08_17 Rechnung 2016.pdf

text: \n \n\n Gemeinderat  \n \n \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n\n \n\n08 / 17  Rechnung   \n\n  \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n \n\n \n \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n\n \n \n \n \n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n   \n\n\n\n \n\nInhaltsverzeichnis \n\n \n\nInhaltsverzeichnis .................................................................................................. 1 \n\nDas Wichtigste aus der Rechnung 2016 auf einen Blick ......................................... 3 \n\nJahresrechnung 2016: Negativer Abschluss - Massnahmen unausweichlich \nnotwendig .............................................................................................................. 5 \n\nWürdigung des Gemeinderates .............................................................................. 8 \n\n0 Eröffnungen und Anträge ............................................................................. 9 \n\n01 Prüfung Rechnung 2015 durch den Regierungsstatthalter ....................................... 9 \n\n02 Antrag und Verfügung des Gemeinderates zur Jahresrechnung 2016 und zum \nJahresbericht 2016 .............................................................................................. 9 \n\n03 Bericht und Empfehlung der Rechnungs- und Geschäfts-prüfungskommission der \nEinwohnergemeinde Emmen über die Rechnung 2016 und des Jahresberichts 2016 11 \n\n04 Beschlussfassung des Einwohnerrates zur Jahresrechnung 2016 und dem \nJahresbericht 2016 ............................................................................................ 13 \n\n1  Laufende Rechnung Einwohnergemeinde Emmen ..................................... 14 \n\n11 Allgemeine Bemerkungen ................................................................................... 14 \n\n12  Analyse Laufende Rechnung nach Direktionen ..................................................... 14 \n\n13  Analyse Laufende Rechnung nach Kostenarten (Artengliederung) .......................... 16 \n\n13.1 Personalaufwand .............................................................................................................. 19 \n13.2 Sachaufwand ................................................................................................................... 20 \n13.3 Eigene Beiträge ................................................................................................................ 20 \n13.4 Steuern ........................................................................................................................... 21 \n13.5 Vermögenserträge ............................................................................................................ 22 \n13.6  Entgelte ........................................................................................................................... 22 \n14 Veränderungen bei Direktionen und Produktgruppen ............................................ 23 \n\n15 Eingeleitete Massnahmen ................................................................................... 24 \n\n2  Investitionsrechnung Einwohnergemeinde Emmen .................................. 25 \n\n21  Investitionen Verwaltungsvermögen .................................................................... 25 \n\n22  Investitionen Finanzvermögen ............................................................................ 26 \n\n23  Sonderkredite .................................................................................................... 27 \n\n3  Bestandesrechnung Einwohnergemeinde Emmen ..................................... 28 \n\n4  Finanzkennzahlen Einwohnergemeinde Emmen ........................................ 34 \n\n41  Selbstfinanzierungsgrad ..................................................................................... 34 \n\n42  Selbstfinanzierungsanteil .................................................................................... 35 \n\n43  Zinsbelastungsanteil I ........................................................................................ 35 \n\n44  Zinsbelastungsanteil II ....................................................................................... 35 \n\n45  Kapitaldienstanteil ............................................................................................. 36 \n\n46  Verschuldungsgrad ............................................................................................ 36 \n\n47  Nettoschuld pro Einwohner ................................................................................. 37 \n\n48  Bilanzfehlbetrag in % der ordentlichen Steuereinnahmen ...................................... 38 \n\n5  Finanzierung und Mittelbedarf Einwohnergemeinde Emmen .................... 39 \n\n6 Leasing-, Bürgschafts-, Eventualverpflichtungen und zugesicherte \nGemeindebeiträge der Einwohnergemeinde Emmen ................................. 40 \n\n7  Jahresbericht des Gemeinderates .............................................................. 41 \n\n1\n\n\n\n \n\n71  Direktion Finanzen und Personelles ..................................................................... 41 \n\n72  Direktion Bau und Umwelt .................................................................................. 44 \n\n73  Direktion Soziales und Gesellschaft...................................................................... 48 \n\n74  Direktion Schule und Kultur ................................................................................ 51 \n\n75  Direktion Sicherheit und Sport ............................................................................ 54 \n\nAnhangverzeichnis zur Rechnung 2016 ............................................................... 59 \n\n \n\n  \n\n2\n\n\n\n \n\nDas Wichtigste aus der Rechnung 2016 auf einen Blick \n \n\n Die Jahresrechnung der Gemeinde Emmen weist gegenüber dem budgetierten Verlust \n\nvon CHF 736'058.30 ein deutlich schlechteres Ergebnis aus. Die Laufende Rechnung \n\nschliesst bei Einnahmen von CHF 146'420'930.68 und Ausgaben von CHF 153'455'883.76 \n\nmit einem Verlust von CHF 7'034'953.08 ab.  \n\n \n\n Die Einkommens- und Vermögenssteuern fielen im Vergleich zum Vorjahr um über CHF \n\n1.74 Mio. höher aus und haben damit das Budget ziemlich genau erreicht. Bei den Nach-\n\nträgen aus früheren Jahren wurde das Budget nicht erreicht und schloss schlechter ab als \n\nim Vorjahr. Bei den Quellensteuern musste sowohl gegenüber dem Budget als auch ge-\n\ngenüber dem Vorjahr ein Rückgang in Kauf genommen werden. Die Grundstücks-\n\ngewinnsteuern sowie die Handänderungssteuern haben die budgetierten Werte nicht er-\n\nreicht. \n\n \n\n Aufgrund der eingereichten Bodeninitiative hat der Gemeinderat keine Verhandlungen \n\nüber mögliche Landveräusserungen mehr geführt. Der budgetierte Buchgewinn von CHF \n\n2 Mio. konnte nicht erreicht werden, da keine Landverkäufe getätigt wurden. \n\n \n\n Aufgrund des Wachstums und zunehmenden Aufgaben konnten die vorgegebenen Glo-\n\nbalbudgets nicht überall eingehalten werden. Im Vergleich zum Budget resultierten bei \n\nden Stabsstellen eine negative Abweichung von über 18.2%, was auf die nicht erreichten \n\nBudgetvorgaben bei den Grundstücksgewinn- und Handänderungssteuern zurückzufüh-\n\nren ist. Die Direktion Finanzen und Personelles schloss rund 3.3% schlechter als budge-\n\ntiert ab. Dies vor allem weil keine Buchgewinne verzeichnet werden konnten. Die Direkti-\n\non Bau und Umwelt schloss rund 2% negativ ab. Die Budgetüberschreitung bei der Di-\n\nrektion Soziales und Gesellschaft beträgt rund 8% und bei der Direktion Sicherheit und \n\nSport belief sie sich gar auf 71%, schwergewichtig verursacht durch die negative Abwei-\n\nchung bei den Restaurationsbetrieben. Hingegen konnten die Behörden eine positive \n\nAbweichung gegenüber dem Budget von rund 2.4% und die Direktion Schule und Kultur \n\neine positive Budgetabweichung von gegen 2% ausweisen. \n\n \n\n Die Personalkosten (Verwaltungspersonal und Lehrpersonen) schlossen insgesamt um  \n\n0.25% besser als budgetiert ab. Bei den Ausgaben für das Verwaltungspersonal ergab \n\nsich eine negative Abweichung von 0.12%. Gegenüber dem Vorjahr haben sich aufgrund \n\ndiverser budgetierter Stellenanpassungen Mehrkosten beim Verwaltungspersonal von \n\nrund CHF 0.7 Mio. ergeben. Die Lohnkosten bei den Lehrpersonen fielen um rund CHF \n\n1.2 Mio. höher als im Vorjahr aus und weichen zudem um rund 0.7% vom Budget ab. \n\nGeringere Aufwändungen für die Sozialversicherungen führten jedoch dazu, dass sich die \n\nAbweichungen gegenüber dem Budget marginal auswirkten. Die Stellvertretungskosten \n\nwurden gemäss den Vorgaben des Einwohnerrates budgetiert.  \n\n \n\n3\n\n\n\n \n\n Die Gemeinde Emmen hat im Jahr 2016 den Betrag von CHF 13'209'121.48 investiert. \n\nDas sind CHF 3.16 Mio. weniger als im Voranschlag 2016 budgetiert. \n\n \n\n Der Verlust im Rechnungsjahr 2016 belastet den Bilanzfehlbetrag stark. Nach Verbu-\n\nchung beläuft sich dieser wieder auf CHF 10'197'384.12.  \n\n \n\n Die langfristigen Schulden nahmen im Jahr 2016 zu. Neu belaufen sie sich auf rund CHF \n\n158 Mio. \n\n \n\n Bei den Finanzkennzahlen gemäss Gemeindegesetz werden bei vier von acht Kennzahlen \n\ndie Kantonsvorgaben erreicht. Beim Selbstfinanzierungsgrad (35.10%, Vorgabe mindes-\n\ntens 80%), beim Selbstfinanzierungsanteil (0.35%, Vorgabe mindestens 10%), beim \n\nVerschuldungsgrad (183.40%, Vorgabe maximal 120%) und bei der Nettoschuld pro \n\nEinwohner (CHF 5'015, Vorgabe maximal CHF 4'264) werden die kantonalen Vorgaben \n\nnicht erfüllt.  \n\n \n\n Kurzübersicht der Abweichungen von Rechnung und Budget: \n\nPositive Abweichungen: \n\n Minderausgaben beim Sachaufwand von rund CHF 1.15 Mio. \n\n Minderaufwand bei den Schuldzinsen von rund CHF 0.37 Mio. \n\n Höhere Entgelte und Rückerstattungen aus Aufwandsminderungen von gegen CHF \n\n0.75 Mio. \n\n \n\nNegative Abweichungen: \n\n Höhere Ausgaben an private Haushalte (WSH) von rund CHF 2.2 Mio. \n\n Höhere Restfinanzierungskosten an private Institutionen von rund CHF 0.7 Mio. \n\n Höhere Kantons- und Gemeindebeiträge (haupts. generelle. Sozialhilfe) von rund CHF \n\n1 Mio. \n\n Tiefere Einnahmen bei den gesamten Steuern (vor allem Sondersteuern) von rund \n\nCHF 1.1 Mio. \n\n Tiefere Vermögensertrage von rund CHF 450'000. \n\n Keine Buchgewinne und somit eine Abweichung zum Budget von CHF 2 Mio.  \n\n \n\n  \n\n4\n\n\n\n \n\nJahresrechnung 2016: Negativer Abschluss - Massnah-\nmen unausweichlich notwendig \n \n\nDie Jahresrechnung 2016 der Gemeinde Emmen schliesst bei einem Aufwand von CHF \n\n153'455'883.76 und einem Ertrag von CHF 147'420'930.68 mit einem Aufwandüberschuss \n\nvon CHF 7'034'953.08 ab. Budgetiert war ein Defizit von CHF 736'058.30. Abweichungen sind \n\nin allen Bereichen und vor allem auch bei den Einnahmen und den Ausgaben zu verzeichnen. \n\n \n\nBei den Stabstellen sind die budgetierten Vorgaben bezüglich der Grundstückgewinn- und \n\nHandänderungssteuern nicht erreicht worden. Die Grundstückgewinnsteuern sowie die Han-\n\ndänderungssteuern blieben je rund CHF 0.5 Mio. hinter Budget zurück, schlossen aber teil-\n\nweise deutlich besser ab als im Vorjahr. Bei den Erbschaftssteuern wurde das Budget fast \n\nerreicht.  \n\n \n\nDie Direktion Finanzen und Personelles schliesst im Berichtsjahr mit einer negativen Budge-\n\ntabweichung von rund CHF 2.4 Mio. ab. Vor allem das Nichterreichen der Vorgabe beim \n\nBuchgewinn, welcher in der Produktgruppe Immobilien dargestellt wird, erklärt dies. Auf-\n\ngrund der hängigen Bodeninitiative wurden Liegenschaftsgeschäfte nicht weiter verhandelt. \n\nDies führt im Ergebnis zu einer negativen Abweichung bei den Buchgewinnen von über CHF \n\n2 Mio.  \n\nDie ordentlichen Steuereinnahmen der natürlichen und juristischen Personen (Ertrag laufen-\n\ndes Jahr) sind im Vergleich zum Vorjahr höher ausgefallen und haben die prognostizierte \n\nWerte sogar mit rund CHF 280'000.00 übertroffen. Zusätzlich mussten deutlich grössere \n\nSteuerabschreibungen (+ 64%) vorgenommen werden als budgetiert waren. Bei den Nach-\n\nträgen aus früheren Jahren liegen die Einnahmen rund CHF 285'000 unter Budget und ge-\n\ngenüber dem Vorjahr fiel der Ertrag sogar um rund CHF 1.1 Mio. tiefer aus. Bei den Quellen-\n\nsteuern wurde das Budget um rund 16.5% nicht erreicht und liegt tiefer als im Vorjahr. Ins-\n\ngesamt haben diese Faktoren die positive Steuerertragsbilanz getrübt. \n\n \n\nIm Schuldendienst profitiert die Gemeinde weiterhin von tiefen Zinsen. Die Kosten für die \n\nSchulden fielen um rund CHF 350'000 tiefer als budgetiert aus und fallen ähnlich hoch wie im \n\nVorjahr aus. Dies hat sich insgesamt positiv auf die Budgetabweichung ausgewirkt obwohl \n\ndie Schuldenlast im Jahr 2016 um rund CHF 17 Mio. angestiegen ist. \n\n \n\nDie Direktion Bau und Umwelt schliesst mit einem Betrag von rund CHF 110'000 höher als \n\nbudgetiert ab. Dabei schloss der Öffentliche Verkehr um rund CHF 83'000 günstiger als bud-\n\ngetiert ab. Der Umweltschutz (CHF 12'000), der Werkhof (CHF 88'000), die öffentlichen An-\n\nlagen (CHF 170'000) sowie der Tiefbau (CHF 54'000) schlossen hingegen teurer als budge-\n\ntiert ab. Die Produktgruppe Planung und Hochbau schloss mit tieferen Kosten von rund CHF \n\n130'000 ab.  \n\n \n\nBei der Direktion Soziales und Gesellschaft musste eine Budgetabweichung von rund CHF 3.1 \n\nMio. festgestellt werden. Der Beitrag an die Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde ist ge-\n\n5\n\n\n\n \n\ngenüber dem Budget gering höher ausgefallen. Die Kosten für die Berufsbeistandschaft fal-\n\nlen rund 8% höher aus als sie budgetiert waren. Die letztjährige positive Budgetabweichung \n\nbei der Wirtschaftlichen Sozialhilfe konnte nicht erreicht werden. Gesamthaft führten in die-\n\nsem Bereich deutlich höhere Ausgaben (+CHF 2 Mio.) und erfreulicherweise höhere Einnah-\n\nmen (+CHF 550'000) zu einer negativen Gesamtentwicklung von rund CHF 1.5 Mio. Bei der \n\nSozialen Wohlfahrt belaufen sich die negativen Abweichungen auf rund CHF 0.64 Mio. was in \n\netwa der Vorjahresentwicklung entspricht. Diese sind durch gestiegene Kosten bei der Pfle-\n\ngefinanzierung Spitex und bei den Zahlungen für die Beiträge an den Kanton und andere \n\nGemeinden für die generelle Sozialhilfe zu suchen. Verglichen mit den Vorjahren mussten \n\ngrössere Restzahlungen für die Pflegefinanzierung an Heime geleistet werden. \n\nDie Kantonsbeiträge für Krankenversicherung, Ergänzungsleistungen und Familienaus-\n\ngleichskasse, deren Budgetierung auf Vorgaben des Kantons erfolgen, fielen deutlich höher \n\nals budgetiert aus. Dafür konnten die Aufwändungen für die Ausgleichskasse wiederum leicht \n\ngesenkt werden. \n\n \n\nBei der Direktion Schule und Kultur beträgt die positive Budgetabweichung insgesamt CHF \n\n0.6 Mio. (1.9%). Tiefer als budgetiert haben vor allem die Primarschule (CHF 0.79 Mio.) und \n\ndie Sekundarschule (CHF 0.11 Mio.) abgeschlossen. Hingegen schlossen der Kindergarten \n\num rund CHF 350'000 und die Stellvertretungskosten um rund CHF 0.24 Mio. höher ab. Die \n\nKosten für die Sonderschulung (CHF 0.34 Mio.) fielen erneut tiefer als budgetiert aus.  \n\n \n\nDie negative Budgetabweichung in der Direktion Sicherheit und Sport beläuft sich auf CHF \n\n585'000. Das Hallen- und Freibad verfehlte das Budget aufgrund des Wetters um rund CHF \n\n180'000. Die Restaurationsbetriebe schlossen mit einem Defizit von rund CHF 360'000 ab. \n\nBudgetiert war ein Gewinn von rund CHF 77'000.  \n\n \n\nDie Investitionen haben Zinsen und Abschreibungen zur Folge, welche die Gemeinde Emmen \n\nbelasten. Im Jahr 2016 wurden zu Lasten der Investitionsrechnung Ausgaben von insgesamt \n\nCHF 16'404'180.74 verbucht. Demgegenüber stehen Einnahmen von CHF 3'159'059.26. Net-\n\nto wurden demzufolge CHF 13'209'121.48 investiert. Budgetiert war ein Volumen von netto \n\nCHF 16.7 Mio. Die Differenz ergibt sich aus der nicht kompletten Ausschöpfung von Sonder-\n\nkrediten. In der öffentlichen Verwaltung ist es wichtig, die notwendigen Investitionen mit \n\nden finanziellen Ressourcen möglichst gut zu koordinieren. Dadurch soll die Handlungsfähig-\n\nkeit einer Gemeinde gewährleistet werden. Um dies auch zukünftig sicherzustellen, wurde im \n\nJahr 2013 die Langfristige Investitionsplanung initialisiert und seither jährlich verbessert. \n\n \n\nDas Finanzvermögen ist 2016 um rund CHF 0.9 Mio. auf CHF 82.51 Mio. angestiegen. Vor \n\nallem leicht höhere Steuerguthaben haben zum Anstieg geführt. Das Verwaltungsvermögen \n\nnahm um rund CHF 6 Mio. zu und beläuft sich neu auf CHF 164.47 Mio. Alle Aktiven der Ge-\n\nmeinde Emmen ergeben zusammen etwa CHF 251 Mio. \n\n \n\nDie gesamten Verpflichtungen der Gemeinde haben dagegen um rund CHF 13.3 Mio. zuge-\n\nnommen. Die langfristigen Schulden belaufen sich auf CHF 158.2 Mio. Das Jahresergebnis \n\n6\n\n\n\n \n\nbelastet den Bilanzfehlbetrag ziemlich. Dieser beträgt nach Verbuchung des Erfolgs neu rund \n\nCHF 10.19 Mio. Dadurch erhöhen sich die jährlichen Abschreibungen auf dem Bilanzfehlbe-\n\ntrag auf über CHF 1 Mio. was eine zusätzliche Belastung für die Gemeinde Emmen bedeutet. \n\nMit der Einführung von HRM2 wird die Gemeinde auch die gesetzlichen Vorgaben für den \n\nFinanzhaushalt der Gemeinden erfüllen müssen und ist gleichzeitig auch noch die Möglich-\n\nkeit, eine Trendwende ohne aufsichtsrechtliche Einflussnahme zu erwirken.  \n\n \n\nDie geschilderten Tendenzen schlagen sich auch bei den Finanzkennzahlen nieder. Wie be-\n\nreits im Jahr 2015 werden die kantonalen Vorgaben in vier von acht Fällen nicht erreicht. \n\nBetroffen sind der Selbstfinanzierungsgrad und –anteil sowie der Verschuldungsgrad und die \n\nNettoschuld pro Einwohner. In den Bereichen Zinsbelastung I + II, Kapitaldienstanteil und \n\nBilanzfehlbetrag werden die Kantonsvorgaben erreicht. Gegenüber dem Vorjahr haben sich \n\njedoch sämtliche Kennzahlen negativ entwickelt.  \n\n \n\n \n\n  \n\n7\n\n\n\n \n\nWürdigung des Gemeinderates \n\nDer Gemeinderat muss einen unerfreulichen und unbefriedigenden Jahresabschluss zur \n\nKenntnis nehmen. Die deutliche Budgetabweichung ist auf verschiedene, teils jedoch nicht \n\ndirekt beeinflussbare Faktoren zurückzuführen. Die Budgetierung für verschiedenste Bereiche \n\n(z.B. Sondersteuern, Nachträge, Beiträge an Dritte, Sozialhilfe, Gebührenertrag, Stellvertre-\n\ntungen, Verzögerungen beim Projekt Le Théâtre, Wetter für die Badeanlagen etc.) stellt sich \n\nimmer als herausfordernder Prozess dar und die Rahmenbedingungen zwischen dem Zeit-\n\npunkt der Prognosen und der Umsetzung verändern sich dauernd. Weiter ist es aufgrund \n\nbeschränkter Handlungsmöglichkeiten (z.B. gesetzliche Vorgaben) nicht zeitgerecht gelun-\n\ngen, die sich abzeichnenden Abweichungen während des Rechnungsjahres wirksam zu korri-\n\ngieren oder aufzufangen. Das erkenn- und feststellbare Wachstum in der Gemeinde hat in \n\nverschiedenen Gebieten zusätzliche Aufwändungen ausgelöst. Im Gegenzug hat sich dieses \n\nWachstum einnahmeseitig noch nicht im gleichen Ausmass ausgewirkt.  \n\nDie Reduktion des Sachaufwandes zeigt jedoch, dass intern die angespannte Finanzlage zu-\n\nmindest in Teilen erkannt und erste Ansätze des Sparwillens erkannt wurden. Der Gemeinde-\n\nrat ist jedoch stark gefordert, zusammen mit dem Führungsforum und den Produkteverant-\n\nwortlichen zwingend Massnahmen für das aktuelle Rechnungsjahr und die Budgetierung für \n\ndas Jahr 2018 umzusetzen. Zwischenzeitlich konnten zwei Restaurationsbetriebe ausgelagert \n\nwerden und das stark defizitäre Zentrum Gersag wird ab Mitte Jahr vom Le Théâtre betrie-\n\nben. Die bereits vermittelten Sparaufrufe und die Ausgabenstopps bleiben bestehen. Leis-\n\ntungsanpassungen müssen vertieft geprüft und im politischen Prozess entschieden werden. \n\nHandlungsmöglichkeiten bestehen vor allem im Bereich freiwilliger, nicht gesetzlicher Leis-\n\ntungen und im Umfang der Qualität bestimmter Leistungen. Die Ausarbeitung der betriebli-\n\nchen Leistungsaufträge und die daraus folgende Analyse werden aufzeigen, in welchen Be-\n\nreichen und bei welchen Leistungen Anpassungen erfolgen werden.  \n\n \n\n \n\nDer Gemeinderat \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n8\n\n\n\n \n\n0 Eröffnungen und Anträge \n\n01 Prüfung Rechnung 2015 durch den Regierungsstatthalter  \n\n \n\nDie Finanzaufsicht Gemeinden (kantonale Aufsichtsbehörde) hat die Rechnung 2015 der \n\nEinwohnergemeinde Emmen geprüft. Ihr Bericht wird Ihnen wie folgt eröffnet: \n\n \n\n„Die kantonale Aufsichtsbehörde hat geprüft, ob die Rechnung 2015 mit dem übergeordne-\n\nten Recht, insbesondere mit den Buchführungsvorschriften und den verlangten Finanzkenn-\n\nzahlen, vereinbar ist und ob die Gemeinde die Mindestanforderungen für eine gesunde Ent-\n\nwicklung des Finanzhaushalts erfüllt. Sie hat gemäss Bericht vom 18. August 2016 keine \n\nAnhaltspunkte festgestellt, die aufsichtsrechtliche Massnahmen erfordern wür-\n\nden." (§ 106 Gemeindegesetz)." \n\n \n\n02 Antrag und Verfügung des Gemeinderates zur Jahresrech-\n\nnung 2016 und zum Jahresbericht 2016 \n\n \n\nDer Gemeinderat hat die per 31. Dezember 2016 abgeschlossene Verwaltungsrechnung der \n\nEinwohnergemeinde Emmen verabschiedet und stellt folgende Anträge: \n\n \n\n1. Genehmigung der Laufenden Rechnung der Einwohnergemeinde Emmen mit einem \n\nAufwandsüberschuss von CHF 7'034'953.08. Genehmigung der Investitionsrechnung \n\nder Einwohnergemeinde Emmen mit einer Nettoinvestition von CHF 13'209'121.48. \n\n2. Genehmigung der Abrechnung der Globalrechnung 2016 \n\nBehörden: Einwohnerrat / Gemeinderat \n\nStabsstellen: Stabsstelle Kanzlei / Stabsstelle Kommunikation, Marketing und Wirt-\n\nschaftsförderung \n\nDirektion Finanzen und Personelles: Finanz- und Rechnungswesen / Personal und Or-\n\nganisation / Immobilien / Informatik / Steuerwesen  \n\nDirektion Bau und Umwelt: Verkehr / Planung und Hochbau / Umweltschutz / Abfall-\n\nbewirtschaftung / Abwasserbeseitigung / Wasserversorgung / Werkhof / Öffentliche \n\nAnlagen / Tiefbau \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft: Berufsbeistandschaft / Kindes- und Erwachse-\n\nnenschutzbehörde Emmen / Soziale Wohlfahrt / AHV-Zweigstelle, Arbeitsamt, Sozial-\n\nversicherungen / Wirtschaftliche Sozialhilfe / Jugend- und Familienbetreuung \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur: Schulleitung, Schuladministration und Schulbetrieb / \n\nKindergarten / Primarschule / Sekundarschule / Stellvertretungskosten Volksschule / \n\n9\n\n\n\n \n\nSchuldienste / Schulgesundheitsdienste / Sonderschulung / freiwilliges Angebot / Mu-\n\nsikschule / Kantonsbeiträge Kantonsschulen / Schul- und familienergänzende Tages-\n\nstrukturen / Gemeindebibliothek / Kultur \n\nDirektion Sicherheit und Sport: Öffentliche Sicherheit / Feuerwehr / Zivilschutz / Mili-\n\ntär und Schiesswesen / Sport und Freizeit / Frei- und Hallenbad / Restaurationsbe-\n\ntriebe \n\n \n\n3. Genehmigung der Bestandesrechnung der Einwohnergemeinde Emmen. \n\n \n\n4. Kenntnisnahme vom Jahresbericht des Gemeinderates. \n\n \n\n \n\nVerfügung \n\n \n\nDie Verwaltungsrechnung und die Bestandesrechnung mit sämtlichen Belegen werden dem \n\nRechnungsprüfungsorgan zur Prüfung übergeben. Dieses erstattet über das Prüfungsergeb-\n\nnis zuhanden des Gemeinderates und des Einwohnerrates einen Bericht und gibt dem Ein-\n\nwohnerrat eine Empfehlung über die Genehmigung ab. \n\n \n\n \n\nEmmenbrücke, 12. April 2017 \n\n \n\nFür den Gemeinderat \n\n \n\nGemeindepräsident: Gemeindeschreiber: \n\n \n\n \n\n \n\nRolf Born Patrick Vogel \n\n \n\n  \n\n10\n\n\n\n \n\n03 Bericht und Empfehlung der Rechnungs- und Geschäfts-\n\nprüfungskommission der Einwohnergemeinde Emmen über \n\ndie Rechnung 2016 und des Jahresberichts 2016 \n\n \n\nFür die Gemeinderechnung ist der Gemeinderat verantwortlich, während unsere Aufgabe \n\nzusammen mit der externen Revisionsstelle (Balmer-Etienne AG) darin besteht, diese zu prü-\n\nfen und zu beurteilen. Wir bestätigen, dass wir die Anforderungen hinsichtlich Befähigung \n\nund Unabhängigkeit erfüllen. \n\n \n\nUnsere Prüfung erfolgte nach dem gesetzlichen Auftrag sowie den Richtlinien der Konferenz \n\nder Regierungsstatthalter des Kantons Luzern, wonach eine Prüfung so zu planen und durch-\n\nzuführen ist, dass wesentliche Fehlaussagen in der Jahresrechnung mit angemessener Si-\n\ncherheit erkannt werden. Wir prüften die Posten und Angaben der Jahresrechnung mittels \n\nAnalysen und Erhebungen auf der Basis von Stichproben. Ferner beurteilten wir die Anwen-\n\ndung der massgebenden Rechnungslegungsgrundsätzen als Ganzes. Wir sind der Auffas-\n\nsung, dass unsere Prüfung eine ausreichende Grundlage für unser Urteil bildet. \n\n \n\nWir halten fest, dass \n\n \n\n- die Rechnung mit der Buchhaltung übereinstimmt, \n\n- die Buchhaltung ordnungsgemäss geführt ist, \n\n- die gesetzlichen Bestimmungen und Bewertungsgrundsätze eingehalten sind. \n\n \n\n \n\nDer Antrag des Gemeinderates über die Verwendung des Ertragsüberschusses der Einwoh-\n\nnergemeinde Emmen entspricht den gesetzlichen Bestimmungen. \n\n \n\nWeiter haben wir den Jahresbericht 2016 des Gemeinderates beurteilt.  \n\n \n\nUnsere Beurteilung erfolgte nach dem Auftrag gemäss Gemeindeordnung sowie dem Hand-\n\nbuch für Rechnungskommissionen und Controlling-Kommissionen des Kantons Luzern. \n\n \n\n \n\nEmpfehlung an den Einwohnerrat: \n\n \n\n1. Die Laufende Rechnung, die Investitionsrechnung sowie die Bestandesrechnung der \n\nEinwohnergemeinde Emmen für das Jahr 2016 seien zu genehmigen. \n\n2. Die Abrechnung der Globalrechnungen sei zu genehmigen. \n\n3. Vom Jahresbericht des Gemeinderates sei Kenntnis zu nehmen. \n\n \n\n \n\n \n\n11\n\n\n\n \n\n \n\nEmmenbrücke, 16. Mai 2017 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nRechnungs- und Geschäftsprüfungskommission \n\n \n\n \n\nDer Präsident:  T. Bühler \n\n \n\n \n\n \n\nDie Mitglieder:  M. Eschmann-Emmenegger, B. Fas-Mirza, M. Greter, A. Kappeler, M. Lingg, \n\nP. Müri, B. Schneider, H. Schwegler \n\n   \n\n12\n\n\n\n \n\n04 Beschlussfassung des Einwohnerrates zur Jahresrechnung \n\n 2016 und dem Jahresbericht 2016 \n\n \n\n \n\nAn der Einwohnerratssitzung vom 23. Mai 2017 beschliesst der Einwohnerrat, nach Eröffnung \n\ndes Berichtes und der Empfehlung des Rechnungsprüfungsorgans und des Kontrollberichtes \n\nder kantonalen Aufsichtsbehörde zur Rechnung 2015, folgendes: \n\n \n\n1. Die Laufende Rechnung, die Investitionsrechnung sowie die Bestandesrechnung 2016 \n\nder Einwohnergemeinde Emmen werden genehmigt. \n\n2. Die Abrechnung der Globalrechnungen wird genehmigt. \n\n3. Vom Jahresbericht wird Kenntnis genommen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nEmmenbrücke, 23. Mai 2017 \n\n \n\n \n\nNamens des Einwohnerrates \n\n \n\n \n\nDer Ratspräsident: \n\n \n\n \n\nR. Ottiger \n\n \n\n \n\n \n\nDer Gemeindeschreiber: \n\n \n\n \n\nP. Vogel \n\n \n\n  \n\n13\n\n\n\n \n\n1  Laufende Rechnung Einwohnergemeinde Emmen \n\n11 Allgemeine Bemerkungen \n\n \n\nDie Laufende Rechnung schliesst bei Ausgaben von CHF 153'455'883.76 und Einnahmen von \n\nCHF 146'420'930.68 mit einem Verlust von CHF 7'034'953.08 ab. Im Vergleich zum Vor-\n\nanschlag 2016 ergibt dies eine negative Abweichung von CHF 6'298'894.78 Dieser Umstand \n\nist grundsätzlich auf folgende Hauptfaktoren zurückzuführen: \n\n \n\n Minderausgaben beim Sachaufwand von rund CHF 1.15 Mio. \n\n Minderaufwand bei den Schuldzinsen von rund CHF 0.37 Mio. \n\n Höhere Ausgaben an private Haushalte (WSH) von rund CHF 2.2 Mio. \n\n Höhere Restfinanzierungskosten an private Institutionen von rund CHF 0.7 Mio. \n\n Höhere Kantons- und Gemeindebeiträge (haupts. generelle. Sozialhilfe) von rund CHF \n\n1 Mio. \n\n Tiefere Einnahmen bei den gesamten Steuern (vor allem Sondersteuern) von rund \n\nCHF 1.1 Mio. \n\n Keine Buchgewinne was zu einer Abweichung von CHF 2 Mio. gegenüber dem Budget \n\ngeführt hat.  \n\n Tiefere Vermögensertrage von rund CHF 450'000. \n\n Höhere Entgelte und Rückerstattungen aus Aufwandsminderungen von gegen CHF \n\n0.75 Mio. \n\n \n\nDas Budget 2016 wurde als sogenanntes Globalbudget verabschiedet. Das heisst, dass die \n\njeweiligen Produktgruppen mit dem zur Verfügung gestellten Kredit auskommen sollten. \n\nNachtragskredite wurden während dem Jahr keine verlangt.  \n\n \n\n12  Analyse Laufende Rechnung nach Direktionen \n\n \n\nDie nachfolgende Grafik gibt einen prozentualen Überblick über den Aufwand der Laufenden \n\nRechnung 2016 nach Direktionen. \n\n14\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDie Direktion Soziales und Gesellschaft (rund 34%), die Direktion Schule und Kultur mit rund \n\n29% und die Direktion Finanzen und Personelles (rund 16%) stehen für die bedeutendsten \n\nAufwandposten. \n\n \n\n \n\n \n\nErfahrungsgemäss weist die Direktion Finanzen und Personelles mit rund 65% die grössten \n\nErträge aus. Gefolgt wird sie von der Direktion Schule und Kultur mit gegen 9.7% und der \n\nDirektion Bau und Umwelt mit über 9.2%.  \n\n \n\nWerden die effektiven Abweichungen zwischen Voranschlag 2016 und Rechnung 2016 vergli-\n\nchen, zeigt sich folgendes Bild: \n\n1.16% 1.54% \n\n16.29% \n\n12.17% \n\n34.26% \n\n29.08% \n\n5.50% \n\nBelastung Laufende Rechnung 2016 \n\nBehörden 1.16%\n\nStabstellen 1.54%\n\nDirektion Finanzen und Personelles\n16.29%\n\nDirektion Bau und Umwelt 12.17%\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft\n34.26%\n\nDirektion Schule und Kultur 29.08%\n\nDirektion Sicherheit und Sport 5.50%\n\n0.03% 3.84% \n\n64.83% \n\n9.16% \n\n7.65% \n\n9.68% \n\n4.80% \n\nErtrag Laufende Rechnung 2016 \n\nBehörden 0.03%\n\nStabstellen 3.84%\n\nDirektion Finanzen und Personelles\n64.83%\nDirektion Bau und Umwelt 9.16%\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft\n7.65%\nDirektion Schule und Kultur 9.68%\n\nDirektion Sicherheit und Sport 4.80%\n\n15\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDie Budgetabweichungen der Stabsstellen gründen auf deutlichen Mindereinnahmen bei den \n\nGrundstückgewinn- und Handänderungssteuern. Die Direktion Finanzen und Personelles \n\nkonnte keine Buchgewinne verbuchen und musste leicht tiefere Steuereinnahmen gewärti-\n\ngen, was zu einer negativen Abweichung geführt hat. Frankenmässig schliesst die Direktion \n\nBau und Umwelt leicht unter Budget ab. Die Direktion Soziales und Gesellschaft schliesst mit \n\neiner deutlichen Budgetüberschreitung ab. Die Direktion Schule und Kultur schliesst deutlich \n\nbesser ab als budgetiert war. Hauptsächlich kann dies auf tiefere Kosten in der Primarschule \n\nzurückgeführt werden. Die Direktion Sicherheit und Sport schliesst deutlich negativ ab. \n\nHauptsächlich liegt dies darin, dass die Restaurationsbetriebe ihr Umsatzziel verfehlt haben.  \n\n \n\nAnhang 10 zeigt die Budgetabweichungen je Produktgruppe innerhalb der Direktion auf.  \n\n \n\nWir weisen darauf hin, dass im kommentierten Zahlenteil (Anhang 11) weitergehende Erklä-\n\nrungen zu finden sind. \n\n \n\n13  Analyse Laufende Rechnung nach Kostenarten (Artenglie-\n\nderung) \n\n \n\nInsgesamt verteilt sich der Aufwand per 2016 auf folgende Kostenarten: \n\n \n\n -3.50\n\n -3.00\n\n -2.50\n\n -2.00\n\n -1.50\n\n -1.00\n\n -0.50\n\n -\n\n 0.50\n\n 1.00\n\nBehörden Stabstellen\nDirektion\n\nFinanzen und\n\nPersonelles\n\nDirektion Bau\nund Umwelt\n\nDirektion\nSoziales und\n\nGesellschaft\n\nDirektion Schule\nund Kultur\n\nDirektion\nSicherheit und\n\nSport\n\n43'143.00 -726'355.00 -2'384'937.00 -110'616.00 -3'139'841.00 603'396.00 -583'685.00\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n Abweichung Rechnung 2016 zum  \n\nVoranschlag 2016 (Direktionsgliederung) \n\n16\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nMit rund 40.6% trägt der Personalaufwand gefolgt von den Eigenen Beiträgen (über 32%) \n\nund dem Sachaufwand (rund 10.5%) den grössten Kostenanteil. Im Vergleich zur Rechnung \n\n2015 haben sich die Kostenanteile unerheblich verändert. \n\n  \n\nAuf der Ertragsseite zeigt sich folgendes Bild: \n\n \n\n \n\nRund 56% des Ertrages der Gemeinde Emmen setzt sich aus Steuereinnahmen zusammen. \n\nNebst den Beiträgen für die eigene Rechnung (Beiträge von Bund, Kanton, andere Gemein-\n\nden) sind die Entgelte (Gebühren etc.) die weiteren wichtigen Einnahmequellen. Im Ver-\n\ngleich zu 2015 haben sich die prozentualen Verhältnisse nur geringfügig geändert.  \n\n \n\nDie folgende Übersicht zeigt die Abweichungen der Rechnung 2016 zum Voranschlag 2016 \n\naus Sicht der Artengliederung: \n\n40.56% \n\n32.11% \n\n10.54% \n\n3.66% \n\n5.57% \n\n5.06% 0.71%  2%  \n\nAufwand nach Kostenarten Laufende Rechnung 2016  \n\nPersonalaufwand 40.56%\n\nEigene Beiträge 32.11%\n\nSachaufwand 10.54%\n\nInterne Verrechnungen 3.66%\n\nAbschreibungen 5.57%\n\nEntschädigungen an\nGemeinwesen 5.06%\nEinlagen 0.71%\n\n56.14% \n\n17.54% \n\n12.85% \n\n3.84% \n\n9.64% \n\nErtrag nach Kostenarten Laufende Rechnung 2016  \n\nSteuern 56.14%\n\nEntgelte 17.54%\n\nBeiträge eigene Rechnung\n12.85%\n\nInterne Verrechnungen 3.84%\n\nÜbriges 9.64%\n\n17\n\n\n\n \n\n \n\n1 Personalaufwand 9 Regalien / Konzessionen   \n\n2 Sachaufwand 10 Vermögenserträge   \n\n3 Passivzinsen 11 Entgelte     \n\n4 Abschreibungen 12 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung \n\n5 Entschädigung an Gemeinwesen 13 Rückerstattung von Gemeinwesen \n\n6 Eigene Beiträge 14 Beiträge für eigene Rechnung   \n\n7 Einlagen 15 Entnahmen     \n\n8 Steuern       \n\n \n\nNegative Abweichungen zeigen auf, welche Kostenarten die laufende Rechnung belastet ha-\n\nben, positive Abweichungen hingegen zeigen auf, wo Budgetunterschreitungen oder Mehrer-\n\nträge zum positiven Ergebnis beigetragen haben.  \n\n \n\nAuf der Aufwandseite hat sich der gesamte Personalaufwand um rund 0.25% positiv gegen-\n\nüber dem Budget entwickelt. Der Sachaufwand schliesst um rund 6.65% besser als budge-\n\ntiert ab. Bei den Passivzinsen darf erneut ein um rund 12% besserer Abschluss gewürdigt \n\nwerden. Die Abschreibungen, fallen um rund 0.4 Prozent tiefer als budgetiert aus. Die Ent-\n\nschädigungen an Gemeinwesen schliessen rund 2.25% höher als budgetiert ab. \n\nBei den eigenen Beiträgen resultierte eine negative Budgetabweichung von rund 8.9%. Ein-\n\nlagen in Spezialfonds fielen, verglichen mit dem Budget, erheblich besser aus. Das bedeutet, \n\ndass die Spezialfinanzierungen insgesamt besser als budgetiert abgeschlossen haben. \n\nAuf der Ertragsseite weisen die Steuern gegenüber dem Budget eine negative Abweichung \n\nvon 1.4% aus. Die Kostenart Regalien und Konzessionen haben das Budgetziel um rund \n\n5.6% übertroffen. Die Vermögenserträge fielen rund 52.5% tiefer als budgetiert aus. Vor \n\nallem dass kein Buchgewinn erwirtschaftet werden konnte hat zu dieser deutlichen Budge-\n\ntabweichung geführt. Die Entgelte fielen um rund 3% besser als veranschlagt aus. Anteile \n\nund Beiträge ohne Zweckbindung haben sich genau wie budgetiert entwickelt (Abweichung \n\n0%). Die Rückerstattungen von anderen Gemeinwesen waren rund 6.3% tiefer als budge-\n\ntiert. Bei den Beiträgen für die eigene Rechnung konnte das Budget um rund 2.7% übertrof-\n\n -4.50\n -4.25\n -4.00\n -3.75\n -3.50\n -3.25\n -3.00\n -2.75\n -2.50\n -2.25\n -2.00\n -1.75\n -1.50\n -1.25\n -1.00\n -0.75\n -0.50\n -0.25\n\n -\n 0.25\n 0.50\n 0.75\n 1.00\n 1.25\n 1.50\n\n1 2 3 4 5 6 7 8 9\n\n1\n0\n\n1\n1\n\n1\n2\n\n1\n3\n\n1\n4\n\n1\n5\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n \n\nAbweichung Rechnung 2016 zum Voranschlag 2016  \n(Artengliederung) \n\n18\n\n\n\n \n\nfen werden. Dafür haben sich die Entnahmen positiv entwickelt, das heisst gegenüber dem \n\nBudget musste nur knapp die Hälfte (48% weniger) entnommen werden.  \n\n \n\nNachfolgend werden die kostenintensivsten Bereiche kurz erläutert. \n\n \n\n13.1 Personalaufwand \n\nDer Personalaufwand (Verwaltungspersonal und Lehrpersonen) hat sich über die letzten Jah-\n\nre wie folgt entwickelt: \n\n \n\n \n\n \n\nGegenüber dem Voranschlag 2016 schliesst der Personalaufwand insgesamt um rund 0.25% \n\nbesser als budgetiert ab. Die Verwaltungslöhne schlossen CHF 30'000 höher als budgetiert \n\nab. Im Bereich Schule schlossen die Besoldungskosten für Lehrpersonen insgesamt um CHF \n\n200'000 höher als budgetiert ab. Die Stellvertretungskosten belaufen sich auf CHF 1.044 Mio. \n\nund waren wieder gemäss Vorgabe des Einwohnerrates budgetiert. Insgesamt geringere \n\nBeiträge an die Sozialversicherungen haben das Ergebnis verbessert. \n\n \n\nInsgesamt haben die Verwaltungslöhne einen Anteil von 45.15%, während die Lehrpersonen \n\n54.85% ausmachen. Die Gesamtsumme der Lehrerlöhne kann nur indirekt durch die Ge-\n\nmeinde gesteuert werden (Anzahl Lehrpersonen, Struktur). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n -\n\n 10.00\n\n 20.00\n\n 30.00\n\n 40.00\n\n 50.00\n\n 60.00\n\n 70.00\n\n 80.00\n\n2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n \n\nEntwicklung Personalaufwand \n\n19\n\n\n\n \n\n13.2 Sachaufwand \n\nDer Sachaufwand hat sich über die letzten Jahre wie folgt entwickelt: \n\n \n\n \n\nGegenüber dem Vorjahr ist der Sachaufwand um rund CHF 0.48 Mio. höher ausgefallen. \n\nVerglichen mit dem Budget schloss er aber um CHF rund 1.15 Mio. tiefer ab. Dies entspricht \n\neiner positiven Budgetabweichung von rund 6.6 Prozent. Insbesondere teilweise deutlich \n\ntiefere Ausgaben sind bei den Anschaffungen von Mobilien, Maschinen, Fahrzeugen und \n\nWerkzeugen, den Verbrauchsmaterialien und dem baulichen Unterhalt zu verzeichnen. Sie \n\nhaben zu diesem Ergebnis geführt. Entgegen der Entwicklung der früheren Jahre wurden \n\nrund CHF 150'000 der Ausgaben für Dienstleistungen und Honorare Dritter nicht ausgege-\n\nben.  \n\n \n\n13.3 Eigene Beiträge \n\nDie Eigenen Beiträge haben sich wie folgt entwickelt: \n\n \n\n \n\n -\n\n 5.00\n\n 10.00\n\n 15.00\n\n 20.00\n\n 25.00\n\n 30.00\n\n2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n \n\nEntwicklung Sachaufwand \n\n 0.00\n\n 10.00\n\n 20.00\n\n 30.00\n\n 40.00\n\n 50.00\n\n 60.00\n\n2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n \n\nEntwicklung Eigene Beiträge \n\n20\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nDie eigenen Beiträge fielen gegenüber dem Voranschlag 2016 um rund 8.9% höher als bud-\n\ngetiert aus. Dies entspricht einem Frankenbetrag von rund 4 Mio. Entgegen der letztjährigen \n\nEntwicklung sind bei den Leistungen an Private Haushalte die Kosten um rund 14.6% höher \n\nals budgetiert ausgefallen. Wiederum sind die Beiträge an den Kanton gegenüber dem Vor-\n\njahr um rund 0.9% höher ausgefallen. Die Beiträge an private Institutionen und gemischt-\n\nwirtschaftliche Unternehmungen haben ebenfalls rund 7% schlechter als budgetiert abge-\n\nschlossen. Die Kosten für die Pflegefinanzierung waren mit CHF 6.12 Mio. budgetiert und \n\nschlossen mit CHF 6.4 Mio. ab. Dies entspricht einer Differenz von rund 4.5 Prozent. Die Kos-\n\nten als Restfinanzierer für Spitexleistungen schlossen um rund CHF 300'000 höher als budge-\n\ntiert ab. Dies entspricht einer Überschreitung von rund 22 Prozent. \n\n \n\n13.4 Steuern \n\nDie folgende Grafik zeigt, wie sich die Steuereinnahmen zusammensetzen: \n\n \n\nMit rund 93.3% sind die Einkommens- und Vermögenssteuern die wichtigste Steuereinnah-\n\nmequelle. Insgesamt fielen sie ziemlich wie geplant aus. Dabei darf erwähnt werden, dass \n\ndie Steuern aus dem laufenden Jahr 0.4% höher als budgetiert abgeschlossen haben. Das \n\nBudgetziel bei den Nachträgen aus früheren Jahren wurde um rund 3% verpasst. Die Son-\n\ndersteuern haben rund 2% tiefer als budgetiert abgeschlossen. Die Grundstückgewinnsteu-\n\nern schliessen deutlich tiefer als budgetiert (gegen 14%) ab. Im Vergleich zum Vorjahr konn-\n\nten Mehreinnahmen von rund 20% verbucht werden. Die Handänderungssteuern schlossen \n\nzwar über 29% unter Budget ab, aber dennoch leicht höher als im Jahr 2015. Bei den Erb-\n\nschaftssteuern konnte das Budget ziemlich genau erreicht werden. Bei den übrigen Steuern \n\nkonnten die Erwartungen nicht ganz erfüllt werden.  \n\n \n\n93.28% \n\n0.51% \n\n3.14% \n1.72% 1.35% \n\nVerteilung Steuereinnahmen 2016 in Prozent \n\nEinkommens- und Vermögenssteuern\n93.28%\n\nSondersteuern 0.51%\n\nGrundstückgewinnsteuern 3.14%\n\nHandänderungssteuern 1.72%\n\nÜbrige Steuern 1.35%\n\n21\n\n\n\n \n\nDie nachfolgende Grafik gibt die Abweichungen der einzelnen Steuererträge in Franken wie-\n\nder. \n\n \n\n \n\n13.5 Vermögenserträge \n\nDie Vermögenserträge teilen sich in folgende Bereiche auf: \n\n \n\nRund 71.3% der Vermögenserträge generierte die Gemeinde Emmen mit Liegenschaftserträ-\n\ngen (Miet-, Pacht- und Baurechtszinsen). 2016 konnten keine Buchgewinne generiert wer-\n\nden. Dies, weil aufgrund der Bodeninitiative Landverkäufe sistiert wurden.  \n\n13.6  Entgelte \n\nDie Vermögenserträge teilen sich in folgende Bereiche auf: \n\n \n\n-600'000 -500'000 -400'000 -300'000 -200'000 -100'000 0\n\nEinkommens- und Vermögenssteuern\n\nSondersteuern\n\nGrundstückgewinnsteuern\n\nHandänderungssteuern\n\nÜbrige Steuern\n\nCHF \n\nAbweichungen Rechnung zu Budget \n\n71.30% \n\n0.00% 9.82% \n\n0.01% \n\n18.86% \n\nVerteilung Vermögenserträge 2016 in Prozent \n\nLiegenschaftserträge 71.30%\n\nBuchgewinne 0.00%\n\nVerzugszinsen 9.82%\n\nKontokorrentzinsen 0.01%\n\nÜbriges 18.86%\n\n22\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDie drei grössten Kategorien der Entgelte generieren zusammen fast 90% der Einnahmen in \n\ndieser Gruppe. Andere Benutzungsgebühren tragen mit rund 33% am zweitmeisten dazu bei. \n\nDie Rückerstattungen aus Aufwandsminderung bilden mit einem Anteil von 34.5% die gröss-\n\nte Einnahmequelle. Die Verkaufserlöse steuern 22.3% bei. Insgesamt konnten rund CHF 8.4 \n\nMio. durch Benutzungsgebühren eingenommen werden. Das Budget konnte somit um rund \n\n1% nicht erreicht werden. Die Verkäufe beliefen sich auf knapp 5.65 Mio. Das Budget wurde \n\num rund 10% nicht erreicht und liegt entsprechend hinter denjenigen des Vorjahres zurück. \n\nRückerstattungen aus Aufwandsminderungen sind schwer budgetierbar. In diesem Jahr durf-\n\nte eine positive Abweichung auf rund CHF 1.6 Mio. verbucht werden. Dies entspricht einer \n\n22-prozentigen Budgetüberschreitung. Höhere Rückerstattungen bei den Verwandtenbeiträ-\n\ngen, deutlich höhere Rückerstattungen bei den Renten und höhere Rückerstattungen beim \n\nAlimenteninkasso haben vor allem dazu beigetragen. Das Ergebnis bei den Bussen übertrifft \n\ndie Erwartungen etwas. Bei den Übrigen Entgelten wurden im Berichtsjahr das Budget nicht \n\nganz (rund 7%) erreicht. \n\n \n\n14 Veränderungen bei Direktionen und Produktgruppen \n \n\nIm Berichtsjahr fanden keine Verschiebungen von Produkten statt. \n\n \n\nBehörden \n\nKeine Verschiebungen von Produkten. \n\n \n\nStabstellen \n\nKeine Verschiebungen von Produkten. \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles  \n\nKeine Verschiebungen von Produkten. \n\n0.05% \n\n6.65% \n\n2.90% \n\n33.15% \n\n22.30% \n\n34.45% \n\n1.70% \n\n0.20% Entgelte 2016 \n\nErsatzabgaben 0.05%\n\nGebühren für Amtshandlungen 6.65%\n\nSchulgelder 2.90%\n\nAndere Benützungsgebühren,\nDienstleistungen 33.15%\n\nVerkaufserlöse 22.30%\n\nRückerstattungen 34.45%\n\nBussen 1.70%\n\nübrige Entgelte 0.20%\n\n23\n\n\n\n \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nKeine Verschiebungen von Produkten. \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nKeine Verschiebungen von Produkten. \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur \n\nKeine Verschiebungen von Produkten. \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nKeine Verschiebungen von Produkten. \n\n \n\n15 Eingeleitete Massnahmen  \n\n \n\nBereits in der zweiten Jahreshälfte hat sich der Gemeinderat mit der Laufenden Rechnung \n\n2016 intensiv auseinander gesetzt und aufgrund des sich abzeichnenden Defizits von über \n\nCHF 7 Mio. weiterführende Massnahmen wie zum Beispiel allgemeine Sparaufrufe bis hin zu \n\nAusgabenstopps diskutiert und umgesetzt.  \n\nZudem hat der Gemeinderat in Zusammenarbeit mit dem Führungsforum (Departementslei-\n\ntende der Gemeindeverwaltung Emmen) und den Produktgruppenverantwortlichen neue \n\nFührungsinstrumente erarbeitet. Aktuell werden betriebliche Leistungsaufträge pro Produkt \n\n(Kostenstellen oder Kostenträger) erstellt bei denen das Hauptaugenmerk auf den zu erfül-\n\nlenden Aufgaben liegt. Die zu erbringenden Leistungen sind auf Qualität und Quantität hin zu \n\nüberprüfen. Im Weiteren sollen freiwillige von zwingenden Leistungen unterschieden werden \n\nkönnen. Ziel ist es, Sparpotential zu detektieren, damit bei der nächsten Budgetierung \n\n(BAFIP 2018) Leistungsanpassungen dort vorgenommen werden können, wo sie sinnvoll und \n\numsetzbar sind. \n\n \n\nAls zweite Massnahme werden flächendeckende Leistungserhebungen pro Mitarbeitende \n\nvorbereitet. Sofern die betrieblichen Leistungsaufträge zuwenig Aufschluss über angebotene \n\noder nachgefragte Leistungen ergeben, beziehungsweise die Analyse der Leistungsaufträge \n\nkein Sparpotential aufdeckt, müssen Leistungserhebungen bei den Mitarbeitenden die not-\n\nwendige Basis für Einsparungen liefern.  \n\n \n\n \n\n  \n\n24\n\n\n\n \n\n2  Investitionsrechnung Einwohnergemeinde Emmen \n\n21  Investitionen Verwaltungsvermögen \n\n \n\nNachfolgend werden die Investitionsprojekte dargestellt, welche fürs Jahr 2016 budgetiert \n\nwaren oder für welche Ausgaben verbucht wurden hat. \n\n \n\n Budget 2016  Rechnung 2016 Abweichung\n\n1 Schulinfrastruktur 3'300'000.00             2'373'732.31          -926'267.69           \n\n1  Beiträge Sanierung und Erweiterung Schulanlage Hübeli                                -                  (58'270.00)                (58'270.00)\n\n1 SH Emmen\nAufstockung Pavillon Emmen-Dorf für Doppel-Kindergarten \n\n(inkl. Spielplatz)\n                               -                    22'064.00                  22'064.00 \n\n1 SH Erlen\n\nProjektierungskredit für 4. Trakt Schulanlage Erlen mit 12 \n\nKlassenzimmern, 1 Kindergarten, Tagesstruktur und \n\nSchulsozialarbeit Büro\n\n                300'000.00                277'438.95                (22'561.05)\n\n1 SH Hübeli Integration Tagesstruktur Hübeli                 100'000.00                100'000.00                            -   \n\n1 SH Hübeli Neubau Doppel-Kindergarten Areal Schulhaus Hübeli                                -                    28'135.20                  28'135.20 \n\n1 SH Krauer Neubau Kindergarten-Pavillon Krauer                 900'000.00                998'873.45                  98'873.45 \n\n1 SH Meierhöfli Neubau Schulpavillon Meierhöfli, SK              1'000'000.00                139'713.05              (860'286.95)\n\n1 SH Riffig\nIntegration Tagesstruktur und Sanierung Kindergarten-\n\nPavillon Riffig\n                300'000.00                300'000.00                            -   \n\n1 Schule allgemein Ersatzmobiliar Schulanlagen (inkl. Erlen 2019), SK                 500'000.00                405'054.25                (94'945.75)\n\n1 Schule allgemein Einführung 2-Jahres-Kindergarten, Möblierung                 200'000.00                160'723.41                (39'276.59)\n\n2 Verkehrsinfrastruktur 3'618'200.00           2'834'574.07         (783'625.93)          \n\n2  Beitrag Sanierung Bushaltestelle, Bahnhof Emmenbrücke                   90'000.00                            -                  (90'000.00)\n\n2  Investitionen in ÖV Kantonsb.                 807'000.00                808'271.00                   1'271.00 \n\n2 ÖV-Bauten\nPavillon & Wartedächer Haltestelle Emmenbrücke, Bahnhof \n\nSüd, SK\n             1'097'400.00             1'170'591.65                  73'191.65 \n\n2  Planung K13 (Zentral bis Sprengi)                 100'000.00                            -                (100'000.00)\n\n2  Revision Ortsplanung / Nutzungsplanung                 100'000.00                  81'274.60                (18'725.40)\n\n2  Schlüsselarealplanung, Meierhöfli/Quartierentwicklung                   50'000.00                  50'000.00                            -   \n\n2 Werkhof Ersatz Kommunalfahrzeug (Reform 1997)                 180'000.00                190'191.85                  10'191.85 \n\n2 Werkhof\nErsatz Strassenreinigungsmaschine und Neubeschaffung \n\nKleinfahrzeug\n                200'000.00                            -                (200'000.00)\n\n2  \nNeubau Trottoir und Aufwertung Feldmattstrasse \n\nBenisuisse, SK\n                493'800.00                  13'239.00              (480'561.00)\n\n2 Gemeindestrassen Sanierung Gemeindestrasse allgemein                 500'000.00                521'005.97                  21'005.97 \n\n3 Verwaltungsinfrastruktur 2'600'000.00           3'065'234.81         465'234.81            \n\n3 Verwaltung Neubeschaffung Personalsoftware                 200'000.00                166'374.56                (33'625.44)\n\n3 Allgemeines Absturzsicherheit bei den Gebäuden                 300'000.00                234'408.45                (65'591.55)\n\n3 Allgemeines Brandschutzvorschriften bei den Gebäuden                 250'000.00                312'212.50                  62'212.50 \n\n3 Verwaltungsgebäude Büroanpassungen Reorganisation                 170'000.00                156'656.40                (13'343.60)\n\n3 Verwaltungsgebäude Fördergeld Sanierung Flachdach Zentrum Gersag                                -                  (30'210.00)                (30'210.00)\n\n3 Verwaltungsgebäude Sanierung Aufzugsanlagen Verwaltungsgebäude, SK                                -                  134'054.95                134'054.95 \n\n3 Zentrum Gersag Einbau Fluchttüren Restaurant/Saal UG/Küche                                -                    21'000.00                  21'000.00 \n\n3 Zentrum Gersag Infrastrukturergänzungen Säle und Restaurant                                -                    50'242.15                  50'242.15 \n\n3 Zentrum Gersag Notsanierung Flachdach                                -                    12'192.45                  12'192.45 \n\n3 Zentrum Gersag Sanierung Beleuchtung und Steuerung im Gersag Saal                 100'000.00                            -                (100'000.00)\n\n3 Zentrum Gersag\nSanierung und Aufstockung Personalhaus Zentrum Gersag, \n\nSK\n             1'580'000.00             1'846'131.95                266'131.95 \n\n3  Konsolidierung Applikationslandschaft, SK                                -                  162'171.40                162'171.40 \n\n4 Versorgungsinfrastruktur 1'510'000.00           1'545'310.64         35'310.64              \n\n4 Friedhof Emmen\nProjektierungskredit Sanierung Totenkapelle Friedhof \n\nEmmen\n                  20'000.00                            -                  (20'000.00)\n\n4 Friedhof Gerliswil\nProjektierungskredit Sanierung Aussenanlage Friedhof \n\nGerliswil\n                  80'000.00                            -                  (80'000.00)\n\n4  \nBeiträge Vorprojekt Masterplan Stadtzentrum Luzern Nord - \n\nSeetalplatz\n                               -                  101'154.94                101'154.94 \n\n4  Hochwasserschutz Emme, SK              1'410'000.00             1'444'155.70                  34'155.70 \n\n4 Zivilschutzanlagen Finanzierung fehlende Schutzplätze ZS               (500'000.00)              (283'470.15)                216'529.85 \n\n4 Zivilschutzanlagen Umbauten zur Schaffung fehlender Schutzplätze                 500'000.00                283'470.15              (216'529.85)\n\n5 Infrastruktur für Kultur & Freizeit 650'000.00               416'914.40            (233'085.60)          \n\n5 Allgemeines Erarbeitung Freizeit- + Sportstätten-Strategie                   50'000.00                  50'000.00                            -   \n\n5 Mooshüsli Freibad\nDachsanierung Eingang-Mittelteil und Farbanstrich \n\nGarderobenbauten Mooshüsli\n                200'000.00                            -                (200'000.00)\n\n5 Mooshüsli Hallenbad Ersatz Hausleittechnik Mooshüsli                 150'000.00                149'173.90                    (826.10)\n\n5 Mooshüsli Hallenbad\nInfrastrukturergänzung und Anpassungen für Einführung \n\nSportscard\n                100'000.00                            -                (100'000.00)\n\n5  Gebietsentwicklung Emmen Sonnenplatz, Sonnenhof Süd                 100'000.00                100'000.00                            -   \n\n5  \nSonderkredit Luzern Nord Seetalplatz / Planung inkl. \n\nWettbewerb Seetalplatz, SK\n                  50'000.00                139'946.35                  89'946.35 \n\n5  \nVorprojekt Masterplan Stadtzentrum Luzern Nord - \n\nSeetalplatz\n                               -                  (32'505.75)                (32'505.75)\n\n5 Sportanlage Roosmoos Minigolf-Anlage                                -                    10'299.90                  10'299.90 \n\n25\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nDie Abkürzung SK in den Investitionsprojektbeschreibungen bedeutet, dass es sich um einen \n\nSonderkredit handelt. Sonderkredite dürfen über mehrere Jahre bezogen werden. Verschie-\n\nbungen der Jahresbezüge sind daher möglich.  \n\n \n\n \n\n \n\nInsgesamt wurden im Jahr 2016 zu Lasten der Investitionsrechnung Ausgaben von CHF \n\n16'404'180.74 verbucht, während Einnahmen von CHF 3'195'059.26 der Investitionsrech-\n\nnung gutgeschrieben wurden. Netto wurden demzufolge 13'209'121.48 investiert. Budgetiert \n\nwar ein Volumen von netto CHF 16'687'000.00. Details zu den einzelnen Projekten sowie \n\nweitere Informationen zu effektiven Kreditgenehmigungen sind im Anhang 11 aus den jewei-\n\nligen Produktgruppenblättern zu entnehmen. \n\n \n\n22  Investitionen Finanzvermögen \n\n \n\nIm Jahr 2016 hat das Finanzvermögen um rund CHF 0.9 Mio. zugenommen. Dies aufgrund \n\ngrösser gewordener ausstehender Steuerrechnungen. Es wurden keine Investitionen in das \n\nFinanzvermögen getätigt. \n\n \n\n6 Spezialfinanzierung 1'508'800.00           (12'628.05)            (1'521'428.05)       \n\n6  Perimeterbeiträge Kanalisationssammelleitungen                                -                    34'505.25                  34'505.25 \n\n6  Rückerstattung Beiträge Hochwasserschutz Emme                                -              (1'000'000.00)            (1'000'000.00)\n\n6  \nSanierung und Erneuerung der gemeindeeigenen \n\nAbwasseranlagen 2011 - 14, SK\n             1'500'000.00             1'112'870.95              (387'129.05)\n\n6  \nSanierung und Erneuerung der gemeindeeigenen \n\nAbwasseranlagen 2017 - 20, SK\n                               -                  409'460.75                409'460.75 \n\n6  SF Anschlussgebühren Kanalisation           (1'200'000.00)              (830'163.85)                369'836.15 \n\n6  Ausbau Leitungsnetz              1'500'000.00             1'036'215.05              (463'784.95)\n\n6  Beiträge der kant. Gebäudeversicherung               (350'000.00)                (55'737.00)                294'263.00 \n\n6  Ersatz Grundwasserpumpwerk Stichermatt, SK                                -                        700.00                      700.00 \n\n6  Grundwasserpumpwerk Kirchfeld                 500'000.00                            -                (500'000.00)\n\n6  \nGrundwasserpumpwerk Schiltwald, Ersetzen der \n\nBohrlochpumpen 1 - 3, SK\n                               -                     1'012.50                   1'012.50 \n\n6  Leitstelle/Funksteuerung WV                                -                  149'514.05                149'514.05 \n\n6  SF Anschlussgebühren Wasserversorgung               (600'000.00)              (994'392.50)              (394'392.50)\n\n6  Stufenpumpwerk Sedel (Fernwirkübertragung), SK                   74'800.00                            -                  (74'800.00)\n\n6 Feuerwehr Materialfahrzeug                 250'000.00                200'394.00                (49'606.00)\n\n6 Feuerwehr Rückerstattung Materialfahrzeug               (166'000.00)                (78'475.95)                  87'524.05 \n\n6 Feuerwehr Schlauchverleger                                -                     1'468.70                   1'468.70 \n\n6 ZSO Diverse Ersatzbeschaffungen ZSO                   40'000.00                            -                  (40'000.00)\n\n6 ZSO Rückerstattung diverse Ersatzbeschaffungen ZS                 (40'000.00)                            -                    40'000.00 \n\n7 Schulraum gem. SRP 3'500'000.00           2'985'983.30         (514'016.70)          \n\n7 SH Hübeli Sanierung und Erweiterung Schulhaus Hübeli              2'000'000.00             1'597'270.55              (402'729.45)\n\n7 SH Riffig Neubau Dreifach-Kindergartenpavillion Schulanlage Riffig              1'500'000.00             1'388'712.75              (111'287.25)\n\n Budget 2016  Rechnung 2016 Abweichung\n\nZusammenfassung\n\n1 Schulinfrastruktur              3'300'000.00           2'373'732.31              (926'267.69)\n\n2 Verkehrsinfrastruktur              3'618'200.00           2'834'574.07              (783'625.93)\n\n3 Verwaltungsinfrastruktur              2'600'000.00           3'065'234.81                465'234.81 \n\n4 Versorgungsinfrastruktur              1'510'000.00           1'545'310.64                  35'310.64 \n\n5 Infrastruktur für Kultur & Freizeit                 650'000.00              416'914.40              (233'085.60)\n\n6 Spezialfinanzierung              1'508'800.00              (12'628.05)            (1'521'428.05)\n\n7 Schulraum gem. SRP              3'500'000.00           2'985'983.30              (514'016.70)\n\nSumme           16'687'000.00         13'209'121.48         (3'477'878.52)\n\n26\n\n\n\n \n\n23  Sonderkredite \n\n \n\nAnhang 1 gibt einen Überblick über die Kontrolle der Sonderkredite per 31.12.2016. \n\n \n\nIm Berichtsjahr wurden die nachfolgenden Sonderkredite zu Lasten der Investitionsrechnung \n\nabgeschlossen: \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nKonto Bezeichnung Rat Nr.\nDatum \n\nBeschluss\nBruttokredit Beansprucht\n\nÜber (-) / \n\nUnterschreitung (+)\nBemerkungen\n\n513103.19\n\nSanierung und Erweiterung \n\nSchulhaustrakt Schulanlage \n\nHübeli\n\nER 38/14 16.12.2014 5'350'000.00   5'483'449.54     -133'449.54                  \n\nAbrechnung wurde am \n20.12.2016 durch ER \ngenehmigt \n(Beschluss 45/16)\n\nKreditkontro lle\n\n27\n\n\n\n \n\n3  Bestandesrechnung Einwohnergemeinde Emmen \n\n \n\nDie Bilanzsumme der Gemeinde Emmen hat sich per 31. Dezember 2016 um rund CHF \n\n13.3 Mio. auf CHF 257'174'098.97 erhöht. Die Aktivseite setzt sich betragsmässig wie folgt \n\nzusammen: \n\n \n\n \n\n \n\nDie grafische Darstellung der Entwicklung der Aktivseite seit 2005 zeigt sich wie folgt: \n\n \n\n \n\n \n\nDas Finanzvermögen hat 2016 um rund CHF 0.9 Mio. auf CHF 82.512 Mio. zugenommen. \n\nHauptsächlich dafür verantwortlich sind höhere Steuerausstände. \n\nDas Verwaltungsvermögen hat um rund CHF 6 Mio. zugenommen und beläuft sich neu auf \n\nCHF 164'465'078.91. Die Zunahme kann vor allem durch Neuinvestitionen erklärt werden. \n\nDem steht ein Gebäudeversicherungswert von über CHF 260 Mio. gegenüber. \n\n \n\nDer Bilanzfehlbetrag (Minuseigenkapital) hat sich in den letzten Jahren wie folgt entwi-\n\nckelt: \n\nBezeichnung Wert 31.12.2015  Wert 31.12.2016  Abweichung \n\nFinanzvermögen            81'668'295.12             82'511'635.94         843'340.82 \n\nVerwaltungsvermögen          158'515'239.71            164'465'078.91      5'949'839.20 \n\nBilanzfehlbetrag             3'620'166.55             10'197'384.12      6'577'217.57 \n\n -\n\n 50.00\n\n 100.00\n\n 150.00\n\n 200.00\n\n 250.00\n\n 300.00\n\n2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n \n\nZusammensetzung Aktiven \n\nFinanzvermögen Verwaltungsvermögen Bilanzfehlbetrag\n\n28\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nDurch einige negative Rechnungsergebnisse seit 1997 muss die Gemeinde Emmen konstant \n\neinen Bilanzfehlbetrag ausweisen. Bilanzfehlbeträge werden rechnungslegungstechnisch als \n\nAktivum geführt und müssen aus diesem Grund innert vorgegebener Frist zu Lasten der Lau-\n\nfenden Rechnung abgeschrieben werden. Die Grundlage dazu bildet das Gemeindegesetz. \n\nAktuell bedeutet dies dass der Bilanzfehlbetrag mit 10% vom Bestand abgeschrieben werden \n\nmuss. Ein positives Ergebnis würde zu einer zusätzlichen Senkung des Bilanzfehlbetrages \n\nführen, negative Ergebnisse hingegen führen zu dessen weiteren Erhöhung. Das heisst, die \n\nLaufende Rechnung 2017 wird nebst den ordentlichen Abschreibungen um zusätzlich neu \n\nrund CHF 1 Mio. für die Abschreibung des Bilanzfehlbetrages belastet.  \n\n \n\nDurch das fehlende Eigenkapital hat die Gemeinde Emmen zudem kein „Reservepolster“, um \n\nkünftige Risiken, Rückstellungen und Verlust abzufedern. Dieses Polster könnte nebst positi-\n\nven Rechnungsabschlüssen durch den Verkauf von Finanzvermögen und dadurch frei wer-\n\ndenden stillen Reserven geschaffen werden. \n\n \n\nDie Passivseite setzt sich wie folgt zusammen: \n\n \n\n \n\n \n\nDie laufenden Verpflichtungen haben gegenüber dem Vorjahr abgenommen. Dies liegt vor \n\nallem daran, dass die Vorauszahlungen von Steuerpflichtigen tiefer ausfallen, da der Vergü-\n\ntungszins weggefallen ist.  \n\n \n\nGrafisch dargestellt sieht die Passivseite wie folgt aus:  \n\n0.00\n\n2.00\n\n4.00\n\n6.00\n\n8.00\n\n10.00\n\n12.00\n\n14.00\n\n16.00\n\n18.00\n\n1998 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014 2016\nM\n\nill\nio\n\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n \n\nEntwicklung Bilanzfehlbetrag \n\nBezeichnung Wert 31.12.2015  Wert 31.12.2016  Abweichung \n\nLaufende Verpflichtungen            73'137'182.45             69'028'169.38     -4'109'013.07 \n\nTransitorische Passiven                820'174.00                 859'572.32          39'398.32 \n\nLangfristige Schulden          141'200'000.00            158'200'000.00     17'000'000.00 \n\nVerpflichtungen für \n\nSonderrechnungen \n               347'376.14                 409'263.73          61'887.59 \n\nRückstellungen             7'047'043.02               7'424'080.42         377'037.40 \n\nSpezialfinanzierungen            21'251'925.77             21'253'013.12            1'087.35 \n\nEigenkapital                            -                                -                       -   \n\n29\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nDie langfristigen Schulden haben sich in den letzten Jahren wie folgt entwickelt: \n\n \n\n \n\nDie langfristigen Schulden haben im vergangenen Jahr um CHF 17 Mio. zugenommen und \n\nbelaufen sich auf einen Bestand von CHF 158.2 Mio. Vor allem die Investitionen haben dazu \n\ngeführt. Im Weiteren konnte festgestellt werden, dass die Zahlungen für die Steuerrechnun-\n\ngen später erfolgen und so das Liquiditätsmanagement über Jahresende erschwert werden. \n\n \n\nUm den durchschnittlichen kantonalen Verschuldungsbetrag pro Einwohner von momenta-\n\nnem CHF 2'132 zu unterschreiten, müssten über fast CHF 93 Mio. der langfristigen Schulden \n\nabgebaut werden. \n\n \n\n -\n\n 50\n\n 100\n\n 150\n\n 200\n\n 250\n\n 300\n\n2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n \n\nZusammensetzung Passiven \n \n\nLaufende Verpflichtungen Langfristige Schulden Übrige Verpflichtungen\n\nTransitorische Passiven Rückstellungen Spezialfinanzierungen\n\n -\n\n 20.00\n\n 40.00\n\n 60.00\n\n 80.00\n\n 100.00\n\n 120.00\n\n 140.00\n\n 160.00\n\n 180.00\n\n2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n Entwicklung Fremdkapital/Nettoinvestitionen \n\nFremdkapital Nettoinvestitionen\n\n30\n\n\n\n \n\nDas langfristige Fremdkapital verteilt sich auf verschiedene Gläubiger (in- und ausländische \n\nBanken, Versicherungen, öffentlich-rechtliche Institutionen). Die prozentuale Verteilung der \n\nGläubiger wurde in einem Strategiepapier vom Gemeinderat bewilligt. Der Durchschnittszins-\n\nsatz beträgt per 31.12.2016 1.30%. Um das Zinsrisiko etwas zu glätten, weisen die Darlehen \n\nunterschiedliche Laufzeiten auf. Eine eventuelle Erhöhung des Durchschnittszinssatzes um \n\n1% würde höhere Zinskosten im Umfang von rund CHF 1.6 Mio. verursachen. \n\n \n\nAufgrund noch nicht rechtskräftiger Katasterschatzungen in einem Sondersteuerfall wurde \n\n2014 eine Rückstellung zu Lasten der Laufenden Rechnung von CHF 0.25 Mio. gebildet. Der \n\nFall konnte 2016 bereinigt und demzufolge die Rückstellung aufgelöst werden.  \n\nDie aus der Auslagerung der Betagtenzentren Emmen in eine selbständige Aktiengesellschaft \n\ngebildeten Rückstellungen konnten aufgelöst werden. Die für die Liegenschaft Haldenstrasse \n\n(Betagtenzentrum Alp) gebildete Rückstellung im Gesamtwert von rund CHF 6.8 Mio. besteht \n\nweiterhin.  \n\nDie 2015 gebildete Rückstellung für den Ersatz des Schlauchverlegers bei der Feuerwehr \n\nkonnte aufgelöst werden.  \n\nIm Gegensatz zu früheren Jahren mussten 2016 einige Rückstellungen zu Lasten der Investi-\n\ntionsrechnung verbucht werden. Die detaillierte Zusammensetzung der Rückstellungen fin-\n\nden Sie in Anhang 2.  \n\nFür die Rückstellungsbildung wurden verschiedene Kriterien definiert, die kumulativ erfüllt \n\nsein müssen (insbesondere muss bereits eine Verpflichtung oder Projektzusage vorliegen). \n\nAufgrund der vermehrten Sonderkreditgewährung für Investitionsprojekte konnte auf Rück-\n\nstellungen in noch grösserem Umfang bei der Investitionsrechnung verzichtet werden. Bei \n\nSonderkrediten sind Rückstellungen nicht notwendig, weil diese Kredite meistens für über-\n\njährige Projekte verwendet werden. \n\n \n\nDie Einwohnergemeinde führt Spezialfinanzierungen für die Feuerwehr, die Wasserver-\n\nsorgung, die Abwasserbeseitigung und die Abfallbeseitigung. Im Weiteren werden die Pro-\n\ndukte Regionales Zivilstandsamt, Berufsbeistandschaft Kreis Emmen, Kindes- und Erwachse-\n\nnenschutzbehörde Kreis Emmen, Familienberatung Kreis Emmen sowie die Zivilschutzorgani-\n\nsation Emme buchhalterisch ausgeglichen dargestellt.  \n\n31\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nDie gute Budgetdisziplin hat zum erfreulichen Ergebnis der Feuerwehr geführt. Die Rechnung \n\nder Feuerwehr schliesst mit einem Plus von CHF 259'121.40. Dieser Betrag fliesst vollum-\n\nfänglich in den Feuerwehrfond ein. Der Fonds beläuft sich neu auf CHF 1'889'452.09. \n\n \n\n \n\n \n\nDie budgetierte Einlage in den Fonds Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung fiel per \n\nrund CHF 745'000 höher als budgetiert aus. Das Betriebsergebnis weist einen Überschuss \n\nvon CHF 817'534.68 aus, welcher den Fonds auf CHF 9'251'261.82 anwachsen liess.  \n\n -\n\n 0.20\n\n 0.40\n\n 0.60\n\n 0.80\n\n 1.00\n\n 1.20\n\n 1.40\n\n 1.60\n\n 1.80\n\n 2.00\n\n2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n \n\nBestand Spezialfinanzierung Feuerwehr \n\n -\n\n 1.00\n\n 2.00\n\n 3.00\n\n 4.00\n\n 5.00\n\n 6.00\n\n 7.00\n\n 8.00\n\n 9.00\n\n 10.00\n\n2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n \n\nBestand Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung \n\n32\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nDer Bestand der Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung beträgt CHF 1'580'623.78. Dem \n\nFonds wurde rund CHF 391'000 entnommen.  \n\n \n\n \n\n \n\nDer Bestand der Spezialfinanzierung Wasserversorgung Emmen beträgt CHF 7'844'805.91. \n\nDem Fonds wurden CHF 14'278.43 entnommen. Budgetiert war eine grössere Entnahme. \n\nDas Ergebnis fiel somit um rund CHF 300'000 besser als budgetiert aus. Eine gute Ausga-\n\nbendisziplin, Einnahmen aus der Verzinsung des Fondskapitals sowie geringere Ausgaben \n\nbeim Gussmaterialeinkauf haben vor allem zum positiven Ergebnis geführt. \n\n  \n\n -\n\n 0.50\n\n 1.00\n\n 1.50\n\n 2.00\n\n 2.50\n\n2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n \n\nBestand Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung \n\n -\n\n 1.00\n\n 2.00\n\n 3.00\n\n 4.00\n\n 5.00\n\n 6.00\n\n 7.00\n\n 8.00\n\n 9.00\n\n2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n \n\nBestand Spezialfinanzierung Wasserversorgung \n\n33\n\n\n\n \n\n4  Finanzkennzahlen Einwohnergemeinde Emmen \n\n \n\nGemäss dem neuen Gemeindegesetz, das seit dem 01.01.2005 in Kraft ist, ist die Gemeinde \n\nverpflichtet, die Entwicklung von ausgewählten Finanzkennzahlen bei der Rechnungsablage \n\ndarzustellen (§ 86). In der Verordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden werden un-\n\nter § 28 die Finanzkennzahlen definiert und unter § 29 werden die Bandbreiten, in denen \n\nsich diese Kennzahlen bewegen müssen, definiert. Wenn die Bandbreiten gemäss § 29 nicht \n\neingehalten werden können, muss der Gemeinderat mögliche Massnahmen aufzeigen. Nach-\n\nfolgend gehen wir auf die einzelnen Finanzkennzahlen ein. Im Anhang 3 ersehen Sie die de-\n\ntaillierte Berechnung der einzelnen Finanzkennzahlen. \n\n \n\n41  Selbstfinanzierungsgrad \n\n \n\nDie Kennzahl zeigt, bis zu welchem Grad die neuen Investitionen durch selbst erarbeitete \n\nMittel finanziert werden können (Selbstfinanzierung in % der Nettoinvestitionen). Der Selbst-\n\nfinanzierungsgrad sollte im Durchschnitt von fünf Jahren mindestens 80% erreichen, wenn \n\ndie Nettoschuld pro Einwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt, was bei der Gemeinde \n\nEmmen der Fall ist. Die folgende Grafik zeigt die Entwicklung des Selbstfinanzierungsgrades \n\nüber die letzten Jahre. \n\n \n\n \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad beträgt 3.59%. Im Durchschnitt der letzten 5 Jahre be-\n\ntrug der Selbstfinanzierungsgrad 35.10% (Vorjahr 44.28%). Diese Kennzahl er-\n\nreicht die Vorgaben des Kantons nicht und hat sich im Vergleich zum Vorjahr wei-\n\nter verschlechtert. Verluste aus der Jahresrechnung wirken sich negativ auf diese \n\nKennzahl aus. \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad liegt im Kantonsschnitt über die letzten 5 Jahre bei 101.58%. \n\n-100.00%\n\n-50.00%\n\n0.00%\n\n50.00%\n\n100.00%\n\n150.00%\n\n200.00%\n\n250.00%\n\n300.00%\n\n350.00%\n\n400.00%\n\n2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016\n\nSelbstfinanzierungsgrad in % pro Jahr \n\n34\n\n\n\n \n\n \n\n42  Selbstfinanzierungsanteil \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil gibt Auskunft über die finanzielle Leistungsfähigkeit der Ge-\n\nmeinde (Selbstfinanzierung in % des konsolidierten Ertrages). Je höher der Wert, umso \n\ngrösser der Spielraum für den Schuldenabbau oder die Finanzierung von Investitionen und \n\nderen Folgekosten. Der Selbstfinanzierungsanteil sollte sich auf mindestens 10% belaufen, \n\nwenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt. \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil beträgt 0.35% (Vorjahr effektiv 5.19%). Diese \n\nKennzahl erreicht die Vorgaben des Kantons nicht und hat sich im Vergleich zum \n\nVorjahr leicht verschlechtert. Der Gemeinderat hat in seiner Finanzstrategie fest-\n\ngelegt, wie er die Ziele erreichen will.  \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil liegt im Kantonsschnitt per 2015 bei 12.29%. \n\n \n\n43  Zinsbelastungsanteil I \n\n \n\nDie Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des gesamten Ertrages zur Begleichung der Netto-\n\nzinsen verwendet wird (Nettozinsen in % des konsolidierten Ertrages). Je höher der Anteil \n\nder Zinszahlungen an den Einnahmen ist, desto weniger Mittel stehen zur Finanzierung ande-\n\nrer Bedürfnisse zur Verfügung. Der Zinsbelastungsanteil I sollte 4% nicht übersteigen. \n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil I per 31.12.2016 beträgt -0.03% (Vorjahr 0.95%). Diese \n\nKennzahl hat sich leicht verbessert. Zinsen sind nach wie vor tief und das Fremdkapital konn-\n\nte gesenkt werden. In den letzten Jahren war der Zinsbelastungsanteil I jeweils unter 2%. \n\nBei dieser Kennzahl erreichen wir die Vorgaben des Gemeindegesetzes.  \n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil I liegt im Kantonsschnitt per 2015 bei -1.50%. \n\n \n\n44  Zinsbelastungsanteil II \n\n \n\nDie Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des Ertrags der Gemeindesteuern zuzüglich Ressour-\n\ncen- und Lastenausgleich beziehungsweise abzüglich des horizontalen Finanzausgleichs zur \n\nBegleichung der Nettozinsen verwendet wird. Der Zinsbelastungsanteil II sollte nicht grösser \n\nals 6% sein. \n\n \n\n35\n\n\n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil II per 31.12.2016 beträgt -0.05% (Vorjahr 1.56%). Auch \n\nbei dieser Kennzahl hat sich der leichte Schuldenanstieg bemerkbar gemacht. Bei dieser \n\nKennzahl erreichen wir die Vorgaben des Gemeindegesetzes.  \n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil II liegt im Kantonsschnitt per 2015 bei -2.68%. \n\n \n\n45  Kapitaldienstanteil \n\n \n\nDie Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des gesamten Ertrages für Zinsen und Abschreibun-\n\ngen verwendet wird. Ein hoher Kapitaldienstanteil weist auf eine hohe Verschuldung \n\nund/oder hohe Abschreibungen hin. Der Kapitaldienstanteil sollte nicht höher als 8% sein. \n\n \n\nDer Kapitaldienstanteil beträgt 4.89% (Vorjahr 5.52%). Bei dieser Kennzahl errei-\n\nchen wir die Vorgaben des Gemeindegesetzes.  \n\n \n\nDer Kapitaldienstanteil liegt im Kantonsdurchschnitt per 2015 bei 1.80%. \n\n \n\n46  Verschuldungsgrad \n\n \n\nDer Verschuldungsgrad zeigt das Verhältnis der Nettoschuld (Fremdkapital – Finanzvermö-\n\ngen) zum Ertrag der Gemeindesteuern zuzüglich Ressourcen- und Lastenausgleich bezie-\n\nhungsweise abzüglich horizontalen Finanzausgleichs. Ein hoher Verschuldungsgrad engt den \n\nfinanziellen Spielraum für Neuinvestitionen ein. Der Verschuldungsgrad sollte nicht höher als \n\n120% sein. \n\n \n\nDer Verschuldungsgrad per 31.12.2016 beträgt 183.40% (Vorjahr 169.51%). Diese \n\nKennzahl erreicht die Vorgaben des Kantons nicht und hat sich aber im Vergleich \n\nzum Vorjahr weiter verschlechtert. \n\n100.00%\n\n120.00%\n\n140.00%\n\n160.00%\n\n180.00%\n\n200.00%\n\n220.00%\n\n2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016\n\nEntwicklung Verschuldungsgrad \n\n36\n\n\n\n \n\n \n\nDer Verschuldungsgrad liegt im Kantonsdurchschnitt per 2015 bei 65.3%. \n\n \n\n47  Nettoschuld pro Einwohner \n\n \n\nDie Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung der Gemeinde. Die Nettoschuld sollte das \n\nZweifache des kantonalen Mittels nicht übersteigen (CHF 4'264). \n\n \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung beträgt CHF 5'015 (Vorjahr CHF 4'687). Bei dieser Kenn-\n\nzahl erreichen wir die Vorgaben des Kantons nicht. Sie hat sich im Vergleich zum Vor-\n\njahr sowohl absolut als auch im Vergleich zum kantonalen Durchschnitt verschlechtert. Auf-\n\ngrund des hohen Verschuldungsgrades (vgl. vorherige Ziffer) sollte die Pro-Kopf-\n\nVerschuldung weiter abnehmen.  \n\n \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung liegt im Kantonsschnitt per 2015 bei CHF 2'132. \n\n \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung hat Ende der 90iger-Jahre stark zugenommen und hat sich in den \n\nletzten Jahren dank tiefen Nettoinvestitionen leicht reduziert. Bei Auslösung grösserer Inves-\n\ntitionen wird sich die Nettoschuld wieder verschlechtern. Ein weiterer Anstieg schränkt \n\nden finanziellen Handlungsspielraum der Gemeinde stark ein. \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n0.00\n\n1.00\n\n2.00\n\n3.00\n\n4.00\n\n5.00\n\n6.00\n\n1996 1998 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014 2016\n\nC\nH\n\nF\n T\n\na\nu\nse\n\nn\nd\ne\n \n\n Entwicklung Nettoschuld pro EinwohnerIn \n\nGemeinde Emmen Kanton Luzern\n\n37\n\n\n\n \n\n48  Bilanzfehlbetrag in % der ordentlichen Steuereinnahmen \n\n \n\nGemäss § 88 Abs. 4 des aktuellen Gemeindegesetzes ist der Jahresverlust linear über 10 \n\nJahre zu Lasten der Laufenden Rechnung abzuschreiben. Der Bilanzfehlbetrag darf dabei \n\neine Drittel des ordentlichen Ertrages der Gemeindesteuern nicht übersteigen. Ist der Bilanz-\n\nfehlbetrag über diesen Drittel, muss diese Differenz im nächsten Voranschlag vollumfänglich \n\nals zusätzliche Abschreibung berücksichtigt werden. Die Kennzahl zeigt, wie viel der ordentli-\n\nchen Steuereinnahmen zum Abtragen des Bilanzfehlbetrages notwendig ist. \n\n \n\nDer Bilanzfehlbetrag in % der Steuereinnahmen beträgt 13.47% (Vorjahr 4.86%). Das Vor-\n\nhandensein eines Bilanzfehlbetrages schränkt den Handlungsspielraum der Gemeinde erheb-\n\nlich ein. Überschüsse müssen vollumfänglich zur Tilgung eingesetzt werden.  \n\n \n\n \n\n  \n\n0.00\n\n2.00\n\n4.00\n\n6.00\n\n8.00\n\n10.00\n\n12.00\n\n14.00\n\n16.00\n\n18.00\n\n1998 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014 2016\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n \n\nEntwicklung Bilanzfehlbetrag \n\n38\n\n\n\n \n\n5  Finanzierung und Mittelbedarf Einwohnergemeinde \n\nEmmen \n\n \n\nAnhang 4 (Mittelbedarf Einwohnergemeinde Emmen) zeigt den aus der Rechnung 2016 ent-\n\nstandenen Finanzierungsfehlbetrag aus der Verwaltungsrechnung. Dieser beträgt CHF \n\n12'734'778 vor Berücksichtigung der Finanzvorgänge im Finanzvermögen. Mit anderen Wor-\n\nten konnten die Nettoinvestitionen aus der Investitionsrechnung nicht durch Mittel aus der \n\nLaufenden Rechnung (Cash Flow) finanziert werden. Unter Berücksichtigung der Verän-\n\nderungen im Finanzvermögen resultierte ein Mittelbedarf von rund CHF 16.665 \n\nMio.  \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n39\n\n\n\n \n\n6 Leasing-, Bürgschafts-, Eventualverpflichtungen \n\nund zugesicherte Gemeindebeiträge der Einwoh-\n\nnergemeinde Emmen \n\n \n\nZugunsten der Pensionskasse der Gemeinde Emmen hat die Gemeinde Emmen die Ga-\n\nrantie übernommen, dass die Verpflichtungen der Kasse erfüllt werden. Die Garantie ist \n\nbetraglich nicht fixiert. Der Deckungsgrad der Pensionskasse der Gemeinde Emmen beträgt \n\nper 31.12.2016 aufgrund des provisorischen Abschlusses rund 94.18%. Die Differenz von \n\n5.82% entspricht einem Betrag von rund CHF 8.9 Mio. Im Abschluss 2016 sind keine Sanie-\n\nrungskosten enthalten. \n\n \n\nZugunsten der Betagtenzentren Emmen AG hat die Gemeinde Emmen eine Patronatser-\n\nklärung abgegeben.  \n\n \n\nDie AHV-Überbrückungsrenten werden über die Laufende Rechnung im Umlageverfahren \n\nfinanziert. Die Verpflichtung ist per 31.12.2016 in der Bestandesrechnung nicht passiviert. \n\n \n\nDie Ruhegehälter und Leistungen zur Weiterführung des ordentlichen Vorsorgeschutzes \n\n(Pensionsreglement des Gemeinderates) werden über die Laufende Rechnung im Um-\n\nlageverfahren finanziert. Die Rentenverpflichtung ist per 31.12. 2016 nicht bilanziert. \n\n \n\nWeitere Eventualverpflichtungen oder nicht verbuchte, bereits zugesicherte Gemeindebeiträ-\n\nge bestehen nicht. \n\n \n\n  \n\n40\n\n\n\n \n\n7  Jahresbericht des Gemeinderates \n \n\n71  Direktion Finanzen und Personelles \n\n \n\nFinanz- und Rechnungswesen \n\nDas Jahr 2016 hat sich durch Kontinuität in den zu erbringenden Dienstleistungen ausge-\n\nzeichnet. Im Winter bis in den Frühling hinein gilt das Hauptaugenmerk dem Rechnungsab-\n\nschluss. Danach, also vom Frühling bis zum Frühsommer, steht die langfristige Investitions-\n\nplanung im Fokus. Darauf basierend kann den Sommer hindurch bis in den Frühherbst die \n\nBudgetierung erfolgen. Als ständige Aufgaben gilt es die Kreditoren- und Debitorenverwal-\n\ntung tagfertig zu halten. Es gilt, interne Verrechnungen von Dienstleistungen zeitnah vorzu-\n\nnehmen. Das monatliche Reporting für den Gemeinderat und das vierteljährliche Reporting \n\nfür die Rechnungs- und Geschäftsprüfungskommission weist einerseits aussagekräftige und \n\nandererseits zuverlässige Zahlen aus. Das Ziel, mit den täglichen Arbeiten à jour zu sein, \n\nkonnte auch im vergangenen Jahr erreicht werden.  \n\nDa bei der Verlustscheinbewirtschaftung ab dem 1. Januar 2016 neue Verjährungsfristen in \n\nKraft getreten sind, mussten die gesamten Verlustscheine gemäss neuer Regelung überprüft \n\nund allenfalls sofort in die Bewirtschaftung aufgenommen werden. Dies hat zu erheblichem \n\naber einmaligem Mehraufwand geführt.  \n\nDie Gemeinde Emmen hat sich als Testgemeinde für die Umstellung auf das neue Finanz-\n\nhaushaltsgesetz für Gemeinden und die damit verbundene Umstellung auf den neuen Rech-\n\nnungslegungsstandard HRM2 zur Verfügung gestellt. Die Pilotphase welche vom Finanzde-\n\npartement des Kantons Luzern eng begleitet wurde, hatte hauptsächlich den Inhalt, die An-\n\nforderungen des neuen Rechnungslegungsstandards herauszukristallisieren und deren Um-\n\nsetzbarkeit mit den verschiedenen Anbietern von Gemeindelösungen zu testen und wo not-\n\nwendig Unterstützung bei der Entwicklung von Anpassungen zu leisten. Dazu mussten die \n\nbestehenden Kontenpläne (Bestandesrechnung, Investitionsrechnung, Laufende Rechnung, \n\nKostenstellen- und Kostenträgerplan sowie Kostenartenplan) umgeschlüsselt werden. Da sich \n\nder neue Rechnungslegungsstandard für die Luzerner Gemeinden in einzelnen Teilen von der \n\ngesamtschweizerisch verfolgten Lösung unterscheidet, hat dies zu Mehraufwand für sämtli-\n\nche Beteiligten geführt.  \n\nIm Weiteren wurde mit der Erarbeitung einer Finanzstrategie begonnen. Darin wurden unter \n\nanderem Änderungen bei den Modalitäten für die langfristige Investitionsplanung eingeführt. \n\nDie eher statische Betrachtung der vergangenen Jahre wurde zugunsten einer dynamischen \n\nInvestitionsplanung abgelöst. Diese soll mittelfristig dazu beitragen, die notwendigen Investi-\n\ntionen zu gewährleisten bei gleichzeitiger Verbesserung der Finanzkennzahlen der Gemeinde \n\nEmmen.  \n\n \n\nPersonal \n\nDer Kaderanlass vom Oktober 2015 wurde dazu genutzt, mittels eines Workshops die Wün-\n\nsche und Anforderungen eines neuen Mitarbeitergesprächsformulars zu definieren. Damit \n\ndieses wichtige Führungsinstrument den Bedürfnissen und Anforderungen der Gemeinde-\n\n41\n\n\n\n \n\nverwaltung entspricht und das jährliche Mitarbeitergespräch effizient, zielführend und wert-\n\nschätzend geführt werden kann, hat das Personaldepartement das Formular anhand der \n\nWünsche und Anforderung des Kaders überarbeitet und im November 2016 verabschiedet. \n\nDas überarbeitete Mitarbeitergesprächsformular kommt erstmals im Jahr 2017 zur Anwen-\n\ndung. Gleichzeitig konnten weitere Personaltools wie die digitale Personalakte und das Be-\n\nwerbermanagement erfolgreich umgesetzt werden, um so eine höhere Qualität in der Perso-\n\nnalarbeit zu erreichen und die administrativen Prozesse zu reduzieren. Des Weiteren wird im \n\nZentraleinkauf ein Web-Shop-Tool evaluiert um den Bestellungsvorgang effektiv und nach-\n\nhaltig zu verbessern.  \n\nDie motivierten Mitarbeitenden und die tiefe Fluktuationsrate zeichnet die Gemeinde Emmen \n\nals attraktive Arbeitgeberin aus. Austritte kommen aus den verschiedensten Gründen vor: \n\nKündigungen von Mitarbeitenden welche in ein anderes Unternehmen wechseln, Ablauf des \n\nArbeitsvertrags, Pensionierungen, Austritte wegen Arbeitsunfähigkeit etc. Die Fluktuation \n\ndrückt in Prozent aus, wie viele Mitarbeitende im Verhältnis zum Personalbestand innerhalb \n\neines Jahres das Unternehmen verlassen. Der Anteil austretenden Mitarbeitenden von Total \n\n39 Personen, davon 12 infolge Pensionierungen, haben sich gegenüber dem Vorjahr margi-\n\nnal nach oben bewegt. \n\nAusserhalb des Arbeitsplatzes werden regelmässig gemeinsame Anlässe organisiert, nament-\n\nlich der jährliche Direktions- sowie Personalanlass. Diese Anlässe festigen einerseits den \n\nTeamgeist und andererseits die direktionsübergreifende Zusammenarbeit – vom Gemeinde-\n\nrat bis zu den Lernenden. \n\n \n\nImmobilienbewirtschaftung \n\nIm vergangenen Jahr wurde der Ausbau der Schul– und Verwaltungsinfrastruktur weiter vo-\n\nrangetrieben und es konnten einige Projekte realisiert werden. So wurde die Sanierung des \n\nSchulhauses Hübeli und die Vergrösserung der Tagesstruktur Hübeli erfolgreich abgeschlos-\n\nsen werden. Bei den Schulanlagen Krauer und Riffig wurden mittels Holz-Occasionsbauten \n\nzusätzliche Schulräume auf den Sommer 2016 bereitgestellt. Es sind dies vier neue Kinder-\n\ngarten-Lokale, eine Tagesstruktur und ein Büro für den Schulpsychologischen Dienst. Der \n\nalte Holzpavillon bei der Schulanlage Riffig wurde ebenfalls saniert und darin die Tagesstruk-\n\ntur integriert. Bei der Schulanlage Meierhöfli wurde die Planung für den zusätzlichen Modul-\n\nbau für die Tagesstruktur und zusätzliche Kindergartenlokale abgeschlossen und im Herbst \n\nmit dem Bau begonnen. Durch die steigende Mitarbeiterzahl in der Verwaltung mussten wei-\n\ntere zusätzliche Büroräumlichkeiten geschaffen werden. Diese dringend benötigen Büroar-\n\nbeitsplätze wurden mit der Sanierung und Aufstockung des ehemaligen Personalhauses ge-\n\nschaffen. Neu sind darin die Büros der Direktion Schule und Kultur sowie das Betreibungsamt \n\nuntergebracht. \n\n \n\nIn Zusammenarbeit mit dem Bereich Sport wurde die Erarbeitung einer Sportstättenstrategie \n\ngestartet. Dieses Konzept soll die zukünftige Entwicklung im Bereich der Sport- und Freizeit-\n\nanlagen aufzeigen und dabei die finanziellen Rahmenbedingungen der Gemeinde Emmen \n\nmitberücksichtigen. \n\n \n\n42\n\n\n\n \n\n2016 konnten aufgrund der eingereichten Bodeninitiative weiterhin keine Liegenschaftsge-\n\nschäfte getätigt werden. Dies führte dazu, dass die entsprechend budgetierten Buchgewinne \n\nvon CHF 2 Mio. welche durch Landverkäufe erzielt werden sollten, nicht realisiert werden \n\nkonnten. \n\n \n\nInformatik \n\nDie Zuständigkeitsbereiche des Gemeindeverbandes ICT, der Arbeitsgruppe Informatik und \n\ndes Departementes Finanzen und Informatik wurden diskutiert und entsprechend geregelt. \n\nTelekommunikationsanliegen sowie Ersatzbeschaffungen in der laufenden Informatik wurden \n\nvom Departement für Finanzen und Informatik aktiv verwaltet. Aufgrund der bevorstehenden \n\nAbkündigung der Multifunktionsgeräte oder alternativen Klickpreis Erhöhung, wurden die \n\nAnforderungen direktionsübergreifend erhoben und sämtliche Kosten analysiert. Die Basis für \n\nden vollumfänglichen Austausch sämtlicher Multifunktionsgeräte im Jahr 2017 wurde somit \n\ngeschaffen. Zudem wurden diverse Lizenzen analysiert und optimiert. Im Bereich der Lohn- \n\nund Finanzbuchhaltung wurden interne Softwareinstrumente entwickelt.  \n\n \n\nSteuern \n\nIm vergangenen Jahr wurde mit der Prozessaufnahme im Steuerbereich gestartet. Die Pro-\n\nzesse werden dabei nicht nur in einem Flussdiagramm aufgezeichnet, sondern direkt mit der \n\njeweiligen Arbeitsbeschreibung versehen. Nach Abschluss dieser detaillierten Prozessauf-\n\nnahme von ausgewählten Aufgaben können diese nebst der Qualitätssicherung auch für die \n\nUnterstützung bei der Einführung von neuen Mitarbeitenden verwendet werden. \n\nIm vergangenen Jahr konnten leicht mehr Veranlagungen erstellt werden, was zu einem, \n\ngegenüber dem Vorjahr, verbesserten Veranlagungsstand führte. Die vom Kanton Luzern \n\nvorgegebenen Ziele konnten dennoch nicht ganz erreicht werden. Der Erledigungsstand ent-\n\nspricht jedoch der für die Gemeinde Emmen abgestimmten Planung und der künftigen Ziel-\n\nsetzung des Kantons Luzern.  \n\n \n\n  \n\n43\n\n\n\n \n\n72  Direktion Bau und Umwelt \n\n \n\nHochbau \n\nDer Umbau und die Sanierung der Schulanlage Hübeli wurden erfolgreich abgeschlossen, \n\nebenso die Sanierung und Aufstockung des Personalhauses. Die Schulstandorte Riffig und \n\nKrauer wurden mit Modulbauten erweitert. Im Meierhöfli erfolgte die Planung eines Schulpa-\n\nvillons, der 2017 realisiert wird. Am Schulstandort Erlen wurde ein Studienauftrag für den \n\nTrakt 4 durchgeführt. Der Bezug des Erweiterungsbaus wird 2019 erfolgen. Am neuen Bahn-\n\nhofplatz sind die Buswartehallen der neuen Haltestelle Emmenbrücke, Bahnhof Süd realisiert \n\nworden. In Absprache mit dem Bereich Immobilienbewirtschaftung wurden zudem diverse \n\nbauliche Sanierungs- und Unterhaltsarbeiten an eigenen Liegenschaften vorgenommen. Als \n\nFolge einer neuen Aufgabenverteilung wurden die Ressourcen für Projektleitungsaufgaben \n\nim Bereich Hochbau reduziert. \n\n \n\nEntwicklung / Planung \n\nIm Zentrum der Aufgaben standen zahlreiche Sondernutzungsplanungen sowie die Vorberei-\n\ntung der Revision der Ortsplanung. Im Fokus stand unter anderem die Überarbeitung des \n\nBebauungsplans Neuschwand aufgrund der öffentlichen Mitwirkung. Den Bebauungsplan \n\nViscosistadt hat der Regierungsrat im Dezember genehmigt. Für das Schlüsselgebiet Son-\n\nnenhof Süd (Modellvorhaben im Dreieck zwischen Gersag, Sprengi und Sonnenplatz) wurde \n\nzusammen mit den Grundeigentümern ein Vorgehenskonzept erarbeitet. Die Umsetzung wei-\n\nterer Planungsschritte erfolgt im Rahmen einer Planungsvereinbarung. Für die Quartierent-\n\nwicklung Meierhöfli wurde eine Offertausschreibung durchgeführt, der Projektstart erfolgt \n\n2017. Die vier Bebauungspläne Luzern Nord, Seetalplatz waren nicht wie geplant bis Ende \n\nJahr rechtskräftig. Auf dem Baufeld A4/A5 hat das Departement einen ersten Studienauftrag \n\nmitvorbereitet und begleitet. Der vorgeschlagenen Revision von Artikel 11 des Bau- und Zo-\n\nnenreglements hat der Einwohnerrat klar zugestimmt. In der Verkehrsplanung hat die Ge-\n\nmeinde Emmen weiterhin vor allem kantonale Projekte begleitet. Im Alltagsgeschäft wurden \n\nwiederum zahlreiche Anfragen bearbeitet und Baugesuche auf ihre planerische Rechtmässig-\n\nkeit geprüft. Für die Aufgaben in der Raum- und Siedlungsentwicklung sowie für den Aufbau \n\nder internen GIS-Stelle konnten erfolgreich die entsprechenden personellen Ressourcen re-\n\nkrutiert werden. \n\n \n\nBaubewilligungen \n\nDie Konzentration der Jahre zuvor auf Grossprojekte liess 2016 ein wenig nach. Dennoch \n\nbleib die Zahl an Baugesuchen und Abklärungen auf dem hohen Vorjahresniveau. Wiederum \n\nwurden über 250 Geschäfte bearbeitet. Schwerpunkt bildeten hingegen kleinere private Ob-\n\njekte. Hier zeigte sich ein Trend in Richtung Ersatzbauten, Verdichtungen mit An-/Aufbauten \n\nund Sanierungen von älteren Liegenschaften. Grössere Infrastrukturanlagen wie die Fern-\n\nwärmeleitung Perlen-Emmen konnten bewilligt werden. Markant war auch die Umgestaltung \n\ndes äusseren Erscheinungsbildes beim Emmen Center, welche in enger Zusammenarbeit mit \n\nder Bauherrschaft erfolgte. In der Viscosistadt konnte das sanierte Gebäude 745 der Hoch-\n\nschule Luzern Design & Kunst abgenommen werden. Der Erweiterungsbau der Hochschule \n\n44\n\n\n\n \n\nwurde bewilligt und ist bereits im Bau. Das Betagtenzentrum Alp erhält eine Erweiterung. \n\nDas Bauvorhaben konnte bewilligt werden und die Bauarbeiten sind im Gang. Diverse Erwei-\n\nterungen bei Schulhäusern und Kindergärten konnten ebenfalls bewilligt werden. Themen die \n\nvor Jahren noch von geringer Bedeutung waren erlangen immer häufiger an Bedeutung. Als \n\nTeil einer Baubewilligung bekommt in besiedelten Gebieten der Baustelleninstallationsplan \n\neinen hohen Stellenwert. Wo früher auf freiem Feld vor allem der Anschluss von Bauwasser, \n\nAbwasser und Baustrom Themen waren, sind es heute sichere Fuss- und Schulwegverbin-\n\ndungen, allfällige Einschränkungen bei Strassen, Umleitungen und die Sicherung der Baustel-\n\nle. Gleichermassen ist auch das Verkehrsregime beim Baustellenverkehr darzulegen. Diese \n\nÜberprüfungen erfolgen in engster Zusammenarbeit mit den Fachbereichen aus dem Depar-\n\ntement Tiefbau und Werke. Im dicht bebauten Gebiet ist der Freiraum und im Speziellen der \n\nöffentliche Raum von hoher Wichtigkeit. Bauvorhaben werden dahingehend geführt, dass wo \n\nimmer es die gesetzlichen Grundlagen erlauben, dies umgesetzt werden kann. Jedes einzelne \n\nBaugesuch sollte im Rahmen der Möglichkeiten einen Beitrag zur Wohnqualität im Sinne des \n\nSiedlungsleitbildes leisten. Der Absicht einer strassenbegleitenden Begrünung wird adäquat \n\numgesetzt. \n\n \n\nÖffentlicher Verkehr \n\nIm Vordergrund stand die Mitwirkung bei der Umsetzung der neuen Ausrichtung des Emmer \n\nBuskonzepts ab Fahrplanwechsel 2016/2017. Die Gemeinde Emmen arbeitete diesbezüglich \n\neng mit dem Verkehrsverbund Luzern zusammen. Aktuell wird das öV-Konzept AggloMobil \n\ndue umgesetzt, welches Massnahmen für die Jahre 2014 bis 2018 beinhaltet. Parallel mit der \n\nUmsetzung von AggloMobil due wurde in Zusammenarbeit mit den Gemeinden AggloMobil \n\ntre erarbeitet, das auf AggloMobil due aufbaut. Die Mitwirkung betreffend die Gestaltung des \n\nneuen Bahnhofplatzes Emmenbrücke konnte mit der Eröffnung des neuen Busbahnhofs im \n\nDezember abgeschlossen werden. Aufgrund stetig wachsender Fahrgastzahlen hat die Erstel-\n\nlung als auch die Instandhaltung der notwendigen Infrastruktur für den öffentlichen Verkehr \n\nzugenommen. So wurde die neue Haltestelle Bahnhofplatz, Emmenbrücke Süd gebaut, bei \n\nder Haltestelle Gersag ein Busunterstand mit Fahrradabstellplatz erstellt und an der Wald-\n\nstrasse ein Busunterstand erstellt. Der Aufwand zur Betreuung von Kunden und die Bearbei-\n\ntung von Kundenwünschen und Reklamationen haben tendenziell zugenommen. \n\n \n\nUmwelt / Energie \n\nDie Umweltschutzstelle der Gemeinde war wiederum in die wichtigsten Planungs- und Bau-\n\nprojekte eingebunden. Das Reaudit des Labels Energiestadt hat erfolgreich stattgefunden. \n\nGleichzeitig hat der Gemeinderat das Aktivitätenprogramm Energiestadt Emmen für die Jahre \n\n2017-2021 verabschiedet. Das Vernetzungsprojekt in der Landwirtschaft wurde Ende 2016 in \n\nseiner 2. Phase abgeschlossen (Projektdauer 2011-2016). Die Kampagne "Natur im Sied-\n\nlungsraum" wurde weitergeführt. In der Abfallentsorgung wurde der reibungslose Übergang \n\nzum neuen Monatsturnus bei der Papier- und Kartonabfuhr gewährleistet. Die rege Bautätig-\n\nkeit und die zahlreichen Baugesuche wurden von der Umweltschutzstelle ebenfalls beurteilt \n\nund oder begleitet. \n\n \n\n45\n\n\n\n \n\nDepartement Tiefbau und Werke \n\nStrassen / Kunstbauten \n\nDie Grundlagen für das Inventar der Kunstbauten wurden erstellt und kann 2017 in einer \n\nDatenbank erfasst werden. In der Folge werden systematisch die Zustände der einzelnen \n\nBauwerke erhoben. Die Anpassung der Mooshüslistrasse mit der Verlängerung der Vorsor-\n\ntierspur im Bereich Feldbreite konnte auf dem Plan entwickelt werden. Die Ausführung soll \n\n2017 erfolgen. Das Lärmschutzprojekt (LSP) ist in Bearbeitung, ein Vorschlag für die zu er-\n\ngreifenden Massnahmen liegt vor. Im Zusammenhang mit «Hindernisfreiem Bauen» werden \n\nunüberwindbare Hindernisse für Behinderte baulich angepasst. Im Wesentlichen sind dies in \n\nTrottoirbereichen hohe Randsteine, die bei Übergängen abgesenkt werden oder die Anpas-\n\nsung der Haltekantenhöhe bei Bushaltestellen. Hier konnten bei den Haltestellen «Emmen \n\nCenter» und «Hochdorferstrasse» entsprechende Anpassungen vorgenommen werden. Zur \n\nSteigerung der Verkehrssicherheit wurden schwerpunktmässig und laufend Markierungen \n\nund Signalisationen angepasst und erneuert, dabei wird der Verkehrssicherheit für Fussgän-\n\nger hohe Priorität eingeräumt. \n\n \n\nSiedlungsentwässerung \n\nDie Erneuerung des Prozessleitsystems (PLS) bei allen Abwasserpumpwerken und Rechenan-\n\nlagen wurde erfolgreich in Angriff genommen. Das Projekt kann Anfang 2017 abgeschlossen \n\nwerden. Das PLS wird bei Real und deren Verbandsgemeinden einheitlich erneuert. Der zwei-\n\nte Rahmenkredit für die Sanierung der Abwasseranlagen wurde im Verlauf vom 2016 ausge-\n\nschöpft, weshalb der dritte Rahmenkredit beziehungsweise Sonderkredit beim Einwohnerrat \n\nbeantragt und von diesem genehmigt wurde. Im vergangenen Jahr wurden Leitungen in den \n\nGebieten Dunantstrasse, Beta-Regina-Strasse und Hillstrasse erneuert sowie die Verlänge-\n\nrung des Hochwasserentlastungskanals entlang der Reuss erstellt. Viele Leitungsabschnitte \n\nwurden zusammen mit der Erneuerung des Wasserleitungsnetzes ausgeführt. Die Gemein-\n\nden üben die Aufsicht über die privaten Grundstückentwässerungen aus. Deshalb werden bei \n\nUmbauten oder bei Sammelleitungssanierungen die Liegenschaftsbesitzer aufgefordert, die \n\nGrundstückentwässerung, falls gewässerschutztechnisch notwendig, sanieren zu lassen. Im \n\nöffentlichen Abwassernetz gibt es über 4'000 Kontrollschächte. Die Schachtabdeckungen \n\nhaben eine Lebensdauer zwischen 15 – 60 Jahren. Schachtabdeckungen in stark befahrenen \n\nStrassenabschnitten müssen in kürzeren Zeitabschnitten erneuert oder saniert werden. Ei-\n\nnerseits muss die Verkehrssicherheit gewährleistet sein und andererseits dürfen keine Lärm-\n\nimmissionen entstehen. Zudem muss die Zugänglichkeit zum Kanalisationsnetz jederzeit \n\nmöglich sein. Diese Tatsachen führen dazu, dass jährlich schadhafte Schachtabdeckungen \n\nersetzt werden. Das Siedlungsentwässerungsreglement aus dem Jahr 1993 ist nach den \n\nneuen Gesichtspunkten nicht mehr zeitgemäss. Deshalb soll es den neuen Rahmenbedin-\n\ngungen angepasst werden und die Aspekte einer verursachergerechteren Gebührenphiloso-\n\nphie berücksichtigen. Als Grundlage für die Überarbeitung wurde in einem ersten Schritt eine \n\nKostenanalyse erstellt und der künftige Mittelbedarf eruiert. \n\n \n\n \n\n \n\n46\n\n\n\n \n\nWasserbau \n\nIm Rahmen des Gesamtprojektes Seetalplatz konnte der Hochwasserschutz im Abschnitt \n\nEinmündung Reuss bis Obere Zollhausbrücke nahezu fertiggestellt werden. Offen sind noch \n\nSchlussarbeiten im Gerinne und die Anpassungen an die neue Brücke nach deren Fertigstel-\n\nlung. Das Anschlussprojekt im Abschnitt Obere Zollhausbrücke bis Viscosesteg konnte eben-\n\nfalls praktisch abgeschlossen werden. Das Projekt Hochwasserschutz und Renaturierung \n\nReuss wurde anfangs 2016 aufgelegt. Aufgrund eines Vorstosses im Kantonsrat wird das \n\nProjekt nochmals überprüft. Die Resultate aus der Überprüfung sind erst 2017 zu erwarten. \n\nDie jährlichen Wuhrkontrollen wurden wie immer im Winterhalbjahr durchgeführt. Die laub-\n\nlose Uferbestockung und der niedrige Wasserstand sind ideal für die Beurteilung des Gewäs-\n\nserzustandes. Zusätzliche Wuhrkontrollen werden aber auch nach grossen Hochwasserereig-\n\nnissen vorgenommen. Aufgrund dieser Kontrollen, wurden, wenn nötig, Unterhaltsarbeiten \n\nausgelöst oder Grundeigentümer aufgefordert, Bestockungen zurückzuschneiden, oder Bäu-\n\nme die den Hochwasserabfluss behindern, zu entfernen. \n\n \n\nWasserversorgung \n\nDer Dauerauftrag der Wasserversorgung, nämlich die Abgabe von Trink-, Brauch- und \n\nLöschwasser in ausreichender Menge und guter Qualität, konnte auch 2016 jederzeit ge-\n\nwährleistet werden. Dazu fanden fast täglich Kontroll-, Wartungs- und Reinigungsarbeiten \n\nstatt. Die Wasserqualität wird wöchentlich mittels Wasserproben an verschiedenen Orten im \n\nLeitungsnetz entnommen und überprüft. Es kam zu keinerlei Beanstandungen bei der Trink-\n\nwasserqualität. \n\nZur Werterhaltung des Leitungsnetzes konnten diverse Leitungssanierungen ausgeführt wer-\n\nden. Die Leitungsbauarbeiten wurden nach Möglichkeit in Koordination mit anderen Werklei-\n\ntungen und Strassenbauprojekten ausgeführt. Stellvertretend dafür sei das Projekt Dunant-\n\nstrasse, Berta-Regina-Strasse und Hillstrasse erwähnt. Als Grundlage für die Überprüfung des \n\nWasserabgabereglement und des zugehörigen Wassertarifes wurde in einem ersten Schritt \n\neine Kostenanalyse erstellt und der künftige Mittelbedarf eruiert. Für bestehende und künfti-\n\nge Grosskunden wurde ein neues Wasserpreismodell erarbeitet, welches in Zukunft Anwen-\n\ndung finden soll. So wurde etwa der Wasserversorgung Neuenkirch in einer Ansichtserklä-\n\nrung die Lieferung von Wasser zugesichert. Ein entsprechendes Projekt gilt es nun im Detail \n\nauszuarbeiten. \n\n \n\nWerkdienst \n\nPublikums- und Naherholungszonen werden nach Möglichkeit täglich gereinigt. Dafür wurde \n\ndie Wochenendreinigung am Sonntag ausgebaut und durch den Werkdienst ausgeführt. Mit \n\nder Inbetriebnahme des neuen Busbahnhofes mussten einzelne Reinigungstouren den neuen \n\nGegebenheiten angepasst werden. Die gemeinsame Strategie «Sauberes Emmen» des Ju-\n\ngendbüros, der Abteilung Sicherheit und des Werkdienstes konnte weitergeführt werden. \n\nNeue Take-Away-Standorte wurden bei der Abfallentsorgung beraten und durch Abmachun-\n\ngen mit in die Reinigung einbezogen. Bei der Strassenbeleuchtung wird bei Ersatz der \n\nLeuchtmittel, wo die Voraussetzungen gegeben sind, eine sparsamere LED-Leuchte einge-\n\nsetzt.  \n\n47\n\n\n\n \n\n73  Direktion Soziales und Gesellschaft \n\n \n\nKindes- und Erwachsenenschutzbehörde (KESB) \n\nDie Behörde setzt ihren Fokus auf die Ressourcen und Stärken der Menschen, so dass diese \n\nohne behördliche Unterstützung wieder die grösstmögliche Selbständigkeit erlangen können. \n\nDas Team ist seit dem 31. Dezember 2016 mit 915 Stellenprozenten besetzt, bestehend aus \n\n7 Mitarbeiterinnen und 4 Mitarbeitern.  \n\nWährend des Berichtsjahres wurden 1'789 Verfahren geführt. Gesamthaft sind 1'536 Mel-\n\ndungen eingegangen. Beide Zahlen übertreffen jene des Vorjahres. 75 Prozent aller Verfah-\n\nren sind bereits abgeschlossen. Die Behörde hat in über 450 Situationen Abklärungen mit \n\nHilfe der internen Sozialabklärung vorgenommen. Dabei konnten rund 300 Abklärungen ab-\n\ngeschlossen werden. In etwa der Hälfte der Situationen kam es zu einer Anordnung einer \n\nBeistandschaft, während die übrigen Situationen mit den betroffenen Personen gelöst oder \n\nan eine adäquate Institution triagiert werden konnten. \n\nDie KESB Kreis Emmen verzeichnete per Ende Jahr 778 laufende Massnahmen, was einer \n\nZunahme von 51 Massnahmen entspricht. Diese verteilen sich auf 735 Klienten. Davon sind \n\n286 Kinder und 449 Erwachsene betroffen. Die restlichen Massnahmen stehen im Zusam-\n\nmenhang mit minderjährigen asylsuchenden Personen und Flüchtlingen. \n\n1'428 oder 80 Prozent der Verfahren betrafen die Gemeinde Emmen. Die gesamten Kosten \n\nder KESB Kreis Emmen werden nach dem Schlüssel 40 Prozent Einwohner und 60 Prozent \n\nVerfahren auf die Gemeinden Emmen, Rothenburg, Neuenkirch und Rain aufgeteilt. Die Kos-\n\nten betragen CHF 30.22 pro Einwohner.  \n\n \n\nDepartement Soziales \n\nWas die Herausforderungen betraf, schloss das Jahr 2016 nahtlos an das Vorjahr an. Die \n\nangefangene Reorganisation des Departements wurde weitergeführt. Die Besetzung der \n\nTeamleitung wirtschaftliche Sozialhilfe führte durch eine interne Lösung zu personellen Ver-\n\nschiebungen innerhalb der bestehenden Organisation. Offene Personalressourcen konnten \n\ntrotz ausgetrocknetem Arbeitsmarkt für Sozialarbeiterinnen und Sozialarbeiter besetzt wer-\n\nden. All diese Ereignisse und die stetig hohe Arbeitsbelastung forderten das Team des De-\n\npartements Soziales sehr und hinterliessen ihre Spuren. Das Team ist in Folge der verschie-\n\ndenen Belastungen an seine Leistungsgrenze gestossen. Dank dem Einsatz des gesamten \n\nTeams konnten die Herausforderungen trotzdem gemeistert werden. Die Arbeiten sind noch \n\nnicht abgeschlossen. Es wurden Vorarbeiten geleistet, dass das Intaketeam in das Bera-\n\ntungsteam per 01.01.2017 integriert werden konnte. Gleichzeitig wurde das Team Persönli-\n\nche Sozialhilfe per 01.01.2017 geschaffen, bestehend aus der persönlichen Beratung, Ein-\n\nkommensverwaltung, Treuhanddienst und dem Schreibdienst. Ebenfalls in diesem Team in-\n\ntegriert ist die Praktikantin respektive die Mitarbeiterin im Auftrag. Nicht zu unterschätzen \n\nwaren die Arbeiten im Zusammenhang mit den Prozessen im Departement Soziales, die \n\nüberprüft, optimiert und neu geschaffen wurden.  \n\n \n\n \n\n \n\n48\n\n\n\n \n\nAlimentenbevorschussung \n\nIm Jahr 2016 wurden 180 Dossiers bearbeitet. Sie teilen sich auf in Inkasso 35, Bevorschus-\n\nsung 98, Rückerstattung Inkasso 18 und Rückerstattung Bevorschussung 29. Es waren 25 \n\nNeuaufnahmen zu verzeichnen. Gesamthaft wurden Alimente in der Höhe von Fr. 864'791.27 \n\nbevorschusst. Davon konnte Fr. 424'250.54 zurückerstattet werden. Dies entspricht einer \n\nQuote von 49.05%. \n\n \n\nSozialinspektorat \n\n2016 wurden 91 Fälle bearbeitet. 47 Fälle betrafen die Gemeinde Emmen. 44 Fälle kamen \n\nvon den Vertragsgemeinden, welche nach Aufwand verrechnet werden konnten. Aktuell be-\n\nstehen mit 35 Gemeinden Verträge, davon mit sieben Gemeinden ein Pensum Vertrag (Leis-\n\ntungsvereinbarung). Das Ziel, mindestens einen Sozialinspektor durch externe Aufträge voll-\n\numfänglich zu finanzieren, wurde erfüllt.  \n\n \n\nBerufsbeistandschaft \n\nDie Berufsbeistandschaft Kreis Emmen betreut für die Gemeinden Emmen, Rothenburg und \n\nRain behördliche Massnahmen im Kindes- und Erwachsenenschutz. Die Mandatsführung wird \n\nzunehmend geprägt von komplexen Ausgangslagen, von fehlenden (finanziellen) Ressourcen \n\nund von psychischen Erkrankungen der beteiligten Personen. Kinder, die die nötige Pflege \n\nund Fürsorge nicht erhalten, Suchtkranke, psychisch Kranke, Verwahrloste und mehrfachbe-\n\nhinderte Menschen brauchen zwingend die behördliche Unterstützung. Im Berichtsjahr wur-\n\nde erneut eine Zunahme der Fallzahlen verzeichnet. Dies hat einerseits mit dem Wachstum \n\nder Gemeinden zu tun, andererseits fehlt oft eine verlässliche Familienunterstützung oder ein \n\ntragendes Sozialnetz.  \n\nWegen dem schnellen Wachstum der letzten Jahre wurde eine Organisations- und Qualitäts-\n\nanalyse anfangs 2016 durchgeführt. Der rund einjährige Organisationsentwicklungsprozess \n\nkonnte auf der strukturellen, organisatorischen und fachlichen Ebene erfolgreich abgeschlos-\n\nsen werden. Die Grundlagen für die langfristige Konsolidierung sind nun gegeben und tragen \n\nim neuen Jahr viel zur effizienten und qualitativ guter Mandatsführung bei. \n\n \n\nBereich Gesellschaft \n\nIm Bereich Gesellschaft sind das Jugendbüro Emmen, die regionale Jugend- und Familienbe-\n\nratung, der Schülerhort Hüslerhuus, die Schulsozialarbeit sowie der Verein Tageselternver-\n\nmittlung, die AHV Zweigstelle und das Arbeitsamt zusammengeschlossen. Die Koordination \n\nder frühen Förderung, der Kinderbetreuung (inklusive Betreuungsgutscheinen) und der In-\n\ntegration sind Teil der Aufgaben des Bereichs Gesellschaft. Zudem wird die Pflegekinderauf-\n\nsicht der Gemeinde Emmen geführt.  \n\nIm Jugendbüro Emmen arbeiten vier Personen, die sich aktuell 210 Stellenprozente teilen. \n\nDas Jugendbüro bietet eine Anlaufstelle für alle Jugendlichen der Gemeinde Emmen. Hier \n\nerhalten sie Unterstützungen beim Schreiben von Bewerbungen, bei persönlichen Anliegen, \n\nbei der Realisierung von Projekten oder beim Produzieren von Musik. Das Jugendbüro führt \n\nauch die mobile Jugendarbeit, Mediationen im öffentlichen Raum oder Projekte wie die «Wall \n\nof Fame» durch. Auch führt sie die Räume im Kolben. \n\n49\n\n\n\n \n\nBei der regionalen Jugend- und Familienberatung Emmen, Rain und Rothenburg sind vier \n\nPersonen tätig, die sich 215 Stellenprozente teilen. Neben den freiwilligen Beratungen bei \n\nErziehungsfragen, Ablösungsthematiken, Besuchsrechtsfragen etc. übernimmt die Stelle auch \n\nangeordnete Beratungen für die KESB Kreis Emmen. \n\nIm Jahr 2016 hat der Gemeinderat entschieden, die Unterstützung der Spielgruppen auszu-\n\nbauen. Dies erfolgte im Zusammenhang mit der Änderung des Volkschulbildungsgesetzes, \n\nwelches die frühe Sprachförderung bei Vorschulkindern in den Fokus nimmt. Durch das An-\n\ngebot der frühen Sprachförderung können Defizite schon vor dem Schuleintritt reduziert \n\nwerden. \n\n \n\nPflegefinanzierung \n\n2016 wurden rund CHF 8'225'600.00 für die Pflegefinanzierung ausgegeben. Dies sind CHF \n\n531'500.00 mehr als im Vorjahr. Das Budget wurde um CHF 728'000.00 überschritten. Die \n\nKosten für die Pflegefinanzierung machen 15.8 Prozent der Nettokosten der Direktion Sozia-\n\nles und Gesellschaft aus.  \n\nRund 78 Prozent der gesamten Pflegefinanzierungskosten wurden für die Betagtenzentren \n\nerbracht und gut 22 Prozent für die Spitex. Gegenüber dem Vorjahr haben sich die Kosten \n\netwas von den Betagtenzentren auf die Spitexorganisationen verlagert. Dies verdeutlicht, \n\ndass das Prinzip ambulant vor stationär immer mehr an Gewicht gewinnt.  \n\nIn den Betagtenzentren in Emmen wurden durchschnittlich 241 Personen pro Monat beher-\n\nbergt. Durchschnittlich 101 Personen fanden in Heimen ausserhalb den Zentren Alp und \n\nEmmenfeld ein Zuhause.  \n\n \n\n  \n\n50\n\n\n\n \n\n74  Direktion Schule und Kultur \n\n \n\nBildungskommission, Rektorat und Schulleitung, Schulbetrieb allgemein \n\nIm Strategischen Entwicklungs- und Ressourcenplan (SER) vom 21. Mai 2014 sind die kanto-\n\nnalen und kommunalen Grundlagen dargestellt und die wichtigsten strategischen Zielsetzun-\n\ngen der Volksschule Emmen für den Zeitraum 2014 bis 2017 formuliert. Aufgrund der Wohn-\n\nbau- und Bevölkerungsentwicklung, der steigenden Geburtenzahlen und der Schulentwick-\n\nlung (Einführung des Zweijahreskindergartens seit Schuljahr 2016/17, etc.) sind die Schul-\n\nraumplanung und die Investitionsplanung entscheidend. Die Zahl der Schulklassen (Abteilun-\n\ngen) stieg von 145 im Schuljahr 2014/2015 auf 151 im Schuljahr 2015/2016, 163 im Schul-\n\njahr 2016/2017 und schliesslich 168 für das Schuljahr 2017/2018. Um diesen Anforderungen \n\nim Bereich der Schulinfrastruktur gerecht zu werden, müssen die Ergänzungsbauten beim \n\nSchulhaus Erlen und beim Schulhaus Emmen-Dorf zügig und planmässig realisiert werden. \n\n \n\nDie Bildungskommission hat sich neben der Schulraumplanung mit Fragen der Schulentwick-\n\nlung, der schulergänzenden Betreuung, der Schulsozialarbeit und der Organisationsform der \n\nKommission im Bereich Bildung befasst. Neben der Zusammenarbeit innerhalb der Kommis-\n\nsion und dem Austausch mit dem Gemeinderat, stand insbesondere die Frage im Raum, ob \n\nEmmen weiterhin eine beratende oder künftig eine parlamentarische Kommission führen soll. \n\nDie entsprechende Motion im Einwohnerrat wurde nicht überwiesen und somit die Form der \n\nberatenden Bildungskommission weitergeführt. Freiwillige Angebote wie beispielsweise das \n\nFamilienklassenzimmer wurden diskutiert und deren allfälliger Nutzen gewürdigt. Die Ent-\n\nscheide und Umsetzungsoptionen scheiterten jedoch an der Finanzierung. \n\n \n\nKindergarten, Primarschule, Sekundarschule \n\nBeim Personalaufwand der Volksschule erhöhen sich, durch den Verzicht auf eine Kranken-\n\ntaggeldversicherung, die Stellvertretungskosten. Im Rechnungsjahr 2016 beliefen sich die \n\nStellvertretungskosten insgesamt auf CHF 1'040'000, budgetiert waren CHF 800'000. Im Kin-\n\ndergarten und in der Basisstufe sind viele Abteilungen voll- bis überbelegt. Die Optimierung \n\nder Klassengrössen ist aufgrund der Schulwegthematik bei jüngeren Kindern oft schwierig. \n\nDie Schülerzahlen im Kindergarten und in der Primarschule steigen weiter markant an.  \n\n \n\nFür den Lehrplan 21 finden die Einführungs- und Weiterbildungsveranstaltungen gemäss \n\nVorgaben der Dienststelle Volksschulbildung statt.  \n\n \n\nDie externe Schulevaluation hat 2016 ihre Berichterstattung abgeschlossen. Die Berichte aus \n\nden einzelnen Schuleinheiten wurden jeweils vor Ort den Behörden, den Schulleitungen und \n\nder Lehrerschaft durch einen Leiter der Fachstelle Schulevaluation präsentiert. Die Berichte \n\nsind auf der Homepage der betreffenden Schulen publiziert. Die Gesamtergebnisse für die \n\nVolksschule Emmen lagen im September 2016 vor: Die Volksschule Emmen hat ein hohes \n\nQualitätsniveau, zufriedene Eltern wie auch Schülerinnen und Schüler. \n\n \n\n \n\n51\n\n\n\n \n\nSchuldienste und Sonderschulung \n\nDie Schuldienstleitung koordiniert die Zusammenarbeit zwischen den Fachbereichen sowie \n\nmit anderen Fachstellen, Ärzten und Sonderschulen. Die Schuldienste (Schulpsychologie, \n\nLogopädie und Psychomotorik) sind unverzichtbarer Bestandteil bei der Weiterentwicklung \n\nder Volksschule Emmen. Sie arbeiten zusammen mit den Lehrpersonen, den IF-Lehrpersonen \n\nund den Heilpädagoginnen und Heilpädagogen, insbesondere auch im Rahmen der integrati-\n\nven Sonderschulung. Der Kanton Luzern leistet 50 Prozent an die Sonderschulfinanzierung. \n\nDer Höchstbestand der Regelklasse beträgt bei einem integrierten Lernenden mit Sonder-\n\nschulbedarf 18 Kinder, bei zwei Lernenden mit Sonderschulbedarf 16 Kinder. Die Schulsozial-\n\narbeit, welche die Volksschule Emmen bei der Direktion Soziales und Gesellschaft einkauft, \n\nliegt pro Kind und Jugendlicher pensenmässig unter dem kantonalen Schnitt. Evaluation und \n\nAusbau sind angezeigt. \n\n \n\nFreiwilliges Angebot \n\nDas Schneesportcamp, die Schulverlegungswochen und der freiwillige Schulsport sind erfolg-\n\nreich weitergeführt worden. Das Wintersportcamp während den Fastnachtsferien war 2016 \n\nwiederum ein grosser Erfolg.  \n\n \n\nMusikschule \n\nAnfangs 2016 präsentierte die Musikschule Emmen das Schulprogramm 2016/2017. Neu \n\nwaren die Start-up-Gruppenkurse "Musik und Bewegung" für Lernende der Kindergartenstu-\n\nfe. Im Sinne der Begabtenförderung kann neu, auf ein schriftliches Gesuch hin, ein früherer \n\nEintritt in den Instrumental- und Gesangsunterricht ab dem obligatorischen Schulalter ge-\n\nprüft werden. \n\nVom 28. März. bis 02. April fand das Musikschullager in Dangio (TI) statt. Am 28. Mai 2016 \n\nnahm das Regionale Jugendblasorchester RJBO in Gunzwil am Luzerner Kantonal-\n\nJugendmusikfest teil. Für diesen Anlass schloss sich die Formation mit der Jugendmusik \n\nSempach zusammen und erreichte den 1. Rang in der Kategorie Harmonie Mittelstufe. Am \n\n19. Juni führten die Vereinigten Jugendorchester Zentralschweiz zusammen mit der Luzerner \n\nKantorei und dem Jugendblasorchester Luzern im KKL Orffs "Carmina Burana" auf. Und am \n\n05. Novemberfand ein Jodel-Workshop statt. \n\n \n\nSchul- und Familienergänzende Tagesstrukturen \n\nGemäss Volksschulbildungsgesetz müssen die Gemeinden im Kanton Luzern bedarfsgerechte \n\nTagesstrukturen für Kinder im obligatorischen Schulalter anbieten. Diese Angebote gliedern \n\nsich in vier Elemente plus zusätzliche Hausaufgabenbegleitung. Auf Beginn des Schuljahres \n\n2015/16 waren folgende Standorte voll ausgebaut: Emmen-Dorf, Hübeli und Riffig. Seit Au-\n\ngust 2016 hat auch die Primarschule Krauer ein vollständig ausgebautes Tagesstrukturange-\n\nbot. Weitere Ausbauschritte sind aufgrund des gestiegenen Bedarfs nötig.  \n\n \n\nGemeindebibliothek \n\nDie Gemeindebibliothek Emmen ist nicht nur ein Ort, an dem Bücher ausgeliehen werden, \n\nsondern ein attraktiver Treffpunkt für jede Generation und Kultur. Verschiedene Aktionen \n\n52\n\n\n\n \n\nund Veranstaltungen wurden sehr gut besucht und brachten im Jubiläumsjahr neue Kund-\n\nschaft. Das Jahresziel, die Ausleihzahlen der Jugendmedien zu erhalten oder zu steigern, \n\nwurde erfüllt. Über 9 Prozent Jugendmedien sind im vergangenen Betriebsjahr mehr ausge-\n\nliehen worden. Kindergartenkinder, Basisstufen- und Primarschüler lernten die Bibliothek bei \n\nder Bibliotheksführung kennen. Dass sich der Aufwand lohnt, zeigen die Ausleihzahlen. Dank \n\nder guten Zusammenarbeit mit der Schule wird die Bibliothek auch regelmässig genutzt, um \n\nLektüre auszuwählen, welche im Klassenzimmer dann für einige Zeit präsent ist. Die Kurse \n\n„Deutsch für Migrantinnen“ besuchen die Bibliothek jedes Jahr. Viele Kursteilnehmerinnen \n\nwerden treue Bibliothekskundinnen. Die Spielgruppen von Emmen kommen ebenfalls in den \n\nGenuss einer Bibliotheksführung. Die vier Buchstartveranstaltungen sind ein Angebot für \n\nMütter, Väter und auch für Grosseltern mit ihren Kleinen. Die älteren Kinder waren 2016 zu \n\nzwei "Gschechtezyte", der Erzählnacht und Adventgeschichten eingeladen.  \n\n \n\nDas ganze Jahr stand im Zeichen des Jubiläums. So konnte eine kleine Bibliothek im Freibad \n\nMooshüsli eröffnet werden: Motto " Bücherwurm trifft Wasserratte". Während der Badesai-\n\nson stehen Bücherregale gefüllt mit Büchern alle Art in einer Telefonkabine. Die kleine Badi-\n\nBibliothek wurde von den Badegästen sehr geschätzt. An der GwärbÄmme16 nutzte die Bib-\n\nliothek die Chance, sich einem breiteren Publikum vorzustellen.  \n\n \n\nKultur \n\nDie Zielsetzung des Gemeinderates im Legislaturprogramm lässt sich leiten von der "Pflege \n\nkultureller Stärken und Nischen". Die urbane Gemeinde fördert die musikalische Bildung, \n\nunterstützt die Stiftung akku (das andere Kunst- und Kulturunternehmen) mit Kinderatelier \n\nund wirkt in der Regionalen Kulturkonferenz (RKK) mit. \n\n \n\nDer fünfte Emmer Kulturpreis ist am 29. November 2016 im akku an Bruno «Nöggi» Koch für \n\nsein jahrzehntelanges Engagement in der Emmer Kulturszene verliehen worden.  \n\n \n\nEmmen arbeitet eng mit der Stiftung akku und mit der Regionalen Kulturkonferenz (RKK) \n\nzusammen. Die Stiftung akku präsentierte wiederum ein reichhaltiges und qualitativ hervor-\n\nragendes Jahresprogramm. Sie organisierte neben Kunstausstellungen für Erwachsene auch \n\nProjekte im Bereich Kunstvermittlung für die Volksschule Emmen.  \n\n \n\nDas Emmer Kulturjahr 2016 war wiederum geprägt vom tollen Engagement vieler Vereine, \n\nGruppen und Einzelpersonen. Grosse Beachtung fand die Abschlussausstellung Master of Arts \n\nin Emmen der Hochschule Luzern - Design & Kunst im April sowie der Einzug in das Gebäude \n\n745 und der Eröffnungsanlass im September.  \n\nAn acht Sitzungen der Kulturkommission konnten 19 förderungswürdige Projekte mit Bezug \n\nzur Gemeinde Emmen unterstützt werden. Die Kulturkommission hat verschiedene Kulturorte \n\nbesucht und mit Kulturschaffenden verschiedenster Sparten einen lebendigen Austausch \n\ngepflegt.  \n\n \n\n  \n\n53\n\n\n\n \n\n75  Direktion Sicherheit und Sport \n\n \n\nStabsstelle Kommunikation, Marketing und Wirtschaftsförderung \n\nDie Kommunikationsabteilung informiert die Bevölkerung über die Arbeit der Verwaltung, \n\npolitische Prozesse und Entwicklungen in der Gemeinde Emmen. Zu diesem Zweck wurden \n\nacht Emmenmails (Informationszeitschrift der Gemeinde), 22 Medienmitteilungen, ein Em-\n\nmenstimmt (Abstimmungsbroschüre) und zahlreiche Nachrichten auf den verschiedenen On-\n\nlinekanälen der Gemeinde publiziert. Dazu gehören die Webseite, Facebook, Instagram und \n\nYoutube. Der Onlinedienst Instagram wurde neu lanciert, um jüngere Zielgruppen anzuspre-\n\nchen und ein positives Bild der Gemeinde zu vermitteln. Ebenfalls wurde die Website der \n\nGemeinde Emmen erneuert. Mit einem frischen Design und zeitgemässer Architektur erfüllt \n\nsie nun die technischen, funktionalen und visuellen Anforderungen an einen modernen Auf-\n\ntritt, verbessert den Kundenservice und vereinfacht der Verwaltung die tägliche Arbeit mit \n\ndiesem Kommunikationsinstrument. \n\n \n\nBei den Gesamterneuerungswahlen setzte die Stabsstelle Kommunikation und Marketing in \n\neinem Pilotprojekt auf eine moderierte Live-Berichterstattung aus dem Gersag. Die Gwär-\n\nbÄmme '16 überzeugte die Bevölkerung als Grossanlass ebenso wie das "Emmer Quiz" des \n\nGemeinschaftsstandes Verein Emmer Wirtschaftsforum und der Gemeinde Emmen. Der Ein-\n\nzug der Hochschule Luzern Design & Kunst in die Viscosistadt mit feierlicher Eröffnung im \n\nSeptember 2016 war einer der Höhepunkte des Jahres. Damit erfüllt sich ein Vorhaben aus \n\ndem Jahr 2006, Emmen als Hochschulstandort zu positionieren. Im Dezember konnte der \n\nneue Bahnhofplatz eröffnet und der Bevölkerung übergeben werden. Durch die Zusammen-\n\narbeit mit den verschiedenen Partnern konnte zum Erfolg dieser Veranstaltungen beigetra-\n\ngen und das Image der Gemeinde nach aussen gestärkt werden. \n\n \n\nIn den Medien dominierten insbesondere die Themen Sicherheit, Wirtschaft sowie Verkehr \n\nund Mobilität die Berichterstattung über Emmen. Die Gemeinde wurde in rund 2'600 Artikeln \n\nerwähnt. \n\n \n\nDer Informations- und Netzwerkanlass Unternehmerfrühstück fand im Frühjahr und im \n\nHerbst erfolgreich statt. Weiter hat die Wirtschaftsförderung diverse Unternehmen unter-\n\nschiedlicher Branchen bei der Standortsuche und der Unternehmensentwicklung begleitet. \n\nVon Emmen aus sind 1'391 juristische Personen (steuerpflichtige Unternehmen) tätig, eine \n\nSteigerung zum Vorjahr um 4.8 Prozent. \n\n \n\nGeschäftsstelle Einbürgerungen \n\nDie Bürgerrechtskommission Emmen konnte im Jahr 2016 das Bürgerrecht der Gemeinde \n\nEmmen bei 91 Gesuchen (142 Personen) zusichern. 14 Gesuche (22 Personen) wurden infol-\n\nge mangelnder Kenntnisse in Staatskunde, Geografie und Geschichte sowie der deutschen \n\nSprache und vorhandener Steuerausstände sistiert. Zurückgezogen wurden im letzten Jahr 8 \n\nGesuche (14 Personen), mehrheitlich infolge von ungenügendem Wissen in Staatskunde, \n\n54\n\n\n\n \n\nGeografie und Geschichte sowie mangelnder Integration oder Nichtbeachten der Rechtsord-\n\nnung. Ebenfalls wurden drei Gesuche (drei Personen) abgelehnt. Neben Wegzügen gab es \n\nauch im Jahr 2016 wiederum private Gründe, die Gesuchstellende veranlassten, ihr Gesuch \n\nzurückzuziehen. \n\nRegionales Zivilstandsamt \n\nDas Regionale Zivilstandsamt wird für die drei Gemeinden Emmen, Rothenburg und Rain \n\nbetrieben. Für die Gemeinde Emmen verblieb ein Beitrag für die Betriebskosten an das Regi-\n\nonale Zivilstandsamt von CHF 138'672.99. Die Kosten bewegen sich im Rahmen der Vorjah-\n\nre. Die gesamten Betriebskosten für alle drei Gemeinden belaufen sich auf CHF 184'872.67, \n\nwas Kosten pro Einwohner von CHF 4.70 (Vorjahr CHF 4.97) verursachte. \n\nSicherheit im öffentlichen Raum \n\nFür die Stärkung des Sicherheitsempfindens im öffentlichen Raum wurden während den \n\nwarmen Monaten, nebst der polizeilichen Präsenz, wiederum zusätzliche Securitas-Patrouillen \n\neingesetzt. Im Zeitraum von Anfang April bis Ende September 2016 fanden 25 Patrouillen-\n\ngänge an neuralgischen Orten in der Gemeinde statt. Auch 2016 galt es, zusammen mit der \n\nLuzerner Polizei und der Dienststelle Gastgewerbe und Gewerbepolizei bei Dauerverlänge-\n\nrungen von Restaurations-und Barbetrieben Zurückhaltung zu üben, um dadurch übermässi-\n\nge negative Einflüsse auf den öffentlichen Raum möglichst zu verhindern (24-h-Gesellschaft). \n\n \n\nSperrstundenverlängerungen \n\nIm Berichtsjahr erfolgten in der Gemeinde Emmen total 239 Einzelverlängerungen durch \n\nRestaurations- und Barbetriebe, wodurch Gebühreneinnahmen von total CHF 23'200.00 er-\n\nzielt werden konnten (Vorjahr CHF 17'328.50).  \n\n \n\nVideoüberwachung \n\n2016 wurden insgesamt fünf zusätzliche Videokameras an öffentlichen Orten installiert. So-\n\nmit befinden sich in der Gemeinde Emmen total 17 Videoüberwachungskameras und zusätz-\n\nlich fünf Kameras, welche im Hallen- bzw. Freibad Mooshüsli installiert sind. Diese Kameras \n\ndienen lediglich der Sicherheit des Badetriebes. Im Berichtsjahr erfolgten vier Videoauswer-\n\ntungen zwecks Ermittlung von Straftaten, wovon ein Fall aufgrund der Videoaufzeichnung \n\ngeklärt werden konnte. Anlässlich einer Datenschutzüberprüfung durch den Kantonalen Da-\n\ntenschutzbeauftragten sind entsprechende Optimierungsmassnahmen in die Videoüberwa-\n\nchungstätigkeit eingeflossen. \n\n \n\nBevölkerungsschutz \n\nGemäss Bundesgesetz über den Bevölkerungsschutz und den Zivilschutz ist für jede Einwoh-\n\nnerin und jeden Einwohner in zeitgerecht erreichbarer Nähe des Wohnortes ein Schutzplatz \n\nbereitzustellen. Um das Schutzplatzdefizit in der Gemeinde Emmen aufzubessern, wurden im \n\nöffentlichen Schutzraum im Schulhaus Hübeli 324 neue Schutzplätze erstellt beziehungsweise \n\nreaktiviert. Dieses Projekt konnte im Zuge der Sanierung und Erweiterung des Schulhauses \n\nHübeli synergieeffizient realisiert werden. Die Kosten beliefen sich auf CHF 283'470.15 und \n\n55\n\n\n\n \n\nwurden aus dem Ersatzbeitragsfonds für Zivilschutzbauten finanziert. Der Gemeindefüh-\n\nrungsstab hat mit kleinen Übungssequenzen die Prozesse bei Grossereignissen trainiert.  \n\n \n\nArbeitssicherheit / Gesundheitsschutz \n\nIm Berichtsjahr wurde das Notfallkonzept der Gemeindeverwaltung überarbeitet. Es dient der \n\nSensibilisierung der Mitarbeitenden und der Förderung eines sicherheitsgerechten Verhaltens \n\nim Verwaltungsgebäude. Im Konzept wurden die Themen Notruf, Unfall und erste Hilfe, \n\nBrand sowie Evakuierung abgehandelt. Zudem wurden die Notfallorganisation sowie die Not-\n\nfalleinrichtungen im Gebäude darin abgebildet. Erkenntnisse aus früheren Notfallübungen im \n\nVerwaltungsgebäude wie auch in Schulhäusern sind bei dieser Überarbeitung eingeflossen. \n\nIm Schulhaus Hübeli sowie in den einzelnen Schultrakten des Schulhauses Gersag wurden \n\nzudem kontrollierte Evakuierungsübungen vorgenommen. \n\n \n\nFeuerwehr \n\nDie Feuerwehr Emmen rückte im vergangenen Jahr zu 135 Einsätzen aus. 29 Mal musste die \n\nFeuerwehr Emmen für eine Brandbekämpfung ausrücken, 20 Mal für Stützpunkteinsätze. \n\nHaupteinsatztag war der Samstag. Im September trat die Feuerwehr Emmen zusammen mit \n\nverschiedenen Blaulichtpartnern an der GwärbÄmme16 auf. Mit einer live Demonstration \n\neines Verkehrsunfalls und einem Informationsstand ermöglichte die Feuerwehr den Besu-\n\nchern spezielle Einblicke in ihre Tätigkeiten. Die Emmer Feuerwehr war jederzeit in der Lage, \n\ndie Aufträge zu erfüllen und verfügt über ein ausgezeichnetes Kader und sehr motivierte \n\nAngehörige der Feuerwehr. \n\n \n\nZivilschutz \n\nDie Zivilschutzorganisation (ZSO) EMME umfasst 30 Vertragsgemeinden und rund 135'000 \n\nEinwohnerinnen und Einwohner, was einem Drittel des Kantons Luzern entspricht. \n\n2016 konnte die ZSO EMME ihr 10-jähriges Jubiläum feiern. Die Gemeinde Emmen gehört \n\nseit der Gründung der ZSO EMME im Jahre 2006 zu den Vertragsgemeinden. Aus Anlass des \n\nJubiläums hat die ZSO EMME der Bevölkerung der Vertragsgemeinden 100 Sitzbänke ge-\n\nschenkt. \n\n \n\nGemeindearchiv Emmen \n\nIm Gemeindearchiv Emmen lagern mittlerweile rund 170 Laufmeter Akten (Vorjahr rund 150 \n\nLaufmeter). Im 2016 erfolgten insgesamt 31 betreute Konsultationen (Vorjahr 23). Fünf \n\nEmmer Vereine haben archivwürdige Unterlagen ihrer Vereinszeit dem Gemeindearchiv zur \n\nVerfügung gestellt. Das Angebot für private Ablieferungen besteht, um wertvolle Emmer \n\nZeitdokumente zu sichern und wichtige und wissenswerte Informationen aus der Vergan-\n\ngenheit zu erhalten. Des Weiteren wurden 2016 erste Schritte hinsichtlich digitaler Langzeit-\n\narchivierung unternommen sowie erste Dokumente digital archiviert. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n56\n\n\n\n \n\nSport \n\n \n\nJungendsportförderung \n\n23 Sportvereine betreuten und förderten in ihren Jugendabteilungen rund 1'750 Jugendliche. \n\nAls Anerkennung für die geleistete Arbeit unterstützt die Gemeinde die Sportvereine in ihrem \n\nEngagement mit einem finanziellen Beitrag. Der Jugendsport soll auf dem qualitativ guten \n\nNiveau weitergeführt und gestärkt werden. \n\n \n\nFreiwilliger Schulsport \n\nDer freiwillige Schulsport konnte 2016 auf 18 zusätzliche Sport- und Bewegungsangebote pro \n\nWoche ausgebaut werden. Im Durchschnitt nutzten 220 Schülerinnen und Schüler pro Wo-\n\nche die attraktiven und kostenlosen Sport- und Bewegungsmöglichkeiten im schulischen Um-\n\nfeld.  \n\n \n\nSportpass \n\nIm Jahr 2016 konnte die Gemeinde insgesamt 170 Sportpässe verkaufen. 39 Erwachsene, 57 \n\nJugendliche und 74 Kinder haben das Angebot einer Freikarte für mehr Bewegung und Spass \n\ngenutzt. \n\n \n\nHerbstsportwoche \n\n2016 wurde die beliebte Herbstsportwoche zum zweiten Mal von Reto Amrein, unterstützt \n\ndurch den Bereich Sport, organisiert. 820 Schülerinnen und Schüler wurden von 54 Leiterin-\n\nnen und Leiter in 31 verschiedenen Sportangeboten betreut und gefördert. \n\n \n\n"I like to move it" \n\nAn sechs "I liket to move it" - Sonntagen wurde die Gersaghalle mit Hilfe der Sportvereine in \n\neinen Bewegungsspielplatz umgewandelt. Insgesamt haben sich rund 680 Kinder zwischen 3 \n\nund 8 Jahren mit ihren Eltern, Grosseltern oder Freunden am Bewegungsangebot aus Ge-\n\nschicklichkeit, Beweglichkeit und freiem Spiel beteiligt. \n\n \n\nNationalmannschaft Färöer Inseln \n\nIm November begrüsste die Gemeinde Emmen einen speziellen Gast auf den Fussballplätzen. \n\nDie Nationalmannschaft der Färöer Inseln hat sich im Stadion Gersag und auf dem Kunst-\n\nstoffrasen drei Tage lang auf das WM-Qualifikations-Länderspiel gegen die Schweiz vorberei-\n\ntet. \n\n \n\nFrei- und Hallenbad Mooshüsli \n\nDas Frei- und Hallenbad blickt auf ein positives Jahr zurück. Unter der neuen Leitung von \n\nFranz Geisseler durfte das 14-köpfige Team über 250'000 Besucher begrüssen. 2016 wurden \n\nkleine Neuerungen eingeführt. So öffnet das Freibad jeweils schon um 8 Uhr morgens. Um \n\nden hohen Sicherheitsstandard für Badegäste und Angestellte weiterhin halten zu können, \n\nwurde im Hallenbad das veraltete Gebäudeleitsystem dem neuen Stand der Technik ange-\n\npasst. Das Gebäudeleitsystem dient der Steuerung und Überwachung der komplexen techni-\n\n57\n\n\n\n \n\nschen Anlagen. Ebenso wurde die Badanlage mit einem Glasfaserkabel erschlossen. Damit \n\nwurde die Voraussetzung geschaffen, die Badanlage inskünftig an die Domäne der Gemeinde \n\nEmmen anzuschliessen, was eine Effizienzsteigerung gewährleistet und neue Möglichkeiten \n\nhinsichtlich den heutigen technischen Anforderungen bietet (z.B. Telefonie, Informatik). Im \n\nBerichtsjahr ereignete sich ein Badeunfall, hervorgerufen durch ein medizinisches Problem. \n\nDank unverzüglicher, lebensrettender Sofortmassnahmen durch das Badepersonal konnte \n\nSchlimmeres verhindert werden. Ansonsten ereigneten sich keine nennenswerten Zwischen-\n\nfälle. Drei unangekündigte, amtliche Badwasserkontrollen im Frei- und Hallenbad Mooshüsli \n\nattestierten eine makellose Wasserhygiene und eine einwandfreie Wasseraufbereitung. \n\n \n\nGersag \n\n2016 stand im Zeichen des Wandels und des Übergangs im Restaurant Gersag. Im Sommer \n\nwurde die Geschäftsführung des Konferenzzentrums der Greber circomedia AG übertragen, \n\nden Betreibern des Musical- und Eventhauses Le Théâtre in Kriens. Dies geschah im Hinblick \n\nauf die Verlegung von Le Théâtre nach Emmen im Laufe des Jahres 2017. Sandra Curiger \n\nheisst die neue Betriebsleiterin im Gersag. Sie weitete das kulinarische Angebot im Restau-\n\nrant aus. Nebst veganen Gerichten wird jetzt auch (wieder) klassische Küche serviert. Dies \n\nauch im Hinblick auf die neue Funktion des Betriebes als Theaterrestaurant. Die Umsätze \n\nentwickelten sich zufriedenstellend, konnte doch jetzt eine grössere Zielgruppe mit der Karte \n\nangesprochen werden. „Ein neues Zeitalter“ wird dann Herbst 2017 eingeläutet mit einem \n\nneuen Namen für das Restaurant und nochmals adaptiertem Angebot. \n\n  \n\n58\n\n\n\n \n\nAnhangverzeichnis zur Rechnung 2016 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nAnhang 1 Sonderkreditkontrolle Einwohnergemeinde Emmen  \n\n \n\nAnhang 2 Rückstellungen 2016 Einwohnergemeinde Emmen \n\n - Laufende Rechnung \n\n - Investitionsrechnung \n\n \n\nAnhang 3 Finanzkennzahlen Einwohnergemeinde Emmen (Seite 1 – 9) \n\n \n\nAnhang 4 Mittelbedarf Einwohnergemeinde Emmen \n\n \n\nAnhang 5 Übersicht Spezialfinanzierungen \n\n \n\nAnhang 6 Bestandesrechnung \n\n \n\nAnhang 7 Investitionsrechnung Direktionssicht \n\n \n\nAnhang 8 Investitionsrechnung Artengliederung \n\n \n\nAnhang 9 Laufende Rechnung Artengliederung \n\n \n\nAnhang 10 Laufende Rechnung Abweichung pro Produktgruppe \n\n \n\nAnhang 11 Detailzahlen pro Produktgruppe, inkl. Abweichungsbegründungen, Leis-\n\ntungsziele sowie Informationen \n\n \n\n \n\n \n \n\n59\n\n\n\n \n\n \n\n   \n\n60\n\n\n\n \n\n \n\nAnhang 1 Sonderkreditkontrolle Einwohnergemeinde Emmen \n \n\n \n\nKonto Bezeichnung Rat Nr.\nDatum \n\nBeschluss\nBruttokredit\n\nBeansprucht \n\nbis 31.12.2015\nAusgaben Einnahmen\n\nBeansprucht \n\nbis 31.12.2016\n\nVerfügbar \n\nab \n\n01.01.2017\n\nBemerkungen\n\n511206.03\nErsatz Netzwerk / Server \n\n/ Storage\nER 53/09 17.11.2009 1'500'000.00   1'614'227.27     1'614'227.27     -114'227.27   \n\nVoraussichtliches \nProjektende 2017 (gehört \nzum gleichen Kredit wie \nKonto 511206.04).\n\n511206.04\nKons. \n\nApplikationslandschaft\nER 53/09 17.11.2009 1'380'000.00   396'415.70        162'171.40    558'587.10        821'412.90     \n\nVoraussichtliches \nProjektende 2017 (gehört \nzum gleichen Kredit wie \nKonto 511206.03).\n\n512703.12\n\nSanierung und \n\nAufstockung \n\nPersonalhaus Zentrum \n\nGersag\n\nER 14/15 30.06.2015 2'080'000.00   185'289.50        1'846'131.95 2'031'421.45     48'578.55       Abrechnung im 2017\n\n512703.18\nSanierung Aufzugsanlage \n\nVerwaltungsgebäude\nGR 09.09.2015 250'000.00      105'000.00        134'054.95    239'054.95        10'945.05       Abrechnung im 2017\n\n513103.19\n\nSanierung und \n\nErweiterung \n\nSchulhaustrakt \n\nSchulanlage Hübeli\n\nER 38/14 16.12.2014 5'350'000.00   3'944'448.99     1'597'270.55 58'270.00      5'483'449.54     -133'449.54   \n\nAbrechnung wurde am \n20.12.2016 durch ER \ngenehmigt \n(Beschluss 45/16)\n\n513103.25\nNeubau Schulpavillon \n\nMeierhöfli\nER 29/16 05.07.2016 1'697'000.00   -                     139'713.05    139'713.05        1'557'286.95  \n\nVoraussichtliches \nProjektende 2017. \n\n513106.06\nSchulmobiliar Schulanlage \n\nHübeli\nER 12/15 30.06.2015 1'000'000.00   549'281.00        405'054.25    954'335.25        45'664.75       Abrechnung im 2017\n\n520103.01\n\nPavillon und Wartedächer \n\nder Haltestelle \n\nEmmenbrücke, Bahnhof \n\nSüd\n\nER\n13/15 \n\n27/15\n\n30.06.2015 \n\n17.11.2015\n1'709'100.00   276'961.55        1'170'591.65 1'447'553.20     261'546.80     Abrechnung im 2017\n\n520808.02\n\nPlanungskosten Gebiet \n\n"Masterplan Stadtzentrum \n\nLuzern Nord"\n\nER 42/12 13.11.2012 916'000.00      532'330.05        139'946.35    672'276.40        243'723.60     \nVoraussichtliches \nProjektende 2019\n\n521201.16 Hochwasserschutz Emme RR\n818   \n\n716\n\n06.07.2012   \n\n20.06.2014\n4'887'500.00   2'681'107.15     1'444'155.70 1'000'000.00 3'125'262.85     1'762'237.15  \n\nInkl. 621201.09. \n\nVoraussichtliches \nProjektende 2021\n\n521201.17\n\nSanierung und \n\nVerbreiterung der \n\nFeldmattstrasse im \n\nBereich des \n\nStammgrundstückes\n\nER 03/15 24.03.2015 793'800.00      58'552.60          13'239.00      71'791.60          722'008.40     \nVoraussichtliches \nProjektende 2017\n\n521301.05\n\nSanierung und \n\nErneuerung \n\nAbwasseranlagen 2011 - \n\n2014\n\nER 07/11 08.02.2011 6'500'000.00   5'009'174.64     1'112'870.95 6'122'045.59     377'954.41     \n\nAbrechnung im 2017. Der \nKredit wird ohne MWST \ndargestellt (WV ist MWST-\npflichtig)\n\n521301.06\n\nSanierung und \n\nErneuerung \n\nAbwasseranlagen 2017 - \n\n2020\n\nER 30/16 05.07.2016 6'000'000.00   -                     409'460.75    409'460.75        5'590'539.25  \nVorausslichtliches \nProjektende 2020\n\n521401.02\n\nErsatz Grund-\n\nwasserpumpwerk \n\nStichermatt\n\nGR 09.05.2007 400'000.00      349'526.05        700.00           350'226.05        49'773.95       \nVoraussichtliches \nProjektende 2017\n\n521401.07\nStufenpumpwerk Sedel \n\n(Fernwirkübertragung)\nGR 30.11.2005 426'400.00      351'585.85        351'585.85        74'814.15       \n\nAbrechnung im 2017. Der \nKredit wird ohne MWST \ndargestellt (WV ist MWST-\npflichtig)\n\n521401.19\n\nGrundwasserpumpwerk \n\nSchiltwald, Ersetzen der \n\nBohrlochpumpen 1-3\n\nER 22/13 21.05.2013 1'200'000.00   857'155.95        1'012.50        858'168.45        341'831.55     \n\nAbrechnung im 2017. Der \nKredit wird ohne MWST \ndargestellt (WV ist MWST-\npflichtig)\n\n521401.22\n\nSanierung und \n\nErneuerung der \n\ngemeindeeigenen \n\nWasserleitungen 2017 - \n\n2020\n\nER 31/16 05.07.2016 6'000'000.00   -                     -                    6'000'000.00  \nVoraussichtliche \nProjektende 2020\n\nR echnung 2016 Kreditkontro lle\n\n61\n\n\n\n \n\n \n\nAnhang 2 Rückstellungen Einwohnergemeinde Emmen \n \n \n\n \n \n \n \n\n \n\nVeränderung Rückstellungen Laufende Rechnung 2016\n\nDirektion Kontobezeichnung Begründung 31.12.2015 31.12.2016 Veränderung\n\nGemeindepräsidium, \n\nDep. Kanzlei\n\nPendente Sondersteuer-\n\nEinsprache-Verfahren\n\nRückstellung konnte aufgelöst \n\nwerden.\n\n250'000.00        -                   -250'000.00       \n\nSoziales und Gesellschaft Rückstellung BZE AG Kein Veränderungsgrund ggü. \n\nVorjahr.\n\n6'757'043.02     6'757'043.02     -                   \n\nTotal Rückstellungen Laufende Rechnung 7'007'043.02  6'757'043.02  -250'000.00    \n\nVeränderung Rückstellungen Investitionsrechnung 2016\n\nDirektion Kontobezeichnung Begründung 31.12.2015 31.12.2016 Veränderung\n\nSicherheit und Sport FW Schlauchverleger Rückstellung konnte aufgelöst \n\nwerden.\n\n40'000.00         -                   -40'000.00        \n\nFinanzen und Personelles Neubeschaffung \n\nPersonalsoftware\n\nVerzögerung des \n\nProjektabschlusses infolge \n\nRessourcenprobleme der \n\nLieferanten\n\n-                   48'171.60         48'171.60         \n\nFinanzen und Personelles Erarbeitung Freizeit + \n\nSportstätten-Strategie\n\nVergabe für die Projektarbeit \n\nwar am 07.12.2016. Das Ende \n\nder Projektarbeit ist im Sommer \n\n2017.\n\n-                   45'950.00         45'950.00         \n\nBau und Umwelt Projektierungskredit 4. \n\nTrakt Schulanlage Erlen\n\nDer Studienauftrag ist \n\nabgeschlossen und das \n\nPlanermandat vergeben und \n\nerste Leistungen abgerechnet.\n\nIm 2017 wird das Vorprojekt \n\nund das Bauprojekt \n\nausgearbeitet (Abstimmung im \n\nNovember 2017).\n\n-                   213'329.65        213'329.65        \n\nBau und Umwelt Integration Tagesstruktur \n\nund Sanierung Kindergarten-\n\nPavillon Riffig\n\nDer Abschluss der Sanierung \n\nerfolgt im März 2017.\n\n-                   62'474.95         62'474.95         \n\nBau und Umwelt Integration Tagesstruktur \n\nHübeli\n\nDie letzten Rechnungen werden \n\nim 2017 gestellt.\n\n-                   33'945.60         33'945.60         \n\nBau und Umwelt Gebietsentwicklung Emmen \n\nSonnenplatz, Sonnenhof \n\nSüd\n\nStudie für die Machbarkeit und \n\ndas Richtprojekt (Phase 2) wird \n\nim März 2017 abgeschlossen.\n\n-                   47'987.80         47'987.80         \n\nBau und Umwelt Schlüsselarealplanung \n\nMeierhöfli / \n\nQuartierentwicklung\n\nDie Offertausschreibung ist \n\nabgeschlossen. Der Projektstart \n\nist erfolgt.\n\n-                   49'885.95         49'885.95         \n\nBau und Umwelt Fahrzeugbeschaffung \n\nWerkdienst\n\nDas im September 2016 \n\nbestellte Kommunalfahrzeug \n\nkann erst im März 2017 \n\ngeliefert werden.\n\n-                   165'291.85        165'291.85        \n\nTotal Rückstellungen Investitionsrechnung 40'000.00       667'037.40     627'037.40     \n\n62\n\n\n\nAnhang 3\n\nFinanzkennzahlen Zusammenfassung\nAchtung! Kontrolle auf Basis der kantonalen durchschnittlichen Pro-Kopf-Verschuldung des Vorjahres!\n\nGemeinde Emmen Jahr 2016\n\nTotal 35.10%\n\nSelbstfinanzierungsanteil 0.35%\n\nZinsbelastungsanteil I -0.03%\n\nZinsbelastungsanteil II -0.05%\n\nKapitaldienstanteil 4.89%\n\nVerschuldungsgrad 183.40%\n\n SFr.                       4'264 \n\nNettoschuld pro Einwohner / Einwohnerin 5'015SFr.                        \n\nBilanzfehlbetrag in % der Steuereinnahmen 13.47%\n\nBilanzfehlbetrag maximal ein Drittel der ordentlichen Steuereinnahmen\n\nDer Kapitaldienstanteil sollte 8 Prozent nicht übersteigen.\n\nVerschuldungsgrad\n\nDer Verschuldungsgrad sollte 120 Prozent nicht übersteigen.\n\nNettoschuld pro Einwohner / Einwohnerin\n\nZweifaches kantonales Mittel Pro-Kopf-Verschuldung Vorjahr\n\nNettoschuld pro Einwohner / pro Einwohnerin maximal zweifaches kantonales Mittel\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nDer Selbstfinanzierungsgrad sollte im Durchschnitt von fünf Jahren mindestens 80 Prozent erreichen, wenn die Nettoschuld pro \n\nEinwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt.\n\nSelbstfinanzierungsanteil \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil sollte sich auf mindestens 10 Prozent belaufen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das \n\nkantonale Mittel beträgt. \n\nBilanzfehlbetrag in % der ordentlichen Steuereinnahmen\n\nKapitaldienstanteil \n\nZinsbelastungsanteil II\n\nDer Zinsbelastungsanteil II sollte 6 Prozent nicht übersteigen.\n\nZinsbelastungsanteil I\n\nDer Zinsbelastungsanteil I sollte 4 Prozent nicht übersteigen.\n\n63\n\n\n\nFinanzkennzahlen\nAchtung! Kontrolle auf Basis der kantonalen durchschnittlichen Pro-Kopf-Verschuldung des Vorjahres!\n\nGemeinde Emmen Jahr 2016\n\nSelbstfinanzierung in % der Nettoinvestitionen\n\nLaufende Rechnung\n\nAufwand Ertrag\n\nPersonalaufwand Steuern\n\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\n\nPassivzinsen Vermögenserträge\n\nAbschreibungen Entgelte\n\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\n\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\n\nEigene Beiträge Beiträge\n\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\n\nEinlagen Entnahmen \n\nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nInvestitionsrechnung\n\nAusgaben Einnahmen\n\nPassivierungen Aktivierungen\n\nNettoinvestition\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen und Bilanzfehlbetrag 7'173'821 + 331 - 333\n\nEinlagen inkl. Ertragsüberschuss 1'086'656 + 38\n\nEntnahmen inkl. Aufwandüberschuss -7'786'134 - 48\n\nSelbstfinanzierung 474'343\n\nInvestitionsausgaben 16'404'181 + 5\n\nInvestitionseinnahmen -3'195'059 - 6\n\nNettoinvestitionen 13'209'122\n\nSelbstfinanzierungsgrad 2016 3.59%\n\nSelbstfinanzierung 2016 474'343.00                      \n\nSelbstfinanzierung 2015 7'085'992.00                    \n\nSelbstfinanzierung 2014 6'604'814.00                    \n\nSelbstfinanzierung 2013 13'170'656.42                  \n\nSelbstfinanzierung 2012 -1'196'125.28                  \n\nTotal 26'139'680.14                 \n\nNettoinvestitionen 2016 13'209'122.00                  \n\nNettoinvestitionen 2015 13'363'209.13                  \n\nNettoinvestitionen 2014 7'929'590.06                    \n\nNettoinvestitionen 2013 13'884'184.71                  \n\nNettoinvestitionen 2012 26'083'497.66                  \n\nTotal 74'469'603.56                 \n\nSelbstfinanzierungsgrad im Durchschnitt über 5 Jahre 35.10%\n\nWenn der Selbst-\n\nfinanzierungsgrad \n\nnegativ ist oder\n\nsehr hohe\n\nSchwankungen \n\nzeigt, ist dieser\n\nDurchschnittswert \n\nwenig aussage-\n\nkräftig und es muss\n\neine sepa-rate\n\nInterpretation \n\nerfolgen.\n\nKommentar:\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nDer Selbstfinanzierungsgrad sollte im Durchschnitt von fünf Jahren mindestens 80 Prozent erreichen, wenn die Nettoschuld pro \n\nEinwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt.\n\nBeim Selbstfinanzierungsgrad wird die Selbstfinanzierung mit den Nettoinvestitionen verglichen. Vor allem im Vergleich über \n\nmehrere Jahre wird erkannt, ob die Investitionen finanziell verkraftet werden. Ein Selbstfinanzierungsgrad von unter 100 % führt zu \n\neiner Neuverschuldung, ein Selbstfinanzierungsgrad über 100 % zu einem Abbau von Schulden.\n\nDie Kennzahl zeigt, bis zu welchem Grad die neuen Investitionen durch selbst erarbeitete Mittel \n\nfinanziert werden konnten.\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\n64\n\n\n\nFinanzkennzahlen\nAchtung! Kontrolle auf Basis der kantonalen durchschnittlichen Pro-Kopf-Verschuldung des Vorjahres!\n\nGemeinde Emmen Jahr 2016\n\nSelbstfinanzierungsanteil \n\nSelbstfinanzierung in % vom Ertrag\n\nLaufende Rechnung\n\nAufwand Ertrag\n\nPersonalaufwand Steuern\n\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\n\nPassivzinsen Vermögenserträge\n\nAbschreibungen Entgelte\n\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\n\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\n\nEigene Beiträge Beiträge\n\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\n\nEinlagen Entnahmen \n\nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen und Bilanzfehlbetrag 7'173'821 + 331 - 333\n\nEinlagen inkl. Ertragsüberschuss 1'086'656 + 38\n\nEntnahmen inkl. Aufwandüberschuss -7'786'134 - 48\n\nSelbstfinanzierung 474'343\n\nErtrag Laufende Rechnung 153'455'885 + 4\n\nEigene Anstalten -3'545'402 - 463\n\nDurchlaufende Beiträge 0 - 47\n\nEntnahmen -7'786'134 - 48\n\nInterne Verrechnungen -5'617'160 - 49\n\nKonsolidierter laufender Ertrag 136'507'189\n\nSelbstfinanzierungsanteil 0.35%\n\nKommentar:\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\nDer Selbstfinanzierungsanteil sollte sich auf mindestens 10 Prozent belaufen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als \n\ndas kantonale Mittel beträgt. \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil gibt Aukunft über die finanzielle Leistungsfähigkeit einer \n\nGemeinde. Je höher der Wert, umso grösser der Spielraum für den Schuldenabbau oder die \n\nFinanzierung von Investitionen und deren Folgekosten.\n\nSelbstfinanzierung in Prozenten des konsolidierten laufenden Ertrages.\n\n65\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nGemeinde Emmen Jahr 2016\n\nZinsbelastungsanteil I\n\nNettozinsaufwand in % vom Ertrag\n\nLaufende Rechnung\n\nAufwand Ertrag\n\nPersonalaufwand Steuern\n\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\n\nPassivzinsen Vermögenserträge\n\nAbschreibungen Entgelte\n\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\n\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\n\nEigene Beiträge Beiträge\n\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen\n\nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nPassivzinsen 2'757'404 + 32\n\nVermögenserträge -2'218'183 - 42\n\nAufwand für Liegenschaften Finanzvermögen -577'858 + 941-949\n\nBuchgewinne 0 + 424\n\nNettozinsen -38'637\n\nErtrag Laufende Rechnung 153'455'885 + 4\n\nEigene Anstalten -3'545'402 - 463\n\nDurchlaufende Beiträge 0 - 47\n\nEntnahmen -7'786'134 - 48\n\nInterne Verrechnungen -5'617'160 - 49\n\nKonsolidierter laufender Ertrag 136'507'189\n\nZinsbelastungsanteil I -0.03%\n\nKommentar:\n\nDer Zinsbelastungsanteil I sollte 4 Prozent nicht übersteigen.\n\nFalls der Zinsbelastungsanteil stabil bleibt, kann die Neuverschuldung – konstante Zinssätze vorausgesetzt – im gleichen \n\nVerhältnis wie die Erträge steigen. Je höher der Anteil der Zinszahlungen an den Einnahmen ist, desto weniger Mittel stehen \n\nzur Finanzierung anderer Bedürfnisse zur Verfügung. Ein hoher Zinsbelastungsanteil weist auf eine hohe Verschuldung hin.\n\nDie Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des gesamten Ertrages zur Begleichung der \n\nNettozinsen verwendet wird.\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\n66\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nGemeinde Emmen Jahr 2016\n\nNettozinsaufwand in % der Steuereinnahmen\n\nBestandesrechnung\n\nAktiven Passiven\n\nFinanzvermögen Fremdkapital\n\nVerwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierungen Eigenkapital\n\nBilanzfehlbetrag\n\nLaufende Rechnung\n\nAufwand Ertrag\n\nPersonalaufwand Steuern\n\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\n\nPassivzinsen Vermögenserträge\n\nAbschreibungen Entgelte\n\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\n\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\n\nEigene Beiträge Beiträge\n\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen\n\nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nPassivzinsen 2'757'404 + 32\n\nVermögenserträge -2'218'183 - 42\n\nAufwand für Liegenschaften Finanzvermögen -577'858 + 941-949\n\nBuchgewinne 0 + 424\n\nNettozinsen -38'637\n\nErtrag der Gemeindesteuern 75'700'496\n\nSaldo ord. Finanzausgleich 7'946'118\n\nSteuereinnahmen+Ressourcen- Lastenausgl./.Abschöpfung 83'646'614\n\nZinsbelastungsanteil II -0.05%\n\nZinsbelastungsanteil II\n\nKommentar:\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\nDer Zinsbelastungsanteil II sollte 6 Prozent nicht übersteigen.\n\nDiese Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des Ertrags der Gemeindesteuern zuzüglich \n\nRessourcen- und Lastenausgleich beziehungsweise abzüglich horizontaler Finanzausgleich \n\nzur Begleichung der Nettozinsen verwendet wird.\n\n67\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nGemeinde Emmen Jahr 2016\n\nKapitaldienstanteil \n\nKapitaldienst in % vom Ertrag\n\nLaufende Rechnung\n\nAufwand Ertrag\n\nPersonalaufwand Steuern\n\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\n\nPassivzinsen Vermögenserträge\n\nAbschreibungen Entgelte\n\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\n\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\n\nEigene Beiträge Beiträge\n\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen\n\nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nPassivzinsen 2'757'404 + 32\n\nordentliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen 6'716'085 + 331\n\nVermögenserträge -2'218'183 - 42\n\nAufwand für Liegenschaften Finanzvermögen -577'858 + 941-949\n\nBuchgewinne 0 + 424\n\nKapitaldienst 6'677'448\n\nErtrag Laufende Rechnung 153'455'885 + 4\n\nEigene Anstalten -3'545'402 - 463\n\nDurchlaufende Beiträge 0 - 47\n\nEntnahmen -7'786'134 - 48\n\nInterne Verrechnungen -5'617'160 - 49\n\nKonsolidierter laufender Ertrag 136'507'189\n\nKapitaldienstanteil 4.89%\n\nKommentar:\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\nDer Kapitaldienstanteil sollte 8 Prozent nicht übersteigen.\n\nDie Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des gesamten Ertrages für Zinsen und \n\nAbschreibungen verwendet wird.\n\nEin hoher Kapitaldienstanteil weist auf eine hohe Verschuldung und / oder auf hohe Abschreibungen hin.\n\n68\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nGemeinde Emmen Jahr 2016\n\nNettoschuld in % der Steuern\n\nBestandesrechnung\n\nAktiven Passiven\n\nFinanzvermögen Fremdkapital\n\nVerwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierungen Eigenkapital\n\nBilanzfehlbetrag\n\nLaufende Rechnung\n\nAufwand Ertrag\n\nPersonalaufwand Steuern\n\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\n\nPassivzinsen Vermögenserträge\n\nAbschreibungen Entgelte\n\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\n\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\n\nEigene Beiträge Beiträge\n\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen\n\nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nFremdkapital 235'921'086 + 20\n\nFinanzvermögen 82'511'636 - 10\n\nNettoschuld 153'409'450\n\nErtrag der Gemeindesteuern 75'700'496\n\nSaldo ord. Finanzausgleich 7'946'118\n\nSteuereinnahmen+Ressourcen- Lastenausgl./.Abschöpfung 83'646'614\n\nVerschuldungsgrad 183.40%\n\nVerschuldungsgrad\n\nKommentar:\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\nDer Verschuldungsgrad sollte 120 Prozent nicht übersteigen.\n\nDie Kennzahl zeigt das Verhältnis der Nettoschuld zum Ertrag der Gemeindesteuern zuzüglich \n\nRessourcen- und Lastenausgleich beziehungsweise abzüglich horizontaler Finanzausgleich\n\n69\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nGemeinde Emmen Jahr 2016\n\nNettoschuld pro Einwohner / Einwohnerin\n\nNettoschuld durch Einwohnerzahl\n\nBestandesrechnung\n\nAktiven Passiven\n\nFinanzvermögen Fremdkapital\n\nVerwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierungen Eigenkapital\n\nBilanzfehlbetrag\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nFremdkapital 235'921'086 + 20\n\nFinanzvermögen 82'511'636 - 10\n\nNettoschuld 153'409'450\n\nEinwohnerzahl 30'590\n\nNettoschuld pro Einwohner / Einwohnerin 5'015SFr.              \n\nKantonales Mittel Pro-Kopf-Verschuldung Vorjahr                   2'132 \n\nZweifaches Kantonales Mittel Pro-Kopf-Verschuldung Vorjahr                   4'264 \n\nNettoschuld pro Einwohner / pro Einwohnerin maximal zweifaches kantonales Mittel\n\nDie Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung.\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\nKommentar:\n\n70\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nGemeinde Emmen Jahr 2016\n\nBilanzfehlbetrag in % Steuern\n\nBestandesrechnung\n\nAktiven Passiven\n\nFinanzvermögen Fremdkapital\n\nVerwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierungen Eigenkapital\n\nBilanzfehlbetrag\n\nLaufende Rechnung\n\nAufwand Ertrag\n\nPersonalaufwand Steuern\n\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\n\nPassivzinsen Vermögenserträge\n\nAbschreibungen Entgelte\n\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\n\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\n\nEigene Beiträge Beiträge\n\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen\n\nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nBilanzfehlbetrag   10'197'384 + 13\n\nErtrag der Gemeindesteuern 75'700'496\n\nBilanzfehlbetrag in % der Steuereinnahmen 13.47%\n\nKommentar:\n\nBilanzfehlbetrag in % der ordentlichen Steuereinnahmen\n\n§ 88 Abs. 5 Gemeindegesetz des Kantons Luzern:\n\nDie Kennzahl zeigt, wieviel der ordentlichen Steuereinnahmen zum Abtragen des \n\nBilanzfehlbetrages notwendig ist.\n\nBilanzfehlbetrag maximal ein Drittel der ordentlichen Steuereinnahmen\n\n71\n\n\n\n \n\n \n\nAnhang 4  Mittelbedarf Einwohnergemeinde Emmen \n \n\n \n \n \n\n Aufwand  Ertrag  Aufwand  Ertrag  Aufwand  Ertrag \n\n Ausgaben  Einnahmen  Ausgaben  Einnahmen  Ausgaben  Einnahmen \n\nErgebnisse\n\nLaufende Rechnung\n\nTotal Aufwand und Ertrag    153'455'884    146'420'931    150'493'692    149'607'634    147'381'558    145'994'832 \n\nErtragsüberschuss\n\nAufwandüberschuss       7'034'953          886'058       1'386'726 \n\nInvestitionsrechnung\n\nTotal Ausgaben und Einnahmen     16'404'181       3'195'059     19'543'000       2'856'000     16'227'385       2'864'176 \n\nNettoinvestitionen Zunahme/Abnahme     13'209'122     16'687'000     13'363'209 \n\n Mittel-  Mittel-  Mittel-  Mittel-  Mittel-  Mittel- \n\n verwendung  herkunft  verwendung  herkunft  verwendung  herkunft \n\nFinanzierung\n\nZunahme/Abnahme der Nettoinvestitionen     13'209'122     16'687'000     13'363'209 \n\nErtragsüberschuss der Laufenden Rechnung                  -                    -   \n\nAufwandüberschuss der Laufenden Rechnung       7'034'953          886'058       1'386'726 \n\nAbschreibungen (ohne DS 999)\n\nVerwaltungsvermögen (331.332)       6'716'085       6'239'500       6'235'305 \n\nBilanzfehlbetrag (333)          457'736       1'200'000          319'064 \n\nEinlagen (ohne DS 999)\n\nSpezialfinanzierungen (380)       1'076'656          239'207       2'494'154 \n\nSpezialfonds (384)           10'000          150'000          500'000 \n\nVorfinanzierungen (385)\n\nEntnahmen\n\nSpezialfinanzierungen (480)          406'033          802'465          500'000 \n\nSpezialfonds (484)          345'147          640'000          575'805 \n\nVorfinanzierungen (485)       \n\nTotal Mittelverwendung / Mittelherkunft   20'995'255     8'260'477   19'015'523     7'678'707   15'825'740     9'548'523 \n\nFinanzierungsüberschuss der Verw. Rechnung\n\nFinanzierungsfehlbetrag der Verw. Rechnung     12'734'778     11'336'816       6'277'217 \n\nMittelbedarf / -überschuss\n\nFinanzierungsüberschuss der Verw. Rechnung\n\nFinanzierungsfehlbetrag der Verw. Rechnung     12'734'778     11'336'816       6'277'217 \n\nMittelbedarf für Kreditrückzahlungen       5'000'000       5'000'000                  -   \n\nVeränderungen im Finanzvermögen\n\nNeuanlagen       1'286'523       4'984'107 \n\nFinanzierung aus Spezialfonds          987'372       1'508'800          917'387 \n\nAbschreibung und Auflösung von Anlagen       \n\nAbschreibungen auf Finanzvermögen (330)       1'368'810       1'070'000          645'632 \n\nTotal Mittelbedarf / Mittelüberschuss   19'021'301     2'356'182   16'336'816     2'578'800   11'261'324     1'563'019 \n\nGesamter Mittelbedarf   16'665'119   13'758'016     9'698'305 \n\nGesamter Mittelüberschuss\n\nRG 2016  B 2016 RG 2015\n\n72\n\n\n\n \n\n \n\nAnhang 5 Übersicht Spezialfinanzierungen \n \n \n\n \n\nRG 2014 RG 2015 B 2016 RG 2016\n\nLaufende Rechnung\n\nErtrag     149'560'679     147'381'558     149'607'634     146'420'931 \n\nAufwand     149'560'679     147'381'558     150'343'692     153'012'702 \n\nSaldo (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)                    -                     -          -736'058    -6'591'771 \n\nPersonalaufwand       59'163'383      60'101'031      62'400'838      62'245'278 \n\nVeränderung in % zum Vorjahr 2.42% 1.58% 3.83% 3.57%\n\nAbschreibung       10'547'226        7'200'001        8'509'500        8'542'631 \n\nVeränderung in % zum Vorjahr 35.81% -31.74% 18.19% 18.65%\n\nSteuern       82'972'581      80'664'947      83'330'000      82'196'828 \n\nVeränderung in % zum Vorjahr 2.81% -2.78% 3.30% 1.90%\n\nInvestitionsrechnung\n\nVerwaltungsvermögen\n\nAusgaben       16'460'165      16'227'385      19'543'000      16'404'181 \n\nEinnahmen         8'530'575        2'864'176        2'856'000        3'195'059 \n\nNettoinvestition         7'929'590      13'363'209      16'687'000      13'209'121 \n\nDavon Nettoinvestition Spezialfinanzierung        -838'538      1'424'800                   -   \n\nFinanzvermögen (Aktien / Anteilsscheine)\n\n            45'700 \n\nAusgaben         1'786'321 \n\nEinnahmen         1'500'200 \n\nSaldo (+ = Zuwachs / - = Verminderung Sachwertanlagen)          331'821                   -                     -                     -   \n\nSpezialfinanzierungen\n\nAbfall\n\nSaldo (+ = Ertragsüberschuss /  - = Aufwandüberschuss)          -500'000           365'660         -485'897         -391'755 \n\nNettoinvestition                   -                    -                    -                    -   \n\nBestand Spezialfinanzierung       1'606'718      1'972'378      1'486'481      1'580'623 \n\nAbwasser\n\nSaldo (+ = Ertragsüberschuss /  - = Aufwandüberschuss)           725'307        1'630'566            72'470           817'535 \n\nNettoinvestition          -304'317           300'000 \n\nBestand Spezialfinanzierung       6'803'161      8'433'727      8'206'197      9'251'262 \n\nFeuerwehr\n\nSaldo (+ = Ertragsüberschuss /  - = Aufwandüberschuss)           273'319           332'984           166'737           259'121 \n\nNettoinvestition            84'000 \n\nBestand Spezialfinanzierung       1'297'345      1'630'330      1'713'067      1'889'451 \n\nWasserversorgung\n\nSaldo (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss           826'262           164'943         -316'568           -14'278 \n\nNettoinvestition          -534'221        1'124'800                  -   \n\nBestand Spezialfinanzierung       7'694'141      7'859'084      6'417'716      7'844'806 \n\nKennzahlen\n\nEinwohner             29'670            29'670            29'670            30'590 \n\nSteuerfuss (in Einheiten)                2.05               2.05               2.05               2.05 \n\nSelbstfinanzierungsgrad 57% 53% 34% 35.70%\n\nZinsbelastungsanteil -0.04% -0.02% 0.30% -0.03%\n\nNettoschuld pro Einwohner               4'834              4'687              5'054              5'001 \n\nErläuterungen\n\nAbkürzungen  Rechnung  = RG \n\n Budget  = B \n\n73\n\n\n\nEWG Emmen Bestandesrechnung\n2016\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n11.04.2017\n\n18:15 / bnaef\n\nBestandesrechnung ab 2009 Bestand per Veränderungen Bestand per\n\nKonto Bilanz ab 2009 01.01.2016 31.12.2016Zuwachs Abgang\n\n1 A K T I V E N 243'803'701.38 578'373'592.80 572'038'148.29 250'139'145.89\n\n10 FINANZVERMÖGEN 81'668'295.12 560'969'641.56 560'126'300.74 82'511'635.94\n\n100 Flüssige Mittel 6'991'090.89 316'000'745.79 318'403'211.53 4'588'625.15\n\n1000 Kasse 66'934.15 3'618'666.20 3'629'933.20 55'667.15\n\n1001 Postcheck 5'335'786.14 244'784'322.32 246'516'098.02 3'604'010.44\n\n1002 Banken 1'588'370.60 67'597'757.27 68'257'180.31 928'947.56\n\n101 Guthaben 49'911'620.20 200'350'550.95 198'857'798.02 51'404'373.13\n\n1010 Kontokorrente 1'964'371.88 9'945'834.70 9'136'553.42 2'773'653.16\n\n1012 Ausstehende Steuern 41'943'605.47 175'742'074.25 174'380'423.99 43'305'255.73\n\n1013 Rückerstattungen von \nGemeinwesen\n\n2'351'010.15 1'537'134.60 2'391'010.15 1'497'134.60\n\n1015 Andere Debitoren 3'501'344.24 12'019'733.78 11'840'546.57 3'680'531.45\n\n1019 Uebrige 151'288.46 1'105'773.62 1'109'263.89 147'798.19\n\n102 Anlagen 22'520'290.67 382'288.65 452'232.23 22'450'347.09\n\n1021 Aktien und Anteilscheine 332'000.00 10'200.00 10'880.00 331'320.00\n\n1023 Grundstücke und Gebäude \nKapitalanlagen\n\n21'567'931.59 21'567'931.59\n\n1024 Mobilien diverse 239'706.00 189'203.00 247'088.50 181'820.50\n\n1025 Vorräte 380'653.08 182'885.65 194'263.73 369'275.00\n\n103 Transitorische Aktiven 2'245'293.36 4'249'249.22 2'426'252.01 4'068'290.57\n\n1030 Transitorische Aktiven 2'245'293.36 4'249'249.22 2'426'252.01 4'068'290.57\n\n104 Abrechnungskonten 39'986'806.95 39'986'806.95\n\n1040 Abrechnungen 39'986'806.95 39'986'806.95\n\n11 VERWALTUNGSVERMÖGEN 158'515'239.71 17'403'951.24 11'454'112.04 164'465'078.91\n\n114 Sachgüter 109'413'680.78 13'813'038.84 8'172'354.95 115'054'364.67\n\n1140 Grundstücke 4'911'345.19 4'911'345.19\n\n1141 Tiefbauten 15'168'171.83 3'153'791.62 3'190'741.38 15'131'222.07\n\n1143 Hochbauten 83'327'910.77 9'073'168.60 3'759'574.54 88'641'504.83\n\n1146 Mobilien aus Investitionsrechnung 6'006'252.99 1'586'078.62 1'222'039.03 6'370'292.58\n\n115 Darlehen und Beteiligungen 41'586'291.17 999'770.50 1'608'525.50 40'977'536.17\n\n1151 Aufzahlungsschulden Luzerner \nPensionskasse\n\n7'195'350.00 282'282.00 6'913'068.00\n\n1152 Gemeinden 3'095'621.17 326'473.00 2'769'148.17\n\n1153 Eigene Unternehmungen 31'262'500.00 999'770.50 999'770.50 31'262'500.00\n\n1154 Gemischtwirtschaftliche \nUnternehmungen\n\n32'820.00 32'820.00\n\n116 Investitionsbeiträge 5'842'062.47 2'252'426.70 1'542'470.07 6'552'019.10\n\n1161 Kanton 5'842'062.47 2'252'426.70 1'542'470.07 6'552'019.10\n\n117 Uebrige aktivierte Ausgaben 1'673'205.29 338'715.20 130'761.52 1'881'158.97\n\n1171 Materielle Entschädigungen 1'673'205.29 338'715.20 130'761.52 1'881'158.97\n\n13 BILANZFEHLBETRAG 3'620'166.55 457'735.51 3'162'431.04\n\n139 Fehldeckung 3'620'166.55 457'735.51 3'162'431.04\n\n1390 Bilanzfehlbetrag 3'620'166.55 457'735.51 3'162'431.04\n\n1 / 2\n74\n\n\n\nEWG Emmen Bestandesrechnung\n2016\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n11.04.2017\n\n18:15 / bnaef\n\nBestandesrechnung ab 2009 Bestand per Veränderungen Bestand per\n\nKonto Bilanz ab 2009 01.01.2016 31.12.2016Zuwachs Abgang\n\n2 P A S S I V E N 243'803'701.38 550'099'770.60 536'729'373.01 257'174'098.97\n\n20 FREMDKAPITAL 222'551'775.61 548'976'970.47 535'607'660.23 235'921'085.85\n\n200 Laufende Verpflichtungen 73'137'182.45 490'123'699.21 494'232'712.28 69'028'169.38\n\n2000 Kreditoren 72'248'629.76 191'113'534.71 195'092'171.15 68'269'993.32\n\n2001 Depotgelder 11'942.08 7'993.00 6'201.70 13'733.38\n\n2006 Kontokorrente 277'128.61 5'134'494.65 5'252'473.58 159'149.68\n\n2007 Abrechnungskonten 292'838'730.27 292'838'730.27\n\n2008 Abklärungskonto 169'912.90 169'912.90\n\n2009 Uebrige 599'482.00 859'033.68 873'222.68 585'293.00\n\n201 Kurzfristige Schulden 30'000'000.00 30'000'000.00\n\n2010 Banken 30'000'000.00 30'000'000.00\n\n202 Langfristige Schulden 141'200'000.00 27'134'400.00 10'134'400.00 158'200'000.00\n\n2022 Feste Darlehen 113'500'000.00 22'134'400.00 134'400.00 135'500'000.00\n\n2029 Uebrige Darlehen 27'700'000.00 5'000'000.00 10'000'000.00 22'700'000.00\n\n203 Verpflichtungen für Sonder- \nrechnungen\n\n347'376.14 189'861.54 127'973.95 409'263.73\n\n2035 Zuwendungen 187'776.04 2'129.50 185'646.54\n\n2036 Uebrige Verpflichtungen 159'600.10 189'861.54 125'844.45 223'617.19\n\n204 Rückstellungen 7'047'043.02 667'037.40 290'000.00 7'424'080.42\n\n2040 Laufende Rechnung 7'007'043.02 250'000.00 6'757'043.02\n\n2041 Investitionsrechnung 40'000.00 667'037.40 40'000.00 667'037.40\n\n205 Transitorische Passiven 820'174.00 861'972.32 822'574.00 859'572.32\n\n2050 Transitorische Passiven 820'174.00 861'972.32 822'574.00 859'572.32\n\n22 SPEZIALFINANZIERUNGEN 21'251'925.77 1'122'800.13 1'121'712.78 21'253'013.12\n\n228 Verpflichtungen 21'251'925.77 1'122'800.13 1'121'712.78 21'253'013.12\n\n2280 Verpflichtungen an \nSpezialfinanzierungen\n\n19'895'520.51 1'076'656.08 406'032.99 20'566'143.60\n\n2282 Spezialfonds 1'356'405.26 46'144.05 715'679.79 686'869.52\n\nTotal Passiven 257'174'098.97\n\nTotal Aktiven 250'139'145.89243'803'701.38\n\n243'803'701.38\n\n578'373'592.80\n\n550'099'770.60\n\n572'038'148.29\n\n536'729'373.01\n\nPassivenüberschuss 7'034'953.08\n\n2 / 2\n75\n\n\n\nEWG Emmen IR Direktionsgliederung\nRechnung 2016\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n31.03.2017\n\n10:07 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015\n\nKonto Funktionale Gliederung IR ab 200 Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\nTotal 19'599'240.00 19'599'240.00 19'543'000.00 2'856'000.00 19'091'561.43 19'091'561.43\nNetto Aufwand 16'687'000.00\n\n0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 3'095'444.81 30'210.00 2'600'000.00 939'750.79\nNetto Aufwand 3'065'234.81 2'600'000.00 939'750.79\n\n02 Gemeindeverwaltung 328'545.96 200'000.00 127'070.59\n\n020 Gemeindeverwaltung 127'070.59200'000.00328'545.96\n511206.04 162'171.40 93'445.15Kons. Applikationslandschaft\n\n511206.05 166'374.56 200'000.00 33'625.44Neubeschaffung \nPersonalsoftware\n\n09 Verwaltungsgebäude etc. 2'766'898.85 30'210.00 2'400'000.00 812'680.20\n\n090 Verwaltungsgebäude / Saalbau 812'680.202'400'000.0030'210.002'766'898.85\n512703.05 306'598.95Sanierung Restaurant Küche\n\n512703.08 6'221.25Fernwärmeanschluss \nVerwaltungsgebäude\n\n512703.11 21'000.00 2'821.25Einbau Fluchttüren \nRestaurant/Saal UG/Küche\n\n512703.12 1'846'131.95 1'580'000.00 185'289.50Sanierung und Aufstockung \nPersonalhaus Zentrum Gersag\n\n512703.13 234'408.45 300'000.00Absturzsicherheit bei den \nGebäuden\n\n512703.14 312'212.50 250'000.00Brandschutzvorschriften bei den \nGebäuden\n\n512703.15 156'656.40 170'000.00 30'482.15Büroanpassungen Reorganisation\n\n512703.16 100'000.00Sanierung Beleuchtung und \nSteuerung im Gersag Saal\n\n512703.17 12'192.45 176'267.10Sanierung Flachdach Zentrum \nGersag\n\n512703.18 134'054.95 105'000.00Sanierung Aufzugsanlagen \nVerwaltungsgebäude\n\n512703.23 50'242.15Planungskredit \nInfrastrukturergänzungen Säle \nund Restaurant\n\n612703.03 30'210.00Fördergeld Sanierung Flachdach \nZentrum Gersag\n\n1 OEFFENTLICHE SICHERHEIT 485'332.85 361'946.10 790'000.00 706'000.00 112'600.00 66'660.00\nNetto Aufwand 123'386.75 84'000.00 45'940.00\n\n14 Feuerwehr 201'862.70 78'475.95 250'000.00 166'000.00 112'600.00 66'660.00\n\n145 Feuerwehr \n(Spezialfinanzierung)\n\n112'600.00 66'660.00166'000.00250'000.0078'475.95201'862.70\n\n550106.01 1'468.70 112'600.00FW Schlauchverleger\n\n550106.02 200'394.00 250'000.00FW Materialfahrzeug\n\n650106.01 16'660.00FW Schlauchverleger \nRückerstattung GVL\n\n650106.02 78'475.95 166'000.00 50'000.00FW Rückerstattung \nMaterialfahrzeug\n\n16 Zivile Landesverteidigung 283'470.15 283'470.15 540'000.00 540'000.00\n\n160 Zivilschutz 540'000.00540'000.00283'470.15283'470.15\n550403.01 283'470.15 500'000.00Umbauten zur Schaffung \n\nfehlender Schutzplätze\n550406.01 40'000.00Diverse Ersatzbeschaffungen ZS\n\n650403.01 283'470.15 500'000.00Finanzierung fehlende \nSchutzplätze ZS\n\n650406.01 40'000.00Rückerstattung diverse \nErsatzbeschaffungen ZS\n\n2 BILDUNG 5'417'985.61 58'270.00 6'800'000.00 7'730'863.04 118'400.00\nNetto Aufwand 5'359'715.61 6'800'000.00 7'612'463.04\n\n21 Volksschule 5'417'985.61 58'270.00 6'800'000.00 7'730'863.04 118'400.00\n\n1 / 4\n76\n\n\n\nEWG Emmen IR Direktionsgliederung\nRechnung 2016\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n31.03.2017\n\n10:07 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015\n\nKonto Funktionale Gliederung IR ab 200 Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n213 Real-/Sekundarschule (inkl. \nHauswirtschaftsschule)\n\n291'188.65\n\n541406.03 291'188.65Rollout PCs Sekundarstufe I / \n2015\n\n217 Schulliegenschaften 7'439'674.39 118'400.006'800'000.0058'270.005'417'985.61\n513103.11 335'184.75Sanierung Schulhaus Gersag ab \n\n2011 LOS 1\n513103.12 2'509.50Sanierung Schulhaus Gersag ab \n\n2011 LOS 2\n513103.17 28'135.20 1'172'530.00Neubau Doppel-Kindergarten \n\nAreal Schulhaus Hübeli\n513103.18 22'064.00 996'265.60Aufstockung Pavillon \n\nEmmen-Dorf für \nDoppel-Kindergarten\n\n513103.19 1'597'270.55 2'000'000.00 3'788'588.39Sanierung und Erweiterung \nSchulhaus Hübeli\n\n513103.20 277'438.95 300'000.00 22'561.05Projektierungskredit 4. Trakt \nSchulanlage Erlen\n\n513103.21 998'873.45 900'000.00 9'532.80Neubau Schulpavillon \nSchulanlage Krauer\n\n513103.22 1'388'712.75 1'500'000.00 10'870.85Neubau \nDreifach-Kindergartenpavillon \nSchulanlage Riffig\n\n513103.23 300'000.00 300'000.00Integration Tagesstruktur und \nSanierung Kindergarten-Pavillon \nRiffig\n\n513103.24 100'000.00 100'000.00Integration Tagesstruktur Hübeli\n\n513103.25 139'713.05 1'000'000.00Neubau Schulpavillon Meierhöfli\n\n513103.26 340'000.00Modulbau Kirchfeld\n\n513106.01 18'228.80Neumöblierung der Schulanlage \nGersag\n\n513106.05 10'843.65Interaktive Boards im \nErlenschulhaus (Sek.)\n\n513106.06 405'054.25 500'000.00 549'281.00Ersatz Schulmobiliar generell \n(inkl. Hübeli 2015/16)\n\n513106.07 160'723.41 200'000.00 183'278.00Einführung \n2-Jahres-Kindergarten, \nMöblierung\n\n613103.07 20'200.00Einmalvergügung Stiftung KEV - \nFotovoltaik KG Riffig\n\n613103.08 80'000.00Beiträge Dreifachturnhalle Gersag\n\n613103.09 18'200.00Einmalvergügung Stiftung KEV - \nFotovoltaik KG/HW Rüeggisingen\n\n613103.19 58'270.00Beiträge Sanierung und \nErweiterung Schulanlage Hübeli\n\n3 KULTUR / FREIZEIT 209'473.80 500'000.00 -7'820.65\nNetto Aufwand 209'473.80 500'000.00\nNetto Ertrag 7'820.65\n\n34 Sport 209'473.80 500'000.00 -7'820.65\n\n340 Sport -7'820.6550'000.0060'299.90\n513501.04 -48'375.00Beachfeld Rossmoos\n\n513501.05 10'299.90 40'554.35Minigolf-Anlage\n\n513508.01 50'000.00 50'000.00Erarbeitung Freizeit- + \nSportstätten-Strategie\n\n345 Frei- und Hallenbad Mooshüsli 450'000.00149'173.90\n514103.02 200'000.00Dachsanierung Eingang-Mittelteil \n\nund Farbanstrich \nGarderobenbauten Mooshüsli\n\n514106.01 149'173.90 150'000.00Ersatz Hausleittechnik Mooshüslli\n\n514106.02 100'000.00Infrastrukturergänzung und \nAnpassungen für Einführung \nSportscard\n\n6 VERKEHR 2'703'299.47 3'368'200.00 1'644'892.25 205'762.05\nNetto Aufwand 2'703'299.47 3'368'200.00 1'439'130.20\n\n2 / 4\n77\n\n\n\nEWG Emmen IR Direktionsgliederung\nRechnung 2016\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n31.03.2017\n\n10:07 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015\n\nKonto Funktionale Gliederung IR ab 200 Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n62 Gemeindestrassen 724'436.82 1'373'800.00 756'711.70 205'762.05\n\n620 Gemeindestrassen (öffentliche \nStrassen)\n\n756'711.70 205'762.05993'800.00534'244.97\n\n521201.03 521'005.97 500'000.00 547'965.25Sanierung von Gemeindestrassen\n\n521201.12 72'628.95Sanierung Erlenstr. 3. Etappe\n\n521201.14 77'564.90Neubau Brücke Rathausen\n\n521201.17 13'239.00 493'800.00 58'552.60Neubau Trottoir und Aufwertung \nFeldmattstrasse Benisuisse\n\n621201.03 205'762.05Brücke Rathausen \nPerimeterbeiträge\n\n625 Fuhrpark 380'000.00190'191.85\n521506.01 190'191.85 380'000.00Fahrzeugbeschaffung Werkdienst\n\n65 Agglomerations- und  \nRegionalverkehr\n\n1'978'862.65 1'994'400.00 888'180.55\n\n650 Agglomerations- und \nRegionalverkehr\n\n888'180.551'994'400.001'978'862.65\n\n520103.01 1'170'591.65 1'097'400.00 276'961.55Pavillon & Wartedächer \nHaltestelle Emmenbrücke, \nBahnhof Süd\n\n520201.01 808'271.00 807'000.00 611'219.00Investitionen in ÖV Kantonsb.\n\n520201.02 90'000.00Beitrag Sanierung Bushaltestelle, \nBahnhof Emmenbrücke\n\n7 UMWELT UND \nRAUMORDNUNG\n\n4'492'644.20 2'744'633.16 5'484'800.00 2'150'000.00 5'807'099.85 2'473'354.10\n\nNetto Aufwand 1'748'011.04 3'334'800.00 3'333'745.75\n\n70 Wasserversorgung 1'187'441.60 1'050'129.50 2'074'800.00 950'000.00 1'371'302.50 1'296'045.20\n\n705 Wasserversorung \n(Spezialfinanzierung)\n\n1'371'302.50 1'296'045.20950'000.002'074'800.001'050'129.501'187'441.60\n\n521401.01 1'036'215.05 1'500'000.00 784'208.55Ausbau Leitungsnetz\n\n521401.02 700.00 14'538.35Ersatz Grundwasserpumpwerk \nStichermatt\n\n521401.07 74'800.00Stufenpumpwerk Sedel \n(Fernwirkübertragung)\n\n521401.16 500'000.00Grundwasserpumpwerk Kirchfeld\n\n521401.17 193'410.25Sanierung der Wasserleitung WL \n150mm an Erlenstrasse\n\n521401.19 1'012.50 172'971.15PW Schiltwald, Ersetzen \nBohrlochpumpen 1-3\n\n521401.20 206'174.20Sonnehof Süd Umlegung WL \n500mm\n\n521406.01 149'514.05Leitstelle/Funksteuerung WV\n\n621410.01 994'392.50 600'000.00 1'292'105.70Anschlussgebühren \nWasserversorgung\n\n621461.01 55'737.00 350'000.00 3'939.50Beiträge der kant. \nGebäudeversicherung\n\n71 Abwasserbeseitigung 1'522'331.70 795'658.60 1'500'000.00 1'200'000.00 2'015'499.45 1'177'308.90\n\n715 Abwasserbeseitigung \n(Spezialfinanzierung)\n\n2'015'499.45 1'177'308.901'200'000.001'500'000.00795'658.601'522'331.70\n\n521301.05 1'112'870.95 1'500'000.00 2'015'499.45Sanierung und Erneuerung der \ngemeindeeigenen \nAbwasseranlagen 2011 - 2014\n\n521301.06 409'460.75Sanierung und Erneuerung der \ngemeindeeigenen \nAbwasseranlagen 2017 - 2020\n\n621301.01 830'163.85 1'200'000.00 1'177'308.90Anschlussgebühren Kanalisation\n\n621312.01 -34'505.25Perimeterbeiträge \nKanalisationssammelleitungen\n\n74 Friedhof und Bestattung 100'000.00\n\n3 / 4\n78\n\n\n\nEWG Emmen IR Direktionsgliederung\nRechnung 2016\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n31.03.2017\n\n10:07 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015\n\nKonto Funktionale Gliederung IR ab 200 Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n740 Bestattungswesen 100'000.00\n513901.01 80'000.00Projektierungskredit Sanierung \n\nAussenanlage Friedhof Gerliswil\n513903.01 20'000.00Projektierungskredit Sanierung \n\nTotenkapelle Friedehof Emmen\n\n75 Gewässerverbauungen 1'444'155.70 1'000'000.00 1'410'000.00 1'982'733.80\n\n750 Gewässerverbauung 1'982'733.801'410'000.001'000'000.001'444'155.70\n521201.16 1'444'155.70 1'410'000.00 1'982'733.80Hochwasserschutz Emme\n\n621201.09 1'000'000.00Rückerstattung Beiträge \nHochwasserschutz Emme\n\n79 Raumordnung 338'715.20 -101'154.94 400'000.00 437'564.10\n\n790 Raumordnung 437'564.10400'000.00-101'154.94338'715.20\n520808.01 -32'505.75 6'431.40Vorprojekt Masterplan \n\nStadtzentrum Luzern Nord - \nSeetalplatz\n\n520808.02 139'946.35 50'000.00 157'431.40Planungskosten Gebiet \nMasterplan Stadtzentrum Luzern \nNord\n\n520808.03 10'091.50Projektierung Seetalplatz\n\n520808.04 100'000.00 100'000.00 76'342.65Gebietsentwicklung Emmen \nSonnenplatz, Sonnenhof Süd\n\n520808.06 100'000.00Planung K13 (Zentral bis Sprengi)\n\n520808.07 50'000.00 50'000.00Schlüsselarealplanung, \nMeierhöfli/Quartierentwicklung\n\n520881.01 81'274.60 100'000.00 187'267.15Revision Ortsplanung / \nNutzungsplanung\n\n620808.01 -101'154.94Beiträge Vorprojekt Masterplan \nStadtzentrum Luzern Nord - \nSeetalplatz\n\n9 FINANZEN UND STEUERN 3'195'059.26 16'404'180.74 2'864'176.15 16'227'385.28\nNetto Ertrag 13'209'121.48 13'363'209.13\n\n99 Nicht aufgeteilte Posten 3'195'059.26 16'404'180.74 2'864'176.15 16'227'385.28\n\n999 Abschluss 2'864'176.15 16'227'385.2816'404'180.743'195'059.26\n599090.01 3'195'059.26 2'864'176.15Passivierte Einnahmen\n\n699090.01 16'404'180.74 16'227'385.28Aktivierte Ausgaben\n\n4 / 4\n79\n\n\n\nEWG Emmen IR Artengliederung\nRechnung 2016\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n24.03.2017\n\n13:37 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015\n\nKonto Funktionale Gliederung IR ab 200 Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen\n\nTotal 19'599'240.00 19'599'240.00 19'543'000.00 2'856'000.00 19'091'561.43 19'091'561.43\nNetto Aufwand 16'687'000.00\n\n0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 3'095'444.81 30'210.00 2'600'000.00 939'750.79\nNetto Aufwand 3'065'234.81 2'600'000.00 939'750.79\n\n02 Gemeindeverwaltung 328'545.96 200'000.00 127'070.59\nNetto Aufwand 328'545.96 200'000.00 127'070.59\n\n511206.04 162'171.40 93'445.15Kons. Applikationslandschaft\n\n511206.05 166'374.56 200'000.00 33'625.44Neubeschaffung \nPersonalsoftware\n\n09 Verwaltungsgebäude etc. 2'766'898.85 30'210.00 2'400'000.00 812'680.20\nNetto Aufwand 2'736'688.85 2'400'000.00 812'680.20\n\n512703.05 306'598.95Sanierung Restaurant Küche\n\n512703.08 6'221.25Fernwärmeanschluss \nVerwaltungsgebäude\n\n512703.11 21'000.00 2'821.25Einbau Fluchttüren \nRestaurant/Saal UG/Küche\n\n512703.12 1'846'131.95 1'580'000.00 185'289.50Sanierung und Aufstockung \nPersonalhaus Zentrum Gersag\n\n512703.13 234'408.45 300'000.00Absturzsicherheit bei den \nGebäuden\n\n512703.14 312'212.50 250'000.00Brandschutzvorschriften bei den \nGebäuden\n\n512703.15 156'656.40 170'000.00 30'482.15Büroanpassungen Reorganisation\n\n512703.16 100'000.00Sanierung Beleuchtung und \nSteuerung im Gersag Saal\n\n512703.17 12'192.45 176'267.10Sanierung Flachdach Zentrum \nGersag\n\n512703.18 134'054.95 105'000.00Sanierung Aufzugsanlagen \nVerwaltungsgebäude\n\n512703.23 50'242.15Planungskredit \nInfrastrukturergänzungen Säle \nund Restaurant\n\n612703.03 30'210.00Fördergeld Sanierung Flachdach \nZentrum Gersag\n\n1 OEFFENTLICHE SICHERHEIT 485'332.85 361'946.10 790'000.00 706'000.00 112'600.00 66'660.00\nNetto Aufwand 123'386.75 84'000.00 45'940.00\n\n14 Feuerwehr 201'862.70 78'475.95 250'000.00 166'000.00 112'600.00 66'660.00\nNetto Aufwand 123'386.75 84'000.00 45'940.00\n\n550106.01 1'468.70 112'600.00FW Schlauchverleger\n\n550106.02 200'394.00 250'000.00FW Materialfahrzeug\n\n650106.01 16'660.00FW Schlauchverleger \nRückerstattung GVL\n\n650106.02 78'475.95 166'000.00 50'000.00FW Rückerstattung \nMaterialfahrzeug\n\n16 Zivile Landesverteidigung 283'470.15 283'470.15 540'000.00 540'000.00\n550403.01 283'470.15 500'000.00Umbauten zur Schaffung \n\nfehlender Schutzplätze\n550406.01 40'000.00Diverse Ersatzbeschaffungen ZS\n\n650403.01 283'470.15 500'000.00Finanzierung fehlende \nSchutzplätze ZS\n\n650406.01 40'000.00Rückerstattung diverse \nErsatzbeschaffungen ZS\n\n2 BILDUNG 5'417'985.61 58'270.00 6'800'000.00 7'730'863.04 118'400.00\nNetto Aufwand 5'359'715.61 6'800'000.00 7'612'463.04\n\n21 Volksschule 5'417'985.61 58'270.00 6'800'000.00 7'730'863.04 118'400.00\nNetto Aufwand 5'359'715.61 6'800'000.00 7'612'463.04\n\n541406.03 291'188.65Rollout PCs Sekundarstufe I / \n2015\n\n513103.11 335'184.75Sanierung Schulhaus Gersag ab \n2011 LOS 1\n\n513103.12 2'509.50Sanierung Schulhaus Gersag ab \n2011 LOS 2\n\n1 / 4\n80\n\n\n\nEWG Emmen IR Artengliederung\nRechnung 2016\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n24.03.2017\n\n13:37 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015\n\nKonto Funktionale Gliederung IR ab 200 Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen\n\n513103.17 28'135.20 1'172'530.00Neubau Doppel-Kindergarten \nAreal Schulhaus Hübeli\n\n513103.18 22'064.00 996'265.60Aufstockung Pavillon \nEmmen-Dorf für \nDoppel-Kindergarten\n\n513103.19 1'597'270.55 2'000'000.00 3'788'588.39Sanierung und Erweiterung \nSchulhaus Hübeli\n\n513103.20 277'438.95 300'000.00 22'561.05Projektierungskredit 4. Trakt \nSchulanlage Erlen\n\n513103.21 998'873.45 900'000.00 9'532.80Neubau Schulpavillon \nSchulanlage Krauer\n\n513103.22 1'388'712.75 1'500'000.00 10'870.85Neubau \nDreifach-Kindergartenpavillon \nSchulanlage Riffig\n\n513103.23 300'000.00 300'000.00Integration Tagesstruktur und \nSanierung Kindergarten-Pavillon \nRiffig\n\n513103.24 100'000.00 100'000.00Integration Tagesstruktur Hübeli\n\n513103.25 139'713.05 1'000'000.00Neubau Schulpavillon Meierhöfli\n\n513103.26 340'000.00Modulbau Kirchfeld\n\n513106.01 18'228.80Neumöblierung der Schulanlage \nGersag\n\n513106.05 10'843.65Interaktive Boards im \nErlenschulhaus (Sek.)\n\n513106.06 405'054.25 500'000.00 549'281.00Ersatz Schulmobiliar generell \n(inkl. Hübeli 2015/16)\n\n513106.07 160'723.41 200'000.00 183'278.00Einführung \n2-Jahres-Kindergarten, \nMöblierung\n\n613103.07 20'200.00Einmalvergügung Stiftung KEV - \nFotovoltaik KG Riffig\n\n613103.08 80'000.00Beiträge Dreifachturnhalle Gersag\n\n613103.09 18'200.00Einmalvergügung Stiftung KEV - \nFotovoltaik KG/HW Rüeggisingen\n\n613103.19 58'270.00Beiträge Sanierung und \nErweiterung Schulanlage Hübeli\n\n3 KULTUR / FREIZEIT 209'473.80 500'000.00 -7'820.65\nNetto Aufwand 209'473.80 500'000.00\nNetto Ertrag 7'820.65\n\n34 Sport 209'473.80 500'000.00 -7'820.65\nNetto Aufwand 209'473.80 500'000.00\nNetto Ertrag 7'820.65\n\n513501.04 -48'375.00Beachfeld Rossmoos\n\n513501.05 10'299.90 40'554.35Minigolf-Anlage\n\n513508.01 50'000.00 50'000.00Erarbeitung Freizeit- + \nSportstätten-Strategie\n\n514103.02 200'000.00Dachsanierung Eingang-Mittelteil \nund Farbanstrich \nGarderobenbauten Mooshüsli\n\n514106.01 149'173.90 150'000.00Ersatz Hausleittechnik Mooshüslli\n\n514106.02 100'000.00Infrastrukturergänzung und \nAnpassungen für Einführung \nSportscard\n\n6 VERKEHR 2'703'299.47 3'368'200.00 1'644'892.25 205'762.05\nNetto Aufwand 2'703'299.47 3'368'200.00 1'439'130.20\n\n62 Gemeindestrassen 724'436.82 1'373'800.00 756'711.70 205'762.05\nNetto Aufwand 724'436.82 1'373'800.00 550'949.65\n\n521201.03 521'005.97 500'000.00 547'965.25Sanierung von Gemeindestrassen\n\n521201.12 72'628.95Sanierung Erlenstr. 3. Etappe\n\n521201.14 77'564.90Neubau Brücke Rathausen\n\n521201.17 13'239.00 493'800.00 58'552.60Neubau Trottoir und Aufwertung \nFeldmattstrasse Benisuisse\n\n621201.03 205'762.05Brücke Rathausen \nPerimeterbeiträge\n\n521506.01 190'191.85 380'000.00Fahrzeugbeschaffung Werkdienst\n\n65 Agglomerations- und  \nRegionalverkehr\n\n1'978'862.65 1'994'400.00 888'180.55\n\n2 / 4\n81\n\n\n\nEWG Emmen IR Artengliederung\nRechnung 2016\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n24.03.2017\n\n13:37 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015\n\nKonto Funktionale Gliederung IR ab 200 Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen\n\nNetto Aufwand 1'978'862.65 1'994'400.00 888'180.55\n520103.01 1'170'591.65 1'097'400.00 276'961.55Pavillon & Wartedächer \n\nHaltestelle Emmenbrücke, \nBahnhof Süd\n\n520201.01 808'271.00 807'000.00 611'219.00Investitionen in ÖV Kantonsb.\n\n520201.02 90'000.00Beitrag Sanierung Bushaltestelle, \nBahnhof Emmenbrücke\n\n7 UMWELT UND \nRAUMORDNUNG\n\n4'492'644.20 2'744'633.16 5'484'800.00 2'150'000.00 5'807'099.85 2'473'354.10\n\nNetto Aufwand 1'748'011.04 3'334'800.00 3'333'745.75\n\n70 Wasserversorgung 1'187'441.60 1'050'129.50 2'074'800.00 950'000.00 1'371'302.50 1'296'045.20\nNetto Aufwand 137'312.10 1'124'800.00 75'257.30\n\n521401.01 1'036'215.05 1'500'000.00 784'208.55Ausbau Leitungsnetz\n\n521401.02 700.00 14'538.35Ersatz Grundwasserpumpwerk \nStichermatt\n\n521401.07 74'800.00Stufenpumpwerk Sedel \n(Fernwirkübertragung)\n\n521401.16 500'000.00Grundwasserpumpwerk Kirchfeld\n\n521401.17 193'410.25Sanierung der Wasserleitung WL \n150mm an Erlenstrasse\n\n521401.19 1'012.50 172'971.15PW Schiltwald, Ersetzen \nBohrlochpumpen 1-3\n\n521401.20 206'174.20Sonnehof Süd Umlegung WL \n500mm\n\n521406.01 149'514.05Leitstelle/Funksteuerung WV\n\n621410.01 994'392.50 600'000.00 1'292'105.70Anschlussgebühren \nWasserversorgung\n\n621461.01 55'737.00 350'000.00 3'939.50Beiträge der kant. \nGebäudeversicherung\n\n71 Abwasserbeseitigung 1'522'331.70 795'658.60 1'500'000.00 1'200'000.00 2'015'499.45 1'177'308.90\nNetto Aufwand 726'673.10 300'000.00 838'190.55\n\n521301.05 1'112'870.95 1'500'000.00 2'015'499.45Sanierung und Erneuerung der \ngemeindeeigenen \nAbwasseranlagen 2011 - 2014\n\n521301.06 409'460.75Sanierung und Erneuerung der \ngemeindeeigenen \nAbwasseranlagen 2017 - 2020\n\n621301.01 830'163.85 1'200'000.00 1'177'308.90Anschlussgebühren Kanalisation\n\n621312.01 -34'505.25Perimeterbeiträge \nKanalisationssammelleitungen\n\n74 Friedhof und Bestattung 100'000.00\nNetto Aufwand 100'000.00\n\n513901.01 80'000.00Projektierungskredit Sanierung \nAussenanlage Friedhof Gerliswil\n\n513903.01 20'000.00Projektierungskredit Sanierung \nTotenkapelle Friedehof Emmen\n\n75 Gewässerverbauungen 1'444'155.70 1'000'000.00 1'410'000.00 1'982'733.80\nNetto Aufwand 444'155.70 1'410'000.00 1'982'733.80\n\n521201.16 1'444'155.70 1'410'000.00 1'982'733.80Hochwasserschutz Emme\n\n621201.09 1'000'000.00Rückerstattung Beiträge \nHochwasserschutz Emme\n\n79 Raumordnung 338'715.20 -101'154.94 400'000.00 437'564.10\nNetto Aufwand 439'870.14 400'000.00 437'564.10\n\n520808.01 -32'505.75 6'431.40Vorprojekt Masterplan \nStadtzentrum Luzern Nord - \nSeetalplatz\n\n520808.02 139'946.35 50'000.00 157'431.40Planungskosten Gebiet \nMasterplan Stadtzentrum Luzern \nNord\n\n520808.03 10'091.50Projektierung Seetalplatz\n\n520808.04 100'000.00 100'000.00 76'342.65Gebietsentwicklung Emmen \nSonnenplatz, Sonnenhof Süd\n\n520808.06 100'000.00Planung K13 (Zentral bis Sprengi)\n\n520808.07 50'000.00 50'000.00Schlüsselarealplanung, \nMeierhöfli/Quartierentwicklung\n\n3 / 4\n82\n\n\n\nEWG Emmen IR Artengliederung\nRechnung 2016\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n24.03.2017\n\n13:37 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015\n\nKonto Funktionale Gliederung IR ab 200 Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen\n\n520881.01 81'274.60 100'000.00 187'267.15Revision Ortsplanung / \nNutzungsplanung\n\n620808.01 -101'154.94Beiträge Vorprojekt Masterplan \nStadtzentrum Luzern Nord - \nSeetalplatz\n\n9 FINANZEN UND STEUERN 3'195'059.26 16'404'180.74 2'864'176.15 16'227'385.28\nNetto Ertrag 13'209'121.48 13'363'209.13\n\n99 Nicht aufgeteilte Posten 3'195'059.26 16'404'180.74 2'864'176.15 16'227'385.28\nNetto Ertrag 13'209'121.48 13'363'209.13\n\n599090.01 3'195'059.26 2'864'176.15Passivierte Einnahmen\n\n699090.01 16'404'180.74 16'227'385.28Aktivierte Ausgaben\n\n4 / 4\n83\n\n\n\nEWG Emmen Artengliederung Rechnung 2016 Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n11.04.2017\n\n18:04 / bnaef\n\nLaufende Rechnung ab 2009 Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015\n\nKonto Artengliederung LR ab 2009 inkl. U Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nA U F W A N D3 153'455'883.76 150'343'692 147'381'558.37\n\nPERSONALAUFWAND30 62'245'278.10 62'400'838 60'101'030.59\n\nBehörden, Kommissionen300 194'487.75194'510180'986.80\n\nVerwaltungs- und \nBetriebspersonal\n\n301 22'628'137.5023'225'21623'253'937.90\n\nLehrkräfte302 27'009'444.8028'051'34628'248'910.01\n\nSozialversicherungsbeiträge303 3'631'917.053'834'5573'774'996.09\n\nPersonalversicherungsbeiträge304 5'172'662.065'465'6375'296'144.80\n\nUnfall- und \nKrankenversicherungsbeiträge\n\n305 179'785.55244'224179'172.16\n\nDienstkleider, Wohnungs- und \nVerpflegungszulagen\n\n306 12'613.1530'55028'507.70\n\nRentenleistungen307 899'541.36804'800815'697.25\n\nEntschädigungen für temporäre \nArbeitskräfte\n\n308 16'238.558'50019'713.50\n\nÜbriger Personalaufwand309 356'202.82541'499447'211.89\n\nSACHAUFWAND31 16'178'870.32 17'330'805 15'702'309.77\n\nBüro- und Schulmaterialien, \nDrucksachen\n\n310 815'220.88971'778875'927.62\n\nAnschaffung von Mobilien, \nMaschinen, Fahrzeugen, \nWerkzeugen\n\n311 1'689'733.461'798'1001'476'275.04\n\nWasser, Energie und \nHeizmaterialien, Abwasser\n\n312 1'999'231.662'195'3122'121'779.98\n\nVerbrauchsmaterialien313 1'602'431.211'720'9241'474'651.41\n\nBaulicher Unterhalt / Material und \nDienstleistungen Dritter\n\n314 2'252'799.492'830'0002'583'901.34\n\nÜbriger Unterhalt / Material und \nDienstleistungen Dritter\n\n315 694'154.49686'358665'839.85\n\nMieten, Pachten, \nBenützungsgebühren\n\n316 498'791.58583'685588'483.52\n\nSpesenentschädigungen317 353'889.40340'550337'305.28\n\nDienstleistungen und Honorare \nDritter\n\n318 5'309'614.335'714'0985'562'785.95\n\nÜbriger Sachaufwand319 486'443.27490'000491'920.33\n\nPASSIVZINSEN32 2'757'403.67 3'131'710 2'720'440.48\n\nPassivzinsen320 2'720'440.483'131'7102'757'403.67\n\nABSCHREIBUNGEN33 8'542'630.71 8'509'500 7'200'001.15\n\nAbschreibungen auf \nFinanzvermögen\n\n330 645'632.301'070'0001'368'810.42\n\nOrdentliche Abschreibungen auf \nVewaltungsvermögen\n\n331 6'235'304.576'239'5006'716'084.78\n\nBilanzfehlbetrag ordentliche \nAbschreibungen\n\n333 319'064.281'200'000457'735.51\n\nENTSCHÄDIGUNGEN AN \nGEMEINWESEN\n\n35 7'757'661.75 7'587'300 7'383'015.95\n\nKanton351 1'876'951.701'623'0001'652'317.70\n\nGemeinden und \nGemeindeverbände\n\n352 5'506'064.255'964'3006'105'344.05\n\nEIGENE BEITRÄGE36 49'270'223.56 45'246'508 45'806'194.83\n\nKanton361 16'981'650.2016'352'00017'130'141.25\n\nGemeinden und \nGemeindeverbände\n\n362 976'922.90876'1001'053'365.45\n\nEigene Anstalten363 3'189'204.523'498'6083'545'401.89\n\nGemischtwirtschaftliche \nUnternehmungen\n\n364 9'214'697.459'099'0009'093'431.15\n\nPrivate Institutionen365 2'916'711.122'570'8003'393'009.85\n\nPrivate Haushalte366 12'527'008.6412'850'00015'054'873.97\n\nEINLAGEN38 1'086'656.08 389'207 2'994'153.73\n\n1 / 3\n84\n\n\n\nEWG Emmen Artengliederung Rechnung 2016 Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n11.04.2017\n\n18:04 / bnaef\n\nLaufende Rechnung ab 2009 Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015\n\nKonto Artengliederung LR ab 2009 inkl. U Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nSpezialfinanzierungen380 2'494'153.73239'2071'076'656.08\n\nSpezialfonds384 500'000.00150'00010'000.00\n\nINTERNE VERRECHNUNGEN39 5'617'159.57 5'747'825 5'474'411.87\n\nInterne Verrechnungen399 5'474'411.875'747'8255'617'159.57\n\nE R T R A G4 146'420'930.68 149'607'634 147'381'558.37\n\nSTEUERN40 82'196'828.12 83'330'000 80'664'946.90\n\nEinkommens- und \nVermögenssteuern\n\n400 74'931'364.0576'692'00076'671'546.02\n\nSondersteuern402 444'951.30425'000416'875.00\n\nVermögensgewinnsteuern403 2'056'471.853'000'0002'582'352.60\n\nHandänderungssteuern404 1'371'780.452'000'0001'414'409.35\n\nErbschaftssteuern405 1'020'852.05360'000359'000.40\n\nBesitz- und Aufwandsteuern406 839'527.20853'000752'644.75\n\nREGALIEN UND \nKONZESSIONEN\n\n41 1'612'966.15 1'526'700 1'575'181.53\n\nKonzessionen410 1'575'181.531'526'7001'612'966.15\n\nVERMÖGENSERTRÄGE42 2'218'183.11 4'673'563 3'667'605.45\n\nBankkontokorrente420 3'898.2710'200324.40\n\nGuthaben421 204'008.13313'500217'855.19\n\nAnlagen des Finanzvermögens \n(ohne Liegenschaften)\n\n422 0.702'0001'400.00\n\nLiegenschaftserträge des \nFinanzvermögens\n\n423 319'256.60260'500615'439.72\n\nBuchgewinne auf Anlagen des \nFinanzvermögens\n\n424 922'211.252'000'000\n\nDarlehen des \nVerwaltungsvermögens\n\n425 183'764.70180'000156'830.95\n\nBeteiligungen des \nVerwaltungsvermögen\n\n426 721'117.00500'0002'930.00\n\nLiegenschaftserträge des \nVerwaltungsvermögen\n\n427 1'059'288.901'278'363964'761.10\n\nÜbrige Vermögenserträge429 254'059.90129'000258'641.75\n\nENTGELTE43 25'682'720.20 24'938'184 25'325'375.60\n\nErsatzabgaben430 -285'205.00150'00010'000.00\n\nGebühren für Amtshandlungen431 1'807'011.761'766'4721'686'538.02\n\nSchulgelder Private433 671'663.70623'800736'652.85\n\nAndere Benützungsgebühren und \nDienstleistungen\n\n434 8'519'667.468'518'5808'397'258.93\n\nVerkäufe435 6'360'625.726'293'7505'648'358.83\n\nRückerstattungen aus \nAufwandsminderung\n\n436 7'768'914.467'129'8828'722'312.07\n\nBussen (ohne Strafsteuern)437 416'700.00400'500430'345.00\n\nÜbrige Entgelte439 65'997.5055'20051'254.50\n\nANTEILE UND BEITRÄGE \nOHNE ZECKBINDUNG\n\n44 7'946'118.00 7'946'118 8'560'876.00\n\nKantonsbeiträge444 8'560'876.007'946'1187'946'118.00\n\nRÜCKERSTATTUNGEN VON \nGEMEINWESEN\n\n45 1'583'086.35 1'689'681 1'710'084.65\n\nBund450 36'017.7026'00029'409.60\n\nKanton451 365'704.70360'000354'058.25\n\nGemeinden und \nGemeindeverbände\n\n452 1'308'362.251'303'6811'199'618.50\n\nBEITRÄGE FÜR EIGENE \nRECHNUNG\n\n46 18'812'689.69 18'313'098 17'940'545.20\n\nBund460 91'364.2579'50092'980.75\n\nKanton461 13'544'398.9813'655'15014'003'870.05\n\n2 / 3\n85\n\n\n\nEWG Emmen Artengliederung Rechnung 2016 Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n11.04.2017\n\n18:04 / bnaef\n\nLaufende Rechnung ab 2009 Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015\n\nKonto Artengliederung LR ab 2009 inkl. U Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nGemeinden und \nGemeindeverbände\n\n462 833'365.05945'076848'785.30\n\nEigene Anstalten463 3'189'204.523'398'6083'545'401.89\n\nÜbrige469 282'212.40234'764321'651.70\n\nENTNAHMEN48 751'179.49 1'442'465 2'462'531.17\n\nSpezialfinanzierungen480 500'000.00802'465406'032.99\n\nSpezialfonds484 575'804.55640'000345'146.50\n\nAufwandüberschuss489 1'386'726.62\n\nINTERNE VERRECHNUNGEN49 5'617'159.57 5'747'825 5'474'411.87\n\nInterne Verrechnungen499 5'474'411.875'747'8255'617'159.57\n\nUMLAGEN AUFWAND7 39'432'103.98 42'958'804 37'983'807.64\n\nUMLAGEN AUFWAND70 27'242'923.25 29'142'585 26'226'337.03\n\nKALKULATORISCHE \nAUFWÄNDE\n\n71 12'189'180.73 13'816'219 11'757'470.61\n\nUMLAGEN ERTRAG8 39'432'103.98 42'958'804 37'983'807.64\n\nUMLAGEN ERTRAG80 27'242'923.25 29'142'585 26'226'337.03\n\nKALKULATORISCHE ERTRÄGE81 12'189'180.73 13'816'219 11'757'470.61\n\nTotal 192'887'987.74 185'853'034.66 193'302'497 192'566'438 185'365'366.01 185'365'366.01\n\n7'034'953.08 736'059Netto Aufwand\n\n192'887'987.74 192'887'987.74 185'365'366.01 185'365'366.01193'302'497193'302'497Gesamttotal\n\n3 / 3\n86\n\n\n\nEWG Emmen Rechnung 2016\nProduktgruppen Detail\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n11.04.2017\n\n18:14 / bnaef\n\nKST- / KTR-Rechnung ab 2009 RG 2016 B 2016 RG 2015\n\nKonto Produktgruppen ab 2012 09 01\n\nTotal 153'455'883.76 146'420'930.68 150'343'692.45 149'607'634.15 147'381'558.37 147'381'558.37\n7'034'953.08Netto Aufwand 736'058.30\n\nBEHÖRDEN1 1'780'227.59 47'952.80 1'795'418.40 20'000.00 1'755'655.14 38'865.90\n\nEinwohnerrat101 232'850.59 240'655.75 219'505.76\n\nEinwohnerrat900000 219'505.76240'655.75232'850.59\n\nGemeinderat102 1'547'377.00 47'952.80 1'554'762.65 20'000.00 1'536'149.38 38'865.90\n\nGemeinderat80000 1'475'718.53 38'865.9020'000.001'479'262.6547'952.801'477'168.02\n\nStaatsbürgerliche \nVeranstaltungen\n\n930200 15'030.8531'000.0025'274.23\n\nGewerbe-, Quartierverein, \nZukunftsgestaltung Emmen\n\n930250 45'400.0044'500.0044'934.75\n\nSTABSSTELLEN2 2'361'201.57 5'616'409.94 2'683'615.44 6'665'178.25 2'526'742.39 5'763'030.36\n\nStabsstelle Kanzlei201 1'828'746.19 5'569'270.29 2'081'155.69 6'629'178.25 1'978'834.40 5'723'824.71\n\nGemeindekanzlei allg.80002 335'958.55 20'731.1014'500.00339'612.4515'010.30348'570.57\n\nEinwohnerkontrolle901000 612'458.46 263'164.40274'300.00646'694.05264'098.25640'423.40\n\nRegionales Zivilstandsamt902000 336'528.40 336'528.40354'606.75354'606.75341'925.43341'925.43\n\nRegionales Zivilstandsamt Anteil \nEmmen\n\n902001 148'461.35153'910.29138'672.97\n\nVeranlagung Sondersteuern903010 44'520.27 3'500'608.505'069'500.0044'921.754'067'587.55-204'488.98\n\nTeilungsamt904000 291'730.80 1'374'815.91700'000.00325'138.90663'770.26352'185.74\n\nBürgerrechtswesen910030 209'176.57 227'976.40216'271.50216'271.50216'878.50211'457.06\n\nStabsstelle Kommunikation, \nMarketing und \nWirtschaftsförderung\n\n202 532'455.38 47'139.65 602'459.75 36'000.00 547'907.99 39'205.65\n\nIntranet80010 34'152.1013'000.002'399.60\n\nInternet80011 25'000.0018'981.65\n\nKommunikation / Information930300 227'410.55 39'205.6536'000.00256'040.1039'566.60231'865.49\n\nProjektkommunikation930305 20'000.002'000.00\n\nMarketing930350 286'345.34288'419.657'573.05277'208.64\n\nDIREKTION FINANZEN UND \nPERSONELLES\n\n3 24'999'540.98 94'931'251.25 25'003'726.35 97'320'373.60 23'598'257.85 95'892'933.10\n\nFinanz- und Rechnungswesen301 12'029'479.97 11'078'102.39 12'381'778.00 11'519'988.00 11'321'558.22 13'297'074.04\n\nKapitalkosten aus Fibu70000 2'546'129.04 802'360.95776'800.002'965'000.00863'371.512'703'159.39\n\nAbschreibungen aus Fibu70010 6'522'750.00 614'523.25644'700.007'400'000.00668'287.477'074'437.54\n\nAbschluss70020 1'386'726.62\n\nAllg. Administr. / Verwaltung79030 661'359.43 783'809.051'269'370.00624'536.15753'612.74787'787.84\n\nFinanz- u. Rechnungswesen79040 824'915.58 429'982.00400'000.00851'856.65469'188.65955'488.70\n\nInkasso Steuern903100 556'069.92 470'546.17483'000.00540'385.20377'524.02508'606.50\n\nAusbildungszentrum SFV930750 210'334.25 248'250.00\n\nFinanzausgleich991000 8'560'876.007'946'118.007'946'118.00\n\nPersonal und Organisation302 2'064'330.59 489'499.35 2'097'930.30 423'080.00 2'032'478.90 438'252.30\n\nZentraleinkauf79000 146'246.27 54'208.2052'200.00172'310.2553'082.40129'093.67\n\nPersonalwesen79050 745'845.04 174'819.85173'880.00820'569.45218'645.45849'630.78\n\nLehrlingswesen79060 161'573.99 149.80183'073.202'425.40168'522.01\n\nWeiterbildung (intern/extern)79070 50'628.15 7'562.85112'229.0016'834.5088'004.90\n\nPost- und Kurierdienst79085 68'935.29 10'000.005'000.0059'748.4010'000.0056'194.58\n\nRücktrittsgelder, Ruhegehälter909000 859'250.16 191'511.60192'000.00750'000.00188'511.60772'884.65\n\nImmobilien303 6'618'090.54 2'984'697.04 6'585'110.25 5'068'445.60 6'532'768.12 3'870'397.72\n\nVerwaltung Liegenschaften72000 5'000.00687'375.759.95583'069.09\n\nVerwaltungsgebäude Gersag75000 772'531.48 415'258.25282'600.00218'640.80330'588.80279'064.43\n\nSaalbau, Restaurant75010 241'348.41 14'737.00170'086.301'000.00264'731.69\n\nFeuerwehrgebäude \nNeuenkirchstrasse / \nPestalozzistrasse\n\n75100 222'328.86 222'328.86282'455.45282'455.45265'389.43265'389.43\n\n1 / 5\n87\n\n\n\nEWG Emmen Rechnung 2016\nProduktgruppen Detail\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n11.04.2017\n\n18:14 / bnaef\n\nKST- / KTR-Rechnung ab 2009 RG 2016 B 2016 RG 2015\n\nKonto Produktgruppen ab 2012 09 01\n\nFeuerwehrgebäude \nPestalozzistrasse\n\n75110 1'568.95 1'568.95\n\nZivilschutzanlagen allgemein75120 5'222.75 7'390.009'000.0011'500.006'540.0012'095.85\n\nMilitärunterkünfte75125 6'885.852'891.105'855.27\n\nSchulliegenschaften allgemein75200 2'884'194.66 163'998.50206'500.002'872'384.85205'993.702'872'735.52\n\nModulbau Kirchfeld75270 48'756.30376.40\n\nSonnhalde Schulgebäude75276 96'560.16 170'641.1321'625.0043'539.2024.0039'744.73\n\nSportanlagen75300 476'964.33 104'663.3094'500.00545'657.30107'297.00603'250.30\n\nFrei- und Hallenbad Mooshüsli75320 172'806.56 16'854.0016'000.00148'922.5515'540.00168'515.05\n\nRestaurant Mooshüsli Frei- und \nHallenbad\n\n75322 2'135.3510'100.005'374.65\n\nRestaurant Hallenbad Mooshüsli75324 1'024.00\n\nRestaurant Rossmoos75330 25'664.96 10'650.0018'171.1026'268.8046'989.00\n\nSporthalle Rossmoos75340 545'943.87 545'943.87572'655.15572'655.15544'284.11544'284.11\n\nSporthalle Gersaghalle75370 14'096.17 5'100.003'000.0013'500.0011'020.0017'382.14\n\nDiverse Liegenschaften \nVerwaltungsvermögen\n\n75500 61'145.56 2'000.0012'000.0050'146.0021'705.8045'172.05\n\nWerkhof75600 27'641.42 2'497.001'860.0054'836.301'860.0045'263.64\n\nFriedhöfe75700 56'176.97 637.0056'986.3029'872.84\n\nLiegenschaften Finanzvermögen75990 62'079.84 1'235'455.352'631'000.0014'218.15609'868.4232'010.11\n\nReinigung79090 149'628.56 18'971.0510'250.00150'856.4515'983.10174'414.93\n\nRuhender Verkehr (Parkplätze, \nParkhäuser)\n\n963000 80'407.42 493'108.40499'500.0090'500.00403'853.9061'685.10\n\nBestattungswesen973000 411'163.89 203'973.00224'500.00398'941.25165'986.80389'795.49\n\nProjekt Beachfeld Rossmoos982003 10'013.95 7'700.008'000.0033'200.005'600.005'656.53\n\nMarkt- u. Gewerbewesen983000 119'951.06 164'390.86134'500.0097'200.00183'894.4889'473.68\n\nBarackendörfli Riffigweiher995015 36'526.79 62'531.2053'500.0040'346.2561'988.7535'888.51\n\nInformatik304 1'104'357.24 899'008.30 1'318'435.00 597'660.00 1'086'855.47 431'470.09\n\nInformatik79020 1'014'331.43 382'062.20554'960.001'233'679.65855'011.321'035'079.00\n\nHausdruckerei79025 72'524.04 49'407.8942'700.0084'755.3543'996.9869'278.24\n\nSteuerwesen305 3'183'282.64 79'479'944.17 2'620'472.80 79'711'200.00 2'624'597.14 77'855'738.95\n\nVeranlagung / Administration \nSteuern\n\n903000 1'353'671.96 513'189.00537'200.001'435'472.80516'804.191'389'626.79\n\nGemeindesteuern990000 1'256'842.48 74'062'039.0375'955'000.001'173'000.0075'774'344.561'776'675.90\n\nAndere Steuern990010 14'082.70 1'190'820.851'179'000.0012'000.001'069'677.8016'979.95\n\nKonzessionsgebühren990020 1'411'246.071'390'000.001'422'953.62\n\nErtrag aus Strassen- u. \nVerkehrsabgaben\n\n990040 678'444.00650'000.00696'164.00\n\nDIREKTION BAU UND UMWELT4 18'669'829.65 13'405'570.90 19'427'821.85 14'274'178.95 19'519'358.57 14'005'598.31\n\nVerkehr401 3'635'038.73 342'428.85 3'674'037.60 298'000.00 3'687'783.87 146'824.93\n\nÖffentlicher Verkehr961000 3'564'554.84 12'471.60158'000.003'552'837.60203'311.353'511'092.11\n\nSBB Tageskarten961010 123'229.03 134'353.33140'000.00121'200.00139'117.50123'946.62\n\nPlanung und Hochbau402 1'143'171.22 1'106'912.80 1'493'769.15 1'326'000.00 1'006'912.42 928'373.15\n\nRaumplanung / Raumordnung976000 250'073.75 110'287.15250'000.00409'176.50201'052.75338'385.51\n\nHochbau977000 142'653.79 141'000.00151'000.00272'683.90258'900.00134'081.37\n\nBaubewilligungen977020 600'200.37 676'767.50925'000.00802'999.50646'960.05659'103.69\n\nImmobilienschätzungen977030 13'984.51 318.508'909.2511'600.65\n\nUmweltschutz403 164'932.25 74'217.05 154'714.95 76'500.00 300'138.90 198'866.95\n\nUmweltschutz974000 258'926.50 198'866.9576'500.00109'770.7574'217.05122'506.61\n\nLandwirtschaft980000 41'212.4044'944.2042'425.64\n\nAbfallbewirtschaftung404 1'339'642.73 1'339'642.73 1'415'896.60 1'415'896.60 2'166'318.73 2'166'318.73\n\nAbfallbewirtschaftung971000 2'166'318.73 2'166'318.731'415'896.601'415'896.601'339'642.731'339'642.73\n\nAbwasserbeseitigung405 5'010'282.30 5'010'282.30 4'760'000.00 4'760'000.00 5'071'667.07 5'071'667.07\n\nAbwasserbeseitigung970000 5'071'667.07 5'071'667.074'760'000.004'760'000.005'010'282.305'010'282.30\n\nWasserversorgung406 4'258'515.75 4'258'515.75 4'915'068.35 4'915'068.35 4'386'814.07 4'386'814.07\n\n2 / 5\n88\n\n\n\nEWG Emmen Rechnung 2016\nProduktgruppen Detail\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n11.04.2017\n\n18:14 / bnaef\n\nKST- / KTR-Rechnung ab 2009 RG 2016 B 2016 RG 2015\n\nKonto Produktgruppen ab 2012 09 01\n\nWasserversorgung972000 4'386'814.07 4'386'814.074'915'068.354'915'068.354'258'515.754'258'515.75\n\nWerkhof407 2'220'045.15 1'079'539.67 2'262'019.80 1'209'714.00 2'232'670.07 973'733.41\n\nWerkhof / Werkdienst Betrieb960015 2'053'991.62 973'469.411'209'450.002'069'019.801'079'275.672'050'118.80\n\nStrassenbeleuchtungen960030 178'678.45 264.00264.00193'000.00264.00169'926.35\n\nÖffentliche Anlagen408 699'660.67 91'031.75 558'450.00 120'000.00 557'073.13\n\nÖffentliche Anlagen / übrige \nFreizeitgestaltung\n\n930900 557'073.13120'000.00558'450.0091'031.75699'660.67\n\nTiefbau409 198'540.85 103'000.00 193'865.40 153'000.00 109'980.31 133'000.00\n\nTiefbau / baulicher Unterhalt \nStrassen\n\n977010 109'980.31 133'000.00153'000.00193'865.40103'000.00198'540.85\n\nDIREKTION SOZIALES UND \nGESELLSCHAFT\n\n5 52'580'242.13 11'206'388.71 48'536'843.29 10'302'831.70 48'092'709.33 10'163'426.34\n\nBerufsbeistandschaft501 4'289'913.81 2'430'219.73 3'932'645.72 2'206'408.55 3'614'364.39 2'045'129.37\n\nBerufsbeistandschaft Emmen \n(vormals Amtsvormundschaft)\n\n910005 1'569'235.021'726'237.171'859'694.08\n\nBerufsbeistandschaft Emmen, \nRain, Rothenburg\n\n910006 2'045'129.37 2'045'129.372'206'408.552'206'408.552'430'219.732'430'219.73\n\nKindes- und \nErwachsenenschutzbehörde \nEmmen\n\n502A 2'584'952.44 1'527'591.60 2'585'248.10 1'551'999.65 2'479'482.20 1'521'908.80\n\nKindes- und \nErwachsenenschutzbehörde \nAnteil Emmen (vormals \nVormundschaftswesen)\n\n910000 986'334.40 28'761.001'033'248.451'057'360.84\n\nKindes- und \nErwachsenenschutzbehörde \n(KESB Emmen)\n\n910001 1'493'147.80 1'493'147.801'551'999.651'551'999.651'527'591.601'527'591.60\n\nSoziale Wohlfahrt502B 16'989'973.98 1'279'996.86 16'057'860.65 990'113.15 16'568'458.51 1'012'797.91\n\nSoziale und Gesellschaftliche \nVereinsunterstützung\n\n930450 9'997.4017'200.0013'172.65\n\nPflegefinanzierung Spitex \n(vormals Krankenpflege Spitex)\n\n940000 1'555'928.12 18'373.201'452'126.85204'522.001'880'603.67\n\nPflegefinanzierung Heime940005 6'177'529.056'120'000.006'394'872.20\n\nVermögensverwaltung BZE AG942000 70'289.87 64'377.6571'113.1571'113.1585'777.6778'239.46\n\nSozialer Wohnungsbau950050 30'105.004'000.0035'000.00100.0027'273.00\n\nGenerelle Sozialhilfe952000 7'368'574.41 110'056.606'924'570.00900.007'211'304.54\n\nAlimentenwesen953200 1'356'034.66 819'990.46915'000.001'437'850.65988'697.191'384'508.46\n\nAHV-Zweigstelle,  Arbeitsamt, \nSozialversicherungen\n\n503 10'942'644.01 97'522.07 10'207'137.75 250'000.00 10'909'534.80 205'858.60\n\nKrankenversicherung950020 2'495'309.75 109'505.75200'000.002'400'000.0044'730.002'349'860.15\n\nErgänzungsleistungen950030 7'949'040.007'400'000.008'153'728.00\n\nFamilienausgleichskasse950040 119'547.00100'000.00120'988.00\n\nAHV-Zweigstelle950060 345'638.05 96'352.8550'000.00307'137.7552'792.07318'067.86\n\nWirtschaftliche Sozialhilfe504 15'433'352.39 4'857'325.62 13'383'387.60 4'314'000.00 12'200'161.01 4'381'582.26\n\nGesetzliche Fürsorge953000 11'786'105.37 4'238'806.663'950'000.0012'726'079.604'656'636.7715'027'618.47\n\nMutterschaftsbeihilfe953100 364'015.08 131'885.60150'000.00358'067.2555'426.15111'915.81\n\nSozialinspektorat953500 200'000.00243'007.05133'472.70236'728.09\n\nFreiwillige Einkommens- & \nVermögensverwaltung\n\n954000 50'040.56 10'890.0014'000.0056'233.7011'790.0057'090.02\n\nJugend- und \nFamilienbetreuung\n\n505 2'339'405.50 1'013'732.83 2'370'563.47 990'310.35 2'320'708.42 996'149.40\n\nSchulsozialarbeit951000 167'156.46 205'788.85260'000.00206'410.10268'573.20215'754.83\n\nJugend+Familienberatung \nEmmen\n\n951005 267'623.07263'497.82261'190.52\n\nJugend+Familienberatung \nEmmen, Rothenburg, Rain\n\n951010 349'088.47 349'088.47336'151.70336'151.70350'532.77350'532.77\n\nJugendarbeit- Jugendbüro951020 304'891.46 25.201'200.00316'113.558'233.70289'979.64\n\n3 / 5\n89\n\n\n\nEWG Emmen Rechnung 2016\nProduktgruppen Detail\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n11.04.2017\n\n18:14 / bnaef\n\nKST- / KTR-Rechnung ab 2009 RG 2016 B 2016 RG 2015\n\nKonto Produktgruppen ab 2012 09 01\n\nSozialraumorientierte Schule951025 35'779.38 35'779.3835'058.6535'058.6520'227.5520'227.55\n\nBereich Jugend & Familie951030 214'906.90 19'400.0019'400.00225'195.5021'900.00228'480.74\n\nSchülerhort Hüslerhus \n(Tagesbetreuung)\n\n951040 383'244.34 276'042.10228'000.00388'296.05237'915.40371'205.36\n\nBetreuungsgutscheine951050 597'687.89 110'025.40110'000.00598'340.10105'705.21598'515.34\n\nProjekt Mädchenarbeit951200 131.45600.002'457.85\n\nGraffiti-Wand951208 45.00932.10\n\nMedienraum951214 199.0075.80\n\nKolben Barackendörfli / \nJugendbüro\n\n951215 500.001'500.0053.00\n\nDIREKTION SCHULE UND \nKULTUR\n\n6 44'629'010.36 14'178'187.04 44'891'454.43 13'837'235.20 43'150'277.33 13'684'385.05\n\nSchulleitung, \nSchuladministration und \nSchulbetrieb\n\n601 3'715'842.32 5'360.15 3'739'780.13 52'000.00 3'599'915.75 41'789.04\n\nBildungskommission82002 4'627.385'854.254'876.31\n\nSchulleitung82004 1'564'337.53 27'270.1547'400.001'476'165.43416.451'595'553.05\n\nAdministration82010 529'565.97 1'878.003'800.00634'460.454'519.30584'058.70\n\nSchulbetrieb allg.82900 568'943.62 12'640.89800.00701'300.00424.40552'410.90\n\nLehrerschlussabend82902 36'005.00\n\nSchulinformatik allgemein82950 896'436.25922'000.00978'943.36\n\nKindergarten602 3'662'611.71 1'257'968.61 3'303'814.48 1'250'414.00 2'703'941.83 1'082'629.74\n\nKindergarten920000 2'703'941.83 1'082'629.741'250'414.003'303'814.481'257'968.613'662'611.71\n\nPrimarschule603 16'373'038.48 7'189'040.28 17'090'291.91 7'113'648.00 16'091'583.57 6'757'491.22\n\nPrimarschule921020 16'091'583.57 6'757'491.227'113'648.0017'090'291.917'189'040.2816'373'038.48\n\nSekundarschule604A 8'985'303.55 3'392'133.35 9'055'852.52 3'348'679.00 9'056'710.28 3'605'754.60\n\nSekundarschule922000 9'056'710.28 3'605'754.603'348'679.009'055'852.523'392'133.358'985'303.55\n\nStellvertretungskosten \nVolksschule\n\n604B 1'044'096.15 800'000.00 942'313.75\n\nStellvertretungen Lehrkräfte82920 942'313.75800'000.001'044'096.15\n\nSchuldienste605 1'416'858.13 56'494.85 1'395'339.12 45'000.00 1'347'319.93 211'368.70\n\nSprachheilunterricht924020 434'674.58 86'647.80432'110.31451'390.56\n\nPsychomotorik-Therapiestelle924030 267'611.08 54'792.00262'433.96252'256.91\n\nSchulpsycholog. Dienst924040 645'034.27 69'928.9045'000.00700'794.8556'494.85713'210.66\n\nSchulgesundheitsdienste606 143'926.53 3'017.65 158'854.25 1'500.00 145'559.34 2'842.95\n\nSchulgesundheitsdienst940020 145'559.34 2'842.951'500.00158'854.253'017.65143'926.53\n\nSonderschulung607 4'455'044.13 1'066'390.25 4'626'155.92 898'800.00 4'304'612.59 816'335.15\n\nSonderschulung925500 4'304'612.59 816'335.15898'800.004'626'155.921'066'390.254'455'044.13\n\nfreiwilliges Angebot608 93'998.56 23'993.50 90'550.00 28'000.00 112'365.96 23'365.00\n\nFreizeitsport, Klassenschwimmen927000 112'365.96 23'365.0028'000.0090'550.0023'993.5093'998.56\n\nMusikschule609 1'605'849.21 782'048.80 1'611'570.50 749'000.00 1'573'309.22 765'410.20\n\nMusikschule923000 1'573'309.22 765'410.20749'000.001'611'570.50782'048.801'605'849.21\n\nKantonsbeiträge \nKantonsschule\n\n610 1'620'000.00 1'590'000.00 1'845'000.00\n\nMittelschulen, Kantonsschulen928000 1'845'000.001'590'000.001'620'000.00\n\nSchul- und Familienergänzende \nTagesstrukturen\n\n611 718'652.87 359'257.50 575'235.10 268'000.00 564'027.90 289'863.30\n\nSchul- u. Familienerg. \nTagesstrukturen allgemein\n\n82600 229'912.67 289'863.30268'000.00208'666.90359'257.50384'867.15\n\nBetreuungselement I926050 37'449.6932'137.4042'007.37\n\nBetreuungselement II926060 81'556.4489'157.8587'739.02\n\nBetreuungselement III926070 23'363.3728'226.0027'252.18\n\n4 / 5\n90\n\n\n\nEWG Emmen Rechnung 2016\nProduktgruppen Detail\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n11.04.2017\n\n18:14 / bnaef\n\nKST- / KTR-Rechnung ab 2009 RG 2016 B 2016 RG 2015\n\nKonto Produktgruppen ab 2012 09 01\n\nBetreuungselement IV a926080 105'702.28111'751.40125'233.08\n\nBetreuungselement IV b926090 86'043.45105'295.5551'554.07\n\nGemeindebibliothek614 382'591.81 42'282.10 404'993.40 44'000.00 383'033.47 41'433.80\n\nGemeindebibliothek930000 383'033.47 41'433.8044'000.00404'993.4042'282.10382'591.81\n\nKultur615 411'196.91 200.00 449'017.10 38'194.20 480'583.74 46'101.35\n\nKunstsammlung930100 7'343.25 5'000.00200.005'000.00200.003'147.00\n\nAKKU930110 170'000.00160'000.00160'000.00\n\nKommunale Kulturförderung930150 87'372.60 2'611.0084'022.9082'744.51\n\nRegionale Kulturförderung930500 215'867.89 38'490.3537'994.20199'994.20165'305.40\n\nDIREKTION SICHERHEIT UND \nSPORT\n\n7 8'435'831.48 7'035'170.04 8'004'812.69 7'187'836.45 8'738'557.76 7'833'319.31\n\nÖffentliche Sicherheit701 297'244.87 23'446.70 325'354.80 15'300.00 267'235.81 37'043.55\n\nArchiv79080 37'078.1068'859.7064'363.37\n\nOeffentliche Sicherheit allg.81000 146'130.41 13'314.0515'300.00163'265.1023'450.00160'862.06\n\nArbeitssicherheit / \nGesundheitsschutz\n\n81010 70'199.90 4'788.5093'230.00-3.3072'019.44\n\nPolizei911000 13'827.40 18'941.00\n\nFeuerwehr702 2'043'430.83 2'043'430.83 1'939'607.70 1'939'607.70 2'035'096.65 2'035'096.65\n\nFeuerwehr allg.914000 1'830'196.10 1'830'196.101'739'107.701'739'107.701'847'304.461'847'304.46\n\nFeuerwehr Nationalstrasse914005 108'803.80 108'803.80103'000.00103'000.0094'531.5794'531.57\n\nChemiewehr914010 96'096.75 96'096.7597'500.0097'500.00101'594.80101'594.80\n\nZivilschutz703 1'831'413.01 1'598'181.58 1'763'522.54 1'534'898.75 1'847'849.86 1'617'986.13\n\nZivilschutz Emmen915000 289'445.33 59'581.60228'623.79112'827.40346'058.83\n\nZivilschutz-Org. Emme915010 1'558'404.53 1'558'404.531'534'898.751'534'898.751'485'354.181'485'354.18\n\nMilitär und Schiesswesen \n(vormals Militär und Polizei)\n\n704 188'853.06 93'432.45 177'078.65 84'000.00 175'471.26 85'825.08\n\nMilitär916000 22'844.31 36'164.4326'000.0022'378.6529'409.6022'079.81\n\nSchiesswesen / Anlage \nHüslenmoos Betrieb\n\n916010 152'626.95 49'660.6558'000.00154'700.0064'022.85166'773.25\n\nSport und Freizeit710 464'587.58 17'930.40 457'202.20 9'580.00 443'814.94 9'674.10\n\nSport / Freizeit930600 443'469.94 8'799.109'580.00452'202.2017'563.40464'425.58\n\nGesundheitsvorsorge940010 345.005'000.00162.00\n\nProjekt Kunsteisfeld982002 875.00367.00\n\nFrei- und Hallenbad711 1'395'799.13 1'400'819.08 1'336'390.80 1'521'800.00 1'296'531.24 1'523'098.80\n\nFrei- und Hallenbad Mooshüsli \n(Betrieb)\n\n930800 1'296'531.24 1'523'098.801'521'800.001'336'390.801'400'819.081'395'799.13\n\nRestaurationsbetriebe712 2'214'503.00 1'857'929.00 2'005'656.00 2'082'650.00 2'672'558.00 2'524'595.00\n\nGersag Betrieb995000 2'672'558.00 2'524'595.002'082'650.002'005'656.001'857'929.002'214'503.00\n\n5 / 5\n91\n\n\n\n \n\n \n\n   \n\n92\n\n\n\n   \n\n11.  Produktgruppenblätter \n\n \n\nInhaltsverzeichnis  Seite  \n\nTotalisierung Gemeinde Emmen  3 \n\nBehörden   5 \n\nEinwohnerrat   7 \n\nGemeinderat 12 \n\nStabsstellen 17 \n\nKanzlei 19 \n\nKommunikation  24 \n\nDirektion Finanzen und Personelles 29 \n\nFinanz- und Rechnungswesen 31 \n\nPersonal und Organisation 36 \n\nImmobilien 41 \n\nInformatik 49 \n\nSteuerwesen 54 \n\nDirektion Bau und Umwelt 59 \n\nVerkehr 61 \n\nPlanung und Hochbau 66 \n\nUmweltschutz 71 \n\nAbfallbewirtschaftung 76 \n\nAbwasserbeseitigung 81 \n\nWasserversorgung 86 \n\nWerkhof 91 \n\nÖffentliche Anlagen 96 \n\nTiefbau 101 \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 107 \n\nBerufsbeistandschaft 109 \n\nKindes- und Erwachsenenschutzbehörde (KESB) 114 \n\nSoziale Wohlfahrt 119 \n\nAHV-Zweigstelle / Arbeitsamt 124 \n\nWirtschaftliche Sozialhilfe 129 \n\nJugendbetreuung 134 \n\nDirektion Schule und Kultur 139 \n\nSchulleitung, Schuladministration 141 \n\nKindergarten 146 \n\nPrimarschule 151 \n\nSekundarschule 156 \n\nStellvertretungskosten Volksschule 161 \n\nSchuldienste 167 \n\nSchulgesundheitsdienste 172 \n\nSonderschulung 177 \n\nFreiwilliges Angebot 182 \n\nMusikschule 187 \n\n1\n\n\n\n   \n\nKantonsbeitrag Kantonsschulen 192 \n\nSchul- und Familienergänzende Tagesstrukturen 197 \n\nGemeindebibliothek 202 \n\nKultur 207 \n\nDirektion Sicherheit und Sport 213 \n\nÖffentliche Sicherheit 215 \n\nFeuerwehr 220 \n\nZivilschutz 225 \n\nMilitär / Schiesswesen 230 \n\nSport und Freizeit 235 \n\nFrei- und Hallenbad 240 \n\nRestaurationsbetriebe 245 \n\n \n\n \n\n \n\n2\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Gemeinde Emmen Rechnung 2016 \n Totalisierung  \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 88'717'935.72 91'762'060.08 90'810'838.88 -951'221.20 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 27'847'621.73 28'018'407.52 31'086'716.86 3'068'309.34 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 6'482'987.15 6'840'400.00 7'158'709.50 318'309.50 \n\n04 Beiträge an Kantone 18'858'601.90 17'975'000.00 18'782'458.95 807'458.95 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 5'474'411.87 5'747'824.85 5'617'159.57 -130'665.28 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 147'381'558.37 150'343'692.45 153'455'883.76 3'112'191.31 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -117'167'057.57 -119'544'283.77 -116'328'930.66 3'215'353.11 \n\n08 Beiträge vom Bund -127'381.95 -105'500.00 -122'390.35 -16'890.35 \n\n09 Beiträge von Kantonen -22'470'979.68 -21'961'267.65 -22'304'046.30 -342'778.65 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -2'141'727.30 -2'248'757.88 -2'048'403.80 200'354.08 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -5'474'411.87 -5'747'824.85 -5'617'159.57 130'665.28 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -147'381'558.37 -149'607'634.15 -146'420'930.68 3'186'703.47 \n\n            \n\n13 Globalbudget 0.00 736'058.30 7'034'953.08 6'298'894.78 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.35 0.00 -0.35 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 26'226'337.03 29'142'584.43 27'242'923.25 -1'899'661.18 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -26'226'337.03 -29'142'584.78 -27'242'923.25 1'899'661.53 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 0.00 736'058.30 7'034'953.08 6'298'894.78 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 116'565'557.45 119'780'467.60 121'897'555.74 2'117'088.14 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse -601'500.12 236'183.83 5'568'625.08 5'332'441.25 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 25'624'836.91 29'378'768.26 32'811'548.33 3'432'780.07 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 25'624'836.91 29'378'768.61 32'811'548.33 3'432'779.72 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten -601'500.12 236'183.83 5'568'625.08 5'332'441.25 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 0.00 736'058.30 7'034'953.08 6'298'894.78 \n\n \n\n3\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\n  Rechnung 2016 \n   \n\n \n\n4\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Behörden Rechnung 2016 \n Totalisierung  \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 1'687'823.92 1'731'638.40 1'708'288.18 -23'350.22 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 44'500.00 44'500.00 44'500.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 23'331.22 19'280.00 27'439.41 8'159.41 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 1'755'655.14 1'795'418.40 1'780'227.59 -15'190.81 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -38'865.90 -20'000.00 -47'952.80 -27'952.80 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -38'865.90 -20'000.00 -47'952.80 -27'952.80 \n\n            \n\n13 Globalbudget 1'716'789.24 1'775'418.40 1'732'274.79 -43'143.61 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 124'481.00 111'200.00 87'578.00 -23'622.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -1'536'447.63 -1'543'111.65 -1'489'669.22 53'442.43 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 304'822.61 343'506.75 330'183.57 -13'323.18 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 1'687'823.92 1'731'638.40 1'708'288.18 -23'350.22 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 1'648'958.02 1'711'638.40 1'660'335.38 -51'303.02 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 1'773'439.02 1'822'838.40 1'747'913.38 -74'925.02 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 1'773'439.02 1'822'838.40 1'747'913.38 -74'925.02 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 260'322.61 299'006.75 285'683.57 -13'323.18 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 304'822.61 343'506.75 330'183.57 -13'323.18 \n\n \n\n5\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\n  Rechnung 2016 \n   \n\n \n\n6\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Behörden Grundlagen \nProduktgruppe Einwohnerrat  \n\nAuftrag \n Der Einwohnerrat ist - unter Vorbehalt der Rechte der Stimmberechtigten - die oberste gesetzgebende Behörde der Gemeinde Emmen. Er erfüllt die ihm gemäss Gemeindeordnung zugewiesenen Aufgaben. Er \n\nführt die Oberaufsicht über die Gemeindeverwaltung \n\n \nProdukte \nEinwohnerrat / vorberatende Kommissionen (R-+GPK und BVK) \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGemeindeordnung der Gemeinde Emmen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nPatrick Vogel \n\n \n\n7\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Behörden Rechnung 2016 \nProduktgruppe Einwohnerrat  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 199'779.04 221'655.75 215'683.85 -5'971.90 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 19'726.72 19'000.00 17'166.74 -1'833.26 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 219'505.76 240'655.75 232'850.59 -7'805.16 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n            \n\n13 Globalbudget 219'505.76 240'655.75 232'850.59 -7'805.16 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 24'886.00 27'351.00 27'124.00 -227.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 244'391.76 268'006.75 259'974.59 -8'032.16 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 199'779.04 221'655.75 215'683.85 -5'971.90 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 199'779.04 221'655.75 215'683.85 -5'971.90 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 224'665.04 249'006.75 242'807.85 -6'198.90 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 224'665.04 249'006.75 242'807.85 -6'198.90 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 244'391.76 268'006.75 259'974.59 -8'032.16 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 244'391.76 268'006.75 259'974.59 -8'032.16 \n\n \n\n8\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Behörden Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Einwohnerrat  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nEinwohnerrat \n\nDie Kosten beim Produkt Einwohnerrat schliessen mit rund CHF 7'800.00 unter Budget ab. Die Sitzungsgelder und die Mietkosten für das Zentrum Gersag \nsind tiefer ausgefallen (rund CHF 8'200.00), da statt den budgetierten sieben Sitzungen nur sechs Sitzungen stattfanden. Bei den Honoraren für Dritte ist \nnur das Honorar der externen Revisionsstelle, Balmer-Etienne AG, zu verzeichnen. Dieses Revisionsmandat ist um rund CHF 7'000.00 höher ausgefallen als \nbudgetiert. Alle anderen Arbeiten für das Gemeindeparlament konnten hausintern erledigt werden. Die Kosten der Hausdruckerei sind im Jahr 2016 rund \nCHF 2'000.00 tiefer ausgefallen. \n\n \n \n \n\n \n\n \n\n9\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Behörden Zielvorgaben \nProduktgruppe Einwohnerrat Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nAuf Wirkungs- u. Leistungszielvorgaben für die Behörde \nEinwohnerrat wird verzichtet. \n\n                    \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n10\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Behörden Zusatzinformationen \nProduktgruppe Einwohnerrat  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nAnzahl Mitglieder des Einwohnerrates: 40 \n6 Sitzungen mit 56 \n\nTraktanden \n7 Sitzungen mit rund  \n\n80 Traktanden \n6 Sitzungen mit 65 \n\nTraktanden \n\nDas Büro des Einwohnerrates hat anfangs 2016 beschlossen, ab 2017 \ngenerell nur noch sechs Ratssitzungen zu terminieren und somit die \nPraxis der letzten Jahre auch in der Planung zu übernehmen. \n\n \n\n11\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Behörden Grundlagen \nProduktgruppe Gemeinderat  \n\nAuftrag \n Der Gemeinderat ist die führende und vollziehende Behörde der Gemeinde Emmen.  \n Er sorgt für die demokratische Führung der Gemeinde. \n Er vertritt die Gemeinde nach aussen.  \n Er führt die Gemeindeverwaltung. \n Er erfüllt weiter die ihm gemäss Gemeindeordnung zugewiesenen Aufgaben.     \n\n \nProdukte \nGemeinderat / Staatsbürgerliche Veransaltungen/Gewerbe-, Quarteierverein, Zukunftsgestaltung Emmen \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGemeindeordnung der Gemeinde Emmen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nPatrick Vogel \n\n \n\n12\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Behörden Rechnung 2016 \nProduktgruppe Gemeinderat  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 1'488'044.88 1'509'982.65 1'492'604.33 -17'378.32 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 44'500.00 44'500.00 44'500.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 3'604.50 280.00 10'272.67 9'992.67 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 1'536'149.38 1'554'762.65 1'547'377.00 -7'385.65 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -38'865.90 -20'000.00 -47'952.80 -27'952.80 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -38'865.90 -20'000.00 -47'952.80 -27'952.80 \n\n            \n\n13 Globalbudget 1'497'283.48 1'534'762.65 1'499'424.20 -35'338.45 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 99'595.00 83'849.00 60'454.00 -23'395.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -1'536'447.63 -1'543'111.65 -1'489'669.22 53'442.43 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 60'430.85 75'500.00 70'208.98 -5'291.02 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 1'488'044.88 1'509'982.65 1'492'604.33 -17'378.32 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 1'449'178.98 1'489'982.65 1'444'651.53 -45'331.12 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 1'548'773.98 1'573'831.65 1'505'105.53 -68'726.12 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 1'548'773.98 1'573'831.65 1'505'105.53 -68'726.12 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 15'930.85 31'000.00 25'708.98 -5'291.02 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 60'430.85 75'500.00 70'208.98 -5'291.02 \n\n \n\n13\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Behörden Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Gemeinderat  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nGemeinderat \nObwohl für die elektronische Datenverwaltung der Gemeinderatsgeschäfte eine spezielle Scan-Station angeschafft werden musste, konnte das Produkt \nGemeinderat leicht unter den budgetierten Kosten abschliessen. Hauptgrund waren dabei tiefere Pensionskassenbeiträge. Bei den Einnahmen konnten \nhöhere Rückerstattungen aus EO und Taggeldversicherung (rund CHF 15'000.00) eingenommen werden. \n\nStaatsbürgerliche Veranstaltungen Die Kosten der Bundesfeier und der Jungbürgerfeier schlossen rund CHF 6'000.00 tiefer ab als budgetiert. \n\n \n \n \n\n \n\n \n\n14\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Behörden Zielvorgaben \nProduktgruppe Gemeinderat Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nAuf Wirkungs- u. Leistungszielvorgaben für die Behörde \nGemeinderat wird verzichtet. \n\n                              \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n15\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Behörden Zusatzinformationen \nProduktgruppe Gemeinderat  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nAnzahl Mitglieder des Gemeinderates: 5 mit einem Pensum von \ntotal 400 % (Gemeindepräsident und vier weitere hauptamtliche \nMitglieder mit je einem Pensum von 80 %) \n\n45 Sitzungen mit 569 \nTraktanden \n\n44 Sitzungen mit ca. \n500 Traktanden \n\n44 Sitzungen mit 548 \nTraktanden \n\n      \n\nVeranstaltungen:               \n\nBundesfeier, Jungbürgerfeier 1  2 \nIm Jahr 2016 fanden sowohl die Bundesfeier wie auch die \nJungbürgerfeier, die alle zwei Jahre organisiert wird, statt. \n\n \n\n16\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Rechnung 2016 \n Totalisierung  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 2'279'692.18 2'416'545.15 2'112'898.09 -303'647.06 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 148'461.35 153'910.29 138'672.97 -15'237.32 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 913.75 1'000.00 913.75 -86.25 \n\n04 Beiträge an Kantone 38'894.30 45'500.00 39'853.05 -5'646.95 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 58'780.81 66'660.00 68'863.71 2'203.71 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 2'526'742.39 2'683'615.44 2'361'201.57 -322'413.87 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -5'613'518.91 -6'507'381.79 -5'477'239.04 1'030'142.75 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -69'295.20 -67'000.00 -63'979.85 3'020.15 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -52'216.25 -59'996.46 -47'191.05 12'805.41 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -28'000.00 -30'800.00 -28'000.00 2'800.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -5'763'030.36 -6'665'178.25 -5'616'409.94 1'048'768.31 \n\n            \n\n13 Globalbudget -3'236'287.97 -3'981'562.81 -3'255'208.37 726'354.44 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 1'273'490.45 1'316'119.45 1'255'821.27 -60'298.18 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -444'912.55 -439'828.45 -401'960.52 37'867.93 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen -2'407'710.07 -3'105'271.81 -2'401'347.62 703'924.19 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 2'428'153.53 2'570'455.44 2'251'571.06 -318'884.38 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse -3'185'365.38 -3'936'926.35 -3'225'667.98 711'258.37 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse -1'911'874.93 -2'620'806.90 -1'969'846.71 650'960.19 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse -1'911'874.93 -2'620'806.90 -1'969'846.71 650'960.19 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten -2'326'006.67 -3'024'775.35 -2'330'943.52 693'831.83 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten -2'407'710.07 -3'105'271.81 -2'401'347.62 703'924.19 \n\n \n\n17\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\n  Rechnung 2016 \n   \n\n \n\n18\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Grundlagen \nProduktgruppe Kanzlei  \n\nAuftrag \n Sekretariat Einwohnerrat und Gemeinderat \n Durchführung von Wahlen und Abstimmungen \n Bewirtschaftung und Pflege der Stammdaten im Bereich Objektwesen \n Zivilstandsamt: Führung des elektronischen Personenstandsregisters (Infostar); Beurkundung und Erstellung von Auszügen und Mitteilungen über Geburten, Todesfälle, Eheschliessungen, eingetragene \n\nPartnerschaften, Anerkennungen, Namenserklärungen; Durchführung von Ehevorbereitungsverfahren (inkl. Abklärungen von Scheinehen, Überprüfung rechtmässiger Aufenthalt); Durchführung von Ein- und \nAusbürgerungsverfahren für CH-Bürger \n\n Bestattungswesen: Planung und Durchführung eines geordneten und würdigen Bestattungsbetriebs, Durchführung von Trauergesprächen  \n Einwohnerkontrolle/Gemeindekasse: Verarbeitung der Zu- und Wegzugsmeldungen, Umsetzung Niederlassungs- und Datenschutzgesetz sowie Mutationen aller Art; Bevölkerungs-Jahresstatistiken; Bareinnahmen \n\n/ Barauszahlungen \n Veranlagungen Sondersteuern: Veranlagungen von Handänderungssteuern und Gewinnstücksteuern \n Teilungsamt: Abwicklung sämtlicher Erbschaftsfälle; Bewirtschaftung der Testamentskontrolle, Veranlagung Erbschaftssteuern \n Bürgerrechtswesen: Behandlung sämtlicher Gesuche um eine ordentliche Einbürgerung ausländischer Gesuchstellenden; Beantwortung sämtlicher Anfragen im Bereich „Ordentliche Einbürgerung“; Koordination \n\nder Bürgerrechtskommission  \n\n \nProdukte \nGemeindekanzlei / Regionales Zivilstandsamt / Einwohnerkontrolle / Veranlagung Sondersteuern / Teilungsamt / Bürgerrechtswesen  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nStimmrechtsgesetz; ZGB; Eidg. Zivilstandsverordnung; Eidg. Zivilstandsgebührenverordnung; Bundesgesetz über AusländerInnen; Bürgerrechtsgesetz des Kantons Luzern; Friedhofreglement der Gemeinde Emmen mit \nVollzugsverordnung und Gebührenverordnung; Verordnung über das Bestattungswesen des Kantons Luzern; Niederlassungsgesetz; Datenschutzgesetz; Gesetz über die Handänderungssteuer; Gesetz über die \nGrundstückgewinnsteuer; EGZGB; Verordnung über das Verfahren in Erbschaftsfällen; Verordnung betreffend Mitteilung von Erbschaftsfällen; Erbschaftssteuergesetz; Bundesgesetz über den Erwerb und Verlust des \nSchweizer Bürgerrechts; Bürgerrechtsgesetz; Verordnung zum Bürgerrechtsgesetz; Richtlinien für das Einbürgerungsverfahren ausländischer Gesuchstellerinnen und Gesuchsteller \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nPatrick Vogel \n\n \n\n19\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Rechnung 2016 \nProduktgruppe Kanzlei  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 1'761'356.13 1'845'285.40 1'611'134.92 -234'150.48 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 148'461.35 153'910.29 138'672.97 -15'237.32 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 913.75 1'000.00 913.75 -86.25 \n\n04 Beiträge an Kantone 9'968.30 15'500.00 10'561.05 -4'938.95 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 58'134.87 65'460.00 67'463.50 2'003.50 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 1'978'834.40 2'081'155.69 1'828'746.19 -252'409.50 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -5'602'313.26 -6'499'381.79 -5'458'099.39 1'041'282.40 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -69'295.20 -67'000.00 -63'979.85 3'020.15 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -52'216.25 -59'996.46 -47'191.05 12'805.41 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 -2'800.00 0.00 2'800.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -5'723'824.71 -6'629'178.25 -5'569'270.29 1'059'907.96 \n\n            \n\n13 Globalbudget -3'744'990.31 -4'548'022.56 -3'740'524.10 807'498.46 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 1'128'743.45 1'156'103.45 1'097'233.27 -58'870.18 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -410'760.45 -401'828.45 -380'579.27 21'249.18 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen -3'027'007.31 -3'793'747.56 -3'023'870.10 769'877.46 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 1'909'817.48 1'999'195.69 1'749'807.89 -249'387.80 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse -3'692'495.78 -4'500'186.10 -3'708'291.50 791'894.60 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse -2'563'752.33 -3'344'082.65 -2'611'058.23 733'024.42 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse -2'563'752.33 -3'344'082.65 -2'611'058.23 733'024.42 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten -2'916'377.91 -3'683'251.10 -2'924'174.00 759'077.10 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten -3'027'007.31 -3'793'747.56 -3'023'870.10 769'877.46 \n\n \n\n20\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Kanzlei  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nGemeindekanzlei allgemein \nDie Kosten wurden gegenüber dem Voranschlag mit rund CHF 9'000.00 leicht überschritten. Gründe dazu waren höhere Kosten bei den Drucksachen und \ndie Ersatzanschaffung einer Brieföffnungsmaschine für die Aufgaben im Bereich Wahlen und Abstimmungen.  \n\nEinwohnerkontrolle \n\nDie Kosten bei der Einwohnerkontrolle sind unter Kontrolle, es konnte sogar mit Minderkosten von rund CHF 6'000.00 abgeschlossen werden; bei den \nEinnahmen wurde das Budget um rund CHF 10'000.00 verfehlt. Die Minderkosten waren dank tieferer Pensionskassenbeiträgen erreicht worden. Bei den \nGebühren für Amtshandlungen sowie auch leicht bei den Aufenthalts- und Niederlassungsgebühren mussten tiefere Einnahmen zur Kenntnis genommen \nwerden. \n\nRegionales Zivilstandsamt \n\nDer Beitrag der Gemeinde Emmen fiel mit CHF 138'672.97 einiges tiefer (- rund CHF 15'000.00) aus als gemäss Budget. Dies aufgrund tieferer Lohnkosten \naufgrund eines Stellenwechsels sowie tieferer Kantonsbeiträgen. Zudem konnten auch bei den Gebühren für Amtshandlungen rund CHF 14'000.00 mehr \neingenommen werden. Auf der anderen Seite waren Mehrkosten zu verzeichnen für die Anschaffung einer Zahlstation, damit die Kundinnen und Kunden \ndes Regionalen Zivilstandsamtes neu auch mittels EC- oder Postkarte bezahlen können. Diese Möglichkeit wird von unseren Bürgerinnen und Bürgern \ngeschätzt und verhindert durch die Sofortbezahlung die Ausstellung von Rechnungen und Mahnungen. \n\nVeranlagung Sondersteuern \n\nDie budgetierten Einnahmen von CHF 5'069'000.00 konnten bei weitem nicht erreicht werden (- rund CHF 1'000'000.00). Mindereinnahmen waren bei den \nGrundstückgewinnsteuern (Budget: CHF 3'000'000.00, Veranlagte Steuern CHF 2'582'352.60) und bei den Handänderungssteuern (Budget CHF \n2'000'000.00, Veranlagte Steuern CHF 1'414'409.35) zu verzeichnen. Es muss einmal mehr darauf hingewiesen werden, dass bei den \nHandänderungssteuern und den Grundstückgewinnsteuern die Budgetierung relativ schwierig ist, da im voraus nicht bekannt ist, welche Handänderungen \nin einem Jahre stattfinden werden. Die Gemeindekanzlei hat bis auf ein paar wenige pendente Fälle sämtliche vom Grundbuchamt gemeldeten \nHandänderungen veranlagt. \n\nTeilungsamt \nBeim Produkt Teilungsamt sind Mehrkosten von rund CHF 27'000.00 (höhere Lohnkosten, Schlussrechnung IT-Projekt Programm Juris) und tiefere \nEinnahmen bei den Gebühren für Amtshandlungen von rund CHF 38'000.00 zur Kenntnis zu nehmen. \n\nBürgerrechtswesen Hier gab es fast eine Punktlandung, einzig bei den Kommissionsentschädigungen fiel der Aufwand um rund CHF 4'000.00 tiefer aus. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n21\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Zielvorgaben \nProduktgruppe Kanzlei Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nReg. Zivilstandsamt                     \n\nDie Daten im Infostar (Informatisiertes Standesregister) sind \nkorrekt erfasst. Korrekturaufträge an die Aufsichtsbehörde pro Jahr \n\n19 ≤ 24 7       \n\nZiel erreicht. Von der Aufsichtsbehörde (Amt für \nGemeinden) wird unserem Regionalen \nZivilstandsamt ein sehr gutes Zeugnis \nausgestellt. Dies kann erfreulicherweise auch \nimmer wieder aus Rückmeldungen aus der \nBevölkerung geschlossen werden. \n\nRestkostenbeitrag Gemeinde Emmen pro Einwohner CHF 4.94 CHF 5.19 4.70 - CHF 0.49 \n\nDer tiefere Anteil der Gemeinde Emmen konnte \ndurch tiefere Lohnkosten aufgrund eines \nStellenwechsels, tieferen Kantonsbeiträgen und \nhöheren Gebühreneinnahmen bei den \nAmtshandlungen erreicht werden. \n\nEinwohnerkontrolle                     \n\nKostendeckungsgrad 42.97 % 42.42 % 41.24% -1.18%       \n\nTeilungsamt/Erbschaftssteuern                     \n\nAnzahl berechtigte Einsprachen gegen Erbschaftssteuer-Entscheide \npro Jahr \n\n1 ≤ 4 0       \nZiel durch rechtlich korrekte \nErbschaftssteuerveranlagungen erfüllt. \n\nPersonalkosten pro Erbschaftsfall und Veranlagung CHF 868.06 CHF 919.44 CHF 1'139.62 CHF 220.18 \n\nBudgetiert waren 290 Erbschaftsfälle und \nVeranlagungen, im Jahr 2016 wurden jedoch \n245 Erbschaftsfälle und Veranlagungen \nbehandelt. \n\nEinbürgerungen                     \n\nAnzahl berechtigte Beschwerden gegen Einbürgerungsentscheide \npro Jahr \n\n0 ≤ 4 0       \nZiel durch korrekte Entscheide der \nBürgerrechtskommission erreicht. \n\nKostendeckungsgrad der Primärkosten 109% 100 % 102.56% 2.56%       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n22\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Zusatzinformationen \nProduktgruppe Kanzlei  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nTeilungsamt:           \n\nAnzahl Erbschaftsfälle pro Jahr 249 260 209 \n\nIm Jahre 2016 waren deutlich weniger Erbschaftsfälle zu verzeichnen \nals im Vorjahr. Dies ist jedoch kein Trend; per Ende März 2017 sind \nbereits 65 Erbschaftsfälle eingegangen, was hochgerechnet für das \nganze Jahr rund 260 Erbschaftsfälle ergeben wird. \n\nAnzahl Erbschaftssteuerveranlagungen 44 30 36       \n\nEinwohnerkontrolle/Kasse:                \n\nAnzahl Mutationen pro Jahr 26'000 27'000 27'000       \n\nZivilstandsamt:               \n\nAnzahl beurkundete Geschäftsfälle pro Jahr 3'030 430 3211 \nIm Jahre 2016 gab es eine Zunahme von 181 zu beurkundenen \nGeschäftsfällen. \n\nBestattungswesen:               \n\nAnzahl Bestattungen pro Jahr  182 200 152 \nTotal waren vom Regionalen Zivilstandsamt 283 Todesfälle zu \nbearbeiten (Vorjahre 288) \n\nGemeindekanzlei allgemein:               \n\nAnzahl Mutationen im Objektwesen pro Jahr 1'100 1‘100 1'100       \n\nDurchführung von Wahlen und Abstimmungen pro Jahr 6 5 5       \n\nVeranlagung Sondersteuern:               \n\nHandänderungssteuern: \nÜberprüfung von Handänderungen \nVeranlagung von Handänderungssteuerfällen \n\n \n \n\n320 \n200 \n\n \n324 \n166 \n\n      \n\nGrundstückgewinnsteuern: \nÜberprüfung von Handänderungen  \nVeranlagung von Grundstückgewinnsteuerfällen \n\n355 \n \n\n320 \n100 \n\n \n324 \n75 \n\n      \n\nBürgerrechtswesen:               \n\nGesuchsaufbereitung von Einbürgerungsgesuchen p/J 169 120 116       \n\nKoordination von Bürgerrechts-Kommissionssitzungen p/J 355 16 16       \n\n \n\n23\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Grundlagen \nProduktgruppe Kommunikation, Marketing und Wirtschaftsförderung  \n\nAuftrag \n Die Kommunikation stellt den Kontakt zu Medien her und erfüllt weitere Informationsaufgaben des Gemeinderates und der Verwaltung. Sie plant und koordiniert die Öffentlichkeitsarbeit der Verwaltung und \n\nunterstützt die Direktionen und Dienststellen in ihrer Kommunikationsarbeit. Weiter produziert sie die Publikationen Emmenmail, kommunale Abstimmungsunterlagen, Medienmitteilungen, etc. und stellt die \ninterne Kommunikation sicher und produziert den internen Newsletter. \n\n Das Marketing überwacht und koordiniert den visuellen Auftritt der Gemeinde nach aussen und innen und schafft ein einheitliches Bild. Weiter erbringt das Marketing interne Dienstleistungen und unterstützt \nDirektionen und Dienststellen bei der Gestaltung von PR-Publikationen.  \n\n Die Wirtschaftsförderung schafft Rahmenbedingungen zur Ansiedlung von Unternehmen und Arbeitsplätzen.  \n Die Bestandespflege betreut und unterstützt bestehende Unternehmen in ihren unterschiedlichen Vorhaben.  \n Das Standortmarketing fördert die Attraktivität, das Image und die Bekanntheit Emmen’s als Wohngemeinde bei der relevanten Zielgruppe. Ebenfalls ist das Standortmarketing Drehscheibe der Verwaltung bei \n\nAnfragen oder Projekten/Initiativen seitens Bevölkerung, Unternehmen und Organisationen. Weiter gehören der Aufbau und die Pflege von Kooperationen und das Bündeln von Kräften diverser Akteure zum \nAufgabengebiet. \n\n \nProdukte \nKommunikation und Marketing, Wirtschaftsförderung / Intranet, Internet \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nVerordnung über die Kommunikation in der Gemeindeverwaltung Emmen vom 03.12.2008; Verordnung über das Redaktionsstatut EmmenMAIL vom 03.12.2008; Datenschutzreglement für die Gemeinde Emmen vom \n30.06.1992 \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nAndré Gassmann \n\n \n\n24\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Rechnung 2016 \nProduktgruppe Kommunikation, Marketing und Wirtschaftsförderung  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 518'336.05 571'259.75 501'763.17 -69'496.58 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 28'926.00 30'000.00 29'292.00 -708.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 645.94 1'200.00 1'400.21 200.21 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 547'907.99 602'459.75 532'455.38 -70'004.37 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -11'205.65 -8'000.00 -19'139.65 -11'139.65 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -28'000.00 -28'000.00 -28'000.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -39'205.65 -36'000.00 -47'139.65 -11'139.65 \n\n            \n\n13 Globalbudget 508'702.34 566'459.75 485'315.73 -81'144.02 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 144'747.00 160'016.00 158'588.00 -1'428.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -34'152.10 -38'000.00 -21'381.25 16'618.75 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 619'297.24 688'475.75 622'522.48 -65'953.27 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 518'336.05 571'259.75 501'763.17 -69'496.58 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 507'130.40 563'259.75 482'623.52 -80'636.23 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 651'877.40 723'275.75 641'211.52 -82'064.23 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 651'877.40 723'275.75 641'211.52 -82'064.23 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 590'371.24 658'475.75 593'230.48 -65'245.27 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 619'297.24 688'475.75 622'522.48 -65'953.27 \n\n \n\n25\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Kommunikation, Marketing und Wirtschaftsförderung  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n930300 Kommunikation Minderkosten im Sachaufwand von CHF 27'000: Es wurden weniger Aufträge an Dritte erteilt und der Ausgabenstopp hat sich ausgewirkt. \n\n930305 Projektkommunikation \nMinderkosten im Sachaufwand von CHF 18'000: Nebst nicht realisierter Projekte entstand dieser Minderaufwand auch aufgrund des ausgesprochenen \nAusgabenstopps. \n\n930350 Marketing/Wirtschaftsförderung \nMinderkosten im Sachaufwand von CHF 18'000: Die Zurückhaltung in der Produktion von Drucksachen, bei der Vergabe von externen Arbeiten sowie der \nausgesprochene Ausgabenstopp haben sich positiv ausgewirkt. \n\n80010 Intranet \nMinderkosten im Sachaufwand von CHF 10'600: Entwicklungsarbeiten an der Website wurden nach dem Relaunch sistiert und ebenfalls war der \nAusgabenstopp wirksam. \n\n80011 Internet \nMinderkosten im Sachaufwand von CHF 6'000: Entwicklungsprojekte konnten kostengüsntiger realisiert werden. Auch wirkte sich der ausgesprochene \nAusgabenstopp aus. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n26\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Zielvorgaben \nProduktgruppe Kommunikation, Marketing und Wirtschaftsförderung Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nAnzahl besuchte Unternehmen 44 40 40 40       \n\nKosten pro Einwohner (ganze Produktgruppe) CHF 16.92 CHF 19.09 CHF 15.87 - CHF 3.22       \n\nEmmenmail: Kosten pro Einwohner (Produkt Kommunikation) CHF 6.26 CHF 7.42 CHF 6.29 - CHF 1.13       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n27\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Zusatzinformationen \nProduktgruppe Kommunikation, Marketing und Wirtschaftsförderung  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 220 % 280 % 270%       \n\nEmmenmail Ausgaben jährlich 8 8 8       \n\nInterner Newsletter Ausgaben jährlich 150 150 150       \n\nAnzahl Medienveranstaltungen/Medienmitteilungen jährlich 47 40 22 \nVermehrte Nutzung eigener Medienkanäle, direkte \nZielgruppenansprache  \n\nInformationsveranstaltungen 5 5 7 Neuheit: Wahlstudio \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n28\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Rechnung 2016 \n Totalisierung  \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 22'430'007.10 23'838'674.65 24'005'191.85 166'517.20 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 5'000.00 0.00 250.00 250.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 3'720.00 0.00 20.00 20.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 545.00 545.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 1'159'530.75 1'165'051.70 993'534.13 -171'517.57 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 23'598'257.85 25'003'726.35 24'999'540.98 -4'185.37 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -82'439'883.30 -84'748'738.45 -82'230'121.80 2'518'616.65 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -9'617'979.50 -8'776'118.00 -8'822'550.40 -46'432.40 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -303'280.50 -300'000.00 -257'327.00 42'673.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -3'531'789.80 -3'495'517.15 -3'621'252.05 -125'734.90 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -95'892'933.10 -97'320'373.60 -94'931'251.25 2'389'122.35 \n\n            \n\n13 Globalbudget -72'294'675.25 -72'316'647.25 -69'931'710.27 2'384'936.98 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) -3'563'757.81 -3'951'292.65 -3'897'921.18 53'371.47 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 5'339'039.08 6'446'435.70 5'723'929.05 -722'506.65 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -18'453'165.90 -21'205'529.85 -19'158'027.82 2'047'502.03 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen -88'972'559.88 -91'027'034.05 -87'263'730.22 3'763'303.83 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 22'435'007.10 23'838'674.65 24'005'441.85 166'767.20 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse -60'004'876.20 -60'910'063.80 -58'224'679.95 2'685'383.85 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse -54'665'837.12 -54'463'628.10 -52'500'750.90 1'962'877.20 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse -58'229'594.93 -58'414'920.75 -56'398'672.08 2'016'248.67 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten -79'055'019.88 -81'950'916.05 -78'184'417.82 3'766'498.23 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten -88'972'559.88 -91'027'034.05 -87'263'730.22 3'763'303.83 \n\n \n\n29\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\n  Rechnung 2016 \n   \n\n \n\n30\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Grundlagen \nProduktgruppe Finanz- und Rechnungswesen  \n\nAuftrag \n Organisation des Finanz- und Rechnungswesens \n Führen des Finanz- und Rechnungswesens mit den Nebenbüchern (Debitoren, Kreditoren und Anlagebuchhaltung) / Kostenrechnung \n Organisation des Controllings für die Verwaltung, den Gemeinderat und den Einwohnerrat \n Erstellen des Finanzplanes, des Budgets und des Rechnungsabschlusses \n Beratung des Gemeinderats in allen Geschäften mit finanziellen Auswirkungen \n\n \n\nProdukte \nFinanzbuchhaltung / Inkasso / Verlustscheinbewirtschaftung / Allg. Administration Verwaltung / Finanzausgleich /  \nKapitalkosten Fibu / Abschreibungen / Abschluss  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGemeindegesetz; Handbuch Rechnungswesen für Luzerner Gemeinden; Gemeindeordnung; Reglement und Verordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinde Emmen; Vertrag mit SFV (Ausbildungszentrum SFV) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBarbara Naef \n\n \n\n31\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Rechnung 2016 \nProduktgruppe Finanz- und Rechnungswesen  \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 11'106'538.30 12'376'178.00 12'023'853.11 -352'324.89 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 5'000.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 3'700.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 206'319.92 5'600.00 5'626.86 26.86 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 11'321'558.22 12'381'778.00 12'029'479.97 -352'298.03 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -2'358'319.06 -1'448'500.00 -875'549.16 572'950.84 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -8'762'153.15 -7'946'118.00 -7'946'118.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -37'000.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -2'139'601.83 -2'125'370.00 -2'256'435.23 -131'065.23 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -13'297'074.04 -11'519'988.00 -11'078'102.39 441'885.61 \n\n            \n\n13 Globalbudget -1'975'515.82 861'790.00 951'377.58 89'587.58 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) -11'757'470.61 -13'629'104.00 -12'189'180.73 1'439'923.27 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 4'339'041.46 5'372'858.40 4'742'976.56 -629'881.84 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -4'460'121.42 -5'204'545.20 -5'158'523.71 46'021.49 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen -13'854'066.39 -12'599'000.80 -11'653'350.30 945'650.50 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 11'111'538.30 12'376'178.00 12'023'853.11 -352'324.89 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 8'753'219.24 10'927'678.00 11'148'303.95 220'625.95 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 13'092'260.70 16'300'536.40 15'891'280.51 -409'255.89 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 1'334'790.09 2'671'432.40 3'702'099.78 1'030'667.38 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten -5'058'613.24 -4'652'882.80 -3'707'232.30 945'650.50 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten -13'854'066.39 -12'599'000.80 -11'653'350.30 945'650.50 \n\n \n\n32\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Finanz- und Rechnungswesen  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n      Insgesamt schliesst die Produktgruppe Finanz- und Rechnungswesen um rund CHF 90'000 schlechter als budgetiert ab. \n\nKapitalkosten aus Fibu \n\nDie anhaltend tiefen Zinsen haben dazu geführt, dass Kredite zu besseren Konditionen abgeschlossen werden konnten und damit zur Verbesserung von \nrund CHF 340'000 geführt haben. Im Weiteren musste für die Finanzierung der Deckungslücke bei der Pensionskasse der Gemeinde Emmen rund CHF \n26'000 mehr als budgetiert aufgewendet werden. Dies weil Anpassungen bei den versicherungstechnischen Grundlagen im Jahr 2015 zu einer leichten \nVerschlechterung des Deckungsgrades geführt hatten. \n\nAbschreibungen aus Fibu \nDie Abschreibungen im Verwaltungsvermögen beliefen sich um CHF 450'000 höher als budgetiert. Dafür konnte aufgrund der im Jahr 2015 \nvorgenommenen Auflösung der Rückstellung aus der Auslagerung BZE AG die Abschreibung auf dem Bilanzfehlbetrag erheblich tiefer vorgenommen \nwerden. Daraus resultierte eine positive Budgetabweichung von gegen CHF 740'000.   \n\nAllgemeine Administration / Verwaltung \nDer gemäss Vorjahren budgetierte Gewinnbeitrag der REAL konnte im Jahr 2016 nicht verbucht werden. Dies hat zu einer negativen Abweichung von CHF \n500'000 geführt. Im weiteren fielen die Kosten für Heizmaterial mehr als doppelt so hoch als budgetiert aus.  \n\nFinanz- und Rechnungswesen \nDas Finanz- und Rechnugswesen schliesst insgesamt um rund CHF 35'000 schlechter als budgetiert ab. Aufgrund neuer Stellenbesetzungen mussten nicht \nbudgetierte Einarbeitungszeiten getragen werden. \n\nInkasso Steuern Insgesamt konnten rund CHF 100'000 weniger Rückerstattung von Betreibungskosten erzielt werden.  \n\n \n \n \n\n \n\n \n\n33\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zielvorgaben \nProduktgruppe Finanz- und Rechnungswesen Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nVerlustscheinbewirtschaftung: Ertrag aus Eingang abgeschriebener \nSteuern \n\n453'006.17 CHF 350'000 CHF 579'116.85 CHF 229'116.85 \n\nDurch den Kanton neue vorgegebene \nVerbuchungsmethode. Dadurch steigen \neinerseits die Erträge massiv an, andererseits \nsind auch die Abschreibungen viel höher. \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\n                                    \n\n \n\n34\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zusatzinformationen \nProduktgruppe Finanz- und Rechnungswesen  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 930 910 940 \nZufolge diversen Stellenneubesetzungen kam es zu Verschiebungen \nbei den Arbeitspensen. Weiterhin wird der iur Mitarbeiter an die WSH \nweiterverrechnet. Effektiv für das FRW sind 900 Stellenprozent tätig.  \n\nBuchungen (Kreditoren, Debitoren, FIBU) im Dialog System 102'487 185'000 119'024       \n\nInkassohandlungen Staats- und Gemeindesteuern  14'388 15'000 18'177       \n\nInkassohandlungen direkte Bundessteuern 5'879 7'000 4'161       \n\nVerfallanzeigen Staats- und Gemeindesteuern 9'663 9'300 8'777       \n\nGetroffene Zahlungsabkommen für Staats- und \nGemeindesteuern \n\n5'813 6'700 6'102       \n\nGetroffene Zahlungsabkommen für Bundessteuern 975 1'100 1'109       \n\n \n\n35\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Grundlagen \nProduktgruppe Personal und Organisation  \n\nAuftrag \n Das Departement Personal und Organisation nimmt eine Querschnittsfunktion wahr und ist die zentrale Fachstelle für sämtliche Personalfragen und Anliegen der ca. 400 Verwaltungsangestellte (inkl. Praktikant/-\n\ninnen und Lernende), sowie ca. 50 Lehrpersonen der Musikschule Emmen. Als Ansprechpartner für alle Direktionen unterstützen wir Führungspersonen und Mitarbeitende in personellen Angelegenheiten. Wir \nerbringen verwaltungsinterne Dienstleistungen, bearbeiten personalpolitische Fragen und bereiten personalrechtliche Erlasse und Stellungnahmen für den Gemeinderat vor. Bei unserer Tätigkeit stehen \nstrategische Belange des Personalmanagements sowie das Angebot und die Entwicklung von attraktiven Anstellungsbedingungen im Vordergrund. Die Rekrutierung von ausgewiesenen Fachkräften sowie die \nWeiterbildung unserer Mitarbeitenden ist eine zentrale Aufgabe, damit wir den hohen Anforderungen an eine moderne Verwaltung gerecht werden und unsere Mitarbeitenden ihren Fähigkeiten entsprechende in \nden immer komplexer werdenden Aufgabengebieten optimal eingesetzt werden können. Ziel ist es, dass die Gemeinde Emmen weiterhin dem Ruf als kompetente, kundenfreundliche und unternehmerisch \ndenkende und handelnde Verwaltung gerecht wird. \n\n Die Gemeinde Emmen als eine der grössten Gemeinden in der Zentralschweiz nimmt ihre Verantwortung in der Ausbildung von jungen Berufsleuten sehr ernst und engagiert sich auch stark in der Nachwuchs-\nförderung. Unsere Lernenden profitieren vom Wissen und der Erfahrung unserer kompetenten und motivierten Berufs- und Praxisbildnerinnen und -bildnern, welche dafür besorgt sind, dass wir eine vielseitige \nund praxisbezogene Ausbildung auf einem sehr hohen Niveau anbieten können. Ziel ist es, dass alle Lernende eine fachlich gute Ausbildung mit optimaler Betreuung erhalten und einen guten Lehrabschluss \nerlangen und anschliessend in der Lage sind, als gut ausgebildete Fachkräfte auf den Arbeitsmarkt zu gehen. \n\n Die Bereitstellung von geeigneten Praktikumsplätzen für Studierende von Universitäten und Fachhochschulen ist ebenfalls ein wichtiges Ziel einer grossen Verwaltung, damit wir einen wertvollen und nachhaltigen  \nBeitrag zur Unterstützung von Weiterbildungen von jungen Fachkräften bieten können. \n\n Der Zentraleinkauf wird nach den Richlinien für den Zentraleinkauf getätigt und berücksichtigt die Anbieter mit den besten Konditionen in der geforderten Qualität und stellt das erforderliche Material und Mobiliar \nden Mitarbeitenden rechtzeitig zur Verfügung. Dabei werden auch die Beschaffungsrichtlinien für den ökologischen Einkauf eingehalten und wenn immer möglich Anbieter der Gemeinde Emmen berücksichtigt.  \n\n Der Post- und Kurierdienst ist verantwortlich für die rechtzeitige Zustellung und Abholung der externen und internen Post im Verwaltungsgebäude und bei den Aussenstellen. \n\n \nProdukte \nPersonalwesen / Lehrlingswesen / Weiterbildung / Post- und Kurierdienst / Zentraleinkauf / Renten und Ruhegehälter \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGesetzliche Grundlagen sind das Personalreglement und die Verordnung zum Personalreglement der Gemeinde Emmen sowie sämtliche Weisungen, Richtlinien, Wegleitungen und Merkblätter.  \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nManuela Streuli \n\n \n\n36\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Rechnung 2016 \nProduktgruppe Personal und Organisation  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 2'031'156.22 2'097'230.30 2'063'067.72 -34'162.58 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 1'322.68 700.00 1'262.87 562.87 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 2'032'478.90 2'097'930.30 2'064'330.59 -33'599.71 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -262'783.95 -242'000.00 -311'383.45 -69'383.45 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -58.35 0.00 -35.90 -35.90 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -175'410.00 -181'080.00 -178'080.00 3'000.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -438'252.30 -423'080.00 -489'499.35 -66'419.35 \n\n            \n\n13 Globalbudget 1'594'226.60 1'674'850.30 1'574'831.24 -100'019.06 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 68'147.00 58'887.00 44'392.00 -14'495.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -994'635.04 -1'175'737.30 -1'034'850.19 140'887.11 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 667'738.56 558'000.00 584'373.05 26'373.05 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 2'031'156.22 2'097'230.30 2'063'067.72 -34'162.58 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 1'768'372.27 1'855'230.30 1'751'684.27 -103'546.03 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 1'836'519.27 1'914'117.30 1'796'076.27 -118'041.03 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 1'836'519.27 1'914'117.30 1'796'076.27 -118'041.03 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 667'796.91 558'000.00 584'408.95 26'408.95 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 667'738.56 558'000.00 584'373.05 26'373.05 \n\n \n\n37\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Personal und Organisation  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n79000 Zentraleinkauf \nKosten für die Büroausstatttung wurden zu hoch budgetiert, dem wurde für BAFIP 2017 Rechnung getragen (Minderaufwand CHF 30'000.00). Durch die \ndirekte Verrechnung an die Verbraucher anderer Produktgruppen konnte das Einkaufsbudget (Büromaterial allgemein und Büroausstattung) entlastet \nwerden (Minderaufwand CHF 14'000.00).  \n\n79050 Personalwesen \nMehrertrag aus Dienstleistungen gegenüber Spezialfinanzierungen im Bereich der Personalgewinnung, aufgrund höherer Fluktuation (Mehrertrag CHF \n15'000.00) \n\n79060 Lehrlingswesen \nBudgetierte aber nicht umgesetzte zusätzliche Anstellung eines Lernenden (Minderaufwand CHF 13'000.00). Minderaufwand der Lohnkosten aufgrund eines \nunfallbedingten Ausfalls - Unfalltaggelder (Minderaufwand CHF 3'000.00). Geplante Weiterbildungen der Praxisbildnerinnen und Berufsbildner konnte aus \nKapazitätsgründen noch nicht begonnen werden (Minderaufwand CHF 2'000.00). \n\n79070 Weiterbildung \nGeplante Weiterbildungen wurden aufgrund von Personalaustritten nicht realisiert (Minderaufwand von CHF 24'000.00) bzw. bereits erstattete \nWeiterbildungsbeteiligung an die Gemeinde Emmen zurückerstattet (Mehrertrag von CHF 17'000.00) \n\n79085 Post- und Kurierdienst \nMehrertrag aus Dienstleistungen im Bereich Postdienst (Mehrertrag Fr. 5'000.00). Externe Dienstleistungen durch Dritte wurden nicht in dem Umfang wie \nbudgetiert in Anspruch genommen, mehr Eigenleistung (Minderaufwand CHF 3'000.00) \n\n909000 Ruhegehälter Mehraufwand aufgrund von zusätzlichen vorzeitigen Altersrücktritten mit Überbrückungsrenten (Mehraufwand CHF 26'000.00) \n\n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n38\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zielvorgaben \nProduktgruppe Personal und Organisation Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nWeiterbildung: Alle Mitarbeitende nehmen an internen \nWeiterbildungsveranstaltungen teil. \n\n1 x Mind. 2x 1 1 \nGeplante interne Veranstaltung / Schulung \nMitarbeitergespäche wird erst im Jahre 2017 \ndurchgeführt \n\nMonatliche fehlerfreie und termingerechte Auszahlung und \nVerbuchung der Löhne, Anzahl Fehler \n\n0 0 0 0       \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu  \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nNeubeschaffung Personalsoftware      33'625.44       200'000.00       166'374.56       33'625.44  \n\nImplementierung neues \nPersonalinformationssystem (Lohnprogramm), \nImplementierung Digitale Personalakte und \ngeplante Implementierung neues \nBesoldungssystem (Lohnfindung, Lohnrunde und \nLohnvergleich). Abweichung aufgrund des \nVorbezuges im Jahr 2015. Rückstellung. \nVerzögerung des Projektabschlusses infolge \nRessourcenprobleme der Lieferanten. \n\nBruttoinvestitionen      33'625.44      200'000.00      166'374.56       33'625.44    \n\nNettoinvestitionen      33'625.44      200'000.00      166'374.56       33'625.44    \n\n \n \n\n39\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zusatzinformationen \nProduktgruppe Personal und Organisation  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 575 625 605 Budgetierte Stelle Werkstudent wurde nicht umgesetzt \n\nLeistungsmenge: Lohnabrechnungen pro Monat 450 460 460       \n\nLeistungsmenge: Anzahl Lernende und Praktikanten/innen 15 9 9       \n\n \n\n40\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Grundlagen \nProduktgruppe Immobilien  \n\nAuftrag \n Sicherstellung eines zeitgemässen und professionellen Immobilien- und Facility-Management der verschiedenen Gebäude und Liegenschaften der Gemeinde Emmen. \n Bereitstellung von verschiedener räumlicher und betrieblicher Infrastruktur, um die diversen Leistungen gegenüber den Einwohner/Innen zu erbringen. \n Unterhalt, Instandhaltung, Reinigung und Vermietung sämtlicher gemeindeeigenen Liegenschaften und Immobilien. \n Gewährleistung der Gebäude- und Betriebssicherheit aller Liegenschaften aufgrund der verschiedenen Vorschriften und Vorgaben. \n Erbringung von verschiedenen Dienstleistungen im Bereich des Hausdienst an die verschiedenen Mieter und Nutzer der Immobilien. \n Planung, Sanierung und Erneuerung der verschiedenen bestehenden Gebäude im Rahmen der finanziellen Vorgaben und Richtlinien. \n Schaffung von zusätzlichem Raum und Infrastrukturanpassungen aufgrund der Bedürfnisse/Bestellung der Mieterschaft (Direktionen). \n Umsetzung des Schulraumplanungsbericht 2014 der Gemeinde Emmen in Bezug auf die Infrastrukturauswirkungen. \n Verwalten und bewirtschaften der gemeindeeigenen Liegenschaften und Landreserven aus dem Finanz- und Verwaltungsvermögen. \n Bewilligung von Märkten und Gastspielen, Erteilen von Stand-, Platz- und Sammelbewilligungen. \n Bewirtschaftung und Verwaltung der gemeindeeigenen Parkplätze und Ausstellen von Parkkarten gemäss Parkplatz-Reglement. \n Führen des Friedhof- und Bestattungswesen unter Einhaltung der Gesetzesvorschriften und Reglemente. \n Periodische Anpassung der Plakatstellen-Entschädigungen gemäss Gemeindevertrag mit der Allgemeinen Plakatgesellschaft (APG) sowie Plakatierungskonzept öffentlicher Grund und aktuellem Stellenverzeichnis. \n\n \nProdukte \nVerwaltung Liegenschaften / Verwaltungsgebäude Gersag / Restaurant und Saalbau Gersag / Restaurant Mooshüsli Frei- und Hallenbad / Restaurant Rossmoos / Feuerwehrgebäude / Zivilschutzanlagen allgemein / \nMilitäraunterkünfte / Schiessanlage Hüslenmoos / Schulanlagen / Sonnhalde Schulgebäude / Sportanlagen / Sporthalle Rossmoos / Sporthalle Gersag / Frei- und Hallenbad Mooshüsli / Werkhof / Friedhöfe / Liegenschaften \nVerwaltungsvermögen / Liegenschaften Finanzvermögen / Reinigung / Barackendorf Riffigweiher / Ruhender Verkehr / Bestattungswesen / Markt- und Gewerbewesen / Projekt Beachfeld Rossmoos. \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nBenutzungsbedingungen und Informationen "Barackendörfli-Riffigweiher" (GR-Beschluss vom 8.2.2006) / Benutzungsgebühren "Barackendörfli Riffigweiher" (GR-Beschluss vom 17.10.2012) / Parkplatz-Reglement der \nGemeinde Emmen / Das Mietrecht (Gesetz und Verordnung) / Gebührenordnung für die Benützung von Schulräumen, Sportanlagen und Sporthallen der Gemeinde Emmen / Verordnung über die Benützung der Gersaghalle \n(GR-Beschluss vom 10.7.2013) / Reglement über die vorübergehende und die dauernde Benützung des öffentlichen Grundes / Gebühren-Verordnung zum Reglement über die vorübergehende und die dauernde Benützung \ndes öffentlichen Grundes / Markt-Reglement / Markt-Verordnung / Reklamerichtlinien / Kantonale Verordnung über das Bestattungswesen (9.12.2008) / Gemeindevordnung von Emmen (13.6.2010) / Reglement über das \nFriedhof- und Bestattungswesen der Gemeinde Emmen (7.9.1993) / Vollzugsverordnung (6.7.1994) und Gebührenverordnung (26.3.2014) zum Reglement über das Friedhof- und Bestattungswesen der Gemeinde Emmen. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBruno Odermatt \n\n \n\n41\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Rechnung 2016 \nProduktgruppe Immobilien  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 5'581'206.39 5'426'358.55 5'630'831.85 204'473.30 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 250.00 250.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 20.00 0.00 20.00 20.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 545.00 545.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 951'541.73 1'158'751.70 986'443.69 -172'308.01 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 6'532'768.12 6'585'110.25 6'618'090.54 32'980.29 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -3'114'602.99 -4'300'238.45 -2'236'752.30 2'063'486.15 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -755'794.73 -768'207.15 -747'944.74 20'262.41 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -3'870'397.72 -5'068'445.60 -2'984'697.04 2'083'748.56 \n\n            \n\n13 Globalbudget 2'662'370.40 1'516'664.65 3'633'393.50 2'116'728.85 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 7'953'306.36 9'677'811.35 8'072'375.99 -1'605'435.36 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 235'637.62 251'905.30 211'618.49 -40'286.81 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -12'082'372.62 -14'087'343.35 -12'529'851.42 1'557'491.93 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen -1'231'058.24 -2'640'962.05 -612'463.44 2'028'498.61 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 5'581'206.39 5'426'358.55 5'631'081.85 204'723.30 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 2'466'603.40 1'126'120.10 3'394'329.55 2'268'209.45 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 2'702'241.02 1'378'025.40 3'605'948.04 2'227'922.64 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 10'655'547.38 11'055'836.75 11'678'324.03 622'487.28 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten -1'231'078.24 -2'640'962.05 -613'028.44 2'027'933.61 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten -1'231'058.24 -2'640'962.05 -612'463.44 2'028'498.61 \n\n \n\n42\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Immobilien  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nZusammenfassung Produktegruppe Immobilien \n\nGegenüber dem Budget gibt es einen höheren Nettoaufwand von CHF 2'116'728.85. Dieser setzt sich aus den Mindereinnahmen von CHF 2'083'748.56 und \nhöheren Ausgaben von CHF 32'980.29 zusammen. Die Mindereinnahmen basieren auf den nicht erzielten Buchgewinnen bei den Liegenschaftsverkäufen, \nwelche als Folge der Bodeninitiative nicht erzielt werden konnten. Bei den höheren Ausgaben, sind unter anderem Unterhaltsarbeiten angefallen welche \ndurch den Ausgabestopp im 2015 erst im 2016 getätigt werden konnten. Weiter mussten Ersatzbeschaffungen getätigt werden, da diverse Maschinen oder \nGeräte einen Defekt erlitten. Durch die verschiedenen internen Sparmassnahmen, unter anderem Pflege der Grünanlagen durch die Anlagenwarte selber, \nkonnten Ausgaben für externe Gartenarbeiten gesenkt werden. \n \n\n72000 Verwaltung Liegenschaften / \n75000 Verwaltungsgebäude Gersag \n\nEine infolge krankheitsbedingtem Ausfall und vom Gemeinderat bewilligte Wiederbesetzung konnte durch Minderausgaben (CHF 40'000.00) im \nSachaufwand (Reinigungsmaterial, allgemeiner Unterhaltsaufwand und Werkhof-Dienstleistungen) und zusätzlichen Erträgen (CHF 47'000.00) kompensiert \nwerden. \n  \n\n75010 Saalbau, Restaurant \n\nDer Mehraufwand von CHF 94'000.00 gegenüber dem Budget setzt sich zusammen aus höheren Personal-Ausgaben bei der Hauswartung (CHF 123'000.00) \nwelche im Budget nicht in dieser Kostenstelle erfasst wurden und der Übergangslösung für einen ehemaligen Wohnungs-Mieter im Personalhaus (CHF \n19'000.00). Dagegen wurden die Ausgaben im allgemeinen Unterhaltsaufwand (Minderaufwand CHF 42'000.00) und den Stromkosten (Minderaufwand CHF \n6'000.00) infolge weniger Belegungen gesenkt. \n \n\n75200 Schulliegenschaften allgemein \n\nDie Mehrausgaben bei den Personalkosten (Mehraufwand CHF 46'000.00) und dem allgemeinen Unterhaltsaufwand (Mehraufwand CHF 65'000.00) wegen \ndem laufenden Infrastrukturausbau wurden durch tiefere Ausgaben bei den Sachversicherungen (Minderaufwand CHF 22'000.00) bei den Verrechnungen \nvon Werkhof-Dienstleistungen und Material (Minderaufwand CHF 88'000.00) vollumfänglich kompensiert. Beim Unterhaltsaufwand ist eine vom \nGemeinderat bewilligte Budgetüberschreitung von CHF 12'000.00 für die Neumarkierung des Basketball-Felds in der Erlenhalle und die Notsanierung des \nFlachdachs beim Geräteraum der alten Turnhalle beim Schulhaus Krauer enthalten. \n \n\n75276 Sonnhalde Schulgebäude \nDie Mieteinnahmen für das Jahr 2016 wurden bereits im Dezember 2015 erfolgswirksam für das Rechnungsjahr 2015 verbucht (Mindereinnahmen CHF \n21'600.00). \n \n\n75300 Sportanlagen \n\nGegenüber dem Budget haben wir Mehrausgaben in der Höhe von CHF 45'000.00. Diese setzen sich zusammen aus einer vom Gemeinderat bewilligten \nBudgetüberschreitung in der Höhe von CHF 59'000.00 für Instandstellung der Sportinfrastruktur (Neuzeichnung Leichtathletikanlage und Sanierung der \nBeleuchtung Fussballplatz D), höheren Kosten für die Abfallentsorgung infolge Pflege der Grünanlagen durch die Sportplatzwarte (Mehraufwand CHF \n10'000.00) und höheren Personalkosten (CHF 33'000.00). Dem gegenüber stehen tiefere Ausgaben bei den Betriebsausstattungen und Treibstoffkosten \n(Minderaufwand CHF 7'000.00), beim baulichen Unterhalt (Minderaufwand CHF 22'000.00), weniger Beanspruchungen von Werkhof-Dienstleistungen und \nMaterial (Minderaufwand 20'000.00) und zusätzlichen Einnahmen durch Arbeiten für Dritte von den Sportplatzwarten im Wert von CHF 8'000.00. \n \n \n\n75320 Frei- und Hallenbad \nMehraufwand beim baulichen Unterhalt der Gebäude und dem technischen Unterhalt der Ausstattungen in der Höhe von CHF 21'000.00. \n \n\n75500 Diverse Liegenschaften Verwaltungsvermögen \n\nDie Senkung der Nettoausgaben um CHF 14'500.00 wurde ermöglicht durch Einsparungen im allgemeinen Unterhaltsaufwand (Minderaufwand CHF \n22'000.00) und nicht budgetierten Einnahmen von Pachten und übrigen Konzessionsgebühren (Mehreinnahmen CHF 9'500.00). Bei den Arbeiten für Dritte \nentstanden, unter anderem für die Fertigstellung vom Rohrer-Bericht, zusätzliche Mehrausgaben von CHF 17'000.00. \n \n\n75700 Friedhöfe \nDurch den Ausgabestop wurden beim allgemeinen Unterhaltsaufwand nicht alle Arbeiten ausgeführt und die internen Verrechnungen für Werkhof-\nDienstleistungen nicht voll ausgeschöpft (Minderaufwand CHF 27'000.00). \n\n43\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Immobilien  \n\n75990 Liegenschaften Finanzvermögen \nInfolge der eingereichten Bodeninitiative wurden keine Landverkäufe getätigt. Deshalb resultierten bei den Buchgewinnen Mindereinnahmen von CHF \n2'000'000.00. Die Einnahmen aus den Baurechtszinsen fielen um CHF 35'000.00 tiefer aus als budgetiert. \n \n\n79090 Reinigung \nDie Zunahme der Personalkosten für die Reinigung vom sanierten Personalhaus (Umnutzung in Büroräumlichkeiten für die Verwaltung) wurde beim Budget \nnicht berücksichtigt (Mehrausgaben CHF 17'000.00). \n \n\n963000 Ruhender Verkehr Einmalige periodische Fakturierungsabgrenzung der Erträge aus der Parkplatzbewirtschaftung (Mindereinnahmen von CHF 66'000.00). \n\n973000 Bestattungswesen \nDurch den Rückgang bei den Bestattungen (48 weniger als angenommen) auf den beiden Friedhöfen sind auch die Gebühren-Einnahmen für Bestattungen \nund Grabplätze um CHF 48'000.00 tiefer ausgefallen. \n \n\n982003 Projekt Beachfeld Rossmoos \nÜbernahme der Anlage durch die Gemeinde Emmen. Daraus ergeben sich tiefere Abschreibungen (Minderaufwand CHF 19'000.00) aufgrund der normalen \nAbschreibungsdauer. Weiter wurden die Arbeiten durch Dritte und die Werkhof-Dienstleistungen nicht voll ausgeschöpft (Minderaufwand 6'000.00). \n \n\n983000 Markt- und Gewerbewesen \nMehreinnahmen bei den Plakat- und Platzgebühren (CHF 49'000.00). Die Naturalleistungen der APG wurden nicht vollumfänglich ausgeschöpft \n(Minderaufwand CHF 8'000.00). \n \n\n995015 Barackendörfli Riffigweiher \nBei den Vermietungen konnte ein erneuter Anstieg verbucht werden (Mehrertrag CHF 8'000.00). Beim allgemeinen Unterhaltsaufwand wurden aufgrund der \nSparmassnahmen nicht alle Arbeiten ausgelöst (CHF 4'000.00). \n\n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n44\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zielvorgaben \nProduktgruppe Immobilien Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nKostendeckungsgrad ohne Buchgewinne der Liegenschaften \nFinanzvermögen \n\n> 100 % 100 % > 100 %             \n\nAnteil Baulicher Unterhalt (Kostenarten 3140 und 3150) in % des \nGesamtaufwandes darf höchstens 35% betragen \n\n17.63% 17.53 % 16.64 % -0.89 %       \n\nDauer der Gesuchsbehandlung von Standard-Bewilligungen \n(Standaktionen, Einzelanlässen, Sammlungen) \n\nVorgabe wurde \neingehalten \n\nMax. 3 Arbeitstage \nVorgabe wurde \n\neingehalten \n            \n\nKostendeckungsgrad bei Platzbelegungen 100 % 100 % 100 %             \n\nBestattungswesen      \n\nKostendeckungsgrad 49.61% 55 % 42.58% -12.42 %       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu  \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nAbsturzsicherheit bei den Gebäuden   -   300'000.00   234'408.45   65'591.55  \n\nProjekt Absturzsicherheit und \nBrandschutzvorschriften wurden gemeinsam \nrealisiert. Zusammengezählt konnte der Kredit \nvon 550'000 eingehalten werden. \n\nBrandschutzvorschriften bei den Gebäuden   -   250'000.00   312'212.50   -62'212.50  \n\nProjekt Absturzsicherheit und \nBrandschutzvorschriften wurden gemeinsam \nrealisiert. Zusammengezählt konnte der Kredit \nvon 550'000.00 eingehalten werden. \n\nErarbeitung Freizeit- + Sportstätten-Strategie   -   50'000.00   50'000.00   -  \nRückstellung. Vergabe für die Projektarbeit war \nam 07.12.2016. Das Ende der Projektarbeit ist \nim Sommer 2017.  \n\nProjektierungskredit Sanierung Totenkapelle Friedhof Emmen   -   20'000.00    -   20'000.00  \nProjekt wurde infolge Ressourcenengpässen \nnicht gestartet. \n\nProjektierungskredit Sanierung Aussenanlage Friedhof Gerliswil   -   80'000.00    -   80'000.00  \nProjekt wurde infolge Ressourcenengpässen \nnicht gestartet. \n\nDachsanierung Eingang-Mittelteil und Farbanstrich \nGarderobenbauten Mooshüsli \n\n  -   200'000.00    -   200'000.00  \nProjekt wurde infolge Ressourcenengpässen \nnicht gestartet. Gemäss GR-Beschluss wird \ndieses Projekt im 2017 realisiert für 200'000. \n\nErsatz Hausleittechnik Mooshüsli   -   150'000.00   149'173.90   826.10        \n\nInfrastrukturergänzung und Anpassungen für Einführung \nSportscard \n\n  -   100'000.00    -   100'000.00  \nDie Einführung der Sportscard wurde vom GR \nabgelehnt und somit mussten keine \nAnpassungen gemacht werden. \n\nProjektierungskredit für 4. Trakt Schulanlage Erlen mit 12 \nKlassenzimmern, 1 Kindergarten, Tagesstruktur und \nSchulsozialarbeit Büro \n\n 22'561.05   300'000.00   277'438.95   22'561.05  \n\nRückstellung. Der Studienauftrag ist \nabgeschlossen und das Planermandat vergeben \nund erste Leistungen abgerechnet. Im 2017 wird \ndas Vorprojekt und das Bauprojekt \nausgearbeitet (Abstimmung im November 2017).  \n\n45\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zielvorgaben \nProduktgruppe Immobilien Investitionen \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu  \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nAufstockung Pavillon Emmen-Dorf für Doppel-Kindergarten (inkl. \nSpielplatz) \n\n 996'265.60    -   22'064.00  -22'064.00        \n\nModulbau Kirchfeld  340'000.00    -    -   -        \n\nSchulanlage Trakt A/B/C/D Trakt E/F 337'694.25   -    -   -        \n\nIntegration Tagesstruktur Hübeli   -   100'000.00   100'000.00   -  \nRückstellung. Die letzten Rechnungen werden \nim 2017 gestellt. \n\nNeubau Doppel-Kindergarten Areal Schulhaus Hübeli  1'172'530.00    -   28'135.20   -28'135.20        \n\nSanierung und Erweiterung Schulhaus Hübeli  3'788'588.39   2'000'000.00   1'597'270.55   402'729.45  \nProjekt wurde im 2016 erfolgreich \nabgeschlossen. \n\nNeubau Kindergarten-Pavillon Krauer  9'532.80   900'000.00   998'873.45   -98'873.45  \n \n\nNeubau Schulpavillon Meierhöfli, SK   -   1'000'000.00   139'713.05   860'286.95  Sonderkredit gemäss Sonderkreditliste \n\nIntegration Tagesstruktur und Sanierung Kindergarten-Pavillon \nRiffig \n\n  -   300'000.00   300'000.00   -  \nRückstellung. Der Abschluss der Sanierung \nerfolgt im März 2017.  \n\nNeubau Dreifach-Kindergartenpavillion Schulanlage Riffig  10'870.85   1'500'000.00   1'388'712.75   111'287.25        \n\nBüroanpassungen Reorganisation  30'482.15   170'000.00   156'656.40   13'343.60        \n\nFernwärmeanschluss Verwaltungsgebäude  6'221.25    -    -   -        \n\nSanierung Aufzugsanlagen Verwaltungsgebäude, SK  105'000.00    -   134'054.95   -134'054.95  \nSonderkredit gemäss Sonderkreditliste. \nNotsanierung: Gemeinderatsbeschluss für \nnegative Budgetüberschreitung. \n\nEinbau Fluchttüren Restaurant/Saal UG/Küche  2'821.25    -   21'000.00   -21'000.00        \n\nInfrastrukturergänzungen Säle und Restaurant   -    -   50'242.15   -50'242.15        \n\nNotsanierung Flachdach  176'267.10    -   12'192.45   -12'192.45  \nNotsanierung: Gemeinderatsbeschluss für \nnegative Budgetüberschreitung. \n\nSanierung Beleuchtung und Steuerung im Gersag Saal   -   100'000.00    -   100'000.00  \nAufgrund der laufenden Vertragsverhandlungen \nmit Le Théâtre wurde diese Sanierung 2016 \nnoch nicht getätigt. \n\nSanierung Restaurant Küche  306'598.95    -    -   -        \n\nSanierung und Aufstockung Personalhaus Zentrum Gersag, SK  185'289.50   1'580'000.00   1'846'131.95   -266'131.95  Sonderkredit gemäss Sonderkreditliste. \n\nBruttoinvestitionen  7'490'723.14   9'100'000.00   7'818'280.70   1'281'719.30    \n\nBeiträge Sanierung und Erweiterung Schulanlage Hübeli   -    -   -58'270.00   58'270.00        \n\nEinmalvergütung Stiftung KEV - Fotovoltaik KG Riffig  -20'200.00    -    -   -        \n\nEinmalvergütung Stiftung KEV - Fotovoltaik KG/HW Rüeggisingen  -18'200.00    -    -   -        \n\nBeiträge Dreifachturnhalle Gersag  -80'000.00    -    -   -        \n\nFördergeld Sanierung Flachdach Zentrum Gersag   -    -   -30'210.00   30'210.00  \nEinnahmen aufgrund der getätigten \nNotsanierung. \n\nNettoinvestitionen  7'372'323.14   9'100'000.00   7'729'800.70   1'370'199.30    \n\n \n\n46\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zusatzinformationen \nProduktgruppe Immobilien  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nReinigung               \n\nAnzahl Stellenprozente: Reinigung Verwaltungsgebäude 187.95 %              \n\nGebäudeportfolio               \n\nAnzahl Primar- u. Sekundarschulhäuser mit integrierten \nKindergärten \n\n9 10 9 Gerechnet sind die 9 Schulanlagen und nicht einzelne Schulgebäude. \n\nSeparate Kindergärten 5 5 5 \nNeuhof, Benziwilstrasse, Oberhofstrasse, Unterspitalhof, \nRüeggisingerstrasse 99. \n\nAussenstelle (Kolben) 1  1 \nSchulbetrieb per Sommer 2014 aufgehoben, aktuelle Nutzung durch \nVerein Meetpoint und Jugendbüro Emmen \n\nMusikschulhaus Schaubhus 1  1       \n\nHeilpädagogische Schule Sonnhalde 1 1 1 \nAuszug HPS per Sommer 2015, aktuell Zwischennutzung durch Verein \nLindenschule \n\nSchulsport- und Leichtathletikanlage Gersag 1 1 1       \n\nTotal Gebäudeversicherungswert aller Gebäude  CHF 261'480'845 CHF 267'660'845 CHF 266'368'000.00 \nAufgrund der Gebäudezustände verringerte sich die \nVersicherungssumme trotz dem grösseren Gebäudevolumen. \n\nUnterhalt des gesamten Wegnetzes und allgemeine \nFriedhofanlagen (Gesamtfläche) \n\n25'770 m2              \n\nTotal Kubatur der Anlagen nach Gebäudeversicherung 563'963 m3 568'283 m3 571'505 m3       \n\nAnzahl Stellenprozente Immobilien 430 % 3'711.78 % 3'794.13 %       \n\nVermietungen               \n\nVermietungen Barackendörfli 155 155 166       \n\nAnzahl Belegungen Total 166 170 176       \n\ndavon Kurse Imkerverein und Zivilschutz 11 12 10       \n\nVermietungen Parkplätze 81 % 81 % 80 %       \n\nMarkt- und Gewerbewesen                    \n\nAnzahl Bewilligungen (Sonnenplatz und weitere) 38 30 54       \n\nGrosse und komplexe Veranstaltungen 8 4 7       \n\nMarktbewilligungen 1 1 1       \n\n \n\n47\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Grundlagen \nProduktgruppe Informatik  \n\nAuftrag \n Unterhalt der bestehenden Informatik Hard- und Software (ausgelagert an GICT) \n Benutzer Support: First und Second Level-Support (ausgelagert an GICT) \n Ausbau und Erneuerung von Hard- und Software (ausgelagert an GICT) \n Datenaustausch zu und von Kanton und Bund (ausgelagert an GICT) \n Schaffung der Voraussetzungen für e-Gov (ausgelagert an GICT) \n Erstellen von Drucksachen für die Verwaltung / Schule \n Aufbau und Unterhalt SharePoint \n Aufbau First Level Support in House \n\n \nProdukte \nIT-Infrastruktur und Dienstleistungen / Hausdruckerei  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nInternetverordnung; Datenschutzgesetz (DSG); Verordnung Datenschutzgesetz (VDSG) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBarbara Naef \n\n \n\n48\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Rechnung 2016 \nProduktgruppe Informatik  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 1'086'512.22 1'318'435.00 1'104'348.70 -214'086.30 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 343.25 0.00 8.54 8.54 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 1'086'855.47 1'318'435.00 1'104'357.24 -214'077.76 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -21'686.85 -228'000.00 -511'416.22 -283'416.22 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -409'783.24 -369'660.00 -387'592.08 -17'932.08 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -431'470.09 -597'660.00 -899'008.30 -301'348.30 \n\n            \n\n13 Globalbudget 655'385.38 720'775.00 205'348.94 -515'426.06 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 240'406.44 0.00 218'883.56 218'883.56 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 20'245.00 17'129.00 10'570.00 -6'559.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -916'036.82 -737'904.00 -434'802.50 303'101.50 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 1'086'512.22 1'318'435.00 1'104'348.70 -214'086.30 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 1'064'825.37 1'090'435.00 592'932.48 -497'502.52 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 1'085'070.37 1'107'564.00 603'502.48 -504'061.52 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 1'325'476.81 1'107'564.00 822'386.04 -285'177.96 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n\n49\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Informatik  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n      Insgesamt schliesst die Produktgruppe  Informatik mit CHF 515'426 besser als budgetiert ab. \n\nInformatik \nIm Jahr 2016 wurden die positiven Jahresergebnisse des GICT bei der Informatik als Rückerstattung verbucht. Das hat zu einer Reduktion der \nInformatikkosten von über CHF 400'000 geführt. Zusätzlich wurden die pro PC-Kosten gesenkt.  \n\nHausdruckerei \nEntgegen der Vorjahre mussten bei der Hausdruckerei keine Arbeitsgeräte ersetzt werden. Dies hat gegenüber dem Budget zu einer Entlastung von rund \nCHF 15'000 geführt. \n\n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n50\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zielvorgaben \nProduktgruppe Informatik Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nKosten pro Verwaltungs-Arbeitsplatz (278)  CHF 2'482.52 CHF 2'730.21 CHF 771.99 -CHF 1'958.22       \n\nDienstleistungen der Hausdruckerei für externe Auftraggeber: \nKostendeckungsgrad \n\n68.13 % 70 % 63.51 % -6.49 %       \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu  \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nKonsolidierung Applikationslandschaft, SK      93'445.15           -       162'171.40      -162'171.40  \n\nSonderkredit gemäss Sonderkreditliste. Hierbei \nhandelt es sich um einen Sonderkredit. In der \nKanzlei konnte der Gemeinderatsprozess \ndigitalisiert und in verschiedenen \nOrganisationseinheiten Bibliotheken im \nDokumenten Management System (DMS) \nbereitgestellt werden. Zudem wurden im DMS \nVorbereitungsarbeiten für im 2017 geplante \nProjekte getätigt. Im Departement Planung und \nHochbau konnte die Bauverwaltungslösung um \nweitere Module erweitert werden. Im \nDepartement Personal und Organisation wurde \nein Bewerbermanagement eingeführt sowie die \nPersonalakte (Dokumente) digitalisiert und ins \nDMS integriert. \n\nBruttoinvestitionen      93'445.15          -      162'171.40      -162'171.40    \n\nNettoinvestitionen      93'445.15          -      162'171.40      -162'171.40    \n\n \n \n \n\n \n\n51\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zusatzinformationen \nProduktgruppe Informatik  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 130 140 230 Einmaliger Einsatz eines Informatikpraktikers (bis Mai 2017) \n\nAnzahl PC Verwaltung 264 264 268       \n\nAnzahl Standardprogramme 110 100 100       \n\n \n\n52\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Grundlagen \nProduktgruppe Steuerwesen  \n\nAuftrag \n Registerführung der natürlichen Personen inkl. Prüfung Steuerdomizil Wochenaufenthalter \n Durchführung Veranlagungsverfahren natürlicher Personen inkl. Vorbereitung Rechtsmittelverfahren \n Rechnungsstellung für sämtliche Steuerkunden der Gemeinde Emmen \n Bearbeitung Steuererlassgesuche zu Handen der Steuererlasskommission \n Billetsteuerabrechnungen \n\n \nProdukte \nVeranlagung und Administration / Gemeindesteuern / Andere Steuern / Konzessionsgebühren / Strassen- und Verkehrsabgaben \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nSteuergesetz des Kantons Luzern SRL Nr. 620; Steuerverordnung SRL Nr. 621; Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (DBG); Verordnungen zum DBG; Reglement über die Erhebung einer Billettsteuer in der \nGemeinde Emmen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nMartin Küpfer \n\n \n\n53\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Rechnung 2016 \nProduktgruppe Steuerwesen  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 2'624'593.97 2'620'472.80 3'183'090.47 562'617.67 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 3.17 0.00 192.17 192.17 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 2'624'597.14 2'620'472.80 3'183'282.64 562'809.84 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -76'682'490.45 -78'530'000.00 -78'295'020.67 234'979.33 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -855'768.00 -830'000.00 -876'396.50 -46'396.50 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -266'280.50 -300'000.00 -257'327.00 42'673.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -51'200.00 -51'200.00 -51'200.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -77'855'738.95 -79'711'200.00 -79'479'944.17 231'255.83 \n\n            \n\n13 Globalbudget -75'231'141.81 -77'090'727.20 -76'296'661.53 794'065.67 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 675'968.00 745'656.00 714'372.00 -31'284.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen -74'555'173.81 -76'345'071.20 -75'582'289.53 762'781.67 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 2'624'593.97 2'620'472.80 3'183'090.47 562'617.67 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse -74'057'896.48 -75'909'527.20 -75'111'930.20 797'597.00 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse -73'381'928.48 -75'163'871.20 -74'397'558.20 766'313.00 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse -73'381'928.48 -75'163'871.20 -74'397'558.20 766'313.00 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten -73'433'125.31 -75'215'071.20 -74'448'566.03 766'505.17 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten -74'555'173.81 -76'345'071.20 -75'582'289.53 762'781.67 \n\n \n\n54\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Steuerwesen  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nGemeindesteuern \n\nDieses Produkt schliesst rund 1%  bzw. knapp CHF 785'000 unter den Budgeterwartungen ab. Die Abweichung lässt sich vorwiegend mit tieferen Erträgen \nbei den Quellensteuern (- CHF 610'000) begründen. Die Quellensteuern werden direkt von der Dienststelle Steuern Luzern mit den Arbeitgebern \nabgerechnung und der Gemeinde Emmen quartalsweise überwiesen. Der grösste Budgetposten "Ertrag des laufenden Jahres" schliesst mit CHF 61.77 Mio \nleicht höher ab als budgetiert (+ CHF 222'000) und gleicht die Mindererträge bei den "Nachträgen aus früheren Jahren" aus, welche mit CHF 7.72 Mio.  \ntiefer ausfielen (- CHF 278'000). \nNegativ beeinflusst wurde das Ergebnis dieses Produkts zusätzlich durch höhere Abschreibungen. Nebst effektiv höheren Abschreibungen hat eine neue \nvorgegebene Verbuchungsmethode im Zusammenhang mit der Reaktivierung von Verlustscheinen zur Abweichung von rund CHF 668'000 geführt. Diese \nAbweichung  konnte wegen der genannten Verbuchungsmethode teilweise durch höhere Erträge bei den Eingängen von abgeschriebenen Steuern \nkompensiert werden. \n\nAndere Steuern \nDie Abweichung von rund CHF 100'000  ist ausschliesslich durch geringere Eingänge bei den Billettsteuern zu erklären. Die Billettsteuer-Einnahmen richten \nsich nach dem  Veranstaltungangebot in der Gemeinde Emmen und betrugen im 2016 rund CHF 650'000 (budgetiert CHF 750'000). \n\n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n55\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zielvorgaben \nProduktgruppe Steuerwesen Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nAuf Wirkungs- u. Leistungszielvorgaben für Produktgruppe \nSteuerwesen  wird verzichtet \n\n                    \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n56\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zusatzinformationen \nProduktgruppe Steuerwesen  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 1'200 1‘300 1'250       \n\nAnzahl erstellte Steuerveranlagungen 16'061 17‘300 17'393       \n\n \n\n57\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\n  Rechnung 2016 \n   \n\n \n\n58\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2016 \n Totalisierung  \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 11'404'348.16 10'864'871.85 9'841'233.19 -1'023'638.66 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 3'499'664.00 3'342'600.00 3'338'992.00 -3'608.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 1'980'510.00 2'453'500.00 2'573'780.00 120'280.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 37'188.50 39'500.00 37'043.50 -2'456.50 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 2'597'647.91 2'727'350.00 2'878'780.96 151'430.96 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 19'519'358.57 19'427'821.85 18'669'829.65 -757'992.20 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -12'901'356.60 -12'810'728.95 -12'138'111.03 672'617.92 \n\n08 Beiträge vom Bund -33'514.25 -35'000.00 -35'130.75 -130.75 \n\n09 Beiträge von Kantonen -1'117.55 -2'500.00 0.00 2'500.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -91'329.65 -70'000.00 0.00 70'000.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -978'280.26 -1'355'950.00 -1'232'329.12 123'620.88 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -14'005'598.31 -14'274'178.95 -13'405'570.90 868'608.05 \n\n            \n\n13 Globalbudget 5'513'760.26 5'153'642.90 5'264'258.75 110'615.85 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 2'860'263.53 3'353'109.00 3'005'030.77 -348'078.23 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 821'584.28 802'084.30 929'534.85 127'450.55 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 9'195'608.07 9'308'836.20 9'198'824.37 -110'011.83 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 14'904'012.16 14'207'471.85 13'180'225.19 -1'027'246.66 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 2'002'655.56 1'396'742.90 1'042'114.16 -354'628.74 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 2'824'239.84 2'198'827.20 1'971'649.01 -227'178.19 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 5'684'503.37 5'551'936.20 4'976'679.78 -575'256.42 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 7'303'871.02 6'923'336.20 6'623'131.62 -300'204.58 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 9'195'608.07 9'308'836.20 9'198'824.37 -110'011.83 \n\n \n\n59\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\n  Rechnung 2016 \n   \n\n \n\n60\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \n\nProduktgruppe Verkehr  \n\nAuftrag \n Feststellung der Bedürfnisse der öV-Kunden \n Betrieb von 5 Buslinien durch die Konzessionärin Auto AG Rothenburg \n Konzepterstellung und Anpassungen betriebliche Angebote \n Bestellung dieser Angebote beim Verkehrsverbund Luzern \n\n Erstellung und Instandhaltung der notwendigen Infrastruktur \n Betreuung und Bearbeitung von Kundenwünschen und Reklamationen \n Zusammenarbeit mit den Transportunternehmen und dem Verkehrsverbund Luzern \n Betreuung und Zusammenarbeit mit der gemeinderätlichen ÖV-Kommission \n Betreuung und Aktualisierung der Gemeinde-Homepage \n\n \nProdukte \nAgglomerations- und Regionalverkehr (seit 1.1.2010 zusammengeschlossen in Verkehrsverbund Luzern) \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nKantonales Gesetz über den öffentlichen Verkehr (Vereinbarung mit Tarifverbund LU/OW/NW ist ebenfalls im kantonalen ÖV-Gesetz geregelt). \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nSarah Scherer \n\n \n\n61\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2016 \nProduktgruppe Verkehr  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 180'031.37 320'537.60 291'397.90 -29'139.70 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 3'497'064.00 3'340'000.00 3'336'392.00 -3'608.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 10'688.50 13'500.00 7'248.83 -6'251.17 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 3'687'783.87 3'674'037.60 3'635'038.73 -38'998.87 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -146'824.93 -298'000.00 -342'428.85 -44'428.85 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -146'824.93 -298'000.00 -342'428.85 -44'428.85 \n\n            \n\n13 Globalbudget 3'540'958.94 3'376'037.60 3'292'609.88 -83'427.72 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 566'699.82 943'403.00 656'950.28 -286'452.72 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 27'071.00 28'225.00 26'494.00 -1'731.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 4'134'729.76 4'347'665.60 3'976'054.16 -371'611.44 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 3'677'095.37 3'660'537.60 3'627'789.90 -32'747.70 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 3'530'270.44 3'362'537.60 3'285'361.05 -77'176.55 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 3'557'341.44 3'390'762.60 3'311'855.05 -78'907.55 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 4'124'041.26 4'334'165.60 3'968'805.33 -365'360.27 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 4'134'729.76 4'347'665.60 3'976'054.16 -371'611.44 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 4'134'729.76 4'347'665.60 3'976'054.16 -371'611.44 \n\n \n\n62\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Verkehr  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nVerkehr \nDie Produktgruppe Verkehr schliesst insgesamt mit Minderkosten von CHF 83'427.72 ab.  Vorallem die Rückerstattung von zu viel bezahlten \nBetriebsbeiträgen aus früheren Jahren durch den VVL (Verkehrsverbund Luzern) in der Höhe von CHF 84'892.- trug zu diesem Ergebnis bei.   \n\n \n \n \n\n \n\n63\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \nProduktgruppe Verkehr Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nKostendeckungsgrad sämtlicher Linien E-Bus im Durchschnitt 34 % ≥ 30 % 34.1 %             \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu  \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nBeitrag Sanierung Bushaltestelle, Bahnhof Emmenbrücke          -       90'000.00           -       90'000.00  \nBeitrag wurde vom Kanton nicht geltend \ngemacht. \n\nInvestitionen in ÖV Kantonsb.      611'219.00       807'000.00       808'271.00       -1'271.00        \n\nPavillon & Wartedächer Haltestelle Emmenbrücke, Bahnhof Süd, \nSK \n\n     276'961.55      1'097'400.00      1'170'591.65       -73'191.65  \n\nSonderkredit gemäss Sonderkreditliste. Mit B+A \n27/15 wurde durch den Einwohnerrat ein \nZusatzkredit über CHF 461'700.- gesprochen. SK \nwird im Jahr 2017 abgerechnet.  \n\nBruttoinvestitionen     888'180.55     1'994'400.00     1'978'862.65       15'537.35    \n\nNettoinvestitionen     888'180.55     1'994'400.00     1'978'862.65       15'537.35    \n\n \n\n64\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Verkehr  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 40 % 40 % 40 %       \n\nFahrkilometer aller Linien E-Bus (41 - 45) 638'056 637'000 648'072 +10'016 oder +1,6% \n\nFahrgäste total (41 - 45)l 1'854'497 1‘760‘000 1'903'090 +48'593 oder +2,6% \n\nFahrleistungskosten Verkehrsverbund pro Einwohner CHF 116.33 CHF 112.17 CHF 109.06 Budget 30'060 Einwohner / Rechnung 30'590 Einwohner \n\nAnzahl E-Bus-Haltestellen (41 - 45) 49 50 50       \n\n \n\n65\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Planung und Hochbau  \n\nAuftrag \n Beratung und Begleitung der Politik, von Investoren und Grundeigentümer in  Planungs-, Infrastruktur- und Bauprojekten \n Monitoring der räumlichen und baulichen Entwicklung von Emmen \n Organisation und Bearbeitung des Baubewilligungswesens (Ordentliches Verfahren, vereinfachtes Verfahren, koordinierte Verfahren) \n Umsetzung des Siedlungsleitbilds, ordentliche Richt- und Nutzungsplanung (Siedlung und Verkehr), Sondernutzungspläne, Leitung und Begleitung von Gebiets- und Arealentwicklungen \n Planung, Neu- und Umbau sowie Unterhalt eigener Liegenschaften \n Begleitung von kantonalen Verkehrs- und Strassenbauprojekten in Absprache mit dem Departement Tiefbau und Werke \n Umsetzung Aktivitätenprogramm Energiestadt Emmen \n Bereitstellung der Vermessungswerke (diverse Datenebenen) für das gemeindeeigene Web-GiS \n Politische und projektbezogene Information und Dialog mit der Bevölkerung und einzelnen Zielgruppen \n\n \nProdukte \nEntwicklung und Raumplanung / Baubewilligungen / Hochbau/ Umwelt- und Naturschutz / Abfallbewirtschaftung / Energiestadt  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRaumplanungsgesetz, Planungs- und Baugesetz des Kantons Luzern (PBG), Bau- und Zonenordnung der Gemeinde Emmen, Umweltschutzgesetz, Submissionsgesetz, Lärmschutz VO, Luftreinhalte VO, Perimeter VO, \nEnteignungsgesetz, etc. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nThomas Stadelmann  \n\n \n\n66\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2016 \nProduktgruppe Planung und Hochbau  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 893'713.85 1'364'919.15 1'014'894.74 -350'024.41 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 89'010.00 90'000.00 90'180.00 180.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 24'188.57 38'850.00 38'096.48 -753.52 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 1'006'912.42 1'493'769.15 1'143'171.22 -350'597.93 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -832'373.15 -1'175'000.00 -955'912.80 219'087.20 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -96'000.00 -151'000.00 -151'000.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -928'373.15 -1'326'000.00 -1'106'912.80 219'087.20 \n\n            \n\n13 Globalbudget 78'539.27 167'769.15 36'258.42 -131'510.73 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 243'546.48 285'331.00 298'242.00 12'911.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 457'215.00 501'303.00 558'041.00 56'738.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 779'300.75 954'403.15 892'541.42 -61'861.73 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 893'713.85 1'364'919.15 1'014'894.74 -350'024.41 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 61'340.70 189'919.15 58'981.94 -130'937.21 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 518'555.70 691'222.15 617'022.94 -74'199.21 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 762'102.18 976'553.15 915'264.94 -61'288.21 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 690'290.75 864'403.15 802'361.42 -62'041.73 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 779'300.75 954'403.15 892'541.42 -61'861.73 \n\n \n\n67\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Planung und Hochbau  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n977020 Baubewilligungen \n\nBei gleichbleibender Anzahl Geschäfte im Vergleich zum Vorjahr mit jedoch geringeren Bausummen und entsprechend tieferen Gebühreneinnahmen (- CHF \n129'000 gegenüber dem Budget) resultiert insgesamt ein Fehlbetrag CHF 134'144 gegenüber dem Budget. Ein Abweichung von CHF 57'000 bei den \nHonoraren Dritter erfolgte im Wesentlichen durch die späte Rechnungsstellung im Jahr 2016 für Dienstleistungen aus dem Jahr 2015. Dieser Sachverhalt \nkonnte im Rechnungsabschluss 2015 nicht mehr berücksichtigt werden. Bei den Personalkosten konnte CHF 50'000 gegenüber dem Budget eingespart \nwerden; der Stellenausbau wurde noch nicht im geplanten Ausmasse umgesetzt. \n\n976000 Raumplanung/ Raumordnung \n\nInsgesamt resultiert gegenüber dem Budget ein Minderaufwand von CHF 22'000. Die Aufwandseite fällt aufgrund von geringeren Personalkosten \n(Mutterschaft) tiefer aus (-CHF 100'000). Der Mehraufwand bei den Honoraren Dritter ist entstanden durch zusätzliche Abklärungen in der \nSondernutzungsplanung (Bebauungspläne) sowie den 2016 zusätzlich eingeführten Gebühren durch das rawi (+ CHF 30'000). Die Einnahmen sind geringer \nals budgetiert, da mehrere Bebauungspläne noch nicht abgeschlossen wurden und die Eigenleistungen der Gemeinde gemäss PBG Artikel 66 deshalb noch \nnicht in Rechnung gestellt werden konnten (-CHf 58'000). \n\n977000 Hochbau \nInsgesamt resultiert gegenüber dem Budget ein Minderaufwand von CHF 246'000. Aufgrund der Streichung einer geplanten Stelle und der Senkung \nbestehender Pensen fällt der Personalaufwand deutlich tiefer aus (-CHF 140'000). Auf der Ertragsseite konnten CHF 107'000 höhere Eigenleistungen in \nInvestitionsprojekte verbucht werden (mehrere Schulbauten, Bahnhofplatz, Personalhaus). \n\n \n \n \n\n \n\n68\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \nProduktgruppe Planung und Hochbau Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nAnzahl Abrechnungen Hochbauprojekte mit einer negativen \nKostenabweichung grösser als 5 % gegenüber dem Budget \n\n0 0 0 0       \n\nKostendeckungsgrad Baubewilligungsverfahren 106.6 % 100 % 98.16 % -1.84 % \nBei gleichbleibendem Aufwand wie im Vorjahr \njedoch geringeren Bausummen resultierte der \nFehlbetrag. \n\nAnzahl Entscheide „Baubewilligungsgesuche“ pro 100 \nStellenprozente (350 % Stellenprozente) \n\n73 57 72 +15 \nEs wurde mit weniger Baugesuchen jedoch \nhöheren Bausummen gerechnet. \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu  \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nGebietsentwicklung Emmen Sonnenplatz, Sonnenhof Süd      76'342.65       100'000.00       100'000.00          -  \n\nRückstellung aufgrund von \nProjektverzögerungen. Studie für die \nMachbarkeit und das Richtprojekt (Phase 2) wird \nim März 2017 abgeschlossen. \n\nPlanung K13 (Zentral bis Sprengi)          -       100'000.00           -       100'000.00  \nProjektverzögerung aufgrund Entscheid Astra \nzum Anschluss Emmen Nord. \n\nProjektierung Seetalplatz      10'091.50           -           -          -        \n\nRevision Ortsplanung / Nutzungsplanung      187'267.15       100'000.00       81'274.60       18'725.40        \n\nSchlüsselarealplanung, Meierhöfli/Quartierentwicklung          -       50'000.00       50'000.00          -  \nRückstellung: Die Offertausschreibung ist \nabgeschlossen. Der Projektstart ist erfolgt. \n\nSonderkredit Luzern Nord Seetalplatz / Planung inkl. Wettbewerb \nSeetalplatz, SK \n\n     157'431.40       50'000.00       139'946.35       -89'946.35  Sonderkredit gemäss Sonderkreditliste.     \n\nVorprojekt Masterplan Stadtzentrum Luzern Nord - Seetalplatz       6'431.40           -       -32'505.75       32'505.75        \n\nBruttoinvestitionen     437'564.10      400'000.00      338'715.20       61'284.80    \n\nBeiträge Vorprojekt Masterplan Stadtzentrum Luzern Nord - \nSeetalplatz \n\n         -           -       101'154.94      -101'154.94        \n\nNettoinvestitionen     437'564.10      400'000.00      439'870.14      -39'870.14    \n\n \n \n \n \n \n\n69\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Planung und Hochbau  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente im Bereich Baubewilligungen 356 % 440 % 420 %  Bei Personalmutation Pensum nicht vollumfänglich ausgeschöpft \n\nAnzahl Stellenprozente im Bereich Planung und Hochbau  730 % 280 % \nPL-Stellen Hochbau gestrichen bzw. reduziert, Stellen in der Planung \nerst per 1.1.2017 besetzt \n\nAnzahl Baubewilligungen / Entscheide 257 250 253       \n\nAnzahl Zonenplanänderungen / Bebauungspläne 0 7 1 4 Bebauungspläne Seetalplatz  u. weitere sind erst 2017 rechtskräftig \n\nSanierung von gemeindeeigenen Liegenschaften 1 2 2 \nPersonalhaus/ Hübeli. Zusätzlich neue Pavillonbauten im Riffig und \nKrauer sowie Wartedächer am neuen Bahnhofplatz \n\n \n\n70\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Umweltschutz  \n\nAuftrag \n Natur-/Landschaftsschutz: Pflege, Erhalt und Neuschaffung von Lebensräumen und Biotopen, Vernetzungsprojekt  \n Umweltschutz: Luft, Lärm, Boden und Altlasten \n Kontrolle der Öl-, Gas- und kleinen Holzfeuerungen \n Umwelt- und Naturschutzkommission UNK: Sitzungen und Umsetzung von Projekten der UNK \n Revierkommission: Sitzungen, Behandlung der Gesuche für Beiträge gegen Wildschäden \n Bauwesen: Stellungnahmen zu Baugesuchen, Beratung von Architekten und Bauwilligen \n Projektleitung Freiraumkonzept \n Öffentlichkeitsarbeit, Aktionen für die Bevölkerung (Neophyten und Neozoen, Natur im Siedlungsraum, Stopp den Giftzwerg usw.) \n Zusammenarbeit mit der Regionalkonferenz Umweltschutz RKU der erweiterten Agglo-Gemeinden \n Energie und Ressourcen: Weiterführen Energiestadt nach Erreichen den Labels \n Betreuung und Aktualisierung Gemeinde-Homepage \n Feuerbrandbekämpfung in Zusammenarbeit mit den Kontrollbeauftragten \n Zusammenarbeit mit dem Landwirtschaftsbeauftragten \n\n \nProdukte \nUmweltschutz / Landwirtschaft \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nUmweltschutzgesetz USG, Natur- und Heimatschutzgesetz NHG, Gewässerschutzgesetz GschG und Energiegesetz des Bundes; Jagdgesetz, Planungs- und Baugesetz PBG, Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über den \nUmweltschutz EGUSG, Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über den Schutz der Gewässer EGGschG, Gesetz über den Natur- und Landschaftsschutz NLG, Wasserbaugesetz, Energiegesetz und Tierseuchenverordnung des \nKantons; Verordnung über den Schutz von Naturobjekten der Gemeinde Emmen; Bau- und Zonenreglement der Gemeinde Emmen. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nSusanne Schwegler \n\n \n\n71\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2016 \nProduktgruppe Umweltschutz  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 259'836.15 112'114.95 124'786.44 12'671.49 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 2'600.00 2'600.00 2'600.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 37'188.50 39'500.00 37'043.50 -2'456.50 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 514.25 500.00 502.31 2.31 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 300'138.90 154'714.95 164'932.25 10'217.30 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -143'465.15 -4'000.00 -2'926.30 1'073.70 \n\n08 Beiträge vom Bund -33'514.25 -35'000.00 -35'130.75 -130.75 \n\n09 Beiträge von Kantonen -1'117.55 -2'500.00 0.00 2'500.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -20'770.00 -35'000.00 -36'160.00 -1'160.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -198'866.95 -76'500.00 -74'217.05 2'282.95 \n\n            \n\n13 Globalbudget 101'271.95 78'214.95 90'715.20 12'500.25 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 29'452.00 31'717.00 35'515.00 3'798.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 130'723.95 109'931.95 126'230.20 16'298.25 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 262'436.15 114'714.95 127'386.44 12'671.49 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 118'971.00 110'714.95 124'460.14 13'745.19 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 148'423.00 142'431.95 159'975.14 17'543.19 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 148'423.00 142'431.95 159'975.14 17'543.19 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 128'167.25 107'931.95 124'317.45 16'385.50 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 130'723.95 109'931.95 126'230.20 16'298.25 \n\n \n\n72\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Umweltschutz  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nUmweltschutz \nDer Aufwand liegt rund CHF 12'500 über dem Budget. Die Differenz entstand bei den Personalkosten, aufgrund einer internen Umverteilung der \nLohnkosten. Es wurden keine neuen Stellenprozente geschaffen. \nDie Einnahmen entsprachen dem Budget. \n\nLandwirtschaft Der Aufwand liegt leicht unter dem Budget (-CHF 2'500). \n\n \n \n \n\n \n\n73\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \nProduktgruppe Umweltschutz Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nKosten pro Einwohner CHF 3.37 CHF 1.12 CHF 1.58 CHF 0.46       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n74\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Umweltschutz  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 51 % 95 % 95% 80% Umweltschutzstelle intern / 15% Landw Beauftragter extern \n\nAktive Öffentlichkeitsarbeit zum Umwelt- und Naturschutz sowie \nzur lokalen nachhaltigen Entwicklung. \n(Anzahl Beiträge Emmenmail) \n\n7 6 7       \n\n \n\n75\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Abfallbewirtschaftung  \n\nAuftrag \n Planung, Erstellung und Unterhalt dezentrale Sammelstellen \n Häckseldienst \n Stellungnahmen Entsorgungskonzepte bei Neubauten, Sanierungen und Gestaltungsplänen \n Information der Bevölkerung (Kampagnen, allgemeines Informationsmaterial soweit nicht von REAL übernommen) \n Verfolgung von Fällen illegaler Entsorgung \n Festlegen Kehrichtgrundgebühr, Inkasso \n Rechnungsführung \n Zusammenarbeit mit dem Gemeindeverband Recycling Entsorgung Abwasser Luzern REAL \n Planung und Optimierung von Organisation und Sammlung \n Tierkadaverentsorgung und Mitarbeit in der Betriebskommission Tierkörpersammelstelle TKS Malters \n\n \nProdukte \nAbfallbewirtschaftung \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nBund: Umweltschutzgesetz USG, Kanton: Einführungsgesetz zum Umweltschutzgesetz EGUSG, Gemeinde: Reglement über die Abfallentsorgung in der Gemeinde Emmen und Verordnung. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nSusanne Schwegler  \n\n \n\n76\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2016 \nProduktgruppe Abfallbewirtschaftung  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 1'936'439.42 1'188'896.60 1'111'592.21 -77'304.39 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 229'879.31 227'000.00 228'050.52 1'050.52 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 2'166'318.73 1'415'896.60 1'339'642.73 -76'253.87 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -2'166'318.73 -1'415'896.60 -1'339'642.73 76'253.87 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -2'166'318.73 -1'415'896.60 -1'339'642.73 76'253.87 \n\n            \n\n13 Globalbudget 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 1'936'439.42 1'188'896.60 1'111'592.21 -77'304.39 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse -229'879.31 -227'000.00 -228'050.52 -1'050.52 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse -229'879.31 -227'000.00 -228'050.52 -1'050.52 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse -229'879.31 -227'000.00 -228'050.52 -1'050.52 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n\n77\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Abfallbewirtschaftung  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nAbfallbewirtschaftung \nDer grösste Teil des Minderaufwands entstand bei den Personalkosten, aufgrund von internen Umverteilungen von Stellenprozenten (- CHF 70'000). \nDie Einnahmen waren geringfügig höher als erwartet, aufgrund von unvorhergesehenen Erlösen aus Versicherungsbeiträgen und Materialverkäufen (+ \n6'500). \n\n \n \n \n\n78\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \nProduktgruppe Abfallbewirtschaftung Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nKostendeckungsgrad durch Gebühren (Spezialfinanzierung) 100 % 100 % 100 % 0       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\n        - - - \n\n \n\n79\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Abfallbewirtschaftung  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nRecyclingquote 53 % 54 % 54 %       \n\nHöhe der Grundgebühr bis zur Übergabe der \nAbfallbewirtschaftung an den Gemeindeverband REAL \n \nGrundgebühr: \nWohnung \nEFH \nBetrieb \n\n \n \n \n \n\nCHF 65.00 \nCHF 65.00 \nCHF 65.00 \n\n \n \n \n \n\nCHF 65.00 \nCHF 65.00 \nCHF 65.00 \n\n \n \n \n \n\nCHF 65.00 \nCHF 65.00 \nCHF 65.00 \n\n      \n\nMotivation der Bevölkerung durch Informationen über die \nMöglichkeiten der Abfallentsorgung im Emmenmail (Anzahl \nBeiträge) \n\n4 4 4       \n\nAnzahl Stellenprozente 476.9 % 108.4 %             \n\nMenge brennbarer Kehricht 5'352 t 5‘500 t 5'404 t       \n\nGesamtabfallmenge 11'465 t 12‘200 t 11'874 t       \n\nGrüngut 2'700 t 3‘000 t 2'930 t       \n\nHöhe der Sackgebühr CHF 1.70 / 35 lt-Sack CHF 1.70 / 35 lt-Sack CHF 1.70 / 35 lt-Sack       \n\n \n\n80\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Abwasserbeseitigung  \n\n \n\nAuftrag \n Departement Tiefbau & Werke, Bereich Tiefbau & Siedlungsentwässerung: Bewilligung, Bau, Betrieb und Unterhalt der Abwasseranlagen auf dem Gemeindegebiet Emmen; Planung, Ausbau, Sanierung und \n\nUnterhalt gemäss Baufortschritt der Gemeinde und dem Generellen Entwässerungsplan (GEP); Verantwortung für Bachläufe, Kontrolle (Wuhraufseher) und Unterhalt am Gewässer sowie für die \nGrundstückentwässerung (Bewilligungen, Bau- und Betriebskontrollen, Abnahmen) \n\n Mit modernen und umweltschutztechnisch einwandfreien Anlagen soll das Abwasser direkt und störungsfrei während 24 Stunden an 365 Tagen im Jahr möglichst günstig vom Verbraucher der Abwasseranlage \n(ARA Buholz) der Reinigung zugeführt werden.   \n\n \nProdukte \nAbwasserbeseitigung  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nEinführungsgesetz zum Gesetz über den Schutz der Gewässer vom 27. Januar 1997; Vollzugsverordnung zum Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über den Schutz der Gewässer (Kantonale Gewässerschutzverordnung) \nvom 23. September 1997; Umweltschutzverordnung vom 15. Dezember 1998; Siedlungsentwässerungsreglement der Gemeinde Emmen vom 30. Juni 1992;  Gesetz über die öffentlichen Beschaffungen vom 19. Oktober \n1998; Wasserbaugesetz vom 30. Januar 1979; Wasserbauverordnung vom 23. März 2004; Normen und Richtlinien von Fachverbänden (SIA, VSA.,etc.) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBernhard Kuhn \n\n \n\n81\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2016 \nProduktgruppe Abwasserbeseitigung  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 2'563'184.14 1'610'200.00 1'656'821.92 46'621.92 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 1'891'500.00 2'363'500.00 2'483'600.00 120'100.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 616'982.93 786'300.00 869'860.38 83'560.38 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 5'071'667.07 4'760'000.00 5'010'282.30 250'282.30 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -4'980'337.42 -4'690'000.00 -5'010'282.30 -320'282.30 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -91'329.65 -70'000.00 0.00 70'000.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -5'071'667.07 -4'760'000.00 -5'010'282.30 -250'282.30 \n\n            \n\n13 Globalbudget 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 2'563'184.14 1'610'200.00 1'656'821.92 46'621.92 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse -2'417'153.28 -3'079'800.00 -3'353'460.38 -273'660.38 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse -2'417'153.28 -3'079'800.00 -3'353'460.38 -273'660.38 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse -2'417'153.28 -3'079'800.00 -3'353'460.38 -273'660.38 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten -1'800'170.35 -2'293'500.00 -2'483'600.00 -190'100.00 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n\n82\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Abwasserbeseitigung  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nAbwasserbeseitigung \n\nDie Produktegruppe Abwasserbeseitigung (Spezialfinanzierung) schliesst mit CHF 745'064.88 besser ab als budgetiert. Daraus resultiert eine höhere \nFondeinlage im Gesamtbetrag von CHF 817'534.68. \nDa budgetierte Stellen lange nicht besetzt werden konnten oder nicht besetzt wurden, waren die Personalkosten CHF 169'000 tiefer. Der Sachaufwand \nverringerte sich um CHF 351'000. Hauptverantwortlich sind dafür Projekte, welche verschoben wurden (z. B. für die Überarbeitung des \nSiedlungsentwässerungsreglementes wurden erst Grundlagen erarbeitet). Eine Auflösung aus nicht mehr benötigtem Delkredererückstellungen brachten \neine Aufwandminderung von CHF 178'000. Der Beitrag an den Zweckverband fiel um CHF 120'100.00 höher aus. \nDie höheren Einnahmen an Gebühren von CHF 210'643.85 resultieren aus der Zunahme der Abwassermengen. Dafür entfielen die Einnahmen aus der \nSchlammverbrennung. \n\n \n \n \n\n83\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \nProduktgruppe Abwasserbeseitigung Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nLeitungen sanieren, Preis pro Laufmeter CHF 1'000 CHF 1‘000 CHF 1'000 0       \n\nLaufmeter in Arbeit 400 m 300 m 200 m - 100 m Mehr Erneuerungen als Sanierungen. \n\n       \n\nLeitungen erneuern, Preis pro Laufmeter CHF 4'000 CHF 2‘500 CHF 2'500 0       \n\nLaufmeter in Arbeit 400 m 480 m 520 m 40 m Mehr Erneuerungen als Sanierungen. \n\n       \n\nKostendeckungsgrad 100 % 100 % 100 % 0 Spezialfinanzierung \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu  \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nSanierung und Erneuerung der gemeindeeigenen \nAbwasseranlagen 2011 - 14, SK \n\n    2'015'499.45      1'500'000.00      1'112'870.95       387'129.05  \nSonderkredit gemäss Sonderkreditliste. Der SK 2 \nwurde unterjährig aufgebraucht. \n\nSanierung und Erneuerung der gemeindeeigenen \nAbwasseranlagen 2017 - 20, SK \n\n         -           -       409'460.75      -409'460.75  \n\nSonderkredit gemäss Sonderkreditliste. er SK 2 \nwurde unterjährig aufgebraucht, deshalb musste \nder SK 3 belastet werden. Gesamtaufwand (SK2 \n+ SK3) im Budget. \n\nBruttoinvestitionen    2'015'499.45     1'500'000.00     1'522'331.70      -22'331.70    \n\nPerimeterbeiträge Kanalisationssammelleitungen          -           -       34'505.25       -34'505.25  Debitorenverlust wg. Konkurs. \n\nSF Anschlussgebühren Kanalisation     -1'177'308.90      -1'200'000.00       -830'163.85      -369'836.15  \n\nDie Anschlussgebühren sind vollkommen \nabhängig von den Bautätigkeiten bzw. vom \nZeitpunkt der Baubewilligung und der damit \nfälligen Akontorechnung sowie von der Art der \nBauten und dem Investitionsvolumen. \n\nNettoinvestitionen     838'190.55      300'000.00      726'673.10      -426'673.10    \n\n \n \n \n\n84\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Abwasserbeseitigung  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nEff. Kontrolle der Pumpwerke, Rückhaltebecken und \nRechenanlagen \n\n2 x pro Woche 2 x pro Woche 2 x pro Woche       \n\nKontrolle des Leitungsnetzes (Total ca. 171 km) und Schächte \n(Stk. 4'200) \n\n1 x pro Jahr = 80 km \nresp. 2‘100 Schächte \n\n1 x pro Jahr = 80 km \nresp. 2100 Schächte \n\n1 x pro Jahr = 80 km \nresp. 2'100 Schächte \n\n      \n\nDurchschnittsalter der Leitungen 60-80 Jahre 60-80 Jahre 60-80 Jahre       \n\nDurchschnittsalter der Pumpwerke 36 Jahre 26 Jahre 27 Jahre       \n\nBetriebsgebühr für Abwasser: Preis pro m3 1.90 1.90 1.90       \n\nAnzahl Stellenprozente 380 % 480 % 490 % Aufstockung aufgrund der neuen Führungsstruktur  \n\nAnzahl Bewilligungen Sanierungsprojekte 3  4  4       \n\nAnzahl Bewilligungen Kanalisation 30 30  30       \n\nAnzahl Bewilligungen Sanierungen privater \nLiegenschaftsentwässerungen \n\n30 40 40       \n\n      \n\n85\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Wasserversorgung  \n\nAuftrag \n Die Wasserversorgung beliefert die Bewohner und die Industrie mit Trink-, Brauch und Löschwasser in ausreichender Menge und guter Qualität, wo dies die technischen und topographischen Verhältnisse \n\nzulassen.  \n Die Wasserversorgung trifft die notwendigen Massnahmen für die Trinkwasserversorgung in Notlagen. \n Die Wasserversorgung ist finanziell selbsttragend. Die vertragliche Wasserlieferung an die Korporation Rothenburg ist zu erfüllen.  \n\n \nProdukte \nWasserversorgung \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nWassernutzungs- und Wasserversorgungsgesetz und Verordnung des Kantons Luzern; Wasserabgabe-Reglement der Gemeinde Emmen; Lebensmittelgesetz; Hygieneverordung; Verordnung über Fremd- und Inhaltsstoffe \nin Lebensmittel; Verordnung über die Trinkwasserversorgung in Notlagen. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nAdrian Schön \n\n \n\n86\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2016 \nProduktgruppe Wasserversorgung  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 3'086'452.08 3'684'868.35 3'023'224.48 -661'643.87 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 1'300'361.99 1'230'200.00 1'235'291.27 5'091.27 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 4'386'814.07 4'915'068.35 4'258'515.75 -656'552.60 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -4'386'814.07 -4'915'068.35 -4'258'515.75 656'552.60 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -4'386'814.07 -4'915'068.35 -4'258'515.75 656'552.60 \n\n            \n\n13 Globalbudget 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 3'086'452.08 3'684'868.35 3'023'224.48 -661'643.87 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse -1'300'361.99 -1'230'200.00 -1'235'291.27 -5'091.27 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse -1'300'361.99 -1'230'200.00 -1'235'291.27 -5'091.27 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse -1'300'361.99 -1'230'200.00 -1'235'291.27 -5'091.27 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n\n87\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Wasserversorgung  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nWasserversorgung \n\nDie Produktegruppe Wasserversorgung (Spezialfinanzierung) schliesst mit CHF 661'643.87 besser ab als budgetiert. Daraus resultiert eine tiefere \nFondentnahme um rund CHF 300'000. \nDie Einnahmen beim Wasserverkauf waren CHF 160'000 tiefer als budgetiert, da die verbrauchte Wassermenge leicht zurück ging. \nDie Personalkosten fielen um knapp CHF 150'000 tiefer aus, weil ein zusätzlich budgetierte Stelle noch nicht besetzt wurde und durch Fluktuationen im \nBestand bestehende Stellen einige Monate unbesetzt waren. \nDie direkten Kosten Gussmaterial Wasserversorgung liegen mit CHF 235'926.25 tiefer als budgetiert, da einige Projekte erst im 2017 ausgeführt werden \nkönnen. \nFür die Überarbeitung des Wasserabgabereglementes wurden lediglich erste Grundlagen erarbeitet. \n\n \n \n \n\n \n\n88\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \nProduktgruppe Wasserversorgung Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nUnterhalt Leitungsnetz, Kosten pro Km/Leitung, alle Ø 5'500 5'500 5500 0       \n\nKostendeckungsgrad durch Gebühren (Spezialfinanzierung)  100 %  100 % 100 % 0       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu  \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nAusbau Leitungsnetz      784'208.55      1'500'000.00      1'036'215.05       463'784.95  Verschiebung einzelner Projekte ins 2017. \n\nErsatz Grundwasserpumpwerk Stichermatt, SK      14'538.35           -         700.00        -700.00  Sonderkredit gemäss Sonderkreditliste. \n\nGrundwasserpumpwerk Kirchfeld          -       500'000.00           -       500'000.00  Projekt wird erst 2017 gestartet. \n\nGrundwasserpumpwerk Schiltwald, Ersetzen der Bohrlochpumpen \n1 - 3, SK \n\n     172'971.15           -        1'012.50       -1'012.50  \nSonderkredit gemäss Sonderkreditliste. SK \nabgeschlossen. \n\nLeitstelle/Funksteuerung WV           -           -       149'514.05      -149'514.05  Die Abschlussarbeiten erstrecken sich ins 2017. \n\nSanierung der Wasserleitung WL 150mm an Erlenstrasse      193'410.25           -           -          -        \n\nSonnehof Süd Umlegung WL 500mm      206'174.20           -           -          -        \n\nStufenpumpwerk Sedel (Fernwirkübertragung), SK          -       74'800.00           -       74'800.00  Sonderkredit gemäss Sonderkreditliste. Konnte \nim Rahmen der Erneuerung \nLeitstelle/Funksteuerung WV erledigt werden. \n\nBruttoinvestitionen    1'371'302.50     2'074'800.00     1'187'441.60      887'358.40    \n\nBeiträge der kant. Gebäudeversicherung       -3'939.50       -350'000.00       -55'737.00      -294'263.00  Abrechnungen z. T. noch offen. \n\nSF Anschlussgebühren Wasserversorgung     -1'292'105.70       -600'000.00       -994'392.50       394'392.50  \nZurückhaltende Budgetierung aufgrund der \nunklaren Entwicklung der Bautätigkeit. \n\nNettoinvestitionen      75'257.30     1'124'800.00      137'312.10      987'487.90    \n\n \n \n \n\n89\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Wasserversorgung  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nWartungskontrollen und Qualitätssicherung nach Vorgaben in \nden Checklisten, unterschiedliche Intervalle \n\nErfüllt \nErfüllt \nErfüllt \nErfüllt \n\nTäglich \nWöchentlich \n\nMonatlich \nVariabel \n\nErfüllt \nErfüllt \nErfüllt \nErfüllt \n\n      \n\nWasserproben, mikrobiologisch wöchentlich Wöchentlich wöchentlich       \n\nWasserproben, chemisch vierteljährlich vierteljährlich vierteljährlich       \n\nTotal Wasserproben im Jahr 520 520 517       \n\nPermanente Leckkontrolle mittels ca. 220 Loggen, verteilt auf \ndas Leitungsnetz, druch Fremdfirma \n\nJährlich 8 \nAuswertungen \n\nJährlich 8 \nAuswertungen \n\nJährlich 8 \nAuswertungen \n\n      \n\nHauptleitungen Ø 100 – Ø 600 mm 128 km 129 km 129 km       \n\nAnteil Grauguss-Röhren Unter 33 % 33 % 32 %       \n\nAnzahl Stellenprozente 930 % 1030 % 830 % \nNeu budgetierte 100 % wurden im 2016 nicht besetzt und die \nWiederbesetzung einer bestehenden Stelle erfolgt anfangs 2017. \n\nGrundwasserpumpwerke 2 2 2       \n\nStufenpumpwerke 3 3 3       \n\nReservoiranlagen 2 2 2       \n\nHydranten 673 672 675       \n\nAnzahl Abonnenten 3‘156 3‘160 3'189       \n\nTotal Wasserförderung in m3 3.75 Mio. 3.66 Mio. 3.68 Mio.       \n\nWasserabgabe in Emmen: \nMaximum I/E/T \nMittel I/E/T \nMinimum I/E/T \n\n345 \n286 \n225 \n\n370 \n280 \n190 \n\n317 \n276 \n222 \n\n      \n\nWasserpreis: Preis pro m3 1.40 1.40 1.40       \n\n \n\n90\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Werkhof  \n\nAuftrag \n Betrieblicher Unterhalt von Strassen und Nebenanlagen (Reparaturen, Grünpflege, Beleuchtung, Reinigung, Winterdienstw, Strassenentwässerung, Markierung und Signalisation) \n Abfallkörbe (inkl. Robi-Dog Behälter und Sackspender) versetzen, leeren und unterhalten; Organisation und Durchführung der Altmetallabfuhr; Altstoffsammelstellen einrichten, betreuen; Häckslereinsätze \n\nkoordinieren und durchführen; Betreuung der Kleintierkadaver Sammelstelle im Werkhof \n Unterhaltsarbeiten an Sport- und Spielplätzen \n Unterhalt und Beschaffung von Fahrzeuge und Maschinen für die eigenen Tätigkeiten; Ausführung diverser Transporte \n Abgabe von Festmobiliar an Vereine und Private, inkl. Unterhalt und Verrechnung nach Gebührenordnung; Mitarbeit bei Grossanlässe \n Kontrolle des Reklamewesens im Strassenbereich in Zusammenarbeit mit der Polizei; Aushang von Plakaten für diverse Aktionen und Anlässe \n Busfahrpläne aushängen; Bushaltestellen einrichten und markieren; Buswartehallen unterhalten \n Unterstützung der Siedlungsentwässerung, Wasserversorgung und der Immobilienbewirtschaftung \n\n \nProdukte \nWerkhof und Werkdienst Betrieb (Betrieblicher Unterhalt von Strassen und Anlagen inkl. zugehörigem Fuhrpark bzw. zugehörigen Maschinen; Winterdienst: Schneeräumung und Glatteisbekämpfung)  \nStrassenbeleuchtung  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nOR; Strassengesetz; Strassenreglement, Planungs- und Baugesetz; ZGB; Normen und Richtlinien von Fachverbänden (Städteverband, VSS, BfU, EN etc.) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nPeter Widmer \n\n \n\n91\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2016 \nProduktgruppe Werkhof  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 2'227'477.75 2'259'019.80 2'215'294.65 -43'725.15 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 5'192.32 3'000.00 4'750.50 1'750.50 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 2'232'670.07 2'262'019.80 2'220'045.15 -41'974.65 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -195'223.15 -122'764.00 -117'370.55 5'393.45 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -778'510.26 -1'086'950.00 -962'169.12 124'780.88 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -973'733.41 -1'209'714.00 -1'079'539.67 130'174.33 \n\n            \n\n13 Globalbudget 1'258'936.66 1'052'305.80 1'140'505.48 88'199.68 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 62'728.06 62'727.00 62'728.06 1.06 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 267'525.28 197'285.30 262'867.85 65'582.55 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 1'589'190.00 1'312'318.10 1'466'101.39 153'783.29 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 2'227'477.75 2'259'019.80 2'215'294.65 -43'725.15 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 2'032'254.60 2'136'255.80 2'097'924.10 -38'331.70 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 2'299'779.88 2'333'541.10 2'360'791.95 27'250.85 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 2'362'507.94 2'396'268.10 2'423'520.01 27'251.91 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 1'589'190.00 1'312'318.10 1'466'101.39 153'783.29 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 1'589'190.00 1'312'318.10 1'466'101.39 153'783.29 \n\n \n\n92\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Werkhof  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nWerkhof / Werkdienst Betrieb \n\nDas Globalbudget wurde um CHF 111'000 überschritten. Massgeblich waren folgende Umstände dafür verantwortlich: \nBei den Personalkosten konnte ein Mutationsgewinn von insgesamt CHF 54'000 erzielt werden. Der Sachaufwand ist insgesamt um CHF 35'000 höher als \nbudgetiert, hier schlägt vor allem der Fahrzeugunterhalt an älteren Fahrzeugen mit Mehrkosten von CHF 22'400 sowie der höhere bauliche Unterhalt mit \nCHF 18'000 zu Buche. \nBeim Ertrag konnten bei der Rückerstattungen von (Personal)-Versicherungen ein um CHF 69'500 höhere Ertrag als budgetiert, vereinnahmt werden. \nDie internen Verrechnungen für Dienstleistungen an andere Produktgruppen fiel im Gegensatz um Budget um CHF 125'000 tiefer aus und die Arbeiten für \nDritte waren um CHF 44'500 geringer sowie die übrigen Rückerstattungen CHF 33'500 kleiner. \n\nStrassenbeleuchtungen \nDer bauliche Unterhalt und die Arbeiten durch Dritte bei den Strassenbeleuchtungen sind im Vergleich zum Budget um CHF 26'000 tiefer. Weniger \nVandalenakte und weniger Schäden durch Unfälle an Strassenbeleuchtungen aber auch das Verschieben von kleineren Anpassungsmassnahmen an den \nAnlagen verhalfen zu dieser positiven Abweichung. \n\n \n \n \n\n \n\n93\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \nProduktgruppe Werkhof Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nDienstleistungen an Dritte, gemäss Gebührenordnung: \nKostendeckende Verrechnung \n\n100 % 100 % 100 % 0       \n\nKosten pro Einwohner CHF 41.88 CHF 30.49 CHF 31.74   CHF 1.25       \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu  \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nErsatz Kommunalfahrzeug (Reform 1997)          -       180'000.00       190'191.85       -10'191.85  \n\nDas Kommunalfahrzeug wurde wie geplant \nbeschafft. Zudem musste aufgrund von \nSicherheitsmängeln ein grosses Anbaugerät \nersetzt werden. Rückstellung: Das im September \n2016 bestellte Kommunalfahrzeug kann erst im \nMärz 2017 geliefert werden. \n\nErsatz Strassenreinigungsmaschine und Neubeschaffung \nKleinfahrzeug \n\n         -       200'000.00           -       200'000.00  \nBeschaffung der Strassenreinigungsmaschine ins \n2017 verschoben. \n\nBruttoinvestitionen         -      380'000.00      190'191.85      189'808.15    \n\nNettoinvestitionen         -      380'000.00      190'191.85      189'808.15    \n\n \n\n94\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Werkhof  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 1'955.73 1'954.73 1950 % Kleinpensum wurde nicht mehr besetzt. \n\nMaschinelle Reinigungen in Parkanlagen und Publikumszonen \nnach Städteverband \nMaschinelle Reinigung in den Quartieren \nMaschinelle Reinigung in den Aussenquartieren \nHandreinigung in Publikumszonen \nHandreinigung \n\n1 x täglich \n\neinmal wöchentlich \n \n\neinmal in 14 Tagen \neinmal monatlich \n\ntäglich \neinmal wöchentlich \n\neinmal wöchentlich \n \n\neinmal in 14 Tagen \neinmal monatlich \n\ntäglich \neinmal wöchentlich \n\n      \n\nWinterdienst \n- Schneeräumung auf Hauptstrasse und Trottoirs \n- Quartierstrassen und Gehwege \n- bei Privaten \n- Glatteisbekämpfung auf Hauptstrassen und Trottoirs \n- Quartierstrassen und Gehwege \n- bei Privaten \n\n \n \n \n\nIn 4 h \nIn 6 h \nIn 6 h \nIn 4 h \n\n \n \n\nPriorität 1 \nPriorität 2  \n\nPriorität 3 bis 4 \nPriorität 1 \nPriorität 2 \n\nPriorität 3 bis 4 \n\n \nPriorität 1 \nPriorität 2 \n\nPriorität 3 bis 4 \nPriorität 1 \nPriorität 2 \n\nPriorität 3 bis 4 \n\n      \n\nHäufigkeit der Pflege von Grünanlagen \nDurchschnittlich alle 14 \n\nTage \nDurchschnittlich alle 14 \n\nTage \nDurchschnittlich alle 14 \n\nTage \n      \n\nDienstleistungen an Dritte: Kostendeckende Verrechnung \nGemäss \n\nGebührenordnung  \n100 % \n\nGemäss \nGebührenordnung  \n\n100 % \n\nGemäss \nGebührenordnung \n\n 100 % \n      \n\nStrassenlänge, alle Klassen, km \nStrassenflächen aller Klassen \n\nca. 112 km \n \n\nca. 112 km \nca. 605'000 m2 \n\nca. 112 km \nca. 605'000 m2 \n\n      \n\nTrottoirslänge \nTrottoirfläche (Annahme: Durchschnittliche Breite 1,5 m) \n\nca. 80 \nca. 80 km \n\nca. 120'000 m2 \nca. 80 km \n\nca. 120'000 m2 \n      \n\nRasenflächen, m2 ca 114'555 ca. 114'555 ca. 114'555       \n\nAbfallkörbe, Stk. 252 260 260       \n\nAnzahl Robi-Dog / Sackdispenser 59 59 / 8 59 / 8       \n\nAnzahl Sammelstellen zum Unterhalten  11 11       \n\nAnzahl Einlaufschächte zum Reinigen (Alle 2 Jahre einmal)  ca. 1'400 Stk ca. 1'400 Stk       \n\nWischgut und Abfälle aus Handreinigung / Jahr  ca. 65 m3 ca. 65 m3       \n\nStrassenwischgut maschinelle Reinigung / Jahr  ca. 160 m3 ca. 165 m3       \n\nMaschinelle Aufnahme von Laub im Strassenbereich / Jahr  ca. 120 m3 ca. 120 m3       \n\n \n\n95\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Öffentliche Anlagen  \n\nAuftrag \n Regelmässiger Unterhalt der Strassenborde \n Unterhalt gemeindeeigener Anlagen (Parkanlagen, Ruhebänke, Spielplätze, Spielgeräte, Vita-Parcours, Rasenflächen, Naturwiesen und Blumenrabatten)  \n Erstellen und Unterhalt von Fuss- und Wanderwegen, Signalisation der Wanderwege in Zusammenarbeit mit dem Verein Luzerner Wanderwege \n Sanierung und Ausbau bestehender Spielplätze und Vita-Parcours \n Betreuung diverser Informationspfade \n Umweltgerechte Entsorgung der anfallenden Grünabfälle \n Gewährleisten der Betriebssicherheit auf den Spielplätzen in Zusammenarbeit mit der BfU \n\n \nProdukte \nÖffentliche Anlagen \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nOR; Strassengesetz; Normen und Richtlinien von Fachverbänden (SIA, VSS; BfU, EN etc.) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nPeter Widmer \n\n \n\n96\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2016 \nProduktgruppe Öffentliche Anlagen  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 147'372.35 156'450.00 229'683.00 73'233.00 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 409'700.78 402'000.00 469'977.67 67'977.67 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 557'073.13 558'450.00 699'660.67 141'210.67 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten 0.00 -120'000.00 -91'031.75 28'968.25 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen 0.00 -120'000.00 -91'031.75 28'968.25 \n\n            \n\n13 Globalbudget 557'073.13 438'450.00 608'628.92 170'178.92 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 557'073.13 438'450.00 608'628.92 170'178.92 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 147'372.35 156'450.00 229'683.00 73'233.00 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 147'372.35 36'450.00 138'651.25 102'201.25 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 147'372.35 36'450.00 138'651.25 102'201.25 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 147'372.35 36'450.00 138'651.25 102'201.25 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 557'073.13 438'450.00 608'628.92 170'178.92 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 557'073.13 438'450.00 608'628.92 170'178.92 \n\n \n\n97\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Öffentliche Anlagen  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nÖffentliche Anlagen \n\nDer Gemeinderat hat im Kalenderjahr eine negative Globalbudgetabweichung in dieser Produktgruppe beschlossen: Als Beitrag für die temporäre \nParkerweiterung des zukünftigen Viscosi-Parkes wurden CHF 55'000 genehmigt. \nFür einen nicht budgetierten Sicherheitsholzschlag im Kapfwald mussten rund CHF 14'500 aufgewendet werden. \nDie Arbeitsleistung des Werkdienst in den öffentlichen Anlagen waren höher, was sich in der internen Verrechung wiederspiegelt (ca. CHF 68'000). \nWeitere budgetierte CHF 29'000 aus Fondsentnahmen (Ertrag) konnten nicht realisiert werden, da sich die Sanierung eines Spielplatzes verzögerte. Diese \nKosten werden 2017 anfallen. \n\n \n \n \n\n98\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \nProduktgruppe Öffentliche Anlagen Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nKosten aus berechtigten Ansprüchen von Werkeigentümerhaftung \n(ohne Bagatellfälle) \n\nCHF 0.00 CHF 0.00 CHF 0.00 CHF 0.00       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n99\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Öffentliche Anlagen  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nAnpflanzungen Blumenrabatten \n2 Anpflanzungen pro \n\nJahr \n2 Anpflanzungen pro \n\nJahr \n1 Anpflanzung Auf die Winteranpflanzung wurde aus Spargründen verzichtet. \n\nHäufigkeit der Pflege der Anlagen \n1-2 x im Monat, je nach \n\nWitterung \n1-2 x im Monat 1-2 x im Monat       \n\nPeriodische Kontrollen der Spielplätze (Sicherheit und \nInfrastruktur) \n\n2 x jährlich 2 x jährlich 2 x jährlich Muss nach Vorgabe bfu künftig intensiviert werden. \n\nAnzahl öffentliche Spielplätze 28 Stk. 28 Stk. 28 Stk       \n\nWanderwegnetz in der Gemeinde Emmen ca. 20 km ca. 20 km ca. 20 km       \n\nRasenflächen von Spielplätzen, m2 ca. 14'700 ca. 14'700 ca. 14'700       \n\nRuhebänke Stk. 175 180 214 Korrektur aufgrund neuer Erhebung.  \n\nEntsorgung von Grüngut aus öffentlichen Anlagen in m3  ca.255  ca. 255       \n\nEntsorgung von Laub aus öffentlichen Anlagen in m3  ca. 330 ca. 330       \n\n \n\n100\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Tiefbau  \n\nAuftrag \n Neubau, Erneuerung und baulicher Unterhalt von Strassen, Wegen, Plätzen und Kunstbauten \n Sicherstellen der Verkehrssicherheit und des Strassenlärmschutzes \n Beratung und Begleitung von Bauwilligen bei Fragen zum öffentlichen Tiefbau bzw. den Schnittstellen zum öffentlichen Tiefbau \n Bereitstellen des Tiefbau Know-hows zuhanden der gemeindeeigenen Liegenschaften und von Strassenunterhaltsgenossenschaften \n Politische und projektbezogene Information und Dialog mit der Bevölkerung und einzelnen Zielgruppen \n\n \nProdukte \nTiefbau \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nPlanungs- und Baugesetz des Kantons Luzern, Strassengesetz, Submissionsgesetz, Umweltschutzgesetz, Lärmschutz VO, Luftreinhalte VO, Strassenreglement der Gemeinde Emmen, Perimeter VO, Enteignungsgesetz, \nNormen und Empfehlungen der Fachverbände etc. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBernhard Kuhn \n\n \n\n101\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2016 \nProduktgruppe Tiefbau  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 109'841.05 167'865.40 173'537.85 5'672.45 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 139.26 26'000.00 25'003.00 -997.00 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 109'980.31 193'865.40 198'540.85 4'675.45 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -50'000.00 -70'000.00 -20'000.00 50'000.00 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -83'000.00 -83'000.00 -83'000.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -133'000.00 -153'000.00 -103'000.00 50'000.00 \n\n            \n\n13 Globalbudget -23'019.69 40'865.40 95'540.85 54'675.45 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 1'987'289.17 2'061'648.00 1'987'110.43 -74'537.57 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 40'321.00 43'554.00 46'617.00 3'063.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 2'004'590.48 2'146'067.40 2'129'268.28 -16'799.12 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 109'841.05 167'865.40 173'537.85 5'672.45 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 59'841.05 97'865.40 153'537.85 55'672.45 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 100'162.05 141'419.40 200'154.85 58'735.45 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 2'087'451.22 2'203'067.40 2'187'265.28 -15'802.12 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 2'004'590.48 2'146'067.40 2'129'268.28 -16'799.12 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 2'004'590.48 2'146'067.40 2'129'268.28 -16'799.12 \n\n \n\n102\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Tiefbau  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nTiefbau \n\nBei den Personalkosten kam es zu einer Überschreitung, weil der neue Projektleiter irrtümlich einige Monate auf diese Kostenstelle verrechnet wurde (der \nFehler ist für das 2017 korrigiert). In der Globalrechnung kam das nicht zum Ausdruck, da im Gegenzug die Kosten für Dritte im etwa gleichen Umfang \ntiefer waren. \nDie Aktivierung von Eigenleistungen fiel wegen des geringen Investitionsvolumen um CHF 50'000 geringer aus. \n\n \n \n \n\n103\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \nProduktgruppe Tiefbau Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nAnzahl Abrechnungen Tiefbauprojekte mit einer Kostenabweichung \ngrösser als 5 % gegenüber dem Budget \n\n0 0 0 0       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu  \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nHochwasserschutz Emme, SK     1'982'733.80      1'410'000.00      1'444'155.70       -34'155.70  \nSonderkredit gemäss Sonderkreditliste. Die \nFederführung liegt beim Kanton Luzern (vif). \n\nNeubau Brücke Rathausen      77'564.90           -           -          -        \n\nNeubau Trottoir und Aufwertung Feldmattstrasse Benisuisse, SK      58'552.60       493'800.00       13'239.00       480'561.00  \nSonderkredit gemäss Sonderkreditliste. Bau \nvoraussichtlich 2017. \n\nSanierung Erlenstr. 3. Etappe      72'628.95           -           -          -        \n\nSanierung Gemeindestrasse allgemein      547'965.25       500'000.00       521'005.97       -21'005.97        \n\nBruttoinvestitionen    2'739'445.50     2'403'800.00     1'978'400.67      425'399.33    \n\nBrücke Rathausen Perimeterbeiträge      -205'762.05           -           -          -        \n\nRückerstattung Beiträge Hochwasserschutz Emme          -           -      -1'000'000.00      1'000'000.00  \nAufgrund eines Gerichtsentscheides gehen diese \nKosten zu Lasten eines andern Kostenträgers. \n\nNettoinvestitionen    2'533'683.45     2'403'800.00      978'400.67     1'425'399.33    \n\n \n\n104\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Tiefbau  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nAnzahl Sanierungen und Neubau von Strassen 1  1 \nKirchfeldstrasse und diverse Kleinprojekte im gesamten \nGemeindegebiet \n\nWiederbeschaffungswert Strassennetz  in Arbeit in Arbeit Wird frühestens 2017 vorliegen. \n\nWertverlust Strassennetz  in Arbeit in Arbeit Wird frühestens 2017 vorliegen. \n\nInvestitionen ins Strassennetz  in Arbeit ca. CHF 500'000 Ohne Reparaturen und Leistungen der Werke oder Dritter \n\nDurchschnittlicher Zustand Strassennetz  in Arbeit in Arbeit Wird frühestens 2017 vorliegen. \n\nWiederbeschaffungswert Kunstbauten  in Arbeit in Arbeit Wird bis Ende 2017 vorliegen. \n\nWertverlust Kunstbauten  in Arbeit in Arbeit Wird bis Ende 2017 vorliegen. \n\nInvestitionen ins Kunstbauten  in Arbeit CHF 0.00       \n\n \n\n105\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\n  Rechnung 2016 \n   \n\n \n\n106\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2016 \n Totalisierung  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 6'600'540.74 7'499'779.85 7'545'970.81 46'190.96 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 23'643'772.70 23'878'983.44 27'062'318.41 3'183'334.97 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 531'177.90 544'900.00 542'545.45 -2'354.55 \n\n04 Beiträge an Kantone 16'937'519.10 16'300'000.00 17'085'017.40 785'017.40 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 379'698.89 313'180.00 344'390.06 31'210.06 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 48'092'709.33 48'536'843.29 52'580'242.13 4'043'398.84 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -8'672'107.56 -8'690'696.59 -9'614'050.46 -923'353.87 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -394'766.38 -355'058.65 -378'954.95 -23'896.30 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -783'704.40 -887'076.46 -848'785.30 38'291.16 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -312'848.00 -370'000.00 -364'598.00 5'402.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -10'163'426.34 -10'302'831.70 -11'206'388.71 -903'557.01 \n\n            \n\n13 Globalbudget 37'929'282.99 38'234'011.59 41'373'853.42 3'139'841.83 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 1'643'003.84 1'829'399.55 1'835'081.66 5'682.11 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 39'572'286.83 40'063'411.14 43'208'935.08 3'145'523.94 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 30'244'313.44 31'378'763.29 34'608'289.22 3'229'525.93 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 21'572'205.88 22'688'066.70 24'994'238.76 2'306'172.06 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 23'215'209.72 24'517'466.25 26'829'320.42 2'311'854.17 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 23'215'209.72 24'517'466.25 26'829'320.42 2'311'854.17 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 23'282'060.61 24'460'646.25 26'809'112.48 2'348'466.23 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 39'572'286.83 40'063'411.14 43'208'935.08 3'145'523.94 \n\n \n\n107\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\n  Rechnung 2016 \n   \n\n \n\n108\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Grundlagen \nProduktgruppe Berufsbeistandschaft  \n\nAuftrag \n Durchführung von gesetzlichen Massnahmen aufgrund der gesetzlichen Bestimmungen nach Art. 360 – 456 ZGB, sowie Art. 273ff im Auftrag der Fachbehörde im Kindes- und Erwachsenenschutzes Gemeinde \n\nEmmen für Menschen, die eine Schutzbedürftigkeit ausweisen, der Schwächezustand von der anordnenden Behörde gestellt wurde, beschränkt handlungsfähig sind und den gesetzlichen Wohnort in Emmen \nhaben \n\n Kindesschutz im Sinne einer Abwendung der Kindesgefährdung \n Erwachsenenschutz im Sinne der Stabilisierung von schwierigen Lebenssituationen und/oder der gesellschaftlichen und beruflichen Integration \n\n \nProdukte \nBerufsbeistandschaft \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGrundlage ist das Zivilrecht und davon abgeleitete oder assoziierte Gesetze und Erlasse (Personenrecht, Vormundschaftsrecht, Familienrecht, Kindesrecht, Scheidungsrecht und Erbschaftsrecht, Schweizerisches \nZivilgesetzbuch ZGB einschliesslich dem EG ZGB, Verwaltungsrechtspflegegesetz VRPG, Zivilprozessverordnung ZPO, Gesetz über die fürsorgerische Freiheitsentziehung FFEG, Pflegeverordnung, diverse kantonale \nVerordnungen im Bereich des Kindes- und Erwachsenenschutzes) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nRoland Limacher \n\n \n\n109\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2016 \nProduktgruppe Berufsbeistandschaft  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 1'892'816.88 2'117'708.55 2'331'065.17 213'356.62 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 1'569'235.02 1'726'237.17 1'859'694.08 133'456.91 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 152'312.49 88'700.00 99'154.56 10'454.56 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 3'614'364.39 3'932'645.72 4'289'913.81 357'268.09 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -1'716'861.97 -1'820'737.17 -2'028'683.08 -207'945.91 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -328'267.40 -385'671.38 -401'536.65 -15'865.27 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -2'045'129.37 -2'206'408.55 -2'430'219.73 -223'811.18 \n\n            \n\n13 Globalbudget 1'569'235.02 1'726'237.17 1'859'694.08 133'456.91 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 1'569'235.02 1'726'237.17 1'859'694.08 133'456.91 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 3'462'051.90 3'843'945.72 4'190'759.25 346'813.53 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 1'745'189.93 2'023'208.55 2'162'076.17 138'867.62 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 1'745'189.93 2'023'208.55 2'162'076.17 138'867.62 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 1'745'189.93 2'023'208.55 2'162'076.17 138'867.62 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 1'897'502.42 2'111'908.55 2'261'230.73 149'322.18 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 1'569'235.02 1'726'237.17 1'859'694.08 133'456.91 \n\n \n\n110\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Berufsbeistandschaft  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nBerufsbeistandschaft Emmen (Beitrag Gemeinde Emmen) \nMehraufwand von 133'456.91 aufgrund der Organisationsanalyse und -entwicklung, Stellenaufstockungen, temporäre Arbeitseinsätze aufgrund von \nKrankheitsausfällen \n\nBerufsbeistandschaft Emmen,  \nRain, Rothenburg \n\nCHF 97'000 erhöhter Lohnaufwand gegenüber dem Budget;  aufgrund von Stellenaufstockungen, erfolgten aufgrund der Unterbesetzung und \nFallzahlenanstieg.  \nWeniger Weiterbildungen absolviert (CHF - 16'0000) aufgrund des Projektes Organisationsentwicklung und Bündelung der Ressourcen bei Unterbesetzung. \nCHF 7'000 höhere Kosten bei der Büroausstattung; Beschaffung von Büromöbel aufgrund des Umzuges September 2015 in den Gersagpark,  \nCHF 7'000 tiefere Reisespesen: vermehrt konnten Platzierungen von Kindern innerhalb des Kantons vorgenommen werden, kleinere Anfahrtsstrecken \nCHF 115'00 höhere Kosten für Entschädigungen von Temporär Einsätzen (Mandatsführer, Buchhaltung), Kosten für Organisationsentwicklung \nCHF 8'500 höhere Gebühreneinahmen; Mehreinnahmen aufgrund der höheren Mandatszahl \nCHF 60'000 höhere KTG Gelder aufgrund von Krankheitsfällen \nCHF 133'000 höhere Beiträge von der Gemeinde Emmen und CHF 15'800 höhere Gemeindebeiträge der anderen angeschlossenen Gemeinden aufgrund der \nKostensteigerung. \n\n \n\n \n\n \n\n111\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zielvorgaben \nProduktgruppe Berufsbeistandschaft Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nWirkungsziel: Kindes- und Erwachsenenschutzmassnahmen werden \nin der gemäss Gesetz und Praxis gebotenen Verhältnismässigkeit \nkorrekt geführt. Dabei gelten die Aufträge (Rechtssprüche) der \nKESB Kreis Emmen als verbindlich. Als ein massgeblicher Richtwert \ngilt: pro 100 % Stelle werden 80 Mandate geführt \n\n81 Mandate pro      \n100 % Stellen \n\n80 Mandate pro  \n100 % Stellen \n\n88 Mandate \n100 % Stellen \n\n8 Mandate Zunahme in der Mandatsführung \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n112\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zusatzinformationen \nProduktgruppe Berufsbeistandschaft  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente Berufsbeistand 710 % 760 % 770 % Aufstockung, grössere Anzahl Mandatsführungen \n\nAnzahl Stellenprozente Praktikantin 60 % 60 % 0 keine Praktikumsstelle vergeben \n\nAnzahl Stellenprozente Admin./Buchh. 660 % 720 % 660 % zusätzlich temporär 70 %, jedoch keine Festanstellung \n\nAnzahl Stellenprozente Führung Berufsbeistandschaft 60 % 75 % 100 % Anpassung aufgrund Organisationsanalyse und Entwicklung \n\nAnzahl geführte Mandate 564 610 629 Führung von mehr Mandaten \n\nAnzahl geführte Bankkonti 723  754 nur LUKB-Konti, \n\n \n\n113\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Grundlagen \nProduktgruppe Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde Emmen  \n\nAuftrag \n Sicherstellung des Kindes- und Erwachsenenschutzes in den Gemeinden Emmen, Neuenkirch, Rain und Rothenburg \n Bearbeitung von Gefährdungsmeldungen von betroffenen Kindern und Erwachsenen \n Triage an die entsprechenden vorgelagerten Beratungsstellen, Institutionen und Organisationen \n Errichtung von massgeschneiderten Massnahmen in der gebotenen Verhältnismässigkeit, um schutzbedürftigen Personen die notwendige Beratung, Erziehung und Vertretung zukommen zu lassen \n Aufsicht und Steuerung bei laufenden Massnahmen \n Behandlung der im Rahmen von Art. 360 bis 373 ZGB neuen rechtlichen Möglichkeiten für die eigene Vorsorge (Vorsorgeauftrag und Patient(innen)enverfügung) \n Behandlung von Anträgen von bewegungseinschränkenden Massnahmen \n Fürsorgerische Unterbringung von erwachsenen Personen \n\n \nProdukte \nKindes- und Erwachsenenschutzbehörde Emmen \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nSchweizerisches Zivilgesetzbuch (ZGB), kantonales Einführungsgesetz zum ZGB (EGZGB), kantonale Verordnung zum Kindes- und Erwachsenenschutzrecht \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nClaudia Zwimpfer \n\n \n\n114\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2016 \nProduktgruppe Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde Emmen  \n\n \n\n      Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 1'437'567.80 1'492'539.65 1'467'118.80 -25'420.85 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 986'334.40 1'033'248.45 1'057'360.84 24'112.39 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 55'580.00 59'460.00 60'472.80 1'012.80 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 2'479'482.20 2'585'248.10 2'584'952.44 -295.66 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -1'101'025.20 -1'123'248.45 -1'149'242.65 -25'994.20 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -28'761.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -392'122.60 -428'751.20 -378'348.95 50'402.25 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -1'521'908.80 -1'551'999.65 -1'527'591.60 24'408.05 \n\n            \n\n13 Globalbudget 957'573.40 1'033'248.45 1'057'360.84 24'112.39 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 957'573.40 1'033'248.45 1'057'360.84 24'112.39 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 2'423'902.20 2'525'788.10 2'524'479.64 -1'308.46 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 1'322'877.00 1'402'539.65 1'375'236.99 -27'302.66 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 1'322'877.00 1'402'539.65 1'375'236.99 -27'302.66 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 1'322'877.00 1'402'539.65 1'375'236.99 -27'302.66 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 1'378'457.00 1'461'999.65 1'435'709.79 -26'289.86 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 957'573.40 1'033'248.45 1'057'360.84 24'112.39 \n\n \n\n115\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde Emmen  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nKindes- und Erwachsenenschutzbehörde Emmen \n(Beitrag Gemeinde Emmen) \n\nInsgesamt schliesst die Produktgruppe Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde (KESB) um rund CHF 24'000 über Budget ab. \n\nKindes- und Erwachsenenschutzbehörde (KESB Emmen) \nDie direkten Kosten sind bei Honoraren an Dritte um CHF 6'000 tiefer, ebenfalls sind weniger Personalaufwand (rund CHF 10'000), Aus- und \nWeiterbildungskosten (rund CHF 2'000) und weniger Reisespesen (rund CHF 3'000) angefallen. \n\n \n\n \n\n \n\n116\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zielvorgaben \nProduktgruppe Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde Emmen Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nZeitgerechte Abklärung von Kindes- und \nErwachsenenschutzmassnahmen / nicht länger als 8 Wochen \n\n90% 95 % 95%             \n\nKontrolle der Rechenschaftsberichte / nicht länger als 4 \nArbeitswochen (95 %) \n\n 95 % 50% 45% \n\nDie offenen Pendenzen der Berufsbeistandschaft \nKreis Emmen wurden aufgrund deren \nReorganisation per 31.12.2016 \ngrossmehrheitlich eingereicht. Nur einen Teil \ndieser Pendenzen konnte mit den aktuellen \npersonellen Ressourcen seitens der KESB  \ngeprüft werden. Massnahmen diesbezüglich \nwurden eingeleitet. \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n117\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zusatzinformationen \nProduktgruppe Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde Emmen  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 875 % 906.9 % 915.0 % \nAufgrund von Ausfällen hatten wir während längerer Zeit weniger \nPersonal als budgetiert und konnten somit gegen ende des Jahres \nbewilligt ausbauen. \n\nLeistungsmenge Abklärungen und Entscheide 1360 1'736 1'790       \n\n \n\n118\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Grundlagen \nProduktgruppe Soziale Wohlfahrt  \n\nAuftrag \n Pflegefinanzierung / Spitex \n Pflegefinanzierung Heime \n Betagtenzentren Emmen AG, Treuhanddienst \n Generelle Sozialhilfe  \n Beitrag an Kanton für sozialen Wohnungsbau \n Mitgliederbeiträge an diverse Institutionen und Verbände / Kantonsbeiträge \n Die Alimentenfachstelle leistet fachliche Beratung für Unterhaltsberechtigte und Unterhaltspflichtige.  \n\n \nProdukte \nVereinsunterstützung / Pflegefinanzierung Spitex / Pflegefinanzierung Heime / Treuhanddienst Betagtenzentren Emmen AG / sozialer Wohnungsbau / Generelle Sozialhilfe / Alimentenwesen  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nSchweizerisches Zivilgesetzbuch (ZGB); Gesetz betreffend die Einführung des Schweizerischen Zivilgesetzbuches EG ZGB; Verwaltungsrechtspflegegesetz VRG; kantonales Sozialhilfegesetz und Verordnung; \nPflegefinanzierungsgesetz sowie diverse Verordnungen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nThomas Lehmann \n\n \n\n119\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2016 \nProduktgruppe Soziale Wohlfahrt  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 536'967.01 278'760.65 260'887.13 -17'873.52 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 8'986'340.87 8'934'000.00 9'575'817.85 641'817.85 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 531'177.90 544'900.00 542'545.45 -2'354.55 \n\n04 Beiträge an Kantone 6'505'266.70 6'300'000.00 6'600'656.55 300'656.55 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 8'706.03 200.00 10'067.00 9'867.00 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 16'568'458.51 16'057'860.65 16'989'973.98 932'113.33 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -1'012'797.91 -990'113.15 -1'279'996.86 -289'883.71 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -1'012'797.91 -990'113.15 -1'279'996.86 -289'883.71 \n\n            \n\n13 Globalbudget 15'555'660.60 15'067'747.50 15'709'977.12 642'229.62 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 282'813.00 201'357.00 185'163.00 -16'194.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 15'838'473.60 15'269'104.50 15'895'140.12 626'035.62 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 9'523'307.88 9'212'760.65 9'836'704.98 623'944.33 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 8'510'509.97 8'222'647.50 8'556'708.12 334'060.62 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 8'793'322.97 8'424'004.50 8'741'871.12 317'866.62 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 8'793'322.97 8'424'004.50 8'741'871.12 317'866.62 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 8'802'029.00 8'424'204.50 8'751'938.12 327'733.62 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 15'838'473.60 15'269'104.50 15'895'140.12 626'035.62 \n\n \n\n120\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Soziale Wohlfahrt  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nGesamte Produktegruppe \nDie Budgetüberschreitung von CHF 640'000.00 ist hauptsächlich auf die Produkte Pflegefinanzierung Spitex, Pflegefinanzierung Heime und generelle \nSozialhilfe zurückzuführen. \n\nPflegefinanzierung Spitex \n\nDas Budget ging von Restfinanzierungkosten für die Spitex von CHF 1'410'000.00 aus. Effektiv betrugen die Kosten CHF 1'831'000.00. Aufgrund des guten \nRechnungsabschlusses der Spitex Emmen erfolgte eine Rückvergütung der Kosten von CHF 180'000.00. Somit beträgt die Budgetüberschreitung CHF \n241'000.00. Diese ist auf die höheren Leistungen der Spitex und damit der dazugehörenden Restfinanzierung zurückzuführen. Die Restfinanzierung wird \njeweils mit der Spitex abgeglichen. Die Übernahme der Pflegefinanzierung ist ein gesetzlicher Auftrag und kann nicht direkt beeinflusst werden. Mit der \nSpitex Emmen und einzelnen privaten Spitexorganisationen bestehen Leistungsverträge. \n\nPflegefinanzierung Heime \nDie Pflegefinanzierung Heime liegt mit CHF 270'000.00 über Budget. Hauptkostenpunkt sind die Restfinanzierungskosten der BZE AG. Die übrigen Kosten \nbetreffen alle übrigen Heime in und ausserhalb Emmens. Die Budgetüberschreitung ist auf Klienten mit höherer BESA-Einstufung zurückzuführen. Diese \nEntwicklung ist nicht klar budgetierbar und basiert auf Schätzungen. Mit der BZE AG besteht eine Leistungsvereinbarung. \n\nGenerelle Sozialhilfe \nDie Budgetabweichung von CHF 283'000.00 ist auf den Kantonsbeitrag zurückzuführen. Dabei handelt es sich um SEG (Gesetz über soziale Einrichtungen) \nBeiträge. Der Kantonsbeitrag kann durch die Gemeinde Emmen nicht beeinflusst werden.  \n\nAlimentenwesen \nBudgetiert wurden Nettokosten von CHF 580'000.00. Effektiv schloss dieses Produkt mit Nettokosten von CHF 454'000.00 ab und unterschritte das Budget \num CHF 126'000.00. Die Kosten sowie die Erträge liegen über den budgetierten Zahlen, was zum erfreulichen Produkteabschluss führte.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n121\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zielvorgaben \nProduktgruppe Soziale Wohlfahrt Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nKostendeckung Ausseneinsatz des Sozialinspektors 100 % 100 % 100 %       \nEinnahmen aus Verrechnung der Dienstleistung \ndecken die Kosten für einen Sozialinspektor \n\nRückerstattungsquote aus Alimentenwesen 52.7 % 60 % 73.67 % 13.67 % \n\nBerücksichtigt ist die Bevorschussung sowie das \nInkasso. Erhöhte Rückerstattung aus dem \nInkasso = zusätzliche Rückerstattungserfolge \naus dem Vorjahr \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n122\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zusatzinformationen \nProduktgruppe Soziale Wohlfahrt  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente \n (--> Alimentenfachstelle \n --> Pflegefinanzierung \n --> Treuhanddienst BZE AG) \n \n\n370 % \n\n20 % \n( 100 %. \n\n   50 %.  \n   70 %) \n\n 100 % \n    50 % \n   80 % \n\n \n \n70 % der Personalkosten Treuhanddienst werden durch die BZE AG \nfinanziert \n\nLeistungsmenge Anzahl Dossiers Alimentenhilfe total \n--> Alimenteninkasso \n--> Alimentenbevorschussung \n\n139 \n\n \n166 \n48 \n\n118 \n \n\n180 \n82 \n98 \n\n      \n\nZusatzinformationen zur Pflegefinanzierung               \n\nSpitex \nTotal Kosten pro Jahr gerundet \nTotal Kosten Emmen pro Jahr gerundet \nTotal Kosten private in Emmen gerundet \nTotal Kosten öffentliche und private nicht aus Emmen gerundet \nTotal durchschn. betreute Personen pro Monat \ndurchschn. durch die Spitex Emmen betreute Personen/Monat \ndurchschn. durch Spitex ausserhalb Emmen betr. Pers./Mt \n \n\n \n1'517'000 \n1'200'000 \n\n23'000 \n294'000 \n\n373 \n283 \n74 \n\n1'410'000.00 \n \n \n \n \n \n\n1630'000.00 \n1'260'000.00 \n\n48'000.00 \n322'000.00 \n\n380 \n302 \n78 \n\n      \n\nPflegeheime \nTotal Kosten gerundet \nTotal Kosten in BZ Emmen gerundet \nTotal Kosten BZ nicht in Emmen gerundet \nTotal durchschn. betreute Personen pro Monat \ndurchschn. betreute Personen in BZ Emmen pro Monat \ndurchschn. betreute Personen ausserhalb Emmen pro Monat \nVon den Kosten entfallen auf BZ Emmen \nvon den Kosten entfallen auf auswärtige Heime \nAnzahl Heime ausserhalb Emmen, die Personen aufnahmen \n\n \n6'180'000 \n4'180'000 \n2'000'000 \n\n331 \n238 \n93 \n\n67 % \n33 % \n\n51 \n\n6'120'000.00 \n \n \n \n \n \n \n\n6'400'000.00 \n4'170'000.00 \n2'230'000.00 \n\n342 \n241 \n101 \n\n65 % \n35 % \n\n65 \n\n      \n\n \n\n123\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Grundlagen \nProduktgruppe AHV-Zweigstelle, Arbeitsamt, Sozialversicherungen  \n\n \n\nAuftrag \n AHV-Zweigstelle: Fachliche Beratung, Abgabe von Formularen, Kontrolle der Formulare und Weiterleitung an die zuständigen Stellen, Erfassung aller Beitragspflichtigen, Funktion einer Schnittstelle zwischen \n\nBürgerInnen und der kantonalen Ausgleichskasse in Luzern (AKL)  \n Arbeitsamt: Fachliche Beratung und Begleitung von erwerbslosen und von Erwerbslosigkeit bedrohten Personen sowie deren Bezugspersonen bzw. Umfeld, Weiterleitung der Unterlagen an die zuständige \n\nArbeitslosenversicherung und das Regionale Arbeitsvermittlungszentrum. Durchführen von Anmeldungen und Kontrollen.  \n Ergänzungsleistungen: Leistung von Beiträgen an den Kanton  \n Familienausgleichskasse: Kantonsbeitrag \n Krankenversicherungen: Leistung von Beiträgen an den Kanton sowie Übernahme der Betreibungskosten und Kostenbeteiligungen bei Verlustscheinen für uneinbringliche Kankenkassenprämien (Individuelle \n\nPrämienverbilligung) \n\n \nProdukte \nAHV-Zweigstelle / Arbeitsamt / Ergänzungsleistungen / Krankenversicherungen / Familienausgleichskasse \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nBundesgesetz vom 25. Juni 1982 über die obligatorische Arbeitslosenversicherung und die Insolvenzentschädigung (SR 837) inkl. Verordnung; Bundesgesetz vom 6. Oktober 2000 über den Allgemeinen Teil des \nSozialversicherungsrechts (SR 830.1); Bundesgesetz vom 20. Dezember 1946 über die Alters- und Hinterlassenenversicherung (SR 831.10) inkl. Verordnung; Bundesgesetz vom 6. Oktober 2006 über die \nErgänzungsleistungen (SR 831.30) inkl. Verordnung; Kantonales Gesetz vom 18. Januar 2000 über die Arbeitslosenversicherung und den Arbeitslosenhilfsfonds (SRL 890) inkl. Verordnung; Kantonales Gesetz vom  7. \nSeptember 1992 über die Einführung des AHVG (SRL 880); Kantonales Gesetz vom 10. September 2007 über die Ergänzungsleistungen zur AHV/IV (SRL 881); Kantonales Gesetz vom 24. Januar 1995 über die Verbilligung \nvon Prämien der Krankenversicherung (SRL 866) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nMarcus Nauer / Thomas Lehmann \n\n \n\n124\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2016 \nProduktgruppe AHV-Zweigstelle, Arbeitsamt, Sozialversicherungen  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 345'401.01 306'837.75 317'792.75 10'955.00 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 216'281.75 100'000.00 204'883.90 104'883.90 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 10'347'615.00 9'800'000.00 10'419'692.25 619'692.25 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 237.04 300.00 275.11 -24.89 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 10'909'534.80 10'207'137.75 10'942'644.01 735'506.26 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -153'471.80 -200'000.00 -48'222.07 151'777.93 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -52'386.80 -50'000.00 -49'300.00 700.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -205'858.60 -250'000.00 -97'522.07 152'477.93 \n\n            \n\n13 Globalbudget 10'703'676.20 9'957'137.75 10'845'121.94 887'984.19 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 177'888.00 192'990.00 199'770.00 6'780.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 10'881'564.20 10'150'127.75 11'044'891.94 894'764.19 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 561'682.76 406'837.75 522'676.65 115'838.90 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 408'210.96 206'837.75 474'454.58 267'616.83 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 586'098.96 399'827.75 674'224.58 274'396.83 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 586'098.96 399'827.75 674'224.58 274'396.83 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 586'336.00 400'127.75 674'499.69 274'371.94 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 10'881'564.20 10'150'127.75 11'044'891.94 894'764.19 \n\n \n\n125\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe AHV-Zweigstelle, Arbeitsamt, Sozialversicherungen  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nGesamte Produktegruppe \nDie gesamte Produktegruppe weist eine negative Budgetabweichung von knapp CHF 890'0000.00 aus. Diese Abweichungen ist hauptsächlich auf erhöhte \nKosten beim Produkt Ergänzungsleistungen (CHF 754'000.00), beim Produkt Krankenversicherung (CHF 105'000.00) und beim Produkt \nFamilienausgleichskasse (CHF 20'000.00) zurückzuführen. \n\nAHV-Zweigstelle \nTotal Budgetüberschreitung von Fr. 18'400.00 was insbesondere auf eine Teilbuchung des Lohnes in der Pflegefinanzierung in die Kostenstelle Arbeitsamt \nzurückzuführen ist.  \n\nKrankenversicherung \nDer Kantonsbeitrag liegt CHF 155'000.00 unter den budgetierten CHF 2'300'000.00. Dagegen fielen die uneinbringlichen KK-Prämien CHF 105'000.00 über \nBudget aus. Die Rückerstattungen konnten nicht wie budgetiert eingebracht werden und verfehlten das Budget um CHF 155'000.00. Die Aufwändungen \nsind durch die Gemeinde nicht direkt beeinflussbar und werden vom Kanton vorgegeben. \n\nErgänzungsleistungen \nDas Budget wurde mit einer negativen Abweichung von CHF 750'000.00 deutlich verfehlt. Auch hier kann die Gemeinde die Aufwändungen nicht \nbeeinflussen. Der zu budgetierende Betrag wird vom Kanton vorgegeben. Dieser hängt von den beantragten Ergänzungsleistungen ab, die pro Kopf auf die \nGemeinden verteilt werden. \n\nFamilienausgleichskasse \nDie Budgetabweichung beträgt CHF 20'000.00. Auch dieser Betrag wird vom Kanton für die Budgetierung vorgegeben und ist durch die Gemeinde nicht \nbeeinflussbar. \n\n \n\n \n\n \n\n126\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zielvorgaben \nProduktgruppe AHV-Zweigstelle, Arbeitsamt, Sozialversicherungen Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nAnzahl Arbeitslosenmengen pro 100 Stellenprozente 191 177 181 4 \nBerechnet Durchschnitt Arbeitslosenzahl (608) \ndurch total Stellenprozente inklusive AHV.  \n\nUnvollständige Dossier pro Monat  10 7 3 \nDurch die Revision konnten die Arbeitsabläufe \noptimiert werden was bei der AHV weniger \noffene Dossiers zur Folge hat.   \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n127\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zusatzinformationen \nProduktgruppe AHV-Zweigstelle, Arbeitsamt, Sozialversicherungen  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 330 % 330 % 380 % \n50 % aus der Pflegefinanzierung wird ab 2016 wieder in der \nKostenstelle AHV Arbeitsamt geführt.  \n\nAnmeldungen pro Monat 114  142  Durchschnittliche Anzahl Anmeldungen pro Monat \n\nLeistungsmenge Arbeitslose/Stellensuchende 648 664 689  Maximalwert Arbeitslose pro Monat  \n\n \n\n128\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Grundlagen \nProduktgruppe Wirtschaftliche Sozialhilfe  \n\nAuftrag \n Übernahme des Lebensbedarfs einer Person oder einer Familie, wenn diese nicht rechtzeitig oder hinreichend mit eigenen Mitteln, Arbeit oder Leistungen Dritter dafür aufkommen kann. \n Gewährleistung der persönlichen Sozialhilfe (Beratung). \n Überprüfug der Sozialhilfebezüger bei Verdachtsfällen durch das Sozialinspektorat. \n\n \nProdukte \nGesetzliche Fürsorge (wirtschaftliche Sozialhilfe, persönliche Sozialhilfe, Controlling) / Mutterschaftsbeihilfe / freiwillige Einkommensverwaltung / Sozialinspektorat/ Persönliche Beratung  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nSozialhilfegesetz (SHG) des Kantons Luzern; Sozialhilfeverordnung (SHV) des Kantons Luzern; Schweizerische Konferenz für Sozialhilfe (SKOS) und Luzerner Handbuch \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nChristian Spieler \n\n \n\n129\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2016 \nProduktgruppe Wirtschaftliche Sozialhilfe  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 1'123'847.30 1'977'787.60 1'891'920.28 -85'867.32 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 10'965'345.49 11'180'000.00 13'435'941.47 2'255'941.47 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 84'637.40 200'000.00 64'668.60 -135'331.40 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 26'330.82 25'600.00 40'822.04 15'222.04 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 12'200'161.01 13'383'387.60 15'433'352.39 2'049'964.79 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -4'255'993.06 -4'164'000.00 -4'675'498.22 -511'498.22 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -125'589.20 -150'000.00 -181'827.40 -31'827.40 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -4'381'582.26 -4'314'000.00 -4'857'325.62 -543'325.62 \n\n            \n\n13 Globalbudget 7'818'578.75 9'069'387.60 10'576'026.77 1'506'639.17 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 813'739.84 1'011'471.55 979'789.66 -31'681.89 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 8'632'318.59 10'080'859.15 11'555'816.43 1'474'957.28 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 12'089'192.79 13'157'787.60 15'327'861.75 2'170'074.15 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 7'833'199.73 8'993'787.60 10'652'363.53 1'658'575.93 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 8'646'939.57 10'005'259.15 11'632'153.19 1'626'894.04 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 8'646'939.57 10'005'259.15 11'632'153.19 1'626'894.04 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 8'673'270.39 10'030'859.15 11'672'975.23 1'642'116.08 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 8'632'318.59 10'080'859.15 11'555'816.43 1'474'957.28 \n\n \n\n130\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Wirtschaftliche Sozialhilfe  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nWirtschaftliche Sozialhilfe \n\nGesamte Produktgruppe: \nDas Budget wurde im Jahr 2016 mit Fr 1'506'639.17 überschritten. Diese Überschreitung steht im direkten Zusammenhang mit der Höhe der Heimtaxen, \nsowie dem Wachstum im Bereich Taxausgleich (plus 32 Dossiers) und in der Dossierführung (plus 95 Dossiers) der wirtschaftlichen Sozialhilfe. Die \nBemühungen bei der Einnahmengenerierung und der Ausgabenreduktion konnten dieser Entwicklung der Mengenausweitung nur ungenügend \nentgegenwirken. Um in der Zukunft das Budget einhalten oder unterschreiten zu können ist es zwingend nötig, dass die personellen Ressourcen gegeben \nsind, damit die Unterstützungseinheiten wieder befähigt werden können und in die finanzielle Selbstständigkeit entlassen werden können. \n \nPersonalkosten: \nTrotz Temporär Lösungen war bei den Personalkosten ein Minderaufwand von Fr. 85'867.32 als budgetiert zu verzeichnen. Dies war die direkte Folge der \nnicht Besetzung von bestehenden resp. budgetierten Stellen: der Stellenmarkt für Sozialarbeitende mit einschlägiger Berufserfahrung ist ausgetrocknet. Das \nnicht vorhanden sein von personellen Ressourcen hat direkte Auswirkungen auf die Aufwendungen bei den Sachkosten. \n \nSachkosten: \nBei den Sachkosten mussten Fr. 2'255'941.47 mehr als budgetiert aufgewendet werden. Rund die Hälfte stammt aus dem Bereich des Taxausgleichs, die \nandere Hälfte aus dem Bereich der wirtschaftlichen Sozialhilfe. Der Mehraufwand im Bereich Taxausgleich steht im direkten Zusammenhang mit den \nHeimtaxen. Daher wurde eine Obergrenze in diesem Bereich erlassen (per 01.01.2017 in Kraft). Von dieser Massnahme erhoffen wir uns eine Reduktion der \nAusgaben oder zumindest eine Stabilisierung. Bei der wirtschaftlichen Sozialhilfe war der Sondereffekt, dass die Mutterschaftsbeihilfe in die wirtschaftliche \nSozialhilfe übergeführt wurde. Bei der Position Mutterschaftsbeihilfe musste so Fr. 246'151.44 weniger als budgetiert aufgewendet werden. Auf der anderen \nSeite mussten per 31.12.2016: 95 Dossiers mehr geführt werden als im Vorjahr mit unveränderten personellen Ressourcen. \n \nInfrastrukturkosten: \nIm Rahmen der Einführung der Prozesse im gesamten Departement und Optimierung der Arbeitsplätze, sowie die Beschaffung von 2 Stehpulten aus \nmedizinischen Gründen, für die Mitarbeiter war es erforderlich insgesamt Fr. 6'036.90 mehr als budgetiert einzusetzen. Aus betrieblicher Sicht hat sich der \nMitteleinsatz bewährt. \n \nErlöse \nDie Erlöse fielen mit Fr. 511'498.22 etwas höher als budgetiert aus. Diese sind auf die direkten Erlöse Dritter zurückzuführen, aus dem Bereich der \nRückerstattungen. Diese Einnahmen sind fast nicht beeinflussbar, da sie von äusseren Faktoren abhängig sind \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n131\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zielvorgaben \nProduktgruppe Wirtschaftliche Sozialhilfe Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nStandard-Controlling: Anzahl der kontrollierten Dossier, die länger \nals 1 Jahr in der Sozialhilfe sind \n\n100 % 100 % 100% -       \n\nWirtschaftliche Sozialhilfe: Mandate (Anzahl der kumulierten \nDossiers) pro Stellen inkl. Administration, Praktikantin, \nTaxausgleich und Sozialhilfe-Dossiers der Berufsbeistandschaft; \nohne Freiwillige Einkommensverwaltung.  \nAktuell 12.14 Stellen \n\n67 Dossiers 73 Dossiers 73 Dossiers -       \n\nFreiwillige Einkommensverwaltung: Anzahl Mandate \nAktuell 0.60 Stellen \n\n42 Mandate 47 Mandate 51 Mandate 4       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n  \n\n132\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zusatzinformationen \nProduktgruppe Wirtschaftliche Sozialhilfe  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 1404 % 1‘744 % 1294%       \n\nAnzahl Neuaufnahmen  354 358 408       \n\nAnzahl Fallabschlüsse  286 249 313       \n\nAnzahl geführte Dossiers  806 946 901       \n\nAnzahl abgewiesene Fälle  312 322 171 \n\nDie starke Veränderung ist auf die neuen Prozesse und Abläufe zurück \nzu führen. Dem Intake werden nur noch Dossiers weitergegeben, \nwelche auf die Anspruchsberechtigung auf wirtschaftliche Sozialhilfe \ngeprüft werden müssen. Alle anderen werden vorab der geeigneten \nStelle zugeführt (Triage).. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n133\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Grundlagen \nProduktgruppe Jugend- und Familienbetreuung  \n\nAuftrag \n Schulsozialarbeit: Systemische und lösungsorientierte Beratung von SchülerInnen, Lehrpersonen und teilweise Eltern im Bereich Schule, Sekundarstufe und teilweise Primarschulstufe \n Regionale Jugend- und Familienberatung: Systemische und lösungsorientierte Beratung und Coaching von Eltern, Jugendlichen, Familienangehörigen und Umfeld nach Ende der Schulpflicht für die Gemeinden  \n\nEmmen, Rain und Rothenburg, Mediationen im Bereich Besuchsrecht und gemeinsame elterliche Sorge im Auftrag der KESB \n Präventionsprojekte und Konzepte im Bereich Schule und Jugendliche im öffentlichen Raum \n Führen des Jugendbüros als Anlaufstelle für Jugendliche und Jugendfragen, führen der Jugendräume im Kolben in Zusammenarbeit mit dem Verein Meetpoint, Mediationen im öffentlichen Raum im \n\nZusammenhang mit Jugendlichen und Gemeinwesen \n Operative Führung der Pflegekinderaufsicht im Auftrag des Gemeinderates  \n Operative Führung des sozialpädagogischen Schülerhortes Hüslerhuus, Rüeggisingen \n Verantwortlich für den Bereich Betreuungsgutscheine der Gemeinde Emmen \n Strategische Führung des Vereins Tageselternvermittlung  \n Unterstützung der Integrationsbemühungen durch Projekte und fachlichem Know How \n Drehscheibe bei Fragen zur frühen Förderung, Spielgruppen und Kitas  \n\n \nProdukte \nSchulsozialarbeit / Regionale Jugend- und Familienberatung / Jugendanimation / familienergänzende Kinderbetreuung / Integration / Betreuungsgutscheine / frühe Förderung \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nBundesverfassung Art 11 und 41; UNO Übereinkommen über die Rechte des Kindes; ZGB; PAVO Verordnung über die Aufnahme von Kindern zur Pflege und zur Adoption; SHG Art. 25/26; Volksschulbildungsgesetz; \nVerordnung über die Schuldienste, Reglement Betreuungsgutscheine der Gemeinde Emmen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nMarcus Nauer  \n\n \n\n134\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2016 \nProduktgruppe Jugend- und Familienbetreuung  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 1'263'940.74 1'326'145.65 1'277'186.68 -48'958.97 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 920'235.17 905'497.82 928'620.27 23'122.45 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 136'532.51 138'920.00 133'598.55 -5'321.45 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 2'320'708.42 2'370'563.47 2'339'405.50 -31'157.97 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -431'957.62 -392'597.82 -432'407.58 -39'809.76 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -188'029.38 -155'058.65 -147'827.55 7'231.10 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -63'314.40 -72'653.88 -68'899.70 3'754.18 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -312'848.00 -370'000.00 -364'598.00 5'402.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -996'149.40 -990'310.35 -1'013'732.83 -23'422.48 \n\n            \n\n13 Globalbudget 1'324'559.02 1'380'253.12 1'325'672.67 -54'580.45 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 368'563.00 423'581.00 470'359.00 46'778.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 1'693'122.02 1'803'834.12 1'796'031.67 -7'802.45 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 2'184'175.91 2'231'643.47 2'205'806.95 -25'836.52 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 1'752'218.29 1'839'045.65 1'773'399.37 -65'646.28 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 2'120'781.29 2'262'626.65 2'243'758.37 -18'868.28 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 2'120'781.29 2'262'626.65 2'243'758.37 -18'868.28 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 1'944'465.80 2'031'546.65 2'012'758.92 -18'787.73 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 1'693'122.02 1'803'834.12 1'796'031.67 -7'802.45 \n\n \n\n135\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Jugend- und Familienbetreuung  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n951000 Schulsozialarbeit Erstes komplettes Jahr mit dem Teilausbau auf Primarschulstufe. Das Budget wurde genau eingehalten. \n\n951010 Regionale Jugend- und Familienberatung \nAn den Kosten beteiligen sich die Gemeinden Rothenburg und Rain. Der Beitrag der Gemeinde Emmen unterschreitet das Budget mit Fr. 2'307.00. Es \nwurde sehr bugetgetreu gearbeitet. \n\n951020 Jugendbüro \nTotales Unterschreiten von Fr. 33'168.00 was insbesondere auf eine temporäre Reduktion von 10 Stellenprozenten sowie Einnahmen für Projekte bei \nStiftungen zurückzuführen sind. Sehr grosse, effektive Ausgabenkontrolle.  \n\n951030 Bereich Jugend und Familie Mit einer totalen Abweichung von -  Fr. 785.00 bei einem Totalaufwand von Fr. 206'580.00 äusserst hohe Budgetgenauigkeit.  \n\n951040 Schülerhort / Tagesbetreuung Familien \nPositive Abweichung zum Budget von Fr. 27'006.00 was mehrheitlich auf Mehreinnamen von Elternbeiträgen Fr. 8'229.00 und Kantonsbeiträgen Fr. \n5'100.00 und Minderaufwand bei den Lebensmitteln Fr. 3'925.00 sowie Beiträge für Schulkinder an die Tageselternvermittlung Fr. 5'402.00 zurückzuführen \nist.    \n\n951050 Betreuungsgutscheine \nBudgetüberschreitung von Fr. 5'000, was auf kleinere Umbuchung für die Schulkinder Tageselternvermittlung zurückzuführen ist. Die Ausgaben \nentsprechen genau dem Budget.   \n\n \n\n \n\n \n\n136\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zielvorgaben \nProduktgruppe Jugend- und Familienbetreuung Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nJugend- und Familienberatung                          \n\nAnzahl Beratungsdossiers pro 100 % Stelle bei freiwilligen \nBeratungen Jugend- und Familienberatung \n\n129.5 130 131 1 \n262 Dossiers bei 200 Stellenprozent für die \nBeratung \n\nJugendanimation / Jugendbüro                          \n\nAnzahl Mediationen im öffentlichen Raum, Projekte, Öffnungszeiten \nJugendbüro/Infothek sowie mobile Jugendarbeit werden mit \nfolgender Anzahl Stellenprozenten erledigt \n\n220 % 220 % 210 % - 10 % \nVersuch mit weniger Stellenprozenten die \nLeistung zu erbringen \n\nKosten für Projekte pro Jahr CHF 3'501 CHF 5‘000 CHF 3'595 - 1'405 \nViele Gelder für Projekte durch Stiftungen \nerhalten \n\nFamilienergänzende Kinderbetreuung                          \n\nAuslastung Schülerhort 89 85 89 4 \nDurchnittlich 12,5 Plätze pro Tag. Grosse \nNachfrage. \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n137\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zusatzinformationen \nProduktgruppe Jugend- und Familienbetreuung  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 820 % 845 % 857 \nOhne 60 % Tageselternvermittlung und Bildungslandschaft (10%) \nwelche vollumfänglich zurückerstattet wird.   \n\n(Praktikum/Ausbildung) 90 % 120 % 120 % \nVorpraktikum Schülerhort (70%) Mitarbeiterin in Ausbildung \nJugendbüro (50%). \n\nAnzahl Beratungsdossiers im freiwilligen Bereich Jugend- und \nFamilienberatung \n\n259 280 262       \n\nAnzahl Dossiers /Mediation und Pflegekinderaufsicht 36 40 38 Kitas und Pflegefamilien \n\nÖffnungszeiten Jugendbüro / Infothek (Std. pro Jahr) 450 460 460       \n\nAnzahl TeilnehmerInnen sozialpädagogische Plätze Schülerhort 4 4 4       \n\nBeratungsdossier Schüler, Eltern bei der Schulsozialarbeit 168 280 302 ohne Gruppen/Klassen und Präventionsarbeit \n\n \n\n138\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2016 \n Totalisierung  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 36'702'354.17 38'573'854.43 38'366'718.67 -207'135.76 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 178'000.00 168'000.00 167'500.00 -500.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 3'822'165.50 3'796'500.00 3'820'150.30 23'650.30 \n\n04 Beiträge an Kantone 1'845'000.00 1'590'000.00 1'620'000.00 30'000.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 602'757.66 763'100.00 654'641.39 -108'458.61 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 43'150'277.33 44'891'454.43 44'629'010.36 -262'444.07 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -990'027.29 -893'794.20 -1'047'904.65 -154'110.45 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -12'176'910.05 -12'538'091.00 -12'814'049.40 -275'958.40 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -57'739.25 -54'000.00 -78'606.80 -24'606.80 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -459'708.46 -351'350.00 -237'626.19 113'723.81 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -13'684'385.05 -13'837'235.20 -14'178'187.04 -340'951.84 \n\n            \n\n13 Globalbudget 29'465'892.28 31'054'219.23 30'450'823.32 -603'395.91 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 703'494.28 598'184.00 892'890.41 294'706.41 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 13'600'387.18 14'627'319.08 13'949'063.87 -678'255.21 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -5'443'137.09 -5'546'499.03 -5'845'504.52 -299'005.49 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 38'326'636.65 40'733'223.28 39'447'273.08 -1'285'950.20 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 36'880'354.17 38'741'854.43 38'534'218.67 -207'635.76 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 35'890'326.88 37'848'060.23 37'486'314.02 -361'746.21 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 49'490'714.06 52'475'379.31 51'435'377.89 -1'040'001.42 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 50'194'208.34 53'073'563.31 52'328'268.30 -745'295.01 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 44'894'120.45 47'938'814.28 46'899'778.98 -1'039'035.30 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 38'326'636.65 40'733'223.28 39'447'273.08 -1'285'950.20 \n\n \n\n139\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\n  Rechnung 2016 \n   \n\n \n\n140\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Schulleitung, Schuladministration und Schulbetrieb  \n\nAuftrag \n Bildungskommission: Beratung des Gemeinderats in strategischen Fragen betreffend Primarschule, Sekundarschule und Schuldienste; Vertretung der schulischen Anliegen der Öffentlichkeit und Elternschaft \n Geschäftsleitung: Wahrnehmung der zentralen Entwicklung, Führung und Leitung der Volksschule Emmen sowie Bearbeitung sämtlicher schuleinheitsübergreifenden Belange und externer Geschäfte (Kanton und \n\nandere Partner) \n Schulleitung: operative Führung einer oder mehrerer Schuleinheiten (Einzelschule oder Schulverbund) \n Sekretariat des Rektorates: Zentrale Administrationsstelle (inkl. Telefon- und Schalterdienst) \n Bei Unzumutbarkeit des Schulweges (Distanz) Organisation und Finanzierung des Schülertransports. \n\n \nProdukte \nBildungskommission / Schulleitung / Administration / Schulbetrieb Allgemein / Schulinformatik \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRevidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die \nSonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die Schuldienste per 1. \nAugust 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar 2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen \nDienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse per 1. \nJanuar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 01. Juni 2012; SER 2014 – 2017 der Volksschule \nEmmen; Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008); Personalreglement und Verordnung der Gemeinde Emmen bei den Mitarbeitenden der Verwaltung; Reglement über die Organisation der Schulen \nEmmen. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBruno Rudin \n\n \n\n141\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2016 \nProduktgruppe Schulleitung, Schuladministration und Schulbetrieb  \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 3'592'523.65 3'734'480.13 3'708'098.42 -26'381.71 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 7'392.10 5'300.00 7'743.90 2'443.90 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 3'599'915.75 3'739'780.13 3'715'842.32 -23'937.81 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -19'725.14 -9'600.00 -5'360.15 4'239.85 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -22'063.90 -42'400.00 0.00 42'400.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -41'789.04 -52'000.00 -5'360.15 46'639.85 \n\n            \n\n13 Globalbudget 3'558'126.71 3'687'780.13 3'710'482.17 22'702.04 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 463'539.96 598'184.00 576'158.15 -22'025.85 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 380'337.00 393'829.00 364'554.00 -29'275.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -4'402'003.67 -4'679'793.13 -4'651'194.32 28'598.81 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 3'592'523.65 3'734'480.13 3'708'098.42 -26'381.71 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 3'572'798.51 3'724'880.13 3'702'738.27 -22'141.86 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 3'953'135.51 4'118'709.13 4'067'292.27 -51'416.86 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 4'416'675.47 4'716'893.13 4'643'450.42 -73'442.71 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n\n142\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Schulleitung, Schuladministration und Schulbetrieb  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktegruppe Schulleitung, Schuladministration und \nSchulbetrieb \n\nDie Nettokosten der Produktgruppe Schulleitung, Schuladministration und Schulbetrieb betragen CHF 3'710'482.17 Die Kosten sind um CHF 22'702.04 \nhöher als das Globalbudget (CHF 3'687'780.13). Die Differenz ist bei folgenden Kostenstellen entstanden: \n \n\nSchulleitung \n\nDie höheren Lohnkosten inkl. Sozialleistungen (CHF 131'000) begründen sich durch die Erhöhung des Faktors für die Pensenberechnung auf 1,5 durch den \nKanton. \n \nDie Lohnkosten für die Integrative Sonderschulung werden direkt dem entsprechenden Lohnkonto belastet, daher muss keine Entlastung bei den \nSchulleitung mehr verbucht werden (CHF 42'400.00). \n \n\nSchulbetrieb \nDie Kosten für Heizmaterial sind markant um CHF 155'600.00 tiefer als budgetiert ausgefallen, aufgrund weiterhin tieferem Heizölpreis. \n  \n\nSchulinformatik \n\nDie Kosten für Anschaffungen von IT-Geräten sind höher ausgefallen (CHF 67'167.15). Dies unter anderem aufgrund eines Einbruch-Diebstahls im \nSchulhaus Gersag (Anzeige bei der Polizei und Versicherung war erfolgt). Die Kosten für IT-Dienstleistungen durch GICT sind mit CHF 36'775.00 höher als \nbudgetiert ausgefallen (zusätzlich notwendige ThinClient-Arbeitsstationen). \n \n\n \n\n \n\n \n\n143\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Schulleitung, Schuladministration und Schulbetrieb Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nMitarbeitergespräche durchgeführt mit Lehrpersonen bei \nPensengrösse ≥ 3 Lektionen (in Prozenten) \n\n90 % 80 % 90 % + 10 %       \n\nSämtliche schriftlichen Gesuche und Anfragen von Kunden werden \ninnert 3 Wochen bearbeitet (in Prozenten) \n\n100 % 100 % 100 % 0       \n\nKosten pro Lernende CHF 1'338.14 CHF 1'339.06 CHF 1'331.35 - CHF 7.71       \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu  \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nErsatzmobiliar Schulanlagen, SK      549'281.00       500'000.00       405'054.25       94'945.75  Sonderkredit gemäss Sonderkreditliste. \n\nBruttoinvestitionen     549'281.00      500'000.00      405'054.25       94'945.75    \n\nNettoinvestitionen     549'281.00      500'000.00      405'054.25       94'945.75    \n\n \n \n\n \n\n144\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Schulleitung, Schuladministration und Schulbetrieb  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nStellenprozente aller Kaderangehörigen mit \nPersonalführungsaufgaben (Geschäftsleitung und \nSchulleitungen) \n\n*1'011 % *1'011 % *1'140 %       \n\nAnzahl Mitarbeitende der Volksschule *11 *11 *12       \n\nTotal Stellenprozente der Administration 300 % 400 % **460 %       \n\nAnzahl Tage Schalterdienst in der Administration 220 210 210       \n\nAnzahl schriftlich beantworteter Anfragen und Gesuche 1'200 1‘300 1'300       \n\nAnzahl Fahrten von Schulbussen (Waldibrücke) 656 674 661       \n\n \n*   Adlaten und Schulleitung der Schuldienste und Tagesstrukturen sind auf den entsprechenden Produkteblättern ausgewiesen. \n** Erhöhung Stellenprozente um 100 %, jedoch 40 % bei Sekretariat GR ausgewiesen (wurde bis anhin nicht berücksichtigt) \n\n145\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Kindergarten  \n\nAuftrag \n Kindergarten: Spielerische Vorbereitung auf die späteren schulischen Anforderungen gemäss Lehrplan Kindergarten; Massnahmen zur Prävention späterer Schulschwierigkeiten. \n\n \nProdukte \nKindergarten \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRevidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die \nSonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die Schuldienste per 1. \nAugust 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar 2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen \nDienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse per 1. \nJanuar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 24. Januar 2011; Wochenstundentafel (WOST) des \nKantons; SER 2014 – 2017 der Volksschule Emmen; Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBruno Rudin \n\n \n\n146\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2016 \nProduktgruppe Kindergarten  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 2'691'775.86 3'291'954.48 3'649'264.91 357'310.43 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 8'602.00 8'400.00 8'728.00 328.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 3'563.97 3'460.00 4'618.80 1'158.80 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 2'703'941.83 3'303'814.48 3'662'611.71 358'797.23 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -36'211.65 -20'000.00 -24'252.00 -4'252.00 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -1'032'044.80 -1'215'814.00 -1'222'355.70 -6'541.70 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -14'373.29 -14'600.00 -11'360.91 3'239.09 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -1'082'629.74 -1'250'414.00 -1'257'968.61 -7'554.61 \n\n            \n\n13 Globalbudget 1'621'312.09 2'053'400.48 2'404'643.10 351'242.62 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 1'078'808.00 1'158'579.00 1'268'525.00 109'946.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 2'700'120.09 3'211'979.48 3'673'168.10 461'188.62 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 2'691'775.86 3'291'954.48 3'649'264.91 357'310.43 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 2'655'564.21 3'271'954.48 3'625'012.91 353'058.43 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 3'734'372.21 4'430'533.48 4'893'537.91 463'004.43 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 3'734'372.21 4'430'533.48 4'893'537.91 463'004.43 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 3'723'562.89 4'419'393.48 4'886'795.80 467'402.32 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 2'700'120.09 3'211'979.48 3'673'168.10 461'188.62 \n\n \n\n147\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Kindergarten  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Volksschule Kindergarten \nDie Nettokosten der Produktgruppe Volksschule Kindergarten betragen CH 2'404'643.10. Die Kosten sind um CHF 351'242.62 höher als das Globalbudget \n(CHF 2'053'400.58). Die Differenz setzt sich aus folgenden Positionen zusammen: \n \n\nKindergarten \n\nHöhere Lehrerlöhne inkl. Sozialleistungen (CHF 382'688.42). Der Anteil der freiwillig in den Kindergarten eingetretener Kinder (Zweijahreskindergarten mit \nhalbjährlicher Eintrittsmöglichkeit) war höher als erwartet. Dadurch mussten zusätzlich und vom GR bewilligt zu den drei neuen noch zwei weitere \nAbteilungen eröffnet werden (Total plus fünf neue Abteilungen). \n \nTiefere Mietkosten als budgetiert (CHF 25'033.70). Die Mietkosten für die Kindergartenlokale in den Schulhäusern werden intern verrechnet. \n \nDie neu eingeführte Kostenverrechnung durch den Kanton für die Führung der Personaldossiers (CHF 8'060.00) war nicht budgetiert. \n \n\n \n\n \n\n148\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Kindergarten Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nKlassengrössen ohne IS (neu gültig ab 2013) 19.1 19.1 19.6 +0.5       \n\nKlassengrössen mit IS (neu gültig ab 2013) 17.8 17.8 18.3 +0.5       \n\nKosten pro Schüler CHF 4'541.50 CHF 5'211.68 CHF 5'698.21 CHF 486.53       \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu  \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nEinführung 2-Jahres-Kindergarten, Möblierung      183'278.00       200'000.00       160'723.41       39'276.59        \n\nBruttoinvestitionen     183'278.00      200'000.00      160'723.41       39'276.59    \n\nNettoinvestitionen     183'278.00      200'000.00      160'723.41       39'276.59    \n\n \n \n \n \n \n\n \n\n149\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Kindergarten  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nKlassendurchschnitt (Emmen / kantonal*) 18.9 / 17.9 18.8 / --* 19.4 / 18.1       \n\nAnzahl Lernende** 377 378 486           \n\nAnzahl Lernende*** 357 394 422       \n\nProzentsatz Lernende mit ausländischer Nationalität 41.1 % 41.0 % 42.0 %       \n\nProzentsatz fremdsprachiger Lernender 55.7 % 55.8 % 60.0%       \n\nAnzahl Abteilungen 20 20 25       \n\nDurchschnitt der obligatorisch zu erteilenden Lektionen (WOST) \neiner Schuleinheit geteilt durch Anzahl Schüler der Schuleinheit \nMit einem Anteil von mehr als 20 Prozent fremdsprachigen \nLernenden kann die Lektionenzahl im Ausnahmefall um etwa 5 \nProzent überschritten werden \n\n1.43 1.43 1.38       \n\nGesamtzahl erteilter Lektionen (inkl. aller Förderangebote)      775 761 992       \n\nAnzahl Lehrpersonen (inkl. DAZ- und IF- Lehrpersonen) 44 43 55       \n\nAnzahl Lehrpersonen mit Kleinpensen (Bandbreite 6, 7; 2 - 9 \nLektionen) \n\n8 8 6       \n\nAnzahl Stellenprozente Lehrpersonen 2'812 2‘775 3'612       \n\n \n*     die kantonale Statistik ist erst ab Ende September verfügbar (Vergleichswerte Klassendurchschnitte) \n**   Anzahl Lernende Stichtag 1.9. \n*** Anzahl Lernende Gewichtung 7/12 und 5/12 B+A vom 4.3.2013 (Zusatzinfo und Berechnungsmodell gewichtet mit R+GPK abgesprochen und Einwilligung erhalten am 10.9.2013)   \n\n150\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Primarschule  \n\nAuftrag \n Primarschule: Erfüllung der Ziele, die gemäss Lehrplan am Ende der Primarschule erreicht sein müssen und als Voraussetzung für die Zuweisung in die Sekundarstufe I dienen. Weiterführung der Basisstufe im \n\nSchulhaus Rüeggisingen. \n Tragfähige Zusammenarbeit zwischen Schule und Elternhaus \n Umsetzung, Zusammenführung und Weiterentwicklung der Bereiche Elternbildung und Elternmitwirkung \n\n \nProdukte \nPrimarschule \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRevidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die \nSonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die Schuldienste per 1. \nAugust 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar 2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen \nDienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse per 1. \nJanuar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 24. Januar 2011; SER 2014 – 2017 der Volksschule \nEmmen; Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBruno Rudin \n\n \n\n151\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2016 \nProduktgruppe Primarschule  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 15'916'389.80 16'920'711.91 16'201'328.39 -719'383.52 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 5'000.00 5'000.00 5'000.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 41'449.00 26'000.00 25'760.00 -240.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 128'744.77 138'580.00 140'950.09 2'370.09 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 16'091'583.57 17'090'291.91 16'373'038.48 -717'253.43 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -143'328.25 -95'600.00 -173'933.70 -78'333.70 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -6'447'875.95 -6'808'798.00 -6'863'641.30 -54'843.30 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -41'200.00 -30'900.00 -41'200.00 -10'300.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -125'087.02 -178'350.00 -110'265.28 68'084.72 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -6'757'491.22 -7'113'648.00 -7'189'040.28 -75'392.28 \n\n            \n\n13 Globalbudget 9'334'092.35 9'976'643.91 9'183'998.20 -792'645.71 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 125'521.66 0.00 201'029.73 201'029.73 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 6'889'510.46 7'415'946.98 7'059'000.97 -356'946.01 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 16'349'124.47 17'392'590.89 16'444'028.90 -948'561.99 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 15'921'389.80 16'925'711.91 16'206'328.39 -719'383.52 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 15'778'061.55 16'830'111.91 16'032'394.69 -797'717.22 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 22'667'572.01 24'246'058.89 23'091'395.66 -1'154'663.23 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 22'793'093.67 24'246'058.89 23'292'425.39 -953'633.50 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 22'796'751.42 24'206'288.89 23'323'110.20 -883'178.69 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 16'349'124.47 17'392'590.89 16'444'028.90 -948'561.99 \n\n \n\n152\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Primarschule  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Volksschule, Primarschule \nDie Nettokosten der Produktgruppe Volksschule Primarschule betragen CHF 9'183'998.20 Die Kosten sind um CHF 792'645.71 tiefer als das Globalbudget \n(CHF 9'976'643.91). Die Differenz setzt sich aus folgenden Positionen zusammen: \n \n\nPrimarschule \n\nTiefere Lehrerlöhne inkl. Sozialleistungen (CHF 623'021.63). Einer der Gründe sind die unbesoldeten Urlaube. Sieben unbesoldete Urlaube waren bei der \nBudgetierung bekannt, effektiv waren es 31 (hauptsächlich im Anschluss an den Mutterschaftsurlaub). Dadurch erhöhten sich auch die \nStellvertretungskosten (siehe Produktegruppe Stellvertretungskosten Volksschule). \n \nBei diversen Sachkosten sind Minderausgaben (Aus- und Weiterbildung CHF 12'375.00, Schulmaterial CHF 20'276.34 Schulbetriebsausstattungen  \n(CHF 92'745.80, übriger Sachaufwand CHF 5'013.40) zu verzeichnen. Dieser Minderaufwand entstand mehrheitlich aufgrund des ausgesprochenen \nAusgabenstopps durch den GR. \n \nDie Honorare an Dritte wurden mit CHF 41'680.70 überschritten. Grund ist die neu eingeführte Kostenverrechnung des Kantons für die Führung der \nPersonaldossiers (CH 33'670.00). Weiter sind höhere Dolmetscherkosten als ursprünglich angenommen, angefallen. \n \nDie EO-, Unfall- und Krankentaggelder wurden um CHF 75'359.35 zu tief budgetiert. \n \nDer Ertrag für die Entlastung der Sonderschuldienstleistungen differiert um CHF 68'084.72. Neu werden die IS-Löhne direkt der Kostenstelle \nSonderschulung belastet.  \n \n\n \n\n \n\n153\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Primarschule Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nProzentsatz der Lernenden, die in eine Klasse des  \nLangzeitgymnasiums oder des  \nNiveaus A der Sekundarstufe eintreten \n\n26 % 33 % 30 % -3 %       \n\ndurchschnittliche Klassengrössen (gültig ab 2013):                      \n\nBasisstufe mit IS 19.0 19.0 18.0 -1.0       \n\nBasisstufe ohne IS 20.7 20.6 18.2 -2.4       \n\n1. - 6. Primarschule (exkl. Basisstufe) mit IS 18.0 18.2 16.6 -1.6       \n\n1. - 6. Primarschule (exkl. Basisstufe) ohne IS 18.2 17.8 18.2 +0.4       \n\nKosten pro Lernende/r CHF 5'660.45 CHF 5'834.29 CHF 5'386.51 -CHF 447.78       \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu  \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nNeumöblierung der Schulanlage Gersag      18'228.80           -           -          -        \n\nBruttoinvestitionen      18'228.80          -          -          -    \n\nNettoinvestitionen      18'228.80          -          -          -    \n\n \n \n\n \n\n154\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Primarschule  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nKlassendurchschnitt (Emmen / kantonal) 18.2 / 18.3 18.1 / *-- 17.9 / 18.3       \n\nAnzahl Lernende ** 1'683 1‘681 1'735       \n\nAnzahl Lernende *** 1'649 1‘710 1'705       \n\nAnzahl Abteilungen 92 92 97       \n\nAnnäherung an Kant. Durchschnitt der obligatorisch zu \nerteilende Lektionen (WOST) einer Schuleinheit geteilt durch \nAnzahl Schüler der Schuleinheit. Mit einem Anteil \nfremdpsrachiger von mehr als 20 Prozent kann die Lektionenzahl \nim Ausnahmefall um etwa 5 Prozent überschritten werden \n\n1.71 1.70 1.74       \n\nGesamtzahl erteilte Lektionen (inkl. aller Förderangebote) 3'741 3‘649 3'912       \n\nAnzahl Lehrpersonen 215 217 228       \n\nAnzahl Stellenprozente Lehrpersonen 13'846 13'555 14'486       \n\n \n*     die kantonale Statistik ist erst ab September verfügbar (Vergleichswerte Klassendurchschnitt) \n\n**   Anzahl Lernende Stichtag 1.9. \n\n*** Anzahl Lernende Gewichtung 7/12 und 5/12 B+A vom 4.3.2013 (Zusatzinfo und Berechnungsmodell gewichtet mit R+GPK abgesprochen und Einwilligung erhalten am 10.9.2013)   \n\n155\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Sekundarschule  \n\nAuftrag \n Sekundarschule: Vorbereitung der Schülerinnen und Schüler auf die Sekundarstufe II (Berufsausbildung, weiterführende Schulen). \n\n \nProdukte \nSekundarschule \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRevidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die \nSonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die Schuldienste per 1. \nAugust 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar 2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen \nDienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse per 1. \nJanuar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 24. Januar 2011; SER 2014 – 2017 der Volksschule \nEmmen; Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBruno Rudin \n\n \n\n156\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2016 \nProduktgruppe Sekundarschule  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 8'921'362.15 8'924'192.52 8'857'153.36 -67'039.16 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 123'940.00 120'400.00 119'193.00 -1'207.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 11'408.13 11'260.00 8'957.19 -2'302.81 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 9'056'710.28 9'055'852.52 8'985'303.55 -70'548.97 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -85'825.35 -115'900.00 -121'459.95 -5'559.95 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -3'319'345.00 -3'217'679.00 -3'240'473.40 -22'794.40 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -10'700.00 -15'100.00 -30'200.00 -15'100.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -189'884.25 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -3'605'754.60 -3'348'679.00 -3'392'133.35 -43'454.35 \n\n            \n\n13 Globalbudget 5'450'955.68 5'707'173.52 5'593'170.20 -114'003.32 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 12'552.17 0.00 13'822.04 13'822.04 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 4'117'104.00 4'456'779.00 4'222'135.00 -234'644.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 9'580'611.85 10'163'952.52 9'829'127.24 -334'825.28 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 8'921'362.15 8'924'192.52 8'857'153.36 -67'039.16 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 8'835'536.80 8'808'292.52 8'735'693.41 -72'599.11 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 12'952'640.80 13'265'071.52 12'957'828.41 -307'243.11 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 12'965'192.97 13'265'071.52 12'971'650.45 -293'421.07 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 12'786'716.85 13'276'331.52 12'980'607.64 -295'723.88 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 9'580'611.85 10'163'952.52 9'829'127.24 -334'825.28 \n\n \n\n157\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Sekundarschule  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktegruppe Volksschule, Sekundarschule \nDie Nettokosten der Produktegruppe Volksschule Sekundarschule betragen CHF 5'593'170.20. Die Kosten sind um CHF 114'003.32 tiefer als das \nGlobalbudget (CHF 5'707'173.52). Die Differenz setzt sich aus folgenden Positionen  zusammen: \n \n\nSekundarschule \n\nVerschiedene Minderausgaben bedingt durch den vom GR verordneten Ausgabenstopp (Aus- und Weiterbildung CHF 11'800.00, Schulmaterial CHF \n26'736.81, Schulbetriebsausstattungen CHF 23'763.15, Betriebsmaterial CHF 18'538.30). \n \nDie Honorare an Dritte wurde mit CH 6'870.00 überschritten, aufgrund der Einführung der Kostenverrechnung des Kantons für die Führung der \nPersonaldossiers (CH 12'870.00). \n \n\n \n\n \n\n \n\n158\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Sekundarschule Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nHöchstprozentsatz der Lernenden, die nach Abschluss der \nobligatorischen Volksschule keine Anschlusslösung finden \n(Berufslehre, weiterführende Schulen) \n\n0.4 % 1 % 0 % -1 %       \n\ndurchschnittliche Klassengrössen:                       \n\nNiveau A ohne IS (gültig ab 2013) 20.4 20.4 20.4 0       \n\nNiveau A mit IS (gültig ab 2013)                       \n\nNiveau B ohne IS (gültig ab 2013) 17.4 17.4 16.9 -0.5       \n\nNiveau B mit IS (gültig ab 2013)     17.0             \n\nNiveau C ohne IS (gültig ab 2013) 14.6 14.4 15.2 +0.8       \n\nNiveau C mit IS (gültig ab 2013) 14.5 14.5 15.7 +1.2       \n\nKosten pro Schüler/in  CHF 8'347.56 CHF 8'780.27 8'474.50 -CHF 305.77       \n\n \n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu  \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nRollout PCs Sekundarstufe I / 2015          291'188.65                   -                    -                   -         \n\nSekundarstufe Interaktive Wandtafeln Erlen           10'843.65                   -                    -                   -         \n\nBruttoinvestitionen         302'032.30                  -                   -                   -     \n\nNettoinvestitionen         302'032.30                  -                   -                   -     \n\n \n \n\n \n\n159\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Sekundarschule  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nKlassendurchschnitt (Emmen / kantonal) \nNiveau A \nNiveau B \nNiveau C \nNiveau D \n\n20.4 / -- \n17.4 / -- \n\n14.6 / 14.4  \n\n20.4 / -- * \n17.4 / -- * \n14.6 / -- * \n\n20.4 / -- \n16.9 / -- \n\n15.4 / 14.9 \n      \n\nAnzahl Lernende ** 641 642 686       \n\nAnzahl Lernende *** 653 650 660       \n\nAnzahl Abteilungen 39 39 41       \n\nKant. Durchschnitt der obligatorisch zu erteilende Lektionen \n(WOST) einer Schuleinheit geteilt durch Anzahl Schüler der \nSchuleinheit. Mit einem Anteil fremdpsrachiger Lernenden von \nmehr als 20 Prozent kann die Lektionenzahl im Ausnahmefall um \netwa 5 Prozent überschritten werden \n\n2.3 2.3 2.3       \n\nGesamtzahl erteilte Lektionen (inkl. aller Förderangebote) 1'631 1‘606 1'726       \n\nAnzahl Lehrpersonen (inkl. DAZ- und IF-Lehrpersonen) 88 86 94       \n\nAnzahl Stellenprozente Lehrpersonen 6'329 6'302 % 6'677 %       \n\nAnzahl Lehrpersonen mit Kleinpensen (Bandbreite 6, 7; 2 - 9 \nLektionen) \n\n13 13 17       \n\n \n*     die kantonale Statistik ist erst ab September verfügbar (Vergleichswerte Klassendurchschnitt) \n\n**   Anzahl Lernende Stichtag 1.9 \n\n*** Anzahl Lernende Gewichtung 7/12 und 5/12 B+A vom 4.3.2013 (Zusatzinfo und Berechnungsmodell gewichtet mit R+GPK abgesprochen und Einwilligung erhalten am 10.9.2013) \n\n160\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Stellvertretungskosten Volksschule  \n\nAuftrag \n Gemäss Beschluss der R+GPK vom 13. Mai 2014 werden die Stellvertretungskosten der Volksschule wieder ins Budget aufgenommen. Sie sind in einer eigene Produktgruppe ohne Angabe von Zielvorgaben \n\ndarzustellen. \n Bei einer Abwesenheit einer Lehrperson findet der Unterricht an der Volksschule Emmen trotzdem statt. Dieser wird durch eine Stellvertretung oder mit einem Betreuungsangebot sichergestellt. \n\n \n\n \nProdukte \nStellvertretungskosten der Volksschule (beinhalten: Stellvertretungskosten von den Produktgruppen Kindergarten, Primarschule, Sekundarschule und Schuldienste) \n \n \n\n \nHinweise zur Legislaturplanung \n      \n\n \nEntwicklungstendenzen / Trends (Wirtschaft; Gesetzgebung; Demografie; Sozio-Kulturelles; Technologie; Umwelt; Ressourcenknappheit; Spezielle \nRahmenbedingungen) \nBei den Stellvertretungskosten handelt es sich meistens um exogen beeinflusste Kosten wie Schwangerschaftsurlaube, Dienstaltersgeschenke, Krankheiten, Unfall, etc.  \nTendenziell ist mit einem Anstieg der Kosten zu rechnen, dies aufgrund der klar steigenden Abteilungszahlen (und somit der Anzahl Mitarbeitenden und Stellenprozente) und des prognostizierten Wachstums.  \n \n  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRevidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die \nSonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die Schuldienste per 1. \nAugust 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar 2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen \nDienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse per 1. \nJanuar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 24. Januar 2011; SER 2014 – 2017 der Volksschule \nEmmen; Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008) \nR+GPK Beschluss vom 13. Mai 2014 \n \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeiten \nBruno Rudin \n\n \n\n161\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2016 \nProduktgruppe Stellvertretungskosten Volksschule  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 942'313.75 800'000.00 1'044'096.15 244'096.15 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 942'313.75 800'000.00 1'044'096.15 244'096.15 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n            \n\n13 Globalbudget 942'313.75 800'000.00 1'044'096.15 244'096.15 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -942'313.75 -800'000.00 -1'044'096.15 -244'096.15 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 942'313.75 800'000.00 1'044'096.15 244'096.15 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 942'313.75 800'000.00 1'044'096.15 244'096.15 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 942'313.75 800'000.00 1'044'096.15 244'096.15 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 942'313.75 800'000.00 1'044'096.15 244'096.15 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n\n162\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Stellvertretungskosten Volksschule  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Stellvertretungskosten \nDie Nettokosten der Produktgruppe Stellvertretungskosten Volksschule betragen CHF 1'044'096.15. Die Kosten sind um CHF 244'096.15 höher als das \nGlobalbudget (CHF 800'000.00). \n  \n\nStellvertretungskosten \nDifferenz entstand durch mehr und längere Ausfälle wegen Krankheiten/Unfall, Mutterschafts- bzw. Vaterschaftsurlaub und Weiterbildungen als \nursprünglich angenommen. \n \n\n \n\n \n\n \n\n163\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Stellvertretungskosten Volksschule Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\n \nGemäss R+GPK vom 13. Mai 2014 sind keine Zielvorgaben zu \ngenerieren. \n \n\n                    \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n164\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Stellvertretungskosten Volksschule  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nKindergarten: DAG 119 Lektionen 45 Lektionen 139  Lektionen       \n\nKindergarten: Krankheit / Unfall 395 Lektionen 220 Lektionen 413 Lektionen         \n\nKindergarten: Mutterschaftsurlaub / Vaterschaftsurlaub 112 Lektionen 130 Lektionen 160 Lektionen       \n\nKindergarten: Unbesoldeter Urlaub 44 Lektionen 30 Lektionen 12 Lektionen       \n\nKindergarten: Urlaub mit Rechtsanspruch (Heirat, Umzug, \nTodelsfall etc.) \n\n15 Lektionen 10 Lektionen 16 Lektionen       \n\nKindergarten: Militär / Zivilschutz / Dienstleistung O Lektionen 10 Lektionen 0 Lektionen       \n\nKindergarten: Weiterbildung 0 Lektionen 10 Lektionen 0 Lektionen       \n\nKindergarten: Diverse (Kompensationsurlaub, Kurzurlaub, Stv. an \nanderer Klasse etc.) \n\n10 Lektionen 10 Lektionen 184 Lektionen       \n\nPrimarschule: DAG 323 Lektionen 740 Lektionen 430 Lektionen       \n\nPrimarschule: Krankheit / Unfall 1'510 Lektionen 1'100 Lektionen 1'966 Lektionen       \n\nPrimarschule: Mutterschaftsurlaub / Vaterschaftsurlaub 2'302 Lektionen 1'100 Lektionen 2'098 Lektionen       \n\nPrimarschule: Unbesoldeter Urlaub 1'500 Lektionen 1'450 Lektionen 1'526 Lektionen       \n\nPrimarschule: Urlaub mit Rechtsanspruch (Heirat, Umzug, \nTodesfall etc.) \n\n48 Lektionen 40 Lektionen 104 Lektionen       \n\nPrimarschule: Militär / Zivilschutz / Dienstleistung 58 Lektionen 101 Lektionen 357 Lektionen       \n\nPrimarschule: Weiterbildung 0 Lektionen 20 Lektionen 101 Lektionen       \n\nPrimarschule: Diverse (Kompensationsurlaub, Kurzurlaub, Stv. an \nanderer Klasse etc.) \n\n214 Lektionen 30 Lektionen 168 Lektionen       \n\nSekundarschule: DAG 190 Lektionen 770 Lektionen 179 Lektionen       \n\nSekundarschule: Krankheit / Unfall 1'134 Lektionen 1'350 Lektionen 1'060 Lektionen       \n\nSekundarschule: Mutterschaftsurlaub / Vaterschaftsurlaub 176 Lektionen 120 Lektionen 1'073 Lektionen       \n\nSekundarschule: Unbesoldeter Urlaub 369 Lektionen 720 Lektionen 191 Lektionen       \n\nSekundarschule: Urlaub mit Rechtsanspruch (Heirat, Umzug, \nTodesfall etc.) \n\n1 Lektion 10 Lektionen 34 Lektionen       \n\nSekundarschule: Militär / Zivilschutz / Dienstleistung 95 Lektionen 10 Lektionen 71 Lektionen       \n\nSekundarschule: Weiterbildung 10 Lektionen 10 Lektionen 151 Lektionen       \n\nSekundarschule: Diverse (Kompensationsurlaub, Kurzurlaub, Stv. \nan anderer Klasse etc.) \n\n297 Lektionen 220 Lektionen 92 Lektionen       \n\nSchuldienste: DAG 0 Stunden 42 Stunden 0 Stunden       \n\n165\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Stellvertretungskosten Volksschule  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nSchuldienste: Krankheit / Unfall 0 Stunden 42 Stunden 636 Stunden       \n\nSchuldienste: Mutterschaftsurlabu / Vaterschaftsurlaub 0 Stunden 0 Stunden 0 Stunden       \n\nSchuldienste: Unbesoldeter Urlaub 0 Stunden 0 Stunden 0 Stunden       \n\nSchuldienste: Urlaub mit Rechtsanspruch (Heirat, Umzug, \nTodesfall etc.) \n\n0 Stunden 20 Stunden 0 Stunden       \n\nSchuldienste: Militär / Zivilschutz / Dienstleistung 0 Stunden 0 Stunden 0 Stunden       \n\nSchuldienste: Weiterbildung 0 Stunden 0 Stunden 0 Stunden       \n\nSchuldienste: Diverse (Kompensationsurlaub, Kurzurlaub, Stv. an \nanderer Klasse etc.) \n\n0 Stunden 0 Stunden 0 Stunden       \n\n \n\n166\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Schuldienste  \n\nAuftrag \n Zusammenarbeit zwischen den drei Fachdiensten der Schuldienste Emmen sowie mit der Volksschule Emmen, mit Sonderschulen, mit der Dienststelle Volksschulbildung insbes. der kantonalen Fachstelle für \n\nSonderschulabklärungen und weiteren Fachpersonen. \n Beratungen von Erziehungsberechtigten, Lehrpersonen, weiteren Fachpersonen. \n Beteiligung an der Weiterentwicklung und Unterstützung der Volksschule Emmen zur integrativen Schule sowie Präventions- und Öffentlichkeitsarbeit. \n Der Logopädische Dienst (LPD) ist zuständig für Kinder im Vorschulalter und für Kinder und Jugendliche der Volksschule (bis zum Eintritt in die Sekundarstufe II). Er erfasst, klärt ab, therapiert und berät bei \n\nStörungen der gesprochenen und geschriebenen Sprache, Rechenstörungen (sofern diese in Zusammenhang mit der gesprochenen Sprache stehen), Störungen der Stimme und der Stimmresonanz.   \nSprachbehinderte Kinder mit Bedarf nach verstärkten Massnahmen (Sonderschulbereich) weist er an die (neu geschaffene) kantonale Fachstelle weiter. Zusätzlich führen die Logopädinnen Therapien von \nintegrativ oder separativ geschulten Sonderschulkindern durch. Diese Lektionen werden separat ausgewiesen und vergütet.  \n\n Die Psychomotorik-Therapiestelle (PMT) ist zuständig für Kinder im Vorschulalter und für Kinder und Jugendliche der Volksschule (bis zum Eintritt in die Sekundarstufe II). Er erfasst, klärt ab, therapiert und berät \nbei Störungen der Bewegungsentwicklung und des Bewegungsverhaltens. Zusätzlich führen die Psychomotorik-Therapeutinnen Therapien von integrativ oder separativ geschulten Sonderschulkindern durch. Diese \nLektionen werden separat ausgewiesen und vergütet. \n\n Der Schulpsychologische Dienst (SPD) ist zuständig für Lernende, welche die Volksschule und die Sonderschulen der Gemeinde besuchen. Er macht Abklärungen bezüglich Lern-, Leistungs- und \nVerhaltensstörungen, bezüglich Schuleignung, Lernzielanpassungen oder Sonderschulbedürftigkeit; führt Klasseninterventionen durch. Bei sonderschulbedürftigen Kindern der Gemeinde Emmen obliegt ihm je \nnach Behinderungsart die Fallführung oder er weist die Kinder an die (neu geschaffene) kantonale Fachstelle weiter.   \n\n \nProdukte \nLogopädischer Dienst / Psychomotorik-Therapiestelle / Schulpsychologischer Dienst / Finanzierung Schulsozialarbeit \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nNeuer Finanzausgleich NFA; Revidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; \nVerordnung über die Sonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die \nSchuldienste per 1. August 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar 2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die \nFachpersonen der schulischen Dienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die \nLuzerner Pensionskasse per 1. Januar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 24. Januar 2011; SER \n2014 -2017 der Volksschule Emmen (Mai 2014); Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nLydia Henseler Lüthi \n\n \n\n167\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2016 \nProduktgruppe Schuldienste  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 1'138'892.03 1'131'739.12 1'153'288.62 21'549.50 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 208'427.90 263'600.00 263'569.51 -30.49 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 1'347'319.93 1'395'339.12 1'416'858.13 21'519.01 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -211'368.70 -45'000.00 -56'494.85 -11'494.85 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -211'368.70 -45'000.00 -56'494.85 -11'494.85 \n\n            \n\n13 Globalbudget 1'135'951.23 1'350'339.12 1'360'363.28 10'024.16 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 319'539.00 314'417.00 268'238.00 -46'179.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 1'455'490.23 1'664'756.12 1'628'601.28 -36'154.84 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 1'138'892.03 1'131'739.12 1'153'288.62 21'549.50 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 1'138'892.03 1'131'739.12 1'153'288.62 21'549.50 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 1'458'431.03 1'446'156.12 1'421'526.62 -24'629.50 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 1'458'431.03 1'446'156.12 1'421'526.62 -24'629.50 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 1'666'858.93 1'709'756.12 1'685'096.13 -24'659.99 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 1'455'490.23 1'664'756.12 1'628'601.28 -36'154.84 \n\n \n\n168\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Schuldienste  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Schuldienste \nDie Nettokosten der Produktgruppe Schuldienste betragen CHF 1'360'363.28. Die Kosten in dieser Produktgruppe sind CHF 10'024.16 höher als im \nGlobalbudget (CHF 1'350'339.12) angegeben. Folgende Positionen begründen diese Abweichung: \n  \n\nSprachheilunterricht (Logopädischer Dienst LPD) \n\nDas Produkt Sprachheilunterricht schliesst CHF 19'280.25 schlechter ab als budgetiert. Dies erklärt sich hauptsächlich dadurch, dass in der Rechnung 2016 \nerstmals die Lohnkosten der Schuldienstleitung direkt in dieser Produktgruppe verbucht worden sind (bisher unter Schulleitung). Der Mutationsgewinn bei \nden Personalkosten der Psychomotorischen Therapiestelle kompensierte diese Neuverbuchung teilweise. \n \n\nPsychomotorische Therapiestelle (PMT) \nEin Mutationsgewinn konnte beim Produkt Psychomotorische Therapiestelle um CHF 9'849.23 (Löhne der Lehrkräfte, AHV, Pensionskasse) zum besseren \nRechnungsergebnis führen. \n  \n\nSchulpsychologischer Dienst (SPD) \n\nDer Schulpsychologische Dienst weist einen geringfügigen Nettominderaufwand von CHF 920.96 auf. \nEs sind wiederum überdurchschnittlich viele Sonderschulabklärungen durchgeführt worden. Dadurch konnte dieser Mehraufwand mit höheren Beiträgen des \nKantons kompensiert werden. \n  \n\n \n\n \n\n \n\n169\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Schuldienste Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nLogopädischer Dienst                     \n\nAlle Kindergartenkinder werden im Reihenuntersuch logopädisch \nerfasst \n\n100 % 100 % 100 % -       \n\nAnzahl Abklärungen und Therapien pro 100 Stellenprozent 93 97 92 -5       \n\nPsychomotorik-Therapiestelle                         \n\nKindergartenkinder, die im Reihenuntersuch (neu \nBeobachtungsbesuch) psychomotorisch grob untersucht werden \n\n30 % 30 % 30 % -       \n\nAnzahl Abklärungen und Therapien pro 100 Stellenprozent 90 86 74 -8 komplexere Fälle \n\nSchulpsychologischer Dienst                          \n\nFälle, in denen schulpsychologische Abkälrung oder Beratung \nangezeigt ist, werden abgewickelt \n\n70 % 65 % 68 % +3%       \n\nAnzahl Interventionen (Abklärungen, Beratungen, "Runde Tische") \npro 100 Stellenprozent \n\n831 832 837 +5%       \n\nSchulsozialarbeit                     \n\nPer Schuljahr 2015-16 Einführung Schulsozialarbeit  Kindergarten-\n/Primarstufe durch Direktion Soziales und Gesellschaft \n\n                    \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n170\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Schuldienste  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nLogopädischer Dienst               \n\nAnzahl Stelleprozente* 272 320 312 8 % Fremdleistungen  durch freischaffende LogopädInnen \n\nTotal Abklärungen und Therapien 253 340 287       \n\nAnzahl Kinder auf Warteliste (Abklärungen und Therapien) 40 45 38       \n\nPsychomotorik-Therapiestelle               \n\nAnzahl Stellenprozente 150 170 170       \n\nTotal Abklärungen und Therapienn 135 153 125 (komplexere Fälle) \n\nAnzahl Kinder auf Warteliste (Abklärungen und Therapien) 20 28 30       \n\nSchulpsychologischer Dienst               \n\nAnzahl Stellenprozente ohne Sekretariat 190 200  200       \n\nAnzahl Interventionen (Abklärungen, Beratungen, runde Tische) 1580 1‘660 1674       \n\nallgemein               \n\nStellenprozente Schuldienstleitung 33 38  39       \n\nStellenprozente Schuldienstsekretariat (davon 90 % SPD) 50 60 60       \n\n* ab SJ 15/16 sind 20% des Pensum Privatlogopädie in das Regelpool-Pensum integriert \n \n\n171\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Schulgesundheitsdienste  \n\nAuftrag \n Schulärztlicher Dienst: Erhaltung und Förderung der physischen und psychischen Gesundheit der Lernenden sowie die frühzeitige Erfassung von Störungen und Krankheiten \n Schulzahnpflege: Erhaltung und Förderung der oralen Gesundheit der Lernenden sowie die frühzeitige Erfassung von Störungen und Krankheiten der Zähne und des Kauapparates \n Unterstützung und Ergänzung der Erziehungsberechtigten bei der Gesundheitserziehung \n Unterstützung der Schulen bei der Gesundheitserziehung, der Gesundheitsförderung und Prävention  \n\n \nProdukte \nSchulzahnpflege (Instruktion und Prophylaxe) / Schulzahnärztliche Reihenuntersuchungen / Schulärztliche Reihenuntersuchungen / Vollzug gesundheitspolizeilicher Massnahmen / Kopfhygieneprophylaxe bei Bedarf / \nGesundheitsförderung und Prävention in den Bereichen Bewegung, Ernährung und Sucht \n\n \nGesetzliche Grundlagen \n§§ 51, Absatz 5 und 52 Absatz 4 des Gesundheitsgesetzes; Verordnung SRL Nr. 803 über den schulärztlichen Dienst und die Schulzahnpflege an den kantonalen Schulen und an den Privatschulen vom 10. Juni 2008* \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nUrs Zulian \n\n \n\n172\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2016 \nProduktgruppe Schulgesundheitsdienste  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 143'181.21 157'854.25 142'169.42 -15'684.83 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 2'378.13 1'000.00 1'757.11 757.11 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 145'559.34 158'854.25 143'926.53 -14'927.72 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -2'842.95 -1'500.00 -3'017.65 -1'517.65 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -2'842.95 -1'500.00 -3'017.65 -1'517.65 \n\n            \n\n13 Globalbudget 142'716.39 157'354.25 140'908.88 -16'445.37 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 19'859.00 21'927.00 21'825.00 -102.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 162'575.39 179'281.25 162'733.88 -16'547.37 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 143'181.21 157'854.25 142'169.42 -15'684.83 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 140'338.26 156'354.25 139'151.77 -17'202.48 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 160'197.26 178'281.25 160'976.77 -17'304.48 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 160'197.26 178'281.25 160'976.77 -17'304.48 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 162'575.39 179'281.25 162'733.88 -16'547.37 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 162'575.39 179'281.25 162'733.88 -16'547.37 \n\n \n\n173\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Schulgesundheitsdienste  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Schulgesundheitsdienste allgemeint \nDie Nettokosten der Produktgruppe Schulgesundheit betragen CHF 140'908.88. Die Kosten sind um CHF 16'445.37 tiefer als das Globalbudget (CHF \n157'354.25). Die Differenz setzt sich aus folgenden Positionen zusammen: \n \n\nSchulgesundheitsdienste \n\nDie Löhne des Verwaltungspersonals sind um CHF 9'891.45 tiefer als budgetiert. \nDie medizinischen Fremdleistungen sind um CHF 6'865.35 tiefer als budgetiert. \nBeide Positionen mussten nicht in dem Ausmass beansprucht werden, wie zum Budgetierungszeitpunkt angenommen. \n \n\n \n\n \n\n \n\n174\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Schulgesundheitsdienste Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nSchulärztliche Untersuche      \n\nAnteil untersuchte Lernende im Kindergarten, welche einen \nReihenuntersuch bei einem Emmer Schularzt besuchen (Schuljahr) \n\n98 % 100 % 96.91 % - 3.09 %       \n\nAnteil untersuchte Lernende in der 4. Primarklasse, welche einen \nReihenuntersuch bei einem Emmer Schularzt besuchen (Schuljahr) \n\n95 % 100 % 91.45 % - 8.55 %       \n\nAnteil untersuchte Lernende in der 2. Klasse der Sekundarstufe 1, \nwelche einen Reihenuntersuch bei einem Emmer Schularzt \nbesuchen (Schuljahr) \n\n98 % 99 % 94.93 % - 4.07 %       \n\nSchulzahnärztliche Untersuche                \n\nAnteil der Lernenden, die jährlich von einem Schulzahnarzt oder \neinem privaten Zahnarzt untersucht werden (Schuljahr) \n\n98 % 99 % 97.74 % - 1.26 %       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n175\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Schulgesundheitsdienste  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nVLG-Tarif in Franken für Schulzahnarztuntersuch      26.35 26.35 26.35       \n\nVLG-Tarif in Franken für Schularztuntersuch \n \n- Kindergarten \n- 4. Primarklasse \n- 2. Klasse der Sekundarstufe \n\n \n \n\n55.00 \n44.00 \n55.00 \n\n \n \n\n55.00 \n44.00 \n55.00 \n\n \n \n\n55.00 \n44.00 \n55.00 \n\n      \n\n \n\n176\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Sonderschulung  \n\nAuftrag \n Förderung der körperlichen, geistigen und seelischen Entwicklung von Kindern und Jugendlichen mit Behinderungen und besonderen Bedürfnissen  \n Kinder und Jugendliche mit geistiger Behinderung in den schulischen und sozialen Kompetenzen mit dem Ziel fördern, sie entsprechend ihren individuellen Möglichkeiten in die Regelschule, die Arbeitswelt oder in \n\nanschliessende Angebote für Jugendliche mit Behinderungen integrieren zu können. \n Kinder und Jugendliche mit einer geistigen oder schweren Mehrfachbehinderung in einem separaten Schulangebot in Kleingruppen oder einzeln fördern. \n Kinder und Jugendliche mit einer geistigen Behinderung in Regelklassen integriert  fördern und die betreffenden Regelschulen bei der Integration dieser Lernenden unterstützen (IS). \n Sonderschulverfügungen für Kinder und Jugendliche aus Emmen in externen Sonderschuleinrichtungen (Maria-Zell, Hohenrain, etc.) \n\n \nProdukte \nSonderschulung \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGesetz über soziale Einrichtungen (SEG); Verordnung zum Gesetz über soziale Einrichtungen (SEV);  R Revidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern  (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; \nVerordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die Sonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung \nüber die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die Schuldienste per 1. August 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar \n2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52;  Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der \nLehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse per 1. Januar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur \nBerechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 24. Januar 2011;  SER 2014 - 2017 der Volksschule Emmen; Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nUrs Zulian \n\n \n\n177\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2016 \nProduktgruppe Sonderschulung  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 731'472.58 960'805.92 878'138.34 -82'667.58 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 3'411'615.80 3'430'000.00 3'455'279.60 25'279.60 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 161'524.21 235'350.00 121'626.19 -113'723.81 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 4'304'612.59 4'626'155.92 4'455'044.13 -171'111.79 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -9'837.55 0.00 -16'485.10 -16'485.10 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -806'497.60 -898'800.00 -1'049'905.15 -151'105.15 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -816'335.15 -898'800.00 -1'066'390.25 -167'590.25 \n\n            \n\n13 Globalbudget 3'488'277.44 3'727'355.92 3'388'653.88 -338'702.04 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen -34'659.25 21'914.20 79'142.45 57'228.25 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 3'453'618.19 3'749'270.12 3'467'796.33 -281'473.79 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 731'472.58 960'805.92 878'138.34 -82'667.58 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 721'635.03 960'805.92 861'653.24 -99'152.68 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 686'975.78 982'720.12 940'795.69 -41'924.43 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 686'975.78 982'720.12 940'795.69 -41'924.43 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 848'499.99 1'218'070.12 1'062'421.88 -155'648.24 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 3'453'618.19 3'749'270.12 3'467'796.33 -281'473.79 \n\n \n\n178\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Sonderschulung  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Sonderschulung gesamt \nDie Nettokosten der Produktgruppe Sonderschulung betragen CHF 3'388'653.88. Die Kosten sind um CHF 338'702.04 tiefer als das Globalbudget  \n(CHF 3'727'355.92). Die Differenz setzt sich aus folgenden Positionen  zusammen: \n \n\nSonderschulung \n\nNicht bezogenes Schulmaterial, welches explizit für IS-Schüler budgetiert war (CHF 15'349.41). \n \nGemeindebeiträge sind um CHF 25'279.00 höher als budgetiert. Vermehrt werden Betreuungsbeiträge an externen Sonderschulen (CHF 16'000.00) von den \nErziehungsberechtigten nicht bezahlt und werden daher gemäss Gesetz der Gemeinde belastet. Beiträge werden wiederum den Erziehungsberechtigten in \nRechnung gestellt (Elternbeiträge CHF 10'846.05). Es wird konsequent für diese Inkassofälle den Mahn- und Betreibungsweg eingeschlagen. \n \nRückgang der ausserkantonal platzierten Kinder durch die Sozialdirektion. \n \nBelastung Sonderschul-Dienstleistung wurde um CHF 113'723.81 zu hoch budgetiert (IS-Löhne werden neu direkt dem Lohnkonto belastet) \n \nMehreinnahmen aus Kantonsbeiträge (CHF 151'105.15) aufgrund von mehr IS-Kindern (zum Budgetzeitpunkt nur 7/12-Anteil bekannt) \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n179\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Sonderschulung Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nNach Kantonalisierung des HPS keine Zielvorgaben mehr                     \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n180\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Sonderschulung  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nKindergarten: Anzahl IS-Kinder 4 4 4       \n\nKindergarten: erteilte Lektionen 21.63 23.59 20.97       \n\nKindergarten: Stellenprozente 74.9 % 81.95 % 71.81 %       \n\nPrimarschule: Anzahl IS-Kinder 29 29 27       \n\nPrimarschule: erteilte Lektionen 155.71 139.22 115.21       \n\nPrimarschule: Stellenprozente 540.68 % 490.75 % 437.86 %       \n\nSekundarschule: Anzahl IS-Kinder 4 4 8       \n\nSekundarschule: erteilte Lektionen 8.00 8.0 34.89       \n\nSekundarschule: Stellenprozente 41.07 % 41.07 % 136.64 %       \n\nSchulleitung: Stellenprozente 32.59 % 32.59 % 41.76 %       \n\n \n\n181\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe freiwilliges Angebot  \n\nAuftrag \n Leistungen als Ergänzung zum gesetzlich vorgeschriebenen Volksschulangebot \n Förderung des Gesundheitsbewusstseins bei den Lernenden \n Förderung der sportlichen Betätigung \n Förderung der kreativen Freizeitbeschäftigung und Integration \n Durchführung von Schulverlegungen (Klassenlagern) und eines Skilagers \n\n \nProdukte \nZusatzangebote und freiwillige Angebote ergänzen die obligatorische Volksschule. \n\n \nGesetzliche Grundlagen \n- \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nUrs Zulian \n\n \n\n182\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2016 \nProduktgruppe freiwilliges Angebot  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 75'391.85 60'500.00 57'299.47 -3'200.53 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 36'974.11 30'050.00 36'699.09 6'649.09 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 112'365.96 90'550.00 93'998.56 3'448.56 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -23'365.00 -28'000.00 -23'993.50 4'006.50 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -23'365.00 -28'000.00 -23'993.50 4'006.50 \n\n            \n\n13 Globalbudget 89'000.96 62'550.00 70'005.06 7'455.06 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 89'000.96 62'550.00 70'005.06 7'455.06 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 75'391.85 60'500.00 57'299.47 -3'200.53 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 52'026.85 32'500.00 33'305.97 805.97 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 52'026.85 32'500.00 33'305.97 805.97 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 52'026.85 32'500.00 33'305.97 805.97 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 89'000.96 62'550.00 70'005.06 7'455.06 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 89'000.96 62'550.00 70'005.06 7'455.06 \n\n \n\n183\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe freiwilliges Angebot  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Freiwilliges Angebot allgemein \nDie Nettokosten der Produktgruppe Freiwilliges Angebot betragen CHF 70'005.06. Die Kosten sind um CHF 7'455.06 höher als das Globalbudget  \n(CHF 62'550.00). Die Differenz setzt sich aus folgender Position zusammen: \n \n\nFreiwilliges Angebot \nNebst einem höheren Beitrag für die Eintritte ins Frei- und Hallenbad (CHF 6'537.00) für den Schulschwimmunterricht, mussten auch etwas weniger \nElternbeiträge (CHF 4'006.50) verzeichnet werden. \n\n \n\n184\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe freiwilliges Angebot Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nAnzahl durchgeführte Klassenlager (Schulverlegungswoche) 28 35 21 - 14       \n\nAnzahl durchgeführte Ferienlager (Sommer- u. Winterlager, ab \nSchuljahr 2013/2014 wird nur noch ein Winterlager durchgeführt) \n\n1 1 1 0       \n\nKostendeckungsgrad Ferienlager (Sommer- u. Winterlager) 87 % 50 % 65 % + 15 %       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n185\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe freiwilliges Angebot  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nAnzahl Teilnehmer Schulverlegungswochen 550 675 392       \n\nAnzahl Teilnehmer Ferienlager (Sommer und Winter, ab \nSchuljahr 2013/2014 wird nur noch ein Winterlager \ndurchgeführt) \n\n52 50 47       \n\n \n\n186\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Musikschule  \n\nAuftrag \n Vermittlung musikalischer Bildung in Ergänzung zum Musikunterricht an der Volksschule. \n Abdeckung der musikalischen Ausbildung und Beitrag zum kulturellen Leben durch elementare Musikerziehung, Instrumental-, Gesang- und Ensembleunterricht, vorbereitende/ergänzende/vertiefende Kurse sowie \n\nKonzerte und Events \n Das Angebot der Musikschule richtet sich an Kinder, Jugendliche und Erwachsene. \n\n \nProdukte \nMusikschule \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRichtlinien und Schulordnung für die Musikschule Emmen; Personalreglement und Verordnung zum Personalreglement der Gemeinde Emmen; Verordnung über die Anstellungsbedingungen bei der MSE; Reglement über die \nOrganisation der Schulen Emmen; Kant. Gesetz über die Volksschulbildung per 1. August 2011; Kant. Verordnung über die Kommunalen Musikschulen per 1. August 2011, Kant. Personalgesetz, Kant. \nBesoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste; Kant. Personalverordnung. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nMarkus Kühnis \n\n \n\n187\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2016 \nProduktgruppe Musikschule  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 1'547'847.29 1'595'370.50 1'592'880.18 -2'490.32 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 24'323.70 15'000.00 11'849.70 -3'150.30 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 1'138.23 1'200.00 1'119.33 -80.67 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 1'573'309.22 1'611'570.50 1'605'849.21 -5'721.29 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -408'992.95 -393'000.00 -418'363.00 -25'363.00 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -242'278.00 -232'000.00 -240'479.00 -8'479.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -5'839.25 -8'000.00 -7'206.80 793.20 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -108'300.00 -116'000.00 -116'000.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -765'410.20 -749'000.00 -782'048.80 -33'048.80 \n\n            \n\n13 Globalbudget 807'899.02 862'570.50 823'800.41 -38'770.09 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 147'704.00 164'457.00 155'008.00 -9'449.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 955'603.02 1'027'027.50 978'808.41 -48'219.09 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 1'547'847.29 1'595'370.50 1'592'880.18 -2'490.32 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 1'138'854.34 1'202'370.50 1'174'517.18 -27'853.32 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 1'286'558.34 1'366'827.50 1'329'525.18 -37'302.32 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 1'286'558.34 1'366'827.50 1'329'525.18 -37'302.32 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 1'179'396.57 1'252'027.50 1'214'644.51 -37'382.99 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 955'603.02 1'027'027.50 978'808.41 -48'219.09 \n\n \n\n188\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Musikschule  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Musikschule \nDie Nettokosten der Produktgruppe Musikschule betragen CHF 823'800.41. Die Kosten sind um CHF 38'770.09 tiefer als das Globalbudget \n(CHF 862'570.50). Die Differenz setzt sich aus folgenden Positionen zusammen: \n \n\nMusikschule \nNebst diversen Minderausgaben im Sachaufwandsbereich, auch aufgrund des vom GR verordneten Ausgabenstopps, gab es auf der Einnahmenseite bei \nden Elternbeiträgen (CHF 28'363.00) eine Zunahme durch mehr angemeldete MusikschülerInnen und beim Kantonsbeitrag Schulen (CHF 11'669.00) eine \nresultierende nennenswerte Zunahme.  \n\n \n\n \n\n \n\n189\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Musikschule Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nAnteil Gruppenunterricht (Partner, Kleingruppen, MGS) 45 % 45 % 49%             \n\nAnzahl Lektionen Musikalische Grundschule (integriert in den 1. \nPrimarklassen) \n\n34 34 36             \n\nKostendeckungsgrad gesamt (inkl. Grundschulunterricht 1. \nPrimarklasse) \n\n47.65 % 46.48 % 48.70% CHF 2.22       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n190\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Musikschule  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nAnzahl Wochenstunden total 295 295 312       \n\nAnzahl Lehrpersonen 37 37 38       \n\nAnzahl Vollstellen 10.5 10.5 11       \n\nAnzahl Kantonsschüler 83 83 65       \n\nAnzahl Erwachsene im Unterricht 27 27 25       \n\nAnzahl Ensembleteilnehmer 96 96 123       \n\nGesamtschülerzahl subventionierter Unterricht (ohne \nErwachsene, ohne Ensemble) \n\n729 729 822       \n\nAnzahl Schüler im Gruppenunterricht (Partner, Kleingruppen, \nMGS) \n\n330 330 403       \n\nAnzahl Wochenstunden Erwachsene 9 9 8.5       \n\nSchulgeld für 40 Min. Einzelunterricht (Schüler/innen) 990 990 990       \n\n \n\n191\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Kantonsbeiträge Kantonsschule  \n\nAuftrag \n Bezahlung des vom Regierungsrat jährlich festgelegten Schulgeldbeitrages an Lernende des Untergymnasiums (Langzeitgymnasium). \n\n \nProdukte \nKantonsschulbeiträge an die Kantonsschulen Reussbühl, Beromünster und Schüpfheim \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nSchulgeldbeiträge gemäss kantonalen Vorgaben (Regierungsratsbeschluss RRB) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nUrs Zulian \n\n \n\n192\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2016 \nProduktgruppe Kantonsbeiträge Kantonsschule  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 1'845'000.00 1'590'000.00 1'620'000.00 30'000.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 1'845'000.00 1'590'000.00 1'620'000.00 30'000.00 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n            \n\n13 Globalbudget 1'845'000.00 1'590'000.00 1'620'000.00 30'000.00 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 1'845'000.00 1'590'000.00 1'620'000.00 30'000.00 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 1'845'000.00 1'590'000.00 1'620'000.00 30'000.00 \n\n \n\n193\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Kantonsbeiträge Kantonsschule  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Mittelschule, Kantonsschulen \nDie Nettokosten der Produktgruppe Mittelschulen, Kantonsschulen betragen CHF 1'620'000.00. Die Kosten sind um CHF 30'000.00 höher als das \nGlobalbudget (CHF 1'590'000.00). \n \n\nKantonsschulen \nDie Kostendifferenz gegenüber dem Globalbudget resultiert aus 2 Schülerinnen und Schülern mehr, die in die Kantonsschule übergetreten sind, als zum \nBudgetierungszeitpunkt gemeldet waren. \n \n\n \n\n \n\n194\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Kantonsbeiträge Kantonsschule Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nAuf Wirkungs- u. Leistungszielvorgaben für die Produktgruppe \nKantonsbeiträge und priv. Gymnasien Kantonsschulen wurde \nverzichtet. \n\n                    \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n195\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Kantonsbeiträge Kantonsschule  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nSchulgeldansatz gemäss kantonalen Vorgaben des jeweiligen \nRegierungsratsbeschlusses \n\n15'000 15‘000 15'000       \n\n \n\n196\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Schul- und Familienergänzende Tagesstrukturen  \n\nAuftrag \nDie Direktion Schule und Kultur stellt gemäss den kantonalen Vorgaben (§ 28 der Verordnung zum VBG) die Betreuungselemente für die Schul- und familienergänzenden Tagesstrukturen sicher. \nBetreuungselement I \n07.00 - 08.00 Uhr;Frühstück und Betreuung; Ankunftszeit spätestens 07.30 Uhr. In den eigentlichen 3 Tagesstrukturen und im Hüslerhus wird das Frühstück angeboten (Küche). In den anderen Schulhäusern nimmt das \nKind das Frühstück selber mit.    \nBetreuungselement II \n11.45 - 13.30; Mittagessen, Ruhe- und Bewegungszeit. Es kann sein, dass das Kind des einen Schulhauses ohne Betreuungselement II in ein anderes Schulhaus mit diesem Angebot geht, sofern ihm der Weg \n(altersgemäss) zugemutet werden kann. Zur Zeit wird das Betreuungselement II an den Standorten Emmen-Dorf (ehemals Meetpoint),  Hübeli und Riffig angeboten. \nBetreuungselement III  \n13.30 Uhr bis 15.15 Uhr: Betreuung und Hausaufgabenbegleitung in den 3 voll ausgebauten Tagesstrukturen  \nBetreuungselement IV  \n15.15 Uhr bis 18.00 Uhr: Zvieri durch die Tagesstruktur abgegeben im Emmen-Dorf, Riffig und Hübeli, an den anderen Standorten nur Hausaufgabenbegleitung und Betreuung.  \nHausaufgabenbegleitung (HB)  \nDiese wird in allen Schulhäusern während max. 1 Std. angeboten. Sie ist keine Betreuung (> sonst Element IV) und kein Nachhilfe- oder Stützunterricht, sondern bietet dem Kind eine geschützte und professionelle \nBegleitung, um die Hausaufgaben möglichst selbständig lösen zu können. \n\n \nProdukte \nDie Direktion Schule und Kultur bietet zur Zeit an 3 Standorten  (Emmen-Dorf, Riffig und Hübeli) sämtliche Betreuungselemente und in jedem anderen Schulhaus das Element I inklusive Abgabe des Frühstücks, das \nElement IV inklusive Abgabe des Zvieri und die Hausaufgabenbegleitung an.  Der Schülerhort Hüslerhus und der Verein Tageseltern ist bei der Direktion Soziales und Gesellschaft angegliedert und ergänzen das Angebot. \nIm Hüslerhus besteht eine Zusammenarbeit zwischen den beiden Direktionen: Die Morgenbetreuung findet für alle Lernenden im Hüslerhus statt. \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nNachdem das revidierte Volksschulbildungsgesetz am 1. Januar 2009 in Kraft getreten ist, hatten die Gemeinden bis zum Schuljahr 2012/13 Zeit, die vier Elemente der Tagesstrukturen bedarfsgerecht umzusetzen.  \nRevidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern  (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die \nSonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; SER 2009 – 2013 der Volksschule Emmen \n(2009); SER 2014 -2017 Volksschule Emmen (2014) , Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008), Revidiertes Konzept schul- und familienergänzenden Tagesstrukturen in der Gemeinde Emmen vom 23. \nJuni 2014. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nLydia Henseler Lüthi \n\n \n\n197\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2016 \nProduktgruppe Schul- und Familienergänzende Tagesstrukturen  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 551'768.40 529'635.10 673'525.62 143'890.52 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 12'259.50 45'600.00 45'127.25 -472.75 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 564'027.90 575'235.10 718'652.87 143'417.77 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -172'363.30 -148'000.00 -218'557.50 -70'557.50 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -117'500.00 -120'000.00 -140'700.00 -20'700.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -289'863.30 -268'000.00 -359'257.50 -91'257.50 \n\n            \n\n13 Globalbudget 274'164.60 307'235.10 359'395.37 52'160.27 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 444'919.97 413'944.90 274'818.45 -139'126.45 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -98'819.67 -66'705.90 -150'214.05 -83'508.15 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 620'264.90 654'474.10 483'999.77 -170'474.33 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 551'768.40 529'635.10 673'525.62 143'890.52 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 379'405.10 381'635.10 454'968.12 73'333.02 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 824'325.07 795'580.00 729'786.57 -65'793.43 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 824'325.07 795'580.00 729'786.57 -65'793.43 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 737'764.90 774'474.10 624'699.77 -149'774.33 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 620'264.90 654'474.10 483'999.77 -170'474.33 \n\n \n\n198\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Schul- und Familienergänzende Tagesstrukturen  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Schul- und Familienergänzende \nTagesstrukturen \n\nDie Nettokosten der Produktgruppe Schul- und Familienergänzenden Tagesstrukturen betragen CHF 359'395.37 was einer Zunahme von CHF 52'160.27 \ngegenüber dem Globalbudget (CHF 307'235.1) darstellt. \n  \n\nSchul- und Familienergänzende Tagesstrukturen \n\nDie Betreuungsangebote der Schul- und Familienergänzenden Tagesstrukturen werden gemäss Volksschulbildungsgesetz bedarfsgerecht von der \nVolksschule Emmen zur Verfügung gestellt. Der definitive Bedarf ist jeweils erst nach Ablauf der Anmeldefrist (31. Mai) bekannt. Auch im Kalender 2016 \nstieg der Bedarf, was zu einem Nettomehraufwand von CHF 52'160.27 gegenüber dem Budget führte. \n \n\n \n\n \n\n199\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Schul- und Familienergänzende Tagesstrukturen Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nNeu ab Schuljahr 2014/2015 und Budget 2015: Kosten pro \nBetreuungs- Platz über alle Elemente \n\nCHF 312.97 CHF 361.45 CHF 354.78 -CHF 6.67       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n200\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Schul- und Familienergänzende Tagesstrukturen  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nStellenprozente Sekretariat 65 %  85 % 85 %       \n\nStellenprozente Leitung SD 30 %  28 % 30 %       \n\nStellenprozente Mitarbeitende Tagesstruktur 536 % 560 % 618 %       \n\nAnzahl belegte Betreuungsplätze (Auslastung) über alle \nElemente \n\n876  850 1013       \n\n \n\n201\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Gemeindebibliothek  \n\nAuftrag \n Gewährleistung des Zugangs zu Printmedien, Nonbooks und virtuellen Angeboten   \n Ausleihe von Medien zur Information, Bildung, Kulturpflege, Freizeitgestaltung und Unterhaltung \n\n \nProdukte \nGemeindebibliothek \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGeltende Benutzungsordnung und Gebührenordnung vom 07.11.2016 \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nChristina Frank \n\n \n\n202\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2016 \nProduktgruppe Gemeindebibliothek  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 382'623.61 404'293.40 382'260.88 -22'032.52 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 409.86 700.00 330.93 -369.07 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 383'033.47 404'993.40 382'591.81 -22'401.59 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -41'433.80 -44'000.00 -42'282.10 1'717.90 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -41'433.80 -44'000.00 -42'282.10 1'717.90 \n\n            \n\n13 Globalbudget 341'599.67 360'993.40 340'309.71 -20'683.69 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 101'880.49 0.00 101'880.49 101'880.49 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 152'801.00 175'629.00 171'977.00 -3'652.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 596'281.16 536'622.40 614'167.20 77'544.80 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 382'623.61 404'293.40 382'260.88 -22'032.52 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 341'189.81 360'293.40 339'978.78 -20'314.62 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 493'990.81 535'922.40 511'955.78 -23'966.62 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 595'871.30 535'922.40 613'836.27 77'913.87 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 596'281.16 536'622.40 614'167.20 77'544.80 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 596'281.16 536'622.40 614'167.20 77'544.80 \n\n \n\n203\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Gemeindebibliothek  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Gemeindebibliothek \nDie Nettokosten der Produktgruppe Gemeindebibliothek betragen CHF 340'309.71. Die Kosten sind um CHF 20'683.69 tiefer als das Globalbudget \n(CHF 360'993.40). Die Differenz setzt sich aus folgenden Positionen zusammen: \n \n\nGemeindebibliothek \nTiefere Lohnkosten als budgetiert. Ursprünglich geplante Weiterbildung wurde vom BVL übernommen. \nHaushälterischer Umgang mit Sachmitteleinsatz. Dieser Minderaufwand entstand aufgrund des ausgesprochenen Ausgabenstopps. \n \n\n \n\n \n\n204\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Gemeindebibliothek Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nKosten pro Einwohner CHF 11.36 CHF 12.17 CHF 11.12 - CHF 1.05       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n205\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Gemeindebibliothek  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 181.48 % 182.48 % 182.48%       \n\nMedien 21'520 21‘500 21'500       \n\ndavon Nonbooks 3'594 3‘500 3450       \n\nentspricht in % 16.7 % 16.3 % 16.05 %       \n\n \n\n206\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Kultur  \n\nAuftrag \n Pflege kultureller Nischen und  Vernetzung der Kulturträger \n Emmen ist Standort der Hochschule Luzern - Design & Kunst \n Emmen pflegt ein vielfältiges Kulturangebot - auch für Kinder \n Treiber der kreativwirtschaftlichen Entwicklungsziele und Vernetzer deren Akteure \n Administrative und konservatorische Betreuung der Kunstsammlung Emmen im Rahmen der Leistungsvereinbarung mit AKKU  \n AKKU fungiert als kultureller Kraftspeicher und Treffpunkt in Emmen und der Region Luzern-Nord \n Unterstützung des Atelierzentrums Sedel \n Verleihung Emmer Kulturpreis \n Beiträge an kommunale Projekte (Kulturkommission) durch die Regionale Kulturförderung (RKK) \n Unterstützung der Vereine und Institutionen im Bereich Kultur  \n\n \nProdukte \nPflege der Zusammenarbeit mit der Hochschule Luzern - Design und Kunst / Kunstsammlung Gemeinde Emmen / AKKU / Veranstaltungen / Regionale Kulturförderung (RKK) / Unterstützung Kulturvereine/Emmer \nKulturpreis \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nBeitrags-/Leistungsvereinbarung mit Stiftung akku Emmen; Gemeindevertrag RKK und Atelierzentrum Sedel; Reglement über Beiträge an Vereine und Institutionen; Pflichtenhef Kulturkommission; Konzept "Emmer \nKulturpreis" \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nHanni Wey \n\n \n\n207\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2016 \nProduktgruppe Kultur  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 66'811.99 62'317.10 27'214.91 -35'102.19 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 173'000.00 163'000.00 162'500.00 -500.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 212'235.00 196'700.00 199'340.00 2'640.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 28'536.75 27'000.00 22'142.00 -4'858.00 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 480'583.74 449'017.10 411'196.91 -37'820.19 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -46'101.35 -38'194.20 -200.00 37'994.20 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -46'101.35 -38'194.20 -200.00 37'994.20 \n\n            \n\n13 Globalbudget 434'482.39 410'822.90 410'996.91 174.01 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 84'464.00 89'896.00 63'840.00 -26'056.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 518'946.39 500'718.90 474'836.91 -25'881.99 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 239'811.99 225'317.10 189'714.91 -35'602.19 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 193'710.64 187'122.90 189'514.91 2'392.01 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 278'174.64 277'018.90 253'354.91 -23'663.99 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 278'174.64 277'018.90 253'354.91 -23'663.99 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 306'711.39 304'018.90 275'496.91 -28'521.99 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 518'946.39 500'718.90 474'836.91 -25'881.99 \n\n \n\n208\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Kultur  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Kultur \nDie Nettokosten der Produktgruppe Kultur betragen CHF 410'996.91. Die Kosten sind um CHF 174.01 höher als das Globalbudget (CHF 410'822.90) und \nentsprechen somit dem Budget. \n \n\nKunstsammlung Für den Unterhalt der Kunstsammlung musste das Budget nicht ausgeschöpft werden. \n\nAkku Auszahlung Gemeindebeitrag gemäss Leistungsvereinbarung. \n\nKommunale Kulturförderung keine Bemerkung \n\nRegionale Kulturförderung keine Bemerkung \n\n \n\n \n\n \n\n209\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Kultur Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nKosten pro Einwohner Vereinsunterstützung / Beiträge an regionale \nKultur  (Kultur, Diverse, ohne Sport) \n\nCHF 14.45 CHF 13.85 CHF 13.44 -CHF 0.41       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n210\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Kultur  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nKunstsammlung:     \n\nAnzahl Stellenprozente 0 % 0 % 0 %       \n\nInstandhaltung von  Kunstwerken und deren Austausch in \nöffentl. Bauten \n\nCa. 800 Werke Ca. 800 Werke Ca. 800 Werke       \n\nKulturförderung:     \n\nAnzahl Stellenprozente Administration Kultur 20 % 20 % 20 %       \n\nSitzungen d. Kulturkommission 8 8 7       \n\nBehandelte Gesuche 16 30 20       \n\n*seit 01.09.2012 bereits 5 Stellenprozente, neu 20 \n\n211\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\n  Rechnung 2016 \n   \n\n \n\n212\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2016 \n Totalisierung  \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 7'613'169.45 6'836'695.75 7'230'538.09 393'842.34 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 372'723.68 474'913.79 378'983.48 -95'930.31 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 100'000.00 0.00 176'800.00 176'800.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 652'664.63 693'203.15 649'509.91 -43'693.24 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 8'738'557.76 8'004'812.69 8'435'831.48 431'018.79 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -6'511'298.01 -5'872'943.79 -5'773'550.88 99'392.91 \n\n08 Beiträge vom Bund -93'867.70 -70'500.00 -87'259.60 -16'759.60 \n\n09 Beiträge von Kantonen -210'911.00 -222'500.00 -224'511.70 -2'011.70 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -853'457.25 -877'684.96 -816'493.65 61'191.31 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -163'785.35 -144'207.70 -133'354.21 10'853.49 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -7'833'319.31 -7'187'836.45 -7'035'170.04 152'666.41 \n\n            \n\n13 Globalbudget 905'238.45 816'976.24 1'400'661.44 583'685.20 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 3'424'351.20 4'010'026.35 3'461'914.55 -548'111.80 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -348'673.86 -407'615.80 -347'761.17 59'854.63 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 3'980'915.79 4'419'386.79 4'514'814.82 95'428.03 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 7'985'893.13 7'311'609.54 7'609'521.57 297'912.03 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 1'474'595.12 1'438'665.75 1'835'970.69 397'304.94 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 4'898'946.32 5'448'692.10 5'297'885.24 -150'806.86 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 4'898'946.32 5'448'692.10 5'297'885.24 -150'806.86 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 5'039'151.74 5'590'071.75 5'466'279.77 -123'791.98 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 3'980'915.79 4'419'386.79 4'514'814.82 95'428.03 \n\n \n\n213\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\n  Rechnung 2016 \n   \n\n \n\n214\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \nProduktgruppe Öffentliche Sicherheit  \n\nAuftrag \n SICHERHEIT IM ÖFFENTLICHEN RAUM: Bekämpfung von Littering, Sprayereien, Vandalismus mit adäquaten Mitteln / Massnahmen gegen nächtliche Ruhestörungen und Lärm / Erteilen von Spezialbewilligungen \n POLIZEI: Veranlassen gemeindepolizeilicher Leistungen / Auftragserteilung und Koordination von Securitas-Einsätzen / koordinierende Rolle des Departements Sicherheit mit der Luzerner Polizei, der Securitas, \n\nder Jugendarbeit Emmen und anderen gemeindeinternen Verwaltungsstellen \n GEMEINDEFÜHRUNGSSTAB (GFS): Schutz der Bevölkerung und ihrer Lebensgrundlagen bei Katastrophen und in Notlagen / Sicherstellung der erforderlichen Massnahmen im logistischen Bereich \n GEMEINDESTELLE FÜR WIRTSCHAFTL. LANDESVERSORGUNG (GWL): Leitung der Gemeindestelle für wirtschaftliche Landesversorgung / Planung, Vorbereitung und Durchführung entsprechender \n\nBewirtschaftungsmassnahmen (Regelung Abläufe, Koordination Zuständigkeiten) der wirtschaftlichen Landesversorgung bei Störungen des marktwirtschaftlichen Systems (wirtschaftliche oder politischen Krisen, \nTerroranschlägen, Naturkatastrophen, techn. Pannen) / Information der Bevölkerung in ausserordentlichen Lagen \n\n GEWERBE: Vernehmlassung und Publikation der Ladenöffnungszeiten / Inkasso Beherbergungsabgaben / Inkasso Sperrstunden-Verlängerungen / Stellungnahme zu den Vernehmlassungsgesuchen der \nGastgewerbe und Gewerbepolizei \n\n ARBEITSSICHERHEIT: Leitung der Um- und Durchsetzung der Branchenlösung VERWALTUNG (Ausbildung, Gefahrenanalyse, Massnahmenplanung) \n DATENSCHUTZ: Dem Datenschutz ist angemessen Beachtung zu schenken. \n ARCHIV: Eine optimale, ständig aktualisierte Archivierung steigert die Effizienz bei der Datensuche und ermöglicht ein aussagekräftiges Langzeitarchiv, das auch der Bevölkerung zur Verfügung steht. \n\n \nProdukte \nÖffentliche Sicherheit allg. (Polizei, GFS, GWL) / Arbeitssicherheit / Archiv  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nSICHERHEIT IM ÖFFENTLICHEN RAUM: Videoüberwachungsreglement der Gemeinde Emmen \nPOLIZEI: Gesetz über die Kantonspolizei Luzern; VADEMECUM für die Zusammenarbeit zwischen Gemeindebehörden und Sicherheitspolizei vom 1.12.2005; Sicherheitskonzept des Gemeinderates Emmen (5-Säulenkonzept) \nvom 29.5.2002; Planungsbericht Sicherheit 23/09 des Gemeinderates Emmen \nGFS: Bundesgesetz über den Bevölkerungsschutz und den Zivilschutz vom 4.10.2007; Kantonales Gesetz über den Bevölkerungsschutz vom 19.6.2007 und Verordnung vom 8.4.2008; Verordnung über die Katastrophenhilfe \nder Gemeinde Emmen vom 31.5.2006; Planungsbericht Sicherheit des Gemeinderates (23/09) \nGWL: Kantonales Landesversorgungsgesetz vom 20.6.2005 und Verordnung vom 25.10.2005; Planungsbericht Sicherheit des Gemeinderates (23/09) \nGEWERBE: Ruhetags- und Ladenschlussgesetz vom 23.11.1987 gemäss Änderung vom 27.1.1997, in Kraft seit 1.6.1997; Reglement über die Öffnungszeiten der Verkaufsgeschäfte der Gemeinde Emmen vom 27.8.1997; \nkantonales Gastgewerbegesetz vom 15.9.1997; Gesetz über Abgaben und Beiträge im Tourismus vom 30.1.1996 mit Änderung vom 22.6.2009 \nARBEITSSICHERHEIT: Sicherheitsleitbild der Gemeinde Emmen, div. Bundesgesetze, EKAS-Richtlinien \nDATENSCHUTZ: Kant. Datenschutzgesetz, Datenschutzreglement der Gemeinde Emmen, Weisungen des Gemeinderates zur Nutzung von Geräten am Arbeitsplatz \nARCHIV: Archivverordnung der Gemeinde Emmen vom 30.01.2013, Gemeindegesetz vom 04.05.2004  \n \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nChristoph Odermatt   \n\n \n\n215\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2016 \nProduktgruppe Öffentliche Sicherheit  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 266'559 324'805 296'428 -28'377 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0 0 0 0 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0 0 0 0 \n\n04 Beiträge an Kantone 0 0 0 0 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 677 550 817 267 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 267'236 325'355 297'245 -28'110 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -34'767 -15'300 -23'447 -8'147 \n\n08 Beiträge vom Bund 0 0 0 0 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0 0 0 0 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0 0 0 0 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -2'277 0 0 0 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -37'044 -15'300 -23'447 -8'147 \n\n            \n\n13 Globalbudget 230'192 310'055 273'798 -36'257 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0 0 0 0 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 113'368 97'561 73'963 -23'598 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -348'674 -407'616 -347'761 59'855 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen -5'114 0 0 0 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 266'559 324'805 296'428 -28'377 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 231'792 309'505 272'982 -36'523 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 345'160 407'066 346'945 -60'121 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 345'160 407'066 346'945 -60'121 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten -5'114 0 0 0 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten -5'114 0 0 0 \n\n \n\n216\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Öffentliche Sicherheit  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Öffentliche Sicherheit Die Produktgruppe schliesst mit CHF 36'250 besser ab als budgetiert. \n\nArchiv Minderkosten CHF 4'500; Auslagen für die digitale Archivierung fielen geringer aus \n\nÖffentliche Sicherheit allgemein Minderkosten CHF 10'550; geringere Personalkosten; höhere Gebühren-Einnahmen bei den Sperrstundenverlängerungen \n\nArbeitssicherheit/Gesundheitsschutz \nMinderkosten CHF 21'200; geringere Personalkosten, Mehrkosten bei der Betriebsausstattung (Installation Defibrillatoren in Turnhallen) konnten durch \nMinderausgaben bei der Aus- und Weiterbildung mehr als kompensiert werden, auf den Ersatz von Pfeffersprays wurde verzichtet - Umsetzung Sparauftrag \nvom Okt. 2016 \n\n \n\n \n\n \n\n217\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \nProduktgruppe Öffentliche Sicherheit Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nAuf Wirkungs- u. Leistungszielvorgaben für die Produktgruppe \nÖffentliche Sicherheit wurde verzichtet. \n\n                    \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n218\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \nProduktgruppe Öffentliche Sicherheit  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nGemeindeführungsstab:               \n\nAnzahl Rapporte bzw. Übungstage pro Jahr 6 4 5 \nSirenentest, Weiterbildung GFS, Weiterbildung CBevS, \nBehördenrapport, Absprachen mit CBevS \n\nGewerbe:               \n\nAnzahl ausserordentlicher Wirtschaftsbewilligungen (Stellungn. \nzu Einzelanlässen) \n\n67 70 – 80 70       \n\nAnzahl abgabepfichtige Beherbergungsbetriebe 6 6 6 davon 1 Ferienwohnung \n\nAnzahl Sperrstundenverlängerungen 155 ca. 120 239       \n\nAnzahl Rechnungsstellungen zu Sperrstundenverlängerung 57 ca. 50 76       \n\nPolizei und Securitas:               \n\nKontaktnahmen mit Sicherheitspolizei und Securitas \n(Abklärungen, Hinweise, Aufträge gem. VADEMECUM) \n\nca. 30 ca. 30 ca. 30 \nEs findet ein regelmässiger Austausch mit der Polizei und der \nSecuritas statt. \n\nRapporte mit Polizeiorganen 4 ca. 3 4 \nEinsatzplanung Securitas, Jahresrapport mit PP Emmen, Fasnacht, \nRunder Tisch Sicherheit \n\nArbeitssicherheit / Gesundheitsschutz:               \n\nSitzungen / Schulungen / Veranstaltungen 10 2 - 4 4 \nSamariterkurs, Wiederholungskurs Defi, div. Schulungen \nNotfallkonzept, Test Notruf 144, Besuch SIBE CKW Rathausen \n\nSicherheit allgemein:               \n\nProjekte öffentlicher Raum 1 1 0 Der Perimeter des Littering-Projekts Grossmaul wurde erweitert. \n\nBeantwortung von Anfragen verschiedenster Art ca. 50 ca. 50 ca. 50 tendenziell mehr \n\n \n\n219\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \nProduktgruppe Feuerwehr  \n\nAuftrag \n Die Feuerwehr Emmen gewährleistet als allgemeine Schadenwehr einen raschen Einsatz und unverzügliche Hilfe bei Bränden und Explosionen, bei Elementarereignissen und bei Ereignissen, welche die Umwelt \n\nschädigen oder gefährden. \n Zusätzlich ist die Feuerwehr Emmen zuständig für den Einsatz auf der Nationalstrasse (Feuer- und Strassenrettung) und ist der einzige Chemiewehrstützpunkt im Kanton Luzern. \n\n \nProdukte \nFeuerwehr allgemein / Feuerwehr Nationalstrasse / Chemiewehr \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGesetz über den Feuerschutz (5. November 1957/Ausgabe vom 01. Juni 2013: IX. Feuerwehr- und Löschwesen) des Kantons Luzern; Feuerwehrreglement (01. Juni 2010) und Verordnung zum Feuerwehrreglement  \n(01. Juni 2010) der Gemeinde Emmen; Feuerwehrkoordination Schweiz (FKS): Konzept „Feuerwehr 2015“ \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nPatrik Müller \n\n \n\n220\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2016 \nProduktgruppe Feuerwehr  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 1'651'527.44 1'496'164.55 1'647'091.39 150'926.84 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 3'118.00 3'200.00 3'160.00 -40.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 380'451.21 440'243.15 393'179.44 -47'063.71 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 2'035'096.65 1'939'607.70 2'043'430.83 103'823.13 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -1'763'149.35 -1'658'400.00 -1'782'709.52 -124'309.52 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -186'911.00 -200'500.00 -200'511.70 -11.70 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -85'036.30 -80'707.70 -60'209.61 20'498.09 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -2'035'096.65 -1'939'607.70 -2'043'430.83 -103'823.13 \n\n            \n\n13 Globalbudget 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 1'654'645.44 1'499'364.55 1'650'251.39 150'886.84 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse -108'503.91 -159'035.45 -132'458.13 26'577.32 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse -108'503.91 -159'035.45 -132'458.13 26'577.32 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse -108'503.91 -159'035.45 -132'458.13 26'577.32 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 186'911.00 200'500.00 200'511.70 11.70 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n\n221\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Feuerwehr  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n914000 Feuerwehr allgemein \n\nDie Rechnung 2016 der Feuerwehr Emmen schloss um CHF 92'384.-- besser ab als budgetiert. Der Gewinn (Einlage in der Feuerwehrfond)  \nbetrug CHF 259'121.40, budgetiert war ein Ertragsüberschuss von CHF 166'737.40. \nZu diesem Ergebnis haben die Mehreinnahmen bei der Ersatzabgabe (laufendes Jahr plus CHF 55'731.95, Vorjahre plus 34'085.35), die Mehreinnahmen bei \nden übrigen Rückerstattungen von CHF 32'859.70 (z.B. verrechenbare Einsätze) und die Mindereinnahmen bei mehreren Sachaufwandspositionen von ca. \nCHF 35'000.-- beigetragen. \n\n \n\n \n\n \n\n222\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \nProduktgruppe Feuerwehr Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nDer vom Feuerwehrinspektorat festgelegte Sollbestand kann bis zu \n5 % über- oder unterschritten werden \n\n139 145 144             \n\nBeurteilung der Inspektionen durch das Feuerwehrinspektorat \n(gut/sehr gut) \n\nkeine Inspektion sehr gut sehr gut       Atemschutzinspektion \n\nKostendeckungsgrad (Spezialfinanzierung) 100 % 100 % 100 %             \n\nKostenverrechnung von Fremdleistungen wie Chemiewehr und \nNationalstrasse, sowie interne Verrechnung Dienstleistungen \nGemeinde \n\n100 % 100 % 100 %             \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu  \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nMaterialfahrzeug          -       250'000.00       200'394.00       49'606.00        \n\nSchlauchverleger      112'600.00           -        1'468.70       -1'468.70  Rückstellung konnte aufgelöst werden.  \n\nBruttoinvestitionen     112'600.00      250'000.00      201'862.70       48'137.30    \n\nRückerstattung Materialfahrzeug      -50'000.00       -166'000.00       -78'475.95       -87'524.05        \n\nSchlauchverleger Rückerstattung GVL      -16'660.00           -           -          -        \n\nNettoinvestitionen      45'940.00       84'000.00      123'386.75      -39'386.75    \n\n \n \n\n \n\n223\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \nProduktgruppe Feuerwehr  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 308.33 % 308.33 % 308.33 %       \n\nÜbungsstunden pro AdF (Ø) 45 50 46       \n\nWeiterbildungstage (Total) 247 175 150       \n\nAnzahl Einsätze Feuerwehr: \n- Brandbekämpfung \n- Elementarschadenwehr \n- Ölwehr \n- Fehlalarme BMA \n- Übrige \n\n \n24 \n7 \n9 \n7 \n\n62 \n\n \n20 \n15 \n15 \n10 \n45 \n\n \n27 \n7 \n7 \n9 \n\n68 \n\n      \n\nAnzahl Einsätze Chemiewehr 6 8 10       \n\nAnzahl Einsätze Nationalstrasse 8 8 7       \n\n \n\n224\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \nProduktgruppe Zivilschutz  \n\nAuftrag \n Der Zivilschutz ist Teil des Bevölkerungsschutzes neben der Polizei, der Feuerwehr, dem Gesundheitswesen und den technischen Betrieben \n Einsatz in den Bereichen Schutz, Betreuung und Unterstützung \n Die Zivilschutzorganisation ZSO EMME beinhaltet ein Katastrophenhilfsdetachement, das innerhalb einer Stunde einsatzbereit ist und Unterstützung im Bevölkerungsschutz leistet \n\n \nProdukte \nZivilschutzorganisation Emme / Zivilschutz Emmen \n\n  \nGesetzliche Grundlagen \nBundesgesetze: Leitbild Bevölkerungsschutz, LBBS (01.066 vom 17. Oktober 2001); Bevölkerungs- und Zivilschutzgesetz, BZG (520.1 vom 4. Oktober 2002); Zivilschutzverordnung, ZSV (520.11 vom 5. Dezember 2003); \nVerordnung über die Warnung, Alarmierung und Verbreitung von Verhaltensanweisungen an die Bevölkerung, AV (520.12 vom 5. Dezember 2003); Verordnung über Einsätze des Zivilschutzes zugunsten der Gemeinschaft, \nVEZG (520.14 vom 6. Juni 2008); Verordnung über die Funktionen, die Grade und den Sold im Zivilschutz, FGSV (520.112 vom 9. Dezember 2003) \nKantonale Gesetze: Gesetz über den Bevölkerungsschutz (SRL 370 vom 19. Juni 2007); Verordnung über den Bevölkerungsschutz (SRL 371 vom 8. April 2008); Gesetz über den Zivilschutz (SRL 372 vom 19. Juni 2007); \nVerordnung über den Zivilschutz (SRL 372a vom 8. April 2008); Verordnung über den Gebührenbezug im Zivilschutz (SRL 373 vom 24. Juni 1988);  \nKommunaler Vertrag: Gemeindevertrag ZSO EMME vom 1. Januar 2013 \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nArmin Camenzind \n\n \n\n225\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2016 \nProduktgruppe Zivilschutz  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 1'573'559.93 1'485'108.75 1'467'549.93 -17'558.82 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 217'550.68 221'713.79 228'483.48 6'769.69 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 76'800.00 76'800.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 56'739.25 56'700.00 58'579.60 1'879.60 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 1'847'849.86 1'763'522.54 1'831'413.01 67'890.47 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -732'339.53 -648'713.79 -699'537.93 -50'824.14 \n\n08 Beiträge vom Bund -57'850.00 -44'500.00 -57'850.00 -13'350.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -24'000.00 -22'000.00 -24'000.00 -2'000.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -803'796.60 -819'684.96 -816'493.65 3'191.31 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 -300.00 -300.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -1'617'986.13 -1'534'898.75 -1'598'181.58 -63'282.83 \n\n            \n\n13 Globalbudget 229'863.73 228'623.79 233'231.43 4'607.64 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 82'487.22 87'154.00 90'210.33 3'056.33 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 312'350.95 315'777.79 323'441.76 7'663.97 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 1'791'110.61 1'706'822.54 1'696'033.41 -10'789.13 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 1'058'771.08 1'058'108.75 996'495.48 -61'613.27 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 1'141'258.30 1'145'262.75 1'086'705.81 -58'556.94 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 1'141'258.30 1'145'262.75 1'086'705.81 -58'556.94 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 1'197'997.55 1'201'962.75 1'144'985.41 -56'977.34 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 312'350.95 315'777.79 323'441.76 7'663.97 \n\n \n\n226\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Zivilschutz  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n915010 \nZSO EMME \n\nDie ZSO EMME kann die Rechnung 2016 mit einem leicht positiven Abschluss präsentieren. \nDer Bruttoaufwand liegt bei CHF 1'485'354.18, der Nettoaufwand beträgt CHF 1'044'977.13. Dies entspricht einem Pro-Kopf-Beitrag für die \nVertragsgemeinden von CHF 7.90, budgetiert war ein PKB von CHF 7.98. Damit ist der Aufwand um rund 1% tiefer als budgetiert. \n \nDie einzelnen Budgetposten weisen Abweichungen auf: einerseits beim Aufwand, andererseits entsprechend auch bei den Rückerstattungen. \nAussschlaggebend dafür sind zwei Elemente: einerseits Ausgaben, welche vollumfänlich über die Ersatzbeitragskassen (EB-Kassen) zurückerstattet werden \nkonnten. Andererseits ist der Einsatz zu Gunsten des Asylwesens zu erwähnen. Dieser dauerte vier Monate (Oktober 2015 - Februar 2016). Zu Gunsten der \nDienststelle Soziales und Gesellschaft (DISG) des Kantons Luzern 1'501 Diensttage geleistet, um den Aufbau der Temporären Asylnotunterkunft (TUK) \nMEGGEN zu unterstützen. \n\n915000 \nZivilschutz Emmen \n\nIn der Kostenstelle 915000 ist einerseits der Kostenanteil der Gemeinde Emmen an die ZSO EMME enthalten. Andererseits erfolgt die Verrechnung der \nAufwände, welche die Gemeinde Emmen ausserhalb der ZSO EMME für den Zivilschutz aufwenden muss auf diese Kostenstelle. \nDas Globalbudget des Produkts 915000 "Zivilschutz Gemeinde Emmen" konnte eingehalten werden. \n\n \n\n \n\n \n\n227\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \nProduktgruppe Zivilschutz Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nKosten pro Einwohner an ZSO Emme CHF 7.24 CHF 7.47 CHF 7.47             \n\nGesamtkosten Zivilschutz pro Einwohner (inkl. Gemeinkosten) CHF 10.39 CHF 10.64 CHF 10.57 -CHF 0.07       \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu  \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nUmbauten zur Schaffung fehlender Schutzplätze          -       500'000.00       283'470.15       216'529.85        \n\nDiverse Ersatzbeschaffungen ZSO          -       40'000.00           -       40'000.00        \n\nBruttoinvestitionen         -      540'000.00      283'470.15      256'529.85    \n\nFinanzierung fehlende Schutzplätze ZS          -       -500'000.00       -283'470.15      -216'529.85        \n\nRückerstattung diverse Ersatzbeschaffungen ZS          -       -40'000.00           -       -40'000.00        \n\nNettoinvestitionen         -          -          -          -    \n\n \n \n\n \n\n228\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \nProduktgruppe Zivilschutz  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 540 % 540 % 540%       \n\nAnzahl Dienstanlässe 266 200 279       \n\nAnzahl geleistete Diensttage 6'833 7'000 5066       \n\nAnzahl geleistete Miliz-Stunden 54'664 56‘000 40'528       \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n229\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \nProduktgruppe Militär- und Schiesswesen  \n\nAuftrag \nMilitär  \n\n Bereitstellung der notwendigen geeigneten Räumlichkeiten und Plätze inkl. Einrichtung für Truppen der Armee \n Zur Verfügung stellen der Zivilschutzanlagen (Hübeli und Rüeggisingen) an Private gegen eine angemessene Entschädigung \n\nSchiesswesen \n Gewährleistung der ausserdienstlichen Schiesspflicht (obligatorisch) \n\n \nProdukte \nMilitär und Schiesswesen \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nMilitär: Verwaltungsreglement der Schweizer Armee 51.003 d vom 3.10.2008, basierend auf Art. 10 der Organisationsverordnung für das Eidgenössische Departement für Verteidigung, Bevölkerungsschutz und Sport vom \n7.3.2003; Vereinbarungen der Schweizerischen Eidgenossenschaft mit der Gemeinde Emmen über die militärischen Unterkünfte Hübeli und Rüeggisingen vom 5.3.2001 bzw. 18.1.2001 \nSchiesswesen: Art. 4 der Verordnung über das Schiesswesen ausser Dienst (Schiessverordnung, SR 512.31) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nChristoph Odermatt \n\n \n\n230\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2016 \nProduktgruppe Militär- und Schiesswesen  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 25'183.61 26'928.65 38'599.41 11'670.76 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 100'000.00 0.00 -100'000.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 100'000.00 0.00 100'000.00 100'000.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 50'287.65 50'150.00 50'253.65 103.65 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 175'471.26 177'078.65 188'853.06 11'774.41 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -146.73 0.00 -64'022.85 -64'022.85 \n\n08 Beiträge vom Bund -36'017.70 -26'000.00 -29'409.60 -3'409.60 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -49'660.65 -58'000.00 0.00 58'000.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -85'825.08 -84'000.00 -93'432.45 -9'432.45 \n\n            \n\n13 Globalbudget 89'646.18 93'078.65 95'420.61 2'341.96 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 10'992.85 7'740.10 10'942.27 3'202.17 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 100'639.03 100'818.75 106'362.88 5'544.13 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 25'183.61 126'928.65 38'599.41 -88'329.24 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 25'036.88 126'928.65 -25'423.44 -152'352.09 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 36'029.73 134'668.75 -14'481.17 -149'149.92 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 36'029.73 134'668.75 -14'481.17 -149'149.92 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 86'317.38 184'818.75 35'772.48 -149'046.27 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 100'639.03 100'818.75 106'362.88 5'544.13 \n\n \n\n231\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Militär- und Schiesswesen  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Militär- und Schiesswesen Das Globalbudget konnte bis auf CHF 2'340 eingehalten werden. \n\n \n\n \n\n \n\n232\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \nProduktgruppe Militär- und Schiesswesen Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nKosten pro Einwohner Betriebskosten Militär - CHF 0.44 - CHF 0.12 -CHF 0.24 -CHF 0.12       \n\nKosten pro Einwohner Schiesswesen CHF 3.43 CHF 3.26 CHF 3.36 CHF 0.10       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\n                                    \n\n \n\n233\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \nProduktgruppe Militär- und Schiesswesen  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nMilitär     \n\nAnzahl Unterkunftsbelegungen pro Jahr (Militär, Vereine und \nInstitutionen) \n\n13 ca. 10 9 6 militärische, 3 private \n\n \n\n234\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \nProduktgruppe Sport und Freizeit  \n\nAuftrag \n Attraktive Infrastruktur für die Bevölkerung, die Schulen, die Vereine und den Leistungssport der Gemeinde Emmen bieten \n Unterstützung einer Vielzahl von Sportarten und Sportvereinen der Gemeinde Emmen \n Förderung der Gesundheit, des Breiten- sowie Spitzensportes, des freiwilligen Schulsportes und der Integration \n Mitarbeit, Planung und Druchführung von sportlichen Events / Projekten \n Positionierung und Kommunikation der Marke Emmen als positive Marke durch den Bereich Sport Emmen \n\n \nProdukte \nSport und Freizeit / Gesundheitsvorsorge  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nSportleitbild Gemeinde Emmen \nKantonales Sportförderungsgesetz \nBundesgesetz über die Förderung von Sport und Bewegung \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nIgor Trninic \n\n \n\n235\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2016 \nProduktgruppe Sport und Freizeit  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 275'399.70 294'002.20 295'875.35 1'873.15 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 152'055.00 150'000.00 147'340.00 -2'660.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 16'360.24 13'200.00 21'372.23 8'172.23 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 443'814.94 457'202.20 464'587.58 7'385.38 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -9'674.10 -9'580.00 -17'930.40 -8'350.40 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -9'674.10 -9'580.00 -17'930.40 -8'350.40 \n\n            \n\n13 Globalbudget 434'140.84 447'622.20 446'657.18 -965.02 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 1'381'759.73 2'037'802.30 1'480'644.06 -557'158.24 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 1'815'900.57 2'485'424.50 1'927'301.24 -558'123.26 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 427'454.70 444'002.20 443'215.35 -786.85 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 417'780.60 434'422.20 425'284.95 -9'137.25 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 1'799'540.33 2'472'224.50 1'905'929.01 -566'295.49 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 1'799'540.33 2'472'224.50 1'905'929.01 -566'295.49 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 1'815'900.57 2'485'424.50 1'927'301.24 -558'123.26 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 1'815'900.57 2'485'424.50 1'927'301.24 -558'123.26 \n\n \n\n236\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Sport und Freizeit  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n      Globalbudget von CHF 447'622.20 konnte um CHF 965.02 unterschritten und somit eingehalten werden. \n\n \n\n \n\n \n\n237\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \nProduktgruppe Sport und Freizeit Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nJugendsportförderung pro Jugendlicher (8 - 18 Jahre) \nin Sportvereinen \n\nCHF 101.37 CHF 100 CHF 85.56 - CHF 14.44 \n\nDer Budgetwert Anzahl Jugendlicher wurde im \nim Budget für die Berechnung 2016 nicht \nangepasst. Der korrekte Budgetwert würde CHF \n93.16 betragen (CHF 150'000 / 1610 \nJugendliche) \n\nKosten pro Einwohner/in (ohne Jugendsportförderung) ab 2011 \ninkl. Gemeinkostenbelastung Infrastrukturkosten Vereine \n*nicht korrekte Verdichtung der Umlagen aus Anlagebuchhaltung, \nmanuelle Korrektur in den Planjahren \n\nCHF 55.37 CHF 79.08* CHF 58.19 - CHF 20.89       \n\nKostendeckungsgrad kommerzielle Anlässe                      \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu  \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nMinigolf-Anlage      40'554.35           -       10'299.90       -10'299.90        \n\nBruttoinvestitionen      40'554.35          -       10'299.90      -10'299.90    \n\nBeachfeld Rossmoos      -48'375.00           -           -          -        \n\nNettoinvestitionen      -7'820.65          -       10'299.90      -10'299.90    \n\n \n \n \n\n \n\n238\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \nProduktgruppe Sport und Freizeit  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente (ohne PraktikantIn) \nLeistungsmenge Jugendsportförderung (Mitglieder) \nLeistungsmenge Vereinsmitglieder \n\n130% \n \n\n4315 \n\n130% \n1610 \n5000 \n\n130% \n1'722 \n4793 \n\n      \n\n               \n\nGersag Platz A \nGersag Platz B \nGersag Platz D \n\n100% \n150% \n120% \n\n100 % \n170 % \n120 % \n\n100 % \n150 % \n120 % \n\n      \n\nLA-Gersag 150% 150 % 150 %       \n\nFussballplatz Listrig 100% 100 % 100 %       \n\nFeldbreite Platz A \nFeldbreite Platz B \n\n150% \n160% \n\n150 % \n160 % \n\n150 % \n160 % \n\n      \n\nKunstrasen (bis 2011 Rossmoos Naturrasen) 300% 300 % 300 %       \n\nAuslastungsgrad Turnhallen Vereine \nMO – FR (25 Std. = 100 %) \n\n100% 100 % 100 %       \n\nRossmoos 3-Fach SA/SO (20 Std. = 100 %) 80% 80 % 80 %       \n\nErlen 3-Fach SA/SO (20 Std. = 100 %) 80% 80 % 60 % \nDurch die Einführung der Kompetenzzentren fanden die Volleyball-\nMeisterschaftsspiele neu  in der neuen Gersaghalle statt. \n\nGersag 3-Fach Turnhalle SA/SO (20 Std. = 100 %) 50% 40 % 60 %       \n\nPositive Medienpräsenz nicht erhoben 6 x 6 x       \n\nAnmeldungen Herbstsportwoche  800 820       \n\n \n\n239\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \nProduktgruppe Frei- und Hallenbad  \n\nAuftrag \n Betrieb des Hallen- und Freibades sowie Wellnessbereichs (Sauna), exkl. Restaurantbetriebe \n Gewährleistung eines sicheren Bade- und Freizeitbetriebes \n\n \nProdukte \nFrei- und Hallenbad inkl. Wellnessbereich \n\n \nGesetzliche Grundlagen \n\n SIA Normen für den Bäderbereich (Bau, Wasseraufbereitung, Heizung, Lüftung etc.) \n• Kantonale Badwasserverordnung (unangemeldete Kontrollen durch das Kant. Labor) \n• Chemiegesetzgebung \n• Personalgesetz und Verordnung zum Personalgesetz Gemeinde Emmen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nFranz Geisseler  \n\n \n\n240\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2016 \nProduktgruppe Frei- und Hallenbad  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 1'293'677.65 1'335'390.80 1'394'425.29 59'034.49 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 2'853.59 1'000.00 1'373.84 373.84 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 1'296'531.24 1'336'390.80 1'395'799.13 59'408.33 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -1'457'401.40 -1'466'800.00 -1'330'530.48 136'269.52 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -65'697.40 -55'000.00 -70'288.60 -15'288.60 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -1'523'098.80 -1'521'800.00 -1'400'819.08 120'980.92 \n\n            \n\n13 Globalbudget -226'567.56 -185'409.20 -5'019.95 180'389.25 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 1'593'093.03 1'591'511.55 1'521'703.00 -69'808.55 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 1'366'525.47 1'406'102.35 1'516'683.05 110'580.70 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 1'293'677.65 1'335'390.80 1'394'425.29 59'034.49 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse -163'723.75 -131'409.20 63'894.81 195'304.01 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 1'429'369.28 1'460'102.35 1'585'597.81 125'495.46 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 1'429'369.28 1'460'102.35 1'585'597.81 125'495.46 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 1'366'525.47 1'406'102.35 1'516'683.05 110'580.70 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 1'366'525.47 1'406'102.35 1'516'683.05 110'580.70 \n\n \n\n241\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Frei- und Hallenbad  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n930800 Frei- u. Hallenbad \n\nLohnkosten + CHF 45'000: In der Budgetierung sind nicht alle Zulagenkosten berücksichtigt worden. Zudem ergaben sich höhere Lohnkosten durch die \nBereichsleitung-Wechsel: während 3 Doppelbelegung der Bereichsleitung. Zusätzliche Kosten entstanden auch durch längere krankheitsbedingte \nAbwesenheit. Diese Stellvertretungs-Kosten konnten jedoch zum Teil durch Zahlung von Krankentaggeldern kompenstiert werden (CHF 11'500). \nSachkosten: Einkauf von zusätzlichen Abo-Karten aufgrund steigender Nachfrage an Abonnementen hinsichtlich der Migros-Jubiläumsaktion (+CHF 5'000). \nDie Gebühren-Erhöhung der Abwasserbeseitigng wurde nicht in diesem Ausmasse budgetiert (+ CHF 11'000). \nEintrittsgebühren: Gegenüber dem Vorjahre 2015 konnten wegen dem sehr schlechten Freibadsaison-Beginn (Monate Mai und Juni) ca. CHF 120'000 \nweniger Eintrittsgebühren generiert werden. Der schöne Sommerende-Wetter mit sehr guten Eintritts-Zahlen konnte ein höherer Verlust ein bisschen \nkompensieren. Insgesamt konnte der Kostendeckungsgrad von 100% ganz knapp erreicht (100.36%), jedoch der angesprebte Deckungsbeirag von CHF \n185'000 konntel wegen dem schlechten Wetter anfangs Freibadsaison bei weitem nicht erreicht werden.  \nParkplatzbewirtschaftung: Es konnten CHF 31'700 mehr Parkgebühren vereinnahmt werden als budgetiert. Diese Mehrerträge kompensieren z. T. die \nMindereinahmen bei den Eintrittsgebühren.   \n\n \n\n \n\n \n\n242\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \nProduktgruppe Frei- und Hallenbad Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nbakteriologische Wasserproben: Anzahl Beanstandungen durch \nkant. Labor \n\nKeine Keine \nkeine  \nBeanstandungen \n\n            \n\nKostendeckungsgrad 117.4 % 100 % 100.36%             \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n243\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \nProduktgruppe Frei- und Hallenbad  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 850 % 850 % 850%       \n\nAnzahl Eintritte Hallenbad 150'000 150‘000 145'000       \n\nAnzahl Eintritte Wellnessbereich 4'400 4‘500 8'000 Eintritte werden differenzierter erhoben \n\nAnzahl Eintritte Freibad 150'000 150‘000 100'000       \n\n \n\n244\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \nProduktgruppe Restaurationsbetriebe  \n\nAuftrag \n Bewirtschaftung, Unterhalt und Verwaltung der Säle \n Betreiben des Seminar- und Kongresszentrums \n Betreiben des Restaurationsbetriebes Gersag \n Betreiben des Restaurationsbetriebes s’Rossmoos \n Betreiben des Restaurationsbetriebes im Hallenbad Mooshüsli \n Betreiben des Restaurationsbetriebes im Freibad Mooshüsli \n\n \nProdukte \nSeminar- und Kongresszentrum / Sääle Gersag / Restauration Gersag / Restauration s’Rossmoos / Restauration im Hallenbad und Freibad Mooshüsli \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nEs sind werder im L-GAV noch im Lebensmittelgesetz Änderungen vorgesehen. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nRolf Kälin bis 30.6.2016; seit 1.7.2016 externe Geschäftsführung im Mandatsverhältnis \n\n \n\n245\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2016 \nProduktgruppe Restaurationsbetriebe  \n\n \n\n     Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 2'527'262.00 1'874'296.00 2'090'568.50 216'272.50 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 145'296.00 131'360.00 123'934.50 -7'425.50 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 2'672'558.00 2'005'656.00 2'214'503.00 208'847.00 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -2'513'820.00 -2'074'150.00 -1'855'373.00 218'777.00 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -10'775.00 -8'500.00 -2'556.00 5'944.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -2'524'595.00 -2'082'650.00 -1'857'929.00 224'721.00 \n\n            \n\n13 Globalbudget 147'963.00 -76'994.00 356'574.00 433'568.00 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 242'650.37 188'257.40 284'451.89 96'194.49 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 390'613.37 111'263.40 641'025.89 529'762.49 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 2'527'262.00 1'874'296.00 2'090'568.50 216'272.50 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 13'442.00 -199'854.00 235'195.50 435'049.50 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 256'092.37 -11'596.60 519'647.39 531'243.99 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 256'092.37 -11'596.60 519'647.39 531'243.99 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 390'613.37 111'263.40 641'025.89 529'762.49 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 390'613.37 111'263.40 641'025.89 529'762.49 \n\n \n\n246\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Restaurationsbetriebe  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n      Insgesamt schliesst die Produktgruppe Restaurationsbetriebe um rund CHF 430'000 schlechter ab als budgetiert war.  \n\nRestaurant und Säle Gersag \n\nDas Restaurant und Säle Gersag hat im Jahr 2016 deutlich weniger Umsatz generiert als noch im Vorjahr. Die Personalkosten konnten nicht entsprechend \ndem Umsatz angepasst werden. Insbesondere grosse Ferien- und Überzeitsalden mussten kompensiert werden. Per 01.07.2016 wurde die \nGeschäftsführung, nach der Kündigung von R. Kälin, der Gersaggastronomie an Le Théâtre übergeben. Die Überstunden des bisherigen Geschäftsführers \nmussten kompensiert werden und deshalb fielen zusätzliche Lohnkosten an. Die Ankündigng der Neuausrichtung hat dazu geführt, dass verschiedene \nGrossanlässe nicht mehr im Zentrum stattfanden. Diese Umstände führten zum negativen Ergebnis. . \n\nRestaurant s'Rossmoos \n\nDas Restaurant s'Rossmoos wurde bis 30. Juni 2016 durch das Restaurant und Säle Gersag geführt. Seit 1. Juli 2016 ist es verpachtet. Das Jahresergebnis \nbezieht sich auf die Zeit zwischen 1.1. bis 30.06.2016. Das erste Halbjahr ist erfahrungsgemäss nicht so umsatzstark wie das zweite Halbjahr. Deshalb und \nweil zusätzlich bestehende Ferientage und Überstunden der Mitarbeitenden vor Auslagerung in einen Pachtbetrieb ausbezahlt werden mussten, schliesst \ndas Restaurant s'Roosmoos negativ ab. Die Pachteinnahmen werden als Immobilienertrag (Produktgruppe Immobilien) dargestellt.   \n\nRestaurant Hallen- und Freibad Mooshülsi \nDie Restaurationsbetriebe des Frei- und Hallenbads Mooshüsli sind extrem witterungsabhänging. Mit dem Sommer 2016 konnte leider das gute Ergebnis \naus dem Vorjahr nicht wiederholt werden. Auch diese beiden Restaurants haben negativ abgeschlossen. Diese Restaurant wurden per 01.01.2017 in einen \nPachtbetrieb ausgelagert. Künftig werden die Pachteinnahmen als Immobilienertrag (Produktgruppe Immobilien) dargestellt. \n\nRestaurationsbetriebe allgemein \nZusätzlich zu den effektiven Betriebskosten der drei Restaurationsbetriebe werden die Nebenkosten des Restaurant und Säle Gersag auf dieser \nProduktgruppe verrechnet. Diese schlossen rund CHF 10'000 besser als veranschlagt ab. \n\n \n\n \n\n \n\n247\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \nProduktgruppe Restaurationsbetriebe Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\nKostendeckungsgrad gesamt ohne Infrastrukturkosten 94.46%  100 % 83.90% - 16.10 %       \n\nRestaurantauslastung im Mittagsservice im s'Rossmoos 42% 46 %             \nErhebung fand nicht statt. Geschäftsführung seit  \n01.07.2016 durch Le Théâtre  \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2016 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n  \n\n248\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \nProduktgruppe Restaurationsbetriebe  \n\nInformationen Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 20x 18.5 x 100 %       Erhebung fand nicht statt.  \n\nEssen Rossmoos / Gersag 26'600 29'536       \nErhebung fand nicht statt. Seit 01.07.2016 ist das s'Rossmoos als \nPachtbetrieb ausgelagert. \n\n \n\n249\n\n\n\n \n\nRechnung 2016  \n\n \n\n  Rechnung 2016 \n   \n\n \n\n250\n\n\n