17_18 Rechnung 2017.pdf

text: \n \n\n Gemeinderat  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n17 / 18 Rechnung   \n\n  \n\n \n\n \n\n  \n\n \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n\n\n \n\nInhaltsverzeichnis \n\n \n\nInhaltsverzeichnis .................................................................................................. 1 \n\nDas Wichtigste aus der Rechnung 2017 auf einen Blick ......................................... 3 \n\nJahresrechnung 2017: Strukturelles Defizit verdeutlicht sich................................ 5 \n\nWürdigung des Gemeinderates .............................................................................. 8 \n\n0 Eröffnungen und Anträge ............................................................................. 9 \n\n01 Prüfung Rechnung 2016 durch den Regierungsstatthalter ....................................... 9 \n\n02 Antrag und Verfügung des Gemeinderates zur Jahresrechnung 2017 und zum \nJahresbericht 2017 .............................................................................................. 9 \n\n03 Bericht und Empfehlung der Rechnungs- und Geschäfts-prüfungskommission der \nEinwohnergemeinde Emmen über die Rechnung 2017 und des Jahresberichts 2017 11 \n\n04 Beschlussfassung des Einwohnerrates zur Jahresrechnung  2017 und dem \nJahresbericht 2017 ............................................................................................ 13 \n\n1  Laufende Rechnung Einwohnergemeinde Emmen ..................................... 14 \n\n11 Allgemeine Bemerkungen ................................................................................... 14 \n\n12  Analyse Laufende Rechnung nach Direktionen ..................................................... 14 \n\n13  Analyse Laufende Rechnung nach Kostenarten (Artengliederung) .......................... 16 \n\n13.1 Personalaufwand .............................................................................................................. 19 \n13.2 Sachaufwand ................................................................................................................... 19 \n13.3 Eigene Beiträge ................................................................................................................ 20 \n13.4 Steuern ........................................................................................................................... 21 \n13.5 Vermögenserträge ............................................................................................................ 22 \n13.6  Entgelte ........................................................................................................................... 22 \n14 Veränderungen bei Direktionen und Produktgruppen ............................................ 23 \n\n15 Eingeleitete Massnahmen ................................................................................... 24 \n\n2  Investitionsrechnung Einwohnergemeinde Emmen .................................. 25 \n\n21  Investitionen Verwaltungsvermögen .................................................................... 25 \n\n22  Investitionen Finanzvermögen ............................................................................ 27 \n\n23  Sonderkredite .................................................................................................... 27 \n\n3  Bestandesrechnung Einwohnergemeinde Emmen ..................................... 28 \n\n4  Finanzkennzahlen Einwohnergemeinde Emmen ........................................ 34 \n\n41  Selbstfinanzierungsgrad ..................................................................................... 34 \n\n42  Selbstfinanzierungsanteil .................................................................................... 35 \n\n43  Zinsbelastungsanteil I ........................................................................................ 35 \n\n44  Zinsbelastungsanteil II ....................................................................................... 35 \n\n45  Kapitaldienstanteil ............................................................................................. 36 \n\n46  Verschuldungsgrad ............................................................................................ 36 \n\n47  Nettoschuld pro Einwohner ................................................................................. 37 \n\n48  Bilanzfehlbetrag in % der ordentlichen Steuereinnahmen ...................................... 38 \n\n5  Finanzierung und Mittelbedarf Einwohnergemeinde Emmen .................... 39 \n\n6 Leasing-, Bürgschafts-, Eventualverpflichtungen und zugesicherte \nGemeindebeiträge der Einwohnergemeinde Emmen ........................................... 40 \n\n \n\n1\n\n\n\n \n\n7  Jahresbericht des Gemeinderates .............................................................. 41 \n\n71  Stabstellen ........................................................................................................ 41 \n\n72 Direktion Finanzen und Personelles ..................................................................... 43 \n\n73  Direktion Bau und Umwelt .................................................................................. 47 \n\n74  Direktion Soziales und Gesellschaft...................................................................... 51 \n\n75  Direktion Schule und Kultur ................................................................................ 55 \n\n76  Direktion Sicherheit und Sport ............................................................................ 59 \n\nAnhangverzeichnis zur Rechnung 2017 ............................................................... 62 \n\n \n\n  \n\n2\n\n\n\n \n\nDas Wichtigste aus der Rechnung 2017 auf einen Blick \n \n\n Die Jahresrechnung der Gemeinde Emmen weist gegenüber dem budgetierten Verlust \n\nvon CHF 1'669'865.53 ein deutlich schlechteres Ergebnis aus. Die Laufende Rechnung \n\nschliesst bei Einnahmen von CHF 144'817'645.42 und Ausgaben von CHF 157'367'472.89 \n\nmit einem Verlust von CHF 12'549'827.47 ab.  \n\n \n\n Die Einkommens- und Vermögenssteuern fielen im Vergleich zum Vorjahr um rund CHF \n\n0.23 Mio. tiefer aus und haben damit das Budget deutlich verfehlt, nämlich um knapp \n\nCHF 3 Mio. Insbesondere bei den Nachträgen aus früheren Jahren wurde das Budget \n\nnicht erreicht und schloss erheblich tiefer ab als im Vorjahr. Bei den Quellensteuern \n\nkonnte das Budget erreicht werden und liegt damit um über CHF 0.4 Mio. über dem Vor-\n\njahresertrag. Die budgetierten Zahlen bei den Grundstücksgewinnsteuern wurden nur zur \n\nHälfte erreicht und liegen über CHF 1 Mio. tiefer als im Vorjahr. Die Handänderungssteu-\n\nern haben gegenüber dem Vorjahr um rund CHF 130'000.00 besser abgeschlossen, den-\n\nnoch den budgetierten Wert nicht erreicht. \n\n \n\n Aufgrund des Wachstums und zunehmenden Aufgaben konnten die vorgegebenen Glo-\n\nbalbudgets nicht überall eingehalten werden. Im Vergleich zum Budget resultierten bei \n\nden Stabsstellen eine negative Abweichung von über 44%, was hauptsächlich auf die \n\nMindereinnahmen bei den Grundstücksgewinn- und Handänderungssteuern zurückzufüh-\n\nren ist. Die Direktion Finanzen und Personelles schloss rund 5.8% schlechter als budge-\n\ntiert ab. Dies vor allem weil die Steuererträge nicht wie budgetiert vereinnahmt werden \n\nkonnten. Die Direktion Bau und Umwelt schloss rund 5.9% negativ ab. Die Budgetüber-\n\nschreitung bei der Direktion Soziales und Gesellschaft beträgt rund 9.4% und gründet vor \n\nallem auf deutlich höheren Beiträgen bei der sozialen Wohlfahrt und bei der wirtschaftli-\n\nchen Sozialhilfe. Die Direktion Schule und Kultur hat eine Budgetüberschreitung von rund \n\n1.2% zu verzeichnen. Die Budgetabweichung bei der Direktion Sicherheit und Sport be-\n\nlief sie sich auf 45.3%, schwergewichtig verursacht durch die negative Abweichung bei \n\nden Restaurationsbetrieben und beim Ergebnis Hallen- und Freibad. Lediglich die Behör-\n\nden schlossen ziemlich genau gemäss Budget ab. \n\n \n\n Die Personalkosten (Verwaltungspersonal und Lehrpersonen) schlossen insgesamt um \n\n0.28% höher ab als budgetiert. Bei den Ausgaben für das Verwaltungspersonal inkl. Be-\n\nhörden und Kommissionen ergab sich eine negative Abweichung von 0.9%. Gegenüber \n\ndem Vorjahr haben sich Stellenanpassungen leicht positiv auf die Kosten ausgewirkt. So \n\nfallen die Lohnkosten gegenüber dem Vorjahr um rund CHF 0.28 Mio. tiefer aus. Die \n\nLohnkosten bei den Lehrpersonen fielen um rund CHF 1 Mio. höher als im Vorjahr aus \n\nund weichen zudem um rund 1.1% vom Budget ab.  \n\n \n\n Die Gemeinde Emmen hat im Jahr 2017 den Betrag von netto CHF 9'463'382.53 inves-\n\ntiert. Das sind rund CHF 1.3 Mio. weniger als im Voranschlag 2017 budgetiert. \n\n \n\n3\n\n\n\n \n\n Der Verlust im Rechnungsjahr 2017 belastet den Bilanzfehlbetrag stark. Nach Verbu-\n\nchung beläuft sich dieser auf CHF 21'585'980.77.  \n\n \n\n Die langfristigen Schulden nahmen im Jahr 2017 zu. Neu belaufen sie sich auf CHF 180 \n\nMio. \n\n \n\n Bei den Finanzkennzahlen gemäss Gemeindegesetz werden bei vier von acht Kennzahlen \n\ndie Kantonsvorgaben erreicht. Beim Selbstfinanzierungsgrad (41.85%, Vorgabe mindes-\n\ntens 80%), beim Selbstfinanzierungsanteil (-2.31%, Vorgabe mindestens 10%), beim \n\nVerschuldungsgrad (198.21%, Vorgabe maximal 120%) und bei der Nettoschuld pro \n\nEinwohner (CHF 5'324.00, Vorgabe maximal CHF 3'940.00) werden die kantonalen Vor-\n\ngaben nicht erfüllt.  \n\n \n\n Kurzübersicht der Abweichungen von Rechnung und Budget: \n\n \nPositive Abweichungen: \n Minderausgaben beim Sachaufwand von rund CHF 1.1Mio. \n\n Minderaufwand bei den Schuldzinsen von rund CHF 0.12 Mio. \n\n Höhere Entgelte und Rückerstattungen aus Aufwandsminderungen von gegen CHF 2 \n\nMio. \n\n Tiefere Entnahmen aus den Spezialfinanzierungen und -fonds von über CHF 0.33 Mio. \n\n \n\nNegative Abweichungen: \n\n Höhere Abschreibungen sowohl beim Finanz- als auch beim Verwaltungsvermögen \n\nund beim Bilanzfehlbetrag von insgesamt CHF 1.2 Mio. \n\n Ausgaben an private Haushalte (WSH, Alimenten) von rund CHF 3.5 Mio. \n\n Höhere Restfinanzierungskosten an gemischt wirtschaftliche und private Institutionen \n\nvon rund CHF 1.5 Mio. \n\n Höhere Kantons- und Gemeindebeiträge (haupts. generelle. Sozialhilfe) von rund CHF \n\n0.36 Mio. \n\n Höhere Einlagen in Spezialfinanzierungsfonds von rund CHF 1.24 Mio. \n\n Tiefere Einnahmen bei den gesamten Steuern von rund CHF 5.4 Mio. \n\n Tiefere Vermögensertrage von rund CHF 205'000.00. \n\n \n\n  \n\n4\n\n\n\n \n\nJahresrechnung 2017: Strukturelles Defizit verdeutlicht \nsich \n \n\nDie Jahresrechnung 2017 der Gemeinde Emmen schliesst bei einem Aufwand von CHF \n\n157'367'472.89 und einem Ertrag von CHF 144'817'645.42 mit einem Aufwandüberschuss \n\nvon CHF 12'549'827.47 ab. Budgetiert war ein Defizit von CHF 1'669'865.53. Abweichungen \n\nsind in sämtlichen Bereichen und sowohl bei den Einnahmen als auch bei den Ausgaben zu \n\nverzeichnen. \n\n \n\nBei den Stabstellen konnten die budgetierten Zahlen bezüglich der Grundstückgewinn- und \n\nHandänderungssteuern nicht erreicht worden. Die Grundstückgewinnsteuern (rund CHF - \n\n1.48 Mio.) sowie die Handänderungssteuern (rund CHF - 0.55 Mio.) blieben hinter dem \n\nBudget zurück. Bei den Erbschaftssteuern wurde das Budget zu 2/3 erreicht.  \n\n \n\nDie Direktion Finanzen und Personelles schliesst im Berichtsjahr mit einer negativen Budge-\n\ntabweichung von rund CHF 4.23 Mio. ab. Vor allem das Nichterreichen der Vorgabe bei den \n\nSteuererträgen sowie höherer Abschreibungsbedarf erklären dies. Die ordentlichen Steuer-\n\neinnahmen der natürlichen und juristischen Personen (Ertrag laufendes Jahr) sind im Ver-\n\ngleich zum Vorjahr um rund CHF 1.5 Mio. höher ausgefallen, haben aber die budgetierten \n\nWerte um rund CHF 0.8 Mio. nicht erreicht. Bei den Nachträgen aus früheren Jahren konnte \n\nweder der budgetierte Wert erreicht, noch das Vorjahr egalisiert werden. Die Steuerab-\n\nschreibungen beliefen sich in etwa auf Vorjahresniveau und überschritten damit den \n\nBudgetwert deutlich (+ 30%). Bei den Quellensteuern wurde das Budget um rund 0.5% \n\nübertroffen und liegt sogar höher als im Vorjahr.  \n\n \n\nIm Schuldendienst profitiert die Gemeinde weiterhin von tiefen Zinsen. Die Kosten für die \n\nSchulden fielen um rund CHF 120'000.00 tiefer als budgetiert aus und fallen ähnlich hoch wie \n\nim Vorjahr aus. Dies hat sich insgesamt positiv auf die Budgetabweichung ausgewirkt obwohl \n\ndie Schuldenlast im Jahr 2017 um 21.8 CHF Mio. angestiegen ist. \n\n \n\nDie Direktion Bau und Umwelt schliesst mit einem Betrag von rund CHF 307'000.00 höher als \n\nbudgetiert ab. Dabei schloss der Öffentliche Verkehr um rund CHF 9'000.00 höher ab als \n\nbudgetiert. Der Umweltschutz (CHF 24'000.00) schloss besser ab als budgetiert. Hingegen \n\nfielen die ausgewiesenen Kosten bei den Produktgruppen Planung und Hochbau (CHF \n\n93'000.00.), beim Werkhof (CHF 135'000.00), bei den öffentlichen Anlagen (CHF 67'000.00) \n\nsowie beim Tiefbau (CHF 27'000.00) höher aus als budgetiert.  \n\n \n\nBei der Direktion Soziales und Gesellschaft musste eine Budgetabweichung von rund CHF 3.8 \n\nMio. festgestellt werden. Die Kosten für die Berufsbeistandschaft fallen in etwa derselben \n\nHöhe wie im Jahr 2016 aus. Gegenüber dem Budget resultiert sogar eine positive Budgetab-\n\nweichung von rund CHF 0.22 Mio. Der Beitrag an die Kindes- und Erwachsenenschutzbehör-\n\nde fiel einerseits leicht tiefer als im Jahr 2016 aus und andererseits auch um rund CHF \n\n80'000.00 tiefer aus als budgetiert. Bei der Sozialen Wohlfahrt belaufen sich die negativen \n\n5\n\n\n\n \n\nAbweichungen gegenüber dem Budget auf rund CHF 2 Mio. Sowohl höhere Restkostenbei-\n\nträge an Spitexorganisationen (+ CHF 0.33 Mio.) als auch deutlich höhere Restkostenbeiträ-\n\nge an Heime (+ CHF 1.15 Mio.) und gestiegenen Kantonsbeiträge (+ CHF 0.2 Mio.) haben \n\ndazu geführt. Die aufgrund der per 01.01.2017 in Kraft getretenen Revision des Unterhalts-\n\nrechts bewirkten Kostenzunahmen bei der Alimentenbevorschussung. Die Kostensteigerung \n\nbei der Sozialen Wohlfahrt belief sich gegenüber dem Vorjahr auf rund CHF 1.5 Mio. \n\nBei den Kantonsbeiträgen für Krankenversicherung, Ergänzungsleistungen und Familienaus-\n\ngleichskasse, müssen zwar teils grössere Abweichungen ausgewiesen werden, insgesamt \n\naber konnte das Budget gut eingehalten werden.  \n\nWie bereits im Jahr 2016 weist die Wirtschaftliche Sozialhilfe erneut eine Budgetüberschrei-\n\ntung von rund CHF 1.96 Mio. aus. Der Kostenanstieg gegenüber dem Vorjahr beläuft sich auf \n\nCHF 1.485 Mio. Hauptsächlich dafür verantwortlich zeichnen deutlich höhere Ausgaben bei \n\nden Beiträgen an private Personen. \n\n \n\nBei der Direktion Schule und Kultur beträgt die Budgetabweichung insgesamt CHF 0.35 Mio. \n\n(1.2%). Tiefer als budgetiert haben die Schulleitung (CHF 0.29 Mio.), die Primarschule (CHF \n\n0.25 Mio.) und die Sonderschulung (CHF 0.19 Mio.) abgeschlossen. Hingegen schlossen der \n\nKindergarten (CHF 0.2 Mio.) und die Stellvertretungskosten (CHF 0.53 Mio.) höher ab als \n\ndies budgetiert war. Die Schul- und Familienergänzenden Tagestrukturen haben deutlich \n\nüber Budget abgeschlossen. Aufgrund einer Angebotsausweitung und einer Anpassung bei \n\nden Kantonszahlungen resultierte eine Kostensteigerung von über 50%.  \n\n \n\nDie negative Budgetabweichung in der Direktion Sicherheit und Sport beläuft sich auf CHF \n\n339'000.00. Das Hallen- und Freibad verfehlte das Budget aufgrund des Wetters um rund \n\nCHF 190'000.00. Die Restaurationsbetriebe schlossen mit einem Defizit von rund CHF \n\n260'000.00 ab. Die Budgetannahme war neutral.  \n\n \n\nDie Investitionen haben Zinsen und Abschreibungen zur Folge, welche die Gemeinde Emmen \n\nbelasten. Im Jahr 2017 wurden zu Lasten der Investitionsrechnung Ausgaben von insgesamt \n\nCHF 11'392'739.63 verbucht. Demgegenüber stehen Einnahmen von CHF 1'929'357.10. Net-\n\nto wurden demzufolge CHF 9'463'382.53 investiert. Budgetiert war ein Volumen von netto \n\nCHF 10.76 Mio. Die Differenz ergibt sich aus der nicht kompletten Ausschöpfung von Sonder-\n\nkrediten und geringeren Investitionen bei den Gemeindestrassen. In der öffentlichen Verwal-\n\ntung ist es wichtig, die notwendigen Investitionen mit den finanziellen Ressourcen möglichst \n\ngut zu koordinieren. Dadurch soll die Handlungsfähigkeit einer Gemeinde gewährleistet wer-\n\nden. Um dies auch zukünftig sicherzustellen, wurde im Jahr 2013 die Langfristige Investiti-\n\nonsplanung initialisiert und seither jährlich verbessert. \n\n \n\nDas Finanzvermögen ist 2017 um rund CHF 16.8 Mio. auf CHF 99.30 Mio. angestiegen. Vor \n\nallem deutlich höhere Guthaben bei Geldinstituten sowie höhere Steuerguthaben (+ CHF 5.3 \n\nMio.) haben zum Anstieg geführt. Das Verwaltungsvermögen nahm um rund CHF 1.5 Mio. zu \n\nund beläuft sich neu auf CHF 165.91 Mio. Alle Aktiven der Gemeinde Emmen ergeben zu-\n\nsammen etwa CHF 274.5 Mio. \n\n6\n\n\n\n \n\n \n\nDie gesamten Verpflichtungen der Gemeinde haben dagegen um über CHF 29 Mio. zuge-\n\nnommen. Die langfristigen Schulden belaufen sich auf CHF 180 Mio. Das Jahresergebnis be-\n\nlastet den Bilanzfehlbetrag ziemlich. Dieser beträgt nach Verbuchung des Erfolgs neu rund \n\nCHF 21.6 Mio. Dadurch würden sich die jährlichen Abschreibungen auf dem Bilanzfehlbetrag \n\nauf über CHF 2.1 Mio. erhöhen, was eine zusätzliche Belastung für die Gemeinde Emmen \n\nbedeutet. Mit der Umstellung auf den neuen Rechnungslegungsstandard (HRM2) wird die \n\nGemeinde auch die gesetzlichen Vorgaben für den Finanzhaushalt der Gemeinden erfüllen \n\nmüssen und hat dadurch einmalig die Chance, den gesamten Bilanzfehlbetrag mit den Neu-\n\nbewertungs- und Aufwertungsreserven zu verrechnen. Details dazu sind im Bilanzanpas-\n\nsungsbericht dargelegt.  \n\n \n\nDie geschilderten Tendenzen schlagen sich auch bei den Finanzkennzahlen nieder. Wie be-\n\nreits seit ein paar Jahren werden die kantonalen Vorgaben in vier von acht Fällen nicht er-\n\nreicht. Betroffen sind der Selbstfinanzierungsgrad und -anteil sowie der Verschuldungsgrad \n\nund die Nettoschuld pro Einwohner. In den Bereichen Zinsbelastung I + II, Kapitaldienstan-\n\nteil und Bilanzfehlbetrag werden die Kantonsvorgaben erreicht. Gegenüber dem Vorjahr ha-\n\nben sich jedoch sämtliche Kennzahlen negativ entwickelt.  \n\n \n\n \n\n  \n\n7\n\n\n\n \n\nWürdigung des Gemeinderates \n \n\nDer Gemeinderat Emmen hat in der Vergangenheit und vor allem bei der Erarbeitung und \n\npolitischen Bearbeitung des Budgets 2018 wiederholt auf die strukturellen Probleme in der \n\nFinanzpolitik der Gemeinde Emmen hingewiesen. Das dritte Defizit in Folge bestätigt jetzt in \n\naller Deutlichkeit die auch von einer Mehrheit des Einwohnerrates im Grundsatz erkannten \n\nfinanzpolitischen Realitäten. Die positiven Annahmen in vielen Leistungsbereichen sind nicht \n\neingetroffen. Dank Leistungsüberprüfungen, Stabilisierungsprogrammen und stetigen Opti-\n\nmierungen konnten in den letzten zehn Jahren, bei teils steigenden Leistungen (z.B. Pflege-\n\nfinanzierung) die Rechnungen zweimal (2013/2014) noch positiv abgeschlossen werden. In \n\nden Jahren 2015 und 2016 sind die Defizite etappiert angestiegen, weil die auch wachs-\n\ntumsbedingten Mehrausgaben grundsätzlich und unter grossen Anstrengungen zumindest in \n\nTeilen kompensiert werden konnten. Bei allen Sparbemühungen und Effizienzsteigerungen \n\nist zu beachten, dass beispielsweise die Pflegefinanzierung (eingeführt im Jahr 2011) die \n\nRechnung 2017 mit Nettoausgaben von CHF 9 Millionen belastet haben. Aber auch die zu-\n\nnehmenden Auslagen für die von der Gemeinde nicht beeinflussbaren Ergänzungsleistungen \n\nund die kontinuierlich ansteigenden Aufwände der wirtschaftlichen Sozialhilfe, vor allem \n\ndurch den immer mehr langfristigen Verbleib von Bezügerinnen und Bezügern in der Sozial-\n\nhilfe begründet, können seit längerer Zeit nicht im gleichen Umfang bei anderen Aufgaben \n\neingespart oder mit Optimierungen aufgefangen werden. Der Jahresabschluss 2017 zeigt mit \n\naller Deutlichkeit auf, dass das finanzielle Ausgabenwachstum in mehr als 80% der Aufga-\n\nbengebiete fremdbestimmt ist. Zwar haben sich die Vermögens- und Einkommensteuern \n\ngrundsätzlich positiv entwickelt, aber geringere Nachträge sowie tiefere Sondersteuererträge \n\nhaben dazu geführt, dass sich die Steuereinnahmen nicht wie budgetiert entwickelt haben. \n\nDas führt in der bitteren Konsequenz zur Feststellung, dass die generierten Einnahmen nicht \n\nmehr ausreichen, um alle gesetzlich vorgegebenen Aufgaben zu erfüllen. Unbestritten ist \n\nauch, dass auch ein Abbau weiterer Leistungen, für welche keine zwingende gesetzliche \n\nGrundlage erkennbar ist (z.B. Unterstützung gesellschaftlicher, kultureller sportlicher Aktivitä-\n\nten) den Ausgabenüberschuss nicht zu kompensieren vermögen. Aus langfristigen Überle-\n\ngungen ist es daher unabdingbar, nachhaltig einnahmeseitige Korrekturen zu fordern.  \n\n \n\n \n\nDer Gemeinderat \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n8\n\n\n\n \n\n0 Eröffnungen und Anträge \n\n01 Prüfung Rechnung 2016 durch den Regierungsstatthalter  \n\n \n\nDie Finanzaufsicht Gemeinden (kantonale Aufsichtsbehörde) hat die Rechnung 2016 der \n\nEinwohnergemeinde Emmen geprüft. Ihr Bericht wird Ihnen wie folgt eröffnet: \n\n \n\n„Die kantonale Aufsichtsbehörde hat geprüft, ob die Rechnung 2016 mit dem übergeordne-\n\nten Recht, insbesondere mit den Buchführungsvorschriften und den verlangten Finanzkenn-\n\nzahlen, vereinbar ist und ob die Gemeinde die Mindestanforderungen für eine gesunde Ent-\n\nwicklung des Finanzhaushalts erfüllt. Sie hat gemäss Bericht vom 14. September 2017 keine \n\nAnhaltspunkte festgestellt, die aufsichtsrechtliche Massnahmen erfordern wür-\n\nden." (§ 106 Gemeindegesetz)." \n\n \n\n02 Antrag und Verfügung des Gemeinderates zur Jahresrech-\n\nnung 2017 und zum Jahresbericht 2017 \n\n \n\nDer Gemeinderat hat die per 31. Dezember 2017 abgeschlossene Verwaltungsrechnung der \n\nEinwohnergemeinde Emmen verabschiedet und stellt folgende Anträge: \n\n \n\n1. Genehmigung der Laufenden Rechnung der Einwohnergemeinde Emmen mit einem \n\nAufwandsüberschuss von CHF 12'549'827.47. Genehmigung der Investitionsrechnung \n\nder Einwohnergemeinde Emmen mit einer Nettoinvestition von CHF 9'463'382.53. \n\n2. Genehmigung der Abrechnung der Globalrechnung 2017 \n\nBehörden: Einwohnerrat / Gemeinderat \n\nStabsstellen: Stabsstelle Kanzlei / Stabsstelle Kommunikation, Marketing und Wirt-\n\nschaftsförderung \n\nDirektion Finanzen und Personelles: Finanz- und Rechnungswesen / Personal und Or-\n\nganisation / Immobilien / Informatik / Steuerwesen  \n\nDirektion Bau und Umwelt: Verkehr / Planung und Hochbau / Umweltschutz / Abfall-\n\nbewirtschaftung / Abwasserbeseitigung / Wasserversorgung / Werkhof / Öffentliche \n\nAnlagen / Tiefbau \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft: Berufsbeistandschaft / Kindes- und Erwachse-\n\nnenschutzbehörde Emmen / Soziale Wohlfahrt / AHV-Zweigstelle, Arbeitsamt, Sozial-\n\nversicherungen / Wirtschaftliche Sozialhilfe / Jugend- und Familienbetreuung \n\n \n\n \n\n9\n\n\n\n \n\nDirektion Schule und Kultur: Schulleitung, Schuladministration und Schulbetrieb / \n\nKindergarten / Primarschule / Sekundarschule / Stellvertretungskosten Volksschule / \n\nSchuldienste / Schulgesundheitsdienste / Sonderschulung / freiwilliges Angebot / Mu-\n\nsikschule / Kantonsbeiträge Kantonsschulen / Schul- und familienergänzende Tages-\n\nstrukturen / Gemeindebibliothek / Kultur \n\nDirektion Sicherheit und Sport: Öffentliche Sicherheit / Feuerwehr / Zivilschutz / Mili-\n\ntär und Schiesswesen / Sport und Freizeit / Frei- und Hallenbad / Restaurationsbe-\n\ntriebe \n\n \n\n3. Genehmigung der Bestandesrechnung der Einwohnergemeinde Emmen. \n\n \n\n4. Kenntnisnahme vom Jahresbericht des Gemeinderates. \n\n \n\n \n\nVerfügung \n\n \n\nDie Verwaltungsrechnung und die Bestandesrechnung mit sämtlichen Belegen werden dem \n\nRechnungsprüfungsorgan zur Prüfung übergeben. Dieses erstattet über das Prüfungsergeb-\n\nnis zuhanden des Gemeinderates und des Einwohnerrates einen Bericht und gibt dem Ein-\n\nwohnerrat eine Empfehlung über die Genehmigung ab. \n\n \n\n \n\nEmmenbrücke, 18. April 2018 \n\n \n\nFür den Gemeinderat \n\n \n\nGemeindepräsident: Gemeindeschreiber: \n\n \n\n \n\n \n\nRolf Born Patrick Vogel \n\n \n\n  \n\n10\n\n\n\n \n\n03 Bericht und Empfehlung der Rechnungs- und Geschäfts-\n\nprüfungskommission der Einwohnergemeinde Emmen über \n\ndie Rechnung 2017 und des Jahresberichts 2017 \n\n \n\nFür die Gemeinderechnung ist der Gemeinderat verantwortlich, während unsere Aufgabe \n\nzusammen mit der externen Revisionsstelle (Balmer-Etienne AG) darin besteht, diese zu prü-\n\nfen und zu beurteilen. Wir bestätigen, dass wir die Anforderungen hinsichtlich Befähigung \n\nund Unabhängigkeit erfüllen. \n\n \n\nUnsere Prüfung erfolgte nach dem gesetzlichen Auftrag sowie den Richtlinien der Konferenz \n\nder Regierungsstatthalter des Kantons Luzern, wonach eine Prüfung so zu planen und durch-\n\nzuführen ist, dass wesentliche Fehlaussagen in der Jahresrechnung mit angemessener Si-\n\ncherheit erkannt werden. Wir prüften die Posten und Angaben der Jahresrechnung mittels \n\nAnalysen und Erhebungen auf der Basis von Stichproben. Ferner beurteilten wir die Anwen-\n\ndung der massgebenden Rechnungslegungsgrundsätzen als Ganzes. Wir sind der Auffas-\n\nsung, dass unsere Prüfung eine ausreichende Grundlage für unser Urteil bildet. \n\n \n\nWir halten fest, dass \n\n \n\n- die Rechnung mit der Buchhaltung übereinstimmt, \n\n- die Buchhaltung ordnungsgemäss geführt ist, \n\n- die gesetzlichen Bestimmungen und Bewertungsgrundsätze eingehalten sind. \n\n \n\n \n\nDer Antrag des Gemeinderates über die Verwendung des Aufwandsüberschusses der Ein-\n\nwohnergemeinde Emmen entspricht den gesetzlichen Bestimmungen. \n\n \n\nWeiter haben wir den Jahresbericht 2017 des Gemeinderates beurteilt.  \n\n \n\nUnsere Beurteilung erfolgte nach dem Auftrag gemäss Gemeindeordnung sowie dem Hand-\n\nbuch für Rechnungskommissionen und Controlling-Kommissionen des Kantons Luzern. \n\n \n\n \n\nEmpfehlung an den Einwohnerrat: \n\n \n\n1. Die Laufende Rechnung, die Investitionsrechnung sowie die Bestandesrechnung der \n\nEinwohnergemeinde Emmen für das Jahr 2017 seien zu genehmigen. \n\n2. Die Abrechnung der Globalrechnungen sei zu genehmigen. \n\n3. Vom Jahresbericht des Gemeinderates sei Kenntnis zu nehmen. \n\n \n\n \n\n \n\n11\n\n\n\n \n\n \n\nEmmenbrücke, 15. Mai 2018 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nRechnungs- und Geschäftsprüfungskommission \n\n \n\n \n\nDer Präsident:  T. Bühler \n\n \n\n \n\n \n\nDie Mitglieder:  M. Eschmann-Emmenegger, B. Fas-Mirza, M. Greter, A. Kappeler, M. Lingg, \n\nP. Müri, B. Schneider, H. Schwegler \n\n   \n\n12\n\n\n\n \n\n04 Beschlussfassung des Einwohnerrates zur Jahresrechnung \n\n 2017 und dem Jahresbericht 2017 \n\n \n\n \n\nAn der Einwohnerratssitzung vom 22. Mai 2018 beschliesst der Einwohnerrat, nach Eröffnung \n\ndes Berichtes und der Empfehlung des Rechnungsprüfungsorgans und des Kontrollberichtes \n\nder kantonalen Aufsichtsbehörde zur Rechnung 2016, folgendes: \n\n \n\n1. Die Laufende Rechnung, die Investitionsrechnung sowie die Bestandesrechnung 2017 \n\nder Einwohnergemeinde Emmen werden genehmigt. \n\n2. Die Abrechnung der Globalrechnungen wird genehmigt. \n\n3. Vom Jahresbericht wird Kenntnis genommen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nEmmenbrücke, 22. Mai 2018 \n\n \n\n \n\nNamens des Einwohnerrates \n\n \n\n \n\nDie Ratspräsidentin: \n\n \n\n \n\nJ. Suppiger \n\n \n\n \n\n \n\nDer Gemeindeschreiber: \n\n \n\n \n\nP. Vogel \n\n \n\n  \n\n13\n\n\n\n \n\n1  Laufende Rechnung Einwohnergemeinde Emmen \n\n11 Allgemeine Bemerkungen \n\n \n\nDie Laufende Rechnung schliesst bei Ausgaben von CHF 157'367'472.89 und Einnahmen von \n\nCHF 144'817'645.42 mit einem Verlust von CHF 12'549'827.47 ab. Im Vergleich zum \n\nVoranschlag 2017 ergibt dies eine negative Abweichung von CHF 10'879'961.94 Dieser Um-\n\nstand ist grundsätzlich auf folgende Hauptfaktoren zurückzuführen: \n\n \n\n Minderausgaben beim Sachaufwand von rund CHF 1.11 Mio. \n\n Minderaufwand bei den Schuldzinsen von rund CHF 0.12 Mio. \n\n Höhere Entgelte und Rückerstattungen aus Aufwandsminderungen von gegen CHF 2 \n\nMio. \n\n Tiefere Entnahmen aus den Spezialfinanzierungen und –fonds von über CHF 0.32 Mi-\n\no. \n\n Höhere Abschreibungen sowohl beim Finanz- als auch beim Verwaltungsvermögen \n\nund beim Bilanzfehlbetrag von insgesamt CHF 1.2 Mio. \n\n Höhere Ausgaben an private Haushalte (WSH) von rund CHF 3.5 Mio. \n\n Höhere Restfinanzierungskosten an gemischtwirtschaftliche und private Institutionen \n\nvon rund CHF 1.5 Mio. \n\n Höhere Kantons- und Gemeindebeiträge (haupts. generelle. Sozialhilfe) von rund CHF \n\n0.36 Mio. \n\n Tiefere Einnahmen bei den gesamten Steuern von rund CHF 5.4 Mio. \n\n Tiefere Vermögensertrage von rund CHF 205'000. \n\n Höhere Einlagen in Spezialfinanzierungsfonds von rund CHF 1.24 Mio. \n\n \n\nDas Budget 2017 wurde als sogenanntes Globalbudget verabschiedet. Das heisst, dass die \n\njeweiligen Produktgruppen mit dem zur Verfügung gestellten Kredit auskommen sollten. \n\nNachtragskredite wurden während dem Jahr keine verlangt.  \n\n \n\n12  Analyse Laufende Rechnung nach Direktionen \n\n \n\nDie nachfolgende Grafik gibt einen prozentualen Überblick über den Aufwand der Laufenden \n\nRechnung 2017 nach Direktionen. \n\n14\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDie Direktion Soziales und Gesellschaft (rund 35%), die Direktion Schule und Kultur mit rund \n\n29% und die Direktion Finanzen und Personelles (rund 16%) stehen für die bedeutendsten \n\nAufwandposten. \n\n \n\n \n\n \n\nErfahrungsgemäss weist die Direktion Finanzen und Personelles mit rund 65% die grössten \n\nErträge aus. Gefolgt wird sie von der Direktion Schule und Kultur mit gegen 10.4% und der \n\nDirektion Bau und Umwelt mit über 9.5%.  \n\n \n\nWerden die effektiven Abweichungen zwischen Voranschlag 2017 und Rechnung 2017 vergli-\n\nchen, zeigt sich folgendes Bild: \n\n15\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDie Budgetabweichungen der Stabsstellen gründen auf deutlichen Mindereinnahmen bei den \n\nGrundstückgewinn- und Handänderungssteuern. Die Direktion Finanzen und Personelles \n\nmusste tiefere Steuereinnahmen gewärtigen, was zu einer deutlichen Abweichung geführt \n\nhat. Die Direktion Bau und Umwelt schliesst unter Budget ab, da die budgetierten Einnah-\n\nmen nicht vollumfänglich erzielt werden konnten. Die Direktion Soziales und Gesellschaft \n\nschliesst mit einer grossen Budgetüberschreitung ab. Die Gründe dafür liegen vor allem bei \n\nMehrausgaben im Bereich generelle Sozialhilfe und Wirtschaftliche Sozialhilfe. Die Direktion \n\nSchule und Kultur schliesst leicht tiefer ab als budgetiert war. Hauptsächlich dafür verant-\n\nwortlich zeichnen die Budgetüberschreitungen bei den Schul- und Familienergänzenden Ta-\n\ngesstrukturen. Die Direktion Sicherheit und Sport schliesst negativ ab. Hauptsächlich verur-\n\nsacht durch die tieferen Einnahmen im Frei- und Hallenbad sowie dem Defizit bei den Res-\n\ntaurationsbetrieben.  \n\n \n\nAnhang 10 zeigt die Budgetabweichungen je Produktgruppe innerhalb der Direktion auf.  \n\n \n\nWir weisen darauf hin, dass im kommentierten Zahlenteil (Anhang 11) weitergehende Erklä-\n\nrungen zu finden sind. \n\n \n\n13  Analyse Laufende Rechnung nach Kostenarten (Artenglie-\n\nderung) \n\n \n\nInsgesamt verteilt sich der Aufwand per 2017 auf folgende Kostenarten: \n\n \n\n16\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nMit rund 40.2% trägt der Personalaufwand gefolgt von den Eigenen Beiträgen (knapp 33%) \n\nund dem Sachaufwand (rund 9.2%) den grössten Kostenanteil. Im Vergleich zur Rechnung \n\n2016 haben sich die Kostenanteile unerheblich verändert. \n\n  \n\nAuf der Ertragsseite zeigt sich folgendes Bild: \n\n \n\n \n\n \n\nRund 56% des Ertrages der Gemeinde Emmen setzt sich aus Steuereinnahmen zusammen. \n\nNebst den Beiträgen für die eigene Rechnung (Beiträge von Bund, Kanton, andere Gemein-\n\nden) sind die Entgelte (Gebühren etc.) die weiteren wichtigen Einnahmequellen. Im Ver-\n\ngleich zu 2016 haben sich die prozentualen Verhältnisse nur geringfügig geändert.  \n\n \n\nDie folgende Übersicht zeigt die Abweichungen der Rechnung 2017 zum Voranschlag 2017 \n\naus Sicht der Artengliederung: \n\n17\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n1 Personalaufwand 9 Regalien / Konzessionen   \n\n2 Sachaufwand 10 Vermögenserträge   \n\n3 Passivzinsen 11 Entgelte     \n\n4 Abschreibungen 12 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung \n\n5 Entschädigung an Gemeinwesen 13 Rückerstattung von Gemeinwesen \n\n6 Eigene Beiträge 14 Beiträge für eigene Rechnung   \n\n7 Einlagen 15 Entnahmen     \n\n8 Steuern       \n\n \n\nNegative Abweichungen zeigen auf, welche Kostenarten die laufende Rechnung belastet ha-\n\nben, positive Abweichungen hingegen zeigen auf, wo Budgetunterschreitungen oder Mehrer-\n\nträge zum positiven Ergebnis beigetragen haben.  \n\n \n\nAuf der Aufwandseite hat sich der gesamte Personalaufwand um rund 0.29% negativ ge-\n\ngenüber dem Budget entwickelt. Der Sachaufwand schliesst um rund 6.92% besser als bud-\n\ngetiert ab. Bei den Passivzinsen darf erneut ein um rund 4.3% besserer Abschluss gewürdigt \n\nwerden. Die Abschreibungen, fallen um rund 13.9 Prozent höher als budgetiert aus. Die Ent-\n\nschädigungen an Gemeinwesen schliessen rund 0.9% tiefer als budgetiert ab. \n\nBei den eigenen Beiträgen resultierte eine negative Budgetabweichung von rund 10.8%. \n\nEinlagen in Spezialfonds fielen, verglichen mit dem Budget, erheblich besser aus. Das bedeu-\n\ntet, dass die Spezialfinanzierungen insgesamt besser als budgetiert abgeschlossen haben. \n\nAuf der Ertragsseite weisen die Steuern gegenüber dem Budget eine negative Abweichung \n\nvon 6.21% aus. Die Kostenart Regalien und Konzessionen haben das Budgetziel um rund \n\n5.25% unterschritten. Die Vermögenserträge fielen rund 9.5% tiefer als budgetiert aus. Die \n\nEntgelte fielen um rund 8.4% besser als veranschlagt aus. Anteile und Beiträge ohne Zweck-\n\nbindung haben sich genau wie budgetiert entwickelt (Abweichung 0%). Die Rückerstattun-\n\ngen von anderen Gemeinwesen waren rund 7.4% tiefer als budgetiert. Bei den Beiträgen für \n\ndie eigene Rechnung konnte das Budget um rund 1.7% nicht erreicht werden. Dafür haben \n\n18\n\n\n\n \n\nsich die Entnahmen positiv entwickelt, das heisst gegenüber dem Budget mussten knapp \n\n40% weniger entnommen werden.  \n\n \n\nNachfolgend werden die kostenintensivsten Bereiche kurz erläutert. \n\n \n\n13.1 Personalaufwand \n\nDer Personalaufwand (Verwaltungspersonal und Lehrpersonen) hat sich über die letzten Jah-\n\nre wie folgt entwickelt: \n\n \n\n \n\n \n\nGegenüber dem Voranschlag 2017 schliesst der gesamte Personalaufwand um rund 0.29% \n\nhöher ab als budgetiert. Behördenmitglieder werden seit 2017 als solche bei der Kostenart \n\nBehörden und Kommissionen und nicht mehr bei der Kostenart Verwaltungs- und Betriebs-\n\npersonal verbucht. Dies hat zu Abweichungen bei diesen beiden Kostenarten geführt. Sie \n\nweisen zusammen Mehrausgaben von rund CHF 207'000 aus. Im Bereich Schule schlossen \n\ndie Besoldungskosten für Lehrpersonen insgesamt um CHF 324'000 höher als budgetiert ab. \n\nDie Stellvertretungskosten belaufen sich auf CHF 0.928 Mio. und waren wieder gemäss Vor-\n\ngabe des Einwohnerrates budgetiert. Insgesamt geringere Beiträge an die Sozialversicherun-\n\ngen und tiefere Rentenleistungen haben das Ergebnis verbessert. \n\n \n\nInsgesamt haben die Verwaltungslöhne einen Anteil von 42.50%, während die Lehrpersonen \n\n57.50% ausmachen. Die Gesamtsumme der Lehrerlöhne kann nur indirekt durch die Ge-\n\nmeinde gesteuert werden (Anzahl Lehrpersonen, Struktur). \n\n \n\n13.2 Sachaufwand \n\nDer Sachaufwand hat sich über die letzten Jahre wie folgt entwickelt: \n\n19\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nGegenüber dem Vorjahr ist der Sachaufwand um CHF 1.63 Mio. tiefer ausgefallen. Verglichen \n\nmit dem Budget schloss er um rund CHF 1.08 Mio. besser ab. Dies entspricht einer positiven \n\nBudgetabweichung von 6.92 Prozent. Minderausgaben von rund CHF 0.49 Mio. für Dienstleis-\n\ntungen und Honorare Dritter inkl. IT-DL haben dazu beigetragen. Im Weiteren beeinflussten \n\ntiefere Kosten für Anschaffungen von Mobilien, Maschinen, Fahrzeugen und Werkzeugen, \n\nden Verbrauchsmaterialien das Ergebnis positiv. Beim baulichen Unterhalt wurden Einspa-\n\nrungen von insgesamt rund CHF 0.62 Mio. realisiert.  \n\n \n\n13.3 Eigene Beiträge \n\nDie Eigenen Beiträge haben sich wie folgt entwickelt: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n20\n\n\n\n \n\nDie eigenen Beiträge fielen gegenüber dem Voranschlag 2017 um rund 10.8% höher als \n\nbudgetiert aus. Dies entspricht einem Frankenbetrag von 5.05 Mio. Erneut fand eine starke \n\nEntwicklung bei den Leistungen an Private Haushalte statt. Gegenüber dem Vorjahr haben \n\ndiese Kosten um rund 11.7% zugenommen was CHF 1.76 Mio. entspricht. Leistungen an den \n\nKanton fielen in derselben Höhe aus. Beiträge an private Institutionen verzeichneten eine \n\nSteigerung von rund 6.4% was CHF 217'000 entspricht, Beiträge an gemischtwirtschaftliche \n\nUnternehmungen haben ebenfalls 7.9% höher als im Vorjahr abgeschlossen. Dies entspricht \n\neiner Zunahme von CHF 0.718 Mio. Die Kosten für die Pflegefinanzierung waren mit CHF 6.1 \n\nMio. budgetiert und schlossen mit CHF 7.26 Mio. ab. Dies entspricht einer Differenz von rund \n\n19 Prozent. Die Kosten als Restfinanzierer für Spitexleistungen schlossen um rund CHF \n\n332'000 höher als budgetiert ab. Dies entspricht einer Überschreitung von rund 21.6 Prozent. \n\nSomit setzt sich die Tendenz der stetig wachsenden Ausgaben als Restfinanzierer weiter fort.  \n\n \n\n13.4 Steuern \n\nDie folgende Grafik zeigt, wie sich die Steuereinnahmen zusammensetzen: \n\n \n\nMit rund 94.5% sind die Einkommens- und Vermögenssteuern die wichtigste Steuereinnah-\n\nmequelle. Insgesamt fielen sie um über 6% tiefer als budgetiert aus. Die Erträge des laufen-\n\nden Jahres haben zwar höher als im Vorjahr (+ CHF 1.42 Mio.) aber unter dem Budget (- \n\nCHF 0.8 Mio.) abgeschlossen. Hingegen wurde das Budgetziel bei den Nachträgen aus frühe-\n\nren Jahren mit einer Abweichung von 30% (- CHF 2.41 Mio.) deutlich verfehlt. Die Sonder-\n\nsteuern haben rund 4.2% tiefer als budgetiert abgeschlossen. Die Grundstückgewinnsteuern \n\nschliessen erneut deutlich tiefer als budgetiert (über 49%) ab. Im Vergleich zum Vorjahr \n\nmussten Mindereinnahmen von über 41% verzeichnet werden. Die Handänderungssteuern \n\nschlossen zwar über 26% unter Budget ab, aber dennoch leicht höher als im Jahr 2016 (+ \n\n9%). Bei den Erbschaftssteuern konnte das Budget nur zu 2/3 erreicht werden. Bei den übri-\n\ngen Steuern konnten die Erwartungen nicht erfüllt werden, insbesondere blieben die Billett-\n\n21\n\n\n\n \n\nsteuern deutlich hinter den Erwartungen zurück (-28.5 %) und fielen verglichen mit dem \n\nVorjahr ebenfalls tiefer aus (- CHF 76'000).  \n\n \n\nDie nachfolgende Grafik gibt die Abweichungen der einzelnen Steuererträge in Franken wie-\n\nder. \n\n \n\n \n\n \n\n13.5 Vermögenserträge \n\nDie Vermögenserträge teilen sich in folgende Bereiche auf: \n\n \n\nRund 67.4% der Vermögenserträge generierte die Gemeinde Emmen mit Liegenschaftserträ-\n\ngen (Miet-, Pacht- und Baurechtszinsen). 2017 konnten weiterhin keine Buchgewinne gene-\n\nriert werden. Dies, weil aufgrund der Bodeninitiative Landverkäufe nicht erfolgen konnten.  \n\n \n\n13.6  Entgelte \n\nDie Entgelte teilen sich in folgende Bereiche auf: \n\n22\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDie drei grössten Kategorien der Entgelte generieren zusammen über 85% der Einnahmen in \n\ndieser Gruppe. Dabei sind die Anderen Benutzungsgebühren, Dienstleistungen mit 34.5 % \n\n(CHF 8.73 Mio.) die grösste Kostenart. Die Rückerstattungen aus Aufwandsminderungen \n\ntragen mit rund 32.4% am zweitmeisten (CHF 8.21 Mio.) dazu bei. Die Verkaufserlöse steu-\n\nern gegen 19% bei. Insgesamt konnten rund CHF 8.73 Mio. durch Andere Benutzungsgebüh-\n\nren, Dienstleistungen eingenommen werden. Das Budget wurde um rund 5% nicht erreicht. \n\nDie Verkäufe fielen gegenüber dem Budget zwar um rund 7% höher aus, verglichen mit dem \n\nVorjahr aber deutlich tiefer (- CHF 0.92 Mio. oder -16.3%).  \n\nRückerstattungen aus Aufwandsminderungen sind schwer budgetierbar. In diesem Jahr durf-\n\nte eine positive Abweichung auf rund CHF 1.53 Mio. verbucht werden. Dies entspricht einer \n\n23-prozentigen Budgetüberschreitung. Höhere Rückerstattungen bei den Verwandtenbeiträ-\n\ngen, deutlich höhere übrige Rückerstattungen haben vor allem dazu beigetragen. Das Er-\n\ngebnis bei den Bussen übertrifft die Erwartungen um rund 11.5%.  \n\n \n\n14 Veränderungen bei Direktionen und Produktgruppen \n \n\nIm Berichtsjahr fanden keine Verschiebungen von Produkten statt. \n\n \n\nBehörden \n\nKeine Verschiebungen von Produkten. \n\n \n\nStabsstellen \n\nKeine Verschiebungen von Produkten. \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles  \n\nKeine Verschiebungen von Produkten. \n\n23\n\n\n\n \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nKeine Verschiebungen von Produkten. \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nKeine Verschiebungen von Produkten. \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur \n\nKeine Verschiebungen von Produkten. \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nKeine Verschiebungen von Produkten. \n\n \n\n15 Eingeleitete Massnahmen  \nBereits in der Jahresmitte hat sich der Gemeinderat mit der Laufenden Rechnung 2017 in-\n\ntensiv auseinander gesetzt und aufgrund des sich abzeichnenden Defizits von über CHF 12 \n\nMio. weiterführende Massnahmen diskutiert und umgesetzt. Das Hauptaugenmerk wurde \n\ndabei auf die Budgetierung 2018 gelegt, galt es doch, das sich immer stärker abzeichnende \n\nstrukturelle Defizit möglichst gut zu analysieren und geeignete Massnahmen zu definieren, \n\ndamit der negativen finanziellen Entwicklung möglichst rasch Einhalt geboten werden kann. \n\nIn Zusammenarbeit mit Vertretern aus der Politik wurden verschiedene Möglichkeiten disku-\n\ntiert und entweder bereits für die Rechnung 2017 wirksam oder ab Budget 2018 (AFP 2018) \n\nwirksam umgesetzt. \n\nLeider vermochten die Massnahmen das Rechnungsjahr 2017 nicht in genügendem Masse \n\npositiv zu beeinflussen.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n24\n\n\n\n \n\n2  Investitionsrechnung Einwohnergemeinde Emmen \n\n21  Investitionen Verwaltungsvermögen \n\nNachfolgend werden die Investitionsprojekte dargestellt, welche fürs Jahr 2017 budgetiert \n\nwaren oder für welche Ausgaben verbucht wurden hat. \n\n \n\n \n\n  \n\n Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichung\n\n1 Schulinfrastruktur 2'810'000.0               2'916'228.3            106'228.3               \n\n1 Allgemeines\nInstandhaltungsbeitrag für allgemeiner Gebäude- und \n\nUmgebungsunterhalt (Schulinfrastruktur)\n                  700'000.0                  641'961.9                  -58'038.1 \n\n1 SH Emmen\nUmnutzung Schulküche für bestehende Tagesstruktur, \n\nneuer Kindergarten in Tagesstruktur\n                  100'000.0                    87'990.1                  -12'009.9 \n\n1 SH Erlen\n\nProjektierungskredit für 4. Trakt Schulanlage Erlen mit 12 \n\nKlassenzimmern, 1 Kindergarten, Tagesstruktur und \n\nSchulsozialarbeit Büro\n\n                  200'000.0                  200'000.0                            -   \n\n1 SH Gersag Integration Kindergarten-Lokal in Trakt F                     50'000.0                    37'947.5                  -12'052.5 \n\n1 SH Hübeli Integration Tagesstruktur Hübeli                                -                    -22'518.0                  -22'518.0 \n\n1 SH Meierhöfli Neubau Schulpavillon Meierhöfli, SK                1'400'000.0               1'722'432.1                  322'432.1 \n\n1 SH Riffig\nIntegration Tagesstruktur und Sanierung Kindergarten-\n\nPavillon Riffig\n                               -                      -6'720.5                    -6'720.5 \n\n1 Schule allgemein Ersatz Schulmobiliar generell 2017                   100'000.0                    77'866.9                  -22'133.2 \n\n1 Schule allgemein\nNeuanschaffung inkl. Primarschulmobiliar inkl. BS \n\n(Wachstum)\n                  120'000.0                    84'003.8                  -35'996.3 \n\n1 Schule allgemein Neuanschaffung Kindergartenmobiliar (Wachstum)                   100'000.0                    93'264.5                    -6'735.5 \n\n1 Schule allgemein Neuanschaffung Sekundarschulmobiliar (Wachstum)                     40'000.0                            -                    -40'000.0 \n\n2 Verkehrsinfrastruktur 3'485'200.0               2'327'609.0            -1'157'591.0           \n\n2 ÖV-Bauten Not-Sanierung Liftanlagen Bahnhof Gersag                   150'000.0                    14'580.0                 -135'420.0 \n\n2 öffentlicher Verkehr Investitionen in öV, Kantonsbeitrag                1'100'000.0               1'087'006.0                  -12'994.0 \n\n2 ÖV-Bauten\nPavillon & Wartedächer Haltestelle Emmenbrücke, Bahnhof \n\nSüd, SK\n                               -                    143'641.7                  143'641.7 \n\n2  Planung K13 (Zentral bis Sprengi)                     50'000.0                            -                    -50'000.0 \n\n2  Schlüsselarealplanung, Meierhöfli/Quartierentwicklung                     50'000.0                    50'000.0                            -   \n\n2 Revision Ortsplanung Revision Ortsplanung / Nutzungsplanung, SK                   200'000.0                    26'616.6                 -173'383.4 \n\n2 0 Umsteigeknoten Gersag (Bus & Bahn) (Planung)                   100'000.0                  100'000.0                            -   \n\n2  Erschliessung Meierhof 2. Etappe                1'000'000.0                            -                -1'000'000.0 \n\n2  Erschliessung Meierhof 2. Etappe, Perimeterbeiträge               -1'000'000.0                            -                 1'000'000.0 \n\n2  \nNeubau Trottoir und Aufwertung Feldmattstrasse \n\nBenisuisse, SK\n                  675'200.0                    62'321.7                 -612'878.3 \n\n2  Quartiersanierung Riffig (WV Abwasser Tiefbau)                   250'000.0                     2'902.1                 -247'097.9 \n\n2  Rotbachbrücke Rüeggisingerstrasse, Überprüfung                     60'000.0                    31'687.4                  -28'312.7 \n\n2 Gemeindestrassen Sanierung Gemeindestrasse allgemein                   550'000.0                  554'510.4                     4'510.4 \n\n2 Strassenlärm Sanierung Strassenlärm LSP                   100'000.0                            -                   -100'000.0 \n\n2 Strassenlärm Sanierung Strassenlärm LSP Bundesbeiträge                    -50'000.0                            -                      50'000.0 \n\n2 Werkhof\nErsatz Kommunalfahrzeug (Multicar 1996) inklusive \n\nWinterdienstausrüstung\n                  100'000.0                            -                   -100'000.0 \n\n2 Werkhof\nErsatz Strassenreinigungsmaschine und Neubeschaffung \n\nKleinfahrzeug\n                  150'000.0                  254'343.2                  104'343.2 \n\n3 Verwaltungsinfrastruktur 1'660'000.0               1'992'948.2            332'948.2               \n\n3  Einführung neues Finanzhaushaltsgesetz                     70'000.0                    28'898.0                  -41'102.0 \n\n3  Konsolidierung Applikationslandschaft, SK                                -                      98'478.2                    98'478.2 \n\n3 Verwaltungsgebäude Ersatz Telefonanlage                   170'000.0                  170'000.0                            -   \n\n3 Verwaltung Neubeschaffung Personalsoftware                                -                      -8'211.8                    -8'211.8 \n\n3 Allgemeines\nAnschaffung Immobilien- und Facility-Management \n\nSoftware-Tool\n                  150'000.0                  150'000.0                            -   \n\n3 Allgemeines\nInstandhaltungsbeitrag für allgemeiner Gebäude- und \n\nUmgebungsunterhalt (Verwaltungsinfrastruktur)\n                  100'000.0                    98'208.1                    -1'791.9 \n\n3 Verwaltungsgebäude Büroanpassungen Verwaltungsgebäude                   200'000.0                  166'367.7                  -33'632.3 \n\n3 Verwaltungsgebäude Sanierung Aufzugsanlagen Verwaltungsgebäude, SK                                -                              -                              -   \n\n3 Verwaltungsgebäude\nSicherheitsanpassungen Geländer Einfahrt Tiefgarage \n\nVerwaltungsgebäude, SK\n                    70'000.0                    62'024.8                    -7'975.2 \n\n3 Zentrum Gersag Förderbeitrag Personalhaus Gebäudeprogramm                                -                    -13'400.0                  -13'400.0 \n\n3 Zentrum Gersag Infrastrukturergänzungen Säle und Restaurant                   900'000.0               1'200'000.0                  300'000.0 \n\n3 Zentrum Gersag\nSanierung und Aufstockung Personalhaus Zentrum Gersag, \n\nSK\n                               -                      40'583.2                    40'583.2 \n\n4 Versorgungsinfrastruktur 650'000.0                  474'182.1               -175'817.9              \n\n4 Allgemeines\nInstandhaltungsbeitrag für allgemeiner Gebäude- und \n\nUmgebungsunterhalt (Versorgungsinfrastruktur)\n                    50'000.0                    47'418.9                    -2'581.1 \n\n4  Plakatstandorte / Projektierung                     50'000.0                    50'000.0                            -   \n\n4  Hochwasserschutz Emme, SK                   550'000.0                  456'672.2                  -93'327.8 \n\n4  Rückerstattung Beiträge Hochwasserschutz Emme                                -                    -79'909.0                  -79'909.0 \n\n4 Zivilschutzanlagen Finanzierung fehlende Schutzplätze ZS                  -500'000.0                            -                    500'000.0 \n\n4 Zivilschutzanlagen Umbauten zur Schaffung fehlender Schutzplätze                   500'000.0                            -                   -500'000.0 \n\n25\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nDie Abkürzung SK in den Investitionsprojektbeschreibungen bedeutet, dass es sich um einen \n\nSonderkredit handelt. Sonderkredite dürfen über mehrere Jahre bezogen werden. Verschie-\n\nbungen der Jahresbezüge sind daher möglich.  \n\n \n\n \n\n \n\nInsgesamt wurden im Jahr 2017 zu Lasten der Investitionsrechnung Ausgaben von CHF \n\n11'392'739.63 verbucht, während Einnahmen von CHF 1'929'357.10 der Investitionsrech-\n\nnung gutgeschrieben wurden. Netto wurden demzufolge 9'463'382.50 investiert. Budgetiert \n\nwar ein Volumen von netto CHF 10'757'200. Details zu den einzelnen Projekten sowie weite-\n\nre Informationen zu effektiven Kreditgenehmigungen sind im Anhang 11 aus den jeweiligen \n\nProduktgruppenblättern zu entnehmen. \n\n \n\n \n\n Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichung\n\n5 Infrastruktur für Kultur & Freizeit 330'000.0                  454'074.3               124'074.3               \n\n5 Allgemeines Erarbeitung Freizeit- + Sportstätten-Strategie                                -                    -39'559.3                  -39'559.3 \n\n5 Allgemeines\nInstandhaltungsbeitrag für allgemeiner Gebäude- und \n\nUmgebungsunterhalt (Infrastruktur für Kultur und Freizeit)\n                  150'000.0                  148'158.1                    -1'842.0 \n\n5 Allgemeines\nRückbau altes Gebäude Emmen-Park und Integration \n\nParkanlage\n                    80'000.0                    80'000.0                            -   \n\n5 Mooshüsli Freibad\nDachsanierung Eingang-Mittelteil und Farbanstrich \n\nGarderobenbauten Mooshüsli\n                               -                    142'327.6                  142'327.6 \n\n5  Gebietsentwicklung Emmen Sonnenplatz, Sonnenhof Süd                     50'000.0                    50'000.0                            -   \n\n5  Sonderkredit Luzern Nord Seetalplatz / Planung SK                     50'000.0                    73'147.9                    23'147.9 \n\n6 Spezialfinanzierung 1'822'000.0               1'186'906.9            -635'093.2              \n\n6  Beiträge der kant. Gebäudeversicherung                    -70'000.0                  -98'602.0                  -28'602.0 \n\n6  Grundwasserpumpwerk Kirchfeld                   450'000.0                            -                   -450'000.0 \n\n6  \nGrundwasserpumpwerk Schiltwald, Ersetzen der \n\nBohrlochpumpen 1 - 3, SK\n                               -                      38'810.2                    38'810.2 \n\n6  \nSanierung und Erneuerung der gemeindeeigenen \n\nAbwasseranlagen 2017 - 2020, SK\n               1'500'000.0                  900'342.6                 -599'657.5 \n\n6  \nSanierung und Erneuerung der gemeindeeigenen \n\nWasserleitungen 2017 - 2020, SK\n               1'500'000.0               1'945'734.7                  445'734.7 \n\n6  SF Anschlussgebühren Kanalisation               -1'000'000.0                 -903'809.6                    96'190.5 \n\n6  SF Anschlussgebühren Wasserversorgung                  -600'000.0                 -790'134.6                 -190'134.6 \n\n6 0 Rückerstattung Kosten an Wasserleitungen                                -                      -9'000.0                    -9'000.0 \n\n6 Feuerwehr FW Pikettfahrzeug                     60'000.0                    60'467.6                        467.6 \n\n6 Feuerwehr FW Rückerstattung GVL Pikettfahrzeug Subaru                    -18'000.0                  -16'930.0                     1'070.0 \n\n6 Feuerwehr SP FW Toyota Bus                                -                      77'600.0                    77'600.0 \n\n6 Feuerwehr SP FW Toyota Bus Rückerstattung                                -                    -17'572.0                  -17'572.0 \n\n7 Schulraum gem. SRP -                             111'433.9               111'433.9               \n\n7 SH Riffig Neubau Dreifach-Kindergartenpavillion Schulanlage Riffig                                -                    111'433.9                  111'433.9 \n\n26\n\n\n\n \n\n22  Investitionen Finanzvermögen \n\n \n\nIm Jahr 2017 hat das Finanzvermögen um rund CHF 16.8 Mio. zugenommen. Dies einerseits \n\naufgrund deutlich höherer Guthaben bei Geldinstituten (+ CHF 10.5 Mio.) und andererseits \n\nhöhere Ausstände bei den Steuerguthaben (+ CHF 5.3 Mio.). Im Weiteren wurde ein Darle-\n\nhen an eine kulturelle Institution vergeben.  \n\n \n\n23  Sonderkredite \n\n \n\nAnhang 1 gibt einen Überblick über die Kontrolle der Sonderkredite per 31.12.2017. \n\n \n\nIm Berichtsjahr wurden die nachfolgenden Sonderkredite zu Lasten der Investitionsrechnung \n\nabgeschlossen: \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nKonto Bezeichnung Rat Nr.\nDatum \n\nBeschluss\nBruttokredit Beansprucht\n\nÜber (-) / \n\nUnterschreitung (+)\nBemerkungen\n\n512703.12\n\nSanierung und Aufstockung \n\nPersonalhaus Zentrum \n\nGersag\n\nER 14/15 30.06.2015 2'080'000.00   2'072'004.65     7'995.35                       \n\nAbrechnung wurde am \n23.05.2017 durch ER \ngenehmigt \n(Beschluss 10/17)\n\n512703.18\nSanierung Aufzugsanlage \n\nVerwaltungsgebäude\nGR 09.09.2015 250'000.00      239'054.95        10'945.05                     \n\nAbrechnung wurde am \n04.04.2017 durch GR \ngenehmigt \n(Protokoll Nr. 12/2017)\n\n520103.01\n\nPavillon und Wartedächer \n\nder Haltestelle \n\nEmmenbrücke, Bahnhof \n\nSüd\n\nER\n13/15 \n\n27/15\n\n30.06.2015 \n\n17.11.2015\n1'709'100.00   1'591'194.85     117'905.15                   \n\nAbrechnung wurde am \n23.05.2017 durch ER \ngenehmigt \n(Beschluss 12/17)\n\n521301.05\n\nSanierung und Erneuerung \n\nAbwasseranlagen 2011 - \n\n2014\n\nER 07/11 08.02.2011 6'500'000.00   6'122'045.59     377'954.41                   \n\nAbrechnung wurde am \n23.05.2017 durch ER \ngenehmigt \n(Beschluss 11/17)\nDer Kredit wird ohne \nMWST dargestellt (WV ist \nMWST-pflichtig)\n\n513106.06\nSchulmobiliar Schulanlage \n\nHübeli\nER 12/15 30.06.2015 1'000'000.00   748'261.30        251'738.70                   \n\nAbrechnung wurde am \n21.11.2017 durch ER \ngenehmigt \n(Beschluss 28/17)\n\nKreditkontro lle\n\n27\n\n\n\n \n\n3  Bestandesrechnung Einwohnergemeinde Emmen \n\n \n\nDie Bilanzsumme der Gemeinde Emmen hat sich per 31. Dezember 2017 um rund CHF \n\n29.6 Mio. auf CHF 286'798'113.88 erhöht. Die Aktivseite setzt sich betragsmässig wie folgt \n\nzusammen: \n\n \n\n \n\nDie grafische Darstellung der Entwicklung der Aktivseite seit 2005 zeigt sich wie folgt: \n\n \n\n \n\nDas Finanzvermögen hat 2017 um rund CHF 16.8 Mio. auf CHF 99.301 Mio. zugenommen. \n\nHauptsächlich dafür verantwortlich sind höhere Guthaben bei den Finanzinstituten und er-\n\nneut höhere Ausstände bei den Steuerdebitoren. \n\nDas Verwaltungsvermögen hat um rund CHF 1.5 Mio. zugenommen und beläuft sich neu auf \n\nCHF 165'911'025.08. Die Zunahme kann vor allem durch Neuinvestitionen erklärt werden. \n\nDem steht ein Gebäudeversicherungswert von über CHF 260 Mio. gegenüber. \n\n \n\nDer Bilanzfehlbetrag (Minuseigenkapital) hat sich in den letzten Jahren wie folgt entwi-\n\nckelt: \n\n \n\nBezeichnung Wert 31.12.2016 Wert 31.12.2017 Abweichung\n\nFinanzvermögen 82'511'635.94           99'301'108.03           16'789'472.09  \n\nVerwaltungsvermögen 164'465'078.91         165'911'025.08         1'445'946.17    \n\nBilanzfehlbetrag 10'197'384.12           21'585'980.77           11'388'596.65  \n\n -\n\n 50.00\n\n 100.00\n\n 150.00\n\n 200.00\n\n 250.00\n\n 300.00\n\n 350.00\n\n2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n \n\nZusammensetzung Aktiven \n\nFinanzvermögen Verwaltungsvermögen Bilanzfehlbetrag\n\n28\n\n\n\n \n\n \n\nDurch einige negative Rechnungsergebnisse seit 1997 muss die Gemeinde Emmen konstant \n\neinen Bilanzfehlbetrag ausweisen. Bilanzfehlbeträge werden rechnungslegungstechnisch als \n\nAktivum geführt und müssen aus diesem Grund innert vorgegebener Frist zu Lasten der Lau-\n\nfenden Rechnung abgeschrieben werden. Die Grundlage dazu bildet das Gemeindegesetz. \n\nAktuell bedeutet dies dass der Bilanzfehlbetrag mit 10% vom Bestand abgeschrieben werden \n\nmuss. Ein positives Ergebnis würde zu einer zusätzlichen Senkung des Bilanzfehlbetrages \n\nführen, negative Ergebnisse hingegen führen zu dessen weiteren Erhöhung. Das heisst, die \n\nLaufende Rechnung 2018 würde, ohne Umstellung der Rechnungslegung auf den neuen \n\nHRM2-Standard, nebst den ordentlichen Abschreibungen um zusätzlich rund CHF 2.1 Mio. für \n\ndie Abschreibung des Bilanzfehlbetrages belastet.  \n\n \n\nDurch das fehlende Eigenkapital hat die Gemeinde Emmen zudem kein „Reservepolster“, um \n\nkünftige Risiken, Rückstellungen und Verlust abzufedern. Dieses Polster könnte nebst positi-\n\nven Rechnungsabschlüssen durch den Verkauf von Finanzvermögen und dadurch frei wer-\n\ndenden stillen Reserven geschaffen werden. \n\n \n\nDie Passivseite setzt sich wie folgt zusammen: \n\n \n\n \n\n \n\nDie laufenden Verpflichtungen haben gegenüber dem Vorjahr zugenommen. Dies liegt vor \n\nallem daran, dass die Steuerablieferungen an den Kanton während dem Jahr aus Finanzie-\n\nrungsüberlegungen heraus tiefer gehalten wurden. Erneut fielen die Vorauszahlungen der \n\nSteuerpflichtigen tiefer als im Vorjahr aus. Dies hat auch Auswirkungen auf die Refinanzie-\n\nBezeichnung Wert 31.12.2016 Wert 31.12.2017 Abweichung\n\nLaufende Verpflichtungen            69'028'169.38            75'191'161.55     6'162'992.17 \n\nTransitorische Passiven               859'572.32             1'212'545.67       352'973.35 \n\nLangfristige Schulden          158'200'000.00          180'000'000.00   21'800'000.00 \n\nVerpflichtung für \n\nSonderrechnungen\n\n              409'263.73               423'753.78         14'490.05 \n\nRückstellungen             7'424'080.42             7'521'737.09         97'656.67 \n\nSpezialfinanzierungen            21'253'013.12            22'448'915.79     1'195'902.67 \n\nEigenkapital                           -                             -                    -   \n\n29\n\n\n\n \n\nrung, welche deutlich höher ausgefallen ist als im Vorjahr. Aus diesem Grund stiegen die \n\nlangfristigen Schulden an. \n\n \n\nGrafisch dargestellt sieht die Passivseite wie folgt aus:  \n\n \n\n \n\nDie langfristigen Schulden haben sich in den letzten Jahren wie folgt entwickelt: \n\n \n\n \n\n \n\nDie langfristigen Schulden haben im vergangenen Jahr um CHF 21.8 Mio. zugenommen und \n\nbelaufen sich auf einen Bestand von CHF 180 Mio. Investitionen einerseits sowie Verzöge-\n\nrungen bei der Zahlung der Steuerrechnungen andererseits haben das Liquiditätsmanage-\n\nment während dem bis über das Jahresende hinaus erschwert. \n\n \n\n -\n\n 20.00\n\n 40.00\n\n 60.00\n\n 80.00\n\n 100.00\n\n 120.00\n\n 140.00\n\n 160.00\n\n 180.00\n\n 200.00\n\n2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n Entwicklung Fremdkapital/Nettoinvestitionen \n\nFremdkapital Nettoinvestitionen\n\n30\n\n\n\n \n\nUm den durchschnittlichen kantonalen Verschuldungsbetrag pro Einwohner von momenta-\n\nnem CHF 1'970 zu unterschreiten, müssten gegen CHF 120 Mio. der langfristigen Schulden \n\nabgebaut werden. \n\n \n\nDas langfristige Fremdkapital verteilt sich auf verschiedene Gläubiger (in- und ausländische \n\nBanken, Versicherungen, öffentlich-rechtliche Institutionen). Die prozentuale Verteilung der \n\nGläubiger wurde in einem Strategiepapier vom Gemeinderat bewilligt. Der Durchschnittszins-\n\nsatz beträgt per 31.12.2017 1.14%. Um das Zinsrisiko etwas zu glätten, weisen die Darlehen \n\nunterschiedliche Laufzeiten auf. Eine eventuelle Erhöhung des Durchschnittszinssatzes um \n\n1% würde höhere Zinskosten im Umfang von rund CHF 1.8 Mio. verursachen. \n\n \n\nDie aus der Auslagerung der Betagtenzentren Emmen in eine selbständige Aktiengesellschaft \n\ngebildeten Rückstellungen konnten aufgelöst werden. Die für die Liegenschaft Haldenstrasse \n\n(Betagtenzentrum Alp) gebildete Rückstellung im Gesamtwert von rund CHF 6.8 Mio. besteht \n\nweiterhin.  \n\nIm Gegensatz zu früheren Jahren mussten 2017 einige Rückstellungen zu Lasten der Investi-\n\ntionsrechnung verbucht werden. Die detaillierte Zusammensetzung der Rückstellungen fin-\n\nden Sie in Anhang 2.  \n\nFür die Rückstellungsbildung wurden verschiedene Kriterien definiert, die kumulativ erfüllt \n\nsein müssen (insbesondere muss bereits eine Verpflichtung oder Projektzusage vorliegen). \n\nAufgrund der vermehrten Sonderkreditgewährung für Investitionsprojekte konnte auf Rück-\n\nstellungen in noch grösserem Umfang bei der Investitionsrechnung verzichtet werden. Bei \n\nSonderkrediten sind Rückstellungen nicht notwendig, weil diese Kredite meistens für über-\n\njährige Projekte verwendet werden. \n\n \n\nDie Einwohnergemeinde führt Spezialfinanzierungen für die Feuerwehr, die Wasserver-\n\nsorgung, die Abwasserbeseitigung und die Abfallbeseitigung. Im Weiteren werden die Pro-\n\ndukte Regionales Zivilstandsamt, Berufsbeistandschaft Kreis Emmen, Kindes- und Erwachse-\n\nnenschutzbehörde Kreis Emmen, Familienberatung Kreis Emmen sowie die Zivilschutzorgani-\n\nsation Emme buchhalterisch ausgeglichen dargestellt.  \n\n \n\n31\n\n\n\n \n\n \n\nDie gute Budgetdisziplin hat zum erfreulichen Ergebnis der Feuerwehr geführt. Die Rechnung \n\nder Feuerwehr schliesst mit einem Plus von CHF 477'000.78. Dieser Betrag fliesst vollum-\n\nfänglich in den Feuerwehrfond ein. Der Fonds beläuft sich neu auf CHF 2'366'452.87. \n\n \n\n \n\n \n\nDie budgetierte Einlage in den Fonds Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung fiel per \n\nrund CHF 500'000 höher als budgetiert aus. Das Betriebsergebnis weist einen Überschuss \n\nvon CHF 714'734.72 aus, welcher den Fonds auf CHF 9'965'996.54 anwachsen liess.  \n\n \n\n \n\nDer Bestand der Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung beträgt CHF 1'222'725.39 Dem \n\nFonds wurde rund CHF 358'000 entnommen.  \n\n \n\n32\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nDer Bestand der Spezialfinanzierung Wasserversorgung Emmen beträgt CHF 8'381'003.12. \n\nDem Fonds konnten CHF 536'197.21 zugefügt werden. Budgetiert war eine kleine Einlage. \n\nDas Ergebnis fiel somit um rund CHF 530'000 besser als budgetiert aus. Eine gute Ausga-\n\nbendisziplin, tiefere Lohnkosten, weniger Unterhaltsarbeiten sowie geringere Ausgaben beim \n\nGussmaterialeinkauf haben vor allem zum positiven Ergebnis geführt. \n\n  \n\n33\n\n\n\n \n\n4  Finanzkennzahlen Einwohnergemeinde Emmen \n\n \n\nGemäss dem neuen Gemeindegesetz, das seit dem 01.01.2005 in Kraft ist, ist die Gemeinde \n\nverpflichtet, die Entwicklung von ausgewählten Finanzkennzahlen bei der Rechnungsablage \n\ndarzustellen (§ 86). In der Verordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden werden un-\n\nter § 28 die Finanzkennzahlen definiert und unter § 29 werden die Bandbreiten, in denen \n\nsich diese Kennzahlen bewegen müssen, definiert. Wenn die Bandbreiten gemäss § 29 nicht \n\neingehalten werden können, muss der Gemeinderat mögliche Massnahmen aufzeigen. Nach-\n\nfolgend gehen wir auf die einzelnen Finanzkennzahlen ein. Im Anhang 3 ersehen Sie die de-\n\ntaillierte Berechnung der einzelnen Finanzkennzahlen. \n\n \n\n41  Selbstfinanzierungsgrad \n\n \n\nDie Kennzahl zeigt, bis zu welchem Grad die neuen Investitionen durch selbst erarbeitete \n\nMittel finanziert werden können (Selbstfinanzierung in % der Nettoinvestitionen). Der Selbst-\n\nfinanzierungsgrad sollte im Durchschnitt von fünf Jahren mindestens 80% erreichen, wenn \n\ndie Nettoschuld pro Einwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt, was bei der Gemeinde \n\nEmmen der Fall ist. Die folgende Grafik zeigt die Entwicklung des Selbstfinanzierungsgrades \n\nüber die letzten Jahre. \n\n \n\n \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad beträgt -33.05%. Im Durchschnitt der letzten 5 Jahre be-\n\ntrug der Selbstfinanzierungsgrad 41.85% (Vorjahr 35.10%). Diese Kennzahl er-\n\nreicht die Vorgaben des Kantons nicht und hat sich im Vergleich zum Vorjahr wei-\n\nter verschlechtert. Verluste aus der Jahresrechnung wirken sich negativ auf diese \n\nKennzahl aus. \n\n \n\n34\n\n\n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad liegt im Kantonsschnitt über die letzten 5 Jahre per 2016 bei \n\n106.51%. \n\n \n\n42  Selbstfinanzierungsanteil \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil gibt Auskunft über die finanzielle Leistungsfähigkeit der Ge-\n\nmeinde (Selbstfinanzierung in % des konsolidierten Ertrages). Je höher der Wert, umso \n\ngrösser der Spielraum für den Schuldenabbau oder die Finanzierung von Investitionen und \n\nderen Folgekosten. Der Selbstfinanzierungsanteil sollte sich auf mindestens 10% belaufen, \n\nwenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt. \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil beträgt -2.31% (Vorjahr effektiv 0.35%). Diese \n\nKennzahl erreicht die Vorgaben des Kantons nicht und hat sich im Vergleich zum \n\nVorjahr leicht verschlechtert. Der Gemeinderat hat in seiner Finanzstrategie fest-\n\ngelegt, wie er die Ziele erreichen will.  \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil liegt im Kantonsschnitt per 2016 bei 12.02%. \n\n \n\n43  Zinsbelastungsanteil I \n\n \n\nDie Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des gesamten Ertrages zur Begleichung der Netto-\n\nzinsen verwendet wird (Nettozinsen in % des konsolidierten Ertrages). Je höher der Anteil \n\nder Zinszahlungen an den Einnahmen ist, desto weniger Mittel stehen zur Finanzierung ande-\n\nrer Bedürfnisse zur Verfügung. Der Zinsbelastungsanteil I sollte 4% nicht übersteigen. \n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil I per 31.12.2017 beträgt 0.27% (Vorjahr -0.03%). Diese \n\nKennzahl hat sich leicht verbessert. Zinsen sind nach wie vor tief und das Fremdkapital konn-\n\nte gesenkt werden. In den letzten Jahren war der Zinsbelastungsanteil I jeweils unter 2%. \n\nBei dieser Kennzahl erreichen wir die Vorgaben des Gemeindegesetzes.  \n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil I liegt im Kantonsschnitt per 2016 bei -1.68%. \n\n \n\n44  Zinsbelastungsanteil II \n\n \n\nDie Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des Ertrags der Gemeindesteuern zuzüglich Ressour-\n\ncen- und Lastenausgleich beziehungsweise abzüglich des horizontalen Finanzausgleichs zur \n\nBegleichung der Nettozinsen verwendet wird. Der Zinsbelastungsanteil II sollte nicht grösser \n\nals 6% sein. \n\n \n\n35\n\n\n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil II per 31.12.2017 beträgt 0.43% (Vorjahr -0.05%). Auch \n\nbei dieser Kennzahl hat sich der leichte Schuldenanstieg bemerkbar gemacht. Bei dieser \n\nKennzahl erreichen wir die Vorgaben des Gemeindegesetzes.  \n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil II liegt im Kantonsschnitt per 2016 bei -2.94%. \n\n \n\n45  Kapitaldienstanteil \n\n \n\nDie Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des gesamten Ertrages für Zinsen und Abschreibun-\n\ngen verwendet wird. Ein hoher Kapitaldienstanteil weist auf eine hohe Verschuldung \n\nund/oder hohe Abschreibungen hin. Der Kapitaldienstanteil sollte nicht höher als 8% sein. \n\n \n\nDer Kapitaldienstanteil beträgt 5.48% (Vorjahr 4.89%). Bei dieser Kennzahl errei-\n\nchen wir die Vorgaben des Gemeindegesetzes.  \n\n \n\nDer Kapitaldienstanteil liegt im Kantonsdurchschnitt per 2016 bei 1.76%. \n\n \n\n46  Verschuldungsgrad \n\n \n\nDer Verschuldungsgrad zeigt das Verhältnis der Nettoschuld (Fremdkapital – Finanzvermö-\n\ngen) zum Ertrag der Gemeindesteuern zuzüglich Ressourcen- und Lastenausgleich bezie-\n\nhungsweise abzüglich horizontalen Finanzausgleichs. Ein hoher Verschuldungsgrad engt den \n\nfinanziellen Spielraum für Neuinvestitionen ein. Der Verschuldungsgrad sollte nicht höher als \n\n120% sein. \n\n \n\nDer Verschuldungsgrad per 31.12.2017 beträgt 198.21% (Vorjahr 183.40%). Diese \n\nKennzahl erreicht die Vorgaben des Kantons nicht und hat sich aber im Vergleich \n\nzum Vorjahr weiter verschlechtert. \n\n36\n\n\n\n \n\n \n\nDer Verschuldungsgrad liegt im Kantonsdurchschnitt per 2016 bei 59.31%. \n\n \n\n47  Nettoschuld pro Einwohner \n\n \n\nDie Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung der Gemeinde. Die Nettoschuld sollte das \n\nZweifache des kantonalen Mittels nicht übersteigen (CHF 3'940). \n\n \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung beträgt CHF 5'324 (Vorjahr CHF 5'015). Bei dieser Kenn-\n\nzahl erreichen wir die Vorgaben des Kantons nicht. Sie hat sich im Vergleich zum Vor-\n\njahr sowohl absolut als auch im Vergleich zum kantonalen Durchschnitt verschlechtert. Auf-\n\ngrund des hohen Verschuldungsgrades (vgl. vorherige Ziffer) sollte die Pro-Kopf-\n\nVerschuldung weiter abnehmen.  \n\n \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung liegt im Kantonsschnitt per 2016 bei CHF 1'970. \n\n \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung hat Ende der 90iger-Jahre stark zugenommen und hat sich in den \n\nletzten Jahren dank tiefen Nettoinvestitionen leicht reduziert. Bei Auslösung grösserer Inves-\n\ntitionen wird sich die Nettoschuld wieder verschlechtern. Ein weiterer Anstieg schränkt \n\nden finanziellen Handlungsspielraum der Gemeinde stark ein. \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n37\n\n\n\n \n\n48  Bilanzfehlbetrag in % der ordentlichen Steuereinnahmen \n\n \n\nGemäss § 88 Abs. 4 des aktuellen Gemeindegesetzes ist der Jahresverlust linear über 10 \n\nJahre zu Lasten der Laufenden Rechnung abzuschreiben. Der Bilanzfehlbetrag darf dabei \n\neine Drittel des ordentlichen Ertrages der Gemeindesteuern nicht übersteigen. Ist der Bilanz-\n\nfehlbetrag über diesen Drittel, muss diese Differenz im nächsten Voranschlag vollumfänglich \n\nals zusätzliche Abschreibung berücksichtigt werden. Die Kennzahl zeigt, wie viel der ordentli-\n\nchen Steuereinnahmen zum Abtragen des Bilanzfehlbetrages notwendig ist. \n\n \n\nDer Bilanzfehlbetrag in % der Steuereinnahmen beträgt 28.66% (Vorjahr 13.47%). Das \n\nVorhandensein eines Bilanzfehlbetrages schränkt den Handlungsspielraum der Gemeinde \n\nerheblich ein. Überschüsse müssen vollumfänglich zur Tilgung eingesetzt werden.  \n\n \n\n \n\n  \n\n38\n\n\n\n \n\n5  Finanzierung und Mittelbedarf Einwohnergemeinde \n\nEmmen \n\n \n\nAnhang 4 (Mittelbedarf Einwohnergemeinde Emmen) zeigt den aus der Rechnung 2017 ent-\n\nstandenen Finanzierungsfehlbetrag aus der Verwaltungsrechnung. Dieser beträgt CHF \n\n12'590'776 vor Berücksichtigung der Finanzvorgänge im Finanzvermögen. Mit anderen Wor-\n\nten konnten die Nettoinvestitionen aus der Investitionsrechnung nicht durch Mittel aus der \n\nLaufenden Rechnung (Cash Flow) finanziert werden. Unter Berücksichtigung der Verän-\n\nderungen im Finanzvermögen resultierte ein Mittelbedarf von rund CHF 50.829 \n\nMio.  \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n39\n\n\n\n \n\n6 Leasing-, Bürgschafts-, Eventualverpflichtungen \n\nund zugesicherte Gemeindebeiträge der Einwoh-\n\nnergemeinde Emmen \n\n \n\nZugunsten der Pensionskasse der Gemeinde Emmen hat die Gemeinde Emmen die Ga-\n\nrantie übernommen, dass die Verpflichtungen der Kasse erfüllt werden. Die Garantie ist \n\nbetraglich nicht fixiert. Der Deckungsgrad der Pensionskasse der Gemeinde Emmen beträgt \n\nper 31.12.2017 aufgrund des provisorischen Abschlusses rund 95.85%. Die Differenz von \n\n4.15% entspricht einem Betrag von rund CHF 6.8 Mio. Im Abschluss 2017 sind keine Sanie-\n\nrungskosten enthalten. \n\n \n\nZugunsten der Betagtenzentren Emmen AG hat die Gemeinde Emmen eine Patronatser-\n\nklärung abgegeben.  \n\n \n\nDie AHV-Überbrückungsrenten werden über die Laufende Rechnung im Umlageverfahren \n\nfinanziert. Die Verpflichtung ist per 31.12.2017 in der Bestandesrechnung nicht passiviert. \n\n \n\nDie Ruhegehälter und Leistungen zur Weiterführung des ordentlichen Vorsorgeschutzes \n\n(Pensionsreglement des Gemeinderates) werden über die Laufende Rechnung im Um-\n\nlageverfahren finanziert. Die Rentenverpflichtung ist per 31.12.2017 nicht bilanziert. \n\n \n\nWeitere Eventualverpflichtungen oder nicht verbuchte, bereits zugesicherte Gemeindebeiträ-\n\nge bestehen nicht. \n\n \n\n  \n\n40\n\n\n\n \n\n7  Jahresbericht des Gemeinderates \n \n\n71  Stabstellen \n\nKommunikation, Marketing und Wirtschaftsförderung \n\nDie Stabsstelle Kommunikation und Marketing informiert die Bevölkerung über wichtige \n\nThemen, politische Prozesse und aktuelle Entwicklungen in Emmen. Sie setzt sich zudem \n\ndafür ein, dass das Bild der Gemeinde gegen aussen gestärkt wird und unterstützt Projekte \n\nsowie Anlässe in Emmen. Um diesen Auftrag wahrzunehmen setzt sie auf verschiedene In-\n\nformationskanäle und ein breites Netzwerk. Darauf zielt auch der traditionelle Dreikönigsan-\n\nlass des Gemeinderates ab, welcher 2017 die wirtschaftliche Entwicklung in der Gemeinde \n\nEmmen thematisierte.  \n\n \n\nFür die Volksabstimmung über das "Reglement über Grundstücke im Eigentum der Gemeinde \n\nEmmen" wurde eine Abstimmungsbotschaft erarbeitet. Zudem wurde die Abstimmung kom-\n\nmunikativ begleitet. In den Medien dominierten insbesondere die Themenbereiche Flugplatz, \n\nKunst und Kultur sowie Verkehr und Mobilität die Berichterstattung über Emmen. Die Medi-\n\nenmitteilungen des Gemeinderates zum Thema Budget 2018, den Projekten "Neuschwand" \n\nund Erweiterung der Schulanlage Erlen sowie dem Emmer Kulturpreis fanden in den Medien \n\nam meisten Resonanz. Neu wurde die Zusammenarbeit mit der Newsplattform "nau.ch" auf-\n\ngenommen. So erscheinen Neuigkeiten der Gemeinde Emmen auf Bildschirmen in Bussen \n\nund an Tankstellen. Im Rahmen der Kampagne des Luzerner Gemeindeschreiberverbandes \n\n"WIRken für alle" öffnete die Gemeindeverwaltung am 28.10.2017 ihre Türen. Ziel dabei war \n\nes, der Bevölkerung die vielfältigen Tätigkeiten der Gemeindeverwaltung aufzuzeigen.  \n\nDie Gemeinde Emmen setzt auf einen breiten Auftritt in den sozialen Medien. Besonders ge-\n\nnannt werden kann in diesem Bereich die Erstellung einer Seite auf LinkedIn, einem sozialen \n\nNetzwerk im beruflichen Bereich, für die Gemeinde Emmen. Die Gemeinde erhofft sich so, \n\ndie Mitarbeitenden untereinander besser zu vernetzen und die Personalsuche zu verbessern. \n\n \n\nDas Kulturhaus Le Théâtre feierte mit der eigenen Produktion "95 - Ninety-Five" eine Welt-\n\npremiere und gleichzeitig die Eröffnungsfeier im ehemaligen Gersag Kongresszentrum, das \n\nnach dreimonatiger Umbauzeit wiedereröffnet wurde. Emmen hat seine Position auch als \n\nStandort für Festivals und Ausstellungen stärken können. Im Frühjahr fand eine der Haupt-\n\nausstellungen des Internationalen Comix Festivals "Fumetto" in Emmen statt und im Dezem-\n\nber ging Designschenken – die Luzerner Designtage erstmal in der Viscosistadt über die \n\nBühne. Auch wurden durch die Abteilung Kommunikation und Marketing weitere Feste be-\n\ngleitet, etwa das Foodfestival "z'ämme ässe" oder das Einweihungsfest des Quartiers Feld-\n\nbreite.  \n\nDie Wirtschaftsförderung hat diverse Unternehmen unterschiedlicher Branchen bei der \n\nStandortsuche und der Unternehmensentwicklung begleitet. Der beliebte Informations- und \n\nNetzwerkanlass Unternehmerfrühstück fand im Frühjahr und im Herbst erfolgreich statt. Bei \n\nden Arbeitsstätten musste mit -0,3 % ein leichter Rückgang auf 1'486 Arbeitsstätten ver-\n\nzeichnet werden ebenso wie bei den Anzahl Beschäftigten von -0,9 % auf 15'681.  \n\n41\n\n\n\n \n\nGeschäftsstelle Einbürgerungen \n\nDie Bürgerrechtskommission Emmen konnte 2017 das Bürgerrecht der Gemeinde Emmen bei \n\n83 Gesuchen (146 Personen) zusichern. 7 Gesuche (8 Personen) wurden infolge mangelnder \n\nKenntnisse in Staatskunde, Geografie und Geschichte sowie der deutschen Sprache und vor-\n\nhandener Steuerausstände sistiert. Zurückgezogen wurden im letzten Jahr 8 Gesuche (14 \n\nPersonen), mehrheitlich wegen ungenügendem Wissen in Staatskunde, Geografie und Ge-\n\nschichte sowie mangelnder Integration oder Nichtbeachten der Rechtsordnung. Zudem wur-\n\nden Gesuche vor der Behandlung durch die Kommission wegen Wegzügen oder wegen der \n\nNichterfüllung der Einbürgerungsvoraussetzungen freiwillig zurückgezogen.  \n\n \n\nRegionales Zivilstandsamt \n\nDas Regionale Zivilstandsamt wird für die drei Gemeinden Emmen, Rothenburg und Rain \n\nbetrieben. Für die Gemeinde Emmen verblieb ein Beitrag für die Betriebskosten an das Regi-\n\nonale Zivilstandsamt von CHF 124'332.53. Die Betriebskosten sanken gegenüber dem Vor-\n\njahr um rund 10 %, was auf die geglückte Neuorganisation des Zivilstandsamtes zurückzu-\n\nführen ist. Die gesamten Betriebskosten für alle drei Gemeinden beliefen sich auf CHF \n\n165'754.60, was pro Einwohner Kosten von CHF 4.15 (Vorjahr CHF 4.70) verursachte.  \n\n  \n\n42\n\n\n\n \n\n72 Direktion Finanzen und Personelles \n\nDie Direktion Finanzen und Personelles führt und koordiniert den Finanzhaushalt und verwal-\n\ntet Vermögen und Schulden der Gemeinde Emmen. Konkret sorgt sie für ein leistungsfähiges \n\nFinanz- und Rechnungssystem und besorgt das Controlling. Die Direktion Finanzen und Per-\n\nsonelles erstellt das jährliche Budget, die Rechnung sowie den Aufgaben- und Finanzplan \n\n(AFIP) – immer mit dem Ziel, einen ausgeglichenen Finanzhaushalt zu präsentieren. \n\nIhr unterstellt sind ausserdem die Departemente Personal und Organisation, Finanzen und \n\nInformatik, die Bereiche Immobilienbewirtschaftung, Steuern sowie das Inkasso. \n\nÜber die Dienststelle Steuern und die Immobilienbewirtschaftung pflegt die Direktion Finan-\n\nzen und Personelles einen direkten Kontakt zu der Emmer Wohnbevölkerung und den hier \n\nansässigen Unternehmern. Ansonsten erbringt die Direktion Finanzen und Personelles vor-\n\nwiegend verwaltungsinterne Dienstleistungen und unterstützt die übrigen Direktionen bei \n\nderen Aufgabenerfüllung. \n\n \n\nFinanz- und Rechnungswesen \n\nDas Jahr 2017 hat sich durch Kontinuität in den zu erbringenden Dienstleistungen ausge-\n\nzeichnet: Im Winter bis in den Frühling hinein gilt das Hauptaugenmerk dem Rechnungsab-\n\nschluss. Danach, vom Frühling bis zum Frühsommer, steht die langfristige Investitionspla-\n\nnung im Vordergrund. Darauf basierend kann dann den Sommer hindurch bis in den Früh-\n\nherbst die Budgetierung erfolgen. Als ständige Aufgaben gilt es die Kreditoren- und Debito-\n\nrenverwaltung tagfertig zu halten. Es sollen interne Verrechnungen von Dienstleistungen \n\nzeitnah vorgenommen werden. Das monatliche Reporting für den Gemeinderat und das vier-\n\nteljährliche Reporting für die Rechnungs- und Geschäftsprüfungskommission soll aussage-\n\nkräftige und zuverlässige Zahlen ausweisen. Das Hauptziel, mit den täglichen Arbeiten à jour \n\nzu sein, konnte im vergangenen Jahr erneut erreicht werden.  \n\nDas Projekt "Umstellung auf den neuen Rechnungslegungsstandard HRM2" hat sich als sehr \n\nressourcenintensiv herausgestellt. Einerseits musste die Zusammenarbeit mit dem IT-ERP-\n\nAnbieter stark ausgeweitet werden, vor allem weil es sich bei der im Kanton Luzern ange-\n\nwendeten Lösung nicht um die schweizweite Standardlösung handelt. Insbesondere Ver-\n\nschiebungen und detailliertere Anforderungen für die Verbuchung haben bei der Übernahme \n\ndes neuen Kontenrahmens für deutlichen Mehraufwand gesorgt. Die Implementierung der \n\nAnlagebuchhaltung bereitet aktuell noch immer Schwierigkeiten.  \n\nDa sich die Gemeinde Emmen als Testgemeinde für die Umstellung auf das neue Finanz-\n\nhaushaltsgesetz für Gemeinden (FHGG) zur Verfügung gestellt hat, erfolgte die Umstellung \n\nein Jahr eher als für die restlichen Luzerner Gemeinden. Die Budgetierung 2018 wurde unter \n\nden neuen Vorgaben erstellt. Dadurch mussten weitere Anpassungen betreffend der Form \n\nder Budgetdarstellung erarbeitet und implementiert werden. An externen, vom Kanton Lu-\n\nzern durchgeführten Schulungen wurden die Vorgaben den Verantwortlichen aus Luzerner \n\nGemeinden nähergebracht. Teilnehmer waren sowohl Personen aus den Testgemeinden als \n\nauch Personen aus den Standardgemeinden (Umstellung erfolgt per 01.01.2019). Davon \n\nabgeleitet wurden interne Schulungen für den Gemeinderat und die Aufgabenbereichsver-\n\nantwortlichen erarbeitet und abgehalten, um auf die geänderten Anforderungen hinzuwei-\n\nsen. Zudem musste die Gemeindeordnung an die neuen Vorgaben angepasst werden.  \n\n43\n\n\n\n \n\nDie Budgetierung 2018 hat das seit einiger Zeit grösser werdende strukturelle Defizit deutlich \n\nan den Tag gebracht. Selbst mehrere Budgetphasen und zwei Sparprogramme haben nicht \n\nden gewünschten Effekt – ausgeglichenes Budget ohne Anpassung des Steuerfusses – er-\n\nzielt. Als Folge davon wurde der erst im Dezember 2017 dem Einwohnerrat vorgelegte Auf-\n\ngaben- und Finanzplan 2018 zurückgewiesen. Deshalb begann das Jahr 2018 mit einem \n\nbudgetlosen Zustand und es musste ein zweites angepasstes Budget 2018 erarbeitet wer-\n\nden.  \n\nDie Umstellung auf die dynamische Betrachtung bei der langfristigen Investitionsplanung \n\nkonnte gut umgesetzt werden und wird in Zukunft weiterverfolgt werden.  \n\n \n\nInformatik \n\nIm Bereich Informatik konnte im Frühling das Projekt "Austausch Multifunktionsgeräte" ab-\n\ngeschlossen werden. Im Bereich Telefonie sind drei Projekte evaluiert worden. Einerseits das \n\nThema SIK-Verträge, die Pflichtumstellung im Festnetz von analog zu digital sowie die Evalu-\n\nation einer neuen Telefonvermittlungsanlage. Im Projekt Umstellung analog-digital wurden \n\nbereits die ersten Aussenstellen umgesetzt. Eine neue Telefonvermittlungsanlage wurde \n\ndurch den Gemeindeverband ICT evaluiert und steht für die Umsetzung bereit. 2017 gestar-\n\ntete Sparbemühungen hatten Auswirkungen auf den Fortschritt in einzelnen Projekten. Der \n\nSonderkredit für die Applikationslandschaft wurde 2017 für interne Optimierungsprojekte \n\nbelastet und abgeschlossen. Die frei gewordenen Stellen im Bereich Informatik wurden nicht \n\nvollumfänglich wiederbesetzt. \n\n \n\nPersonal und Organisation \n\nDie Personalabteilung leistet wichtige Aufgaben, die für den Erfolg des Unternehmens uner-\n\nlässlich sind. Sie verwaltet die Mitarbeiter, also das Herzstück der Gemeindeverwaltung. Die \n\nAufgaben haben sich in den letzten Jahren stark verändert. So hat sich zum Beispiel in der \n\nPersonaladministration der Schwerpunkt von der verwaltenden zur aktiven Personalarbeit \n\nverlagert. Heute lautet die Devise: Vereinfachen, vereinheitlichen, mehrfaches Erfassen der-\n\nselben Daten vermeiden. Aus diesem Grund lag der Schwerpunkt 2017 in der Personaladmi-\n\nnistration und in der Finalisierung der geplanten Projekte. Sämtliche Projekte konnten alle-\n\nsamt 2017 erfolgreich umgesetzt werden. Auch blickt die Personalabteilung auf eine erfolg-\n\nreiche Einführung des Webshops im Bereich Zentraleinkauf zurück, durch welchen eine hö-\n\nhere Qualität des Einkaufsprozesses für unsere Mitarbeitenden erreicht werden kann.  \n\nIm Bereich der Gesundheitsförderung konnte mit dem Ausbau des Sportangebots ein we-\n\nsentlicher Beitrag für die Mitarbeitenden geleistet werden. Das Sportangebot konnte auf 3 \n\nEinheiten pro Woche ausgeweitet werden und spricht jedes Alter, Geschlecht und jeden Fit-\n\nnesstand an. Es werden Koordination, Ausdauer, Beweglichkeit und Kraft trainiert. Sportliche \n\nAktivitäten helfen den Mitarbeitenden, ein ausgewogenes Arbeitsverhältnis zu finden, sich \n\nvom täglichen Stress zu befreien und die direktionsübergreifende Zusammenarbeit zu för-\n\ndern.  \n\nDie Fluktuationsrate hat sich gegenüber dem Vorjahr marginal nach oben bewegt. Die Ar-\n\nbeitsplätze der Gemeinde Emmen werden nicht mehr wie früher als Lebensstelle angesehen, \n\nsondern immer mehr als Sprungbrett verwendet, um in der Wirtschaft Fuss zu fassen. \n\n44\n\n\n\n \n\nSteuern \n\nDas 2017 kantonal eingeführte E-Filing – die elektronische Einreichung der Steuererklärung – \n\nwurde auch von den Emmer Steuerkunden bereits rege genutzt. Gemäss Auswertungen des \n\nKantons haben rund 20 % die Steuererklärung elektronisch eingereicht. In der Gemeinde \n\nEmmen dürfte der Umfang ungefähr gleich hoch sein. Anfangsschwierigkeiten wie fehlende \n\noder qualitativ ungenügende Unterlagen traten im erwarteten Ausmass auf. Mittels persönli-\n\ncher und schriftlicher Information wird dieses kostensparende Hilfsmittel weiter bekannt ge-\n\nmacht und gefördert. Ebenfalls konnte eine leichte Zunahme bei der Nutzung der E-Fristen \n\n(elektronische Fristverlängerung für die einzureichende Steuererklärung) festgestellt werden. \n\nDiese Dienste ermöglichen es, das stetige Wachstum der Anzahl zu betreuenden Steuerdos-\n\nsiers zu bewältigen. \n\n2017 wurden etwas weniger Veranlagungen erstellt, was zu einem gegenüber dem Vorjahr \n\nleicht verschlechterten Veranlagungsstand führte. Die vom Kanton vorgegebenen Ziele konn-\n\nten trotzdem nahezu erreicht werden. Der Erledigungsstand entspricht der für die Gemeinde \n\nEmmen abgestimmten Planung und der künftigen Zielsetzung des Kantons Luzern.  \n\n \n\nFür das laufende Jahr wurden den unselbständig und nicht erwerbstätigen Personen CHF \n\n49.21 Mio. (Vorjahr CHF 48.22 Mio.) in Rechnung gestellt. Bei den selbständig Erwerbenden \n\nfielen Steuererträge in Höhe von CHF 3.0 Mio. (Vorjahr CHF 2.96 Mio.) und bei den juristi-\n\nschen Personen (Unternehmen) in Höhe von CHF 6.25 Mio. (Vorjahr CHF 6.22 Mio.) an. Die \n\nin Emmen beschränkt steuerpflichtigen natürlichen Personen steuern CHF 4.73 Mio. (Vorjahr \n\nCHF 4.37 Mio.) zum Gesamtergebnis von CHF 63.19 Mio. (Vorjahr CHF 61.77 Mio.) bei. Die \n\nErträge der Quellensteuern betrugen CHF 3.5 Mio. (Vorjahr CHF 3.1 Mio.). Weitere rückläufi-\n\nge Erträge mussten bei den Billettsteuern verzeichnet werden. \n\nDas Ergebnis widerspiegelt unter anderem das Wachstum der Gemeinde Emmen. Die rege \n\nBautätigkeit führt zu einem höheren Registerbestand bei den natürlichen Personen und – \n\nwenn auch nicht ganz in der erwarteten Höhe - den führt den Trend von höheren Steuerer-\n\nträgen bei den natürlichen Personen fort.  \n\nDer Registerbestand umfasst total rund 19'375 (Vorjahr 19'100) Steuerdossiers mit Wohn- \n\noder Hauptsitz in Emmen. Zusätzlich werden - gegenüber dem Vorjahr praktisch unverändert \n\n- rund 1'000 beschränkt Steuerpflichtige im Register geführt, bei denen eine andere Gemein-\n\nde das Dossier betreut. Von den 19'375 primär und sekundär/primär Steuerpflichtigen sind \n\nrund 17'450 (Vorjahr 17'200) Steuerveranlagungen durch das Steueramt Emmen zu erstel-\n\nlen. Die restlichen Steuerveranlagungen werden durch die kantonale Dienststelle Steuern \n\nvorgenommen. \n\n \n\nImmobilien  \n\nWie schon in den Vorjahren wurden 2017 die Schul- und Verwaltungsinfrastrukturen auf-\n\ngrund des stetig steigenden Bedarfs weiter ausgebaut. Diese Entwicklung lässt auch die Be-\n\ntriebskosten für das immer grösser werdende Portfolio laufend steigen. Bei der Schulanlage \n\nMeierhöfli wurde ein zweistöckiger Holz-Modulbau für die Tagesstruktur und die Kindergärten \n\nrealisiert, welcher im Sommer 2017 in Betrieb genommen wurde. Um die laufend wachsende \n\nSchülerzahl aufnehmen zu können, mussten für das Schuljahr 2017/2018 zwei zusätzliche \n\n45\n\n\n\n \n\nKindergartenlokale bereitgestellt werden. Ein Kindergarten wurde im bestehenden Container \n\n(Trakt F) bei der Schulanlage Gersag integriert. Bei der Schulanlage Emmen-Dorf wurde die \n\nalte Schulküche aufgehoben und darin die bereits bestehende Tagesstruktur integriert, damit \n\nder neue Kindergarten in den Räumen der Tagesstruktur untergebracht werden konnte. Die \n\nProjektierungsarbeiten für den Neubau des 4. Trakts bei der Schulanlage Erlen wurden wei-\n\ntergeführt und die Grundlagen für die Volksabstimmung vom 4. März 2018 erarbeitet.  \n\n \n\nDie Schuldienste, welche im 7. OG des Verwaltungsgebäudes ihre Räumlichkeiten hatten, \n\nmussten aufgrund des weiter gestiegenen Raumbedarfs auf den Sommer 2017 an die Ger-\n\nliswilstrasse 21 ausgelagert werden. Im Zusammenhang mit der steigenden Mitarbeiterzahl \n\nin der Verwaltung mussten verschiedene Büroverschiebungen im Verwaltungsgebäude vor-\n\ngenommen werden und das 3. OG wurde für die Direktion Bau und Umwelt umgebaut und \n\nsaniert. Die Tiefgarageneinfahrt beim Verwaltungsgebäude wurde den neuen Sicherheitsvor-\n\nschriften angepasst. Die beiden alten Liftanlagen beim Bahnhof Gersag mussten dringend \n\nsaniert werden. Im Zusammenhang mit dieser Sanierung konnten die Liftanlagen der SBB \n\nübergeben und die Sanierungskosten aufgeteilt werden. Zukünftig wird anstelle der Gemein-\n\nde die SBB selber für den Unterhalt und die Investitionen verantwortlich sein. \n\n \n\nUm den grossen Investitionsbedarf bei den verschiedenen Infrastrukturanlagen etwas ver-\n\nringern zu können, wurde bei den Schul-, Sport-, Freizeit- und Friedhofanlagen sowie den \n\nVerwaltungsbauten ein Instandhaltungsbeitrag für den allgemeinen Gebäude- und Umge-\n\nbungsunterhalt bewilligt. Diese verschiedenen zusätzlichen baulichen Unterhaltsarbeiten \n\nwurden durch das Bau-Management ausgeführt, welches seit dem 1. Januar 2017 dem Be-\n\nreich Immobilien angegliedert ist. Um die strategische langfristige Investitionsplanung für die \n\nverschiedenen Gebäude der Gemeinde Emmen besser planen zu können, wurde eine Immo-\n\nbilien-Strategie erarbeitet und ein CAFM-Tool für die Unterhalts- und Finanzplanung bei den \n\nGebäuden und Liegenschaften eingeführt. Aufgrund der neuen und zeitgemässen Strukturen \n\nim Bereich Immobilien, welche sich bewährt haben und der klaren Aufgabenteilung zwischen \n\ndem Hochbau (Direktion Bau und Umwelt) und dem Bereich Immobilien, konnten alle ge-\n\nplanten Projekte 2017 termingerecht und mit den definierten finanziellen Ressourcen abge-\n\nschlossen werden. \n\n \n\n  \n\n46\n\n\n\n \n\n73  Direktion Bau und Umwelt \n\nDie Direktion Bau und Umwelt gliedert sich in die Departemente Planung und Hochbau sowie \n\nTiefbau und Werke. Sie ist die zentrale Anlaufstelle für den Städtebau und die Stadtentwick-\n\nlung mit ihrer Siedlungs-, Erschliessungs- und Verkehrsplanung. Die Direktion berät private \n\nund öffentliche Bauherrschaften und bewilligt, begleitet und überwacht zudem Bauprozesse. \n\nIhr obliegen der Neu- und Umbau sowie der Unterhalt der gemeindeeigenen Liegenschaften. \n\nZudem ist die Direktion Ansprechpartnerin für Fragen zu Energie und Umwelt. Im Öffentli-\n\nchen Verkehr ist sie Kontaktstelle für Bürgerinnen und Bürger und koordiniert die Anliegen \n\nder Bevölkerung und Behörden. \n\nWeiter plant, koordiniert und realisiert die Direktion im Departement Tiefbau und Werke die \n\ngestaltungsrelevanten Bauvorhaben im öffentlichen (Strassen-) Raum. Verkehrsberuhi-\n\ngungsmassnahmen, Rad- und Fusswegprojekte gehören ebenso in ihren Verantwortungsbe-\n\nreich, wie die Abwasserentsorgung und die Wasserversorgung, die den Betrieb und Unterhalt \n\nsowie den notwendigen Ausbau der Wasserversorgung sicherstellen. Der Werkdienst ist ver-\n\nantwortlich für die Sauberkeit in der Gemeinde sowie die Schneeräumung und übernimmt \n\nweitere Aufgaben zur Pflege der öffentlichen Infrastrukturen. \n\n \n\nHochbau/Umwelt \n\nDie Tagesstruktur im Schulhaus Meierhöfli inklusive Kinderspielplatz wurde fertiggestellt und \n\nkonnte termingetreu der Schule übergeben werden. Die Planung der Erweiterung der Schul-\n\nanlage Erlen mit einem 4. Trakt wurde abgeschlossen und der notwendige Kredit vom Ein-\n\nwohnerrat gutgeheissen. Der Kinderspielplatz beim Schulhaus Hübeli wurde mit tatkräftiger \n\nUnterstützung durch Lehrerschaft, Eltern und Schulkinder gebaut. Bei der Bushaltestelle Ger-\n\nsag wurden ein Buswartehäuschen und ein Veloabstellplatz realisiert. In Absprache mit dem \n\nBereich Immobilienbewirtschaftung wurden diverse bauliche Sanierungs- und Unterhaltsar-\n\nbeiten an gemeindeeigenen Liegenschaften vorgenommen. So wurde unter anderem der \n\nEingangsbereich mit Dach des Freibades Mooshüsli erneuert und ein Sonnensegel beim Kin-\n\nderbecken erstellt, im Schulhaus Emmen-Dorf die ehemalige Schulküche zur Tagesstruktur \n\numgebaut, der Container und Veloabstellplatz bei der Verwaltung erneuert, beim Spycher \n\nErlen das Dach saniert und der Umbau des Saalbaus zu Le Théâtre begleitet. Des Weiteren \n\nwurde der Umbau der Direktion Bau und Umwelt auf dem 2./3. OG des Verwaltungsgebäu-\n\ndes vollzogen. Die Umsetzungsziele des Vernetzungsprojekts in der Landwirtschaft (Dauer \n\n2017-24) wurden definiert. Die Arbeiten zum Freiraumkonzept wurden, abgestimmt auf die \n\nRevision der Ortsplanung, weitergeführt. Die Kampagne "Natur im Siedlungsraum" wurde \n\nfortgesetzt. Die rege Bautätigkeit und die zahlreichen Baugesuche erforderten von der Um-\n\nweltschutzstelle grossen Beurteilungs- und Begleitungsaufwand. \n\n \n\nEntwicklung und Planung \n\nDie Gesamtrevision der Ortsplanung ist gestartet, der Einwohnerrat hat dem Vorgehen und \n\ndem Sonderkredit zugestimmt. Die Projektorganisation ist aufgebaut und die Ausschreibung \n\nder externen Mandate zur Erarbeitung der Gesamtkommunikation und des städtebaulichen \n\nGesamtkonzepts wurden vorbereitet. Die Quartierentwicklung Meierhöfli wurde durchgeführt \n\nund abgeschlossen. Für die Quartierentwicklung Sonnenplatz/Sonnenhof Süd wurde das \n\n47\n\n\n\n \n\nRichtkonzept ausgearbeitet. Die Bebauungspläne rund um den Seetalplatz sind rechtskräftig \n\nund auf dem Baufeld A4/A5 gibt es bereits ein Projekt, welches ausgearbeitet wird. Des Wei-\n\nteren wurden der Bebauungsplan Lindenheim durch den Regierungsrat genehmigt, der Be-\n\nbauungsplan Neuschwand durch den Einwohnerrat verabschiedet und der Bebauungsplan \n\nGrüenmatt durch den Einwohnerrat zur Überarbeitung zurückgewiesen. Die kantonalen Ver-\n\nkehrsprojekte (K13/K16/Verkehrsmonitoring/Studie Umfahrung Emmen-Dorf) wurden aktiv \n\nbegleitet. Die Schulraumplanung wurde aktualisiert und soll nun periodisch erneuert werden. \n\nDie Planungen zur Kommunalen Energieplanung Emmen: Sachplan zur räumlichen Koordina-\n\ntion der Wärmeversorgung, wurden abgeschlossen und der Bericht vom Einwohnerrat im \n\nSeptember zur Kenntnis genommen. Sämtliche Projekte wurden durch den Bereich Entwick-\n\nlung und Planung eng begleitet. Zudem wurden zahlreiche Anfragen bearbeitet, Stellung-\n\nnahmen erstellt und Baugesuche auf ihre planerische Rechtmässigkeit geprüft. \n\n \n\nBaubewilligungen \n\nWider Erwarten erhöhte sich das Bauvolumen 2017 entgegen den Prognosen zahlreicher \n\nMedien. Die Zahl der Baugesuche und Abklärungen waren auf einem ausserordentlich hohen \n\nNiveau. Mit über 280 Geschäften wurde das Vorjahr um mehr als 10 % übertroffen. Geprägt \n\nvon mehrheitlich an der Bausumme gemessen kleineren Geschäften, wurden einzelne für das \n\nEmmer Erscheinungsbild prägende Projekte bearbeitet. Dazu zählen die Umgestaltung des \n\nehemaligen Interio-Gebäudes, welches neu als "Seetal 11" auftritt sowie die am nördlichen \n\nGemeindeeingang neu situierte Autohilfe Zentralschweiz. Beide Projekte konnten bewilligt \n\nwerden. Erfreulicherweise konnte auch das Le Théâtre im ehemaligen Kongresszentrum Ger-\n\nsag bewilligt werden. Im Gebiet Emmenweid wurde dem Ersatzbau "Emmenweid 58" die \n\nBewilligung erteilt. Hierbei handelt es sich um ein energetisch zukunftsweisendes Projekt. \n\nWeiter konnte in der Feldmatt der Gestaltungsplan der Buchertransporte sowie das zugehö-\n\nrige Bauprojekt bewilligt werden. Das Erweiterungsprojekt der Schulanlage Erlen mit dem 4. \n\nTrakt wurde bewilligt und die dagegen gerichteten Einsprachen abgewiesen. Gegen diesen \n\nEntscheid wurde eine Beschwerde beim Kantonsgericht eingereicht. Der Gestaltung der Aus-\n\nsenbereiche bei Bauprojekten muss infolge der Bestrebungen zur inneren Verdichtung immer \n\nmehr Aufmerksamkeit zuteilwerden. Dabei gilt es zwischen öffentlichem Grund und öffentli-\n\nchem Raum zu unterscheiden. Für die Erreichung einer guten Qualität von Bauten im öffent-\n\nlichen Raum braucht es das frühzeitige Gespräch mit allen Akteuren und den Einbezug der \n\nBauherrschaft. Diese zeitintensiven Bestrebungen prägen vermehrt den Alltag im Bereich \n\nBaubewilligung. Erfolge zeichnen sich ab und die Sensibilität der Bauherrschaft in dieser \n\nThematik nimmt zu. Es konnten unter anderem bereits Aussenräume mit zurückhaltenden \n\nWerbeauftritten umgesetzt werden. \n\n \n\nÖffentlicher Verkehr \n\nDie grossen Änderungen des Fahrplanwechsels 2016/17 wurden erfolgreich begleitet und \n\numgesetzt. Aktuelle Entwicklungen bei der Erstellung von Wohnüberbauungen sowie bei den \n\nPassagierzahlen wurden in die Planung von Massnahmen für den öffentlichen Verkehr aufge-\n\nnommen. Im Zuge der anstehenden Umbauarbeiten an der Bahnstation Gersag durch die \n\nSBB wurde mit der Planung des Umsteigeknotens Gersag begonnen (Verbesse-\n\n48\n\n\n\n \n\nrung/Erweiterung Bushaltestelle, Fussgänger- und Veloführung). Der bauliche Unterhalt wur-\n\nde aufgrund der angespannten finanziellen Lage reduziert. Aus demselben Grund und wegen \n\nden herausforderungsreichen Aussichten wurde intensiv nach nachhaltigen Einsparmöglich-\n\nkeiten und Optimierungspotential beim Angebot des öffentlichen Verkehrs gesucht. Der Auf-\n\nwand betreffend die Kundenbetreuung und für die Bearbeitung von Kundenwünschen und \n\nReklamationen blieb konstant. \n\n \n\nStrassen und Kunstbauten \n\nDas Kunstbauteninventar wurde weitgehend in einer Datenbank erarbeitet. Diese dient als \n\nGrundlage für den Aufbau eines Erhaltungsmanagements. Die Anpassung der Mooshüs-\n\nlistrasse mit der Verlängerung der Vorsortierspur im Bereich Feldbreite konnte als erste \n\nEtappe umgesetzt werden. Diese beinhaltet auch den behindertengerechten Ausbau der \n\nwestlichen Bushaltestelle. Die gegenüberliegende Seite wird in Koordination mit den neuen \n\nHochbauten realisiert. An der Rüeggisingerstrasse im Bereich Neuhüsern bis zur Einfahrt \n\nFlugüberwachung wurde der Belag komplett ersetzt und das Bankett verbessert. Im Rahmen \n\ndes Ausbaus der Fernwärme konnte an der Schützenmattstrasse im Bereich der Giesserei ein \n\nfehlendes Stück Trottoir ergänzt werden. Zur Steigerung der Verkehrssicherheit wurden Mar-\n\nkierungen und Signalisationen angepasst und erneuert. Die Arbeitsgruppe Unterhaltsgenos-\n\nsenschaft Güterstrassen Emmen nahm ihre Tätigkeit auf. \n\n \n\nSiedlungsentwässerung \n\nDie Erneuerung des Prozessleitsystems (PLS) wurde abgeschlossen. Das PLS wurde bei den \n\nAnlagen von REAL und deren Verbandsgemeinden einheitlich erneuert. Die Abrechnung des \n\nzweiten Rahmenkredites für die Sanierung der Abwasseranlagen ist erfolgt. In der Sonnen-\n\nhof-, Berta-Regina- und Obere Landenbergstrasse sowie beim Bühlweg konnten die Abwas-\n\nserleitungen erneuert oder saniert werden. Viele Leitungsabschnitte wurden zusammen mit \n\nder Erneuerung des Wasserleitungsnetzes ausgeführt. Im öffentlichen Abwassernetz gibt es \n\nüber 4'000 Kontrollschächte. Wiederum mussten mehr als 50 Schachtabdeckungen - haupt-\n\nsächlich auf stark befahrenen Strassenabschnitten - erneuert beziehungsweise der Belag um \n\nden Deckel saniert werden. Dadurch wird die Verkehrssicherheit gewährleistet und unnötige \n\nLärmimmissionen werden verhindert. Zudem muss die Zugänglichkeit zum Kanalisationsnetz \n\njederzeit gewährleistet sein. \n\n \n\nWasserbau \n\nDer Hochwasserschutz an der Kleinen Emme ist ab der Mündung in die Reuss bis zum Visco-\n\nsesteg abgeschlossen. Beim Projekt "Hochwasserschutz und Renaturierung Reuss" wurde \n\ndas Jahr 2017 zur Überprüfung genutzt. Beim Schoosbach wurden im Bereich des Betagten-\n\nzentrums Alp Sanierungs- und Revitalisierungsmassnahmen projektiert. Die Ausführung er-\n\nfolgt voraussichtlich 2018. Die Wuhrkontrollen, das Begehen und Kontrollieren der öffentli-\n\nchen Gewässer, wurde über die Wintermonate durchgeführt. Dies weil die laublose Uferbe-\n\nstockung und der niedrige Wasserstand ideal für die Beurteilung des Gewässerzustandes \n\nsind. Zusätzliche Kontrollgänge wurden nach grossen Regenereignissen an den neuralgi-\n\nschen Stellen vorgenommen. Auf Basis dieser Kontrollen werden Unterhaltsarbeiten ausge-\n\n49\n\n\n\n \n\nlöst oder Grundeigentümer aufgefordert, die Uferbestockung zurückzuschneiden, wenn sie \n\nden Hochwasserabfluss behindert. \n\n \n\nWasserversorgung \n\nDer Dauerauftrag der Wasserversorgung, die Abgabe von Trink-, Brauch- und Löschwasser \n\nin ausreichender Menge und guter Qualität zur Verfügung zu stellen, konnte auch 2017 je-\n\nderzeit gewährleistet werden. Dazu fanden fast täglich Kontroll-, Wartungs- und Reinigungs-\n\narbeiten statt. Die Wasserqualität wird wöchentlich mittels Wasserproben an verschiedenen \n\nOrten im Leitungsnetz entnommen und überprüft. Es kam zu keinerlei Beanstandungen bei \n\nder Trinkwasserqualität. Diverse Leitungssanierungsprojekte konnten umgesetzt werden. So \n\nbeispielsweise in der Berta-Regina-Strasse, im Neuhof oder an der Sonnenhof- und Cel-\n\ntastrasse. Die Leitungsbauarbeiten wurden nach Möglichkeit in Koordination mit anderen \n\nWerkleitungen und Strassenbauprojekten ausgeführt. Auch im Zusammenhang mit geplanten \n\nund laufenden Wohnüberbauungen waren Leitungssanierungen und Neuerschliessungen \n\nnotwendig. Es fanden intensive Verhandlungen über eine Wasserlieferung in eine Nachbar-\n\nregion statt. 2018 soll der Vertrag von den zuständigen Gremien genehmigt werden. \n\n \n\nWerkdienst \n\nPublikumszonen und Naherholungsgebiete werden täglich gereinigt, dazu gehört auch der \n\nneue Bahnhofplatz mit der Bushaltestelle Emmenbrücke Süd beim Seetalplatz. Die Reini-\n\ngungsrouten werden laufend den Bedürfnissen und Gegebenheiten angepasst. Dabei ist die \n\nkonsequente Wochenendreinigung für eine konstante Sauberkeit unumgänglich. Bei der \n\nStrassenbeleuchtung wurden punktuell Leuchten durch sparsamere LED-Leuchten ersetzt. \n\nDie Sanierung des Spielplatzes an der Meierhöflistrasse wurde geplant. Zusammen mit der \n\nStiftung «Denk an mich» kann 2018 der behindertengerechte Umbau umgesetzt werden. \n\n \n\n \n\n  \n\n50\n\n\n\n \n\n74  Direktion Soziales und Gesellschaft \n\nDie Direktion Soziales und Gesellschaft erbringt Dienstleistungen in der wirtschaftlichen und \n\npersönlichen Sozialhilfe, in der Berufsbeistandschaft sowie in der Beratung und Begleitung \n\nvon ratsuchenden Personen im sozialen Bereich.  \n\nDas Departement Soziales organisiert die wirtschaftliche und persönliche Sozialhilfe und ist \n\nverantwortlich für die Sonderhilfen: Inkassohilfe und Bevorschussung. Der Bereich Berufsbei-\n\nstandschaft betreut, begleitet und unterstützt Menschen mit Kinder- oder Erwachsenen-\n\nschutzmassnahmen. Die Anordnungen erfolgen über die Kindes- und Erwachsenenschutzbe-\n\nhörde (KESB) Kreis Emmen. Diese prüft vorgängig die Schutzbedürftigkeit und den Schwä-\n\nchezustand der jeweiligen Personen und verfügt eine entsprechende Beistandschaft. Die \n\nKESB Kreis Emmen ist eine eigenständige Behörde und administrativ der Direktion Soziales \n\nund Gesellschaft angegliedert. \n\nDie Betagtenzentren Emmen AG (BZE) betreut, begleitet und pflegt betagte Menschen mit \n\neinem grossen Mass an Eigenständigkeit und Verantwortungsbewusstsein.  \n\nDer Bereich Gesellschaft ist Ansprechpartner in den Bereichen Kind, Familie sowie Jugend, \n\nbietet Gespräche und Begleitungen an und übernimmt dabei eine wichtige, integrative Auf-\n\ngabe. Die Winterhilfe Sektion Emmen wird vom Bereich Gesellschaft organisiert und betreut.  \n\nDie Direktion Soziales und Gesellschaft kann in vielen Bereichen auf die Unterstützung von \n\nfreiwilligen Helferinnen und Helfern sowie auf eine konstruktive und zielgerichtete Zusam-\n\nmenarbeit mit Frauenvereinen, Altersorganisationen sowie verschiedensten Institutionen \n\nzählen. Damit kann die Solidarität gelebt und verwirklicht werden. \n\n \n\nKindes- und Erwachsenenschutzbehörde (KESB) \n\nDie KESB Kreis Emmen ist für die Gemeinden Emmen, Neuenkirch, Rain und Rothenburg \n\nzuständig und umfasst ein Einzugsgebiet von rund 50'000 Einwohnern. Per 31. Dezember \n\n2017 werden 7 Mitarbeiterinnen und 4 Mitarbeiter beschäftigt, die 940 Stellenprozente be-\n\nsetzen.  \n\n2017 sind bei der KESB Kreis Emmen 1'435 Meldungen eingegangen. Darunter fallen geprüf-\n\nte Massnahmen im Erwachsenen- sowie auch im Kindesschutz, Änderungen gesetzlicher \n\nMassnahmen, Aufhebungen/Hinfall behördlicher Massnahmen, Fürsorgerische Unterbringun-\n\ngen, Verfahren bei gerichtlicher Beschwerdeinstanz, Prüfung von Berichten und Rechnungen \n\nder Mandatsträger, Regelungen der elterlichen Sorge bei nicht verheirateten Eltern sowie \n\nRegelungen im persönlichen Verkehr et cetera. Mit den bereits bestehenden Fällen wurden \n\n2017 1'896 Massnahmen geführt. 78 % der Verfahren entfallen auf die Gemeinde Emmen, 9 \n\n% auf die Gemeinde Neuenkirch, 3 % auf die Gemeinde Rain und 10 % auf die Gemeinde \n\nRothenburg. \n\nDie KESB Kreis Emmen zählte am 31. Dezember 2017 833 laufende Massnahmen, was einer \n\nZunahme von 55 Massnahmen entspricht. Ein Grossteil der Mehrmassnahmen betreffen Er-\n\nrichtungen von Beistandschaften für unbegleitete minderjährige Asylsuchende, Übernahme \n\nvon bereits bestehenden Massnahmen sowie die eigenständige Erfassung der Entzüge des \n\nAufenthaltsbestimmungsrechts.  \n\nDie Massnahmen verteilen sich auf 777 Klienten. Davon sind 305 Kinder und 472 erwachsene \n\nPersonen. Örtlich verteilen sich diese Klienten mit 605 auf die Berufsbeistandschaft Kreis \n\n51\n\n\n\n \n\nEmmen, 59 auf die Sozialen Dienste Neuenkirch, 67 private Mandatsträger sowie 44 Fachbei-\n\nstände seitens des Kantons. Zusätzlich erteilte die KESB Kreis Emmen zwei Weisungen an \n\nEltern, welche jedoch zu keiner Massnahme führten. \n\nFür 2019 wurde auf Ansinnen des Gemeinderates Emmen ein neuer Verteilschlüssel ausge-\n\nhandelt. Ab 2019 erfolgt die Verteilung der Kosten im Verhältnis von 80 % Einwohner und 20 \n\n% Verfahren (bisher 40 % / 60 %). Dadurch werden die Kosten gleichmässiger auf alle be-\n\nteiligten Gemeinden verteilt. \n\n \n\nDepartement Soziales \n\nDas Jahr 2017 war für das Departement in verschiedener Hinsicht ein erneut herausforde-\n\nrungsreiches Jahr. Einerseits beschäftigte das Departement die Weiterführung der Verbesse-\n\nrung und Erfassung der Prozessabläufe, andererseits bereitet die erneute Kostensteigerung \n\nin der Sozialhilfe Sorge. Grundsätzlich kann festgehalten werden, dass sich die Sozialhilfe \n\nbeziehenden Menschen gleichmässig über alle Alterskategorien verteilen. Bei den jungen \n\nMenschen stellen wir die fehlende Ausbildung als Problempunkt fest. Bei den sich im Er-\n\nwerbsalter befindenden Menschen kämpfen wir mit Langzeitarbeitslosen und ausgesteuerten \n\nPersonen. Es gelingt dem Sozialdienst nur schwer, Langzeitarbeitslose und ausgesteuerte \n\nMenschen wieder in den 1. Arbeitsmarkt zu integrieren. Was das RAV bis zur Aussteuerung \n\nnicht schaffte, muss der Sozialdienst zu richten versuchen. Damit wir zukünftiges Sparpoten-\n\ntial realisieren können, bedarf es einer vorgängigen Investition. Dies hat der Gemeinderat \n\nerkannt und 2017 400 zusätzliche Stellenprozente im Beratungs- aber auch im rückwärtigen \n\nBereich bei den sozialen Diensten bewilligt. Mit dieser Stellenerhöhung ist die Auflage ver-\n\nbunden, für die Jahre 2018 und 2019 je CHF 500'000.00 einzusparen. Gleichzeitig ist die \n\nVerweildauer in der Sozialhilfe und damit auch die Sozialhilfequote zu senken. \n\nIm Weiteren fallen die Aufwendungen beim Taxausgleich sowie bei den Klienten der Berufs-\n\nbeistandschaft, die ihre Integrationsprogramme und allenfalls Therapien nicht selber bezah-\n\nlen können, bei den Sozialausgaben ins Gewicht. 2017 wurden 194 Personen Taxausgleich \n\ngewährt, was zu Kosten von rund CHF 1.8 Mio. führte.  \n\n \n\nAlimentenbevorschussung \n\n2017 wurden 190 Dossiers bearbeitet. Diese teilen sich auf in Inkasso 40, Bevorschussung \n\n94, Rückerstattung Inkasso 11 und Rückerstattung Bevorschussung 45. Gesamthaft wurden \n\ngemäss KLIB Alimente in der Höhe von rund CHF 921'000.00 bevorschusst. Davon konnten \n\nrund CHF 406'000.00 zurückerstattet werden. Dies entspricht einer Quote von 44 %. \n\n \n\nSozialinspektorat \n\nDer aktiven Missbrauchsbekämpfung in der wirtschaftlichen Sozialhilfe und im Alimentenwe-\n\nsen kann mit den eingesetzten Sozialinspektoren gut nachgekommen werden. 2017 wurden \n\n120 Fälle bearbeitet, wovon 92 die Gemeinde Emmen betrafen. Die Missbrauchsquote lag bei \n\nrund 50 %, die Schadenssumme, welche Emmen betraf liegt bei rund CHF 420'000.00. In 13 \n\nFällen wurde Strafanzeige erstellt. \n\n \n\n \n\n52\n\n\n\n \n\nBerufsbeistandschaft \n\nDie Berufsbeistandschaft Kreis Emmen führt für die Gemeinden Emmen, Rothenburg und \n\nRain behördliche Massnahmen im Kindes- und Erwachsenenschutz. Personen mit einem \n\nSchwächezustand und einer Schutzbedürftigkeit werden durch die Berufsbeistandschaft im \n\nBereich Wohnen, Tätigkeit und/oder Erziehung, Finanzen, Gesundheit und soziales Umfeld \n\nunterstützt. 42 % der Fälle entfallen auf Kindsschutzmassnahmen und 58 % auf Erwachse-\n\nnenschutzmassnahmen. Die Klienten sind mit der Führung von vielen Lebensaufgaben über-\n\nfordert, sie resignieren, sind schwierig zu motivieren oder reagieren aggressiv und gereizt. \n\nIm Erwachsenenschutz bereiten die psychisch kranken Klienten in ihren instabilen Verhältnis-\n\nsen Sorge. Wir stellen zunehmend einen Mangel an therapeutischen Fachpersonen fest. Wir \n\nführen zunehmend Mandate von Klienten mit einem erhöhten Gewaltpotential, was immer \n\nwieder Polizeieinsätze auf der Berufsbeistandschaft erfordert. Dies erfordert von den Man-\n\ndatsführenden grosse Belastbarkeit und hohe Fach- und Sozialkompetenz. Dank Überarbei-\n\ntung und Verbesserung der Prozessabläufe und der Organisation ist die Berufsbeistandschaft \n\nheute sehr zweckdienlich aufgestellt und kann dadurch effizient arbeiten, was sich positiv auf \n\ndie Kosten auswirkt.  \n\n \n\nBereich Gesellschaft \n\nIm Bereich Gesellschaft sind bis Ende 2017 das Jugendbüro Emmen, die regionale Jugend- \n\nund Familienberatung, der Schülerhort Hüslerhuus, die Schulsozialarbeit sowie der Verein \n\nTageselternvermittlung, die AHV Zweigstelle und das Arbeitsamt zusammengeschlossen. Die \n\nKoordination der frühen Förderung, der Kinderbetreuung (inklusive Betreuungsgutscheinen) \n\nund der Integration ist Teil der Aufgabe des Bereichs Gesellschaft. Zudem führt der Bereich \n\ndie Pflegekinderaufsicht der Gemeinde Emmen. Das Jugendbüro hat seine Aufgabe als Fach-\n\nstelle für Jugendfragen, Prävention und Partizipation, aber auch als Anlaufstelle für Jugendli-\n\nche sehr gut wahrgenommen. In Zusammenarbeit mit der Baudirektion konnte im Berichts-\n\njahr bei den Primarschulhäusern Meierhöfli und Hübeli je ein neuer Spielplatz im Rahmen von \n\nPartizipationsprojekten entstehen. Acht realisierte Projekte sind mitverantwortlich, dass sich \n\nKinder und Jugendliche in Emmen zu Hause fühlen können. Die neuen Jugendräume im Kol-\n\nben sind sehr beliebt und werden rege benutzt. Die mobile Jugendarbeit sorgte auch 2017 \n\nfür Ordnung und pflegte den Kontakt zu Jugendlichen an ihren Treffpunkten. \n\nDie regionale Jugend- und Familienberatung sorgte mit ihrem niederschwelligen Angebot für \n\nLösungen bei schwierigen persönlichen und familiären Problemen. Gleichzeitig wird sie als \n\nvorgelagertes Angebot vor Einführung von Massnahmen durch die KESB genutzt. Dadurch \n\nwird die Kosteneffizienz verbessert. Der Schülerhort Hüslerhuus mit der speziellen sozialpä-\n\ndagogischen Begleitung ist eine willkommene Erweiterung der schulergänzenden Betreu-\n\nungsangebote der Schulen Emmen. \n\n \n\nPflegefinanzierung \n\nIn der Pflegefinanzierung werden die medizinischen Betreuungsleistungen der Spitex sowie \n\nder BZE gemäss Gesetz abgegolten. 2017 wurden rund CHF 9.1 Mio. ausgegeben. Diese Kos-\n\nten liegen um CHF 1.5 Mio. höher als budgetiert. 80 % der Kosten werden über die BZE ge-\n\nneriert und 20 % der Kosten entfallen auf die Spitexbetriebe. \n\n53\n\n\n\n \n\nDie Gemeinde Emmen unterstützt durchschnittlich 719 Personen pro Monat mit Spitex und \n\nBetreuungsleistungen in Heimen. Durchschnittlich 493 Personen pro Monat werden in den \n\nHeimen Alp und Emmenfeld sowie der Spitex Emmen unterstützt. Teilweise werden auch \n\nPersonen ausserhalb des Kantons Luzern unterstützt. \n\n \n\n  \n\n54\n\n\n\n \n\n75  Direktion Schule und Kultur \n\nIn der Direktion Schule und Kultur sind die geleiteten Schulen der Primar- und Sekundarstufe \n\nI, die Musikschule und der Kulturbereich zusammengefasst. Die Gemeinde Emmen will quali-\n\ntativ hochstehende, zukunfts- und praxisorientierte Schulen führen. \n\nIm Bereich Schulentwicklung setzt Emmen auf die Umsetzung des Lehrplans 21 und die Wei-\n\nterentwicklung der Integrativen Förderung. Die Musikschule ist mit dem Grundschulunterricht \n\nin die erste Primarklasse integriert und bietet den Lernenden darauf aufbauend ein vielfälti-\n\nges, freiwilliges Schulprogramm. \n\nIm Bereich Kultur pflegt die Direktion den Kontakt zu den kulturschaffenden Vereinen, Insti-\n\ntutionen und Privatpersonen. Sie ist zuständig für die kommunale Kulturförderung und wird \n\nvon der Kulturkommission dabei unterstützt. Die Gemeinde Emmen führt eine eigene Kunst-\n\nsammlung. \n\n \n\nSchulführung und Schulbetrieb \n\nDer Strategische Entwicklungs- und Ressourcenplan (SER) vom 21. Mai 2014 hat die kanto-\n\nnalen und die kommunalen Grundlagen dargestellt und die wichtigsten strategischen Zielset-\n\nzungen der Volksschule Emmen für den Zeitraum 2014-2017 formuliert. Der SER-Zeitraum \n\nist abgeschlossen. Kantonal bleibt der Fokus auf der Einführung des Lehrplans 21. Kommunal \n\nwerden die SER-Ziele durch die Schwerpunkte des neuen Legislaturprogramms abgelöst und \n\nkünftig insbesondere in den Leistungsaufträgen gemäss HRM2 abgebildet. Die Schulführung \n\nwurde in der Schulleitungskonferenz zunehmend stufengemäss gegliedert, sodass die Schul-\n\nleitungspersonen primar- beziehungsweise sekundarstufenspezifische Angelegenheiten fo-\n\nkussiert im kleineren Team bearbeiten konnten. Die aus Stellenprozenten des Schulleitungs-\n\npools alimentierte neue Stabsfunktion – genannt Leitung Qualitäts- und Projektmanagement \n\n(LQP) – ist intern evaluiert und als äusserst positiv und effektiv beurteilt worden. \n\nAufgrund der Wohnbau- und Bevölkerungsentwicklung, der steigenden Geburtenzahlen und \n\nder Schulentwicklung sind die Schulraumplanung und die Investitionsplanung weiterhin prio-\n\nritär und vor-dringlich. Die Zahl der Schulklassen (Abteilungen) stieg von 145 im Schuljahr \n\n2014/2015 auf 151 im Schuljahr 2015/2016 und von 163 im Schuljahr 2016/2017 auf 168 im \n\nSchuljahr 2017/2018. Ebenfalls stiegen die durchschnittlichen Klassengrössen im kantonalen \n\nVergleich (vergleiche Zahlenspiegel Kanton Luzern, DVS). Um im Bereich der Schulinfrastruk-\n\ntur diesen Anforderungen gerecht zu werden, müssen die Erweiterungsbauten beim Schul-\n\nhaus Erlen (4. Trakt) und beim Schulhaus Emmen-Dorf (Sanierung und Erweiterung) zeitnah \n\nrealisiert werden. \n\n \n\nDie Schuladministration beantwortete während 210 Arbeitstagen rund 1'400 Anfragen und \n\nGesuche. Sie stellte verschiedenste Informationen zusammen und führte Korrespondenzen \n\nmit Erziehungsberechtigten, Lehrpersonen, den Dienststellen Volksschulbildung und Personal \n\nund mit der Fachstelle Sonderschulung. Die Arbeitsstunden zur Erhebung von Statistiken und \n\nzur Bearbeitung von Umfragen nehmen zu. Im Bereich Schulleitung sind durch mehrere Stel-\n\nlenbesetzungen mit jüngeren Führungspersonen Mutationsgewinne zu verzeichnen. Die Kos-\n\nten der IT-Dienstleistungen konnten aufgrund von Verzichten bei der Anschaffung von per-\n\n55\n\n\n\n \n\nsönlichen Computern gesenkt werden. Erfreulich hat sich der gesunkene Heizölpreis ausge-\n\nwirkt. \n\n \n\nFreiwilliges Angebot \n\nDas Wintersportcamp während den Fastnachtsferien war 2017 wiederum ein grosser Erfolg. \n\nDie Anzahl Schulverlegungswochen war tiefer als budgetiert. Aus der Volksschule nahmen \n\n2017 total 466 Kinder an 26 Schulverlegungswochen und 48 Kinder und Jugendliche am Win-\n\ntersportlager teil. \n\n \n\nKindergarten, Primarschule, Sekundarschule \n\nBeim Personalaufwand der Volksschule beliefen sich die Stellvertretungskosten gesamthaft – \n\ntrotz Sparmassnahmen auf der Sekundarschulstufe – auf CHF 928'183.65, das sind CHF \n\n528'183.65 mehr als budgetiert. Die Intervention des Kantons hat schliesslich klar aufge-\n\nzeigt, dass Kosten für Stellvertretungen gebundene Ausgaben darstellen.  \n\n \n\nSchuldienste und Sonderschulung \n\nDie Schuldienstleitung koordiniert die Zusammenarbeit zwischen den Fachbereichen sowie \n\nmit anderen Fachstellen, Ärzten und Sonderschulen. Die Schuldienste (Schulpsychologie, \n\nLogopädie und Psychomotorik) sind unverzichtbarer Bestandteil bei der Weiterentwicklung \n\nder Volksschule Emmen und arbeiten mit den Lehrpersonen, den IF-Lehrpersonen und den \n\nHeilpädagoginnen und Heilpädagogen, insbesondere auch im Rahmen der integrativen Son-\n\nderschulung zusammen. Um die Effizienz und Effektivität der Schuldienste, auch in Zusam-\n\nmenarbeit mit der Schulsozialarbeit und den Tagesstrukturen zu überprüfen und weiterzu-\n\nentwickeln, hat die Direktion Schule und Kultur als Legislaturziel eine entsprechende Organi-\n\nsationsentwicklung in Teilschritten und mit Umsetzungshorizont bis Ende Schuljahr \n\n2018/2019 in die Wege geleitet. Erste Erkenntnisse und Ergebnisse liegen bereits vor. \n\nDer Kanton leistet 50 % an die Sonderschulfinanzierung. Der Höchstbestand der Regelklasse \n\nbeträgt bei einem integrierten Lernenden mit Sonderschulbedarf 18 Kinder, bei zwei Lernen-\n\nden mit Sonder-schulbedarf 16 Kinder.  \n\n \n\nMusikschule \n\nDie Musikschule Emmen startete mit dem Winterkonzert am Samstag 21. Januar 2017 ins \n\nneue Jahr. In aufeinanderfolgenden Konzerten von 10.00 bis 14.15 Uhr im Schulhaus Erlen \n\ntrat ein Grossteil der Schülerinnen und Schüler der Musikschule solistisch oder in Gruppen \n\nauf.  \n\nSeit dem Sommer führt die Musikschule Emmen mit "Rhythm & Wind" unter neuer Leitung \n\nwieder ein eigenes Bläserensemble. \n\nAm 28. und 29. März 2017 führte die Musikschule in drei Vorführungen erstmalig das Zau-\n\nberschloss im Pfarreiheim Gerliswil auf. Rund 600 Kindergartenkinder verfolgten gebannt, \n\nwie der Zauberer sein Zauberschloss mit Musikinstrumenten füllte.  \n\nWährend einer Woche im März wurden Musizierstunden für die 1. und 2. Primarklassen aus \n\nallen Schulhäusern angeboten. Auf unterhaltsame und stufengerechte Weise wurden die \n\nInstrumente und der Musikunterricht vorgestellt. Am Instrumentenparcours vom Samstag, 1. \n\n56\n\n\n\n \n\nApril 2017 konnte ein grosser Besucheraufmarsch im Schulhaus Erlen verbucht werden. Im \n\nganzen Spezialtrakt des Erlenschulhauses standen die Musiklehrpersonen interessierten Kin-\n\ndern, Jugendlichen und Erwachsenen für Beratungen zu zur Verfügung. In der Aula trat \n\nnebst Musik & Bewegung, Jugendchor, Musikgesellschaft neu auch der Orchesterverein auf. \n\nVom 24. bis 29. April fand das Musikschullager in Arzo (TI) statt. 55 Kinder und Jugendliche \n\nund ein Leitungsteam von sieben Personen verbrachten tolle Lagertage im bestens bekann-\n\nten Lagerhaus "La Perfetta". Mit dem Abschlusskonzert im Schulhaus Erlen am 29. April ging \n\ndas 14. Musikschullager zu Ende. \n\nDas Grossprojekt der Vereinigten Jugendorchester Innerschweiz, welchen auch die Musik-\n\nschule Emmen mit dem Jugendorchester angehört, stand unter dem Titel "Rockin' Strings". \n\nNach einem Lagerwochenende im Adonia fand am 27. Juni 2017 im Zentrum St. Michael \n\nLuzern/Littau das grosse Konzert statt. Der Eröffnungstag des Schuljahres 2017/18 am Frei-\n\ntag, 18. August 2017 stand im Zeichen von Teambildung und Kommunikation. Ergänzt wurde \n\ndie Weiterbildung mit einem Volksmusik-Workshop und einem Kochkurs. Mit einer Talent-\n\nbühne bot die Musikschule ein Podium für ihre fortgeschrittenen, talentierten Schülerinnen \n\nund Schüler. Die "Talents" der Musikschule Emmen wurden in einem schulinternen Vorspiel \n\nvon einer Jury ausgewählt. Die Musikschule leistete mit mehreren Grossveranstaltungen und \n\nunzähligen kleineren Auftritten einen grossen Dienst im öffentlichen kulturellen Leben der \n\nGemeinde. \n\n \n\nSchul- und familienergänzende Tagesstrukturen \n\nGemäss Volksschulbildungsgesetz müssen die Gemeinden im Kanton Luzern bedarfsgerechte \n\nTages-strukturen für Kinder im obligatorischen Schulalter anbieten. Diese Angebote gliedern \n\nsich in vier Elemente plus zusätzliche Hausaufgabenbegleitung. Auf Beginn des Schuljahres \n\n2016/17 waren folgende Standorte voll ausgebaut: Emmen-Dorf, Hübeli, Riffig und Krauer. \n\nSeit August 2017 hat auch die Primarschule Meierhöfli ein vollständig ausgebautes Tages-\n\nstrukturangebot. Die Angebote Gersag, Rüeggisingen und Erlen sind in Planung. \n\n \n\nGemeindebibliothek \n\nNicht selten ist die Bibliothek Emmen ein Ort, wo man rund um den Betrieb im Schulhaus \n\ngern auch einen Moment verweilt. In der Bibliotheksarbeit nehmen die Beratungen und die \n\nVeranstaltungen einen immer wichtigeren Platz ein. Die Zeiten, in denen die Bibliothekarin \n\n"nur" Bücher auslieh, sind vorbei.  \n\nInsgesamt 18 Klassen kamen 2017 in den Genuss einer Bibliothekseinführung. Mit verschie-\n\ndenen Methoden werden die Unter- und Oberstufenschüler mit der Bibliothek vertraut ge-\n\nmacht. Dieser Aufwand lohnt sich. Das zeigen auch die neuen Ausleihzahlen. Die gute Zu-\n\nsammenarbeit zwischen den Lehrpersonen und den Bibliothekarinnen wird sehr geschätzt. \n\nSpeziell sind die Einführungen mit den Spielgruppen oder dem Verein Delia „Deutsch für Mig-\n\nrantinnen“. Das sind immer tolle Begegnungen. Das Projekt Buchstart bewährt sich und fin-\n\ndet nach wie vor guten Anklang. Fünfmal wurden die kleinen und grossen Zuhörer zu dieser \n\nVeranstaltung eingeladen. Die 3- bis 5- jährigen Kinder kamen an zwei Morgen in den Ge-\n\nnuss der "Gschechtezyt". Diese Veranstaltungen sind sehr beliebt und müssen deshalb dop-\n\npelt geführt werden. \n\n57\n\n\n\n \n\nDie Begegnung mit Literaturschaffenden ist immer etwas ganz Besonderes. So waren auch \n\ndie Lesung der Bestsellerautorin Petra Ivanov sowie des Schriftsteller Erwin Koch sehr gut \n\nbesucht. Petra Ivanov stellte ihr neues Buch "Erster Funke" vor. Erwin Koch las eine wahre \n\nLiebesgeschichte, die in Emmenbrücke spielte.  \n\nWiederum beteiligte sich die Bibliothek Emmen an der Erzählnacht zum Thema "Mutig, mu-\n\ntig“. Es wurden Geschichten erzählt, eine Mutprobe gewagt und die Mitarbeiterinnen der \n\nLudothek demonstrierten Spiele zum Thema. Jung und Alt kamen ins Spielfieber.  \n\nAn drei Nachmittagen im Dezember stimmten die Lernenden der Sekundarschule Gersag die \n\nGrossen und Kleinen mit Bilderbuch-Geschichten auf die Adventzeit ein.  \n\n \n\nKultur \n\nDas Emmer Kulturjahr 2017 war wiederum geprägt vom tollen Engagement vieler Vereine, \n\nGruppen und Einzelpersonen. Synergien mit der Hochschule Luzern – Design und Kunst und \n\nmit der Stiftung Tramhüsli wirken sich auch für die Gemeinde sehr positiv aus. \n\nAn sechs Sitzungen der Kulturkommission konnten 20 förderungswürdige Projekte mit Bezug \n\nzur Gemeinde Emmen unterstützt werden. Die Kulturkommission oder einzelne ihrer Mitglie-\n\nder haben verschiedene Kulturorte besucht und mit Kulturschaffenden verschiedenster Spar-\n\nten einen lebendigen Austausch gepflegt.  \n\nDie urbane Gemeinde fördert die musikalische Bildung, unterstützt die Stiftung akku (das \n\nandere Kunst- und Kulturunternehmen) mit Kinderatelier und wirkt in der Regionalen Kultur-\n\nkonferenz (RKK) mit. Emmen arbeitet eng mit der Stiftung akku und mit der RKK zusammen. \n\nDie Stiftung akku präsentierte wiederum ein reichhaltiges und qualitativ hervorragendes Jah-\n\nresprogramm. Akku organisierte neben Kunstausstellungen für Erwachsene auch Kunstreisen \n\nund Projekte im Bereich Kunstpädagogik für die Volksschule Emmen. Der Einwohnerrat hat \n\nim November 2017 der Verlängerung der Leistungsvereinbarung mit der Stiftung akku für die \n\nJahre 2018-2021 mit einem degressiven Beitrag zugestimmt: 2018: 150'000, 2019: 140'000, \n\n2020: 130'000, 2021: 120'000. \n\nDer sechste Emmer Kulturpreis ist am 9. November 2017 im Nylon 7 an Kurt Messmer verlie-\n\nhen worden. In zahlreichen Arbeiten beschäftigte er sich mit der Geschichte und der Ent-\n\nwicklung der Gemeinde Emmen. So verfasste er 2004 die Einführung für das zweibändige \n\nWerk "In Bewegung. Geschichte der Gemeinde Emmen" und arbeitete im Kuratorium mit. Im \n\nFalter "Baukultur entdecken: Emmen", herausgegeben vom Innerschweizer Heimatschutz, \n\ndokumentierte er 2006 die Emmer Fabriksiedlungen Sonnenhof und Emmenweid. 2011 \n\nschrieb Messmer die historischen Beiträge der Festschrift "100 Jahre Schulhaus Krauer" und \n\n2015 war er Hauptautor der Publikation "100 Jahre Pfarrkirche Gerliswil". Ein weiterer Bei-\n\ntrag thematisierte 2016 den Belluneser-Platz in der Viscosistadt und die „fadengewandten \n\nFabrikmeitschi“. Der Preisträger brachte der Bevölkerung zudem die Emmer Geschichte \n\ndurch zahlreiche Vorträge, Führungen und Erkundungen vor Ort näher. \n\n \n\n  \n\n58\n\n\n\n \n\n76  Direktion Sicherheit und Sport \n\nDie Direktion Sicherheit und Sport leitet und koordiniert die kommunalen Aufgaben im Be-\n\nreich Sicherheit und Sport, führt eine Feuerwehr und organisiert den Bevölkerungsschutz. \n\nAufgabe des Bereichs Sicherheit ist es, die Koordination mit den Partnerorganisationen Zivil-\n\nschutz (ZSO Emme), Feuerwehr Emmen und Luzerner Polizei sicherzustellen sowie die bun-\n\ndesrechtlichen Anforderungen im militärischen Bereich (zum Beispiel Schiesswesen) zu erfül-\n\nlen. Zudem pflegt der Bereich Sicherheit einen engen Kontakt mit den in Emmen stationier-\n\nten Organisationseinheiten der Schweizer Armee. \n\nDer Bereich Sport ist Ansprechpartner für die Sportvereine, plant und koordiniert Events so-\n\nwie Aktionen im Bereich Breitensport und stärkt die Gesundheitsförderung mit gezielten Mas-\n\nsnahmen und Kommunikation. Mit dem Frei- und Hallenbad Mooshüsli sowie den angrenzen-\n\nden Sportinfrastrukturen steht der Bevölkerung ein attraktives Freizeitangebot zur Verfü-\n\ngung. \n\n \n\nSicherheit im öffentlichen Raum \n\nDie zunehmende 24-Stunden-Gesellschaft erfordert vermehrte präventive Präsenz, um Stö-\n\nrungen der öffentlichen Ruhe, Ordnung und Sicherheit abzufedern. Als Ergänzung zu den \n\nPolizeipatrouillen wurden auch 2017, während den Sommermonaten, 27 Präventivpatrouillen \n\ndurch die Securitas vorgenommen. Diese Securitas-Einsätze erfolgten nach Vorgabe der Ge-\n\nmeinde Emmen während den Nachtstunden an definierten, neuralgischen Orten (inklusive \n\nHalloween-Nacht am 31.10.2017). \n\nRestaurationsbetriebe haben für Verlängerungen der Öffnungszeit (ab 00.30 Uhr) eine Ge-\n\nbühr zu entrichten. Die Kontrolle der rechtmässigen Öffnungszeit obliegt der Luzerner Polizei, \n\ndie Veranlagung der Verlängerungsgebühr erfolgt durch die Gemeinde. Im Berichtsjahr er-\n\nfolgten in der Gemeinde Emmen total 249 Einzelverlängerungen durch Restaurations-\n\n/Barbetriebe, daraus 58 Rechnungsstellungen, wodurch Gebühreneinnahmen von CHF \n\n21'300.00 erzielt werden konnten. Durch enge Zusammenarbeit und regelmässigem Aus-\n\ntausch mit der Luzerner Polizei und der Kantonalen Dienststelle Gastgewerbe und Gewerbe-\n\npolizei sind wiederum Massnahmen ergriffen worden, um durch Einzelverlängerungen verur-\n\nsachte negative Einflüsse auf den öffentlichen Raum möglichst zu verhindern. \n\nIn der Gemeinde Emmen wird ein reichhaltiges gesellschaftliches Leben gepflegt. So wurden \n\nim Berichtsjahr 64 Einzelanlass-Gesuche bearbeitet. Es handelte sich um Einzelanlässe sport-\n\nlicher, kultureller wie auch gesellschaftlicher Art. Bei jedem Einzelanlass-Gesuch hat die Ge-\n\nmeinde die Möglichkeit, im Sinne der öffentlichen Ruhe und Ordnung eine Stellungnahme \n\noder, wenn nötig, eine Auflage einzugeben. \n\n \n\nBevölkerungsschutz \n\nDie Alarmierung der Bevölkerung in einem Krisenfall erfolgt über Alarmsirenen. In der Ge-\n\nmeinde Emmen waren bis Ende 2016 neun Alarmsirenen installiert. Die alljährlichen Sirenen-\n\ntests haben gezeigt, dass der Schallperimeter dieser Sirenen, bedingt durch das Bevölke-\n\nrungswachstum und den erweiterten Wohnraum, den gesetzlichen Anforderungen nicht \n\nmehr genügte. Aus diesem Grund wurden 2017 in Zusammenarbeit mit der Kantonalen Ab-\n\nteilung Zivilschutz zwei zusätzliche Alarmsirenen installiert. Die Alarmierung der Emmer Be-\n\n59\n\n\n\n \n\nvölkerung wird neu durch elf Alarmsirenen gewährleistet. Davon befinden sich 10 Sirenen \n\nauf dem Gemeindegebiet Emmen und eine auf Gemeindegebiet Eschenbach (Gebiet Wal-\n\ndibrücke). \n\n \n\nFeuerwehr \n\nDie Feuerwehr Emmen rückte im vergangenen Jahr zu 147 Einsätzen aus. 22 Mal für Brand-\n\nbekämpfungen, 26 Mal für Stützpunkteinsätze. Haupteinsatztag war der Mittwoch. Im Früh-\n\nling wurde die Feuerwehr Emmen zweimal von Instruktoren der Gebäudeversicherung Lu-\n\nzern unangemeldet inspiziert. Sie erhielt in den Bereichen Lösch- und Rettungsdienst sowie \n\nin der Chemiewehr sehr gute Inspektionsberichte. Am traditionellen Kindertag auf dem \n\nMooshüsliparkplatz wurde den Schulklassen und vielen anderen Gästen eine interessante \n\nVorführung präsentiert die Gross und Klein begeisterte. Die Emmer Feuerwehr war jederzeit \n\nin der Lage, die Aufträge zu erfüllen und verfügt über ausgezeichnete Kader und Mann-\n\nschaft. \n\n \n\nZivilschutz \n\nDie Zivilschutzorganisation ZSO EMME umfasst 30 Vertragsgemeinden und rund 140'000 \n\nEinwohnerinnen und Einwohner, was einem Drittel des Kantons Luzern entspricht. Ende \n\n2017 kam es zum Führungswechsel bei der ZSO EMME. Nach neun Jahren trat Armin \n\nCamenzind im Amt als Kommandant des Zivilschutzes zurück. Neu gewählt und per 1. Januar \n\n2018 im Amt ist sein Nachfolger und vorheriger Stellvertreter Reto Amrein. \n\n \n\nSport \n\nAm 24. September 2017 fand "Coop Andiamo - der Bewegungstag für die ganze Familie" \n\nzum ersten Mal auf dem Kunstrasenplatz in Emmen statt. Mit rund 6'500 Teilnehmenden \n\nkonnte die erwartete Besucherzahl bei der ersten Austragung in Emmen deutlich übertroffen \n\nwerden. Bei sonnigem Wetter und angenehmen Temperaturen wurde den ganzen Tag gelau-\n\nfen, gehüpft und gespielt. \n\nDas veraltete Kleinfeldstadion in Kriens wird abgerissen und durch einen Neubau ersetzt. Um \n\ndiese Zeit zu überbrücken, spielte der SC Kriens 2017 alle Meisterschafts- und Cupspiele der \n\n1. Mannschaft im Stadion Gersag. Der SC Kriens spielt in der dritthöchsten Liga und darf sich \n\nberechtigte Hoffnungen auf einen Aufstieg in die Challenge League machen. Das Gastspiel \n\ndauert noch bis Juli 2018. \n\nIn den Sommerferien wurde im Freibad Mooshüsli vom 2. bis 13. August eine mobile Street-\n\nSoccer-Anlage der Strassenliga Zentralschweiz aufgestellt. Die Anlage stand den Freibadgäs-\n\nten kostenlos zur Verfügung und animierte Kinder, Jugendliche und Erwachsene zum Fuss-\n\nballspiel. Motivation, gemeinsam Sport zu treiben, sich in die Gesellschaft einzubringen sowie \n\nFairplay und Kontakt zur Bevölkerung waren nur einige der vielen Projektziele.  \n\n2017 konnte der freiwillige Schulsport mit 16 zusätzlichen Sport- und Bewegungsangeboten \n\npro Woche auf hohem Niveau gehalten werden. Im Durchschnitt nützten 240 Schülerinnen \n\nund Schüler pro Woche die attraktiven und kostenlosen Sport- und Bewegungsmöglichkeiten \n\nim schulischen Umfeld.  \n\n60\n\n\n\n \n\n2017 wurde die beliebte Herbstsportwoche zum dritten Mal von Reto Amrein, unterstützt \n\ndurch den Bereich Sport, organisiert. 776 Schülerinnen und Schüler wurden von 52 Leiterin-\n\nnen und Leitern in 30 verschiedenen Sportangeboten betreut und gefördert. \n\nAn 8 "I liket to move it"-Sonntagen wurde die Gersaghalle mit Hilfe der Sportvereine in einen \n\nBewegungsspielplatz umgewandelt. Insgesamt haben sich im Durchschnitt jeden "I like to \n\nmove it"–Sonntag 110 Kinder zwischen 3-8 Jahren mit ihren Eltern, Grosseltern oder Freun-\n\nden am Bewegungsangebot aus Geschicklichkeit, Beweglichkeit und freiem Spiel beteiligt. \n\n \n\nFrei- und Hallenbad Mooshüsli \n\nDas Betriebsjahr 2017 der Badeanlagen ist durchwegs positiv verlaufen. Es mussten keine \n\ngrossen Notfälle bewältigt werden. Der Besucherstrom im Hallenbad sowie auch im Freibad \n\nwar ungebrochen gross. \n\nDer Start in die 63. Freibadsaison war geprägt von verschiedenen Investitionen und Bautä-\n\ntigkeiten. Das Dach des Kassenbereichs wurde saniert, das Kassenhaus wurde umgebaut \n\nund freundlicher gestaltet. Der Eingang wurde dank einem neuen Farbanstrich heller. Schat-\n\ntensegel wurden für die kleinen Gäste aufgestellt. Auf der Südseite, angrenzend an das \n\nQuartier Feldbreite, wurde die Mauer abgebrochen und diverse Bäume mussten deshalb ge-\n\nfällt werden. \n\nAlle Anlässe wie Camping Night, Grümpi, Streetsoccer, "z'ämme ässe" et cetera gingen prob-\n\nlemlos über die Bühne. Als Highlight sticht der Anlass «z'ämme ässe» heraus. Dieser wurde \n\nvon den Quartiervereinen auf dem Gelände des Freibads organisiert. Bei schönstem Spät-\n\nsommerwetter konnte man bei Speis, Trank und Unterhaltung bis in die Nachtstunden ver-\n\nweilen. Ein Fest von Emmer für Emmer. \n\n \n\n \n  \n\n61\n\n\n\n \n\nAnhangverzeichnis zur Rechnung 2017 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nAnhang 1 Sonderkreditkontrolle Einwohnergemeinde Emmen  \n\n \n\nAnhang 2 Rückstellungen 2017 Einwohnergemeinde Emmen \n\n - Laufende Rechnung \n\n - Investitionsrechnung \n\n \n\nAnhang 3 Finanzkennzahlen Einwohnergemeinde Emmen (Seite 1 – 9) \n\n \n\nAnhang 4 Mittelbedarf Einwohnergemeinde Emmen \n\n \n\nAnhang 5 Übersicht Spezialfinanzierungen \n\n \n\nAnhang 6 Bestandesrechnung \n\n \n\nAnhang 7 Investitionsrechnung Direktionssicht \n\n \n\nAnhang 8 Investitionsrechnung Artengliederung \n\n \n\nAnhang 9 Laufende Rechnung Artengliederung \n\n \n\nAnhang 10 Laufende Rechnung Abweichung pro Produktgruppe \n\n \n\nAnhang 11 Detailzahlen pro Produktgruppe, inkl. Abweichungsbegründungen, Leis-\n\ntungsziele sowie Informationen \n\n \n\n \n\n \n \n\n62\n\n\n\n \n\n \n\nAnhang 1 Sonderkreditkontrolle Einwohnergemeinde Emmen \n \n\n \n\nKonto Bezeichnung Rat Nr.\nDatum \n\nBeschluss\nBruttokredit\n\nBeansprucht \n\nbis 31.12.2016\nAusgaben Einnahmen\n\nBeansprucht \n\nbis 31.12.2017\n\nVerfügbar \n\nab \n\n01.01.2018\n\nBemerkungen\n\n511206.03\nErsatz Netzwerk / Server \n\n/ Storage\nER 53/09 17.11.2009 1'500'000.00   1'614'227.27     1'614'227.27     -114'227.27   \n\nAbrechnung im 2018 \n(gehört zum gleichen \nKredit wie Konto \n511206.04).\n\n511206.04\nKons. \n\nApplikationslandschaft\nER 53/09 17.11.2009 1'380'000.00   558'587.10        98'478.20      657'065.30        722'934.70     \n\nAbrechnung im 2018 \n(gehört zum gleichen \nKredit wie Konto \n511206.03).\n\n513103.25\nNeubau Schulpavillon \n\nMeierhöfli\nER 29/16 05.07.2016 1'697'000.00   139'713.05        1'722'432.10 1'862'145.15     -165'145.15   \n\nAbrechnung wurde am \n20.03.2018 durch ER \ngenehmigt \n(Beschluss 03/18)\n\n520808.02\n\nPlanungskosten Gebiet \n\n"Masterplan Stadtzentrum \n\nLuzern Nord"\n\nER 42/12 13.11.2012 916'000.00      672'276.40        73'147.90      745'424.30        170'575.70     \nVoraussichtliches \nProjektende 2020\n\n521201.16\n\n621201.09\nHochwasserschutz Emme RR\n\n818   \n\n716\n\n06.07.2012   \n\n20.06.2014\n4'887'500.00   3'125'262.85     456'672.20    79'909.00      3'502'026.05     1'385'473.95  \n\nVoraussichtliches \nProjektende 2021\n\n521201.17\n\nSanierung und \n\nVerbreiterung der \n\nFeldmattstrasse im \n\nBereich des \n\nStammgrundstückes\n\nER 03/15 24.03.2015 793'800.00      71'791.60          62'321.70      134'113.30        659'686.70     \nVoraussichtliches \nProjektende 2018\n\n521301.06\n\nSanierung und \n\nErneuerung \n\nAbwasseranlagen 2017 - \n\n2020\n\nER 30/16 05.07.2016 6'000'000.00   409'460.75        900'342.55    1'309'803.30     4'690'196.70  \nVoraussichtliches \nProjektende 2020\n\n521401.02\n\nErsatz Grund-\n\nwasserpumpwerk \n\nStichermatt\n\nGR 09.05.2007 400'000.00      350'226.05        -                 350'226.05        49'773.95       \n\nAbrechnung im 2018. Der \nKredit wird ohne MWST \ndargestellt (WV ist MWST-\npflichtig)\n\n521401.07\nStufenpumpwerk Sedel \n\n(Fernwirkübertragung)\nGR 30.11.2005 426'400.00      351'585.85        -                 351'585.85        74'814.15       \n\nAbrechnung im 2018. Der \nKredit wird ohne MWST \ndargestellt (WV ist MWST-\npflichtig)\n\n521401.19\n\nGrundwasserpumpwerk \n\nSchiltwald, Ersetzen der \n\nBohrlochpumpen 1-3\n\nER 22/13 21.05.2013 1'200'000.00   858'168.45        38'810.15      896'978.60        303'021.40     \n\nAbrechnung im 2018. Der \nKredit wird ohne MWST \ndargestellt (WV ist MWST-\npflichtig)\n\n521401.22\n\nSanierung und \n\nErneuerung der \n\ngemeindeeigenen \n\nWasserleitungen 2017 - \n\n2020\n\nER 31/16 05.07.2016 6'000'000.00   -                     1'945'734.65 1'945'734.65     4'054'265.35  \nVoraussichtliches \nProjektende 2020\n\n520881.01 Revision Ortsplanung ER 24/17 04.07.2017 1'281'000.00   -                     26'616.60      26'616.60          1'254'383.40  \nVoraussichtliches \nProjektende 2021\n\n1023.01\n\nRückbau \n\nBetagtenzentrum \n\nHerdschwand\n\nER 25/17 04.07.2017 1'500'000.00   -                     9'362.45        9'362.45            1'490'637.55  \n\nProjektende abhängig von \nder Volksabstimmung vom \n04.03.2018\n\nErläuterungen\n\nRegierungsrat  = RR \n\nEinwohnerrat  = ER \n\nGemeinderat  = GR \n\nR echnung 2017 Kreditkontro lle\n\nAbkürzungen\n\n63\n\n\n\n \n\n \n\nAnhang 2 Rückstellungen Einwohnergemeinde Emmen \n \n \n\n \n \n\n \n\nVeränderung Rückstellungen Laufende Rechnung 2017\n\nDirektion Kontobezeichnung Begründung 31.12.2016 31.12.2017 Veränderung\n\nSoziales und Gesellschaft Rückstellung BZE AG Kein Veränderungsgrund ggü. \n\nVorjahr.\n\n6'757'043.02   6'757'043.02   -                 \n\nTotal Rückstellungen Laufende Rechnung 6'757'043.02 6'757'043.02 -                \n\nVeränderung Rückstellungen Investitionsrechnung 2017\n\nDirektion Kontobezeichnung Begründung 31.12.2016 31.12.2017 Veränderung\n\nFinanzen und Personelles Neubeschaffung \n\nPersonalsoftware\n\nVerzögerung des \n\nProjektabschlusses infolge \n\nRessourcenprobleme der \n\nLieferanten\n\n48'171.60        -48'171.60       \n\nFinanzen und Personelles Erarbeitung Freizeit + \n\nSportstätten-Strategie\n\nVergabe für die Projektarbeit \n\nwar am 07.12.2016. Das Ende \n\nder Projektarbeit ist im \n\nSommer 2017.\n\n45'950.00        -45'950.00       \n\nBau und Umwelt Projektierungskredit 4. \n\nTrakt Schulanlage Erlen\n\nDer Restbetrag des Kredites \n\nwird für die entstehenden \n\nKosten aufgrund der \n\nEinsprachen benötigt.\n\n213'329.65      25'509.65        -187'820.00     \n\nBau und Umwelt Integration Tagesstruktur \n\nund Sanierung \n\nKindergarten-Pavillon Riffig\n\nDer Abschluss der Sanierung \n\nerfolgt im März 2017.\n\n62'474.95        -62'474.95       \n\nBau und Umwelt Integration Tagesstruktur \n\nHübeli\n\nDie letzten Rechnungen \n\nwerden im 2017 gestellt.\n\n33'945.60        -33'945.60       \n\nBau und Umwelt Gebietsentwicklung \n\nEmmen Sonnenplatz, \n\nSonnenhof Süd\n\nInfolge Verzögerungen konnte \n\ndas Projekt noch nicht \n\nabgeschlossen werden.\n\n47'987.80        38'257.50        -9'730.30        \n\nBau und Umwelt Schlüsselarealplanung \n\nMeierhöfli / \n\nQuartierentwicklung\n\nInfolge Verzögerungen konnte \n\ndas Projekt noch nicht \n\nabgeschlossen werden.\n\n49'885.95        25'160.77        -24'725.18       \n\nBau und Umwelt Fahrzeugbeschaffung \n\nWerkdienst\n\nDas im September 2016 \n\nbestellte Kommunalfahrzeug \n\nkann erst im März 2017 \n\ngeliefert werden.\n\n165'291.85      -165'291.85     \n\nFinanzen und Personelles Ersatz Telefonanlage Das Projekt wurde begonnen \n\nund wird aktuell \n\nausgearbeitet. Es sind einige \n\nThemen betreffend Telefonie \n\nzu klären.\n\n167'450.00      167'450.00      \n\nFinanzen und Personelles Anschaffung Immobilien- \n\nund Facility-Management \n\nSoftware-Tool BYRON\n\nDas Projekt konnte aufgrund \n\nseiner Komplexität und \n\nVerzögerungen noch nicht im \n\nRechnungsjahr vollständig \n\nabgeschlossen werden.\n\n67'636.15        67'636.15        \n\nFinanzen und Personelles Infrastrukturergänzungen \n\nSäle und Restaurant\n\nDie Arbeiten werden im 2018 \n\nvollständig abgeschlossen und \n\nabgrechnet.\n\n295'348.00      295'348.00      \n\nBau und Umwelt Umsteigeknoten Gersag \n\n(Bus & Bahn) Planung\n\nAufgrund von Verzögerungen \n\nseitens SBB fand der Projekt-\n\nStart erst im Herbst 2017 \n\nstatt.\n\n97'905.20        97'905.20        \n\nBau und Umwelt Plakatstandorte / \n\nProjektierung\n\nAufgrund \n\nRessourcenproblemen erfolgte \n\nder Projektstart erst im \n\nNovember 2017.\n\n47'426.80        47'426.80        \n\nTotal Rückstellungen Investitionsrechnung 667'037.40    764'694.07    97'656.67      \n\n64\n\n\n\nAnhang 3\n\nFinanzkennzahlen Zusammenfassung\nAchtung! Kontrolle auf Basis der kantonalen durchschnittlichen Pro-Kopf-Verschuldung des Vorjahres!\n\nGemeinde Emmen Jahr 2017\n\nTotal 41.85%\n\nSelbstfinanzierungsanteil -2.31%\n\nZinsbelastungsanteil I 0.27%\n\nZinsbelastungsanteil II 0.43%\n\nKapitaldienstanteil 5.48%\n\nVerschuldungsgrad 198.21%\n\n SFr.                       3'940 \n\nNettoschuld pro Einwohner / Einwohnerin 5'324SFr.                        \n\nBilanzfehlbetrag in % der Steuereinnahmen 28.66%\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nDer Selbstfinanzierungsgrad sollte im Durchschnitt von fünf Jahren mindestens 80 Prozent erreichen, wenn die Nettoschuld pro \n\nEinwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt.\n\nSelbstfinanzierungsanteil \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil sollte sich auf mindestens 10 Prozent belaufen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das \n\nkantonale Mittel beträgt. \n\nBilanzfehlbetrag in % der ordentlichen Steuereinnahmen\n\nKapitaldienstanteil \n\nZinsbelastungsanteil II\n\nDer Zinsbelastungsanteil II sollte 6 Prozent nicht übersteigen.\n\nZinsbelastungsanteil I\n\nDer Zinsbelastungsanteil I sollte 4 Prozent nicht übersteigen.\n\nBilanzfehlbetrag maximal ein Drittel der ordentlichen Steuereinnahmen\n\nDer Kapitaldienstanteil sollte 8 Prozent nicht übersteigen.\n\nVerschuldungsgrad\n\nDer Verschuldungsgrad sollte 120 Prozent nicht übersteigen.\n\nNettoschuld pro Einwohner / Einwohnerin\n\nZweifaches kantonales Mittel Pro-Kopf-Verschuldung Vorjahr\n\nNettoschuld pro Einwohner / pro Einwohnerin maximal zweifaches kantonales Mittel\n\n65\n\n\n\nFinanzkennzahlen\nAchtung! Kontrolle auf Basis der kantonalen durchschnittlichen Pro-Kopf-Verschuldung des Vorjahres!\n\nGemeinde Emmen Jahr 2017\n\nSelbstfinanzierung in % der Nettoinvestitionen\n\nLaufende Rechnung\n\nAufwand Ertrag\n\nPersonalaufwand Steuern\n\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\n\nPassivzinsen Vermögenserträge\n\nAbschreibungen Entgelte\n\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\n\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\n\nEigene Beiträge Beiträge\n\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\n\nEinlagen Entnahmen \n\nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nInvestitionsrechnung\n\nAusgaben Einnahmen\n\nPassivierungen Aktivierungen\n\nNettoinvestition\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen und Bilanzfehlbetrag 8'213'076 + 331 - 333\n\nEinlagen inkl. Ertragsüberschuss 1'727'933 + 38\n\nEntnahmen inkl. Aufwandüberschuss -13'068'403 - 48\n\nSelbstfinanzierung -3'127'394\n\nInvestitionsausgaben 11'392'740 + 5\n\nInvestitionseinnahmen -1'929'357 - 6\n\nNettoinvestitionen 9'463'383\n\nSelbstfinanzierungsgrad 2017 -33.05%\n\nSelbstfinanzierung 2017 -3'127'393.84                  \n\nSelbstfinanzierung 2016 474'343.00                      \n\nSelbstfinanzierung 2015 7'085'992.00                    \n\nSelbstfinanzierung 2014 6'604'814.00                    \n\nSelbstfinanzierung 2013 13'170'656.42                  \n\nTotal 24'208'411.58                 \n\nNettoinvestitionen 2017 9'463'382.53                    \n\nNettoinvestitionen 2016 13'209'122.00                  \n\nNettoinvestitionen 2015 13'363'209.13                  \n\nNettoinvestitionen 2014 7'929'590.06                    \n\nNettoinvestitionen 2013 13'884'184.71                  \n\nTotal 57'849'488.43                 \n\nSelbstfinanzierungsgrad im Durchschnitt über 5 Jahre 41.85%\n\nWenn der Selbst-\n\nfinanzierungsgrad \n\nnegativ ist oder\n\nsehr hohe\n\nSchwankungen \n\nzeigt, ist dieser\n\nDurchschnittswert \n\nwenig aussage-\n\nkräftig und es muss\n\neine sepa-rate\n\nInterpretation \n\nerfolgen.\n\nKommentar:\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nDer Selbstfinanzierungsgrad sollte im Durchschnitt von fünf Jahren mindestens 80 Prozent erreichen, wenn die Nettoschuld pro \n\nEinwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt.\n\nBeim Selbstfinanzierungsgrad wird die Selbstfinanzierung mit den Nettoinvestitionen verglichen. Vor allem im Vergleich über \n\nmehrere Jahre wird erkannt, ob die Investitionen finanziell verkraftet werden. Ein Selbstfinanzierungsgrad von unter 100 % führt zu \n\neiner Neuverschuldung, ein Selbstfinanzierungsgrad über 100 % zu einem Abbau von Schulden.\n\nDie Kennzahl zeigt, bis zu welchem Grad die neuen Investitionen durch selbst erarbeitete Mittel \n\nfinanziert werden konnten.\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\n66\n\n\n\nFinanzkennzahlen\nAchtung! Kontrolle auf Basis der kantonalen durchschnittlichen Pro-Kopf-Verschuldung des Vorjahres!\n\nGemeinde Emmen Jahr 2017\n\nSelbstfinanzierungsanteil \n\nSelbstfinanzierung in % vom Ertrag\n\nLaufende Rechnung\n\nAufwand Ertrag\n\nPersonalaufwand Steuern\n\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\n\nPassivzinsen Vermögenserträge\n\nAbschreibungen Entgelte\n\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\n\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\n\nEigene Beiträge Beiträge\n\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\n\nEinlagen Entnahmen \n\nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen und Bilanzfehlbetrag 8'213'076 + 331 - 333\n\nEinlagen inkl. Ertragsüberschuss 1'727'933 + 38\n\nEntnahmen inkl. Aufwandüberschuss -13'068'403 - 48\n\nSelbstfinanzierung -3'127'394\n\nErtrag Laufende Rechnung 157'367'473 + 4\n\nEigene Anstalten -3'511'813 - 463\n\nDurchlaufende Beiträge 0 - 47\n\nEntnahmen -13'068'403 - 48\n\nInterne Verrechnungen -5'523'762 - 49\n\nKonsolidierter laufender Ertrag 135'263'496\n\nSelbstfinanzierungsanteil -2.31%\n\nKommentar:\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\nDer Selbstfinanzierungsanteil sollte sich auf mindestens 10 Prozent belaufen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als \n\ndas kantonale Mittel beträgt. \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil gibt Aukunft über die finanzielle Leistungsfähigkeit einer \n\nGemeinde. Je höher der Wert, umso grösser der Spielraum für den Schuldenabbau oder die \n\nFinanzierung von Investitionen und deren Folgekosten.\n\nSelbstfinanzierung in Prozenten des konsolidierten laufenden Ertrages.\n\n67\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nGemeinde Emmen Jahr 2017\n\nZinsbelastungsanteil I\n\nNettozinsaufwand in % vom Ertrag\n\nLaufende Rechnung\n\nAufwand Ertrag\n\nPersonalaufwand Steuern\n\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\n\nPassivzinsen Vermögenserträge\n\nAbschreibungen Entgelte\n\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\n\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\n\nEigene Beiträge Beiträge\n\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen\n\nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nPassivzinsen 2'716'764 + 32\n\nVermögenserträge -1'952'831 - 42\n\nAufwand für Liegenschaften Finanzvermögen -402'653 + 941-949\n\nBuchgewinne 400 + 424\n\nNettozinsen 361'680\n\nErtrag Laufende Rechnung 157'367'473 + 4\n\nEigene Anstalten -3'511'813 - 463\n\nDurchlaufende Beiträge 0 - 47\n\nEntnahmen -13'068'403 - 48\n\nInterne Verrechnungen -5'523'762 - 49\n\nKonsolidierter laufender Ertrag 135'263'496\n\nZinsbelastungsanteil I 0.27%\n\nKommentar:\n\nDer Zinsbelastungsanteil I sollte 4 Prozent nicht übersteigen.\n\nFalls der Zinsbelastungsanteil stabil bleibt, kann die Neuverschuldung – konstante Zinssätze vorausgesetzt – im gleichen \n\nVerhältnis wie die Erträge steigen. Je höher der Anteil der Zinszahlungen an den Einnahmen ist, desto weniger Mittel stehen \n\nzur Finanzierung anderer Bedürfnisse zur Verfügung. Ein hoher Zinsbelastungsanteil weist auf eine hohe Verschuldung hin.\n\nDie Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des gesamten Ertrages zur Begleichung der \n\nNettozinsen verwendet wird.\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\n68\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nGemeinde Emmen Jahr 2017\n\nNettozinsaufwand in % der Steuereinnahmen\n\nBestandesrechnung\n\nAktiven Passiven\n\nFinanzvermögen Fremdkapital\n\nVerwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierungen Eigenkapital\n\nBilanzfehlbetrag\n\nLaufende Rechnung\n\nAufwand Ertrag\n\nPersonalaufwand Steuern\n\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\n\nPassivzinsen Vermögenserträge\n\nAbschreibungen Entgelte\n\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\n\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\n\nEigene Beiträge Beiträge\n\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen\n\nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nPassivzinsen 2'716'764 + 32\n\nVermögenserträge -1'952'831 - 42\n\nAufwand für Liegenschaften Finanzvermögen -402'653 + 941-949\n\nBuchgewinne 400 + 424\n\nNettozinsen 361'680\n\nErtrag der Gemeindesteuern 75'319'168\n\nSaldo ord. Finanzausgleich 7'948'502\n\nSteuereinnahmen+Ressourcen- Lastenausgl./.Abschöpfung 83'267'670\n\nZinsbelastungsanteil II 0.43%\n\nZinsbelastungsanteil II\n\nKommentar:\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\nDer Zinsbelastungsanteil II sollte 6 Prozent nicht übersteigen.\n\nDiese Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des Ertrags der Gemeindesteuern zuzüglich \n\nRessourcen- und Lastenausgleich beziehungsweise abzüglich horizontaler Finanzausgleich \n\nzur Begleichung der Nettozinsen verwendet wird.\n\n69\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nGemeinde Emmen Jahr 2017\n\nKapitaldienstanteil \n\nKapitaldienst in % vom Ertrag\n\nLaufende Rechnung\n\nAufwand Ertrag\n\nPersonalaufwand Steuern\n\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\n\nPassivzinsen Vermögenserträge\n\nAbschreibungen Entgelte\n\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\n\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\n\nEigene Beiträge Beiträge\n\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen\n\nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nPassivzinsen 2'716'764 + 32\n\nordentliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen 7'051'845 + 331\n\nVermögenserträge -1'952'831 - 42\n\nAufwand für Liegenschaften Finanzvermögen -402'653 + 941-949\n\nBuchgewinne 400 + 424\n\nKapitaldienst 7'413'525\n\nErtrag Laufende Rechnung 157'367'473 + 4\n\nEigene Anstalten -3'511'813 - 463\n\nDurchlaufende Beiträge 0 - 47\n\nEntnahmen -13'068'403 - 48\n\nInterne Verrechnungen -5'523'762 - 49\n\nKonsolidierter laufender Ertrag 135'263'496\n\nKapitaldienstanteil 5.48%\n\nKommentar:\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\nDer Kapitaldienstanteil sollte 8 Prozent nicht übersteigen.\n\nDie Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des gesamten Ertrages für Zinsen und \n\nAbschreibungen verwendet wird.\n\nEin hoher Kapitaldienstanteil weist auf eine hohe Verschuldung und / oder auf hohe Abschreibungen hin.\n\n70\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nGemeinde Emmen Jahr 2017\n\nNettoschuld in % der Steuern\n\nBestandesrechnung\n\nAktiven Passiven\n\nFinanzvermögen Fremdkapital\n\nVerwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierungen Eigenkapital\n\nBilanzfehlbetrag\n\nLaufende Rechnung\n\nAufwand Ertrag\n\nPersonalaufwand Steuern\n\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\n\nPassivzinsen Vermögenserträge\n\nAbschreibungen Entgelte\n\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\n\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\n\nEigene Beiträge Beiträge\n\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen\n\nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nFremdkapital 264'349'198 + 20\n\nFinanzvermögen 99'301'108 - 10\n\nNettoschuld 165'048'090\n\nErtrag der Gemeindesteuern 75'319'168\n\nSaldo ord. Finanzausgleich 7'948'502\n\nSteuereinnahmen+Ressourcen- Lastenausgl./.Abschöpfung 83'267'670\n\nVerschuldungsgrad 198.21%\n\nVerschuldungsgrad\n\nKommentar:\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\nDer Verschuldungsgrad sollte 120 Prozent nicht übersteigen.\n\nDie Kennzahl zeigt das Verhältnis der Nettoschuld zum Ertrag der Gemeindesteuern zuzüglich \n\nRessourcen- und Lastenausgleich beziehungsweise abzüglich horizontaler Finanzausgleich\n\n71\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nGemeinde Emmen Jahr 2017\n\nNettoschuld pro Einwohner / Einwohnerin\n\nNettoschuld durch Einwohnerzahl\n\nBestandesrechnung\n\nAktiven Passiven\n\nFinanzvermögen Fremdkapital\n\nVerwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierungen Eigenkapital\n\nBilanzfehlbetrag\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nFremdkapital 264'349'198 + 20\n\nFinanzvermögen 99'301'108 - 10\n\nNettoschuld 165'048'090\n\nEinwohnerzahl 31'002\n\nNettoschuld pro Einwohner / Einwohnerin 5'324SFr.              \n\nKantonales Mittel Pro-Kopf-Verschuldung Vorjahr                   1'970 \n\nZweifaches Kantonales Mittel Pro-Kopf-Verschuldung Vorjahr                   3'940 \n\nNettoschuld pro Einwohner / pro Einwohnerin maximal zweifaches kantonales Mittel\n\nDie Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung.\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\nKommentar:\n\n72\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nGemeinde Emmen Jahr 2017\n\nBilanzfehlbetrag in % Steuern\n\nBestandesrechnung\n\nAktiven Passiven\n\nFinanzvermögen Fremdkapital\n\nVerwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierungen Eigenkapital\n\nBilanzfehlbetrag\n\nLaufende Rechnung\n\nAufwand Ertrag\n\nPersonalaufwand Steuern\n\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\n\nPassivzinsen Vermögenserträge\n\nAbschreibungen Entgelte\n\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\n\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\n\nEigene Beiträge Beiträge\n\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen\n\nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nBilanzfehlbetrag   21'585'981 + 13\n\nErtrag der Gemeindesteuern 75'319'168\n\nBilanzfehlbetrag in % der Steuereinnahmen 28.66%\n\nKommentar:\n\nBilanzfehlbetrag in % der ordentlichen Steuereinnahmen\n\n§ 88 Abs. 5 Gemeindegesetz des Kantons Luzern:\n\nDie Kennzahl zeigt, wieviel der ordentlichen Steuereinnahmen zum Abtragen des \n\nBilanzfehlbetrages notwendig ist.\n\nBilanzfehlbetrag maximal ein Drittel der ordentlichen Steuereinnahmen\n\n73\n\n\n\n \n\n \n\nAnhang 4  Mittelbedarf Einwohnergemeinde Emmen \n \n \n\n \n \n\n Aufwand  Ertrag  Aufwand  Ertrag  Aufwand  Ertrag \n\n Ausgaben  Einnahmen  Ausgaben  Einnahmen  Ausgaben  Einnahmen \n\nErgebnisse\n\nLaufende Rechnung\n\nTotal Aufwand und Ertrag          157'367'473           144'817'645           150'771'755            149'101'890      153'455'884       146'420'931 \n\nErtragsüberschuss\n\nAufwandüberschuss             12'549'827               1'669'865          7'034'953 \n\nInvestitionsrechnung\n\nTotal Ausgaben und Einnahmen              11'392'740               1'929'357            13'995'200              3'238'000           16'404'181           3'195'059 \n\nNetto investitionen Zunahme/Abnahme              9'463'383            10'757'200          13'209'122 \n\n M ittel-  M ittel-  M ittel-  M ittel-  M ittel-  M ittel- \n\n verwendung  herkunft  verwendung  herkunft  verwendung  herkunft \n\nF inanzierung\n\nZunahme/Abnahme der Netto investitionen              9'463'383            10'757'200          13'209'122 \n\nErtragsüberschuss der Laufenden Rechnung                              -                            -   \n\nAufwandüberschuss der Laufenden Rechnung             12'549'827               1'669'865          7'034'953 \n\nAbschreibungen (ohne DS 999)\n\nVerwaltungsvermögen (331.332)               7'051'845              6'650'000           6'716'085 \n\nBilanzfehlbetrag (333)                  1'161'231                 800'000              457'736 \n\nEinlagen (ohne DS 999)\n\nSpezialfinanzierungen (380)               1'727'933                 490'666           1'076'656 \n\nSpezialfonds (384)                              -                                -                   10'000 \n\nVorfinanzierungen (385)\n\nEntnahmen\n\nSpezialfinanzierungen (480)                  357'898                  321'832              406'033 \n\nSpezialfonds (484)                   160'677                 525'000               345'147 \n\nVorfinanzierungen (485)       \n\nT o tal M it telverwendung /  M it telherkunft     22 '531'785       9 '941'009    13 '273'897      7 '940'666 # # # # # # # #   8 '260'477 \n\nFinanzierungsüberschuss der Verw. Rechnung\n\nFinanzierungsfehlbetrag der Verw. Rechnung             12'590'776               5'333'231         12'734'778 \n\nM ittelbedarf  /  -überschuss\n\nFinanzierungsüberschuss der Verw. Rechnung\n\nFinanzierungsfehlbetrag der Verw. Rechnung             12'590'776               5'333'231         12'734'778 \n\nM ittelbedarf für Kreditrückzahlungen             23'218'500           23'200'000          5'000'000 \n\nVeränderungen im Finanzvermögen\n\nNeuanlagen             16'789'472           1'286'523 \n\nFinanzierung aus Spezialfonds              987'372 \n\nAbschreibung und Auflösung von Anlagen       \n\nAbschreibungen auf Finanzvermögen (330)               1'769'882                1'315'000            1'368'810 \n\nT o tal M it telbedarf  /  M it telüberschuss    52'598'748       1'769'882    28 '533'231       1'315'000   19 '021'301    2 '356'182 \n\nGesamter M it te lbedarf    50 '828'867     27 '218'231   16 '665'119 \n\nGesamter M it te lüberschuss\n\nR G 2017  B  2017 R G 2016\n\n74\n\n\n\n \n\n \n\nAnhang 5 Übersicht Spezialfinanzierungen \n \n \n\n \n\nR G 2014 R G 2015 R G 2016 R G 2017\n\nLaufende R echnung\n\nErtrag          149'560'679           147'381'558           146'420'931           144'817'645 \n\nAufwand          149'560'679           147'381'558           153'012'702          157'367'473 \nSaldo  (+ = Ertragsüberschuss /  -  = \n\nA ufwandüberschuss)\n                  -                      -         -6 '591'771   -12'549'827 \n\nPersonalaufwand             59'163'383               60'101'031            62'245'278             63'271'204 \n\nVeränderung in % zum Vorjahr 2.42% 1.58% 3.57% 1.65%\n\nAbschreibung             10'547'226               7'200'001               8'542'631              9'982'958 \n\nVeränderung in % zum Vorjahr 35.81% -31.74% 18.65% 16.86%\n\nSteuern             82'972'581            80'664'947             82'196'828            80'923'089 \n\nVeränderung in % zum Vorjahr 2.81% -2.78% 1.90% -1.55%\n\nInvest it io nsrechnung\n\nVerwaltungsvermögen\n\nAusgaben              16'460'165             16'227'385               16'404'181              11'392'740 \n\nEinnahmen              8'530'575               2'864'176               3'195'059               1'929'357 \n\nNetto investition              7'929'590             13'363'209              13'209'122              9'463'383 \n\nD avo n N etto invest it io n Spezialf inanzierung        -838'538                   -                      -    \n\nFinanzvermögen (Aktien / Anteilsscheine)\n\n                   45'700 \n\nAusgaben                1'786'321              2'800'000 \n\nEinnahmen               1'500'200 \nSaldo  (+ = Z uwachs /  -  = Verminderung \n\nSachwertanlagen)\n         331'821                   -                      -         2 '800'000 \n\nSpezialf inanzierungen\n\nAbfall\n\nSaldo (+ = Ertragsüberschuss /  - = Aufwandüberschuss)                -500'000                  365'660                 -391'755                -357'898 \n\nNetto investition                              -                                -                                -                                -   \n\nB estand Spezialf inanzierung       1'606'718       1'972'378       1'580'623       1'222'725 \n\nAbwasser\n\nSaldo (+ = Ertragsüberschuss /  - = Aufwandüberschuss)                  725'307               1'630'566                   817'535                   714'735 \n\nNetto investition                 -304'317                              -                                -   \n\nB estand Spezialf inanzierung       6 '803'161      8 '433'727       9 '251'262      9 '965'996 \n\nFeuerwehr\n\nSaldo (+ = Ertragsüberschuss /  - = Aufwandüberschuss)                   273'319                  332'984                    259'121                   477'001 \n\nNetto investition\n\nB estand Spezialf inanzierung       1'297'345       1'630'330       1'889'451      2 '366'452 \n\nWasserversorgung\n\nSaldo (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss                  826'262                   164'943                    -14'278                   536'197 \n\nNetto investition                 -534'221 \n\nB estand Spezialf inanzierung       7 '694'141      7 '859'084      7 '844'806       8 '381'003 \n\nKennzahlen\n\nEinwohner                    29'670                    29'670                    30'590                     31'002 \n\nSteuerfuss (in Einheiten)                         2.05                         2.05                         2.05                         2.05 \n\nSelbstfinanzierungsgrad 57% 53% 35.70% 41.85%\n\nZinsbelastungsanteil -0.04% -0.02% -0.03% 0.27%\n\nNettoschuld pro Einwohner                       4'834                       4'687                        5'001                       5'324 \n\nErläuterungen\n\nAbkürzungen  Rechnung  = RG \n\n Budget  = B \n\n75\n\n\n\nEWG Emmen Bestandesrechnung\n\n2017\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n26.03.2018\n\n18:02 / bnaef\n\nBestandesrechnung ab 2009 Bestand per Veränderungen Bestand per\n\nKonto Bilanz ab 2009 01.01.2017 31.12.2017Zuwachs Abgang\n\n1 A K T I V E N  257'174'098.97  580'499'880.94  563'425'693.50  274'248'286.41\n\n10 FINANZVERMÖGEN  82'511'635.94  568'486'918.98  551'697'446.89  99'301'108.03\n\n100 Flüssige Mittel  4'588'625.15  326'035'450.45  315'693'393.54  14'930'682.06\n\n1000 Kasse  55'667.15  4'058'447.65  4'061'561.55  52'553.25\n\n1001 Postcheck  3'604'010.44  248'948'863.79  238'957'803.63  13'595'070.60\n\n1002 Banken  928'947.56  73'028'139.01  72'674'028.36  1'283'058.21\n\n101 Guthaben  51'404'373.13  194'374'634.51  188'827'503.73  56'951'503.91\n\n1010 Kontokorrente  2'773'653.16  10'348'435.48  10'877'328.79  2'244'759.85\n\n1012 Ausstehende Steuern  43'305'255.73  167'844'138.82  162'531'625.53  48'617'769.02\n\n1013 Rückerstattungen von \n\nGemeinwesen\n\n 1'497'134.60  2'423'622.00  1'917'805.15  2'002'951.45\n\n1015 Andere Debitoren  3'680'531.45  12'213'509.32  12'542'584.52  3'351'456.25\n\n1019 Uebrige  147'798.19  1'544'928.89  958'159.74  734'567.34\n\n102 Anlagen  22'450'347.09  4'185'843.70  1'382'488.65  25'253'702.14\n\n1021 Aktien und Anteilscheine  331'320.00  10'200.00  10'400.00  331'120.00\n\n1022 Darlehen  3'804'043.85  1'000'000.00  2'804'043.85\n\n1023 Grundstücke und Gebäude \n\nKapitalanlagen\n\n 21'567'931.59  9'362.45  21'577'294.04\n\n1024 Mobilien diverse  181'820.50  188'008.00  189'203.00  180'625.50\n\n1025 Vorräte  369'275.00  174'229.40  182'885.65  360'618.75\n\n103 Transitorische Aktiven  4'068'290.57  2'711'551.02  4'614'621.67  2'165'219.92\n\n1030 Transitorische Aktiven  4'068'290.57  2'711'551.02  4'614'621.67  2'165'219.92\n\n104 Abrechnungskonten  41'179'439.30  41'179'439.30\n\n1040 Abrechnungen  41'179'439.30  41'179'439.30\n\n11 VERWALTUNGSVERMÖGEN  164'465'078.91  12'012'961.96  10'567'015.79  165'911'025.08\n\n114 Sachgüter  115'054'364.67  9'499'296.93  8'011'674.19  116'541'987.41\n\n1140 Grundstücke  4'911'345.19  4'911'345.19\n\n1141 Tiefbauten  15'131'222.07  3'537'939.50  3'137'314.83  15'531'846.74\n\n1143 Hochbauten  88'641'504.83  4'835'836.94  3'608'374.09  89'868'967.68\n\n1146 Mobilien aus Investitionsrechnung  6'370'292.58  1'125'520.49  1'265'985.27  6'229'827.80\n\n115 Darlehen und Beteiligungen  40'977'536.17  620'222.33  1'580'630.50  40'017'128.00\n\n1151 Aufzahlungsschulden Luzerner \n\nPensionskasse\n\n 6'913'068.00  286'516.00  6'626'552.00\n\n1152 Gemeinden  2'769'148.17  673'892.17  2'095'256.00\n\n1153 Eigene Unternehmungen  31'262'500.00  620'222.33  620'222.33  31'262'500.00\n\n1154 Gemischtwirtschaftliche \n\nUnternehmungen\n\n 32'820.00  32'820.00\n\n116 Investitionsbeiträge  6'552'019.10  1'543'678.20  708'595.02  7'387'102.28\n\n1161 Kanton  6'552'019.10  1'543'678.20  708'595.02  7'387'102.28\n\n117 Uebrige aktivierte Ausgaben  1'881'158.97  349'764.50  266'116.08  1'964'807.39\n\n1171 Materielle Entschädigungen  1'881'158.97  349'764.50  266'116.08  1'964'807.39\n\n13 BILANZFEHLBETRAG  10'197'384.12  1'161'230.82  9'036'153.30\n\n139 Fehldeckung  10'197'384.12  1'161'230.82  9'036'153.30\n\n1390 Bilanzfehlbetrag  10'197'384.12  1'161'230.82  9'036'153.30\n\n1 / 2\n\n76\n\n\n\nEWG Emmen Bestandesrechnung\n\n2017\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n26.03.2018\n\n18:02 / bnaef\n\nBestandesrechnung ab 2009 Bestand per Veränderungen Bestand per\n\nKonto Bilanz ab 2009 01.01.2017 31.12.2017Zuwachs Abgang\n\n2 P A S S I V E N  257'174'098.97  540'875'307.45  511'251'292.54  286'798'113.88\n\n20 FREMDKAPITAL  235'921'085.85  539'147'374.32  510'719'262.08  264'349'198.09\n\n200 Laufende Verpflichtungen  69'028'169.38  467'086'862.73  460'923'870.56  75'191'161.55\n\n2000 Kreditoren  68'269'993.32  196'655'647.83  190'514'474.85  74'411'166.30\n\n2001 Depotgelder  13'733.38  7'998.50  8'038.50  13'693.38\n\n2006 Kontokorrente  159'149.68  5'151'395.71  5'073'308.30  237'237.09\n\n2007 Abrechnungskonten  264'250'756.67  264'250'756.67\n\n2008 Abklärungskonto  163'638.45  163'638.45\n\n2009 Uebrige  585'293.00  857'425.57  913'653.79  529'064.78\n\n201 Kurzfristige Schulden  25'000'000.00  25'000'000.00\n\n2010 Banken  20'000'000.00  20'000'000.00\n\n2011 Öffentlich Rechtliche  5'000'000.00  5'000'000.00\n\n202 Langfristige Schulden  158'200'000.00  45'018'500.00  23'218'500.00  180'000'000.00\n\n2022 Feste Darlehen  135'500'000.00  35'018'500.00  17'518'500.00  153'000'000.00\n\n2029 Uebrige Darlehen  22'700'000.00  10'000'000.00  5'700'000.00  27'000'000.00\n\n203 Verpflichtungen für Sonder- \n\nrechnungen\n\n 409'263.73  64'771.85  50'281.80  423'753.78\n\n2035 Zuwendungen  185'646.54  30'000.00  4'274.80  211'371.74\n\n2036 Uebrige Verpflichtungen  223'617.19  34'771.85  46'007.00  212'382.04\n\n204 Rückstellungen  7'424'080.42  764'694.07  667'037.40  7'521'737.09\n\n2040 Laufende Rechnung  6'757'043.02  6'757'043.02\n\n2041 Investitionsrechnung  667'037.40  764'694.07  667'037.40  764'694.07\n\n205 Transitorische Passiven  859'572.32  1'212'545.67  859'572.32  1'212'545.67\n\n2050 Transitorische Passiven  859'572.32  1'212'545.67  859'572.32  1'212'545.67\n\n22 SPEZIALFINANZIERUNGEN  21'253'013.12  1'727'933.13  532'030.46  22'448'915.79\n\n228 Verpflichtungen  21'253'013.12  1'727'933.13  532'030.46  22'448'915.79\n\n2280 Verpflichtungen an \n\nSpezialfinanzierungen\n\n 20'566'143.60  1'727'932.71  357'898.39  21'936'177.92\n\n2282 Spezialfonds  686'869.52  0.42  174'132.07  512'737.87\n\nTotal Passiven  286'798'113.88\n\nTotal Aktiven  274'248'286.41 257'174'098.97\n\n 257'174'098.97\n\n 580'499'880.94\n\n 540'875'307.45\n\n 563'425'693.50\n\n 511'251'292.54\n\nPassivenüberschuss  12'549'827.47\n\n2 / 2\n\n77\n\n\n\nEWG Emmen IR Direktionsgliederung\n\nBudget 2017\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n26.03.2018\n\n18:04 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016\n\nKonto Funktionale Gliederung IR ab 200 Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\nTotal  13'322'096.73  13'322'096.73  13'995'200.00  3'238'000.00  19'599'240.00  19'599'240.00\n\nNetto Aufwand  10'757'200.00\n\n0 ALLGEMEINE VERWALTUNG  2'006'348.20  13'400.00  1'660'000.00  3'095'444.81  30'210.00\n\nNetto Aufwand  1'992'948.20  1'660'000.00  3'065'234.81\n\n02 Gemeindeverwaltung  439'164.40  390'000.00  328'545.96\n\n020 Gemeindeverwaltung  328'545.96 390'000.00 439'164.40\n\n501006.02\n 170'000.00  170'000.00\n\nNeue Telefonanlage\n\n510506.01\n 28'898.00  70'000.00\n\nEinführung neues \n\nFinanzhaushaltsgesetz\n\n511206.04\n 98'478.20  162'171.40\n\nKons. Applikationslandschaft\n\n511206.05\n-8'211.80  166'374.56\n\nNeubeschaffung \n\nPersonalsoftware\n\n512606.01\n 150'000.00  150'000.00\n\nImmobilien- und \n\nFacility-Management \n\nSoftware-Tool BYRON\n\n09 Verwaltungsgebäude etc.  1'567'183.80  13'400.00  1'270'000.00  2'766'898.85  30'210.00\n\n090 Verwaltungsgebäude / Saalbau  2'766'898.85  30'210.00 1'270'000.00 13'400.00 1'567'183.80\n\n512703.11\n 21'000.00\n\nEinbau Fluchttüren \n\nRestaurant/Saal UG/Küche\n\n512703.12\n 40'583.20  1'846'131.95\n\nSanierung und Aufstockung \n\nPersonalhaus Zentrum Gersag\n\n512703.13\n 234'408.45\n\nAbsturzsicherheit bei den \n\nGebäuden\n\n512703.14\n 312'212.50\n\nBrandschutzvorschriften bei den \n\nGebäuden\n\n512703.15\n 156'656.40\n\nBüroanpassungen Reorganisation\n\n512703.17\n 12'192.45\n\nSanierung Flachdach Zentrum \n\nGersag\n\n512703.18\n 134'054.95\n\nSanierung Aufzugsanlagen \n\nVerwaltungsgebäude\n\n512703.19\n 62'024.80  70'000.00\n\nSicherheitsanpassungen \n\nGeländer Einfahrt Tiefgarage \n\nVerwaltungsgebäude\n\n512703.20\n 1'200'000.00  900'000.00\n\nInfrastrukturergänzungen Säle \n\nund Restaurant\n\n512703.21\n 98'208.10  100'000.00\n\nInstandhaltungsbeitrag für \n\nallgemeiner Gebäudeunterhalt \n\nVerwaltungsgebäude\n\n512703.22\n 166'367.70  200'000.00\n\nBüroanpassungen \n\nVerwaltungsgebäude 2. und 3. \n\nOG\n\n512703.23\n 50'242.15\n\nPlanungskredit \n\nInfrastrukturergänzungen Säle \n\nund Restaurant\n\n612703.03\n 30'210.00\n\nFördergeld Sanierung Flachdach \n\nZentrum Gersag\n\n612703.04\n 13'400.00\n\nFörderbeitrag Personalhaus \n\nGebäudeprogramm\n\n1 OEFFENTLICHE SICHERHEIT  138'067.60  34'502.00  560'000.00  518'000.00  485'332.85  361'946.10\n\nNetto Aufwand  103'565.60  42'000.00  123'386.75\n\n14 Feuerwehr  138'067.60  34'502.00  60'000.00  18'000.00  201'862.70  78'475.95\n\n145 Feuerwehr \n\n(Spezialfinanzierung)\n\n 201'862.70  78'475.95 18'000.00 60'000.00 34'502.00 138'067.60\n\n550106.01\n 1'468.70\n\nFW Schlauchverleger\n\n550106.02\n 200'394.00\n\nFW Materialfahrzeug\n\n550106.03\n 60'467.60  60'000.00\n\nFW Pikettfahrzeug \n\n550106.04\n 77'600.00\n\nFW Mannschaftstransporter\n\n650106.02\n 78'475.95\n\nFW Rückerstattung \n\nMaterialfahrzeug\n\n650106.03\n 16'930.00  18'000.00\n\nFW Rückerstattung \n\nPikettfahrzeug\n\n1 / 4\n\n78\n\n\n\nEWG Emmen IR Direktionsgliederung\n\nBudget 2017\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n26.03.2018\n\n18:04 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016\n\nKonto Funktionale Gliederung IR ab 200 Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n650106.04\n 17'572.00\n\nFW Rückerstattung \n\nMannschaftstransporter\n\n16 Zivile Landesverteidigung  500'000.00  500'000.00  283'470.15  283'470.15\n\n160 Zivilschutz  283'470.15  283'470.15 500'000.00 500'000.00\n\n550403.01\n 500'000.00  283'470.15\n\nUmbauten zur Schaffung \n\nfehlender Schutzplätze\n\n650403.01\n 500'000.00  283'470.15\n\nFinanzierung fehlende \n\nSchutzplätze ZS\n\n2 BILDUNG  3'027'662.17  2'810'000.00  5'417'985.61  58'270.00\n\nNetto Aufwand  3'027'662.17  2'810'000.00  5'359'715.61\n\n21 Volksschule  3'027'662.17  2'810'000.00  5'417'985.61  58'270.00\n\n217 Schulliegenschaften  5'417'985.61  58'270.00 2'810'000.00 3'027'662.17\n\n513103.17\n 28'135.20\n\nNeubau Doppel-Kindergarten \n\nAreal Schulhaus Hübeli\n\n513103.18\n 22'064.00\n\nAufstockung Pavillon \n\nEmmen-Dorf für \n\nDoppel-Kindergarten\n\n513103.19\n 1'597'270.55\n\nSanierung und Erweiterung \n\nSchulhaus Hübeli\n\n513103.20\n 200'000.00  200'000.00  277'438.95\n\nProjektierungskredit 4. Trakt \n\nSchulanlage Erlen\n\n513103.21\n 998'873.45\n\nNeubau Schulpavillon \n\nSchulanlage Krauer\n\n513103.22\n 111'433.90  1'388'712.75\n\nNeubau \n\nDreifach-Kindergartenpavillon \n\nSchulanlage Riffig\n\n513103.23\n-6'720.50  300'000.00\n\nIntegration Tagesstruktur und \n\nSanierung Kindergarten-Pavillon \n\nRiffig\n\n513103.24\n-22'518.00  100'000.00\n\nIntegration Tagesstruktur Hübeli\n\n513103.25\n 1'722'432.10  1'400'000.00  139'713.05\n\nNeubau Schulpavillon Meierhöfli\n\n513103.27\n 641'961.93  700'000.00\n\nInstandhaltungsbeitrag für \n\nallgemeiner Gebäudeunterhalt \n\nSchulhäuser\n\n513103.28\n 87'990.10  100'000.00\n\nUmnutzung Schulküche für \n\nbestehende Tagesstruktur, neuer \n\nKindergarten in Tagesstruktur SH \n\nEmmen\n\n513103.29\n 37'947.50  50'000.00\n\nIntegration Kindergarten-Lokal in \n\nTrakt F SH Gersag\n\n513106.06\n 405'054.25\n\nErsatz Schulmobiliar generell \n\n(inkl. Hübeli 2015/16)\n\n513106.07\n 160'723.41\n\nEinführung \n\n2-Jahres-Kindergarten, \n\nMöblierung\n\n513106.08\n 93'264.54  100'000.00\n\nNeuanschaffung \n\nKindergartenmobiliar (Wachstum)\n\n513106.09\n 84'003.75  120'000.00\n\nNeuanschaffung \n\nPrimarschulmobiliar (Wachstum)\n\n513106.10\n 40'000.00\n\nNeuanschaffung \n\nSekundarschulmobiliar \n\n(Wachstum)\n\n513106.11\n 77'866.85  100'000.00\n\nErsatz Schulmobiliar generell\n\n613103.19\n 58'270.00\n\nBeiträge Sanierung und \n\nErweiterung Schulanlage Hübeli\n\n3 KULTUR / FREIZEIT  330'926.35  230'000.00  209'473.80\n\nNetto Aufwand  330'926.35  230'000.00  209'473.80\n\n33 Parkanlagen / Wanderwege  80'000.00  80'000.00\n\n330 Parkanlagen, Wanderwege  80'000.00 80'000.00\n\n514101.01\n 80'000.00  80'000.00\n\nRückbau altes Gebäude \n\nEmmen-Park und Integration \n\nParkanlage\n\n34 Sport  250'926.35  150'000.00  209'473.80\n\n2 / 4\n\n79\n\n\n\nEWG Emmen IR Direktionsgliederung\n\nBudget 2017\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n26.03.2018\n\n18:04 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016\n\nKonto Funktionale Gliederung IR ab 200 Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n340 Sport  60'299.90 150'000.00 108'598.80\n\n513501.05\n 10'299.90\n\nMinigolf-Anlage\n\n513503.01\n 148'158.05  150'000.00\n\nInstandhaltungsbeitrag für \n\nallgemeiner Gebäudeunterhalt \n\nSport \n\n513508.01\n-39'559.25  50'000.00\n\nErarbeitung Freizeit- + \n\nSportstätten-Strategie\n\n345 Frei- und Hallenbad Mooshüsli  149'173.90 142'327.55\n\n514103.02\n 142'327.55\n\nDachsanierung Eingang-Mittelteil \n\nund Farbanstrich \n\nGarderobenbauten Mooshüsli\n\n514106.01\n 149'173.90\n\nErsatz Hausleittechnik Mooshüslli\n\n6 VERKEHR  2'150'992.40  4'135'200.00  1'050'000.00  2'703'299.47\n\nNetto Aufwand  2'150'992.40  3'085'200.00  2'703'299.47\n\n62 Gemeindestrassen  905'764.75  2'885'200.00  1'050'000.00  724'436.82\n\n620 Gemeindestrassen (öffentliche \n\nStrassen)\n\n 534'244.97 1'050'000.00 2'635'200.00 651'421.55\n\n521201.03\n 554'510.40  550'000.00  521'005.97\n\nSanierung von Gemeindestrassen\n\n521201.17\n 62'321.70  675'200.00  13'239.00\n\nNeubau Trottoir und Aufwertung \n\nFeldmattstrasse Benisuisse\n\n521201.20\n 1'000'000.00\n\nErschliessung Meierhof 2. Etappe\n\n521201.21\n 2'902.10  250'000.00\n\nQuartiersanierung Riffig\n\n521201.22\n 31'687.35  60'000.00\n\nRotbachbrücke \n\nRüeggisingerstrasse\n\n521201.23\n 100'000.00\n\nSanierung Strassenlärm LSP\n\n621201.07\n 1'000'000.00\n\nErschliessung Meierhof 2. Etappe \n\n- Perimeterbeiträge\n\n621201.08\n 50'000.00\n\nSanierung Strassenlärm LSP \n\nBundesbeiträge\n\n625 Fuhrpark  190'191.85 250'000.00 254'343.20\n\n521506.01\n 254'343.20  250'000.00  190'191.85\n\nFahrzeugbeschaffung Werkdienst\n\n65 Agglomerations- und  \n\nRegionalverkehr\n\n 1'245'227.65  1'250'000.00  1'978'862.65\n\n650 Agglomerations- und \n\nRegionalverkehr\n\n 1'978'862.65 1'250'000.00 1'245'227.65\n\n520103.01\n 143'641.65  1'170'591.65\n\nPavillon & Wartedächer \n\nHaltestelle Emmenbrücke, \n\nBahnhof Süd\n\n520103.02\n 14'580.00  150'000.00\n\nNot-Sanierung Liftanlagen \n\nBahnhof Gersag\n\n520201.01\n 1'087'006.00  1'100'000.00  808'271.00\n\nInvestitionsbeitrag ÖV\n\n7 UMWELT UND \n\nRAUMORDNUNG\n\n 3'738'742.91  1'881'455.10  4'600'000.00  1'670'000.00  4'492'644.20  2'744'633.16\n\nNetto Aufwand  1'857'287.81  2'930'000.00  1'748'011.04\n\n70 Wasserversorgung  1'984'544.80  897'736.55  1'950'000.00  670'000.00  1'187'441.60  1'050'129.50\n\n705 Wasserversorung \n\n(Spezialfinanzierung)\n\n 1'187'441.60  1'050'129.50 670'000.00 1'950'000.00 897'736.55 1'984'544.80\n\n521401.01\n 1'036'215.05\n\nAusbau Leitungsnetz\n\n521401.02\n 700.00\n\nErsatz Grundwasserpumpwerk \n\nStichermatt\n\n521401.16\n 450'000.00\n\nGrundwasserpumpwerk Kirchfeld\n\n521401.19\n 38'810.15  1'012.50\n\nPW Schiltwald, Ersetzen \n\nBohrlochpumpen 1-3\n\n521401.22\n 1'945'734.65  1'500'000.00\n\nSanierung und Erneuerung der \n\ngemeindeeigenen \n\nWasserleitungen 2017-2020\n\n521406.01\n 149'514.05\n\nLeitstelle/Funksteuerung WV\n\n3 / 4\n\n80\n\n\n\nEWG Emmen IR Direktionsgliederung\n\nBudget 2017\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n26.03.2018\n\n18:04 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016\n\nKonto Funktionale Gliederung IR ab 200 Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n621401.01\n 9'000.00\n\nRückerstattung Kosten an \n\nWasserleitungen\n\n621410.01\n 790'134.55  600'000.00  994'392.50\n\nAnschlussgebühren \n\nWasserversorgung\n\n621461.01\n 98'602.00  70'000.00  55'737.00\n\nBeiträge der kant. \n\nGebäudeversicherung\n\n71 Abwasserbeseitigung  900'342.55  903'809.55  1'500'000.00  1'000'000.00  1'522'331.70  795'658.60\n\n715 Abwasserbeseitigung \n\n(Spezialfinanzierung)\n\n 1'522'331.70  795'658.60 1'000'000.00 1'500'000.00 903'809.55 900'342.55\n\n521301.05\n 1'112'870.95\n\nSanierung und Erneuerung der \n\ngemeindeeigenen \n\nAbwasseranlagen 2011-2014\n\n521301.06\n 900'342.55  1'500'000.00  409'460.75\n\nSanierung und Erneuerung der \n\ngemeindeeigenen \n\nAbwasseranlagen 2017-2020\n\n621301.01\n 903'809.55  1'000'000.00  830'163.85\n\nAnschlussgebühren Kanalisation\n\n621312.01\n-34'505.25\n\nPerimeterbeiträge \n\nKanalisationssammelleitungen\n\n74 Friedhof und Bestattung  47'418.86  50'000.00\n\n740 Bestattungswesen  50'000.00 47'418.86\n\n513903.02\n 47'418.86  50'000.00\n\nInstandhaltungsbeitrag für \n\nallgemeiner Gebäudeunterhalt \n\nFriedhof\n\n75 Gewässerverbauungen  456'672.20  79'909.00  550'000.00  1'444'155.70  1'000'000.00\n\n750 Gewässerverbauung  1'444'155.70  1'000'000.00 550'000.00 79'909.00 456'672.20\n\n521201.16\n 456'672.20  550'000.00  1'444'155.70\n\nHochwasserschutz Emme\n\n621201.09\n 79'909.00  1'000'000.00\n\nRückerstattung Beiträge \n\nHochwasserschutz Emme\n\n79 Raumordnung  349'764.50  550'000.00  338'715.20 -101'154.94\n\n790 Raumordnung  338'715.20 -101'154.94 550'000.00 349'764.50\n\n520808.01\n-32'505.75\n\nVorprojekt Masterplan \n\nStadtzentrum Luzern Nord - \n\nSeetalplatz\n\n520808.02\n 73'147.90  50'000.00  139'946.35\n\nPlanungskosten Gebiet \n\nMasterplan Stadtzentrum Luzern \n\nNord\n\n520808.04\n 50'000.00  50'000.00  100'000.00\n\nGebietsentwicklung Emmen \n\nSonnenplatz, Sonnenhof Süd\n\n520808.06\n 50'000.00\n\nPlanung K13 (Zentral bis Sprengi)\n\n520808.07\n 50'000.00  50'000.00  50'000.00\n\nSchlüsselarealplanung, \n\nMeierhöfli/Quartierentwicklung\n\n520808.08\n 100'000.00  100'000.00\n\nUmsteigeknoten Gersag (Bus & \n\nBahn) Planung\n\n520808.09\n 50'000.00  50'000.00\n\nPlakatstandorte / Projektierung\n\n520881.01\n 26'616.60  200'000.00  81'274.60\n\nRevision Ortsplanung / \n\nNutzungsplanung\n\n620808.01\n-101'154.94\n\nBeiträge Vorprojekt Masterplan \n\nStadtzentrum Luzern Nord - \n\nSeetalplatz\n\n9 FINANZEN UND STEUERN  1'929'357.10  11'392'739.63  3'195'059.26  16'404'180.74\n\nNetto Ertrag  9'463'382.53  13'209'121.48\n\n99 Nicht aufgeteilte Posten  1'929'357.10  11'392'739.63  3'195'059.26  16'404'180.74\n\n999 Abschluss  3'195'059.26  16'404'180.74 11'392'739.63 1'929'357.10\n\n599090.01\n 1'929'357.10  3'195'059.26\n\nPassivierte Einnahmen\n\n699090.01\n 11'392'739.63  16'404'180.74\n\nAktivierte Ausgaben\n\n4 / 4\n\n81\n\n\n\nEWG Emmen IR Artengliederung Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n26.03.2018\n\n18:07 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016\n\nKonto Investrechnung ab 2009 Artenglie Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\nTotal  13'322'096.73  13'322'096.73  13'995'200.00  3'238'000.00  19'599'240.00  19'599'240.00\n\nNetto Aufwand  10'757'200.00\n\n5 Ausgaben  13'322'096.73  13'995'200.00  19'599'240.00\n\nNetto Aufwand  13'322'096.73  13'995'200.00  19'599'240.00\n\n501 Tiefbauten  3'616'308.90  6'165'200.00  3'104'804.12\n\nNetto Aufwand  3'616'308.90  6'165'200.00  3'104'804.12\n\n513501.05\n 10'299.90\n\nMinigolf-Anlage\n\n514101.01\n 80'000.00  80'000.00\n\nRückbau altes Gebäude \n\nEmmen-Park und Integration \n\nParkanlage\n\n521201.03\n 554'510.40  550'000.00  521'005.97\n\nSanierung von Gemeindestrassen\n\n521201.17\n 62'321.70  675'200.00  13'239.00\n\nNeubau Trottoir und Aufwertung \n\nFeldmattstrasse Benisuisse\n\n521201.20\n 1'000'000.00\n\nErschliessung Meierhof 2. Etappe\n\n521201.21\n 2'902.10  250'000.00\n\nQuartiersanierung Riffig\n\n521201.22\n 31'687.35  60'000.00\n\nRotbachbrücke \n\nRüeggisingerstrasse\n\n521201.23\n 100'000.00\n\nSanierung Strassenlärm LSP\n\n521301.05\n 1'112'870.95\n\nSanierung und Erneuerung der \n\ngemeindeeigenen \n\nAbwasseranlagen 2011-2014\n\n521301.06\n 900'342.55  1'500'000.00  409'460.75\n\nSanierung und Erneuerung der \n\ngemeindeeigenen \n\nAbwasseranlagen 2017-2020\n\n521401.01\n 1'036'215.05\n\nAusbau Leitungsnetz\n\n521401.02\n 700.00\n\nErsatz Grundwasserpumpwerk \n\nStichermatt\n\n521401.16\n 450'000.00\n\nGrundwasserpumpwerk Kirchfeld\n\n521401.19\n 38'810.15  1'012.50\n\nPW Schiltwald, Ersetzen \n\nBohrlochpumpen 1-3\n\n521401.22\n 1'945'734.65  1'500'000.00\n\nSanierung und Erneuerung der \n\ngemeindeeigenen \n\nWasserleitungen 2017-2020\n\n503 Hochbauten  4'835'836.94  4'570'000.00  9'073'168.60\n\nNetto Aufwand  4'835'836.94  4'570'000.00  9'073'168.60\n\n512703.11\n 21'000.00\n\nEinbau Fluchttüren \n\nRestaurant/Saal UG/Küche\n\n512703.12\n 40'583.20  1'846'131.95\n\nSanierung und Aufstockung \n\nPersonalhaus Zentrum Gersag\n\n512703.13\n 234'408.45\n\nAbsturzsicherheit bei den \n\nGebäuden\n\n512703.14\n 312'212.50\n\nBrandschutzvorschriften bei den \n\nGebäuden\n\n512703.15\n 156'656.40\n\nBüroanpassungen Reorganisation\n\n512703.17\n 12'192.45\n\nSanierung Flachdach Zentrum \n\nGersag\n\n512703.18\n 134'054.95\n\nSanierung Aufzugsanlagen \n\nVerwaltungsgebäude\n\n512703.19\n 62'024.80  70'000.00\n\nSicherheitsanpassungen \n\nGeländer Einfahrt Tiefgarage \n\nVerwaltungsgebäude\n\n512703.20\n 1'200'000.00  900'000.00\n\nInfrastrukturergänzungen Säle \n\nund Restaurant\n\n512703.21\n 98'208.10  100'000.00\n\nInstandhaltungsbeitrag für \n\nallgemeiner Gebäudeunterhalt \n\nVerwaltungsgebäude\n\n512703.22\n 166'367.70  200'000.00\n\nBüroanpassungen \n\nVerwaltungsgebäude 2. und 3. \n\nOG\n\n512703.23\n 50'242.15\n\nPlanungskredit \n\nInfrastrukturergänzungen Säle \n\nund Restaurant\n\n513103.17\n 28'135.20\n\nNeubau Doppel-Kindergarten \n\nAreal Schulhaus Hübeli\n\n513103.18\n 22'064.00\n\nAufstockung Pavillon \n\nEmmen-Dorf für \n\nDoppel-Kindergarten\n\n513103.19\n 1'597'270.55\n\nSanierung und Erweiterung \n\nSchulhaus Hübeli\n\n1 / 4\n\n82\n\n\n\nEWG Emmen IR Artengliederung Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n26.03.2018\n\n18:07 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016\n\nKonto Investrechnung ab 2009 Artenglie Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n513103.20\n 200'000.00  200'000.00  277'438.95\n\nProjektierungskredit 4. Trakt \n\nSchulanlage Erlen\n\n513103.21\n 998'873.45\n\nNeubau Schulpavillon \n\nSchulanlage Krauer\n\n513103.22\n 111'433.90  1'388'712.75\n\nNeubau \n\nDreifach-Kindergartenpavillon \n\nSchulanlage Riffig\n\n513103.23\n-6'720.50  300'000.00\n\nIntegration Tagesstruktur und \n\nSanierung Kindergarten-Pavillon \n\nRiffig\n\n513103.24\n-22'518.00  100'000.00\n\nIntegration Tagesstruktur Hübeli\n\n513103.25\n 1'722'432.10  1'400'000.00  139'713.05\n\nNeubau Schulpavillon Meierhöfli\n\n513103.27\n 641'961.93  700'000.00\n\nInstandhaltungsbeitrag für \n\nallgemeiner Gebäudeunterhalt \n\nSchulhäuser\n\n513103.28\n 87'990.10  100'000.00\n\nUmnutzung Schulküche für \n\nbestehende Tagesstruktur, neuer \n\nKindergarten in Tagesstruktur SH \n\nEmmen\n\n513103.29\n 37'947.50  50'000.00\n\nIntegration Kindergarten-Lokal in \n\nTrakt F SH Gersag\n\n513503.01\n 148'158.05  150'000.00\n\nInstandhaltungsbeitrag für \n\nallgemeiner Gebäudeunterhalt \n\nSport \n\n513903.02\n 47'418.86  50'000.00\n\nInstandhaltungsbeitrag für \n\nallgemeiner Gebäudeunterhalt \n\nFriedhof\n\n514103.02\n 142'327.55\n\nDachsanierung Eingang-Mittelteil \n\nund Farbanstrich \n\nGarderobenbauten Mooshüsli\n\n520103.01\n 143'641.65  1'170'591.65\n\nPavillon & Wartedächer \n\nHaltestelle Emmenbrücke, \n\nBahnhof Süd\n\n520103.02\n 14'580.00  150'000.00\n\nNot-Sanierung Liftanlagen \n\nBahnhof Gersag\n\n550403.01\n 500'000.00  283'470.15\n\nUmbauten zur Schaffung \n\nfehlender Schutzplätze\n\n506 Mobilien, Maschinen, \n\nFahrzeuge\n\n 1'086'710.34  1'060'000.00  1'585'066.12\n\nNetto Aufwand  1'086'710.34  1'060'000.00  1'585'066.12\n\n501006.02\n 170'000.00  170'000.00\n\nNeue Telefonanlage\n\n510506.01\n 28'898.00  70'000.00\n\nEinführung neues \n\nFinanzhaushaltsgesetz\n\n511206.04\n 98'478.20  162'171.40\n\nKons. Applikationslandschaft\n\n511206.05\n-8'211.80  166'374.56\n\nNeubeschaffung \n\nPersonalsoftware\n\n512606.01\n 150'000.00  150'000.00\n\nImmobilien- und \n\nFacility-Management \n\nSoftware-Tool BYRON\n\n513106.06\n 405'054.25\n\nErsatz Schulmobiliar generell \n\n(inkl. Hübeli 2015/16)\n\n513106.07\n 160'723.41\n\nEinführung \n\n2-Jahres-Kindergarten, \n\nMöblierung\n\n513106.08\n 93'264.54  100'000.00\n\nNeuanschaffung \n\nKindergartenmobiliar (Wachstum)\n\n513106.09\n 84'003.75  120'000.00\n\nNeuanschaffung \n\nPrimarschulmobiliar (Wachstum)\n\n513106.10\n 40'000.00\n\nNeuanschaffung \n\nSekundarschulmobiliar \n\n(Wachstum)\n\n513106.11\n 77'866.85  100'000.00\n\nErsatz Schulmobiliar generell\n\n514106.01\n 149'173.90\n\nErsatz Hausleittechnik Mooshüslli\n\n521406.01\n 149'514.05\n\nLeitstelle/Funksteuerung WV\n\n521506.01\n 254'343.20  250'000.00  190'191.85\n\nFahrzeugbeschaffung Werkdienst\n\n550106.01\n 1'468.70\n\nFW Schlauchverleger\n\n550106.02\n 200'394.00\n\nFW Materialfahrzeug\n\n550106.03\n 60'467.60  60'000.00\n\nFW Pikettfahrzeug \n\n550106.04\n 77'600.00\n\nFW Mannschaftstransporter\n\n561 Eigene Beiträge an Kanton  1'543'678.20  1'650'000.00  2'252'426.70\n\nNetto Aufwand  1'543'678.20  1'650'000.00  2'252'426.70\n\n2 / 4\n\n83\n\n\n\nEWG Emmen IR Artengliederung Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n26.03.2018\n\n18:07 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016\n\nKonto Investrechnung ab 2009 Artenglie Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n520201.01\n 1'087'006.00  1'100'000.00  808'271.00\n\nInvestitionsbeitrag ÖV\n\n521201.16\n 456'672.20  550'000.00  1'444'155.70\n\nHochwasserschutz Emme\n\n581 Planungen  310'205.25  550'000.00  388'715.20\n\nNetto Aufwand  310'205.25  550'000.00  388'715.20\n\n513508.01\n-39'559.25  50'000.00\n\nErarbeitung Freizeit- + \n\nSportstätten-Strategie\n\n520808.01\n-32'505.75\n\nVorprojekt Masterplan \n\nStadtzentrum Luzern Nord - \n\nSeetalplatz\n\n520808.02\n 73'147.90  50'000.00  139'946.35\n\nPlanungskosten Gebiet \n\nMasterplan Stadtzentrum Luzern \n\nNord\n\n520808.04\n 50'000.00  50'000.00  100'000.00\n\nGebietsentwicklung Emmen \n\nSonnenplatz, Sonnenhof Süd\n\n520808.06\n 50'000.00\n\nPlanung K13 (Zentral bis Sprengi)\n\n520808.07\n 50'000.00  50'000.00  50'000.00\n\nSchlüsselarealplanung, \n\nMeierhöfli/Quartierentwicklung\n\n520808.08\n 100'000.00  100'000.00\n\nUmsteigeknoten Gersag (Bus & \n\nBahn) Planung\n\n520808.09\n 50'000.00  50'000.00\n\nPlakatstandorte / Projektierung\n\n520881.01\n 26'616.60  200'000.00  81'274.60\n\nRevision Ortsplanung / \n\nNutzungsplanung\n\n590 Passivierungen der Einnahmen  1'929'357.10  3'195'059.26\n\nNetto Aufwand  1'929'357.10  3'195'059.26\n\n599090.01\n 1'929'357.10  3'195'059.26\n\nPassivierte Einnahmen\n\n6 Einnahmen  13'322'096.73  3'238'000.00  19'599'240.00\n\nNetto Ertrag  13'322'096.73  3'238'000.00  19'599'240.00\n\n601 Tiefbauten  9'000.00  50'000.00\n\nNetto Ertrag  9'000.00  50'000.00\n\n621201.08\n 50'000.00\n\nSanierung Strassenlärm LSP \n\nBundesbeiträge\n\n621401.01\n 9'000.00\n\nRückerstattung Kosten an \n\nWasserleitungen\n\n603 Hochbauten  13'400.00  500'000.00  371'950.15\n\nNetto Ertrag  13'400.00  500'000.00  371'950.15\n\n612703.03\n 30'210.00\n\nFördergeld Sanierung Flachdach \n\nZentrum Gersag\n\n612703.04\n 13'400.00\n\nFörderbeitrag Personalhaus \n\nGebäudeprogramm\n\n613103.19\n 58'270.00\n\nBeiträge Sanierung und \n\nErweiterung Schulanlage Hübeli\n\n650403.01\n 500'000.00  283'470.15\n\nFinanzierung fehlende \n\nSchutzplätze ZS\n\n606 Mobilien, Maschinen, \n\nFahrzeuge\n\n 34'502.00  18'000.00  78'475.95\n\nNetto Ertrag  34'502.00  18'000.00  78'475.95\n\n650106.02\n 78'475.95\n\nFW Rückerstattung \n\nMaterialfahrzeug\n\n650106.03\n 16'930.00  18'000.00\n\nFW Rückerstattung \n\nPikettfahrzeug\n\n650106.04\n 17'572.00\n\nFW Rückerstattung \n\nMannschaftstransporter\n\n610 Anschlussgebühren  1'693'944.10  1'600'000.00  1'824'556.35\n\nNetto Ertrag  1'693'944.10  1'600'000.00  1'824'556.35\n\n621301.01\n 903'809.55  1'000'000.00  830'163.85\n\nAnschlussgebühren Kanalisation\n\n621410.01\n 790'134.55  600'000.00  994'392.50\n\nAnschlussgebühren \n\nWasserversorgung\n\n612 Perimeterbeiträge  1'000'000.00 -34'505.25\n\nNetto Aufwand  34'505.25\n\nNetto Ertrag  1'000'000.00\n\n621201.07\n 1'000'000.00\n\nErschliessung Meierhof 2. Etappe \n\n- Perimeterbeiträge\n\n621312.01\n-34'505.25\n\nPerimeterbeiträge \n\nKanalisationssammelleitungen\n\n3 / 4\n\n84\n\n\n\nEWG Emmen IR Artengliederung Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n26.03.2018\n\n18:07 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016\n\nKonto Investrechnung ab 2009 Artenglie Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n661 Eigene Beiträge Kantone  178'511.00  70'000.00  1'055'737.00\n\nNetto Ertrag  178'511.00  70'000.00  1'055'737.00\n\n621201.09\n 79'909.00  1'000'000.00\n\nRückerstattung Beiträge \n\nHochwasserschutz Emme\n\n621461.01\n 98'602.00  70'000.00  55'737.00\n\nBeiträge der kant. \n\nGebäudeversicherung\n\n669 Eigene Beiträge Übrige -101'154.94\n\nNetto Aufwand  101'154.94\n\n620808.01\n-101'154.94\n\nBeiträge Vorprojekt Masterplan \n\nStadtzentrum Luzern Nord - \n\nSeetalplatz\n\n690 Aktivierte Ausgaben  11'392'739.63  16'404'180.74\n\nNetto Ertrag  11'392'739.63  16'404'180.74\n\n699090.01\n 11'392'739.63  16'404'180.74\n\nAktivierte Ausgaben\n\n4 / 4\n\n85\n\n\n\nEWG Emmen Artengliederung Rechnung 2017 Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n26.03.2018\n\n15:22 / bnaef\n\nLaufende Rechnung ab 2009 Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016\n\nKonto Artengliederung LR ab 2009 inkl. U Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nA U F W A N D3  157'367'472.89  150'771'755.49  153'455'883.76\n\nPERSONALAUFWAND30  63'271'203.93  63'090'797.07  62'245'278.10\n\nBehörden, Kommissionen300  180'986.80 192'780.00 1'523'135.53\n\nVerwaltungs- und \n\nBetriebspersonal\n\n301  23'253'937.90 22'752'750.19 21'629'846.78\n\nLehrkräfte302  28'248'910.01 28'928'878.21 29'252'959.34\n\nSozialversicherungsbeiträge303  3'774'996.09 3'821'482.87 3'904'007.40\n\nPersonalversicherungsbeiträge304  5'296'144.80 5'519'474.32 5'427'468.30\n\nUnfall- und \n\nKrankenversicherungsbeiträge\n\n305  179'172.16 299'716.48 289'469.60\n\nDienstkleider, Wohnungs- und \n\nVerpflegungszulagen\n\n306  28'507.70 20'200.00 16'747.12\n\nRentenleistungen307  815'697.25 954'800.00 805'966.00\n\nEntschädigungen für temporäre \n\nArbeitskräfte\n\n308  19'713.50 13'100.00 15'470.00\n\nÜbriger Personalaufwand309  447'211.89 587'615.00 406'133.86\n\nSACHAUFWAND31  14'546'066.30  15'627'235.47  16'178'870.32\n\nBüro- und Schulmaterialien, \n\nDrucksachen\n\n310  875'927.62 886'705.00 806'817.84\n\nAnschaffung von Mobilien, \n\nMaschinen, Fahrzeugen, \n\nWerkzeugen\n\n311  1'476'275.04 1'551'541.00 1'426'623.74\n\nWasser, Energie und \n\nHeizmaterialien, Abwasser\n\n312  2'121'779.98 1'880'160.00 2'058'370.37\n\nVerbrauchsmaterialien313  1'474'651.41 1'247'350.00 1'301'112.24\n\nBaulicher Unterhalt / Material und \n\nDienstleistungen Dritter\n\n314  2'583'901.34 2'528'900.00 1'907'303.39\n\nÜbriger Unterhalt / Material und \n\nDienstleistungen Dritter\n\n315  665'839.85 614'050.00 617'067.29\n\nMieten, Pachten, \n\nBenützungsgebühren\n\n316  588'483.52 567'705.00 594'038.99\n\nSpesenentschädigungen317  337'305.28 330'810.00 299'924.85\n\nDienstleistungen und Honorare \n\nDritter\n\n318  5'562'785.95 5'561'084.47 5'072'946.46\n\nÜbriger Sachaufwand319  491'920.33 458'930.00 461'861.13\n\nPASSIVZINSEN32  2'716'763.94  2'838'250.00  2'757'403.67\n\nPassivzinsen320  2'757'403.67 2'838'250.00 2'716'763.94\n\nABSCHREIBUNGEN33  9'982'957.59  8'765'000.00  8'542'630.71\n\nAbschreibungen auf \n\nFinanzvermögen\n\n330  1'368'810.42 1'315'000.00 1'769'881.53\n\nOrdentliche Abschreibungen auf \n\nVewaltungsvermögen\n\n331  6'716'084.78 6'650'000.00 7'051'845.24\n\nBilanzfehlbetrag ordentliche \n\nAbschreibungen\n\n333  457'735.51 800'000.00 1'161'230.82\n\nENTSCHÄDIGUNGEN AN \n\nGEMEINWESEN\n\n35  7'742'321.35  7'812'000.00  7'757'661.75\n\nKanton351  1'652'317.70 1'548'000.00 1'561'896.55\n\nGemeinden und \n\nGemeindeverbände\n\n352  6'105'344.05 6'264'000.00 6'180'424.80\n\nEIGENE BEITRÄGE36  51'856'465.48  46'804'613.30  49'270'223.56\n\nKanton361  17'130'141.25 16'770'000.00 17'130'955.39\n\nGemeinden und \n\nGemeindeverbände\n\n362  1'053'365.45 972'900.00 970'688.00\n\nEigene Anstalten363  3'545'401.89 3'817'256.30 3'511'813.00\n\nGemischtwirtschaftliche \n\nUnternehmungen\n\n364  9'093'431.15 9'307'657.00 9'811'920.38\n\nPrivate Institutionen365  3'393'009.85 2'626'800.00 3'610'711.35\n\nPrivate Haushalte366  15'054'873.97 13'310'000.00 16'820'377.36\n\nEINLAGEN38  1'727'932.71  490'666.24  1'086'656.08\n\n1 / 3\n\n86\n\n\n\nEWG Emmen Artengliederung Rechnung 2017 Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n26.03.2018\n\n15:22 / bnaef\n\nLaufende Rechnung ab 2009 Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016\n\nKonto Artengliederung LR ab 2009 inkl. U Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nSpezialfinanzierungen380  1'076'656.08 490'666.24 1'727'932.71\n\nSpezialfonds384  10'000.00\n\nINTERNE VERRECHNUNGEN39  5'523'761.59  5'343'193.41  5'617'159.57\n\nInterne Verrechnungen399  5'617'159.57 5'343'193.41 5'523'761.59\n\nE R T R A G4  144'817'645.42  149'101'889.96  153'455'883.76\n\nSTEUERN40  80'923'089.02  86'280'000.00  82'196'828.12\n\nEinkommens- und \n\nVermögenssteuern\n\n400  76'671'546.02 79'392'000.00 76'439'147.97\n\nSondersteuern402  416'875.00 425'000.00 420'975.00\n\nVermögensgewinnsteuern403  2'582'352.60 3'000'000.00 1'521'344.40\n\nHandänderungssteuern404  1'414'409.35 2'100'000.00 1'547'126.40\n\nErbschaftssteuern405  359'000.40 460'000.00 309'506.35\n\nBesitz- und Aufwandsteuern406  752'644.75 903'000.00 684'988.90\n\nREGALIEN UND \n\nKONZESSIONEN\n\n41  1'380'181.85  1'456'700.00  1'612'966.15\n\nKonzessionen410  1'612'966.15 1'456'700.00 1'380'181.85\n\nVERMÖGENSERTRÄGE42  1'952'831.41  2'157'642.50  2'218'183.11\n\nBankkontokorrente420  324.40 10'000.00 1'089.92\n\nGuthaben421  217'855.19 263'500.00 250'674.45\n\nAnlagen des Finanzvermögens \n\n(ohne Liegenschaften)\n\n422  1'400.00 1'400.00\n\nLiegenschaftserträge des \n\nFinanzvermögens\n\n423  615'439.72 610'400.00 447'551.20\n\nBuchgewinne auf Anlagen des \n\nFinanzvermögens\n\n424  400.00\n\nDarlehen des \n\nVerwaltungsvermögens\n\n425  156'830.95 150'000.00 146'575.50\n\nBeteiligungen des \n\nVerwaltungsvermögen\n\n426  2'930.00 2'930.00\n\nLiegenschaftserträge des \n\nVerwaltungsvermögen\n\n427  964'761.10 879'742.50 867'756.31\n\nÜbrige Vermögenserträge429  258'641.75 244'000.00 234'454.03\n\nENTGELTE43  25'265'367.83  23'302'820.88  25'682'720.20\n\nErsatzabgaben430  10'000.00 55'200.00\n\nGebühren für Amtshandlungen431  1'686'538.02 1'817'948.88 2'230'419.67\n\nSchulgelder Private433  736'652.85 701'900.00 772'566.30\n\nAndere Benützungsgebühren und \n\nDienstleistungen\n\n434  8'397'258.93 9'193'850.00 8'731'228.38\n\nVerkäufe435  5'648'358.83 4'432'500.00 4'727'833.15\n\nRückerstattungen aus \n\nAufwandsminderung\n\n436  8'722'312.07 6'676'922.00 8'210'471.38\n\nBussen (ohne Strafsteuern)437  430'345.00 430'500.00 480'050.00\n\nÜbrige Entgelte439  51'254.50 49'200.00 57'598.95\n\nANTEILE UND BEITRÄGE \n\nOHNE ZECKBINDUNG\n\n44  7'948'502.00  7'948'502.00  7'946'118.00\n\nKantonsbeiträge444  7'946'118.00 7'948'502.00 7'948'502.00\n\nRÜCKERSTATTUNGEN VON \n\nGEMEINWESEN\n\n45  1'556'433.97  1'680'417.44  1'583'086.35\n\nBund450  29'409.60 26'000.00 29'886.40\n\nKanton451  354'058.25 354'155.00 336'072.75\n\nGemeinden und \n\nGemeindeverbände\n\n452  1'199'618.50 1'300'262.44 1'190'474.82\n\nBEITRÄGE FÜR EIGENE \n\nRECHNUNG\n\n46  19'748'902.61  20'085'781.63  18'812'689.69\n\nBund460  92'980.75 90'000.00 96'404.85\n\nKanton461  14'003'870.05 14'952'108.28 14'963'731.35\n\n2 / 3\n\n87\n\n\n\nEWG Emmen Artengliederung Rechnung 2017 Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n26.03.2018\n\n15:22 / bnaef\n\nLaufende Rechnung ab 2009 Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016\n\nKonto Artengliederung LR ab 2009 inkl. U Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nGemeinden und \n\nGemeindeverbände\n\n462  848'785.30 955'653.05 915'547.26\n\nEigene Anstalten463  3'545'401.89 3'817'256.30 3'511'813.00\n\nÜbrige469  321'651.70 270'764.00 261'406.15\n\nENTNAHMEN48  518'575.14  846'832.10  7'786'132.57\n\nSpezialfinanzierungen480  406'032.99 321'832.10 357'898.39\n\nSpezialfonds484  345'146.50 525'000.00 160'676.75\n\nAufwandüberschuss489  7'034'953.08\n\nINTERNE VERRECHNUNGEN49  5'523'761.59  5'343'193.41  5'617'159.57\n\nInterne Verrechnungen499  5'617'159.57 5'343'193.41 5'523'761.59\n\nUMLAGEN AUFWAND7  40'196'820.07  41'468'689.35  39'432'103.98\n\nUMLAGEN AUFWAND70  27'599'616.93  28'797'089.35  27'242'923.25\n\nKALKULATORISCHE \n\nAUFWÄNDE\n\n71  12'597'203.14  12'671'600.00  12'189'180.73\n\nUMLAGEN ERTRAG8  40'196'820.07  41'468'689.35  39'432'103.98\n\nUMLAGEN ERTRAG80  27'599'616.93  28'797'089.35  27'242'923.25\n\nKALKULATORISCHE ERTRÄGE81  12'597'203.14  12'671'600.00  12'189'180.73\n\nTotal  197'564'292.96  185'014'465.49  192'240'444.84  190'570'579.31  192'887'987.74  192'887'987.74\n\n 12'549'827.47  1'669'865.53Netto Aufwand\n\n 197'564'292.96  197'564'292.96  192'887'987.74  192'887'987.74 192'240'444.84 192'240'444.84Gesamttotal\n\n3 / 3\n\n88\n\n\n\nEWG Emmen Rechnung 2017 Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n26.03.2018\n\n15:30 / bnaef\n\nKST- / KTR-Rechnung ab 2009 Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016\n\nKonto Produktgruppen ab 2012 09 01 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nBEHÖRDEN1  1'806'203.64  55'902.70  1'771'167.45  20'000.00  1'780'227.59  47'952.80\n\nEinwohnerrat101  279'726.54  241'642.70  232'850.59\n\nEinwohnerrat900000  232'850.59 241'642.70 279'726.54\n\nGemeinderat102  1'526'477.10  55'902.70  1'529'524.75  20'000.00  1'547'377.00  47'952.80\n\nGemeinderat80000  1'477'168.02  47'952.80 20'000.00 1'470'024.75 55'902.70 1'473'245.80\n\nStaatsbürgerliche \n\nVeranstaltungen\n\n930200  25'274.23 15'000.00 6'349.05\n\nGewerbe-, Quartierverein, \n\nZukunftsgestaltung Emmen\n\n930250  44'934.75 44'500.00 46'882.25\n\nSTABSSTELLEN2  2'418'885.99  4'741'713.67  2'636'699.95  6'821'613.44  2'361'201.57  5'616'409.94\n\nStabsstelle Kanzlei201  1'929'201.79  4'697'758.57  2'050'625.61  6'784'613.44  1'828'746.19  5'569'270.29\n\nGemeindekanzlei allg.80002  348'570.57  15'010.30 14'500.00 343'952.58 11'857.55 244'149.24\n\nEinwohnerkontrolle901000  640'423.40  264'098.25 279'300.00 686'532.78 277'031.90 600'839.71\n\nRegionales Zivilstandsamt902000  341'925.43  341'925.43 329'564.56 329'564.56 330'852.60 330'852.60\n\nRegionales Zivilstandsamt Anteil \n\nEmmen\n\n902001  138'672.97 135'807.29 131'332.53\n\nVeranlagung Sondersteuern903010 -204'488.98  4'067'587.55 5'169'500.00 45'117.77 3'100'821.15 45'655.28\n\nTeilungsamt904000  352'185.74  663'770.26 800'000.00 317'901.75 756'631.47 343'962.11\n\nBürgerrechtswesen910030  211'457.06  216'878.50 191'748.88 191'748.88 220'563.90 232'410.32\n\nStabsstelle Kommunikation, \n\nMarketing und \n\nWirtschaftsförderung\n\n202  489'684.20  43'955.10  586'074.34  37'000.00  532'455.38  47'139.65\n\nIntranet80010  2'399.60 9'000.00 1'746.75\n\nInternet80011  18'981.65 23'800.00 16'351.80\n\nKommunikation / Information930300  231'865.49  39'566.60 37'000.00 253'168.13 43'955.10 210'035.12\n\nProjektkommunikation930305  2'000.00 20'000.00 11'423.00\n\nMarketing930350  277'208.64  7'573.05 280'106.21 250'127.53\n\nDIREKTION FINANZEN UND \n\nPERSONELLES\n\n3  25'871'371.81  94'321'191.23  25'153'890.00  97'831'703.24  24'999'540.98  101'966'204.33\n\nFinanz- und Rechnungswesen301  13'046'086.44  11'199'421.18  12'304'289.74  11'035'499.49  12'029'479.97  18'113'055.47\n\nKapitalkosten aus Fibu70000  2'703'159.39  863'371.51 858'470.00 2'683'250.00 887'658.83 2'742'969.40\n\nAbschreibungen aus Fibu70010  7'074'437.54  668'287.47 681'157.49 7'450'000.00 781'644.82 8'218'259.01\n\nAbschluss70020  7'034'953.08\n\nAllg. Administr. / Verwaltung79030  787'787.84  753'612.74 664'370.00 645'701.50 742'678.15 695'877.51\n\nFinanz- u. Rechnungswesen79040  955'488.70  469'188.65 415'000.00 1'025'695.62 435'501.20 893'611.73\n\nInkasso Steuern903100  508'606.50  377'524.02 468'000.00 499'642.62 403'436.18 495'368.79\n\nFinanzausgleich991000  7'946'118.00 7'948'502.00 7'948'502.00\n\nPersonal und Organisation302  2'030'951.54  420'348.05  2'243'296.51  435'060.00  2'064'330.59  489'499.35\n\nZentraleinkauf79000  129'093.67  53'082.40 60'100.00 142'666.45 61'694.35 123'107.29\n\nPersonalwesen79050  849'630.78  218'645.45 177'960.00 832'768.99 213'476.70 790'790.96\n\nLehrlingswesen79060  168'522.01  2'425.40 176'151.67 439.60 166'822.54\n\nWeiterbildung (intern/extern)79070  88'004.90  16'834.50 113'475.00 5'225.80 70'004.70\n\nPost- und Kurierdienst79085  56'194.58  10'000.00 5'000.00 61'234.40 5'000.00 60'107.48\n\nRücktrittsgelder, Ruhegehälter909000  772'884.65  188'511.60 192'000.00 917'000.00 134'511.60 820'118.57\n\nImmobilien303  6'503'097.94  2'954'070.92  6'339'177.70  3'306'188.75  6'618'090.54  2'984'697.04\n\nVerwaltung Liegenschaften72000  583'069.09  9.95 696'667.75 4'638.95 697'600.13\n\nVerwaltungsgebäude Gersag75000  279'064.43  330'588.80 265'900.00 285'682.51 265'027.60 291'778.26\n\nSaalbau, Restaurant75010  264'731.69  1'000.00 75'000.00 175'018.65 17'233.35 192'739.95\n\nPersonalhaus75020  66'000.00 35'575.07 66'000.00 27'604.70\n\nFeuerwehrgebäude \n\nNeuenkirchstrasse / \n\nPestalozzistrasse\n\n75100  265'389.43  265'389.43 267'350.00 267'350.00 263'499.36 263'499.36\n\nZivilschutzanlagen allgemein75120  12'095.85  6'540.00 6'540.00 9'500.00 8'340.00 9'398.00\n\nMilitärunterkünfte75125  5'855.27 1'259.50\n\nSchulliegenschaften allgemein75200  2'872'735.52  205'993.70 206'500.00 2'738'870.28 305'666.75 2'812'831.19\n\n1 / 5\n\n89\n\n\n\nEWG Emmen Rechnung 2017 Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n26.03.2018\n\n15:30 / bnaef\n\nKST- / KTR-Rechnung ab 2009 Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016\n\nKonto Produktgruppen ab 2012 09 01 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nModulbau Kirchfeld75270  376.40\n\nSonnhalde Schulgebäude75276  39'744.73  24.00 33'025.00 35'068.85 9'297.70 34'018.62\n\nSportanlagen75300  603'250.30  107'297.00 102'500.00 514'104.95 129'213.15 514'890.40\n\nFrei- und Hallenbad Mooshüsli75320  168'515.05  15'540.00 15'540.00 135'150.00 15'540.00 129'387.97\n\nRestaurant Mooshüsli Frei- und \n\nHallenbad\n\n75322  5'374.65 3'300.00 40'271.65 11'682.73\n\nRestaurant Rossmoos75330  46'989.00  26'268.80 38'400.00 19'088.36 41'673.70 45'741.65\n\nSporthalle Rossmoos75340  544'284.11  544'284.11 560'253.75 560'253.75 520'332.71 520'332.71\n\nSporthalle Gersaghalle75370  17'382.14  11'020.00 8'000.00 61'560.29 10'515.00 56'157.43\n\nDiverse Liegenschaften \n\nVerwaltungsvermögen\n\n75500  45'172.05  21'705.80 28'100.00 39'920.88 38'702.70 57'687.23\n\nWerkhof75600  45'263.64  1'860.00 1'860.00 21'400.00 1'860.00 18'570.05\n\nFriedhöfe75700  29'872.84 42'150.00 23'871.05\n\nLiegenschaften Finanzvermögen75990  32'010.11  609'868.42 576'770.00 29'450.00 440'712.40 38'059.00\n\nReinigung79090  174'414.93  15'983.10 13'950.00 158'478.02 9'995.00 186'376.74\n\nRuhender Verkehr (Parkplätze, \n\nParkhäuser)\n\n963000  61'685.10  403'853.90 679'000.00 85'115.07 474'832.25 111'490.74\n\nBestattungswesen973000  389'795.49  165'986.80 224'500.00 388'049.59 170'147.25 419'326.14\n\nProjekt Beachfeld Rossmoos982003  5'656.53  5'600.00 8'000.00 5'830.00 5'877.50 5'336.77\n\nMarkt- u. Gewerbewesen983000  89'473.68  183'894.48 68'000.00 2'000.00 60'312.50 610.65\n\nBarackendörfli Riffigweiher995015  35'888.51  61'988.75 61'000.00 29'593.68 54'381.40 32'846.97\n\nInformatik304  1'158'885.71  579'795.76  1'375'290.16  608'755.00  1'104'357.24  899'008.30\n\nInformatik79020  1'035'079.00  855'011.32 563'080.00 1'301'128.60 536'028.39 1'091'791.76\n\nHausdruckerei79025  69'278.24  43'996.98 45'675.00 74'161.56 43'767.37 67'093.95\n\nSteuerwesen305  3'132'350.18  79'167'555.32  2'891'835.89  82'446'200.00  3'183'282.64  79'479'944.17\n\nVeranlagung / Administration \n\nSteuern\n\n903000  1'389'626.79  516'804.19 512'200.00 1'462'835.89 498'488.65 1'412'717.12\n\nGemeindesteuern990000  1'776'675.90  75'774'344.56 78'635'000.00 1'417'000.00 75'615'905.82 1'704'493.46\n\nAndere Steuern990010  16'979.95  1'069'677.80 1'229'000.00 12'000.00 994'691.20 15'139.60\n\nKonzessionsgebühren990020  1'422'953.62 1'390'000.00 1'320'929.65\n\nErtrag aus Strassen- u. \n\nVerkehrsabgaben\n\n990040  696'164.00 680'000.00 737'540.00\n\nDIREKTION BAU UND UMWELT4  19'282'967.78  13'753'986.13  19'147'712.48  13'926'146.10  18'669'829.65  13'405'570.90\n\nVerkehr401  3'692'490.24  239'274.85  3'752'380.72  308'000.00  3'635'038.73  342'428.85\n\nÖffentlicher Verkehr961000  3'511'092.11  203'311.35 168'000.00 3'627'980.72 99'813.60 3'561'645.14\n\nSBB Tageskarten961010  123'946.62  139'117.50 140'000.00 124'400.00 139'461.25 130'845.10\n\nPlanung und Hochbau402  1'457'546.87  1'190'915.75  1'404'221.21  1'231'000.00  1'143'171.22  1'106'912.80\n\nRaumplanung / Raumordnung976000  338'385.51  201'052.75 300'000.00 429'938.76 133'317.70 405'053.54\n\nHochbau977000  134'081.37  258'900.00 151'000.00 391'626.78 151'854.20 353'487.96\n\nBaubewilligungen977020  659'103.69  646'960.05 780'000.00 582'655.67 905'743.85 699'005.37\n\nImmobilienschätzungen977030  11'600.65\n\nUmweltschutz403  247'894.33  171'916.82  171'172.28  71'500.00  164'932.25  74'217.05\n\nUmweltschutz974000  122'506.61  74'217.05 71'500.00 124'387.23 171'916.82 205'061.08\n\nLandwirtschaft980000  42'425.64 46'785.05 42'833.25\n\nAbfallbewirtschaftung404  1'340'625.89  1'340'625.89  1'251'832.10  1'251'832.10  1'339'642.73  1'339'642.73\n\nAbfallbewirtschaftung971000  1'339'642.73  1'339'642.73 1'251'832.10 1'251'832.10 1'340'625.89 1'340'625.89\n\nAbwasserbeseitigung405  5'225'634.01  5'225'634.01  5'100'000.00  5'100'000.00  5'010'282.30  5'010'282.30\n\nAbwasserbeseitigung970000  5'010'282.30  5'010'282.30 5'100'000.00 5'100'000.00 5'225'634.01 5'225'634.01\n\nWasserversorgung406  4'553'145.05  4'553'145.05  4'716'500.00  4'716'500.00  4'258'515.75  4'258'515.75\n\nWasserversorgung972000  4'258'515.75  4'258'515.75 4'716'500.00 4'716'500.00 4'553'145.05 4'553'145.05\n\nWerkhof407  2'069'727.69  912'996.76  2'046'469.58  1'024'314.00  2'220'045.15  1'079'539.67\n\nWerkhof / Werkdienst Betrieb960015  2'050'118.80  1'079'275.67 1'024'050.00 1'866'469.58 912'732.76 1'898'037.19\n\nStrassenbeleuchtungen960030  169'926.35  264.00 264.00 180'000.00 264.00 171'690.50\n\n2 / 5\n\n90\n\n\n\nEWG Emmen Rechnung 2017 Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n26.03.2018\n\n15:30 / bnaef\n\nKST- / KTR-Rechnung ab 2009 Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016\n\nKonto Produktgruppen ab 2012 09 01 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nÖffentliche Anlagen408  531'838.17  24'477.00  540'450.00  100'000.00  699'660.67  91'031.75\n\nÖffentliche Anlagen / übrige \n\nFreizeitgestaltung\n\n930900  699'660.67  91'031.75 100'000.00 540'450.00 24'477.00 531'838.17\n\nTiefbau409  164'065.53  95'000.00  164'686.59  123'000.00  198'540.85  103'000.00\n\nTiefbau / baulicher Unterhalt \n\nStrassen\n\n977010  198'540.85  103'000.00 123'000.00 164'686.59 95'000.00 164'065.53\n\nDIREKTION SOZIALES UND \n\nGESELLSCHAFT\n\n5  55'265'058.16  11'130'240.62  50'688'828.18  10'345'737.02  52'580'242.13  11'206'388.71\n\nBerufsbeistandschaft501  4'376'222.63  2'537'422.51  4'742'166.12  2'683'935.65  4'289'913.81  2'430'219.73\n\nBerufsbeistandschaft Emmen \n\n(vormals Amtsvormundschaft)\n\n910005  1'859'694.08 2'058'230.47 1'838'800.12\n\nBerufsbeistandschaft Emmen, \n\nRain, Rothenburg\n\n910006  2'430'219.73  2'430'219.73 2'683'935.65 2'683'935.65 2'537'422.51 2'537'422.51\n\nKindes- und \n\nErwachsenenschutzbehörde \n\nEmmen\n\n502A  2'617'263.16  1'579'606.79  2'772'187.38  1'654'040.57  2'584'952.44  1'527'591.60\n\nKindes- und \n\nErwachsenenschutzbehörde \n\nAnteil Emmen (vormals \n\nVormundschaftswesen)\n\n910000  1'057'360.84 1'118'146.81 1'037'656.37\n\nKindes- und \n\nErwachsenenschutzbehörde \n\n(KESB Emmen)\n\n910001  1'527'591.60  1'527'591.60 1'654'040.57 1'654'040.57 1'579'606.79 1'579'606.79\n\nSoziale Wohlfahrt502B  18'178'784.56  956'499.62  16'127'188.19  996'857.00  16'989'973.98  1'279'996.86\n\nSoziale und Gesellschaftliche \n\nVereinsunterstützung\n\n930450  13'172.65 16'800.00 8'577.70\n\nPflegefinanzierung Spitex \n\n(vormals Krankenpflege Spitex)\n\n940000  1'880'603.67  204'522.00 1'533'913.78 6'148.80 1'871'681.67\n\nPflegefinanzierung Heime940005  6'394'872.20 6'100'000.00 22.60 7'255'539.80\n\nVermögensverwaltung BZE AG942000  78'239.46  85'777.67 81'857.00 81'857.00 67'514.08 81'652.67\n\nSozialer Wohnungsbau950050  27'273.00  100.00 20'000.00 38'855.00\n\nGenerelle Sozialhilfe952000  7'211'304.54  900.00 7'036'070.00 15'284.90 7'270'811.83\n\nAlimentenfachstelle953200  1'384'508.46  988'697.19 915'000.00 1'338'547.41 867'529.24 1'651'665.89\n\nAHV-Zweigstelle,  Arbeitsamt, \n\nSozialversicherungen\n\n503  10'689'829.90  103'386.60  10'774'797.18  150'000.00  10'942'644.01  97'522.07\n\nKrankenversicherung950020  2'349'860.15  44'730.00 100'000.00 2'453'000.00 51'488.80 1'867'046.30\n\nErgänzungsleistungen950030  8'153'728.00 7'900'000.00 8'380'394.00\n\nFamilienausgleichskasse950040  120'988.00 100'000.00 128'353.00\n\nAHV-Zweigstelle950060  318'067.86  52'792.07 50'000.00 321'797.18 51'897.80 314'036.60\n\nWirtschaftliche Sozialhilfe504  16'906'090.80  4'902'586.77  13'959'793.53  3'914'000.00  15'433'352.39  4'857'325.62\n\nGesetzliche Fürsorge (WSH)953000  15'027'618.47  4'656'636.77 3'700'000.00 13'661'756.88 4'769'991.57 16'626'969.70\n\nMutterschaftsbeihilfe953100  111'915.81  55'426.15\n\nSozialinspektorat953500  236'728.09  133'472.70 200'000.00 240'646.25 120'625.20 221'683.01\n\nFreiwillige Einkommens- & \n\nVermögensverwaltung\n\n954000  57'090.02  11'790.00 14'000.00 57'390.40 11'970.00 57'438.09\n\nJugend- und \n\nFamilienbetreuung\n\n505  2'496'867.11  1'050'738.33  2'312'695.78  946'903.80  2'339'405.50  1'013'732.83\n\nSchulsozialarbeit951000  215'754.83  268'573.20 208'437.16 208'437.16 223'926.31 216'776.98\n\nJugend+Familienberatung \n\nEmmen\n\n951005  261'190.52 271'317.25 271'149.06\n\nJugend+Familienberatung \n\nEmmen, Rothenburg, Rain\n\n951010  350'532.77  350'532.77 335'971.36 335'971.36 359'366.02 359'366.02\n\nJugendarbeit, Jugendbüro951020  289'979.64  8'233.70 1'200.00 295'139.15 16'770.38 294'404.32\n\nSozialraumorientierte Schule951025  20'227.55  20'227.55 27'395.28 27'395.28 28'362.37 28'362.37\n\nBereich Jugend & Familie951030  228'480.74  21'900.00 15'400.00 246'231.05 40'200.00 277'565.92\n\nKITA (Tagesbetreuung)951040  371'205.36  237'915.40 248'000.00 399'355.11 248'960.45 416'863.48\n\nBetreuungsgutscheine951050  598'515.34  105'705.21 110'000.00 528'049.42 133'152.80 632'354.11\n\nProjekt Mädchenarbeit951200  2'457.85  600.00\n\n3 / 5\n\n91\n\n\n\nEWG Emmen Rechnung 2017 Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n26.03.2018\n\n15:30 / bnaef\n\nKST- / KTR-Rechnung ab 2009 Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016\n\nKonto Produktgruppen ab 2012 09 01 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nGraffiti-Wand951208  932.10  45.00\n\nMedienraum951214  75.80 24.85\n\nKolben Barackendörfli / \n\nJugendbüro\n\n951215  53.00 500.00 800.00\n\nDIREKTION SCHULE UND \n\nKULTUR\n\n6  45'896'063.32  15'075'241.15  45'553'366.31  15'085'118.00  44'629'010.36  14'178'187.04\n\nSchulleitung, \n\nSchuladministration und \n\nSchulbetrieb\n\n601  3'897'553.29  38'043.35  4'155'337.43  8'750.00  3'715'842.32  5'360.15\n\nBildungskommission82002  4'876.31 4'754.25 5'179.35\n\nSchulleitung82004  1'595'553.05  416.45 5'000.00 1'811'018.83 35'857.35 1'705'455.39\n\nAdministration82010  584'058.70  4'519.30 3'500.00 579'214.35 1'970.00 561'998.13\n\nSchulbetrieb allg.82900  552'410.90  424.40 250.00 713'750.00 216.00 660'296.90\n\nSchulinformatik allgemein82950  978'943.36 1'046'600.00 964'623.52\n\nKindergarten602  4'225'881.64  1'631'753.10  4'069'777.66  1'678'713.00  3'662'611.71  1'257'968.61\n\nKindergarten920000  3'662'611.71  1'257'968.61 1'678'713.00 4'069'777.66 1'631'753.10 4'225'881.64\n\nPrimarschule603  16'589'964.09  7'306'886.35  16'939'498.07  7'406'200.00  16'373'038.48  7'189'040.28\n\nPrimarschule921020  16'373'038.48  7'189'040.28 7'406'200.00 16'939'498.07 7'306'886.35 16'589'964.09\n\nSekundarschule604A  9'153'726.63  3'683'702.20  9'223'513.30  3'778'800.00  8'985'303.55  3'392'133.35\n\nSekundarschule922000  8'985'303.55  3'392'133.35 3'778'800.00 9'223'513.30 3'683'702.20 9'153'726.63\n\nStellvertretungskosten \n\nVolksschule\n\n604B  928'183.65  400'000.00  1'044'096.15\n\nStellvertretungen Lehrkräfte82920  1'044'096.15 400'000.00 928'183.65\n\nSchuldienste605  1'469'154.80  58'239.00  1'365'478.65  70'000.00  1'416'858.13  56'494.85\n\nSprachheilunterricht924020  451'390.56 451'644.44 484'167.80\n\nPsychomotorik-Therapiestelle924030  252'256.91 235'998.67 280'921.75\n\nSchulpsycholog. Dienst924040  713'210.66  56'494.85 70'000.00 677'835.54 58'239.00 704'065.25\n\nSchulgesundheitsdienste606  175'033.87  986.30  150'069.70  1'200.00  143'926.53  3'017.65\n\nSchulgesundheitsdienst940020  143'926.53  3'017.65 1'200.00 150'069.70 986.30 175'033.87\n\nSonderschulung607  4'549'182.51  1'162'116.70  4'509'239.64  930'000.00  4'455'044.13  1'066'390.25\n\nSonderschulung925500  4'455'044.13  1'066'390.25 930'000.00 4'509'239.64 1'162'116.70 4'549'182.51\n\nfreiwilliges Angebot608  93'305.50  21'240.00  88'250.00  21'700.00  93'998.56  23'993.50\n\nFreizeitsport, Klassenschwimmen927000  93'998.56  23'993.50 21'700.00 88'250.00 21'240.00 93'305.50\n\nMusikschule609  1'656'267.72  819'295.20  1'654'006.88  795'555.00  1'605'849.21  782'048.80\n\nMusikschule923000  1'605'849.21  782'048.80 795'555.00 1'654'006.88 819'295.20 1'656'267.72\n\nKantonsbeiträge \n\nKantonsschule\n\n610  1'530'000.00  1'515'000.00  1'620'000.00\n\nMittelschulen, Kantonsschulen928000  1'620'000.00 1'515'000.00 1'530'000.00\n\nSchul- und Familienergänzende \n\nTagesstrukturen\n\n611  842'755.16  315'796.60  684'613.76  350'000.00  718'652.87  359'257.50\n\nSchul- u. Familienerg. \n\nTagesstrukturen allgemein\n\n82600  384'867.15  359'257.50 350'000.00 288'780.11 315'796.60 369'617.75\n\nBetreuungselement I bis IV b \n\n(ehemals I)\n\n926050  42'007.37 32'286.33 473'137.41\n\nBetreuungselement II926060  87'739.02 112'713.36\n\nBetreuungselement III926070  27'252.18 32'209.99\n\nBetreuungselement IV a926080  125'233.08 112'251.34\n\nBetreuungselement IV b926090  51'554.07 106'372.63\n\nGemeindebibliothek614  378'482.07  33'462.35  383'304.19  44'000.00  382'591.81  42'282.10\n\nGemeindebibliothek930000  382'591.81  42'282.10 44'000.00 383'304.19 33'462.35 378'482.07\n\n4 / 5\n\n92\n\n\n\nEWG Emmen Rechnung 2017 Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n26.03.2018\n\n15:30 / bnaef\n\nKST- / KTR-Rechnung ab 2009 Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016\n\nKonto Produktgruppen ab 2012 09 01 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nKultur615  406'572.39  3'720.00  415'277.03  200.00  411'196.91  200.00\n\nKunstsammlung930100  3'147.00  200.00 200.00 5'000.00 3'720.00 1'834.80\n\nAKKU930110  160'000.00 150'320.00 150'315.90\n\nKommunale Kulturförderung930150  82'744.51 97'957.03 88'433.54\n\nRegionale Kulturförderung930500  165'305.40 162'000.00 165'988.15\n\nDIREKTION SICHERHEIT UND \n\nSPORT\n\n7  6'826'922.19  5'739'369.92  5'820'091.12  5'071'572.16  8'435'831.48  7'035'170.04\n\nÖffentliche Sicherheit701  221'618.48  54'171.95  262'489.90  16'300.00  297'244.87  23'446.70\n\nArchiv79080  64'363.37 56'919.98 1'601.75 49'698.82\n\nOeffentliche Sicherheit allg.81000  160'862.06  23'450.00 16'300.00 134'839.92 51'088.45 151'737.41\n\nArbeitssicherheit / \n\nGesundheitsschutz\n\n81010  72'019.44 -3.30 70'730.00 1'481.75 20'182.25\n\nFeuerwehr702  2'180'210.09  2'180'210.09  1'933'232.51  1'933'232.51  2'043'430.83  2'043'430.83\n\nFeuerwehr allg.914000  1'847'304.46  1'847'304.46 1'728'232.51 1'728'232.51 1'963'448.04 1'963'448.04\n\nFeuerwehr Nationalstrasse914005  94'531.57  94'531.57 103'000.00 103'000.00 114'627.60 114'627.60\n\nChemiewehr914010  101'594.80  101'594.80 102'000.00 102'000.00 102'134.45 102'134.45\n\nZivilschutz703  1'626'739.09  1'385'682.95  1'686'524.13  1'445'859.65  1'831'413.01  1'598'181.58\n\nZivilschutz Emmen915000  346'058.83  112'827.40 240'664.48 27'190.08 268'246.22\n\nZivilschutz Organisation Emme915010  1'485'354.18  1'485'354.18 1'445'859.65 1'445'859.65 1'358'492.87 1'358'492.87\n\nMilitär und Schiesswesen \n\n(vormals Militär und Polizei)\n\n704  170'924.48  81'182.80  173'254.97  76'000.00  188'853.06  93'432.45\n\nMilitär916000  22'079.81  29'409.60 26'000.00 17'069.98 31'522.15 18'133.98\n\nSchiesswesen / Anlage \n\nHüslenmoos Betrieb\n\n916010  166'773.25  64'022.85 50'000.00 156'184.99 49'660.65 152'790.50\n\nSport und Freizeit710  444'672.78  61'736.00  425'231.67  9'580.00  464'587.58  17'930.40\n\nSport / Freizeit930600  464'425.58  17'563.40 9'580.00 420'231.67 61'442.00 444'592.78\n\nGesundheitsvorsorge940010  162.00 5'000.00 80.00\n\nProjekt Kunsteisfeld982002  367.00 294.00\n\nFrei- und Hallenbad711  1'387'223.07  1'444'614.95  1'339'357.94  1'590'600.00  1'395'799.13  1'400'819.08\n\nFrei- und Hallenbad Mooshüsli \n\n(Betrieb)\n\n930800  1'395'799.13  1'400'819.08 1'590'600.00 1'339'357.94 1'444'614.95 1'387'223.07\n\nRestaurationsbetriebe712  795'534.20  531'771.18  2'214'503.00  1'857'929.00\n\nGersag Betrieb995000  2'214'503.00  1'857'929.00 531'771.18 795'534.20\n\nTotal  157'367'472.89  144'817'645.42  150'771'755.49  149'101'889.96  153'455'883.76  153'455'883.76\n\n 12'549'827.47  1'669'865.53Netto Aufwand\n\n 157'367'472.89  157'367'472.89  153'455'883.76  153'455'883.76 150'771'755.49 150'771'755.49Gesamttotal\n\n5 / 5\n\n93\n\n\n\n \n\n94\n\n\n\n   \n\n11.  Produktgruppenblätter \n\n \n\nInhaltsverzeichnis  Seite  \n\nTotalisierung Gemeinde Emmen  3 \n\nBehörden   5 \n\nEinwohnerrat   7 \n\nGemeinderat 12 \n\nStabsstellen 17 \n\nKanzlei 19 \n\nKommunikation  25 \n\nDirektion Finanzen und Personelles 31 \n\nFinanz- und Rechnungswesen 33 \n\nPersonal und Organisation 38 \n\nImmobilien 43 \n\nInformatik 52 \n\nSteuerwesen 57 \n\nDirektion Bau und Umwelt 63 \n\nVerkehr 65 \n\nPlanung und Hochbau 70 \n\nUmweltschutz 75 \n\nAbfallbewirtschaftung 80 \n\nAbwasserbeseitigung 85 \n\nWasserversorgung 90 \n\nWerkhof 95 \n\nÖffentliche Anlagen 100 \n\nTiefbau 105 \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 111 \n\nBerufsbeistandschaft 113 \n\nKindes- und Erwachsenenschutzbehörde (KESB) 118 \n\nSoziale Wohlfahrt 123 \n\nAHV-Zweigstelle / Arbeitsamt 128 \n\nWirtschaftliche Sozialhilfe 133 \n\nJugendbetreuung 138 \n\nDirektion Schule und Kultur 143 \n\nSchulleitung, Schuladministration 145 \n\nKindergarten 150 \n\nPrimarschule 155 \n\nSekundarschule 160 \n\nStellvertretungskosten Volksschule 165 \n\nSchuldienste 171 \n\nSchulgesundheitsdienste 176 \n\nSonderschulung 181 \n\nFreiwilliges Angebot 186 \n\nMusikschule 191 \n\n1\n\n\n\n   \n\nKantonsbeitrag Kantonsschulen 196 \n\nSchul- und Familienergänzende Tagesstrukturen 201 \n\nGemeindebibliothek 206 \n\nKultur 211 \n\nDirektion Sicherheit und Sport 217 \n\nÖffentliche Sicherheit 219 \n\nFeuerwehr 224 \n\nZivilschutz 229 \n\nMilitär / Schiesswesen 234 \n\nSport und Freizeit 239 \n\nFrei- und Hallenbad 244 \n\nRestaurationsbetriebe 249 \n\n \n\n \n\n \n\n2\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\n Ganze Gemeinde Rechnung 2017 \n   \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 90'810'838.88 90'811'948.78 92'244'924.47 1'432'975.69 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 31'086'716.86 29'061'713.30 33'754'822.09 4'693'108.79 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 7'158'709.50 7'236'900.00 7'151'112.80 -85'787.20 \n\n04 Beiträge an Kantone 18'782'458.95 18'318'000.00 18'692'851.94 374'851.94 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 5'617'159.57 5'343'193.41 5'523'761.59 180'568.18 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 153'455'883.76 150'771'755.49 157'367'472.89 6'595'717.40 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -123'363'883.74 -118'132'015.78 -113'813'264.40 4'318'751.38 \n\n08 Beiträge vom Bund -122'390.35 -116'000.00 -126'291.25 -10'291.25 \n\n09 Beiträge von Kantonen -22'304'046.30 -23'254'765.28 -23'248'306.10 6'459.18 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -2'048'403.80 -2'255'915.49 -2'106'022.08 149'893.41 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -5'617'159.57 -5'343'193.41 -5'523'761.59 -180'568.18 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -153'455'883.76 -149'101'889.96 -144'817'645.42 4'284'244.54 \n\n            \n\n13 Globalbudget 0.00 1'669'865.53 12'549'827.47 10'879'961.94 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 27'242'923.25 28'797'089.35 27'599'616.93 -1'197'472.42 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -27'242'923.25 -28'797'089.35 -27'599'616.93 1'197'472.42 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 0.00 1'669'865.53 12'549'827.47 10'879'961.94 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 121'897'555.74 119'873'662.08 125'999'746.56 6'126'084.48 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse -1'466'328.00 1'741'646.30 12'186'482.16 10'444'835.86 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 25'776'595.25 30'538'735.65 39'786'099.09 9'247'363.44 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 25'776'595.25 30'538'735.65 39'786'099.09 9'247'363.44 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten -1'466'328.00 1'741'646.30 12'186'482.16 10'444'835.86 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 0.00 1'669'865.53 12'549'827.47 10'879'961.94 \n\n \n\n3\n\n\n\n \n\n4\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Behörden Rechnung 2017 \n  \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 1'708'288.18 1'707'387.45 1'741'011.79 33'624.34 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 44'500.00 44'500.00 44'000.00 -500.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 27'439.41 19'280.00 21'191.85 1'911.85 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 1'780'227.59 1'771'167.45 1'806'203.64 35'036.19 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -47'952.80 -20'000.00 -55'902.70 -35'902.70 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -47'952.80 -20'000.00 -55'902.70 -35'902.70 \n\n            \n\n13 Globalbudget 1'732'274.79 1'751'167.45 1'750'300.94 -866.51 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 87'578.00 116'547.00 120'711.00 4'164.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -1'489'669.22 -1'536'517.75 -1'509'180.10 27'337.65 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 330'183.57 331'196.70 361'831.84 30'635.14 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 1'708'288.18 1'707'387.45 1'741'011.79 33'624.34 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 1'660'335.38 1'687'387.45 1'685'109.09 -2'278.36 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 1'747'913.38 1'803'934.45 1'805'820.09 1'885.64 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 1'747'913.38 1'803'934.45 1'805'820.09 1'885.64 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 285'683.57 286'696.70 317'831.84 31'135.14 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 330'183.57 331'196.70 361'831.84 30'635.14 \n\n \n\n5\n\n\n\n \n\n6\n\n\n\n \n\nRechnung 2017 \n\n \n\nDirektion Behörden Grundlagen \nProduktgruppe Einwohnerrat  \n\n \n\nAuftrag \n Der Einwohnerrat ist - unter Vorbehalt der Rechte der Stimmberechtigten - die oberste gesetzgebende Behörde der Gemeinde Emmen. Er erfüllt die ihm gemäss Gemeindeordnung zugewiesenen Aufgaben. Er \n\nführt die Oberaufsicht über die Gemeindeverwaltung \n\n \nProdukte \nEinwohnerrat / vorberatende Kommissionen (R-+GPK und BVK) \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGemeindeordnung der Gemeinde Emmen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nPatrick Vogel \n\n \n\n7\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Behörden Rechnung 2017 \nProduktgruppe Einwohnerrat  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 215'683.85 222'642.70 262'872.64 40'229.94 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 17'166.74 19'000.00 16'853.90 -2'146.10 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 232'850.59 241'642.70 279'726.54 38'083.84 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n            \n\n13 Globalbudget 232'850.59 241'642.70 279'726.54 38'083.84 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 27'124.00 30'054.00 28'874.00 -1'180.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 259'974.59 271'696.70 308'600.54 36'903.84 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 215'683.85 222'642.70 262'872.64 40'229.94 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 215'683.85 222'642.70 262'872.64 40'229.94 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 242'807.85 252'696.70 291'746.64 39'049.94 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 242'807.85 252'696.70 291'746.64 39'049.94 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 259'974.59 271'696.70 308'600.54 36'903.84 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 259'974.59 271'696.70 308'600.54 36'903.84 \n\n \n\n8\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Behörden Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Einwohnerrat  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n900000 Einwohnerrat \nDie Kosten der Revision sollen in Zukunft periodengerecht abgerechnet werden, dies hat zur Folge, dass im Jahre 2017 sowohl die Kosten \nder Revision 2016 wie auch der Revision 2017 verbucht werden mussten und dies zu Mehrkosten von rund CHF 38'000.00 führte. \n\n \n\n9\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Behörden Zielvorgaben \nProduktgruppe Einwohnerrat Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nAuf Wirkungs- u. Leistungszielvorgaben für die Behörde \nEinwohnerrat wird verzichtet. \n\n                    \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nBruttoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\nNettoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\n \n\n10\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Behörden Zusatzinformationen \nProduktgruppe Einwohnerrat  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nAnzahl Mitglieder des Einwohnerrates: 40 \n6 Sitzungen mit 65 \n\nTraktanden \n6 Sitzungen mit rund  \n\n70 Traktanden \n6 Sitzungen mit 73 \n\nTraktanden  \n      \n\n \n\n11\n\n\n\n \n\nRechnung 2017 \n\n \n\nDirektion Behörden Grundlagen \nProduktgruppe Gemeinderat  \n\nAuftrag \n Der Gemeinderat ist die führende und vollziehende Behörde der Gemeinde Emmen.  \n Er sorgt für die demokratische Führung der Gemeinde. \n Er vertritt die Gemeinde nach aussen.  \n Er führt die Gemeindeverwaltung. \n Er erfüllt weiter die ihm gemäss Gemeindeordnung zugewiesenen Aufgaben.     \n\n \nProdukte \nGemeinderat / Staatsbürgerliche Veransaltungen/Gewerbe-, Quarteierverein, Zukunftsgestaltung Emmen \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGemeindeordnung der Gemeinde Emmen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nPatrick Vogel \n\n \n\n12\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Behörden Rechnung 2017 \nProduktgruppe Gemeinderat  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 1'492'604.33 1'484'744.75 1'478'139.15 -6'605.60 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 44'500.00 44'500.00 44'000.00 -500.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 10'272.67 280.00 4'337.95 4'057.95 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 1'547'377.00 1'529'524.75 1'526'477.10 -3'047.65 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -47'952.80 -20'000.00 -55'902.70 -35'902.70 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -47'952.80 -20'000.00 -55'902.70 -35'902.70 \n\n            \n\n13 Globalbudget 1'499'424.20 1'509'524.75 1'470'574.40 -38'950.35 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 60'454.00 86'493.00 91'837.00 5'344.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -1'489'669.22 -1'536'517.75 -1'509'180.10 27'337.65 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 70'208.98 59'500.00 53'231.30 -6'268.70 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 1'492'604.33 1'484'744.75 1'478'139.15 -6'605.60 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 1'444'651.53 1'464'744.75 1'422'236.45 -42'508.30 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 1'505'105.53 1'551'237.75 1'514'073.45 -37'164.30 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 1'505'105.53 1'551'237.75 1'514'073.45 -37'164.30 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 25'708.98 15'000.00 9'231.30 -5'768.70 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 70'208.98 59'500.00 53'231.30 -6'268.70 \n\n \n\n13\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Behörden Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Gemeinderat  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n80000 Gemeinderat \nHöhere Entschädigung von rund CHF 12'000.00  für die von der Gemeinde Emmen gestellten Verwaltungsräte der Betagtenzentren \nEmmen AG. Nicht budgetierte Taggeldentschädigung für eine Mitarbeiterin, die zufolge Krankheit ausgefallen ist, von rund CHF 22'000.00 \n\n930200 Staatsbürgerliche Veranstaltungen Minderkosten von rund CHF 8'000.00 bei der Durchführung der Bundesfeier (kein Zelt notwendig). \n\n \n\n14\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Behörden Zielvorgaben \nProduktgruppe Gemeinderat Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nAuf Wirkungs- u. Leistungszielvorgaben für die Behörde \nGemeinderat wird verzichtet. \n\n                    \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nBruttoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\nNettoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\n \n\n15\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Behörden Zusatzinformationen \nProduktgruppe Gemeinderat  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente (inkl. Sekretariate)  576%   \n\nAnzahl Mitglieder des Gemeinderates: 5 mit einem \n\nPensum von total 400 % (Gemeindepräsident und vier \nweitere hauptamtliche Mitglieder mit je einem Pensum \nvon 80 %) \n\n44 Sitzungen mit 548 \nTraktanden \n\n44 Sitzungen mit ca. \n500 Traktanden \n\n43 Sitzungen mit 533 \nTraktanden \n\n      \n\nVeranstaltungen:               \n\nBundesfeier, Jungbürgerfeier 1 1 1 \nDie Bundesfeier wurde im Jahre 2017 durchgeführt.Die \nJungbürgerfeier findet in der Regel alle zwei Jahre statt. \n\n \n\n16\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Stabstellen Rechnung 2017 \n  \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 2'112'898.09 2'396'392.66 2'180'688.61 -215'704.05 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 138'672.97 135'807.29 131'332.53 -4'474.76 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 913.75 1'000.00 230.25 -769.75 \n\n04 Beiträge an Kantone 39'853.05 33'000.00 39'375.65 6'375.65 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 68'863.71 70'500.00 67'258.95 -3'241.05 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 2'361'201.57 2'636'699.95 2'418'885.99 -217'813.96 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -5'477'239.04 -6'670'756.17 -4'628'403.90 2'042'352.27 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -63'979.85 -67'000.00 -40'135.90 26'864.10 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -47'191.05 -53'057.27 -42'373.87 10'683.40 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -28'000.00 -30'800.00 -30'800.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -5'616'409.94 -6'821'613.44 -4'741'713.67 2'079'899.77 \n\n            \n\n13 Globalbudget -3'255'208.37 -4'184'913.49 -2'322'827.68 1'862'085.81 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 1'255'821.27 1'504'506.58 1'293'419.69 -211'086.89 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -401'960.52 -459'479.58 -332'659.24 126'820.34 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen -2'401'347.62 -3'139'886.49 -1'362'067.23 1'777'819.26 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 2'251'571.06 2'532'199.95 2'312'021.14 -220'178.81 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse -3'225'667.98 -4'138'556.22 -2'316'382.76 1'822'173.46 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse -1'969'846.71 -2'634'049.64 -1'022'963.07 1'611'086.57 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse -1'969'846.71 -2'634'049.64 -1'022'963.07 1'611'086.57 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten -2'330'943.52 -3'053'829.22 -1'319'163.36 1'734'665.86 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten -2'401'347.62 -3'139'886.49 -1'362'067.23 1'777'819.26 \n\n \n\n17\n\n\n\n \n\n18\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Grundlagen \nProduktgruppe Kanzlei  \n\nAuftrag \n Sekretariat Einwohnerrat und Gemeinderat \n Durchführung von Wahlen und Abstimmungen \n Bewirtschaftung und Pflege der Stammdaten im Bereich Objektwesen \n Zivilstandsamt: Führung des elektronischen Personenstandsregisters (Infostar); Beurkundung und Erstellung von Auszügen und Mitteilungen über Geburten, Todesfälle, Eheschliessungen, eingetragene \n\nPartnerschaften, Anerkennungen, Namenserklärungen; Durchführung von Ehevorbereitungsverfahren (inkl. Abklärungen von Scheinehen, Überprüfung rechtmässiger Aufenthalt); Durchführung von Ein- und \nAusbürgerungsverfahren für CH-Bürger \n\n Bestattungswesen: Planung und Durchführung eines geordneten und würdigen Bestattungsbetriebs, Durchführung von Trauergesprächen  \n Einwohnerkontrolle/Gemeindekasse: Verarbeitung der Zu- und Wegzugsmeldungen, Umsetzung Niederlassungs- und Datenschutzgesetz sowie Mutationen aller Art; Bevölkerungs-Jahresstatistiken; Bareinnahmen \n\n/ Barauszahlungen \n Veranlagungen Sondersteuern: Veranlagungen von Handänderungssteuern und Gewinnstücksteuern \n Teilungsamt: Abwicklung sämtlicher Erbschaftsfälle; Bewirtschaftung der Testamentskontrolle, Veranlagung Erbschaftssteuern \n Bürgerrechtswesen: Behandlung sämtlicher Gesuche um eine ordentliche Einbürgerung ausländischer Gesuchstellenden; Beantwortung sämtlicher Anfragen im Bereich „Ordentliche Einbürgerung“; Koordination \n\nder Bürgerrechtskommission  \n\n \nProdukte \nGemeindekanzlei / Regionales Zivilstandsamt / Einwohnerkontrolle / Veranlagung Sondersteuern / Teilungsamt / Bürgerrechtswesen  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nStimmrechtsgesetz; ZGB; Eidg. Zivilstandsverordnung; Eidg. Zivilstandsgebührenverordnung; Bundesgesetz über AusländerInnen; Friedhofreglement der Gemeinde Emmen mit Vollzugsverordnung und \nGebührenverordnung; Verordnung über das Bestattungswesen des Kantons Luzern; Niederlassungsgesetz; Datenschutzgesetz; Gesetz über die Handänderungssteuer; Gesetz über die Grundstückgewinnsteuer; EGZGB; \nVerordnung über das Verfahren in Erbschaftsfällen; Verordnung betreffend Mitteilung von Erbschaftsfällen; Erbschaftssteuergesetz; Bundesgesetz über das Schweizer Bürgerrecht; Bürgerrechtsgesetz des Kantons Luzern; \nVerordnung zum Bürgerrechtsgesetz; Richtlinien für das Einbürgerungsverfahren ausländischer Gesuchstellerinnen und Gesuchsteller \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nPatrick Vogel \n\n \n\n19\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Rechnung 2017 \nProduktgruppe Kanzlei  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 1'611'134.92 1'841'118.32 1'722'917.28 -118'201.04 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 138'672.97 135'807.29 131'332.53 -4'474.76 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 913.75 1'000.00 230.25 -769.75 \n\n04 Beiträge an Kantone 10'561.05 3'000.00 9'652.65 6'652.65 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 67'463.50 69'700.00 65'069.08 -4'630.92 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 1'828'746.19 2'050'625.61 1'929'201.79 -121'423.82 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -5'458'099.39 -6'661'756.17 -4'612'448.80 2'049'307.37 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -63'979.85 -67'000.00 -40'135.90 26'864.10 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -47'191.05 -53'057.27 -42'373.87 10'683.40 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 -2'800.00 -2'800.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -5'569'270.29 -6'784'613.44 -4'697'758.57 2'086'854.87 \n\n            \n\n13 Globalbudget -3'740'524.10 -4'733'987.83 -2'768'556.78 1'965'431.05 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 1'097'233.27 1'317'569.58 1'124'003.69 -193'565.89 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -380'579.27 -426'679.58 -314'560.69 112'118.89 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen -3'023'870.10 -3'843'097.83 -1'959'113.78 1'883'984.05 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 1'749'807.89 1'976'925.61 1'854'249.81 -122'675.80 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse -3'708'291.50 -4'684'830.56 -2'758'198.99 1'926'631.57 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse -2'611'058.23 -3'367'260.98 -1'634'195.30 1'733'065.68 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse -2'611'058.23 -3'367'260.98 -1'634'195.30 1'733'065.68 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten -2'924'174.00 -3'727'040.56 -1'886'486.91 1'840'553.65 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten -3'023'870.10 -3'843'097.83 -1'959'113.78 1'883'984.05 \n\n \n\n20\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Kanzlei  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nGemeindekanzlei allgemein \nWeniger Kosten bei den Urnenbüroentschädigungen, Drucksachen und Porti von rund CHF 100'000.00 da einerseits ein \nAbstimmungswochenende komplett ausgefallen ist und anderseits im Jahr 2017 keine Gemeindeabstimmungen an der Urne stattfanden.  \n\nEinwohnerkontrolle \n\nMutationsgewinn von rund CHF 50'000.00  aufgrund Pensionierung des Leiters der Einwohnerkontrolle und interne Neubesetzung der \nbisherigen Stellvertreterin als neue Bereichsleiterin; als neue Stellvertreterin konnte eine bisherige Mitarbeiterin befördert werden. Für die \nbisherige Mitarbeiterin konnte einer Lehrabgängerin die Weiterbeschäftigung bei der Gemeinde Emmen ermöglicht werden. Die beiden \nbeförderten Mitarbeiterinnen haben die entsprechenden Weiterbildungen absolviert. IT Dienstleistungen von Dritten im Betrage von CHF \n35'000.00 mussten nicht ausgelöst werden. Mehreinnahmen von CHF 10'000.00 bei den Hundesteuern. Mindereinnahmen bei den \nGebühren für Amtshandlungen von rund CHF 11'000.00. \n\nRegionales Zivilstandsamt \nVerzicht auf Beschaffung von Büromöbel im Betrage von rund CHF 3'000.00. Höhere Gebühreneinnahmen von rund CHF 12'000.00 für \nAmtshandlungen. Tiefere Verwaltungskostenbeiträge der Partnergemeinden Rothenburg und Rain von rund CHF 10'000.00 aufgrund des \nvereinbarten Kostenschlüssels. \n\nVeranlagung Sondersteuern \n\nDie budgetierten Einnahmen konnten weder bei der Grundstückgewinnsteuer noch bei der Handänderungssteuer erreicht werden. Bei den \nGrundstückgewinnsteuern beliefen sich die Mindereinnahmen auf rund CHF 1'500'000.00, bei den Handänderungssteuern auf rund CHF \n500'000.00. Es muss einmal mehr darauf hingewiesen werden, dass bei den Handänderungssteuern und den Grundstückgewinnsteuern \ndie Budgetierung relativ schwierig ist, da im voraus nicht bekannt ist, welche Handänderungen in einem Jahr stattfinden werden. Die \nGemeindekanzlei hat bis auf ein paar wenige pendente Fälle sämtliche vom Grundbuchamt gemeldeten Handänderungen veranlagt. \n\nTeilungsamt \n\nMindereinnahmen bei den Erbschaftssteuern von rund CHF 150'000.00, dafür Mehreinnahmen bei den Gebühren von rund CHF 87'000.00; \nmit ein Grund für die höheren Gebühreneinnahmen ist der Praxiswechsel, dass für die Deponierung von Ehe- und Erbverträgen sowie von \nTestamenten die Depotgebühr umgehend bei der Einlage ins Depot und nicht erst beim Eintritt eines Todesfalls in Rechnung gestellt wird. \nFür sämtliche bereits deponierten letztwilligen Verfügungen werden je nach Kapazität nun laufend diese Rechnungen gestellt. Verzicht auf \ndie Beschaffung von Büroausstattung im Betrage von rund CHF 6'000.00. \n\nBürgerrechtswesen \nMehrkosten bei den Löhnen des Verwaltungspersonals stehen Mehreinnahmen bei den Gebühren für Amtshandlungen gegenüber. Hier ist \nzu bemerken, dass Aufwand und Ertrag sich über mehrere Jahre gesehen ausgeglichen gestalten wird. \n\n \n\n21\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Zielvorgaben \nProduktgruppe Kanzlei Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nReg. Zivilstandsamt                     \n\nDie Daten im Infostar (Informatisiertes Standesregister) \nsind korrekt erfasst. Korrekturaufträge an die \nAufsichtsbehörde pro Jahr \n\n7 ≤ 24 5 -19 \n\nZiel erreicht. Die Aufsichtsbehörde hat im \nNovember 2017 eine Qualitätskontrolle des \nRegionalen Zivilstandsamtes Emmen \nvorgenommen und festgestellt, dass die \nTätigkeit sehr sorgfältig und fachgerecht \nausgeführt wird.  \n\nRestkostenbeitrag Gemeinde Emmen pro Einwohner 4.70 CHF 4.48 CHF 4.24 - CHF 0.24 \n\nDer Restkostenbeitrag der Gemeinde \nEmmen ist um rund 10 % tiefer gegenüber \ndem Vorjahr ausgefallen, was \nhauptsächlich auf die erfolgreich \numgesetzte Neuorganisation \nzurückzuführen ist. \n\nEinwohnerkontrolle                     \n\nKostendeckungsgrad 41.24% 40.68 % 46.11 % 5.42 %       \n\nTeilungsamt/Erbschaftssteuern                     \n\nAnzahl berechtigte Einsprachen gegen Erbschaftssteuer-\nEntscheide pro Jahr \n\n0 ≤ 4 0       \nZiel durch rechtlich korrekte \nErbschaftssteuerveranlagungen erreicht. \n\nPersonalkosten pro Erbschaftsfall und Veranlagung CHF 1'139.62 CHF 1'015.72  CHF 1'010.97  - CHF 4.75       \n\nEinbürgerungen                     \n\nAnzahl berechtigte Beschwerden gegen \nEinbürgerungsentscheide pro Jahr \n\n0 ≤ 4 (1)       \n\nZiel erreicht. Die Bürgerrechtskommission \nhat gegen den Entscheid des \nRegierungsrates des Kantons Luzern beim \n\nKantonsgericht eine \nVerwaltungsbeschwerde eingereicht. Ein \nrechtskräftiges Urteil steht noch aus. In \ndiesem Fall hat ein Gesuchsteller die \nAblehnung des Einbürgerungsgesuches \nnicht akzeptiert. \n\nKostendeckungsgrad der Primärkosten 102.56% 100 % 94.90 % - 5.10 %       \n\n \n \n \n\n22\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Zielvorgaben \nProduktgruppe Kanzlei Investitionen \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nBruttoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\nNettoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\n \n\n23\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Zusatzinformationen \nProduktgruppe Kanzlei  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nTeilungsamt:                \n\nAnzahl Erbschaftsfälle pro Jahr 209 250 259 \nIm Jahre 2017 haben die Erbschaftsfälle wieder deutlich um \n\nfast einen Viertel zugenommen.  \n\nAnzahl Erbschaftssteuerveranlagungen 36 30 37 \nDie Anzahl Erbschaftssteuerveranlagungen bewegt sich im \nBereiche des Vorjahres. \n\nEinwohnerkontrolle/Kasse:                \n\nAnzahl Mutationen pro Jahr 27'000 27'500 26'317       \n\nZivilstandsamt:               \n\nAnzahl beurkundete Geschäftsfälle pro Jahr 3211 3'100 3'229       \n\nBestattungswesen:               \n\nAnzahl Bestattungen pro Jahr  152 200 169 \nTotal waren vom Regionalen Zivilstandsamt 314 Todesfälle zu \nbearbeiten (Vorjahr 283), was einer Zunahme von rund 10 % \nentspricht. \n\nGemeindekanzlei allgemein:               \n\nAnzahl Mutationen im Objektwesen pro Jahr 1'100 1‘100 1'100       \n\nDurchführung von Wahlen und Abstimmungen pro Jahr 5 4 3 \n\nDer Bund hat den Blankoabstimmungstermin vom November \n2017 abgesagt und der Kanton hat ebenfalls keine \nAbstimmungen auf diesen Termin angeordnet. Aufgrund \ndieser Tatsache hat der Gemeinderat sämtliche anstehenden \nkommunalen Abstimmungen auf den 4. März 2018 terminiert. \n\nVeranlagung Sondersteuern:                  \n\nHandänderungssteuern: \nÜberprüfung von Handänderungen \nVeranlagung von Handänderungssteuerfällen \n\n \n324 \n166 \n\n \n320 \n200 \n\n \n337 \n202 \n\nDie Gesamtzahl der Handänderungen ist leicht angestiegen, \ndie Anzahl der zu veranlagenden Steuerfälle verzeichnete \nhingegen einen Anstieg von rund 21 %. \n\nGrundstückgewinnsteuern: \nÜberprüfung von Handänderungen  \nVeranlagung von Grundstückgewinnsteuerfällen \n\n \n324 \n75 \n\n \n320 \n100 \n\n \n337 \n78 \n\nWie bereits im Jahre 2016 sind vermehrt Handänderungen zu \nverarbeiten, bei welchen die Verkäufer nicht der \nGrundstückgewinn-steuerpflicht sondern der ordentlichen \nEinkommens- bzw. Gewinn-steuerpflicht unterliegen; dies trifft \ninsbesondere bei juristischen Personen als Verkäufer zu. \n\nBürgerrechtswesen:               \n\nGesuchsaufbereitung von Einbürgerungsgesuchen p/J 116 100 98       \n\nKoordination von Bürgerrechts-Kommissionssitzungen p/J 16 16 16       \n\n \n\n24\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Grundlagen \nProduktgruppe Kommunikation, Marketing und Wirtschaftsförderung  \n\n \n\nAuftrag \n Die Kommunikation stellt den Kontakt zu Medien her und erfüllt weitere Informationsaufgaben des Gemeinderates und der Verwaltung. Sie plant und koordiniert die Öffentlichkeitsarbeit der Verwaltung und \n\nunterstützt die Direktionen und Dienststellen in ihrer Kommunikationsarbeit. Weiter produziert sie die Publikationen Emmenmail, kommunale Abstimmungsunterlagen, Medienmitteilungen, etc. und stellt die \ninterne Kommunikation sicher und produziert den internen Newsletter. \n\n Das Marketing überwacht und koordiniert den visuellen Auftritt der Gemeinde nach aussen und innen und schafft ein einheitliches Bild. Weiter erbringt das Marketing interne Dienstleistungen und unterstützt \nDirektionen und Dienststellen bei der Gestaltung von PR-Publikationen.  \n\n Die Wirtschaftsförderung schafft Rahmenbedingungen zur Ansiedlung von Unternehmen und Arbeitsplätzen.  \n Die Bestandespflege betreut und unterstützt bestehende Unternehmen in ihren unterschiedlichen Vorhaben.  \n Das Standortmarketing fördert die Attraktivität, das Image und die Bekanntheit Emmen’s als Wohngemeinde bei der relevanten Zielgruppe. Ebenfalls ist das Standortmarketing Drehscheibe der Verwaltung bei \n\nAnfragen oder Projekten/Initiativen seitens Bevölkerung, Unternehmen und Organisationen. Weiter gehören der Aufbau und die Pflege von Kooperationen und das Bündeln von Kräften diverser Akteure zum \nAufgabengebiet. \n\n \nProdukte \nKommunikation und Marketing, Wirtschaftsförderung / Intranet, Internet \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nVerordnung über die Kommunikation in der Gemeindeverwaltung Emmen vom 03.12.2008; Verordnung über das Redaktionsstatut EmmenMAIL vom 03.12.2008; Datenschutzreglement für die Gemeinde Emmen vom \n30.06.1992 \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nAndré Gassmann \n\n \n\n25\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Rechnung 2017 \nProduktgruppe Kommunikation, Marketing und Wirtschaftsförderung  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 501'763.17 555'274.34 457'771.33 -97'503.01 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 29'292.00 30'000.00 29'723.00 -277.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 1'400.21 800.00 2'189.87 1'389.87 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 532'455.38 586'074.34 489'684.20 -96'390.14 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -19'139.65 -9'000.00 -15'955.10 -6'955.10 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -28'000.00 -28'000.00 -28'000.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -47'139.65 -37'000.00 -43'955.10 -6'955.10 \n\n            \n\n13 Globalbudget 485'315.73 549'074.34 445'729.10 -103'345.24 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 158'588.00 186'937.00 169'416.00 -17'521.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -21'381.25 -32'800.00 -18'098.55 14'701.45 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 622'522.48 703'211.34 597'046.55 -106'164.79 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 501'763.17 555'274.34 457'771.33 -97'503.01 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 482'623.52 546'274.34 441'816.23 -104'458.11 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 641'211.52 733'211.34 611'232.23 -121'979.11 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 641'211.52 733'211.34 611'232.23 -121'979.11 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 593'230.48 673'211.34 567'323.55 -105'887.79 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 622'522.48 703'211.34 597'046.55 -106'164.79 \n\n \n\n26\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Kommunikation, Marketing und Wirtschaftsförderung  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n \n930300 Kommunikation / Information \n\n930305 Projektkommunikation \n930350 Marketing \n \n\nDie Budgetmittel wurden aufgrund der finanziellen Situation nicht alle ausgeschöpft und geplante Projekte teilweise zurückgestellt. \n\nBeispielsweise wurden externe Drucksachen nicht realisiert.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n27\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Zielvorgaben \nProduktgruppe Kommunikation, Marketing und Wirtschaftsförderung Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nAnzahl besuchte Unternehmen 40 40 30 10 \n\nDie Besuche von Key Accounts werden \nvertieft mit der Stiftung \nWirtschaftsförderung des Kantons \nkoordiniert und vorgenommen, \nUnternehmensbesuche und -gespräche \nfinden auch ausserhalb von geplanten \nBesuchen statt (bspw. bei Anlässen)  \n\nKosten pro Einwohner (ganze Produktgruppe) CHF 15.87 CHF 18.13 CHF 14.38 CHF -3.75       \n\nEmmenmail: Kosten pro Einwohner (Produkt \nKommunikation) \n\nCHF 6.29 CHF 7.14 CHF 5.36 CHF -1.78       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \n\nzu Budget 2017  \n Bemerkungen  \n\nBruttoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\nNettoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\n \n\n \n\n28\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Zusatzinformationen \nProduktgruppe Kommunikation, Marketing und Wirtschaftsförderung  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 270% 280 % 260 %       \n\nEmmenmail Ausgaben jährlich 8 8 8       \n\nInterner Newsletter Ausgaben jährlich 150 150 150       \n\nAnzahl Medienveranstaltungen/Medienmitteilungen \njährlich \n\n22 45 30 \n\nDie Anzahl Medienmitteilung und -anlässe sind abhängig von \nThemen, Eignung und Zeitpunkt. Dies kann zu \nunvorhergesehenen Schwankungen führen. Zudem werden die \nAussendungen teilweise durch News ersetzt und mit Social \nMedia Kanälen verzahnt.   \n\nInformationsveranstaltungen 7 5 3       \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n29\n\n\n\n \n\n30\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles  Rechnung 2017 \n  \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 24'005'191.85 24'149'838.75 24'880'612.86 730'774.11 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 250.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 20.00 0.00 20.00 20.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 545.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 993'534.13 1'004'051.25 990'738.95 -13'312.30 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 24'999'540.98 25'153'890.00 25'871'371.81 717'481.81 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -89'265'074.88 -85'192'387.50 -81'465'981.88 3'726'405.62 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -8'822'550.40 -8'808'502.00 -8'871'273.85 -62'771.85 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -257'327.00 -275'000.00 -255'648.00 19'352.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -3'621'252.05 -3'555'813.74 -3'728'287.50 -172'473.76 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -101'966'204.33 -97'831'703.24 -94'321'191.23 3'510'512.01 \n\n            \n\n13 Globalbudget -76'966'663.35 -72'677'813.24 -68'449'819.42 4'227'993.82 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) -3'897'921.18 -4'113'000.00 -4'076'394.61 36'605.39 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 5'723'929.05 6'560'529.18 5'929'666.28 -630'862.90 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -19'158'027.82 -20'484'398.58 -19'429'066.52 1'055'332.06 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen -94'298'683.30 -90'714'682.64 -86'025'614.27 4'689'068.37 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 24'005'441.85 24'149'838.75 24'880'612.86 730'774.11 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse -65'259'633.03 -61'042'548.75 -56'585'369.02 4'457'179.73 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse -59'535'703.98 -54'482'019.57 -50'655'702.74 3'826'316.83 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse -63'433'625.16 -58'595'019.57 -54'732'097.35 3'862'922.22 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten -85'219'370.90 -81'631'180.64 -76'898'712.42 4'732'468.22 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten -94'298'683.30 -90'714'682.64 -86'025'614.27 4'689'068.37 \n\n \n\n31\n\n\n\n \n\n32\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Grundlagen \nProduktgruppe Finanz- und Rechnungswesen  \n\n \n\nAuftrag \n Organisation des Finanz- und Rechnungswesens \n Führen des Finanz- und Rechnungswesens mit den Nebenbüchern (Debitoren, Kreditoren und Anlagebuchhaltung) / Kostenrechnung \n Organisation des Controllings für die Verwaltung, den Gemeinderat und den Einwohnerrat \n Erstellen des Finanzplanes, des Budgets und des Rechnungsabschlusses \n Beratung des Gemeinderats in allen Geschäften mit finanziellen Auswirkungen \n\n \n\nProdukte \nFinanzbuchhaltung / Inkasso / Verlustscheinbewirtschaftung / Allg. Administration Verwaltung / Finanzausgleich /  \nKapitalkosten Fibu / Abschreibungen / Abschluss  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGemeindegesetz; Handbuch Rechnungswesen für Luzerner Gemeinden; Gemeindeordnung; Reglement und Verordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinde Emmen;  \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBarbara Naef \n\n \n\n33\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Rechnung 2017 \nProduktgruppe Finanz- und Rechnungswesen  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 12'023'853.11 12'298'889.74 13'042'468.67 743'578.93 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 5'626.86 5'400.00 3'617.77 -1'782.23 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 12'029'479.97 12'304'289.74 13'046'086.44 741'796.70 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -7'910'502.24 -918'500.00 -894'396.13 24'103.87 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -7'946'118.00 -7'948'502.00 -7'948'502.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -2'256'435.23 -2'168'497.49 -2'356'523.05 -188'025.56 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -18'113'055.47 -11'035'499.49 -11'199'421.18 -163'921.69 \n\n            \n\n13 Globalbudget -6'083'575.50 1'268'790.25 1'846'665.26 577'875.01 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) -12'189'180.73 -12'671'600.00 -12'597'203.14 74'396.86 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 4'742'976.56 5'391'984.18 4'865'341.58 -526'642.60 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -5'158'523.71 -5'874'233.30 -5'160'961.47 713'271.83 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen -18'688'303.38 -11'885'058.87 -11'046'157.77 838'901.10 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 12'023'853.11 12'298'889.74 13'042'468.67 743'578.93 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 4'113'350.87 11'380'389.74 12'148'072.54 767'682.80 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 8'856'327.43 16'772'373.92 17'013'414.12 241'040.20 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse -3'332'853.30 4'100'773.92 4'416'210.98 315'437.06 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten -10'742'185.38 -3'936'556.87 -3'097'655.77 838'901.10 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten -18'688'303.38 -11'885'058.87 -11'046'157.77 838'901.10 \n\n \n\n34\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Finanz- und Rechnungswesen  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n      Insgesamt schliesst die Produktgruppe Finanz- und Rechnungswesen um rund CHF 578'000 schlechter ab als budgetiert.  \n\nKapitalkosten aus Fibu \n\nTrotz deutlich höherer Verschuldung konnten die Darlehenszinsen realtiv tief gehalten werden. Dies zeigt sich darin, dass gegenüber dem \n\nVorjahr nur CHf 6'250 mehr an Darlehenszinsen aufgewendet wurden. Im Weiteren hat sich die Verzinsung der Deckungslücke gegenüber \ndem Vorjahr um rund CHF 7'000 erhöht. Tiefere Vergütungszinsen (- CHF 15'500) runden das Bild ab.  \n\nAbschreibungen aus Fibu  \nDie Abschreibungen beim Verwaltungsvermögen fielen um rund CHF 407'000 höher aus als budgetiert. Die Abschreibung auf dem \nBilanzfehlbetrag fiel um über CHF 360'000 höher aus als budgetiert. Höhere Abschreibungen lassen meistens höhere Verrechnungen an \ndie Spezialfinanzierungen zu. Daraus enstand eine Rechnungsentlastung von rund CHF 120'000.  \n\nAll. Administration / Verwaltung \nDie Heizkosten fielen im 2017 deutlich tiefer aus als im Vorjahr. Auch wurde weniger Kosten durch die Telefonie und für Porti, Frachten, \nKuriere ausgelöst.  \n\nFinanz- und Rechnungswesen Beim Finanz- und Rechnungswesen konnten Mutationsgewinne bei den Lohnkosten verzeichnet werden.  \n\nInkasso Steuern Die hohen Erwartungen apropos Verlustscheinbewirtschaftung konnten nicht ganz erfüllt werden.  \n\n \n \n \n\n \n\n \n\n35\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zielvorgaben \nProduktgruppe Finanz- und Rechnungswesen Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nVerlustscheinbewirtschaftung: Ertrag aus Eingang \nabgeschriebener Steuern \n\nCHF 579'116.85 CHF 700'000 CHF 843'872.22 CHF 143'872.22       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nEinführung neues Finanzhaushaltsgesetz          -       70'000.00       28'898.00       -41'102.00  \n Betrag für externe Dienstleistungen \nwurde nicht vollkommen genutzt. Viele \nArbeiten wurden intern umgesetzt. \n\nBruttoinvestitionskosten   -    70'000.00    28'898.00   -41'102.00    \n\nNettoinvestitionskosten   -    70'000.00    28'898.00   -41'102.00    \n\n \n\n36\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zusatzinformationen \nProduktgruppe Finanz- und Rechnungswesen  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 940 1'060 % 1'000%       \n\nBuchungen (Kreditoren, Debitoren, FIBU) im Dialog \n\nSystem \n119'024 185'000 Ca. 125'000 nicht detailliert erhoben, weil mit Kosten verbunden \n\nInkassohandlungen Staats- und Gemeindesteuern  18'177 15'250 20'171       \n\nInkassohandlungen direkte Bundessteuern 4'161 7'150 4'136       \n\nVerfallanzeigen Staats- und Gemeindesteuern 8'777 9'400 9'739       \n\nGetroffene Zahlungsabkommen für Staats- und \nGemeindesteuern \n\n6'102 6'800 6'910       \n\nGetroffene Zahlungsabkommen für Bundessteuern 1'109 1'200 1'547       \n\n \n\n37\n\n\n\n \n\nRechnung 2017 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Grundlagen \nProduktgruppe Personal und Organisation  \n\n \n\nAuftrag \n Das Departement Personal und Organisation nimmt eine Querschnittsfunktion wahr und ist die zentrale Fachstelle für sämtliche Personalfragen und Anliegen der ca. 400 Verwaltungsangestellte (inkl. Praktikant/-\n\ninnen und Lernende), sowie ca. 50 Lehrpersonen der Musikschule Emmen. Als Ansprechpartner für alle Direktionen unterstützen wir Führungspersonen und Mitarbeitende in personellen Angelegenheiten. Wir \nerbringen verwaltungsinterne Dienstleistungen, bearbeiten personalpolitische Fragen und bereiten personalrechtliche Erlasse und Stellungnahmen für den Gemeinderat vor. Bei unserer Tätigkeit stehen \nstrategische Belange des Personalmanagements sowie das Angebot und die Entwicklung von attraktiven Anstellungsbedingungen im Vordergrund. Die Rekrutierung von ausgewiesenen Fachkräften sowie die \nWeiterbildung unserer Mitarbeitenden ist eine zentrale Aufgabe, damit wir den hohen Anforderungen an eine moderne Verwaltung gerecht werden und unsere Mitarbeitenden ihren Fähigkeiten entsprechende in \nden immer komplexer werdenden Aufgabengebieten optimal eingesetzt werden können. Ziel ist es, dass die Gemeinde Emmen weiterhin dem Ruf als kompetente, kundenfreundliche und unternehmerisch \ndenkende und handelnde Verwaltung gerecht wird. \n\n Die Gemeinde Emmen als eine der grössten Gemeinden in der Zentralschweiz nimmt ihre Verantwortung in der Ausbildung von jungen Berufsleuten sehr ernst und engagiert sich auch stark in der Nachwuchs-\nförderung. Unsere Lernenden profitieren vom Wissen und der Erfahrung unserer kompetenten und motivierten Berufs- und Praxisbildnerinnen und -bildnern, welche dafür besorgt sind, dass wir eine vielseitige \nund praxisbezogene Ausbildung auf einem sehr hohen Niveau anbieten können. Ziel ist es, dass alle Lernende eine fachlich gute Ausbildung mit optimaler Betreuung erhalten und einen guten Lehrabschluss \nerlangen und anschliessend in der Lage sind, als gut ausgebildete Fachkräfte auf den Arbeitsmarkt zu gehen. \n\n Die Bereitstellung von geeigneten Praktikumsplätzen für Studierende von Universitäten und Fachhochschulen ist ebenfalls ein wichtiges Ziel einer grossen Verwaltung, damit wir einen wertvollen und nachhaltigen  \nBeitrag zur Unterstützung von Weiterbildungen von jungen Fachkräften bieten können. \n\n Der Zentraleinkauf wird nach den Richlinien für den Zentraleinkauf getätigt und berücksichtigt die Anbieter mit den besten Konditionen in der geforderten Qualität und stellt das erforderliche Material und Mobiliar \nden Mitarbeitenden rechtzeitig zur Verfügung. Dabei werden auch die Beschaffungsrichtlinien für den ökologischen Einkauf eingehalten und wenn immer möglich Anbieter der Gemeinde Emmen berücksichtigt.  \n\n Der Post- und Kurierdienst ist verantwortlich für die rechtzeitige Zustellung und Abholung der externen und internen Post im Verwaltungsgebäude und bei den Aussenstellen. \n\n \nProdukte \nPersonalwesen / Lehrlingswesen / Weiterbildung / Post- und Kurierdienst / Zentraleinkauf / Renten und Ruhegehälter \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGesetzliche Grundlagen sind das Personalreglement und die Verordnung zum Personalreglement der Gemeinde Emmen sowie sämtliche Weisungen, Richtlinien, Wegleitungen und Merkblätter.  \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nManuela Streuli \n\n \n\n38\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Rechnung 2017 \nProduktgruppe Personal und Organisation  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 2'063'067.72 2'242'596.51 2'029'133.16 -213'463.35 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 1'262.87 700.00 1'818.38 1'118.38 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 2'064'330.59 2'243'296.51 2'030'951.54 -212'344.97 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -311'383.45 -247'000.00 -239'649.35 7'350.65 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -35.90 0.00 -38.70 -38.70 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -178'080.00 -188'060.00 -180'660.00 7'400.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -489'499.35 -435'060.00 -420'348.05 14'711.95 \n\n            \n\n13 Globalbudget 1'574'831.24 1'808'236.51 1'610'603.49 -197'633.02 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 44'392.00 71'035.00 70'166.00 -869.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -1'034'850.19 -1'154'271.51 -995'162.52 159'108.99 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 584'373.05 725'000.00 685'606.97 -39'393.03 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 2'063'067.72 2'242'596.51 2'029'133.16 -213'463.35 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 1'751'684.27 1'995'596.51 1'789'483.81 -206'112.70 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 1'796'076.27 2'066'631.51 1'859'649.81 -206'981.70 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 1'796'076.27 2'066'631.51 1'859'649.81 -206'981.70 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 584'408.95 725'000.00 685'645.67 -39'354.33 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 584'373.05 725'000.00 685'606.97 -39'393.03 \n\n \n\n39\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Personal und Organisation  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n79000 Zentraleinkauf \nBudgetierte Anschaffungen von Büromaterial und Büromobiliar wurden zum Teil direkt den zuständigen Produktgruppen belastet \n(Minderaufwand CHF 21'000.00)  \n\n79050 Personalwesen \n\nMehrertrag aus Dienstleistungen an die GICT im Bereich der Personalgewinnung, aufgrund höherer Fluktuation (Mehrertrag CHF \n13'000.00), Minderaufwand der Lohnkosten aufgrund eines krankheitsbedingten Ausfalls - Krankentaggeld (Minderaufwand 30'000.00), \ngeplanter zusätzliche Kauf von 2 Lizenzen für das Prozessmodellierungsprogramm wurde nicht umgesetzt (Minderaufwand CHF \n11'000.00), Geplante budgetierte Kosten bzgl. Projektunterstützung in der Einführung von verschiedenen IT-Tools wurde durch internes \nKnow-How und  Eigenleistung erbracht (Minderaufwand CHF 9'500.00), Budget für den Personalanlass wurde nicht vollumfänglich \nausgeschöpft (Minderaufwand CHF 7'000.00), Dank der konsequenten Inserierung über Homepages/Internet und nicht in Zeitungen, \nkönnen wesentliche Kosten eingespart werden (Minderaufwand von CHF 7'000.00) \n\n79060 Lehrlingswesen \nBudgetierte Beiträge an Ausbildungskosten und Auslandaufenthalt fielen tiefer aus (Minderaufwand CHF 4'500.00), Budgetierte Beiträge \nfür AHV/IV fielen tiefer aus, da die Lernenden immer jünger ins Berufsleben starten (Minderaufwand CHF 4'000.00) \n\n79070 Weiterbildung \nDie von den Vorgesetzten budgetierten Weiterbildungen wurden nicht in dem Masse genutzt bzw. wurden teilweise nicht wie geplant \nangetreten (Minderaufwand CHF 48'000.00) \n\n79085 Post- und Kurierdienst Die geplanten Reparaturen für das Postfahrzeug (Minderaufwand CHF 1'000.00) \n\n909000 Ruhegehälter \nMinderaufwand aufgrund von geplanten und nicht umgesetzten vorzeitigen Altersrücktritten mit Überbrückungsrenten, zum Teil aus \nkrankheitsbedingten Gründen (Minderaufwand CHF 39'000.00) \n\n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n40\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zielvorgaben \nProduktgruppe Personal und Organisation Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nWeiterbildung: Alle Mitarbeitende nehmen an internen \nWeiterbildungsveranstaltungen teil. \n\n1 Mind. 2x 2 0 \nInterne Veranstaltung neues \nMitarbeitergespräch sowie Lohnrundentool \nwurde wie geplant durchgeführt \n\nMonatliche fehlerfreie und termingerechte Auszahlung und \nVerbuchung der Löhne, Anzahl Fehler \n\n0 0 0 0       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nNeubeschaffung Personalsoftware      166'374.56           -        -8'211.80        -8'211.80  \n\n Sämtliche geplanten Projekte (neues \nLohnprogramm, Lohnsystem, \nBewerbermanagement, digitale \nPersonalakte, neue MAG konnten \n\ntermingerecht und erfolgreich per 2017 \numgesetzt bzw. eingeführt werden. Das \nBudget von insgesamt CHF 200'000.00 \nwurde unterschritten und musste nicht \nvollumfänglich ausgeschöpft werden.  \nDie aufgelöste Rückstellung aus dem Jahr \n2016 ist der Grund für die Abweichung \n(nicht gesamte Rückstellung verwendet).  \n\nBruttoinvestitionskosten     166'374.56          -          -          -    \n\nNettoinvestitionskosten     166'374.56          -       -8'211.80       -8'211.80    \n \n\n41\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zusatzinformationen \nProduktgruppe Personal und Organisation  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 605 605% 605%       \n\nLeistungsmenge: Lohnabrechnungen pro Monat 460 470 470       \n\nLeistungsmenge: Anzahl Lernende und \nPraktikanten/innen \n\n9 9 9       \n\n \n\n42\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Grundlagen \nProduktgruppe Immobilien  \n\n \n\nAuftrag \n Zurverfügungstellung räumlicher und betrieblicher Infrastruktur, um die diversen Lesitungen gegenüber den Einwohner/Innen erbringen zu können. \n Unterhalt, Instandhaltung, Reinigung und Vermietung der Immobilien, welche im Besitze der Gemeinde Emmen sind. \n Verwalten der gemeindeeigenen Liegenschaften und Landreserven aus dem Finanz- und Verwaltungsvermögen. \n Bewilligung von Märkten und Gastspielen, Erteilen von Stand-, Platz- und Sammelbewilligungen. \n Bewirtschaftung und Verwaltung der gemeindeeigenen Parkplätze, Ausstellen von Parkkarten gemäss Parkplatz-Reglement. \n Führen des Friedhof- und Bestattungswesen unter Einhaltung der Gesetzesvorschriften und Reglemente. \n Periodische Anpassung der Plakatstellen-Entschädigungen gemäss Gemeindevertrag mit der Allgemeinen Plakatgesellschaft (APG) sowie Plakatierungskonzept öffentlicher Grund und aktuellem Stellenverzeichnis. \n\n \nProdukte \nVerwaltung Liegenschaften / Verwaltungsgebäude Gersag / Restaurant und Saalbau Gersag / Personalhaus / Restaurant Mooshüsli und Rossmoos / Feuerwehrgebäude / Zivilschutz- und Militäranlagen / Schulanlagen / \nSonnhalde Schulgebäude / Sport und Freizeitanlagen / Frei- und Hallenbad Mooshüsli / Werkhof / Friedhöfe / diverse Liegenschaften Verwaltungsvermögen / diverse Liegenschaften Finanzvermögen / Reinigung / \nBarackendorf Riffigweiher / Ruhender Verkehr / Bestattungswesen / Markt- und Gewerbewesen / Projekt Beachfeld Rossmoos. \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nBenutzungsbedingungen und Informationen "Barackendörfli-Riffigweiher" (GR-Beschluss vom 8.2.2006) / Benutzungsgebühren "Barackendörfli Riffigweiher" (GR-Beschluss vom 17.10.2012) / Parkplatz-Reglement der \nGemeinde Emmen / Das Mietrecht (Gesetz und Verordnung) / Gebührenordnung für die Benützung von Schulräumen, Sportanlagen und Sporthallen der Gemeinde Emmen (GR-Beschluss vom 13.01.2016) / Verordnung \nüber die Benützung der Gersaghalle (GR-Beschluss vom 10.7.2013) / Reglement über die vorübergehende und die dauernde Benützung des öffentlichen Grundes / Gebühren-Verordnung zum Reglement über die \nvorübergehende und die dauernde Benützung des öffentlichen Grundes / Markt-Reglement / Markt-Verordnung / Reklamerichtlinien / Kantonale Verordnung über das Bestattungswesen (9.12.2008) / Gemeindevordnung \nvon Emmen (13.6.2010) / Reglement über das Friedhof- und Bestattungswesen der Gemeinde Emmen (22.03.2016) / Vollzugsverordnung (15.06.2016) und Gebührenverordnung (15.06.2016) zum Reglement über das \nFriedhof- und Bestattungswesen der Gemeinde Emmen. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBruno Odermatt \n\n \n\n43\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Rechnung 2017 \nProduktgruppe Immobilien  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 5'630'831.85 5'342'726.45 5'517'950.08 175'223.63 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 250.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 20.00 0.00 20.00 20.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 545.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 986'443.69 996'451.25 985'127.86 -11'323.39 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 6'618'090.54 6'339'177.70 6'503'097.94 163'920.24 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -2'236'752.30 -2'538'887.50 -2'192'366.89 346'520.61 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -747'944.74 -767'301.25 -761'704.03 5'597.22 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -2'984'697.04 -3'306'188.75 -2'954'070.92 352'117.83 \n\n            \n\n13 Globalbudget 3'633'393.50 3'032'988.95 3'549'027.02 516'038.07 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 8'072'375.99 8'333'600.00 8'291'752.91 -41'847.09 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 211'618.49 242'917.00 211'555.70 -31'361.30 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -12'529'851.42 -12'452'277.61 -12'449'842.96 2'434.65 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen -612'463.44 -842'771.66 -397'507.33 445'264.33 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 5'631'081.85 5'342'726.45 5'517'950.08 175'223.63 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 3'394'329.55 2'803'838.95 3'325'583.19 521'744.24 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 3'605'948.04 3'046'755.95 3'537'138.89 490'382.94 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 11'678'324.03 11'380'355.95 11'828'891.80 448'535.85 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten -613'028.44 -842'771.66 -397'527.33 445'244.33 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten -612'463.44 -842'771.66 -397'507.33 445'264.33 \n\n \n\n44\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Immobilien  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nZusammenfassung Bereich Immobilien \n\nGegenüber dem Budget gibt es einen höheren Nettoaufwand von CHF 516'038.07. Dieser setzt sich zusammen aus verschiedenen \nMindereinnahmen in der Höhe von CHF 352'117.83 und ein paar Mehrausgaben in der Höhe von CHF 163'920.24. \n\nDie Mindereinnahmen setzen sich zusammen aus den fehlenden Einnahmen einer weiteren Zwischennutzung der Herdschwand, den \nPachtverträgen Le Théâtre (Saalbau) und von der ehemalige HPS Sonnhalde (Schulgebäude) sowie den fehlenden Einnahmen bei der \nUmsetzung der Sparmassnahmen beim ruhenden Verkehr. Bei den höheren Ausgaben fallen vor allem die beiden unvorhersehbaren \nErsatzbeschaffungen (Fahrzeug für Bestattungswesen und Maschine für Sportanlagen) und die infolge der Sparmassnahmen nicht \nrealisierbare Reduktion der Gebäudeversicherungsprämien ins Gewicht. Weiter führten die zusätzlichen Eigenleistungen der Anlagewarte, \naufgrund der Umsetzung von Sparmassnahmen (Grünarbeiten) zu höheren Kosten in der Entsorgung der Abfallgebühren. Der budgetierte \nBetrag beim baulichen Unterhalt aller Gebäude und Liegenschaften konnte leicht reduziert werden. \n \n\n75000 Verwaltungsgebäude Gersag \n\nVerschiedene nicht geplante Ersatzbeschaffungen von defekten Gebäudeinstallationen (u.a. Klimagerät EDV-Raum) verursachten \nMehrausgaben von CHF 12'800.00. Im Bereich der Sozialdienste mussten aufgrund von Sicherheitsmassnahmen die Notrufsender \nerweitert werden. Dies führte zu nicht budgetierten Mehrausgaben in der Höhe von CHF 4'400.00. \n \n\n75010 Saalbau, Restaurant \n\nInfolge des neuen Pachtverhältnisses mit dem Le Théâtre ab Sommer 2017, mussten die Kosten für den Strom (Mehrausgaben CHF \n12'000.00) und die Unterhaltskosten für die technischen Ausstattungen übernommen werden (Mehrausgaben CHF 10'000.00). Die \nentstandenen Nebenkosten konnten dem neuen Pächter zum Teil in Rechnung gestellt werden (Mehreinnahmen CHF 16'000.00). Die \nbudgetierten Einnahmen in der Höhe von CHF 75'000.00 aus dem Pachtvertrag mit dem Le Théâtre konnten nicht realisiert werden \n(Vertragsbeginn 1. Januar 2018). \n \n\n75200 Schulliegenschaften \n\nAufgrund diverser personellen Ausfälle (Krankheit und Unfälle) mussten verschiedene temporäre Lösungen organisiert werden. Dies führte \nzu Mehrausgaben bei den Lohnkosten (CHF 22'000.00). Die geplante Sparmassnahme für die Reduktion der Gebäudversicherungsprämien \num CHF 50'000.00 konnte nicht umgesetzt werden und führte zu entsprechenden Mehrausgaben in der Höhe von CHF 47'000.00. Diese \nMehrausgaben wurden durch Minderausgaben infolge verschiedener Sparmassnahmen beim baulichen Unterhalt (CHF 30'000.00), dem \nUnterhalt der Schulbetriebsausstattung (CHF 15'000.00) und bei den Werkhof-Dienstleistungen infolge mehr Eigenleistungen durch die \nHauswarte (CHF 26'000.00) kompensiert. \n\nDem gegenüber stehen Mindereinnahmen bei den Raum Vermietungen (CHF 8'000.00) und Mehreinnahmen bei den Rückerstattungen \nvon Schadenfällen (CHF 15'560.00) und der Aktivierung von Eigenleistungen des Werkdienstes (CHF 13'612.00). \n \n\n75276 Sonnhalde Schulgebäude \n\nDie Mieteinnahmen für die Monate Januar bis Juli 2017 wurden bereits im Dezember 2015 erfolgswirksam für das Rechnungsjahr 2015 \nverbucht (Mindereinnahmen CHF 12'600.00). Die geplante Vertragsverlängerung des Pachtvertrages mit dem Verein Lindenschule mit \ngleichzeitiger Mietzinserhöhung konnte in Folge Eigenbedarf durch die Volksschule der Gemeinde ab Sommer 2018 nicht umgesetzt \nwerden. Dies ergibt Mindereinnahmen für die Monate August - Dezember in der Höhe CHF 8'500.00. \n \n\n45\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Immobilien  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n75300 Sportanlagen \n\nFür den Unterhalt und die Pflege der Sportanlagen musste eine defekte Maschine ersetzt werden, welche nicht budgetiert war \n(Mehrausgaben CHF 16'000.00). Durch mehr Eigenleistungen (Grünarbeiten) der Mitarbeiter der Sportanlagen konnten die Kosten für die \n\nWerkhof-Dienstleitungen gesenkt werden (Minderausgaben CHF 7'000.00). Dafür stiegen die Kosten für die Abfallentsorgung des \nGrüngutes (Mehrausgaben CHF 10'500.00). Der kalte Januar 2017 und Dezember 2017 verursachte Mehrausgaben bei dem Heizmaterial \nvon CHF 16'500.00. \nDurch Arbeiten für Dritte wurden zusätzliche Einnahmen generiert. Dadurch konnten die Mindereinnahmen bei den Vermietungen (CHF \n5'400.00) kompensiert werden. Es resultieren Mehreinnahmen in der Höhe von CHF 14'000.00. \n \n\n75320 Frei- und Hallenbad Mooshüsli \n\nHöhere Ausgaben beim baulichen Unterhalt der Gebäude (CHF 4'400.00) und den Werkhof-Dienstleistungen (CHF 12'000.00) konnten \ndurch Einsparungen beim baulichen Unterhalt der Grünanlagen (mehr Eigenleistungen durch Sportanlagenwarte) und bei den allgemeinen \nUnterhaltsarbeiten kompensiert werden (CHF 17'300.00). Weiter fiel der Betrag der Sachversicherung um CHF 4'900.00 tiefer aus als \nbudgetiert. \n\n75322 Restaurant Mooshüsli Frei- und Hallenbad \nInfolge Abschluss eines neuen Pachtvertrages konnten zusätzliche Einnahmen in der Höhe von CHF 40'000.00 generiert werden. Durch \ndieses neue Pachtverhältnis mussten zusätzliche Ausgaben im Bereich des baulichen und allgemeinen Unterhalt (CHF 8'100.00) gemacht \nwerden. Unter anderem musste die defekte Abwaschmaschine ersetzt werden. \n\n75330 Restaurant Rossmoos \nDie Stromkosten aus dem Pachtverhältnis wurden falsch budgetiert (Mehrausgaben CHF 23'000.00). Der Pachtvertrag wurde daraufhin \nangepasst und es werden Mehreinnahmen für die Nebenkosten verlangt. Diese Massnahme kommt in der Rechnung 2018 zum tragen. \n\n75500 Diverse Liegenschaften Verwaltungsvermögen \n\nDurch die Inbetriebnahme des neuen Busbahnhofes (November 2016) am Seetalplatz stiegen die Werkhof-Dienstleistungen für die \nKontrolle und Reinigung der Umgebung mehr an als geplant. Dieser Betrag ist um CHF 17'000.00 höher ausgefallen als budgetiert. Das für \nden Unterhalt und Reinigung der Räumlichkeiten benötigte Material führte zu Mehrausgaben von CHF 4'000.00. Die anfallenden \nNebenkosten konnten den Hauptbenutzern der Räumlichkeiten beim neuen Busbahnhof in Rechnung gestellt werden. Dies führte zu \nMehreinnahmen in der Höhe von CHF 13'500.00. \n\n75700 Friedhöfe \nInfolge der Sparmassnahmen gab es Minderausgaben im baulichen und allgemeinen Unterhalt von CHF 8'000.00. Durch Eigenleistungen \nder Friedhof Mitarbeitenden bei den Grünarbeiten, konnten die Werkhof-Dienstleistungen um CHF 10'000.00 gesenkt werden. \n\n75990 Liegenschaften Finanzvermögen \n\nFür diverse Liegenschaftsgeschäfte benötigte es externe Hilfe in Form von Honorare für Dritte (u.a. Notarkosten). Dies verursachte \n\nMehrausgaben in der Höhe von CHF 21'200.00. Beim baulichen und allgemeinen Unterhalt wurde infolge von Sparmassnahmen das \nvorhandene Budget nicht vollständig benötigt (Minderausgaben CHF 9'300.00) und die Gebühren bei den Sachversicherungen fielen tiefer \nals budgetiert aus (Minderausgaben CHF 2'200.00). \nFür das ehemalige Betagtenzentrum Herdschwand konnte keine weitere Zwischennutzung nach dem Auszug des Vereins Unterlöchli (ab \nAugust 2017) gefunden werden (Mindereinnahmen CHF 147'000.00). \n\n79090 Reinigung \n\nDurch den nicht geplanten Umzug der Schuldienste vom 7. OG des Verwaltungsgebäude an die Gerliswilstrasse 21 (August 2017) und \ndem damit verbunden zusätzlichen Reinigungsflächen, sind die Personalkosten höher ausgefallen als budgetiert (Mehrausgaben CHF \n34'000.00). \n \n\n46\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Immobilien  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n963000 Ruhender Verkehr (Parkplätze, Parkhäuser) \n\nDie Umsetzung der Erhöhung der Parkgebühren (Sparmassnahme), sowie der Unterhalt und die Umrüstung der alten Parkuhren \nverursachte Mehrausgaben in der Höhe von CHF 25'000.00. Aus dem Spezialfonds wurden CHF 57'000.00 weniger entnommen als \n\nbudgetiert. Der mit der Gebührenerhöhung budgetierte Mehrertrag für die Parkkarten und Parkgebühren wurde nicht erreicht, da dieser \nzu hoch war und die Zahlungsmoral bei den Parkuhren nicht optimal ist (Mindereinnahmen CHF 147'000.00). \n\n973000 Bestattungswesen \n\nEs fanden 31 Bestattungen weniger statt als angenommen (Jahresschnitt ca. 200 Bestattungen). Dadurch sind die Gebühren-Einnahmen \nfür Bestattungen und Grabplätze um CHF 31'000.00 tiefer ausgefallen. Die geplante Erhöhung der Bestattungsgebühren wurde nicht \numgestzt (Sparmassnahmen), was zu Mindereinnahmen von CHF 20'000.00 führte. Für das vorhandene Arbeitsfahrzeug musste infolge \nhoher Reparaturkosten eine Ersatzbeschaffung (CHF 26'500.00) getätigt werden. Die geplante Sparmassnahme beim baulichen \nUnterhalten der Grünanlagen (CHF 6'000.00) konnte nicht ganz erreicht werden (Mehrausgaben CHF 3'600.00). Durch mehr Eigenleistung \nin diesem Bereich stiegen auch die Kosten für die Abfallentsorgung des Grüngutes (CHF 2'500.00). \n\n995015 Barackendörfli Riffigweiher \n\nDie gewünschten Einsparungen bei den Lohnkosten (CHF 7'600.00) konnten nicht erzielt werden und es entstanden Mehrausgaben in der \nHöhe von CHF 5'500.00. Durch mehr Eigenleistungen der beiden Anlagewarte konnten die Belastungen von Werkhof-Dienstleistungen um \nCHF 2'000.00 reduziert werden. Die geplanten Einnahmen durch Vermietungen konnten nicht ganz erreicht werden (Mindereinnahmen \nCHF 6'300.00). \n \n\n \n\n47\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zielvorgaben \nProduktgruppe Immobilien Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nKostendeckungsgrad ohne Buchgewinne der Liegenschaften \nFinanzvermögen \n\n> 100 % 100 % > 100 %        \n\nAnteil Baulicher Unterhalt (Kostenarten 3140 und 3150) in \n% des Gesamtaufwandes darf höchstens 35% betragen \n\n16.64 % 16.33 % 15.12 % -1.20 %       \n\nDauer der Gesuchsbehandlung von Standard-Bewilligungen \n(Standaktionen, Einzelanlässen, Sammlungen) \n\nVorgabe wurde \neingehalten \n\nMax. 3 Arbeitstage \nVorgaben wurde \n\neingehalten \n            \n\nKostendeckungsgrad bei Platzbelegungen 100 % 100 % 100 %             \n\nBestattungswesen                     \n\nKostendeckungsgrad 42.58% 57.85 % 40,57 % - 17,28 %       \n\n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nAbsturzsicherheit bei den Gebäuden  234'408.45   -   -   -         \n\nAnschaffung Immobilien- und Facility-Management \nSoftware-Tool \n\n -   150'000.00   150'000.00   -         \n\nBrandschutzvorschriften bei den Gebäuden  312'212.50   -   -   -         \n\nErarbeitung Freizeit- + Sportstätten-Strategie  50'000.00   -   -39'559.25   -39'559.25  \nAufgrund des Projektfortschritts wurde der \nKredit im 2017 gelöscht und ein neuer \nKredit für 2018 budgetiert. \n\nInstandhaltungsbeitrag für allgemeiner Gebäude- und \nUmgebungsunterhalt (Infrastruktur für Kultur und Freizeit) \n\n -   150'000.00   148'158.05   -1'841.95         \n\nInstandhaltungsbeitrag für allgemeiner Gebäude- und \nUmgebungsunterhalt (Schulinfrastruktur) \n\n -   700'000.00   641'961.93   -58'038.07  \nAufgrund der Sparmassnahmen ab \nNovember 2018 wurden nur knapp 92% \nvom Kredit ausgeschöpft. \n\nInstandhaltungsbeitrag für allgemeiner Gebäude- und \nUmgebungsunterhalt (Versorgungsinfrastruktur) \n\n -   50'000.00   47'418.86   -2'581.14  \nAufgrund von den Sparmassnahmen ab \nNovember 2018 wurden nur knapp 95% \nvom Kredit ausgeschöpft. \n\nInstandhaltungsbeitrag für allgemeiner Gebäude- und \nUmgebungsunterhalt (Verwaltungsinfrastruktur) \n\n -   100'000.00   98'208.10   -1'791.90         \n\nRückbau altes Gebäude Emmen-Park und Integration \nParkanlage \n\n -   80'000.00   80'000.00   -  \nIst ein fixierter Betrag im Vertrag für die \nÜbernahme vom Emmen-Park. \n\nDachsanierung Eingang-Mittelteil und Farbanstrich \nGarderobenbauten Mooshüsli \n\n -   -   142'327.55   142'327.55  \n\nProjekt war im 2016 geplant und \nbudgetiert. Wurde infolge \nRessourcenenpässen nicht durchgeführt. \nAusführung gemäss GR-Beschluss für \n2017 bewilligt. \n\n48\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zielvorgaben \nProduktgruppe Immobilien Investitionen \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nErsatz Hausleittechnik Mooshüsli  149'173.90   -   -   -         \n\nNot-Sanierung Liftanlagen Bahnhof Gersag  -   150'000.00   14'580.00   -135'420.00  \n\nDie beiden Liftanlagen und die \n\nTreppenanlage konnten der SBB \nabgetreten werden und somit entfallen \nzukünftige Unterhalt- und \nInvestitionskosten. Die Gemeinde musste \nsich nur noch mit einem kleinen Teil an \nden Sanierungs-Kosten beteiligen. \n\nAufstockung Pavillon Emmen-Dorf für Doppel-Kindergarten \n(inkl. Spielplatz) \n\n 22'064.00   -   -   -         \n\nUmnutzung Schulküche für bestehende Tagesstruktur, \nneuer Kindergarten in Tagesstruktur \n\n -   100'000.00   87'990.10   -12'009.90  \nDas Projekt wurde im 2017 erfolgreich \nabgeschlossen und die Kosten konnten um \n12 % tiefer abgeschlossen werden. \n\nProjektierungskredit für 4. Trakt Schulanlage Erlen mit 12 \nKlassenzimmern, 1 Kindergarten, Tagesstruktur und \nSchulsozialarbeit Büro \n\n 277'438.95   200'000.00   200'000.00   -  \n\nIst ein Projektierungskredit welcher genau \naufgebraucht wurde. Die weiteren \nProjektierungskosten werden über den \nKredit für den Neubau vom 4. Trakt \nabgerechnet. \n\nIntegration Kindergarten-Lokal in Trakt F  -   50'000.00   37'947.50   -12'052.50  \nDas Projekt wurde im 2017 erfolgreich \nabgeschlossen und die Kosten konnten um \n12'000.00 tiefer abgeschlossen werden. \n\nIntegration Tagesstruktur Hübeli  100'000.00   -   -22'518.00   -22'518.00  \n\nPer Ende 2016 wurden Rückstellungen \ngemacht, da Projekt noch nicht komplett \nabgeschlossen war, welche jetzt nicht \nganz gebraucht wurden. \n\nNeubau Doppel-Kindergarten Areal Schulhaus Hübeli  28'135.20   -   -   -         \n\nSanierung und Erweiterung Schulhaus Hübeli  1'597'270.55   -   -   -         \n\nNeubau Kindergarten-Pavillon Krauer  998'873.45   -   -   -         \n\nNeubau Schulpavillon Meierhöfli, SK  139'713.05   1'400'000.00   1'722'432.10   322'432.10  \nDie Bauabrechnung wurde vom \nEinwohnerrat (B+A 03/18) angenommen. \n\nIntegration Tagesstruktur und Sanierung Kindergarten-\nPavillon Riffig \n\n 300'000.00   -   -6'720.50   -6'720.50  \n\nPer Ende 2016 wurden Rückstellungen \ngemacht, da Projekt noch nicht komplett \nabgeschlossen war, welche jetzt nicht \nganz gebraucht wurden. \n\nNeubau Dreifach-Kindergartenpavillion Schulanlage Riffig  1'388'712.75   -   111'433.90   111'433.90  \nDie Bauabrechnung wurde vom \nEinwohnerrat (B+A 09/17) angenommen. \n\nBüroanpassungen Reorganisation  156'656.40   -   -   -         \n49\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zielvorgaben \nProduktgruppe Immobilien Investitionen \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nBüroanpassungen Verwaltungsgebäude  -   200'000.00   166'367.70   -33'632.30  \nDas Projekt wurde im 2017 erfolgreich \nabgeschlossen und die Kosten konnten um \n\n6 % tiefer abgeschlossen werden. \n\nSanierung Aufzugsanlagen Verwaltungsgebäude, SK  134'054.95   -   -   -         \n\nSicherheitsanpassungen Geländer Einfahrt Tiefgarage \nVerwaltungsgebäude, SK \n\n -   70'000.00   62'024.80   -7'975.20  \n\nDas Projekt wurde im 2017 erfolgreich \nabgeschlossen und die Kosten konnten um \nrund 8'000.00 tiefer abgeschlossen \nwerden. \n\nEinbau Fluchttüren Restaurant/Saal UG/Küche  21'000.00   -   -   -         \n\nInfrastrukturergänzungen Säle und Restaurant  -   900'000.00   1'200'000.00   300'000.00  \nDer Einwohnerrat genehmigte die \nErhöhung vom Kredit um 300'000.00 (B+A \n03/17). \n\nInfrastrukturergänzungen Säle und Restaurant  50'242.15   -   -   -         \n\nNotsanierung Flachdach  12'192.45   -   -   -         \n\nSanierung und Aufstockung Personalhaus Zentrum Gersag, \nSK \n\n 1'846'131.95   -   40'583.20   40'583.20  \n Die Bauabrechnung wurde vom \nEinwohnerrat (B+A 10/17) angenommen. \n\nBruttoinvestitionskosten  7'818'280.70   4'300'000.00   4'951'433.79   651'433.79    \n\nBeiträge Sanierung und Erweiterung Schulanlage Hübeli  -58'270.00   -   -   -         \n\nFördergeld Sanierung Flachdach Zentrum Gersag  -30'210.00   -   -   -         \n\nFörderbeitrag Personalhaus Gebäudeprogramm  -   -   -13'400.00   -13'400.00         \n\nNettoinvestitionskosten  7'729'800.70   4'300'000.00   4'869'236.04   569'236.04    \n \n\n50\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zusatzinformationen \nProduktgruppe Immobilien  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nGebäudeportfolio               \n\nAnzahl Primar- u. Sekundarschulhäuser mit integrierten \n\nKindergärten \n9 10 9 \n\nGerechnet sind die 9 Schulanlagen und nicht einzelne \n\nSchulgebäude. \n\nSeparate Kindergärten 5 5 5 \nBenziwilstrasse, Neuhof, Oberhofstrasse, Rüeggisingerstrasse \nund Unterspitalhof. \n\nAussenstelle (Kolben) 1 1 1 \nSchulbetrieb per Sommer 2014 aufgehoben, aktuelle Nutzung \ndurch Verein Meetpoint und Jugendbüro Emmen. \n\nMusikschulhaus Schaubhus 1 1 1       \n\nHeilpädagogische Schule Sonnhalde 1 1 1 \nAktuell noch bis Juli 2018 Zwischennutzung durch Verein \nLindenschule. Ab Sommer Nutzung durch Gemeinde \n(Schulbetrieb). \n\nSchulsport- und Leichtathletikanlage Gersag 1 1 1       \n\nTotal Gebäudeversicherungswert aller Gebäude  CHF 266'368'000.00 CHF 267'870'845 CHF 268'704'000.00       \n\nTotal Kubatur der Anlagen nach Gebäudeversicherung 571'505 m3 568'363 m3 576'216 m3       \n\nAnzahl Stellenprozente Immobilien 3'794.13 % 3'846.51% 3'840,51%       \n\nVermietungen                    \n\nVermietungen Barackendörfli 166 160 162       \n\nAnzahl Belegungen Total 176 175 172       \n\ndavon Kurse Imkerverein und Zivilschutz 10 12 10       \n\nVermietungen Parkplätze 80 % 83 % 86 %       \n\nMarkt- und Gewerbewesen                    \n\nAnzahl Bewilligungen (Sonnenplatz und weitere) 54 35 36       \n\nGrosse und komplexe Veranstaltungen 7 4 4       \n\nMarktbewilligungen 1 1 1       \n\n \n\n51\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Grundlagen \nProduktgruppe Informatik  \n\n \n\nAuftrag \n Unterhalt der bestehenden Informatik Hard- und Software (ausgelagert an GICT) \n Benutzer Support: First und Second Level-Support (ausgelagert an GICT) \n Ausbau und Erneuerung von Hard- und Software (ausgelagert an GICT) \n Datenaustausch zu und von Kanton und Bund (ausgelagert an GICT) \n Schaffung der Voraussetzungen für e-Gov (ausgelagert an GICT) \n Erstellen von Drucksachen für die Verwaltung / Schule \n Aufbau und Unterhalt SharePoint \n Aufbau First Level Support in House \n\n \nProdukte \nIT-Infrastruktur und Dienstleistungen / Hausdruckerei  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nInternetverordnung; Datenschutzgesetz (DSG); Verordnung Datenschutzgesetz (VDSG) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBarbara Naef \n\n \n\n52\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Rechnung 2017 \nProduktgruppe Informatik  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 1'104'348.70 1'375'290.16 1'158'885.71 -216'404.45 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 8.54 0.00 0.00 0.00 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 1'104'357.24 1'375'290.16 1'158'885.71 -216'404.45 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -511'416.22 -228'000.00 -201'595.34 26'404.66 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -387'592.08 -380'755.00 -378'200.42 2'554.58 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -899'008.30 -608'755.00 -579'795.76 28'959.24 \n\n            \n\n13 Globalbudget 205'348.94 766'535.16 579'089.95 -187'445.21 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 218'883.56 225'000.00 229'055.62 4'055.62 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 10'570.00 12'081.00 14'954.00 2'873.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -434'802.50 -1'003'616.16 -823'099.57 180'516.59 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 1'104'348.70 1'375'290.16 1'158'885.71 -216'404.45 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 592'932.48 1'147'290.16 957'290.37 -189'999.79 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 603'502.48 1'159'371.16 972'244.37 -187'126.79 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 822'386.04 1'384'371.16 1'201'299.99 -183'071.17 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n\n53\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Informatik  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n79020 Informatik \n\nDer grösste Teil der Abweichungen in dieser Produktgruppe stammt aus dem Kostengefäss Informatik. Rund CHF 180'000 weniger GICT-\nGebühren sind angefallen. Dies aufgrund dessen, dass nur noch die Verwaltungs-APs hier belastet werden (Budgetiert waren einst BZE, \n\nSchul- und Verwaltungs-APs). Beim IT-Verbrauchsmaterial wurden rund CHF 30 Tsd. gespart und bei Dienstleistungen durch Dritte \nweitere CHF 27 Tsd. Auch dies ist den Sparbemühungen zu verdanken. Mehrkosten resultierten bei höheren Lizenzen für bestehende \nSoftwares sowie marginal, und bei den Löhnen (einmalig). \n\n79025 Hausdruckerei \nBei der Hausdruckerei konnte das Budget mehrheitlich eingehalten werden. Tiefere interne Verrechnungen (Dienstleistungseinnahmen) \nkonnten mit weniger Lohnkosten kompensiert werden (jeweils CHF 4 Tsd.). Beim IT-Verbrauchsmaterial wurden über CHF 2 Tsd. gespart \nund die Einnahmen für externe Dienstleistungen konnten um rund CHF 2 Tsd. höher als budgetiert abgeschlossen werden. \n\n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n54\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zielvorgaben \nProduktgruppe Informatik Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nKosten pro Verwaltungs-Arbeitsplatz  \nCHF 771.99 \n(* 4'531.43) \n\nCHF 2'643.22 \n(** 5'262.51) \n\nCHF 4'483.05 CHF - 779.46 \n\nBei 293 Arbeitsplätzen im Jahr 2017 \n(Primärkosten CHF 1'313'534.83) \nMit derselben Basis; * bei 268 AP, ** bei \n290 AP \n\nDienstleistungen der Hausdruckerei für externe \nAuftraggeber: Kostendeckungsgrad \n\n63.51 % 70 % 65.23 % - 4.77 %       \n\n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nKonsolidierung Applikationslandschaft, SK   162'171.40     -    98'478.20    98'478.20  \nDieser Sonderkredit wurde Ende 2017 \nabgeschlossen. \n\nErsatz Telefonanlage    -    170'000.00    170'000.00     -  \nDieses Projekt wurde im Jahr 2017 \ngestartet und daher rückgestellt \n\nBruttoinvestitionskosten  162'171.40   170'000.00   268'478.20    98'478.20    \n\nNettoinvestitionskosten  162'171.40   170'000.00   268'478.20    98'478.20    \n\n \n\n55\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zusatzinformationen \nProduktgruppe Informatik  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 230 140% 50% \nPer 31.12.2017 war nur eine Stelle mit 50% besetzt. Dies \naufgrund zweier Abgänge im Jahr 2017. \n\nAnzahl PC Verwaltung 268 290 293       \n\nAnzahl Standardprogramme 100 100 100       \n\n \n\n56\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Grundlagen \nProduktgruppe Steuerwesen  \n\n \n\nAuftrag \n Registerführung der natürlichen Personen inkl. Prüfung Steuerdomizil Wochenaufenthalter \n Durchführung Veranlagungsverfahren natürlicher Personen inkl. Vorbereitung Rechtsmittelverfahren \n Rechnungsstellung für sämtliche Steuerkunden der Gemeinde Emmen \n Bearbeitung Steuererlassgesuche zu Handen der Steuererlasskommission \n Erhebung der Feuerwehrersatzabgabe \n Billetsteuerabrechnungen \n\n \nProdukte \nVeranlagung und Administration / Gemeindesteuern / Andere Steuern / Konzessionsgebühren / Strassen- und Verkehrsabgaben \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nSteuergesetz des Kantons Luzern SRL Nr. 620; Steuerverordnung SRL Nr. 621; Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (DBG); Verordnungen zum DBG; Reglement über die Erhebung einer Billettsteuer in der \nGemeinde Emmen; Gesetz über den Feuerschutz SRL Nr. 740 \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nMartin Küpfer \n\n \n\n57\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Rechnung 2017 \nProduktgruppe Steuerwesen  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 3'183'090.47 2'890'335.89 3'132'175.24 241'839.35 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 192.17 1'500.00 174.94 -1'325.06 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 3'183'282.64 2'891'835.89 3'132'350.18 240'514.29 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -78'295'020.67 -81'260'000.00 -77'937'974.17 3'322'025.83 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -876'396.50 -860'000.00 -922'733.15 -62'733.15 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -257'327.00 -275'000.00 -255'648.00 19'352.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -51'200.00 -51'200.00 -51'200.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -79'479'944.17 -82'446'200.00 -79'167'555.32 3'278'644.68 \n\n            \n\n13 Globalbudget -76'296'661.53 -79'554'364.11 -76'035'205.14 3'519'158.97 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 714'372.00 842'512.00 767'649.00 -74'863.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen -75'582'289.53 -78'711'852.11 -75'267'556.14 3'444'295.97 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 3'183'090.47 2'890'335.89 3'132'175.24 241'839.35 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse -75'111'930.20 -78'369'664.11 -74'805'798.93 3'563'865.18 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse -74'397'558.20 -77'527'152.11 -74'038'149.93 3'489'002.18 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse -74'397'558.20 -77'527'152.11 -74'038'149.93 3'489'002.18 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten -74'448'566.03 -77'576'852.11 -74'089'174.99 3'487'677.12 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten -75'582'289.53 -78'711'852.11 -75'267'556.14 3'444'295.97 \n\n \n\n58\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Steuerwesen  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n903000 Veranlagung / Administration Steuern \nGesamthaft resultieren Minderaufwendungen von CHF 36'000 . Hauptsächlich enstanden tiefere Kosten (CHF 27'000) bei den \nDrittleistungen für zentrale Produktionen. Die übrigen Abweichungen beruhen auf der Kumulation diversen kleineren \n\nBudgetunterschreitungen (Löhne, Weiterbildung, Drucksachen). \n\n990000 Gemeindesteuern \n\nDer Ertrag des laufenden Jahres wird um 1.25% bzw. rund CHF 800'000 nicht erreicht. Das Wachstum war mengenmässig wie geplant, \nertragsmässig blieb das Gesamtergebnis jedoch unter den Erwartungen. Die grösste Abweichung in dieser Produktgruppe ist bei den \nNachträgen aus früheren Jahren festzustellen. Die Erträge blieben mit einer Abweichung von rund CHF 2.4 Mio. deutlich unter den \nErwartungen und unter den Erfahrungswerten der Vorjahre. Mindererträge ergeben sich aus geringeren Lohnsteigerungen als in den \nVorjahren. Ebenso beeinflussen deutlich häufigere und höhere geltend gemachte Abzüge beim Einkauf in die berufliche Vorsorge sowie \neffektivem Gebäudeunterhalt das Ergebnis. Weiter mussten im 2017 mehr Steuern abgeschrieben werden als erwartet (CHF 376'000). \nPositive Abweichungen werden nur bei wenigen Positionen festgestellt. Höhere Eingänge bei bereits abgeschriebenen Steuern (CHF \n143'000), bei den Nachsteuern (CHF 55'000) und bei ausgesprochenen Ordnungsbussen (CHF 50'000) vermögen das enttäuschende \nErgebnis nicht wesentlich spürbar zu beeinflussen. \n\n990010 Andere Steuern  \nDie Abweichung dieser Produktgruppe entstand ausschliesslich wegen geringeren Billettsteuern im Umfang von CHF 228'000. Die \nBillettsteuern waren im letzten Jahr weiter rückläufig und lagen rund CHF 75'000 unter dem Vorjahreswert.  \n\n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n59\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zielvorgaben \nProduktgruppe Steuerwesen Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nAuf Wirkungs- u. Leistungszielvorgaben für Produktgruppe \nSteuerwesen  wird verzichtet \n\n                    \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nBruttoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\nNettoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\n \n\n60\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zusatzinformationen \nProduktgruppe Steuerwesen  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 1'250 1'250% 1'190% Reduktion Stellenprozente ab 1.10.2017 (Sparmassnahme) \n\nAnzahl erstellte Steuerveranlagungen 17'393 17‘500 16'957       \n\n \n\n61\n\n\n\n \n\n62\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2017 \n  \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 9'841'233.19 10'282'605.48 10'214'078.19 -68'527.29 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 3'338'992.00 3'410'257.00 3'495'461.00 85'204.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 2'573'780.00 2'573'600.00 2'560'075.00 -13'525.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 37'043.50 40'000.00 39'398.50 -601.50 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 2'878'780.96 2'841'250.00 2'973'955.09 132'705.09 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 18'669'829.65 19'147'712.48 19'282'967.78 135'255.30 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -12'138'111.03 -12'637'596.10 -12'474'009.84 163'586.26 \n\n08 Beiträge vom Bund -35'130.75 -35'000.00 -38'554.85 -3'554.85 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 -2'500.00 -12'914.35 -10'414.35 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 -70'000.00 -70'192.00 -192.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -1'232'329.12 -1'181'050.00 -1'158'315.09 22'734.91 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -13'405'570.90 -13'926'146.10 -13'753'986.13 172'159.97 \n\n            \n\n13 Globalbudget 5'264'258.75 5'221'566.38 5'528'981.65 307'415.27 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 3'005'030.77 3'138'000.00 3'161'446.96 23'446.96 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 929'534.85 1'042'210.00 955'340.21 -86'869.79 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 9'198'824.37 9'401'776.38 9'645'768.82 243'992.44 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 13'180'225.19 13'692'862.48 13'709'539.19 16'676.71 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 1'042'114.16 1'055'266.38 1'235'529.35 180'262.97 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 1'971'649.01 2'097'476.38 2'190'869.56 93'393.18 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 4'976'679.78 5'235'476.38 5'352'316.52 116'840.14 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 6'623'131.62 6'895'676.38 7'167'956.52 272'280.14 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 9'198'824.37 9'401'776.38 9'645'768.82 243'992.44 \n\n \n\n63\n\n\n\n \n\n64\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Verkehr  \n\n \n\nAuftrag \n Feststellung der Bedürfnisse der öV-Kunden \n Betrieb von 5 Buslinien durch die Konzessionärin Auto AG Rothenburg \n Konzepterstellung und Anpassungen betriebliche Angebote \n Bestellung dieser Angebote beim Verkehrsverbund Luzern \n Erstellung und Instandhaltung der notwendigen Infrastruktur \n Betreuung und Bearbeitung von Kundenwünschen und Reklamationen \n Zusammenarbeit mit den Transportunternehmen und dem Verkehrsverbund Luzern \n Betreuung und Zusammenarbeit mit der gemeinderätlichen ÖV-Kommission \n Betreuung und Aktualisierung der Gemeinde-Homepage \n\n \nProdukte \nAgglomerations- und Regionalverkehr (seit 1.1.2010 zusammengeschlossen in Verkehrsverbund Luzern) \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nKantonales Gesetz über den öffentlichen Verkehr (Vereinbarung mit Tarifverbund LU/OW/NW ist ebenfalls im kantonalen ÖV-Gesetz geregelt). \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nSarah Scherer / ab 01.01.2018 Daniela Fasler \n\n \n\n65\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2017 \nProduktgruppe Verkehr  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 291'397.90 334'123.72 192'700.74 -141'422.98 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 3'336'392.00 3'407'657.00 3'492'861.00 85'204.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 7'248.83 10'600.00 6'928.50 -3'671.50 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 3'635'038.73 3'752'380.72 3'692'490.24 -59'890.48 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -342'428.85 -308'000.00 -169'082.85 138'917.15 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 -70'192.00 -70'192.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -342'428.85 -308'000.00 -239'274.85 68'725.15 \n\n            \n\n13 Globalbudget 3'292'609.88 3'444'380.72 3'453'215.39 8'834.67 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 656'950.28 700'000.00 809'638.73 109'638.73 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 26'494.00 32'334.00 30'088.00 -2'246.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 3'976'054.16 4'176'714.72 4'292'942.12 116'227.40 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 3'627'789.90 3'741'780.72 3'685'561.74 -56'218.98 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 3'285'361.05 3'433'780.72 3'516'478.89 82'698.17 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 3'311'855.05 3'466'114.72 3'546'566.89 80'452.17 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 3'968'805.33 4'166'114.72 4'356'205.62 190'090.90 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 3'976'054.16 4'176'714.72 4'363'134.12 186'419.40 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 3'976'054.16 4'176'714.72 4'292'942.12 116'227.40 \n\n \n\n66\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Verkehr  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nVerkehr \n\nInsgesamt resultieren gegenüber dem Globalbudget Mehrkosten von CHF 8'834.67. Der ÖV-Beitrag der Gemeinde an den \nVerkehrsverbund Luzern fiel höher aus als budgetiert (+CHF 85'000.-), hingegen wurde weniger in den baulichen Unterhalt investiert (- \n\nCHF 142'000.-). Auf der Ertragsseite wurde keine Entnahme aus dem Spezialfonds vorgenommen (- CHF 160'000.-). Zudem erfolgte wie \n2016 eine Rückerstattung von zu viel bezahlten ÖV-Beiträgen aus früheren Jahren durch den Verkehrsverbund Luzern (CHF 70'000.-). \n\n \n \n \n\n \n\n67\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \nProduktgruppe Verkehr Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nKostendeckungsgrad sämtlicher Linien E-Bus im \n\nDurchschnitt \n34.1 % ≥ 30 % 52.1% 22.1% \n\nSeit Fahrplanwechsel Dezember 2016 werden \nauch die Linien 40 und 46 (ehemals 13 und 53) \nim Kostendeckungsgrad berücksichtigt. \n\n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nInvestitionen in öV, Kantonsbeitrag      808'271.00      1'100'000.00      1'087'006.00       -12'994.00         \n\nPavillon & Wartedächer Haltestelle Emmenbrücke, Bahnhof \nSüd, SK \n\n    1'170'591.65           -       143'641.65       143'641.65  \n Abrechnung Sonderkredit wurde mit B+A \n12/17 durch den Einwohnerrat genehmigt. \n\nBruttoinvestitionskosten    1'978'862.65     1'100'000.00     1'230'647.65      130'647.65    \n\nNettoinvestitionskosten    1'978'862.65     1'100'000.00     1'230'647.65      130'647.65    \n\n \n\n68\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Verkehr  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 40 % 40 % 40%       \n\nFahrkilometer aller Linien E-Bus (40 - 46) 648'072 1'543'460 1'342'654 \n\nMit Fahrplanwechsel Dezember 2016 wurden die Linien 13 und 53 neu \nzu den Linien 40 und 46. Die Fahrkilometer beziehen sich neu auf die  \nBuslinien 40 - 46.  \n \n\nFahrgäste total (40 - 46) 1'903'090 4'920'000 4'843'190 \nMit Fahrplanwechsel Dezember 2016 wurden die Linien 13 und 53 neu \nzu den Linien 40 und 46. Die Zahl der Fahrgäste bezieht sich neu auf \ndie Buslinien 40 - 46.  \n\nFahrleistungskosten Verkehrsverbund pro Einwohner CHF 109.06 CHF 112.51 CHF 112.67 Budget 30'288 Einwohner / Rechnung 31'002 Einwohner \n\nAnzahl E-Bus-Haltestellen (41 - 45) 50 50 50       \n\n \n\n69\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Planung und Hochbau  \n\n \n\nAuftrag \n Beratung und Begleitung der Politik, von Investoren und Grundeigentümer in  Planungs-, Infrastruktur- und Bauprojekten \n Monitoring der räumlichen und baulichen Entwicklung von Emmen \n Organisation und Bearbeitung des Baubewilligungswesens (Ordentliches Verfahren, vereinfachtes Verfahren, koordinierte Verfahren) \n Umsetzung des Siedlungsleitbilds, ordentliche Richt- und Nutzungsplanung (Siedlung und Verkehr), Sondernutzungspläne, Leitung und Begleitung von Gebiets- und Arealentwicklungen \n Planung, Neu- und Umbau sowie Unterhalt eigener Liegenschaften \n Begleitung von kantonalen Verkehrs- und Strassenbauprojekten in Absprache mit dem Departement Tiefbau und Werke \n Umsetzung Aktivitätenprogramm Energiestadt Emmen \n Bereitstellung der Vermessungswerke (diverse Datenebenen) für das gemeindeeigene Web-GiS \n Politische und projektbezogene Information und Dialog mit der Bevölkerung und einzelnen Zielgruppen \n\n \nProdukte \nEntwicklung und Raumplanung / Baubewilligungen / Hochbau/ Umwelt- und Naturschutz / Abfallbewirtschaftung / Energiestadt  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRaumplanungsgesetz, Planungs- und Baugesetz des Kantons Luzern (PBG), Bau- und Zonenordnung der Gemeinde Emmen, Umweltschutzgesetz, Submissionsgesetz, Lärmschutz VO, Luftreinhalte VO, Perimeter VO, \nEnteignungsgesetz, etc. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nThomas Stadelmann / ab 01.01.2018 Josef Schmidli  \n\n \n\n70\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2017 \nProduktgruppe Planung und Hochbau  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 1'014'894.74 1'280'371.21 1'306'954.68 26'583.47 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 90'180.00 90'000.00 76'475.00 -13'525.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 38'096.48 33'850.00 74'117.19 40'267.19 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 1'143'171.22 1'404'221.21 1'457'546.87 53'325.66 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -955'912.80 -1'085'000.00 -1'012'085.75 72'914.25 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -151'000.00 -146'000.00 -178'830.00 -32'830.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -1'106'912.80 -1'231'000.00 -1'190'915.75 40'084.25 \n\n            \n\n13 Globalbudget 36'258.42 173'221.21 266'631.12 93'409.91 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 298'242.00 315'000.00 343'438.39 28'438.39 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 558'041.00 651'981.00 595'633.00 -56'348.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 892'541.42 1'140'202.21 1'205'702.51 65'500.30 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 1'014'894.74 1'280'371.21 1'306'954.68 26'583.47 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 58'981.94 195'371.21 294'868.93 99'497.72 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 617'022.94 847'352.21 890'501.93 43'149.72 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 915'264.94 1'162'352.21 1'233'940.32 71'588.11 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 802'361.42 1'050'202.21 1'129'227.51 79'025.30 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 892'541.42 1'140'202.21 1'205'702.51 65'500.30 \n\n \n\n71\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Planung und Hochbau  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nPlanung und Hochbau \n\nInsgesamt resultieren gegenüber dem Globalbudget Mehrkosten von CHF 93'409.91. Im Wesentlichen konnte in der \nRaumplanung/Raumordnung der budgetierte Ertrag durch Dritte nicht im vorgesehen Rahmen realisiert werden (-CHF 124'803.-) Dafür \n\nschloss die Baubewilligung leicht höher ab als budgetiert (CHF 9'394.-) Durch den verzicht auf Büroausstatungen (CHF 20'000.-) und IT \nProgramme (CHF 15'000.-) konnte die negative Globalbudgetabweichung in Grenzen gehalten werden.  \n\n \n \n \n\n \n\n72\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \nProduktgruppe Planung und Hochbau Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nAnzahl Abrechnungen Hochbauprojekte mit einer negativen \nKostenabweichung grösser als 5 % gegenüber dem Budget \n\n0 1 1 -       \n\nKostendeckungsgrad Baubewilligungsverfahren 98.16 % 100 % 118% + 18% Zunahme der Baugesuche \n\nAnzahl Entscheide „Baubewilligungsgesuche“ pro 100 \nStellenprozente (350 % Stellenprozente) \n\n72 60 59 -1 Gleiche Belastung bei 480 % gem. Budget) \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nBeiträge Vorprojekt Masterplan Stadtzentrum Luzern Nord - \nSeetalplatz \n\n  101'154.94     -     -     -         \n\nGebietsentwicklung Emmen Sonnenplatz, Sonnenhof Süd  100'000.00   50'000.00   50'000.00   -         \n\nPlakatstandorte / Projektierung  -   50'000.00   50'000.00   -         \n\nPlanung K13 (Zentral bis Sprengi)  -   50'000.00   -   -50'000.00   Verzögerung im Kant Bauprogramm \n\nSchlüsselarealplanung, Meierhöfli/Quartierentwicklung  50'000.00   50'000.00   50'000.00   -         \n\nSonderkredit Luzern Nord Seetalplatz / Planung SK  139'946.35   50'000.00   73'147.90   23'147.90  \n Mehraufwand für Genehmigung 4 BP \nSeetalplatz durch RR im Mai 17 / \nPlanungsarb für Zwischennutzung \n\nRevision Ortsplanung / Nutzungsplanung, SK  81'274.60   200'000.00   26'616.60   -173'383.40   Späterer Start als ürsprünglich geplant  \n\nUmsteigeknoten Gersag (Bus & Bahn) (Planung)  -   100'000.00   100'000.00   -         \n\nBruttoinvestitionskosten  472'375.89   550'000.00   349'764.50   -200'235.50    \n\nVorprojekt Masterplan Stadtzentrum Luzern Nord - \nSeetalplatz \n\n -32'505.75   -   -   -         \n\nNettoinvestitionskosten  439'870.14   550'000.00   349'764.50   -200'235.50    \n \n \n\n73\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Planung und Hochbau  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente im Bereich Baubewilligungen 420 %  480 % 480%       \n\nAnzahl Stellenprozente im Bereich Planung und Hochbau 280 % 590 % 590%       \n\nAnzahl Baubewilligungen / Entscheide 253 270 284 Zunahme der Baugesuche (ca. + 5%) \n\nAnzahl Zonenplanänderungen / Bebauungspläne 1 5 6 \nEin im Jahr 2016 budgetierter BPL wurde erst im Februar \naktuell \n\nSanierung von gemeindeeigenen Liegenschaften 2 2 0 keine Sanierung im 2017 \n\n \n\n74\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Umweltschutz  \n\n \n\nAuftrag \n Natur-/Landschaftsschutz: Pflege, Erhalt und Neuschaffung von Lebensräumen und Biotopen, Vernetzungsprojekt  \n Umweltschutz: Luft, Lärm, Boden und Altlasten \n Kontrolle der Öl-, Gas- und kleinen Holzfeuerungen \n Umwelt- und Naturschutzkommission UNK: Sitzungen und Umsetzung von Projekten der UNK \n Revierkommission: Sitzungen, Behandlung der Gesuche für Beiträge gegen Wildschäden \n Bauwesen: Stellungnahmen zu Baugesuchen, Beratung von Architekten und Bauwilligen \n Projektleitung Freiraumkonzept \n Öffentlichkeitsarbeit, Aktionen für die Bevölkerung (Neophyten und Neozoen, Natur im Siedlungsraum, Stopp den Giftzwerg usw.) \n Zusammenarbeit mit der Regionalkonferenz Umweltschutz RKU der erweiterten Agglo-Gemeinden \n Energie und Ressourcen: Weiterführen Energiestadt nach Erreichen den Labels \n Betreuung und Aktualisierung Gemeinde-Homepage \n Feuerbrandbekämpfung in Zusammenarbeit mit den Kontrollbeauftragten \n Zusammenarbeit mit dem Landwirtschaftsbeauftragten \n\n \nProdukte \nUmweltschutz / Landwirtschaft \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nUmweltschutzgesetz USG, Natur- und Heimatschutzgesetz NHG, Gewässerschutzgesetz GschG und Energiegesetz des Bundes; Jagdgesetz, Planungs- und Baugesetz PBG, Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über den \nUmweltschutz EGUSG, Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über den Schutz der Gewässer EGGschG, Gesetz über den Natur- und Landschaftsschutz NLG, Wasserbaugesetz, Energiegesetz und Tierseuchenverordnung des \nKantons; Verordnung über den Schutz von Naturobjekten der Gemeinde Emmen; Bau- und Zonenreglement der Gemeinde Emmen. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nSusanne Schwegler \n\n \n\n75\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2017 \nProduktgruppe Umweltschutz  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 124'786.44 128'072.28 205'395.83 77'323.55 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 2'600.00 2'600.00 2'600.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 37'043.50 40'000.00 39'398.50 -601.50 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 502.31 500.00 500.00 0.00 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 164'932.25 171'172.28 247'894.33 76'722.05 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -2'926.30 -4'000.00 -82'927.62 -78'927.62 \n\n08 Beiträge vom Bund -35'130.75 -35'000.00 -38'554.85 -3'554.85 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 -2'500.00 -12'914.35 -10'414.35 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -36'160.00 -30'000.00 -37'520.00 -7'520.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -74'217.05 -71'500.00 -171'916.82 -100'416.82 \n\n            \n\n13 Globalbudget 90'715.20 99'672.28 75'977.51 -23'694.77 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 35'515.00 42'215.00 38'520.00 -3'695.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 126'230.20 141'887.28 114'497.51 -27'389.77 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 127'386.44 130'672.28 207'995.83 77'323.55 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 124'460.14 126'672.28 125'068.21 -1'604.07 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 159'975.14 168'887.28 163'588.21 -5'299.07 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 159'975.14 168'887.28 163'588.21 -5'299.07 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 124'317.45 139'387.28 126'568.21 -12'819.07 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 126'230.20 141'887.28 114'497.51 -27'389.77 \n\n \n\n76\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Umweltschutz  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nUmweltschutz \nInsgesamt resultieren gegenüber dem Globalbudget Minderkosten von CHF 23'694.77. Im Wesentlichen konnten die punktuell höheren \nAufwendungen durch die Entnahme aus dem Spezialfonds (CHF 78'159.-) mehr als kompensiert werden.  \n\n \n \n \n\n \n\n77\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \nProduktgruppe Umweltschutz Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nKosten pro Einwohner CHF 1.58 CHF 1.75 CHF 1.07 - CHF 0.68 \nEinmalig infolge zusätzlich generierter \nEinnahmen  \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nBruttoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\nNettoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\n \n\n78\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Umweltschutz  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 95% 95 % 95 % \n80% Umweltschutzstelle / 15% Landwirtschaftsbeauftragter \n(u.a. im Auftrag des Kanton ohne Verrechnungsmöglichkeit) \n\nAktive Öffentlichkeitsarbeit zum Umwelt- und Naturschutz \nsowie zur lokalen nachhaltigen Entwicklung. \n(Anzahl Beiträge Emmenmail) \n\n7 6 6       \n\n \n\n79\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Abfallbewirtschaftung  \n\n \n\nAuftrag \n Planung, Erstellung und Unterhalt dezentrale Sammelstellen \n Häckseldienst \n Stellungnahmen Entsorgungskonzepte bei Neubauten, Sanierungen und Gestaltungsplänen \n Information der Bevölkerung (Kampagnen, allgemeines Informationsmaterial soweit nicht von REAL übernommen) \n Verfolgung von Fällen illegaler Entsorgung \n Festlegen Kehrichtgrundgebühr, Inkasso \n Rechnungsführung \n Zusammenarbeit mit dem Gemeindeverband Recycling Entsorgung Abwasser Luzern REAL \n Planung und Optimierung von Organisation und Sammlung \n Tierkadaverentsorgung und Mitarbeit in der Betriebskommission Tierkörpersammelstelle TKS Malters \n\n \nProdukte \nAbfallbewirtschaftung \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nBund: Umweltschutzgesetz USG, Kanton: Einführungsgesetz zum Umweltschutzgesetz EGUSG, Gemeinde: Reglement über die Abfallentsorgung in der Gemeinde Emmen und Verordnung. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nSusanne Schwegler  \n\n \n\n80\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2017 \nProduktgruppe Abfallbewirtschaftung  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 1'111'592.21 1'023'832.10 1'114'638.39 90'806.29 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 228'050.52 228'000.00 225'987.50 -2'012.50 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 1'339'642.73 1'251'832.10 1'340'625.89 88'793.79 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -1'339'642.73 -1'251'832.10 -1'340'625.89 -88'793.79 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -1'339'642.73 -1'251'832.10 -1'340'625.89 -88'793.79 \n\n            \n\n13 Globalbudget 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 1'111'592.21 1'023'832.10 1'114'638.39 90'806.29 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse -228'050.52 -228'000.00 -225'987.50 2'012.50 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse -228'050.52 -228'000.00 -225'987.50 2'012.50 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse -228'050.52 -228'000.00 -225'987.50 2'012.50 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n\n81\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Abfallbewirtschaftung  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nAbfallbewirtschaftung \nDie Personalkosten und die Aufwendungen für die Verlegung einer Sammelstelle waren höher als erwartet, was teilweise duch grössere \nGebühreneinnahmen und abschliessend durch eine höhere Fondsentnahme ausgeglichen wurde. \n\n \n \n \n\n82\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \nProduktgruppe Abfallbewirtschaftung Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nKostendeckungsgrad durch Gebühren (Spezialfinanzierung) 100 % 100 % 100% - Nur durch Abbau des Fondsbestandes. \n\n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nBruttoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\nNettoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\n \n\n83\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Abfallbewirtschaftung  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nRecyclingquote 54 % 54 % 54 % \nGemäss REAL-Jahresbericht 2016 über das gesamt \nVerbandsgebiet. \n\nHöhe der Grundgebühr: \n \nWohnung \nEFH \nBetrieb \n\n \n \n\nCHF 65.00 \nCHF 65.00 \nCHF 65.00 \n\n \n \n\nCHF 65.00 \nCHF 65.00 \nCHF 65.00 \n\n \n \n\nCHF 65.00 \nCHF 65.00 \nCHF 65.00 \n\n      \n\nMotivation der Bevölkerung durch Informationen über die \nMöglichkeiten der Abfallentsorgung im Emmenmail \n(Anzahl Beiträge) \n\n4 4 4       \n\nAnzahl Stellenprozente       0 % - \nDas Personal ist in anderen Organisationseinheiten abgebildet. \nDie getätigten Aufwendungen werden intern verrechnet. \n\nMenge brennbarer Kehricht 5'404 t 5‘500 t - \nREAL erhebt ab 2017 die Zahlen nicht mehr pro \nVerbandsgemeinde. \n\nGesamtabfallmenge 11'874 t 12‘200 t - \nREAL erhebt ab 2017 die Zahlen nicht mehr pro \nVerbandsgemeinde. \n\nGrüngut 2'930 t 3‘000 t - \nREAL erhebt ab 2017 die Zahlen nicht mehr pro \nVerbandsgemeinde. \n\nHöhe der Sackgebühr CHF 1.70 / 35 lt-Sack CHF 1.70 / 35 lt-Sack CHF 1.70 / 35 lt-Sack       \n\n \n\n84\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Abwasserbeseitigung  \n\n \n\nAuftrag \n Departement Tiefbau und Werke, Bereich Tiefbau und Siedlungsentwässerung: Bewilligung, Bau, Betrieb und Unterhalt der Abwasseranlagen auf dem Gemeindegebiet Emmen; Planung, Ausbau, Sanierung und \n\nUnterhalt gemäss Baufortschritt der Gemeinde und dem Generellen Entwässerungsplan (GEP); Verantwortung für Bachläufe, Kontrolle (Wuhraufseher) und Unterhalt am Gewässer sowie für die \nGrundstückentwässerung (Bewilligungen, Bau- und Betriebskontrollen, Abnahmen) \n\n Mit modernen und umweltschutztechnisch einwandfreien Anlagen soll das Abwasser direkt und störungsfrei während 24 Stunden an 365 Tagen im Jahr möglichst günstig vom Verbraucher der \nAbwasserreinigungsanlage (ARA Buholz) zugeführt werden.   \n\n \nProdukte \nAbwasserbeseitigung  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nEinführungsgesetz zum Gesetz über den Schutz der Gewässer vom 27. Januar 1997; Vollzugsverordnung zum Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über den Schutz der Gewässer (Kantonale Gewässerschutzverordnung) \nvom 23. September 1997; Umweltschutzverordnung vom 15. Dezember 1998; Siedlungsentwässerungsreglement der Gemeinde Emmen vom 30. Juni 1992;  Gesetz über die öffentlichen Beschaffungen vom 19. Oktober \n1998; Wasserbaugesetz vom 30. Januar 1979; Wasserbauverordnung vom 23. März 2004; Normen und Richtlinien von Fachverbänden (SIA, VSA.,etc.) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBernhard Kuhn \n\n \n\n85\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2017 \nProduktgruppe Abwasserbeseitigung  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 1'656'821.92 1'736'500.00 1'821'611.26 85'111.26 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 2'483'600.00 2'483'600.00 2'483'600.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 869'860.38 879'900.00 920'422.75 40'522.75 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 5'010'282.30 5'100'000.00 5'225'634.01 125'634.01 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -5'010'282.30 -5'030'000.00 -5'225'634.01 -195'634.01 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 -70'000.00 0.00 70'000.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -5'010'282.30 -5'100'000.00 -5'225'634.01 -125'634.01 \n\n            \n\n13 Globalbudget 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 1'656'821.92 1'736'500.00 1'821'611.26 85'111.26 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse -3'353'460.38 -3'293'500.00 -3'404'022.75 -110'522.75 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse -3'353'460.38 -3'293'500.00 -3'404'022.75 -110'522.75 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse -3'353'460.38 -3'293'500.00 -3'404'022.75 -110'522.75 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten -2'483'600.00 -2'413'600.00 -2'483'600.00 -70'000.00 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n\n86\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Abwasserbeseitigung  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nAbwasserbeseitigung \n\nHöhere Erlöse aus den Abwassergebühren und gleichzeitig tiefere Ausgaben als budgetiert führten zu wesentlich grösseren Einlagen in die \nSpezialfinanzierung. Die Personalkosten waren tiefer, weil die bewilligte zusätzliche Stelle erst Ende Jahr besetzt werden konnte. \n\nGleichzeitig konnten die Unterhaltskosten am Leitungsnetz und den Anlagen durch eine gute Wartung kleiner gehalten werden und bei \nden Honoraren Dritter verzögerte sich ein grösseres Projekt, was zu geringeren Aufwendungen führte. \n\n \n \n \n\n87\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \nProduktgruppe Abwasserbeseitigung Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nLeitungen sanieren, Preis pro Laufmeter CHF 1'000 CHF 1‘000 CHF 700 CHF 300 Die Innensanierungen waren günstiger. \n\nLaufmeter in Arbeit 200 m 400 300 m -100 m       \n\nLeitungen erneuern, Preis pro Laufmeter CHF 2'500 CHF 2‘500 CHF 2'500 -       \n\nLaufmeter in Arbeit 520 m 350 280 m -70 m       \n\nKostendeckungsgrad 100 % 100 % 100 % -       \n\n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\n Bemerkungen  \n\nPerimeterbeiträge Kanalisationssammelleitungen \n                    \n\n34'505.25  \n                                 \n\n-    \n                                 \n\n-    \n                                 \n\n-    \n       \n\nSanierung und Erneuerung der gemeindeeigenen \nAbwasseranlagen 2011 - 14, SK \n\n               \n1'112'870.95  \n\n                                 \n-    \n\n                                 \n-    \n\n                                 \n-    \n\n       \n\nSanierung und Erneuerung der gemeindeeigenen \nAbwasseranlagen 2017 - 2020, SK \n\n409'460.75  1'500'000.00  900'342.55  -599'657.45  \n Die 2. Sanierungsetappe im Quartier \n«Ober Gersag» verzögert sich. \n\nBruttoinvestitionskosten 1'556'836.95  1'500'000.00  900'342.55  -599'657.45    \n\nSF Anschlussgebühren Kanalisation -830'163.85  -1'000'000.00  -903'809.55  -96'190.45  \n Gebührenpflichtige Bautätigkeit kleiner als \nbudgetiert. \n\nNettoinvestitionskosten 726'673.10  500'000.00  -3'467.00  -503'467.00    \n \n \n \n\n88\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Abwasserbeseitigung  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nEff. Kontrolle der Pumpwerke, Rückhaltebecken und \nRechenanlagen \n\n2 x pro Woche 2 x pro Woche 2 x pro Woche       \n\nKontrolle des Leitungsnetzes (Total ca. 171 km) und \nSchächte (Stk. 4'200) \n\n1 x pro Jahr = 80 km \nresp. 2'100 Schächte \n\nPro Jahr \nca. 80 km resp. \n2'100 Schächte \n\nca. 80 km resp. \n2'100 Schächte \n\n      \n\nDurchschnittsalter der Leitungen 60-80 Jahre 60-80 Jahre 60-80 Jahre       \n\nDurchschnittsalter der Pumpwerke 27 Jahre 27 Jahre 27 Jahre       \n\nBetriebsgebühr für Abwasser: Preis pro m3 1.90 CHF 1.90 CHF 1.90       \n\nAnzahl Stellenprozente 490 % 600 % 590 %       \n\nAnzahl Bewilligungen Sanierungsprojekte 4 4  4       \n\nAnzahl Bewilligungen Kanalisation 30 25  25       \n\nAnzahl Bewilligungen Sanierungen privater \nLiegenschaftsentwässerungen \n\n40 40 40       \n\n      \n\n89\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Wasserversorgung  \n\n \n\nAuftrag \n Die Wasserversorgung beliefert die Bewohner und die Industrie mit Trink-, Brauch und Löschwasser in ausreichender Menge und guter Qualität, wo dies die technischen und topographischen Verhältnisse \n\nzulassen.  \n Die Wasserversorgung trifft die notwendigen Massnahmen für die Trinkwasserversorgung in Notlagen. \n Die Wasserversorgung ist finanziell selbsttragend. Die vertragliche Wasserlieferung an die Korporation Rothenburg ist zu erfüllen.  \n\n \nProdukte \nWasserversorgung \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nWassernutzungs- und Wasserversorgungsgesetz und Verordnung des Kantons Luzern; Wasserabgabereglement der Gemeinde Emmen; Lebensmittelgesetz; Hygieneverordung; Verordnung über Fremd- und Inhaltsstoffe in \nLebensmittel; Verordnung über die Trinkwasserversorgung in Notlagen. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nAdrian Schön \n\n \n\n90\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2017 \nProduktgruppe Wasserversorgung  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 3'023'224.48 3'461'100.00 3'239'181.49 -221'918.51 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 1'235'291.27 1'255'400.00 1'313'963.56 58'563.56 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 4'258'515.75 4'716'500.00 4'553'145.05 -163'354.95 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -4'258'515.75 -4'716'500.00 -4'553'145.05 163'354.95 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -4'258'515.75 -4'716'500.00 -4'553'145.05 163'354.95 \n\n            \n\n13 Globalbudget 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 3'023'224.48 3'461'100.00 3'239'181.49 -221'918.51 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse -1'235'291.27 -1'255'400.00 -1'313'963.56 -58'563.56 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse -1'235'291.27 -1'255'400.00 -1'313'963.56 -58'563.56 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse -1'235'291.27 -1'255'400.00 -1'313'963.56 -58'563.56 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n\n91\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Wasserversorgung  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nWasserversorgung \nTiefere Erlöse und gleichzeitig noch tiefere Ausgaben als budgetiert führten zu wesentlich grösseren Einlagen in die Spezialfinanzierung. \nOffene Stellen bzw. eine noch nicht besetzte bewilligte neue Stelle führten zu kleineren Personalkosten und hatten zur Folge, dass nicht \n\nalle Arbeiten und Projekte wie geplant in Angriff genommen werden konnten. \n \n \n \n\n \n\n92\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \nProduktgruppe Wasserversorgung Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nUnterhalt Leitungsnetz, Kosten pro Km/Leitung, alle Ø 5500 5'500 5'500 -       \n\nKostendeckungsgrad durch Gebühren (Spezialfinanzierung) 100 % 100 % 100 % -       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\nBemerkungen \n\nAusbau Leitungsnetz  1'036'215.05   -   -   -         \n\nErsatz Grundwasserpumpwerk Stichermatt, SK  700.00   -   -   -         \n\nGrundwasserpumpwerk Kirchfeld  -   450'000.00   -   -450'000.00   Das Projekt wird erst 2018 hochgefahren. \n\nGrundwasserpumpwerk Schiltwald, Ersetzen der \nBohrlochpumpen 1 - 3, SK \n\n 1'012.50   -   38'810.15   38'810.15   Projektabschluss 2017, AbRechnung \n2017. \n\nLeitstelle/Funksteuerung WV   149'514.05   -   -   -         \n\nSanierung und Erneuerung der gemeindeeigenen \nWasserleitungen 2017 - 2020, SK \n\n -   1'500'000.00   1'945'734.65   445'734.65   Es konnten mehr Leitungssanierungen \nrealisiert werden. \n\nBruttoinvestitionskosten  1'187'441.60   1'950'000.00   1'984'544.80   34'544.80    \n\nBeiträge der kant. Gebäudeversicherung  -55'737.00   -70'000.00   -98'602.00   -28'602.00         \n\nSF Anschlussgebühren Wasserversorgung  -994'392.50   -600'000.00   -790'134.55   -190'134.55   Gebührenpflichtige Bautätigkeit grösser \nals budgetiert. \n\nRückerstattung Kosten an Wasserleitungen  -   -   -9'000.00   -9'000.00         \n\nNettoinvestitionskosten  137'312.10   1'280'000.00   1'086'808.25   -193'191.75    \n \n\n93\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Wasserversorgung  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nWartungskontrollen und Qualitätssicherung nach \n\nVorgaben in den Checklisten, unterschiedliche Intervalle \n\nErfüllt \nErfüllt \n\nErfüllt \nErfüllt \n\nTäglich \nWöchentlich \n\nMonatlich \nVariabel \n\nErfüllt \nErfüllt \n\nErfüllt \nErfüllt \n\n      \n\nWasserproben, mikrobiologisch Wöchentlich Wöchentlich Wöchentlich       \n\nWasserproben, chemisch Vierteljährlich vierteljährlich Vierteljährlich       \n\nTotal Wasserproben im Jahr 517 520 523       \n\nPermanente Leckkontrolle mittels ca. 220 Loggen, verteilt \nauf das Leitungsnetz, druch Fremdfirma \n\nJährlich 8 \nAuswertungen \n\nJährlich 8 \nAuswertungen \n\nJährlich 8 \nAuswertungen \n\n      \n\nHauptleitungen Ø 100 – Ø 600 mm 129 km 129 km 129 km       \n\nAnteil Grauguss-Röhren 32 % 33 % 31 % Anteil Graugruss-Röhren soll abnehmen. \n\nAnzahl Stellenprozente 830 % 1030 % 1030 %       \n\nGrundwasserpumpwerke 2 2 2       \n\nStufenpumpwerke 3 3 3       \n\nReservoiranlagen 2 2 2       \n\nHydranten 675 674 676       \n\nAnzahl Abonnenten 3'189 3165 3'206       \n\nTotal Wasserförderung in m3 3.68 Mio. 3.67 Mio. 3.63 Mio.       \n\nWasserabgabe in Emmen: \nMaximum, Liter/Einwohner/Tag \nMittel, Liter/Einwohner/Tag \nMinimum, Liter/Einwohner/Tag \n\n \n317 \n276 \n222 \n\n \n370 \n280 \n190 \n\n \n318 \n268 \n218 \n\n      \n\nWasserpreis: Preis pro m3 1.40 1.40 1.40       \n\n \n\n94\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Werkhof  \n\n \n\nAuftrag \n Betrieblicher Unterhalt von Strassen und Nebenanlagen (Reparaturen, Grünpflege, Beleuchtung, Reinigung, Winterdienst, Strassenentwässerung, Markierung und Signalisation) \n Abfallkörbe (inkl. Robi-Dog Behälter und Sackspender) versetzen, leeren und unterhalten; Organisation und Durchführung der Altmetallabfuhr; Altstoffsammelstellen einrichten, betreuen; Häckslereinsätze \n\nkoordinieren und durchführen; Betreuung der Kleintierkadaver Sammelstelle im Werkhof \n Unterhaltsarbeiten an Sport- und Spielplätzen \n Unterhalt und Beschaffung von Fahrzeuge und Maschinen für die eigenen Tätigkeiten; Ausführung diverser Transporte \n Abgabe von Festmobiliar an Vereine und Private, inkl. Unterhalt und Verrechnung nach Gebührenordnung; Mitarbeit bei Grossanlässe \n Kontrolle des Reklamewesens im Strassenbereich in Zusammenarbeit mit der Polizei; Aushang von Plakaten für diverse Aktionen und Anlässe \n Busfahrpläne aushängen; Bushaltestellen einrichten und markieren; Buswartehallen unterhalten \n Unterstützung der Siedlungsentwässerung, Wasserversorgung und der Immobilienbewirtschaftung \n\n \nProdukte \nWerkhof und Werkdienst Betrieb (Betrieblicher Unterhalt von Strassen und Anlagen inkl. zugehörigem Fuhrpark bzw. zugehörigen Maschinen; Winterdienst: Schneeräumung und Glatteisbekämpfung)  \nStrassenbeleuchtung  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nOR; Strassengesetz; Strassenreglement, Planungs- und Baugesetz; ZGB; Normen und Richtlinien von Fachverbänden (Städteverband, VSS, BfU, EN etc.) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBernhard Kuhn \n\n \n\n95\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2017 \nProduktgruppe Werkhof  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 2'215'294.65 2'041'469.58 2'069'056.94 27'587.36 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 4'750.50 5'000.00 670.75 -4'329.25 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 2'220'045.15 2'046'469.58 2'069'727.69 23'258.11 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -117'370.55 -102'264.00 -54'031.67 48'232.33 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -962'169.12 -922'050.00 -858'965.09 63'084.91 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -1'079'539.67 -1'024'314.00 -912'996.76 111'317.24 \n\n            \n\n13 Globalbudget 1'140'505.48 1'022'155.58 1'156'730.93 134'575.35 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 62'728.06 63'000.00 69'142.86 6'142.86 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 262'867.85 263'975.00 240'984.21 -22'990.79 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 1'466'101.39 1'349'130.58 1'466'858.00 117'727.42 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 2'215'294.65 2'041'469.58 2'069'056.94 27'587.36 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 2'097'924.10 1'939'205.58 2'015'025.27 75'819.69 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 2'360'791.95 2'203'180.58 2'256'009.48 52'828.90 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 2'423'520.01 2'266'180.58 2'325'152.34 58'971.76 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 1'466'101.39 1'349'130.58 1'466'858.00 117'727.42 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 1'466'101.39 1'349'130.58 1'466'858.00 117'727.42 \n\n \n\n96\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Werkhof  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nWerkhof und Werkdienst Betrieb \nDie Mehrausgaben für den Fahrzeugunterhalt und das Betriebsmaterial (vor allem Salz für den Winterdienst) wurden teilsweise durch \ntiefere Personalkosten aufgrund einer zeitweise unbesetzten Stelle kompensiert. Die Arbeiten für Dritte und die intern verrechneten \n\nLeistungen konnten nicht im geplanten Umfang realisert werden. \n\nStrassenbeleuchtung Die Reparaturen und der Unterhalt der Anlagen wurde minimalst gehalten, weshalb das Budget leicht unterschritten wurde. \n\n \n \n \n\n \n\n97\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \nProduktgruppe Werkhof Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nDienstleistungen an Dritte, gemäss Gebührenordnung: \nKostendeckende Verrechnung \n\n100 % 100 % 100 % -       \n\nKosten pro Einwohner CHF 31.74 CHF 27.82 CHF 31.78 CHF 3.96 Ist nahezu identisch mit dem Vorjahr. \n\n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nErsatz Kommunalfahrzeug (Multicar 1996) inklusive \nWinterdienstausrüstung \n\n         -       100'000.00           -       -100'000.00  \n Verbucht unter Ersatz \nStrassenreinigungsmaschine \n\nErsatz Kommunalfahrzeug (Reform 1997)      190'191.85           -           -           -         \n\nErsatz Strassenreinigungsmaschine und Neubeschaffung \nKleinfahrzeug \n\n   -    150'000.00    254'343.20    104'343.20   Inkl. Ersatz Kommunalfahrzeug \n\nBruttoinvestitionskosten  190'191.85   250'000.00   254'343.20    4'343.20    \n\nNettoinvestitionskosten  190'191.85   250'000.00   254'343.20    4'343.20    \n\n \n\n98\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Werkhof  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 1950 % 1'900% 1'900 %       \n\nMaschinelle Reinigungen in Parkanlagen und \n\nPublikumszonen nach Städteverband \nMaschinelle Reinigung in den Quartieren \nMaschinelle Reinigung in den Aussenquartieren \nHandreinigung in Publikumszonen \nHandreinigung \n\neinmal wöchentlich \n\n \neinmal in 14 Tagen \n\neinmal monatlich \ntäglich \n\neinmal wöchentlich \n\neinmal wöchentlich \n\n \neinmal in 14 Tagen \n\neinmal monatlich \ntäglich \n\neinmal wöchentlich \n\neinnal wöchentlich \n\n \neinmal in 14 Tagen \n\neinmal monatlich \ntäglich \n\neinmal wöchentlich \n\n      \n\nWinterdienst \n- Schneeräumung auf Hauptstrasse und Trottoirs \n- Quartierstrassen und Gehwege \n- bei Privaten \n- Glatteisbekämpfung auf Hauptstrassen und Trottoirs \n- Quartierstrassen und Gehwege \n\n- bei Privaten \n\n \nPriorität 1 \nPriorität 2 \n\nPriorität 3 bis 4 \nPriorität 1 \nPriorität 2 \n\nPriorität 3 bis 4 \n\n \n \n\nPriorität 1 \nPriorität 2  \n\nPriorität 3 bis 4 \nPriorität 1 \nPriorität 2 \n\nPriorität 3 bis 4 \n\n \nPriorität 1 \nPriorität 2 \n\nPriorität 3 bis 4 \nPriorität 1 \nPriorität 2 \n\nPriorität 3 bis 4 \n\n      \n\nHäufigkeit der Pflege von Grünanlagen \nDurchschnittlich alle \n\n14 Tage \nalle 14 Tage alle 14 Tage       \n\nDienstleistungen an Dritte: Kostendeckende Verrechnung \nGemäss Gebühren-\n\nordnung 100 % \n100 % 100 %       \n\nStrassenlänge, alle Klassen, km \nStrassenflächen aller Klassen \n\nca. 112 km \nca. 605'000 m2 \n\nca. 112 km \nca. 605'000 m2 \n\nca. 112 km \nca. 605'000 m2 \n\n      \n\nTrottoirslänge \nTrottoirfläche (Annahme: Durchschnittliche Breite 1,5 m) \n\nca. 80 km \nca. 120'000 m2 \n\nca. 80 km \nca. 120'000 m2 \n\nca. 80 km \nca. 120'000 m2 \n\n      \n\nRasenflächen, m2 ca. 114'555 ca. 114'555 m2 ca. 114'555 m2       \n\nAbfallkörbe, Stk. 260 270 253       \n\nAnzahl Robi-Dog / Sackdispenser 59 / 8 59 / 10 59 / 10       \n\nAnzahl Sammelstellen zum Unterhalten 11 11 11       \n\nAnzahl Einlaufschächte zum Reinigen (Alle 2 Jahre \neinmal) \n\nca. 1'400 Stk ca. 1'400 Stk ca. 1'400 Stk       \n\nWischgut und Abfälle aus Handreinigung / Jahr ca. 65 m3 ca. 70 m3 ca. 70 m3       \n\nStrassenwischgut maschinelle Reinigung / Jahr ca. 165 m3 ca. 165 m3 ca. 176 m3       \n\nMaschinelle Aufnahme von Laub im Strassenbereich / \nJahr \n\nca. 120 m3 ca. 130 m3 ca. 120 m3       \n\n \n\n99\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Öffentliche Anlagen  \n\n \n\nAuftrag \n Regelmässiger Unterhalt der Strassenborde \n Unterhalt gemeindeeigener Anlagen (Parkanlagen, Ruhebänke, Spielplätze, Spielgeräte, Vita-Parcours, Rasenflächen, Naturwiesen und Blumenrabatten)  \n Erstellen und Unterhalt von Fuss- und Wanderwegen, Signalisation der Wanderwege in Zusammenarbeit mit dem Verein Luzerner Wanderwege \n Sanierung und Ausbau bestehender Spielplätze und Vita-Parcours \n Betreuung diverser Informationspfade \n Umweltgerechte Entsorgung der anfallenden Grünabfälle \n Gewährleisten der Betriebssicherheit auf den Spielplätzen in Zusammenarbeit mit der BfU \n\n \nProdukte \nÖffentliche Anlagen \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nOR; Strassengesetz; Normen und Richtlinien von Fachverbänden (SIA, VSS; BfU, EN etc.) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBernhard Kuhn \n\n \n\n100\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2017 \nProduktgruppe Öffentliche Anlagen  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 229'683.00 138'450.00 125'796.24 -12'653.76 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 469'977.67 402'000.00 406'041.93 4'041.93 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 699'660.67 540'450.00 531'838.17 -8'611.83 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -91'031.75 -100'000.00 -24'477.00 75'523.00 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -91'031.75 -100'000.00 -24'477.00 75'523.00 \n\n            \n\n13 Globalbudget 608'628.92 440'450.00 507'361.17 66'911.17 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 608'628.92 440'450.00 507'361.17 66'911.17 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 229'683.00 138'450.00 125'796.24 -12'653.76 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 138'651.25 38'450.00 101'319.24 62'869.24 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 138'651.25 38'450.00 101'319.24 62'869.24 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 138'651.25 38'450.00 101'319.24 62'869.24 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 608'628.92 440'450.00 507'361.17 66'911.17 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 608'628.92 440'450.00 507'361.17 66'911.17 \n\n \n\n101\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Öffentliche Anlagen  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nÖffentliche Anlagen \nDie Abfallentsorgung war aufgrund neuer Vorgaben teurer als budgetiert. Beim Emmenpark kam es für die öffentliche Beleuchtung zu \nnicht budgetierten Aufwendungen. Auf der Ertragsseite war die Fondsentnahme kleiner, weil sich das Projekt Sanierung Spielplatz \n\nMeierhöfli verzögert. \n \n \n \n\n102\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \nProduktgruppe Öffentliche Anlagen Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nKosten aus berechtigten Ansprüchen von \nWerkeigentümerhaftung \n(ohne Bagatellfälle) \n\nCHF 0.00 CHF 0.00 CHF 0.00 -       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget2017  \n\n Bemerkungen  \n\nBruttoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\nNettoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\n \n\n103\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Öffentliche Anlagen  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nAnpflanzungen Blumenrabatten 1 Anpflanzung \n2 Anpflanzungen pro \n\nJahr \n1 Anpflanzung       \n\nHäufigkeit der Pflege der Anlagen 1-2 x im Monat \n1-2 x im Monat, je \n\nnach Witterung \n1-2 x im Monat, je  \n\nnach Witterung \n      \n\nPeriodische Kontrollen der Spielplätze (Sicherheit und \nInfrastruktur) \n\n2 x jährlich 2 pro Jahr 2 pro Jahr       \n\nAnzahl öffentliche Spielplätze 28 Stk 28 Stk. 28 Stk.       \n\nWanderwegnetz in der Gemeinde Emmen ca. 20 km ca. 20 km ca. 20 km       \n\nRasenflächen von Spielplätzen, m2 ca. 14'700 ca. 14'700 ca. 14'700       \n\nRuhebänke Stk. 214 180 175       \n\nEntsorgung von Grüngut aus öffentlichen Anlagen in m3 ca. 255 ca.255  ca. 242       \n\nEntsorgung von Laub aus öffentlichen Anlagen in m3 ca. 330 ca. 340 ca. 310       \n\n \n\n104\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Tiefbau  \n\n \n\nAuftrag \n Neubau, Erneuerung und baulicher Unterhalt von Strassen, Wegen, Plätzen und Kunstbauten \n Sicherstellen der Verkehrssicherheit und des Strassenlärmschutzes \n Beratung und Begleitung von Bauwilligen bei Fragen zum öffentlichen Tiefbau bzw. den Schnittstellen zum öffentlichen Tiefbau \n Bereitstellen des Tiefbau Know-hows zuhanden der gemeindeeigenen Liegenschaften und von Strassenunterhaltsgenossenschaften \n Politische und projektbezogene Information und Dialog mit der Bevölkerung und einzelnen Zielgruppen \n\n \nProdukte \nTiefbau \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nPlanungs- und Baugesetz des Kantons Luzern, Strassengesetz, Submissionsgesetz, Umweltschutzgesetz, Lärmschutz VO, Luftreinhalte VO, Strassenreglement der Gemeinde Emmen, Perimeter VO, Enteignungsgesetz, \nNormen und Empfehlungen der Fachverbände etc. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBernhard Kuhn \n\n \n\n105\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2017 \nProduktgruppe Tiefbau  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 173'537.85 138'686.59 138'742.62 56.03 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 25'003.00 26'000.00 25'322.91 -677.09 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 198'540.85 164'686.59 164'065.53 -621.06 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -20'000.00 -40'000.00 -12'000.00 28'000.00 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -83'000.00 -83'000.00 -83'000.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -103'000.00 -123'000.00 -95'000.00 28'000.00 \n\n            \n\n13 Globalbudget 95'540.85 41'686.59 69'065.53 27'378.94 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 1'987'110.43 2'060'000.00 1'939'226.98 -120'773.02 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 46'617.00 51'705.00 50'115.00 -1'590.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 2'129'268.28 2'153'391.59 2'058'407.51 -94'984.08 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 173'537.85 138'686.59 138'742.62 56.03 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 153'537.85 98'686.59 126'742.62 28'056.03 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 200'154.85 150'391.59 176'857.62 26'466.03 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 2'187'265.28 2'210'391.59 2'116'084.60 -94'306.99 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 2'129'268.28 2'153'391.59 2'058'407.51 -94'984.08 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 2'129'268.28 2'153'391.59 2'058'407.51 -94'984.08 \n\n \n\n106\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Tiefbau  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nTiefbau \nDie Aktivierung von Eigenleistungen auf den Investitionsprojekten fiel tiefer aus, weil sich Projekte verzögerten oder nicht im \nprognostizierten Umfang realisiert wurden.  \n\n \n \n \n\n107\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Tiefbau  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nAnzahl Sanierungen und Neubau von Strassen 1  2 Rüeggisingerstrasse, Mooshüslistrasse. \n\nWiederbeschaffungswert Strassennetz in Arbeit in Arbeit in Arbeit       \n\nWertverlust Strassennetz in Arbeit in Arbeit in Arbeit       \n\nInvestitionen ins Strassennetz ca. CHF 500'000 850'000 ca. CHF 555'000 Projekte Riffig / Listrig verzögerten sich. \n\nDurchschnittlicher Zustand Strassennetz in Arbeit in Arbeit in Arbeit       \n\nWiederbeschaffungswert Kunstbauten in Arbeit in Arbeit in Arbeit       \n\nWertverlust Kunstbauten in Arbeit in Arbeit in Arbeit       \n\nInvestitionen in Kunstbauten CHF 0.00 60'000 ca. CHF 28'000 Die Überprüfung konnte schlanker durchgeführt werden. \n\n \n\n108\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \nProduktgruppe Tiefbau Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nAnzahl Abrechnungen Tiefbauprojekte mit einer \nKostenabweichung grösser als 5 % gegenüber dem Budget \n\n0 0 0 -       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nHochwasserschutz Emme, SK  1'444'155.70    550'000.00    456'672.20    -93'327.80  \n Die Schlussrechnung für eine Etappe \nkommt erst 2018. \n\nNeubau Trottoir und Aufwertung Feldmattstrasse \nBenisuisse, SK \n\n  13'239.00    675'200.00    62'321.70    -612'878.30   Projekt verzögert sich. \n\nQuartiersanierung Riffig (WV Abwasser Tiefbau)    -    250'000.00    2'902.10    -247'097.90   Projekt verschiebt sich ins 2018/2019. \n\nRotbachbrücke Rüeggisingerstrasse, Überprüfung    -    60'000.00    31'687.35    -28'312.65  \n Die Überprüfung konnte schlanker \ndurchgeführt werden. \n\nSanierung Gemeindestrasse allgemein   521'005.97    550'000.00    554'510.40    4'510.40         \n\nSanierung Strassenlärm LSP    -    100'000.00     -    -100'000.00   Projekte verzögern sich. \n\nErschliessung Meierhof 2. Etappe  -   1'000'000.00   -   -1'000'000.00   Bebauungsplan verzögert sich. \n\nBruttoinvestitionskosten  1'978'400.67   3'185'200.00   1'108'093.75   -2'077'106.25    \n\nRückerstattung Beiträge Hochwasserschutz Emme  -1'000'000.00     -    -79'909.00    -79'909.00  \n Beitrag aus Fonds der \nGebäudeversicherung Luzern. \n\nSanierung Strassenlärm LSP Bundesbeiträge    -    -50'000.00     -    50'000.00   Projekte verzögern sich. \n\nErschliessung Meierhof 2. Etappe, Perimeterbeiträge  -   -1'000'000.00   -   1'000'000.00   Bebauungsplan verzögert sich. \n\nNettoinvestitionskosten  978'400.67   2'135'200.00   1'028'184.75   -1'107'015.25    \n \n\n109\n\n\n\n \n\n110\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2017 \n  \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 7'545'970.81 8'100'658.65 7'672'134.75 -428'523.90 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 27'062'318.41 24'970'694.53 29'588'337.64 4'617'643.11 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 542'545.45 539'400.00 550'280.20 10'880.20 \n\n04 Beiträge an Kantone 17'085'017.40 16'730'000.00 17'084'077.79 354'077.79 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 344'390.06 348'075.00 370'227.78 22'152.78 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 52'580'242.13 50'688'828.18 55'265'058.16 4'576'229.98 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -9'614'050.46 -8'864'251.53 -9'669'685.35 -805'433.82 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -378'954.95 -207'395.28 -278'498.45 -71'103.17 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -848'785.30 -955'653.05 -845'355.26 110'297.79 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -364'598.00 -318'437.16 -336'701.56 -18'264.40 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -11'206'388.71 -10'345'737.02 -11'130'240.62 -784'503.60 \n\n            \n\n13 Globalbudget 41'373'853.42 40'343'091.16 44'134'817.54 3'791'726.38 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 1'835'081.66 1'976'707.68 1'934'221.94 -42'485.74 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 43'208'935.08 42'319'798.84 46'069'039.48 3'749'240.64 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 34'608'289.22 33'071'353.18 37'260'472.39 4'189'119.21 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 24'994'238.76 24'207'101.65 27'590'787.04 3'383'685.39 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 26'829'320.42 26'183'809.33 29'525'008.98 3'341'199.65 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 26'829'320.42 26'183'809.33 29'525'008.98 3'341'199.65 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 26'809'112.48 26'213'447.17 29'558'535.20 3'345'088.03 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 43'208'935.08 42'319'798.84 46'069'039.48 3'749'240.64 \n\n \n\n111\n\n\n\n \n\n112\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Grundlagen \nProduktgruppe Berufsbeistandschaft  \n\n \n\nAuftrag \n Durchführung von gesetzlichen Massnahmen aufgrund der gesetzlichen Bestimmungen nach Art. 360 – 456 ZGB, sowie Art. 273ff im Auftrag der Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde Kreis Emmen für \n\nMenschen, die eine Schutzbedürftigkeit ausweisen und der Schwächezustand von der anordnenden Behörde festgestellt wurde. Die Klienten sind beschränkt handlungsfähig und müssen in einzelnen \nLebensbereichen vertreten werden. Der gestzliche Wohnsitz der Klienten ist die Gemeinde Emmen.  \n\n Kindesschutz im Sinne einer Abwendung der Kindesgefährdung \n Erwachsenenschutz im Sinne der Stabilisierung von schwierigen Lebenssituationen und/oder der gesellschaftlichen und beruflichen Integration \n\n \nProdukte \nBerufsbeistandschaft \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGrundlage ist das Zivilrecht und davon abgeleitete oder assoziierte Gesetze und Erlasse (Personenrecht, Vormundschaftsrecht, Familienrecht, Kindesrecht, Scheidungsrecht und Erbschaftsrecht, Schweizerisches \nZivilgesetzbuch ZGB einschliesslich dem EG ZGB, Verwaltungsrechtspflegegesetz VRPG, Zivilprozessverordnung ZPO, Gesetz über die fürsorgerische Freiheitsentziehung FFEG, Pflegeverordnung, diverse kantonale \nVerordnungen im Bereich des Kindes- und Erwachsenenschutzes) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nRoland Limacher \n\n \n\n113\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2017 \nProduktgruppe Berufsbeistandschaft  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 291'397.90 334'123.72 192'700.74 -141'422.98 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 3'336'392.00 3'407'657.00 3'492'861.00 85'204.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 7'248.83 10'600.00 6'928.50 -3'671.50 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 3'635'038.73 3'752'380.72 3'692'490.24 -59'890.48 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -342'428.85 -308'000.00 -169'082.85 138'917.15 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 -70'192.00 -70'192.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -342'428.85 -308'000.00 -239'274.85 68'725.15 \n\n            \n\n13 Globalbudget 3'292'609.88 3'444'380.72 3'453'215.39 8'834.67 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 656'950.28 700'000.00 809'638.73 109'638.73 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 26'494.00 32'334.00 30'088.00 -2'246.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 3'976'054.16 4'176'714.72 4'292'942.12 116'227.40 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 3'627'789.90 3'741'780.72 3'685'561.74 -56'218.98 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 3'285'361.05 3'433'780.72 3'516'478.89 82'698.17 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 3'311'855.05 3'466'114.72 3'546'566.89 80'452.17 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 3'968'805.33 4'166'114.72 4'356'205.62 190'090.90 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 3'976'054.16 4'176'714.72 4'363'134.12 186'419.40 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 3'976'054.16 4'176'714.72 4'292'942.12 116'227.40 \n\n \n\n114\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Berufsbeistandschaft  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nBerufsbeistandschaft \n\nDer budgetdierte Gesamtaufwand des Bereiches Berufsbeistandschaft wurde unterschritten. Folgende Budgetposten weichen in der \nRechnung stark ab:  \n\nIT-Programme: Mehraufwand Fr. 13390.05: Grund: Anpassung der Lizenzen/Programme an die Anzahl Mitarbeiter (KLIB).  \nStrom allgemein: Mehraufwand Fr. 13'660.30: Grund: Nachträgliche Verrechnung der CKW Stromkosten 2016 im Jahr 2017 (Fr. 6'575) \nund dadurch aufgrund der Rechnung 2016 für 2017 zu tief budetiert. Zusätzlich irrtümliche Abgrenzung Stromrechnung 4. Quartal 2017 \n(Fr. 1'398). \nHonorare an Dritte: Minderaufwand Fr. 67'666.35: Grund: aufgrund der Stellenbesetzungen im 2017 und der erfolgreichen  \nOrganisationsentwicklung mit effizienten Abläufen benötigten wir keine zusätzlichen Temporäreinsätze. \nGebühren für Amtshandlungen: Mehreinnahmen von 130'705.75: Grund: aufgrund der steigenden Fallzahlen mehr Berichte die \ngebührenpflichtig sind, fällige Berichte vom 2016 wurden im 2017 verrechnet.   \n\n \n\n \n\n \n\n115\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zielvorgaben \nProduktgruppe Berufsbeistandschaft Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nWirkungsziel: Kindes- und Erwachsenenschutzmassnahmen \nwerden in der gemäss Gesetz und Praxis gebotenen \nVerhältnismässigkeit korrekt geführt. Dabei gelten die \nAufträge (Rechtssprüche) der KESB Kreis Emmen als \nverbindlich. Als ein massgeblicher Richtwert gilt: pro 100 % \nStelle werden 80 Mandate geführt \n\n88 Mandate \n100 % Stellen \n\n70 Mandate pro  \n100 % Stellen \n\n74 Mandate pro     \n100  % Stellen  \n\n4 Mandate steigende Mandatszahlen im 2017 \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nBruttoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\nNettoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\n \n\n116\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zusatzinformationen \nProduktgruppe Berufsbeistandschaft  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente Berufsbeistand 770 % 850 % 850 % keine Veränderungen  \n\nAnzahl Stellenprozente Praktikantin 0 60 % 0 % \nPraktikumsstelle aufgrund Platzmangel Büroräume nicht \n\nbesetzt \n\nAnzahl Stellenprozente Admin./Buchh. 660 % 760 % 760 % keine Veränderungen  \n\nAnzahl Stellenprozente Führung Berufsbeistandschaft 100 % 130 % 130 % keine Veränderungen  \n\nAnzahl geführte Mandate 629 620 750 \nneu werden alle geführten Mandate erfasst, früher wurden nur \ndie geführten Mandate per Jahresende erfasst. Dies ergab ein \nunvollständiges Bild \n\nAnzahl geführte Bankkonti 754 \nKeine relevante \n\nMessgrösse \nkeine relevante \n\nMessgrösse \n      \n\n \n\n117\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Grundlagen \nProduktgruppe Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde Emmen  \n\n \n\nAuftrag \n Sicherstellung des Kindes- und Erwachsenenschutzes in den Gemeinden Emmen, Neuenkirch, Rain und Rothenburg \n Bearbeitung von Gefährdungsmeldungen von betroffenen Kindern und Erwachsenen \n Triage an die entsprechenden vorgelagerten Beratungsstellen, Institutionen und Organisationen \n Errichtung von massgeschneiderten Massnahmen in der gebotenen Verhältnismässigkeit, um schutzbedürftigen Personen die notwendige Beratung, Erziehung und Vertretung zukommen zu lassen \n Aufsicht und Steuerung bei laufenden Massnahmen \n Behandlung der im Rahmen von Art. 360 bis 373 ZGB neuen rechtlichen Möglichkeiten für die eigene Vorsorge (Vorsorgeauftrag und Patient(innen)enverfügung) \n Behandlung von Anträgen von bewegungseinschränkenden Massnahmen \n Fürsorgerische Unterbringung von erwachsenen Personen \n\n \nProdukte \nKindes- und Erwachsenenschutzbehörde Emmen \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nSchweizerisches Zivilgesetzbuch (ZGB), kantonales Einführungsgesetz zum ZGB (EGZGB), kantonale Verordnung zum Kindes- und Erwachsenenschutzrecht \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nClaudia Zwimpfer \n\n \n\n118\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2017 \nProduktgruppe Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde Emmen  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 1'467'118.80 1'591'820.57 1'505'046.54 -86'774.03 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 1'057'360.84 1'118'146.81 1'051'076.62 -67'070.19 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 60'472.80 62'220.00 61'140.00 -1'080.00 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 2'584'952.44 2'772'187.38 2'617'263.16 -154'924.22 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -1'149'242.65 -1'223'146.81 -1'181'515.32 41'631.49 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -378'348.95 -430'893.76 -398'091.47 32'802.29 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -1'527'591.60 -1'654'040.57 -1'579'606.79 74'433.78 \n\n            \n\n13 Globalbudget 1'057'360.84 1'118'146.81 1'037'656.37 -80'490.44 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 1'057'360.84 1'118'146.81 1'037'656.37 -80'490.44 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 2'524'479.64 2'709'967.38 2'556'123.16 -153'844.22 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 1'375'236.99 1'486'820.57 1'374'607.84 -112'212.73 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 1'375'236.99 1'486'820.57 1'374'607.84 -112'212.73 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 1'375'236.99 1'486'820.57 1'374'607.84 -112'212.73 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 1'435'709.79 1'549'040.57 1'435'747.84 -113'292.73 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 1'057'360.84 1'118'146.81 1'037'656.37 -80'490.44 \n\n \n\n119\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde Emmen  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nKindes- und Erwachsenenschutzbehörde Emmen \n(Beitrag Gemeinde Emmen) \n\nInsgesamt schliesst die Produktgruppe Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde (KESB) um rund CHF 81'000.00 unter Budget ab. \n\nKindes- und Erwachsenenschutzbehörde (KESB Kreis \nEmmen) \n\nDie direkten Kosten verzeichnen beim Personalaufwand einen Minderaufwand von rund CHF 75'000. Aufgrund tieferer Gesamtkosten \nreduzieren sich auch die Gemeindebeiträge, da die Gesamtkosten durch die Gemeinden Emmen, Rothenburg, Rain und Neuenkirch \ngetragen werden.   \n\n \n\n \n\n \n\n120\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zielvorgaben \nProduktgruppe Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde Emmen Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nZeitgerechte Abklärung von Kindes- und \nErwachsenenschutzmassnahmen / nicht länger als 8 \nWochen \n\n95% 95 % 95% 0       \n\nKontrolle der Rechenschaftsberichte / nicht länger als 4 \nArbeitswochen (95 %) \n\n50% 95 % 95% 0       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nBruttoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\nNettoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\n \n\n121\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zusatzinformationen \nProduktgruppe Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde Emmen  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 915.0 % 971.90 951.9 \nBeantragte, vom Gemeinderat bewiligte Stellenaufstockung im \nUmfang von 20 % in der Administration wurde nicht \n\numgesetzt. \n\nLeistungsmenge Abklärungen und Entscheide 1'790 2'000 1900 \nDie Verfahren nehmen quantitativ und in deren Komplexität \nzu. \n\n \n\n122\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Grundlagen \nProduktgruppe Soziale Wohlfahrt  \n\n \n\nAuftrag \n Pflegefinanzierung / Spitex \n Pflegefinanzierung Heime \n Betagtenzentren Emmen AG, Treuhanddienst \n Generelle Sozialhilfe  \n Beitrag an Kanton für sozialen Wohnungsbau \n Mitgliederbeiträge an diverse Institutionen und Verbände / Kantonsbeiträge \n Die Alimentenfachstelle leistet fachliche Beratung für Unterhaltsberechtigte und Unterhaltspflichtige.  \n\n \nProdukte \nVereinsunterstützung / Pflegefinanzierung Spitex / Pflegefinanzierung Heime / Treuhanddienst Betagtenzentren Emmen AG / sozialer Wohnungsbau / Generelle Sozialhilfe / Alimentenwesen  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nSchweizerisches Zivilgesetzbuch (ZGB); Gesetz betreffend die Einführung des Schweizerischen Zivilgesetzbuches EG ZGB; Verwaltungsrechtspflegegesetz VRG; kantonales Sozialhilfegesetz und Verordnung; \nPflegefinanzierungsgesetz sowie diverse Verordnungen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nThomas Lehmann \n\n \n\n123\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2017 \nProduktgruppe Soziale Wohlfahrt  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 260'887.13 267'588.19 241'707.20 -25'880.99 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 9'575'817.85 8'920'000.00 10'760'027.90 1'840'027.90 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 542'545.45 539'400.00 550'280.20 10'880.20 \n\n04 Beiträge an Kantone 6'600'656.55 6'400'000.00 6'621'752.80 221'752.80 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 10'067.00 200.00 5'016.46 4'816.46 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 16'989'973.98 16'127'188.19 18'178'784.56 2'051'596.37 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -1'279'996.86 -996'857.00 -956'499.62 40'357.38 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -1'279'996.86 -996'857.00 -956'499.62 40'357.38 \n\n            \n\n13 Globalbudget 15'709'977.12 15'130'331.19 17'222'284.94 2'091'953.75 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 185'163.00 199'494.00 194'376.00 -5'118.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 15'895'140.12 15'329'825.19 17'416'660.94 2'086'835.75 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 9'836'704.98 9'187'588.19 11'001'735.10 1'814'146.91 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 8'556'708.12 8'190'731.19 10'045'235.48 1'854'504.29 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 8'741'871.12 8'390'225.19 10'239'611.48 1'849'386.29 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 8'741'871.12 8'390'225.19 10'239'611.48 1'849'386.29 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 8'751'938.12 8'390'425.19 10'244'627.94 1'854'202.75 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 15'895'140.12 15'329'825.19 17'416'660.94 2'086'835.75 \n\n \n\n124\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Soziale Wohlfahrt  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nSoziale und Gesellschaftliche Vereinsunterstützung \nDie Kinderkleider- und Spielwarenbörse konnte 2017 nicht im Zentrum Gersag stattfinden. Der gemeinnützige Frauenverein, der für die \nDurchführung dieser Veranstaltung zuständig ist, musste auf andere Lokalitäten ausweichen. Dadurch sind tiefere Kosten entstanden. Mit \n\ndem gemeinnützigen Frauenverein besteht ein Leistungsvereinbarung.  \n\nPflegefinanzierung Spitex \n\nDer budgetierte Betrag von CHF 1,4 Mio. wurde um rund CHF 340'000.00 überschritten. Die höheren Kosten sind auf Mehrleistungen der \nSpitex zurückzuführen. Gegenüber dem Vorjahr hat die Spitex Emmen 1'339 mehr Stunden für Pflege, Hauswirtschaft und Psychiatrie \naufgewendet, mit entsprechender Kostenfolge im Rahmen der Pflegefinanzierung. Mit der Spitex Emmen besteht eine entsprechende \nLeistungsvereinbarung. Aufgrund des guten Geschäftsabschlusses der Spitex Emmen wird eine Rückvergütung von CHF 50'000.00 \nstattfinden. Diese Rückerstattung wird aber erst in der Rechnung 2018 buchhalterisch wirksam werden. \n\nPflegefinanzierung Heime \n\nMit Pflegefinanzierungskosten von CHF 7,25 Mio. wird das Budget von CHF 6,1 Mio. um CHF 1,15 Mio. überschritten. Die Höhe der \nPflegefinanzierungskosten in den Heimen ist abhängig von der Betreuungsdienstleistungen der Heime. Der Betreuungsaufwand ist in \nBESA-Stufen eingeteilt. Je höher die BESA Stufe, desto höher die Pflegefinanzierung. Gegenüber den Vorjahren waren im vergangenen \nBerichtsjahr weniger Todesfälle zu verzeichnen. Somit waren mehr Personen mit höherer BESA-Einstufung in den Heimen untergebracht. \nNebst der BESA-Einstufung ist auch die Dauer des Aufenthaltes in den Heimen massgebend. Aufgrund der demographischen Entwicklung \nzeigt es sich, dass es einerseits immer mehr ältere Menschen gibt und andererseits die Lebenserwartung der betagten Menschen steigt. \nDies mit den entsprechenden Folgen für die Pflegefinanzierung. \n\nSozialer Wohnungsbau \nDie budgetierten CHF 20'000.00 wurden um CHF 18'800.00 überschritten. Bei dieser Position handelt es sich um Beiträge an die kantonale \nWohnbauförderung, die durch die Gemeinde nicht beeinflusst werden kann.  \n\nGenerelle Sozialhilfe \n\nDie Kantonsbeiträge im Rahmen des SEG (Gesetz über die sozialen Einrichtungen) werden aufgrund von Meldungen des Kantons \nbudgetiert und hängen von der Einwohnerzahl ab. Veränderungen in den Einwohnerzahlen von der Budgetierung zur Rechnungsstellung \nkönnen entsprechende Auswirkungen haben. Die Höhe der SEG-Zahlungen hängt auch von den Heimplatzierungen während des Jahres \nab. Mehr Platzierungen und eine höhere Einwohnerzahl bei Rechnungsstellung führten zur Budgetüberschreitung von rund CHF \n220'000.00. \nLeicht höhere Kosten bei der Mütter- und Väterberatung infolge mehr Geburten sowie höherer Einwohnerzahl gegenüber der \nBudgetierung beim ZISG Beitrag führten zu einer Budgetabweich von rund CHF 15'000.00. \n \nBei der Alimentenfachstelle mussten gegenübere dem Budget um rund CHF 192'000.00 mehr Bevorschussungen und um ca. CHF \n\n130'000.00 mehr Inkassi vorgenommen werden. Die Rückerstattungen  der Alimentenbevorschussungen sanken im Berichtsjahr \ngegenüber dem Budget um gut CHf 57'000.00. Die Erhöhung der Bevorschussungen dürfte auf das neue Unterhaltsrecht zurückzuführen \nsein, welches 2017 in Kraft getreten ist.  \n\n \n\n \n\n \n\n125\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zielvorgaben \nProduktgruppe Soziale Wohlfahrt Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nKostendeckung Ausseneinsatz des Sozialinspektors 100 % 100 % 100 % 0       \n\nRückerstattungsquote aus Alimentenwesen 73.67 % 60 % 44.06 % -15.94 % \n\nDas Ziel 2017 konnte nicht erreicht \nwerden. Deutlich höhere Ausgaben von \nCHF 192'546.00 bei sinkenden \nRückerstattungen von CHF 392'433.30 (-\nCHF 57'566.70 liessen die Quote sinken. \nIm kantonalen Gesamtverlgich darf der \nWert von 44.06 % aber dennoch als top \nbetrachtet werden. \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nBruttoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\nNettoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\n \n\n126\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zusatzinformationen \nProduktgruppe Soziale Wohlfahrt  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente \n (--> Alimentenfachstelle \n --> Pflegefinanzierung \n --> Treuhanddienst BZE AG) \n\n 100 % \n    50 % \n\n   80 % \n\n180% \n( 100 % \n\n     0 % \n 80 %) \n\n100 % \n0 % \n\n80 % \n      \n\nLeistungsmenge Anzahl Dossiers Alimentenhilfe total \n--> Alimenteninkasso \n--> Alimentenbevorschussung \n\n180 \n82 \n98 \n\n185 \n \n \n\n190 \n96 \n94 \n\n      \n\nZusatzinformationen zur Pflegefinanzierung                    \n\nSpitex \nTotal Kosten pro Jahr gerundet \nTotal Kosten Emmen pro Jahr gerundet \nTotal Kosten private in Emmen gerundet \nTotal Kosten öffentliche und private nicht aus Emmen \ngerundet \nTotal durchschn. betreute Personen pro Monat \ndurchschn. durch die Spitex Emmen betreute \nPersonen/Monat \ndurchschn. durch Spitex ausserhalb Emmen betr. \nPers./Mt \n \n\n1630'000.00 \n1'260'000.00 \n\n48'000.00 \n\n322'000.00 \n380 \n302 \n78 \n\n1'500'000.00 \n \n \n\n \n \n \n \n\n1'840'000.00 \n1'420'000.00 \n\n40'000.00 \n\n380'000.00 \n406 \n326 \n80 \n\nDie höheren Kosten gehen anheim mit durchschnittlich mehr \nbetreute Personen pro Monat. \n\nPflegeheime \nTotal Kosten gerundet \nTotal Kosten in BZ Emmen gerundet \nTotal Kosten BZ nicht in Emmen gerundet \nTotal durchschn. betreute Personen pro Monat \ndurchschn. betreute Personen in BZ Emmen pro Monat \ndurchschn. betreute Personen ausserhalb Emmen pro \nMonat \nVon den Kosten entfallen auf BZ Emmen \nvon den Kosten entfallen auf auswärtige Heime \nAnzahl Heime ausserhalb Emmen, die Personen \naufnahmen \n\n6'400'000.00 \n4'170'000.00 \n2'230'000.00 \n\n342 \n241 \n101 \n\n65 % \n35 % \n\n65 \n\n6'100'000.00 \n \n \n \n \n \n \n \n\n7'250'000.00 \n4'790'000.00 \n2'520'000.00 \n\n377 \n252 \n125 \n\n65 % \n35 % \n\n66 \n\nDas neue Alterszentrum Vivale ist in den Kosten BZ nicht in \nEmmen inbegriffen. Alles was mit BZ Emmen benannt wird \nbezieht sich nur auf die Zentren Alp und Emmenfeld. \n\n \n\n127\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Grundlagen \nProduktgruppe AHV-Zweigstelle, Arbeitsamt, Sozialversicherungen  \n\n \n\nAuftrag \n AHV-Zweigstelle: Fachliche Beratung, Abgabe von Formularen, Kontrolle der Formulare und Weiterleitung an die zuständigen Stellen, Erfassung aller Beitragspflichtigen, Funktion einer Schnittstelle zwischen \n\nBürgerInnen und der kantonalen Ausgleichskasse in Luzern (AKL)  \n Arbeitsamt: Fachliche Beratung und Begleitung von erwerbslosen und von Erwerbslosigkeit bedrohten Personen sowie deren Bezugspersonen bzw. Umfeld, Weiterleitung der Unterlagen an die zuständige \n\nArbeitslosenversicherung und das Regionale Arbeitsvermittlungszentrum. Durchführen von Anmeldungen und Kontrollen.  \n Ergänzungsleistungen: Leistung von Beiträgen an den Kanton  \n Familienausgleichskasse: Kantonsbeitrag \n Krankenversicherungen: Leistung von Beiträgen an den Kanton sowie Übernahme der Betreibungskosten und Kostenbeteiligungen bei Verlustscheinen für uneinbringliche Kankenkassenprämien (Individuelle \n\nPrämienverbilligung) \n\n \nProdukte \nAHV-Zweigstelle / Arbeitsamt / Ergänzungsleistungen / Krankenversicherungen / Familienausgleichskasse \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nBundesgesetz vom 25. Juni 1982 über die obligatorische Arbeitslosenversicherung und die Insolvenzentschädigung (SR 837) inkl. Verordnung; Bundesgesetz vom 6. Oktober 2000 über den Allgemeinen Teil des \nSozialversicherungsrechts (SR 830.1); Bundesgesetz vom 20. Dezember 1946 über die Alters- und Hinterlassenenversicherung (SR 831.10) inkl. Verordnung; Bundesgesetz vom 6. Oktober 2006 über die \nErgänzungsleistungen (SR 831.30) inkl. Verordnung; Kantonales Gesetz vom 18. Januar 2000 über die Arbeitslosenversicherung und den Arbeitslosenhilfsfonds (SRL 890) inkl. Verordnung; Kantonales Gesetz vom  7. \nSeptember 1992 über die Einführung des AHVG (SRL 880); Kantonales Gesetz vom 10. September 2007 über die Ergänzungsleistungen zur AHV/IV (SRL 881); Kantonales Gesetz vom 24. Januar 1995 über die Verbilligung \nvon Prämien der Krankenversicherung (SRL 866) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nMarcus Nauer / Thomas Lehmann \n\n \n\n128\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2017 \nProduktgruppe AHV-Zweigstelle, Arbeitsamt, Sozialversicherungen  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 317'792.75 321'497.18 313'762.03 -7'735.15 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 204'883.90 203'000.00 0.00 -203'000.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 10'419'692.25 10'250'000.00 10'375'793.30 125'793.30 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 275.11 300.00 274.57 -25.43 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 10'942'644.01 10'774'797.18 10'689'829.90 -84'967.28 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -48'222.07 -100'000.00 -52'819.60 47'180.40 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -49'300.00 -50'000.00 -50'567.00 -567.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -97'522.07 -150'000.00 -103'386.60 46'613.40 \n\n            \n\n13 Globalbudget 10'845'121.94 10'624'797.18 10'586'443.30 -38'353.88 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 199'770.00 249'825.00 218'139.00 -31'686.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 11'044'891.94 10'874'622.18 10'804'582.30 -70'039.88 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 522'676.65 524'497.18 313'762.03 -210'735.15 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 474'454.58 424'497.18 260'942.43 -163'554.75 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 674'224.58 674'322.18 479'081.43 -195'240.75 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 674'224.58 674'322.18 479'081.43 -195'240.75 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 674'499.69 674'622.18 479'356.00 -195'266.18 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 11'044'891.94 10'874'622.18 10'804'582.30 -70'039.88 \n\n \n\n129\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe AHV-Zweigstelle, Arbeitsamt, Sozialversicherungen  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nKrankenversicherung (Prämienverbilligung) \n\nDie veränderten Rahmenbedingungen bei den Prämienverbilligungen, welche 2017 durch den Kanton entschieden wurden (Sparpaket und \nbudgetloseer Zustand) haben eine positive Auswirkung auf die Gemeinderechnung. Die budgetierten Kantonsbeiträge von CHF 2,25 Mio. \n\nwurden deutlich um rund CHF 380'000.00 unterschritten. Bei den uneinbringlichen KK-Prämien musste der budgetierte Betrag von CHF \n203'000.00 nicht beansprucht werden. \n\nErgänzungsleistungen \nDer durch den Kanton budgetierte Betrag fiel in der Rechnung höher aus. Daraus resultiert auch für die Gemeinde eine negative \nBudgetabweichung von CHF 480'000.00. Die zu budgetierenden Beträge werden jeweils ca. im September vom Kanton an die Gemeinden \nvorgegeben. Die Gemeinde hat grundsätzlich keine Veränderungsmöglichkeiten.  \n\nFamilienausgleichskasse \nDer in der Budgetphase vom Kanton vorgegebene pro Kopf Beitrag von CHF 3.90 erhöhte sich bei Rechnungsstellung auf CHF 4.20. Dies \naufgrund durch den Kanton höherer in Rechnung gestellter Kosten. \n\n \n\n \n\n \n\n130\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zielvorgaben \nProduktgruppe AHV-Zweigstelle, Arbeitsamt, Sozialversicherungen Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nAnzahl Arbeitslosenmengen pro 100 Stellenprozente 181 195 185 -10 \n\nUm die Vergleichbarkeit aufrecht zu \nerhalten, sind die 50 Stellen-% für die \nPflegefinanzierung vom Personalkontingent \nAHV/AA abgezählt worden. Total Stellen-% \n380 bei 612 Arbeitslosen per Ende 2017 \n\nUnvollständige Dossier pro Monat 7 10             \nZahl hat keine Relevanz mehr und wird \nauch nicht mehr erhoben. \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nBruttoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\nNettoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\n \n\n131\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zusatzinformationen \nProduktgruppe AHV-Zweigstelle, Arbeitsamt, Sozialversicherungen  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 380 % 380% 380 %       \n\nAnmeldungen pro Monat 142 140 160 Im 2017 waren monatlich mehr Anmeldungen zu verzeichnen \n\nLeistungsmenge Arbeitslose/Stellensuchende 689 680 666       \n\n \n\n132\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Grundlagen \nProduktgruppe Wirtschaftliche Sozialhilfe  \n\n \n\nAuftrag \n Übernahme des Lebensbedarfs einer Person oder einer Familie, wenn diese nicht rechtzeitig oder hinreichend mit eigenen Mitteln, Arbeit oder Leistungen Dritter dafür aufkommen kann. \n Gewährleistung der persönlichen Sozialhilfe (Beratung). \n Überprüfug der Sozialhilfebezüger bei Verdachtsfällen durch das Sozialinspektorat. \n\n \nProdukte \nGesetzliche Fürsorge (wirtschaftliche Sozialhilfe, persönliche Sozialhilfe, Controlling) / freiwillige Einkommensverwaltung / Sozialinspektorat/ Persönliche Beratung  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nSozialhilfegesetz (SHG) des Kantons Luzern; Sozialhilfeverordnung (SHV) des Kantons Luzern; Schweizerische Konferenz für Sozialhilfe (SKOS) und Luzerner Handbuch \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nChristian Spieler \n\n \n\n133\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2017 \nProduktgruppe Wirtschaftliche Sozialhilfe  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 1'891'920.28 2'027'693.53 1'870'127.14 -157'566.39 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 13'435'941.47 11'810'000.00 14'913'162.54 3'103'162.54 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 64'668.60 80'000.00 84'595.75 4'595.75 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 40'822.04 42'100.00 38'205.37 -3'894.63 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 15'433'352.39 13'959'793.53 16'906'090.80 2'946'297.27 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -4'675'498.22 -3'914'000.00 -4'857'317.69 -943'317.69 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -181'827.40 0.00 -45'269.08 -45'269.08 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -4'857'325.62 -3'914'000.00 -4'902'586.77 -988'586.77 \n\n            \n\n13 Globalbudget 10'576'026.77 10'045'793.53 12'003'504.03 1'957'710.50 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 979'789.66 986'101.68 1'036'748.94 50'647.26 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 11'555'816.43 11'031'895.21 13'040'252.97 2'008'357.76 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 15'327'861.75 13'837'693.53 16'783'289.68 2'945'596.15 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 10'652'363.53 9'923'693.53 11'925'971.99 2'002'278.46 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 11'632'153.19 10'909'795.21 12'962'720.93 2'052'925.72 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 11'632'153.19 10'909'795.21 12'962'720.93 2'052'925.72 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 11'672'975.23 10'951'895.21 13'000'926.30 2'049'031.09 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 11'555'816.43 11'031'895.21 13'040'252.97 2'008'357.76 \n\n \n\n134\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Wirtschaftliche Sozialhilfe  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n953000  Gesetzliche Fürsorge (WSH) \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n953500 Sozialinspektorat \n \n\nGesamte Produktgruppe \nDas Globalbudget wurde im Jahr 2017 mit Fr 1'957'710.77 überschritten. Diese Überschreitung steht im direkten Zusammenhang mit dem \n\nWachstum im Bereich Taxausgleich (plus 32 Dossiers) und in der Dossierführung WSH (plus 124 Dossiers) der wirtschaftlichen Sozialhilfe. \nDie Bemühungen bei der Einnahmengenerierung und der Ausgabenreduktion konnten dieser Entwicklung der Mengenausweitung nur \nungenügend entgegenwirken. Um in der Zukunft das Budget einhalten oder unterschreiten zu können ist es zwingend nötig, dass die \npersonellen Ressourcen gegeben sind, damit die Unterstützungseinheiten wieder befähigt werden können und in die finanzielle \nSelbstständigkeit entlassen werden können. \nPersonalkosten / Infrastrukturkosten (Direkte Kosten) \nAuf Grund der ergriffenen Sparmassnahmen in der Direktion, wurden alle beeinflussbaren Ausgaben auf ein absolutes Minimum gesetzt. \nInsbesondere bei den Personalkosten, sodass  ein Minderaufwand von Fr. 157'566.39 gegenüber Budget zu verzeichnen war.  \n \nSachkosten (Beiträge an Firmen / Private) \nDie Mehrausgaben von Fr. 3'103'162.54 bei den Sachkosten setzen sich zusammen aus: \n- Fr. 2'105'833.79 mehr für den Bereich der wirtschaftlichen Sozialhilfe. In Folge der Massnahmen im Bereiche der Ausgaben konnten die \n\ndurchschnittlichen  Fallkosten stabilisiert werden. Der Zuwachs war mit 124 Dossiers enorm gross.  \n- Sowie Fr. 997'328.75 für den Bereich des Taxausgleichs. Im Bereich Taxausgleich wurde eine Obergrenze der Tagestaxe erlassen (per \n01.01.2017 in Kraft). Diese Massnahme führte zu einer Stabilisierung der Fallkosten. Hingegen stieg die Zahl der Bezüger weiterhin stark \nmit 32 Dossiers. Der Mehraufwand steht im direkten Zusammenhang mit dem Mengengerüst des Zuwachses an Dossiers im \nentsprechenden Bereich. \n \nErlöse \nDie Erlöse fielen mit Fr. 988'586.77 deutlich höher als budgetiert aus. Diese sind auf die direkten Erlöse Dritter zurückzuführen. In diesem \nErgebnis war die Rückerstattung an die Ausgaben Taxausgleich der BZE mit Fr. 800'000.00 ein wichtiger Beitrag. Der Bereich der \nRückerstattung Private (Rückerstattung von rechtmässig bezogener WSH ehemaliger Sozialhilfebezüger) war Fr. 124'509.10 kleiner als \nbudgetiert. Die Einnahmen aus diesem Bereich der Rückerstattungen sind nicht beeinflussbar, da sie von äusseren Faktoren abhängig \nsind. \n \nDie Einnahmen fielen - mit Fr. 79'374.80 tiefer als budgetiert - im Rahmen der realistischen Erwartungen aus. Die Aufträge der \nDrittgemeinden waren deutlich kleiner als erwartet. Auch hier ist eine Kostenbremse deutlich zu spüren.      \n\n \n\n135\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zielvorgaben \nProduktgruppe Wirtschaftliche Sozialhilfe Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nStandard-Controlling: Anzahl der kontrollierten Dossier, die \nlänger als 1 Jahr in der Sozialhilfe sind \n\n100% 100 % 100% - - \n\nWirtschaftliche Sozialhilfe: Mandate (Anzahl der kumulierten \nDossiers) pro Stellen inkl. Administration, Praktikantin, \nTaxausgleich und Sozialhilfe-Dossiers der \nBerufsbeistandschaft; ohne Freiwillige \nEinkommensverwaltung.  \nAktuell 12.14 Stellen \n\n73 Dossiers 75 Dossiers 78 Dossiers 3 \nIn Folge Mengenausweitung und \nRessourcenmangel während dem 2017. \nDer Ressourcenmangel wurde korrigiert. \n\nFreiwillige Einkommensverwaltung: Anzahl Mandate \nAktuell 0.60 Stellen \n\n51 Mandate 49 52 3       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \n\nzu Budget 2017  \n Bemerkungen  \n\nBruttoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\nNettoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\n  \n\n136\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zusatzinformationen \nProduktgruppe Wirtschaftliche Sozialhilfe  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 1294% 1‘744% 1'744% Stichtagsbetrachtung per 31.12.2017 \n\nAnzahl Neuaufnahmen  408 380 393 stabilisierung auf hohem Niveau \n\nAnzahl Fallabschlüsse  313 366 415 Die Ergebnisse wurden egalisiert in Folge Wiederanmeldungen \n\nAnzahl geführte Dossiers  901 960 1025 Steigerung in Folge Wiederanmeldungen \n\nAnzahl abgewiesene Fälle  171 370 152 Neue Abläufe / Prozesse \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n137\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Grundlagen \nProduktgruppe Jugend- und Familienbetreuung  \n\n \n\nAuftrag \n Schulsozialarbeit: Systemische und lösungsorientierte Beratung von SchülerInnen, Lehrpersonen und teilweise Eltern im Bereich Schule, Sekundarstufe und Primarschulstufe \n Regionale Jugend- und Familienberatung: Systemische und lösungsorientierte Beratung und Coaching von Eltern, Jugendlichen, Familienangehörigen und Umfeld vor- während und nach Ende der Schulpflicht für \n\ndie Gemeinden  Emmen, Rain und Rothenburg, Mediationen im Bereich Besuchsrecht und gemeinsame elterliche Sorge im Auftrag der KESB. Vereinbarte Beratungen im Auftrag der KESB, Berufsbeistandschaft \nund des Sozialamts. \n\n Präventionsprojekte und Konzepte im Bereich Schule und Jugendliche im öffentlichen Raum. \n Führen des Jugendbüros als Anlaufstelle für Jugendliche und Jugendfragen, führen der Jugendräume im Kolben in Zusammenarbeit mit dem Verein Meetpoint, Mediationen im öffentlichen Raum im \n\nZusammenhang mit Jugendlichen und Gemeinwesen. \n Operative Führung der Pflegekinderaufsicht im Auftrag des Gemeinderates.  \n Operative Führung des sozialpädagogischen Schülerhortes Hüslerhuus, Rüeggisingen. \n Verantwortlich für den Bereich Betreuungsgutscheine der Gemeinde Emmen. \n Strategische Führung des Vereins Tageselternvermittlung.  \n Unterstützung der Integrationsbemühungen durch Projekte und fachlichem Know How. \n Drehscheibe bei Fragen zur frühen Förderung, Spielgruppen und Kitas.  \n\n \nProdukte \nSchulsozialarbeit / Regionale Jugend- und Familienberatung / Jugendanimation / familienergänzende Kinderbetreuung / Integration / Betreuungsgutscheine / frühe Förderung \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nBundesverfassung Art. 11 und 41; SHG Persönliche Hilfe Art. 11-13 und Art. 25/26; UNO Übereinkommen über die Rechte des Kindes; ZGB; PAVO Verordnung über die Aufnahme von Kindern zur Pflege und zur Adoption;  \nVolksschulbildungsgesetz; Verordnung über die Schuldienste, Reglement Betreuungsgutscheine der Gemeinde Emmen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nJürgen Feigel  \n\n \n\n138\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2017 \nProduktgruppe Jugend- und Familienbetreuung  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 1'277'186.68 1'312'383.53 1'331'052.08 18'668.55 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 928'620.27 861'317.25 1'005'787.51 144'470.26 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 1'935.94 1'935.94 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 133'598.55 138'995.00 158'091.58 19'096.58 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 2'339'405.50 2'312'695.78 2'496'867.11 184'171.33 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -432'407.58 -406'417.25 -464'189.64 -57'772.39 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -147'827.55 -157'395.28 -182'662.37 -25'267.09 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -68'899.70 -64'654.11 -67'184.76 -2'530.65 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -364'598.00 -318'437.16 -336'701.56 -18'264.40 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -1'013'732.83 -946'903.80 -1'050'738.33 -103'834.53 \n\n            \n\n13 Globalbudget 1'325'672.67 1'365'791.98 1'446'128.78 80'336.80 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 470'359.00 541'287.00 484'958.00 -56'329.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 1'796'031.67 1'907'078.98 1'931'086.78 24'007.80 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 2'205'806.95 2'173'700.78 2'336'839.59 163'138.81 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 1'773'399.37 1'767'283.53 1'872'649.95 105'366.42 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 2'243'758.37 2'308'570.53 2'357'607.95 49'037.42 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 2'243'758.37 2'308'570.53 2'357'607.95 49'037.42 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 2'012'758.92 2'129'128.37 2'178'997.97 49'869.60 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 1'796'031.67 1'907'078.98 1'931'086.78 24'007.80 \n\n \n\n139\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Jugend- und Familienbetreuung  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n951040 KITA (Tagesbetreuung) \n\nHier ist bei Konto 3990.36 interne Verrechnung Betreuungsgutscheine schulpflichtige Kinder TEV um CHF 18'742.65 höher als budgetiert. \nBetreuungsgutscheine sind nur für Kinder im Vorschulalter. Betreuungsgutscheine für Schulkinder über die Tageselternvermittlung werden \n\nEnde Jahr auf dieses Konto umgebucht. Es haben Familien mit schulpflichtigen Kindern das Angebot der TEV genutzt. Das flexible \nAngebot der Tageselternvermittlung unterstützt Familien, deren Arbeitszeiten morgens, abends und an den Wochenenden sind. Zudem \nwählen viele Familien mit jüngeren Schulkindern (4 jährige) das Angebot der Tagesfamilie, da die Kinder für die Tagesstruktur der Schule \nallenfalls zu klein sind. \n\n951050 Betreuungsgutscheine \n\nIm Jahr 2017 wurden CHF 342'423.95 an Familien ausbezahlt. Das sind Fr. 42'234.95 mehr als budgetiert. Die hat mehrere Gründe. \nEinerseits haben die Familien mit Kindern in den Kitas weniger vom freiwilligen Kindergartenangebot Gebrauch gemacht. Andererseits gab \nes eine Zunahme an Dossiers.  \nBei der Auszahlung an die Tageselternvermittlung wurden anstelle von budgetierten CHF 200'000.00 total Fr. 259'697.75 ausbezahlt. \nInsgesamt verzeichnete der Verein Tageselternvermittlung eine Zunahme von ca. 7'000 Stunden Betreuungszeit. Bei diesen Ausgaben \nmuss berücksichtig werden, dass diese Ausgaben es den Familien ermöglicht, einer Erwerbsarbeit nachzugehen. \nDazu musste eine neue Applikation (Kipro) für die Bearbeitung der Gesuche gekauft werden. \n\n921640 Schulozialarbeit  Ausgeglichenes Budget  \n\n954510 Reg. Jugend- und Familienberatung  Budgetkonform  \n\n954400 Jugendbüro Leicht besser budgetiert  \n\n951025 Sozialraumorientierte Schule Ausgeglichenes Budget. Mitfinanzierung durch den Kanton. \n\n \n\n \n\n \n\n140\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zielvorgaben \nProduktgruppe Jugend- und Familienbetreuung Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nJugend- und Familienberatung                     \n\nAnzahl Beratungsdossiers pro 100 % Stelle bei freiwilligen \nBeratungen Jugend- und Familienberatung \n\n131 130  129.5 -0.5 \n259 Dossiers bei 200 Stellenprozent für die \nBeratung.  \n\nJugendanimation / Jugendbüro                          \n\nAnzahl Mediationen im öffentlichen Raum, Projekte, \nÖffnungszeiten Jugendbüro/Infothek sowie mobile \nJugendarbeit werden mit folgender Anzahl Stellenprozenten \nerledigt \n\n210 % 220 % 240% +20% \nMutterschaftsurlaub von 50% wurde durch \ndas Team mit 20% aufgefangen.  \n\nKosten für Projekte pro Jahr CHF 3'595 CHF 4‘000 CHF 3'810 -190 \nGelder von Stiftungen und Privaten \nerhalten.  \n\nFamilienergänzende Kinderbetreuung                          \n\nAuslastung Schülerhort 89 87 88 +1   \n\n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nBruttoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\nNettoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\n \n\n141\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zusatzinformationen \nProduktgruppe Jugend- und Familienbetreuung  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 857 852% 850% \nDie SSA mit 165% werden vollumfänglich durch die Schule \nzurückerstattet.  \n\n(Praktikum/Ausbildung) 120 % 205% 115% \nPraktikums- oder Ausbildungsplatz im Schülerhort (70%) und \nin der SSA (45).   \n\nAnzahl Beratungsdossiers im freiwilligen Bereich Jugend- \nund Familienberatung \n\n262 280  259       \n\nAnzahl Dossiers /Mediation und Pflegekinderaufsicht 38 40 41 Inkl. vereinbarte Beratungen im Auftrag der KESB/BB/WSH \n\nÖffnungszeiten Jugendbüro / Infothek (Std. pro Jahr) 460 460 460       \n\nAnzahl TeilnehmerInnen sozialpädagogische Plätze \nSchülerhort \n\n4 4 4       \n\nBeratungsdossier Schüler, Eltern bei der Schulsozialarbeit 302  437 \n\nZahl der Dossiers ist gestiegen, weil ein Ausbau der SSA von \n50 Stellenprozenten auf der Primarstufe Riffig/ Sprengi und \nKrauer gemacht wurde. Zusätzlich wurde eine Person in \nAusbildung zu 45% fürs Schulhaus Gersag Primar angestellt.  \n      \n\n \n\n142\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2017 \n  \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 38'366'718.67 39'409'079.15 39'811'550.22 402'471.07 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 167'500.00 158'000.00 157'500.00 -500.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 3'820'150.30 3'978'400.00 3'896'507.35 -81'892.65 \n\n04 Beiträge an Kantone 1'620'000.00 1'515'000.00 1'530'000.00 15'000.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 654'641.39 492'887.16 500'505.75 7'618.59 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 44'629'010.36 45'553'366.31 45'896'063.32 342'697.01 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -1'047'904.65 -935'750.00 -1'086'885.25 -151'135.25 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -12'814'049.40 -13'954'368.00 -13'799'980.85 154'387.15 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -78'606.80 -68'100.00 -61'475.05 6'624.95 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -237'626.19 -126'900.00 -126'900.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -14'178'187.04 -15'085'118.00 -15'075'241.15 9'876.85 \n\n            \n\n13 Globalbudget 30'450'823.32 30'468'248.31 30'820'822.17 352'573.86 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 892'890.41 975'000.00 914'947.65 -60'052.35 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 13'949'063.87 14'491'911.96 14'319'361.17 -172'550.79 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -5'845'504.52 -5'983'060.54 -6'055'551.54 -72'491.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 39'447'273.08 39'952'099.73 39'999'579.45 47'479.72 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 38'534'218.67 39'567'079.15 39'969'050.22 401'971.07 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 37'486'314.02 38'631'329.15 38'882'164.97 250'835.82 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 51'435'377.89 53'123'241.11 53'201'526.14 78'285.03 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 52'328'268.30 54'098'241.11 54'116'473.79 18'232.68 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 46'899'778.98 48'481'167.73 48'434'528.00 -46'639.73 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 39'447'273.08 39'952'099.73 39'999'579.45 47'479.72 \n\n \n\n143\n\n\n\n \n\n144\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Schulleitung, Schuladministration und Schulbetrieb  \n\n \n\nAuftrag \n Bildungskommission: Beratung des Gemeinderats in strategischen Fragen betreffend Primarschule, Sekundarschule und Schuldienste; Vertretung der schulischen Anliegen der Öffentlichkeit und Elternschaft \n Geschäftsleitung: Wahrnehmung der zentralen Entwicklung, Führung und Leitung der Volksschule Emmen sowie Bearbeitung sämtlicher schuleinheitsübergreifenden Belange und externer Geschäfte (Kanton und \n\nandere Partner) \n Schulleitung: operative Führung einer oder mehrerer Schuleinheiten (Einzelschule oder Schulverbund) \n Sekretariat des Rektorates: Zentrale Administrationsstelle (inkl. Telefon- und Schalterdienst) \n Bei Unzumutbarkeit des Schulweges (Distanz) Organisation und Finanzierung des Schülertransports. \n\n \nProdukte \nBildungskommission / Schulleitung / Administration / Schulbetrieb Allgemein / Schulinformatik \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRevidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die \nSonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die Schuldienste per 1. \nAugust 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar 2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen \nDienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse per 1. \nJanuar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 01. Juni 2012; SER 2014 – 2017 der Volksschule \nEmmen; Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008); Personalreglement und Verordnung der Gemeinde Emmen bei den Mitarbeitenden der Verwaltung; Reglement über die Organisation der Schulen \nEmmen. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBruno Rudin \n\n \n\n145\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2017 \nProduktgruppe Schulleitung, Schuladministration und Schulbetrieb  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 3'708'098.42 4'147'837.43 3'889'648.76 -258'188.67 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 7'743.90 7'500.00 7'904.53 404.53 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 3'715'842.32 4'155'337.43 3'897'553.29 -257'784.14 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -5'360.15 -8'750.00 -33'368.45 -24'618.45 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 -4'674.90 -4'674.90 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -5'360.15 -8'750.00 -38'043.35 -29'293.35 \n\n            \n\n13 Globalbudget 3'710'482.17 4'146'587.43 3'859'509.94 -287'077.49 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 576'158.15 630'000.00 661'024.80 31'024.80 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 364'554.00 455'150.00 419'478.00 -35'672.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -4'651'194.32 -5'231'737.43 -4'940'012.74 291'724.69 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 3'708'098.42 4'147'837.43 3'889'648.76 -258'188.67 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 3'702'738.27 4'139'087.43 3'856'280.31 -282'807.12 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 4'067'292.27 4'594'237.43 4'275'758.31 -318'479.12 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 4'643'450.42 5'224'237.43 4'936'783.11 -287'454.32 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 0.00 0.00 4'674.90 4'674.90 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n\n146\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Schulleitung, Schuladministration und Schulbetrieb  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktegruppe Schulleitung, Schuladministration und \nSchulbetrieb \n\nDie Nettokosten der Produktegruppe Schulleitung, Schuladministration betragen CHF 3'859'509.94. Die Kosten sind um CHF 287'077.49 \ntiefer als das Globalbudget (CHF 4'146'587.43). Die Differenz ist hauptsächlich bei folgenden Kostenstellen entstanden: \n\n \n\nSchulleitung \n\nTiefere Lohnkosten inkl. Sozialleistungen (CHF 97'960.33) aufgrund Mutationsgewinne. \nHöhere EO-, Unfall- und KTG-Gelder als ursprünglich angenommen (CHF 26'182.45). \nAuf die weitere Anschaffung von Mobiliar wurde verzichtet (CHF 9'335.95). \n \n\nSchulbetrieb \nDie Kosten für Heizmaterial sind tiefer als budgetiert ausgefallen, aufgrund des guten Einkaufspreises und des gesunkenen Heizölpreises. \nDie Abweichung zum Budget beträgt CHF 61'713.50. \n \n\nSchulinformatik \n\nDie Kosten für Anschaffungen von IT-Geräten sind tiefer ausgefallen (CHF 113'635.82). PC-Anschaffungen explizit für Tastaturunterricht \nim LP21 wurden nicht realisiert. IT-Dienstleistungen durch GICT sind mit CHF 55'292.50 höher als budgetiert, da es mehr übrige PCs \nbrauchte (Wachstum).  \n \n\n \n\n \n\n \n\n147\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Schulleitung, Schuladministration und Schulbetrieb Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nMitarbeitergespräche durchgeführt mit Lehrpersonen bei \nPensengrösse ≥ 3 Lektionen (in Prozenten) \n\n90 % 100 % 100 % 0 %       \n\nSämtliche schriftlichen Gesuche und Anfragen von Kunden \nwerden innert 3 Wochen bearbeitet (in Prozenten) \n\n100 % 100 % 100 % 0 %       \n\nKosten pro Lernende CHF 1'331.35 CHF 1'400.40 CHF 1'507.35    CHF 106.95       \n\n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nErsatz Schulmobiliar generell (inkl. Hübeli 2015/16), SK  405'054.25   -   -   -         \n\nErsatz Schulmobiliar generell 2017  -   100'000.00   77'866.85   -22'133.15         \n\nNeuanschaffung inkl. Primarschulmobiliar inkl. BS \n(Wachstum) \n\n -   120'000.00   84'003.75   -35'996.25         \n\nNeuanschaffung Kindergartenmobiliar (Wachstum)  -   100'000.00   93'264.54   -6'735.46         \n\nNeuanschaffung Sekundarschulmobiliar (Wachstum)  -   40'000.00   -   -40'000.00         \n\nBruttoinvestitionskosten  405'054.25   360'000.00   255'135.14   -104'864.86    \n\nNettoinvestitionskosten  405'054.25   360'000.00   255'135.14   -104'864.86    \n\n \n\n148\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Schulleitung, Schuladministration und Schulbetrieb  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nStellenprozente aller Kaderangehörigen mit \nPersonalführungsaufgaben (Geschäftsleitung und \n\nSchulleitungen) \n\n*1'140 % *1'140 % *1150 %       \n\nAnzahl Mitarbeitende der Volksschule *12 *12 *12       \n\nTotal Stellenprozente der Administration **460 % **460 % **460 %       \n\nAnzahl Tage Schalterdienst in der Administration 210 210 210       \n\nAnzahl schriftlich beantworteter Anfragen und Gesuche 1'300 1‘400 1'400       \n\nAnzahl Fahrten von Schulbussen (Waldibrücke) 661 650 650       \n\n \n* Adlaten und Schulleitung der Schuldienste und Tagesstrukturen sind auf den entsprechenden Produkteblättern ausgewiesen. \n* SL-Pool: \n** Erhöhung Stellenprozente um 100%, davon werden 40% beim Sekretariat Gemeinderat ausgewiesen.  \n      \n\n149\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Kindergarten  \n\n \n\nAuftrag \n Kindergarten: Spielerische Vorbereitung auf die späteren schulischen Anforderungen gemäss Lehrplan Kindergarten; Massnahmen zur Prävention späterer Schulschwierigkeiten. \n\n \nProdukte \nKindergarten \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRevidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die \nSonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die Schuldienste per 1. \nAugust 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar 2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen \nDienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse per 1. \nJanuar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 24. Januar 2011; Wochenstundentafel (WOST) des \nKantons; SER 2014 – 2017 der Volksschule Emmen; Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBruno Rudin \n\n \n\n150\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2017 \nProduktgruppe Kindergarten  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 3'649'264.91 4'057'317.66 4'213'681.64 156'363.98 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 8'728.00 8'900.00 8'748.00 -152.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 4'618.80 3'560.00 3'452.00 -108.00 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 3'662'611.71 4'069'777.66 4'225'881.64 156'103.98 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -24'252.00 -20'000.00 -12.75 19'987.25 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -1'222'355.70 -1'658'713.00 -1'631'740.35 26'972.65 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -11'360.91 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -1'257'968.61 -1'678'713.00 -1'631'753.10 46'959.90 \n\n            \n\n13 Globalbudget 2'404'643.10 2'391'064.66 2'594'128.54 203'063.88 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 1'268'525.00 1'331'102.00 476'539.00 -854'563.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 3'673'168.10 3'722'166.66 3'070'667.54 -651'499.12 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 3'649'264.91 4'057'317.66 4'213'681.64 156'363.98 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 3'625'012.91 4'037'317.66 4'213'668.89 176'351.23 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 4'893'537.91 5'368'419.66 4'690'207.89 -678'211.77 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 4'893'537.91 5'368'419.66 4'690'207.89 -678'211.77 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 4'886'795.80 5'371'979.66 4'693'659.89 -678'319.77 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 3'673'168.10 3'722'166.66 3'070'667.54 -651'499.12 \n\n \n\n151\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Kindergarten  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktegruppe Kindergarten \nDie Nettokosten der Produktegruppe Volksschule Kindergarten betragen CH 2'594'128.54. Die Kosten sind um CHF 203'063.88 höher als \ndas Globalbudget (CHF 2'391'064.66). Die Differenz setzt sich aus folgenden Positionen zusammen: \n\n \n\nKindergarten \n\nHöhere Lehrerlöhne inkl. Sozialleistungen (CHF 173'224.13). \nWährend des Schuljahres mussten IF/-DaZ-Pool-Lektionen vergeben werden, welche im August-Lohn 2016 (Basis für Budget) noch nicht \nbekannt waren. \n \nKantonsbeitrag für Schulen mit hohem Anteil Fremdsprachiger wird, trotz Budgetierung im 2017, erst im 1. Quartal 2018 von Kanton \nüberwiesen  \n(CH 40'700.00). Abgrenzung 5/12-Anteil (CHF 17'000.00). \n \n\n \n\n \n\n152\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Kindergarten Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nKlassengrössen ohne IS (neu gültig ab 2013) 19.6 19.6 18.5 - 1.1       \n\nKlassengrössen mit IS (neu gültig ab 2013) 18.3 18.3 18.0 - 0.3       \n\nKosten pro Schüler CHF 5'698.21 CHF 4'706.82 CHF 5'209.09 CHF 502.27        \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nEinführung 2-Jahres-Kindergarten, Möblierung      160'723.41           -           -           -         \n\nBruttoinvestitionskosten     160'723.41          -          -          -    \n\nNettoinvestitionskosten     160'723.41          -          -          -    \n \n \n \n\n \n\n153\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Kindergarten  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nKlassendurchschnitt (Emmen / kantonal*) 19.4 / 18.1 19.4 / --* 18.4 / 18.0       \n\nAnzahl Lernende** 486 486 496       \n\nAnzahl Lernende*** 422 508 498       \n\nProzentsatz Lernende mit ausländischer Nationalität 42.0 % 42.0 % 42.0 %       \n\nProzentsatz fremdsprachiger Lernender 60.0% 60.0 % 62.7 %       \n\nAnzahl Abteilungen 25 25 27       \n\nDurchschnitt der obligatorisch zu erteilenden Lektionen \n(WOST) einer Schuleinheit geteilt durch Anzahl Schüler \nder Schuleinheit \nMit einem Anteil von mehr als 20 Prozent \nfremdsprachigen Lernenden kann die Lektionenzahl im \nAusnahmefall um etwa 5 Prozent überschritten werden \n\n1.38 1.38 1.45       \n\nGesamtzahl erteilter Lektionen (inkl. aller \nFörderangebote)      \n\n992 991 1'111       \n\nAnzahl Lehrpersonen (inkl. DAZ- und IF- Lehrpersonen) 55 55 82       \n\nAnzahl Lehrpersonen mit Kleinpensen (Bandbreite 6, 7; 2 \n- 9 Lektionen) \n\n6 6 28       \n\nAnzahl Stellenprozente Lehrpersonen 3'612 3'566 3'846       \n\n \n      \n      \n\n154\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Primarschule  \n\n \n\nAuftrag \n Primarschule: Erfüllung der Ziele, die gemäss Lehrplan am Ende der Primarschule erreicht sein müssen und als Voraussetzung für die Zuweisung in die Sekundarstufe I dienen. Weiterführung der Basisstufe im \n\nSchulhaus Rüeggisingen. \n Tragfähige Zusammenarbeit zwischen Schule und Elternhaus \n Umsetzung, Zusammenführung und Weiterentwicklung der Bereiche Elternbildung und Elternmitwirkung \n\n \nProdukte \nPrimarschule \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRevidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die \nSonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die Schuldienste per 1. \nAugust 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar 2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen \nDienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse per 1. \nJanuar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 24. Januar 2011; SER 2014 – 2017 der Volksschule \nEmmen; Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBruno Rudin \n\n \n\n155\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2017 \nProduktgruppe Primarschule  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 16'201'328.39 16'761'018.07 16'408'591.52 -352'426.55 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 5'000.00 5'000.00 5'000.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 25'760.00 26'000.00 25'778.00 -222.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 140'950.09 147'480.00 150'594.57 3'114.57 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 16'373'038.48 16'939'498.07 16'589'964.09 -349'533.98 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -173'933.70 -95'300.00 -157'201.25 -61'901.25 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -6'863'641.30 -7'280'000.00 -7'123'935.10 156'064.90 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -41'200.00 -30'900.00 -25'750.00 5'150.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -110'265.28 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -7'189'040.28 -7'406'200.00 -7'306'886.35 99'313.65 \n\n            \n\n13 Globalbudget 9'183'998.20 9'533'298.07 9'283'077.74 -250'220.33 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 201'029.73 0.00 138'220.32 138'220.32 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 7'059'000.97 7'087'959.00 7'781'449.38 693'490.38 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 16'444'028.90 16'621'257.07 17'202'747.44 581'490.37 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 16'206'328.39 16'766'018.07 16'413'591.52 -352'426.55 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 16'032'394.69 16'670'718.07 16'256'390.27 -414'327.80 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 23'091'395.66 23'758'677.07 24'037'839.65 279'162.58 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 23'292'425.39 23'758'677.07 24'176'059.97 417'382.90 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 23'323'110.20 23'906'157.07 24'326'654.54 420'497.47 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 16'444'028.90 16'621'257.07 17'202'747.44 581'490.37 \n\n \n\n156\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Primarschule  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktegruppe Primarschule \nDie Nettokosten der Produktegruppe Volksschule Primarschule betragen CHF 9'283'077.74. Die Kosten sind um CHF 250'220.33 tiefer als \ndas Globalbudget (CHF 9'533'298.07). Die Differenz setzt sich aus folgenden Positionen  zusammen: \n\n \n\nPrimarschule \n\nTiefere Lehrerlöhne inkl. Sozialleistungen (CHF 326'665.55). Im August-Lohn 2016 (Basis für Budget) waren elf unbesoldete Urlaube \nberücksichtigt. \nEffektiv wurden 31 unbesoldete Urlaube bezogen, somit kam es zu Minderausgaben bei den Lehrerlöhnen. \n \nBei diversen Sachkosten sind Minderausgaben (übriger Personalaufwand CHF 11'106.00, Schulbetriebsausstattungen CHF 16'780.03, \nBetriebsmaterial  \nCHF 17'711.19) zu verzeichnen. Dieser Minderaufwand entstand mehrheitlich durch weniger Verbrauch von Werkmaterial.  Durch gute \nEinkaufsverhandlungen des Zentraleinkaufes konnten die Kosten für die Anschaffungen auch tiefer gehalten werden. \n \nDie Rückerstattung  wurden um CHF 60'364.15 zu tief angenommen. \n \nKantonsbeitrag für Schulen mit hohem Anteil Fremdsprachiger wird erst im 1. Quartal 2018 überwiesen. Der budgetierte Betrag von CHF \n170'000.00 wurde mit CHF 25'700.00 zu hoch budgetiert (Berechnungsgrundlage des Kantons sind Beitragskategorien aufgrund des \nAnteils Fremdsprachiger SchülerInnen: Die Schulhäuser Riffig und Gersag PS haben den höheren Auszahlungsbeitrag um 0.3 % verfehlt). \nAbgrenzung 5/12-Anteil (CHF 60'100.00). \n \nDer Kantonsbeitrag wurde aufgrund der Schülerschwankungen zum Budgetierungszeitpunkt um CHF 52'385.50 zu hoch budgetiert \n(entspricht rund 13 SchülerInnen). \n\n \n\n \n\n157\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Primarschule Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nProzentsatz der Lernenden, die in eine Klasse des  \nLangzeitgymnasiums oder des  \nNiveaus A der Sekundarstufe eintreten \n\n30 % 30 % 33.8 % + 3.8%       \n\ndurchschnittliche Klassengrössen (gültig ab 2013):                          \n\nBasisstufe mit IS 18.0 18.0 20.0 2.0       \n\nBasisstufe ohne IS 18.2 18.2 21.0 2.8       \n\n1. - 6. Primarschule (exkl. Basisstufe) mit IS 16.6 16.6 16.9 0.3       \n\n1. - 6. Primarschule (exkl. Basisstufe) ohne IS 18.2 18.2 18.3 0.1       \n\nKosten pro Lernende/r CHF 5'386.51 CHF 5'401.30 CHF 5'148.25 CHF – 253.05       \n\n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nBruttoinvestitionskosten   -    -    -    -    \n\nNettoinvestitionskosten   -    -    -    -    \n \n \n\n \n\n158\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Primarschule  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nKlassendurchschnitt (Emmen / kantonal) 17.9 / 18.3 17.9 / *-- 18.0 / 18.1       \n\nAnzahl Lernende ** 1'735 1'735 1'803       \n\nAnzahl Lernende *** 1'705 1'765 1'830       \n\nAnzahl Abteilungen 97 97 100       \n\nAnnäherung an Kant. Durchschnitt der obligatorisch zu \nerteilende Lektionen (WOST) einer Schuleinheit geteilt \ndurch Anzahl Schüler der Schuleinheit. Mit einem Anteil \nfremdpsrachiger von mehr als 20 Prozent kann die \nLektionenzahl im Ausnahmefall um etwa 5 Prozent \nüberschritten werden \n\n1.74 1.73 1.76       \n\nGesamtzahl erteilte Lektionen (inkl. aller Förderangebote) 3'912 3‘920 4'163       \n\nAnzahl Lehrpersonen 228 228 245       \n\nAnzahl Stellenprozente Lehrpersonen 14'486 14'557 15'352       \n\n \n      \n\n159\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Sekundarschule  \n\n \n\nAuftrag \n Sekundarschule: Vorbereitung der Schülerinnen und Schüler auf die Sekundarstufe II (Berufsausbildung, weiterführende Schulen). \n\n \nProdukte \nSekundarschule \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRevidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die \nSonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die Schuldienste per 1. \nAugust 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar 2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen \nDienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse per 1. \nJanuar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 24. Januar 2011; SER 2014 – 2017 der Volksschule \nEmmen; Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBruno Rudin \n\n \n\n160\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2017 \nProduktgruppe Sekundarschule  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 8'857'153.36 9'114'953.30 9'037'360.30 -77'593.00 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 119'193.00 97'000.00 106'301.00 9'301.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 8'957.19 11'560.00 10'065.33 -1'494.67 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 8'985'303.55 9'223'513.30 9'153'726.63 -69'786.67 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -121'459.95 -118'600.00 -124'468.80 -5'868.80 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -3'240'473.40 -3'630'000.00 -3'529'033.40 100'966.60 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -30'200.00 -30'200.00 -30'200.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -3'392'133.35 -3'778'800.00 -3'683'702.20 95'097.80 \n\n            \n\n13 Globalbudget 5'593'170.20 5'444'713.30 5'470'024.43 25'311.13 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 13'822.04 240'000.00 13'822.04 -226'177.96 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 4'222'135.00 4'173'297.00 4'499'177.00 325'880.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 9'829'127.24 9'858'010.30 9'983'023.47 125'013.17 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 8'857'153.36 9'114'953.30 9'037'360.30 -77'593.00 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 8'735'693.41 8'996'353.30 8'912'891.50 -83'461.80 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 12'957'828.41 13'169'650.30 13'412'068.50 242'418.20 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 12'971'650.45 13'409'650.30 13'425'890.54 16'240.24 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 12'980'607.64 13'421'210.30 13'435'955.87 14'745.57 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 9'829'127.24 9'858'010.30 9'983'023.47 125'013.17 \n\n \n\n161\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Sekundarschule  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktegruppe Sekundarschule \nDie Nettokosten der Produktegruppe Volksschule Sekundarschule betragen CHF 5'470'024.43. Die Kosten sind um CHF 25'311.13 höher \nals das Globalbudget (CHF 5'444'713.30). Die Differenz resultiert aus folgender Position: \n\n \n\nSekundarschule \n\nIn der Basisberechnung für die Lehrerbesoldung waren zwei bekannte unbesoldete Urlaube berücksichtigt. \nEffektiv wurden dann zwölf unbesoldete Urlaube bezogen (meistens nur kurze Urlaube). \n \nKantonsbeitrag für Schulen mit hohem Anteil Fremdsprachiger wird erst im 1. Quartal 2018 überwiesen. Der budgetierte Betrag von CHF \n125'000.00 wurde mit CHF 20'000.00 zu hoch budgetiert (Berechnungsgrundlage des Kantons sind Beitragskategorien aufgrund des \nAnteils Fremdsprachiger SchülerInnen: Schulhaus Erlen Sekundar knapp unter 250 Schülern). Abgrenzung 5/12-Anteil (CHF 43'800.00). \n \n\n \n\n \n\n \n\n162\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Sekundarschule Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nHöchstprozentsatz der Lernenden, die nach Abschluss der \nobligatorischen Volksschule keine Anschlusslösung finden \n(Berufslehre, weiterführende Schulen) \n\n0 % 1 % 0 % - 1%       \n\ndurchschnittliche Klassengrössen:                          \n\nNiveau A ohne IS (gültig ab 2013) 20.4 20.4 20.8 0.4       \n\nNiveau A mit IS (gültig ab 2013)                          \n\nNiveau B ohne IS (gültig ab 2013) 16.9 16.9 17.8 0.9       \n\nNiveau B mit IS (gültig ab 2013) 17.0 17.0                   \n\nNiveau C ohne IS (gültig ab 2013) 15.2 15.2 15.3 0.1       \n\nNiveau C mit IS (gültig ab 2013) 15.7 15.7 14.8 - 0.9       \n\nKosten pro Schüler/in  8'474.50 CHF 7'913.83 CHF 7'856.51     CHF – 57.32       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nBruttoinvestitionskosten   -    -    -    -    \n\nNettoinvestitionskosten   -    -    -    -    \n \n \n\n \n\n163\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Sekundarschule  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nKlassendurchschnitt (Emmen / kantonal) \nNiveau A \n\nNiveau B \nNiveau C \nNiveau D \n\n20.4 / -- \n\n16.9 / -- \n15.4 / 14.9 \n\n20.4 / -- * \n\n16.9 / -- * \n15.4 / -- * \n\n20.8 / -- \n17.8 / -- \n\n15.2 / 14.5 \n \n\n      \n\nAnzahl Lernende ** 686 686 696       \n\nAnzahl Lernende *** 660 688 698       \n\nAnzahl Abteilungen 41 41 41       \n\nKant. Durchschnitt der obligatorisch zu erteilende \nLektionen (WOST) einer Schuleinheit geteilt durch Anzahl \nSchüler der Schuleinheit. Mit einem Anteil \nfremdpsrachiger Lernenden von mehr als 20 Prozent \nkann die Lektionenzahl im Ausnahmefall um etwa 5 \n\nProzent überschritten werden \n\n2.3 2.25 2.22       \n\nGesamtzahl erteilte Lektionen (inkl. aller Förderangebote) 1'726 1‘733 1'734       \n\nAnzahl Lehrpersonen (inkl. DAZ- und IF-Lehrpersonen) 94 94 88       \n\nAnzahl Stellenprozente Lehrpersonen 6'677 % 6'699 6'419       \n\nAnzahl Lehrpersonen mit Kleinpensen (Bandbreite 6, 7; 2 \n- 9 Lektionen) \n\n17 17 9       \n\n \n      \n\n164\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Stellvertretungskosten Volksschule  \n\n \n\nAuftrag \n Gemäss Beschluss der R+GPK vom 13. Mai 2014 werden die Stellvertretungskosten der Volksschule wieder ins Budget aufgenommen. Sie sind in einer eigene Produktgruppe ohne Angabe von Zielvorgaben \n\ndarzustellen. \n Bei einer Abwesenheit einer Lehrperson findet der Unterricht an der Volksschule Emmen trotzdem statt. Dieser wird durch eine Stellvertretung oder mit einem Betreuungsangebot sichergestellt. \n\n \n\n \nProdukte \nStellvertretungskosten der Volksschule (beinhalten: Stellvertretungskosten von den Produktgruppen Kindergarten, Primarschule, Sekundarschule und Schuldienste) \n \n \n\n \nHinweise zur Legislaturplanung \n      \n\n \nEntwicklungstendenzen / Trends (Wirtschaft; Gesetzgebung; Demografie; Sozio-Kulturelles; Technologie; Umwelt; Ressourcenknappheit; Spezielle \nRahmenbedingungen) \nBei den Stellvertretungskosten handelt es sich meistens um exogen beeinflusste Kosten wie Schwangerschaftsurlaube, Dienstaltersgeschenke, Krankheiten, Unfall, etc.  \nTendenziell ist mit einem Anstieg der Kosten zu rechnen, dies aufgrund der klar steigenden Abteilungszahlen (und somit der Anzahl Mitarbeitenden und Stellenprozente) und des prognostizierten Wachstums.  \n \n  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRevidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die \nSonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die Schuldienste per 1. \nAugust 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar 2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen \nDienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse per 1. \nJanuar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 24. Januar 2011; SER 2014 – 2017 der Volksschule \nEmmen; Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008) \nR+GPK Beschluss vom 13. Mai 2014 \n \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeiten \nBruno Rudin \n\n \n\n165\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2017 \nProduktgruppe Stellvertretungskosten Volksschule  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 1'044'096.15 400'000.00 928'183.65 528'183.65 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 1'044'096.15 400'000.00 928'183.65 528'183.65 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n            \n\n13 Globalbudget 1'044'096.15 400'000.00 928'183.65 528'183.65 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -1'044'096.15 -400'000.00 -928'183.65 -528'183.65 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 1'044'096.15 400'000.00 928'183.65 528'183.65 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 1'044'096.15 400'000.00 928'183.65 528'183.65 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 1'044'096.15 400'000.00 928'183.65 528'183.65 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 1'044'096.15 400'000.00 928'183.65 528'183.65 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n\n166\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Stellvertretungskosten Volksschule  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktegruppe Stellvertretungskosten Volksschule \nDie Bruttokosten der Produktegruppe Stellvertretungen Volksschule betragen CHF 928'183.65. Die Kosten sind um CHF 528'183.65 höher \nals das Globalbudget (CHF 400'000.00). \n\n \n\nStellvertretungskosten Volksschule \n\nDie Kosten sind sehr schwierig zu budgetieren. \nDie Differenz entstand durch mehr Ausfälle wegen Mutterschafts- bzw. Vaterschaftsurlaub, unbesoldeter Urlaube, Militär und Zivilschutz \nals ursprünglich angenommen.  \n \n\n \n\n \n\n \n\n167\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Stellvertretungskosten Volksschule Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\n \nGemäss R+GPK vom 13. Mai 2014 sind keine Zielvorgaben \nzu generieren. \n \n\n                    \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nBruttoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\nNettoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\n \n\n168\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Stellvertretungskosten Volksschule  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nKindergarten: DAG 139  Lektionen              \n\nKindergarten: Krankheit / Unfall 413 Lektionen              \n\nKindergarten: Mutterschaftsurlaub / Vaterschaftsurlaub 160 Lektionen              \n\nKindergarten: Unbesoldeter Urlaub 12 Lektionen              \n\nKindergarten: Urlaub mit Rechtsanspruch (Heirat, Umzug, \nTodelsfall etc.) \n\n16 Lektionen              \n\nKindergarten: Militär / Zivilschutz / Dienstleistung 0 Lektionen              \n\nKindergarten: Weiterbildung 0 Lektionen              \n\nKindergarten: Diverse (Kompensationsurlaub, Kurzurlaub, \nStv. an anderer Klasse etc.) \n\n184 Lektionen              \n\nPrimarschule: DAG 430 Lektionen              \n\nPrimarschule: Krankheit / Unfall 1'966 Lektionen              \n\nPrimarschule: Mutterschaftsurlaub / Vaterschaftsurlaub 2'098 Lektionen              \n\nPrimarschule: Unbesoldeter Urlaub 1'526 Lektionen              \n\nPrimarschule: Urlaub mit Rechtsanspruch (Heirat, Umzug, \nTodesfall etc.) \n\n104 Lektionen              \n\nPrimarschule: Militär / Zivilschutz / Dienstleistung 357 Lektionen              \n\nPrimarschule: Weiterbildung 101 Lektionen              \n\nPrimarschule: Diverse (Kompensationsurlaub, Kurzurlaub, \nStv. an anderer Klasse etc.) \n\n168 Lektionen              \n\nSekundarschule: DAG 179 Lektionen              \n\nSekundarschule: Krankheit / Unfall 1'060 Lektionen              \n\nSekundarschule: Mutterschaftsurlaub / Vaterschaftsurlaub 1'073 Lektionen              \n\nSekundarschule: Unbesoldeter Urlaub 191 Lektionen              \n\nSekundarschule: Urlaub mit Rechtsanspruch (Heirat, \nUmzug, Todesfall etc.) \n\n34 Lektionen              \n\nSekundarschule: Militär / Zivilschutz / Dienstleistung 71 Lektionen              \n\nSekundarschule: Weiterbildung 151 Lektionen              \n\nSekundarschule: Diverse (Kompensationsurlaub, \nKurzurlaub, Stv. an anderer Klasse etc.) \n\n92 Lektionen              \n\n169\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Stellvertretungskosten Volksschule  \n\nSchuldienste: DAG 0 Stunden              \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nSchuldienste: Krankheit / Unfall 636 Stunden              \n\nSchuldienste: Mutterschaftsurlabu / Vaterschaftsurlaub 0 Stunden              \n\nSchuldienste: Unbesoldeter Urlaub 0 Stunden              \n\nSchuldienste: Urlaub mit Rechtsanspruch (Heirat, Umzug, \nTodesfall etc.) \n\n0 Stunden              \n\nSchuldienste: Militär / Zivilschutz / Dienstleistung 0 Stunden              \n\nSchuldienste: Weiterbildung 0 Stunden              \n\nSchuldienste: Diverse (Kompensationsurlaub, Kurzurlaub, \nStv. an anderer Klasse etc.) \n\n0 Stunden              \n\nNeu ab Budget 2017 Abwesenheitsgruppierungen \nverdichtet \n\n    \n\nDAG  585 Lektionen 609 Lektionen       \n\nKrankheit  1'900 Lektionen 2'080 Lektionen       \n\nMutterschaftsurlaub / Vaterschaftsurlaub  1'470 Lektionen 1'686 Lektionen       \n\nunbesoldeter Urlaub  1'970 Lektionen 2'552 Lektionen       \n\nUrlaub mit Rechtsanspruch (Heirat, Umzug, Todsfall etc.)  100 Lektionen 117 Lektionen       \n\nMilitär / Zivilschutz / Dienstleistung  120 Lektionen 326 Lektionen       \n\nWeiterbildung  40 Lektionen 115 Lektionen       \n\nDiverse (Kompensationsurlaub, Kurzurlaub, Stv. An derer \nKlasse etc.) \n\n 150 Lektionen 82 Lektionen       \n\nTotal  6'335 Lektionen 7'567 Lektionen       \n\n \n\n170\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Schuldienste  \n\n \n\nAuftrag \n Zusammenarbeit zwischen den drei Fachdiensten der Schuldienste Emmen sowie mit der Volksschule Emmen, mit Sonderschulen, mit der Dienststelle Volksschulbildung insbes. der kantonalen Fachstelle für \n\nSonderschulabklärungen und weiteren Fachpersonen. \n Beratungen von Erziehungsberechtigten, Lehrpersonen, weiteren Fachpersonen. \n Beteiligung an der Weiterentwicklung und Unterstützung der Volksschule Emmen zur integrativen Schule sowie Präventions- und Öffentlichkeitsarbeit. \n Der Logopädische Dienst (LPD) ist zuständig für Kinder im Vorschulalter und für Kinder und Jugendliche der Volksschule (bis zum Eintritt in die Sekundarstufe II). Er erfasst, klärt ab, therapiert und berät bei \n\nStörungen der gesprochenen und geschriebenen Sprache, Rechenstörungen (sofern diese in Zusammenhang mit der gesprochenen Sprache stehen), Störungen der Stimme und der Stimmresonanz.   \nSprachbehinderte Kinder mit Bedarf nach verstärkten Massnahmen (Sonderschulbereich) weist er an die (neu geschaffene) kantonale Fachstelle weiter. Zusätzlich führen die Logopädinnen Therapien von \nintegrativ oder separativ geschulten Sonderschulkindern durch. Diese Lektionen werden separat ausgewiesen und vergütet.  \n\n Die Psychomotorik-Therapiestelle (PMT) ist zuständig für Kinder im Vorschulalter und für Kinder und Jugendliche der Volksschule (bis zum Eintritt in die Sekundarstufe II). Er erfasst, klärt ab, therapiert und berät \nbei Störungen der Bewegungsentwicklung und des Bewegungsverhaltens. Zusätzlich führen die Psychomotorik-Therapeutinnen Therapien von integrativ oder separativ geschulten Sonderschulkindern durch. Diese \nLektionen werden separat ausgewiesen und vergütet. \n\n Der Schulpsychologische Dienst (SPD) ist zuständig für Lernende, welche die Volksschule und die Sonderschulen der Gemeinde besuchen. Er macht Abklärungen bezüglich Lern-, Leistungs- und \nVerhaltensstörungen, bezüglich Schuleignung, Lernzielanpassungen oder Sonderschulbedürftigkeit; führt Klasseninterventionen durch. Bei sonderschulbedürftigen Kindern der Gemeinde Emmen obliegt ihm je \nnach Behinderungsart die Fallführung oder er weist die Kinder an die (neu geschaffene) kantonale Fachstelle weiter.   \n\n \nProdukte \nLogopädischer Dienst / Psychomotorik-Therapiestelle / Schulpsychologischer Dienst / Finanzierung Schulsozialarbeit \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nNeuer Finanzausgleich NFA; Revidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; \nVerordnung über die Sonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die \nSchuldienste per 1. August 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar 2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die \nFachpersonen der schulischen Dienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die \nLuzerner Pensionskasse per 1. Januar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 24. Januar 2011; SER \n2014 -2017 der Volksschule Emmen (Mai 2014); Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nLydia Henseler Lüthi \n\n \n\n171\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2017 \nProduktgruppe Schuldienste  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 1'153'288.62 1'152'641.49 1'257'024.03 104'382.54 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 263'569.51 212'837.16 212'130.77 -706.39 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 1'416'858.13 1'365'478.65 1'469'154.80 103'676.15 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten 0.00 0.00 -7'359.00 -7'359.00 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -56'494.85 -70'000.00 -50'880.00 19'120.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -56'494.85 -70'000.00 -58'239.00 11'761.00 \n\n            \n\n13 Globalbudget 1'360'363.28 1'295'478.65 1'410'915.80 115'437.15 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 268'238.00 202'021.00 328'630.00 126'609.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 1'628'601.28 1'497'499.65 1'739'545.80 242'046.15 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 1'153'288.62 1'152'641.49 1'257'024.03 104'382.54 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 1'153'288.62 1'152'641.49 1'249'665.03 97'023.54 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 1'421'526.62 1'354'662.49 1'578'295.03 223'632.54 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 1'421'526.62 1'354'662.49 1'578'295.03 223'632.54 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 1'685'096.13 1'567'499.65 1'790'425.80 222'926.15 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 1'628'601.28 1'497'499.65 1'739'545.80 242'046.15 \n\n \n\n172\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Schuldienste  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Schuldienste \nDie Nettokosten der Produktegruppe Schuldienste betragen CHF 1'410'915.00. Die Kosten sind um CHF 115'437.15 höher als das \nGlobalbudget (CHF 1'295'478.65). \n\n \n\nLogopädie u. Psychomotorik \n\nDie Mehrkosten entstanden durch die noch nicht budgetierten Mietekosten der neu bezogenen Räumlichkeiten der Schuldienste an der \nGerliswilstrasse 21 (CHF 103'000.00).  \nDieser Umzug verursachte Mehrausgaben für notwendiges Ergänzungsmobiliar das am neuen Standort angeschafft werden musste (CHF \n13'595.42). \n \n\n \n\n \n\n \n\n173\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Schuldienste Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nLogopädischer Dienst                     \n\nAlle Kindergartenkinder werden im Reihenuntersuch \nlogopädisch erfasst \n\n100 % 100 % 42 % -58 % \nSystemwechsel: Logopädinnen erfassen \nnur noch Lernende auf Hinweis von \nKlassenlehrpersonen \n\nAnzahl Abklärungen und Therapien pro 100 Stellenprozent 92 95 94 -1       \n\nPsychomotorik-Therapiestelle                          \n\nKindergartenkinder, die im Reihenuntersuch (neu \nBeobachtungsbesuch) psychomotorisch grob untersucht \nwerden \n\n30 % 30 % 30 % -       \n\nAnzahl Abklärungen und Therapien pro 100 Stellenprozent 74 88 74 -14 % Budgetvorgabe zu hoch \n\nSchulpsychologischer Dienst                          \n\nFälle, in denen schulpsychologische Abkälrung oder \n\nBeratung angezeigt ist, werden abgewickelt \n68 % 67 % 93 % 26%       \n\nAnzahl Interventionen (Abklärungen, Beratungen, "Runde \nTische") pro 100 Stellenprozent \n\n837 831 588 -243       \n\nSchulsozialarbeit                          \n\nPer Schuljahr 2015-16 Einführung Schulsozialarbeit  \nKindergarten-/Primarstufe durch Direktion Soziales und \nGesellschaft \n\n                         \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nBruttoinvestitionskosten         -       -    -    -    \n\nNettoinvestitionskosten   -    -    -    -    \n\n \n\n174\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Schuldienste  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nLogopädischer Dienst                    \n\nAnzahl Stelleprozente* 312 320 330       \n\nTotal Abklärungen und Therapien 287 340 310       \n\nAnzahl Kinder auf Warteliste (Abklärungen und \nTherapien) \n\n38 \n45 36       \n\nPsychomotorik-Therapiestelle                    \n\nAnzahl Stellenprozente 170 170 180       \n\nTotal Abklärungen und Therapienn 125 153 130       \n\nAnzahl Kinder auf Warteliste (Abklärungen und \nTherapien) \n\n30 \n26 16       \n\nSchulpsychologischer Dienst                    \n\nAnzahl Stellenprozente ohne Sekretariat 200 210  220       \n\nAnzahl Interventionen (Abklärungen, Beratungen, runde \nTische) \n\n1674 \n1660 1293       \n\nallgemein               \n\nStellenprozente Schuldienstleitung 39 43  42.5       \n\nStellenprozente Schuldienstsekretariat (davon 90 % SPD) 60 60 %             \n\n      \n\n175\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Schulgesundheitsdienste  \n\n \n\nAuftrag \n Schulärztlicher Dienst: Erhaltung und Förderung der physischen und psychischen Gesundheit der Lernenden sowie die frühzeitige Erfassung von Störungen und Krankheiten \n Schulzahnpflege: Erhaltung und Förderung der oralen Gesundheit der Lernenden sowie die frühzeitige Erfassung von Störungen und Krankheiten der Zähne und des Kauapparates \n Unterstützung und Ergänzung der Erziehungsberechtigten bei der Gesundheitserziehung \n Unterstützung der Schulen bei der Gesundheitserziehung, der Gesundheitsförderung und Prävention  \n\n \nProdukte \nSchulzahnpflege (Instruktion und Prophylaxe) / Schulzahnärztliche Reihenuntersuchungen / Schulärztliche Reihenuntersuchungen / Vollzug gesundheitspolizeilicher Massnahmen / Kopfhygieneprophylaxe bei Bedarf / \nGesundheitsförderung und Prävention in den Bereichen Bewegung, Ernährung und Sucht \n\n \nGesetzliche Grundlagen \n§§ 51, Absatz 5 und 52 Absatz 4 des Gesundheitsgesetzes; Verordnung SRL Nr. 803 über den schulärztlichen Dienst und die Schulzahnpflege an den kantonalen Schulen und an den Privatschulen vom 10. Juni 2008* \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nUrs Zulian \n\n \n\n176\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2017 \nProduktgruppe Schulgesundheitsdienste  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 142'169.42 147'669.70 173'586.54 25'916.84 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 1'757.11 2'400.00 1'447.33 -952.67 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 143'926.53 150'069.70 175'033.87 24'964.17 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -3'017.65 -1'200.00 -986.30 213.70 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -3'017.65 -1'200.00 -986.30 213.70 \n\n            \n\n13 Globalbudget 140'908.88 148'869.70 174'047.57 25'177.87 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 21'825.00 24'168.00 23'132.00 -1'036.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 162'733.88 173'037.70 197'179.57 24'141.87 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 142'169.42 147'669.70 173'586.54 25'916.84 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 139'151.77 146'469.70 172'600.24 26'130.54 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 160'976.77 170'637.70 195'732.24 25'094.54 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 160'976.77 170'637.70 195'732.24 25'094.54 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 162'733.88 173'037.70 197'179.57 24'141.87 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 162'733.88 173'037.70 197'179.57 24'141.87 \n\n \n\n177\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Schulgesundheitsdienste  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktegruppe Schulgesundheitsdienste \nDie Nettokosten der Produktegruppe Schulgesundheit betragen CHF 174'047.57. Die Kosten sind um CHF 25'177.87 höher als das \nGlobalbudget (CHF 148'869.70). Die Differenz setzt sich aus folgenden Positionen zusammen: \n\n \n\nSchulgesundheitsdienste \n\nLöhne Verwaltungspersonal inkl. Sozialleistungen sind mit CHF 13'214.51 höher als budgetiert.  \n \nDie medizinischen Fremdleistungen (Schularzt und Schulzahnarzt)  sind mit CHF 14'906.45 höher als im Budget angenommen. \n \n\n \n\n \n\n \n\n178\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Schulgesundheitsdienste Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nSchulärztliche Untersuche      \n\nAnteil untersuchte Lernende im Kindergarten, welche einen \nReihenuntersuch bei einem Emmer Schularzt besuchen \n(Schuljahr) \n\n96.91 % 100 % 89.82 % -10.18%       \n\nAnteil untersuchte Lernende in der 4. Primarklasse, welche \neinen Reihenuntersuch bei einem Emmer Schularzt \nbesuchen (Schuljahr) \n\n91.45 % 100 % 97.73 % -2.27%       \n\nAnteil untersuchte Lernende in der 2. Klasse der \nSekundarstufe 1, welche einen Reihenuntersuch bei einem \nEmmer Schularzt besuchen (Schuljahr) \n\n94.93 % 99 % 100% 1%       \n\nSchulzahnärztliche Untersuche                     \n\nAnteil der Lernenden, die jährlich von einem Schulzahnarzt \noder einem privaten Zahnarzt untersucht werden \n\n(Schuljahr) \n\n97.74 % 99 % 98.33 % -0.67%       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nBruttoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\nNettoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\n \n\n179\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Schulgesundheitsdienste  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nVLG-Tarif in Franken für Schulzahnarztuntersuch      26.35 26.35 26.35       \n\nVLG-Tarif in Franken für Schularztuntersuch \n\n \n- Kindergarten \n- 4. Primarklasse \n- 2. Klasse der Sekundarstufe \n\n \n\n \n55.00 \n44.00 \n55.00 \n\n \n\n \n55.00 \n44.00 \n55.00 \n\n \n\n \n55.00 \n44.00 \n55.00 \n\n      \n\n \n\n180\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Sonderschulung  \n\n \n\nAuftrag \n Förderung der körperlichen, geistigen und seelischen Entwicklung von Kindern und Jugendlichen mit Behinderungen und besonderen Bedürfnissen  \n Kinder und Jugendliche mit geistiger Behinderung in den schulischen und sozialen Kompetenzen mit dem Ziel fördern, sie entsprechend ihren individuellen Möglichkeiten in die Regelschule, die Arbeitswelt oder in \n\nanschliessende Angebote für Jugendliche mit Behinderungen integrieren zu können. \n Kinder und Jugendliche mit einer geistigen oder schweren Mehrfachbehinderung in einem separaten Schulangebot in Kleingruppen oder einzeln fördern. \n Kinder und Jugendliche mit einer geistigen Behinderung in Regelklassen integriert  fördern und die betreffenden Regelschulen bei der Integration dieser Lernenden unterstützen (IS). \n Sonderschulverfügungen für Kinder und Jugendliche aus Emmen in externen Sonderschuleinrichtungen (Maria-Zell, Hohenrain, etc.) \n\n \nProdukte \nSonderschulung \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGesetz über soziale Einrichtungen (SEG); Verordnung zum Gesetz über soziale Einrichtungen (SEV);  R Revidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern  (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; \nVerordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die Sonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung \nüber die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die Schuldienste per 1. August 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar \n2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52;  Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der \nLehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse per 1. Januar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur \nBerechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 24. Januar 2011;  SER 2014 - 2017 der Volksschule Emmen; Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nUrs Zulian \n\n \n\n181\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2017 \nProduktgruppe Sonderschulung  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 878'138.34 879'239.64 1'010'072.46 130'832.82 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 3'455'279.60 3'630'000.00 3'539'110.05 -90'889.95 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 121'626.19 0.00 0.00 0.00 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 4'455'044.13 4'509'239.64 4'549'182.51 39'942.87 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -16'485.10 0.00 -2'279.60 -2'279.60 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -1'049'905.15 -930'000.00 -1'159'837.10 -229'837.10 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -1'066'390.25 -930'000.00 -1'162'116.70 -232'116.70 \n\n            \n\n13 Globalbudget 3'388'653.88 3'579'239.64 3'387'065.81 -192'173.83 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 79'142.45 41'543.85 64'142.64 22'598.79 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 3'467'796.33 3'620'783.49 3'451'208.45 -169'575.04 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 878'138.34 879'239.64 1'010'072.46 130'832.82 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 861'653.24 879'239.64 1'007'792.86 128'553.22 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 940'795.69 920'783.49 1'071'935.50 151'152.01 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 940'795.69 920'783.49 1'071'935.50 151'152.01 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 1'062'421.88 920'783.49 1'071'935.50 151'152.01 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 3'467'796.33 3'620'783.49 3'451'208.45 -169'575.04 \n\n \n\n182\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Sonderschulung  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktegruppe Sonderschulung \nDie Nettokosten der Produktegruppe Sonderschulung betragen CHF 3'387'065.81. Die Kosten sind um CHF 192'173.83 tiefer als das \nGlobalbudget (CHF 3'579'239.64). Die Differenz setzt sich aus folgenden Positionen  zusammen: \n\n \n\nSonderschulung \n\nLehrerlöhne inkl. Sozialleistungen sind mit CHF 143'128.77 höher als budgetiert (mehr IS-Kinder aufgrund Verfügungen). \n \nNicht bezogenes Schulmaterial, welches explizit für IS-Schüler budgetiert werden musste (CHF 16'140.60). \n \nRückgang der ausserkantonal platzierten Kinder durch die Sozialdirektion. \n \nMehreinnahmen aus Kantonsbeiträge (CHF 229'837.10) aufgrund von mehr IS-Kindern. \n \n\n \n\n \n\n \n\n183\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Sonderschulung Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nNach Kantonalisierung des HPS keine Zielvorgaben mehr                     \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nBruttoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\nNettoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\n \n\n184\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Sonderschulung  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nKindergarten: Anzahl IS-Kinder 4 4 6       \n\nKindergarten: erteilte Lektionen 20.97 20.97 22.43       \n\nKindergarten: Stellenprozente 71.81 % 74.81 % 62.07 %       \n\nPrimarschule: Anzahl IS-Kinder 27 27 40       \n\nPrimarschule: erteilte Lektionen 115.21 111.28 183.28       \n\nPrimarschule: Stellenprozente 437.86 % 416.52 % 566.47 %       \n\nSekundarschule: Anzahl IS-Kinder 8 8 5       \n\nSekundarschule: erteilte Lektionen 34.89 29.89 22.54       \n\nSekundarschule: Stellenprozente 136.64 % 117.00 % 69.16 %       \n\nSchulleitung: Stellenprozente 41.76 % 40.00 % 41.14 %       \n\n \n\n185\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe freiwilliges Angebot  \n\n \n\nAuftrag \n Leistungen als Ergänzung zum gesetzlich vorgeschriebenen Volksschulangebot \n Förderung des Gesundheitsbewusstseins bei den Lernenden \n Förderung der sportlichen Betätigung \n Förderung der kreativen Freizeitbeschäftigung und Integration \n Durchführung von Schulverlegungen (Klassenlagern) und eines Skilagers \n\n \nProdukte \nZusatzangebote und freiwillige Angebote ergänzen die obligatorische Volksschule. \n\n \nGesetzliche Grundlagen \n- \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nUrs Zulian \n\n \n\n186\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2017 \nProduktgruppe freiwilliges Angebot  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 57'299.47 58'200.00 47'499.10 -10'700.90 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 36'699.09 30'050.00 45'806.40 15'756.40 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 93'998.56 88'250.00 93'305.50 5'055.50 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -23'993.50 -21'700.00 -21'240.00 460.00 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -23'993.50 -21'700.00 -21'240.00 460.00 \n\n            \n\n13 Globalbudget 70'005.06 66'550.00 72'065.50 5'515.50 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 70'005.06 66'550.00 72'065.50 5'515.50 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 57'299.47 58'200.00 47'499.10 -10'700.90 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 33'305.97 36'500.00 26'259.10 -10'240.90 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 33'305.97 36'500.00 26'259.10 -10'240.90 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 33'305.97 36'500.00 26'259.10 -10'240.90 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 70'005.06 66'550.00 72'065.50 5'515.50 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 70'005.06 66'550.00 72'065.50 5'515.50 \n\n \n\n187\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe freiwilliges Angebot  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktegruppe Freiwilliges Angebot \nDie Nettokosten der Produktegruppe Freiwilliges Angebot betragen CHF 72'065.50. Die Kosten sind um CHF 5'515.50 höher als das \nGlobalbudget (CHF 66'550). Die Differenz setzt sich aus folgender Position zusammen: \n\n \n\nFreiwilliges Angebot \n\nEs wurden weniger Schulverlegungswochen (CHF 7'896.00) als budgetiert, durchgeführt. \n \nAufgrund neuem erhöhtem Eintrittspreis und neuem LP21 entstehen höhere Kosten für HB/FB-Eintritte (CHF15'806.40) \n \n\n \n\n188\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe freiwilliges Angebot Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nAnzahl durchgeführte Klassenlager (Schulverlegungswoche) 21 39 26 -13       \n\nAnzahl durchgeführte Ferienlager (Sommer- u. Winterlager, \nab Schuljahr 2013/2014 wird nur noch ein Winterlager \ndurchgeführt) \n\n1 1 1 -       \n\nKostendeckungsgrad Ferienlager (Sommer- u. Winterlager) 65 % 69 % 72 % 3%       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nBruttoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\nNettoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\n \n\n189\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe freiwilliges Angebot  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nAnzahl Teilnehmer Schulverlegungswochen 392 747 466       \n\nAnzahl Teilnehmer Ferienlager (Sommer und Winter, ab \n\nSchuljahr 2013/2014 wird nur noch ein Winterlager \ndurchgeführt) \n\n47 50 48       \n\n \n\n190\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Musikschule  \n\n \n\nAuftrag \n Vermittlung musikalischer Bildung in Ergänzung zum Musikunterricht an der Volksschule. \n Abdeckung der musikalischen Ausbildung und Beitrag zum kulturellen Leben durch elementare Musikerziehung, Instrumental-, Gesang- und Ensembleunterricht, vorbereitende/ergänzende/vertiefende Kurse sowie \n\nKonzerte und Events \n Das Angebot der Musikschule richtet sich an Kinder, Jugendliche und Erwachsene. \n\n \nProdukte \nMusikschule \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRichtlinien und Schulordnung für die Musikschule Emmen; Personalreglement und Verordnung zum Personalreglement der Gemeinde Emmen; Verordnung über die Anstellungsbedingungen bei der MSE; Reglement über die \nOrganisation der Schulen Emmen; Kant. Gesetz über die Volksschulbildung per 1. August 2011; Kant. Verordnung über die Kommunalen Musikschulen per 1. August 2011, Kant. Personalgesetz, Kant. \nBesoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste; Kant. Personalverordnung. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nMarkus Kühnis \n\n \n\n191\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2017 \nProduktgruppe Musikschule  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 1'592'880.18 1'635'306.88 1'638'382.37 3'075.49 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 11'849.70 17'500.00 16'637.50 -862.50 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 1'119.33 1'200.00 1'247.85 47.85 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 1'605'849.21 1'654'006.88 1'656'267.72 2'260.84 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -418'363.00 -416'000.00 -429'540.15 -13'540.15 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -240'479.00 -245'655.00 -257'330.00 -11'675.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -7'206.80 -7'000.00 -5'525.05 1'474.95 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -116'000.00 -126'900.00 -126'900.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -782'048.80 -795'555.00 -819'295.20 -23'740.20 \n\n            \n\n13 Globalbudget 823'800.41 858'451.88 836'972.52 -21'479.36 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 155'008.00 169'196.00 166'219.00 -2'977.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 978'808.41 1'027'647.88 1'003'191.52 -24'456.36 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 1'592'880.18 1'635'306.88 1'638'382.37 3'075.49 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 1'174'517.18 1'219'306.88 1'208'842.22 -10'464.66 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 1'329'525.18 1'388'502.88 1'375'061.22 -13'441.66 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 1'329'525.18 1'388'502.88 1'375'061.22 -13'441.66 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 1'214'644.51 1'262'802.88 1'249'409.07 -13'393.81 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 978'808.41 1'027'647.88 1'003'191.52 -24'456.36 \n\n \n\n192\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Musikschule  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Musikschule \n\nDie Nettokosten der Produktegruppe Musikschule betragen CHF 836'972.52. Die Kosten sind um CHF 21'479.36 tiefer als das \nGlobalbudget (CHF 858'451.88). Die Differenz setzt sich aus folgenden Positionen zusammen: \n\n \nBei den Elternbeiträgen konnten Mehreinnahmen erzielt werden (CHF 8'637.75) \nDie Kantonsbeiträge sind ebenfalls um rund CHF 8'000 gestiegen (aufgrund mehr Schüler). \n \nBei den Löhnen sind insgesamt rund CHF 17'000 Mehrkosten angefallen, was mindestens im gleichen Umfang durch weniger \nSchulmaterialkosten (ca. CHF 4'000), weniger Aus- und Weiterbildungs- sowie Personalbeschaffungskosten (ca. CHF 2'800 Tsd.), weniger \nDrucksachen und Schulmaterial (ca. CHF 3'300) und weniger Maschinenbenutzung und Heizkosten von rund CHF 7'900. kompensiert \nwerden konnte (Kostenbewusstsein). \n\n \n\n \n\n \n\n193\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Musikschule Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nAnteil Gruppenunterricht (Partner, Kleingruppen, MGS) 49% 49 % 45% - 4%       \n\nAnzahl Lektionen Musikalische Grundschule (integriert in \nden 1. Primarklassen) \n\n36 36 34 - 2       \n\nKostendeckungsgrad gesamt (inkl. Grundschulunterricht 1. \nPrimarklasse) \n\n48.70% 48.10 % 49.13 % + 1.03 %       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nBruttoinvestitionskosten   -    -    -    -    \n\nNettoinvestitionskosten   -    -    -    -    \n\n \n\n194\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Musikschule  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nAnzahl Wochenstunden total 312 313 320       \n\nAnzahl Lehrpersonen 38 36 36       \n\nAnzahl Vollstellen 11  12       \n\nAnzahl Kantonsschüler 65 67 67       \n\nAnzahl Erwachsene im Unterricht 25 25 25       \n\nAnzahl Ensembleteilnehmer 123 122 122       \n\nGesamtschülerzahl subventionierter Unterricht (ohne \nErwachsene, ohne Ensemble) \n\n822 810 840       \n\nAnzahl Schüler im Gruppenunterricht (Partner, \nKleingruppen, MGS) \n\n403 398 350 weniger Partnergruppen, dafür mehr im Einzel 30' statt 40' \n\nAnzahl Wochenstunden Erwachsene 8.5 9 9       \n\nSchulgeld für 40 Min. Einzelunterricht (Schüler/innen) 990 990 990       \n\n \n\n195\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Kantonsbeiträge Kantonsschule  \n\n \n\nAuftrag \n Bezahlung des vom Regierungsrat jährlich festgelegten Schulgeldbeitrages an Lernende des Untergymnasiums (Langzeitgymnasium). \n\n \nProdukte \nKantonsschulbeiträge an die Kantonsschulen Reussbühl, Beromünster und Schüpfheim \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nSchulgeldbeiträge gemäss kantonalen Vorgaben (Regierungsratsbeschluss RRB) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nUrs Zulian \n\n \n\n196\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2017 \nProduktgruppe Kantonsbeiträge Kantonsschule  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 1'620'000.00 1'515'000.00 1'530'000.00 15'000.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 1'620'000.00 1'515'000.00 1'530'000.00 15'000.00 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n            \n\n13 Globalbudget 1'620'000.00 1'515'000.00 1'530'000.00 15'000.00 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 1'620'000.00 1'515'000.00 1'530'000.00 15'000.00 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 1'620'000.00 1'515'000.00 1'530'000.00 15'000.00 \n\n \n\n197\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Kantonsbeiträge Kantonsschule  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Kantonsbeiträge Kantonsschule \nDie Nettokosten der Produktgruppe Kantonsbeiträge Kantonsschulen betragen CHF 1'530'000.00. Die Kosten sind um CHF 15'000.00 \nhöher als das Globalbudget (CHF 1'515'000.00). \n\n \n\nKantonsbeiträge Kantonsschule \nDie Kostendifferenz gegenüber dem Globalbudget resultiert aus einem Schüler mehr, der in die Kantonsschule übergetreten ist, als zum \nBudgetierungszeitpunkt angegeben war. \n \n\n \n\n \n\n198\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Kantonsbeiträge Kantonsschule Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nAuf Wirkungs- u. Leistungszielvorgaben für die \nProduktgruppe Kantonsbeiträge und priv. Gymnasien \nKantonsschulen wurde verzichtet. \n\n                    \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nBruttoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\nNettoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\n \n\n199\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Kantonsbeiträge Kantonsschule  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nSchulgeldansatz gemäss kantonalen Vorgaben des \njeweiligen Regierungsratsbeschlusses \n\n15'000 15‘000 15'000       \n\n \n\n200\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Schul- und Familienergänzende Tagesstrukturen  \n\n \n\nAuftrag \nDie Direktion Schule und Kultur stellt gemäss den kantonalen Vorgaben (§ 28 der Verordnung zum VBG) die Betreuungselemente für die Schul- und familienergänzenden Tagesstrukturen sicher. \nBetreuungselement I \n07.00 - 08.00 Uhr;Frühstück und Betreuung; Ankunftszeit spätestens 07.30 Uhr. In den eigentlichen 3 Tagesstrukturen und im Hüslerhus wird das Frühstück angeboten (Küche). In den anderen Schulhäusern nimmt das \nKind das Frühstück selber mit.    \nBetreuungselement II \n11.45 - 13.30; Mittagessen, Ruhe- und Bewegungszeit. Es kann sein, dass das Kind des einen Schulhauses ohne Betreuungselement II in ein anderes Schulhaus mit diesem Angebot geht, sofern ihm der Weg \n(altersgemäss) zugemutet werden kann. Zur Zeit wird das Betreuungselement II an den Standorten Emmen-Dorf (ehemals Meetpoint),  Hübeli und Riffig angeboten. \nBetreuungselement III  \n13.30 Uhr bis 15.15 Uhr: Betreuung und Hausaufgabenbegleitung in den 3 voll ausgebauten Tagesstrukturen  \nBetreuungselement IV  \n15.15 Uhr bis 18.00 Uhr: Zvieri durch die Tagesstruktur abgegeben im Emmen-Dorf, Riffig und Hübeli, an den anderen Standorten nur Hausaufgabenbegleitung und Betreuung.  \nHausaufgabenbegleitung (HB)  \nDiese wird in allen Schulhäusern während max. 1 Std. angeboten. Sie ist keine Betreuung (> sonst Element IV) und kein Nachhilfe- oder Stützunterricht, sondern bietet dem Kind eine geschützte und professionelle \nBegleitung, um die Hausaufgaben möglichst selbständig lösen zu können. \n\n \nProdukte \nDie Direktion Schule und Kultur bietet zur Zeit an fünf Standorten  (Emmen-Dorf, Riffig, Hübeli, Krauer und Meierhöfli) sämtliche Betreuungselemente und in jedem anderen Schulhaus das Element I inklusive Abgabe des \nFrühstücks, das Element IV inklusive Abgabe des Zvieri und die Hausaufgabenbegleitung an.  Der Schülerhort Hüslerhus und der Verein Tageseltern ist bei der Direktion Soziales und Gesellschaft angegliedert und ergänzen \ndas Angebot. Im Hüslerhus besteht eine Zusammenarbeit zwischen den beiden Direktionen: Die Morgenbetreuung findet für alle Lernenden im Hüslerhus statt. \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nNachdem das revidierte Volksschulbildungsgesetz am 1. Januar 2009 in Kraft getreten ist, hatten die Gemeinden bis zum Schuljahr 2012/13 Zeit, die vier Elemente der Tagesstrukturen bedarfsgerecht umzusetzen.  \nRevidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern  (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die \nSonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; SER 2009 – 2013 der Volksschule Emmen \n(2009); SER 2014 -2017 Volksschule Emmen (2014) , Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008), Revidiertes Konzept schul- und familienergänzenden Tagesstrukturen in der Gemeinde Emmen vom 23. \nJuni 2014. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nLydia Henseler Lüthi \n\n \n\n201\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2017 \nProduktgruppe Schul- und Familienergänzende Tagesstrukturen  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 673'525.62 641'013.76 799'755.16 158'741.40 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 45'127.25 43'600.00 43'000.00 -600.00 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 718'652.87 684'613.76 842'755.16 158'141.40 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -218'557.50 -210'000.00 -273'246.60 -63'246.60 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -140'700.00 -140'000.00 -42'550.00 97'450.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -359'257.50 -350'000.00 -315'796.60 34'203.40 \n\n            \n\n13 Globalbudget 359'395.37 334'613.76 526'958.56 192'344.80 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 274'818.45 763'866.11 320'889.15 -442'976.96 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -150'214.05 -351'323.11 -187'355.15 163'967.96 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 483'999.77 747'156.76 660'492.56 -86'664.20 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 673'525.62 641'013.76 799'755.16 158'741.40 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 454'968.12 431'013.76 526'508.56 95'494.80 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 729'786.57 1'194'879.87 847'397.71 -347'482.16 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 729'786.57 1'194'879.87 847'397.71 -347'482.16 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 624'699.77 887'156.76 703'042.56 -184'114.20 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 483'999.77 747'156.76 660'492.56 -86'664.20 \n\n \n\n202\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Schul- und Familienergänzende Tagesstrukturen  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Schul- u. Familienergänzende \nTagesstrukturen \n\nDie Nettokosten der Produktgruppe Kantonsbeiträge Kantonsschulen betragen CHF 53'821.15. Die Kosten sind um CHF 115'041.04 höher \nals das Globalbudget (+ CHF 61'219.89). \n\n \n\n      \n\nDurch die Eröffnung eines weiteren Standortes für die Schul- und Familienergänzende Tagesstruktur im Schulhaus Meierhöfli stieg der \nBetriebsaufwand (wie z.B. Personal- und Lebensmittelaufwand). Im Gegenzug fielen jedoch auch die Elternbeiträge höher aus (CHF \n55'404.65). \n \nBei den übrigen Beiträgen des Kantons gab es eine Systemänderung bei der Verbuchung. Neu werden die Kantonsbeiträge nicht mehr \ntransitorisch auf das Rechnungsjahr gebucht, sondern im laufenden Jahr verbucht (Kanton bezahlt Beiträge jeweils erst im März oder April \ndes nächsten Jahres aus), daher entsteht im Rechnungsjahr 2017 einmalig diese Mindereinnahme (CHF 97'450.00).  \n \n\n \n\n \n\n203\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Schul- und Familienergänzende Tagesstrukturen Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nNeu ab Schuljahr 2014/2015 und Budget 2015: Kosten pro \nBetreuungs- Platz über alle Elemente \n\nCHF 354.78 CHF 363.71 * CHF 444.30 CHF 80.59 \n\n* Bei den übrigen Beiträgen des Kantons \ngab es eine Systemänderung bei der \nVerbuchung. Neu werden die \nKantonsbeiträge nicht mehr transitorisch \nauf das Rechnungsjahr gebucht, sondern \nim laufenden Jahr verbucht (Kanton \nbezahlt Beiträge jeweils erst im März oder \nApril des nächsten Jahres aus). \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nBruttoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\nNettoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\n \n\n204\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Schul- und Familienergänzende Tagesstrukturen  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nStellenprozente Sekretariat 85 % 85 % 85 %       \n\nStellenprozente Leitung SD 30 % 32 % 32 %       \n\nStellenprozente Mitarbeitende Tagesstruktur 618 % 623.75 % 719.25 % zusätzlicher Standort (Meierhöfli) \n\nAnzahl belegte Betreuungsplätze (Auslastung) über alle \nElemente \n\n1013 920 1'186 höhere Auslastung der einzelnen Elemente \n\n \n\n205\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Gemeindebibliothek  \n\n \n\nAuftrag \n Gewährleistung des Zugangs zu Printmedien, Nonbooks und virtuellen Angeboten   \n Ausleihe von Medien zur Information, Bildung, Kulturpflege, Freizeitgestaltung und Unterhaltung \n\n \nProdukte \nGemeindebibliothek \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGeltende Benutzungsordnung und Gebührenordnung vom 07.11.2016 \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nChristina Frank \n\n \n\n206\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2017 \nProduktgruppe Gemeindebibliothek  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 382'260.88 382'604.19 378'187.60 -4'416.59 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 330.93 700.00 294.47 -405.53 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 382'591.81 383'304.19 378'482.07 -4'822.12 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -42'282.10 -44'000.00 -33'462.35 10'537.65 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -42'282.10 -44'000.00 -33'462.35 10'537.65 \n\n            \n\n13 Globalbudget 340'309.71 339'304.19 345'019.72 5'715.53 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 101'880.49 105'000.00 101'880.49 -3'119.51 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 171'977.00 182'113.00 172'091.00 -10'022.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 614'167.20 626'417.19 618'991.21 -7'425.98 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 382'260.88 382'604.19 378'187.60 -4'416.59 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 339'978.78 338'604.19 344'725.25 6'121.06 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 511'955.78 520'717.19 516'816.25 -3'900.94 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 613'836.27 625'717.19 618'696.74 -7'020.45 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 614'167.20 626'417.19 618'991.21 -7'425.98 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 614'167.20 626'417.19 618'991.21 -7'425.98 \n\n \n\n207\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Gemeindebibliothek  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Gemeindebibliothek \nDie Nettokosten der Produktgruppe Gemeindebibliothek betragen CHF 345'019.72. Die Kosten sind um CHF 5'715.53 höher als das \nGlobalbudget (CHF 339'304.19). \n\n \n\n      \n\nInfolge von Sparbemühungen wurden keine externen Aus- und Weitebildungen besucht.(CHF - 4'200) \nBei den Betriebsausstattungen wurden rund CHF 1'000 weniger ausgegeben. \nDas Heizmaterial fiel CHF 8'000 unter Budget aus. \n \nEntgegen dieser Minderkosten fiel der Verbandsbeitrag um rund CHF 8'700 höher aus. Dieser bemisst sich an der Bevölkerungszahl (CHF \n7.40 pro Einwohner). \n \nSeit dem Jahr 2016 werden nicht mehr die Einzelausleihen bezahlt, sondern eine Jahreskarte gelöst. Trotz höherer Ausleihe fielen rund \nCHF 10'000 weniger Einnahmen/Gebühren an. \n\n \n\n \n\n208\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Gemeindebibliothek Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nKosten pro Einwohner CHF 11.12 CHF 11.20 CHF 11.13 CHF - 0.07       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nBruttoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\nNettoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\n \n\n209\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Gemeindebibliothek  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 182.48% 182.48 % 162.48 % Stichtag 31.12.2017. Es wurden 20% eingespart ab Oktober. \n\nMedien 21'500 21‘500 21'500       \n\ndavon Nonbooks 3450 3‘500 3'500       \n\nentspricht in % 16.05 % 16.27 % 16.27 %       \n\nAusleihen 65'108  76.851 \nIm Jahr 2017 wurden gegenüber vom Jahr 2016 insgesamt \n11'743 (+18%) mehr Medien ausgeliehen. \n\n \n\n210\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Kultur  \n\n \n\nAuftrag \n Pflege kultureller Nischen und  Vernetzung der Kulturträger \n Emmen ist Standort der Hochschule Luzern - Design & Kunst \n Emmen pflegt ein vielfältiges Kulturangebot - auch für Kinder \n Treiber der kreativwirtschaftlichen Entwicklungsziele und Vernetzer deren Akteure \n Administrative und konservatorische Betreuung der Kunstsammlung Emmen im Rahmen der Leistungsvereinbarung mit AKKU  \n AKKU fungiert als kultureller Kraftspeicher und Treffpunkt in Emmen und der Region Luzern-Nord \n Unterstützung des Atelierzentrums Sedel \n Verleihung Emmer Kulturpreis \n Beiträge an kommunale Projekte (Kulturkommission) durch die Regionale Kulturförderung (RKK) \n Unterstützung der Vereine und Institutionen im Bereich Kultur  \n\n \nProdukte \nPflege der Zusammenarbeit mit der Hochschule Luzern - Design und Kunst / Kunstsammlung Gemeinde Emmen / AKKU / Veranstaltungen / Regionale Kulturförderung (RKK) / Unterstützung Kulturvereine/Emmer \nKulturpreis \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nBeitrags-/Leistungsvereinbarung mit Stiftung akku Emmen; Gemeindevertrag RKK und Atelierzentrum Sedel; Reglement über Beiträge an Vereine und Institutionen; Pflichtenhef Kulturkommission; Konzept "Emmer \nKulturpreis" \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nHanni Wey \n\n \n\n211\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2017 \nProduktgruppe Kultur  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 27'214.91 31'277.03 29'577.09 -1'699.94 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 162'500.00 153'000.00 152'500.00 -500.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 199'340.00 199'000.00 199'932.80 932.80 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 22'142.00 32'000.00 24'562.50 -7'437.50 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 411'196.91 415'277.03 406'572.39 -8'704.64 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -200.00 -200.00 -3'720.00 -3'520.00 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -200.00 -200.00 -3'720.00 -3'520.00 \n\n            \n\n13 Globalbudget 410'996.91 415'077.03 402'852.39 -12'224.64 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 63'840.00 61'496.00 67'614.00 6'118.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 474'836.91 476'573.03 470'466.39 -6'106.64 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 189'714.91 184'277.03 182'077.09 -2'199.94 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 189'514.91 184'077.03 178'357.09 -5'719.94 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 253'354.91 245'573.03 245'971.09 398.06 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 253'354.91 245'573.03 245'971.09 398.06 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 275'496.91 277'573.03 270'533.59 -7'039.44 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 474'836.91 476'573.03 470'466.39 -6'106.64 \n\n \n\n212\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Kultur  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Kultur \n\n \nDie Nettokosten der Produktgruppe Kultur betragen CHF 402'852.39. Die Kosten sind um CHF 12'224.64 tiefer als das Globalbudget (CHF \n\n415'077.03). \n \n\n930100 \nBei der Kunstsammlung konnten rund CHF 3'500.00 mehr Entgelte eingenommen werden und beim Unterhalt CHF 3'100 eingespart \nwerden. \n\n930150 In der kommunalen Kulturförderung wurden CHF 7'000.00 weniger Werkhof Dienstleistungen beansprucht. \n\n930500 Die regionale Kulturförderung hatte höhere Gemeindebeiträge geleistet (CHF 2'500.00) \n\n \n\n \n\n \n\n213\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Kultur Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nKosten pro Einwohner Vereinsunterstützung / Beiträge an \nregionale Kultur  (Kultur, Diverse, ohne Sport) \n\nCHF 13.44 CHF 13.71 CHF 12.99 CHF - 0.72 CHF 402'859.39 / 31'002 \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nBruttoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\nNettoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\n \n\n214\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Kultur  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nKunstsammlung:               \n\nAnzahl Stellenprozente 0 %              \n\nInstandhaltung von  Kunstwerken und deren Austausch in \nöffentl. Bauten \n\nCa. 800 Werke Ca. 800 Werke Ca. 800 Werke       \n\nKulturförderung:               \n\nAnzahl Stellenprozente Administration Kultur 20 % 20% 20 %       \n\nSitzungen d. Kulturkommission 7 10 6       \n\nBehandelte Gesuche 20 35 20       \n\n      \n\n215\n\n\n\n \n\n216\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2017 \n  \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 7'230'538.09 4'765'986.64 5'744'848.05 978'861.41 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 378'983.48 386'954.48 382'190.92 -4'763.56 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 176'800.00 100'000.00 100'000.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 649'509.91 567'150.00 599'883.22 32'733.22 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 8'435'831.48 5'820'091.12 6'826'922.19 1'006'831.07 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -5'773'550.88 -3'811'274.48 -4'432'395.48 -621'121.00 \n\n08 Beiträge vom Bund -87'259.60 -81'000.00 -87'736.40 -6'736.40 \n\n09 Beiträge von Kantonen -224'511.70 -215'000.00 -245'502.70 -30'502.70 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -816'493.65 -834'105.17 -830'977.90 3'127.27 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -133'354.21 -130'192.51 -142'757.44 -12'564.93 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -7'035'170.04 -5'071'572.16 -5'739'369.92 -667'797.76 \n\n            \n\n13 Globalbudget 1'400'661.44 748'518.96 1'087'552.27 339'033.31 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 3'461'914.55 3'104'676.95 3'046'896.64 -57'780.31 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -347'761.17 -333'632.90 -273'159.53 60'473.37 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 4'514'814.82 3'519'563.01 3'861'289.38 341'726.37 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 7'609'521.57 5'152'941.12 6'127'038.97 974'097.85 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 1'835'970.69 1'341'666.64 1'694'643.49 352'976.85 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 5'297'885.24 4'446'343.59 4'741'540.13 295'196.54 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 5'297'885.24 4'446'343.59 4'741'540.13 295'196.54 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 5'466'279.77 4'549'668.18 4'925'506.38 375'838.20 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 4'514'814.82 3'519'563.01 3'861'289.38 341'726.37 \n\n \n\n217\n\n\n\n \n\n218\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \nProduktgruppe Öffentliche Sicherheit  \n\n \n\nAuftrag \n SICHERHEIT IM ÖFFENTLICHEN RAUM: Bekämpfung von Littering, Sprayereien, Vandalismus mit adäquaten Mitteln / Massnahmen gegen nächtliche Ruhestörungen und Lärm / Erteilen von Spezialbewilligungen / \n\nVeranlassen gemeindepolizeilicher Leistungen / koordinierende Rolle des Departements Sicherheit mit der Luzerner Polizei, der Jugendarbeit Emmen und anderen gemeindeinternen Verwaltungsstellen \n GEMEINDEFÜHRUNGSSTAB (GFS): Schutz der Bevölkerung und ihrer Lebensgrundlagen bei Katastrophen und in Notlagen / Sicherstellung der erforderlichen Massnahmen im logistischen Bereich \n GEMEINDESTELLE FÜR WIRTSCHAFTL. LANDESVERSORGUNG (GWL): Leitung der Gemeindestelle für wirtschaftliche Landesversorgung / Planung, Vorbereitung und Durchführung entsprechender \n\nBewirtschaftungsmassnahmen (Regelung Abläufe, Koordination Zuständigkeiten) der wirtschaftlichen Landesversorgung bei Störungen des marktwirtschaftlichen Systems (wirtschaftliche oder politische Krisen, \nTerroranschläge, Naturkatastrophen, techn. Pannen) / Information der Bevölkerung in ausserordentlichen Lagen \n\n GEWERBE: Vernehmlassung und Publikation der Ladenöffnungszeiten / Inkasso Beherbergungsabgaben / Inkasso Sperrstunden-Verlängerungen / Stellungnahme zu den Vernehmlassungsgesuchen der \nGastgewerbe und Gewerbepolizei \n\n ARBEITSSICHERHEIT: Leitung der Um- und Durchsetzung der Branchenlösung VERWALTUNG (Ausbildung, Gefahrenanalyse, Massnahmenplanung) \n DATENSCHUTZ: Dem Datenschutz ist angemessen Beachtung zu schenken. \n ARCHIV: Eine optimale, ständig aktualisierte Archivierung steigert die Effizienz bei der Datensuche und ermöglicht ein aussagekräftiges Langzeitarchiv, das auch der Bevölkerung zur Verfügung steht. \n\n \nProdukte \nÖffentliche Sicherheit allg. (Polizei, GFS, GWL) / Arbeitssicherheit / Archiv  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nSICHERHEIT IM ÖFFENTLICHEN RAUM: Videoüberwachungsreglement der Gemeinde Emmen, Gesetz über die Kantonspolizei Luzern; VADEMECUM für die Zusammenarbeit zwischen Gemeindebehörden und \nSicherheitspolizei vom 08.07.2011; Sicherheitskonzept des Gemeinderates Emmen (5-Säulenkonzept) vom 29.5.2002; Planungsbericht Sicherheit 23/09 des Gemeinderates Emmen \nGFS: Bundesgesetz über den Bevölkerungsschutz und den Zivilschutz vom 4.10.2007; Kantonales Gesetz über den Bevölkerungsschutz vom 19.6.2007 und Verordnung vom 8.4.2008; Verordnung über die Katastrophenhilfe \nder Gemeinde Emmen vom 31.5.2006; Planungsbericht Sicherheit des Gemeinderates (23/09) \nGWL: Kantonales Landesversorgungsgesetz vom 20.6.2005 und Verordnung vom 25.10.2005; Planungsbericht Sicherheit des Gemeinderates (23/09) \nGEWERBE: Ruhetags- und Ladenschlussgesetz vom 23.11.1987 gemäss Änderung vom 27.1.1997, in Kraft seit 1.6.1997; Reglement über die Öffnungszeiten der Verkaufsgeschäfte der Gemeinde Emmen vom 27.8.1997; \nkantonales Gastgewerbegesetz vom 15.9.1997; Gesetz über Abgaben und Beiträge im Tourismus vom 30.1.1996 mit Änderung vom 22.6.2009 \nARBEITSSICHERHEIT: Sicherheitsleitbild der Gemeinde Emmen, div. Bundesgesetze, EKAS-Richtlinien \nDATENSCHUTZ: Kant. Datenschutzgesetz, Datenschutzreglement der Gemeinde Emmen, Weisungen des Gemeinderates zur Nutzung von Geräten am Arbeitsplatz \nARCHIV: Archivverordnung der Gemeinde Emmen vom 30.01.2013, Gemeindegesetz vom 04.05.2004  \n \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nChristoph Odermatt   \n\n \n\n219\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2017 \nProduktgruppe Öffentliche Sicherheit  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 296'428.22 261'889.90 220'215.61 -41'674.29 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 816.65 600.00 1'402.87 802.87 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 297'244.87 262'489.90 221'618.48 -40'871.42 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -23'446.70 -16'300.00 -54'171.95 -37'871.95 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -23'446.70 -16'300.00 -54'171.95 -37'871.95 \n\n            \n\n13 Globalbudget 273'798.17 246'189.90 167'446.53 -78'743.37 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 73'963.00 87'443.00 105'713.00 18'270.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -347'761.17 -333'632.90 -273'159.53 60'473.37 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 296'428.22 261'889.90 220'215.61 -41'674.29 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 272'981.52 245'589.90 166'043.66 -79'546.24 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 346'944.52 333'032.90 271'756.66 -61'276.24 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 346'944.52 333'032.90 271'756.66 -61'276.24 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n\n220\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Öffentliche Sicherheit  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n79080 Archiv Das Produkt schliesst mit CHF 8'822 besser ab als budgetiert: Projektsistierung "digitale Archivierung", KK-Taggelder \n\n81000 Öffentliche Sicherheit allg. \nDas Produkt schliesst mit CHF 17'890 besser ab als budgetiert: höhere Gebühreneinnahmen bei den Polizeistundenverlängerungen, \n\neinmalige Einnahme Sirenenverdichtungsprojekt Gde. Neuenkirch, KK-Taggelder \n\n81010 Arbeitssicherheit/Gesundheitsschutz \nMinderkosten CHF 52'029: Lohnanteile der Bereichssicherheitsverantwortlichen werden nicht mehr verrechnet, Minderausgaben Aus- und \nWeiterbildung (Umsetzung Sparauftrag), KK-Taggelder \n\n \n\n \n\n \n\n221\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \nProduktgruppe Öffentliche Sicherheit Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nAuf Wirkungs- u. Leistungszielvorgaben für die \nProduktgruppe Öffentliche Sicherheit wurde verzichtet. \n\n                    \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nBruttoinvestitionskosten   -    -    -    -    \n\nNettoinvestitionskosten   -    -    -    -    \n\n \n\n222\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \nProduktgruppe Öffentliche Sicherheit  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nGemeindeführungsstab:                    \n\nAnzahl Rapporte bzw. Übungstage pro Jahr 5 4 4 \nSirenenalarm, Ausbildung, Referat Tierseuche, \n\nBehördenrapport \n\nGewerbe:                    \n\nAnzahl ausserordentlicher Wirtschaftsbewilligungen \n(Stellungn. zu Einzelanlässen) \n\n70 70 – 80 64       \n\nAnzahl abgabepfichtige Beherbergungsbetriebe 6 6 5       \n\nAnzahl Sperrstundenverlängerungen 239 ca. 120 249       \n\nAnzahl Rechnungsstellungen zu \nSperrstundenverlängerung \n\n76 ca. 50 58       \n\nPolizei und Securitas:                    \n\nKontaktnahmen mit Sicherheitspolizei und Securitas \n(Abklärungen, Hinweise, Aufträge gem. VADEMECUM) \n\nca. 30 ca. 30 ca. 30 regelmässiger Austausch \n\nRapporte mit Polizeiorganen 4 ca. 3 2 Jahresrapport mit PP Emmen, Einsatzplanung Securitas \n\nArbeitssicherheit / Gesundheitsschutz:                    \n\nSitzungen / Schulungen / Veranstaltungen 4 2 - 4 6 Samariterkurs, Schulungen Notfallkonzept, Gewaltprävention  \n\nSicherheit allgemein:                    \n\nProjekte öffentlicher Raum 0 1 1 Gemeindetag \n\nBeantwortung von Anfragen verschiedenster Art ca. 50 ca. 50 ca. 50 \nBearbeitung von Anliegen, Anfragen, Meldungen (schriftlich, \ntelefonisch, persönlich) \n\n \n\n223\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \nProduktgruppe Feuerwehr  \n\n \n\nAuftrag \n Die Feuerwehr Emmen gewährleistet als allgemeine Schadenwehr einen raschen Einsatz und unverzügliche Hilfe bei Bränden und Explosionen, bei Elementarereignissen und bei Ereignissen, welche die Umwelt \n\nschädigen oder gefährden. \n Zusätzlich ist die Feuerwehr Emmen zuständig für den Einsatz auf der Nationalstrasse (Feuer- und Strassenrettung) und ist der einzige Chemiewehrstützpunkt im Kanton Luzern. \n\n \nProdukte \nFeuerwehr allgemein / Feuerwehr Nationalstrasse / Chemiewehr \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGesetz über den Feuerschutz (5. November 1957/Ausgabe vom 01. Juni 2013: IX. Feuerwehr- und Löschwesen) des Kantons Luzern; Feuerwehrreglement (01. Juni 2010) und Verordnung zum Feuerwehrreglement  \n(01. Juni 2010) der Gemeinde Emmen; Feuerwehrkoordination Schweiz (FKS): Konzept „Feuerwehr 2015“ \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nPatrik Müller \n\n \n\n224\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2017 \nProduktgruppe Feuerwehr  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 1'647'091.39 1'484'917.50 1'750'601.00 265'683.50 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 3'160.00 3'200.00 3'396.00 196.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 393'179.44 445'115.01 426'213.09 -18'901.92 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 2'043'430.83 1'933'232.51 2'180'210.09 246'977.58 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -1'782'709.52 -1'631'840.00 -1'880'934.15 -249'094.15 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -200'511.70 -205'000.00 -205'197.70 -197.70 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -60'209.61 -96'392.51 -94'078.24 2'314.27 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -2'043'430.83 -1'933'232.51 -2'180'210.09 -246'977.58 \n\n            \n\n13 Globalbudget 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 1'650'251.39 1'488'117.50 1'753'997.00 265'879.50 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse -132'458.13 -143'722.50 -126'937.15 16'785.35 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse -132'458.13 -143'722.50 -126'937.15 16'785.35 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse -132'458.13 -143'722.50 -126'937.15 16'785.35 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 200'511.70 205'000.00 205'197.70 197.70 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n \n\n225\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Feuerwehr  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n914000 Feuerwehr allgemein \n\nDie Rechnung 2017 der Feuerwehr Emmen schloss um CHF 210'842.- besser ab als budgetiert. Der Gewinn (Einlage in den \nFeuerwehrfonds) betrug                   CHF 477'000.78, budgetiert war ein Ertragsüberschusss von CHF 266'158.46. \n\nZu diesem Ergebnis haben die Mehreinnahmen bei der Ersatzabgabe (laufendes Jahr + CHF 76'260.05, Vorjahre und abgschriebene \nSteuern + CHF 34'745.25) und die Mehreinnahmen bei den übrigen Rückerstattungen von CHF 119'146.95 beigetragen. Zu den \nMehreinnahmen bei den übrigen Rückerstattungen haben neben den verrechenbaren Einsätzen vor allem die einmalige Zahlung der \nGebäudeversicherung für den Hubretter von  \nCHF 53'273.20 und der Verkauf des Mannschaftstransporters Toyota von CHF 10'000.00 geführt. \n\n \n\n \n\n \n\n226\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \nProduktgruppe Feuerwehr Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nDer vom Feuerwehrinspektorat festgelegte Sollbestand \nkann bis zu 5 % über- oder unterschritten werden \n\n144 150 148 -2       \n\nBeurteilung der Inspektionen durch das \nFeuerwehrinspektorat (gut/sehr gut) \n\nsehr gut sehr gut sehr gut       \n2 Inspektionen (1 x unangemeldete \nÜbungs-inspektion und 1 x \nChemiewehrinspektion) \n\nKostendeckungsgrad (Spezialfinanzierung) 100 % 100 % 100 %             \n\nKostenverrechnung von Fremdleistungen wie Chemiewehr \nund Nationalstrasse, sowie interne Verrechnung \nDienstleistungen Gemeinde \n\n100 % 100 % 100 %             \n\n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nFW Pikettfahrzeug           -       60'000.00       60'467.60         467.60         \n\nMaterialfahrzeug      200'394.00           -           -           -         \n\nSchlauchverleger       1'468.70           -           -           -         \n\nSP FW Toyota Bus          -           -       77'600.00       77'600.00         \n\nBruttoinvestitionskosten     201'862.70       60'000.00      138'067.60       78'067.60    \n\nFW Rückerstattung GVL Pikettfahrzeug Subaru          -       -18'000.00       -16'930.00        1'070.00         \n\nRückerstattung Materialfahrzeug      -78'475.95           -           -           -         \n\nSP FW Toyota Bus Rückerstattung          -           -       -17'572.00       -17'572.00         \n\nNettoinvestitionskosten     123'386.75       42'000.00      103'565.60       61'565.60    \n\n \n\n227\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \nProduktgruppe Feuerwehr  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 308.33 % 308.33 % 308.33 %       \n\nÜbungsstunden pro AdF (Ø) 46 50 50       \n\nWeiterbildungstage (Total) 150 175 161       \n\nAnzahl Einsätze Feuerwehr: \n- Brandbekämpfung \n- Elementarschadenwehr \n- Ölwehr \n- Fehlalarme BMA \n- Übrige \n\n \n27 \n7 \n7 \n9 \n\n68 \n\n \n20 \n15 \n15 \n10 \n45 \n\n \n19 \n29 \n10 \n44 \n31 \n\nDie grosse Differenz bei den Fehlalarmen BMA ergibt sich \ndurch die Anwendung von neuen Kriterien für diese Einsatzart \nab 2017 \n\nAnzahl Einsätze Chemiewehr 10 8 4       \n\nAnzahl Einsätze Nationalstrasse 7 10 10       \n\n \n\n228\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \nProduktgruppe Zivilschutz  \n\n \n\nAuftrag \n Der Zivilschutz ist Teil des Bevölkerungsschutzes neben der Polizei, der Feuerwehr, dem Gesundheitswesen und den technischen Betrieben \n Einsatz in den Bereichen Schutz, Betreuung und Unterstützung \n Die Zivilschutzorganisation ZSO EMME beinhaltet ein Katastrophenhilfsdetachement, das innerhalb einer Stunde einsatzbereit ist und Unterstützung im Bevölkerungsschutz leistet \n\n \nProdukte \nZivilschutzorganisation Emme / Zivilschutz Emmen \n\n  \nGesetzliche Grundlagen \nBundesgesetze: Leitbild Bevölkerungsschutz, LBBS (01.066 vom 17. Oktober 2001); Bevölkerungs- und Zivilschutzgesetz, BZG (520.1 vom 4. Oktober 2002); Zivilschutzverordnung, ZSV (520.11 vom 5. Dezember 2003); \nVerordnung über die Warnung, Alarmierung und Verbreitung von Verhaltensanweisungen an die Bevölkerung, AV (520.12 vom 5. Dezember 2003); Verordnung über Einsätze des Zivilschutzes zugunsten der Gemeinschaft, \nVEZG (520.14 vom 6. Juni 2008); Verordnung über die Funktionen, die Grade und den Sold im Zivilschutz, FGSV (520.112 vom 9. Dezember 2003) \nKantonale Gesetze: Gesetz über den Bevölkerungsschutz (SRL 370 vom 19. Juni 2007); Verordnung über den Bevölkerungsschutz (SRL 371 vom 8. April 2008); Gesetz über den Zivilschutz (SRL 372 vom 19. Juni 2007); \nVerordnung über den Zivilschutz (SRL 372a vom 8. April 2008); Verordnung über den Gebührenbezug im Zivilschutz (SRL 373 vom 24. Juni 1988);  \nKommunaler Vertrag: Gemeindevertrag ZSO EMME vom 1. Januar 2013 \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nArmin Camenzind bis 31.12.2017, ab 01.01.2018 Reto Amrein \n\n \n\n229\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2017 \nProduktgruppe Zivilschutz  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 1'467'549.93 1'392'069.65 1'336'780.37 -55'289.28 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 228'483.48 233'754.48 232'874.92 -879.56 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 76'800.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 58'579.60 60'700.00 57'083.80 -3'616.20 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 1'831'413.01 1'686'524.13 1'626'739.09 -59'785.04 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -699'537.93 -546'754.48 -492'355.05 54'399.43 \n\n08 Beiträge vom Bund -57'850.00 -55'000.00 -57'850.00 -2'850.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -24'000.00 -10'000.00 -4'500.00 5'500.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -816'493.65 -834'105.17 -830'977.90 3'127.27 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -300.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -1'598'181.58 -1'445'859.65 -1'385'682.95 60'176.70 \n\n            \n\n13 Globalbudget 233'231.43 240'664.48 241'056.14 391.66 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 90'210.33 87'960.00 85'712.47 -2'247.53 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 323'441.76 328'624.48 326'768.61 -1'855.87 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 1'696'033.41 1'625'824.13 1'569'655.29 -56'168.84 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 996'495.48 1'079'069.65 1'077'300.24 -1'769.41 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 1'086'705.81 1'167'029.65 1'163'012.71 -4'016.94 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 1'086'705.81 1'167'029.65 1'163'012.71 -4'016.94 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 1'144'985.41 1'227'729.65 1'220'096.51 -7'633.14 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 323'441.76 328'624.48 326'768.61 -1'855.87 \n\n \n\n230\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Zivilschutz  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n915000 \n\nZivilschutz Emmen \n\nIn der Kostenstelle 915000 ist einerseits der Kostenanteil der Gemeinde Emmen an die ZSO EMME enthalten. Andererseits erfolgt die \nVerrechnung der Aufwände, welche die Gemeinde Emmen ausserhalb der ZSO EMME für den Zivilschutz aufwenden muss auf die \n\nKostenstelle 915000. \nDas Budget für 915000 wurde eingehalten und schloss 2'247.53 tiefer als budgetiert ab. \n\n915010 \nZSO EMME \n\nDie ZSO EMME kann die Rechnung 2017 mit einer beinahe Punktlandung abschliessen. Die mit einem budgetierten Pro-Kopf-Beitrag von \nCHF 7.98 Anfang 2017 gestarteten Rechnung, schliesst Ende Jahr mit CHF 7.95 pro Kopf ab. \n \n\n \n\n \n\n \n\n231\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \nProduktgruppe Zivilschutz Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nKosten pro Einwohner an ZSO Emme CHF 7.47 CHF 7.98 CHF 7.95 CHF -0.03 Einwohner: 29'292 (Lustat 2014) \n\nGesamtkosten Zivilschutz pro Einwohner (inkl. \nGemeinkosten) \n\nCHF 10.57 CHF 10.85 CHF 11.15 CHF 0.30       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nUmbauten zur Schaffung fehlender Schutzplätze   283'470.15    500'000.00     -    -500'000.00  \n Korrektur der Schutzplatzbilanz in der \nGemeinde Emmen welche im 2017 nicht \numgesetzt werden konnte.   \n\nBruttoinvestitionskosten  283'470.15   500'000.00    -   -500'000.00    \n\nFinanzierung fehlende Schutzplätze ZS   -283'470.15    -500'000.00     -    500'000.00         \n\nNettoinvestitionskosten   -    -    -    -    \n\n \n\n232\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \nProduktgruppe Zivilschutz  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 540% 530% 580% \n\nEinarbeitung neuer Kommandant im Dezember 2017 von  \n+100% sowie \n\nReduktion in der Administration durch unbezahlten Urlaub von \n- 50% \n \n\nAnzahl Dienstanlässe 279 220 244       \n\nAnzahl geleistete Diensttage 5066 7'000 5406 nur geplante  Einsätze und Wiederholungskurse \n\nAnzahl geleistete Miliz-Stunden 40'528 56‘000 43248 nur geplante  Einsätze und Wiederholungskurse \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n233\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \nProduktgruppe Militär- und Schiesswesen  \n\n \n\nAuftrag \nMilitär  \n\n Bereitstellung der notwendigen geeigneten Räumlichkeiten und Plätze inkl. Einrichtung für Truppen der Armee \n Zur Verfügung stellen der Zivilschutzanlagen (Hübeli und Rüeggisingen) an Private gegen eine angemessene Entschädigung  \n\n \nSchiesswesen \n\n Gewährleistung der ausserdienstlichen Schiesspflicht (obligatorisch) \n\n \nProdukte \nMilitär und Schiesswesen \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nMilitär: Verwaltungsreglement der Schweizer Armee 51.003 d vom 3.10.2008, basierend auf Art. 10 der Organisationsverordnung für das Eidgenössische Departement für Verteidigung, Bevölkerungsschutz und Sport vom \n7.3.2003; Vereinbarungen der Schweizerischen Eidgenossenschaft mit der Gemeinde Emmen über die militärischen Unterkünfte Hübeli und Rüeggisingen vom 5.3.2001 bzw. 18.1.2001 \nSchiesswesen: Art. 4 der Verordnung über das Schiesswesen ausser Dienst (Schiessverordnung, SR 512.31) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nChristoph Odermatt \n\n \n\n234\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2017 \nProduktgruppe Militär- und Schiesswesen  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 38'599.41 21'619.98 20'765.83 -854.15 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 100'000.00 100'000.00 100'000.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 50'253.65 51'634.99 50'158.65 -1'476.34 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 188'853.06 173'254.97 170'924.48 -2'330.49 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -64'022.85 -50'000.00 -51'296.40 -1'296.40 \n\n08 Beiträge vom Bund -29'409.60 -26'000.00 -29'886.40 -3'886.40 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -93'432.45 -76'000.00 -81'182.80 -5'182.80 \n\n            \n\n13 Globalbudget 95'420.61 97'254.97 89'741.68 -7'513.29 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 10'942.27 5'606.00 6'345.50 739.50 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 106'362.88 102'860.97 96'087.18 -6'773.79 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 38'599.41 21'619.98 20'765.83 -854.15 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse -25'423.44 -28'380.02 -30'530.57 -2'150.55 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse -14'481.17 -22'774.02 -24'185.07 -1'411.05 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse -14'481.17 -22'774.02 -24'185.07 -1'411.05 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 35'772.48 28'860.97 25'973.58 -2'887.39 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 106'362.88 102'860.97 96'087.18 -6'773.79 \n\n \n\n235\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Militär- und Schiesswesen  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Militär- und Schiesswesen \nDie Produktgruppe schliesst mit über CHF 7'500 besser ab als budgetiert: Mehreinnahmen bei den Einquartierungsentschädigungen, KK-\nTaggelder \n\n \n\n \n\n \n\n236\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \nProduktgruppe Militär- und Schiesswesen Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nKosten pro Einwohner Betriebskosten Militär -CHF 0.24 - CHF 0.29 - CHF 0.43 - CHF 0.14       \n\nKosten pro Einwohner Schiesswesen CHF 3.36 CHF 3.51 CHF 3.33 - CHF 0.18       \n\n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nBruttoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\nNettoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\n \n\n237\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \nProduktgruppe Militär- und Schiesswesen  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nMilitär     \n\nAnzahl Unterkunftsbelegungen pro Jahr (Militär, Vereine \n\nund Institutionen) \n9 ca. 10 7 5 militärische, 2 private \n\n \n\n238\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \nProduktgruppe Sport und Freizeit  \n\n \n\nAuftrag \n Attraktive Infrastruktur für die Bevölkerung, die Schulen, die Vereine und den Leistungssport der Gemeinde Emmen bieten \n Unterstützung einer Vielzahl von Sportarten und Sportvereinen der Gemeinde Emmen \n Förderung der Gesundheit, des Breiten- sowie Spitzensportes, des freiwilligen Schulsportes und der Integration \n Mitarbeit, Planung und Druchführung von sportlichen Events / Projekten \n Positionierung und Kommunikation der Marke Emmen als positive Marke durch den Bereich Sport Emmen \n\n \nProdukte \nSport und Freizeit / Gesundheitsvorsorge  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nSportleitbild Gemeinde Emmen \nLokales Bewegungs- und Sportnetz Emmen \nKantonales Sportförderungsgesetz \nBundesgesetz über die Förderung von Sport und Bewegung \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nIgor Trninic \n\n \n\n239\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2017 \nProduktgruppe Sport und Freizeit  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 295'875.35 267'131.67 286'976.25 19'844.58 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 147'340.00 150'000.00 145'920.00 -4'080.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 21'372.23 8'100.00 11'776.53 3'676.53 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 464'587.58 425'231.67 444'672.78 19'441.11 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -17'930.40 -9'580.00 -25'931.00 -16'351.00 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 -35'805.00 -35'805.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -17'930.40 -9'580.00 -61'736.00 -52'156.00 \n\n            \n\n13 Globalbudget 446'657.18 415'651.67 382'936.78 -32'714.89 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 1'480'644.06 1'424'708.95 1'352'371.76 -72'337.19 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 1'927'301.24 1'840'360.62 1'735'308.54 -105'052.08 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 443'215.35 417'131.67 432'896.25 15'764.58 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 425'284.95 407'551.67 406'965.25 -586.42 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 1'905'929.01 1'832'260.62 1'759'337.01 -72'923.61 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 1'905'929.01 1'832'260.62 1'759'337.01 -72'923.61 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 1'927'301.24 1'840'360.62 1'771'113.54 -69'247.08 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 1'927'301.24 1'840'360.62 1'735'308.54 -105'052.08 \n\n \n\n240\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Sport und Freizeit  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n930 600 Sport und Freizeit \nDas Produkt schliesst mit CHF 27'501 besser ab als budgetiert: Mehreinnahmen von Bund und Kanton (J+S) und durch die 2017 \nabgeschlossene Vereinbarung "Lokales Bewegungs- und Sportnetz Emmen" /  Umsetzung Sparauftrag. \n\n940 010 Gesundheitsvorsorge Minderausgaben von CHF 4'920: Umsetzung Sparauftrag! \n\n \n\n \n\n \n\n241\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \nProduktgruppe Sport und Freizeit Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nJugendsportförderung pro Jugendlicher (8 - 18 Jahre) \nin Sportvereinen \n\nCHF 85.56 CHF 100 CHF 85.88       \n1699 Jugendliche 2017  \nBudget ungenau, Vergleich zu Vorjahr ist \nrelevant \n\nKosten pro Einwohner/in (ohne Jugendsportförderung) ab \n2011 inkl. Gemeinkostenbelastung Infrastrukturkosten \nVereine \n*nicht korrekte Verdichtung der Umlagen aus \nAnlagebuchhaltung, manuelle Korrektur in den Planjahren \n\nCHF 58.19 CHF 55.65                   \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nMinigolf-Anlage      10'299.90           -           -           -         \n\nBruttoinvestitionskosten      10'299.90          -          -          -    \n\nNettoinvestitionskosten      10'299.90          -          -          -    \n \n\n \n\n242\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \nProduktgruppe Sport und Freizeit  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente (ohne PraktikantIn) \nLeistungsmenge Jugendsportförderung (Mitglieder) \n\nLeistungsmenge Vereinsmitglieder \n\n130% \n1'722 \n\n4793 \n\n130% \n1'600 \n\n4'500 \n\n130 % \n1'699 \n\n4'706 \n\n      \n\nGersag Platz A \nGersag Platz B \nGersag Platz D \n\n100 % \n150 % \n120 % \n\n100 % \n170 % \n120 % \n\n100 % \n170 % \n120 % \n\n      \n\nLA-Gersag 150 % 150 % 150 %       \n\nFussballplatz Listrig 100 % 100 % 100 %       \n\nFeldbreite Platz A \nFeldbreite Platz B \n\n150 % \n160 % \n\n150 % \n150 % \n\n150 % \n150 % \n\n      \n\nKunstrasen (bis 2011 Rossmoos Naturrasen) 300 % 300 % 300 %       \n\nAuslastungsgrad Turnhallen Vereine \nMO – FR (25 Std. = 100 %) \n\n100 % 100 % 100 %       \n\nRossmoos 3-Fach SA/SO (20 Std. = 100 %) 80 % 80 % 80 %       \n\nErlen 3-Fach SA/SO (20 Std. = 100 %) 60 % 80 % 70 %       \n\nGersag 3-Fach Turnhalle SA/SO (20 Std. = 100 %) 60 % 60 % 70 %       \n\nPositive Medienpräsenz 6 x 6x 8 x       \n\nAnmeldungen Herbstsportwoche 820 800 792       \n\n \n\n243\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \nProduktgruppe Frei- und Hallenbad  \n\n \n\nAuftrag \n Betrieb des Hallen- und Freibades sowie Wellnessbereichs (Sauna), exkl. Restaurantbetriebe \n Gewährleistung eines sicheren Bade- und Freizeitbetriebes \n Hilfeleitung bei  \n\n \nProdukte \nFrei- und Hallenbad inkl. Wellnessbereich und den dazugehörenden Freizeitanlagen \n\n \nGesetzliche Grundlagen \n\n SIA Normen für den Bäderbereich (Bau, Wasseraufbereitung, Heizung, Lüftung etc.) \n Bundesgesetz über Produktesicherheit (PrSG) \n Bundesgesetz über die Produktehaftpflicht (PrHG) \n Schweizerisches Obligationenrecht (OR) \n Schweizerisches Zivilgesrtzbuch (ZGB) \n Kantonale Badwasserverordnung (unangemeldete Kontrollen durch das Kant. Labor) \n Chemiegesetzgebung \n Personalgesetz und Verordnung zum Personalgesetz Gemeinde Emmen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nFranz Geisseler  \n\n \n\n244\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2017 \nProduktgruppe Frei- und Hallenbad  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 1'394'425.29 1'338'357.94 1'385'882.14 47'524.20 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 1'373.84 1'000.00 1'340.93 340.93 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 1'395'799.13 1'339'357.94 1'387'223.07 47'865.13 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -1'330'530.48 -1'556'800.00 -1'395'935.75 160'864.25 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -70'288.60 -33'800.00 -48'679.20 -14'879.20 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -1'400'819.08 -1'590'600.00 -1'444'614.95 145'985.05 \n\n            \n\n13 Globalbudget -5'019.95 -251'242.06 -57'391.88 193'850.18 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 1'521'703.00 1'498'959.00 1'317'179.36 -181'779.64 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 1'516'683.05 1'247'716.94 1'259'787.48 12'070.54 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 1'394'425.29 1'338'357.94 1'385'882.14 47'524.20 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 63'894.81 -218'442.06 -10'053.61 208'388.45 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 1'585'597.81 1'280'516.94 1'307'125.75 26'608.81 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 1'585'597.81 1'280'516.94 1'307'125.75 26'608.81 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 1'516'683.05 1'247'716.94 1'259'787.48 12'070.54 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 1'516'683.05 1'247'716.94 1'259'787.48 12'070.54 \n\n \n\n245\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Frei- und Hallenbad  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n930800 Frei- und Hallenbad Mooshüsli (Betrieb) \n\nInsgesammt konnte im Rechnungsjahr 2017 einen Kostendeckungsgrad von 104,14% erreicht werden. Das Globalbudget wurde aber um \nFr. 146'000 nicht erreicht. Einerseits konnten bei dem relativ unstabilen Sommerwetter die vorgegebenen Eintrittsfrequenzen nicht erreicht \n\nwerden . Andererseits erforderte die Wetterlage trotzdem eine hohe persononelle Präsenz und Mehrstunden, auch wegen \nkrankheitsbedingten Ausfällen, (Fr. 20'000) bei geringeren Einnahmen. Der September fiel im Freibad wetterbedingt vollkommen aus. \nAls weiteren Grund für die Budgetabweichung ist die "Migrosaktion" anzuführen. In diesem Zusammenhang mussten hohe Vorleistungen \nfür das IT-Material (Chip-Karten Fr. 13'000) getätigt werden welche nicht budgetiert waren. Bei der Betriebsausstattung musste ein \nUnterwasserroboter nach 12 Betriebsjahren unvorhergesehen erstzt werden (Fr. 10'000)   \n\n \n\n \n\n \n\n246\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \nProduktgruppe Frei- und Hallenbad Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nbakteriologische Wasserproben: Anzahl Beanstandungen \ndurch kant. Labor \n\nkeine  \nBeanstandungen \n\nKeine \nkeine \n\nBeanstandungen \nKeine       \n\nKostendeckungsgrad 100.36% 100 % 104.14% 4.14%       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nBruttoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\nNettoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\n \n\n247\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \nProduktgruppe Frei- und Hallenbad  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 850% 859.73% 859.73%       \n\nAnzahl Eintritte Hallenbad 145'000 150‘000 145000       \n\nAnzahl Eintritte Wellnessbereich 8'000 4‘500 4800       \n\nAnzahl Eintritte Freibad 100'000 150‘000 120000 Durchzogene Sommersaison \n\n \n\n248\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \nProduktgruppe Restaurationsbetriebe  \n\n \n\nAuftrag \n       \n\n \nProdukte \n      \n\n \nGesetzliche Grundlagen \n      \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \n      \n\n \n\n249\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2017 \nProduktgruppe Restaurationsbetriebe  \n\n \n\n     Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Abweichungen \n\n01 Direkte Kosten 2'090'568.50 0.00 743'626.85 743'626.85 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 123'934.50 0.00 51'907.35 51'907.35 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 2'214'503.00 0.00 795'534.20 795'534.20 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -1'855'373.00 0.00 -531'771.18 -531'771.18 \n\n08 Beiträge vom Bund 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -2'556.00 0.00 0.00 0.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -1'857'929.00 0.00 -531'771.18 -531'771.18 \n\n            \n\n13 Globalbudget 356'574.00 0.00 263'763.02 263'763.02 \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 284'451.89 0.00 179'574.55 179'574.55 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n17 Vollkosten inkl. Umlagen 641'025.89 0.00 443'337.57 443'337.57 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 2'090'568.50 0.00 743'626.85 743'626.85 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 235'195.50 0.00 211'855.67 211'855.67 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte u. indirekte Kosten minus direkte Erlöse 519'647.39 0.00 391'430.22 391'430.22 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 519'647.39 0.00 391'430.22 391'430.22 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 641'025.89 0.00 443'337.57 443'337.57 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 641'025.89 0.00 443'337.57 443'337.57 \n\n \n\n250\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Restaurationsbetriebe  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nRestaurant und Säle Gersag \n\nIn der Phase der Budgetierung für das Jahr 2017 war noch davon auszugehen, dass die Übergabe des Restaurants und Säle Gersag auf \nJahresbeginn möglich wäre. Entgegen dieser ursprünglichen Planung musste der Restaurationsbetrieb im Jahr 2017 durch die Gemeinde \n\ngeführt werden. Diese hat die Betriebsführung im Mandatsverhältnis bereits im Jahr 2016 an Le Théâtre übertragen. Die Belastungen sind \ndeshalb auch im Jahr 2017 der Gemeinde berechnet worden. Der Verlust konnte trotz eingeschränktem Betrieb, während der \nUmbauphase konnten keine Grossveranstaltungen eingemietet werden, deutlich reduziert werden.  \n\n \n\n \n\n \n\n251\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \nProduktgruppe Restaurationsbetriebe Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 \nAbw. Rechnung \nzu Budget 2017 \n\nBemerkungen \n\nKostendeckungsgrad gesamt ohne Infrastrukturkosten 83.90%                    \n\nRestaurantauslastung im Mittagsservice im s'Rossmoos                     \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung  Rechnung 2016   Budget 2017   Rechnung 2017  \n Abw. Rechnung \nzu Budget 2017  \n\n Bemerkungen  \n\nBruttoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\nNettoinvestitionskosten         -          -          -          -    \n\n  \n\n252\n\n\n\n \n\nRechnung 2017  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \nProduktgruppe Restaurationsbetriebe  \n\nInformationen Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente               \n\nEssen Rossmoos / Gersag               \n\n \n\n253\n\n\n\n \n\n254\n\n\n