name: 14_22 Jahresbericht 2021 inkl. Jahresrechnung.pdf

text: \n \n\n Gemeinderat   \n \n \n\n \n \n \n \n\n \n \n \n \n\n \n\n14/22 Jahresbericht 2021 (inkl. Jahresrechnung)  \n\n  \n\n \n\n \n\n \n \n \n \n\n \n \n \n \n \n\n \n \n \n \n\n \n \n\n \n \n \n \n\n \n\n \nFf     \n \n\n \n \n\n \n \n \n \n\n \n \n \n \n\n \n \n \n \n \n\n \n \n \n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n \n\n\n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\nImpressum: \n\n \n\nEinwohnergemeinde Emmen \n\nRüeggisingerstrasse 22 \n\n6021 Emmenbrücke \n \n\nFinanzdirektor: Patrick Schnellmann \n\n \n\nLeiter Finanzen: Thomas Bühler \n\nTelefon:  041 268 02 61 \nEmail:  thomas.buehler@emmen.ch \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n \n\nInhaltsverzeichnis \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nVorwort des Gemeinderates 5\n\nDas Wichtigste in Kürze 6\n\nI. Bericht über die Umsetzung des Legislaturprogramms 9\n\nII. Bericht zur Jahresrechnung 11\n\n1. Bilanz 12\n\n2. Erfolgsrechnung 13\n\n3. Investitionsrechnung 15\n\n4. Geldflussrechnung 17\n\n5. Eigenkapitalnachweis 18\n\n6. Finanzkennzahlen 19\n\n7. Anhang zur Jahresrechnung 22\n\n7.1. Grundlagen 22\n\n7.2 Erläuterungen zur Jahresrechnung 25\n\n7.3 Auswirkungen der Aufgaben- und Finanzreform (AFR18) 33\n\n7.4 Auswirkungen durch Covid-19 34\n\n7.5 Herleitung ergänztes Budget 35\n\n7.6 Bewilligte Kreditüberschreitungen 40\n\n7.7 Anlagespiegel 42\n\n7.8 Beteiligungsspiegel 43\n\n7.9 Rückstellungsspiegel 44\n\n7.10 Eventualverpflichtungen, -forderungen 45\n\n7.11 Finanzielle Zusicherungen 46\n\n7.12 Sonderkreditkontrolle 46\n\n7.13 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag 47\n\n7.14 Stellenplan 48\n\n7.15 HR-Kennzahlen 49\n\n7.16 Gleichstellungsanalyse 50\n\nIII. Aufgabenbereiche 51\n\nDirektion Präsidiales und Personelles 52\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport 84\n\nDirektion Bau und Umwelt 111\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 132\n\nDirektion Schule und Kultur 153\n\nIV. Antrag an den Einwohnerrat 187\n\n1. Antrag und Verfügung des Gemeinderates zum Jahresbericht 2021 187\n\n2. Kontrollbericht der Finanzaufsicht zum Jahresbericht 2020 187\n\n3. Bericht der Rechnungs- und Geschäftsprüfungskommission zur Jahresrechnung 2021 188\n\n4. Beschlussfassung des Einwohnerrates zum Jahresbericht 2021 189\n\nV. Anhang 190\n\n1. Lesehilfe für Aufgabenbereiche 191\n\n2. Erfolgsrechnung 2021 detailliert (nach Artensicht) 195\n\n3. Erfolgsrechnung 2021 detailliert (nach Aufgabenbereichen) 198\n\n\n\n4 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\n \n\nVorwort des Gemeinderates \n \n\n \n\n \n\nDer Anfang des Jahres 2021 war von grosser Unsicherheit geprägt. Das Coronavirus verbreitete sich auch im zweiten Pandemiejahr nach wie vor \n\nrasant und brachte erneut einschneidende Massnahmen zur Eindämmung mit sich: Kontakte mussten reduziert und das gese llschaftliche Leben auf \n\nein Minimum beschränkt werden.  \n\n \n\nZusätzlich zu den pandemiebedingten Herausforderungen steckte die Gemeindeverwaltung zu diesem Zeitpunkt inmitten des Strategieprozesses, um \n\ndie neue Vision und Mission sowie die Gemeindestrategie 2033 und das daraus abgeleitete Legislaturprogramm zu erarbeiten. Trotz positiver Erfah-\n\nrungen aus der vergangenen partizipativen Erarbeitung mit externen Anspruchsgruppen wurde dieser Strategieprozess, aufgrund der Massnahmen \n\nzur Eindämmung von Covid-19, ausschliesslich zwischen Gemeinderat und Verwaltung gestaltet.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nPionier Emmen - mein Lieblingsort \n\nErfrischend frech. Echt inspirierend. \n \n\nWir beschreiten mutig neue Pfade und gestalten gemeinsam einen Ort, wo Menschen sich und ihre Ideen verwirklichen können. \n\n \n\nDas ist die neue Vision und Mission von Emmen, einer Gemeinde, die in der Vergangenheit schon häufig Schauplatz von Pionierarbeit werden durfte. \n\nEmmen bietet auch heute grosses Potential für Jung und Alt, für Arm und Reich, für KMU und Grossbetrieb - gemeinsam wollen wir an die Erfolge \n\nunserer Vorfahren anknüpfen. Mit erfrischend frechen und inspirierenden Ideen entwickeln wir die Lieblingsorte im urbanen und ländlichen Emmen \n\nweiter und beschreiten neue Pfade in eine erfolgreiche und selbstbestimmte Zukunft. \n\n \n\nDazu gehört auch die Weiterentwicklung der Verwaltung und Arbeitgeberin Gemeinde Emmen im Rahmen der digitalen Transformation. Wir setzen \n\nuns aktiv mit strategischen Entwicklungen im Bereich New Work, Konnektivität, Individualität, Urbanisierung, aber auch Sicherheit und Mobilität \n\nauseinander. Dabei rückt die interdisziplinäre Arbeit in der Verwaltung immer mehr ins Zentrum, weshalb auch das Legislaturprogramm neu direkti-\n\nonsübergreifend gestaltet ist.  \n\n \n\nEine ganzheitliche Betrachtung ist zentral für die Bewältigung der anstehenden Herausforderungen. Wir wollen gleichzeitig an vergangenen, pionier-\n\nhaften Erfolgen anknüpfen sowie mutig neuen Impulsen folgen und über die Verwaltung hinaus Emmens Zukunft gestalten. Das setz t jedoch eine \n\nUnternehmenskultur voraus, die auch nach aussen wirkt: In Co-Creation und im Dialog mit unseren Mitarbeitenden, mit der Bevölkerung, den \n\numliegenden Gemeinden, dem Kanton und allen weiteren direkt oder indirekt Betroffenen Akteuren, wollen wir mehr gestalten, statt verwalten. \n\n \n\nGestärkt durch das überaus positive Rechnungsergebnis 2020 konnten wir im Jahr 2021 die Umsetzung der neuen Vision und Mission mit viel Elan \n\nangehen. Mit der Unterstützung des Einwohnerrates wurde der Weg für eine pionierhafte Zukunft Emmens geebnet. Dass wir erneut einen positiven \n\nRechnungsabschluss präsentieren dürfen, gibt uns den nötigen Rückenwind, diesen mit zügigen Schritten zu verfolgen. Der Gemeinderat bedankt \n\nsich an dieser Stelle bei allen Involvierten aus der Verwaltung, der Bevölkerung, den Fraktionen, Parteien und Kommissionen für die konstruktive und \n\nzukunftsorientierte Zusammenarbeit. Nur gemeinsam können wir mutig neue Pfade beschreiten!  \n\n \n\nEmmenbrücke, 13. April 2022 \n\n \n\n \n\nDer Gemeinderat \n\n \n\n \n\n \n\nRamona Gut-Rogger Josef Schmidli Patrick Schnellmann Thomas Lehmann Brahim Aakti \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 5\n\n\n\n \n\n \n\nDas Wichtigste in Kürze \n \n\n \n\n \n\nDie Jahresrechnung 2021 der Gemeinde Emmen schliesst bei einem Gesamtertrag von CHF 225'745'566.64 und einem Gesamtaufwand von \n\nCHF 221'336'784.31 mit einem Jahresgewinn von CHF 4'408'782.33 ab. Budgetiert war ein Jahresverlust von CHF 4'417'075.35. \n\n \n\nDie Rechnung 2021 schliesst über CHF 8.80 Mio. besser ab als budgetiert. Es ist das zweite positive Jahresergebnis in Folge. Die Hauptgründe für \n\nden unerwartet hohen Ertragsüberschuss sind einerseits deutlich höhere Steuererträge bei den natürlichen wie auch juristischen Personen \n\n(CHF 2.43 Mio. bzw. CHF 3.58 Mio.) und andererseits tiefere Ausgaben im Sozialbereich von insgesamt CHF 1.90 Mio. Zudem hat eine sehr grosse \n\nAusgabendisziplin in der gesamten Verwaltung zu diesem positiven Ergebnis geführt. Lediglich fünf der insgesamt 28 Aufgabenbereiche haben \n\nschlechter als budgetiert abgeschlossen, wobei die Abweichungen entweder sehr marginal waren oder die Gründe für die Budgetüberschreitung nicht \n\nselber beeinflusst werden konnten. Im Bereich der Volksschule sind beispielsweise die Abschreibungen um CHF 873'000 höher als budgetiert ausge-\n\nfallen, weil die Informatikgeräte für die Umsetzung des Lehrplans 21 aufgrund der Inbetriebnahme bereits im aktuellen Jahr statt erst im kommenden \n\nJahr abgeschrieben wurden. Beim Frei- und Hallenbad Mooshüsli kam es zu coronabedingten Mindereinahmen von ungefähr CHF 550'000. Auch \n\nandere, durch Covid-19 verursachte Mindereinnahmen oder Mehrausgaben konnten durch die grosse Budgetdisziplin mehr als kompensiert werden. \n\n \n\nAuswirkungen Covid-19 \n\nDie Auswirkungen der Corona-Pandemie (Covid-19) sind in der Jahresrechnung 2021 der Gemeinde Emmen berücksichtigt. Die finanziellen Folgen \n\nder Corona-Pandemie sind nach wie vor schwierig abzuschätzen und basieren auf Annahmen, Schätzungen und Berechnungen durch die Aufgaben-\n\nbereichsverantwortlichen. Für das Berichtsjahr 2021 werden die durch Covid-19 direkt verursachten Nettokosten auf ca. CHF 1.30 Mio. geschätzt. \n\nDie Auswirkungen von Covid-19 auf die Steuererträge sowie die Wirtschaftliche Sozialhilfe können für das Berichtsjahr 2021 nicht zuverlässig \n\nberechnet werden, weshalb auf einen separaten Ausweis verzichtet wurde und nur noch die direkt zuordenbaren Kosten aufgelistet werden.  \n\n \n\nAuswirkungen AFR18 \n\nDie kantonale Aufgaben- und Finanzreform 2018 (AFR18) wurde per 1. Januar 2020 in Kraft gesetzt. In einzelnen Aufgabenbereichen wird sich die \n\nAFR18 erst mit einer zeitlichen Verzögerung vollständig auf die entsprechenden Globalbudgets auswirken. In der vorliegenden Jahresrechnung 2021 \n\nwurden die finanziellen Auswirkungen nach heutigem Wissensstand mit bestmöglichen Schätzungen berechnet.  Für das Berichtsjahr 2021 hatten die \n\ndurch AFR18 Massnahmen positive Auswirkungen von ca. CHF 1.22 Mio. (Vorjahr CHF 2.35 Mio.). Mögliche Auswirkungen durch die Corona-Pandemie \n\nsind in diesen Werten nicht berücksichtigt und könnten die gesamten Auswirkungen der Aufgaben- und Finanzreform 2018 (AFR18) noch verfälschen. \n\n \n\nErfolgsrechnung \n\nDer gesamte Personalaufwand schliesst um CHF 529'000 (0.8%) tiefer ab als budgetiert. Die tieferen Ausgaben bei den Behörden und Kommissionen \n\nist auf eine vakante Stelle bei der KESB sowie tiefere Kommissionsentschädigungen zurückzuführen. Beim Verwaltungs- und Betriebspersonals führten \n\nhöhere Rückerstattungen von EO, Unfall- und KTG-Gelder im Umfang von rund CHF 458'000 zu tieferen Ausgaben. Bei den Lehrpersonen führten \n\ndeutlich höhere Stellvertretungskosten zu höheren Lohnkosten, welche nur teilweise durch Rückerstattungen von EO, Unfall- und KTG-Gelder kom-\n\npensiert werden konnten. Die höheren Lohnkosten bei den Betreuungselementen sowie der integrativen Sonderschulung konnten durch tiefere \n\nLohnkosten in den übrigen Schulstufen kompensiert werden. Die höheren Arbeitgeberbeiträge sind hauptsächlich durch die höheren Löhne der \n\nLehrpersonen entstanden. Beim übrigen Personalaufwand führten weniger Personalanlässe und hauptsächlich tiefere Aus- und Weiterbildungskosten \n\nzu den Minderausgaben. \n\n \n\nBeim Sach- und übrigen Betriebsaufwand sind Minderausgaben von CHF 978'613 (4.5%) gegenüber dem Budget zu verzeichnen. Die Minderausgaben \n\nbeim Material- und Warenaufwand sind zu einem grossen Teil auf tiefere Kosten beim Schul- und Betriebsmaterial der Volksschulen, tiefere Mate-\n\nrialkosten bei der Wasserversorgung sowie tiefere Lebensmittelkosten bei den Tagesstrukturen zurückzuführen. Bei den nicht aktivierbaren Anlagen \n\nhaben tiefere Ausgaben für Hardware, Software und Lizenzen (CHF 238'000), für Betriebsausstattungen (CHF 126'000) sowie für Maschinen, Geräte \n\nund Fahrzeuge (CHF 156'000) zu positiven Budgetabweichungen geführt. Und auch die Ausgaben bei den Dienstleistungen und Honoraren sind über \n\nalle Aufgabenbereiche um rund CHF 226'000 tiefer als budgetiert ausgefallen. Beim baulichen und betrieblichen Unterhalt führten u.a. Wasserschäden \n\nund Mehrkosten bei Altlastensanierungen (Asbest) zu höheren Ausgaben. Zudem wurden Projekte über die Erfolgsrechnung verbucht, welche ur-\n\nsprünglich in der Investitionsrechnung budgetiert waren. Ab dem Berichtsjahr 2021 werden Steuerforderungen, welche älter als vier Jahre sind sowie \n\nlaufende Konkurse zu 100% neu einzelwertberichtigt. Die zusätzliche Einzelwertberichtigung beträgt per 31. Dezember 2021 insgesamt CHF 852'000 \n\nund führt zu einer zusätzlichen Belastung der Rechnung 2021. Die übrigen pauschalen Wertberichtigungen fielen dafür tiefer als budgetiert aus und \n\nkonnten den Einmaleffekt zumindest teilweise kompensieren. \n\n \n\nDie Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen liegen mit CHF 7'320'291 rund 5.7% über dem budgetierten Wert von CHF 6'927'607. Im Bereich \n\nder Volksschule Emmen sind die Abschreibungen um CHF 873'000 höher als budgetiert ausgefallen. Grund dafür sind die Informatikgeräte (u.a. \n\nLaptops und Tablet für die Umsetzung des LP21), welche bereits beschafft wurden und im Einsatz sind, müssen nach Gesetz auch bereits im aktuellen \n\nJahr abgeschrieben werden. Diese Umsetzung verursacht nicht höhere Abschreibungskosten, sondern die Abschreibungen belasten nur die Jahres-\n\nrechnung ein Jahr früher als bisher geplant. Die übrigen planmässigen Abschreibungen sind gegenüber dem Budget um rund CHF 480'000 tiefer \n\nausgefallen, was vor allem auf Verschiebungen oder Verzögerungen von Investitionsprojekten zurückzuführen ist.  \n\n \n\n \n\n6 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\n \n\nDie Einlagen in die Spezialfinanzierungen und Fonds fallen mit CHF 1'320'835 leicht tiefer aus als budgetiert (CHF 1'361'183). Die Einlagen in die \n\nSpezialfinanzierungen sind oft abhängig vom Geschäftsgang der jeweiligen Spezialfinanzierungen und nicht überall direkt beeinflussbar. Einlagen \n\nbedeuten, dass die Spezialfinanzierungen/Fonds mehr Einnahmen generiert als Ausgaben getätigt haben und der daraus resultierende Saldo in die \n\njeweiligen Spezialfinanzierungen bzw. Fonds eingelegt wird.  \n\n \n\nInsgesamt liegt der Transferaufwand mit CHF 71'344'503 um rund 1.9% tiefer als der Budgetwert von CHF 72'734'276. Die grössten Mehrausgaben \n\nsind im sozialen Bereich zu verzeichnen: u.a. bei den Ergänzungsleistungen (CHF 751'000) sowie bei der Restfinanzierung Spitex (CHF 217'000). \n\nDemgegenüber konnten grössere Minderausgaben bei der Restfinanzierung der Heime (CHF 1'063'000) sowie bei der wirtschaftlichen Sozialhilfe \n\n(CHF 420'000) verzeichnet werden. \n\n \n\nIm Berichtsjahr 2021 liegen die Steuererträge gesamthaft wie bereits im Vorjahr deutlich über Budget (CHF 5'961'792 bzw. 7.0%). Bei den natürlichen \n\nPersonen sind vor allem die Nachträge früherer Jahre (CHF 1'454'000), die Quellensteuern (CHF 449'000) sowie die Nach- und Strafsteuern \n\n(CHF 92'000) massgeblich für die positiven Abweichungen verantwortlich. Aber auch bei den laufenden Steuern sind noch keine wesentlichen Aus-\n\nwirkungen der Corona-Pandemie ersichtlich (CHF 436'000), wobei hier der grössere Anteil auf die Vermögenssteuern zurückzuführen ist \n\n(CHF 178'000) und die Einkommensteuern praktisch auf Budgetwerten abschlossen haben (CHF 258'000). Auch bei den juristischen Personen sind \n\n(noch) keine finanziellen Folgen der Corona-Pandemie ersichtlich. Die laufenden Steuererträge liegen um CHF 603'000 und die Steuernachträge um \n\nCHF 2'977'000 sogar deutlich über den Budgetwerten. Bei den Sondersteuern liegen die Grundstückgewinnsteuern um CHF 124'000 leicht über \n\nBudget und die Handänderungssteuer wie auch die Erbschaftssteuern praktisch auf den budgetierten Werten. Bei den Bes itz- und Aufwandsteuern \n\nkonnten die budgetieren Ziele nicht erreicht werden. Vor allem die Billettsteuern fielen - trotz vorsichtiger Budgetierung - um CHF 120'000 tiefer als \n\nbudgetiert aus, was mit der Corona-Pandemie und dem zeitweisen Veranstaltungsverbot zu tun hat. \n\n \n\nBei den Regalien und Konzessionen liegen die Konzessionsgebühren (CKW, ewl) mit CHF 1'888'437 um CHF 243'834 bzw. 14.8% über dem Budget. \n\nGrund für die deutlichen Mehreinnahmen gegenüber dem Budget sind die höheren Energiemengen sowie die Anpassung der Konzessionsgebühren \n\nCKW von Rp. 0.75 auf Rp. 0.85 pro KWh per 1. Januar 2021. \n\n \n\nDie Entgelte schlossen mit einem leichten Plus von CHF 319'254 bzw. 0.3% praktisch gemäss Budget ab. Die tieferen Benützungsgebühren und \n\nDienstleistungen sind vor allem auf tiefere Einnahmen im Frei- und Hallenbad Mooshüsli (Eintritte, Parkplatzgebühren) aufgrund der Einschränkungen \n\nder Corona-Pandemie (CHF 581'000) sowie tiefere Betriebsgebühren beim Abwasser (CHF 677'000) zurückzuführen. Diese Mindereinnahmen konnten \n\ndurch generell höhere Rückerstattungen im Sozialbereich (CHF 1'041'000), insbesondere bei der Alimentenfachstelle, durch Verwandtenbeiträge oder \n\ndurch Rentenbeiträge in der wirtschaftlichen Sozialhilfe teilweise kompensiert werden. \n\n \n\nDie Entnahmen aus den Spezialfinanzierungen und Fonds fallen mit CHF 82'024 leicht tiefer aus als budgetiert. Die Entnahmen aus Spezialfinanzie-\n\nrungen sind oft abhängig vom Geschäftsgang der jeweiligen Spezialfinanzierungen und nicht überall direkt beeinflussbar. Entnahmen bedeuten, dass \n\ndie Spezialfinanzierungen/Fonds mehr Ausgaben getätigt als Einnahmen generiert haben und der daraus resultierende Saldo aus den jeweiligen \n\nSpezialfinanzierungen bzw. Fonds entnommen wird. \n\n \n\nAufgrund des weiterhin tiefen Zinsumfeldes konnten die fälligen Darlehensschulden wiederum zu einem tieferen Zinssatz refinanziert werden. Zu-\n\nsammen mit dem positiven Cashflow konnte der Zinsaufwand gegenüber dem Budget um rund CHF 213'000 reduziert werden. Zudem reduzierte \n\nsich die Verzinsung der Deckungslücke der Pensionskasse der Gemeinde Emmen um rund CHF 209'000 tiefer als budgetiert. Im Finanzertrag werden \n\nunter anderem die Verzugszinsen vereinnahmt. Aufgrund der Corona-Pandemie und des vom Regierungsrat beschlossenen Verzichts von Verzugs-\n\nzinsen für Steuerforderungen im 2020 sowie dem reduzierten Zinssatz ab 2021 fielen die Zinserträge um CHF 39'000 tiefer als budgetiert aus. Die \n\nLiegenschaftserträge liegen um rund CHF 33'000 leicht höher als budgetiert. Der grösste Minderertrag gegenüber dem Budget ist auf die Dividen-\n\ndenausschüttung der Betagtenzentren Emmen AG zurückzuführen, die aufgrund coronabedingter Ertragsausfälle um CHF 310'000 tiefer ausgefallen \n\nist als budgetiert (CHF 440'000 statt CHF 750'000). \n\n \n\nInvestitionsrechnung  \n\nInsgesamt wurden im Berichtsjahr 2021 zu Lasten der Investitionsrechnung Ausgaben von CHF 10'240'632.59 verbucht, während Einnahmen von \n\nCHF 2'886'466.15 der Investitionsrechnung gutgeschrieben wurden. Die Nettoinvestitionen betrugen demzufolge CHF 7'354'166.44. Gemäss dem \n\nergänzten Budget (nach Kreditübertragungen) waren Nettoinvestitionen von CHF 10'455'298.00 vorgesehen. In die Sachanlagen des Finanzvermö-\n\ngens wurden im Zusammenhang mit dem Rückbau bzw. Sicherung der Liegenschaft Herdschwand insgesamt CHF 12'965.50 investiert. \n\n \n\nGeldflussrechnung \n\nAus der betrieblichen Tätigkeit resultierte ein positiver Geldfluss (Cashflow) von CHF 18'821'180 (Vorjahr CHF 17'824'513). Durch den Mittelzufluss \n\nkonnten die im Berichtsjahr 2021 getätigten Investitionen vollständig eigenfinanziert werden, was zu einer Reduktion der Verschuldung führte  und \n\nsich auch in den Finanzkennzahlen widerspiegelt.  \n\n \n\nDer Mittelabfluss aufgrund der Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen beträgt im Berichtsjahr 2021 CHF 7'984'547 (Vorjahr CHF 16'326'664). \n\nAus der Anlagetätigkeit ins Finanzvermögen resultieret ein Mittelzufluss von CHF 146'355 (Vorjahr Mittelabfluss CHF 73'251). Der gesamte Mittelab-\n\nfluss aus der Investitions- und Anlagetätigkeit beträgt im Berichtsjahr 2021 CHF 7'838'192 (Vorjahr CHF 16'399'914).  \n\n \n\nDurch das positive Jahresergebnis konnten die Kontokorrent- und Finanzverbindlichkeiten im Umfang von CHF 15'500'000.00 . reduziert werden. Im \n\nBerichtsjahr 2021 wurden kurzfristige Darlehensschulden von insgesamt CHF 15'000'000.00 fällig (Vorjahr CHF 21'000'000.00), welche aufgrund der \n\ndamals noch vorteilhaften Zinssituation durch günstige, langfristige Darlehen refinanziert werden konnten. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 7\n\n\n\n \n\n \n\nFinanzkennzahlen  \n\nDer positive Geldfluss aus der betrieblichen Tätigkeit hat dazu beigetragen, dass sich auch die Finanzkennzahlen im Berichtsjahr 2021 positiv ent-\n\nwickelt und sich gegenüber dem Vorjahr nochmals verbessert haben. Ebenso haben Verzögerungen bei grösseren Investitionsvorhaben zu relativ \n\nhohen Kreditübertragungen ins Budgetjahr 2022 geführt und damit ebenfalls zur (kurzfristigen) Verbesserung einzelner Kennzahlen geführt. Der \n\nEffekt dieser Verschiebungen wird sich entsprechend auf die Finanzkennzahlen des laufenden Budgetjahrs 2022 auswirken. Beim Selbstfinanzie-\n\nrungsgrad konnten im Berichtjahr 2021 die kantonalen Vorgaben seit langem wieder einmal eingehalten werden; jedoch wird bei der Nettoschuld \n\npro Einwohner die kantonale Vorgabe aber immer noch deutlich überschritten.  \n\n \n\nAusblick \n\nIn den letzten zwei Jahren hat die Corona-Pandemie deutlich weniger finanzielle Mehrkosten auf kommunaler Ebene verursacht als erwartet. Es kann \n\ndavon ausgegangen werden, dass dies vor allem auf die umfassenden Hilfsmassnahmen von Bund und Kantonen zurückzuführen ist. Der Bundesrat \n\nhat per 1. April 2022 die ausserordentliche Lage beendet und somit werden auch viele stützende Hilfsmassnahmen zurückgefahren oder ganz \n\nbeendet. Es ist darum nicht ausgeschlossen, dass Covid-19 mit einer gewissen Verzögerung in gewissen Branchen und in tieferen Einkommensschich-\n\nten Spuren hinterlassen kann und dies zu Mindereinnahmen oder Mehrausgaben, insbesondere im Sozialbereich, führen kann.  Die Prognosen für die \n\nSteuererträge oder die Ausgaben im sozialen Bereich sind deshalb weiterhin schwierig und müssen laufend neu beurteilt werden. Eine weitere \n\nfinanzielle Herausforderung dürften die steigenden Rohstoff- und Energiepreise sowie die generellen Auswirkungen des Krieges in der Ukraine wer-\n\nden.  \n\n \n\nEs ist darum wichtig, die Ausgabendisziplin weiterhin hoch zu halten und damit ein stabiles Haushaltsgleichgewicht zu gewährleisten. Denn für die \n\nkommenden Jahre sind einige grosse Herausforderungen zu bewältigen. Der vom Einwohnerrat zur Kenntnis genommene Masterplan "Schulinfra-\n\nstruktur" befindet sich nun in der weiteren Planungs- und Umsetzungsphase und wird die Investitions- wie auch die Erfolgsrechnung ab 2024 deutlich \n\nbelasten. Nebst den grossen Investitionen in die Schulinfrastruktur sind aber auch andere wichtige Investitionen, unter anderem in die Verkehrsinf-\n\nrastruktur oder generell werterhaltende Investitionen an der bestehenden Infrastruktur notwendig. Auch Investitionen in Nachhaltigkeit und digitale \n\nTransformation sind ab den kommenden Jahren zu tätigen. Die aktuell steigenden Kapitalmarktzinsen stellen dabei ein weiteres Risiko dar, dass sich \n\nwesentlich auf die finanzielle Lage der Gemeinde Emmen auswirken könnte. Damit die Gemeinde Emmen weiterhin ihre Leistungsaufträge erfüllen \n\nund gleichzeitig optimale Rahmenbedienungen für die Bevölkerung, die Dienstleistungs- und Gewerbebetriebe sowie die Industrie bereitstellen kann, \n\nsind diese Investitionen dennoch wichtig. Die Entwicklungen in der Viscosistadt oder am Seetalplatz dürften in den kommenden Jahren aber auch zu \n\neiner positiven Dynamik für den Wirtschaftsstandort Emmen führen und mittelfristig für eine gute wirtschaftliche Ausgangslage sorgen. \n\n \n\nDie finanziellen Risiken durch die steigenden Preise für Rohstoffe, Energie oder Zinsen, aber auch das weiterhin kursierende Coronavirus müssen \n\nsehr genau beobachtet werden. Trotzdem dürfte die ursprünglich geplante Steuerfusserhöhung aufgrund der unerwartet positiven Rechnungsab-\n\nschlüsse der letzten zwei Jahren vorläufig nicht notwendig sein. Aufgrund des grossen Investitionsbedarfs wird eine Erhöhung des Steuerfusses \n\nmittelfristig dennoch nötig werden. Darum wird der Gemeinderat auch das bereits lancierte Konsolidierungsprogramm 2023+ weiter vorantreiben, \n\num durch den umfassenden Transformationsprozess die Weichen für eine erfolgreiche Zukunft zu legen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n8 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\n \n\nI.  Bericht über die Umsetzung des Legislaturprogramms \n \n\n \n\n \n\nDie vom Gemeinderat festgelegten Fokusziele für die Legislaturperiode 2018 – 2021 werden innerhalb der Handlungsfelder Mensch, Raum und \n\nFinanzen dargestellt und ergänzen die Legislaturziele der einzelnen Direktionen. Der Bericht gibt den Stand der Fokusziele 2021 und die damit \n\nverbundenen Massnahmen wieder. \n\n \n\nSämtliche Ziele des Legislaturprogramms werden in den jeweiligen Aufgabenbereichen unter III. Aufgabenbereich (Seite 51 bis 185) beschrieben. \n\n \n\n \n\n«Emmen bindet gesellschaftliche Potenziale ein» \n\nDas gesellschaftliche Miteinander und die Vielfalt werden durch einen hohen Gestaltungsspielraum für eine lebendige \n\nBevölkerung gestärkt. Zivilgesellschaftliche und wirtschaftliche Impulse mit starker Identifikationskraft nach innen und \n\naussen werden unterstützt und die Beteiligung in allen Lebensphasen gefördert. Wo immer möglich, sollen die vorhan-\n\ndenen Potenziale der hier lebenden Menschen zum Wohle aller gefördert und genutzt werden.  \n\n \n\nFokusziele und Massnahmen \n\n Diverse spezifische Angebote für Kinder, Jugendliche, Familien und die Bevölkerung über 65 Jahre sind ergänzt und \n\nin geeigneten Kanälen kommuniziert. Die Bildungslandschaft Meierhöfli wirkt als Emmer Leuchtturmprojekt und bei \n\nBauprojekten sorgen kooperativ ausgerichtete Gestaltungsprozesse für einen verstärkt sozialräumlichen Einbezug. \n\n Wir werden als attraktive Arbeitgeberin wahrgenommen und ermöglichen die Vereinbarkeit von Familie und Beruf. \n\nDie Personalkommission als Arbeitnehmendenvertretung ist etabliert und mit dem Gesundheitsmanagement wird die Arbeitskultur und Leis-\n\ntungsfähigkeit der Angestellten gestärkt. \n\n Neue Bewohnerinnen und Bewohner finden sich rasch in der Gemeinde zurecht und wissen, wo sie sich informieren können. Geeignete Infor-\n\nmationskanäle stehen zur Verfügung. \n\n \n\nAktuelle Situation \n\n Seit Februar 2021 können sich Eltern und Fachpersonen auf der Homepage www.früheförderung-emmen.ch umfassend über Angebote in \n\nEmmen informieren. Ein Netzwerktreffen im Mai hat den Bekanntheitsgrad der Frühen Förderung weiter gestärkt.  Der Austausch der verschie-\n\ndenen Akteure diente dem Kennenlernen der Angebote und deren Gesichter.  \n\n Nachdem im Jahr 2020 die Fluktuationsrate auf einen vergleichsweise tiefen Wert von 6,2 Prozent gesunken ist, hat sich diese während dem \n\nPandemiejahr 2021 schlagartig verändert. Die Fluktuationsrate ist im Jahr 2021 auf 10,47 Prozent gestiegen. Eine Erklärung dafür könnte die \n\nausserordentliche Lage aufgrund der Covid-19-Pandemie sein. Sie führte zu einer Verunsicherung sowie Belastung der Schweizer Wirtschaft und \n\nhatte starke Auswirkungen auf den Arbeitsmarkt. Nachdem sich die Konjunkturaussichten Ende des ersten Pandemiejahrs 2020 wieder verbes-\n\nsert hatten und die Arbeitsnachfrage zunahm, wurden tendenziell wieder mehr Stellenangebote ausgeschrieben und die Chancen für einen \n\nJobwechsel stiegen. Eine Umfrage der Personalberatung Robert Half zeigte, dass im Jahr 2021 jede und jeder fünfte Arbeitgebende mehr \n\nfreiwillige Kündigungen als vor der Pandemie verzeichnet. Was sich auch in den von uns ausgewiesenen Werten der Jahre 2020/2021 wieder-\n\nspiegelt. Darum bleibt es gleichwohl für das Jahr 2022 ein sinnvolles personalpolitisches Ziel, die Bindung der Mitarbeitenden zu stärken. \n\n Die Mitwirkungsplattform mitwirken.emmen.ch, die im Oktober 2020 lanciert wurde, kam vermehrt zum Einsatz, informierte die Bevölkerung im \n\nBerichtsjahr über acht Entwicklungsprojekte in der Gemeinde und rief zur Mitwirkung auf. Weil das kulturelle, sportliche und gesellschaftliche \n\nLeben 2021 infolge der Corona-Pandemie arg eingeschränkt wurde, konnten diverse Anlässe, Veranstaltungen und Projekte nicht oder nur \n\nteilweise durchgeführt werden oder wurden verschoben. In der Projektkommunikation wurden deshalb deutlich weniger Leistungen erbracht. \n\nKommunikativ eng begleitet wurde der Prozess zur Erarbeitung der Gemeindestrategie «Emmen 2033» mit zugehöriger Vision und Mission sowie \n\ndem Legislaturprogramm 2022-2025. Unter anderem wurde hierzu die Strategie-Webseite ziele.emmen.ch/strategie-2033 erstellt. \n\n \n\n \n\n«Emmen wächst moderat und qualitätsbewusst» \n\nDie Position Emmens als selbstbewusstes urbanes Zentrum zeigt sich in den Ansprüchen an Arbeits- und Lebensräumen. \n\nDie räumliche, soziale und wirtschaftliche Entwicklung wird noch enger auf die jeweiligen Anspruchsgruppen abgestimmt. \n\nQuartierentwicklungsprojekte schaffen zukünftig klare Positionen und Haltungen, neuer Schulraum steht rechtzeitig zur \n\nVerfügung und die Gemeinde präsentiert sich in Strukturen und Infrastrukturen die halten. Eine vorausschauende Pla-\n\nnung auf allen Ebenen soll die finanzielle Realisierung ermöglichen. \n\n \n\nFokusziele und Massnahmen \n\n Das weitere Wachstum soll ausgewiesene Mehrwerte schaffen. Ansiedlungen, Arealentwicklungen und Sondernut-\n\nzungen werden daher einer Machbarkeits- und Wirtschaftlichkeitsprüfung unterzogen und die Geoinformationsstelle \n\nführt das Monitoring der relevanten sozialräumlichen und baulichen Entwicklungen ein. Mit der Revision der Orts-\n\nplanung wird der Gesamtentwicklung und der Unterschiedlichkeit der Quartiere gleichermassen Beachtung geschenkt. Die Quartierentwicklun-\n\ngen werden aktiv begleitet und die Veränderungsprozesse partizipativ ausgerichtet. Bauliche Veränderungen gehen mit einer qualitativen Frei-\n\nraumgestaltung einher, Quartierstrassen werden verkehrsberuhigt und die Zentrumsentwicklung «Sonne» weitergeführt.  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 9\n\n\n\n \n\n \n\n Die Immobilien der Gemeinde Emmen sind entsprechend den verschiedenen Bedürfnissen und Nutzungsprioritäten unterhalten und angepasst. \n\nDer nötige Schulraum für die wachsenden Schülerzahlen ist zeitgerecht geplant und in zweckmässiger Qualität umgesetzt. Konkre t werden die \n\nErweiterungen Schulhaus Erlen und Emmen-Dorf realisiert. Ebenfalls stehen für die verschiedenen Interessen von Sport und Bewegung die \n\nInfrastrukturen in ausreichendem Umfang und Qualität zur Verfügung. \n\n Die sehr gute Qualität der Volksschule Emmen wird im Rahmen der zur Verfügung stehenden Mittel gesichert und die kantonalen Vorgaben zur \n\nEntwicklung werden eingehalten. Insbesondere die Organisation der Schuldienste wird überprüft und die Zusammenarbeit mit der Schulsozial-\n\narbeit und den Tagesstrukturen ressourcenorientiert verbessert. \n\n \n\nAktuelle Situation \n\n Die planungsrechtliche Umsetzung der neuen Planungsinstrumente im Rahmen der laufenden Ortsplanungsrevision konnte vorangetrieben wer-\n\nden, allerdings erfolgt die Einreichung zur kantonalen Vorprüfung erst im 2. Quartal 2022. Die Arealentwicklung Alte Kanzlei sowie die Anpassung \n\ndes Bebauungsplans Meierhof konnte vom Einwohnerrat verabschiedet werden. Für die Arealentwicklung Sonne erfolgten zwei öffen tliche Auf-\n\nlagen, die zweite Auflage erfolgte vornehmlich aufgrund von wesentlichen Änderungen aufgrund von Einsprachen. Für die Arealentwicklung \n\nEmmenbaum Nord konnte die kantonale Vorprüfung und Mitwirkung durchgeführt werden. Für die Arealentwicklung Meierhöfli Mitte konnte die \n\nVerdichtungsstudie als Grundlage für die Studienaufträge abgeschlossen werden. Für die Arealentwicklung Schützenmatt wurde die Verdich-\n\ntungsstudie als Grundlage für den 2022 folgenden Studienauftrag gestartet und weitgehend abgeschlossen.  \n\n Die gesamte Immobilien-Strategie wird voraussichtlich im Jahr 2022 aktualisiert und auf den neusten Stand gebracht, unter Berücksichtigung \n\nder Massnahmen aus der Masterplanung Schulinfrastruktur und der Gesamtstrategie. In dieser Gesamtstrategie werden die sechs Hauptstoss-\n\nrichtungen (Teilstrategien) im Bereich Immobilien zusammengefasst und gesamthaft betrachtet. Nebst der bekannten Schulinfrastruktur (Mas-\n\nterplanung) und der bereits begonnenen Sportstätten-Strategie umfasst dies auch die Verwaltungs-Strategie für die Verwaltungsbauten, die \n\nLand- und Waldstrategie für alle Parzellen, welche im Besitz der Gemeinde Emmen sind, und die Schutz - und Werkbauten-Strategie, bei der es \n\nunter anderem um die Zivilschutzanlagen, die Feuerwehrstandorte und den Werkhof geht. Hinzu kommt die Strategie der beiden Fr iedhofanla-\n\ngen, wo mit den Sanierungsarbeiten im Friedhof Gerliswil im 2021 begonnen wurde. \n\n Die Digitalisierung schritt weiter fort. Dank dem Einsatz und der Nutzung der bereits im Sommer 2020 angeschafften mobilen Geräten (2. und \n\n3. Zyklus) und der Beschaffung der geplanten Geräte (Tablets) des 1. Zyklus per Sommer 2021 konnten die Herausforderungen der Covid-19-\n\nSituation gut gemeistert werden (Fernunterricht, individuell gestaltete Lösungen, «hybrider» Unterricht bei vielen Abwesenheiten in einer Klasse, \n\nuvm). Ein Schwerpunkt der digitalen Transformation stellte auch im 2021 die Aus- und Weiterbildung der Lehrpersonen dar. Die Schulführung \n\nwie auch die Lehrenden und Lernenden nutzten Microsoft 365 als Kollaborationsplattform.  \n\n \n\n \n\n«Emmen saniert den Finanzhaushalt» \n\nDas finanzielle Gleichgewicht zurückzugewinnen und die finanzielle Unabhängigkeit zu bewahren ist ein Hauptziel, das \n\nalle Zielsetzungen dieser Legislatur tangiert. Das Mögliche vom Machbaren zu unterscheiden bedeutet auch, nicht alle \n\nAnsprüche jederzeit erfüllen zu können. Die Priorisierung und Überprüfung der Dienstleistungen und Investitionen bleibt \n\nin den nächsten Jahren notwendig, damit die finanziellen Mittel weiter mit dem grösstmöglichen Nutzen für die Bevöl-\n\nkerung eingesetzt werden können. Möglichkeiten sollen geschaffen werden, um die finanzielle Ertragskraft zu stärken \n\nund Mehreinnahmen zu generieren. \n\n \n\nFokusziele und Massnahmen \n\n Langfristig wollen wir die relative Steuerkraft stärken und setzen dabei vermehrt auf Analysen und Bewertungen \n\nvon Zielgruppen, dies auch, um Inkassomassnahmen bei den Steuern zu senken. Das neue Rechnungslegungsmo-\n\ndell HRM2 ist eingeführt und die Vorschriften dazu sind implementiert.  \n\n Emmen verbessert seine aktuelle Sozialhilfequote und reduziert die durchschnittliche Verweildauer der Sozialhilfeempfänger in der Sozialhilfe. \n\n Die Wasserversorgung wird für die kommenden Jahrzehnte gesichert, das neue Grundwasserpumpwerk Kirchfeld ist realisiert und die Zusam-\n\nmenarbeit mit Nachbarsgemeinden und -regionen wird intensiviert. \n\n \n\nAktuelle Situation \n\n Im Berichtsjahr wurden weitere wichtige Grundlagen im Rahmen der operativen bzw. strategischen Ausrichtung erarbeitet. Die Totalrevision \n\ndes Finanzhaushaltsgesetzes der Gemeinde Emmen wurde am 18. Mai 2021 einstimmig vom Einwohnerrat genehmigt. Ebenfalls wurde im \n\nvergangenen Jahr das Konzept für die langfristige Investitionsplanung überarbeitet und umgesetzt. Ebenso wurde ein Konzepthandbuch für das \n\nRisikomanagementsystem (inkl. internes Kontrollsystem) erstellt. Die vollständige Implementierung ist für das Jahr 2022 vorgesehen. Um für \n\ndie hohen anstehenden Investitionen vorbereitet zu sein, wurde ein Grobkonzept für das Konsolidierungsprogramm 2023+ erstellt. \n\n Die Neuaufnahmen gingen gegenüber dem Vorjahr um 20 Prozent zurück. Ein Rückgang der Fallzahlen ist in der ganzen Schweiz  feststellbar. \n\nDie Sozialhilfequote gemäss FBS-Sozialhilfestatistik hat sich jedoch leicht auf 4,1 Prozent (Stand 2020/bisher 4 Prozent) erhöht. Die Zahlen 2021 \n\nsind aktuell noch nicht verfügbar. Leider konnten wir im Vergleich zum Vorjahr weniger Sozialhilfefälle abschliessen. Die Reduktion der Fallab-\n\nschlüsse ist auf eine erschwerte Integration der Sozialhilfebeziehenden in den 1. Arbeitsmarkt zurückzuführen. Coronabedingt betroffen waren \n\nvor allem Arbeitsplätze für Personen mit niedrigen Qualifikationen.  \n\n Der Dauerauftrag der Wasserversorgung, nämlich die Abgabe von Trink-, Brauch- und Löschwasser in ausreichender Menge und guter Qualität, \n\nkonnte auch 2021 jederzeit gewährleistet werden. Dazu fanden fast täglich Kontroll-, Wartungs- und Reinigungsarbeiten statt. Diverse Leitungs-\n\nsanierungsprojekte konnten umgesetzt werden. So beispielsweise an der Neuhof- und Schönweidstrasse oder an der Herdschwandstrasse. Die \n\nLeitungsbauarbeiten wurden nach Möglichkeit in Koordination mit anderen Werkleitungen und Strassenbauprojekten ausgeführt. Ebenso waren \n\nin Zusammenhang mit geplanten und laufenden Wohnüberbauungen Leitungssanierungen und Neuerschliessungen notwendig.  \n\n  \n\n10 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\n \n\nII. Bericht zur Jahresrechnung \n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n1. Bilanz 12\n\n2. Erfolgsrechnung 13\n\n2.1 Erfolgsrechnung nach Artengliederung 13\n\n2.2 Erfolgsrechnung nach Aufgabenbereichen 14\n\n3. Investitionsrechnung 15\n\n3.1 Investitionsrechnung nach Artengliederung 15\n\n3.2 Investitionsrechnung nach Aufgabenbereichen 16\n\n4. Geldflussrechnung 17\n\n5. Eigenkapitalnachweis 18\n\n6. Finanzkennzahlen 19\n\n6.1 Übersicht 19\n\n6.2 Massnahmen des Gemeinderates 21\n\n7. Anhang zur Jahresrechnung 22\n\n7.1. Grundlagen 22\n\n7.1.1 Rechnungslegungsgrundsätze 22\n\n7.1.2 Organisationseinheiten 22\n\n7.1.3 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze 22\n\n7.1.4 Abweichung der Stetigkeit 23\n\n7.1.5 Kostenrechnung 23\n\n7.2 Erläuterungen zur Jahresrechnung 25\n\n7.2.1 Erläuterungen zu Bilanzpositionen 25\n\n7.2.2 Erläuterungen zur Erfolgsrechnung 28\n\n7.2.3 Erläuterungen zur Investitionsrechnung 32\n\n7.2.4 Erläuterungen zur Geldflussrechnung 32\n\n7.3 Auswirkungen der Aufgaben- und Finanzreform (AFR18) 33\n\n7.4 Auswirkungen durch Covid-19 34\n\n7.5 Herleitung ergänztes Budget 35\n\n7.5.1 Nachweis ergänztes Budget (Erfolgsrechnung nach Arten) 36\n\n7.5.2 Nachweis ergänztes Budget (Erfolgsrechnung nach Bereichen) 37\n\n7.5.3 Nachweis ergänztes Budget (Investitionsrechnung nach Arten) 38\n\n7.5.4 Nachweis ergänztes Budget (Investitionsrechnung nach Bereichen) 39\n\n7.6 Bewilligte Kreditüberschreitungen 40\n\n7.7 Anlagespiegel 42\n\n7.8 Beteiligungsspiegel 43\n\n7.9 Rückstellungsspiegel 44\n\n7.10 Eventualverpflichtungen, -forderungen 45\n\n7.11 Finanzielle Zusicherungen 46\n\n7.12 Sonderkreditkontrolle 46\n\n7.12.1 Abgerechnete Sonderkredite 46\n\n7.12.2 Laufende Sonderkredite 47\n\n7.13 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag 47\n\n7.14 Stellenplan 48\n\n7.15 HR-Kennzahlen 49\n\n7.16 Gleichstellungsanalyse 50\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 11\n\n\n\n \n\n \n\n1.  Bilanz \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nAktiven (Beträge in CHF)\nAnhang      \n\nZiffer 7.2.1\n31.12.2020 31.12.2021 Veränderung\n\n100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 1 16'154'338 11'603'452 -4'550'886\n\n101 Forderungen 2 55'865'557 50'270'479 -5'595'078\n\n102 Kurzfristige Finanzanlagen 0 0 0\n\n104 Aktive Rechnungsabgrenzung 3 1'806'261 2'871'179 1'064'918\n\n106 Vorräte und angefangene Arbeiten 4 428'790 599'021 170'231\n\nUmlaufvermögen Finanzvermögen 74'254'946 65'344'130 -8'910'815\n\n107 Finanzanlagen 606'300 606'300 0\n\n108 Sachanlagen des Finanzvermögens 5 34'264'737 34'118'382 -146'355\n\n109 Forderungen gegenüber Spezialfinanzierungen/Fonds im FK 0 0 0\n\nAnlagevermögen Finanzvermögen 34'871'037 34'724'682 -146'355\n\n140 Sachanlage des Verwaltungsvermögens 139'235'498 137'441'358 -1'794'140\n\n142 Immaterielle Anlagen 1'972'712 2'012'117 39'405\n\n144 Darlehen Ziffer 7.7 2'239'999 2'053'332 -186'667\n\n145 Beteiligungen und Grundkapitalien 6 31'295'320 31'295'320 0\n\n146 Investitionsbeiträge 10'945'067 12'018'993 1'073'926\n\nAnlagevermögen Verwaltungsvermögen 185'688'596 184'821'120 -867'476\n\nTotal Anlagevermögen 220'559'633 219'545'802 -1'013'831\n\nTotal Aktiven \n1) 294'814'579 284'889'931 -9'924'647\n\nPassiven (Beträge in CHF)\nAnhang      \n\nZiffer 7.2.1\n31.12.2020 31.12.2021 Veränderung\n\n200 Laufende Verbindlichkeiten 7 62'759'965 46'717'746 -16'042'219\n\n201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 8 15'000'000 15'000'000 0\n\n204 Passive Rechnungsabgrenzung 9 2'388'600 2'420'573 31'973\n\n205 Kurzfristige Rückstellungen Ziffer 7.9 0 0 0\n\nKurzfristiges Fremdkapital 80'148'565 64'138'319 -16'010'246\n\n206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 10 180'100'919 179'554'430 -546'489\n\n208 Langfristige Rückstellungen Ziffer 7.9 1'762'902 2'279'629 516'727\n\n209 Verbindlichkeiten gegenüber Spezialfinanzierungen/Fonds im FK 36'249 36'249 0\n\nLangfristiges Fremdkapital 181'900'070 181'870'308 -29'762\n\nTotal Fremdkapital 262'048'635 246'008'627 -16'040'008\n\n290 Verpflichtungen gegenüber Spezialfinanzierungen 11 26'397'695 27'516'394 1'118'699\n\n291 Fonds im Eigenkapital 12 926'113 858'188 -67'925\n\n295 Aufwertungsreserven 13 -6'811'979 -6'156'176 655'803\n\n298 Übriges Eigenkapital 0 0 0\n\n299 Bilanzüberschuss 12'254'115 16'662'898 4'408'782\n\nTotal Eigenkapital 32'765'944 38'881'304 6'115'359\n\nTotal Passiven 294'814'579 284'889'931 -9'924'647\n\n1)\n davon 10 Total Finanzvermögen 109'125'983 100'068'812 -9'057'171\n\n12 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\n \n\n2. Erfolgsrechnung \n \n\n \n\n2.1 Erfolgsrechnung nach Artengliederung \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n \n \n\n \n \n \n\nErfolgsrechnung (Beträge in CHF)\nAnhang      \n\nZiffer 7.2.2\nR 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\n30 Personalaufwand 1 66'580'926 73'367'055 72'795'614 -571'441\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 2 21'384'143 21'717'135 20'738'522 -978'613\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 3 6'464'610 6'927'607 7'320'291 392'684\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 4 2'173'332 1'361'183 1'320'835 -40'348\n\n36 Transferaufwand 5 69'146'549 72'734'276 71'344'502 -1'389'774\n\n37 Durchlaufende Beiträge 6 138'047 70'850 239'883 169'033\n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 7 39'235'925 43'244'911 45'017'524 1'772'613\n\nBetrieblicher Aufwand 205'123'532 219'423'017 218'777'171 -645'846\n\n40 Fiskalertrag 8 -90'687'104 -84'990'000 -90'951'791 -5'961'791\n\n41 Regalien und Konzessionen 9 -1'450'797 -1'644'600 -1'888'437 -243'837\n\n42 Entgelte 10 -27'190'170 -27'576'472 -27'895'726 -319'254\n\n43 Verschiedene Erträge 11 -199'134 -281'000 -160'491 120'509\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 12 -487'710 -352'084 -270'060 82'024\n\n46 Transferertrag 13 -53'804'770 -57'420'427 -57'253'207 167'220\n\n47 Durchlaufende Beiträge 6 -138'047 -70'850 -239'883 -169'033\n\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 7 -39'235'925 -43'244'911 -45'017'524 -1'772'613\n\nBetrieblicher Ertrag -213'193'657 -215'580'344 -223'677'119 -8'096'775\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -8'070'125 3'842'673 -4'899'948 -8'742'621\n\n34 Finanzaufwand 14 1'932'941 2'249'500 1'801'631 -447'869\n\n44 Finanzertrag 15 -2'022'050 -2'433'080 -2'068'447 364'633\n\nFinanzergebnis -89'109 -183'580 -266'816 -83'236\n\nOperatives Ergebnis -8'159'234 3'659'093 -5'166'764 -8'825'857\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 16 757'982 757'982 757'982 0\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0 0 0 0\n\nAusserordentliches Ergebnis 757'982 757'982 757'982 0\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) -7'401'251 4'417'075 -4'408'782 -8'825'857\n\nDer Ausgleich der Spezialfinanzierungen findet vor dem Abschluss statt. Die\n\nErgebnisse sind folglich im Gesamtergebnis nicht enthalten und sind deshalb\n\ngemäss untenstehender Aufstellung abzubilden:\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Feuerwehr -279'525 35'809 -93'249 -129'058\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung -351'996 -95'520 -553'680 -458'160\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseititung -1'201'063 -937'663 -578'755 358'908\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 329'188 127'055 106'985 -20'070\n\nTotal Ergebnisse Spezialfinanzierungen -1'503'396 -870'319 -1'118'699 -248'380\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 13\n\n\n\n \n\n \n\n2.2 Erfolgsrechnung nach Aufgabenbereichen \n \n\n \n\n \n\n1) Details zu den jeweiligen Aufgabenbereichen sind unter III. Aufgabenbereiche (Seite 51 bis 185) ersichtlich \n \n \n \n\n \n \n \n \n \n\n \n \n \n \n\nErfolgsrechnung (Beträge in CHF) Anhang \n1) R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\n101 Behörden 284'758 320'209 301'919 -18'290\n\n201 Departement Kanzlei -1'874'850 -1'528'875 -1'725'849 -196'974\n\n202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing 329'680 395'486 369'859 -25'627\n\n203 Personal und Organisation 459'435 805'522 806'211 689\n\n204 Sicherheit 298'201 295'389 300'164 4'775\n\n205 Feuerwehr 0 0 0 0\n\n206 Zivilschutz 209'999 325'977 316'077 -9'900\n\nDirektion Präsidiales und Personelles -292'777 613'708 368'381 -245'327\n\n301 Finanzen -17'065'084 -21'034'301 -21'299'381 -265'080\n\n302 Betreibungsamt 0 -16'338 -41'969 -25'631\n\n303 Immobilien 131'559 122'593 -83'112 -205'705\n\n304 Steuerwesen -84'163'772 -80'930'111 -87'100'532 -6'170'421\n\n305 Sport 3'195'891 3'227'354 3'157'319 -70'035\n\n306 Frei- und Hallenbad 1'602'561 1'498'150 2'491'686 993'536\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport -96'298'845 -97'132'653 -102'875'989 -5'743'336\n\n401 Öffentlicher Verkehr 3'848'953 4'048'647 4'032'446 -16'201\n\n402 Planung und Hochbau 1'229'542 1'820'002 1'589'784 -230'218\n\n403 Ver- und Entsorgung 0 0 0 0\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 3'381'354 3'946'164 4'061'873 115'709\n\nDirektion Bau und Umwelt 8'459'849 9'814'813 9'684'103 -130'710\n\n501 Berufsbeistandschaft 1'930'022 2'251'230 1'981'084 -270'146\n\n502 KESB Emmen 1'042'224 1'159'495 1'099'157 -60'338\n\n503 Soziales 47'182'105 51'112'386 49'209'045 -1'903'341\n\n504 Gesellschaft 713'288 864'328 798'572 -65'756\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 50'867'639 55'387'439 53'087'858 -2'299'581\n\n601 Volksschule 19'905'982 23'950'553 24'347'410 396'857\n\n602 Schuldienste 1'794'162 2'043'309 1'941'685 -101'624\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 894'004 1'562'591 1'487'708 -74'883\n\n604 Sonderschulung 3'555'830 4'235'143 3'772'509 -462'634\n\n605 Übriges Schulangebot 2'720'190 2'857'993 2'800'819 -57'174\n\n606 Gemeindebibliothek 555'470 586'276 546'153 -40'123\n\n607 Kunst und Kultur 437'245 497'905 430'578 -67'327\n\nDirektion Schule und Kultur 29'862'883 35'733'770 35'326'862 -406'908\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) -7'401'251 4'417'075 -4'408'782 -8'825'857\n\n14 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\n \n\n3. Investitionsrechnung \n \n\n \n\n3.1 Investitionsrechnung nach Artengliederung \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n \n \n\n \n \n \n \n\n \n \n \n\nInvestitionsrechung (Beräge in CHF)\nAnhang      \n\nZiffer 7.2.3\nR 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\n50 Sachanlagen 15'872'326 10'417'786 8'410'504 -2'007'282\n\n51 Investitionen auf Rechnung Dritter 0 0 0 0\n\n52 Immaterielle Anlagen 549'039 401'340 401'340 0\n\n54 Darlehen 0 0 0 0\n\n55 Beteiligungen und Grundkapitalien 0 0 0 0\n\n56 Eigene Investitionsbeiträge 1'334'167 1'442'839 1'428'789 -14'050\n\n57 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0 0 0 0\n\nInvestitionsausgaben 17'755'532 12'261'965 10'240'633 -2'021'332\n\n60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen 0 0 0 0\n\n61 Rückerstattungen 0 0 0 0\n\n62 Übertragung immaterielle Anlagen in das Finanzvermögen 0 0 0 0\n\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung -1'743'495 -1'620'000 -2'699'799 -1'079'799\n\n64 Rückzahlung von Darlehen -186'667 -186'667 -186'667 0\n\n65 Übertragung von Beteiligungen in das Finanzvermögen 0 0 0 0\n\n66 Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge 0 0 0 0\n\n67 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0 0 0 0\n\nInvestitionseinnahmen -1'930'162 -1'806'667 -2'886'466 -1'079'799\n\nNettoinvestitionen 15'825'371 10'455'298 7'354'166 -3'101'131\n\nInvestitionsausgaben von Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierung (SF) Feuerwehr 173'760 410'000 333'788 -76'212\n\nSpezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung 1'665'581 1'467'012 1'467'330 318\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseititung 792'986 2'512'563 1'012'563 -1'500'000\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 0 0 0 0\n\nInvestitionsausgaben 2'632'327 4'389'575 2'813'681 -1'575'894\n\nInvestitionseinnahmen von Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierung (SF) Feuerwehr 0 0 0 0\n\nSpezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung -1'121'124 -670'000 -1'579'864 -909'864\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseititung -436'960 -800'000 -318'533 481'467\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 0 0 0 0\n\nInvestitionseinnahmen -1'558'084 -1'470'000 -1'898'397 -428'397\n\nNettoinvestitionen von Spezialfinanzierungen 1'074'243 2'919'575 915'284 -2'004'291\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 15\n\n\n\n \n\n \n\n3.2 Investitionsrechnung nach Aufgabenbereichen \n \n\n \n\n \n1) Details zu den jeweiligen Aufgabenbereichen sind unter III. Aufgabenbereiche (Seite 51 bis 185) ersichtlich \n\n \n \n\n \n \n \n \n\n \n \n \n \n\n \n \n\nInvestitionsrechung (Beträge in CHF) Anhang\n 1) R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\n101 Behörden 0 0 0 0\n\n201 Departement Kanzlei 133'655 0 100'718 100'718\n\n202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing 0 0 0 0\n\n203 Personal und Organisation 0 0 0 0\n\n204 Sicherheit 0 0 0 0\n\n205 Feuerwehr 0 350'000 333'788 -16'212\n\n206 Zivilschutz 0 0 0 0\n\nDirektion Präsidiales und Personelles 133'655 350'000 434'506 84'506\n\n301 Finanzen -186'667 -186'667 -186'667 0\n\n302 Betreibungsamt 0 140'000 140'000 0\n\n303 Immobilien 9'399'082 4'763'742 3'539'097 -1'224'645\n\n304 Steuerwesen 0 0 0 0\n\n305 Sport 0 0 0 0\n\n306 Frei- und Hallenbad 0 0 0 0\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport 9'212'415 4'717'075 3'492'430 -1'224'645\n\n401 Öffentlicher Verkehr 1'302'209 1'380'000 1'377'057 -2'943\n\n402 Planung und Hochbau 363'628 314'963 314'963 0\n\n403 Ver- und Entsorgung 900'484 2'509'575 581'497 -1'928'078\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 669'062 176'862 250'148 73'286\n\nDirektion Bau und Umwelt 3'235'383 4'381'400 2'523'665 -1'857'735\n\n501 Berufsbeistandschaft 0 20'394 20'394 0\n\n502 KESB Emmen 0 10'982 10'982 0\n\n503 Soziales 0 0 0 0\n\n504 Gesellschaft 0 0 0 0\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 0 31'376 31'376 0\n\n601 Volksschule 3'243'919 975'445 872'189 -103'256\n\n602 Schuldienste 0 0 0 0\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 0 0 0 0\n\n604 Sonderschulung 0 0 0 0\n\n605 Übriges Schulangebot 0 0 0 0\n\n606 Gemeindebibliothek 0 0 0 0\n\n607 Kunst und Kultur 0 0 0 0\n\nDirektion Schule und Kultur 3'243'919 975'445 872'189 -103'256\n\nNettoinvestitionen 15'825'371 10'455'298 7'354'166 -3'101'130\n\n16 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\n \n\n4. Geldflussrechnung \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGeldflussrechnung - indirekte Methode (Beträge in CHF)\nAnhang      \n\nZiffer 7.2.4\nR 2020 R 2021 Veränderung\n\nJahresergebnis Erfolgsrechnung 7'401'251 4'408'782 -2'992'469\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 6'775'427 7'675'154 899'727\n\nAbnahme (+) / Zunahme (-) Forderungen 923'996 5'616'743 4'692'747\n\nAbnahme / Zunahme Aktive Rechnungsabgrenzungen 3'951'099 -305'355 -4'256'454\n\nAbnahme / Zunahme Vorräte und angefangene Arbeiten -59'144 -170'231 -111'087\n\nÜbriger Finanzaufwand / Finanzertrag (geldunwirksam) -111'871 -102'179 9'692\n\nWertberichtigungen / Wertaufholungen Sachanlagen FV (nicht realisiert) 31'864 0 -31'864\n\nZunahme / Abnahme Laufende Verbindlichkeiten -1'033'179 -530'008 503'171\n\nZunahme / Abnahme Passive Rechnungsabgrenzungen -1'988'069 7'382 1'995'451\n\nBildung / Auflösung Rückstellungen der Erfolgsrechnung -311'331 516'727 828'058\n\nEinlagen / Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen FK und EK 1'685'622 1'050'775 -634'847\n\nZins und Amortisation Pensionskassenverpflichtungen / Entnahmen Eigenkapital 757'982 757'982 0\n\nAktivierung Eigenleistungen, Bestandesveränderungen -199'134 -104'592 94'542\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit (Cashflow) 1 17'824'513 18'821'180 996'667\n\nInvestitionsausgaben Verwaltungsvermögen -17'755'533 -10'240'633 7'514'900\n\nInvestitionseinnahmen Verwaltungsvermögen 1'930'162 2'886'466 956'304\n\nSaldo der Investitionsrechnung (Nettoinvestitionen) -15'825'371 -7'354'167 8'471'204\n\nAbnahme / Zunahme Aktive Rechnungsabgrenzungen IR 58'600 -759'563 -818'163\n\nZunahme / Abnahme Passive Rechnungsabgrenzungen IR 0 24'591 24'591\n\nBildung / Auflösung Rückstellungen der Investitionsrechnung -759'027 0 759'027\n\nAktivierung Eigenleistungen 199'134 104'592 -94'542\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen -16'326'664 -7'984'547 8'342'117\n\nAbnahme / Zunahme Finanzanlagen FV 0 0 0\n\nMarktwertanpassungen / Wertberichtigungen auf Finanzanlagen (nicht realisiert) 0 0 0\n\nGewinne / Verluste auf Finanzanlagen (realisiert) 0 0 0\n\nAbnahme / Zunahme Sachanlagen FV -41'387 146'355 187'742\n\nWertaufholungen / Wertberichtigungen Sachanlagen FV (nicht realisiert) -31'864 0 31'864\n\nGewinne / Verluste auf Sachanlagen FV (realisiert) 0 0 0\n\nGeldfluss aus Anlagentätigkeit ins Finanzvermögen -73'251 146'355 219'606\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen -16'326'663 -7'984'547 8'342'116\n\nGeldfluss aus Anlagentätigkeit ins Finanzvermögen -73'251 146'355 219'606\n\nGeldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit 2 -16'399'914 -7'838'192 8'561'722\n\nZunahme / Abnahme Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten -6'000'000 0 6'000'000\n\nZunahme / Abnahme Langfristige Finanzverbindlichkeiten 8'000'000 0 -8'000'000\n\nAbnahme / Zunahme Kontokorrente mit Dritten (Kontokorrentguthaben) 88'655 -21'664 -110'319\n\nZunahme / Abnahme Kontokorrente mit Dritten (Kontokorrentschulden) -3'900'632 -15'512'211 -11'611'579\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit 3 -1'811'977 -15'533'875 -13'721'898\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit (Cashflow) 1 17'824'513 18'821'180 996'667\n\nGeldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit 2 -16'399'914 -7'838'192 8'561'722\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit 3 -1'811'977 -15'533'875 -13'721'898\n\nVeränderung Flüssige Mittel (= Fonds Geld) -387'376 -4'550'886 -4'163'510\n\nStand flüssige Mittel per 31.12. 16'154'338 11'603'452 -4'550'886\n\nStand flüssige Mittel per 01.01. 16'541'714 16'154'338 -387'376\n\nZunahme (+) / Abnahme (-) Flüssige Mittel -387'376 -4'550'886 -4'163'510\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 17\n\n\n\n \n\n \n\n5. Eigenkapitalnachweis \n \n\n \n\n \n\nDetails zu den Verpflichtungen gegenüber Spezialfinanzierungen, Fonds im Eigenkapital sowie den Aufwertungsreserven sind im Anhang zur Jahres-\n\nrechnung (Ziffer 7.2.1 Erläuterungen zu Bilanzpositionen) ersichtlich. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n \n \n\n \n \n \n \n\n \n \n \n \n\n \n \n \n \n\n \n \n \n \n \n\n \n \n \n \n\n \n \n \n \n\n \n\nBeträge in CHF\nAnfangs-\n\nbestand\n\nVerbuchung \n\nErgebnis/Um-\n\nbuchungen\n\nEinlagen/ \n\nEntnahmen   \n\nvor Abschluss\n\nJahres-   \n\nergebnis        \n(Gewinn-, Verlust+)\n\nEndbestand\n\n290 Verpflichtungen gegenüber Spezialfinanzierungen -26'397'695 0 -1'118'700 0 -27'516'394\n\n291 Fonds im Eigenkapital -926'113 0 67'925 0 -858'188\n\n295 Aufwertungsreserven 6'811'979 0 -655'803 0 6'156'176\n\n298 Übriges Eigenkapital 0 0 0 0 0\n\n299 Bilanzüberschuss:\n\n2990 Jahresergebnis -7'401'251 7'401'251 0 -4'408'782 -4'408'782\n\n2999 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre -4'852'864 -7'401'251 0 0 -12'254'116\n\nTotal Eigenkapital -32'765'945 0 -1'706'578 -4'408'782 -38'881'305\n\n+ Soll-Saldo, - Haben-Saldo\n\n18 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\n \n\n6. Finanzkennzahlen \n \n\n \n\n6.1 Übersicht \n \n\n \n\nGemäss Finanzhaushaltsgesetz für Gemeinden (FHGG) ist die Gemeinde verpflichtet, die Entwicklung von ausgewählten Finanzkennzahlen bei der \n\nRechnungsablage darzustellen (§ 7). In der Verordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGV) werden die Finanzkennzahlen \n\n(§ 2) und die Bandbreiten (§ 3) definiert, in denen sich diese Kennzahlen bewegen müssen. \n\n \n\nWenn die Bandbreiten gemäss § 3 FHGV nicht eingehalten werden können, hat der Gemeinderat die Abweichungen zu begründen und nötigenfalls \n\nKorrekturmassnahmen umzusetzen bzw. aufzuzeigen. Nachfolgend gehen wir auf die einzelnen Finanzkennzahlen ein.  \n\n \n\n \n\n \n\n6.1.1 Nettoverschuldungsquotient \n \n\nDiese Kennzahl gibt an, welcher Anteil der Fiskalerträge inklusive Ressourcenausgleich und horizontaler Abschöpfung erforderlich wäre, um die \n\nNettoschuld abzutragen. \n\n \n\nDer Nettoverschuldungsquotient sollte 150 % nicht übersteigen (Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Nettoverschuldungsquotient beträgt im Berichtsjahr 134.1% (Vorjahr 144.1%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV \n\nerreicht. \n\n \n\n \n\n6.1.2 Selbstfinanzierungsgrad \n \n\nDiese Kennzahl gibt an, welchen Anteil ihrer Nettoinvestitionen die Gemeinde aus eigenen Mitteln finanzieren kann. \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad sollte im Durchschnitt über fünf Jahre mindestens 80% erreichen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das \n\nkantonale Mittel beträgt (Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad beträgt im Berichtsjahr 188.9% (Vorjahr 105.2%). Im Durchschnitt der letzten fünf Jahre betrug der Selbstfinanzie-\n\nrungsgrad 86.2% (Vorjahr 51.3%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV erreicht. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF bzw. Prozent R 2017\n 1) R 2018 R 2019 R 2020 R 2021 B 2021\n\nNettoverschuldungsquotient max. 150.0% 202.1% 162.8% 147.4% 144.1% 134.1% 161.3%\n\nSelbstfinanzierungsgrad -33.1% 58.4% 119.3% 105.2% 188.9% 32.0%\n\nSelbstfinanzierungsgrad im 5-Jahres Ø min. 80.0% 43.0% 30.7% 34.8% 51.3% 86.2% 50.5%\n\nZinsbelastungsanteil max. 4.0% 0.6% 1.5% 1.3% 1.0% 0.9% 1.2%\n\nNettoschuld pro Einwohner max. 870 4'995 4'933 4'909 4'661 5'262\n\nNettoschuld ohne SF pro Einwohner max. 2'450 5'539 5'499 5'519 5'302 5'893\n\nSelbstfinanzierungsanteil min. 10.0% -2.3% 2.6% 5.8% 9.5% 7.7% 2.7%\n\nKapitaldienstanteil max. 15.0% 5.8% 6.6% 7.2% 4.8% 5.2% 5.3%\n\nBruttoverschuldungsanteil max. 200.0% 176.6% 163.7% 146.3% 133.7% 154.4%\n\nMittlere/Ständige Wohnbevölkerung \n2) 30'455 30'929 31'043 31'039 31'309 31'352\n\nKennzahlen 2017 bis 2020 gemäss Gemeindefinanzstatistiken LUSTAT Statistik Luzern\n\n1) Kennzahlen 2017 nach HRM1 sind nur teilweise mit Kennzahlen 2018 bis 2019 nach HRM2 vergleichbar. Grenzwerte sind für HRM2 massgeblich.\n\n2) Mittlere Wohnbevölkerung (bis 2017), Ständige Wohnbevölkerung per 31.12.2021 gemäss LUSTAT Statistik Luzern (provisorisch)\n\nGrenzwert \n\nFHGV §3\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 19\n\n\n\n \n\n \n\n6.1.3 Zinsbelastungsanteil \n \n\nDiese Kennzahl gibt an, welcher Anteil des verfügbaren Ertrages durch den Zinsaufwand gebunden ist. Je tiefer der Wert, desto grösser der Hand-\n\nlungsspielraum. \n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil sollte 4% nicht übersteigen (Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil beträgt im Berichtsjahr 0.9% (Vorjahr 1.0%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV erreicht. \n\n \n\n \n\n6.1.4 Nettoschuld je Einwohner und Einwohnerin \n \n\nDiese Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung nach Abzug des Finanzvermögens. \n\n \n\nDie Nettoschuld sollte das Zweifache des kantonalen Mittels nicht übersteigen (CHF 870.00). Die Pro-Kopf-Verschuldung nach HRM2 liegt im Kan-\n\ntonsschnitt per 2020 bei CHF 435.00 (Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung beträgt im Berichtsjahr CHF 4'661.00 (Vorjahr CHF 4'909.00). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und \n\nFHGV nicht erreicht. \n\n \n\n \n\n6.1.5 Nettoschuld ohne Spezialfinanzierungen je Einwohner und Einwohnerin \n \n\nDiese Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung des steuerfinanzierten Finanzhaushaltes, also ohne Spezialfinanzierungen und nach Abzug des Fi-\n\nnanzvermögens. \n\n \n\nDie Nettoschuld ohne Spezialfinanzierung sollte das Zweifache des kantonalen Mittels nicht übersteigen (CHF 2'450.00). Die Pro-Kopf-Verschuldung \n\nnach HRM2 liegt im Kantonsschnitt per 2020 bei CHF 1'225.00 (Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung ohne Spezialfinanzierungen beträgt im Berichtsjahr CHF 5'302.00 (Vorjahr CHF 5'519.00). Bei dieser Kennzahl werden \n\ndie Vorgaben von FHGG und FHGV nicht erreicht. \n\n \n\n \n\n6.1.6 Selbstfinanzierungsanteil \n \n\nDiese Kennzahl gibt an, welchen Anteil des Ertrages die Gemeinde zur Finanzierung der Investitionen aufwenden kann.  \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil sollte sich auf mindestens 10% belaufen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt \n\n(Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil beträgt im Berichtsjahr 7.7% (Vorjahr 9.5%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV nicht \n\nerreicht. \n\n \n\n \n\n6.1.7 Kapitaldienstanteil \n \n\nDie Kennzahl gibt an, wie stark der laufende Ertrag durch den Zinsendienst und die Abschreibungen (=Kapitaldienst) belastet ist. Ein hoher Anteil \n\nweist auf einen enger werdenden finanziellen Spielraum hin.  \n\n \n\nDer Kapitaldienstanteil sollte 15% nicht übersteigen (Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Kapitaldienstanteil beträgt im Berichtsjahr 5.2% (Vorjahr 4.8%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV erreicht. \n\n \n\n \n\n6.1.8 Bruttoverschuldungsanteil \n \n\nBei dieser Kennzahl handelt es sich um eine Grösse zur Beurteilung der Verschuldungssituation bzw. der Frage, ob die Verschul dung in einem \n\nangemessenen Verhältnis zu den erwirtschafteten Erträgen steht.  \n\n \n\nDer Bruttoverschuldungsanteil sollte 200% nicht übersteigen (Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Bruttoverschuldungsanteil beträgt im Berichtsjahr 133.7% (Vorjahr 146.3%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV \n\nerreicht. \n\n20 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\n \n\n6.2 Massnahmen des Gemeinderates \n \n\n \n\nWenn die Bandbreiten der Finanzkennzahlen gemäss FHGV § 3 nicht eingehalten werden, hat der Gemeinderat die Abweichungen zu begründen und \n\nnötigenfalls Korrekturmassnahmen umzusetzen bzw. aufzuzeigen (FHGV § 4 Abs. 2). \n\n \n\nDer Gemeinderat und der Einwohnerrat haben bereits seit mehreren Jahren mit der langfristigen Investitionsplanung entsprechende Massnahmen \n\neingeleitet, um die Gemeindefinanzen zu stabilisieren und die entsprechenden Finanzkennzahlen zu verbessern. Immer höhere Ausgaben, welche \n\nsehr oft nicht direkt durch die Gemeinde Emmen beeinflussbar sind, belasteten in den letzten Jahren vermehrt den Finanzhausha lt und haben zu \n\nnegativen Ergebnissen geführt. Die zwingend notwendigen Investitionen, u.a. in die Schulinfrastrukturen (Schulraumerweiterungen, Lehrplan 21 \n\netc.) haben ebenfalls dazu geführt, dass die bereits hohe Verschuldung der Gemeinde Emmen weiter zugenommen hat und der finanzielle Hand-\n\nlungsspielraum zunehmend eingeschränkt wird. \n\n \n\nDie Finanzkennzahlen und damit auch der Finanzhaushalt der Gemeinde Emmen lassen sich nachhaltig nur sanieren, wenn die kommenden Jahre \n\nmit positiven Ergebnissen abgeschlossen werden können. Als wichtige Massnahmen hat der Gemeinderat dazu eine Totalrevision des Finanzhaus-\n\nhaltsreglements (inklusiv Verordnung) vorgenommen. Darin ist eine strikte Schuldenbremse enthalten, welche das Haushaltsgleichgewicht mittel- bis \n\nlangfristig wieder ins Lot bringen soll. Im Weiteren will der Gemeinderat mit dem neuen Reglement zudem eine strategische Aufgabenüberprüfung \n\nals ein neues Instrument zur Stabilisierung des Finanzhaushaltes einführen. Damit soll eine systematische Analyse der staatlichen Aufgaben aus einer \n\nmittel- und langfristigen Perspektive vorgenommen werden. Die öffentlichen Aufgaben der Gemeinde Emmen sollen dabei auf ihre Notwendigkeit \n\nund Effektivität überprüft werden. Die Überprüfung soll periodisch, mindestens einmal je Legislaturperiode erfolgen. Das Finanzhaushaltsreglement \n\nwurde vom Einwohnerrat am 18. Mai 2021 verabschiedet.  \n\n \n\nAufgrund der grossen anstehenden Investitionsvorhaben hat der Gemeinderat trotz der sehr positiven Abschlüsse 2020 und 2021 beschlossen, als \n\nweitere Massnahme ein Konsolidierungsprogramm 2023+ einzuführen. Dabei soll ein strukturiertes Gesamtpaket erstellt werden, das einerseits bereits \n\nbestehende Massnahmen aus früheren Dokumenten (z.B. Stabilisierungsprogramm, Externe Evaluation) enthält und andererseits neue Standards, \n\nRichtwerte oder Prozessoptimierungen definiert bzw. prüft und umsetzt. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 21\n\n\n\n \n\n \n\n7. Anhang zur Jahresrechnung \n \n\n \n\n7.1 Grundlagen \n \n\n \n\n7.1.1 Rechnungslegungsgrundsätze \n\n \n\nRechtliche Grundlagen \n\nDie vorliegende Jahresrechnung basiert auf dem Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden vom 20. Juni 2016 (FHGG; SRL 160), der Verordnung \n\nzum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden vom 10. Januar 2017 (FHGV; SRL 161) sowie auf dem Handbuch Finanzhaushalt de s Kantons \n\nLuzern. \n\n \n\nRegelwerk \n\nDie Rechnungslegung orientiert sich an den Standards des Harmonisierten Rechnungslegungsmodell 2 für die Kantone und Gemeinden (HRM2). \n\n \n\nRechnungslegungsgrundsätze  \n\nDie Rechnungslegung vermittelt ein umfassendes, die tatsächlichen Verhältnisse wiedergebendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der \n\nGemeinde (True & Fair-View-Prinzip). Die Rechnungslegung folgt den Grundsätzen der Verständlichkeit, der Wesentlichkeit, der Zuverlässigkeit, der \n\nVergleichbarkeit, der Fortführung, der Bruttodarstellung, der Stetigkeit und der Periodengerechtigkeit. In Abweichung vom Prinzip der Bruttodarstel-\n\nlung sind Aufwandminderungsbuchungen beim Personalaufwand zulässig. \n\n \n\nBuchführungsgrundsätze  \n\nDie Buchführung richtet sich nach den Grundsätzen der Vollständigkeit, der Richtigkeit, der Rechtzeitigkeit und der Nachprüfbarkeit.  \n\n \n\n \n\n7.1.2 Organisationseinheiten \n \n\nIn der Gemeinderechnung integriert \n\nDie Rechnung wird über den gesamten Haushalt der Gemeinde grundsätzlich als Einheit geführt. Sie besteht aus der Hauptrechnung einschliesslich \n\nSpezialfinanzierungen. Die Jahresrechnung beinhaltet die Gemeindelegislative, die Gemeindeexekutive, die gesamte Gemeindeverwaltung und die \n\nSpezialfinanzierungen. Es verfügen keine Organisationen über eine autonome Verwaltungsorganisation. \n\n \n\nNicht in der Gemeinderechnung konsolidiert \n\nDie Beteiligungen im Verwaltungsvermögen umfassen Organisationen des öffentlichen Rechts (selbständige öffentlich-rechtliche Anstalt oder Zweck-\n\nverband) oder des Privatrechts (beispielsweise AG, Stiftung, Verein), welche öffentliche Aufgaben erfüllen. Die Gemeinde ist als Mitglied oder Eigen-\n\ntümerin an diesen Organisationen beteiligt. Diese Organisationen werden nicht in die Gemeinderechnung konsolidiert, sondern werden im Beteili-\n\ngungsspiegel ausgewiesen.  \n\n \n\nFolgende Organisationen, an denen die Gemeinde zu mehr als 50% beteiligt ist und damit einen beherrschenden Einfluss ausüben kann, werden in \n\nder Jahresrechnung nicht erfasst: \n\n \n\n Betagtenzentren Emmen AG, 6032 Emmen (CHE-115.324.073) \n\n \n\nDer Beteiligungsspiegel (siehe 7.11) enthält weiterführende Informationen.  \n\n \n\n \n\n7.1.3 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundlagen \n \n\nBilanzierungsgrundsätze \n\nVermögenswerte werden aktiviert, wenn sie einen künftigen wirtschaftlichen Nutzen hervorbringen oder ihre Nutzung zur Erfüllung öffentlicher \n\nAufgaben vorgesehen ist und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. Verpflichtungen werden passiviert, wenn ihr Ursprung in einem Ereignis der \n\nVergangenheit liegt, ein Mittelabfluss zu ihrer Erfüllung sicher oder wahrscheinlich ist und die Höhe des Mittelabflusses geschätzt werden kann. \n\n \n\nDie Vermögenswerte werden in Finanz- und Verwaltungsvermögen gegliedert. Das Finanzvermögen besteht aus jenen Vermögenswerten, die ohne \n\nBeeinträchtigung der öffentlichen Aufgabenerfüllung veräussert werden können. Das Verwaltungsvermögen umfasst jene Vermögenswerte, die un-\n\nmittelbar der öffentlichen Aufgabenerfüllung dienen.  \n\n \n\n \n\n \n\n22 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\n \n\nVermögenswerte des Verwaltungsvermögens mit mehrjähriger Nutzungsdauer werden aktiviert, sofern ihr Anschaffungswert über der  Aktivierungs-\n\ngrenze von CHF 50'000.00 liegt (FHGV § 30 Abs. 1 lit. d). Für Grundstücke, Investitionsbeiträge, Darlehen und Beteiligungen kommt keine Aktivie-\n\nrungsgrenze zur Anwendung. Positionen des Finanzvermögens werden ungeachtet der Aktivierungsgrenze bilanziert. Beim Übergang zum HRM2 per \n\n1. Januar 2018 wurde eine Neubewertung des Verwaltungsvermögens gemäss Paragraph 68 FHGG vorgenommen. \n\n \n\nDie Steuererträge werden nach dem Soll-Prinzip abgegrenzt. Das heisst, dass Ende Jahr alle Steuerguthaben für das betreffende Jahr verbucht sind, \n\nfür die Rechnungen ausgestellt wurden. Das Soll-Prinzip entspricht nicht vollumfänglich dem Ansatz der periodengerechten Verbuchung, da keine \n\nSchätzungen zur Differenz der definitiv geschuldeten Steuern getätigt werden.  \n\n \n\nBewertungsgrundsätze \n\nPositionen des Finanzvermögens werden zum Verkehrswert bilanziert. Das Grundeigentum im Finanzvermögen wird in einer Legislaturperiode min-\n\ndestens einmal neu bewertet. Die letzte Neubewertung des Grundeigentums im Finanzvermögen fand per 1. Januar 2018 statt. Positionen des \n\nVerwaltungsvermögens werden zum Anschaffungswert abzüglich der Abschreibungen bilanziert. Erhaltene Investitionsbeiträge werden mit den In-\n\nvestitionsausgaben verrechnet (Aktivierung der Nettoinvestitionen). Die Positionen des Verwaltungsvermögens, die durch Nutzung einem Wertverzehr \n\nunterliegen, werden planmässig nach Anlagekategorie über die festgelegte Nutzungsdauer abgeschrieben (FHGV § 37 und § 38 bzw. Anhang 1). Das \n\nVerwaltungsvermögen wird jährlich auf dauernde Wertminderungen geprüft. Ist eine dauernde Wertminderung absehbar, wird der bilanzierte Wert \n\nberichtigt. \n\n \n\nPositionen des Fremdkapitals und des Eigenkapitals werden grundsätzlich zu Nominalwerten bilanziert.  \n\n \n\nInterne Zinsen \n\nDer interne Zinssatz gemäss § 41 FHGV beträgt 2.0% (Spezialfinanzierungen 0.75%) des Anlagerestwertes (Buchwert) per 1. Januar des Rechnungs-\n\njahres (Handbuch Finanzhaushalt der Gemeinden, Kapitel 4.2.10.1). \n\n \n\nGrundsätzlich werden folgenden Anlagen verzinst: \n\n \n\n Sachanlagen des Finanzvermögens, \n\n Sachanlagen und immaterielle Anlagen des Verwaltungsvermögens (inkl. Anlagen im Bau und immaterielle Anlagen in \n\nRealisierung) \n\n Aktive Investitionsbeiträge (inkl. Investitionsbeiträge an Anlagen im Bau) \n\n Beteiligungen, Grundkapitalien des Verwaltungsvermögens \n\n Passive Anschlussgebühren (Überschuss = Anlage mit negativem Restbuchwert) \n\n \n\n \n\n7.1.4 Abweichung der Stetigkeit  \n \n\nVeränderung von Bewertungsgrundsätzen \n\nAb dem Berichtsjahr 2021 werden Steuerforderungen, welche älter als vier Jahre sind sowie laufende Konkurse zu 100% einzelwertberichtigt. Auf \n\ndem Restbestand wird anschliessend – analog dem Vorjahr - noch eine pauschale Wertberichtigung von 5% vorgenommen. Die zusätzliche Einzel-\n\nwertberichtigung beträgt per 31. Dezember 2021 insgesamt CHF 852'000 und führt zu einer zusätzlichen Belastung der Rechnung 2021. \n\n \n\nWesentliche Änderungen bei den Umlagen \n\nIm Berichtsjahr 2021 gab es keine Veränderungen beim Umlagesystem in der Kostenrechnung gegenüber dem Vorjahr.  \n\n \n\n \n\n7.1.5 Kostenrechnung  \n \n\nMit der Umstellung auf die neue Rechnungslegung HRM2 haben die Umlagen einen viel grösseren Stellenwert erhalten. Neu sind sie Bestandteil des \n\nGlobalbudgets. Dies weil der Kanton Luzern die Kostenrechnung für die Gemeinden verbindlich eingeführt hat. Das Globalbudget eines Aufgabenbe-\n\nreichs weist neu nicht nur die Primärkosten (Personalkosten, Sachkosten, Beiträge, Abschreibungen, Kalk. Zinsen, Erlöse etc.) aus, sondern auch \n\nsogenannte Sekundärkosten (Umlagen). Sekundärkosten heissen sie, weil sie in der Jahresrechnung an anderer Stelle bereits als Primärkosten \n\nverbucht wurden und erst durch die technische Umlage, bedingt aufgrund von Umlageschlüsseln anderen Kostengefässen zugewiesen werden.  \n\nDas vom Kanton Luzern zur Anwendung gebrachte System ist die IST-Vollkostenrechnung. Die Kostenstellen weisen nach den Umlagen keinen Saldo \n\nmehr aus. Sämtliche Gemeinkosten werden mittels Umlagen oder internen Verrechnungen verursachergerecht den Kostenträgern bela stet.  \n\nIn Emmen bedeutet dies, dass Primärkosten und -erlöse der Vorkostenstellen in einem ersten Schritt auf sogenannte Hauptkostenstellen umgelegt \n\nwerden. Erst in einem zweiten Schritt werden die Gesamtkosten der Hauptkostenstellen auf sogenannte Kostenträger umgelegt. Ziel der Kostenrech-\n\nnung ist es, die Leistungserstellung möglichst vollständig und systematisch geordnet abzubilden. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 23\n\n\n\n \n\n \n\nInterne Verrechnungen \n\nLeistungen die konkret beziffert werden können, z.B. mittels Stundenrapport, eignen sich gut für interne Verrechnungen. Der Werkhof Emmen \n\nerbringt monatlich diverse Leistungen (Umgebungspflege) für andere Kostengefässe (Schulanlagen). Diese werden rapportiert und mit internen \n\nAnsätzen verrechnet. Der so generierte Erlös kommt dem Kostengefäss Werkhof zu Gute. Interne Verrechnungen können anhand der Erfahrung \n\nrelativ gut budgetiert werden. Sie führen normalerweise nicht zu grossen Budgetabweichungen.  \n\n \n\nUmlagen \n\nUmlagen werden immer dort eingesetzt, wo nicht genau beziffert werden kann, wer wie viel Anteil an den zu verteilenden Kosten tragen sollte, d.h. \n\nwo keine Stundenrapporte für die bezogenen Leistungen erstellt werden können. Solche Kosten werden in der Kostenrechnung als Gemeinkosten \n\nbezeichnet. Die Gemeinkosten werden mittels verschiedenen definierten Umlageschlüsseln systematisch auf Kostengefässe und Kostenträger verteilt. \n\nEs ist dabei wichtig, dass sie möglichst verursachergerecht zugewiesen werden können. Die Gemeinde Emmen kennt verschiedene solcher Umlage-\n\nschlüssel. So werden beispielsweise Raumkosten nach benutzter Fläche, IT-Kosten nach Anzahl PC-Arbeitsplätze, Kosten für das Lehrlings- und \n\nPersonalwesen sowie die Weiterbildung nach Vollzeitäquivalenz etc. verteilt. Die Budgetierung der Umlagen ist eher schwierig und Abweichungen \n\nzum Budget sind, zumindest in den ersten Jahren seit der Umstellung auf den neuen Rechnungslegungsstandard, eher wahrscheinlich. Treten Ver-\n\nänderungen beim abgebenden Kostengefäss auf, hat das bei der Umlage Auswirkungen auf sämtliche empfangenden Kostengefässe, da  ja die \n\nGesamtkosten verteilt werden müssen. Aus diesem Grund wird im aktuellen Berichtsjahr auf die Begründung von Abweichungen die Umlagen betref-\n\nfend verzichtet. Sobald sich das neue System eingependelt hat und eine gewisse Stabilität eingetreten ist, werden auch Umlagen in die Abweichungs-\n\nbegründungen einbezogen. Umlagen sind immer Sekundärkosten, welche bereits als Primärkosten in anderen Kostengefässen beurteilt wurden. So \n\nsind Abweichungen zum Budget im Idealfall bereits an anderer Stelle begründet.  \n\n \n\nÄnderungen im Umlageverfahren der Rechnung 2021 gegenüber dem Budget 2021  \n\nIm Berichtsjahr 2021 konnten die Umlagen nach dem definierten Umlagesystem wie im Budget 2021 umgesetzt werden. Der Umlagelauf musste \n\naufgrund von Nachtragskrediten und Kreditübertragungen für das ergänzte Budget nochmals durchgeführt werden. Dadurch verändern sich die \n\nUmlagen und die einzelne Globalbudgets gegenüber festgesetztem Budget. Die Abweichungen bei den Umlagen sind nicht auf Anpassungen des \n\nUmlagesystems, sondern auf Abweichungen in den Vor- und Hauptkostenstellen zurückzuführen. \n\n \n\nWesentliche Abweichungen Umlagen der Rechnung 2021 gegenüber dem Budget 2021 \n\nGrösste Abweichungen bei den Umlagen entstanden beim Aufgabenbereich 601 Volksschule. Haupttreiber sind die Abschreibungen der Schulinfor-\n\nmatik und Stellvertretungen (siehe AUB 601 Volksschule, unter anderem auch begründet mit den bewilligten Kreditüberschreitungen). Aufgrund von \n\nverschiedenen Kompensationen auf Kostenstellen innerhalb des Aufgabenbereiches 303 Immobilien ergeben sich Differenzen gegenüber Budget. \n\nDadurch entstehen Abweichungen auch bei den entsprechenden Umlagen, dies führt wiederum zu einer Differenz auf den belastenden Kostenträgern.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n24 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\n \n\n7.2 Erläuterungen zur Jahresrechnung \n \n \n7.2.1 Erläuterungen zu Bilanzpositionen \n \n\n7.2.1.1 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen \n\nDie flüssigen Mittel umfassen Kassenbestände, Postguthaben, Sichtguthaben bei Banken sowie kurzfristige Geldmarktanlagen. Die flüssigen Mittel \n\nwerden zum Nennwert bewertet. \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.1.2 Forderungen \n\nDie kurzfristigen Forderungen sind monetäre Guthaben. Zu ihnen gehören alle ausstehenden, unerfüllten und in Rechnung gestellten Ansprüche \n\ngegenüber Dritten. Die Bewertung erfolgt zum Rechnungsbetrag (Nominalwert), abzüglich der geschätzten betriebswirtschaftlich notwendigen Wert-\n\nberichtigungen (Einzelwertberichtigungen, pauschales Delkredere). Die Steuerforderungen sind brutto dargestellt und enthalten neben den Gemein-\n\ndesteuern auch die Staats- und der Kirchensteuern. Die Forderungen für die Staats- und Kirchensteuern werden gleichzeitig als laufende Verbind-\n\nlichkeiten passiviert (vgl. Ziffer 7.2.1.7 Laufende Verbindlichkeiten). \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.1.3 Aktive Rechnungsabgrenzungen \n\nDer Zweck der aktiven Rechnungsabgrenzungen ist die periodengerechte Rechnungslegung. Alle Aufwände und Investitionsausgaben werden in \n\nderjenigen Periode erfasst, in der sie verursacht werden. Die Rechnungsabgrenzungen werden zum Nominalwert bewertet.  \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.1.4 Vorräte und angefangene Arbeiten \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF 31.12.2020 31.12.2021 Veränderung\n\n1000 Kasse 54'313 76'438 22'125\n\n1001 Post 15'260'704 10'816'143 -4'444'561\n\n1002 Bank 830'714 707'843 -122'871\n\n1004 Debit- und Kreditkarten 8'607 3'029 -5'578\n\n100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 16'154'338 11'603'453 -4'550'885\n\nBeträge in CHF 31.12.2020 31.12.2021 Veränderung\n\n1010 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten 8'317'281 6'765'703 -1'551'578\n\n1010 Wertberechtigungen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ggü. Dritten -1'898'655 -2'035'867 -137'212\n\n1011 Kontokorrente mit Dritten 4'881 26'546 21'665\n\n1012 Steuerforderungen 50'967'636 47'602'751 -3'364'885\n\n1012 Wertberechtigungen auf Steuerforderungen -1'625'846 -2'234'007 -608'161\n\n1013 Anzahlungen an Dritte 80'263 83'600 3'337\n\n1019 Übrige Forderungen 19'997 61'753 41'756\n\n101 Forderungen 55'865'557 50'270'479 -5'595'078\n\nBeträge in CHF 31.12.2020 31.12.2021 Veränderung\n\n1040 Personalaufwand 59'288 68'151 8'863\n\n1041 Sach- und übriger Betriebsaufwand 174'275 164'530 -9'745\n\n1043 Transfers der Erfolgsrechnung 802'061 742'190 -59'871\n\n1044 Finanzaufwand / Finanzertrag 34'650 31'863 -2'787\n\n1045 Übriger betrieblicher Ertrag 735'987 1'104'882 368'895\n\n1046 Aktive Rechnungsabgrenzungen Investitionsrechnung 0 759'563 759'563\n\n104 Aktive Rechnungsabgrenzungen 1'806'261 2'871'179 1'064'918\n\nBeträge in CHF 31.12.2020 31.12.2021 Veränderung\n\n1061.000 Heizölvorrat 141'174 116'163 -25'011\n\n1061.100 Gussmateriallager 321'668 351'735 30'067\n\n1061.990 WB auf Vorräte Gussmaterial -34'052 -9'120 24'932\n\n1063.000 Angefangene Arbeiten 0 140'242 140'242\n\n106 Vorräte und angefangene Arbeiten 428'790 599'021 170'231\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 25\n\n\n\n \n\n \n\n7.2.1.5 Sachanlagen des Finanzvermögens \n\nDie Sachanlagen im Finanzvermögen umfassen jene Sachanlagen, welche nicht unmittelbar zur Erfüllung öffentlicher Aufgaben dienen. Die Bilanzie-\n\nrung erfolgt grundsätzlich zum Verkehrswert. Der Verkehrswert basiert auf Marktwerten und wird entweder über eine angemessene Kapitalisierung \n\ndes Mietwertes (bei marktmässig vermieteten Objekten) oder auf der Basis von Vergleichswerten (bei Landwerten) ermittelt. Die Verbuchung der \n\nVerkehrswertanpassung von Anlagen im Finanzvermögen erfolgt erfolgsneutral über die Neubewertungsreserve für den Teil der Wertänderung, der \n\nüber dem Anschaffungswert liegt. Für den Teil der Wertänderung, der unter dem Anschaffungswert liegt, erfolgt die Verbuchung über die Erfolgs-\n\nrechnung. \n\n \n\nGemäss der § 29 FHGV müssen Sachanlagen im Finanzvermögen mindestens alle vier Jahre neu bewertet werden. Die nächste Neubewertung des \n\nGrundeigentums im Finanzvermögen findet per 1. Januar 2023 statt. \n\n \n\n \n\n7.2.1.6 Beteiligungen und Grundkapitalien \n\nDie Beteiligungen im Verwaltungsvermögen werden zum Anschaffungswert oder, wenn tiefer liegend, zum Verkehrswert bilanziert. \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.1.7 Laufende Verbindlichkeiten \n\nLaufende Verbindlichkeiten sind monetäre Schulden und in der Regel innerhalb von zwölf Monaten nach dem Bilanzstichtag zur Tilgung vorgesehen. \n\nDie Bilanzierung erfolgt zum Nominalwert. \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.1.8 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten \n\nDie kurzfristigen Darlehensschulden betragen 15.0 Mio. und sind gegenüber dem Vorjahr unverändert. Der durchschnittliche Zinssatz für die kurz-\n\nfristigen Darlehensschulden beträgt 0.41% (Vorjahr 0.23%). \n\n \n\n \n\n7.2.1.9 Passive Rechnungsabgrenzungen \n\nDer Zweck der passiven Rechnungsabgrenzungen ist die periodengerechte Rechnungslegung. Alle Aufwände und Investitionsausgaben werden in \n\nderjenigen Periode erfasst, in der sie verursacht werden. Die Rechnungsabgrenzungen werden zum Nominalwert bewertet.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF 31.12.2020 31.12.2021 Veränderung\n\n2000 Laufende Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen von Dritten 9'529'059 9'227'307 -301'752\n\n2001 Kontokorrente mit Dritten 28'335'438 12'823'228 -15'512'210\n\n2002 Steuern 21'616'479 19'501'802 -2'114'677\n\n2003 Erhaltene Anzahlungen von Dritten 1'660'002 1'539'863 -120'139\n\n2006 Depotgelder und Kautionen 1'527'422 3'533'981 2'006'559\n\n2009 Übrige laufende Verpflichtungen 91'566 91'566 0\n\n200 Laufende Verbindlichkeiten 62'759'965 46'717'746 -16'042'219\n\nBeträge in CHF 31.12.2020 31.12.2021 Veränderung\n\n2040 Personalaufwand 1'273'036 1'384'683 111'647\n\n2041 Sach- und übriger Betriebsaufwand 70'417 45'747 -24'670\n\n2043 Transfers der Erfolgsrechnung 304'006 234'396 -69'610\n\n2044 Finanzaufwand / Finanzertrag 605'913 617'719 11'806\n\n2045 Übriger betrieblicher Ertrag 135'228 113'437 -21'791\n\n2046 Passive Rechnungsabgrenzungen Investitionsrechnung 0 24'591 24'591\n\n204 Passive Rechnungsabgrenzungen 2'388'600 2'420'573 31'973\n\nBeträge in CHF 31.12.2020 31.12.2021 Veränderung\n\nBetagtenzentren Emmen AG, Emmen \n1) 31'262'500 31'262'500 0\n\nRegionales Eiszentrum Luzern AG, Luzern 7'180 7'180 0\n\nAuto AG, Rothenburg 25'640 25'640 0\n\n145 Beteiligungen und Grundkapitalien 31'295'320 31'295'320 0\n\n1)\n Eigenkapital gemäss Jahresabschluss nach Swiss GAAP FER: 100% 100%\n\n1)\n Betagtenzentren Emmen AG, Emmen 46'490'038 46'194'601 -295'437\n\n1)\n Dividendenausschüttung im Geschäftsjahr 400'000 440'000 40'000\n\n26 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\n \n\n7.2.1.10 Langfristige Finanzverbindlichkeiten \n\nDie langfristigen Darlehensschulden verteilen sich auf verschiedene Gläubiger (Inländische Banken, Versicherungen, öffentlich-rechtliche Institutio-\n\nnen). Die Diversifikation der Gläubiger wurde in einem Strategiepapier durch den Gemeinderat festgelegt. \n\n \n\n \n\nAufgrund des weiterhin tiefen Zinsumfeldes wurden vermehrt längere Darlehenslaufzeiten gewählt, um das Zinsrisikos zu reduzieren.  \n\n \n\n \n\nDer durchschnittliche Zinssatz für die langfristigen Darlehensschulden beträgt 0.93% (Vorjahr 0.99%). Die durchschnittlich gewichtete Restlaufzeit \n\nsämtlicher Darlehensverbindlichkeiten (kurz- und langfristig) beträgt 6.75 Jahre (Vorjahr 6.93 Jahre). \n\n \n\n \n\n7.2.1.11 Verpflichtungen bzw. Vorschüsse gegenüber Spezialfinanzierungen \n\nDie Einwohnergemeinde führt Spezialfinanzierungen für die Feuerwehr, die Wasserversorgung, die Abwasserbeseitigung und die Abfallbeseitigung. \n\nDie Verbindlichkeiten gegenüber Spezialfinanzierungen werden als Eigenkapital dargestellt.   \n\n \n\n \n\nDie Rechnung der Feuerwehr schliesst wieder mit einem Plus von CHF 93'249 (Vorjahr CHF 279'525) ab. Ebenfalls mit Ertragsüberschüssen schliessen \n\ndie Spezialfinanzierungen Wasserversorgung (CHF 553'681, Vorjahr CHF 351'996) und Abwasserbeseitigung ab (CHF 578'755, Vorjahr CHF \n\n1'201'063). Bei diesen drei Spezialfinanzierungen konnten jeweils Fondseinlagen verbucht werden (siehe auch Ziffer 7.2.2.4 Einlagen in Spezialfinan-\n\nzierungen und Fonds). Die Rechnung der Abfallbewirtschaftung schliesst mit einem Aufwandüberschuss ab und muss entsprechend durch eine \n\nFondsentnahme von CHF 106'984 (Vorjahr CHF 329'188.00) ausgeglichen werden (siehe auch Ziffer 7.2.2.12 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen \n\nund Fonds). \n\n \nIn den kommenden Jahren wird das neue Grundwasserpumpwerk Kirchfeld realisiert. Der notwendige Investitionskredit von CHF 5'570'000 wurde \n\nam 27. Mai 2020 vom Einwohnerrat bewilligt. Die entsprechenden Kapitalkosten (Abschreibungen, kalkulatorischer Zins) werden den Fonds ab der \n\nInbetriebnahme mit durchschnittlich rund CHF 193'000 pro Jahr zusätzlich belasten.  \n\n \n\nDer Fondsbestand der Abwasserbeseitigung ist in den vergangenen Jahren aufgrund der intensiven Bautätigkeit (Anschlussgebühren) und der vom \n\nBund auferlegten Vereinnahmung für den künftigen Ausbau der Abwasserreinigung (Entfernung von Mikroverunreinigungen) schnell angewachsen. \n\nDer diesbezüglich anstehende Ausbau der Abwasserreinigungsanlage Buholz wird zu höheren Betriebs- und allenfalls Investitionsbeiträgen führen. \n\nIm Kanalnetz der Gemeinde Emmen ist es in der Vergangenheit aus Ressourcengründen zu einem Investitionsstau gekommen. Zudem ist aufgrund \n\nder Altersverteilung der Kanäle in den kommenden Jahren mit einem höheren Sanierungs- und Erneuerungsbedarf zu rechnen. Aktuell werden die \n\nGrundlagen für die Massnahmenplanung gesamthaft überarbeitet (Überarbeitung Generelle Entwässerungsplanung). In der Folge sind grössere \n\nInvestitionen in das Netz und die Anlagen notwendig. Gemäss Analyse der Finanzierung der Abwasserbeseitigung ist dieser Fonds bestand für den \n\nkünftigen Mittelbedarf notwendig und verhindert kurzfristige Gebührenerhöhungen. \n\n \n\nDer Fondsbestand Abfallbeseitigung wurde im Berichtsjahr 2021 durch die Fondsentnahme nochmals geschmälert. Durch diverse Massnahmen für \n\ndie nachhaltige Sanierung der Spezialfinanzierung konnte die Höhe der Entnahme deutlich reduziert werden. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF 31.12.2020 31.12.2021 Veränderung\n\n2064 Darlehen, Schuldscheine 179'000'000 179'000'000 0\n\n2068 Überschuss Anschlussgebühren 546'489 0 -546'489\n\n2069 Übrige langfristige Finanzverbindlichkeiten 554'430 554'430 0\n\n206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 180'100'919 179'554'430 -546'489\n\nBeträge in CHF 31.12.2020 31.12.2021 Veränderung\n\nFälligkeiten > 1 Jahr bis 5 Jahre 45'000'000 47'000'000 2'000'000\n\nFälligkeiten > 5 Jahre bis 10 Jahre 84'000'000 97'000'000 13'000'000\n\nFälligkeiten > 10 Jahre 50'000'000 35'000'000 -15'000'000\n\n2064 Darlehen, Schuldscheine 179'000'000 179'000'000 0\n\nBeträge in CHF 31.12.2020 31.12.2021 Veränderung\n\n2900.500 Spezialfinanzierung Feuerwehr 3'572'255 3'665'504 93'249\n\n2900.600 Spezialfinanzierung Wasserversorgung 8'082'218 8'635'899 553'681\n\n2900.700 Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung 14'552'348 15'131'103 578'755\n\n2900.800 Spezialfinanzierung Abfallbewirtschaftung 190'873 83'889 -106'984\n\n290 Verpflichtungen gegenüber Spezialfinanzierungen 26'397'695 27'516'394 1'118'701\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 27\n\n\n\n \n\n \n\n7.2.1.12 Fonds im Eigenkapital \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.1.13 Aufwertungsreserven \n\nDie Aufwertungsreserven stellen das Eigenkapital dar, welches durch die Aufwertung des Verwaltungsvermögens samt zugehörigen Passivpositionen \n\nentstanden ist. Diese Aufwertung erfolgte im Rahmen der Umstellung der Rechnungslegung nach FHGG (HRM2) und der damit verbundenen Anpas-\n\nsung der Bilanz der Gemeinde per 1. Januar 2018 (Restatement). Die damalige Aufwertungsreserve allgemeiner Haushalt von CHF 10'969'937 wurde \n\nmit den aufgelaufenen Bilanzverlusten der vergangenen Jahre bereits verrechnet. \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.2 Erläuterungen zur Erfolgsrechnung \n \n\n7.2.2.1 Personalaufwand \n\n \n\n \n\nDer gesamte Personalaufwand schliesst um CHF 529'000 (0.8%) tiefer ab als budgetiert. Die tieferen Ausgaben bei den Behörden und Kommissionen \n\nist auf eine vakante Stelle bei der KESB sowie tiefere Kommissionsentschädigungen zurückzuführen. Beim Verwaltungs- und Betriebspersonals führten \n\nhöhere Rückerstattungen von EO, Unfall- und KTG-Gelder im Umfang von rund CHF 458'000 zu tieferen Ausgaben. Bei den Lehrpersonen führten \n\ndeutlich höhere Stellvertretungskosten zu höheren Lohnkosten, welche nur teilweise durch Rückerstattungen von EO, Unfall- und KTG-Gelder kom-\n\npensiert werden konnten. Die höheren Lohnkosten bei den Betreuungselementen sowie der integrativen Sonderschulung konnten durch tiefere \n\nLohnkosten in den übrigen Schulstufen kompensiert werden. Die höheren Arbeitgeberbeiträge sind hauptsächlich durch die höheren Löhne der \n\nLehrpersonen entstanden. Beim übrigen Personalaufwand führten weniger Personalanlässe und hauptsächlich tiefere Aus- und Weiterbildungskosten \n\nzu den Minderausgaben. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF 31.12.2020 31.12.2021 Veränderung\n\n2910.000 Schaffung von Parkplätzen 5'448 19'448 14'000\n\n2910.001 Fonds für Mitarbeitende 204'508 223'088 18'580\n\n2910.003 Energie- und Umweltfonds 288'532 175'256 -113'276\n\n2910.004 Fonds Mehrwertabgabe 181'859 148'930 -32'929\n\n2910.005 Ersatzbeiträge Kinderspielplätze 9'253 45'253 36'000\n\n2910.006 Fonds Eigenstromerzeugung 102'100 111'800 9'700\n\n2911 Legate und Stiftungen im Eigenkapital 134'414 134'414 0\n\n291 Fonds im Eigenkapital 926'113 858'188 -67'925\n\nBeträge in CHF 31.12.2020 31.12.2021 Veränderung\n\n2950.010 LUPK Aufzahlungsschuld (negativer Haben-Saldo) -5'740'958 -5'436'860 304'098\n\n2950.020 Kapitalisierte TZ PK Gde Emmen (negativer Haben-Saldo) -1'071'021 -719'316 351'705\n\n295 Aufwertungsreserven -6'811'979 -6'156'176 655'803\n\nBeträge in CHF R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\n300 Behörden und Kommissionen 1'589'541 1'648'599 1'577'462 -71'137\n\n301 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 20'726'279 22'613'886 22'092'824 -521'062\n\n302 Löhne der Lehrpersonen 33'251'795 36'326'739 36'488'395 161'656\n\n303 Temporäre Arbeitskräfte 27'310 41'600 20'642 -20'958\n\n304 Zulagen 327'103 350'949 372'579 21'630\n\n305 Arbeitgeberbeiträge 10'086'746 10'756'009 11'102'080 346'071\n\n306 Arbeitgeberleistungen 52'551 405'366 402'131 -3'235\n\n309 Übriger Personalaufwand 519'602 1'181'786 739'503 -442'283\n\n30 Personalaufwand 66'580'926 73'324'935 72'795'614 -529'318\n\n28 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\n \n\n7.2.2.2 Sach- und übriger Betriebsaufwand \n\n \n\n \n\nBeim Sach- und übrigen Betriebsaufwand sind Minderausgaben von CHF 978'613 (4.5%) gegenüber dem Budget zu verzeichnen. Die Minderausgaben \n\nbeim Material- und Warenaufwand sind zu einem grossen Teil auf tiefere Kosten beim Schul- und Betriebsmaterial der Volksschulen, tiefere Materi-\n\nalkosten bei der Wasserversorgung sowie tiefere Lebensmittelkosten bei den Tagesstrukturen zurückzuführen. Bei den nicht aktivierbaren Anlagen \n\nhaben tiefere Ausgaben für Hardware, Software und Lizenzen (CHF 238'000), für Betriebsausstattungen (CHF 126'000) sowie für Maschinen, Geräte \n\nund Fahrzeuge (CHF 156'000) zu positiven Budgetabweichungen geführt. Und auch die Ausgaben bei den Dienstleistungen und Honoraren sind über \n\nalle Aufgabenbereiche um rund CHF 226'000 tiefer als budgetiert ausgefallen. \n\n \n\nBeim baulichen und betrieblichen Unterhalt führten u.a. Wasserschäden und Mehrkosten bei Altlastensanierungen (Asbest) zu höheren Ausgaben. \n\nZudem wurde Projekte über die Erfolgsrechnung verbucht, welche ursprünglich in der Investitionsrechnung budgetiert waren.  Ab dem Berichtsjahr \n\n2021 werden Steuerforderungen, welche älter als vier Jahre sind sowie laufende Konkurse zu 100% neu einzelwertberichtigt. Die zusätz liche Einzel-\n\nwertberichtigung beträgt per 31. Dezember 2021 insgesamt CHF 852'000 und führt zu einer zusätzlichen Belastung der Rechnung 2021. Die übrigen \n\npauschalen Wertberichtigungen fielen dafür tiefer als budgetiert aus und konnten den Einmaleffekt zumindest teilweise kompensieren.  \n\n \n\n \n\n7.2.2.3 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen \n\n \n\n \n\nDie Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen liegen mit CHF 7'320'291 rund 5.7% über dem budgetierten Wert von CHF 6'927'607. Im Bereich \n\nder Volksschule Emmen sind die Abschreibungen um CHF 873'000 höher als budgetiert ausgefallen. Grund dafür sind die Informatikgeräte (u. a. \n\nLaptops und Tablet für die Umsetzung des LP21), welche bereits beschafft wurden und im Einsatz sind, müssen nach Gesetz auch bereits im aktuellen \n\nJahr abgeschrieben werden. Diese Umsetzung verursacht nicht höhere Abschreibungskosten, sondern die Abschreibungen belasten nur die Jahres-\n\nrechnung ein Jahr früher als bisher geplant. Die übrigen planmässigen Abschreibungen sind gegenüber dem Budget um rund CHF 480'000 tiefer \n\nausgefallen, was auf vor allem Verschiebungen oder Verzögerungen von Investitionsprojekten zurückzuführen ist.  \n\n \n\n \n\n7.2.2.4 Einlagen in Spezialfinanzierungen und Fonds \n\nDie Einlagen in die Spezialfinanzierungen und Fonds fallen mit CHF 1'320'835 leicht tiefer aus als budgetiert (CHF 1'361'183). Die Einlagen in die \n\nSpezialfinanzierungen sind oft abhängig vom Geschäftsgang der jeweiligen Spezialfinanzierungen und nicht überall direkt beeinflussbar. Einlagen \n\nbedeuten, dass die Spezialfinanzierungen/Fonds mehr Einnahmen generiert als Ausgaben getätigt haben und der daraus resultierende Saldo in die \n\njeweiligen Spezialfinanzierungen bzw. Fonds eingelegt wird. Eine Übersicht über die Bestände sowie die entsprechenden Einlagen sind unter Ziffer \n\n7.2.1.11 Verpflichtungen bzw. Vorschüsse gegenüber Spezialfinanzierungen sowie Ziffer 7.2.1.12 Fonds im Eigenkapital ersichtlich. \n\n \n\n \n\n7.2.2.5 Transferaufwand \n\nDer Transferaufwand zeigt Beiträge an andere Gemeinwesen (Bund, Kanton, Gemeinden, Gemeindeverbände etc.), Beiträge an Dritte  (private Haus-\n\nhalte, öffentliche und gemischtwirtschaftliche Unternehmen, Vereine etc.) und Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (Restfinanzie-\n\nrungen, Taxausgleich etc.). \n\nBeträge in CHF R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\n3300 Planmässige Abschreibungen Sachanlagen 6'074'371 6'510'001 6'958'356 448'355\n\n3301 Ausserplanmässige Abschreibungen Sachanlagen -5'313 0 0 0\n\n3320 Planmässige Abschreibungen immaterielle Anlagen 395'552 417'606 361'935 -55'671\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 6'464'610 6'927'607 7'320'291 392'684\n\nBeträge in CHF R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\n310 Material- und Warenaufwand 2'425'463 3'105'312 2'458'498 -646'814\n\n311 Nicht aktivierbare Anlagen 1'423'512 2'040'127 1'521'934 -518'193\n\n312 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 1'993'963 2'261'030 2'223'334 -37'696\n\n313 Dienstleistungen und Honorare 4'575'767 5'491'660 5'265'581 -226'079\n\n314 Baulicher und betrieblicher Unterhalt 4'101'267 4'181'200 4'333'476 152'276\n\n315 Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen 857'990 869'554 938'145 68'591\n\n316 Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren 612'063 663'732 628'606 -35'126\n\n317 Spesenentschädigungen 327'878 574'736 472'659 -102'077\n\n318 Wertberichtigungen auf Forderungen 4'562'922 2'243'000 2'647'203 404'203\n\n319 Verschiedener Betriebsaufwand 503'318 286'784 249'086 -37'698\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 21'384'143 21'717'135 20'738'522 -978'613\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 29\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n\nInsgesamt liegt der Transferaufwand mit CHF 71'344'503 um rund 1.9% tiefer als der Budgetwert von CHF 72'734'276. Die grössten Mehrausgaben \n\nsind im sozialen Bereich zu verzeichnen: u.a. bei den Ergänzungsleistungen (CHF 751'000) sowie bei der Restfinanzierung Spitex (CHF 217'000). \n\nDemgegenüber konnten grössere Minderausgaben bei der Restfinanzierung der Heime (CHF 1'063'000) sowie bei der wirtschaftlichen Sozialhilfe \n\n(CHF 420'000) verzeichnet werden. \n\n \n\n \n\n7.2.2.6 Durchlaufende Beiträge \n\nHierbei handelt es sich um Zahlungen, welche die Gemeinde erhält und in unveränderter Höhe weitergegeben werden müssen, z.B. Spendenbeträge \n\nWeihnachtsaktion. Die Gegenposition bilden die durchlaufenden Beiträge auf der Ertragsseite. \n\n \n\n \n\n7.2.2.7 Interne Verrechnungen und Umlagen \n\nSowohl die internen Verrechnungen als auch die Umlagen sind betragsmässig auf der Belastungsseite gleich hoch wie auf der Entlastungsseite. Bei \n\nden internen Verrechnungen werden konkrete Dienstleistungen (Werkhofarbeiten für andere Kostengefässe, Druckereidienstleistungen, Personal-\n\ndienstleistungen, buchhalterische Dienstleistungen etc.) verrechnet. \n\n \n\nBei den Umlagen werden die Kostengefässe anhand verschiedenster Umlageschlüssel zuerst auf andere Kostenstellen und später auf Kostenträger \n\nverteilt. Die Umlagen fallen um CHF 1'777'613 höher aus als budgetiert. \n\n \n\n \n\n7.2.2.8 Fiskalertrag \n\n \n\n \n\nIm Berichtsjahr 2021 liegen die Steuererträge gesamthaft wie bereits im Vorjahr deutlich über Budget (CHF 5'961'792 bzw. 7.0%). Bei den natürlichen \n\nPersonen sind vor allem die Nachträge früherer Jahre (CHF 1'454'000), die Quellensteuern (CHF 449'000) sowie die Nach- und Strafsteuern \n\n(CHF 92'000) massgeblich für die positiven Abweichungen verantwortlich. Aber auch bei den laufenden Steuern sind noch keine wesentlichen Aus-\n\nwirkungen der Corona-Pandemie ersichtlich (CHF 436'000), wobei hier der grössere Anteil auf die Vermögenssteuern zurückzuführen ist \n\n(CHF 178'000) und die Einkommensteuern praktisch auf Budgetwerten abschlossen hat (CHF 258'000). Auch bei den juristischen Personen sind \n\n(noch) keine finanziellen Folgen der Corona-Pandemie ersichtlich. Die laufenden Steuererträge liegen um CHF 603'000 und die Steuernachträge um \n\nCHF 2'977'000 sogar deutlich über den Budgetwerten. \n\n \n\nBei den Sondersteuern liegen die Grundstückgewinnsteuern um CHF 124'000 leicht über Budget und die Handänderungssteuer wie auch die Erb-\n\nschaftssteuern praktisch auf den budgetierten Werten. Bei den Besitz- und Aufwandsteuern konnten die budgetieren Ziele nicht erreicht werden. Vor \n\nallem die Billettsteuern fielen - trotz vorsichtiger Budgetierung - um CHF 120'000 tiefer als budgetiert aus, was mit der Corona-Pandemie und dem \n\nzeitweisen Veranstaltungsverbot zu tun hat. \n\n \n\n \n\n7.2.2.9 Regalien und Konzessionen \n\nBei den Regalien und Konzessionen liegen die Konzessionsgebühren (CKW, ewl) mit CHF 1'888'437 um CHF 243'834 bzw. 14.8% über dem Budget. \n\nGrund für die deutlichen Mehreinnahmen gegenüber dem Budget sind die höheren Energiemengen sowie die Anpassung der Konzessionsgebühren \n\nCKW von Rp. 0.75 auf Rp. 0.85 pro KWh per 1. Januar 2021. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\n360 Ertragsanteile an Dritte 276'915 265'130 281'366 16'236\n\n362 Finanzausgleich 547'790 547'790 547'790 0\n\n361 Entschädigungen an Gemeinwesen 6'956'180 7'498'156 7'248'172 -249'984\n\n363 Beiträge an Gemeinwesen und Dritte inkl. Förderbeiträge 61'054'847 64'068'522 62'912'312 -1'156'210\n\n366 Abschreibungen Investitionsbeiträge 310'817 354'678 354'863 185\n\n36 Transferaufwand 69'146'549 72'734'276 71'344'503 -1'389'773\n\nBeträge in CHF R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\n400 Direkte Steuern natürliche Personen -77'689'771 -75'310'000 -77'664'118 -2'354'118\n\n401 Direkte Steuern juristische Personen -8'562'980 -6'620'000 -10'201'039 -3'581'039\n\n402 Sondersteuern -4'095'298 -2'635'000 -2'759'441 -124'441\n\n403 Besitz- und Aufwandsteuern -339'054 -425'000 -327'194 97'806\n\n40 Fiskalertrag -90'687'104 -84'990'000 -90'951'791 -5'961'792\n\n30 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\n \n\n7.2.2.10 Entgelte \n\nDie Entgelte beinhalten sowohl Ersatzabgaben für die Feuerwehr, als auch Entgelte für Dienstleistungen und Benutzungsgebühren. Im Weiteren \n\nfallen darunter Betriebsgebühren, Verkaufserlöse für Wasser und Rückerstattungen.  \n\n \n\n \n\nDie Entgelte schlossen mit einem leichten Plus von CHF 319'254 bzw. 0.3% praktisch gemäss Budget ab. Die tieferen Benützungsgebühren und \n\nDienstleistungen sind vor allem auf tiefere Einnahmen im Frei- und Hallenbad Mooshüsli (Eintritte, Parkplatzgebühren) aufgrund der Einschränkungen \n\nder Corona-Pandemie (CHF 581'000) sowie tiefere Betriebsgebühren beim Abwasser (CHF 677'000) zurückzuführen. Diese Mindereinnahmen konnten \n\ndurch generell höhere Rückerstattungen im Sozialbereich (CHF 1'041'000), insbesondere bei der Alimentenfachstelle, durch Verwandtenbeiträge oder \n\ndurch Rentenbeiträge in der wirtschaftlichen Sozialhilfe teilweise kompensiert werden. \n\n \n\n \n\n7.2.2.11 Verschiedene Erträge \n\nDie aktivierbaren Eigenleistungen auf Sachanlagen sind um rund CHF 176'000 tiefer ausgefallen als budgetiert. Aus einer Erbschaft resultierte ein \n\nunerwarteter Ertrag von CHF 96'000 zugunsten der Gemeinde Emmen.  \n\n \n\n \n\n7.2.2.12 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und Fonds \n\nDie Entnahmen aus den Spezialfinanzierungen und Fonds fallen mit CHF 82'024 leicht tiefer aus als budgetiert. Die Entnahmen aus Spezialfinanzie-\n\nrungen sind oft abhängig vom Geschäftsgang der jeweiligen Spezialfinanzierungen und nicht überall direkt beeinflussbar. Entnahmen bedeuten, dass \n\ndie Spezialfinanzierungen/Fonds mehr Ausgaben getätigt als Einnahmen generiert haben und der daraus resultierende Saldo aus den jeweiligen \n\nSpezialfinanzierungen bzw. Fonds entnommen wird. Eine Übersicht über die Bestände sowie die entsprechenden Einlagen sind unter Ziffer 7.2.1.11 \n\nVerpflichtungen bzw. Vorschüsse gegenüber Spezialfinanzierungen sowie Ziffer 7.2.1.12 Fonds im Eigenkapital ersichtlich. \n\n \n\n \n\n7.2.2.13 Transferertrag \n\nDie Gegenpositionen zu den Transferaufwänden bilden die Transfererträge. Diese zeigen Entschädigungen von anderen Gemeinwesen (Bund, Kanton, \n\nGemeinden etc.). Darunter fallen unter anderem der Finanzausgleich sowie der Kantonsbeitrag für die Schulen. \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.2.14 Finanzaufwand \n\nAufgrund des weiterhin tiefen Zinsumfeldes konnten die fälligen Darlehensschulden wiederum zu einem tieferen Zinssatz refinanziert werden. Zu-\n\nsammen mit dem positiven Cashflow konnte der Zinsaufwand gegenüber dem Budget um rund CHF 213'000 reduziert werden. Zudem reduzierte \n\nsich die Verzinsung der Deckungslücke der Pensionskasse der Gemeinde Emmen um rund CHF 209'000 tiefer als budgetiert.  \n\n \n\n \n\n7.2.2.15 Finanzertrag \n\nIm Finanzertrag werden unter anderem die Verzugszinsen vereinnahmt. Aufgrund der Corona-Pandemie und der vom Regierungsrat des beschlos-\n\nsenen Verzichts von Verzugszinsen für Steuerforderungen im 2020 sowie dem reduzierten Zinssatz ab 2021 fielen die Zinserträge um CHF 39'000 \n\ntiefer als budgetiert aus. Die Liegenschaftserträge liegen um rund CHF 33'000 leicht höher als budgetiert. Der grösste Minderertrag gegenüber dem \n\nBudget ist auf Dividendenausschüttung der Betagtenzentren Emmen AG zurückzuführen, die aufgrund coronabedingter Ertragsausfälle um \n\nCHF 310'000 tiefer ausgefallen ist als budgetiert (CHF 440'000 statt CHF 750'000). \n\n \n\nBeträge in CHF R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\n460 Ertragsanteile -206 0 -1'222 -1'222\n\n461 Entschädigungen von Gemeinwesen -6'166'252 -6'857'118 -6'380'199 476'919\n\n462 Finanzausgleich -16'399'919 -19'167'498 -19'167'498 0\n\n463 Beiträge von Gemeinwesen und Dritten -31'210'537 -31'340'811 -31'689'039 -348'228\n\n469 Verschiedener Transferertrag -27'855 -55'000 -15'250 39'750\n\n46 Transferertrag -53'804'770 -57'420'427 -57'253'207 167'219\n\nBeträge in CHF R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\n420 Ersatzabgaben -1'619'985 -1'656'000 -1'669'732 -13'732\n\n421 Gebühren für Amtshandlungen -2'689'562 -4'400'400 -4'575'327 -174'927\n\n423 Schul- und Kursgelder -910'699 -847'335 -1'049'483 -202'148\n\n424 Benützungsgebühren und Dienstleistungen -8'132'133 -8'586'620 -7'231'771 1'354'849\n\n425 Erlös aus Verkäufen -4'757'440 -4'432'000 -4'566'789 -134'789\n\n426 Rückerstattungen -8'257'066 -6'974'817 -8'018'671 -1'043'854\n\n427 Bussen -524'965 -550'500 -640'550 -90'050\n\n429 Übrige Entgelte -298'319 -128'800 -143'403 -14'603\n\n42 Entgelte -27'190'170 -27'576'472 -27'895'726 -319'254\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 31\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n7.2.2.16 Ausserordentlicher Aufwand \n\nAls ausserordentlicher Aufwand sind jeweils die Zins- und Amortisationsanteile der Rücktrittsgelder und Ruhegehälter sowie der LUPK-Aufzahlungs-\n\nschuld verbucht (siehe auch 7.2.1.13 Aufwertungsreserven). \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.3 Erläuterungen zur Investitionsrechnung \n \n\n7.2.3.1 Investitionen ins Finanzvermögen \n\nIm Berichtsjahr 2021 wurde insgesamt CHF 12'965.50 in die Sachanlagen des Finanzvermögens im Zusammenhang mit dem Rückbau bzw. Sicherung \n\nder Liegenschaft Herdschwand investiert. Bei einer Bereinigung der Mobilien im Finanzvermögen kam es zu einer Umgliederung bzw. einem Abgang \n\nim Finanzvermögen und einem gleichzeitigen Zugang im Verwaltungsvermögen im Umfang von CHF 159'320.38.  \n\n \n\n \n\n7.2.3.2 Investitionen ins Verwaltungsvermögen \n\nInsgesamt wurden im Berichtsjahr 2021 zu Lasten der Investitionsrechnung Ausgaben von CHF 10'240'632.59 verbucht, während Einnahmen von \n\nCHF 2'886'466.15 der Investitionsrechnung gutgeschrieben wurden. Die Nettoinvestitionen betrugen demzufolge CHF 7'354'166.44. Gemäss dem \n\nergänzten Budget (nach Kreditübertragungen) waren Nettoinvestitionen von CHF 10'455'298.00 vorgesehen. Erklärungen zu den Abweichungen \n\nsowie allfällige beantragte Nachtragskredite und Kreditübertragungen ins Jahr 2022 sind in Ziffer 7.5.3 Nachweis ergänztes Budget bzw. in den \n\neinzelnen Aufgabenbereichsblättern dargestellt.  \n\n \n\n \n\n7.2.4 Erläuterungen zur Geldflussrechnung \n \n\nDie Geldflussrechnung wird nach der indirekten Methode erstellt und zeigt die Veränderung der flüssigen Mittel (=Fonds Geld) an. Im Berichtsjahr \n\n2021 haben die flüssigen Mittel um CHF 4'550'886 abgenommen. Die getätigten Investitionen konnten vollständig durch den betrieblichen Cashflow \n\nerwirtschaftet werden und gleichzeitig konnte die Verschuldung entsprechend reduziert werden, was sich auch in den Finanzkennzahlen widerspiegelt \n\n(siehe auch Ziffer 6. Finanzkennzahlen).  \n\n \n\n \n\n7.2.4.1 Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit \n\nAus der betrieblichen Tätigkeit resultierte ein positiver Geldfluss (Cashflow) von CHF 18'821'180 (Vorjahr CHF 17'824'513). Durch den Mittelzufluss \n\nkonnten die im Berichtsjahr 2021 getätigten Investitionen vollständig eigenfinanziert werden und zudem die Kontokorrent- und Finanzverbindlichkei-\n\nten deutlich reduziert werden. \n\n \n\n \n\n7.2.4.2 Geldfluss aus Investitions- und Anlagetätigkeit \n\nDer Mittelabfluss aufgrund der Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen beträgt im Berichtsjahr 2021 CHF 7'984'547 (Vorjahr CHF 16'326'664). \n\nAus der Anlagetätigkeit ins Finanzvermögen resultieret ein Mittelzufluss von CHF 146'355 (Vorjahr Mittelabfluss CHF 73'251). Der gesamte Mittelab-\n\nfluss aus der Investitions- und Anlagetätigkeit beträgt im Berichtsjahr 2021 CHF 7'838'192 (Vorjahr CHF 16'399'914). \n\n \n\n \n\n7.2.4.3 Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit \n\nDurch das positive Jahresergebnis konnten die Kontokorrent- und Finanzverbindlichkeiten im Umfang von rund CHF 15'500’00.00 reduziert werden. \n\nIm Berichtsjahr 2021 wurden kurzfristige Darlehensschulden von insgesamt CHF 15'000'000.00 fällig (Vorjahr CHF 21'000'000.00), welche aufgrund \n\nder damals noch vorteilshaften Zinssituation durch günstige, langfristige Darlehen refinanziert werden konnten (siehe auch 7.2.1.7/9. Finanzverbind-\n\nlichkeiten). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nKapitalisierte Aufzahlungsschuld Volksschule, Amortisationsanteil 299'604 299'604 299'604 0\n\nKapitalisierte Aufzahlungsschuld Volksschule, Zinsanteil 90'608 90'607 90'608 1\n\nKapitalisierte Teuerungszulagen PK Gemeinde Emmen, Amortisationsanteil 346'507 346'507 346'507 0\n\nKapitalisierte Teuerungszulagen PK Gemeinde Emmen, Zinsanteil 21'263 21'263 21'263 0\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 757'982 757'981 757'982 1\n\n32 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\n \n\n7.3 Auswirkungen der Aufgaben- und Finanzreform (AFR18) \n \n\n \n\nDie kantonale Aufgaben- und Finanzreform 2018 (AFR18) wurde per 1. Januar 2020 in Kraft gesetzt. In einzelnen Aufgabenbereichen wird sich die \n\nAFR18 erst mit einer zeitlichen Verzögerung vollständig auf die entsprechenden Globalbudgets auswirken. In der vorliegenden Jahresrechnung 2021 \n\nwurden die finanziellen Auswirkungen nach heutigem Wissensstand mit bestmöglichen Schätzungen mit der gleichen Methode wie im Vorjahr be-\n\nrechnet. Für das Berichtsjahr 2021 hatten die durch AFR18 Massnahmen positive Auswirkungen von ca. CHF 1.22 Mio. (Vorjahr CHF 2.35 Mio.). Für \n\neine aussagekräftige Analyse der Auswirkungen der Aufgaben- und Finanzreform 2018 (AFR18) wird es ein Monitoring über mehrere Jahre brauchen.  \n\n \n\n \n\nMögliche Auswirkungen durch die Corona-Pandemie sind in diesen Werten nicht berücksichtigt und könnten die gesamten Auswirkungen der Aufga-\n\nben- und Finanzreform 2018 (AFR18) noch verfälschen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nMassnahmen Bemerkungen B 2021 R 2021 Abweichung\n\nGrundstückgewinnsteuer Ertrag neu zu 70% an Kanton (bisher 50%) 588'000 995'136 407'136\n\nHandänderungssteuer Ertrag neu zu 70% an Kanton (bisher 50%) 308'400 686'002 377'602\n\nErbschaftssteuer Ertrag neu zu 70% an Kanton (bisher 50%) 157'600 133'543 -24'057\n\n201 Departement Kanzlei 1'054'000 1'814'681 760'681\n\nFeuerwehrersatzabgabe Mehreinnahmen aus Anpassung der Ersatzabgabe 0 0 0\n\n205 Feuerwehr 0 0 0\n\n0\n\nBeitrag an Härtefallausgleich befristet auf 5 Jahre (bis 2024) 547'790 547'790 0\n\n301 Finanzen 547'790 547'790 0\n\nSteuerfussabtausch Reduktion Steuerfuss um 0.10 Einheiten 3'463'723 3'617'320 153'597\n\nPersonalsteuer Ertrag neu zu 70% an Kanton (bisher 50%) 170'000 160'230  \n\nMittelverteilung Strassen und ÖV Reduktion Gemeindeanteil MFZ/LSVA auf 0% 646'063 646'063 0\n\n304 Steuerwesen 4'279'786 4'423'613 153'597\n\nWasserbaugesetz Revision Wasserbaugesetz (B125) 0 0 0\n\nMehrwertabgabe Rückerstattung von Geldern aus Mehrwertfonds 0 0 0\n\n402 Planung und Hochbau 0 0 0\n\nIPV zur WSH Erhöhung Gemeindeanteil auf 100% (bisher 50%) 1'901'849 1'186'288 -715'561\n\nEL-AHV Erhöhung Gemeindeanteil auf 100% (bisher 70%)\n\nEL-IV Erhöhung Gemeindeanteil auf 100% (bisher 70%)\n\nEL-Verwaltungskosten Erhöhung Gemeindeanteil auf 100% (bisher 50%) 229'718 219'880 -9'838\n\n503 Soziales 6'502'018 5'846'566 -655'452\n\nVolksschule Kostensteiler Erhöhung Kantonsanteil auf 50% (bisher 25%) -13'071'201 -13'070'764 437\n\nSchulentwicklungsprojekt Volksschule Erhöhung Kantonsanteil auf 50% (bisher 25%)\n\nWeiterbildung Volksschule Erhöhung Gemeindeanteil auf 50% (bisher 0%)\n\nVolksschulen mit hohem Anteil Fremdspr. Erhöhung Kantonsanteil auf 50% (bisher 25%) -375'130 -314'027 61'103\n\nGemeindebeitrag bei Klassen mit UB Regulierung der Klassen-Unterbestände (UB) 70'000 103'750 33'750\n\n601 Volksschule -12'966'974 -12'901'462 65'949\n\nGemeindebeiträge an Kantonsschulen Erhöhung Kantonsanteil auf 50% (bisher 25%) -765'000 -720'986 44'014\n\nOrganisation Musikschulen Erhöhung Kantonsanteil auf 50%\n\nInstrumentalunterricht Kantonsschulen Erhöhung Kantonsanteil auf 50%\n\n605 Übriges Schulangebot -954'880 -952'904 1'976\n\nAuswirkungen auf Jahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) -1'538'260 -1'221'716 324'775\n\n409'357 -29'778\n\n-189'880 -231'918 -42'038\n\n4'370'451 4'440'398 69'947\n\n379'579\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 33\n\n\n\n7.4 Auswirkungen durch Covid-19 \n\nDie Auswirkungen der Corona-Pandemie (Covid-19) sind in der Jahresrechnung 2021 der Gemeinde Emmen berücksichtigt. Die finanziellen Folgen \n\nder Corona-Pandemie sind nach wie vor schwierig abzuschätzen und basieren auf Annahmen, Schätzungen und Berechnungen durch die Aufgaben-\n\nbereichsverantwortlichen. Für das Berichtsjahr 2021 werden die durch Covid-19 direkt verursachten Nettokosten auf ca. CHF 1.30 Mio. geschätzt. \n\nDie Auswirkungen von Covid-19 auf die Steuererträge sowie die Wirtschaftliche Sozialhilfe können für das Berichtsjahr 2021 nicht zuverlässig \n\nberechnet werden, weshalb auf einen Ausweis hier verzichtet wird und nur noch die direkt zuordenbaren Kosten aufgelistet werden.  \n\nErfolgsrechnung (Beträge in CHF) Beschreibung R 2020 B 2021 R 2021\n\nWeiterbildungen und Repräsentationen Keine Umsetzung wegen Covid-Einschränkungen möglich 0 0 -32'000\n\nStaatsbürgliche Veranstaltungen Konnte nicht umgesetzt werden 0 0 -10'000\n\n101 Behörden 0 0 -42'000\n\nBillettsteuern Weniger Einnahmen wegen Covid-Einschränkungen 345'000 250'000 370'000\n\nBürgerrechtswesen Tiefere Gebühreneinnahmen wegen weniger Sitzungen 66'000 0 0\n\n201 Departement Kanzlei 411'000 250'000 370'000\n\nProjekte Diverse Projekte konnten nicht umgesetzt werden -30'000 0 -22'000\n\n202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing -30'000 0 -22'000\n\nWeiterbildungen Verschiebungen von Weiterbildungen -40'000 0 -30'000\n\n203 Personal und Organisation -40'000 0 -30'000\n\nArchiv Weniger externe Dienstleistung konnte beansprucht werden -23'000 0 0\n\nBetriebsmaterialien Pandemiemittel und -ausrüstungen 11'000 0 0\n\nEinnahmen Sperrstunden und Einquartierungsentschädigungen 17'000 0 11'000\n\n204 Sicherheit 5'000 0 11'000\n\nInkassowesen Weniger Betreibungsbegehren wegen Stützungsmassnahmen -60'000 0 -30'000\n\nKapitalkosten Tiefere Verzugszinsen wegen Stützungsmassnahmen 70'000 150'000 50'000\n\nDividendenertrag Tiefere Dividendenausschüttung BZE AG 0 0 310'000\n\n301 Finanzen 10'000 150'000 330'000\n\nGebühreneinnahmen Tiefere Einnahmen wegen Stützungsmassnahmen 0 0 90'000\n\n302 Betreibungsamt 0 0 90'000\n\nBetriebsmaterialien Pandemiemittel und -ausrüstungen 0 0 25'000\n\nPacht-, Mietzinsen, Benützungsgebühren Mindereinnahmen wegen Covid-Einschränkungen 75'000 0 20'000\n\n303 Immobilien 75'000 0 45'000\n\nNatürliche Personen Tiefere Steuererträge 650'000 1'500'000 0\n\nJuristische Personen Tiefere Steuererträge 750'000 1'000'000 0\n\n304 Steuerwesen 1'400'000 2'500'000 0\n\nSportaktionen Abgesagte und verschobene Sportaktionen -19'000 0 0\n\n305 Sport und Freizeit -19'000 0 0\n\nEinnahmen Mindereinnahmen wegen Covid-Einschränkungen 421'000 0 550'000\n\n306 Frei- und Hallenbad 421'000 0 550'000\n\nSBB-Tageskarten Mindereinnahmen wegen Covid-Einschränkungen 110'000 0 20'000\n\n401 Öffentlicher Verkehr 110'000 0 20'000\n\nFeuerungskontrollen Weniger Kontrollen aufgrund Zutrittsbeschränkungen -20'000 0 0\n\nGebühren Höhere Anzahl Baugesuche -90'000 0 0\n\n402 Planung und Hochbau -110'000 0 0\n\nGebühren Gestiegene Mandatszahlen mit gebührenpflichtigen Anteil -200'000 0 0\n\n501 Berufsbeistandschaft -200'000 0 0\n\nEntschädigungen März bis Dezember keine Akquisitionen -12'000 0 0\n\nRückerstattungen Alimentenbevorschussung Rückerstattungsquote 40-45% 53'000 0 0\n\nWirtschaftliche Sozialhilfe Fallzunahme Covid-19 gegenüber R19 = 7% 500'000 535'000 0\n\n503 Soziales 541'000 535'000 0\n\nFörderungspool 10% Förderpool DVS 123'000 0 0\n\nSonstige Ausgaben Schutzmaterial, Porto etc. 33'000 0 68'000\n\nWeiterbildungen Wenigere Weiterbildungen und besuchte Kurse -37'000 0 0\n\nExkursionen Abgesagt Exkursionen, Rituale, Schulreisen, Feiern etc. -223'000 0 -94'000\n\nStellvertretungen Ausfälle von Lehrpersonen -120'000 0 0\n\n601 Volksschule -224'000 0 -26'000\n\nAuswirkungen auf Jahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) 2'350'000 3'435'000 1'296'000\n\n34 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\n \n\n7.5 Herleitung ergänztes Budget \n \n\n \n\nMit der neuen Rechnungslegung wird die Jahresrechnung dem sogenannten ergänzten Budget gegenübergestellt. Das ergänzte Budget enthält nebst \n\ndem festgesetzten Budget die bewilligten Nachtragskredite sowie die Kreditübertragungen aus dem vorangegangenen Jahr bzw. auf  das Folgejahr. \n\nEs ermöglicht den Soll-Ist-Vergleich in der Jahresrechnung.  \n\n \n\nDie nachfolgende Darstellung erklärt das ergänzte Budget grafisch: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nVerabschiedete Globalbudgets können entweder um Budgetüberträge aus dem Vorjahr oder Nachtragskredite erhöht werden. Budgetüberträge ins \n\nFolgejahr verkleinern die Globalbudgets im Berichtsjahr. Das Ergebnis nach diesen Anpassungen heisst ergänztes Budget. Die ergänzten Budgets \n\nsowohl der Investitionsrechnung als auch der Erfolgsrechnung werden direkt in den Aufgabenbereichsblättern dargestellt und begründet. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 35\n\n\n\n \n\n \n\n7.5.1 Nachweis ergänztes Budget (Erfolgsrechnung nach Artengliederung) \n \n\n \n\n \n \n \n\n \n \n \n \n\n \n \n \n \n\n \n \n \n \n\n \n \n \n \n \n\nNachweis ergänztes Budget (Beträge in CHF )\nBudget 2021 \n\nfestgesetzt\n\nÜberträge aus \n\nVorjahr\n\nNachtrags-\n\nkredite\n\nÜberträge ins \n\nFolgejahr\n\nBudget 2021 \n\nergänzt\n\n30 Personalaufwand 73'324'935 0 42'120 0 73'367'055\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 21'707'135 25'000 0 -15'000 21'717'135\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 6'927'607 0 0 0 6'927'607\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 1'361'183 0 0 0 1'361'183\n\n36 Transferaufwand 72'734'276 0 0 0 72'734'276\n\n37 Durchlaufende Beiträge 70'850 0 0 0 70'850\n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 43'181'584 0 0 0 43'181'584\n\nBetrieblicher Aufwand 219'307'570 25'000 42'120 -15'000 219'359'690\n\n40 Fiskalertrag -84'990'000 0 0 0 -84'990'000\n\n41 Regalien und Konzessionen -1'644'600 0 0 0 -1'644'600\n\n42 Entgelte -27'576'472 0 0 0 -27'576'472\n\n43 Verschiedene Erträge -281'000 0 0 0 -281'000\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -352'084 0 0 0 -352'084\n\n46 Transferertrag -57'420'427 0 0 0 -57'420'427\n\n47 Durchlaufende Beiträge -70'850 0 0 0 -70'850\n\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -43'181'584 0 0 0 -43'181'584\n\nBetrieblicher Ertrag -215'517'017 0 0 0 -215'517'017\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 3'790'553 25'000 42'120 -15'000 3'842'673\n\n34 Finanzaufwand 2'249'500 0 0 0 2'249'500\n\n44 Finanzertrag -2'433'080 0 0 0 -2'433'080\n\nFinanzergebnis -183'580 0 0 0 -183'580\n\nOperatives Ergebnis 3'606'973 25'000 42'120 -15'000 3'659'093\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 757'982 0 0 0 757'982\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0 0 0 0 0\n\nAusserordentliches Ergebnis 757'982 0 0 0 757'982\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) 4'364'955 25'000 42'120 -15'000 4'417'075\n\n36 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\n \n\n7.5.2 Nachweis ergänztes Budget (Erfolgsrechnung nach Aufgabenbereichen) \n \n\n \n\n \n\nDetails zu den Kreditüberträgen sowie den Nachtragskrediten sind in den jeweiligen Aufgabenbereichen unter III. Aufgabenbereiche (Seite 51 bis \n\n185) ersichtlich. \n \n\n \n\n \n \n \n \n\n \n \n \n \n\n \n \n \n\nErfolgsrechnung (Beträge in CHF)\nBudget 2021 \n\nfestgesetzt\n\nÜberträge aus \n\nVorjahr\n\nNachtrags-\n\nkredite\n\nÜberträge ins \n\nFolgejahr\n\nBudget 2021 \n\nergänzt \n1)\n\n101 Behörden 1'804'684 0 0 0 1'804'684\n\n201 Departement Kanzlei -904'646 0 0 0 -904'646\n\n202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing 551'183 25'000 0 0 576'183\n\n203 Personal und Organisation 2'161'468 0 0 0 2'161'468\n\n204 Sicherheit 410'093 0 0 0 410'093\n\n205 Feuerwehr 0 0 0 0 0\n\n206 Zivilschutz 273'447 0 0 0 273'447\n\nDirektion Präsidiales und Personelles 4'296'229 25'000 0 0 4'321'229\n\n301 Finanzen -19'980'693 0 0 0 -19'980'693\n\n302 Betreibungsamt -378'870 0 0 0 -378'870\n\n303 Immobilien 12'442'194 0 0 0 12'442'194\n\n304 Steuerwesen -81'388'022 0 0 0 -81'388'022\n\n305 Sport 378'378 0 0 0 378'378\n\n306 Frei- und Hallenbad -21'136 0 0 0 -21'136\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport -88'948'149 0 0 0 -88'948'149\n\n401 Öffentlicher Verkehr 4'036'506 0 0 0 4'036'506\n\n402 Planung und Hochbau 1'386'692 0 0 0 1'386'692\n\n403 Ver- und Entsorgung 0 0 0 0 0\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 2'982'382 0 0 0 2'982'382\n\nDirektion Bau und Umwelt 8'405'580 0 0 0 8'405'580\n\n501 Berufsbeistandschaft 2'251'230 0 0 0 2'251'230\n\n502 KESB Emmen 1'159'495 0 0 0 1'159'495\n\n503 Soziales 49'709'388 0 42'120 0 49'751'508\n\n504 Gesellschaft 726'408 0 0 0 726'408\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 53'846'521 0 42'120 0 53'888'641\n\n601 Volksschule 16'546'067 0 0 0 16'546'067\n\n602 Schuldienste 1'729'971 0 0 0 1'729'971\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 982'224 0 0 0 982'224\n\n604 Sonderschulung 4'235'143 0 0 0 4'235'143\n\n605 Übriges Schulangebot 2'399'396 0 0 0 2'399'396\n\n606 Gemeindebibliothek 425'755 0 0 0 425'755\n\n607 Kunst und Kultur 446'219 0 0 -15'000 431'219\n\nDirektion Schule und Kultur 26'764'775 0 0 -15'000 26'749'775\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) 4'364'955 25'000 42'120 -15'000 4'417'075\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 37\n\n\n\n \n\n \n\n7.5.3 Nachweis ergänztes Budget (Investitionsrechnung nach Artengliederung) \n \n\n \n\n \n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNachweis ergänztes Budget (Beträge in CHF )\nBudget 2021 \n\nfestgesetzt\n\nÜberträge aus \n\nVorjahr\n\nNachtrags-\n\nkredite\n\nÜberträge ins \n\nFolgejahr\n\nBudget 2021 \n\nergänzt\n\n50 Sachanlagen 13'739'320 5'813'449 154'353 -9'289'349 10'417'773\n\n51 Investitionen auf Rechnung Dritter 0 0 0 0 0\n\n52 Immaterielle Anlagen 1'305'600 109'347 0 -1'013'607 401'340\n\n54 Darlehen 0 0 0 0 0\n\n55 Beteiligungen und Grundkapitalien 0 0 0 0 0\n\n56 Eigene Investitionsbeiträge 1'380'000 62'840 0 0 1'442'840\n\n57 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0 0 0 0 0\n\nInvestitionsausgaben 16'424'920 5'985'647 154'353 -10'302'956 12'261'953\n\n60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen 0 0 0 0 0\n\n61 Rückerstattungen 0 0 0 0 0\n\n62 Übertragung immaterielle Anlagen in das Finanzvermögen 0 0 0 0 0\n\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung -1'620'000 0 0 0 -1'620'000\n\n64 Rückzahlung von Darlehen -186'667 0 0 0 -186'667\n\n65 Übertragung von Beteiligungen in das Finanzvermögen 0 0 0 0 0\n\n66 Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge 0 0 0 0 0\n\n67 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0 0 0 0 0\n\nInvestitionseinnahmen -1'806'667 0 0 0 -1'806'667\n\nNettoinvestitionen 14'618'253 5'985'647 154'353 -10'302'956 10'455'298\n\nInvestitionsausgaben von Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierung (SF) Feuerwehr 410'000 0 0 0 410'000\n\nSpezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung 3'500'000 1'436'588 0 -3'469'576 1'467'012\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseititung 1'500'000 1'463'603 0 -451'040 2'512'563\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 0 0 0 0 0\n\nInvestitionsausgaben 5'410'000 2'900'191 0 -3'920'616 4'389'575\n\nInvestitionseinnahmen von Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierung (SF) Feuerwehr 0 0 0 0 0\n\nSpezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung -670'000 0 0 0 -670'000\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseititung -800'000 0 0 0 -800'000\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 0 0 0 0 0\n\nInvestitionseinnahmen -1'470'000 0 0 0 -1'470'000\n\nNettoinvestitionen von Spezialfinanzierungen 3'940'000 2'900'191 0 -3'920'616 2'919'575\n\n38 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\n \n\n7.5.4 Nachweis ergänztes Budget (Investitionsrechnung nach Aufgabenbereichen) \n \n\n \n\n \n\nDetails zu den Kreditüberträgen sowie den Nachtragskrediten sind in den jeweiligen Aufgabenbereichen unter III. Aufgabenbereiche (Seite 51 bis \n\n185) ersichtlich. \n\n \n \n \n \n\n \n \n \n \n \n\n \n \n \n\nNachweis ergänztes Budget (Beträge in CHF )\nBudget 2021 \n\nfestgesetzt\n\nÜberträge aus \n\nVorjahr\n\nNachtrags-\n\nkredite\n\nÜberträge ins \n\nFolgejahr\n\nBudget 2021 \n\nergänzt\n\n101 Behörden 0 0 0 0 0\n\n201 Departement Kanzlei 200'000 150'000 0 -350'000 0\n\n202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing 0 0 0 0 0\n\n203 Personal und Organisation 120'000 0 0 -120'000 0\n\n204 Sicherheit 0 0 0 0 0\n\n205 Feuerwehr 350'000 0 0 0 350'000\n\n206 Zivilschutz 0 0 0 0 0\n\nDirektion Präsidiales und Personelles 670'000 150'000 0 -470'000 350'000\n\n301 Finanzen 113'333 0 0 -300'000 -186'667\n\n302 Betreibungsamt 140'000 0 0 0 140'000\n\n303 Immobilien 4'649'320 1'809'072 154'353 -1'849'002 4'763'743\n\n304 Steuerwesen 0 0 0 0 0\n\n305 Sport 0 0 0 0 0\n\n306 Frei- und Hallenbad 0 0 0 0 0\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport 4'902'653 1'809'072 154'353 -2'149'002 4'717'076\n\n401 Öffentlicher Verkehr 1'380'000 0 0 0 1'380'000\n\n402 Planung und Hochbau 490'000 109'346 0 -284'383 314'963\n\n403 Ver- und Entsorgung 3'530'000 2'900'191 0 -3'920'616 2'509'575\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 2'180'000 973'423 0 -2'976'561 176'862\n\nDirektion Bau und Umwelt 7'580'000 3'982'960 0 -7'181'560 4'381'400\n\n501 Berufsbeistandschaft 94'900 0 0 -74'506 20'394\n\n502 KESB Emmen 45'700 0 0 -34'718 10'982\n\n503 Soziales 0 0 0 0 0\n\n504 Gesellschaft 0 0 0 0 0\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 140'600 0 0 -109'224 31'376\n\n601 Volksschule 1'325'000 43'615 0 -393'171 975'444\n\n602 Schuldienste 0 0 0 0 0\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 0 0 0 0 0\n\n604 Sonderschulung 0 0 0 0 0\n\n605 Übriges Schulangebot 0 0 0 0 0\n\n606 Gemeindebibliothek 0 0 0 0 0\n\n607 Kunst und Kultur 0 0 0 0 0\n\nDirektion Schule und Kultur 1'325'000 43'615 0 -393'171 975'444\n\nNettoinvestitionen 14'618'253 5'985'647 154'353 -10'302'957 10'455'298\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 39\n\n\n\n \n\n \n\n7.6 Bewilligte Kreditüberschreitungen \n \n\n \n\nDie Globalbudgets müssen für die im Budget ausgeführten Leistungen ausreichend bemessen sein. Aufgrund unvorhergesehener Vorkommnisse kann \n\nes sein, dass das bewilligte Globalbudget nicht ausreicht, um sämtliche zu erbringenden Leistungen wie gefordert zu erbringen. In einigen definierten \n\nAusnahmefällen ist der Gemeinderat legitimiert, Kreditüberschreitungen zu bewilligen. Diese Kreditüberschreitungen sind rechtzeitig, d.h. vor dem \n\nÜberschreiten des Globalbudgets einzuholen. Sie haben keinen budgetergänzenden Charakter, sondern sie erklären, weshalb das Globalbudget nicht \n\neingehalten werden muss. \n\n \n\nDa im internen Controlling die Zahlen je Aufgabenbereichen jeweils vor Umlagen verwendet werden und diese für die Kreditüberschreitungen her-\n\nangezogen werden, werden in der nachfolgenden Aufstellung ebenfalls die Zahlen vor Umlagen dargestellt. Für Mindereinnahmen sind keine bewil-\n\nligten Kreditüberschreitungen einzuholen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGlobalbudget ER (Beträge in CHF) Bemerk. B 2021 R 2021 Abw.\n\n101 Behörden 1'804'684 1'697'044 -107'640\n\n201 Departement Kanzlei -904'646 -1'293'728 -389'083\n\n202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing 576'183 498'550 -77'633\n\n203 Personal und Organisation 2'161'468 1'935'483 -225'985\n\n204 Sicherheit 410'093 391'172 -18'922\n\n205 Feuerwehr 0 0 0\n\n206 Zivilschutz 273'447 266'773 -6'674\n\n301 Finanzen -19'980'693 -20'370'604 -389'911\n\n302 Betreibungsamt 1) -378'870 -368'919 9'952\n\n303 Immobilien 2) 3) 4) 12'442'194 12'652'787 210'593 109'500\n\n24.03.2021\n\n22.12.2021\n\n22.12.2021\n\n304 Steuerwesen -81'388'022 -87'525'056 -6'137'034\n\n305 Sport 378'378 338'254 -40'124\n\n306 Frei- und Hallenbad 5) -21'136 715'160 736'296 80'000 22.12.2021\n\n401 Öffentlicher Verkehr 4'036'506 4'023'129 -13'377\n\n402 Planung und Hochbau 1'386'692 1'285'080 -101'611\n\n403 Ver- und Entsorgung 0 0 0\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 6) 2'982'382 3'005'867 23'485\n\n501 Berufsbeistandschaft 2'251'230 1'981'084 -270'147\n\n502 KESB Emmen 1'159'495 1'099'157 -60'338\n\n503 Soziales 49'751'508 47'929'296 -1'822'212\n\n504 Gesellschaft 726'408 656'309 -70'099\n\n601 Volksschule 7) 8) 9) 10) 16'546'067 17'260'861 714'794 1'200'170 22.12.2021\n\n602 Schuldienste 11) 1'729'971 1'638'551 -91'420 27'500 14.04.2021\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 982'224 899'586 -82'638\n\n604 Sonderschulung 4'235'143 3'772'509 -462'634\n\n605 Übriges Schulangebot 2'399'396 2'339'010 -60'386\n\n606 Gemeindebibliothek 425'755 390'745 -35'010\n\n607 Kunst und Kultur 431'219 373'119 -58'100\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) 4'417'075 -4'408'782 -8'825'858 1'417'170\n\nBemerkungen:\n1)\n\n Mindereinnahmen von CHF 134'000.00, unter anderem wegen Covid-19\n2)\n\n Schadstoffsanierung 7. OG Verwaltung CHF 68'000.00\n3)\n\n Wasserschäden Unwetter CHF 16'500.00\n4)\n\n Weiterführung Pilotprojekt Team blitzblank, Reinigung Schulanlagen CHF 25'000.00\n5)\n\n Krankheitsausfall und Ferienabbau bei Person CHF 80'000.00, aufgrund Covid-19 tiefere Einnahmen von CHF 599'000.00.\n6)\n\n Umlageabweichung, Budget auf Vorkostenstellen eingehalten\n7)\n\n Abschreibungen Schulinformatik CHF 867'170.00\n8)\n\n Gemeindebeitrag für Sportklassen-SchülerInnen CHF 43'000.00\n9)\n\n Aufgrund krankheitsbedingter Ausfälle, Langzeitausfällen und Covid-Erkrankungen, Stellvertretungen von CHF 250'000.00\n10)\n\n Aufgrund neuen kantonalen Vorgaben zusätzliche FFP2 Masken CHF 40'000.00\n11)\n\n Schuldienste: Pensenerhöhung Schuljahr 2021/2022 CHF 27'500.00\n\ndurch GR bewilligte \n\nKreditüberschreitung nach § \n\n15 FHGG\n\n40 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nInvestitionsausgaben IR (Beträge in CHF) Bemerk. B 2021 R 2021 Abw.\n\n101 Behörden 0 0 0\n\n201 Departement Kanzlei 1) 0 100'718 100'718 342'000 10.07.2019\n\n202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing 0 0 0\n\n203 Personal und Organisation 0 0 0\n\n204 Sicherheit 0 0 0\n\n205 Feuerwehr 350'000 333'788 -16'212\n\n206 Zivilschutz 0 0 0\n\n301 Finanzen 0 0 0\n\n302 Betreibungsamt 140'000 140'000 0\n\n303 Immobilien 4'763'742 4'340'500 -423'243\n\n304 Steuerwesen 0 0 0\n\n305 Sport 0 0 0\n\n306 Frei- und Hallenbad 0 0 0\n\n401 Öffentlicher Verkehr 1'380'000 1'377'057 -2'943\n\n402 Planung und Hochbau 314'963 314'963 0\n\n403 Ver- und Entsorgung 3'979'575 2'479'894 -1'499'682\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 326'862 250'148 -76'715\n\n501 Berufsbeistandschaft 20'394 20'394 0\n\n502 KESB Emmen 10'982 10'982 0\n\n503 Soziales 0 0 0\n\n504 Gesellschaft 0 0 0\n\n601 Volksschule 975'444 872'189 -103'256\n\n602 Schuldienste 0 0 0\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 0 0 0\n\n604 Sonderschulung 0 0 0\n\n605 Übriges Schulangebot 0 0 0\n\n606 Gemeindebibliothek 0 0 0\n\n607 Kunst und Kultur 0 0 0\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) 12'261'964 10'240'633 -2'021'332 342'000\n\nBemerkungen:\n1)\n\n Unaufschiebbare Umstellung auf VoIP durch Swisscom verlangte eine schnelle Lösung und machte eine Erhöhung von CHF 342'000 notwendig\n\ndurch GR bewilligte \n\nKreditüberschreitung nach § \n\n15 FHGG\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 41\n\n\n\n \n\n \n\n7.7 Anlagespiegel \n \n\n \n\nDer Anlagespiegel gibt Auskunft über sämtliche Finanz- und Sachanlagen des Finanz- und Verwaltungsvermögens. Der nachfolgend dargestellte \n\nReport aus der Anlagebuchhaltung gibt zudem Auskunft über Anschaffungswerte, Buchwerte zu Beginn des Berichtsjahres, Zu- und Abgänge während \n\ndem Berichtsjahr, vorgenommene Abschreibungen sowie kalkulatorische Zinsen im Berichtsjahr. Als Ergebnis resultiert der Buchwert per Stichtag der \n\nBilanz. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF Tausend\nAnfangs-\n\nbestand\n\nUm-\n\nbuchungen\nZugänge Abgänge\n\nAbschrei-\n\nbungen\nEndbestand\n\n1070 Aktien und Anteilscheine 606 0 0 0 0 606\n\n1072 Langfristige Forderungen 0 0 0 0 0 0\n\n1080 Grundstücke FV 26'350 0 0 0 0 26'350\n\n1084 Gebäude FV 7'756 0 13 0 0 7'769\n\n1086 Mobilien FV (Restaurants) 159 -159 0 0 0 0\n\n10 Finanzvermögen 34'871 -159 13 0 0 34'725\n\n1400 Grundstücke VV (bebaute, unbebaute) 7'682 0 0 0 0 7'682\n\n1401 Strassen 11'187 0 134 0 550 10'771\n\n1403.1 Übr.Tiefbauten (Wasser-, Abwasserl.) 5'428 -546 2'454 1'898 111 5'326\n\n1403.2 Übr.Tiefbauten (Plätze, Parkanlage) 3'858 0 1'080 22 146 4'770\n\n1404 Hochbauten 92'585 0 13'876 1'168 4'156 101'138\n\n1406.1 Mobiliar, Maschinen, Apparate 2'147 159 1'207 0 837 2'676\n\n1406.3 Spezialfahrzeuge, Anbaugeräte 1'136 0 64 0 112 1'089\n\n1406.4 Informatik, Kommunikationssysteme 4'006 0 577 4 1'046 3'533\n\n1407 Anlagen im Bau VV 11'206 0 911 11'659 0 457\n\n1420 Software 73 0 86 0 47 112\n\n1429.1 Orts- und Regionalplanung 1'900 0 315 0 314 1'900\n\n1445 Darlehen an private Unternehmungen 2'240 0 0 187 0 2'053\n\n1454 Beteiligungen öffentl. Unternehmungen 31'270 0 0 0 0 31'270\n\n1455 Beteiligungen priv. Unternehmungen 26 0 0 0 0 26\n\n1461 Inv.beiträge Kantone, Konkordate 3'708 0 52 0 81 3'678\n\n1462 Inv.beiträge Gemeinden, Zweckverb. 7'238 0 1'377 0 274 8'341\n\n14 Verwaltungsvermögen 185'689 -387 22'287 15'092 7'675 184'821\n\n2068 Überschuss Anschlussgebühren -546 546 0 0 0 0\n\n20 Langfristiges Fremdkapital -546 546 0 0 0 0\n\nTotal 220'013 0 22'300 15'092 7'675 219'546\n\n42 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\n \n\n7.8 Beteiligungsspiegel \n \n\n \n\nDie Beteiligungen sind für die Beurteilung der Vermögens- und Ertragslage sowie der finanziellen Risiken von Bedeutung. Im Beteiligungsspiegel sind \n\ndie finanziellen und personellen Verflechtungen, die mit wesentlichen Risiken und Verpflichtungen behaftet sind - beispielsweise Kapitalverpflichtun-\n\ngen, Handlungsverpflichtungen und Abhängigkeiten in der Leistungserbringung - aufzuführen. Die den Beteiligungen zugrundeliegende Beteiligungs-\n\nstrategie wurde bzw. wird vom Einwohnerrat verabschiedet. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nName, Sitz Rechtsform Zweck, Tätigkeit\n\nspezifische Risiken \n\n(z.B. Haftung, Nach-\n\nschusspflicht, \n\nSolidarhaftung)\n\nGesamtkapital per \n\n31.12.2021\n\nGrundlagen \n\nAnteils-\n\nberechnung\n\nAnteil \n\nGemeinde \n\n2020\n\nAnteil \n\nGemeinde \n\n2021\n\nBuchwert \n\nper \n\n31.12.2021\n\nPrivatrechtliche Unternehmen (z.B. Aktiengesellschaften, Gesellschaften mit beschränkter Haftung, Genossenschaften)\n\nAuto AG Holding, Rothenburg Aktiengesellschaft Transportdienstleistungen 25'640\n\nMiteigentümerschaft Unter-Spitalhof Genossenschaft Betrieb eines Kindergartens 0\n\nStrassenunterhaltsgenossenschaft \n\nUnterer Schiltwald\nGenossenschaft Unterhalt Waldstrasse gemäss Perimeter 0\n\nStrassenunterhaltsgenossenschaft \n\n"Gersag"\n\nGenossenschaft\n\n(in Gründung)\n\nUnterhalt Dahlienstrasse / \n\nHillstrasse / Berta-Regina-Strasse\ngemäss Perimeter 0\n\nUHG Güterstrassen Emmen\nGenossenschaft\n\n(in Gründung)\nUnterhalt Güterstrassen gemäss Perimeter 0\n\nÖffentlich-rechtliche Unternehmen (z.B. Gemeindeverbände)\n\nBetagtenzentrum Emmen AG, Emmen Aktiengesellschaft\nBetreuung und Pflege von Betagten und \n\nchronisch-kranken Menschen.\n31'262'500 Kapitaleinlage 100.00% 100.00% 31'262'500\n\nRegionales Eiszentrum Luzern AG, \n\nLuzern\nAktiengesellschaft\n\nBetrieb des Eiszentrums Luzern. Mitglied \n\nim Sportcard Verbund\n7'180\n\nPensionskasse der Gemeinde Emmen\nAnstalt des öffentlichen \n\nRechts\nBerufliche Vorsorge\n\nSanierungsbeitrag bei \n\nUnterschreitung des \n\nAusgangsdeckungsgrades \n\n(§17 Pensionskassen-reglement). \n\nGemeindehaftung\n\n0.00% 0.00% 0\n\nREAL Recycling Entsorgung Abwasser \n\nLuzern, Emmenbrücke\nGemeindeverband Abfall- und Abwasserbewirtschaftung Solidarhaftung 0\n\nGemeindeverband ICT, Emmen Gemeindeverband IT-Dienstleistungen Solidarhaftung 371'708\n\nAnteil Stimmrecht \n\npro 1'000 \n\nEinwohner\n\n< 50.00% < 50.00% 0\n\nVerkehrsverbund Luzern öffentlich-rechtliche Anstalt\nPlanung und Finanzierung ÖV im Kanton \n\nLuzern\nNachschusspflicht\n\nAnteil Kostenteiler \n\ngemäss ÖVG\n0\n\nBibliotheksverband Region Luzern \n\n(Adligenswil, Emmen, Horw, Kriens, \n\nLuzern, Meggen, Vitznau)\n\nGemeindeverband Betrieb der Bibliothek Emmen Solidarhaftung Anzahl Einwohner 0\n\nGemeindeverband LuzernPlus Gemeindeverband\nVertretung der Regionalpolitik für die \n\nRegion Luzern\nSolidarhaftung\n\nim Verhältnis der \n\nAnzahl Einwohner\n0\n\nZiSG Zweckverband für institutionelle \n\nSozialhilfe und Gesundheitsförderung\n\nZweckverband des \n\nöffentlichen Rechts\n\nInstitutionelle Sozialhilfe und \n\nGesundheitsförderung\nSolidarhaftung\n\nStändige Wohn-\n\nbevölkerung\n0\n\nKLICK Fachstelle Sucht Region Luzern Gemeindeverband\n\nBeratungsstelle für Menschen mit Fragen \n\nund Anliegen zu legalen Suchtmitteln oder \n\nzu auffälligem Konsumverhalten\n\n0\n\nAndere Positionen / Verträge mit Dritten (z.B. einfache Gesellschaft des öffentlichen Rechtes (ZSO) oder Sitzgemeindemodell (z.B. KESB) oder Strassenunterhaltsgenossenschaft usw.)\n\nRegionales Zivilstandsamt \n\n(Emmen, Rothenburg, Rain)\nSitzgemeindemodell\n\nBetrieb des regionalen Zivilstandsamtes \n\nEmmen\n0\n\nKESB Emmen (Emmen, Neuenkirch, \n\nRain, Rothenburg)\nSitzgemeindemodell\n\nFührung unabhängige KESB und freiwillige \n\nund gesetzliche Dienstleistung ambulante \n\nSozialberatung\n\nGewichtung: 20% \n\nAnzahl \n\nEinwohner, 80% \n\nAnzahl Fälle\n\n0\n\nBerufsbeistandschaft Emmen, Rain, \n\nRothenburg\nSitzgemeindemodell\n\nBetreuung, Begleitung und Unterstützung \n\nvon Menschen mit einer Kinder- oder \n\nErwachsenenschutzmassnahme\n\nGewichtung: 40% \n\nAnzahl \n\nEinwohner, 60% \n\nAnzahl Fälle\n\n0\n\nJugend + Familienberatung Emmen, \n\nRothenburg, Rain\nSitzgemeindemodell\n\nFachliche Beratung und Begleitung von \n\nKindern, Jugendlichen, Familien und deren \n\nUmfeld\n\nGewichtung: 40% \n\nAnzahl \n\nEinwohner, 60% \n\nAnzahl Fälle\n\n0\n\nZSO Emme Gemeindevertrag Betrieb der Zivilschutzorganisation Emmen Solidarhaftung 0\n\nSchiesssportanlage Hüslenmoos, \n\nEmmen\n\nVerein,\n\nLeistungsvereinbarung/\n\nNutzungsvertrag\n\nRegelung der Zusammenarbeit zwischen \n\nden beteiligten Gemeinden sowie mit dem \n\nTrägerverein\n\n0\n\nVerband Luzerner Gemeinden Verein Politische Interessenvertretung 0\n\nVerband für die Musikschulen des \n\nKantons Luzern (VML), Luzern\nVerband\n\nKantonale Zusammenarbeit der \n\nMusikschulen\nHaftung des Vereinsvermögen 0\n\nVerband Musikschulen Schweiz (VMS) Verband\nZusammenarbeit der schweizerischen \n\nMusikschulen\n0\n\nStädteinitiative Bildung Verband\n\nBearbeitung bildungspolitischer \n\nFragestellungen und Vertretung der \n\nbildungspolitischen Anliegen der Städte \n\ngegenüber den Behörden der Kantone \n\nund gegebenfalls des Bundes.\n\n0\n\nStockwerkeigentümerschaft \n\nOberhofstrasse\nBetrieb eines Kindergarten 0\n\n(allenfalls: Beteiligungen im Finanzvermögen)\n\nBergbahnen Meiringen-Hasliberg AG, \n\nHasliberg\nAktiengesellschaft Betrieb Bergbahnen im Hasliberg 600\n\nFernwärme Luzern AG, Luzern Aktiengesellschaft\nBetrieb von Fernwärmenetzen und der \n\ndafür bestimmten Wärmeproduktion\n\nKeine Finanzierungspflicht.\n\n2018: AK-Erhöhung von 20 auf \n\n30 MCHF\n\n30'000'000\nKapitaleinlage \n\nCHF 2'050'000\n6.83% 6.83% 550'000\n\nGenossenschaft für Alterswohnungen, \n\nEmmen\nGenossenschaft Dividende 40'000\n\nIndustrie-Geleise-Genossenschaft \n\nWaldibrücke-Haslifeld\nGenossenschaft 5'000\n\nWohnbaugenossenschaft Kirchfeld \n\nEmmen, Emmen\nGenossenschaft 300\n\nRaiffeisenbank Emmen Genossenschaft Genossenschaft 10'400\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 43\n\n\n\n \n\n \n\n7.9 Rückstellungsspiegel \n \n\n \n\nEine Rückstellung ist eine wesentliche Verbindlichkeit für eine bereits eingegangene Verpflichtung, die bezüglich ihrer Fälligkeit oder ihrer Höhe \n\nungewiss ist. Ihr Ursprung liegt in einem Ereignis der Vergangenheit. Im Gegensatz zu den Eventualverpflichtungen müssen Rückstellungen gebucht \n\nwerden. Die Neubildungen und die Auflösungen von Rückstellungen schlagen sich in der Erfolgsrechnung nieder, der Anfangs- und der Endbestand \n\nder Rückstellungen gehen aus der Bilanz hervor. \n\n \n\n \n\nBei den langfristigen Rückstellungen für Ansprüche des Personals werden die Überbrückungsrenten und die Ruhegehälter in kapitalisierter Form \n\nabgegrenzt. Die Rückstellung bei den Pflegfinanzierungskosten für die im Raum stehenden Rückforderungen betreffend MiGel sind im Berichtsjahr \n\nunverändert (CHF 600'000). Im Nachgang an die nachträgliche Reduktion der EL-Taxgrenze des Regierungsrats aufgrund des Kantonsgerichtsurteil \n\nvon 15. Januar 2020 hat der Bund seinerseits den Bundesanteil der Ergänzungsleistungen AHV/IV für das Kalenderjahr 2020 ebenfalls neu berechnet \n\nund beim Kanton Luzern eine Rückerstattung über den zu viel bezahlten Bundesanteil 2020 eingefordert. Die Fallführung sowie die Prozesskosten \n\nwerden durch den Kanton wahrgenommen bzw. getragen. Für eine allfällige Rückerstattung des Bundesanteils der Ergänzungsleistungen AHV/IV hat \n\ndie Gemeinde Emmen anteilsmässig eine Rückstellung von CHF 477'602 vorgenommen.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF\nAnfangs-\n\nbestand\nNeubildung Auflösung Verwendung\n\nUmbuchung \n\nlang-/kurz-\n\nfristig\n\nEndbestand\n\n2050 Mehrleistungen Personal 0 0 0 0 0 0\n\n2051 Andere Ansprüche des Personals 0 0 0 0 0 0\n\n2052 Prozesse 0 0 0 0 0 0\n\n2053 Nicht versicherte Schäden 0 0 0 0 0 0\n\n2054 Bürgschaften und Garantieleistungen 0 0 0 0 0 0\n\n2055 Übrige betriebliche Tätigkeiten 0 0 0 0 0 0\n\n2056 Vorsorgeverpflichtungen 0 0 0 0 0 0\n\n2057 Finanzaufwand 0 0 0 0 0 0\n\n2058 Investitionsrechnung 0 0 0 0 0 0\n\n2059 Übrige Rückstellungen 0 0 0 0 0 0\n\nTotal kurzfristige Rückstellungen 0 0 0 0 0 0\n\n2081 Langfristige Ansprüche des Personals -1'162'902 -381'800 0 342'675 0 -1'202'027\n\n2082 Prozesse 0 0 0 0 0 0\n\n2083 nicht versicherte Schäden 0 0 0 0 0 0\n\n2084 Bürgschaften und Garantieleistungen 0 0 0 0 0 0\n\n2085 Übrige betriebliche Tätigkeiten -600'000 -477'602 0 0 0 -1'077'602\n\n2086 Vorsorgeverpflichtungen 0 0 0 0 0 0\n\n2087 Finanzaufwand 0 0 0 0 0 0\n\n2088 Investitionsrechnung 0 0 0 0 0 0\n\n2089 Übrige Rückstellungen 0 0 0 0 0 0\n\nTotal langfristige Rückstellungen -1'762'902 -859'401 0 342'675 0 -2'279'629\n\nTotal Rückstellungen -1'762'902 -859'401 0 342'675 0 -2'279'629\n\n44 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\n \n\n7.10 Eventualverpflichtungen, -forderungen \n \n\n \n\nEventualverpflichtungen sind entweder  \n\n gegenwärtige Verpflichtungen, die auf vergangenen Ereignissen beruhen, jedoch nicht als Rückstellung erfasst wurden, weil einerseits der \n\nAbfluss von Ressourcen nicht wahrscheinlich ist oder andererseits die Höhe der Verpflichtung nicht ausreichend verlässlich geschätzt werden \n\nkann (z.B. hängige Prozesse) oder  \n\n mögliche Verpflichtungen, die aus Ereignissen der Vergangenheit resultieren, jedoch durch ein künftiges, nicht beeinflussbares Ereignis noch \n\nbestätigt werden müssen (z.B. Bürgschaft, Rechtsstreit, Regressnahme, bedingt rückzahlbare Darlehen, bei denen die Rückzahlung nicht wahr-\n\nscheinlich ist und die deshalb im Aufwand verbucht wurden). \n\n \n\nDie Eventualverpflichtungen der Einwohnergemeinde Emmen sind in der nachfolgenden Tabelle ersichtlich: \n\n \n\n \n\nPensionskasse der Gemeinde Emmen \n\nDie Gemeinde Emmen hat zugunsten der Pensionskasse der Gemeinde Emmen die Garantie übernommen, dass die Verpflichtungen der Kasse erfüllt \n\nwerden. Die Garantie ist betraglich nicht fixiert. Der Deckungsgrad der Pensionskasse der Gemeinde Emmen beträgt per 31.12.2021 aufgrund der \n\nprovisorischen Jahresrechnung rund 101.8% (Vorjahr 99.7%). Da keine Deckungslücke mehr besteht, ergibt sich entsprechend auch keine latente \n\nVerbindlichkeit per 31. Dezember 2021 gegenüber der Pensionskasse der Gemeinde Emmen mehr.  \n\n \n\nBetagtenzentren Emmen AG \n\nDie Gemeinde Emmen hat zu Gunsten der Betagtenzentren Emmen AG, 6032 Emmen (CHE-115.324.073) eine Patronatserklärung abgegeben.  \n\n \n\nHeimdepotleistungen (Eventualverpflichtungen) \n\nEnde 2020 bestanden subsidiäre Kostengutsprachen für 47 Personen im Gesamtbetrag von CHF 229'500.00. Im Jahr 2021 wurden für weitere 13 \n\nPersonen subsidiäre Kostengutsprachen für Heimdepots gesprochen. Gleichzeitig wurden bei 9 Personen die subsidiären Kostengutsprachen aufge-\n\nhoben (infolge Todesfall). In 8 Fällen mussten auf Grund der subsidiären Kostengutsprachen tatsächliche Verpflichtungen im Gesamtbetrag von \n\nCHF 36'251.75 übernommen werden. Für die Übernahme der Verpflichtungen mussten von den entsprechenden Betagtenzentren Konkursverlust-\n\nscheine oder eine Bestätigung vom Konkursamt, dass der Konkurs mangels Aktiven oder Kostenvorschuss nicht eröffnet wurde, beigebracht werden.  \n\nIn 4 Fällen konnte die subsidiäre Kostengutsprache ganz aufgehoben werden (infolge Zahlung des Depots); bei 2 Fällen konnten die bestehenden \n\ndie Kostengutsprache (KOGU) reduziert werden, weil die Betroffenen selber Teilzahlungen an die Sicherheitsleistung leisten konnten. Entsprechend \n\nbelaufen sich die subsidiären Kostengutsprachen per 31.12.2021 auf CHF 187'000.00 (Eventualverpflichtungen) für 39 Personen. Die Sicherstellung \n\nder Heimversorgung basiert auf § 2a Abs. 1 Betreuungs- und Pflegegesetz (BPG; SRL Nr. 867) sowie auf den Richtlinien der Gemeinde Emmen \n\nbetreffend Unterstützungen in Alters- und Pflegeheimen gültig ab 01.01.2017, welche an der Gemeinderatssitzung vom 16. Dezember 2016 verab-\n\nschiedet wurden. \n\n \n\nPension Zihlmatt (Eventualverpflichtungen) \n\nBei Bewohnern der Pension Zihlmatt verpflichtet sich die Gemeinde Emmen, im Schadensfall für entstandene Kosten, bis gesamthaft CHF 1'500.00 \n\npro Person aufzukommen. Per 01.01.2021 befanden sich 3 Personen in der Pension Zihlmatt. Die erteilten Kostengutsprachen beliefen sich auf \n\nCHF 4'500.00. Im Verlauf des Jahres 2021 konnten 2 Kostengutsprachen als erledigt abgeschrieben werden, da 2 Personen aus der Pension Zihlmatt \n\nausgetreten sind. \n\nPer 31.12.2021 befindet sich entsprechend 1 Person mit WSH-Bezug vom Sozialdienst Emmen in der Pension Zihlmatt. Die Kostengutsprache beläuft \n\nsich somit per 31.12.2021 auf Total CHF 1'500.00. Basis für die Übernahme der Mietzinsdepots finden sich in der Rahmenvereinbarung zwischen \n\ndem Verein «Die Pension», Zihlmattweg 9, Luzern und der Gemeinde Emmen und stützt sich auf die Sozialhilfegesetzgebung sowie auf das Luzerner \n\nHandbuch (C.4.3.1). \n\n \n\n \n\nGegenparteien\nArt der Verbindlichkeit, Bezeichnung \n\nObjekt\n\nUrsprungs-\n\nzeitpunkt der \n\nVerbindlichkeit\n\nWahr-\n\nschein-\n\nlichkeit\n\nZuverlässigkeit \n\nder betraglichen \n\nSchätzung\n\n31.12.2020 31.12.2021\n\nPensionskasse der Gemeinde Emmen Deckungslücke 10% gemäss JR PKGE 500'000 0\n\nBetagtenzentren Emmen AG Patronatserklärung 10%\nkeine Schätzung \n\nmöglich\n0 0\n\nDiverse Betagtenzentren\nHeimdepotleistungen (Hinterlegungen),                   \n\nSubsidiäre Kostengutsprachen\nbei Todesfall 20%\n\ndetailliert \n\nausgewiesen\n229'500 187'000\n\nPension Zihlmatt\nRückbehalt für allfällige \n\nSchadenersatzleistungen\n\nbei Auszug der \n\nBewohner\n20%\n\ndetailliert \n\nausgewiesen\n4'500 1'500\n\nVerschiedene Vermieter Mietzinsgarantieerklärungen\nbei Auszug der \n\nBewohner\n25%\n\ndetailliert \n\nausgewiesen\n3'598 22'508\n\nVVL Nachzahlung Erlösausfall 2020 25% gemäss GB VVL 0 320'000\n\nEventualverpflichtungen 737'598 531'008\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 45\n\n\n\n \n\n \n\nMietzinsdepot (Vorleistungen) \n\nPer 31.12.2020 bestanden 2 Mietzinsgarantien von Total CHF 3'598.20. Im Verlauf des Jahres 2021 wurden 8 weitere Mietzinsgarantien im Betrag \n\nvon Total CHF 18'910.00 abgegeben. Per 31.12.2021 bestehen nun 10 Mietzinsgarantien von Total CHF 22'508.20. Basis für die Übernahme der \n\nMietzinsgarantie bilden das Sozialhilfegesetz (SHG; SRL Nr. 892) i.V.m. den Skos-Richtlinien C.4.3. a) und Art. 111 OR. \n\n \n\n \n\n \n\n7.11 Finanzielle Zusicherungen \n \n\n \n\nFinanzielle Zusicherungen sind künftige Verpflichtungen, die in Zukunft eine Zahlung auslösen werden, welche den Nutzenzufluss für das Gemein-\n\nwesen in der Zukunft entschädigt. Einer finanziellen Zusicherung liegt ein Vertrag oder ein eröffneter Entscheid einer zuständigen Behörde in der \n\nVergangenheit zugrunde. Finanzielle Zusicherungen können unter Umständen ungenutzt verfallen (z.B. nicht beanspruchte Investitionsbeiträge) oder \n\nsie können an Bedingungen geknüpft sein (z.B. Verfügbarkeit des Budgets).  \n\nDie aktuellen und künftigen finanziellen Zusicherungen der Einwohnergemeinde Emmen setzen sich per 31.12.2021 folgendermassen zusammen: \n\n \n\n \n\nJährliche Beiträge unter CHF 10'000.00 werden nicht aufgeführt. Es bestehen ausserdem verschiedene privatrechtliche Versicherungsverträge, die \n\nebenfalls nicht aufgeführt sind. \n\n \n\n \n\n \n\n7.12 Sonderkreditkontrolle \n \n\n \n\n7.12.1 Abgerechnete Sonderkredite \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF Tausend ER / IR 2022 2023 2024 2025 später Total\n\nZugesicherte Gemeindebeiträge der Erfolgsrechnung ER 1'745 1'674 1'644 1'644 1'429 8'136\n\nZugesicherte Gemeindebeiträge an Investitionen \n1) IR -774 700 0 0 0 -74\n\nZugesicherte Darlehen IR 0 0 0 0 0 0\n\nVertragliche Verpflichtungen für den Erwerb von Sachanlagen IR 0 0 0 0 0 0\n\nLangfristige Miet- und Pachtverträge ER 582 567 524 295 134 2'102\n\nLangfristige, sonstige vertragliche Verpflichtungen ER 705 672 684 684 594 3'340\n\nTotal finanzielle Zusicherungen 2'258 3'613 2'852 2'623 2'157 13'504\n\n1)\n Der Minussaldo ergibt sich, da der Kanton/Bund Beiträge für den Hochwasserschutz Emme rückerstattet.\n\nKonto Bezeichnung Rat Nr.\nBeschluss-\n\ndatum\nBruttokredit Beansprucht Abweichung Bemerkungen\n\n5030.500 *\n\n(521401.22)\n\nSanierung und Erneuerung \n\nder Wasserleitungen 2017 - \n\n2020\n\nER\n31/16\n\n20/20\n\n05.07.2016\n\n30.06.2020\n7'350'000.00  7'219'791.94 130'208.06     \n\nAbrechnung wurde am \n\n18.05.2021 durch ER genehmigt \n1)\n\n(Beschluss 12/21)\n\n5040.030\n\n5060.035\n\nAufstockung Pavillon \n\nSchulanlage Hübeli\nER 37/19 17.09.2019 1'557'770.00  1'425'699.20 132'070.80     \n\nAbrechnung wurde am \n\n18.05.2021 durch ER genehmigt \n\n(Beschluss 05/21)\n\n5040.026\nNeubau 4. Trakt \n\nSchulanlage Erlen\nER\n\n32/17\n\n38/19\n\n25.10.2017\n\n23.10.2019\n13'376'609.00 13'307'180.52 69'428.48      \n\nAbrechnung wurde am \n\n21.09.2021 durch ER genehmigt \n\n(Beschluss 21/21)\n\n* altrechtlicher Sonderkredit\n\n1) Der Kredit wird ohne MWST dargestellt, da die Wasserversorgung MWST-pflichtig ist und die Vorsteuern zurückfordern kann\n\n46 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\n \n\n7.12.2 Laufende Sonderkredite \n \n\nDie nachfolgende Aufstellung zeigt die laufenden, noch nicht abgerechneten Sonderkredite. Einzelne Projekte sind noch am Laufen, andere sind \n\nzwar fertiggestellt, aber die Abrechnung zuhanden des Einwohnerrates ist noch ausstehend. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n7.13 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag \n \n\n \n\nNach dem Bilanzstichtag bis zur Genehmigung der Jahresrechnung durch den Gemeinderat am 13. April 2022 sind keine weiteren, wesentlichen \n\nEreignisse eingetreten, welche die Aussagefähigkeit der Jahresrechnung 2021 beeinträchtigen könnten bzw. an dieser Stelle offengelegt werden \n\nmüssten. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKonto Bezeichnung Rat \n1) Nr.\n\nBeschluss-\n\ndatum\nBruttokredit\n\nBeansprucht \n\nbis \n\n31.12.2020\n\nBeansprucht \n\nim 2021\n\nBeansprucht \n\nbis \n\n31.12.2021\n\nVerfügbar ab \n\n01.01.2022\nBemerkungen\n\n5290.003 *\n\n(520808.02)\n\n6370.000\n\nPlanungskosten Gebiet \n\nMasterplan Stadtzentrum \n\nLuzern Nord\n\nER\n42/12\n\n33/17\n\n13.11.2012\n\n21.11.2017\n1'029'085.00 709'477.95 0.00 709'477.95 319'607.05     \n\nVoraussichtliches \n\nProjektende 2022\n\n5610.001 *\n\n(521201.16)\n\n6610.001 *\n\n(621201.09)\n\nHochwasserschutz Emme RR\n\n818\n\n716\n\n18\n\n228\n\n06.07.2012\n\n20.06.2014\n\n10.01.2017\n\n08.03.2018\n\n5'458'500.00 5'203'513.95 51'732.00 5'255'245.95 203'254.05     Projektende 2021\n\n5010.003 *\n\n(521201.17)\n\nSanierung und \n\nVerbreiterung der \n\nFeldmattstrasse im Bereich \n\ndes Stammgrundstückes\n\nER 03/15 24.03.2015 793'800.00 683'045.10 0.00 683'045.10 110'754.90     \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2022\n\n5030.101 *\n\n(521301.06)\n\n6300.003\n\n6310.010\n\nSanierung und Erneuerung \n\nAbwasseranlagen 2017 - \n\n2020\n\nER 30/16 05.07.2016 6'000'000.00 4'062'981.80 1'012'563.10 5'075'544.90 924'455.10     \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2022\n\n5290.008 *\n\n(520881.01)\nRevision Ortsplanung ER 24/17 04.07.2017 1'281'000.00 748'934.98 82'198.25 831'133.23 449'866.77     \n\nVoraussichtliches \n\nProjektende 2024\n\n1084.001 *\n\n(1023.01)\n\nRückbau Betagtenzentrum \n\nHerdschwand\nER 25/17 04.07.2017 1'500'000.00 1'191'957.06 2'024.20 1'193'981.26 306'018.74     \n\nVoraussichtliches \n\nProjektende 2022\n\n5060.018\n\nUmsetzung LP21 1.-3. \n\nZyklus im Bereich Medien \n\nund Informatik\n\nER 26/19 02.07.2019 3'650'000.00 3'073'139.85 426'980.80 3'500'120.65 149'879.35     \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2022\n\n5030.554\n\nNeubau \n\nGrundwasserpumpwerk \n\nKirchfeld\n\nER 19/20 30.06.2020 5'570'000.00 213'411.90 26'291.50 239'703.40 5'330'296.60  \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2024\n\n5040.019\n\n6310.001\n\nUmbauten zur Schaffung \n\nfehlender Schutzplätze\nER\n\n02/20\n\n30/21\n\n30.06.2020\n\n21.09.2021\n1'322'152.55 63'020.85 759'562.55 822'583.40 499'569.15     \n\nVoraussichtliches \n\nProjektende 2022\n\n5030.003\n\n5030.009\n\nSanierung der \n\nFriedhofanlage Gerliswil\nER 41/20 15.12.2020 3'135'000.00 0.00 940'000.00 940'000.00 2'195'000.00  \n\nVoraussichtliches \n\nProjektende 2025\n\n5030.501\n\nSanierung und Erneuerung \n\nder Wasserleitungen und \n\nWasserversorgungsanlagen \n\n2021 - 2024\n\nER 03/21 23.03.2021 7'000'000.00 0.00 1'441'038.95 1'441'038.95 5'558'961.05  \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2025\n\n5040.067\nSH Hübeli, \n\nSchadstoffsanierung\nER 13/21 18.05.2021 1'100'000.00 0.00 800'021.15 800'021.15 299'978.85     Projektende 2022\n\n37'839'538 15'949'483 5'542'413 21'491'896 16'347'642\n\n* altrechtlicher Sonderkredit\n\n1) RR = Regierungsrat, ER = Einwohnerrat, GR = Gemeinderat\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 47\n\n\n\n \n\n \n\n7.14 Stellenplan \n \n\n \n\nBeim Stellenplan handelt es sich um die vom Einwohnerrat genehmigten Stellen auf Vollzeitbasis (FTE). Der Personalbestand weist die effektiv \n\nbesetzten Stellen auf Vollzeitbasis aus. Die Aufstellung stellt eine Momentaufnahme dar. Es sind nicht alle bewilligten Stellen besetzt. Auch können \n\nAushilfen oder auch allfällige Doppelbesetzungen aufgrund Einarbeitungszeiten vorhanden sein. \n\n \n\n \n\nDer Stellenplan wird jeweils per Bilanzstichtag (31.12.) erstellt. Dadurch kann es zu Abweichungen zwischen dem IST-Bestand und den Budgetwerten \n\nkommen, welche unterschiedliche Gründe haben können. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nIn Stellenprozenten R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\n101 Behörden 562.00 562.00 562.00 0.00\n\n201 Departement Kanzlei 2'322.00 2'372.00 2'427.00 55.00\n\n202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing 260.00 270.00 260.00 -10.00\n\n203 Personal und Organisation 2'005.00 2'085.00 2'085.00 0.00\n\n204 Sicherheit 101.50 101.50 101.50 0.00\n\n205 Feuerwehr 308.33 308.33 308.33 0.00\n\n206 Zivilschutz 530.00 530.00 530.00 0.00\n\nBehörden und Stabsstellen 6'088.83 6'228.83 6'273.83 45.00\n\n301 Finanzen 810.00 810.00 810.00 0.00\n\n302 Betreibungsamt 0.00 990.00 990.00 0.00\n\n303 Immobilien 3'665.82 3'840.14 3'695.43 -144.71\n\n304 Steuerwesen 1'190.00 1'190.00 1'150.00 -40.00\n\n703 Sport 110.00 110.00 110.00 0.00\n\n704 Frei- und Hallenbad 954.01 959.73 946.01 -13.72\n\nDirektion Finanzen und Personelles 6'729.83 7'899.87 7'701.44 -198.43\n\n401 Öffentlicher Verkehr 9.00 9.00 9.00 0.00\n\n402 Planung und Hochbau 1'126.00 1'356.00 1'236.00 -120.00\n\n403 Ver- und Entsorgung 1'610.00 1'720.00 1'500.00 -220.00\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 1'800.00 1'800.00 1'800.00 0.00\n\nDirektion Bau und Umwelt 4'545.00 4'885.00 4'545.00 -340.00\n\n501 Berufsbeistandschaft 2'090.00 2'090.00 2'060.00 -30.00\n\n502 KESB Emmen 971.50 1'091.50 1'081.50 -10.00\n\n503 Soziales 2'614.00 2'854.00 2'824.00 -30.00\n\n504 Gesellschaft 515.00 555.00 515.00 -40.00\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 6'190.50 6'590.50 6'480.50 -110.00\n\n601 Volksschule 590.00 550.00 570.00 20.00\n\n602 Schuldienste 100.00 100.00 100.00 0.00\n\n603 Schul- u. familienergänzende Tagesstrukturen 105.00 105.00 105.00 0.00\n\n604 Sonderschulung 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n605 Übriges Schulangebot 118.51 118.51 118.51 0.00\n\n606 Gemeindebibliothek 193.16 155.16 155.16 0.00\n\n607 Kunst und Kultur 20.00 20.00 20.00 0.00\n\nDirektions Schule und Kultur 1'126.67 1'048.67 1'068.67 20.00\n\nTotal 24'680.83 26'652.87 26'069.44 -583.43\n\n48 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\n \n\n7.15 HR-Kennzahlen \n \n\n \n\n \n\nIST-Stellenplan jeweils per 31.12.2020 und per 31.12.2021 (exkl. allfälliger nicht besetzten Platzhalter, Musikschullehrpersonen, Mitarbeitende Ta-\n\ngestrukturen, Berufspraktikanten, Aushilfen und Spezialfälle wie z.B. externe Mandate etc.).  \n\n \n\n \n\nZusammenfassung \n\nEin aussergewöhnliches und schwieriges 2021, ein Jahr, das von Corona auf den Kopf gestellt wurde. Es stellte uns alle vor besondere Herausforde-\n\nrungen und verlangte viel Verständnis, Flexibilität und Spontanität ab. Für alle von uns hat sich viel verändert. Wo bisher Zusammenarbeit und \n\nTeamgeist im Büro angesagt waren, hiess es: zuhause bleiben, Homeoffice und Distanz von Kollegen. Auch hat es die Führungskräfte vor neue \n\nHerausforderungen gestellt. Plötzlich wurden diese mit unterschiedlichen Themen konfrontiert. Es war und ist für viele Führungskräfte auch ein \n\n«Crash-Kurs» in Belastbarkeit. Und trotzdem: Viele Teams und Führungskräfte sind in dieser Ausnahmesituation über sich hinausgewachsen, haben \n\nneue Wege gefunden, miteinander verbunden zu bleiben und haben weiterhin motiviert und produktiv gearbeitet. Das hat ein Dankeschön verdient! \n\n \n\nEin besonderes Jahr, das sich auch auf unsere HR Kennzahlen niederschlägt. Insgesamt fehlten im Jahr 2021 bei der Gemeinde Emmen Ressourcen \n\nim Umfang von 12.3 Personenjahre, welche Kosten im Umfang von rund CHF 970'000.00 zur Folge haben. Es handelt sich hierbei um direkte Kosten \n\n(Lohnkosten). Die indirekten Kosten, wie z.B. temporäre Überbrückung, Überstunden der bestehenden Mitarbeitenden, erhöhte Versicherungskosten \n\netc. werden nach gängiger Praxis mit Faktor 2 der direkten Kosten berechnet; das heisst eine zusätzliche Belastung von ca. CHF 1.94 Millionen. Auch \n\nwenn 8% dieser Abwesenheiten Corona geschuldet war, werden wir weiterhin ein Augenmerk auf die Absenzen infolge Krankheit legen, da die \n\nGemeinde Emmen dort immer noch das höchste Risiko zu verzeichnen hat. Um die Gesundheit und die Leistungsfähigkeit sowie die Motivation der \n\nMitarbeitenden zu erhalten und / oder zu verbessern und um die Kosten infolge Abwesenheiten zu senken, muss der Arbeitgeber Sorge zum beste-\n\nhenden Personal tragen. Des Weiteren kann sich dies positiv auf das Arbeitgeberimage auswirken und so auch einem allfälligen Mangel an potentiellen \n\nneuen Mitarbeitenden entgegenwirken. Es ist nicht das Ziel, die Abwesenheiten infolge Krankheit und Unfall gänzlich zu eliminieren, vielmehr gilt es, \n\ndiese Absenzen als Frühwarnsystem wahrzunehmen und auf ein gesundes Mass zu senken.  \n\n \n\nNachdem im Jahr 2020 die die Fluktuationsrate auf einen tiefen Wert von 6.2 Wert gefallen ist, hat sich dies während dem Pandemiejahr 2021 \n\nschlagartig verändert. Die Werte sind im Jahr 2021 auf einen hohen Wert von 10.47% gestiegen. Die bereits länger andauernde Lage der Covid19 \n\nPandemie, die Verunsicherung und die Belastung der Schweizer Wirtschaft kann eine Auswirkung auf die Fluktuationsrate haben, da in der Krise der \n\nArbeitsmarkt vollkommen durcheinandergewirbelt wird. Nachdem sich die Konjunkturaussichten Ende 2020 verbessert haben und die  Arbeitsnach-\n\nfrage zunahm, wurden tendenziell wieder mehr Stellenangebote ausgeschrieben und die Chancen für einen Jobwechsel stiegen. Eine Umfrage der \n\nPersonalberatung Robert Half zeigte, dass aktuell jeder fünfte Arbeitgeber mehr freiwillige Kündigungen als vor der Pandemie verzeichnet. Was sich \n\nauch in den von uns ausgewiesenen Werten der Jahre 2020/2021 wiederspiegelt. \n\n \n\nDarum bleibt es gleichwohl auch für das Jahr 2022 ein sinnvolles personalpolitisches Ziel, die Bindung der Mitarbeitenden zu stärken. Schliesslich \n\nhängt der Erfolg der Gemeinde Emmen auch von der Qualität unserer Mitarbeitenden ab. Eine erfolgreiche Mitarbeitendenbindung hängt von zahl-\n\nreichen Faktoren und Rahmenbedingen ab. Die Bandbreite der bindungswirksamen Faktoren zur Sicherung der Attraktivität als Arbeitgeberin ist \n\ngross. Mitarbeitende, die sich mit dem Unternehmen identifizieren, fühlen sich verantwortlicher. Die Fluktuation sinkt, krankheitsbedingte Fehlzeiten \n\nsinken und die Qualität der Arbeitsergebnisse ist höher. All das und viele weitere Effekte hoher Mitarbeitendenbindung steigern den Erfolg und \n\nminimieren vermeidbare Kosten. \n\n \n\nKennzahlen 31.12.2020 31.12.2021\n\nPersonalbestand in Köpfen 365 372 ## + 7 Personen\n\nPersonalbestand in Vollzeiteinheiten (VZE) 243 250 ## + 7 Vollzeiteinheiten (VZE)\n\nFrauenanteil 63% 63% ## keine Veränderung\n\nTeilzeitanteil 61% 59% ## - 2 Prozentpunkte\n\nAnzahl Lernende 14 15 ## + 1 Person\n\nAltersstruktur 15 bis 30 Jahre (Personalbestand in Köpfen) 55 55 ## keine Veränderung\n\nAltersstruktur 31 bis 50 Jahre (Personalbestand in Köpfen) 156 165 ## + 9 Personen\n\nAltersstruktur über 50 Jahre (Personalbestand in Köpfen) 154 152 ## - 2 Personen\n\nDurchschnittsalter 45 Jahre 45 Jahre ## keine Veränderung\n\nDurchschnittliches Dienstalter 9 Jahre 7 Jahre ## - 2 Jahre\n\nBruttofluktuation 9.89% 17.18% ## + 7.29 Prozentpunkte\n\nNettofluktuation 6.21% 10.47% ##  + 4.26 Prozentpunkte\n\nZeitguthaben (Ferien und Mehrstunden) 8.70 Tage/VZE 8.25 Tage/VZE ## - 0.45 Tage/VZE\n\nAbsenzen infolge Krankheit 7.64 Tage/VZE 10.09 Tage/VZE ## + 2.45 Tage/VZE\n\nAbsenzen infolge Unfall 1.67 Tage/VZE 1.07 Tage/VZE ## - 0.60 Tage/VZE\n\nVeränderung zum Vorjahr\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 49\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nUmsetzungsmassnahmen 2022 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n7.16 Lohngleichheitsanalyse \n \n\n \n\nDie Gemeinde Emmen gewährleistet die systematische Lohngleichheit und hat erstmals per 2020 die gesetzlich vorgeschriebene Lohngleichheitsana-\n\nlyse nach Art. 13a des Gleichstellungsgesetzes durchführen lassen. Die Resultate sind erfreulich und zeigen nicht erklärbare Lohnunterschiede zwi-\n\nschen Frauen und Männern von vergleichsweise tiefen 1.1%. Die Details der Analyse sowie der Bericht des unabhängigen Wirtschaftsprüfers sind im \n\nJahresbericht 2020 enthalten: https://www.emmen.ch/_docn/3084044/09_21_Jahresbericht_2020.pdf \n\n \n\n21 Prozent weniger Lohn für Frauen – 1.1 Prozent davon nicht erklärbar. Die bei der Gemeinde Emmen angestellten Frauen verdienen zwar im \n\nDurchschnitt 21 Prozent weniger als die Männer; 19.9 Prozent werden jedoch durch objektive Faktoren wie das jeweilige betriebliche Kompetenzni-\n\nveau (Anforderung des Arbeitsplatzes), die berufliche Stellung, die Anzahl Dienstjahre, das Ausbildungsniveau oder die Berufserfahrung erklärt. 1.1 \n\nProzent des Lohnunterschieds sind nicht erklärbar.  \n\n \n\nDie Gemeinde Emmen setzt sich seit Jahren für die Gleichstellung und Chancengleichheit der Geschlechter innerhalb der Verwalt ung ein. Dazu zählt \n\nauch das Engagement für die Lohngleichheit zwischen Mann und Frau, die mit den vorhandenen personalrechtlichen Grundlagen, der aktuellen \n\nAnstellungspolitik, der Lohneinreihungssystematik sowie den eingespielten Prozessen zur Arbeitsplatzbewertung und Lohnfestsetzung einen sehr \n\nguten Stand erreicht hat. Die Lohngleichheitsanalyse ergab, dass die Gemeinde Emmen über eine konsistente Lohnstruktur verfügt und vergleichbare \n\nArbeit vergleichbar entlöhnt - und zwar unabhängig vom Geschlecht. \n\n \n\nDer Gemeinderat setzt sich für die Lohngleichheit ein, dies sowohl als Arbeitgeberin als auch bei der Vergabe von öffentlichen Aufträge. Mit der \n\nUnterzeichnung der "Charta der Lohngleichheit im öffentlichen Sektor" bekräftigt die Gemeinde Emmen, dass sie ihre Vorbildfunktion ernst nimmt \n\nund ihr Engagement zu Lohngleichheit weiter ausbauen möchte.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nFührungsgrundsätze / Führungsschule\nWir machen die neuen Führungsgrundsätze mit allen Führungskräften für \n\nunsere Mitarbeitenden spür- und erlebbar.\n\nPersonal-Strategie\n\nWir erarbeitendie Personal Strategie und zeigen Massnahmen zur \n\nSteigerung der Arbeitgeberattraktivität für Lernende, Praktikanten, \n\nMitarbeitenden und Führungskräfte auf.\n\nTransparenz schafft Vertrauen und motiviert\nÜberprüfung der Lohnbänder sowie deren Einreihung indem neue \n\nBewertungsgrundlagen erarbeitet werden.\n\nAustrittsgesrpäche\n\nRückkehrgespräche\nInstrument weiterhin gezielt umsetzen und analysieren.\n\nhalbjährliche Kennzahlenerarbeitung weiterführen\n\nAls wichtiges Führungsinstrument wahrnehmen und anwenden.\n\nKennzahlen\n\n50 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\nhttps://www.emmen.ch/_docn/3084044/09_21_Jahresbericht_2020.pdf\n\n\n \n\nIII. Aufgabenbereiche \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDirektion Präsidiales und Personelles (Gemeindepräsidentin Ramona Gut-Rogger) 51\n\n101 Behörden 52\n\n201 Departement Kanzlei 56\n\n202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing 63\n\n203 Personal und Organisation 67\n\n204 Sicherheit 72\n\n205 Feuerwehr 77\n\n206 Zivilschutz 81\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport (Gemeinderat Patrick Schnellmann) 84\n\n301 Finanzen 84\n\n302 Betreibungsamt 88\n\n303 Immobilien 91\n\n304 Steuerwesen 100\n\n305 Sport und Freizeit 104\n\n306 Frei- und Hallenbad 108\n\nDirektion Bau und Umwelt (Gemeinderat Josef Schmidli) 111\n\n401 Öffentlicher Verkehr 111\n\n402 Planung und Hochbau 114\n\n403 Ver- und Entsorgung 121\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 126\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft (Gemeinderat Thomas Lehmann) 132\n\n501 Berufsbeistandschaft 132\n\n502 Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde 136\n\n503 Soziales 140\n\n504 Gesellschaft 148\n\nDirektion Schule und Kultur (Gemeinderat Brahim Aakti) 153\n\n601 Volksschule 153\n\n602 Schuldienste 162\n\n603 Schul- und familienergänzende Tagesstrukturen 167\n\n604 Sonderschulung 170\n\n605 Übriges Schulangebot 174\n\n606 Gemeindebibliothek 180\n\n607 Kunst und Kultur 183\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 51\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 101 Behörden \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nPatrick Vogel \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\n202.3 W Neue Bewohnerinnen und Bewohner finden sich rasch in der Gemeinde zurecht und \nwissen, wo sie sich informieren können.  \n\n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nSeit November 2021 werden den Neuzuzügerinnen und Neuzuzügern die Informationen digital zugestellt (Neuzuzügermappe in Papierformat wird \nseit Ende November 2021 nicht mehr ausgehändigt). (Legislaturziel 202.3.1 somit erfüllt.) \n \nDer Einwohnerrat hat dafür gesorgt, dass eine zeit- und sachgerechte Beschlussfassung über die in den Zuständigkeitsbereich des Einwohnerrates \nfallenden Geschäft erfolgte. \n \nDer Gemeinderat hat die einwohnerrätlichen Beschlüsse vollzogen und die Gemeindeverwaltung nach den kantonalen Vorschriften geführt. \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n901100 Einwohnerrat 1 101.01\n701200 Gemeinderat 1 101.02\n985002 Gewerbe-, Quartierverein, Zukunftsgestaltung Emmen 3 101.03\n901200 Staatsbürgerliche Veranstaltungen 3 101.04  \nLeistungsauftrag \nEinwohnerrat  \nDer Einwohnerrat ist - unter Vorbehalt der Rechte der Stimmbürgerinnen und Stimmbürger - die oberste gesetzgebende Behörde und sorgt dafür, \ndass eine zeit- und sachgerechte Beschlussfassung über die in den Zuständigkeitsbereich des Einwohnerrates fallenden Geschäfte erfolgt. \n \nGemeinderat  \nDer Gemeinderat vollzieht die Beschlüsse der Stimmberechtigten und des Einwohnerrates als ausführende Behörde und führt die Gemeindeverwaltung \nmit den vom kantonalen Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) vorgesehenen Führungsinstrumenten und -rhythmus. \n \nStaatsbürgerliche Veranstaltungen \nEmmen ist eine vielfältige, interessante, eigenständige, sportfreundliche und tolerante und damit auch eine lebenswerte Gemeinde.  \n \nGewerbe-, Quartierverein, Zukunftsgestaltung Emmen  \nDie Gemeindeordnung verpflichtet die Gemeinde, die Bedürfnisse der Bevölkerung aufzunehmen und den Einbezug aller Bevölkerungsgruppen und \nInteressen zu fördern. Mit der Unterstützung und der regen Kontaktpflege mit allen Anspruchsgruppen und der gesamten Bevölkerung erfüllt die \nGemeinde diesen Grundauftrag. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nGewerbe-, Quartiervereine, Zukunftsgestaltung Emmen\nSchaffung \nunternehmerfreundlicher \nRahmenbedingungen\n\n101.03 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nUnterstützung und \nInformation der \nQuartiervereine zur \nFörderung einer \nlebenswerten, attraktiven \nund eigenständigen \nstädtischen Gemeinde\n\n101.03 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\n \n\n52 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 101 Behörden \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nEinwohnerrat\nAnzahl Mitarbeitende 101.01 Personen 4 4 4 4 0\nAnzahl Sitzungen pro Jahr 101.01 Anzahl 6 4 6 6 0\nAnzahl Geschäfte pro Jahr 101.01 Anzahl 70 1 53 65 49 -16\nAnzahl Parlamentarier 101.01 Anzahl 40 40 40 40 0\nGemeinderat 0\nStellenprozente \nMitarbeitende 101.02 Prozent 582 582 582 582 0\n\nAnzahl Mitarbeitende 101.02 Personen 10 10 10 10 0\nAnzahl Mitglieder \nGemeinderat 101.02 Personen 5 5 5 5 0\n\nAnzahl Stellenprozente GR 101.02 Prozent 400 400 400 400 0\nAnzahl Sitzungen pro Jahr 101.02 Anzahl 44 45 44 43 -1\nAnzahl Geschäfte pro Jahr 101.02 Anzahl 550 2 687 550 572 22\nStaatsbürgerliche Veranstaltungen 0\nAnzahl Mitarbeitende 101.04 Personen 1 1 1 1 0\nBundesfeier 101.04 Anzahl 1 3 0 1 0 -1\n\nJungbürgerfeier 101.04 Anzahl I.d.R. alle 2 \nJahre 0 1 0 -1\n\nGewerbe-, Quartiervereine, Zukunftsgestaltung Emmen 0\nAnzahl Mitarbeitende 101.03 Personen 1 1 1 1 0\nZusammenkunft mit allen \nQuartiervereinen 101.03 Anzahl 1 0 1 1 0\n\nVeranstaltungen mit \nVertretern des \nGewerbevereins\n\n101.03 Anzahl 2 0 2 0 -2\n \n\nBemerkung \nEinwohnerrat \n1: Im Jahr 2021 wurden im Einwohnerrat ungefähr gleich viele Geschäfte behandelt wie im Jahre 2020, gegenüber dem Budget 2021 aber klar \nweniger. Dies hängt insbesondere auch mit der Anzahl der eingereichten parlamentarischen Vorstösse der Einwohnerrätinnen und Einwohnerräte \nzusammen. \n \nGemeinderat \n2: Der Gemeinderat ist der Zielgrösse von 550 gemeinderätlichen Geschäften, welche protokolliert werden, im Jahre 2021 mit 572 Geschäften ge-\ngenüber dem Vorjahr sehr nahegekommen. \n \nBundesfeier \n3: Eine Bundesfeier fand im Jahre 2021 zufolge Corona nicht statt.  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 53\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 101 Behörden \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nDigitale Plattform für die Mitglieder des \nEinwohnerrates 101.01 ab 2021 0.00 4.00 0.00 -4.00\n\n \nBeträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \nDie digitale Plattform für die Mitglieder des Einwohnerrates ist bereit und kann, sobald der Einwohnerrat dies wünscht, umgesetzt werden. \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'558.44 1'567.63 1'520.36 -47.27\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 118.15 219.27 173.66 -45.61\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.02 0.00 0.61 0.61\n36 Transferaufwand 30.00 34.50 34.50 0.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 95.09 122.91 106.34 -16.57\nTotal Aufwände 1'801.71 1'944.31 1'835.46 -108.85\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -0.90 0.00 -0.40 -0.40\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -24.00 -24.00 -36.00 -12.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -1'492.05 -1'600.10 -1'497.14 102.96\nTotal Erträge -1'516.95 -1'624.10 -1'533.54 90.56\nGlobalbudget 284.76 320.21 301.92 -18.29  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nEinwohnerrat: Bei den Sitzungsgeldern für die Mitglieder des Einwohnerrates wurden im Jahre 2021 rund CHF 5'700.00 weniger ausgegeben, was \nunter anderem auch aufzeigt, dass die Sitzungen des Einwohnerrates gut und effizient geführt werden. \nAufgrund von Corona wurden Repräsentationsentschädigungen nur in sehr geringem Umfang genutzt. \nGemeinderat: Tagungen wurden im Jahr 2021 aufgrund von COVID-19 nicht besucht. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nEinwohnerrat: Die Neueinführung des Audioprotokolls hat zusätzliche Auslagen zum Start dieses Projekts ausgelöst. \nGemeinderat: Bei den Honoraren an Dritte wurden nur Ausgaben für die Vision Emmen, nicht aber für die Digitale Transformation ausgegeben. \nBundesfeier: Eine Bundesfeier fand aufgrund von Corona auch im Jahr 2021 nicht statt. \n \n46 Transferertrag \nDie Entschädigung für die Mitglieder des Verwaltungsrates der BZE AG wurde auf CHF 18'000.00 pro Person erhöht. \n \n\n54 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 101 Behörden \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nEinwohnerrat 101.01 1 254.76 270.71 265.86 -4.85\nAufwand 254.76 270.71 265.86 -4.85\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nGemeinderat 101.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'516.95 1'624.10 1'533.54 -90.56\nErtrag -1'516.95 -1'624.10 -1'533.54 90.56\n\nGewerbe-, Quartierverein, \nZukunftsgestaltung Emmen 101.03 3 30.00 35.50 36.06 0.56\nAufwand 30.00 35.50 36.06 0.56\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nStaatsbürgerliche \nVeranstaltungen 101.04 3 0.00 14.00 0.00 -14.00\nAufwand 0.00 14.00 0.00 -14.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 55\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nPatrick Vogel \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \nKeine \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nGemeindekanzlei \nDie angeordneten Abstimmungen konnten ordnungsgemäss und zeitgerecht durchgeführt sowie die Resultate korrekt ermittelt werden.  \n \nTeilungsamt \nBeim Teilungsamt ist mit 290 (Vorjahr: 321) Erbschaftsfällen gegenüber dem Vorjahr wieder eine Reduktion eingetreten. Gegenüber der Zielgrösse \nvon 230 ist aber eine klare Mehrbelastung auch im Jahre 2021 zu verzeichnen gewesen. Diese Zielgrösse ist im nächsten Budget aufgrund der \nEinwohnerzahl der Gemeinde Emmen entsprechend anzupassen. \n \nRegionales Zivilstandsamt \nDas Regionale Zivilstandsamt betreiben wir für die drei Gemeinden Emmen, Rothenburg und Rain. Für die Gemeinde Emmen verblieb ein Beitrag \nfür die Betriebskosten an das Regionale Zivilstandsamt von CHF 167'133.54. Die Betriebskosten sind im Vergleich zum Vorjahr fast identisch. Die \ngesamten Betriebskosten für alle drei Gemeinden belaufen sich auf CHF 224'099.64, was Kosten pro Einwohner von CHF 5.38 (Vorjahr CHF 5.39) \nergeben. \n \nGeschäftsstelle Einbürgerungen \nDie Bürgerrechtskommission Emmen konnte im Jahr 2021 das Bürgerrecht der Gemeinde Emmen bei 77 Gesuchen (140 Personen) zusichern. 9 \nGesuche (9 Personen) mussten infolge mangelnder Kenntnisse in Staatskunde, Geografie und Geschichte sowie der deutschen Sprache und vorhan-\ndenen Steuerausständen sistiert werden. Es gab aber auch Zurückstellungen von Gesuchen infolge Nichtbeachtens der Rechtsordnung, bei denen \ngemäss den kantonalen Richtlinien eine Probezeit abzuwarten ist. Zurückgezogen wurden im letzten Jahr 4 Gesuche (8 Personen), mehrheitlich \ninfolge von ungenügendem Wissen in Staatskunde, Geografie und Geschichte, Nichtbeachten der Rechtsordnung sowie mangelnder Integration. \nZudem gab es einige Gesuchstellende, welche aus privaten Gründen oder infolge mangelnder Einbürgerungsvoraussetzungen das Einbürgerungsver-\nfahren vorzeitig abgebrochen haben. Im vergangenen Jahr konnte die Bürgerrechtskommission aufgrund der aktuellen COVID-19-Situation insgesamt \nfünf Sitzungen nicht durchführen. \n \nEinwohnerkontrolle \nDie Bevölkerung der Gemeinde Emmen setzt sich per 31. Dezember 2021 wie folgt zusammen: \n \nBevölkerungszahl am 31.12.2021: 31'673 \n \nCH-Männer        9’754                   CH-Frauen           10’306                 Total CH           20'060 \nAusländer-Männer          6’218           Ausländer-Frauen   5'395       Total Ausländer 11'613 \n  \n\n56 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702200 Gemeindekanzlei allgemein 1 201.01\n702240 Informatik 2 201.02\n702241 Hausdruckerei 3 201.03\n914000 Teilungsamt 1 201.04\n914100 Einwohnerkontrolle 1 201.05\n914200 Regionales Zivilstandsamt, Anteil Emmen 1 201.06\n914210 Regionales Zivilstandsamt 1 201.07\n914700 Bürgerrechtswesen 1 201.08\n991010 Sondersteuern 2 201.09\n983000 Jagdwesen 1 201.10\n977100 Bestattungswesen/Friedhofverwaltung 2 201.11  \nLeistungsauftrag \nGemeindekanzlei allgemein  \nFührung Sekretariat Einwohnerrat und Gemeinderat  \nDurchführung von Wahlen und Abstimmungen  \nRechtsdienst \n \nEinwohnerkontrolle  \nFührung der Einwohnerkontrolle  \n \nRegionales Zivilstandsamt  \nFührung des Regionalen Zivilstandsamtes für die Gemeinden Emmen, Rothenburg und Rain  \nFührung Bestattungswesen  \n \nVeranlagung Sondersteuern  \nVeranlagung der Grundstückgewinn-, Handänderungs- und Erbschaftssteuern  \n \nTeilungsamt  \nFührung Teilungsamt  \n \nBürgerrechtswesen  \nBehandlung aller Gesuche von ausländischen Gesuchstellenden \n \nInformatik  \nZeitgemässe und den Aufgaben entsprechende Ausstattung der Gemeinde sowie Unterhalt der notwendigen Informatik (Hardware und Software), \ninsbesondere Projekte im Kontext mit Effizienzsteigerung, Digitalisierung und digitaler Transformation. \n \nHausdruckerei \nErstellen von Drucksachen für die Verwaltung / Volksschule \n \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 57\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nGemeindekanzlei allgemein\nberechtigte Beschwerden \nbei Wahlen und \nAbstimmungen\n\n201.01 Anzahl 0 1 0 0 0 0\n\nEinwohnerkontrolle 0\nKostendeckungsgrad 201.05 Prozent 26.16 27.58 26.87 -0.71\nRegionales Zivilstandsamt\nKorrekte Erfassung der \nDaten in Infostar; Anzahl \nKorrekturaufträge \nAufsichtsbehörde\n\n201.07 Anzahl ≤ 24 2 7 ≤ 24 11 -13\n\nRestkostenbeitrag \nGemeinde Emmen pro \nEinwohner\n\n201.07 CHF 4.50 5.39 5.50 5.38 -0.12\n\nSondersteuern 0\nberechtigte Einsprachen \nHandänderungssteuer 201.09 Anzahl ≤ 4 0 ≤ 4 1 -3\n\nberechtigte Einsprachen \nGrundstückgewinnsteuer 201.09 Anzahl ≤ 4 1 ≤ 4 0 -3\n\nTeilungsamt\nberechtigte Einsprachen \nErbschaftssteuer 201.04 Anzahl ≤ 4 0 ≤ 4 0 -4\n\nPersonalkosten pro \nErbschaftsfall und \nVeranlagung\n\n201.04 CHF 961 1'085 1'088 3\n\nBürgerrechtswesen\nberechtigte Einsprachen \ngegen \nEinbürgerungsentscheide\n\n201.08 Anzahl ≤ 4 0 ≤ 4 0 -4\n\nKostendeckungsgrad \nPrimärkosten 201.08 Prozent 100.00 41.64 117.03 118.02 0.98\n\nKostendeckungsgrad \nVollkosten 201.08 Prozent 100.00 50.02 95.79 96.55 0.76\n\nInformatik\nVollkosten pro IT \nArbeitsplatz 201.02 CHF 3 3'581 4'221 3'451 -770\n\nVollkosten pro IT \nArbeitsplatz (ohne \nErtragsüberschuss / \nRückerstattung GICT)\n\n201.02 CHF 3 3'577 4'198 3'408 -791\n\n \nBemerkung \nGemeindekanzlei allgemein \n1: Auch im Jahre 2021 wurden beim Departement Kanzlei erfreulicherweise sehr wenige Rechtsmittel erhoben. \nRegionales Zivilstandsamt \n2: Die korrekte Erfassung der Daten in Infostar konnte auf einem erfreulichen Niveau beibehalten werden, dies auch unter Berücksichtigung der \nTatsache, dass ein sehr hoher Arbeitsaufwand zu verzeichnen ist, was zu Rückständen bei der Abschlusskontrolle der in Infostar übernommenen \nFamilienregisterblätter führt. Hier werden wir genau prüfen müssen, ob und wenn ja in welchem Rahmen eine Stellenaufstockung aufgrund der \nhöheren Einwohnerzahl notwendig wird. \nInformatik \n3: Bei der Informatik sind die Vollkosten pro Arbeitsplatz gegenüber dem budgetierten Betrag deutlich tiefer ausgefallen und gegenüber dem Rech-\nnungsjahr 2020 ebenfalls leicht rückläufig. \n\n58 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nGemeindekanzlei allgemein\nAnzahl Mitarbeitende 201.01 Personen 4 4 4 4 0\nMutationen im Objektwesen 201.01 Anzahl 1'100 1'100 1'100 1'100 0\nDurchführung von Wahlen \nund Abstimmungen 201.01 Anzahl 4 5 4 4 0\n\nEinwohnerkontrolle\nAnzahl Mitarbeitende 201.05 Anzahl 9 8 9 8 -1\nMutationen 201.05 Anzahl 28'000 30'360 30'000 27'009 -2'991\nRegionales Zivilstandsamt\nStellenprozente 201.07 Prozent 240 280 280 280 0\nAnzahl Mitarbeitende 201.07 Personen 4 4 5 5 0\nAnzahl beurkundete \nGeschäftsfälle 201.07 Anzahl 3'200 1 4'835 3'400 3'736 336\n\nSondersteuern\nAnzahl Mitarbeitende 201.09 Personen 3 3 3 3 0\n\nÜberprüfung von \nHandänderungen i.S. \nHandänderungssteuerpflicht\n\n201.09 Anzahl 320 268 300 295 -5\n\nHandänderungssteuer-\nveranlagungen 201.09 Anzahl 200 2 143 150 143 -7\n\nÜberprüfung von \nHandänderungen i.S. \nGrundstückgewinn-\nsteuerpflicht\n\n201.09 Anzahl 320 263 300 295 -5\n\nGrundstückgewinnsteuerver\nanlagungen 201.09 Anzahl 80 86 80 84 4\n\nTeilungsamt\nStellenprozente 201.04 Prozent 290 340 340 340 0\nAnzahl Mitarbeitende 201.04 Personen 6 5 6 5 -1\nErbschaftsfälle 201.04 Anzahl 230 321 270 290 20\nErbschaftssteuer-\nveranlagungen 201.04 Anzahl 35 43 40 44 4\n\nBürgerrechtswesen\nAnzahl Mitarbeitende 201.08 Anzahl 3 3 3 3 0\nGesuchsaufbereitung von \nEinbürgerungsgesuchen 201.08 Anzahl 100 57 90 90 0\n\nKoordination \nBürgerrechtskommissionssitz\nungen\n\n201.08 Anzahl 16 10 16 15 -1\n\nInformatik/Hausdruckerei \nMitarbeitende 201.02/.03 Anzahl 2 2 2 3 1\nStellenprozente 201.02/.03 Prozent 100 70 70 70 0\nIT Arbeitsplätze 201.02/.03 Anzahl 308 326 332 6\nRechtsdienst \nMitarbeitende 201.01 Anzahl 2 2 3 3 0\nStellenprozente 201.01 Prozent 130 130 180 180 0  \nBemerkung \nRegionales Zivilstandsamt \n1: Die Anzahl der beurkundeten Geschäftsfälle ist gegenüber dem Vorjahr zurückgegangen, auch aufgrund der Tatsache, dass die Arbeiten betreffend \nAbschlusskontrolle der Familienregisterblätter aufgrund des hohen Arbeitsaufwandes nicht wie vorgesehen durchgeführt werden konnten. \nSondersteuern \n2: Bei den Handänderungen haben die Fälle gegenüber dem Vorjahr wieder zugenommen. \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 59\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nIT-Projekte (Laufende Informatik und \nAGIT) 201.02 2018 50.00 60.00 52.50 -7.50\n\nEvaluation Kern-applikationen 201.05 2020 - 2021 2.00 20.00 20.00 0.00\nInventar Hardware/Software 201.02 2020 - 2021 2.00 20.00 0.00 -20.00\nDigitalisierung/Digitale Transformation 201.02 2020 - 2021 10.00 75.00 35.00 -40.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nErsatz Telefonanlage 5060.001 2019 - 2021 1 81.00 0.00 100.72 100.72\nWLAN Virtual Site Survey 5060.025 2020 52.66 0.00 0.00 0.00\n\nErsatz Monitoren gesamte Verwaltung 5060.026 2020 - 2021 2 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nErsatz Kernapplikationen 5200.003 2021 2 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Siehe 4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen \n2: Kreditübertragungen in das Jahr 2022  \n\n60 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n30 Personalaufwand 2'251.81 2'349.73 2'325.80 -23.93\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'340.05 1'385.04 1'152.24 -232.80\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 130.77 158.78 135.36 -23.42\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 2.38 0.00 5.98 5.98\n36 Transferaufwand 249.68 184.30 251.28 66.98\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 1'526.80 1'019.71 905.09 -114.63\nTotal Aufwände 5'501.47 5'097.57 4'775.76 -321.81\n40 Fiskalertrag -4'252.49 -3'060.00 -3'086.64 -26.64\n41 Regalien und Konzessionen -3.21 -3.60 -3.21 0.39\n42 Entgelte -1'244.27 -1'201.30 -1'446.29 -244.99\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 -0.64 -0.64\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -224.77 -295.34 -225.32 70.02\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -1'651.58 -2'066.20 -1'739.51 326.70\nTotal Erträge -7'376.32 -6'626.44 -6'501.60 124.84\nGlobalbudget -1'874.85 -1'528.88 -1'725.85 -196.97  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nDie Minderkosten ergaben sich aufgrund Mitarbeitenden, welche gesundheitlich ausgefallen und nur teilweise ersetzt werden konnten. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nBei den Drucksachen im Abstimmungswesen sind Minderkosten von CHF 37'000.00 zu verzeichnen; dies hängt immer damit zusammen, ob Gemein-\ndeabstimmungen stattfinden und wie hoch die Druckkosten tatsächlich sind. \nIm Bereich der Informatik konnten die Callflows sowie die Inventarisierung nicht im geplanten Umfang realisiert werden, was zu entsprechenden \nMinderausgaben führte. \n \n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen \nAbschreibungen bei der Informatik verschiebt sich analog zur Investitionsrechnung um ein Jahr. \n \n36 Transferaufwand \nDie Gebühren anderer Gemeinden wurden neu separat abgerechnet, was zu entsprechenden Mehrkosten führte. Andererseits konnten bei den \nGebühren für Amtshandlungen des Teilungsamtes (42) Mehreinnahmen CHF 202'000.00 generiert werden. \n \n40 Fiskalertrag \nGrundstückgewinnsteuern: CHF 7'200.00 höher \nHandänderungssteuern: CHF 124'000.00 höher \nBillettsteuern: CHF 120'000.00 tiefer \nHundesteuern: CHF 12'000.00 höher \n \n42 Entgelte \nBeim Teilungsamt sind Mehreinahmen bei den Gebühren von CHF 202'000.00, bei Regionalen Zivilstandsamt von CHF 22'000.00 und bei den Gebüh-\nren beim Bestattungswesen von CHF 11'000.00 zu verzeichnen. \n \n46 Transferertrag \nDie Steuerinkassoprovision ist beim Fiskalertrag (Aufgabenbereich 304 Steuerwesen) miteinbezogen worden. Ab 2022 ist dies korrekt budgetiert. \n \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 61\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nGemeindekanzlei allgemein 201.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 529.69 645.59 548.08 -97.51\nErtrag -529.69 -645.59 -548.08 97.51\n\nInformatik 201.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'071.99 1'376.05 1'149.91 -226.14\nErtrag -1'071.99 -1'376.05 -1'149.91 226.14\n\nHausdruckerei 201.03 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 66.83 57.56 59.39 1.83\nErtrag -66.83 -57.56 -59.39 -1.83\n\nTeilungsamt 201.04 1 575.62 75.22 -47.39 -122.62\nAufwand 1'110.98 495.22 575.96 80.74\nErtrag -535.36 -420.00 -623.36 -203.36\n\nEinwohnerkontrolle 201.05 1 654.28 636.22 652.81 16.59\nAufwand 819.24 797.52 819.20 21.67\nErtrag -164.96 -161.30 -166.38 -5.08\n\nRegionales Zivilstandsamt, \nAnteil Emmen 201.06 1 167.79 172.30 167.13 -5.16\nAufwand 167.79 172.30 167.13 -5.16\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRegionales Zivilstandsamt 201.07 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 376.96 389.84 396.79 6.95\nErtrag -376.96 -389.84 -396.79 -6.95\n\nBürgerrechtswesen 201.08 1 198.22 12.50 9.42 -3.08\nAufwand 339.64 278.50 272.54 -5.96\nErtrag -141.41 -266.00 -263.12 2.88\n\nSondersteuern 201.09 2 -4'012.30 -3'063.55 -3'004.35 59.21\nAufwand 240.19 52.95 82.54 29.60\nErtrag -4'252.49 -3'116.50 -3'086.89 29.61\n\nJagdwesen 201.10 1 -0.26 -0.60 -1.28 -0.68\nAufwand 3.15 3.00 3.15 0.15\nErtrag -3.42 -3.60 -4.43 -0.83\n\nBestattungswesen/Friedhof\nverwaltung 201.11 2 541.81 639.04 497.81 -141.23\nAufwand 775.02 829.04 701.05 -127.99\nErtrag -233.21 -190.00 -203.24 -13.24  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nAusgaben 133.65 0.00 100.72 100.72\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 133.65 0.00 100.72 100.72  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \n\nBezeichnung ER/IR Betrag GR-Beschluss\n\nErsatz Telefonanlage IR 342.00 10.07.2019  \n Beträge in CHF Tausend \n\n62 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nPhilipp Bucher \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n202.3 L Neuzuzüger finden sich rasch in der Gemeinde Emmen zurecht 2019\n202.3.1 M Neuzuzügerbegrüssung wird überarbeitet 2019\n202.4 L Geeignete Kommunikationskanäle und passende Inhalte stehen zur Verfügung 2019\n\n202.4.1 M Die eingesetzten Kommunikationskanäle werden überprüft, ob diese die heterogenen \nZielgruppen erreichen. Passende und kostenneutrale Kanäle werden ergänzt. 2019\n\n202.4.2 M Die Kommunikationsmassnahmen werden crossmedial und nach den Grundsätzen \nintegrierter Kommunikation aufbereitet. 2021\n\n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDer Bereich Kommunikation und Marketing informiert die Bevölkerung umfassend über Wichtiges und Spannendes aus der Verwaltung und den \nBehörden der Gemeinde, über politische Prozesse, aktuelle Entwicklungen sowie über das gesellschaftliche, kulturelle und wirtschaftliche Geschehen \nin Emmen. Zu diesem Zweck wurden im Berichtsjahr acht Emmenmail-Ausgaben (jeweils Print und digital), 18 Medienmitteilungen, 108 Web-News \nsowie zahlreiche Newsletter und Social Media Posts publiziert. \n \nDie Mitwirkungsplattform mitwirken.emmen.ch, die im Oktober 2020 lanciert wurde, kommt vermehrt zum Einsatz, informiert die Bevölkerung im \nBerichtsjahr über acht Entwicklungsprojekte in der Gemeinde und ruft zur Mitwirkung auf. Weil das kulturelle, sportliche und gesellschaftliche Leben \n2021 infolge der Corona-Pandemie arg eingeschränkt wurde, konnten diverse Anlässe, Veranstaltungen und Projekte nicht oder nur teilweise durch-\ngeführt werden oder wurden verschoben. In der Projektkommunikation wurden deshalb deutlich weniger Leistungen erbracht. Kommunikativ eng \nbegleitet wurde der Prozess zur Erarbeitung der Gemeindestrategie «Emmen 2033» mit zugehöriger Vision und Mission sowie dem Legislaturpro-\ngramm 2022-2025. Unter anderem wurde hierzu die Strategie-Webseite ziele.emmen.ch/strategie-2033 erstellt. \n \n2021 wurde insgesamt 977 Mal in den Medien über die Gemeinde Emmen berichtet. Medial am meisten rezipiert wurden die Medienmitteilungen zur \nLohngleichheit in der Emmer Verwaltung und jene zum Rechnungsergebnis 2020. Ferner wurde eingehend über die Gebietsentwicklung Luzern Nord \nberichtet, wobei insbesondere die Abstimmung zum Umzug der Kantonalen Verwaltung an den Seetalplatz sowie der Besuch von Bundesrätin Simo-\nnetta Sommaruga im Zuge der «Erklärung von Emmenbrücke» auf mediales Interesse stiess.  \n \nDie Gemeindewebseite verzeichnete rund 320’000 Besuche und über eine Million Aktionen (Downloads, Verweise). Die durchschnittliche Verweildauer \nauf der Gemeindewebseite beträgt rund zweieinhalb Minuten. Es wurden total 108 News-Meldungen auf der Gemeindewebseite publiziert. Am meisten \ngelesen wurden die Information zum Corona-Testcenter an der Gerliswilstrasse, eine Mitteilung zu den Bauarbeiten des Projekts «4Viertel» sowie \neine Meldung zu ausserordentlichen Flugaktivitäten für Demoflüge über Emmen. \n \nDen Facebook-Account der Gemeinde Emmen haben zum Jahreswechsel 2587 Personen abonniert, der Instagram-Kanal zählt 806 Follower und dem \nLinkedIn-Profil der Gemeinde Emmen folgen 385 Personen. \n \nDie Aktivitäten im Rahmen der kommunalen Wirtschaftsförderung wurden infolge Austritt des langjährigen Stelleninhabers und damit verbundener \nNeuausrichtung des Stellenprofils im Berichtsjahr in stark reduzierter Form mit geringer Ressourcenkapazität weitergeführt. Das Unternehmerfrüh-\nstück musste aufgrund der Corona-Einschränkungen abermals ins Folgejahr verschoben werden. Ebenfalls wegen den Corona-Massnahmen abgesagt \nwurde das traditionelle Dreikönigsgespräch zum Jahresauftakt. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702201 Externe Kommunikation inkl. Internet 3 202.01\n702202 Projektkommunikation 3 202.02\n702203 Interne Kommunikation inkl. Intranet 3 202.03\n933200 Emmenmail 3 202.04\n985000 Marketing, Wirtschaftsförderung 3 202.05  \nLeistungsauftrag \nDie Gemeindeordnung verpflichtet den Gemeinderat, zusammen mit der Verwaltung, die Öffentlichkeit rechtzeitig über wichtige Geschäfte und \nBeschlüsse. Daraus abgeleitet erfüllt die Kommunikation folgende Aufgaben: \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 63\n\nhttps://mitwirken.emmen.ch/projekte/home/\nhttps://ziele.emmen.ch/strategie-2033/home/\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing \n\nInterne und Externe Kommunikation:  \nErstellen von Konzepten und Strategiepapieren für die zielgerichtete Kommunikation der Bevölkerung und Mitarbeitenden  \nKoordinierter Kommunikationsfluss nach innen und aussen sicherstellen und überprüfen  \nVertrauensbildende Massnahmen durchführen  \nBetrieb und Nutzung eigener Kommunikationskanäle  \n \nEmmenmail:  \nDas Emmenmail wird als kommunikatives Leitmedium mit ausgeglichenem Kosten-/Nutzenverhältnis sowie mit Drittwerbung geführt und in acht \nAusgaben publiziert.  \n \nProjektkommunikation:  \nMit der Projektkommunikation sollen die Leistungen und Fortschritte laufender Projekte auf die Unternehmenskommunikation abgestimmt und \nkommuniziert werden.  \n \nMarketing und Wirtschaftsförderung:  \nFörderung von Image, Identität und Bekanntheit der Gemeinde Emmen  \nVertretung der Gemeindeinteressen im Standortmarketing und in wirtschaftsrelevanten Fragen  \nBetreuung und Unterstützung ansässiger Unternehmen in deren Weiterentwicklung sowie Begleitung von Ansiedlungsprozessen  \nWahrung und Weiterentwicklung des visuellen Auftrittes der Gemeinde  \nZusammenarbeit mit Dritten, Führen von Projekten  \nInternes Dienstleistungsmarketing (Konzeptionen und Positionierung) \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nNeuzuzüger finden sich \nrasch in der Gemeinde \nzurecht\n\n202.01 Erfüllungsgrad 80 80 90 90 0\n\nNeuzuzügerbegrüssung \nüberarbeitet 202.01 Erfüllungsgrad 100 99 100 100 0\n\nUnternehmerfrühstück 202.05 Anzahl 1 0 1 0 -1\nAusgaben Emmenmail 202.04 Anzahl 8 8 8 8 0\nUnternehmenskontakte 202.05 Anzahl 40 40 40 40 0  \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nMitarbeitende 202 Anzahl 3 3 3 4 1\nStellenprozente 202 Prozent 260 260 260 260 0\nPraktikanten 202 Anzahl 1 1 1 1 0  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nM1.1: Neuzuzügerbegrüssung \nüberarbeiten 202.01 2018 - 2019 8.00 10.00 10.00 0.00\n\nM2.1: Kommunikationskanäle überprüfen, \nergänzen 202.01 2018 - 2019 0.00 5.50 3.00 -2.50\n\nM2.2: Aufbereitung der \nKommunikationsmassnahmen crossmedial \nund integriert\n\n202.01 2018 - 2021 2.00 2.00 2.00 0.00\n\nProduktion Emmenmail 202.04 2018 - 2021 1 85.00 75.00 80.00 5.00\nUnternehmerfrühstück 202.05 2018 - 2021 2 0.00 1.50 0.00 -1.50\nSoftwarelizenzen/Unterhalt/ Entwicklung \nvon Internet und Intranet 202.03 2018 - 2021 36.00 45.00 45.00 0.00\n\nOrtsplanungsrevision 202.02 2018 - 2021 3 8.40 10.00 0.00 -10.00\nP1: Relaunch Intranet 202.03 2019 - 2021 0.00 1.00 1.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n\n64 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Die einzelnen Emmenmail-Ausgaben können im Seitenumfang variieren. \n2: Das Unternehmerfrühstück wurde wegen Corona nicht durchgeführt. \n3: Infolge Prozessverzögerung (u.a. wegen Corona und personellen Ausfällen) mussten diese Kommunikationsleistungen verschoben werden. \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n30 Personalaufwand 303.99 312.33 254.16 -58.17\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 209.54 301.90 265.88 -36.02\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 30.23 50.00 36.00 -14.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 66.35 92.11 79.91 -12.19\nTotal Aufwände 610.11 756.34 635.96 -120.38\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -1.03 -11.00 -8.55 2.45\n43 Verschiedene Erträge -8.04 -30.00 0.00 30.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -271.36 -319.86 -257.55 62.31\nTotal Erträge -280.43 -360.86 -266.10 94.76\nGlobalbudget 329.68 395.49 369.86 -25.63  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nAbweichung infolge Stellenwechsel und verkürzter Praktikumsdauer. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nEs wurden weniger Leistungen von Dritten erbracht. Projekte wurden nicht oder nur teilweise ausgeführt oder verschoben. \n \n36 Transferaufwand \nWegen Corona fielen nahezu sämtliche kulturellen, sportlichen und gesellschaftlichen Anlässe und Events aus, bei denen die Gemeinde unter normalen \nUmständen eine Partnerschaft (Leistungsvereinbarung) eingegangen wäre. \n \n43 Verschiedene Erträge \nEigenleistungen konnten aufgrund Verschiebungen nicht aktiviert werden. \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 65\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nExterne Kommunikation \ninkl. Internet 202.01 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 203.09 249.86 192.26 -57.60\nErtrag -203.09 -249.86 -192.26 57.60\n\nProjektkommunikation 202.02 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 48.96 29.00 20.14 -8.86\nErtrag -48.96 -29.00 -20.14 8.86\n\nInterne Kommunikation \ninkl. Intranet 202.03 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 0.00 43.00 17.47 -25.53\nErtrag 0.00 -43.00 -17.47 25.53\n\nEmmenmail 202.04 3 57.44 32.30 43.21 10.91\nAufwand 85.82 71.30 79.43 8.13\nErtrag -28.38 -39.00 -36.23 2.78\n\nMarketing, \nWirtschaftsförderung 202.05 3 272.24 363.19 326.65 -36.53\nAufwand 272.24 363.19 326.65 -36.53\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n66 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 203 Personal und Organisation \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nManuela Streuli \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\n302.3 W Die Arbeitskultur der Gemeinde Emmen und die Leistungsfähigkeit der Angestellten wird \ndurch den Ausbau eines betrieblichen Gesundheitsmanagement gestärkt\n\n302.3.1 M Optimierung des Gesundheitsmanagement verbunden mit gezielten \nUmsetzungsmassnahmen 2020-2022\n\n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDas Personaldepartement der Gemeindeverwaltung Emmen ist einerseits für Personalbelange aller Mitarbeitenden zuständig, von den Lohnauszah-\nlungen über Beratungs- und Weiterbildungsangebote bis zu Dienstleistungen im Gesundheitsmanagement. Andererseits erarbeitet es Grundlagen für \ndie Personalarbeit der Gemeinde Emmen und stellt die entsprechenden HR-Instrumente zur Verfügung. Es nimmt zudem Entwicklungs-, Koordina-\ntions-, und Steuerungsaufgaben für den Gemeinderat in seiner Funktion als Arbeitgeber wahr. \n \nEin aussergewöhnliches und schwieriges 2021, ein Jahr, das von Corona auf den Kopf gestellt wurde. Es stelle uns alle vor besondere Herausforde-\nrungen und verlangte viel Verständnis, Flexibilität und Spontanität ab. Für alle von uns hat sich viel verändert. Wo bisher Zusammenarbeit und \nTeamgeist im Büro angesagt waren, hiess es: zuhause bleiben, Homeoffice und Distanz von Kollegen. Auch hat es die Führungskräfte vor neue \nHerausforderungen gestellt. Plötzlich wurden diese mit unterschiedlichen Themen konfrontiert. Es war und ist für viele Führungskräfte auch ein \n«Crash-Kurs» in Belastbarkeit. Und trotzdem: Viele Teams und Führungskräfte sind in dieser Ausnahmesituation über sich hinausgewachsen, haben \nneue Wege gefunden, miteinander verbunden zu bleiben und haben weiterhin motiviert und produktiv gearbeitet.  \n \nEin besonderes Jahr, das sich auch auf unsere HR Kennzahlen niederschlägt. Insgesamt fehlten im Jahr 2021 bei der Gemeinde Emmen Ressourcen \nim Umfang von 12.3 Personenjahre. 8% dieser Abwesenheiten sind Corona geschuldet war. Um die Gesundheit und die Leistungsfähigkeit sowie die \nMotivation der Mitarbeitenden zu erhalten und / oder zu verbessern und um die Kosten infolge Abwesenheiten zu senken, muss der Arbeitgeber \nSorge zum bestehenden Personal tragen. Des Weiteren kann sich dies positiv auf das Arbeitgeberimage auswirken und so auch einem allfälligen \nMangel an potentiellen neuen Mitarbeitenden entgegenwirken. Es ist nicht das Ziel die Abwesenheiten infolge Krankheit und Unfall gänzlich zu \neliminieren, vielmehr gilt es, diese Absenzen als Frühwarnsystem wahrzunehmen und auf ein gesundes Mass zu senken.  \n \nNachdem im Jahr 2020 die die Fluktuationsrate auf einen tiefen Wert von 6.2 Wert gefallen ist, hat sich dies während dem Pandemiejahr 2021 \nschlagartig verändert. Die Werte sind im Jahr 2021 auf einen hohen Wert von 10.47% gestiegen. Die bereits länger andauernde Lage der Covid19 \nPandemie sowie die Verunsicherung und die Belastung der Schweizer Wirtschaft kann eine Auswirkung auf die Fluktuationsrate haben, da in der \nKrise der Arbeitsmarkt vollkommen durcheinandergewirbelt wird. Nachdem sich die Konjunkturaussichten Ende 2020 verbessert haben und die \nArbeitsnachfrage zunahm, wurden tendenziell wieder mehr Stellenangebote ausgeschrieben und die Chancen für einen Jobwechsel stiegen. Eine \nUmfrage der Personalberatung Robert Half zeigte, dass im Jahr 2021 jeder fünfte Arbeitgeber mehr freiwillige Kündigungen als vor der Pandemie \nverzeichnet. Was sich auch in den von uns ausgewiesenen Werten der Jahre 2020/2021 wiederspiegelt. Darum bleibt es gleichwohl für das Jahr 2022 \nein sinnvolles personalpolitisches Ziel, die Bindung der Mitarbeitenden zu stärken. Schliesslich hängt der Erfolg der Gemeinde Emmen auch von der \nQualität unserer Mitarbeitenden ab. Eine erfolgreiche Mitarbeiterbindung hängt von zahlreichen Faktoren und Rahmenbedingen ab. Die Bandbreite \nder bindungswirksamen Faktoren zur Sicherung der Attraktivität als Arbeitgeberin ist gross. Mitarbeiter, die sich mit dem Unternehmen identifizieren, \nfühlen sich verantwortlicher. Die Fluktuation sinkt, krankheitsbedingte Fehlzeiten sinken und die Qualität der Arbeitsergebnisse ist höher.  \n \nJahresziele 2021 im Departement Personal und Organisation \n \n302.3 Gesundheitsmanagement \nIm Legislaturprogramm 2018 – 2021 hat der Gemeinderat das Legislaturziel "Optimierung des Gesundheitsmanagements verbunden mit gezielten \nUmsetzungsmassnahmen", festgeschrieben. Der Gemeinderat hat sich zum Ziel gesetzt, dass die Gemeinde Emmen als attraktive und fürsorgliche \nArbeitgeberin wahrgenommen werden soll, der es gelingt, gutes Personal zu gewinnen und ihre Leistungsträgerinnen und –träger zu halten. Gesunde \nMitarbeitende sind motiviert und schöpfen ihr Leistungspotenzial voll aus. Der Gemeinde Emmen ist die Wahrung der Gesundheit und der Leistungs-\nfähigkeit der Mitarbeitenden ein grosses Anliegen. Auf der Basis der Mitarbeiterumfrage / Gesundheitsbefragung wurden diverse zielgerichtete  \nMassnahmen definiert (z.B. Anpassung des Arbeitszeitfensters, Mittagspausenregelung, Ausweitung des Homeoffice, Anpassung der Richtlinien bzgl. \nWeiterbildung, Wiedereinführung des Pensionierungsseminares, Wasserspender für die Mitarbeitenden, Erarbeitung der neuen Führungsgrundsätze, \nNutzung von Sportpässen etc.), welche bereits zu einem grossen Teil im Jahr 2020 bzw. 2021 umgesetzt wurden.  \n \nDie Investition in unsere Führungskräfte ist ein weiterer wichtiger Grundstein für die Zukunft. Der Einfluss der Führungskultur auf die Qualität und \nvor allem auf die Mitarbeiterzufriedenheit ist gross. Der Grundstein für ein modernes und gemeinsames Führungsverständnis, haben wir mit der \nErarbeitung der Führungsgrundsätze im 2021 gelegt. Dabei ist es uns wichtig, dass die Führungsgrundsätze nicht bloss reine Theorie bleiben und \nauf dem Papier geduldig auf die Umsetzung warten, sondern im beruflichen Alltag gelebt werden und eine positive Wirkung entfalten. Nun braucht \nes einen Aufbau, der sicherstellt, dass die Führungsgrundsätze auch gelebt werden. Der Start der Führungsentwicklungsreise – auf der Basis der \nneuen Führungsgrundsätze – ist für das Jahr 2022 geplant.   \n \nDie im Jahre 2021 geplanten Mitarbeiterschulungen/-veranstaltungen konnten aufgrund des Coronavirus und den entsprechenden Schutzkonzepten \nnicht durchgeführt werden. Des Weiteren verzeichnen wir in der Evaluation des Personalinformationssystems eine Verzögerung; dies aufgrund einer \nganzheitlichen Betrachtung der Applikationslandschaft der Gemeinde Emmen. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 67\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 203 Personal und Organisation \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702221 Personalwesen 2 203.01\n702222 Lehrlingswesen 3 203.02\n702223 Weiterbildung (intern/extern) 3 203.03\n702211 Zentraleinkauf 3 203.04\n702212 Post- und Kurierdienst 2 203.05\n953300 Rücktrittsgelder, Ruhegehälter 2 203.06  \nLeistungsauftrag \nPersonal  \nFür die Umsetzung der öffentlichen Aufgaben ist die Gemeinde Emmen auf engagierte, gut qualifizierte Mitarbeitende angewiesen. Sie betreibt eine \nmoderne, nachhaltige Personalpolitik und setzt diese mit der dazu passenden Personalstrategie um. Ziel ist es, die richtigen Mitarbeitenden zu rek-\nrutieren, zum Wohl der Gemeinde einzusetzen, weiterzuentwickeln und ihre Fähigkeiten und Kompetenzen bis ins Alter zu erhalten. Dabei legt die \nGemeinde Emmen grossen Wert auf die Chancengleichheit, die Gesundheitsförderung und die Vereinbarkeit von Beruf und Privatleben. Des Weite-\nren gilt es, bei der Rekrutierung und Ressourcenplanung die Auswirkungen des demographischen Wandels einzubeziehen. Des Weiteren sorgt das \nDepartement Personal und Organisation für ein zeitgemässes Weiterbildungsangebot und koordiniert die Berufsbildung. \n \nZentraleinkauf  \nDas Ziel des Zentraleinkaufs der Gemeinde Emmen ist es, zum wirtschaftlich günstigsten Preis die notwendige Qualität von Dienstleistungen und \nMaterialien zu erwerben. Dabei muss berücksichtigt werden, dass die Gemeinde dem Beschaffungsrecht unterstellt ist und demzufolge alle Anbieter \ngleichbehandelt. Durch die gebündelte Einkaufskraft ergeben sich beträchtliche Preissenkungspotenziale und gegenüber den Lieferpartnern wird \neine einheitliche Sprache hinsichtlich Einkaufspolitik und der strategischen, nach aussen hin zu vertretenden Ziele gesprochen.  \n \nPostdienst  \nDas Ziel des Postdienstes der Gemeinde Emmen ist die rechtzeitige Zustellung der internen und externen Post im Verwaltungsgebäude und bei den \nAussenstellen. Der Fokus liegt darin, den administrativen Aufwand gering zu halten und die Aufgaben zentral zu bündeln. So kann ein reibungsloser \nAblauf und Zeitersparnis innerhalb der Verwaltung gewährleistet und Doppelspurigkeiten eliminiert werden. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nZeitgerechte Beschaffung \nvon Material und Mobiliar 203.04 Erfüllungsgrad 100% 100% 100% 100% 0%\n\nRechtzeitige Zustellung der \ninternen und externen Post \nim Verwaltungsgebäude und \nbei den Aussenstellen\n\n203.05 Erfüllungsgrad 100% 100% 100% 100% 0%\n\nStabiler Personalbestand \n(Nettofluktuation) 203.01 Prozent 6.00% 6.21% 6.40% 10.47% 4.07%\n\nAusbau des \nGesundheitsmanagements \n(Anzahl Sportangebote \nbzw. Veranstaltungen)\n\n203.01 Anzahl 3 0 4 0 -4\n\n \nBemerkung \nNachdem im Jahr 2020 die die Fluktuationsrate auf einen tiefen Wert von 6.2 Wert gefallen ist, hat sich dies während dem Pandemiejahr 2021 \nschlagartig verändert. Die Werte sind im Jahr 2021 auf einen hohen Wert von 10.47% gestiegen. Die bereits länger andauernde Lage der Covid19 \nPandemie, die Verunsicherung und die Belastung der Schweizer Wirtschaft kann eine Auswirkung auf die Fluktuationsrate haben, da in der Krise der \nArbeitsmarkt vollkommen durcheinandergewirbelt wird. Nachdem sich die Konjunkturaussichten Ende 2020 verbessert haben und die Arbeitsnach-\nfrage zunahm, wurden tendenziell wieder mehr Stellenangebote ausgeschrieben und die Chancen für einen Jobwechsel stiegen. Eine Umfrage der \nPersonalberatung Robert Half zeigte, dass im Jahr 2021 jeder fünfte Arbeitgeber mehr freiwillige Kündigungen als vor der Pandemie verzeichnet. \nWas sich auch in den von uns ausgewiesenen Werten der Jahre 2020/2021 wiederspiegelt. Darum bleibt es gleichwohl für das Jahr 2022 ein sinnvolles \npersonalpolitisches Ziel, die Bindung der Mitarbeitenden zu stärken. Schliesslich hängt der Erfolg der Gemeinde Emmen auch von der Qualität unserer \nMitarbeitenden ab. Eine erfolgreiche Mitarbeiterbindung hängt von zahlreichen Faktoren und Rahmenbedingen ab. Die Bandbreite der bindungswirk-\nsamen Faktoren zur Sicherung der Attraktivität als Arbeitgeberin ist gross. Mitarbeiter, die sich mit dem Unternehmen identifizieren, fühlen sich \nverantwortlicher. Die Fluktuation sinkt, krankheitsbedingte Fehlzeiten sinken und die Qualität der Arbeitsergebnisse ist höher.  \n \nDie im Jahre 2021 geplanten Mitarbeiterschulungen/-veranstaltungen konnten aufgrund des Coronavirus und den entsprechenden Schutzkonzepten \nnicht durchgeführt werden. \n \n \n\n68 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 203 Personal und Organisation \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 203.01 Anzahl 8 8 8 8 0\nStellenprozente 203.01 Prozent 585 605 585 585 0\nLernende 203.02 Anzahl 16 14 15 15 0\nStellenprozente 203.02 Prozent 1'600 1'400 1'500 1'500 0  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nM001 Optimierung des \nGesundheitsmanagement verbunden mit \ngezielten Umsetzungsmassnahmen\n\n203.3 2018 - 2021 20.00 40.00 20.00 -20.00\n \n\n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \nDie Durchführung von internen Workshops in Bezug auf die Erarbeitung der Führungsgrundsätze konnten im 2021 aufgrund Corona nur zum Teil \ndurchgeführt werden. Die weitere Entwicklungsreise mit dem Gesamtkader wie die neuen Führungsgrundsätze mit «Leben» gefüllt und gelebt wer-\nden, wird im Jahr 2022 weiterverfolgt. \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 69\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 203 Personal und Organisation \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'139.82 1'908.27 1'757.18 -151.09\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 126.74 153.76 131.67 -22.09\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 1.23 1.23\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 101.31 0.00 4.36 4.36\n36 Transferaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n38 Ausserordentlicher Aufwand 367.77 367.77 367.77 0.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 33.62 38.36 20.88 -17.48\nTotal Aufwände 1'769.26 2'468.17 2'283.10 -185.07\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -32.28 -32.00 -28.27 3.73\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -53.15 -37.22 -6.87 30.35\n46 Transferertrag -51.60 -35.00 -60.20 -25.20\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -1'172.79 -1'558.42 -1'381.54 176.88\nTotal Erträge -1'309.82 -1'662.64 -1'476.89 185.76\nGlobalbudget 459.44 805.52 806.21 0.69  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \n Minderaufwand aufgrund von geplanten, aber nicht eingetroffenen, vorzeitigen Altersrücktritten mit Überbrückungsrenten. \n Minderaufwand bei den Aus-und Weiterbildungen aufgrund von Verschiebungen infolge COVID 19 sowie aufgrund von Rückvergütungen von \n\nbezahlten Weiterbildungskosten infolge Fluktuation. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nMinderaufwand im Bereich Büroausstattung (Stehpult/Bürostühle etc), da während der Pandemie vermehrt im HomeOffice gearbeitet wurde und der \nBedarf vor Ort nicht angezeigt war.  \n \n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds \nÜberschussbeteiligung der UVG Versicherung, welche in den Personalfonds fliessen und gemäss Regelung des Personalfonds allen Mitarbeitenden \nzugutekommt.  \n \n39 interne Verrechnung \nMinderaufwand, da budgetierte Dienstleistungen Juristen, nicht in Anspruch genommen wurde. \n \n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds \nMinderaufwand bzw. weniger Entnahme aus dem Fonds, da aufgrund der Pandemie keine Mitarbeiterveranstaltungen-/Schulungen und/oder –Events \nstattfinden konnte. \n \n46 Transferertrag \nMehrertrag aufgrund Weiterverrechnung von Personaldienstleistungen für den Gemeindeverband ICT. \n \n\n70 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 203 Personal und Organisation \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nPersonalwesen 203.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 747.78 919.91 888.64 -31.28\nErtrag -747.78 -919.91 -888.64 31.28\n\nLehrlingswesen 203.02 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 221.67 272.53 267.41 -5.13\nErtrag -221.67 -272.53 -267.41 5.13\n\nWeiterbildung \n(intern/extern) 203.03 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 97.61 219.81 94.36 -125.45\nErtrag -97.61 -219.81 -94.36 125.45\n\nZentraleinkauf 203.04 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 135.37 140.45 117.99 -22.46\nErtrag -135.37 -140.45 -117.99 22.46\n\nPost- und Kurierdienst 203.05 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 53.39 68.93 60.08 -8.85\nErtrag -53.39 -68.93 -60.08 8.85\n\nRücktrittsgelder, \nRuhegehälter 203.06 2 459.44 805.52 806.21 0.69\nAufwand 513.44 846.52 854.62 8.10\nErtrag -54.00 -41.00 -48.41 -7.41  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 71\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 204 Sicherheit \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nChristoph Odermatt  \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\n701.1 L Krisen- und Notlagen – situationsbedingte Präventionsplanung und \nVorbereitungshandlungen\n\n701.1.1 M Stärkung der Sicherheitsorganisation sowie Gewaltprävention 2020\n\n701.1.2 M Systematisieren und bewerten von Gefahren und Risiken nach Eintrittswahrscheinlichkeit \nund Tragweite der Auswirkungen 2020\n\n701.2 L Die Archivierung ist langfristig geplant\n701.2.1 M Evaluierung und Einführung eines archivtauglichen Ordnungssystems. 2019\n701.2.2 M Einführung des neuen Mandatspartners 2019\n701.2.3 M Entscheide betreffend digitale Langzeitarchivierung sind getroffen 2020  \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nBetriebssicherheitsmanagement  \nIm Berichtsjahr wurde die Zusammenarbeit mit dem externen Spezialisten gestartet. Im Rahmen des aufzubauenden Betriebssicherheitsmanage-\nments wurde ein Sicherheitsleitbild, ein Sicherheitshandbuch, eine Sicherheitsorganisation mit Zuweisung von Aufgaben, Kompetenzen und Verant-\nwortung sowie die Aufgabenbeschriebe der inskünftig in der Sicherheitsorganisation tätigen Funktionen erarbeitet. Mit der Genehmigung der erar-\nbeiteten Grundlagen und der neuen Sicherheitsorganisation soll, einhergehend mit dem eingeläuteten Wandel der Betriebskultur in der Gemeinde-\nverwaltung, der Grundstein für eine «neue Sicherheitskultur» gelegt werden. Im laufenden Jahr und im 2023 ist vorgesehen, die neu aufgebaute \nSicherheitsorganisation entsprechend zu befähigen und das Sicherheitssystem zu etablieren. \n \nDatenschutz \nDer Schutz persönlicher Daten gewinnt mit der zunehmenden Digitalisierung der Gesellschaft immer grössere Bedeutung. Nachdem auf europäischer \nwie auch auf Bundesebene das Datenschutzrecht revidiert wurde, mussten auch die Kantone ihre Bestimmungen an das übergeordnete Recht an-\npassen. So auch das Datenschutzreglement der Gemeinde Emmen. Abklärungen beim Kantonalen Datenschutzbeauftragten sowie die Auseinander-\nsetzung mit der internen Rechtsabteilung betreffend Überarbeitung des Emmer Datenschutzreglements haben stattgefunden. Aufgrund mangelnder, \ninterner Ressourcen wurde die Firma Swiss Infosec AG in Sursee mit der Überarbeitung des Datenschutzreglements betraut. Ein erster Entwurf liegt \nvor. Auf Basis des überarbeiteten Reglements wird zusätzlich eine interne Datenschutzweisung zu erarbeiten sein mit Vorgaben, wie Personendaten \nzu bearbeiten sind und wie bei der Anwendung der Datenschutzvorgaben fachlich-organisatorisch vorzugehen ist. Eine entsprechende Schulung der \ndatenschutz-affinen Fachbereiche drängt sich auf und ist noch im laufenden Jahr angedacht. \n \nSicherheit im öffentlichen Raum \nDer öffentliche Raum wurde in den letzten Jahren, in kürzerer Vergangenheit auch bedingt durch die Covid-Pandemie, verstärkt und vermehrt von \nzum Teil massiven Störungen hinsichtlich Littering und Vandalismus heimgesucht. Um diesen Störungen entgegenzuwirken, wurden im Berichtsjahr \nfolgende Massnahmen umgesetzt: \n Einsatz präventive Sicherheitspatrouillen \n Installation zustätzlicher Videokameras an neuralgischen Orten (Schulanlagen Erlen, Gersag, Riffig und Sprengi) \n Zusammenarbeit mit Team Blitzblank \n Runder Tisch Sicherheit, mittlerweile mit Einbezug von externen Betroffenen (HSLU Gestaltung und Kunst, Berufsschule Herdschwand) \n Vermehrter Einsatz der mobilen Jugendarbeit, unter Berücksichtigung der vorhandenen Ressourcen \n Plakatkampagne in den Emmer Schulen sowie Verteilung von Taschenaschenbechern \n \nCovid-19 \nDas Berichtsjahr 2021 war nach wie vor durch die Covid-Pandemie geprägt. Ein grosser Teil an zeitlichen, personellen und finanziellen Ressourcen \nmusste für die zum Teil rasante Dynamik verwendet werden. Das Pandemieteam traf sich regelmässig zu Sitzungen. Im Sommer wurde die Umsetzung \nder Massnahmen innerhalb der Gemeinde durch die Verantwortlichen der Behörden wahrgenommen. Die Corona-Situation hat sich nach den Herbst-\nferien wieder verschärft, die Fallzahlen stiegen stetig an. Die Situation bleibt angespannt. Dank einem gut ausgerüsteten Pandemielager, welches \nauf eine verlässliche Bezugsquelle mit funktionierender Lieferkette angewiesen ist, konnte die Belegschaft, insbesondere die Schulen, zeitgerecht mit \ndem notwendigen Schutzmaterial versorgt werden. Im Berichtsjahr wurden knapp 335'000 Hygienemasken für Erwachsene, knapp 121'000 Kinder-\nmasken sowie knapp 15'000 FFP2-Masken, 4'000 Einweghandschuhe, 175 Liter Hände- und 32 Liter Flächendesinfektionsmittel aus dem Pandemie-\nlager verteilt. \n  \n\n72 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 204 Sicherheit \nBevölkerungsschutz \nIm Juli 2021 stiegen die Pegelstände der Flüsse (vorwiegend Reuss) stark an. An regelmässigen Rapporten wurde die Situation mit der Feuerwehr \nund dem Zivilschutz besprochen, analysiert und entsprechende Massnahmen eingeleitet. Des Weiteren fanden im Berichtsjahr wiederum drei Wei-\nterbildungsanlässe statt. Folgende Themenschwerpunkte wurden besprochen: \n Afrikanische Schweinepest / Notfalltreffpunkte / Kataplan Luzern \n Betrieblicher Pandemieplan / Logistik in der Pandemie (Besichtigung Fa. Galliker Transport AG) \n Behördenrapport: Informationen aus den Bereichen Polizei, Feuerwehr, Zivilschutz, Gesundheitswesen / Kataplan Umsetzung in den \n\nGemeinden \n \nGemeindeführungsstab (GFS) \nIn der zweiten Jahreshälfte fand wiederum ein Rapport mit dem Gemeindeführungsstab statt. Inhaltlich fand ein gemeindeinterner Rückblick zur \nPandemie statt. Zudem wurde die Problematik der Afrikanischen Schweinepest, das Juli-Hochwasser sowie die Umsetzung der geplanten Notfalltreff-\npunkte thematisiert. Das Projekt Notfalltreffpunkte soll, abhängig vom Kanton, im laufenden Jahr umgesetzt werden. \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702250 Archiv 2 204.01\n702251 Arbeitssicherheit / Gesundheitsschutz 2 204.02\n911100 Öffentliche Sicherheit / Bevölkerungsschutz 2 204.03\n916101 Schiesswesen / Anlage Hüslenmoos Betrieb 2 204.04  \nLeistungsauftrag \nArchiv \nGemäss Gemeindegesetz vom 4. Mai 2004 ist jede Gemeinde verpflichtet, ein Archiv mit den archivwürdigen Unterlagen der Gemeinde zu führen. \nDie Archivierung soll mit der dauernden Aufbewahrung und der Aufbereitung von Unterlagen einen Beitrag leisten zur Rechtssicherheit, zu einer \nkontinuierlichen und rationellen Verwaltungsführung, zur Schaffung von Transparenz und Nachvollziehbarkeit staatlichen Handelns sowie zur Bereit-\nstellung von Grundlagen für die Forschung. Das Gemeindearchiv sorgt für die sichere und sachgemässe Aufbewahrung, Erschliessung und Vermittlung \ndes Archivguts zwecks langfristigen Erhalt für künftige Generationen. \n \nArbeitssicherheit und Gesundheitsschutz / Safety-Management \nDer Arbeitgeber ist verpflichtet, zur Verhütung von Berufsunfällen und Berufskrankheiten alle Massnahmen zu treffen, die nach der Erfahrung not-\nwendig, nach dem Stand der Technik anwendbar und den gegebenen Verhältnissen angemessen sind. Der Arbeitgeber muss Spezialisten beiziehen, \nwenn dies zum Schutz der Gesundheit der Arbeitnehmenden und für ihre Sicherheit erforderlich ist. Im Rahmen der gesetzlichen Vorgaben ermittelt \nder Arbeitgeber die in seinem Betrieb auftretenden Gefährdungen für die Sicherheit und Gesundheit der Arbeitnehmenden und trifft die erforderlichen \nSchutzmassnahmen und Anordnungen nach anerkannten Regeln der Technik. \n \nÖffentliche Sicherheit / Bevölkerungsschutz \nDie Partner im Sicherheitsverbund (Bevölkerungsschutz, Militär, Polizei, Feuerwehr, Zivilschutz, Sanität) stellen die öffentliche Sicherheit in allen \nLagen sicher und erfüllen auch die gesetzlich zugewiesenen Aufgaben. Sie sind zudem jederzeit bereit, Krisen und aussergewöhnliche Lagen zeitge-\nrecht, verhältnismässig und zum Wohle der Bevölkerung zu bewältigen. Die Sicherheitsorgane befähigen sich, mit Übungen Krisen- und Notsituationen \ngezielt bewältigen zu können.  \n \nSchiesswesen \nGemäss Militärgesetz sorgen die Gemeinden dafür, dass die Schiessanlagen, die für die ausserdienstlichen militärischen Schiessübungen sowie die \nentsprechende Tätigkeit der Schiessvereine benötigt werden, unentgeltlich zur Verfügung stehen. Diese Schiessanlagen dienen gleichzeitig der Er-\nfüllung der ausserdienstlichen Schiesspflicht und dem privaten Schiesssport. In Zusammenarbeit mit dem Trägerverein Schiesssportzentrum Hüslen-\nmoos werden günstige Voraussetzungen für die Erfüllung der gesetzlichen Schiesspflicht sowie für die Ausübung des Schiesssportes geschaffen. \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 73\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 204 Sicherheit \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nSchulungen, Übungen, \nTests 204.02 Anzahl 15 17 15 22 7\n\nHalten der präventiven \nSecuritaspatrouillen 204.03 CHF Tsd. 10 0 15 15 0\n\nReaktion/Massnahmen auf \nStörungen im öffentlichen \nRaum innert (Tage)\n\n204.03 Anzahl 2 5 3 3 0\n\nSicherheitsgespräch mit neu \neintretenden MA innerhalb 8 \nWochen durchgeführt\n\n204.02 Prozent 100 65 100 100 0\n\nKein Verlust von Archivalien 204.01 Prozent 100 100 100 100 0\nReaktion/Bearbeitung von \nAnfragen innert (Tage) 204.01 Anzahl 2 3 2 2 0\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nStellenprozente 204 Prozent 101.5 101.50 121.50 121.50 0.00\nMitarbeitende 204 Anzahl 2 2 3 3 0\nKonsultationen mit \nBetreuungsaufwand 204 Anzahl 30 30 30 20 -10\n\nEinzelanlässe / Bewilligungen 204 Anzahl 70 39 70 39 -31\nBeherbergungsbetriebe 204 Anzahl 6 4 4 4 0\n\nEinnahmen \nSperrstundenverlängerungen 204.03 CHF Tsd. 18 7 10 3.35 -6.65\n\nEinnahmen \nUnterkunftsbelegungen 204 CHF Tsd. 10 1 4.5 6 0 -6\n\nRapporte und \nKontaktnahmen mit \nSicherheitsorganen\n\n204.02 Anzahl ca. 20 ca. 20 ca. 20 20 0\n\nBeantwortung Anfragen \nverschiedenster Art 204.02 Anzahl ca. 50 ca. 50 ca. 50 50 0\n\n \nBemerkung \n1: Mit der Direktionsreform light wurden die Unterkunftsbelegungen per 2021 dem Aufgabenbereich 303 Immobilien übergeben. Daher wird diese \nLeistungsgruppe nicht mehr verwendet, die Einnahmen fallen im Bereich Immobilien an. \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nKrisen- und Notlagen 204.03 2018 - 2021 0.00 16.00 14.50 -1.50\nArchivierung 204.01 2018 - 2021 7.11 30.00 26.85 -3.15  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n\n74 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 204 Sicherheit \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n30 Personalaufwand 196.15 191.67 197.12 5.44\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 46.03 131.12 164.39 33.27\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 23.89 23.89 23.89 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.27 0.27\n36 Transferaufwand 100.24 100.70 100.60 -0.10\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 70.00 54.58 52.88 -1.70\nTotal Aufwände 436.31 501.96 539.15 37.19\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -7.02 -10.00 -3.44 6.56\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -42.34 -43.41 -37.41 6.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -88.74 -153.17 -198.14 -44.97\nTotal Erträge -138.11 -206.58 -238.99 -32.41\nGlobalbudget 298.20 295.39 300.16 4.78  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nPensenverschiebung von 20% vom Aufgabenbereich 101 (Behörden) in den Aufgabenbereich 204 (Sicherheit) wurde im 2021 noch nicht budgetiert. \nAb 2022 korrekt budgetiert. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nMehrausgaben für Covid-Schutzmaterial, Ausweitung der Maskenpflicht auf sämtliche Primarschulklassen. Die Kosten für das Schutzmaterial z.Hd. \nder Volksschule konnte weiterverrechnet werden (höhere Erträge in Pos. 49 Interne Verrechnungen und Umlagen). \n \n36 Transferaufwand \nSchiesswesen: Gemeindebeitrag an Trägerverein Zentrum Schiesssport Hüslenmoos. \n \n42 Entgelte \nWeniger Einnahmen bei den Sperrstunden-Verlängerungen aufgrund Covid-19. \n \n46 Transferertrag \nMit der Direktionsreform light wurden die Unterkunftsbelegungen per 2021 dem Aufgabenbereich 303 Immobilien übergeben. Daher wird diese \nLeistungsgruppe nicht mehr verwendet, die Einnahmen fallen im Bereich Immobilien an. \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 75\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 204 Sicherheit \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nArchiv 204.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 25.51 48.05 43.41 -4.64\nErtrag -25.51 -48.05 -43.41 4.64\n\nArbeitssicherheit / \nGesundheitsschutz 204.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 63.25 105.11 154.82 49.70\nErtrag -63.25 -105.11 -154.82 -49.70\n\nÖffentliche Sicherheit / \nBevölkerungsschutz 204.03 2 178.04 180.13 197.37 17.23\nAufwand 185.05 190.13 200.72 10.58\nErtrag -7.01 -10.00 -3.35 6.65\n\nSchiesswesen / Anlage \nHüslenmoos Betrieb 204.04 2 102.10 103.00 102.80 -0.20\nAufwand 139.98 140.41 140.20 -0.20\nErtrag -37.88 -37.41 -37.41 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n76 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 205 Feuerwehr \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nMarco Lötscher \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\n701.1 L Krisen- und Notlagen- situationsbedingte Präventionsplanung und \nVorbereitungshandlungen\n\n701.1.1 M Stärkung der Sicherheitsorganisation und Gewaltprävention\n\n701.1.2 M Systematisieren und bewerten von Gefahren und Risiken nach Eintrittswahrscheinlichkeit \nund Tragweite der Auswirkungen  \n\n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nIm Jahr 2021 wurde die Feuerwehr Emmen 185-mal alarmmässig aufgeboten. Alle Ereignisse konnten durch die Feuerwehr erfolgreich bewältigt \nwerden. Im Sommer 2021 führte die Hochwassersituation der Reuss und der kleinen Emme zu einigen Einsätzen. Durch eine 24 Stunden Pikettorga-\nnisation während dieser Zeit konnten die Ereignisse schnell und effizient bewältigt werden. 23 weitere Ereignisse betrafen zusätzlichen Aufgaben in \nden Bereichen Nationalstrasse, Chemiewehr und Hubretter.  \nPer 01.01.2021 übernahmen die Feuerwehr Emmen als Chemiewehr des Kanton Luzern auch die Aufgaben für biologischen und chemischen Einsätzen \nfür den Kanton Obwalden. Durch dieses zusätzliches Einsatzgebiet wird der Standort Emmen als Chemiewehr gestärkt. \nAuch das zweite Pandemiejahr stellte die Feuerwehr Emmen vor einige Herausforderungen. Die Gesundheit der Eingeteilten wie auch das Sicherstellen \nder Einsatzbereitschaft in allen Einsatz- und Aufgabengebieten stand wiederum an oberster Stelle.  Eine gute und vielseitige Aus- und Weiterbildung \nvon Kader und Mannschaft ist für die Feuerwehr Emmen wichtig. Erfreulich ist, dass die meisten geplanten Aus- und Weiterbildungen trotz der \nPandemie und deren Auflagen durchgeführt werden konnten. \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n815010 Feuerwehr Nationalstrasse 1 205.01\n815020 Chemiewehr 1 205.02\n915000 Feuerwehr allgemein 1 205.03  \nLeistungsauftrag \nDie Feuerwehr Emmen ist eine Stützpunktfeuerwehr. Die dafür notwendigen Voraussetzungen sind langfristig zu erhalten. Die Feuerwehr Emmen \nstellt zudem die ständige Einsatzbereitschaft sicher, um in allen Lagen Brände zu bekämpfen, bei Notlagen aller Art (Naturkatastrophen, übrige \nEreignisse, technische Hilfestellungen etc.) Hilfe und Unterstützung leisten zu können, die Aufgaben als Chemiewehrstützpunkt des Kantons Luzern \nin der geforderten Zeit und Qualität erbringen zu können sowie in den zugewiesenen Gebieten für die Strassenrettung eingesetzt werden zu können. \nDie Ausbildung ist auf den Erhalt einer hohen und ständigen Einsatzbereitschaft auszurichten. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nFeuerwehr \nEinsatzbereitschaft in \norganisatorischer, \npersoneller und materieller \nHinsicht\n\n205.03 Prozent 100 100 100 100 0\n\nFeuerwehr Grundausbildung \nder neu eingeteilten AdF ist \nabgeschlossen (innerhalb 1 \nJahr)\n\n205.03 Prozent 100 100 100 100 0\n\nFeuerwehr Übungsstunden \npro AdF (Durchschnitt) 205.03 Std. 48 1 35 48 48 0\n\nFeuerwehr \nKostendeckungsgrad 205.03 Prozent 100 100 100 100 0\n\n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 77\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 205 Feuerwehr \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nStellenprozente 205.03 Prozent 308.33 308.33 308.33 308.33 0.00\nMitarbeitende 205.03 Anzahl 5 5 5 5 0\nEinsätze Brandbekämpfung 205.03 Anzahl 20 21 20 24 4\nEinsätze \nElementarschadenwehr 205.03 Anzahl 15 87 15 51 36\n\nÖlwehr 205.03 Anzahl 10 9 10 13 3\nFehlalarme BMA 205.03 Anzahl 10 48 40 47 7\nÜbrige Einsätze 205.03 Anzahl 30 38 30 33 3\nNationalstrasse 205.03 Anzahl 8 7 8 4 -4\nChemiewehr 205.03 Anzahl 8 7 8 13 5  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nPikettfahrzeug 205.03 2020 49.30 0.00 0.00 0.00\nKälteschutzjacken 205.03 2020 24.50 0.00 0.00 0.00\nRevision und Erweiterung Infosystem 205.03 2020 3.90 0.00 0.00 0.00\nDefibrillatoren 205.03 2020 9.00 0.00 0.00 0.00\nUmbau Lüftungsanhänger 205.03 2020 12.10 0.00 0.00 0.00\nGestell Pallettenlager 205.03 2020 0.00 0.00 0.00 0.00\nDienstfahrzeug klein 205.03 2021 1 0.00 40.00 43.40 3.40  \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n1: Das evaluierte und bestellte Fahrzeug konnte infolge Einstellung der Produktion nicht geliefert werden. Dadurch musste ein neues Fahrzeug \nbestimmt werden. Das neue Fahrzeug verursachte Mehrkosten in der Höhe von CHF 3'400.00. \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nErsatzbeschaffung \nBrandschutzausrüstung 5060.024 2021 1 0.00 350.00 333.79 -16.21\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Die Beschaffung der neuen Brandschutzausrüstung (Jacke, Hose, Helm, Handschuhe und Einsatztasche) konnte um CHF 16'000.00 günstiger \nerfolgen, da alle Lieferanten sehr gute Angebote einreichten.  \n \n\n78 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 205 Feuerwehr \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n30 Personalaufwand 912.52 960.36 980.80 20.44\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 528.28 611.80 625.76 13.96\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 36.63 36.63 36.63 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 4.00 0.00 -4.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 279.75 0.00 93.26 93.26\n36 Transferaufwand 14.38 15.58 14.11 -1.47\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 268.35 287.65 347.05 59.40\nTotal Aufwände 2'039.91 1'916.01 2'097.60 181.59\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -1'708.16 -1'578.00 -1'749.53 -171.53\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 -35.81 0.00 35.81\n46 Transferertrag -240.38 -225.00 -244.63 -19.63\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -91.36 -77.20 -103.44 -26.24\nTotal Erträge -2'039.91 -1'916.01 -2'097.60 -181.59\nGlobalbudget 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nLängere und zeitintensivere Einsätze führten zum Mehrausgaben beim Sold.  \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nGrundsätzlich wurde weniger ausgegeben als budgetiert. Wertberichtigung der Steuern werden neu auf dem korrekten Kostenträger verbucht (nicht \nmehr komplett bei 304 Steuerwesen). Diese Buchungsanpassung hat in den Jahren 2021 und 2022 Abweichungen gegenüber dem Budget zur Folge. \nAb 2023 wird dies jeweils budgetiert. \n \n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds \nHöhere Einnahmen bei der Feuerwehrersatzabgabe. Daraus ergibt sich eine Einlage in den Fonds und nicht die budgetierte Entnahme. \n \n42 Entgelte \nHöhere Einnahmen bei der Feuerwehrersatzabgabe. \n \n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds \nHöhere Einnahmen bei der Feuerwehrersatzabgabe. Daraus ergibt sich eine Einlage in den Fonds und nicht die budgetierte Entnahme. \n \n46 Transferertrag \nBeiträge des Kantons fielen höher aus. \n \n \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 79\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 205 Feuerwehr \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nFeuerwehr Nationalstrasse 205.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 95.52 111.00 100.11 -10.89\nErtrag -95.52 -111.00 -100.11 10.89\n\nChemiewehr 205.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 110.68 107.00 135.30 28.30\nErtrag -110.68 -107.00 -135.30 -28.30\n\nFeuerwehr allgemein 205.03 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'833.71 1'698.01 1'862.19 164.18\nErtrag -1'833.71 -1'698.01 -1'862.19 -164.18  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nAusgaben 0.00 350.00 333.79 -16.21\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 350.00 333.79 -16.21  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n80 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 206 Zivilschutz \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nReto Amrein \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\n701.1 L Krisen- und Notlagen- situationsbedingte Präventionsplanung und \nVorbereitungshandlungen\n\n701.1.1 M Stärkung der Sicherheitsorganisation und Gewaltprävention\n\n701.1.2 M Systematisieren und bewerten von Gefahren und Risiken nach Eintrittswahrscheinlichkeit \nund Tragweite der Auswirkungen  \n\n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDie Zivilschutzorganisation (ZSO) EMME leistete 2021 Total 5’404 Diensttage.  \nDas Jahr war wiederum geprägt von einem langanhaltenden Ernsteinsatz, welcher die Intensität vom 2020 sogar übertraf.  \nEnde des Jahres wäre ein Grosseinsatz zu Gunsten der Gemeinschaft mit der Winter-Universiade geplant. Diese wurde aus bekannten Gründen in \nletzter Sekunde abgesagt. Die Mehrheit der Eingeteilten konnten jedoch durch Ernsteinsätze im LUKS, den kantonalen Impfzentren, dem Contact \nTracing und zu Gunsten lokaler Altersheime eingesetzt werden.  \nDie Verschiebungen im Budget sind aufgrund diesen Tatsachen zu begründen. \nWir schauen positiv in das nächste Jahr und freuen uns auf planbare Einsätze und einen geregelten Dienstbetrieb. \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n916200 Zivilschutz Emmen 1 206.01\n916210 Zivilschutz-Org. Emme 1 206.02  \nLeistungsauftrag \nDie Gemeinde Emmen hat sich mit 30 Gemeinden für die Erfüllung der Aufgaben des Zivilschutzes in der ZSO Emme zusammengeschlossen. Die ZSO \nEmme hat im Auftrag der beteiligten Gemeinden jederzeit die Einsatzbereitschaft zu gewährleisten und die Ausbildung darauf auszurichten. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nKosten pro Einwohner an \nZSO Emme 206.02 CHF 8.50 7.42 8.47 8.27 -0.20\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nStellenprozente 206.02 Prozent 530 530 530 530 0\nMitarbeitende 206.02 Anzahl 6 6 6 6 0\nGeleistete Diensttage 206.02 Anzahl 6'000 4'985 6'000 6'421 421\nGeleistete Miliz-Stunden 206.02 Anzahl 60'000 60'000 60'000 60'000 0  \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 81\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 206 Zivilschutz \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n30 Personalaufwand 676.85 842.79 804.54 -38.25\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 708.87 706.54 538.21 -168.33\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 1.71 0.00 0.24 0.24\n36 Transferaufwand 227.56 262.11 255.84 -6.27\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 41.05 119.11 116.85 -2.25\nTotal Aufwände 1'656.04 1'930.55 1'715.70 -214.85\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -195.67 -261.50 -109.45 152.05\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -22.36 -20.00 0.00 20.00\n46 Transferertrag -1'227.17 -1'323.07 -1'289.67 33.40\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -0.85 0.00 -0.50 -0.50\nTotal Erträge -1'446.04 -1'604.57 -1'399.62 204.95\nGlobalbudget 210.00 325.98 316.08 -9.90  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nMutationsgewinn aufgrund Personalwechsel im Bereich Technik sowie im Bereich Administration \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nMinderaufwand Lebensmittelkosten infolge abgesagter Grossveranstaltungen (Schützenfest Emmen / Winteruniversiade) \nMinderaufwand Telefongebühren infolge Übernahme der Kosten durch Kanton Luzern  \nMinderaufwand Treibstoffverbrauch infolge abgesagter Grossveranstaltungen (Schützenfest Emmen / Winteruniversiade) \nMinderaufwand Beschaffung Maschinen und Werkzeuge (Beschaffungen aufgeschoben ins Jahr 2022) \n \n42 Entgelte \nWeniger Einsatzverrechnung infolge abgesagter Grossveranstaltungen (Schützenfest Emmen / Winteruniversiade) \nHöherer Ertrag im Bereich Material und Fahrzeugverkauf \n \n46 Transferertrag \nTiefere Rückerstattungen EB Kasse, infolge aufgeschobenen Material und Werkzeug Beschaffungen \nTiefere Entschädigungen der Vertragsgemeinden aufgrund positivem Jahresabschluss (pro Kopf Beitrag). \n  \n\n82 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 206 Zivilschutz \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nZivilschutz Emmen 206.01 1 210.00 325.98 316.08 -9.90\nAufwand 233.11 345.98 316.97 -29.01\nErtrag -23.11 -20.00 -0.89 19.11\n\nZivilschutz-Org. Emme 206.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'422.94 1'584.57 1'398.73 -185.84\nErtrag -1'422.94 -1'584.57 -1'398.73 185.84  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 83\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 301 Finanzen \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nThomas Bühler \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\n301.4 L Das neue Rechnungslegungsmodell HRM2 ist eingeführt und die Vorschriften \nimplementiert. 2021\n\n301.4.3 M Erarbeitung von Hilfsmittel für die Mitarbeitenden der Verwaltung damit die gesetzlichen \nAnforderungen unter FHGG eingehalten werden können. 2021\n\n301.4.4 M Einführung eines internen Kontrollsystems (IKS) zur besseren Steuerung und Kontrolle im \nFinanzbereich. 2021\n\n301.5 W Reduktion der Inkassomassnahmen für Steuern und andere Forderungen\n301.5.1 M Präventive Massnahmen zur Vermeidung von Inkassofällen. 2021\n\n301/304.5.2 M Analyse der Zielgruppensegmente bei Steuerausständen um künftige Problemfälle \nfrühzeitig zu erkennen laufend\n\n301.5.3 M Strikte Einhaltung der Fristen bei Inkassomassnahmen laufend\n301.6 W Langfristige Steigerung der relativen Steuerkraft\n\n301/304.6.1 M Aufgrund von GIS-Daten sollen Grundlagen für künftige Auswertungen der relativen \nSteuerkraft erarbeitet werden. 2021\n\n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nAuch im vergangenen Jahr prägte die Corona-Pandemie die Tätigkeiten in den verschiedenen Bereichen. Das gesamte Departement hat sich dabei \nweiterhin sehr flexibel und agil gezeigt und konnte dabei auf die Erfahrungen aus dem ersten Pandemiejahr zurückgreifen. Dank des grossartigen \nund lösungsorientierten Einsatzes aller Mitarbeitenden konnte das laufende Tagesgeschäft jederzeit erledigt werden und alle Leistungsaufträge und \nBedürfnisse der verschiedenen Anspruchsgruppen trotz Einschränkungen erfüllt werden.  \n \nIm Berichtsjahr kam es im Finanz- und Rechnungswesen zu zwei Personalabgängen (Neuorientierung einer langjährigen Mitarbeiterin sowie eine \nPensionierung), welche erfolgreich wiederbesetzt und eingearbeitet werden konnten. In den übrigen Bereichen mussten keine Personalabgänge \nverzeichnet werden. \n \nIm Finanz- und Rechnungswesen konnte die technische Integration des Betreibungsamts Emmen (Buchhaltung, Zahlungsverkehr etc.) erfolgreich \nabgeschlossen werden. Auch der Jahresabschluss 2020 konnte trotz coronabedingten Umständen fristgerecht erstellt werden. Das gemeinsame \nProjekt mit der Volksschule Emmen zur Automatisierung und Digitalisierung der gesamten Spesenverarbeitung der Lehrpersonen konnte erfolgreich \numgesetzt werden. Im Oktober wurde die Rechnungsstellung der gesamten Verwaltung auf die neuen QR-Rechnungen umgestellt. \n \nIm Inkassowesen gestaltete sich die Forderungsbewirtschaftung sowie die Verlustscheinbewirtschaftung im Berichtsjahr weiterhin als sehr an-\nspruchsvoll. Aufgrund der Corona-Pandemie sowie der verschiedenen Unterstützungsmassnahmen von Bund und Kantonen kam es bei den Inkas-\nsohandlungen zu entsprechenden Verzögerungen. Trotzdem sind die offenen Forderungen per Bilanzstichtag gegenüber dem Vorjahr gesunken, \nwas teilweise sicher auch auf die Unterstützungsmassnahmen zurückzuführen ist. Die im Vorjahr begonnene Digitalisierung der steuerfremden \nVerlustscheine konnte im Berichtsjahr vollständig abgeschlossen werden. \n \nBeim Budgetprozess für den Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 gab es zwei wesentliche Veränderungen. Einerseits wurde der ganze Budgetie-\nrungsprozess zeitlich vorgezogen und andererseits mussten die Vorgaben des neuen Finanzhaushaltsreglements eingehalten werden. Die Erfahrun-\ngen aus diesen Veränderungen fliessen laufend in weitere Optimierungsmassnahmen ein. Im Controlling wurde ausserdem im Berichtsjahr die \nGrundlage für die Neukonzeption der Kostenrechnung erarbeitet, welche zur Verbesserung der Transparenz und Vereinfachung beitragen soll. Die \nUmsetzung des neuen Gesamtkonzepts ist für den Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 vorgesehen. Im Weiteren hat das Controlling laufend die \nAuswirkungen der Corona-Pandemie analysiert und beurteilt sowie bei diversen Projekten mitgearbeitet. \n \nDas Departement Finanzen hat im Berichtsjahr weitere wichtige Grundlagen im Rahmen der operativen bzw. strategischen Ausrichtung erarbeitet. \nDie Totalrevision des Finanzhaushaltsgesetzes der Gemeinde Emmen wurde am 18. Mai 2021 einstimmig vom Einwohnerrat genehmigt. Ebenfalls \nwurde im vergangenen Jahr das Konzept für die langfristige Investitionsplanung überarbeitet und umgesetzt. Ebenso wurde ein Konzepthandbuch \nfür das Risikomanagementsystem (inkl. internes Kontrollsystem) erstellt. Die vollständige Implementierung ist für das Jahr 2022 vorgesehen. Zu-\ndem wurde im Auftrag der Rechnungs- und Geschäftsprüfungskommission das Revisionsmandat 2023-2026 neu ausgeschrieben und vergeben. Um \nfür die hohen anstehenden Investitionen vorbereitet zu sein, wurde ein Grobkonzept für das Konsolidierungsprogramm 2023+ erstellt. \n \n\n84 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 301 Finanzen \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702000 Finanz- und Rechnungswesen 2 301.01\n702002 Inkasso 2 301.02\n796100 Kapitalkosten aus Fibu 1 301.03\n802000 Allgemeine Administration / Verwaltung 2 301.04\n993000 Finanzausgleich 1 301.05\n999900 Abschluss 1 301.06  \nLeistungsauftrag \nFinanz- und Rechnungswesen \nOrganisation des Finanz- und Rechnungswesen, insbesondere Führen der Jahresrechnung inkl. sämtlichen Nebenbüchern; Berichterstattung über \nAufgaben- und Finanzplan sowie Jahresrechnung; Organisation des Controllings; Beratung des Gemeinderates in sämtlichen Geschäften mit finan-\nziellen Auswirkungen. \n \nInkasso \nBewirtschaften sämtlicher Forderungen (allgemeine Verwaltung, Steuern), inkl. Verlustscheinbewirtschaftung. \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nErarbeitung Hilfsmittel für \nAUBV (Einführung HRM2) 301.01 Prozent Erfüllungsgrad 80% 100% 100% 0%\n\nStrikte Einhaltung der \nFristen bei \nInkassomassnahmen\n\n301.02 Prozent Erfüllungsgrad 90% 95% 95% 0%\n \n\n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nMitarbeitende 301 Anzahl 10 10 10 10 0\nStellenprozente 301 Prozente 810 810 810 810 0  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nRückzahlung Darlehen Prélude \nGastronomie AG 6450 2018 - 2030 -186.67 -186.67 -186.67 0.00\n\nErsatz Kernapplikation Finanzen / ERP 5200.002 2022 - 2023 1 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nInvestitionsbeträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Kreditübertragung in das Jahr 2022 aufgrund Projektverzögerungen. \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 85\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 301 Finanzen \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n30 Personalaufwand 967.80 1'041.47 1'008.13 -33.34\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'446.40 596.90 536.76 -60.14\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 21.91 9.71 0.00 -9.71\n34 Finanzaufwand 1'898.16 2'220.50 1'797.45 -423.05\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 1.31 0.00 1.15 1.15\n36 Transferaufwand 924.70 979.59 945.92 -33.67\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 5'055.06 5'419.89 5'215.48 -204.40\nTotal Aufwände 10'315.34 10'268.06 9'504.90 -763.17\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -63.00 -65.35 -64.54 0.81\n43 Verschiedene Erträge 0.00 0.00 -96.13 -96.13\n44 Finanzertrag -765.22 -1'112.59 -346.40 766.19\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -16'497.91 -19'275.20 -19'263.39 11.80\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -10'054.30 -10'849.22 -11'033.81 -184.59\nTotal Erträge -27'380.43 -31'302.36 -30'804.28 498.09\nGlobalbudget -17'065.08 -21'034.30 -21'299.38 -265.08  \nBeträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nMutationsgewinne und zeitweise unbesetzte Stellen von vakanten Wiederbesetzungen. Tiefere Weiterbildungskosten aufgrund einer Rückzahlung \nbei Stellenaustritt. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDie Veränderung des pauschalen Delkredere (CHF 28'000) sowie tiefere Stromkosten (CHF 32'000) führten zu tieferen Sachkosten als budgetiert. \n \n34 Finanzaufwand \nDurch verzögerte Investitionsvorhaben sowie das gute Jahresergebnis musste kein zusätzliches Fremdkapital aufgenommen werden. Zudem konnte \nbei einer Refinanzierung noch vom günstigen Zinsumfeld profitiert werden. Auch die Verzinsung der Deckungslücke der Pensionskasse der Gemein-\nde Emmen fiel wegen des besseren Abschlusses 2020 ebenfalls tiefer als budgetiert aus (CHF 208'000). \n \n36 Transferaufwand \nTiefere Betreibungskosten als budgetiert (CHF 33'700). \n \n43 Verschiedene Erträge \nErhaltene Erbschaft zugunsten der Gemeinde Emmen wegen fehlender Erben. \n \n44 Finanzertrag \nDie budgetierte Dividendenausschüttung (CHF 750'000) der Betagtenzentren Emmen AG wird neu im Aufgabenbereich 503 Soziales verbucht. \nDurch die Reduktion der Verzugszinssätze durch den Regierungsrat zur Entlastung der Steuerpflichtigen fielen die Einnahmen aus Verzugszinsen \num CHF 55'000 tiefer als budgetiert aus. Diese Mindereinnahmen konnten durch die allgemein tieferen Zinskosten kompensiert werden (vgl. Ziffer \n34 Finanzaufwand). \n \n\n86 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 301 Finanzen \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nFinanz- und \nRechnungswesen 301.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 800.65 810.84 769.02 -41.83\nErtrag -800.65 -810.84 -769.02 41.83\n\nInkasso 301.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 588.13 681.20 647.55 -33.65\nErtrag -588.13 -681.20 -647.55 33.65\n\nKapitalkosten aus Fibu 301.03 1 -1'212.96 -2'414.59 -2'679.67 -265.08\nAufwand 3'225.91 2'644.63 1'999.69 -644.93\nErtrag -4'438.87 -5'059.22 -4'679.37 379.85\n\nAllgemeine Administration / \nVerwaltung 301.04 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 5'152.87 5'583.61 5'540.85 -42.76\nErtrag -5'152.87 -5'583.61 -5'540.85 42.76\n\nFinanzausgleich 301.05 1 -15'852.13 -18'619.71 -18'619.71 0.00\nAufwand 547.79 547.79 547.79 0.00\nErtrag -16'399.92 -19'167.50 -19'167.50 0.00\n\nAbschluss 301.06 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \nKeine \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen -186.67 -186.67 -186.67 0.00\nNettoinvestitionen -186.67 -186.67 -186.67 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 87\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 302 Betreibungsamt \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nThomas Lang \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \nKeine \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDas Betreibungsamt hat im Jahr 2021 im Rahmen des gesetzlichen Auftrages im SchKG 12'872 Zahlungsbefehle erfasst und 6884 Pfändungen voll-\nzogen. Dies sind Total 19'756 Betreibungsvorgänge. Dies entspricht einer leichten Zunahme von 2.08% gegenüber dem Vorjahr 2020. Gegenüber \ndem Jahr 2019 ist aufgrund der Covid-19-Situation immer noch eine Abnahme von 7.67% zu verzeichnen. \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n914400 Betreibungsamt 2 302.01  \nLeistungsauftrag \nDas Betreibungsamt Emmen untersteht dem Amtsgericht Hochdorf als untere und dem Kantonsgericht Luzern (1. Abteilung) als obere Aufsichtsbe-\nhörde. Verfassung und Gesetz geben dem Betreibungsamt den hauptsächlichen Leistungsauftrag vor. Als Hauptaufgaben führt das Betreibungsamt \nSchuldbetreibungen durch und vollzieht Spezialexekutionen (Zahlungsbefehl, Pfändung, Verwertung usw.). Ausserdem nimmt das Betreibungsamt \ndie Zahlungen für Rechnungen der betreibenden Gläubiger entgegen und nimmt zudem eine Vermittlerrolle zwischen Schuldner und Gläubiger wahr. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nBetreibungsvorgänge pro \n100%-Stellen 302.01 Anzahl 2'449 2'150.00 1'996.00 -154.00\n\n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nZahlungsbefehle 302.01 Anzahl 12'272 13'450 12'872 -578\nPfändungsvollzüge 302.01 Anzahl 7'082 7'820 6'884 -936\nTotal Betreibungsvorgänge 302.01 Anzahl 19'354 21'270 19'756 -1'514  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nBüroausstattung Betreibungsamt 5060.032 2021 0.00 67.00 67.00 0.00\n\nHardware Betreibungsamt 5060.033 2021 0.00 18.00 18.00 0.00\n\nSoftware Betreibungsamt 5200.005 2021 0.00 55.00 55.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n88 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 302 Betreibungsamt \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n30 Personalaufwand 0.00 1'123.13 1'006.28 -116.85\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 0.00 356.00 318.33 -37.67\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.13 0.13\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.05 0.05\n36 Transferaufwand 0.00 0.00 30.22 30.22\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 362.53 326.98 -35.55\nTotal Aufwände 0.00 1'841.66 1'681.98 -159.68\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n41 Regalien und Konzessionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte 0.00 -1'858.00 -1'764.18 93.82\n43 Verschiedene Erträge 0.00 0.00 40.23 40.23\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge 0.00 -1'858.00 -1'723.95 134.05\nGlobalbudget 0.00 -16.34 -41.97 -25.63  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nStellen waren zwischenzeitlich nicht alle besetzt (zwischen August und November 2021). \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nGebühren an andere Gemeinden wurden auf 31 budgetiert, korrekterweise müssen diese aber unter 36 Transferaufwand verbucht werden. \n \n36 Transferaufwand \nSiehe Kommentar bei 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \n \n42 Entgelte \nInfolge Covid-19 rund 600 Betreibungen weniger als im 2019. Daher rund CHF 90'000.00 weniger Einnahmen als budgetiert. \n \n43 Verschiedene Erträge \nBestandesveränderungen angefangene Arbeiten wurden in 42 Entgelte budgetiert. \n \n \n\n Leistungsgruppen \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nBetreibungsamt 302.01 2 0.00 -16.34 -41.97 -25.63\nAufwand 0.00 1'841.66 1'681.98 -159.68\nErtrag 0.00 -1'858.00 -1'723.95 134.05  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 89\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 302 Betreibungsamt \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nAusgaben 0.00 140.00 140.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 140.00 140.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n90 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nBruno Odermatt \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\n303.7 W Unterhalt der gemeindeeigenen Bauten mit der Anstrebung der Nutzungs- und Eigenwerte \nzu erhalten. laufend\n\n303.7.1 M Immobilien-Strategie für alle Liegenschaften im Finanz- und Verwaltungsvermögen mit \nstrategischer und langfristiger Unterhaltsplanung: Mit Aktualisierung alle 4 Jahre. 2022\n\n303.7.2 M Teil-Portfolio-Strategie für die zukünftige Nutzung der Verwaltungsbauten. 2021-2023\n\n303.7.3 M Sportstätten-Strategie für alle Sport- und Freizeitanlagen welche im Besitz der Gemeinde \nEmmen sind. 2021-2022\n\n303.8 L Bereitstellung und Finanzierung der in der Investitionsplanung enthaltenen Projekte laufend\n\n303.8.1 M\nBereitstellung und Finanzierung des notwendigen Schulraums bei der Schulanlage Erlen \n(2019) und Emmen (2021) in Zusammenarbeit mit der Direktion Schule und Kultur sowie \nder Direktion Bau und Umwelt.\n\n2019-2021\n\n303.8.2 M Anpassungen und Ausbau der Schulinfrastruktur an die neuen Vorgaben und Richtlinien \nbezüglich der Schulbauten und der Schulraumplanung laufend\n\n303.9 L Verwalten der Vermietung der Gemeindeeigenen Bauten an Dritte, Mieten von Räumen für \ndie Dienststellen, wie Organisieren der Reinigungs-und Hauswartdienste. laufend\n\n303.9.1 M Verwaltung und Vermietung aller Liegenschaften im Finanz- und Verwaltungsvermögen mit \nSicherstellung der Verfügbarkeit und der Wirtschaftlichkeit. laufend\n\n303.9.2 M Digitalisierung des Vertrags- und Planmanagement aller Liegenschaften. 2019-2021\n\n303.9.3 M Erarbeitung und Einführung von verschiedenen Standards in der Gebäudebewirtschaftung \nmit dem Fokus auf Erhöhung der Wirtschaftlichkeit. laufend\n\n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDie gesamte Immobilien-Strategie wird voraussichtlich im Jahr 2022 aktualisiert und auf den neusten Stand gebracht, unter Berücksichtigung der \nMassnahmen aus der Masterplanung Schulinfrastruktur und der Gesamtstrategie. In dieser Gesamtstrategie werden die sechs Hauptstossrichtungen \n(Teilstrategien) im Bereich Immobilien zusammengefasst und gesamthaft betrachtet.  \nDer bekannten Schulinfrastruktur (Masterplanung) und der bereits begonnenen Sportstätten-Strategie sind dies auch die Verwaltungs-Strategie für \ndie Verwaltungsbauten, die Land- und Waldstrategie für alle Parzellen welche im Besitz der Gemeinde Emmen sind und die Schutz- und Werkbauten-\nStrategie wo es unter anderem um die Zivilschutzanlagen, die Feuerwehrstandorte und den Werkhof geht. Sowie die Strategie der beiden Friedhof-\nanlagen, wo mit den Sanierungsarbeiten im Friedhof Gerliswil im 2021 begonnen wurde. \n \nIm Zusammenhang mit Umsetzung der Masterplanung Schulinfrastruktur Schulbelegungskonzept 2020 – 2030, welche im 2020 abgeschlossen und \nam 30. Juni 2020 vom Einwohnerrat zur Kenntnis genommen wurde, wurde mit dem ersten Projekt, der Sanierung- und Erweiterung der Schulanlage \nHübeli gestartet. Für das Neubauprojekt wurde zuerst die Machbarkeitsstudie und im Anschluss die Erarbeitung der Gesamtleistungssubmission \ngemacht und die Ausschreibung (Wettbewerbsphase) gestartet. Bei der Schulanlage Meierhöfli wurde mit der Machbarkeitsstudie begonnen und mit \nden Vorbereitungsarbeiten für den Wettbewerbskredit (Gesamtleistungssubmission) gestartet. Ebenfalls wurde die Machbarkeitsstudie für die neue \nSchulanlage Gersag 4 in Angriff genommen und das Projekt für die Beschaffung der strategischen Landreserven im Rosenau in Angriff genommen. \n \nFür die Erarbeitung der Masterplanung der Sportstätten-Strategie, wurde in Zusammenarbeit mit dem Bereich Sport mit der Erarbeitung der Master-\nplanung 1. Priorität (Gersag, Mooshüsli und Rossmoos) gestartet. Diese 1. Phase ist bis Mitte 2022 abgeschlossen und im Anschluss wird die 2. Phase \nder Masterplanung in Angriff genommen. \nMit der Strategie für die Verwaltungsbauten wurde die 3. Teilstrategie angegangen. Der Auftrag für die Planungsarbeiten der Phase 1 (Analyse \nZustand und Potential) ist erfolgt und die Arbeiten sind gestartet. Ebenfalls wurde mit dem Projekt «New Work» begonnen, welches im Lead vom \nDepartement Personal und Organisation erarbeitet wird. \n \nUm alle sechs Teilstrategien mit den vielen verschiedenen Projekten in den nächsten Jahren weiter voran zu treiben, wurde im Bereich Immobilien \ndas Portfolio-Management ausgebaut und weiter professionalisiert. Per September 2021 arbeitet der neue Projektleiter Portfolio-Management bei der \nGemeinde Emmen.  \nIm Bau-Management des Bereichs Immobilien, welches für den baulichen Unterhalt (Instandhaltung und Instandsetzung) verantwortlich ist, wurde \nein neuer technischer Projektleiter per September 2021 eingestellt. Damit der vorhandene Investitionsstau im Unterhalt der Liegenschaften mit \nzusätzlichen personellen Ressourcen besser bewältigt und die vielen verschiedenen Projekte abgearbeitet werden können. Die Digitalisierung des \nVertrags- und Planmanagements aller Liegenschaften wurde weiter vorangetrieben und im CAFM-Tool für die Unterhalts- und Finanzplanung inte-\ngriert. Für die bessere und effizientere Projektbearbeitung im Bereich Immobilien wurde mit einem Lean-Management-Prozess das Projekt- und \nFinanz-Management optimiert und vereinfacht. Dieser wichtige Prozess wird im Zusammenhang mit der «Digitalen Transformation» in den nächsten \nJahren laufende weitergeführt sowie die Abläufe und Prozesse weiter angepasst und optimiert.  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 91\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n702220 Verwaltung Liegenschaften 2 303.01\n702900 Verwaltungsgebäude Gersag 2 303.02\n702901 Verwaltungsgebäude Personalhaus 2 303.03\n702910 Reinigung Verwaltungsgebäude 2 303.04\n702950 Liegenschaften Verwaltungsvermögen 2 303.05\n721700 Schulliegenschaften 1 303.06\n796300 Liegenschaften Finanzvermögen 2 303.07\n815000 Feuerwehrgebäude 2 303.08\n816200 Zivilschutz- und Militäranlagen 2 303.09\n821700 Sportanlagen 2 303.10\n821701 Sporthalle Rossmoos 2 303.11\n821702 Sporthalle Gersag 2 303.12\n832200 Saalbau 3 303.13\n832900 Restaurant Mooshüsli 3 303.14\n832901 Restaurant Rossmoos 3 303.15\n834110 Badeanlagen Mooshüsli 3 303.16\n861900 Werkhof 2 303.17\n877100 Friedhofanlagen 2 303.18\n914500 Markt- und Gewerbewesen 3 303.19\n934210 Barackendörfli Riffigweiher 3 303.20\n961590 Parkplatzbewirtschaftung 3 303.21  \nLeistungsauftrag \nDer Bereich Immobilien ist der spezialisierte Immobilienbereich und vertritt als Eigentümervertreter sowie als Betreiber und Bewirtschafter die Inte-\nressen der Gemeinde Emmen.  \nDer Bereich Immobilien ist verantwortlich für die kundenorientierte und nachhaltige Bewirtschaftungsstrategie aller gemeindeeigenen und zugemie-\nteten Liegenschaften und von Projektenwicklungen im Standort- und Nutzungskonzepten.  \nDer Bereich Immobilien erarbeitet und bewirtschaftet umfassende Liegenschaften- und Objektdaten sowie Liegenschaftsstandards als Grundlage für \nein systematisches, effizientes und qualitätsvolles Immobilien- und Facility-Management.  \nDer Bereich Immobilien ist verantwortlich für die Machbarkeitsabklärungen, Finanzierung und Projektierung aller gemeindeeigenen Hochbauten. Er \nerarbeitet und bewirtschaftet die Investitionsrechnung aller gemeindeeigenen Hochbauten unter Berücksichtigung der mehrjährigen Finanzvorgaben. \nDer Bereich Immobilien ist verantwortlich für die Umsetzung der Masterplanung Schulinfrastruktur Schulbelegungskonzept 2020 – 2030 sowie für die \nGesamtstrategie der Gemeinde Emmen mit den fünf verschiedenen Hauptstossrichtungen der verschiedenen Immobilien und Liegenschaften. \nEr schafft und bewahrt mit ihren Bauten gesellschaftliche, kulturelle und ökonomische Werte.  \nDer Bereich Immobilien sichert die optimale Nutzung der gemeindeeigenen und zugemieteten Bauten, Grundstücke, Anlagen und Einrichtungen.  \nDer Bereich kauft und verkauft Liegenschaften für die Gemeinde Emmen. Sichert die langfristige Werterhaltung und die Funktionstüchtigkeit der \ngemeindeeigenen Immobilien. \n \n  \n\n92 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nDigitalisierung Vertrags- und \nPlanunterlagen. 303 Erfüllungsgrad 100 1 100 100 100 0\n\nVereinheitlichung der \nHausordnungen auf den \nSchul- und Sportanlagen.\n\n303.06 Erfüllungsgrad 100 2 100 100 100 0\n\nErarbeitung Immobilien-\nStrategie, mit \nÜberarbeitung alle 4 Jahre.\n\n303 Erfüllungsgrad 100 3 50 75 75 0\n\nEinführung neuer \nReinigungsstandards und \nService-Levels für \nReduktion Betriebskosten.\n\n303 Erfüllungsgrad 100 4 90 100 100 0\n\nErarbeitung Teil-Portfolio-\nStrategie für \nVerwaltungsbauten und \nEinführung Flächen- und \nRaumstandards\n\n303.01 Erfüllungsgrad 100 5 0 50 50 0\n\nReduktion Energieverbrauch \nauf den gemeindeeigenen \nGebäuden (mehrjähriger \nund laufender Prozess).\n\n303.01 Erfüllungsgrad 100 6 40 50 50 0\n\n \nBemerkung \n1: Mit dem allgemeinen Digitalen Transformationsprozess werden in den nächsten Jahren weitere Vertrags- und Planunterlagen vom Gebäudema-\nnagement digitalisiert und ins CAFM-Tool integriert werden. Damit werden die Grundlagen geschaffen für die verschiedenen Machbarkeitsstudien \nund Wettbewerbe bei der Umsetzung der Masterplanung Schulinfrastruktur Schulbelegungskonzept 2020 – 2030. \n2: Die Vereinheitlichung der Hausordnung wurde abgeschlossen und die Prozesse entsprechend angepasst und optimiert. \n3: Die gesamte Immobilien-Strategie für alle Liegenschaften im Finanz- und Verwaltungsvermögen mit der strategischen und langfristigen Unter-\nhaltsplanung wird laufend mit dem Stratus-Programm angepasst und aktualisiert. Im Jahr 2022 ist die nächste gesamthafte Aktualisierung geplant \nunter Berücksichtigung der Masterplanung Schulinfrastruktur Schulbelegungskonzept 2020 – 2030 sowie der Verwaltungs-Strategie der Verwaltungs-\nbauten. \n4: Aufgrund der Corona-Pandemie musste sehr viel zusätzlicher Reinigungsaufwand betrieben werden, was zu erheblichen Mehrkosten führte. \n5: Die Teil-Portfolio-Strategie für die zukünftige Nutzung der Verwaltungsbauten, wurde in den politischen Legislaturzielen verschoben und wurde in \nder neuen langfristigen Investitionsplanung für das Jahr 2021 budgetiert (Projekt-Nr. 5040.066). Der Auftrag für die Planungsarbeiten der Phase 1 \n(Analyse Zustand und Potential) ist erfolgt und die Arbeiten sind gestartet. Ebenfalls wurde mit dem Projekt «New Work» begonnen, welches im \nLead vom Departement Personal und Organisation erarbeitet wird. \n6: Um den Energieverbrauch auf den Liegenschaften weiter zu senken, werden bei Sanierungen und Reparaturen nach Möglichkeit immer die neusten \nTechnologien eingesetzt. So wurden in bei der Badeanlage weitere Optimierungen vorgenommen und im Zusammenhang mit der Umgestaltung vom \n7. OG im Verwaltungsgebäude eine neue und zeitgemässe Beleuchtung eingesetzt. \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nAnteil baulicher Unterhalt \nversus Gebäudever-\nsicherungssumme aller \nGebäude\n\n303 Prozent Empfehlung \n2,5 – 2,75\n\n1 0.86 0.80 0.90 0.10\n\nGebäudeversicherungssumme \naller Gebäude 303 CHF Tausend 2 275'372 289'318 286'513 -2'805\n\nGebäudevolumen anhand der \nGebäudeversicherungspolicen 303 m3 2 614'319 635'830 613'323 -22'507\n\nStellenprozente Immobilien 303 Prozent 3'666 3'840 3'840 0\n \n\nBemerkung \n1: Für die Berechnung der Kennzahl werden sämtliche Ausgaben aus der Erfolgsrechnung (Kostenarten 314 ohne 3144.01 technische Unterhaltser-\nvices) summiert und durch die GVL-Summe der relevanten Anlagen (Liegenschaften Immobilien ohne Feuerwehr, Abwasser- und Wasserversorgung \netc.) dividiert.  \n \nDie Vorgabe vom Einwohnerrat Emmen für diese Kennzahl ist mindestens 0,8% von der GVL-Summe der relevanten Anlagen. Die Branchenempfeh-\nlung für den Anteil am baulichen Unterhalt (Instandhaltung und Instandsetzung der Gebäude) liegt zwischen 2,5 – 2,75% von der GVL-Summe der \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 93\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\nrelevanten Anlagen. Bei einem älteren Gebäudebestand, wie dies in der Gemeinde Emmen der Fall ist, wo ein sehr grosser Investitionsbedarf in den \nbaulichen Unterhalt besteht, sollte sicherlich mehr investiert werden als bei einem Portfolio mit neueren Gebäuden. \nIm Zusammenhang mit der Umsetzung der Masterplanung Schulinfrastruktur, Schulbelegungskonzept 2020 – 2030 werden auf den verschiedenen \nSchulanlagen mit den diversen Neubauten auch die notwendigen Sanierungsarbeiten an den Gebäuden gemacht. Aufgrund Umbuchungen von der \nInvestitionsrechnung in die Erfolgsrechnung (Aktivierungsgrenze nicht erreicht) und weiteren Kompensationen des Globalbudgets zugunsten des \nbaulichen Unterhalts, ist der Anteil baulicher Unterhalt im Jahr 2021 bei 0.9%. \n \n2: Wachstum des Gebäudevolumens, durch Erstellung zusätzliche Flächen aufgrund Erweiterung der Schulanlagen gemäss Masterplanung Schulinf-\nrastruktur Schulbelegungskonzept 2020 – 2030.  \nDie Gebäudeversicherungssumme sowie das Volumen bezieht sich auf alle Gebäude, welche im Besitz der Gemeinde Emmen sind, inklusive Feuer-\nwehr, Abwasser- und Wasserversorgung.  \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nUmsetzung Maschinen-Pool für \nKostenreduktion und Ersatz von alten und \ndefekten Maschinen und Geräten.\n\n303 2018 - 2027 1 30.00 40.00 40.00 0.00\n\nUmrüstung auf Energie-Sparprodukte mit \ndem Ziel auf Reduktion Energieverbrauch \nbei den gemeindeeigenen Bauten.\n\n303 2018 - 2026 2 45.00 50.00 50.00 0.00\n\nErarbeitung einer Teil-Portfolio-Strategie \nfür die zukünftige Nutzung der \nVerwaltungsbauten.\n\n303.01 2021 - 2024 3 0.00 0.00 10.00 10.00\n\nEinführung Raum- und Flächenstandards \nfür Schul- und Verwaltungsbauten. 303.06 2019 - 2024 4 15.00 40.00 40.00 0.00\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \nMassnahmen und Projekte welch den jährlichen und üblichen Gebäudeunterhalt in Form der Instandhaltung und Instandsetzung betreffen, sind hier \nnicht explizit aufgelistet. \n \n1: Der Aufbau des Maschinen-Pools wurde im Jahr 2018 gestartet mit dem Ziel langfristig Kosten zu sparen und die Auslastung der verschiedenen \nMaschinen und Geräte zu erhöhen. Aufgrund des grossen und vor allem alten Bestands werden in den nächsten Jahren weitere Investitionen in den \nMaschinen-Pool anfallen. \n2: Um den Energieverbrauch auf den Liegenschaften weiter zu senken, werden bei Sanierungen und Reparaturen nach Möglichkeit immer die neusten \nTechnologien eingesetzt. So wurden in bei der Badeanlage weitere Optimierungen vorgenommen und im Zusammenhang mit der Umgestaltung vom \n7. OG im Verwaltungsgebäude eine neue und zeitgemässe Beleuchtung eingesetzt. \n3: Die Teil-Portfolio-Strategie für die zukünftige Nutzung der Verwaltungsbauten, wurde in den politischen Legislaturzielen verschoben und wurde in \nder neuen langfristigen Investitionsplanung für das Jahr 2021 budgetiert (Projekt-Nr. 5040.066). Der Auftrag für die Planungsarbeiten der Phase 1 \n(Analyse Zustand und Potential) ist erfolgt und die Arbeiten sind gestartet. Ebenfalls wurde mit dem Projekt «New Work» begonnen, welches im \nLead vom Departement Personal und Organisation erarbeitet wird. \n4: Aufgrund der Verschiebung der Teil-Portfolio-Strategie für die zukünftige Nutzung der Verwaltungsbauten, aus den politischen Legislaturzielen ins \nJahr 2021 konnten die Raum- und Flächenstandards für die Verwaltungsbauten noch nicht bearbeitet werden. Die Standards für die Schulbauten \nwerden im Zusammenhang mit der Masterplanung Schulinfrastruktur erarbeitet und festgelegt. \n\n94 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nFriedhof Gerliswil: Planungskredit für \nAusführungsprojekt Sanierung \nAussenanlagen (ab 2020)\n\n5030.001 2020 99.99 0.00 0.00 0.00\n\nFriedhof Gerliswil: Sanierung \nAussenanlage Friedhof Gerliswil: \nNatursteinmauern, Treppen und \nWege\n\n5030.003 2021 0.00 940.00 940.00 0.00\n\nSportanlage Rossmoos: Erneuerung \nEntwässerungssystem Rasenplatz (B-\nPlatz)\n\n5030.007 2021 1 0.00 139.51 139.51 0.00\n\nSportanlagen: Erarbeitung Freizeit- + \nSportstätten-Strategie 5030.010 2020 1.54 0.00 0.00 0.00\n\nZivilschutzanlagen: Umbauten zur \nSchaffung fehlender Schutzplätze 5040.019 2021 1 0.00 759.56 759.56 0.00\n\nSchule allgemein: Masterplanung \nSchulraum 5040.022 2020 - 2021 151.47 108.91 106.25 -2.66\n\nSH Hübeli: Projektierungskredit \nAufstockung Pavillon Schulanlage \nHübeli\n\n5040.025 2020 -1.19 0.00 0.00 0.00\n\nSH Erlen: Provisorium Neubau 4. \nTrakt Schulanlage Erlen 5040.026 bis 2021 7'037.38 245.38 181.27 -64.11\n\nSH Erlen: Neubau 4. Trakt \nSchulanlage Erlen 5040.027 2020 -5.31 0.00 0.00 0.00\n\nFriedhof Gerliswil: \nProjektierungskredit Sanierung \nAufbahrungs- und Abdankungshalle \nFriedhof Gerliswil\n\n5040.028 2021 1 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSH Hübeli: Aufstockung Pavillon \nSchulanlage Hübeli 5040.030 2020 1'365.51 0.00 0.00 0.00\n\nWerkhof: Ersatz von Toranlagen im \nWerkhof 5040.033 2020 66.88 0.00 0.00 0.00\n\nZentrum Gersag: Sanierung \nBeleuchtung und Steuerung im \nGersag Saal\n\n5040.034 2020 59.89 0.00 0.00 0.00\n\nSH Erlen: Im Zusammenhang mit dem \nNeubau 4. Trakt: Ersatz HLK \nSteuerung und Leitsystem\n\n5040.041 2020 169.67 0.00 0.00 0.00\n\nMooshüsli Hallenbad: Sanierung \nLüftungsanlage 5040.043 2020 279.50 0.00 0.00 0.00\n\nFeuerwehrlokale: Ersatz \nTorsteuerung Feuerwehrgebäude \nNeuenkirchstrasse\n\n5040.044 2020 118.81 0.00 0.00 0.00\n\nFeuerwehrlokale: Sanierung Fassade \nhistorisches Feuerwehrdepot Emmen 5040.045 2020 54.95 0.00 0.00 0.00\n\nSH Erlen: Ersatz Beschallung und \nBeleuchtung Aula 5040.047 2021 0.00 70.00 69.70 -0.30\n\nSH Krauer: Ersatz HLK Steuerung und \nLeitsystem Krauer 5040.048 2021 0.00 120.00 143.37 23.37\n\nVerwaltungsgebäude: Sanierung \nBlockheizkraftwerk 5040.062 2021 0.00 170.00 199.18 29.18\n\nProjektierungskredit Erarbeitung \nStrategie Verwaltungsbauten 5040.066 2021 1 0.00 6.66 6.66 0.00\n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 95\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nSchulanlagen: Umsetzung \nMasterplanung \nSchulraumplanungsbericht\n\n5040.049 ab 2021 2 0.00 354.39 0.00 -354.39\n\nSH Hübeli: Projektierungskredit Hübeli 5040.052 ab 2021 3 0.00 0.00 170.33 170.33\n\nSH Meierhöfli: Projektierungskredit \nMeierhöfli 5040.054 ab 2021 3 0.00 0.00 22.62 22.62\n\nSH Gersag: Projektierungskredit \nNeubau Gersag 4 5040.055 ab 2021 3 0.00 0.00 13.78 13.78\n\nSH Rüeggisingen: Einbau Notausgang \nTurnhalle Rüeggisingen 5040.058 ab 2021 3 0.00 0.00 13.28 13.28\n\nSchulanlagen: Baukredit weitere \nStandorte - Provisorien 5040.029 ab 2021 3 0.00 0.00 5.55 5.55\n\nSH Krauer: Projektierungskredit \nKrauer 5040.074 ab 2021 3 0.00 0.00 5.39 5.39\n\nMooshüsli Freibad: Sanierung \nRestaurant und Wohnhaus Freibad 5040.059 ab 2021 3 0.00 0.00 45.23 45.23\n\nSportanlage Rossmoos: Ersatz \nTraktor 5060.028 2021 4 0.00 50.00 0.00 -50.00\n\nSH Hübeli: Schadstoffsanierung \nHauptgebäude 5040.067 2021 0.00 1'100.00 800.02 -299.98\n\nFeuerwehrlokale: Sanierung Boden \nFahrzeughalle 5040.069 2021 4 0.00 60.00 0.00 -60.00\n\nZentrum Gersag: Ersatz HLK \nSteuerung und Leitsystem Gersag 5040.065 2021 0.00 80.00 61.14 -18.86\n\nDiverses: Inventare Restaurant und \nSaal Gersag, Übertragung vom Finanz- \nins Verwaltungsvermögen (Widmung)\n\n5060.029 2021 0.00 142.31 142.31 0.00\n\nDiverses: Inventare Restaurants \nMooshüsli, Übertragung vom Finanz- \nins Verwaltungsvermögen (Widmung)\n\n5060.031 2021 0.00 17.01 17.01 0.00\n\nVerwaltungsgebäude: Umnutzung 7. \nOG in Büroräumlichkeiten 5040.064 2021 0.00 400.00 498.33 98.33\n\nSport: Förderbeitrag Umbau \nBeleuchtung auf LED Kunstrasenplatz \nStadion Gersag 2021\n\n6350.007 2021 0.00 0.00 -21.84 -21.84\n\nFörderbeitrag Schulinfrastruktur: \nNaturnahe und kinderfreundliche Spiel- \nund Pausenplätze\n\n6310.006 2021 0.00 0.00 -20.00 -20.00\n\nFinanzierung Umbauten zur \nSchaffung Schutzplätze 6310.001 2021 0.00 0.00 -759.56 -759.56\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Kreditübertragung in das Jahr 2022 \n2: Projekte wurden bei der Budgetierung noch nicht aufgeteilt. Das Budget von 5040.049 wurde für die einzelnen Projekte verwendet (siehe Kom-\nmentar 3). Ein Teil davon musste in die Erfolgsrechnung umgebucht werden, da gewisse Positionen nicht aktivierungsfähig sind. Der restliche \nBudgetkredit wird in das Jahr 2022 übertragen. \n3: Projekte wurden bei der Budgetierung noch nicht aufgeteilt. Das Budget von 5040.049 wurde für die einzelnen Projekte verwendet. \n4: Die beiden Vorhaben haben die Aktivierungsgrenze (CHF 50'000.00) nicht erreicht und mussten deshalb über die Erfolgsrechnung abgerechnet \nwerden. \n \n \n  \n\n96 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n30 Personalaufwand 3'419.73 3'532.86 3'591.84 58.97\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 3'775.93 3'367.91 3'983.90 615.99\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 4'246.10 4'668.68 4'339.11 -329.56\n34 Finanzaufwand 34.77 25.00 2.80 -22.20\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.87 0.00 6.99 6.99\n36 Transferaufwand 5.65 0.02 0.00 -0.02\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 4'611.83 5'090.70 5'023.67 -67.03\nTotal Aufwände 16'094.88 16'685.17 16'948.31 263.14\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n41 Regalien und Konzessionen -51.38 -51.00 -51.40 -0.40\n42 Entgelte -636.40 -592.90 -639.49 -46.59\n43 Verschiedene Erträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n44 Finanzertrag -1'251.27 -1'315.09 -1'262.74 52.35\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -63.02 0.00 -10.00 -10.00\n46 Transferertrag -8.71 0.00 -26.05 -26.05\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -13'952.54 -14'603.59 -15'041.74 -438.15\nTotal Erträge -15'963.32 -16'562.58 -17'031.42 -468.85\nGlobalbudget 131.56 122.59 -83.11 -205.70  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nInfolge einer Langzeitabwesenheit wegen Unfall/Krankheit in der Hauswartung, mussten temporäre Ressourcen beschafft werden. Aufgrund der \nCorona-Pandemie musste sehr viel zusätzlicher Reinigungsaufwand betrieben werden, was zu Mehrkosten beim Reinigungspersonal und den Haus-\nwarten führte. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nUmbuchungen von der Investitionsrechnung in die Erfolgsrechnung, da diese die Aktivierungsgrenze von CHF 50'000.00 nicht erreichten. Grosse \nWasserschäden aufgrund der Unwetter im Sommer infolge des Starkregens (siehe 4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen). \n \n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen \nSchulliegenschaften wurden nicht wie ursprünglich budgetiert umgesetzt, dadurch konnte auch nicht alles wie geplant aktiviert werden, was wiederum \nEinfluss auf die Abschreibungshöhe hat. \n \n44 Finanzertrag \nInfolge der Corona-Pandemie gewährte die Gemeinde Emmen verschiedene Mietzinsreduktionen für die verschiedenen Verpachtungen. Aufgrund der \nweiteren grossen Einschränkungen des gesellschaftlichen Lebens infolge der Corona-Pandemie fielen auch die verschiedenen Vermietungen der \nunterschiedlichen Räumlichkeiten viel tiefer aus als budgetiert. \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 97\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nVerwaltung Liegenschaften 303.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 883.85 986.10 977.84 -8.26\nErtrag -883.85 -986.10 -977.84 8.26\n\nVerwaltungsgebäude \nGersag 303.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 975.25 986.95 1'158.09 171.14\nErtrag -975.25 -986.95 -1'158.09 -171.14\n\nVerwaltungsgebäude \nPersonalhaus 303.03 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 24.31 38.49 28.10 -10.39\nErtrag -24.31 -38.49 -28.10 10.39\n\nReinigung \nVerwaltungsgebäude 303.04 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 159.27 158.34 160.51 2.17\nErtrag -159.27 -158.34 -160.51 -2.17\n\nLiegenschaften \nVerwaltungsvermögen 303.05 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 252.08 221.13 261.04 39.92\nErtrag -252.08 -221.13 -261.04 -39.92\n\nSchulliegenschaften 303.06 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 7'939.38 7'943.80 7'664.31 -279.49\nErtrag -7'939.38 -7'943.80 -7'664.31 279.49\n\nLiegenschaften \nFinanzvermögen 303.07 2 509.52 519.10 460.56 -58.54\nAufwand 721.06 744.50 723.63 -20.88\nErtrag -211.54 -225.40 -263.07 -37.67\n\nFeuerwehrgebäude 303.08 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 167.17 193.52 232.45 38.93\nErtrag -167.17 -193.52 -232.45 -38.93\n\nZivilschutz- und \nMilitäranlagen 303.09 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 53.05 72.53 71.04 -1.49\nErtrag -53.05 -72.53 -71.04 1.49\n\nSportanlagen 303.10 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'081.28 1'268.06 1'175.35 -92.71\nErtrag -1'081.28 -1'268.06 -1'175.35 92.71\n\nSporthalle Rossmoos 303.11 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 382.54 454.72 405.23 -49.49\nErtrag -382.54 -454.72 -405.23 49.49\n\nSporthalle Gersag 303.12 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'456.22 1'325.93 1'301.39 -24.54\nErtrag -1'456.22 -1'325.93 -1'301.39 24.54  \n\n98 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nSaalbau 303.13 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 571.83 420.16 704.94 284.78\nErtrag -571.83 -420.16 -704.94 -284.78\n\nRestaurant Mooshüsli 303.14 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 37.62 53.66 27.19 -26.46\nErtrag -37.62 -53.66 -27.19 26.46\n\nRestaurant Rossmoos 303.15 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 68.50 94.49 155.03 60.54\nErtrag -68.50 -94.49 -155.03 -60.54\n\nBadeanlagen Mooshüsli 303.16 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 956.12 1'205.12 1'448.39 243.27\nErtrag -956.12 -1'205.12 -1'448.39 -243.27\n\nWerkhof 303.17 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 78.15 127.88 221.08 93.20\nErtrag -78.15 -127.88 -221.08 -93.20\n\nFriedhofanlagen 303.18 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 49.60 136.91 72.27 -64.64\nErtrag -49.60 -136.91 -72.27 64.64\n\nMarkt- und Gewerbewesen 303.19 3 -84.19 -65.35 -81.30 -15.95\nAufwand 3.76 0.65 2.81 2.16\nErtrag -87.95 -66.00 -84.11 -18.11\n\nBarackendörfli Riffigweiher 303.20 3 52.79 31.37 -0.90 -32.27\nAufwand 75.87 78.97 37.47 -41.50\nErtrag -23.08 -47.60 -38.37 9.23\n\nParkplatzbewirtschaftung 303.21 3 -346.55 -362.53 -461.48 -98.94\nAufwand 157.97 173.27 120.13 -53.14\nErtrag -504.52 -535.80 -581.61 -45.81  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nAusgaben 9'399.08 4'763.74 4'340.50 -423.24\nEinnahmen 0.00 0.00 -801.40 -801.40\nNettoinvestitionen 9'399.08 4'763.74 3'539.10 -1'224.65  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \n\nBezeichnung ER/IR Betrag GR-Beschluss\n\nTeam Blitzblank ER 25.00 24.03.2021\n\nSchadstoffsanierung 7. OG Verwaltung ER 68.00 22.12.2021\n\nWasserschäden Unwetter ER 16.50 22.12.2021\n \n\n Beträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 99\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 304 Steuerwesen \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nMartin Küpfer \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \nKeine \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nVeranlagung/Administration Steuern \nIm vergangenen Jahr wurden 101.4 % des gesamten Registerbestandes veranlagt, was zu einer leichten Verbesserung des Veranlagungsstandes \nführte. Die Vorgaben des Kantons Luzern werden erfüllt. Die Einsprachequote liegt bei rund 1.2 % bzw. bei 213 Einsprachen, die im 2021 für ver-\nschiedene Steuerjahre eingegangen sind. Die Erledigung der Einsprache erfolgt insgesamt betrachtet innert der vorgegebenen durchschnittlichen \nDurchlaufzeit von 80 Tagen.  \nDas Dienstleistungsangebot von digitalen Prozessen (E-Fristen Steuererklärungen und E-Filing) ist weiter ausbaufähig. Auf der gemeindeeigenen \nHomepage sind weitere Angebote (z.B. Anpassung von Akontorechnungen) nur bedingt hilfreich. Weitere digitale Dienstleistungen, bei der die \nSteuerkunden ihr Anliegen in Eigenregie und zu jeder Zeit lösen können, werden erst mit der Einführung eines kantonalen Kundenportals möglich \nsein. Konkrete Termine für diese Umsetzung existieren noch nicht. \nDie Einführung der neuen Deklarationssoftware für die Steuererklärung war leider nicht erfolgreich. Zahlreiche technische Fehler und Stabilitäts-\nprobleme bei der Ausführung der Software sowie die neue Menuführung erschwerten das Handling und sorgten damit für Mehraufwand bei Steuer-\nkunden und Verwaltung. Erst nach etlichen Aktualisierungen war die Software wieder zuverlässig einsatzfähig.  \n \nGemeindesteuern \nDie Gemeindesteuern 2021 lagen insgesamt über den Erwartungen und die befürchteten Ausfälle infolge COVID-19 waren weniger spürbar als \nangenommen. Beim Ertrag des laufenden Jahres der natürlichen Personen resultierte gegenüber Budget eine Abweichung von 0.68 %, bei den \njuristischen Personen von 9.86 %. Die grössere Abweichung bei den Gewinnsteuern von 13.7 % bzw. knapp CHF 575'000 resultierte wegen einer \ngeringen Anzahl Fälle, die grossen Anteil an den gesamten Erträgen bei den juristischen Personen ausmachen. Mindererträge wurden lediglich bei \nder Position «Ertrag abgeschriebene Steuern» verzeichnet und stammen aus der Verlustscheinbewirtschaftung. Aufgrund der Buchungsmethodik \nhatte dies auf der Gegenseite jedoch im ähnlichen Umfang positiven Einfluss auf die Position «Abschreibung Steuern». \nDie Einnahmen aus den ordentlichen Gemeindesteuern 2021 setzen sich weiterhin zu rund 90% aus Erträgen der natürlichen Personen und rund \n10% aus Erträgen der juristischen Personen zusammen, was ungefähr der Verteilung des Vorjahres entspricht. Sowohl beim Ertrag des laufenden \nJahres als auch bei den Steuern aus früheren Steuerjahren steigerte sich der Anteil der Steuererträge der juristischen Personen leicht. \n \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n902100 Veranlagung / Administration Steuern 2 304.01\n991000 Gemeindesteuern 2 304.02\n987100 Konzessionsgebühren Elektrizität 3 304.03\n987900 Konzessionsgebühren Energie, übriges 3 304.04  \nLeistungsauftrag \nVeranlagung/Administration Steuern  \nDer Bereich Steuern führt ein vollständiges und korrektes Steuerregister. Das Steuerveranlagungsverfahren für die natürlichen Personen (exkl. \nSelbständigerwerbende) sowie das Rechtsmittelverfahren werden gemäss den gesetzlichen Vorgaben durchgeführt. Die Rechnungsstellung erfolgt \nkorrekt und zeitgerecht. Eingehende Erlassgesuche werden zeitnah und gesetzeskonform behandelt.  \nDie Billettsteuern für Veranstaltungen in der Gemeinde Emmen werden laufend überwacht und in Rechnung gestellt.  \nDie eingehenden Gesuche um Betreuungsgutscheine werden zeitnah geprüft und die Entscheidungsgrundlage für die Ausrichtung der Betreuungs-\ngutscheine an den Bereich Jugend und Familie übermittelt.  \nDie Steuererklärungen für die von der Berufsbeistandschaft betreuten Personen werden gesetzeskonform und termingerecht ausgefüllt.  \n \nGemeindesteuern  \nDie in Rechnung gestellten Gemeindesteueranteile, Zinsen, Bussen und Rückerstattungen werden monatlich kontrolliert und verbucht. Die vom \nKanton quartalsweise überwiesenen Anteile an den Quellensteuern werden korrekt verbucht. Die nicht einbringlichen Steuern und Gebühren wer-\nden monatlich abgeschrieben.  \n \nAndere Steuern  \nDie in Rechnung gestellten Personalsteuern, Zinsen und Abschreibungen werden monatlich nachgeführt. Die Billettsteuern werden nach Veranstal-\ntung zeitnah und korrekt abgerechnet.  \n \n\n100 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 304 Steuerwesen \n\nKonzessionsgebühren  \nDie Konzessionsgebühren aus Verträgen mit der CKW und Erdgas sind korrekt verbucht (Überweisung von CKW, EWL und Erdgas AG). \n \nErtrag aus Strassen- und Verkehrsabgaben  \nDer Gemeindeanteil aus den Strassen- und Verkehrsabgaben (Überweisung von Kanton Luzern) ist korrekt verbucht. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nVeranlagungsstand laufende \nSteuerperiode per 31.12. 304.01 Prozent 85.00 79.93 85.00 81.31 -3.69\n\nVeranlagungsstand laufende \nPeriode per 31.3. des \nFolgejahres\n\n304.01 Prozent >96 92.00 96.00 93.97 -2.03\n\nOffene \nSteuerveranlagungen per \n31.12. / Steuerperiode -1\n\n304.01 Prozent <1 1.89 <1 1.71 0.71\n\nEinsprachequote 304 Prozent <1.5 1.00 <1.5 1.21 -0.29  \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nMitarbeitende 304 Anzahl 15 15 16 1\nStellenprozente 304 Prozent 1'190 1'190 1'190 0\nAnzahl Steuerdossiers mit \nVeranlagungszuständigkeit \nSteueramt Emmen\n\n304 Anzahl 17'571 17'750 17'570 -180\n \n\n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 101\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 304 Steuerwesen \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'355.01 1'365.68 1'348.65 -17.03\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 2'934.07 2'027.50 2'190.17 162.67\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 31.20 0.00 10.74 10.74\n36 Transferaufwand 240.52 240.00 229.99 -10.01\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 399.53 457.91 424.52 -33.39\nTotal Aufwände 4'960.33 4'091.09 4'204.07 112.98\n40 Fiskalertrag -86'252.75 -81'930.00 -87'865.16 -5'935.16\n41 Regalien und Konzessionen -1'396.21 -1'590.00 -1'833.83 -243.83\n42 Entgelte -997.92 -1'048.00 -1'119.64 -71.64\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -363.00 -337.00 -368.34 -31.34\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -114.22 -116.20 -117.64 -1.44\nTotal Erträge -89'124.11 -85'021.20 -91'304.60 -6'283.40\nGlobalbudget -84'163.77 -80'930.11 -87'100.53 -6'170.42  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDie Abschreibungen fielen um rund CHF 400'000 geringer aus als budgetiert. Andererseits wurden mutmassliche Debitorenverluste in der Höhe von \nrund CHF 560'000.00 gebucht, was zur Abweichung des Ergebnisses gegenüber Budget führt. \n \n40 Fiskalertrag \nDie Erträge der Gemeindesteuern fallen insgesamt um knapp CHF 6 Mio. höher aus als budgetiert. \nDer Ertrag des laufenden Jahres (Steuerperiode mit Kalenderjahr identisch) liegt bei den natürlichen Personen insgesamt bei rund CHF 64.86 \nMio. und damit 0.68 % über dem budgetierten Wert. Die Abweichung bei den Einkommenssteuern beträgt 0.43 % bzw. rund CHF 250'000. Die \nVermögenssteuern weichen um 4.03 % bzw. rund CHF 180'000 vom Budget ab. Bei den juristischen Personen liegen die Abweichungen wegen \neinzelner positiven Ergebnissen bei den Gewinnsteuern bei 13.7 % bzw. CHF 575'000 und bei den Kapitalsteuern bei 1.58 % bzw. CHF 31'000. \nDie Nachträge früherer Jahre (Steuerperiode 2020 und älter) beeinflussen das Ergebnis 2021 massgeblich. Die in Rechnung gestellten Steuerer-\nträge sind mehr als doppelt so hoch wie angenommen, u.a. weil im Zeitpunkt der Budgetierung mit grösseren Auswirkungen der Pandemie gerechnet \nwurde. Der grösste Teil der Mehrerträge wurde bei den Gewinnsteuern der juristischen Personen (+ CHF 2.5 Mio.) und bei den Einkommensteuern \nder natürlichen Personen (+ CHF 1.2 Mio.) generiert.  \nWeitere positive Abweichungen konnten bei den Quellensteuern (+ CHF 450'000), bei den Sondersteuern auf Kapitalzahlungen (+ CHF \n316'000) und bei den Nachsteuern und Steuerstrafen (+ CHF 90'000) verzeichnet werden.  \n \n42 Entgelte \nEtwas weniger erfreulich ist der Mehrertrag bei den ausgesprochenen Bussen wegen nicht eingereichten Steuererklärungen. Im Jahr 2021 wurden \nBussen in der Höhe von rund CHF 1.3 Mio. ausgesprochen, der Gemeindeanteil beträgt hierbei CHF 640'300. \n\n102 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 304 Steuerwesen \n\n Leistungsgruppen \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nVeranlagung / \nAdministration Steuern 304.01 2 1'068.17 1'124.89 1'047.69 -77.20\nAufwand 1'988.44 2'076.09 2'003.31 -72.78\nErtrag -920.27 -951.20 -955.62 -4.42\n\nGemeindesteuern 304.02 2 -83'835.73 -80'465.00 -86'314.40 -5'849.40\nAufwand 2'941.30 2'015.00 2'191.06 176.06\nErtrag -86'777.03 -82'480.00 -88'505.46 -6'025.46\n\nKonzessionsgebühren \nElektrizität 304.03 3 -1'313.88 -1'530.00 -1'772.17 -242.17\nAufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nErtrag -1'313.88 -1'530.00 -1'772.17 -242.17\n\nKonzessionsgebühren \nEnergie, übriges 304.04 3 -82.33 -60.00 -61.65 -1.65\nAufwand 30.60 0.00 9.70 9.70\nErtrag -112.93 -60.00 -71.35 -11.35  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 103\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 305 Sport und Freizeit \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nIgor Trninic \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\nDie Emmer Bevölkerung zur sportlichen Aktivität und gesundem Verhalten motivieren.\nDen Sportpass Emmen überarbeiten und auf die aktuelle Sportinfrastruktur, Bedürfnissen \nund Wünsche anpassen. 2020\n\nMit einer digitalen Broschüre die Emmer Bevölkerung über verschiedene Bewegungs- und \nSportangebote in der Gemeinde informieren und so den Einstieg in den Vereinssport oder \nzu selbstorganisierten Bewegungs- und Sportaktivitäten erleichtern.\n\n2020\n\n"Coop Andiamo – Emmen bewegt" als festen Bewegungstag in der Gemeinde etablieren. 2019\nMit dem Bewegungstag "Coop Andiamo – Emmen bewegt" den Vereinen eine Plattform \nbieten sich und ihre Sportart der Bevölkerung zu präsentieren und Neumitglieder zu \ngewinnen. Mit «Coop Andiamo» der Bevölkerung die Vielfalt der Emmer Sportvereine \nzeigen und den Zugang, Kontakt ermöglichen.\n\n2020\n\nHerbstsportwoche auswerten und Programm, Angebot schrittweise den neuen \nBedürfnissen anpassen. 2021\n\nDer Emmer Bevölkerung eine gerechte, nachhaltige und sinnvolle Freizeitbeschäftigung in \neinem Sportverein ermöglichen.\nDurch die Jugendsport- und Vereinsförderung das Engagement der Sportvereine \nanerkennen und finanziell unterstützen.\nFür die verschiedenen Interessen von Sport und Bewegung in ausreichendem Umfang und \nin guter Qualität Raum und Infrastruktur zur Verfügung stellen.\n\n303.7.3 M In Zusammenarbeit mit dem Bereich Immobilien und mit Hilfe der Sportstättenplanung \nunsere Sportstätten gezielt sichern, sanieren und erweitern.  \n\n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nSport und COVID 19 \nAuch das Sportjahr 2021 stand ganz im Zeichen des Coronavirus. Verschiedene Veranstaltungen, Anlässe oder Projekte im Bereich Sport und Bewe-\ngung mussten verschoben, abgebrochen oder abgesagt werden. Wenige Projekte konnten nur mit einem Schutzkonzept und strengen Massnahmen \ndurchgeführt werden. Der Trainings- und Meisterschaftsbetrieb im Vereinssport wurde zeitweise gestoppt oder ganz abgesagt. Sportanlagen mussten \nvor allem für Jugendliche ab 16 Jahren und Erwachsene mehrere Wochen lang geschlossen bleiben.  \n  \nHerbstsportwoche, Polysportive Kinder-Sport-Woche, Dance Kids Camp \nIm Wissen, dass Sport auch zur Gesundheitsförderung gehört und dass Sport sowie andere Freizeitangebote für viele Kinder und Jugendliche eine \ngrosse Bedeutung haben, war es uns wichtig, die Ferienangebote (Herbstsportwoche, Polysportive Kinder-Sport-Woche, Dance Kids Camp) für die \nKinder trotz unsicherer Coronasituation durchführen zu können. Mit einem Schutzkonzept und geeigneten Massnahmen wurden in der Herbstsport-\nwoche 557 Schüler*innen von 45 Leiter*innen in 26 Sportangeboten betreut und gefördert.  \nIm 2021 konnte die polysportive Kinde-Sport-Woche wie geplant in der zweiten Osterferienwoche durchgeführt werden. Neu fand dieses Jahr in der \nersten Osterferienwoche das Dance Kids Camp zum ersten Mal statt. Abwechslung, Spass und ein breitgefächertes Angebot verschiedener Tanzstile \nbildeten den Kern des Dance Kids Camps. \n \n"I like to move it" \nVon den acht geplanten «I like to move it – Sonntagen» konnten leider nur vier Bewegungssonntage durchgeführt werden. Vier Sonntage mussten \ncoronabedingt abgesagt werden. Eine Verschiebung war leider nicht möglich. \n \nCoop Andiamo / Emmen bewegt \nNach einer einjährigen «Zwangspause» fand am Sonntag, 19. September 2021 "Coop Andiamo / Emmen bewegt - der Bewegungstag für die ganze \nFamilie" zum vierten Mal auf dem Kunstrasenplatz in Emmen statt. Selbst das diesjährige Wetterpech hat es nur bedingt geschafft, die Bevölkerung \nvon einem Besuch im Eventzentrum abzuhalten, um die unterschiedlichsten Bewegungs-Angebote auszuprobieren.  \nÜber zwanzig regionale Vereine nützten auch dieses Jahr diese Plattform und haben ihren Verein und ihre Sportart der Bevölkerung präsentiert. Das \nEngagement der zahlreichen Vereine trägt viel zum Erfolg und zur Vielfalt des Anlasses bei. Freie Bewegung ohne Leistungsdruck, sowie Spiel und \nSpass standen im Vordergrund. \n \nSportinfrastruktur \nEin attraktives und zeitgemässes Angebot an Sportanlagen und Bewegungsräumen ist eine der wichtigsten Möglichkeiten einer Gemeinde, um das \nSport- und Bewegungsverhalten der Bevölkerung positiv zu beeinflussen und sich als sportfreundliche Gemeinde zu positionieren.  \nDie Gemeinde Emmen möchte sportlich in die Zukunft und hat die Firma Landis AG beauftragt, neben der Schulraumplanung auch die Sport- und \nFreizeitinfrastruktur in unserer Gemeinde zu analysieren. Eine umfassende und kompetente Analyse soll neben der bereits durchgeführten Inventa-\nrisierung und einer im September abgeschlossenen, vertieften Zustandsanalyse der über 100 Objekte eine wichtige Grundlage sein, um Sicherung \n\n104 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 305 Sport und Freizeit \nund Erweiterung der Sportstätteninfrastruktur, deren Nutzungsqualität und nutzerfreundliche Gestaltung aufzuzeigen. Durch diese gezielten Mass-\nnahmen soll eine breite Bewegungskultur, ein "Spirit of Sport" entstehen. Diese kann sich nur entwickeln, wenn für die verschiedenen Interessen \nvon Sport und Bewegung in ausreichendem Umfang und in guter Qualität Raum und Infrastruktur zur Verfügung stehen. \n \nGerne wollten wir auch die Emmer Sportvereine und Bevölkerung in diesen Prozess miteinbeziehen. Für die Analyse der Bedürfnisse und Erwartungen \nwurde zuerst eine Sportvereinsumfrage und später eine Bevölkerungsumfrage durchgeführt. Die Auswertung der Umfrage wurde an der Präsiden-\ntenkonferenz allen Sportvereinen vorgestellt und fliesst in die weitere Sportstättenstrategie ein.   \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n934100 Sport / Freizeit 2 305.01\n934102 Herbstsportwochen 3 305.02\n934101 Freiwilliger Schulsport 3 305.03  \nLeistungsauftrag \nBeratung, Begleitung und Unterstützung der Sportvereine und der Individualsportler sowie Sportorganisationen der Gemeinde Emmen  \nFörderung des Jugendsportes mit finanziellen Leistungen gestützt auf das Reglement über Beiträge an Vereine und Institutionen  \nErkennen von Bedürfnissen und Anliegen der Sportvereine mit der Sportkommission  \nFörderung der Gesundheit, des Breiten- sowie Spitzensport und der Integration  \nFörderung und Organisation des freiwilligen Schulsportes  \nMitarbeit, Planung und Durchführung von sportlichen Events, Projekten  \nEntwicklung der Sport- und Freizeitanlagen in Zusammenarbeit mit dem Bereich Immobilien  \nPositionierung und Kommunikation der Marke Emmen als positive Marke durch den Bereich Sport Emmen \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nBewegungssonntage "I like \nto move it" 305.01 Anzahl 7 3 8 4 -4\n\nHallenzählungen 305.01 Anzahl 4 0 4 1 -3\nPräsidentenkonferenz 305.01 Anzahl 1 0 0 1 1\nSportvereinsumfrage online 305.01 Anzahl 1 1 1 1 0\nHerbstsportwoche 305.02 Anmeldungen 750 570 650 557 -93  \nBemerkung \nCOVID 19 hatte auch Auswirkungen auf verschiedene Sportanlässe und Sportangebote. Verschiedene Veranstaltungen mussten im 2021 teilweise \n(Bewegungssonntage «I like to move it») oder ganz abgesagt werden. Von den geplanten acht Bewegungssonntagen «I like to move it» mussten \nvier wegen COVID 19 abgesagt werden. Da der Trainingsbetrieb zeitweise nicht stattfinden durfte, konnten auch die Hallenzählungen nicht wie \ngeplant durchgeführt werden. Die Herbstsportwoche fand mit einem Schutzkonzept statt, jedoch spiegelt sich die unsichere Corona-Situation in der \nAnzahl Anmeldungen wieder.   \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nMitarbeitende 305.01 Anzahl 2 2 2 2 0\nStellenprozente 305.01 Prozent 110 110 110 110 0\nPraktikant 305.01 Anzahl 1 1 1 1 0  \n \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 105\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 305 Sport und Freizeit \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n30 Personalaufwand 206.19 220.48 222.51 2.04\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 22.05 45.75 39.32 -6.43\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.26 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 183.80 164.25 154.92 -9.33\n37 Durchlaufende Beiträge 0.00 1.50 1.00 -0.50\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 2'864.59 2'861.08 2'825.42 -35.66\nTotal Aufwände 3'276.88 3'293.05 3'243.17 -49.88\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -22.00 -30.80 -31.02 -0.22\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -20.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -38.99 -33.40 -53.84 -20.44\n47 Durchlaufende Beiträge 0.00 -1.50 -1.00 0.50\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -80.99 -65.70 -85.85 -20.15\nGlobalbudget 3'195.89 3'227.35 3'157.32 -70.03  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nWegen Covid-19 könnten nicht alle geplanten Lager durchgeführt werden. Dadurch wurde auch weniger Jugendlagerunterstützung ausbezahlt. Im \n2021 haben auch weniger Kinder die polysportive Kinder-Sport-Woche (Zusammenarbeit mit der MF Antritt GmbH) besucht.  \n \n36 Transferaufwand \nNeu wird der Ferienpass online abgewickelt. Die Gemeinde ist nicht mehr Anlaufstelle für das Ausstellen der Pässe. Durch die Auflösung eines \nSportvereins wurde weniger Jugendsportunterstützung ausbezahlt. \n \n46 Transferertrag \nMit zusätzliche Beiträgen durch J+S und Swisslos-Sportfonds für das neue Ferienangebot (Dance Kids Camp) und weitere Freiwillige Schulangebote \nsowie für Projekte im Rahmen der des Kantonalen Integrationsprogramms KIP 2019 – 2021 konnten Mehreinnahmen generiert werden.  \n \n \n\n106 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 305 Sport und Freizeit \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nSport / Freizeit 305.01 2 3'137.22 3'151.28 3'100.42 -50.86\nAufwand 3'170.76 3'174.78 3'127.29 -47.49\nErtrag -33.55 -23.50 -26.87 -3.37\n\nHerbstsportwochen 305.02 3 26.84 32.53 18.25 -14.28\nAufwand 40.26 46.53 32.49 -14.04\nErtrag -13.42 -14.00 -14.24 -0.24\n\nFreiwilliger Schulsport 305.03 3 31.84 43.54 38.65 -4.89\nAufwand 65.86 71.74 83.39 11.65\nErtrag -34.03 -28.20 -44.75 -16.55  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 107\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 306 Frei- und Hallenbad \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nPhilip Heller \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \nKeine \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nAm 01.06.2021 war die Übernahme der Betriebsleitung durch Philip Heller, die ersten Monaten waren stark geprägt von Personal Ausfällen, Kündi-\ngungen sowie zwei längeren Krankheit Ausfälle im Bademeister-Team. Die fehlenden Bademeister konnte nur schwer und wenn mit temporär zur \nVerfügungstehenden Personal ersetzt werden. Durch den Führungswechsel und die dadurch entstehenden Optimierungen (geregelte Ruhezeiten, \nkontrollierte Pausenzeiten sowie die zur Einhaltung der Arbeit und Ruhe-Zeit, notwendige Drei-Schichten-Betrieb) kam es Team intern zu grösseren \nUnzufriedenheit und Spannungen, was schlussendlich wieder zu neuen Abgängen und neu Besetzungen führte. Ab September 2021 beruhigte sich \ndie Situation markant. Wir konnten uns voll und ganz wieder auf das Tagesgeschäft konzentrieren. Bezüglich der Sommersaison: \nDurch das mehrheitlich nass geprägte Wetter konnte oft die Freibad-Anlage nicht geöffnet werden, was erhebliche finanziellen Einbussen zur Folge \nhatte. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n934105 Badeanlagen Betrieb 3 306.01  \nLeistungsauftrag \nÖffentliches Angebot für Freizeitgestaltung, Ausgleich, Erholung und sozialer Treffpunkt für alle Generationen und Bevölkerungsschichten \nAngebot für Gesundheitsförderung sowie Förderung des Freizeit-, Individual- und Vereinssports \nLehrplan 21 / obligatorischer Schulschwimm-Unterricht: die Gemeinde ist verpflichtet, den Schulen und ihren Lernenden Zugang zu ermöglichen, um \nBewegungserfahrung im Wasser zu sammeln und das Schwimmen zu erlernen. \nErweiterung der Nutzungsmöglichkeiten der Freibad-Parkanlage für Veranstaltungen verschiedenster Art. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nBeanstandungen \nBadwasserqualität 306.01 Keine Keine Keine Keine keine 0\n\nKostendeckungsgrad \nBetrieb 306.01 Prozent 100 73 101 55 -46\n\nKostendeckungsgrad \nVollkosten 306.01 Prozent Keine 40 49 26 -23\n\nEinnahmen 306.01 CHF in Tsd. 1'336 1'056 1'475 877 -599  \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nBesucher Hallenbad 306.01 Anzahl 150'000 85'810 150'000 66'612 -83'388\nBesucher Freibad 306.01 Anzahl 70'000 73'440 90'000 60'033 -29'967\nBesucher Sauna 306.01 Anzahl 5'000 3'415 5'000 3'519 -1'481\nStellenprozent 306.01 Prozent 860 960 960 960 0  \n \n\n108 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 306 Frei- und Hallenbad \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nErwerb eines Aufsitzmähers 306.01 2020 37.00 0.00 0.00 0.00\nErsatz Schwimmleinen Freibad 306.01 2021 1 0.00 20.00 0.00 -20.00\nErsatz Haartrockner Hallenbad 306.01 2021 2 0.00 25.00 0.00 -25.00  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Schwimmleinenen wurde zur Kompensation von Personalausfall benötigt.  \n2: Wurde beim AUB 303 Immobilien verbucht und wird mit den Umlagen belastet (CHF 38'259.00) \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n30 Personalaufwand 910.51 928.19 1'048.22 120.03\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 529.26 525.60 539.74 14.14\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 3.35 0.00 2.35 2.35\n36 Transferaufwand 0.00 0.00 1.60 1.60\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 1'215.09 1'519.79 1'776.53 256.74\nTotal Aufwände 2'658.21 2'973.57 3'368.44 394.87\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -1'015.29 -1'430.12 -842.59 587.53\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -40.37 -45.30 -34.16 11.14\nTotal Erträge -1'055.65 -1'475.42 -876.75 598.67\nGlobalbudget 1'602.56 1'498.15 2'491.69 993.54  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nPersonal Ausfall und Überzeit Kompensation: Von Mitte Mai bis Ende August. Mussten auf Grund Krankheitsausfall und einer Kündigung zweimal 100 \nStellen% durch Aushilfspersonal ersetzt werden. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nSecurity Einsatz, Material Ersatz: Auf Grund Personal Ausfall mussten an stark frequentierten Tagen zur Einhaltung des Arbeitsgesetztes Security \nPersonal eingesetzt werden (unteranderem Security Personal). Diese verfügten über die Notwendigen Ausbildungen. Stark beschädigtes Reinigungs-\nmaterial musste ersetzt werden. \n \n39 Interne Verrechnungen und Umlagen \nSiehe Abweichung unter AUB 303 Immobilien: Unter anderem wurden die neuen Haartrockner über das Budget der Immobilien abgerechnet \nCHF 38'259.00 sowie weitere höhere Umlagebelastungen aufgrund des hohen Liegenschaftsaufwandes. \n \n42 Entgelte \nCoronabedingt fehlende Einnahmen. Zusätzlich konnte aufgrund durchgehend schlechter Witterung die Anlage oft nicht geöffnet werden. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 109\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 306 Frei- und Hallenbad \n\n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nBadeanlagen Betrieb 306.01 3 1'602.56 1'498.15 2'491.69 993.54\nAufwand 2'658.21 2'973.57 3'368.44 394.87\nErtrag -1'055.65 -1'475.42 -876.75 598.67  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \n\nBezeichnung ER/IR Betrag GR-Beschluss\nKrankheitsausfall und Ferienabbau bei Personal ER 80.00 22.12.2021  \n Beträge in CHF Tausend \n\n110 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 401 Öffentlicher Verkehr \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nEnzo Gemperli \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n402.6 L Die Emmer Mobilität bewegt vielfältig.\n401.6.3 M Beteiligung an der Aufwertung des Umsteigeknoten Gersag und Sprengi. 2021\n401.6.4 M Förderung und Optimierung des ÖV, Fuss- und Veloverkehrs. laufend  \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nFür die planerische Überprüfung des Emmer Busnetz wurde seitens VVL ein Auftrag vergeben. Auf Antrag der Gemeinde wurden die Haltestellen \nSportplatz und Celtastrasse auf Fahrplanwechsel Dezember 2021 aufgehoben. Zum Fahrplan 2022 wurde eine Stellungnahme abgegeben. Beim BAV \nhat die Gemeinde einen Antrag zur Umbenennung der Station «Rothenburg Dorf» zu «Emmenbrücke Kapf» eingereicht. Für sechs Bushaltestellen \nwurde der Ausbau bzgl. Behindertengleichstellungsgesetz projektiert und die Umsetzung für 2022 bewilligt. Bzgl. Shared Mobility hat sich Emmen an \nder Ausschreibung des Veloverleihsystems der Stadt Luzern beteiligt, welches als wichtige Schnittstelle zum ÖV betrachtet wird.  \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n962100 Öffentliche Verkehrsinfrastruktur 1 401.01\n962200 Regional- und Agglomerationsverkehr 1 401.02\n962900 SBB Tageskarten 3 401.03  \nLeistungsauftrag \nDie Verfügbarkeit des öffentlichen Verkehrs auf dem Gemeindegebiet in Zusammenarbeit mit dem Verkehrsverbund Luzern sicherstellen und fördern.  \n \nÖffentlicher Verkehr  \nZusammenarbeit mit dem für das ÖV Angebot und den Betrieb verantwortlichen Verkehrsverbund Luzern sowie den Betreibern der Buslinien auf \nGemeindegebiet.  \nBedürfnisse für einen kundenorientierten und funktionierenden ÖV Betrieb erheben und Angebots-anpassungen erarbeiten.  \nRückmeldungen von ÖV Kundinnen und Kunden entgegennehmen und bearbeiten. \n \nSBB Tageskarten  \nKostendeckende Abgabe von SBB Tageskarten an die Bevölkerung \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nKostendeckungsgrad aller E-\nBuslinien 401.01 Prozent ≥ 30 1 32% ≥ 40 ≥ 40 0%\n\n \nBemerkung \n1 Effektive Zahl folgt nach Bilanzmedienkonferenz der AAGR, welche jeweils erst nach Redaktionsschluss stattfindet. Der R-Wert wird jeweils ein Jahr \nrückwirkend nachgetragen.  \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 111\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 401 Öffentlicher Verkehr \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nMitarbeitende 401 Anzahl 1 1 1 1 0\nStellen 401 Prozente 20 20 20 20 0\n\nFahrleistung aller E-Buslinien 401.02 km 1'451'879 1'360'000 1'457'777 97'777\n\nFahrgäste aller E-Buslinien 401.02 Anzahl 2 4'326'916 4'200'000 4'359'039 159'039\nFahrleistungskosten \nVerkehrsverbund (Beitrag \npro Einwohner)\n\n401.02 CHF 110.00 112.70 116.00 113 -3.30\n\nE-Bus Haltestellen 401.03 Anzahl 50 50 50 50 0  \nBemerkung \n2: Die Abweichungen bei den Fahrgastzahlen sind Covid19 bedingt. \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nInvestitionen in öffentlicher \nVerkehr, Kantonsbeitrag 5620.001 1'302.21 1'380.00 1'377.06 -2.94\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n30 Personalaufwand 12.76 13.44 12.76 -0.68\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 139.51 138.82 134.49 -4.33\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 41.38 41.38 41.38 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 3'782.13 3'800.84 3'777.37 -23.48\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 169.23 202.17 192.61 -9.56\nTotal Aufwände 4'145.00 4'196.65 4'158.61 -38.04\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -296.05 -148.00 -126.16 21.84\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -296.05 -148.00 -126.16 21.84\nGlobalbudget 3'848.95 4'048.65 4'032.45 -16.20  \n Beträge in CHF Tausend \n \n  \n\n112 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 401 Öffentlicher Verkehr \n\nAbweichungsbegründungen \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nKleinere Aufwendungen für die Reparatur der Haltestelleninfrastruktur durch den Werkdienst und Dritte. \n \n36 Transferaufwand \nÖV Beitrag tiefer als von VVL budgetiert. \n \n42 Entgelte \nGeringerer Verkauf ÖV-Tageskarten aufgrund Corona, Auflösung Vertrag mit Auto-AG-Rothenburg \n \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nÖffentliche \nVerkehrsinfrastruktur 401.01 1 28.15 40.35 33.97 -6.37\nAufwand 36.15 48.35 35.97 -12.37\nErtrag -8.00 -8.00 -2.00 6.00\n\nRegional- und \nAgglomerationsverkehr 401.02 1 3'771.07 4'016.05 3'992.30 -23.75\nAufwand 3'976.45 4'016.05 3'992.30 -23.75\nErtrag -205.38 0.00 0.00 0.00\n\nSBB Tageskarten 401.03 3 49.73 -7.75 6.17 13.92\nAufwand 132.40 132.25 130.33 -1.92\nErtrag -82.67 -140.00 -124.16 15.84  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nAusgaben 1'302.21 1'380.00 1'377.06 -2.94\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 1'302.21 1'380.00 1'377.06 -2.94  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 113\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nEnzo Gemperli \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n402.1 L Quartierentwicklung ist aktiv begleitet\n\n402.1.1 M Mit der Revision der Ortsplanung wird der Gesamtentwicklung und der Unterschiedlichkeit \nder Quartiere gleichermassen Beachtung geschenkt. 2022\n\n402.1.2 M Eine qualitative Freiraumgestaltung ist Bestandteil jeder baulichen Veränderung. laufend\n402.1.3 M Veränderungsprozesse in Quartier werden partizipativ gestaltet. 2022\n402.1.4 M Quartierstrassen werden verkehrsberuhigt. laufend\n\n402.1.5 M Kooperative Erschliessungs- und Bebauungsstudie Quartierentwicklung Meierhöfli \nbegleiten. (Entscheid Gemeinderat 2018: Wird nicht durchgeführt, entfällt gänzlich)\n\n402.1.6 M Zentrumsentwicklung Sonne weiterführen. 2022\n402.2 L Planungs- und Baukultur ist etabliert\n\n402.2.1 M Beratungskompetenz, Planungssicherheit und der Ressourceneinsatz in den Bereichen \nPlanung, Hochbau- und Tiefbau sowie Baubewilligungen sind aufeinander abgestimmt. 2022\n\n402.2.2 M In Überbauungen und Arealentwicklungen fliessen sozialräumliche und \nsicherheitspolitische Themen mit ein. laufend\n\n402.2.3 M Der Gemeinderat vergibt einen Bauherrenpreis. 2022\n402.3 L Die vielfältige Stadtlandschaft ist vernetzt\n\n402.3.1 M Emmen positioniert sich in der Raum- und Siedlungsentwicklung als vielfältige, vernetzte \nStadtlandschaft aus sowohl baulich wie landschaftlich geprägten Orten. 2022\n\n402.3.2 M Die Revision der Nutzungsplanung schafft die Grundlage für eine höhere Lebensqualität \nund nachhaltige Investitionen. 2022\n\n402.3.3 M Emmen bietet der Bevölkerung und Gästen eine zeitgemässe Infrastruktur im öffentlichen \nRaum an. 2022\n\n402.3.4 M Prägende Landschaftsräume werden geschont und wo möglich aufgewertet. laufend\n402.4 W Das Wachstum schafft ausgewiesenen Mehrwert\n\n402.4.1 M Die GIS-Stelle führt das Monitoring der relevanten sozialräumlichen und baulichen \nEntwicklungen ein. laufend\n\n402.4.2 M Ansiedlungen, Arealentwicklungen und Sondernutzungen werden einer Machbarkeits- und \nWirtschaftlichkeitsprüfung unterzogen. laufend\n\n402.4.3 M Die Schulraumplanung ist aktualisiert (ab 1.1.2020 in der Verantwortung DSK)\n\n402.4.4 M\n\nBereitstellung und Finanzierung des notwendigen Schulraums bei den Schulanlagen Erlen \nund Emmen-Dorf in Zusammenarbeit mit der Direktion Schule und Kultur sowie der \nDirektion Bau und Umwelt (massgebend ist die Masterplanung Schulinfrastruktur durch \nLandis AG per 26.03.2020)\n\n2021\n\n402.5 L Emmen ist Energiestadt\n\n402.5.1 M Die Gemeinde setzt den Massnahmenplan "Energiestadt 2020-23" um. (rezertifiziert 2020) 2022\n\n402.6 L Die Emmer Mobilität bewegt vielfältig\n402.6.5 M Begleiten des Projektes Verkehrsmonitoring Kanton Luzern laufend\n402.9 L Natur und Landschaft schützen\n402.9.1 M Das Vernetzungsprojekt wird fortgeführt. (Laufdauer 2017-24) 2022  \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nHochbau \nAufstockung bestehender Doppelkindergarten Schulanlage Hübeli \nSeit Schuljahr 2020/21 werden die neuen Schulräume durch die Schule genutzt. Mängelbehebungen sowie die Bauabrechnung konnten bis Ende \nDezember 2020 abgeschlossen werden. Der Einwohnerrat hat den Bericht und Antrag betreffend Abrechnung Aufstockung bestehender Doppelkin-\ndergarten Schulanlage Hübeli am 23. März 2021 genehmigt.  \n \n \n\n114 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\nNeubau Erlen Trakt 4 \nDer Neubau Erlen Trakt 4 wurde per Ende November 2020 erfolgreich abgenommen und der Bauherrschaft übergeben. Im Dezember erfolgte die \nMöblierung sowie der komplette Bezug. Der Schulbetrieb startete pünktlich ab dem 4. Januar 2021. Die Fertigstellung der Parkplatzerweiterung, die \nUmgebung des Pausenbereichs der Sekundarstufe sowie die Umgebung des Trakts 4 erfolgten im Mai 2021. Sämtliche Mängel konnten bis zu den \nSommerferien behoben werden. Der Bericht und Antrag betreffend Abrechnung der Schulanlage Erlen wurde bis am Ende August 2021 aufgearbeitet \nund am 21. September 2021 von Einwohnerrat mit 36 zu 1 Stimmen genehmigt.  \n \nZSA Rüeggisingen \nDer Einwohnerrat genehmigte am 30. Juni 2020 den Bericht und Antrag betreffend Reaktivierung und Erweiterung Schutzraum Rüeggisingen. Im \nersten und zweiten Quartal erfolgte die Planung sowie Ausschreibungen und Offerteingaben. Die Baubewilligung wurde am 13. August 2021 erteilt. \nAuch der Nachtrags- und Zusatzkredit Schutzraum Rüeggisingen (Notunterkunft) wurde durch den Einwohnerrat am 24. September 2021 einstimmig \ngenehmigt. Der Baustart erfolgte im September 2021. Die Abnahme betreffend Reaktivierung und Erweiterung des Schutzraumes Rüeggisingen ist \nim April 2022 vorgesehen. Die Abrechnung erfolgt bis im Sommer 2022. Der Bericht und Antrag wird voraussichtlich im September 2022 dem \nEinwohnerrat zur Genehmigung eingereicht.  \n \nPlatzgestaltung Sonnenplatz Planung \nIm Frühling 2021 wurde mit der Planung der Platzgestaltung Sonnenplatz gestartet. Zur Verbesserung der Aufenthaltsqualität wurde in Zusammen-\narbeit mit dem Departement Tiefbau und Werke die Planung eines Emmer Trinkbrunnens angestossen. Der Zustand der bestehenden Bäume auf \ndem Sonnenplatz wurde in Zusammenarbeit mit dem Werkdienst begutachtet. Der schlechte Zustand der Bäume führte dazu, dass die bestehenden \nBäume im Januar 2022 durch neue Bäume ersetzt wurden.  \n \nErweiterung Schulanlage Hübeli \nMitarbeit in verschiedenen Arbeitsgruppen (PQ, Raumprogramm und Raumblätter, Ausschreibung, Budgetierung Schulmobiliar) in der Phase 2 Vor-\nstudie beim Projekt Erweiterung Schulanlage Hübeli. \n \nMachbarkeitsstudie Schulanlage Meierhöfli \nMitwirkung Machbarkeitsstudie bei Bauprojekt Schulanlage Meierhöfli. \n \nSanierung der Friedhofanlage Gerliswil \nBaubegleitkommission Friedhofsanierung Gerliswil. Es ist geplant, die Arbeiten in vier Etappen durchzuführen. Die Umsetzung der ersten Etappe \nerfolgt im Kalenderjahr 2021. Die Sanierung sollte gemäss Terminprogramm bis 2024 abgeschlossen werden.  \n \nMobilfunkantennen \nPrüfung technische Machbarkeit Mikrozellen im Gebiet Erlen. Zu diesem Zweck soll die technische Machbarkeit mit allen drei Mobilfunkbetreiber SALT, \nSWISSCOM und SUNRISE koordiniert durchgeführt werden. Ziel ist zu prüfen ob mit intelligent angeordneten Mikrozellenstandorten auf gemeinde-\neigenen Grundstücken die Bedürfnisse aller drei Mobilfunkbetreiber für die unterversorgten Nutzenden insgesamt verbesserte werden kann. \nDazu soll das Pilotprojekt koordinierte Mikrozellen im Gebiet Erlen in Emmenbrücke gestartet werden.  \nIm Kalenderjahr 2022 werden erste konkrete Standortvorschläge durch die Mobilfunkbetreiber der Gemeinde Emmen unterbreitet.  \n \nUmbauten Verwaltungsgebäude \nFür die Umbaumassnahmen im 7.OG (KESB) wurde eine detaillierte Kostenermittlung erstellt.  \nAuf der Dachterrasse für die geplante Pergola und Beschattungssysteme wurden Offerten für die Leistungen der Unternehmer eingefordert sowie \nKosten ermittelt. \n \nDigitalisierung interne Bauprojekte \nMitarbeit Digitalisierung verwaltungsinterne Bauprojekte im Sharepoint (interne und externe Kollaborationsräume) \n \nVorlagen \nFür den Beschaffungsprozess (Phase 1 Vorstudie bis zur Phase 6 Bewirtschaftung) der gemeindeinternen Projekte werden laufend Dokumente entlang \ndes Beschaffungsablaufs erstellt.  \nZur Strukturierung von Bauwerksdokumenten aller gemeindeinternen Projekte wird eine Vorlage «Bauwerksdokumentation im Hochbau» erarbeitet.  \n \nPlanung / Entwicklung \nBereich Planung \nIm Jahr 2021 ist für das Aufgabengebiet Planung und Entwicklung ein eigener Bereich geschaffen worden. Die Bereichsleitung konnte auf März 2021 \nbesetzt werden. Des Weiteren wurde die Stelle der Verkehrsplanung besetzt. Das Arbeitsverhältnis wurde allerdings in der Probezeit in gegenseitigem \nEinvernehmen wieder aufgelöst. Die Stelle konnte Ende 2021 auf Mitte Februar 2022 erneut besetzt werden. Die Stelle des Werkstudenten hat sich \nals wertvolle und unentbehrliche Unterstützung erwiesen. Der Arbeitsvertrag mit dem Werkstudenten konnte vorzeitig bis Ende 2022 verlängert \nwerden.  \n \nRevision der Ortsplanung \nDie planungsrechtliche Umsetzung der neuen Planungsinstrumente im Rahmen der laufenden Ortsplanungsrevision konnte vorangetrieben werden, \nallerdings erfolgt die Einreichung zur kantonalen Vorprüfung erst im 2. Quartal 2022. Dies einerseits aufgrund einer wesentlich höheren Komplexität \nals angenommen, andererseits aufgrund einer knapp 4-monatigen Abwesenheit der Projektleiterin (Mutterschutz).  \n \nTeilzonenplanänderungen \nDie Teilzonenplanänderung Deponie Büel für die Erweiterung der bestehenden Deponie wurde öffentlich aufgelegt und die Einspracheverhandlungen \nwurden durchgeführt. Die Teilzonenplanänderung Erweiterung ARA Buholz wurde vom Kanton vorgeprüft und die öffentliche Mitwirkung durchge-\nführt.  \n \nArealentwicklungen \nDie Arealentwicklung Alte Kanzlei konnte vom Einwohnerrat verabschiedet werden.  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 115\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\nDie Anpassung des Bebauungsplans Meierhof wurde ebenfalls vom Einwohnerrat verabschiedet.  \nFür die Arealentwicklung Sonne erfolgten zwei öffentliche Auflagen, die zweite Auflage erfolgte vornehmlich aufgrund von wesentlichen Änderungen \naufgrund von Einsprachen. \nFür die Arealentwicklung Emmenbaum Nord konnte die kantonale Vorprüfung und Mitwirkung durchgeführt werden. \nFür die Arealentwicklung Meierhöfli Mitte konnte die Verdichtungsstudie als Grundlage für die Studienaufträge abgeschlossen werden.  \nFür die Arealentwicklung CKW konnte das Programm für den Studienauftrag erarbeitet werden.  \nFür die Arealentwicklung Schützenmatt wurde die Verdichtungsstudie als Grundlage für den 2022 folgenden Studienauftrag gestartet und weitgehend \nabgeschlossen. \n \nKantonsstrassen \nDie Überprüfung der Entwicklungsmöglichkeiten Waldibrücke und Sprengi als Teile der Kantonsstrassenprojekte konnten durch die Gemeinde beauf-\ntragt und durchgeführt und abgeschlossen werden. Die Ergebnisse fliessen in die Weiterbearbeitung der Betriebs- und Gestaltungskonzepte ein.  \n \nWeiteres \nIm Rahmen der Klärung von Schnittstellen wurde die Begleitung von Gestaltungsplanverfahren konsequent durch den Bereich Planung übernommen.  \nWeiter wurden diverse Anfragen von Grundeigentümern bearbeitet und Stellungnahmen für diverse übergeordnete Projekte verfasst. \n \nBaubewilligungen \nDie Pandemie zeigte das Jahr seine Auswirkungen. Kapital welches bei Privatbauherrschaft wahrscheinlich in den früheren Jahren für Ferien eingesetzt \nwurde, floss nun ins Eigenheim. Dies zeigte sich darin, dass die Zahl der Baugesuche und Meldungen nochmals stark anstiegt auf ein bisheriges \nAllzeithoch (40% mehr als im Schnitt über 2 Jahrzehnte). Mit dem Arbeitsaufwand kam das ganze Team an seine Grenzen. \nDer Centralplatz erhält nun sein definitives Gesicht. Die Bewilligung für den Kopfbau bei der Einmündung in die Bahnhofstrasse konnte erteilt werden. \nEin weiterer Sondernutzungsplan wird abgeschlossen. Am Seetalplatz wurden über die Baufelder A1 (Kantonale Verwaltung) und A2 (Kantonalbank) \ndie Architekturwettbewerbe durchgeführt und bereits erfolgten die ersten Koordinationsgespräche betreffend Einreichen der Baugesuche. \nPandemiebedingt musste das Gemeinschaftsprojekt (Emmen/Stadt Luzern) zur Anbindung der kommunalen Bausoftware an die der kantonalen \nKoordinationsstelle kurzfristig sisitert werden. Ende Jahr konnte wieder weitergeführt werden, so dass sich eine Realisierung im 2022 abzeichnet. Mit \ndem Zusammenschluss kann ein wichtiger Schritt in das papierlose Zeitalter geebnet werden. \n \nUmwelt / Energie \nAnstelle der ursprünglich vorgesehenen 100%-Stelle durfte nur eine 60%-Stelle besetzt werden. Barbara Irniger hat diese Stelle am 1. August \nangetreten. Mit ihr können nun die Bereiche Energie sowie Kommunikation zweckmässig bewirtschaftet werden. Die Arbeiten an den Naturinventaren \n(überarbeiten, neu aufnehmen, digitalisieren) konnten wie vorgesehen durchgeführt werden. Parallel dazu wurden die Verordnung der Naturobjekte \nüberarbeitet und weitere Inhalte zu Naturobjekten und Freiräumen in die Revision der Ortsplanung eingespiesen. Im Bereich Baubewilligungen \nwurden die Baustellenkontrolle im Umweltbereich (Abfall, Abwasser, Luftreinhaltung, Lärm, wassergefährdende Stoffe) reaktiviert sowie die stichpro-\nbeweise Abnahme der Umgebungen aufgegleist.  \n \nGIS \nDie GIS-Strategie 2021 – 2025 wurde vom Gemeinderat verabschiedet und öffentlich publiziert. Diese beinhaltet auch eine Opendata-Strategie, \nwelche für die bestehenden Daten bereits weitgehend umgesetzt worden ist. So wurden die Öffentlichkeitsstufen der bestehenden und geplanten \nkommunalen Geodaten festgelegt. Öffentliche Geodaten werden in Form von Kartendiensten auf dem Geoportal Emmen publiziert. Die zu Grunde \nliegenden WMS (Webmapservices) wurden ebenfalls veröffentlicht und stehen zur weitgehend freien Nutzung zur Verfügung (gem. Nutzungsbedin-\ngungen). Emmen ist Partner von geocat.ch sowie opendata.swiss geworden, wo die Geodaten und –dienste der Gemeinde Emmen dokumentiert und \npubliziert werden. Das Angebot an kommunalen Geodaten wurde weiter ausgebaut (Parkplätze, Veloparkierungsanlagen, Naturinventar, Quartier-\nvereine, Gastro- und Beherbergungsbetriebe, Baukoordination Tiefbau, Sitzbänke, Abfalleimer, Verbote). Ausserdem wurden neue 3d-Aufnahmen \ndes gesamten Strassennetzes der Gemeinde Emmen (zur internen Nutzung) gemacht. Das Datenmanagement wurde weiter optimiert. U.a. wurde \ndie Erarbeitung eines Historisierungs-/Archivierungskonzept in Angriff genommen. Diverse GIS-Schnittstellen wurden sowohl in qualitativer wie auch \nin betrieblicher Hinsicht verbessert. Zur besseren Vernetzung im kantonalen GIS-Umfeld hat Emmen einen Erfahrungsaustausch zwischen den Lu-\nzerner Gemeinden initiiert. \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702270 Hochbau 2 402.01\n779000 GIS (Geo Informations System) 2 402.02\n976100 Umweltschutz 2 402.03\n976900 Übrige Bekämpfung von Umweltverschmutzung 1 402.04\n979000 Raum- und Siedlungsplanung 2 402.05\n979100 Baubewilligungen 1 402.06\n981100 Landwirtschaft 1 402.07\n981300 Strukturverbesserungen Vieh 1 402.08\n997100 Rückverteilungen aus CO2-Abgabe 1 402.09  \nLeistungsauftrag \nAlle raumplanerisch relevanten Aufgaben, grosse Sanierungen gemeindeeigener Hochbauten sowie \n\n116 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\nhttps://www.emmen.ch/_docn/3480418/GIS_Strategie_2021_bis_2025_V2_1.pdf\nhttps://www.emmen.ch/gemeindeinzahlen/43855\nhttps://www.geocat.ch/geonetwork/srv/ger/catalog.search#/home\nhttps://opendata.swiss/de\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\nalle Neubauten, das Baubewilligungswesen, die Interessen des Umweltschutzes und der Landwirtschaft \nwerden zweckmässig und mit zeitgemässen Mitteln sichergestellt. \n \nRaum und Siedlungsplanung \nOrtsplanung sicherstellen \nGrundeigentümer, Bauherren, Investoren und Behörden beraten \nRaumrelevante Entwicklungen überwachen \n \nGIS (Geoinformationssystem) \nGIS Daten verwalten und aufbereiten \n \nHochbau \nGemeindeeigene Liegenschaften planen, bauen, sanieren \n \nBaubewilligung \nBaugesuche prüfen, beurteilen und Entscheid vorbereiten \n \nUmweltschutz \nInteressen des Umweltschutzes wahrnehmen \nAktivitätenprogramm Energiestadt (2020-2023) umsetzen \n \nLandwirtschaft \nInteressen der Landwirtschaft wahrnehmen \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nAbschluss Bebauungspläne 402.05 Anzahl 2 1 0 1 0 -1\nVerrechenbare Planerdienst-\nleistungen 402.05 CHF 50'000 20'940 0 0 0\n\nErfüllungsgrad Revision \nOrtsplanung Phase 2 402.05 Prozent 100 2 25 40 20 -20\n\nPublikationen zu den \nThemen Umwelt- und \nNaturschutz sowie zur \nnachhaltigen lokalen \nEntwicklung\n\n402.03 Anzahl 6 6 6 6 0\n\n \nBemerkung \n1 Der Entscheid des Bundesgerichts für den Bebauungsplan Neuschwand wurde im 2021 erwartet.  \n2 Die Erarbeitung der neuen Planungsinstrumente (Bau- und Zonenreglement, Zonenplan, Bau- und Zonenverordnung, Gewässerraumplanung, Park-\nplatzreglement, Verkehrsrichtplan) erweist sich als wesentlich komplexer als angenommen. Ausserdem war die Projektleiterin knapp 4 Monate ab-\nwesend (Mutterschutz). \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nPlanung und Hochbau\nMitarbeitende 402.01/05 Anzahl 1 5 7 6 -1\nStellen 402.01/05 Prozente 2 440 610 490 -120\nBaubewilligung\n\nMitarbeitende inkl. \nSekretariat DBU/DPH 402.06 Anzahl 7 7 7 0\n\nStellen 402.06 Prozent 620 620 620 0\nUmweltschutz/Landwirtschaft\nMitarbeitende 402.03/07 Anzahl 2 3 3 0\nStellen 402.03/07 Prozente 3 95 195 155 -40  \nBemerkung \n1 Verkehrsplaner/In konnte im 2021 nicht besetzt werden. Mitte Februar 2022 begann die Verkehrsplanerin mit einem 100% Pensum. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 117\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n2 im Bereich Planung wurde ein Pensum in Absprache um 10% reduziert und die Stelle als Werkstudent ist aktuell nur mit einem Pensum von 60% \n(statt 70%) besetzt. \n3 Anstelle der vorgesehenen 100%-Stelle durfte nur eine 60%-Stelle besetzt werden. \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nVergabe Bauherrenpreis 402 2016 - 2021 0.00 5.00 0.00 -5.00\nGebietsmanager 402.05 2021 - 2024 1 44.00 44.00 43.08 -0.92  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1 Der Gebietsmanager Luzern Nord war bis 2020 im Investitionsbudget. \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nUmsteigeknoten Gersag (Bus & Bahn) \n(Planung) 5290.002 2019 - 2022 1 120.64 47.85 47.85 0.00\n\nLuzern Nord Seetalplatz / Planung SK 5290.003 2020 37.70 0.00 0.00 0.00\nPlanung K13 Gerliswilstrasse (Zentral \nbis Sprengi) 5290.006 2020 - 2022 1 0.00 56.92 56.92 0.00\n\nRevision Ortsplanung / \nNutzungsplanung, SK 5290.008 2019 - 2022 1 265.70 82.20 82.20 0.00\n\nPlanung K16 Seetalstrasse \n(Seetalplatz bis Waldibrücke): \nTestplanung Meierhöfli, \nZweckmässigkeitsbeurteilung (ZMB) \nUmfahrung Emmen, Betriebs- und \nGestaltungskonzept (BGK)\n\n5290.011 2020 - 2021 125.00 125.00 125.00 0.00\n\nPlatzgestaltung Sonnenplatz 5290.013 2019-2022 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nPlatzgestaltung neuer Seetalplatz 5290.014 2019 - 2023 1 0.00 3.00 3.00 0.00\n\nUmsteigeknoten Gersag (Bus & Bahn) \n(Rückerstattung Bund & Kanton) 6310.007 2019 - 2024 -25.00 0.00 0.00 0.00\n\nBeiträge der Grundeigentümer an \nPlanungskosten Gebiet Masterplan \nStadtzentrum Luzern Nord\n\n6370.000 2020 -160.43 0.00 0.00 0.00\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Kreditübertragung in das Jahr 2022 \n \n\n118 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'350.81 1'663.41 1'490.28 -173.13\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 188.70 389.31 355.12 -34.19\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 318.56 370.16 314.49 -55.67\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 191.99 328.00 50.28 -277.72\n36 Transferaufwand 415.55 418.13 398.11 -20.02\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 551.64 796.27 693.35 -102.92\nTotal Aufwände 3'017.25 3'965.28 3'301.64 -663.65\n40 Fiskalertrag -181.86 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -869.25 -1'219.00 -831.07 387.93\n43 Verschiedene Erträge -82.13 -76.00 -30.15 45.85\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 -122.00 -146.21 -24.21\n46 Transferertrag -302.06 -340.96 -297.71 43.25\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -352.41 -387.32 -406.73 -19.41\nTotal Erträge -1'787.70 -2'145.28 -1'711.85 433.43\nGlobalbudget 1'229.54 1'820.00 1'589.78 -230.22  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nVerkehrsplaner/in konnte im Jahr 2021 noch nicht angestellt werden. Ab Mitte März 2022 konnte die Stelle besetzt werden. Die Umweltschutzstelle \nwurde 2021 später als geplant besetzt. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nHöhere Ausgaben beim baulicher Unterhalt für Umweltschutz (CHF 113'000.00) aufgrund der PV-Anlage, welche ausgeglichen wird (siehe 45 Ent-\nnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds). Diese Position wurde ursprünglich unter 35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds budgetiert. \nTieferer Aufwand für Honorare an Dritte bei Raum- und Siedlungsplanung (CHF 45'000.00). \nBaubewilligungen: Tieferer Aufwand für Software und Lizenzen (CHF 33'000.00) und Honorare an Dritte (CHF 54'000.00) wegen Verschiebung von \nProjekt auf das Jahr 2022 (Anbindung Kanton). \n \n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen \nAbschreibungen fallen aufgrund Verschiebungen in der Investitionsrechnung später an. \n \n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds \nEinlage Fonds PV-Anlage Schulraumerweiterung Erlen, Trakt 4 (siehe 31 und 45) \n \n36 Transferaufwand \nLuzernPlus Jahresbeitrag um CHF 17'180.00 tiefer, da es im Jahr 2021 einen Rabatt von CHF 0.50 pro Einwohner gab. \n \n42 Entgelte \nObwohl rund 40% Mehr Baugesuch und Meldungen eingingen, handelte es sich hauptsächlich um bauvolumenmässig kleinere Objekte. Diese Schwan-\nkungen sind nicht beeinflussbar und können jederzeit eintreten. \n \n43 Verschiedene Erträge \nEigenleistungen bei der ZSA Rüeggisingen konnten nicht aktiviert werden. \n \n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds \nEntnahmen Fonds der Mehrwertabgabe höher, gleicht sich mit dem Aufwand (31) aus. \n \n46 Transferertrag \nTiefere CO2-Abgabe als budgetiert. Die Abgabe schwankt jährlich und ist schwierig vorherzusagen, deshalb entsteht jeweils eine Abweichung gegen-\nüber Budget. \n \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 119\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nHochbau 402.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 243.49 255.85 232.23 -23.62\nErtrag -243.49 -255.85 -232.23 23.62\n\nGIS (Geo Informations \nSystem) 402.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 85.52 101.47 85.60 -15.87\nErtrag -85.52 -101.47 -85.60 15.87\n\nUmweltschutz 402.03 2 115.77 248.53 186.13 -62.39\nAufwand 163.98 415.53 362.01 -53.52\nErtrag -48.20 -167.00 -175.88 -8.88\n\nÜbrige Bekämpfung von \nUmweltverschmutzung 402.04 1 -1.85 -21.23 -13.85 7.38\nAufwand 270.35 264.73 268.61 3.88\nErtrag -272.21 -285.96 -282.46 3.50\n\nRaum- und \nSiedlungsplanung 402.05 2 858.37 1'232.15 976.01 -256.14\nAufwand 937.51 1'361.15 1'053.28 -307.87\nErtrag -79.14 -129.00 -77.27 51.73\n\nBaubewilligungen 402.06 1 212.52 333.73 387.27 53.54\nAufwand 1'061.95 1'484.73 1'197.52 -287.21\nErtrag -849.43 -1'151.00 -810.25 340.75\n\nLandwirtschaft 402.07 1 10.50 19.83 7.39 -12.44\nAufwand 10.50 19.83 7.39 -12.44\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nStrukturverbesserungen \nVieh 402.08 1 62.09 62.00 62.08 0.08\nAufwand 62.09 62.00 62.08 0.08\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRückverteilungen aus CO2-\nAbgabe 402.09 1 -27.86 -55.00 -15.25 39.75\nAufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nErtrag -27.86 -55.00 -15.25 39.75  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nAusgaben 549.04 314.96 314.96 0.00\nEinnahmen -185.41 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 363.63 314.96 314.96 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n120 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nBernhard Kuhn  \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n402.1 L Quartierentwicklung ist aktiv begleitet.\n402.1.2 M Eine qualitative Freiraumgestaltung ist Bestandteil jeder baulichen Veränderung. laufend\n402.2 L Planungs- und Baukultur ist etabliert.\n\n402.2.1 M Beratungskompetenz, Planungssicherheit und der Ressourceneinsatz in den Bereichen \nPlanung, Hochbau und Tiefbau sowie Baubewilligungen sind aufeinander abgestimmt. laufend\n\n403.7 L Wasserversorgung für die kommenden Jahrzehnte ist gesichert.\n\n403.7.1 M Das neue Grundwasserpumpwerk Kirchfeld wird realisiert. (Terminplan wurde im 2021 \naktualisiert.) 2023\n\n403.7.2 M Die Zusammenarbeit mit Nachbargemeinden und -regionen wird intensiviert (z. B. \naquaregio Wasser Sursee Mittelland, Neuenkirch). 2019\n\n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nWasserversorgung: Der Dauerauftrag der Wasserversorgung, nämlich die Abgabe von Trink-, Brauch- und Löschwasser in ausreichender Menge und \nguter Qualität, konnte auch 2021 jederzeit gewährleistet werden. Dazu fanden fast täglich Kontroll-, Wartungs- und Reinigungsarbeiten statt. Die \nWasserqualität wird wöchentlich mittels Wasserproben an verschiedenen Orten im Leitungsnetz entnommen und überprüft. Es kam zu keinerlei \nBeanstandungen bei der Trinkwasserqualität. Der Jahresbericht 2021 legt Rechenschaft über die Tätigkeiten von wasser emmen ab (www.wasser-\nemmen.ch). \nDiverse Leitungssanierungsprojekte konnten umgesetzt werden. So beispielsweise an der Neuhof- und Schönweidstrasse oder der Herdschwand-\nstrasse. Die Leitungsbauarbeiten wurden nach Möglichkeit in Koordination mit anderen Werkleitungen und Strassenbauprojekten ausgeführt. Ebenso \nwaren in Zusammenhang mit geplanten und laufenden Wohnüberbauungen Leitungssanierungen und Neuerschliessungen notwendig. \n \nSiedlungsentwässerung / Wasserbau: Die Überarbeitung der Generellen Entwässerungsplanung (GEP) war voll im Gang. Als Schwerpunkt ist die \nZustandsaufnahme im gesamten Gemeindegebiet zu sehen. Das Reinigen und anschliessende Befahren der Kanalisationen mit der Kamera wurde in \n4 von 5 Losen abgeschlossen. Die Auswertung der Aufnahmen und das Erarbeiten eines priorisierten Massnahmenplanes sind die nächsten Schritte, \nwelche 2022 umgesetzt werden. Bei der Umsetzung der Sanierungsprojekte wurde dort, wo die Resultate des GEP Änderungen bringen könnte, ein \nMarschhalt eingelegt. Nach der Überarbeitung des GEP wird wieder ein zuverlässiger Massnahmenplan mit klarer Priorisierung vorliegen. Das Sanie-\nrungsvolumen und die Geschwindigkeit müssen dannzumal klar erhöht werden. Aufgrund der laufenden Überarbeitung des GEP wurden 2021 keine \nKanalisationen saniert oder erneuert. Einzelne Planungen wurden weitergetrieben. Wiederum mussten um 20 Schachtabdeckungen - hauptsächlich \nin stark befahrenen Strassenabschnitten - erneuert bzw. die Beläge um den Deckel saniert werden. Zahlreiche kleinere Unterhaltsmassnahmen an \nden Anlagen runden die bauliche Tätigkeit ab. \nDie Wuhrkontrollen, das Begehen und Kontrollieren der öffentlichen Gewässer wurde über die Wintermonate durchgeführt. Zusätzliche Kontrollgänge \nwurden nach grossen Regenereignissen an den neuralgischen Stellen vorgenommen. Als Konsequenz der Starkregenereignisse von 2020 wurden \nMassanahmen an diversen Gewässern erarbeitet, welche es in den kommenden Jahren umzusetzen gilt. \n \nAbfallbewirtschaftung: Die jährlich wiederkehrenden Spezialsammlungen wurden erfolgreich durchgeführt. Die Abfallmengen und die Recyclingquote \nsind weitestgehend konstant. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n971000 Wasserversorgung 1 403.01\n972000 Abwasserbeseitigung 1 403.02\n973000 Abfallbewirtschaftung 1 403.03  \n \n\nLeistungsauftrag \nKostendeckende Finanzierung der eigenen Aufgaben durch das Erheben von verursachergerechten Gebühren. \n \nAbfallbewirtschaftung \nZusammenarbeit mit dem Gemeindeverband REAL im Speziellen das Planen, Organisieren und Optimieren von Sammlungen. \nPlanen, Bauen und Unterhalten der dezentralen Sammelstellen (Glas, Alu/Weissblech etc.). \nInformieren der Bevölkerung (Kampagnen, allgemeines Informationsmaterial soweit nicht über REAL). \nStellung nehmen zu Entsorgungskonzepten bei Neubauten, Sanierungen und Bebauungsplänen. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 121\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n\n \nAbwasserbeseitigung \nPlanen, Bauen und Betreiben sowie Unterhalten der öffentlichen Abwasseranlagen auf dem Gemeindegebiet Emmen. \nVerantwortlich für Unterhalt am Gewässer und Kontrollgänge (Wuhraufsicht). \nBewilligung, Bau- und Betriebskontrolle sowie Abnahme der Grundstückentwässerung. \n \nWasserversorgung \nDirektes Beliefern der Bevölkerung, des Gewerbes und der Industrie mit Trink-, Brauch- und Löschwasser in ausreichender Menge und guter Qualität, \nwo dies im Gemeindegebiet Emmen sowie Rathausen (Gemeinde Ebikon) die technischen und topographischen Verhältnisse zulassen. \nLiefern von Trink-, Brauch- und Löschwasser an Nachbargemeinden und –regionen. \nPlanen, Bauen und Betreiben der Anlagen der Wasserversorgung auf dem Gemeindegebiet Emmen und in Rathausen (Gemeinde Ebikon). \nSichern der Trinkwasserversorgung in Notlagen. \nBewilligen und Kontrollieren der privaten Installationen. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nKostendeckungsgrad durch \nGebühren \nAbfallbewirtschaftung\n\n403.03 Prozent 100 1 75 90 90 0\n\nReklamationen bzgl. \nOrdnung bei Sammelstellen 403.03 Anzahl ≤3 2 ≤3 3 0\n\nKostendeckungsgrad durch \nGebühren \nAbwasserbeseitigung\n\n403.02 Prozent 100 2 100 100 100 0\n\nSanierte und erneuerte \nAbwasserleitungen 403.02 Kilometer 1.20 3 0.50 1.20 0.00 -1.20\n\nKostendeckungsgrad durch \nGebühren \nWasserversorgung\n\n403.01 Prozent 100 2 100 100 100 0\n\nWasserproben mit \nAbweichungen ausserhalb \nder Toleranz\n\n403.01 Anzahl 0 0 0 0 0\n\nSanierte und erneuerte \nWasserleitungen 403.01 Kilometer 1.50 2.00 1.50 1.60 0.10\n\n \nBemerkung \n1: Kostendeckungsgrad durch Gebühren Abfallbewirtschaftung ist aktuell noch unter 100 Prozent. Die Differenz wurde dem Abfallfonds \nentnommen. Die abschliessenden Sanierungsmassnahmen sind 2022 und 2023 geplant. \n2: Kostendeckungsgrad durch Gebühren Abwasserbeseitigung und Wasserversorgung wird aktuell erreicht. Hauptgrund sind die An-\nschlussgebühren, welche aufgrund der regen Bautätigkeit überdurchschnittlich ausfallen resp. die tiefe Bautätigkeit der Siedlungsentwässerung. \nMittelfristig (auch in Abhängigkeit der neuen Reinigungsstufe bei der ARA Buholz) sind Gebührenanpassungen bei der Abwasserbeseitigung notwen-\ndig, bei der Wasserversorgung kann dies durch Wasserlieferung an Dritte kompensiert werden. \n3: Sanierte und erneuerte Abwasserleitungen sind aufgrund der laufenden Überarbeitung des GEP im 2021 bei 0. \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nMitarbeitende 403 Anzahl 1 18 19 17 -2\nStellenprozente 403 Prozent 1'610 1'710 1'610 -100\nRecyclingquote REAL 403.03 Prozent 54 - 53 0\nKehricht REAL 403.03 Tonnen 45'310 - 46'840 0\nGrüngut REAL 403.03 Tonnen 21'199 - 22'237 0\nGesamtabfallmenge REAL 403.03 Tonnen 97'499 - 100'415 0\nLeitungsnetz Abwasser 403.02 Kilometer 171 171 171 0\nKontrollschächte 403.02 Anzahl 4'200 4'200 4'200 0\nHauptleitungsnetz Wasser 403.01 Kilometer 129 130 129 -1\nWasserproben pro Jahr 403.01 Anzahl 626 520 606 86\nWasserförderung pro Jahr 403.01 Kubikmeter 3'760'000 3'900'000 3'700'000 -200'000\nAbonnenten 403.01 Anzahl 3'220 3'250 3'225 -25  \nBemerkung \n1: Eine temporär offene Stelle und eine zusätzliche Stelle, welche erst im Verlauf vom 2022 besetzt wird. \n \n\n122 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nM01: Überarbeitung \nSiedlungsentwässerungsreglement 403.01 2016 - 2021 1 40.00 30.00 1.50 -28.50\n\nM02: Überarbeitung \nWasserabgabereglement 403.01 2016 - 2021 1 40.00 30.00 0.00 -30.00\n\nM03: Wasserzähler auswechseln und \nnachher digital Auslesen 403.01 2017 - 2026 100.00 100.00 100.00 0.00\n\nM04: Abfallgrundgebühr anpassen 403.03 2021 0.00 0.00 0.00 0.00\nM05: Überprüfung und Aktualisierung \ngenereller Entwässerungsplan (GEP) 403.02 2019 - 2022 2 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nM06: Die Zusammenarbeit mit \nNachbargemeinden/-regionen ausbauen. 403 2017 - 2022 3 -105.00 -100.00 -15.00 85.00\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Verlangsamte, temporär gestoppte Projektbearbeitung aufgrund von Corona und beschränkten Personalressourcen. \n2: Wird über die Investitionsrechnung abgerechnet. \n3: Die Liefermenge an Neuenkirch wurde leicht erhöht. Der Lieferbeginn an aquaregio AG wird aufgrund von Projektverzögerungen erst 2022 um-\nsetzbar. \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nSanierung und Erneuerung der \ngemeindeeigenen Abwasseranlagen \n2017 - 2020\n\n5030.101 2017 - 2020 1 792.99 1'012.56 1'012.56 0.00\n\nSanierung und Erneuerung der \ngemeindeeigenen Abwasseranlagen \nab 2021\n\n5030.102 2022 - 2025 2 0.00 1'500.00 0.00 -1'500.00\n\nSanierung und Erneuerung der \ngemeindeeigenen Wasserleitungen \n2017 - 2020\n\n5030.500 2017 - 2020 1'531.23 0.00 0.00 0.00\n\nSanierung und Erneuerung der \ngemeindeeigenen Wasserleitungen ab \n2021\n\n5030.501 2021 - 2024 1 0.00 1'441.04 1'441.04 0.00\n\nNeubau Grundwasserpumpwerk \nKirchfeld 5030.554 2019 - 2023 1 134.35 26.29 26.29 0.00\n\nBeiträge der Gebäudeversicherung \nLuzern 6350.500 -164.40 -70.00 -74.92 -4.92\n\nAnschlussgebühren Kanalisation 6390.100 3 -216.41 -800.00 -318.53 481.47\nAnschlussgebühren \nWasserversorgung 6390.500 3 -956.72 -600.00 -1'504.94 -904.94\n\nInvestitionsbeiträge vom Bund \nSiedlungsentwässerung 6300.003 2020 -131.93 0.00 0.00 0.00\n\nInvestitionsbeiträge vom Kanton \nSiedlungsentwässerung 6310.010 2020 -88.62 0.00 0.00 0.00\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Kreditübertragung in das Jahr 2022 \n2: Der 3. Sonderkredit (5030.101) wird weitergenutzt, bis er grossmehrheitlich aufgebraucht ist. Der 4. Sonderkredit (5030.102) wird darum erst im \nLauf vom 2022 beantragt und erstmals genutzt. \n3: Die Anschlussgebühren werden prozessabhängig nicht zeitgleich verfügt und damit die Akontozahlung nicht gleichzeitig fällig. Zwei Grossprojekten \nführen diesbezüglich zu den Unterschieden von Kanalisation zu Wasserversorgung. \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 123\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'649.37 1'862.33 1'628.45 -233.88\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 3'521.22 3'515.23 2'975.58 -539.65\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 306.41 269.25 229.14 -40.10\n34 Finanzaufwand 0.01 0.00 0.02 0.02\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 1'554.14 1'033.18 1'136.41 103.23\n36 Transferaufwand 2'422.30 2'422.30 2'422.30 0.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 2'069.04 1'951.78 1'969.18 17.41\nTotal Aufwände 11'522.49 11'054.05 10'361.08 -692.98\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -10'958.79 -10'640.50 -10'019.90 620.60\n43 Verschiedene Erträge -65.00 -135.00 -63.00 72.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -329.19 -127.05 -106.98 20.07\n46 Transferertrag -7.49 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -162.01 -151.50 -171.19 -19.69\nTotal Erträge -11'522.49 -11'054.05 -10'361.08 692.98\nGlobalbudget 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nEine bewilligte und noch nicht besetzte Stelle bei der Wasserversorgung sowie temporär unbesetzte Stellen durch Pensionierungen und Kündigungen, \nteilweise ein resultierender Mutationsgewinn sowie Versicherungsleistungen führen zu den Minderaufwendungen. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nWeniger umgesetzte Kleinprojekte aufgrund fehlender personeller Ressourcen oder den fehlenden Ressourcen bei den Auftragnehmern. \n \n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds \nHöhere Erträge bei geringerem Aufwand steigerten die Einlagen in die Spezialfinanzierung Wasser. \n \n42 Entgelte \nTiefere Einnahmen beim Abwasser. Aufgrund der regnerischen Sommers 2021 wurde weniger Wasser verkauft als budgetiert. Bei der Wasserversor-\ngung konnte dieser Effekt durch die neuen Verkaufspreise an die Emmi Schweiz AG kompensiert werden. \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nWasserversorgung 403.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 4'877.93 4'670.00 4'666.23 -3.77\nErtrag -4'877.93 -4'670.00 -4'666.23 3.77\n\nAbwasserbeseitigung 403.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 5'321.84 5'275.00 4'601.57 -673.43\nErtrag -5'321.84 -5'275.00 -4'601.57 673.43\n\nAbfallbewirtschaftung 403.03 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'322.72 1'109.05 1'093.28 -15.78\nErtrag -1'322.72 -1'109.05 -1'093.28 15.78  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n124 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nAusgaben 2'458.57 3'979.58 2'479.89 -1'499.68\nEinnahmen -1'558.08 -1'470.00 -1'898.40 -428.40\nNettoinvestitionen 900.48 2'509.58 581.50 -1'928.08  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 125\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nBernhard Kuhn  \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n402.1 L Quartierentwicklung ist aktiv begleitet.\n402.1.2 M Eine qualitative Freiraumgestaltung ist Bestandteil jeder baulichen Veränderung. laufend\n402.1.4 M Quartierstrassen werden verkehrsberuhigt. laufend\n402.2 L Planungs- und Baukultur ist etabliert.\n\n402.2.1 M Beratungskompetenz, Planungssicherheit und der Ressourceneinsatz in den Bereichen \nPlanung, Hochbau und Tiefbau sowie Baubewilligungen sind aufeinander abgestimmt. laufend\n\n402.3 L Die vielfältige Stadtlandschaft ist vernetzt.\n\n402.3.3 M Emmen bietet der Bevölkerung und Gästen eine zeitgemässe Infrastruktur im öffentlichen \nRaum an. laufend\n\n402.6 L Die Emmer Mobilität bewegt vielfältig.\n404.6.1 M Begleiten und Umsetzen des optimierten Projektes K13e. 2021\n404.6.2 M Begleiten des Projektes K16. 2021\n401.6.3 M Beteiligen an der Aufwertung des ÖV-Umsteigeknoten Gersag und Sprengi. 2021\n401.6.4 M Förderung und Optimierung des ÖV, Fuss- und Veloverkehrs. laufend  \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDie Übernahme des Emmenparks erfolgte per Anfang 2021. Damit ging die Verantwortung des Betriebs und Unterhalts voll an die Gemeinde über. \nAufgrund von Corona konnte dieser Moment im 2021 nicht zelebriert werden. \nAls Lärmschutzmassnahme wurde in einem Abschnitt der Erlenstrasse Tempo 30 eingeführt, was für die Anwohnenden eine klar spürbare Wirkung \nbringt. Ebenso wurde das Neuhofquartier nach den Werkleitungssanierungen neu als Tempo 30 Zone signalisiert. An der Weiherstrasse wurde \nebenfalls im Zusammenhang mit der Werkleitungserneuerung das Trottoir einseitig saniert und im Bereich der Autobahnunterführung die Gehweg-\nabsenkungen normgerecht ausgeführt. Zur Steigerung der Verkehrssicherheit wurden in der Gemeinde diverse Markierungen und Signalisationen \nangepasst und erneuert. \nDer Kanton Luzern führte die Planungen an der Seetalstrasse (drei Teilprojekte) und der Gerliswilstrasse (Centralplatz bis Sprengi sowie Neuenkirch- \nund Rothenburgstrasse) weiter. Die Zweckmässigkeitsbeurteilung (ZMB) Umfahrung Emmen Dorf konnte mit einem klaren Resultat fachlich abge-\nschlossen und politisch verabschiedet werden. Insgesamt ist die konstruktive Zusammenarbeit mit dem Kanton Luzern zu betonen. \nDas Tagesgeschäft des Werkdienstes fand wie gewohnt jedoch nach wie vor unter erschwerten Bedingungen statt. Aufgrund von Corona und dem \ndamit verbundenen zu Hause bleiben der Bevölkerung fielen bedeutend grössere Abfallmengen im öffentlichen Raum an. Entsprechend war der \nAufwand in der Reinigung höher als üblich. Anfangs 2021 fand der Winter statt, was zu grösseren Einsätzen und Aufwendungen bei der Schneeräu-\nmung und der Glatteisbekämpfung führte. An den digitalen Inventaren für das Geoinformationssystem (GIS) konnte weitergearbeitet werden. Diese \nstehen nun für die interne und teilweise externe Nutzung zur Verfügung. Dank der ergriffenen Corona-Massnahmen konnte der Werkdienst seine \nAufgaben zuverlässig erledigen und hatte keine ungewöhnlichen Personalausfälle zu gewärtigen. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n934200 Öffentliche Anlagen / übrige Freizeitgestaltung 2 404.01\n934220 Emmenpark 3 404.02\n961500 Tiefbau / baulicher Unterhalt Strassen 1 404.03\n961600 Güterstrassen 1 404.04\n961800 Privatstrassen 1 404.05\n961900 Werkhof / Werkdienst Betrieb 2 404.06\n961901 Strassenbeleuchtungen 1 404.07\n961902 Strassenreinigung 2 404.08\n961903 Winterdienst 2 404.09\n961904 Grünpflege an Strassen 2 404.10   \n\n126 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\nLeistungsauftrag \nSicherstellen der Verfügbarkeit und der Betriebssicherheit von Strassen, Wegen, Plätzen und öffentlichen Anlagen sowie deren Mobiliar und Einrich-\ntungen durch Kontrolle und Reparaturen. \n \nÖffentliche Anlagen / Übrige Freizeitgestaltung \nUnterhalten und Pflegen gemeindeeigener Anlagen und deren Ausstattung (Parkanlagen, Ruhebänke, Spielplätze, Spielgeräte, Vita-Parcours, Rasen-\nflächen, Naturwiesen und Blumenrabatten). \nErstellen und Unterhalten von Fuss- und Wanderwegen. \nSanieren und Erneuern bestehender Spielplätze und des Vita-Parcours. \n \nEmmenpark \nUnterhalten und Pflegen der Anlage und deren Ausstattung. \n \nTiefbau / baulicher Unterhalt Strassen \nNeubau, Erneuerung und baulicher Unterhalt von Strassen, Wegen, Plätzen und Kunstbauten. \nSicherstellen des Strassenlärmschutzes. \nAufbau des Erhaltungsmanagements und periodische Erarbeitung der notwendigen Grundlagen. \nPrüfen und Anordnen von Signalisationen und Markierungen. \nBeraten und Begleiten von Bauwilligen bei Fragen zum öffentlichen Tiefbau bzw. den Schnittstellen. \nBereitstellen des Tiefbau Know-hows intern und zuhanden von Strassenunterhaltsgenossenschaften. \nInteressenvertretung der Gemeinde in Tiefbauprojekten von Bund, Kanton und Privaten. \nKoordination der Bautätigkeit von Strassenbau, Werken und Privaten. \n \nGüterstrassen \nOberaufsicht und Finanzierung gemäss Strassenreglement der Gemeinde Emmen. \nErbringen von Dienstleistungen gegen Verrechnung. \n \nPrivatstrassen \nOberaufsicht und Finanzierung gemäss Strassenreglement der Gemeinde Emmen. \nPflege von einzelnen Elementen und Erbringen von Dienstleistungen gegen Verrechnung. \n \nWerkhof / Werkdienst Betrieb \nUnterstützung anderer Dienststellen und Dritter bei diversen Tätigkeiten. \nUnterhalten und Beschaffen von Fahrzeugen, Maschinen und Werkzeugen für den eigenen Bedarf. \n \nStrassenbeleuchtungen \nUnterhalten und Betreiben der öffentlichen Beleuchtung an Strassen, Wegen und Plätzen. \n \nStrassenreinigung \nReinigung von Strassen, Wegen und Plätzen sowie deren Mobiliar und Einrichtungen. \nBereitstellen und Unterhalten der Abfallinfrastruktur im öffentlichen Raum. \n \nWinterdienst \nWinterdienst an Strassen, Wegen und Plätzen. \n \nGrünpflege an Strassen \nPflege von Bäumen und Grünbereichen im Strassenraum und auf Plätzen. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nHaftungsfälle als \nWerkeigentümer 404 Anzahl 0 0 0 0 0\n\nAnpflanzung der \nBlumenrabatten pro Jahr 404.10 Anzahl 1 1 1 1 0\n\nAbrechnung von \nTiefbauprojekten mit einer \nnegativen \nKostenabweichung > 5 %\n\n404.03 Anzahl 0 0 0 0 0\n\nLangfristig günstiger \nWerterhalt: Indikator der \nZustandsindex (I1) der \nGemeindestrassen\n\n404.03 n/a 1 n/a n/a n/a\n\n \nBemerkung \n1: Im Herbst 2021 wurden die Grundlagen (photogrammetrische Aufnahme der Strassen) beschafft. Die Auswertung erfolgt 2022. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 127\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nMitarbeitende 404 Anzahl 18 18 18 0\nStellenprozent 404 Prozent 1'800 1'800 1'800 0\nGemeindestrassen 404 Kilometer 35 35 35 0\nZu unterhaltende Fläche \n(Strassen, Trottoirs und \nPlätze)\n\n404.03 Quadratmeter 1 610'000 320'000 610'000 290'000\n\nÖffentliche Spielplätze 404.01 Anzahl 28 28 28 0\nWanderwege 404.01 Kilometer 20 20 20 0\nRuhebänke 404.01 Anzahl 177 190 177 -13\nLampenstellen der \nöffentlichen Beleuchtung 404.01 Anzahl 1'609 1'630 1'610 -20\n\nWiederbeschaffungswert \nStrassen 404.03 CHF Mio. 2 n/a n/a n/a\n\nWiederbeschaffungswert \nKunstbauten 404.01 CHF Mio. 22 22 22 0\n\nWertverlust Strassen pro \nJahr 404.03 CHF Mio. 2 n/a n/a n/a\n\nWertverlust Kunstbauten \npro Jahr 404.01 CHF Mio. 0.40 0.40 0.40 0.00\n\n \nBemerkung \n1: Zu unterhaltende Fläche (Strassen, Trottoirs und Plätze) wurde auch 2021 noch nicht reduziert, da die freiwilligen Leistungen an den \nPrivatstrassen frühestens 2022 eingestellt werden und sich die Gründung der Unterhaltsgenossenschaft Güterstrassen aufgrund von Corona verzö-\ngert. \n2: Wiederbeschaffungswert und Wertverlust Strassen wird im Rahmen der Zustandserhebung 2022 ermittelt und ist nachher periodisch \nnachzuführen. Im Herbst 2021 wurden die Grundlagen (photogrammetrische Aufnahme der Strassen) beschafft. Die Auswertung erfolgt 2022. \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nM01: Erarbeiten des \nErhaltungsmanagements für Strassen und \nKunstbauten\n\n404.03 2016 - 2023 0.00 30.00 31.00 1.00\n\nM02: Sanierung von Spielplätzen über den \nSpielplatzfonds 404.01 2016 - 2025 1 10.00 20.00 0.00 -20.00\n\nM03: Übernahme resp. Unterhalt des \nEmmenparks 404.02 2021 2 0.00 68.00 21.00 -47.00\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Der Saldo des «Spielplatzfonds» war 2021 tief, sodass keine Fondsentnahme durchgeführt wurde. Alle Massnahmen an den öffentlichen Spielplät-\nzen wurden voll der Erfolgsrechnung belastet. Für die kommenden Jahre sind in der Investitionsrechnung Beträge budgetiert resp. vorgesehen, um \ndie Sanierung der Spielplätze sicher zu stellen. \n2: Beim Emmenpark sind 2021 hauptsächlich die externen Kosten (übernommene Unterhaltsverträge) abgebildet. Die Leistungen des Werkdienstes \nwurden noch den öffentlichen Anlagen (934200) belastet. 2022 wird hier eine saubere Aufteilung erfolgen. \n\n128 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nSanierung Gemeindestrassen - \nAusgelöst durch Dritte 5010.001 2 48.64 50.00 0.00 -50.00\n\nSanierung Strassenlärm: \nLärmsanierungsprojekt (LSP) 5010.002 2019 - 2022 1 193.76 17.83 17.83 0.00\n\nNeubau Trottoir und Aufwertung \nFeldmattstrasse Benisuisse, SK 5010.003 2019 - 2020 1 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nQuartiersanierung Riffig (Anteil \nStrassenbau) 5010.005 2019 - 2020 162.65 0.00 0.00 0.00\n\nErschliessung Meierhof 2. Etappe 5010.006 2021 - 2023 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nRotbachbrücke Rüeggisingerstrasse, \nProjektierung 5010.000 2021 1 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSanierung Nelkenstrasse 5010.008 2020 - 2021 1 8.15 31.06 31.06 0.00\nInstandsetzung von zwei Brücken \nbeim Emmen Center 5010.009 2020 1 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nKandelabersanierung und grössere \nKabelschäden 5010.013 2020 - 2021 1 8.85 10.50 10.50 0.00\n\nGehweg Zugang Grünmatt 5010.014 2020 1 0.00 1.62 1.62 0.00\nNeubau Gehweg und Sanierung \nHasliring / Buholzstrasse (Hasliring - \nGrünmattstrasse)\n\n5010.015 2020 - 2021 1 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSanierung Bushaltestellen (BehiG) 5010.016 1 215.05 73.01 73.01 0.00\nFahrzeugbeschaffung Werkdienst 5060.006 2021 0.00 80.00 64.39 -15.61\nHochwasserschutz Kleine Emme 5610.001 - 2021 31.96 62.84 51.73 -11.11\nGesamterneuerung und Ausbau \nBahnhof Emmenbrücke 5010.019 1 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSanierung Staufacherstrasse \n(Oberhofstrasse bis Feldbreiteweg) 5010.025 1 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSanierung Strassenlärm: \nLärmsanierungsprojekt (LSP) - \nBundesbeiträge\n\n6300.001 - 2023 3 0.00 -50.00 0.00 50.00\n\nErschliessung Meierhof 2. Etappe, \nPerimeterbeiträge 6350.002 4 0.00 -100.00 0.00 100.00\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Kreditübertragung in das Jahr 2022 \n2: Es wurden keine grösseren Investitionen aufgrund von Drittprojekten kurzfristig notwendig. \n3: Die Abrechnung erfolgt über das Gesamtprojekt bis Ende 2023. \n4: Das Projekt verschiebt sich in Abhängigkeit vom Inkrafttreten des Bebauungsplanes. \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 129\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'835.55 1'926.44 1'850.13 -76.31\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 724.09 929.60 935.01 5.41\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 603.29 647.81 625.50 -22.31\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 2.24 0.00 2.61 2.61\n36 Transferaufwand 80.46 90.46 81.10 -9.36\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 2'947.97 3'102.07 3'651.11 549.04\nTotal Aufwände 6'193.60 6'696.38 7'145.46 449.09\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -15.38 -101.00 -30.74 70.26\n43 Verschiedene Erträge -43.97 -40.00 -11.44 28.56\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 -10.00 0.00 10.00\n46 Transferertrag 0.00 -0.26 0.00 0.26\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -2'752.89 -2'598.95 -3'041.41 -442.46\nTotal Erträge -2'812.24 -2'750.21 -3'083.59 -333.38\nGlobalbudget 3'381.35 3'946.16 4'061.87 115.71  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nZeitweise unbesetzte Stellen, Mutationsgewinne und Versicherungsleistungen vermindern den Aufwand. \n \n39 Interne Verrechnung und Umlagen \nEs konnten mehr Stunden auf die eigenen Produkte und interne Dienstleistungen verrechnet werden. \n \n42 Entgelte \nDie Leistungen an Privat- und Güterstrassen wurden noch nicht verrechnet. \n \n43 Verschiedene Erträge \nDurch das Verschieben von Projekten konnten die Eigenleistungen nicht in der budgetierten Höhe aktiviert werden. \n \n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds \nAuf Entnahmen aus dem «Spielplatzfonds» wurde aufgrund des tiefen Fondssaldos verzichtet. \n \n49 Interne Verrechnung und Umlagen \nEs konnten mehr Stunden auf die eigenen Produkte und interne Dienstleistungen verrechnet werden. \n \n \n\n130 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nÖffentliche Anlagen / übrige \nFreizeitgestaltung 404.01 2 393.77 492.03 472.50 -19.53\nAufwand 393.77 502.03 472.50 -29.53\nErtrag 0.00 -10.00 0.00 10.00\n\nEmmenpark 404.02 3 0.00 78.00 20.58 -57.42\nAufwand 0.00 78.50 20.58 -57.92\nErtrag 0.00 -0.50 0.00 0.50\n\nTiefbau / baulicher \nUnterhalt Strassen 404.03 1 1'399.92 1'453.72 1'479.53 25.81\nAufwand 1'411.92 1'493.72 1'481.53 -12.19\nErtrag -12.00 -40.00 -2.00 38.00\n\nGüterstrassen 404.04 1 0.54 15.00 0.85 -14.16\nAufwand 0.54 25.00 0.85 -24.16\nErtrag 0.00 -10.00 0.00 10.00\n\nPrivatstrassen 404.05 1 0.72 130.00 151.02 21.02\nAufwand 0.72 200.00 151.02 -48.98\nErtrag 0.00 -70.00 0.00 70.00\n\nWerkhof / Werkdienst \nBetrieb 404.06 2 299.46 819.04 353.03 -466.01\nAufwand 2'699.70 2'998.49 2'994.62 -3.87\nErtrag -2'400.24 -2'179.45 -2'641.59 -462.14\n\nStrassenbeleuchtungen 404.07 1 196.33 134.74 179.96 45.23\nAufwand 196.33 215.00 259.96 44.96\nErtrag 0.00 -80.26 -80.00 0.26\n\nStrassenreinigung 404.08 2 721.82 508.00 798.44 290.44\nAufwand 1'121.82 818.00 1'108.44 290.44\nErtrag -400.00 -310.00 -310.00 0.00\n\nWinterdienst 404.09 2 113.12 150.64 340.05 189.41\nAufwand 113.12 200.64 390.05 189.41\nErtrag 0.00 -50.00 -50.00 0.00\n\nGrünpflege an Strassen 404.10 2 255.67 165.00 265.92 100.92\nAufwand 255.67 165.00 265.92 100.92\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nAusgaben 669.06 326.86 250.15 -76.71\nEinnahmen 0.00 -150.00 0.00 150.00\nNettoinvestitionen 669.06 176.86 250.15 73.29  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 131\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 501 Berufsbeistandschaft \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nRoland Limacher \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\n501.1 L Die Organisation der Berufsbeistandschaft hat sich nach der Projektarbeit 2017 \nkonsolidiert (wurde abgeschlossen und erreicht). 2020\n\n501.1.1 M Die gebildeten Teams sind mit den notwendigen Fachpersonen besetzt (wurde \nabgeschlossen und erreicht). 2020\n\n501.1.2 M\nDie definierten Prozesse sind umgesetzt und bei Bedarf aktualisiert oder ergänzt (wurde \nabgeschlossen und erreicht, bleibt als Dauerauftrag bestehen und wird laufend \nangepasst).\n\n2020\n\n501.1.3 M Die notwendigen Hilfsmittel für eine effiziente und zielgerichtete Fallbearbeitung sind \nvorhanden (KLIB-FibuySync im Sommer 2020 abgechlossen und im Betrieb). 2020\n\n \nBemerkung \nDie Legislaturziele wurden alle im Jahr 2020 erreicht. \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDas Jahr 2021 war wie das vorangegangene ein herausforderndes Jahr. Die Covid-Pandemie und die damit verbundenen Massnahmen (Schutzkon-\nzepte, Social Distancing) waren im Besonderen für unser Klientel eine grosse Herausforderung. Gerade Menschen mit einer kognitiven Beeinträchti-\ngung, mit einer körperlichen Behinderung, einer psychischen Erkrankung und einer fortgeschrittenen Demenz litten aus unserer Wahrnehmung stark \nunter dieser Pandemie. Die soziale Distanzierung und eine teilweise psychiatrische Unterversorgung trug bei vielen Klienten zur Verschlechterung der \npsychischen Gesundheit bei. Die soziale Distanzierung und das begrenzte Therapieangebot führte bei einzelnen Kindern und Jugendlichen zu depres-\nsiven Auffälligkeiten. Das Thema des Schulabsentismus rückte im Kindesschutz stärker in den Fokus der Beratungsgespräche und Interventionen. \nEs kam auch im Jahr 2021 aus unserer Sicht zu vermehrten psychischen Krisen, zu psychiatrischen Hospitalisationen, zu häuslicher Gewalt und zu \närztlichen FU (fürsorgerischen Unterbringungen). Entsprechende Medienberichte bestätigen unsere gemachten Wahrnehmungen.  \nDie Fallzahlen sanken im Jahresvergleich leicht, auf 685 Mandate. Insgesamt kam es zu 79 neuen Massnahmen (Vorjahr 87). 116 Massnahmen \nwurden aufgehoben/abgeschrieben oder übertragen (Vorjahr 47). Dadurch sank die Fallbelastung der Beistandspersonen leicht. Anfangssituationen \nin der Mandatsführung sind immer aufwändig, insbesondere mit Vertretungsrecht in Finanzen und Administration oder vertrauensbildende Gespräche \nim Kindesschutz. Auch der Fallabschluss mit den korrekten Übergaben ist sehr arbeitsintensiv. Deshalb ist die Führung der Mandate aufwändig und \ndie Berufsbeistände benötigen eine grosse Belastbarkeit, eine sehr gute Arbeitsorganisation und eine hohe Fach- und Sozialkompetenz. Aber auch \ndie Fachdienste, die die Beistände in ihren Aufgaben unterstützen, benötigen hohe Fach- und Sozialkompetenzen. Dies gilt sowohl für die Administ-\nration wie auch für die Buchhaltung, da diese Gebiete direkten Kontakt mit den Klienten und involvierten Stellen haben. Generell stellen wir fest, \ndass die Anforderungen und Erwartungen der Klienten an die Mandatsführung wie auch von nahestehenden Personen, Institutionen und Drittstellen \nstetig steigen. Durch die coronabedingte Schalterschliessung, virtuellen Standortgesprächen und nicht geführten Klientengesprächen wurde die Man-\ndatsführung aus unserer Sicht aufwändiger und weniger verbindlich. Gerade in der persönlichen Klientenarbeit (direkte Klientengespräche, Standort-\ngespräche in Institutionen, interdisziplinärer Austausch, persönliche Kontakte mit dem Helfersystem) liegt viel Effizienz (Zielfokussierung), Kraft \n(Empowerment) und Klarheit (Transparenz). Dies vermissten wir auch im letzten Jahr.  \nWir konnten jedoch auch in vielen Fällen das Mandat erfolgreich führen, 32 Jugendliche sind in einer Ausbildung oder weiterführenden Schule, \nSchuldensanierungen konnten erfolgreich abgeschlossen werden, Arbeitsintegrationsmassnahmen führten wieder zur Erwerbsaufnahme, ältere und \nbehinderte Menschen konnten ihre Selbständigkeit dank Initiierung von ambulanten Massnahmen wieder erhöhen, es kam zu erfolgreichen Rück-\nplatzierungen. So konnten dann auch etliche Mandate abgeschlossen werden. \nDie Breite der Fallführung macht die Arbeit komplex und anspruchsvoll. Treuhänderische Aufgaben im Bereich der Einkommens- und Vermögensver-\nwaltung, entwicklungspsychologische Kenntnisse im Bereich des Kindesschutzes, rechtliches Wissen im Bereich des Erb-, Familien- und Sachenrech-\ntes, die Anwendung von Mediationselementen in Konfliktsituationen, Fachwissen im Bereich der Suchtproblematik und im Umgang mit psychisch \nkranken Menschen, ein fundiertes Wissen im Sozialversicherungsbereich und das Kennen der sozialen Institutionen und Dienstleistungen gehören \nzum vielfältigen Fachwissen der Berufsbeistände, damit diese täglich die anstehenden Aufgaben zielgerichtet ausführen können. \nTandem ab September 2021: Während über Jahren die Administration und Buchhaltung getrennt waren, wurden diese beiden Dienste im September \n2021 zusammengelegt. Führten Buchhaltung und Administration bis anhin getrennt die Mandate von 3 – 4 Beistandspersonen, sind es ab September \n2021 noch 1 – 2 Beistandspersonen. Das heisst, die Fachdienstmitarbeiterin erledigt neu sowohl administrative wie auch buchhalterische Aufgaben \nin der Mandatsführung. In der ersten Jahreshälfte wurden deshalb die Mitarbeitenden für die zukünftigen Aufgaben geschult. Buchhalterinnen lernten \nSachverhalte der Administration kennen und Administratorinnen lernten Inventare und Rechnungen erstellen. Die Umstellung erfolgte mit den be-\nstehenden Mitarbeitenden und wurde personalneutral realisiert. Wir sind überzeugt, dass wir durch diese Organisationsentwicklung die Abläufe \neffizienter gestalten können, dass die Arbeit für die einzelnen Mitarbeiter umfassender wird und die Prozesse schlanker gehalten werden können.   \n \n  \n\n132 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 501 Berufsbeistandschaft \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n914300 Berufsbeistandschaft Emmen, Anteil Emmen 1 501.01\n914310 Berufsbeistandschaft Emmen, Rain, Rothenburg 1 501.02  \nLeistungsauftrag \nDie Berufsbeistandschaft führt die Kindesschutzmassnahmen im Auftrage der KESB gemäss gesetzlichem Auftrag, um eine Kindeswohlgefährdung \nabzuwenden und dadurch das Kindeswohl zu schützen und die notwendige Entwicklung zu gewährleisten. Die Berufsbeistandschaft führt die Erwach-\nsenenschutzmassnahmen im Auftrage der KESB gemäss gesetzlichem Auftrag, um eine hohe Selbständigkeit in der Lebensführung und Gestaltung \n(Bereiche Finanzen, Wohnen, Gesundheit, Tätigkeit/Arbeit) zu gewährleisten, die Stabilisierung von schwierigen Lebenssituationen herbeizuführen \nund die gesellschaftliche Teilhabe inkl. der beruflichen Integration zu sichern. \nSämtliche Mandate weisen von Gesetzes wegen eine ausgewiesene Schutzbedürftigkeit und einen Schwächezustand der betroffenen \nPersonen aus. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\naktive Mandatszahl pro 100 \n%-Stelle 501.01 Anzahl 70 - 78 76 70 - 78 72 0\n\nBerichtsablage/-verfall, \nerledigt und zur Prüfung an \ndie KESB gereicht\n\n501.01 Prozent 95 98 95 98 3\n\nInventar innerhalb von 3 \nMt. bei der KESB eingereicht 501.01 Prozent 95 97 95 98 3\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nMitarbeitende 501.01 Anzahl  26 27 26 -1\nStellenprozente 501.01 Prozent  1'990 2'190 2'070 -120\nPraktikantin/Lernende 501.01 Anzahl  1 2 2 0\nStandardisierte \nHandlungspläne im Dossier 501.01 Prozent 90 90 90 93 3\n\nGeführte Mandate 501.01 Anzahl  793 900 801 -99  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nKLIB-Digitalisierung \nBerufsbeistandschaft 5200.004 2021 1 0.00 20.39 20.39 0.00\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Kreditübertragung in das Jahr 2022  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 133\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 501 Berufsbeistandschaft \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n30 Personalaufwand 2'289.43 2'357.71 2'223.92 -133.78\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 309.46 426.08 386.78 -39.30\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 4.21 4.21 4.21 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.45 0.00 2.24 2.24\n36 Transferaufwand 2'145.13 2'251.23 2'233.01 -18.22\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 134.97 117.13 128.27 11.14\nTotal Aufwände 4'883.65 5'156.35 4'978.42 -177.93\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -649.75 -223.00 -637.75 -414.75\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 -6.89 -6.89\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -2'303.88 -2'682.12 -2'352.70 329.42\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -2'953.63 -2'905.12 -2'997.34 -92.22\nGlobalbudget 1'930.02 2'251.23 1'981.08 -270.15  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nKrankheitsausfälle, wurde teilweise mit bestehendem Personal aufgefangen, Einnahmen aus Krankentaggelder \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nKleinerer Aufwand in Aus- und Weiterbildung, Bankgebühren, Haftpflichtschäden, Mieten, Reisespesen \n \n36 Transferaufwand \nTiefer Belastung für die Gemeinde Emmen (siehe 46 Transferertrag). Ausserdem wurden durchlaufende Aufwände (36, CHF 252'000 höherer Auf-\nwand) und Erträge (42, CHF 252'000 höherer Ertrag) nicht einzeln budgetiert (Nullsummenspiel). Dies wurde ab Budget 2022 korrigiert. \n \n42 Entgelte \nHöhere Einnahmen bei Gebühren aus Amtshandlungen \n \n46 Transferertrag \nDa die Berufsbeistandschaft gegenüber Budget 2021 positiv abschliesst, sind die Entlastungen ebenfalls tiefer. Dafür sind die Belastungen für die \nGemeinde Emmen (siehe 36 Transferaufwand), Rothenburg und Rain kleiner. \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nBerufsbeistandschaft \nEmmen, Anteil Emmen 501.01 1 1'930.02 2'251.23 1'981.08 -270.15\nAufwand 1'930.02 2'251.23 1'981.08 -270.15\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nBerufsbeistandschaft \nEmmen, Rain, Rothenburg 501.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 2'953.63 2'905.12 2'997.34 92.22\nErtrag -2'953.63 -2'905.12 -2'997.34 -92.22  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n134 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 501 Berufsbeistandschaft \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nAusgaben 0.00 20.39 20.39 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 20.39 20.39 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 135\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 502 KESB Emmen \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nKurt Felder \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\n502.2 L Die Abklärungen im Kindes- und Erwachsenenschutz werden durch standardisierte \nVerfahren aufgewertet\n\n502.2.1 M Die wissenschaftlichen Erkenntnisse finden Eingang in die einzelnen Verfahren \n(abgeschlossen und umgesetzt)\n\n502.2.2 M Es werden individuelle Lösungen zusammen mit den betroffenen Personen erarbeitet 2021\n\n502.2.3 M\nDie Dienstleistungen der Jugend- und Familienberatung sowie weiterer Dienststellen \nwerden als vorgelagerte Unterstützung eingesetzt, um eine behördliche Anordnung bzw. \nAnordnung einer Beistandschaft soweit möglich zu verhindern\n\n2021\n\n502.2.4 M die betroffene Person ist über den Stand der Abklärungen orientiert (Transparenz \nschaffen) 2021\n\n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nNach Eingang von 1’476 Meldungen und Anträgen im 2021 wurden gesamthaft 1’767 Verfahren geführt. Die Abnahme der Verfahren um 294 (im \nJahr 2020: 2'061) gegenüber dem Vorjahr ist grösstenteils aufgrund der tieferen Anzahl von Verfahren infolge Mandatsträgerwechsel (Pensionierung \nund weitere personelle Anpassungen bei der Berufsbeistandschaft Kreis Emmen) zu erklären. 82 % aller Verfahren konnten im Berichtsjahr abge-\nschlossen werden. 1'399 Verfahren (79 %) betrafen Emmen. Für Neuenkirch wurden 125 (7 %), für Rain 57 (3 %) und für Rothenburg 186 Verfahren \n(11 %) geführt. Die Aufteilung entspricht den vergangenen Jahren. Der Fachdienst Soziales hat 2021 rund 140 Gefährdungsmeldungen vertieft \ngeprüft. Bei 30 % dieser Meldungen kam es zur Anordnung einer kindes- oder erwachsenenschutzrechtlichen Massnahmen durch die Behörde. Die \nrestlichen Gefährdungssituationen konnten die betroffenen Personen mit Unterstützung des Fachdienstes Soziales selber abwenden oder sie wurden \nan einen subsidiär vorgelagerten Dienst (bspw. regionale Jugend- und Familienberatung Emmen, freiwillige Einkommens- und Vermögensverwaltung \nder Gemeinde Emmen) weitergeleitet. Per Ende Jahr 2021 führt die KESB Kreis Emmen 868 kindes- oder erwachsenenschutzrechtliche Massnahmen. \nDas sind 30 Massnahmen weniger als gegenüber dem Vorjahr. Der Grund für diese Abnahme ist damit zu begründen, dass die Behörde sich vertieft \nmit der Thematik auseinandersetzt, ob einer Schutzbedürftigkeit der betroffenen Person lediglich mit einer kindes- oder erwachsenenschutzrechtli-\nchen Massnahme begegnet werden kann oder ob eine Anbindung an ein subsidiär vorgelagertes Angebot ausreicht. Die 868 Massnahmen (337 Kinder \nund 531 Erwachsene) verteilen sich auf 790 Personen. Hierzu ist noch zu erwähnen, dass beim Kindesschutz mehrere Massnahmen für ein Kind \ndurch die Kindesschutzbehörde angeordnet werden können. Per Ende Jahr 2021 wurden durch die Berufsbeistandschaft Kreis Emmen 661 Personen, \ndurch die Sozialen Dienste Neuenkirch 40 Personen, von privaten Mandatsträger 78 Personen sowie von Fachbeiständen 5 Personen betreut. 6 \nPersonen werden ohne Einsetzung einer Beistandsperson direkt durch die KESB Kreis Emmen unterstützt.  \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n914320 KESB Emmen, Anteil Emmen 1 502.01\n914330 Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde (KESB Emmen) 1 502.02  \nLeistungsauftrag \nDie KESB Kreis Emmen ist für die Sicherstellung des Kindes- und Erwachsenenschutzes in den Gemeinden Emmen, Neuenkirch, \nRain und Rothenburg zuständig. Sie bearbeitet als Kernaufgabe Gefährdungsmeldungen von betroffenen Kindern und Erwachsenen. \nEs erhalten diejenigen Kinder eine Kindesschutzmassnahme, bei welchen die erhöhte Schutzbedürftigkeit und der daraus resultierende erhöhte \nSchutzbedarf ausgewiesen ist und die Eltern diese erhöhte Schutzbedürftigkeit ihrer Kinder nicht von sich aus oder mit Unterstützung von Beratungs-\nstellen abdecken bzw. abwenden können. Es erhalten diejenigen erwachsenen Personen eine Erwachsenenschutzmassnahme, bei welchen ein Schwä-\nchezustand (sofern möglich medizinisch) festgestellt ist und die Betroffenen nicht in der Lage sind, mit Sozialdiensten und Beratungsstellen zusam-\nmenzuarbeiten, um ihre erhöhte Unterstützungsbedürftigkeit abzudecken. Im Erwachsenenschutz vermittelt die KESB Kreis Emmen erwachsene \nbetroffene Person an eine Beratungsstelle oder an einen Sozialdienst, wenn sie aufgrund ihrer geistigen oder psychischen Gesundheit zu einer \nZusammenarbeit im Rahmen der Subsidiarität in der Lage sind. Im Kindesschutz werden Eltern, deren Kinder eine erhöhte Schutzbedürftigkeit haben, \nzur Unterstützung bspw. an Familienberatungsstellen weitergeleitet, wen die Eltern zu einer Zusammenarbeit im Rahmen der Subsidiarität in der \nLage sind.  \n \nDie KESB Kreis Emmen ist verantwortlich für die Errichtung von massgeschneiderten Kindes- und Erwachsenenschutzmassnahmen. Diese müssen \nverhältnismässig, angemessen und umsetzbar sein. Die KESB Kreis Emmen lässt schutz- und hilfsbedürftigen Personen (Kinder und Erwachsene) die \nnotwendige Beratung und Vertretung zukommen und setzt Beistandspersonen hierfür ein. Die KESB Kreis Emmen übt die Aufsicht der Beistandsper-\nsonen bei laufenden Massnahmen aus. Im Erwachsenenschutz schenkt die KESB der eigenen Vorsorge (Vorsorgeauftrag) und den Massnahmen von \nGesetzes wegen im Rahmen von Art. 360 ZGB bis Art. 387 ZGB besondere Beachtung; sie sind einer behördlichen Massnahme vorgelagert. Die KESB \n\n136 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 502 KESB Emmen \n\nist zuständig bei Beschwerden zu bewegungseinschränkenden Massnahmen von betroffenen Personen im Alters- und Pflegeeinrichtungen. Weiter ist \ndie KESB für die fürsorgerische Unterbringung von Personen in stationären Einrichtungen (Kliniken, Institutionen) gegen deren Willen zuständig.  \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nZeitgerechte Abklärungen \nvon Gefährdungsmeldungen \nim Kindes- und \nErwachsenenschutz\n\n502.02 Tage Max. 180 83 Max. 180 92 -97\n\nAufgrund guter \nKommunikation und \nTransparenz maximale \nAnzahl von Beschwerden\n\n502.02 Anzahl 10 0 15 9 -6\n\nMax. Verfahrensdauer \nBericht und Rechnung 502.02 Tage 90 90 90 90 0\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nMitarbeitende 502.02 Anzahl 12 13 13 0\nStellenprozente 502.02 Prozent 982 1'082 1'082 0\nLeistungsmenge \nAbklärungen und Entscheide 502.02 Anzahl \n\nVerfahren 2'061 2'200 1'767 -433\n \n\n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nNeu Räumlichkeiten 502.01 2021 0.00 15.00 18.00 3.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nKLIB-Digitalisierung KESB 5200.007 2021 1 0.00 10.98 10.98 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Kreditübertragung in das Jahr 2022 \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 137\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 502 KESB Emmen \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'441.09 1'571.87 1'517.31 -54.55\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 174.85 209.11 156.83 -52.28\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 1.40 1.40 1.40 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.07 0.00 0.01 0.01\n36 Transferaufwand 1'043.84 1'159.49 1'099.16 -60.34\n37 Durchlaufende Beiträge 0.48 10.00 1.45 -8.55\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 62.68 62.30 95.16 32.86\nTotal Aufwände 2'724.40 3'014.18 2'871.32 -142.86\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -123.81 -115.00 -117.80 -2.80\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 -6.17 -6.17\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -1'557.89 -1'729.68 -1'646.74 82.94\n47 Durchlaufende Beiträge -0.48 -10.00 -1.45 8.55\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -1'682.18 -1'854.68 -1'772.16 82.52\nGlobalbudget 1'042.22 1'159.49 1'099.16 -60.34  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nDer Grund für den rund CHF 55'000 tiefer gehaltenen Personalaufwand gegenüber dem Budget 2021 liegt darin, dass im Jahr 2021 budgetierte \nAusgaben für Aus- und Weiterbildungen von rund CHF 13'000 nicht verwendet wurden. Zudem konnten bewilligte Stellenprozente für das Jahr 2021 \nerst ab 1. Mai 2021 bzw. 1. August 2021 besetzt werden.  \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDer Grund für den rund CHF 52'000 tiefer gehaltenen Sach- und übriger Betriebsaufwand gegenüber dem Budget 2021 liegt darin, dass rund CHF \n15'000 (Honorare an Dritte) weniger aufgewendet werden mussten für Anwaltskosten im Rahmen unentgeltlicher Rechtspflege, Gutachtenskosten, \nEinsetzung von Kindesverfahrensvertretungen etc. Weiter werden mit dem Umzug der KESB Kreis Emmen vom Gersagpark in das Verwaltungsge-\nbäude der Gemeinde Emmen per 1. September 2022 die Mietkosten intern verrechnet.    \n \n36 Transferaufwand \nAufgrund des positiven Abschlusses der KESB (unter Budget) fällt der Aufwand auf dieser Position ebenfalls tiefer aus (Anteil der Gemeinde Emmen, \nsiehe Begründung 46 Transferertrag). \n \n42 Entgelte \nEs konnten rund CHF 3'000 mehr Gebühren für Entscheide erhoben werden als budgetiert.  \n \n44 Finanzertrag \nRückerstattung Heiz- und Nebenkosten von rund CHF 6'200 aus dem Mietverhältnis der Räumlichkeiten im Gersagpark bis 31. August 2021. Ab 1. \nSeptember 2021 arbeitet die KESB Kreis Emmen in den Räumlichkeiten des Verwaltungsgebäudes.  \n \n46 Transferertrag \nAufgrund des positiven Abschlusses der KESB (unter Budget) fällt auch der Ertrag auf dieser Position (Ausgleich mit allen Gemeinden) tiefer aus. \n \n\n138 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 502 KESB Emmen \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nKESB Emmen, Anteil Emmen 502.01 1 1'042.22 1'159.49 1'099.16 -60.34\nAufwand 1'042.22 1'159.49 1'099.16 -60.34\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nKindes- und \nErwachsenenschutzbehörde \n(KESB Emmen) 502.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'682.18 1'854.68 1'772.16 -82.52\nErtrag -1'682.18 -1'854.68 -1'772.16 82.52  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nAusgaben 0.00 10.98 10.98 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 10.98 10.98 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 139\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nBruno Schaller \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\n503.3 L Emmen verbessert seine aktuelle Sozialhilfequote und reduziert die durchschnittliche \nVerweildauer der Sozialhilfeempfänger in der Sozialhilfe\n\n503.3.1 M Für jeden Klient besteht ein elektronisch erfasster Handlungsplan (eingeführt und \numgesetzt) 2020\n\n503.3.2 M Die vorhandenen Ressourcen werden zielgerecht eingesetzt 2021\n503.3.3 M Die persönliche Sozialhilfe wird etabliert und verstärkt nach aussen kommuniziert 2021\n503.3.5 M Die Angestellten der sozialen Dienst werden fachlich weitergebildet 2021\n\n504.4 W Die ältere Bevölkerung der Gemeinde Emmen (Alter 65+) kennt die Angebote für ihre \nAltersgruppe\n\n504.4.1 M\nDie bestehenden Informationen zu Angeboten und Dienstleistungen für Seniorinnen und \nSenioren sowie die eingesetzten Distributionskanäle werden überprüft (Dokument wurde \naktualisiert und auf der Homepage aufgeschaltet).\n\n2020\n\n504.4.2 M Die Gemeinde organisiert einen Tag oder einen Zyklus für das Alter (Wird im Rahmen des \nProjekts Drehscheibe Alter mit der BZE AG weiterverfolgt) 2020\n\n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nGemäss BFS-Sozialhilfestatistik betrug die Sozialhilfequote der Gemeinde Emmen im Jahr 2017 noch 4.5%. In den Jahren 2018 und 2019 konnte die \nQuote auf 4.1% bzw. auf 4.0% reduziert werden. Im ersten Corona-Jahr 2020 erhöhte sich die Sozialhilfequote wieder auf 4.1%. Diese grosse \nBelastung dauerte im 1. Halbjahr 2021 weiter an. Erst ab August sanken die Fallzahlen in der Sozialhilfe aufgrund der vorgelagerten Hilfen des \nBundes und des Kantons (Kurzarbeitsentschädigung der Arbeitslosenversicherung ALV, Erwerbsausfallentschädigung EO für Selbständigerwerbende \nund Härtefallentschädigung für Firmen und Einzelunternehmen) sukzessive. Es ist davon auszugehen, dass die Fallzahlen in der Sozialhilfe wieder \nansteigen, wenn diese vorgelagerten Hilfen auslaufen (vgl. SKOS Covid-19, Fallzahlen-Monitoring Januar 2022). \n \n\n \n \nDie durchschnittliche Verweildauer der Sozialhilfeempfänger/-innen betrug im 2017 noch 25 Monate; diese stieg auf 30 Monate in den Jahren 2019 \nund 2020 an und erhöhte sich auf 31 Monate im Jahr 2021. Die Erfahrungen zeigen, dass die Mehrheit der Sozialhilfebeziehenden über keine \nordentliche Berufsausbildung verfügen und so nur sehr schwer in eine existenzsichernde Erwerbsarbeit integriert und von der Sozialhilfe ganz abgelöst \nwerden können. Teilunterstützungen (Working-Poor) werden immer wichtiger. \n \nDer Netto-Aufwand bei der Wirtschaftlichen Sozialhilfe konnte auch ohne des letztjährigen Sondereffekts «Rückerstattung Taxausgleich im Betrag \nvon CHF 640’000» beinahe auf Vorjahresniveau gehalten werden (2019 = CHF 8'636'681, 2020 = CHF 7'167'999 und 2021 = CHF 7'252'798). \n \n\n140 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n957200 Gesetzliche Fürsorge (WSH) 1 503.01\n957201 Taxausgleich 1 503.02\n957500 Sozialamt 1 503.03\n957900 Fürsorge, übriges (ausserhalb WSH) 1 503.04\n957901 Soziale und Gesellschaftliche Vereinsunterstützung 3 503.05\n957902 Freiwillige Einkommens- u. Vermögensverwaltung 2 503.06\n757900 Sozialinspektorat 3 503.07\n857000 Verwaltung Restfinanzierung 1 503.08\n941600 Restfinanzierung Akut- und Übergangspflege (Heime) 1 503.09\n942600 Restfinanzierung Akut- und Übergangspflege (Spitex) 1 503.10\n941500 Restfinanzierung Langzeitpflege (Heime) 1 503.11\n942500 Restfinanzierung Langzeitpflege (Spitex) 1 503.12\n951100 Krankenversicherung 1 503.13\n951200 Prämienverbilligungen 1 503.14\n953100 AHV-Zweigstelle 1 503.15\n953200 Ergänzungsleistungen 1 503.16\n953501 Leistungen an das Alter 2 503.17\n954100 Familienausgleichskasse 1 503.18\n954300 Alimentenfachstelle 1 503.19\n954502 Betreuungsgutscheine 3 503.20\n955900 Arbeitsamt 1 503.21\n956000 Sozialer Wohnungsbau 1 503.22\n941800 Betagtenzentren Emmen AG 2 503.23  \nLeistungsauftrag \nSozialamt, Gesetzliche Fürsorge (WSH) \nFühren des Sozialamtes. Gewährung von wirtschaftlicher Sozialhilfe durch Auszahlung oder Überweisung von Geldbeträgen, Abgabe von Gutschei-\nnen, Erteilung von Kostengutsprachen oder die Gewährung von Sachhilfen. Die wirtschaftliche Sozialhilfe deckt dabei das soziale Existenzminimum \nab im Rahmen des geltenden Sozialhilfegesetzes, der SKOS-Richtlinien oder gemeinderätlichen Bestimmungen. Der Taxausgleich wurde Mitte Jahr \nrückwirkend aufgehoben. \n \nFürsorge, übriges (ausserhalb WSH), Soziale und Gesellschaftlicher Vereinsunterstützung, Leistungen an das Alter, Sozialer Woh-\nnungsbau, Betreuungsgutscheine, Freiwillige Einkommens- u. Vermögensverwaltung  \nGewährung und Leistung der Persönlichen Sozialhilfe durch Vermittlung von Informationen, Beratungen und Betreuung. Vermittlung an Institute \nder Sozialhilfe, die Angebote für Kinder und Jugendliche sowie für Familien bereitstellen oder in den Bereichen Alter, Behinderung, Sucht oder \nSelbsthilfe tätig sind. Finanzierung der Beiträge im Rahmen des Gesetzes für soziale Einrichtungen (SEG) sowie der Beiträge an soziale Gemeinde-\nverbände sowie soziale Organisationen (ZiSG, KLiCK Luzern). Finanzierung der Beiträge im Rahmen gemeinderätlichen Bestimmungen sowie der \nBeiträge an soziale Gemeindeverbände sowie soziale Organisationen. Z.B. Leistungsvereinbarung Pro Senectute. Finanzierung der WEG Beiträge an \nWohnbaugenossenschaften. Ausführen des Prozesses Betreuungsgutscheine gemäss Reglement Betreuungsgutscheine der Gemeinde Emmen. \nBereitstellung der Dienstleistungen Einkommens- und Vermögensverwaltung, Budgetberatungen und Treuhanddienst BZE gemäss geltendem Sozi-\nalhilfegesetz, sowie bestehender Leistungsvereinbarung mit der BZE AG.  \n \nAlimentenfachstelle  \nGewährung der Alimentenhilfe gemäss geltendem Sozialhilfegesetz, Zivilgesetzbuch ZGB sowie eidgenössische Inkassohilfeverordnung InkHV.  \n \nAHV-Zweigstelle, Ergänzungsleistungen, Familienausgleichskasse, Krankenversicherung, Prämienverbilligung, Pflegefinanzierung \nHeime, Restfinanzierung Akut-, Übergangspflege und Lang-zeitpflege, Pflegefinanzierung Spitex  \nFühren der AHV-Zweigstelle, welche fachlich der direkten Aufsicht und dem Weisungsrecht der kant. Ausgleichskasse untersteht im Rahmen der \nkantonalen und der Bundesgesetzgebung. Finanzierung der Ergänzungsleistungen (EL), im Rahmen der nationalen und kantonalen Gesetzgebung. \nFinanzierung der Familienzulagen NE (FAK NE) sowie der Erlassbeiträge (AHV) im Rahmen der nationalen und kantonalen Gesetzgebung. Finanzie-\nrung der individuellen Prämienverbilligung (IPV), der uneinbringlichen Krankenversicherungsprämien im Rahmen der nationalen und kantonalen \nGesetzgebung. Abwicklung der Restfinanzierung Akut-, Übergangspflege und Langzeitpflege in Heimen im Rahmen des Pflegefinanzierungsgeset-\nzes. Prüfung der Gesuche zur Betriebsbewilligung sowie für Bewilligungsverlängerungen für örtlich ansässige Spitexbetriebe sowie die Abwicklung \nder Pflegefinanzierung Akut-, Übergangspflege und Langzeitpflege für ambulante Leistungen im Rahmen des Pflegefinanzierungsgesetzes.  \n \nSozialinspektorat  \nFührung eines Sozialinspektorates mit dem Auftrag zur Verhinderung und Bekämpfung des Sozialhilfemissbrauchs in der Gemeinde Emmen und \nweiteren Gemeinden (gemäss Leistungsvereinbarungen) auf der Basis der gesetzlichen Grundlagen gemäss geltendem Sozialhilfegesetz. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 141\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nSozialinspektorat\nKostendeckung pro Auftrag \nbei Drittgemeinden 503.07 Prozent 100 100 100 100 0\n\nbearbeitete Fälle 503.07 Anzahl 80 45 80 61 -19\naufgedeckte Fälle 503.07 Anzahl 40 15 25 30 5\nAlimenten\nbearbeitete Dossiers pro \nJahr 503.19 Anzahl 220 228 235 237 2\n\nRückerstattungsquote 503.19 Prozent 50 45 40 57 17\nFallbelastung pro 100%-\nStelle 503.19 Anzahl 120 134 138 139 1\n\nGesetzliche Fürsorge (WSH)\nbearbeitete Dossiers pro \nJahr 503.01 Anzahl 750 879 790 706 -84\n\nKosten pro Fall pro Monat 503.01 CHF 1'400 1'212 1'320 1'308 -12\nDurchschnittliche \nBezugsdauer 503.01 Anzahl 24 30 33 31 -2\n\nFallbelastung pro 100%-\nStelle Sozialarbeiter 503.01 Anzahl 75 78 75 76 1\n\nPersönliche Beratung\nBeratungsfälle 503.04 Anzahl 145 235 200 278 78\nLangzeitberatung 503.04 Anzahl 12 11 15 15 0\nKriseninterventionen 503.04 Anzahl 12 14 20 12 -8\nEinkommens- und Vermögensverwaltung\nFallbelastung pro 100%-\nStelle 503.06 Anzahl 103 96 100 70 -30\n\n \nBemerkung \nSozialinspektorat: Trotz den Einschränkungen durch die Covid-19 Schutzmassnahmen konnten die Abklärungen und Hausbesuche im letzten Jahr \nwieder erhöht werden. \n \nAlimenten: Auch unter den schwierigen Wirtschaftsbedingungen im Gastrobereich, Hotellerie und Eventbereich konnte die Rückerstattungsquote \naufgrund zwei Sonderereignisse (rückwirkender Rentenanspruch über mehrere Jahre beim Unterhaltsschuldner) übertroffen werden. \n \nGesetzliche Fürsorge WSH: Im Jahr 2020 wurde der Taxausgleich aufgehoben. Dadurch reduzierten sich die Fallzahlen gegenüber Vorjahr um \n117 Dossiers (gegenüber 2019 = minus 167 Dossiers). \n \nEinkommens- und Vermögensverwaltung: Aufgrund der Corona-Pandemie kam es auch im vergangenen Jahr zu viel weniger Heimeintritte in \nden Pflegezentren. In Verbindung mit den erhöhten Todesfällen (2018 = 18 Todesfälle, 2021 = 24 Todesfälle) nahmen die Dossierszahlen beim \nTreuhanddienst um 13.5% ab. \n \n\n142 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nDepartement Soziales\nAnzahl 503 Anzahl 33 34 35 35 0\nStellenprozente (mit \nPraktikanten) 503 Prozente 2'734 2'714 2'854 2'854 0\n\nPraktikanten 503 Anzahl 3 2 2 2 0\nSozialinspektorat\nMitarbeitende 503.07 Anzahl 2 2 2 2 0\nStellenprozente 503.07 Prozente 200 200 200 200 0\nPraktikanten 503.07 Anzahl 0 0 0 0 0\nAHV-Zweigstelle\nMitarbeitende 503.15 Anzahl 2 2 2 2 0\nStellenprozente 503.15 Prozente 180 180 160 160 0\nPraktikanten 503.15 Anzahl 0 0 0 0 0\nArbeitsamt (bis 30.06.2021)\nMitarbeitende 503.21 Anzahl 3 3 3 3 0\nStellenprozente 503.21 Prozente 200 180 160 160 0\nPraktikanten 503.21 Anzahl 1 0 0 0 0\nBetreuungsgutscheine \nMitarbeitende 503.20 Anzahl 1 1 1 1 0\nStellenprozente 503.20 Prozente 20 30 40 40 0\nPflegefinanzierung\nMitarbeitende 503.09-12 Anzahl 1 1 1 1 0\nStellenprozente 503.09-12 Prozente 20 30 40 40 0\nAlimentenfachstelle\nMitarbeitende 503.19 Anzahl 2 2 2 2 0\nStellenprozente 503.19 Prozente 180 170 170 170 0\nPraktikanten 503.19 Anzahl 0 0 0 0 0\nGesetzliche Fürsorge (WSH)\nMitarbeitende 503.01 Anzahl 19 20 20 20 0\nStellenprozente 503.01 Prozente 1'634 1'644 1'744 1'764 20\nPraktikanten 503.01 Anzahl 1 1 1 1 0\nPersönliche Beratung\nMitarbeitende 503.04 Anzahl 1 1 1 1 0\nStellenprozente 503.04 Prozente 160 140 160 140 -20\nPraktikanten 503.04 Anzahl 1 1 1 1 0\nEinkommens- und Vermögensverwaltung\nMitarbeitende 503.06 Anzahl 2 2 3 3 0\nStellenprozente 503.06 Prozente 140 140 180 180 0\nPraktikanten 503.06 Anzahl 0 0 0 0 0  \nBemerkung \nDie Verschiebung der Stellenprozente betreffen die Praktikumsplätze. \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 143\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nGenerelle Sozialhilfe\nÜberprüfung der Leistungsverträge \n(Dienstleistung selber erbringen oder \nweiter einkaufen)\n\n503.01 2018 - 2021\n\nGesetzliche Fürsorge\nEine korrekte Erfüllung des gesetzlichen \nund behördlichen Auftrages erfordert die \nBegrenzung der Belastung der \nMitarbeitenden. Dies bedeutet, dass sich \nder Stellenplan an der Fallentwicklung \norientiert.\nMessung / Bewertung: Fallbelastung pro \n100%-Stelle (Total bearbeitete Dossiers \npro Jahr)\nVerstärkte Kontrolle und Durchsetzung der \nMietzinsrichtlinie der Gemeinde Emmen. In \njedem Dossier ist ein Handlungsplan ent-\nhalten welcher umgesetzt wird.\n\n503.03 2018 - 2021\n\n \nBemerkung \nDienstleistungsangebot/Leistungsverträge: Eine erste Überprüfung fand in den Jahren 2018 – 2019 statt. Die bestehenden Leistungsverträge \nin den Bereichen Persönliche Sozialberatung für Seniorinnen und Senioren mit der pro senectute Luzern sowie die persönliche Beratung und Einkom-\nmensverwaltung von Suchtkranken mit dem Verein kirchliche Gassenarbeit Luzern wurden verlängert. Seit November 2021 wird eine vertiefte Be-\ntriebsanalyse mit der Beratungsfirma socialdesign AG, Bern durchgeführt, um die Strukturen und notwendigen Ressourcen zukunftsfähig auszuge-\nstalten. \n \nFallbelastung: Auch hier wurden die ersten unumgänglichen Anpassungen und Erhöhungen der Stellenpensen im Umfang von 400 Stellenprozenten \nin den Jahren 2018 – 2019 vorgenommen. Auf das Jahr 2021 wurden die Stellenressourcen im Bereich Sachbearbeitung und Administration (Treu-\nhanddienste, Pflegefinanzierung, Betreuungsgutscheinen und Sozialhilfe) um weitere 140 Stellenprozent erhöht. Die Betriebsanalyse wird aufzeigen, \nob und wie die Ressourcen gewinnbringend eingesetzt werden und wo noch Defizite zu verzeichnen sind. \n \nMietzinsrichtlinien: Die auf das Jahr 2020 eingeführten neuen Mietzinsrichtlinien für die Gemeinde Emmen haben sich bewährt. Sie werden jährlich \naufgrund der systematischen Mietpreiserhebung auf dem Gemeindegebiet von Wüest Partner überprüft. Eine Anpassung hat sich noch nicht aufge-\ndrängt. Insbesondere die Einführung der Kategorie Zimmermiete von CHF 600.00/Monat bewährt sich. Dadurch kann die Praxis von diversen Anbie-\ntern (Zimmerweise Vermietung von Wohnungen und Altliegenschaften) finanziell eingeschränkt werden. \n \nHandlungspläne: Diese wurden 2020/2021 eingeführt. Aufgrund der besonderen Arbeitsbedingungen in der Corona-Pandemie und mit einge-\nschränkten Kundenkontakten hat sich die Anwendung und der bestmögliche Outcome noch nicht zufriedenstellend entwickeln. \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n144 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n30 Personalaufwand 2'708.23 2'766.99 2'809.28 42.29\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 225.02 227.95 297.45 69.51\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.33 0.00 2.96 2.96\n36 Transferaufwand 50'730.29 53'182.34 52'295.50 -886.84\n37 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 1'405.26 1'621.43 2'187.82 566.39\nTotal Aufwände 55'069.13 57'798.70 57'593.02 -205.68\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -7'390.57 -6'138.57 -7'190.24 -1'051.68\n44 Finanzertrag -0.16 0.00 -440.00 -440.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -268.97 -259.60 -442.86 -183.26\n47 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -227.33 -288.15 -310.87 -22.72\nTotal Erträge -7'887.03 -6'686.32 -8'383.97 -1'697.66\nGlobalbudget 47'182.10 51'112.39 49'209.04 -1'903.34  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nAufgrund diverser Kündigungen und Krankheitsausfällen mussten mehrere Aushilfen eingestellt werden, damit der gesetzliche Auftrag weiter erfüllt \nwerden konnte. Die zusätzlichen Ausgaben werden durch die Mehreinnahmen kompensiert. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nU.a. Mehrausgaben aufgrund Springereinsätze und der laufenden Organisationsanalyse durch socialdesign AG sowie erhöhte Abschreibungen von \nForderungen. \n \n36 Transferaufwand \nMinderaufwand bei der gesetzlichen Pflegefinanzierung Alters- und Pflegeheime von CHF –1.13 Mio.; Heimeintritte werden aufgrund Covid-19 Ein-\nschränkungen (Besuche usw.) hinausgezögert. Bei den ambulanten Pflegeleistungen für Spitexleistungen sind die Kosten um CHF 221'000 über \nBudget angefallen. Weil die Personen den Heimeintritt so lange wie möglich herauszögern, steigt der Spitex-Bedarf. Mehraufwand bei den laufenden \nErgänzungsleistungen von CHF 280'000 sowie Rückstellung für eine offene Rückforderung der Bundessubventionen 2020 im Betrag von CHF 477'000 \n(hängiger Rechtstreit zw. Bund und Kanton). Zudem Nachforderung AHV-Betragserlasse vom Vorjahr 2020 aufgrund mehr Kurzarbeit und Rückgang \nTeilzeitbeschäftigungen im Betrag von CHF 33’600.  \nBei der Alimentenbevorschussung stiegen die Ausgaben trotz Fallzunahme nicht wie erwartet an (-CHF 248'000). \nEbenso sind die Betreuungsgutschriften im Bereich Tageselternfamilien tiefer ausgefallen (-CHF 128'000). Aufgrund Kurzarbeit/Kündigungen/Home-\noffice wurden viele Betreuungsverhältnisse bei den Tageselternfamilien gekündigt (-21.6%). Dagegen stiegen die Betreuungsgutschriften bei den \nKita-Betreuungen (CHF 78'000); die Zahl der beitragsberechtigten Kinder hat in diesem Segment um 11% zugenommen. \nDer Gemeindeanteil an SEG-Finanzierungen (Heimkosten Kinder, Jugendliche und Erwachsene mit Behinderungen sowie für ambulante Kindesschutz-\nmassnahmen) ist tiefer ausgefallen (-CHF 211'000). \nDie Covid-19 Auswirkungen sind im Bereich der wirtschaftlichen Sozialhilfe nicht so stark wie befürchtet ausgefallen (Minderaufwand WSH = \n-CHF 208'000 bzw. -1.6%). \n \n42 Entgelte \nMinderertrag Verlustscheininkasso Krankenkassenprämien (-CHF 11'000); Inkassoerfolge über Budget bei der Alimentenhilfen (Rückerstattung Ali-\nmentenbevorschussung = CHF 41'000, Inkassohilfe Alimenten = CHF 78'000 und Verlustscheininkasso Alimentenbevorschussungen = CHF 23'000) \nWirtschaftliche Sozialhilfe: bei den Rückerstattungen und Verwandtenbeiträgen konnte das ehrgeizige Ziel um CHF 36'000 und bei den Einnahmen \naus Sozialversicherungen sogar um CHF 795'000 übertroffen werden. Zudem hat die zentrale Inkassostelle ihre Einnahmen gegenüber der Rechnung \n2020 um CHF 70'000 schlechter, gegenüber Budget jedoch um CHF 81'000 besser abgeschlossen. \n \n44 Finanzertrag \nAufwand und Erträge der BZE AG werden neu im Bereich Soziales verbucht (Kalkulatorische Zinsen = CHF 625'250 (39 Interne Verrechnungen und \nUmlagen) sowie Dividendenausschüttung = -CHF 440’000). \n \n46 Transferertrag \nIn diesem Bereich hat vor allem die Rückerstattung der Pflegekostenbeiträge des Vereins Spitex-Emmen im Betrag von CHF 150'000 aus ihrem \nGeschäftserfolg 2020 zum positiven Ergebnis geführt. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 145\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nGesetzliche Fürsorge (WSH) 503.01 1 13'495.24 15'635.93 14'346.70 -1'289.22\nAufwand 19'676.80 20'708.49 20'351.74 -356.75\nErtrag -6'181.56 -5'072.57 -6'005.04 -932.47\n\nTaxausgleich 503.02 1 669.03 14.00 31.25 17.25\nAufwand 669.03 14.00 31.25 17.25\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSozialamt 503.03 1 2'611.65 2'786.98 2'852.42 65.44\nAufwand 2'616.53 2'791.98 2'855.93 63.95\nErtrag -4.88 -5.00 -3.50 1.50\n\nFürsorge, übriges \n(ausserhalb WSH) 503.04 1 1'018.05 1'071.84 996.93 -74.90\nAufwand 1'018.05 1'071.84 1'031.93 -39.90\nErtrag 0.00 0.00 -35.00 -35.00\n\nSoziale und \nGesellschaftliche \nVereinsunterstützung 503.05 3 54.42 60.11 56.37 -3.74\nAufwand 54.42 60.11 56.37 -3.74\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nFreiwillige Einkommens- u. \nVermögensverwaltung 503.06 2 81.46 95.22 103.01 7.79\nAufwand 101.06 110.22 119.32 9.10\nErtrag -19.60 -15.00 -16.32 -1.32\n\nSozialinspektorat 503.07 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 281.07 287.56 275.95 -11.61\nErtrag -281.07 -287.56 -275.95 11.61\n\nVerwaltung \nRestfinanzierung 503.08 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 16.22 46.59 51.40 4.81\nErtrag -16.22 -46.59 -51.40 -4.81\n\nRestfinanzierung Akut- und \nÜbergangspflege (Heime) 503.09 1 14.81 56.75 16.35 -40.40\nAufwand 14.81 56.75 16.35 -40.40\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRestfinanzierung Akut- und \nÜbergangspflege (Spitex) 503.10 1 3.76 5.02 0.00 -5.02\nAufwand 3.76 5.02 0.00 -5.02\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRestfinanzierung \nLangzeitpflege (Heime) 503.11 1 7'457.88 8'036.37 6'974.36 -1'062.01\nAufwand 7'457.88 8'036.37 6'974.36 -1'062.01\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRestfinanzierung \nLangzeitpflege (Spitex) 503.12 1 2'408.63 2'340.45 2'415.98 75.53\nAufwand 2'409.23 2'340.45 2'565.98 225.53\n\nErtrag -0.60 0.00 -150.00 -150.00  \n\n146 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales\n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nKrankenversicherung 503.13 1 -124.12 -16.92 -58.92 -42.00\nAufwand 0.00 53.08 0.00 -53.08\nErtrag -124.12 -70.00 -58.92 11.08\n\nPrämienverbilligungen 503.14 1 3'115.12 3'457.57 3'471.30 13.73\nAufwand 3'115.12 3'457.57 3'471.30 13.73\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAHV-Zweigstelle 503.15 1 245.02 244.66 320.79 76.13\nAufwand 303.95 302.26 377.48 75.22\nErtrag -58.93 -57.60 -56.69 0.91\n\nErgänzungsleistungen 503.16 1 14'132.77 14'967.48 15'718.69 751.21\nAufwand 14'132.77 14'967.48 15'718.69 751.21\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nLeistungen an das Alter 503.17 2 69.21 90.00 57.97 -32.03\nAufwand 69.21 90.00 57.97 -32.03\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nFamilienausgleichskasse 503.18 1 118.61 136.65 122.33 -14.32\nAufwand 118.61 136.65 122.33 -14.32\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAlimentenfachstelle 503.19 1 886.79 1'196.93 855.19 -341.74\nAufwand 2'035.83 2'222.93 2'030.66 -192.27\nErtrag -1'149.04 -1'026.00 -1'175.47 -149.47\n\nBetreuungsgutscheine 503.20 3 674.04 726.74 652.04 -74.70\nAufwand 725.04 832.74 767.71 -65.03\nErtrag -51.00 -106.00 -115.68 -9.68\n\nArbeitsamt 503.21 1 200.13 156.62 91.03 -65.58\nAufwand 200.13 156.62 91.03 -65.58\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSozialer Wohnungsbau 503.22 1 49.60 50.00 0.00 -50.00\nAufwand 49.60 50.00 0.00 -50.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nBetagtenzentren Emmen \nAG 503.23 2 0.00 0.00 185.25 185.25\nAufwand 0.00 0.00 625.25 625.25\nErtrag 0.00 0.00 -440.00 -440.00\n Beträge in CHF Tausend \n\nInvestitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nBewilligte Kreditüberschreitungen \nkeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 147\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft\n\n1 Aufgabenbereich \nVerantwortung \n\nJürgen Feigel  \n\nBezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n504.5 W Die Bildungslandschaft Meierhöfli wirkt als Leuchtturmprojekt von Emmen\n\n504.5.1 M Vernetzung aller Bildungsparteien innerhalb der Quartiere zum Wohl der Kinder und der \nFamilie 2021\n\n504.5.2 M Veranstaltungen und Netzwerktreffen sowie gemeinsame Projekte realisieren 2021\n504.5.3 M Eine Verstetigung der Bildungslandschaft ist bis 2020 abgeschlossen 2020\n\n504.6 W Die Gemeinde schafft Rahmenbedingungen, welche Kindern sozial und sprachlich einen \nerleichterten Einstieg in die Volksschule ermöglicht\n\n504.6.1 M Ausbau der frühen Sprachförderung und Integration der Kinder in Spielgruppen und Kitas \nin Zusammenarbeit mit dem Kanton 2021\n\n504.6.2 M Die Projekte sind so ausgestattet, dass die kantonalen Vorgaben erfüllt sind 2021\n\nBericht des Aufgabenbereichs \nBereich Gesellschaft \nDie Pandemie dauert nun bereits 2 Jahre. In diesem Jahr war die Pandemie im ganzen Bereich Gesellschaft spürbarer. Nicht nur bei den Mitarbei-\nter*innen auch bei den Personen, mit welchen wir auf den verschiedenen Stellen in Kontakt getreten sind. In diesen zwei Jahren haben sich die \nMassnahmen gefühlt alle paar Wochen oder Monate geändert. Dies war für die Mitarbeiter*innen und auch für die Familien, Kinder Jugendlichen, \nalso für die ganze Gesellschaft nicht einfach. Unter diesem Gesichtspunkt gelang es allen Mitarbeiter*innen der Jugendanimation, der Frühen För-\nderung, der Regionalen Jugend- und Familienberatung, im Vereins Tageseltern und im Pflegekinderwesen ihre Motivation für die Arbeit beizubehal-\nten und haben einen unermüdlichen Einsatz gezeigt. Bspw. mussten zahlreiche Beratungen oder Meetings verschoben werden. Ein logistischer und \nemotionaler Kraftakt war ab und zu von allen nötig. Hierbei zeigte sich bei allen die Kompetenz der Flexibilität.  \nVerschiedene Mitarbeiter*innen mussten in Quarantäne oder in Isolation. Das Ganze innerhalb des Bereichs immer wieder zu organisieren war eine \nHerausforderung. Nicht zu Letzt war es mir wichtig den Kontakt zu den Angestellten, egal ob im Home-Office oder physisch, durch Gespräche zu \nerhalten und sie nach ihrer Befindlichkeit zu fragen. Hierbei konnten sie bei mir ihre Anliegen, Erfolgserlebnisse und/oder Frustrationen deponieren. \nWas ich sehr schätze ist, dass sich alle Mitarbeiter*innen innerhalb des Bereichs gegenseitig unterstützen und wertschätzen.  \n\nJugendbüro\nDer Aufschwung des Jugendbüros nach der Neuorganisation im Jahr 2020 wurde durch die Covid-19 Situation stark ausgebremst. Es war schwierig \nfür das Team des Jugendbüros die nötigen Begegnungen mit den Jugendlichen zu schaffen, um eine tragende Beziehungsarbeit aufzubauen. Die \nBekanntheit des Jugendbüros konnte durch Klassenbesuche und Präsenz auf den verschiedenen Pausenplätzen gesteigert werden. Vor allem die \nKlassenbesuche der 1. ORS Klassen im Herbst 2021 haben aufgezeigt, dass ein grosses Interesse bei den Jugendlichen für die Angebote des Jugend-\nbüros besteht. \n\nDie Jahresauswertung zeigt, dass die meisten Stunden in den Jugendtreff geflossen sind. Durch die Pandemie war ein laufender Austausch des \nTeams über Massnahmen und deren Umsetzung nötig, was den Aufwand im Bereich vergrösserte. \n\nRegionale Jugend- und Familienberatung Emmen, Rain und Rothenburg  \nDie aktuelle Corona-Krise prägte auch dieses Jahr wieder unsere Arbeit. Wir konnten zwar wieder Gespräche vor Ort führen und dies wurde von \nunseren Klient*innen sehr geschätzt. Die Möglichkeit der telefonischen Beratung wurde weiterhin ab und zu genutzt, jedoch waren die Meisten froh, \nvorbeikommen zu können. \nIn den Gesprächen zeigte sich deutlich, dass Jugendliche und junge Erwachsene, über alle Altersgruppen betrachtet, von den Folgen der Corona-\nKrise psychisch am meisten belastet sind. Depressive Verstimmungen, Zukunftsängste, Vereinsamung bis hin zu Suizidgedanken prägen die Gesprä-\nche der letzten Monate. In den Beratungen versuchen wir, diese Herausforderungen der künftigen Generationen ernst zu nehmen und ihnen die \nvorhandenen Ressourcen aufzuzeigen. \nNeben unserem gewohnten Beratungsalltag durften wir auch dieses Jahr wieder einige neue Projekte angehen und erfolgreich abschliessen. Eines \ndavon war die Regionale Jugend- und Familienberatung und ihr Angebot neu und etwas ungewohnt zu präsentieren. Dazu wurden mehrere Doodle-\nVideos über die Aufgaben und das Angebot erstellt, welche auf unserer Website und Facebookpage abrufbar sind. Der Film ist in drei Versionen \nverfügbar: eine Vollversion für alle, eine Version für Jugendliche und eine für Eltern.  \n\nFrühe Förderung \nDie Stelle Frühe Förderung hat zum Ziel, Chancengerechtigkeit, Bildungserfolg und Integration von jungen Familien zu stärken. Insbesondere sozial \nbenachteiligte Familien sollen bei der Erziehung und Betreuung ihrer Kinder Unterstützung erhalten. Die Unterstützungsangebote sollen Kinder ihrem \nAlter entsprechend fördern, eine gesunde Entwicklung gewährleisten und einen guten Start in den Kindergarten ermöglichen. \n\nAufgaben: \n Aufbau der Stelle Frühe Förderung\n Austausch und Vernetzung mit Fachstellen bspw. Mütter- und Väterberatung, Spielgruppen, Kitas,\n Kindergarten, DVS, DISG, Heilpädagogischer Früherziehungsdienst usw.\n\n148 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft \n Ansprechperson der Frühen Förderung  \n Öffentlichkeitsarbeit \n Verantwortlich für die Frühe Sprachförderung \n \n \nPflegekinderwesen \nIn der Gemeinde Emmen gibt es mittlerweile 12 Pflegefamilien, wobei gut die Hälfte Dauerpflegeplätze sind. Es darf erwähnt werden, dass sämtliche \nPflegeverhältnisse den teils auch schwierigen emotionalen Situationen und belastenden Lebensumständen der Kinder und Jugendlichen gerecht \nwerden und die optimale Erziehung resp. Begleitung durch sämtliche Pflegeeltern gewährleistet ist. \nDas Angebot an familienergänzenden Betreuungsplätzen blieb in der Gemeinde Emmen auf einem stabilen Niveau. Die Zahl von aktuell 6 Kitas in der \nGemeinde Emmen und insgesamt 112 Betreuungsplätze bleiben bestehen. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n954400 Jugendarbeit, Jugendbüro 3 504.01\n954500 Jugend+Familienberatung, Anteil Emmen 1 504.02\n954510 Jugend+Familienberatung Emmen, Rothenburg, Rain 1 504.03\n954540 Frühe Förderung 1 504.04\n954530 Pflegekinderwesen 1 504.05\n954520 Kind, Jugend, Familie und Integration 2 504.06  \n \n\nLeistungsauftrag \nJugend + Familienberatung Anteil Emmen/Jugend + Familienberatung Emmen,  \nRothenburg, Rain  \nLeisten von systemischer und lösungsorientierter Beratung und Coaching von Eltern, Jugendlichen, Familienangehörigen und Umfeld für die Ge-\nmeinden Emmen, Rothenburg und Rain. Die regionale Jugend- und Familienberatung dient als vorgelagerter Dienst für die KESB Kreis Emmen. \nFühren von Mediationen/ Vermittlungsgesprächen im Bereich Besuchsrecht und gemeinsamer elterlicher Sorge (Art. 314. Abs. 2 ZGB) im Auftrag \nder KESB Kreis Emmen sowie Übernahme angeordneter Beratungen im Auftrag der KESB Kreis Emmen (Art. 307 Abs. 3 ZGB). \n \nJugendarbeit, Jugendbüro/ Sozialraumorientiert Schule (Bildungslandschaft)  \nAnlaufstelle für Jugendliche und Jugendfragen  \nFühren der Jugendräume im Kolben in Zusammenarbeit mit dem Verein Meetpoint  \nAngebot der mobilen Jugendarbeit  \nIntegration von Jugendlichen unterstützen und fördern. Unterstützende Angebote/ Aktivitäten den Jugendlichen in der Gemeinde zeigen  \nVermittlungsgespräche und Konfliktbewältigungen im öffentlichen Raum  \nPartizipation - Kindern und Jugendlichen bei Projekten im öffentlichen Raum \nDurchführen und unterstützen von Präventionsprojekten für Kinder und Jugendliche \nMitarbeit bei der Bildungslandschaft Meierhöfli \n \nKind, Jugend Familie und Integration, Frühe Förderung, Diverse Projekte (TEV, Jugendkommission)  \nStrategisches und organisatorisches Führen der regionalen Jugend- und Familienberatung Emmen, Rain und Rothenburg und der Jugendanimation \n(Jugendbüro)  \nStrategisches Führen und Qualitätssicherung bei der Pflegekinderaufsicht. Absprache mit der verantwortlichen Person bei Empfehlungen und Be-\nrichten  \nFühren der Angestellten nach den Führungsgrundsätzen der Gemeinde mit allen Verantwortungen  \nIntervision und Weiterentwicklung der Teams  \nQualitätssicherung der Beratungsarbeit für die Bevölkerung der Gemeinde Emmen, Rain und Rothenburg  \nBudgetverantwortung für die verschiedenen Bereiche und für Angebote mit Leistungsvereinbarungen  \nAnsprechperson für externe Dienstleistungsanbieter, Behörden und Politik bei Familien- und Jugendfragen  \nOrganisation von bereichsinternen Fortbildungen  \nKoordination der frühen Förderung, insbesondere Unterstützung, Förderung und Koordination der Spielgruppen Emmen  \nKoordination der Integrationsfragen in Zusammenarbeit mit dem Gemeinderat und der für die Integration verantwortlichen Person der Gemeinde \nEmmen und Koordination mit dem Kanton Luzern. Unterstützung der Integrationsarbeit und Integrationsprojekte durch Finanzen und fachliche \nUnterstützung  \nStrategische und personale Führung des Vereins Tageselternvermittlung (TEV) der Gemeinde Emmen  \n \nWahrnehmen von diversen Funktionen im Bereich Gesellschaft:  \n-Mitarbeit im Vorstand des TEV  \n-Präsident der Jugendkommission  \n-Delegierter SOBZ Luzern \n-Kontaktperson Integration  \n-Kontaktperson für Projekte in der Gemeinde (bspw. DeliA, Munterwegs, Midnight Baske, Ludothek usw…) \n \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 149\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft \nPflegekinderwesen  \nOperative und strategische Führung der Pflegekinderaufsicht im Auftrage des Gemeinderates gemäss Verordnung über die Aufnahme von Pflege-\nkindern (PAVO).  \nGemäss Verordnung: Abklärung, Überprüfung, Aufsicht und Aufnahme von Minderjährigen ausserhalb des Elternhauses gemäss Verordnung und \nEinrichtungen, bspw. Kindertagesstätten.  \nAdoptionsgesuche, welche vom Kanton Luzern der Gemeinde übertragen werden, klärt die Aufsicht Pflegekinderwesen ab und stellt dem Gemeinderat \neinen Bericht und Antrag über die Aufnahme. \n \nFrühe Förderung \nFachstelle für Eltern mit Kindern im Vorschulalter zur Entwicklung einer motorischen, sprachlichen, emotionalen, sozialen, kognitiven und gesund-\nheitlichen Entwicklung, im Alter von 9 Monaten bis 4 Jahren.  \nAnsprechperson für umliegende Institutionen zur Förderung von Vorschulkindern in der Gemeinde. \nAufklärungsstelle für Eltern, die ihnen die Wichtigkeit der Ernährung, Bewegung und psychische Gesundheit im Kleinkindalter aufzeigen (Themenbe-\nreiche, die für die gesunde Entwicklung von Kindern eine elementare Rolle spielen).  \nDie Stelle Frühe Förderung unterstützt Eltern in der Integration ihrer Kinder und bei der Suche von entwicklungsfördernden Angeboten (bspw. \nSpielgruppen, Kitas usw…) in der Gemeinde Emmen, die später zu besseren Bildungs- und Lernerfolgen in der Volksschule führen und spätere \nFolgekosten im Sozialbereich verringern.  \nLeistet einen Beitrag zur Chancengerechtigkeit, unterstützt die Kinder indirekt ihr Potenzial zu fördern und ist eine wichtige Säule zur Armutsbekämp-\nfung.  \nOperative Leitung der flächendeckenden Erfassung der Sprachstandserhebung in der Gemeinde von Kindern im Altern von 3 Jahren (Organisation \nund Auswertung der zurückgesendeten Fragebögen).  \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nReg. Jugend- und Familienberatung\nNeue Aufnahmen von \nKlienten erhalten innerhalb \nvon 8 Tagen einen Termin\n\n504.02 Prozent 100 100 100 0\n\nDossier pro 100 \nStellenprozente 504.02 Anzahl 125 125 125 152 27\n\nJugendbüro\nReaktion auf Meldungen in \nZusammenhang mit \nSchwierigkeiten im \nöffentlichen Raum, \nKontaktaufnahme innerhalb \nvon Anzahl Arbeitstagen.\n\n504.01 Arbeitstage 4 4 4 4 0\n\nFrühe Förderung\n\nRücklaufquote Familien der \nSprachstandserhebung (3j.) 504.04 Prozent 90 83 85 88 3\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nMitarbeitende 504 Anzahl 14 9 8 8 0\nStellenprozente 504 Prozente 917 1 515 555 515 -40\nPraktikanten 504 Anzahl 0 0 0 0 0  \nBemerkung \n1: 40 Stellenprozente wurden aufgrund der Pandemie noch nicht ausgeschöpft. Die Fallzahlen auf der Regionalen Jugend- und Familienberatung \nstiegen zwar erst im Verlaufe des Jahres. Trotzdem konnten wird die Menge der Dossiers bearbeitet. Es gab allerdings Wartezeiten für die Familien. \nDer externe, fachliche Leiter im Jugendbüro wurde mit den nicht ausgeschöpften Stellenprozenten finanziert. Das Budget wurde insgesamt eingehal-\nten. \n \n\n150 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nFrühe Förderung: Die Gesetzänderung der \nVolksschulbildung unterstützt die frühe \nErfassung von Kindern mit keinen oder \ngeringen Sprachkenntnissen.\n\n504.04 2018 - 2024 1 12.96 70.00 102.00 32.00\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Der Kanton Luzern zahlt, weil die Gemeinde viele Kinder mit ungenügenden Deutschkenntnissen hat, einen höheren Betrag an die Sprachförderung \nvon Vorschulkindern.  \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n30 Personalaufwand 514.25 581.08 524.60 -56.48\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 110.79 124.05 128.15 4.10\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.70 0.70 0.70 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.32 0.32\n36 Transferaufwand 294.06 408.26 317.45 -90.81\n37 Durchlaufende Beiträge 137.57 59.35 237.43 178.08\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 126.81 164.78 168.92 4.14\nTotal Aufwände 1'184.17 1'338.23 1'377.58 39.36\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -18.54 -12.00 -23.79 -11.79\n44 Finanzertrag -5.40 -5.40 -5.40 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -309.38 -397.15 -312.39 84.77\n47 Durchlaufende Beiträge -137.57 -59.35 -237.43 -178.08\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -470.89 -473.90 -579.01 -105.11\nGlobalbudget 713.29 864.33 798.57 -65.76  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nIm Bereich Gesellschaft wurde weniger Personal (siehe oben Stellenprozent 2.3.) gefunden und angestellt. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDie Mehrausgaben betreffen den externen, fachlichen Leiter im Jugendbüro. Die Kosten wurde unter dem Budgetposten Personalaufwand aufgefan-\ngen. \n \n36/76 Transferaufwand/Transferertrag \nDer Aufwand war im Total für die Jugend+Familienberatung Emmen, Rain und Rothenburg tiefer als budgetiert. Dadurch verkleinerten sich die \nEinnahmen für die Gemeinde Emmen unter 46 Transferertrag. Auf der anderen Seite vermindert dies den Aufwand anteilsmässig unter 36 Transfer-\naufwand (Anteil Gemeinde Emmen).  \n \n37/47 Durchlaufende Beiträge \nKonten 37 und 47 sind durchlaufende Beiträge vom Kanton oder Stiftungen. Es entstehen keine Kosten für die Gemeinde. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 151\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nJugendarbeit, Jugendbüro 504.01 3 204.69 258.83 196.05 -62.77\nAufwand 204.69 258.83 198.55 -60.27\nErtrag 0.00 0.00 -2.50 -2.50\n\nJugend+Familienberatung, \nAnteil Emmen 504.02 1 245.06 249.26 245.45 -3.81\nAufwand 245.06 249.26 245.45 -3.81\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nJugend+Familienberatung \nEmmen, Rothenburg, Rain 504.03 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 323.16 345.25 345.50 0.25\nErtrag -323.16 -345.25 -345.50 -0.25\n\nFrühe Förderung 504.04 1 16.63 57.29 53.78 -3.51\nAufwand 16.63 57.29 53.78 -3.51\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nPflegekinderwesen 504.05 1 30.39 33.68 32.12 -1.57\nAufwand 33.73 42.68 41.41 -1.27\nErtrag -3.34 -9.00 -9.29 -0.29\n\nKind, Jugend, Familie und \nIntegration 504.06 2 216.52 265.27 271.17 5.90\nAufwand 360.91 384.92 492.89 107.97\nErtrag -144.39 -119.65 -221.72 -102.07  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n152 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n1 - Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nBruno Rudin \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\n601.1 L Die sehr gute Qualität der Volksschule Emmen wird im Rahmen der zur Verfügung stehenden \nMittel gesichert.\n\n601.1.1 M\nDie Schulentwicklung ist in den politischen und betrieblichen Leistungsaufträgen beschrieben und \nmit den nötigen Mitteln hinterlegt. Diese Instrumente ersetzen den bisherigen Strategischen \nEntwicklungs- und Ressourcenplan (SER) und die jährlichen Leistungsaufträge der Volksschule.\n\n2021\n\n601.1.2 M\nDie Entwicklung der Volksschule und der Musikschule Emmen entsprechen den kantonalen \nVorgaben und berücksichtigen die demografischen und multikulturellen Herausforderungen der \nBevölkerungsstruktur.\n\n2021\n\n601.2 L Der Lehrplan 21 wird gemäss den kantonalen Vorgaben eingeführt.\n\n601.2.1 M Die Schulleitungen und Lehrpersonen besuchen die entsprechenden Veranstaltungen und \nWeiterbildungen. 2021\n\n601.4 L/W\n\nDie Kommunikation und Krisenorganisation zwischen der Direktion, der Geschäftsleitung, den \nSchuleinheiten, den Schuldiensten, der Kommunikationsstelle der Gemeinde und dem Bereich \nSicherheit (inkl. KESB und Polizei) ist übersichtlich strukturiert, allen Beteiligten bekannt und \nexemplarisch geübt.\n\n601.4.1 M Die Kommunikationskanäle und -konzepte werden überprüft und wo nötig angepasst. 2021\n\n601.4.2 M Die Krisen- und Krisenkommunikationsarbeit ist in regelmässigen Übungen erprobt, evaluiert und \nlaufend optimiert. 2021\n\n601.5 L Das Medien- und Informatikkonzept für die Volksschule Emmen ist erstellt.\n\n601.5.1 M Die nötigen finanziellen Ressourcen für die IT- und Informatikinfrastruktur der Volksschule sind im \nFinanzplan hinterlegt. 2021\n\n601.5.2 M Die zur Umsetzung des Konzeptes in den Schulen notwendigen Instrumente und Technologien \nstehen zur Verfügung. 2021\n\n601.5.3 M Das Personal ist entsprechend ausgebildet und vorbereitet. 2021\n601.6 L Der Schulraumplanungsbericht 2014 ist überprüft und nachgeführt.\n\n601.6.1 M Das dynamische Wachstum und die gesellschaftlichen Trends fliessen in den \nSchulraumplanungsbericht mit ein.\n\n601.7 L\nDer nötige Schulraum für die wachsenden Schülerzahlen ist in Zusammenarbeit mit den \nDirektionen DBU und DFP zeitgerecht geplant und umgesetzt. Er steht in zweckmässiger \nQuantität und Qualität rechtzeitig zur Verfügung.\n\n601.7.1 M\nBereitstellung und Finanzierung des notwendigen Schulraums bei den Schulanlagen Erlen und \nEmmen-Dorf in Zusammenarbeit mit der Direktion Finanzen und Personelles sowie der Direktion \nBau und Umwelt.\n\n2021\n\n601.7.2 M Die Schulkreise bleiben flexibilisiert und die Schulwege werden zumutbar gestaltet und organisiert 2021\n\n402.4.3 M Die Schulraumplanung ist aktualisiert (ab 1.1.2020 Legislaturziel von DBU (402.4.3) erhalten)  \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 153\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDie Schwerpunkte des Kalenderjahres 2021 waren: \n Pandemie: Aufgrund der Situation rund um Covid-19 waren alle Beteiligten im ganzen Kalenderjahr mehr als herausgefordert. Die immer wieder \n\nwechselnden Rahmenschutzkonzepte des Kantons und die stets vielen Krankheitsfälle von Lernenden und Lehrenden forderten die Schulführung \nsehr, wenn es darum ging, den Unterricht aufrecht zu erhalten und zu organisieren. Zudem belasteten die repetitiven Testungen die Schulein-\nheiten sehr und sie waren mit grossen Zusatzaufwendungen verbunden. Eine grosse, bedeutsame und entlastende Unterstützung boten hierbei \ndie Zivildienstleistenden. \n\n Schulführung: Insgesamt starteten drei neue Schulleitungsmitglieder im Sommer 2021: Die Hauptschulleitung Primarschule Hübeli, die Schullei-\ntung Zyklus 2 der Primarschule Rüeggisingen (die bisherige Amtsinhaberin wurde zur Hauptschulleiterin gewählt) und die Schulleitung Zyklus 1 \nder Primarschule Riffig/Sprengi. Per Sommer 2021 startete zudem der Koordinator Schulinfrastruktur mit seiner Arbeit neu in einem Pensum von \n90%. Diese Stelle wurde auch im Interesse von anderen Direktionen unabdingbar notwendig ausgebaut.  \n\n Wachstum: Im Sommer 2021 wurden drei neue Abteilungen eröffnet (eine Primarklasse, zwei Sekundarklassen). Weiteres Wachstum war bereits \nwieder erkennbar, dementsprechend erfolgten die Vorbereitungsarbeiten auch für das Jahr 2022. \n\n Medien und Informatik: Die im Sommer 2020 angeschafften mobilen Geräte stellten auch im Kalenderjahr 2021 eine grosse Unterstützung und \nHilfe dar, wenn es darum ging, die Herausforderungen der Pandemie zu meistern (Fernunterricht, «hybrider» Unterricht bei vielen Abwesenheiten \neiner Klasse, Umsetzung Lehrplan 21, uvm). Zudem wurde der 1. Zyklus noch mit den geplanten Geräten ausgerüstet. Ein zentraler Schwerpunkt \nbildete weiterhin die Aus- und Weiterbildung der Lehrenden. \n\n Lehrplan 21: Im Kontext mit dem kompetenzorientierten Unterricht lag der Schwerpunkt im Bereich des selbstgesteuerten Lernens (sgL): Auf \nder Primarstufe wurde ab Sommer 2021 zusätzlich das Gefäss der freiwilligen Lernzeiten umgesetzt. Auf der Sekundarstufe wurden Elemente \ndes sgL im Unterricht eingebaut und die Vorbereitungsarbeiten für die Einführung der Lernzeiten per Sommer 2022 getroffen. \n\n Externe Schulevaluation: Nach dem Schuljahr 2015/16 startete turnusgemäss der inzwischen 4. Zyklus der externen Schulevaluation an der \nVolksschule Emmen. Dieser Prozess dauert das ganze Schuljahr 2021/22, bis per Sommer 2022 alle Schuleinheiten evaluiert sind und die Schluss-\nberichte vorliegen. Gleichzeitig fanden auch schon erste Entwicklungsziel-Gespräche in jenen Schuleinheiten statt, welche zu Beginn des Schul-\njahres evaluiert wurden. Die Erreichung dieser Ziele wird dann spätestens in drei Jahren durch die kantonale Schulaufsicht überprüft. \n\n Diverses: a) Das Projekt NEGU (Erarbeitung neue Schulführungsstrukturen) wurde am 1.9.21 mit einer Kickoff-Veranstaltung und mit einer \nexternen Begleitung gestartet - dies mit dem Ziel, einen entsprechenden Bericht und Antrag per Frühjahr 2022 an den Gemeinderat zu stellen, \num per Sommer 2023 die neuen Strukturen entsprechend umzusetzen b) Der geplante Emmer Lehrer*innen Tag musste auf Grund der Pandemie \nleider wiederum abgesagt und ins Jahr 2022 verschoben werden c) Der Schulraumplanungsbericht wurde wie gewohnt überarbeitet, aktualisiert \nund ergänzt. \n\n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n821900 Schulleitung 1 601.01\n821910 Bildungskommission 2 601.02\n821920 Administration 1 601.03\n821930 Schulbetrieb allgemein 2 601.04\n821940 Schulinformatik allgemein 2 601.05\n821950 Stellvertretungen Lehrkräfte 1 601.06\n921100 Kindergarten 2 601.07\n921160 Basisstufe 2 601.08\n921200 Primarschule 2 601.09\n921300 Sekundarschule 2 601.10  \n \n\nLeistungsauftrag \nBildungskommission  \nBeratung des Gemeinderats in strategischen Fragen betreffend Primarschule, Sekundarschule und Schuldienste  \nVertretung der schulischen Anliegen der Öffentlichkeit und Elternschaft \n \nGeschäftsleitung  \nWahrnehmung der zentralen Entwicklung, Führung und Leitung der Volksschule Emmen sowie Bearbeitung sämtlicher schuleinheitsübergreifender \nBelange und externer Geschäfte (Kanton und andere Partner)  \nSicherstellung eines Qualitäts- und Leistungsmanagements an der Volksschule  \n \nSchulleitung  \nOperative Führung einer oder mehrerer Schuleinheiten  \n \nAdministration  \nFühren einer zentralen Administrationsstelle (inkl. Telefon- und Schalterdienst)  \n \nSchulbetrieb allgemein  \nOrganisation und Finanzierung des Schülertransports und Sicherstellen des Energiemanagements (Heizmaterial, etc.)  \n \n\n154 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\nSchulinformatik allgemein  \nSicherstellung der Informatikinfrastruktur der Volksschule  \n \nKindergarten, Basisstufe, Primarschule, Sekundarschule  \nDie Volksschule vermittelt den Lernenden Grundwissen, Grundfertigkeiten und Grundhaltungen und fördert die Entwicklung vielseitiger Interessen.  \nDie Volksschule nimmt ergänzend zu Familie und Erziehungsberechtigten auf partnerschaftliche Weise den gemeinsamen Erziehungsauftrag wahr \nund berücksichtigt dabei die gesellschaftlichen Einflüsse. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nBildungskommission\nBereitstellen \nWeiterbildungshalbtage pro \nBK-Mitglied\n\n601.02 Anzahl 1-2 0 1-2 1  - 1-2\n\nVernehmlassung im \nBildungsbereich \nwahrgenommen\n\n601.02 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nKontaktaufnahmen mit \nSchuleinheiten (mind. 2 pro \nSchuljahr)\n\n601.02 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nBesuch von zwei \nMusikschulveranstaltungen \npro Schuljahr\n\n601.02 Erfüllungsgrad 100 0 100 100 0\n\nSchulleitung\n\nUmsetzung des \nbetrieblichen \nLeistungsauftrages \nbasierend auf dem \npolitischen Leistungsauftrag\n\n601.01 Prozent 100 100 100 100 0\n\nDurchführung der \nMitarbeitergespräche mit \nLehrpersonen bei \nPensengrösse > 3 Lektionen\n\n601.01 Prozent 100 100 100 100 0\n\nAdministration\nBearbeitung sämtlicher \nschriftlicher Gesuche und \nAnfragen von Kunden innert \n3 Wochen\n\n601.03 Prozent 100 100 100 100 0\n\nImplementierung und \nEinführung und Betrieb der \nneuen Schulsoftware des \nKantons\n\n601.03 Erfüllungsgrad 100 1  - - 0\n\nEinsatz eines \nAuszubildenden in der \nDirektion\n\n601.03 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nSchulbetrieb allgemein\nSicherstellung der nach \nGesetz notwendigen \nSchülertransporte\n\n601.04 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nSchulinformatik allgemein\nSicherstellung \nfunktionierende \nInformatikinfrastruktur \n(Behebung von \nSystemausfällen und \nReaktionszeiten gemäss \nLeistungsvertrag GICT)\n\n601.05 Erfüllungsgrad 100 2 100 100 100 0\n\nKosten pro \nGerätearbeitsplatz pro Jahr 601.05 CHF   3 637 665 908 243\n\nGerätearbeitsplätze 601.05 Anzahl 2'456 2'856 2'914 58  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 155\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nKindergarten\nPrimärkosten pro \nLernende/r 601.07 CHF   4 1'860 2'252 2'649 396\n\nVollkosten pro Lernende/r 601.07 CHF   5 5'358 6'070 6'214 144\nKosten pro Lernende/r 601.07 CHF   6 13'074 14'239 14'267 29\nKlassengrössen 601.07 Personen   17.9 17.9 18.1 0.2\nFühren von \ndurchschnittlichen \nKlassengrössen im Rahmen \ndes LA\n\n601.07 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nBasisstufe\nPrimärkosten pro \nLernende/r 601.08 CHF   4 1'858 3'055 2'546 -508\n\nVollkosten pro Lernende/r 601.08 CHF   5 5'501 7'025 6'795 -230\nKosten pro Lernende/r 601.08 CHF   6 14'519 15'851 15'707 -145\nKlassengrösse 601.08 Personen   18.8 18.8 19.0 0.2\nFühren von \ndurchschnittlichen \nKlassengrössen im Rahmen \ndes LA\n\n601.08 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nPrimarschule\nPrimärkosten pro \nLernende/r 601.09 CHF   4 1'353 2'338 2'243 -95\n\nVollkosten pro Lernende/r 601.09 CHF   5 5'421 6'726 6'933 207\nKosten pro Lernende/r 601.09 CHF   6 14'303 15'418 15'483 65\nKlassengrösse 601.09 Personen   17.9 17.9 17.8 -0.1\nFühren von \ndurchschnittlichen \nKlassengrössen im Rahmen \ndes LA\n\n601.09 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nSekundarschule\nPrimärkosten pro \nLernende/r 601.1 CHF   4 2'816 3'892 3'310 -582\n\nVollkosten pro Lernende/r 601.1 CHF   5 9'033 10'562 10'036 -526\nKosten pro Lernende/r 601.1 CHF   6 19'074 21'184 20'059 -1'125\nKlassengrösse Niveau A 601.1 Personen   18.1 18.1 17.6 -0.5\nKlassengrösse Niveau B 601.1 Personen   18.2 18.2 19.2 1.0\nKassengrössen Niveau C 601.1 Personen   15.3 15.3 14.9 -0.4\nFühren von \ndurchschnittlichen \nKlassengrössen im \nRahmendes LA\n\n601.1 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nHöchstprozentsatz der \nLernenden, die nach \nAbschluss der \nobligatorischen Volksschule \nkeine Anschlusslösung \nfinden (Berufslehre, \nweiterführende Schulen)\n\n601.1 Prozent 0 0 0 0 0\n\n \n \n\nBemerkung \n1: Projekt wurde vom Kanton gestoppt. Weiteres Vorgehen noch offen. \n2: Abhängig vom abgeschlossenen Leistungsvertrag der Gemeinde Emmen mit dem GICT. \n3: Hier wurden nicht die Pauschalen, sondern die Vollkosten geteilt durch die Anzahl Geräte berechnet. \n4: Kennzahl ohne Umlagen wie Liegenschaften, Administration etc. (zu Vergleichszwecken mit früheren BAFIP) \n5: Kennzahl ohne Schuldienste und inklusive Kantonsbeiträge \n6: Kantonale Kennzahl inklusive Schuldienste und ohne Kantonsbeiträge.  \n\n Bei den Kennzahlen pro Lernenden sind die Auswirkungen des AFR18 ab dem Budgetjahr 2020 ersichtlich. Die Kantonale Kennzahl inklusive \n Schuldienste und ohne Kantonsbeiträge (6) zeigt die neutralisierten Kosten pro Schüler. \n\n \n\n156 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nBildungskommission\nBK-Sitzungen 601.02 Anzahl 3  6-8 4  - 3-5\nSchulleitung\nStellenprozente 601.01 Prozent 1 1'102 1'102 1'134 32\nMitarbeitende 601.01 Anzahl 2 15 15 16 1\nStellenprozente der \nGeschäftsleitung per 1.9. \n(inkl. Leiter Departement \nSchule)\n\n601.01 Prozent 280 280 280 0\n\nMitarbeitende der \nGeschäftsleitung per 1.9. 601.01 Anzahl 3 3 3 0\n\nAdministration \nStellenprozente 601.03 Prozent 490 550 575 25\nMitarbeitende 601.03 Anzahl 3 7 8 8 0\nSchulbetrieb allgemein\nAnzahl Fahrten des \nSchulbusses für den \nSchülertransport: 650 pro \nJahr\n\n601.04 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nSchulinformatik allgemein\nAlt: Kosten jährliche \nGrundpauschale pro Gerät \nan GICT\n\n601.05 CHF 1'000 4 1'000 0 -1'000\n\nNeu: Kosten pro Vollzeitäqui-\nValente (FTE) zusätzlich        \nKosten pro Gerät\n\n601.05 CHF 4 4'000 4'000 4'000 0\n\nKosten pro Gerät 601.05 CHF 4 120 120 120 0\nVolksschule Gesamt\nLernende Volksschule per \n1.9. 601 Anzahl 3'179 3'179 3'228 49\n\nIS-Kinder per 1.9. 601 Anzahl 56 56 69 13\nLehrende Volksschule per \n1.9. 601 Anzahl 5 480 480 504 24\n\nVollzeitäquivalente 601 Anzahl 6 320 320 328 8\nKindergarten\nAbteilungen 601.07 Anzahl 28 30 30 0\nLernende Stand 1.9. 601.07 Anzahl 538 538 542 4\nLernende Gewichtung 5/12 \nund 7/12 601.07 Anzahl 537 537 531 -6\n\nMitarbeitende 601.07 Anzahl 82 82 81 -1\nStellenprozente 601.07 Prozent 4'353 4'353 4'018 -335\nLernende mit ausländischer \nNationalität 601.07 Prozent 42 42 43 1\n\nFremdsprachige Lernende 601.07 Prozent 67 67 67 0  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 157\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nBasisstufe\nAnzahl Abteilungen 601.08 Anzahl 8 9 9 0\nAnzahl Lernende Stand 1.9. 601.08 Personen 167 167 171 4\nAnzahl Lernende \nGewichtung 5/12 und 7/12 601.08 Personen 168 168 167 -1\n\nAnzahl Mitarbeitende 601.08 Anzahl 26 26 31 5\nStellenprozente 601.08 Prozent 1'590 1'590 1'594 4\nPrimarschule\nAbteilungen 601.09 Anzahl 96 97 98 1\nLernende Stand 1.9. 601.09 Anzahl 1'739 1'739 1'748 9\nLernende Gewichtung 5/12 \nund 7/12 601.09 Anzahl 1'756 1'756 1'785 29\n\nStellenprozente 601.09 Prozent 14'691 14'691 15'259 568\nMitarbeitende 601.09 Anzahl 237 237 245 8\nProzentsatz der Lernenden, \ndie in eine Klasse des \nLangzeitgymnasiums \neintreten\n\n601.09 Prozent 15 15 15 0\n\nSekundarschule\nAbteilungen 601.1 Anzahl 41 44 46 2\nLernende per 1.9. 601.1 Anzahl 735 735 767 32\nLernende Gewichtung 5/12 \nund 7/12 601.1 Anzahl 745 745 781 36\n\nMitarbeitende 601.1 Anzahl 92 92 104 12\nStellenprozente 601.1 Prozent 7'128 7'128 7'373 245\nStellvertretungskosten 601.06\nDAG 601.06 Lektionen 211 880 823 -57\nKrankheit 601.06 Lektionen 4'093 3'007 8'575 5'568\nMutterschaftsurlaub / \nVaterschaftsurlaub 601.06 Lektionen 1'458 2'438 3'067 629\n\nUnbesoldeter Urlaub 601.06 Lektionen 1'528 3'689 2'640 -1'049\nUrlaub mit Rechtsanspruch \n(Heirat, Umzug, Todesfall \netc.)\n\n601.06 Lektionen 178 169 314 145\n\nMilitär / Zivilschutz / \nDienstleistung 601.06 Lektionen 161 471 197 -274\n\nWeiterbildung 601.06 Lektionen 253 165 358 193\nDiverse \n(Kompensationsurlaub, \nKurzurlaub, Stv. an anderer \nKlasse, Quarantäne etc.)\n\n601.06 Lektionen 795 118 1'599 1'481\n\nTotal 601 Lektionen 8'677 10'937 17'573 6'636  \nBemerkung \n1: Stellenprozente ohne Geschäftsleitung (Rektor, Prorektor und Leiter Departement Schule) \n2: Die Anzahl Mitarbeitende entspricht den Schulleitungen und der Leitung Qualitäts- und Projektmanagement (LQP) \n3: Entspricht der Anzahl Mitarbeiterinnen der Direktion inkl. dem Leiter Departement Schule \n4: Gemäss neuem Umsetzungskonzept, Punkt 4 Preismodell Lehrplan 21, gültig ab 1.1.2020: CHF 4'000.00 pro Vollzeitäquivalent plus CHF 120.00  \n    pro Gerät. \n5: Es werden die folgenden Stellen für die Berechnung der Anzahl FTE berücksichtigt: Lehrpersonen, Schulleitungen, KlassenassistentInnen,  \n    Mitarbeiterinnen der Tagesstrukturen \n6: Anzahl Lehrpersonen (Kindergarten, Basisstufe, Primarschule, Sekundarschule) und Anzahl Mitarbeiterinnen der Tagesstrukturen \n\n158 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nImplementierung und Einführung neue \nSchulverwaltungssoftware des Kantons 601.03 Ab 2017 0.00 42.00 38.00 -4.00\n\nIT-Medienkonzept Weiterbildung LP21 601.05 2019 - 2022 33.30 10.00 3.60 -6.40\nZivildienstleistende an der Volksschule 601.01 Ab 2019 87.00 165.00 151.40 -13.60\n\n100-Jahr-Jubiläum Schulhaus Emmen-Dorf 601.01 2019 - 2020 8.00 0.00 0.00 0.00\n\nEmmer Lehrertag 601.04 2020 - 2021 1 0.00 30.00 0.00 -30.00\nIT-DL durch Dritte (Sharepoint \nBibliotheken) 601.05 2020 - 2021 1 27.00 30.00 11.00 -19.00\n\nGesundheitsumfrage Lehrpersonen 601.04 2020 - 2021 0.00 0.00 0.00 0.00\nÜberarbeitung Führungspapiere (Leitbild, \nSchulordnung) 601.01 2020 - 2021 1 0.00 20.00 0.00 -20.00\n\nOrganisationsentwicklung Schulführung 601.03 2021 0.00 15.00 15.30 0.30\nSoftware für Lifecylemanagement 601.03 2021 2 0.00 30.00 0.00 -30.00\nSoftware Expense Robot (YOKOY) 601.03 2021 0.00 13.80 10.20 -3.60  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Aufgrund der anhaltenden Pandemie (Covid-19) konnten einige Vorhaben nicht durchgeführt bzw. vollständig verwirklicht werden. \n2: Das Kontrolltool für die IT-Geräte in der Volksschule wird im 2022 fertiggestellt und bezahlt. \n \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nNeu- u. Ersatzanschaffungen \nSchulmobiliar/Ausstattungen 5060.012 140.14 400.00 317.18 -82.82\n\nAnpassungen IT-Infrastruktur an \nLehrpläne (W-LAN) 5060.013 2019 - 2021 1 105.62 28.49 28.49 0.00\n\nUmsetzung LP21 1.-3. Zyklus im \nBereich Medien u. Informatik 5060.018 2019 - 2021 1 2'760.07 426.98 426.98 0.00\n\nRollende Ersatzbeschaffung \nInformatikmittel Volksschule 5060.019 44.66 100.00 79.56 -20.44\n\nMedienkonzept: IT-Infrastruktur \n(Lehrplan 21) 5060.021 2020 - 2021 1 133.24 19.97 19.97 0.00\n\nAufstockung Pavillon Schulanlage \nHübeli, Ausstattung 5060.035 2020 60.19 0.00 0.00 0.00\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Kreditübertragung in das Jahr 2022. \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 159\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n30 Personalaufwand 34'120.27 37'116.87 37'265.69 148.82\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 3'496.23 4'404.42 3'926.59 -477.83\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 677.29 642.94 1'516.40 873.46\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 476.93 615.75 682.39 66.64\n37 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n38 Ausserordentlicher Aufwand 376.85 377.09 377.64 0.55\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 14'728.02 15'965.20 16'942.20 977.00\nTotal Aufwände 53'875.59 59'122.27 60'710.90 1'588.64\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -37.24 -31.83 -39.20 -7.38\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -26'731.04 -26'913.86 -26'792.54 121.32\n47 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -7'201.33 -8'226.03 -9'531.75 -1'305.72\nTotal Erträge -33'969.61 -35'171.71 -36'363.49 -1'191.78\nGlobalbudget 19'905.98 23'950.55 24'347.41 396.86  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nDer gesamte Personalaufwand, also auch inkl. Weiterbildungen und übriger Personalaufwand ist um CHF 148'820.00 höher als budgetiert ausgefallen. \nDaZ Bedarf höher aufgrund 50 Schüler/innen mehr als ursprünglich beim Budgetierungszeitpunkt bekannt war. \n \n31 Sachaufwand \nDie Sachaufwände fielen um total CHF 477'830.00 tiefer aus. Aufgrund der Pandemie auch im Jahr 2021 wurden einerseits bei der Unentgeltlichkeit \nwie Exkursionen, Rituale, Brauchtum, Schulreisen die vorgesehenen finanziellen Mittel nicht benötigt, was rund CHF 80’000.00 ausmacht. Ebenfalls \nkonnten keine Projektwochen durchgeführt werden und allgemein konnten viele schulische Vorhaben nicht umgesetzt werden. \nBei der Informatik sind die nicht bezogenen Geräte (Beamer und Visualizer Ersatzgeräte) mit einem Minus von rund CHF 80'000.00 für das bessere \nErgebnis verantwortlich. \n \n33 Abschreibungen \nDie Abschreibungen sind um CHF 873’460.00 höher. Grund dafür sind die Informatikgeräte (u. a. Laptops und Tablet für die Umsetzung des LP21), \nwelche bereits beschafft wurden und im Einsatz sind, müssen nach Gesetz auch bereits im aktuellen Jahr aktiviert werden. Abschreibungsdauer ist \nvier Jahre. Diese Umsetzung verursacht nicht höhere Abschreibungskosten, sondern die Abschreibungen werden nur ein Jahr früher der Rechnung \nbelastet.  \n \n36 Transferaufwand \nDie Schulbusabonnemente müssen weiterhin direkt bezogen werden. Es erfolgt keine Zahlung pro Einwohner an den Kanton (CHF -30'000.00). \nDie Ausgleichszahlung an den Kanton für Klassen mit Unterbestand viel um CHF 40'000.00 höher als ursprünglich budgetiert aus.  \n \n39/49 Interne Verrechnungen und Umlagen \nAufgrund kantonalen Vorgaben mussten Lehrpersonen in den Unterstufen FFP2 Masken tragen. Das Schutzmaterial für die Volksschule belastet die \nRechnung mit zusätzlichen CHF 68'000.00. \n \n46 Transferertrag \nDer Transferertrag fiel um CHF 121'320.00 tiefer aus. Neue Berechnungsgrundlage durch Kanton ab Kalenderjahr 2021. Neu werden Beiträge für \nDaZ SchülerInnen anstelle von Fremdsprachigen SchülerInnen ausbezahlt. Dies hat vor allem in der Sekundarstufe die Auswirkung, dass nahezu \nkeine Gelder mehr ausbezahlt werden. \n \n\n160 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nSchulleitung 601.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 2'095.90 2'235.94 2'286.65 50.71\nErtrag -2'095.90 -2'235.94 -2'286.65 -50.71\n\nBildungskommission 601.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1.29 4.32 2.60 -1.72\nErtrag -1.29 -4.32 -2.60 1.72\n\nAdministration 601.03 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 892.83 1'065.56 897.74 -167.82\nErtrag -892.83 -1'065.56 -897.74 167.82\n\nSchulbetrieb allgemein 601.04 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'715.44 1'820.54 1'856.04 35.50\nErtrag -1'715.44 -1'820.54 -1'856.04 -35.50\n\nSchulinformatik allgemein 601.05 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'565.65 1'899.87 2'656.88 757.01\nErtrag -1'565.65 -1'899.87 -2'656.88 -757.01\n\nStellvertretungen \nLehrkräfte 601.06 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 930.61 1'200.00 1'843.34 643.34\nErtrag -930.61 -1'200.00 -1'843.34 -643.34\n\nKindergarten 601.07 2 2'904.10 3'290.86 3'368.14 77.28\nAufwand 6'759.91 7'360.76 7'412.21 51.45\nErtrag -3'855.81 -4'069.89 -4'044.07 25.83\n\nBasisstufe 601.08 2 931.00 1'187.55 1'161.97 -25.58\nAufwand 2'355.82 2'607.06 2'580.26 -26.80\nErtrag -1'424.83 -1'419.51 -1'418.29 1.22\n\nPrimarschule 601.09 2 9'431.67 11'706.24 12'119.66 413.41\nAufwand 23'921.85 25'734.40 26'117.25 382.85\nErtrag -14'490.18 -14'028.16 -13'997.59 30.57\n\nSekundarschule 601.10 2 6'639.21 7'765.89 7'697.64 -68.25\nAufwand 13'636.29 15'193.82 15'057.94 -135.88\nErtrag -6'997.08 -7'427.93 -7'360.30 67.63  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \nBezeichnung R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nAusgaben 3'243.92 975.44 872.19 -103.26\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 3'243.92 975.44 872.19 -103.26  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \n\nBezeichnung ER/IR Betrag GR-Beschluss\nAbschreibungen Schulinformatik ER 867.17 22.12.2021\nGemeindebeitrag für Sportklassen-SchülerInnen ER 43.00 22.12.2021\nStellvertretungen ER 250.00 22.12.2021\nZusätzliche FFP2 Masken ER 40.00 22.12.2021  \n Beträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 161\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 602 Schuldienste \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nSandra Lauwerijssen  \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\n601.3 L Die Organisation der Schuldienste ist überprüft und die Zusammenarbeit mit der \nSchulsozialarbeit und den Tagesstrukturen ressourcenorientiert verbessert.\n\n601.3.1 M Die Stärken und Schwächen der Organisation der Schuldienste werden analysiert und \nentsprechend optimiert. 2020\n\n601.3.2 M\nEine effiziente und effektive Schulunterstützung arbeitet fachdienstübergreifend, \nprofessionell und zielstrebig zusammen (SPD, PMT, LPD, SSA, TS). Bei Bedarf werden \nzusätzliche Angebote - beispielsweise ein Ausbau der Tagesstrukturen - geplant.\n\n2020\n \n\n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nJahresziele 2021 \n \nDigitalisierungsprozess weiter vorantreiben: \n \n- Digitale Medien in der Therapie optimal einsetzen \n- Interne Prozesse im Bereich der Integrativen Sonderbeschulung (IS) strukturieren \n- Grossprojekt «Filo» weiterentwickeln und konsolidieren \n \nJahresbericht 2021 \n \nIm Kalenderjahr 2021 die Mitarbeitenden des Logopädischen Dienstes sowie der Psychomotorik-therapiestelle mit neuen Therapiegeräten ausgerüs-\ntet. Therapien mit modernen Medien zu unterstützen ist eine herausfordernde Aufgabe, die sehr sorgfältig und sensibel umgesetzt werden muss. \nDer Start ist gut gelungen, nun geht es darum nach und nach auszuprobieren, was sinnvoll genutzt werden kann und eine echte Bereicherung für \ndie betroffenen Kinder darstellt. Entsprechend fand auch eine erste interne Weiterbildung zum Thema moderne Medien statt, damit die Mitarbeitenden \nfür diese Thematik im Allgemeinen sensibilisiert werden, ein weiterer Input ist für Anfang 2022 geplant.  \n \nWeiter wurden die internen Prozesse weiter standardisiert und strukturiert, der Prozess für die integrative Sonderschulung (IS) wurde übersichtlicher \nund einheitlich strukturiert, was für die Zukunft eine bessere Planung ermöglicht.  \n \nDas «Filo»-Projekt konnte im August 2021 gut in das 2. Schuljahr starten und ist mittlerweile vielen Fachpersonen in Emmen ein Begriff geworden. \nDie erste Evaluation zeigt, dass sich der einheitliche Auftritt mit verschiedenen Modulen bewährt. Ziel wird sein die Synergien noch stärker zu nutzen \nund mit gezielten Themenschwerpunkten eine nachhaltige Präventionsarbeit zu ermöglichen. Im Jahr 2021 konnte mit dem «Filo»-Projekt vor allem \nim Bereich Sprachförderung dem aktuell vorherrschenden Fachkräftemangel in der Logopädie entgegen gewirkt werden. \n \nZahlen und Fakten 2021 \n \nLogopädischer Dienst   -Abklärungen    126  \n    -Therapien    140  (mit IS 171) \n \nPsychomotorik Therapiestelle  -Abklärungen     60 \n    -Therapien     78 (mit IS 84) \n \nSchulpsychologischer Dienst  -Anmeldungen    379 \n \nSchulsozialarbeit   -Beratungsfälle  1060 \n    -Präventionseinsätze   356 \n    -Krisenintervention      33 \n\n \n \n\n162 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 602 Schuldienste \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n821660 Schuldienstleitung 1 602.01\n921610 Schulpsychologischer Dienst 1 602.02\n921620 Logopädie 1 602.03\n921630 Psychomotorik-Therapiestelle 1 602.04\n921640 Schulsozialarbeit 1 602.05  \nLeistungsauftrag \nSchuldienste \nDie Schuldienste unterstützen die Lehrpersonen, die Eltern und die Schülerinnen und Schüler in den Fachbereichen Schulpsychologie, Logopädie, \nPsychomotorik und Schulsozialarbeit im Rahmen ihres Berufsauftrages, sie pflegen eine enge Zusammenarbeit mit der Volksschule Emmen und \nweiteren Institutionen und entwickeln sich stetig weiter. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nLogopädie\n\nAlle Sonderschulanträge \nsind fristgerecht eingereicht 602.03 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nOutsourcen von Therapien \nan spezialisierte \nFachpersonen / bei Vakanz \naufgrund Fachkräftemangel\n\n602.03 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nPsychomotorik Therapie\nPräventionsarbeit und \nProjekte 602.04 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nSchulpsychologischer Dienst\n\nAlle Sonderschulanträge \nsind fristgerecht eingereicht 602.02 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nSchulsozialarbeit\nFlächendeckendes Angebot \nauf allen Stufen der \nVolksschule Emmen\n\n602.05 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 163\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 602 Schuldienste \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nSchuldienstleitung\nStellenprozente 602.01 Prozent 60 66 60 -6\nLogopädie\nStellenprozente 602.03 Prozent 321 348 333 -15\nMitarbeitende 602.03 Anzahl 7 8 8 0\nExterne Fachpersonen \nLogopädie 602.03 Prozent 24 30 -30\n\nPsychomotorik Therapie\nStellenprozente 602.04 Prozent 212 189 206 17\nMitarbeitende 602.04 Anzahl 4 4 4 0\nSchulpsychologischer Dienst\nStellenprozente 602.02 Prozent 228 232 369 137\nMitarbeitende 602.02 Anzahl 4 4 5 1\nSchulsozialarbeit\nStellenprozente 602.05 Prozent 308 304 328 24\nMitarbeitende 602.05 Anzahl 4 4 5 1\nSekretariat\nStellenprozente 602 Prozent 100 100 100 0\nMitarbeitende 602 Anzahl 2 2 2 0  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n164 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 602 Schuldienste \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'502.45 1'703.45 1'598.15 -105.30\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 232.89 250.20 264.62 14.42\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.10 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n38 Ausserordentlicher Aufwand 13.36 13.12 12.57 -0.55\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 282.02 388.43 373.63 -14.80\nTotal Aufwände 2'030.83 2'355.20 2'248.98 -106.22\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte 0.00 0.00 0.00 0.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 -0.20 -0.20\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -236.67 -240.00 -237.00 3.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 -71.89 -70.09 1.80\nTotal Erträge -236.67 -311.89 -307.29 4.60\nGlobalbudget 1'794.16 2'043.31 1'941.68 -101.62  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nLeicht erhöht aufgrund Mehrvergabe von Aufträgen an externe Fachpersonen in der Logopädie, aufgrund Fachkräftemangel und Vakanzen  \nLogopädischer Dienst. Budget insgesamt nicht überschritten da Lohnkosten in der Logopädie wesentliche tiefer waren als budgetiert.  \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nSchuldienstleitung 602.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 0.00 71.89 70.09 -1.80\nErtrag 0.00 -71.89 -70.09 1.80\n\nSchulpsychologischer \nDienst 602.02 1 664.62 670.79 696.80 26.02\nAufwand 664.62 670.79 696.80 26.02\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nLogopädie 602.03 1 631.42 728.95 678.20 -50.76\nAufwand 631.42 728.95 678.20 -50.76\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nPsychomotorik-\nTherapiestelle 602.04 1 381.00 460.56 396.31 -64.25\nAufwand 381.00 460.56 396.51 -64.05\nErtrag 0.00 0.00 -0.20 -0.20\n\nSchulsozialarbeit 602.05 1 117.12 183.01 170.38 -12.63\nAufwand 353.79 423.01 407.38 -15.63\nErtrag -236.67 -240.00 -237.00 3.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 165\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 602 Schuldienste \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \n\nBezeichnung ER/IR Betrag GR-Beschluss\nPensen Schuljahr 2021/2022 ER 27.50 14.04.2021  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n166 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nChristoph Heutschi  \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \nKeine \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nMit dem Schuljahr 2021/22 sind die Tagesstrukturen erstmals vollständig ausgebaut. Das Angebot für die Sekundarschule besteht, es wird allerdings \nerst vereinzelt genützt- Die Angebote im Bereich Freizeitbetreuung sind noch wenig an die Altersstufe der Jugendlichen angepasst. \nDer Anmeldeschluss für die Elemente der Tagesstrukturen wurde neu auf den 31. März festgelegt. Dies ermöglicht mehr Sicherheit für die Pensen-\nplanung des nächsten Schuljahres. \nDie pädagogische Qualität des Betreuungsangebotes wird weiter gepflegt und mit Weiterbildung der Mitarbeiterteams verstärkt und ausgebaut. \nAuch in den Tagesstrukturen war das Kalenderjahr 2021 geprägt von Corona. Das Maskenobligatorium ab der 1. Klasse bereitete einigen Mitarbei-\ntenden und Erziehungsberechtigten Mühe. Es wurde trotzdem sehr gut eingehalten. Weitere Elemente des Schutzkonzeptes wie Einweghandschuhe, \nPlexiglasscheiben und Desinfektionsmittel waren stets in genügender Menge vorhanden. \nUnsicherheiten in der Arbeitssituation der Erziehungsberechtigten und der frühere Anmeldeschluss führten zu vermehrten Ab- und Anmeldungen. \nIn der Tendenz ist ein weiterer Anstieg der betreuten Kinder und der belegten Elemente festzustellen, wobei vor allem viele sehr junge Kinder \n(freiwilliger Kindergarten) angemeldet werden. Das Raumangebot von sieben der acht Tagesstrukturen kommt immer mehr an die Grenzen. An \neinzelnen Tagen müssen Ausweichmöglichkeiten für die Mittagszeit genutzt werden (Bsp. Schulräume). Nur die Tagesstruktur Rüeggisingen verfügt \nüber ein grosszügiges Raumangebot. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n921800 Betreuungselemente 1 603.01  \nLeistungsauftrag \nBedarfsgerechtes Sicherstellen der schul- und familienergänzenden Betreuungsangebote gemäss § 28 der Verordnung über die Volksschulbildung \nFörderung der Vereinbarkeit von Familie und Beruf \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nDie Vertragsabschlüsse der \nfristgerechten Anmeldungen \nliegen bis Schuljahresstart \nvor\n\n603.01 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nDas Angebot entspricht dem \nBedarf 1 603.01 Erfüllungsgrad 100 98 100 100 0\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nStellenprozente Sekretariat 603.01 Prozent 105 105 105 0\nAnzahl Mitarbeitende \nSekretariat 603.01 Personen 2 2 2 0\n\nStellenprozent Leitende \nTagesstruktur 603.01 Prozent 487 487 496 9\n\nStellenprozent Betreuende \nTagesstruktur 603.01 Prozent 968 968 1'056 88\n\nAnzahl belegte \nBetreuungsplätze \n(Auslastung) über alle \nElemente\n\n603.01 Anzahl 1'756 1'850 1'883 33\n\n \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 167\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nVollausbau Tagesstruktur am Mittwoch 603.01 Ab 2020 13.00 0.00 0.00 0.00\nAusbau sozialpädagogische Plätze 603.01 Ab 2020 4.50 0.00 0.00 0.00\nEinführung Rabattsystem 603.01 Ab 2020 4.70 0.00 0.00 0.00\nAusbau Tagesstruktur Sek. Erlen 603.01 Ab 2021 0.00 10.00 0.00 -10.00\nAusbau Tagesstruktur Sek. Gersag 1+2 603.01 Ab 2021 0.00 10.00 0.00 -10.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'512.13 1'694.48 1'808.36 113.87\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 254.75 381.54 337.12 -44.42\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.05 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen -213.68 688.37 694.66 6.30\nTotal Aufwände 1'553.24 2'764.39 2'840.14 75.75\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -459.12 -400.00 -619.36 -219.36\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -710.83 -800.00 -728.60 71.40\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 510.71 -1.80 -4.47 -2.67\nTotal Erträge -659.24 -1'201.80 -1'352.43 -150.63\nGlobalbudget 894.00 1'562.59 1'487.71 -74.88  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nDie Lohnkosten sind rund CHF 126'000.00 höher als budgetiert. Grund: Wachstum der Tagesstrukturen (neu 1'883 belegte Elemente reine Betreuung \n2 bis 3 Stunden gegenüber Rechnung 2020 1'756 belegte Elemente inkl. Hausaufgabenbegleitung von 1 Stunde). \n \n31 Sachaufwand \nDie Lebensmittelkosten sind tiefer ausgefallen, da viele Schülerinnen und Schüler wegen der Quarantäne dem Mittagstisch fernblieben.  \n \n42 Entgelte \nAnstieg der Betreuungselemente führt zu höheren Elternbeiträgen (siehe Begründung «30 Personalaufwand»).  \n \n \n\n168 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nBetreuungselemente 603.01 1 894.00 1'562.59 1'487.71 -74.88\nAufwand 894.00 2'764.39 2'840.14 75.75\nErtrag 0.00 -1'201.80 -1'352.43 -150.63\n\nSchul- u. Familienerg. \nTagesstrukturen allgemein 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 659.24 0.00 0.00 0.00\nErtrag -659.24 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \nAb 2021 wird die Kostenstelle Schul- und Familienergänzende Tagesstrukturen allgemein direkt auf den Kostenträger Betreuungselemente zur bes-\nseren Übersicht überführt. \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 169\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 604 Sonderschulung \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nUrs Zulian \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \nKeine \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDie Schuldienstleitung koordiniert die Zusammenarbeit zwischen den Fachbereichen sowie mit anderen Fachstellen, Ärzten und Sonderschulen. Die \nSchuldienste (Schulpsychologie, Logopädie, Psychomotorik und Schulsozialarbeit) sind unverzichtbarer Bestandteil bei der Weiterentwicklung der \nVolksschule Emmen und arbeiten zusammen mit den Lehrpersonen, den IF-Lehrpersonen und den Heilpädagoginnen und Heilpädagogen, insbeson-\ndere auch im Rahmen der integrativen Sonderschulung und der externen Sonderschulung. Der Kanton leistet 50% an die externe Sonderschulung. \nDie Gemeinde muss dazu ebenfalls über einen Sonderschulpool, aufgrund der Anzahl Einwohner/innen der Gemeinde, einen Beitrag bezahlen. Die \nintegrative Sonderschulung wird aufgrund der Aufwendungen der Gemeinde wieder rückerstattet. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n922000 Sonderschulung Externe inkl. Beiträge an Pool 1 604.01\n922010 Integrative Sonderschulung (IS) 1 604.02  \nLeistungsauftrag \nFörderung der körperlichen, geistigen und seelischen Entwicklung von Kindern und Jugendlichen mit Behinderungen und besonderen Bedürfnissen.  \nKinder und Jugendliche mit einer Behinderung in den schulischen und sozialen Kompetenzen mit dem Ziel fördern, sie entsprechend ihren individuellen \nMöglichkeiten in die Regelschule, die Arbeitswelt oder in abschliessende Angebote für Jugendliche mit Behinderungen integrieren zu können  \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nSonderschulverfügungen \nfür Kinder und Jugendliche \naus Emmen in externen \nSonderschulen sind auf \nRichtigkeit geprüft\n\n604.01 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\n \n \n\n170 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 604 Sonderschulung \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nKindergarten\nKindergarten: IS-Kinder 604 Anzahl 10 10 11 1\nKindergarten: erteilte \nLektionen per 1.9. 604 Anzahl 101 101 101 0\n\nKindergarten: \nStellenprozente per 1.9. 604 Prozent 298 298 324 26\n\nBasisstufe\nBasisstufe: IS-Kinder 604 Anzahl 6 6 3 -3\nBasisstufe: erteilte \nLektionen per 1.9. 604 Anzahl 34 34 33 -1\n\nBasisstufe: Stellenprozente \nper 1.9. 604 Prozent 120 120 102 -18\n\nPrimarschule\nPrimarschule: IS-Kinder 604 Anzahl 37 37 47 10\nPrimarschule: erteilte \nLektionen per 1.9. 604 Anzahl 274 274 307 33\n\nPrimarschule: \nStellenprozente per 1.9. 604 Prozent 928 928 1'034 106\n\nSekundarschule\nSekundarschule: IS-Kinder 604 Anzahl 4 4 8 4\nSekundarschule: erteilte \nLektionen per 1.9. 604 Anzahl 28 28 67 39\n\nSekundarschule: \nStellenprozente per 1.9. 604 Prozent 99 99 221 122\n\nSchulleitung\nSchulleitung: \nStellenprozente per 1.9. 604 Prozent 52 52 64 12\n\nLogopädie\nLogopädie: Stellenprozente \nper 1.9. 604 Prozent 162 162 136 -26\n\nPsychomotorik\nPsychomotorik: \nStellenprozente per 1.9. 604 Prozent 66 66 69 3\n\nSchulpsychologischer Dienst\nSchulpsychologischer \nDienst: Stellenprozente per \n1.9\n\n604 Prozent 9 9 10 1\n \n\n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 171\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 604 Sonderschulung \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'898.09 1'953.79 2'164.16 210.37\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 55.17 49.25 40.56 -8.69\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 3'821.63 4'219.10 3'938.01 -281.09\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Aufwände 5'774.88 6'222.15 6'142.73 -79.42\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -1.69 0.00 -3.07 -3.07\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -2'217.37 -1'987.00 -2'367.15 -380.15\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -2'219.05 -1'987.00 -2'370.22 -383.21\nGlobalbudget 3'555.83 4'235.14 3'772.51 -462.63  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nDie Personalkosten sind um CHF 216'940.00 höher ausgefallen, da mehr Massnahmen durch die Dienststelle Volksschulbildung gesprochen wurden.  \nDie genaue Anzahl der Schüler/innen ist schwierig zu berechnen, da die Verfügungen während dem Schuljahr laufend gesprochen werden. \n \n36 Transferaufwand \nEs sind keine Kosten für ausserkantonale Platzierungen (CHF 200'000.00), welche jeweils durch die Direktion Soziales und Gesellschaft verfügt \nwerden, angefallen.  \nTiefere Kosten des Beitrages an den Sonderschulpool (wegen zu hoher Einwohnerzahl: Stand 31.12.19 statt mittlere Wohnbevölkerung 2019). \n \n46 Transferertrag \nDie grössere Anzahl IS-Schüler/innen führte zu einem höheren Ertrag durch den Kanton (CHF 375’000.00). Bei der Budgetierung ist es schwierig zu \nberechnen, wie viele integrativ geschulte Schüler/innen mit einer Sonderschulmassnahme im laufenden Jahr durch den Kanton verfügt werden. \n \n  \n\n172 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 604 Sonderschulung \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nSonderschulung Externe \ninkl. Beiträge an Pool 604.01 1 3'843.43 4'219.10 3'937.61 -281.49\nAufwand 3'845.12 4'219.10 3'940.40 -278.70\nErtrag -1.69 0.00 -2.79 -2.79\n\nIntegrative Sonderschulung \n(IS) 604.02 1 -287.60 16.04 -165.10 -181.14\nAufwand 1'929.77 2'003.04 2'202.33 199.28\nErtrag -2'217.37 -1'987.00 -2'367.43 -380.43  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 173\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nUrs Zulian \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \nKeine \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nFreizeitsport \nDas Schneesportcamp, welches als letztes Lager der Volksschule Emmen ein Aushängeschild darstellt und jeweils während der Fasnachtsferien \nstattfindet, musste aufgrund der Pandemie leider abgesagt werden.  \n \nMusikschule \n32 Lehrpersonen der Musikschule Emmen unterrichteten in den Instrumental- und Gesangsfächern, in der Musik & Bewegung und in den Ensembles \nsowie in den Gruppenangeboten während rund 9’800 Stunden 600 Kinder und Jugendliche sowie 15 Erwachsene. Alle Lehrpersonen führten mit den \nLernenden unter den Pandemie-Massnahmen Unterricht durch und engagierten sich ausserordentlich für den Fernunterricht, was sich gerade mit \nMusikinstrumenten eher kompliziert gestaltet. \nIn diesem Jahr konnten wenige öffentlichen Auftritte durchgeführt werden. Auch das Musiklager fiel wieder ins Wasser. Das kleine Zeitfenster für \nAuftritte nützte die Musikschule aber aus: Das Highlight dieses Jahres bedeutete das Musikschulfestival ‘Emmen Musiziert’ in Partnerschaft mit dem \nKulturhaus ‘Le Théâtre’ sowie verschiedenen lokalen Vereinen vom 29. – 31. Oktober. An drei Abende schauten über 1200 Besucher*Innen die über \n400 Musizierenden beim ihren Auftritten begeistert zu. \nSchulintern wurde die Digitalisierung weiter eingeführt und die neue Webseite wurde online geschaltet.  \n \n \nBildungslandschaft \nDie Bildungslandschaft Meierhöfli ist im Rahmen des kantonalen Projekts «Sozialraumorientierte Schulen» im Zeitraum von 2014 bis 2020 aufgebaut \nworden. Ziel ist es, den Kindern im Quartier Meierhöfli ein Umfeld zu schaffen, in dem ein Kind alle jene Fähigkeiten erwerben kann, die es für eine \nerfolgreiche Bildung braucht. In der Bildungslandschaft Meierhöfli sollen dazu die Schule und die vielen Akteure im Quartier verbunden und gleichzeitig \nder Lebensraum Meierhöfli aufgewertet werden. \n \nBeim Übergang vom Projekt in die Regelstrukturen wurde sehr sorgfältig der inhaltlichen, strukturellen und finanzielle Verstetigung Beachtung ge-\nschenkt. Es ist uns gelungen, durch die Veränderung der Regelstrukturen – Einsatz von 9 Arbeitsgruppe - sehr viele Lehrpersonen und Leute aus \ndem Quartier langfristig an der Umsetzung und Weiterentwicklung der Angebote zu beteiligen. \n \nFolgende Angebote werden im Rahmen der Bildungslandschaft Meierhöfli umgesetzt und weiterentwickelt: \n  Deutsch vor dem Kindergarten \n  Familienklasse für den 1. und 2. Zyklus \n  Netzwerk Frühbereich \n  Lesewelt  \n  Meierhöfli Kinderchor \n  Netzwerk Jahresmotto \n  Elternmitwirkung \n  Spielplatz-Kaffee \n  Sommerplausch \n Entwicklung Quartierlandkarte für Kinder \n \n  \n\n174 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n921360 Mittelschulen, Kantonsschulen (Kantonsbeiträge) 1 605.01\n921400 Musikschule 1 605.02\n929910 Freizeitsport 2 605.03\n943300 Schulgesundheitsdienst 2 605.04\n929900 Bildungslandschaft 2 605.05  \nLeistungsauftrag \nKantonsschule \nBezahlung des vom Regierungsrat festgelegten Schulgeldbeitrages an Lernende des Untergymnasiums (Langzeitgymnasium). \n \nMusikschule \nVermittlung musikalischer Bildung in Ergänzung zum Musikunterricht an der Volksschule \nAbdeckung der musikalischen Ausbildung und Beitrag zum kulturellen Leben durch elementare \nMusikerziehung, Instrumental-, Gesang- und Ensembleunterricht, vorbereitende/ergänzende/vertiefende \nKurse sowie Konzerte und Events. Das Angebot der Musikschule richtet sich an Kinder, Jugendliche und Erwachsene \n \nFreizeitsport \nLeistungen als Ergänzung zum gesetzlich vorgeschriebenen Volksschulangebot \nFörderung des Gesundheitsbewusstseins bei den Lernenden \nFörderung der sportlichen Betätigung \nDurchführung von Schulverlegungswochen (Klassenlager) \nDurchführung eines Skilagers \n \nSchulgesundheit \nErhaltung und Förderung der physischen, psychischen und oralen Gesundheit der Lernenden sowie die \nfrühzeitige Erfassung von Störungen und Krankheiten \nUnterstützung und Ergänzung der Erziehungsberechtigten bei der Gesundheitserziehung \nUnterstützung der Einzelschulen bei der Gesundheitserziehung, der Gesundheitsförderung und Prävention \n \nSozialraumorientierte Schule (Bildungslandschaft) \nAusschöpfung der bestehenden Ressourcen im Bereich Sprach- und Integrationsförderung \nNutzung der Schule als Ausgangspunkt für weitere Aktivitäten \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 175\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nMusikschule\nAnteil Gruppenunterricht \n(Partner, Kleingruppen, \nMusik & Bewegung)\n\n605.02 Prozent 45 1 51 52 25 -27\n\nAnzahl Lektionen Musik & \nBewegung (integriert in den \n1. Primarklassen)\n\n605.02 Anzahl 36 35 35 0 -35\n\nKostendeckungsgrad MS \n(inkl. Entlastung Musik & \nBewegung vom Gefäss \nPrimarschule)\n\n605.02 Prozent 45.00 58.75 63.50 58.34 -5.16\n\nKostendeckungsgrad MS \n(inkl. Entlastung Musik & \nBewegung vom Gefäss \nPrimarschule und Umlagen)\n\n605.02 Prozent 45.46 49.67 46.12 -3.55\n\nFreizeitsport\nAnzahl durchgeführte \nSchulverlegungswochen \n(maximaler Kostenanteil von \nErziehungsberechtigen für \nSchülerInnen vom Kanton \nvorgegeben)\n\n605.03 Anzahl 12 31 12 -19\n\nAnzahl durchgeführte \nSchneesportcamps 605.03 Anzahl 1 1 1 0 -1\n\nKostendeckungsgrad \nSchneesportcamp \n(kostenpflichtig für \nSchülerInnen)\n\n605.03 Prozent 70 77 80 0 -80\n\nSchulgesundheit\n\nAnteil untersuchte Lernende \nim Kindergarten, welche \neinen Reihenuntersuch bei \neinem Emmer Schularzt \nbesuchen (Schuljahr)\n\n605.04 Prozent 100 99 100 89 -11\n\nAnteil untersuchte Lernende \nin der 4. Primarklasse, \nwelche einen \nReihenuntersuch bei einem \nEmmer Schularzt besuchen \n(Schuljahr)\n\n605.04 Prozent 100 88 100 90 -10\n\nAnteil untersuchte Lernende \nin der 2. Klasse der \nSekundarschule, welche \neinen Reihenuntersuch bei \neinem Emmer Schularzt \nbesuchen (Schuljahr)\n\n605.04 Prozent 100 89 100 89 -11\n\nAnteil der Lernenden, die \njährlich von einem \nSchulzahnarzt oder einem \nprivaten Zahnarzt \nuntersucht werden \n(Schuljahr)\n\n605.04 Prozent 100 98 100 97 -3\n\n \nBemerkung \n1: Berechnung ohne Anzahl SuS Musik und Bewegung  \n\n176 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nKantonsschulen\nSchulgeldbeitrag gemäss der \nkantonalen Vorgabe des jeweiligen \nRegierungsrates\n\n605.01 CHF  13'000 11'250 11'270 20\n\nAnzahl Kantonsschüler in der \nobligatorischen Schulzeit (1.-3. \nKlasse des Untergymnasiums) \nentspricht einem Mittelwert über \ndie letzten Jahre\n\n605.01 CHF   114 136 124 -12\n\nProzentsatz der Lernenden, die \nnach der 6. Primarklasse in eine \nKlasse des Untergymnasiums des \nLangzeitgymnasiums eintreten\n\n605.01 CHF 14 14 15 15 -1\n\nMusikschule\nStellenprozente 605.02 Prozent 1'230 1 1'130 1'079 1'020 -59\nMitarbeitende 605.02 Anzahl 36 2 35 36 33 -3\nKantonsschüler 605.02 Anzahl 67 3 15 64 15 -49\nErwachsene im Unterricht 605.02 Anzahl 25 4 17 9 15 6\nEnsembleteilnehmer 605.02 Anzahl 122 113 94 109 15\nGesamtschülerzahl \nsubventionierter Unterricht (ohne \nErwachsene, ohne Ensemble)\n\n605.02 Anzahl 840 5 764 766 457 -309\n\nSchüler im Gruppenunterricht \n(Partner, Kleingruppen, Musik & \nBewegung)\n\n605.02 Anzahl 350 6 383 390 106 -284\n\nWochenstunden total 605.02 Anzahl 320 7 307 295 299 4\nWochenstunden Erwachsene 605.02 Anzahl 9.00 3.25 5.50 5.00 -0.50\nSchulgeld für 40 min. \nEinzelunterricht (Schüler/innen) 605.02 CHF 1'030 1'030 1'030 1'030 0\n\nFreizeitsport\nTeilnehmende \nSchulverlegungswochen (exkl. \nLeiter)\n\n605.03 Anzahl 700 200 400 197 -203\n\nTeilnehmende Schneesportcamp \n(exkl. Leiter) 605.03 Anzahl 50 39 50 0 -50\n\nSchulgesundheit\nStellenprozente 605.04 Prozent  24 24 24 0\nStellenprozent Sekretariat 605.04 Prozent  30 30 30 0\nVLG-Tarif für Schulzahnuntersuch 605.04 CHF 26.35 33.10 33.10 33.10 0.00\nVLG-Tarif für Schularztbesuch: \nKindergarten 605.04 CHF 55.00 55.00 55.00 55.00 0.00\n\nVLG-Tarif für Schularztbesuch: 4. \nPrimarklasse 605.04 CHF 44.00 44.00 44.00 44.00 0.00\n\nVLG-Tarif für Schularztbesuch: 2. \nKlasse der Sekundarschule 605.04 CHF 55.00 55.00 55.00 55.00 0.00\n\n \nBemerkung \n1: Exkl. oblig. Musik und Bewegung – Pensum, aber inkl. Schulleitungs- und Sekretariatsstelle \n2: Exkl. Anstellungen oblig. Musik und Bewegung \n3: Nur noch obligatorische Kantonsschüler*Innen \n4: Erwachsene ohne Abos \n5: Exkl. SuS oblig. Musik und Bewegung  \n6: Inkl. SuS freiwilliger Musik und Bewegung Unterricht. Exkl. SuS oblig. Musik und Bewegung \n7. Exkl. Lektionen oblig. Musik und Bewegung. Inkl. Pensum Schulleitung & Sekretariat \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 177\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nProjekt Bildungslandschaft Meierhöfli 605.05 2020 - 2023 9.00 25.00 23.00 -2.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'698.22 1'642.39 1'676.88 34.49\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 133.44 189.63 114.02 -75.61\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 1.82 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 1'359.13 1'561.25 1'482.90 -78.35\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 494.83 460.90 462.77 1.88\nTotal Aufwände 3'687.45 3'854.17 3'736.58 -117.59\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -406.44 -387.81 -389.26 -1.45\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -440.32 -478.37 -470.66 7.71\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -120.50 -130.00 -75.84 54.17\nTotal Erträge -967.26 -996.18 -935.76 60.42\nGlobalbudget 2'720.19 2'857.99 2'800.82 -57.17  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nAufgrund der Corona-Pandemie konnte das Schneesportcamp nicht durchgeführt. Dies verursacht tiefere Sachkosten (Lebensmittel, \nUnterkunft, Reisespesen). Auch konnten pandemiebedingt weniger Schulverlegungswochen durchgeführt werden. \n \n36 Transferaufwand \nWeniger Kantonsschülerinnen und –schüler als ursprünglich gemeldet. \n \n \n \n\n178 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nMittelschulen, \nKantonsschulen 605.01 1 1'336.06 1'530.00 1'441.97 -88.03\nAufwand 1'336.06 1'530.00 1'441.97 -88.03\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nMusikschule 605.02 1 1'098.32 976.45 1'093.18 116.74\nAufwand 2'013.77 1'952.33 2'028.94 76.62\nErtrag -915.45 -975.88 -935.76 40.12\n\nFreizeitsport 605.03 2 36.06 56.40 20.42 -35.98\nAufwand 54.16 76.70 20.42 -56.28\nErtrag -18.10 -20.30 0.00 20.30\n\nSchulgesundheitsdienst 605.04 2 240.36 270.08 222.07 -48.01\nAufwand 242.43 270.08 222.07 -48.01\nErtrag -2.07 0.00 0.00 0.00\n\nBildungslandschaft 605.05 2 9.39 25.07 23.17 -1.89\nAufwand 41.04 25.07 23.17 -1.89\nErtrag -31.65 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 179\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 606 Gemeindebibliothek \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nPilar Vogel \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \nKeine \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nGemeindebibliothek Emmen ist nicht nur ein Ort, an dem Bücher ausgeliehen werden, sondern ein attraktiver Treffpunkt für jede Generation und \nKultur, für Jung und Alt. Das Jahr 2021 stand im Zeichen des 35jährigen Jubiläums. Da sich ein grosses Fest schlecht planen liess, wurde die \nKundschaft mit verschiedenen kleinen Geschenke überrascht. Gross und Klein erfreuten sich über Buchzeichen, Schokolade, Taschen und die Ju-\ngendlichen erhielten 99 neue Sachmedien. \n \nInsgesamt 13 Oberstufenklassen und eine Basisstufenklasse wurde in die Bibliothek eingeführt. Leider konnten die geplanten Führungen für die \nEmmer Spielgruppen nicht durchgeführt werden. \n \nDie Lesungen von Arno Camenisch und Blanca Imboden fanden nach der Aufhebung der BAG-Bestimmungen im Mai 2021 statt. Kleine Gruppen \nerfreuten sich der Lesungen. Krankheitshalber musste die Lesung mit Silvia Götschi sehr kurzfristig abgesagt werden. Der Pandemie und den Best-\nimmungen des BAG fielen 3 der 5 geplanten Buchstartveranstaltungen zum Opfer. Das Thema der diesjährigen Erzählnacht stand unter dem Motto \n«Unsere Erde – Unser Zuhause». 35 Schüler*innen hörten äusserst aufmerksam den zwei Vortragenden – erstmals konnten wir zwei Männer dafür \nengagieren – zu.  \n \nTrotz der BAG-Bestimmungen ab Herbst 2021 konnten die Ausleihzahlen gesteigert werden. Mit 84795 Ausleihen wurde das 5. beste Resultat seit \n2002 erzielt. \n \nWeitere Informationen aus dem Bibliotheksverband Region Luzern (bvl) und aus der Gemeindebibliothek Emmen finden Sie unter www.bvl.ch. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n932100 Gemeindebibliothek 1 606.01  \nLeistungsauftrag \nDie Gemeinde Emmen engagiert sich aktiv im Kulturbereich und unterhält zu diesem Zweck die Schul- und \nGemeindebibliothek. \nDie Gemeindebibliothek gewährt Zugang zu verschiedenen Medien zur Information, Leseförderung, \nKulturvermittlung- und pflege, Bildung, Freizeitgestaltung und Unterhaltung. \n  \n\n180 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 606 Gemeindebibliothek \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nKosten pro Einwohner 606.01 CHF 17.67 18.65 17.44 -1.20  \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nStellenprozente 606.01 Prozent 155.15 155.15 155.15 0.00\nMitarbeitende 606.01 Anzahl 4 4 4 0\nMedien 606.01 Anzahl 20'729 21'500 21'535 35\nNonbooks 606.01 Anzahl 3'384 3'500 3'764 264\nAnteil Nonbooks in Prozent 606.01 Prozent 16.32 16.27 17.48 1.21\nÖffnungsstunden 606.01 Stunden 2'400 2'559 2'559 0  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n30 Personalaufwand 126.76 140.83 130.51 -10.32\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 16.59 32.80 19.10 -13.70\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 52.07 52.07 52.07 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 227.05 220.00 228.87 8.87\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 172.40 180.58 175.39 -5.19\nTotal Aufwände 594.87 626.28 605.94 -20.33\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -39.40 -40.00 -59.79 -19.79\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -39.40 -40.00 -59.79 -19.79\nGlobalbudget 555.47 586.28 546.15 -40.12  \n Beträge in CHF Tausend \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 181\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 606 Gemeindebibliothek \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nMutationsgewinne und nicht alle Weiterbildungen konnten umgesetzt werden. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nVerrechnung Strom und Heizmaterial wird unter 39 verbucht, budgetiert wurde unter 31. \n \n36 Transferaufwand \nBerechnungsgrundlage Bibliotheksverbandsbeitrag ist die Bevölkerungszahl.  \n \n42 Entgelte \nAnpassung der Auszahlungsperiode vom Bibliotheksverband. Im Jahr 2021 höher, da aufgrund der Auszahlungsanpassung vierzehn Monate ausbe-\nzahlt wurden (November 2020 bis Dezember 2021). Ab 2022 normaler Intervall mit zwölf Monaten (Januar 2022 bis Dezember 2022). \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nGemeindebibliothek 606.01 1 555.47 586.28 546.15 -40.12\nAufwand 594.87 626.28 605.94 -20.33\nErtrag -39.40 -40.00 -59.79 -19.79  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n182 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 607 Kunst und Kultur \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nUrs Zulian \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n607.8 W Der Kulturraum Emmen wird zum beliebten Pionierort\n\n607.8.1 M Die Kulturkommission verstärkt ihre Vernetzungsarbeit von Partnern, Trägern und \nKulturschaffenden 2021\n\n607.8.2 M Punktuelle Unterstützung und kommunikative Begleitung impulsgebender Kulturprojekte 2021\n607.8.3 M Ausgestaltung und Wirkung des Emmer Kulturpreises wird überprüft 2019  \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDas Leitziel des Gemeinderats im aktuellen Legislaturprogramm bleibt weiterhin: "Der Kulturraum Emmen wird zum beliebten Pionierort." Im Zentrum \ndessen liegt die punktuelle Unterstützung und kommunikative Begleitung impulsgebender Kulturprojekte, wie auch die Vernetzung verschiedenster \nPartnern, Trägern und Kulturschaffenden. Im Zuge der Vernetzungsarbeiten wird auch die Ausgestaltung und Wirkung des Emmer Kulturpreises \nüberprüft. \nDer zehnte Emmer Kulturpreis wurde an Erzsèbet Achim verliehen. Aufgrund der Pandemie-Situation konnte leider wiederum keine feierliche Preis-\nübergabe stattfinden. Die Preisträgerin lebt seit 2009 in der Schweiz und engagiert sich seitdem musikalisch in der Gemeinde Emmen. Für ihre \nTätigkeit als Organistin der Pfarrei Bruder Klaus, für ihr engagiertes Wirken mit dem Kirchenchor Bruder Klaus und für die Konzertreihe «TonArt» \nverleiht ihr der Gemeinderat den Kulturpreis 2021.  \nUrsprünglich war die Neuausrichtung der Kunstplattform akku für das Frühjahr 2021 geplant, doch die andauernde Pandemie machte diesem Plan \neinen Strich durch die Rechnung. Somit verging ein weiteres «Übergangsjahr» in dem der bisherige Stiftungsrat und die Geschäftsführung ihren \nFokus auf den Erhalt der Vielfalt und Qualität des künstlerischen Angebots legten. Die ruhigere Zeit wurde genutzt, um den Stein der Neuorientierung \nins Rollen zu bringen. Mit der Neuausrichtung hat der Kulturraum akku neue Geschäftsmodelle entwickelt, wie etwa Hochzeit im akku und die \nMöglichkeit zur Nutzung von Webinaren. In Abgrenzung zu den Kultur-Playern in Emmen und der Region kann das akku mit der Gründung des \n«Kultur-Klub» Raum für Kultur bieten, die primär lokal ausstrahlt. Doch das Herzstück der Kunstplattform akku sind und bleiben die Kunstausstellun-\ngen mit hoher Qualität und damit verbunden die in Emmen traditionsreiche Kunstvermittlung.  \nIm Berichtsjahr 2021 hielt die Kulturkommission fünf Sitzungen ab und behandelte 25 Gesuche.  \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n931100 Kunstsammlung 3 607.01\n931101 AKKU 3 607.02\n932900 Kommunale Kulturförderung 2 607.03\n932901 Regionale Kulturförderung 2 607.04  \nLeistungsauftrag \nDer Kulturraum Emmen wird zum beliebten Pionierort. \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 183\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 607 Kunst und Kultur \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. EinheitZielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nKunstsammlung\nUnterhalt, Pflege und \nInventarisierung der \nKunstsammlung sicherstellen\n\n607.01 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nAKKU\nSicherstellung der \nrechtzeitigen Überweisung \ndes Jahresbeitrages an \nakku gemäss Leistungs-\nvereinbarung\n\n607.02 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nKommunale Kulturförderung\nÜberprüfung der Leistung \nder unterstützten \nKulturschaffenden, \nInstitutionen, Vereine etc.\n\n607.03 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nRegionale Kulturförderung\nSicherstellen der \nrechtzeitigen Überweisung \ndes Beitrages an die \nRegionale Kulturförderung \n(RKK) und Mitwirkung in der \nSteuerung\n\n607.04 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nKunstsammlung\nVorhandene Kunstwerke in \nder Kunstsammlung (rund) 607.01 Anzahl 627 778 627 -151\n\nKommunale Kulturförderung\nStellenprozent 607.03 Prozent 20 20 20 0\nSitzungen der \nKulturkommission 607.03 Anzahl 6  5-7 5 0\n\nBehandelte Gesuche 607.03 Anzahl 17  20-30 25 0  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nKonzept Kulturentwicklung 607.03 2020 - 2021 1 9.00 5.00 5.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Kreditübertragung in das Jahr 2022: \n    Das Vorhaben Konzept Kulturentwicklung konnte aufgrund des personellen Engpasses im 2021 nur teilweise umgesetzt werden. Die  \n    zuständige Mitarbeiterin ist nun rekrutiert und eingearbeitet. Entsprechend kann das Konzept Kulturentwicklung im 2022 fortgesetzt und \n    vollständig umgesetzt werden. \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n184 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 607 Kunst und Kultur \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n30 Personalaufwand 22.68 27.38 29.55 2.17\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 16.08 20.07 7.05 -13.02\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 341.30 354.07 333.34 -20.73\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 57.38 97.19 60.84 -36.34\nTotal Aufwände 437.45 498.70 430.78 -67.93\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -0.20 -0.80 -0.20 0.60\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -0.20 -0.80 -0.20 0.60\nGlobalbudget 437.25 497.90 430.58 -67.33  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDie Restaurationen der Skulpturen im Aussenbereich konnten witterungsbedingt nicht ausgeführt werden. \n \n36 Transferaufwand \nWeniger Gesuche an die Kulturkommission.  \n \n39 Interne Verrechnung \nTiefere Kostenverrechnung da die Emmer Fasnacht 2021 nicht stattfand (Pandemie). \n \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nKunstsammlung 607.01 3 6.38 13.92 1.69 -12.23\nAufwand 6.58 14.72 1.89 -12.83\nErtrag -0.20 -0.80 -0.20 0.60\n\nAKKU 607.02 3 130.00 120.00 120.00 0.00\nAufwand 130.00 120.00 120.00 0.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nKommunale \nKulturförderung 607.03 2 126.87 184.61 132.54 -52.07\nAufwand 126.87 184.61 132.54 -52.07\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRegionale Kulturförderung 607.04 2 174.00 179.37 176.34 -3.03\nAufwand 174.00 179.37 176.34 -3.03\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 185\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 607 Kunst und Kultur \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n186 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\n \n\n \n\nIV. Antrag an den Einwohnerrat \n \n\n \n\n \n\n1. Antrag und Verfügung des Gemeinderates zum Jahresbericht 2021 \n \n\n \n\nDer Gemeinderat hat den Jahresbericht 2021, gemäss § 17 des Gesetzes über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) und § 11 des Gemeinde-\n\ngesetzes, beinhaltend: \n\n \n\n die Berichte zu den Aufgabenbereichen inklusive Stand der Umsetzung des Legislaturprogramms, \n\n die bewilligten Kreditüberschreitungen gemäss § 15 FHGG, \n\n die bewilligten Kreditübertragungen gemäss § 16 FHGG, \n\n die Jahresrechnung 2021, welche mit einem Ertragsüberschuss von CHF 4'408'782.33 und Bruttoinvestitionen von CHF 10'240'632.59 ab-\n\nschliesst, \n\n \n\nverabschiedet. \n\n \n\n \n\nVerfügung \n\n \n\nDer Jahresbericht wird dem Rechnungsprüfungsorgan (Rechnungs- und Geschäftsprüfungskommission) übergeben. \n\n \n\nDas Rechnungsprüfungsorgan erstattet dem Gemeinderat schriftlich umfassend Bericht zur Jahresrechnung, insbesondere über Feststellungen in der \n\nRechnungslegung und dem internen Kontrollsystem sowie über die Durchführung und das Ergebnis der Revision. Zuhanden der Stimmberechtigten \n\nist ein zusammenfassender Bericht über das Ergebnis der Revision und zu den Abrechnungen über Sonder- und Zusatzkredite zu verfassen. Das \n\nRechnungsprüfungsorgan hat zuhanden des Parlaments (Einwohnerrat) eine Empfehlung über die Genehmigung der Jahresrechnung abzugeben.  \n\n \n\nDas Rechnungsprüfungsorgan erstattet zuhanden des Gemeinderates und des Parlaments Bericht zum Jahresbericht, insbesondere über die Berichte \n\nzur Umsetzung des Legislaturprogramms und die Berichte zu den Aufgabenbereichen. Das Rechnungsprüfungsorgan hat zuhanden des Parlaments \n\neine Empfehlung zur Beschlussfassung über den Jahresbericht abzugeben.  \n\n \n\nEmmenbrücke, 13. April 2022 \n\n \n\n \n\nFür den Gemeinderat \n\n \n\nDie Gemeindepräsidentin: Der Gemeindeschreiber: \n\n \n\n \n\n \n\nRamona Gut-Rogger Patrick Vogel \n\n \n\n \n\n \n\n2.  Kontrollbericht der Finanzaufsicht zum Jahresbericht 2020 \n \n\n \n\nDer Kontrollbericht der kantonalen Finanzaufsicht vom 17. Dezember 2021 zur Rechnung 2020 wird den Stimmberechtigten wie folgt eröffnet: \n\n \n\n"Die kantonale Aufsichtsbehörde hat geprüft, ob der Jahresbericht 2020 mit dem übergeordneten Recht, insbesondere mit den Buchführungsvor-\n\nschriften und den verlangten Finanzkennzahlen, vereinbar ist und ob die Gemeinde die Mindestanforderungen für eine gesunde Entwicklung des \n\nFinanzhaushalts erfüllt. Sie hat gemäss Bericht vom 17. Dezember 2021 keine Anhaltspunkte festgestellt, die aufsichtsrechtliche Massnahmen erfor-\n\ndern würden." \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 187\n\n\n\n \n\n3. Bericht der Rechnungs- und Geschäftsprüfungskommission zur Jahresrechnung 2021 \n \n\n \n\nAn den Einwohnerrat der \n\nEinwohnergemeinde Emmen \n\n \n\nAls Rechnungsprüfungsorgan haben wir die Jahresrechnung der Einwohnergemeinde Emmen, bestehend aus Berichterstattung, Bilanz,  Erfolgsrech-\n\nnung, Investitionsrechnung, Geldflussrechnung und Anhang für das am 31. Dezember 2021 abgeschlossene Rechnungsjahr geprüft. Die Prüfung \n\nfand in Zusammenarbeit mit der externen Revisionsstelle Balmer-Etienne AG, Luzern statt. \n\n \n\nVerantwortung des Gemeinderates \n\nDer Gemeinderat ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den kantonalen und kommunalen gesetzlichen Vorschriften \n\nverantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems mit Bezug \n\nauf die Aufstellung der Jahresrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern is t. Darüber hinaus ist \n\nder Gemeinderat für die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich.  \n\n \n\nVerantwortung des Rechnungsprüfungsorgans \n\nUnsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Über-\n\neinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und dem Handbuch zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden, (FHGG) Kapitel 5, vorge-\n\nnommen. Die Prüfung haben wir so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von \n\nwesentlichen falschen Angaben ist. \n\n \n\nEine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in der Jahresrechnung enthaltenen \n\nWertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine Beur-\n\nteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser \n\nRisiken berücksichtigt der Prüfer das interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung der Jahresrechnung von Bedeutung ist, um die den Um-\n\nständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems ab-\n\nzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vor-\n\ngenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten \n\nPrüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden. \n\n \n\nPrüfungsurteil \n\nNach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung für das am 31. Dezember 2021 abgeschlossene Rechnungsjahr den gesetzlichen Vorschriften.  \n\n \n\nBericht zu sonstigen gesetzlichen und anderen rechtlichen Anforderungen \n\nDas Rechnungsprüfungsorgan hat gemäss § 64 FHGG zu prüfen, ob ein internes Kontrollsystem gemäss § 25 existiert. Wir weisen darauf hin, dass \n\nin Übereinstimmung mit § 25 FHGG kein internes Kontrollsystem existiert. \n\n \n\nWir beantragen, die Jahresrechnung 2021 mit Aktiven und Passiven von CHF 284'889'931.42 und einem Ertragsüberschuss von CHF 4'408'782.33 zu \n\ngenehmigen. \n\n \n\nEmmenbrücke, 10. Mai 2022 \n\n \n\n \n\nRechnungs- und Geschäftsprüfungskommission \n\n \n\nDer Präsident: Matthias Lingg \n\n \n\n \n\n \n\nDie Mitglieder:  Esther Ammann Barbara Fas Markus Greter Christian Meister \n\n \n\n \n\n \n\n Pascal Müri Beat Niederberger Edmund Schubert \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n188 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\n \n\n \n\n4. Beschlussfassung des Einwohnerrates zum Jahresbericht 2021 \n \n \nAn der Einwohnerratssitzung vom 17. Mai 2022 beschliesst der Einwohnerrat, nach Eröffnung des Berichtes und der Empfehlung des Rechnungsprü-\n\nfungsorgans und des Kontrollberichtes der kantonalen Aufsichtsbehörde zur Rechnung 2020, folgendes: \n\n \n\n1. Der Bericht über die Umsetzung des Legislaturprogramms wird genehmigt. \n\n2. Die Jahresrechnung 2021 der Einwohnergemeinde Emmen, bestehend aus \n\n - der Bilanz per 31.12.2021, \n\n - der Erfolgsrechnung 2021, \n\n - der Investitionsrechnung 2021, \n\n - der Geldflussrechnung 2021 sowie  \n\n - dem Anhang zur Jahresrechnung 2021, \n\nwird genehmigt. \n\n \n\nEmmenbrücke, 17. Mai 2022 \n\n \n\n \n\nFür den Einwohnerrat \n\n \n\nDie Ratspräsidentin: Der Gemeindeschreiber: \n\n \n\n \n\n \n\nMaria-Rosa Saturnino Patrick Vogel \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 189\n\n\n\n \n\nV. Anhänge \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n190 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\n \n1.  Lesehilfe für Aufgabenbereiche \n \n\n \n\n1 Aufgabenbereich \n\n Verantwortung \n\nUnter Kapitel 1.1 wird jeweils die verantwortliche Person (Aufgabenbereichsleiterin oder -leiter) ausgewiesen. \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\n801.3 L Neuzuzüger finden sich rasch in der Gemeinde Emmen zurecht 2020\n\n801.3.1 M Neuzuzügerbegrüssung wird überarbeitet 2020\n\n801.4 L Geeignete Kommunikationskanäle und passende Inhalte stehen zur Verfügung 2021\n\n801.4.1 M\nDie eingesetzten Kommunikationskanäle werden überprüft, ob diese die heterogenen \n\nZielgruppen erreichen. Passende und kostenneutrale Kanäle werden ergänzt.\n2021\n\n801.4.2 M\nDie Kommunikationsmassnahmen werden crossmedial und nach den Grundsätzen \n\nintegrierter Kommunikation aufbereitet.\n2021\n\n \nDie Grundlagen für diesen Teil ist das Legislaturprogramm (B+A 38/17, Legislaturprogramm 2018 – 2021). Ob es sich um eine Leistung, Wirkung \noder Massnahme handelt, ist in der zweiten Spalte sichtbar: \nL = Leistung \nW = Wirkung \nM = Massnahme \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \n\nIn diesem Abschnitt ist textlich festgehalten, wie sich der Aufgabenbereich im Jahr 2021 erneuert, verändert oder entwickelt hat und was die Her-\nausforderungen waren. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n\n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n705555 Externe Kommunikation 1 802.01\n\n706666 Projektkommunikation 2 802.02\n\n907777 Interne Kommunikation 3 802.03\n \n\nAuflistung der Leistungsgruppen mit der Kostenstell-/Kostenträgernummer (KST/KTR) sowie einer Leistungsgruppennummer (LG-Nr.). \n \nAusserdem ist jede Leistungsgruppe einer der folgenden drei Kategorien zugeordnet: \n1 = Gebundene Ausgaben per Gesetz, Erlass oder Verordnung ohne oder mit kleiner Möglichkeit der Veränderung oder Einflussnahme durch den \nEinwohnerrat. \n2 = Gebundene Ausgaben mit Richtgrössen als Empfehlung dessen Bandbreite die Verwaltung selber festlegen kann und mit Einflussnahme durch \nden Einwohnerrat. \n3 = Ungebundene Ausgaben worüber der Einwohnerrat selber entscheiden kann, ob diese Leistung angeboten werden soll oder nicht. \n \nDie Kategorisierungen wurden gemäss den R+GPK Prüfgesprächen im Jahr 2021 angepasst. \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 191\n\n\n\nDirektion Lesehilfe \n\nAufgabenbereich 801 Beispielbereich \n\n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nNeuzuzüger finden sich \n\nrasch in der Gemeinde \n\nzurecht\n\n801.01 Erfüllungsgrad 80 40 80 90 10\n\nNeuzuzügerbegrüssung \n\nüberarbeitet\n801.01 Erfüllungsgrad 100 1 10 90 100 10\n\nUnternehmerfrühstück 801.05 Anzahl 1 1 1 1 0\n\nAusgaben Emmenmail 801.04 Anzahl 8 8 8 8 0\n\nUnternehmenskontakte 801.05 Anzahl 40 40 40 40 0\n \n\n \n1: Die Spalte Bem. (Bem. = Bemerkung) wird für die Kommentierung genutzt. Damit eine Bemerkung einer Zeile zugeordnet werden kann, wird \neine Nummerierung verwendet.  \n \nIndikatoren zeigen Leistungs- und Wirkungsziele, welche jeweils die entsprechende Zielgrösse einhalten sollten sowie zu einem gewissen Grad \nbeeinflussbar und steuerbar sind. \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nMitarbeitende 801 Anzahl 3 3 3 3 0\n\nStellenprozente 801 Prozent 260 260 260 260 0\n\nPraktikanten 801 Anzahl 1 1 1 1 0\n \n\nIn diesem Abschnitt werden Informationen über den ganzen Aufgabenbereich oder einzelne Leistungsgruppen ausgewiesen, welche gar nicht oder \nnur teilweise steuerbar sind. \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nNeuzuzügerbegrüssung überarbeiten 801.01 2018 -2021 5.00 0.00 10.00 10.00\n\n Beträge in CHF Tausend \n \nEinzelne Vorhaben, welche unter 4.1 nicht sichtbar sind, werden hier aufgelistet. Diese Vorhaben können auch die Summe verschiedener Kostenar-\nten sein. Vorhaben können unter bestimmten Voraussetzungen auf das Folgejahr übertragen werden. \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nNeue Software 5000.000 2021 - 2022 0.00 0.00 100.00 100.00\n \n\nInvestitionsbeträge in CHF Tausend \n \nHier werden die Investitionen des Aufgabenbereiches ausgewiesen. Die Summen werden unter 4.3 dargestellt. Beim Budget handelt es sich um das \nergänzte Budget. Vorhaben können unter bestimmten Voraussetzungen auf das Folgejahr übertragen werden. \n \n \n\n192 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\nDirektion Lesehilfe \n\nAufgabenbereich 801 Beispielbereich \n\n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\n30 Personalaufwand 1'109.95 1'072.84 773.65 -299.19\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 617.77 664.29 399.37 -264.92\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 13.55 32.22 9.71 -22.51\n\n34 Finanzaufwand 2'318.18 2'654.00 1'092.67 -1'561.33\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 1.79 0.00 0.00 0.00\n\n36 Transferaufwand 445.76 983.09 879.57 -103.52\n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 4'630.59 4'546.97 2'758.92 -1'788.05\n\nTotal Aufwände 9'137.59 9'953.42 5'913.90 -4'039.52\n\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n42 Entgelte -123.25 -85.00 -54.78 30.22\n\n44 Finanzertrag -1'036.47 -427.14 -646.25 -219.12\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -25.00 0.00 0.00 0.00\n\n46 Transferertrag -13'192.14 -16'493.92 -5'000.00 11'493.92\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -9'840.53 -8'799.49 -4'665.08 4'134.41\n\nTotal Erträge -24'217.39 -25'805.55 -10'366.11 15'439.44\n\nGlobalbudget -15'079.80 -15'852.13 -4'452.21 11'399.92\n \n\nBeträge in CHF Tausend \n \nHier wird die finanzielle Entwicklung der Erfolgsrechnung mit Abweichungsbegründungen ausgewiesen. Beim Budget handelt es sich um das er-\ngänzte Budget. \n \n \n\n Leistungsgruppen \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nExterne Kommunikation 802.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 205.26 213.43 249.56 36.13\n\nErtrag -205.26 -213.43 -249.56 -36.13\n\nProjektkommunikation 802.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 7.42 5.00 29.00 24.00\n\nErtrag -7.42 -5.00 -29.00 -24.00\n\nInterne Kommunikation 802.03 3 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 0.07 35.00 18.00 -17.00\n\nErtrag -0.07 -35.00 -18.00 17.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \nAlle Leistungsgruppen des Aufgabenbereiches werden in diesem Abschnitt aufgelistet. Auf der ersten Zeile ist jeweils der Saldo ausgewiesen. Leis-\ntungsgruppe, welche einen Saldo von Null haben, werden komplett auf andere Leistungsgruppen umgelegt. Beim Budget handelt es sich um das \nergänzte Budget. \n \nIn der dritten Spalte sind wieder die Kategorien der Leistungsgruppen aufgeführt: \n1 = Gebundene Ausgaben per Gesetz, Erlass oder Verordnung ohne oder mit kleiner Möglichkeit der Veränderung oder Einflussnahme durch den \nEinwohnerrat. \n2 = Gebundene Ausgaben mit Richtgrössen als Empfehlung dessen Bandbreite die Verwaltung selber festlegen kann und mit Einflussnahme durch \nden Einwohnerrat. \n3 = Ungebundene Ausgaben worüber der Einwohnerrat selber entscheiden kann, ob diese Leistung angeboten werden soll oder nicht. \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 193\n\n\n\nDirektion Lesehilfe \n\nAufgabenbereich 801 Beispielbereich \n\n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 R 2021 Abweichung\n\nAusgaben 3.83 100.00 50.00 -50.00\n\nEinnahmen -186.67 0.00 -20.00 -20.00\n\nNettoinvestitionen -182.83 100.00 30.00 -70.00\n \n\nInvestitionsbeträge in CHF Tausend \n \nDie Details zu den Investitionen sind jeweils unter 3.2 aufgelistet. Hier folgt nun die Investitionsrechnung mit dem Total der Ausgaben, Einnahmen \nund daraus berechneten Nettoinvestitionen. Beim Budget handelt es sich um das ergänzte Budget. \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \n\nBezeichnung ER/IR Betrag GR-Beschluss\n\nAbschreibungen ER 50.00 01.12.2021\n \n\nBeträge in CHF Tausend \n \nHier werden die vom Gemeinderat bewilligten Kreditüberschreitungen ausgewiesen. Eine Auflistung aller bewilligten Kreditüberschreitungen befin-\ndet sich unter III. Bericht zur Jahresrechnung (7.6 Bewilligte Kreditüberschreitungen). \n\n194 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\n \n\n2.   Erfolgsrechnung 2021 (Artensicht)\n\nErfolgsrechnung Rechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020\n\nKonto Sachgruppengliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nAufwand3  221'336'784.31  222'430'498.09  207'814'455.38\n\nNetto Aufwand  221'336'784.31  222'430'498.09  207'814'455.38\n\nPersonalaufwand30  72'795'614.11  73'367'055.17  66'580'926.11\n\nNetto Aufwand  72'795'614.11  73'367'055.17  66'580'926.11\n\nBehörden und Kommissionen300  1'589'540.73 1'648'599.43 1'577'461.93\n\nLöhne des Verwaltungs- und \n\nBetriebspersonals\n\n301  20'726'279.42 22'656'005.76 22'092'824.12\n\nLöhne der Lehrpersonen302  33'251'794.81 36'326'739.00 36'488'394.85\n\nTemporäre Arbeitskräfte303  27'309.60 41'600.00 20'641.50\n\nZulagen304  327'102.90 350'949.10 372'578.55\n\nArbeitgeberbeiträge305  10'086'745.87 10'756'009.46 11'102'079.50\n\nArbeitgeberleistungen306  52'550.85 405'366.42 402'130.64\n\nÜbriger Personalaufwand309  519'601.93 1'181'786.00 739'503.02\n\nSach- und übriger \n\nBetriebsaufwand\n\n31  20'738'522.37  21'717'134.83  21'384'143.18\n\nNetto Aufwand  20'738'522.37  21'717'134.83  21'384'143.18\n\nMaterial- und Warenaufwand310  2'425'463.16 3'105'312.00 2'458'497.59\n\nNicht aktivierbare Anlagen311  1'423'512.35 2'040'127.03 1'521'934.27\n\nVer- und Entsorgung \n\nLiegenschaften VV\n\n312  1'993'963.20 2'261'030.00 2'223'334.10\n\nDienstleistungen und Honorare313  4'575'766.57 5'491'659.80 5'265'581.12\n\nBaulicher und betrieblicher \n\nUnterhalt\n\n314  4'101'267.04 4'181'200.00 4'333'476.32\n\nUnterhalt Mobilien und \n\nimmaterielle Anlagen\n\n315  857'990.16 869'554.00 938'145.05\n\nMieten, Leasing, Pachten, \n\nBenützungsgebühren\n\n316  612'062.62 663'732.00 628'606.27\n\nSpesenentschädigungen317  327'878.06 574'736.00 472'659.20\n\nWertberichtigungen auf \n\nForderungen\n\n318  4'562'922.49 2'243'000.00 2'647'202.93\n\nVerschiedener Betriebsaufwand319  503'317.53 286'784.00 249'085.52\n\nAbschreibungen \n\nVerwaltungsvermögen\n\n33  7'320'290.92  6'927'606.60  6'464'609.99\n\nNetto Aufwand  7'320'290.92  6'927'606.60  6'464'609.99\n\nSachanlagen VV330  6'069'057.77 6'510'000.90 6'958'355.57\n\nAbschreibungen Immaterielle \n\nAnlagen\n\n332  395'552.22 417'605.70 361'935.35\n\nFinanzaufwand34  1'801'631.17  2'249'500.00  1'932'941.22\n\nNetto Aufwand  1'801'631.17  2'249'500.00  1'932'941.22\n\nZinsaufwand340  1'897'212.86 2'215'500.00 1'798'458.71\n\nLiegenschaftsaufwand \n\nFinanzvermögen\n\n343  2'770.90 25'000.00 2'800.85\n\nWertberichtigungen Anlagen FV344  31'864.08\n\nVerschiedener Finanzaufwand349  1'093.38 9'000.00 371.61\n\nEinlagen in Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen\n\n35  1'320'834.77  1'361'182.93  2'173'332.39\n\nNetto Aufwand  1'320'834.77  1'361'182.93  2'173'332.39\n\nEinlagen in Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen im \n\nEigenkapital\n\n351  2'173'332.39 1'361'182.93 1'320'834.77\n\nTransferaufwand36  71'344'502.01  72'734'276.00  69'146'548.51\n\nNetto Aufwand  71'344'502.01  72'734'276.00  69'146'548.51\n\nErtragsanteile an Dritte360  276'915.30 265'130.00 281'365.80\n\nEntschädigungen an \n\nGemeinwesen\n\n361  6'956'179.70 7'498'155.95 7'248'171.59\n\nFinanzausgleich362  547'790.00 547'790.00 547'790.00\n\nBeiträge an Gemeinwesen und \n\nDritte inkl. Förderbeiträge\n\n363  61'054'846.54 64'068'521.73 62'912'311.50\n\nAbschreibungen \n\nInvestitionsbeiträge\n\n366  310'816.97 354'678.32 354'863.12\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 195\n\n\n\n \n\n2.   Erfolgsrechnung 2021 (Artensicht)\n\nErfolgsrechnung Rechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020\n\nKonto Sachgruppengliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nDurchlaufende Beiträge37  239'883.05  70'850.00  138'046.70\n\nNetto Aufwand  239'883.05  70'850.00  138'046.70\n\nDurchlaufende Beiträge370  138'046.70 70'850.00 239'883.05\n\nAusserordentlicher Aufwand38  757'982.00  757'982.00  757'982.00\n\nNetto Aufwand  757'982.00  757'982.00  757'982.00\n\nZins- und Amortisation \n\nLUPK-Darlehen\n\n389  757'982.00 757'982.00 757'982.00\n\nInterne Verrechnungen und \n\nUmlagen\n\n39  45'017'523.91  43'244'910.56  39'235'925.28\n\nNetto Aufwand  45'017'523.91  43'244'910.56  39'235'925.28\n\nMaterial- und Warenbezüge390  53'704.00 26'950.00 110'549.33\n\nDienstleistungen391  3'940'094.49 3'908'820.00 4'282'110.82\n\nPacht, Mieten, Benützungskosten392  485'719.34 502'246.10 505'354.84\n\nBetriebs- und Verwaltungskosten393  886'605.25 811'510.00 881'727.30\n\nKalk. Zinsen und Finanzaufwand394  4'070'394.67 4'336'447.35 4'725'351.48\n\nUmlagen397  29'799'407.53 33'658'937.11 34'512'430.14\n\nErtrag4  225'745'566.64  218'013'422.74  215'215'706.80\n\nNetto Ertrag  225'745'566.64  218'013'422.74  215'215'706.80\n\nFiskalertrag40  90'951'791.26  84'990'000.00  90'687'103.65\n\nNetto Ertrag  90'951'791.26  84'990'000.00  90'687'103.65\n\nDirekte Steuern natürliche \n\nPersonen\n\n400  77'689'770.90 75'310'000.00 77'664'117.56\n\nDirekte Steuern juristische \n\nPersonen\n\n401  8'562'980.45 6'620'000.00 10'201'038.70\n\nSondersteuern402  4'095'298.05 2'635'000.00 2'759'440.90\n\nBesitz- und Aufwandsteuern403  339'054.25 425'000.00 327'194.10\n\nRegalien und Konzessionen41  1'888'437.15  1'644'600.00  1'450'796.73\n\nNetto Ertrag  1'888'437.15  1'644'600.00  1'450'796.73\n\nRegalien410  3'211.75 3'600.00 3'211.75\n\nKonzessionen412  1'447'584.98 1'641'000.00 1'885'225.40\n\nEntgelte42  27'895'725.67  27'576'472.00  27'190'169.58\n\nNetto Ertrag  27'895'725.67  27'576'472.00  27'190'169.58\n\nErsatzabgaben420  1'619'985.10 1'656'000.00 1'669'732.15\n\nGebühren für Amtshandlungen421  2'689'562.45 4'400'400.00 4'575'326.76\n\nSchul- und Kursgelder423  910'698.85 847'335.00 1'049'483.15\n\nBenützungsgebühren und \n\nDienstleistungen\n\n424  8'132'133.01 8'586'620.00 7'231'770.62\n\nErlös aus Verkäufen425  4'757'439.60 4'432'000.00 4'566'788.66\n\nRückerstattungen426  8'257'066.37 6'974'817.00 8'018'670.98\n\nBussen427  524'965.00 550'500.00 640'550.00\n\nÜbrige Entgelte429  298'319.20 128'800.00 143'403.35\n\nVerschiedene Erträge43  160'491.31  281'000.00  199'134.15\n\nNetto Ertrag  160'491.31  281'000.00  199'134.15\n\nAktivierung Eigenleistungen431  199'134.15 281'000.00 104'591.85\n\nBestandesveränderungen432 -40'228.94\n\nÜbriger Ertrag439  96'128.40\n\nFinanzertrag44  2'068'447.00  2'433'079.50  2'022'050.44\n\nNetto Ertrag  2'068'447.00  2'433'079.50  2'022'050.44\n\nZinsertrag440  192'834.33 204'600.00 165'839.62\n\nLiegenschaftenertrag FV443  229'454.26 267'900.00 301'061.61\n\nFinanzertrag aus Darlehen und \n\nBeteiligungen des VV\n\n445  60'666.60 55'813.30 57'278.30\n\nFinanzertrag von öffentlichen \n\nUnternehmungen\n\n446  400'000.00 750'000.00 440'000.00\n\nLiegenschaftenertrag VV447  1'027'219.85 1'052'587.20 980'340.43\n\nÜbriger Finanzertrag449  111'875.40 102'179.00 123'927.04\n\n196 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\n \n\n2.   Erfolgsrechnung 2021 (Artensicht)\n\nErfolgsrechnung Rechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020\n\nKonto Sachgruppengliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nEntnahmen aus Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen\n\n45  270'059.93  352'083.84  487'710.38\n\nNetto Ertrag  270'059.93  352'083.84  487'710.38\n\nEntnahmen aus Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen im \n\nFremdkapital\n\n450  85'377.27 142'000.00\n\nEntnahmen aus Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen im \n\nEigenkapital\n\n451  402'333.11 210'083.84 270'059.93\n\nTransferertrag46  57'253'207.36  57'420'426.82  53'804'769.89\n\nNetto Ertrag  57'253'207.36  57'420'426.82  53'804'769.89\n\nErtragsanteile460  206.15 1'221.55\n\nEntschädigungen von \n\nGemeinwesen\n\n461  6'166'252.24 6'857'117.72 6'380'198.99\n\nFinanzausgleich462  16'399'919.00 19'167'498.00 19'167'498.00\n\nBeiträge von Gemeinwesen und \n\nDritten\n\n463  31'210'537.15 31'340'811.10 31'689'039.07\n\nVerschiedener Transferertrag469  27'855.35 55'000.00 15'249.75\n\nDurchlaufende Beiträge47  239'883.05  70'850.00  138'046.70\n\nNetto Ertrag  239'883.05  70'850.00  138'046.70\n\nDurchlaufende Beiträge470  138'046.70 70'850.00 239'883.05\n\nInterne Verrechnungen und \n\nUmlagen\n\n49  45'017'523.91  43'244'910.58  39'235'925.28\n\nNetto Ertrag  45'017'523.91  43'244'910.58  39'235'925.28\n\nMaterial- und Warenbezüge490  53'704.00 26'950.00 110'549.33\n\nDienstleistungen491  3'940'094.49 3'908'820.00 4'282'110.82\n\nPacht, Mieten, Benützungskosten492  485'719.34 502'246.10 505'354.84\n\nBetriebs- und Verwaltungskosten493  886'605.25 811'510.00 881'727.30\n\nKalk. Zinsen und Finanzaufwand494  4'070'394.67 4'336'447.37 4'725'351.48\n\nUmlagen497  29'799'407.53 33'658'937.11 34'512'430.14\n\nAbschlusskonten9  4'408'782.33  4'417'075.35  7'401'251.42\n\nNetto Aufwand  4'408'782.33  7'401'251.42\n\nNetto Ertrag  4'417'075.35\n\nAbschluss Erfolgsrechnung90  4'408'782.33  4'417'075.35  7'401'251.42\n\nNetto Aufwand  4'408'782.33  7'401'251.42\n\nNetto Ertrag  4'417'075.35\n\nAbschluss allgemeiner Haushalt900  7'401'251.42 4'417'075.35 4'408'782.33\n\nTotal  225'745'566.64  225'745'566.64  222'430'498.09  222'430'498.09  215'215'706.80  215'215'706.80\n\n 225'745'566.64  225'745'566.64  215'215'706.80  215'215'706.80 222'430'498.09 222'430'498.09Gesamttotal\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 197\n\n\n\n3.   Erfolgsrechnung 2021 (Aufgabenbereiche)\n\nKST-/ KTR-Rechnung Rechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nTotal  225'745'566.64  225'745'566.64  222'430'498.09  222'430'498.09  215'215'706.82  215'215'706.82\n\n0 KST / KTR  225'745'566.64  225'745'566.64  222'430'498.09  222'430'498.09  215'215'706.82  215'215'706.82\n\n1/2 DIREKTION PRÄSIDIALES UND \n\nPERSONELLES\n\n 13'882'730.44  13'514'348.01  14'614'917.60  14'001'209.87  13'814'799.27  14'107'575.73\n\nNetto Aufwand  368'382.43  613'707.73\n\nNetto Ertrag  292'776.46\n\n101 Behörden  1'801'706.57  1'516'949.07 1'624'103.92 1'944'312.68 1'533'544.95 1'835'464.33\n\nNetto Aufwand  301'919.38  320'208.76  284'757.50\n\n701200 Gemeinderat  1'533'544.95  1'533'544.95  1'624'103.92  1'624'103.92  1'516'949.07  1'516'949.07\n\n901100 Einwohnerrat  265'862.38  270'708.76  254'757.50\n\n901200 Staatsbürgerliche \n\nVeranstaltungen\n\n 14'000.00\n\n985002 Gewerbe-, Quartierverein, \n\nZukunftsgestaltung Emmen\n\n 36'057.00  35'500.00  30'000.00\n\n201 Departement Kanzlei  5'501'470.11  7'376'319.77 6'626'444.69 5'097'569.23 6'501'604.83 4'775'755.79\n\nNetto Ertrag  1'725'849.04  1'528'875.46  1'874'849.66\n\n702200 Gemeindekanzlei allg.  548'083.18  548'083.18  645'590.57  645'590.57  529'685.27  529'685.27\n\n702240 Informatik  1'149'914.83  1'149'914.83  1'376'050.31  1'376'050.31  1'071'990.63  1'071'990.63\n\n702241 Hausdruckerei  59'393.40  59'393.40  57'563.00  57'563.00  66'833.54  66'833.54\n\n914000 Teilungsamt  575'962.50  623'356.69  495'223.06  420'000.00  1'110'978.73  535'359.00\n\n914100 Einwohnerkontrolle  819'195.04  166'382.66  797'524.83  161'300.00  819'237.23  164'960.58\n\n914200 Regionales Zivilstandsamt, Anteil \n\nEmmen\n\n 167'133.54  172'296.57  167'786.70\n\n914210 Regionales Zivilstandsamt  396'789.42  396'789.42  389'840.81  389'840.81  376'957.90  376'957.90\n\n914700 Bürgerrechtswesen  272'540.73  263'123.40  278'496.76  266'000.00  339'635.83  141'412.00\n\n977100 Bestattungswesen/Friedhofverwal\n\ntung\n\n 701'046.24  203'235.45  829'038.24  190'000.00  775'016.56  233'209.65\n\n983000 Jagdwesen  3'153.30  4'433.30  3'000.00  3'600.00  3'153.30  3'417.90\n\n991010 Sondersteuern  82'543.61  3'086'892.50  52'945.08  3'116'500.00  240'194.42  4'252'493.30\n\n202 Stabsstelle Kommunikation \n\nund Marketing\n\n 610'107.76  280'428.01 360'855.52 756'341.88 266'099.50 635'958.94\n\nNetto Aufwand  369'859.44  395'486.36  329'679.75\n\n702201 Externe Kommunikation inkl. \n\nInternet\n\n 192'257.04  192'257.04  249'855.52  249'855.52  203'093.00  203'093.00\n\n702202 Projektkommunikation  20'142.87  20'142.87  29'000.00  29'000.00  48'956.30  48'956.30\n\n702203 Interne Kommunikation inkl. \n\nIntranet\n\n 17'474.59  17'474.59  43'000.00  43'000.00  3.71  3.71\n\n933200 Emmenmail  79'432.55  36'225.00  71'300.00  39'000.00  85'816.06  28'375.00\n\n985000 Marketing, Wirtschaftsförderung  326'651.89  363'186.36  272'238.69\n\n203 Personal und Organisation  1'769'259.50  1'309'824.08 1'662'644.41 2'468'166.88 1'476'887.49 2'283'098.88\n\nNetto Aufwand  806'211.39  805'522.47  459'435.42\n\n702211 Zentraleinkauf  117'990.92  117'990.92  140'452.34  140'452.34  135'373.85  135'373.85\n\n702212 Post- und Kurierdienst  60'083.13  60'083.13  68'934.38  68'934.38  53'392.17  53'392.17\n\n702221 Personalwesen  888'637.31  888'637.31  919'912.95  919'912.95  747'777.14  747'777.14\n\n702222 Lehrlingswesen  267'405.43  267'405.43  272'532.24  272'532.24  221'670.12  221'670.12\n\n702223 Weiterbildung (intern/extern)  94'361.70  94'361.70  219'812.50  219'812.50  97'610.80  97'610.80\n\n953300 Rücktrittsgelder, Ruhegehälter  854'620.39  48'409.00  846'522.47  41'000.00  513'435.42  54'000.00\n\n204 Sicherheit  436'308.99  138'107.62 206'575.72 501'964.77 238'986.02 539'150.19\n\nNetto Aufwand  300'164.17  295'389.05  298'201.37\n\n702250 Archiv  43'412.61  43'412.61  48'054.81  48'054.81  25'509.63  25'509.63\n\n702251 Arbeitssicherheit / \n\nGesundheitsschutz\n\n 154'817.31  154'817.31  105'114.81  105'114.81  63'249.08  63'249.08\n\n911100 Oeffentliche Sicherheit allg.  200'716.16  3'350.00  190'134.46  10'000.00  185'053.92  7'010.00\n\n916100 Militär  18'254.59  6'000.00  22'513.80  4'455.00\n\n916101 Schiesswesen / Anlage \n\nHüslenmoos Betrieb\n\n 140'204.11  37'406.10  140'406.10  37'406.10  139'982.56  37'883.91\n\n205 Feuerwehr  2'039'905.17  2'039'905.17 1'916'012.61 1'916'012.61 2'097'604.85 2'097'604.85\n\n815010 Feuerwehr Nationalstrasse  100'111.70  100'111.70  111'000.00  111'000.00  95'516.00  95'516.00\n\n815020 Chemiewehr  135'298.40  135'298.40  107'000.00  107'000.00  110'682.45  110'682.45\n\n915000 Feuerwehr allg.  1'862'194.75  1'862'194.75  1'698'012.61  1'698'012.61  1'833'706.72  1'833'706.72\n\n198 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\n3.   Erfolgsrechnung 2021 (Aufgabenbereiche)\n\nKST-/ KTR-Rechnung Rechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n206 Zivilschutz  1'656'041.17  1'446'042.01 1'604'573.00 1'930'549.55 1'399'620.37 1'715'697.46\n\nNetto Aufwand  316'077.09  325'976.55  209'999.16\n\n916200 Zivilschutz Emmen  316'967.09  890.00  345'976.55  20'000.00  233'105.58  23'106.42\n\n916210 Zivilschutz-Org. Emme  1'398'730.37  1'398'730.37  1'584'573.00  1'584'573.00  1'422'935.59  1'422'935.59\n\n3 DIREKTION FINANZEN, \n\nIMMOBILIEN UND SPORT\n\n 43'359'653.46  141'826'858.85  39'152'608.28  140'702'337.18  44'706'907.34  133'604'500.99\n\nNetto Ertrag  98'467'205.39  101'549'728.90  88'897'593.65\n\n301 Finanzen  17'716'595.88  27'380'428.55 35'719'438.31 10'268'061.88 30'804'276.09 13'913'677.57\n\nNetto Ertrag  16'890'598.52  25'451'376.43  9'663'832.67\n\n702000 Finanz-  und Rechnungswesen  769'017.39  769'017.39  810'844.56  810'844.56  800'645.30  800'645.30\n\n702002 Inkasso  647'546.24  647'546.24  681'196.08  681'196.08  588'128.65  588'128.65\n\n796100 Kapitalkosten aus Fibu  1'999'694.50  4'679'367.35  2'644'625.15  5'059'218.23  3'225'910.63  4'438'865.72\n\n802000 Allg. Administr. / Verwaltung  5'540'847.11  5'540'847.11  5'583'606.09  5'583'606.09  5'152'869.88  5'152'869.88\n\n993000 Finanzausgleich  547'790.00  19'167'498.00  547'790.00  19'167'498.00  547'790.00  16'399'919.00\n\n999900 Abschluss  4'408'782.33  4'417'075.35  7'401'251.42\n\n302 Betreibungsamt  1'858'000.00 1'841'661.95 1'723'949.61 1'681'980.80\n\nNetto Ertrag  41'968.81  16'338.05\n\n914400 Betreibungsamt  1'681'980.80  1'723'949.61  1'841'661.95  1'858'000.00\n\n303 Immobilien  16'094'880.38  15'963'320.92 16'562'578.87 16'685'171.66 17'031'424.92 16'948'313.32\n\nNetto Aufwand  122'592.79  131'559.46\n\nNetto Ertrag  83'111.60\n\n702220 Verwaltung Liegenschaften  977'839.31  977'839.31  986'101.32  986'101.32  883'847.69  883'847.69\n\n702900 Verwaltungsgebäude Gersag  1'158'094.05  1'158'094.05  986'949.42  986'949.42  975'249.70  975'249.70\n\n702901 Verwaltungsgebäude \n\nPersonalhaus\n\n 28'103.25  28'103.25  38'490.89  38'490.89  24'310.76  24'310.76\n\n702910 Reinigung Verwaltungsgebäude  160'511.86  160'511.86  158'342.28  158'342.28  159'269.26  159'269.26\n\n702950 Liegenschaften \n\nVerwaltungsvermögen\n\n 261'044.73  261'044.73  221'128.19  221'128.19  252'084.40  252'084.40\n\n721700 Schulliegenschaften  7'664'309.91  7'664'309.91  7'943'803.38  7'943'803.38  7'939'382.06  7'939'382.06\n\n796300 Liegenschaften Finanzvermögen  723'626.92  263'066.07  744'503.30  225'400.00  721'058.45  211'539.91\n\n815000 Feuerwehrgebäude  232'448.39  232'448.39  193'518.10  193'518.10  167'165.49  167'165.49\n\n816200 Zivilschutz- und Militäranlagen  71'040.72  71'040.72  72'529.55  72'529.55  53'050.34  53'050.34\n\n821700 Sportanlagen  1'175'354.85  1'175'354.85  1'268'061.30  1'268'061.30  1'081'281.10  1'081'281.10\n\n821701 Sporthalle Rossmoos  405'232.24  405'232.24  454'719.45  454'719.45  382'544.74  382'544.74\n\n821702 Sporthalle Gersag  1'301'391.37  1'301'391.37  1'325'931.64  1'325'931.64  1'456'217.64  1'456'217.64\n\n832200 Saalbau  704'943.92  704'943.92  420'159.97  420'159.97  571'830.77  571'830.77\n\n832900 Restaurant Mooshüsli  27'193.18  27'193.18  53'656.49  53'656.49  37'616.79  37'616.79\n\n832901 Restaurant Rossmoos  155'027.75  155'027.75  94'487.79  94'487.79  68'503.88  68'503.88\n\n834110 Badeanlagen Mooshüsli  1'448'386.62  1'448'386.62  1'205'115.80  1'205'115.80  956'119.70  956'119.70\n\n861900 Werkhof  221'079.34  221'079.34  127'875.78  127'875.78  78'145.47  78'145.47\n\n877100 Friedhofanlagen  72'271.53  72'271.53  136'907.52  136'907.52  49'602.33  49'602.33\n\n914500 Markt- und Gewerbewesen  2'813.93  84'110.00  650.49  66'000.00  3'759.55  87'951.00\n\n934210 Barackendörfli Riffigweiher  37'470.61  38'369.85  78'971.58  47'600.00  75'871.25  23'084.30\n\n961590 Parkplatzbewirtschaftung  120'128.84  581'605.98  173'267.42  535'800.00  157'969.01  504'523.59\n\n304 Steuerwesen  4'960'333.99  89'124'106.27 85'021'200.00 4'091'088.81 91'304'604.09 4'204'072.48\n\nNetto Ertrag  87'100'531.61  80'930'111.19  84'163'772.28\n\n902100 Veranlagung / Administration \n\nSteuern\n\n 2'003'312.75  955'622.43  2'076'088.81  951'200.00  1'988'436.74  920'269.94\n\n987100 Konzessionsgebühren Elektrizität  1'772'173.90  1'530'000.00  1'313'880.98\n\n987900 Konzessionsgebühren und \n\nAbgaben (KEnG) Energie, übriges\n\n 9'700.00  71'351.50  60'000.00  30'600.00  112'929.00\n\n991000 Gemeindesteuern  2'191'059.73  88'505'456.26  2'015'000.00  82'480'000.00  2'941'297.25  86'777'026.35\n\n305 Sport  3'276'882.34  80'991.00 65'700.00 3'293'053.89 85'853.00 3'243'172.49\n\nNetto Aufwand  3'157'319.49  3'227'353.89  3'195'891.34\n\n934100 Sport / Freizeit  3'127'285.19  26'867.00  3'174'779.87  23'500.00  3'170'761.98  33'545.00\n\n934101 Freiwilliger Schulsport  83'392.85  44'746.00  71'740.55  28'200.00  65'864.50  34'026.00\n\n934102 Herbstsportwochen  32'494.45  14'240.00  46'533.47  14'000.00  40'255.86  13'420.00\n\n306 Frei- und Hallenbad  2'658'214.75  1'055'654.25 1'475'420.00 2'973'570.09 876'751.14 3'368'436.80\n\nNetto Aufwand  2'491'685.66  1'498'150.09  1'602'560.50\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 199\n\n\n\n3.   Erfolgsrechnung 2021 (Aufgabenbereiche)\n\nKST-/ KTR-Rechnung Rechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n934105 Badeanlagen Betrieb  3'368'436.80  876'751.14  2'973'570.09  1'475'420.00  2'658'214.75  1'055'654.25\n\n4 DIREKTION BAU UND UMWELT  24'966'789.59  15'282'686.60  25'912'361.69  16'097'548.53  24'878'332.42  16'418'483.52\n\nNetto Aufwand  9'684'102.99  9'814'813.16  8'459'848.90\n\n401 Öffentlicher Verkehr  4'145'004.13  296'051.31 148'000.00 4'196'646.87 126'164.29 4'158'610.57\n\nNetto Aufwand  4'032'446.28  4'048'646.87  3'848'952.82\n\n962100 Öffentliche Verkehrsinfrastruktur  35'974.56  2'000.00  48'346.41  8'000.00  36'153.43  8'000.00\n\n962200 Regional- und \n\nAgglomerationsverkehr\n\n 3'992'302.73  4'016'050.46  3'976'449.45  205'378.00\n\n962900 SBB Tageskarten  130'333.28  124'164.29  132'250.00  140'000.00  132'401.25  82'673.31\n\n402 Planung und Hochbau  3'017'245.44  1'787'703.26 2'145'279.96 3'965'281.98 1'711'853.25 3'301'636.82\n\nNetto Aufwand  1'589'783.57  1'820'002.02  1'229'542.18\n\n702270 Hochbau  232'227.73  232'227.73  255'850.96  255'850.96  243'491.48  243'491.48\n\n779000 GIS (Geo Informations System)  85'597.67  85'597.67  101'469.00  101'469.00  85'515.53  85'515.53\n\n976100 Umweltschutz  362'010.45  175'876.15  415'525.78  167'000.00  163'977.18  48'203.50\n\n976900 Übrige Bekämpfung von \n\nUmweltverschmutzung\n\n 268'608.60  282'457.50  264'730.00  285'960.00  270'354.45  272'207.75\n\n979000 Raum- und Siedlungsplanung  1'053'279.64  77'267.10  1'361'147.91  129'000.00  937'509.39  79'140.05\n\n979070 Mehrwertabgabe  32'929.25  32'929.25  181'859.00  181'859.00\n\n979100 Baubewilligungen  1'197'518.38  810'248.10  1'484'732.73  1'151'000.00  1'061'954.39  849'430.60\n\n981100 Landwirtschaft  7'387.10  19'825.60  10'498.02\n\n981300 Strukturverbesserungen Vieh  62'078.00  62'000.00  62'086.00\n\n997100 Rückverteilungen aus \n\nCO2-Abgabe\n\n 15'249.75  55'000.00  27'855.35\n\n403 Ver- und Entsorgung  11'522'486.94  11'522'486.94 11'054'054.57 11'054'054.57 10'361'078.20 10'361'078.20\n\n971000 Wasserversorgung  4'666'226.09  4'666'226.09  4'670'000.00  4'670'000.00  4'877'927.62  4'877'927.62\n\n972000 Abwasserbeseitigung  4'601'573.31  4'601'573.31  5'275'000.00  5'275'000.00  5'321'838.39  5'321'838.39\n\n973000 Abfallbewirtschaftung  1'093'278.80  1'093'278.80  1'109'054.57  1'109'054.57  1'322'720.93  1'322'720.93\n\n404 Strassen und öffentliche \n\nAnlagen\n\n 6'193'595.91  2'812'242.01 2'750'214.00 6'696'378.27 3'083'590.86 7'145'464.00\n\nNetto Aufwand  4'061'873.14  3'946'164.27  3'381'353.90\n\n934200 Öffentliche Anlagen / übrige \n\nFreizeitgestaltung\n\n 472'500.35  502'033.33  10'000.00  393'770.86\n\n934220 Emmenpark  20'581.75  78'500.00  500.00\n\n961500 Tiefbau / baulicher Unterhalt \n\nStrassen\n\n 1'481'528.70  2'000.00  1'493'717.63  40'000.00  1'411'918.61  12'000.00\n\n961600 Güterstrassen  845.00  25'000.00  10'000.00  544.00\n\n961800 Privatstrassen  151'021.47  200'000.00  70'000.00  720.00\n\n961900 Werkhof / Werkdienst Betrieb  2'994'619.59  2'641'590.86  2'998'485.34  2'179'450.00  2'699'701.44  2'400'242.01\n\n961901 Strassenbeleuchtungen  259'962.65  80'000.00  215'000.00  80'264.00  196'331.86\n\n961902 Strassenreinigung  1'108'435.10  310'000.00  818'000.00  310'000.00  1'121'815.70  400'000.00\n\n961903 Winterdienst  390'052.09  50'000.00  200'641.97  50'000.00  113'124.43\n\n961904 Grünpflege an Strassen  265'917.30  165'000.00  255'669.01\n\n5 DIREKTION SOZIALES UND \n\nGESELLSCHAFT\n\n 66'820'344.47  13'732'487.14  67'307'457.38  11'920'018.31  63'861'356.87  12'993'717.89\n\nNetto Aufwand  53'087'857.33  55'387'439.07  50'867'638.98\n\n501 Berufsbeistandschaft  4'883'651.68  2'953'629.44 2'905'121.08 5'156'351.23 2'997'340.51 4'978'424.01\n\nNetto Aufwand  1'981'083.50  2'251'230.15  1'930'022.24\n\n914300 Berufsbeistandschaft Emmen, \n\nAnteil Emmen\n\n 1'981'083.50  2'251'230.15  1'930'022.24\n\n914310 Berufsbeistandschaft Emmen, \n\nRain, Rothenburg\n\n 2'997'340.51  2'997'340.51  2'905'121.08  2'905'121.08  2'953'629.44  2'953'629.44\n\n502 KESB Emmen  2'724'400.07  1'682'176.21 1'854'680.50 3'014'175.40 1'772'161.33 2'871'318.03\n\nNetto Aufwand  1'099'156.70  1'159'494.90  1'042'223.86\n\n914320 KESB Emmen, Anteil Emmen  1'099'156.70  1'159'494.90  1'042'223.86\n\n914330 Kindes- und \n\nErwachsenenschutzbehörde \n\n(KESB Emmen)\n\n 1'772'161.33  1'772'161.33  1'854'680.50  1'854'680.50  1'682'176.21  1'682'176.21\n\n503 Soziales  55'069'130.68  7'887'025.95 6'686'315.40 57'798'701.32 8'383'972.80 57'593'017.75\n\nNetto Aufwand  49'209'044.95  51'112'385.92  47'182'104.73\n\n200 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\n3.   Erfolgsrechnung 2021 (Aufgabenbereiche)\n\nKST-/ KTR-Rechnung Rechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n757900 Sozialinspektorat  275'950.46  275'950.46  287'555.92  287'555.92  281'066.85  281'066.85\n\n857500 Verwaltung Restfinanzierung  51'401.84  51'401.84  46'592.48  46'592.48  16'219.25  16'219.25\n\n941500 Restfinanzierung Langzeitpflege \n\n(Heime)\n\n 6'974'363.86  8'036'370.20  7'457'882.01\n\n941600 Restfinanzierung Akut- und \n\nÜbergangspflege (Heime)\n\n 16'350.34  56'753.32  14'808.30\n\n941800 Betagtenzentren Emmen AG  625'250.00  440'000.00\n\n942500 Restfinanzierung Langzeitpflege \n\n(Spitex)\n\n 2'565'980.45  150'000.00  2'340'446.54  2'409'233.11  602.70\n\n942600 Restfinanzierung Akut- und \n\nÜbergangspflege (Spitex)\n\n 5'022.42  3'760.32\n\n951100 Krankenversicherung  58'921.15  53'083.53  70'000.00  124'116.85\n\n951200 Prämienverbilligungen  3'471'300.00  3'457'569.34  3'115'120.00\n\n953100 AHV-Zweigstelle  377'482.96  56'694.80  302'258.22  57'600.00  303'949.49  58'929.80\n\n953200 Ergänzungsleistungen  15'718'688.70  14'967'477.80  14'132'769.00\n\n953501 Leistungen an das Alter  57'967.00  90'000.00  69'205.50\n\n954100 Familienausgleichskasse  122'331.00  136'648.26  118'613.00\n\n954300 Alimentenfachstelle  2'030'661.39  1'175'471.74  2'222'928.57  1'026'000.00  2'035'826.52  1'149'041.17\n\n954502 Betreuungsgutscheine  767'710.85  115'675.00  832'739.56  106'000.00  725'037.02  50'997.15\n\n955900 Arbeitsamt  91'030.84  156'615.36  200'130.33\n\n956000 Sozialer Wohnungsbau  50'000.00  49'603.00\n\n957200 Gesetzliche Fürsorge (WSH)  20'351'741.20  6'005'037.76  20'708'494.18  5'072'567.00  19'676'802.78  6'181'564.52\n\n957201 Taxausgleich  31'251.75  14'000.00  669'033.20\n\n957500 Sozialamt  2'855'927.60  3'504.00  2'791'979.14  5'000.00  2'616'529.93  4'884.70\n\n957900 Fürsorge, übriges (ausserhalb \n\nWSH)\n\n 1'031'931.75  35'000.00  1'071'835.25  1'018'052.60\n\n957901 Soziale und Gesellschaftliche \n\nVereinsunterstützung\n\n 56'374.67  60'112.49  54'424.91\n\n957902 Freiwillige Einkommens- u. \n\nVermögensverwaltung\n\n 119'321.09  16'316.05  110'218.74  15'000.00  101'063.56  19'602.96\n\n504 Gesellschaft  1'184'174.44  470'886.29 473'901.33 1'338'229.43 579'012.50 1'377'584.68\n\nNetto Aufwand  798'572.18  864'328.10  713'288.15\n\n954400 Jugendarbeit, Jugendbüro  198'552.55  2'500.00  258'825.27  204'693.44\n\n954500 Jugend+Familienberatung, Anteil \n\nEmmen\n\n 245'453.20  249'260.33  245'058.44\n\n954510 Jugend+Familienberatung \n\nEmmen, Rothenburg, Rain\n\n 345'502.95  345'502.95  345'251.33  345'251.33  323'157.14  323'157.14\n\n954520 Kind, Jugend, Familie und \n\nIntegration\n\n 492'887.99  221'717.65  384'915.54  119'650.00  360'911.77  144'391.70\n\n954530 Pflegekinderwesen  41'409.45  9'291.90  42'683.66  9'000.00  33'728.21  3'337.45\n\n954540 Frühe Förderung  53'778.54  57'293.30  16'625.44\n\n6 DIREKTION SCHULE UND \n\nKULTUR\n\n 76'716'048.68  41'389'186.04  75'443'153.14  39'709'384.20  67'954'310.92  38'091'428.69\n\nNetto Aufwand  35'326'862.64  35'733'768.94  29'862'882.23\n\n601 Volksschule  53'875'589.32  33'969'607.52 35'171'712.31 59'122'265.47 36'363'494.41 60'710'904.81\n\nNetto Aufwand  24'347'410.40  23'950'553.16  19'905'981.80\n\n821900 Schulleitung  2'286'648.42  2'286'648.42  2'235'938.13  2'235'938.13  2'095'899.54  2'095'899.54\n\n821910 Bildungskommission  2'602.65  2'602.65  4'324.00  4'324.00  1'286.68  1'286.68\n\n821920 Administration  897'737.25  897'737.25  1'065'556.66  1'065'556.66  892'830.80  892'830.80\n\n821930 Schulbetrieb allg.  1'856'035.97  1'856'035.97  1'820'537.92  1'820'537.92  1'715'441.49  1'715'441.49\n\n821940 Schulinformatik allg.  2'656'880.41  2'656'880.41  1'899'868.60  1'899'868.60  1'565'646.16  1'565'646.16\n\n821950 Stellvertretungen Lehrkräfte  1'843'339.46  1'843'339.46  1'200'000.00  1'200'000.00  930'605.30  930'605.30\n\n921100 Kindergarten  7'412'208.59  4'044'066.10  7'360'757.11  4'069'894.00  6'759'911.07  3'855'808.40\n\n921160 Basisstufe  2'580'264.06  1'418'293.00  2'607'062.89  1'419'508.00  2'355'823.04  1'424'827.40\n\n921200 Primarschule  26'117'247.27  13'997'592.00  25'734'400.04  14'028'158.00  23'921'853.84  14'490'182.40\n\n921300 Sekundarschule  15'057'940.73  7'360'299.15  15'193'820.12  7'427'927.00  13'636'291.40  6'997'079.35\n\n602 Schuldienste  2'030'828.53  236'666.65 311'891.89 2'355'200.55 307'291.63 2'248'976.61\n\nNetto Aufwand  1'941'684.98  2'043'308.66  1'794'161.88\n\n821660 Schuldienstleitung  70'091.68  70'091.68  71'891.89  71'891.89\n\n921610 Schulpsychologischer Dienst  696'803.61  670'785.93  664'622.66\n\n921620 Logopädie  678'195.49  728'951.50  631'418.63\n\n921630 Psychomotorik-Therapiestelle  396'509.33  200.00  460'563.62  380'997.34\n\n921640 Schulsozialarbeit  407'376.50  236'999.95  423'007.61  240'000.00  353'789.90  236'666.65\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021 201\n\n\n\n3.   Erfolgsrechnung 2021 (Aufgabenbereiche)\n\nKST-/ KTR-Rechnung Rechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n603 Schul- u. Familienergänz. \n\nTagesstrukturen\n\n 1'553'244.54  659'240.62 1'201'800.00 2'764'390.84 1'352'431.40 2'840'139.69\n\nNetto Aufwand  1'487'708.29  1'562'590.84  894'003.92\n\n821800 Schul- u. Familienerg. \n\nTagesstrukturen allgemein\n\n 659'240.62  659'240.62\n\n921800 Betreuungselemente  2'840'139.69  1'352'431.40  2'764'390.84  1'201'800.00  894'003.92\n\n604 Sonderschulung  5'774'882.28  2'219'052.25 1'987'002.00 6'222'145.00 2'370'216.65 6'142'725.84\n\nNetto Aufwand  3'772'509.19  4'235'143.00  3'555'830.03\n\n922000 Sonderschulung Externe inkl. \n\nBeiträge an Pool\n\n 3'940'399.25  2'788.00  4'219'103.00  3'845'116.35  1'685.00\n\n922010 Integrative Sonderschulung (IS)  2'202'326.59  2'367'428.65  2'003'042.00  1'987'002.00  1'929'765.93  2'217'367.25\n\n605 Übriges Schulangebot  3'687'452.51  967'262.65 996'178.00 3'854'171.06 935'760.40 3'736'579.50\n\nNetto Aufwand  2'800'819.10  2'857'993.06  2'720'189.86\n\n921360 Mittelschulen, Kantonsschulen \n\n(Kantonsbeiträge)\n\n 1'441'972.90  1'530'000.00  1'336'062.50\n\n921400 Musikschule  2'028'944.79  935'760.40  1'952'325.17  975'878.00  2'013'770.11  915'454.00\n\n929900 Bildungslandschaft  23'173.70  25'065.00  41'036.94  31'646.00\n\n929910 Freizeitsport  20'419.00  76'700.00  20'300.00  54'156.35  18'095.00\n\n943300 Schulgesundheitsdienst  222'069.11  270'080.89  242'426.61  2'067.65\n\n606 Gemeindebibliothek  594'868.73  39'399.00 40'000.00 626'275.61 59'791.55 605'944.24\n\nNetto Aufwand  546'152.69  586'275.61  555'469.73\n\n932100 Gemeindebibliothek  605'944.24  59'791.55  626'275.61  40'000.00  594'868.73  39'399.00\n\n607 Kunst und Kultur  437'445.01  200.00 800.00 498'704.61 200.00 430'777.99\n\nNetto Aufwand  430'577.99  497'904.61  437'245.01\n\n931100 Kunstsammlung  1'893.54  200.00  14'720.00  800.00  6'578.16  200.00\n\n931101 AKKU  120'000.00  120'000.00  130'000.00\n\n932900 Kommunale Kulturförderung  132'542.45  184'612.61  126'869.85\n\n932901 Regionale Kulturförderung  176'342.00  179'372.00  173'997.00\n\n202 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2021\n\n\n\tLeere Seite\n\tJahresbericht 2021 - AUB-Blätter.pdf\n\t101 Behörden Rechnung 2021\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t201 Departement Kanzlei Rechnung 2021\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing Rechnung 2021\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t203 Personal und Organisation Rechnung 2021\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t204 Sicherheit Rechnung 2021\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t205 Feuerwehr Rechnung 2021\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tBemerkung\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t206 Zivilschutz Rechnung 2021\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t301 Finanzen Rechnung 2021\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\tBemerkung\n\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t302 Betreibungsamt Rechnung 2021\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t303 Immobilien Rechnung 2021\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t304 Steuerwesen Rechnung 2021\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t305 Sport und Freizeit Rechnung 2021\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t306 Frei- und Hallenbad Rechnung 2021\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t401 Öffentlicher Verkehr Rechnung 2021\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t402 Planung und Hochbau Rechnung 2021\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t403 Ver- und Entsorgung Rechnung 2021\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t404 Strassen und öffentliche Anlagen Rechnung 2021\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t501 Berufsbeistandschaft Rechnung 2021\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\tBemerkung\n\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t502 KESB Emmen Rechnung 2021\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t503 Soziales Rechnung 2021\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tBemerkung\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t504 Gesellschaft Rechnung 2021\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t601 Volksschule Rechnung 2021\n\t1 - Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t602 Schuldienste Rechnung 2021\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen Rechnung 2021\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\tBemerkung\n\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t604 Sonderschulung Rechnung 2021\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t605 Übriges Schulangebot Rechnung 2021\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t606 Gemeindebibliothek Rechnung 2021\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t607 Kunst und Kultur Rechnung 2021\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\n\n\n\n