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name: 24_25 Jahresbericht 2024 inkl. Jahresrechnung

format: application/pdf

text: \n \n\n Gemeinderat   \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n24/25 Jahresbericht 2024 (inkl. Jahresrechnung)  \n\n    \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n \n \n\n \n\n \nFf     \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nImpressum: \n \nEinwohnergemeinde Emmen \nRüeggisingerstrasse 22 \n6021 Emmenbrücke \n \nFinanzdirektor: Patrick Schnellmann \n \nLeiter Finanzen: Thomas Bühler \nTelefon:  041 268 02 61 \nEmail:  thomas.buehler@emmen.ch \n\n\n\n \n \n\nInhaltsverzeichnis \n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nVorwort des Gemeinderates 4\n\nDas Wichtigste in Kürze 6\n\nI. Bericht über die Umsetzung des Legislaturprogramms 9\n\nII. Bericht zur Jahresrechnung 14\n\n1. Bilanz 15\n\n2. Erfolgsrechnung 16\n\n3. Investitionsrechnung 18\n\n4. Geldflussrechnung 20\n\n5. Eigenkapitalnachweis 21\n\n6. Finanzkennzahlen 22\n\n7. Anhang zur Jahresrechnung 25\n\n7.1. Grundlagen 25\n\n7.2 Erläuterungen zur Jahresrechnung 28\n\n7.3 Auswirkungen der Aufgaben- und Finanzreform (AFR18) 36\n\n7.4 Herleitung ergänztes Budget 37\n\n7.5 Bewilligte Kreditüberschreitungen 41\n\n7.6 Anlagespiegel 43\n\n7.7 Beteiligungsspiegel 44\n\n7.8 Rückstellungsspiegel 46\n\n7.9 Eventualverpflichtungen, -forderungen 47\n\n7.10 Finanzielle Zusicherungen 48\n\n7.11 Sonderkreditkontrolle 48\n\n7.12 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag 49\n\n7.13 Risikomanagement (inkl. internes Kontrollsystem) 50\n\n7.14 Nebenbeschäftigungen und Mandate der Mitglieder des Gemeinderates 50\n\n7.15 Stellenplan 52\n\n7.16 HR-Kennzahlen 53\n\n7.17 Lohngleichheitsanalyse 54\n\nIII. Aufgabenbereiche 56\n\nDirektion Präsidiales und Personelles 56\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport 91\n\nDirektion Bau und Umwelt 118\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 138\n\nDirektion Bildung und Kultur 157\n\nIV. Antrag an den Einwohnerrat 184\n\n1. Antrag und Verfügung des Gemeinderates zum Jahresbericht 2024 184\n\n2. Kontrollbericht der Finanzaufsicht zum Jahresbericht 2023 184\n\n3. Bericht der Rechnungs- und Geschäftsprüfungskommission zur Jahresrechnung 2024 185\n\n4. Beschlussfassung des Einwohnerrates zum Jahresbericht 2024 186\n\nV. Anhang 187\n\n1. Lesehilfe für Aufgabenbereiche 188\n\n2. Erfolgsrechnung 2024 detailliert (nach Artensicht) 192\n\n3. Erfolgsrechnung 2024 detailliert (nach Aufgabenbereichen) 195\n\n\n\n \n\nVorwort des Gemeinderates \n \n\n \n\n \n\nGeschätzte Emmerinnen und Emmer \n\n \n\nDer 2022 eingeschlagene Weg mit unserer Vision und Mission wurde konsequent mit weiteren inspirierend mutigen und ebenso erfrischend frechen \n\nProjekten begangen. Nach und nach werden so bestehende Lieblingsorte zukunftsorientiert weiterentwickelt und es entstehen neue Lieblingsorte, \n\ndie die Vielfalt des urbanen und ländlichen Emmens weiter stärken und unserer Bevölkerung, den Vereinen und den hier ansässigen Unternehmen \n\noptimale Rahmenbedingungen zum Leben, Wohnen und Arbeiten bieten.  \n\n \n\n \n\nWir beschreiten mutig neue Pfade und gestalten gemeinsam einen Ort, \n\nwo Menschen sich und ihre Ideen verwirklichen können. \n\n \n\n \n\nIm vergangenen Jahr durften wir als zweite Gemeinde in der Zentralschweiz das Label Grünstadt entgegennehmen. Dieses Label ist Ausdruck unseres \n\nBestrebens, das nachhaltige Grün in unseren Naherholungsgebieten, den Parkanlagen sowie im öffentlichen Raum zu fördern und zu pflegen, um \n\nunserer Bevölkerung und den nachfolgenden Generationen ein lebenswertes Umfeld bereitzustellen. Die Erlangung des Labels steht darüber hinaus \n\nfür eine partnerschaftliche und konstruktive Zusammenarbeit mit unseren gemeinderätlichen Kommissionen. So wurde der Samen für «Grünstadt \n\nEmmen» durch die Umwelt- und Naturschutzkommission gepflanzt. Im Dialog mit der Bevölkerung, der Politik, der Wirtschaft und der Gesellschaft \n\nstärken wir Emmen gemeinsam und lassen mannigfaltige Ideen aufblühen. \n\n \n\nIn Kooperation mit dem Gewerbeverein Emmen wurde ein weiterer Pfad zum Ausbildungsstandort Emmen aufgenommen. Seit sieben Jahren wird \n\nder Lehrstellenparcours für unsere Sekundarschülerinnen und Sekundarschüler des 8. Schuljahres in Zusammenarbeit mit dem lokalen Gewerbe \n\nerfolgreich durchgeführt. An diesem Erfolg wurde angeknüpft und so fand im Herbst erstmals das Talents Camp in Engelberg statt. Während drei \n\nTagen werden Lernende aus der Gemeindeverwaltung und weiteren Emmer Unternehmen erlebnisorientiert und lustvoll für die anspruchsvolle Lehr-\n\nzeit vorbereitet und in ein Netzwerk von Emmer Lernenden aus unterschiedlichen Branchen eingeführt. Ein weiteres Puzzlestück der Vernetzung aller \n\nrelevanten Anspruchsgruppen zum Mehrwert aller Beteiligten. \n\n \n\nDarüber hinaus wurde der Dialog mit der Emmer Bevölkerung intensiviert. Im Herbst 2024 wurde dazu eine repräsentative Bevölkerungsumfrage \n\nlanciert. Die Teilnehmenden haben der Gemeinde Emmen dabei 73 von maximal 100 Punkten zugesprochen, was in Schulnoten einer aufgerundeten \n\n4,7 entspricht. Was die Gesamtzufriedenheit der lokalen Bevölkerung mit ihrer Gemeinde betrifft, landet Emmen damit leicht unter dem schweizweiten \n\nDurchschnitt, der bei 79 Punkten beziehungsweise einer 5 liegt (Benchmark 2024). Diese Ergebnisse bieten uns nun eine gute Grundlage, die \n\nStossrichtung der weiteren Pfade auf dem Weg zu «Emmen 2033» definieren zu können. So können wir nachhaltig zur Steigerung der Zufriedenheit \n\nund zum Wohlbefinden der hier lebenden Menschen beitragen.  \n\n \n\nStolz durften wir die überdurchschnittlichen Leistungen des Werkdienstes als auch die grosse Zufriedenheit mit unserem Angebot an Freizeitaktivitä-\n\nten, unserem grossen Vereinsangebot und die positive Bewertung unserer Sportinfrastruktur zur Kenntnis nehmen. Auch die Zufriedenheit mit dem \n\nGemeinderat und der Gemeindeverwaltung liegt über dem schweizweiten Durchschnitt. Unser Bestreben, die Gemeinde gemeinsam mit Emmerinnen \n\nund Emmern, der Politik, Gesellschaft und Wirtschaft im Sinne der Vision und Mission zu gestalten - und nicht zu verwalten - trägt Früchte.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n4 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\n \n \n\nGemeinsam senden wir positive Signale aus, wecken positive Emotionen und stärken die Gemeinde Emmen mit den unterschiedlichsten Projekten \n\nfür Jung und Alt, Wirtschaft und Gesellschaft nachhaltig. Der eingeschlagene Weg bringt nun nach vier positiven Rechnungsabschlüssen in Folge \n\nauch fürs 2024 wiederum ein positives Ergebnis mit sich. Wir möchten es an dieser Stelle nicht unterlassen, unseren Mitarbeitenden im «Gestal-\n\ntungsgebäude» und allen Aussenstellen, den politischen Mandatsträgerinnen und Mandatsträgern, allen Verantwortlichen aus Wirtschaft und Gesell-\n\nschaft herzlich für ihren wertvollen Beitrag zugunsten der Gemeinde Emmen und deren Weiterentwicklung zu danken.  \n\n \n\nMit erfrischend frechen - echt inspirierenden Pfaden zu Pionier Emmen - unserem Lieblingsort. \n\n \n\n \n\nEmmenbrücke, 16. April 2025 \n\n \n\n \n\nDer Gemeinderat \n\n \n\n \n\n \n\nRamona Gut-Rogger Patrick Schnellmann Brahim Aakti Andreas Roos Beat Niederberger \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 5\n\n\n\n \n\nDas Wichtigste in Kürze \n \n\n \n\n \n\nDie Jahresrechnung 2024 der Gemeinde Emmen schliesst bei einem Gesamtertrag von CHF 256'978'649.04 und einem Gesamtauf-\n\nwand von CHF 241'112'385.90 mit einem Jahresgewinn von CHF 15'866'262.14 ab. Budgetiert war ein Gewinn von \n\nCHF 1'229'250.19. \n\n \n\nDie Rechnung 2024 schliesst damit rund CHF 14.6 Mio. besser als budgetiert ab. Es ist bereits das fünfte positive Jahresergebnis in Folge. Das \n\nRekordergebnis ist zu einem wesentlichen Teil auf den einmaligen Verkaufsgewinn von CHF 8.53 Mio. aus der Veräusserung der Liegenschaft «Herd-\n\nschwand» zurückzuführen. Dem Grundstückverkauf hat die Emmer Stimmbevölkerung bereits im März 2015 zugestimmt. Wegen diverser Rechts-\n\nstreitigkeiten bis hin zum Bundesgericht verzögerte sich der Verkauf entsprechend und konnte erst im Herbst 2024 vollzogen werden. Ein weiterer \n\nGrund für den hohen Ertragsüberschuss liegen wie bereits in den Vorjahren wiederum bei höheren Steuererträgen bei den natürlichen und juristischen \n\nPersonen (CHF 1.82 Mio. bzw. CHF 3.47 Mio.) sowie den Sondersteuern (CHF 0.42 Mio.). Bei den natürlichen Personen sind es vor allem die Quel-\n\nlensteuererträge sowie die Eingänge abgeschriebener Steuern, welche zu den Mehreinnahmen führten. Beide Steuerarten sind jedoch sehr volatil \n\nund können innerhalb kurzer Zeit sehr stark schwanken. Bei den juristischen Personen sind es vor allem die Steuernachträge, die zum positiven \n\nErgebnis führten. Auch hier ist für die nahe Zukunft eher Vorsicht geboten, da ein wesentlicher Teil der Nachträge auf einen ausserordentlichen \n\nSteuerfall aufgrund einer Restrukturierung zurückzuführen ist. Auf der Aufwandseite mussten deutliche Mehrausgaben im Sozial- sowie im Bildungs-\n\nbereich verzeichnet werden. Bei der wirtschaftlichen Sozialhilfe musste leider eine Trendwende verzeichnet werden, die seit Monaten zu laufenden \n\nMehrkosten führte. Und auch im Bildungsbereich dürften die Mehrausgaben eher stetigen Charakter haben und auch in den folgenden Jahren zu \n\neinem permanenten Kostenanstieg führen. Bei der Sonderschulung führte eine nachträgliche Rechnung des Kantons für Defizitbereinigungen der \n\nJahre 2023 und 2024 zu nicht budgetierten Mehrausgaben von CHF 0.45 Mio. Die Ausgabendisziplin ist in den meisten Bereichen weiterhin hoch und \n\nhat ebenfalls zum positiven Jahresergebnis beigetragen. Im Berichtsjahr 2024 haben 22 der insgesamt 30 Aufgabenbereiche wieder besser als \n\nbudgetiert abgeschlossen. Bei den anderen Aufgabenbereichen waren die negativen Abweichungen entweder sehr marginal oder die Gründe für die \n\nBudgetüberschreitung konnten selber nicht beeinflusst werden. \n\n \n\nErfolgsrechnung \n\nDer gesamte Personalaufwand schliesst um CHF 1'350'224 (1.6%) höher ab als budgetiert. Bei den Behörden und Kommissionen sind die Kommis-\n\nsionsentschädigungen insgesamt tiefer als budgetiert ausgefallen. Auch beim Verwaltungs- und Betriebspersonal liegen die Ausgaben unter den \n\nBudgetwerten, was hauptsächlich auf deutlich höhere Rückerstattungen von EO-, Unfall- und KTG-Geldern zurückzuführen ist. Bei den Lehrpersonen \n\nführten unter anderem drei zusätzliche Abteilungen in der Volksschule, höhere Lektionen für Lernzeiten oder Integrative Sonderschulung sowie hohe \n\nStellvertretungskosten zu deutlich höheren Personalausgaben als budgetiert. Bei den Arbeitgeberbeiträgen konnten die leicht tieferen Ausgaben beim \n\nVerwaltungs- und Betriebspersonal die deutlich höheren Ausgaben bei den Lehrpersonen nicht kompensieren. Bei den Arbeitgeberleistungen führten \n\ntiefere Kosten bei den Überbrückungsrenten und Ruhegehältern sowie höhere Nettolohnausgleiche aufgrund Taggeldvergütungen für eine positive \n\nBudgetabweichung. Beim übrigen Personalaufwand führten unter anderem tiefere Aus- und Weiterbildungskosten sowie Rückerstattungen von Wei-\n\nterbildungskosten zu deutlichen Minderausgaben. \n\n \n\nBeim Sach- und übrigen Betriebsaufwand sind Minderausgaben von CHF 1'373'571 (5.3%) gegenüber dem Budget zu verzeichnen. Die Mehrausgaben \n\nbeim Material- und Warenaufwand sind zum grössten Teil auf das Gussmaterial in der Wasserversorgung zurückzuführen und konnte durch Minder-\n\nausgaben der anderen Bereiche fast aufgefangen werden. Die nicht aktivierbaren Anlagen sind deutlich unter Budget, was hauptsächlich auf tiefere \n\nSoftware- und Lizenzkosten über fast alle Bereiche zurückzuführen ist. Bei der Ver- und Entsorgung führten tiefere Stromkosten zu einer positiven \n\nBudgetabweichung von CHF 229’000, während die Heizkosten rund CHF 176'000 und die Abfallentsorgung knapp CHF 23’000 über Budget abschlos-\n\nsen.  Die Dienstleistungen und Honoraren sind 0.9% unter Budget, wobei Mehrausgaben in einzelnen Bereichen durch Minderausgaben in anderen \n\nBereichen wieder ausgeglichen wurden. Die positiven Budgetabweichungen beim baulichen und betrieblichen Unterhalt entstanden in den Bereichen \n\nStrassen und öffentliche Anlagen (CHF 99'000) sowie Wasserversorgung und Abwasserbeseitigung (CHF 213'000). Die Mehrausgaben in der Sach-\n\ngruppe «Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen» sind u.a. auf die Fahrzeugbeschaffung der ZSO Emme sowie diverse kleinere Unterhaltskosten \n\nin anderen Bereichen zurückzuführen. Der Kauf des Merbag-Gebäudes im Berichtsjahr 2024 führte zu tieferen Mietkosten bei der Feuerwehr. Die \n\ntieferen Spesenentschädigungen sind zu einem Grossteil auf Minderausgaben für Exkursionen, Schulreisen und Lager zurückzuführen. Im Steuerbe-\n\nreich haben die tiefere Einzelwertberichtigungen wie auch die pauschale Wertberichtigung mehrheitlich für die positive Budgetabweichung gesorgt. \n\n \n\nDie Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen liegen mit CHF 9'030'850 um 5.5% über dem budgetierten Wert von CHF 8'563'537. Die Abwei-\n\nchungen bei den planmässigen Abschreibungen sind auf Verschiebungen oder Verzögerungen von Investitionsprojekten zurückzuführen, da jeweils \n\ndie Inbetriebnahme für die Abschreibungen massgebend sind. Auf den Pavillons und Wartedächern der Haltestelle Emmenbrücke, Bahnhof Süd, ist \n\neine Wertminderung (Impairment) auf dem bisherigen Buchwert notwendig, die zu ausserplanmässigen Abschreibungen von CHF 1'190'552 führte. \n\n \n\nDie Einlagen in die Spezialfinanzierungen und Fonds fallen mit CHF 1'864'911 wie bereits im Vorjahr deutlich höher aus als budgetiert (CHF 1'619'665). \n\nDie Einlagen in die Spezialfinanzierungen sind zu einem grossen Teil abhängig vom Geschäftsgang der jeweiligen Spezialfinanzierungen und nicht \n\ndirekt beeinflussbar. Einlagen bedeuten, dass die Spezialfinanzierungen/Fonds mehr Einnahmen generiert als Ausgaben getätigt haben und der \n\ndaraus resultierende Saldo in die jeweiligen Spezialfinanzierungen bzw. Fonds eingelegt wird. Aufgrund der permanent hohen Einlagen der vergan-\n\ngenen Jahre werden die verschiedenen Gebühren bzw. die Ersatzabgaben überprüft. \n\n \n\n6 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\n \n \n\nInsgesamt liegt der Transferaufwand mit CHF 77'596'968 bzw. 1.3% höher als der Budgetwert von CHF 76'485'179. Die grösste Abweichung mit \n\nCHF 1'061'579 resultierte bei Beiträgen an Gemeinwesen und Dritte und sind hauptsächlich auf Mehrkosten bei der Restfinanzierung der Heime und \n\nSpitex (CHF 792'000), bei der wirtschaftlichen Sozialhilfe (CHF 595’000), der Prämienverbilligung (CHF 254'000) sowie bei der Sonderschulung \n\n(CHF 403'000) angefallen. Demgegenüber konnten Minderausgaben bei den Ergänzungsleistungen (CHF 424'000), den Betreuungsgutscheinen \n\n(CHF 362'000) sowie den Kantonsschulbeiträgen (CHF 99'000) verzeichnet werden. \n\n \n\nIm Berichtsjahr 2024 liegen die Steuererträge wie bereits im Vorjahr wieder deutlich über Budget (CHF 5'694'660 bzw. 6.0%). Bei den natürlichen \n\nPersonen schlossen die laufenden Einkommens- und Vermögenssteuern 0.3% bzw. CHF 195'000 leicht unter Budget ab. Demgegenüber sind die \n\nQuellensteuern (CHF 1'112'000) sowie die Eingänge abgeschriebener Steuern (CHF 398'000) wieder deutlich über Budget. Auch die Nachträge \n\nfrüherer Steuerjahre (CHF 392'000) sowie die Sondersteuern auf Kapitalauszahlungen (CHF 132'000) liegen leicht über den budgetierten Werten. Bei \n\nden juristischen Personen liegen die laufenden Steuererträge um CHF 483'000 über dem Budgetwert. Auch die Steuernachträge liegen im Berichtsjahr \n\n2024 deutlich über den ursprünglichen Prognosen (CHF 2'987'000), was zu einem wesentlichen Teil auf einen ausserordentlichen Steuerfall aufgrund \n\neiner Restrukturierung zurückzuführen ist. Die Sondersteuern liegen gesamthaft über den budgetierten Werten, jedoch unter den Vorjahreszahlen. \n\nBei den Grundstückgewinnsteuern und den Erbschaftssteuern wurden die Budgetprognosen um CHF 246'000 bzw. 58'000 übertroffen und bei der \n\nHandänderungssteuer leicht unterschritten (CHF 31'000). Bei den Besitz- und Aufwandsteuern konnten die Budgetwerte bei der Hundesteuer \n\n(CHF 15'000) sowie bei den Beherbergungsabgaben (CHF 2'000) leicht übertroffen werden. Die Billettsteuern liegen mit CHF 322'000 rund 8% unter \n\nBudget. \n\n \n\nBei den Regalien und Konzessionen liegen die Einnahmen aus Konzessionsgebühren (CKW, ewl) mit CHF 1'566'154 deutlich (11.3%) unter dem \n\nBudgetwert von CHF 1'765'000. \n\n \n\nGesamthaft schlossen die Entgelte leicht über Budget (CHF 531'157 bzw. 1.8%) ab. Höhere Einnahmen bei der Feuerwehrersatzabgabe konnte die \n\ntieferen Ersatzabgaben für Kinderspielplätze bzw. Parkplätze mehr als kompensieren. Die höheren Gebühren aus Amtshandlungen im Betreibungsamt \n\n(CHF 168'000) und in der Raum- und Siedlungsplanung (CHF 117'000) konnten die tieferen Gebühreneinnahmen in den übrigen Bereichen deutlich \n\nkompensieren. Höhere Einnahmen aus Elternbeiträgen der Tagesstrukturen sowie in der Musikschule haben zur positiven Budgetabweichung bei den \n\nSchul- und Kursgeldern geführt. Die höheren Benützungs- und Parkgebühren im Frei- und Hallenbad Mooshüsli (CHF 158'000) kompensierten die \n\ntieferen Einnahmen in den übrigen Bereichen. Der Erlös aus Verkäufen liegt über dem Budget und ist hauptsächlich auf die Gussmaterialverkäufe in \n\nder Wasserversorgung zurückzuführen. Im Sozialbereich liegen die Rückerstattung gesamthaft rund CHF 121'000 unter Budget und konnten durch \n\nhöhere Rückerstattungen in den anderen Bereichen aufgefangen werden. Die Busseneinnahmen und übrigen Entgelte liegen nur unwesentlich unter \n\nden budgetierten Werten. \n\n \n\nDie Entnahmen aus den Spezialfinanzierungen und Fonds fallen mit CHF 187'227 leicht tiefer (CHF 300'088) als budgetiert aus. Die Entnahmen aus \n\nSpezialfinanzierungen sind abhängig vom Geschäftsgang der jeweiligen Spezialfinanzierungen und oft nicht direkt beeinflussbar. Entnahmen bedeu-\n\nten, dass die Spezialfinanzierungen/Fonds mehr Ausgaben getätigt als Einnahmen generiert haben und der daraus resultierende Saldo aus den \n\njeweiligen Spezialfinanzierungen bzw. Fonds entnommen wird. \n\n \n\nAufgrund des positiven Cashflows bzw. der höheren Selbstfinanzierung der Investitionen musste kein zusätzliches Fremdkapital aufgenommen wer-\n\nden, was zu tieferen Zinskosten von CHF 495'000 führte. Auch die Verzinsung der Deckungslücke der Pensionskasse der Gemeinde Emmen fiel \n\naufgrund des gesteigerten Deckungsgrades um CHF 71’000 tiefer als budgetiert aus. Im Finanzertrag werden unter anderem die Verzugszinsen \n\nvereinnahmt, welche im Berichtsjahr rund CHF 142'000 höher als budgetiert ausfielen. Aufgrund der hohen Liquidität konnten im Berichtsjahr 2024 \n\nnicht budgetierte Zinserträge aus Festgeldanlagen von CHF 250'000 erwirtschaftet werden. Die Liegenschaftserträge liegen um rund CHF 94'000 \n\nhöher als erwartet. Die Dividendenausschüttungen betrugen im Berichtsjahr 2024 insgesamt CHF 785'000 (Vorjahr CHF 790'000) und sind vorwiegend \n\nauf die Betagtenzentren Emmen AG zurückzuführen (CHF 750'000, Vorjahr CHF 750'000). Aus der Veräusserung von Sachanlagen im Finanzvermögen \n\nresultierte ein nicht budgetierter Buchgewinn von CHF 8'530'278 (Vorjahr CHF 110’250), welcher auf den Verkauf des Grundstücks «Herdschwand» \n\nzurückzuführen ist. \n\n \n\nInvestitionsrechnung  \n\nInsgesamt wurden im Berichtsjahr 2024 zu Lasten der Investitionsrechnung Ausgaben von CHF 29'854'766 verbucht, während Einnahmen von \n\nCHF 2'438'951 der Investitionsrechnung gutgeschrieben wurden. Die Nettoinvestitionen betrugen demzufolge CHF 27'415'815. Gemäss dem ergänz-\n\nten Budget (nach Kreditübertragungen) waren Nettoinvestitionen von CHF 27'266'094 vorgesehen. In die Sachanlagen des Finanzvermögens wurden \n\nim Zusammenhang mit dem Rückbau bzw. Sicherung der Liegenschaft Herdschwand im Berichtsjahr 2024 CHF 38'334 (Vorjahr CHF 38'334.) inves-\n\ntiert. Aus der Veräusserung von Liegenschaften im Finanzvermögen resultiert ein realisierter Buchgewinn von insgesamt CHF 8'530'278 (Vorjahr CHF \n\n110’250). \n\n \n\nGeldflussrechnung \n\nIm Berichtsjahr 2024 haben die flüssigen Mittel um CHF 16'280'068 zugenommen (Vorjahr CHF 9'820'649). Aus der betrieblichen Tätigkeit resultierte \n\nein positiver Geldfluss (Cashflow) von CHF 34'336'037 (Vorjahr CHF 15'391'898). Durch den Mittelzufluss konnten die im Berichtsjahr 2024 getätigten \n\nInvestitionen vollständig eigenfinanziert werden. Der Liquiditätsüberschuss wurde aufgrund der hohen laufenden Investitionsprojekte als kurzfristige \n\nFestgeldanlagen gehalten. \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 7\n\n\n\n \n\nDer Mittelabfluss aufgrund der Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen beträgt im Berichtsjahr 2024 CHF 26'958'178 (Vorjahr CHF 13'240'461). \n\nAus der Anlagetätigkeit ins Finanzvermögen resultierte ein Mittelzufluss von CHF 16'732'963 netto (Vorjahr CHF 1'259'239), welcher auf den Grund-\n\nstückverkauf Herdschwand zurückzuführen ist. Der gesamte Mittelabfluss aus der Investitions- und Anlagetätigkeit beträgt im Berichtsjahr 2024 \n\nCHF 10'585'216 (Vorjahr CHF 11'981'222). \n\n \n\nAufgrund des volatilen Fremdkapitalmarktes wurden trotz positivem Cashflow neue langfristige Darlehenskredite in der Höhe von CHF 5'000'000 für \n\ndie angelaufenen Investitionen aufgenommen. Auch die im Berichtsjahr 2024 fälligen Darlehensschulden von insgesamt CHF 10'000'000 (Vorjahr \n\nCHF 10'000'000) wurden zu Diversifikationszwecken vollständig refinanziert (siehe auch 7.2.1.7/9. Finanzverbindlichkeiten). \n\n \n\nFinanzkennzahlen  \n\nDer positive Geldfluss aus der betrieblichen Tätigkeit hat dazu beigetragen, dass sich auch die Finanzkennzahlen wie bereits in den Vorjahren sehr \n\npositiv entwickelt und sich gegenüber dem Vorjahr nochmals verbessert haben. Zudem haben Verzögerungen bei verschiedenen Investitionsvorhaben \n\nzu weiterhin hohen Kreditübertragungen ins Folgejahr und damit ebenfalls zur kurzfristigen Verbesserung einzelner Kennzahlen geführt. Der Effekt \n\ndieser Kreditübertragungen bzw. Verschiebungen wird sich entsprechend auf die Finanzkennzahlen der kommenden Jahre auswirken. Beim Selbstfi-\n\nnanzierungsgrad konnten im Berichtjahr 2024 die kantonalen Vorgaben wie bereits im Vorjahr eingehalten werden; jedoch wird bei der Nettoschuld \n\npro Einwohnerin und Einwohner die kantonale Vorgabe aber immer noch deutlich überschritten. \n\n \n\nAusblick \n\nDie guten Jahresergebnisse der letzten Jahre haben sehr viel zur Stabilisierung der Gemeindefinanzen beigetragen, was sich auch deutlich in den \n\nFinanzkennzahlen oder dem Eigenkapital zeigt. Dennoch sind die finanziellen Herausforderungen kurz- wie auch langfristig weiterhin gross. Kurzfristig \n\ndürfte die kantonale Steuergesetzrevision 2025 ihre Spuren hinterlassen und zu jährlichen Mindereinnahmen von bis zu CHF 4.0 Mio. führen. Ob sich \n\ndiese Mindereinnahmen durch neue Steuerpflichtige kompensieren lassen, kann zum jetzigen Zeitpunkt nicht beurteilt werden. Anderseits stehen wir \n\neinem weiteren Kostenanstieg im Bildungsbereich gegenüber, welcher u.a. auf die steigende Zahl der Lernenden zurückzuführen ist, aber auch durch \n\ndie geplanten Massnahmen des Regierungsrates zur Attraktivierung des Lehrberufs. Auch im Sozialbereich ist von tendenziell höheren Ausgaben \n\nauszugehen. Generell lässt sich festhalten, dass es in den nächsten Jahren tendenziell zu sinkenden oder stagnierenden Einnahmen und permanent \n\nsteigenden Ausgaben kommt. Dies wird den eigenen Handlungsspielraum bei der laufendenden Rechnung und insbesondere auch bei Investitions-\n\nprojekten zwangsweise einschränken. \n\n \n\nGleichzeitig haben sich nach der Wahl des neuen US-Präsidenten Donald Trump die globalen Risiken für die wirtschaftliche Lage in der Welt und \n\nEuropa deutlich erhöht. Der im Berichtsjahr 2024 von den Konjunkturexperten noch verspürte Optimismus für eine Erholung der Weltwirtschaftslage \n\ndürfte nach den jüngsten Entscheiden des US-Präsidenten über die Einführung von hohen Zollgebühren und Handelsbeschränkungen verflogen sein \n\nund effektiven Rezessionsängsten Platz gemacht haben. Die Folgen eines drohenden globalen Handelskriegs dürften auch in der Schweiz zu massiven \n\nVerwerfungen führen und könnten auch beim Finanzhaushalt der Gemeinde Emmen zu einer hohen Belastung werden. \n\n \n\nEs ist darum weiterhin sehr wichtig, die Ausgabendisziplin in allen Bereichen hochzuhalten und damit ein stabiles Haushaltsgleichgewicht zu gewähr-\n\nleisten. Die neue Finanzstrategie 2024-2033 soll dazu ebenso beitragen, wie das bewährte unterjährige Controlling, das negative Budgetabweichun-\n\ngen schnell erkennt und damit zeitnah Massnahmen zur Kompensation umgesetzt werden können. Die allgemeinen Preissteigerungen der letzten \n\nJahre, aber auch der Fachkräftemangel können weiterhin grosse Auswirkungen auf die laufende Rechnung wie auch auf die Investitionstätigkeit der \n\nGemeinde Emmen haben. Einerseits dürften die notwendigen Investitionen durch die allgemeine Kostensteigerung nochmals teurer als bisher ange-\n\nnommen werden und anderseits könnte der akute Fachkräftemangel zu Verspätungen und/oder ebenfalls höheren Kosten bei Investitionen wie auch \n\nbeim Betrieb der Infrastrukturbauten führen. \n\n \n\nAufgrund der positiven Entwicklungen der letzten Jahre auf der Einnahmen- wie auch auf der Ausgabenseite ist weiterhin keine Erhöhung des \n\nSteuerfusses für die nächsten Jahre vorgesehen. Sollten sich jedoch die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen, insbesondere die allgemeine Kosten-\n\nsteigerung nochmals verschärfen, die Steuererträge aufgrund der wirtschaftlichen und politischen Lage zurückgehen oder nicht beinflussbare Mehr-\n\nkosten im Sozial- und Bildungsbereich entstehen, könnte eine Anpassung des Steuerfusses mittelfristig trotzdem notwendig werden. Generell stellen \n\ndie von Bund sowie von Regierungs- und Kantonsrat beschlossenen Gesetze und Vorgaben zunehmend einen wesentlichen Unsicherheitsfaktor dar, \n\nder die Gemeindefinanzen schnell aus dem Gleichgewicht bringen könnten. Deshalb ist es wichtig, weiterhin eine klare und strikte Priorisierung der \n\ngeplanten Investitionsprojekte aber auch der laufenden Ausgaben vorzunehmen. Auch soll das bereits lancierte Prozess- und Qualitätsmanagement \n\nin den nächsten Jahren eingeführt werden, damit die Leistungsaufträge der Gemeinde auch weiterhin effizient und effektiv in der definierten Qualität \n\nerfüllt werden können. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n8 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\n \n \n\nI.  Bericht über die Umsetzung des Legislaturprogramms \n \n\n \n\n \n\nIm laufenden Legislaturprogramm 2022-2025 präsentiert der Gemeinderat seine politischen Ziele in fünf Handlungsfeldern, welche jeweils mehrere \n\nEntwicklungsschwerpunkte und entsprechende Massnahmen enthalten. Davon abgeleitet wurden die Jahresziele 2024 festgelegt und über deren \n\nStand nachfolgend berichtet. \n\n \n\n \n\n No1 Kundenorientierung \n\n Wir richten all unsere Aktivitäten so aus, dass der Mensch im Zentrum steht. \n\n                             \n\n \n\nZiel Status Bemerkungen \n\n(Neue) technologische Möglichkeiten \n\nwerden in die bestehenden Prozesse \n\nund Dienstleistungen integriert, um die \n\nDigitalisierung weiter voranzutreiben. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDie Jahreszielsetzung spiegelt sich in unseren aktuellen Projekten wider. \n\nEin Beispiel dafür ist das Maskottchen Emma, das aus der Zusammenar-\n\nbeit mit der Hochschule Luzern hervorgegangen ist. Emma steht symbo-\n\nlisch für den erfolgreichen Einsatz digitaler Technologien im Dienste der \n\nGemeinde. Als interaktiver Chatbot erleichtert sie den Bürgerinnen und \n\nBürgern den Zugang zu Informationen und Dienstleistungen und zeigt, \n\nwie digitale Lösungen die Verbindung zwischen Verwaltung und Bevölke-\n\nrung stärken können. Dieses Angebot wird stetig ausgebaut und erwei-\n\ntert. \n\nDie Gemeindeverwaltung forciert die Im-\n\nplementierung eines übergeordneten \n\nProzessmanagements, um optimale Vo-\n\nraussetzungen für die Digitalisierung \n\nund Automatisierung von Kundendienst-\n\nleistungen zu schaffen. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDas übergeordnete Prozessmanagement befindet sich derzeit im Aufbau. \n\nMitarbeiterinnen und Mitarbeiter werden befähigt, um prozessorientier-\n\ntes Denken zu verinnerlichen und die Bedeutung eines strukturierten \n\nProzessmanagements für die Effizienzsteigerung und Digitalisierung zu \n\nverstehen. Parallel dazu sind Prozesserhebungen und -dokumentationen \n\nin vollem Gang. \n\nWir führen neue Einwohnerratsmitglie-\n\nder in die Verantwortung als Mitglied \n\ndes kommunalen Parlaments ein. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nAm 27. August 2024 konnten wir mit den neu gewählten Mitgliedern des \n\nEinwohnerrates und auch einigen bisherigen Mitgliedern des Einwohner-\n\nrates den Einführungskurs für die Parlamentarierinnen und Parlamenta-\n\nrier durchführen. Erstmals haben wir den Einführungskurs in zwei Teile \n\naufgeteilt, einerseits den traditionellen Teil der Aufgaben und Möglich-\n\nkeiten eines Mitglieds des kommunalen Parlamentes und andererseits ei-\n\nnen Teil über das Thema Finanzen. \n\nDie Gemeinde Emmen entwickelt eine \n\nDigitalstrategie, welche die zukünftige \n\nAusrichtung für den weiteren (digitalen) \n\nTransformationsprozess aufzeigt. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDie Erarbeitung der Digitalstrategie befindet sich in der finalen Phase \n\nund wird in Kürze abgeschlossen sein. Im Rahmen des Erarbeitungspro-\n\nzesses wurde grossen Wert auf die Einbindung aller relevanten Stake-\n\nholder gelegt. Durch diesen partizipativen Ansatz konnten vielfältige Per-\n\nspektiven, Anliegen und Kundenbedürfnisse erfasst und in die Strategie \n\nintegriert werden. \n\nDie Gemeindewebsite wird inhaltlich und \n\nformal überarbeitet, neu strukturiert und \n\nfür das Kundenerlebnis im Sinne der \n\nCustomer Journey optimiert. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDie Gemeindewebsite wurde modernisiert, inhaltlich und formal überar-\n\nbeitet, neu strukturiert und hinsichtlich Benutzerfreundlichkeit optimiert. \n\nDie Menüführung wurde grundlegend überarbeitet, Redundanzen berei-\n\nnigt und das Dienstleistungsangebot prominenter platziert. \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 9\n\nhttps://ziele.emmen.ch/strategie-2033/legislaturprogramm-2022-2025?_ga=2.32531645.242423683.1679912156-307063870.1603869339\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nWir erarbeiten eine Strategie, um die \n\nStimmbeteiligung bei Volksabstimmun-\n\ngen langfristig erhöhen zu können. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nZur Förderung der politischen Partizipation wurde 2024 beschlossen, \n\nab Januar 2025 die Easyvote Broschüren einzuführen. Damit erhalten \n\nalle jungen Stimmberechtigten im Alter von 18 bis 20 Jahren in der \n\nRegel viermal im Jahr einfach und neutral aufbereitete Informationen \n\nzu Abstimmungs- und Wahlvorlagen. Damit soll den jungen Men-\n\nschen den Zugang zu politischen Themen erleichtert und langfristig \n\ndie Stimmbeteiligung gesteigert werden. Verschiedene weitere An-\n\nsätze zur Förderung der politischen Partizipation sind zurzeit in Prü-\n\nfung. \n\nWir planen eine umfassende Schulung, \n\ndamit unsere Mitarbeitenden über das \n\nnotwendige Wissen, die Fähigkeit und \n\ndie Motivation verfügen, um eine ausge-\n\nprägte Kundenorientierung im täglichen \n\nArbeitsumfeld zu praktizieren. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDieses Ziel wurde aus personellen und finanziellen Gründen verscho-\n\nben. Die Vorbereitungen für die Einführung des neuen ERP haben \n\nauf allen Ebenen grosse zeitliche Ressourcen in Anspruch genom-\n\nmen. Des Weiteren gehen mit diesen Schulungen für eine gemein-\n\nsame kundenorientierte Haltung hohe Investitionskosten einher. Auf-\n\ngrund dieser beiden genannten Gründe haben wir dieses Ziel auf das \n\nJahr 2026 verschoben. \n\n  No2 Lebensraum \n\n  Wir gestalten ein lebenswertes Emmen, das im Einklang mit der Umwelt und seinen Akteuren ist. \n\n    Wir schaffen Lieblingsorte und gehen als Pionier neue Wege.                              \n\n  Ziel Status Bemerkungen \n\nDas Emmer Kulturleitbild wird \n\nüberarbeitet. \n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDie Grundlagen für die Überarbeitung des Kulturleitbilds wurden er-\n\narbeitet. Ausstehend ist eine Vernehmlassung durch eine breit abge-\n\nstützte Arbeitsgruppe sowie durch die Kulturkommission. \n\nNachhaltige und erneuerbare Energien \n\nwerden weiterhin auf unterschiedlichen \n\nEbenen gefördert: Reduktion fossiler \n\nBrennstoffe, Umrüstung auf LED und \n\nInstallationen zur Gewinnung von \n\nSolarenergie. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nBei den beiden Schulanlagen Riffig und Krauer wurden alten Öl-Heizun-\n\ngen durch neue Erdsondenbohrungen ersetzt und somit der Anteil fossi-\n\nler Brennstoffe weiter reduziert. Weiter wurde auf einigen Anlagen die \n\nUmrüstung auf LED-Beleuchtungen vorangetrieben und im neuen Pavil-\n\nlon Gersag wurde ein PV-Anlage installiert. \n\nDie Vereinsunterstützung wird \n\ngesamtheitlich überarbeitet und die \n\nSchaffung einer zentralen \n\nKoordinationsstelle geprüft. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nAufgrund des sehr fordernden Tagesgeschäftes und des Wechsels des \n\nzuständigen Gemeinderates verbunden mit den dazugehörigen Aufgaben \n\nwurde diese Pendenz nicht bearbeitet. Sie wird im 2025 nachgeholt. \n\nDas Konzept «freiwillig emmen» (ehe-\n\nmals «engagement-lokal») ist vom Ge-\n\nmeinderat genehmigt und in den or-\n\ndentlichen Betrieb überführt. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDas Konzept und der Statutenentwurf wurden erarbeitet. Zurzeit wird an \n\nder Besetzung der Vorstandsmitglieder gearbeitet, so dass im 2025 die \n\nVereinsgründung erfolgen kann. \n\nDie Ortsplanungsrevision wird in erster \n\nLesung im Einwohnerrat behandelt und \n\nim Q2/2024 öffentlich aufgelegt. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDie 1. Lesung im Einwohnerrat erfolgte Ende Januar 2024 und im Mai \n\n2024 kam die Nutzungsplanung zur öffentlichen Auflage. Im letzten \n\nQuartal 2024 wurden die Einspracheverhandlungen zur Nutzungspla-\n\nnung angesetzt und durchgeführt. \n\nDie Bestandesaufnahme sowie die draus \n\nresultierenden erforderlichen Massnah-\n\nmen zum Erlangen des Labels «Grün-\n\nstadt» werden erarbeitet. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDer Labelprozess «Grünstadt» konnte 2024 wie geplant vorbereitet wer-\n\nden. Im Oktober 2024 erlangte die Gemeinde Emmen das Label «Grün-\n\nstadt», Level Bronze. \n\n10 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\n \n \n\n \n\nDie Klima- und Energiestrategie der \n\nGemeinde Emmen wird erarbeitet, um \n\ndie Klimaziele 2050 zu erfüllen. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDie Arbeiten zur Klima- und Energiestrategie der Gemeinde Emmen \n\nkonnten 2024 gestartet werden. Im letzten Quartal 2024 erfolgte die in-\n\nterne Vernehmlassung. 2025 soll die Klima- und Energiestrategie vom \n\nGemeinderat beschlossen werden. \n\nDie Sicherheitsorganisation der Ge-\n\nmeinde Emmen wird überdenkt und neu \n\nausgerichtet. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nMit der geschaffenen Stelle Chef Bevölkerungsschutz wurde bereits eine \n\nNeuausrichtung initiiert. Die Stellen wurden per Juni 2024 neu besetzt. \n\nAufgrund der kurzen Zeit konnte die strategische Neuausrichtung mit \n\nder neuen «Besatzung» bis Ende 2024 nicht abgeschlossen werden. Das \n\nZiel sollte jedoch bis Mitte 2025 erreicht sein. \n\nDie Parkanlage Mooshüsli wird durch \n\ngezielte Massnahmen zum ganzjährigen \n\nund generationsübergreifenden Ort der \n\nBegegnung und des Austauschs. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nIm Berichtsjahr fanden im Mooshüsli verschiedene Events statt, welche \n\nein grosses Publikum erfreuten. \n\n \n\n \n\n No3 Mobilität \n\n Die Mobilität ist für alle Alters- und Bevölkerungsgruppen gewährleistet. Der Verkehr inner- und \n\n   ausserhalb der Gemeinde Emmen fliesst nachhaltig, sicher und effizient.                             \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDie Leistungsvereinbarung zwischen \n\ndem Gemeinderat und der Betagtenzen-\n\ntren Emmen AG sowie die Statuten der \n\nBZE AG sind erneuert. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nZurzeit wird geprüft, ob eine solche Leistungsvereinbarung noch not-\n\nwendig ist. Durch die Eignerstrategie, welche 2024 erarbeitet wurde, \n\nsind die Aufgaben und Kompetenzen bestens abgebildet. Daher scheint \n\ndie Doppelspurigkeit, welche sich durch eine Leistungsvereinbarung und \n\ndie Eignerstrategie ergibt, nicht notwendig zu sein. \n\nDie Massnahmenplanung zur Umsetzung \n\ndes Gegenvorschlags der Veloinitiative \n\nwird erstellt, indem die Velohauptrouten \n\ngeplant werden. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDie Massnahmenplanung zur Umsetzung des Gegenvorschlags der Velo-\n\ninitiative ist identisch mit dem Teil Velo im Verkehrsrichtplan. Der Ein-\n\nwohnerrat hat den Verkehrsrichtplan in der 1. Lesung Ende Januar 2024 \n\nberaten. Die Velohauptrouten sind im Verkehrsrichtplan bezeichnet. Im \n\nAbschnitt Schützenmattstrasse – Bahnhof Emmenbrücke ist eine erste \n\nDetailprojektierung im Zusammenhang mit dem Bebauungsplan Schüt-\n\nzenmatt in Arbeit. \n\nDie Ziele der Leistungsvereinbarung \n\nKontaktstelle Alter Emmen (ehemals \n\nDrehscheibe Alter) sind erfüllt, indem \n\ndie Kontaktstelle die Koordination aller \n\nAngebote sicherstellen kann. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\n2024 wurden die letzten Projektarbeiten im Bezug auf die Kontaktstelle \n\nAlter (KAE) erarbeitet. Mit Abschluss einer neuen Leistungsvereinbarung \n\nsowie mittels einer Ausstellung der KAE im Emmen Center vom Novem-\n\nber 2024 wurde das Projekt angeschlossen und die KAE in den Regelbe-\n\ntrieb überführt. \n\nDie Strategie sowie konkrete Massnah-\n\nmen zur «integrierten Versorgung Em-\n\nmen» werden in Zusammenarbeit mit \n\nder Spitex Emmen und der Betagtenzen-\n\ntren Emmen AG definiert. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDas Vorprojekt INGE 1.0 wurde per Ende August 2024 abgeschlossen \n\nund mittels Bericht und Antrag an den Gemeinderat das weitere Vorge-\n\nhen definiert. Seit September 2024 werden konkrete Massnahmen erar-\n\nbeitet, Vorgehensweisen definiert und INGE soweit vorbereitet, dass per \n\nEnde Legislatur 2022-2025 erste konkrete Umsetzungen möglich sein \n\nsollten. \n\nFür die Verwaltung und die Volksschule \n\nEmmen wird ein Mobilitätskonzept \n\nerarbeitet. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nPer August 2024 wurden mögliche Varianten dem Gemeinderat vorge-\n\nstellt. Dieser hat den Variantenentscheidung getroffen und die entspre-\n\nchende Weiterbearbeitung definiert. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 11\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n\n No5 Ressourcen \n\n Wir stellen die notwendigen Ressourcen zur Verfügung, setzen auf Qualität und positionieren uns \n\n   als attraktive Arbeitgeberin.                             \n\n \n\n No4 Bildung & Wirtschaft \n\n Als Magnet für Bildung und Wirtschaft bieten wir eine hohe Bildungsqualität, schaffen \n\n   Rahmenbedingungen für sichere Arbeitsplätze und stärken die Forschung.                             \n\nZiel Status Bemerkungen \n\nWir vernetzen uns mit Emmer Unterneh-\n\nmen und schaffen die Voraussetzungen \n\nfür attraktive Bedingungen der Berufs-\n\nbildung am Wirtschaftsstandort Emmen. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nMit dem Talents Camp Emmen wurde 2024 ein zentraler Schritt zur Stär-\n\nkung der Berufsbildung am Wirtschaftsstandort Emmen gesetzt. Die \n\nWirtschaftsförderung ermöglichte dabei die aktive Einbindung von Wirt-\n\nschaftsakteuren sowie eine Kooperation mit dem Gewerbeverein Em-\n\nmen. Die Fortführung dieser Massnahme 2025 trägt langfristig zur Stär-\n\nkung und Positionierung im Bereich Ausbildung bei. \n\nWir planen und etablieren mit dem \n\nWirtschafts-Wecker eine Veranstaltungs-\n\nreihe und fördern den Dialog zwischen \n\nPolitik und Wirtschaft. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDer Netzwerkanlass Wirtschaftswecker wurde 2024 erfolgreich lanciert \n\nund zweimal in Zusammenarbeit mit dem Gewerbeverein Emmen durch-\n\ngeführt. Die positive Resonanz bestätigt das Format als wertvolle Platt-\n\nform für den Austausch zu wirtschaftsrelevanten Themen. Die Veranstal-\n\ntungsreihe wird 2025 weitergeführt und gezielt weiterentwickelt und da-\n\nfür eingesetzt, um aktuelle Herausforderungen und Chancen für den \n\nWirtschaftsstandort Emmen aufzugreifen, erfrischende Impulse zu set-\n\nzen und als Networking-Plattform für die Akteure des Wirtschaftsstand-\n\norts zu dienen. \n\nAlle Schuleinheiten vernetzen sich mit \n\nihren Netzwerkpartnern und erstellen \n\neine Roadmap zur Schaffung ihrer Bil-\n\ndungslandschaft. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDas Thema konnte im Rechnungsjahr 2024 nicht von allen Schuleinhei-\n\nten vollständig bearbeitet werden. Das Thema wird im 2025 fortgeführt. \n\nDie Bedürfnisse der Familien in Bezug \n\nauf die schul- und familienergänzenden \n\nTagesstrukturen werden zugunsten ei-\n\nner ganzheitlichen und bedürfnisorien-\n\ntierten Weiterentwicklung ermittelt. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDie Umfrage konnte im Rechnungsjahr 2024 zwar vorbereitet, jedoch \n\nnicht ausgeführt werden. Mit Hilfe des seit diesem Jahr zur Verfügung \n\nstehenden Tools IQES kann die Umfrage im zweiten Teil des zweiten Se-\n\nmesters des Schuljahres 2024/25 durchgeführt werden. \n\nWir entwickeln ein Konzept zur Wirt-\n\nschafts- und Standortförderung, leiten \n\ndaraus wirkungsvolle Massnahmen ab \n\nund geben dem Wirtschaftsstandort Em-\n\nmen ein schärferes Profil. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nEine umfassende Analyse des Wirtschaftsstandorts Emmen lieferte wert-\n\nvolle Erkenntnisse zur aktuellen Positionierung und den zukünftigen \n\nHandlungsfeldern. Durch Befragungen lokaler Stakeholder, qualitative \n\nInterviews mit Wirtschaftsakteuren sowie Workshops mit internen Fach-\n\nbereichen und der Einbindung der Wirtschaftskommission konnten zent-\n\nrale Stärken und Entwicklungspotenziale identifiziert werden. Die erar-\n\nbeiteten strategischen Schlussfolgerungen bilden die Grundlage für die \n\nnächste Phase. Der Abschluss der Standortanalyse und die Ableitung der \n\nImpulsstrategie Wirtschaft stehen kurz bevor. Darauf aufbauend wird \n\ndas Profil des Wirtschaftsstandorts Emmen weiterentwickelt. \n\nWir treiben die Immobilien-Strategien \n\nunter Berücksichtigung aller relevanten \n\nEinflussfaktoren weiter voran, um den \n\nzukünftigen Bedürfnissen bezüglich \n\nSchulraum, Sportstätten sowie Werk- und \n\nSchutzbauten gerecht zu werden. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nAlle Projekte innerhalb der sechs verschiedenen Teilstrategien der Im-\n\nmobilienstrategie wurden weiter koordiniert und aufeinander abge-\n\nstimmt. Ziel war es, eine Glättung der gesamten Investitionssumme zu \n\nerreichen. Durch mehrere Informationsveranstaltungen wurden sowohl \n\ndie Kommissionen als auch der Einwohnerrat regelmässig über den ak-\n\ntuellen Stand der vielfältigen Projekte innerhalb der ganzheitlichen Im-\n\nmobilienstrategie informiert. \n\n12 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\n \n \n\nWir sichern die Finanzierung aller Aufga-\n\nben und Dienstleistungen und stabilisieren \n\ndie Finanzsituation nachhaltig, indem wir \n\nfinanzrelevante übergeordnete Entwick-\n\nlungen kritisch hinterfragen und uns mit \n\nrelevanten Stakeholdern vernetzen. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDer Gemeinderat ist neu in der Steuerungsgruppe Finanzen beim VLG \n\nmit einem Sitz vertreten. Finanzthemen werden innerhalb der Gruppe \n\ndiskutiert und es kann so direkt Einfluss genommen werden. Finanzrele-\n\nvante Vernehmlassungen werden beantwortet, um auch beim Kanton di-\n\nrekt «Einfluss» zu nehmen. Zudem wurde an öffentlichen Anlässen die \n\nMeinung der Gemeinde Emmen kundgetan. \n\nWir erarbeiten die Grundlagen für ein \n\nbetriebliches Gesundheitsmanagement für \n\ndie Volksschule Emmen und leiten erste \n\nMassnahmen daraus ab. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDie wichtigste Datenbasis für die Grundlagen zur betrieblichen Gesund-\n\nheitsförderung liefert die im Herbst 2024 durchgeführte Gesundheitsum-\n\nfrage an der Volksschule Emmen. Erste Massnahmen daraus wurden ab-\n\ngeleitet. \n\nDas Personalreglement wird überarbeitet, \n\num sich als öffentliche Verwaltung auf \n\ndem Arbeitnehmermarkt optimal zu positi-\n\nonieren und um die Attraktivität der Ge-\n\nmeinde Emmen als Arbeitgeberin zu stär-\n\nken. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDie Einführung des neuen Personalreglements der Gemeinde Emmen, \n\nursprünglich für den 1. Januar 2025 geplant, wurde auf den 1. Januar \n\n2026 verschoben. Dies wurde aufgrund von begrenzten internen Res-\n\nsourcen und externen Faktoren beschlossen, um die Qualität und den \n\nErfolg des Projekts langfristig sicherzustellen. \n\nWir schaffen die Voraussetzungen für die \n\nEinführung der neuen Kernapplikation zur \n\noptimierten Zusammenarbeit über die \n\nDirektionsgrenzen hinweg. \n\n \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDie Jahreszielsetzung befindet sich in der letzten Umsetzungsphase. Die \n\nImplementierung unserer neuen ERP-Lösung ist in der zweiten Jahres-\n\nhälfte 2024 in grösseren Teilprojektschritten erfolgreich realisiert wor-\n\nden. Die Einführung neuer Applikationen und Module im Rahmen der \n\nERP-Lösung ist jedoch noch nicht vollständig abgeschlossen. Aktuell liegt \n\nder Fokus darauf, die Organisation mit dem neuen Werkzeug vertraut zu \n\nmachen. \n\nDie Gemeinde Emmen stärkt die \n\nBerufsbildung, indem die Ausbildung \n\nkompetenzorientiert auf die moderne \n\nArbeitswelt ausgerichtet wird. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nIm Sommer 2023 trat die neue kaufmännische Grundbildung in Kraft \n\nund auch im Beruf «Fachperson Betriebsunterhalt» wurde eine umfas-\n\nsende Reform umgesetzt. Die Umsetzung beider Reformen erfolgt über \n\neinen Zeitraum von drei Jahren. Um die Praxis- und Berufsbildner/-innen \n\noptimal auf die neuen Herausforderungen vorzubereiten und die Umset-\n\nzung der Reform in der praktischen Ausbildung zu unterstützen, wurden \n\ngezielte Weiterbildungen angeboten. Die ersten Workshops dieser Wei-\n\nterbildungsinitiative fanden im Dezember 2024 statt. \n\n \n\nDie Führungsentwicklungsreise wird \n\nzugunsten eines gemeinsamen \n\nFührungsverständnisses weitergeführt. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nVor vier Jahren legte die Gemeinde Emmen mit den Führungsgrundsät-\n\nzen den Grundstein für ein gemeinsames Führungsverständnis. Seither \n\nwurde jedes Jahr der Fokus auf ein gezieltes Thema gelegt, wobei im \n\nJahr 2024/2025 die Führungskommunikation im Mittelpunkt stand/steht. \n\nErste Workshops fanden im November 2024 statt. \n\nWir führen ein gezieltes und umfassendes \n\nPersonalmarketing ein, um bestehende \n\nMitarbeitende an die Gemeinde Emmen \n\nzu binden und zukünftige Mitarbeitende \n\nauf uns aufmerksam zu machen. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nEs wurden grundlegende Rahmenbedingungen geschaffen und analy-\n\nsiert, was die Gemeinde Emmen als Arbeitgeberin auszeichnet. Auf die-\n\nser Basis entstand ein einheitlicher kommunikativer und visueller Auf-\n\ntritt, der schrittweise implementiert und kontinuierlich weiterentwickelt \n\nwird. Im Bereich Retention Marketing (Bindung von Mitarbeitenden) \n\nwurden ebenfalls Massnahmen umgesetzt, die weiter ausgebaut werden \n\nsollen. \n\nDie Bereiche Kommunikation und \n\nMarketing/Wirtschaftsförderung werden \n\nneu konzipiert, strukturell gefestigt und \n\num das Employer Branding erweitert. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDas (Standort-)Marketing und die Wirtschaftsförderung wurden vom Be-\n\nreich Kommunikation organisational entkoppelt und als eigenständiger \n\nAufgabenbereich Marketing / Wirtschaftsförderung institutionalisiert. Das \n\nPersonalmarketing ist dem Aufgabenbereich Marketing / Wirtschaftsför-\n\nderung angegliedert. Der Bereich Kommunikation bleibt als eigenständi-\n\nger Aufgabenbereich bestehen. \n\nDie Ergebnisse aus der Mitarbeitenden-\n\numfrage werden den Mitarbeitenden prä-\n\nsentiert, um das Mitarbeitendenengage-\n\nment und die Arbeitszufriedenheit nach-\n\nhaltig zu steigern und um in der Folge ge-\n\nzielte Massnahmen zur Verbesserung der \n\nUnternehmenskultur und der Mitarbeiten-\n\ndenentwicklung \n\neinzuleiten. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDie Präsentation der 2023 durchgeführten Mitarbeitendenumfrage er-\n\nfolgte im Februar 2024 an zwei Terminen. Auf diese quantitative Mitar-\n\nbeitendenumfrage folgte die qualitative Befragung mittels gezielter Ein-\n\nzelinterviews, welche im 3. Quartal 2024 durchgeführt wurden und auf \n\nderen Basis im 1. Quartal 2025 die konkreten Massnahmenumsetzungen \n\ngeplant werden. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 13\n\n\n\n \n\nII. Bericht zur Jahresrechnung \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n1. Bilanz 15\n\n2. Erfolgsrechnung 16\n\n2.1 Erfolgsrechnung nach Artengliederung 16\n\n2.2 Erfolgsrechnung nach Aufgabenbereichen 17\n\n3. Investitionsrechnung 18\n\n3.1 Investitionsrechnung nach Artengliederung 18\n\n3.2 Investitionsrechnung nach Aufgabenbereichen 19\n\n4. Geldflussrechnung 20\n\n5. Eigenkapitalnachweis 21\n\n6. Finanzkennzahlen 22\n\n6.1 Übersicht 22\n\n6.2 Massnahmen des Gemeinderates 24\n\n7. Anhang zur Jahresrechnung 25\n\n7.1. Grundlagen 25\n\n7.1.1 Rechnungslegungsgrundsätze 25\n\n7.1.2 Organisationseinheiten 25\n\n7.1.3 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze 25\n\n7.1.4 Abweichung der Stetigkeit 25\n\n7.1.5 Kostenrechnung 25\n\n7.2 Erläuterungen zur Jahresrechnung 28\n\n7.2.1 Erläuterungen zu Bilanzpositionen 28\n\n7.2.2 Erläuterungen zur Erfolgsrechnung 31\n\n7.2.3 Erläuterungen zur Investitionsrechnung 35\n\n7.2.4 Erläuterungen zur Geldflussrechnung 35\n\n7.3 Auswirkungen der Aufgaben- und Finanzreform (AFR18) 36\n\n7.4 Herleitung ergänztes Budget 37\n\n7.4.1 Nachweis ergänztes Budget (Erfolgsrechnung nach Arten) 37\n\n7.4.2 Nachweis ergänztes Budget (Erfolgsrechnung nach Bereichen) 38\n\n7.4.3 Nachweis ergänztes Budget (Investitionsrechnung nach Arten) 39\n\n7.4.4 Nachweis ergänztes Budget (Investitionsrechnung nach Bereichen) 40\n\n7.5 Bewilligte Kreditüberschreitungen 41\n\n7.6 Anlagespiegel 43\n\n7.7 Beteiligungsspiegel 44\n\n7.8 Rückstellungsspiegel 46\n\n7.9 Eventualverpflichtungen, -forderungen 47\n\n7.10 Finanzielle Zusicherungen 48\n\n7.11 Sonderkreditkontrolle 48\n\n7.11.1 Abgerechnete Sonderkredite 48\n\n7.11.2 Laufende Sonderkredite 49\n\n7.12 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag 49\n\n7.13 Risikomanagement (inkl. internes Kontrollsystem) 50\n\n7.14 Nebenbeschäftigungen und Mandate der Mitglieder des Gemeinderates 50\n\n7.15 Stellenplan 52\n\n7.16 HR-Kennzahlen 53\n\n7.17 Lohngleichheitsanalyse 54\n\n14 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\n \n \n\n1.  Bilanz \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nAktiven (Beträge in CHF)\nAnhang      \n\nZiffer 7.2.1\n31.12.2023 31.12.2024 Veränderung\n\n100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 1 30'514'810 46'794'878 16'280'068\n\n101 Forderungen 2 61'735'481 58'754'462 -2'981'019\n\n104 Aktive Rechnungsabgrenzung 3 2'119'521 2'031'017 -88'504\n\n106 Vorräte und angefangene Arbeiten 4 575'482 559'304 -16'178\n\nUmlaufvermögen Finanzvermögen 94'945'293 108'139'660 13'194'367\n\n107 Finanzanlagen 626'300 626'300 0\n\n108 Sachanlagen des Finanzvermögens 5 38'014'823 30'172'138 -7'842'685\n\nAnlagevermögen Finanzvermögen 38'641'123 30'798'438 -7'842'685\n\n140 Sachanlage des Verwaltungsvermögens 144'107'684 161'493'803 17'386'119\n\n142 Immaterielle Anlagen 1'644'921 1'821'517 176'596\n\n145 Beteiligungen und Grundkapitalien 6 31'295'320 31'295'320 0\n\n146 Investitionsbeiträge 13'837'145 14'705'810 868'665\n\nAnlagevermögen Verwaltungsvermögen 190'885'070 209'316'450 18'431'380\n\nTotal Anlagevermögen 229'526'193 240'114'888 10'588'695\n\nTotal Aktiven \n1) 324'471'488 348'254'549 23'783'061\n\nPassiven (Beträge in CHF)\nAnhang      \n\nZiffer 7.2.1\n31.12.2023 31.12.2024 Veränderung\n\n200 Laufende Verbindlichkeiten 7 62'318'983 62'914'624 595'641\n\n201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 8 10'000'000 15'000'000 5'000'000\n\n204 Passive Rechnungsabgrenzung 9 2'545'359 3'078'180 532'821\n\n205 Kurzfristige Rückstellungen Ziffer 7.8 0 0 0\n\nKurzfristiges Fremdkapital 74'864'342 80'992'804 6'128'462\n\n206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 10 179'987'326 179'969'538 -17'788\n\n208 Langfristige Rückstellungen Ziffer 7.8 1'448'479 1'278'450 -170'029\n\n209 Verbindlichkeiten gegenüber Spezialfinanzierungen/Fonds im FK 36'249 36'249 0\n\nLangfristiges Fremdkapital 181'472'054 181'284'237 -187'817\n\nTotal Fremdkapital 256'336'396 262'277'041 5'940'645\n\n290 Verpflichtungen gegenüber Spezialfinanzierungen 11 30'194'278 32'059'189 1'864'911\n\n291 Fonds im Eigenkapital 12 1'346'424 1'457'670 111'246\n\n299 Bilanzüberschuss 36'594'388 52'460'650 15'866'261\n\nTotal Eigenkapital Ziffer 5 68'135'090 85'977'509 17'842'418\n\nTotal Passiven 324'471'488 348'254'549 23'783'061\n\n1)\n davon 10 Total Finanzvermögen 133'586'416 138'938'098 5'351'682\n\nZiffer 7.7\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 15\n\n\n\n \n\n2. Erfolgsrechnung \n \n\n2.1 Erfolgsrechnung nach Artengliederung \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n\nErfolgsrechnung (Beträge in CHF)\nAnhang      \n\nZiffer 7.2.2\nR 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\n30 Personalaufwand 1 79'518'630 83'073'257 84'423'482 1'350'225\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 2 23'492'840 23'253'831 21'880'262 -1'373'569\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 3 7'945'280 8'563'537 9'030'849 467'312\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 4 1'619'665 1'109'983 2'163'383 1'053'400\n\n36 Transferaufwand 5 75'422'208 76'485'181 77'596'967 1'111'786\n\n37 Durchlaufende Beiträge 6 258'693 194'000 184'776 -9'224\n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 7 41'960'438 44'478'301 43'468'409 -1'009'892\n\nBetrieblicher Aufwand 230'217'754 237'158'090 238'748'128 1'590'038\n\n40 Fiskalertrag 8 -96'528'236 -94'805'000 -100'499'119 -5'694'119\n\n41 Regalien und Konzessionen 9 -1'654'888 -1'765'000 -1'566'154 198'846\n\n42 Entgelte 10 -31'233'392 -29'488'910 -30'020'067 -531'157\n\n43 Verschiedene Erträge 11 -378'104 -536'000 -542'383 -6'383\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 12 -204'314 -300'088 -187'227 112'861\n\n46 Transferertrag 13 -66'968'485 -67'615'261 -69'398'592 -1'783'331\n\n47 Durchlaufende Beiträge 6 -258'693 -194'000 -184'776 9'224\n\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 7 -41'960'438 -44'478'301 -43'468'409 1'009'892\n\nBetrieblicher Ertrag -239'186'550 -239'182'560 -245'866'727 -6'684'167\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -8'968'796 -2'024'470 -7'118'599 -5'094'129\n\n34 Finanzaufwand 14 2'275'244 2'868'000 2'363'717 -504'283\n\n44 Finanzertrag 15 -2'421'321 -2'072'780 -11'111'381 -9'038'601\n\nFinanzergebnis -146'077 795'220 -8'747'664 -9'542'884\n\nOperatives Ergebnis -9'114'873 -1'229'250 -15'866'263 -14'637'013\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0 0 0 0\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0 0 0 0\n\nAusserordentliches Ergebnis 0 0 0 0\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) -9'114'873 -1'229'250 -15'866'262 -14'637'012\n\nDer Ausgleich der Spezialfinanzierungen findet vor dem Abschluss statt. Die\n\nErgebnisse sind folglich im Gesamtergebnis nicht enthalten und sind deshalb\n\ngemäss untenstehender Aufstellung abzubilden:\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Feuerwehr -39'950 94'088 -370'849 -464'937\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung -248'293 -220'399 -327'347 -106'948\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseititung -782'510 -807'767 -888'847 -81'080\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 49'514 -1'817 -277'866 -276'049\n\nTotal Ergebnisse Spezialfinanzierungen -1'021'239 -935'895 -1'864'909 -929'014\n\n16 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\n \n \n\n2.2 Erfolgsrechnung nach Aufgabenbereichen \n \n\n \n\n \n1) Details zu den jeweiligen Aufgabenbereichen sind unter III. Aufgabenbereiche (Seite 56 bis 183) ersichtlich \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nErfolgsrechnung (Beträge in CHF) Anhang 1) R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\n101 Behörden 285'984 409'131 411'458 2'327\n\n201 Bevölkerungsdienste 1'797'171 2'051'846 2'063'120 11'274\n\n202 Kanzlei und Informatik 25'701 150'520 136'182 -14'338\n\n203 Personal und Organisation 282'200 239'600 138'287 -101'313\n\n204 Sicherheit 234'059 366'332 355'166 -11'166\n\n205 Feuerwehr 0 0 0 0\n\n206 Zivilschutz 456'270 406'556 375'457 -31'099\n\n207 Kommunikation 435'576 571'618 452'257 -119'361\n\n208 Wirtschaftsförderung und Marketing 287'893 371'374 354'538 -16'836\n\nDirektion Präsidiales und Personelles 3'804'854 4'566'977 4'286'465 -280'512\n\n301 Finanzen -24'543'897 -25'161'905 -25'879'596 -717'691\n\n302 Betreibungsamt -42'168 142'625 -64'993 -207'618\n\n303 Immobilien 514'770 930'266 -7'716'579 -8'646'845\n\n304 Steuerwesen -95'892'170 -93'868'154 -100'151'832 -6'283'678\n\n305 Sport 3'000'378 3'126'456 2'378'298 -748'158\n\n306 Frei- und Hallenbad 1'821'715 1'828'969 2'044'581 215'612\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport -115'141'372 -113'001'743 -129'390'121 -16'388'378\n\n401 Öffentlicher Verkehr 4'126'115 4'296'175 4'853'948 557'773\n\n402 Planung und Hochbau 2'314'593 2'667'793 1'893'397 -774'396\n\n403 Ver- und Entsorgung 0 0 0 0\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 4'225'355 4'060'554 4'111'890 51'336\n\nDirektion Bau und Umwelt 10'666'063 11'024'522 10'859'235 -165'287\n\n501 Berufsbeistandschaft 2'196'428 2'413'561 2'409'898 -3'663\n\n502 KESB Emmen 1'181'478 1'281'148 1'274'277 -6'871\n\n503 Soziales 50'592'633 52'260'420 53'330'082 1'069'662\n\n504 Gesellschaft 950'129 1'108'064 1'028'832 -79'232\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 54'920'668 57'063'193 58'043'089 979'896\n\n601 Volksschule 25'260'013 26'203'617 27'401'325 1'197'708\n\n602 Schuldienste 2'378'559 3'040'326 2'957'248 -83'078\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 1'359'780 1'629'917 1'379'548 -250'369\n\n604 Sonderschulung 4'812'630 4'528'537 5'143'170 614'633\n\n605 Übriges Schulangebot 1'810'867 2'603'465 2'380'227 -223'238\n\n606 Gemeindebibliothek 524'925 573'279 570'858 -2'421\n\n607 Kunst und Kultur 488'138 538'659 502'691 -35'968\n\nDirektion Bildung und Kultur 36'634'912 39'117'800 40'335'067 1'217'267\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) -9'114'873 -1'229'250 -15'866'262 -14'637'012\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 17\n\n\n\n \n\n3. Investitionsrechnung \n \n\n \n\n3.1 Investitionsrechnung nach Artengliederung \n \n\n \n\n  \n1) Umgliederung durch Verrechnung von Darlehen (Rückzahlung) mit Sachanlagen (Investitionen Saalbau) gemäss B+A 03/23 \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nInvestitionsrechung (Beräge in CHF)\nAnhang      \n\nZiffer 7.2.3\nR 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\n50 Sachanlagen \n1) 17'695'571 28'461'916 27'983'067 -478'849\n\n51 Investitionen auf Rechnung Dritter 0 0 0 0\n\n52 Immaterielle Anlagen 162'028 538'178 512'806 -25'372\n\n54 Darlehen 0 0 0 0\n\n55 Beteiligungen und Grundkapitalien 0 0 0 0\n\n56 Eigene Investitionsbeiträge 1'359'622 1'336'000 1'358'893 22'893\n\n57 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0 0 0 0\n\nInvestitionsausgaben 19'217'221 30'336'094 29'854'766 -481'328\n\n60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen 0 0 0 0\n\n61 Rückerstattungen 0 0 0 0\n\n62 Übertragung immaterielle Anlagen in das Finanzvermögen 0 0 0 0\n\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung -3'702'185 -3'070'000 -2'438'951 631'049\n\n64 Rückzahlung von Darlehen \n1) -1'866'665 0 0 0\n\n65 Übertragung von Beteiligungen in das Finanzvermögen 0 0 0 0\n\n66 Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge 0 0 0 0\n\n67 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0 0 0 0\n\nInvestitionseinnahmen -5'568'850 -3'070'000 -2'438'951 631'049\n\nNettoinvestitionen 13'648'371 27'266'094 27'415'815 149'721\n\nInvestitionsausgaben von Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierung (SF) Feuerwehr 0 0 0 0\n\nSpezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung 2'314'561 3'171'994 3'171'994 0\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseititung 1'003'267 819'290 819'290 0\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 0 0 0 0\n\nInvestitionsausgaben 3'317'828 3'991'284 3'991'284 0\n\nInvestitionseinnahmen von Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierung (SF) Feuerwehr 0 0 0 0\n\nSpezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung -1'658'125 -870'000 -941'508 -71'508\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseititung -1'619'191 -1'000'000 -1'355'931 -355'931\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 0 0 0 0\n\nInvestitionseinnahmen -3'277'316 -1'870'000 -2'297'439 -427'439\n\nNettoinvestitionen von Spezialfinanzierungen 40'512 2'121'284 1'693'845 -427'439\n\n18 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\n \n \n\n3.2 Investitionsrechnung nach Aufgabenbereichen \n \n\n \n\n \n1) Details zu den jeweiligen Aufgabenbereichen sind unter III. Aufgabenbereiche (Seite 56 bis 183) ersichtlich \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nInvestitionsrechung (Beträge in CHF) Anhang\n 1) R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\n101 Behörden 0 0 0 0\n\n201 Bevölkerungsdienste 0 0 0 0\n\n202 Kanzlei und Informatik 60'420 371'989 371'989 0\n\n203 Personal und Organisation 0 0 0 0\n\n204 Sicherheit 0 0 0 0\n\n205 Feuerwehr 0 0 0 0\n\n206 Zivilschutz 0 0 0 0\n\n207 Kommunikation 0 0 0 0\n\n208 Wirtschaftsförderung und Marketing 0 0 0 0\n\nDirektion Präsidiales und Personelles 60'420 371'989 371'989 0\n\n301 Finanzen -1'866'665 0 0 0\n\n302 Betreibungsamt 0 25'000 0 -25'000\n\n303 Immobilien 12'858'337 21'804'000 21'656'567 -147'433\n\n304 Steuerwesen 0 0 0 0\n\n305 Sport 0 0 0 0\n\n306 Frei- und Hallenbad 0 0 0 0\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport 10'991'672 21'829'000 21'656'567 -172'433\n\n401 Öffentlicher Verkehr 1'328'550 1'336'000 1'358'893 22'893\n\n402 Planung und Hochbau -30'330 42'493 42'493 0\n\n403 Ver- und Entsorgung 40'512 2'121'284 1'693'845 -427'439\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 993'939 483'632 1'527'751 1'044'119\n\nDirektion Bau und Umwelt 2'332'671 3'983'409 4'622'982 639'573\n\n501 Berufsbeistandschaft 18'669 39'409 39'108 -301\n\n502 KESB Emmen 18'848 70 0 -70\n\n503 Soziales 21'027 59'217 59'217 0\n\n504 Gesellschaft 0 0 0 0\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 58'544 98'696 98'325 -371\n\n601 Volksschule 205'066 983'000 665'953 -317'047\n\n602 Schuldienste 0 0 0 0\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 0 0 0 0\n\n604 Sonderschulung 0 0 0 0\n\n605 Übriges Schulangebot 0 0 0 0\n\n606 Gemeindebibliothek 0 0 0 0\n\n607 Kunst und Kultur 0 0 0 0\n\nDirektion Bildung und Kultur 205'066 983'000 665'953 -317'047\n\nNettoinvestitionen 13'648'371 27'266'094 27'415'815 149'722\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 19\n\n\n\n4. Geldflussrechnung\n\nGeldflussrechnung - indirekte Methode (Beträge in CHF)\nAnhang \n\nZiffer 7.2.4\nR 2023 B 2024 R 2024\n\nJahresergebnis Erfolgsrechnung 9'114'873 1'244'750 15'866'262\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 8'390'601 9'053'159 9'521'077\n\nAbnahme (+) / Zunahme (-) Forderungen -6'880'167 0 2'964'294\n\nAbnahme / Zunahme Aktive Rechnungsabgrenzungen -221'307 0 88'505\n\nAbnahme / Zunahme Vorräte und angefangene Arbeiten 302 0 16'178\n\nÜbriger Finanzaufwand / Finanzertrag (geldunwirksam) 0 0 0\n\nWertberichtigungen / Wertaufholungen Sachanlagen FV (nicht realisiert) 0 0 -124'588\n\nVerluste / Gewinne auf Sachanlagen FV (realisiert) -110'250 0 -8'405'690\n\nZunahme / Abnahme Laufende Verbindlichkeiten 3'848'729 0 12'528'688\n\nZunahme / Abnahme Passive Rechnungsabgrenzungen 168'139 0 612'333\n\nBildung / Auflösung Rückstellungen der Erfolgsrechnung -5'976 0 -170'029\n\nEinlagen / Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen FK und EK 1'415'351 809'895 1'976'156\n\nZins und Amortisation Pensionskassenverpflichtungen / Entnahmen Eigenkapital 0 0 0\n\nAktivierung Eigenleistungen, Bestandesveränderungen -328'398 -536'000 -537'149\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit (Cashflow) 1 15'391'898 10'571'804 34'336'037\n\nInvestitionsausgaben Verwaltungsvermögen -19'217'221 -27'441'000 -29'854'766\n\nInvestitionseinnahmen Verwaltungsvermögen 5'568'850 3'070'000 2'438'951\n\nSaldo der Investitionsrechnung (Nettoinvestitionen) -13'648'371 -24'371'000 -27'415'815\n\nAbnahme / Zunahme Aktive Rechnungsabgrenzungen IR 0 0 0\n\nZunahme / Abnahme Passive Rechnungsabgrenzungen IR 79'512 0 -79'512\n\nBildung / Auflösung Rückstellungen der Investitionsrechnung 0 0 0\n\nEntnahmen aus Fonds des Fremdkapitals 0 0\n\nAktivierung Eigenleistungen 328'398 546'000 537'149\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen -13'240'461 -23'825'000 -26'958'178\n\nAbnahme / Zunahme Finanzanlagen FV -20'000 0 0\n\nMarktwertanpassungen / Wertberichtigungen auf Finanzanlagen (nicht realisiert) 0 0 0\n\nGewinne / Verluste auf Finanzanlagen (realisiert) 0 0 0\n\nAbnahme / Zunahme Sachanlagen FV 1'168'989 -489'621 7'842'685\n\nWertaufholungen / Wertberichtigungen Sachanlagen FV (nicht realisiert) 0 0 124'588\n\nGewinne / Verluste auf Sachanlagen FV (realisiert) 110'250 0 8'405'690\n\nGeldfluss aus Anlagentätigkeit ins Finanzvermögen 1'259'239 -489'621 16'372'963\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen -13'240'461 -23'825'000 -26'958'178\n\nGeldfluss aus Anlagentätigkeit ins Finanzvermögen 1'259'239 -489'621 16'372'963\n\nGeldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit 2 -11'981'222 -24'314'621 -10'585'216\n\nZunahme / Abnahme Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 0 5'000'000 5'000'000\n\nZunahme / Abnahme Langfristige Finanzverbindlichkeiten 8'000'000 9'000'000 -554'430\n\nAbnahme / Zunahme Kontokorrente mit Dritten (Kontokorrentguthaben) -11'712 0 16'725\n\nZunahme / Abnahme Kontokorrente mit Dritten (Kontokorrentschulden) -1'578'315 0 -11'933'048\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit 3 6'409'973 14'000'000 -7'470'753\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit (Cashflow) 1 15'391'898 10'571'804 34'336'037\n\nGeldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit 2 -11'981'222 -24'314'621 -10'585'216\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit 3 6'409'973 14'000'000 -7'470'753\n\nVeränderung Flüssige Mittel (= Fonds Geld) 9'820'649 257'182 16'280'068\n\nStand flüssige Mittel per 31.12. 30'514'810 10'361'744 46'794'878\n\nStand flüssige Mittel per 01.01. 20'694'161 10'104'562 30'514'810\n\nZunahme (+) / Abnahme (-) Flüssige Mittel 9'820'649 257'182 16'280'068\n\n20 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\n \n \n\n5. Eigenkapitalnachweis \n \n\n \n\n5.1 Vor Gewinnverwendung \n \n\n \n\n \n\nDetails zu den Verpflichtungen gegenüber Spezialfinanzierungen bzw. Fonds im Eigenkapital sind im Anhang zur Jahresrechnung (Ziffer 7.2.1 Erläu-\n\nterungen zu Bilanzpositionen) ersichtlich. \n\n \n\n \n\n5.2 Gewinnverwendung \n \n\n \n\nGemäss Art. 6 Abs. 2 des Reglements über die Grundstücke im Eigentum der Gemeinde dürfen Grundstücke des Finanzvermögens insbesondere \n\ndann veräussert werden, wenn der Verkauf des Grundstückes oder der Grundstücke unmittelbar der Finanzierung des Kaufs eines anderen Grund-\n\nstücks oder mehreren anderen Grundstücken dient, das oder die dem Verwaltungsvermögen zugewiesen werden sollen.  \n\n \n\nDamit die Transparenz und Nachvollziehbarkeit über solche Grundstücksverkäufe gewährleistet werden kann, werden die realisierten Buchgewinne \n\naus der Veräusserung von Grundstücken im Finanzvermögen jeweils dem Bilanzüberschusskonto «Grundstückverkäufe für Ersatzbeschaffungen» \n\nzugewiesen. Die Zuweisung erfolgt durch den Einwohnerrat im Rahmen der Beschlussfassung zum Jahresbericht (vgl. 4. Beschlussfassung des \n\nEinwohnerrates zum Jahresbericht 2024). \n\n \n\nIm Berichtsjahr 2024 wurden keine Grundstücke verkauf, welche diesem Zweck dienen. Der Veräusserungsgewinn aus dem Verkauf der Liegenschaft \n\nHerdschwand unterliegt nicht diesem Reglement, da der Verkauf bereits vor dem Inkrafttreten durch die Stimmbevölkerung beschlossen wurde. \n\n \n\n \n\n5.3 Nach Gewinnverwendung \n \n\n \n\nBeträge in CHF\nAnfangs-\n\nbestand\n\nVerbuchung \n\nErgebnis/Um-\n\nbuchungen\n\nEinlagen/ \n\nEntnahmen   \n\nvor Abschluss\n\nJahres-   \n\nergebnis        \n(Gewinn-, Verlust+)\n\nEndbestand\n\n290 Verpflichtungen gegenüber Spezialfinanzierungen -30'194'278 0 -1'864'911 0 -32'059'189\n\n291 Fonds im Eigenkapital -1'346'424 0 -111'245 0 -1'457'670\n\n295 Aufwertungsreserven 0 0 0 0 0\n\n298 Übriges Eigenkapital 0 0 0 0 0\n\n299 Bilanzüberschuss:\n\n2990 Jahresergebnis -9'114'873 9'114'873 0 -15'866'262 -15'866'262\n\n2999 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre -26'056'215 -9'004'623 0 0 -35'060'838\n\n2999 Grundstückverkäufe für Ersatzbeschaffung -1'423'300 -110'250 0 0 -1'533'550\n\nTotal Eigenkapital -68'135'090 0 -1'976'156 -15'866'262 -85'977'509\n\n+ Soll-Saldo, - Haben-Saldo\n\nBeträge in CHF\nAnfangs-\n\nbestand\n\nVerbuchung \n\nErgebnis/Um-\n\nbuchungen\n\nEinlagen/ \n\nEntnahmen   \n\nvor Abschluss\n\nJahres-   \n\nergebnis        \n(Gewinn-, Verlust+)\n\nEndbestand\n\n290 Verpflichtungen gegenüber Spezialfinanzierungen -30'194'278 0 -1'864'911 0 -32'059'189\n\n291 Fonds im Eigenkapital -1'346'424 0 -111'245 0 -1'457'670\n\n295 Aufwertungsreserven 0 0 0 0 0\n\n298 Übriges Eigenkapital 0 0 0 0 0\n\n299 Bilanzüberschuss:\n\n2999 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre -35'060'838 -15'866'262 0 0 -50'927'100\n\n2999 Grundstückverkäufe für Ersatzbeschaffung -1'533'550 0 0 0 -1'533'550\n\nTotal Eigenkapital -68'135'090 -15'866'262 -1'976'156 0 -85'977'509\n\n+ Soll-Saldo, - Haben-Saldo\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 21\n\n\n\n \n\n6. Finanzkennzahlen \n \n\n \n\n6.1 Übersicht \n \n\n \n\nGemäss Finanzhaushaltsgesetz für Gemeinden (FHGG) ist die Gemeinde verpflichtet, die Entwicklung von ausgewählten Finanzkennzahlen bei der \n\nRechnungsablage darzustellen (§ 7). In der Verordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGV) werden die Finanzkennzahlen \n\n(§ 2) und die Bandbreiten (§ 3) definiert, in denen sich diese Kennzahlen bewegen müssen. \n\n \n\nWenn die Bandbreiten gemäss § 3 FHGV nicht eingehalten werden können, hat der Gemeinderat die Abweichungen zu begründen und nötigenfalls \n\nKorrekturmassnahmen umzusetzen bzw. aufzuzeigen. Nachfolgend gehen wir auf die einzelnen Finanzkennzahlen ein. \n\n \n\n \n\n \n\n6.1.1 Nettoverschuldungsquotient \n \n\nDiese Kennzahl gibt an, welcher Anteil der Fiskalerträge inklusive Ressourcenausgleich und horizontaler Abschöpfung erforderlich wäre, um die \n\nNettoschuld abzutragen. \n\n \n\nDer Nettoverschuldungsquotient sollte 150.0% nicht übersteigen (Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Nettoverschuldungsquotient beträgt im Berichtsjahr 97.7% (Vorjahr 101.5%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV \n\nerreicht. \n\n \n\n \n\n6.1.2 Selbstfinanzierungsgrad \n \n\nDiese Kennzahl gibt an, welchen Anteil ihrer Nettoinvestitionen die Gemeinde aus eigenen Mitteln finanzieren kann. \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad sollte im Durchschnitt über fünf Jahre mindestens 80% erreichen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner und Einwohnerin \n\nmehr als CHF 1’500 beträgt (Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad beträgt im Berichtsjahr 99.4% (Vorjahr 138.6%). Im Durchschnitt der letzten fünf Jahre betrug der Selbstfinanzierungs-\n\ngrad 139.4% (Vorjahr 157.9%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV erreicht. \n\n \n\n \n\n6.1.3 Zinsbelastungsanteil \n \n\nDiese Kennzahl gibt an, welcher Anteil des verfügbaren Ertrages durch den Zinsaufwand gebunden ist. Je tiefer der Wert, desto grösser der Hand-\n\nlungsspielraum. \n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil sollte 4.0% nicht übersteigen (Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil beträgt im Berichtsjahr 0.8% (Vorjahr 1.0%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV erreicht. \n\n \n\nBeträge in CHF bzw. Prozent R 2020 R 2021 R 2022 R 2023 R 2024 B 2024\n\nNettoverschuldungsquotient max. 150.0% 144.1% 134.1% 108.5% 101.5% 97.7% 152.5%\n\nSelbstfinanzierungsgrad 105.2% 188.9% 338.7% 138.6% 99.4% 45.6%\n\nSelbstfinanzierungsgrad im 5-Jahres Ø min. 80.0% 51.3% 86.2% 148.8% 157.9% 139.4% 86.3%\n\nZinsbelastungsanteil max. 4.0% 1.0% 0.9% 0.8% 1.0% 0.8% 1.4%\n\nNettoschuld pro EinwohnerIn max. 2'500 4'909 4'661 3'972 3'713 3'685 5'621\n\nNettoschuld ohne SF pro EinwohnerIn max. 3'000 5'519 5'302 4'636 4'381 4'259 6'301\n\nSelbstfinanzierungsanteil min. 10.0% 9.5% 7.7% 11.1% 9.5% 12.8% 5.7%\n\nKapitaldienstanteil max. 15.0% 4.8% 5.2% 4.9% 5.2% 5.3% 6.0%\n\nBruttoverschuldungsanteil max. 200.0% 146.3% 133.7% 121.5% 125.3% 119.5% 141.1%\n\nMittlere/Ständige Wohnbevölkerung \n1) 31'039 31'309 31'573 32'404 32'663 31'887\n\nKennzahlen 2018 bis 2021 gemäss Gemeindefinanzstatistiken LUSTAT Statistik Luzern\n\n1)\n Ständige Wohnbevölkerung per 31.12.2023 gemäss LUSTAT Statistik Luzern (provisorisch)\n\nGrenzwert \n\nFHGV §3\n\n22 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\n \n \n\n6.1.4 Nettoschuld pro Einwohner und Einwohnerin \n \n\nDiese Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung nach Abzug des Finanzvermögens. \n\n \n\nDie Nettoschuld pro Einwohner und Einwohnerin sollte CHF 2'500.00 nicht übersteigen (Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung beträgt im Berichtsjahr CHF 3'685.00 (Vorjahr CHF 3'713.00). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und \n\nFHGV nicht erreicht. \n\n \n\n \n\n6.1.5 Nettoschuld ohne Spezialfinanzierungen pro Einwohner und Einwohnerin \n \n\nDiese Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung des steuerfinanzierten Finanzhaushaltes, also ohne Spezialfinanzierungen und nach Abzug des Fi-\n\nnanzvermögens. \n\n \n\nDie Nettoschuld ohne Spezialfinanzierung pro Einwohner und Einwohnerin sollte CHF 3'000.00 nicht übersteigen (Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung ohne Spezialfinanzierungen beträgt im Berichtsjahr CHF 4'259.00 (Vorjahr CHF 4'381.00). Bei dieser Kennzahl werden \n\ndie Vorgaben von FHGG und FHGV nicht erreicht. \n\n \n\n \n\n6.1.6 Selbstfinanzierungsanteil \n \n\nDiese Kennzahl gibt an, welchen Anteil des Ertrages die Gemeinde zur Finanzierung der Investitionen aufwenden kann. \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil sollte sich auf mindestens 10.0% belaufen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner und Einwohnerin mehr als \n\nCHF 1'500.00 beträgt (Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil beträgt im Berichtsjahr 12.8% (Vorjahr 9.5%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV erreicht. \n\n \n\n \n\n6.1.7 Kapitaldienstanteil \n \n\nDie Kennzahl gibt an, wie stark der laufende Ertrag durch den Zinsendienst und die Abschreibungen (=Kapitaldienst) belastet ist. Ein hoher Anteil \n\nweist auf einen enger werdenden finanziellen Spielraum hin. \n\n \n\nDer Kapitaldienstanteil sollte 15.0% nicht übersteigen (Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Kapitaldienstanteil beträgt im Berichtsjahr 5.3% (Vorjahr 5.2%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV erreicht. \n\n \n\n \n\n6.1.8 Bruttoverschuldungsanteil \n \n\nBei dieser Kennzahl handelt es sich um eine Grösse zur Beurteilung der Verschuldungssituation bzw. der Frage, ob die Verschuldung in einem \n\nangemessenen Verhältnis zu den erwirtschafteten Erträgen steht. \n\n \n\nDer Bruttoverschuldungsanteil sollte 200.0% nicht übersteigen (Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Bruttoverschuldungsanteil beträgt im Berichtsjahr 119.5% (Vorjahr 125.3%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV \n\nerreicht. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 23\n\n\n\n \n\n6.2 Massnahmen des Gemeinderates \n \n\n \n\nWenn die Bandbreiten der Finanzkennzahlen gemäss FHGV § 3 nicht eingehalten werden, hat der Gemeinderat die Abweichungen zu begründen \n\nund nötigenfalls Korrekturmassnahmen umzusetzen bzw. aufzuzeigen (FHGV § 4 Abs. 2). \n\n \n\nDer Gemeinderat und der Einwohnerrat haben bereits seit mehreren Jahren mit der langfristigen Investitionsplanung entsprechende Massnahmen \n\neingeleitet, um die Gemeindefinanzen zu stabilisieren und die entsprechenden Finanzkennzahlen zu verbessern. Immer höhere Ausgaben, welche \n\nsehr oft nicht direkt durch die Gemeinde Emmen beeinflussbar sind, belasteten in den letzten Jahren vermehrt den Finanzhaushalt und haben bis \n\n2019 zu negativen Ergebnissen geführt. Die zwingend notwendigen Investitionen, u.a. in die Schulinfrastrukturen (Schulraumerweiterungen, Lehr-\n\nplan 21 etc.) haben ebenfalls dazu geführt, dass die bereits hohe Verschuldung der Gemeinde Emmen bis 2019 weiter zugenommen hat und der \n\nfinanzielle Handlungsspielraum zunehmend eingeschränkt wird. Durch die letzten positiven Rechnungsabschlüsse hat sich die Lage etwas ent-\n\nspannt. \n\n \n\nDie Finanzkennzahlen und damit auch der Finanzhaushalt der Gemeinde Emmen lassen sich nachhaltig nur sanieren, wenn auch die kommenden \n\nJahre wieder mit positiven Ergebnissen abgeschlossen werden können. Als wichtige Massnahmen hat der Gemeinderat dazu eine Totalrevision des \n\nFinanzhaushaltsreglements (inklusive Verordnung) vorgenommen. Darin ist eine strikte Schuldenbremse enthalten, welche das Haushaltsgleichge-\n\nwicht mittel- bis langfristig wieder ins Lot bringen soll. In der neuen Finanzstrategie 2024-2033 hat der Gemeinderat zudem weitere strategische \n\nZiele definiert und konkrete Massnahmen dazu festgelegt. Die Finanzstrategie wurde vom Einwohnerrat am 12. Dezember 2023 zustimmend zur \n\nKenntnis genommen.  \n\n \n\nAls ergänzende Massnahme hat der Gemeinderat beschlossen, ein Prozess- und Qualitätsmanagement einzuführen, damit die Leistungsaufträge der \n\nGemeinde auch weiterhin effizient und effektiv in der definierten Qualität erfüllt werden können. Die Umsetzungsphase für die Implementierung des \n\nProzessmanagements wurde im Mai 2024 gestartet und soll im Jahr 2026 abgeschlossen werden. \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \n\n24 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\nhttps://www.emmen.ch/_doc/4849201\n\n\n \n \n\n7. Anhang zur Jahresrechnung \n \n\n \n\n7.1 Grundlagen \n \n\n \n\n7.1.1 Rechnungslegungsgrundsätze \n \n\nRechtliche Grundlagen \n\nDie vorliegende Jahresrechnung basiert auf dem Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden vom 20. Juni 2016 (FHGG; SRL 160), der Verordnung \n\nzum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden vom 10. Januar 2017 (FHGV; SRL 161) sowie auf dem Handbuch Finanzhaushalt des Kantons \n\nLuzern. \n\n \n\nRegelwerk \n\nDie Rechnungslegung orientiert sich an den Standards des Harmonisierten Rechnungslegungsmodell 2 für die Kantone und Gemeinden (HRM2). \n\n \n\nRechnungslegungsgrundsätze  \n\nDie Rechnungslegung vermittelt ein umfassendes, die tatsächlichen Verhältnisse wiedergebendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der \n\nGemeinde (True & Fair-View-Prinzip). Die Rechnungslegung folgt den Grundsätzen der Verständlichkeit, der Wesentlichkeit, der Zuverlässigkeit, der \n\nVergleichbarkeit, der Fortführung, der Bruttodarstellung, der Stetigkeit und der Periodengerechtigkeit. In Abweichung vom Prinzip der Bruttodarstel-\n\nlung sind Aufwandminderungsbuchungen beim Personalaufwand zulässig. \n\n \n\nBuchführungsgrundsätze  \n\nDie Buchführung richtet sich nach den Grundsätzen der Vollständigkeit, der Richtigkeit, der Rechtzeitigkeit und der Nachprüfbarkeit. \n\n \n\n \n\n7.1.2 Organisationseinheiten \n \n\nIn der Gemeinderechnung integriert \n\nDie Rechnung wird über den gesamten Haushalt der Gemeinde grundsätzlich als Einheit geführt. Sie besteht aus der Hauptrechnung einschliesslich \n\nSpezialfinanzierungen. Die Jahresrechnung beinhaltet die Gemeindelegislative, die Gemeindeexekutive, die gesamte Gemeindeverwaltung und die \n\nSpezialfinanzierungen. Es verfügen keine Organisationen über eine autonome Verwaltungsorganisation. \n\n \n\nNicht in der Gemeinderechnung konsolidiert \n\nDie Beteiligungen im Verwaltungsvermögen umfassen Organisationen des öffentlichen Rechts (selbständige öffentlich-rechtliche Anstalt oder Zweck-\n\nverband) oder des Privatrechts (beispielsweise AG, Stiftung, Verein), welche öffentliche Aufgaben erfüllen. Die Gemeinde ist als Mitglied oder Eigen-\n\ntümerin an diesen Organisationen beteiligt. Diese Organisationen werden nicht in die Gemeinderechnung konsolidiert, sondern werden im Beteili-\n\ngungsspiegel ausgewiesen.  \n\n \n\nFolgende Organisationen, an denen die Gemeinde zu mehr als 50% beteiligt ist und damit einen beherrschenden Einfluss ausüben kann, werden in \n\nder Jahresrechnung nicht erfasst: \n\n \n\n Betagtenzentren Emmen AG, 6032 Emmen (CHE-115.324.073) \n\n \n\nDer Beteiligungsspiegel (siehe 7.11) enthält weiterführende Informationen.  \n\n \n\n \n\n7.1.3 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundlagen \n \n\nBilanzierungsgrundsätze \n\nVermögenswerte werden aktiviert, wenn sie einen künftigen wirtschaftlichen Nutzen hervorbringen oder ihre Nutzung zur Erfüllung öffentlicher \n\nAufgaben vorgesehen ist und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. Verpflichtungen werden passiviert, wenn ihr Ursprung in einem Ereignis der \n\nVergangenheit liegt, ein Mittelabfluss zu ihrer Erfüllung sicher oder wahrscheinlich ist und die Höhe des Mittelabflusses geschätzt werden kann. \n\n \n\nDie Vermögenswerte werden in Finanz- und Verwaltungsvermögen gegliedert. Das Finanzvermögen besteht aus jenen Vermögenswerten, die ohne \n\nBeeinträchtigung der öffentlichen Aufgabenerfüllung veräussert werden können. Das Verwaltungsvermögen umfasst jene Vermögenswerte, die un-\n\nmittelbar der öffentlichen Aufgabenerfüllung dienen.  \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 25\n\n\n\n \n\nVermögenswerte des Verwaltungsvermögens mit mehrjähriger Nutzungsdauer werden aktiviert, sofern ihr Anschaffungswert über der Aktivierungs-\n\ngrenze von CHF 50'000.00 liegt (FHGV § 30 Abs. 1 lit. d). Für Grundstücke, Investitionsbeiträge, Darlehen und Beteiligungen kommt keine Aktivie-\n\nrungsgrenze zur Anwendung. Positionen des Finanzvermögens werden ungeachtet der Aktivierungsgrenze bilanziert. Beim Übergang zum HRM2 per \n\n1. Januar 2018 wurde eine Neubewertung des Verwaltungsvermögens gemäss Paragraph 68 FHGG vorgenommen. \n\n \n\nDie Steuererträge werden nach dem Soll-Prinzip abgegrenzt. Das heisst, dass Ende Jahr alle Steuerguthaben für das betreffende Jahr verbucht sind, \n\nfür die Rechnungen ausgestellt wurden. Das Soll-Prinzip entspricht nicht vollumfänglich dem Ansatz der periodengerechten Verbuchung, da keine \n\nSchätzungen zur Differenz der definitiv geschuldeten Steuern getätigt werden. \n\n \n\nBewertungsgrundsätze \n\nPositionen des Finanzvermögens werden zum Verkehrswert bilanziert. Das Grundeigentum im Finanzvermögen wird in einer Legislaturperiode min-\n\ndestens einmal neu bewertet. Die letzte Neubewertung des Grundeigentums im Finanzvermögen fand per 31. Dezember 2022 statt. Positionen des \n\nVerwaltungsvermögens werden zum Anschaffungswert abzüglich der Abschreibungen bilanziert. Erhaltene Investitionsbeiträge werden mit den In-\n\nvestitionsausgaben verrechnet (Aktivierung der Nettoinvestitionen). Die Positionen des Verwaltungsvermögens, die durch Nutzung einem Wertverzehr \n\nunterliegen, werden planmässig nach Anlagekategorie über die festgelegte Nutzungsdauer abgeschrieben (FHGV § 37 und § 38 bzw. Anhang 1). Das \n\nVerwaltungsvermögen wird jährlich auf dauernde Wertminderungen geprüft. Ist eine dauernde Wertminderung absehbar, wird der bilanzierte Wert \n\nberichtigt. \n\n \n\nPositionen des Fremdkapitals und des Eigenkapitals werden grundsätzlich zu Nominalwerten bilanziert.  \n\n \n\nInterne Zinsen \n\nDer interne Zinssatz gemäss § 41 FHGV beträgt 2.0% (Spezialfinanzierungen 0.75%) des Anlagerestwertes (Buchwert) per 1. Januar des Rechnungs-\n\njahres (Handbuch Finanzhaushalt der Gemeinden, Kapitel 4.2.10.1). \n\n \n\nGrundsätzlich werden folgenden Anlagen verzinst: \n\n \n\n Sachanlagen des Finanzvermögens, \n\n Sachanlagen und immaterielle Anlagen des Verwaltungsvermögens (inkl. Anlagen im Bau und immaterielle Anlagen in \n\nRealisierung) \n\n Aktive Investitionsbeiträge (inkl. Investitionsbeiträge an Anlagen im Bau) \n\n Beteiligungen, Grundkapitalien des Verwaltungsvermögens \n\n Passive Anschlussgebühren (Überschuss = Anlage mit negativem Restbuchwert) \n\n \n\n \n\n7.1.4 Abweichung der Stetigkeit  \n \n\nVeränderung von Bewertungsgrundsätzen \n\nIm Berichtsjahr 2024 gab es keine Veränderungen von Bewertungsgrundsätzen gegenüber dem Vorjahr. \n\n \n\nWesentliche Änderungen bei den Umlagen \n\nIm Berichtsjahr 2024 wurde die «Sporthalle Gersag» in die «Schulliegenschaften» integriert. Zum einen ist die «Sporthalle Gersag» damit gleich \n\nbehandelt wie die übrigen Sport- und Turnhallen. Andererseits wird damit die korrekte Aufteilung zwischen Volksschule und Sport erreicht. Die \n\nAnpassung erfolgte unterjährig aufgrund der Umstellung des ERP Systems ab 2025. Dadurch werden keine veralteten Daten und Umlagen in das \n\nneue System übernommen. Allerdings entstehen Abweichungen in den Aufgabenbereichen «305 Sport und Freizeit» sowie «601 Volksschule». \n\n \n\nWesentliche Änderungen der Aufgabenbereiche \n\nAufgrund Verschiebungen der Verantwortlichkeiten sowie Organisationsanpassungen gab es im Jahr 2024 einen zusätzlichen Aufgabenbereich sowie \n\nVerschiebungen von einzelnen Kostenträgern. Der ehemalige Aufgabenbereich «Kommunikation und Marketing» wurde in die Aufgabenbereiche «207 \n\nKommunikation» und «208 Wirtschaftsförderung und Marketing» aufgeteilt. Die Leistungsgruppen «Externe Kommunikation», «Interne Kommunika-\n\ntion» und «Emmenmail» sind nun dem «Aufgabenbereich 207 Kommunikation» angegliedert, dem Aufgabenbereich «208 Wirtschaftsförderung und \n\nMarketing» sind die gleichgenannten Leistungsgruppen «Wirtschaftsförderung» und «Marketing» angegliedert. Der Kostenträger «Schiesswesen / \n\nAnlage Hüslenmoos Betrieb» wurde vom Aufgabenbereich «204 Sicherheit» in den Aufgabenbereich «303 Immobilien» verschoben. Der Kostenträger \n\n«Sondersteuern» wurde vom Aufgabenbereich «202 Kanzlei und Informatik» in den Aufgabenbereich «304 Steuerwesen» verschoben. \n\n \n\n7.1.5 Kostenrechnung  \n \n\nMit der Umstellung auf die neue Rechnungslegung HRM2 haben die Umlagen einen viel grösseren Stellenwert erhalten. Neu sind sie Bestandteil des \n\nGlobalbudgets. Dies weil der Kanton Luzern die Kostenrechnung für die Gemeinden verbindlich eingeführt hat. Das Globalbudget eines Aufgabenbe-\n\nreichs weist neu nicht nur die Primärkosten (Personalkosten, Sachkosten, Beiträge, Abschreibungen, Kalk. Zinsen, Erlöse etc.) aus, sondern auch \n\nsogenannte Sekundärkosten (Umlagen). Sekundärkosten heissen sie, weil sie in der Jahresrechnung an anderer Stelle bereits als Primärkosten \n\nverbucht wurden und erst durch die technische Umlage, bedingt aufgrund von Umlageschlüsseln anderen Leistungsgruppen zugewiesen werden.  \n\n \n\n26 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\n \n \n\nDas vom Kanton Luzern zur Anwendung gebrachte System ist die IST-Vollkostenrechnung. Die Kostenstellen weisen nach den Umlagen keinen Saldo \n\nmehr aus. Sämtliche Gemeinkosten werden mittels Umlagen oder internen Verrechnungen verursachergerecht den Kostenträgern belastet.  \n\n \n\nIn der Gemeinde Emmen bedeutet dies, dass Primärkosten und -erlöse der Vorkostenstellen in einem ersten Schritt auf sogenannte Hauptkosten-\n\nstellen umgelegt werden. Erst in einem zweiten Schritt werden die Gesamtkosten der Hauptkostenstellen auf sogenannte Kostenträger umgelegt. \n\nZiel der Kostenrechnung ist es, die Leistungserstellung möglichst vollständig und systematisch geordnet abzubilden. \n\n \n\nInterne Verrechnungen \n\nLeistungen die konkret beziffert werden können, z.B. mittels Stundenrapport, eignen sich gut für interne Verrechnungen. Der Werkhof Emmen \n\nerbringt monatlich diverse Leistungen (Umgebungspflege) für andere Leistungsgruppen (Schulanlagen). Diese werden rapportiert und mit internen \n\nAnsätzen verrechnet. Der so generierte Erlös kommt der Leistungsgruppe Werkhof zu Gute. Interne Verrechnungen können anhand der Erfahrung \n\nrelativ gut budgetiert werden. Sie führen normalerweise nicht zu grossen Budgetabweichungen. \n\n \n\nUmlagen \n\nUmlagen werden immer dort eingesetzt, wo nicht genau beziffert werden kann, wer wie viel Anteil an den zu verteilenden Kosten tragen sollte, d.h. \n\nwo keine Stundenrapporte für die bezogenen Leistungen erstellt werden können. Solche Kosten werden in der Kostenrechnung als Gemeinkosten \n\nbezeichnet. Die Gemeinkosten werden mittels verschiedenen definierten Umlageschlüsseln systematisch auf Leistungsgruppen und Kostenträger \n\nverteilt. Es ist dabei wichtig, dass sie möglichst verursachergerecht zugewiesen werden können. Die Gemeinde Emmen kennt verschiedene solcher \n\nUmlageschlüssel. So werden beispielsweise Raumkosten nach benutzter Fläche, IT-Kosten nach Anzahl PC-Arbeitsplätze, Kosten für das Lehrlings- \n\nund Personalwesen sowie die Weiterbildung nach Vollzeitäquivalenz etc. verteilt. Die Budgetierung der Umlagen ist eher schwierig und Abweichungen \n\nzum Budget sind, zumindest in den ersten Jahren seit der Umstellung auf den neuen Rechnungslegungsstandard, eher wahrscheinlich. Treten Ver-\n\nänderungen bei der abgebenden Leistungsgruppe auf, hat das bei der Umlage Auswirkungen auf sämtliche empfangenden Leistungsgruppen, da ja \n\ndie Gesamtkosten verteilt werden müssen. Aus diesem Grund wird im aktuellen Berichtsjahr auf die Begründung von Abweichungen die Umlagen \n\nbetreffend verzichtet. Sobald sich das neue System eingependelt hat und eine gewisse Stabilität eingetreten ist, werden auch Umlagen in die Abwei-\n\nchungsbegründungen einbezogen. Umlagen sind immer Sekundärkosten, welche bereits als Primärkosten in anderen Leistungsgruppen beurteilt \n\nwurden. So sind Abweichungen zum Budget im Idealfall bereits an anderer Stelle begründet. \n\n \n\nÄnderungen im Umlageverfahren der Rechnung 2024 gegenüber dem Budget 2024 \n\nIm Berichtsjahr 2024 wurde die «Sporthalle Gersag» in die «Schulliegenschaften» integriert. Zum einen ist die «Sporthalle Gersag» damit gleich \n\nbehandelt wie die übrigen Sport- und Turnhallen. Andererseits wird damit die korrekte Aufteilung zwischen Volksschule und Sport erreicht. \n\n \n\nWesentliche Abweichungen Umlagen der Rechnung 2024 gegenüber dem Budget 2024 \n\nAufgrund der oben genannten Änderung entstehen Abweichungen in den Aufgabenbereichen «305 Sport» und Freizeit sowie «601 Volksschule». \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 27\n\n\n\n \n\n7.2 Erläuterungen zur Jahresrechnung \n \n \n7.2.1 Erläuterungen zu Bilanzpositionen \n \n\n7.2.1.1 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen \n\nDie flüssigen Mittel umfassen Kassenbestände, Postguthaben, Sichtguthaben bei Banken sowie kurzfristige Geldmarktanlagen. Die flüssigen Mittel \n\nwerden zum Nennwert bewertet. \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.1.2 Forderungen \n\nDie kurzfristigen Forderungen sind monetäre Guthaben. Zu ihnen gehören alle ausstehenden, unerfüllten und in Rechnung gestellten Ansprüche \n\ngegenüber Dritten. Die Bewertung erfolgt zum Rechnungsbetrag (Nominalwert), abzüglich der geschätzten betriebswirtschaftlich notwendigen Wert-\n\nberichtigungen (Einzelwertberichtigungen, pauschales Delkredere). Die Steuerforderungen sind brutto dargestellt und enthalten neben den Gemein-\n\ndesteuern auch die Staats- und der Kirchensteuern. Die Forderungen für die Staats- und Kirchensteuern werden gleichzeitig als laufende Verbind-\n\nlichkeiten passiviert (vgl. Ziffer 7.2.1.7 Laufende Verbindlichkeiten). \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.1.3 Aktive Rechnungsabgrenzungen \n\nDer Zweck der aktiven Rechnungsabgrenzungen ist die periodengerechte Rechnungslegung. Alle Aufwände und Investitionsausgaben werden in \n\nderjenigen Periode erfasst, in der sie verursacht werden. Die Rechnungsabgrenzungen werden zum Nominalwert bewertet. \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.1.4 Vorräte und angefangene Arbeiten \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF 31.12.2023 31.12.2024 Veränderung\n\n1000 Kasse 84'390 77'290 -7'100\n\n1001 Post 27'208'404 27'443'326 234'922\n\n1002 Bank 3'200'818 4'231'268 1'030'450\n\n1003 Kurzfristige Geldmarktanlagen 0 15'037'646 15'037'646\n\n1004 Debit- und Kreditkarten 21'197 5'348 -15'849\n\n100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 30'514'810 46'794'879 16'280'069\n\nBeträge in CHF 31.12.2023 31.12.2024 Veränderung\n\n1010 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten 10'823'131 7'726'204 -3'096'927\n\n1010 Wertberechtigungen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ggü. Dritten -2'125'613 -751'418 1'374'195\n\n1011 Kontokorrente mit Dritten 16'725 0 -16'725\n\n1012 Steuerforderungen 56'028'443 54'209'078 -1'819'365\n\n1012 Wertberechtigungen auf Steuerforderungen -3'209'870 -2'730'709 479'161\n\n1013 Anzahlungen an Dritte 125'280 57'179 -68'101\n\n1019 Übrige Forderungen 77'385 244'129 166'744\n\n101 Forderungen 61'735'481 58'754'463 -2'981'018\n\nBeträge in CHF 31.12.2023 31.12.2024 Veränderung\n\n1040 Personalaufwand 43'077 54'382 11'305\n\n1041 Sach- und übriger Betriebsaufwand 45'794 25'507 -20'287\n\n1043 Transfers der Erfolgsrechnung 1'038'156 823'727 -214'429\n\n1044 Finanzaufwand / Finanzertrag 20'400 22'100 1'700\n\n1045 Übriger betrieblicher Ertrag 972'095 1'105'301 133'206\n\n104 Aktive Rechnungsabgrenzungen 2'119'521 2'031'016 -88'505\n\nBeträge in CHF 31.12.2023 31.12.2024 Veränderung\n\n1061.00 Heizölvorrat 105'592 53'205 -52'387\n\n1061.10 Gussmateriallager 336'960 367'932 30'972\n\n1061.99 WB auf Gussmateriallager -256 -475 -219\n\n1063.00 Angefangene Arbeiten 133'186 138'642 5'456\n\n106 Vorräte und angefangene Arbeiten 575'482 559'304 -16'178\n\n28 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\n \n \n\n7.2.1.5 Sachanlagen des Finanzvermögens \n\nDie Sachanlagen im Finanzvermögen umfassen jene Sachanlagen, welche nicht unmittelbar zur Erfüllung öffentlicher Aufgaben dienen. Die Bilanzie-\n\nrung erfolgt grundsätzlich zum Verkehrswert. Der Verkehrswert basiert auf Marktwerten und wird entweder über eine angemessene Kapitalisierung \n\ndes Mietwertes (bei marktmässig vermieteten Objekten) oder auf der Basis von Vergleichswerten (bei Landwerten) ermittelt. \n\n \n\nGemäss der § 29 FHGV muss das Finanzvermögen alle vier Jahre neu bewertet werden. Die letzte Neubewertung wurde per 31. Dezember 2022 \n\ndurchgeführt und durch die Revisionsstelle Balmer Etienne AG geprüft. Die nächste planmässige Neubewertung der Liegenschaften im Finanzvermö-\n\ngen findet im Jahr 2026 statt. \n\n \n\n \n\nBeim Abgang von insgesamt CHF 7'900'7199 handelt es sich um das Grundstück Nr. 255 Herdschwand, welches im Berichtsjahr 2024 nach diversen \n\nRechtsstreitigkeiten endlich verkauft werden konnte. Die Emmer Stimmbevölkerung hat dem Verkauf bereits am 8. März 2015 zugestimmt. Aus dem \n\nVeräusserung resultiert ein Buchgewinn von CHF 8'530'278, welcher erfolgswirksam über die Erfolgsrechnung verbucht wurde. \n\n \n\n \n\n7.2.1.6 Beteiligungen und Grundkapitalien \n\nDie Beteiligungen im Verwaltungsvermögen werden zum Anschaffungswert oder, wenn tiefer liegend, zum Verkehrswert bilanziert. \n\n \n\n \n\nDie stillen Reserven (Differenz zwischen Buchwert und Verkehrswert) bei der Beteiligung «Betagtenzentren Emmen AG» beträgt per 31. Dezem-\n\nber 2024 neu CHF 22'414'963 (Vorjahr CHF 16'232'837). \n\n \n\n \n\n7.2.1.7 Laufende Verbindlichkeiten \n\nLaufende Verbindlichkeiten sind monetäre Schulden und in der Regel innerhalb von zwölf Monaten nach dem Bilanzstichtag zur Tilgung vorgesehen. \n\nDie Bilanzierung erfolgt zum Nominalwert. \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.1.8 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten \n\nDie kurzfristigen Darlehensschulden betragen CHF 15.0 Mio. (Vorjahr CHF 10.0 Mio.). Der durchschnittliche Zinssatz für die kurzfristigen Darlehens-\n\nschulden beträgt 1.84% (Vorjahr 1.00%). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF 31.12.2023 31.12.2024 Veränderung\n\nAnfangsbestand per 1. Januar 39'183'812 38'014'823 -1'168'989\n\nAbgänge -1'207'323 -7'900'719 -6'693'396\n\nRückbau/Liegenschaftssicherung Herdschwand 38'334 58'034 19'700\n\n108 Sachanlagen des Finanzvermögens 38'014'823 30'172'138 -7'842'685\n\nBeträge in CHF 31.12.2023 31.12.2024 Veränderung\n\n2000 Laufende Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen von Dritten 11'195'904 11'325'776 129'872\n\n2001 Kontokorrente mit Dritten 21'524'852 9'591'804 -11'933'048\n\n2002 Steuern 23'076'113 40'925'765 17'849'652\n\n2003 Erhaltene Anzahlungen von Dritten 1'038'407 878'714 -159'693\n\n2006 Depotgelder und Kautionen 5'398'550 107'407 -5'291'143\n\n2009 Übrige laufende Verpflichtungen 85'157 85'157 0\n\n200 Laufende Verbindlichkeiten 62'318'983 62'914'623 595'640\n\nBeträge in CHF 31.12.2023 31.12.2024 Veränderung\n\nBetagtenzentren Emmen AG, Emmen \n1) 31'262'500 31'262'500 0\n\nRegionales Eiszentrum Luzern AG, Luzern 7'180 7'180 0\n\nAuto AG, Rothenburg 25'640 25'640 0\n\n145 Beteiligungen und Grundkapitalien 31'295'320 31'295'320 0\n\n1)\n Eigenkapital gemäss Jahresabschluss nach Swiss GAAP FER: 100% 100% 0\n\n1)\n Betagtenzentren Emmen AG, Emmen 47'495'337 53'677'463 6'182'126\n\n1)\n Dividendenausschüttung im Geschäftsjahr 750'000 750'000 0\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 29\n\n\n\n \n\n7.2.1.9 Passive Rechnungsabgrenzungen \n\nDer Zweck der passiven Rechnungsabgrenzungen ist die periodengerechte Rechnungslegung. Alle Aufwände und Investitionsausgaben werden in \n\nderjenigen Periode erfasst, in der sie verursacht werden. Die Rechnungsabgrenzungen werden zum Nominalwert bewertet. \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.1.10 Langfristige Finanzverbindlichkeiten \n\nDie langfristigen Darlehensschulden verteilen sich auf verschiedene Gläubiger (Inländische Banken, Versicherungen, öffentlich-rechtliche Institutio-\n\nnen). Die Diversifikation der Gläubiger wurde in einem Strategiepapier durch den Gemeinderat festgelegt. \n\n \n\n \n\nAufgrund des hohen Investitionsvolumens wurden auslaufende Darlehen trotz hohem Cashflow zur Diversifikation im Berichtsjahr refinanziert. \n\n \n\n \n\nDer durchschnittliche Zinssatz für die langfristigen Darlehensschulden beträgt 1.18% (Vorjahr 1.13%). Die durchschnittlich gewichtete Restlaufzeit \n\nsämtlicher Darlehensverbindlichkeiten (kurz- und langfristig) beträgt 5.09 Jahre (Vorjahr 6.00 Jahre). \n\n \n\n \n\n7.2.1.11 Verpflichtungen bzw. Vorschüsse gegenüber Spezialfinanzierungen \n\nDie Einwohnergemeinde führt Spezialfinanzierungen für die Feuerwehr, die Wasserversorgung, die Abwasserbeseitigung und die Abfallbeseitigung. \n\nDie Verbindlichkeiten gegenüber Spezialfinanzierungen werden als Eigenkapital dargestellt.  \n\n \n\n \n\nDie Rechnung der Feuerwehr schliesst wieder mit einem deutlichen Plus von CHF 370'849 (Vorjahr CHF 39'948) ab. Ebenfalls mit Ertragsüberschüssen \n\nschliessen die Spezialfinanzierungen Wasserversorgung (CHF 327'348, Vorjahr CHF 248'294) und Abwasserbeseitigung ab (CHF 888'848, Vorjahr \n\nCHF 782'509). Die Rechnung der Abfallbewirtschaftung schliesst dank einer ausserordentlichen Dividendenauszahlung von CHF 299'000 der REAL \n\nRecycling Entsorgung Abwasser Luzern ebenfalls mit einem Ertragsüberschuss ab. Bei allen vier Spezialfinanzierungen konnten jeweils Fondseinlagen \n\nverbucht werden (siehe auch Ziffer 7.2.2.4 Einlagen in Spezialfinanzierungen und Fonds). \n\n \n\nWeitere Informationen zu den Spezialfinanzierungen Feuerwehr, Wasserversorgung, Abwasserbeseitigung und Abfallbewirtschaftung sind im Aufga-\n\nbenbereich «205 Feuerwehr» bzw. «403 Ver- und Entsorgung» unter III. Aufgabenbereiche (Seite 56 bis 183) ersichtlich. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF 31.12.2023 31.12.2024 Veränderung\n\n2040 Personalaufwand 1'383'780 1'446'940 63'160\n\n2041 Sach- und übriger Betriebsaufwand 31'290 10'606 -20'684\n\n2043 Transfers der Erfolgsrechnung 261'263 834'127 572'864\n\n2044 Finanzaufwand / Finanzertrag 667'729 666'670 -1'059\n\n2045 Übriger betrieblicher Ertrag 121'785 119'836 -1'949\n\n2046 Passive Rechnungsabgrenzungen Investitionsrechnung 79'512 0 -79'512\n\n204 Passive Rechnungsabgrenzungen 2'545'359 3'078'179 532'820\n\nBeträge in CHF 31.12.2023 31.12.2024 Veränderung\n\n2064 Darlehen, Schuldscheine 177'000'000 177'000'000 0\n\n2068 Überschuss Anschlussgebühren 2'432'896 2'969'538 536'642\n\n2069 Übrige langfristige Finanzverbindlichkeiten 554'430 0 -554'430\n\n206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 179'987'326 179'969'538 -17'788\n\nBeträge in CHF 31.12.2023 31.12.2024 Veränderung\n\nFälligkeiten > 1 Jahr bis 5 Jahre 67'000'000 72'000'000 5'000'000\n\nFälligkeiten > 5 Jahre bis 10 Jahre 85'000'000 75'000'000 -10'000'000\n\nFälligkeiten > 10 Jahre 25'000'000 30'000'000 5'000'000\n\n2064 Darlehen, Schuldscheine 177'000'000 177'000'000 0\n\nBeträge in CHF 31.12.2023 31.12.2024 Veränderung\n\n2900.50 Spezialfinanzierung Feuerwehr 3'766'890 4'137'739 370'849\n\n2900.60 Spezialfinanzierung Wasserversorgung 8'996'557 9'323'905 327'348\n\n2900.70 Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung 17'432'237 18'321'085 888'848\n\n2900.80 Spezialfinanzierung Abfallbewirtschaftung -1'406 276'460 277'866\n\n290 Verpflichtungen gegenüber Spezialfinanzierungen 30'194'278 32'059'189 1'864'911\n\n30 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\n \n \n\n7.2.1.12 Fonds im Eigenkapital \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.1.13 Bilanzüberschuss \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.2 Erläuterungen zur Erfolgsrechnung \n \n\n7.2.2.1 Personalaufwand \n\n \n\n \n\nDer gesamte Personalaufwand schliesst um CHF 1'350'224 (1.6%) höher ab als budgetiert. Bei den Behörden und Kommissionen sind die Kommis-\n\nsionsentschädigungen insgesamt tiefer als budgetiert ausgefallen. Auch beim Verwaltungs- und Betriebspersonal liegen die Ausgaben unter den \n\nBudgetwerten, was hauptsächlich auf deutlich höhere Rückerstattungen von EO-, Unfall- und KTG-Geldern zurückzuführen ist. \n\n \n\nBei den Lehrpersonen führten unter anderem drei zusätzliche Abteilungen in der Volksschule, höhere Lektionen für Lernzeiten oder Integrative \n\nSonderschulung sowie hohe Stellvertretungskosten zu deutlich höheren Personalausgaben als budgetiert. \n\n \n\nBei den Arbeitgeberbeiträgen konnten die leicht tieferen Ausgaben beim Verwaltungs- und Betriebspersonal die deutlich höheren Ausgaben bei den \n\nLehrpersonen nicht kompensiert. Bei den Arbeitgeberleistungen führten tiefere Kosten bei den Überbrückungsrenten und Ruhegehälter sowie höhere \n\nNettolohnausgleiche aufgrund Taggeldvergütungen für eine positive Budgetabweichung. Beim übrigen Personalaufwand führten unter anderem tie-\n\nfere Aus- und Weiterbildungskosten sowie Rückerstattungen von Weiterbildungskosten zu deutlichen Minderausgaben. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF 31.12.2023 31.12.2024 Veränderung\n\n2910.00 Schaffung von Parkplätzen 263'448 283'448 20'000\n\n2910.02 Fonds für Mitarbeitende 193'608 142'811 -50'797\n\n2910.03 Ersatzbeiträge Kinderspielplätze 140'253 140'253 0\n\n2910.04 Energie- und Umweltfonds 207'204 207'204 0\n\n2910.05 Fonds Eigenstromerzeugung 135'800 130'070 -5'730\n\n2910.06 Fonds Mehrwertabgabe 271'698 419'471 147'773\n\n2911 Legate und Stiftungen im Eigenkapital 134'414 134'414 0\n\n291 Fonds im Eigenkapital 1'346'424 1'457'670 111'246\n\nBeträge in CHF R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\n300 Behörden und Kommissionen 1'630'436 1'954'318 1'935'840 -18'478\n\n301 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 24'420'203 26'033'443 25'642'622 -390'821\n\n302 Löhne der Lehrpersonen 39'903'058 40'714'805 42'585'779 1'870'974\n\n303 Temporäre Arbeitskräfte 15'171 54'600 168'343 113'743\n\n304 Zulagen 393'771 420'931 406'060 -14'871\n\n305 Arbeitgeberbeiträge 12'046'922 12'252'307 12'803'591 551'284\n\n306 Arbeitgeberleistungen 248'445 254'200 70'410 -183'790\n\n309 Übriger Personalaufwand 860'625 1'388'653 810'836 -577'817\n\n30 Personalaufwand 79'518'630 83'073'256 84'423'480 1'350'224\n\nBeträge in CHF 31.12.2023 31.12.2024 Veränderung\n\n2999 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre 26'056'215 35'060'838 9'004'623\n\n2999 Grundstückverkäufe für Ersatzbeschaffung 1'423'300 1'533'550 110'250\n\n299 Bilanzüberschuss 27'479'515 36'594'388 9'114'873\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 31\n\n\n\n \n\n7.2.2.2 Sach- und übriger Betriebsaufwand \n\n \n\n \n\nBeim Sach- und übrigen Betriebsaufwand sind Minderausgaben von CHF 1'373'571 (5.3%) gegenüber dem Budget zu verzeichnen. Die Mehrausgaben \n\nbeim Material- und Warenaufwand sind zum grössten Teil auf das Gussmaterial in der Wasserversorgung zurückzuführen und konnte durch Minder-\n\nausgaben der anderen Bereiche fast aufgefangen werden. Die nicht aktivierbaren Anlagen sind deutlich unter Budget, was hauptsächlich auf tiefere \n\nSoftware- und Lizenzkosten über fast alle Bereiche zurückzuführen ist. Bei der Ver- und Entsorgung führten tiefere Stromkosten zu einer positiven \n\nBudgetabweichung von CHF 229’000, während die Heizkosten rund CHF 176'000 und die Abfallentsorgung knapp CHF 23’000 über Budget abschlos-\n\nsen.  Die Dienstleistungen und Honoraren sind 0.9% unter Budget, wobei Mehrausgaben in einzelnen Bereichen durch Minderausgaben in anderen \n\nBereichen wieder ausgeglichen wurden. Die positiven Budgetabweichungen beim baulichen und betrieblichen Unterhalt entstanden in den Bereichen \n\nStrassen und öffentliche Anlagen (CHF 99'000) sowie Wasserversorgung und Abwasserbeseitigung (CHF 213'000). Die Mehrausgaben in der Sach-\n\ngruppe «Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen» sind u.a. auf die Fahrzeugbeschaffung der ZSO Emme sowie diverse kleinere Unterhaltskosten \n\nin anderen Bereichen zurückzuführen. Der Kauf des Merbag-Gebäudes im Berichtsjahr 2024 führte zu tieferen Mietkosten bei der Feuerwehr. Die \n\ntieferen Spesenentschädigungen sind zu einem Grossteil auf Minderausgaben für Exkursionen, Schulreisen und Lager zurückzuführen. Im Steuerbe-\n\nreich haben die tiefere Einzelwertberichtigungen wie auch die pauschale Wertberichtigung mehrheitlich für die positive Budgetabweichung gesorgt. \n\n \n\n \n\n7.2.2.3 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen \n\n \n\n \n\nDie Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen liegen mit CHF 9'030'850 um 5.5% über dem budgetierten Wert von CHF 8'563'537. Die Abwei-\n\nchungen bei den planmässigen Abschreibungen sind auf Verschiebungen oder Verzögerungen von Investitionsprojekten zurückzuführen, da jeweils \n\ndie Inbetriebnahme für die Abschreibungen massgebend sind. Auf den Pavillons und Wartedächern der Haltestelle Emmenbrücke, Bahnhof Süd ist \n\neine Wertminderung (Impairment) auf dem bisherigen Buchwert notwendig, die zu ausserplanmässigen Abschreibungen von CHF 1'190'552 führte. \n\n \n\n \n\n7.2.2.4 Einlagen in Spezialfinanzierungen und Fonds \n\nDie Einlagen in die Spezialfinanzierungen und Fonds fallen mit CHF 1'864'911 wie bereits im Vorjahr deutlich höher aus als budgetiert (CHF 1'619'665). \n\nDie Einlagen in die Spezialfinanzierungen sind zu einem grossen Teil abhängig vom Geschäftsgang der jeweiligen Spezialfinanzierungen und nicht \n\ndirekt beeinflussbar. Einlagen bedeuten, dass die Spezialfinanzierungen/Fonds mehr Einnahmen generiert als Ausgaben getätigt haben und der \n\ndaraus resultierende Saldo in die jeweiligen Spezialfinanzierungen bzw. Fonds eingelegt wird. Aufgrund der permanent hohen Einlagen der vergan-\n\ngenen Jahre werden die verschiedenen Gebühren bzw. die Ersatzabgaben überprüft. Eine Übersicht über die Bestände sowie die entsprechenden \n\nEinlagen sind unter Ziffer 7.2.1.11 Verpflichtungen bzw. Vorschüsse gegenüber Spezialfinanzierungen sowie Ziffer 7.2.1.12 Fonds im Eigenkapital \n\nersichtlich. \n\n \n\n \n\n7.2.2.5 Transferaufwand \n\nDer Transferaufwand zeigt Beiträge an andere Gemeinwesen (Bund, Kanton, Gemeinden, Gemeindeverbände etc.), Beiträge an Dritte (private Haus-\n\nhalte, öffentliche und gemischtwirtschaftliche Unternehmen, Vereine etc.) und Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (Restfinanzie-\n\nrungen, Taxausgleich etc.). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\n310 Material- und Warenaufwand 2'958'289 3'207'280 3'236'254 28'974\n\n311 Nicht aktivierbare Anlagen 2'170'367 2'123'459 1'833'967 -289'492\n\n312 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 3'002'500 3'028'030 3'051'231 23'201\n\n313 Dienstleistungen und Honorare 7'032'024 6'581'492 6'520'519 -60'973\n\n314 Baulicher und betrieblicher Unterhalt 3'514'205 3'272'082 2'997'250 -274'832\n\n315 Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen 992'504 928'508 1'053'400 124'892\n\n316 Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren 1'162'960 1'105'094 1'057'668 -47'426\n\n317 Spesenentschädigungen 558'695 684'079 577'288 -106'791\n\n318 Wertberichtigungen auf Forderungen 2'087'062 2'160'200 1'419'854 -740'346\n\n319 Verschiedener Betriebsaufwand 14'233 163'608 132'830 -30'778\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 23'492'840 23'253'831 21'880'262 -1'373'571\n\nBeträge in CHF R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\n3300 Planmässige Abschreibungen Sachanlagen 7'546'089 7'830'435 7'504'086 -326'349\n\n3301 Ausserplanmässige Abschreibungen Sachanlagen 0 0 1'190'552 1'190'552\n\n3320 Planmässige Abschreibungen immaterielle Anlagen 399'190 733'102 336'211 -396'891\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 7'945'280 8'563'537 9'030'850 467'312\n\n32 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\n \n \n\n \n\nInsgesamt liegt der Transferaufwand mit CHF 77'596'968 bzw. 1.3% höher als der Budgetwert von CHF 76'485'179. Die grösste Abweichung mit \n\nCHF 1'061'579 resultierte bei Beiträgen an Gemeinwesen und Dritte und sind hauptsächlich auf Mehrkosten bei der Restfinanzierung der Heime und \n\nSpitex (CHF 792'000), bei der wirtschaftlichen Sozialhilfe (CHF 595’000), der Prämienverbilligung (CHF 254'000) sowie bei der Sonderschulung \n\n(CHF 403'000) angefallen. Demgegenüber konnten Minderausgaben bei den Ergänzungsleistungen (CHF 424'000), den Betreuungsgutscheinen \n\n(CHF 362'000) sowie den Kantonsschulbeiträgen (CHF 99'000) verzeichnet werden. \n\n \n\n \n\n7.2.2.6 Durchlaufende Beiträge \n\nHierbei handelt es sich um Zahlungen, welche die Gemeinde erhält und in unveränderter Höhe weitergegeben werden müssen, z.B. Spendenbeträge \n\nWeihnachtsaktion. Die Gegenposition bilden die durchlaufenden Beiträge auf der Ertragsseite. \n\n \n\n \n\n7.2.2.7 Interne Verrechnungen und Umlagen \n\nSowohl die internen Verrechnungen als auch die Umlagen sind betragsmässig auf der Belastungsseite gleich hoch wie auf der Entlastungsseite. Bei \n\nden internen Verrechnungen werden konkrete Dienstleistungen (Werkhofarbeiten für andere Leistungsgruppen, Druckereidienstleistungen, Perso-\n\nnaldienstleistungen, buchhalterische Dienstleistungen etc.) verrechnet. \n\n \n\nBei den Umlagen werden die Leistungsgruppen anhand verschiedenster Umlageschlüssel zuerst auf andere Kostenstellen und später auf Kostenträger \n\nverteilt. Die internen Verrechnungen und Umlagen fallen um CHF 1'009'892 (2.3%) tiefer als budgetiert aus. \n\n \n\n \n\n7.2.2.8 Fiskalertrag \n\n \n\n \n\nIm Berichtsjahr 2024 liegen die Steuererträge wie bereits im Vorjahr wieder deutlich über Budget (CHF 5'694'660 bzw. 6.0%). Bei den natürlichen \n\nPersonen schlossen die laufenden Einkommens- und Vermögenssteuern 0.3% bzw. CHF 195'000 leicht unter Budget ab. Demgegenüber sind die \n\nQuellensteuern (CHF 1'112'000) sowie die Eingänge abgeschriebener Steuern (CHF 398'000) wieder deutlich über Budget. Auch die Nachträge \n\nfrüherer Steuerjahre (CHF 392'000) sowie die Sondersteuern auf Kapitalauszahlungen (CHF 132'000) liegen leicht über den budgetierten Werten. Bei \n\nden juristischen Personen liegen die laufenden Steuererträge um CHF 483'000 über dem Budgetwert. Auch die Steuernachträge liegen im Berichtsjahr \n\n2024 deutlich über den ursprünglichen Prognosen (CHF 2'987'000), was zu einem wesentlichen Teil auf einen ausserordentlichen Steuerfall aufgrund \n\neiner Restrukturierung zurückzuführen ist. \n\n \n\nDie Sondersteuern liegen gesamthaft über den budgetierten Werten, jedoch unter den Vorjahreszahlen. Bei den Grundstückgewinnsteuern und den \n\nErbschaftssteuern wurden die Budgetprognosen um CHF 246'000 bzw. 58'000 übertroffen und bei der Handänderungssteuer leicht unterschritten \n\n(CHF 31'000). Bei den Besitz- und Aufwandsteuern konnten die Budgetwerte bei der Hundesteuer (CHF 15'000) sowie bei den Beherbergungsabgaben \n\n(CHF 2'000) leicht übertroffen werden. Die Billettsteuern liegen mit CHF 322'000 rund 8% unter Budget. \n\n \n\n \n\n7.2.2.9 Regalien und Konzessionen \n\nBei den Regalien und Konzessionen liegen die Einnahmen aus Konzessionsgebühren (CKW, ewl) mit CHF 1'566'154 deutlich (11.3%) unter dem \n\nBudgetwert von CHF 1'765'000. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\n360 Ertragsanteile an Dritte 282'042 282'000 288'613 6'613\n\n362 Finanzausgleich 547'790 547'790 547'790 0\n\n361 Entschädigungen an Gemeinwesen 8'486'863 8'852'092 8'895'081 42'989\n\n363 Beiträge an Gemeinwesen und Dritte inkl. Förderbeiträge 65'660'192 66'313'677 67'375'256 1'061'579\n\n366 Abschreibungen Investitionsbeiträge 445'321 489'621 490'228 607\n\n36 Transferaufwand 75'422'208 76'485'179 77'596'968 1'111'788\n\nBeträge in CHF R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\n400 Direkte Steuern natürliche Personen -82'528'060 -81'960'000 -83'774'974 -1'814'974\n\n401 Direkte Steuern juristische Personen -8'972'973 -8'650'000 -12'120'226 -3'470'226\n\n402 Sondersteuern -4'542'008 -3'700'000 -4'120'413 -420'413\n\n403 Besitz- und Aufwandsteuern -485'195 -495'000 -483'506 11'494\n\n40 Fiskalertrag -96'528'236 -94'805'000 -100'499'119 -5'694'119\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 33\n\n\n\n \n\n7.2.2.10 Entgelte \n\nDie Entgelte beinhalten sowohl Ersatzabgaben für die Feuerwehr, als auch Entgelte für Dienstleistungen und Benutzungsgebühren. Im Weiteren \n\nfallen darunter Betriebsgebühren, Verkaufserlöse für Wasser und Rückerstattungen. \n\n \n\n \n\nGesamthaft schlossen die Entgelte leicht über Budget (CHF 531'157 bzw. 1.8%). Höhere Einnahmen bei der Feuerwehrersatzabgabe konnte die \n\ntieferen Ersatzabgaben für Kinderspielplätze bzw. Parkplätze mehr als kompensieren. Die höheren Gebühren aus Amtshandlungen im Betreibungsamt \n\n(CHF 168'000) und in der Raum- und Siedlungsplanung (CHF 117'000) konnten die tieferen Gebühreneinnahmen in den übrigen Bereichen deutlich \n\nkompensieren. Höhere Einnahmen aus Elternbeiträgen der Tagesstrukturen sowie in der Musikschule haben zur positiven Budgetabweichung bei den \n\nSchul- und Kursgeldern geführt. Die höheren Benützungs- und Parkgebühren im Frei- und Hallenbad Mooshüsli (CHF 158'000) kompensierten die \n\ntieferen Einnahmen in den übrigen Bereichen. Der Erlös aus Verkäufen liegt über dem Budget und ist hauptsächlich auf die Gussmaterialverkäufe in \n\nder Wasserversorgung zurückzuführen. Im Sozialbereich liegen die Rückerstattung gesamthaft rund CHF 121'000 unter Budget und konnten durch \n\nhöhere Rückerstattungen in den anderen Bereichen aufgefangen werden. Die Busseneinnahmen und übrigen Entgelte liegen nur unwesentlich unter \n\nden budgetierten Werten. \n\n \n\n \n\n7.2.2.11 Verschiedene Erträge \n\nDie aktivierbaren Eigenleistungen auf Sachanlagen sind mit CHF 537'000 rund CHF 9'000 tiefer als budgetiert ausgefallen. Die erfolgswirksame \n\nVeränderung der angefangenen Arbeiten beträgt im Berichtsjahr plus CHF 15'000. \n\n \n\n \n\n7.2.2.12 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und Fonds \n\nDie Entnahmen aus den Spezialfinanzierungen und Fonds fallen mit CHF 187'227 leicht tiefer (CHF 300'088) als budgetiert aus. Die Entnahmen aus \n\nSpezialfinanzierungen sind abhängig vom Geschäftsgang der jeweiligen Spezialfinanzierungen und oft nicht direkt beeinflussbar. Entnahmen bedeu-\n\nten, dass die Spezialfinanzierungen/Fonds mehr Ausgaben getätigt als Einnahmen generiert haben und der daraus resultierende Saldo aus den \n\njeweiligen Spezialfinanzierungen bzw. Fonds entnommen wird. Eine Übersicht über die Bestände sowie die entsprechenden Einlagen sind unter Ziffer \n\n7.2.1.11 Verpflichtungen bzw. Vorschüsse gegenüber Spezialfinanzierungen sowie Ziffer 7.2.1.12 Fonds im Eigenkapital ersichtlich. \n\n \n\n \n\n7.2.2.13 Transferertrag \n\nDie Gegenpositionen zu den Transferaufwänden bilden die Transfererträge. Diese zeigen Entschädigungen von anderen Gemeinwesen (Bund, Kanton, \n\nGemeinden etc.). Darunter fallen unter anderem der Finanzausgleich sowie der Kantonsbeitrag für die Schulen. \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.2.14 Finanzaufwand \n\nAufgrund des positiven Cashflows bzw. der höheren Selbstfinanzierung der Investitionen musste kein zusätzliches Fremdkapital aufgenommen wer-\n\nden, was zu tieferen Zinskosten von CHF 495'000 führte. Auch die Verzinsung der Deckungslücke der Pensionskasse der Gemeinde Emmen fiel \n\naufgrund des gesteigerten Deckungsgrades um CHF 71’000 tiefer als budgetiert aus. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\n420 Ersatzabgaben -2'077'083 -1'667'900 -1'775'288 -107'388\n\n421 Gebühren für Amtshandlungen -4'853'828 -4'580'500 -4'744'325 -163'825\n\n423 Schul- und Kursgelder -1'369'325 -1'350'845 -1'473'695 -122'850\n\n424 Benützungsgebühren und Dienstleistungen -9'030'375 -8'903'720 -8'897'168 6'552\n\n425 Erlös aus Verkäufen -4'875'351 -4'787'700 -4'920'526 -132'826\n\n426 Rückerstattungen -8'154'466 -7'337'545 -7'378'832 -41'287\n\n427 Bussen -693'731 -650'500 -634'285 16'215\n\n429 Übrige Entgelte -179'235 -210'200 -195'948 14'252\n\n42 Entgelte -31'233'392 -29'488'910 -30'020'065 -531'157\n\nBeträge in CHF R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\n460 Ertragsanteile -714 0 -714 -714\n\n461 Entschädigungen von Gemeinwesen -7'101'521 -7'389'771 -7'843'405 -453'634\n\n462 Finanzausgleich -23'140'542 -23'938'591 -23'938'591 0\n\n463 Beiträge von Gemeinwesen und Dritten -36'685'923 -36'251'899 -37'571'847 -1'319'948\n\n469 Verschiedener Transferertrag -39'784 -35'000 -44'035 -9'035\n\n46 Transferertrag -66'968'485 -67'615'261 -69'398'593 -1'783'331\n\n34 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\n \n \n\n7.2.2.15 Finanzertrag \n\nIm Finanzertrag werden unter anderem die Verzugszinsen vereinnahmt, welche im Berichtsjahr rund CHF 142'000 höher als budgetiert ausfielen. \n\nAufgrund der hohen Liquidität konnten im Berichtsjahr 2024 nicht budgetierte Zinserträge aus Festgeldanlagen von CHF 250'000 erwirtschaftet \n\nwerden. Die Liegenschaftserträge liegen um rund CHF 94'000 höher als erwartet. Die Dividendenausschüttungen betrugen im Berichtsjahr 2024 \n\ninsgesamt CHF 785'000 (Vorjahr CHF 790'000) und sind vorwiegend auf die Betagtenzentren Emmen AG zurückzuführen (CHF 750'000, Vorjahr \n\nCHF 750'000). Aus der Veräusserung von Sachanlagen im Finanzvermögen resultierte ein nicht budgetierter Buchgewinn von CHF 8'530'278 (Vorjahr \n\nCHF 110’250), welcher auf den Verkauf des Grundstücks «Herdschwand» zurückzuführen ist. \n\n \n\n \n\n7.2.3 Erläuterungen zur Investitionsrechnung \n \n\n7.2.3.1 Investitionen ins Finanzvermögen \n\nIm Berichtsjahr 2024 wurde insgesamt CHF 58'034 (Vorjahr CHF 38'334) in die Sachanlagen des Finanzvermögens im Zusammenhang mit dem \n\nRückbau bzw. Sicherung der Liegenschaft Herdschwand investiert. Aus der Veräusserung von Liegenschaften im Finanzvermögen resultiert ein rea-\n\nlisierter Buchgewinn von insgesamt CHF 8'530'278 (Vorjahr CHF 110’250). \n\n \n\n7.2.3.2 Investitionen ins Verwaltungsvermögen \n\nInsgesamt wurden im Berichtsjahr 2024 zu Lasten der Investitionsrechnung Ausgaben von CHF 29'854'766 verbucht, während Einnahmen von CHF \n\n2'438'951 der Investitionsrechnung gutgeschrieben wurden. Die Nettoinvestitionen betrugen demzufolge CHF 27'415'815.08. Gemäss dem ergänzten \n\nBudget (nach Kreditübertragungen) waren Nettoinvestitionen von CHF 27'266'094 vorgesehen. Erklärungen zu den Abweichungen sowie allfällige \n\nbeantragte Nachtragskredite und Kreditübertragungen ins Jahr 2024 sind in Ziffer 7.5.3 Nachweis ergänztes Budget bzw. in den einzelnen Aufgaben-\n\nbereichsblättern dargestellt. \n\n \n\n \n\n7.2.4 Erläuterungen zur Geldflussrechnung \n \n\nDie Geldflussrechnung wird nach der indirekten Methode erstellt und zeigt die Veränderung der flüssigen Mittel (=Fonds Geld) an. Im Berichtsjahr \n\n2024 haben die flüssigen Mittel um CHF 16'280'068 zugenommen (Vorjahr CHF 9'820'649). Die getätigten Investitionen konnten vollständig durch \n\nden betrieblichen Cashflow erwirtschaftet werden und gleichzeitig konnte die Verschuldung entsprechend reduziert werden, was sich auch in den \n\nFinanzkennzahlen widerspiegelt (siehe auch Ziffer 6. Finanzkennzahlen).  \n\n \n\n7.2.4.1 Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit \n\nAus der betrieblichen Tätigkeit resultierte ein positiver Geldfluss (Cashflow) von CHF 34'336'037 (Vorjahr CHF 15'391'898). Durch den Mittelzufluss \n\nkonnten die im Berichtsjahr 2024 getätigten Investitionen vollständig eigenfinanziert werden. Der Liquiditätsüberschuss wurde aufgrund der hohen \n\nlaufenden Investitionsprojekte als kurzfristige Festgeldanlagen gehalten. \n\n \n\n7.2.4.2 Geldfluss aus Investitions- und Anlagetätigkeit \n\nDer Mittelabfluss aufgrund der Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen beträgt im Berichtsjahr 2024 CHF 26'958'178 (Vorjahr CHF 13'240'461). \n\nAus der Anlagetätigkeit ins Finanzvermögen resultierte ein Mittelzufluss von CHF 16'732'963 netto (Vorjahr CHF 1'259'239), welcher auf den Grund-\n\nstückverkauf Herdschwand zurückzuführen ist. Der gesamte Mittelabfluss aus der Investitions- und Anlagetätigkeit beträgt im Berichtsjahr 2024 \n\nCHF 10'585'216 (Vorjahr CHF 11'981'222). \n\n \n\n7.2.4.3 Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit \n\nAufgrund des volatilen Fremdkapitalmarktes wurden trotz positivem Cashflow neue langfristige Darlehenskredite in der Höhe von CHF 5'000'000 für \n\ndie angelaufenen Investitionen aufgenommen. Auch die im Berichtsjahr 2024 fälligen Darlehensschulden von insgesamt CHF 10'000'000 (Vorjahr \n\nCHF 10'000'000) wurden zu Diversifikationszwecken vollständig refinanziert (siehe auch 7.2.1.7/9. Finanzverbindlichkeiten). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 35\n\n\n\n \n\n7.3 Auswirkungen der Aufgaben- und Finanzreform (AFR18) \n \n\n \n\nDie kantonale Aufgaben- und Finanzreform 2018 (AFR18) wurde per 1. Januar 2020 in Kraft gesetzt. In der vorliegenden Jahresrechnung 2024 \n\nwurden die finanziellen Auswirkungen nach aktuellem Wissensstand und bestmöglichen Schätzungen mit der gleichen Methode wie im Vorjahr be-\n\nrechnet. Für das Berichtsjahr 2024 hatten die AFR18 Massnahmen einen positiven Effekt auf die Finanzen der Gemeinde Emmen, obwohl die Son-\n\ndersteuereinnahmen (Grundstück- und Handänderungssteuern sowie Erbschaftssteuern) wieder deutlich über Budget abgeschlossen haben.   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nMassnahmen Bemerkungen B 2024 R 2024 Abweichung\n\nGrundstückgewinnsteuer Ertrag neu zu 70% an Kanton (bisher 50%) 920'000 1'697'563 777'563\n\nHandänderungssteuer Ertrag neu zu 70% an Kanton (bisher 50%) 400'000 645'754 245'754\n\nErbschaftssteuer Ertrag neu zu 70% an Kanton (bisher 50%) 160'000 305'110 145'110\n\n202 Kanzlei und Informatik 1'480'000 2'648'427 1'168'427\n\nFeuerwehrersatzabgabe Mehreinnahmen aus Anpassung der Ersatzabgabe 0 0 0\n\n205 Feuerwehr 0 0 0\n\nBeitrag an Härtefallausgleich befristet auf 5 Jahre (bis 2024) 547'790 547'790 0\n\n301 Finanzen 547'790 547'790 0\n\nSteuerfussabtausch Reduktion Steuerfuss um 0.10 Einheiten 3'939'534 4'109'575 170'041\n\nPersonalsteuer Ertrag neu zu 70% an Kanton (bisher 50%) 173'333 174'700 1'367\n\nMittelverteilung Strassen und ÖV Reduktion Gemeindeanteil MFZ/LSVA auf 0% 656'782 656'782 0\n\n304 Steuerwesen 4'769'649 4'941'057 171'408\n\nWasserbaugesetz Revision Wasserbaugesetz (B125) 0 0 0\n\nMehrwertabgabe Rückerstattung von Geldern aus Mehrwertfonds 0 0 0\n\n402 Planung und Hochbau 0 0 0\n\nIPV zur WSH Erhöhung Gemeindeanteil auf 100% (bisher 50%) 2'050'175 2'176'940 126'765\n\nEL-AHV Erhöhung Gemeindeanteil auf 100% (bisher 70%)\n\nEL-IV Erhöhung Gemeindeanteil auf 100% (bisher 70%)\n\nEL-Verwaltungskosten Erhöhung Gemeindeanteil auf 100% (bisher 50%) 223'687 224'634 947\n\n503 Soziales 7'044'667 7'039'995 -4'672\n\nVolksschule Kostensteiler Erhöhung Kantonsanteil auf 50% (bisher 25%) -15'279'747 -15'335'768 -56'021\n\nSchulentwicklungsprojekt Volksschule Erhöhung Kantonsanteil auf 50% (bisher 25%)\n\nWeiterbildung Volksschule Erhöhung Gemeindeanteil auf 50% (bisher 0%)\n\nVolksschulen mit hohem Anteil Fremdspr. Erhöhung Kantonsanteil auf 50% (bisher 25%) 0 0 0\n\nGemeindebeitrag bei Klassen mit UB Regulierung der Klassen-Unterbestände (UB) 0 0 0\n\n601 Volksschule -14'840'231 -14'896'070 -55'839\n\nGemeindebeiträge an Kantonsschulen Erhöhung Kantonsanteil auf 50% (bisher 25%) -693'570 -644'018 49'552\n\nOrganisation Musikschulen Erhöhung Kantonsanteil auf 50%\n\nInstrumentalunterricht Kantonsschulen Erhöhung Kantonsanteil auf 50%\n\n605 Übriges Schulangebot -918'570 -1'005'281 -86'711\n\nAuswirkungen auf Jahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) -1'916'695 -724'082 1'279'324\n\n-132'384\n\n182\n\n-361'263 -136'263\n\n439'516\n\n-225'000\n\n4'770'805 4'638'421\n\n439'698\n\n36 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\n \n \n\n7.4 Herleitung ergänztes Budget \n \n\n \n\nMit der neuen Rechnungslegung wird die Jahresrechnung dem sogenannten ergänzten Budget gegenübergestellt. Das ergänzte Budget enthält nebst \n\ndem festgesetzten Budget die bewilligten Nachtragskredite sowie die Kreditübertragungen aus dem vorangegangenen Jahr bzw. auf das Folgejahr. \n\nEs ermöglicht den Soll-Ist-Vergleich in der Jahresrechnung. Die nachfolgende Darstellung erklärt das ergänzte Budget grafisch: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nVerabschiedete Globalbudgets können entweder um Budgetüberträge aus dem Vorjahr oder Nachtragskredite erhöht werden. Budgetüberträge ins \n\nFolgejahr verkleinern die Globalbudgets im Berichtsjahr. Das Ergebnis nach diesen Anpassungen heisst ergänztes Budget. \n\n \n\n \n\n7.4.1 Nachweis ergänztes Budget (Erfolgsrechnung nach Artengliederung) \n \n\n \n\n \nDetails zu allfälligen Kreditübertragungen und Nachtragskrediten sind in den jeweiligen Aufgabenbereichen unter III. Aufgabenbereiche (Seite 56 \nbis 183) ersichtlich. \n\nNachweis ergänztes Budget (Beträge in CHF )\nBudget 2024 \n\nfestgesetzt\n\nÜberträge aus \n\nVorjahr\n\nNachtrags-\n\nkredite\n\nÜberträge ins \n\nFolgejahr\n\nBudget 2024 \n\nergänzt\n\n30 Personalaufwand 83'047'257 26'000 0 0 83'073'257\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 23'264'331 0 0 -10'500 23'253'831\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 8'563'537 0 0 0 8'563'537\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 1'109'983 0 0 0 1'109'983\n\n36 Transferaufwand 76'485'181 0 0 0 76'485'181\n\n37 Durchlaufende Beiträge 194'000 0 0 0 194'000\n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 44'452'301 0 0 0 44'452'301\n\nBetrieblicher Aufwand 237'116'590 26'000 0 -10'500 237'132'090\n\n40 Fiskalertrag -94'805'000 0 0 0 -94'805'000\n\n41 Regalien und Konzessionen -1'765'000 0 0 0 -1'765'000\n\n42 Entgelte -29'488'910 0 0 0 -29'488'910\n\n43 Verschiedene Erträge -536'000 0 0 0 -536'000\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -300'088 0 0 0 -300'088\n\n46 Transferertrag -67'615'261 0 0 0 -67'615'261\n\n47 Durchlaufende Beiträge -194'000 0 0 0 -194'000\n\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -44'452'301 0 0 0 -44'452'301\n\nBetrieblicher Ertrag -239'156'560 0 0 0 -239'156'560\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -2'039'970 26'000 0 -10'500 -2'024'470\n\n34 Finanzaufwand 2'868'000 0 0 0 2'868'000\n\n44 Finanzertrag -2'072'780 0 0 0 -2'072'780\n\nFinanzergebnis 795'220 0 0 0 795'220\n\nOperatives Ergebnis -1'244'750 26'000 0 -10'500 -1'229'250\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0 0 0 0 0\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0 0 0 0 0\n\nAusserordentliches Ergebnis 0 0 0 0 0\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) -1'244'750 26'000 0 -10'500 -1'229'250\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 37\n\n\n\n7.4.2 Nachweis ergänztes Budget (Erfolgsrechnung nach Aufgabenbereichen) \n\nDetails zu allfälligen Kreditübertragungen und Nachtragskrediten sind in den jeweiligen Aufgabenbereichen unter III. Aufgabenbereiche (Seite 56 \nbis 183) ersichtlich. \n\nErfolgsrechnung (Beträge in CHF)\nBudget 2024 \n\nfestgesetzt\n\nÜberträge aus \n\nVorjahr\n\nNachtrags-\n\nkredite\n\nÜberträge ins \n\nFolgejahr\n\nBudget 2024 \n\nergänzt\n\n101 Behörden 409'131 0 0 0 409'131\n\n201 Bevölkerungsdienste 2'051'846 0 0 0 2'051'846\n\n202 Kanzlei und Informatik 150'520 0 0 0 150'520\n\n203 Personal und Organisation 239'600 0 0 0 239'600\n\n204 Sicherheit 366'332 0 0 0 366'332\n\n205 Feuerwehr 0 0 0 0 0\n\n206 Zivilschutz 406'556 0 0 0 406'556\n\n207 Kommunikation 571'618 0 0 0 571'618\n\n208 Wirtschaftsförderung und Marketing 371'374 0 0 0 371'374\n\nDirektion Präsidiales und Personelles 4'566'977 0 0 0 4'566'977\n\n301 Finanzen -25'161'905 0 0 0 -25'161'905\n\n302 Betreibungsamt 142'625 0 0 0 142'625\n\n303 Immobilien 930'266 0 0 0 930'266\n\n304 Steuerwesen -93'868'154 0 0 0 -93'868'154\n\n305 Sport 3'126'456 0 0 0 3'126'456\n\n306 Frei- und Hallenbad 1'828'969 0 0 0 1'828'969\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport -113'001'743 0 0 0 -113'001'743\n\n401 Öffentlicher Verkehr 4'296'175 0 0 0 4'296'175\n\n402 Planung und Hochbau 2'667'793 0 0 0 2'667'793\n\n403 Ver- und Entsorgung 0 0 0 0 0\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 4'060'554 0 0 0 4'060'554\n\nDirektion Bau und Umwelt 11'024'522 0 0 0 11'024'522\n\n501 Berufsbeistandschaft 2'413'561 0 0 0 2'413'561\n\n502 KESB Emmen 1'281'148 0 0 0 1'281'148\n\n503 Soziales 52'260'420 0 0 0 52'260'420\n\n504 Gesellschaft 1'108'064 0 0 0 1'108'064\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 57'063'193 0 0 0 57'063'193\n\n601 Volksschule 26'177'997 26'000 0 0 26'203'997\n\n602 Schuldienste 3'040'098 0 0 0 3'040'098\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 1'629'917 0 0 0 1'629'917\n\n604 Sonderschulung 4'528'537 0 0 0 4'528'537\n\n605 Übriges Schulangebot 2'603'313 0 0 0 2'603'313\n\n606 Gemeindebibliothek 573'279 0 0 0 573'279\n\n607 Kunst und Kultur 549'159 0 0 -10'500 538'659\n\nDirektion Bildung und Kultur 39'102'300 26'000 0 -10'500 39'117'800\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) -1'244'750 26'000 0 -10'500 -1'229'251\n\n38 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\n \n \n\n7.4.3 Nachweis ergänztes Budget (Investitionsrechnung nach Artengliederung) \n \n\n \n\n \nDetails zu allfälligen Kreditübertragungen und Nachtragskrediten sind in den jeweiligen Aufgabenbereichen unter III. Aufgabenbereiche (Seite 56 \nbis 183) ersichtlich. \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNachweis ergänztes Budget (Beträge in CHF )\nBudget 2024 \n\nfestgesetzt\n\nÜberträge aus \n\nVorjahr\n\nNachtrags-\n\nkredite\n\nÜberträge ins \n\nFolgejahr\n\nBudget 2024 \n\nergänzt\n\n50 Sachanlagen 25'939'000 16'509'937 8'500'000 -22'487'021 28'461'916\n\n51 Investitionen auf Rechnung Dritter 0 0 0 0 0\n\n52 Immaterielle Anlagen 166'000 1'740'599 0 -1'368'420 538'178\n\n54 Darlehen 0 0 0 0 0\n\n55 Beteiligungen und Grundkapitalien 0 0 0 0 0\n\n56 Eigene Investitionsbeiträge 1'336'000 0 0 0 1'336'000\n\n57 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0 0 0 0 0\n\nInvestitionsausgaben 27'441'000 18'250'536 8'500'000 -23'855'441 30'336'094\n\n60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen 0 0 0 0 0\n\n61 Rückerstattungen 0 0 0 0 0\n\n62 Übertragung immaterielle Anlagen in das Finanzvermögen 0 0 0 0 0\n\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung -3'070'000 0 0 0 -3'070'000\n\n64 Rückzahlung von Darlehen 0 0 0 0 0\n\n65 Übertragung von Beteiligungen in das Finanzvermögen 0 0 0 0 0\n\n66 Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge 0 0 0 0 0\n\n67 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0 0 0 0 0\n\nInvestitionseinnahmen -3'070'000 0 0 0 -3'070'000\n\nNettoinvestitionen 24'371'000 18'250'536 8'500'000 -23'855'441 27'266'094\n\nInvestitionsausgaben von Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierung (SF) Feuerwehr 0 0 0 0 0\n\nSpezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung 1'550'000 4'401'899 3'700'000 -6'479'905 3'171'994\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseititung 1'000'000 958'586 0 -1'139'296 819'290\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 0 0 0 0 0\n\nInvestitionsausgaben 2'550'000 5'360'485 3'700'000 -7'619'201 3'991'284\n\nInvestitionseinnahmen von Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierung (SF) Feuerwehr 0 0 0 0 0\n\nSpezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung -870'000 0 0 0 -870'000\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseititung -1'000'000 0 0 0 -1'000'000\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 0 0 0 0 0\n\nInvestitionseinnahmen -1'870'000 0 0 0 -1'870'000\n\nNettoinvestitionen von Spezialfinanzierungen 680'000 5'360'485 3'700'000 -7'619'201 2'121'284\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 39\n\n\n\n \n\n7.4.4 Nachweis ergänztes Budget (Investitionsrechnung nach Aufgabenbereichen) \n \n\n \n\n \nDetails zu allfälligen Kreditübertragungen und Nachtragskrediten sind in den jeweiligen Aufgabenbereichen unter III. Aufgabenbereiche (Seite 56 \nbis 183) ersichtlich. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nNachweis ergänztes Budget (Beträge in CHF )\nBudget 2024 \n\nfestgesetzt\n\nÜberträge aus \n\nVorjahr\n\nNachtrags-\n\nkredite\n\nÜberträge ins \n\nFolgejahr\n\nBudget 2024 \n\nergänzt\n\n101 Behörden 0 0 0 0 0\n\n201 Bevölkerungsdienste 0 0 0 0 0\n\n202 Kanzlei und Informatik 249'000 1'019'580 0 -896'591 371'989\n\n203 Personal und Organisation 0 0 0 0 0\n\n204 Sicherheit 0 0 0 0 0\n\n205 Feuerwehr 0 0 0 0 0\n\n206 Zivilschutz 0 0 0 0 0\n\n207 Kommunikation 0 0 0 0 0\n\n208 Wirtschaftsförderung und Marketing 0 0 0 0 0\n\nDirektion Präsidiales und Personelles 249'000 1'019'580 0 -896'591 371'989\n\n301 Finanzen 0 0 0 0 0\n\n302 Betreibungsamt 25'000 0 0 0 25'000\n\n303 Immobilien 20'675'000 4'529'000 4'800'000 -8'200'000 21'804'000\n\n304 Steuerwesen 0 0 0 0 0\n\n305 Sport 0 0 0 0 0\n\n306 Frei- und Hallenbad 0 0 0 0 0\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport 20'700'000 4'529'000 4'800'000 -8'200'000 21'829'000\n\n401 Öffentlicher Verkehr 1'336'000 0 0 0 1'336'000\n\n402 Planung und Hochbau 30'000 613'714 0 -601'221 42'493\n\n403 Ver- und Entsorgung 680'000 5'360'485 3'700'000 -7'619'201 2'121'284\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 660'000 6'280'872 0 -6'457'240 483'632\n\nDirektion Bau und Umwelt 2'706'000 12'255'071 3'700'000 -14'677'662 3'983'409\n\n501 Berufsbeistandschaft 0 44'409 0 -5'000 39'409\n\n502 KESB Emmen 0 40'870 0 -40'800 70\n\n503 Soziales 33'000 61'605 0 -35'388 59'217\n\n504 Gesellschaft 0 0 0 0 0\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 33'000 146'884 0 -81'188 98'696\n\n601 Volksschule 683'000 300'000 0 0 983'000\n\n602 Schuldienste 0 0 0 0 0\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 0 0 0 0 0\n\n604 Sonderschulung 0 0 0 0 0\n\n605 Übriges Schulangebot 0 0 0 0 0\n\n606 Gemeindebibliothek 0 0 0 0 0\n\n607 Kunst und Kultur 0 0 0 0 0\n\nDirektion Bildung und Kultur 683'000 300'000 0 0 983'000\n\nNettoinvestitionen 24'371'000 18'250'535 8'500'000 -23'855'441 27'266'094\n\n40 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\n \n \n\n7.5 Bewilligte Kreditüberschreitungen \n \n\n \n\nDie Globalbudgets müssen für die im Budget ausgeführten Leistungen ausreichend bemessen sein. Aufgrund unvorhergesehener Vorkommnisse kann \n\nes sein, dass das bewilligte Globalbudget nicht ausreicht, um sämtliche zu erbringenden Leistungen wie gefordert zu erbringen. In einigen definierten \n\nAusnahmefällen ist der Gemeinderat legitimiert, Kreditüberschreitungen zu bewilligen. Diese Kreditüberschreitungen sind rechtzeitig, d.h. vor dem \n\nÜberschreiten des Globalbudgets einzuholen. Sie haben keinen budgetergänzenden Charakter, sondern sie erklären, weshalb das Globalbudget nicht \n\neingehalten werden muss. \n\n \n\nDa im internen Controlling die Zahlen je Aufgabenbereichen jeweils vor Umlagen verwendet werden und diese für die Kreditüberschreitungen her-\n\nangezogen werden, werden in der nachfolgenden Aufstellung ebenfalls die Zahlen nach Umlagen dargestellt. Für Mindereinnahmen sind keine be-\n\nwilligten Kreditüberschreitungen einzuholen. \n\n \n\nGlobalbudget ER (Beträge in CHF) Bemerk. B 2024 R 2024 Abw.\n\n101 Behörden 1) 409'131 411'458 2'326\n\n201 Bevölkerungsdienste 2) 2'051'846 2'063'120 11'274\n\n202 Kanzlei und Informatik 150'520 136'182 -14'338\n\n203 Personal und Organisation 239'600 138'287 -101'313\n\n204 Sicherheit 366'332 355'166 -11'166\n\n205 Feuerwehr 0 0 0\n\n206 Zivilschutz 406'556 375'457 -31'099\n\n207 Kommunikation 571'618 452'257 -119'361\n\n208 Wirtschaftsförderung und Marketing 371'374 354'538 -16'836\n\nDirektion Präsidiales und Personelles 4'566'977 4'286'465 -280'512 0\n\n301 Finanzen -25'161'905 -25'879'596 -717'690\n\n302 Betreibungsamt 142'625 -64'993 -207'618\n\n303 Immobilien 930'266 -7'716'579 -8'646'845\n\n304 Steuerwesen -93'868'154 -100'151'832 -6'283'678\n\n305 Sport 3'126'456 2'378'298 -748'158\n\n306 Frei- und Hallenbad 3) 1'828'969 2'044'581 215'612\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport -113'001'743 -129'390'120 -16'388'377 0\n\n401 Öffentlicher Verkehr 4) 4'296'175 4'853'948 557'773 1'190'552 02.04.2025\n\n402 Planung und Hochbau 2'667'793 1'893'397 -774'397\n\n403 Ver- und Entsorgung 0 0 0\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 5) 4'060'554 4'111'890 51'337\n\nDirektion Bau und Umwelt 11'024'522 10'859'235 -165'287 1'190'552\n\n501 Berufsbeistandschaft 2'413'561 2'409'898 -3'663\n\n502 KESB Emmen 1'281'148 1'274'277 -6'871\n\n503 Soziales 6) 52'260'420 53'330'082 1'069'663 1'878'310 13.11.2024\n\n504 Gesellschaft 1'108'064 1'028'832 -79'233\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 57'063'193 58'043'089 979'896 1'878'310\n\n601 Volksschule 7) 26'203'617 27'401'325 1'197'708\n\n602 Schuldienste 3'040'326 2'957'248 -83'078\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 1'629'917 1'379'548 -250'369\n\n604 Sonderschulung 8) 9) 4'528'537 5'143'170 614'634 447'678 13.11.2024\n\n605 Übriges Schulangebot 2'603'465 2'380'227 -223'237\n\n606 Gemeindebibliothek 573'279 570'858 -2'421\n\n607 Kunst und Kultur 538'659 502'691 -35'968\n\nDirektion Schule und Kultur 39'117'800 40'335'068 1'217'269 447'678\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) -1'229'250 -15'866'262 -14'637'012 3'516'540\n\nBemerkungen:\n1)\n\n Kleine Abweichung entsteht durch Umlagen\n2)\n\n Tiefere Einnahmen: Teilungsamt (Wegen Personalmange mussten Erbteilungen teilweise auf Treuhandbüros verwiesen werden)\n3)\n\n Höhere Umlagenbelastung: Die Kosten der Liegenschaft waren beim Bereich Immobilien höher als budgetiert\n4)\n\n Impairment (Ausserordentliche Abschreibungen) auf Pavillon und Wartedächer Haltestelle Emmenbrücke, Bahnhof Süd\n5)\n\n Tiefere Einnahmen: Keine Einnahmen durch Dritte bei Privatstrassen\n6)\n\n Bewilligte Kreditüberschreitung: Steigende Fallzahlen WSH und Alimentenhilfe (Altersdemographie)\n7)\n\n Höhere Personalkosten aufgrund drei zusätzlichen Abteilungen sowie höheren Stellvertretungskosten\n8)\n\n Bewilligte Kreditüberschreitung: Erhöhung Sonderschulfinanzierungspool durch den Kanton\n9)\n\n Höhere Beiträge an kant. Sonderschulpool sowie höhere Personalkosten aufgrund mehr IS-Verfügungen\n\ndurch GR bewilligte \n\nKreditüberschreitung nach § \n\n15 FHGG\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 41\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nInvestitionsausgaben IR (Beträge in CHF) Bemerk. B 2024 R 2024 Abw.\n\n101 Behörden 0 0 0\n\n201 Bevölkerungsdienste 0 0 0\n\n202 Kanzlei und Informatik 371'989 371'989 0\n\n203 Personal und Organisation 0 0 0\n\n204 Sicherheit 0 0 0\n\n205 Feuerwehr 0 0 0\n\n206 Zivilschutz 0 0 0\n\n207 Kommunikation 0 0 0\n\n208 Wirtschaftsförderung und Marketing 0 0 0\n\nDirektion Präsidiales und Personelles 371'989 371'989 0 0\n\n301 Finanzen 0 0 0\n\n302 Betreibungsamt 25'000 0 -25'000\n\n303 Immobilien 21'804'000 21'736'567 -67'433\n\n304 Steuerwesen 0 0 0\n\n305 Sport 0 0 0\n\n306 Frei- und Hallenbad 0 0 0\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport 21'829'000 21'736'567 -92'433 0\n\n401 Öffentlicher Verkehr 1) 1'336'000 1'358'893 22'893\n\n402 Planung und Hochbau 42'493 42'493 0\n\n403 Ver- und Entsorgung 3'991'284 3'991'284 0\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 1'633'632 1'589'263 -44'369\n\nDirektion Bau und Umwelt 7'003'409 6'981'933 -21'476 0\n\n501 Berufsbeistandschaft 39'409 39'108 -301\n\n502 KESB Emmen 70 0 -70\n\n503 Soziales 59'217 59'217 0\n\n504 Gesellschaft 0 0 0\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 98'696 98'324 -372 0\n\n601 Volksschule 983'000 665'953 -317'047\n\n602 Schuldienste 0 0 0\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 0 0 0\n\n604 Sonderschulung 0 0 0\n\n605 Übriges Schulangebot 0 0 0\n\n606 Gemeindebibliothek 0 0 0\n\n607 Kunst und Kultur 0 0 0\n\nDirektion Schule und Kultur 983'000 665'953 -317'047 0\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) 30'286'094 29'854'766 -431'328 0\n\nBemerkungen:\n1) ÖV-Beitrag liegt leicht über dem Budget\n\ndurch GR bewilligte \n\nKreditüberschreitung nach § \n\n15 FHGG\n\n42 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\n \n \n\n7.6 Anlagespiegel \n \n\n \n\nDer Anlagespiegel gibt Auskunft über sämtliche Finanz- und Sachanlagen des Finanz- und Verwaltungsvermögens. Der nachfolgend dargestellte \n\nReport aus der Anlagebuchhaltung gibt zudem Auskunft über Anschaffungswerte, Buchwerte zu Beginn des Berichtsjahres, Zu- und Abgänge während \n\ndem Berichtsjahr, vorgenommene Abschreibungen sowie kalkulatorische Zinsen im Berichtsjahr. Als Ergebnis resultiert der Buchwert per Stichtag der \n\nBilanz. \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF Tausend\nAnfangs-\n\nbestand\n\nUm-\n\nbuchungen\nZugänge Abgänge\n\nAbschrei-\n\nbungen\nEndbestand\n\n1070 Aktien und Anteilscheine 606 0 0 0 0 606\n\n1080 Grundstücke FV 30'172 0 0 0 0 30'172\n\n1084 Gebäude FV 7'843 0 183 8'025 0 0\n\n10 Finanzvermögen 38'621 0 183 8'025 0 30'778\n\n1400 Grundstücke VV (bebaute, unbebaute) 8'889 0 590 0 0 9'480\n\n1401 Strassen 10'895 0 1'573 70 560 11'838\n\n1403.1 Übr.Tiefbauten (Wasser-, Abwasserl.) 6'696 537 4'019 2'366 137 8'748\n\n1403.2 Übr.Tiefbauten (Plätze, Parkanlage) 9'352 0 1'041 80 283 10'030\n\n1404 Hochbauten 99'531 144 7'528 214 5'864 101'125\n\n1406.1 Mobiliar, Maschinen, Apparate 1'898 0 281 0 443 1'736\n\n1406.2 Fahrzeuge 127 0 0 0 18 109\n\n1406.3 Spezialfahrzeuge, Anbaugeräte 825 0 0 0 102 722\n\n1406.4 Informatik, Kommunikationssysteme 1'850 0 666 0 1'287 1'229\n\n1407 Anlagen im Bau VV 4'044 -144 12'576 0 0 16'476\n\n1420 Software 232 0 98 0 80 251\n\n1427 Immaterielle Anlagen in Realisierung 0 0 372 0 0 372\n\n1429.1 Orts- und Regionalplanung 1'413 0 42 0 257 1'199\n\n1454 Beteiligungen öffentl. Unternehmungen 31'270 0 0 0 0 31'270\n\n1455 Beteiligungen priv. Unternehmungen 26 0 0 0 0 26\n\n1461 Inv.beiträge Kantone, Konkordate 3'545 0 0 0 83 3'462\n\n1462 Inv.beiträge Gemeinden, Zweckverb. 10'292 0 1'359 0 407 11'244\n\n14 Verwaltungsvermögen 190'885 537 30'146 2'730 9'521 209'316\n\n2068 Überschuss Anschlussgebühren -2'433 -537 0 0 0 -2'970\n\n20 Langfristiges Fremdkapital -2'433 -537 0 0 0 -2'970\n\nTotal 227'073 0 30'329 10'756 9'521 237'125\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 43\n\n\n\n7.7 Beteiligungsspiegel \n\nName, Sitz, Rechtsform\n\nGesamtkapital\n\nin TCHF per\n\n31.12.2024\n\nKapitalanteil\n\noder Stimm-\n\nrechte\n\nSitze im\n\nstrategischen\n\nLeitungs-organ\n\nKapitalanteil\n\noder Stimm-\n\nrechte\n\nSitze im\n\nstrategischen\n\nLeitungs-organ\n\nBuchwert\n\nin CHF per\n\n31.12.2024\n\nBeteiligungen im Verwaltungsvermögen\n\nPrivatrechtliche Unternehmen (z. B. Aktiengesellschaften, Gesellschaften mit beschränkter Haftung, Genossenschaften)\n\nBetagtenzentren Emmen AG, Emmen ** * 100.00% 1 100.00% 1 31'262'500 \n\nRegionales Eiszentrum Luzern AG, Luzern\n 4'235\n\n(30.06.2023) \n1.19% 1.19% 7'180 \n\nAuto AG Holding, Rothenburg\n 30'687\n\n(31.12.2023) \n0.35% 0.35% 25'640 \n\nStrassenunterhaltsgenossenschaft Unterer Schiltwald - \n\nStrassenunterhaltsgenossenschaft Gersag - \n\nUHG Güterstrassen Emmen - \n\nÖffentlich-rechtliche Unternehmen (z. B. Gemeindeverbände)\n\nPensionskasse der Gemeinde Emmen, Emmen * - \n\nGemeindeverband ICT, Rothenburg *\n 948\n\n(31.12.2023) \n1'940 - \n\nREAL Recycling Entsorgung Abwasser Luzern, Emmenbrücke *\n 257'640\n\n(31.12.2023) \n- \n\nVerkehrsverbund Luzern VVL *\n 35'122\n\n(31.12.2023) \n- \n\nZiSG Zweckverband für institutionelle Sozialhilfe und Gesundheitsförderung *\n 826'421\n\n(31.12.2023) \n- \n\nKLICK Fachstelle Sucht Region Luzern - \n\nGemeindeverband LuzernPlus - \n\nRegionalkonferenz Kultur Region Luzern (RKK)\n\n(Per 01.01.2023 in Gemeindeverband LuzernPlus integriert)\n- \n\nAndere Positionen / Verträge mit Dritten (z. B. einfache Gesellschaft des öffentlichen Rechtes (ZSO) oder Sitzgemeindemodell)\n\nRegionales Zivilstandsamt (Emmen, Rain, Rothenburg) * - 1 1 - \n\nKESB Kreis Emmen (Emmen, Neuenkirch, Rain, Rothenburg) * - 1 1 - \n\nBerufsbeistandschaft Emmen, Rain, Rothenburg * - 1 1 - \n\nRegionale Jugend- und Familienberatung Emmen, Rain, Rothenburg * - 1 1 - \n\nZSO EMME * - 1 1 - \n\nVerband Luzerner Gemeinden (VLG) 1 1 - \n\nBibliotheksverband Region Luzern - \n\nVerband Musikschulen Schweiz (VMS) - \n\nVerband für die Musikschulen des Kantons Luzern (VML), Luzern - \n\nSchweizerischer Städteverband (SSV) - \n\nStädteinitiative Bildung - \n\nVerein Zentrum Schiesssport Hüslenmoos, Emmen - \n\nMiteigentümerschaft Unter-Spitalhof - \n\nStockwerkeigentümerschaft Oberhofstrasse - \n\nVerein Tageseltern-Vermittlung (TEV) - \n\nBeteiligungen im Finanzvermögen\n\nFernwärme Luzern AG, Luzern (ewl)\n 133'651\n\n(31.12.2023) \n6.83% 6.83% 550'000 \n\nBergbahnen Meiringen-Hasliberg AG, Hasliberg 600 \n\nGenossenschaft für Alterswohnungen, Emmen\n 2'683\n\n(31.12.2023) \n40'000 \n\nIndustrie-Geleise-Genossenschaft Waldibrücke-Haslifeld 5'000 \n\nWohnbaugenossenschaft Kirchfeld Emmen, Emmen 300 \n\nRaiffeisenbank Emmen Genossenschaft 10'400 \n\nBemerkungen:\n\n* Wichtige Beteiligungen gemäss Beteiligungsstrategie 2024 - 2027 vom 8. November 2023.\n\n**  Die Eignerstrategie wurde in der Beteiligungsstrategie festgehalten, die am 12. Dezember 2023 dem Einwohnerrat zur Kenntnisnahme unterbreitet wurde (41/23).\n\nVeränderungen im Beteiligungsportfolio ggü. Vorjahr (Zugang = Z, Abgang = A):\n\n- Keine Veränderungen im 2024\n\nAnteil Gemeinde Anteil Gemeinde\n\n31.12.2024 31.12.2023\n\n44 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\n \n\nZweck, Tätigkeit\n\nDividenden-\n\nertrag\n\nin TCHF\n\nKommunale\n\nBeiträge\n\nin TCHF\n\nSpezifische Risiken \n\n(z. B. Haftung, \n\nNachschusspflicht, Solidarhaftung) Risiko-kategorie\n\nBetreuung und Pflege von Betagten und chronisch-kranken Menschen. 750 Keine B\n\nBetrieb des Eiszentrums Luzern. Mitglied im Sportcard Verbund - Keine B\n\nTransportdienstleistungen 4 Keine C\n\nUnterhalt Waldstrasse - Keine C\n\nUnterhalt Dahlienstrasse / \n\nHillstrasse / Berta-Regina-Strasse\n- Keine C\n\nUnterhalt Güterstrassen - Keine C\n\nBerufliche Vorsorge 129 \n\nSanierungsbeitrag bei Unterschreitung des \n\nAusgangsdeckungsgrades \n\n(§17 Pensionskassenreglement); Gemeindehaftung\n\nB\n\nIT-Dienstleistungen 2'635 Solidarhaftung B\n\nAbfall- und Abwasserbewirtschaftung 3'097 Solidarhaftung B\n\nPlanung und Finanzierung ÖV im Kanton Luzern 4'886 Nachschusspflicht B\n\nInstitutionelle Sozialhilfe und Gesundheitsförderung 273 \n1. Verbandsvermögen \n\n2. Solidarhaftung\nC\n\nBeratungsstelle für Menschen mit Fragen und Anliegen zu legalen Suchtmitteln oder \n\nzu auffälligem Konsumverhalten\n73 Keine C\n\nVertretung der Regionalpolitik für die Region Luzern 169 Solidarhaftung C\n\nKulturförderung 145 Keine C\n\nBetrieb des regionalen Zivilstandsamtes Emmen 175 Keine B\n\nFührung unabhängige KESB und freiwillige und gesetzliche Dienstleistung \n\nambulante Sozialberatung\n1'294 Keine B\n\nBetreuung, Begleitung und Unterstützung von Menschen mit einer Kinder- oder \n\nErwachsenenschutzmassnahme\n2'425 Keine B\n\nFachliche Beratung und Begleitung von Kindern, Jugendlichen, Familien und deren \n\nUmfeld\n271 Keine B\n\nBetrieb der Zivilschutzorganisation Emmen 284 Solidarhaftung B\n\nPolitische Interessenvertretung 65 Keine C\n\nBetrieb der Bibliothek Emmen 234 Solidarhaftung C\n\nZusammenarbeit der schweizerischen Musikschulen 3 Keine C\n\nKantonale Zusammenarbeit der Musikschulen  inkl. bei VMS Haftung des Vereinsvermögen C\n\nWahrung der gemeinsamen Interessen der schweizerischen Gemeinden mit \n\nstädtischem Charakter\n22 Keine C\n\nBearbeitung bildungspolitischer Fragestellungen und Vertretung der \n\nbildungspolitischen Anliegen der Städte gegenüber den Behörden der Kantone und \n\ngegebenfalls des Bundes.\n\n2 Keine C\n\nRegelung der Zusammenarbeit zwischen den beteiligten Gemeinden sowie mit dem \n\nTrägerverein\n100 C\n\nBetrieb eines Kindergartens - Keine C\n\nBetrieb eines Kindergartens - Keine C\n\nVermittlung von Tagesbetreuungsplätzen für Kinder sowie die Betreuung der \n\nTageseltern und der abgebenden Eltern.\n- Keine B\n\nBetrieb von Fernwärmenetzen und der dafür bestimmten Wärmeproduktion 31 Keine Finanzierungspflicht C\n\nBetrieb Bergbahnen im Hasliberg - Keine C\n\n1 Keine C\n\nKeine C\n\nKeine C\n\n0 Keine C\n\nErbrachte Leistungen\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 45\n\n\n\n \n\n7.8 Rückstellungsspiegel \n \n\n \n\nEine Rückstellung ist eine wesentliche Verbindlichkeit für eine bereits eingegangene Verpflichtung, die bezüglich ihrer Fälligkeit oder ihrer Höhe \n\nungewiss ist. Ihr Ursprung liegt in einem Ereignis der Vergangenheit. Im Gegensatz zu den Eventualverpflichtungen müssen Rückstellungen gebucht \n\nwerden. Die Neubildungen und die Auflösungen von Rückstellungen schlagen sich in der Erfolgsrechnung nieder, der Anfangs- und der Endbestand \n\nder Rückstellungen gehen aus der Bilanz hervor. \n\n \n\n \n\nBei den langfristigen Rückstellungen für Ansprüche des Personals werden die Überbrückungsrenten und die Ruhegehälter in kapitalisierter Form \n\nabgegrenzt. Die Rückstellung bei den Pflegfinanzierungskosten für die im Raum stehenden Rückforderungen betreffend MiGel sind im Berichtsjahr \n\nunverändert (CHF 600'000). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF\nAnfangs-\n\nbestand\nNeubildung Auflösung Verwendung\n\nUmbuchung \n\nlang-/kurz-\n\nfristig\n\nEndbestand\n\n2050 Mehrleistungen Personal 0 0 0 0 0 0\n\n2051 Andere Ansprüche des Personals 0 0 0 0 0 0\n\n2052 Prozesse 0 0 0 0 0 0\n\n2053 Nicht versicherte Schäden 0 0 0 0 0 0\n\n2054 Bürgschaften und Garantieleistungen 0 0 0 0 0 0\n\n2055 Übrige betriebliche Tätigkeiten 0 0 0 0 0 0\n\n2056 Vorsorgeverpflichtungen 0 0 0 0 0 0\n\n2057 Finanzaufwand 0 0 0 0 0 0\n\n2058 Investitionsrechnung 0 0 0 0 0 0\n\n2059 Übrige Rückstellungen 0 0 0 0 0 0\n\nTotal kurzfristige Rückstellungen 0 0 0 0 0 0\n\n2081 Langfristige Ansprüche des Personals -848'479 -163'828 0 333'857 0 -678'450\n\n2082 Prozesse 0 0 0 0 0 0\n\n2083 nicht versicherte Schäden 0 0 0 0 0 0\n\n2084 Bürgschaften und Garantieleistungen 0 0 0 0 0 0\n\n2085 Übrige betriebliche Tätigkeiten -600'000 0 0 0 0 -600'000\n\n2086 Vorsorgeverpflichtungen 0 0 0 0 0 0\n\n2087 Finanzaufwand 0 0 0 0 0 0\n\n2088 Investitionsrechnung 0 0 0 0 0 0\n\n2089 Übrige Rückstellungen 0 0 0 0 0 0\n\nTotal langfristige Rückstellungen -1'448'479 -163'828 0 333'857 0 -1'278'450\n\nTotal Rückstellungen -1'448'479 -163'828 0 333'857 0 -1'278'450\n\n46 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\n \n \n\n7.9 Eventualverpflichtungen, -forderungen \n \n\n \n\nEventualverpflichtungen sind entweder  \n\n \n\n gegenwärtige Verpflichtungen, die auf vergangenen Ereignissen beruhen, jedoch nicht als Rückstellung erfasst wurden, weil einerseits der \n\nAbfluss von Ressourcen nicht wahrscheinlich ist oder andererseits die Höhe der Verpflichtung nicht ausreichend verlässlich geschätzt werden \n\nkann (z.B. hängige Prozesse) oder  \n\n mögliche Verpflichtungen, die aus Ereignissen der Vergangenheit resultieren, jedoch durch ein künftiges, nicht beeinflussbares Ereignis noch \n\nbestätigt werden müssen (z.B. Bürgschaft, Rechtsstreit, Regressnahme, bedingt rückzahlbare Darlehen, bei denen die Rückzahlung nicht wahr-\n\nscheinlich ist und die deshalb im Aufwand verbucht wurden). \n\n \n\nDie Eventualverpflichtungen bzw. -forderungen der Einwohnergemeinde Emmen sind in der nachfolgenden Tabelle ersichtlich: \n\n \n\n \n\nPensionskasse der Gemeinde Emmen \n\nDie Gemeinde Emmen hat zugunsten der Pensionskasse der Gemeinde Emmen die Garantie übernommen, dass die Verpflichtungen der Kasse erfüllt \n\nwerden. Die Garantie ist betraglich nicht fixiert. Der Deckungsgrad der Pensionskasse der Gemeinde Emmen beträgt per 31.12.2024 aufgrund der \n\nprovisorischen Jahresrechnung rund 101.4% (Vorjahr 95.5%%). \n\n \n\nBetagtenzentren Emmen AG \n\nDie Gemeinde Emmen hat zu Gunsten der Betagtenzentren Emmen AG, 6032 Emmen (CHE-115.324.073) eine Patronatserklärung abgegeben.  \n\n \n\nHeimdepotleistungen (Eventualverpflichtungen) \n\nEnde 2024 sind für 56 Personen subsidiäre Kostengutsprachen für Heimdepots im Gesamtbetrag von CHF 324'000.00 pendent gewesen. Im Verlauf \n\nvom 2024 sind 23 neue Kostengutsprachen gesprochen worden. Auf Grund von eingereichten Konkursverlustscheinen mussten 2024 für 9 Personen \n\nZahlungen von gesamthaft CHF 46’458 (Vorjahr CHF 68’080) für erteilte Kostengutsprachen aufgewendet werden. \n\n \n\nPension Zihlmatt (Eventualverpflichtungen) \n\nBei Bewohnern der Pension Zihlmatt verpflichtet sich die Gemeinde Emmen, im Schadensfall für entstandene Kosten, bis gesamthaft Fr. 1'500.00 pro \n\nPerson aufzukommen. Per 31.12.2024 befanden sich 3 Personen in der Pension Zihlmatt. Die erteilten Kostengutsprachen beliefen sich auf CHF \n\n4’500.00. Im Verlauf des Jahres 2024 konnten 3 Kostengutsprachen als erledigt abgeschrieben werden. Basis für die Übernahme der Mietzinsdepots \n\nfinden sich in der Rahmenvereinbarung zwischen dem Verein «Die Pension», Zihlmattweg 9, Luzern und der Gemeinde Emmen und stützt sich auf \n\ndie Sozialhilfegesetzgebung sowie auf das Luzerner Handbuch zur Sozialhilfe (C.4.3.1). \n\nMietzins-Garantieerklärung (Eventualverpflichtungen) \n\nPer 31.12.2024 hat die Gemeinde Emmen für 11 Mietverhältnisse eine Mietzinsgarantieerklärung im Betrag von CHF 22’868 offen (Vorjahr CHF 20’748 \n\nfür 14 Mietverhältnisse). Basis für die Übernahme der Mietzinsgarantie bilden das Sozialhilfegesetz (SHG; SRL Nr. 892) i.V.m. den Skos-Richtlinien \n\nC.4.3. a) und Art. 111 OR. \n\n \n\nMietzinsdepot (Vorleistungen) \n\nPer 31.12.2024 bestehen 20 Mietzinsgarantien von total CHF 32’435 (Vorjahr CHF 28’580 für 19 Garantieerklärungen) Basis für die Übernahme der \n\nMietzinsgarantie bilden das Sozialhilfegesetz (SHG; SRL Nr. 892) i.V.m. den Skos-Richtlinien C.4.3. a) und Art. 111 OR. \n\n \n\n \n\n \n\nGegenparteien\nArt der Verbindlichkeit, Bezeichnung \n\nObjekt\n\nUrsprungs-\n\nzeitpunkt der \n\nVerbindlichkeit\n\nWahr-\n\nschein-\n\nlichkeit\n\nZuverlässigkeit \n\nder betraglichen \n\nSchätzung\n\n31.12.2023 31.12.2024\n\nPensionskasse der Gemeinde Emmen Deckungslücke 10% gemäss JR PKGE 8'945'812 0\n\nBetagtenzentren Emmen AG Patronatserklärung 10%\nkeine Schätzung \n\nmöglich\n0 0\n\nDiverse Betagtenzentren\nHeimdepotleistungen (Hinterlegungen),                   \n\nSubsidiäre Kostengutsprachen\nbei Todesfall 20%\n\ndetailliert \n\nausgewiesen\n329'000 324'000\n\nPension Zihlmatt\nRückbehalt für allfällige \n\nSchadenersatzleistungen\n\nbei Auszug der \n\nBewohner\n20%\n\ndetailliert \n\nausgewiesen\n9'000 4'500\n\nVerschiedene Vermieter Mietzinsgarantieerklärungen\nbei Auszug der \n\nBewohner\n25%\n\ndetailliert \n\nausgewiesen\n20'748 22'868\n\nEventualverpflichtungen 9'304'560 351'368\n\nVerschiedene Vermieter\nMietzinsdepots (Vorleistungen),\n\nMietvertrag mit WSH-Bezüger\n\nbei Auszug der \n\nBewohner\n25%\n\ndetailliert \n\nausgewiesen\n28'580 32'435\n\nEventualforderungen 28'580 32'435\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 47\n\n\n\n \n\n7.10 Finanzielle Zusicherungen \n \n\n \n\nFinanzielle Zusicherungen sind künftige Verpflichtungen, die in Zukunft eine Zahlung auslösen werden, welche den Nutzenzufluss für das Gemein-\n\nwesen in der Zukunft entschädigt. Einer finanziellen Zusicherung liegt ein Vertrag oder ein eröffneter Entscheid einer zuständigen Behörde in der \n\nVergangenheit zugrunde. Finanzielle Zusicherungen können unter Umständen ungenutzt verfallen (z.B. nicht beanspruchte Investitionsbeiträge) oder \n\nsie können an Bedingungen geknüpft sein (z.B. Verfügbarkeit des Budgets). \n\nDie aktuellen und künftigen finanziellen Zusicherungen der Einwohnergemeinde Emmen setzen sich per 31.12.2024 folgendermassen zusammen: \n\n \n\n \n\nJährliche Beiträge unter CHF 10'000.00 werden nicht aufgeführt. Es bestehen ausserdem verschiedene privatrechtliche Versicherungsverträge, die \n\nebenfalls nicht aufgeführt sind. \n\n \n\n \n\n \n\n7.11 Sonderkreditkontrolle \n \n\n \n\n7.11.1 Abgerechnete Sonderkredite \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBezeichnung Rat Nr.\nBeschluss-\n\ndatum\n\nBruttokredit\n\n(inkl. MWST)\n\nBeansprucht\n\n(inkl. MWST)\nAbweichung Bemerkungen\n\nNeues Kunstrasenfeld Gersag ER 35/22 20.09.2022 2'400'000.00 2'439'549.78 -39'549.78     \n\nAbrechnung wurde am \n\n02.07.2024 durch ER genehmigt \n\n(Beschluss 28/23).\n\nUmsetzung des Medien und \n\nInformatikkonzepts Volksschule \n\nEmmen\n\nER 26/19 02.07.2019 3'650'000.00 3'591'821.25 58'178.75      \n\nAbrechnung wurde am \n\n02.07.2024 durch ER genehmigt \n\n(Beschluss 31/24).\n\n6'050'000 6'031'371 18'629\n\n1)\n ER = Einwohnerrat, GR = Gemeinderat\n\nBeträge in CHF Tausend ER / IR 2025 2026 2027 2028 später Total\n\nZugesicherte Gemeindebeiträge der Erfolgsrechnung ER 1'932 1'807 1'807 1'807 1'807 9'160\n\nZugesicherte Gemeindebeiträge an Investitionen IR 700 0 0 0 0 700\n\nZugesicherte Darlehen IR 0 0 0 0 0 0\n\nVertragliche Verpflichtungen für den Erwerb von Sachanlagen IR 0 0 0 0 0 0\n\nLangfristige Miet- und Pachtverträge ER 839 839 839 839 839 4'195\n\nLangfristige, sonstige vertragliche Verpflichtungen ER 3'661 3'628 3'628 3'628 3'628 18'173\n\nTotal finanzielle Zusicherungen 7'132 6'274 6'274 6'274 6'274 32'228\n\n48 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\n \n \n\n7.11.2 Laufende Sonderkredite \n \n\nDie nachfolgende Aufstellung zeigt die laufenden, noch nicht abgerechneten Sonderkredite. Einzelne Projekte sind noch am Laufen, andere sind \n\nzwar fertiggestellt, aber die Abrechnung zuhanden des Einwohnerrates ist noch ausstehend. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n7.12 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag \n \n\n \n\nNach dem Bilanzstichtag bis zur Genehmigung der Jahresrechnung durch den Gemeinderat am 16. April 2025 sind keine weiteren, wesentlichen \n\nEreignisse eingetreten, welche die Aussagefähigkeit der Jahresrechnung 2024 beeinträchtigen könnten bzw. an dieser Stelle offengelegt werden \n\nmüssten. \n\n \n\n \n\n \n\nBezeichnung Rat \n1) Nr.\n\nBeschluss-\n\ndatum\n\nBruttokredit\n\n(inkl. MWST)\n\nBeansprucht \n\nbis \n\n31.12.2023\n\nBeansprucht \n\nim 2024\n\nMWST-\n\nVorsteuer Rg \n\n2024\n\nBeansprucht \n\nbis \n\n31.12.2024\n\nVerfügbar ab \n\n01.01.2025\nBemerkungen\n\nSanierung und \n\nVerbreiterung der \n\nFeldmattstrasse im Bereich \n\ndes Stammgrundstückes *\n\nER 03/15 24.03.2015 793'800.00 683'045.10 0.00 0.00 683'045.10 110'754.90      Projektende 2024\n\nRevision Ortsplanung * ER 24/17 04.07.2017 1'281'000.00 1'022'606.48 38'348.25 0.00 1'060'954.73 220'045.27      \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2026\n\nNeubau \n\nGrundwasserpumpwerk \n\nKirchfeld \n2)\n\nER 19/20 30.06.2020 5'570'000.00 280'425.20 41'106.70 3'281.05 324'812.95 5'245'187.05   \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2027\n\nSanierung Friedhofanlage \n\nGerliswil\nER 41/20 15.12.2020 3'135'000.00 2'428'922.33 842'690.35 0.00 3'271'612.68 -136'612.68     Projektende 2024\n\nSanierung und Erneuerung \n\nder Wasserleitungen und \n\nWasserversorgungsanlagen \n\n2021 - 2024 \n2)\n\nER 03/21 23.03.2021 7'000'000.00 6'172'550.33 3'130'887.54 235'515.90 9'538'953.77 -2'538'953.77  \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2025\n\nSanierung und Erneuerung \n\nder gemeindeeigenen \n\nAbwasseranlagen \n\n2022 - 2026 \n2)\n\nER 18/22 17.05.2022 7'500'000.00 1'616'834.99 819'289.92 64'725.60 2'500'850.51 4'999'149.49   \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2026\n\nErweiterung Schulanlage \n\nHübeli\nER 34/22 20.09.2022 27'670'000.00 1'947'244.60 6'499'417.54 0.00 8'446'662.14 19'223'337.86\n\nVoraussichtliches \n\nProjektende 2027\n\nErweiterung Schulanlage \n\nMeierhöfli\nER 24/24 02.07.2024 31'400'000.00 0.00 1'454'128.95 0.00 1'454'128.95 29'945'871.05\n\nVoraussichtliches \n\nProjektende 2028\n\nFriedhof Gerliswil \n\nInstandstellung \n\nFriedhofgebäude\n\nER 52/22 20.12.2022 1'506'000.00 1'404'933.89 70'941.55 0.00 1'475'875.44 30'124.56       \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2024\n\nNeubau Provisorium \n\nSchulanlage Gersag\nER 31/23 19.09.2023 4'460'000.00 0.00 3'763'771.16 0.00 3'763'771.16 696'228.84      \n\nVoraussichtliches \n\nProjektende 2025\n\nLA Gersag: Retoping, \n\nUmrüstung LED, \n\nBeschallung, Flachdach\n\nER 59/24 17.12.2024 915'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 915'000.00      \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2025\n\nMooshüsli FB: Sanierung \n\nNichtschwimmerbecken\nER 57/24 17.12.2024 4'370'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4'370'000.00   \n\nVoraussichtliches \n\nProjektende 2027\n\nAnbau und energetische \n\nMassnahmen Schulanlage \n\nRiffig\n\nER 32/23 19.09.2023 3'900'000.00 0.00 1'111'066.30 0.00 1'111'066.30 2'788'933.70   \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2025\n\nNeubeschaffung \n\nKernapplikation (ERP)\nER 34/23 12.12.2023 960'000.00 0.00 371'989.45 0.00 371'989.45 588'010.55      \n\nVoraussichtliches \n\nProjektende 2025\n\nTeilsanierung Schulanlage \n\nKrauer\nER 45/23 12.12.2023 4'300'000.00 51'387.90 1'878'904.73 0.00 1'930'292.63 2'369'707.37   \n\nVoraussichtliches \n\nProjektende 2025\n\nUmgestaltung Knoten \n\nGersag\nER 51/24 17.12.2024 4'455'000.00 26'063.65 62'818.80 0.00 88'882.45 4'366'117.55   \n\nVoraussichtliches \n\nProjektende 2027\n\nErschliessung Meierhof Etp. \n\n2\nER 53/24 17.12.2024 1'615'000.00 21'996.65 41'919.75 0.00 63'916.40 1'551'083.60   Projektende 2026\n\nUmlegeung Bahnhofstrasse ER 10/24 14.05.2024 2'215'000.00 72'866.75 44'068.40 0.00 116'935.15 2'098'064.85   \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2026\n\n1. Sonderkredit \n\nStrassenerhalt\nER 54/24 17.12.2024 4'900'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4'900'000.00   \n\nVoraussichtliches \n\nProjektende 2026\n\n117'945'800 15'728'878 20'171'349 303'523 36'203'750 81'742'050\n\n* altrechtlicher Sonderkredit\n\n1)\n RR = Regierungsrat, ER = Einwohnerrat, GR = Gemeinderat\n\n2)\n Die Wasserversorgung und die Abwasserbeseitigung sind MWST-pflichtig und können die Vorsteuern zurückfordern.\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 49\n\n\n\n \n\n7.13 Risikomanagement (inkl. internes Kontrollsystem) \n \n\n \n\nFür das Risikomanagement sowie das interne Kontrollsystem sind das kantonale Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) und die \n\nVerordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGV) massgebend. Das Finanzhaushaltsreglement der Gemeinde Emmen sowie \n\ndie entsprechende Verordnung enthalten weitere Bestimmungen zum Risikomanagement und internen Kontrollsystem der Gemeinde Emmen. Das \n\n«Konzepthandbuch zum Risikomanagementsystem (inkl. IKS)» dient als Grundlage für den Gemeinderat, den Risikomanagement- und IKS-Verant-\n\nwortlichen sowie die Risikoeigner und IKS-Prozessverantwortlichen, um Risikomanagement und internes Kontrollsystem nach den eigenen Bedürf-\n\nnissen bestmöglich aufzubauen und zu unterhalten. \n\n \n\nDas Risikomanagement soll als laufender, vorausschauender und zielgerichteter Prozess verstanden werden, der sich unmittelbar an den Gemeinde-\n\nzielen orientiert. Das interne Kontrollsystem (IKS) ist Bestandteil des Risikomanagements, mit welchem die finanzrelevanten Risiken bearbeitet wer-\n\nden.  \n\n \n\nDie Gemeinde Emmen betreibt einen bewussten, offenen und proaktiven Umgang mit Risiken. Auf der Basis einer realistischen Risikobewertung \n\nwerden in Zusammenarbeit mit den verantwortlichen Personen gezielte Massnahmen zur Risikominimierung eingeleitet. Im Vordergrund steht die \n\nUmsetzung von zielführenden Massnahmen.  \n\n \n\nEs gelten dabei folgende Grundsätze:  \n\n \n\n Das Risikomanagementsystem (inkl. IKS) nimmt im Führungssystem der Gemeinde eine umfassende Stellung ein (integriertes Risikomanage-\n\nment). Die Gemeindestrategie, das Legislaturprogramm, der Aufgaben- und Finanzplan sowie die operative Umsetzung interagieren mit dem \n\nRisikomanagement.  \n\n Risiken werden als Verbesserungspotentiale wahrgenommen.  \n\n Risikominimierung entsteht durch die erfolgreiche Umsetzung von geeigneten Massnahmen.  \n\n Vorgesetzte und Mitarbeiter unterstützen das Risikomanagement und interne Kontrollsystem (IKS) der Gemeinde.  \n\n Die Vorgesetzten übernehmen die Vorbildfunktion. Durch ihr wertschätzendes Verhalten fördern sie das notwendige Vertrauen um Risiken offen \n\nanzusprechen.  \n\n \n\nDie Gemeinde Emmen trifft mit dem internen Kontrollsystem die notwendigen regulatorischen, organisatorischen und technischen Massnahmen, um \n\n \n\na. das Vermögen zu schützen, \n\nb. die zweckmässige Verwendung der Mittel sicherzustellen, \n\nc. Fehler und Unregelmässigkeiten bei der Buchführung zu verhindern oder aufzudecken, \n\nd. die Ordnungsmässigkeit der Rechnungslegung und die verlässliche Berichterstattung zu gewährleisten. \n\n \n\nDas interne Kontrollsystem ist angemessen und risikoorientiert auszugestalten und berücksichtigt dabei die Verhältnismässigkeit und Wesentlichkeit. \n\n \n\nDie Existenz des internen Kontrollsystems wurde von der Revisionsstelle Balmer Etienne AG im Rahmen der Jahresrechnung 2024 geprüft und \n\nbestätigt. \n\n \n\n \n\n \n\n7.14 Nebenbeschäftigungen und Mandate der Mitglieder des Gemeinderates \n \n\n \n\nNachfolgend werden alle Nebenbeschäftigungen und Mandate gemäss Art. 13 des Besoldungsreglements für die Mitglieder des Gemeinderates von \n\nEmmen für das Berichtsjahr 2024 offengelegt. Nicht enthalten sind insbesondere Mitgliedschaften in gemeinderätliche Kommissionen, in Vereinen, \n\nin Projektgruppen, in militärischen Institutionen oder laufenden Weiterbildungen. \n\n \n\nGemeindepräsidentin Ramona Gut-Rogger\n\nNebenbeschäftigungen Kantonsrätin\n\nStiftungsrätin Pro Senectute\n\nPolitische Mandate Emmer Wirtschaftsforum (Ausschussmitglied)\n\nSchmid Jungbürger-Stiftung (Stiftungsratsmitglied)\n\nSchweizerischer Städteverband\n\nPersönliche Mandate FDP. Die Liberalen Emmen (Parteileitung)\n\nOK Emmer Dorfchilbi\n\n50 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\n \n\nGemeinderat Brahim Aakti\n\nNebenbeschäftigungen Keine\n\nPolitische Mandate Stiftung akku Emmen (Stiftungsratspräsident)\n\nRegionalkonferenz Kultur RKK (Ausschussmitglied)\n\nVerband Luzerner Gemeinden VLG (Mitglied Bereich Bildung und Kultur)\n\nStiftung Tramhüsli (Stiftungsratsmitglied)\n\nSedelkommission (Mitglied)\n\nGemeindeverband ICT (Delegierter der Gemeinde Emmen)\n\nBibliotheksverband Luzern BVL (Delegierter der Gemeinde Emmen)\n\nPersönliche Mandate SP Emmen (Geschäftsleitung)\n\nLC Emmenstrand (Präsident)\n\nSchutzverband der Bevölkerung um den Flugplatz Emmen (Vorstand)\n\nKUKA Kinder- und Kulturatelier (Vorstandsmitglied)\n\nGemeinderat Beat Niederberger\n\nNebenbeschäftigungen Keine\n\nPolitische Mandate Spitex Emmen (Vorstandsmitglied)\n\nREAL Recycling Entsorgung Abwasser Luzern (Delegierter)\n\nWinterhilfe Emmen (Leitung)\n\nGemeindeverband Klick (Verbandsleitung)\n\nWohnheim Lindenfeld (Mitglied Stiftungsrat)\n\nVerein Tageselternvermittlung (Vizepräsident)\n\nAusschuss Bettenplanung Planungsregion 1 \n\nPersönliche Mandate FDP. Die Liberalen Emmen (Parteileitung)\n\nGemeinderat Andreas Roos\n\nNebenbeschäftigungen SBB\n\nPolitische Mandate REAL Recycling Entsorgung Abwasser Luzern (Vorstandsmitglied)\n\nLuzernPlus (Delegierter der Gemeinde Emmen)\n\nEspace Suisse Zentralschweiz (Vorstand)\n\nRegionalkonferenz Umweltschutz (Vertreter der Gemeinde Emmen)\n\nPersönliche Mandate Parlamentarier Kirchgemeinde Emmen\n\nGemeinderat Patrick Schnellmann\n\nNebenbeschäftigungen Keine\n\nPolitische Mandate Betagtenzentren Emmen AG (Verwaltungsratsmitglied)\n\nFernwärme Luzern AG (Verwaltungsratsmitglied)\n\nKommission für Soziale Einrichtungen KOSEG (Mitglied)\n\nPensionskasse der Gemeinde Emmen (Verwaltungskommissionsmitglied)\n\nVerband Luzerner Gemeinden VLG (Mitglied Bereich Finanzen)\n\nPersönliche Mandate Die Mitte Emmen (Parteileitung)\n\nHCE Connection (Vorstand)\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 51\n\n\n\n \n\n7.15 Stellenplan \n \n\n \n\nBeim Stellenplan handelt es sich um die vom Einwohnerrat genehmigten Stellen auf Vollzeitbasis (FTE). Der Personalbestand weist die effektiv \n\nbesetzten Stellen auf Vollzeitbasis aus. Die Aufstellung stellt eine Momentaufnahme dar. Es sind nicht alle bewilligten Stellen besetzt. Auch können \n\nAushilfen oder auch allfällige Doppelbesetzungen aufgrund Einarbeitungszeiten vorhanden sein. \n\n \n\n \n\nDer Stellenplan wird jeweils per Bilanzstichtag (31.12.) erstellt. Dadurch kann es zu Abweichungen zwischen dem IST-Bestand und den Budgetwerten \n\nkommen, welche unterschiedliche Gründe haben können. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nIn Stellenprozenten R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\n101 Behörden 556.00 556.00 556.00 0.00\n\n201 Bevölkerungsdienste 2'102.00 1'982.00 2'087.00 105.00\n\n202 Kanzlei und Informatik 630.00 750.00 660.00 -90.00\n\n203 Personal und Organisation 2'275.00 2'285.00 2'245.00 -40.00\n\n204 Sicherheit 120.00 220.00 230.00 10.00\n\n205 Feuerwehr 348.33 348.33 348.33 0.00\n\n206 Zivilschutz 530.00 530.00 500.00 -30.00\n\n207 Kommunikation 300.00 230.00 230.00 0.00\n\n208 Marketing und Wirtschafsförderung 0.00 210.00 210.00 0.00\n\nDirektion Präsidiales und Personelles 6'861.33 7'111.33 7'066.33 -45.00\n\n301 Finanzen 890.00 890.00 900.00 10.00\n\n302 Betreibungsamt 890.00 990.00 1'010.00 20.00\n\n303 Immobilien 4'225.88 4'396.14 4'418.50 22.36\n\n304 Steuerwesen 1'120.00 1'190.00 1'150.00 -40.00\n\n305 Sport 130.00 130.00 130.00 0.00\n\n306 Frei- und Hallenbad 1'039.00 1'074.73 1'074.73 0.00\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport 8'294.88 8'670.87 8'683.23 12.36\n\n401 Öffentlicher Verkehr 0.00 9.00 9.00 0.00\n\n402 Planung und Hochbau 1'555.00 1'826.00 1'756.00 -70.00\n\n403 Ver- und Entsorgung 1'800.00 1'800.00 1'800.00 0.00\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 1'840.00 1'800.00 1'700.00 -100.00\n\nDirektion Bau und Umwelt 5'195.00 5'435.00 5'265.00 -170.00\n\n501 Berufsbeistandschaft 2'130.00 2'170.00 2'270.00 100.00\n\n502 KESB Emmen 1'101.50 1'091.50 1'100.00 8.50\n\n503 Soziales 2'964.00 2'814.00 2'874.00 60.00\n\n504 Gesellschaft 575.00 615.00 585.00 -30.00\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 6'770.50 6'690.50 6'829.00 138.50\n\n601 Volksschule 755.00 815.00 875.00 60.00\n\n602 Schuldienste 100.00 100.00 100.00 0.00\n\n603 Schul- u. familienergänzende Tagesstrukturen 100.00 100.00 100.00 0.00\n\n604 Sonderschulung 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n605 Übriges Schulangebot 118.51 118.51 118.51 0.00\n\n606 Gemeindebibliothek 140.16 140.16 140.16 0.00\n\n607 Kunst und Kultur 20.00 20.00 20.00 0.00\n\nDirektion Bildung und Kultur 1'233.67 1'293.67 1'353.67 60.00\n\nTotal 28'355.38 29'201.37 29'197.23 -4.14\n\n52 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\n \n \n\n7.16 HR-Kennzahlen \n \n\n \n\n \n\nIST-Stellenplan jeweils per 31.12.2023 und per 31.12.2024 (exkl. allfälliger nicht besetzten Platzhalter, Mitglieder des Gemeinderates, Berufsprakti-\n\nkanten, Aushilfen und Spezialfälle wie z.B. externe Mandate etc.). \n\n \n\nZusammenfassung \n\nDer Schweizer Arbeitsmarkt zeigt sich 2024 robust und wettbewerbsfähig, mit einer weiterhin historisch niedrigen Arbeitslosenquote. Obwohl der \n\nRückgang der Arbeitslosigkeit moderater ausfiel als in den Vorjahren, bleibt die Lage angespannt. Arbeitnehmende geniessen erweiterte Wahlmög-\n\nlichkeiten, während Arbeitgeber verstärkt um qualifizierte Fachkräfte kämpfen müssen. \n\n \n\nDie demografische Entwicklung stellt eine zentrale Herausforderung dar. Die Babyboomer-Generation tritt zunehmend in den Ruhestand, was die \n\nNotwendigkeit verstärkt, bestehende Talente zu fördern und neue Mitarbeitende zu integrieren. Die Führungsgrundsätze der Gemeinde Emmen sind \n\nentscheidend für die Schaffung eines positiven Arbeitsumfelds und die Förderung einer gemeinsamen Unternehmenskultur. \n\n \n\nIn der Gemeinde Emmen ist die Nettofluktuation auf 9,86 Prozent gesunken, ein deutlicher Rückgang im Vergleich zu den Vorjahren. Auch die \n\nBruttofluktuation zeigt einen positiven Trend und fällt auf 14,92 Prozent. Diese Entwicklungen spiegeln erfolgreiche Massnahmen zur Mitarbeiterbin-\n\ndung wider. \n\n \n\nDie Personalstrategie der Gemeinde Emmen umfasst mehrere Massnahmen zur Stärkung der Arbeitgeberattraktivität. Ein zentraler Bestandteil ist die \n\nÜberarbeitung des Personalreglements, deren Umsetzung auf 2026 verschoben wurde, um eine qualitativ hochwertige Ausführung sicherzustellen. \n\nParallel dazu wird die Führungsentwicklungsreise fortgesetzt, mit einem klaren Fokus auf die Führungskommunikation. Im Zuge der digitalen Trans-\n\nformation wurde die Abacus Software für das HR-Management eingeführt, um administrative Prozesse zu optimieren und eine solide Grundlage für \n\nzukünftige Entwicklungen zu schaffen. Die Ergebnisse der Mitarbeitendenumfrage 2023 lieferten wertvolle Impulse für Verbesserungen, und die \n\nUmsetzung konkreter Massnahmen ist für das erste Quartal 2025 geplant. Darüber hinaus wurde die neue kaufmännische Grundbildung eingeführt, \n\ndie die berufliche Ausbildung an die künftigen Anforderungen anpasst. Gezielte Weiterbildungen für Praxis- und Berufsbildnerinnen und Berufsbildnern \n\nunterstützen die Umsetzung dieser Reformen. \n\n \n\nInsgesamt bleibt die Gemeinde Emmen entschlossen, ihre Position als attraktive Arbeitgeberin zu festigen und die kontinuierliche Entwicklung ihrer \n\nMitarbeitenden zu fördern. \n\n \n\n \n\n \n\n7.17 Lohngleichheitsanalyse \n \n\n \n\nDie Lohngleichheitsanalyse wurde gemäss den Anforderungen des revidierten Gleichstellungsgesetzes (GIG, Art. 13f und 13i) durchgeführt. Die \n\nAnalyse dient nicht nur der Einhaltung gesetzlicher Vorgaben, sondern auch der weiteren Umsetzung der Verpflichtungen aus der Unterzeichnung \n\nder Charta für Lohngleichheit, die die Gemeinde Emmen im Jahr 2020 eingegangen ist. Damit verpflichtet sich die Gemeinde Emmen regelmäßig, im \n\nAllgemeinen alle vier Jahre, die Lohngleichheit zu überprüfen und transparent zu veröffentlichen. \n\n \n\nKennzahlen 31.12.2023 31.12.2024\n\nPersonalbestand in Köpfen 390 401 ## + 11 Personen\n\nPersonalbestand in Vollzeiteinheiten (VZE) 270 281 ## + 11 Vollzeiteinheiten\n\nFrauenanteil 62% 62% ## keine Veränderung\n\nTeilzeitanteil 58% 59% ##  + 1.00 Prozentpunkte\n\nAnzahl Lernende 15 15 ## keine Veränderung\n\nAltersstruktur 15 bis 30 Jahre (Personalbestand in Köpfen) 59 69 ## + 10 Personen\n\nAltersstruktur 31 bis 50 Jahre (Personalbestand in Köpfen) 168 172 ## + 4 Personen\n\nAltersstruktur über 50 Jahre (Personalbestand in Köpfen) 163 160 ## - 3 Personen\n\nDurchschnittsalter 45 Jahre 44.50 Jahre ## - 0.50 Jahre\n\nDurchschnittliches Dienstalter 7 Jahre 8.17 Jahre ## + 1.17 Jahre\n\nBruttofluktuation 17.45% 14.92% ## - 2.53 Prozentpunkte\n\nNettofluktuation 13.02% 9.86% ##  - 3.16 Prozentpunkte\n\nZeitguthaben (Ferien und Mehrstunden) 7.67 Tage/VZE 8.01 Tage/VZE ## + 0.35 Tage/VZE\n\nAbsenzen infolge Krankheit 7.97 Tage/VZE 10.42 Tage/VZE ## + 2.45 Tage/VZE\n\nAbsenzen infolge Unfall 0.39 Tage/VZE 0.91 Tage/VZE ## + 0.52 Tage/VZE\n\nVeränderung zum Vorjahr\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 53\n\n\n\n \n\nIm Einklang mit der Erfüllung der Charta für Lohngleichheit im öffentlichen Sektor wurde erneut eine Lohngleichheitsanalyse für das Jahr 2024 \n\nerstellt. Der Bericht des unabhängigen Wirtschaftsprüfers Balmer-Etienne AG vom 25. März 2025 stellt sicher, dass alle gesetzlich erforderlichen \n\nSchritte eingehalten wurden und gibt einen Überblick über die Massnahmen und Resultate der durchgeführten Analyse. \n\n \n\nDie Gemeinde Emmen erfüllt weiterhin die Anforderungen an eine faire und geschlechterneutrale Entlohnung. Die jüngste Lohngleichheitsanalyse \n\n2024 zeigt, dass Frauen und Männer in der Gemeindeverwaltung gleich entlohnt werden. Die unabhängige Prüfung bestätigt: Die unerklärte Lohn-\n\nabweichung liegt bei nur 0.9% und ist damit seit 2020 weiter gesunken. Damals lag der Wert bei 1.1% und war bereits weit unter der gesetzlichen \n\nToleranzschwelle von 5%. \n\n \n\nDiese positive Entwicklung ist Teil eines kontinuierlichen Prozesses. Im Jahr 2020 unterzeichnete Emmen die Charta für Lohngleichheit im öffentlichen \n\nSektor und verpflichtete sich damit zu periodischen Überprüfungen. Während das Gleichstellungsgesetz lediglich eine einmalige Analyse fordert, geht \n\ndie Gemeinde darüber hinaus und informiert in regelmässigen Abständen über die Ergebnisse. Auch im öffentlichen Beschaffungswesen werden dank \n\nder Charta verstärkt Massnahmen zur Lohngleichheit berücksichtigt. \n\n \n\nIn ihren Funktionen als Arbeitgeberin, Dienstleisterin und Auftraggeberin gilt der Grundsatz «Gleicher Lohn für gleiche Arbeit» für die Gemeindever-\n\nwaltung Emmen bereits seit langem. Seit über 20 Jahren verfügt die Verwaltungsbehörde über ein geschlechterneutral aufgebautes Lohnsystem. Die \n\nGleichstellung und Chancengleichheit von Frauen und Männern ist zudem explizit im Personalreglement der Gemeinde Emmen verankert. \n\n \n\n \n\nErgebnis der Lohngleichheitsanalyse \n \n\nFirma/Institution: Gemeindeverwaltung Emmen (Verwaltungsangestellte) \n\nReferenzmonat: 10/2024 \n\nAnzahl Mitarbeitende: 369 davon 227 (61.5%) Frauen und 142 (38.5%) Männer \n\nAnzahl in der Analyse berücksichtigte Mitarbeitende: 352 davon 221 (62.8%) Frauen und 131 (37.2%) Männer \n\nDifferenz Durchschnittslohn: Frauen verdienen CHF 1'671 (19.3%) weniger \n\nUnerklärte geschlechts- Mit Berücksichtigung der personen- und arbeitsplatzbezogenen Merkmale \n\nspezifische Lohndifferenz: verdienen Frauen 0.9% weniger \n\n \n\nKontextinformationen zur Analyse \n\nSämtliche Berechnungen wurden anhand des Standard-Analysemodells des Bundes Modul 1 durchgeführt. Basis bildet der auf Vollzeit standardisierte \n\nGesamtverdienst für 352 Mitarbeitende, davon 221 (62.8%) Frauen und 131 (37.2%) Männer im Referenzmonat Oktober 2024. \n\n \n\nlm Durchschnitt verdienen Frauen 19.3% weniger als Männer. Unter Berücksichtigung der Unterschiede in den Qualifikationsmerkmalen und den \n\narbeitsplatzbezogenen Merkmalen verdienen Frauen 0.9% weniger. \n\n \n\nDiese Differenz ist nicht statistisch signifikant von Null verschieden. Vorhandene Lohnunterschiede können also allein durch das Zusammenspiel \n\nverschiedener objektiver Faktoren wie Alter, Ausbildung und berufliche Stellung erklärt werden. \n\n \n\nDisclaimer \n\nDas Ergebnis auf betrieblicher Ebene, d.h. die ausgewiesene unerklärte geschlechtsspezifische Lohndifferenz, macht keine Aussage bezüglich grup-\n\npenbezogener oder individueller Lohndiskriminierungen. Das vorliegende Dokument kann keinerlei Gewähr dafür bieten, dass mit der Angelegenheit \n\nbefasste Behörden oder Gerichte zu denselben Schlussfolgerungen gelangen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n54 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\n \n \n\nIII. Aufgabenbereiche \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDirektion Präsidiales und Personelles (Gemeindepräsidentin Ramona Gut-Rogger) 56\n\n101 Behörden 56\n\n201 Bevölkerungsdienste 60\n\n202 Kanzlei und Informatik 64\n\n203 Personal und Organisation 68\n\n204 Sicherheit 73\n\n205 Feuerwehr 77\n\n206 Zivilschutz 81\n\n207 Kommunikation 84\n\n208 Marketing und Wirtschaftsförderung 88\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport (Gemeinderat Patrick Schnellmann) 91\n\n301 Finanzen 91\n\n302 Betreibungsamt 95\n\n303 Immobilien 95\n\n304 Steuerwesen 106\n\n305 Sport und Freizeit 110\n\n306 Frei- und Hallenbad 114\n\nDirektion Bau und Umwelt (Gemeinderat Andreas Roos) 118\n\n401 Öffentlicher Verkehr 118\n\n402 Planung und Hochbau 121\n\n403 Ver- und Entsorgung 128\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 132\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft (Gemeinderat Beat Niederberger) 138\n\n501 Berufsbeistandschaft 138\n\n502 Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde 142\n\n503 Soziales 146\n\n504 Gesellschaft 153\n\nDirektion Bildung und Kultur (Gemeinderat Brahim Aakti) 157\n\n601 Volksschule 157\n\n602 Schuldienste 163\n\n603 Schul- und familienergänzende Tagesstrukturen 167\n\n604 Sonderschulung 170\n\n605 Übriges Schulangebot 173\n\n606 Gemeindebibliothek 178\n\n607 Kunst und Kultur 181\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 55\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 101 Behörden \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nRamona Gut-Rogger und Patrick Vogel \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDer Einwohnerrat hat auch im Jahre 2024 dafür gesorgt, dass eine zeit- und sachgerechte Beschlussfassung über die in den Zuständigkeitsbereich \ndes Einwohnerrates fallenden Geschäft erfolgte. \n \nDer Gemeinderat hat die einwohnerrätlichen Beschlüsse vollzogen und die Gemeindeverwaltung nach den kantonalen Vorschriften geführt. \n \nDie Beschlüsse des Einwohnerrates wurden umgehend nach den Sitzungen veröffentlicht und innerhalb kurzer Zeit nach der Sitzung wurde das \nvorhandene Audioprotokoll für die gesamte Bevölkerung zum Nachhören aufgeschaltet. \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n901100 Einwohnerrat 1 101.01\n701200 Gemeinderat 1 101.02\n985002 Gewerbe-, Quartierverein, Zukunftsgestaltung Emmen 3 101.03\n901200 Strategische Projekte 3 101.04  \n\nLeistungsauftrag \nEinwohnerrat  \nDer Einwohnerrat ist - unter Vorbehalt der Rechte der Stimmbürgerinnen und Stimmbürger - die oberste gesetzgebende Behörde und sorgt dafür, \ndass eine zeit- und sachgerechte Beschlussfassung über die in den Zuständigkeitsbereich des Einwohnerrates fallenden Geschäfte erfolgt. \n \nGemeinderat  \nDer Gemeinderat vollzieht die Beschlüsse der Stimmberechtigten und des Einwohnerrates als ausführende Behörde und führt die Gemeindeverwaltung \nmit den vom kantonalen Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) vorgesehenen Führungsinstrumenten und -rhythmus. \n \nStaatsbürgerliche Veranstaltungen \nEmmen ist eine vielfältige, interessante, eigenständige, sportfreundliche und tolerante und damit auch eine lebenswerte Gemeinde.  \n \nGewerbe-, Quartierverein, Zukunftsgestaltung Emmen  \nDie Gemeindeordnung verpflichtet die Gemeinde, die Bedürfnisse der Bevölkerung aufzunehmen und den Einbezug aller Bevölkerungsgruppen und \nInteressen zu fördern. Mit der Unterstützung und der regen Kontaktpflege mit allen Anspruchsgruppen und der gesamten Bevölkerung erfüllt die \nGemeinde diesen Grundauftrag. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nGewerbe-, Quartiervereine, Zukunftsgestaltung Emmen\nUnterstützung und \nInformation der \nQuartiervereine zur \nFörderung einer \nlebenswerten, attraktiven \nund eigenständigen \nstädtischen Gemeinde\n\n101.03 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\n \n \n\n56 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 101 Behörden \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nEinwohnerrat\nMitarbeitende 101.01 Anzahl 4 4 4 0\nStellenprozente 101.01 Prozent 45 45 45 0\nSitzungen pro Jahr 101.01 Anzahl 6 6 7 1\nGeschäfte pro Jahr 101.01 Anzahl 51 50 66 16\nParlamentarier 101.01 Anzahl 40 40 40 0\nGemeinderat 0\nMitarbeitende 101.02 Anzahl 10 9 9 0\nStellenprozente 101.02 Prozent 592 556 556 0\nMitglieder Gemeinderat 101.02 Anzahl 5 5 5 0\nStellenprozente GR 101.02 Prozent 450 450 450 0\nSitzungen pro Jahr 101.02 Anzahl 39 40 37 -3\nGeschäfte pro Jahr 101.02 Anzahl 479 380 264 -116\nBeaufsichtigte Stiftungen 101.02 Anzahl 4 4 4 0\nStaatsbürgerliche Veranstaltungen 0\nBundesfeier 101.04 Anzahl 1 1 1 0\n\nJungbürgerfeier 101.04 Anzahl 0 0 0 0\n\nGewerbe-, Quartiervereine, Zukunftsgestaltung Emmen 0\nZusammenkunft mit allen \nQuartiervereinen 101.03 Anzahl 1 1 1 0\n\nTeilnahme an Veranstaltung mit \nVertretern des Gewerbevereins 101.03 Anzahl 1 1 1 0\n\n \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 10 9 9 0\nStellenprozente 592.00 556.00 556.00 0.00  \n \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 57\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 101 Behörden \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'501.39 1'556.50 1'549.84 -6.66\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 206.27 183.68 251.28 67.61\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.51 0.00 0.67 0.67\n36 Transferaufwand 24.30 232.50 134.63 -97.87\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 85.89 96.45 77.30 -19.16\nTotal Aufwände 1'818.36 2'069.13 2'013.72 -55.40\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -0.20 0.00 0.00 0.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -43.00 0.00 -30.00 -30.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -1'489.18 -1'659.99 -1'572.27 87.73\nTotal Erträge -1'532.38 -1'659.99 -1'602.27 57.73\nGlobalbudget 285.98 409.13 411.46 2.33  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nGemäss Kontierungsvorgaben muss der VLG-Beitrag unter dieser Kostenart verbucht werden (budgetiert wurde auf 36 Transferaufwand). \n \n36 Transferaufwand \nDer Beitrag Zukunftsgestaltung wurde nicht vollumfänglich ausgeschöpft. Umbuchung (siehe Kommentar bei 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand). \n \n\n58 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 101 Behörden\n\nLeistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nEinwohnerrat 101.01 1 252.03 256.63 280.99 24.36\nAufwand 252.03 256.63 280.99 24.36\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nGemeinderat 101.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'532.38 1'659.99 1'602.27 -57.73\nErtrag -1'532.38 -1'659.99 -1'602.27 57.73\n\nGewerbe-, Quartierverein, \nZukunftsgestaltung Emmen 101.03 3 24.30 35.50 11.50 -24.00\nAufwand 24.30 35.50 11.50 -24.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nStrategische Projekte 101.04 3 9.65 117.00 118.97 1.97\nAufwand 9.65 117.00 118.97 1.97\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n Beträge in CHF Tausend \n\nInvestitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nBewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 59\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 201 Bevölkerungsdienste\n\n1 Aufgabenbereich \nVerantwortung \n\nPatrick Vogel \n\nBericht des Aufgabenbereichs \nTeilungsamt \nBeim Teilungsamt waren mit 269 (Vorjahr: 294) Erbschaftsfällen fünfundzwanzig Fälle weniger zu behandeln als im Vorjahr. Bei den Erbschaftssteu-\nerveranlagungen hingegen hatten wir 32 Fälle zu veranlagen, was zwei Fälle mehr als im Vorjahr beträgt. \n\nRegionales Zivilstandsamt \nDas Regionale Zivilstandsamt betreiben wir für die drei Gemeinden Emmen, Rothenburg und Rain. Für die Gemeinde Emmen verblieb ein Beitrag für \ndie Betriebskosten an das Regionale Zivilstandsamt von CHF 174'578.15. Die Betriebskosten sind im Vergleich zum Vorjahr leicht gesunken. Die \ngesamten Betriebskosten für alle drei Gemeinden belaufen sich auf CHF 234'092.05, was Kosten pro Einwohner von CHF 5.45 (Vorjahr CHF 5.64) \nergeben. \n\nEinwohnerkontrolle\nDie Bevölkerung der Gemeinde Emmen setzt sich per 31. Dezember 2024 wie folgt zusammen: \n\nBevölkerungszahl am 31.12.2024: 33'152 \nSchweizerinnen und Schweizer 20'278 Männer 16’822 \nAusländerinnen und Ausländer 12'874 Frauen 16’330 \n\n2 Leistungsauftrag \nLeistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702204 Rechtsdienst 2 201.01\n914000 Teilungsamt 1 201.02\n914100 Einwohnerkontrolle 1 201.03\n914200 Regionales Zivilstandsamt, Anteil Emmen 1 201.04\n914210 Regionales Zivilstandsamt 1 201.05\n983000 Jagdwesen 1 201.06\n977100 Bestattungswesen/Friedhofverwaltung 2 201.07\n\nLeistungsauftrag \nRechtsdienst \nUnterstützung sämtlicher Abteilungen in rechtlichen Fragen \n\nEinwohnerkontrolle  \nFührung der Einwohnerkontrolle \n\nRegionales Zivilstandsamt  \nFührung des Regionalen Zivilstandsamtes für die Gemeinden Emmen, Rothenburg und Rain \nFührung Bestattungswesen  \n\nTeilungsamt  \nFührung Teilungsamt \n\n60 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 201 Bevölkerungsdienste \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nEinwohnerkontrolle\nKostendeckungsgrad 201.03 Prozent 25.96 26.02 28.32 2.30\nRegionales Zivilstandsamt\nKorrekte Erfassung der \nDaten in Infostar; Anzahl \nKorrekturaufträge \nAufsichtsbehörde\n\n201.05 Anzahl ≤ 24 3 ≤ 24 5 -19\n\nRestkostenbeitrag \nGemeinde Emmen pro \nEinwohner\n\n201.05 CHF 5.60 5.47 5.61 5.45 -0.16\n\nTeilungsamt\nberechtigte Einsprachen \nErbschaftssteuer 201.02 Anzahl ≤ 4 0 ≤ 4 0 -4\n\nVollkosten pro Erbschaftsfall \nund Veranlagung (inkl. \nEinnahmen)\n\n201.02 CHF 600.00 1 528 582 933 351\n\n \nBemerkung \n1: Weniger Einnahmen (siehe 4.1) \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nEinwohnerkontrolle\nMitarbeitende 201.03 Anzahl 9 9 9 0\nStellenprozente 201.03 Prozent 740 752 740 -12\nMutationen 201.03 Anzahl 29'758 31'000 38'467 7'467\nStändige Wohnbevölkerung per \n31.12. 201.03 Anzahl 32'404 31'887 32'663 776\n\nZuzüge 201.03 Anzahl 3'267 2'800 2'766 -34\nWegzüge 201.03 Anzahl 2'601 2'500 2'506 6\nEingehende Telefonanrufe Zentrale 201.03 Anzahl Anrufe 12'000 28'800 16'800 -12'000\nRegionales Zivilstandsamt\nMitarbeitende 201.05 Anzahl 4 4 4 0\nStellenprozente 201.05 Prozent 280 280 290 10\nAnzahl beurkundete Geschäftsfälle 201.05 Anzahl 3'648 3'900 4'470 570\nTeilungsamt\nMitarbeitende 201.02 Anzahl 6 6 6 0\nStellenprozente 201.02 Prozent 390 390 390 0\nErbschaftsfälle 201.02 Anzahl 294 320 269 -51\nErbschaftssteuerveranlagungen 201.02 Anzahl 30 45 32 -13\nHinterlegte Testamente und \nVerträge 201.02 Anzahl 1'370 1'575 1'430 -145\n\nBestattungswesen/Friedhofverwaltung\nAnzahl Bestattungen 201.07 Anzahl 178 190 168 -22\nRechtsdienst \nMitarbeitende 201.01 Anzahl 3 3 3 0\nStellenprozente 201.01 Prozent 180 180 180 0  \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 61\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 201 Bevölkerungsdienste \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 23 23 23 0\nStellenprozente 2'002.00 1'982.00 2'087.00 105.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'850.12 1'939.33 1'859.88 -79.45\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 173.24 210.20 203.10 -7.10\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.70 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.04 0.00 0.01 0.01\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 3.58 0.00 3.79 3.79\n36 Transferaufwand 221.34 236.30 216.83 -19.47\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 1'140.36 1'334.50 1'332.31 -2.19\nTotal Aufwände 3'389.37 3'720.32 3'615.91 -104.42\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n41 Regalien und Konzessionen -3.21 -3.60 -3.21 0.39\n42 Entgelte -1'110.49 -1'162.00 -1'012.93 149.07\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 -0.03 -0.03\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -238.70 -248.03 -234.81 13.22\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -239.79 -254.85 -301.81 -46.96\nTotal Erträge -1'592.20 -1'668.48 -1'552.79 115.69\nGlobalbudget 1'797.17 2'051.85 2'063.12 11.27  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nBei Regionalen Zivilstandamt fand ein Abtausch mit dem Departement Immobilien und Sport statt, indem 10 Stellenprozente vom Departement \nImmobilien und Sport zum Regionalen Zivilstandsamt wechselten. Beim Teilungsamt war während des Jahres 2024 teilweise keine Vollbesetzung \nvorhanden, was wiederum verhinderte, dass mehr Erbteilungen selbständig werden konnten. \n \n42 Entgelte \nDie Gebühreneinnahmen beim Teilungsamt sind im Jahr 2024 tiefer ausgefallen als budgetiert, da wir weniger Fälle zu bearbeiten hatten (2023: 294 \nFälle, 2024: 269 Fälle). Weiter hatten wir im Jahre 2024 keinen Fall mit einer Erbteilung zu verzeichnen, der gleichzeitig ein hohes teilbares Nach-\nlassvermögen aufwies.  \n \n \n\n62 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 201 Bevölkerungsdienste \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nRechtsdienst 201.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 239.79 254.85 247.81 -7.04\nErtrag -239.79 -254.85 -247.81 7.04\n\nTeilungsamt 201.02 1 170.99 212.38 280.72 68.34\nAufwand 694.32 787.38 726.58 -60.80\nErtrag -523.33 -575.00 -445.86 129.14\n\nEinwohnerkontrolle 201.03 1 961.50 1'010.82 972.22 -38.60\nAufwand 1'141.67 1'192.82 1'177.00 -15.82\nErtrag -180.16 -182.00 -204.78 -22.78\n\nRegionales Zivilstandsamt, \nAnteil Emmen 201.04 1 177.16 179.30 174.58 -4.72\nAufwand 177.16 179.30 174.58 -4.72\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRegionales Zivilstandsamt 201.05 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 395.25 433.03 392.75 -40.28\nErtrag -395.25 -433.03 -392.75 40.28\n\nJagdwesen 201.06 1 -0.77 -0.60 -0.77 -0.17\nAufwand 3.15 3.00 3.15 0.15\nErtrag -3.93 -3.60 -3.93 -0.33\n\nBestattungswesen/Friedhof\nverwaltung 201.07 2 488.29 649.95 636.37 -13.57\nAufwand 738.03 869.95 894.04 24.09\nErtrag -249.74 -220.00 -257.66 -37.66  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 63\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 202 Kanzlei und Informatik \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nMichael Kost \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nGemeindekanzlei \nIm Abstimmungs- und Wahljahr 2024 standen die kommunalen Gesamterneuerungswahlen vom Frühling im Zentrum, Insgesamt fanden im vergan-\ngenen Jahr fünf Urnengänge statt, die alle ordnungsgemäss und zeitgerecht durchgeführt wurden. Die Gemeindekanzlei sorgte für einen reibungs-\nlosen Ablauf, indem sie Wahlunterlagen vorbereitete, die Arbeiten des Urnenbüros koordinierte und die Ergebnisse transparent veröffentlichte. Der \nSchwerpunkt lag dabei auf den kommunalen Gesamterneuerungswahlen. \n \nDie Gemeindekanzlei Emmen führte 2024 das Sekretariat für Einwohnerrat, Gemeinderat und zugehörige Kommissionen, was die Organisation und \nProtokollierung von Sitzungen umfasste. Durch diese zentrale Unterstützung trug die Kanzlei massgeblich zur effizienten Arbeit der politischen Gre-\nmien bei und gewährleistete einen reibungslosen Ablauf der kommunalen Prozesse. \n \nInformatik \nIm vergangenen Jahr stand die Implementierung der neuen ERP-Lösung im Mittelpunkt unserer Aktivitäten. Besonders intensiv waren die umfang-\nreichen Migrationen im September und zum Jahresende, die mehrere Bereiche unserer Organisation stark beanspruchten. Der Prozess ist noch nicht \nabgeschlossen; weitere Implementierungsschritte sind im laufenden Jahr geplant, um das volle Potenzial der Lösung zu entfalten. Diese strategische \nInitiative legt den Grundstein für eine zukunftsorientierte, digitale Verwaltung, die nicht nur effizienter arbeitet, sondern auch die abteilungsübergrei-\nfende Zusammenarbeit deutlich verbessert. \n \nChange und digitale Transformation \nIm Jahr 2024 wurde die grundlegende Arbeit an der Digitalstrategie für die Gemeinde Emmen geleistet. Die Strategie befindet sich nun in der \nEndphase und steht kurz vor dem Abschluss. Ein inklusiver Ansatz ermöglichte die Einbindung aller wichtigen Interessengruppen, wodurch ein breites \nSpektrum an Perspektiven und Bedürfnissen in die Strategie einfloss. Die Ergebnisse dieses Prozesses bilden das Fundament für Emmens zukünftige \ndigitale Ausrichtung und werden als Leitfaden für die digitale Transformation dienen. Mit dieser durchdachten Digitalstrategie zeigt sich Emmen als \nfortschrittliche Gemeinde, die entschlossen ist, die Möglichkeiten der Digitalisierung zu nutzen und den Herausforderungen des digitalen Zeitalters \naktiv zu begegnen \n \nDie Gemeindeverwaltung Emmen hat im vergangenen Jahr bedeutende Fortschritte bei der Implementierung eines übergeordneten Prozessmanage-\nments erzielt. Ein Schwerpunkt lag auf der Ausbildung der Mitarbeitenden im prozessorientierten Denken, parallel dazu wurden umfangreiche Pro-\nzesserhebungen und -dokumentationen durchgeführt. Diese Massnahmen bilden die Grundlage für die weitere Digitalisierung und Automatisierung \nvon Kundendienstleistungen. Durch die Einführung des modernen Prozessdokumentationsstandards BPMN 2.0 und die Berücksichtigung der \neCH0158-Konformität nimmt Emmen eine «pionierhafte» Vorreiterrolle in der digitalen Transformation der öffentlichen Verwaltung ein. \n \nGeschäftsstelle Einbürgerungen \nIm Jahr 2024 bearbeitete die Bürgerrechtskommission der Gemeinde Emmen 61 Einbürgerungsgesuche, wobei 72 Einzelgespräche geführt wurden. \nVon den Antragstellern waren 26 Minderjährige unter 16 Jahre, die in die Anträge ihrer Eltern integriert waren. Die Geschäftsstelle Einbürgerungen \nverwaltete insgesamt 98 Personen, von denen 93 Personen eingebürgert und 5 vorerst zurückgestellt wurden. Die durchschnittliche Bearbeitungszeit \neines Gesuchs betrug Ende 2024 knapp ein Jahr. Im Laufe des Jahres gingen 87 neue Einbürgerungsgesuche ein. \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702200 Gemeindekanzlei 1 202.01\n702240 Informatik 2 202.02\n702242 Change und digitale Transformation 3 202.03\n702241 Hausdruckerei 3 202.04\n914700 Bürgerrechtswesen 1 202.05  \n\nLeistungsauftrag \nGemeindekanzlei  \nFührung Sekretariat Einwohnerrat und Gemeinderat  \nDurchführung von Wahlen und Abstimmungen  \n \nBürgerrechtswesen  \nBehandlung aller Gesuche von ausländischen Gesuchstellenden. Die gutgeheissenen Einbürgerungsgesuche sind dabei nicht planbar. \n \nInformatik  \nZeitgemässe und den Aufgaben entsprechende Ausstattung der Gemeinde sowie Unterhalt der notwendigen Informatik (Hardware und Software), \ninsbesondere Projekte im Kontext mit Effizienzsteigerung und der Digitalisierung. \n\n64 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 202 Kanzlei und Informatik \n\n \nChange und digitale Transformation \nDie Abteilung Change und digitale Transformation fördert, koordiniert und begleitet aktiv Initiativen zum übergreifenden (digitalen) Wandel in all \nseinen Ausprägungen der Verwaltung aktiv. Dabei werden Kernprojekte vorangetrieben mit dem Ziel, neues Wissen in die Organisation einzubrin-\ngen und verschiedene Teams durch die gemeinsame Arbeit an Projekten aktiv zu unterstützen. \n \nHausdruckerei \nErstellen von Drucksachen für die Verwaltung / Volksschule. \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nGemeindekanzlei\nberechtigte Beschwerden \nbei Wahlen und \nAbstimmungen\n\n202.01 Anzahl 0 1 0 0 0 0\n\nBürgerrechtswesen\nberechtigte Einsprachen \ngegen \nEinbürgerungsentscheide\n\n202.05 Anzahl ≤ 4 0 0 0 -4\n\nGutgeheissene \nEinbürgerungsgesuche 202.05 Anzahl 98 70 56 -7\n\nKostendeckungsgrad \nPrimärkosten 202.05 Prozent 100.00 91.48 53.76 54.19 0.43\n\nKostendeckungsgrad \nVollkosten 202.05 Prozent 100.00 118.69 70.70 71.56 0.86\n\nInformatik\nIT-Dienstleistungen pro \nBenutzer/in 202.02 CHF 2'102.53 2'705.85 603.32\n\nSoftware und Lizenzen \n(Services) pro Benutzer/in 202.02 CHF 640 547 -93\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nGemeindekanzlei\nMitarbeitende 202.01 Anzahl 4 4 4 0\nStellenprozente 202.01 Prozent 340 340 340 0\nDurchführung von Wahlen und \nAbstimmungen 202.01 Anzahl 6 5 5 0\n\nBürgerrechtswesen\nMitarbeitende 202.05 Anzahl 3 3 3 0\nStellenprozente 202.05 Prozent 160 160 160 0\nGesuchsaufbereitung von \nEinbürgerungsgesuchen 202.05 Anzahl 106 70 61 -9\n\nKoordination \nBürgerrechtskommissionssitzungen 202.05 Anzahl 16 11 11 0\n\nInformatik/Hausdruckerei \nMitarbeitende 202.02/.04 Anzahl 4 4 4 0\nStellenprozente 202.02/.04 Prozent 70 70 70 0\nIT Arbeitsplätze 202.02/.04 Anzahl 336 348 359 11\nChange und digitale Transformation\nMitarbeitende 202.03 Anzahl 2 2 3 1\nStellenprozente 202.03 Prozent 150 150 250 100  \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 65\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 202 Kanzlei und Informatik \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 9 10 10 0\nStellenprozente 650.00 720.00 700.00 -20.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\n004.01.21 Ersatz Etagendrucker, Beschaffung \nScanninggeräte 5060.034 2023 - 2024 60.42 0.00 0.00 0.00\n\n198.01.22 Service-Portal Luzern \n(Digitalisierungsprojekt VLG) 5200.010 2024 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n268.01.21 Neubeschaffung Kernapplikation (ERP) 5200.002 2024 0.00 371.99 371.99 0.00\n\n276.01.23 Ersatz FAT-Clients (End of Life) 5060.042 2024 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n277.01.23 Ersatz Thin-Clients 5060.043 2024 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n30 Personalaufwand 838.58 889.63 881.33 -8.30\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'625.42 1'425.15 1'507.43 82.28\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 124.59 369.87 114.97 -254.90\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.17 0.00 0.32 0.32\n36 Transferaufwand 0.10 0.00 0.04 0.04\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 308.92 336.05 290.34 -45.71\nTotal Aufwände 2'897.78 3'020.70 2'794.43 -226.27\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n41 Regalien und Konzessionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -285.26 -181.00 -169.23 11.77\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -56.78 0.00 -60.27 -60.27\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -2'530.05 -2'689.18 -2'428.74 260.43\nTotal Erträge -2'872.08 -2'870.18 -2'658.25 211.93\nGlobalbudget 25.70 150.52 136.18 -14.34  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDie wesentliche Abweichung ist auf den umfassenden Aufbau des Prozessmanagements für die Gesamtorganisation zurückzuführen. Dieser strategi-\nsche Schritt, welcher der Gemeinderat gefällt hat, war notwendig, um die Effizienz und Effektivität der betrieblichen Abläufe zu optimieren und die \n\n66 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 202 Kanzlei und Informatik \n\nBasis für die Digitalisierung zu legen. Trotz kurzfristiger finanzieller Auswirkungen wird erwartet, dass diese Massnahme langfristig zu einer verbes-\nserten Unternehmensperformance und Kosteneinsparungen führen wird. \n \n46 Transferertrag \nDer Gemeindeverband ICT (GICT) verzeichnete im Geschäftsjahr 2024 erneut einen Ertragsüberschuss. Gemäss den Statuten und der Verbandsstra-\ntegie wird ein Teil des Gewinns jeweils an die Verbandsgemeinden ausgeschüttet. \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nGemeindekanzlei 202.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 518.00 511.98 496.07 -15.92\nErtrag -518.00 -511.98 -496.07 15.92\n\nInformatik 202.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'698.74 1'685.36 1'557.20 -128.16\nErtrag -1'698.74 -1'685.36 -1'557.20 128.16\n\nChange und digitale \nTransformation 202.03 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 325.28 438.36 407.56 -30.80\nErtrag -325.28 -438.36 -407.56 30.80\n\nHausdruckerei 202.04 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 54.13 59.47 36.33 -23.14\nErtrag -54.13 -59.47 -36.33 23.14\n\nBürgerrechtswesen 202.05 1 25.70 150.52 136.18 -14.34\nAufwand 301.63 325.52 297.27 -28.25\nErtrag -275.93 -175.00 -161.09 13.91  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAusgaben 60.42 371.99 371.99 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 60.42 371.99 371.99 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 67\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 203 Personal und Organisation \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nManuela Streuli \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDas Personaldepartement der Gemeindeverwaltung Emmen ist einerseits für Personalbelange aller Mitarbeitenden zuständig, von den Lohnauszah-\nlungen über Beratungs- und Weiterbildungsangebote bis zu Dienstleistungen im Gesundheitsmanagement. Andererseits erarbeitet es Grundlagen für \ndie Personalarbeit der Gemeinde Emmen und stellt die entsprechenden HR-Instrumente zur Verfügung. Es nimmt zudem Entwicklungs-, Koordina-\ntions-, und Steuerungsaufgaben für den Gemeinderat in seiner Funktion als Arbeitgeber wahr. \n \nIm Jahr 2024 zeigt sich der Schweizer Arbeitsmarkt trotz einiger Herausforderungen als insgesamt robust und wettbewerbsfähig. Die Arbeitslosen-\nquote befindet sich weiterhin auf einem historisch niedrigen Niveau – ein Stand, der zuletzt vor über zwanzig Jahren erreicht wurde. Zwar fällt der \nRückgang der Arbeitslosigkeit dieses Jahr etwas moderater aus als in den Vorjahren, dennoch bleibt die angespannte Situation bestehen. Dies \nverschafft den Arbeitnehmenden deutlich erweiterte Wahlmöglichkeiten und stärkt ihre Verhandlungsposition, während Arbeitgeber vermehrt darum \nkämpfen müssen, qualifizierte Fachkräfte zu gewinnen und langfristig zu binden. \n \nFluktuationsraten als Indikator für den Arbeitsmarkt \n \nEin Blick auf die Entwicklung in der Gemeinde Emmen, verdeutlicht diese Dynamik: \n \nNettofluktuation: Nachdem sich in den letzten drei Jahren Werte zwischen 11 und 13 % etabliert hatten, lag dieser Indikator im Jahr 2023 noch bei \n13,02 %. Durch gezielte Maßnahmen gelang es, diesen Wert im Jahr 2024 auf 9,86 % zu senken. Bruttofluktuation: Auch hier ist ein positiver Trend \nzu verzeichnen – der Wert reduzierte sich von 17.45 % im Vorjahr auf 14,92 % im laufenden Jahr. Diese Verbesserungen deuten auf erfolgreiche \nStrategien zur Mitarbeiterbindung hin. Allerdings zeigen erste Prognosen, dass bedingt durch anstehende Kündigungen und strukturelle Veränderun-\ngen gegen Ende 2024 sowie bereits im Jahr 2025 ein erneuter Anstieg der Fluktuationsraten zu erwarten sein könnte. \n \nNeben den aktuellen Fluktuationsraten stellt der demografische Wandel eine zentrale Herausforderung dar: Die geburtsstarken Jahrgänge der Baby-\nboomer treten zunehmend in den Ruhestand. Die einfache Rechnung – die Differenz zwischen den in den Ruhestand gehenden Mitarbeitenden und \nden Neueintritten in den Arbeitsmarkt – macht deutlich, dass die entstandenen Lücken nicht allein durch Neuzugänge geschlossen werden können. \nDieser Fachkräftemangel zwingt Unternehmen, verstärkt in die Bindung und Weiterentwicklung ihres bestehenden Personals zu investieren. \n \nJahresziele 2024 Departement Personal und Organisation \n \nPersonalstrategie: \nDie Personalstrategie bildet die Grundlage für die Erarbeitung der Jahresziele und beschreibt die Handlungsfelder sowie die Stossrichtung für die \nWeiterentwicklung des Departements Personal und Organisation. Die wesentlichen Herausforderungen umfassen den zunehmenden Wettbewerb um \nqualifizierte Mitarbeitende, die wachsende Vielfalt der Aufgaben und Erwartungen sowie die digitale Transformation mit all ihren Facetten und Aus-\nprägungen. Die Personalstrategie zeigt auf, wie die Gemeinde Emmen mit diesen Herausforderungen umgehen will, wobei die Legislaturschwerpunkte \nmassgebliche Grundlagen darstellen: \n \nDie Personalstrategie stellt die Grundlage für die gezielte Weiterentwicklung der Gemeinde Emmen als Arbeitgeberin dar: \n \nArbeitgeberattraktivität - Projekt «Überarbeitung Personalreglement»: \nDie Gemeinde Emmen will analog der Mission neue Pfade beschreiten, um sich als Öffentliche Verwaltung auf dem Arbeitnehmermarkt optimal zu \npositionieren und um die Attraktivität der Gemeinde Emmen als Arbeitgeberin zu stärken. Die Überarbeitung des Personalreglements ist somit ein \nwichtiger Schritt um sicherzustellen, dass die Bedürfnisse unserer bestehenden und künftigen Mitarbeitenden angemessen berücksichtigt werden \nund unser Personalreglement den aktuellen gesetzlichen Bestimmungen entsprechen sowie eine transparente Arbeitsumgebung fördert. Die Einfüh-\nrung des neuen Personalreglements der Gemeinde Emmen, ursprünglich für den 1. Januar 2025 geplant, wurde auf den 1. Januar 2026 verschoben. \nDies wurde aufgrund von begrenzten internen Ressourcen und externen Faktoren beschlossen, um die Qualität und den Erfolg des Projekts langfristig \nsicherzustellen. Die wichtigsten Gründe für die Verschiebung waren: \n \n\n- Neue ERP-Systemeinführung: Die Einführung des neuen ERP-Systems erforderte erhebliche Ressourcen und wurde priorisiert \n- Pensionskassenlösungen: Es laufen Gespräche, die noch nicht abgeschlossen sind und möglicherweise das Personalreglement beeinflussen \n- Rückmeldungen und politische Vorstösse: Die Vernehmlassung und politische Vorschläge erfordern eine gründliche Prüfung und Anpassung \n\ndes Reglements. \n\n \nDie Verschiebung des Inkrafttretens ermöglicht es, das Personalreglement unter optimalen Bedingungen umzusetzen, um die Arbeitgeberattraktivität \nlangfristig zu stärken und den Projekterfolg zu sichern. \n \nFührung gemeinsam wahrnehmen - Führungsentwicklungsreise: \nVor vier Jahren legte die Gemeinde Emmen mit den Führungsgrundsätzen den Grundstein für ein gemeinsames Führungsverständnis. Seither wurde \njedes Jahr der Fokus auf ein gezieltes Thema gelegt, wobei im Jahr 2024/2025 die Führungskommunikation im Mittelpunkt stand/steht. Kommuni-\nkation ist ein wesentlicher Bestandteil der Führung, sei es beim Vereinbaren von Zielen, Aussprechen von Lob oder Delegieren von Verantwortung. \nEine erfolgreiche Führungskommunikation schafft Klarheit, fördert Akzeptanz für Entscheidungen und trägt zu einem motivierenden Arbeitsumfeld \nbei. Erste Workshops fanden im November 2024 statt, weitere sind für den Januar und Februar 2025 geplant. \n \n\n68 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 203 Personal und Organisation \n\n \nLernende Organisation – Einführung der neuen Kernapplikation, HR IT Landschaft \nIn einer lernenden Organisation ist die kontinuierliche Weiterentwicklung essenziell, um den Herausforderungen der modernen Arbeitswelt gerecht \nzu werden. Vor diesem Hintergrund haben wir im Rahmen der Neugestaltung unserer HR IT Landschaft erste, wichtige Schritte zur Implementierung \nder Abacus Software eingeleitet. Im Fokus stand dabei das Modul Lohn- und Zeitmanagement inklusive Spesen, dessen Einführung dank zahlreicher \nWorkshops planmäßig vorbereitet wurde. Ziel ist es, die Umstellung bis zum 1. Januar 2025 abzuschliessen.  Die bisherigen Workshops haben gezeigt, \ndass dieses neue System eine Optimierung der administrativen Prozesse ermöglicht, sowie auch einen bedeutenden Kulturwandel für HR, Führungs-\npersonen und Mitarbeitende mit sich bringt. Mit zahlreichen zukunftsweisenden Features bietet die Applikation eine solide Basis, um den ständig \nwachsenden Anforderungen gerecht zu werden. Die Einführung stellt eine erhebliche Umstellung dar, welche die tägliche Arbeit nachhaltig verbessern \nund vereinfachen soll. Die neu geschaffene Plattform bildet das Fundament der künftigen HR-Landschaft. Im weiteren Verlauf der Jahre 2025 / 2026 \nsind zusätzliche Tools und Module geplant, die das System erweitern und abrunden werden (digitale Krankheits-/Unfallabwicklung, Lohnbudget, \nVergütungsrunde, Mitarbeitergespräch, Zeugnistool, Bewerbermanagement). \n \nDie Ergebnisse aus der Mitarbeitendenumfrage werden den Mitarbeitenden präsentiert \nDie quantitative Befragung wird im Vierjahresrhythmus durchgeführt und dient der Ergründung übergeordneter, also departements- und direktions-\nübergreifender Themenfelder der gesamten Organisation. Solche spezifischen Mitarbeiter-Feedbacks dienen unter anderem der Ausmachung kon-\nkreter Umsetzungsprojekte als direkte Anknüpfungspunkte an die Ergebnisse aus der organisationsweiten Mitarbeiterbefragung. Mit einer Teilneh-\nmerquote von soliden 57 Prozent wurden im Rahmen der Mitarbeiterumfrage 2023 wichtige Impulse zur Verbesserung der arbeitsspezifischen Rah-\nmenbedingungen innerhalb der Gemeindeverwaltung geliefert. Dies entspricht einer deutlichen Steigerung gegenüber 2019, als sich die Rücklauf-\nquote auf 37,7 Prozent belief. Die Präsentation an die Mitarbeitenden erfolgte im Verlaufe vom Februar 2024 an zwei Terminen. Auf diese quantitative \nMitarbeitendenumfrage erfolgte die qualitative Befragung mittels gezielter Mitarbeiterinterviews. Die Interviews wurden im 3. Quartal 2024 durchge-\nführt. Auf der Basis der quantitativen sowie qualitativen Befragung erfolgt im 1. Quartal 2025 die konkreten Massnahmenumsetzungen. \n \nStärkung der Berufsbildung – Ausbildung kompetenzorientiert ausgerichtet  \nIm Sommer 2023 trat die neue kaufmännische Grundbildung in Kraft, eine der grössten Reformen der letzten 20 Jahre. Ziel dieser Reform ist es, die \nberufliche Grundbildung stärker an den zukünftigen Anforderungen der Arbeitswelt auszurichten, indem relevante Kompetenzen vermittelt werden. \nAlle Ausbildungsziele wurden in konkrete Handlungskompetenzen überführt und den neu definierten Schwerpunkten zugeordnet. Die Rolle der Berufs- \nund Praxisbildung hat sich grundlegend verändert, da die Komplexität der Aufgaben ein neues Mindset erfordert, das den Erwerb zukunftsgerichteter \nKompetenzen in den Vordergrund stellt. Auch im Beruf „Fachperson Betriebsunterhalt“ wurde im Sommer 2023 eine umfassende Reform umgesetzt, \ndie ebenfalls auf das Erreichen von Handlungskompetenzen abzielt. Die Umsetzung beider Reformen erfolgt über einen Zeitraum von drei Jahren. Zu \nBeginn und teilweise bis heute war unklar, wie das Qualifikationsverfahren (Abschlussprüfung) letztlich aussehen wird, was zu herausfordernden \nSituationen in der Berufsschule, im Überbetrieblichen Kurs sowie im Betrieb führt. Zusammengefasst lässt sich sagen, dass wir von einer „rollenden \nUmsetzung“ der BiVo 2023 in den Berufen der kaufmännischen Grundbildung und der Fachperson Betriebsunterhalt über drei Jahre sprechen müssen. \nEs treten immer wieder neue Themen und Ausgangslagen auf, die in den Ausbildungsprozess integriert werden müssen. \n \nUm die Praxis- und BerufsbildnerInnen optimal auf die neuen Herausforderungen vorzubereiten und die Umsetzung der Reform in der praktischen \nAusbildung zu unterstützen, wurden gezielte Weiterbildungen durch fachkundiges Personal angeboten. Die ersten Workshops dieser Weiterbildungs-\ninitiative fanden bereits im Dezember 2024 statt, und weitere Workshops werden folgen. \n \n \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702221 Personalwesen 2 203.01\n702222 Lehrlingswesen 3 203.02\n702223 Weiterbildungen 3 203.03\n702211 Zentraleinkauf 3 203.04\n702212 Post- und Kurierdienst 2 203.05\n953300 Rücktrittsgelder, Ruhegehälter 2 203.06  \n\nLeistungsauftrag \nPersonal  \nFür die Umsetzung der öffentlichen Aufgaben ist die Gemeinde Emmen auf engagierte, gut qualifizierte Mitarbeitende angewiesen. Sie betreibt eine \nmoderne, nachhaltige Personalpolitik und setzt diese mit der dazu passenden Personalstrategie um. Ziel ist es, die richtigen Mitarbeitenden zu rek-\nrutieren, zum Wohl der Gemeinde einzusetzen, weiterzuentwickeln und ihre Fähigkeiten und Kompetenzen bis ins Alter zu erhalten. Dabei legt die \nGemeinde Emmen grossen Wert auf die Chancengleichheit, die Gesundheitsförderung und die Vereinbarkeit von Beruf und Privatleben. Des Weite-\nren gilt es, bei der Rekrutierung und Ressourcenplanung die Auswirkungen des demographischen Wandels einzubeziehen. Des Weiteren sorgt das \nDepartement Personal und Organisation für ein zeitgemässes Weiterbildungsangebot und koordiniert die Berufsbildung. \n \nZentraleinkauf  \nDas Ziel des Zentraleinkaufs der Gemeinde Emmen ist es, zum wirtschaftlich günstigsten Preis die notwendige Qualität von Dienstleistungen und \nMaterialien zu erwerben. Dabei muss berücksichtigt werden, dass die Gemeinde dem Beschaffungsrecht unterstellt ist und demzufolge alle Anbieter \ngleichbehandelt. Durch die gebündelte Einkaufskraft ergeben sich beträchtliche Preissenkungspotenziale und gegenüber den Lieferpartnern wird \neine einheitliche Sprache hinsichtlich Einkaufspolitik und der strategischen, nach aussen hin zu vertretenden Ziele gesprochen.  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 69\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 203 Personal und Organisation \n\n \nPostdienst  \nDas Ziel des Postdienstes der Gemeinde Emmen ist die rechtzeitige Zustellung der internen und externen Post im Verwaltungsgebäude und bei den \nAussenstellen. Der Fokus liegt darin, den administrativen Aufwand gering zu halten und die Aufgaben zentral zu bündeln. So kann ein reibungsloser \nAblauf und Zeitersparnis innerhalb der Verwaltung gewährleistet und Doppelspurigkeiten eliminiert werden. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nStabiler Personalbestand \n(Nettofluktuation) 203.01 Prozent 8.00 13.02 8.00 9.86 1.86\n\nErfolgsquote QV Lernende 203.04 Prozent 100 100 100 10 -90  \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 203.01 Anzahl 9 10 10 0\nStellenprozente 203.01 Prozent 675 685 645 -40\nLernende 203.02 Anzahl 16 16 15 -1\nStellenprozente 203.02 Prozent 1'600 1'600 1'500 -100  \n\nBemerkung \nDie Abweichung im IST erfolgt aufgrund einer zusätzlichen temporären, befristete Besetzung +60% (bis 31.12.2024) für die Einführung ERP und der \nNicht-Besetzung der Lernenden-Vakanz -100%. \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 25 26 25 -1\nStellenprozente 2'275.00 2'285.00 2'245.00 -40.00  \n\nBemerkung \nSiehe oben.  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n70 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 203 Personal und Organisation \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'774.62 2'089.05 1'745.74 -343.31\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 232.61 240.53 150.51 -90.02\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.03 0.03\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 45.16 0.00 53.93 53.93\n36 Transferaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 25.25 21.46 19.08 -2.39\nTotal Aufwände 2'077.64 2'351.05 1'969.29 -381.76\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -5.33 -1.70 -8.93 -7.23\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -154.80 -146.00 -180.55 -34.55\n46 Transferertrag -62.61 0.00 -12.91 -12.91\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -1'572.70 -1'963.75 -1'628.60 335.14\nTotal Erträge -1'795.44 -2'111.45 -1'831.00 280.45\nGlobalbudget 282.20 239.60 138.29 -101.31  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nDer Minderaufwand bei den Überbrückungsrenten zeigt sich darin, dass die Anzahl der Mitarbeitenden, die in die Überbrückungsrenten gingen, \ndeutlich unter den prognostizierten Werten lag. Diese Abweichung führte zu weniger finanziellen Belastungen als ursprünglich erwartet. \nMinderaufwand bei den Aus- und Weiterbildung aufgrund von Rückvergütungen von bezahlten Weiterbildungskosten infolge Fluktuation. \nDie geringere Fluktuation führt zu weniger Kosten in der Personalbeschaffung.  \nMinderauswand bei Lohn- und Sozialkosten resultiert aus der nicht besetzten Lehrstelle. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nSoftwarelizenzen: Die Aufwendungen sind geringer als im Budget, da die neue Software erst 2025 anstelle von 2024 implementiert wurde, was zu \nniedrigeren Kosten führte. \nZentraleinkauf: Die Ausgaben liegen unter dem Budget, da die Preise im Papiersegment gesunken sind, die Digitalisierung zu weniger Druckaufträgen \nführt und gut erhaltene Occassionsbürostühle anstelle neuer gekauft wurden. \n \n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds \nKurzabsenzenversicherung  Nettolohnausgleich  Einlage in den Personalfonds  (Kosten bzw. Erträge schwer abzuschätzen und/ oder zu budge-\ntieren). \n \n42 Entgelte \nNeue Kaffeemaschine – Höhere Einnahmen aufgrund höherem Kaffeeverkauf. \n \n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds \nMehraufnahme bzw. höhere Entnahme aus Fonds, aufgrund der nicht budgetierten Verwaltungskosten Kurzabsenzenversicherung (siehe aber auch \nunter 35 –Einlagen in Fonds) \n \n46 Transferertrag \nMehrertrag aufgrund Weiterverrechnung von Überbrückungsrenten an die Spezialfinanzierung \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 71\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 203 Personal und Organisation \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nPersonalwesen 203.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'112.12 1'182.98 1'082.46 -100.52\nErtrag -1'112.12 -1'182.98 -1'082.46 100.52\n\nLehrlingswesen 203.02 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 314.89 441.68 433.76 -7.93\nErtrag -314.89 -441.68 -433.76 7.93\n\nWeiterbildungen 203.03 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 102.27 229.60 87.94 -141.66\nErtrag -102.27 -229.60 -87.94 141.66\n\nZentraleinkauf 203.04 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 103.42 125.91 101.82 -24.10\nErtrag -103.42 -125.91 -101.82 24.10\n\nPost- und Kurierdienst 203.05 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 78.79 66.26 60.35 -5.91\nErtrag -78.79 -66.26 -60.35 5.91\n\nRücktrittsgelder, \nRuhegehälter 203.06 2 282.20 239.60 138.29 -101.31\nAufwand 366.16 304.60 202.96 -101.64\nErtrag -83.96 -65.00 -64.67 0.33  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n72 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 204 Sicherheit\n\n1 Aufgabenbereich \nVerantwortung \n\nRenato Orsi \n\nBericht des Aufgabenbereichs \nGrundsätzliches \nDie Zeit seit der Amtsübernahme stand im Fokus der Auslegeordnung, Neuorganisation sowie der Aufbau eines Netzwerkes und der Klärung von \nSchnittstellen. \n\nBetriebssicherheitsmanagement (BSM) \nNach der Übernahme des Bereichs Sicherheit und Bevölkerungsschutz durch die neuen Mitarbeiter wurde zuerst eine Auslegeordnung gemacht.  \nEs stellte sich heraus, dass der Bereich BSM sehr gut dokumentiert ist. Die Dokumentationen waren jedoch sehr theoretisch abgefasst und mussten \nmitarbeitertauglich aufgearbeitet werden.  \nIm Oktober 2024 wurde die Branchenlösung Previtar der Arbeitssicherheit Schweiz eingeführt. Das neue Tool ermöglicht eine systematische, sinnvolle \nund vollständige Pflege des BSM für den SiBe und sämtliche BeSiBe.  \nErgänzend wurden BeSiBe ohne Grundausbildung noch die entsprechenden Weiterbildungen ermöglicht. \nIm Oktober mussten sämtliche Alarmknöpfe von NovaAlert eingezogen werden, da die dazu notwendigen Handy’s gravierende Sicherheitsrisiken \naufwiesen (Explosionsgefahr der Akkus) \nIm Dezember konnte eine Zwischenlösung mit dem Anbieter e-mergency implementiert werden. \nAuf Grund diverser Probleme mit NovaAlert wurde der bestehende Alarmserver kritisch hinterfragt und in mehreren Workshops mit den Zielgruppen \ndie Bedürfnisse an ein solches System erarbeitet. Im Folgejahr soll entschieden werden, wie das neue Alarmsystem aufgebaut ist und ob das \nbestehende ersetzt werden muss. \nIm Dezember fand eine Evakuationsübung der Gebäude Rüeggissingerstrasse 20 und 22 statt, welche gute Erkenntnisse für die Anpassung der \nNotfallplanung brachte. \n\nDatenschutz \nIm Berichtsjahr wurden die Datenschutz- und Videoüberwachungsweisungen durch den Gemeinderat genehmigt und publiziert. \n\nÖffentliche Sicherheit \nIm Wesentlichen ging es seit der Übernahme der Stellen darum, das Netzwerk aufzubauen und die Partner kennenzulernen. In diesem Zusammen-\nhang wurde ersichtlich, dass viele Ideen für eine Verbesserung der öffentlichen Sicherheit vorhanden sind. Diese Ideen wurden bislang isoliert \nentwickelt, ohne diese mit anderen Partnern abzusprechen, bzw. abzugleichen. \nAuf Grund von Lärm- und Litteringmeldungen rund um den MC Donalds Emmencenter wurden intensive Gespräche mit den Beteiligten geführt. Die \nLeitung des Emmencenter und des MC Donalds haben Massnahmen zur Eindämmung von Lärm und Littering zugesagt.  \n\nRunder Tisch Sicherheit \nAuf eine Durchführung des runden Tisch Sicherheit im Berichtsjahr wurde aus den einführend erwähnten Gründen verzichtet. \n\nBevölkerungsschutz \nDie Stelle des Fachverantwortlichen für den Bevölkerungsschutz wurde am 01.06.2024 besetzt. Nach seinem Amtsantritt wurden die Strukturen des \nGemeindeführungsstabs (GFS) grundlegend überarbeitet. Eine neue Verordnung sowie detaillierte Handbücher für die Arbeit des GFS wurden er-\nstellt, um klare Vorgaben und Prozesse zu schaffen. \n\nDie Mitglieder des Gemeindeführungsstabs, insbesondere die Führungspersonen der Führungsgrundgebiete, welche während eines Ereignisses eine \naktive Rolle innerhalb des GFS einnehmen, wurden im Jahr 2024 neu rekrutiert. Die Vorbereitungen für ihre strukturierte Ausbildung in der Stabs-\narbeit wurden getroffen, um ihnen künftig die notwendigen Kompetenzen für den Einsatzfall zu vermitteln. Die kontinuierliche Weiterbildung und \nQualifizierung der Mitglieder wird zukünftig ein zentraler Schwerpunkt sein. \n\nDie vom Kanton geforderte kommunale Gefährdungs-, Risiko- und Fähigkeitsanalyse wurde initiiert. Dieses Vorhaben wird von einer bereichsüber-\ngreifenden Arbeitsgruppe getragen, die sich aus Vertreterinnen und Vertretern verschiedener Direktionen sowie den Partnerorganisationen (Feuer-\nwehr, Polizei, Rettungsdienst und dem Zivilschutz) zusammensetzt. Ziel ist es, eine fundierte Grundlage für die Bewältigung potenzieller Risiken zu \nschaffen. \n\nEin wichtiger Schritt war zudem die Erarbeitung der Grundlagen für den Schutz der kritischen Infrastrukturen. Dieses Vorhaben wird im Jahr 2025 \nfortgeführt, um die Sicherheit und Resilienz dieser essenziellen Einrichtungen weiter zu stärken. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 73\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 204 Sicherheit \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702250 Archiv 2 204.01\n702251 Arbeitssicherheit / Gesundheitsschutz 2 204.02\n911100 Öffentliche Sicherheit / Bevölkerungsschutz 2 204.03\n916101 Schiesswesen / Anlage Hüslenmoos Betrieb 2 204.04  \n\nLeistungsauftrag \nArchiv \nGemäss Gemeindegesetz vom 4. Mai 2004 ist jede Gemeinde verpflichtet, ein Archiv mit den archivwürdigen Unterlagen der Gemeinde zu führen. \nDie Archivierung soll mit der dauernden Aufbewahrung und der Aufbereitung von Unterlagen einen Beitrag leisten zur Rechtssicherheit, zu einer \nkontinuierlichen und rationellen Verwaltungsführung, zur Schaffung von Transparenz und Nachvollziehbarkeit staatlichen Handelns sowie zur Bereit-\nstellung von Grundlagen für die Forschung. Das Gemeindearchiv sorgt für die sichere und sachgemässe Aufbewahrung, Erschliessung und Vermittlung \ndes Archivguts zwecks langfristigen Erhalt für künftige Generationen. \n \nArbeitssicherheit und Gesundheitsschutz / Betriebssicherheitsmanagement \nDer Arbeitgeber ist verpflichtet, zur Verhütung von Berufsunfällen und Berufskrankheiten alle Massnahmen zu treffen, die nach der Erfahrung not-\nwendig, nach dem Stand der Technik anwendbar und den gegebenen Verhältnissen angemessen sind. Der Arbeitgeber muss Spezialisten beiziehen, \nwenn dies zum Schutz der Gesundheit der Arbeitnehmenden und für ihre Sicherheit erforderlich ist. Im Rahmen der gesetzlichen Vorgaben ermittelt \nder Arbeitgeber die in seinem Betrieb auftretenden Gefährdungen für die Sicherheit und Gesundheit der Arbeitnehmenden und trifft die erforderlichen \nSchutzmassnahmen und Anordnungen nach anerkannten Regeln der Technik. \n \nÖffentliche Sicherheit / Bevölkerungsschutz \nDie Partner im Sicherheitsverbund (Bevölkerungsschutz, Militär, Polizei, Feuerwehr, Zivilschutz, Sanität) stellen die öffentliche Sicherheit in allen \nLagen sicher und erfüllen auch die gesetzlich zugewiesenen Aufgaben. Sie sind zudem jederzeit bereit, Krisen und aussergewöhnliche Lagen zeitge-\nrecht, verhältnismässig und zum Wohle der Bevölkerung zu bewältigen. Die Sicherheitsorgane befähigen sich, mit Übungen Krisen- und Notsituationen \ngezielt bewältigen zu können.  \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nSchulungen/Übungen/Tests 204.02 Anzahl 8 23 10 3 -7\nAudits 204.02 Anzahl 2 0 2 0 -2\nFunktionskontrollen/Tests \nAlarmserver 204.02 Anzahl 8 15 10 10 0\n\nRapporte / Weiterbildungen \nBevölkerungsschutz 204.03 Anzahl 4 4 4 0 -4\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nKonsultationen mit \nBetreuungsaufwand 204 Anzahl 35 15 38 23\n\nEinzelanlässe / Bewilligungen 204 Anzahl 61 70 85 15\nEinnahmen \nSperrstundenverlängerungen 204.03 CHF Tsd. 5.5 10 15.38 5.38\n\n \n \n \n\n Stellenplan \nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 2 3 3 0\nStellenprozente 120.00 220.00 220.00 0.00  \n \n \n\n74 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 204 Sicherheit \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n30 Personalaufwand 192.67 300.31 252.65 -47.66\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 205.43 194.50 166.46 -28.04\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.02 0.00 0.03 0.03\n36 Transferaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 93.48 95.22 90.04 -5.18\nTotal Aufwände 491.60 590.03 509.18 -80.85\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -104.27 -29.00 -34.58 -5.58\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -153.26 -194.70 -119.44 75.26\nTotal Erträge -257.54 -223.70 -154.01 69.69\nGlobalbudget 234.06 366.33 355.17 -11.17  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nDie Stellen Leiter Bereich Sicherheit und Bevölkerungsschutz und Fachverantwortlicher Bevölkerungsschutz wurden erst per 01. Juni 2024 besetzt. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nEinkauf CISO ist auf unbekannt verschoben. \n \n42 Entgelte \nMehreinnahmen Gastgewerbe (Sperrstundenverlängerung) \n \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 75\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 204 Sicherheit \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nArchiv 204.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 45.98 60.59 29.21 -31.38\nErtrag -45.98 -60.59 -29.21 31.38\n\nArbeitssicherheit / \nGesundheitsschutz 204.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 107.29 134.12 90.23 -43.89\nErtrag -107.29 -134.12 -90.23 43.89\n\nÖffentliche Sicherheit / \nBevölkerungsschutz 204.03 2 234.06 366.33 355.17 -11.17\nAufwand 338.33 395.33 389.74 -5.59\nErtrag -104.27 -29.00 -34.58 -5.58  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n76 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 205 Feuerwehr \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nRoger Hermann \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nMit dem neuen Kommandanten, Roger Hermann ist die Feuerwehr Emmen auch im Jahr 2024 professionell unterwegs und hat mit 191 Einsätzen 18 \nEinsätze mehr geleistet als im vorhergehenden Jahr. \nAm 24. September 2024 ereignete sich ein Unfall mit dem Atemschutzfahrzeug der Feuerwehr Emmen. Ein Seitenladen hatte sich während der Fahrt \ngeöffnet und kollidierte mit einem Strassenbeleuchtungskandelaber. Durch die Kollision wurde der Aufbau des Atemschutzfahrzeugs erheblich be-\nschädigt. Das Fahrzeug war 16 Jahre im Einsatz. Die geschätzten Reparaturkosten übersteigen den aktuellen Wert des Fahrzeugs deutlich, die \nVersicherung stufte den Schaden als wirtschaftlichen Totalschaden ein. Ein Ersatz des Fahrzeuges ist für die Sicherstellung der Alarmorganisation \nzwingend notwendig und die Beschaffung eines neuen Fahrzeuges wurde umgehend in Angriff genommen. Der Bericht und Antrag für die Beschaffung \ndes neuen Fahrzeuges sowie der notwendige Antrag zur Kreditüberschreitung wurde im Dezember 2024 vom Gemeinderat bewilligt. \n \nPer 12.12.2024 wurde die Stützpunktaufgabe Ölwehr Land zur Feuerwehr Emmen übertragen, da Synergien mit der Chemiewehr Emmen genutzt \nwerden können. Die Feuerwehr Emmen ist stolz, jetzt auch für grosse Ölwehreinsätze im ganzen Kanton Luzern zuständig zu sein. Die Ölwehraufga-\nben auf dem Sempachersee und Vierwaldstättersee verbleiben weiterhin bei der Feuerwehr Region Sursee und Feuerwehr Stadt Luzern. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n715010 Feuerwehr Nationalstrasse 1 205.01\n715020 Chemiewehr 1 205.02\n915000 Feuerwehr 1 205.03  \n\nLeistungsauftrag \nDie Feuerwehr Emmen ist eine Stützpunktfeuerwehr. Die dafür notwendigen Voraussetzungen sind langfristig zu erhalten. Die Feuerwehr Emmen \nstellt zudem die ständige Einsatzbereitschaft sicher, um in allen Lagen Brände zu bekämpfen, bei Notlagen aller Art (Naturkatastrophen, übrige \nEreignisse, technische Hilfestellungen etc.) Hilfe und Unterstützung leisten zu können, die Aufgaben als Chemiewehrstützpunkt und Ölwehrstützpunkt \ndes Kantons Luzern in der geforderten Zeit und Qualität erbringen zu können sowie in den zugewiesenen Gebieten für die Strassenrettung eingesetzt \nwerden zu können. Die Ausbildung und Rekrutierung ist auf den Erhalt einer hohen und ständigen Einsatzbereitschaft auszurichten. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nÜbungsstunden pro AdF \n(Durchschnitt) 205.03 Stunden 48 52 48 49 1\n\nAusbildungs- und \nÜbungsstunden 205.03 Stunden 11'000 10'000 10'900 900\n\nNettokosten Feuerwehr pro \nEinwohner/in 205.03 CHF 60 65 65 65 0\n\nKostendeckungsgrad 205.03 Prozent 100 100 100 100 0  \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 77\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 205 Feuerwehr \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nEinsätze Brandbekämpfung 205.03 Anzahl 35 25 34 9\nEinsätze Elementarschadenwehr 205.03 Anzahl 26 15 22 7\nÖlwehr 205.03 Anzahl 16 10 16 6\nFehlalarme BMA 205.03 Anzahl 45 50 51 1\nÜbrige Einsätze 205.03 Anzahl 38 35 51 16\nNationalstrasse 205.03 Anzahl 4 8 7 -1\nChemiewehr 205.03 Anzahl 9 8 10 2  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 6 6 6 0\nStellenprozente 348.33 348.33 348.33 0.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nLöschausbildungsanhänger 205.03 2024 34.00 30.50 -3.50\nErsatzbeschaffung ERHT Anhänger 205.03 2024 32.00 17.90 -14.10  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n78 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 205 Feuerwehr \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'065.70 1'017.44 1'063.94 46.49\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 925.94 877.35 718.01 -159.34\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 78.36 78.36 78.36 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 4.00 0.00 -4.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 40.13 0.00 371.19 371.19\n36 Transferaufwand 14.46 16.38 14.66 -1.72\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 275.54 308.11 327.41 19.30\nTotal Aufwände 2'400.13 2'301.64 2'573.57 271.92\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -1'899.68 -1'709.66 -2'019.28 -309.63\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 -94.09 0.00 94.09\n46 Transferertrag -262.26 -247.00 -252.72 -5.72\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -238.19 -250.90 -301.57 -50.67\nTotal Erträge -2'400.13 -2'301.64 -2'573.57 -271.92\nGlobalbudget 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nMehr Einsätze und grössere Übungsbeteiligung führten zu Mehrausgaben bei Sold. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nBeschaffung eines Anhängers nicht ausgeführt, es werden Synergien mit anderen Gerätschaften genutzt. Durch den Kauf der Liegenschaft Neuen-\nkirchstrasse 20a ist die Mietbelastung niedriger als budgetiert. \n \n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds \nHöhere Einnahmen bei der Feuerwehrersatzabgabe. Daraus ergibt sich eine Einlage in den Fonds. \n \n42 Entgelte \nHöhere Einnahmen bei der Feuerwehrersatzabgabe. \n \n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds \nHöhere Einnahmen bei der Feuerwehrersatzabgabe. Daraus ergibt sich eine Einlage in den Fonds und nicht die budgetierte Entnahme. \n \n46 Transferertrag \nBeiträge des Kantons sind erfreulicherweise höher als budgetiert. \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nFeuerwehr Nationalstrasse 205.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 94.27 101.00 83.00 -18.00\nErtrag -94.27 -101.00 -83.00 18.00\n\nChemiewehr 205.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 147.28 129.08 177.11 48.04\nErtrag -147.28 -129.08 -177.11 -48.04\n\nFeuerwehr 205.03 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 2'158.57 2'071.57 2'313.46 241.89\nErtrag -2'158.57 -2'071.57 -2'313.46 -241.89  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 79\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 205 Feuerwehr \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n80 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 206 Zivilschutz \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nToni Betschart \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nAllgemeines \nIm Jahr 2024 stand die Neuausrichtung der Zivilschutzorganisation EMME (ZSO EMME) im Fokus. Der neue Leiter nahm seine Tätigkeit bei der ZSO \nEMME am 1. August 2024 auf. Bereits bei seinem Arbeitsantritt war er mit der Einarbeitung der Berufskader und mit der Führung der Milizangehörigen \ngefordert. \n \nVision \nWirkungsvolle, verbindliche und agile Zivilschutzorganisation mit einer hervorragenden Reputation, welche auch in der Öffentlichkeit sichtbar ist. \nNachdem die Vision definiert wurde, konnte anschliessend die Aufbauorganisation überprüft und die Ablaufprozesse harmonisiert werden.   \n \nEinsatz \nDas Einzugsgebiet der ZSO EMME umfasst 29 Gemeinden und leistete im vergangen Jahr gesamthaft 4’523 Einsatztage. Die Organisation hat sich im \nBereich der Katastrophen und Notlagen mit grossem Engagement im Ernstfall eingesetzt und stand 977 Tage dafür im Einsatz. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n916210 Zivilschutz Emmen 1 206.01\n916250 Zivilschutz-Org. Emme 1 206.02  \n\nLeistungsauftrag \nDie Gemeinde Emmen hat sich mit 30 Gemeinden für die Erfüllung der Aufgaben des Zivilschutzes in der ZSO Emme zusammengeschlossen. Die ZSO \nEmme hat im Auftrag der beteiligten Gemeinden jederzeit die Einsatzbereitschaft zu gewährleisten und die Ausbildung darauf auszurichten. \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nKosten pro Einwohner an \nZSO Emme 206.02 CHF 8.50 8.93 9.90 9.11 -0.79\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nGeleistete Diensttage 206.02 Anzahl 5'120 6'000 4'523 -1'477  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 6 6 6 0\nStellenprozente 530.00 530.00 500.00 -30.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 81\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 206 Zivilschutz \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n30 Personalaufwand 755.14 822.15 756.78 -65.37\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 515.06 638.04 700.91 62.87\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.68 0.00 1.70 1.70\n36 Transferaufwand 277.25 310.77 284.49 -26.28\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 396.03 323.35 294.08 -29.27\nTotal Aufwände 1'944.16 2'094.31 2'037.96 -56.34\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -59.30 -71.00 -103.14 -32.14\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -1'428.59 -1'615.75 -1'559.37 56.38\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 -1.00 0.00 1.00\nTotal Erträge -1'487.89 -1'687.75 -1'662.51 25.24\nGlobalbudget 456.27 406.56 375.46 -31.10  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nVakanzen über mehrere Monate, dadurch Lohkosten tiefer. \nErnstfalleinsatz. Folge davon mehr Diensttage und dadurch EO-Entschädigung höher. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nFahrzeug aufgrund Lieferschwierigkeiten im 2024 ausgeliefert und in Rechnung gestellt (dafür Rückerstattung höher). \n \n36 Transferaufwand / 46 Transferertrag \nDas Total liegt unter dem Budget, daher ist die Belastung für die Gemeinde Emmen (36) tiefer sowie die Entlastung durch alle Gemeinden (46). \nRückerstattung Kanton für Fahrzeuge (siehe 31). \n \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nZivilschutz Emmen 206.01 1 456.27 406.56 375.46 -31.10\nAufwand 456.27 407.56 375.46 -32.10\nErtrag 0.00 -1.00 0.00 1.00\n\nZivilschutz-Org. Emme 206.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'487.89 1'686.75 1'662.51 -24.24\nErtrag -1'487.89 -1'686.75 -1'662.51 24.24  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n82 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 206 Zivilschutz \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 83\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 207 Kommunikation \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nPhilipp Bucher \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDer Bereich Kommunikation informiert die Bevölkerung und weitere Interessensgruppen umfassend über Wichtiges und Spannendes aus der Verwal-\ntung und den Behörden der Gemeinde, über politische Prozesse, aktuelle Entwicklungen sowie über das gesellschaftliche, kulturelle, sportliche und \nwirtschaftliche Geschehen in Emmen. Zu diesem Zweck wurden 2024 sechs Emmenmail-Ausgaben, 19 Medienmitteilungen, 287 Web-News sowie \nzahlreiche Posts auf Social Media publiziert und monatliche Newsletter versendet. Die meistgelesenen News-Meldungen waren jene zu den Ergebnis-\nsen der Gesamterneuerungswahlen vom 28. April 2024, zum Belegungsplan des Flugplatzkommandos und zu ausserordentlichen Flugbewegungen \n(zwölf Meldungen), zur Emmer Fasnacht sowie zum aktuellen Stand der geplanten Wohnüberbauung Neuschwand. \n \nKommunikativ eng begleitet wurde das Erweiterungsprojekt für die Schulanlage Meierhöfli. In mehreren Beiträgen (Medienmitteilungen, News-Mel-\ndungen, Social Media Posts, Emmenmail-Berichte) sowie mittels eines Animationsvideos wurden Parlament und Bevölkerung detailliert, transparent \nund regelmässig über das Projekt sowie den Projektverlauf informiert, was im Hinblick auf die Volksabstimmung im September 2024 schliesslich in \nder Erarbeitung und Produktion der Abstimmungsbroschüre «Emmen stimmt» mündete. Kommunikativ ebenfalls eng begleitet wurden die Gesamter-\nneuerungswahlen von Ende April 2024. Nebst Medienmitteilungen, News-Meldung und Social Media Posts wurden mehrere Videoproduktionen mit \nden Gemeinderatskandidierenden realisiert und publiziert. Zentrales Element zur Wahl-Information und damit verbundenen Meinungsbildung war die \nWahl-Broschüre «Emmen wählt», mit der sämtliche Emmer Haushalte am 21. März 2024 bedient wurden. \n \n2024 zählt die Gemeindewebsite über 320'000 Besuche und mehr als 880'000 Aktionen (Seitenbesuche, Downloads, Klicks auf Links). Die durch-\nschnittliche Verweildauer beträgt rund drei Minuten. Die Gemeindewebsite als wichtigster digitaler Kommunikationskanal wurde im Zuge eines um-\nfassenden Redesigns modernisiert, inhaltlich und formal überarbeitet, neu strukturiert und hinsichtlich Benutzerfreundlichkeit optimiert. Die Website \nkann neu barrierefrei genutzt werden, die am häufigsten nachgefragten Online-Dienste sind zentral platziert und die KI-erweiterte Suchfunktion ist \nins Zentrum gerückt, um die gesuchten Inhalte noch schneller und zielgerichteter zu finden. Die Menüführung wurde im Sinne eines zeitgemässen \nUser-Verhaltens grundlegend überarbeitet, zentrale Inhalte sind nun einfacher und logischer auffindbar, Redundanzen wurden bereinigt und das \nDienstleistungsangebot wurde prominenter platziert. Das Online-Angebot soll derweil weiter ausgebaut werden. Als Basis für die im 2025 als Jahresziel \ndefinierte Erweiterung der Online-Dienste wurde das bestehende Angebot des Online-Schalters im Berichtsjahr evaluiert. \n \nDurch eine intensivere Bewirtschaftung und zusätzliche Professionalisierung insbesondere der digitalen Kommunikationskanäle konnten der Informa-\ntionsfluss verbreitert und der Rezipientenkreis erweitert werden. Die Reichweite auf Social Media konnte im 2024 dank kontinuierlicher Bewirtschaf-\ntung weiter gesteigert werden. Dem Facebook-Account der Gemeinde Emmen folgen zum Jahreswechsel 3612 Personen, was einem Zuwachs von \n708 Follower (+ 24 Prozent gegenüber Vorjahr) entspricht. Die Anzahl Follower auf Instagram wuchs um 394 Personen (+ 32 Prozent) auf 1613 \nPersonen. Dem Linkedin-Account der Gemeinde Emmen folgen 960 Personen (+ 287 Follower bzw. + 43 Prozent gegenüber Vorjahr). Den monatli-\nchen Newsletter haben zum Jahresende rund 6800 Personen abonniert. \n \nDie Stabsstellen Kommunikation & Marketing sowie Wirtschaftsförderung & Standortmarketing waren bisher einem Aufgabenbereich (AUB 207) \nangegliedert. Mit dem beantragten und vom Einwohnerrat bewilligten Aufbau eines umfassenden Personalmarketings im Rahmen des Candidate \nExperience Managements (CEM) ist 2024 eine neue Stabsstelle dazugekommen. Im Zuge dessen wurde zwecks klar definierter Zuständigkeiten, \nAufgabenteilung und Ressourcenfokussierung der bisherige Aufgabenbereich Kommunikation und Marketing/Wirtschaftsförderung neu organisiert \nund strukturiert. Das (Standort-)Marketing und die Wirtschaftsförderung wurden vom Bereich Kommunikation organisational entkoppelt und als \neigenständiger Aufgabenbereich Marketing/Wirtschaftsförderung (AUB 208) institutionalisiert. Das Personalmarketing ist dem Aufgabenbereich Mar-\nketing/Wirtschaftsförderung angegliedert. Der Bereich Kommunikation bleibt als eigenständiger Aufgabenbereich (AUB 207) bestehen und ist wei-\nterhin zuständig unter anderem für sämtliche internen und externen Kommunikationsbelange der Gemeinde Emmen sowie die Bewirtschaftung und \nWeiterentwicklung der analogen und digitalen Kommunikationskanäle. Als Stabsstellen erfüllen die beiden Aufgabenbereiche unverändert eine zent-\nrale Drehscheibenfunktion mit mannigfaltigen Schnittstellen innerhalb der Gesamtorganisation sowie gegenüber externen Anspruchsgruppen. \n \n \n \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n933210 Externe Kommunikation 3 207.01\n702203 Interne Kommunikation 3 207.03\n933200 Emmenmail 3 207.04  \n\nLeistungsauftrag \nDie Gemeindeordnung verpflichtet den Gemeinderat, zusammen mit der Verwaltung, die Öffentlichkeit rechtzeitig über wichtige Geschäfte und \nBeschlüsse. Daraus abgeleitet erfüllt die Kommunikation folgende Aufgaben: \n \n\n84 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\nhttps://www.emmen.ch/aktuellesinformationen/2128552\nhttps://www.emmen.ch/aktuellesinformationen/2030503\nhttps://www.emmen.ch/aktuellesinformationen/2056741\nhttps://www.emmen.ch/aktuellesinformationen/2239906\nhttps://emmen.us20.list-manage.com/subscribe?u=759597ca8f717b705b02a671f&id=cada74e518\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 207 Kommunikation \n\nInterne und Externe Kommunikation:  \nErstellen von Konzepten und Strategiepapieren für die zielgerichtete Kommunikation der Bevölkerung und Mitarbeitenden  \nKoordinierter Kommunikationsfluss nach innen und aussen sicherstellen und überprüfen  \nVertrauensbildende Massnahmen durchführen  \nBetrieb und Nutzung eigener Kommunikationskanäle  \n \nEmmenmail:  \nDas Emmenmail wird als kommunikatives Leitmedium mit ausgeglichenem Kosten-/Nutzenverhältnis sowie mit Drittwerbung geführt und in sechs \nAusgaben publiziert.  \n \nProjektkommunikation:  \nMit der Projektkommunikation sollen die Leistungen und Fortschritte laufender Projekte auf die Unternehmenskommunikation abgestimmt und \nkommuniziert werden.  \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAusgaben Emmenmail 207.04 Anzahl 8 8 6 6 0  \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nPraktikumsstellen 207 Anzahl 1 0 0 0  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 4 3 3 0\nStellenprozente 340.00 230.00 230.00 0.00  \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nWeiterentwicklung Relaunch Webauftritt 207.03 2021 - 2024 3.00 24.00 17.00 -7.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 85\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 207 Kommunikation \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n30 Personalaufwand 260.11 394.27 287.90 -106.37\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 207.17 191.15 183.76 -7.39\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.54 0.00 0.15 0.15\n36 Transferaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 28.80 29.80 23.69 -6.10\nTotal Aufwände 496.62 615.22 495.50 -119.72\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -15.30 -9.60 -10.70 -1.10\n43 Verschiedene Erträge -1.00 0.00 -2.95 -2.95\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -44.74 -34.00 -29.59 4.41\nTotal Erträge -61.04 -43.60 -43.24 0.36\nGlobalbudget 435.58 571.62 452.26 -119.36  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nDie Stellen des Bereichs Marketing/Wirtschaftsförderung wurden ursprünglich im vorliegenden Aufgabenbereich budgetiert, werden nun aber infolge \norganisationaler Anpassung dem neu geschaffenen Aufgabenbereich Marketing/Wirtschaftsförderung (AUB 208) zugeordnet (vgl. Ausführungen unter \n1.2 Bericht des Aufgabenbereichs). \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nTiefere Kosten/Ausgaben auf verschiedenen Positionen: Arbeiten durch Dritte, Honorare, Drucksachen. \n \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nExterne Kommunikation 207.01 3 396.03 523.47 403.30 -120.16\nAufwand 404.46 533.47 409.21 -124.26\nErtrag -8.43 -10.00 -5.91 4.10\n\nInterne Kommunikation 207.03 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 10.66 12.00 15.51 3.51\nErtrag -10.66 -12.00 -15.51 -3.51\n\nEmmenmail 207.04 3 39.54 48.15 48.95 0.80\nAufwand 81.49 69.75 70.78 1.03\nErtrag -41.95 -21.60 -21.83 -0.22  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n86 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 207 Kommunikation \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 87\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 208 Wirtschaftsförderung und Marketing \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nCarmen Sanchez \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nWirtschaftsförderung & (Standort)Marketing \nDie Stabsstellen «Kommunikation und Marketing» sowie Wirtschaftsförderung & Standortmarketing waren bisher im Aufgabenbereich AUB 207 zu-\nsammengefasst. Mit der vom Einwohnerrat bewilligten Einführung eines umfassenden Personalmarketings im Rahmen des Candidate Experience \nManagements (CEM) entstand 2024 eine neue Stabsstelle. Um Zuständigkeiten klar zu definieren, Aufgaben effizient zu verteilen und Ressourcen \ngezielt einzusetzen, wurden die bisherigen Aufgabenbereiche neu strukturiert. Das (Standort-)Marketing und die Wirtschaftsförderung wurden aus \ndem Bereich Kommunikation herausgelöst und als eigenständiger Aufgabenbereich Marketing/Wirtschaftsförderung (AUB 208) institutionalisiert. Das \nPersonalmarketing ist diesem neuen Bereich zugeordnet. Der Bereich Kommunikation bleibt als eigenständiger Aufgabenbereich (AUB 207) bestehen. \nBeide Stabsstellen behalten ihre zentrale Drehscheibenfunktion mit vielfältigen Schnittstellen innerhalb der Organisation sowie zu externen Anspruchs-\ngruppen. Die organisatorische Trennung von Marketing und Kommunikation war ein bedeutender Schritt, der erfolgreich umgesetzt wurde und eine \nklare Fokussierung auf die jeweiligen Kernaufgaben ermöglicht. \n \nDie bewilligte Stellenaufstockung für die Wirtschaftsförderung um 20% trat per Mitte März in Kraft. Diese zusätzliche Kapazität ermöglicht nicht nur \ndie Intensivierung und Konkretisierung der ersten konzeptionellen Aufbauarbeiten und den weiteren Ausbau des Netzwerks, sondern auch eine \nverstärkte Drehscheibenfunktion zwischen Verwaltung, Wirtschaft und Politik. Die Abklärungen für Unternehmensentwicklungen und Neuansiedlun-\ngen gehören fest zum Arbeitsalltag und werden konsequent in Abstimmung mit allen internen und externen Partnern umgesetzt.  \n \nZu den Schwerpunkten des Jahres gehörte eine umfassende Analyse des Wirtschaftsstandorts Emmen, die durch Befragungen lokaler Stakeholder \nund die Einbindung der Wirtschaftskommission wichtige Impulse zur daraus folgenden und abgeleiteten Positionierung und Handlungsfelder lieferte.  \n \nDie neue Veranstaltungsreihe «Wirtschaftswecker» wurde erfolgreich lanciert und fand im Mai und September in Zusammenarbeit mit dem Gewer-\nbeverein Emmen statt. Mit praxisnahen Themen und hochkarätigen Referenten zog sie zahlreiche Wirtschaftsakteure an und förderte den Austausch \nzu aktuellen Herausforderungen. \nAuch der Dialog mit dem Emmer Wirtschaftsforum wurde intensiv gepflegt. Im September lud der Gemeinderat zum jährlichen Begegnungsanlass \nein, bei dem Ständerätin Andrea Gmür über globale Sicherheitsfragen und die Rolle der Wirtschaft sprach. Der anschliessende Apéro förderte ein \nangeregter Austausch zwischen Politik und Wirtschaft zukunftsweisende Ideen für die Gemeinde. \n \nEinen weiteren Meilenstein bildete die Initialisierung des „Talents Camps Emmen», welches vom Bereich Berufsbildung initiiert wurde und in welchem \ndie Wirtschaftsförderung den Bezug zur Wirtschaft und das Involvement der Wirtschaftsakteure herstellen konnte. Auch hier gelang es, eine Koope-\nration mit dem Gewerbeverein Emmen zu erlangen. Dieses Camp ist eine erste und wichtige Massnahme, um den Standort Emmen gezielt als \nAusbildungsstandort zu positionieren und zu stärken. \n \n219 neu angesiedelte Unternehmen am Wirtschaftsstandort Emmen erhielten in diesem Jahr ein ansprechendes und umfangreiches Willkommens-\nmailing. Darüber hinaus wurden Jubiläen von Unternehmen am Wirtschaftsstandort persönlich gewürdigt, um deren Engagement und Beständigkeit \nin Emmen zu honorieren.  \n \nDie gemeinderätliche Wirtschaftskommission kam 2024 zu zwei Sitzungen zusammen und unterstützte die Wirtschaftsförderung beratend bei der \nWeiterentwicklung strategischer Massnahmen. \n \nZwei bedeutende Einrichtungen feierten Jubiläen: Der Friedhof Gerliswil wurde 100 Jahre alt, das Freibad Mooshüsli feierte sein 70-jähriges Bestehen. \nZur Veranschaulichung ihrer Entwicklung setzte das Marketing auf eine prägnante visuelle Umsetzung: Anhand von zwei Zeitstrahlen kann die Bevöl-\nkerung erfahren, wie die Entwicklung dieser beiden Lieblingsorte im Laufe der Jahre erfolgt ist und wie auf sich wandelnde Bedürfnisse reagiert \nwurde. Im Rahmen des Freibad-Jubiläums erarbeiteten zudem Primarschüler Zukunftsvisionen, die in die Gestaltung einflossen. Die nachhaltige \nWirkung dieser Massnahme zeigt sich darin, dass die Infopanels nun dauerhaft an den jeweiligen Standorten als Orientierung und Wissensquelle \ndienen.  \n \nDie Ausstellung Alter, die im November anlässlich der Lancierung der Kontaktstelle Alter im Emmen Center stattfand, bot der Gemeinde Emmen eine \nPlattform, um ihre wertvollen Beiträge zum Thema „Alter und Älterwerden in Emmen“ zu präsentieren. Der Messestand sowie die begleitenden \nMaterialien – darunter Präsentationen, Flyer, Plakate und Give Aways – vermittelten die Werte und Visionen der Gemeinde auf eine ansprechende \nund professionelle Weise.  \n \nEine gute Basis konnte nun gelegt werden, um ab 2025 weitere strategische Massnahmen und Projekte gezielt umzusetzen, die nachhaltig zur \nPositionierung und Stärkung unserer Lieblingsgemeinde beitragen. \n \n \nPersonalmarketing \nNach der personellen Besetzung der Fachmitarbeiter-Marketing-Stelle im Juni wurde der Bereich Personalmarketing intensiver betrachtet und die \nGrundlagen für zukünftige Massnahmen geschaffen. Dabei wurde analysiert, was die Gemeinde als Arbeitgeberin auszeichnet und wie sie sich von \nanderen abheben kann. \nDaraus entstand ein kommunikativer und visueller Auftritt, der schrittweise implementiert und kontinuierlich weiterentwickelt wird. Neben diversen \nSocial-Media-Posts wurde auch Printwerbung im neuen Design umgesetzt. Unter dem Slogan „Mitgestalten statt nur verwalten – Arbeiten für Em-\nmen“ werden potenzielle neue Mitarbeitende angesprochen. Gleichzeitig soll dieser Slogan künftig auch für interne Massnahmen genutzt werden. \n \n\n88 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 208 Wirtschaftsförderung und Marketing \n\nEin besonderer Fokus wurde auf Social Media gelegt. Es wurden Videos mit Mitarbeitenden produziert und veröffentlicht – teils humorvoll, teils \ninformativ. In einer abteilungsübergreifenden Zusammenarbeit entstanden zudem zwei hochwertige Videos zur gezielten Rekrutierung. \nFür eine jüngere Zielgruppe, insbesondere zukünftige Lernende, wurde ein TikTok-Kanal eingerichtet. Dieser wird vom Personalmarketing betreut, \nwährend die Inhalte von den Lernenden der Gemeinde Emmen selbst erstellt werden. Ziel ist es, die Kompetenzen der Lernenden zu fördern, ihre \nBindung an die Gemeinde zu stärken und eine authentische Kommunikation für potenzielle Nachwuchskräfte zu ermöglichen. \n \nAuch für die Bindung der bestehenden Mitarbeitenden wurden erste Massnahmen definiert. So wurde in Zusammenarbeit mit der Abteilung Marketing \nund Wirtschaftsförderung ein interner Wirtschaftswecker durchgeführt. Zudem organisierte die Kommunikationsabteilung gemeinsam mit dem Per-\nsonalmarketing den jährlichen Weihnachtskalender für die Mitarbeitenden. \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n985000 Wirtschaftsförderung 3 208.01\n985010 Marketing 3 208.02  \n\nLeistungsauftrag \nMarketing und Wirtschaftsförderung:  \nFörderung von Image, Identität und Bekanntheit der Gemeinde Emmen  \nVertretung der Gemeindeinteressen im Standortmarketing und in wirtschaftsrelevanten Fragen  \nBetreuung und Unterstützung ansässiger Unternehmen in deren Weiterentwicklung sowie Begleitung von Ansiedlungsprozessen  \nWahrung und Weiterentwicklung des visuellen Auftrittes der Gemeinde  \nZusammenarbeit mit Dritten, Führen von Projekten  \nInternes Dienstleistungsmarketing (Konzeptionen und Positionierung) \n \nPersonalmarketing \nVermarktung als eine attraktive Arbeitgeberin \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nWirtschaftswecker 208.01 Anzahl 2 1 2 2 0  \n \n \n\n Informationen \nKeine \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 1 3 3 0\nStellenprozente 130.00 210.00 210.00 0.00  \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nWirtschaftswecker 207.05 2023-2025 0.00 8.00 5.90 -2.10\nVorbereitungen ESP und Arbeitszonen \nManagement 207.05 2024-2025 0.00 15.00 6.00 -9.00\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 89\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 208 Wirtschaftsförderung und Marketing \n\n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n30 Personalaufwand 150.82 186.55 228.84 42.29\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 61.76 104.95 54.55 -50.40\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.02 0.00 0.10 0.10\n36 Transferaufwand 33.00 39.00 34.86 -4.14\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 42.28 40.88 36.19 -4.69\nTotal Aufwände 287.89 371.37 354.54 -16.84\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte 0.00 0.00 0.00 0.00\n43 Verschiedene Erträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge 0.00 0.00 0.00 0.00\nGlobalbudget 287.89 371.37 354.54 -16.84  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nMutationsverlust (Lohn inkl. Sozialversicherung) aufgrund von Neuanstellung. \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nWirtschaftsförderung 208.01 3 287.89 229.15 282.60 53.45\nAufwand 287.89 229.15 282.60 53.45\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nMarketing 208.02 3 0.00 142.22 71.94 -70.29\nAufwand 0.00 142.22 71.94 -70.29\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n90 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 301 Finanzen \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nThomas Bühler \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nNach der Ausschreibung im Herbst 2023 wurde in Zusammenarbeit mit den Departementen Kanzlei und Informatik sowie Personelles und Organi-\nsation im Januar 2024 das Projekt «SummIT 2025» gestartet. Die Kernapplikationen (Einwohnerkontrolle, Personal, Finanzen) konnten trotz engem \nZeitrahmen erfolgreich implementiert werden. Das Go-Live erfolgte termingerecht per 23. September 2024 (Einwohnerkontrolle) bzw. per 1. Januar \n2025 (Finanzen, Personal). \n \nIm Berichtsjahr war die Personalsituation im gesamten Departement sehr stabil und es mussten keine Abgänge im Finanz- und Rechnungswesen \nverzeichnet werden. Die vakante 100%-Stelle im Inkassowesen wurde mit einem 80%-Pensum wiederbesetzt. Trotzdem konnten die Forderungs-\nbewirtschaftung und vor allem die Verlustscheinbewirtschaftung im Berichtsjahr erfolgreich wirtschaften. \n \nIm Finanz- und Rechnungswesen wurde im Berichtsjahr das interne Kontrollsystem (IKS) weiter ausgebaut. Zudem wurde ein Risikomanagement-\nTools (inkl. IKS) implementiert, damit die Risikobeurteilung sowie das interne Kontrollsystem effizienter und effektiver bewirtschaftet werden kön-\nnen. Die umfangreichen Vorarbeiten für die Umstellung auf das neue ERP waren über das gesamte Berichtsjahr sehr intensiv und wurden von allen \nbeteiligten Mitarbeitenden erfolgreich erledigt. Trotz dieser enormen Zusatzbelastung konnte das Tagesgeschäft durch die Mitarbeitenden einwand-\nfrei erledigt, so dass auch die nachgelagerten Prozesse korrekt und termingerecht abgeschlossen werden konnten. \n \nParallel zum Tagesgeschäft werden im Departement Finanzen laufend die internen Schlüsselprozesse (Controlling, Investitionsplanung, Budget, \nJahresabschluss, Inkasso) analysiert, reflektiert und bei Bedarf angepasst. Konkrete Veränderungen wurden im Berichtsjahr u.a. beim Budgetpro-\nzess vorgenommen. Das Departement Finanzen hat im Berichtsjahr ausserdem die Beantwortung der Vernehmlassung zur Teilrevision des Finanz-\nausgleichsgesetzes 2026 ausgearbeitet. \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702000 Finanz- und Rechnungswesen 2 301.01\n702002 Inkasso 2 301.02\n996100 Kapitalkosten aus Fibu 1 301.03\n702205 Allgemeine Dienste 2 301.04\n993000 Finanzausgleich 1 301.05\n999900 Abschluss 1 301.06  \n\nLeistungsauftrag \nFinanz- und Rechnungswesen \nOrganisation des Finanz- und Rechnungswesen, insbesondere Führen der Jahresrechnung inkl. sämtlichen Nebenbüchern; Berichterstattung über \nAufgaben- und Finanzplan sowie Jahresrechnung; Organisation des Controllings; Beratung des Gemeinderates in sämtlichen Geschäften mit finan-\nziellen Auswirkungen. \n \nInkasso \nBewirtschaften sämtlicher Forderungen (allgemeine Verwaltung, Steuern), inkl. Verlustscheinbewirtschaftung. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nMahnläufe Steuern 301.01 Anzahl 25 25 25 25 0\nAnzahl Mahnläufe übrige \nForderungen 301.01 Anzahl 70 71 70 70 0\n\nControlling-Berichte 301.01 Anzahl 3 3 3 3 0  \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 91\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 301 Finanzen \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nFinanz- und Rechnungswesen\nMitarbeitende 301.01 Anzahl 6 6 6 0\nStellenprozente 301.01 Prozente 500 500 500 0\nDebitorenausstand Steuern 301.01 Prozent 1 20.28 - 19.2 -1.08\nDebitorenausstand übrige \nForderungen 301.01 Prozent 25.00 35.00 35.00 0.00\n\nGewichteter durchschnittlicher \nZinssatz 301.02 Prozent\n\n1\n1.12 - 1.18 0.06\n\nInkassowesen\nMitarbeitende 301.02 Anzahl 5 5 5 0\nStellenprozente 301.02 Prozente 390 390 370 -20\nOffene Verlustscheine 301.02 Anzahl 1 10'975 - 12'678 1'703\nBewirtschaftete Verlustscheine 301.02 Anzahl 1 962 - 2'331 1369\n\nAnteil Bewirtschaftete Verlustscheine 301.02 Prozent 1 8.8 - 18.4 9.6  \nBemerkung \n1 Diese Werte werden nur mit der Jahresrechnung ausgewiesen. Die Abweichung bezieht sich auf den Vorjahreswert. \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 11 11 11 0\nStellenprozente 890.00 890.00 870.00 -20.00  \n\nBemerkung \nEine offene 100%-Stelle konnte nur mit einem 80%-Pensum wiederbesetzt werden. \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n\n92 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 301 Finanzen \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'027.32 1'067.97 1'079.22 11.25\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 258.98 199.25 75.48 -123.77\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 2'275.17 2'851.00 2'363.66 -487.34\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.77 0.00 2.12 2.12\n36 Transferaufwand 909.76 897.79 829.79 -68.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 362.51 372.65 363.18 -9.47\nTotal Aufwände 4'834.51 5'388.66 4'713.44 -675.22\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -68.57 -46.50 -94.24 -47.74\n43 Verschiedene Erträge -14.26 0.00 0.00 0.00\n44 Finanzertrag -204.03 -155.60 -575.53 -419.93\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -23'213.56 -24'007.59 -23'956.01 51.58\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -5'877.98 -6'340.88 -5'967.26 373.62\nTotal Erträge -29'378.40 -30'550.57 -30'593.04 -42.47\nGlobalbudget -24'543.90 -25'161.91 -25'879.60 -717.69  \nBeträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nLeicht höhere Personalkosten aufgrund befristeter Pensenerhöhungen bei bestehenden Mitarbeitenden für die Implementierung der neuen ERP-\nSoftware. Einen Teil der Mehrkosten konnte durch nicht besetzter Pensen im Inkassowesen teilweise kompensiert werden. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nEine im Vorjahr verbuchte Einzelwertberichtigung wurde nicht vollständig beansprucht. Zudem führten die gegenüber dem Vorjahr tieferen Debito-\nrenbestände auch zu tieferen pauschalen Wertberichtigungen für mutmassliche Debitorenverluste. \n \n34 Finanzaufwand \nAufgrund des positiven Cashflows bzw. der höheren Selbstfinanzierung der Investitionen musste kein zusätzliches Fremdkapital aufgenommen \nwerden, was zu tieferen Zinskosten führte. Auch die Verzinsung der Deckungslücke der Pensionskasse der Gemeinde Emmen fiel aufgrund des \ngesteigerten Deckungsgrades tiefer als budgetiert aus. \n \n36 Transferaufwand \nWie bereits im Vorjahr sind die Betreibungskosten wiederum tiefer als budgetiert ausgefallen. \n \n42 Entgelte \nHöhere Einnahmen aus abgeschriebenen Verlustscheinen (nicht-steuern) führten zu einer positiven Budgetabweichung. \n \n44 Finanzertrag \nDeutlich höhere Verzugszinseinnahmen als erwartet sowie nicht budgetierte Erträge aus Festgeldanlagen aufgrund des laufend hohen Liquiditäts-\nüberschusses (CHF 250'000) und nicht budgetierte Dividendenerträge der Fernwärme Luzern AG (CHF 30'750). \n \n46 Transferertrag \nTiefere Steuerinkassoprovisionen des Kantons (DBST) als budgetiert. \n \n49 Interne Verrechnungen und Umlagen \nTiefere Entlastungen aus kalkulatorischen Zinsen aufgrund von noch nicht abgeschlossenen Investitionsprojekten. \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 93\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 301 Finanzen \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nFinanz- und \nRechnungswesen 301.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 805.61 828.24 832.84 4.60\nErtrag -805.61 -828.24 -832.84 -4.60\n\nInkasso 301.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 690.52 780.93 689.18 -91.75\nErtrag -690.52 -780.93 -689.18 91.75\n\nKapitalkosten aus Fibu 301.03 1 -1'951.15 -1'771.10 -2'488.79 -717.69\nAufwand 2'615.79 3'119.36 2'523.93 -595.43\nErtrag -4'566.94 -4'890.46 -5'012.72 -122.26\n\nAllgemeine Dienste 301.04 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 174.80 112.35 119.70 7.35\nErtrag -174.80 -112.35 -119.70 -7.35\n\nFinanzausgleich 301.05 1 -22'592.75 -23'390.80 -23'390.80 0.00\nAufwand 547.79 547.79 547.79 0.00\nErtrag -23'140.54 -23'938.59 -23'938.59 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen -1'866.67 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen -1'866.67 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n94 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 302 Betreibungsamt \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nVakant \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDas Betreibungsamt hat im Jahr 2024 im Rahmen des gesetzlichen Auftrages im SchKG 14’981 Zahlungsbefehle erfasst und 7’537 Pfändungen \nvollzogen. Dies sind Total 22'518 Betreibungsvorgänge. Dies entspricht einer Zunahme von 6.63% gegenüber dem Vorjahr 2023.  \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n914400 Betreibungsamt 2 302.01  \n\nLeistungsauftrag \nDas Betreibungsamt Emmen untersteht dem Amtsgericht Hochdorf als untere und dem Kantonsgericht Luzern (1. Abteilung) als obere Aufsichtsbe-\nhörde. Verfassung und Gesetz geben dem Betreibungsamt den hauptsächlichen Leistungsauftrag vor. Als Hauptaufgaben führt das Betreibungsamt \nSchuldbetreibungen durch und vollzieht Spezialexekutionen (Zahlungsbefehl, Pfändung, Verwertung usw.). Ausserdem nimmt das Betreibungsamt \ndie Zahlungen für Rechnungen der betreibenden Gläubiger entgegen und nimmt zudem eine Vermittlerrolle zwischen Schuldner und Gläubiger wahr. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nBetreibungsvorgänge pro \n100%-Stellen 302.01 Anzahl 2'134 2'147 2'230 83\n\n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nZahlungsbefehle 302.01 Anzahl 14'223 13'500 14'981 1'481\nPfändungsvollzüge 302.01 Anzahl 6'895 7'750 7'537 -213\nTotal Betreibungsvorgänge 302.01 Anzahl 21'118 21'250 22'518 1'268  \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 11 11 12 1\nStellenprozente 990.00 990.00 1'010.00 20.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \nStellenaufstockung um 20% aufgrund Zunahme der Geschäftsfälle. Dies konnte im Budget abgefangen werden. \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n010.01.22 Digitalisierung Betreibungsamt 5200.011 2023-2024 0.00 25.00 0.00 -25.00  \n\nBemerkung \nLief über die Erfolgsrechnung (siehe höheren Aufwand bei 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand) \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 95\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 302 Betreibungsamt \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'082.75 1'138.85 1'090.00 -48.85\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 328.66 307.10 359.73 52.63\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 26.63 39.13 26.63 -12.50\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.99 0.00 1.63 1.63\n36 Transferaufwand 35.66 32.40 50.81 18.41\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 395.12 435.15 399.68 -35.47\nTotal Aufwände 1'869.81 1'952.63 1'928.46 -24.16\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n41 Regalien und Konzessionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -1'876.68 -1'820.00 -1'988.38 -168.38\n43 Verschiedene Erträge -35.30 10.00 -5.07 -15.07\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -1'911.98 -1'810.00 -1'993.45 -183.45\nGlobalbudget -42.17 142.63 -64.99 -207.62  \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nTiefere Lohnkosten aufgrund von Kündigungen und dementsprechender temporären Unterbesetzung \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nHöhere Portokosten, höhere Reisespesen Privatfahrzeuge und Ausgaben für die Organisationsentwicklung Betreibungsamt \n \n42 Entgelte \nHöhere Gebühreneinnahmen aufgrund von höherer Fallzahl \n \n\n Leistungsgruppen \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nBetreibungsamt 302.01 2 -42.17 142.63 -64.99 -207.62\nAufwand 1'869.81 1'952.63 1'928.46 -24.16\nErtrag -1'911.98 -1'810.00 -1'993.45 -183.45  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nAusgaben 0.00 25.00 0.00 -25.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 25.00 0.00 -25.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n96 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nBruno Odermatt \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nAlle Projekte innerhalb der sechs verschiedenen Teilstrategien der gesamtheitlichen Immobilienstrategie (siehe separate Homepage) wurden weiter \nsorgfältig koordiniert und aufeinander abgestimmt. Ziel war es, eine Glättung der gesamten Investitionssumme im Departement Immobilien und \nSport zu erreichen. Durch die verschiedenen Informationsveranstaltungen wurden sowohl die Kommissionen als auch der Einwohnerrat regelmässig \nüber den aktuellen Stand der vielfältigen Projekte innerhalb der ganzheitlichen Immobilienstrategie informiert. \n \nNeben der Teilstrategie für Schulbauten, bei der im September 2024 mit der erfolgreichen Volksabstimmung zur Erweiterung der Schulanlage Meier-\nhöfli ein bedeutender Meilenstein erreicht wurde, konnte im Mai 2024 die Strategie der Verwaltungsbauten der Gemeinde Emmen dem Einwohnerrat \nvorgestellt werden. Diese Teilstrategie wurde vom Einwohnerrat einstimmig angenommen. Zudem wurde mit dem Erwerb des Merbag-Gebäude für \ndie Feuerwehr und den Zivilschutz der Grundstein für die Erarbeitung der Teilstrategie der Schutz- und Werkbauten gelegt und das Vorgehen zur \nErarbeitung der Strategie dem Einwohnerrat im Mai 2024 präsentiert. Mit verschiedenen Schadstoffuntersuchungen und Verhandlungen für Flächen \nbei unterschiedlichen Strassenbauprojekte wurde auch die Teilstrategie Land- und Wald weiter vorangetrieben. Die Umsetzung der Strategie der \nFriedhofsanlagen konnte per Ende 2024 erfolgreich abgeschlossen werden. \n \nBei der Umsetzung der Masterplanung für die Schulinfrastruktur Schulbelegungskonzept 2020 – 2030 konnte für das zweite Grossprojekt, die Erwei-\nterung der Schulanlage Meierhöfli, mit einer Zustimmung von 71% in der Volksabstimmung ein weiterer wichtiger Erfolg erzielt und die Projektierung \ngestartet werden. Parallel lief die Umsetzung der Erweiterung der Schulanlage Hübeli, der Anbau der Schulanlage Riffig und die Teilsanierung der \nSchulanlage Krauer sowie die Erstellung des neuen Pavillon Gersag, in welchem plangemäss im August 2024 der Schulunterricht aufgenommen \nwurde. Um die neue Schulanlage Rosenau zu realisieren, hat der Einwohnerrat im Mai 2024 in der zweiten Lesung der Teilzonenplan-Revision Rosenau \nzugestimmt. Wegen hängender Einsprachen und dem nötigen Landerwerb wurde die Weiterbearbeitung zurückgestellt. \n \nInfolge der Masterplanung der Sport- und Freizeitanlagen vom Dezember 2023 wurde das neue Betriebskonzept der Badeanlagen Mooshüsli im \nNovember 2024 im Einwohnerrat präsentiert und mit 34 zu 4 Stimmen zustimmend zur Kenntnis genommen. Vorangegangen waren umfassende \nAnalysen des baulichen Zustandes, des Betriebs und des kommunalen sowie regionalen Bedarfs. Den Ausführungskredit für die erste daraus folgende \nMassnahme, die Sanierung des Nichtschwimmerbeckens im Freibad Mooshüsli, wurde im Dezember 2024 im Einwohnerrat einstimmig angenommen. \nAls zweites zentrales Element der Masterplanung der Sport- und Freizeitanlagen, wurde im Dezember 2024 die Machbarkeitsstudie für den Neubau \nder Sport- und Eventhalle Rossmoos im Einwohnerrat vorgestellt, welche einen grossen Variantenfächer aufzeigte und einstimmig zur Kenntnis \ngenommen. Weiter hat der Einwohnerrat im Dezember 2024 dem Baukredit für die Sanierung der Leichtathletikanlage Gersag einstimmig zugestimmt. \n \nIm Rahmen des Berichtes und Antrags, der Teilstrategie für die Verwaltungsbauten, hat der Einwohnerrat im März 2024 bereits zwei wichtige Schritte \neinstimmig angenommen. Zum einen hat er dem Projektierungskredit für die Kern- und Fassadensanierung des Verwaltungsgebäudes zugestimmt. \nInfolge dessen erfolgte im Jahr 2024 die Präqualifikation für das Planerwahlverfahren, mit welchem im Jahr 2025 das Planungsteam evaluiert wird. \nMit dem Abschluss des neuen Mietvertrages für die Gerliswilstrasse 21 und dem Ausbau der neuen Räume für die Psychomotorik im 1. Obergeschoss, \nwurde die nötigen Flächen für das «Kompetenzzentrum Kind», des zweiten Hauptstandortes der Verwaltung für die Zukunft gesichert. \n \nBei der Teilstrategie Friedhofanlagen, konnte die Umsetzung im Jahr 2024 erfolgreich abgeschlossen werden. Die Bauabrechnung für die Sanierung \nder Gebäude des Friedhof Gerliswil wurde im Dezember 2024 einstimmig vom Einwohnerrat angenommen. Auch die Sanierung der Grabfelder mit \nder Errichtung verschiedener Themengräber (Baumgräber und Alpineum) und dem neuen Engelsgrab konnte per Ende 2024 abgeschlossen werden. \n \nFür die Teilstrategie der Schutz- und Werkbauten hat der Einwohnerrat im Mai 2024 dem Kauf des Merbag-Gebäudes, für die Feuerwehr Emmen und \ndie ZSO Emme, einstimmig zugestimmt. Mit den Abklärungen zum Zustand der Feuerwehr- und Werkhofgebäude sowie den Gesprächen mit dem \nKanton Luzern hinsichtlich Koordination der Schutz- und Werkbauten, wurde mit der Erarbeitung der Grundlagen gestartet. Im Rahmen der Land- \nund Waldstrategie konnten weitere Grundstücksbereinigungen und Dienstbarkeiten erfolgreich abgeschlossen werden. \n \nMit den neu geschaffenen Stellen der Teamleitung Administration (kaufmännisches Gebäude-Management) und der Projektleitung Bau-Management \nsowie der erfolgreichen Ausschreibung, respektive Besetzung des Projektleiters Projekt- und Qualitätsmanagement per März 2025, wurde die Orga-\nnisationsentwicklung des Departements Immobilien und Sport weitergeführt. Strukturen, Prozesse und Hilfsmittel wurden weiter verbessert und auf \ndie Organisationsentwicklung angepasst. So konnten verschiedene personelle Ausfälle durch das Team aufgefangen werden. Durch die zahlreichen \nlaufenden Investitionsprojekte, wurden erstmal über CHF 21 Mio. in der Investitionsplanung umgesetzt (inklusive dem Neubau Schulhaus Hübeli und \ndem Neubau Schulhaus Meierhöfli). Im Jahr 2023 lag der Umsatz in der Investitionsplanung noch bei rund CHF 13 Mio. Weiter wurden im Jahr 2024 \ndurch das Departement Immobilien und Sport neun verschiedene Bericht und Anträge dem Einwohnerrat vorgelegt und entsprechend behandelt. \nSomit haben der Aufwand und die Struktur des Departements das hohe Niveau erreicht, welches in den folgenden Jahren in etwa konstant bleiben \nwird und die weiteren Projekte erfolgreich bearbeitet werden können. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 97\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n702220 Verwaltung Liegenschaften 2 303.01\n702900 Verwaltungsgebäude Gersag 2 303.02\n702910 Reinigung Verwaltungsgebäude 2 303.04\n702950 Liegenschaften Verwaltungsvermögen 2 303.05\n721700 Schulliegenschaften 1 303.06\n996300 Liegenschaften Finanzvermögen 2 303.07\n715000 Feuerwehrgebäude 2 303.08\n716200 Zivilschutz- und Militäranlagen 2 303.09\n721703 Sportanlagen 2 303.10\n721701 Sporthalle Rossmoos 2 303.11\n721702 Sporthalle Gersag 2 303.12\n932902 Restaurant Mooshüsli 3 303.14\n932903 Restaurant Rossmoos 3 303.15\n734110 Badeanlagen Mooshüsli 3 303.16\n761900 Werkhof Liegenschaft 2 303.17\n777100 Friedhofanlagen 2 303.18\n914500 Markt- und Gewerbewesen 3 303.19\n934210 Barackendörfli Riffigweiher 3 303.20\n961590 Parkplatzbewirtschaftung 3 303.21\n916101 Schiesswesen / Anlage Hüslenmoos Betrieb 2 303.22  \n\nLeistungsauftrag \nDer Bereich Immobilien ist der spezialisierte Immobilienbereich und vertritt als Eigentümervertreter sowie als Betreiber und Bewirtschafter die Inte-\nressen der Gemeinde Emmen.  \nDer Bereich Immobilien ist verantwortlich für die kundenorientierte und nachhaltige Bewirtschaftungsstrategie aller gemeindeeigenen und zugemie-\nteten Liegenschaften und von Projektenwicklungen im Standort- und Nutzungskonzepten.  \nDer Bereich Immobilien erarbeitet und bewirtschaftet umfassende Liegenschaften- und Objektdaten sowie Liegenschaftsstandards als Grundlage für \nein systematisches, effizientes und qualitätsvolles Immobilien- und Facility-Management.  \nDer Bereich Immobilien ist verantwortlich für die Machbarkeitsabklärungen, Finanzierung und Projektierung aller gemeindeeigenen Hochbauten. Er \nerarbeitet und bewirtschaftet die Investitionsrechnung aller gemeindeeigenen Hochbauten unter Berücksichtigung der mehrjährigen Finanzvorgaben. \nDer Bereich Immobilien ist verantwortlich für die Umsetzung der Masterplanung Schulinfrastruktur Schulbelegungskonzept 2020 – 2030 sowie für die \nGesamtstrategie der Gemeinde Emmen mit den sechs verschiedenen Hauptstossrichtungen der verschiedenen Immobilien und Liegenschaften. \nEr schafft und bewahrt mit ihren Bauten gesellschaftliche, kulturelle und ökonomische Werte.  \nDer Bereich Immobilien sichert die optimale Nutzung der gemeindeeigenen und zugemieteten Bauten, Grundstücke, Anlagen und Einrichtungen.  \nDer Bereich kauft und verkauft Liegenschaften für die Gemeinde Emmen. Sichert die langfristige Werterhaltung und die Funktionstüchtigkeit der \ngemeindeeigenen Immobilien. \n \n  \n\n98 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nReduktion Energieverbrauch \nauf den gemeindeeigenen \nGebäuden (mehrjähriger \nund laufender Prozess).\n\n303.01 Erfüllungsgrad 100 1 70 80 70 -10\n\nParkplätze auf öffentlichem \nGrund (Parkuhr) 303.21 Anzahl 2 1'412 1'412 1'407 -5\n\n \nBemerkung \n1: Die Optimierungen beim Energieverbrauch wurden in die verschiedenen Teilsanierungs-Projekte integriert (z.B. beim Schulhaus Riffig und Schul-\nhaus Krauer), welche aber erst im Jahr 2025 abgeschlossen werden. \n2: Im Rahmen von Anpassungen bei der Markierung, insbesondere für neue IV Parkplätze, sind fünf Parkfelder entfallen. \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nAnteil baulicher Unterhalt versus \nGebäudeversicherungssumme aller \nGebäude\n\n303 Prozent 1 0.80 0.70 0.70 0.00\n\nGebäudeversicherungssumme aller \nGebäude 303 CHF Tausend 2 286'521 287'545 300'076 12'531\n\nGebäudevolumen anhand der \nGebäudeversicherungspolicen 303 m3 2 613'323 629'900 637'903 8'003\n\n \nBemerkung \n1: Für die Berechnung der Kennzahl werden sämtliche Ausgaben aus der Erfolgsrechnung (Kostenarten 314 ohne 3144.05 technische Unterhaltser-\nvices) summiert und durch die GVL-Summe der relevanten Anlagen (Liegenschaften Immobilien ohne Feuerwehr, Abwasser- und Wasserversorgung \netc.) dividiert.  \n \nDie Vorgabe vom Einwohnerrat Emmen für diese Kennzahl ist mindestens 0,8% von der GVL-Summe der relevanten Anlagen. Die Branchenempfeh-\nlung für den Anteil am baulichen Unterhalt (Instandhaltung und Instandsetzung der Gebäude) liegt zwischen 2,5 – 2,75% von der GVL-Summe der \nrelevanten Anlagen. Bei einem älteren Gebäudebestand, wie dies in der Gemeinde Emmen der Fall ist, wo ein sehr grosser Investitionsbedarf in den \nbaulichen Unterhalt besteht, sollte sicherlich mehr investiert werden als bei einem Portfolio mit neueren Gebäuden. \n \nIm Zusammenhang mit der Umsetzung der Masterplanung Schulinfrastruktur, Schulbelegungskonzept 2020 – 2030 werden auf den verschiedenen \nSchulanlagen mit den diversen Neubauten auch die notwendigen Sanierungsarbeiten an den Gebäuden gemacht. Aufgrund der knappen finanziellen \nRessourcen und der personellen Ressourcen für die Umsetzung der vielen Projekte wurde entschieden, anstelle von den geforderten 0,8% von der \nGVL-Summe nur 0,70% für den baulichen Unterhalten im AFP 2024-2027 einsetzen.  \n \nDurch verschiedene anfallende Unterhaltsarbeiten und einige unvorhergesehene Wartungsarbeiten im Jahr 2024 überstieg der finanzielle Bedarf die \nbudgetierten Mittel. Durch eine umfangreiche Überprüfung und Anpassung der GVL-Policen auf den AFP 2025-2028 sowie durch den neuen Pavillon \nGersag, erhöhte sich die effektive Gebäudeversicherungssumme gegenüber dem budgetierten Wert für das Jahr 2024. Beide Effekte neutralisierten \nsich, sodass der vorgegebene Richtwert von 0.7% der GVL-Summe eingehalten werden konnte. \n \n2: Umfangreiche Überprüfung und Anpassung der GVL-Policen auf AFP 2025-2028. Höhere Versicherungssumme und Volumen durch den Erwerb \nvom Merbag-Gebäude (Feuerwehr und Zivilschutz) und der Erstellung des neuen Pavillon Gersag. \n \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 104 105 105 0\nStellenprozente 4'225.88 4'396.14 4'418.50 22.36  \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 99\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nUmsetzung Maschinen-Pool für \nKostenreduktion und Ersatz von alten und \ndefekten Maschinen und Geräten.\n\n303 2018 - 2027 94.00 73.00 75.00 2.00\n\nErarbeitung Entwicklungsstudie Areal \nGersag für Schule, Verwaltung, Kreuzung \nund Finanzvermögen\n\n303.06 2024 - 2025 1 0.00 80.00 5.00 -75.00\n\nErarbeitung Grundlagen, \nBetriebskonzepte, Koordinationskontrolling \nSchulanlagen\n\n303.06 2023 - 2027 2 0.00 37.00 51.00 14.00\n\nErarbeitung Masterplanung Sportstätten-\nStrategie 2. Priorität 303.1 2022 - 2025 97.00 20.00 25.00 5.00\n\nErarbeitung Grundlagen, \nMachbarkeitsstudie und Betriebkonzepte \nBadeanlage Mooshüsli\n\n303.16 2024 - 2025 3 0.00 30.00 121.00 91.00\n\nErarbeitung Masterplanung, \nMachbarkeitsstudie Verwaltungsstrategie 303.02 2022 - 2025 4 0.00 20.00 2.00 -18.00\n\nErarbeitung Grundlagen / Masterplanung  \nStrategie Schutz- und Werkbauten 303.90 2023 - 2026 5 7.00 30.00 6.00 -24.00\n\nErarbeitung Grundlagen und \nMasterplanung Strategie Land und Wald 303.90 2023 - 2026 0.00 10.00 0.00 -10.00\n\nGrundstückbereinigungen, \nSchadstoffuntersuchungen und \nVermarktung Grundstück 442\n\n303.09 2024 - 2027 6 0.00 63.00 48.00 -15.00\n \n\n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n \n1: Auf Grund der sehr unterschiedlichen Zeitachsen und den geringen Zusammenhängen, wurde das Strassenprojekt vom Konten Gersag, die Erwei-\nterung der Schulanlage Gersag sowie die Kern- und Fassadensanierung vom Verwaltungsgebäude getrennt weiterbearbeitet.  \n2: Zusätzlich wurde die Erstellung einer ganzheitlichen Strategie für die Gebäudetechnik und Automation aller Gebäude gestartet.   \n3: In diesem Kontext erfolgte zusätzlich die Projektierung für das Nichtschwimmerbecken vom Freibad Mooshüsli und die Machbarkeitsstudie für \ndas neu «Drehscheibengebäude» bei der Badeanlage Mooshüsli. \n4: Externe Arbeiten konnten weitgehend bereits schon im Jahr 2023 abgeschlossen werden. \n5: Grössere Gebäudeaufnahmen für die Erarbeitung der Grundlagen werden im Jahr 2025 durchgeführt. \n6: Die Vermarktung vom Grundstück 442 (Meierhof) für den Kauf der Rosenau-Parzellen erfolgt im Jahr 2025. \n \n \n \n  \n\n100 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\n084.01.22 SH Emmen Dorf: Erweiterung und \nSanierung; Grundlagen 5040.077 2023 - 2024 4.45 10.00 9.87 -0.13\n\n087.02.22 SH Hübeli: Erweiterung Schulanlage; \nAusführung 5040.079 2023 - 2024 1'947.24 6'500.00 6'499.42 -0.58\n\n089.02.21 SH Meierhöfli: Erweiterung Schulanlage; \nProjektierung 5040.054 2023 - 2024 161.96 522.00 561.26 39.26\n\n089.03.22 SH Meierhöfli: Erweiterung Schulanlage; \nAusführung 5040.125 2023 - 2024 1 0.00 1'300.00 1'454.13 154.13\n\n092.01.22 SH Rüeggisingen: Erweiterung und \nSanierung; Grundlagen 5040.032 2023 - 2024 2 5.95 14.00 79.14 65.14\n\n095.01.22 SH Erlen: Ersatz Gasheizung; Grundlagen 5040.081 2023 - 2024 12.20 0.00 0.00 0.00\n095.02.22 SH Erlen: Ersatz Gasheizung; Ausführung 5040.082 2023 - 2024 0.00 0.00 0.00 0.00\n098.01.22 SH Krauer: Teilsanierung; Grundlagen 5040.083 2023 - 2024 115.03 0.00 9.93 9.93\n098.02.22 SH Krauer: Teilsanierung; Ausführung 5040.084 2023 - 2024 51.39 1'879.00 1'878.90 -0.10\n\n102.02.22 SH Riffig: Anbau Lift, Gruppenräume, \nPhotovoltaik mit Heizung; Ausführung 5040.088 2023 - 2024 0.00 1'112.00 1'111.07 -0.93\n\n105.01.21 Baukredit weitere Standorte - Provisorien \n(Schulliegenschaften) 5040.029 2023 - 2024 61.25 18.00 46.02 28.02\n\n107.03.22 SH Gersag: Erstellung Provisorium; \nAusführung 5040.090 2023 - 2024 3 0.00 3'967.00 3'763.77 -203.23\n\n107.04.22 SH Gersag: Erstellung Provisorium; \nAusstattungen 5060.047 2023 - 2024 3 0.00 0.00 202.78 202.78\n\n110.01.22 SH Gersag: Neubau Sek; Grundlagen 5040.091 2023 - 2024 44.34 2.00 1.29 -0.71\n110.02.22 SH Gersag: Neubau Sek; Wettbewerb 5040.092 2023 - 2024 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n112.01.22 SH Gersag: Umrüstung auf automatische \nZutritts-Schliessanlagen 5040.093 2023 - 2024 0.00 103.00 140.77 37.77\n\n116.01.21 SH Rosenau: Neubau; Grundlagen 5040.055 2023 - 2024 49.48 10.00 9.49 -0.51\n116.02.22 SH Rosenau: Neubau; Projektierung 5040.071 2023 - 2024 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n117.01.22\nSH: Notbeleuchtung und \nFluchtwegsignaletik der Schulhäuser \n(Etappe 1-4)\n\n5040.094 2023 - 2024 32.40 31.00 17.35 -13.65\n\n120.01.22 SBA Gersag Haus des Sports: Neubau; \nGrundlagen 5040.095 2023 - 2024 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n122.01.22 SPH Rossmoos: Sanierung; Grundlagen 5040.118 2023 - 2024 0.00 20.00 85.55 65.55\n\n128.02.22 SPL Gersag: Ersatz Kunstrasen für \nGrusplatz; Ausführung 5030.012 2023 - 2024 2'392.58 41.00 21.79 -19.21\n\n129.01.22 SPL Gersag Platz D: Sanierung Unterboden \ninkl. Ent- + Bewässerung; Ausführung 5030.022 2023 - 2024 4 0.00 850.00 0.00 -850.00\n\n149.01.22 VG Hochhaus: Kern- und \nFassadensanierung; Grundlagen 5040.102 2023 - 2024 44.39 5.00 10.73 5.73\n\n149.02.22 VG Hochhaus: Kern- und \nFassadensanierung; Projektierung 5040.123 2023 - 2024 5 0.00 0.00 72.06 72.06\n\n158.01.22 Deponie Täschmatte: Sanierung; \nProjektierung 5030.017 2023 - 2024 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n165.01.21 FH Gerliswil: Sanierung Grabfelder Friedhof \nGerliswil (3. und 4. Etappe) 5030.009 2023 - 2024 6 827.78 746.00 842.69 96.69\n\n166.02.21 FH Gerliswil: Instandstellung Friedhof-\nGebäude 5040.061 2023 - 2024 7 1'404.93 200.00 70.94 -129.06\n\n167.01.21 FH Emmen-Dorf: Sanierung Gräberhalle, \nEinfriedungen und Engelsgrab 5040.046 2023 - 2024 8 117.22 119.00 0.00 -119.00\n\n183.01.21 Sockelsanierung Gebäudehülle 5040.060 2023 - 2024 0.00 0.00 0.00 0.00\n202.01.22 Emmenpark: Ausstattung Infrastruktur 5030.008 2023 - 2024 47.22 0.00 49.16 49.16\n\n205.01.22 Merbag-Gebäude; Kauf Liegenschaft im \n2024 5040.130 2023 - 2024 9 0.00 3'500.00 2'909.60 -590.40\n\n206.01.22 Werkhof: Stromleitungen für E-Fahrzeuge 5040.117 2023 - 2024 0.00 46.00 45.48 -0.52\n\n207.01.22 Mooshüsli FB: Öffnung Freibad zu \nParkanlage; Grundlagen 5040.096 2023 - 2024 36.81 0.00 3.92 3.92\n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 101\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\n207.02.22 Mooshüsli FB: Öffnung Freibad zu \nParkanlage; Ausführung 5040.097 2023 - 2024 153.49 442.00 441.37 -0.63\n\n209.02.22 Mooshüsli HB: Erhalt Betriebstauglichkeit; \nAusführung 5040.098 2023 - 2024 217.37 0.00 0.00 0.00\n\n210.01.22 Mooshüsli HB: Beleuchtung Umbau auf LED 5040.099 2023 - 2024 56.50 0.00 0.00 0.00\n\n213.01.22 Mooshüsli FB: Erhalt Betriebstauglichkeit 5040.100 2023 - 2024 69.04 50.00 49.48 -0.52\n\n214.01.22 Mooshüsli HB+FB: Drehscheibe; \nGrundlagen 5040.119 2023 - 2024 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n225.01.23 Werkhof: Photovoltaik und \nElektroerschliessung; Grundlagen 5040.108 2023 - 2024 1.59 19.00 18.85 -0.15\n\n226.01.23 SH Gersag: Photovoltaikanlage; \nGrundlagen 5040.109 2023 - 2024 2.20 8.00 7.07 -0.93\n\n227.01.23 FW Hauptgebäude: Photovoltaikanlage; \nGrundlagen 5040.110 2023 - 2024 1.12 0.00 0.00 0.00\n\n228.01.23 SH Rüeggisingen: Photovoltaikanlage; \nGrundlagen 5040.111 2023 - 2024 2 0.00 50.00 0.00 -50.00\n\n236.01.23 SH Emmen-Dorf: Ersatz Beleuchtung und \nInstandsetzungen 5040.115 2023 - 2024 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n240.01.23 SH Rüeggisingen: Instandsetzung Boden \nWand Decke 5040.120 2023 - 2024 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n249.01.23 KG Unterspitalhof: Dachsanierung, \nHeizungsersatz, Photovoltaik 5040.114 2023 - 2024 6.02 190.00 189.75 -0.25\n\n250.01.23 SH Krauer: Absturzsicherungen Dächer 5040.121 2023 - 2024 10 0.00 50.00 0.00 -50.00\n269.01.23 SH Meierhöfli: Einbau Brandschutztüren 5040.107 2023 - 2024 11 11.35 0.00 138.28 138.28\n262.01.23 LA Gersag: Street Workout Park 5060.040 2023 - 2024 0.00 0.00 77.90 77.90\n279.01.23 SD Gerliswilstrasse 21: Umbau 3.OG SPD 5040.122 2023 - 2024 149.54 0.00 0.00 0.00\n\n307.01.24 SD Gerliswilstrasse 21: Ausbau \nPsychomotorik 5040.124 2023 - 2024 12 0.00 0.00 224.02 224.02\n\n311.01.24 SH Gersag: Optimierungen Umgebung 5030.026 2023 - 2024 13 0.00 0.00 102.32 102.32\n\n205.03.24 Parz. 2908 Liegenschaft Merbag-Gebäude \n2024 5000.006 2024 9 0.00 0.00 590.40 590.40\n\n128.03.24 Subventionsbeitrag Swisslos Sportfonds \nKunstrasen 6310.013 2024 0.00 0.00 -80.00 -80.00\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Verschiebung der Kosten innerhalb der verschiedenen Jahrestranchen. Es entstehen keine Mehrkosten. \n2: Beinhaltete die zusätzliche Planung für die Photovoltaikanlage – Minderkosten beim Projekt 5040.111 (SH Rüeggisingen: Photovoltaikanlage; \nGrundlage), grösserer Aufwand bei der Brandschutzplanung und der Statikplanung. \n3: Zwei Projekte für die Aufteilung in Bau- und Mobiliarkosten für eine differenzierte Abschreibung. \n4: Wegen der Schnittstelle zum Projekt Neubau Sport- und Eventhalle Rossmooshalle, wurde dieses Projekt zurückgestellt. \n5: Projektumsetzung gemäss B+A. \n6: Verschiebung zwischen den verschiedenen Jahrestranchen. \n7: Minderkosten gemäss B+A Abrechnung. \n8: Ausführung des Engelsgrab im Friedhof Gerliswil, anstelle im Friedhof Emmen-Dorf. \n9: Ausgaben gemäss B+A. Ausgaben Kredit 5040.130 und 5000.006 zusammen entsprechen dem ergänzten Budget von CHF 3.5 Mio. \n10: Integration ins Projekt Teilsanierung Schulhaus Krauer. \n11: Notwendige Sicherheitsmassnahme gemäss Auflagen der Gebäudeversicherung.  \n12: Direkte Finanzierung des Mieterausbaus zugunsten tieferer Mietkosten beim «Kompetenzzentrum Kind».  \n13: Instandsetzungen Umgebung Schulanlage Gersag ausserhalb des Projektperimeter des neuen Pavillon Gersag. Nutzung von Synergien mit dem \nErstellen vom neuen Pavillon Gersag. \n\n102 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n30 Personalaufwand 4'121.96 4'457.33 4'395.47 -61.86\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 5'989.51 5'305.58 5'717.10 411.51\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 4'940.91 4'973.81 4'990.80 17.00\n34 Finanzaufwand 0.03 13.00 0.00 -13.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 13.18 0.00 20.02 20.02\n36 Transferaufwand 100.87 100.52 101.00 0.48\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 5'748.05 6'344.77 6'311.27 -33.50\nTotal Aufwände 20'914.51 21'195.00 21'535.65 340.65\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n41 Regalien und Konzessionen -52.03 -51.40 -51.46 -0.06\n42 Entgelte -796.66 -700.49 -756.37 -55.88\n43 Verschiedene Erträge -103.00 -150.00 -184.00 -34.00\n44 Finanzertrag -1'461.82 -1'161.78 -9'766.72 -8'604.94\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 -0.94 -0.94\n46 Transferertrag -82.72 -40.37 -71.73 -31.36\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -17'903.52 -18'160.69 -18'421.00 -260.31\nTotal Erträge -20'399.74 -20'264.74 -29'252.23 -8'987.49\nGlobalbudget 514.77 930.27 -7'716.58 -8'646.85  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nDer Minderaufwand resultiert auf die längere Vakanz einer offenen Stelle, welche nicht besetzt werden konnte. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nZusätzliche Reparaturen bei der Badeanlage Mooshüsli über CHF 100'000.00 erfolgten über die Erfolgsrechnung womit der Kredit für Sofortmassnah-\nmen in der Investitionsrechnung entlastet wurde.  \nErhöhter Bedarf für Massnahmen beim Merbag-Gebäude (Feuerwehr und Zivilschutz) von rund 30'000.00 wie im entsprechenden B+A ausgewiesen. \nBeim Saalbau wurden Abschreibung und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen mit 655'616.85 belastet und nur mit 515'616.85 als mutmass-\nlicher Debitorenverlust gutgeschrieben, was eine Mehrbelastung von 140'000.00 ergibt. \nHöherer Aufwand beim Einkauf von Heizmaterial führten trotz Minderkosten beim Stromeinkauf, insgesamt in den Bereichen Wasser, Abwasser, \nStrom und Heizmaterial zu Mehrkosten von CHF 130'000.00. Ein Teil davon ist auch den zusätzlichen Flächen für den neuen Pavillon beim Schulhaus \nGersag sowie die Umnutzung der Hauswarts-Wohnungen zugunsten vom neuem Schulraum geschuldet. \n \n44 Finanzertrag \nErlös Verkauf Grundstück 225 Herdschwand an die SUVA. \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 103\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nVerwaltung Liegenschaften 303.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'503.47 1'800.95 1'826.35 25.40\nErtrag -1'503.47 -1'800.95 -1'826.35 -25.40\n\nVerwaltungsgebäude \nGersag 303.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'707.36 1'745.99 1'766.52 20.53\nErtrag -1'707.36 -1'745.99 -1'766.52 -20.53\n\nReinigung \nVerwaltungsgebäude 303.04 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 170.14 140.28 0.00 -140.28\nErtrag -170.14 -140.28 0.00 140.28\n\nLiegenschaften \nVerwaltungsvermögen 303.05 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 340.50 311.22 351.41 40.20\nErtrag -340.50 -311.22 -351.41 -40.20\n\nSchulliegenschaften 303.06 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 9'858.39 9'991.49 10'834.86 843.38\nErtrag -9'858.39 -9'991.49 -10'834.86 -843.38\n\nLiegenschaften \nFinanzvermögen 303.07 2 279.91 591.34 -8'149.33 -8'740.67\nAufwand 799.70 809.74 774.44 -35.29\nErtrag -519.79 -218.40 -8'923.77 -8'705.37\n\nFeuerwehrgebäude 303.08 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 163.21 168.21 150.09 -18.12\nErtrag -163.21 -168.21 -150.09 18.12\n\nZivilschutz- und \nMilitäranlagen 303.09 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 189.02 108.35 96.80 -11.55\nErtrag -189.02 -108.35 -96.80 11.55\n\nSportanlagen 303.10 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'052.05 1'154.03 1'181.31 27.28\nErtrag -1'052.05 -1'154.03 -1'181.31 -27.28\n\nSporthalle Rossmoos 303.11 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 454.87 399.97 360.43 -39.54\nErtrag -454.87 -399.97 -360.43 39.54\n\nSporthalle Gersag 303.12 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 973.50 961.03 0.00 -961.03\nErtrag -973.50 -961.03 0.00 961.03  \n\n104 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nSaalbau 303.13 3 718.07 724.10 927.01 202.92\nAufwand 850.60 837.20 1'035.01 197.82\nErtrag -132.52 -113.10 -108.00 5.10\n\nRestaurant Mooshüsli 303.14 3 -23.30 10.33 -15.92 -26.25\nAufwand 24.20 55.33 48.80 -6.52\nErtrag -47.50 -45.00 -64.72 -19.72\n\nRestaurant Rossmoos 303.15 3 20.65 48.14 0.14 -48.00\nAufwand 62.05 89.54 41.54 -48.00\nErtrag -41.40 -41.40 -41.40 0.00\n\nBadeanlagen Mooshüsli 303.16 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'923.69 1'713.41 2'046.89 333.47\nErtrag -1'923.69 -1'713.41 -2'046.89 -333.47\n\nWerkhof Liegenschaft 303.17 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 188.73 204.95 250.44 45.48\nErtrag -188.73 -204.95 -250.44 -45.48\n\nFriedhofanlagen 303.18 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 231.06 330.82 352.68 21.86\nErtrag -231.06 -330.82 -352.68 -21.86\n\nMarkt- und Gewerbewesen 303.19 3 -70.38 -56.00 -68.92 -12.92\nAufwand 0.80 10.40 0.00 -10.40\nErtrag -71.19 -66.40 -68.92 -2.52\n\nBarackendörfli Riffigweiher 303.20 3 7.58 12.38 25.20 12.81\nAufwand 81.73 76.25 100.37 24.12\nErtrag -74.15 -63.87 -75.18 -11.31\n\nParkplatzbewirtschaftung 303.21 3 -521.09 -502.82 -538.23 -35.41\nAufwand 169.67 147.68 148.86 1.18\nErtrag -690.76 -650.50 -687.09 -36.59\n\nSchiesswesen / Anlage \nHüslenmoos Betrieb 303.22 2 103.32 102.80 103.47 0.67\nAufwand 169.77 138.17 168.84 30.67\nErtrag -66.45 -35.37 -65.37 -30.00  \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \nSporthalle Gersag ist in Schulliegenschaften, Reinigung Verwaltungsgebäude ist in Verwaltungsgebäude Gersag integriert worden. \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAusgaben 12'960.52 21'804.00 21'736.57 -67.43\nEinnahmen -54.96 0.00 -80.00 -80.00\nNettoinvestitionen 12'905.56 21'804.00 21'656.57 -147.43  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 105\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 304 Steuerwesen \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nMartin Küpfer \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nVeranlagung/Administration Steuern \nDie im letzten Jahr verschobene gesamtheitliche Erneuerung der Steuersoftware Nest konnte im August 2024 durchgeführt werden. Sämtliche \nProgrammteile, mit Ausnahme des Steuerdebitors, wurden neu programmiert. Die Einführung der neuen Software führte zu einem zweiwöchigen \nUnterbruch und weiteren Verzögerungen, da die Umstellung mit Anfangsschwierigkeiten und einem Einführungs- bzw. Lernaufwand verbunden \nwar. Leichte Verzögerungen beim Stand der Arbeiten waren insbesondere bei der Anzahl der erledigten Steuerveranlagungen per 31.12.2024 spür-\nbar. Zudem konnten für einige Monate nicht alle gemäss Stellenplan vorgesehenen Pensen besetzt werden. Der Rückstand betrug rund 7 % bzw. \n1'200 Veranlagungen gegenüber der Jahresplanung. Diese Verzögerungen beeinflussten das Ergebnis 2024 jedoch nicht wesentlich und der einge-\nhandelte Rückstand kann bis zum Abschluss der Steuerperiode per 31. März 2025 weitgehend wettgemacht werden. \n \n \nGemeindesteuern \nDie Gemeindesteuern 2024 lagen insgesamt über den Erwartungen. Beim Ertrag des laufenden Jahres resultierte gegenüber Budget eine kleine \nAbweichung von 0.38 % bzw. knapp CHF 300'000. Grosse positive Abweichungen konnten bei den Nachträgen aus früheren Jahren verzeichnet \nwerden. Bei den natürlichen Personen liegt das Ergebnis knapp 9 % bzw. CHF 400’000 über dem Budget. Die juristischen Personen tragen mit \neiner positiven Abweichung von knapp CHF 3 Mio. den grössten Anteil zum guten Ergebnis der Steuern aus früheren Jahren bei. Zusätzlich konnten \ndeutlich höhere Quellensteuern (+CHF 1 Mio.) verbucht werden. \n \nNur wenige Positionen weisen Mindererträge aus. Der Einfluss dieser Positionen war aufgrund des geringeren Budgetwertes im Verhältnis zu den \ngesamten Gemeindesteuern gering. \nDie Erträge der ordentlichen Gemeindesteuern 2024 setzen sich bei den Steuern des laufenden Jahres (Kalenderjahr = Steuerjahr) zu rund 90% \naus Erträgen der natürlichen Personen (NP) und rund 10% aus Erträgen der juristischen Personen (JP) zusammen, was ungefähr der Verteilung \ndes Vorjahres entspricht. Bei einer Betrachtung der Aufteilung inkl. Nachträgen aus früheren Jahren verändert sich die Verteilung wegen der hohen \nErträge bei den juristischen Personen von 90/10 auf 85% (NP) zu 15% (JP). \n \nDie Erträge aus den veranlagten Sondersteuern übertreffen das Budget um rund CHF 260'000. Während bei den Handänderungs- und Billettsteu-\nern das Budget nicht erreicht werden konnte, liegen die Grundstückgewinnsteuern (+CHF 250’000) und die Erbschaftssteuern (+CHF 55'000) er-\nfreulicherweise über dem Budget. \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n902100 Veranlagung / Administration Steuern 2 304.01\n991000 Gemeindesteuern 2 304.02\n987100 Konzessionsgebühren Elektrizität 3 304.03\n987900 Konzessionsgebühren Energie, übriges 3 304.04\n991010 Sondersteuern 2 304.05  \n\nLeistungsauftrag \nVeranlagung/Administration Steuern  \nDer Bereich Steuern führt ein vollständiges und korrektes Steuerregister. Das Steuerveranlagungsverfahren für die natürlichen Personen (exkl. \nSelbständigerwerbende) sowie das Rechtsmittelverfahren werden gemäss den gesetzlichen Vorgaben durchgeführt. Die Rechnungsstellung erfolgt \nkorrekt und zeitgerecht. Eingehende Erlassgesuche werden zeitnah und gesetzeskonform behandelt.  \nDie Billettsteuern für Veranstaltungen in der Gemeinde Emmen werden laufend überwacht und in Rechnung gestellt.  \nDie eingehenden Anfragen zu Neuberechnungen im Zusammenhang mit Gesuchen um Betreuungsgutscheine werden zeitnah geprüft und die Ent-\nscheidungsgrundlage für die Ausrichtung der Betreuungsgutscheine übermittelt.  \nDie Steuererklärungen für die von der Berufsbeistandschaft betreuten Personen werden gesetzeskonform und termingerecht ausgefüllt.  \n \nGemeindesteuern  \nDie in Rechnung gestellten Gemeindesteueranteile, Zinsen, Bussen und Rückerstattungen werden monatlich kontrolliert und verbucht. Die vom \nKanton quartalsweise überwiesenen Anteile an den Quellensteuern werden korrekt verbucht. Die nicht einbringlichen Steuern und Gebühren wer-\nden monatlich abgeschrieben.  \n \nAndere Steuern  \nDie in Rechnung gestellten Personalsteuern, Zinsen und Abschreibungen werden monatlich nachgeführt. Die Billettsteuern werden nach Veranstal-\ntung zeitnah und korrekt abgerechnet.  \n \n\n106 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 304 Steuerwesen \n\nKonzessionsgebühren  \nDie Konzessionsgebühren aus Verträgen mit der CKW und Erdgas sind korrekt verbucht (Überweisung von CKW, EWL und Erdgas AG). \n \nErtrag aus Strassen- und Verkehrsabgaben  \nDer Gemeindeanteil aus den Strassen- und Verkehrsabgaben (Überweisung von Kanton Luzern) ist korrekt verbucht. \n \nVeranlagung Sondersteuern  \nVeranlagung der Grundstückgewinn- und Handänderungssteuern \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nVeranlagungsstand laufende \nSteuerperiode per 31.12. 304.01 Prozent 85.00 83.09 85.00 75.02 -9.98\n\nVeranlagungsstand laufende \nPeriode per 31.3. des \nFolgejahres\n\n304.01 Prozent >96 95.05 96.00 94.70 -1.30\n\nOffene \nSteuerveranlagungen per \n31.12. / Steuerperiode -1\n\n304.01 Prozent <1 1.51 <1 1.63 0.63\n\nEinsprachequote 304 Prozent <1.5 0.87 <1.5 0.61 -0.89  \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nSteuerdossiers mit \nVeranlagungszuständigkeit \nSteueramt Emmen\n\n304 Anzahl 17'840 17'900 17'976 76\n\nRealtive Steuerkraft 304.02 CHF 1'305 1'311 1'354 43\nSteuerausfälle Netto \n(Abschreibungen und Erlasse) 304.02 Prozent 0.74% 1.50% 0.66% -0.84%\n\nÜberprüfung von Handänderungen \ni.S. Handänderungssteuerpflicht 202.06 Anzahl 396 280 432 152\n\nHandänderungssteuer-\nveranlagungen 202.06 Anzahl 2 184 140 225 85\n\nÜberprüfung von Handänderungen \ni.S. Grundstückgewinn-steuerpflicht 202.06 Anzahl 439 280 405 125\n\nGrundstückgewinnsteuerveranlagun\ngen 202.06 Anzahl 98 80 116 36\n\n \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 15 15 16 1\nStellenprozente 1'190.00 1'190.00 1'260.00 70.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 107\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 304 Steuerwesen \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'318.68 1'416.08 1'363.71 -52.37\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'623.00 1'937.65 1'216.33 -721.32\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 13.35 0.00 0.94 0.94\n36 Transferaufwand 224.59 255.00 224.97 -30.03\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 643.09 710.49 653.97 -56.52\nTotal Aufwände 3'822.71 4'319.22 3'459.93 -859.29\n40 Fiskalertrag -96'405.47 -94'805.00 -100'351.89 -5'546.89\n41 Regalien und Konzessionen -1'599.65 -1'710.00 -1'511.49 198.51\n42 Entgelte -1'153.15 -1'141.50 -1'122.04 19.46\n43 Verschiedene Erträge -0.15 0.00 -0.16 -0.16\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 -5.73 -5.73\n46 Transferertrag -417.09 -395.00 -478.78 -83.78\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -139.37 -135.88 -141.68 -5.81\nTotal Erträge -99'714.88 -98'187.38 -103'611.76 -5'424.39\nGlobalbudget -95'892.17 -93'868.15 -100'151.83 -6'283.68  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nDie im Stellenplan vorgesehenen Pensen konnten nicht bzw. nur verzögert besetzt werden, was zu tieferen Personalkosten führte. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDie grosse Abweichung beim Sach- und übrigen Betriebsaufwand begründet sich mehrheitlich mit tieferen Abschreibungen (-CHF 145'000) und einer \nAnpassung der Wertberichtigung auf Forderungen bei den Gemeindesteuern (-CHF 600'000). \n \n40 Fiskalertrag \nDie Erträge der Gemeindesteuern sind gegenüber dem Budget um rund CHF 5.5 Mio. höher ausgefallen. \nDer Ertrag des laufenden Jahres (Steuerperiode mit Kalenderjahr identisch) liegt bei den natürlichen Personen insgesamt bei rund CHF 68.8 Mio. und \nbei den juristischen Personen bei rund CHF 7.6 Mio. Die positive Abweichung beträgt insgesamt rund CHF 300'000. Dabei sind die Erträge der  \nnatürlichen Personen rund CHF 200'000 tiefer ausgefallen, die Mehrerträge bei den juristischen Personen hingegen rund CHF 500'000 höher. \n \nDie Nachträge früherer Jahre (Steuerperiode 2023 und älter) beeinflussen das Ergebnis 2024 in hohem Ausmass. Die in Rechnung gestellten Nach- \nträge betragen total rund CHF 9.4 Mio. und sind damit circa CHF 3.4 Mio. höher als angenommen. Fast 90 % der Mehrerträge fällt auf die Gewinn- \nsteuern bei den juristischen Personen, der übrige Mehrertrag verteilt sich über die Einkommens- und Vermögenssteuern der natürlichen Personen.  \nWeitere grössere positive Abweichungen konnten bei den Quellensteuern (+ CHF 1.1 Mio.), beim Eingang abgeschriebener Steuern (+ CHF 400'000)  \nsowie bei den Grundstückgewinnsteuern (+CHF 250'000) verzeichnet werden. \n \n46 Transferertrag \nDie höheren Steuererträge der einzelnen Gemeinwesen führten zu höheren Bezugsprovisionen, da diese in % des Steuerertrages abgerechnet  \nwerden. \n \n \n\n108 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 304 Steuerwesen \n\n Leistungsgruppen \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nVeranlagung / \nAdministration Steuern 304.01 2 1'120.25 1'282.79 1'065.08 -217.70\nAufwand 2'124.50 2'304.66 2'180.95 -123.71\nErtrag -1'004.26 -1'021.88 -1'115.87 -93.99\n\nGemeindesteuern 304.02 2 -90'593.62 -89'335.00 -95'385.03 -6'050.03\nAufwand 1'599.86 1'925.00 1'143.23 -781.77\nErtrag -92'193.48 -91'260.00 -96'528.27 -5'268.27\n\nKonzessionsgebühren \nElektrizität 304.03 3 -1'500.00 -1'650.00 -1'425.12 224.88\nAufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nErtrag -1'500.00 -1'650.00 -1'425.12 224.88\n\nKonzessionsgebühren \nEnergie, übriges 304.04 3 -99.65 -60.00 -86.36 -26.36\nAufwand 12.80 0.00 0.00 0.00\nErtrag -112.45 -60.00 -86.36 -26.36\n\nSondersteuern 304.05 2 -4'819.14 -4'105.94 -4'320.40 -214.46\nAufwand 85.54 89.56 135.75 46.19\nErtrag -4'904.68 -4'195.50 -4'456.15 -260.65  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 109\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 305 Sport und Freizeit \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nIgor Trninic \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nNeue Street Workout-Anlage \nIm Mai 2024 wurde die neue Street Workout-Anlage bei der Leichtathletikanlage Gersag den Vereinen und der Bevölkerung übergeben und stellt \nseither eine wertvolle Bereicherung für den Vereins- und Individualsport in der Gemeinde dar. Die moderne Anlage bietet vielseitige Trainingsmög-\nlichkeiten für Sportbegeisterte aller Altersgruppen und fördert sowohl Kraft als auch Beweglichkeit. Sie wurde von der Bevölkerung gut angenommen \nund erfreut sich grosser Beliebtheit. \n \nErfolgreiche Ferienangebote \nDie etablierten Ferienangebote, darunter die Herbstsportwoche, die Kindersportwoche und das Tanzcamp, waren auch in diesem Jahr äusserst \nerfolgreich. Zahlreiche Kinder und Jugendliche nahmen teil und konnten verschiedene Sportarten ausprobieren sowie neue Bewegungserfahrungen \nsammeln. Die Zusammenarbeit mit lokalen Vereinen erwies sich erneut als grosser Gewinn, da sie ein abwechslungsreiches und qualitativ hochwer-\ntiges Programm ermöglichten. \n \nTemporäres Unihockeyfeld am Schulhaus Riffig \nMit der Einrichtung eines temporären Unihockeyfelds beim Schulhaus Riffig wurde einer weniger bekannten Sportart eine Plattform gegeben. Schü-\nlerinnen und Schüler sowie die Bevölkerung hatten die Möglichkeit, Unihockey aktiv kennenzulernen und auszuprobieren. Das Projekt stiess auf \npositive Resonanz und zeigte, dass es sich lohnt, neue Sportangebote in die Gemeinde zu integrieren. \n \nZusammenbruch der Ballonhalle und Wiederaufbau \nEin herausforderndes Ereignis in diesem Jahr war der Einsturz der Ballonhalle aufgrund des heftigen Schneefalls und der hohen Schneelast. Dank \neines beeindruckenden gemeinschaftlichen Efforts konnte die Halle jedoch zügig wiederaufgebaut und den Vereinen für den Trainingsbetrieb zur \nVerfügung gestellt werden. Dieser Vorfall unterstrich die starke Zusammenarbeit und den engagierten Einsatz aller Beteiligten für den Sport in der \nGemeinde. \n \nCoop Andiamo – Emmen bewegt \nAuch im Jahr 2024 war Coop Andiamo – Emmen bewegt ein grosser Erfolg. Die Veranstaltung zog zahlreiche Sportbegeisterte an und bot eine breite \nPalette an Bewegungsmöglichkeiten für alle Altersgruppen. Die örtlichen Vereine trugen massgeblich zur Vielfalt des Programms bei und ermöglichten \nden Teilnehmenden ein abwechslungsreiches Sporterlebnis. Die gute Zusammenarbeit zwischen den Vereinen, der Gemeinde und den Organisatoren \nwar ein wichtiger Faktor für den gelungenen Event, der sich grosser Beliebtheit erfreute. Neu wurde im Rahmen des 70-Jahr-Jubiläum auch das \nFreibad Mooshüsli in das Programm aufgenommen. \n \nFazit \nDas Jahr 2024 war für den Bereich Sport geprägt von neuen Initiativen, erfolgreichen Veranstaltungen und einer beeindruckenden Solidarität und \nVerständnis in schwierigen Zeiten. Die positive Entwicklung zeigt, dass Sport und Bewegung weiterhin einen hohen Stellenwert in der Gemeinde \nhaben und mit gezielten Massnahmen nachhaltig gefördert werden können. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n934100 Sport / Freizeit 2 305.01\n934102 Herbstsportwochen 3 305.02\n934101 Freiwilliger Schulsport 3 305.03  \n\nLeistungsauftrag \nBeratung, Begleitung und Unterstützung der Sportvereine und der Individualsportler sowie Sportorganisationen der Gemeinde Emmen.  \nFörderung des Jugendsportes mit finanziellen Leistungen gestützt auf das Reglement über Beiträge an Vereine und Institutionen.  \nErkennen von Bedürfnissen und Anliegen der Sportvereine mit der Sportkommission.  \nFörderung der Gesundheit, des Breiten- sowie Spitzensport und der Integration.  \nFörderung und Organisation des freiwilligen Schulsportes. \nMitarbeit, Planung und Durchführung von sportlichen Events, Projekten.  \nEntwicklung der Sport- und Freizeitanlagen in Zusammenarbeit mit dem Bereich Immobilien.  \nPositionierung und Kommunikation der Marke Emmen als positive Marke durch den Bereich Sport Emmen. \n \n\n110 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 305 Sport und Freizeit \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nBewegungssonntage "I like \nto move it" 305.01 Anzahl 7 9 8 8 0\n\nHallenzählungen 305.01 Anzahl 4 3 3 2 -1\nHerbstsportwoche 305.02 Anmeldungen 750 217 250 276 26  \n \nSeit 2023 wird der Informations- und Anmeldeprozess für die Herbstsportwoche über die Schul-App «Klapp» abgewickelt. Mit der Umstellung auf \ndigitale Post sind die Anmeldezahlen jedoch stark gesunken. Da die Informationen direkt an die Eltern gesendet werden, fehlt der motivierende \nEinfluss der Lehrpersonen sowie der direkte Kontakt zu den Schülerinnen und Schülern. Eine Umfrage ergab zudem, dass immer mehr Familien die \nHerbstferien für Urlaub nutzen. \n \nDie Hallenzählungen dienen dazu, die Nutzung der Hallen durch die Vereine zu erfassen und so auch deren Auslastung zu optimieren. Sie finden \njeweils in den Wintermonaten statt, wenn die Nachfrage am höchsten ist. Abhängig von der Lage der Fasnachtsferien kann es vorkommen, dass pro \nJahr nur zwei Zählungen durchgeführt werden. \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nPraktikant 305.01 Anzahl 0 0 0 0  \n \nIm Jahr 2024 wurde aus Ressourcengründen auf einen Praktikanten verzichtet. Ab 2025 ist jedoch wieder eine Praktikantin oder ein Praktikant \neingeplant. \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 2 2 2 0\nStellenprozente 130.00 130.00 130.00 0.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nInnerhalb der Erfolgsrechnung sind keine grösseren Vorhaben vorgesehen; diese werden über 303 Immobilien abgewickelt. \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nInnerhalb der Investitionsrechnung sind keine grösseren Vorhaben vorgesehen; diese werden über 303 Immobilien abgewickelt. \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 111\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 305 Sport und Freizeit \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n30 Personalaufwand 217.55 236.95 215.19 -21.76\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 61.00 60.35 33.18 -27.17\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.07 0.00 0.07 0.07\n36 Transferaufwand 259.22 264.75 259.37 -5.38\n37 Durchlaufende Beiträge 1.00 1.00 1.00 0.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 2'540.68 2'635.20 1'928.26 -706.94\nTotal Aufwände 3'079.53 3'198.26 2'437.07 -761.19\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -35.29 -30.80 -31.01 -0.21\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -42.85 -40.00 -26.75 13.25\n47 Durchlaufende Beiträge -1.00 -1.00 -1.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -79.15 -71.80 -58.77 13.03\nGlobalbudget 3'000.38 3'126.46 2'378.30 -748.16  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n \n30 Personalaufwand \nDie Personalkosten fielen geringer aus, da im Jahr 2024 auf einen Praktikanten verzichtet wurde. Zudem wurde nicht die gesamte budgetierte \nKommissionsentschädigung in Anspruch genommen. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nBeim Freiwilligen Schulsport und der Herbstsportwoche wurden weniger Leiterinnen und Leiter eingesetzt, was zu geringeren Ausgaben für Entschä-\ndigungen führte. Gleichzeitig hatte dies jedoch auch einen Einfluss auf die niedrigeren Einnahmen (46 Transferertrag). \n \n39 Interne Verrechnungen und Umlagen \nDie separat geführten Sporthallen (bei 303 Immobilien) wurden korrekterweise in die Schulliegenschaften integriert, dadurch ist die Umlagebelastung \nzwischen Sport (305 Sport und Freizeit) und Volksschule (601 Volksschule) anders verteilt. \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nSport / Freizeit 305.01 2 2'961.03 3'076.28 2'341.42 -734.86\nAufwand 2'988.28 3'096.08 2'366.72 -729.37\nErtrag -27.25 -19.80 -25.30 -5.50\n\nHerbstsportwochen 305.02 3 23.78 27.47 12.83 -14.64\nAufwand 32.82 41.47 20.55 -20.92\nErtrag -9.04 -14.00 -7.72 6.28\n\nFreiwilliger Schulsport 305.03 3 15.57 22.70 24.04 1.34\nAufwand 58.42 60.70 49.80 -10.90\nErtrag -42.85 -38.00 -25.75 12.25  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n \n\n112 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 305 Sport und Freizeit \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 113\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 306 Frei- und Hallenbad \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nIgor Trninic \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \n70-Jahr-Jubiläum des Freibads \nIm Jahr 2024 stand das 70-jährige Bestehen des Freibads Mooshüsli im Mittelpunkt. Am Wochenende vom 8./9. Juni 2024 wurde ein grosses Fest \norganisiert, um dieses Jubiläum gebührend zu feiern. Unsichere Wetterbedingungen führten zu geringeren Besucherzahlen, dennoch wurde ein \nabwechslungsreiches Programm mit vielfältigen Aktivitäten rund um das Jubiläum angeboten. Ein besonderes Highlight war das Wochenende vom \n31. August 2024, an dem die Besucher nur den Eintrittspreis aus dem Eröffnungsjahr 1954 zahlten, was für eine äusserst positive Überraschung \nsorgte und grossen Anklang fand. \n \nEvents und Veranstaltungen \nAuch in diesem Jahr fanden im Freibad eine Vielzahl an Events, die grossen Anklang fanden. Beim gemeinsamen Essen "Z'ämme ässe" am 24. August \nsorgte das prachtvolle Wetter und der Mix an verschiedenen Spezialitäten für eine hohe Besucherzahl, die durchwegs positive Rückmeldungen gab. \nDer bei jungen Erwachsenen besonders beliebte "Daydance" wurde ebenfalls am 2. Und 3. August erfolgreich durchgeführt. Die geplante "Camping \nNight" musste jedoch aufgrund schlechter Wetterbedingungen abgesagt werden. Neu eingeführt wurde das "Vollmondbaden", das von den Bade-\ngästen sehr geschätzt wurde und im kommenden Jahr weitergeführt sowie ausgebaut werden soll. \n \nOptimierung der Infrastruktur \nNach der Ganzjahresöffnung der Parkanlage Mooshüsli konnte vor Beginn der Freibadsaison ein erstes positives Fazit gezogen werden. Die Möglich-\nkeit, die Parkanlage auch in den kälteren Monaten zu nutzen, wurde von der Emmer Bevölkerung gut angenommen und wird sehr geschätzt. Wer \nmöchte, kann sich jetzt das ganz Jahr sportlich auf der Beachanlage, der Slackline oder beim Teqball betätigen. Neu steht den Besucherinnen und \nBesucher des Mooshüsli-Parks auch eine Grillstelle zur Verfügung. Im Herbst begann die zweite Etappe der Durchwegung, in deren Rahmen die Wege \nund Wegbeleuchtung im Freibad weiter verbessert und optimiert wurden. Diese Massnahmen haben bereits zur Attraktivität der Badeanlagen beige-\ntragen und werden dies auch künftig tun. \n \nNeues Betriebskonzept \nAm 12. November 2024 wurde das neue Betriebskonzept der Badeanlage Mooshüsli dem Einwohnerrat vorgelegt, der es grossmehrheitlich zur \nKenntnis nahm. Ein zentrales Element dieses Konzepts ist der Bau eines modernen Drehscheibengebäudes, das als Herzstück der Anlage fungieren \nund die gesamte Infrastruktur optimieren soll. Zudem ist die Einführung einer eigenen Schwimmschule geplant, um das Angebot für die Bevölkerung \nzu erweitern und den Schwimmunterricht langfristig sicherzustellen. \n \nAuch umfassende Sanierungen im Hallen- und Freibad sind wesentliche Bestandteile des Konzepts. In der Dezember-Sitzung wurde das erste grosse \nSanierungsprojekt, die Sanierung des Nichtschwimmerbeckens im Freibad direkt nach der Freibadsaison 2026, vom Einwohnerrat einstimmig geneh-\nmigt. Weitere Massnahmen zur Modernisierung der Infrastruktur sind in Planung, um die Attraktivität und Funktionalität der Anlage nachhaltig zu \nsichern. \n \nDas Mooshüsli soll sich mit diesen Entwicklungen als zentrale Drehscheibe für den Schwimmsport und die Freizeitgestaltung in der Region etablieren. \nGleichzeitig werden betriebliche Optimierungen geprüft und eine verstärkte Zusammenarbeit mit anderen Gemeinden angestrebt. Unser «Lieblings-\nort» Mooshüsli hat mit diesen Massnahmen grosses Potenzial für die Zukunft – mit der Schaffung von Emotionen und einem starken Image. \n \nAnpassung der Eintrittspreise und neue Wertkarte \nZum 1. Januar 2024 wurden in Zusammenarbeit mit den Partnergemeinden Luzern und Kriens die Eintrittspreise für das Hallen- und Freibad harmo-\nnisiert und angepasst. Gleichzeitig wurde eine neue Wertkarte, der "Sportpass", eingeführt. Zudem entstand der Verbund "BaluPlus", der eine enge \nZusammenarbeit zwischen den Gemeinden Luzern und Kriens ermöglicht. Durch diese Kooperation profitieren Sportcard- und Badepassbesitzer aus \nLuzern und Kriens von vergünstigtem Eintritt ins Hallen- und Freibad Mooshüsli, während Sportpassbesitzer in Luzern und Kriens ebenfalls zu ermäs-\nsigten Tarifen baden können. Die Zusammenarbeit mit den Partnergemeinden aus den K5 wird geschätzt und soll gestärkt werden. \n \nFazit \nTrotz wetterbedingter Herausforderungen war das Jahr 2024 für die Badeanlagen insgesamt erfolgreich. Die Jubiläumsfeierlichkeiten, neue und \nbewährte Events sowie infrastrukturelle Verbesserungen trugen zur Attraktivität des Standorts bei. Mit der Einführung des Sportpasses und dem \nVerbund "BaluPlus" wurden zudem zukunftsweisende Schritte zur weiteren Vernetzung und Attraktivitätssteigerung der Badeanlagen unternommen. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n934105 Badeanlagen Betrieb 3 306.01  \nLeistungsauftrag \nÖffentliches Angebot für Freizeitgestaltung, Ausgleich, Erholung und sozialer Treffpunkt für alle Generationen und Bevölkerungsschichten \nAngebot für Gesundheitsförderung sowie Förderung des Freizeit-, Individual- und Vereinssports \nLehrplan 21 / obligatorischer Schulschwimm-Unterricht: die Gemeinde ist verpflichtet, den Schulen und ihren Lernenden Zugang zu ermöglichen, um \nBewegungserfahrung im Wasser zu sammeln und das Schwimmen zu erlernen. \n\n114 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 306 Frei- und Hallenbad \n\nErweiterung der Nutzungsmöglichkeiten der Freibad-Parkanlage für Veranstaltungen verschiedenster Art. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nKostendeckungsgrad \nVollkosten 306.01 Prozent Keine 52.88 47.65 46.97 -0.68\n\n \nBemerkung \nDer Deckungsgrad ist im Vergleich zu 2023 gesunken, was hauptsächlich auf den schlechten Sommer und rund 30'000 weniger Eintritte im Freibad \ngegenüber 2023 zurückzuführen ist. Dabei ist zu beachten, dass 2023 ein Rekordjahr war, begünstigt durch einen aussergewöhnlich heissen und \nschönen Sommer. \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nBesucher Hallenbad 306.01 Anzahl 146'217 150'000 142'720 -7'280\nBesucher Freibad 306.01 Anzahl 110'928 85'000 79'186 -5'814\nBesucher Sauna 306.01 Anzahl 5'557 5'200 6'492 1'292  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 16 16 16 0\nStellenprozente 1'074.73 1'074.73 1'074.73 0.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nInnerhalb der Erfolgsrechnung sind keine grösseren Vorhaben vorgesehen; diese werden über 303 Immobilien abgewickelt. \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nInnerhalb der Investitionsrechnung sind keine grösseren Vorhaben vorgesehen; diese werden über 303 Immobilien abgewickelt. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 115\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 306 Frei- und Hallenbad \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'239.13 1'130.50 1'231.68 101.18\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 385.60 287.01 245.53 -41.48\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 1.40 0.00 6.32 6.32\n36 Transferaufwand 0.01 0.00 1.22 1.22\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 2'240.22 2'076.38 2'370.62 294.24\nTotal Aufwände 3'866.35 3'493.89 3'855.36 361.47\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -1'986.79 -1'587.92 -1'760.48 -172.56\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -1.19 0.00 -1.36 -1.36\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -56.66 -77.00 -48.94 28.06\nTotal Erträge -2'044.64 -1'664.92 -1'810.78 -145.86\nGlobalbudget 1'821.71 1'828.97 2'044.58 215.61  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nDiverse Events und Veranstaltungen sowie die Ganzjahresöffnung des Mooshüsli-Parks trugen dazu bei, dass das Mooshüsli-Personal zusätzliche \nSchichten einlegen mussten. Zusätzlich erforderte der Aufbau einer Schwimmschule mehr Zeit beim Personal.  \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDiese Ausgaben sind in diesem Jahr tiefer ausgefallen, da verschiedene Optimierungen vorgenommen wurden. Durch die Umstellung der Werbung \nund Informationsverbreitung auf digitale Kanäle konnten die Kosten in diesem Bereich gesenkt werden. Zudem wurde weniger Budget für IT-Ausga-\nben benötigt. Gleichzeitig wurde der Einkauf von Artikeln für den Kioskverkauf reduziert, was ebenfalls zu einer Ausgabensenkung beigetragen hat. \n \n39 Interne Verrechnungen und Umlagen \nDie Kosten der Liegenschaft werden bei den Immobilien (303 Immobilien) verbucht. Bei dieser Kostenstelle wurde innerhalb des Globalbudgets der \nImmobilien kompensiert, jedoch entsteht eine höhere Belastung für die Badeanlagen (306 Frei- und Hallenbad). \n \n42 Entgelte \nIm Jahr 2024 fielen die Einnahmen aus den Benützungsgebühren der Sauna sowie der Parkplatzbewirtschaftung ein wenig höher aus als budgetiert. \nDiese Mehreinnahmen konnten jedoch die geringeren Einnahmen aus den Eintritten (CHF 177'000.–), bedingt durch den schlechten Sommer (30'000 \nweniger Eintritte im Freibad gegenüber 2023), nicht ausgleichen. \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nBadeanlagen Betrieb 306.01 3 1'821.71 1'828.97 2'044.58 215.61\nAufwand 3'866.35 3'493.89 3'855.36 361.47\nErtrag -2'044.64 -1'664.92 -1'810.78 -145.86  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n \n\n116 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 306 Frei- und Hallenbad \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 117\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 401 Öffentlicher Verkehr \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nThomas Furrer \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nVerschiedene Schwachstellen im bestehenden Ortsbusnetz Emmen wie auch zahlreiche Anliegen seitens der Gemeinde Emmen veranlassten den VVL \nzu einer Gesamtüberprüfung. Der Schlussbericht «Überprüfung Busnetz Emmen», 9. Aug 2024 ist auf der website des vvl einsehbar. Er gibt Auskunft \nüber die empfohlenen Netz- und Fahrplanoptimierungen, die erforderlichen Infrastrukturmassnahmen sowie den Umsetzungsplan. Mit dem Umset-\nzungsschritt 2027, ab Fahrplanwechsel 2026 werden die ersten Massnahmen umgesetzt. Im Frühjahr 2024 nahm die Auto AG Rothenburg den ersten \nE-Bus auf dem Emmer-Busnetz in Betrieb. Weitere werden folgen. 2024 wurden vier neue Nextbike-Stationen an den Standorten Bahnhof Emmen-\nbrücke Kapf, Schulhaus Sprengi, Bushaltestelle Gersag und Schwimmbad Mooshüsli eröffnet. Die bislang von der Gemeinde finanzierte Nextbike-\nStation an der HSLU wird ab 2024 privat finanziert. Auf eine Erweiterung der bestehenden Flotte mit E-Bikes wurde verzichtet. Das Nextbike-Angebot \nwird laufend überprüft und bei Bedarf optimiert. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n962100 Öffentliche Verkehrsinfrastruktur 1 401.01\n962200 Regional- und Agglomerationsverkehr 1 401.02  \n\nLeistungsauftrag \nDie Verfügbarkeit des öffentlichen Verkehrs auf dem Gemeindegebiet in Zusammenarbeit mit dem Verkehrsverbund Luzern sicherstellen und fördern.  \n \nÖffentlicher Verkehr  \nZusammenarbeit mit dem für das ÖV Angebot und den Betrieb verantwortlichen Verkehrsverbund Luzern sowie den Betreibern der Buslinien auf \nGemeindegebiet.  \nBedürfnisse für einen kundenorientierten und funktionierenden ÖV Betrieb erheben und Angebots-anpassungen erarbeiten.  \nRückmeldungen von ÖV Kundinnen und Kunden entgegennehmen und bearbeiten. \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \nKeine \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nFahrleistung aller E-Buslinien 401.02 km 1'466'006 1'450'000 1'505'285 55'285\nFahrgäste aller E-Buslinien 401.02 Anzahl 5'575'095 4'800'000 5'908'939 1'108'939\nFahrleistungskosten \nVerkehrsverbund (Beitrag pro \nEinwohner)\n\n401.02 CHF 112.49 112.00 110.29 -1.71\n\nE-Bus Haltestellen 401.03 Anzahl 48.00 48.00 48.00 0.00\n\nKostendeckungsgrad aller E-Buslinien 401.01 Prozent 1 48 ≥ 40 ≥ 40 0\n \n\nBemerkung \n1: Effektive Zahl folgt nach Bilanzmedienkonferenz der AAGR, welche jeweils erst nach Redaktionsschluss stattfindet. Der R-Wert wird jeweils ein \nJahr rückwirkend nachgetragen. \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 1 1 1 0\nStellenprozente 9.00 9.00 9.00 0.00  \n \n \n\n118 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 401 Öffentlicher Verkehr \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\n011.01.21 Öffentlicher Verkehr; Gemeindebeitrag 5620.001 1'328.55 1'336.00 1'358.89 22.89  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n30 Personalaufwand 7.04 17.62 18.27 0.65\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 26.61 47.67 36.39 -11.28\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 41.38 41.38 1'231.93 1'190.55\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.04 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 3'877.51 3'936.49 3'934.16 -2.33\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 241.22 253.01 256.76 3.75\nTotal Aufwände 4'193.79 4'296.18 5'477.51 1'181.33\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -67.67 0.00 0.00 0.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 -623.56 -623.56\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -67.67 0.00 -623.56 -623.56\nGlobalbudget 4'126.11 4'296.18 4'853.95 557.77  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen \nImpairment Wartedächer Bushaltestelle: Die Nutzungsdauer musste verkürzt werden, daher fallen im Jahr 2024 höhere Abschreibungen an (bewilligte \nKreditüberschreitung). \n \n46 Transferertrag \nRückerstattung öV-Beitrag infolge Linieneinstellung vbl Linie 5 von Nov. 2023 bis Ende März 2024.  \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nÖffentliche \nVerkehrsinfrastruktur 401.01 1 40.86 51.13 46.50 -4.63\nAufwand 40.86 51.13 46.50 -4.63\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRegional- und \nAgglomerationsverkehr 401.02 1 4'152.67 4'245.05 4'807.45 562.41\nAufwand 4'152.67 4'245.05 5'431.01 1'185.96\nErtrag 0.00 0.00 -623.56 -623.56  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 119\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 401 Öffentlicher Verkehr \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAusgaben 1'328.55 1'336.00 1'358.89 22.89\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 1'328.55 1'336.00 1'358.89 22.89  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nBezeichnung ER/IR Betrag GR-Beschluss\nAusserplanmässige Abschreibungen ER 1'190.55 02.04.2025  \n Beträge in CHF Tausend \n\n120 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nThomas Furrer \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nAdministration Direktion Bau und Umwelt \nMit der Neustrukturierung der Administration Baubewilligungen zur Administration der Direktion Bau und Umwelt per 01. Januar 2024 wurden neue \nAufgaben aus sämtlichen Fachbereichen der Direktion integriert. Dadurch hat sich das Aufgabenspektrum der Administration erheblich erweitert. \nNeben den bisherigen Tätigkeiten im Bereich der Baubewilligungen umfasst das Portfolio nun auch administrative Aufgaben in den Bereichen Hochbau \nund Umwelt, Planung, Wasserversorgung, Tiefbau sowie Siedlungsentwässerung. Diese Erweiterung stellt eine bedeutende organisatorische Verän-\nderung dar und erfordert eine kontinuierliche Anpassung der internen Abläufe. \nEin zentrales Aufgabenfeld bleibt die Bearbeitung des Gebäude- und Wohnungsregisters des Kantons Luzern. Die Einführung des Merkmalskatalogs \n4.2 bringt jedoch neue Anforderungen mit sich, die eine umfassendere Datenerfassung und -pflege erforderlich machen. Diese zusätzlichen Anfor-\nderungen führen zu einem erhöhten Arbeitsaufwand, insbesondere in Verbindung mit der notwendigen Datenbereinigung im Rahmen der Vorberei-\ntung auf das Projekt InnosolvCity. Darüber hinaus mussten bestehende Datensätze für weitere Projekte bereinigt werden. Im Herbst 2024 stand die \nEinführung des neuen Verwaltungssystems InnosolvCity an. In diesem Zusammenhang werden Aufgabenbereiche aus der Kanzlei sowie den Son-\ndersteuern übernommen. Zusätzlich wurde die Stellvertretung für die Wasserabrechnungen sowie die Verwaltung der Wasserdaten in den Zustän-\ndigkeitsbereich der Administration eingegliedert. Neu hinzugekommen sind zudem die Führung der Subjekte der Einwohnerkontrolle im Zusammen-\nhang mit den jeweiligen Objekten sowie die Bearbeitung von Anzeigen der Gebäudeversicherung und des Grundbuchamtes. Eine wesentliche Neue-\nrung stellt ausserdem die vollständige Übernahme der Objektverwaltung innerhalb der Administration dar. \nParallel zu diesen strukturellen Veränderungen wurde ein neues Telefonsystem implementiert, um die Erreichbarkeit und Kommunikation innerhalb \nder Direktion Bau und Umwelt zu optimieren. Gemäss aktuellen Informationen des Bundesamtes für Statistik ist für die Jahre 2025/26 noch eine \nErweiterung des Merkmalskatalogs vorgesehen. Dies wird die Ressourcenplanung und die administrativen Abläufe in den kommenden Jahren weiter \nbeeinflussen und erfordert eine vorausschauende Planung sowie eine fortlaufende Anpassung der internen Prozesse. \n \n \nHochbau \nErweiterung Schulanlage Hübeli  \nDie Baubewilligung wurde im März 2024 rechtskräftig. Der Spatenstich für das Bauvorhaben folgte am 27. März 2024. Gleichzeitig liefen sämtliche \nKommunikationsarbeiten mit den Anwohnern, dem Lehrpersonal und dergleichen. Die Genehmigung der Ausführungspläne für die drei Teilobjekte \nTagesstruktur, Primarschule und Doppelturnhalle verliefen gestaffelt. Der Baubeginn zur zweiten Etappe (Realisierung der Doppelturnhalle) wurde \nim November 2024 eingeleitet. Der gesamte Realisierungsprozess wird durch die vom Gemeinderat eingesetzte Baukommission begleitet. Die Fertig-\nstellung der neuen Tagesstruktur wird bis April 2025 erfolgen, der Bezug der Tagesstruktur findet in den Osterferien 2025 statt. Danach startet die \nBauausführung der dritten Teiletappe (Rückbau best. Tagesstruktur und Kindergarten sowie Neubau Primarschule). 2025 werden Detailplanungen, \nSubmissionen sowie die Finalisierung des Material- und Farbkonzeptes mit dem Gesamtleistungsanbieter und den entsprechenden Planern durchge-\nführt. \n \n \nErneuerung Bereitstellungsanlage (BSA) Hübeli \nWährend der Wettbewerbsphase für die Erweiterung der Schulanlage Hübeli war die Bedarfsplanung des Bundesamtes für Bevölkerungsschutz (BABS) \nnoch hängig. Nach der Genehmigung des Sonderkredits durch das Volk hat das BABS nach Abschluss der Bedarfsplanung mitgeteilt, die Schutzanlage \nHübeli auch in Zukunft betreiben zu wollen. Im Zuge des Neu- und Umbaus des darüber liegenden Primarschulhauses soll auch die Schutzanlage \nerneuert werden. Nach Baubeginn im Hübeli fanden mehrere Koordinationssitzungen mit verschiedenen Vertretern (BABS, kantonales Amt für Militär, \nZivilschutz und Justizvollzug, Gemeinde Emmen und Gesamtleistungserbringer) statt. Als Ergebnis mehrerer Besichtigungen, Koordinationssitzungen \nund vorbehältlich des Entscheides über das weitere Vorgehen erstellt das BABS einen Erneuerungsbericht mit einer Grobkostenschätzung bis Ende \nJanuar 2025. Die Gemeinde Emmen wird die Planungsleistungen (Projektierungskredit) und die Bauleistungen (Sonderkredit) vorfinanzieren und \ndanach mittels Antrag die im Erneuerungsbericht ausgewiesenen Kosten aus dem Erneuerungsfonds des BABS zurückerstatten. Vor dem nächsten \nPlanungsschritt ist durch die Bauherrschaft (Gemeinde Emmen) ein Planungskredit zu sprechen sowie ein Gesamtprojektleiter und die Haustechnik-\nplaner für die Projektierung der Lüftungs-, Sanitär- und Elektroinstallationen zu bestimmen. Das BABS ist vorgängig über das Vergabeverfahren zu \ninformieren. Die Planungsleistungen werden voraussichtlich im Kalenderjahr 2025 und die Bauleistungen im Kalenderjahr 2026 erbracht. \n \n \nAnbau Schulanlage Riffig  \nNach der Genehmigung des Sonderkredits mit Bericht und Antrag 32/23 an den Einwohnerrat ist die Federführung für das Bauprojekt vom Departe-\nment Liegenschaften und Sport an das Departement Planung und Hochbau übergegangen. Für einen koordinierten Realisierungsprozess wird durch \ndie Abteilung Hochbau eine Baukommission eingesetzt. Die Baubewilligung erfolgte im Februar 2024. Die Submissionen der einzelnen Bauleistungen \nwurden im zweiten bis vierten Quartal durchgeführt. Während des gesamten Submissionsverfahrens gingen beim Kantonsgericht keine Einsprachen \nein, was zu einem termingerechten Baubeginn beitrug. Der Baubeginn wurde mit der projektierten Erdsondenbohrungen eingeleitet. Die bestehende \nHauswartwohnung wurde für die Tagesstruktur umgebaut und die neue Bibliothek auf den Schulbeginn 2024/2025 fertiggestellt und in Betrieb \ngenommen. Die Umbauarbeiten für die neuen Gruppenräume im Zwischentrakt erfolgten bis Ende 2024 und konnten im Januar 2025 dem Schulbe-\ntrieb übergeben werden. Die Rohbauarbeiten für den Anbau wurden bis Ende 2024 abgeschlossen. Die Fertigstellung der energetischen Massnahmen, \ndie Ausbauarbeiten im Anbau und die Umgebungsarbeiten erfolgen bis zu den Sommerferien 2025. Die Bauabrechnung ist für das 3. Quartal 2025 \neingeplant. Es ist vorgesehen, dem Einwohnerrat im Dezember 2025, Bericht und Antrag zur Abrechnung zu unterbreiten. \n \n \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 121\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\nErweiterung Schulanlage Meierhöfli \nNach der Volksabstimmung am 22. September 2024 ging der operative Lead von den Immobilien an den Hochbau über. Nach dem Vertragsabschluss \nmit dem Gesamtleistungsanbieter (Erne Holzbau AG) wurde im 4. Quartal 2024 das Bauprojekt erarbeitet und die vom Gemeinderat delegierte \nBaukommission ins Leben gerufen. Anschliessend wurden die Grundlagen für das Baubewilligungsverfahren geschaffen. Mitte Mai 2025 soll die \nBaueingabe erfolgen.  \n \n \nSanierung Verwaltungsgebäude Gemeinde Emmen \nNach der Zustimmung zum Projektierungskredit durch den Einwohnerrat wurden mittels Fachplanerverfahren und vorgeschalteter Präqualifikation \ngeeignete Planergemeinschaften eruiert. Schlussendlich bekamen fünf Bürogemeinschaften den Zuschlag zu einem Studienauftrag, wobei zwei Büros \naus der engeren Region stammen. Projektbeiträge von diesen Büros sind anfangs 2025 zu erwarten und werden dann durch die Jury beurteilt. Es \nbleibt zu hoffen, dass eine engagierte Teilnahme innovative Vorschläge zeitigt und die Idee eines Leuchtturmprojekts fachlich und ästhetisch zu \nstärken vermag. \n \n \nPlanung / Entwicklung \nIm Bereich Planung hat ein Raum- und Siedlungsplaner mit 60%-Pensum auf Ende Januar 2024 gekündigt. Im August 2024 haben ein Raum- und \nVerkehrsplaner mit einem 60%-Pensum und eine Raumplanerin mit einem 50%-Pensum angefangen. Insgesamt sind 30-Stellenprozent unbesetzt, \nvon denen 10% an das gemeindeeigene Prozessmanagement übergingen. Ende 2024 waren dementsprechend 20-Stellenprozent unbesetzt, die \ndurch eine Stellenaufstockung ab Herbst 2025 für die Verkehrsplanung konsumiert werden.  \n \nRevision der Ortsplanung \nDie planungsrechtliche Umsetzung der neuen Planungsinstrumente im Rahmen der laufenden Ortsplanungsrevision konnte vorangetrieben werden. \nAm 30. Januar 2024 wurde die 1. Lesung im Einwohnerrat durchgeführt. Anschliessend wurden die Unterlagen vom 13. Mai 2024 bis 11. Juni 2024 \nöffentlich aufgelegt. Seither gelten die Vorgaben der neuen Ortsplanung als Planungszone (das alte und das neue Reglement sind einzuhalten). \nInsgesamt sind 65 Einsprachen eingegangen, von denen sich 19 ausschliesslich auf die Festlegung der Naturobjekte bezogen.  \nNach Sichtung der Einsprachen, konnten bis Ende 2024 die erste Runde der Einspracheverhandlungen abgeschlossen werden. \n \nTeilzonenplanänderungen \nDie Teilzonenplanänderung Rosenau wurde im Mai 2024 in 2. Lesung beschlossen. Es ist eine Verwaltungsbeschwerde eingegangen. Die Unterla-\ngen wurden dem Regierungsrat zur Genehmigung eingereicht, dieser entscheidet über den Umgang mit der Verwaltungsbeschwerde.  \n \nArealentwicklungen \nDie Arealentwicklung Sonne 2.0 wurde im Januar 2024 im Einwohnerrat in 2. Lesung beschlossen.  \nDer Bebauungsplan Schützenmatt wurde im Dezember 2024 in der 1. Lesung behandelt. \nDie Arealentwicklung Meierhöfli Metti konnte aufgrund von Findungsprozessen zwischen den Grundeigentümerschaften nicht in gleicher Intensität \nwie in den Jahren vorher vorangetrieben werden.  \n \nVerkehrsplanung - Kantonale Strassenprojekte mit Beteiligung der Gemeinde \nIm Perimeter der Testplanung Seetalstrasse wurde die Vorphase für das Betriebs- und Gestaltungskonzept gestartet.  \nDas Betriebs- und Gestaltungskonzept (BGK) auf der Seetalstrasse im Gebiet Emmen Dorf wurde weiterbearbeitet, so dass im Februar 2025 die \nabschliessende Informationsveranstaltung angekündigt werden konnte. Der moderierte Kommunikationsprozess wird mit zwei Beteiligungsgremien \nbegleitet: Ein Echoraum mit verschiedenen Akteuren sowie der interessierten Bevölkerung und ein fachliches Begleitgremium. \nFür die Abschnitte auf der K13 Gerliswilstrasse, Centralplatz bis Sonnenplatz und Rothenburgstrasse wurden nach den Nachbesserungen die zweite \nRunde der Einspracheverhandlungen durchgeführt und zur Genehmigung dem Regierungsrat eingereicht. \n \nVerkehrsplanung – kommunale Projekte \nDer Verkehrsrichtplan ist Teil der Gesamtrevision der Ortsplanung und gleichzeitig wichtigste Grundlage für die anstehenden kommunalen Ver-\nkehrsplanungsprojekte. Seit Herbst 2024 können die Priorisierungen der Verkehrsplanungsprojekte konkretisiert werden.  \nDas Betriebs- und Gestaltungskonzept BGK Mooshüslistrasse wurde weiterbearbeitet. Die Vorbereitungen für das BGK Rüeggisingerstrasse wurden \ngestartet.  \n  \nFreiraumkonzept \nDas Freiraumkonzept wurde in Zusammenarbeit mit dem externen Mandat erarbeitet und Ende 2024 zur internen Vernehmlassung gegeben. \nDie Planungen für den Spielplatz Haldenring in Zusammenarbeit insbesondere mit der frühen Förderung wurden durchgeführt.  \n \nPlatzgestaltung Sonnenplatz \nDie weitere Planung des Sonnenplatzes wurde aufgrund der Erarbeitung des Freiraumkonzepts und den Abhängigkeiten der kantonalen Planungen \nauf der Gerliswilstrasse pausiert. Die Zwischennutzung mit Sitzgelegenheiten und Bäumen wie auch die Umplatzierung der Veloständer wurde bewil-\nligt.  \n \nPlatzgestaltung Seetalplatz \nDie Gestaltung des Seetalplatz-Platzes wurde analog zum Sonnenplatz aufgrund der zunächst durchzuführenden Arbeiten des Freiraumkonzepts \npausiert. Gleichzeitig wurde – entgegen der bisherigen Bestätigungen – durch den Kanton Luzern entschieden, den Platz als Installationsfläche für \ndie kantonale Verwaltung zu nutzen, so dass der Platz die nächsten Jahre nicht für eine Gestaltung zur Verfügung stehen wird. \n \nEntwicklungsschwerunkte \nDie Gemeinde Emmen befindet sich mit einem kleinen Teil im Perimeter des Entwicklungsschwerpunkts (ESP) Rothenburg. Hier konnte das Ge-\nsamtkonzept Siedlung und Verkehr abgeschlossen und die nächste Phase «Regelwerk» vorbereitet werden. Emmen profitiert durch potenzielle \nErweiterungsgebiete im Perimeter. \nDes Weiteren wurde mit dem Kanton die Bearbeitung des ESP Luzern Nord/ Teil Seetalstrasse gestartet und die zugehörige Planungsvereinbarung \nvorbereitet. Ziel ist es den Prozess im ersten Halbjahr 2025 zu starten. \n\n122 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n \nWeiteres \nDiverse Gestaltungsplanverfahren wurden begleitet und bearbeitet. Auch werden bereits zwei Wettbewerbsverfahren begleitet, die für Gestaltungs-\nplanperimeter nach neuer Bau- und Zonenordnung als Grundlage dienen.  \nWeiter wurden wie üblich, Anfragen von Grundeigentümern bearbeitet, Stellungnahmen und Vernehmlassungen verfasst. Insbesondere das Thema \nVerkehrsplanung konnte reaktiviert werden und befindet sich in einem Aufarbeitungsprozess hin zu aktiver Planung statt Reaktionen.  \n \n \nBaubewilligungen \nAllgemeines \nIm Mai 2024 wurde die öffentliche Auflage zur Ortsplanungsrevision gestartet. Mit der Auflage trat die Planungszone in Kraft, die bis zur Genehmigung \nder Revision durch den Regierungsrat gilt. In dieser Zeit müssen alle Gesuche sowohl nach den geltenden als auch nach den neuen baurechtlichen \nGrundlagen geprüft werden. Erfahrungen aus anderen Gemeinden deuteten darauf hin, dass in solchen Fällen mit einem deutlichen Rückgang der \nBaugesuche zu rechnen ist. In Emmen war dies jedoch nur eingeschränkt der Fall: Bis Ende des Jahres wurden über 370 Gesuche und Meldungen \nzur Bearbeitung eingereicht, was einer Zunahme von mehr als 25 % im Vergleich zum Vorjahr entspricht. Ein grosser Teil der Gesuche betrafen \nAnfragen bezüglich der laufenden Ortsplanungsrevision im Kontext zur Bebaubarkeit von Grundstücken.  \n \nDie bauliche Entwicklung der Gemeinde zeigte im Berichtsjahr weitere Fortschritte. Nach mehreren Jahren Bauzeit, die sich über drei Etappen er-\nstreckte, wurde die Überbauung am Centralplatz Ende 2024 abgeschlossen. Diese Maßnahme trägt zur baulichen Aufwertung der Gerliswilstrasse \nbei. \n \nWie im 2024 prognostiziert wurde auch das Baugesuch zur Überbauung "Emmenbaum Nord" eingereicht. Eine Entscheidung dazu wird im ersten \nQuartal 2025 erwartet. Ebenso steht die abschliessende Beurteilung der Projekte "Rüüsseegg" und "Neuschwand" im selben Zeitraum an. \n \nEin weiteres zentrales Thema ist die Beschwerde gegen das Projekt der ersten Etappe der Kantonalbank. Der Entscheid hierzu wird im Laufe des \nJahres erwartet und wird maßgeblich die Planung der zweiten Etappe beeinflussen. \n \nAuch die Arbeiten an der kantonalen Verwaltung am Seetalplatz schreiten zügig voran. Der Rohbau soll bis Ende 2025 fertiggestellt werden, und die \nÜbergabe des Gebäudes ist für den Sommer 2026 geplant. \n \nMit diesen Projekten setzt Emmen wichtige Impulse für eine nachhaltige und zukunftsorientierte Ortsentwicklung. \n \nOrganisation \nDas bestehende Bauarchiv stößt an seine Kapazitätsgrenzen. Vor dem Hintergrund der Digitalstrategie erscheint eine Erweiterung des Archivs für \nphysische Akten nicht zukunftsweisend. Daher sollen im Rahmen der periodischen Aktenprüfung für das Langzeitarchiv alle Bauakten fachlich geprüft, \nindexiert und digitalisiert werden. Die physischen Akten werden anschließend in ein Langzeitarchiv überführt. Die digitalisierten Unterlagen stehen \ndanach über das Dokumentenmanagementsystem (DMS) der Gemeinde sowie die Bau-Fachappplikation zur Verfügung. Das Projekt ist auf einen \nZeitraum von fünf Jahren angelegt. Gespräche mit dem externen Gemeindearchivar und den internen zuständigen Fachpersonen fanden statt. Die \nkonzeptionellen Vorarbeiten sind aufgegleist. \n \n \nUmwelt / Energie \nEnde April 2024 hat die Gemeinde Emmen das Re-Audit Energiestadt erfolgreich bestanden. In der Klima- und Energiestrategie wurden konkrete \nMassnahmen erarbeitet und Ende 2024 intern in die Vernehmlassung gegeben.  \nEnde November wurde die Gemeinde mit dem Grünstadt-Label Bronze ausgezeichnet. Im Bereich Biodiversität im Siedlungsraum wurden drei Auf-\nwertungsprojekte umgesetzt: Streuobstwiese und Blumenwiese beim Schulhaus Erlen, Aufwertung beim Schulhaus Rüeggisingen. Die 3. Projektphase \n2017-2024 des Vernetzungsprojekts Emmen wurde mit einem Schlussbericht abgeschlossen und der Antrag um Verlängerung bis Ende 2027 geneh-\nmigt. Das kommunale Naturinventar und die Verordnung zum Schutz der Naturobjekte wurden aktualisiert und im Rahmen der Ortplanung aufgelegt.  \nStellungnahmen zu Baugesuchen sowie die Mitarbeit an Teilzonenplanänderungen und Arealentwicklungen beanspruchten einen erheblichen Teil der \nverfügbaren Ressourcen. Stichprobenartig Umgebungsabnahmen zeigten, dass die Vorgaben aus den Umgebungsplänen teilweise nicht eingehalten \nwerden.  \nUmweltbaustellenkontrollen der Vorschriften in den Bereichen Abfall, Lärm, Luft, Abwasser und Bodenschutz während der Bauphase zeigten, dass \ndie Mehrheit der Bauherrschaften die Vorgaben gut einhält; in Einzelfällen waren Beanstandungen und Nachkontrollen nötig. Diverse Lärm-, Licht- \nund Geruchsbeschwerden aus der Bevölkerung mussten behandelt werden. \nDer Fachbereich beteiligt sich an der Definition des Nachhaltigkeitsmanagements und ist in der Arbeitsgruppe Nachhaltigkeit vertreten. \nMit Beiträgen im Emmenmail wurde die Bevölkerung über Förderprogramm Energie, Neophyten, Energiestadt und Lichtemissionen informiert. Im \nNovember fand die kostenlose Wildsträucherabgabe an die Bevölkerung von Emmen statt. Eine Kommunikationskampagne sensibilisierte zum Grün-\nstadt-Label. \n \n \nGIS \nDie Geodateninfrastruktur wurde weiter ausgebaut, insbesondere wurde der QGIS-Webclient mit neuen Features erweitert, wie der benutzerdefinier-\nten Suche und Skalierung sowie dem Upload von Dokumenten. QGIS-Desktop auf die aktuelle Langzeitversion migriert. Die Funktionalität der Geo-\ndienste wurde zur erweiterten Nutzung der Dienste in externen Systemen ausgebaut. Im Rahmen der folgenden Projekte wurden neue Geodaten \nerhoben und neu Geodienste publiziert: Parkplätze, Planungsprojekte, Grünflächenmanagement/Baumkontrollen, Gewässerunterhalt/Wuhraufsicht, \nSchadenereigniskataster, Bevölkerungsschutz, Höhenrettung, Mobiliar Spielplätze, Wohnkalkulator. Das Strassenverzeichnis wurde einer Überarbei-\ntung unterzogen. In den Bereichen Werkdienst, Feuerwehr und Naturschutz wurden verschiedene Analysen zur Bereitstellung von Grundlagedaten \nerstellt, u.a. bzgl. Naturinventar, Label Grünstadt, Hydranten. Die Schnittstelle Beleuchtung wurde dem Dienst der CKW angepasst. Die Applikation \nInfra3D wurde auf die neue Generation (Infra3D-nextgen) migriert. Das Betriebskonzept GIS wurde ausgearbeitet und die GIS-Betriebsprozesse \ndokumentiert. Die Überarbeitung der GIS-Strategie wurde in Angriff genommen. Die Organisation der GIS-ERFA Luzerner Gemeinden wurde dem \nRaumdatenpool übertragen. \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 123\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702270 Hochbau 2 402.01\n979001 GIS (Geo Informations System) 2 402.02\n976100 Umweltschutz 2 402.03\n976900 Übrige Bekämpfung von Umweltverschmutzung 1 402.04\n979000 Raum- und Siedlungsplanung 2 402.05\n979100 Baubewilligungen 1 402.06\n981100 Landwirtschaft 1 402.07\n981300 Strukturverbesserungen Vieh 1 402.08\n997100 Rückverteilungen aus CO2-Abgabe 1 402.09\n979070 Mehrwertabgabe 1 402.10  \n\nLeistungsauftrag \nAlle raumplanerisch relevanten Aufgaben, grosse Sanierungen gemeindeeigener Hochbauten sowie \nalle Neubauten, das Baubewilligungswesen, die Interessen des Umweltschutzes und der Landwirtschaft \nwerden zweckmässig und mit zeitgemässen Mitteln sichergestellt. \n \nRaum und Siedlungsplanung \nOrtsplanung sicherstellen \nGrundeigentümer, Bauherren, Investoren und Behörden beraten \nRaumrelevante Entwicklungen überwachen \n \nGIS (Geoinformationssystem) \nGIS Daten verwalten und aufbereiten \n \nHochbau \nGemeindeeigene Liegenschaften planen, bauen, sanieren \n \nBaubewilligung \nBaugesuche prüfen, beurteilen und Entscheid vorbereiten \n \nUmweltschutz \nInteressen des Umwelt- und Naturschutzes wahrnehmen \nAktivitätenprogramm Energiestadt (2024-2027) umsetzen \n \nLandwirtschaft \nInteressen der Landwirtschaft wahrnehmen \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nPublikationen zu den \nThemen Umwelt- und \nNaturschutz sowie zur \nnachhaltigen lokalen \nEntwicklung\n\n402.03 Anzahl 6 6 6 7 1\n\nKostendeckungsgrad \nBaubewilligungen 402.06 Prozent 100.00 67.41 52.78 61.45 8.68\n\n \n \n \n\n124 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nHochbau\nMitarbeitende 402.01 Anzahl 3 4 8 4\nStellenprozente 402.01 Prozent 260 360 620 260\nPlanung\nMitarbeitende 402.05 Anzahl 4 4 5 1\nStellenprozente 402.05 Prozent 280 360 330 -30\nUmweltschutz/Landwirtschaft\nMitarbeitende 402.03-04/07-09 Anzahl 3 4 4 0\nStellenprozente 402.03-04/07-09 Prozent 155 235 235 0\nBaubewilligung\n\nMitarbeitende 402.06 Anzahl 11 11 7 -4\n\nStellenstellenprozente 402.06 Prozent 880 880 640 -240\nBauentscheide ordentliches \nVerfahren 402.06 Anzahl 112 50 175 125\n\nBauentscheide vereinfachtes \nVerfahren 402.06 Anzahl 74 60 48 -12\n\nDiverses Stellungnahmen, \nAbklärungen und Vernehmlassungen 402.06 Anzahl 47 47\n\nMeldewesen Heizungsersatz 402.06 Anzahl 5 20 40 20\nMeldewesen Solaranlagen 402.06 Anzahl 55 80 71 -9\nAnzahl Geschäftsfälle 402.06 Anzahl 268 210 381 171  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 22 23 24 1\nStellenprozente 1'555.00 1'826.00 1'826.00 0.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nNeophytenprojekt Waldseetal 402.03 2021-2024 13.88 16.00 14.06 -1.94  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\n012.01.21 Revision Ortsplanung; Nutzungsplanung, \nBZR, SK 5290.008 2023 - 2024 90.99 38.35 38.35 0.00\n\n013.01.21 Seetalplatz, Luzern Nord; Platzgestaltung; \nWettbewerb plus Vorprojekt 5290.014 2024 0.37 0.00 0.00 0.00\n\n014.01.21 K13 Gerliswilstrasse; Zentral bis Sprengi, \nPlanung, Gemeindeanteil 5290.006 2024 12.12 0.00 0.00 0.00\n\n018.01.21 Sonnenplatz; Platzgestaltung, Planung \n(Wettbewerb/Vorprojekt) 5290.013 2024 0.00 4.14 4.14 0.00\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 125\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n30 Personalaufwand 2'014.70 2'368.03 2'232.87 -135.17\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 462.38 513.58 340.62 -172.96\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 325.58 359.31 256.64 -102.67\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 426.69 80.00 175.67 95.67\n36 Transferaufwand 488.92 375.70 384.18 8.48\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 941.87 1'056.69 943.79 -112.90\nTotal Aufwände 4'660.14 4'753.31 4'333.77 -419.54\n40 Fiskalertrag -122.77 0.00 -147.77 -147.77\n42 Entgelte -1'403.51 -1'030.00 -1'067.35 -37.35\n43 Verschiedene Erträge -108.43 -231.00 -179.35 51.65\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 -30.00 0.00 30.00\n46 Transferertrag -335.92 -343.00 -345.35 -2.35\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -374.92 -451.52 -700.54 -249.03\nTotal Erträge -2'345.55 -2'085.52 -2'440.37 -354.85\nGlobalbudget 2'314.59 2'667.79 1'893.40 -774.40  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nMinderaufwand aufgrund unbesetzter bewilligter Stellen. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nMinderaufwand Honorare Dritter Raum- und Siedlungsplanung (95k) infolge fehlender internen Personalressourcen und Projektverschiebungen. \n \n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds \nMehrwertabgabe wird mit 40 Fiskalertrag ausgeglichen, restliche Beträge sind Ersatzabgaben. \n \n40 Fiskalertrag \nMehrwertabgabe wird mit 35 Einlagen ausgeglichen. \n \n42 Entgelte \nGebühreneinnahmen Nutzungsplanung und Baubewilligungen. Nachträgliche Teil-Verrechnung der Planungskosten für die Bebauungspläne am See-\ntalplatz. \n \n43 Verschiedene Erträge \nDie Aktivierung der Eigenleistung sind abhängig von den Investitionsprojekten und derer Fortschritte. \n \n \n\n126 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nHochbau 402.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 271.58 434.52 681.12 246.60\nErtrag -271.58 -434.52 -681.12 -246.60\n\nGIS (Geo Informations \nSystem) 402.02 2 19.10 32.14 21.59 -10.55\nAufwand 133.40 146.14 136.74 -9.40\nErtrag -114.30 -114.00 -115.15 -1.15\n\nUmweltschutz 402.03 2 341.72 432.05 414.93 -17.12\nAufwand 389.72 495.05 494.22 -0.83\nErtrag -48.00 -63.00 -79.29 -16.29\n\nÜbrige Bekämpfung von \nUmweltverschmutzung 402.04 1 -18.63 -17.00 5.43 22.43\nAufwand 275.70 269.00 282.06 13.06\nErtrag -294.33 -286.00 -276.63 9.37\n\nRaum- und \nSiedlungsplanung 402.05 2 1'276.24 1'257.26 829.87 -427.39\nAufwand 1'355.55 1'356.26 986.35 -369.91\nErtrag -79.31 -99.00 -156.48 -57.48\n\nBaubewilligungen 402.06 1 664.65 916.19 589.54 -326.65\nAufwand 2'039.11 1'940.19 1'529.43 -410.76\nErtrag -1'374.47 -1'024.00 -939.89 84.11\n\nMehrwertabgabe 402.1 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 122.77 30.00 147.77 117.77\nErtrag -122.77 -30.00 -147.77 -117.77\n\nLandwirtschaft 402.07 1 8.15 18.15 11.32 -6.84\nAufwand 9.15 18.15 11.32 -6.84\nErtrag -1.00 0.00 0.00 0.00\n\nStrukturverbesserungen \nVieh 402.08 1 63.15 64.00 64.76 0.76\nAufwand 63.15 64.00 64.76 0.76\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRückverteilungen aus CO2-\nAbgabe 402.09 1 -39.78 -35.00 -44.04 -9.04\nAufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nErtrag -39.78 -35.00 -44.04 -9.04  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAusgaben 103.49 42.49 42.49 0.00\nEinnahmen -133.81 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen -30.33 42.49 42.49 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 127\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nJudith Luible \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nWasserversorgung: Der Dauerauftrag der Wasserversorgung, nämlich die Abgabe von Trink-, Brauch- und Löschwasser in ausreichender Menge und \nguter Qualität, konnte 2024 wiederum jederzeit gewährleistet werden. Dazu fanden fast täglich Kontroll-, Wartungs- und Reinigungsarbeiten statt. \nDie Wasserqualität wird wöchentlich mittels Wasserproben an verschiedenen Orten im Leitungsnetz entnommen und überprüft. Es kam zu keinerlei \nBeanstandungen bei der Trinkwasserqualität. Der Jahresbericht 2024 legt Rechenschaft über die Tätigkeiten von wasser emmen ab (www.wasser-\nemmen.ch). \nDiverse Leitungssanierungsprojekte konnten umgesetzt werden. Die Leitungsbauarbeiten wurden nach Möglichkeit in Koordination mit anderen Wer-\nkleitungen und Strassenbauprojekten ausgeführt. Ebenso waren in Zusammenhang mit geplanten und laufenden Wohnüberbauungen zahlreiche \nLeitungssanierungen und Neuerschliessungen notwendig. Ein bedeutender Meilenstein für die langfristige Sicherstellung der Versorgungsicherheit \nwar die Einreichung der Baubewilligung zum Neubau des Grundwasserpumpwerks Kirchfeld. Ausserdem trat am 1. Oktober 2024 das neue Wasser-\nversorgung-Reglement mit der dazugehörigen Verordnung in Kraft.  \n \nSiedlungsentwässerung / Wasserbau: Die Überarbeitung der Generellen Entwässerungsplanung (GEP) konnte im 2024 abgeschlossen werden. Die \nVorprüfung und damit verbundene Anregungen seitens der Prüfstelle (uwe) sind integriert worden. Mit der Bewilligung seitens der Dienststelle \nUmwelt und Energie (uwe) ist Ende Q1 2025 zu rechnen. Mit der Überarbeitung des GEPs liegt wieder ein zuverlässiger Massnahmenplan mit klarer \nPriorisierung vor. Bei der Umsetzung der Sanierungsprojekte wurde dort, wo die Resultate des GEPs Änderungen bringen könnten, ein Projektstopp \neingelegt. Generell konnte das Sanierungsvolumen und die Geschwindigkeit erhöht werden und sind ab 2025 mindesten beizubehalten. Im Gebiet \nAlp- und Brisenstrasse sind Sanierungsarbeiten (Inliner ca. 700m) und ein teilweiser Kanalisationsersatz (100m) ausgeführt worden. Im Gebiet \nGärtnerstrasse wurden 270 Meter der Kanalisation mit konventionellen Methoden erneuert. Weiter konnten in der Kirchfeld- und Pestalozzistrasse \ndie öffentliche Kanalisation ca. 125m mittels Inliner und ca. 100m mittels Ersatzbau saniert werden. Die jährlichen Massnahmen betreffend Sanierung \nvon Schachtabdeckungen erfolgten in den hauptsächlich stark frequentierten Strassenabschnitten und zahlreiche kleinere Unterhaltsmassnahmen an \nden Anlagen rundeten die bauliche Tätigkeit ab.  \nDie Wuhrkontrollen, das Begehen und Kontrollieren der öffentlichen Gewässer wurde über die Wintermonate durchgeführt. Zusätzliche Kontrollgänge \nwurden jeweils nach grossen Regenereignissen an den neuralgischen Stellen vorgenommen. \n \nAbfallbewirtschaftung: Die jährlich wiederkehrenden Spezialsammlungen wurden erfolgreich durchgeführt. Die Abfallmengen und die Recyclingquote \nsind weitestgehend konstant. An einzelnen Sammelstellen musste ein Trend zur illegalen Abfallentsorgung festgestellt werden. Massnahmen dagegen \nwerden erarbeitet. \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n971000 Wasserversorgung 1 403.01\n972000 Abwasserbeseitigung 1 403.02\n973000 Abfallbewirtschaftung 1 403.03  \n\nLeistungsauftrag \nKostendeckende Finanzierung der eigenen Aufgaben durch das Erheben von verursachergerechten Gebühren. \n \nAbfallbewirtschaftung \nZusammenarbeit mit dem Gemeindeverband REAL im Speziellen das Planen, Organisieren und Optimieren von Sammlungen. \nPlanen, Bauen und Unterhalten der dezentralen Sammelstellen (Glas, Alu/Weissblech etc.). \nInformieren der Bevölkerung (Kampagnen, allgemeines Informationsmaterial soweit nicht über REAL). \nStellung nehmen zu Entsorgungskonzepten bei Neubauten, Sanierungen und Bebauungsplänen. \n \nAbwasserbeseitigung \nPlanen, Bauen und Betreiben sowie Unterhalten der öffentlichen Abwasseranlagen auf dem Gemeindegebiet Emmen. \nVerantwortlich für Unterhalt am Gewässer und Kontrollgänge (Wuhraufsicht). \nBewilligung, Bau- und Betriebskontrolle sowie Abnahme der Grundstückentwässerung. \n \nWasserversorgung \nDirektes Beliefern der Bevölkerung, des Gewerbes und der Industrie mit Trink-, Brauch- und Löschwasser in ausreichender Menge und guter Qualität, \nwo dies im Gemeindegebiet Emmen sowie Rathausen (Gemeinde Ebikon) die technischen und topographischen Verhältnisse zulassen. \nLiefern von Trink-, Brauch- und Löschwasser an Nachbargemeinden und –regionen. \nPlanen, Bauen und Betreiben der Anlagen der Wasserversorgung auf dem Gemeindegebiet Emmen und in Rathausen (Gemeinde Ebikon). \nSichern der Trinkwasserversorgung in Notlagen. \nBewilligen und Kontrollieren der privaten Installationen. \n\n128 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nKostendeckungsgrad durch \nGebühren \nAbfallbewirtschaftung\n\n403.03 Prozent 100 1 95 100 100 0\n\nKostendeckungsgrad durch \nGebühren \nAbwasserbeseitigung\n\n403.02 Prozent 100 2 100 100 100 0\n\nSanierte und erneuerte \nAbwasserleitungen 403.02 Kilometer 1.20 0.24 1.20 1.30 0.10\n\nKostendeckungsgrad durch \nGebühren \nWasserversorgung\n\n403.01 Prozent 100 2 100 100 100 0\n\nSanierte und erneuerte \nWasserleitungen 403.01 Kilometer 1.50 1.80 1.50 2.40 0.90\n\n \nBemerkung \n1: Kostendeckungsgrad durch Gebühren Abfallbewirtschaftung wurde erreicht. Grund ist eine einmalige Ausschüttung seitens REAL, die in \nden Abfallbewirtschaftungsfond eingezahlt wurde. Unabhängig von der einmaligen Ausschüttung sind Sanierungsmassnahmen im 2025 zu planen \nund anschliessend umzusetzen. \n2: Kostendeckungsgrad durch Gebühren Abwasserbeseitigung und Wasserversorgung wird aktuell erreicht. Hauptgrund sind die An-\nschlussgebühren, welche aufgrund der regen Bautätigkeit überdurchschnittlich ausfallen.  \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nLeitungsnetz Abwasser 403.02 Kilometer 171 171 171 0\nKontrollschächte 403.02 Anzahl 4'200 4'200 4'200 0\nHauptleitungsnetz Wasser 403.01 Kilometer 129 130 130 0\nWasserproben pro Jahr 403.01 Anzahl 548 520 533 13\nWasserförderung pro Jahr 403.01 Kubikmeter 3'917'968 4'250'000 4'274'437 24'437\nAbonnenten 403.01 Anzahl 3'246 3'250 3'261 11\nReklamationen bzgl. Ordnung bei \nSammelstellen 403.03 Anzahl 10 ≤3 10\n\nWasserproben mit Abweichungen \nausserhalb der Toleranz 403.01 Anzahl 0 0 0 0\n\nWertstoffsammelstellen 403.03 Anzahl 12 12 12 0  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 20 20 20 0\nStellenprozente 1'800.00 1'800.00 1'800.00 0.00  \n\nBemerkung \nZwei Abgänge im 2024 konnten wieder erfolgreich besetzt werden. \n \n\n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 129\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nM01: Überarbeitung \nSiedlungsentwässerungsreglement 403.01 2016 - 2024 1 44.00 15.00 38.65 23.65\n\nM02: Überarbeitung \nWasserabgabereglement 403.01 2016 - 2024 1 39.00 15.00 38.65 23.65\n\nM03: Wasserzähler auswechseln und \nnachher digital auslesen 403.01 2017 - 2026 2 0.00 20.00 0.00 -20.00\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Die Überarbeitung des Siedlungsentwässerungs- und Wasserabgabereglements hat durch die Verzögerung der Umsetzung zusätzliche Aufwen-\ndungen, wie z.B. die Aktualisierung der Grundstückseinteilung ausgelöst. Ausserdem beinhalten die Kosten die Unterstützung bei der Einführung der \nneuen Reglemente und der parallelen Einführung des neuen ERP-Systems innerhalb der Gemeinde Emmen. \n2: Aufgrund von fehlenden internen Ressourcen ist die Umsetzung 2025/2026 geplant. \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\n019.01.21\nKapazitätserweiterung Oberhof-\nStufenpumpwerk Sedel (Abschnitt \nSedelbrücke/Querung Reuss)\n\n5030.558 2024 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n024.01.21 Neubau Grundwasserpumpwerk Kirchfeld 5030.554 2023 - 2024 19.05 41.11 41.11 0.00\n\n027.02.21\nSanierung und Erneuerung der \ngemeindeeigenen Abwasseranlagen ab \n2021\n\n5030.102 2023 - 2024 1'003.27 819.29 819.29 0.00\n\n028.01.21\nSanierung und Erneuerung der \ngemeindeeigenen Wasserleitungen ab \n2021\n\n5030.501 2023 - 2024 2'295.51 3'130.89 3'130.89 0.00\n\n021.01.21 Anschlussgebühren Kanalisation 6390.100 2023 - 2024 -1'526.34 -1'000.00 -1'355.93 -355.93\n022.01.21 Anschlussgebühren Wasserversorgung 6390.500 2023 - 2024 -1'565.80 -800.00 -814.77 -14.77\n\n023.01.21 Beiträge der Gebäudeversicherung Luzern 6350.500 2023 - 2024 -92.33 -70.00 -126.74 -56.74\n \n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n130 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n30 Personalaufwand 2'069.32 2'254.19 2'181.52 -72.67\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 3'090.56 2'946.83 3'037.87 91.05\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 171.80 197.79 160.27 -37.52\n34 Finanzaufwand 0.01 0.00 0.02 0.02\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 1'037.13 1'029.98 1'496.34 466.35\n36 Transferaufwand 3'122.05 3'138.60 3'203.98 65.38\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 1'832.61 1'972.81 1'775.77 -197.05\nTotal Aufwände 11'323.48 11'540.20 11'855.77 315.57\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -10'996.52 -11'240.00 -11'242.97 -2.97\n43 Verschiedene Erträge -86.55 -110.00 -108.00 2.00\n44 Finanzertrag -0.05 0.00 -7.36 -7.36\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -49.51 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 -299.24 -299.24\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -190.85 -190.20 -198.21 -8.01\nTotal Erträge -11'323.48 -11'540.20 -11'855.77 -315.57\nGlobalbudget 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \nDie grössten Abweichungen entstehen Teuerung von Gussmaterial und mehr Projekten (31), höhere Kosten (gemäss Gemeindekostenverteiler) REAL \n(36) sowie Dividende REAL (46). \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nWasserversorgung 403.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 5'092.08 5'160.00 5'221.41 61.41\nErtrag -5'092.08 -5'160.00 -5'221.41 -61.41\n\nAbwasserbeseitigung 403.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 5'201.59 5'350.00 5'338.96 -11.04\nErtrag -5'201.59 -5'350.00 -5'338.96 11.04\n\nAbfallbewirtschaftung 403.03 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'029.81 1'030.20 1'295.40 265.20\nErtrag -1'029.81 -1'030.20 -1'295.40 -265.20  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAusgaben 3'317.83 3'991.28 3'991.28 0.00\nEinnahmen -3'277.32 -1'870.00 -2'297.44 -427.44\nNettoinvestitionen 40.51 2'121.28 1'693.84 -427.44  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 131\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nJudith Luible \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDie Umsetzung des Behindertengleichstellungsgesetzes (BehiG) verlangt, dass Haltestellen des öffentlichen Verkehrs derart umgestaltet werden, \ndass ein hindernisfreier Zugang und ein selbständiger Einstieg für alle Personen gewährleistet ist. 2022 konnten 11 Haltekanten an 6 Haltestellen aus \ndem ersten Los realisiert werden. 2023 konnte mit dem zweiten Los gestartet werden, wobei weitere 4 Haltekanten an 2 Bushaltestellen umgebaut \nwurden. Ende Jahr 2023 waren somit 33 von 60 Haltekanten im Zuständigkeitsbereich der Gemeinde Emmen BehiG-tauglich (auf dem Gemeindege-\nbiet sind es insgesamt 111 Haltekanten). Bis Ende 2024 konnten weitere 14 Haltekanten an 8 Bushaltestellen der Gemeinde definitiv oder provisorisch \numgerüstet werden. Die restlichen 12 Haltekanten an 7 Bushaltestellen werden im Zusammenhang mit Strassenbauprojekten in den nächsten Jahren \numgesetzt. Eine Haltekante wurde aufgehoben. \n \nMehrere Strassensanierungsprojekte (z.B. Nelken-, Kirchfeld-, Bahnhofstrasse und Umgestaltung Knoten Gersag) wurden 2022 / 2023 geplant und \nkonnten teils im 2024 umgesetzt werden (Kirchfeldstrasse). Ende 2025 soll das Projekt Knoten Gersag in die Ausführung gehen. Die Planung weiterer \nProjekte konnte im 2024 langfristig terminiert werden (Rüeggisingerstrasse Ab Denner bis Kolben) und werden bis 2030 umgesetzt. Zur Steigerung \nder Verkehrssicherheit wurden in der Gemeinde laufend diverse Markierungen und Signalisationen angepasst und erneuert. \n \nFür den künftigen Unterhalt zahlreicher Güterstrassen wurde Ende 2022 eine Unterhaltsgenossenschaft (UHG) gegründet. Die UHG startet ihre \nTätigkeit nach Vorliegen eines rechtskräftigen Kostenteilers welcher voraussichtlich im Verlauf vom 2025 erfolgt. Die Verzögerung bei der Bearbeitung \ndes Kostenteilers entstand durch Einsprachen bei der Mitgliedschaft im Jahre 2024. \n \nDas Tagesgeschäft des Werkdienstes fand wie gewohnt statt. Wie auch im 2023 konnte eine intensive Nutzung des öffentlichen Grundes und damit \neinhergehend grosse Abfallmengen festgestellt werden. Entsprechend war der Aufwand in der Reinigung auch im 2024 sehr hoch. Der Winter startete \nam 21. November mit Stark-Schneefall (50 cm) und anschliessender Eisbildung. Dies führte während einer guten Woche zu intensiveren Einsätzen \ndes Winterdienstes, das heisst Schneeräumungen und vor allem Glatteisbekämpfung. Doch insgesamt betrachtet waren die Wintermonate wie im \nVorjahr verhältnismässig mild, und führten nur zu wenig Winterdiensteinsätzen. Der Pikettdienst hat gut funktioniert.  \n \nAn den digitalen Inventaren für das Geoinformationssystem (GIS) wurde weitergearbeitet. Die restlichen Grünflachen würden im GIS aufgenommen. \nAusserdem wurde in Zusammenarbeit mit Immo weiter am Baumkataster gearbeitet und das Pflegekonzept erweiter. Dabei wurde die Grünpflege \nan Strassen mit Naturwiesen und Ökoflächen nachhaltiger gestaltet und einheimische Bäume und Pflanzen bevorzugt. Die Neophytenbekämpfung \nerforderte wie im 2023 unsere erhöhte Aufmerksamkeit. Neben den Grünflächen wurden auch die öffentlichen Anlagen im GIS aktualisiert. Insgesamt \nkonnten wir mit diesen Massnahmen das Label Grünstadt Schweiz erreichen. Der Unterhalt von Wanderwegen und Spielplätzen war zeitintensiv. \nLeider wurden wie auch 2023 vermehrt Schäden z.B. an Sitzbänken, und Spielgeräten festgestellt, die nicht durch eine normale Abnützung zu erklären \nsind. \n \nDie Strassenbeleuchtung wurde 2023 durch das Eidg. Starkstrominspektorat geprüft und eine Mängelliste erarbeitet, die in den Jahren 2025 / 2026 \nbehoben wird. Dazu sind die Ausschreibung und die Vergabe im Jahre 2024 erfolgreich durchgeführt worden. Die gesamte Umstellung der Leucht-\nmittel auf LED konnte im Jahre 2024 zur Ausarbeitung eines Konzepts inklusive Submissionsgrundlagen vergeben werden. Die Submission ist in der \nzweiten Hälfte 2025 geplant. \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n934200 Öffentliche Anlagen / übrige Freizeitgestaltung 2 404.01\n934220 Emmenpark 3 404.02\n961500 Tiefbau / baulicher Unterhalt Strassen 1 404.03\n961600 Güterstrassen 1 404.04\n961800 Privatstrassen 1 404.05\n961900 Werkhof / Werkdienst Betrieb 2 404.06\n961901 Strassenbeleuchtungen 1 404.07\n961902 Strassenreinigung 2 404.08\n961903 Winterdienst 2 404.09\n961904 Grünpflege an Strassen 2 404.10\n974100 Gewässerverbauungen 1 404.11   \n\n132 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\nLeistungsauftrag \nSicherstellen der Verfügbarkeit und der Betriebssicherheit von Strassen, Wegen, Plätzen und öffentlichen Anlagen sowie deren Mobiliar und Einrich-\ntungen durch Kontrolle und Reparaturen. \n \nÖffentliche Anlagen / Übrige Freizeitgestaltung \nUnterhalten und Pflegen gemeindeeigener Anlagen und deren Ausstattung (Parkanlagen, Ruhebänke, Spielplätze, Spielgeräte, Vita-Parcours, Rasen-\nflächen, Naturwiesen und Blumenrabatten). \nErstellen und Unterhalten von Fuss- und Wanderwegen. \nSanieren und Erneuern bestehender Spielplätze und des Vita-Parcours. \n \nEmmenpark \nUnterhalten und Pflegen der Anlage und deren Ausstattung. \n \nTiefbau / baulicher Unterhalt Strassen \nNeubau, Erneuerung und baulicher Unterhalt von Strassen, Wegen, Plätzen und Kunstbauten. \nSicherstellen des Strassenlärmschutzes. \nAufbau des Erhaltungsmanagements und periodische Erarbeitung der notwendigen Grundlagen. \nPrüfen und Anordnen von Signalisationen und Markierungen. \nBeraten und Begleiten von Bauwilligen bei Fragen zum öffentlichen Tiefbau bzw. den Schnittstellen. \nBereitstellen des Tiefbau Know-hows intern und zuhanden von Strassenunterhaltsgenossenschaften. \nInteressenvertretung der Gemeinde in Tiefbauprojekten von Bund, Kanton und Privaten. \nKoordination der Bautätigkeit von Strassenbau, Werken und Privaten. \n \nGüterstrassen \nOberaufsicht und Finanzierung gemäss Strassenreglement der Gemeinde Emmen. \nErbringen von Dienstleistungen gegen Verrechnung. \n \nPrivatstrassen \nOberaufsicht und Finanzierung gemäss Strassenreglement der Gemeinde Emmen. \nPflege von einzelnen Elementen und Erbringen von Dienstleistungen gegen Verrechnung. \n \nWerkhof / Werkdienst Betrieb \nUnterstützung anderer Dienststellen und Dritter bei diversen Tätigkeiten. \nUnterhalten und Beschaffen von Fahrzeugen, Maschinen und Werkzeugen für den eigenen Bedarf. \n \nStrassenbeleuchtungen \nUnterhalten und Betreiben der öffentlichen Beleuchtung an Strassen, Wegen und Plätzen. \n \nStrassenreinigung \nReinigung von Strassen, Wegen und Plätzen sowie deren Mobiliar und Einrichtungen. \nBereitstellen und Unterhalten der Abfallinfrastruktur im öffentlichen Raum. \n \nWinterdienst \nWinterdienst an Strassen, Wegen und Plätzen. \n \nGrünpflege an Strassen \nPflege von Bäumen und Grünbereichen im Strassenraum und auf Plätzen. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nHaftungsfälle als \nWerkeigentümer 404 Anzahl 0 1 0 0 0\n\nAnpflanzung der \nBlumenrabatten pro Jahr 404.10 Anzahl 1 1 1 1 3 2\n\nLangfristig günstiger \nWerterhalt: Indikator der \nZustandsindex (I1) der \nGemeindestrassen\n\n404.03 1.50 +/- 0.30 2 1.26 - 1.26\n\n \nBemerkung \n1: Strassenbegleitend in Sinne einer Grünstadt wurden 3 Blumenrabatte ausgeführt. \n2: Der Strassenzustand wird ca. alle 5 Jahre neu erhoben. Der Zustandsindex ist somit gegenüber 2022 unverändert. \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 133\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nGemeindestrassen 404 Kilometer 33 33 33 0\nPrivatstrassen 404.05 Kilometer 48 48 48 0\nKantonsstrassen Kilometer 16 16 16 0\nGüterstrassen 404.04 Kilometer 32 32 32 0\nVelowegnetz 404 Kilometer 77 77 77 0\nAbfallkübel im öffentlichen Raum 404.08 Anzahl 330 330 326 -4\nZu unterhaltende Fläche (Strassen, \nTrottoirs und Plätze) 404.03 Quadratmeter 320'000 320'000 320'000 0\n\nÖffentliche Spielplätze 404.01 Anzahl 28 28 28 0\nWanderwege 404.01 Kilometer 47 47 47 0\nRuhebänke 404.01 Anzahl 189 190 190 0\nLampenstellen der öffentlichen \nBeleuchtung 404.01 Anzahl 1'631 1'630 1'630 0\n\nWiederbeschaffungswert \nGemeindestrassen 404.03 CHF Mio. 1 84 - 84\n\nWiederbeschaffungswert \nKunstbauten 404.01 CHF Mio. 22 22 22 0\n\nWertverlust Strassen pro Jahr 404.03 CHF Mio. 1 1 - 1.10\nWertverlust Kunstbauten pro Jahr 404.01 CHF Mio. 0.40 0.40 0.40 0.00  \n\nBemerkung \n1: 2022 wurde mit dem Strassenzustand der Wiederbeschaffungswert und Wiederbeschaffungswert (ohne betrieblichen Unterhalt) erhoben. Eine \nNeubeurteilung wird alle 5 Jahre empfohlen.  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 18 18 18 0\nStellenprozente 1'800.00 1'800.00 1'800.00 0.00  \n\nBemerkung \nEine Pensionierung im 2024 konnte wieder erfolgreich besetzt werden. \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nM01: Erarbeiten des \nErhaltungsmanagements für Strassen 404.03 2016 - 2024 1 8.00 5.00 2.30 -2.70\n\nM02: Sanierung von Spielplätzen über den \nSpielplatzfonds 404.01 2016 - 2025 2 0.00 30.00 0.00 -30.00\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Die Erarbeitung des Erhaltungsmanagements konnte erfolgreich abgeschlossen werden. \n2: Eine Ausschüttung aus dem Spielplatzfond für die Sanierung von Spielplätzen war im 2024 nicht erforderlich. \n \n \n\n134 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\n031.01.21 Sanierung Gemeindestrassen - Ausgelöst \ndurch Dritte 5010.001 2023 99.79 0.00 0.00 0.00\n\n032.01.21 Erschliessung Meierhof 2. Etappe 5010.006 2023 - 2024 2 22.00 41.92 41.92 0.00\n034.01.21 Sanierung Nelkenstrasse 5010.008 2023 - 2024 2 1.00 6.42 6.42 0.00\n\n036.01.21\nNeubau Gehweg und Sanierung Hasliring / \nBuholzstrasse (Hasliring - \nGrünmattstrasse)\n\n5010.015 2023 - 2024 2 2.37 21.98 21.98 0.00\n\n037.01.21 Sanierung Strassenlärm: \nLärmsanierungsprojekt (LSP) 5010.002 2023 - 2024 2 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n038.01.21 Neubau Trottoir und Sanierung \nFeldmattstrasse 5010.023 2023 - 2024 2 27.62 0.00 0.00 0.00\n\n039.01.21 Kandelabersanierung und grössere \nKabelschäden 5010.013 2023 - 2024 2 113.93 84.33 84.33 0.00\n\n040.01.21 Umbau Kreuzung Gersag 5010.012 2023 - 2024 2 10.36 62.10 62.10 0.00\n041.01.21 Umbau Stassenbeleuchung auf LED 5010.027 2023 - 2024 2 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n043.01.21 Umsteigeknoten Gersag (Bus & Bahn) \n(Realisierung) 5010.011 2023 - 2024 2 15.70 62.82 62.82 0.00\n\n045.01.21 Sanierung Bushaltestellen (BehiG) 5010.016 2023 - 2024 2 460.92 803.73 803.73 0.00\n048.01.21 Umgestaltung Schulhausstrasse 5010.024 2023 - 2024 2 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n049.01.21 Revitalisierung Reuss: Aufwertung \nNaherholungsbereich Rathausenbrücke 5010.018 2023 - 2024 2 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n050.01.21\nSanierung und Umgestaltung \nKirchfeldstrasse (Seetalstrasse bis \nKindergarten)\n\n5010.021 2023 - 2024 1 31.27 355.80 357.83 2.03\n\n052.01.21 Gehweg Zugang Grünmatt 5010.014 2023 - 2024 1 186.93 0.00 74.34 74.34\n052.02.21 Rotbachbrücke Rüeggisingerstrasse 5010.007 2023 - 2024 2 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n053.01.21 Sanierung Haldenstrasse (in \nZusammenhang mit Kanalisationsneubau) 5010.026 2023 - 2024 2 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n055.01.21 Belagsanierung Rüeggisingerstrasse \n(Mooshüslistrasse bis Kirchfeldstrasse) 5010.017 2023 - 2024 2 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n056.01.21 Gesamterneuerung und Ausbau Bahnhof \nEmmenbrücke 5010.019 2023 - 2024 2 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n057.01.21 Sanierung Staufacherstrasse \n(Oberhofstrasse bis Feldbreiteweg) 5010.025 2023 - 2024 2 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n060.01.21 Verlängerung Bahnhofstrasse 5010.022 2023 - 2024 2 72.87 44.07 44.07 0.00\n061.01.21 Sanierung öffentliche Spielplätze 5030.006 2023 - 2024 2 0.00 24.58 24.58 0.00\n\n062.01.21\nSanierung und Umgestaltung \nRüeggisingerstrasse (Bühlstrasse bis \nGemeindeverwaltung)\n\n5010.030 2024-2025 3 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n063.01.21 Mooshüslistrasse - Bereich Freibad \nMooshüsli 5010.020 2023 - 2024 2 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n192.01.21 Neubau Trottoir und Aufwertung \nFeldmattstrasse Benisuisse, SK 5010.003 2023 - 2024 4 0.00 51.07 0.00 -51.07\n\n196.01.21 Instandsetzung von zwei Brücken beim \nEmmen Center 5010.009 2023 - 2024 5 106.99 74.83 5.16 -69.67\n\n032.02.21 Erschliessung Meierhof 2. Etappe, \nPerimeterbeiträge 6350.002 2023 - 2024 6 0.00 -1'000.00 0.00 1'000.00\n\n037.02.21\nSanierung Strassenlärm: \nLärmsanierungsprojekt (LSP) - \nBundesbeiträge\n\n6300.001 2023 - 2024 7 0.00 -100.00 -57.50 42.50\n\n043.02.21 Umsteigeknoten Gersag (Bus & Bahn), \nKantonsbeiträge 6310.007 2023 - 2024 8 0.00 -50.00 0.00 50.00\n\n043.03.21 Umsteigeknoten Gersag (Bus & Bahn), \nBundesbeiträge  6300.002 2023 - 2024 8 0.00 -50.00 0.00 50.00\n\n223.01.22 Beiträge Grundeigentümer an Sanierung \nPrivatstrassen 6370.001 9 -6.43 0.00 -4.01 -4.01\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Kompensation Jahresbudget. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 135\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n2: Kreditübertragung in das Jahr 2025. \n3: Abgeschlossen. Wird in neuen Projekten / Etappen Rüeggisingerstrasse berücksichtigt. \n4: Abgeschlossen. Wird mit Gesamtprojekt «Feldmattstrasse, Trottoir Neubau und Sanierung» realisiert.  \n5: Abgeschlossen. Die zwei Brücken konnten saniert werden. \n6: Der Kostenteiler kann erst nach Abschluss der Erschliessung Meierhof umgesetzt werden. \n7: Die Beiträge vom Kanton waren unter der Erwartung. \n8: Die Beiträge seitens Kanton & Bund können erst nach der Realisierung im Jahr 2026 eingefordert werden. \n9: Im Rahmen von Werkleitungssanierungen leisten private Grundeigentümer ihre Beiträge an die gleichzeitig sanierten Restflächen der Privatstras-\nsen. \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'864.99 1'930.29 1'878.39 -51.91\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 962.29 833.00 823.00 -10.00\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 644.71 777.90 627.48 -150.41\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 6.76 0.00 4.26 4.26\n36 Transferaufwand 97.54 92.14 92.95 0.82\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 3'494.17 3'574.49 3'613.75 39.26\nTotal Aufwände 7'070.46 7'207.82 7'039.85 -167.97\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -24.00 -105.50 -25.28 80.22\n43 Verschiedene Erträge -29.42 -55.00 -62.85 -7.85\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 -30.00 0.00 30.00\n46 Transferertrag 0.00 -0.26 0.00 0.26\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -2'791.69 -2'956.50 -2'839.82 116.68\nTotal Erträge -2'845.11 -3'147.26 -2'927.95 219.31\nGlobalbudget 4'225.36 4'060.55 4'111.89 51.34  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nMutationsgewinne bei Neubesetzungen von Stellen \n \n42 Entgelte \nKeine Arbeiten für dritte Güterstrassen/Privatstrassen \n \n45 Entnahme aus Spezialfinanzierungen/Fonds \nEine Ausschüttung aus dem Spielplatzfond für die Sanierung von Spielplätzen war im 2024 nicht erforderlich. \n \n \n\n136 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nÖffentliche Anlagen / übrige \nFreizeitgestaltung 404.01 2 749.98 660.05 679.56 19.51\nAufwand 749.98 690.05 679.56 -10.49\nErtrag 0.00 -30.00 0.00 30.00\n\nEmmenpark 404.02 3 15.74 32.59 22.36 -10.23\nAufwand 15.74 33.09 22.36 -10.73\nErtrag 0.00 -0.50 0.00 0.50\n\nTiefbau / baulicher \nUnterhalt Strassen 404.03 1 1'237.81 1'294.67 1'172.84 -121.83\nAufwand 1'251.19 1'334.67 1'203.84 -130.83\nErtrag -13.38 -40.00 -31.00 9.00\n\nGüterstrassen 404.04 1 10.26 15.00 26.37 11.37\nAufwand 10.26 25.00 26.37 1.37\nErtrag 0.00 -10.00 0.00 10.00\n\nPrivatstrassen 404.05 1 150.00 130.00 150.00 20.00\nAufwand 150.00 200.00 150.00 -50.00\nErtrag 0.00 -70.00 0.00 70.00\n\nWerkhof / Werkdienst \nBetrieb 404.06 2 633.29 553.51 517.75 -35.76\nAufwand 3'075.02 3'160.01 3'024.71 -135.30\nErtrag -2'441.73 -2'606.50 -2'506.95 99.55\n\nStrassenbeleuchtungen 404.07 1 191.20 149.74 199.79 50.06\nAufwand 271.20 230.00 279.79 49.79\nErtrag -80.00 -80.26 -80.00 0.26\n\nStrassenreinigung 404.08 2 799.64 865.00 798.56 -66.44\nAufwand 1'059.64 1'125.00 1'058.56 -66.44\nErtrag -260.00 -260.00 -260.00 0.00\n\nWinterdienst 404.09 2 117.72 105.00 160.23 55.23\nAufwand 167.72 155.00 210.23 55.23\nErtrag -50.00 -50.00 -50.00 0.00\n\nGrünpflege an Strassen 404.10 2 319.71 255.00 383.19 128.19\nAufwand 319.71 255.00 383.19 128.19\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nGewässerverbauungen 404.11 1 0.00 0.00 1.24 1.24\nAufwand 0.00 0.00 1.24 1.24\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAusgaben 1'182.81 1'633.63 1'589.26 -44.37\nEinnahmen -236.09 -1'200.00 -61.51 1'138.49\nNettoinvestitionen 946.72 433.63 1'527.75 1'094.12  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 137\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 501 Berufsbeistandschaft \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nRoland Limacher \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDie Berufsbeistandschaft Kreis Emmen ist der Direktion Soziales und Gesellschaft angegliedert. Sie vertritt, begleitet und unterstützt Menschen, für \nwelche die Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde (KESB) Kreis Emmen zivilrechtliche Massnahmen anordnet. Die Berufsbeistandschaft Kreis Em-\nmen führt Mandate für die Gemeinden Emmen, Rain und Rothenburg und ist damit für rund 44’000 Einwohner/innen zuständig. \n \nDie Führung der Mandate erfolgt aufgrund der gesetzlichen Bestimmungen des Zivilgesetzbuches (Art. 273ff, Art. 360 – 456 ZGB) und wird durch \ndie KESB Kreis Emmen angeordnet. Damit eine behördliche Massnahme geführt wird, sind zwei Voraussetzungen nötig: Schutzbedürftigkeit und \nSchwächezustand. Dies betrifft Kinder, deren Wohl gefährdet ist und Erwachsene, die von sich aus ihre Lebensaufgaben nicht mehr selber bewältigen \nkönnen. Dabei sind folgende Lebensbereiche betroffen: Finanzen, Wohnen, Tätigkeit, Erziehung, Gesundheit, soziale Netzwerke. \n \nZielsetzung der gesetzlichen Mandatsführung: Generell gilt es, eine möglichst hohe Selbständigkeit aller verbeiständeten Personen zu erreichen und \nein eigenständiges & eigenverantwortliches Leben zu fördern. \nIm Kindesschutz: soll die Gefährdung des Kindeswohls abwendet werden. Dies geschieht in Beratungsgesprächen mit den Eltern, den Kindern/Ju-\ngendlichen und durch gezielte Interventionen wie Einbettung in Tagesstrukturen, erschliessen von Therapieangeboten, sozialpädagogische Familien-\narbeit im Elternhaus installieren oder bei dauernder Gefährdung die Fremdplatzierung von Kindern oder Jugendlichen. Dabei zielen die Handlungen \nauf die altersadäquate Ressourcenerschliessung für die Minderjährigen ab. So soll eine gute Entwicklung ermöglicht werden, damit das Kindeswohl \ngewährleistet ist. Bei den Besuchsrecht-Beistandschaften wollen wir mit gezielten Gesprächen und Interventionen den Kindern einen regelmässigen \nund konfliktfreien Kontakt zu beiden Elternteilen ermöglichen. \n \nIm Erwachsenenschutz: wollen wir die Stabilisierung von schwierigen Lebenssituationen erreichen und/oder nach Möglichkeit die gesundheitliche \nSituation verbessern, die gesellschaftliche und berufliche Integration der betroffenen Menschen ermöglichen. \n \nIm Erwachsenenschutz sind die Mandate im 2024 weiter gestiegen auf total 425 (Vorjahr 389). \nDabei ist die permanent hohe Zahl von psychisch erkranken Klienten mit herausfordernden Krankheitsdiagnosen (Persönlichkeitsstörungen, Border-\nline, Erkrankungen im schizophrenen Formenkreis) festzustellen. Die Wohnkompetenz, wie auch die geregelte Tagesstruktur, sind bei etlichen Klien-\nten kaum vorhanden. Wie bereits in früheren Jahresberichten erwähnt, stellen wir nach wie vor einen Mangel an therapeutischen Fachpersonen fest \n(Psychiater, Psychologen, psychiatrische Spitex). Die ambulanten Angebote erreichen nicht alle Klienten, dadurch sind sie medizinisch und pflegerisch \nteilweise unterversorgt. Die Motivation zur Verbesserung der Lebenssituation ist bei etlichen Klienten kaum vorhanden und die Kooperation mit den \nBeistandspersonen dadurch oft nicht gegeben. Die vertrauensfördernden, mehrjährigen Klientenbeziehungen und die Verlässlichkeit von unserer \nSeite tragen allmählich dazu, dass die Lebenssituation nachhaltig verbessert werden kann.  \n \nIm Kindesschutz sind die Mandate im 2024 weiter gestiegen auf total 240 (Vorjahr 219).  \nDabei stellen wir zwei Tendenzen fest: auf der einen Seite steigt die Zahl der Eltern, welche in der Fürsorge und Erziehung ihrer Kinder überfordert \nsind (kaum Vorstellung, welche Bedürfnisse Kinder haben / was Kinder benötigen, damit sie sich gut entwickeln können / nicht genügende Eltern-\npräsenz). Auf der anderen Seite wachsen die Herausforderungen der Kindererziehung, welche in der gesellschaftlichen Entwicklung liegen (u.a. \nsoziale Medien, Beziehungsgestaltung, Leistungsdruck). Eine zunehmende problematische Entwicklung mit der auch die Schule konfrontiert ist, ist \nder Schulabsentismus. Gerade in diesem Bereich ist die Schule wie auch die Beistandschaft sehr gefordert. Es ist unser Ziel, dass die Kinder und \nJugendliche die Schule vollumfänglich besuchen und einen ordentlichen Schulabschluss absolvieren können. Die einschneidenste Massnahme im \nKindesschutz ist die Platzierung von Kindern und Jugendlichen in Pflegefamilien und Institutionen. Die Kindesschutzmassnahmen mit Fremdplatzie-\nrungen sind oftmals sehr emotional und bedürfen ein gutes "Fingerspitzengefühl" der Beistandspersonen, besonders dann, wenn es eine behördlich \nverfügte Platzierung ist, dies waren im 2024 34 Kinder und Jugendliche (Vorjahr 28). Insgesamt waren 55 Kinder platziert. Immer wieder setzt sich \ndie Beistandsperson mit gewalttätigen Familiensituationen und konfliktreichen Situationen innerhalb des Familiensystems auseinander, aber auch mit \nEltern, die die Zusammenarbeit mit uns verweigern. Auch stellen wir eine steigende Tendenz von Anordnungen im Bereich der Besuchsregelung via \nGerichtsurteile fest, d.h. die Gerichte setzen in ihren Urteilen Beistandspersonen für die Überwachung/Begleitung des Besuchsrechts ein. Zunehmend \nstellen wir auch fest, dass bereits Kinder mit psychiatrischen Krankheitsbilder erheblich in ihrer Entwicklung behindert sind. Unsere Wahrnehmung \nteilt sich mit der Belegung der Akut-Kinderpsychiatrie in Luzern und der jugendtherapeutischen Station (JPS) in Kriens. Freie Plätze sind bei Bedarf \nkaum mehr vorhanden, vereinzelt kam es auch zu ausserkantonalen psychiatrischen Hospitalisationen. Eine weitere Entwicklung die uns Sorge \nbereitet, ist die Anzahl der Platzierungen von Jugendlichen, die sich in sämtlichen Systemen verweigern und bereits mehrfach platziert wurden. Im \nletzten Jahr waren es bis zu 8 Jugendliche, die vorübergehend nicht platzieren konnten. Diese lebten über Wochen in schwierigen Familiensituationen \nzuhause und ohne geregelte Tagesstruktur. Diese Jugendliche (zwischen 14-18 Jahren) sind in ihrer Entwicklung trotz einer Beistandschaft sehr stark \ngefährdet.  \n \nWir führen Mandate von Klienten mit einem erhöhten Gewaltpotential. Auch im letzten Jahr kam es deshalb zu einigen Eskalationen am Schalter der \nBerufsbeistandschaft. In besonders schwierigen Situationen erforderte dies jeweils die Unterstützung der Polizei. Wir schätzen die Fremd- und Selbst-\ngefährdung bei etlichen Klienten als erheblich ein. Deshalb sind weiterhin auch Klienten der Berufsbeistandschaft Kreis Emmen im kantonalen Bedro-\nhungsmanagement erfasst. Diese Mandate erfordern eine intensivere Betreuung und eine sorgfältige Gesprächsführung von allen Mitarbeitenden der \nAbteilung, inklusive dem Fachdienst. Die Situationen verlangen genügend zeitliche Ressourcen, damit das Risiko von Eskalationen vermindert werden \nkann.  \n \nErfolg in der Mandatsführung: Wir konnten jedoch auch in vielen Fällen das Mandat erfolgreich führen, 26 Jugendliche sind in einer Ausbildung oder \nweiterführenden Schule, Schuldensanierungen konnten erfolgreich abgeschlossen werden, Arbeitsintegrationsmassnahmen führten wieder zur Er-\nwerbsaufnahme, ältere Menschen und Menschen mit Behinderung konnten ihre Selbständigkeit dank Initiierung von ambulanten Massnahmen wieder \nerhöhen, es kam zu erfolgreichen Rückplatzierungen von Kindern in ihre Herkunftsfamilien.  \n70 Mandate wurden aufgehoben, übertragen oder abgeschlossen.  \n\n138 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 501 Berufsbeistandschaft \n  \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n914300 Berufsbeistandschaft Emmen, Anteil Emmen 1 501.01\n914310 Berufsbeistandschaft Emmen, Rain, Rothenburg 1 501.02  \n\nLeistungsauftrag \nDie Berufsbeistandschaft führt die Kindesschutzmassnahmen im Auftrage der KESB gemäss gesetzlichem Auftrag, um eine Kindeswohlgefährdung \nabzuwenden und dadurch das Kindeswohl zu schützen und die notwendige Entwicklung zu gewährleisten. Die Berufsbeistandschaft führt die Erwach-\nsenenschutzmassnahmen im Auftrage der KESB gemäss gesetzlichem Auftrag, um eine hohe Selbständigkeit in der Lebensführung und Gestaltung \n(Bereiche Finanzen, Wohnen, Gesundheit, Tätigkeit/Arbeit) zu gewährleisten, die Stabilisierung von schwierigen Lebenssituationen herbeizuführen \nund die gesellschaftliche Teilhabe inkl. der beruflichen Integration grösstmöglich zu sichern. \nSämtliche Mandate weisen von Gesetzes wegen eine ausgewiesene Schutzbedürftigkeit und einen Schwächezustand der betroffenen \nPersonen aus. \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\naktive Mandatszahl pro 100 \n%-Stelle 501.01 Anzahl 72 72 62 72 0\n\nBerichte sind 3 Monate nach \nVerfall bei der KESB \neingereicht\n\n501.01 Prozent 95 99 95 93 -2\n \n\nBemerkung \nErhöhte Berichtsausstände aufgrund Erkrankung einer Beistandsperson \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nPraktikantin/Lernende 501.01 Anzahl 2 2 2 0\ngeführte Mandate per 31.12. 501.01 Anzahl 689 650 725 75  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 25 26 26 0\nStellenprozente 2'060.00 2'170.00 2'110.00 -60.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n194.01.21 KLIB-Digitalisierung Berufsbeistandschaft 5200.004 2021 - 2024 18.67 39.41 39.11 -0.30  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 139\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 501 Berufsbeistandschaft \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n30 Personalaufwand 2'302.88 2'527.09 2'505.79 -21.31\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 415.73 435.96 428.88 -7.08\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 12.16 23.73 12.62 -11.10\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 16.13 0.00 6.54 6.54\n36 Transferaufwand 2'522.82 2'628.56 2'713.39 84.83\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 131.34 172.50 186.90 14.40\nTotal Aufwände 5'401.07 5'787.84 5'854.12 66.28\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -614.03 -514.50 -600.75 -86.25\n43 Verschiedene Erträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n44 Finanzertrag -0.01 0.00 -3.38 -3.38\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -2'590.59 -2'859.78 -2'840.09 19.69\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -3'204.64 -3'374.28 -3'444.22 -69.95\nGlobalbudget 2'196.43 2'413.56 2'409.90 -3.66  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nStelle konnte aufgrund des Fachkräftemangels erst in der zweiten Jahreshälfte besetzt werden \n \n36 Transferaufwand \nDer höhere Aufwand wird verrechnet mit den Entgelten (interne Konti – Barschaft/Spenden)  \n \n42 Entgelte \nDie höheren Entgelte werden mit dem Transferaufwand verrechnet (interne Konti – Barschaft/Spenden)  \n \n46 Transferertrag \nBerufsbeistandschaft schloss die Rechnung unter Budget ab.  \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nBerufsbeistandschaft \nEmmen, Anteil Emmen 501.01 1 2'196.43 2'413.56 2'409.90 -3.66\nAufwand 2'196.43 2'413.56 2'409.90 -3.66\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nBerufsbeistandschaft \nEmmen, Rain, Rothenburg 501.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 3'204.64 3'374.28 3'444.22 69.95\nErtrag -3'204.64 -3'374.28 -3'444.22 -69.95  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n140 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 501 Berufsbeistandschaft \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAusgaben 18.67 39.41 39.11 -0.30\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 18.67 39.41 39.11 -0.30  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 141\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 502 KESB Emmen \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nKurt Felder \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nNach Eingang von 1’534 neuen Meldungen und Anträgen (Verfahren) im Jahr 2024 wurden mit den bereits 361 geführten Verfahren im Jahr 2024 \ninsgesamt 1’895 Verfahren geführt. Die Anzahl der 1’895 geführten Verfahren im Jahr 2024 ist gegenüber der Anzahl der 1’630 geführten Verfahren \nim Jahr 2023 um 265 Verfahren gestiegen. Es konnten 68 % aller Verfahren im Berichtsjahr abgeschlossen werden. 1'565 Verfahren (82 %) betrafen \ndie Gemeinde Emmen. Für die Gemeinde Neuenkirch wurden 128 (7 %), für die Gemeinde Rain 59 (3 %) und für die Gemeinde Rothenburg 143 \nVerfahren (8 %) geführt. Die Aufteilung entspricht weitgehend den Zahlen der vergangenen Jahre. Der Fachdienst Soziales hat im Jahr 2024 245 \nMeldungen vertieft geprüft. Im Jahr 2023 waren es 166 neue Meldungen und im Jahr 2022 waren es 178 neue Meldungen, welche eine vertiefte \nAbklärung erforderten. In 29 % der im Berichtsjahr abgeschlossenen Sozialabklärungen kam es zur Anordnung von Kindes- oder Erwachsenenschutz-\nmassnahmen. Betroffene vieler übriger Meldungen konnten im Rahmen der Subsidiarität an vorgelagerte Stellen (bspw. regionale Jugend- und \nFamilienberatung Emmen, Treuhanddienst für Betagte etc.) weitergeleitet werden. Im Jahr 2024 betrug die durchschnittliche Dauer einer Abklärung \ndurch den Fachdienst Soziales im Erwachsenenschutz 120 Tage und im Kindesschutz 148 Tage. In bestimmten Aufgabengebieten, insbesondere in \nfamilienrechtlichen Belangen (Konflikte getrennter oder geschiedener Eltern hinsichtlich der Betreuungszeiten für deren Kinder), ordnete die Behörde \nbeispielsweise Kindesschutzmassnahmen an, ohne dass vorgängig eine vertiefte Abklärung durch den Fachdienst Soziales erfolgte. Per Ende Jahr \n2024 führte die Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde (KESB) Kreis Emmen 874 kindes- oder erwachsenenschutzrechtliche Massnahmen. Das sind \n40 Massnahmen mehr als gegenüber dem Vorjahr. Der wesentliche Grund für diese Zunahme liegt darin, dass bei der KESB Kreis Emmen bedeutend \nmehr Meldungen für Kinder und Erwachsene eingingen und die Behörde nach vertiefter Abklärung eine grössere Anzahl von Kindes- und Erwachse-\nnenschutzmassnahmen gegenüber dem Vorjahr anordnen musste. Die 874 Massnahmen (366 Kinder und 508 Erwachsene) verteilten sich auf 792 \nPersonen. Per Ende Jahr 2024 wurden durch die Berufsbeistandschaft Kreis Emmen 643 Personen, von den Sozialen Diensten Neuenkirch 38 Perso-\nnen, von privaten Beistandspersonen 70 Personen, von Fachbeiständen 18 Personen sowie von der Dienststelle Asyl- und Flüchtlingswesen (DAF) 15 \nPersonen betreut. Weiter ordnete die KESB Kreis Emmen 7 Weisungen im Kindesschutz an, welche keine Massnahmenführung durch eine Beistands-\nperson zur Folge hatte. Eine Person wurde durch das Mandatszentrum Kindes- und Erwachsenenschutz Luzern-Land betreut. Hierzu ist noch zu \nerwähnen, dass für eine verbeiständete Person, insbesondere im Kindesschutz mehrere Massnahmen pro Person durch die Kindesschutzbehörde \nangeordnet werden können, wodurch die Differenz der Anzahl Personen mit Massnahmen (792) und die effektiv geführten Massnahmen (874) zu \nerklären ist.  \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n914320 KESB Emmen, Anteil Emmen 1 502.01\n914330 Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde (KESB Emmen) 1 502.02  \n\nLeistungsauftrag \nDie KESB Kreis Emmen ist für die Sicherstellung des Kindes- und Erwachsenenschutzes in den Gemeinden Emmen, Neuenkirch, Rain und Rothenburg \nzuständig. Sie bearbeitet als Kernaufgabe Meldungen von Kindern, die in ihrer Entwicklung gefährdet sind und von Erwachsenen, die ihre Angele-\ngenheiten nicht selbständig erledigen können. Meldungen können von Betroffenen selber oder von Dritten an die KESB erfolgen. Es erhalten dieje-\nnigen Kinder und Jugendlichen eine Kindesschutzmassnahme, bei welchen deren erhöhte Schutzbedürftigkeit ausgewiesen ist und die Eltern den \nBedarf ihrer Kinder und Jugendlichen nicht von sich aus oder mit Unterstützung von Beratungsstellen abdecken können. Es erhalten diejenigen \nerwachsenen Personen eine Erwachsenenschutzmassnahme, bei welchen ein Schwächezustand (sofern möglich medizinisch) festgestellt ist und die \nBetroffenen nicht in der Lage sind, mit Sozialdiensten und Beratungsstellen zusammenzuarbeiten, um deren erhöhte Hilfsbedürftigkeit abzudecken. \nIm Erwachsenenschutz vermittelt die KESB Kreis Emmen erwachsene betroffene Person an eine Beratungsstelle oder an einen Sozialdienst, wenn sie \naufgrund ihrer geistigen oder psychischen Gesundheit zu einer Zusammenarbeit mit diesen der KESB vorgelagerten Stellen im Rahmen der Subsidi-\narität in der Lage sind. Im Kindesschutz werden Eltern, deren Kinder eine erhöhte Schutzbedürftigkeit aufweisen, zur Unterstützung bspw. an Fami-\nlienberatungsstellen weitergeleitet, wenn die Eltern zu einer Zusammenarbeit mit Beratungsstellen im Rahmen der Subsidiarität in der Lage sind. \nWeiter regelt die KESB sowie das jeweils zuständige Bezirksgericht familienrechtliche Angelegenheiten bei getrenntlebenden oder geschiedenen \nEltern, wenn sich die Eltern beispielsweise nicht einig sind, bei welchem Elternteil die Kinder wohnen sollen oder wenn getrenntlebende oder ge-\nschiedene Eltern Konflikte bezüglich der Betreuungszeiten ihrer Kinder haben.   \n \nDie KESB Kreis Emmen ist verantwortlich für die Errichtung von massgeschneiderten Kindes- und Erwachsenenschutzmassnahmen. Diese müssen \nverhältnismässig, angemessen und umsetzbar sein. Die KESB Kreis Emmen lässt schutz- und hilfsbedürftigen Personen (Kinder und Erwachsene) die \nnotwendige Unterstützung zukommen und setzt Beistandspersonen hierfür ein. Die KESB Kreis Emmen übt die Aufsicht über die Beistandspersonen \nbei laufenden Massnahmen aus. Im Erwachsenenschutz schenkt die KESB der eigenen Vorsorge (Vorsorgeauftrag) und den Massnahmen von Geset-\nzes wegen (bspw. Ehegattenvertretung) im Rahmen von Art. 360 ZGB bis Art. 387 ZGB besondere Beachtung; sie sind einer behördlichen Massnahme \n(Beistandschaft) vorgelagert. Die KESB ist zuständig bei Beschwerden zu bewegungseinschränkenden Massnahmen von betroffenen Personen im \nAlters- und Pflegeeinrichtungen. Weiter ist die KESB für die fürsorgerische Unterbringung von Personen in stationären Einrichtungen (Kliniken, Insti-\ntutionen) gegen deren Willen zuständig.  \n \n\n142 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 502 KESB Emmen \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nZeitgerechte Abklärungen \nvon Gefährdungsmeldungen \nim Kindes- und \nErwachsenenschutz\n\n502.02 Tage Max. 150 118 120 134 14\n\nMax. Verfahrensdauer \nBericht und Rechnung 502.02 Tage 90 1 121 120 160 40\n\nAbgeschlossene Verfahren \nper Ende Jahr 502.02 Prozent 80 2 77 80 68 -12\n\nOffene Verfahren per Ende \nJahr 502.02 Prozent 20 23 20 32 12\n\n \nBemerkung \n1: Durch die Schwierigkeit der Stellenbesetzungen im Revisorat der KESB Kreis Emmen ist im Berichtsjahr eine überdurchschnittlich hohe Penden-\nzenlast bei der Prüfung der Rechnungen der Beistandspersonen entstanden, womit die lange Verfahrensdauer zu erklären ist. \n2: Der tiefere Prozentsatz bei den abgeschlossenen Verfahren im Berichtsjahr ist einerseits durch die grosse Pendenzenlast des Revisorats und \nanderseits durch den ausserordentlich hohen Eingang neuer Meldungen zu erklären, was zu einer längeren Bearbeitungszeit durch den Fachdienst \nSoziales sowie den Fachdienst Recht führte. \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nBehördliche Massnahme je 1'000 \nEinwohner/innen 502.02 Anzahl 16 20 17 -3\n\nGeführte Verfahren per Ende Jahr 502.02 Anzahl 1'630 2'100 1'895 -205\nFürsorgerische Unterbringung \n(Anordnung, Überprüfung) 502.02 Anzahl 16 28 18 -10\n\nGeführte Massnahmen per Ende Jahr \nKindesschutz 502.02 Anzahl 344 350 366 16\n\nGeführte Massnahmen per Ende Jahr \nErwachsenenschutz 502.02 Anzahl 490 520 508 -12\n\n \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 13 13 13 0\nStellenprozente 1'091.50 1'091.50 1'091.50 0.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nRisikoeinschätzungs-Abklärungsinstrument \nim Kindesschutz 502.01 2022 - 2024 0.00 5.00 0.00 -5.00\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n195.01.21 KLIB-Digitalisierung KESB 5200.007 2021 - 2024 18.85 0.07 0.00 -0.07  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 143\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 502 KESB Emmen \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'591.25 1'669.08 1'666.62 -2.46\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 95.73 142.90 120.82 -22.08\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 4.15 17.68 7.46 -10.22\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 2.61 0.00 4.70 4.70\n36 Transferaufwand 1'181.48 1'281.15 1'274.28 -6.87\n37 Durchlaufende Beiträge 0.00 2.00 0.00 -2.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 151.86 180.14 173.83 -6.32\nTotal Aufwände 3'027.08 3'292.95 3'247.71 -45.23\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -101.60 -100.00 -90.25 9.75\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 -2.96 -2.96\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -1'744.01 -1'909.80 -1'880.23 29.57\n47 Durchlaufende Beiträge 0.00 -2.00 0.00 2.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -1'845.60 -2'011.80 -1'973.44 38.36\nGlobalbudget 1'181.48 1'281.15 1'274.28 -6.87  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDie Lizenzkosten für Klibnet wurden von Diartis AG aufgrund der bevorstehenden Implementierung von KESBweb nicht vollumfänglich verrechnet.  \n \n42 Entgelte \nDurch die geringen finanziellen Ressourcen Betroffener von kindes- und erwachsenenschutzrechtliche Massnahmen konnten die budgetieren Spruch-\ngebühren nicht vollumfänglich eingeholt werden.  \n \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nKESB Emmen, Anteil Emmen 502.01 1 1'181.48 1'281.15 1'274.28 -6.87\nAufwand 1'181.48 1'281.15 1'274.28 -6.87\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nKindes- und \nErwachsenenschutzbehörde \n(KESB Emmen) 502.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'845.60 2'011.80 1'973.44 -38.36\nErtrag -1'845.60 -2'011.80 -1'973.44 38.36  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n \n\n144 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 502 KESB Emmen \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAusgaben 18.85 0.07 0.00 -0.07\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 18.85 0.07 0.00 -0.07  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 145\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nBruno Schaller \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDie laufenden Fälle im Bereich der Wirtschaftlichen Sozialhilfe haben in der Gemeinde Emmen auch im vergangenen Jahr weiter zugenommen. Per \nEnde Dezember 2023 führten die Sozialen Dienste der Gemeinde Emmen 500 aktive Dossiers mit Total 966 Personen und Ende Dezember 2024 \nderen 575 Dossiers mit Total 970 Personen. Die Sozialhilfequote der Gemeinde Emmen gemäss BFS-Sozialhilfestatistik betrug im Jahr 2019 noch \n4.0% und konnte in den Jahren 2021 und 2022 auf 3.7% bzw. 3.5% gesenkt werden. Im Jahr 2023 konnte die Sozialhilfequote erneut leicht auf \n3.3% reduziert werden. Die offizielle Sozialhilfequote vom Jahr 2024 wird erst im November vorliegen. Im laufenden Jahr 2025 wird ein System-\nwechsel umgesetzt und die Fallzahlen wie auch die Sozialhilfeausgaben werden neu monatlich erfasst und ausgewertet. Die erste Publikation der \nmodernisierten Sozialhilfestatistik des BFS ist auf das Jahr 2026 geplant. \n \nDie durchschnittliche Verweildauer der Sozialhilfeempfänger/-innen betrug im 2022 34 Monate. Im Jahr 2024 konnte die Zeitspanne der Sozialhilfe-\nabhängigkeit erneut um 1 Monat auf 32 Monate gesenkt werden. Diese Verbesserung wurde möglich, weil die Sozialarbeiterinnen und Sozialarbeiter \nim Jahr 2023 und im 1. Halbjahr 2024 generell tiefere Fallzahlen zu betreuen hatten und dadurch mehr Zeit in die persönliche Beratung und enge \nBegleitung der Klientinnen und Klienten investieren konnten. Diese zusätzlichen Ressourcen wirken sich positiv im Abhängigkeitsverhältnis wie auch \nim finanziellen Bereich aus. Dieser Entwicklung sind jedoch Grenzen gesetzt, welche auch die Gemeinde Emmen und das Departement Soziales seit \nSommer 2024 erfahren mussten. Die Anforderungen im Arbeitsmarkt werden immer anspruchsvoller und das verbleibende Klientel bringt wenige bis \nkeine gesundheitlichen und/oder bildungsmässigen Ressourcen für diesen Überlebenskampf mit. Gegenüber dem Jahr 2023 mit 186 Fallabschlüssen \nkonnten im Jahr 2024 nur noch 120 Unterstützungsfälle abgeschlossen werden. \n \nDie Gemeinde Emmen hat im Bereich der Existenzsicherung mit steigenden Fallzahlen zu kämpfen. Dadurch ist der Netto-Aufwand bei der Wirt-\nschaftlichen Sozialhilfe im Jahr 2024 um 16.8% auf CHF 6'264'411 angestiegen (2019 = CHF 8'636'681, 2020 = CHF 7'167'999, 2021 = CHF 7'252'798, \n2022 = CHF 6'936'241 und 2023 = CHF 5'356’644). \n \n\n \n \nDie Entwicklung in der Zentralschweiz im Bereich der Wirtschaftlichen Sozialhilfe spiegelt sich auch in der Gemeinde Emmen wieder. Im Juni 2024 \nmusste die Gemeinde bei 498 Unterstützungsdossiers (Familien, Alleinerziehende oder Einzelpersonen) deren Lebensunterhalt ganz oder teilweise \ndurch die Wirtschaftliche Sozialhilfe sicherstellen. Im Januar 2025 sind es bereits 605 Dossiers (+21.5 %). \n \nAuch im Bereich der gesetzlichen Pflegefinanzierung hat die Gemeinde Emmen mit steigenden Kosten zu kämpfen. Im Jahr 2023 betrugen die \nPflegekosten im stationären Bereich 8.17 Mio. CHF und im ambulanten Bereich 2.80 Mio. Schweizerfranken. Diese stiegen im Jahr 2024 im stationären \nBereich auf 8.55 Mio. Franken; im ambulanten Bereich sanken sie leicht auf 2.60 Mio. Franken. Grundsätzlich ging die Anzahl Personen, welche \nPflegekosten durch die Gemeinde bezogen, leicht zurück. Weil es im stationären Bereich jedoch zu mehr ausserkantonalen und ausserkommunalen \nPlatzierungen mit höheren Pflegetaxen gekommen ist, stiegen die Restkostenfinanzierungen in diesem Bereich trotz leichter Fallabnahme. \n\n146 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n957200 Gesetzliche Fürsorge (WSH) 1 503.01\n957500 Sozialamt 1 503.03\n957900 Fürsorge (ausserhalb WSH) 1 503.04\n957901 Soziale und Gesellschaftliche Vereinsunterstützung 3 503.05\n957902 Freiwillige Einkommens- und Vermögensverwaltung 2 503.06\n957903 Sozialinspektorat 3 503.07\n957501 Verwaltung Restfinanzierung 1 503.08\n941600 Restfinanzierung Akut- und Übergangspflege (Heime) 1 503.09\n942600 Restfinanzierung Akut- und Übergangspflege (Spitex) 1 503.10\n941500 Restfinanzierung Langzeitpflege (Heime) 1 503.11\n942500 Restfinanzierung Langzeitpflege (Spitex) 1 503.12\n951100 Krankenversicherung 1 503.13\n951200 Prämienverbilligungen 1 503.14\n953100 AHV-Zweigstelle 1 503.15\n953200 Ergänzungsleistungen 1 503.16\n953501 Leistungen an das Alter 2 503.17\n954100 Familienausgleichskasse 1 503.18\n954300 Alimentenfachstelle 1 503.19\n954502 Betreuungsgutscheine 3 503.20\n956000 Sozialer Wohnungsbau 1 503.22\n941800 Betagtenzentren Emmen AG 2 503.23\n957300 Asylwesen 2 503.24\n952300 Invalidenheime 1 503.25  \n\nLeistungsauftrag \nSozialamt, Gesetzliche Fürsorge (WSH) \nFühren des Sozialamtes. Gewährung von wirtschaftlicher Sozialhilfe durch Auszahlung oder Überweisung von Geldbeträgen, Abgabe von Gutschei-\nnen, Erteilung von Kostengutsprachen oder die Gewährung von Sachhilfen. Die wirtschaftliche Sozialhilfe deckt dabei das soziale Existenzminimum \nab im Rahmen des geltenden Sozialhilfegesetzes, der SKOS-Richtlinien oder gemeinderätlichen Bestimmungen. \n \nFürsorge, übriges (ausserhalb WSH), Soziale und Gesellschaftlicher Vereinsunterstützung, Leistungen an das Alter, Sozialer Woh-\nnungsbau, Betreuungsgutscheine, Freiwillige Einkommens- u. Vermögensverwaltung  \nGewährung und Leistung der Persönlichen Sozialhilfe durch Vermittlung von Informationen, Beratungen und Betreuung. Vermittlung an Institute \nder Sozialhilfe, die Angebote für Kinder und Jugendliche sowie für Familien bereitstellen oder in den Bereichen Alter, Behinderung, Sucht oder \nSelbsthilfe tätig sind. Finanzierung der Beiträge im Rahmen des Gesetzes für soziale Einrichtungen (SEG) sowie der Beiträge an soziale Gemeinde-\nverbände sowie soziale Organisationen (ZiSG, KLiCK Luzern). Finanzierung der Beiträge im Rahmen gemeinderätlichen Bestimmungen sowie der \nBeiträge an soziale Gemeindeverbände sowie soziale Organisationen. Z.B. Leistungsvereinbarung Pro Senectute. Finanzierung der WEG Beiträge an \nWohnbaugenossenschaften. Ausführen des Prozesses Betreuungsgutscheine gemäss Reglement Betreuungsgutscheine der Gemeinde Emmen. \nBereitstellung der Dienstleistungen Einkommens- und Vermögensverwaltung, Budgetberatungen und Treuhanddienst BZE gemäss geltendem Sozi-\nalhilfegesetz, sowie bestehender Leistungsvereinbarung mit der BZE AG.  \n \nAlimentenfachstelle  \nGewährung der Alimentenhilfe gemäss geltendem Sozialhilfegesetz, Zivilgesetzbuch ZGB sowie eidgenössische Inkassohilfeverordnung InkHV.  \n \nAHV-Zweigstelle, Ergänzungsleistungen, Familienausgleichskasse, Krankenversicherung, Prämienverbilligung, Pflegefinanzierung \nHeime, Restfinanzierung Akut-, Übergangspflege und Lang-zeitpflege, Pflegefinanzierung Spitex  \nFühren der AHV-Zweigstelle, welche fachlich der direkten Aufsicht und dem Weisungsrecht der kant. Ausgleichskasse untersteht im Rahmen der \nkantonalen und der Bundesgesetzgebung. Finanzierung der Ergänzungsleistungen (EL), im Rahmen der nationalen und kantonalen Gesetzgebung. \nFinanzierung der Familienzulagen NE (FAK NE) sowie der Erlassbeiträge (AHV) im Rahmen der nationalen und kantonalen Gesetzgebung. Finanzie-\nrung der individuellen Prämienverbilligung (IPV), der uneinbringlichen Krankenversicherungsprämien im Rahmen der nationalen und kantonalen \nGesetzgebung. Abwicklung der Restfinanzierung Akut-, Übergangspflege und Langzeitpflege in Heimen im Rahmen des Pflegefinanzierungsgeset-\nzes. Prüfung der Gesuche zur Betriebsbewilligung sowie für Bewilligungsverlängerungen für örtlich ansässige Spitexbetriebe sowie die Abwicklung \nder Pflegefinanzierung Akut-, Übergangspflege und Langzeitpflege für ambulante Leistungen im Rahmen des Pflegefinanzierungsgesetzes.  \n \nSozialinspektorat  \nFührung eines Sozialinspektorates mit dem Auftrag zur Verhinderung und Bekämpfung des Sozialhilfemissbrauchs in der Gemeinde Emmen und \nweiteren Gemeinden (gemäss Leistungsvereinbarungen) auf der Basis der gesetzlichen Grundlagen gemäss geltendem Sozialhilfegesetz. \n \nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 147\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nSozialinspektorat\nbearbeitete Fälle 503.07 Anzahl 80 63 70 40 -30\naufgedeckte Fälle 503.07 Anzahl 40 30 35 22 -13\nAlimenten\nbearbeitete Dossiers pro \nJahr 503.19 Anzahl 220 253 235 270 35\n\nRückerstattungsquote 503.19 Prozent 50 42 45 41 -4\nFallbelastung pro 100%-\nStelle 503.19 Anzahl 120 137 130 154 24\n\nGesetzliche Fürsorge (WSH)\nbearbeitete Dossiers pro \nJahr 503.01 Anzahl 750 639 700 636 -64\n\nKosten pro Fall pro Monat 503.01 CHF 1'400 1'169 1'400 1'367 -33\nDurchschnittliche \nBezugsdauer 503.01 Monate 24 33 33 32 -1\n\nFallbelastung pro 100%-\nStelle Sozialarbeiter 503.01 Anzahl 75 74 75 73 -2\n\nKosten pro Einwohner/in 503.01 CHF 166 177 192 15\nPersönliche Beratung\nBeratungsfälle 503.04 Anzahl 145 190 195 186 -9\nLangzeitberatung 503.04 Anzahl 12 2 12 0 -12\nEinkommens- und Vermögensverwaltung\nFallbelastung pro 100%-\nStelle 503.06 Anzahl 103 72 95 66 -29\n\nBetreuungsgutscheine\nKinder mit \nBetreuungsgutscheinen 503.04 Prozent 35 10 30 15 -15\n\nRestfinanzierung\nAnteil Pflegekosten BZE AG \nan Gesamtkosten 503.04 Prozent 70 69 69 67 -2\n\nAnteil Pflegekosten Spitex \nEmmen an Gesamtkosten 503.04 Prozent 70 84 71 63 -8\n\n \nBemerkung \nAlimenten: in den Vorjahren wurden irrtümlich die Dossierszahlen per 31.12. anstelle aller bearbeiteten Fälle verwendet. Mit dem Budget 2025 wird \ndas Missverständnis korrigiert. \nBetreuungsgutscheine: Total Kinder Altersgruppe 0 – 4 Jahre = 1'626. Kinder mit Betreuungsgutscheinen = 244 \nRestfinanzierung: Total Pflegekosten Stationär = CHF 8'630'441 – Anteil BZE AG = CHF 5'789'420 / Total Pflegekosten Ambulant = CHF 2'599'809 – \nAnteil Spitex Emmen = CHF 1'630’937 \n \n\n148 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nDepartement Soziales\nPraktikumsstellen 503 Anzahl 2 2 2 0\nSozialinspektorat\nMitarbeitende 503.07 Anzahl 2 2 2 0\nStellenprozente 503.07 Prozente 200 200 200 0\nPraktikumsstellen 503.07 Anzahl 0 0 0 0\nAHV-Zweigstelle\nMitarbeitende 503.15 Anzahl 3 3 3 0\nStellenprozente 503.15 Prozente 230 180 188 8\nBetreuungsgutscheine \nMitarbeitende 503.20 Anzahl 2 1 2 1\nStellenprozente 503.20 Prozente 60 50 42 -8\nPflegefinanzierung\nMitarbeitende 503.09-12 Anzahl 2 1 2 1\nStellenprozente 503.09-12 Prozente 40 30 46 16\nAlimentenfachstelle\nMitarbeitende 503.19 Anzahl 3 2 3 1\nStellenprozente 503.19 Prozente 185 170 175 5\nGesetzliche Fürsorge (WSH)\nMitarbeitende 503.01 Anzahl 22 23 24 1\nStellenprozente 503.01 Prozente 1'909 1'894 1'904 10\nPraktikumsstellen 503.01 Anzahl 2 1 2 1\nPersönliche Beratung\nMitarbeitende 503.04 Anzahl 2 1 2 1\nStellenprozente 503.04 Prozente 80 160 80 -80\nPraktikumsstellen 503.04 Anzahl 0 1 0 -1\nEinkommens- und Vermögensverwaltung\nMitarbeitende 503.06 Anzahl 2 2 2 0\nStellenprozente 503.06 Prozente 140 140 140 0  \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 36 36 35 -1\nStellenprozente 2'814.00 2'814.00 2'775.00 -39.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\n193.01.21 KLIB-Digitalisierung Sozialamt 5200.008 2022-2024 21.03 59.22 59.22 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \nDie KlibNet-Module elektr. Bankdatenimport und e-SchKG können aufgrund Liefer- bzw. Entwicklungsverzögerungen beim Softwareanbieter Diartis \nerst im Jahr 2025 eingeführt werden. \n \nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 149\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n30 Personalaufwand 2'939.53 3'035.74 3'175.27 139.53\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 397.71 283.76 330.10 46.34\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 11.84 32.50 17.10 -15.40\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 8.23 0.00 8.81 8.81\n36 Transferaufwand 53'604.30 54'518.55 55'198.81 680.26\n37 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 2'185.99 2'325.87 2'177.42 -148.45\nTotal Aufwände 59'147.60 60'196.42 60'907.51 711.09\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -7'157.61 -6'627.00 -6'384.35 242.65\n44 Finanzertrag -750.00 -750.00 -750.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -647.36 -559.00 -443.08 115.92\n47 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -8'554.97 -7'936.00 -7'577.42 358.58\nGlobalbudget 50'592.63 52'260.42 53'330.08 1'069.66  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nAufgrund eines Langzeitkrankheitsausfalles im Bereich Pflegefinanzierung und Betreuungsgutscheine mussten 70 Stellenprozente doppelt besetzt \nwerden. Auch in den Bereichen Administration und Wirtschaftliche Sozialhilfe mussten Personalmutationen und Stellenvakanzen mit zusätzlichen \nSpringereinsätzen temporär überbrückt werden, damit die gesetzlichen Aufträge einigermassen fristgerecht und so kostengünstig wie möglich erfüllt \nwerden konnten. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nHöhere IT-Lizenzkosten aufgrund Digitalisierung Fachapplikationen eLAR und KlibNet um CHF 7’500. Erlasse von uneinbringlichen WSH-Ausstände \nim Betrag von CHF 13'100 sowie Budgetüberschreitungen in den Projekten INGE um CHF 20'000 (Postulat 07/22) sowie Kontaktstelle Alter Emmen \nKAE um CHF 6'000. \n \n36 Transferaufwand \nMehrkosten vielen insbesondere bei der Restkostenfinanzierung der stationären Akut- und Übergangspflege sowie bei der ordentlichen Heimpflege \nim Umfang von CHF 680'000 an. Bei der ambulanten Spitexpflege sind die Kosten jedoch um CHF 100'000 unter Budget ausgefallen. Insgesamt \nwurden jedoch 4.8% weniger Patientinnen und Patienten als im Vorjahr von der Gemeinde mitfinanziert. Das erklärt den Kostenrückgang bei der \nambulanten Spitexbetreuung. Bei den stationären Pflegekosten sind die Mehrkosten trotz Abnahme der betroffenen Personen durch die höheren \nPflegetarife von ausserkommunalen und ausserkantonalen Heimplatzierungen begründet. \nWeiter vielen Mehrausgaben bei der Prämienverbilligung im Umfang von CHF 254'000 aufgrund Zunahme der anspruchsberechtigen Personen um \n6% an. Bei der Wirtschaftlichen Sozialhilfe sind die Fallzahlen seit Sommer 2023 steigend. Das führt zu ungeplanten Mehrausgaben von CHF 443'000. \nBei den Bezügerinnen und Bezüger von Ergänzungsleistungen EL kam es zu einer leichten Fallabnahme (-2.7%) bzw. zu Minderausgaben von \nCHF 424'000. \n \n42 Entgelte \nMindererträge sind bei den Rückerstattungen der Alimentenbevorschussung um —CHF 103'000 und bei der Wirtschaftlichen Sozialhilfe um  \n—CHF 162'000 zu verzeichnen. Aufgrund des grossen Personalwechsels und der offenen Stellenvakanzen haben die Schuldnerbeziehungen und die \nInkassomassnahmen gelitten. \n \n46 Transferertrag \nDie Entschädigungen des Kantons an die ausserschulische Kinderbetreuung TEV mittels Betreuungsgutscheinen wird ab 01.01.2024 neu in der \nDirektion Bildung gebucht. \n \n\n150 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nGesetzliche Fürsorge (WSH) 503.01 1 5'472.26 13'682.69 6'381.77 -7'300.92\nAufwand 11'502.36 19'047.69 11'629.71 -7'417.98\nErtrag -6'030.10 -5'365.00 -5'247.93 117.07\n\nSozialamt 503.03 1 3'355.63 3'489.17 3'407.24 -81.93\nAufwand 3'358.71 3'492.67 3'410.19 -82.48\nErtrag -3.08 -3.50 -2.95 0.55\n\nFürsorge (ausserhalb WSH) 503.04 1 1'020.19 1'131.17 1'050.79 -80.38\nAufwand 1'020.19 1'131.17 1'050.79 -80.38\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSoziale und \nGesellschaftliche \nVereinsunterstützung 503.05 3 71.45 74.16 76.86 2.70\nAufwand 71.45 74.16 76.86 2.70\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nFreiwillige Einkommens- \nund Vermögensverwaltung 503.06 2 168.85 181.53 196.79 15.27\nAufwand 184.33 197.53 212.31 14.78\nErtrag -15.48 -16.00 -15.51 0.49\n\nSozialinspektorat 503.07 3 258.71 234.93 266.63 31.71\nAufwand 373.04 386.93 385.02 -1.91\nErtrag -114.33 -152.00 -118.38 33.62\n\nVerwaltung \nRestfinanzierung 503.08 1 85.57 85.03 105.48 20.45\nAufwand 85.57 85.03 105.48 20.45\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRestfinanzierung Akut- und \nÜbergangspflege (Heime) 503.09 1 1.51 15.00 26.48 11.48\nAufwand 1.51 15.00 26.48 11.48\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRestfinanzierung Akut- und \nÜbergangspflege (Spitex) 503.10 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRestfinanzierung \nLangzeitpflege (Heime) 503.11 1 8'171.70 7'950.00 8'630.24 680.24\nAufwand 8'171.70 7'950.00 8'630.24 680.24\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRestfinanzierung \nLangzeitpflege (Spitex) 503.12 1 2'800.98 2'500.00 2'599.81 99.81\nAufwand 2'800.98 2'500.00 2'599.81 99.81\n\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nKrankenversicherung 503.13 1 -128.44 -69.18 -128.96 -59.78\nAufwand 0.00 40.82 0.00 -40.82\nErtrag -128.44 -110.00 -128.96 -18.96  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 151\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nPrämienverbilligungen 503.14 1 4'107.24 4'100.35 4'353.88 253.53\nAufwand 4'107.24 4'100.35 4'353.88 253.53\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAHV-Zweigstelle 503.15 1 327.82 321.31 332.94 11.63\nAufwand 386.40 381.31 404.86 23.55\nErtrag -58.58 -60.00 -71.92 -11.92\n\nErgänzungsleistungen 503.16 1 15'690.25 16'334.70 15'910.67 -424.02\nAufwand 15'690.25 16'334.70 15'910.67 -424.02\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nLeistungen an das Alter 503.17 2 233.09 369.44 288.84 -80.60\nAufwand 233.09 369.44 288.84 -80.60\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nFamilienausgleichskasse 503.18 1 120.86 142.54 139.71 -2.83\nAufwand 120.86 142.54 139.71 -2.83\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAlimentenfachstelle 503.19 1 919.65 775.93 922.41 146.48\nAufwand 1'987.97 1'958.43 2'014.93 56.50\nErtrag -1'068.32 -1'182.50 -1'092.52 89.98\n\nBetreuungsgutscheine 503.20 3 769.89 1'020.21 799.70 -220.50\nAufwand 1'156.52 1'317.21 948.94 -368.26\nErtrag -386.64 -297.00 -149.24 147.76\n\nSozialer Wohnungsbau 503.22 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nBetagtenzentren Emmen \nAG 503.23 2 -124.75 -78.51 -56.21 22.30\nAufwand 625.25 671.49 693.79 22.30\nErtrag -750.00 -750.00 -750.00 0.00\n\nAsylwesen 503.24 2 -26.40 0.00 0.00 0.00\nAufwand -26.40 0.00 0.00 0.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nInvalidenheime 503.25 1 7'296.58 0.00 8'025.02 8'025.02\nAufwand 7'296.58 0.00 8'025.02 8'025.02\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAusgaben 21.03 59.22 59.22 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 21.03 59.22 59.22 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \n\nBezeichnung ER/IR Betrag GR-Beschluss\nSteigende Fallzahlen WSH und Alimentenhilfe, Altersdemographie mit mehr \nPflegebedarf zahlt sich bei der EL und Pflegefinanzierung aus, Leistungsausbau IPV ER 1'878.31 13.11.2024\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\n152 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nJürgen Feigel  \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nRegionale Jugend- und Familienberatung Emmen, Rain und Rothenburg  \nFamilien in Krisen brauchen Unterstützung – besonders nach konfliktreichen Trennungen oder Scheidungen. Die Regionale Jugend- und Familienbe-\nratung stand vor der Herausforderung, hoch emotionale Elternkonflikte zu begleiten und Lösungen zu erarbeiten, die das Kindeswohl sichern. Durch \ngezielte Interventionen und die enge Zusammenarbeit mit Fachstellen konnten festgefahrene Streitigkeiten entschärft und neue Perspektiven eröffnet \nwerden. Auch in scheinbar ausweglosen Situationen gelang es, Brücken zwischen getrennten Eltern zu bauen und kleine, aber wirkungsvolle Verän-\nderungen anzustossen. Mit Fachkompetenz, Empathie und unermüdlichem Engagement setzte sich die Beratungsstelle dafür ein, Familien Stabilität \nzu geben und Kindern eine sichere Zukunft zu ermöglichen. \n \nJugendbüro  \nDer Jugendtreff bot ein abwechslungsreiches Programm mit einer Vielzahl an Treffmöglichkeiten, thematischen Events und steigenden Besucherzah-\nlen. Das Tonstudio und der Bewegungsraum wurden intensiv genutzt und förderten kreative sowie sportliche Aktivitäten. Die aufsuchende Jugend-\narbeit passte ihre Strategien an, um den veränderten Bedürfnissen der Jugendlichen gerecht zu werden. Highlights wie der „Fun Jump“-Contest und \ndas Foodfestival-Projekt „Z’ämme Esse“ stärkten die Gemeinschaft und die Integration der Jugendlichen. \n \nFrühe Förderung  \nDie Frühe Förderung erlebte ein intensiveres Jahr in Emmen, geprägt von hoher Beteiligung in der Sprachstanderhebung und neuen Impulsen von \naussen. Die Sprachstanderhebung bei 3- und 4-jährigen Kindern erreichte mit bis zu 100% Rücklaufquote eine bemerkenswerte Resonanz, unterstützt \ndurch gezielte Informationsmassnahmen und Hausbesuche. Familien- und Spieltreffen wie das Projekt Spieltraum verzeichneten wachsenden Zulauf \nund stärkten den sozialen Zusammenhalt. Mit der kommenden Bedarfsanalyse setzt Emmen weiterhin auf eine starke, vernetzte und zukunftsorien-\ntierte Förderung der jüngsten Generation. \n \nPflegekinderwesen \nDas vergangene Jahr stand unter der Weiterentwicklung für die Pflegekinderaufsicht der Gemeinde Emmen. Mit der nahtlosen Übergabe an die neue \nAufsichtsperson und der Einführung strengerer Sicherheitsvorgaben wurde ein wichtiger Grundstein für die Zukunft gelegt. Die enge Zusammenarbeit \nmit der Stadt Luzern stärkte die Qualitätskontrolle in den Kitas, während persönliche Besuche bei Pflegefamilien und Betreuungseinrichtungen den \ndirekten Austausch intensivierten. Ein neues Merkblatt zur strafrechtlichen Überprüfung sorgt nun für klare Richtlinien und mehr Sicherheit für Kinder. \nMit vollem Einsatz und klarem Fokus arbeitet die Pflegekinderaufsicht der Gemeinde Emmen daran, jedem Kind eine geschützte und fördernde \nUmgebung zu bieten. \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n954400 Jugendarbeit, Jugendbüro 3 504.01\n954500 Jugend+Familienberatung, Anteil Emmen 1 504.02\n954510 Jugend+Familienberatung Emmen, Rothenburg, Rain 1 504.03\n929980 Frühe Förderung 1 504.04\n954530 Pflegekinderwesen 1 504.05\n954520 Kind, Jugend, Familie und Integration 2 504.06\n921810 Tageselternvermittlung 3 504.07  \n\nLeistungsauftrag \nJugend + Familienberatung Anteil Emmen/Jugend + Familienberatung Emmen,  \nRothenburg, Rain  \nLeisten von systemischer und lösungsorientierter Beratung und Coaching von Eltern, Jugendlichen, Familienangehörigen und Umfeld für die Ge-\nmeinden Emmen, Rothenburg und Rain. Die regionale Jugend- und Familienberatung dient als vorgelagerter Dienst für die KESB Kreis Emmen. \nFühren von Mediationen/ Vermittlungsgesprächen im Bereich Besuchsrecht und gemeinsamer elterlicher Sorge (Art. 314. Abs. 2 ZGB) im Auftrag \nder KESB Kreis Emmen sowie Übernahme angeordneter Beratungen im Auftrag der KESB Kreis Emmen (Art. 307 Abs. 3 ZGB). \n \nJugendarbeit, Jugendbüro/ Sozialraumorientiert Schule (Bildungslandschaft)  \nAnlaufstelle für Jugendliche und Jugendfragen  \nFühren der Jugendräume im Kolben in Zusammenarbeit mit dem Verein Meetpoint  \nAngebot der mobilen Jugendarbeit  \nIntegration von Jugendlichen unterstützen und fördern. Unterstützende Angebote/ Aktivitäten den Jugendlichen in der Gemeinde zeigen  \nVermittlungsgespräche und Konfliktbewältigungen im öffentlichen Raum  \nPartizipation - Kindern und Jugendlichen bei Projekten im öffentlichen Raum \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 153\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft \n\nDurchführen und unterstützen von Präventionsprojekten für Kinder und Jugendliche \nMitarbeit bei der Bildungslandschaft Meierhöfli \n \nKind, Jugend Familie und Integration, Frühe Förderung, Diverse Projekte (TEV, Jugendkommission)  \nStrategisches und organisatorisches Führen der regionalen Jugend- und Familienberatung Emmen, Rain und Rothenburg und der Jugendanimation \n(Jugendbüro)  \nStrategisches Führen und Qualitätssicherung bei der Pflegekinderaufsicht. Absprache mit der verantwortlichen Person bei Empfehlungen und Be-\nrichten  \nFühren der Angestellten nach den Führungsgrundsätzen der Gemeinde mit allen Verantwortungen  \nIntervision und Weiterentwicklung der Teams  \nQualitätssicherung der Beratungsarbeit für die Bevölkerung der Gemeinde Emmen, Rain und Rothenburg  \nBudgetverantwortung für die verschiedenen Bereiche und für Angebote mit Leistungsvereinbarungen  \nAnsprechperson für externe Dienstleistungsanbieter, Behörden und Politik bei Familien- und Jugendfragen  \nOrganisation von bereichsinternen Fortbildungen  \nKoordination der frühen Förderung, insbesondere Unterstützung, Förderung und Koordination der Spielgruppen Emmen  \nKoordination der Integrationsfragen in Zusammenarbeit mit dem Gemeinderat und der für die Integration verantwortlichen Person der Gemeinde \nEmmen und Koordination mit dem Kanton Luzern. Unterstützung der Integrationsarbeit und Integrationsprojekte durch Finanzen und fachliche \nUnterstützung  \nStrategische und personale Führung des Vereins Tageselternvermittlung (TEV) der Gemeinde Emmen  \nWahrnehmen von diversen Funktionen im Bereich Gesellschaft:  \n-Mitarbeit im Vorstand des TEV  \n-Präsident der Jugendkommission  \n-Delegierter SOBZ Luzern \n-Kontaktperson Integration  \n-Kontaktperson für Projekte in der Gemeinde (bspw. DeliA, Munterwegs, Midnight Baske, Ludothek usw…) \n \nPflegekinderwesen  \nOperative und strategische Führung der Pflegekinderaufsicht im Auftrage des Gemeinderates gemäss Verordnung über die Aufnahme von Pflege-\nkindern (PAVO).  \nGemäss Verordnung: Abklärung, Überprüfung, Aufsicht und Aufnahme von Minderjährigen ausserhalb des Elternhauses gemäss Verordnung und \nEinrichtungen, bspw. Kindertagesstätten.  \nAdoptionsgesuche, welche vom Kanton Luzern der Gemeinde übertragen werden, klärt die Aufsicht Pflegekinderwesen ab und stellt dem Gemeinderat \neinen Bericht und Antrag über die Aufnahme. \n \nFrühe Förderung \nFachstelle für Eltern mit Kindern im Vorschulalter zur Entwicklung einer motorischen, sprachlichen, emotionalen, sozialen, kognitiven und gesund-\nheitlichen Entwicklung, im Alter von 9 Monaten bis 4 Jahren.  \nAnsprechperson für umliegende Institutionen zur Förderung von Vorschulkindern in der Gemeinde. \nAufklärungsstelle für Eltern, die ihnen die Wichtigkeit der Ernährung, Bewegung und psychische Gesundheit im Kleinkindalter aufzeigen (Themenbe-\nreiche, die für die gesunde Entwicklung von Kindern eine elementare Rolle spielen).  \nDie Stelle Frühe Förderung unterstützt Eltern in der Integration ihrer Kinder und bei der Suche von entwicklungsfördernden Angeboten (bspw. \nSpielgruppen, Kitas usw…) in der Gemeinde Emmen, die später zu besseren Bildungs- und Lernerfolgen in der Volksschule führen und spätere \nFolgekosten im Sozialbereich verringern.  \nLeistet einen Beitrag zur Chancengerechtigkeit, unterstützt die Kinder indirekt ihr Potenzial zu fördern und ist eine wichtige Säule zur Armutsbekämp-\nfung.  \nOperative Leitung der flächendeckenden Erfassung der Sprachstandserhebung in der Gemeinde von Kindern im Altern von 3 Jahren (Organisation \nund Auswertung der zurückgesendeten Fragebögen).  \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nReg. Jugend- und Familienberatung\nDossier pro 100 \nStellenprozente 504.02 Anzahl 125 149 125 154 29\n\nFamilienberatung: Wartezeit \nmax. bei Neuanmeldungen 504.02 Tage 5 5 5 5 0\n\nJugendberatung: Wartezeit \nmax. bei Neuanmeldungen 504.02 Tage 5 5 5 5 0\n\nFrühe Förderung\nRücklaufquote Familien der \nSprachstandserhebung 3j. 504.04 Prozent 90 90 85 96 3\n\n \n \n \n\n154 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nPraktikumsstellen 504 Anzahl 0 0 0 0\nJugend- und Familienberatung: \nFallzahlen pro Jahr / Stadt Luzern \n(inkl. Emmen)\n\n504.02 Fallzahlen 275 280 285 5\n\nMütter- und Väterberatung: \nGeburten pro Jahr / Gemeinde \nEmmen\n\n504.02 Geburten 354 330 345 15\n \n\n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 8 8 8 0\nStellenprozente 605.00 625.00 615.00 -10.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n30 Personalaufwand 600.85 684.60 641.62 -42.99\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 175.74 344.16 248.15 -96.02\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.70 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.65 0.00 0.60 0.60\n36 Transferaufwand 408.39 268.32 319.48 51.17\n37 Durchlaufende Beiträge 257.69 191.00 183.78 -7.22\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 153.15 181.56 170.03 -11.53\nTotal Aufwände 1'597.17 1'669.65 1'563.66 -105.98\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -37.14 -10.00 -12.70 -2.70\n44 Finanzertrag -5.40 -5.40 -5.40 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -346.80 -355.18 -332.96 22.23\n47 Durchlaufende Beiträge -257.69 -191.00 -183.78 7.22\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -647.04 -561.58 -534.83 26.75\nGlobalbudget 950.13 1'108.06 1'028.83 -79.23  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 155\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nBudgetierte Weiterbildung wurden nur zum Teil besucht, Mutationsgewinne.  \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nAnfallende Kosten kommen erst im 2025 auf die Gemeinde zu.  \n \n36/46 Transferaufwand \nVerbuchungsanpassung Kantonsbeiträge (sowohl Aufwand wie auch Ertrag). \n \n42 Entgelte \nRückzahlung im Bereich Gesellschaft und Auszahlungen durch den Kanton. Zudem zahlt der Kanton für die Adoptionsabklärungen ein Entgelt. \n \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nJugendarbeit, Jugendbüro 504.01 3 293.00 337.10 316.48 -20.62\nAufwand 295.00 337.10 320.05 -17.05\nErtrag -2.00 0.00 -3.57 -3.57\n\nJugend+Familienberatung, \nAnteil Emmen 504.02 1 252.32 268.32 250.92 -17.39\nAufwand 252.32 268.32 250.92 -17.39\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nJugend+Familienberatung \nEmmen, Rothenburg, Rain 504.03 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 336.03 367.18 364.09 -3.09\nErtrag -336.03 -367.18 -364.09 3.09\n\nFrühe Förderung 504.04 1 77.16 271.90 166.17 -105.73\nAufwand 205.10 390.90 312.72 -78.18\nErtrag -127.95 -119.00 -146.55 -27.55\n\nPflegekinderwesen 504.05 1 29.24 31.15 42.13 10.99\nAufwand 39.38 41.15 52.59 11.45\nErtrag -10.14 -10.00 -10.46 -0.46\n\nKind, Jugend, Familie und \nIntegration 504.06 2 298.41 199.60 218.24 18.65\nAufwand 469.33 265.00 228.40 -36.59\nErtrag -170.92 -65.40 -10.16 55.24\n\nTageselternvermittlung 504.07 3 0.00 0.00 34.87 34.87\nAufwand 0.00 0.00 34.87 34.87\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n156 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n1 - Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nBruno Rudin \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDie Schwerpunkte des Kalenderjahres 2024 waren: \n Erneuter Wachstum: Im Sommer 2024 wurden schlussendlich 192 Abteilungen eröffnet (beantragt, geplant und budgetiert waren 189). Der \n\nAusblick auf das Schuljahr 2025/26 zeigt wiederum einen Anstieg von Abteilungen, sicher im Bereich Primar- und Sekundarstufe. \n ESM: Das vom Gemeinderat im Juni 2022 bewilligte Neue Schulführungsmodell (E-NSM) wird seit 1. August 2023 umgesetzt und seit 2024 neu \n\nESM genannt. Auch im Kalenderjahr wurde die Umsetzung intern (Begleitgruppe) wie extern begleitet.  \n Schulleitungen: Im Sommer 2024 waren erfreulicherweise keine Veränderungen im Bereich der Schulleitungen zu verzeichnen. Inhaltlich wurden \n\nvor allem die Strukturen und Rahmenbedingungen der CO-Schulleitungen intern evaluiert. \n Personelles: Der Rektor hat im 2024 seine Kündigung (Frühpensionierung) per Sommer 2025 eingereicht. Hier erfolgte der Start der Rekrutierung. \n Fachkräftemangel: Diese Thematik war im 2024 erneut sehr aktuell und belastend. Insbesondere waren die Schulleitungen äusserst gefordert \n\nund der Rekrutierungs- und Anstellungsprozess war wiederum nur mit grössten Mehraufwendungen erfolgreich zu meistern. \n Medien und Informatik/Digitalität: Hier erfolgte die Ersatzbeschaffung IWB der Schulanlage Gersag sowie ein Systemwechsel in Bezug auf die \n\nAusrüstung der Lernenden mit Laptops ab der 5., resp. einmalig auch ab der 6. Primarschule.  \n Jahresziele 2024 Gemeinderat aus a) Bereich Bildung & Wirtschaft: Alle Schuleinheiten vernetzen sich mit ihren Bildungspartnern und erstellen \n\neine Roadmap zur Schaffung ihrer Bildungslandschaft – Fazit: Zum Teil erreicht, zum Teil erst im 2025 erreichbar b) Ressourcen: Wir erarbeiten \ndie Grundlagen für ein betriebliches Gesundheitsmanagement für die VS Emmen und leiten erste Massnahmen ab – Fazit: umgesetzt/erreicht \n\n Lehrplan 21: Im Kontext mit dem kompetenzorientierten Unterricht und der Zielerreichung des Entwicklungsziels der externen Schulevaluation \nlag der Schwerpunkt weiterhin im Bereich des selbstgesteuerten Lernens (sgL). \n\n Externe Schulevaluation: Es wurde auf Ebene der Schuleinheiten wie der Gesamtschule weiterhin an der Erreichung der Entwicklungsziele gear-\nbeitet. Im 2025 erfolgt die Überprüfung der Erreichung durch die Schulaufsicht der Dienststelle Volksschulbildung des Kantons Luzern. \n\n Schulraumplanung: Neben der jährlichen Überprüfung des technischen Schulraumplanungsberichts sind folgende Punkte speziell zu erwähnen: \na) Spatenstich für die Erweiterung der Schulanlage Hübeli im April b) Start Bauarbeiten für Anbau Riffig im Mai c) Fertigstellung erste Etappe \nSchulraumerweiterung Krauer auf Ende Juli d) Bezug neuer Pavillon Gersag mit acht Klassenzimmern im August e) erfolgreiche Volksabstimmung \nErweiterung PS Meierhöfli im September 2024   \nIm 2025 stehen die Planungen für die Erweiterung Sek Gersag und für die Soft-Renovationen im Rüeggisingen und Emmen-Dorf an. Ausserdem \nkann im April 2025 die 1. Etappe Hübeli mit dem Neubau der Tagesstrukturen bezogen werden. \n\n Belastung allgemein: Die Belastungen und Herausforderungen waren auf allen Ebenen weiterhin hoch. Die integrative Sonderschulung stiess \nweiterhin an ihre Grenzen und darüber hinaus, der Fachkräftemangel bewegt sich nach wie vor auf sehr hohem Niveau, die Umsetzung des im \n2023 eingeführten Schulführungsmodells beschäftigte sowohl die Begleitgruppe wie auch die Schulführungsverantwortlichen. Die Erwartungen \nund Forderungen in Bezug auf die Schuleinteilungen stiegen seitens Erziehungsberechtigten stetig. \n\n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n721900 Schulleitung 1 601.01\n721910 Bildungskommission 2 601.02\n721920 Schuladministration 1 601.03\n721930 Schulbetrieb 2 601.04\n721940 Schulinformatik 2 601.05\n921100 Kindergarten 2 601.07\n921160 Basisstufe 2 601.08\n921200 Primarschule 2 601.09\n921300 Sekundarschule 2 601.10  \n\nLeistungsauftrag \nBildungskommission  \nBeratung des Gemeinderats in strategischen Fragen betreffend Primarschule, Sekundarschule und Schuldienste  \nVertretung der schulischen Anliegen der Öffentlichkeit und Elternschaft \n \nGeschäftsleitung  \nWahrnehmung der zentralen Entwicklung, Führung und Leitung der Volksschule Emmen sowie Bearbeitung sämtlicher schuleinheitsübergreifender \nBelange und externer Geschäfte (Kanton und andere Partner)  \nSicherstellung eines Qualitäts- und Leistungsmanagements an der Volksschule  \n \nSchulleitung  \nOperative Führung einer oder mehrerer Schuleinheiten  \n \n \nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 157\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\nSchuladministration  \nFühren einer zentralen Administrationsstelle (inkl. Telefon- und Schalterdienst) als Kompetenzzentrum \n \nSchulbetrieb  \nOrganisation und Finanzierung des Schülertransports und Sicherstellen des Energiemanagements (Heizmaterial, etc.)  \n \nSchulinformatik  \nSicherstellung der Informatikinfrastruktur der Volksschule  \n \nKindergarten, Basisstufe, Primarschule, Sekundarschule  \nDie Volksschule vermittelt den Lernenden Grundwissen, Grundfertigkeiten und Grundhaltungen und fördert die Entwicklung vielseitiger Interessen.  \nDie Volksschule nimmt ergänzend zu Familie und Erziehungsberechtigten auf partnerschaftliche Weise den gemeinsamen Erziehungsauftrag wahr \nund berücksichtigt dabei die gesellschaftlichen Einflüsse. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nSchulinformatik\nKosten pro \nGerätearbeitsplatz pro Jahr 601.05 CHF   1 1'033 1'083 1'073 -9\n\nKindergarten\nKosten pro Lernende/r 601.07 CHF   2 14'660 15'547 16'489 941\nKlassengrössen 601.07 Personen   18.4 18.4 17.4 -1.0\nBasisstufe\nKosten pro Lernende/r 601.08 CHF   2 18'748 18'849 17'784 -1'064\nKlassengrösse 601.08 Personen   17.6 17.6 18.6 1.0\nPrimarschule\nKosten pro Lernende/r 601.09 CHF   2 15'757 16'140 16'643 502\nKlassengrösse 601.09 Personen   18.6 18.6 17.9 -0.7\nSekundarschule\nKosten pro Lernende/r 601.1 CHF   2 21'092 21'927 21'781 -146\nKlassengrösse Niveau A 601.1 Personen   18.7 18.7 18.5 -0.2\nKlassengrösse Niveau B 601.1 Personen   18.7 18.7 18.6 -0.1\nKassengrössen Niveau C 601.1 Personen   14.1 14.1 14.1 0.0\nLernende mit \nAnschlusslösung nach 3. \nSekundarschule \n\n601.10 Prozent >98 100 100 100 0\n \n\nBemerkung \n1: Vollkosten Schulinformatik (nicht Pauschale) geteilt durch die Anzahl der Geräte \n2: Kantonale Kennzahl inklusive Schuldienste und ohne Kantonsbeiträge. Die Kantonale Kennzahl inklusive Schuldienste und ohne Kantonsbeiträge \nzeigt die neutralisierten Kosten pro Schüler. \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nBildungskommission\nBK-Sitzungen 601.02 Anzahl 4 6 4 -2\nSchulleitung\nStellenprozente 601.01 Prozent 1 1'244 1'244 1'327 83\nMitarbeitende 601.01 Anzahl 2 17 17 17 0\nStellenprozente der Geschäftsleitung \nper 1.9. (inkl. Leiter Departement \nBildung)\n\n601.01 Prozent 3 870 710 870 160\n\nMitarbeitende der Geschäftsleitung \nper 1.9. 601.01 Anzahl 3 10 9 10 1\n\nSchulinformatik\nGerätearbeitsplätze 601.05 Anzahl 3'045 3'045 3'045 0  \n\n158 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nVolksschule Gesamt\nLernende Volksschule per 1.9. 601 Anzahl 3'372 3'372 3'369 -3\nIS-Kinder per 1.9. 601 Anzahl 81 81 87 6\nLehrende Volksschule per 1.9. 601 Anzahl 4 521 521 540 19\nVollzeitäquivalente 601 Anzahl 5 333 333 336 3\nFluktuationsrate Lehrpersonal 601 Prozent 15 15 17 2\nKindergarten\nAbteilungen 601.07 Anzahl 30 30 30 0\nLernende Stand 1.9. 601.07 Anzahl 554 554 523 -31\nMitarbeitende 601.07 Anzahl 99 99 86 -13\nStellenprozente 601.07 Prozent 4'843 4'843 4'552 -291\nBasisstufe\nAnzahl Abteilungen 601.08 Anzahl 8 8 8 0\nAnzahl Lernende Stand 1.9. 601.08 Personen 141 141 149 8\nAnzahl Mitarbeitende 601.08 Anzahl 24 24 27 3\nStellenprozente 601.08 Prozent 1'526 1'526 1'478 -48\nPrimarschule\nAbteilungen 601.09 Anzahl 101 101 105 4\nLernende Stand 1.9. 601.09 Anzahl 1'881 1'881 1'883 2\nStellenprozente 601.09 Prozent 16'825 16'825 16'560 -265\nMitarbeitende 601.09 Anzahl 274 274 302 28\nProzentsatz der Lernenden, die in \neine Klasse des Langzeitgymnasiums \neintreten\n\n601.09 Prozent 14 14 13 -1\n\nSekundarschule\nAbteilungen 601.1 Anzahl 48 48 49 1\nLernende per 1.9. 601.1 Anzahl 799 799 814 15\nMitarbeitende 601.1 Anzahl 124 124 125 1\nStellenprozente 601.1 Prozent 8'038 8'038 8'302 264\nZentrum Integration\nAbteilungen 601.09/601.10 Anzahl 3 3 3 0\nLernende per 1.9. 601.09/601.10 Anzahl 6 28 28 28 0\nMitarbeitende 601.09/601.10 Anzahl 10 10 10 0  \n\nBemerkung \n1: Stellenprozente der Schulleitenden ohne Geschäftsleitung  \n2: Die Anzahl Mitarbeitende entspricht den Schulleitungen \n3: Stellenprozente gemäss neuem strukturellem Führungsmodell (E-SM) ab 1.8.2023 (Rektor 100, Prorektor 80, Leiter Departement Bildung \n   100, Bereichsleitung Unterrichtsentwicklung/Qualitätsmanagement 80, Bereichsleitung Schulentwicklung/Organisation 80, Bereichsleitung  \n   Schulinfrastruktur und Planung 90, Bereichsleitung Kommunikation, Medien und Digitalität 80, Leitung Bereich Schulinformatik, 100, Leitung  \n   Bereich Schuladministration 100, Leitung Schuldienste 60) / Bemerkung zum Budget 2024: Bei der Kennzahl 710 Stellenprozente wurde einerseits  \n   die Schuldienstleiterin mit 60% nicht gerechnet und andererseits hat sich ein Schreibfehler (es sollte 810, anstelle 710 heissen) eingeschlichen. \n4: Die Anzahl Lehrende Volksschule beinhaltet die Lehrpersonen und Klassenassistent-/innen \n5: Es werden die folgenden Stellen für die Berechnung der Vollzeitäquivalente berücksichtigt: Schulleitungen, Lehrpersonen, Klassenassistent/innen.  \n6: Die Anzahl Schüler-/innen sind bereits bei der jeweiligen Angabe der Primar- und Sekundarschule enthalten \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 159\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 12 12 12 0\nStellenprozente 815.00 815.00 815.00 0.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nbetriebliche Gesundheitsförderung 601.04 2020 - 2028    4.00 30.00 21.60 -8.40\nÜberarbeitung Führungspapiere (Leitbild, \nSchulordnung) 601.01 2020 - 2026 24.80 10.00 10.00 0.00\n\nOrganisationsentwicklung Schulführung 601.03 2021 - 2025 39.50 30.00 28.35 -1.65  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\n067.01.22 Schulinformatik Gersag Active Boards + \nVisualizer 5060.036 2023 1 98.86 300.00 172.97 -127.03\n\n074.01.22 Schulinformatik alle SH Geräte 5. - 9. SJ \n(Etappen ab 5. Klasse) 5060.041 2023 0.00 493.00 492.98 -0.02\n\n077.01.22 Neu- und Ersatzbeschaffungen \nSchulmobiliar/-Ausstattungen 5060.012 2024 2 0.00 190.00 0.00 -190.00\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Bei der Ersatzbeschaffung der interaktiven Whiteboards (IWB) auf der Schulanlage Gersag wurden die bestehenden IWBs durch neue Displays \nersetzt. Im Rahmen der Budgeterstellung wurde beim bisherigen Lieferanten Embru-Werke AG eine Grobofferte eingeholt. In der anschliessenden \nAusschreibung erhielt die AUVISO Audio Visual Solutions AG den Zuschlag. Hätte der Lieferant Embru-Werke AG die Ausschreibung gewonnen, wäre \n(mutmasslich) keine wesentliche Abweichung vom Budget entstanden. \n \n2: CHF 90'000 für Gangmobiliar: Dies war ein Übertrag vom 2023 aufs 2024, da das Mobiliar für die Gänge nicht wie geplant im 2023 bestellt werden \nkonnten. Dies auf Grund der Verzögerung bei der Erstellung der Brandabschnitte im Krauer, Meierhöfli und Riffig. Durch die Reduktion der Ausstattung \nmit Gangmobiliar wurden im 2024 dann aber nur CHF 30'369.60 ausgelöst, weshalb dieser Betrag der Erfolgsrechnung und nicht der Investitions-\nrechnung zugeschrieben wurde.  \nCHF 100'000 für zusätzliches Mobiliar: Dieser Betrag war in der Investitionsrechnung 2024 für zusätzliches Schulmobiliar wegen dem Schülerwachs-\ntum vorgesehen (zusätzlich 5 Klassen auf August 2024). Die Möblierung der Schulzimmer konnte widererwarten grösstenteils aus bestehenden \nBeständen erfolgen.  \n \n \n\n160 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n30 Personalaufwand 39'968.45 40'574.14 42'133.51 1'559.38\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 3'904.27 4'248.65 3'859.74 -388.91\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 1'509.70 1'600.04 1'454.52 -145.52\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.44 0.00 2.84 2.84\n36 Transferaufwand 767.55 813.10 805.89 -7.21\n37 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 17'512.32 18'547.46 18'654.44 106.98\nTotal Aufwände 63'662.73 65'783.39 66'910.94 1'127.55\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -56.19 -33.75 -47.31 -13.56\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -30'118.04 -30'559.49 -30'808.78 -249.28\n47 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -8'228.49 -8'986.53 -8'653.53 333.00\nTotal Erträge -38'402.72 -39'579.77 -39'509.62 70.16\nGlobalbudget 25'260.01 26'203.62 27'401.33 1'197.71  \n Beträge in CHF Tausend \n‘ \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nBeim Personalaufwand hat es eine grössere Abweichung bei den Lehrerlöhnen von CHF 690'000.00 gegeben (drei zusätzliche Abteilungen aufgrund \ndes Wachstum, höhere Lektionen für Lernzeiten, Mentorate oder vermehrt Auszahlungen von DAG, Mehrlektionen und Funktionszulagen). Ebenso \nist bei den Stellvertretungen von CHF 469'000.00 eine markant grössere Abweichung zu verzeichnen (mehr und längere Krankheitsausfälle, darunter \nvermehrt Langzeitausfälle, viele Mutterschafts- und unbezahlte Urlaube). Die korrespondierenden Sozialleistungen sind dadurch ebenfalls im Verhält-\nnis zu den höheren Lohnkosten um rund CHF 400'000.00 gestiegen. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDer Sachaufwand lag um CHF 389'000.00 unter dem budgetierten Wert. Dies ist u.a. auf Einsparungen bei IT-Geräten in Höhe von  \nCHF 49'000.00 sowie bei Lizenzen in Höhe von CHF 53'000.00 zurückzuführen. Durch eine sorgfältige und koordinierte Bestellung sowie einen \ngezielten Ausgabenstopp bei Lehrmitteln und Verbrauchsmaterial konnten CHF 167'000.00 eingespart werden. Zudem wurden die Budgetmittel für \nExkursionen, Schulreisen und Rituale (Unentgeltlichkeit) nicht vollständig ausgeschöpft. \n \n39 Interne Verrechnungen und Umlagen \nDie separat geführten Sporthallen (bei 303 Immobilien) wurden korrekterweise in die Schulliegenschaften integriert, dadurch ist die Umlagebelastung \nzwischen Sport (305 Sport und Freizeit) und Volksschule (601 Volksschule) anders verteilt. \n \n46 Transferertrag \nDer Transferertrag lag um CHF 249'000.00 über dem budgetierten Wert. Dies ist auf zwei Hauptgründe zurückzuführen: Einerseits wurde die Ge-\nwinnausschüttung der GICT aus dem Jahr 2023 in Höhe von CHF 125'000.00 dem Jahr 2024 gutgeschrieben. Andererseits fiel der Kantonsbeitrag \nfür Schulen mit einem hohen Anteil fremdsprachiger Lernender um CHF 100'000.00 höher aus. Dies ist darauf zurückzuführen, dass in zwei Schul-\nhäusern sowohl die Gesamtzahl der Lernenden als auch der Anteil fremdsprachiger Schülerinnen und Schüler gestiegen ist – beide Werte sind \nentscheidend für die Berechnungsgrundlage der kantonalen Beitragszahlungen und haben die Schwelle der Beitragszahlung damit überschritten. \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 161\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\nLeistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nSchulleitung 601.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 2'787.39 2'971.69 3'049.12 77.43\nErtrag -2'787.39 -2'971.69 -3'049.12 -77.43\n\nBildungskommission 601.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 2.06 4.12 1.45 -2.67\nErtrag -2.06 -4.12 -1.45 2.67\n\nSchuladministration 601.03 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'359.37 1'589.37 1'381.52 -207.85\nErtrag -1'359.37 -1'589.37 -1'381.52 207.85\n\nSchulbetrieb 601.04 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'089.48 1'129.13 1'092.72 -36.41\nErtrag -1'089.48 -1'129.13 -1'092.72 36.41\n\nSchulinformatik 601.05 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 3'146.99 3'296.52 3'268.22 -28.31\nErtrag -3'146.99 -3'296.52 -3'268.22 28.31\n\nKindergarten 601.07 2 3'394.89 3'700.01 3'740.78 40.76\nAufwand 7'750.85 8'187.60 8'243.49 55.89\nErtrag -4'355.96 -4'487.59 -4'502.71 -15.12\n\nBasisstufe 601.08 2 1'130.02 1'271.17 1'264.11 -7.06\nAufwand 2'549.13 2'549.36 2'541.60 -7.76\nErtrag -1'419.11 -1'278.18 -1'277.48 0.70\n\nPrimarschule 601.09 2 12'520.43 12'324.10 13'323.52 999.41\nAufwand 28'409.26 28'897.66 29'998.75 1'101.10\nErtrag -15'888.83 -16'573.55 -16'675.24 -101.68\n\nSekundarschule 601.10 2 8'214.68 8'908.33 9'072.92 164.59\nAufwand 16'568.21 17'157.94 17'334.07 176.13\nErtrag -8'353.53 -8'249.62 -8'261.15 -11.54  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAusgaben 205.07 983.00 665.95 -317.05\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 205.07 983.00 665.95 -317.05  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n162 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 602 Schuldienste \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nSandra Lauwerijssen  \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nFür das Jahr 2024 wurden für die Schuldienste zwei Jahresziele festgehalten:  \n\nGesundheitsumfrage und betriebliches Gesundheitsmanagement in den Schuldiensten umsetzen \n\nDie Gesundheitsumfrage wurde zusammen mit der gesamten Volksschule Emmen auch in den Schuldiensten im September 2024 durchgeführt und \nbereits ausgewertet. Die Umsetzung der Massnahmen werden ab 2025 durchgeführt. \n\nStärkung der Steuergruppe (bestehend aus der Schuldienstleitung und den Fachbereichsverantwortlichen der vier Fachbereiche), \ndamit die Schuldienste auf die rasante Entwicklung und der besonderen Herausforderungen proaktiv reagieren und zukunftweisend \nStrategien entwickeln können. \n\nDie Steuergruppe (bestehend aus der Schuldienstleitung und den Fachbereichsverantwortlichen der vier Fachbereiche Logopädie, Psychomotorik, \nSchulpsychologie und Schulsozialarbeit), trifft sich regelmässig für Themen der Weiterentwicklung, Zusammenarbeit und strategischen Ausrichtun-\ngen. Es zeigt sich deutlich, dass die Schuldienste resp. das Kompetenzzentrum Kind sich vor allem durch die Stärkung der vier Fachbereiche weiter-\nentwickeln und so den grossen Herausforderungen optimal begegnet werden kann. Die hohe Führungsspanne der Schuldienstleitung ermöglicht \nkeine effiziente Leitung der Schuldienste, Synergien können zu wenig genutzt und Doppelspurigkeiten können zu wenig verhindert werden. Die \nVolkschule Emmen hat ihre Führungsstruktur bereits angepasst und in einem zweiten Schritt werden nun auch die entsprechenden Anpassungen in \nden Schuldiensten erfolgen. Die Steuergruppe war wesentlich an dieser Organisationsentwicklung beteiligt. Im Jahr 2025 erfolgt der letzte Schritt \ndieser Organisationsentwicklung und die Fachbereichsverantwortlichen werden zu Fachbereichsleitenden, welche jeweils die Personalführung inner-\nhalb des Fachbereichs übernehmen. Für die Besetzung dieser neuen Rolle, ist der Direktor Bildung ebenfalls involviert und begleitet diese letzte \nEtappe der Schuldienste innerhalb der Direktion Bildung. \n\n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n721660 Schuldienstleitung 1 602.01\n921610 Schulpsychologischer Dienst 1 602.02\n921620 Logopädie 1 602.03\n921630 Psychomotorik-Therapiestelle 1 602.04\n921640 Schulsozialarbeit 1 602.05  \n\nLeistungsauftrag \nSchuldienste \nDie Schuldienste unterstützen die Lehrpersonen, die Eltern und die Schülerinnen und Schüler in den Fachbereichen Schulpsychologie, Logopädie, \nPsychomotorik und Schulsozialarbeit im Rahmen ihres Berufsauftrages, sie pflegen eine enge Zusammenarbeit mit der Volksschule Emmen und \nweiteren Institutionen und entwickeln sich stetig weiter. \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nInterdisziplinäres Angebot \nim Rahmen des FILO \nProjektes (Stellenprozent)\n\n602.03 Prozent 15 15 15 15 0\n \n\nBemerkung \nDie Prävention kommt in der Schule oft zu kurz. Mit einem festen Angebot, welches mit mindestens 15 Stellenprozenten angeboten wird, garantieren \ndie Schuldienste ein minimales interdisziplinäres Präventionsangebot für alle 11 Schuleinheiten der Volksschule Emmen. \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 163\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 602 Schuldienste \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nSchuldienstleitung \nStellenprozente 602.01 Anzahl 66 60 60 0\nMitarbeitende 602.01 Prozent 1 1 1 0\nLogopädie\nStellenprozente 602.03 Prozent 370 370 374 4\nMitarbeitende 602.03 Anzahl 7 7 7 0\nPsychomotorik Therapie\nStellenprozente 602.04 Prozent 201 201 201 0\nMitarbeitende 602.04 Anzahl 4 4 4 0\nSchulpsychologischer Dienst\nStellenprozente 602.02 Prozent 399 403 404 1\nMitarbeitende 602.02 Anzahl 5 6 6 0\nSchulsozialarbeit\nStellenprozente 602.05 Prozent 468 460 470 10\nMitarbeitende 602.05 Anzahl 8 8 8 0\nSekretariat\nStellenprozente 602 Prozent 100 100 100 0\nMitarbeitende 602 Anzahl 2 2 2 0  \n\nBemerkung \nDas gesamte Schuldienstleitungspensum macht rund 100 Stellenprozente aus. Diese werden jedoch auch auf die Fachbereichsverantwortlichen der \nvier Fachbereiche verteilt. 60 Stellenprozente SDL, je 10 Stellenprozente auf 2 Fachbereiche und je 8 Stellenprozente auf 2 Fachbereiche und 4 \nStellenprozente für Stellvertretung. Die Stellenprozente in den vier Fachbereichen bestehen aus dem Regelpensum und den Fachbereichspensen, \njedoch ohne IS-Pensen, welche vom Kanton finanziert werden. \n \nDas Poolpensum (nicht separat ausgewiesen) von rund 40-50 Stellenprozenten wurde im Jahr 2024 hauptsächlich für das Präventionsprojekt «filo» \nund Mentorate genutzt.  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 2 2 2 0\nStellenprozente 100.00 100.00 100.00 0.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n\n164 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 602 Schuldienste \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n30 Personalaufwand 2'132.40 2'373.71 2'332.24 -41.47\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 450.95 490.65 470.04 -20.60\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.17 0.00 0.11 0.11\n36 Transferaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 281.72 291.01 256.20 -34.81\nTotal Aufwände 2'865.24 3'155.36 3'058.58 -96.77\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte 0.00 0.00 0.00 0.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -373.40 0.00 -2.49 -2.49\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -113.28 -115.03 -98.85 16.19\nTotal Erträge -486.68 -115.03 -101.34 13.70\nGlobalbudget 2'378.56 3'040.33 2'957.25 -83.08  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nÜbliche personalbedingte Abweichungen.  \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nÜbliche betriebliche Abweichungen.  \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nSchuldienstleitung 602.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 113.28 115.03 98.85 -16.19\nErtrag -113.28 -115.03 -98.85 16.19\n\nSchulpsychologischer \nDienst 602.02 1 953.14 1'100.41 982.17 -118.23\nAufwand 953.14 1'100.41 982.17 -118.23\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nLogopädie 602.03 1 683.17 742.11 748.44 6.32\nAufwand 683.17 742.11 750.93 8.81\nErtrag 0.00 0.00 -2.49 -2.49\n\nPsychomotorik-\nTherapiestelle 602.04 1 421.72 533.97 493.44 -40.53\nAufwand 421.72 533.97 493.44 -40.53\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSchulsozialarbeit 602.05 1 320.53 663.83 733.20 69.37\nAufwand 693.93 663.83 733.20 69.37\nErtrag -373.40 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 165\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 602 Schuldienste \n\n Investitionsrechnung \nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n \n\n166 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nIrma Schäfer \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nWie in den vergangenen Jahren kann auch dieses Jahr über viele positive Entwicklungen in den Tagesstrukturen berichtet werden. Im 2024 sind die \nTagesstrukturen erfreulicherweise weitergewachsen sowie das anhaltend positive Echo zahlreicher Familien ist eine schöne Bestätigung. \nEinige der acht Einheiten haben in den letzten Jahren ihre räumlichen Kapazitätsgrenzen erreicht – insbesondere während der Mittagszeit und im \nElement 4 (15–18 Uhr). An Spitzentagen nehmen bis zu 53 Kinder das Mittagsangebot und bis zu 36 Kinder das Element 4 an einzelnen Standorten \nin Anspruch. Um dieser Herausforderung zu begegnen, konnten zum neuen Schuljahr 2024/25 an mehreren Standorten räumliche Verbesserungen \numgesetzt werden. So wurde im Schulhaus Erlen eine Wohnung im 3. Stock für die Tagesstruktur bereitgestellt und auch in Schulhaus Riffig konnte \neine zusätzliche Wohnung integriert werden. Am Standort Krauer steht nun der gesamte Pavillon zur Verfügung, während im Pavillon der Tages-\nstruktur Meierhöfli ergänzend die Räume eines Kindergartens genutzt werden können. Diese Anpassungen haben die räumliche Situation an diesen \nStandorten spürbar entlastet, sodass in den meisten Fällen auf gestaffelte Mittagessen verzichtet werden kann. \nEin weiteres wichtiges Projekt ist die erste Etappe des Erweiterungsbaus im Schulhaus Hübeli. Noch im Jahr 2025 können dort die ersten Räume der \nneuen Tagesstruktur bezogen werden, wodurch eine wesentliche Vergrösserung der verfügbaren Räumlichkeiten entsteht. \nZum Schuljahr 2024/25 konnten an den Sekundarschulstandorten Gersag und Erlen erstmals Sekundarstufen-Mittagstische eingeführt werden. Wie \nbis anhin haben die Lernenden der Oberstufe die Möglichkeit, Mahlzeiten über die Tagesstruktur zu beziehen oder neu auch ihr mitgebrachtes Essen \nin Mikrowellenherden zu erwärmen. In der Schulanlage Gersag steht hierfür ein Schulzimmer zur Verfügung, das am Nachmittag wieder für den \nUnterricht genutzt wird. Im Schulzentrum Erlen konnte ein Zimmer in den neuen Räumen im 3. Stock der Primarschule für die Sekundarstufe \nbereitgestellt werden. Da einige Klassen der Sekundarstufe aus stundenplanerischen Gründen lediglich 45 Minuten Mittagspause haben und es nicht \nallen Lernenden möglich ist, nach Hause zu gehen, profitieren sie von diesen altersgerechten Angeboten. In beiden Einheiten ist eine Aufsicht \ngewährleistet. \nAn mehreren Standorten werden Räumlichkeiten gemeinsam genutzt. Dies funktioniert grundsätzlich gut, stellt jedoch immer wieder eine Herausfor-\nderung für alle Beteiligten dar. \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n921800 Betreuungselemente 1 603.01  \nLeistungsauftrag \nBedarfsgerechtes Sicherstellen der schul- und familienergänzenden Betreuungsangebote gemäss § 28 der Verordnung über die Volksschulbildung \nFörderung der Vereinbarkeit von Familie und Beruf. \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nVerhältnis tagesbetreute \nLernende / Total Lernende 603.01 Prozent 15 15 15 16 1\n\n \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 167\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nMitarbeitende Sekretariat 603.01 Personen 1 1 1 0\nStellenprozente Sekretariat 603.01 Prozent 100 100 100 0\nStellenprozent Leitende \nTagesstruktur 603.01 Prozent 536 536 620 84\n\nStellenprozent Betreuende \nTagesstruktur 603.01 Prozent 1'545 1'545 1'600 55\n\nStellenprozente Assistenz\nTagesstruktur 603.01 Prozent 1 280 280 328 48\n\nAnzahl belegte Betreuungsplätze \n(Auslastung) über alle Elemente 603.01 Anzahl 2'702 2'702 2'891 189\n\n \nBemerkung \n1: Die grössere Auslastung des Elements II (Mittagessen) führt zu vermehrtem gestaffeltem Essen, was den Einsatz von Assistenzen verlangt.  \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 1 1 1 0\nStellenprozente 100.00 100.00 100.00 0.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n30 Personalaufwand 2'368.15 2'799.17 2'757.63 -41.55\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 408.87 476.39 468.32 -8.06\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.06 0.00 0.19 0.19\n36 Transferaufwand 88.03 86.50 96.37 9.87\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 273.57 283.05 286.83 3.78\nTotal Aufwände 3'138.69 3'645.12 3'609.34 -35.78\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -882.80 -890.00 -983.38 -93.38\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -890.85 -1'120.00 -1'240.34 -120.34\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -5.26 -5.20 -6.06 -0.86\nTotal Erträge -1'778.91 -2'015.20 -2'229.79 -214.59\nGlobalbudget 1'359.78 1'629.92 1'379.55 -250.37  \n Beträge in CHF Tausend \n\n168 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen \n\nAbweichungsbegründungen \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDie Lebensmittelkosten fielen aufgrund des Wachstums und der Preiserhöhung des Lieferanten um CHF 29'000.00 höher aus. Das budgetierte Mobiliar \nwurde nicht im vollen Umfang benötigt (CHF -18'000.00). Weiter mussten keine zusätzlichen Räume dazu gemietet werden (CHF -15'000.00). \n \n36 Transferaufwand \nDie Kosten für die Betreuungsgutscheine für Schulkinder fiel im 2024 um rund CHF 10'000.00 höher aus. \n \n42 Entgelte \nAufgrund der höheren Anmeldezahl (Wachstum) als ursprünglich hochgerechneten Anmeldungen, erhöhten sich die Elternbeiträge um CHF 93'380.00.  \n \n46 Transferertrag \nDer Bund beteiligt sich an den Subventionen für Tagesstrukturen und Betreuungsgutscheinen. Allerdings werden diese nur ausbezahlt, wenn alle \nGemeinden des Kantons die Daten einreichen (Gesuch um Finanzhilfen für familien- und schulergänzende Kinderbetreuung). Der Kanton gibt zudem \nauch die Schlüsselung zwischen Tagesstrukturen und Betreuungsgutscheine vor. Im 2024 wurden die Tagesstrukturen Emmen mit CHF 120'000.00 \nsubventioniert, welche im Budget nicht gerechnet wurden. \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nBetreuungselemente 603.01 1 1'359.78 1'629.92 1'379.55 -250.37\nAufwand 3'138.69 3'645.12 3'609.34 -35.78\nErtrag -1'778.91 -2'015.20 -2'229.79 -214.59  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 169\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 604 Sonderschulung \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nUrs Zulian \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDie Schuldienstleitung koordiniert die Zusammenarbeit zwischen den Fachbereichen sowie mit anderen Fachstellen, Ärzten und Sonderschulen. Die \nSchuldienste (Schulpsychologie, Logopädie, Psychomotorik und Schulsozialarbeit) sind unverzichtbarer Bestandteil bei der Weiterentwicklung der \nVolksschule Emmen und arbeiten zusammen mit den Lehrpersonen, den IF-Lehrpersonen und den Heilpädagoginnen und Heilpädagogen, insbeson-\ndere auch im Rahmen der integrativen Sonderschulung und der externen Sonderschulung. Der Kanton leistet 50% an die externe Sonderschulung. \nDie Gemeinde muss dazu ebenfalls über einen Sonderschulpool, aufgrund der Anzahl Einwohner-/innen der Gemeinde, einen Beitrag bezahlen. Die \nintegrative Sonderschulung wird aufgrund der Aufwendungen der Gemeinde wieder rückerstattet. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n922000 Sonderschulung 1 604.01\n922010 Integrative Sonderschulung (IS) 1 604.02  \n\nLeistungsauftrag \nFörderung der körperlichen, geistigen und seelischen Entwicklung von Kindern und Jugendlichen mit Behinderungen und besonderen Bedürfnissen.  \nKinder und Jugendliche mit einer Behinderung in den schulischen und sozialen Kompetenzen mit dem Ziel fördern, sie entsprechend ihren individuellen \nMöglichkeiten in die Regelschule, die Arbeitswelt oder in abschliessende Angebote für Jugendliche mit Behinderungen integrieren zu können.  \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \nKeine \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nKindergarten: IS-Kinder 604 Anzahl 8 8 14 6\nBasisstufe: IS-Kinder 604 Anzahl 2 2 4 2\nPrimarschule: IS-Kinder 604 Anzahl 53 53 54 1\nSekundarschule: IS-Kinder 604 Anzahl 18 18 15 -3  \n \n \n\n Stellenplan \nKeine Stellen (Verwaltungspersonal) in diesem Aufgabenbereich vorhanden. \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n\n170 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 604 Sonderschulung \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n30 Personalaufwand 2'402.68 2'318.22 2'919.39 601.17\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 79.90 89.25 76.79 -12.46\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 5'150.69 4'921.07 5'324.03 402.96\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Aufwände 7'633.26 7'328.54 8'320.21 991.67\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -6.99 0.00 -1.80 -1.80\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -2'813.64 -2'800.00 -3'175.24 -375.24\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -2'820.63 -2'800.00 -3'177.04 -377.04\nGlobalbudget 4'812.63 4'528.54 5'143.17 614.63  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nDie Personalkosten bei der Integrativen Sonderschulung (IS) sind um rund CHF 601’000.00 höher als budgetiert ausgefallen. Da vom Kanton laufend \nzusätzliche und zum Budgetierungszeitpunkt noch nicht bekannte Sonderschulverfügungen für Lernende gesprochen werden, ist die Budgetierung \nnach wie vor äusserst schwierig. \n \n36 Transferaufwand \nDer Finanzierungspool des Kantons weist immer noch eine Unterdeckung aus. Aus Gründen wie höhere Lernendenzahlen, höhere Komplexität der  \nBehinderungen, Platzausbau bei privaten Sonderschulen, Annahme Ausbau KitaPlus, etc. mussten alle Gemeinden erneut eine Nachzahlung leisten, \nwelche anteilmässig transitorisch abgegrenzt und verbucht wurden (rund CHF 448'000.00 in das Jahr 2024). \n \n46 Transferertrag \nDurch die höhere Anzahl IS-Lernenden (siehe Personalaufwand) erhöht sich der Kantonsbeitrag ebenfalls um CHF 375'000.00. \n \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nSonderschulung 604.01 1 5'151.88 4'921.07 5'322.24 401.17\nAufwand 5'152.23 4'921.07 5'324.03 402.96\nErtrag -0.35 0.00 -1.80 -1.80\n\nIntegrative Sonderschulung \n(IS) 604.02 1 -339.25 -392.53 -179.07 213.47\nAufwand 2'481.04 2'407.47 2'996.18 588.71\nErtrag -2'820.29 -2'800.00 -3'175.24 -375.24  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 171\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 604 Sonderschulung\n\nInvestitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nBewilligte Kreditüberschreitungen \nBezeichnung ER/IR Betrag GR-Beschluss\nErhöhung Sonderschulfinanzierungspool durch den Kanton ER 447.68 13.11.2024\n Beträge in CHF Tausend \n\n172 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nUrs Zulian \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nBildung übriges \nIm Jahr 2024 war es bedauerlicherweise nicht möglich, ein geeignetes Lagerhaus für das beliebte Schneesportlager zu finden. Aus diesem Grund \nmusste das Lager leider abgesagt werden. \n \nMusikschule \n34 Lehrpersonen der Musikschule Emmen unterrichten in den Instrumental- und Gesangsfächern, in den Ensembles und in den Gruppenangeboten \nrund 630 Kinder und Jugendliche sowie 18 Erwachsene. Der erste Schwerpunkt des zweiten Semesters des Musikschuljahres liegt jeweils in den \nWerbe-Aktivitäten: Nach den Instrumentenpanoramas in allen Schulhäusern (1.-6. Klassen) findet im März den Instrumentenparcours im Eventformat \nstatt. In April wird das beliebte Musiklager in den Tessiner Bergen durchgeführt und mit einem fulminanten Konzert abgeschlossen. Der zweite \nSchwerpunkt liegt in den zahlreichen Klassenkonzerten in Mai und Juni. Sie markieren das Ende des Musikschuljahres.  \nDas Highlight des Jahres beinhaltet die Weihnachtsausgabe des Musikschulfestivals ‘Emmen musiziert!’ 2024 in Partnerschaft mit dem Kulturhaus \n«Le Théâtre» sowie verschiedenen lokalen Vereinen. 1200 Besuchende stimmten sich mit den über 300 Musizierenden auf Weihnachten ein.  \nSchulintern liegen die Schwerpunkte in der Festigung der Schulbetriebsstruktur und die weitere Unterrichts-/Schulentwicklung. Nebst dem Schulbe-\ntrieb sind viele Lernende und Musiklehrpersonen, trotz voller Agenda, für musikalische Umrahmungen gesellschaftlicher Anlässe unterwegs. Ob im \nAltersheim oder Gottesdienst, an der GV des Lehrer/-innenverbands oder am Gerliswiler Weihnachtsmarkt, die Freude daran ist jeweils allerseits \nspürbar.  \n \nBildungslandschaft \nDie Bildungslandschaft Meierhöfli ist im Rahmen des kantonalen Projekts «Sozialraumorientierte Schulen» im Zeitraum von 2014 bis 2020 aufgebaut \nworden. Ziel ist es, den Kindern im Quartier Meierhöfli ein Umfeld zu schaffen, in dem ein Kind alle jene Fähigkeiten erwerben kann, die es für eine \nerfolgreiche Bildung braucht. In der Bildungslandschaft Meierhöfli sollen dazu die Schule und die vielen Akteure im Quartier verbunden und gleichzeitig \nder Lebensraum Meierhöfli aufgewertet werden. \n \nMit der Unterstützung durch neun schulhausinterne Arbeitsgruppen und dem grossen Engagement aller Lehrpersonen gelingt es der Schule Meierhöfli \ndie entstandenen Projekte aufrechtzuerhalten und weiterzuentwickeln. Die Pandemie war ein einschneidendes Ereignis, welches die Weiterführung \nverschiedener Angebote in Frage stellte. Der Weiterbestand der vielfältigen Angebote und die neu entstandenen bzw entstehenden Projekte mit \nPartnern im Quartier bezeugen den grossen Bedarf. \n \nFolgende Angebote werden im Rahmen der Bildungslandschaft Meierhöfli umgesetzt und weiterentwickelt: \n\n� Deutsch vor dem Kindergarten \n� Familienklasse für den 1. und 2. Zyklus \n� Netzwerk Frühbereich (Zusammenarbeit mit den Spielgruppen im Quartier) \n� Lesewelt  \n� Freizeithöfli \n� Netzwerk Jahresmotto \n� Elternmitwirkung \n� Spielplatz-Café \n� Sommerplausch \n� Freizeitkiosk \n\nIm Kalenderjahr hat insbesondere die Arbeitsgruppe Elternarbeit einen Akzent in der Kommunikation und Bewerbung unserer Angebote gesetzt. Es \nist ein Imagefilm zum «Sommerplausch» entstanden. Weiter Filmprojekte sind geplant. \nIm Weiteren hat ein grosses Projekt mit unserem Bildungspartner Kunstplattform akku stattgefunden (Florence Anliker), welches in einer mehrwö-\nchigen Ausstellung seinen Höhepunkt fand. Alle Schülerinnen und Schüler der Schule Meierhöfli erhalten die einmalige Gelegenheit künstlerisch tätig \nzu sein und ihre Produkte einer breiten Öffentlichkeit zu präsentieren.  \nEin weiterer Meilenstein ist die konzeptuelle Neuausrichtung der «Familienklasse», welche mehr auf konkrete «Kursinhalte» setzt und auf diese Weise \nerstmals in der Geschichte der Familienklasse für eine Überbuchung des Angebots führte. \n \n \n \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 173\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n921360 Kantonsschule 1 605.01\n921400 Musikschule 1 605.02\n929910 Bildung übriges 2 605.03\n943300 Schulgesundheitsdienst 2 605.04\n929900 Bildungslandschaft 2 605.05  \n\nLeistungsauftrag \nKantonsschule \nBezahlung des vom Regierungsrat festgelegten Schulgeldbeitrages an Lernende des Untergymnasiums (Langzeitgymnasium). \n \nMusikschule \nVermittlung musikalischer Bildung in Ergänzung zum Musikunterricht an der Volksschule \nAbdeckung der musikalischen Ausbildung und Beitrag zum kulturellen Leben durch elementare \nMusikerziehung, Instrumental-, Gesang- und Ensembleunterricht, vorbereitende/ergänzende/vertiefende \nKurse sowie Konzerte und Events. Das Angebot der Musikschule richtet sich an Kinder, Jugendliche und Erwachsene \n \nBildung übriges \nLeistungen als Ergänzung zum gesetzlich vorgeschriebenen Volksschulangebot \nFörderung des Gesundheitsbewusstseins bei den Lernenden \nFörderung der sportlichen Betätigung \nDurchführung von Schulverlegungswochen (Klassenlager) \nDurchführung eines Skilagers \n \nSchulgesundheit \nErhaltung und Förderung der physischen, psychischen und oralen Gesundheit der Lernenden sowie die \nfrühzeitige Erfassung von Störungen und Krankheiten \nUnterstützung und Ergänzung der Erziehungsberechtigten bei der Gesundheitserziehung \nUnterstützung der Einzelschulen bei der Gesundheitserziehung, der Gesundheitsförderung und Prävention \n \nSozialraumorientierte Schule (Bildungslandschaft) \nAusschöpfung der bestehenden Ressourcen im Bereich Sprach- und Integrationsförderung \nNutzung der Schule als Ausgangspunkt für weitere Aktivitäten \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nMusikschule\nKostendeckungsgrad MS \nVollkosten 605.02 Prozent 50.00 91.11 52.09 59.44 7.35\n\nBildung übriges\nKostendeckungsgrad \nSchneesportcamp \n(kostenpflichtig für \nSchülerInnen)\n\n605.03 Prozent 70 77 0 0 0\n\n \n\n174 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nKantonsschulen\nSchulgeldbeitrag gemäss der \nkantonalen Vorgabe des jeweiligen \nRegierungsrates\n\n605.01 CHF 11'370 11'370 11'330 -40\n\nAnzahl Kantonsschüler in der \nobligatorischen Schulzeit (1.-3. \nKlasse des Untergymnasiums) \nentspricht einem Mittelwert über die \nletzten Jahre\n\n605.01 Anzahl 122 122 118 -4\n\nProzentsatz der Lernenden, die nach \nder 6. Primarklasse in eine Klasse des \nUntergymnasiums des \nLangzeitgymnasiums eintreten\n\n605.01 Prozent 14 14 13 -1\n\nMusikschule\nStellenprozente 605.02 Prozent 1 1'020 1'020 1'030 10\nMitarbeitende 605.02 Anzahl 1 35 35 34 -1\nStellenprozente Sekretariat 605.02 Prozent 50 50 50 0\nMitarbeitende Sekretariat 605.02 Anzahl 1 1 1 0\nObligatorische Kantonsschüler/innen 605.02 Anzahl 2 20 20 20 0\nErwachsene im Unterricht 605.02 Anzahl 16 15 17 2\nEnsembleteilnehmer 605.02 Anzahl 86 110 84 -26\nGesamtschülerzahl subventionierter \nUnterricht (ohne Erwachsene, ohne \nEnsemble)\n\n605.02 Anzahl 3 497 480 500 20\n\nGruppenunterricht (Partner, \nKleingruppen, Gruppenkurse, exkl. \nEnsemble)\n\n605.02 Anzahl 91.00 90.00 98.00 8.00\n\nSchulgeld für 40 min. Einzelunterricht \n(Schüler/innen) 605.02 CHF 1'030 1'030 1'030 0\n\nSchulgesundheit\nMitarbeitende Sekretariat 605.04 Anzahl 1 1 1 0\nStellenprozent Sekretariat 605.04 Prozent 30 30 30 0\nVLG-Tarif für Schulzahnuntersuch 605.04 CHF 33.10 33.10 33.10 0.00\nVLG-Tarif für Schularztbesuch: \nKindergarten 605.04 CHF 55.00 55.00 55.00 0.00\n\nVLG-Tarif für Schularztbesuch: 4. \nPrimarklasse 605.04 CHF 44.00 44.00 44.00 0.00\n\nVLG-Tarif für Schularztbesuch: 2. \nKlasse der Sekundarschule 605.04 CHF 55.00 55.00 55.00 0.00\n\n \nBemerkung \n1: Ohne Musik und Bewegung. Inkl. Schulleitungspensum.   \n2: Nur noch obligatorische Kantonsschüler und –Schülerinnen.  \n3: Ohne oblig. Musik und Bewegung \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 11 11 11 0\nStellenprozente 118.51 118.51 118.51 0.00  \n \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 175\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'725.27 1'718.42 1'831.93 113.51\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 178.50 178.57 159.98 -18.58\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.09 0.00 0.24 0.24\n36 Transferaufwand 1'431.09 1'437.04 1'358.58 -78.46\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 190.82 199.74 201.00 1.26\nTotal Aufwände 3'525.77 3'533.76 3'551.74 17.97\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -445.87 -404.80 -438.48 -33.68\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -1'258.53 -515.00 -722.53 -207.53\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -10.50 -10.50 -10.50 0.00\nTotal Erträge -1'714.91 -930.30 -1'171.51 -241.21\nGlobalbudget 1'810.87 2'603.46 2'380.23 -223.24  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nDer Personalaufwand fiel bei der Musikschule um CHF 113'000.00 höher aus. Da mehr Musikschüler-/innen als zum Budgetierungszeitpunkt die \nMusikschule besuchten, mussten auch mehr Musikschullehrpersonen angestellt werden. \n\n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand  \nDer Sach- und übriger Betriebsaufwand fiel um CHF 18'000.00 tiefer aus. Die Lebensmittelkosten beim Ferienhort wurden zu hoch budgetiert. Auch  \nkonnten nicht alle budgetierten Schulverlegungswochen durchgeführt werden (-21'000.00).  \nBei der Musikschule fielen die Mietkosten für das Musig Hus höher aus (1 Miettranche vom 2023 wurde erst im 2024 erhoben).  \n \n36 Transferaufwand \nDer Transferaufwand fiel um CHF 78'000.00 tiefer als budgetiert aus, da weniger Lernende die Kantonsschule besuchten als ursprünglich gemeldet. \n \n42 Entgelte \nAufgrund der höheren Anzahl Musikschüler-/innen erhöhten sich auch die Elternbeiträge. \n \n46 Transferertrag \nMusikschule: Die Pro-Kopfbeiträge wurden ab 1.1.2024 nochmals erhöht. Zudem gab es mehr Musikschüler-/innen als zum Budgetierungszeitpunkt. \n\n176 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nKantonsschule 605.01 1 1'378.56 1'387.14 1'288.04 -99.11\nAufwand 1'378.56 1'387.14 1'288.04 -99.11\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nMusikschule 605.02 1 164.35 842.17 789.90 -52.27\nAufwand 1'848.29 1'757.67 1'947.67 189.99\nErtrag -1'683.94 -915.50 -1'157.76 -242.26\n\nBildung übriges 605.03 2 47.01 107.03 65.36 -41.67\nAufwand 77.46 121.83 77.62 -44.21\nErtrag -30.45 -14.80 -12.26 2.54\n\nSchulgesundheitsdienst 605.04 2 199.47 240.07 221.82 -18.25\nAufwand 199.98 240.07 223.30 -16.77\nErtrag -0.52 0.00 -1.49 -1.49\n\nBildungslandschaft 605.05 2 21.47 27.05 15.11 -11.94\nAufwand 21.47 27.05 15.11 -11.94\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 177\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 606 Gemeindebibliothek \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nGabriela Schmid \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nAuch 2024 war erneut ein Erfolgsjahr. 91'142 Medien wurden ausgeliehen das sind 8.1% mehr als im Vorjahr. Somit ist Emmen nach der Stadtbib-\nliothek Luzern die meistfrequentierte Bibliothek des BVL. \nDie Veränderung zum Vorjahr von 84'284 auf 91'142 Ausleihen sind zusätzlich 6'858 bzw. 8.1%. \nDavon wurden knapp 50% Kinder- und Jugendbücher sowie Comics gelesen. Bei unseren jüngsten Besuchern sind die Hörfiguren «Tonie» am \nbeliebtesten. Wie zu erwarten war die Ausleihe der DVD’s weiter abnehmend; -8.7% zu 2023. Dies wird auf die Onlinedienste Netflix, AppleTV u.ä. \nzurückzuführen sein. Erfreulicherweise stiegen hingegen die Hörbücher um 4.7% und bei den digitalen Medien wurden im Total gemäss Digitale \nBibliothek Zentralschweiz ein Zuwachs von 32.4% verzeichnet    \nDer «Buchstart» ist wie immer die erste Veranstaltung im Jahr. Unsere Besucher/-innen freuen sich jeweils sehr, wenn die Leseanimatoren/-innen \nbei uns zu Gast sind; die 6 Anlässe à 2 Durchführungen waren wie üblich ausgebucht. \nAm 24. April begrüssten wir Max Siegrist (ehemaliger Rektor der Volksschule Emmen). Er stellte uns sein neuestes Werk «Uufgwachse im Schind-\nlerdörfli z’Ämme» vor. Den rund vierzig interessierten Teilnehmenden erzählte der Autor aus seiner Kindheit. Die musikalische Begleitung durch \nLiliane Bürli und Bujar Berisha rundete den spannenden und lustigen Abend ab. \nDie Schweizer Erzählnacht (Freitag, 8. November) unter dem Motto «Traumwelten» wurde sehr gut besucht und war ein voller Erfolg.  \nDie jährliche Matinee, welche vom Forum Gersag organisiert wurde, fand am Sonntag, 24. November statt. Zum «Damenprogramm», geschrieben \nvon Theres Roth-Hunkeler, begrüssten wir die Gäste in den Räumlichkeiten der Bibliothek. Die Schriftstellerin gab Einblick in ihr Schreiben, ihre \nInspiration und ihre Arbeitsweise.  \n \n\n2  Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n932100 Gemeindebibliothek 1 606.01  \n\nLeistungsauftrag \nDie Gemeinde Emmen engagiert sich aktiv im Kulturbereich und unterhält zu diesem Zweck die Schul- und \nGemeindebibliothek. \nDie Gemeindebibliothek gewährt Zugang zu verschiedenen Medien zur Information, Leseförderung, \nKulturvermittlung- und pflege, Bildung, Freizeitgestaltung und Unterhaltung. \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nKosten pro Einwohner 606.01 CHF 16.20 17.92 17.48 -0.45\nAktive Kundinnen und \nKunden 606.01 Anzahl 2'366 1'640 2'518 878\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nMedien 606.01 Anzahl 22'234 21'000 18'014 -2'986\nNonbooks 606.01 Anzahl 4'262 3'500 4'279 779\nAnteil Nonbooks in Prozent 606.01 Prozent 19.17 16.67 23.75 7.08  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 4 4 4 0\nStellenprozente 140.16 140.16 140.16 0.00  \n \n \n\n178 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 606 Gemeindebibliothek \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n30 Personalaufwand 115.42 135.38 126.57 -8.81\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 22.09 40.03 18.02 -22.01\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 52.07 52.07 52.07 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.08 0.00 0.11 0.11\n36 Transferaufwand 231.18 233.45 233.99 0.54\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 146.38 154.35 154.03 -0.32\nTotal Aufwände 567.21 615.28 584.79 -30.49\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -42.29 -42.00 -13.93 28.07\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -42.29 -42.00 -13.93 28.07\nGlobalbudget 524.92 573.28 570.86 -2.42  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nDie Weiterbildungskosten fielen leicht tiefer an als budgetiert.  \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDer Sach- und übriger Betriebsaufwand fiel um CHF 22'000.00 tiefer aus. Dies u.a. weil die verfärbten Buchstützen nur aufgefrischt wurden (eine  \nNeuanschaffung käme teurer zu stehen). Keine Teilnahme am Biblioweekend 2024.  \nDie Autorenlesung mit M. Siegrist wurde ohne Honorar angeboten. \n \n42 Entgelte \nDie Rückerstattung vom Bibliotheksverband Luzern für das Jahr 2024 (CHF 35'819.00) trafen erst nach dem Abschluss ein.  \nDer Ertrag wurde bereits dem Kalenderjahr 2025 gutgeschrieben. \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nGemeindebibliothek 606.01 1 524.92 573.28 570.86 -2.42\nAufwand 567.21 615.28 584.79 -30.49\nErtrag -42.29 -42.00 -13.93 28.07  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 179\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 606 Gemeindebibliothek \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n180 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 607 Kunst und Kultur \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nUrs Zulian \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDie Überarbeitung des Kulturleitbilds nahm Form an. Nach mehreren internen Sitzungen mit einer kleineren Arbeitsgruppe, begleitet von einer \nausgewählten externen Firma, fand im Sommer ein Austausch mit diversen Kunst- und Kulturschaffenden der Gemeinde Emmen statt. In Form einer \ngrösseren Arbeitsgruppe wurden die unterschiedlichen kulturellen Bedürfnisse der Emmer Bevölkerung diskutiert.  Ziel des Workshops war es, Inputs \nzu gewinnen, welche die Erarbeitung des Dokuments unterstützen würden. Ergänzend dazu gab es die Möglichkeit die Wünsche der Bevölkerung \nebenfalls durch eine Online-Umfrage aufzunehmen, indem man die Emmerinnen und Emmer über Social Media dazu aufrief, die eigenen Wünsche \nund Erwartungen mitzuteilen. Eine erste Fassung des Kulturleitbildes wurde auf diese Weise erarbeitet. Das endgültige Kulturleitbild 2033 soll im \nFrühling 2025 veröffentlicht werden.  \n \nEbenfalls im 2024 erfolgte die Restaurierung der Skulpturen Max Weiss, inbegriffen die Grossplastik «Feuerpferde» auf dem Gersagplatz. Zudem \nfanden diverse Bilder der gemeindeeigenen Kunstsammlung einen neuen Platz - zu sehen sind diese fortan in Büroräumlichkeiten im Verwaltungs-\ngebäude wie auch in den Schulhäusern. Durch die Vermittlung von Isolde Bühlmann, Leiterin Kunstsammlung, erhielt die Sammlung der Gemeinde \nEmmen zudem von privater Seite ein grossformatiges Bild von Anna Margrit Annen, einer Luzerner Künstlerin, geschenkt.  \n \nDie Kunstplattform akku präsentierte 2024 spannende Ausstellungen, die verschiedene Facetten von Kunst, Sprache und gesellschaftlicher Zukunft \nbehandelten. Besonders hervorzuheben ist hierbei die Ausstellung «Kunst Rasen», die im Rahmen einer Projektwoche des Schulhauses Meierhöfli \nzum Thema Sport entstanden ist. Insgesamt 430 Schülerinnen und Schüler hatten die Möglichkeit, ihre eigenen kreierten Kunstwerke in der Kunst-\nplattform akku zu zeigen.  \nZudem präsentierte die Kunstplattform die Preisträgerinnen und Preisträger der Sparte Freie Kunst und Angewandte Kunst der Kulturförderung des \nKantons Luzern im Kontext der Werkbeiträge-Ausstellung. \n \nDer 13. Kulturpreis wurde an den Dirigenten Dieter Lange verliehen. Die Preisverleihung fand am 21. Dezember 2024 im neu sanierten Pfarreisaal \nGerliswil statt. Dieter Lange leitet seit mehr als 22 Jahren das Emmer Orchester, ein Verein, welches mit seinem hundertjähren Bestehen eine grosse \nBedeutung für die Gemeinde Emmen hat. Sein langjähriges Engagement wurde somit gebührend geehrt. Rund 80 Gäste nahmen an der Feierlichkeit \nteil.  \n \nDie Kulturkommission der Gemeinde Emmen behandelte im Jahr 2024 insgesamt 19 Gesuche an vier Sitzungen. \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n931100 Kunstsammlung 3 607.01\n931101 AKKU 3 607.02\n932900 Kommunale Kulturförderung 2 607.03\n932901 Regionale Kulturförderung 2 607.04  \n\nLeistungsauftrag \nDer Kulturraum Emmen wird zum beliebten Pionierort. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. EinheitZielgrösse Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nKosten Kunst und Kultur pro \nEinwohner/in 607 CHF 17.50 15.06 17.17 16.43 -0.74\n\n \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 181\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 607 Kunst und Kultur \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nKunstsammlung\nVorhandene Kunstwerke in der \nKunstsammlung (rund) 607.01 Anzahl 632 632 633 1\n\nKommunale Kulturförderung\nBehandelte Gesuche 607.03 Anzahl 17 20 19 -1  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 1 1 1 0\nStellenprozente 20.00 20.00 20.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nErneuerung des Kulturleitbildes 607.03 ab 2024 1 0.00 4.50 4.50 0.00  \n \nAbweichungsbegründung: \n1: Kreditübertragung von CHF 10'500.00 in das Jahr 2025 \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n30 Personalaufwand 19.18 24.64 19.70 -4.94\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 21.85 19.95 25.70 5.75\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.01 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 350.10 369.12 357.23 -11.89\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 97.21 125.15 100.26 -24.89\nTotal Aufwände 488.34 538.86 502.89 -35.97\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -0.20 -0.20 -0.20 0.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -0.20 -0.20 -0.20 0.00\nGlobalbudget 488.14 538.66 502.69 -35.97  \n Beträge in CHF Tausend \n\n182 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 607 Kunst und Kultur \nAbweichungsbegründungen \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDer Sach- und Betriebsaufwand fiel um CHF 5'750.00 höher als budgetiert aus. Die Restauration der grossen Skulptur «Feuerpferde» von Max Weiss \nauf dem Gersagplatz konnte erfolgreich durchgeführt werden. Die Kosten der Restauration fielen um CHF 7'900.00 höher aus als budgetiert.  \n \n36 Transferaufwand \nDer Jahresbeitrag an den Gemeindeverband LuzernPlus fiel aufgrund des neuen Beitragsschlüssels um CHF 14'000.00 tiefer aus. \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nKunstsammlung 607.01 3 5.33 15.55 17.10 1.55\nAufwand 5.53 15.75 17.30 1.55\nErtrag -0.20 -0.20 -0.20 0.00\n\nAKKU 607.02 3 125.00 125.00 125.00 0.00\nAufwand 125.00 125.00 125.00 0.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nKommunale \nKulturförderung 607.03 2 193.21 218.69 190.86 -27.83\nAufwand 193.21 218.69 190.86 -27.83\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRegionale Kulturförderung 607.04 2 164.60 179.42 169.73 -9.69\nAufwand 164.60 179.42 169.73 -9.69\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 183\n\n\n\n \n\nIV. Antrag an den Einwohnerrat \n \n\n \n\n \n\n1. Antrag und Verfügung des Gemeinderates zum Jahresbericht 2024 \n \n\n \n\nDer Gemeinderat hat den Jahresbericht 2024, gemäss § 17 des Gesetzes über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) und § 11 des Gemeinde-\n\ngesetzes, beinhaltend: \n\n \n\n die Berichte zu den Aufgabenbereichen inklusive Stand der Umsetzung des Legislaturprogramms, \n\n die bewilligten Kreditüberschreitungen gemäss § 15 FHGG, \n\n die bewilligten Kreditübertragungen gemäss § 16 FHGG, \n\n die Jahresrechnung 2024, welche mit einem Ertragsüberschuss von CHF 15'866'262.14 und Bruttoinvestitionen von CHF 29'854'766.03 ab-\n\nschliesst, \n\n die Zuweisung der realisierten Buchgewinne aus der Veräusserung von Grundstücken im Finanzvermögen von CHF 0.00 an das Konto «Grund-\n\nstückverkäufe für Ersatzbeschaffungen». \n\n \n\nverabschiedet. \n\n \n\n \n\nVerfügung \n\n \n\nDer Jahresbericht wird dem Rechnungsprüfungsorgan (Rechnungs- und Geschäftsprüfungskommission) übergeben. \n\n \n\nDas Rechnungsprüfungsorgan erstattet dem Gemeinderat schriftlich umfassend Bericht zur Jahresrechnung, insbesondere über Feststellungen in der \n\nRechnungslegung und dem internen Kontrollsystem sowie über die Durchführung und das Ergebnis der Revision. Zuhanden der Stimmberechtigten \n\nist ein zusammenfassender Bericht über das Ergebnis der Revision und zu den Abrechnungen über Sonder- und Zusatzkredite zu verfassen. Das \n\nRechnungsprüfungsorgan hat zuhanden des Parlaments (Einwohnerrat) eine Empfehlung über die Genehmigung der Jahresrechnung abzugeben. \n\n \n\nDas Rechnungsprüfungsorgan erstattet zuhanden des Gemeinderates und des Parlaments Bericht zum Jahresbericht, insbesondere über die Berichte \n\nzur Umsetzung des Legislaturprogramms und die Berichte zu den Aufgabenbereichen. Das Rechnungsprüfungsorgan hat zuhanden des Parlaments \n\neine Empfehlung zur Beschlussfassung über den Jahresbericht abzugeben. \n\n \n\nEmmenbrücke, 16. April 2025 \n\n \n\n \n\nFür den Gemeinderat \n\n \n\nDie Gemeindepräsidentin: Der Gemeindeschreiber: \n\n \n\n \n\n \n\nRamona Gut-Rogger Patrick Vogel \n\n \n\n \n\n \n\n2.  Kontrollbericht der Finanzaufsicht zum Jahresbericht 2023 \n \n\n \n\nDer Kontrollbericht der kantonalen Finanzaufsicht vom 4. Juli 2024 zur Rechnung 2023 wird den Stimmberechtigten wie folgt eröffnet: \n\n \n\n"Die kantonale Aufsichtsbehörde hat geprüft, ob der Jahresbericht 2023 mit dem übergeordneten Recht, insbesondere mit den Buchführungsvor-\n\nschriften und den verlangten Finanzkennzahlen, vereinbar ist und ob die Gemeinde die Mindestanforderungen für eine gesunde Entwicklung des \n\nFinanzhaushalts erfüllt. Sie hat gemäss Bericht vom 4. Juli 2024 keine Anhaltspunkte festgestellt, die aufsichtsrechtliche Massnahmen erfordern \n\nwürden." \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n184 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\n \n \n\n3. Bericht der Rechnungs- und Geschäftsprüfungskommission zur Jahresrechnung 2024 \n \n\n \n\nAn den Einwohnerrat der \n\nEinwohnergemeinde Emmen \n\n \n\nAls Rechnungsprüfungsorgan haben wir die Jahresrechnung der Einwohnergemeinde Emmen, bestehend aus Berichterstattung, Bilanz, Erfolgsrech-\n\nnung, Investitionsrechnung, Geldflussrechnung und Anhang für das am 31. Dezember 2024 abgeschlossene Rechnungsjahr geprüft. Die Prüfung \n\nfand in Zusammenarbeit mit der externen Revisionsstelle Balmer-Etienne AG, Luzern statt. \n\n \n\nVerantwortung des Gemeinderates \n\nDer Gemeinderat ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den kantonalen und kommunalen gesetzlichen Vorschriften \n\nverantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems mit Bezug \n\nauf die Aufstellung der Jahresrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist \n\nder Gemeinderat für die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich. \n\n \n\nVerantwortung des Rechnungsprüfungsorgans \n\nUnsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Über-\n\neinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und dem Handbuch zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden, (FHGG) Kapitel 5, vorge-\n\nnommen. Die Prüfung haben wir so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von \n\nwesentlichen falschen Angaben ist. \n\n \n\nEine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in der Jahresrechnung enthaltenen \n\nWertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine Beur-\n\nteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser \n\nRisiken berücksichtigt der Prüfer das interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung der Jahresrechnung von Bedeutung ist, um die den Um-\n\nständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems ab-\n\nzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vor-\n\ngenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten \n\nPrüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden. \n\n \n\nPrüfungsurteil \n\nNach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung für das am 31. Dezember 2024 abgeschlossene Rechnungsjahr den gesetzlichen Vorschriften. \n\n \n\nBericht zu sonstigen gesetzlichen und anderen rechtlichen Anforderungen \n\nIn Übereinstimmung mit § 64 Abs. 1 lit c FHGG bestätigen wir, dass ein gemäss den Vorgaben des Gemeinderates ausgestaltetes internes Kontroll-\n\nsystem für die Aufstellung der Jahresrechnung existiert. \n\n \n\nWir beantragen, die Jahresrechnung 2024 mit Aktiven und Passiven von CHF 348'254'549.08 und einem Ertragsüberschuss von CHF 15'866'262.14 \n\nzu genehmigen. \n\n \n\nEmmenbrücke, 6. Mai 2025 \n\n \n\n \n\nRechnungs- und Geschäftsprüfungskommission \n\n \n\nDer Präsident: Matthias Lingg \n\n \n\n \n\n \n\nDie Mitglieder:  Esther Ammann René Marti Christian Meister Pascal Müri \n\n \n\n \n\n \n\n Simon Oehen Maria-Rosa Saturnino Edmund Schubert Martin Zumbühl \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 185\n\n\n\n \n\n4. Beschlussfassung des Einwohnerrates zum Jahresbericht 2024 \n \n \nAn der Einwohnerratssitzung vom 13. Mai 2025 beschliesst der Einwohnerrat, nach Eröffnung des Berichtes und der Empfehlung des Rechnungsprü-\n\nfungsorgans und des Kontrollberichtes der kantonalen Aufsichtsbehörde zur Rechnung 2023, folgendes: \n\n \n\n1. Der Bericht über die Umsetzung des Legislaturprogramms wird genehmigt. \n\n2. Die Jahresrechnung 2024 der Einwohnergemeinde Emmen, bestehend aus \n\n - der Bilanz per 31. Dezember 2024, \n\n - der Erfolgsrechnung 2024, \n\n - der Investitionsrechnung 2024, \n\n - der Geldflussrechnung 2024 sowie  \n\n - dem Anhang zur Jahresrechnung 2024, \n\nwird genehmigt. \n\n3. die realisierten Buchgewinne aus der Veräusserung von Grundstücken im Finanzvermögen von CHF 0.00 werden dem Bilanzüberschusskonto \n\n«Grundstückverkäufe für Ersatzbeschaffungen» zugewiesen. \n\n \n\nEmmenbrücke, 13. Mai 2025 \n\n \n\n \n\nFür den Einwohnerrat \n\n \n\nDer Ratspräsident: Der Gemeindeschreiber: \n\n \n\n \n\n \n\nRalf Scholze Patrick Vogel \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n186 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\n \n \n\nV. Anhänge \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 187\n\n\n\n \n1.  Lesehilfe für Aufgabenbereiche \n \n\n \n\n1 Aufgabenbereich \n\n Verantwortung \n\nUnter Kapitel 1.1 wird jeweils die verantwortliche Person (Aufgabenbereichsleiterin oder -leiter) ausgewiesen. \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \n\nIn diesem Abschnitt ist textlich festgehalten, wie sich der Aufgabenbereich im Jahr 2024 erneuert, verändert oder entwickelt hat und was die Her-\nausforderungen waren. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n\n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n705555 Externe Kommunikation 1 802.01\n\n706666 Projektkommunikation 2 802.02\n\n907777 Interne Kommunikation 3 802.03\n\n \nAuflistung der Leistungsgruppen mit der Kostenstell-/Kostenträgernummer (KST/KTR) sowie einer Leistungsgruppennummer (LG-Nr.). \n \nAusserdem ist jede Leistungsgruppe einer der folgenden drei Kategorien zugeordnet: \n1 = Gebundene Ausgaben per Gesetz, Erlass oder Verordnung ohne oder mit kleiner Möglichkeit der Veränderung oder Einflussnahme durch den \nEinwohnerrat. \n2 = Gebundene Ausgaben mit Richtgrössen als Empfehlung dessen Bandbreite die Verwaltung selber festlegen kann und mit Einflussnahme durch \nden Einwohnerrat. \n3 = Ungebundene Ausgaben worüber der Einwohnerrat selber entscheiden kann, ob diese Leistung angeboten werden soll oder nicht. \n  \n\n188 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Lesehilfe \n\nAufgabenbereich 801 Beispielbereich \n\n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nNeuzuzüger finden sich \n\nrasch in der Gemeinde \n\nzurecht\n\n801.01 Erfüllungsgrad 80 40 80 90 10\n\nNeuzuzügerbegrüssung \n\nüberarbeitet\n801.01 Erfüllungsgrad 100 1 10 90 100 10\n\nUnternehmerfrühstück 801.05 Anzahl 1 1 1 1 0\n\nAusgaben Emmenmail 801.04 Anzahl 8 8 8 8 0\n\nUnternehmenskontakte 801.05 Anzahl 40 40 40 40 0\n \n\n1: Die Spalte Bem. (Bem. = Bemerkung) wird für die Kommentierung genutzt. Damit eine Bemerkung einer Zeile zugeordnet werden kann, wird \neine Nummerierung verwendet.  \n \nIndikatoren zeigen Leistungs- und Wirkungsziele, welche jeweils die entsprechende Zielgrösse einhalten sollten sowie zu einem gewissen Grad \nbeeinflussbar und steuerbar sind. \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nPraktikanten 801 Anzahl 1 1 1 1 0\n\n \nIn diesem Abschnitt werden Informationen über den ganzen Aufgabenbereich oder einzelne Leistungsgruppen ausgewiesen, welche gar nicht oder \nnur teilweise steuerbar sind. \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nAnzahl Mitarbeitende 10 10 10 0\n\nStellenprozente 562.00 592.00 580.00 -12.00\n \n\nDie Anzahl Mitarbeitende und Stellenprozente über den ganzen Aufgabenbereich sind hier aufgelistet. \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nNeuzuzügerbegrüssung überarbeiten 801.01 2023 - 2024 5.00 0.00 10.00 10.00\n\n Beträge in CHF Tausend \n \nEinzelne Vorhaben, welche unter 4.1 nicht sichtbar sind, werden hier aufgelistet. Diese Vorhaben können auch die Summe verschiedener Kostenar-\nten sein. Vorhaben können unter bestimmten Voraussetzungen auf das Folgejahr übertragen werden. \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nNeue Software 5000.000 2024 0.00 0.00 100.00 100.00\n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \nHier werden die Investitionen des Aufgabenbereiches ausgewiesen. Die Summen werden unter 4.3 dargestellt. Beim Budget handelt es sich um das \nergänzte Budget. Vorhaben können unter bestimmten Voraussetzungen auf das Folgejahr übertragen werden. \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 189\n\n\n\nDirektion Lesehilfe \n\nAufgabenbereich 801 Beispielbereich \n\n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\n30 Personalaufwand 1'109.95 1'072.84 773.65 -299.19\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 617.77 664.29 399.37 -264.92\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 13.55 32.22 9.71 -22.51\n\n34 Finanzaufwand 2'318.18 2'654.00 1'092.67 -1'561.33\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 1.79 0.00 0.00 0.00\n\n36 Transferaufwand 445.76 983.09 879.57 -103.52\n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 4'630.59 4'546.97 2'758.92 -1'788.05\n\nTotal Aufwände 9'137.59 9'953.42 5'913.90 -4'039.52\n\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n42 Entgelte -123.25 -85.00 -54.78 30.22\n\n44 Finanzertrag -1'036.47 -427.14 -646.25 -219.12\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -25.00 0.00 0.00 0.00\n\n46 Transferertrag -13'192.14 -16'493.92 -5'000.00 11'493.92\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -9'840.53 -8'799.49 -4'665.08 4'134.41\n\nTotal Erträge -24'217.39 -25'805.55 -10'366.11 15'439.44\n\nGlobalbudget -15'079.80 -15'852.13 -4'452.21 11'399.92\n\n Beträge in CHF Tausend \n \nHier wird die finanzielle Entwicklung der Erfolgsrechnung mit Abweichungsbegründungen ausgewiesen. Beim Budget handelt es sich um das er-\ngänzte Budget. \n \n \n\n Leistungsgruppen \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nExterne Kommunikation 802.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 205.26 213.43 249.56 36.13\n\nErtrag -205.26 -213.43 -249.56 -36.13\n\nProjektkommunikation 802.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 7.42 5.00 29.00 24.00\n\nErtrag -7.42 -5.00 -29.00 -24.00\n\nInterne Kommunikation 802.03 3 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 0.07 35.00 18.00 -17.00\n\nErtrag -0.07 -35.00 -18.00 17.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \nAlle Leistungsgruppen des Aufgabenbereiches werden in diesem Abschnitt aufgelistet. Auf der ersten Zeile ist jeweils der Saldo ausgewiesen. Leis-\ntungsgruppe, welche einen Saldo von Null haben, werden komplett auf andere Leistungsgruppen umgelegt. Beim Budget handelt es sich um das \nergänzte Budget. \n \nIn der dritten Spalte sind wieder die Kategorien der Leistungsgruppen aufgeführt: \n1 = Gebundene Ausgaben per Gesetz, Erlass oder Verordnung ohne oder mit kleiner Möglichkeit der Veränderung oder Einflussnahme durch den \nEinwohnerrat. \n2 = Gebundene Ausgaben mit Richtgrössen als Empfehlung dessen Bandbreite die Verwaltung selber festlegen kann und mit Einflussnahme durch \nden Einwohnerrat. \n3 = Ungebundene Ausgaben worüber der Einwohnerrat selber entscheiden kann, ob diese Leistung angeboten werden soll oder nicht. \n \n\n190 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\nDirektion Lesehilfe \n\nAufgabenbereich 801 Beispielbereich \n\n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2023 B 2024 R 2024 Abweichung\n\nAusgaben 3.83 100.00 50.00 -50.00\n\nEinnahmen -186.67 0.00 -20.00 -20.00\n\nNettoinvestitionen -182.83 100.00 30.00 -70.00\n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \nDie Details zu den Investitionen sind jeweils unter 3.2 aufgelistet. Hier folgt nun die Investitionsrechnung mit dem Total der Ausgaben, Einnahmen \nund daraus berechneten Nettoinvestitionen. Beim Budget handelt es sich um das ergänzte Budget. \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \n\nBezeichnung ER/IR Betrag GR-Beschluss\n\nAbschreibungen ER 50.00 01.12.2024\n\n Beträge in CHF Tausend \n \nHier werden die vom Gemeinderat bewilligten Kreditüberschreitungen ausgewiesen. Eine Auflistung aller bewilligten Kreditüberschreitungen befin-\ndet sich unter III. Bericht zur Jahresrechnung (7.6 Bewilligte Kreditüberschreitungen). \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 191\n\n\n\n \n\n2.   Erfolgsrechnung 2024 (Artensicht)\n\nErfolgsrechnung Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Sachgruppengliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nAufwand3  241'112'385.90  240'026'090.15  232'492'998.16\n\nNetto Aufwand  241'112'385.90  240'026'090.15  232'492'998.16\n\nPersonalaufwand30  84'423'481.66  83'073'256.92  79'518'630.09\n\nNetto Aufwand  84'423'481.66  83'073'256.92  79'518'630.09\n\nBehörden und Kommissionen300  1'630'435.85 1'954'317.94 1'935'840.18\n\nLöhne des Verwaltungs- und \n\nBetriebspersonals\n\n301  24'420'202.52 26'033'442.89 25'642'622.34\n\nLöhne der Lehrpersonen302  39'903'058.40 40'714'805.37 42'585'779.40\n\nTemporäre Arbeitskräfte303  15'170.55 54'600.00 168'342.80\n\nZulagen304  393'770.70 420'931.25 406'060.02\n\nArbeitgeberbeiträge305  12'046'921.81 12'252'306.97 12'803'590.77\n\nArbeitgeberleistungen306  248'445.02 254'200.00 70'410.49\n\nÜbriger Personalaufwand309  860'625.24 1'388'652.50 810'835.66\n\nSach- und übriger \n\nBetriebsaufwand\n\n31  22'027'770.54  23'253'830.85  23'492'840.44\n\nNetto Aufwand  22'027'770.54  23'253'830.85  23'492'840.44\n\nMaterial- und Warenaufwand310  2'958'289.35 3'207'280.25 3'236'254.18\n\nNicht aktivierbare Anlagen311  2'170'366.94 2'123'458.50 1'833'967.42\n\nVer- und Entsorgung \n\nLiegenschaften VV\n\n312  3'002'500.17 3'028'030.00 3'051'230.80\n\nDienstleistungen und Honorare313  7'032'024.24 6'581'491.50 6'521'059.11\n\nBaulicher und betrieblicher \n\nUnterhalt\n\n314  3'514'205.45 3'272'082.00 3'144'217.87\n\nUnterhalt Mobilien und immaterielle \n\nAnlagen\n\n315  992'504.14 928'508.00 1'053'400.40\n\nMieten, Leasing, Pachten, \n\nBenützungsgebühren\n\n316  1'162'960.36 1'105'093.50 1'057'668.45\n\nSpesenentschädigungen317  558'695.35 684'079.15 577'287.81\n\nWertberichtigungen auf \n\nForderungen\n\n318  2'087'061.88 2'160'200.00 1'419'854.03\n\nVerschiedener Betriebsaufwand319  14'232.56 163'607.95 132'830.47\n\nAbschreibungen \n\nVerwaltungsvermögen\n\n33  9'030'849.26  8'563'537.21  7'945'279.67\n\nNetto Aufwand  9'030'849.26  8'563'537.21  7'945'279.67\n\nSachanlagen VV330  7'546'089.18 7'830'434.86 8'694'638.05\n\nAbschreibungen Immaterielle \n\nAnlagen\n\n332  399'190.49 733'102.35 336'211.21\n\nFinanzaufwand34  2'363'716.91  2'868'000.00  2'275'244.43\n\nNetto Aufwand  2'363'716.91  2'868'000.00  2'275'244.43\n\nZinsaufwand340  2'239'752.33 2'850'000.00 2'283'978.70\n\nLiegenschaftsaufwand \n\nFinanzvermögen\n\n343  13'000.00\n\nVerschiedener Finanzaufwand349  35'492.10 5'000.00 79'738.21\n\nEinlagen in Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen\n\n35  2'163'383.43  1'109'982.88  1'619'664.64\n\nNetto Aufwand  2'163'383.43  1'109'982.88  1'619'664.64\n\nEinlagen in Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen im \n\nEigenkapital\n\n351  1'619'664.64 1'109'982.88 2'163'383.43\n\nTransferaufwand36  77'449'999.11  76'485'181.02  75'422'208.23\n\nNetto Aufwand  77'449'999.11  76'485'181.02  75'422'208.23\n\nErtragsanteile an Dritte360  282'042.30 282'000.00 288'612.80\n\nEntschädigungen an Gemeinwesen361  8'486'862.75 8'852'092.23 8'748'112.97\n\nFinanzausgleich362  547'790.00 547'790.00 547'790.00\n\nBeiträge an Gemeinwesen und \n\nDritte inkl. Förderbeiträge\n\n363  65'660'191.83 66'313'677.43 67'375'255.53\n\nAbschreibungen \n\nInvestitionsbeiträge\n\n366  445'321.35 489'621.36 490'227.81\n\nDurchlaufende Beiträge37  184'776.30  194'000.00  258'692.85\n\n192 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\n \n\n2.   Erfolgsrechnung 2024 (Artensicht)\n\nErfolgsrechnung Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Sachgruppengliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nNetto Aufwand  184'776.30  194'000.00  258'692.85\n\nDurchlaufende Beiträge370  258'692.85 194'000.00 184'776.30\n\nInterne Verrechnungen und \n\nUmlagen\n\n39  43'468'408.69  44'478'301.27  41'960'437.81\n\nNetto Aufwand  43'468'408.69  44'478'301.27  41'960'437.81\n\nMaterial- und Warenbezüge390  55'366.67 44'000.00 63'647.69\n\nDienstleistungen391  4'055'314.97 4'467'340.00 4'249'860.09\n\nPacht, Mieten, Benützungskosten392  751'605.46 770'656.13 738'714.27\n\nBetriebs- und Verwaltungskosten393  668'633.60 545'790.00 574'564.00\n\nKalk. Zinsen und Finanzaufwand394  4'763'552.09 5'163'169.25 4'886'421.57\n\nUmlagen397  31'665'965.02 33'487'345.89 32'955'201.07\n\nErtrag4  256'978'648.04  241'255'340.34  241'607'871.61\n\nNetto Ertrag  256'978'648.04  241'255'340.34  241'607'871.61\n\nFiskalertrag40  100'499'659.51  94'805'000.00  96'528'236.47\n\nNetto Ertrag  100'499'659.51  94'805'000.00  96'528'236.47\n\nDirekte Steuern natürliche \n\nPersonen\n\n400  82'528'060.47 81'960'000.00 83'775'514.96\n\nDirekte Steuern juristische \n\nPersonen\n\n401  8'972'973.15 8'650'000.00 12'120'225.50\n\nSondersteuern402  4'542'007.90 3'700'000.00 4'120'413.15\n\nBesitz- und Aufwandsteuern403  485'194.95 495'000.00 483'505.90\n\nRegalien und Konzessionen41  1'566'154.00  1'765'000.00  1'654'888.30\n\nNetto Ertrag  1'566'154.00  1'765'000.00  1'654'888.30\n\nRegalien410  3'211.75 3'600.00 3'211.75\n\nKonzessionen412  1'651'676.55 1'761'400.00 1'562'942.25\n\nEntgelte42  30'020'066.90  29'488'910.00  31'233'392.35\n\nNetto Ertrag  30'020'066.90  29'488'910.00  31'233'392.35\n\nErsatzabgaben420  2'077'083.05 1'667'900.00 1'775'288.10\n\nGebühren für Amtshandlungen421  4'853'827.98 4'580'500.00 4'744'325.36\n\nSchul- und Kursgelder423  1'369'324.60 1'350'845.00 1'473'694.64\n\nBenützungsgebühren und \n\nDienstleistungen\n\n424  9'030'374.90 8'903'720.00 8'897'168.35\n\nErlös aus Verkäufen425  4'875'350.94 4'787'700.00 4'920'525.65\n\nRückerstattungen426  8'154'465.53 7'337'545.00 7'378'831.58\n\nBussen427  693'730.50 650'500.00 634'285.00\n\nÜbrige Entgelte429  179'234.85 210'200.00 195'948.22\n\nVerschiedene Erträge43  542'383.02  536'000.00  378'103.91\n\nNetto Ertrag  542'383.02  536'000.00  378'103.91\n\nVerschiedene betriebliche Erträge430  150.00 160.00\n\nAktivierung Eigenleistungen431  328'397.70 546'000.00 537'149.22\n\nBestandesveränderungen432  35'298.22-10'000.00 5'073.80\n\nÜbriger Ertrag439  14'257.99\n\nFinanzertrag44  11'111'381.02  2'072'780.17  2'421'321.43\n\nNetto Ertrag  11'111'381.02  2'072'780.17  2'421'321.43\n\nZinsertrag440  163'397.62 155'600.00 547'999.02\n\nRealisierte Gewinne FV441  110'250.00 8'405'690.34\n\nBeteiligungsertrag FV442  37'925.00 30'750.00\n\nLiegenschaftenertrag FV443  481'917.93 282'100.00 467'794.85\n\nWertberichtigungen Anlagen FV444  124'587.95\n\nFinanzertrag aus Darlehen und \n\nBeteiligungen des VV\n\n445  2'666.30 4'102.00\n\nFinanzertrag von öffentlichen \n\nUnternehmungen\n\n446  750'000.00 750'000.00 750'000.00\n\nLiegenschaftenertrag VV447  875'054.25 885'080.17 780'375.61\n\nÜbriger Finanzertrag449  110.33 81.25\n\nEntnahmen aus Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen\n\n45  187'227.07  300'087.85  204'313.70\n\nNetto Ertrag  187'227.07  300'087.85  204'313.70\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 193\n\n\n\n \n\n2.   Erfolgsrechnung 2024 (Artensicht)\n\nErfolgsrechnung Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Sachgruppengliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nEntnahmen aus Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen im \n\nEigenkapital\n\n451  204'313.70 300'087.85 187'227.07\n\nTransferertrag46  69'398'591.53  67'615'261.05  66'968'484.79\n\nNetto Ertrag  69'398'591.53  67'615'261.05  66'968'484.79\n\nErtragsanteile460  713.85 713.85\n\nEntschädigungen von \n\nGemeinwesen\n\n461  7'101'521.27 7'389'770.76 7'843'404.67\n\nFinanzausgleich462  23'140'542.00 23'938'591.00 23'938'591.00\n\nBeiträge von Gemeinwesen und \n\nDritten\n\n463  36'685'923.32 36'251'899.29 37'571'846.86\n\nVerschiedener Transferertrag469  39'784.35 35'000.00 44'035.15\n\nDurchlaufende Beiträge47  184'776.30  194'000.00  258'692.85\n\nNetto Ertrag  184'776.30  194'000.00  258'692.85\n\nDurchlaufende Beiträge470  258'692.85 194'000.00 184'776.30\n\nInterne Verrechnungen und \n\nUmlagen\n\n49  43'468'408.69  44'478'301.27  41'960'437.81\n\nNetto Ertrag  43'468'408.69  44'478'301.27  41'960'437.81\n\nMaterial- und Warenbezüge490  55'366.67 44'000.00 63'647.69\n\nDienstleistungen491  4'055'314.97 4'467'340.00 4'249'860.09\n\nPacht, Mieten, Benützungskosten492  751'605.46 770'656.13 738'714.27\n\nBetriebs- und Verwaltungskosten493  668'633.60 545'790.00 574'564.00\n\nKalk. Zinsen und Finanzaufwand494  4'763'552.09 5'163'169.25 4'886'421.57\n\nUmlagen497  31'665'965.02 33'487'345.89 32'955'201.07\n\nAbschlusskonten9  15'866'262.14  1'229'250.19  9'114'873.45\n\nNetto Aufwand  15'866'262.14  1'229'250.19  9'114'873.45\n\nAbschluss Erfolgsrechnung90  15'866'262.14  1'229'250.19  9'114'873.45\n\nNetto Aufwand  15'866'262.14  1'229'250.19  9'114'873.45\n\nAbschluss allgemeiner Haushalt900  9'114'873.45 1'229'250.19 15'866'262.14\n\nTotal  256'978'648.04  256'978'648.04  241'255'340.34  241'255'340.34  241'607'871.61  241'607'871.61\n\n 256'978'648.04  256'978'648.04  241'607'871.61  241'607'871.61 241'255'340.34 241'255'340.34Gesamttotal\n\n194 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\n3. Erfolgsrechnung 2024 (Aufgabenbereiche)\n\nKST-/ KTR-Rechnung Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nTotal  256'978'648.04  256'978'648.04  241'255'340.34  241'255'340.34  241'607'871.61  241'607'871.61\n\n0 KST / KTR  256'978'648.04  256'978'648.04  241'255'340.34  241'255'340.34  241'607'871.61  241'607'871.61\n\n1/2 DIREKTION PRÄSIDIALES UND \n\nPERSONELLES\n\n 16'364'092.90  12'077'628.06  17'133'770.83  12'566'793.64  15'803'547.45  11'998'693.13\n\nNetto Aufwand  4'286'464.84  4'566'977.19  3'804'854.32\n\n101 Behörden  1'818'363.13  1'532'378.72 1'659'994.50 2'069'125.96 1'602'265.14 2'013'722.97\n\nNetto Aufwand  411'457.83  409'131.46  285'984.41\n\n701200 Gemeinderat  1'602'265.14  1'602'265.14  1'659'994.50  1'659'994.50  1'532'378.72  1'532'378.72\n\n901100 Einwohnerrat  280'989.63  256'631.46  252'034.41\n\n901200 Strategische Projekte  118'968.20  117'000.00  9'650.00\n\n985002 Gewerbe-, Quartierverein, \n\nZukunftsgestaltung Emmen\n\n 11'500.00  35'500.00  24'300.00\n\n201 Bevölkerungsdienste  3'389'368.60  1'592'197.99 1'668'478.76 3'720'324.48 1'552'788.42 3'615'908.43\n\nNetto Aufwand  2'063'120.01  2'051'845.72  1'797'170.61\n\n702204 Rechtsdienst  247'812.42  247'812.42  254'849.86  254'849.86  239'792.79  239'792.79\n\n914000 Teilungsamt  726'580.22  445'856.76  787'379.96  575'000.00  694'319.70  523'325.75\n\n914100 Einwohnerkontrolle  1'176'996.73  204'779.71  1'192'818.52  182'000.00  1'141'665.79  180'163.15\n\n914200 Regionales Zivilstandsamt, Anteil \n\nEmmen\n\n 174'578.15  179'300.09  177'157.47\n\n914210 Regionales Zivilstandsamt  392'750.23  392'750.23  433'028.90  433'028.90  395'248.45  395'248.45\n\n977100 Bestattungswesen/Friedhofverwaltu\n\nng\n\n 894'037.38  257'663.70  869'947.15  220'000.00  738'031.10  249'742.25\n\n983000 Jagdwesen  3'153.30  3'925.60  3'000.00  3'600.00  3'153.30  3'925.60\n\n202 Kanzlei und Informatik  2'897'780.41  2'872'079.06 2'870'177.62 3'020'697.77 2'658'246.64 2'794'428.54\n\nNetto Aufwand  136'181.90  150'520.15  25'701.35\n\n702200 Gemeindekanzlei  496'065.63  496'065.63  511'982.63  511'982.63  517'998.33  517'998.33\n\n702240 Informatik  1'557'201.59  1'557'201.59  1'685'363.44  1'685'363.44  1'698'737.92  1'698'737.92\n\n702241 Hausdruckerei  36'333.35  36'333.35  59'472.83  59'472.83  54'131.63  54'131.63\n\n702242 Change und digitale \n\nTransformation\n\n 407'559.57  407'559.57  438'358.72  438'358.72  325'284.18  325'284.18\n\n914700 Bürgerrechtswesen  297'268.40  161'086.50  325'520.15  175'000.00  301'628.35  275'927.00\n\n203 Personal und Organisation  2'077'638.22  1'795'438.57 2'111'445.78 2'351'045.78 1'830'999.09 1'969'286.22\n\nNetto Aufwand  138'287.13  239'600.00  282'199.65\n\n702211 Zentraleinkauf  101'816.73  101'816.73  125'914.88  125'914.88  103'417.09  103'417.09\n\n702212 Post- und Kurierdienst  60'347.80  60'347.80  66'260.16  66'260.16  78'789.20  78'789.20\n\n702221 Personalwesen  1'082'461.78  1'082'461.78  1'182'983.08  1'182'983.08  1'112'124.14  1'112'124.14\n\n702222 Lehrlingswesen  433'759.53  433'759.53  441'684.66  441'684.66  314'885.89  314'885.89\n\n702223 Weiterbildungen  87'939.25  87'939.25  229'603.00  229'603.00  102'265.25  102'265.25\n\n953300 Rücktrittsgelder, Ruhegehälter  202'961.13  64'674.00  304'600.00  65'000.00  366'156.65  83'957.00\n\n204 Sicherheit  491'596.35  257'537.29 223'702.20 590'034.07 154'013.09 509'179.40\n\nNetto Aufwand  355'166.31  366'331.87  234'059.06\n\n702250 Archiv  29'207.06  29'207.06  60'585.48  60'585.48  45'975.81  45'975.81\n\n702251 Arbeitssicherheit / \n\nGesundheitsschutz\n\n 90'231.03  90'231.03  134'116.72  134'116.72  107'287.23  107'287.23\n\n911100 Öffentliche Sicherheit / \n\nBevölkerungsschutz\n\n 389'741.31  34'575.00  395'331.87  29'000.00  338'333.31  104'274.25\n\n205 Feuerwehr  2'400'126.45  2'400'126.45 2'301'643.57 2'301'643.57 2'573'567.83 2'573'567.83\n\n715010 Feuerwehr Nationalstrasse  82'997.31  82'997.31  101'000.00  101'000.00  94'270.60  94'270.60\n\n715020 Chemiewehr  177'110.95  177'110.95  129'075.00  129'075.00  147'283.20  147'283.20\n\n915000 Feuerwehr  2'313'459.57  2'313'459.57  2'071'568.57  2'071'568.57  2'158'572.65  2'158'572.65\n\n206 Zivilschutz  1'944'161.37  1'487'890.88 1'687'751.21 2'094'307.14 1'662'507.12 2'037'963.74\n\nNetto Aufwand  375'456.62  406'555.93  456'270.49\n\n916210 Zivilschutz Emmen  375'456.62  407'555.93  1'000.00  456'270.49\n\n916250 Zivilschutz-Org. Emme  1'662'507.12  1'662'507.12  1'686'751.21  1'686'751.21  1'487'890.88  1'487'890.88\n\n207 Kommunikation  496'619.67  61'044.17 43'600.00 615'217.94 43'240.73 495'497.52\n\nNetto Aufwand  452'256.79  571'617.94  435'575.50\n\n702203 Interne Kommunikation  15'510.73  15'510.73  12'000.00  12'000.00  10'664.67  10'664.67\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 195\n\n\n\n3.   Erfolgsrechnung 2024 (Aufgabenbereiche\n\nKST-/ KTR-Rechnung Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n933200 Emmenmail  70'778.10  21'825.00  69'750.00  21'600.00  81'494.65  41'950.00\n\n933210 Externe Kommunikation  409'208.69  5'905.00  533'467.94  10'000.00  404'460.35  8'429.50\n\n208 Marketing und \n\nWirtschaftsförderung\n\n 287'893.25 371'374.12 354'538.25\n\nNetto Aufwand  354'538.25  371'374.12  287'893.25\n\n985000 Wirtschaftsförderung  282'599.87  229'150.20  287'893.25\n\n985010 Marketing  71'938.38  142'223.92\n\n3 DIREKTION FINANZEN, \n\nIMMOBILIEN UND SPORT\n\n 53'796'175.31  167'320'033.01  40'776'907.89  152'549'400.22  47'502'288.07  153'528'786.47\n\nNetto Ertrag  113'523'857.70  111'772'492.33  106'026'498.40\n\n301 Finanzen  13'949'379.11  29'378'402.74 30'550'567.89 6'617'912.87 30'593'035.44 20'579'701.95\n\nNetto Ertrag  10'013'333.49  23'932'655.02  15'429'023.63\n\n702000 Finanz-  und Rechnungswesen  832'841.79  832'841.79  828'238.19  828'238.19  805'612.62  805'612.62\n\n702002 Inkasso  689'180.70  689'180.70  780'928.09  780'928.09  690'515.32  690'515.32\n\n702205 Allgemeine Dienste  119'700.43  119'700.43  112'350.00  112'350.00  174'797.36  174'797.36\n\n993000 Finanzausgleich  547'790.00  23'938'591.00  547'790.00  23'938'591.00  547'790.00  23'140'542.00\n\n996100 Kapitalkosten aus Fibu  2'523'926.89  5'012'721.52  3'119'356.40  4'890'460.61  2'615'790.36  4'566'935.44\n\n999900 Abschluss  15'866'262.14  1'229'250.19  9'114'873.45\n\n302 Betreibungsamt  1'869'810.70  1'911'979.02 1'810'000.00 1'952'625.17 1'993'453.66 1'928'460.62\n\nNetto Aufwand  142'625.17\n\nNetto Ertrag  64'993.04  42'168.32\n\n914400 Betreibungsamt  1'928'460.62  1'993'453.66  1'952'625.17  1'810'000.00  1'869'810.70  1'911'979.02\n\n303 Immobilien  20'914'511.64  20'399'741.29 20'264'737.33 21'195'003.58 29'252'231.33 21'535'652.28\n\nNetto Aufwand  930'266.25  514'770.35\n\nNetto Ertrag  7'716'579.05\n\n702220 Verwaltung Liegenschaften  1'826'347.76  1'826'347.76  1'800'949.31  1'800'949.31  1'503'469.46  1'503'469.46\n\n702900 Verwaltungsgebäude Gersag  1'766'518.78  1'766'518.78  1'745'990.68  1'745'990.68  1'707'359.71  1'707'359.71\n\n702910 xx Reinigung Verwaltungsgebäude  140'278.36  140'278.36  170'135.70  170'135.70\n\n702950 Liegenschaften \n\nVerwaltungsvermögen\n\n 351'413.82  351'413.82  311'217.26  311'217.26  340'501.67  340'501.67\n\n715000 Feuerwehrgebäude  150'089.93  150'089.93  168'207.92  168'207.92  163'211.10  163'211.10\n\n716200 Zivilschutz- und Militäranlagen  96'801.66  96'801.66  108'347.32  108'347.32  189'017.69  189'017.69\n\n721700 Schulliegenschaften  10'834'860.94  10'834'860.94  9'991'485.05  9'991'485.05  9'858'385.43  9'858'385.43\n\n721701 Sporthalle Rossmoos  360'430.57  360'430.57  399'968.40  399'968.40  454'873.81  454'873.81\n\n721702 xx Sporthalle Gersag  961'029.16  961'029.16  973'503.68  973'503.68\n\n721703 Sportanlagen  1'181'312.16  1'181'312.16  1'154'032.31  1'154'032.31  1'052'048.12  1'052'048.12\n\n734110 Badeanlagen Mooshüsli  2'046'889.10  2'046'889.10  1'713'414.26  1'713'414.26  1'923'694.98  1'923'694.98\n\n761900 Werkhof Liegenschaft  250'435.20  250'435.20  204'952.88  204'952.88  188'727.08  188'727.08\n\n777100 Friedhofanlagen  352'680.31  352'680.31  330'821.74  330'821.74  231'056.70  231'056.70\n\n914500 Markt- und Gewerbewesen  68'921.60  10'400.00  66'400.00  804.05  71'185.00\n\n916101 Schiesswesen / Anlage \n\nHüslenmoos Betrieb\n\n 168'840.86  65'372.68  138'172.68  35'372.68  169'771.92  66'450.48\n\n932200 Saalbau  1'035'011.18  108'000.00  837'195.58  113'100.00  850'595.00  132'522.50\n\n932902 Restaurant Mooshüsli  48'803.56  64'720.80  55'328.26  45'000.00  24'199.44  47'495.30\n\n932903 Restaurant Rossmoos  41'540.50  41'400.00  89'542.76  41'400.00  62'046.47  41'400.00\n\n934210 Barackendörfli Riffigweiher  100'373.35  75'176.50  76'254.98  63'870.00  81'733.02  74'151.00\n\n961590 Parkplatzbewirtschaftung  148'859.39  687'086.38  147'678.44  650'500.00  169'674.30  690'763.95\n\n996300 Liegenschaften Finanzvermögen  774'443.21  8'923'773.14  809'736.23  218'400.00  799'702.31  519'787.93\n\n304 Steuerwesen  3'822'708.58  99'714'878.49 98'187'375.00 4'319'221.21 103'611'764.07 3'459'932.27\n\nNetto Ertrag  100'151'831.80  93'868'153.79  95'892'169.91\n\n902100 Veranlagung / Administration \n\nSteuern\n\n 2'180'949.49  1'115'865.56  2'304'661.80  1'021'875.00  2'124'503.61  1'004'258.47\n\n987100 Konzessionsgebühren Elektrizität  1'425'124.25  1'650'000.00  1'500'000.00\n\n987900 Konzessionsgebühren und \n\nAbgaben (KEnG) Energie, übriges\n\n 86'361.90  60'000.00  12'800.00  112'451.55\n\n991000 Gemeindesteuern  1'143'231.81  96'528'265.46  1'925'000.00  91'260'000.00  1'599'864.52  92'193'483.62\n\n991010 Sondersteuern  135'750.97  4'456'146.90  89'559.41  4'195'500.00  85'540.45  4'904'684.85\n\n305 Sport  3'079'525.16  79'146.78 71'800.00 3'198'256.01 58'768.86 2'437'067.27\n\nNetto Aufwand  2'378'298.41  3'126'456.01  3'000'378.38\n\n934100 Sport / Freizeit  2'366'717.05  25'296.50  3'096'084.93  19'800.00  2'988'283.45  27'253.70\n\n934101 Freiwilliger Schulsport  49'798.72  25'754.87  60'700.90  38'000.00  58'419.56  42'853.08\n\n196 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\n3.   Erfolgsrechnung 2024 (Aufgabenbereiche\n\nKST-/ KTR-Rechnung Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n934102 Herbstsportwochen  20'551.50  7'717.49  41'470.18  14'000.00  32'822.15  9'040.00\n\n306 Frei- und Hallenbad  3'866'352.88  2'044'638.15 1'664'920.00 3'493'889.05 1'810'779.65 3'855'360.92\n\nNetto Aufwand  2'044'581.27  1'828'969.05  1'821'714.73\n\n934105 Badeanlagen Betrieb  3'855'360.92  1'810'779.65  3'493'889.05  1'664'920.00  3'866'352.88  2'044'638.15\n\n4 DIREKTION BAU UND UMWELT  28'706'887.37  17'847'652.40  27'797'504.36  16'772'982.13  27'247'872.64  16'581'809.04\n\nNetto Aufwand  10'859'234.97  11'024'522.23  10'666'063.60\n\n401 Öffentlicher Verkehr  4'193'787.43  67'672.51 4'296'175.23 623'559.00 5'477'506.86\n\nNetto Aufwand  4'853'947.86  4'296'175.23  4'126'114.92\n\n962100 Öffentliche Verkehrsinfrastruktur  46'497.09  51'129.77  40'858.26\n\n962200 Regional- und \n\nAgglomerationsverkehr\n\n 5'431'009.77  623'559.00  4'245'045.46  4'152'668.68\n\n962900 SBB Tageskarten  260.49  67'672.51\n\n402 Planung und Hochbau  4'660'140.91  2'345'547.63 2'085'518.13 4'753'311.45 2'440'371.88 4'333'768.56\n\nNetto Aufwand  1'893'396.68  2'667'793.32  2'314'593.28\n\n702270 Hochbau  681'122.48  681'122.48  434'518.13  434'518.13  271'582.68  271'582.68\n\n976100 Umweltschutz  494'217.27  79'288.65  495'050.02  63'000.00  389'724.24  48'000.00\n\n976900 Übrige Bekämpfung von \n\nUmweltverschmutzung\n\n 282'060.85  276'630.70  269'000.00  286'000.00  275'700.10  294'332.10\n\n979000 Raum- und Siedlungsplanung  986'347.17  156'480.90  1'356'258.85  99'000.00  1'355'553.21  79'311.55\n\n979001 GIS (Geo Informations System)  136'741.41  115'150.00  146'141.36  114'000.00  133'401.86  114'300.00\n\n979070 Mehrwertabgabe  147'773.00  147'773.00  30'000.00  30'000.00  122'768.00  122'768.00\n\n979100 Baubewilligungen  1'529'430.17  939'891.00  1'940'189.61  1'024'000.00  2'039'114.27  1'374'468.95\n\n981100 Landwirtschaft  11'316.21  18'153.48  9'150.55  1'000.00\n\n981300 Strukturverbesserungen Vieh  64'760.00  64'000.00  63'146.00\n\n997100 Rückverteilungen aus CO2-Abgabe  44'035.15  35'000.00  39'784.35\n\n403 Ver- und Entsorgung  11'323'482.56  11'323'482.56 11'540'200.00 11'540'200.00 11'855'766.85 11'855'766.85\n\n971000 Wasserversorgung  5'221'406.46  5'221'406.46  5'160'000.00  5'160'000.00  5'092'076.54  5'092'076.54\n\n972000 Abwasserbeseitigung  5'338'960.33  5'338'960.33  5'350'000.00  5'350'000.00  5'201'592.52  5'201'592.52\n\n973000 Abfallbewirtschaftung  1'295'400.06  1'295'400.06  1'030'200.00  1'030'200.00  1'029'813.50  1'029'813.50\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen  7'070'461.74  2'845'106.34 3'147'264.00 7'207'817.68 2'927'954.67 7'039'845.10\n\nNetto Aufwand  4'111'890.43  4'060'553.68  4'225'355.40\n\n934200 Öffentliche Anlagen / übrige \n\nFreizeitgestaltung\n\n 679'559.43  690'046.45  30'000.00  749'984.93\n\n934220 Emmenpark  22'362.02  33'088.17  500.00  15'737.97\n\n961500 Tiefbau / baulicher Unterhalt \n\nStrassen\n\n 1'203'840.94  31'000.00  1'334'671.33  40'000.00  1'251'188.31  13'380.00\n\n961600 Güterstrassen  26'368.70  25'000.00  10'000.00  10'262.50\n\n961800 Privatstrassen  150'000.00  200'000.00  70'000.00  150'000.00\n\n961900 Werkhof / Werkdienst Betrieb  3'024'708.27  2'506'954.67  3'160'011.73  2'606'500.00  3'075'019.41  2'441'726.34\n\n961901 Strassenbeleuchtungen  279'794.30  80'000.00  230'000.00  80'264.00  271'200.50  80'000.00\n\n961902 Strassenreinigung  1'058'559.70  260'000.00  1'125'000.00  260'000.00  1'059'639.60  260'000.00\n\n961903 Winterdienst  210'231.17  50'000.00  155'000.00  50'000.00  167'717.16  50'000.00\n\n961904 Grünpflege an Strassen  383'185.57  255'000.00  319'711.36\n\n974100 Gewässerverbauungen  1'235.00\n\n5 DIREKTION SOZIALES UND \n\nGESELLSCHAFT\n\n 71'573'003.15  13'529'913.73  70'946'852.39  13'883'659.26  69'172'919.26  14'252'250.30\n\nNetto Aufwand  58'043'089.42  57'063'193.13  54'920'668.96\n\n501 Berufsbeistandschaft  5'401'067.85  3'204'639.49 3'374'275.66 5'787'836.97 3'444'220.73 5'854'119.22\n\nNetto Aufwand  2'409'898.49  2'413'561.31  2'196'428.36\n\n914300 Berufsbeistandschaft Emmen, \n\nAnteil Emmen\n\n 2'409'898.49  2'413'561.31  2'196'428.36\n\n914310 Berufsbeistandschaft Emmen, \n\nRain, Rothenburg\n\n 3'444'220.73  3'444'220.73  3'374'275.66  3'374'275.66  3'204'639.49  3'204'639.49\n\n502 KESB Emmen  3'027'080.77  1'845'602.54 2'011'801.59 3'292'949.28 1'973'438.13 3'247'714.97\n\nNetto Aufwand  1'274'276.84  1'281'147.69  1'181'478.23\n\n914320 KESB Emmen, Anteil Emmen  1'274'276.84  1'281'147.69  1'181'478.23\n\n914330 Kindes- und \n\nErwachsenenschutzbehörde \n\n(KESB Emmen)\n\n 1'973'438.13  1'973'438.13  2'011'801.59  2'011'801.59  1'845'602.54  1'845'602.54\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 197\n\n\n\n3.   Erfolgsrechnung 2024 (Aufgabenbereiche\n\nKST-/ KTR-Rechnung Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n503 Soziales  59'147'601.20  8'554'967.91 7'936'000.00 60'196'419.71 7'577'424.07 60'907'506.47\n\nNetto Aufwand  53'330'082.40  52'260'419.71  50'592'633.29\n\n941500 Restfinanzierung Langzeitpflege \n\n(Heime)\n\n 8'630'240.80  7'950'000.00  8'171'698.40\n\n941600 Restfinanzierung Akut- und \n\nÜbergangspflege (Heime)\n\n 26'478.25  15'000.00  1'509.30\n\n941800 Betagtenzentren Emmen AG  693'789.00  750'000.00  671'486.15  750'000.00  625'250.00  750'000.00\n\n942500 Restfinanzierung Langzeitpflege \n\n(Spitex)\n\n 2'599'808.85  2'500'000.00  2'800'979.85\n\n951100 Krankenversicherung  128'964.16  40'815.36  110'000.00  128'438.50\n\n951200 Prämienverbilligungen  4'353'879.25  4'100'349.33  4'107'238.00\n\n952300 Invalidenheime  8'025'018.90  7'296'578.90\n\n953100 AHV-Zweigstelle  404'856.96  71'921.65  381'306.51  60'000.00  386'400.11  58'582.00\n\n953200 Ergänzungsleistungen  15'910'670.70  16'334'695.26  15'690'253.00\n\n953501 Leistungen an das Alter  288'838.81  369'435.00  233'092.75\n\n954100 Familienausgleichskasse  139'705.30  142'535.68  120'856.00\n\n954300 Alimentenfachstelle  2'014'925.66  1'092'515.98  1'958'428.65  1'182'500.00  1'987'967.05  1'068'316.47\n\n954502 Betreuungsgutscheine  948'944.19  149'240.00  1'317'205.15  297'000.00  1'156'523.59  386'636.75\n\n957200 Gesetzliche Fürsorge (WSH)  11'629'707.05  5'247'934.98  19'047'687.41  5'365'000.00  11'502'363.48  6'030'099.99\n\n957300 Asylwesen -26'400.00\n\n957500 Sozialamt  3'410'193.52  2'952.00  3'492'669.46  3'500.00  3'358'711.36  3'084.00\n\n957501 Verwaltung Restfinanzierung  105'482.24  85'028.67  85'567.54\n\n957900 Fürsorge, übriges (ausserhalb \n\nWSH)\n\n 1'050'787.70  1'131'166.53  1'020'189.00\n\n957901 Soziale und Gesellschaftliche \n\nVereinsunterstützung\n\n 76'855.32  74'155.87  71'454.40\n\n957902 Freiwillige Einkommens- und \n\nVermögensverwaltung\n\n 212'308.82  15'514.25  197'526.70  16'000.00  184'326.91  15'478.35\n\n957903 Sozialinspektorat  385'015.15  118'381.05  386'927.98  152'000.00  373'041.56  114'331.85\n\n504 Gesellschaft  1'597'169.44  647'040.36 561'582.01 1'669'646.43 534'830.80 1'563'662.49\n\nNetto Aufwand  1'028'831.69  1'108'064.42  950'129.08\n\n921810 Tageselternvermittlung  34'874.55\n\n929980 Frühe Förderung  312'723.18  146'548.30  390'901.35  119'000.00  205'103.72  127'945.85\n\n954400 Jugendarbeit, Jugendbüro  320'052.50  3'570.00  337'104.83  295'004.69  2'000.00\n\n954500 Jugend+Familienberatung, Anteil \n\nEmmen\n\n 250'922.87  268'316.13  252'321.41\n\n954510 Jugend+Familienberatung Emmen, \n\nRothenburg, Rain\n\n 364'094.55  364'094.55  367'182.01  367'182.01  336'029.76  336'029.76\n\n954520 Kind, Jugend, Familie und \n\nIntegration\n\n 228'402.89  10'160.00  264'996.27  65'400.00  469'325.12  170'920.00\n\n954530 Pflegekinderwesen  52'591.95  10'457.95  41'145.84  10'000.00  39'384.74  10'144.75\n\n6 DIREKTION BILDUNG UND \n\nKULTUR\n\n 86'538'489.31  46'203'420.84  84'600'304.87  45'482'505.09  81'881'244.19  45'246'332.67\n\nNetto Aufwand  40'335'068.47  39'117'799.78  36'634'911.52\n\n601 Volksschule  63'662'729.44  38'402'716.27 39'579'773.61 65'783'390.99 39'509'615.80 66'910'941.26\n\nNetto Aufwand  27'401'325.46  26'203'617.38  25'260'013.17\n\n721900 Schulleitung  3'049'118.25  3'049'118.25  2'971'688.32  2'971'688.32  2'787'388.52  2'787'388.52\n\n721910 Bildungskommission  1'448.74  1'448.74  4'120.00  4'120.00  2'055.42  2'055.42\n\n721920 Schuladministration  1'381'523.64  1'381'523.64  1'589'371.62  1'589'371.62  1'359'366.10  1'359'366.10\n\n721930 Schulbetrieb  1'092'724.54  1'092'724.54  1'129'131.55  1'129'131.55  1'089'479.01  1'089'479.01\n\n721940 Schulinformatik  3'268'217.83  3'268'217.83  3'296'523.12  3'296'523.12  3'146'994.82  3'146'994.82\n\n921100 Kindergarten  8'243'490.50  4'502'711.95  8'187'602.33  4'487'588.00  7'750'848.24  4'355'957.60\n\n921160 Basisstufe  2'541'596.35  1'277'482.00  2'549'355.01  1'278'182.00  2'549'126.04  1'419'108.10\n\n921200 Primarschule  29'998'751.01  16'675'235.30  28'897'655.37  16'573'552.00  28'409'259.39  15'888'832.70\n\n921300 Sekundarschule  17'334'070.40  8'261'153.55  17'157'943.67  8'249'617.00  16'568'211.90  8'353'534.00\n\n602 Schuldienste  2'865'242.67  486'683.68 115'031.48 3'155'357.47 101'335.32 3'058'583.38\n\nNetto Aufwand  2'957'248.06  3'040'325.99  2'378'558.99\n\n721660 Schuldienstleitung  98'845.32  98'845.32  115'031.48  115'031.48  113'283.68  113'283.68\n\n921610 Schulpsychologischer Dienst  982'173.60  1'100'408.42  953'137.30\n\n921620 Logopädie  750'925.07  2'490.00  742'114.13  683'171.98\n\n921630 Psychomotorik-Therapiestelle  493'442.98  533'972.61  421'717.45\n\n921640 Schulsozialarbeit  733'196.41  663'830.83  693'932.26  373'400.00\n\n198 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024\n\n\n\n3.   Erfolgsrechnung 2024 (Aufgabenbereiche\n\nKST-/ KTR-Rechnung Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n603 Schul- u. Familienergänz. \n\nTagesstrukturen\n\n 3'138'687.73  1'778'908.19 2'015'200.00 3'645'116.56 2'229'790.15 3'609'337.75\n\nNetto Aufwand  1'379'547.60  1'629'916.56  1'359'779.54\n\n921800 Betreuungselemente  3'609'337.75  2'229'790.15  3'645'116.56  2'015'200.00  3'138'687.73  1'778'908.19\n\n604 Sonderschulung  7'633'264.24  2'820'634.00 2'800'000.00 7'328'536.87 3'177'040.60 8'320'211.08\n\nNetto Aufwand  5'143'170.48  4'528'536.87  4'812'630.24\n\n922000 Sonderschulung  5'324'034.00  1'798.00  4'921'070.00  5'152'227.60  348.00\n\n922010 Integrative Sonderschulung (IS)  2'996'177.08  3'175'242.60  2'407'466.87  2'800'000.00  2'481'036.64  2'820'286.00\n\n605 Übriges Schulangebot  3'525'772.52  1'714'905.48 930'300.00 3'533'764.65 1'171'509.07 3'551'736.40\n\nNetto Aufwand  2'380'227.33  2'603'464.65  1'810'867.04\n\n921360 Kantonsschule  1'288'035.00  1'387'140.00  1'378'559.60\n\n921400 Musikschule  1'947'666.82  1'157'763.87  1'757'674.64  915'500.00  1'848'292.78  1'683'939.48\n\n929900 Bildungslandschaft  15'113.51  27'049.90  21'472.17\n\n929910 Bildung übriges  77'619.30  12'260.00  121'832.00  14'800.00  77'463.97  30'450.00\n\n943300 Schulgesundheitsdienst  223'301.77  1'485.20  240'068.11  199'984.00  516.00\n\n606 Gemeindebibliothek  567'209.83  42'285.05 42'000.00 615'279.12 13'929.90 584'787.97\n\nNetto Aufwand  570'858.07  573'279.12  524'924.78\n\n932100 Gemeindebibliothek  584'787.97  13'929.90  615'279.12  42'000.00  567'209.83  42'285.05\n\n607 Kunst und Kultur  488'337.76  200.00 200.00 538'859.21 200.00 502'891.47\n\nNetto Aufwand  502'691.47  538'659.21  488'137.76\n\n931100 Kunstsammlung  17'304.11  200.00  15'750.00  200.00  5'533.62  200.00\n\n931101 AKKU  125'000.00  125'000.00  125'000.00\n\n932900 Kommunale Kulturförderung  190'856.56  218'689.86  193'209.14\n\n932901 Regionale Kulturförderung  169'730.80  179'419.35  164'595.00\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2024 199\n\n\n\tSeite 51.pdf\n\tJahresbericht 2024 inkl. Jahresrechnung.pdf\n\tJahresbericht 2024 inkl. Jahresrechnung.pdf\n\tJahresbericht 2024 - Deckblatt.pdf\n\tJahresbericht 2024 - Impressum.pdf\n\tJahresbericht 2024 - Textteil.pdf\n\n\tSeite 20.pdf\n\tJahresbericht 2024 inkl. Jahresrechnung\n\tSeite 38.pdf\n\tJahresbericht 2024 inkl. Jahresrechnung\n\tSeite 44.pdf\n\tSeite 45.pdf\n\tJahresbericht 2024 inkl. Jahresrechnung\n\tJahresbericht 2024 - AUB-Blätter.pdf\n\t101 Behörden Rechnung 2024\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t201 Bevölkerungsdienste Rechnung 2024\n\t1 sAufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t202 Kanzlei und Informatik Rechnung 2024\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t203 Personal und Organisation Rechnung 2024\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t204 Sicherheit Rechnung 2024\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t205 Feuerwehr Rechnung 2024\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t206 Zivilschutz Rechnung 2024\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t207 Kommunikation Rechnung 2024\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t208 Wirtschaftsförderung und Marketing Rechnung 2024\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t301 Finanzen Rechnung 2024\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t302 Betreibungsamt Rechnung 2024\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tBemerkung\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t303 Immobilien Rechnung 2024\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\tBemerkung\n\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t304 Steuerwesen Rechnung 2024\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t305 Sport und Freizeit Rechnung 2024\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t306 Frei- und Hallenbad Rechnung 2024\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t401 Öffentlicher Verkehr Rechnung 2024\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t402 Planung und Hochbau Rechnung 2024\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t403 Ver- und Entsorgung Rechnung 2024\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t404 Strassen und öffentliche Anlagen Rechnung 2024\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t501 Berufsbeistandschaft Rechnung 2024\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t502 KESB Emmen Rechnung 2024\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t503 Soziales Rechnung 2024\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t504 Gesellschaft Rechnung 2024\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t601 Volksschule Rechnung 2024\n\t1 - Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\tLeistungsgruppen\n\t4.2 Investitionsrechnung\n\t4.3 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t602 Schuldienste Rechnung 2024\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen Rechnung 2024\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t604 Sonderschulung Rechnung 2024\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t605 Übriges Schulangebot Rechnung 2024\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t606 Gemeindebibliothek Rechnung 2024\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2  Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t607 Kunst und Kultur Rechnung 2024\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\n\tJahresbericht 2024 - Textteil\n\tJahresbericht 2024 - Textteil\n\tV Anhang - 1. Lesehilfe für Aufgabenbereiche.pdf\n\tV Anhang - 2. Erfolgsrechnung 2024 Artensicht.pdf\n\tV Anhang - 3. Erfolgsrechnung 2024 Aufgabenbereiche.pdf\n\n\n\n\n\n