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name: 32_21 Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025.pdf

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text: \n Gemeinderat \n\n32/21 Aufgaben- und Finanzplan 2022 - 2025 \n\nFf   \n\n\n\nImpressum: \n\nEinwohnergemeinde Emmen \nRüeggisingerstrasse 22 \n6021 Emmenbrücke \n\nFinanzdirektor: Patrick Schnellmann \n\nLeiter Finanzen: Thomas Bühler \nTelefon: 041 268 02 61 \nEmail: thomas.buehler@emmen.ch \n\n\n\nInhaltsverzeichnis \n\nVorwort des Gemeinderates 5\n\nDas Wichtigste in Kürze 6\n\nI. Bericht zum Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 8\n\n1. Ausgangslage 8\n\n1.1 Allgemeines 8\n\n1.2 Konjunkturprognosen 8\n\n1.3 Hochrechnung 2021 9\n\n2. Budgetierungs- und Planungsgrundlagen 9\n\n2.1 Grundsätze und Zielsetzung 9\n\n2.2 Planungsparameter für Budget und Planjahre 9\n\n2.3 Budgetinformationen 2022 des Kantons Luzern 10\n\n2.4 Informationen zu den wichtigsten Positionen 11\n\n3. Stellenplan 2022 15\n\n4. Auswirkungen der Aufgaben- und Finanzreform (AFR18) 16\n\n5. Auswirkungen durch Covid-19 17\n\n6. Schuldenbremse gemäss Finanzhaushaltsreglement 18\n\n7. Ausblick auf Planjahre 2023-2025 19\n\n7.1 Ausgangslage 19\n\n7.2 Konsolidierungsprogramm 2023\n+ 20\n\n7.3 Festlegung des Steuerfusses 2023 20\n\n8. Legislaturprogramm 2022-2025 21\n\nII. Planrechnungen 2022-2025 25\n\n1. Erfolgsrechnung 25\n\n1.1 Erfolgsrechnung nach Artengliederung 25\n\n1.2 Erfolgsrechnung nach Aufgabenbereichen 26\n\n2. Investitionsrechnung 27\n\n2.1 Investitionsrechnung nach Artengliederung 27\n\n2.2 Investitionsrechnung nach Aufgabenbereichen 28\n\n3. Geldflussrechnung 29\n\n4. Finanzkennzahlen 30\n\n4.1 Übersicht über die Finanzkennzahlen 30\n\n4.2 Massnahmen des Gemeinderates 31\n\nIII. Aufgabenbereiche 33\n\nDirektion Präsidiales und Personelles 33\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport 64\n\nDirektion Bau und Umwelt 89\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 107\n\nDirektion Schule und Kultur 125\n\nIV. Antrag an den Einwohnerrat 155\n\n1. Bericht und Antrag des Gemeinderates an den Einwohnerrat 155\n\n2. Kontrollbericht zum Budget 2021 gemäss § 106 des Gemeindegesetzes 155\n\n3. Antrag zum Aufgaben- und Finanzplan 155\n\n4. Verfügung 156\n\n5. Bericht und Antrag der Rechnungs- und Geschäftsprüfungskommission zum Budget 2022 156\n\nV. Anhang 157\n\n1. Lesehilfe für Aufgabenbereiche 158\n\n2. Langfristige Investitionsplanung 2022 - 2025 detailliert 162\n\n3. Mutationsprotokoll zur langfristigen Investitionsplanung 2022 - 2025 165\n\n4. Erfolgsrechnung 2022 detailliert (nach Artensicht) 166\n\n5. Erfolgsrechnung 2022 detailliert (nach Aufgabenbereichen) 169\n\n\n\n4 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\n \n\nVorwort des Gemeinderates \n\nGeschätzte Emmerinnen und Emmer \n\nDas Jahr 2020 bleibt für die Schweiz und für die Gemeinde Emmen in bleibender Erinnerung. Die Gemeinde Emmen erzielte das beste Jahresergebnis \n\nseit 30 Jahren. Das ist und bleibt Grund zur Freude. Im Wissen, dass es nicht nachhaltige Entwicklungen waren, die zu diesem Ergebnis geführt \n\nhaben, ist der Gemeinderat zusammen mit den Mitarbeitenden und dem Einwohnerrat weiter bestrebt, den Finanzhaushalt zu stabilisieren. Die \n\nbeschränkt vorhandenen finanziellen Mittel werden gezielt und effektiv für die Weiterentwicklung der Gemeinde Emmen eingese tzt.  \n\nIn den vergangenen Monaten hat der Gemeinderat mit der Verwaltung zusammen eine neue Vision mit entsprechender Mission entwic kelt. Die Vision \n\nstellt dabei den geplanten «Zustand» respektive das angestrebte Selbstverständnis der Gemeinde Emmen dar und zeigt somit die Richtung auf, in \n\ndie sich die Verwaltung entwickeln soll. Und die Mission bezeichnet den Auftrag, den sich die Führungspersonen als auch die Verwaltungsmitarbei-\n\ntenden selber geben, wodurch sie die Selbstverpflichtung der Organisation darstellt. Daraus abgeleitet wurden die Gemeindestrategie und das dazu-\n\ngehörige Legislaturprogramm. Die Strategie ist der grundsätzliche Orientierungsrahmen für zentrale Entscheide für die Gesamtorganisation. Sie gibt \n\nfolglich Antwort zu grundsätzlichen Fragen, in welchen Handlungsfeldern die Gemeinde Emmen tätig sein will, wie man sich attraktiv positionieren \n\nwill und was die langfristige Erfolgsbasis der Gemeinde Emmen ist.  \n\nMegatrends beeinflussen das einzelne Individuum und damit die Gesellschaft als Ganzes. Die Auseinandersetzung mit der eigenen Geschichte und \n\nmodernen Trends zeigen uns auf, wohin wir uns bewegen (müssen) und welche Entwicklungen angestossen werden sollen. In Emmen s tossen \n\nvermeintlich Gegensätze aufeinander. Industrie, moderne Hochbauten und ganze Arealentwicklungen in unmittelbarer Nähe – einerseits Zeuge, dass \n\nTradition mit Neuem verbunden werden kann und andererseits Zeuge, wie das Gesicht und die Identität eines ganzen Gebiets transformiert werden \n\nkönnen. Und bei näherer Betrachtung doch keine Gegensätze, sondern ein verbindendes Element: Es sind dies die Pioniere. Seit der Zeit der Hochblüte \n\nder von Moos Stahl und der Viscosuisse werden beispielsweise hochspezialisierte Produkte in Emmen produziert und in die Welt hinaus exportiert. \n\nEs wurden seitens der ansässigen industriellen Betriebe ganze Quartiere aus dem Boden gezaubert, ein soziales Zuhause für Einheimische und \n\nMigranten geschaffen und in jüngster Zeit wurden diese historischen Zeitzeugen pionierhaft mit der Bezeichnung von Strassen und Plätzen in der \n\nViscosistadt in Szene gesetzt. Die aktuellen Entwicklungen rund um den Seetalplatz sind Zeugen einer pionierhaften Entwicklung, wie aus einem \n\nVerkehrsknotenpunkt und dem angrenzenden einst abgeriegelten Industriegebiet ein neues pulsierendes Zentrum entsteht. Die vorbildhafte Ver-\n\nkehrsdrehscheibe, welche in Zukunft mit Hochbauten für rund 4000 Arbeitsplätze und zahlreichen Ladenflächen und Wohnungen komplettiert wird \n\nund im September 2021 Anlass zur Unterzeichnung der «Erklärung von Emmenbrücke» durch Bundesrätin Simonetta Sommaruga bot. Wir wollen an \n\nsolchen Erfolgen anknüpfen und erfrischende und inspirierende Ideen in die Weiterentwicklung der Lieblingsorte im urbanen und ländlichen Emmen \n\neinbringen und das grosse Potential der Gemeinde Emmen für Jung und Alt, für KMU, Industrie und Grossunternehmen entfalten und so gemeinsam \n\npionierhafte Lieblingsorte schaffen. Damit legen wir das Fundament für eine erfolgreiche und selbstbewusste Zukunft.  \n\nPionier Emmen – mein Lieblingsort.  \n\nErfrischend frech. Echt inspirierend. \n\nDies tun wir, indem wir mutig neue Pfade beschreiten und gemeinsam einen Ort gestalten, wo Menschen sich und ihre Ideen verwirklichen können. \n\nMit dieser gemeinsamen Mission bringen wir zum Ausdruck, wie wir die Vision erreichen und für was wir uns auf diesem Weg einsetzen bzw. wie wir \n\ndiesen begehen wollen. Der Gemeinderat begibt sich mutig auf neue Wege, steht dabei mit der Bevölkerung, der Wirtschaft, den Fraktionen, Parteien, \n\nKommissionen und der Verwaltung im Dialog, um so auch gemeinsam neue Pfade zu beschreiten und interdisziplinäre Lösungen für die anstehenden \n\nHerausforderungen zu finden. Wir bringen damit auch zum Ausdruck, dass wir neuen Entwicklungen mit Offenheit gegenübertreten wollen und \n\nAlternativen für heutige Lösungen prüfen wollen. Die Welt entwickelt sich in immer rascheren Zyklen, neue Technologien entstehen und schaffen \n\ndamit neue Optionen, welche heute noch nicht abschätzbar sind. Es braucht deshalb einen offenen Umgang mit diesen Entwicklungen und Techno-\n\nlogien, um bisherige Prozesse und Lösungen zu hinterfragen und wegweisende Entscheide in Richtung neuer Pfade zu fällen.  \n\nEmmenbrücke, 20. Oktober 2021 \n\nDer Gemeinderat \n\nRamona Gut-Rogger Josef Schmidli Patrick Schnellmann Thomas Lehmann Brahim Aakti \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 5\n\n\n\nDas Wichtigste in Kürze \n\nTrotz budgetiertem Defizit (noch) keine Steuererhöhung \n\nBei einem Aufwand von CHF 231'769'372 und einem Ertrag von CHF 228'292'839 schliesst das Budget 2022 der Gemeinde Emmen \n\nmit einem Aufwandüberschuss von CHF 3'476'534 deutlich im Minus ab. Bereinigt um die Corona-bedingten Mindereinnahmen \n\nbzw. Mehrausgaben von CHF 2'517'000 resultiert ein Defizit von CHF 959'534. \n\nAuch das nächste Jahr wird die Corona-Pandemie den Finanzhaushalt der Gemeinde Emmen zusätzlich zu den bisherigen Herausforderungen belas-\n\nten. Zwar tritt die wirtschaftliche Erholung durch die von Bund und Kantonen getroffenen Hilfs- und Unterstützungsmassnahmen schneller als erwartet \n\nein, dennoch wird es vor allem bei den Steuereinnahmen weiterhin zu Mindereinnahmen kommen. Und obwohl sich das Sozialwesen zurzeit rela tiv \n\nstabil zeigt, rechnen wir mit einer leichten zeitlichen Verzögerung für die kommenden Jahre mit Mehrausgaben. Der Aufgaben- und Finanzplan 2022-\n\n2025 wurde wieder nach bestem Wissen und Gewissen und nach aktuellsten Wissensstand erstellt. Die Auswirkungen der Corona-Pandemie und die \n\ndirekten und indirekten finanziellen Folgen wurden dabei bestmöglich berücksichtigt. Dennoch besteht weiterhin eine nicht unwesentliche Unsicher-\n\nheit bei der Beurteilung und Einschätzung der Auswirkungen auf den Finanzhaushalt der Gemeinde Emmen. \n\nDer Einwohnerrat hat am 18. Mai 2021 das neue Finanzhaushaltsreglement der Gemeinde Emmen verabschiedet. Das vorliegende Budget 2022 \n\nwurde erstmals nach diesem Finanzhaushaltsreglement und den darin enthaltenen Vorgaben zur Schuldenbremse erstellt. Das Corona-bereinigte \n\nDefizit beträgt CHF 959'534 und liegt damit unter der reglementarischen Grenze von CHF 1'162'500. Der Selbstfinanzierungsanteil der geplanten \n\nNettoinvestitionen von CHF 15'929'173.00 beträgt im massgebenden Fünfjahresschnitt 81.5% und erfüllt die Vorgabe von mindestens 80.0%. \n\nGegenüber dem Budgetjahr 2021 sind die Aufwände um CHF 9.45 Mio. gestiegen. Ein überdurchschnittliches Ausgabenwachstum ist wie bereits im \n\nVorjahr im Bildungsbereich (+6.8%), aber auch im Sozialbereich zu beobachten (+2.0%). In beiden Bereichen ist der eigene Handlungsspielraum \n\nrelativ klein, da es sich um Aufgaben handelt, die entweder durch übergeordnete Gesetze vorgegeben sind (v.a. Sozialwesen) und/oder das Bevöl-\n\nkerungswachstum der letzten Jahre zu mehr schulpflichtigen Kindern und entsprechenden zusätzlichen Ausgaben bei der Volksschule führt. In der \n\nVolksschule führt zudem das Berechnungssystem des Volksschulbildungssteilers dazu, dass die Kantonsbeiträge pro Lernenden im nächsten Jahr \n\naufgrund der massgebenden Betriebskosten 2020 weniger stark angestiegen sind, als die deutlich höheren Ausgaben bei den Betriebskosten des \n\naktuellen bzw. des Folgejahres. Insbesondere die sehr hohen Betriebskosten für die Schulinformatik (Lehrplan 21) werden sich in den kommenden \n\nJahren auf die Kantonsbeiträge auswirken und die Gemeinden entlasten.  \n\nBereits beim Aufgaben- und Finanzplan 2020-2023 hat der Gemeinderat aufgezeigt, dass die finanzielle Lage der Gemeinde Emmen kritisch ist. Zwar \n\nsorgt das erfreuliche Jahresergebnis 2020 für eine leichte Entspannung, dennoch lassen sich die anstehenden Investitionen nicht durch einseitige \n\nMassnahmen auf der Ausgabenseite finanzieren, sondern brauchen auch Massnahmen bei den Steuereinnahmen. Die Vorgaben des Gesetzes über \n\nden Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) konnten bereits in der Vergangenheit nicht eingehalten werden und es braucht weitere grosse Anstren-\n\ngungen von allen Beteiligten, damit sich die finanzielle Situation zumindest stabilisieren lässt. Die sehr hohe Verschuldung der Gemeinde Emmen ist \n\nnur dank dem sehr tiefen Zinsumfeld tragbar. Um die Verschuldung insbesondere für die nachfolgende Generation einzudämmen, sieht der Gemein-\n\nderat für das Planjahr 2023 eine Erhöhung des Steuerfusses um 0.10 Einheiten auf 2.25 Einheiten vor. Gleichzeitig soll ein Konsolidierungsprogramm \n\n2023+ für zusätzliche Entlastung auf der Ausgabenseite sorgen.  \n\nErfolgsrechnung \n\nDas grösste Kostenwachstum ist im Personalbereich zu verzeichnen. Das Budget 2022 sieht Personalkosten von insgesamt CHF 76.62 Mio. vor, was \n\neiner Steigerung von CHF 3.30 Mio. (+4.5%) entspricht. Das Lohnwachstum beim Verwaltungs- und Betriebspersonal um CHF 1.35 Mio. (+5.6%) ist \n\nu.a. auf Pensenerhöhungen und zusätzliche Stellen zurückzuführen, die das generelle Wachstum oder zusätzliche Anforderungen oder Aufgaben mit\n\nsich bringen. Auch bei den Lohnkosten der Lehrpersonen ist ein weiterer Anstieg von CHF 1.46 Mio. (+4.0%) zu verzeichnen. Dieser ist einerseits \n\ndurch zusätzliche Abteilungen bei der Volksschule verursacht und anderseits auf drei vom Regierungsrat beschlossene Massnahmen zurückzuführen: \n\neine budgetwirksame Erhöhung des Besoldungsaufwandes von 0.5%, die Korrektur der Besoldung der Kindergarten- und Primarlehrpersonen sowie \n\nErhöhung des Schulpools um 1/8 Lektionen per 1. Januar 2022. Diese Massnahmen führen in der Volksschule zu deutlichen Mehrkosten und werden \n\nerst mit einer zeitlichen Verzögerung wieder durch die Kantonsbeiträge an die Gemeinde vergütet.  \n\nDer Sach- und übrige Betriebsaufwand steigt um CHF 0.88 Mio. (4.05%) auf CHF 22.59 Mio. an. Die grösste Veränderung ist bei den Dienstleistungen \n\nund Honoraren (CHF 0.40 Mio.) zu verzeichnen. Die IT-Dienstleistungen durch GICT steigen in diesem Bereich um CHF 0.18 Mio. auf CHF 2.37 Mio. \n\nWeitere grössere Veränderungen sind beim baulichen und betrieblichen Unterhalt (CHF 0.13 Mio.), dem Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen \n\n(CHF 0.13 Mio.) sowie bei den Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren (CHF 0.27 Mio.) zu verzeichnen. Der Zuwachs bei den Mieten ist \n\nhauptsächlich auf die neu gemieteten Räumlichkeiten für die Feuerwehr Emmen sowie die ZSO Emme zurück zu führen. \n\nDie planmässigen Abschreibungen erhöhen sich gegenüber dem Vorjahr um CHF 1.11 Mio. auf CHF 8.04 Mio. (16.09%). Dieser deutliche Anstieg ist \n\nvor allem auf die Investitionen zur Umsetzung des Medien- und Informatikkonzepts der Volksschule Emmen (Lehrplan 21) zurückzuführen, die \n\naufgrund der kurzen Abschreibungsdauer von nur vier Jahren die Erfolgsrechnung wesentlich belasten. Aufgrund der geplanten Investitionen, insbe-\n\nsondere in die Verkehrs- und Schulinfrastrukturen (Hindernisfreie Bushaltestellen, Schulraumerweiterungen etc.) ist auch für die Planjahre 2023-\n\n2025 mit stetig steigenden Abschreibungen zu rechnen. Der Transferaufwand steigt von CHF 72.73 Mio. auf CHF 73.99 Mio. und ist vorwiegend auf \n\ndie Zunahme im Sozialwesen (CHF 1.07 Mio.) zurückzuführen. Der Finanzaufwand konnte trotz höherer Verschuldung gegenüber dem Vorjahr weiter \n\n6 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\n \n\nreduziert werden. Dies ist vor allem den weiterhin tiefen Zinsen auf dem Kapitalmarkt zu verdanken. Dennoch besteht hier ein potentielles wesentli-\n\nches Risiko für die Gemeinde Emmen bei Neu- oder Refinanzierungen, sollte sich das Zinsumfeld schnell verändern. \n\nDer gesamte Fiskalertrag steigt von CHF 84.99 Mio. auf CHF 87.68 Mio., was einer Zunahme von CHF 2.69 Mio. (3.17%) entspricht. Aufgrund der \n\nCorona-Pandemie kann es zwar zu grösseren Einkommensschwankungen als in den Vorjahren kommen. Die Einkommen der Steuerpflichtigen dürften \n\nwegen anhaltender Kurzarbeit in gewissen Branchen oder vorübergehender Arbeitslosigkeit teilweise etwas tiefer ausfallen. Demgegenüber stehen \n\naber auch einige Steuerpflichtige, die nicht unter den Folgen von Covid-19 leiden oder sogar davon profitieren. Aufgrund der Konjunkturprognosen \n\nsowie den besseren Arbeitsmarktdaten gehen wir davon aus, dass sich die wirtschaftliche Situation zwar langsam verbessert und rechnen dennoch \n\nmit leicht tieferen Zuwachsraten gegenüber den Vorjahren. Die Erträge der juristischen Personen werden aufgrund der aktuellsten Hochrechnung \n\nhöher als im Budget 2021 angenommen, wobei die Steuernachträge relativ vorsichtig budgetiert sind. Bei den übrigen direkten Steuererträgen \n\n(Sondersteuern auf Kapitalzahlungen, Personalsteuern, Nachsteuern und Steuerstrafen, Quellensteuern) wird wie bisher mit einer eher konstanten \n\nEntwicklung gerechnet. Die budgetierten Sondersteuern (u.a. Grundstückgewinn-, Handänderungs- sowie Erbschaftssteuern) basieren auf den durch-\n\nschnittlichen Werten der letzten drei Jahre, unter Berücksichtigung der veränderten Aufteilung 70/30 durch die Aufgaben- und Finanzreform 18 \n\n(AFR18).  \n\nDie Zunahme von CHF 1.47 Mio. bei den Entgelten ist hauptsächlich auf höhere Gebühreneinnahmen für Amtshandlungen (v.a. Baubewilligungswe-\n\nsen), höhere Benützungsgebühren (u.a. Parkplatzbewirtschaftung, Badeanlagen), höhere Erlöse aus Verkäufen (v.a. Wasserversorgung) sowie auf \n\nhöhere Rückerstattungen im Sozialwesen zurückzuführen. Aus dem kantonalen Finanzausgleich erhält die Gemeinde Emmen netto CHF 20.48 Mio. \n\nbzw. CHF 1.86 Mio. mehr gegenüber dem Vorjahr. Auch für die Planjahre 2023-2025 rechnen wir mit ähnlich hohen Beiträgen aus dem kantonalen \n\nFinanzausgleich. \n\nInvestitionsrechnung \n\nDer Aufgaben- und Finanzplan 2022 sieht Investitionsausgaben von CHF 18'835'840.00 und Investitionseinnahmen von CHF 2'906'667.00 vor. Der \n\nSelbstfinanzierungsanteil der Nettoinvestitionen von CHF 15'929'173.00 beträgt 42.4% bzw. CHF 6'759'506.33 im Budgetjahr 2022. Für die gesamte \n\nBudget- und Planperiode 2022 bis 2025 sind aufgrund der aktuellen Priorisierung Nettoinvestitionen von CHF 100.29 Mio. vorgesehen. Davon entfallen \n\nCHF 37.03 Mio. auf Investitionen in die Schulinfrastrukturen, CHF 9.53 Mio. auf Investitionen der Spezialfinanzierungen sowie CHF 19.31 Mio. auf \n\nInvestitionen in die Verkehrsinfrastrukturen. Für die übrigen Bereiche (Verwaltung, Versorgung sowie Kultur und Freizeit) sind insgesamt CHF 34.42 \n\nMio. vorgesehen, wovon CHF 12.02 Mio. die Sportstätten-Strategie betreffen. \n\nFinanzkennzahlen  \n\nDie strukturellen Defizite der vergangenen Jahre sowie die bevorstehenden grossen Investitionen führen dazu, dass die wichtigsten \n\n kantonalen Finanzkennzahlen weiterhin nicht eingehalten werden können. Der positive Jahresabschluss 2020 trägt zwar zu einer gewissen Entspan-\n\nnung bei, dennoch ist für die kommenden Jahre ein weiteres Massnahmenpaket (Konsolidierungsprogramm, Steuererhöhung) notwendig. Für eine \n\nnachhaltige positive Entwicklung der Gemeindefinanzen ist zwingend notwendig, dass die Planjahre 2023-2025 positiv abgeschlossen werden können. \n\nNur so können die anstehenden Investitionsvorhaben (u.a. in die Schulinfrastrukturen) auch finanziert werden und die Verschuldung begrenzt wer-\n\nden. \n\nAusblick \n\nDas gute Jahresergebnis 2020 wie auch die aktuelle Hochrechnung 2021 dürfen nicht darüber hinwegtäuschen, dass die finanzielle Situation der \n\nGemeinde Emmen nach wie vor sehr instabil ist und vorwiegend auf die hohen Steuernachträge aus den Vorjahren zurückzuführen sind. Die Hilfs-\n\nmassnahmen von Bund und Kanton im Rahmen der Coronapandemie zeigen zwar bereits ihre Wirkung und deuten auf eine schnellere Erholung der \n\nKonjunktur hin, dennoch werden die kurz- bis mittelfristigen Auswirkungen von Covid-19, insbesondere im Sozialbereich oder bei den Steuererträgen, \n\nden Finanzhaushalt der Gemeinde Emmen noch zusätzlich belasten. \n\nEs ist darum wichtig, die Ausgabendisziplin weiterhin hoch zu halten und damit ein stabiles Haushaltsgleichgewicht zu gewährleisten. Denn für die \n\nkommenden Jahre sind einige grosse Herausforderungen zu bewältigen. Der vom Einwohnerrat zur Kenntnis genommene Masterplan "Schulinfra-\n\nstruktur" befindet sich nun in der weiteren Planungs- und Umsetzungsphase und wird die Investitions- wie auch die Erfolgsrechnung ab 2024 deutlich \n\nbelasten. Nebst den grossen Investitionen in die Schulinfrastruktur sind aber auch andere wichtige Investitionen, unter anderem in die Verkehrsinf-\n\nrastruktur oder generell werterhaltende Investitionen an der bestehenden Infrastruktur notwendig. Damit kann die Gemeinde Emmen weiterhin ihre \n\nLeistungsaufträge erfüllen und gleichzeitig optimale Rahmenbedienungen für die Bevölkerung, die Dienstleistungs- und Gewerbebetriebe sowie die \n\nIndustrie bereitstellen. \n\nIn den letzten Jahren sind zwar die Steuererträge gesamthaft leicht gestiegen, hinken dem Ausgabenwachstum aber deutlich hinterher. Um weitere  \n\nDefizite zu vermeiden und die Verschuldungssituation nicht noch zusätzlich zu verschärfen, sieht der Gemeinderat ab dem Jahr 2023 eine Anpassung \n\ndes Steuerfusses von 2.15 Einheiten auf 2.25 Einheiten vor. Gleichzeitig zur Steuererhöhung plant der Gemeinderat ein Konsolidierungsprogramm \n\n2023+. Dabei soll ein strukturiertes Gesamtpaket erstellt werden, das einerseits bereits bestehende Massnahmen aus früheren Dokumenten (Stabili-\n\nsierungsprogramm, Externe Evaluation etc.) konkretisiert und andererseits neue Standards, Richtwerte oder Prozessoptimierungen definiert und \n\numsetzt. Zusammen mit den neuen Bestimmungen des Finanzhaushaltsreglements (u.a. Schuldenbremse, Aufgabenüberprüfung) sollte es der Ge-\n\nmeinde Emmens gelingen, den Finanzhaushalt trotz grossen Investitionen stabil zu halten.  \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 7\n\n\n\nI. Bericht zum Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n1. Ausgangslage\n\n1.1 Allgemeines \n\nDas erfreuliche Jahresergebnis 2020 mit einem Gewinn von CHF 7.2 Mio. hat zu einer gewissen kurzfristigen Entspannung der finanziellen Lage der \n\nGemeinde Emmen geführt. Jedoch sind die Hauptgründe für das positive Ergebnis zu einem grossen Teil auf Steuernachträge aus den Vorjahren \n\nsowie höhere Grundstückgewinn- und Handänderungssteuern zurückzuführen. Gleichzeigt ist zu bemerken, dass die Corona-Pandemie den Finanz-\n\nhaushalt der Gemeinde Emmen noch stark belasten könnte und eine grosse Unsicherheit für die finanzielle Planung ist.  Nebst den Herausforderungen \n\nim Zusammenhang mit Covid-19 wird auch das stetige Wachstum in der Volksschule und die dringend notwendigen Investitionen (insbesondere in \n\ndie Schulinfrastruktur) eine sehr grosse Herausforderung für die Gemeinde Emmen darstellen. Diese Investitionen werden nicht nur zu einer höheren \n\nVerschuldung führen, sondern die Erfolgsrechnung durch höhere Abschreibungs-, Zins- und Betriebskosten zusätzlich wesentlich belasten. Das Ei-\n\ngenkapital per 31. Dezember 2020 beträgt CHF 32'765'944.56, wobei jedoch nur der Bilanzüberschuss von CHF 12'254'115.54 zur Deckung künftiger \n\nVerluste verwendet werden kann. Die finanzielle Lage der Gemeinde Emmen ist nach wie vor sehr angespannt.  \n\nNachdem der Einwohnerrat im November 2020 die geplante Steuererhöhung von 0.10 Einheiten gestrichen hat, sieht das laufende Budget 2021 \n\neinen Verlust von CHF 4.39 Mio. vor. Die Mehrheit des Einwohnerrats hat deutlich gemacht, dass eine Steuererhöhung ohne zusätzliche Sparmass-\n\nnahmen auch künftig einen schweren Stand haben wird. \n\nDie aktuellste Hochrechnung 2021 zeigt wie bereits beim Jahresabschluss 2020 grundsätzlich eine positive Tendenz, welche jedoch teilweise noch \n\ndurch die Corona-Pandemie getrübt ist. Der Gemeinderat rechnet aktuell mit einem Aufwandüberschuss von rund CHF 1.68 Mio., was gegenüber \n\ndem Budget 2021 eine Verbesserung von CHF 2.71 Mio. bedeutet (siehe Ziffer 1.3 Hochrechnung 2021). Nebst den neuen Herausforderungen im \n\nZusammenhang mit Covid-19 werden auch die dringend notwendigen Investitionen (insbesondere in die Schulinfrastruktur) weiterhin eine grosse \n\nHerausforderung für die Gemeinde Emmen darstellen. \n\n1.2 Konjunkturprognosen \n\nDie Konjunkturerholung sollte sich wie erwartet fortsetzen, allerdings zunächst etwas weniger dynamisch als bisher prognostiziert. Die Experten-\n\ngruppe senkt ihre Wachstumsprognose für 2021 auf 3.2% (Sportevent-bereinigt). Damit würde die Schweizer Wirtschaft immer noch deutlich über-\n\ndurchschnittlich wachsen. 2022 sollte sich das Wachstum auf 3.4% beschleunigen. \n\nNach den Lockerungsschritten Anfang März hat sich die Binnenwirtschaft erwartungsgemäss von den Rückschlägen des Winterhalbjahrs erholt. Im \n\nSommer dürfte die Wirtschaftsaktivität das Vorkrisenniveau überschritten haben. Global dürfte die Erholung zunächst aber etwas weniger schwungvoll \n\nausfallen. Kapazitätsengpässe begrenzen das Wachstum der globalen Industrieproduktion vorläufig, was entsprechende Preisanstiege zur Folge hat; \n\nder Dienstleistungssektor wird in einigen Ländern durch verstärkte Corona-Massnahmen belastet. Die Expertengruppe erwartet, dass sich die Erho-\n\nlung auch in der Schweiz fortsetzt, wenn auch kurzfristig etwas weniger dynamisch. Insbesondere stark exponierte Bereiche wie der internationale \n\nTourismus dürften zögerlicher aus der Krise finden. Sofern stark einschränkende Massnahmen wie Betriebsschliessungen im weiteren Verlauf aus-\n\nbleiben, ist aber nicht damit zu rechnen, dass die Konjunkturerholung unterbrochen wird.  \n\nAm Arbeitsmarkt wirkt sich die anhaltende Erholung deutlich aus. Die Kurzarbeit dürfte sukzessive abgebaut werden, die Arbeitslosigkeit stark zu-\n\nrückgehen. Für 2021 ist eine jahresdurchschnittliche Arbeitslosenquote von 3.0% zu erwarten, für 2022 ein weiterer Rückgang auf 2.7% im Jahres-\n\ndurchschnitt. Die Inflation sollte leicht höher ausfallen als in der Juni-Prognose angenommen. \n\nKonjunkturprognosen 2019 2020 2021 2022\n\nBIP (real, saison- und kalenderbereinigt) 1.50% -2.50% 3.20% 3.40%\n\nKosumausgaben: Private Haushalte 1.40% -3.70% 2.60% 4.20%\n\nKosumausgaben: Staat 0.70% 3.50% 6.40% -2.50%\n\nBeschäftigung (Vollzeitäquivalente) 1.60 0.10 0.20 1.30\n\nArbeitslosenquote Schweiz 2.30% 3.10% 3.00% 2.70%\n\nLandesindex der Kosumentenpreise 0.40% -0.70% 0.50% 0.80%\n\nQuelle: Expertengruppe Konjunkturprognosen des Bundes (Stand: 16.09.2021)\n\n8 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\n \n\n1.3 Hochrechnung 2021 \n\nDas festgesetzte Budget sieht nach den Kreditübertragungen aus dem Jahresabschluss 2020 einen Aufwandsüberschuss von CHF 4.39 Mio. vor. \n\nGemäss dem Controlling-Bericht per 30. Juni 2021 dürfte das laufende Jahr mit einem deutlich tieferen Defizit abschliessen. Aktuell rechnen wir noch \n\nmit einem Aufwandüberschuss von rund CHF 1.68 Mio., was gegenüber dem Budget 2021 eine Verbesserung von CHF 2.71 Mio. bedeutet. Die \n\ndeutliche Mehrheit (23) der Aufgabenbereichsverantwortlichen kann ihre jeweiligen Budgetvorgaben voraussichtlich einhalten. Nur bei 5 der 28 \n\nAufgabenbereiche muss bis zum Jahresende mit einer negativen Budgetabweichung gerechnet werden.  \n\nEinerseits zeichnen sich deutlich höhere Steuereinnahmen sowohl bei den natürlichen als auch bei den juristischen Personen ab. Dabei setzt sich der \n\nTrend aus dem Jahresabschluss 2020 fort, wo hauptsächlich Steuernachträge aus den wirtschaftlich guten Jahren 2018 und 2019 zu verzeichnen \n\nwaren. Ebenfalls zeichnet sich ab, dass es bei der Restfinanzierung der Heime im laufenden Jahr durch die tiefere Bettenauslastung zu tieferen Kosten \n\nals budgetiert kommt. Zu negativen Abweichungen kommt es voraussichtlich beim Frei- und Hallenbad Mooshüsli, da hier nach wie vor die Corona-\n\nPandemie ihre Spuren hinterlässt, aber leider auch der schlechte Sommer nach den Lockerungen zu tieferen Einnahmen geführt hat. Bei der Volks-\n\nschule Emmen kommt es einerseits zu Mehrausgaben bei den Stellvertretungen von Lehrpersonen, anderseits fallen die Abschreibungen bei der \n\nSchulinformatik deutlich höher aus als ursprünglich budgetiert. Die erstmalige Abschreibung für diese neuen Geräte war erst nach Abschluss des \n\ngesamten ICT-Projekts ab 2022 geplant, muss aufgrund des laufenden Rollouts aber bereits im 2021 verbucht werden.  \n\nBeim Controlling-Bericht handelt es sich um eine Hochrechnung für das laufende Jahr. Erfahrungsgemäss kann es in den letzten Monaten noch zu \n\nverschiedenen positiven wie auch negativen Abweichungen kommen und entsprechend sind die Prognosen mit einer gewissen Zurückhaltung zu \n\nbetrachten. Der Gemeinderat und die Aufgabenbereichsverantwortlichen setzen weiterhin alles daran, das sich abzeichnende negative Ergebnis mit \n\ngeeigneten Massnahmen zu verbessern. \n\n2. Budgetierung- und Planungsgrundlagen\n\n2.1 Grundsätze und Zielsetzung \n\nGrundlage für das Budget 2022 sowie die Planjahre 2023 bis 2025 ist das Budget 2021, unter Berücksichtigung der Jahresrechnung 2020 sowie des \n\nControlling-Berichts per 31. März 2021. Als Basis für die Planjahre gilt jeweils das vorangehende Budget- bzw. Planjahr. \n\nAls oberste Zielsetzung wurde ein realistisches Budget mit einem maximalen Defizit von CHF 1'162'500 (ohne Auswirkungen von Covid-19) festgelegt. \n\nDas entspricht den Vorgaben des neuen Finanzhaushaltsreglements der Gemeinde Emmen, welches einen jährlichen Aufwandüberschuss von maxi-\n\nmal 3% des massgebenden Steuerertrages vorsieht (siehe Ziffer 6. Schuldenbremse gemäss Finanzhaushaltsreglement). Generell gilt die Regelung, \n\ndass Mehraufwendungen durch Mehrerträge kompensiert werden müssen. Andererseits dürfen mögliche Mehreinnahmen nicht durch Mehrausgaben \n\nim selben Globalbudget kompensiert werden. \n\n2.2 Planungsparameter für Budget und Planjahre \n\nFür das Budget 2022 sowie die Planjahre 2023 bis 2025 wurde mit folgenden Annahmen kalkuliert. Für einzelne Artenkonten des Sach- und übrigen \n\nBetriebsaufwandes wurden teilweise separate Budgetierungsvorgaben gemacht.  \n\nBei der Steuerentwicklung (ohne Nachträge) wurde das Wachstum auf den zu erwartenden Steuereinnahmen für das laufende Jahr 2021 berechnet. \n\nDa die Folgen von Covid-19 nach wie vor schwer abzuschätzen sind, besteht bei diesen Annahmen und Prognosen eine grosse Unsicherheit, die das \n\nGesamtergebnis wesentlich beeinflussen könnte. \n\nEinflussfaktoren / Plangrössen B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nVeränderung Personalaufwand (Kontogruppe 30) 0.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%\n\nTeuerung Sach- und Betriebsaufwand (Kontogruppe 31) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%\n\nVeränderung Transferleistungen (Kontogruppen 36/46) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%\n\nVeränderung Entgelte (Kontogruppe 42) 0.00% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50%\n\nVeränderung übriger Aufwand/Ertrag 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%\n\nSteuerfuss (Einheiten) 2.15 2.15 2.25 2.25 2.25\n\nZinssätze (für Neukredite, Basis 10 Jahre) 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50%\n\nZinssätze (für interne Zinsrechnungen) 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%\n\nWachstum der ständigen Wohnbevölkerung 0.75% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50%\n\nStändige Wohnbevölkerung per Jahresende 1) 31'352 31'188 31'344 31'501 31'658\n\nSteuerentwicklung natürliche Personen (ohne Nachträge) 1.50% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%\n\nSteuerentwicklung juristische Personen (ohne Nachträge) 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%\n1) Die ständige Wohnbevölkerung wird für die Budget- und Planwerte jeweils an den letzten Stand sowie die aktuellsten Entwicklungen angepasst.\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 9\n\n\n\nGrundsätzlich sind die Entwicklungen in den Planjahren gemäss allgemeinen Plangrössen zu erfassen. Dennoch sollen wesentliche bereichsspezifische \n\nAbweichungen bei den Planungsparametern berücksichtigt werden, damit auch die Planjahre verlässlicher und realistischer werden. Abschätzbare \n\nKostenentwicklungen in den Planjahren müssen budgetiert werden. Dies betrifft insbesondere Personal- sowie Sachkosten. Nebst den Kostenent-\n\nwicklungen sind ebenso die Ertragsentwicklungen zu berücksichtigen.  \n\n2.3 Budgetinformationen 2022 des Kantons Luzern \n\nDer Kanton Luzern hat bei seiner Budgetierung folgende Annahmen zu den Wachstumsraten getroffen (Stand 7. Juli 2021): \n\nDie Gemeinden legen für ihre Budgetierung jeweils eigene Parameter fest (siehe 2.2 Planungsparameter für Budget und Planjahre ). Bei den nachfol-\n\ngenden Budgetinformationen aus den einzelnen Departementen handelt es sich jedoch um verbindliche Informationen für die Gemeindebudgets \n\n2022. Der Regierungsrat hat beim Personalaufwand der Lehrpersonen ausserdem diverse Massnahmen beschlossen, die bei der Besoldung der \n\nLehrpersonen insgesamt zu einem zusätzlichen Lohnaufwand von 2.15% führen: \n\n Es ist eine budgetwirksame Erhöhung des Besoldungsaufwandes von 0.5% vorgesehen. Unter Berücksichtigung des Mutationseffekts von 0.5%\n\nsteht somit 1% der Lohnsumme für Besoldungsmassnahmen zur Verfügung.\n\n Auf das Schuljahr 2021/22 werden die Besoldungen der Kindergarten- und Primarlehrpersonen sowohl stufen- als auch klassenmässig korrigiert.\n\nDies löst Kosten von gesamthaft 2.25% des gesamten Besoldungsaufwands aus. Somit sind für 2022 zusätzlich 1.25% zu budgetieren.\n\n Für die Erhöhung des Schulpools um 1/8 Lektionen per 1. Januar 2022 müssen zusätzlich 0.4% budgetiert werden.\n\nIm Bildungsbereich sind folgende Kantonsbeiträge (Ertrag) zu budgetieren:  \n\nFolgende Gemeindebeiträge (Aufwand) sind für das Budget 2022 einzusetzen: \n\nKantonsbeiträge (Beträge in CHF) B 2021 B 2022 Veränd. CHF Veränd. %\n\nKindergarten (pro Lernenden) 6'289.00 6'510.00 221.00 3.39%\n\nBasisstufe (pro Lernenden) 7'198.00 7'544.00 346.00 4.59%\n\nPrimarstufe (pro Lernenden) 7'198.00 7'544.00 346.00 4.59%\n\nSekundarstufe (pro Lernenden) 9'759.00 10'133.00 374.00 3.69%\n\nFremdsprachige Lernende (pro Lernenden) 1'546.00 1'557.00 11.00 0.71%\n\nSchulinterne Weiterbildung (pro Gemeinde) 3'000.00 3'000.00 0.00 0.00%\n\nSchulinterne Weiterbildung (pro Lernenden) 10.00 10.00 0.00 0.00%\n\nMusikschule (pro Lernende) 1'075.00 1'075.00 0.00 0.00%\n\nEinflussfaktoren / Plangrössen B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nPersonalaufwand (budgetwirksam) 0.50% 0.50% 1.00% 1.00% 1.00%\n\nSach- und übriger Betriebsaufwand 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%\n\nGebühren/Entgelte \n1) 1.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%\n\nSteuerentwicklung natürliche Personen (ohne Nachträge) \n2) 4.85% 2.50% 3.00% 3.00% 3.00%\n\nSteuerentwicklung juristische Personen (ohne Nachträge)\n 2) 33.00% 5.00% 3.00% 3.00% 3.00%\n\n1)\nDie Entwicklung der Gebühren/Entgelte werden ab 2022 individuell beurteilt.\n\n2)\nDie hohen Zuwachsraten im 2021 sind auf die erwarteten Rückgänge durch die Coronoa-Pandemie gemäss Hochrechnung 2020 zurückzuführen.\n\nGemeindebeiträge (Beträge in CHF) B 2021 B 2022 Veränd. CHF Veränd. %\n\nPool für Weiterbildung, Dienstleistungen, Projekte (pro Lernende) 12.25 12.50 0.25 2.00%\n\nSchuladminstrationssoftware (pro Lernenden) 12.00 12.00 0.00 0.00%\n\nDatenbank Lehreroffice (pro User) 8.00 8.00 0.00 0.00%\n\nLizenzen Lernpass plus 8./9. Klasse (pro Lernende) 0.00 37.50 37.50 100.00%\n\nPersonaldossier Volksschule (pro Mitarbeitende) 150.00 161.55 11.55 7.15%\n\nPersonalpflege Volksschule (pro Mitarbeitende) 150.00 161.55 11.55 7.15%\n\nSonderschulung (pro Einwohner) 127.00 132.00 5.00 3.79%\n\nKantonsschulen und private Gymnasien (pro Lernende) 11'250.00 11'270.00 20.00 0.18%\n\nAusgleichszahlung Kindergarten (pro Klasse mit Unterbestand) 7'500.00 7'500.00 0.00 0.00%\n\nAusgleichszahlung Basis-/Primarstufe (pro Klasse mit Unterbestand) 10'500.00 10'500.00 0.00 0.00%\n\nAusgleichszahlung Sekundarstufe (pro Klasse mit Unterbestand) 12'500.00 12'500.00 0.00 0.00%\n\n10 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\n \n\nIm Sozialwesen sind folgende Gemeindebeiträge (Aufwand) zu budgetieren: \n\n2.4 Informationen zu den wichtigsten Positionen \n\n2.4.1 Investitionen \n\nDie Aktivierungsgrenze für Sachanlagen und immaterielle Anlagen liegt gemäss Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) für die \n\nGemeinde Emmen bei CHF 50'000.00. \n\nGrundlage der Investitionen für den Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 bildet die langfristige Investitionsplanung 2022-2025, die am 6. Juli 2021 \n\nvom Einwohnerrat zustimmend zur Kenntnis genommen wurde. Um auch bei der Investitionsrechnung so realistisch wie möglich zu planen, sind \n\nAnpassungen, Ergänzungen oder Streichungen von geplanten Investitionsvorhaben grundsätzlich möglich, müssen aber klar begründet werden. \n\nAllfällige Abweichungen zur langfristigen Investitionsplanung 2022-2025 sind im Anhang zum Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 transparent und \n\nnachvollziehbar offengelegt. \n\n2.4.2 Personalaufwand \n\nDer Personalaufwand ist abhängig von der Entwicklung des Personalbestandes, der Teuerung sowie in einem gewissen Masse vom Wirtschaftswachs-\n\ntum, welches Druck auf Lohnerhöhungen ausübt. In einzelnen Fachgebieten verstärkt ein zunehmend ausgetrockneter Arbeitsmarkt zudem den \n\nDruck auf die Lohnentwicklungen. Grundlage für die Budgetierung des Personalaufwandes des Verwaltungs- und Betriebspersonals bildet der bewil-\n\nligte Stellenplan 2022 (siehe Kapitel 3. Stellenplan). Der Personalaufwand des Lehrpersonals erfolgt aufgrund der kantonale Vorgaben sowie den \n\nzusätzlich notwendigen Abteilungen in der Volksschule. \n\nDie Lohnmassnahmen des Verwaltungs- und Betriebspersonals wurde gemäss Ziffer 2.2 Planungsparameter für Budget und Planjahre be-\n\nrechnet. Bereits bekannte Mutationsgewinne bei personellen Wechseln für das Budgetjahr 2022 wurden berücksichtigt. Für allfällige kurzfristige, \n\nstrukturelle Anpassungen ist aktuell kein Pauschalbetrag mehr budgetiert. Nachdem der Gemeinderat aufgrund der geplanten Steuererhöhung für \n\ndas Budgetjahr 2021 beschlossen hat, dem Verwaltungs- und Betriebspersonal für das Budgetjahr 2021 keine Lohnerhöhung auszurichten, ist für \n\ndas kommende Jahr eine Lohnanpassung von 1.0% vorgesehen. \n\nFür die Lohnmassnahmen des Lehrpersonals ist der Kanton Luzern zuständig. Die Lohnmassnahmen werden mit den jährlichen Budgetinforma-\n\ntionen des Regierungsrats per 7. Juli 2021 mitgeteilt (siehe Ziffer 2.3 Budgetinformationen 2022 des Kantons Luzern) und sind für die Budgetierung \n\n2022 entsprechend berücksichtigt. Sollte der Kantonsrat in der Session vom 25./26. Oktober 2021 andere Lohnmassnahmen beschliessen, können \n\ndiese Änderungen beim Budget 2022 nicht mehr berücksichtigt werden. Allfällige daraus resultierende Mehrkosten gelten bei den jeweiligen Global-\n\nbudgets als bewilligte Kreditüberschreitung. Im Gegenzug dürfen allfällige Minderkosten nicht für andere Ausgaben in diesen Globalbudgets verwen-\n\ndet werden. \n\nGemeindebeiträge pro Einwohner (Beträge in CHF) B 2021 B 2022 Veränd. CHF Veränd. %\n\nSEG (Gesetz über die sozialen Einrichtungen) 232.87 232.87 0.00 0.00%\n\nErgänzungsleistungen AHV (solidarisch) 290.05 297.00 6.95 2.34%\n\nErgänzungsleistungen AHV (individuell) 21.75 23.08 1.33 5.75%\n\nErgänzungsleistungen IV 157.49 168.23 10.74 6.38%\n\nKrankenversicherung (IPV) 122.53 112.69 -9.84 -8.73%\n\nFamilienzulagen für nicht Erwerbstätige 4.41 4.29 -0.12 -2.80%\n\nErlassbeiträge AHV 1.59 1.82 0.23 12.64%\n\nVerwaltungskostenübernahme EL/IPV/STAPUK 14.80 15.65 0.85 5.43%\n\nBeträge in CHF R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\n300 Behörden und Kommissionen 1'589'541 1'648'599 1'763'926 1'779'273 1'796'754 1'814'409\n\n301 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 20'726'279 22'613'886 23'846'659 24'401'330 24'645'419 24'891'948\n\n302 Löhne der Lehrpersonen 33'251'795 36'326'739 37'785'837 38'253'426 38'635'960 39'022'320\n\n303 Temporäre Arbeitskräfte 27'310 41'600 14'600 14'746 14'893 15'042\n\n304 Zulagen 327'103 350'949 399'985 403'984 408'024 412'105\n\n305 Arbeitgeberbeiträge 10'086'746 10'756'009 11'416'584 11'575'570 11'691'326 11'808'239\n\n306 Arbeitgeberleistungen 52'551 405'366 399'601 374'346 348'700 381'434\n\n309 Übriger Personalaufwand 519'602 1'181'786 997'790 868'786 773'031 748'977\n\n30 Personalaufwand 66'580'926 73'324'935 76'624'981 77'671'462 78'314'107 79'094'473\n\nVeränderung zum Vorjahr 10.13% 4.50% 1.37% 0.83% 1.00%\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 11\n\n\n\n2.4.3 Sach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDer Sach- und übrige Betriebsaufwand steigt um CHF 0.88 Mio. (4.05%) auf CHF 22.59 Mio. an. Die grösste Veränderung ist bei den Dienstleistungen \n\nund Honoraren (CHF 0.40 Mio.) zu verzeichnen. Die IT-Dienstleistungen durch GICT steigen in diesem Bereich um CHF 0.18 Mio. auf CHF 2.37 Mio. \n\nWeitere grössere Veränderungen sind beim baulichen und betrieblichen Unterhalt (CHF 0.13 Mio.), dem Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen \n\n(CHF 0.13 Mio.) sowie bei den Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren (CHF 0.27 Mio.) zu verzeichnen. Der Zuwachs bei den Mieten ist \n\nhauptsächlich auf die neu gemieteten Räumlichkeiten für die Feuerwehr Emmen bzw. die ZSO Emme zurück zu führen. \n\n2.4.4 Abschreibungen \n\nDie geplanten Investitionen, insbesondere in die Verkehrs- und Schulinfrastrukturen (Bushaltestellen, Schulraumerweiterungen etc.) werden in den \n\nnächsten Jahren zu höheren Abschreibungen führen. Vor allem die Investitionen zur Umsetzung des Medien- und Informatikkonzepts der Volksschule \n\nEmmen (Lehrplan 21) wird die kommenden Ergebnisse aufgrund der kurzen Nutzungsdauer von nur vier Jahren wesentlich belasten. \n\n2.4.5 Transferaufwand \n\nDer Transferaufwand steigt von CHF 72.73 Mio. auf CHF 73.99 Mio. und ist vorwiegend auf die Zunahme im Aufgabenbereich 503 Soziales (CHF 1.07 \n\nMio.) zurückzuführen. Der Härtefallausgleich zur Aufgaben- und Finanzreform 18 (Konto 362) ist auf fünf Jahre beschränkt und wird voraussichtlich \n\nab dem Planjahr 2025 nicht mehr fällig. \n\n2.4.6 Interne Verrechnungen, Umlagen \n\nLeistungen, die konkret beziffert werden können (z.B. mittels Stundenrapport), eignen sich gut für interne Verrechnungen. Der  Werkhof Emmen \n\nerbringt zum Beispiel monatlich diverse Leistungen (Umgebungspflege) für andere Kostengefässe (Schulanlagen). Diese werden rapportiert und mit \n\ninternen Ansätzen verrechnet. Der so generierte Erlös wird dem Kostengefäss Werkhof gutgeschrieben und dem verursachenden Kostengefäss \n\nbelastet. Interne Verrechnungen basieren grundsätzlich auf betrieblichen Leistungsvereinbarungen und führen in der Regel nicht zu grossen Budge-\n\ntabweichungen. Die betrieblichen Leistungsvereinbarungen werden periodisch überprüft und falls notwendig entsprechend angepasst. \n\nUmlagen werden immer dort eingesetzt, wo nicht genau beziffert werden kann, wer wie viel Anteil an den zu verteilenden Kosten tragen sollte, d.h. \n\nwo keine Stundenrapporte für die bezogenen Leistungen erstellt werden können. Solche Kosten werden in der Kostenrechnung als Gemeinkosten \n\nBeträge in CHF R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\n310 Material- und Warenaufwand 2'425'463 3'105'312 3'095'654 3'096'954 3'112'058 3'112'558\n\n311 Nicht aktivierbare Anlagen 1'423'512 2'040'127 2'036'105 1'922'624 1'888'624 1'896'124\n\n312 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 1'993'963 2'261'030 2'249'500 2'249'500 2'260'746 2'260'746\n\n313 Dienstleistungen und Honorare 4'575'803 5'481'660 5'883'411 6'317'570 6'283'960 6'193'090\n\n314 Baulicher und betrieblicher Unterhalt 4'101'267 4'181'200 4'311'500 4'311'500 4'333'058 4'333'058\n\n315 Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen 857'990 869'554 997'804 1'010'204 999'122 999'122\n\n316 Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren 612'063 663'732 933'364 968'364 972'705 972'705\n\n317 Spesenentschädigungen 327'842 574'736 613'163 613'647 616'628 616'628\n\n318 Wertberichtigungen auf Forderungen 4'562'922 2'243'000 2'167'300 2'202'300 2'203'562 2'203'562\n\n319 Verschiedener Betriebsaufwand 503'318 286'784 297'454 297'454 298'940 298'940\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 21'384'143 21'707'135 22'585'255 22'990'116 22'969'402 22'886'532\n\nVeränderung zum Vorjahr 1.51% 4.05% 1.79% -0.09% -0.36%\n\nBeträge in CHF R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\n3300 Planmässige Abschreibungen Sachanlagen 6'074'371 6'510'001 7'685'170 7'778'780 8'223'836 8'561'956\n\n3301 Ausserplanmässige Abschreibungen Sachanlagen -5'313 0 0 0 0 0\n\n3320 Planmässige Abschreibungen immaterielle Anlagen 395'552 417'606 357'101 522'624 497'107 491'650\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 6'464'610 6'927'607 8'042'272 8'301'405 8'720'944 9'053'606\n\nVeränderung zum Vorjahr 7.16% 16.09% 3.22% 5.05% 3.81%\n\nBeträge in CHF R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\n360 Ertragsanteile an Dritte 276'915 265'130 265'130 265'130 265'130 265'130\n\n361 Entschädigungen an Gemeinwesen 6'956'180 7'498'156 7'726'533 7'772'091 7'795'170 7'828'736\n\n362 Finanzausgleich 547'790 547'790 547'790 547'790 547'790 0\n\n363 Beiträge an Gemeinwesen und Dritte inkl. Förderbeiträge 61'054'847 64'068'522 65'044'705 65'768'025 66'261'110 66'502'594\n\n366 Abschreibungen Investitionsbeiträge 310'817 354'678 402'120 445'781 489'881 534'415\n\n36 Transferaufwand 69'146'549 72'734'276 73'986'278 74'798'817 75'359'082 75'130'875\n\nVeränderung zum Vorjahr 5.19% 1.72% 1.10% 0.75% -0.30%\n\n12 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\n \n\nbezeichnet. Die Gemeinkosten werden mittels verschiedenen definierten Umlageschlüsseln systematisch auf Kostengefässe und Kostenträger verteilt. \n\nEs ist dabei wichtig, dass sie möglichst verursachergerecht zugewiesen werden können. Die Gemeinde Emmen kennt verschiedene solcher Umlage-\n\nschlüssel. So werden beispielsweise Raumkosten nach benutzter Fläche oder IT-Kosten nach Anzahl PC-Arbeitsplätze etc. verteilt. Die Budgetierung \n\nder Umlagen ist eher schwierig und Abweichungen zum Budget eher wahrscheinlich. Treten Veränderungen beim abgebenden Kostengefäss auf, hat \n\ndas bei der Umlage Auswirkungen auf sämtliche empfangenden Kostengefässe, da die Gesamtkosten schliesslich verteilt werden müssen. Umlagen \n\nsind immer Sekundärkosten, welche bereits als Primärkosten in anderen Kostengefässen beurteilt wurden. So sind Abweichungen zum Budget im \n\nIdealfall bereits an anderer Stelle begründet.  \n\n \n\n \n\n2.4.7 Fiskalertrag \n \n\nDer gesamte Fiskalertrag steigt von CHF 84.99 Mio. auf CHF 87.68 Mio., was einer Zunahme von CHF 2.69 Mio. (3.17%) entspricht. Aufgrund der \n\nCorona-Pandemie kann es zwar zu grösseren Einkommensschwankungen als in den Vorjahren kommen, die gemäss aktuellstem Stand aber nicht zu \n\neinem grösseren Einbruch der Steuererträge führen dürfte. Die Einkommen der Steuerpflichtigen dürften wegen anhaltender Kurzarbeit in gewissen \n\nBranchen oder vorübergehender Arbeitslosigkeit teilweise etwas tiefer ausfallen. Demgegenüber stehen aber viele Steuerpflichtige, die nicht unter \n\nden Folgen von Covid-19 leiden oder sogar davon profitieren. Aufgrund der Konjunkturprognosen sowie den besseren Arbeitsmarktdaten gehen wir \n\ndavon aus, dass sich die wirtschaftliche Situation zwar langsam verbessert und rechnen aber dennoch mit leicht tieferen Zuwachsraten gegenüber \n\nden Vorjahren. Grössere Auswirkungen wegen Covid-19 werden wie bereits beim Budget 2021 bei den Nachträgen aus früheren Jahren erwartet, da \n\ndie Veränderungen zwischen der provisorischen Rechnung und der Steuererklärung als Grundlage für die definitive Rechnung in vielen Fällen geringer \n\nausfallen dürfte. \n\n \n\nDie Steuererträge bei den natürlichen und juristischen Personen basieren auf einem Steuerfuss von 2.15 Einheiten. Für die Planjahre 2023ff ist eine \n\nErhöhung um 0.10 Einheiten budgetiert, was einer Zunahme von durchschnittlich CHF 3.5 Mio. pro Jahr entspricht. Die Erträge der juristischen \n\nPersonen werden aufgrund der aktuellsten Hochrechnung höher als im Budget 2021 angenommen, wobei die Steuernachträgen sehr vorsichtig \n\nbudgetiert sind. Bei den übrigen direkten Steuererträgen (Sondersteuern auf Kapitalzahlungen, Personalsteuern, Nachsteuern und Steuerstrafen, \n\nQuellensteuern) wird wie bisher mit einer eher konstanten Entwicklung gerechnet. Die budgetierten Sondersteuern (Grundstückgewinn-, Handände-\n\nrungs- sowie Erbschaftssteuern) basieren auf den durchschnittlichen Werten der letzten drei Jahre, unter Berücksichtigung der veränderten Aufteilung \n\n70/30 durch die Aufgaben- und Finanzreform 18 (AFR18). Bei der Rechnung 2020 wurden aufgrund der zeitlich verzögerten Veranlagungen die \n\nSondersteuern teilweise noch mit der alten Aufteilung 50/50 berechnet, was die Differenz zu den Budgetjahren 2020 bzw. 2021 e rklärt. \n\n \n\n \n\n \n\n2.4.8 Entgelte \n \n\nDie Zunahme von CHF 1.47 Mio. bei den Entgelten ist hauptsächlich auf höhere Gebühreneinnahmen für Amtshandlungen (v.a. Baubewilligungswe-\n\nsen), höhere Benützungsgebühren (u.a. Parkplatzbewirtschaftung, Badeanlagen), höhere Erlöse aus Verkäufen (v.a. Wasserversorgung) sowie auf \n\nhöhere Rückerstattungen im Sozialwesen (Konto 426) zurückzuführen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\n400 Direkte Steuern natürliche Personen -77'689'771 -75'310'000 -76'760'000 -81'485'000 -82'910'000 -84'410'000\n\n401 Direkte Steuern juristische Personen -8'562'980 -6'620'000 -7'700'000 -8'075'000 -8'225'000 -8'375'000\n\n402 Sondersteuern -4'095'298 -2'635'000 -2'844'000 -2'844'000 -2'844'000 -2'844'000\n\n403 Besitz- und Aufwandsteuern -339'054 -425'000 -380'000 -580'000 -580'000 -580'000\n\n40 Fiskalertrag -90'687'104 -84'990'000 -87'684'000 -92'984'000 -94'559'000 -96'209'000\n\nVeränderung zum Vorjahr -6.28% 3.17% 6.04% 1.69% 1.74%\n\nBeträge in CHF R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\n420 Ersatzabgaben -1'619'985 -1'656'000 -1'730'000 -1'757'900 -1'765'840 -1'773'819\n\n421 Gebühren für Amtshandlungen -2'689'562 -4'400'400 -4'966'500 -4'987'153 -5'012'923 -5'038'813\n\n423 Schul- und Kursgelder -910'699 -847'335 -938'775 -943'469 -948'186 -952'927\n\n424 Benützungsgebühren und Dienstleistungen -8'132'133 -8'586'620 -8'732'840 -8'793'214 -8'836'806 -8'880'615\n\n425 Erlös aus Verkäufen -4'757'440 -4'432'000 -4'841'500 -5'254'933 -5'604'886 -5'824'261\n\n426 Rückerstattungen -8'257'066 -6'974'817 -7'138'232 -7'181'643 -7'215'221 -7'248'968\n\n427 Bussen -524'965 -550'500 -550'500 -550'502 -550'505 -550'508\n\n429 Übrige Entgelte -298'319 -128'800 -151'200 -151'956 -152'716 -153'479\n\n42 Entgelte -27'190'170 -27'576'472 -29'049'547 -29'620'769 -30'087'083 -30'423'390\n\nVeränderung zum Vorjahr 1.42% 5.34% 1.97% 1.57% 1.12%\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 13\n\n\n\n2.4.9 Transferertrag \n\nDer Transferertrag steigt um CHF 3.66 Mio. (6.38%) auf CHF 61.08 Mio. an. Davon sind CHF 1.86 Mio. auf höhere Beiträge aus dem kantonalen \n\nFinanzausgleich (Konto 462) zurückzuführen. Eine weitere Zunahme ist bei den Beiträgen von Gemeinwesen und Dritten (Konto 463), hauptsächlich \n\nin Aufgabenbereichen des Sozialwesens (CHF 0.17 Mio.) sowie höhere Kantonsbeiträge im Bildungsbereich (CHF 1.54 Mio.), zu verzeichnen. \n\n2.4.10 Spezialfinanzierungen \n\nBei der Feuerwehr sowie der Abfallbewirtschaftung wird mit einem Aufwandüberschuss im Budgetjahr 2021 gerechnet. Entsprechend sind bei diesen \n\nSpezialfinanzierungen Fondsentnahmen von insgesamt CHF 172'964 budgetiert. Bei der Wasserversorgung sowie der Abwasserbeseitigung wird \n\njeweils ein Ertragsüberschuss und entsprechend eine Fondseinlage budgetiert (CHF 1'156'630). \n\nErfolgsrechnung (Beträge in CHF) R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Feuerwehr -279'750 35'809 144'421 4'212 6'702 -23'524\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung -352'675 -95'520 -291'267 -671'259 -871'862 -1'072'189\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseitigung -1'201'463 -937'663 -865'363 -881'356 -878'933 -879'569\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 329'188 127'055 28'543 -6'361 -7'856 -12'808\n\nTotal Ergebnisse Spezialfinanzierung -1'504'700 -870'319 -983'666 -1'554'764 -1'751'949 -1'988'090\n\nBeträge in CHF R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\n461 Entschädigungen von Gemeinwesen -6'166'252 -6'857'118 -6'947'759 -7'020'230 -7'053'042 -7'099'808\n\n462 Finanzausgleich -16'399'919 -19'167'498 -21'028'162 -23'117'396 -21'724'560 -20'943'920\n\n463 Beiträge von Gemeinwesen und Dritten -31'210'537 -31'340'811 -33'073'997 -33'081'943 -33'318'702 -33'723'986\n\n469 Verschiedener Transferertrag -27'855 -55'000 -35'000 -35'000 -35'000 -35'000\n\n46 Transferertrag -53'804'770 -57'420'427 -61'084'919 -63'254'569 -62'131'304 -61'802'714\n\nVeränderung zum Vorjahr 6.72% 6.38% 3.55% -1.78% -0.53%\n\n14 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\n \n\n3. Stellenplan 2022 \n \n\n \n\nIn der nachfolgenden Aufstellung werden bei allen Aufgabenbereichen die Rechnung 2020 (Stand 31.12.), das Budget 2021 und das Budget 2022 \n\ngegenübergestellt. Bisher wurden allfällige Veränderungen beim Stellenplan in diesem Kapital offengelegt und detailliert begründet. Auf Wunsch des \n\nEinwohnerrates (Postulat 49/20) und im Sinne einer konstruktiven Zusammenarbeit zum Wohle der gemeinsamen Weiterentwicklung hat sich der \n\nGemeinderat bereit erklärt, erneut Anpassungen betreffend Stellenaufstockungen im Aufgaben- und Finanzplan vorzunehmen. Zur Schaffung von \n\nAkzeptanz und zur Verhinderung zäher Diskussionen sollen Anpassungen unter Berücksichtigung der Organisation (Struktur, Prozess, Schnittstellen, \n\nSysteme) vorgenommen werden, indem der Stellenplan inskünftig in den einzelnen Aufgabenbereichen mittels separatem Aufgabenbereichsblatt \n\nabgebildet wird. Die umfassenden Begründungen zu den jeweiligen Veränderungen sind neu in den einzelnen Aufgabenbereichen offengelegt.  \n\n \n\nIn Stellenprozenten R 2020 B 2021 B 2022 Veränderung\n\n101 Behörden 562.00 562.00 592.00 30.00\n\n201 Departement Kanzlei 2'322.00 2'372.00 2'632.00 260.00\n\n202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing 260.00 270.00 340.00 70.00\n\n203 Personal und Organisation 2'005.00 2'085.00 2'205.00 120.00\n\n204 Sicherheit 101.50 101.50 121.50 20.00\n\n205 Feuerwehr 308.33 308.33 328.33 20.00\n\n206 Zivilschutz 530.00 530.00 530.00 0.00\n\nDirektion Präsidiales und Personnelles 6'088.83 6'228.83 6'748.83 520.00\n\n301 Finanzen 810.00 810.00 890.00 80.00\n\n302 Betreibungsamt 0.00 990.00 990.00 0.00\n\n303 Immobilien 3'665.82 3'840.14 4'100.14 260.00\n\n304 Steuerwesen 1'190.00 1'190.00 1'190.00 0.00\n\n305 Sport 110.00 110.00 110.00 0.00\n\n306 Frei- und Hallenbad 954.01 959.73 1'059.73 100.00\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport 6'729.83 7'899.87 8'339.87 440.00\n\n401 Öffentlicher Verkehr 9.00 9.00 9.00 0.00\n\n402 Planung und Hochbau 1'126.00 1'356.00 1'616.00 260.00\n\n403 Ver- und Entsorgung 1'610.00 1'720.00 1'820.00 100.00\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 1'800.00 1'800.00 1'800.00 0.00\n\nDirektion Bau und Umwelt 4'545.00 4'885.00 5'245.00 360.00\n\n501 Berufsbeistandschaft 2'090.00 2'090.00 2'090.00 0.00\n\n502 KESB Emmen 971.50 1'091.50 1'091.50 0.00\n\n503 Soziales 2'614.00 2'854.00 2'694.00 -160.00\n\n504 Gesellschaft 515.00 555.00 605.00 50.00\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 6'190.50 6'590.50 6'480.50 -110.00\n\n0.00\n\n601 Volksschule 590.00 550.00 575.00 25.00\n\n602 Schuldienste 100.00 100.00 100.00 0.00\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 105.00 105.00 100.00 -5.00\n\n604 Sonderschulung 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n605 Übriges Schulangebot 118.51 118.51 118.51 0.00\n\n606 Gemeindebibliothek 193.16 155.16 140.16 -15.00\n\n607 Kunst und Kultur 20.00 20.00 20.00 0.00\n\nDirektion Schule und Kultur 1'126.67 1'048.67 1'053.67 5.00\n\nTotal 24'680.83 26'652.87 27'867.87 1'215.00\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 15\n\n\n\n4. Auswirkungen der Aufgaben- und Finanzreform (AFR18)\n\nDie kantonale Aufgaben- und Finanzreform 2018 (AFR18) wurde per 1. Januar 2020 in Kraft gesetzt. In einzelnen Aufgabenbereichen wird sich die \n\nAFR18 erst mit einer zeitlichen Verzögerung vollständig auf die entsprechenden Globalbudgets auswirken. Beim vorliegenden Aufgaben- und Finanz-\n\nplan 2022-2025 wurden die konkreten finanziellen Auswirkungen nach heutigem Wissensstand mit bestmöglichen Schätzungen und Berechnungen, \n\nunter Berücksichtigung der ersten Erkenntnisse aus der Jahresrechnung ausgewiesen. Für eine aussagekräftige Analyse der Auswirkungen der Auf-\n\ngaben- und Finanzreform 2018 (AFR18) wird es ein Monitoring über mehrere Jahre brauchen. \n\nMögliche Auswirkungen durch die Corona-Pandemie sind in diesen Werten nicht berücksichtigt und könnten die gesamten Auswirkungen der Aufga-\n\nben- und Finanzreform 2018 (AFR18) verfälschen. \n\nMassnahmen Bemerkungen R 2020 B 2021 B 2022\n\nGrundstückgewinnsteuer Ertrag neu zu 70% an Kanton (bisher 50%) 803'962 588'000 684'000\n\nHandänderungssteuer Ertrag neu zu 70% an Kanton (bisher 50%) 329'828 308'400 309'200\n\nErbschaftssteuer Ertrag neu zu 70% an Kanton (bisher 50%) 3'155 157'600 144'400\n\n201 Departement Kanzlei 1'136'945 1'054'000 1'137'600\n\nFeuerwehrersatzabgabe Mehreinnahmen aus Anpassung der Ersatzabgabe 0 0 0\n\n205 Feuerwehr 0 0 0\n\nBeitrag an Härtefallausgleich 547'790 547'790 547'790\n\n301 Finanzen 547'790 547'790 547'790\n\nSteuerfussabtausch Reduktion Steuerfuss um 0.10 Einheiten 3'501'469 3'463'723 3'672'092\n\nPersonalsteuer Ertrag neu zu 70% an Kanton (bisher 50%) 162'820 170'000 166'667\n\nMittelverteilung Strassen und ÖV Reduktion Gemeindeanteil MFZ/LSVA auf 0% 638'718 646'063 649'616\n\n304 Steuerwesen 4'303'007 4'279'786 4'488'375\n\nWasserbaugesetz Revision Wasserbaugesetz (B125) 0 0 0\n\nMehrwertabgabe Rückerstattung von Geldern aus Mehrwertfonds 0 0 0\n\n402 Planung und Hochbau 0 0 0\n\nIPV zur WSH Erhöhung Gemeindeanteil auf 100% (bisher 50%) 1'099'006 1'901'849 1'754'133\n\nEL-AHV Erhöhung Gemeindeanteil auf 100% (bisher 70%) 2'607'601 2'903'762 2'989'419\n\nEL-IV Erhöhung Gemeindeanteil auf 100% (bisher 70%) 1'506'819 1'466'689 1'571'201\n\nEL-Verwaltungskosten Erhöhung Gemeindeanteil auf 100% (bisher 50%) 209'019 229'718 243'608\n\n503 Soziales 5'422'445 6'502'018 6'558'361\n\nVolksschule Kostensteiler Erhöhung Kantonsanteil auf 50% (bisher 25%) -13'002'528 -13'071'201 -13'805'562\n\nSchulentwicklungsprojekt Volksschule Erhöhung Kantonsanteil auf 50% (bisher 25%)\n\nWeiterbildung Volksschule Erhöhung Gemeindeanteil auf 50% (bisher 0%)\n\nVolksschulen mit hohem Anteil Fremdspr. Erhöhung Kantonsanteil auf 50% (bisher 25%) -351'172 -375'130 -302'660\n\nGemeindebeitrag bei Klassen mit UB Regulierung der Klassen-Unterbestände (UB) 40'000 70'000 67'500\n\n601 Volksschule -12'944'028 -12'966'974 -13'647'722\n\nGemeindebeiträge an Kantonsschulen Erhöhung Kantonsanteil auf 50% (bisher 25%) -668'032 -765'000 -726'915\n\nOrganisation Musikschulen Erhöhung Kantonsanteil auf 50%\n\nInstrumentalunterricht Kantonsschulen Erhöhung Kantonsanteil auf 50%\n\n605 Übriges Schulangebot -811'532 -954'880 -848'200\n\nAuswirkungen auf Jahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) -2'345'373 -1'538'260 -1'763'796\n\n409'357\n\n-189'880\n\n393'000\n\n-121'285\n\n369'672\n\n-143'500\n\n16 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\n \n\n5. Auswirkungen durch Covid-19\n\nAm 31. Januar 2020 hat die Weltgesundheitsorganisation (WHO) die Ausbreitung von Covid-19 (sogenannter Corona-Virus) als internationale Ge-\n\nsundheitsnotlage bezeichnet. Der Gemeinderat Emmen verfolgt die Ereignisse weiterhin laufend und trifft bei Bedarf die notwendigen Massnahmen. \n\nDie finanziellen Folgen der Corona-Pandemie sind nach wie vor schwierig abzuschätzen und basieren auf Annahmen, Schätzungen und Berechnungen \n\ndurch die Aufgabenbereichsverantwortlichen. Für das Budgetjahr 2022 werden die durch Covid-19 verursachten Nettokosten auf ca. CHF 2.52 Mio. \n\ngeschätzt. \n\nErfolgsrechnung (Beträge in CHF) Beschreibung R 2020 B 2021 B 2022\n\nBillettsteuern Weniger Einnahmen wegen Lockdown 345'000 250'000 200'000\n\nBürgerrechtswesen Tiefere Gebühreneinnahmen wegen weniger Sitzungen 66'000 0 0\n\n201 Departement Kanzlei 411'000 250'000 200'000\n\nProjekte Diverse Projekte konnten nicht umgesetzt werden -30'000 0 0\n\n202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing -30'000 0 0\n\nWeiterbildungen Verschiebungen von Weiterbildungen -40'000 0 0\n\n203 Personal und Organisation -40'000 0 0\n\nArchiv Weniger externe Dienstleistung konnte beansprucht werden -23'000 0 0\n\nBetriebsmaterialien Pandemiemittel und -ausrüstungen 11'000 0 12'000\n\nEinnahmen Sperrstunden und Einquartierungsentschädigungen 17'000 0 0\n\n204 Sicherheit 5'000 0 12'000\n\nInkassowesen Weniger Betreibungsbegehren -60'000 0\n\nKapitalkosten Tiefere Verzugszinsen 70'000 150'000 25'000\n\n301 Finanzen 10'000 150'000 25'000\n\nGebühreneinnahmen Tiefere Einnahmen 0 0 100'000\n\n302 Betreibungsamt 0 0 100'000\n\nBetriebsmaterialien Pandemiemittel und -ausrüstungen 0 0 15'000\n\nPacht-, Mietzinsen, Benützungsgebühren Mindereinnahmen und Mietverzicht 75'000 0 0\n\n303 Immobilien 75'000 0 15'000\n\nNatürliche Personen Tiefere Steuererträge 650'000 1'500'000 1'300'000\n\nJuristische Personen Tiefere Steuererträge 750'000 1'000'000 300'000\n\n304 Steuerwesen 1'400'000 2'500'000 1'600'000\n\nSportaktionen Abgesagte und verschobene Sportaktionen -19'000 0 0\n\n305 Sport und Freizeit -19'000 0 0\n\nEinnahmen Tiefere Belegungen und Schliessung 421'000 0 0\n\n306 Frei- und Hallenbad 421'000 0 0\n\nSBB-Tageskarten Kein Verkauf in den Monaten Mai und Juni 110'000 0 0\n\n401 Öffentlicher Verkehr 110'000 0 0\n\nFeuerungskontrollen Weniger Kontrollen aufgrund Zutrittsbeschränkungen -20'000 0 0\n\nGebühren Höhere Anzahl Baugesuche -90'000 0 0\n\n402 Planung und Hochbau -110'000 0 0\n\nGebühren Gestiegene Mandatszahlen mit gebührenpflichtigen Anteil -200'000 0 0\n\n501 Berufsbeistandschaft -200'000 0 0\n\nEntschädigungen März bis Dezember keine Akquisitionen -12'000 0 0\n\nRückerstattungen Alimentenbevorschussung Rückerstattungsquote 40-45% 53'000 0 0\n\nWirtschaftliche Sozialhilfe Fallzunahme Covid-19 gegenüber R19 = 7% 500'000 535'000 535'000\n\n503 Soziales 541'000 535'000 535'000\n\nFörderungspool 10% Förderpool DVS 123'000 0 0\n\nSonstige Ausgaben Schutzmaterial, Porto, etc. 33'000 0 30'000\n\nWeiterbildungen Wenigere Weiterbildungen und besuchte Kurse -37'000 0 0\n\nExkursionen Abgesagt Exkursionen, Rituale, Schulreisen, Feiern etc. -223'000 0 0\n\nStellvertretungen Kein Präsenzunterricht -120'000 0 0\n\n601 Volksschule -224'000 0 30'000\n\nAuswirkungen auf Jahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) 2'350'000 3'435'000 2'517'000\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 17\n\n\n\n \n\n \n\n6. Schuldenbremse gemäss Finanzhaushaltsreglement \n \n\n \n\nDie Schuldenbremse gemäss neuem Finanzhaushaltsreglement (FHR) enthält zwei verbindliche Vorgaben, welche beim Budget bzw. dem Aufgaben- \n\nund Finanzplan eingehalten werden müssen: \n\n \n\nWährend Artikel 6 FHR den mittelfristigen Ausgleich vorsieht, soll Artikel 7 FHR verhindern, dass ein ausserordentlich gutes Jahresergebnis mit einem \n\nschlechten Budgetjahr das gleich wieder zunichtemacht: \n\n \n\nFür beide Regelungen gibt es gewisse Ausnahmenbestimmungen wie z.B. eine Pandemie oder Grossprojekte, welche der Gemeinde Emmen trotzdem \n\neinen minimalen Handlungsfreiraum gibt: \n\n \n\nFür den Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 gelten folgende Eckwerte und werden alle vollständig eingehalten: \n\n \n\n \n\nArt. 6 Haushaltsgleichgewicht \n\n1 Das Budget ist so festzusetzen, dass im Durchschnitt von fünf Jahren \n\n   a. das ordentliche Ergebnis der Erfolgsrechnung ausgeglichen ist,  \n\n   b. der Selbstfinanzierungsgrad mindestens 80 Prozent erreicht und \n\n   c.  der Bruttoverschuldungsanteil maximal 200 Prozent beträgt. \n2 Wird eine der Vorgaben zum mittelfristigen Ausgleich verletzt, leitet der Gemeinderat Massnahmen ein und integriert sie in den Aufgaben- \n\nund Finanzplan. \n3 Reichen die Massnahmen gemäss Absatz 2 nicht aus, beantragt der Gemeinderat dem Einwohnerrat bzw. den Stimmberechtigten eine Erhö-\n\nhung des Steuerfusses. \n\nArt. 7 Rechnungsüberschüsse \n\nDer Aufwandüberschuss im Budget der Erfolgsrechnung darf höchstens 3 Prozent des massgebenden Steuerertrags betragen. Der massge-\n\nbende Steuerertrag wird analog der Berechnung der Kompetenzsummen gemäss Art. 58 Gemeindeordnung ermittelt.  \n\nArt. 8 Ausnahmen \n\n1 Aufwand und Ausgaben für die Bewältigung ausserordentlicher Naturereignisse oder einer Pandemie sind der finanzpolitischen Steuerung \n\ngemäss Art. 6 entzogen. \n2 Der Einwohnerrat kann beschliessen, dass Investitionen für Infrastrukturprojekte, die mindestens 20% des massgebenden Steuere rtrages \n\ngemäss Art. 58 Gemeindeordnung übersteigen, dem Artikel 6 Absatz 1a und Absatz 1b nicht unterliegen. Er fasst diesen Beschluss im Rahmen \n\nder Ausgabenbewilligung (Sonderkredit). \n\nEckdaten für Schuldenbremse R 2018 R 2019 R 2020 B 2021 B 2022 5 J Schnitt\n\nArt. 6 Abs. 1 lit. a FHR (1. Vorgabe)\n\nJahresergebnis -4'566'084 -1'550'989 7'401'251 -4'364'955 -3'476'534 -6'557'311\n\nAusnahmen gemäss Art. 8 FHR 0 0 2'350'000 3'453'000 2'517'000 8'320'000\n\nJahresergebnis (bereinigt) -4'566'084 -1'550'989 9'751'251 -911'955 -959'534 1'762'689\n\nArt. 6 Abs. 1 lit. b FHR (2. Vorgabe)\n\nSelbstfinanzierung 3'886'882 9'253'552 16'652'146 4'684'411 6'759'506 41'236'497\n\nAusnahmen gemäss Art. 8 FHR Abs. 1 0 0 2'350'000 3'453'000 2'517'000 8'320'000\n\nSelbstfinanzierung (bereinigt) 3'886'882 9'253'552 19'002'146 8'137'411 9'276'506 49'556'497\n\nNettoinvestitionen 6'661'808 7'758'994 15'825'371 14'618'253 15'929'173 60'793'600\n\nAusnahmen gemäss Art. 8 FHR Abs. 2 0 0 0 0 0 0\n\nNettoinvestitionen (bereinigt) 6'661'808 7'758'994 15'825'371 14'618'253 15'929'173 60'793'600\n\nSelbstfinanzierungsgrad (bereinigt) 58.3% 119.3% 120.1% 55.7% 58.2% 81.5%\n\nArt. 6 Abs. 1 lit. c FHR (3. Vorgabe)\n\nBruttoverschuldung (max. 200%) 176.6% 163.7% 146.3% 154.4% 152.2%\n\nArt. 7 FHR \n\nMassgebender Steuerertrag (Art. 58 GO) 38'750'000\n\nMaximaler Aufwandüberschuss 3% -1'162'500\n\n18 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\n \n\n7. Ausblick auf Planjahre 2023-2025 \n \n\n \n\n7.1 Ausgangslage \n \n\nIn den vergangenen Jahren hat das Wachstum der Gemeinde Emmen zu Mehrkosten geführt, damit die gesetzlichen Leistungsaufträge erfüllt werden \n\nkönnen. Es kamen zudem immer höhere Ausgaben auf die Gemeinden zu, welche oft nicht direkt oder unmittelbar durch die Gemeinden selber \n\nbeeinflusst werden konnten, sondern von übergeordneten Stellen (Bund, Kanton) vorgeschrieben oder durch Gerichtsentscheide fällig wurden.  Die \n\nSteuererträge sind zwar ebenfalls leicht gestiegen, konnten das Ausgabenwachstum aber nicht kompensieren, was in der Vergangenheit zu teilweise \n\nsehr hohen Defiziten führte. \n\n \n\n \n\nDie Auswirkungen der Corona-Pandemie werden das aktuelle wie auch die kommenden Jahre weiterhin beeinflussen. Zwar zeigen die Hilfsmassnah-\n\nmen von Bund und Kanton bereits ihre Wirkung und deuten auf eine schnellere Erholung der Konjunktur hin. Die kurz- bis mittelfristigen Auswirkungen \n\nvon Covid-19, insbesondere im Sozialbereich oder bei den Steuererträgen, dürften den Finanzhaushalt aber zusätzlich belasten. \n\n \n\nEs ist darum wichtig, die Ausgabendisziplin weiterhin hoch zu halten und damit ein stabiles Haushaltsgleichgewicht zu gewährleisten. Denn für die \n\nkommenden Jahre sind noch einige weitere Herausforderungen zu bewältigen. Der Masterplan "Schulinfrastruktur" wurde vom Einwohnerrat inzwi-\n\nschen zur Kenntnis genommen und geht nun in die weitere Planungs- und Umsetzungsphase und wird die Investitionsrechnung ab 2024 deutlich \n\nbelasten. Nebst den grossen Investitionen in die Schulinfrastruktur sind aber auch andere wichtige Investitionen, unter anderem in die Verkehrsinf-\n\nrastruktur oder generell werterhaltende Investitionen an der bestehenden Infrastruktur notwendig.  \n\n \n\nObwohl die Gemeinde Emmen in den letzten Jahren nur die notwendigsten Investitionen vorgenommen hatte, ist die Verschuldung durch die tiefe \n\nSelbstfinanzierung weiter angestiegen. Dies ist mitunter auf die jährlichen, teils sehr hohen strukturellen Defizite der vergangenen Jahre zurückzu-\n\nführen. \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 19\n\n\n\n7.2 Konsolidierungsprogramm 2023+ \n\nDer Gemeinderat hat in den letzten Jahren zusammen mit dem Einwohnerrat immer wieder Massnahmen ergriffen, um den Finanzhaushalt zu \n\nstabilisieren und wieder ins Lot zu bringen: Stabilisierungsprogramm, Externe Evaluation oder die Plafonierung der Investitionen. Trotz stets neuen \n\nAufgaben und/oder gestiegenen Anforderungen, welche durch die Gemeinde erfüllt werden müssen, hat sich der Gemeinderat immer darum bemüht, \n\ndie beschränkt vorhandenen finanziellen Mittel so effektiv und effizient wie möglich einzusetzen. Ein Vergleich mit anderen Gemeinden (Quelle: \n\nLUSTAT) zeigt, dass die Gemeinde Emmen haushälterisch mit den vorhandenen Mitteln umgegangen ist: \n\nAls weitere Massnahme plant der Gemeinderat ein Konsolidierungsprogramm 2023+. Dabei soll ein strukturiertes Gesamtpaket erstellt werden, das \n\neinerseits bereits bestehende Massnahmen aus früheren Dokumenten enthält und andererseits neue Standards, Richtwerte oder durch technologische \n\nMöglichkeiten Prozessoptimierungen definiert bzw. prüft und umsetzt. Im Weiteren sollen dabei auch Kooperationen oder sonstiges Synergiepotential \n\n(z.B. Fahrzeugpools) geprüft werden. Der Gemeinderat wird das Konsolidierungsprogramm 2023+ an seiner Klausursitzung von 24./25. November \n\n2021 im Detail beraten. \n\n7.3 Festlegung des Steuerfusses 2023 \n\nDie relative Steuerkraft ist in der Gemeinde Emmen in den letzten Jahren stagniert oder sogar zurückgegangen. Die tiefe Steue rkraft ist u.a. auf die \n\nhistorisch bedingte Bevölkerungsstruktur zurückzuführen. Zwar sind auch in die Steuererträge gesamthaft in den letzten Jahren leicht gestiegen, \n\nhinken dem Ausgabenwachstum aber deutlich hinterher und führen unweigerlich zu weiteren Defiziten. Um weitere Verluste zu vermeiden und somit \n\ndie Verschuldungssituation nicht noch zusätzlich zu strapazieren, sieht der Gemeinderat ab dem Planjahr 2023 eine Erhöhung des Steuerfusses von \n\n2.15 Einheiten auf 2.25 Einheiten vor. In der nachfolgenden Grafik ist die Erhöhung des Steuerfusses auf 2.25 Einheiten bereits berücksichtigt.  \n\nOhne Korrektur des Steuerfusses werden die Defizite in den Planjahren 2023-2025 jährlich um durchschnittlich CHF 3.50 Mio. höher ausfallen! \n\nBereits beim letzten Aufgaben- und Finanzplan hat der Gemeinderat aufgezeigt, dass sich die anstehenden Investitionen nicht durch kurzfristige \n\nMassnahmen auf der Ausgabenseite finanzieren lassen, sondern auch Massnahmen bei den Steuereinnahmen nötig sind. Da die relat ive Steuerkraft \n\nkurzfristig aber nicht beeinflussbar ist, ist es für den Gemeinderat unumgänglich, auch auf der Einnahmenseite entsprechende Massnahmen zu \n\nergreifen und den Steuerfuss auf 2.25 Einheiten zu erhöhen. \n\n20 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\n \n\n8. Legislaturprogramm 2022-2025\n\nZur Erarbeitung der Strategie «Emmen 2033» wurden zukünftige Entwicklungen und deren Auswirkungen auf die Gemeinde Emmen als öffentliche \n\nVerwaltung und Arbeitgeberin analysiert, um Entwicklungsschwerpunkte festzulegen und daraus schliesslich gezielte Jahresziele abzuleiten. Als Ge-\n\nmeinde geht es dabei insbesondere darum, die Infrastruktur, die Rahmenbedingungen des gesellschaftlichen Zusammenlebens sowie  die Dienstleis-\n\ntungen den zukünftigen Bedürfnissen entsprechend weiterzuentwickeln.  \n\nDie heutige VUCA-Welt ist geprägt von Unbeständigkeit (Volatility), Unsicherheit (Uncertainty), Komplexität (Complexity) und Mehrdeutigkeit (Am-\n\nbiguity). Die Technologien verändern sich immer schneller und schaffen Möglichkeiten, welche uns heute noch nicht bekannt sind. Aus diesem Grund \n\nist es wichtig, dass wir offen bleiben für emergente Möglichkeiten, neue Impulse und Ideen. So werden Strategien schliesslich immer einerseits \n\ngeplant und gleichzeitig auch emergent umgesetzt, indem aus dem Alltag heraus erfolgsversprechende Entwicklungen entstehen und aufgegriffen \n\nwerden.  \n\nGetreu der Vision «Pionier Emmen – Erfrischend frech. Echt inspirierend. » hat der Gemeinderat Emmen im Legislaturprogramm 2022-2025 direkti-\n\nonsübergreifende Entwicklungsschwerpunkte zu fünf Handlungsfeldern definiert und auf smarte Zielsetzungen zu den einzelnen Entwicklungsschwer-\n\npunkten verzichtet. Damit wollen wir die Zusammenarbeit über die Direktionsgrenzen hinweg fördern und die interdisziplinäre Zusammenarbeit ins \n\nZentrum unseres Arbeitsalltags rücken. Wir sind überzeugt, die anstehenden Herausforderungen nur ganzheitlich betrachtet und gesamtheitlich \n\ninterdisziplinär bewältigen zu können. Mit den Jahreszielen werden schliesslich messbare Zielsetzungen für die einzelnen Bere iche und Departemente \n\nformuliert, wodurch Erfolge und Misserfolge bzw. noch zu überwindende Herausforderungen im Jahresbericht transparent dargelegt werden können. \n\nDie Strategie «Emmen 2033», das Legislaturprogramm 2022-2025 und die Jahresziele mit Jahresbericht werden dadurch als fortlaufendes und sich \n\nständig weiterentwickelndes Führungsinstrument betrachtet, das die Zusammenarbeit in der Verwaltung fördert, Raum für gemeinsame Reflexionen \n\nbietet und Emmer Lieblingsorte kreiert.  \n\nIn der kommenden Legislaturperiode präsentiert der Gemeinderat seine politischen Ziele in den nachfolgenden fünf Handlungsfeldern, welche \n\nschliesslich jeweils mehrere Entwicklungsschwerpunkte und daraus ableitende Massnahmen enthalten. \n\nNo1 Kundenorientierung \n\nWir richten all unsere Aktivitäten so aus, dass der Mensch im Zentrum steht. \n\nTechnologie \n\nDie Gemeindeverwaltung bietet die Dienst-\n\nleistungen und Informationen vermehrt orts- \n\nund zeitunabhängig an.  \n\nWir erarbeiten die Strategie zur Digitalen Transformation und priorisieren die Massnahmen für die \n\nUmsetzung. \n\nAlle Departemente und Bereiche treiben die Digitalisierung voran und definieren ihre Prozesse \n\nneu.  \n\nWir implementieren die Resultate aus dem Projekt E-Government in der Gemeindeverwaltung Em-\n\nmen und bieten den Emmerinnen und Emmern die Dienstleistungen so zunehmend orts- und zeit-\n\nunabhängig an. \n\nWir beteiligen uns zur Vernetzung und effizienter Zusammenarbeit mit der kantonalen Verwaltung \n\nan kommunalen und regionalen Projekten. \n\nAuftritt \n\nWir gestalten den Auftritt nach aussen frisch, \n\nmutig und kundenorientiert.  \n\nWir erarbeiten ein Gesamtkonzept für alle Touch Points mit der Bevölkerung und kennen deren \n\nBedürfnisse.  \n\nWir verfügen über einen modernen und im Hinblick auf die Befriedigung der Kundenbedürfnisse \n\noptimierten Webauftritt. \n\nWir stellen neuen Mitarbeitenden das Corporate Design im Rahmen der Einführung vor und leben \n\neinen einheitlichen Auftritt.  \n\nWir schulen unsere Mitarbeitenden zum Kundenkontakt und der modernen Kommunikation. \n\nKommunikation \n\nWir fördern die Kommunikation mit der Bevöl-\n\nkerung und Wirtschaft und sind transparent \n\nund offen für Rückmeldungen. \n\nWir vereinfachen den digitalen Austausch zwischen Verwaltung und allen Anspruchsgruppen.  \n\nWir treiben die Bereitstellung und Verfügbarkeit von Daten voran und machen die daraus resultie-\n\nrenden Mehrwerte bei der Bevölkerung und den Mitarbeitenden bekannt.  \n\nWir tragen die Vision und Mission der Gemeinde Emmen leidenschaftlich nach aussen und innen.  \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 21\n\n\n\nNo2 Lebensraum \n\nWir gestalten ein lebenswertes Emmen, das im Einklang mit der Umwelt und seinen Akteuren ist. Wir schaffen \n\nLieblingsorte und gehen als Pionier neue Wege. \n\nQualität \n\nWir gestalten die öffentlichen Flächen und \n\nInfrastrukturen attraktiv und fördern die Auf-\n\nenthaltsqualität und Sicherheit im öffentli-\n\nchen Raum. \n\nWir entwickeln das Frei- und Hallenbad Mooshüsli zum attraktiven, lebendigen und ganzjährigen \n\nOrt der Begegnung. \n\nWir erfüllen die Kriterien zur Erreichung des Labels «Grünstadt».  \n\nWir gestalten die öffentlichen Plätze und wirken bei der Entwicklung der Erholungsschwerpunkte \n\nfür Emmen im Rahmen des Hochwasserschutzprojekts Reuss mit.  \n\nWir bauen ein Netzwerk auf, um Herausforderungen im Bereich Sicherheit, Vandalismus und Lit-\n\ntering zu begegnen. \n\nWir schaffen zukunftsgerichtete Strukturen, damit die Sicherheit aller gewährleistet ist.  \n\nWir schliessen die Revision der Ortsplanung ab und legen damit die räumliche Entwicklung unserer \n\nGemeinde für die nächsten 15 Jahre fest. \n\nSport \n\nWir nutzen das dichteste Netz an öffentlich \n\nzugänglichen und auf alle Altersgruppen aus-\n\ngerichtete Sport- und Bewegungsangebot in \n\nder Zentralschweiz. \n\nWir fördern die individuellen Sportmöglichkeiten und stellen die entsprechende Infrastruktur be-\n\nreit. \n\nWir stärken die Jugend- und Vereinsarbeit, um auch den zukünftigen Ansprüchen gerecht zu sein.  \n\nKultur \n\nDie Kultur ist ein wichtiger Standortfaktor und \n\nwird gezielt gefördert. \n\nWir vernetzen den Kulturraum Emmen und fördern die Zusammenarbeit der einzelnen Akteure mit \n\nden lokalen und domainnahen Institutionen.  \n\nWir nutzen die Synergien im Bereich der Kunstvermittlung und Kunstpädagogik aktiv. \n\nWir positionieren die Musikschule neu und bereichern damit das kulturelle Leben in Emmen.  \n\nKinder und Jugendliche \n\nDie Gemeinde Emmen erlangt das Label «Kin-\n\nderfreundliche Gemeinde» \n\nWir erheben den Status Quo gemäss Vorgabe UNICEF und erfüllen die notwendigen Anforderun-\n\ngen zur Zertifizierung.  \n\nWir erarbeiten das Kinder- und Jugendleitbild für die Gemeinde Emmen und besetzen die Jugend-\n\nkommission neu. \n\nFreiwilligenarbeit \n\nWir machen Freiwilligenarbeit und ehrenamt-\n\nliche Tätigkeiten sichtbar. \n\nWir überarbeiten das Reglement betreffend Unterstützung von Vereinen in der Gemeinde Emmen.  \n\nWir unterstützen das Projekt «engagement-lokal» mit den notwendigen personellen Ressourcen \n\nund bauen eine Plattform für die Freiwilligenarbeit auf.  \n\nWir überführen das Projekt «Drehscheibe Alter» in den Dauerbetrieb. \n\nNo3 Mobilität \n\nDie Mobilität ist für alle Alters- und Bevölkerungsgruppen gewährleistet. Der Verkehr inner- und ausserhalb der \n\nGemeinde Emmen fliesst nachhaltig, sicher und effizient. \n\nÖV und Velo \n\nEmmen erhöht den Anteil an ÖV und Velo am \n\ngesamten Verkehrsaufkommen und denkt \n\nMobilität neu.  \n\nWir bauen das Velowegnetz aus und erhöhen damit die Sicherheit aller Verkehrsteilnehmenden.  \n\nWir setzen uns dafür ein, dass das ÖV- und Shared-Mobility-Angebot auf das übergeordnete Netz \n\nabgestimmt wird. \n\nWir fördern allgemein zugängliche Ladestationen für E-Fahrzeuge in Zusammenarbeit mit externen \n\nPartnern. \n\nWir evaluieren die Bedürfnisse der verschiedenen Generationen und Anspruchsgruppen regelmäs-\n\nsig und entwickeln die Mobilität weiter.  \n\nWir fördern die Nutzung des Öffentlichen Verkehrs.  \n\nWir erstellen ein Mobilitätskonzept für die Verwaltung und die Standorte der Volksschule Emmen. \n\nWir setzen uns für die Erarbeitung eines regionalen Verkehrsmanagements ein.  \n\n22 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\n \n\nZusammenspiel \n\nWir gestalten Verkehrsräume siedlungsver-\n\nträglich. \n\nWir wirken aktiv bei Projekten von Bund und Kanton mit und setzen Tempo 30 situationsbezogen \n\nim Siedlungsgebiet um. \n\nWir entwickeln kommunale Verkehrsprojekte mit externen Partnern gezielt weiter (z. B. Knoten \n\nGersag und Sprengi) und gestalten unsere Verkehrsräume siedlungsverträglich.  \n\nGenerationen \n\nWir ermöglichen ein selbstbestimmtes und ei-\n\ngenständiges Leben für alle Generationen. \n\nWir koordinieren bestehende Mobilitätsangebote und fördern neue Formen der Mobilität proaktiv.  \n\nWir begünstigen die Schaffung neuer generationsgerechter Wohnformen. \n\nWir evaluieren die Bedürfnisse der verschiedenen Generationen und Anspruchsgruppenregelmäs-\n\nsig. \n\nWir ermöglichen einen barrierefreien Zugang zum ÖV-Angebot. \n\nNo4 Bildung & Wirtschaft \n\nAls Magnet für Bildung und Wirtschaft bieten wir eine hohe Bildungsqualität, schaffen Rahmenbedingungen für \n\nsichere Arbeitsplätze und stärken die Forschung. \n\nWirtschaft \n\nWir stärken den Wirtschaftsstandort Emmen. \n\nWir erarbeiten ein Konzept zur Wirtschafts- und Standortförderung und positionieren uns als Dreh-\n\nscheibe zwischen Verwaltung und Wirtschaft.  \n\nWir präsentieren uns aktiv als geeigneter Standort für neue Unternehmungen.  \n\nWir heissen neue Unternehmen in Emmen willkommen und führen diese in ein Netzwerk ein.  \n\nWir pflegen als Wirtschafts- und Standortförderung den regelmässigen Austausch mit der kom-\n\nmunalen und kantonalen Raum- und Siedlungsplanung, dem Gewerbe, der Industrie und dem \n\nlokalen Gewerbeverein und dem Emmer Wirtschaftsforum als auch der Wirtschaftsförderung Lu-\n\nzern und dem Gebietsmanager. \n\nWir begünstigen und forcieren die Bildung von Unternehmensclustern in Emmen. \n\nBildung und Forschung \n\nWir arbeiten aktiv mit Bildungs- und For-\n\nschungsinstitutionen zusammen. \n\nWir identifizieren die in Emmen ansässigen Bildungs- und Forschungsinstitute und bauen ein Netz-\n\nwerk auf. \n\nWir stehen mit Forschenden in regelmässigem Austausch und initiieren gemeinsame Projekte und \n\nnutzen die Erkenntnisse zur Weiterentwicklung der Gemeinde. \n\nWir sichern die Qualität der Volksschule Emmen gezielt und entwickeln diese aufgrund von neuen \n\nErkenntnissen weiter. \n\nVernetzung \n\nSchule und Wirtschaft sind spürbar miteinan-\n\nder vernetzt. \n\nWir klären die Anforderungen der Wirtschaft und weiterführender Schulen an die Volksschule Em-\n\nmen. \n\nWir definieren den Emmer Berufswahlprozess und kommunizieren diesen allen Anspruchsgruppen \n\naktiv. \n\nWir bieten Jugendlichen mit besonderen Herausforderungen und jungen Erwachsenen zusätzliche \n\nMöglichkeiten zur Arbeitsintegration und gewährleisten damit einen optimalen Zugang in den Ar-\n\nbeitsmarkt. \n\nWir prüfen im Kontext der Digitalen Transformation neue Unterrichtsformen und setzen diese nach \n\nMöglichkeit um. \n\nAuffangnetz \n\nAlle Schuleinheiten der Gemeinde Emmen \n\nsind sozialräumlich organisiert. \n\nWir übertragen die Erkenntnisse aus dem Projekt Bildungslandschaft Meierhöfli auf die übrigen \n\nSchuleinheiten. \n\nWir ermitteln die Bedürfnisse für die Betreuung im Vorschulalter und der schul- und familiener-\n\ngänzenden Tagesstrukturen und entwickeln unser Angebot bedürfnisgerecht weiter. \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 23\n\n\n\n \n\n \n\n No5 Ressourcen \n\n Wir stellen die notwendigen Ressourcen zur Verfügung, setzen auf Qualität und positionieren uns als attraktive \n\nArbeitgeberin. \n\n \n\nMitarbeitende \n\nDie Gemeinde Emmen ist eine attraktive Ar-\n\nbeitgeberin. \n\n \n\nWir stellen das Employer Branding zukunftsgerichtet auf und positionieren uns als attraktive Ar-\n\nbeitgeberin.  \n\nWir begeben uns auf eine Führungsentwicklungsreise und entwickeln damit die Unternehmenskul-\n\ntur weiter. \n\nWir legen fest, wie wir zukünftig zusammenarbeiten (New Work) und definieren, welche Bedürf-\n\nnisse das Verwaltungsgebäude abdecken muss.  \n\nWir tauschen unser Wissen mit anderen aus und nutzen dabei zeitgemässe Kommunikationsfor-\n\nmen. \n\n \n\nWir bilden zukunftsorientiert aus und weiter und wirken so dem Fachkräftemangel gezielt entge-\n\ngen. \n\n  \n\nWir bringen uns aktiv in die Weiterentwicklung von LUnited ein und stärken damit die Ausbildung \n\nin der Öffentlichen Verwaltung. \n\nWir entwickeln die Personalprozesse gezielt weiter und gestalten zeitgemässe Personalbeschaf-\n\nfungs- und Personalentwicklungsprozesse.  \n\nFinanzen \n\nWir sichern die Finanzierung aller Aufgaben \n\nund Dienstleistungen und stabilisieren die Fi-\n\nnanzsituation nachhaltig. \n\nWir erarbeiten die Finanzstrategie und setzen diese um. \n\n \n\nWir suchen und nutzen aktiv Synergien und senken damit Kosten.  \n\n \n\nWir finalisieren die Strategien für Schulinfrastruktur, Sport- und Freizeitstätten und Verwaltung \n\nund treiben deren Umsetzung voran. \n\nWir erheben den Zustand der Strassen, Kunstbauten und Versorgungsinfrastruktur und stellen \n\nderen Unterhalt sicher. \n\nStandards \n\nWir setzen Standards und fördern Qualität.  \n\n \n\nWir erreichen das Re-Audit des Labels «Energiestadt» und initialisieren weitere Massnahmen zur \n\nErreichung der Klimaziele 2050. \n\nWir ersetzen Fahrzeuge, Maschinen und Geräte nachhaltig. \n\n \n\nWir verbessern die Energieeffizienz unserer Infrastrukturen mittels konsequenter Förderung inno-\n\nvativer technischer Lösungen. \n\nWir fördern die direktionsübergreifende Zusammenarbeit und denken die Prozesse digital. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n24 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\n \n\nII. Planrechnungen 2022-2025 \n \n\n \n\n \n\n1. Erfolgsrechnung \n \n\n \n\n \n\n1.1 Erfolgsrechnung nach Artengliederung \n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n \n \n \n \n\n \n\nErfolgsrechnung (Beträge in CHF) R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\n30 Personalaufwand 66'580'926 73'324'935 76'624'981 77'671'462 78'314'107 79'094'473\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 21'384'143 21'707'135 22'585'255 22'990'116 22'969'402 22'886'532\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 6'464'610 6'927'607 8'042'272 8'301'405 8'720'944 9'053'606\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 2'173'332 1'361'183 1'306'630 1'702'615 1'901'533 2'101'758\n\n36 Transferaufwand 69'146'549 72'734'276 73'986'278 74'798'817 75'359'082 75'130'875\n\n37 Durchlaufende Beiträge 138'047 70'850 92'100 92'100 92'100 92'100\n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 39'235'925 43'181'584 46'196'374 47'374'884 47'879'313 48'959'346\n\nBetrieblicher Aufwand 205'123'532 219'307'570 228'833'890 232'931'399 235'236'481 237'318'690\n\n40 Fiskalertrag -90'687'104 -84'990'000 -87'684'000 -92'984'000 -94'559'000 -96'209'000\n\n41 Regalien und Konzessionen -1'450'797 -1'644'600 -1'670'100 -1'670'100 -1'670'100 -1'670'100\n\n42 Entgelte -27'190'170 -27'576'472 -29'049'547 -29'620'769 -30'087'083 -30'423'390\n\n43 Verschiedene Erträge -199'134 -281'000 -436'000 -416'000 -416'000 -416'000\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -487'710 -352'084 -272'964 -71'851 -99'584 -37'668\n\n46 Transferertrag -53'804'770 -57'420'427 -61'084'919 -63'254'569 -62'131'304 -61'802'714\n\n47 Durchlaufende Beiträge -138'047 -70'850 -92'100 -92'100 -92'100 -92'100\n\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -39'235'925 -43'181'584 -46'196'374 -47'374'884 -47'879'313 -48'959'346\n\nBetrieblicher Ertrag -213'193'657 -215'517'017 -226'486'004 -235'484'273 -236'934'484 -239'610'318\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -8'070'125 3'790'553 2'347'886 -2'552'874 -1'698'003 -2'291'628\n\n34 Finanzaufwand 1'932'941 2'249'500 2'177'500 2'457'500 2'612'500 2'890'000\n\n44 Finanzertrag -2'022'050 -2'433'080 -1'806'835 -1'771'643 -1'763'737 -1'834'023\n\nFinanzergebnis -89'109 -183'580 370'665 685'857 848'763 1'055'977\n\nOperatives Ergebnis -8'159'234 3'606'973 2'718'551 -1'867'017 -849'240 -1'235'651\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 757'982 757'982 757'982 761'883 761'883 761'883\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0 0 0 0 0 0\n\nAusserordentliches Ergebnis 757'982 757'982 757'982 761'883 761'883 761'883\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) -7'401'251 4'364'955 3'476'534 -1'105'135 -87'357 -473'768\n\nDer Ausgleich der Spezialfinanzierungen findet vor dem Abschluss statt. Die\n\nErgebnisse sind folglich im Gesamtergebnis nicht enthalten und sind deshalb\n\ngemäss untenstehender Aufstellung abzubilden:\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Feuerwehr -279'750 35'809 144'421 4'212 6'702 -23'524\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung -352'675 -95'520 -291'267 -671'259 -871'862 -1'072'189\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseitigung -1'201'463 -937'663 -865'363 -881'356 -878'933 -879'569\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 329'188 127'055 28'543 -6'361 -7'856 -12'808\n\nTotal Ergebnisse Spezialfinanzierung -1'504'700 -870'319 -983'666 -1'554'764 -1'751'949 -1'988'090\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 25\n\n\n\n1.2 Erfolgsrechnung nach Aufgabenbereichen \n\nErfolgsrechnung (Beträge in CHF) R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\n101 Behörden 284'758 320'172 319'879 327'902 329'112 330'769\n\n201 Departement Kanzlei -1'874'850 -1'531'266 -1'462'818 -1'562'790 -1'460'494 -1'409'588\n\n202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing 329'680 395'342 427'698 480'531 482'039 484'148\n\n203 Personal und Organisation 459'435 805'522 736'273 711'407 686'154 719'285\n\n204 Sicherheit 298'201 299'195 288'397 289'598 288'235 287'340\n\n205 Feuerwehr 0 0 0 0 0 0\n\n206 Zivilschutz 209'999 325'959 444'888 484'249 492'961 492'272\n\nDirektion Präsidiales und Personelles -292'777 614'924 754'317 730'897 818'007 904'226\n\n301 Finanzen -17'065'084 -21'034'301 -22'777'161 -24'702'365 -23'360'552 -23'318'160\n\n302 Betreibungsamt 0 -17'450 42'633 90'257 70'349 69'567\n\n303 Immobilien 131'559 122'511 121'124 198'032 171'543 96'333\n\n304 Steuerwesen -84'163'772 -80'932'114 -83'526'374 -88'551'449 -90'123'279 -91'763'665\n\n305 Sport 3'195'891 3'226'376 3'228'890 3'251'735 3'275'591 3'328'885\n\n306 Frei- und Hallenbad 1'602'561 1'517'357 1'605'478 1'626'773 1'730'301 1'960'223\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport -96'298'845 -97'117'621 -101'305'410 -108'087'017 -108'236'047 -109'626'817\n\n401 Öffentlicher Verkehr 3'848'953 4'048'546 4'130'673 4'193'759 4'253'144 4'314'485\n\n402 Planung und Hochbau 1'229'542 1'818'783 1'824'612 1'965'822 1'935'340 1'936'043\n\n403 Ver- und Entsorgung 0 0 0 0 0 0\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 3'381'354 3'914'110 3'855'196 4'030'138 4'247'869 4'538'417\n\nDirektion Bau und Umwelt 8'459'849 9'781'439 9'810'481 10'189'719 10'436'353 10'788'945\n\n501 Berufsbeistandschaft 1'930'022 2'251'230 2'203'213 2'220'981 2'229'865 2'247'529\n\n502 KESB Emmen 1'042'224 1'159'495 1'155'300 1'161'743 1'170'750 1'180'754\n\n503 Soziales 47'182'105 51'064'866 52'091'243 52'983'353 53'433'204 53'570'804\n\n504 Gesellschaft 713'288 864'126 995'279 999'132 1'009'827 1'023'924\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 50'867'639 55'339'717 56'445'035 57'365'209 57'843'646 58'023'011\n\n601 Volksschule 19'905'982 23'948'305 25'572'485 26'109'865 26'414'815 26'724'240\n\n602 Schuldienste 1'794'162 2'041'980 2'349'386 2'347'878 2'349'475 2'364'492\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 894'004 1'561'771 1'689'990 1'745'646 1'761'566 1'781'021\n\n604 Sonderschulung 3'555'830 4'235'143 4'164'592 4'447'227 4'469'779 4'492'319\n\n605 Übriges Schulangebot 2'720'190 2'857'512 2'887'316 2'913'864 2'924'617 2'941'348\n\n606 Gemeindebibliothek 555'470 586'197 561'526 560'107 558'755 560'350\n\n607 Kunst und Kultur 437'245 515'587 546'815 571'467 571'675 573'098\n\nDirektion Schule und Kultur 29'862'883 35'746'495 37'772'110 38'696'054 39'050'682 39'436'868\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) -7'401'251 4'364'954 3'476'534 -1'105'138 -87'359 -473'767\n\nHinweis: Details zu den jeweiligen Aufgabenbereichen sind unter III. Aufgabenbereiche ersichtlich\n\n26 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\n \n\n2. Investitionsrechnung\n\n2.1 Investitionsrechnung nach Artengliederung \n\nInvestitionsrechung (Beträge in CHF) R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\n50 Sachanlagen 9'364'394 13'739'320 16'666'000 21'515'000 35'204'000 31'900'000\n\n51 Investitionen auf Rechnung Dritter 0 0 0 0 0 0\n\n52 Immaterielle Anlagen 364'243 1'305'600 860'000 96'800 0 0\n\n54 Darlehen 0 0 0 0 0 0\n\n55 Beteiligungen und Grundkapitalien 0 0 0 0 0 0\n\n56 Eigene Investitionsbeiträge 1'611'864 1'380'000 1'309'840 1'323'000 1'336'000 1'350'000\n\n57 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0 0 0 0 0 0\n\nInvestitionsausgaben 11'340'501 16'424'920 18'835'840 22'934'800 36'540'000 33'250'000\n\n60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen 0 0 0 0 0 0\n\n61 Rückerstattungen 0 0 0 0 0 0\n\n62 Übertragung immaterielle Anlagen in das Finanzvermögen 0 0 0 0 0 0\n\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung -3'394'839 -1'620'000 -2'720'000 -2'970'000 -3'364'429 -1'470'000\n\n64 Rückzahlung von Darlehen -186'667 -186'667 -186'667 -186'667 -186'667 -186'667\n\n65 Übertragung von Beteiligungen in das Finanzvermögen 0 0 0 0 0 0\n\n66 Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge 0 0 0 0 0 0\n\n67 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0 0 0 0 0 0\n\nInvestitionseinnahmen -3'581'506 -1'806'667 -2'906'667 -3'156'667 -3'551'096 -1'656'667\n\nNettoinvestitionen 7'758'994 14'618'253 15'929'173 19'778'133 32'988'904 31'593'333\n\nInvestitionsausgaben von Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierung (SF) Feuerwehr 110'138 410'000 0 0 250'000 0\n\nSpezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung 1'831'933 3'500'000 4'600'000 1'550'000 1'650'000 1'550'000\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseitigung 1'289'805 1'500'000 1'500'000 1'500'000 1'500'000 1'500'000\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 0 0 0 1'000 2'000 3'000\n\nInvestitionsausgaben 3'231'876 5'410'000 6'100'000 3'051'000 3'402'001 3'053'002\n\nInvestitionseinnahmen von Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierung (SF) Feuerwehr -150'077 0 0 0 -194'429 0\n\nSpezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung -1'065'317 -670'000 -670'000 -670'000 -670'000 -670'000\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseitigung -2'075'590 -800'000 -800'000 -800'000 -800'000 -800'000\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 0 0 0 0 1'000 2'000\n\nInvestitionseinnahmen -3'290'984 -1'470'000 -1'470'000 -1'470'000 -1'663'428 -1'467'998\n\nNettoinvestitionen von Spezialfinanzierungen -59'108 3'940'000 4'630'000 1'581'000 1'738'573 1'585'004\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 27\n\n\n\n2.2 Investitionsrechnung nach Aufgabenbereichen \n\nInvestitionsrechung (Beträge in CHF) R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\n101 Behörden 0 0 0 0 0 0\n\n201 Departement Kanzlei 266'035 200'000 100'000 0 0 0\n\n202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing 0 0 0 0 0 0\n\n203 Personal und Organisation 0 120'000 0 0 0 0\n\n204 Sicherheit 0 0 0 0 0 0\n\n205 Feuerwehr 0 350'000 0 0 55'571 0\n\n206 Zivilschutz 0 0 0 0 0 0\n\nDirektion Präsidiales und Personelles 266'035 670'000 100'000 0 55'571 0\n\n301 Finanzen -182'833 113'333 13'333 -186'667 -186'667 -186'667\n\n302 Betreibungsamt 0 140'000 0 0 0 0\n\n303 Immobilien 4'188'612 4'649'320 6'921'000 10'765'000 23'604'000 26'800'000\n\n304 Steuerwesen 0 0 0 0 0 0\n\n305 Sport 0 0 0 0 0 0\n\n306 Frei- und Hallenbad 0 0 0 0 0 0\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport 4'005'779 4'902'653 6'934'333 10'578'333 23'417'333 26'613'333\n\n401 Öffentlicher Verkehr 1'206'662 1'380'000 1'309'840 1'323'000 1'336'000 1'350'000\n\n402 Planung und Hochbau 246'062 490'000 530'000 796'800 900'000 0\n\n403 Ver- und Entsorgung -19'169 3'530'000 4'130'000 2'080'000 1'680'000 1'580'000\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 1'287'881 2'180'000 1'995'000 3'900'000 4'700'000 2'050'000\n\nDirektion Bau und Umwelt 2'721'436 7'580'000 7'964'840 8'099'800 8'616'000 4'980'000\n\n501 Berufsbeistandschaft 16'833 94'900 0 0 0 0\n\n502 KESB Emmen 5'611 45'700 0 0 0 0\n\n503 Soziales 0 0 130'000 0 0 0\n\n504 Gesellschaft 2'806 0 0 0 0 0\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 25'250 140'600 130'000 0 0 0\n\n601 Volksschule 780'433 1'325'000 800'000 1'100'000 900'000 0\n\n602 Schuldienste 0 0 0 0 0 0\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 0 0 0 0 0 0\n\n604 Sonderschulung 0 0 0 0 0 0\n\n605 Übriges Schulangebot 0 0 0 0 0 0\n\n606 Gemeindebibliothek 0 0 0 0 0 0\n\n607 Kunst und Kultur 0 0 0 0 0 0\n\nDirektion Schule und Kultur 780'433 1'325'000 800'000 1'100'000 900'000 0\n\nNettoinvestitionen 7'798'933 14'618'253 15'929'173 19'778'133 32'988'904 31'593'333\n\nHinweis: Details zu den jeweiligen Aufgabenbereichen sind unter III. Aufgabenbereiche ersichtlich\n\n28 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\n \n\n3. Geldflussrechnung \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGeldflussrechnung - indirekte Methode (Beträge in CHF) R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nJahresergebnis Erfolgsrechnung 7'401'251 -4'364'955 -3'476'534 1'105'135 87'357 473'768\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 6'775'427 7'282'285 8'444'392 8'747'186 9'210'825 9'588'020\n\nAbnahme (+) / Zunahme (-) Forderungen 923'996 0 0 0 0 0\n\nAbnahme / Zunahme Aktive Rechnungsabgrenzungen 3'951'099 0 0 0 0 0\n\nAbnahme / Zunahme Vorräte und angefangene Arbeiten -59'144 0 0 0 0 0\n\nWertberichtigungen VV 0 0 0 0 0 0\n\nWertberichtigungen, Gewinne VV 0 0 0 0 0 0\n\nÜbriger Finanzaufwand / Finanzertrag (geldunwirksam) -111'871 -102'179 -92'343 -82'358 -77'659 -72'889\n\nWertberichtigungen / Marktwertanpassungen auf Finanzanlagen (nicht realisiert)0 0 0 0 0 0\n\nVerluste / Gewinne auf Finanzanlagen (realisiert) 0 0 0 0 0 0\n\nWertberichtigungen / Wertaufholungen Sachanlagen FV (nicht realisiert)31'864 0 0 0 0 0\n\nVerluste / Gewinne auf Sachanlagen FV (realisiert) 0 0 0 0 0 0\n\nZunahme / Abnahme Laufende Verbindlichkeiten -1'033'179 0 0 0 0 0\n\nZunahme / Abnahme Passive Rechnungsabgrenzungen -1'988'069 0 0 0 0 0\n\nBildung / Auflösung Rückstellungen der Erfolgsrechnung -311'331 0 0 0 0 0\n\nEinlagen / Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen FK und EK 1'685'622 1'009'099 1'033'667 1'630'764 1'801'948 2'064'090\n\nZins und Amortisation Pensionskassenverpflichtungen / Entnahmen Eigenkapital757'982 757'982 757'982 761'883 761'883 761'883\n\nAktivierung Eigenleistungen, Bestandesveränderungen -199'134 -281'000 -436'000 -416'000 -416'000 -416'000\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit (Cashflow) 17'824'513 4'301'232 6'231'163 11'746'610 11'368'355 12'398'872\n\nInvestitionsausgaben Verwaltungsvermögen -17'755'533 -16'424'920 -18'835'840 -22'934'800 -36'540'000 -33'250'000\n\nInvestitionseinnahmen Verwaltungsvermögen 1'930'162 1'806'667 2'906'667 3'156'667 3'551'096 1'656'667\n\nSaldo der Investitionsrechnung (Nettoinvestitionen) -15'825'371 -14'618'253 -15'929'173 -19'778'133 -32'988'904 -31'593'333\n\nAbnahme / Zunahme Aktive Rechnungsabgrenzungen IR 58'600 0 0 0 0 0\n\nZunahme / Abnahme Passive Rechnungsabgrenzungen IR 0 0 0 0 0 0\n\nBildung / Auflösung Rückstellungen der Investitionsrechnung -759'027 0 0 0 0 0\n\nAktivierung Eigenleistungen 199'134 281'000 436'000 416'000 416'000 416'000\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen-16'326'664 -14'337'253 -15'493'173 -19'362'133 -32'572'904 -31'177'333\n\nAbnahme / Zunahme Finanzanlagen FV 0 0 0 0 0 1\n\nMarktwertanpassungen / Wertberichtigungen auf Finanzanlagen (nicht realisiert)0 0 0 0 0 0\n\nGewinne / Verluste auf Finanzanlagen (realisiert) 0 0 0 0 0 0\n\nAbnahme / Zunahme Sachanlagen FV -41'387 -354'678 -402'120 -445'781 -489'881 -534'415\n\nWertaufholungen / Wertberichtigungen Sachanlagen FV (nicht realisiert)-31'864 0 0 0 0 0\n\nGewinne / Verluste auf Sachanlagen FV (realisiert) 0 0 0 0 0 0\n\nGeldfluss aus Anlagentätigkeit ins Finanzvermögen -73'251 -354'678 -402'120 -445'781 -489'881 -534'414\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen -16'326'663 -14'337'253 -15'493'173 -19'362'133 -32'572'904 -31'177'333\n\nGeldfluss aus Anlagentätigkeit ins Finanzvermögen -73'251 -354'678 -402'120 -445'781 -489'881 -534'414\n\nGeldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit -16'399'914 -14'691'932 -15'895'293 -19'807'914 -33'062'786 -31'711'747\n\nZunahme / Abnahme Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten -6'000'000 -5'000'000 0 0 5'000'000 -3'000'000\n\nZunahme / Abnahme Langfristige Finanzverbindlichkeiten 8'000'000 12'000'000 10'000'000 8'000'000 16'000'000 22'000'000\n\nAbnahme / Zunahme Kontokorrente mit Dritten (Kontokorrentguthaben) 88'655 0 0 0 0 0\n\nZunahme / Abnahme Kontokorrente mit Dritten (Kontokorrentschulden)-3'900'632 0 0 0 0 0\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit -1'811'977 7'000'000 10'000'000 8'000'000 21'000'000 19'000'000\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit (Cashflow) 17'824'513 4'301'232 6'231'163 11'746'610 11'368'355 12'398'872\n\nGeldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit -16'399'914 -14'691'932 -15'895'293 -19'807'914 -33'062'786 -31'711'747\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit -1'811'977 7'000'000 10'000'000 8'000'000 21'000'000 19'000'000\n\nVeränderung Flüssige Mittel (= Fonds Geld) -387'376 -3'390'700 335'870 -61'305 -694'431 -312'875\n\nStand flüssige Mittel per 31.12. 16'154'338 8'562'884 9'999'673 9'938'369 9'243'938 8'931'063\n\nStand flüssige Mittel per 01.01. 16'541'714 11'953'584 9'663'803 9'999'673 9'938'369 9'243'938\n\nZunahme (+) / Abnahme (-) Flüssige Mittel -387'376 -3'390'700 335'870 -61'305 -694'431 -312'875\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 29\n\n\n\n \n\n \n\n4. Finanzkennzahlen \n \n\n \n\n4.1 Übersicht über die Finanzkennzahlen \n \n\n \n\nGemäss Finanzhaushaltsgesetz für Gemeinden (FHGG) ist die Gemeinde verpflichtet, die Entwicklung von ausgewählten Finanzkennzahlen bei der \n\nRechnungsablage darzustellen (§ 7). In der Verordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGV) werden die Finanzkennzahlen \n\n(§ 2) und die Bandbreiten (§ 3) definiert, in denen sich diese Kennzahlen bewegen müssen. \n\n \n\nWenn die Bandbreiten gemäss § 3 FHGV nicht eingehalten werden können, hat der Gemeinderat die Abweichungen zu begründen und nötigenfalls \n\nKorrekturmassnahmen umzusetzen bzw. aufzuzeigen. Nachfolgend gehen wir auf die einzelnen Finanzkennzahlen ein.  \n\n \n\n \n\n \n\n4.1.1 Nettoverschuldungsquotient \n \n\nDiese Kennzahl gibt an, welcher Anteil der Fiskalerträge inklusiv Ressourcenausgleich und horizontaler Abschöpfung erforderlich wäre, um die Net-\n\ntoschuld abzutragen. Der Nettoverschuldungsquotient sollte 150% nicht übersteigen (Richtwert gemäss §3 FHGV). \n\n \n\nDer Nettoverschuldungsquotient beträgt im Budgetjahr 164.0% (Vorjahr 161.3%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV \n\nnicht erreicht. \n\n \n\n \n\n4.1.2 Selbstfinanzierungsgrad \n \n\nDiese Kennzahl gibt an, welchen Anteil ihrer Nettoinvestitionen die Gemeinde aus eigenen Mitteln finanzieren kann. Der Selbstfinanzierungsgrad \n\nsollte im Durchschnitt über fünf Jahre mindestens 80% erreichen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt \n\n(Richtwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad beträgt im Budgetjahr 42.4% (Vorjahr 32.0%). Im Durchschnitt der letzten fünf Jahre betrug der Selbstfinanzierungsgrad \n\n62.4% (Vorjahr 50.5%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV nicht erreicht. \n\n \n\n \n\n4.1.3 Zinsbelastungsanteil \n\n \n\nDiese Kennzahl gibt an, welcher Anteil des verfügbaren Ertrages durch den Zinsaufwand gebunden ist. Je tiefer der Wert, desto grösser der Hand-\n\nlungsspielraum. Der Zinsbelastungsanteil sollte 4% nicht übersteigen (Richtwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil beträgt im Berichtsjahr 1.1% (Vorjahr 1.2%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV erreicht. \n\n \n\n \n\n4.1.4 Nettoschuld je Einwohner und Einwohnerin \n \n\nDiese Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung nach Abzug des Finanzvermögens. Die Nettoschuld sollte das Zweifache des kantonalen Mittels nicht \n\nübersteigen (CHF 870.00). Die Pro-Kopf-Verschuldung nach HRM2 liegt im Kantonsschnitt per 2020 bei CHF 435.00 (Richtwert gemäss § 3 FHGV).  \n\n \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung beträgt im Berichtsjahr CHF 5'654.00 (Vorjahr CHF 5'262.00). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und \n\nFHGV nicht erreicht. \n\nBeträge in CHF bzw. Prozent R 2020 B 2021\n1) B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nNettoverschuldungsquotient max. 150.0% 144.1% 161.3% 164.0% 162.5% 183.3% 200.9%\n\nSelbstfinanzierungsgrad 105.2% 32.0% 42.4% 61.9% 36.0% 40.8%\n\nSelbstfinanzierungsgrad im 5-Jahres Ø \n2) min. 80.0% 51.3% 50.5% 62.4% 62.6% 48.6% 42.2%\n\nZinsbelastungsanteil max. 4.0% 1.0% 1.2% 1.1% 1.2% 1.3% 1.4%\n\nNettoschuld pro Einwohner max. 870 4'909 5'262 5'654 5'957 6'695 7'359\n\nNettoschuld ohne SF pro Einwohner max. 2'450 5'519 5'893 6'346 6'723 7'540 8'262\n\nSelbstfinanzierungsanteil min. 10.0% 9.5% 2.7% 3.7% 6.5% 6.2% 6.7%\n\nKapitaldienstanteil max. 15.0% 4.8% 5.3% 5.8% 5.8% 6.1% 6.4%\n\nBruttoverschuldungsanteil max. 200.0% 146.3% 154.4% 152.5% 152.3% 164.3% 174.6%\n\nStändige Wohnbevölkerung 31'039 31'352 31'188 31'344 31'501 31'658\n1)\n Die Kennzahlen 2021 sind auf der Basis der Rechnung 2020 neu berechnet worden, weshalb es zu Abweichungen zum AFP 2021-2024 kommen kann.\n\n2)\n Der 5-Jahres Ø wird jeweils mit dem Budget- oder Planjahr und den vier vorangehenden Perioden berechnet.\n\nGrenzwert \n\nFHGV §3\n\n30 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\n \n\n4.1.5 Nettoschuld ohne Spezialfinanzierungen je Einwohner und Einwohnerin \n\nDiese Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung des steuerfinanzierten Finanzhaushaltes, also ohne Spezialfinanzierungen und nach Abzug des Fi-\n\nnanzvermögens. Die Nettoschuld sollte das Zweifache des kantonalen Mittels nicht übersteigen (CHF 2'450.00). Die Pro-Kopf-Verschuldung ohne \n\nSpezialfinanzierungen nach HRM2 liegt im Kantonsschnitt per 2020 bei CHF 1’225.00 (Richtwert gemäss § 3 FHGV).  \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung ohne Spezialfinanzierungen beträgt im Berichtsjahr CHF 6'346.00 (Vorjahr CHF 5'893.00). Aktuell kann keine Aussage \n\nüber die Einhaltung der Kennzahl gemacht werden, da kein Richtwert nach HRM2 vorhanden ist.  \n\n4.1.6 Selbstfinanzierungsanteil \n\nDiese Kennzahl gibt an, welchen Anteil des Ertrages die Gemeinde zur Finanzierung der Investitionen aufwenden kann. Der Selbstfinanzierungsanteil \n\nsollte sich auf mindestens 10% belaufen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt (Richtwert gemäss § 3 FHGV). \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil beträgt im Berichtsjahr 3.7% (Vorjahr 2.7%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV nicht \n\nerreicht. \n\n4.1.7 Kapitaldienstanteil \n\nDie Kennzahl gibt an, wie stark der laufende Ertrag durch den Zinsendienst und die Abschreibungen (=Kapitaldienst) belastet ist. Ein hoher Anteil \n\nweist auf einen enger werdenden finanziellen Spielraum hin. Der Kapitaldienstanteil sollte 15% nicht übersteigen (Richtwert gemäss § 3 FHGV). \n\nDer Kapitaldienstanteil beträgt im Berichtsjahr 5.8% (Vorjahr 5.3%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV erreicht. \n\n4.1.8 Bruttoverschuldungsanteil \n\nBei dieser Kennzahl handelt es sich um eine Grösse zur Beurteilung der Verschuldungssituation bzw. der Frage, ob die Verschul dung in einem \n\nangemessenen Verhältnis zu den erwirtschafteten Erträgen steht. Der Bruttoverschuldungsanteil sollte 200% nicht übersteigen (Richtwert gemäss § \n\n3 FHGV). \n\nDer Bruttoverschuldungsanteil beträgt im Berichtsjahr 152.5% (Vorjahr 154.4%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV \n\nerreicht. \n\n4.2 Massnahmen des Gemeinderates \n\nWenn die Bandbreiten der Finanzkennzahlen gemäss FHGV § 3 nicht eingehalten werden, hat der Gemeinderat die Abweichungen zu begründen und \n\nnötigenfalls Korrekturmassnahmen umzusetzen bzw. aufzuzeigen (FHGV § 4 Abs.2). \n\nDer Gemeinderat und der Einwohnerrat haben bereits seit mehreren Jahren mit der langfristigen Investitionsplanung entsprechende Massnahmen \n\neingeleitet, um die Gemeindefinanzen zu stabilisieren und die entsprechenden Finanzkennzahlen zu verbessern.  Immer höhere Ausgaben, welche \n\nsehr oft nicht direkt durch die Gemeinde Emmen beeinflussbar sind, belasteten in den letzten Jahren vermehrt den Finanzhaushalt und haben zu \n\nnegativen Ergebnissen geführt. Die zwingend notwendigen Investitionen, u.a. in die Schulinfrastrukturen (Schulraumerweiterungen, Lehrplan 21 \n\netc.) haben ebenfalls dazu geführt, dass die bereits hohe Verschuldung der Gemeinde Emmen weiter zugenommen hat und der finanzielle Hand-\n\nlungsspielraum zunehmend eingeschränkt wird. \n\nDie Finanzkennzahlen und damit auch der Finanzhaushalt der Gemeinde Emmen lassen sich nachhaltig nur sanieren, wenn die kommenden Jahre \n\nmit positiven Ergebnissen abgeschlossen werden können. Als wichtige Massnahmen hat der Gemeinderat dazu eine Totalrevision des Finanzhaus-\n\nhaltsreglements (inkl. Verordnung) vorgenommen. Darin ist eine strikte Schuldenbremse (siehe Kapitel 6 Schuldenbremse gemäss Finanzhaushalts-\n\nreglement) enthalten, welche das Haushaltsgleichgewicht mittel- bis langfristig wieder ins Lot bringen soll. Im Weiteren will der Gemeinderat mit \n\ndem neuen Reglement zudem eine strategische Aufgabenüberprüfung als ein neues Instrument zur Stabilisierung des Finanzhaushaltes einführen. \n\nDamit soll eine systematische Analyse der staatlichen Aufgaben aus einer mittel- und langfristigen Perspektive vorgenommen werden. Die öffentlichen \n\nAufgaben der Gemeinde Emmen sollen dabei auf ihre Notwendigkeit und Effektivität überprüft werden. Die Überprüfung soll perio disch, mindestens \n\neinmal je Legislaturperiode erfolgen. Das Finanzhaushaltsreglement wurde vom Einwohnerrat am 18. Mai 2021 verabschiedet. \n\nAls weitere Massnahme plant der Gemeinderat ein Konsolidierungsprogramm 2023+. Dabei soll ein strukturiertes Gesamtpaket erstellt werden, das \n\neinerseits bereits bestehende Massnahmen aus früheren Dokumenten (z.B. Stabilisierungsprogramm, Externe Evaluation) enthält und andererseits \n\nneue Standards, Richtwerte oder Prozessoptimierungen definiert bzw. prüft und umsetzt (siehe Kapitel 7.2 Konsolidierungsprogramm 2023+). \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 31\n\n\n\nIII. Aufgabenbereiche\n\nDirektion Präsidiales und Personelles (Gemeindepräsidentin Ramona Gut-Rogger) 33\n\n101 Behörden 33\n\n201 Departement Kanzlei 37\n\n202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing 45\n\n203 Personal und Organisation 49\n\n204 Sicherheit 54\n\n205 Feuerwehr 58\n\n206 Zivilschutz 62\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport (Gemeinderat Patrick Schnellmann) 64\n\n301 Finanzen 64\n\n302 Betreibungsamt 68\n\n303 Immobilien 71\n\n304 Steuerwesen 80\n\n305 Sport 83\n\n306 Frei- und Hallenbad 86\n\nDirektion Bau und Umwelt (Gemeinderat Josef Schmidli) 89\n\n401 Öffentlicher Verkehr 89\n\n402 Planung und Hochbau 92\n\n403 Ver- und Entsorgung 97\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 102\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft (Gemeinderat Thomas Lehmann) 107\n\n501 Berufsbeistandschaft 107\n\n502 Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde 110\n\n503 Soziales 113\n\n504 Gesellschaft 120\n\nDirektion Schule und Kultur (Gemeinderat Brahim Aakti) 125\n\n601 Volksschule 125\n\n602 Schuldienste 134\n\n603 Schul- und familienergänzende Tagesstrukturen 138\n\n604 Sonderschulung 141\n\n605 Übriges Schulangebot 144\n\n606 Gemeindebibliothek 149\n\n607 Kunst und Kultur 152\n\n32 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 101 Behörden \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nPatrick Vogel \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n901100 Einwohnerrat 1 101.01\n701200 Gemeinderat 1 101.02\n985002 Gewerbe-, Quartierverein, Zukunftsgestaltung Emmen 3 101.03\n901200 Staatsbürgerliche Veranstaltungen 3 101.04  \nLeistungsauftrag \nEinwohnerrat  \nDer Einwohnerrat ist - unter Vorbehalt der Rechte der Stimmbürgerinnen und Stimmbürger - die oberste gesetzgebende Behörde und sorgt dafür, \ndass eine zeit- und sachgerechte Beschlussfassung über die in den Zuständigkeitsbereich des Einwohnerrates fallenden Geschäfte erfolgt. \n \nGemeinderat  \nDer Gemeinderat vollzieht die Beschlüsse der Stimmberechtigten und des Einwohnerrates als ausführende Behörde und führt die Gemeindeverwaltung \nmit den vom kantonalen Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) vorgesehenen Führungsinstrumenten und -rhythmus. \n \nStaatsbürgerliche Veranstaltungen \nEmmen ist eine vielfältige, interessante, eigenständige, sportfreundliche und tolerante und damit auch eine lebenswerte Gemeinde.  \n \nGewerbe-, Quartierverein, Zukunftsgestaltung Emmen  \nDie Gemeindeordnung verpflichtet die Gemeinde, die Bedürfnisse der Bevölkerung aufzunehmen und den Einbezug aller Bevölkerungsgruppen und \nInteressen zu fördern. Mit der Unterstützung und der regen Kontaktpflege mit allen Anspruchsgruppen und der gesamten Bevölkerung erfüllt die \nGemeinde diesen Grundauftrag. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nGewerbe-, Quartiervereine, Zukunftsgestaltung Emmen\nSchaffung \nunternehmerfreundlicher \nRahmenbedingungen\n\n101.03 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\nUnterstützung und \nInformation der \nQuartiervereine zur \nFörderung einer \nlebenswerten, attraktiven \nund eigenständigen \nstädtischen Gemeinde\n\n101.03 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\n \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 33\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 101 Behörden \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nEinwohnerrat\nMitarbeitende 101.01 Anzahl 4 4 4 4 4 4 4\nStellenprozente 101.01 Prozent 45 45 45 45 45 45\nSitzungen pro Jahr 101.01 Anzahl 6 4 6 6 6 6 6\nGeschäfte pro Jahr 101.01 Anzahl 70 53 65 70 70 70 70\nParlamentarier 101.01 Anzahl 40 40 40 40 40 40 40\nGemeinderat\nMitarbeitende 101.02 Anzahl 10 10 10 10 10 10 10\nStellenprozente 101.02 Prozent 582 582 582 592 592 592 592\nMitglieder Gemeinderat 101.02 Anzahl 5 5 5 5 5 5 5\nStellenprozente GR 101.02 Prozent 400 400 400 450 450 450 450\nSitzungen pro Jahr 101.02 Anzahl 44 45 44 44 44 44 44\nGeschäfte pro Jahr 101.02 Anzahl 550 687 550 550 550 550 550\nStaatsbürgerliche Veranstaltungen\nBundesfeier 101.04 Anzahl 1 0 1 0 1 0 1\n\nJungbürgerfeier 101.04 Anzahl I.d.R. alle 2 \nJahre 0 1 0 1 0 1\n\nGewerbe-, Quartiervereine, Zukunftsgestaltung Emmen\nZusammenkunft mit allen \nQuartiervereinen 101.03 Anzahl 1 0 1 1 1 1 1\n\nVeranstaltungen mit \nVertretern des \nGewerbevereins\n\n101.03 Anzahl 2 0 2 2 2 2 2\n \n\n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAnzahl Mitarbeitende 10 10 10 10 10 10\nStellenprozente 562 562 592 592 592 592  \n \n\n1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen) \nAufgrund von Anpassungen in den Aufgabenbereichen 101 und 204 wurden Pensen und Aufgaben neu aufgeteilt (-20% - neu auf 204 Sicherheit) \n\n2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2022 \nFunktionsbezeichnung Arbeitspensum Zeitpunkt der Anstellung\nMitglieder des Gemeinderats (Pensumserweiterung) 50% 01.01.2022  \n3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen) \nGeplante und bereits bewilligte Pensumserweiterung der Gemeinderatsmitglieder im Umfang von 50% (5 x 10% von 80% auf 90%) sowie der \nReduktion der Jahresbruttobesoldung (von CHF 220'689.95 auf CHF 198'000.00 bei 100%) gemäss Geschäft-Nr. 30/20 mit Gültigkeit ab \n01.01.2022. Reduktion um 20% beim Sekretariat des Gemeindepräsidiums (zugunsten Bereich Sicherheit aufgrund gestiegener Anforderungen). \n\n4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo \nSiehe EWR Geschäft 30/20 \n  \n\n34 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 101 Behörden\n5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2:\nAufwand und Ertrag B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand -10.40 -10.40 -10.40 -10.40\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Aufwände -10.40 -10.40 -10.40 -10.40\n42 Entgelte 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge 0.00 0.00 0.00 0.00\nGlobalbudget -10.40 -10.40 -10.40 -10.40\n Beträge in CHF Tausend \n\n30 Personalaufwand \nLohnkosten inkl. Sozialleistungen Arbeitgeber/Arbeitnehmer (Total berechnet auf der Basis von Punkt 1 sowie Punkt 2; Funktion/Anstellungszeit-\npunkt/Pensum) \n\n3 Massnahmen und Projekte \nVorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nDigitale Plattform für die Mitglieder des \nEinwohnerrates 101.01 ab 2021 0.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00\n\n Beträge in CHF Tausend \n\nVorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n\n4 Entwicklung der Finanzen \nErfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand 1'558.44 1'567.63 1'528.32 1'538.45 1'553.74 1'569.18\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 118.15 219.27 220.68 178.90 179.16 179.16\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.02 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 30.00 34.50 34.50 34.50 34.50 34.50\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 95.09 122.28 123.18 134.38 129.22 128.10\nTotal Aufwände 1'801.71 1'943.68 1'906.67 1'886.24 1'896.62 1'910.93\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -0.90 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -24.00 -24.00 -36.00 -36.00 -36.00 -36.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -1'492.05 -1'599.51 -1'550.79 -1'522.33 -1'531.50 -1'544.17\nTotal Erträge -1'516.95 -1'623.51 -1'586.79 -1'558.33 -1'567.50 -1'580.17\nGlobalbudget 284.76 320.17 319.88 327.90 329.11 330.77*\n\n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nKantonsratspräsidentenfeier CHF 50'000.00, Digitalisierungsstrategie CHF 20'000.00, Echoraum CHF 12'000.00 \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 35\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 101 Behörden\n\nLeistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nEinwohnerrat 101.01 1 254.76 270.67 274.38 282.40 283.61 285.27\nAufwand 254.76 270.67 274.38 282.40 283.61 285.27\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nGemeinderat 101.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'516.95 1'623.51 1'586.79 1'558.33 1'567.50 1'580.17\nErtrag -1'516.95 -1'623.51 -1'586.79 -1'558.33 -1'567.50 -1'580.17\n\nGewerbe-, Quartierverein, \nZukunftsgestaltung Emmen 101.03 3 30.00 35.50 35.50 35.50 35.50 35.50\nAufwand 30.00 35.50 35.50 35.50 35.50 35.50\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nStaatsbürgerliche \nVeranstaltungen 101.04 3 0.00 14.00 10.00 10.00 10.00 10.00\nAufwand 0.00 14.00 10.00 10.00 10.00 10.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n Beträge in CHF Tausend \n\nInvestitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\n36 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei \n\n \n1 Aufgabenbereich \n\n Verantwortung \nPatrick Vogel \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702200 Gemeindekanzlei allgemein 1 201.01\n702240 Informatik 2 201.02\n702241 Hausdruckerei 3 201.03\n914000 Teilungsamt 1 201.04\n914100 Einwohnerkontrolle 1 201.05\n914200 Regionales Zivilstandsamt, Anteil Emmen 1 201.06\n914210 Regionales Zivilstandsamt 1 201.07\n914700 Bürgerrechtswesen 1 201.08\n991010 Sondersteuern 2 201.09\n983000 Jagdwesen 1 201.10\n977100 Bestattungswesen/Friedhofverwaltung 2 201.11  \nLeistungsauftrag \nGemeindekanzlei allgemein  \nFührung Sekretariat Einwohnerrat und Gemeinderat  \nDurchführung von Wahlen und Abstimmungen  \nRechtsdienst  \n \nEinwohnerkontrolle  \nFührung der Einwohnerkontrolle  \n \nRegionales Zivilstandsamt  \nFührung des Regionalen Zivilstandsamtes für die Gemeinden Emmen, Rothenburg und Rain  \nFührung Bestattungswesen  \n \nVeranlagung Sondersteuern  \nVeranlagung der Grundstückgewinn-, Handänderungs- und Erbschaftssteuern  \n \nTeilungsamt  \nFührung Teilungsamt  \n \nBürgerrechtswesen  \nBehandlung aller Gesuche von ausländischen Gesuchstellenden \n \nInformatik  \nZeitgemässe und den Aufgaben entsprechende Ausstattung der Gemeinde sowie Unterhalt der notwendigen Informatik (Hardware und Software), \ninsbesondere Projekte im Kontext mit Effizienzsteigerung, Digitalisierung und digitaler Transformation. \n \nHausdruckerei \nErstellen von Drucksachen für die Verwaltung / Volksschule \n \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 37\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nGemeindekanzlei allgemein\nberechtigte Beschwerden \nbei Wahlen und \nAbstimmungen\n\n201.01 Anzahl 0 0 0 0 0 0 0\n\nEinwohnerkontrolle\nKostendeckungsgrad 201.05 Prozent 26.16 27.58 26.60 26.32 26.20 26.08\nRegionales Zivilstandsamt\nKorrekte Erfassung der \nDaten in Infostar; Anzahl \nKorrekturaufträge \nAufsichtsbehörde\n\n201.07 Anzahl ≤ 24 7 ≤ 24 ≤ 24 ≤ 24 ≤ 24 ≤ 24\n\nRestkostenbeitrag \nGemeinde Emmen pro \nEinwohner\n\n201.07 CHF 4.50 5.39 5.50 6.13 6.37 6.36 6.39\n\nSondersteuern\nberechtigte Einsprachen \nHandänderungssteuer 201.09 Anzahl ≤ 4 0 ≤ 4 ≤ 4 ≤ 4 ≤ 4 ≤ 4\n\nberechtigte Einsprachen \nGrundstückgewinnsteuer 201.09 Anzahl ≤ 4 1 ≤ 4 ≤ 4 ≤ 4 ≤ 4 ≤ 4\n\nTeilungsamt\nberechtigte Einsprachen \nErbschaftssteuer 201.04 Anzahl ≤ 4 0 ≤ 4 ≤ 4 ≤ 4 ≤ 4 ≤ 4\n\nPersonalkosten pro \nErbschaftsfall und \nVeranlagung\n\n201.04 CHF 961 1'085 1'297 1'329 1'343 1'356\n\nBürgerrechtswesen\nberechtigte Einsprachen \ngegen \nEinbürgerungsentscheide\n\n201.08 Anzahl ≤ 4 0 ≤ 4 ≤ 4 ≤ 4 ≤ 4 ≤ 4\n\nKostendeckungsgrad \nPrimärkosten 201.08 Prozent 100.00 41.64 117.03 103.19 116.26 115.74 115.22\n\nKostendeckungsgrad \nVollkosten 201.08 Prozent 100.00 50.02 95.79 85.21 95.47 95.60 95.26\n\nInformatik\nVollkosten pro IT \nArbeitsplatz 201.02 CHF 3'581 4'221 4'501 5'366 5'266 5'029\n\nVollkosten pro IT \nArbeitsplatz (ohne \nErtragsüberschuss / \nRückerstattung GICT)\n\n201.02 CHF 3'577 4'198 4'397 5'252 5'169 4'943\n\n \n \n \n\n38 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei\n\nInformationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nGemeindekanzlei allgemein\nMitarbeitende 201.01 Anzahl 4 4 4 4 4 4 4\nStellenprozente 201.01 Prozent 340 340 340 340 340 340\nMutationen im Objektwesen 201.01 Anzahl 1'100 1'100 1'100 1'100 1'100 1'100 1'100\nDurchführung von Wahlen \nund Abstimmungen 201.01 Anzahl 4 5 4 4 5 5 4\n\nEinwohnerkontrolle\nMitarbeitende 201.05 Anzahl 9 8 9 9 9 9 9\nStellenprozente 201.05 Prozent 652 652 752 752 752 752\nMutationen 201.05 Anzahl 28'000 30'360 30'000 30'500 30'500 30'500 30'500\nRegionales Zivilstandsamt\nMitarbeitende 201.07 Anzahl 4 4 4 4 4 4 4\nStellenprozente 201.07 Prozent 240 280 280 280 280 280 280\nAnzahl beurkundete \nGeschäftsfälle 201.07 Anzahl 3'200 4'835 3'400 4'800 4'800 4'800 4'800\n\nSondersteuern\nMitarbeitende 201.09 Anzahl 3 3 3 3 3 3 3\nStellenprozente 201.09 Prozent 25 25 25 25 25 25\n\nÜberprüfung von \nHandänderungen i.S. \nHandänderungssteuerpflicht\n\n201.09 Anzahl 320 268 300 270 270 270 270\n\nHandänderungssteuerveranl\nagungen 201.09 Anzahl 200 143 150 140 140 140 140\n\nÜberprüfung von \nHandänderungen i.S. \nGrundstückgewinn-\nsteuerpflicht\n\n201.09 Anzahl 320 263 300 270 270 270 270\n\nGrundstückgewinnsteuerver\nanlagungen 201.09 Anzahl 80 86 80 85 85 85 85\n\nTeilungsamt\nMitarbeitende 201.04 Anzahl 6 5 5 6 6 6 6\nStellenprozente 201.04 Prozent 290 340 340 390 390 390 390\nErbschaftsfälle 201.04 Anzahl 230 321 270 330 330 330 330\nErbschaftssteuer-\nveranlagungen 201.04 Anzahl 35 43 40 45 45 45 45\n\nBürgerrechtswesen\nMitarbeitende 201.08 Anzahl 3 3 3 3 3 3 3\nStellenprozente 201.08 Prozent 160 160 160 160 160 160\nGesuchsaufbereitung von \nEinbürgerungsgesuchen 201.08 Anzahl 100 57 90 90 90 90 90\n\nKoordination \nBürgerrechtskommissionssitz\nungen\n\n201.08 Anzahl 16 10 16 16 16 16 16\n\nInformatik/Hausdruckerei \nMitarbeitende 201.02/.03 Anzahl 2 2 2 4 4 4 4\nStellenprozente 201.02/.03 Prozent 100 70 70 220 220 220 220\nIT Arbeitsplätze 201.02/.03 Anzahl 308 326 339 342 343 344\nRechtsdienst \nMitarbeitende 201.01 Anzahl 2 2 3 3 3 3 3\nStellenprozente 201.01 Prozent 130 130 180 180 180 180 180\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 39\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei\n\nStellenplan \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAnzahl Mitarbeitende 27 28 32 32 31 31\nStellenprozente 2'322 2'372 2'672 2'672 2'622 2'622\n\n1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen)\nKeine Verschiebungen.\n\n2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2022\nFunktionsbezeichnung Arbeitspensum Zeitpunkt der Anstellung\nMitarbeiter/in Einwohnerkontrolle 60% 01.02.2022\nMitabeiter/in Teilungsamt (Pensumserweiterung) 50% 01.01.2022\nMitarbeiter/in Informatik 100% 01.03.2022\nWerkstudent/in 50% 01.04.2022\n\n3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen)\nEinwohnerkontrolle:\nDer Bereich Einwohnerkontrolle verzeichnet in den letzten Jahren eine zunehmende Anzahl von Mutationen. Grund dafür sind die steigenden Bevöl-\nkerungszahlen und die gesellschaftliche Entwicklung (Wohnadresse ändert in kürzerer Zeitspanne). Gleichzeitig hat die Pendenzenverwaltung stark\nzugenommen (fehlende Ummeldung der Bürgerinnen und Bürger, Einforderung von unvollständigen Unterlagen etc.). Im Bereich Einwohnerkon-\ntrolle wurden diverse Arbeitsprozesse in den letzten Jahren zusätzlich angegliedert:\n- neue Gesetzeseinführung Registerharmonisierung im Januar 2010\n- Zuweisung aller Personen in Gebäude- und Wohnungs-Nummer (EGID/EWID) und Kontrolle/Verarbeitung der Mieterwechsel von Eigentümer/Lie-\ngenschaftsverwaltungen\n- Sicherheitsprüfung auf Echtheit von allen Reisepässe/Identitätskarten Ausländer seit Juni 2019 (mit UV-Licht)\n- Datenversand an SERAFE seit 01.01.2019 (EGID/EWID) Korrekturen/Anfragen durch Bürger\n- eUmzug seit 16.01.2019 (Ummeldung digital via Internet)\n- Aufbereitung und Druck Stimmrechtausweise und Stimmregister seit Dezember 2013 von der IT-Abteilung übernommen\n- Aufbereitung und Versand des wöchentlichen Meldewesens wurde im Jahre 2011 von der IT-Abteilung übernommen\n- zusätzlicher Verkauf SBB-Tageskarte (ÖV) von 10 Stück pro Tag\n- Versand von Adresslisten (an Parteien/Vereine) von der IT-Abteilung übernommen\n- Verkauf Sportpässe\n- Verkauf Ferienpässe\nDer Bereich Einwohnerkontrolle umfasst 540 Stellenprozente. Diese  Stellenprozente sind seit Juli 2007 gültig.\nEntwicklung seit 2007:\nAnzahl verarbeitete Mutationen im Jahr 2007: 25’425 Im Jahr 2019: 29’859 + 4’434\nEinwohnerzahl CH-Bürger 19’068\nAusländer 8’480\nTotal 2007: 27’578\nCH-Bürger 20’155\nAusländer 11'370\nTotal 2019 31’525\n+ 3’947\nAnzahl Hunde 650 1’126 +476\n\nDie digitale Dossierverwaltung der Einwohner (SharePoint) wurde im Jahr 2017 eingeführt. \n\nAktuelle Situation – Problemstellung \nDurch den Bevölkerungszuwachs in den letzten 14 Jahren (vorallem im Ausländerbereich) ist der Arbeitsaufwand massiv gestiegen. Der Informati-\nonsschalter wird von der Bevölkerung sehr stark genutzt. Die anstehenden Aufgaben können somit nicht mehr korrekt und termingerecht erledigt \nwerden.  \n\nSeit 16.01.2019 bietet die Einwohnerkontrolle den eUmzug an. Die Bürger können sich damit digital anmelden, abmelden oder die Adressänderung \ninnerhalb der Gemeinde melden. Für die Mitarbeiterinnen entsteht jedoch dadurch eine generelle Erhöhung bei der Arbeitszeit, da oft Angaben \noder Dokumente im eUmzug fehlen bzw. vom Bürger nicht hochgeladen werden. \n\nIn den letzten Jahren hat sich immer klarer gezeigt, dass sich leider vermehrt die Bürger nicht an ihre Meldepflicht halten. Dadurch ist die Mahn- \nund Pendenzenverwaltung massiv angestiegen und arbeitsintensiv (tägliche Nachforschung, wo sich die Personen tatsächlich aufhalten/Unzuverläs-\nsig bei Nachreichung der fehlenden Unterlagen etc.). \nBereits im Oktober 2014 wurde ein Antrag für eine zusätzliche Arbeitsstelle in der Einwohnerkontrolle beantragt. Die Stellenaufstockung von 100% \nwurde gemäss Auszug aus dem Protokoll der Gemeinderats-Sitzung vom 19.08.2015 gutgeheissen. Die Stellenaufstockung ist der Folge von Spar-\nmassnahme zu Opfer gefallen. \n\nFolgende Tätigkeiten konnten in den letzten Jahren aus Kapazitätsgründen nicht vorgenommen werden: \n\n40 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei\n- alte Dokumente scannen/digitalisieren\n- Abgleich Ausländerregister ZEMIS mit RUF\n- Prüfung der abgelaufenen Ausländerbewilligungen mit dem Amt für Migration\n- Kontrolle Haushaltsführung analog EGID/EWID\n- Leere Wohnungen mit Liegenschaftsverwaltung/Eigentümer klären\n(EWK Luzern hat dafür 1 Person jedes Jahr temporär eingestellt)\n- Beistandschaften/Massnahmen im RUF überprüfen und anpassen\n- häufigere Überprüfung der Personen mit Adresse\nc/o Einwohnerkontrolle, c/o Berufsbeistandschaft Kreis Emmen\n\nTeilungsamt:  \nDie Anzahl Nachlassfälle hat stark zugenommen. \nVermehrt wird das Teilungsamt für die komplette Erledigung eines Nachlasses (Erbteilung) beauftragt. Die amtliche Mitwirkung ist sehr zeitintensiv \nund anspruchsvoll, die entsprechenden Gebühreneinnahmen können jedoch dafür generiert werden. \n Das Teilungsamt verzeichnet in den letzten Jahren eine tendenziell steigende Anzahl an Nachlassfällen. Die im Moment zur Verfügung stehenden \n340 Stellenprozente reichen für die Bearbeitung von zirka 270 Nachlassfällen. Im Jahr 2020 stieg die Anzahl Nachlassfälle auf 321. Dies entspricht \neinem Plus von 19 %. Mit den vorhandenen Stellenprozenten können die Nachlassfälle nicht mehr termingerecht bearbeitet werden. Stehen dem \nTeilungsamt nicht genügend Ressourcen zur Verfügung, können den Angehörigen der verstorbenen Personen, Dienstleistungen nicht oder nur \nungenügend erbracht werden. Dienstleistungen, welche sie in diesen schwierigen Momenten termin- und fachgerecht benötigen. Des Weitern be-\nsteht die Gefahr, gesetzliche Fristen zu verpassen, was für Erben gravierende Folgen haben kann.  \n\nDie Mehrbelastung zeigt sich auch an den geleisteten Überstunden der Mitarbeitenden des Teilungsamtes. Überstunden, welche in der sich präsen-\ntierenden Situation nicht mehr einfach so abbauen lassen.   \n\nDas Teilungsamt kann aufgrund der Verordnung über den Gebührenbezug der Gemeinden Aufwendungen (Zeitaufwand und fixe Gebühren für \nDokumente) in Rechnung stellen. In den letzten Jahren sind die Gebühreneinnahmen des Teilungsamtes kontinuierlich gestiegen, was sich auch im \nlaufenden Jahr bereits wieder abzeichnet. Dadurch können weiter entstehende Lohnkosten abgefedert werden.  \n\nEine Stellenaufstockung von 50 % auf den 1. Januar 2022 würde die dringend benötigte Entlastung bringen, sodass die Arbeiten wieder in den zur \nVerfügung stehenden Pensen termingerecht erledigt werden können. \n\nInformatik: \nDie mit der Digitalisierung verbundenen Veränderungen haben auch tiefgreifende Auswirkungen auf die Art der Arbeitsprozesse, die Zusammenar-\nbeit in einer Organisation, das Angebot der Dienstleistungen bzw. die Form des Angebots der Dienstleistungen. Diese Denkweise ist aber bei den \nMitarbeitern wenig ausgeprägt und wird oftmals dem Fachbereich Informatik zugeschoben. Die neu zu besetztende Stelle soll hier unterstütztend \nwirken und so ausgestaltet werden, dass sich neue Arbeitsweisen, Entwicklungen und Erfahrungen in einer agilen und netzwerkorientierten Organi-\nsation mit Überzeugungskraft und Kommunikation durchsetzen können. Führungspositionen mit einem geringen IT-Verständnis bekunden heute \noftmals Mühe, tiefgreifende Veränderungen herbeizuführen, und sorgen mit der hierarchischen organisatorischen Trägheit für Gegenwind des Fort-\nschritts. Hier ist nach Auffassung des Gemeinderates ein immer grösser werdender und unaufhaltbarer Handlungsbedarf. Miittels dieser neuen \nStelle ist in der Organisation genau hier anzusetzen. Ansonsten kann man den notwendigen digitalen und vor allem den kulturellen Wandel nicht \nvollumfänglich herbeiführen. Hier braucht es Veränderungen für die digitalen Innovationen und ihre Auswirkungen auf neue digitale Geschäftsmo-\ndelle, die letztendlich zur digitalen Transformation führen. Die Wichtigkeit der technischen Unterstützungen wächst und nimmt eine immer zentra-\nlere Stellung ein. Damit einhergehend vermischen sich die Grenzen zwischen Fachthemen und Informatik vermehrt so sehr, dass die IT-spezifsche \nThematiken komplett in den Kern des Fachbereiches eingeht. Die beiden Welten von Fachschaften und Informatik schmelzen zusammen. Eine \nsolche Innovationskultur ist der Ausgangspunkt der digitalen Transformation. \n\nWerkstudent: \nGeplante Schaffung einer befristeten Stelle als Werkstudent/in Informatik im Umfang von +50% (2 Jahre befristet), da das Projekt «Digitale Trans-\nformation» im Auftrag des Gemeinderates voranzutreiben ist. Die digitale Transformation kann nur dann gelingen, wenn unsere Organisation in der \nLage ist, neuartiges digitales Wissen aufzubauen und in die bestehenden Wissenstrukturen zu integrieren. Die digitale Transformation setzt einen \nKulturwandel auf allen Ebenen voraus. Nicht nur moderne Technologien, sondern auch neue Formen der Zusammenarbeit bringen tiefgreifende \nVeränderungen mit sich. Wir möchten Studenten auf Bachelor und/oder Masterstufe die Möglichkeit geben, mit spannenden Projekten zusätzliche \nQualifikationen zu erwerben, ihre eigene Karriere voranzutreiben und zusammen mit uns den Wandel erfolgreich zu gestalten. Durch die abtei-\nlungsübergreifende Zusammenarbeit zwischen dem Werkstudenten Wirtschaftsinformatik und dem Werkstudenten Personelles kann das Projekt \n«Digitale Transformation» erfolgreich vorangetrieben werden, indem das ganze Potenzial der Gemeinde entfaltet wird, Ideen ausgetauscht und \nneue Perspektiven ins Leben gerufen werden. \n\n4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo\nDie uns vom Gesetz auferlegten Aufgaben können in der Einwohnerkontrolle nicht mehr gesetzesgerecht erfüllt werden. Dasselbe gilt auch für das \nTeilungsamt; die uns vom Gesetz auferlegten Aufgaben können ohne Stellenerhöhung nicht mehr konform erfüllt werden. Dienstleistungen können \nnicht oder nur ungenügend erbracht werden. Zudem besteht die Gefahr, den Überblick zu verlieren oder Mitarbeitende steigen krankheitsbedingt \naus, was zur Folge haben kann, dass z.B. gesetzliche Fristen verpasst werden. Dies kann für Erbinnen und Erben schwerwiegende Folgen haben. \nDie Mitarbeitenden auf dem Teilungsamt leisten Überstunden, welche nicht abgebaut werden können. Dies ist für Mitarbeitende und Vorgesetzte \neine ausweglose Situation. \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 41\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei\n5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2:\nAufwand und Ertrag B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand 231.00 265.00 225.00 225.00\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 25.80 6.75 4.50 4.50\nTotal Aufwände 256.80 271.75 229.50 229.50\n42 Entgelte -40.00 -40.00 -40.00 -40.00\nTotal Erträge -40.00 -40.00 -40.00 -40.00\nGlobalbudget 216.80 231.75 189.50 189.50\n Beträge in CHF Tausend \n\n30 Personalaufwand \nLohnkosten inkl. Sozialleistungen Arbeitgeber / Arbeitnehmer (berechnet auf der Basis von Punkt 2; Funktion/Anstellungszeitpunkt/Pensum) \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nArbeitsplatz: Arbeitsplatzpauschale CHF 2'250.00/Arbeitsplatz/Jahr (Vollkosten pro AP und Jahr CHF 3'500.00 Stand 2020) \n3 Arbeitsplätze für 2022 pro Rata berechnet - 1 AP wirde durch AP-Sharing gelöst   \nBüromobiliar: plus Büromobiliar einmalig CHF 20'000.00 für 2022. \n\n42 Entgelte \nMehreinnahmen aufgrund der Stellenaufstockung beim Teilungsamt, höhere Bearbeitung von Fällen welche weiterverrechnet werden können. \n\n3 Massnahmen und Projekte \nVorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nIT-Projekte (Laufende Informatik und \nAGIT) 201.02 2018 50.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00\n\nEvaluation Kern-applikationen 201.05 2020 - 2021 2.00 20.00 20.00 20.00 0.00 0.00\nInventar Hardware/Software 201.02 2020 - 2021 2.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00\nDigitalisierung/Digitale Transformation 201.02 2020 - 2021 10.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00\n Beträge in CHF Tausend \n\nVorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nErsatz Kernapplikation Finanzen / ERP 5200.002 2021 - 2023 200.00 0.00 0.00 0.00\n\nErsatz Etagendrucker, Beschaffung Scanninggeräte 5060.034 2022 100.00 0.00 0.00 0.00\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\n42 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei\n\n4 Entwicklung der Finanzen \nErfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand 2'251.81 2'349.73 2'628.37 2'684.21 2'710.99 2'738.04\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'340.05 1'385.04 1'486.64 1'595.14 1'601.13 1'606.13\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 130.77 158.78 137.61 287.61 262.19 187.50\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 2.38 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 249.68 184.30 208.29 216.66 217.34 219.26\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 1'526.80 1'015.88 1'143.30 1'274.02 1'354.38 1'384.78\nTotal Aufwände 5'501.47 5'093.73 5'604.22 6'057.66 6'146.03 6'135.70\n40 Fiskalertrag -4'252.49 -3'060.00 -3'224.00 -3'424.00 -3'424.00 -3'424.00\n41 Regalien und Konzessionen -3.21 -3.60 -3.60 -3.60 -3.60 -3.60\n42 Entgelte -1'244.27 -1'201.30 -1'345.40 -1'352.13 -1'358.89 -1'365.68\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -224.77 -295.34 -264.62 -276.20 -277.13 -279.78\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -1'651.58 -2'064.76 -2'229.42 -2'564.52 -2'542.91 -2'472.22\nTotal Erträge -7'376.32 -6'625.00 -7'067.04 -7'620.45 -7'606.53 -7'545.29\nGlobalbudget -1'874.85 -1'531.27 -1'462.82 -1'562.79 -1'460.49 -1'409.59*\n\n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nKostenentwicklung durch die vorstehend beschriebenen Stellenaufstockungen \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nIT-Dienstleistungen durch GICT CHF 763’250.00 (2021: CHF 613’650.00) GICT Arbeitsplatzkosten neu CHF 2'250.00 (früher CHF 1'850.00). \n\n36 Transferaufwand \nAnteil Emmen Zivilstandsamt \n\n40 Fiskalertrag \nGrundstückgewinnsteuern: CHF 240'000.00 höherer Ertrag (anhand Mittelwert letzte drei Jahre) \nHandänderungssteuern: CHF 2'000.00 höherer Ertrag (anhand Mittelwert letzte drei Jahre) \nErbschaftssteuern: CHF 33'000.00 tieferer Ertrag (anhand Mittelwert letzte drei Jahre) \nBillettsteuern: CHF 50'000.00 tieferer Ertrag (COVID-19) \n\n42 Entgelte \nTeilungsamt CHF 130'000.00 höhere Einnahmen (anhand Vorjahreswerte und Hochrechnung) \n\n46 Transferertrag \nSteuerinkassoprovisionen wurden diesmal korrekt unter 304 Steuerwesen budgetiert. \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 43\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei\n\nLeistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nGemeindekanzlei allgemein 201.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 529.69 644.15 660.96 686.40 688.40 688.76\nErtrag -529.69 -644.15 -660.96 -686.40 -688.40 -688.76\n\nInformatik 201.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'071.99 1'376.05 1'525.85 1'835.15 1'811.40 1'740.04\nErtrag -1'071.99 -1'376.05 -1'525.85 -1'835.15 -1'811.40 -1'740.04\n\nHausdruckerei 201.03 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 66.83 57.56 57.81 58.24 58.45 58.85\nErtrag -66.83 -57.56 -57.81 -58.24 -58.45 -58.85\n\nTeilungsamt 201.04 1 575.62 74.58 145.67 168.18 166.82 167.24\nAufwand 1'110.98 494.58 695.67 720.93 722.34 725.54\nErtrag -535.36 -420.00 -550.00 -552.75 -555.51 -558.29\n\nEinwohnerkontrolle 201.05 1 654.28 634.88 671.66 703.60 702.08 703.67\nAufwand 819.24 796.18 832.86 865.61 864.90 867.30\nErtrag -164.96 -161.30 -161.20 -162.01 -162.82 -163.63\n\nRegionales Zivilstandsamt, \nAnteil Emmen 201.06 1 167.79 172.30 191.29 199.66 200.34 202.26\nAufwand 167.79 172.30 191.29 199.66 200.34 202.26\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRegionales Zivilstandsamt 201.07 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 376.96 389.84 422.12 434.49 436.21 439.66\nErtrag -376.96 -389.84 -422.12 -434.49 -436.21 -439.66\n\nBürgerrechtswesen 201.08 1 198.22 12.46 46.16 12.67 12.35 13.42\nAufwand 339.64 278.46 312.16 280.00 281.02 283.43\nErtrag -141.41 -266.00 -266.00 -267.33 -268.67 -270.01\n\nSondersteuern 201.09 2 -4'012.30 -3'063.56 -3'171.52 -3'370.94 -3'370.69 -3'370.21\nAufwand 240.19 52.94 52.98 53.57 53.82 54.30\nErtrag -4'252.49 -3'116.50 -3'224.50 -3'424.50 -3'424.51 -3'424.51\n\nJagdwesen 201.10 1 -0.26 -0.60 -0.60 -0.60 -0.60 -0.60\nAufwand 3.15 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00\nErtrag -3.42 -3.60 -3.60 -3.60 -3.60 -3.60\n\nBestattungswesen/Friedhof\nverwaltung 201.11 2 541.81 638.69 654.51 724.63 829.19 874.63\nAufwand 775.02 828.69 849.51 920.60 1'026.15 1'072.57\nErtrag -233.21 -190.00 -195.00 -195.98 -196.95 -197.94\n Beträge in CHF Tausend \n\nInvestitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAusgaben 133.65 500.00 300.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 133.65 500.00 300.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\n44 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nPhilipp Bucher \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702201 Externe Kommunikation inkl. Internet 3 202.01\n702202 Projektkommunikation 3 202.02\n702203 Interne Kommunikation inkl. Intranet 3 202.03\n933200 Emmenmail 3 202.04\n985000 Marketing, Wirtschaftsförderung 3 202.05  \nLeistungsauftrag \nDie Gemeindeordnung verpflichtet den Gemeinderat, zusammen mit der Verwaltung, die Öffentlichkeit rechtzeitig über wichtige Geschäfte und \nBeschlüsse. Daraus abgeleitet erfüllt die Kommunikation folgende Aufgaben: \n \nInterne und Externe Kommunikation:  \nErstellen von Konzepten und Strategiepapieren für die zielgerichtete Kommunikation der Bevölkerung und Mitarbeitenden  \nKoordinierter Kommunikationsfluss nach innen und aussen sicherstellen und überprüfen  \nVertrauensbildende Massnahmen durchführen  \nBetrieb und Nutzung eigener Kommunikationskanäle  \n \nEmmenmail:  \nDas Emmenmail wird als kommunikatives Leitmedium mit ausgeglichenem Kosten-/Nutzenverhältnis sowie mit Drittwerbung geführt und in acht \nAusgaben publiziert.  \n \nProjektkommunikation:  \nMit der Projektkommunikation sollen die Leistungen und Fortschritte laufender Projekte auf die Unternehmenskommunikation abgestimmt und \nkommuniziert werden.  \n \nMarketing und Wirtschaftsförderung:  \nFörderung von Image, Identität und Bekanntheit der Gemeinde Emmen  \nVertretung der Gemeindeinteressen im Standortmarketing und in wirtschaftsrelevanten Fragen  \nBetreuung und Unterstützung ansässiger Unternehmen in deren Weiterentwicklung sowie Begleitung von Ansiedlungsprozessen  \nWahrung und Weiterentwicklung des visuellen Auftrittes der Gemeinde  \nZusammenarbeit mit Dritten, Führen von Projekten  \nInternes Dienstleistungsmarketing (Konzeptionen und Positionierung) \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nUnternehmerfrühstück 202.05 Anzahl 1 0 1 1 1 1 1\nAusgaben Emmenmail 202.04 Anzahl 8 8 8 8 8 8 8\nUnternehmenskontakte 202.05 Anzahl 40 40 40 40 40 40 40  \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nPraktikanten 202 Anzahl 1 1 1 1 1 1 1  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAnzahl Mitarbeitende 3 3 5 5 5 5\nStellenprozente 260 270 340 340 340 340  \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 45\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing \n\n1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen) \nKeine Verschiebungen. \n\n2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2022 \nFunktionsbezeichnung Arbeitspensum Zeitpunkt der Anstellung\nMitarbeiter/in Wirtschafts- und Standortmarketing 70% 01.03.2022  \n3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen) \nEmmen ist vielseitig und bietet gute Bedingungen zum Leben, Arbeiten und Wohnen. Die Entwicklungen in der Viscosistadt, die Ansiedlung der \nHochschule Luzern, der Bau der Kantonalen Verwaltung und weiterer Immobilien rund um den Seetalplatz sowie das Gewerbeland müssen optimal \npräsentiert werden, um Unternehmensentwicklungen und Neuansiedlungen aktiv vorantreiben zu können. Der Fokus soll dabei auf der Schaffung \noptimaler Rahmenbedingungen für Gewerbe, Industrie und Bevölkerung liegen, indem die Verwaltung aktiv die Vernetzung zum ansässigen Ge-\nwerbe sucht und bei Anfragen rasch und unkompliziert vermitteln und ein Netzwerk bereitstellen kann. Die Standort- und Wirtschaftsförderung soll \nals aktiver Netzwerkpartner zwischen Gewerbe, Industrie, Bevölkerung sowie der Stiftung Wirtschaftsförderung Luzern, dem Gebietsmanagement \nu. ä. die Emmer Anliegen und Möglichkeiten proaktiv vertreten. \n\n4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo \nDie verfügbaren Flächen und Potentiale können nicht optimal und proaktiv ausgeschöpft werden. Die Verwaltung braucht ein gezieltes Wirtschafts- \nund Standortmarketing, um allen hier ansässigen Unternehmen und der Emmer Bevölkerung weiterhin beste Bedingungen zum Arbeiten, Wohnen \nund Leben anbieten zu können und gleichzeitig auf diese Vorzüge aufmerksam zu machen und diese nach aussen am Markt präsentieren zu kön-\nnen. \n\n5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2: \nAufwand und Ertrag B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand 68.00 81.90 81.90 81.90\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 1.90 2.25 2.25 2.25\nTotal Aufwände 69.90 84.15 84.15 84.15\n42 Entgelte 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge 0.00 0.00 0.00 0.00\nGlobalbudget 69.90 84.15 84.15 84.15  \n Beträge in CHF Tausend \n \n30 Personalaufwand \nLohnkosten inkl. Sozialleistungen Arbeitgeber / Arbeitnehmer (Total berechnet auf der Basis von Punkt 2; Funktion/Anstellungszeitpunkt/Pensum) \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nArbeitsplatz: Arbeitsplatzpauschale CHF 2'250.00/Arbeitsplatz/Jahr (Vollkosten pro AP und Jahr CHF 3'500.00 Stand 2020) \n1 Arbeitsplatz für 2022 pro Rata berechnet \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nM1.1: Neuzuzügerbegrüssung \nüberarbeiten 202.01 2018 - 2019 8.00 10.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nM2.1: Kommunikationskanäle überprüfen, \nergänzen 202.01 2018 - 2019 0.00 5.50 2.00 2.00 2.00 2.00\n\nM2.2: Aufbereitung der \nKommunikationsmassnahmen crossmedial \nund integriert\n\n202.01 2018 - 2021 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00\n\nProduktion Emmenmail 202.04 2018 - 2021 85.00 75.00 84.00 84.00 84.00 84.00\nUnternehmerfrühstück 202.05 2018 - 2021 0.00 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50\nSoftwarelizenzen/Unterhalt/ Entwicklung \nvon Internet und Intranet 202.03 2018 - 2021 36.00 45.00 32.00 35.00 35.00 35.00\n\nOrtsplanungsrevision 202.02 2018 - 2021 8.40 10.00 10.00 10.00 0.00 0.00\nP1: Relaunch Intranet 202.03 2019 - 2021 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nWeiterentwicklung Sharepoint/Intranet 202.03 2021 - 2022 0.00 10.00 15.00 10.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n«Basis»-Relaunch Intranet 2021 abgeschlossen, Weiterentwicklung, Tools 2022. \n\n46 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand 303.99 312.33 362.71 383.95 387.71 391.51\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 209.54 276.90 222.00 258.50 258.61 258.61\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 30.23 50.00 41.00 41.00 41.00 41.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 66.35 91.67 97.03 110.25 107.46 106.41\nTotal Aufwände 610.11 730.91 722.74 793.69 794.77 797.52\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -1.03 -11.00 -12.80 -12.86 -12.93 -12.99\n43 Verschiedene Erträge -8.04 -30.00 -20.00 -20.00 -20.00 -20.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -271.36 -294.56 -262.24 -280.30 -279.80 -280.38\nTotal Erträge -280.43 -335.56 -295.04 -313.16 -312.73 -313.37\nGlobalbudget 329.68 395.34 427.70 480.53 482.04 484.15*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nStellenantrag Wirtschaftsförderung +70 Prozent. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nAbschluss Überarbeitung Neuzuzügerbegrüssung, Lancierung E-Mitwirkung und Installation Online-Analyse-Tool im 2021; weniger Arbeiten durch \nDritte im 2022 budgetiert. \n \n36 Transferaufwand \nWeniger Beiträge für Veranstaltungen, an private Unternehmungen, Organisationen und Institutionen; weniger Leistungsvereinbarungen budgetiert. \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 47\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing\n\nLeistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020me von B22 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nExterne Kommunikation \ninkl. Internet 202.01 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 203.09 249.56 215.74 223.80 223.29 223.87\nErtrag -203.09 -249.56 -215.74 -223.80 -223.29 -223.87\n\nProjektkommunikation 202.02 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 48.96 29.00 14.00 19.00 19.01 19.01\nErtrag -48.96 -29.00 -14.00 -19.00 -19.01 -19.01\n\nInterne Kommunikation \ninkl. Intranet 202.03 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 0.00 18.00 24.00 29.00 29.00 29.00\nErtrag 0.00 -18.00 -24.00 -29.00 -29.00 -29.00\n\nEmmenmail 202.04 3 57.44 32.30 42.70 47.64 47.57 47.51\nAufwand 85.82 71.30 84.00 89.00 89.00 89.00\nErtrag -28.38 -39.00 -41.30 -41.36 -41.43 -41.49\n\nMarketing, \nWirtschaftsförderung 202.05 3 272.24 363.04 385.00 432.89 434.47 436.64\nAufwand 272.24 363.04 385.00 432.89 434.47 436.64\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n Beträge in CHF Tausend \n\nInvestitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\n48 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 203 Personal und Organisation \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nManuela Streuli \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702221 Personalwesen 2 203.01\n702222 Lehrlingswesen 3 203.02\n702223 Weiterbildung (intern/extern) 3 203.03\n702211 Zentraleinkauf 3 203.04\n702212 Post- und Kurierdienst 2 203.05\n953300 Rücktrittsgelder, Ruhegehälter 2 203.06  \nLeistungsauftrag \nPersonal  \nFür die Umsetzung der öffentlichen Aufgaben ist die Gemeinde Emmen auf engagierte, gut qualifizierte Mitarbeitende angewiesen. Sie betreibt eine \nmoderne, nachhaltige Personalpolitik und setzt diese mit der dazu passenden Personalstrategie um. Ziel ist es, die richtigen Mitarbeitenden zu rek-\nrutieren, zum Wohl der Gemeinde einzusetzen, weiterzuentwickeln und ihre Fähigkeiten und Kompetenzen bis ins Alter zu erhalten. Dabei legt die \nGemeinde Emmen grossen Wert auf die Chancengleichheit, die Gesundheitsförderung und die Vereinbarkeit von Beruf und Privatleben. Des Weite-\nren gilt es, bei der Rekrutierung und Ressourcenplanung die Auswirkungen des demographischen Wandels einzubeziehen. Des Weiteren sorgt das \nDepartement Personal und Organisation für ein zeitgemässes Weiterbildungsangebot und koordiniert die Berufsbildung. \n \nZentraleinkauf  \nDas Ziel des Zentraleinkaufs der Gemeinde Emmen ist es, zum wirtschaftlich günstigsten Preis die notwendige Qualität von Dienstleistungen und \nMaterialien zu erwerben. Dabei muss berücksichtigt werden, dass die Gemeinde dem Beschaffungsrecht unterstellt ist und demzufolge alle Anbieter \ngleichbehandelt. Durch die gebündelte Einkaufskraft ergeben sich beträchtliche Preissenkungspotenziale und gegenüber den Lieferpartnern wird \neine einheitliche Sprache hinsichtlich Einkaufspolitik und der strategischen, nach aussen hin zu vertretenden Ziele gesprochen.  \n \nPostdienst  \nDas Ziel des Postdienstes der Gemeinde Emmen ist die rechtzeitige Zustellung der internen und externen Post im Verwaltungsgebäude und bei den \nAussenstellen. Der Fokus liegt darin, den administrativen Aufwand gering zu halten und die Aufgaben zentral zu bündeln. So kann ein reibungsloser \nAblauf und Zeitersparnis innerhalb der Verwaltung gewährleistet und Doppelspurigkeiten eliminiert werden. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nZeitgerechte Beschaffung \nvon Material und Mobiliar 203.04 Erfüllungsgrad 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%\n\nRechtzeitige Zustellung der \ninternen und externen Post \nim Verwaltungsgebäude und \nbei den Aussenstellen\n\n203.05 Erfüllungsgrad 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%\n\nStabiler Personalbestand \n(Nettofluktuation) 203.01 Prozent 6.00% 1 6.20% 6.40% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00%\n\nAusbau des \nGesundheitsmanagements \n(Anzahl Sportangebote \nbzw. Veranstaltungen)\n\n203.01 Anzahl 4 2 3 4 4 4 4 4\n\n \nBemerkung \nNettofluktuation (1):  \nEine wichtige Kennzahl aus dem Bereich des Personalcontrollings ist die Fluktuationsrate. Mit ihr wird die Personalbewegung in der Verwaltung \nberechnet. Nur wenn wir unsere Fluktuationsrate kennen, können wir diese positive beeinflussen. Als Basis und als Führungsinstrument dienen die \ndurch das Personaldepartement erarbeiteten Kennzahlen, welche den Führungspersonen (und der R&GPK) quartalsweise zur Verfügung gestellt \nwerden, sowie die gezielten und strukturierten Feedback- und Austrittsgespräche, welche durch das DPO vorgenommen und analysiert werden \n(Benchmark Stand 2021 neu 6.0%) \n \n2: Ausbau Gesundheitsmanagement – sofern COVID19 bzw. die Schutzbestimmungen allfällige weitere Umsetzungs-Massnahmen zulassen.  \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 49\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 203 Personal und Organisation \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nMitarbeitende 203.01 Anzahl 8 8 8 8 9 9 8\nStellenprozente 203.01 Prozent 585 605 585 605 655 655 605\nLernende 203.02 Anzahl 16 14 15 16 16 16 16\nStellenprozente Lernende 203.02 Prozent 1'600 1'400 1'500 1'600 1'600 1'600 1'600  \nBemerkung \nSiehe Punkt 2.4. \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAnzahl Mitarbeitende 23 23 24 25 25 24\nStellenprozente 2'005 2'085 2'205 2'255 2'255 2'205  \n \n\n1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen) \nKeine Verschiebungen. \n\n2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2022 \nFunktionsbezeichnung Arbeitspensum Zeitpunkt der Anstellung\nSachbeareiter/in Personalwesen (Pensumserweiterung) 20% 01.01.2022\nLernende/r Fachmann Betriebsunterhalt 100% 01.08.2022  \n \n\n3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen) \nSachbearbeitung Personalwesen: \nDer Gemeindeverband ICT wurde am 1. Juli 2014 gegründet. Der Anlass war die Zusammenlegung der IT-Abteilungen der Gemeinde Emmen und \nder Stadt Kriens. Aufgrund des Kundenwachstums erbringt die GICT heute Dienstleistungen für 19 Gemeinden sowie 5 Heimen und 5 Schulen (zu-\nsätzlicher Betrieb von rund 2'800 Notebooks bei den Schulen). Dieses Kundenwachstum hatte in den vergangenen 7 Jahre in der Folge auch Ein-\nfluss auf eine nachhaltige Steigerung der Betriebsgrösse; in quantitativer sowie qualitativer Hinsicht. Die logische Konsequenz; seit der Gründung \nder GICT im Jahre 2014 verdoppelte sich die Mitarbeiterzahl von 12 auf 26 Mitarbeiter. Weiteres Personal-Wachstum im Rahmen von 10 – 15% für \ndas Jahr 2022ff, gekoppelt mit dem Erbringen zusätzlicher Services, dem allgemeinen Wachstum infolge zusätzlicher Kunden und weiteren und \nneuen Projekte, ist geplant. Das Personaldepartement erbringt für den Gemeindeverband ICT Dienstleistungen im Bereich Personalwesen (von der \nPersonalselektion über die -administration, -betreuung sowie Salärwesen bis hin zur Budgetvorbereitung (Lohn)). Diese Aufwendungen sind in \neiner Dienstleistungsvereinbarung zwischen dem Gemeindeverband ICT und der Gemeinde Emmen durch eine Pauschale pro Personaldossier und \nfixe Gebühren je Zeitaufwand definiert. Die Lohnkosten aufgrund der Pensumserweiterung im Rahmen von 20% können grösstenteils durch die \nMehreinnahmen aufgrund von Dienstleistungen an die GICT aufgefangen werden.  \n \nDamit die gesammelten Kompetenzen der Mitarbeiter/innen im Sinne der Gemeinde Emmen eingesetzt werden, ist ein strategisches Management \nzur Koordinierung notwendig. Diese Aufgaben übernimmt die Personalabteilung. Das Personalwesen kümmert sich somit um alle Interessen und \nAbläufe, die im Zusammenhang mit dem Personal entstehen. (Im 2021 reduzierte das DPO das Personaletat um 20%, aufgrund des Wegfalls der \nLehrpersonen der Musikschule). Das erneute Verwaltungswachstum, das Wachstum in der Berufsbildung (Postulat FDP Berufsbildung) sowie das \nWachstum der GICT wird mit der Pensumserweiterung im Rahmen von 20% Rechnung getragen - Das Personaletat entsprich somit wieder dem \nStand 2020).  \n \nBerufsbildung: \nEin zusätzlicher Lernender Fachmann Betriebsunterhalt, welcher vom Jahr 2021 auf das Jahr 2022 verschoben wurde. Somit ist die Aufsto-\nckung/Ausweitung in der Berufsbildung per 2022 abgeschlossen (gemäss Postulat FDB) - Total 2022 16 Lernende. \n \n\n4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo \nDie Dienstleistungen für alle Themen rund um das Personal (von der Rekrutierung über die Betreuung hin zur Administration über die Entlöhnung \nbis hin zur Trennung) kann nicht mehr angemessen aufrechterhalten werden. Fehlende oder mangelnde Betreuung der Mitarbeiter/innen schlägt \nsich fast immer in negativer Form nieder. \n \n \n\n50 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 203 Personal und Organisation\n5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2:\nAufwand und Ertrag B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand 28.00 74.00 74.00 43.00\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Aufwände 28.00 74.00 74.00 43.00\n42 Entgelte 15.00 15.00 15.00 15.00\nTotal Erträge -15.00 -15.00 -15.00 -15.00\nGlobalbudget 13.00 59.00 59.00 28.00\n Beträge in CHF Tausend \n\n30 Personalaufwand \nLohnkosten inkl. Sozialleistungen Arbeitgeber / Arbeitnehmer (berechnet auf der Basis von Punkt 2, Funktion / Anstellungszeitpunkt/Pensum). Ler-\nnende verfügen über einen definierten Lehrlingslohn, welche pro Lehrjahr fixiert ist - deshalb die Veränderung in den Planjahren. \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nArbeitsplatzkosten: keine. \n\n42 Entgelte \nDas Personaldepartement erbringt für den Gemeindeverband Dienstleistungen im Bereich Personalwesen (Selektionsprozess/Administration/Lohn-\nbuchhaltung/Budgeterstellung etc), welche in einem Dienstleistungsvertrag geregelt sind, jeweils Pauschal je Dossier sowie zusätzlich für definierte \nDL per Aufwand Ende und am Jahresende der GICT in Rechnung gestellt wird. Somit kann ein grosser Teil der Pensumsaufstockung im Umfang \nvon 20% im Bereich Administration durch das Entgelt an die GICT gedeckt werden. \n\n3 Massnahmen und Projekte \nVorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nM001 Optimierung des \nGesundheitsmanagement verbunden mit \ngezielten Umsetzungsmassnahmen\n\n203.3.1 2018 - 2021 20.00 100.00 70.00 30.00 30.00 30.00\n\n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \nGesundheitsmanagement \nBereits im Jahr 2020 konnten erste Verbesserungsmassnahmen aus der Gesundheitsbefragung umgesetzt werden. Das sind aber lediglich ein paar \nKomponente aus einem breiten Massnahmenkatalog, der im Nachgang zur Ergebnispräsentation aus dem Mitarbeiter-Workshop vom Herbst 2019 \nzusammen mit den Mitarbeitenden erarbeitet wurde. Weitere Massnahmen werden entsprechend geplant und in den Folgejahren umgesetzt: \n\nMassnahme «Führungskräfteentwicklung: \nDas Projekt «Einführung und Leben der Leitlinie der Zusammenarbeit» steht in Verbindung mit dem Projekt der Gesundheitsbefragung und dem \nProjekt Digitale Transformation. Es ist somit eine konsequente Weiterführung der Ergebnisse der Gesundheitsbefragung und gleichzeitig ein wesent-\nlicher Umsetzungsbaustein für die Digitale Transformation. Mit der Durchführung der Gesundheitsbefragung und dem Projekt Digitaler Transformation \nstellt sich die Gemeinde Emmen dem heutigen und zukünftigen Veränderungsprozess der Arbeitswelt. Was braucht es, um heute und in Zukunft \nerfolgreiche Arbeit zu ermöglichen, hohe Qualität zu schaffen, effizient zu agieren und die Kundenbedürfnisse und –Notwendigkeiten zu erfüllen – \nden Mehrwert der Gemeinde Emmen sichtbar zu machen. Dies erfordert eine hohe Bereitschaft Veränderungen anzugehen, innovative Wege zu \nbeschreiten und zu handeln. Wir gestalten gemeinsam die Veränderungen und damit die Zukunft unserer Mitarbeitenden und der Gemeinde Emmen. \nDie Einführung und das Leben der Leitlinien der Zusammenarbeit ist ein wesentlicher Baustein in dieser Veränderung. Das gemeinsame Verständnis \ndes Miteinanders zielorientiert zu ermöglichen, um die sich entwickelnden und neuen Herangehensweisen der Arbeitswelt zusammen umzusetzen. \nDamit sind sie Teil einer strategischen Orientierung. Ein Change-Prozess ist sehr dynamisch und komplex. Er bietet uns aber auch die Möglichkeit, \nsich weiterzuentwickeln, dazuzulernen und die neu gelernten Aspekte wie etwa Offenheit für Veränderungen als neue Werte in die Unternehmens-\nkultur zu integrieren. Change-Prozesse können somit ein großer Gewinn für Unternehmen sein. Von einem Change-Prozess sind sinnvollerweise alle \nEbenen im Unternehmen betroffen, vom Top-Management über die Führungskräfte bis hin zu jedem einzelnen Mitarbeiter  Veränderungen werden \nvon der Chefetage gesteuert, sind aber nur dann erfolgreich, wenn sie von den Mitarbeitern getragen werden. Dieses Projekt beinhaltet nebst der \nErarbeitung, das Rollout der Leitlinien sowie auch wesentliche Bestandteile der Personalentwicklung (z.B. Erarbeitung eines Führungskräfteprogramm \nund Weiterbildungsprogramm für Mitarbeitende).  \n\nDer Start der Führungsentwicklungsreise konnte nach langer Zeit der Corona-Zwangspause mit der Erarbeitung der Führungsgrundsätze im 3. Quartal \n2021 beginnen. Die weitere Reise in welchem wir uns dem Thema «Wie leben wir die Führungsgrundsätze im Arbeitsalltag» wird sich mit gezielten \nSchulungen über das ganze 2022 ziehen. \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 51\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 203 Personal und Organisation\nMassnahme «Transparenz Einreihungsplan / Lohnbänder: \nDie Stellen / Funktionen bei der Gemeinde Emmen werden bereits mit einem analytischen System bewertet. In dem anstehenden Projekt geht es \nnun darum, die Bewertungen zu überprüfen und – wo notwendig – anzupassen. Das aktuelle analytische Funktionsbewertungssystem kann weiterhin \nverwendet werden. Bisher erfolgten die Bewertungen lediglich in einer Bewertungskommission. Die Bewertungsgrundlagen (Lohnbänder und Richt-\nfunktionen) wurden bisher aber nicht aktiv kommuniziert, obwohl die Grundzüge in der Personalverordnung der Gemeinde Emmen enthalten sind. \nDas Ziel ist, im neuen Lohnsystem Richtfunktionen zu umschreiben und diese mittels Einreihungsplan und Lohnbänder als Anhang der Personalver-\nordnung zu integrieren. \n\nVorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n\n4 Entwicklung der Finanzen \nErfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand 1'139.82 1'908.27 1'904.65 1'876.79 1'810.19 1'844.60\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 126.74 153.76 181.49 213.60 143.60 143.63\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 101.31 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n38 Ausserordentlicher Aufwand 367.77 367.77 367.77 367.77 367.77 367.77\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 33.62 38.17 41.34 44.35 43.56 43.04\nTotal Aufwände 1'769.26 2'467.97 2'495.25 2'502.51 2'365.12 2'399.04\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -32.28 -32.00 -20.00 -20.00 -20.00 -20.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -53.15 -37.22 -60.00 -34.00 -60.00 -34.00\n46 Transferertrag -51.60 -35.00 -50.00 -45.00 -45.00 -45.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -1'172.79 -1'558.23 -1'628.98 -1'692.10 -1'553.97 -1'580.76\nTotal Erträge -1'309.82 -1'662.45 -1'758.98 -1'791.10 -1'678.97 -1'679.76\nGlobalbudget 459.44 805.52 736.27 711.41 686.15 719.29*\n\n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nDie Differenz entsteht einerseits durch den Mehraufwand gemäss Stellenplan 2022 (Pensumserweiterung um 20% in der Personalbereichsverant-\nwortung sowie Schaffung einer zusätzlichen Lehrstelle Fachmann Betriebsunterhalt gemäss Postulat FDP) und andererseits durch den Minderaufwand \nim Bereich der Ruhegehälter/Rücktrittsgelder (Wegfall Ruhegehalt). \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nMehrkosten infolge Projekt «Transparenz Einreihungsplan / Lohnbänder». \n\n45 Entnahme aus Spezialfinanzierungen / Fonds \nHöhere Entnahme aus dem Personalfonds, aufgrund des allzweijährlichen Direktionsanlass. \n\n46 Transferertrag \nHöhere Einnahmen infolge Verrechnung der Personaldienstleistungen für den Gemeindeverband (Wachstum GICT Verrechnung der Personaldossier \ninkl. Zusätzliche Dienstleistungen auf Stundenbasis) \n\n52 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 203 Personal und Organisation\n\nLeistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nPersonalwesen 203.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 747.78 919.91 960.60 1'032.29 935.06 942.89\nErtrag -747.78 -919.91 -960.60 -1'032.29 -935.06 -942.89\n\nLehrlingswesen 203.02 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 221.67 272.53 325.12 371.08 374.33 377.60\nErtrag -221.67 -272.53 -325.12 -371.08 -374.33 -377.60\n\nWeiterbildung \n(intern/extern) 203.03 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 97.61 219.81 195.40 90.73 92.33 81.43\nErtrag -97.61 -219.81 -195.40 -90.73 -92.33 -81.43\n\nZentraleinkauf 203.04 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 135.37 140.36 138.30 140.50 140.75 141.19\nErtrag -135.37 -140.36 -138.30 -140.50 -140.75 -141.19\n\nPost- und Kurierdienst 203.05 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 53.39 68.84 69.56 86.50 66.52 66.64\nErtrag -53.39 -68.84 -69.56 -86.50 -66.52 -66.64\n\nRücktrittsgelder, \nRuhegehälter 203.06 2 459.44 805.52 736.27 711.41 686.15 719.29\nAufwand 513.44 846.52 806.27 781.41 756.15 789.29\nErtrag -54.00 -41.00 -70.00 -70.00 -70.00 -70.00\n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \nSiehe Bemerkung unter 4.1. \n\nInvestitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAusgaben 0.00 120.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 120.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 53\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 204 Sicherheit\n\n1 Aufgabenbereich \nVerantwortung \n\nChristoph Odermatt \n\n2 Leistungsauftrag \nLeistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702250 Archiv 2 204.01\n702251 Arbeitssicherheit / Gesundheitsschutz 2 204.02\n911100 Öffentliche Sicherheit / Bevölkerungsschutz 2 204.03\n916101 Schiesswesen / Anlage Hüslenmoos Betrieb 2 204.04\n\nLeistungsauftrag \nArchiv \nGemäss Gemeindegesetz vom 4. Mai 2004 ist jede Gemeinde verpflichtet, ein Archiv mit den archivwürdigen Unterlagen der Gemeinde zu führen. \nDie Archivierung soll mit der dauernden Aufbewahrung und der Aufbereitung von Unterlagen einen Beitrag leisten zur Rechtssicherheit, zu einer \nkontinuierlichen und rationellen Verwaltungsführung, zur Schaffung von Transparenz und Nachvollziehbarkeit staatlichen Handelns sowie zur Bereit-\nstellung von Grundlagen für die Forschung. Das Gemeindearchiv sorgt für die sichere und sachgemässe Aufbewahrung, Erschliessung und Vermittlung \ndes Archivguts zwecks langfristigen Erhalt für künftige Generationen. \n\nArbeitssicherheit und Gesundheitsschutz \nDer Arbeitgeber ist verpflichtet, zur Verhütung von Berufsunfällen und Berufskrankheiten alle Massnahmen zu treffen, die nach der Erfahrung not-\nwendig, nach dem Stand der Technik anwendbar und den gegebenen Verhältnissen angemessen sind. Der Arbeitgeber muss Spezialisten beiziehen, \nwenn dies zum Schutz der Gesundheit der Arbeitnehmenden und für ihre Sicherheit erforderlich ist. Im Rahmen der gesetzlichen Vorgaben ermittelt \nder Arbeitgeber die in seinem Betrieb auftretenden Gefährdungen für die Sicherheit und Gesundheit der Arbeitnehmenden und trifft die erforderlichen \nSchutzmassnahmen und Anordnungen nach anerkannten Regeln der Technik. \n\nÖffentliche Sicherheit / Bevölkerungsschutz \nDie Partner im Sicherheitsverbund (Bevölkerungsschutz, Militär, Polizei, Feuerwehr, Zivilschutz, Sanität) stellen die öffentliche Sicherheit in allen \nLagen sicher und erfüllen auch die gesetzlich zugewiesenen Aufgaben. Sie sind zudem jederzeit bereit, Krisen und aussergewöhnliche Lagen zeitge-\nrecht, verhältnismässig und zum Wohle der Bevölkerung zu bewältigen. Die Sicherheitsorgane befähigen sich, mit Übungen Krisen- und Notsituationen \ngezielt bewältigen zu können.  \n\nSchiesswesen \nGemäss Militärgesetz sorgen die Gemeinden dafür, dass die Schiessanlagen, die für die ausserdienstlichen militärischen Schiessübungen sowie die \nentsprechende Tätigkeit der Schiessvereine benötigt werden, unentgeltlich zur Verfügung stehen. Diese Schiessanlagen dienen gleichzeitig der Er-\nfüllung der ausserdienstlichen Schiesspflicht und dem privaten Schiesssport. In Zusammenarbeit mit dem Trägerverein Schiesssportzentrum Hüslen-\nmoos werden günstige Voraussetzungen für die Erfüllung der gesetzlichen Schiesspflicht sowie für die Ausübung des Schiesssportes geschaffen. \n\nIndikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nSchulungen/Übungen/Tests 204.02 Anzahl 10 17 15 10 10 10 10\nAudits 204.02 Anzahl 3 0 0 3 3 3 3\nFunktionskontrollen \nAlarmserver 204.02 Anzahl 6 0 0 6 6 6 6\n\nRapporte / Weiterbildungen \nBevölkerungsschutz 204.03 Anzahl 4 0 0 4 4 4 4\n\nKein Verlust von Archivalien 204.01 Prozent 100 100 100 100 100 100 100\n\n54 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 204 Sicherheit\n\nInformationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nKonsultationen mit \nBetreuungsaufwand 204 Anzahl 30 30 30 30 30 30 30\n\nEinzelanlässe / Bewilligungen 204 Anzahl 70 39 70 70 70 70 70\n\nEinnahmen\nSperrstundenverlängerungen 204.03 CHF Tsd. 18 7 10 10 12 14 16\n\nStellenplan \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAnzahl Mitarbeitende 2 2 3 3 3 3\nStellenprozente 101.50 101.50 121.50 121.50 121.50 121.50\n\n1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen)\nAufgrund von Anpassungen in den Aufgabenbereichen 101 und 204 wurden Pensen und Aufgaben neu aufgeteilt (+ 20% - vorher auf 101 Behör-\nden) \n\n2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2022\nKeine\n\n3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen)\nAnsprüche und Erwartungen an die Stabstelle Sicherheit, als Querschnittsfunktion über fünf Direktionen hinweg, sind gewachsen. Die zu bearbei-\ntenden Themenfelder erfordern einen stärkeren Fokus und müssen vertiefter und verstärkter bearbeitet werden. Die Aufgabenfülle im Tagesge-\nschäft einerseits, zusätzlich zu bearbeitende Projekte (BSM, Alarmserver, Pandemieplanung, Notfalltreffpunkte, Datenschutz, Schutzraum Rüeggi-\nsingen, Sicherheit im öffentlichen Raum, künftige digitale Archivierung) andererseits, bringen einen enormen, administrativen Mehraufwand mit \nsich. Eine administrative Entlastung in der Stabstelle Sicherheit ist unabdingbar. Die sich in Bearbeitung befindenden Projekte/Themenbereiche \nmüssen inskünftig denn auch verstärkt und konsequenter gepflegt werden. All diese Aufgaben und Herausforderungen können mit den ursprüngli-\nchen Ressourcen nicht mehr abgedeckt werden. \nDas 20%-Pensum wird im Aufgabenbereich 101 Behörde reduziert und im Aufgabenbereich 204 Sicherheit aufgestockt. \n\n4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo\nErwartungen/Anforderungen/Aufgaben im Bereich Sicherheit können nicht mehr gewährleistet bzw. erfüllt werden.\n\n5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantragte Stellenaufstockung gemäss Punkt 1:\nAufwand und Ertrag B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand 20.00 20.00 20.00 20.00\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Aufwände 20.00 20.00 20.00 20.00\n42 Entgelte 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge 0.00 0.00 0.00 0.00\nGlobalbudget 20.00 20.00 20.00 20.00\n Beträge in CHF Tausend \n\n30 Personalaufwand \nLohnkosten inkl. Sozialleistungen Arbeitgeber / Arbeitnehmer (Total berechnet auf der Basis von Punkt 1 - Verschiebungen innerhalb des Stellen-\nplans). \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 55\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 204 Sicherheit\n\n3 Massnahmen und Projekte \nVorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nBetriebssicherheitsmanagement 204.03 2021 - 2023 1 0.00 16.00 16.00 16.00 0.00 0.00\nDatenschutz 204.02 2022 2 0.00 0.00 8.00 0.00 0.00 0.00\n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n1: Betriebssicherheitsmanagement (BSM) - darunter sind die Kosten für den Aufbau des BSM abgebildet (externe Begleitung). Diese wurden im \nVorjahr unter «Krisen- und Notlagen» budgetiert. \n2: Datenschutz – Überarbeitung des Datenschutzreglements der Gemeinde Emmen inkl. Datenschutz-Schulung von Mitarbeitenden mit externer \nBegleitung \n\nVorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n\n4 Entwicklung der Finanzen \nErfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand 196.15 191.67 198.51 182.32 184.14 185.98\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 46.03 131.12 117.30 109.30 93.36 93.36\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 23.89 23.89 23.89 23.89 27.64 60.14\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 100.24 100.70 100.50 100.50 100.50 100.50\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 70.00 58.39 60.52 61.95 63.63 88.84\nTotal Aufwände 436.31 505.77 500.72 477.95 469.27 528.82\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -7.02 -10.00 -10.00 -12.00 -14.00 -16.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -42.34 -43.41 -36.93 -36.45 -42.72 -100.67\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -88.74 -153.17 -165.40 -139.90 -124.31 -124.81\nTotal Erträge -138.11 -206.58 -212.33 -188.35 -181.03 -241.48\nGlobalbudget 298.20 299.20 288.40 289.60 288.23 287.34*\n\n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung: \n30 Personalaufwand \nAufgrund von Anpassungen in den Aufgabenbereichen 101 und 204 wurden Pensen und Aufgaben neu aufgeteilt (+ 20%  vorher auf 101 Behör-\nden). Diverse interne Weiterbildungen im Rahmen der Notfall- und Krisenplanung (AS/GS, Betriebssanität, Datenschutz, Notfall-/Krisenbewältigung) \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nGemeindearchiv CHF 30’000, Kosten für wissenschaftliche Betreuung \nSicherheit im öffentlichen Raum: präventive Sicherheitspatrouillen an Brennpunkten im öffentlichen Raum, analog Vorjahr \nPandemie: Ausgaben für Händedesinfektionsmittel fallen weg \n\n36 Transferaufwand / 46 Transferertrag \nSchiesswesen: Verrechnung Gemeindebeitrag Hüslenmoos. Tieferer Ertrag (46 Transferertrag) aufgrund der Verschiebung der Einquartierungsent-\nschädigungen in den Aufgabenbereich 303 Immobilien. \n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen \nEinrichten von Notfalltreffpunkten durch Werkdienst, gem. kantonalem Projekt. Dadurch sind die internen Verrechnungen höher. \n\n42 Entgelte \nEinnahmen Sperrstunden-Verlängerungen \n\n56 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 204 Sicherheit\n\nLeistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nArchiv 204.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 25.51 48.05 46.01 46.19 46.28 46.45\nErtrag -25.51 -48.05 -46.01 -46.19 -46.28 -46.45\n\nArbeitssicherheit / \nGesundheitsschutz 204.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 63.25 105.11 119.39 93.72 78.03 78.36\nErtrag -63.25 -105.11 -119.39 -93.72 -78.03 -78.36\n\nÖffentliche Sicherheit / \nBevölkerungsschutz 204.03 2 178.04 180.01 185.60 186.80 185.44 184.54\nAufwand 185.05 190.01 195.60 198.80 199.44 200.54\nErtrag -7.01 -10.00 -10.00 -12.00 -14.00 -16.00\n\nSchiesswesen / Anlage \nHüslenmoos Betrieb 204.04 2 102.10 103.00 102.80 102.80 102.80 102.80\nAufwand 139.98 140.41 139.73 139.25 145.52 203.47\nErtrag -37.88 -37.41 -36.93 -36.45 -42.72 -100.67\n\nMilitär 18.06 16.18 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 22.51 22.18 0.00 0.00 0.00 0.00\nErtrag -4.46 -6.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \nDie Einquartierungsentschädigungen (Militär) wurden dem Aufgabenbereich 303 Immobilien übergeben. Daher wird diese Leistungsgruppe nicht \nmehr verwendet. \n\nInvestitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 57\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 205 Feuerwehr\n\n1 Aufgabenbereich \nVerantwortung \n\nMarco Lötscher \n\n2 Leistungsauftrag \nLeistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n815010 Feuerwehr Nationalstrasse 1 205.01\n815020 Chemiewehr 1 205.02\n915000 Feuerwehr allgemein 1 205.03\n\nLeistungsauftrag \nDie Feuerwehr Emmen bleibt eine Stützpunktfeuerwehr. Die dafür notwendigen Voraussetzungen sind langfristig zu erhalten. Die Feuerwehr Emmen \nstellt zudem die ständige Einsatzbereitschaft sicher, um in allen Lagen Brände zu bekämpfen, bei Notlagen aller Art (Naturkatastrophen, übrige \nEreignisse, technische Hilfestellungen etc.) Hilfe und Unterstützung leisten zu können, die Aufgaben als Chemiewehrstützpunkt des Kantons Luzern \nin der geforderten Zeit und Qualität erbringen zu können sowie in den zugewiesenen Gebieten für die Strassenrettung eingesetzt werden zu können. \nDie Ausbildung ist auf den Erhalt einer hohen und ständigen Einsatzbereitschaft auszurichten. \n\nIndikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nEinsatzbereitschaft in \norganisatorischer, \npersoneller und materieller \nHinsicht\n\n205.03 Prozent 100 100 100 100 100 100 100\n\nGrundausbildung der neu \neingeteilten AdF ist \nabgeschlossen (innerhalb 1 \nJahr)\n\n205.03 Prozent 100 100 100 100 100 100 100\n\nÜbungsstunden pro AdF \n(Durchschnitt) 205.03 Std. 48 35 48 48 48 48 48\n\nKostendeckungsgrad 205.03 Prozent 100 100 100 100 100 100 100\n\nInformationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nEinsätze Brandbekämpfung 205.03 Anzahl 20 21 20 20 20 20 20\nEinsätze \nElementarschadenwehr 205.03 Anzahl 15 87 15 15 15 15 15\n\nÖlwehr 205.03 Anzahl 10 9 10 10 10 10 10\nFehlalarme BMA 205.03 Anzahl 10 48 40 40 40 40 40\nÜbrige Einsätze 205.03 Anzahl 30 38 30 30 30 30 30\nNationalstrasse 205.03 Anzahl 8 7 8 8 8 8 8\nChemiewehr 205.03 Anzahl 8 7 8 8 8 8 8\n\n58 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 205 Feuerwehr \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAnzahl Mitarbeitende 5 5 6 6 6 6\nStellenprozente 308.33 308.33 328.33 328.33 348.33 348.33  \n \n\n1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen) \nKeine Verschiebungen. \n\n2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2022 \nFunktionsbezeichnung Arbeitspensum Zeitpunkt der Anstellung\nMaterialwart Feuerwehr (Pensumserweiterung) 10% 01.01.2022\nAssistent Kommando 10% 01.01.2022  \n3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen) \nErhöhung Materialverwalter Feuerwehr \nIn den vergangenen Jahren wurden mehrmals Überstunden ausbezahlt, was nicht zufriedenstellend ist. Das Pensum muss dem tatsächlichen Auf-\nwand entsprechen. Im Bereich des Unterhalts und Pflege des Materials der Feuerwehr (Gerätschaften, Fahrzeuge) wurden in den letzten Jahren \nimmer mehr Arbeiten an die Feuerwehrorganisationen abdelegiert. Aus diesem Grund fallen Mehrarbeiten im Aufgabenbereich des Materialverwal-\nters an. Bis jetzt wurden diese zusätzlich geleisteten Stunden auf einem Blatt erfasst und Ende Jahr ausbezahlt. Mit der Pensenaufstockung um \n10% kann dieser Mehraufwand in der Pflege und Wartung erledigt werden und damit auch ordentlich geregelt werden.  \n \nAssistent Kommando \nBisher ist diese Funktion bzw. Stellenbezeichnung vertraglich nicht an die Gemeinde Emmen resp. Feuerwehr Emmen gebunden. Und dennoch gibt \nes diese Stellenbezeichnung seit einigen Jahren in der Feuerwehr. Diese Funktion ist als Unterstützung des Kommandos der Feuerwehr Emmen in \nadministrativen Aufgaben in Bezug auf die Bewirtschaftung und Pflege der Software LODUR und die Bewirtschaftung und Pflege der Einsatzsoft-\nware EMEREC geschaffen worden. Diese Aufgaben werden nach Aufwand abgegolten. Bis zum heutigen Zeitpunkt werden diese Arbeiten auf ei-\nnem Stundenblatt erfasst und anschliessend Ende Jahr per Soldauszahlung entschädigt. Es sind dadurch keine gegenseitigen vertraglichen Ver-\npflichtungen vorhanden. Neu soll diese Funktion in den offiziellen Stellenplan der Gemeinde Emmen resp. der Feuerwehr aufgenommen werden. \nVertraglich soll diese Funktion weiterhin im Stundenlohn entschädigt werden. \n\n4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo \nMaterialverwalter Feuerwehr \nDer Aufwand im Bereich Unterhalt und Pflege des Feuerwehr-Material wird auch in den nächsten Jahren nicht weniger werden und daher wird sich \nder Arbeitsaufwand nicht nach unten (weniger Stunden) verändern. Die aktuell vorhandene Lösung mit der Abwicklung der vorhandenen Überstun-\nden ist für die Feuerwehr aber auch für mich als verantwortliche Person nicht zufriedenstellend und würde so weitergeführt. \n \nAssistent Kommando \nEs ist keine offizielle "Lösung" vorhanden. Die anfallenden Arbeiten können zwar weiterhin ausgeführt werden, es sind aber keine vertraglichen \nVerpflichtungen (gegenseitig) vorhanden. Eine Planungssicherheit betreff der Erledigung der anfallenden Arbeiten ist nicht vorhanden. \n \n\n5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2: \nAufwand und Ertrag B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand 21.00 21.00 42.00 42.00\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Aufwände 21.00 21.00 42.00 42.00\n42 Entgelte 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge 0.00 0.00 0.00 0.00\nGlobalbudget 21.00 21.00 42.00 42.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n30 Personalaufwand \nLohnkosten inkl. Sozialleistungen Arbeitgeber/Arbeitnehmer (berechnet auf der Basis von Punkt 2; Funktion / Anstellungszeitpunkt/Pensum.) \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nArbeitsplatzkosten: keine, wird durch Arbeitsplatz-Sharing gelöst. \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 59\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 205 Feuerwehr \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nErweiterung Einsatzzentrale 205.03 2022 0.00 0.00 20.00 0.00 0.00 0.00\nDienstfahrzeug klein 205.03 2021 0.00 40.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAtemschutzgeräte 205.03 2022 0.00 0.00 31.50 0.00 0.00 0.00\nRückerstattung Atemschutzgeräte 205.03 2022 0.00 0.00 -11.03 0.00 0.00 0.00\nAusstattung Neuenkirchstrasse 22 205.03 2022 0.00 0.00 35.00 0.00 0.00 0.00\nTrocknungsschrank Atemschutz 205.03 2022 0.00 0.00 10.00 0.00 0.00 0.00\nFahrzeugflottensystem 205.03 2022 0.00 0.00 15.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand 912.52 960.36 989.64 984.17 993.55 1'004.52\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 528.28 611.80 945.21 829.90 832.86 832.86\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 36.63 36.63 80.38 80.38 80.38 84.09\n34 Finanzaufwand 0.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 279.75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 14.38 15.58 15.58 15.58 15.58 15.58\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 268.35 287.65 295.06 284.53 282.50 245.57\nTotal Aufwände 2'039.91 1'916.01 2'329.87 2'198.56 2'208.87 2'186.62\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -1'708.16 -1'578.00 -1'759.87 -1'768.66 -1'777.51 -1'786.40\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 -35.81 -144.42 -4.21 -6.70 23.52\n46 Transferertrag -240.38 -225.00 -225.00 -225.00 -225.00 -225.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -91.36 -77.20 -200.58 -200.69 -199.66 -198.74\nTotal Erträge -2'039.91 -1'916.01 -2'329.87 -2'198.56 -2'208.87 -2'186.62\nGlobalbudget 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nAnpassung Pensum Materialverwalter und Assistent Kommando. Neue Ausbildung Offiziersanwärter. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nBetriebsausstattung (Ersatzbeschaffung Atemschutzgeräte, Erweiterung Einsatzzentrale, Ausstattung Neuenkirchstrasse 22, Anschaffung Fahrzeug-\nflottensystem), Miete Gebäude Neuenkirchstrasse 22. \n\n60 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 205 Feuerwehr \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nFeuerwehr Nationalstrasse 205.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 95.52 111.00 111.00 111.15 111.30 111.45\nErtrag -95.52 -111.00 -111.00 -111.15 -111.30 -111.45\n\nChemiewehr 205.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 110.68 107.00 107.00 107.08 107.15 107.23\nErtrag -110.68 -107.00 -107.00 -107.08 -107.15 -107.23\n\nFeuerwehr allgemein 205.03 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'833.71 1'698.01 2'111.87 1'980.34 1'990.42 1'967.94\nErtrag -1'833.71 -1'698.01 -2'111.87 -1'980.34 -1'990.42 -1'967.94  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAusgaben 0.00 350.00 0.00 0.00 250.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 -194.43 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 350.00 0.00 0.00 55.57 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 61\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 206 Zivilschutz\n\n1 Aufgabenbereich \nVerantwortung \n\nReto Amrein \n\n2 Leistungsauftrag \nLeistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n916200 Zivilschutz Emmen 1 206.01\n916210 Zivilschutz-Org. Emme 1 206.02\n\nLeistungsauftrag \nDie Gemeinde Emmen hat sich mit 30 Gemeinden für die Erfüllung der Aufgaben des Zivilschutzes in der ZSO Emme zusammengeschlossen. Die ZSO \nEmme hat im Auftrag der beteiligten Gemeinden jederzeit die Einsatzbereitschaft zu gewährleisten und die Ausbildung darauf auszurichten. \n\nIndikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nKosten pro Einwohner an \nZSO Emme 206.02 CHF 8.50 7.42 8.47 9.22 9.20 9.20 9.20\n\nInformationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nGeleistete Diensttage 206.02 Anzahl 6'000 4'985 6'000 6'000 6'000 6'000 6'000\nGeleistete Miliz-Stunden 206.02 Anzahl 60'000 60'000 60'000 60'000 60'000 60'000 60'000\n\nStellenplan \nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAnzahl Mitarbeitende 6 6 6 6 6 6\nStellenprozente 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00\n\nKeine Verschiebung oder Stellenaufstockung. \n\n3 Massnahmen und Projekte \nVorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n\nVorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n\n62 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 206 Zivilschutz\n\n4 Entwicklung der Finanzen \nErfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand 676.85 842.79 783.66 781.40 789.21 797.11\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 708.87 706.54 563.94 626.94 628.38 628.38\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 1.71 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 227.56 262.11 288.20 301.20 304.20 306.20\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 41.05 119.09 337.35 366.71 372.38 369.69\nTotal Aufwände 1'656.04 1'930.53 1'973.15 2'076.25 2'094.18 2'101.38\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -195.67 -261.50 -65.00 -65.33 -65.65 -65.98\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -22.36 -20.00 -20.00 -20.00 -20.00 -20.00\n46 Transferertrag -1'227.17 -1'323.07 -1'443.26 -1'506.68 -1'515.57 -1'523.13\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -0.85 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -1'446.04 -1'604.57 -1'528.26 -1'592.00 -1'601.22 -1'609.11\nGlobalbudget 210.00 325.96 444.89 484.25 492.96 492.27*\n\n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n36 Transferaufwand \nBelastung Gemeinde Emmen Anteil Zivilschutz-Organisation \n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen \nVerrechnung Liegenschaft (Umlage von 303 Immobilien, LG-Nummer: 303.09) inkl. Projektierungskredit. \n\n46 Transferertrag \nEntlastung alle Gemeinden Anteil Zivilschutz-Organisation \n\nLeistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nZivilschutz Emmen 206.01 1 210.00 325.96 444.89 484.25 492.96 492.27\nAufwand 233.11 345.96 464.89 504.25 512.96 512.27\nErtrag -23.11 -20.00 -20.00 -20.00 -20.00 -20.00\n\nZivilschutz-Org. Emme 206.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'422.94 1'584.57 1'508.26 1'572.00 1'581.22 1'589.11\nErtrag -1'422.94 -1'584.57 -1'508.26 -1'572.00 -1'581.22 -1'589.11\n Beträge in CHF Tausend \n\nInvestitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 63\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 301 Finanzen\n\n1 Aufgabenbereich \nVerantwortung \n\nThomas Bühler \n\n2 Leistungsauftrag \nLeistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702000 Finanz- und Rechnungswesen 2 301.01\n702002 Inkassowesen 2 301.02\n796100 Kapitalkosten aus Fibu 1 301.03\n802000 Allgemeine Administration / Verwaltung 2 301.04\n993000 Finanzausgleich 1 301.05\n999900 Abschluss 1 301.06\n\nLeistungsauftrag \nFinanz- und Rechnungswesen \nOrganisation des Finanz- und Rechnungswesen, insbesondere Führen der Jahresrechnung inkl. sämtlichen Nebenbüchern; Berichterstattung über \nAufgaben- und Finanzplan sowie Jahresrechnung; Organisation des Controllings; Beratung des Gemeinderates in sämtlichen Geschäften mit finan-\nziellen Auswirkungen. \n\nInkasso \nBewirtschaften sämtlicher Forderungen (allgemeine Verwaltung, Steuern), inkl. Verlustscheinbewirtschaftung. \n\nIndikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nStrikte Einhaltung der \nFristen bei \nInkassomassnahmen\n\n301.02 Prozent Erfüllungsgrad 90% 95% 95% 95% 95% 95%\n\nInformationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nFinanz- und Rechnungswesen\nAnzahl Mitarbeitende 301.01 6 6 6 6 6 6\nStellenprozente 301.01 500 500 500 500 500 500\nInkassowesen\nAnzahl Mitarbeitende 301.02 4 4 5 5 5 5\nStellenprozente 301.02 310 310 390 390 390 390\n\n64 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 301 Finanzen \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAnzahl Mitarbeitende 10 10 11 11 11 11\nStellenprozente 810 810 890 890 890 890  \n \n\n1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen) \nKeine Verschiebungen \n \n\n2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2022 \nFunktionsbezeichnung Arbeitspensum Zeitpunkt der Anstellung\nSachbearbeiter/in Inkasso (Pensumserweiterung) 20% 01.01.2022\nSachbearbeiter/in Inkasso 60% 01.04.2022\n \n\n3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen) \nAnwendung der angezeigten Rechtsmittel in Bezug auf Inkassomassnahmen. Vereinnahmung der Direkten Bundessteuern seit 2018 (vorher beim \nKanton). Ab 2020: Rückzahlung der Feuerwehrersatzabgabe an Quellensteuerpflichtige (Dies aufgrund eines Entscheides des Kantonsrates, dass \ndie Quellensteuer-Tarife nicht angepasst werden sollen). \n \nDas Inkasso gehört zum Bereich Buchhaltung, der im Departement Finanzen angegliedert ist. Das Inkasso ist zuständig für die Vereinnahmung \nsämtlicher Steuerforderungen (Staats- und Gemeindesteuern, Direkte Bundessteuern, Sondersteuern) sowie für sämtliche steuerfremden Forde-\nrungen der Gemeinde Emmen (z. B. Gebühren, Wasserrechnungen, Wirtschaftliche Sozialhilfe). Es trifft die nötigen angebrachten Inkassomass-\nnahmen, um Zahlungseingänge möglichst effizient und kostengünstig erfolgreich zu realisieren. In den letzten drei bis vier Jahren ist einerseits das \nTagesgeschäft immer zeitintensiver geworden (z. B. Persönliche Beratungen der Kunden von Zahlungsvereinbarungen bis hin zu Sanierungen, \nmehr Betreibungen verursachen einen grösseren Rücklauf zum Weiterbearbeiten) und andererseits hat das Inkasso seine Inkassomassnahmen \nintensiviert und nützt die vorhandenen Rechtsmittel (z. B. Haftungsverfügungen, Register-Schuldbriefe, Arrestverfügungen) und es sind von Geset-\nzes wegen neue Aufgaben dazugekommen (Auszahlung der Feuerwehrersatzabgabe an Quellensteuerpflichtige). Die Qualitätsbeurteilung durch die \nDienststelle Steuern des Kantons Luzern anfangs 2020 hat zudem gezeigt, dass es wichtig ist, die Bewirtschaftung der Ausstände und Verlustschei-\nne aktuell zu haben. Die Bearbeitung von Dossiers ist sehr zeitintensiv und kann zurzeit nicht mehr zufriedenstellend ausgeführt werden. Darum \nbeantragt das Departement Finanzen für das Inkasso eine Stellenaufstockung um 80%. \n \n\n4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo \nDer Fokus liegt im Aufrechterhalten des Tagesgeschäftes. Die Bewirtschaftung von Ausständen und Verlustscheinen kann nicht angemessen voran-\ngetrieben werden. Die Empfehlungen der Dienststelle Steuern des Kantons Luzern anlässlich der Qualitätsbeurteilung von anfangs 2020 können \nnicht umgesetzt werden. \n \n\n5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2: \nAufwand und Ertrag B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand 65.00 80.00 80.00 80.00\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Aufwände 65.00 80.00 80.00 80.00\n42 Entgelte 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge 0.00 0.00 0.00 0.00\nGlobalbudget 65.00 80.00 80.00 80.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n30 Personalaufwand \nLohnkosten inkl. Sozialleistungen Arbeitgeber / Arbeitnehmer (berechnet auf der Basis von Punkt 2, Funktion / Anstellungszeitpunkt/Pensum). \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDurch Arbeitsplatz-Sharing entstehen keine zusätzlichen Arbeitsplatzkosten. \n \n42 Entgelte \nDie Stellenaufstockung soll zu einer Verbesserung der Kenngrösse der Abschreibungen Netto führen, d.h. dass bei den Steuern weniger abge-\nschrieben werden muss und im Gegenzug der Eingang bereits abgeschriebener Steuern erhöht werden kann. Bei den steuerfremden Forderungen \nist ein Mehrertrag von bereits abgeschriebenen Verlustscheinen das Ziel. Der monetäre Effekt kann nicht abgeschätzt werden, da zu viele verschie-\ndene Faktoren den Prozess beeinflussen können. Die jeweiligen Erträge werden in den Aufgabenbereichen 304 Steuerwesen und 503 Soziales \nverbucht (Konto 3181.00, Konto 4009.10, Konto 4290.02). \n \n  \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 65\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 301 Finanzen \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nRückzahlung Darlehen Prélude Gastronomie AG 6450.000 2018 - 2030 -186.67 -186.67 -186.67 -186.67  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand 967.80 1'041.47 1'083.83 1'094.62 1'105.51 1'116.51\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'446.40 596.90 551.70 553.26 554.93 554.93\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 21.91 9.71 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 1'898.16 2'220.50 2'160.50 2'440.50 2'595.50 2'873.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 1.31 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 924.70 979.59 982.59 982.59 982.59 434.80\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 5'055.06 5'389.06 5'265.69 5'379.71 5'349.15 5'360.02\nTotal Aufwände 10'315.34 10'237.23 10'044.31 10'450.67 10'587.67 10'339.26\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -63.00 -65.35 -64.00 -64.32 -64.64 -64.96\n44 Finanzertrag -765.22 -1'112.59 -225.44 -228.46 -223.76 -218.99\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -16'497.91 -19'275.20 -21'137.36 -23'226.60 -21'833.76 -21'053.12\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -10'054.30 -10'818.39 -11'394.67 -11'633.67 -11'826.06 -12'320.35\nTotal Erträge -27'380.43 -31'271.53 -32'821.47 -35'153.04 -33'948.22 -33'657.42\nGlobalbudget -17'065.08 -21'034.30 -22'777.16 -24'702.36 -23'360.55 -23'318.16*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nDer höhere Personalaufwand ist auf die geplante Stellenaufstockung zurück zu führen (siehe 2.4 Stellenplan). \n \n44 Finanzertrag \nDie Dividendenzahlung der BZE AG wird neu im Aufgabenbereich 503 Soziales verbucht. \n \n46 Transferertrag \nDie Beiträge aus dem kantonalen Finanzausgleich sind gegenüber dem Vorjahr netto nochmals gestiegen (Ressourcenausgleich CHF + 1'959’519; \nLastenausgleich CHF - 98'855).  \n \n \n \n\n66 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 301 Finanzen \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nFinanz- und \nRechnungswesen 301.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 800.65 809.78 795.11 814.81 817.30 821.18\nErtrag -800.65 -809.78 -795.11 -814.81 -817.30 -821.18\n\nInkassowesen 301.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nKapitalkosten aus Fibu 301.03 1 -1'212.96 -2'414.59 -2'296.79 -2'132.76 -2'183.78 -2'374.24\nAufwand 3'225.91 2'644.63 2'364.26 2'644.26 2'799.33 3'076.83\nErtrag -4'438.87 -5'059.22 -4'661.05 -4'777.01 -4'983.11 -5'451.07\n\nAllgemeine Administration / \nVerwaltung 301.04 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 5'152.87 5'554.14 5'572.94 5'671.92 5'650.37 5'665.14\nErtrag -5'152.87 -5'554.14 -5'572.94 -5'671.92 -5'650.37 -5'665.14\n\nFinanzausgleich 301.05 1 -15'852.13 -18'619.71 -20'480.37 -22'569.61 -21'176.77 -20'943.92\nAufwand 547.79 547.79 547.79 547.79 547.79 0.00\nErtrag -16'399.92 -19'167.50 -21'028.16 -23'117.40 -21'724.56 -20'943.92\n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen -186.67 -186.67 -186.67 -186.67 -186.67 -186.67\nNettoinvestitionen -186.67 -186.67 -186.67 -186.67 -186.67 -186.67\n\n*\n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 67\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 302 Betreibungsamt\n\n1 Aufgabenbereich \nVerantwortung \n\nThomas Lang \n\n2 Leistungsauftrag \nLeistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n914400 Betreibungsamt 2 302.01\n\nLeistungsauftrag \nDas Betreibungsamt Emmen untersteht dem Amtsgericht Hochdorf als untere und dem Kantonsgericht Luzern (1. Abteilung) als obere Aufsichtsbe-\nhörde. Verfassung und Gesetz geben dem Betreibungsamt den hauptsächlichen Leistungsauftrag vor. Als Hauptaufgaben führt das Betreibungsamt \nSchuldbetreibungen durch und vollzieht Spezialexekutionen (Zahlungsbefehl, Pfändung, Verwertung usw.). Ausserdem nimmt das Betreibungsamt \ndie Zahlungen für Rechnungen der betreibenden Gläubiger entgegen und nimmt zudem eine Vermittlerrolle zwischen Schuldner und Gläubiger \nwahr. \n\nIndikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nBetreibungsvorgänge pro \n100%-Stellen 302.01 Anzahl 2'449 2'150 2'097 2'137 2'137 2'137\n\nInformationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nZahlungsbefehle 302.01 Anzahl 12'272 13'450 13'150 13'400 13'400 13'400\nPfändungsvollzüge 302.01 Anzahl 7'082 7'820 7'612 7'756 7'756 7'756\nTotal Betreibungsvorgänge 302.01 Anzahl 19'354 21'270 20'762 21'156 21'156 21'156\n\nStellenplan \nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAnzahl Mitarbeitende 0 11 11 11 11 11\nStellenprozente 0 990 990 990 990 990\n\nKeine Verschiebung oder Stellenaufstockung. \n\n68 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 302 Betreibungsamt \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand 0.00 1'123.13 1'115.72 1'126.84 1'138.08 1'149.43\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 0.00 356.00 302.50 327.39 315.59 315.59\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 26.63 26.63 26.63 26.63\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 0.00 0.00 32.40 32.40 32.40 32.40\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 361.42 355.39 375.95 365.60 362.50\nTotal Aufwände 0.00 1'840.55 1'832.63 1'889.21 1'878.29 1'886.55\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte 0.00 -1'858.00 -1'790.00 -1'798.95 -1'807.94 -1'816.98\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge 0.00 -1'858.00 -1'790.00 -1'798.95 -1'807.94 -1'816.98\nGlobalbudget 0.00 -17.45 42.63 90.26 70.35 69.57*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nMutationsgewinne \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nKleine Anpassungen, ansonsten Vorjahreswerte \n \n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen \nAbschreibungen der Inventurübernahmen \n \n36 Transferaufwand \nAmtshilfekosten von anderen Amtsstellen: 2021 wurde dies fälschlicherweise noch unter 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand budgetiert. \n \n42 Entgelte \nAnpassung der Einnahmen aufgrund der Vorjahreswerte und Hochrechnung. \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nBetreibungsamt 302.01 2 0.00 -17.45 42.63 90.26 70.35 69.57\nAufwand 0.00 1'840.55 1'832.63 1'889.21 1'878.29 1'886.55\nErtrag 0.00 -1'858.00 -1'790.00 -1'798.95 -1'807.94 -1'816.98\n Beträge in CHF Tausend \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 69\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 302 Betreibungsamt \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAusgaben 0.00 140.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 140.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\n70 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nBruno Odermatt \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n702220 Verwaltung Liegenschaften 2 303.01\n702900 Verwaltungsgebäude Gersag 2 303.02\n702901 Verwaltungsgebäude Personalhaus 2 303.03\n702910 Reinigung Verwaltungsgebäude 2 303.04\n702950 Liegenschaften Verwaltungsvermögen 2 303.05\n721700 Schulliegenschaften 1 303.06\n796300 Liegenschaften Finanzvermögen 2 303.07\n815000 Feuerwehrgebäude 2 303.08\n816200 Zivilschutz- und Militäranlagen 2 303.09\n821700 Sportanlagen 2 303.10\n821701 Sporthalle Rossmoos 2 303.11\n821702 Sporthalle Gersag 2 303.12\n832200 Saalbau 3 303.13\n832900 Restaurant Mooshüsli 3 303.14\n832901 Restaurant Rossmoos 3 303.15\n834110 Badeanlagen Mooshüsli 3 303.16\n861900 Werkhof 2 303.17\n877100 Friedhofanlagen 2 303.18\n914500 Markt- und Gewerbewesen 3 303.19\n834210 Barackendörfli Riffigweiher 3 303.20\n961590 Parkplatzbewirtschaftung 3 303.21  \nLeistungsauftrag \nDer Bereich Immobilien ist der spezialisierte Immobilienbereich und vertritt als Eigentümervertreter sowie als Betreiber und Bewirtschafter die Inte-\nressen der Gemeinde Emmen.  \nDer Bereich Immobilien ist verantwortlich für die kundenorientierte und nachhaltige Bewirtschaftungsstrategie aller gemeindeeigenen und zugemie-\nteten Liegenschaften und von Projektenwicklungen im Standort- und Nutzungskonzepten.  \nDer Bereich Immobilien erarbeitet und bewirtschaftet umfassende Liegenschaften- und Objektdaten sowie Liegenschaftsstandards als Grundlage für \nein systematisches, effizientes und qualitätsvolles Immobilien- und Facility-Management.  \nDer Bereich Immobilien ist verantwortlich für die Machbarkeitsabklärungen, Finanzierung und Projektierung aller gemeindeeigenen Hochbauten. Er \nerarbeitet und bewirtschaftet die Investitionsrechnung aller gemeindeeigenen Hochbauten unter Berücksichtigung der mehrjährigen Finanzvorgaben. \nDer Bereich Immobilien ist verantwortlich für die Umsetzung der Masterplanung Schulinfrastruktur Schulbelegungskonzept 2020 – 2030 sowie für die \nGesamtstrategie der Gemeinde Emmen mit den fünf verschiedenen Hauptstossrichtungen der verschiedenen Immobilien und Liegenschaften. \nEr schafft und bewahrt mit ihren Bauten gesellschaftliche, kulturelle und ökonomische Werte.  \nDer Bereich Immobilien sichert die optimale Nutzung der gemeindeeigenen und zugemieteten Bauten, Grundstücke, Anlagen und Einrichtungen.  \nDer Bereich kauft und verkauft Liegenschaften für die Gemeinde Emmen. Sichert die langfristige Werterhaltung und die Funktionstüchtigkeit der \ngemeindeeigenen Immobilien. \n \n  \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 71\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien\n\nIndikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nDigitalisierung Vertrags- und \nPlanunterlagen. 303 Erfüllungsgrad 100 1 100 100 100 100 100 100\n\nErarbeitung Immobilien-\nStrategie, mit \nÜberarbeitung alle 4 Jahre.\n\n303 Erfüllungsgrad 100 2 50 75 85 100 - -\n\nEinführung neuer \nReinigungsstandards und \nService-Levels für \nReduktion Betriebskosten.\n\n303 Erfüllungsgrad 100 3 60 80 100 - - -\n\nErarbeitung Teil-Portfolio-\nStrategie für \nVerwaltungsbauten und \nEinführung Flächen- und \nRaumstandards\n\n303.01 Erfüllungsgrad 100 4 0 25 50 75 100 -\n\nReduktion Energieverbrauch \nauf den gemeindeeigenen \nGebäuden (mehrjähriger \nund laufender Prozess).\n\n303.01 Erfüllungsgrad 100 40 50 60 70 80 90\n\nBemerkung \nDas jährliche Globalbudget des Bereichs Immobilien bezüglich den Aufwänden (30 Personalaufwand, 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand) wird \neingehalten. \n\n1: Mit dem allgemeinen Digitalen Transformationsprozess werden in den nächsten Jahren weitere Vertrags- und Planunterlagen vom Gebäudema-\nnagement digitalisiert und ins CAFM-Tool integriert werden. Damit werden die Grundlagen geschaffen für die verschiedenen Machbarkeitsstudien \nund Wettbewerbe bei der Umsetzung der Masterplanung Schulinfrastruktur Schulbelegungskonzept 2020 – 2030. \n\n2: Die gesamte Immobilien-Strategie für alle Liegenschaften im Finanz- und Verwaltungsvermögen mit der strategischen und langfristigen Unter-\nhaltsplanung wird laufend mit dem Stratus-Programm angepasst und aktualisiert. Im Jahr 2022 ist die nächste gesamthafte Aktualisierung geplant \nunter Berücksichtigung der Masterplanung Schulinfrastruktur Schulbelegungskonzept 2020 – 2030 sowie der Verwaltungs-Strategie der Verwaltungs-\nbauten. \n\n3: Im Jahr 2021 wurde das allgemeine Betriebskonzept für alle Schulanlagen erarbeitet, welches eine Grundlage für die Ausschreibung der Gesamt-\nleistungssubmission für die Erweiterung der Schulanlage Hübeli war. Auf der Basis von diesem Betriebskonzept wird im Jahr 2022 das Reinigungs-\nkonzept fertig gestellt, welches die Prozesse und Standards auf allen Schulanlagen definiert. \n\n4: Die Teil-Portfolio-Strategie für die zukünftige Nutzung der Verwaltungsbauten, wurde in den politischen Legislaturzielen verschoben und wurde in \nder neuen langfristigen Investitionsplanung für das Jahr 2021 budgetiert (Projekt-Nr. 5040.066). Im Jahr 2021 wurde mit der Ausschreibung der \nexternen Begleitfirma gestartet, damit ihm Jahr 2022 ersten Planungsarbeiten für die Masterplanung Verwaltungsbauten gemacht werden kann. \n\nInformationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAnteil baulicher Unterhalt \nversus Gebäudever-\nsicherungssumme aller \nGebäude\n\n303 Prozent Empfehlung \n2,5 – 2,75\n\n1 0.86 0.80 0.78 0.80 0.80 0.80\n\nGebäudeversicherungssumme \naller Gebäude 303 TCHF 2 275'372 289'318 286'513 286'513 286'513 286'513\n\nGebäudevolumen anhand der\nGebäudeversicherungspolicen 303 m3 2 614'319 635'830 635'830 635'830 635'830 635'830\n\nBemerkung \n1: Für die Berechnung der Kennzahl werden sämtliche Ausgaben aus der Erfolgsrechnung (Kostenarten 314 ohne 3144.01 technische Unterhaltser-\nvices) summiert und durch die GVL-Summe der relevanten Anlagen (Liegenschaften Immobilien ohne Feuerwehr, Abwasser- und Wasserversorgung \netc.) dividiert.  \n\nDie Vorgabe vom Einwohnerrat Emmen für diese Kennzahl ist mindestens 0,8% von der GVL-Summe der relevanten Anlagen. Die Branchenempfeh-\nlung für den Anteil am baulichen Unterhalt (Instandhaltung und Instandsetzung der Gebäude) liegt zwischen 2,5 – 2,75% von der GVL-Summe der \nrelevanten Anlagen. Bei einem älteren Gebäudebestand, wie dies in der Gemeinde Emmen der Fall ist, wo ein sehr grosser Investitionsbedarf in den \nbaulichen Unterhalt besteht, sollte sicherlich mehr investiert werden als bei einem Portfolio mit neueren Gebäuden. \nIm Zusammenhang mit der Umsetzung der Masterplanung Schulinfrastruktur, Schulbelegungskonzept 2020 – 2030 werden auf den verschiedenen \nSchulanlagen mit den diversen Neubauten auch die notwendigen Sanierungsarbeiten an den Gebäuden gemacht. Aufgrund der knappen finanziellen \nRessourcen wurde entschieden, anstelle von den geforderten 0,8% von der GVL-Summe nur 0,78% für den baulichen Unterhalten einsetzen. \n\n72 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien\n\n2: Wachstum des Gebäudevolumens, durch Erstellung zusätzliche Flächen aufgrund Erweiterung der Schulanlagen gemäss Masterplanung Schulinf-\nrastruktur Schulbelegungskonzept 2020 – 2030.  \nDie Gebäudeversicherungssumme sowie das Volumen bezieht sich auf alle Gebäude, welche im Besitz der Gemeinde Emmen sind, inklusive Feuer-\nwehr, Abwasser- und Wasserversorgung.  \nKennzahl Gebäudevolumen im Budgetjahr 2021 ist neu inklusive den dem Neubau Trakt 4 im Schulhaus Erlen und der Aufstockung vom Kindergarten-\nPavillon auf der Schulanlage Hübeli. Jedoch sind diese Zahlen noch nicht definitiv, da die Gebäudeversicherungsschatzung für den Neubau Trakt 4 \nim Schulhaus Erlen erst Ende 2021 erfolgt. \n\nStellenplan \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAnzahl Mitarbeitende 95 98 101 103 104 106\nStellenprozente 3'665.82 3'840.14 4'100.14 4'300.14 4'400.14 4'600.14\n\nMitarbeitende in der Raumpflege sind im Personaletat enthalten und macht ca. 65% des Mitarbeiterbestandes aus. \n\n1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen)\nPer 1. Juli 2021 wurde aus dem Bereich Immobilien das neue Departement Immobilien und Sport gegegründet. Neu sind auch die Bereiche Sport \nund Badeanlagen im Departement Immobilien und Sport integriert. Diese werden weiterhin als separate Aufgabenbereiche geführt. \nDie Pensen im Bereich Hauswartung konnten durch entsprechende Aufgabenumverteilungen (Lernende) um 10% reduziert werden. \n\n2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2022\nFunktionsbezeichnung Arbeitspensum Zeitpunkt der Anstellung\nHauswart/in Schul- und Verwaltungsbauten 70% 01.03.2022\nTechnischer Hauswart 100% 01.11.2022\nBereichsleiter/in Gebäude-Management 100% 01.04.2022\nHauwartsmithilfe -10% 01.01.2022\n\n3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen)\nDurch die vielen paralell laufenden Strategien (Schulinfrastruktur, Sportstätten, Verwaltung, Land und Wald sowie Schutz- und Werkbauten) steigt \nder administrative Aufwand für die Erarbeitung dieser fünf Strategien sehr stark an. Dieser Aufwand bezieht sich nicht nur auf die Stellen der \n"Büro-Mitarbeitenden" sondern zum Teil auch auf die Hauswartung, da einzelne Hauswarte in verschiedenen Arbeitsgruppen und Projektteams \ninvolviert sind. So in der Erarbeitung der Machbarkeitsstudien, bei der Planung für die Projektierung und Ausschreibung sowie für die Realisierung \ndieser Arbeiten. Durch diese zusätzlichen Arbeiten, welche im Moment sehr stark mit der Umsetzung der Masterplanung Schulinfrastruktur zu tun \nhat, stehen auf den verschiedenen Anlagen zu wenig Ressourcen für die eigentliche Hauswartung, das Tagesgeschäft zur Verfügung. Diese Ent-\nwicklung bei der Mithilfe der Planungsarbeiten durch die Hauswarte wird sich in den nächsten Jahren weiter zuspitzen, da mit der Umsetzung der \nMasterplanung sehr viele Projekte parallel laufen werden.  \n\nDeshalb ist es von grösster Wichtigkeit, dass frühzeitig die notwendigen Ressourcen bereitgestellt werden, damit die grossen Herausforderungen \nwelche mit dem Wachstum verbunden sind, durch die Mitarbeitenden bewältig werden können und dass es zu keinen Überlastungen kommt. \nMit der Departements Gründung per 1. Juli 2021 übernahm der Leiter vom Bereich Immobilien die Leitung vom Departement Immobilien und Sport \nund führt interimistisch auch den Bereich Immobilien. Damit sich der Departementsleiter zukünftig auf die Gesamtleitung sowie die Projektleitung \nder fünf Strategien konzentrieren kann, braucht es zwingend einen neuen Bereichsleiter für das Gebäude-Management, welches aufgrund des \ngrossen Wachstums an Gebäuden in den nächsten Jahren sehr stark gefordert sein wird. In Bezug auf die Realisierung der neuen Infrastrukturen \nund vor allem auch auf den Unterhalt des ständig wachsenden Portfolios. Es werden dringend neue Ressourcen für das Gebäude-Management \ngesucht, damit der Unterhalt auch zukünftig optimal gewährleistet wird. \n\nDer Ausbau, respektive die Sicherstellung der notwendigen Ressourcen in der Hauswartung ist notwendig, da eine Hauswartsstelle im Herbst 2021 \nin eine neue Projektleiter-Stelle umfunktioniert wurde. Diese Aufstockung des Bau-Managements wurde notwendig, damit das immer wichtig wer-\ndende Know-how für die Gebäudetechnik vorhanden ist. Dies wird in Zukunft von grosser Bedeutung sein, in Bezug auf die Planung und Realisie-\nrung der zusätzlichen Infrastrukturen und den Unterhalt der vielen bestehenden und zum Teil sehr alten technischen Anlagen in den einzelnen \nGebäuden.  \n\nDie neue Stelle in der Hauswartung wird wieder 100% ausgeschrieben, aber es werden für nur 70% an neuen Stellenprozenten benötigt. Dies aus \ndem Grund da der neue Projektleiter Gebäudetechnik ein 80% Pensum hat, im Gegensatz zum pensionierten Hauswart (Mutationsgewinn von \n20%) und weil ein 100% Pensum auf 90% reduziert wird auf Wunsch vom Stelleninhaber (Mutationsgewinn von 10%). \n\nFür den Unterhalt der gesamten Badeanlagen Mooshüsli braucht es einen technischen Hauswart (gelernter Sanitär oder Heizungs-/Lüftungsfach-\nmann) welcher für das komplette Gebäude-Management zuständig ist. In den letzten Jahren wurde der Gebäudeunterhalt bei den vielen bestehen-\nden Gebäuden stark vernachlässigt. Dadurch ist ein Unterhaltsstau entstanden und die Anlagen sind stark veraltet. Wie bei allen anderen Gebäu-\nden braucht es auch bei der Badeanlage einen Hauswart, welcher mit dem eigentlichen Betrieb, so wie bei den Schulen nichts zu tun hat, sondern \nsich ausschliesslich um die Gebäude und Infrastrukturen kümmert. Mit dieser neu geschaffenen Stelle können die Badmeister und vor allem der \nLeiter Bereich Badeanlagen wesentlich entlastet werden, da sich ein ausgewiesener Fachmann um das Gebäude-Management kümmert und die \nBadmeister können sich ihrer Kernaufgabe dem Badbetrieb besser widmen. Selbstverständlich müssen die Badmeister und vor allem der Bereichs-\nleiter, weiterhin über die wichtigsten Techniken und Vorgänge bei der Wasseraufbereitung usw. involviert sein, damit diese bei Abwesenheiten die \nStellvertretungen übernehmen können. Die neue Stelle wird beim Bereich Immobilien, Kompetenzzentrum Sportanlagen neu angesiedelt, damit die \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 73\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\nRessourcen und Kompetenzen besser genutzt werden können. So helfen zukünftig unter anderem die Sportanlagenwarte bei der Pflege der Umge-\nbung der Badeanlagen um in den Spitzenzeiten die Bad- und Saisonbadmeister zu entlasten. \n \nIn den nächsten drei Jahren wird es ein weiterer Ausbau in den personellen Ressourcen im Departement Immobilien und Sport geben. In der ers-\nten Phase sind diese notwendig für die Planung der verschiedenen Projekte und den Unterhalt der bestehenden Anlagen. Sobald die ersten zusätz-\nlichen Infrastrukturen realisiert sind, braucht es auch einen Ausbau der Ressourcen für den Unterhalt dieser neuen Anlagen. Für die Hauswartung \nund Reinigung. Gemäss heutigem Zeitplan der Masterplanung Schulinfrastruktur sollte der Neubau auf der Schulanlage Hübeli im Sommer 2026 in \nBetrieb genommen werden. Somit wird sich spätestens bis dann auch der Bedarf an Hauswartung und Reinigung erhöhen, was dann in den folgen-\nden Jahren immer mehr zunehmen wird. \n \nPensenreduktion im Umfang von 15% im Bereich Hauswartsmithilfe aufgrund von Effizienzsteigerungen. \n \n\n4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo \nDamit die grossen Herausforderungen für die weitere Entwicklung der Gemeinde Emmen, insbesondere der Ausbau der Schulinfrastruktur bewältigt \nwerden können, braucht es zwingend diese zusätzlichen Ressourcen. Ansonsten können die fünf parallellaufenden Strategien mit den vielen Projekten \nnicht in der gewünschten Qualität und vor allem im erforderlichen Zeitrahmen nicht bewältigt werden.  \nEs ist wichtig, dass wir intern das notwendige Know-how aufbauen und somit in den nächsten Jahren zu einem grossen Teil die vielen Projekte intern \nbegleiten und planen können und somit nicht auf teure externe Unterstützung angewiesen sind. \n \nWas für einen wichtigen Einfluss fehlende interne Ressourcen haben können, hat man bei den verschiedenen Grossprojekten in der Stadt Kriens \ngesehen. Dort hat der externe Untersuchungsbericht, bezüglich den Kostenüberschreitungen für das Zentrum Pilatus, Schappe Süd und Sportzentrum \nklar aufgezeigt, dass unter anderem die Immobilienabteilung für Projekte dieser Grössenordnung im Branchenvergleich zu schmal aufgestellt war \nund es teilweise an der Erfahrung für Projekte dieser Grössenordnung fehlte.  \nIn diesem Bericht wird empfohlen, dass die personellen Strukturen und Erfahrungen vorab geplant werden müssen, in Bezug auf die Grösse und \ndem Volumen der Projekte. Da innerhalb von der Masterplanung Schulinfrastruktur schon mit rund 200 Mio. an Investitionskosten gerechnet wird \nund noch weitere grosse Projekte auf das Departement Immobilien und Sport, z.B. Sportstätten und Verwaltung, zukommen wird, ist es wichtig die \nnotwendigen Ressourcen und Erfahrungen in den nächsten Jahren kontinuierlich aufzubauen. \n \n\n5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2: \nAufwand und Ertrag B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand 170.00 486.00 603.00 837.00\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 23.50 7.80 10.00 14.50\nTotal Aufwände 193.50 493.80 613.00 851.50\n42 Entgelte 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge 0.00 0.00 0.00 0.00\nGlobalbudget 193.50 493.80 613.00 851.50  \n Beträge in CHF Tausend \n \n30 Personalaufwand \nLohnkosten inkl. Sozialleistungen Arbeitgeber / Arbeitnehmer (berechnet auf der Basis von Punkt 1 und Punkt 2, Funktion / Anstellungszeit-\npunkt/Pensum). \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nArbeitsplatz: Arbeitsplatzpauschale CHF 2'250.00/Arbeitsplatz/Jahr (Vollkosten pro AP und Jahr CHF 3'500.00 Stand 2020) \n2 Arbeitsplätze für 2022 pro Rata berechnet - 1 AP wird durch AP-Sharing gelöst   \nBüromobiliar: plus Büromobililar einmalig CHF 20'000.00 für 2022. \n \n42 Entgelte \nDurch den Ausbau der internen Ressourcen können mehr Arbeiten intern gemacht werden und müssen so nicht extern an Drittfirmen ausgelagert \nwerden. Dadurch können hohe Kosten für Honorare an Dritte eingespart werden und vor allem wird das wichtige Know-how in der Umsetzung der \nMasterplanung und dem Ausbau der Infrastrukturen intern aufgebaut. \n \n\n74 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien\n\n3 Massnahmen und Projekte \nVorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nUmsetzung Maschinen-Pool für \nKostenreduktion und Ersatz von alten und \ndefekten Maschinen und Geräten.\n\n303 2018 - 2025 30.00 40.00 50.00 60.00 70.00 80.00\n\nUmrüstung auf Energie-Sparprodukte mit \ndem Ziel auf Reduktion Energieverbrauch \nbei den gemeindeeigenen Bauten.\n\n303 2018 - 2025 45.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00\n\nEinführung Raum- und Flächenstandards \nfür Schul- und Verwaltungsbauten. 303.06 2019 - 2022 15.00 40.00 40.00 0.00 0.00 0.00\n\nProjektierungskredit Erarbeitung Land- \nund Waldstrategie 303.05 2022 - 2024 0.00 0.00 10.00 50.00 50.00 0.00\n\nErarbeitung Masterplanung Land- und \nWaldstrategie 303.05 2025 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 80.00\n\nErarbeitung \nMasterplanung/Machbarkeitsstudie \nVerwaltungsstrategie\n\n303.02 2022 - 2024 0.00 0.00 50.00 50.00 50.00 0.00\n\nProjektierungskredit Zustandsaufnahmen \nParkplätze und Erarbeitung \nParkplatstrategie\n\n303.21 2023 - 2024 0.00 0.00 0.00 50.00 50.00 0.00\n\nErarbeitung Masterplanung Sportstätten-\nStrategie 2. Priorität 303.10 2022 0.00 0.00 80.00 0.00 0.00 0.00\n\nProjektierungskredit Erarbeitung Strategie \nSchutz- und Werkbauten 303.09 2022 - 2023 0.00 0.00 25.00 50.00 0.00 0.00\n\nErarbeitung Masterplanung Strategie \nSchutz- und Werkbauten 303.09 2024 - 2025 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00 100.00\n\n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \nMassnahmen und Projekte welche den jährlichen und üblichen Gebäudeunterhalt in Form der Instandhaltung und Instandsetzung betreffen, sind hier \nnicht explizit aufgelistet.  \n\nNeu werden die Projektierungsarbeiten für die fünf verschiedenen Strategien (Schulinfrastruktur, Sportstätten, Verwaltungs, Land- und Wald sowie \nSchutz- und Werkbauten) nicht mehr in der Investitionsrechnung budgetiert, sondern müssen über die Erfolgsrechnung finanziert werden. \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 75\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien\n\nVorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nFriedhof Gerliswil: Entwässerung Wiese ausserhalb \nFriedhofanlage 5030.005 2022 - 2024 185.00 0.00 100.00 0.00\n\nFriedhof Gerliswil: Sanierung Grabfelder Friedhof \nGerliswil (2., 3. und 4. Etappe) 5030.009 2022 - 2024 824.00 825.00 570.00 0.00\n\nFriedhof Emmen: Sanierung Gräberhalle Friedhof \nEmmen 5040.046 2022 - 2024 103.00 100.00 100.00 0.00\n\nTeilsanierung Aufbahrungshalle Friedhof Gerliswil 5040.061 2022 206.00 50.00 0.00 0.00\n\nSanierung Restaurant und Wohnhaus Freibad 5040.059 2022 - 2023 711.00 2'310.00 0.00 0.00\n\nSchulanlagen: Umrüstung auf automatische Zutritts-\nSchliessanlagen im Aussenbereich 5040.057 2024 - 2025 103.00 100.00 100.00 100.00\n\nSanierung Lehrerzimmer Musikschule Schaubhus 5040.056 2022 72.00 0.00 0.00 0.00\n\nErarbeitung Betriebs- und Nutzungskonzepte für \nMasterplanung 5040.036 2022 - 2025 103.00 100.00 100.00 100.00\n\nSH Rüeggisingen: Fernwärmeanschluss Schulanlage \nRüeggisingen 5040.039 2022 484.00 0.00 0.00 0.00\n\nEinbau Notausgang Turnhalle Rüeggisingen 5040.058 2022 206.00 0.00 0.00 0.00\n\nSportanlagen: Umsetzung Masterplanung Sportstätten-\nStrategie 5030.004 2022 - 2025 824.00 2'100.00 2'100.00 2'100.00\n\nVerwaltungsgebäude: Sockelsanierung Gebäudehülle 5040.060 2022 103.00 0.00 0.00 0.00\nUmrüstung Büro-Beleuchtung im Verwaltungsgebäude \nauf LED-Leuchtmittel (Energiesparmassnahme) 5040.073 2022 - 2025 82.00 80.00 80.00 80.00\n\nUmgestaltung Aufenthaltsraum Mitarbeiter im 9. OG \nvom Verwaltungsgebäude 5040.072 2022 93.00 0.00 0.00 0.00\n\nDringender Investitionsbedarf Saalbau 5040.031 2022 113.00 0.00 0.00 0.00\n\nSH Emmen : Fernwärmeanschluss Schulanlage Emmen \nDorf 5040.038 2022 330.00 0.00 0.00 0.00\n\nSchulanlagen: Projektierungskredit \nFernwärmeanschlüsse Schulanlagen Emmen und \nRüeggisingen\n\n5040.070 2022 82.00 0.00 0.00 0.00\n\nBaukredit weitere Standorte - Provisorien 5040.029 2022 - 2025 968.00 520.00 560.00 530.00\n\nSH Erlen: Erlen: Einbau zusätzliche Schulküche 5040.037 2022 206.00 0.00 0.00 0.00\n\nSH Gersag: Projektierungskredit Neubau Gersag 4 5040.055 2022 - 2025 103.00 500.00 1'800.00 40.00\n\nSH Hübeli: Projektierungskredit Hübeli 5040.052 2022 340.00 0.00 0.00 0.00\nSH Meierhöfli: Projektierungskredit Meierhöfli 5040.054 2022 - 2023 546.00 280.00 0.00 0.00\nSH Riffig: Riffig: Aufhebung Schulküche und \nVergrösserung Tagesstrukturen 5040.050 2022 82.00 0.00 0.00 0.00\n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\n76 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien\n\n4 Entwicklung der Finanzen \nErfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand 3'419.73 3'532.86 4'009.23 4'191.77 4'219.07 4'260.66\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 3'775.93 3'367.91 3'714.46 3'739.87 3'814.47 3'746.97\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 4'246.10 4'668.68 4'601.83 4'648.91 4'775.43 5'004.93\n34 Finanzaufwand 34.77 25.00 13.00 13.00 13.00 13.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.87 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 5.65 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 4'611.83 5'088.39 5'145.91 5'243.43 5'346.32 5'760.20\nTotal Aufwände 16'094.88 16'682.85 17'484.45 17'836.99 18'168.31 18'785.78\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n41 Regalien und Konzessionen -51.38 -51.00 -51.00 -51.00 -51.00 -51.00\n42 Entgelte -636.40 -592.90 -612.70 -615.76 -618.84 -621.94\n43 Verschiedene Erträge 0.00 0.00 -201.00 -201.00 -201.00 -201.00\n44 Finanzertrag -1'251.27 -1'315.09 -1'175.99 -1'137.79 -1'134.58 -1'209.63\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -63.02 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -8.71 0.00 -15.71 -15.71 -15.71 -15.71\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -13'952.54 -14'601.36 -15'306.92 -15'617.70 -15'975.64 -16'590.17\nTotal Erträge -15'963.32 -16'560.34 -17'363.32 -17'638.96 -17'996.77 -18'689.45\nGlobalbudget 131.56 122.51 121.12 198.03 171.54 96.33*\n\n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nDie Begründungen für die Personalaufwände sind im Kapitel 2.4 Stellenplan ersichtlich. \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nHöhere Materialaufwände infolge Hygienevorschriften COVID-19, welche sehr schwer zu planen sind. Die Unterhaltskosten bei den Schulliegenschaf-\nten sind weiter gestiegen aufgrund der zusätzlichen Flächen und der alten Gebäude. Höhere Versicherungskosten durch die zusätzlichen Flächen bei \nden Schulanlagen. Weiterhin stark steigender Unterhalt aufgrund des überalterten Fahrzeug-, Maschinen- und Gerätepark bei den Schul- und Sport-\nanlagen.  \n\n44 Finanzertrag \nAufgrund der anhaltenden und ungewissen Situation rund um COVID-19 sind die Einnahmen sehr schwer abzuschätzen. So unter anderem bei den \nParkplatzgebühren, bei den Vermietungen von Räumlichkeiten und dem Barackendörfli sowie den effektiven Pachtzins-Einnahmen vom Le Théâtre \nfür die Verpachtung vom Saalbau Gersag. \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 77\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien\n\nLeistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nVerwaltung Liegenschaften 303.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 883.85 985.41 1'179.31 1'191.07 1'180.51 1'190.38\nErtrag -883.85 -985.41 -1'179.31 -1'191.07 -1'180.51 -1'190.38\n\nVerwaltungsgebäude \nGersag 303.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 975.25 986.95 1'058.58 1'059.95 1'064.90 1'032.10\nErtrag -975.25 -986.95 -1'058.58 -1'059.95 -1'064.90 -1'032.10\n\nVerwaltungsgebäude \nPersonalhaus 303.03 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 24.31 38.49 41.22 41.46 41.66 41.89\nErtrag -24.31 -38.49 -41.22 -41.46 -41.66 -41.89\n\nReinigung \nVerwaltungsgebäude 303.04 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 159.27 158.24 156.08 159.20 159.23 160.47\nErtrag -159.27 -158.24 -156.08 -159.20 -159.23 -160.47\n\nLiegenschaften \nVerwaltungsvermögen 303.05 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 252.08 221.13 231.34 272.67 271.84 300.97\nErtrag -252.08 -221.13 -231.34 -272.67 -271.84 -300.97\n\nSchulliegenschaften 303.06 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 7'939.38 7'943.72 8'174.92 8'316.74 8'388.51 8'633.86\nErtrag -7'939.38 -7'943.72 -8'174.92 -8'316.74 -8'388.51 -8'633.86\n\nLiegenschaften \nFinanzvermögen 303.07 2 509.52 519.10 537.82 546.70 546.70 547.68\nAufwand 721.06 744.50 749.22 758.12 758.13 759.13\nErtrag -211.54 -225.40 -211.40 -211.42 -211.43 -211.45\n\nFeuerwehrgebäude 303.08 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 167.17 193.52 194.45 184.42 184.02 148.19\nErtrag -167.17 -193.52 -194.45 -184.42 -184.02 -148.19\n\nZivilschutz- und \nMilitäranlagen 303.09 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 53.05 72.51 169.35 198.71 204.38 201.69\nErtrag -53.05 -72.51 -169.35 -198.71 -204.38 -201.69\n\nSportanlagen 303.10 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'081.28 1'267.65 1'359.65 1'422.64 1'534.88 1'653.37\nErtrag -1'081.28 -1'267.65 -1'359.65 -1'422.64 -1'534.88 -1'653.37\n\nSporthalle Rossmoos 303.11 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 382.54 454.72 400.84 343.53 338.72 451.30\nErtrag -382.54 -454.72 -400.84 -343.53 -338.72 -451.30\n\nSporthalle Gersag 303.12 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'456.22 1'325.51 1'263.68 1'237.39 1'207.54 1'184.01\nErtrag -1'456.22 -1'325.51 -1'263.68 -1'237.39 -1'207.54 -1'184.01\n\n78 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien\n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nSaalbau 303.13 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 571.83 420.06 414.17 418.56 412.48 408.17\nErtrag -571.83 -420.06 -414.17 -418.56 -412.48 -408.17\n\nRestaurant Mooshüsli 303.14 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 37.62 53.64 49.85 49.55 48.97 48.42\nErtrag -37.62 -53.64 -49.85 -49.55 -48.97 -48.42\n\nRestaurant Rossmoos 303.15 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 68.50 94.46 96.51 96.27 95.38 94.57\nErtrag -68.50 -94.46 -96.51 -96.27 -95.38 -94.57\n\nBadeanlagen Mooshüsli 303.16 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 956.12 1'204.82 1'350.94 1'351.19 1'459.06 1'687.64\nErtrag -956.12 -1'204.82 -1'350.94 -1'351.19 -1'459.06 -1'687.64\n\nWerkhof 303.17 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 78.15 127.84 126.41 122.65 117.42 114.35\nErtrag -78.15 -127.84 -126.41 -122.65 -117.42 -114.35\n\nFriedhofanlagen 303.18 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 49.60 136.87 195.23 269.21 380.53 428.32\nErtrag -49.60 -136.87 -195.23 -269.21 -380.53 -428.32\n\nMarkt- und Gewerbewesen 303.19 3 -84.19 -65.35 -52.53 -52.67 -52.93 -53.13\nAufwand 3.76 0.65 13.47 13.41 13.22 13.09\nErtrag -87.95 -66.00 -66.00 -66.08 -66.15 -66.23\n\nBarackendörfli Riffigweiher 303.20 3 52.79 31.35 23.44 22.76 22.05 21.66\nAufwand 75.87 78.95 71.04 70.36 69.65 69.26\nErtrag -23.08 -47.60 -47.60 -47.60 -47.60 -47.60\n\nParkplatzbewirtschaftung 303.21 3 -346.55 -362.59 -387.60 -318.76 -344.27 -419.87\nAufwand 157.97 173.21 188.20 259.92 237.30 164.61\nErtrag -504.52 -535.80 -575.80 -578.68 -581.57 -584.48\n Beträge in CHF Tausend \n\nInvestitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAusgaben 9'399.08 4'799.32 6'869.00 10'765.00 23'604.00 26'800.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 9'399.08 4'799.32 6'869.00 10'765.00 23'604.00 26'800.00\n\n*\n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 79\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 304 Steuerwesen\n\n1 Aufgabenbereich \nVerantwortung \n\nMartin Küpfer \n\n2 Leistungsauftrag \nLeistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n902100 Veranlagung / Administration Steuern 2 304.01\n991000 Gemeindesteuern 2 304.02\n987100 Konzessionsgebühren Elektrizität 3 304.03\n987900 Konzessionsgebühren Energie, übriges 3 304.04\n\nLeistungsauftrag \nVeranlagung/Administration Steuern  \nDer Bereich Steuern führt ein vollständiges und korrektes Steuerregister. Das Steuerveranlagungsverfahren für die natürlichen Personen (exkl. \nSelbständigerwerbende) sowie das Rechtsmittelverfahren werden gemäss den gesetzlichen Vorgaben durchgeführt. Die Rechnungsstellung erfolgt \nkorrekt und zeitgerecht. Eingehende Erlassgesuche werden zeitnah und gesetzeskonform behandelt.  \nDie Billettsteuern für Veranstaltungen in der Gemeinde Emmen werden laufend überwacht und in Rechnung gestellt.  \nDie eingehenden Gesuche um Betreuungsgutscheine werden zeitnah geprüft und die Entscheidungsgrundlage für die Ausrichtung der Betreuungs-\ngutscheine an den Bereich Jugend und Familie übermittelt.  \nDie Steuererklärungen für die von der Berufsbeistandschaft betreuten Personen werden gesetzeskonform und termingerecht ausgefüllt.  \n\nGemeindesteuern  \nDie in Rechnung gestellten Gemeindesteueranteile, Zinsen, Bussen und Rückerstattungen werden monatlich kontrolliert und verbucht. Die vom \nKanton quartalsweise überwiesenen Anteile an den Quellensteuern werden korrekt verbucht. Die nicht einbringlichen Steuern und Gebühren wer-\nden monatlich abgeschrieben.  \n\nAndere Steuern  \nDie in Rechnung gestellten Personalsteuern, Zinsen und Abschreibungen werden monatlich nachgeführt. Die Billettsteuern werden nach Veranstal-\ntung zeitnah und korrekt abgerechnet.  \n\nKonzessionsgebühren  \nDie Konzessionsgebühren aus Verträgen mit der CKW und Erdgas sind korrekt verbucht (Überweisung von CKW, EWL und Erdgas AG). \n\nErtrag aus Strassen- und Verkehrsabgaben  \nDer Gemeindeanteil aus den Strassen- und Verkehrsabgaben (Überweisung von Kanton Luzern) ist korrekt verbucht. \n\nIndikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nVeranlagungsstand laufende \nSteuerperiode per 31.12. 304.01 Prozent 85.00 79.93 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00\n\nVeranlagungsstand laufende \nPeriode per 31.3. des \nFolgejahres\n\n304.01 Prozent >96 92.00 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00\n\nOffene \nSteuerveranlagungen per \n31.12. / Steuerperiode -1\n\n304.01 Prozent <1 1.89 <1 <1 <1 <1 <1\n\nEinsprachequote 304 Prozent <1.5 1.00 <1.5 <1.5 <1.5 <1.5 <1.5\n\nInformationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nSteuerdossiers mit \nVeranlagungszuständigkeit \nSteueramt Emmen\n\n304 Anzahl 17'571 17'750 17'750 17'900 18'000 18'100\n\n80 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 304 Steuerwesen \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAnzahl Mitarbeitende 15 15 15 15 15 15\nStellenprozente 1'190 1'190 1'190 1'190 1'190 1'190  \n \nKeine Verschiebung oder Stellenaufstockung. \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand 1'355.01 1'365.68 1'392.74 1'406.01 1'420.11 1'434.36\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 2'934.07 2'027.50 1'939.50 1'977.50 1'977.50 1'977.50\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 31.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 240.52 240.00 248.00 250.00 250.00 250.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 399.53 455.91 453.08 484.74 473.81 469.17\nTotal Aufwände 4'960.33 4'089.09 4'033.33 4'118.25 4'121.42 4'131.04\n40 Fiskalertrag -86'252.75 -81'930.00 -84'460.00 -89'560.00 -91'135.00 -92'785.00\n41 Regalien und Konzessionen -1'396.21 -1'590.00 -1'615.50 -1'615.50 -1'615.50 -1'615.50\n42 Entgelte -997.92 -1'048.00 -1'011.00 -1'021.00 -1'021.00 -1'021.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -363.00 -337.00 -350.00 -350.00 -350.00 -350.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -114.22 -116.20 -123.20 -123.20 -123.20 -123.20\nTotal Erträge -89'124.11 -85'021.20 -87'559.70 -92'669.70 -94'244.70 -95'894.70\nGlobalbudget -84'163.77 -80'932.11 -83'526.37 -88'551.45 -90'123.28 -91'763.66*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \n40 Fiskalertrag \nkeine gesetzlichen Änderungen für das Jahr 2022; Ertrag des laufenden Jahres basierend auf der Prognose 2021 und einer leicht tieferen Zuwachsrate \ngegenüber der vorangehenden Jahre; Nachträge früherer Jahre weiterhin auf tieferem Niveau budgetiert, da infolge Pandemie geringere Nachträge \naus Steuerjahr 2020 zu erwarten sind. \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 81\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 304 Steuerwesen \n\n Leistungsgruppen \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nVeranlagung / \nAdministration Steuern 304.01 2 1'068.17 1'122.89 1'159.13 1'199.05 1'202.22 1'211.84\nAufwand 1'988.44 2'074.09 2'093.33 2'143.25 2'146.42 2'156.04\nErtrag -920.27 -951.20 -934.20 -944.20 -944.20 -944.20\n\nGemeindesteuern 304.02 2 -83'835.73 -80'465.00 -83'070.00 -88'135.00 -89'710.00 -91'360.00\nAufwand 2'941.30 2'015.00 1'940.00 1'975.00 1'975.00 1'975.00\nErtrag -86'777.03 -82'480.00 -85'010.00 -90'110.00 -91'685.00 -93'335.00\n\nKonzessionsgebühren \nElektrizität 304.03 3 -1'313.88 -1'530.00 -1'555.50 -1'555.50 -1'555.50 -1'555.50\nAufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nErtrag -1'313.88 -1'530.00 -1'555.50 -1'555.50 -1'555.50 -1'555.50\n\nKonzessionsgebühren \nEnergie, übriges 304.04 3 -82.33 -60.00 -60.00 -60.00 -60.00 -60.00\nAufwand 30.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nErtrag -112.93 -60.00 -60.00 -60.00 -60.00 -60.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n82 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 305 Sport und Freizeit \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nIgor Trninic \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n934100 Sport / Freizeit 2 305.01\n934102 Herbstsportwochen 3 305.02\n934101 Freiwilliger Schulsport 3 305.03  \nLeistungsauftrag \nBeratung, Begleitung und Unterstützung der Sportvereine und der Individualsportler sowie Sportorganisationen der Gemeinde Emmen  \nFörderung des Jugendsportes mit finanziellen Leistungen gestützt auf das Reglement über Beiträge an Vereine und Institutionen  \nErkennen von Bedürfnissen und Anliegen der Sportvereine mit der Sportkommission  \nFörderung der Gesundheit, des Breiten- sowie Spitzensportes und der Integration  \nFörderung und Organisation des freiwilligen Schulsportes  \nMitarbeit, Planung und Durchführung von sportlichen Events, Projekten  \nEntwicklung der Sport- und Freizeitanlagen in Zusammenarbeit mit dem Bereich Immobilien  \nPositionierung und Kommunikation der Marke Emmen als positive Marke durch den Bereich Sport Emmen \n \nSportinfrastruktur \nEin attraktives und zeitgemässes Angebot an Sportanlagen und Bewegungsräumen ist eine der wichtigsten Möglichkeiten einer Gemeinde, um das \nSport- und Bewegungsverhalten der Bevölkerung positiv zu beeinflussen und sich als sportfreundliche Gemeinde zu positionieren.  \nDie Gemeinde Emmen möchte sportlich in die Zukunft und hat die Firma Landis AG beauftragt, neben der Schulraumplanung auch die Sport- und \nFreizeitinfrastruktur in unserer Gemeinde zu analysieren. Eine umfassende und kompetente Analyse soll neben der bereits durchgeführten Inventa-\nrisierung und einer im September abgeschlossenen, vertieften Zustandsanalyse der über 100 Objekte eine wichtige Grundlage sein, um Sicherung \nund Erweiterung der Sportstätteninfrastruktur, deren Nutzungsqualität und nutzerfreundliche Gestaltung aufzuzeigen. Durch diese gezielten Mass-\nnahmen soll eine breite Bewegungskultur, ein "Spirit of Sport" entstehen. Diese kann sich nur entwickeln, wenn für die verschiedenen Interessen \nvon Sport und Bewegung in ausreichendem Umfang und in guter Qualität Raum und Infrastruktur zur Verfügung stehen. Der Gesamtbericht für die \nSportstätten-Strategie wird Ende 2022 vorhanden sein und soll Auskunft geben über die «Vision» der Gemeinde Emmen in Bezug auf den Sport und \nwie man sich zukünftig positionieren will. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nBewegungssonntage "I like \nto move it" 305.01 Anzahl 7 3 8 8 8 8 8\n\nHallenzählungen 305.01 Anzahl 4 0 4 4 4 4 4\nPräsidentenkonferenz 305.01 Anzahl 1 0 0 1 1 1 1\nSportvereinsumfrage online 305.01 Anzahl 1 1 1 0 0 1 0\nHerbstsportwoche 305.02 Anmeldungen 750 570 650 550 600 650 650  \nBemerkung \nDie aktuelle Covid-19-Krise ist für die Sportwelt weiterhin eine riesige Herausforderung, auch wenn zurzeit im Sport mit entsprechenden Schutzkon-\nzepten wieder vieles möglich ist. Da sich die Situation aber sehr dynamisch verhält und Anordnungen laufend der aktuellen Lage angepasst werden, \nist eine Planung von Projekten, Veranstaltungen oder Events sehr schwierig. \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nPraktikant 305.01 Anzahl 1 1 1 1 1 1 1  \n  \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 83\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 305 Sport und Freizeit\n\nStellenplan \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAnzahl Mitarbeitende 2 2 2 2 2 2\nStellenprozente 110 110 110 110 110 110\nKeine Verschiebung oder Stellenaufstockung. \n\n3 Massnahmen und Projekte \nVorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n\nVorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n\n4 Entwicklung der Finanzen \nErfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand 206.19 220.48 221.83 223.89 226.27 228.38\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 22.05 45.75 38.10 38.10 38.18 38.18\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.26 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 183.80 164.25 164.25 164.25 164.25 164.25\n37 Durchlaufende Beiträge 0.00 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 2'864.59 2'860.10 2'872.13 2'893.07 2'914.63 2'965.97\nTotal Aufwände 3'276.88 3'292.08 3'297.81 3'320.81 3'344.83 3'398.28\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -22.00 -30.80 -31.52 -31.68 -31.84 -32.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -38.99 -33.40 -35.90 -35.90 -35.90 -35.90\n47 Durchlaufende Beiträge 0.00 -1.50 -1.50 -1.50 -1.50 -1.50\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -80.99 -65.70 -68.92 -69.08 -69.24 -69.40\nGlobalbudget 3'195.89 3'226.38 3'228.89 3'251.74 3'275.59 3'328.88*\n\n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \nKeine grösseren Budgetveränderungen. \n\n84 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 305 Sport und Freizeit \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nSport / Freizeit 305.01 2 3'137.22 3'150.32 3'156.86 3'178.89 3'201.97 3'254.65\nAufwand 3'170.76 3'173.82 3'181.08 3'203.20 3'226.36 3'279.14\nErtrag -33.55 -23.50 -24.22 -24.31 -24.40 -24.48\n\nHerbstsportwochen 305.02 3 26.84 32.53 28.73 29.04 29.23 29.46\nAufwand 40.26 46.53 42.73 43.11 43.37 43.67\nErtrag -13.42 -14.00 -14.00 -14.07 -14.14 -14.21\n\nFreiwilliger Schulsport 305.03 3 31.84 43.53 43.30 43.81 44.40 44.77\nAufwand 65.86 71.73 74.00 74.51 75.10 75.47\nErtrag -34.03 -28.20 -30.70 -30.70 -30.70 -30.70  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 85\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 306 Frei- und Hallenbad \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nPhilip Heller \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n934105 Badeanlagen Betrieb 3 306.01  \nLeistungsauftrag \nÖffentliches Angebot für Freizeitgestaltung, Ausgleich, Erholung und sozialer Treffpunkt für alle Generationen und Bevölkerungsschichten \nAngebot für Gesundheitsförderung sowie Förderung des Freizeit-, Individual- und Vereinssports \nLehrplan 21 / obligatorischer Schulschwimm-Unterricht: die Gemeinde ist verpflichtet, den Schulen und ihren Lernenden Zugang zu ermöglichen, um \nBewegungserfahrung im Wasser zu sammeln und das Schwimmen zu erlernen. \nErweiterung der Nutzungsmöglichkeiten der Freibad-Parkanlage für Veranstaltungen verschiedenster Art. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nBeanstandungen \nBadwasserqualität 306.01 Keine Keine Keine Keine Keine Keine Keine Keine\n\nKostendeckungsgrad \nBetrieb 306.01 Prozent 100 73 101 105 105 104 104\n\nKostendeckungsgrad \nVollkosten 306.01 Prozent Keine 40 49 50 49 48 45\n\nEinnahmen 306.01 CHF in Tsd. 1'336 1'056 1'475 1'578 1'586 1'593 1'601  \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nBesucher Hallenbad 306.01 Anzahl 150'000 85'810 150'000 150'000 150'000 150'000 150'000\nBesucher Freibad 306.01 Anzahl 70'000 73'440 90'000 90'000 90'000 90'000 90'000\nBesucher Sauna 306.01 Anzahl 5'000 3'415 5'000 5'000 5'000 5'000 5'000  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAnzahl Mitarbeitende 15 15 16 16 16 16\nStellenprozente 954.01 959.73 1'059.73 1'059.73 1'059.73 1'059.73  \n \n\n1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen) \nKeine Verschiebungen. \n \n\n2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2022 \nFunktionsbezeichnung Arbeitspensum Zeitpunkt der Anstellung\nBadmeister/in 100% 01.03.2022  \n \n\n3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen) \nDie dringend nötigen arbeitsrechtlichen Anpassungen im Schwimmbad Mooshüsli haben eine komplett neue Schichteinteilung erfordert, um alle \nAufgaben für einen geordneten operativen Betrieb sicherstellen zu können. Das nun im Einsatz stehende, überlappende 3-Schichtmodell bewährt \nsich insbesondere auch für Pausenablösungen. Damit der Betriebsleiter seinen strategischen und führungsrelevanten Aufgaben angemessen nach-\nkommen kann, ist er von der operativen Einsatztätigkeit als Badmeister weitgehend zu entlasten. Er wird weiterhin - wie im Stellenprofil umschrie-\nben - seine Aufsichtseinsätze gewährleisten. Damit die betriebliche Organisation nicht infolge kurzfristiger Ausfälle in den Krisenmodus gelangt, ist \ndas Personal um eine weitere 100%-Badmeister Stelle aufzustocken.  \n\n86 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 306 Frei- und Hallenbad \n\n \nDie arbeitsrechtliche Anpassung (Umfang Arbeitszeiten, 5-Tage Einsatzwoche, Ferienplanungen, 3-Schicht-Betrieb) erfordert eine Ressourcenan-\npassung, um den operativen Betrieb in seiner Qualität und Sicherheit aufrecht erhalten zu können. Die aktuell angespannte Personalsituation (1 \nBadmeister, 2 im Krankenstand, 3 Saisonbadmeister) zeigt deutlich auf, dass im Doppelbetrieb mit dem Freibad und/oder bei grossen Gästezahlen \ndie operative Führung des Betriebes umgehend an seine Grenzen stösst. Sollten weitere Mitarbeitende infolge Krankheit oder Unfall ausfallen, kann \nder Betrieb nicht mehr aufrecht erhalten werden.  \n \nAlleine die Führungstätigkeit sowie die strategischen administrativen Tätigkeiten des Betriebsleiters erfordern einen Zeitbedarf von ca. 60-70%. Der \nBetriebsleiter ist dadurch nicht mehr imstande, für plötzlich ausfallende Mitarbeitende „in die Bresche zu springen“. Zusatzpersonal, das zeitnah \naufgeboten werden muss (z.B. Securitas für Aufsichtstätigkeiten) ist kostenintensiv und nur in Ausnahmefällen zu rechtfertigen.  \n \nUm diesen Umständen Rechnung tragen zu können, ist eine Aufstockung des Bademeisterpersonals um eine volle Stelle unumgänglich. \n \n\n4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo \nDie aktuell angespannte Personalsituation zeigt deutlich auf, wie schnell der operative Betrieb an seine Grenzen kommt. Bei der baldigen sommerli-\nchen Vollauslastung des Bades ist der Betrieb nur noch mittels Einsatz externer Hilfskräfte möglich. Ohne weitere Personalaufstockung ist der in-\nzwischen erfolgreich eingeführte, arbeitsrechtlich konforme 3-Schichtbetrieb nicht aufrecht zu erhalten. Die Konsequenzen daraus könnten zu pri-\nvatrechtlichen Klagen zu Ungunsten des Arbeitgebers führen. \n \n\n5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2: \nAufwand und Ertrag B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand 83.00 99.00 99.00 99.00\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Aufwände 83.00 99.00 99.00 99.00\n42 Entgelte 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge 0.00 0.00 0.00 0.00\nGlobalbudget 83.00 99.00 99.00 99.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n30 Personalaufwand \nLohnkosten inkl. Sozialleistungen Arbeitgeber / Arbeitnehmer (berechnet auf der Basis von Punkt 2, Funktion/Anstellungszeitpunkt/Pensum) \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 87\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 306 Frei- und Hallenbad\n\n4 Entwicklung der Finanzen \nErfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand 910.51 928.19 976.44 1'013.75 1'023.89 1'034.13\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 529.26 525.60 522.72 502.74 505.05 505.05\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 3.35 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 1'215.09 1'538.99 1'684.34 1'695.87 1'794.54 2'021.86\nTotal Aufwände 2'658.21 2'992.78 3'183.50 3'212.35 3'323.48 3'561.04\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -1'015.29 -1'430.12 -1'512.12 -1'519.68 -1'527.28 -1'534.92\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -40.37 -45.30 -65.90 -65.90 -65.90 -65.90\nTotal Erträge -1'055.65 -1'475.42 -1'578.02 -1'585.58 -1'593.18 -1'600.82\nGlobalbudget 1'602.56 1'517.36 1'605.48 1'626.77 1'730.30 1'960.22*\n\n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nEs wird eine weitere Stelle benötigt. \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nZusätzliche und stabilere Liegestühle werden angeschafft, welche vermietet werden können. \n\n42 Entgelte \nErtrag ein wenig höher durch die Vermietung der Liegestühle. Einnahmen gemäss Werte vor der COVID-19 Pandemie sowie Tarifanpassungen. \n\n46 Transferertrag \nEntlastung der Eintritte durch die Volksschule Emmen um CHF 20'000.00 höher. \n\nLeistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nBadeanlagen Betrieb 306.01 3 1'602.56 1'517.36 1'605.48 1'626.77 1'730.30 1'960.22\nAufwand 2'658.21 2'992.78 3'183.50 3'212.35 3'323.48 3'561.04\nErtrag -1'055.65 -1'475.42 -1'578.02 -1'585.58 -1'593.18 -1'600.82\n Beträge in CHF Tausend \n\nInvestitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\n88 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 401 Öffentlicher Verkehr\n\n1 Aufgabenbereich \nVerantwortung \n\nEnzo Gemperli \n\n2 Leistungsauftrag \nLeistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n962100 Öffentliche Verkehrsinfrastruktur 1 401.01\n962200 Regional- und Agglomerationsverkehr 1 401.02\n962900 SBB Tageskarten 3 401.03\n\nLeistungsauftrag \nDie Verfügbarkeit des öffentlichen Verkehrs auf dem Gemeindegebiet in Zusammenarbeit mit dem Verkehrsverbund Luzern sicherstellen und fördern. \n\nÖffentlicher Verkehr  \nZusammenarbeit mit dem für das ÖV Angebot und den Betrieb verantwortlichen Verkehrsverbund Luzern sowie den Betreibern der Buslinien auf \nGemeindegebiet.  \nBedürfnisse für einen kundenorientierten und funktionierenden ÖV Betrieb erheben und Angebotsanpassungen erarbeiten.  \nRückmeldungen von ÖV Kundinnen und Kunden entgegennehmen und bearbeiten. \n\nSBB Tageskarten  \nKostendeckende Abgabe von SBB Tageskarten an die Bevölkerung \n\nIndikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nKostendeckungsgrad aller E-\nBuslinien 401.01 Prozent ≥ 30 1 32% ≥ 40 ≥ 40 ≥ 40 ≥ 40 ≥ 40\n\nBemerkung \n1: Auswirkungen Covid 19 unsicher \n\nInformationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nFahrleistung aller E-Buslinien 401.02 km 1 1'451'879 1'360'000 1'450'000 1'450'000 1'450'000 1'450'000\n\nFahrgäste aller E-Buslinien 401.02 Anzahl 1 4'326'916 4'200'000 4'300'000 4'300'000 4'300'000 4'300'000\nFahrleistungskosten \nVerkehrsverbund (Beitrag \npro Einwohner)\n\n401.02 CHF 110.00 113.00 116.00 115.00 115.00 115.00 115.00\n\nE-Bus Haltestellen 401.03 Anzahl 50 2 50 50 48 48 48 48\n\nBemerkung \n1: Auswirkungen Covid 19 unsicher \n2: Einstellung Haltestellen Celtastrasse und Sportplatz auf Fahrplanwechsel Dez. 21 \n\nStellenplan \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAnzahl Mitarbeitende 1 1 1 1 1 1\nStellenprozente 9 9 9 9 9 9\n\nKeine Verschiebung oder Aufstockung. \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 89\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 401 Öffentlicher Verkehr \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nUmbenennung Station Rothenburg Dorf 401.01 2023 0.00 0.00 0.00 10.00 0.00 0.00\n \n\n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nInvestitionen in öffentlicher Verkehr, Kantonsbeitrag 5620.001 Jährlich 1'309.84 1'323.00 1'336.00 1'350.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand 12.76 13.44 14.48 13.64 13.77 13.89\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 139.51 138.82 138.82 138.82 137.25 137.25\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 41.38 41.38 41.38 41.38 41.38 41.38\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 3'782.13 3'800.84 3'852.61 3'896.27 3'940.37 3'984.91\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 169.23 202.07 223.38 243.65 261.78 279.17\nTotal Aufwände 4'145.00 4'196.55 4'270.67 4'333.76 4'394.55 4'456.60\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -296.05 -148.00 -140.00 -140.00 -141.40 -142.11\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -296.05 -148.00 -140.00 -140.00 -141.40 -142.11\nGlobalbudget 3'848.95 4'048.55 4'130.67 4'193.76 4'253.14 4'314.48*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \n36 Transferaufwand \nÖV Beitrag (gemäss Budget VVL 2022 & Behindertenfahrdienst) \n \n \n\n90 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 401 Öffentlicher Verkehr \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nÖffentliche \nVerkehrsinfrastruktur 401.01 1 28.15 40.25 49.48 49.93 49.86 49.63\nAufwand 36.15 48.25 49.48 49.93 49.86 49.63\nErtrag -8.00 -8.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRegional- und \nAgglomerationsverkehr 401.02 1 3'771.07 4'016.05 4'088.84 4'151.48 4'213.94 4'276.22\nAufwand 3'976.45 4'016.05 4'088.84 4'151.48 4'213.94 4'276.22\nErtrag -205.38 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSBB Tageskarten 401.03 3 49.73 -7.75 -7.65 -7.65 -10.65 -11.36\nAufwand 132.40 132.25 132.35 132.35 130.75 130.75\nErtrag -82.67 -140.00 -140.00 -140.00 -141.40 -142.11  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAusgaben 1'302.21 1'380.00 1'309.84 1'323.00 1'336.00 1'350.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 1'302.21 1'380.00 1'309.84 1'323.00 1'336.00 1'350.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 91\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n1 Aufgabenbereich \n\n Verantwortung \n\nEnzo Gemperli \n \n\n2 Leistungsauftrag \n\n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n702270 Hochbau 2 402.01\n\n779000 GIS (Geo Informations System) 2 402.02\n\n976100 Umweltschutz 2 402.03\n\n976900 Übrige Bekämpfung von Umweltverschmutzung 1 402.04\n\n979000 Raum- und Siedlungsplanung 2 402.05\n\n979100 Baubewilligungen 1 402.06\n\n981100 Landwirtschaft 1 402.07\n\n981300 Strukturverbesserungen Vieh 1 402.08\n\n997100 Rückverteilungen aus CO2-Abgabe 1 402.09\n \n\nLeistungsauftrag \n\nAlle raumplanerisch relevanten Aufgaben, grosse Sanierungen gemeindeeigener Hochbauten sowie \nalle Neubauten, das Baubewilligungswesen, die Interessen des Umweltschutzes und der Landwirtschaft \nwerden zweckmässig und mit zeitgemässen Mitteln sichergestellt. \n \nRaum und Siedlungsplanung \nOrtsplanung sicherstellen \nGrundeigentümer, Bauherren, Investoren und Behörden beraten \nRaumrelevante Entwicklungen überwachen \n \nGIS (Geoinformationssystem) \nGIS Daten verwalten und aufbereiten \n \nHochbau \nGemeindeeigene Liegenschaften planen, bauen, sanieren \n \nBaubewilligung \nBaugesuche prüfen, beurteilen und Entscheid vorbereiten \n \nUmweltschutz \nInteressen des Umweltschutzes wahrnehmen \nAktivitätenprogramm Energiestadt (2020-2023) umsetzen \n \nLandwirtschaft \nInteressen der Landwirtschaft wahrnehmen \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nAbschluss Bebauungspläne 402.05 Anzahl 2 0 1 3 2 2 2\n\nVerrechenbare Planerdienst-\n\nleistungen\n402.05 CHF 50'000 20'940 0 30'000 30'000 30'000 30'000\n\nErfüllungsgrad Revision \n\nOrtsplanung Phase 2\n402.05 Prozent 100 25 40 25 10 0 0\n\nPublikationen zu den \n\nThemen Umwelt- und \n\nNaturschutz sowie zur \n\nnachhaltigen lokalen \n\nEntwicklung\n\n402.03 Anzahl 6 6 6 6 6 6 6\n\n \n \n \n\n92 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau\n\nInformationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nPlanung und Hochbau\n\nMitarbeitende 402.01/05 Anzahl 5 7 7 7 7 7\n\nStellenprozente 402.01/05 Prozent 440 610 610 610 610 610\n\nBaubewilligung\n\nMitarbeitende 402.06 Anzahl 7 7 11 11 11 11\n\nStellenstellenprozente 402.06 Prozent 620 620 860 860 860 860\n\nUmweltschutz/Landwirtschaft\n\nMitarbeitende 402.03/07 Anzahl 2 3 3 3 3 3\n\nStellenprozente 402.03/07 Prozent 1 95 195 155 155 155 155\n\nBemerkung \n\n1: Im 2021 waren 100-stellenprozente zusätzlich vorgesehen. Bewilligt wurden 60%. \n\nStellenplan \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nAnzahl Mitarbeitende 7 8 11 11 11 10\n\nStellenprozente 1'126 1'356 1'616 1'616 1'616 1'516\n\n1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen)\n\nKeine Verschiebungen.\n\n2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2022\n\nFunktionsbezeichnung Arbeitspensum Zeitpunkt der Anstellung\n\nSachbearbeiter/in Baubewilligungen 100% 01.03.2022\n\nSachbearbeiter/in Baubewilligungen 100% 01.03.2022\n\nMitarbeiter/in Administration Baubewilligungen 60% 01.03.2022\n\n3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen)\n\nZwei Sachbearbeiter/innen Baubewilligungen: \nZusätzliche Arbeiten im Baubewilligungsprozess (Qualitätssicherung) sowie höhere Anzahl von Geschäften (Gesuche, Vorabklärungen, Meldewesen, \nGWR etc.) \nEinerseits erfolgt per 1. Januar 2022 eine Umstellung bei der Prüfung der Baugesuche. Systembedingt (digitaler Baugesuchseingang direkt ins kan-\ntonale und kommunale Bauverwaltungssystem) sind die Baugesuche bereits vor der Erfassung materiell und detailliert formell vor zu prüfen. Zu-\ndem hat sich die Anzahl der Geschäfte seit 2020 um ca. 30% erhöht. Das heisst in diesem laufenden Jahr sind bereits per Ende Juli 240 registrierte \n(Normalfall 140 per Juli) Geschäfte zur Beurteilung eingereicht worden. Die zusätzlichen Ressourcen werden durch die Baubewilligungsgebühren \nüblicherweise gedeckt. \n\nMitarbeiter*In Administration Baubewilligungen: \nHöhere Anzahl von Geschäften (Administration) sowie Übernahme von Administrativen Arbeiten der Fachgebiete Raumplanung, Umweltschutz, \nHochbau. Die heutige Administration Baubewilligungen bildet zugleich das Sekretariat der Direktion Bau und Umwelt.  Mit der hohen Anzahl von \nGeschäften im Bereich Baubewilligungen und den erwähnten Tätigkeiten, können bereits zum heutigen Zeitpunkt die anfallenden Arbeiten nicht \nmehr in angemessener Zeit bearbeitet werden.  \n\nBemerkungen: Die hohe Anzahl der Geschäfte kann bedingt sein durch Covid-19 oder durch die anstehende Ortsplanungsrevision oder auch \ndurch beides. Im Jahr 2024 soll der Ressourcenbedarf neu beurteilt werden und allfällig im Jahr 2025 ein natürlicher Abgang nicht wiederbesetzt \nwerden. \n\n4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo\n\nSachbearbeiter/innen Baubewilligungen: Mit den vorhandenen Ressourcen kann dieser Arbeitsaufwand nicht mehr zeitgerecht erfüllt werden. \nDies führt zu Unzufriedenheiten bei den Kunden. Die Gesundheit der MA kann unter dem hohen Arbeitsaufwand leiden (Ausfälle). \nMitarbeiter/in Administration Baubewilligungen:  Mit den vorhandenen Ressourcen kann dieser Arbeitsaufwand nicht mehr zeitgerecht er-\nfüllt werden. Der Versand von Entscheiden kann nicht mehr zeitgerecht erfolgen. Dies führt zu Unzufriedenheiten bei den Kunden. Die Gesundheit \nder MA kann unter dem hohen Arbeitsaufwand leiden (Ausfälle). \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 93\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2: \n\nAufwand und Ertrag B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\n30 Personalaufwand 216.00 267.00 267.00 212.00\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 5.60 6.75 6.75 4.50\n\nTotal Aufwände 221.60 273.75 273.75 216.50\n\n42 Entgelte -162.00 -195.00 -195.00 -95.00\n\nTotal Erträge -162.00 -195.00 -195.00 -95.00\n\nGlobalbudget 59.60 78.75 78.75 121.50\n \n\n Beträge in CHF Tausend \n \n30 Personalaufwand \nLohnkosten inkl. Sozialleistungen Arbeitgeber / Arbeitnehmer (berechnet aufgrund der Basis von Punkt 2, Funktion/Anstellungszeitpunkt/Pensum) \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nArbeitsplatz: Arbeitsplatzpauschale CHF 2'250.00/Arbeitsplatz/Jahr (Vollkosten pro AP und Jahr CHF 3'500.00 Stand 2020)  \nDrei Arbeitsplätze für 2022 pro Rata berechnet \n \n42 Entgelte \nZwei Sachbearbeiter/innen Baubewilligungen - 170T Gedeckt durch Baubewilligungsgebühren (100%) durch höhere Bearbeitung von Geschäften \nund den daraus sich ergebenden Gebühren \nMitarbeiter/In Administration Baubewilligungen - 25T gedeckt durch Baubewilligungsgebühren (50%), Rest muss durch Dep. Planung und Hochbau \nfinanziert werden. \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nVergabe Bauherrenpreis 402 2016 - 2021 0.00 5.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRezertifizierung Label Energiestadt 402 2017 - 2021 0.00 0.00 0.00 0.00 10.00 0.00\n\nNeophytenprojekt Waldseetal 402.03 2021-2024 1 10.00 16.00 15.00 6.00 0.00\n \n\n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n\n1: Pilotprojekt Neophytenbekämpfung im Wald, Förderprojekt mit Kostenbeteiligung Bund/Kanton/Gemeinde 36%/36%/29%, genehmigt mit GR-\nEntscheid vom 23.06.2021, ausgeführt durch RO Wald Seetal-Habsburg, Einsatz von Langzeitarbeitslosen, welche von der Caritas betreut werden.  \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nRevision Ortsplanung / Nutzungsplanung, SK 5290.008 2019 - 2021 200.00 96.80 0.00 0.00\n\nPlanung K16 Seetalstrasse (Seetalplatz bis Waldibrücke): \n\nTestplanung Meierhöfli, Zweckmässigkeitsbeurteilung \n\n(ZMB) Umfahrung Emmen, Betriebs- und \n\nGestaltungskonzept (BGK)\n\n5290.011 2020 - 2021 30.00 0.00 0.00 0.00\n\nPlatzgestaltung neuer Seetalplatz 5290.014 2021 - 2022 300.00 0.00 0.00 0.00\n\nPlatzgestaltung neuer Seetalplatz Realisierung 5030.000 2023 - 2024 0.00 500.00 2'000.00 0.00\n\nPlatzgestaltung neuer Seetalplatz Rückerstattungen 6310.000 2024 0.00 0.00 -1'400.00 0.00\n \n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n94 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\n30 Personalaufwand 1'350.81 1'663.41 1'937.55 1'998.07 2'017.19 2'037.49\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 188.70 389.31 390.93 358.51 349.16 343.76\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 318.56 370.16 340.24 388.95 372.11 366.65\n\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 191.99 328.00 150.00 150.00 150.00 150.00\n\n36 Transferaufwand 415.55 418.13 461.43 476.43 476.43 476.43\n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 551.64 794.47 861.34 908.90 893.17 892.21\n\nTotal Aufwände 3'017.25 3'963.49 4'141.49 4'280.87 4'258.06 4'266.55\n\n40 Fiskalertrag -181.86 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n42 Entgelte -869.25 -1'219.00 -1'536.00 -1'544.64 -1'551.30 -1'558.01\n\n43 Verschiedene Erträge -82.13 -76.00 -40.00 -20.00 -20.00 -20.00\n\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 -122.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n46 Transferertrag -302.06 -340.96 -320.96 -320.96 -320.96 -320.96\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -352.41 -386.74 -419.92 -429.45 -430.46 -431.54\n\nTotal Erträge -1'787.70 -2'144.70 -2'316.88 -2'315.04 -2'322.72 -2'330.50\n\nGlobalbudget 1'229.54 1'818.78 1'824.61 1'965.82 1'935.34 1'936.04*\n \n\n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \n\n30 Personalaufwand \nZusätzliches Personal im Bereich Baubewilligungen (Administration und Sachbearbeitung) infolge massivem Anstieg von Baugesuchen und Baumel-\ndungen. Mit dem aktuellen Personalaufwand (Stand 2021) kann die anstehende Arbeit nicht fristgerecht erledigt werden. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nAbweichung zum Vorjahr:  \n\n- externe Gutachten zu Themen wie: Städtebau, Verkehr, Umgebung \n- kleinere Studien zu Gebietsentwicklungen \n- Kant. Genehmigungs- und Vorprüfungsgebühren von Bebauungsplänen: Meierhof, Sonne, alte Kanzlei, Emmenbaum Nord, Meierhöfli, und \n\nSchützenmatt \n- Mobilitätsförderung (z.B. Mobilitätskonzept Gemeinde, Veloförderung) \n- Kant. Genehmigungsgebühren von Teilzonenplänen: ARA Buholz und Deponie Büel  \n\n \n36 Transferaufwand \nSonderabgabe USV: Beitrag CHF 11 pro Steuerpflichtiger \nLuzern Nord Kooperation im Vorjahr unter 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand budgetiert. \n \n42 Entgelte \nDurch den Anstieg der Menge von Baugesuchen ist mit Mehreinnahmen (Grundgebühr und Schlussabnahme) zu rechnen. Der Anstieg der Entgelte \nwird durch zusätzlichen Personalaufwand generiert. \n \n46 Transferertrag \nÜbrige Bekämpfung von Umweltverschmutzung: Beitrag CHF 12 pro Steuerpflichtiger \nCO2-Gesetz abgelehnt; für 2022 sind sowohl Preis/t CO2 als auch der Verteilfaktor noch nicht bestimmt; es ist offen, ob die Abgabe nach 2022 \nweitergeführt wird \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 95\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n Leistungsgruppen \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nHochbau 402.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 243.49 255.28 251.28 262.05 262.64 262.99\n\nErtrag -243.49 -255.28 -251.28 -262.05 -262.64 -262.99\n\nGIS (Geo Informations \n\nSystem) 402.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 85.52 101.47 100.14 98.90 99.31 100.05\n\nErtrag -85.52 -101.47 -100.14 -98.90 -99.31 -100.05\n\nUmweltschutz 402.03 2 115.77 248.37 269.04 283.31 272.57 267.36\n\nAufwand 163.98 415.37 319.04 333.31 322.57 317.36\n\nErtrag -48.20 -167.00 -50.00 -50.00 -50.00 -50.00\n\nÜbrige Bekämpfung von \n\nUmweltverschmutzung 402.04 1 -1.85 -21.23 -21.23 -21.23 -21.23 -21.23\n\nAufwand 270.35 264.73 264.73 264.73 264.73 264.73\n\nErtrag -272.21 -285.96 -285.96 -285.96 -285.96 -285.96\n\nRaum- und \n\nSiedlungsplanung 402.05 2 858.37 1'231.77 1'281.82 1'329.83 1'315.41 1'318.66\n\nAufwand 937.51 1'360.77 1'401.32 1'416.36 1'401.98 1'405.27\n\nErtrag -79.14 -129.00 -119.50 -86.54 -86.57 -86.61\n\nBaubewilligungen 402.06 1 212.52 333.05 249.40 328.14 322.78 325.29\n\nAufwand 1'061.95 1'484.05 1'724.40 1'824.74 1'826.01 1'835.19\n\nErtrag -849.43 -1'151.00 -1'475.00 -1'496.60 -1'503.23 -1'509.90\n\nLandwirtschaft 402.07 1 10.50 19.82 17.58 17.78 17.80 17.96\n\nAufwand 10.50 19.82 17.58 17.78 17.80 17.96\n\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nStrukturverbesserungen \n\nVieh 402.08 1 62.09 62.00 63.00 63.00 63.00 63.00\n\nAufwand 62.09 62.00 63.00 63.00 63.00 63.00\n\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRückverteilungen aus CO2-\n\nAbgabe 402.09 1 -27.86 -55.00 -35.00 -35.00 -35.00 -35.00\n\nAufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nErtrag -27.86 -55.00 -35.00 -35.00 -35.00 -35.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nAusgaben 549.04 490.00 530.00 596.80 2'000.00 0.00\n\nEinnahmen -160.43 0.00 0.00 0.00 -1'400.00 0.00\n\nNettoinvestitionen 388.61 490.00 530.00 596.80 600.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n96 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung\n\n1 Aufgabenbereich \nVerantwortung \n\nBernhard Kuhn \n\n2 Leistungsauftrag \nLeistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n971000 Wasserversorgung 1 403.01\n972000 Abwasserbeseitigung 1 403.02\n973000 Abfallbewirtschaftung 1 403.03\n\nLeistungsauftrag \nKostendeckende Finanzierung der eigenen Aufgaben durch das Erheben von verursachergerechten Gebühren. \n\nAbfallbewirtschaftung \nZusammenarbeit mit dem Gemeindeverband REAL im Speziellen das Planen, Organisieren und Optimieren von Sammlungen. \nPlanen, Bauen und Unterhalten der dezentralen Sammelstellen (Glas, Alu/Weissblech etc.). \nInformieren der Bevölkerung (Kampagnen, allgemeines Informationsmaterial soweit nicht über REAL). \nStellung nehmen zu Entsorgungskonzepten bei Neubauten, Sanierungen und Bebauungsplänen. \n\nAbwasserbeseitigung \nPlanen, Bauen und Betreiben sowie Unterhalten der öffentlichen Abwasseranlagen auf dem Gemeindegebiet Emmen. \nVerantwortlich für Unterhalt am Gewässer und Kontrollgänge (Wuhraufsicht). \nBewilligung, Bau- und Betriebskontrolle sowie Abnahme der Grundstückentwässerung. \n\nWasserversorgung \nDirektes Beliefern der Bevölkerung, des Gewerbes und der Industrie mit Trink-, Brauch- und Löschwasser in ausreichender Menge und guter Qualität, \nwo dies im Gemeindegebiet Emmen sowie Rathausen (Gemeinde Ebikon) die technischen und topographischen Verhältnisse zulassen. \nLiefern von Trink-, Brauch- und Löschwasser an Nachbargemeinden und –regionen. \nPlanen, Bauen und Betreiben der Anlagen der Wasserversorgung auf dem Gemeindegebiet Emmen und in Rathausen (Gemeinde Ebikon). \nSichern der Trinkwasserversorgung in Notlagen. \nBewilligen und Kontrollieren der privaten Installationen. \n\nIndikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nKostendeckungsgrad durch \nGebühren \nAbfallbewirtschaftung\n\n403.03 Prozent 100 1 75 90 97 100 100 100\n\nReklamationen bzgl. \nOrdnung bei Sammelstellen 403.03 Anzahl ≤3 2 ≤3 ≤3 ≤3 ≤3 ≤3\n\nKostendeckungsgrad durch \nGebühren \nAbwasserbeseitigung\n\n403.02 Prozent 100 100 100 100 100 100 100\n\nSanierte und erneuerte \nAbwasserleitungen 403.02 Kilometer 1.20 0.50 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20\n\nKostendeckungsgrad durch \nGebühren \nWasserversorgung\n\n403.01 Prozent 100 100 100 100 100 100 100\n\nWasserproben mit \nAbweichungen ausserhalb \nder Toleranz\n\n403.01 Anzahl 0 0 0 0 0 0 0\n\nSanierte und erneuerte \nWasserleitungen 403.01 Kilometer 1.50 2.00 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50\n\nBemerkung \n1: Mit dem Budget 2021 wurde ein erster Sanierungsschritt umgesetzt. Ein zweiter Schritt erfolgt 2022. Der Abschluss der Sanierung soll 2023 mit \nder Anpassung von Leistungen resp. deren Verrechnung erfolgen. \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 97\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung\n\nInformationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nRecyclingquote REAL 403.03 Prozent 1 54 - - - - -\nKehricht REAL 403.03 Tonnen 1 45'310 - - - - -\nGrüngut REAL 403.03 Tonnen 1 21'199 - - - - -\nGesamtabfallmenge REAL 403.03 Tonnen 1 97'499 - - - - -\nLeitungsnetz Abwasser 403.02 Kilometer 171 171 171 171 171 171\nKontrollschächte 403.02 Anzahl 4'200 4'200 4'200 4'200 4'200 4'200\nHauptleitungsnetz Wasser 403.01 Kilometer 129 130 130 130 130 131\nWasserproben pro Jahr 403.01 Anzahl 626 520 520 520 520 520\nWasserförderung pro Jahr 403.01 Kubikmeter 2 3'760'000 3'900'000 3'900'000 4'500'000 5'000'000 5'300'000\nAbonnenten 403.01 Anzahl 3'220 3'250 3'250 3'275 3'275 3'300\n\nBemerkung \n1: Zahlen von REAL als Summe über das gesamte Verbandsgebiet. \n2: Zunahme ab 2023 bedingt durch die Lieferung von Trinkwasser an aquaregio AG Sursee-Mittelland. \n\nStellenplan \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAnzahl Mitarbeitende 18 19 20 20 20 20\nStellenprozente 1'610 1'720 1'820 1'820 1'820 1'820\n\n1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen)\nKeine Verschiebungen.\n\n2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2022\nFunktionsbezeichnung Arbeitspensum Zeitpunkt der Anstellung\nBereichsleiter/in Tiefbau und Siedlungsentwässerung 100% 01.03.2022\n\n3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen)\nDer Leiter Department Tiefbau und Werke leitet zurzeit auch direkt den Bereich Tiefbau und Siedlungsentwässerung mit 6 Mitarbeitenden. Dies\nwurde aus der Situation im Stellenmarkt entwickelt und ist nur eine temporäre Massnahme, welche wieder abgeschlossen werden muss. Die Be-\nreichsleitung wird den Departementsleiter bei der Personalführung und weiteren Aufgaben entlasten jedoch im Wesentlichen in der Projektleitung\ntätig sein.\nDie Ressourcen für die Projektleitung werden benötigt, weil in die Infrastruktur der Abwasserbeseitigung (Kanalisationsleitungen und Anlagen) seit\nJahren zu wenig investiert wird, obwohl die Mittel vorhanden sind. Aktuell werden die Grundlagen für die optimale Investitionstätigkeit erarbeitet.\nMit dem Vorliegen der Zustandserhebung und dem Ausbaubedarf können die Investitionsprojekte richtig priorisiert und ausgelöst werden. Ab 2022\nsollen mehr Projekte realisiert werden, um den Wertverlust der Abwasserinfrastruktur aufzufangen, Investitionsspitzen zu vermeiden und den In-\nvestitionsstau abzubauen. Zusätzlich fällt durch die intensive Bautätigkeit in Emmen mehr Aufwand für die Bewilligung von Kanalisationsanschlüs-\nsen und die Begleitung der privaten Bauherren an.\nDie gesamten Kosten gehen zu Lasten der Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung, welche finanziell gut aufgestellt ist und die erhöhte Investiti-\nonstätigkeit aus dem vorhandenen Eigenkapital finanzieren kann.\n\n4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo\nDer Wertverlust der Abwasserinfrastruktur bleibt grösser als die Investitionstätigkeit, was zu einem Investitionsstau mit zukünftig höheren Kosten \nführt und in unnötigen Gebührenerhöhungen enden kann. Theoretisch könnte ein Teil der Leistungen eingekauft werden. Diese Kosten sind jedoch \nhöher als die internen Personalkosten und die Aufwendungen für die Begleitung und die Kontrolle der externen Leistungserbringer ist trotzdem da \nund kann mit den vorhandenen Ressourcen nicht genügend abgedeckt werden. \nDer Leiter Departement Tiefbau und Werke kann nicht entlastet werden. Damit bleibt ihm weiterhin zu wenig Zeit, um sich um die strategischen \nund organisatorischen Aufgaben auf Stufe Departement zu kümmern. \n\n98 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung\n5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2:\nAufwand und Ertrag B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand 121.00 146.00 146.00 146.00\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 12.25 2.25 2.25 2.25\nTotal Aufwände 133.25 148.25 148.25 148.25\n42 Entgelte 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge 0.00 0.00 0.00 0.00\nGlobalbudget 133.25 148.25 148.25 148.25\n Beträge in CHF Tausend \n\n30 Personalaufwand \nLohnkosten inkl. Sozialleistungen Arbeitgeber / Arbeitnehmer (berechnet auf der Basis von Punkt 2, Funktion/Anstellungszeitpunkt/Pensum) \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nArbeitsplatz: Arbeitsplatzpauschale CHF 2'250.00/Arbeitsplatz/Jahr (Vollkosten pro AP und Jahr CHF 3'500.00 Stand 2020) \n1 Arbeitsplatz pro Rata berechnet  \nBüromobiliar und Hardware: plus Büromobiliar und Hardware (Laptop) einmalig CHF 10'000.00 für 2022. \n\n42 Entgelte \nKeine. Gesamtkosten über die Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung. \n\n3 Massnahmen und Projekte \nVorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nM01: Überarbeitung \nSiedlungsentwässerungsreglement 403.01 2016 - 2023 1 40.00 30.00 30.00 10.00 0.00 0.00\n\nM02: Überarbeitung \nWasserabgabereglement 403.01 2016 - 2023 1 40.00 30.00 30.00 10.00 0.00 0.00\n\nM03: Wasserzähler auswechseln und \nnachher digital Auslesen 403.01 2017 - 2026 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00\n\nM04: Abfallgrundgebühr anpassen 403.03 2022 2 0.00 0.00 0.00 30.00 0.00 0.00\nM05: Überprüfung und Aktualisierung \ngenereller Entwässerungsplan (GEP) 403.02 2019 - 2022 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nM06: Die Zusammenarbeit mit \nNachbargemeinden/-regionen ausbauen. 403 2017 - 2025 4 -105.00 -100.00 0.00 -400.00 -300.00 -200.00\n\n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n1: Die Umsetzung braucht mehr Zeit aufgrund der personellen Ressourcenknappheit. \n2: Mit dem Budget 2021 wurde ein erster Sanierungsschritt umgesetzt. Ein zweiter Schritt erfolgt 2022. Der Abschluss der Sanierung soll 2023 mit \nder Anpassung von Leistungen resp. deren Verrechnung erfolgen. \n3: Die Kosten für die Überprüfung und Aktualisierung des generellen Entwässerungsplanes werden der Investitionsrechnung (5030.101, 5030.102) \nbelastet. \n4: Zunahme ab 2023 bedingt durch die Lieferung von Trinkwasser an aquaregio AG Sursee-Mittelland. \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 99\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung\n\nVorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nSanierung und Erneuerung der gemeindeeigenen \nAbwasseranlagen ab 2021 5030.102 2022 - 2025 1 1'500.00 1'500.00 1'500.00 1'500.00\n\nSanierung und Erneuerung der gemeindeeigenen \nWasserleitungen ab 2021 5030.501 2021 - 2024 2'000.00 1'500.00 1'500.00 1'500.00\n\nNeubau Grundwasserpumpwerk Kirchfeld 5030.554 2019 - 2023 2 1'920.00 500.00 0.00 0.00\n\nFahrzeugbeschaffung Wasserversorgung 5060.500 2022 3 180.00 0.00 0.00 0.00\n\nBeiträge der Gebäudeversicherung Luzern 6350.500 -70.00 -70.00 -70.00 -70.00\nAnschlussgebühren Kanalisation 6390.100 -800.00 -800.00 -800.00 -800.00\nAnschlussgebühren Wasserversorgung 6390.500 -600.00 -600.00 -600.00 -600.00\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n1: Der neue Sonderkredit 5030.102 wird nach Vorgabe HRM2 dem Einwohnerrat im Verlauf vom 2022 separat vorgelegt. \n2: Die Umsetzung des Projektes verzögert sich, weshalb auch noch 2023 Kosten anfallen werden. Der Gesamtkredit bleibt unverändert. \n3: Ursprünglich in der Erfolgsrechnung budgetiert. Gesamtkosten übersteigt die Aktivierungsgrenze. Deshalb wird die Beschaffung in die Investiti-\nonsplanung verschoben. \n\n4 Entwicklung der Finanzen \nErfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand 1'649.37 1'862.33 2'051.22 2'114.19 2'123.19 2'124.50\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 3'521.22 3'515.23 3'624.73 3'584.73 3'621.94 3'621.94\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 306.41 269.25 278.16 270.97 392.35 425.83\n34 Finanzaufwand 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 1'554.14 1'033.18 1'156.63 1'558.98 1'758.65 1'964.57\n36 Transferaufwand 2'422.30 2'422.30 2'422.30 2'422.30 2'422.30 2'422.30\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 2'069.04 1'951.78 1'908.11 1'936.99 1'950.56 1'960.98\nTotal Aufwände 11'522.49 11'054.05 11'441.14 11'888.16 12'269.00 12'520.11\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -10'958.79 -10'640.50 -11'112.00 -11'587.56 -11'968.40 -12'219.51\n43 Verschiedene Erträge -65.00 -135.00 -135.00 -135.00 -135.00 -135.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -329.19 -127.05 -28.54 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -7.49 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -162.01 -151.50 -165.60 -165.60 -165.60 -165.60\nTotal Erträge -11'522.49 -11'054.05 -11'441.14 -11'888.16 -12'269.00 -12'520.11\nGlobalbudget 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00*\n\n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nZusätzliche Stelle beim Bereich Tiefbau und Siedlungsentwässerung. \n\n42 Entgelte \nSteigerung der Einnahmen durch zusätzlichen Wasserverkauf ab 2023. \n\n100 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung\n\nLeistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nWasserversorgung 403.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 4'877.93 4'670.00 5'075.00 5'489.55 5'839.22 6'059.02\nErtrag -4'877.93 -4'670.00 -5'075.00 -5'489.55 -5'839.22 -6'059.02\n\nAbwasserbeseitigung 403.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 5'321.84 5'275.00 5'335.00 5'361.00 5'387.13 5'413.39\nErtrag -5'321.84 -5'275.00 -5'335.00 -5'361.00 -5'387.13 -5'413.39\n\nAbfallbewirtschaftung 403.03 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'322.72 1'109.05 1'031.14 1'037.61 1'042.65 1'047.71\nErtrag -1'322.72 -1'109.05 -1'031.14 -1'037.61 -1'042.65 -1'047.71\n Beträge in CHF Tausend \n\nInvestitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAusgaben 2'458.57 5'000.00 5'600.00 3'550.00 3'150.00 3'050.00\nEinnahmen -1'558.08 -1'470.00 -1'470.00 -1'470.00 -1'470.00 -1'470.00\nNettoinvestitionen 900.48 3'530.00 4'130.00 2'080.00 1'680.00 1'580.00\n\n*\n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 101\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen\n\n1 Aufgabenbereich \nVerantwortung \n\nBernhard Kuhn \n\n2 Leistungsauftrag \nLeistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n934200 Öffentliche Anlagen / übrige Freizeitgestaltung 2 404.01\n934220 Emmenpark 3 404.02\n961500 Tiefbau / baulicher Unterhalt Strassen 1 404.03\n961600 Güterstrassen 1 404.04\n961800 Privatstrassen 1 404.05\n961900 Werkhof / Werkdienst Betrieb 2 404.06\n961901 Strassenbeleuchtungen 1 404.07\n961902 Strassenreinigung 2 404.08\n961903 Winterdienst 2 404.09\n961904 Grünpflege an Strassen 2 404.10\n\nLeistungsauftrag \nSicherstellen der Verfügbarkeit und der Betriebssicherheit von Strassen, Wegen, Plätzen und öffentlichen Anlagen sowie deren Mobiliar und Einrich-\ntungen durch Kontrolle und Reparaturen. \n\nÖffentliche Anlagen / Übrige Freizeitgestaltung \nUnterhalten und Pflegen gemeindeeigener Anlagen und deren Ausstattung (Parkanlagen, Ruhebänke, Spielplätze, Spielgeräte, Vita-Parcours, Rasen-\nflächen, Naturwiesen und Blumenrabatten). \nErstellen und Unterhalten von Fuss- und Wanderwegen. \nSanieren und Erneuern bestehender Spielplätze und des Vita-Parcours. \n\nEmmenpark \nUnterhalten und Pflegen der Anlage und deren Ausstattung. \n\nTiefbau / baulicher Unterhalt Strassen \nNeubau, Erneuerung und baulicher Unterhalt von Strassen, Wegen, Plätzen und Kunstbauten. \nSicherstellen des Strassenlärmschutzes. \nAufbau des Erhaltungsmanagements und periodische Erarbeitung der notwendigen Grundlagen. \nPrüfen und Anordnen von Signalisationen und Markierungen. \nBeraten und Begleiten von Bauwilligen bei Fragen zum öffentlichen Tiefbau bzw. den Schnittstellen. \nBereitstellen des Tiefbau Know-hows intern und zuhanden von Strassenunterhaltsgenossenschaften. \nInteressenvertretung der Gemeinde in Tiefbauprojekten von Bund, Kanton und Privaten. \nKoordination der Bautätigkeit von Strassenbau, Werken und Privaten. \n\nGüterstrassen \nOberaufsicht und Finanzierung gemäss Strassenreglement der Gemeinde Emmen. \nErbringen von Dienstleistungen gegen Verrechnung. \n\nPrivatstrassen \nOberaufsicht und Finanzierung gemäss Strassenreglement der Gemeinde Emmen. \nPflege von einzelnen Elementen und Erbringen von Dienstleistungen gegen Verrechnung. \n\nWerkhof / Werkdienst Betrieb \nUnterstützung anderer Dienststellen und Dritter bei diversen Tätigkeiten. \nUnterhalten und Beschaffen von Fahrzeugen, Maschinen und Werkzeugen für den eigenen Bedarf. \n\nStrassenbeleuchtungen \nUnterhalten und Betreiben der öffentlichen Beleuchtung an Strassen, Wegen und Plätzen. \n\nStrassenreinigung \nReinigung von Strassen, Wegen und Plätzen sowie deren Mobiliar und Einrichtungen. \nBereitstellen und Unterhalten der Abfallinfrastruktur im öffentlichen Raum. \n\n102 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen\nWinterdienst \nWinterdienst an Strassen, Wegen und Plätzen. \n\nGrünpflege an Strassen \nPflege von Bäumen und Grünbereichen im Strassenraum und auf Plätzen. \n\nIndikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nHaftungsfälle als \nWerkeigentümer 404 Anzahl 0 0 0 0 0 0 0\n\nAnpflanzung der \nBlumenrabatten pro Jahr 404.10 Anzahl 1 1 1 1 1 1 1\n\nAbrechnung von \nTiefbauprojekten mit einer \nnegativen \nKostenabweichung > 5 %\n\n404.03 Anzahl 0 0 0 0 0 0 0\n\nLangfristig günstiger \nWerterhalt: Indikator der \nZustandsindex (I1) der \nGemeindestrassen\n\n404.03 n/a 1 n/a n/a n/a n/a n/a n/a\n\nBemerkung \n1: Der Strassenzustand wird 2021 und 2022 erhoben. Das Projekt wurde aus Spargründen nochmals über einen längeren Zeitraum verteilt. \n\nInformationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nGemeindestrassen 404 Kilometer 35 35 35 35 35 35\nZu unterhaltende Fläche \n(Strassen, Trottoirs und \nPlätze)\n\n404.03 Quadratmeter 1 610'000 320'000 320'000 320'000 320'000 320'000\n\nÖffentliche Spielplätze 404.01 Anzahl 28 28 28 28 28 28\nWanderwege 404.01 Kilometer 20 20 20 20 20 20\nRuhebänke 404.01 Anzahl 177 190 190 200 200 200\nLampenstellen der \nöffentlichen Beleuchtung 404.01 Anzahl 1'609 1'630 1'630 1'630 1'630 1'630\n\nWiederbeschaffungswert \nStrassen 404.03 CHF Mio. 2 n/a n/a n/a n/a n/a n/a\n\nWiederbeschaffungswert \nKunstbauten 404.01 CHF Mio. 22 22 22 22 22 22\n\nWertverlust Strassen pro \nJahr 404.03 CHF Mio. 2 n/a n/a n/a n/a n/a n/a\n\nWertverlust Kunstbauten \npro Jahr 404.01 CHF Mio. 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40\n\nBemerkung \n1: Die Verantwortung für die Flächen von Privat- und Güterstrassen sollen an die gemäss Gesetz zuständigen Grundeigentümer übergeben werden. \n2: Der Strassenzustand wird 2021 und 2022 erhoben. Das Projekt wurde aus Spargründen nochmals über einen längeren Zeitraum verteilt. \n\nStellenplan \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAnzahl Mitarbeitende 18 18 18 18 18 18\nStellenprozente 1'800 1'800 1'800 1'800 1'800 1'800\n\nKeine Verschiebung oder Stellenaufstockung. \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 103\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen\n3 Massnahmen und Projekte \n\nVorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nM01: Erarbeiten des \nErhaltungsmanagements für Strassen und \nKunstbauten\n\n404.03 2016 - 2023 0.00 30.00 30.00 20.00 0.00 0.00\n\nM02: Sanierung von Spielplätzen über den \nSpielplatzfonds 404.01 2016 - 2025 1 10.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00\n\nM03: Übernahme resp. Unterhalt des \nEmmenparks 404.02 2022 2 0.00 68.00 66.00 0.00 0.00 0.00\n\n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n1: Der Spielplatzfonds war per Ende 2020 nahezu leer. Die Ersatzabgaben, welche den Fonds äufnen, sind schwer planbar. Aktuell sind in der \nErfolgsrechnung lediglich punktuelle Unterhaltsarbeiten budgetiert. Die Sanierung und Erneuerung resp. der Bedarf dazu wird neu über die Investi-\ntionsrechnung abgebildet. \n2: Das Projekt der Übernahme wird im Verlauf vom 2022 abgeschlossen. Im 2022 werden erstmals die vollen Kosten anfallen. Der Kostenträger \n934220 Emmenpark weisst die Aufwendungen und Erträge auch in Zukunft detailliert aus. \n\nVorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nSanierung Gemeindestrassen - Ausgelöst durch Dritte 5010.001 50.00 50.00 50.00 50.00\nSanierung Strassenlärm: Lärmsanierungsprojekt (LSP) 5010.002 2019 - 2022 50.00 0.00 0.00 0.00\nErschliessung Meierhof 2. Etappe 5010.006 2021 - 2023 1'000.00 1'000.00 0.00 0.00\nUmbau Kreuzung Gersag 5010.012 2022 - 2024 150.00 500.00 300.00 50.00\nKandelabersanierung und grössere Kabelschäden 5010.013 50.00 50.00 50.00 50.00\nSanierung Bushaltestellen (BehiG) 5010.016 2020 - 2024 1'200.00 1'200.00 1'000.00 0.00\nFahrzeugbeschaffung Werkdienst 2022 5060.006 2022 1 75.00 0.00 0.00 0.00\nRevitalisierung Reuss: Aufwertung Naherholungsbereich \nRathausenbrücke 5010.018 2022 50.00 0.00 0.00 0.00\n\nSanierung und Umgestaltung Kirchfeldstrasse \n(Seetalstrasse bis Kindergarten) 5010.021 2022 - 2023 150.00 100.00 0.00 0.00\n\nBelagssanierung Rüeggisignerstrasse (Mooshüslistrasse \nbis Kirchfeldstrasse) 5010.017 2022 - 2024 50.00 150.00 300.00 0.00\n\nSanierung öffentliche Spielplätze 5030.006 ab 2022 2 150.00 150.00 200.00 200.00\nVerlängerung Bahnhofstrasse 5010.022 2022 - 2024 3 50.00 300.00 50.00 0.00\nGehweg Zugang Grünmatt 5010.014 2022 20.00 0.00 0.00 0.00\nUmsteigeknoten Gersag (Bus & Bahn) (Realisierung) 5010.011 2022 - 2024 250.00 700.00 500.00 0.00\nUmsteigeknoten Gersag (Bus & Bahn) (Rückerstattung \nBund & Kanton) 6310.007 2019 - 2024 -250.00 -500.00 -250.00 0.00\n\nSanierung Strassenlärm: Lärmsanierungsprojekt (LSP) - \nBundesbeiträge 6300.001 2020 - 2021 -50.00 0.00 0.00 0.00\n\nErschliessung Meierhof 2. Etappe, Perimeterbeiträge 6350.002 -1'000.00 -1'000.00 0.00 0.00\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n1: Ursprünglich in der Erfolgsrechnung budgetiert. Gesamtkosten übersteigt die Aktivierungsgrenze. Deshalb wird die Beschaffung in die Investiti-\nonsplanung verschoben. \n2: Eine Überprüfung alle Spielplätze 2021 hat Defizite bei der Sicherheit und dem allgemeinen Zustand ergeben. Diverse Spielplätze müssen in den \nkommenden Jahren grundlegend saniert oder erneuert werden. Ein durchschnittlicher Spielplatz kostet zwischen TCHF 100 bis 200. Falls möglich \nwird der Spielplatzfonds belastet. \n3: Projekt aus dem Bebauungsplan Seetalplatz, welches bisher nicht aufgeführt war. Die Beschleunigung passiert in Abhängigkeit von Investoren-\nentscheiden. \n\n104 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen\n4 Entwicklung der Finanzen \n\nErfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand 1'835.55 1'926.44 1'881.68 1'900.38 1'917.27 1'938.35\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 724.09 929.60 877.10 917.10 920.54 920.54\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 603.29 647.81 731.19 798.94 934.36 1'099.36\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 2.24 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 80.46 90.46 92.36 92.36 92.36 92.36\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 2'947.97 3'070.02 3'226.64 3'275.70 3'338.27 3'443.33\nTotal Aufwände 6'193.60 6'664.32 6'808.96 6'984.48 7'202.80 7'493.93\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -15.38 -101.00 -116.00 -116.58 -117.16 -117.75\n43 Verschiedene Erträge -43.97 -40.00 -40.00 -40.00 -40.00 -40.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 -10.00 -20.00 -20.00 -20.00 -20.00\n46 Transferertrag 0.00 -0.26 -0.26 -0.26 -0.26 -0.26\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -2'752.89 -2'598.95 -2'777.50 -2'777.50 -2'777.50 -2'777.50\nTotal Erträge -2'812.24 -2'750.21 -2'953.76 -2'954.34 -2'954.93 -2'955.51\nGlobalbudget 3'381.35 3'914.11 3'855.20 4'030.14 4'247.87 4'538.42*\n\n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nFahrzeugersatz über die Investitionsrechnung. \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 105\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nÖffentliche Anlagen / übrige \nFreizeitgestaltung 404.01 2 393.77 492.03 488.89 558.57 627.65 687.16\nAufwand 393.77 502.03 508.89 578.57 647.65 707.16\nErtrag 0.00 -10.00 -20.00 -20.00 -20.00 -20.00\n\nEmmenpark 404.02 3 0.00 78.00 66.00 66.00 66.00 65.99\nAufwand 0.00 78.50 66.50 66.50 66.50 66.50\nErtrag 0.00 -0.50 -0.50 -0.50 -0.51 -0.51\n\nTiefbau / baulicher \nUnterhalt Strassen 404.03 1 1'399.92 1'453.14 1'482.03 1'532.22 1'685.00 1'900.44\nAufwand 1'411.92 1'493.14 1'522.03 1'572.22 1'725.00 1'940.44\nErtrag -12.00 -40.00 -40.00 -40.00 -40.00 -40.00\n\nGüterstrassen 404.04 1 0.54 15.00 15.00 14.95 14.90 14.85\nAufwand 0.54 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00\nErtrag 0.00 -10.00 -10.00 -10.05 -10.10 -10.15\n\nPrivatstrassen 404.05 1 0.72 130.00 130.00 129.65 129.30 128.94\nAufwand 0.72 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00\nErtrag 0.00 -70.00 -70.00 -70.35 -70.70 -71.06\n\nWerkhof / Werkdienst \nBetrieb 404.06 2 299.46 818.20 479.54 525.01 520.23 536.23\nAufwand 2'699.70 2'997.65 2'902.54 2'948.19 2'943.58 2'959.76\nErtrag -2'400.24 -2'179.45 -2'423.00 -2'423.18 -2'423.36 -2'423.54\n\nStrassenbeleuchtungen 404.07 1 196.33 134.74 139.74 139.74 140.61 140.61\nAufwand 196.33 215.00 220.00 220.00 220.88 220.88\nErtrag 0.00 -80.26 -80.26 -80.26 -80.26 -80.26\n\nStrassenreinigung 404.08 2 721.82 508.00 708.00 708.00 708.06 708.06\nAufwand 1'121.82 818.00 968.00 968.00 968.06 968.06\nErtrag -400.00 -310.00 -260.00 -260.00 -260.00 -260.00\n\nWinterdienst 404.09 2 113.12 120.00 121.00 131.00 131.13 131.13\nAufwand 113.12 170.00 171.00 181.00 181.13 181.13\nErtrag 0.00 -50.00 -50.00 -50.00 -50.00 -50.00\n\nGrünpflege an Strassen 404.10 2 255.67 165.00 225.00 225.00 225.00 225.00\nAufwand 255.67 165.00 225.00 225.00 225.00 225.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAusgaben 669.06 2'330.00 3'245.00 5'600.00 5'300.00 2'050.00\nEinnahmen -25.00 -150.00 -1'250.00 -1'500.00 -300.00 0.00\nNettoinvestitionen 644.06 2'180.00 1'995.00 4'100.00 5'000.00 2'050.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n106 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 501 Berufsbeistandschaft \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nRoland Limacher \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n914300 Berufsbeistandschaft Emmen, Anteil Emmen 1 501.01\n914310 Berufsbeistandschaft Emmen, Rain, Rothenburg 1 501.02  \nLeistungsauftrag \nDie Berufsbeistandschaft führt die Kindesschutzmassnahmen im Auftrage der KESB gemäss gesetzlichem Auftrag, um eine Kindeswohlgefährdung \nabzuwenden und dadurch das Kindeswohl zu schützen und die notwendige Entwicklung zu gewährleisten. Die Berufsbeistandschaft führt die Erwach-\nsenenschutzmassnahmen im Auftrage der KESB gemäss gesetzlichem Auftrag, um eine hohe Selbständigkeit in der Lebensführung und Gestaltung \n(Bereiche Finanzen, Wohnen, Gesundheit, Tätigkeit/Arbeit) zu gewährleisten, die Stabilisierung von schwierigen Lebenssituationen herbeizuführen \nund die gesellschaftliche Teilhabe inkl. der beruflichen Integration zu fördern, resp. zu sichern. \nSämtliche Mandate weisen von Gesetzes wegen eine ausgewiesene Schutzbedürftigkeit und einen Schwächezustand der betroffenen \nPersonen aus. \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\naktive Mandatszahl pro 100 \n%-Stelle 501.01 Anzahl 70 - 78 76 70 - 78 70-78 70-78 70-78 70-78\n\nBerichtsablage/-verfall, \nerledigt und zur Prüfung an \ndie KESB gereicht\n\n501.01 Prozent 95 98 95 95 95 95 95\n\nInventar innerhalb von 3 \nMt. bei der KESB eingereicht 501.01 Prozent 95 97 95 95 95 95 95\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nPraktikantin/Lernende 501.01 Anzahl  1 2 2 2 2 2\nStandardisierte \nHandlungspläne im Dossier 501.01 Prozent 90 90 90 90 90 90 90\n\nGeführte Mandate 501.01 Anzahl  793 900 800 800 800 800  \n \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAnzahl Mitarbeitende 24 26 25 25 25 25\nStellenprozente 1'990 2'090 2'090 2'090 2'090 2'090  \n \nKeine Verschiebung oder Stellenaufstockung. Reduktion Mitarbeitende durch höhere Stellenprozente einzelner Mitarbeitenden \n \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 107\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 501 Berufsbeistandschaft \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nUmstellung Fachdienst: Tandem-System 501.01 2020-2022 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand 2'289.43 2'357.71 2'379.73 2'398.23 2'413.80 2'437.11\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 309.46 426.08 445.77 450.77 452.31 452.31\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 4.21 4.21 27.93 27.93 23.73 23.73\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.45 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 2'145.13 2'251.23 2'418.21 2'435.98 2'444.87 2'462.53\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 134.97 117.13 122.27 121.71 121.15 120.67\nTotal Aufwände 4'883.65 5'156.35 5'393.92 5'434.62 5'455.85 5'496.35\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -649.75 -223.00 -560.50 -562.23 -563.96 -565.71\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -2'303.88 -2'682.12 -2'630.20 -2'651.41 -2'662.02 -2'683.11\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -2'953.63 -2'905.12 -3'190.70 -3'213.64 -3'225.98 -3'248.82\nGlobalbudget 1'930.02 2'251.23 2'203.21 2'220.98 2'229.87 2'247.53*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nMieten höher, da zusätzlich die ehemaligen KESB-Büroräumlichkeiten gemietet werden. \n \n42 Entgelte \nAufgrund Vermögensrückgänge, Klienten weniger Vermögen als Rechnung 2020. \n \n36/46 Transferaufwand und – ertrag \nAusgleich Gemeinden \n \n \n\n108 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 501 Berufsbeistandschaft\n\nLeistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nBerufsbeistandschaft \nEmmen, Anteil Emmen 501.01 1 1'930.02 2'251.23 2'203.21 2'220.98 2'229.87 2'247.53\nAufwand 1'930.02 2'251.23 2'203.21 2'220.98 2'229.87 2'247.53\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nBerufsbeistandschaft \nEmmen, Rain, Rothenburg 501.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 2'953.63 2'905.12 3'190.70 3'213.64 3'225.98 3'248.82\nErtrag -2'953.63 -2'905.12 -3'190.70 -3'213.64 -3'225.98 -3'248.82\n Beträge in CHF Tausend \n\nInvestitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAusgaben 0.00 94.90 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 94.90 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 109\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 502 KESB Emmen \n\n1 Aufgabenbereich \n\n Verantwortung \n\nKurt Felder \n \n\n2 Leistungsauftrag \n\n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n914320 KESB Emmen, Anteil Emmen 1 502.01\n\n914330 Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde (KESB Emmen) 1 502.02\n \n\nLeistungsauftrag \n\nDie KESB ist für die Sicherstellung des Kindes- und Erwachsenenschutzes in den Gemeinden Emmen, Neuenkirch, \nRain und Rothenburg zuständig. Sie bearbeitet nebst anderem Gefährdungsmeldungen von betroffenen Kindern und Erwachsenen. \nSie nimmt, sofern die Voraussetzungen hierzu erfüllt sind, entsprechende Triagen an vorgelagerte Beratungsstellen, Institutionen und Organisationen \nvor (Subsidiarität). Es erhalten diejenigen Kinder eine Kindesschutzmassnahme, bei welchen die erhöhte Schutzbedürftigkeit und der daraus resul-\ntierende erhöhte Schutzbedarf ausgewiesen ist und die Eltern diese erhöhte Schutzbedürftigkeit ihrer Kinder nicht von sich aus oder mit Unterstützung \nvon Beratungsstellen abdecken bzw. abwenden können. Es erhalten diejenigen erwachsenen Personen eine Erwachsenenschutzmassnahme, bei \nwelchen der Schwächezustand (sofern möglich medizinisch) festgestellt ist und die Betroffenen nicht in der Lage sind, mit Sozialdiensten und Bera-\ntungsstellen zusammenzuarbeiten, um die festgestellte erhöhte Hilfsbedürftigkeit abzudecken bzw. abzuwenden.  \n \nSie ist verantwortlich für die Errichtung von massgeschneiderten Massnahmen. Die Kindes- und Erwachsenenschutzmassnahmen müssen verhältnis-\nmässig, angemessen und umsetzbar sein. Die KESB lässt schutz- und hilfsbedürftigen Personen die notwendige Beratung, Erziehung und Vertretung \nzukommen. Sie übt die Aufsicht und die Steuerung der Beistandspersonen bei laufenden Massnahmen aus. Sie schenkt der eigenen Vorsorge und \nden Massnahmen von Gesetzes im Rahmen von Art. 360 ZGB bis Art. 387 ZGB, den behördlichen Massnahmen (Beistandschaften) vorgelagert, \nbesondere Beachtung. Die KESB ist zuständig bei Beschwerden zu bewegungseinschränkenden Massnahmen von betroffenen Personen im Alters- \nund Pflegeeinrichtungen. Weiter ist die KESB für die fürsorgerische Unterbringung von Personen in stationären Einrichtungen (Kliniken, Institutionen) \ngegen deren Willen zuständig.  \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nZeitgerechte Abklärungen \n\nvon Gefährdungsmeldungen \n\nim Kindes- und \n\nErwachsenenschutz\n\n502.02 Tage Max. 150 83 Max. 180 max. 150 max. 150 max. 150 max. 150\n\nAufgrund guter \n\nKommunikation und \n\nTransparenz maximale \n\nAnzahl von Beschwerden\n\n502.02 Anzahl 15 0 15 15 15 15 15\n\nMax. Verfahrensdauer \n\nBericht und Rechnung\n502.02 Tage 90 90 90 90 90 90 90\n\n \n\nBemerkung \n\nDie Vergangenheit zeigt, dass die Dauer für Abklärungen im Kindes- und Erwachsenenschutz kürzer wurde. In der Folge wird die maximale Abklä-\nrungsdauer auf 150 Tage heruntergesetzt. Es ist das Ziel der KESB Kreis Emmen, die Anzahl Einsprachen gegen Entscheide der KESB Kreis Emmen \nvor dem Kantonsgericht Luzern generell tief zu halten. Die KESB Kreis Emmen strebt an, dass betroffene Personen hinter der errichteten Massnahme \nder KESB stehen und diese unterstützen können. Wenn betroffene Personen hinter der Massnahme stehen, ist deren positiver Verlauf wahrscheinli-\ncher. Einsprachen können aber nicht gänzlich verhindert werden. Das Leistungsziel ist nicht primär, wie viele Einsprachen am Kantonsgericht Luzern \nauf Entscheide der KESB eingehen, sondern wie viele Einsprachen das Kantonsgericht gutheisst bzw. abweist. \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nLeistungsmenge \n\nAbklärungen und Entscheide\n502.02\n\nAnzahl \n\nVerfahren\n2'061 2'200 2'200 2'300 2'300 2'400\n\n \n\nBemerkung \n\nDer Halbjahresabschluss 2021 zeigt, dass die Anzahl Verfahren (Leistungsmenge Abklärungen und Entscheide) per Ende Jahr 2021 rund 2200 ergeben \nwird. Wir gehen für das Jahr 2022 von einer ähnliche Anzahl Verfahren aus.  \n \n\n110 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 502 KESB Emmen \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nAnzahl Mitarbeitende 14 14 14 14 14 14\n\nStellenprozente 971.50 1'091.50 1'091.50 1'091.50 1'091.50 1'091.50\n \n\n \nKeine Verschiebung oder Stellenaufstockung. \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nNeue Räumlichkeiten 502.01 2021 1 0.00 15.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRisikoeinschätzungs-Abklärungsinstrument \n\nim Kindesschutz\n502.01 2022 2 0.00 0.00 5.00 0.00 0.00 0.00\n\n \n\nBeträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n\n1: Das Projekt des Umzugs der KESB Kreis Emmen vom Gersagpark ins Verwaltungsgebäude 7. Stock sollte per Ende September 2021 abgeschlossen \nsein. Der Budgetposten 2021 für die Beschaffung von Mobiliar von Fr. 15'000.00 kann nicht eingehalten werden. Das Einrichten von zwei Sitzungs-\nzimmern wurde bei der damaligen Budgetierung nicht berücksichtigt. Die Verfügbarkeit von Sitzungszimmern für schwierige Gespräche mit betroffe-\nnen Personen hinsichtlich einschneidenden Massnahmen entspricht dem notwendigen Sicherheits-Standard einer KESB. \n2: Für das Jahr 2022 sind Fr. 5'000.00 für die Prüfung des digitalen Risikoeinschätzungs-Abklärungsinstruments im Kindesschutz der Berner- und \nLuzerner Fachhochschulen als Budgetposten vorgesehen.  \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nKeine \n \n\nBemerkung \n\nAls Projekt steht die Digitalisierung der KESB Kreis Emmen und der Berufsbeistandschaft (BB) Kreis Emmen mit einem Investitionskredit von \nCHF 146'000.00 an (Budget 2021). Der Start des Projekts soll nach dem Umzug der KESB ins Verwaltungsgebäude und nach dem Umzug eines Teils \nder BB in den Gersagpark 5. Stock (Herbst 2021) erfolgen. \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 111\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 502 KESB Emmen\n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\nErfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\n30 Personalaufwand 1'441.09 1'571.87 1'563.50 1'563.98 1'579.62 1'595.42\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 174.85 209.11 127.00 137.01 137.10 137.10\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 1.40 1.40 12.83 12.83 11.43 11.43\n\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.07 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n36 Transferaufwand 1'043.84 1'159.49 1'155.30 1'161.74 1'170.75 1'180.75\n\n37 Durchlaufende Beiträge 0.48 10.00 2.00 2.00 2.00 2.00\n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 62.68 62.30 144.42 144.16 143.91 143.68\n\nTotal Aufwände 2'724.40 3'014.18 3'005.05 3'021.72 3'044.80 3'070.38\n\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n42 Entgelte -123.81 -115.00 -120.00 -120.60 -121.20 -121.81\n\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n46 Transferertrag -1'557.89 -1'729.68 -1'727.75 -1'737.38 -1'750.85 -1'765.81\n\n47 Durchlaufende Beiträge -0.48 -10.00 -2.00 -2.00 -2.00 -2.00\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nTotal Erträge -1'682.18 -1'854.68 -1'849.75 -1'859.98 -1'874.05 -1'889.62\n\nGlobalbudget 1'042.22 1'159.49 1'155.30 1'161.74 1'170.75 1'180.75*\n\n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n\n30 Personalaufwand \nMit den derzeit zur Verfügung stehenden Stellenprozenten sollte die KESB Kreis Emmen für die nächsten zwei Jahre auskommen. Diese Prognose \nhängt aber von den eingehenden Meldungen und geführten Verfahren ab. Ein weiterer Indikator ist das Wachstum der Bevölkerung im Wirkungsfeld \nder KESB Kreis Emmen. \n\n42 Entgelte \nDurch kleine Anpassungen des KESB-internen Reglements Gebühren und Entschädigung im Kindes- und Erwachsenenschutz sollen die jährlichen \nEinnahmen der KESB Kreis Emmen in Zukunft eher erhöht werden können.  \n\nLeistungsgruppen \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nKESB Emmen, Anteil Emmen 502.01 1 1'042.22 1'159.49 1'155.30 1'161.74 1'170.75 1'180.75\n\nAufwand 1'042.22 1'159.49 1'155.30 1'161.74 1'170.75 1'180.75\n\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nKindes- und \n\nErwachsenenschutzbehörde \n\n(KESB Emmen) 502.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 1'682.18 1'854.68 1'849.75 1'859.98 1'874.05 1'889.62\n\nErtrag -1'682.18 -1'854.68 -1'849.75 -1'859.98 -1'874.05 -1'889.62\n\n Beträge in CHF Tausend \n\nInvestitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nAusgaben 0.00 45.70 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nNettoinvestitionen 0.00 45.70 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\n112 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales\n\n1 Aufgabenbereich \nVerantwortung \n\nBruno Schaller \n\n2 Leistungsauftrag \nLeistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n957200 Gesetzliche Fürsorge (WSH) 1 503.01\n957201 Taxausgleich 1 503.02\n957500 Sozialamt 1 503.03\n957900 Fürsorge, übriges (ausserhalb WSH) 1 503.04\n957901 Soziale und Gesellschaftliche Vereinsunterstützung 3 503.05\n957902 Freiwillige Einkommens- u. Vermögensverwaltung 2 503.06\n757900 Sozialinspektorat 3 503.07\n857000 Verwaltung Restfinanzierung 1 503.08\n941600 Restfinanzierung Akut- und Übergangspflege (Heime) 1 503.09\n942600 Restfinanzierung Akut- und Übergangspflege (Spitex) 1 503.10\n941500 Restfinanzierung Langzeitpflege (Heime) 1 503.11\n942500 Restfinanzierung Langzeitpflege (Spitex) 1 503.12\n951100 Krankenversicherung 1 503.13\n951200 Prämienverbilligungen 1 503.14\n953100 AHV-Zweigstelle 1 503.15\n953200 Ergänzungsleistungen 1 503.16\n953501 Leistungen an das Alter 2 503.17\n954100 Familienausgleichskasse 1 503.18\n954300 Alimentenfachstelle 1 503.19\n954502 Betreuungsgutscheine 3 503.20\n955900 Arbeitsamt 1 503.21\n956000 Sozialer Wohnungsbau 1 503.22\n\nLeistungsauftrag \nSozialamt, Gesetzliche Fürsorge (WSH) \nFühren des Sozialamtes. Gewährung von wirtschaftlicher Sozialhilfe durch Auszahlung oder Überweisung von Geldbeträgen, Abgabe von Gutschei-\nnen, Erteilung von Kostengutsprachen oder die Gewährung von Sachhilfen. Die wirtschaftliche Sozialhilfe deckt dabei das soziale Existenzminimum \nab im Rahmen des geltenden Sozialhilfegesetzes, der SKOS-Richtlinien oder gemeinderätlichen Bestimmungen. Der Taxausgleich wurde Mitte Jahr \nrückwirkend aufgehoben. \n\nFürsorge, übriges (ausserhalb WSH), Soziale und Gesellschaftlicher Vereinsunterstützung, Leistungen an das Alter, Sozialer Woh-\nnungsbau, Betreuungsgutscheine, Freiwillige Einkommens- u. Vermögensverwaltung  \nGewährung und Leistung der Persönlichen Sozialhilfe durch Vermittlung von Informationen, Beratungen und Betreuung. Vermittlung an Institute \nder Sozialhilfe, die Angebote für Kinder und Jugendliche sowie für Familien bereitstellen oder in den Bereichen Alter, Behinderung, Sucht oder \nSelbsthilfe tätig sind. Finanzierung der Beiträge im Rahmen des Gesetzes für soziale Einrichtungen (SEG) sowie der Beiträge an soziale Gemeinde-\nverbände sowie soziale Organisationen (ZiSG, KLiCK Luzern). Finanzierung der Beiträge im Rahmen gemeinderätlichen Bestimmungen sowie der \nBeiträge an soziale Gemeindeverbände sowie soziale Organisationen. Z.B. Leistungsvereinbarung Pro Senectute. Finanzierung der WEG Beiträge an \nWohnbaugenossenschaften. Ausführen des Prozesses Betreuungsgutscheine gemäss Reglement Betreuungsgutscheine der Gemeinde Emmen. \nBereitstellung der Dienstleistungen Einkommens- und Vermögensverwaltung, Budgetberatungen und Treuhanddienst BZE gemäss geltendem Sozi-\nalhilfegesetz, sowie bestehender Leistungsvereinbarung mit der BZE AG.  \n\nAlimentenfachstelle  \nGewährung der Alimentenhilfe gemäss geltendem Sozialhilfegesetz, Zivilgesetzbuch ZGB sowie eidgenössische Inkassohilfeverordnung InkHV. \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 113\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales\nAHV-Zweigstelle, Ergänzungsleistungen, Familienausgleichskasse, Krankenversicherung, Prämienverbilligung, Pflegefinanzierung \nHeime, Restfinanzierung Akut-, Übergangspflege und Lang-zeitpflege, Pflegefinanzierung Spitex  \nFühren der AHV-Zweigstelle, welche fachlich der direkten Aufsicht und dem Weisungsrecht der kant. Ausgleichskasse untersteht im Rahmen der \nkantonalen und der Bundesgesetzgebung. Finanzierung der Ergänzungsleistungen (EL), im Rahmen der nationalen und kantonalen Gesetzgebung. \nFinanzierung der Familienzulagen NE (FAK NE) sowie der Erlassbeiträge (AHV) im Rahmen der nationalen und kantonalen Gesetzgebung. Finanzie-\nrung der individuellen Prämienverbilligung (IPV), der uneinbringlichen Krankenversicherungsprämien im Rahmen der nationalen und kantonalen \nGesetzgebung. Abwicklung der Restfinanzierung Akut-, Übergangspflege und Langzeitpflege in Heimen im Rahmen des Pflegefinanzierungsgeset-\nzes. Prüfung der Gesuche zur Betriebsbewilligung sowie für Bewilligungsverlängerungen für örtlich ansässige Spitexbetriebe sowie die Abwicklung \nder Pflegefinanzierung Akut-, Übergangspflege und Langzeitpflege für ambulante Leistungen im Rahmen des Pflegefinanzierungsgesetzes.  \n\nSozialinspektorat  \nFührung eines Sozialinspektorates mit dem Auftrag zur Verhinderung und Bekämpfung des Sozialhilfemissbrauchs in der Gemeinde Emmen und \nweiteren Gemeinden (gemäss Leistungsvereinbarungen) auf der Basis der gesetzlichen Grundlagen gemäss geltendem Sozialhilfegesetz. \n\nIndikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nSozialinspektorat\nKostendeckung pro Auftrag \nbei Drittgemeinden 503.07 Prozent 100 100 100 100 100 100 100\n\nbearbeitete Fälle 503.07 Anzahl 80 45 80 60 80 80 80\naufgedeckte Fälle 503.07 Anzahl 40 15 25 25 30 30 30\nAlimenten\nbearbeitete Dossiers pro \nJahr 503.19 Anzahl 220 228 235 235 235 220 220\n\nRückerstattungsquote 503.19 Prozent 50 45 40 45 45 50 50\nFallbelastung pro 100%-\nStelle 503.19 Anzahl 120 134 138 138 138 120 120\n\nGesetzliche Fürsorge (WSH)\nbearbeitete Dossiers pro \nJahr 503.01 Anzahl 750 879 790 790 790 750 750\n\nKosten pro Fall pro Monat 503.01 Franken 1'400 1'212 1'320 1'400 1'400 1'400 1'400\nDurchschnittliche \nBezugsdauer 503.01 Anzahl 24 30 33 33 30 30 30\n\nFallbelastung pro 100%-\nStelle Sozialarbeiter 503.01 Anzahl 75 78 75 80 80 75 75\n\nPersönliche Beratung\nBeratungsfälle 503.04 Anzahl 195 235 200 200 200 200 200\nLangzeitberatung 503.04 Anzahl 12 11 15 12 12 12 12\nKriseninterventionen 503.04 Anzahl 12 14 20 12 12 12 12\nEinkommens- und Vermögensverwaltung\nFallbelastung pro 100%-\nStelle 503.06 Anzahl 103 96 100 95 95 95 103\n\n114 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales\n\nInformationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nDepartement Soziales\nPraktikanten 503 Anzahl 3 2 2 2 2 2 2\nSozialinspektorat\nMitarbeitende 503.07 Anzahl 2 2 2 2 2 2 2\nStellenprozente 503.07 Prozent 200 200 200 200 200 200 200\nPraktikanten 503.07 Anzahl 0 0 0 0 0 0 0\nAHV-Zweigstelle\nMitarbeitende 503.15 Anzahl 2 2 2 2 2 2 2\nStellenprozente 503.15 Prozent 180 180 160 170 170 170 170\nPraktikanten 503.15 Anzahl 0 0 0 0 0 0 0\nArbeitsamt\nMitarbeitende 503.21 Anzahl 3 1 3 3 0 0 0 0\nStellenprozente 503.21 Prozent 200 180 160 0 0 0 0\nPraktikanten 503.21 Anzahl 1 0 0 0 0 0 0\nBetreuungsgutscheine \nMitarbeitende 503.20 Anzahl 1 1 1 1 1 1 1\nStellenprozente 503.20 Prozent 20 30 40 40 40 40 40\nPflegefinanzierung\nMitarbeitende 503.09-12 Anzahl 1 1 1 1 1 1 1\nStellenprozente 503.09-12 Prozent 20 30 40 40 40 40 40\nAlimentenfachstelle\nMitarbeitende 503.19 Anzahl 2 2 2 2 2 2 2\nStellenprozente 503.19 Prozent 180 170 170 170 170 170 170\nPraktikanten 503.19 Anzahl 0 0 0 0 0 0 0\nGesetzliche Fürsorge (WSH)\nMitarbeitende 503.01 Anzahl 19 19 20 21 21 22 22\nStellenprozente 503.01 Prozent 1'634 1'644 1'744 1'734 1'734 1'734 1'734\nPraktikanten 503.01 Anzahl 1 1 1 1 1 1 1\nPersönliche Beratung\nMitarbeitende 503.04 Anzahl 1 1 1 1 1 2 2\nStellenprozente 503.04 Prozent 160 140 160 160 160 240 240\nPraktikanten 503.04 Anzahl 1 1 1 1 1 1 1\nEinkommens- und Vermögensverwaltung\nMitarbeitende 503.06 Anzahl 2 2 3 3 3 3 3\nStellenprozente 503.06 Prozent 140 140 180 180 180 180 180\nPraktikanten 503.06 Anzahl 0 0 0 0 0 0 0\n\nBemerkung \n1: Das Arbeitsamt der Gemeinde Emmen wurde per 1. Juli 2021 aufgehoben. \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 115\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales\n\nStellenplan \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAnzahl Mitarbeitende 32 35 34 34 34 34\nStellenprozente 2'614 2'854 2'694 2'694 2'694 2'694\n\n1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen)\nKeine Verschiebungen.\n\n2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2022\nFunktionsbezeichnung Arbeitspensum Zeitpunkt der Anstellung\nArbeitsamt -160%\n\n3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen)\nWegfall regionales Arbeitsamt im Umfang von 160%. Infolge einer Revision des Arbeitslosenversicherungsgesetztes übernehmen 2021 in der gan-\nzen Schweiz die Regionalen Arbeitsvermittlungszentren (RAV) von den Gemeinden die Aufgaben der Arbeitsämter. Das Arbeitsamt Emmen wurde \nper 30. Juni 2021 aufgehoben. \n\n4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo\nKeine\n\n5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2:\nAufwand und Ertrag B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand -130.00 -130.00 -130.00 -130.00\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Aufwände -130.00 -130.00 -130.00 -130.00\n42 Entgelte 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge 0.00 0.00 0.00 0.00\nGlobalbudget -130.00 -130.00 -130.00 -130.00\n Beträge in CHF Tausend \n\n3 Massnahmen und Projekte \nVorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n\nVorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nKLIB-Digitalisierung 5200.008 2021 - 2022 130.00 0.00 0.00 0.00\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\n116 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales\n\n4 Entwicklung der Finanzen \nErfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand 2'708.23 2'724.87 2'824.64 2'850.68 2'870.50 2'900.10\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 225.02 227.95 300.42 307.03 261.73 241.73\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 32.50 32.50 32.50\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.33 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 50'730.29 53'182.34 54'022.34 54'732.80 55'217.88 55'451.86\n37 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 1'405.26 1'615.82 2'271.76 2'373.69 2'323.01 2'308.56\nTotal Aufwände 55'069.13 57'750.98 59'419.15 60'296.68 60'705.62 60'934.76\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -7'390.57 -6'138.57 -6'239.57 -6'270.76 -6'302.12 -6'333.63\n44 Finanzertrag -0.16 0.00 -400.00 -400.00 -400.00 -400.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -268.97 -259.60 -409.10 -340.10 -282.60 -340.10\n47 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -227.33 -287.94 -279.25 -302.47 -287.70 -290.23\nTotal Erträge -7'887.03 -6'686.11 -7'327.91 -7'313.33 -7'272.42 -7'363.96\nGlobalbudget 47'182.10 51'064.87 52'091.24 52'983.35 53'433.20 53'570.80*\n\n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nDie Fallzunahme der Neugesuche Wirtschaftliche Sozialhilfe aufgrund der Corona-Pandemie und der wirtschaftlichen Folgen in den Bereichen Gast-\nronomie und Klein-Gewerbe (Coiffeur, Nails, Taxi usw.) machten eine Personalaufstockung im Bereich Administration notwendig (ER-Sitzung vom \n23.03.2021, Geschäft 02/21). \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDie Erfahrungen der letzten Jahre sowie der Stress-Test durch die Corona-Pandemie zeigen, dass die Organisation und Betriebsstruktur des Depar-\ntements Soziales grundsätzlich und mit externer Hilfe überprüft und - wo notwendig – angepasst werden muss. Ausserdem können die fehlenden \noder unvollständigen Hilfsmittel und Instrumente wie aktuelle Prozessbeschriebe, Konzept und Strategie Wirtschaftliche Sozialhilfe, erweiterte Auf-\ngaben- und Kompetenzdelegation (inkl. Finanzmittel) neben den laufenden Tagesgeschäften nicht alleine mit dem eigenen Personal ausgearbeitet \nwerden. Es ist mit Zusatzkosten in den Jahren 2022 und 2023 von CHF 150'000 zu rechnen. \n\n36 Transferaufwand \nReduziertes Wachstum bei den gesetzlichen Pflegekostenbeiträgen im stationären Alters- und Pflegeheimbereich; dafür Kostenzunahme bei den \nprivaten Spitex-Organisationen und privaten Spitex-Leistungsanbieter (+CHF 120'000). Zunahme bei den Ergänzungsleistungen von +CHF 700'000 \naufgrund der Anrechnung der höheren Heimtaxen. Dadurch ist der Taxausgleich (Rechnung 2019 = CHF 1'340'000) hinfällig geworden. \nWeitere Mehraufwendungen sind beim Alimenteninkasso aufgrund der neuen Bundesverordnung Inkassohilfe zu verzeichnen. Dieser Aufwand wird \ndurch den Mehrertrag ausgeglichen. \nDer Anspruch auf Betreuungsgutscheine wird ausgebaut. Einerseits werden die Sparmassnahmen aus dem Jahr 2018 von CHF 5.00 pro Betreuungstag \nKita bzw. CHF 0.50 Betreuungsstunde TEV aufgehoben. Andererseits soll der untere Mittelstand bis zu einem steuerbaren Einkommen von CHF 68'000 \nstärker subventioniert und bis zu einem steuerbaren Einkommen von CHF 100'000 teilsubventioniert werden. Mit dem Mehrkosten von Brutto \nCHF 230'000 werden die Fremdbetreuungskosten für die Eltern erschwinglicher und die Erwerbsarbeit für beide Elternteile attraktiver. Andererseits \nkönnen die Bundessubventionen im Umfang von CHF 149'500 (65%) abgeholt werden. \n\n42 Entgelte \nBei den Rückerstattungen der bevorschussten Kinderunterhaltsbeiträgen (Alimentenbevorschussung) ist aufgrund der Wirtschaftslage im Gastro- und \nHotelleriebereich und den höheren Arbeitslosenzahlen mit einem Einbruch von –CHF 30'000 zu rechnen. Bei der Inkassohilfe werden mehr Gesuche \naufgrund der neuen Bundesverordnung erwartet, daher höhere Umsatzzahlen. \n\n46 Transferertrag \nBundesbeitrag CHF 149'500 an den Ausbau der Betreuungsgutscheine (siehe 36 Transferaufwand). \n\n44 Finanzertrag \nDividendenzahlung der BZE AG von CHF 400'000 (früher unter 301 Finanzen budgetiert). \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 117\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales\n\nLeistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nGesetzliche Fürsorge (WSH) 503.01 1 13'495.24 15'635.93 15'646.54 15'490.20 15'682.64 15'693.84\nAufwand 19'676.80 20'708.49 20'719.11 20'587.88 20'805.56 20'842.12\nErtrag -6'181.56 -5'072.57 -5'072.57 -5'097.68 -5'122.92 -5'148.28\n\nTaxausgleich 503.02 1 669.03 14.00 21.00 21.00 21.00 21.00\nAufwand 669.03 14.00 21.00 21.00 21.00 21.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSozialamt 503.03 1 2'611.65 2'740.89 2'988.60 3'106.08 3'058.69 3'051.21\nAufwand 2'616.53 2'745.89 2'993.60 3'111.11 3'063.74 3'056.28\nErtrag -4.88 -5.00 -5.00 -5.03 -5.05 -5.08\n\nFürsorge, übriges \n(ausserhalb WSH) 503.04 1 1'018.05 1'071.84 1'083.57 1'090.16 1'084.96 1'089.26\nAufwand 1'018.05 1'071.84 1'083.57 1'090.16 1'084.96 1'089.26\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSoziale und \nGesellschaftliche \nVereinsunterstützung 503.05 3 54.42 60.11 61.63 62.58 63.07 64.71\nAufwand 54.42 60.11 61.63 62.58 63.07 64.71\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nFreiwillige Einkommens- u. \nVermögensverwaltung 503.06 2 81.46 95.01 124.16 128.50 128.04 128.58\nAufwand 101.06 110.01 139.16 143.58 143.19 143.80\nErtrag -19.60 -15.00 -15.00 -15.08 -15.15 -15.23\n\nSozialinspektorat 503.07 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 281.07 287.36 293.40 316.19 301.37 303.58\nErtrag -281.07 -287.36 -293.40 -316.19 -301.37 -303.58\n\nVerwaltung \nRestfinanzierung 503.08 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 16.22 46.59 52.84 53.28 53.33 53.65\nErtrag -16.22 -46.59 -52.84 -53.28 -53.33 -53.65\n\nRestfinanzierung Akut- und \nÜbergangspflege (Heime) 503.09 1 14.81 56.75 56.79 56.77 56.77 56.77\nAufwand 14.81 56.75 56.79 56.77 56.77 56.77\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRestfinanzierung Akut- und \nÜbergangspflege (Spitex) 503.10 1 3.76 5.02 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 3.76 5.02 0.00 0.00 0.00 0.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRestfinanzierung \nLangzeitpflege (Heime) 503.11 1 7'457.88 8'036.36 7'829.98 8'541.14 8'711.87 8'812.22\nAufwand 7'457.88 8'036.36 7'829.98 8'541.14 8'711.87 8'812.22\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRestfinanzierung \nLangzeitpflege (Spitex) 503.12 1 2'408.63 2'340.45 2'462.57 2'461.86 2'461.69 2'461.66\nAufwand 2'409.23 2'340.45 2'462.57 2'461.86 2'461.69 2'461.66\nErtrag -0.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n118 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales\n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nKrankenversicherung 503.13 1 -124.12 -16.92 -22.99 -23.02 -23.13 -23.25\nAufwand 0.00 53.08 47.01 47.33 47.57 47.80\nErtrag -124.12 -70.00 -70.00 -70.35 -70.70 -71.06\n\nPrämienverbilligungen 503.14 1 3'115.12 3'457.57 3'508.27 3'532.16 3'549.85 3'567.54\nAufwand 3'115.12 3'457.57 3'508.27 3'532.16 3'549.85 3'567.54\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAHV-Zweigstelle 503.15 1 245.02 243.67 312.84 327.21 327.03 325.99\nAufwand 303.95 301.27 370.44 384.81 384.63 383.59\nErtrag -58.93 -57.60 -57.60 -57.60 -57.60 -57.60\n\nErgänzungsleistungen 503.16 1 14'132.77 14'967.48 15'637.17 15'738.77 15'814.02 15'889.26\nAufwand 14'132.77 14'967.48 15'637.17 15'738.77 15'814.02 15'889.26\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nLeistungen an das Alter 503.17 2 69.21 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00\nAufwand 69.21 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nFamilienausgleichskasse 503.18 1 118.61 136.65 133.56 134.47 135.14 135.81\nAufwand 118.61 136.65 133.56 134.47 135.14 135.81\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAlimentenfachstelle 503.19 1 886.79 1'196.44 1'026.79 1'024.83 1'015.64 1'008.87\nAufwand 2'035.83 2'222.44 2'153.79 2'157.47 2'153.94 2'152.86\nErtrag -1'149.04 -1'026.00 -1'127.00 -1'132.64 -1'138.30 -1'143.99\n\nBetreuungsgutscheine 503.20 3 674.04 727.02 855.52 925.39 980.68 922.09\nAufwand 725.04 833.02 1'090.02 1'090.89 1'088.68 1'087.59\nErtrag -51.00 -106.00 -234.50 -165.50 -108.00 -165.50\n\nArbeitsamt 503.21 1 200.13 156.59 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 200.13 156.59 0.00 0.00 0.00 0.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSozialer Wohnungsbau 503.22 1 49.60 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00\nAufwand 49.60 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n Beträge in CHF Tausend \n\nInvestitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAusgaben 0.00 0.00 130.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 130.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 119\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft\n\n1 Aufgabenbereich \nVerantwortung \n\nJürgen Feigel  \n\n2 Leistungsauftrag \nLeistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n954400 Jugendarbeit, Jugendbüro 3 504.01\n954500 Jugend+Familienberatung, Anteil Emmen 1 504.02\n954510 Jugend+Familienberatung Emmen, Rothenburg, Rain 1 504.03\n954540 Frühe Förderung 1 504.04\n954530 Pflegekinderwesen 1 504.05\n954520 Kind, Jugend, Familie und Integration 2 504.06\n\nLeistungsauftrag \nJugend + Familienberatung Anteil Emmen/Jugend + Familienberatung Emmen,  \nRothenburg, Rain  \nLeisten von systemischer und lösungsorientierter Beratung und Coaching von Eltern, Jugendlichen, Familienangehörigen und Umfeld für die Ge-\nmeinden Emmen, Rothenburg und Rain. Die regionale Jugend- und Familienberatung dient als vorgelagerter Dienst für die KESB Kreis Emmen. \nFühren von Mediationen/ Vermittlungsgesprächen im Bereich Besuchsrecht und gemeinsamer elterlicher Sorge (Art. 314. Abs. 2 ZGB) im Auftrag \nder KESB Kreis Emmen sowie Übernahme angeordneter Beratungen im Auftrag der KESB Kreis Emmen (Art. 307 Abs. 3 ZGB). \n\nJugendarbeit, Jugendbüro/ Sozialraumorientiert Schule (Bildungslandschaft)  \nAnlaufstelle für Jugendliche und Jugendfragen  \nFühren der Jugendräume im Kolben in Zusammenarbeit mit dem Verein Meetpoint  \nAngebot der mobilen Jugendarbeit  \nIntegration von Jugendlichen unterstützen und fördern. Unterstützende Angebote/ Aktivitäten den Jugendlichen in der Gemeinde zeigen \nVermittlungsgespräche und Konfliktbewältigungen im öffentlichen Raum  \nPartizipation - Kindern und Jugendlichen bei Projekten im öffentlichen Raum \nDurchführen und unterstützen von Präventionsprojekten für Kinder und Jugendliche \nMitarbeit bei der Bildungslandschaft Meierhöfli \n\nKind, Jugend Familie und Integration, Frühe Förderung, Diverse Projekte (TEV, Jugendkommission)  \nStrategisches und organisatorisches Führen der regionalen Jugend- und Familienberatung Emmen, Rain und Rothenburg und der Jugendanimation \n(Jugendbüro)  \nStrategisches Führen und Qualitätssicherung bei der Pflegekinderaufsicht. Absprache mit der verantwortlichen Person bei Empfehlungen und Be-\nrichten  \nFühren der Angestellten nach den Führungsgrundsätzen der Gemeinde mit allen Verantwortungen  \nIntervision und Weiterentwicklung der Teams  \nQualitätssicherung der Beratungsarbeit für die Bevölkerung der Gemeinde Emmen, Rain und Rothenburg  \nBudgetverantwortung für die verschiedenen Bereiche und für Angebote mit Leistungsvereinbarungen  \nAnsprechperson für externe Dienstleistungsanbieter, Behörden und Politik bei Familien- und Jugendfragen  \nOrganisation von bereichsinternen Fortbildungen  \nKoordination der frühen Förderung, insbesondere Unterstützung, Förderung und Koordination der Spielgruppen Emmen  \nKoordination der Integrationsfragen in Zusammenarbeit mit dem Gemeinderat und der für die Integration verantwortlichen Person der Gemeinde \nEmmen und Koordination mit dem Kanton Luzern. Unterstützung der Integrationsarbeit und Integrationsprojekte durch Finanzen und fachliche \nUnterstützung  \nStrategische und personale Führung des Vereins Tageselternvermittlung (TEV) der Gemeinde Emmen  \n\nWahrnehmen von diversen Funktionen im Bereich Gesellschaft: \n-Mitarbeit im Vorstand des TEV\n-Präsident der Jugendkommission\n-Delegierter SOBZ Luzern\n-Kontaktperson Integration\n-Kontaktperson für Projekte in der Gemeinde (bspw. DeliA, Munterwegs, Midnight Baske, Ludothek usw…)\n\nPflegekinderwesen  \nOperative und strategische Führung der Pflegekinderaufsicht im Auftrage des Gemeinderates gemäss Verordnung über die Aufnahme von Pflege-\nkindern (PAVO).  \nGemäss Verordnung: Abklärung, Überprüfung, Aufsicht und Aufnahme von Minderjährigen ausserhalb des Elternhauses gemäss Verordnung und \nEinrichtungen, bspw. Kindertagesstätten.  \n\n120 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft\nAdoptionsgesuche, welche vom Kanton Luzern der Gemeinde übertragen werden, klärt die Aufsicht Pflegekinderwesen ab und stellt dem Gemeinderat \neinen Bericht und Antrag über die Aufnahme. \n\nFrühe Förderung \nFachstelle für Eltern mit Kindern im Vorschulalter zur Entwicklung einer motorischen, sprachlichen, emotionalen, sozialen, kognitiven und gesund-\nheitlichen Entwicklung, im Alter von 9 Monaten bis 4 Jahren. \nAnsprechperson für umliegende Institutionen zur Förderung von Vorschulkindern in der Gemeinde. \nAufklärungsstelle für Eltern, die ihnen die Wichtigkeit der Ernährung, Bewegung und psychische Gesundheit im Kleinkindalter aufzeigen (Themenbe-\nreiche, die für die gesunde Entwicklung von Kindern eine elementare Rolle spielen).  \nDie Stelle Frühe Förderung unterstützt Eltern in der Integration ihrer Kinder und bei der Suche von entwicklungsfördernden Angeboten (bspw. \nSpielgruppen, Kitas usw…) in der Gemeinde Emmen, die später zu besseren Bildungs- und Lernerfolgen in der Volksschule führen und spätere \nFolgekosten im Sozialbereich verringern.  \nLeistet einen Beitrag zur Chancengerechtigkeit, unterstützt die Kinder indirekt ihr Potenzial zu fördern und ist eine wichtige Säule zur Armutsbekämp-\nfung.  \nOperative Leitung der flächendeckenden Erfassung der Sprachstandserhebung in der Gemeinde von Kindern im Altern von 3 Jahren (Organisation \nund Auswertung der zurückgesendeten Fragebögen).  \n\nIndikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nReg. Jugend- und Familienberatung\nNeue Aufnahmen von \nKlienten erhalten innerhalb \nvon 8 Tagen einen Termin\n\n504.02 Prozent 100 100 100 100 100 100\n\nDossier pro 100 \nStellenprozente 504.02 Anzahl 125 125 125 125 125 120 120\n\nJugendbüro\nReaktion auf Meldungen in \nZusammenhang mit \nSchwierigkeiten im \nöffentlichen Raum, \nKontaktaufnahme innerhalb \nvon Anzahl Arbeitstagen.\n\n504.01 Arbeitstage 4 4 4 4 4 4 4\n\nFrühe Förderung\nRücklaufquote Familien der \nSprachstandserhebung 504.04 Prozent 90 83 85 85 85 85 85\n\nInformationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nPraktikanten 504 Anzahl 0 0 0 0 1 0 1\n\nStellenplan \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAnzahl Mitarbeitende 8 8 8 8 8 8\nStellenprozente 515 555 605 605 605 605\n\n1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen)\nKeine Verschiebungen\n\n2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2022\nFunktionsbezeichnung Arbeitspensum Zeitpunkt der Anstellung\nMitarbeiter/in Jugendbüro Soziokulturelle Animatorin 50% 01.03.2022\n\n3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen)\nIm Jahr 2018 wurden die Stellenprozente im Jugendbüro um insgesamt 80 Stellenprozente reduziert (Sparmassnahmen) und die Räumlichkeiten \nwurden an den Dorfrand im Kolben verlegt. Die Hemmschwelle den Weg in den Kolben auf sich zu nehmen, ist aktuell bei vielen Jugendlichen noch \ngross. Die Jugendanimation ist entsprechend darauf angewiesen, dass sie sich mit der Methode der aufsuchenden Arbeit auf die Plätze bewegt, auf \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 121\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft\ndenen sich Jugendliche in ihrer Freizeit aufhalten. Oft sind Jugendliche aktuell in ihrer Freizeit auf Schulhausplätzen anzutreffen. Der Bereich Ge-\nsellschaft stellt seit längerem fest, dass vermehrt von verschiedenen Seiten (Bereiche der Verwaltung und aus der Bevölkerung) Beschwerden über \nJugendliche und junge Erwachsene gemeldet werden, dass Littering und Nachtruhestörung festgestellt werden. \n\nAuch das Departement Immobilien muss durch die Schulhausabwarte zur Kenntnis nehmen, dass vor allem am Wochenende die Schulareale durch \ndie Jugendlichen und jungen Erwachsenen mit Müll überhäuft sind. Littering ist auf dem Schulhausareal und in der Gemeinde ein grosses proble-\nmatisches Thema. Gleichzeitig bekommt der Leiter Sicherheit vermehrt Rückmeldungen aus der Bevölkerung betreffend Menschansammlungen in \nQuartieren und um die Schulgebäude. Die Reklamationen betreffen bspw. Nachtruhestörung, Drogenkonsum und Littering. \n\nDie Jugendanimation war in den vergangenen Monaten verstärkt auf den öffentlichen Plätzen präsent und hat aktiv den Kontakt mit den anwesen-\nden Jugendlichen gesucht. Durch funktionierende Beziehungen kann die Jugendanimation Jugendliche auf ihr Verhalten sensibilisieren und mit \nihnen Lösungen für eine problemlose Nutzung erarbeiten. Mit dieser Präsenz kann die Jugendanimation ihren Teil zu einer Beruhigung auf den \nPlätzen beitragen und gleichzeitig wichtige Beziehungen zu Jugendlichen aufbauen. Durch diese Beziehungsarbeit, Gespräche und Präsenz auf den \nverschiedenen Arealen konnte das Jugendbüro in der Vergangenheit im Rahmen ihrer zeitlichen kleinen Möglichkeiten dazu beitragen, dass sich die \nSituationen auf den Plätzen etwas entspannt. Wichtig erscheint aber auch, dass die Situation auf den öffentlichen Plätzen nicht durch die Jugend-\nanimation alleine zu bewältigen ist und hier übergreifende Lösungen gesucht werden müssen. \n\nDer Bereich Gesellschaft will sich vermehrt mit den Mitarbeiter*innen des Jugendbüros im öffentlichen Raum bewegen und die aufsuchende Arbeit \nverstärken. Während der aufsuchenden Arbeit sollen die Mitarbeiter*innen auch auf die Angebote im Kolben aufmerksam machen und so Jugendli-\nche dazu animieren, dass sie sich vermehrt im Jugendraum im Kolben treffen und aufhalten. Die Stellenprozente reichen aber nicht aus, um die \nnötige Präsenz auf den stark frequentierten Plätzen zu gewährleisten. Daher soll im Jugendbüro eine neue 50 Prozentstelle Sozikulturelle Animation \ngeschaffen werden. \n\nNeben der Stärkung der aufsuchenden Arbeit können die weiteren Aufgaben des Jugendbüros gestärkt und neue Projekte erarbeitet werden. Mit \nder Stärkung der verschiedenen und bewährten Angebote des Jugendbüros können Jugendliche vermehrt angesprochen werden, was wiederum \nein Multiplikator ist, um im öffentlichen Raum für mehr Ruhe und ein friedliches Miteinander beizutragen. \n\n4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo\nOhne zusätzliche Ressourcen können die Anliegen in der Bevölkerung, den internen Anliegen des Gemeinderates und der Verwaltung durch das\nJugendbüro nur marginal aufgefangen und abgefedert werden.\n\n5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2:\nAufwand und Ertrag B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand 47.00 57.00 57.00 57.00\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Aufwände 47.00 57.00 57.00 57.00\n42 Entgelte 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge 0.00 0.00 0.00 0.00\nGlobalbudget 47.00 57.00 57.00 57.00\n Beträge in CHF Tausend \n\n30 Personalaufwand \nLohnkosten inkl. Sozialleistungen Arbeitgeber / Arbeitnehmer (Total berechnet auf der Basis von Punkt 2; Funktion/Anstellungszeitpunkt/Pensum) - \nAufstockung kann durch interne Pensumserweiterung erfolgen, weshalb sich die Anzahl Mitarbeitenden nicht verändert. \n\n3 Massnahmen und Projekte \nVorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nFrühe Förderung: Die Gesetzänderung der \nVolksschulbildung unterstützt die frühe \nErfassung von Kindern mit keinen oder \ngeringen Sprachkenntnissen.\n\n504.04 2018 - 2024 1 12.96 70.00 90.00 100.00 110.00 120.00\n\n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n1: Die Sprachförderung wird vom Kanton ab dem Jahr 2022 mit ca. CHF 90'000.00 pro Jahr unterstützt, wenn die Gemeinde ebenfalls denselben \nBetrag für die Frühe Förderung einsetzt. \n\nVorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n\n122 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft\n\n4 Entwicklung der Finanzen \nErfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand 514.25 581.08 639.16 625.49 631.74 638.06\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 110.79 124.05 125.71 127.47 127.66 127.66\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.70 0.70 0.70 0.70 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 294.06 408.26 476.35 472.19 481.70 491.18\n37 Durchlaufende Beiträge 137.57 59.35 88.60 88.60 88.60 88.60\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 126.81 164.58 188.95 193.55 190.94 191.79\nTotal Aufwände 1'184.17 1'338.03 1'519.46 1'507.99 1'520.65 1'537.29\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -18.54 -12.00 -9.00 -9.05 -9.09 -9.14\n44 Finanzertrag -5.40 -5.40 -5.40 -5.40 -5.40 -5.40\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -309.38 -397.15 -421.18 -405.82 -407.73 -410.23\n47 Durchlaufende Beiträge -137.57 -59.35 -88.60 -88.60 -88.60 -88.60\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -470.89 -473.90 -524.18 -508.86 -510.82 -513.37\nGlobalbudget 713.29 864.13 995.28 999.13 1'009.83 1'023.92*\n\n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nEs ist hinlänglich bekannt, dass der öffentliche Raum in der Gemeinde Emmen seit geraumer Zeit wieder von zum Teil massiven Störungen (Littering, \nVandalismus, Ruhestörung, Sprayereien) heimgesucht wird. Insbesondere unsere Schulanlagen, aber auch andere neuralgische Orte im öffentlichen \nRaum sind von solchen Störungen zum Teil stark betroffen. Im Jahr 2018 wurden im Jugendbüro 80 Stellenprozente gekürzt, was vor allem in der \nMobilen Jugendarbeit und in Projekten mit Jugendlichen spürbar war. Im B&A vom 28. April 2021 an den Gemeinderat wurde auf die Thematik \n«Störungen im öffentlichen Raum» hingewiesen, dass auf das Jahr 2022 eine Stellenaufstockung wichtig ist. Diese negativen Auswüchse werden \nauch auf politischer Ebene aufgegriffen, wie das «Postulat 08/21 betreffend Littering – es muss mehr dagegen getan werden!» von Einwohnerrat \nPaul Jäger gefordert wird. Aus diesen Gründen sollte der Einwohnerrat im Bereich Gesellschaft 50 Stellenprozente investieren, um die Jugendarbeit \nin der Gemeinde zu stärken.  \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nLeicht höhere Aufwendungen zum Budget 2021 (MAC’s Jugendbüro ersetzten und Projekte FF). \n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen \nAbschreibung Thin Client (PC). \n\n36 Transferaufwand \nDer Kanton hat die Beiträge für die Frühe Förderung/ Sprachförderung erhöht. Damit wir die Beiträge abholen können, musste die Gemeinde die \nBeiträge ebenfalls anpassen. Zudem bieten nun alle acht Schulhäuser der Primaschule «Deutsch als Zweitsprache» (DAZ) an. \n\n37 und 47 Durchlaufende Beiträge  \nWir leiten die Kantonsgelder an die Institutionen weiter. Für die Gemeinde fallen keine Kosten an. \n\n46 Transferertrag  \nAusgleich Regionalen Jugend- und Familienberatung der Gemeinden Rothenburg und Rain \nKantonsbeitrag 18'000.00 höherer Ertrag  \n\n44 Finanzertrag \nEinnahmen: Mietanteil TEV. \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 123\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft\n\nLeistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nJugendarbeit, Jugendbüro 504.01 3 204.69 258.79 322.58 324.24 324.95 327.65\nAufwand 204.69 258.79 322.58 324.24 324.95 327.65\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nJugend+Familienberatung, \nAnteil Emmen 504.02 1 245.06 249.26 255.35 243.19 244.70 246.68\nAufwand 245.06 249.26 255.35 243.19 244.70 246.68\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nJugend+Familienberatung \nEmmen, Rothenburg, Rain 504.03 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 323.16 345.25 351.18 335.82 337.73 340.23\nErtrag -323.16 -345.25 -351.18 -335.82 -337.73 -340.23\n\nFrühe Förderung 504.04 1 16.63 57.19 60.82 64.42 64.37 64.36\nAufwand 16.63 57.19 60.82 64.42 64.37 64.36\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nPflegekinderwesen 504.05 1 30.39 33.68 32.69 32.64 32.67 32.88\nAufwand 33.73 42.68 41.69 41.68 41.76 42.01\nErtrag -3.34 -9.00 -9.00 -9.05 -9.09 -9.14\n\nKind, Jugend, Familie und \nIntegration 504.06 2 216.52 265.21 323.84 334.65 343.14 352.35\nAufwand 360.91 384.86 487.84 498.65 507.14 516.35\nErtrag -144.39 -119.65 -164.00 -164.00 -164.00 -164.00\n Beträge in CHF Tausend \n\nInvestitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\n124 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule\n\n1 Aufgabenbereich \nVerantwortung \n\nBruno Rudin \n\n2 Leistungsauftrag \nLeistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n821900 Schulleitung 1 601.01\n821910 Bildungskommission 2 601.02\n821920 Administration 1 601.03\n821930 Schulbetrieb allgemein 2 601.04\n821940 Schulinformatik allgemein 2 601.05\n821950 Stellvertretungen Lehrkräfte 1 601.06\n921100 Kindergarten 2 601.07\n921160 Basisstufe 2 601.08\n921200 Primarschule 2 601.09\n921300 Sekundarschule 2 601.10\n\nLeistungsauftrag \nBildungskommission  \nBeratung des Gemeinderats in strategischen Fragen betreffend Primarschule, Sekundarschule und Schuldienste \nVertretung der schulischen Anliegen der Öffentlichkeit und Elternschaft \n\nGeschäftsleitung  \nWahrnehmung der zentralen Entwicklung, Führung und Leitung der Volksschule Emmen sowie Bearbeitung sämtlicher schuleinheitsübergreifender \nBelange und externer Geschäfte (Kanton und andere Partner)  \nSicherstellung eines Qualitäts- und Leistungsmanagements an der Volksschule  \n\nSchulleitung  \nOperative Führung einer oder mehrerer Schuleinheiten \n\nAdministration  \nFühren einer zentralen Administrationsstelle (inkl. Telefon- und Schalterdienst) \n\nSchulbetrieb allgemein  \nOrganisation und Finanzierung des Schülertransports und Sicherstellen des Energiemanagements (Heizmaterial, etc.) \n\nSchulinformatik allgemein  \nSicherstellung der Informatikinfrastruktur der Volksschule \n\nKindergarten, Basisstufe, Primarschule, Sekundarschule  \nDie Volksschule vermittelt den Lernenden Grundwissen, Grundfertigkeiten und Grundhaltungen und fördert die Entwicklung vielseitiger Interessen.  \nDie Volksschule nimmt ergänzend zu Familie und Erziehungsberechtigten auf partnerschaftliche Weise den gemeinsamen Erziehungsauftrag wahr \nund berücksichtigt dabei die gesellschaftlichen Einflüsse. \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 125\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule\n\nIndikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nBildungskommission\nBereitstellen \nWeiterbildungshalbtage pro \nBK-Mitglied\n\n601.02 Anzahl 1-2 0 1-2 1-2 1-2 1-2 1-2\n\nVernehmlassung im \nBildungsbereich \nwahrgenommen\n\n601.02 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\nKontaktaufnahmen mit \nSchuleinheiten (mind. 2 pro \nSchuljahr)\n\n601.02 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\nBesuch von zwei \nMusikschulveranstaltungen \npro Schuljahr\n\n601.02 Erfüllungsgrad 100 0 100 100 100 100 100\n\nSchulleitung\n\nUmsetzung des \nbetrieblichen \nLeistungsauftrages \nbasierend auf dem \npolitischen Leistungsauftrag\n\n601.01 Prozent 100 100 100 100 100 100 100\n\nDurchführung der \nMitarbeitergespräche mit \nLehrpersonen bei \nPensengrösse > 3 Lektionen\n\n601.01 Prozent 100 100 100 100 100 100 100\n\nAdministration\nBearbeitung sämtlicher \nschriftlicher Gesuche und \nAnfragen von Kunden innert \n3 Wochen\n\n601.03 Prozent 100 100 100 100 100 100 100\n\nImplementierung und \nEinführung und Betrieb der \nneuen Schulsoftware des \nKantons\n\n601.03 Erfüllungsgrad 100 1 - - - 100 100 100\n\nEinsatz eines \nAuszubildenden in der \nDirektion\n\n601.03 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\nSchulbetrieb allgemein\nSicherstellung der nach \nGesetz notwendigen \nSchülertransporte\n\n601.04 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\nSchulinformatik allgemein\nSicherstellung \nfunktionierende \nInformatikinfrastruktur \n(Behebung von \nSystemausfällen und \nReaktionszeiten gemäss \nLeistungsvertrag GICT)\n\n601.05 Erfüllungsgrad 100 2 100 100 100 100 100 100\n\nKosten pro \nGerätearbeitsplatz pro Jahr 601.05 CHF 3 637 665 1'026 1'082 1'089 1'029\n\nGerätearbeitsplätze 601.05 Anzahl 2'456 2'856 3'000 3'050 3'100 3'200\n\nBemerkung \n1 Hängt vom effektiven Rolloutzeitpunkt des Kantons ab \n2 Abhängig vom abgeschlossenen Leistungsvertrag der Gemeinde Emmen mit dem GICT. \n3 Hier wurden nicht die Pauschalen, sondern die Vollkosten geteilt durch die Anzahl der Geräte berechnet \n\n126 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nKindergarten\nPrimärkosten pro \nLernende/r 601.07 CHF   4 1'860 2'252 2'481 2'518 2'494 2'475\n\nVollkosten pro Lernende/r 601.07 CHF   5 5'358 6'070 6'715 6'774 6'803 6'824\nKosten pro Lernende/r 601.07 CHF   6 13'074 14'239 15'093 15'270 15'420 15'562\nKlassengrössen 601.07 Personen   17.9 17.9 17.9 18.4 18.4 18.4\nFühren von \ndurchschnittlichen \nKlassengrössen im Rahmen \ndes LA\n\n601.07 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\nBasisstufe\nPrimärkosten pro \nLernende/r 601.08 CHF   4 1'858 3'055 3'272 3'577 3'610 3'642\n\nVollkosten pro Lernende/r 601.08 CHF   5 5'501 7'025 7'654 8'097 8'186 8'265\nKosten pro Lernende/r 601.08 CHF   6 14'519 15'851 17'027 18'266 18'448 18'626\nKlassengrösse 601.08 Personen   18.8 18.8 18.8 17.3 17.3 17.3\nFühren von \ndurchschnittlichen \nKlassengrössen im Rahmen \ndes LA\n\n601.08 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\nPrimarschule\nPrimärkosten pro \nLernende/r 601.09 CHF   4 1'353 2'338 2'486 2'433 2'451 2'467\n\nVollkosten pro Lernende/r 601.09 CHF   5 5'421 6'726 7'291 7'174 7'249 7'319\nKosten pro Lernende/r 601.09 CHF   6 14'303 15'418 16'431 16'002 16'158 16'314\nKlassengrösse 601.09 Personen   17.9 17.9 17.8 18.1 18.1 18.1\nFühren von \ndurchschnittlichen \nKlassengrössen im Rahmen \ndes LA\n\n601.09 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\nSekundarschule\nPrimärkosten pro \nLernende/r 601.1 CHF   4 2'816 3'892 3'287 3'213 3'236 3'257\n\nVollkosten pro Lernende/r 601.1 CHF   5 9'033 10'562 10'335 10'208 10'383 10'581\nKosten pro Lernende/r 601.1 CHF   6 19'074 21'184 21'203 20'815 21'089 21'392\nKlassengrösse Niveau A 601.1 Personen   18.1 18.1 17.6 17.7 18.9 19.6\nKlassengrösse Niveau B 601.1 Personen   18.2 18.2 19.0 20.3 18.6 18.1\nKassengrössen Niveau C 601.1 Personen   15.3 15.3 14.9 15.1 15.2 14.6\nFühren von \ndurchschnittlichen \nKlassengrössen im \nRahmendes LA\n\n601.1 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\nHöchstprozentsatz der \nLernenden, die nach \nAbschluss der \nobligatorischen Volksschule \nkeine Anschlusslösung \nfinden (Berufslehre, \nweiterführende Schulen)\n\n601.1 Prozent 0 0 0 0 0 0 0\n\n \n \n\nBemerkung \n4 Kennzahl ohne Umlagen wie Liegenschaften, Administration etc. (zu Vergleichszwecken mit früheren BAFIP) \n5 Kennzahl ohne Schuldienste und inklusive Kantonsbeiträge \n6 Kantonale Kennzahl inklusive Schuldienste und ohne Kantonsbeiträge. \nBei den Kennzahlen pro Lernenden sind die Auswirkungen des ARF18 ab dem Budgetjahr 2020 ersichtlich. Die Kantonale Kennzahl inklusive Schul-\ndienste und ohne Kantonsbeiträge (G) zeigt die neutralisierten Kosten pro Schüler. \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 127\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nBildungskommission\nBK-Sitzungen 601.02 Anzahl 3  6-8 6-8 6-8 6-8 6-8\nSchulleitung\nStellenprozente 601.01 Prozent 1 1'102 1'102 1'134 1'153 1'165 1'184\nMitarbeitende 601.01 Anzahl 2 15 15 16 18 18 18\nStellenprozente der \nGeschäftsleitung per 1.9. \n(inkl. Leiter Departement \nSchule)\n\n601.01 Prozent 280 280 280 330 380 380\n\nMitarbeitende der \nGeschäftsleitung per 1.9. 601.01 Anzahl 3 3 3 4 5 5\n\nSchulbetrieb allgemein\nAnzahl Fahrten des \nSchulbusses für den \nSchülertransport: 650 pro \nJahr\n\n601.04 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\nSchulinformatik allgemein\nKosten pro Vollzeitqui    \nValente (FTE) zusätzlich        \nKosten pro GerätL Franken \n\n601.05 3 4'000 4'000 3'860 3'860 3'860 3'860\n\nKosten pro Gerät 601.05 CHF 3 120 120 120 120 120 120\nVolksschule Gesamt\nLernende Volksschule per \n1.9. 601 Anzahl 3'179 3'179 3'221 3'322 3'373 3'434\n\nIS-Kinder per 1.9. 601 Anzahl 56 56 65 67 68 69\nLehrende Volksschule per \n1.9. 601 Anzahl 4 480 480 472 479 485 493\n\nVollzeitäquivalente 601 Anzahl 5 320 320 314 319 323 328\nKindergarten\nAbteilungen 601.07 Anzahl 28 30 30 29 29 29\nLernende Stand 1.9. 601.07 Anzahl 538 538 538 520 519 526\nLernende Gewichtung 5/12 \nund 7/12 601.07 Anzahl 537 537 531 520 522 522\n\nMitarbeitende 601.07 Anzahl 82 82 94 91 91 91\nStellenprozente 601.07 Prozent 4'353 4'353 4'150 4'012 4'012 4'012\nLernende mit ausländischer \nNationalität 601.07 Prozent 42 42 43 43 43 43\n\nFremdsprachige Lernende 601.07 Prozent 67 67 67 67 67 67  \n\n128 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule\n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2022 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nBasisstufe\nAnzahl Abteilungen 601.08 Anzahl 8 9 9 9 8 8\nAnzahl Lernende Stand 1.9. 601.08 Personen 167 167 169 165 156 154\nAnzahl Lernende \nGewichtung 5/12 und 7/12 601.08 Personen 168 168 167 161 155 155\n\nAnzahl Mitarbeitende 601.08 Anzahl 26 26 26 26 23 23\nStellenprozente 601.08 Prozent 1'590 1'590 1'594 1'594 1'417 1'417\nPrimarschule\nAbteilungen 601.09 Anzahl 96 97 98 101 103 105\nLernende Stand 1.9. 601.09 Anzahl 1'739 1'739 1'746 1'839 1'888 1'947\nLernende Gewichtung 5/12 \nund 7/12 601.09 Anzahl 1'756 1'756 1'785 1'859 1'913 1'913\n\nStellenprozente 601.09 Prozent 14'691 14'691 15'265 15'761 16'072 16'382\nMitarbeitende 601.09 Anzahl 237 237 246 254 259 264\nProzentsatz der Lernenden, \ndie in eine Klasse des \nLangzeitgymnasiums \neintreten\n\n601.09 Prozent 15 15 15 15 15 15\n\nSekundarschule\nAbteilungen 601.1 Anzahl 41 44 46 47 48 49\nLernende per 1.9. 601.1 Anzahl 735 735 768 798 809 807\nLernende Gewichtung 5/12 \nund 7/12 601.1 Anzahl 745 745 781 803 808 808\n\nMitarbeitende 601.1 Anzahl 92 92 106 108 111 113\nStellenprozente 601.1 Prozent 7'128 7'128 7'394 7'554 7'715 7'876\nStellvertretungskosten 601.06\nDAG 601.06 Lektionen 211 880 895 910 926 926\nKrankheit 601.06 Lektionen 4'093 3'007 3'057 3'109 3'162 3'162\nMutterschaftsurlaub / \nVaterschaftsurlaub 601.06 Lektionen 1'458 2'438 2'519 2'562 2'606 2'606\n\nUnbesoldeter Urlaub 601.06 Lektionen 1'528 3'689 3'750 3'814 3'879 3'879\nUrlaub mit Rechtsanspruch \n(Heirat, Umzug, Todesfall \netc.)\n\n601.06 Lektionen 178 169 178 181 184 184\n\nMilitär / Zivilschutz / \nDienstleistung 601.06 Lektionen 161 471 470 478 486 486\n\nWeiterbildung 601.06 Lektionen 253 165 200 203 207 207\nDiverse \n(Kompensationsurlaub, \nKurzurlaub, Stv. an anderer \nKlasse etc.)\n\n601.06 Lektionen 795 118 120 122 124 124\n\nTotal 601 Lektionen 8'677 10'937 11'189 11'380 11'574 11'574\n\nBemerkung \n1: Stellenprozente inkl. Leitung Projekt- und Qualitätsmanagement, aber ohne Geschäftsleitung (Rektor, Prorektor und Leiter Departement Schule) \n2: Die Anzahl Mitarbeitende entspricht den Schulleitungen und der Leitung Qualitäts- und Projektmanagement (LQP) \n3: Preismodell für Schulen per 01.01.22 gültig: Fr. 3'860 pro Vollzeitäquivalenz plus Fr. 120.00 pro Gerät \n4: Die Anzahl Lehrende Volksschule beinhaltet die Lehrpersonen und KlassenassistentInnen \n5: Es werden die folgenden Stellen für die Berechnung der Anzahl FTE berücksichtigt: Lehrpersonen, Schulleitungen, KlassenassistentInnen. Gemäss \nangepasstem Preismodell GICT, per 01.01.2022 \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 129\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule\n\nStellenplan \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAnzahl Mitarbeitende 7 8 8 9 10 10\nStellenprozente 490 550 575 655 705 705\n\n1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen)\nAufgrund von Anpassungen in den Aufgabenbereichen 601 und 603 wurden Pensen und Aufgaben neu aufgeteilt (+5% - vorher auf 603 Schul- \nund familienergänzende Tagesstruktur. \n\n2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2022\nFunktionsbezeichnung Arbeitspensum Zeitpunkt der Anstellung\nSachbearbeiter/in Schule (Pensumserweiterung) 20% 01.01.2022\n\n3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen)\nIn der gesamten Administration der Direktion Schule und Kultur ist seit geraumer Zeit eine enorm gestiegene Arbeitsbelastung vorhanden. Es bietet\nsich die Chance, eine bestehende Mitarbeiterin, die aktuell zu 80% arbeitet mit der Pensumserweiterung von 20% zusätzlich für ein Jahr in einem\nVollpensum zu verpflichten.\nBei einer Nichtbesetzung würden auch zusätzliche externe Kosten anfallen, da die Arbeiten wahrgenommen werden müssen, z.B. Einführung der\nneuen Schuladministrationssoftware (SAS) des Kantons Luzern (Vorgängige Kontrolle und Ergänzungen der Migrationsliste für das vom Kanton\nvorgegebene Onboarding, Mitarbeit bei Kantonsprojektleitung für Inputs der verschiedenen Module der SAS), Digitalisierung DSK (allg. Administra-\ntionsaufgaben, speziell Schulgesundheit, Kindergartenanmeldung, Personaldossier) weiter vorantreiben, Metadatenkonzept für Sharepoint 2019\nerstellen inkl. Struktur, Prozesserfassungen mit Prozessbeschrieben für grösste Arbeitsabläufe mit Prozesserfassungstool Innovator vorbereiten und\nvornehmen. Dies sind nur einige der laufenden Projekte der DSK für diese Person im Jahr 2022. Die Vergabe von Teilaufgaben an externe Perso-\nnen ist grundsätzlich möglich, jedoch unter dem Strich nicht günstiger, da es für eine Vielzahl der Aufgaben notwendig ist, dass die Abläufe be-\nkannt sind und dass das internes Know-How unabdingbar ist.\nDie Arbeitsbelastung der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter ist enorm hoch. Daher können solche ausserordentlichen Aufgaben nicht irgendeiner\nPerson in der DSK in ihrem ordentlichen Pensum zugeteilt werden.\n\n4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo\nObgenannte Projekte und Zusatzaufgaben könnten nicht oder nicht mehr bearbeitet oder weiterbearbeitet werden. Einige der Aufgaben, gerade im \nBereich der Digitalisierung wurden bereits angefangen und können durch die Pensumerweiterung vorangetrieben werden. Diese Arbeiten würden \nansonsten stagnieren. Einige Teilaufgaben müssten durch externe Personen auf Mandatsbasis gemacht werden, was ebenfalls mit Kosten verbun-\nden ist. Ein weiterer Nachteil ist, dass beim Einsatz von externen Fachpersonen intern kein Knowhow gebildet werden kann. \n\n5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2:\nAufwand und Ertrag B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand 18.70 112.30 170.80 170.80\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 0.00 2.25 4.50 4.50\nTotal Aufwände 18.70 114.55 175.30 175.30\n42 Entgelte 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge 0.00 0.00 0.00 0.00\nGlobalbudget 18.70 114.55 175.30 175.30\n Beträge in CHF Tausend \n\n30 Personalaufwand \nLohnkosten inkl. Sozialleistungen Arbeitgeber / Arbeitnehmer (berechnet auf der Basis von Punkt 1+ 2, Funktion / Anstellungszeitpunkt/Pensum). \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nArbeitsplatzkosten: keine zusätzlichen Kosten, da ein bereits bestehender vollausgestatteter Büroarbeitsplatz besteht \n\n42 Entgelte \n'Keine direkten Entgelte, jedoch können auf externe Dienstleistungen für diese Projekte weitestgehend verzichtet werden, da dadurch inhouse viele \nArbeiten erledigt werden. \n\n130 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule\n\n3 Massnahmen und Projekte \nVorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nIT-Medienkonzept Weiterbildung LP21 601.05 2019 - 2022 1 33.30 10.00 11.20 0.00 0.00 0.00\n\nInformatikgeräte (Hardware) / Austausch \nVisualizer und Beamer, Anschaffung von \nneuen Geräten\n\n601.03 Ab 2022 2 0.00 0.00 90.00 90.00 90.00 90.00\n\nZivildienstleistende an der Volksschule 601.01 Ab 2019 87.00 165.00 129.00 130.00 130.00 130.00\n\nBüro- u. Betriebsaustattungen Schule \nPrimar 601.09 Ab 2022 3 0.00 0.00 138.00 200.00 200.00 200.00\n\nEmmer Lehrertag 601.04 2020 - 2021 4 0.00 30.00 30.00 0.00 0.00 0.00\nIT-DL durch Dritte (Div. Informatikprojekte \nDSK, wie z.B. AufbauSharepoint \nBibliotheken)\n\n601.05 Ab 2020 27.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00\n\nGesundheitsumfrage Lehrpersonen 601.04 2022 0.00 0.00 20.00 0.00 0.00 0.00\n\nÜberarbeitung Führungspapiere (Leitbild, \nSchulordnung) 601.01 2020 - 2022 0.00 20.00 10.00 0.00 0.00 0.00\n\nOrganisationsentwicklung Schulführung 601.03 2021 - 2022 0.00 15.00 25.00 0.00 0.00 0.00\n\nSoftwareerweiterung für \nLifecylemanagement u. \nSpesenabrechnungstool\n\n601.03 2021 - 2023 0.00 30.00 10.00 10.00 0.00 0.00\n\nBüro- u. Betriebsaustattungen Schule \nSekundar 601.10 Ab 2022 3 0.00 0.00 74.00 100.00 100.00 100.00\n\n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n1: Die Umsetzung des IT-Medienkonzeptes im Rahmen des LP21 ist nahezu abgeschlossen. Die dazu notwendigen Weiterbildungen in diesem Bereich \nwerden fortlaufend und nach Bedarf budgetiert. \n2: Die Beschaffung von Informatikgeräten, ausserhalb der Umsetzung des Medien und Informatikkonzeptes für den LP21, bedarf fortlaufend Ersatz-\ngeräte, die bis anhin in der Investitionsrechnung aufgeführt waren. Ab Budget 2022 Umstellung der Budgetposition von der Investitionsrechnung \nzurück in die Erfolgsrechnung für diese notwendigen Ersatzbeschaffungen. \n3: Markante Erhöhung der Budgetpositionen, aufgrund von neu anzuschaffenden obligatorischen Lehrmittel auf der Primar- und Sekundarstufe. \n4: Konnte im Jahr 2021 nicht umgesetzt werden (COVID-19) und muss auf das Jahr 2022 verschoben werden. \n\nVorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nRollende Ersatzbeschaffung Informatikmittel Volksschule 5060.019 Ab 2020 1 100.00 400.00 200.00 0.00\nErsatzbeschaffung Schulmobiliar \n2022: Schulhaus Rüeggisingen\n2023: Schulhaus Krauer\n2024: Schulhaus Emmen-Dorf\n\n5060.030 2022 - 2024 2 700.00 700.00 700.00 0.00\n\nSchulanlagen: Umstellung Schulhäuser auf Aruba Switch - \nAnpassungen Infrastruktur 5060.037 2022 52.00 0.00 0.00 0.00\n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n1: Aufgrund des umgesetzten Medien- und Informatikkonzeptes im Rahmen des LP21 müssen diese Informatikmittel rollend erneuert werden. Dazu \nwird es ein separates Konzept geben, welches in einem speziellen Lifecyclemanagementtool abgebildet wird. \n2: Schulhaus Rüeggisingen (B2022), Schulhaus Krauer (P2023) und Schulhaus Emmen-Dorf (P2024). Es werden jeweils entsprechende Anträge an \nden GR bzw. EWR im Rahmen der Ausgabenbewilligungen eingeholt. \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 131\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule\n\n4 Entwicklung der Finanzen \nErfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand 34'120.27 37'116.87 38'453.75 38'901.59 39'289.88 39'682.06\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 3'496.23 4'404.42 4'714.56 4'990.86 5'004.16 5'009.16\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 677.29 642.94 1'687.43 1'607.70 1'688.76 1'637.39\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 476.93 615.75 705.88 705.88 705.88 705.88\n37 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n38 Ausserordentlicher Aufwand 376.85 377.09 377.71 381.43 381.43 381.43\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 14'728.02 15'960.99 17'433.16 17'836.15 18'079.06 18'329.17\nTotal Aufwände 53'875.59 59'118.06 63'372.49 64'423.61 65'149.17 65'745.10\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -37.24 -31.83 -56.58 -56.86 -57.14 -57.43\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -26'731.04 -26'913.86 -28'241.84 -28'524.01 -28'808.99 -29'096.83\n47 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -7'201.33 -8'224.07 -9'501.59 -9'732.88 -9'868.22 -9'866.60\nTotal Erträge -33'969.61 -35'169.75 -37'800.01 -38'313.75 -38'734.36 -39'020.86\nGlobalbudget 19'905.98 23'948.31 25'572.49 26'109.87 26'414.82 26'724.24*\n\n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nGenerell gab es kantonal durch den Regierungsrat verordnet, eine Erhöhung der Leistungsklasse (18 auf 19) über alle Stufen. \nBei den Stellvertretungen kann eine gewisse Wellenbewegung über die Jahre festgestellt werden, daher wurde der Budgetposten trotz des gesamt \nsteigenden Wachstums nicht ganz so stark erhöht, in der Hoffnung, dass es nicht viele bzw. keine Langzeiterkrankungen geben wird. \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nBei den Sach- und übriger Betriebsaufwand sind Mehraufwendungen von CHF 300'000.00 zu verzeichnen. Diese setzen sich in den grossen Positionen \nwie Organisation der Schulführung (+CHF 10'000.00), höhere Energiekosten (gem. Immobilienbewirtschaftung SH Rüeggisingen und Emmen-Dorf) \n(+CHF 20'000.00), neu und obligatorisch einzuführende Lehrmittel (+CHF 120'000.00), leicht höhere Unterhaltskosten für Reparaturen an Mobiliar \n(+CHF 14'000.00), Softwareanschaffung (anstelle Lizenzierungs- und Entwicklungskosten SAS Kanton) (+CHF 40'000.00), zusammen. \n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen \nDer markante Anstieg bei den Abschreibungen von rund +CHF 1.0 Mio. ist die gesetzlich notwendige Abschreibung auf die im LP21 umgesetzten \nInformatikgeräte der Volksschule Emmen. \n\n46 Transferertrag \nDie höheren Schülerzahlen und der erhöhte Kantonsbeitrag pro Schüler/in wirken sich positiv auf die Ertragslage beim Transferertrag aus \n(+CHF 1.34 Mio.). \n\n132 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule\n\nLeistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nSchulleitung 601.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 2'095.90 2'234.89 2'459.05 2'538.56 2'561.16 2'582.56\nErtrag -2'095.90 -2'234.89 -2'459.05 -2'538.56 -2'561.16 -2'582.56\n\nBildungskommission 601.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1.29 4.32 4.32 4.35 4.39 4.42\nErtrag -1.29 -4.32 -4.32 -4.35 -4.39 -4.42\n\nAdministration 601.03 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 892.83 1'064.64 1'025.31 1'057.50 1'053.91 1'059.60\nErtrag -892.83 -1'064.64 -1'025.31 -1'057.50 -1'053.91 -1'059.60\n\nSchulbetrieb allgemein 601.04 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'715.44 1'820.54 1'864.88 1'751.49 1'779.47 1'824.00\nErtrag -1'715.44 -1'820.54 -1'864.88 -1'751.49 -1'779.47 -1'824.00\n\nSchulinformatik allgemein 601.05 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'565.65 1'899.87 3'077.23 3'299.33 3'376.67 3'292.33\nErtrag -1'565.65 -1'899.87 -3'077.23 -3'299.33 -3'376.67 -3'292.33\n\nStellvertretungen \nLehrkräfte 601.06 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 930.61 1'200.00 1'100.00 1'111.00 1'122.11 1'133.33\nErtrag -930.61 -1'200.00 -1'100.00 -1'111.00 -1'122.11 -1'133.33\n\nKindergarten 601.07 2 2'904.10 3'290.53 3'612.65 3'617.56 3'632.75 3'643.77\nAufwand 6'759.91 7'360.42 7'779.42 7'825.99 7'883.26 7'936.79\nErtrag -3'855.81 -4'069.89 -4'166.76 -4'208.43 -4'250.51 -4'293.02\n\nBasisstufe 601.08 2 931.00 1'187.45 1'293.48 1'263.20 1'276.96 1'289.34\nAufwand 2'355.82 2'606.96 2'749.86 2'734.15 2'762.62 2'789.85\nErtrag -1'424.83 -1'419.51 -1'456.39 -1'470.95 -1'485.66 -1'500.52\n\nPrimarschule 601.09 2 9'431.67 11'705.16 12'729.24 13'113.60 13'250.68 13'379.00\nAufwand 23'921.85 25'733.31 27'455.77 27'987.30 28'273.00 28'551.45\nErtrag -14'490.18 -14'028.16 -14'726.54 -14'873.70 -15'022.33 -15'172.45\n\nSekundarschule 601.10 2 6'639.21 7'765.17 7'937.12 8'115.50 8'254.43 8'412.13\nAufwand 13'636.29 15'193.10 15'856.65 16'113.95 16'332.58 16'570.76\nErtrag -6'997.08 -7'427.93 -7'919.53 -7'998.44 -8'078.14 -8'158.64\n Beträge in CHF Tausend \n\nInvestitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAusgaben 3'243.92 1'325.00 852.00 1'100.00 900.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 3'243.92 1'325.00 852.00 1'100.00 900.00 0.00\n\n*\n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 133\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 602 Schuldienste\n\n1 Aufgabenbereich \nVerantwortung \n\nSandra Lauwerijssen  \n\n2 Leistungsauftrag \nLeistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n821660 Schuldienstleitung 1 602.01\n921610 Schulpsychologischer Dienst 1 602.02\n921620 Logopädie 1 602.03\n921630 Psychomotorik-Therapiestelle 1 602.04\n921640 Schulsozialarbeit 1 602.05\n\nLeistungsauftrag \nSchuldienste \nDie Schuldienste unterstützen die Lehrpersonen, die Eltern und die Schülerinnen und Schüler in den Fachbereichen Schulpsychologie, Logopädie, \nPsychomotorik und Schulsozialarbeit im Rahmen ihres Berufsauftrages, sie pflegen eine enge Zusammenarbeit mit der Volksschule Emmen und \nweiteren Institutionen und entwickeln sich stetig weiter. \n\nIndikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nLogopädie\nAlle Sonderschulanträge \nsind bis am 31. Januar \neingereicht\n\n602.03 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\nOutsourcen von Therapien \nfür Kleinkinder und Stotterer \nbei externen Fachpersonen\n\n602.03 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\nPsychomotorik Therapie\nPräventive Arbeit vor Ort in \nKindergärten 602.04 Prozent 6.7 6.7 6.7 6.7 6.7 6.7 6.7\n\nSchulpsychologischer Dienst\nAlle Sonderschulanträge \nsind bis am 31. Januar \neingereicht\n\n602.02 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\nSchulsozialarbeit\nFlächendeckendes Angebot \nSSA 602.05 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\n134 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 602 Schuldienste \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nSchuldienstleitung\nStellenprozente 602.01 Prozent 60 66 66 70 70 72\nLogopädie\nStellenprozente 602.03 Prozent 321 348 350 354 354 356\nMitarbeitende 602.03 Anzahl 7 8 8 8 8 8\nExterne Fachpersonen \nLogopädie 602.03 Prozent 24 30 30 30 30 30\n\nPsychomotorik Therapie\nStellenprozente 602.04 Prozent 212 189 190 194 194 196\nMitarbeitende 602.04 Anzahl 4 4 4 4 4 4\nSchulpsychologischer Dienst\nStellenprozente 602.02 Prozent 1 228 232 286 290 290 292\nMitarbeitende 602.02 Anzahl 4 4 5 4 4 4\nSchulsozialarbeit\nStellenprozente 602.05 Prozent 2 308 304 394 435 435 440\nMitarbeitende 602.05 Anzahl 4 4 5 5 5 5\nSekretariat\nStellenprozente 602 Prozent 100 100 100 100 100 100\nMitarbeitende 602 Anzahl 2 2 2 2 2 2  \nBemerkung \n1: Mit Gemeinderatsbeschluss vom 14. April 2021 wurde eine Pensenaufstockung im SPD für das Schuljahr 21/22 beschlossen (umgesetzt seit \nAugust 2021). Der Berufsauftrag konnte aufgrund des grossen und stetig steigenden Arbeitsvolumens nicht mehr erfüllt werden. \n2: Aufgrund des Postulats und daraus resultierten Regierungsratsbeschlusses wurde zur Eindämmung der Auswirkungen der Corona-Situation eine \nbefristete Aufstockung bei den SSA um 30% für das SJ 21/22 beschlossen.  \nAb 1.1.2022 wird die Schulsozialarbeit (SSA) aufgrund der Teilrevision des Luzerner Volksschulbildungsgesetzes (VBG) auf allen Stufen für verbind-\nlich erklärt und die Pensen sind entsprechend an die Richtwerte anzupassen (analog zu den anderen Bereichen der Schuldienste). Entsprechend \nwird per 1. August 2022 das Pensum der SSA um rund 130% erhöht.  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAnzahl Mitarbeitende 2 2 2 2 2 2\nStellenprozente 100 100 100 100 100 100  \n \nKeine Verschiebung oder Stellenaufstockung. \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nUmzug SPD an Gerliswilstrasse 21 602.01 2021 - 2023 1 0.00 46.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n1: Der Umzug des Schulpsychologischen Dienstes (SPD) Emmen kann nach langjährigen Platzmangel voraussichtlich per Sommer 2022 umgesetzt \nwerden. Die Kosten für den Umzug (Budgetierung 2022) setzen sich zusammen aus den Umzugskosten durch den Werkdienst, den Umbauarbeiten \nund der Einrichtung sowie den IT Installationen. Mit dem Umzug des SPD können die Schuldienste Emmen mit allen Bereichen unter einem Dach \narbeiten, ein Kompetenzzentrum Kind aufbauen und gemeinsam Synergien nutzen. \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 135\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 602 Schuldienste \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand 1'502.45 1'703.45 1'859.93 1'902.24 1'920.95 1'939.84\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 232.89 250.20 384.22 357.96 345.27 345.27\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n38 Ausserordentlicher Aufwand 13.36 13.12 12.50 12.68 12.68 12.68\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 282.02 387.10 511.06 528.36 524.15 520.59\nTotal Aufwände 2'030.83 2'353.87 2'767.71 2'801.24 2'803.06 2'818.39\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -236.67 -240.00 -307.20 -340.00 -340.00 -340.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 -71.89 -111.12 -113.37 -113.58 -113.90\nTotal Erträge -236.67 -311.89 -418.32 -453.37 -453.58 -453.90\nGlobalbudget 1'794.16 2'041.98 2'349.39 2'347.88 2'349.47 2'364.49*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nIm Schulpsychologischen Dienst (SPD) Emmen besteht bereits seit Jahren Platzmangel. Mit dem geplanten Umzug im Jahr 2022 kann dem endlich \nAbhilfe geschaffen und gleichzeitig ermöglicht werden, dass die Schuldienste gemeinsam unter einem Dach zusammengefasst sind. Entsprechend \nfällt ab 2022 eine höhere Miete an und einmalig müssen die neuen Räumlichkeiten eingerichtet werden. \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nSchuldienstleitung 602.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 0.00 71.89 111.12 113.37 113.58 113.90\nErtrag 0.00 -71.89 -111.12 -113.37 -113.58 -113.90\n\nSchulpsychologischer \nDienst 602.02 1 664.62 726.74 975.76 955.66 950.95 955.06\nAufwand 664.62 726.74 975.76 955.66 950.95 955.06\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nLogopädie 602.03 1 631.42 705.15 777.07 793.35 797.75 801.77\nAufwand 631.42 705.15 777.07 793.35 797.75 801.77\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nPsychomotorik-\nTherapiestelle 602.04 1 381.00 447.55 410.89 423.46 421.85 423.96\nAufwand 381.00 447.55 410.89 423.46 421.85 423.96\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSchulsozialarbeit 602.05 1 117.12 162.54 185.67 175.41 178.92 183.69\nAufwand 353.79 402.54 492.87 515.41 518.92 523.69\nErtrag -236.67 -240.00 -307.20 -340.00 -340.00 -340.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n136 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 602 Schuldienste\n\nInvestitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 137\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen\n\n1 Aufgabenbereich \nVerantwortung \n\nChristoph Heutschi \n\n2 Leistungsauftrag \nLeistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n921800 Betreuungselemente 1 603.01\n\nLeistungsauftrag \nBedarfsgerechtes Sicherstellen der schul- und familienergänzenden Betreuungsangebote gemäss § 28 der Verordnung über die Volksschulbildung \nFörderung der Vereinbarkeit von Familie und Beruf \n\nIndikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nDie Vertragsabschlüsse der \nfristgerechten Anmeldungen \nliegen bis Schuljahresstart \nvor\n\n603.01 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\nDas Angebot entspricht dem \nBedarf 1 603.01 Erfüllungsgrad 100 98 100 100 100 100 100\n\nInformationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nStellenprozente Sekretariat 603.01 Prozent 105 105 100 100 100 100\nAnzahl Mitarbeitende \nSekretariat 603.01 Personen 2 2 1 1 1 1\n\nStellenprozent Leitende \nTagesstruktur 603.01 Prozent 487 487 496 496 496 496\n\nStellenprozent Betreuende \nTagesstruktur 603.01 Prozent 968 968 1'023 1'073 1'123 1'173\n\nAnzahl belegte \nBetreuungsplätze \n(Auslastung) über alle \nElemente\n\n603.01 Anzahl 1'756 1'850 1'942 2'024 2'142 2'242\n\nStellenplan \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAnzahl Mitarbeitende 2 2 2 2 2 2\nStellenprozente 105 105 100 100 100 100\n\n1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen)\nAufgrund von Anpassungen in den Aufgabenbereichen 601 und 603 wurden Pensen und Aufgaben neu aufgeteilt (-5% - neu auf 601 Volksschule).\n\n138 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen \n\n2. Finanzielle Auswirkungen für die Anpassung gemäss Punkt 1: \nAufwand und Ertrag B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand -4.70 -4.70 -4.70 -4.70\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Aufwände -4.70 -4.70 -4.70 -4.70\n42 Entgelte 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge 0.00 0.00 0.00 0.00\nGlobalbudget -4.70 -4.70 -4.70 -4.70  \n Beträge in CHF Tausend \n \n30 Personalaufwand \nLohnkosten inkl. Sozialleistungen Arbeitgeber / Arbeitnehmer (berechnet auf der Basis von Punkt 1). \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nVollausbau Tagesstruktur am Mittwoch 603.01 Ab 2020 13.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAusbau sozialpädagogische Plätze 603.01 Ab 2020 4.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinführung Rabattsystem 603.01 Ab 2020 4.70 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAusbau Tagesstruktur Sek. Erlen 603.01 Ab 2021 0.00 10.00 10.00 0.00 0.00 0.00\nAusbau Tagesstruktur Sek. Gersag 1+2 603.01 Ab 2021 0.00 10.00 10.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand 1'512.13 1'694.48 1'889.08 1'930.79 1'949.95 1'969.31\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 254.75 381.54 371.08 369.58 371.28 371.28\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.05 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen -213.68 687.55 682.63 700.58 698.15 700.77\nTotal Aufwände 1'553.24 2'763.57 2'942.79 3'000.95 3'019.38 3'041.36\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -459.12 -400.00 -500.00 -502.50 -505.01 -507.54\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -710.83 -800.00 -750.00 -750.00 -750.00 -750.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 510.71 -1.80 -2.80 -2.80 -2.80 -2.80\nTotal Erträge -659.24 -1'201.80 -1'252.80 -1'255.30 -1'257.81 -1'260.34\nGlobalbudget 894.00 1'561.77 1'689.99 1'745.65 1'761.57 1'781.02*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 139\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen \n\nBemerkung \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nAufgrund des Ausbaues von weiteren Tagesstrukturstandorten in den einzelnen Schuleinheiten muss mit höheren Mobiliarkosten (+CHF 8'500.00) \ngerechnet werden. \n \n39 Interne Verrechnungen und Umlagen \nTiefere Kosten für Betreuungsgutscheine (Folge von Covid, weniger Nachfrage) (- CHF 20'000.00). \n \n42 Entgelte \nDie Nachfrage nach Tagesstrukturplätzen steigt, dies nicht nur auf der Aufwandseite, sondern widerspiegelt sich in höheren Elternbeiträge \n(+CHF 100'000.00). \n \n46 Transferertrag \nDer Kantonsbeitrag wurde zu hoch budgetiert und muss leicht nach unten korrigiert werden (- CHF 50'000.00). \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nBetreuungselemente 603.01 1 894.00 1'561.77 1'689.99 1'745.65 1'761.57 1'781.02\nAufwand 894.00 2'763.57 2'942.79 3'000.95 3'019.38 3'041.36\nErtrag 0.00 -1'201.80 -1'252.80 -1'255.30 -1'257.81 -1'260.34\n\nSchul- u. Familienerg. \nTagesstrukturen allgemein 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 659.24 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nErtrag -659.24 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \nAb 2021 wird die Kostenstelle Schul- und Familienergänzende Tagesstrukturen allgemein direkt auf den Kostenträger Betreuungselemente zur bes-\nseren Übersicht überführt. \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n140 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 604 Sonderschulung\n\n1 Aufgabenbereich \nVerantwortung \n\nUrs Zulian \n\n2 Leistungsauftrag \nLeistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n922000 Sonderschulung Externe inkl. Beiträge an Pool 1 604.01\n922010 Integrative Sonderschulung (IS) 1 604.02\n\nLeistungsauftrag \nFörderung der körperlichen, geistigen und seelischen Entwicklung von Kindern und Jugendlichen mit Behinderungen und besonderen Bedürfnissen.  \nKinder und Jugendliche mit einer Behinderung in den schulischen und sozialen Kompetenzen mit dem Ziel fördern, sie entsprechend ihren individuellen \nMöglichkeiten in die Regelschule, die Arbeitswelt oder in abschliessende Angebote für Jugendliche mit Behinderungen integrieren zu können  \n\nIndikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nSonderschulverfügungen \nfür Kinder und Jugendliche \naus Emmen in externen \nSonderschulen sind auf \nRichtigkeit geprüft\n\n604.01 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 141\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 604 Sonderschulung\n\nInformationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nKindergarten\nKindergarten: IS-Kinder 604 Anzahl 10 10 12 12 12 12\nKindergarten: erteilte \nLektionen per 1.9. 604 Anzahl 101 101 89 89 89 89\n\nKindergarten: \nStellenprozente per 1.9. 604 Prozent 298 298 280 280 280 280\n\nBasisstufe\nBasisstufe: IS-Kinder 604 Anzahl 6 6 4 4 4 4\nBasisstufe: erteilte \nLektionen per 1.9. 604 Anzahl 34 34 33 33 33 33\n\nBasisstufe: Stellenprozente \nper 1.9. 604 Prozent 120 120 101 101 101 101\n\nPrimarschule\nPrimarschule: IS-Kinder 604 Anzahl 37 37 41 41 41 41\nPrimarschule: erteilte \nLektionen per 1.9. 604 Anzahl 274 274 309 309 309 309\n\nPrimarschule: \nStellenprozente per 1.9. 604 Prozent 928 928 1'047 1'047 1'047 1'047\n\nSekundarschule\nSekundarschule: IS-Kinder 604 Anzahl 4 4 8 8 8 8\nSekundarschule: erteilte \nLektionen per 1.9. 604 Anzahl 28 28 52 52 52 52\n\nSekundarschule: \nStellenprozente per 1.9. 604 Prozent 99 99 186 186 186 186\n\nSchulleitung\nSchulleitung: \nStellenprozente per 1.9. 604 Prozent 52 52 62 62 62 62\n\nLogopädie\nLogopädie: Stellenprozente \nper 1.9. 604 Prozent 162 162 136 136 136 136\n\nPsychomotorik\nPsychomotorik: \nStellenprozente per 1.9. 604 Prozent 66 66 59 59 59 59\n\nSchulpsychologischer Dienst\nSchulpsychologischer \nDienst: Stellenprozente per \n1.9\n\n604 Prozent 9 9 10 10 10 10\n\nStellenplan \nKeine Stellen (Verwaltungspersonal) in diesem Aufgabenbereich vorhanden. \n\n3 Massnahmen und Projekte \nVorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n\nVorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n\n142 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 604 Sonderschulung \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand 1'898.09 1'953.79 2'209.59 2'231.69 2'254.00 2'276.54\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 55.17 49.25 53.00 53.00 53.24 53.24\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 3'821.63 4'219.10 4'152.00 4'152.00 4'152.00 4'152.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Aufwände 5'774.88 6'222.15 6'414.59 6'436.69 6'459.24 6'481.78\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -1.69 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -2'217.37 -1'987.00 -2'250.00 -1'989.46 -1'989.46 -1'989.46\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -2'219.05 -1'987.00 -2'250.00 -1'989.46 -1'989.46 -1'989.46\nGlobalbudget 3'555.83 4'235.14 4'164.59 4'447.23 4'469.78 4'492.32*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n36 Transferaufwand \nDie Beiträge für ausserkantonale Platzierungen wurden gekürzt, da es in der letzten Zeit weniger solche Platzierungen gegeben hat (- CHF 150'000.00) \n \n46 Transferertrag \nSteigende Zahl von Integrative Sonderschüler/innen (69 Schüler/innen) \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nSonderschulung Externe \ninkl. Beiträge an Pool 604.01 1 3'843.43 4'219.10 4'152.00 4'152.00 4'152.00 4'152.00\nAufwand 3'845.12 4'219.10 4'152.00 4'152.00 4'152.00 4'152.00\nErtrag -1.69 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nIntegrative Sonderschulung \n(IS) 604.02 1 -287.60 16.04 12.59 295.23 317.78 340.32\nAufwand 1'929.77 2'003.04 2'262.59 2'284.69 2'307.24 2'329.78\nErtrag -2'217.37 -1'987.00 -2'250.00 -1'989.46 -1'989.46 -1'989.46  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 143\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nUrs Zulian \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n921360 Mittelschulen, Kantonsschulen (Kantonsbeiträge) 1 605.01\n921400 Musikschule 1 605.02\n929910 Freizeitsport 2 605.03\n943300 Schulgesundheitsdienst 2 605.04\n929900 Bildungslandschaft 2 605.05  \nLeistungsauftrag \nKantonsschule \nBezahlung des vom Regierungsrat festgelegten Schulgeldbeitrages an Lernende des Untergymnasiums (Langzeitgymnasium). \n \nMusikschule \nVermittlung musikalischer Bildung in Ergänzung zum Musikunterricht an der Volksschule \nAbdeckung der musikalischen Ausbildung und Beitrag zum kulturellen Leben durch elementare \nMusikerziehung, Instrumental-, Gesang- und Ensembleunterricht, vorbereitende/ergänzende/vertiefende \nKurse sowie Konzerte und Events. Das Angebot der Musikschule richtet sich an Kinder, Jugendliche und Erwachsene \n \nFreizeitsport \nLeistungen als Ergänzung zum gesetzlich vorgeschriebenen Volksschulangebot \nFörderung des Gesundheitsbewusstseins bei den Lernenden \nFörderung der sportlichen Betätigung \nDurchführung von Schulverlegungswochen (Klassenlager) \nDurchführung eines Skilagers \n \nSchulgesundheit \nErhaltung und Förderung der physischen, psychischen und oralen Gesundheit der Lernenden sowie die \nfrühzeitige Erfassung von Störungen und Krankheiten \nUnterstützung und Ergänzung der Erziehungsberechtigten bei der Gesundheitserziehung \nUnterstützung der Einzelschulen bei der Gesundheitserziehung, der Gesundheitsförderung und Prävention \n \nSozialraumorientierte Schule (Bildungslandschaft) \nAusschöpfung der bestehenden Ressourcen im Bereich Sprach- und Integrationsförderung \nNutzung der Schule als Ausgangspunkt für weitere Aktivitäten \n\n144 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot\n\nIndikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nMusikschule\nAnteil Gruppenunterricht \n(Partner, Kleingruppen, \nMusik & Bewegung)\n\n605.02 Prozent 45 1 51 52 20 22 25 27\n\nAnzahl Lektionen Musik & \nBewegung (integriert in den \n1. Primarklassen)\n\n605.02 Anzahl 36 2 35 35 0 0 0 0\n\nKostendeckungsgrad MS \nohne Umlagen 605.02 Prozent 45.00 58.75 63.50 54.37 54.26 53.95 53.57\n\nKostendeckungsgrad MS \nVollkosten mit Umlagen 605.02 Prozent 45.46 49.67 42.90 42.77 42.62 42.35\n\nFreizeitsport\nAnzahl durchgeführte \nSchulverlegungswochen \n(maximaler Kostenanteil von \nErziehungsberechtigen für \nSchülerInnen vom Kanton \nvorgegeben)\n\n605.03 Anzahl 12 31 21 22 22 22\n\nAnzahl durchgeführte \nSchneesportcamps 605.03 Anzahl 1 1 1 1 1 1 1\n\nKostendeckungsgrad \nSchneesportcamp \n(kostenpflichtig für \nSchülerInnen)\n\n605.03 Prozent 70 77 80 81 80 80 80\n\nSchulgesundheit\n\nAnteil untersuchte Lernende \nim Kindergarten, welche \neinen Reihenuntersuch bei \neinem Emmer Schularzt \nbesuchen (Schuljahr)\n\n605.04 Prozent 100 99 100 100 100 100 100\n\nAnteil untersuchte Lernende \nin der 4. Primarklasse, \nwelche einen \nReihenuntersuch bei einem \nEmmer Schularzt besuchen \n(Schuljahr)\n\n605.04 Prozent 100 88 100 100 100 100 100\n\nAnteil untersuchte Lernende \nin der 2. Klasse der \nSekundarschule, welche \neinen Reihenuntersuch bei \neinem Emmer Schularzt \nbesuchen (Schuljahr)\n\n605.04 Prozent 100 89 100 100 100 100 100\n\nAnteil der Lernenden, die \njährlich von einem \nSchulzahnarzt oder einem \nprivaten Zahnarzt \nuntersucht werden \n(Schuljahr)\n\n605.04 Prozent 100 98 100 100 100 100 100\n\nBemerkung \n1: Neu werden die Musik und Bewegung – Kinder nicht mehr in der Musikschule aufgeführt, deswegen bedeutend weniger Gruppenunterricht \n2: Neu ist der Musik und Bewegung – Unterricht in der Volksschule angesiedelt anstatt in der Musikschule  \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 145\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot\n\nInformationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nKantonsschulen\nSchulgeldbeitrag gemäss der \nkantonalen Vorgabe des \njeweiligen Regierungsrates\n\n605.01 CHF 13'000 11'250 11'270 11'270 11'270 11'270\n\nAnzahl Kantonsschüler in der \nobligatorischen Schulzeit (1.-3. \nKlasse des Untergymnasiums) \nentspricht einem Mittelwert über \ndie letzten Jahre\n\n605.01 CHF 114 136 127 127 127 127\n\nProzentsatz der Lernenden, die \nnach der 6. Primarklasse in eine \nKlasse des Untergymnasiums des \nLangzeitgymnasiums eintreten\n\n605.01 CHF 14 14 15 14 15 15 15\n\nMusikschule\nStellenprozente 605.02 Prozent 1'230 1 1'130 1'079 1'020 1'050 1'070 1'090\nMitarbeitende 605.02 Anzahl 36 1 35 36 33 33 33 33\nKantonsschüler 605.02 Anzahl 20 2 15 64 15 15 16 16\nErwachsene im Unterricht 605.02 Anzahl 50 17 9 45 50 60 70\nEnsembleteilnehmer 605.02 Anzahl 140 113 94 125 140 150 160\n\nGesamtschülerzahl \nsubventionierter Unterricht (ohne \nErwachsene, ohne Ensemble)\n\n605.02 Anzahl 550 3 764 766 500 530 550 570\n\nSchüler im Gruppenunterricht \n(Partner, Kleingruppen, Musik & \nBewegung)\n\n605.02 Anzahl 120 3 383 390 100 110 120 130\n\nWochenstunden total 605.02 Anzahl 300 1 307 295 290 295 295 300\nWochenstunden Erwachsene 605.02 Anzahl 9.00 3.25 5.50 7.00 7.00 8.00 8.00\nSchulgeld für 40 min. \nEinzelunterricht (Schüler/innen) 605.02 CHF 1'030 1'030 1'030 1'030 1'030 1'030 1'030\n\nFreizeitsport\nTeilnehmende \nSchulverlegungswochen (exkl. \nLeiter)\n\n605.03 Anzahl 700 200 400 400 400 400 400\n\nTeilnehmende Schneesportcamp \n(exkl. Leiter) 605.03 Anzahl 50 39 50 50 50 50 50\n\nSchulgesundheit\nStellenprozente 605.04 Prozent 24 24 24 24 24 24\nStellenprozent Sekretariat 605.04 Prozent 30 30 30 30 30 30\n\nVLG-Tarif für Schulzahnuntersuch 605.04 CHF 26.35 33.10 33.10 33.10 33.10 33.10 33.10\n\nVLG-Tarif für Schularztbesuch: \nKindergarten 605.04 CHF 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00\n\nVLG-Tarif für Schularztbesuch: 4. \nPrimarklasse 605.04 CHF 44.00 44.00 44.00 44.00 44.00 44.00 44.00\n\nVLG-Tarif für Schularztbesuch: 2. \nKlasse der Sekundarschule 605.04 CHF 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00\n\nBemerkung \n1: Ohne Musik und Bewegung. Inkl. Schulleitung & Schulleitungspensum. \n2: Nur noch obligatorische Kantonsschüler und –Schülerinnen.  \n3: Ohne Musik und Bewegung – SuS \n\n146 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot\n\nStellenplan \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAnzahl Mitarbeitende 11 11 11 11 11 11\nStellenprozente 118.51 118.51 118.51 118.51 118.51 118.51\n\nKeine Verschiebung oder Stellenaufstockung. \n\n3 Massnahmen und Projekte \nVorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nProjekt Bildungslandschaft Meierhöfli 605.05 Ab 2020 9.00 25.00 26.00 26.00 26.00 26.00\n Beträge in CHF Tausend \n\nVorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n\n4 Entwicklung der Finanzen \nErfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand 1'698.22 1'642.39 1'573.93 1'603.76 1'619.73 1'635.85\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 133.44 189.63 190.64 189.81 188.43 188.43\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 1.82 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 1'359.13 1'561.25 1'509.43 1'509.43 1'509.43 1'509.43\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 494.83 460.42 440.75 450.22 448.32 450.88\nTotal Aufwände 3'687.45 3'853.69 3'714.75 3'753.23 3'765.91 3'784.59\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -406.44 -387.81 -385.30 -387.23 -389.16 -391.11\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -440.32 -478.37 -431.64 -441.64 -441.64 -441.64\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -120.50 -130.00 -10.50 -10.50 -10.50 -10.50\nTotal Erträge -967.26 -996.18 -827.44 -839.36 -841.30 -843.24\nGlobalbudget 2'720.19 2'857.51 2'887.32 2'913.86 2'924.62 2'941.35*\n\n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n36 Transferaufwand \nBei den Kantonsschüler/innen haben wir einen leichten Rückgang zu verzeichnen (- CHF 76'000.00). \n\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen \nEntlastung tiefer, da keine interne Verrechnung für Musik und Bewegung Personal (direkt in Volksschule budgetiert). \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 147\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nMittelschulen, \nKantonsschulen 605.01 1 1'336.06 1'530.00 1'453.83 1'453.83 1'453.83 1'453.83\nAufwand 1'336.06 1'530.00 1'453.83 1'453.83 1'453.83 1'453.83\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nMusikschule 605.02 1 1'098.32 976.00 1'072.81 1'094.46 1'103.52 1'118.40\nAufwand 2'013.77 1'951.88 1'878.94 1'912.42 1'923.30 1'940.02\nErtrag -915.45 -975.88 -806.14 -817.96 -819.78 -821.62\n\nFreizeitsport 605.03 2 36.06 56.40 62.53 62.42 62.74 62.63\nAufwand 54.16 76.70 82.83 82.83 83.24 83.24\nErtrag -18.10 -20.30 -20.30 -20.40 -20.50 -20.61\n\nSchulgesundheitsdienst 605.04 2 240.36 270.04 271.34 276.08 277.20 278.89\nAufwand 242.43 270.04 272.34 277.09 278.21 279.91\nErtrag -2.07 0.00 -1.00 -1.01 -1.01 -1.02\n\nBildungslandschaft 605.05 2 9.39 25.07 26.81 27.07 27.33 27.60\nAufwand 41.04 25.07 26.81 27.07 27.33 27.60\nErtrag -31.65 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n148 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 606 Gemeindebibliothek \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nPilar Vogel \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n932100 Gemeindebibliothek 1 606.01  \nLeistungsauftrag \nDie Gemeinde Emmen engagiert sich aktiv im Kulturbereich und unterhält zu diesem Zweck die Schul- und \nGemeindebibliothek. \nDie Gemeindebibliothek gewährt Zugang zu verschiedenen Medien zur Information, Leseförderung, \nKulturvermittlung- und pflege, Bildung, Freizeitgestaltung und Unterhaltung. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nKosten pro Einwohner 606.01 CHF 17.67 18.65 18.00 17.87 17.74 17.70  \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nMedien 606.01 Anzahl 20'729 21'500 21'500 21'500 21'500 21'500\nNonbooks 606.01 Anzahl 3'384 3'500 3'500 3'500 3'500 3'500\nAnteil Nonbooks in Prozent 606.01 Prozent 16.32 16.27 16.27 16.27 16.27 16.27\nÖffnungsstunden 606.01 Stunden 2'400 2'559 2'559 2'559 2'559 2'559  \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAnzahl Mitarbeitende 4 4 4 4 4 4\nStellenprozente 193.16 155.16 140.16 140.16 140.16 140.16  \n \n\n1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen) \nKeine Verschiebungen. \n\n2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2022 \nFunktionsbezeichnung Arbeitspensum Zeitpunkt der Anstellung\nLeitung Bibliothek -15%  \n3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen) \nPensenreduktion im Umfang von 15% aufgrund von Effizienzsteigerungen infolge der Digitalisierung und neuer Software. \n\n4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo \nKeine \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 149\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 606 Gemeindebibliothek \n\n5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2: \nAufwand und Ertrag B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand -15.00 -15.00 -15.00 -15.00\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Aufwände -15.00 -15.00 -15.00 -15.00\n42 Entgelte 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge 0.00 0.00 0.00 0.00\nGlobalbudget -15.00 -15.00 -15.00 -15.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n30 Personalaufwand \nMinderung der Lohnkosten - Personalaufwand inkl. Sozialleistungen Arbeitgeber / Arbeitnehmer (berechnet auf der Basis von Punkt 2, Funktion \n/Pensenreduktion/Zeitpunkt der Pensenreduktion) \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand 126.76 140.83 125.30 122.51 123.74 124.98\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 16.59 32.80 20.03 21.33 21.41 21.41\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 52.07 52.07 52.07 52.07 52.07 52.07\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 227.05 220.00 230.00 230.00 230.00 230.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 172.40 180.50 174.12 174.39 171.93 172.49\nTotal Aufwände 594.87 626.20 601.53 600.31 599.16 600.95\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -39.40 -40.00 -40.00 -40.20 -40.40 -40.60\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -39.40 -40.00 -40.00 -40.20 -40.40 -40.60\nGlobalbudget 555.47 586.20 561.53 560.11 558.76 560.35*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nMinderaufwand infolge Pensenreduktion im Umfang von 15% gemäss Stellenplan. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nEtwa gleich wie im Jahr 2021, jedoch waren damals zusätzliche Kosten für das 30-jährige Jubiläum budgetiert. \n \n36 Transferaufwand \nMitgliederbeitrag Bibliotheksverband abhängig von der Bevölkerungszahl. \n \n42 Entgelte \nEinnahmen sollten auf gleichen Niveau bleiben. \n\n150 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 606 Gemeindebibliothek\n\nLeistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nGemeindebibliothek 606.01 1 555.47 586.20 561.53 560.11 558.76 560.35\nAufwand 594.87 626.20 601.53 600.31 599.16 600.95\nErtrag -39.40 -40.00 -40.00 -40.20 -40.40 -40.60\n Beträge in CHF Tausend \n\nInvestitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 151\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 607 Kunst und Kultur \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nUrs Zulian \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n931100 Kunstsammlung 3 607.01\n931101 AKKU 3 607.02\n932900 Kommunale Kulturförderung 2 607.03\n932901 Regionale Kulturförderung 2 607.04  \nLeistungsauftrag \nDer Kulturraum Emmen wird zum beliebten Pionierort. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nKunstsammlung\nUnterhalt, Pflege und \nInventarisierung der \nKunstsammlung sicherstellen\n\n607.01 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\nAKKU\nSicherstellung der \nrechtzeitigen Überweisung \ndes Jahresbeitrages an \nakku gemäss Leistungs-\nvereinbarung\n\n607.02 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\nKommunale Kulturförderung\nÜberprüfung der Leistung \nder unterstützten \nKulturschaffenden, \nInstitutionen, Vereine etc.\n\n607.03 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\nRegionale Kulturförderung\nSicherstellen der \nrechtzeitigen Überweisung \ndes Beitrages an die \nRegionale Kulturförderung \n(RKK) und Mitwirkung in der \nSteuerung\n\n607.04 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nKunstsammlung\nVorhandene Kunstwerke in \nder Kunstsammlung (rund) 607.01 Anzahl 627 778 625 625 625 625\n\nKommunale Kulturförderung\nSitzungen der \nKulturkommission 607.03 Anzahl 6  5-7 5-7 5-7 5-7 5-7\n\nBehandelte Gesuche 607.03 Anzahl 17  20-30 20-30 20-30 20-30 20-30  \n \n \n\n152 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 607 Kunst und Kultur \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAnzahl Mitarbeitende 1 1 1 1 1 1\nStellenprozente 20 20 20 50 50 50  \n \nKeine Verschiebung oder Stellenaufstockung im Jahr 2022. \n \n\nFinanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung (Planjahre): \nAufwand und Ertrag B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand 0.00 35.00 35.00 35.00\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Aufwände 0.00 35.00 35.00 35.00\n42 Entgelte 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge 0.00 0.00 0.00 0.00\nGlobalbudget 0.00 35.00 35.00 35.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nKonzept Kulturentwicklung 607.03 2020 - 2022 9.00 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 153\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 607 Kunst und Kultur\n\n4 Entwicklung der Finanzen \nErfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n30 Personalaufwand 22.68 27.38 25.79 26.04 26.30 26.57\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 16.08 35.07 15.02 35.02 35.09 35.09\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 341.30 354.07 372.73 372.73 372.73 372.73\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 57.38 99.87 133.48 137.87 137.75 138.91\nTotal Aufwände 437.45 516.39 547.02 571.67 571.88 573.30\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -0.20 -0.80 -0.20 -0.20 -0.20 -0.20\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -0.20 -0.80 -0.20 -0.20 -0.20 -0.20\nGlobalbudget 437.25 515.59 546.82 571.47 571.68 573.10*\n\n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDas Konzept Kulturentwicklung wurde aus dem Budget 2022 gestrichen (-CHF 20'000.00). \n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen \nNeu werden die Dienstleistungen zuhanden der Emmer Fasnacht über den Bereich Kultur abgewickelt (CHF 29'500.00). \n\nLeistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nKunstsammlung 607.01 3 6.38 13.92 14.52 14.57 14.67 14.72\nAufwand 6.58 14.72 14.72 14.77 14.87 14.92\nErtrag -0.20 -0.80 -0.20 -0.20 -0.20 -0.20\n\nAKKU 607.02 3 130.00 120.00 125.00 125.00 125.00 125.00\nAufwand 130.00 120.00 125.00 125.00 125.00 125.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n \nKulturförderung 607.03 2 126.87 202.29 229.27 253.87 253.98 255.35\nAufwand 126.87 202.29 229.27 253.87 253.98 255.35\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRegionale Kulturförderung 607.04 2 174.00 179.37 178.03 178.03 178.03 178.03\nAufwand 174.00 179.37 178.03 178.03 178.03 178.03\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n Beträge in CHF Tausend \n\nInvestitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\n154 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\n \n\nIV. Antrag an den Einwohnerrat\n\n1. Bericht und Antrag des Gemeinderates an den Einwohnerrat\n\nFür das Budget 2022 und die Festsetzung der Gemeindesteuer der Einwohnergemeinde Emmen für das Jahr 2022. \n\n2. Kontrollbericht zum Budget 2021 gemäss §106 des Gemeindegesetzes\n\nDie Finanzaufsicht Gemeinden des Kantons Luzern hat das Budget 2021 mit Schreiben vom 29. April 2021 mit folgendem Hinweis geprüft: \n\n"Die kantonale Aufsichtsbehörde hat geprüft, ob das Budget 2021 sowie der Aufgaben- und Finanzplan 2021 bis 2024 mit dem übergeordneten \n\nRecht, insbesondere mit den Buchführungsvorschriften und den verlangten Finanzkennzahlen, vereinbar sind und ob die Gemeinde die Mindestan-\n\nforderungen für eine gesunde Entwicklung des Finanzhaushalts erfüllt. Sie hat gemäss Bericht vom 29. April 2021 keine Anhaltspunkte festgestellt, \n\ndie aufsichtsrechtliche Massnahmen erfordern würden." \n\n3. Antrag zum Aufgaben- und Finanzplan 2022 - 2025\n\nDer Gemeinderat hat den Aufgaben- und Finanzplan für die Periode 2022 bis 2025 und das Budget für das Jahr 2022 verabschiedet und beantragt \n\nfolgendes: \n\n1. Vom Aufgaben- und Finanzplan für die Periode 2022 bis 2025 sei zustimmend Kenntnis zu nehmen.\n\n2. Das Budget für das Jahr 2022 sei mit einem Aufwandüberschuss von CHF 3'476'534.00 und Investitionsausgaben von CHF 15'929'173.00 zu\n\nbeschliessen sowie einem Steuerfuss von 2.15 Einheiten zu beschliessen (Vorjahr 2.15 Einheiten).\n\n3. Die Globalbudgets der nachfolgend genannten Aufgabenbereiche seien inkl. der politischen Leistungsaufträge sowie den dazugehörigen Stellen-\n\nprozenten zu genehmigen:\n\nDirektion Präsidiales und Personelles\n\n101 Behörden; 201 Departement Kanzlei; 202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing; 203 Personal und Organisation; 204 Sicherheit;\n\n205 Feuerwehr; 206 Zivilschutz\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport\n\n301 Finanzen; 302 Betreibungsamt; 303 Immobilien; 304 Steuerwesen; 305 Sport; 306 Frei- und Hallenbad\n\nDirektion Bau und Umwelt\n\n401 Öffentlicher Verkehr; 402 Planung und Hochbau; 403 Ver- und Entsorgung; 404 Strassen und öffentliche Anlagen\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft\n\n501 Berufsbeistandschaft; 502 Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde; 503 Soziales; 504 Gesellschaft\n\nDirektion Schule und Kultur\n\n601 Volksschule; 602 Schuldienste; 603Schul- und familienergänzende Tagesstrukturen; 604 Sonderschulung; 605 Übriges Schulangebot;\n\n606 Gemeindebibliothek; 607 Kunst und Kultur\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 155\n\n\n\n4. Verfügung\n\nDas Budget wird der Rechnungs- und Geschäftsprüfungskommission zur Prüfung übergeben. \n\nDiese erstattet über das Prüfungsergebnis zuhanden des Gemeinderates und des Einwohnerrates einen Bericht und gibt dem Einwohnerrat eine \n\nEmpfehlung über die Genehmigung ab.  \n\nEmmenbrücke, 20. Oktober 2021 \n\nFür den Gemeinderat \n\nGemeindepräsidentin: Gemeindeschreiber: \n\nRamona Gut-Rogger Patrick Vogel \n\n5. Bericht und Empfehlung der Rechnungs- und Geschäftsprüfungskommission\nzum Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\nIn Ausübung unserer Tätigkeit haben wir das Budget 2022 der Einwohnergemeinde Emmen geprüft. \n\nWir halten folgendes fest: \n\n Das Budget 2022 wurde gewissenhaft erstellt.\n\n Der vom Gemeinderat vorgeschlagene Steuerbezug von 2.15 Einheiten ist notwendig.\n\n Wir empfehlen die Genehmigung des Budgets 2022 und die Kenntnisnahme des Aufgaben- und Finanzplans.\n\nEmmenbrücke, 9. November 2021 \n\nRechnungs- und Geschäftsprüfungskommission \n\nDer Präsident: Matthias Lingg \n\nDie Mitglieder: Esther Ammann Olivia Bucher Barbara Fas Markus Greter \n\nChristian Meister Pascal Müri Judith Portmann Edmund Schubert \n\n156 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\n \n\nV. Anhang \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 157\n\n\n\n1 Aufgabenbereich \nVerantwortung \n\nUnter Kapitel 1.1 wird jeweils die verantwortliche Person (Aufgabenbereichsleiterin oder -leiter) ausgewiesen. \n\n2 Leistungsauftrag \nLeistungsbeschrieb\n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n705555 Externe Kommunikation 1 802.01\n706666 Projektkommunikation 2 802.02\n907777 Interne Kommunikation 3 802.03\n\nAuflistung der Leistungsgruppen mit der Kostenstell-/Kostenträgernummer (KST/KTR) sowie einer Leistungsgruppennummer (LG-Nr.). \n\nAusserdem ist jede Leistungsgruppe einer der folgenden drei Kategorien zugeordnet: \n1 = Gebundene Ausgaben per Gesetz, Erlass oder Verordnung ohne oder mit kleiner Möglichkeit der Veränderung oder Einflussnahme durch den \nEinwohnerrat. \n2 = Gebundene Ausgaben mit Richtgrössen als Empfehlung dessen Bandbreite die Verwaltung selber festlegen kann und mit Einflussnahme durch \nden Einwohnerrat. \n3 = Ungebundene Ausgaben worüber der Einwohnerrat selber entscheiden kann, ob diese Leistung angeboten werden soll oder nicht. \n\nDie Kategorisierungen wurden gemäss den R+GPK Prüfgesprächen im Jahr 2021 angepasst. \n\nIndikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nNeuzuzüger finden sich \nrasch in der Gemeinde \nzurecht\n\n801.01 Erfüllungsgrad 80 40 80 90 90 90 90\n\nNeuzuzügerbegrüssung \nüberarbeitet 801.01 Erfüllungsgrad 100 1 10 100 100 100 100 100\n\nUnternehmerfrühstück 801.05 Anzahl 1 1 1 1 1 1 1\nAusgaben Emmenmail 801.04 Anzahl 8 8 8 8 8 8 8\nUnternehmenskontakte 801.05 Anzahl 40 40 40 40 40 40 40\n\n1: Die Spalte Bem. (Bem. = Bemerkung) wird für die Kommentierung genutzt. Damit eine Bemerkung einer Zeile zugeordnet werden kann, wird eine \nNummerierung verwendet.  \n\nIndikatoren zeigen Leistungs- und Wirkungsziele, welche jeweils die entsprechende Zielgrösse einhalten sollten sowie zu einem gewissen Grad \nbeeinflussbar und steuerbar sind. \n\nInformationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nPraktikanten 801 Anzahl 1 1 1 1 1 1 1\n\nIn diesem Abschnitt werden Informationen über den ganzen Aufgabenbereich oder einzelne Leistungsgruppen ausgewiesen, welche gar nicht oder \nnur teilweise steuerbar sind. \n\nStellenplan \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nAnzahl Mitarbeitende 9 9 10 10 10 10\nStellenprozente 800 800 900 900 900 900\n\nDie Anzahl Mitarbeitende und die Stellenprozente über den ganzen Aufgabenbereich sind hier aufgelistet. \n\n1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen)\n\nFalls es zu einer Veränderung oder Verschiebung bei einer Stelle gekommen ist, wird dies hier beschrieben.\n\n1. Lesehilfe für Aufgabenbereiche\n\n158 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Lesehilfe\n\nAufgabenbereich 801 Beispielbereich\n\n2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2022\n\nFunktionsbezeichnung Arbeitspensum Zeitpunkt der Anstellung\n\nSachbearbeiter/in 70% 01.04.2022\n\nHier sind die Stellenaufstockungen aufgelistet. \n\n3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen)\n\nAusführliche Erklärung, warum die Stellenaufstockungen benötigt werden. \n\n4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo\n\nWas sind die Auswirkungen, wenn die Stellen nicht aufgestockt werden. \n\n5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2:\n\nAufwand und Ertrag B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\n30 Personalaufwand 50.00 70.00 70.00 70.00\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 5.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Aufwände 55.00 70.00 70.00 70.00\n\n42 Entgelte -30.00 -40.00 -40.00 -40.00\nTotal Erträge -30.00 -40.00 -40.00 -40.00\n\nGlobalbudget 25.00 30.00 30.00 30.00\n\n Beträge in CHF Tausend \n\nDie finanziellen Auswirkungen der Stellenaufstockungen werden hier kumuliert dargestellt auf die drei Kostenarten 30 Personalaufwand (Lohnkos-\nten inkl. Sozialleistungen Arbeitgeber/ Arbeitnehmer), 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand (Arbeitsplatzkosten) und 42 Entgelte (Einnahmen). \nDie Arbeitsplatzkosten fallen jeweils einmalig an. Beim Personalaufwand beeinflusst der Zeitpunkt der Anstellung die Kosten im ersten Jahr, da \ndieser pro Rate berechnet wird. Bei dem Entgelt werden die möglichen Einnahmen durch die zusätzlichen Stellen abgebildet. \n\n3 Massnahmen und Projekte \nVorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nNeuzuzügerbegrüssung überarbeiten 801.01 2020 - 2022 5.00 0.00 10.00 0.00 0.00 0.00\n Beträge in CHF Tausend \n\nEinzelne Vorhaben, welche unter 4.1 nicht sichtbar sind, werden hier aufgelistet. Diese Vorhaben können auch die Summe verschiedener Kostenarten \nsein. Vorhaben können unter bestimmten Voraussetzungen auf das Folgejahr übertragen werden. \n\nVorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nNeue Software 5000.000 2022 - 2023 0.00 0.00 100.00 100.00 0.00 0.00\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nHier werden die Investitionen des Aufgabenbereiches ausgewiesen. Die Summen werden unter 4.3 dargestellt. Vorhaben können unter bestimmten \nVoraussetzungen auf das Folgejahr übertragen werden. \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 159\n\n\n\nDirektion Lesehilfe\n\nAufgabenbereich 801 Beispielbereich\n\n4 Entwicklung der Finanzen \nErfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\n30 Personalaufwand 289.49 305.62 312.33 312.85 315.90 318.98\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 178.35 247.90 276.90 189.90 188.02 186.14\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 43.88 65.00 50.00 50.00 50.00 50.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 75.28 76.78 90.67 82.06 85.82 85.20\nTotal Aufwände 586.99 695.30 729.91 634.82 639.75 640.32\n\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -15.05 -9.00 -11.00 -11.00 -11.00 -11.00\n43 Verschiedene Erträge -10.00 -15.00 -30.00 -30.00 -30.00 -30.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -0.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -228.90 -266.43 -294.56 -256.90 -258.86 -257.81\nTotal Erträge -254.45 -290.43 -335.56 -297.90 -299.86 -298.81\n\nGlobalbudget 332.54 404.87 394.34 336.92 339.89 341.52*\n\n Beträge in CHF Tausend \n\nHier wird die finanzielle Entwicklung der Erfolgsrechnung mit den Budget- und Planwerten in Tausend Franken ausgewiesen. Der Stern (*) zeigt, \ndass es sich um einen Beschluss handelt. Unter Bemerkung werden jeweils die grössten Veränderungen zum Budget 2021 ausgewiesen. \n\nLeistungsgruppen \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nExterne Kommunikation 802.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 205.26 213.43 249.56 237.90 241.86 242.81\nErtrag -205.26 -213.43 -249.56 -237.90 -241.86 -242.81\n\nProjektkommunikation 802.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 7.42 5.00 29.00 10.00 10.00 10.00\nErtrag -7.42 -5.00 -29.00 -10.00 -10.00 -10.00\n\nInterne Kommunikation 802.03 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 0.07 35.00 18.00 11.00 9.00 7.00\nErtrag -0.07 -35.00 -18.00 -11.00 -9.00 -7.00\n Beträge in CHF Tausend \n\nAlle Leistungsgruppen des Aufgabenbereiches werden in diesem Abschnitt aufgelistet. Auf der ersten Zeile ist jeweils der Saldo ausgewiesen. Leis-\ntungsgruppe, welche einen Saldo von Null haben, werden komplett auf andere Leistungsgruppen umgelegt. \n\nIn der dritten Spalte sind wieder die Kategorien der Leistungsgruppen aufgeführt: \n1 = Gebundene Ausgaben per Gesetz, Erlass oder Verordnung ohne oder mit kleiner Möglichkeit der Veränderung oder Einflussnahme durch den \nEinwohnerrat. \n2 = Gebundene Ausgaben mit Richtgrössen als Empfehlung dessen Bandbreite die Verwaltung selber festlegen kann und mit Einflussnahme durch \nden Einwohnerrat. \n3 = Ungebundene Ausgaben worüber der Einwohnerrat selber entscheiden kann, ob diese Leistung angeboten werden soll oder nicht. \n\n160 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nDirektion Lesehilfe \n\nAufgabenbereich 801 Beispielbereich \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2020 B 2021 B 2022 P 2023 P 2024 P 2025\n\nAusgaben 0.00 0.00 100.00 100.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 100.00 100.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \nDie Details zu den Investitionen sind jeweils unter 3.2 aufgelistet. Hier folgt nun die Investitionsrechnung mit dem Total der Ausgaben, Einnahmen \nund daraus berechneten Nettoinvestitionen. Der Stern (*) zeigt, dass es sich um einen Beschluss handelt. Im Gegensatz zur Erfolgsrechnung, werden \nin der Investitionsplanung nur die Ausgaben beschlossen. Bei den Kreditübertragungen beim Jahresabschluss kann nur das Globalbudget der Inves-\ntitionsausgaben berücksichtigt werden. \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 161\n\n\n\nI\nn\n\nv\ne\ns\nti\n\nti\no\n\nn\nZ\n\nu\ng\n\ne\nh\n\nö\nri\n\ng\nk\n\ne\nit\n\nT\no\n\np\nf\n\nK\no\n\nm\np\n\ne\nte\n\nn\nz\n\n4\n-J\n\na\nh\n\nre\ns\n T\n\no\nta\n\nl\nB\n\n2\n0\n\n2\n2\n\nP\n2\n\n0\n2\n\n3\nP\n\n2\n0\n\n2\n4\n\nP\n2\n\n0\n2\n\n5\nE\n\nrk\nlä\n\nru\nn\n\ng\ne\nn\n\n z\nu\n\nm\n I\n\nn\nv\ne\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ns\np\n\nro\nje\n\nk\nt\n\n2\n0\n\n1\n D\n\ne\np\n\na\nrt\n\ne\nm\n\ne\nn\n\nt \nK\n\na\nn\n\nz\nle\n\ni\n3\n\n0\n0\n\n.0\n0\n\n3\n0\n\n0\n.0\n\n0\n0\n\n.0\n0\n\n0\n.0\n\n0\n0\n\n.0\n0\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\n K\ne\nrn\n\na\np\np\nlik\n\na\nti\no\nn\n F\n\nin\na\nn\nze\n\nn\n /\n\n E\nR\nP\n\nA\np\np\nlik\n\na\nti\no\nn\n\nA\n 1\n\nG\nR\n\n2\n0\n0\n.0\n\n0\n2\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nH\n\nie\nr \n\nw\nir\nd\n e\n\nv\ntl\n. \na\nu\nch\n\n g\ne\np\nrü\n\nft\n, \no\nb\n I\n\nn\nte\n\ng\nra\n\nti\no\nn\n i\nn\n ü\n\nb\nri\ng\ne\n K\n\ne\nrn\n\na\np\np\nlik\n\na\nti\no\nn\ne\nn\n s\n\nta\ntt\n\nfi\nn\nd\ne\nn\n k\n\na\nn\nn\n.\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\n E\nta\n\ng\ne\nn\nd\nru\n\nck\ne\nr,\n\n B\ne\nsc\n\nh\na\nff\n\nu\nn\ng\n S\n\nca\nn\nn\nin\n\ng\ng\ne\nrä\n\nte\nV\ne\nrw\n\na\nlt\nu\nn\ng\n\nB\n 1\n\nG\nR\n\n1\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nA\nb\nlö\n\nsu\nn\ng\n/E\n\nrs\na\ntz\n\n b\ne\nst\n\ne\nh\ne\nn\nd\ne\n M\n\nF\nP\n-G\n\ne\nrä\n\nte\n (\n\n5\n-j\n\nä\nh\nri\ng\n i\nm\n\n J\na\nh\nr \n\n2\n0\n2\n2\n)\n\n2\n0\n\n5\n F\n\ne\nu\n\ne\nrw\n\ne\nh\n\nr\n5\n\n5\n.5\n\n7\n0\n\n.0\n0\n\n0\n.0\n\n0\n5\n\n5\n.5\n\n7\n0\n\n.0\n0\n\nE\nin\n\nsa\ntz\n\nle\nit\nfa\n\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n\nF\ne\nu\ne\nrw\n\ne\nh\nr\n\nA\n 2\n\nG\nR\n\n2\n5\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n2\n5\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nE\nin\n\nsa\ntz\n\nle\nit\nfa\n\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n T\n\no\nta\n\nl\n\nE\nin\n\nsa\ntz\n\nle\nit\nfa\n\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n, \nR\nü\nck\n\ne\nrs\n\nta\ntt\n\nu\nn\ng\n\nF\ne\nu\ne\nrw\n\ne\nh\nr\n\nA\n 2\n\nG\nR\n\n-1\n9\n4\n.4\n\n3\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n-1\n\n9\n4\n.4\n\n3\n0\n.0\n\n0\nE\nin\n\nsa\ntz\n\nle\nit\nfa\n\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n, \nR\nü\nck\n\ne\nrs\n\nta\ntt\n\nu\nn\ng\n d\n\nu\nrc\n\nh\n U\n\nW\nE\n, \nN\n\na\nti\no\nn\na\nls\n\ntr\na\nss\n\ne\nn\nfo\n\nn\nd\n u\n\nn\nd\n S\n\nu\nb\nv\ne\nn\nti\no\nn\n G\n\ne\nb\nä\nu\nd\ne\nv\ne\nrs\n\nic\nh\ne\nru\n\nn\ng\n\n3\n0\n\n1\n F\n\nin\na\n\nn\nz\ne\nn\n\n-7\n4\n\n6\n.6\n\n7\n-1\n\n8\n6\n\n.6\n7\n\n-1\n8\n\n6\n.6\n\n7\n-1\n\n8\n6\n\n.6\n7\n\n-1\n8\n\n6\n.6\n\n7\n\nR\nü\nck\n\nza\nh\nlu\n\nn\ng\n D\n\na\nrl\ne\nh\ne\nn\n P\n\nré\nlu\n\nd\ne\n G\n\na\nst\n\nro\nn\no\nm\n\nie\n A\n\nG\nZ\ne\nn\ntr\n\nu\nm\n\n G\ne\nrs\n\na\ng\n\nA\n 1\n\nE\nR\n\n-7\n4\n6\n.6\n\n7\n-1\n\n8\n6\n.6\n\n7\n-1\n\n8\n6\n.6\n\n7\n-1\n\n8\n6\n.6\n\n7\n-1\n\n8\n6\n.6\n\n7\n\n3\n0\n\n3\n I\n\nm\nm\n\no\nb\n\nil\nie\n\nn\n6\n\n8\n'0\n\n3\n8\n\n.0\n0\n\n6\n'8\n\n6\n9\n\n.0\n0\n\n1\n0\n\n'7\n6\n\n5\n.0\n\n0\n2\n\n3\n'6\n\n0\n4\n\n.0\n0\n\n2\n6\n\n'8\n0\n\n0\n.0\n\n0\n\nS\np\ny\nch\n\ne\nr \n\nS\nch\n\nö\nn\nb\nü\nh\nl \n(E\n\nrl\ne\nn\nst\n\nra\nss\n\ne\n)\n\nA\nllg\n\ne\nm\n\ne\nin\n\ne\ns\n\nB\n 2\n\nG\nR\n\n2\n5\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n2\n5\n0\n.0\n\n0\nG\n\ne\nb\nä\nu\nd\ne\n i\nst\n\n s\nch\n\nü\ntz\n\ne\nn\nsw\n\ne\nrt\n\n. \nW\n\nir\nd\n g\n\ne\nn\nu\ntz\n\nt \nv\no\nn\n e\n\nin\ne\nr \n\nO\nrg\n\na\nn\nis\n\na\nti\no\nn\n.\n\nU\nn\nte\n\nrs\nu\nch\n\nu\nn\ng\n S\n\nch\na\nd\nst\n\no\nff\n\nsa\nn\nie\n\nru\nn\ng\n a\n\nlt\ne\n P\n\na\nrz\n\ne\nlle\n\n T\nä\nsc\n\nh\nm\n\na\ntt\n\ne\nA\nllg\n\ne\nm\n\ne\nin\n\ne\ns\n\nB\n 2\n\nG\nR\n\n5\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nP\nro\n\nje\nk\nts\n\nta\nrt\n\n n\no\nch\n\n o\nff\n\ne\nn\n v\n\no\nn\n S\n\ne\nit\ne\nn\n K\n\na\nn\nto\n\nn\n/S\n\nta\nd\nt.\n\n K\no\nst\n\ne\nn\nb\ne\nte\n\nili\ng\nu\nn\ng\n f\n\nü\nr \n\nV\no\nru\n\nn\nte\n\nrs\nu\nch\n\nu\nn\ng\n f\n\nü\nr \n\nA\nlt\nla\n\nst\ne\nn\nsa\n\nn\nie\n\nru\nn\ng\n v\n\no\nn\n a\n\nlt\ne\nr \n\nD\ne\np\no\nn\nie\n\n \n\nd\ne\nr \n\nG\ne\nm\n\ne\nin\n\nd\ne\n E\n\nm\nm\n\ne\nn\n g\n\ne\nm\n\ne\nin\n\nsa\nm\n\n m\nit\n d\n\ne\nr \n\nS\nta\n\nd\nt \n\nL\nu\nze\n\nrn\n. \nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\nsk\n\no\nst\n\ne\nn\n w\n\ne\nrd\n\ne\nn\n e\n\nrs\nt \n\ne\nrm\n\nit\nte\n\nlt\n.\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n a\n\nlt\ne\n D\n\ne\np\no\nn\nie\n\n T\nä\nsc\n\nh\nm\n\na\ntt\n\nA\nllg\n\ne\nm\n\ne\nin\n\ne\ns\n\nB\n 2\n\nG\nR\n\n2\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n2\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nZ\nu\ne\nrs\n\nt \nm\n\nu\nss\n\n S\nch\n\na\nd\nst\n\no\nff\n\n-A\nn\na\nly\n\nse\n v\n\no\nrl\nie\n\ng\ne\nn\n u\n\nn\nd\n K\n\no\nst\n\ne\nn\nte\n\nile\nr \n\nm\nit\n S\n\nta\nd\nt \n\nd\ne\nfi\nn\nie\n\nrt\n w\n\ne\nrd\n\ne\nn\n.\n\nP\nro\n\nje\nk\nti\ne\nru\n\nn\ng\nsk\n\nre\nd\nit\n U\n\nm\nb\na\nu\n/E\n\nrw\ne\nit\ne\nru\n\nn\ng\n F\n\ne\nu\ne\nrw\n\ne\nh\nrl\no\nk\na\nl \n\nN\ne\nu\ne\nn\nk\nir\nch\n\nst\nra\n\nss\ne\n\nF\ne\nu\ne\nrw\n\ne\nh\nrl\no\nk\na\nle\n\nB\n 2\n\nG\nR\n\n2\n5\n4\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n2\n5\n4\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n. \nP\nh\na\nse\n\n: \nD\n\na\nch\n\n, \nF\na\nss\n\na\nd\ne\n, \nT\no\nra\n\nn\nla\n\ng\ne\nn\n, \n2\n. \nP\nh\na\nse\n\n I\nn\nn\ne\nn\na\nu\nsb\n\na\nu\n\nU\nm\n\nb\na\nu\n/E\n\nrw\ne\nit\ne\nru\n\nn\ng\n F\n\ne\nu\ne\nrw\n\ne\nh\nrl\no\nk\na\nl \nN\n\ne\nu\ne\nn\nk\nir\nch\n\nst\nra\n\nss\ne\n \n\nF\ne\nu\ne\nrw\n\ne\nh\nrl\no\nk\na\nle\n\nB\n 2\n\nE\nR\n\n2\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n2\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n. \nP\nh\na\nse\n\n: \nD\n\na\nch\n\n, \nF\na\nss\n\na\nd\ne\n, \nT\no\nra\n\nn\nla\n\ng\ne\nn\n, \n2\n. \nP\nh\na\nse\n\n I\nn\nn\ne\nn\na\nu\nsb\n\na\nu\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n G\n\nrä\nb\ne\nrh\n\na\nlle\n\n F\nri\ne\nd\nh\no\nf \n\nE\nm\n\nm\ne\nn\n\nF\nri\ne\nd\nh\no\nf \n\nE\nm\n\nm\ne\nn\n\nB\n 1\n\nG\nR\n\n3\n0\n3\n.0\n\n0\n1\n0\n3\n.0\n\n0\n1\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nD\n\nie\n a\n\nlt\ne\n G\n\nrä\nb\ne\nrh\n\na\nlle\n\n w\ne\nlc\n\nh\ne\n S\n\nch\nü\ntz\n\ne\nn\nsw\n\ne\nrt\n\n i\nst\n\n m\nu\nss\n\n s\na\nn\nie\n\nrt\n w\n\ne\nrd\n\ne\nn\n. \nIn\n\n d\ne\nr \n\n1\n. \nP\nh\na\nse\n\n w\nir\nd\n n\n\nu\nr \n\nd\nie\n\n F\nu\nn\nd\na\nti\no\nn\n s\n\nta\nb\nili\n\nsi\ne\nrt\n\n.\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n G\n\nra\nb\nfe\n\nld\ne\nr \n\nF\nri\ne\nd\nh\no\nf \n\nG\ne\nrl\nis\n\nw\nil \n\n(2\n.,\n 3\n\n. \nu\nn\nd\n 4\n\n. \nE\nta\n\np\np\ne\n) \n\nF\nri\ne\nd\nh\no\nf \n\nG\ne\nrl\nis\n\nw\nil\n\nA\n 1\n\nE\nR\n\n2\n'2\n\n1\n9\n.0\n\n0\n8\n2\n4\n.0\n\n0\n8\n2\n5\n.0\n\n0\n5\n7\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nG\n\ne\nm\n\nä\nss\n\n S\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\np\nro\n\nje\nk\nt \n\nw\ne\nlc\n\nh\ne\ns \n\nv\no\nm\n\n E\nin\n\nw\no\nh\nn\ne\nrr\n\na\nt \n\na\nm\n\n 1\n5\n. \nD\n\ne\nze\n\nm\nb\ne\nr \n\n2\n0\n2\n0\n b\n\ne\nw\n\nill\nig\n\nt \nw\n\nu\nrd\n\ne\n.\n\nE\nn\ntw\n\nä\nss\n\ne\nru\n\nn\ng\n W\n\nie\nse\n\n a\nu\nss\n\ne\nrh\n\na\nlb\n\n F\nri\ne\nd\nh\no\nfa\n\nn\nla\n\ng\ne\n\nF\nri\ne\nd\nh\no\nf \n\nG\ne\nrl\nis\n\nw\nil\n\nA\n 1\n\nG\nR\n\n2\n8\n5\n.0\n\n0\n1\n8\n5\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nIm\n\n Z\nu\nsa\n\nm\nm\n\ne\nn\nh\na\nn\ng\n m\n\nit\n d\n\ne\nr \n\nF\nri\ne\nd\nh\no\nfs\n\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n 2\n\n. \nE\nta\n\np\np\ne\n i\nm\n\n 2\n0\n2\n2\n m\n\nu\nss\n\n a\nu\nch\n\n d\na\ns \n\nW\na\nss\n\ne\nrp\n\nro\nb\nle\n\nm\n a\n\nu\nf \n\nd\ne\nr \n\na\nn\ng\nre\n\nn\nze\n\nn\nd\ne\nn\n P\n\na\nrz\n\ne\nlle\n\n \n\nm\nit\n d\n\ne\nm\n\n E\nin\n\nb\na\nu\n e\n\nin\ne\nr \n\nS\nic\n\nk\ne\nrl\ne\nit\nu\nn\ng\n g\n\ne\nlö\n\nst\n w\n\ne\nrd\n\ne\nn\n. \nD\n\nie\nse\n\n W\nie\n\nse\n w\n\nir\nd\n i\nm\n\nm\ne\nr \n\nsu\nm\n\np\nfi\ng\ne\nr \n\nu\nn\nd\n d\n\ne\nr \n\nL\na\nn\nd\nw\n\ne\nrt\n\n s\nin\n\nk\nt \n\nd\na\nru\n\nch\n s\n\ne\nh\nr \n\nst\na\nrk\n\n.\n\nT\ne\nils\n\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n A\n\nu\nfb\n\na\nh\nru\n\nn\ng\nsh\n\na\nlle\n\n F\nri\ne\nd\nh\no\nf \n\nG\ne\nrl\nis\n\nw\nil\n\nF\nri\ne\nd\nh\no\nf \n\nG\ne\nrl\nis\n\nw\nil\n\nB\n 1\n\nG\nR\n\n2\n5\n6\n.0\n\n0\n2\n0\n6\n.0\n\n0\n5\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nB\ne\nim\n\n d\ne\nr \n\na\nlt\ne\nn\n A\n\nu\nfb\n\na\nh\nru\n\nn\ng\nsh\n\na\nlle\n\n m\nü\nss\n\ne\nn\n d\n\nri\nn\ng\ne\nn\nd\n d\n\nie\n K\n\na\nta\n\nfa\nlk\n\ne\n, \nW\n\nC\n-A\n\nn\nla\n\ng\ne\nn\n, \nH\n\ne\niz\n\nu\nn\ng\n u\n\nn\nd\n B\n\ne\nle\n\nu\nch\n\ntu\nn\ng\n s\n\na\nn\nie\n\nrt\n w\n\ne\nrd\n\ne\nn\n. \nD\n\nie\n \n\nG\ne\nb\nä\nu\nd\ne\nh\nü\nlle\n\n u\nn\nd\n H\n\na\nu\nst\n\ne\nch\n\nn\nik\n\n w\nir\nd\n z\n\nu\n e\n\nin\ne\nm\n\n s\np\nä\nte\n\nre\nn\n Z\n\ne\nit\np\nu\nn\nk\nt \n\nsa\nn\nie\n\nrt\n.\n\nP\nro\n\nje\nk\nti\ne\nru\n\nn\ng\nsk\n\nre\nd\nit\n S\n\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n E\n\nin\ng\na\nn\ng\n u\n\nn\nd\n U\n\nrn\ne\nn\nh\na\nlle\n\n F\nri\ne\nd\nh\no\nf \n\nG\ne\nrl\nis\n\nw\nil\n\nF\nri\ne\nd\nh\no\nf \n\nG\ne\nrl\nis\n\nw\nil\n\nB\n 1\n\nG\nR\n\n6\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n6\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nIm\n\n a\nlt\ne\nn\n F\n\nri\ne\nd\nh\no\nft\n\ne\nil \n\nm\nü\nss\n\ne\nn\n d\n\nie\n s\n\nch\nü\ntz\n\ne\nn\nsw\n\ne\nrt\n\ne\nn\n B\n\na\nu\nte\n\nn\n (\n\nE\nin\n\ng\na\nn\ng\n u\n\nn\nd\n U\n\nrn\ne\nn\nh\na\nlle\n\n) \nsa\n\nn\nie\n\nrt\n w\n\ne\nrd\n\ne\nn\n.\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n R\n\ne\nm\n\nis\ne\n F\n\nri\ne\nd\nh\no\nf \n\nG\ne\nrl\nis\n\nw\nil \n\nF\nri\ne\nd\nh\no\nf \n\nG\ne\nrl\nis\n\nw\nil\n\nB\n 2\n\nG\nR\n\n2\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n2\n0\n0\n.0\n\n0\nA\nn\nst\n\ne\nh\ne\nn\nd\ne\n S\n\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n g\n\ne\nm\n\nä\nss\n\n R\no\nh\nre\n\nr-\nB\ne\nri\nch\n\nt.\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n A\n\nu\nfb\n\na\nh\nru\n\nn\ng\nsh\n\na\nlle\n\n F\nri\ne\nd\nh\no\nf \n\nG\ne\nrl\nis\n\nw\nil\n\nF\nri\ne\nd\nh\no\nf \n\nG\ne\nrl\nis\n\nw\nil\n\nB\n 2\n\nE\nR\n\n7\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n7\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n2\n. \nT\ne\nils\n\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n m\n\nit\n d\n\ne\nr \n\nG\ne\nb\nä\nu\nd\ne\nh\nü\nlle\n\n u\nn\nd\n d\n\ne\nr \n\ng\ne\nsa\n\nm\nte\n\nn\n H\n\na\nu\nst\n\ne\nch\n\nn\nik\n\n. \nP\nro\n\nje\nk\nti\ne\nru\n\nn\ng\n e\n\nrf\no\nlg\n\nt \nim\n\n J\na\nh\nr \n\n2\n0\n1\n9\n o\n\nd\ne\nr \n\n2\n0\n2\n0\n (\n\nK\nre\n\nd\nit\n\nv\no\nrh\n\na\nn\nd\ne\nn\n)\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n A\n\nb\nd\na\nn\nk\nu\nn\ng\nsh\n\na\nlle\n\n F\nri\ne\nd\nh\no\nf \n\nG\ne\nrl\nis\n\nw\nil\n\nF\nri\ne\nd\nh\no\nf \n\nG\ne\nrl\nis\n\nw\nil\n\nB\n 2\n\nG\nR\n\n2\n5\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n2\n5\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nT\ne\nils\n\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n m\n\nit\n d\n\ne\nm\n\n F\nla\n\nch\nd\na\nch\n\n, \nF\ne\nn\nst\n\ne\nrn\n\n u\nn\nd\n d\n\ne\nm\n\n I\nn\nn\ne\nn\na\nu\nsb\n\na\nu\n. \nF\ne\nh\nle\n\nn\nd\ne\n H\n\ne\niz\n\nu\nn\ng\n s\n\no\nllt\n\ne\n e\n\nin\ng\ne\nb\na\nu\nt \n\nw\ne\nrd\n\ne\nn\n, \nd\na\nm\n\nit\n \n\nT\ne\nm\n\np\ne\nra\n\ntu\nre\n\nn\n e\n\ntw\na\ns \n\na\nn\ng\ne\nn\ne\nh\nm\n\ne\nr \n\nw\ne\nrd\n\ne\nn\n. \nP\nro\n\nje\nk\nti\ne\nru\n\nn\ng\n e\n\nrf\no\nlg\n\nt \nim\n\n J\na\nh\nr \n\n2\n0\n1\n9\n o\n\nd\ne\nr \n\n2\n0\n2\n0\n (\n\nK\nre\n\nd\nit\n v\n\no\nrh\n\na\nn\nd\ne\nn\n)\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n E\n\nin\ng\na\nn\ng\n u\n\nn\nd\n U\n\nrn\ne\nn\nh\na\nlle\n\n F\nri\ne\nd\nh\no\nf \n\nG\ne\nrl\nis\n\nw\nil\n\nF\nri\ne\nd\nh\no\nf \n\nG\ne\nrl\nis\n\nw\nil\n\nB\n 2\n\nG\nR\n\n4\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n2\n0\n0\n.0\n\n0\n2\n0\n0\n.0\n\n0\nIm\n\n a\nlt\ne\nn\n F\n\nri\ne\nd\nh\no\nft\n\ne\nil \n\nm\nü\nss\n\ne\nn\n d\n\nie\n s\n\nch\nü\ntz\n\ne\nn\nsw\n\ne\nrt\n\ne\nn\n B\n\na\nu\nte\n\nn\n (\n\nE\nin\n\ng\na\nn\ng\n u\n\nn\nd\n U\n\nrn\ne\nn\nh\na\nlle\n\n) \nsa\n\nn\nie\n\nrt\n w\n\ne\nrd\n\ne\nn\n.\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\n K\na\nta\n\nfa\nlk\n\ne\nn\n i\nn\n A\n\nu\nfb\n\na\nh\nru\n\nn\ng\nsh\n\na\nlle\n\n F\nri\ne\nd\nh\no\nf \n\nG\ne\nrl\nis\n\nw\nil\n\nF\nri\ne\nd\nh\no\nf \n\nG\ne\nrl\nis\n\nw\nil\n\nB\n 2\n\nG\nR\n\n7\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n7\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nD\n\nie\nse\n\n K\nü\nh\nlz\n\ne\nlle\n\nn\n f\n\nü\nr \n\nd\nie\n\n A\nu\nfb\n\na\nh\nru\n\nn\ng\n d\n\ne\nr \n\nL\ne\nic\n\nh\ne\nn\n s\n\nin\nd\n s\n\nch\no\nn\n s\n\ne\nh\nr \n\na\nlt\n u\n\nn\nd\n m\n\nü\nss\n\ne\nn\n e\n\nrs\ne\ntz\n\nt \nw\n\ne\nrd\n\ne\nn\n.\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n R\n\ne\nst\n\na\nu\nra\n\nn\nt \n\nu\nn\nd\n W\n\no\nh\nn\nh\na\nu\ns \n\nF\nre\n\nib\na\nd\n\nM\no\no\nsh\n\nü\nsl\n\ni \nF\nre\n\nib\na\nd\n\nB\n 1\n\nE\nR\n\n3\n'0\n\n2\n1\n.0\n\n0\n7\n1\n1\n.0\n\n0\n2\n'3\n\n1\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nA\ntt\n\nra\nk\nti\nv\nie\n\nru\nn\ng\n R\n\ne\nst\n\na\nu\nra\n\nn\nt \n\nF\nre\n\nib\na\nd\n. \nP\nla\n\nn\nu\nn\ng\n s\n\no\nw\n\nie\n e\n\nrs\nte\n\n M\na\nss\n\nn\na\nh\nm\n\ne\nn\n z\n\nu\nr \n\nR\ne\nn\no\nv\na\nti\no\nn\n u\n\nn\nd\n U\n\nm\ng\ne\nst\n\na\nlt\nu\nn\ng\n d\n\ne\ns \n\nG\ne\nb\nä\nu\nd\ne\ns.\n\nV\ne\nrg\n\nrö\nss\n\ne\nru\n\nn\ng\n P\n\na\nrk\n\np\nla\n\ntz\n-K\n\na\np\na\nzi\n\ntä\nt \n\nM\no\no\nsh\n\nü\nsl\n\ni\nM\n\no\no\nsh\n\nü\nsl\n\ni \nF\nre\n\nib\na\nd\n\nB\n 2\n\nG\nR\n\n2\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n2\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nS\nch\n\na\nff\n\nu\nn\ng\n v\n\no\nn\n z\n\nu\nsä\n\ntz\nlic\n\nh\ne\n P\n\na\nrk\n\np\nlä\n\ntz\ne\nn\n b\n\ne\nim\n\n M\no\no\nsh\n\nü\nsl\n\ni \nfü\n\nr \nF\nre\n\nib\na\nd\nb\ne\ntr\n\nie\nb\n a\n\nn\n S\n\np\nit\nze\n\nn\nta\n\ng\ne\nn\n. \nA\nlle\n\nn\nfa\n\nlls\n L\n\na\nn\nd\nk\na\nu\nf \n\nn\ne\nb\ne\nn\n d\n\ne\nr \n\nA\nu\nto\n\nb\na\nh\nn\n, \na\nn\nst\n\ne\nlle\n\n v\no\nn\n j\nä\nh\nrl\nic\n\nh\ne\nr \n\nZ\nu\nm\n\nie\ntu\n\nn\ng\n d\n\ne\nr \n\nL\na\nn\nd\nfl\nä\nch\n\ne\nn\n.\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n P\n\na\nrk\n\np\nlä\n\ntz\ne\n b\n\ne\ni \nF\nre\n\nib\na\nd\n M\n\no\no\nsh\n\nü\nsl\n\ni\nM\n\no\no\nsh\n\nü\nsl\n\ni \nF\nre\n\nib\na\nd\n\nB\n 2\n\nG\nR\n\n1\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n G\n\na\nrd\n\ne\nro\n\nb\ne\nn\nb\na\nu\nte\n\nn\nM\n\no\no\nsh\n\nü\nsl\n\ni \nF\nre\n\nib\na\nd\n\nB\n 2\n\nE\nR\n\n8\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n8\n0\n0\n.0\n\n0\n\nP\nro\n\nje\nk\nti\ne\nru\n\nn\ng\nsk\n\nre\nd\nit\n S\n\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n G\n\na\nrd\n\ne\nro\n\nb\ne\nn\nb\na\nu\nte\n\nn\nM\n\no\no\nsh\n\nü\nsl\n\ni \nF\nre\n\nib\na\nd\n\nB\n 2\n\nG\nR\n\n1\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nG\n\ne\nm\n\nä\nss\n\n R\no\nh\nre\n\nr-\nB\ne\nri\nch\n\nt \nm\n\nü\nss\n\ne\nn\n d\n\nie\n G\n\na\nrd\n\ne\nro\n\nb\ne\nn\nb\na\nu\nte\n\nn\n b\n\na\nld\n\n s\na\nn\nie\n\nrt\n w\n\ne\nrd\n\ne\nn\n.\n\nP\nro\n\nje\nk\nti\ne\nru\n\nn\ng\nsk\n\nre\nd\nit\n S\n\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n H\n\na\nlle\n\nn\nb\na\nd\n M\n\no\no\nsh\n\nü\nsl\n\ni\nM\n\no\no\nsh\n\nü\nsl\n\ni \nH\n\na\nlle\n\nn\nb\na\nd\n\nB\n 2\n\nG\nR\n\n4\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n4\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nA\nn\nst\n\ne\nh\ne\nn\nd\ne\n S\n\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n g\n\ne\nm\n\nä\nss\n\n R\no\nh\nre\n\nr-\nB\ne\nri\nch\n\nt.\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n H\n\na\nlle\n\nn\nb\na\nd\n\nM\no\no\nsh\n\nü\nsl\n\ni \nH\n\na\nlle\n\nn\nb\na\nd\n\nB\n 2\n\nE\nR\n\n4\n'8\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n4\n'8\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nN\n\no\ntw\n\ne\nn\nd\nig\n\ne\n S\n\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n v\n\no\nn\n F\n\nla\nch\n\nd\na\nch\n\n, \nF\ne\nn\nst\n\ne\nr,\n\n F\na\nss\n\na\nd\ne\n, \nL\nif\nta\n\nn\nla\n\ng\ne\nn\n s\n\no\nw\n\nie\n G\n\ne\nb\nä\nu\nd\ne\n- \n\nu\nn\nd\n B\n\na\nd\nte\n\nch\nn\nik\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n D\n\na\nch\n\n B\nu\nsh\n\na\nlt\ne\nst\n\ne\nlle\n\n S\np\nre\n\nn\ng\ni \nm\n\nit\n W\n\nC\n-G\n\ne\nb\nä\nu\nd\ne\n\nÖ\nff\n\ne\nn\ntl\nic\n\nh\ne\nr \n\nV\ne\nrk\n\ne\nh\nr\n\nB\n 2\n\nG\nR\n\n7\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n7\n0\n.0\n\n0\nD\n\na\nch\n\n u\nn\nd\n v\n\no\nr \n\na\nlle\n\nm\n O\n\nb\nlic\n\nh\nt \n\nm\nu\nss\n\n s\na\nn\nie\n\nrt\n w\n\ne\nrd\n\ne\nn\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n S\n\nch\nie\n\nss\nst\n\na\nn\nd\n H\n\nü\nsl\n\ne\nn\nm\n\no\no\ns \n\nS\nch\n\nü\ntz\n\ne\nn\nh\na\nu\ns\n\nS\nch\n\nie\nss\n\na\nn\nla\n\ng\ne\n H\n\nü\nsl\n\ne\nn\nm\n\no\no\ns\n\nB\n 2\n\nE\nR\n\n1\n'3\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n'3\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nU\n\nn\nte\n\nrh\na\nlt\n l\nä\nu\nft\n\n g\ne\nm\n\nä\nss\n\n V\ne\nre\n\nin\nb\na\nru\n\nn\ng\n ü\n\nb\ne\nr \n\nS\nch\n\nie\nss\n\nv\ne\nre\n\nin\ne\n.\n\nP\nro\n\nje\nk\nti\ne\nru\n\nn\ng\nsk\n\nre\nd\nit\n S\n\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n S\n\nch\nie\n\nss\nst\n\na\nn\nd\n H\n\nü\nsl\n\ne\nn\nm\n\no\no\ns \n\nS\nch\n\nü\ntz\n\ne\nn\nh\na\nu\ns\n\nS\nch\n\nie\nss\n\na\nn\nla\n\ng\ne\n H\n\nü\nsl\n\ne\nn\nm\n\no\no\ns\n\nB\n 2\n\nG\nR\n\n1\n5\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n5\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nA\nn\nst\n\ne\nh\ne\nn\nd\ne\n S\n\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n g\n\ne\nm\n\nä\nss\n\n R\no\nh\nre\n\nr-\nB\ne\nri\nch\n\nt.\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n P\n\na\nrk\n\np\nlä\n\ntz\ne\n H\n\nü\nsl\n\ne\nn\nm\n\no\no\ns\n\nS\nch\n\nie\nss\n\na\nn\nla\n\ng\ne\n H\n\nü\nsl\n\ne\nn\nm\n\no\no\ns\n\nB\n 2\n\nG\nR\n\n1\n5\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n5\n0\n.0\n\n0\n\nB\na\nu\nk\nre\n\nd\nit\n w\n\ne\nit\ne\nre\n\n S\nta\n\nn\nd\no\nrt\n\ne\n -\n\n P\nro\n\nv\nis\n\no\nri\ne\nn\n\nS\nch\n\nu\nla\n\nn\nla\n\ng\ne\nn\n\nA\n 1\n\nE\nR\n\n2\n'5\n\n7\n8\n.0\n\n0\n9\n6\n8\n.0\n\n0\n5\n2\n0\n.0\n\n0\n5\n6\n0\n.0\n\n0\n5\n3\n0\n.0\n\n0\nU\n\nm\nse\n\ntz\nu\nn\ng\n M\n\na\nst\n\ne\nrp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n S\n\nch\nu\nlr\na\nu\nm\n\np\nla\n\nn\nu\nn\ng\nsb\n\ne\nri\nch\n\nt\n\nU\nm\n\nrü\nst\n\nu\nn\ng\n a\n\nu\nf \n\na\nu\nto\n\nm\na\nti\nsc\n\nh\ne\n Z\n\nu\ntr\n\nit\nts\n\n-S\nch\n\nlie\nss\n\na\nn\nla\n\ng\ne\nn\n i\nm\n\n \n\nA\nu\nss\n\ne\nn\nb\ne\nre\n\nic\nh\n\nS\nch\n\nu\nla\n\nn\nla\n\ng\ne\nn\n\nB\n 1\n\nG\nR\n\n4\n0\n3\n.0\n\n0\n1\n0\n3\n.0\n\n0\n1\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n0\n0\n.0\n\n0\n\nV\ne\nrt\n\ne\nilu\n\nn\ng\n ü\n\nb\ne\nr \n\nm\ne\nh\nre\n\nre\n J\n\na\nh\nre\n\n. \nP\nro\n\n J\na\nh\nr \n\ne\nin\n\ne\n S\n\nch\nu\nla\n\nn\nla\n\ng\ne\n u\n\nm\nrü\n\nst\ne\nn\n a\n\nu\nf \n\na\nu\nto\n\nm\na\nti\nsc\n\nh\ne\n S\n\nch\nlie\n\nss\na\nn\nla\n\ng\ne\nn\n f\n\nü\nr \n\nd\nie\n\n E\nrh\n\nö\nh\nu\nn\ng\n d\n\ne\nr \n\nZ\nu\ng\na\nn\ng\nss\n\nic\nh\ne\nrh\n\ne\nit\n u\n\nn\nd\n R\n\ne\nd\nu\nk\nti\no\nn\n d\n\ne\nr \n\nS\nch\n\nlie\nss\n\nst\nu\nn\nd\ne\nn\n d\n\nu\nrc\n\nh\n d\n\ne\nn\n S\n\nch\nu\nlh\n\na\nu\nsw\n\na\nrt\n\n. \nU\n\n.a\n. \nk\nö\nn\nn\ne\nn\n V\n\ne\nre\n\nin\ne\n a\n\nm\n A\n\nb\ne\nn\nd\n u\n\nn\nd\n \n\nW\no\nch\n\ne\nn\ne\nn\nd\ne\n, \nw\n\no\n d\n\nie\n A\n\nn\nla\n\ng\ne\nn\n s\n\ne\nh\nr \n\nst\na\nrk\n\n b\ne\nle\n\ng\nt \n\nsi\nn\nd\n, \nse\n\nlb\nst\n\nä\nn\nd\nig\n\n a\nb\nsc\n\nh\nlie\n\nss\ne\nn\n.\n\nP\nro\n\nje\nk\nti\ne\nru\n\nn\ng\nsk\n\nre\nd\nit\n F\n\ne\nrn\n\nw\nä\nrm\n\ne\na\nn\nsc\n\nh\nlü\n\nss\ne\n S\n\nch\nu\nla\n\nn\nla\n\ng\ne\nn\n \n\nE\nm\n\nm\ne\nn\n u\n\nn\nd\n R\n\nü\ne\ng\ng\nis\n\nin\ng\ne\nn\n\nS\nch\n\nu\nla\n\nn\nla\n\ng\ne\nn\n\nB\n 1\n\nG\nR\n\n8\n2\n.0\n\n0\n8\n2\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nK\na\nse\n\nrn\ne\n w\n\nir\nd\n  \n\na\nn\ns \n\nF\ne\nrn\n\nw\nä\nrm\n\ne\n-N\n\ne\ntz\n\n a\nn\ng\ne\nsc\n\nh\nlo\n\nss\ne\nn\n. \nIn\n\n d\nie\n\nse\nm\n\n Z\nu\nsa\n\nm\nm\n\ne\nn\nh\na\nn\ng\n w\n\nir\nd\n d\n\nie\n S\n\nch\nu\nla\n\nn\nla\n\ng\ne\n a\n\nu\nch\n\n a\nn\ng\ne\nsc\n\nh\nlo\n\nss\ne\nn\n u\n\nm\n \n\nzu\nk\nü\nn\nft\n\nig\n m\n\nit\n e\n\nrn\ne\nu\ne\nrb\n\na\nre\n\nr \nE\nn\ne\nrg\n\nie\n z\n\nu\n h\n\ne\niz\n\ne\nn\n.\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n L\n\ne\nh\nre\n\nrz\nim\n\nm\ne\nr \n\nM\nu\nsi\n\nk\nsc\n\nh\nu\nle\n\n S\nch\n\na\nu\nb\nh\nu\ns\n\nS\nch\n\nu\nla\n\nn\nla\n\ng\ne\nn\n\nB\n 1\n\nG\nR\n\n7\n2\n.0\n\n0\n7\n2\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nR\ne\nn\no\nv\nie\n\nre\nn\n L\n\ne\nh\nre\n\nrz\nim\n\nm\ne\nr,\n\n A\nu\nfe\n\nn\nth\n\na\nlt\nsr\n\na\nu\nm\n\n u\nn\nd\n E\n\nin\ng\na\nn\ng\nsb\n\ne\nre\n\nic\nh\n. \nZ\nu\nd\ne\nm\n\n w\nir\nd\n d\n\nie\n W\n\ne\ng\nb\ne\nle\n\nu\nch\n\ntu\nn\ng\n e\n\nrn\ne\nu\ne\nrt\n\n. \n\nE\nra\n\nrb\ne\nit\nu\nn\ng\n B\n\ne\ntr\n\nie\nb\ns-\n\n u\nn\nd\n N\n\nu\ntz\n\nu\nn\ng\nsk\n\no\nn\nze\n\np\nte\n\n f\nü\nr \n\nM\na\nst\n\ne\nrp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n\nS\nch\n\nu\nla\n\nn\nla\n\ng\ne\nn\n\nB\n 1\n\nG\nR\n\n4\n0\n3\n.0\n\n0\n1\n0\n3\n.0\n\n0\n1\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n0\n0\n.0\n\n0\nU\n\nm\nse\n\ntz\nu\nn\ng\n M\n\na\nst\n\ne\nrp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n S\n\nch\nu\nlr\na\nu\nm\n\np\nla\n\nn\nu\nn\ng\nsb\n\ne\nri\nch\n\nt\n\nF\ne\nrn\n\nw\nä\nrm\n\ne\na\nn\nsc\n\nh\nlu\n\nss\n S\n\nch\nu\nla\n\nn\nla\n\ng\ne\n E\n\nm\nm\n\ne\nn\n D\n\no\nrf\n\nS\nH\n\n E\nm\n\nm\ne\nn\n \n\nB\n 1\n\nG\nR\n\n3\n3\n0\n.0\n\n0\n3\n3\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nV\no\nri\nn\nv\ne\nst\n\nit\nio\n\nn\n f\n\nü\nr \n\nM\na\nst\n\ne\nrp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n, \nd\na\n B\n\na\nu\np\nro\n\nje\nk\nt \n\ne\nrs\n\nt \nim\n\n 2\n0\n2\n8\n g\n\ne\nst\n\na\nrt\n\ne\nt \n\nw\nir\nd\n u\n\nn\nd\n d\n\nie\n F\n\ne\nrn\n\nw\nä\nrm\n\ne\n L\n\nu\nze\n\nrn\n A\n\nG\n d\n\nie\n n\n\ne\nu\ne\nn\n L\n\ne\nit\nu\nn\ng\ne\nn\n \n\nzu\nr \n\nK\na\nse\n\nrn\ne\n E\n\nm\nm\n\ne\nn\n i\nm\n\n 2\n0\n2\n2\n z\n\nie\nh\nt \n\nu\nn\nd\n w\n\nir\n s\n\no\n v\n\no\nn\n S\n\ny\nn\ne\nrg\n\nie\nn\n p\n\nro\nfi\nti\ne\nre\n\nn\n k\n\nö\nn\nn\ne\nn\n. \n\nP\nro\n\nje\nk\nti\ne\nru\n\nn\ng\nsk\n\nre\nd\nit\n E\n\nm\nm\n\ne\nn\n D\n\no\nrf\n\nS\nH\n\n E\nm\n\nm\ne\nn\n \n\nB\n 2\n\nE\nR\n\n1\n'0\n\n9\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n5\n0\n.0\n\n0\n9\n4\n0\n.0\n\n0\nU\n\nm\nse\n\ntz\nu\nn\ng\n M\n\na\nst\n\ne\nrp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n S\n\nch\nu\nlr\na\nu\nm\n\np\nla\n\nn\nu\nn\ng\nsb\n\ne\nri\nch\n\nt\n\nE\nrl\ne\nn\n: \n\nE\nin\n\nb\na\nu\n z\n\nu\nsä\n\ntz\nlic\n\nh\ne\n S\n\nch\nu\nlk\n\nü\nch\n\ne\nS\nH\n\n E\nrl\ne\nn\n\nB\n 1\n\nG\nR\n\n2\n0\n6\n.0\n\n0\n2\n0\n6\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nU\n\nm\nse\n\ntz\nu\nn\ng\n M\n\na\nst\n\ne\nrp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n S\n\nch\nu\nlr\na\nu\nm\n\np\nla\n\nn\nu\nn\ng\nsb\n\ne\nri\nch\n\nt\n\nP\nro\n\nje\nk\nti\ne\nru\n\nn\ng\nsk\n\nre\nd\nit\n N\n\ne\nu\nb\na\nu\n G\n\ne\nrs\n\na\ng\n 4\n\nS\nH\n\n G\ne\nrs\n\na\ng\n\nB\n 1\n\nE\nR\n\n2\n'4\n\n4\n3\n.0\n\n0\n1\n0\n3\n.0\n\n0\n5\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n'8\n\n0\n0\n.0\n\n0\n4\n0\n.0\n\n0\nU\n\nm\nse\n\ntz\nu\nn\ng\n M\n\na\nst\n\ne\nrp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n S\n\nch\nu\nlr\na\nu\nm\n\np\nla\n\nn\nu\nn\ng\nsb\n\ne\nri\nch\n\nt\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n C\n\nh\nilb\n\nip\nla\n\ntz\n b\n\ne\ni \nd\ne\nr \n\nS\nch\n\nu\nla\n\nn\nla\n\ng\ne\n G\n\ne\nrs\n\na\ng\n\nS\nH\n\n G\ne\nrs\n\na\ng\n\nB\n 2\n\nG\nR\n\n3\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n3\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nIn\n\nk\nlu\n\nsi\nv\ne\n S\n\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n u\n\nn\nd\n E\n\nrw\ne\nit\ne\nru\n\nn\ng\n V\n\ne\nlo\n\np\na\nrk\n\nlp\nä\ntz\n\ne\n m\n\nit\n t\n\ne\nilw\n\ne\nis\n\ne\nr \n\nÜ\nb\ne\nrd\n\na\nch\n\nu\nn\ng\n\nP\nro\n\nje\nk\nti\ne\nru\n\nn\ng\nsk\n\nre\nd\nit\n G\n\ne\nrs\n\na\ng\n P\n\nS\nS\nH\n\n G\ne\nrs\n\na\ng\n\nB\n 2\n\nG\nR\n\n2\n9\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n.0\n\n0\n1\n9\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n.0\n\n0\nU\n\nm\nse\n\ntz\nu\nn\ng\n M\n\na\nst\n\ne\nrp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n S\n\nch\nu\nlr\na\nu\nm\n\np\nla\n\nn\nu\nn\ng\nsb\n\ne\nri\nch\n\nt\n\nP\nro\n\nje\nk\nti\ne\nru\n\nn\ng\nsk\n\nre\nd\nit\n G\n\ne\nrs\n\na\ng\n S\n\ne\nk\n\nS\nH\n\n G\ne\nrs\n\na\ng\n\nB\n 2\n\nE\nR\n\n1\n'0\n\n5\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n0\n0\n.0\n\n0\n8\n5\n0\n.0\n\n0\n1\n0\n0\n.0\n\n0\nU\n\nm\nse\n\ntz\nu\nn\ng\n M\n\na\nst\n\ne\nrp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n S\n\nch\nu\nlr\na\nu\nm\n\np\nla\n\nn\nu\nn\ng\nsb\n\ne\nri\nch\n\nt\n\nP\nro\n\nje\nk\nti\ne\nru\n\nn\ng\nsk\n\nre\nd\nit\n H\n\nü\nb\ne\nli\n\nS\nH\n\n H\nü\nb\ne\nli\n\nA\n 1\n\nG\nR\n\n3\n4\n0\n.0\n\n0\n3\n4\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nU\n\nm\nse\n\ntz\nu\nn\ng\n M\n\na\nst\n\ne\nrp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n S\n\nch\nu\nlr\na\nu\nm\n\np\nla\n\nn\nu\nn\ng\nsb\n\ne\nri\nch\n\nt\n\nB\na\nu\nk\nre\n\nd\nit\n H\n\nü\nb\ne\nli\n\nS\nH\n\n H\nü\nb\ne\nli\n\nA\n 2\n\nV\nO\n\n1\n5\n'9\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n'1\n\n0\n0\n.0\n\n0\n5\n'3\n\n0\n0\n.0\n\n0\n9\n'5\n\n0\n0\n.0\n\n0\nU\n\nm\nse\n\ntz\nu\nn\ng\n M\n\na\nst\n\ne\nrp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n S\n\nch\nu\nlr\na\nu\nm\n\np\nla\n\nn\nu\nn\ng\nsb\n\ne\nri\nch\n\nt\n\nP\nro\n\nje\nk\nti\ne\nru\n\nn\ng\nsk\n\nre\nd\nit\n K\n\nra\nu\ne\nr\n\nS\nH\n\n K\nra\n\nu\ne\nr\n\nB\n 2\n\nE\nR\n\n1\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n0\n0\n.0\n\n0\nU\n\nm\nse\n\ntz\nu\nn\ng\n M\n\na\nst\n\ne\nrp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n S\n\nch\nu\nlr\na\nu\nm\n\np\nla\n\nn\nu\nn\ng\nsb\n\ne\nri\nch\n\nt\n\nP\nro\n\nje\nk\nti\ne\nru\n\nn\ng\nsk\n\nre\nd\nit\n M\n\ne\nie\n\nrh\nö\nfl\ni\n\nS\nH\n\n M\ne\nie\n\nrh\nö\nfl\ni\n\nB\n 1\n\nE\nR\n\n8\n2\n6\n.0\n\n0\n5\n4\n6\n.0\n\n0\n2\n8\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nU\n\nm\nse\n\ntz\nu\nn\ng\n M\n\na\nst\n\ne\nrp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n S\n\nch\nu\nlr\na\nu\nm\n\np\nla\n\nn\nu\nn\ng\nsb\n\ne\nri\nch\n\nt\n\nB\na\nu\nk\nre\n\nd\nit\n M\n\ne\nie\n\nrh\nö\nfl\ni\n\nS\nH\n\n M\ne\nie\n\nrh\nö\nfl\ni\n\nB\n 2\n\nV\nO\n\n5\n'4\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n7\n0\n0\n.0\n\n0\n4\n'7\n\n0\n0\n.0\n\n0\nU\n\nm\nse\n\ntz\nu\nn\ng\n M\n\na\nst\n\ne\nrp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n S\n\nch\nu\nlr\na\nu\nm\n\np\nla\n\nn\nu\nn\ng\nsb\n\ne\nri\nch\n\nt\n\nR\nif\nfi\ng\n: \n\nA\nu\nfh\n\ne\nb\nu\nn\ng\n S\n\nch\nu\nlk\n\nü\nch\n\ne\n u\n\nn\nd\n V\n\ne\nrg\n\nrö\nss\n\ne\nru\n\nn\ng\n \n\nT\na\ng\ne\nss\n\ntr\nu\nk\ntu\n\nre\nn\n\nS\nH\n\n R\nif\nfi\ng\n\nB\n 1\n\nG\nR\n\n8\n2\n.0\n\n0\n8\n2\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nU\n\nm\nse\n\ntz\nu\nn\ng\n M\n\na\nst\n\ne\nrp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n S\n\nch\nu\nlr\na\nu\nm\n\np\nla\n\nn\nu\nn\ng\nsb\n\ne\nri\nch\n\nt\n\n2. Langfristige Investitionsplanung 2022-2025 detailliert\n\n162 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nI\nn\n\nv\ne\ns\nti\n\nti\no\n\nn\nZ\n\nu\ng\n\ne\nh\n\nö\nri\n\ng\nk\n\ne\nit\n\nT\no\n\np\nf\n\nK\no\n\nm\np\n\ne\nte\n\nn\nz\n\n4\n-J\n\na\nh\n\nre\ns\n T\n\no\nta\n\nl\nB\n\n2\n0\n\n2\n2\n\nP\n2\n\n0\n2\n\n3\nP\n\n2\n0\n\n2\n4\n\nP\n2\n\n0\n2\n\n5\nE\n\nrk\nlä\n\nru\nn\n\ng\ne\nn\n\n z\nu\n\nm\n I\n\nn\nv\ne\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ns\np\n\nro\nje\n\nk\nt\n\nA\nn\nb\na\nu\n L\n\nif\nt \n\nb\ne\ni \nS\nch\n\nu\nlh\n\na\nu\nst\n\nra\nk\nt\n\nS\nH\n\n R\nif\nfi\ng\n\nB\n 2\n\nG\nR\n\n1\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nS\nch\n\nu\nla\n\nn\nla\n\ng\ne\n i\nst\n\n n\nic\n\nh\nt \n\nb\ne\nh\nin\n\nd\ne\nrt\n\ne\nn\ng\ne\nre\n\nch\nt \n\nF\ne\nrn\n\nw\nä\nrm\n\ne\na\nn\nsc\n\nh\nlu\n\nss\n S\n\nch\nu\nla\n\nn\nla\n\ng\ne\n R\n\nü\ne\ng\ng\nis\n\nin\ng\ne\nn\n\nS\nH\n\n R\nü\ne\ng\ng\nis\n\nin\ng\ne\nn\n\nB\n 1\n\nG\nR\n\n4\n8\n4\n.0\n\n0\n4\n8\n4\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nV\no\nri\nn\nv\ne\nst\n\nit\nio\n\nn\n f\n\nü\nr \n\nM\na\nst\n\ne\nrp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n, \nd\na\n B\n\na\nu\np\nro\n\nje\nk\nt \n\ne\nrs\n\nt \nim\n\n 2\n0\n2\n8\n g\n\ne\nst\n\na\nrt\n\ne\nt \n\nw\nir\nd\n u\n\nn\nd\n d\n\nie\n F\n\ne\nrn\n\nw\nä\nrm\n\ne\n L\n\nu\nze\n\nrn\n A\n\nG\n d\n\nie\n n\n\ne\nu\ne\nn\n L\n\ne\nit\nu\nn\ng\ne\nn\n \n\nzu\nr \n\nK\na\nse\n\nrn\ne\n E\n\nm\nm\n\ne\nn\n i\nm\n\n 2\n0\n2\n2\n z\n\nie\nh\nt \n\nu\nn\nd\n w\n\nir\n s\n\no\n v\n\no\nn\n S\n\ny\nn\ne\nrg\n\nie\nn\n p\n\nro\nfi\nti\ne\nre\n\nn\n k\n\nö\nn\nn\ne\nn\n. \n\nE\nin\n\nb\na\nu\n N\n\no\nta\n\nu\nsg\n\na\nn\ng\n T\n\nu\nrn\n\nh\na\nlle\n\n R\nü\ne\ng\ng\nis\n\nin\ng\ne\nn\n\nS\nH\n\n R\nü\ne\ng\ng\nis\n\nin\ng\ne\nn\n\nB\n 1\n\nG\nR\n\n2\n0\n6\n.0\n\n0\n2\n0\n6\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n\nV\no\nri\nn\nv\ne\nst\n\nit\nio\n\nn\n f\n\nü\nr \n\nd\nie\n\n M\na\nst\n\ne\nrp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n. \nD\n\nie\n b\n\ne\nst\n\ne\nh\ne\nn\nd\ne\n T\n\nu\nrn\n\nh\na\nlle\n\n w\nu\nrd\n\ne\n b\n\ne\nre\n\nit\ns \n\nin\n f\n\nrü\nh\ne\nre\n\nn\n J\n\na\nh\nre\n\nn\n s\n\na\nn\nie\n\nrt\n u\n\nn\nd\n w\n\nir\nd\n e\n\nn\nts\n\np\nre\n\nch\ne\nn\nd\n \n\nb\ne\ni \nd\ne\nr \n\nU\nm\n\nse\ntz\n\nu\nn\ng\n d\n\ne\nr \n\nM\na\nst\n\ne\nrp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n n\n\nic\nh\nt \n\nm\ne\nh\nr \n\nta\nn\ng\nie\n\nrt\n w\n\ne\nrd\n\ne\nn\n. \nD\n\na\nm\n\nit\n d\n\ne\nr \n\nS\nch\n\nu\nlb\n\ne\ntr\n\nie\nb\n d\n\nie\n T\n\nu\nrn\n\nh\na\nlle\n\n f\nü\nr \n\ng\nrö\n\nss\ne\nre\n\n s\nch\n\nu\nlis\n\nch\ne\n \n\nA\nk\nti\nv\nit\nä\nte\n\nn\n n\n\nu\ntz\n\ne\nn\n k\n\na\nn\nn\n, \nb\nra\n\nu\nch\n\nt \ne\ns \n\ng\ne\nm\n\nä\nss\n\n B\nra\n\nn\nd\nsc\n\nh\nu\ntz\n\nv\no\nrs\n\nch\nri\nft\n\ne\nn\n e\n\nin\ne\nn\n e\n\nn\nts\n\np\nre\n\nch\ne\nn\nd\ne\nn\n N\n\no\nta\n\nu\nsg\n\na\nn\ng\n.\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n B\n\no\nd\ne\nn\nb\ne\nlä\n\ng\ne\n 1\n\n0\n0\n-M\n\ne\nte\n\nr \nB\na\nh\nn\n u\n\nn\nd\n r\n\no\nte\n\nr \nS\np\no\nrt\n\np\nla\n\ntz\nS\nH\n\n R\nü\ne\ng\ng\nis\n\nin\ng\ne\nn\n\nB\n 2\n\nG\nR\n\n5\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nW\n\nir\nd\n i\nm\n\n Z\nu\nsa\n\nm\nm\n\ne\nn\nh\na\nn\ng\n m\n\nit\n U\n\nm\nse\n\ntz\nu\nn\ng\n M\n\na\nst\n\ne\nrp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n r\n\ne\na\nlis\n\nie\nrt\n\n.\n\nP\nro\n\nje\nk\nti\ne\nru\n\nn\ng\nsk\n\nre\nd\nit\n R\n\nü\ne\ng\ng\nis\n\nin\ng\ne\nn\n\nS\nH\n\n R\nü\ne\ng\ng\nis\n\nin\ng\ne\nn\n\nB\n 2\n\nE\nR\n\n1\n'3\n\n9\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n5\n0\n.0\n\n0\n1\n'2\n\n4\n0\n.0\n\n0\nU\n\nm\nse\n\ntz\nu\nn\ng\n M\n\na\nst\n\ne\nrp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n S\n\nch\nu\nlr\na\nu\nm\n\np\nla\n\nn\nu\nn\ng\nsb\n\ne\nri\nch\n\nt\n\nP\nro\n\nje\nk\nti\ne\nru\n\nn\ng\nsk\n\nre\nd\nit\n S\n\np\nre\n\nn\ng\ni\n\nS\nH\n\n S\np\nre\n\nn\ng\ni\n\nB\n 2\n\nG\nR\n\n5\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nU\n\nm\nse\n\ntz\nu\nn\ng\n M\n\na\nst\n\ne\nrp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n S\n\nch\nu\nlr\na\nu\nm\n\np\nla\n\nn\nu\nn\ng\nsb\n\ne\nri\nch\n\nt\n\nP\nro\n\nje\nk\nti\ne\nru\n\nn\ng\nsk\n\nre\nd\nit\n S\n\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n G\n\ne\nrs\n\na\ng\n T\n\nri\nb\nü\nn\ne\n F\n\nC\nE\n\nS\np\no\nrt\n\na\nn\nla\n\ng\ne\n G\n\ne\nrs\n\na\ng\n\nB\n 2\n\nG\nR\n\n1\n3\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n3\n0\n.0\n\n0\n\nT\ne\nn\nn\nis\n\np\nla\n\ntz\n u\n\nn\nd\n C\n\nlu\nb\nh\na\nu\ns \n\nL\nis\n\ntr\nig\n\n \nS\np\no\nrt\n\na\nn\nla\n\ng\ne\n L\n\nis\ntr\n\nig\nB\n 2\n\nG\nR\n\n5\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n.0\n\n0\nA\nb\nh\nä\nn\ng\nig\n\n S\np\no\nrt\n\nst\nä\ntt\n\ne\nn\n S\n\ntr\na\nte\n\ng\nie\n\n u\nn\nd\n E\n\nn\ntw\n\nic\nk\nlu\n\nn\ng\n L\n\nis\ntr\n\nig\n (\n\nB\ne\nb\na\nu\nu\nn\ng\nsp\n\nla\nn\n)\n\nP\nro\n\nje\nk\nti\ne\nru\n\nn\ng\nsk\n\nre\nd\nit\n S\n\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n R\n\ne\nst\n\na\nu\nra\n\nn\nt \n\nR\no\nss\n\nm\no\no\ns\n\nS\np\no\nrt\n\na\nn\nla\n\ng\ne\n R\n\no\nss\n\nm\no\no\ns\n\nB\n 2\n\nG\nR\n\n1\n2\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n2\n0\n.0\n\n0\nA\nb\nh\nä\nn\ng\nig\n\n S\np\no\nrt\n\nst\nä\ntt\n\ne\nn\n S\n\ntr\na\nte\n\ng\nie\n\nP\nro\n\nje\nk\nti\ne\nru\n\nn\ng\nsk\n\nre\nd\nit\n S\n\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n S\n\np\no\nrt\n\nh\na\nlle\n\n R\no\nss\n\nm\no\no\ns\n\nS\np\no\nrt\n\na\nn\nla\n\ng\ne\n R\n\no\nss\n\nm\no\no\ns\n\nB\n 2\n\nG\nR\n\n4\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n4\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nG\n\ne\nm\n\nä\nss\n\n R\no\nh\nre\n\nr-\nB\ne\nri\nch\n\nt \nu\nn\nd\n S\n\np\no\nrt\n\nst\nä\ntt\n\ne\nn\n-S\n\ntr\na\nte\n\ng\nie\n\n, \nm\n\nu\nss\n\n d\nie\n\n R\no\nss\n\nm\no\no\ns \n\nH\na\nlle\n\n b\na\nld\n\n s\na\nn\nie\n\nrt\n w\n\ne\nrd\n\ne\nn\n.\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\n H\nü\nlle\n\n T\nra\n\ng\nlu\n\nft\nh\na\nlle\n\n (\nB\na\nllo\n\nn\nh\na\nlle\n\n)\nS\np\no\nrt\n\na\nn\nla\n\ng\ne\n R\n\no\nss\n\nm\no\no\ns\n\nB\n 2\n\nG\nR\n\n2\n5\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n2\n5\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nL\ne\nb\ne\nn\nsz\n\ny\nk\nlu\n\ns \nd\ne\nr \n\nH\nü\nlle\n\n i\nst\n\n e\nrr\n\ne\nic\n\nh\nt \n\nu\nn\nd\n m\n\nu\nss\n\n b\na\nld\n\n m\nö\ng\nlic\n\nh\nst\n\n e\nrs\n\ne\ntz\n\nt \nw\n\ne\nrd\n\ne\nn\n, \nw\n\ne\nn\nn\n H\n\na\nlle\n\n w\ne\nit\ne\nrh\n\nin\n g\n\ne\nn\nu\ntz\n\nt \nw\n\ne\nrd\n\ne\nn\n s\n\no\nll.\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n S\n\np\no\nrt\n\nh\na\nlle\n\n R\no\nss\n\nm\no\no\ns\n\nS\np\no\nrt\n\na\nn\nla\n\ng\ne\n R\n\no\nss\n\nm\no\no\ns\n\nB\n 2\n\nE\nR\n\n4\n'5\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n2\n'2\n\n5\n0\n.0\n\n0\n2\n'2\n\n5\n0\n.0\n\n0\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\n T\nra\n\nk\nto\n\nr \nS\np\no\nrt\n\na\nn\nla\n\ng\ne\nn\n\nS\np\no\nrt\n\na\nn\nla\n\ng\ne\n R\n\no\nss\n\nm\no\no\ns\n\nB\n 2\n\nG\nR\n\n5\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n\nU\nm\n\nse\ntz\n\nu\nn\ng\n M\n\na\nst\n\ne\nrp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n S\n\np\no\nrt\n\nst\nä\ntt\n\ne\nn\n-S\n\ntr\na\nte\n\ng\nie\n\nS\np\no\nrt\n\na\nn\nla\n\ng\ne\nn\n\nB\n 1\n\nE\nR\n*\n\n7\n'1\n\n2\n4\n.0\n\n0\n8\n2\n4\n.0\n\n0\n2\n'1\n\n0\n0\n.0\n\n0\n2\n'1\n\n0\n0\n.0\n\n0\n2\n'1\n\n0\n0\n.0\n\n0\nG\n\ne\nm\n\nä\nss\n\n Z\nu\nst\n\na\nn\nd\nsa\n\nn\na\nly\n\nse\n u\n\nn\nd\n I\n\nn\nv\ne\nst\n\nit\nio\n\nn\nsb\n\ne\nd\na\nrf\n\n "\nL\na\nn\nd\nis\n\n-B\ne\nri\nch\n\nt"\n w\n\ne\nlc\n\nh\ne\nr \n\nv\no\nm\n\n E\nin\n\nw\no\nh\nn\ne\nrr\n\na\nt \n\na\nm\n\n 1\n5\n. \nD\n\ne\nze\n\nm\nb\ne\nr \n\n2\n0\n2\n0\n z\n\nu\nr \n\nK\ne\nn\nn\ntn\n\nis\n \n\ng\ne\nn\no\nm\n\nm\ne\nn\n w\n\nu\nrd\n\ne\n.\n\nS\no\nck\n\ne\nls\n\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n G\n\ne\nb\nä\nu\nd\ne\nh\nü\nlle\n\nV\ne\nrw\n\na\nlt\nu\nn\ng\nsg\n\ne\nb\nä\nu\nd\ne\n\nB\n 1\n\nG\nR\n\n1\n0\n3\n.0\n\n0\n1\n0\n3\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nN\n\no\ntw\n\ne\nn\nd\nig\n\n u\nm\n\n W\na\nss\n\ne\nre\n\nin\ntr\n\nit\nt \n\nzu\n v\n\ne\nrh\n\nin\nd\ne\nrn\n\n (\nA\nb\nd\nic\n\nh\ntu\n\nn\ng\n).\n\n A\nb\nh\nä\nn\ng\nig\n\n v\no\nn\n G\n\nR\n-E\n\nn\nts\n\nch\ne\nid\n\n b\ne\nzü\n\ng\nlic\n\nh\n S\n\nta\nn\nd\no\nrt\n\n-S\ntr\n\na\nte\n\ng\nie\n\n V\ne\nrw\n\na\nlt\nu\nn\ng\n \n\n(K\nla\n\nu\nsu\n\nr \nJu\n\nn\ni \n2\n0\n1\n5\n).\n\n \n\nU\nm\n\nrü\nst\n\nu\nn\ng\n B\n\nü\nro\n\n-B\ne\nle\n\nu\nch\n\ntu\nn\ng\n i\nm\n\n V\ne\nrw\n\na\nlt\nu\nn\ng\nsg\n\ne\nb\nä\nu\nd\ne\n a\n\nu\nf \n\nL\nE\nD\n\n-\n\nL\ne\nu\nch\n\ntm\nit\nte\n\nl \n(E\n\nn\ne\nrg\n\nie\nsp\n\na\nrm\n\na\nss\n\nn\na\nh\nm\n\ne\n)\n\nV\ne\nrw\n\na\nlt\nu\nn\ng\nsg\n\ne\nb\nä\nu\nd\ne\n\nB\n 1\n\nG\nR\n\n3\n2\n2\n.0\n\n0\n8\n2\n.0\n\n0\n8\n0\n.0\n\n0\n8\n0\n.0\n\n0\n8\n0\n.0\n\n0\nE\nta\n\np\np\ne\nn\nw\n\ne\nis\n\ne\n U\n\nm\nrü\n\nst\nu\nn\ng\n ü\n\nb\ne\nr \n\nm\ne\nh\nre\n\nre\n J\n\na\nh\nre\n\n. \nJe\n\nw\ne\nils\n\n j\ne\nd\ne\ns \n\nJa\nh\nr \n\nzw\ne\ni \nS\nto\n\nck\nw\n\ne\nrk\n\ne\n u\n\nm\nrü\n\nst\ne\nn\n. \nU\n\nm\n E\n\nn\ne\nrg\n\nie\n-K\n\no\nst\n\ne\nn\n z\n\nu\n s\n\np\na\nre\n\nn\n u\n\nn\nd\n \n\nd\nie\n\n S\nic\n\nh\ne\nrh\n\ne\nit\n z\n\nu\n e\n\nrh\nö\nh\ne\nn\n.\n\nU\nm\n\ng\ne\nst\n\na\nlt\nu\nn\ng\n A\n\nu\nfe\n\nn\nth\n\na\nlt\nsr\n\na\nu\nm\n\n M\nit\na\nrb\n\ne\nit\ne\nr \n\nim\n 9\n\n. \nO\n\nG\n v\n\no\nm\n\n \n\nV\ne\nrw\n\na\nlt\nu\nn\ng\nsg\n\ne\nb\nä\nu\nd\ne\n\nV\ne\nrw\n\na\nlt\nu\nn\ng\nsg\n\ne\nb\nä\nu\nd\ne\n\nB\n 1\n\nG\nR\n\n9\n3\n.0\n\n0\n9\n3\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nR\nü\nck\n\nb\na\nu\n d\n\ne\nr \n\nR\na\nu\nch\n\ne\nrl\no\nu\nn\ng\ne\n, \nE\nin\n\nb\na\nu\n n\n\ne\nu\ne\nr \n\nT\ne\ne\nk\nü\nch\n\ne\n, \nm\n\nit\n L\n\nü\nft\n\nu\nn\ng\n u\n\nn\nd\n A\n\nb\ntr\n\ne\nn\nn\nu\nn\ng\n g\n\ne\ng\ne\nn\n G\n\na\nn\ng\n. \n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n W\n\nC\n-A\n\nn\nla\n\ng\ne\nn\n  \n\nV\ne\nrw\n\na\nlt\nu\nn\ng\nsg\n\ne\nb\nä\nu\nd\ne\n\nB\n 2\n\nG\nR\n\n9\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n9\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nA\nb\nh\nä\nn\ng\nig\n\n v\no\nn\n G\n\nR\n-E\n\nn\nts\n\nch\ne\nid\n\n b\ne\nzü\n\ng\nlic\n\nh\n S\n\nta\nn\nd\no\nrt\n\n-S\ntr\n\na\nte\n\ng\nie\n\n V\ne\nrw\n\na\nlt\nu\nn\ng\n (\n\nK\nla\n\nu\nsu\n\nr \nJu\n\nn\ni \n2\n0\n1\n5\n).\n\n \n\nP\nro\n\nje\nk\nti\ne\nru\n\nn\ng\nsk\n\nre\nd\nit\n f\n\nü\nr \n\nE\nn\ntw\n\nic\nk\nlu\n\nn\ng\n B\n\na\nu\nfe\n\nld\n F\n\n V\nis\n\nco\nsi\n\nst\na\nd\nt\n\nV\ne\nrw\n\na\nlt\nu\nn\ng\nsg\n\ne\nb\nä\nu\nd\ne\n\nB\n 2\n\nG\nR\n\n5\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nE\nra\n\nrb\ne\nit\nu\nn\ng\n M\n\na\nch\n\nb\na\nrk\n\ne\nit\n u\n\nn\nd\n M\n\nö\ng\nlic\n\nh\nk\ne\nit\ne\nn\n f\n\nü\nr \n\nd\nie\n\n z\nu\nk\nü\nn\nft\n\nig\ne\n N\n\nu\ntz\n\nu\nn\ng\n d\n\nie\nse\n\ns \nB\na\nu\nfe\n\nld\ns,\n\n w\ne\nlc\n\nh\ne\ns \n\nim\n B\n\ne\nsi\n\ntz\n d\n\ne\nr \n\nG\ne\nm\n\ne\nin\n\nd\ne\n E\n\nm\nm\n\ne\nn\n \n\nis\nt.\n\nE\nin\n\nb\na\nu\n V\n\no\nlt\n-C\n\no\nn\ntr\n\no\nl \nim\n\n V\ne\nrw\n\na\nlt\nu\nn\ng\nsg\n\ne\nb\nä\nu\nd\ne\n\nV\ne\nrw\n\na\nlt\nu\nn\ng\nsg\n\ne\nb\nä\nu\nd\ne\n\nB\n 2\n\nG\nR\n\n7\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n7\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nM\n\na\nss\n\nn\na\nh\nm\n\ne\n z\n\nu\nr \n\nU\nm\n\nse\ntz\n\nu\nn\ng\n d\n\ne\nr \n\ng\ne\nfo\n\nrd\ne\nrt\n\ne\nn\n B\n\ne\ntr\n\nie\nb\nso\n\np\nti\nm\n\nie\nru\n\nn\ng\ne\nn\n f\n\nü\nr \n\nE\nn\ne\nrg\n\nie\nb\ne\nzü\n\ng\ne\nr \n\n>\n2\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n k\n\nW\nh\n/J\n\n n\na\nch\n\n E\nn\nD\n\nK\n (\n\nK\na\nn\nt.\n\n \n\nE\nn\ne\nrg\n\nie\n-D\n\nir\ne\nk\nto\n\nre\nn\n-K\n\no\nn\nfe\n\nre\nn\nz)\n\nD\nri\nn\ng\ne\nn\nd\ne\nr \n\nIn\nv\ne\nst\n\nit\nio\n\nn\nsb\n\ne\nd\na\nrf\n\n S\na\na\nlb\n\na\nu\n\nZ\ne\nn\ntr\n\nu\nm\n\n G\ne\nrs\n\na\ng\n\nB\n 1\n\nG\nR\n\n1\n1\n3\n.0\n\n0\n1\n1\n3\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\nsb\n\ne\nd\na\nrf\n\n; \nT\nre\n\np\np\ne\n F\n\no\ny\ne\nr,\n\n A\nb\nw\n\na\nss\n\ne\nrl\ne\nit\nu\nn\ng\n W\n\nC\n A\n\nn\nla\n\ng\ne\nn\n, \nW\n\na\nss\n\ne\nra\n\nu\nfb\n\ne\nre\n\nit\nu\nn\ng\n. \nT\nre\n\np\np\ne\n m\n\nu\nss\n\n l\na\nu\nfe\n\nn\nd\n r\n\ne\np\na\nri\ne\nrt\n\n w\ne\nrd\n\ne\nn\n \n\n(U\nn\nfa\n\nllg\ne\nfa\n\nh\nr)\n\n, \nR\no\nh\nrb\n\nru\nch\n\n b\ne\ni \nA\nb\nw\n\na\nss\n\ne\nr \n\nm\nö\ng\nlic\n\nh\n, \nW\n\na\nss\n\ne\nra\n\nu\nfb\n\ne\nre\n\nit\nu\nn\ng\n L\n\ne\nb\ne\nn\nse\n\nn\nd\ne\n e\n\nrr\ne\nic\n\nh\nt.\n\nP\nro\n\nje\nk\nti\ne\nru\n\nn\ng\nsk\n\nre\nd\nit\n S\n\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n S\n\na\na\nlb\n\na\nu\n u\n\nn\nd\n R\n\ne\nst\n\na\nu\nra\n\nn\nt \n\nP\nré\n\nlu\nd\ne\n\nZ\ne\nn\ntr\n\nu\nm\n\n G\ne\nrs\n\na\ng\n\nB\n 2\n\nE\nR\n\n5\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n0\n.0\n\n0\n\nP\nro\n\nje\nk\nti\ne\nru\n\nn\ng\nsk\n\nre\nd\nit\n S\n\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n T\n\nie\nfg\n\na\nra\n\ng\ne\n\nZ\ne\nn\ntr\n\nu\nm\n\n G\ne\nrs\n\na\ng\n\nB\n 2\n\nG\nR\n\n5\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n0\n.0\n\n0\n\n4\n0\n\n1\n Ö\n\nff\ne\nn\n\ntl\nic\n\nh\ne\nr \n\nV\ne\nrk\n\ne\nh\n\nr\n5\n\n'3\n1\n\n8\n.8\n\n4\n1\n\n'3\n0\n\n9\n.8\n\n4\n1\n\n'3\n2\n\n3\n.0\n\n0\n1\n\n'3\n3\n\n6\n.0\n\n0\n1\n\n'3\n5\n\n0\n.0\n\n0\n\nIn\nv\ne\nst\n\nit\nio\n\nn\ne\nn\n i\nn\n ö\n\nff\ne\nn\ntl\nic\n\nh\ne\nr \n\nV\ne\nrk\n\ne\nh\nr,\n\n K\na\nn\nto\n\nn\nsb\n\ne\nit\nra\n\ng\nÖ\n\nff\ne\nn\ntl\nic\n\nh\ne\nr \n\nV\ne\nrk\n\ne\nh\nr\n\nS\n 1\n\nG\nR\n\n5\n'3\n\n1\n8\n.8\n\n4\n1\n'3\n\n0\n9\n.8\n\n4\n1\n'3\n\n2\n3\n.0\n\n0\n1\n'3\n\n3\n6\n.0\n\n0\n1\n'3\n\n5\n0\n.0\n\n0\nF\ne\nst\n\nse\ntz\n\nu\nn\ng\n e\n\nrf\no\nlg\n\nt \nd\nu\nrc\n\nh\n d\n\ne\nn\n K\n\na\nn\nto\n\nn\n.\n\n4\n0\n\n2\n P\n\nla\nn\n\nu\nn\n\ng\n u\n\nn\nd\n\n H\no\n\nc\nh\n\nb\na\n\nu\n1\n\n'7\n2\n\n6\n.8\n\n0\n5\n\n3\n0\n\n.0\n0\n\n5\n9\n\n6\n.8\n\n0\n6\n\n0\n0\n\n.0\n0\n\n0\n.0\n\n0\n\nP\nla\n\ntz\ng\ne\nst\n\na\nlt\nu\nn\ng\n n\n\ne\nu\ne\nr \n\nS\ne\ne\nta\n\nlp\nla\n\ntz\n \n\nA\nre\n\na\nle\n\nn\ntw\n\nic\nk\nlu\n\nn\ng\n\nB\n 1\n\nG\nR\n\n3\n0\n0\n.0\n\n0\n3\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nB\ne\nte\n\nili\ng\nu\nn\ng\n G\n\nru\nn\nd\ne\nig\n\ne\nn\ntü\n\nm\ne\nr,\n\n G\ne\nsa\n\nm\nt \n\nC\nH\n\nF\n 1\n\n.4\n M\n\nio\n \n\nP\nla\n\ntz\ng\ne\nst\n\na\nlt\nu\nn\ng\n n\n\ne\nu\ne\nr \n\nS\ne\ne\nta\n\nlp\nla\n\ntz\n R\n\ne\na\nlis\n\nie\nru\n\nn\ng\n\nA\nre\n\na\nle\n\nn\ntw\n\nic\nk\nlu\n\nn\ng\n\nB\n 2\n\nE\nR\n\n2\n'5\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n0\n.0\n\n0\n2\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nB\ne\nte\n\nili\ng\nu\nn\ng\n G\n\nru\nn\nd\ne\nig\n\ne\nn\ntü\n\nm\ne\nr,\n\n G\ne\nsa\n\nm\nt \n\nC\nH\n\nF\n 1\n\n.4\n M\n\nio\n \n\nP\nla\n\ntz\ng\ne\nst\n\na\nlt\nu\nn\ng\n n\n\ne\nu\ne\nr \n\nS\ne\ne\nta\n\nlp\nla\n\ntz\n R\n\nü\nck\n\ne\nrs\n\nta\ntt\n\nu\nn\ng\ne\nn\n\nA\nre\n\na\nle\n\nn\ntw\n\nic\nk\nlu\n\nn\ng\n\nB\n 2\n\nE\nR\n\n-1\n'4\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n-1\n\n'4\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nB\ne\nte\n\nili\ng\nu\nn\ng\n G\n\nru\nn\nd\ne\nig\n\ne\nn\ntü\n\nm\ne\nr,\n\n G\ne\nsa\n\nm\nt \n\nC\nH\n\nF\n 1\n\n.4\n M\n\nio\n \n\nR\ne\nv\nis\n\nio\nn\n O\n\nrt\nsp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n /\n\n N\nu\ntz\n\nu\nn\ng\nsp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n, \nS\nK\n\nR\ne\nv\nis\n\nio\nn\n O\n\nrt\nsp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n\nA\n 1\n\nE\nR\n\n2\n9\n6\n.8\n\n0\n2\n0\n0\n.0\n\n0\n9\n6\n.8\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n\nG\ne\nsa\n\nm\ntr\n\ne\nv\nis\n\nio\nn\n O\n\nrt\nsp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n E\n\nm\nm\n\ne\nn\n, \nA\nn\ntr\n\na\ng\n S\n\no\nn\nd\ne\nrk\n\nre\nd\nit\n E\n\nR\n J\n\nu\nli \n\n2\n0\n1\n7\n. \nD\n\ne\nr \n\nR\na\nt \n\ng\ne\nn\ne\nh\nm\n\nig\nte\n\n d\ne\nn\n B\n\ne\nri\nch\n\nt \nu\nn\nd\n A\n\nn\ntr\n\na\ng\n d\n\ne\ns \n\nG\ne\nm\n\ne\nin\n\nd\ne\nra\n\nte\ns \n\nb\ne\ntr\n\ne\nff\n\ne\nn\nd\n R\n\ne\nv\nis\n\nio\nn\n d\n\ne\nr \n\nO\nrt\n\nsp\nla\n\nn\nu\nn\ng\n m\n\nit\n e\n\nin\ne\nm\n\n K\nre\n\nd\nit\n v\n\no\nn\n C\n\nH\nF\n 1\n\n'2\n8\n1\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n. \nD\n\ne\nm\n\n K\nü\nrz\n\nu\nn\ng\nsa\n\nn\ntr\n\na\ng\n d\n\ne\ns \n\nK\nre\n\nd\nit\ne\ns \n\nv\no\nn\n C\n\nH\nF\n 1\n\n'3\n7\n1\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n a\n\nu\nf \n\nC\nH\n\nF\n 1\n\n'2\n8\n1\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n w\n\nu\nrd\n\ne\n z\n\nu\ng\ne\nst\n\nim\nm\n\nt.\n S\n\no\nn\nd\ne\nrk\n\nre\nd\nit\n: \n\nG\ne\nm\n\nä\nss\n\n R\ne\nch\n\nn\nu\nn\ng\nsl\n\ne\ng\nu\nn\ng\n v\n\no\nr \n\n2\n0\n1\n8\n.\n\nP\nla\n\nn\nu\nn\ng\n K\n\n1\n6\n S\n\ne\ne\nta\n\nls\ntr\n\na\nss\n\ne\n (\n\nS\ne\ne\nta\n\nlp\nla\n\ntz\n b\n\nis\n W\n\na\nld\n\nib\nrü\n\nck\ne\n):\n\n \n\nT\ne\nst\n\np\nla\n\nn\nu\nn\ng\n M\n\ne\nie\n\nrh\nö\nfl\ni,\n Z\n\nw\ne\nck\n\nm\nä\nss\n\nig\nk\ne\nit\nsb\n\ne\nu\nrt\n\ne\nilu\n\nn\ng\n (\n\nZ\nM\n\nB\n) \n\nU\nm\n\nfa\nh\nru\n\nn\ng\n E\n\nm\nm\n\ne\nn\n, \nB\ne\ntr\n\nie\nb\ns-\n\n u\nn\nd\n G\n\ne\nst\n\na\nlt\nu\nn\ng\nsk\n\no\nn\nze\n\np\nt \n\n(B\nG\n\nK\n)\n\nV\ne\nrk\n\ne\nh\nrs\n\np\nla\n\nn\nu\nn\ng\n\nA\n 1\n\nG\nR\n\n3\n0\n.0\n\n0\n3\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n\nD\ne\nr \n\nK\na\nn\nto\n\nn\n L\n\nu\nze\n\nrn\n p\n\nla\nn\nt \n\nd\nie\n\n S\ne\ne\nta\n\nls\ntr\n\na\nss\n\ne\n (\n\nK\n1\n6\n) \n\na\nb\n d\n\ne\nm\n\n S\ne\ne\nta\n\nlp\nla\n\ntz\n b\n\nis\n n\n\na\nch\n\n W\na\nld\n\nib\nrü\n\nck\ne\n. \nE\nin\n\ne\n a\n\nk\nti\nv\ne\n B\n\ne\nte\n\nili\ng\nu\nn\ng\n d\n\ne\nr \n\nG\ne\nm\n\ne\nin\n\nd\ne\n \n\nis\nt \n\nn\no\ntw\n\ne\nn\nd\nig\n\n u\nn\nd\n g\n\ne\nw\n\nü\nn\nsc\n\nh\nt.\n\n I\nn\n e\n\nin\nze\n\nln\ne\nn\n A\n\nb\nsc\n\nh\nn\nit\nte\n\nn\n w\n\ne\nrd\n\ne\nn\n P\n\nla\nn\nu\nn\ng\nsg\n\nru\nn\nd\nla\n\ng\ne\nn\n e\n\nra\nrb\n\ne\nit\ne\nt,\n\n w\ne\nlc\n\nh\ne\n ü\n\nb\ne\nr \n\nd\nie\n\n S\ntr\n\na\nss\n\ne\n u\n\nn\nd\n d\n\nie\n \n\nd\nir\ne\nk\nt \n\na\nn\ng\nre\n\nn\nze\n\nn\nd\ne\nn\n B\n\na\nu\nte\n\nn\n h\n\nin\na\nu\ns \n\ng\ne\nh\ne\nn\n. \nD\n\no\nrt\n\n i\nst\n\n e\nin\n\n f\nin\n\na\nn\nzi\n\ne\nlle\n\nr \nB\ne\nit\nra\n\ng\n d\n\ne\nr \n\nG\ne\nm\n\ne\nin\n\nd\ne\n g\n\ne\nre\n\nch\ntf\n\ne\nrt\n\nig\nt.\n\n4\n0\n\n3\n V\n\ne\nr-\n\n u\nn\n\nd\n E\n\nn\nts\n\no\nrg\n\nu\nn\n\ng\n9\n\n'4\n7\n\n0\n.0\n\n0\n4\n\n'1\n3\n\n0\n.0\n\n0\n2\n\n'0\n8\n\n0\n.0\n\n0\n1\n\n'6\n8\n\n0\n.0\n\n0\n1\n\n'5\n8\n\n0\n.0\n\n0\n\nA\nn\nsc\n\nh\nlu\n\nss\ng\ne\nb\nü\nh\nre\n\nn\n K\n\na\nn\na\nlis\n\na\nti\no\nn\n\nA\nb\nw\n\na\nss\n\ne\nr\n\nS\n 3\n\nE\nR\n\n-3\n'2\n\n0\n0\n.0\n\n0\n-8\n\n0\n0\n.0\n\n0\n-8\n\n0\n0\n.0\n\n0\n-8\n\n0\n0\n.0\n\n0\n-8\n\n0\n0\n.0\n\n0\nV\na\nri\nie\n\nrt\n s\n\nta\nrk\n\n i\nn\n A\n\nb\nh\nä\nn\ng\nig\n\nk\ne\nit\n d\n\ne\nr \n\nB\na\nu\ntä\n\nti\ng\nk\ne\nit\n.\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n u\n\nn\nd\n E\n\nrn\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n d\n\ne\nr \n\ng\ne\nm\n\ne\nin\n\nd\ne\ne\nig\n\ne\nn\ne\nn\n \n\nA\nb\nw\n\na\nss\n\ne\nra\n\nn\nla\n\ng\ne\nn\n a\n\nb\n 2\n\n0\n2\n1\n\nA\nb\nw\n\na\nss\n\ne\nr\n\nS\n 3\n\nE\nR\n\n6\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n'5\n\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n'5\n\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n'5\n\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n'5\n\n0\n0\n.0\n\n0\nN\n\ne\nu\ne\nr \n\nS\no\nn\nd\ne\nrk\n\nre\nd\nit\n\nN\ne\nu\nb\na\nu\n G\n\nru\nn\nd\nw\n\na\nss\n\ne\nrp\n\nu\nm\n\np\nw\n\ne\nrk\n\n K\nir\nch\n\nfe\nld\n\nW\na\nss\n\ne\nrv\n\ne\nrs\n\no\nrg\n\nu\nn\ng\n\nA\n 1\n\nE\nR\n\n2\n'4\n\n2\n0\n.0\n\n0\n1\n'9\n\n2\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nE\nra\n\nrb\ne\nit\nu\nn\ng\n B\n\na\nu\np\nro\n\nje\nk\nt \n\na\nb\n 2\n\n0\n1\n9\n. \nIn\n\nb\ne\ntr\n\nie\nb\nn\na\nh\nm\n\ne\n b\n\nis\n E\n\nn\nd\ne\n 2\n\n0\n2\n2\n.\n\nV\ne\nrb\n\nu\nn\nd\n m\n\nit\n e\n\nw\nl \nim\n\n R\na\nu\nm\n\n K\nle\n\nin\ne\n E\n\nm\nm\n\ne\nW\n\na\nss\n\ne\nrv\n\ne\nrs\n\no\nrg\n\nu\nn\ng\n\nA\n 2\n\nG\nR\n\n2\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n.0\n\n0\n1\n5\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nZ\nw\n\ne\nit\ne\n V\n\ne\nrb\n\nin\nd\nu\nn\ng\n z\n\nu\nm\n\n e\nw\n\nl \na\nls\n\n R\ne\nd\nu\nn\nd\na\nn\nz.\n\n W\nir\nd\n w\n\ne\nn\nn\n ü\n\nb\ne\nrh\n\na\nu\np\nt \n\nü\nb\ne\nr \n\nd\ne\nn\n S\n\no\nn\nd\ne\nrk\n\nre\nd\nit\n W\n\na\nss\n\ne\nr \n\nu\nm\n\ng\ne\nse\n\ntz\nt \n\n(M\nit\nte\n\nlb\ne\nd\na\nrf\n\n m\nit\n 0\n\n \n\ne\nin\n\ng\ne\ntr\n\na\ng\ne\nn\n).\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\nb\ne\nsc\n\nh\na\nff\n\nu\nn\ng\n W\n\na\nss\n\ne\nrv\n\ne\nrs\n\no\nrg\n\nu\nn\ng\n\nW\na\nss\n\ne\nrv\n\ne\nrs\n\no\nrg\n\nu\nn\ng\n\nA\n 2\n\nE\nR\n\n1\n8\n0\n.0\n\n0\n1\n8\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nE\nrs\n\na\ntz\n\n V\nW\n\n P\no\nlo\n\n u\nn\nd\n C\n\na\nd\nd\ny\n G\n\na\ns \n\n/ \nV\nW\n\n L\nT\n. \nD\n\na\ns \n\nP\na\nk\ne\nt \n\nd\ne\nr \n\n3\n F\n\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\ne\n s\n\no\nll \n\nü\nb\ne\nr \n\nd\nie\n\n I\nR\n a\n\nb\ng\ne\nw\n\nic\nk\ne\nlt\n w\n\ne\nrd\n\ne\nn\n.\n\nK\na\np\na\nzi\n\ntä\nts\n\ne\nrw\n\ne\nit\ne\nru\n\nn\ng\n O\n\nb\ne\nrh\n\no\nf-\n\nS\ntu\n\nfe\nn\np\nu\nm\n\np\nw\n\ne\nrk\n\n S\ne\nd\ne\nl \n\n(A\nb\nsc\n\nh\nn\nit\nt \n\nS\ne\nd\ne\nlb\n\nrü\nck\n\ne\n/Q\n\nu\ne\nru\n\nn\ng\n R\n\ne\nu\nss\n\n)\nW\n\na\nss\n\ne\nrv\n\ne\nrs\n\no\nrg\n\nu\nn\ng\n\nB\n 2\n\nE\nR\n\n5\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n.0\n\n0\nIn\n\n A\nb\nh\nä\nn\ng\nig\n\nk\ne\nit\n v\n\no\nn\n N\n\ne\nu\nb\na\nu\n S\n\ne\nd\ne\nlb\n\nrü\nck\n\ne\n u\n\nn\nd\n H\n\no\nch\n\nw\na\nss\n\ne\nrs\n\nch\nu\ntz\n\n R\ne\nu\nss\n\n (\nR\ne\na\nlis\n\nie\nru\n\nn\ng\n a\n\nb\n 2\n\n0\n2\n4\n).\n\nA\nn\nsc\n\nh\nlu\n\nss\ng\ne\nb\nü\nh\nre\n\nn\n W\n\na\nss\n\ne\nrv\n\ne\nrs\n\no\nrg\n\nu\nn\ng\n\nW\na\nss\n\ne\nrv\n\ne\nrs\n\no\nrg\n\nu\nn\ng\n\nS\n 2\n\nE\nR\n\n-2\n'4\n\n0\n0\n.0\n\n0\n-6\n\n0\n0\n.0\n\n0\n-6\n\n0\n0\n.0\n\n0\n-6\n\n0\n0\n.0\n\n0\n-6\n\n0\n0\n.0\n\n0\nV\na\nri\nie\n\nrt\n s\n\nta\nrk\n\n i\nn\n A\n\nb\nh\nä\nn\ng\nig\n\nk\ne\nit\n d\n\ne\nr \n\nB\na\nu\ntä\n\nti\ng\nk\ne\nit\n.\n\nB\ne\nit\nrä\n\ng\ne\n d\n\ne\nr \n\nG\ne\nb\nä\nu\nd\ne\nv\ne\nrs\n\nic\nh\ne\nru\n\nn\ng\n L\n\nu\nze\n\nrn\nW\n\na\nss\n\ne\nrv\n\ne\nrs\n\no\nrg\n\nu\nn\ng\n\nS\n 2\n\nE\nR\n\n-2\n8\n0\n.0\n\n0\n-7\n\n0\n.0\n\n0\n-7\n\n0\n.0\n\n0\n-7\n\n0\n.0\n\n0\n-7\n\n0\n.0\n\n0\nB\ne\nit\nrä\n\ng\ne\n d\n\ne\nr \n\nG\ne\nb\nä\nu\nd\ne\nv\ne\nri\nch\n\ne\nru\n\nn\ng\n L\n\nu\nze\n\nrn\n (\n\nG\nV\nL\n) \n\na\nn\n P\n\nro\nje\n\nk\nte\n\n d\ne\ns \n\nW\nV\n E\n\nm\nm\n\ne\nn\n w\n\ne\ng\ne\nn\n d\n\ne\nm\n\n L\nö\nsc\n\nh\nsc\n\nh\nu\ntz\n\n.\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n u\n\nn\nd\n E\n\nrn\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n d\n\ne\nr \n\ng\ne\nm\n\ne\nin\n\nd\ne\ne\nig\n\ne\nn\ne\nn\n \n\nW\na\nss\n\ne\nrl\ne\nit\nu\nn\ng\ne\nn\n a\n\nb\n 2\n\n0\n2\n1\n\nW\na\nss\n\ne\nrv\n\ne\nrs\n\no\nrg\n\nu\nn\ng\n\nS\n 2\n\nG\nR\n\n6\n'5\n\n0\n0\n.0\n\n0\n2\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n'5\n\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n'5\n\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n'5\n\n0\n0\n.0\n\n0\nN\n\ne\nu\ne\nr \n\nS\no\nn\nd\ne\nrk\n\nre\nd\nit\n\n4\n0\n\n4\n S\n\ntr\na\n\ns\ns\ne\nn\n\n u\nn\n\nd\n ö\n\nff\ne\nn\n\ntl\nic\n\nh\ne\n A\n\nn\nla\n\ng\ne\nn\n\n1\n3\n\n'1\n4\n\n5\n.0\n\n0\n1\n\n'9\n9\n\n5\n.0\n\n0\n4\n\n'1\n0\n\n0\n.0\n\n0\n5\n\n'0\n0\n\n0\n.0\n\n0\n2\n\n'0\n5\n\n0\n.0\n\n0\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n ö\n\nff\ne\nn\ntl\nic\n\nh\ne\n S\n\np\nie\n\nlp\nlä\n\ntz\ne\n\nD\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n\nA\n 2\n\nG\nR\n\n7\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n5\n0\n.0\n\n0\n1\n5\n0\n.0\n\n0\n2\n0\n0\n.0\n\n0\n2\n0\n0\n.0\n\n0\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\nb\ne\nsc\n\nh\na\nff\n\nu\nn\ng\n W\n\ne\nrk\n\nd\nie\n\nn\nst\n\n 2\n0\n2\n2\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\ne\n\nA\n 2\n\nG\nR\n\n7\n5\n.0\n\n0\n7\n5\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n\nR\no\ntb\n\na\nch\n\nb\nrü\n\nck\ne\n R\n\nü\ne\ng\ng\nis\n\nin\ng\ne\nrs\n\ntr\na\nss\n\ne\n, \nN\n\ne\nu\nb\na\nu\n\nK\nu\nn\nst\n\nb\na\nu\nte\n\nn\nA\n 2\n\nE\nR\n\n1\n'6\n\n5\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n8\n0\n0\n.0\n\n0\n8\n5\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nD\n\nie\n Ü\n\nb\ne\nrp\n\nrü\nfu\n\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n7\n k\n\no\nm\n\nm\nt \n\nzu\nm\n\n S\nch\n\nlu\nss\n\n, \nd\na\nss\n\n e\nin\n\n N\ne\nu\nb\na\nu\n n\n\no\ntw\n\ne\nn\nd\nig\n\n i\nst\n\n. \nS\ne\nit\nh\ne\nr \n\np\ne\nri\no\nd\nis\n\nch\ne\n M\n\ne\nss\n\nu\nn\ng\ne\nn\n z\n\nu\nr \n\nÜ\nb\ne\nrw\n\na\nch\n\nu\nn\ng\n d\n\ne\ns \n\nZ\nu\nst\n\na\nn\nd\ne\ns.\n\nK\na\nn\nd\ne\nla\n\nb\ne\nrs\n\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n u\n\nn\nd\n g\n\nrö\nss\n\ne\nre\n\n K\na\nb\ne\nls\n\nch\nä\nd\ne\nn\n\nÖ\nff\n\ne\nn\ntl\nic\n\nh\ne\n B\n\ne\nle\n\nu\nch\n\ntu\nn\ng\n\nA\n 1\n\nE\nR\n\n2\n0\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n.0\n\n0\nD\n\nie\n g\n\ne\nw\n\nü\nn\nsc\n\nh\nte\n\n L\ne\nb\ne\nn\nsd\n\na\nu\ne\nr \n\nw\nir\nd\n o\n\nh\nn\ne\n S\n\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n n\n\nic\nh\nt \n\ne\nrr\n\ne\nic\n\nh\nt,\n\n w\na\ns \n\ne\nin\n\ne\nn\n v\n\no\nrz\n\ne\nit\nig\n\ne\nn\n E\n\nrs\na\ntz\n\n z\nu\nr \n\nF\no\nlg\n\ne\n h\n\na\nt.\n\n E\ns \n\ng\nib\n\nt \ng\nrö\n\nss\ne\nre\n\n \n\nK\na\nb\ne\nls\n\nch\nä\nd\ne\nn\n, \nw\n\ne\nlc\n\nh\ne\n u\n\nm\nfa\n\nn\ng\nre\n\nic\nh\ne\n G\n\nra\nb\na\nrb\n\ne\nit\ne\nn\n a\n\nu\nsl\n\nö\nse\n\nn\n.\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 163\n\n\n\nI\nn\n\nv\ne\ns\nti\n\nti\no\n\nn\nZ\n\nu\ng\n\ne\nh\n\nö\nri\n\ng\nk\n\ne\nit\n\nT\no\n\np\nf\n\nK\no\n\nm\np\n\ne\nte\n\nn\nz\n\n4\n-J\n\na\nh\n\nre\ns\n T\n\no\nta\n\nl\nB\n\n2\n0\n\n2\n2\n\nP\n2\n\n0\n2\n\n3\nP\n\n2\n0\n\n2\n4\n\nP\n2\n\n0\n2\n\n5\nE\n\nrk\nlä\n\nru\nn\n\ng\ne\nn\n\n z\nu\n\nm\n I\n\nn\nv\ne\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ns\np\n\nro\nje\n\nk\nt\n\nR\ne\nv\nit\na\nlis\n\nie\nru\n\nn\ng\n R\n\ne\nu\nss\n\n: \nA\nu\nfw\n\ne\nrt\n\nu\nn\ng\n N\n\na\nh\ne\nrh\n\no\nlu\n\nn\ng\nsb\n\ne\nre\n\nic\nh\n \n\nR\na\nth\n\na\nu\nse\n\nn\nb\nrü\n\nck\ne\n\nP\na\nrk\n\ns \nu\nn\nd\n E\n\nrh\no\nlu\n\nn\ng\nsa\n\nn\nla\n\ng\ne\nn\n\nA\n 1\n\nG\nR\n\n5\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nIm\n\n B\ne\nre\n\nic\nh\n d\n\ne\nr \n\nR\na\nth\n\na\nu\nse\n\nn\nb\nrü\n\nck\ne\n s\n\no\nll \n\nm\nit\n d\n\ne\nm\n\n H\no\nch\n\nw\na\nss\n\ne\nrs\n\nch\nu\ntz\n\n u\nn\nd\n d\n\ne\nr \n\nR\ne\nv\nit\na\nlis\n\nie\nru\n\nn\ng\n d\n\ne\nr \n\nR\ne\nu\nss\n\n e\nin\n\n E\nrh\n\no\nlu\n\nn\ng\nss\n\nch\nw\n\ne\nrp\n\nu\nn\nk\nte\n\n \n\nm\nit\n W\n\na\nss\n\ne\nrz\n\nu\ng\na\nn\ng\n e\n\nn\nts\n\nte\nh\ne\nn\n.\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n G\n\ne\nm\n\ne\nin\n\nd\ne\nst\n\nra\nss\n\ne\nn\n -\n\n A\nu\nsg\n\ne\nlö\n\nst\n d\n\nu\nrc\n\nh\n D\n\nri\ntt\n\ne\nS\ntr\n\na\nss\n\ne\nn\nb\na\nu\n\nA\n 1\n\nE\nR\n\n2\n0\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n.0\n\n0\nW\n\ne\nn\nn\n D\n\nri\ntt\n\ne\n b\n\na\nu\ne\nn\n, \nw\n\ne\nrd\n\ne\nn\n s\n\np\no\nn\nta\n\nn\n S\n\ny\nn\ne\nrg\n\nie\nn\n g\n\ne\nsc\n\nh\na\nff\n\ne\nn\n, \nw\n\ne\nlc\n\nh\ne\n e\n\ns \nzu\n\n n\nu\ntz\n\ne\nn\n g\n\nilt\n, \nu\nm\n\n M\ne\nh\nrk\n\no\nst\n\ne\nn\n z\n\nu\n v\n\ne\nrm\n\ne\nid\n\ne\nn\n.\n\nE\nrs\n\nch\nlie\n\nss\nu\nn\ng\n M\n\ne\nie\n\nrh\no\nf \n\n2\n. \nE\nta\n\np\np\ne\n\nS\ntr\n\na\nss\n\ne\nn\nb\na\nu\n\nA\n 1\n\nE\nR\n\n2\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nZ\ne\nit\nlic\n\nh\n f\n\nle\nx\nib\n\ne\nl,\n Z\n\nu\nsa\n\nm\nm\n\ne\nn\nh\na\nn\ng\n m\n\nit\n R\n\ne\nv\nis\n\nio\nn\n B\n\ne\nb\na\nu\nu\nn\ng\nsp\n\nla\nn\n u\n\nn\nd\n m\n\nö\ng\nlic\n\nh\ne\nm\n\n L\na\nn\nd\nv\ne\nrk\n\na\nu\nf/\n\n-a\nb\nta\n\nu\nsc\n\nh\n o\n\nd\ne\nr \n\nB\na\nu\nre\n\nch\nt\n\nE\nrs\n\nch\nlie\n\nss\nu\nn\ng\n M\n\ne\nie\n\nrh\no\nf \n\n2\n. \nE\nta\n\np\np\ne\n, \nP\ne\nri\nm\n\ne\nte\n\nrb\ne\nit\nrä\n\ng\ne\n\nS\ntr\n\na\nss\n\ne\nn\nb\na\nu\n\nA\n 1\n\nE\nR\n\n-2\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n-1\n\n'0\n0\n0\n.0\n\n0\n-1\n\n'0\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nZ\ne\nit\nlic\n\nh\n f\n\nle\nx\nib\n\ne\nl,\n Z\n\nu\nsa\n\nm\nm\n\ne\nn\nh\na\nn\ng\n m\n\nit\n R\n\ne\nv\nis\n\nio\nn\n B\n\ne\nb\na\nu\nu\nn\ng\nsp\n\nla\nn\n u\n\nn\nd\n m\n\nö\ng\nlic\n\nh\ne\nm\n\n L\na\nn\nd\nv\ne\nrk\n\na\nu\nf/\n\n-a\nb\nta\n\nu\nsc\n\nh\n o\n\nd\ne\nr \n\nB\na\nu\nre\n\nch\nt\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n B\n\nu\nsh\n\na\nlt\ne\nst\n\ne\nlle\n\nn\n (\n\nB\ne\nh\niG\n\n)\nS\ntr\n\na\nss\n\ne\nn\nb\na\nu\n\nA\n 1\n\nE\nR\n\n3\n'4\n\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n'2\n\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n'2\n\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n\nB\nis\n\n E\nn\nd\ne\n 2\n\n0\n2\n3\n m\n\nü\nss\n\nte\nn\n d\n\nie\n H\n\na\nlt\ne\nst\n\ne\nlle\n\nn\n d\n\ne\ns \n\nö\nff\n\ne\nn\ntl\nic\n\nh\ne\nn\n V\n\ne\nrk\n\ne\nh\nrs\n\n b\ne\nh\nin\n\nd\ne\nrt\n\ne\nn\ng\ne\nre\n\nch\nt \n\nu\nm\n\ng\ne\nb\na\nu\nt \n\nse\nin\n\n. \nG\n\ne\nsc\n\nh\nä\ntz\n\nte\n G\n\ne\nsa\n\nm\ntk\n\no\nst\n\ne\nn\n \n\nC\nH\n\nF\n 5\n\n M\nio\n\n. \n(1\n\n M\nio\n\n. \nn\na\nch\n\n 2\n0\n2\n3\n, \nd\na\n U\n\nm\nse\n\ntz\nu\nn\ng\n t\n\ne\nils\n\n s\ne\nh\nr \n\nsc\nh\nw\n\nie\nri\ng\n i\nst\n\n u\nn\nd\n e\n\ns \nA\nb\nh\nä\nn\ng\nig\n\nk\ne\nit\ne\nn\n z\n\nu\n a\n\nn\nd\ne\nrn\n\n \n\nP\nro\n\nje\nk\nte\n\nn\n/R\n\na\nh\nm\n\ne\nn\nb\ne\nd\nin\n\ng\nu\nn\ng\ne\nn\n g\n\nib\nt)\n\n.\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n u\n\nn\nd\n U\n\nm\ng\ne\nst\n\na\nlt\nu\nn\ng\n K\n\nir\nch\n\nfe\nld\n\nst\nra\n\nss\ne\n (\n\nS\ne\ne\nta\n\nls\ntr\n\na\nss\n\ne\n b\n\nis\n \n\nK\nin\n\nd\ne\nrg\n\na\nrt\n\ne\nn\n)\n\nS\ntr\n\na\nss\n\ne\nn\nb\na\nu\n\nA\n 1\n\nG\nR\n\n2\n5\n0\n.0\n\n0\n1\n5\n0\n.0\n\n0\n1\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nD\n\nie\n K\n\nir\nch\n\nfe\nld\n\nst\nra\n\nss\ne\n w\n\ne\nis\n\nst\n s\n\ntr\nu\nk\ntu\n\nre\nlle\n\n S\nch\n\nä\nd\ne\nn\n a\n\nu\nf \n\nu\nn\nd\n m\n\nu\nss\n\n s\na\nn\nie\n\nrt\n w\n\ne\nrd\n\ne\nn\n. \nG\n\nle\nic\n\nh\nze\n\nit\nig\n\n s\no\nll \n\nd\ne\nr \n\nK\nre\n\nu\nzu\n\nn\ng\nsb\n\ne\nre\n\nic\nh\n m\n\nit\n d\n\ne\nr \n\nK\nre\n\nu\nzu\n\nn\ng\nsb\n\ne\nre\n\nic\nh\n m\n\nit\n d\n\ne\nr \n\nP\ne\nst\n\na\nlo\n\nzz\nis\n\ntr\na\nss\n\ne\n u\n\nn\nd\n d\n\nie\n B\n\nu\nsh\n\na\nte\n\nst\ne\nlle\n\n K\nir\nch\n\ne\n E\n\nm\nm\n\ne\nn\n u\n\nm\ng\ne\nst\n\na\nlt\ne\nt \n\nw\ne\nrd\n\ne\nn\n.\n\nB\ne\nla\n\ng\nss\n\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n R\n\nü\ne\ng\ng\nis\n\nin\ng\ne\nrs\n\ntr\na\nss\n\ne\n (\n\nM\no\no\nsh\n\nü\nsl\n\nis\ntr\n\na\nss\n\ne\n b\n\nis\n \n\nK\nir\nch\n\nfe\nld\n\nst\nra\n\nss\ne\n)\n\nS\ntr\n\na\nss\n\ne\nn\nb\na\nu\n\nA\n 1\n\nG\nR\n\n5\n0\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n.0\n\n0\n1\n5\n0\n.0\n\n0\n3\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nD\n\ne\nr \n\nD\ne\nck\n\nb\ne\nla\n\ng\n w\n\ne\nis\n\nst\n s\n\nch\nä\nd\ne\nn\n a\n\nu\nf \n\nu\nn\nd\n s\n\no\nll \n\na\nu\ns \n\nL\nä\nrm\n\nsc\nh\nu\ntz\n\ng\nrü\n\nn\nd\ne\nn\n e\n\nrs\ne\ntz\n\nt \nw\n\ne\nrd\n\ne\nn\n. \nG\n\nle\nic\n\nh\nze\n\nit\nig\n\n s\no\nll \n\nd\nie\n\n W\na\nss\n\ne\nrl\ne\nit\nu\nn\ng\n e\n\nrn\ne\nu\nrt\n\n \n\nw\ne\nrd\n\ne\nn\n.\n\nG\ne\nh\nw\n\ne\ng\n Z\n\nu\ng\na\nn\ng\n G\n\nrü\nn\nm\n\na\ntt\n\nS\ntr\n\na\nss\n\ne\nn\nb\na\nu\n\nA\n 1\n\nG\nR\n\n2\n0\n.0\n\n0\n2\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nF\nu\nss\n\ng\nä\nn\ng\ne\nrv\n\ne\nrb\n\nin\nd\nu\nn\ng\nsa\n\nch\nse\n\nn\n (\n\nT\nro\n\ntt\no\nir\n G\n\nrü\nn\nm\n\na\ntt\n\nst\nra\n\nss\ne\n &\n\n F\nu\nss\n\nw\ne\ng\n C\n\nC\nA\n).\n\nV\ne\nrl\nä\nn\ng\ne\nru\n\nn\ng\n B\n\na\nh\nn\nh\no\nfs\n\ntr\na\nss\n\ne\nS\ntr\n\na\nss\n\ne\nn\nb\na\nu\n\nA\n 1\n\nG\nR\n\n4\n0\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n.0\n\n0\n3\n0\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n\nU\nm\n\nst\ne\nig\n\ne\nk\nn\no\nte\n\nn\n G\n\ne\nrs\n\na\ng\n (\n\nB\nu\ns \n\n&\n B\n\na\nh\nn\n) \n\n(R\ne\na\nlis\n\nie\nru\n\nn\ng\n)\n\nS\ntr\n\na\nss\n\ne\nn\nb\na\nu\n\nA\n 1\n\nE\nR\n\n1\n'5\n\n0\n0\n.0\n\n0\n2\n0\n0\n.0\n\n0\n7\n0\n0\n.0\n\n0\n6\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nB\na\nh\nn\nh\no\nf \n\nG\ne\nrs\n\na\ng\n u\n\nn\nd\n U\n\nm\nst\n\ne\nig\n\ne\nb\ne\nzi\n\ne\nh\nu\nn\ng\n B\n\nu\ns \n\n(R\ne\na\nlis\n\nie\nru\n\nn\ng\n) \n\n/ \nA\ng\ng\nlo\n\nm\ne\nra\n\nti\no\nn\nsp\n\nro\ng\nra\n\nm\nm\n\n 3\n. \nG\n\ne\nn\ne\nra\n\nti\no\nn\n M\n\na\nss\n\nn\na\nh\nm\n\ne\n Ö\n\nV\n-6\n\n.1\nb\n-3\n\nA\n /\n\n \n\nV\ne\nrb\n\ne\nss\n\ne\nru\n\nn\ng\n E\n\nrr\ne\nic\n\nh\nb\na\nrk\n\ne\nit\n, \nA\nu\nfw\n\ne\nrt\n\nu\nn\ng\n E\n\nn\ntw\n\nic\nk\nlu\n\nn\ng\nss\n\nch\nw\n\ne\nrp\n\nu\nn\nk\nt \n\n(E\nS\nP\n).\n\nU\nm\n\nst\ne\nig\n\ne\nk\nn\no\nte\n\nn\n G\n\ne\nrs\n\na\ng\n (\n\nB\nu\ns \n\n&\n B\n\na\nh\nn\n) \n\n(R\nü\nck\n\ne\nrs\n\nta\ntt\n\nu\nn\ng\n B\n\nu\nn\nd\n &\n\n \n\nK\na\nn\nto\n\nn\n)\n\nS\ntr\n\na\nss\n\ne\nn\nb\na\nu\n\nA\n 1\n\nE\nR\n\n-1\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n-2\n\n0\n0\n.0\n\n0\n-5\n\n0\n0\n.0\n\n0\n-3\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nB\ne\nit\nrä\n\ng\ne\n i\nm\n\n R\na\nh\nm\n\ne\nn\n d\n\ne\nr \n\nA\ng\ng\nlo\n\nm\ne\nra\n\nti\no\nn\nsp\n\nro\ng\nra\n\nm\nm\n\ne\n.\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n S\n\nta\nu\nfa\n\nch\ne\nrs\n\ntr\na\nss\n\ne\n (\n\nO\nb\ne\nrh\n\no\nfs\n\ntr\na\nss\n\ne\n b\n\nis\n F\n\ne\nld\n\nb\nre\n\nit\ne\nw\n\ne\ng\n)\n\nS\ntr\n\na\nss\n\ne\nn\nb\na\nu\n\nA\n 2\n\nG\nR\n\n5\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nD\n\ne\nr \n\nS\ntr\n\na\nss\n\ne\nn\na\nb\nsc\n\nh\nn\nit\nt \n\nw\ne\nis\n\nt \nst\n\nru\nk\ntu\n\nre\nlle\n\n S\nch\n\nä\nd\ne\nn\n a\n\nu\nf \n\nu\nn\nd\n m\n\nu\nss\n\n s\nch\n\nn\ne\nll \n\ne\nrn\n\ne\nu\ne\nrt\n\n w\ne\nrd\n\ne\nn\n. \nD\n\ne\nck\n\nb\ne\nla\n\ng\ne\nin\n\nb\na\nu\n n\n\na\nch\n\n d\ne\nn\n \n\nH\na\nu\np\ntb\n\na\nu\ntä\n\nti\ng\nk\ne\nit\ne\nn\n i\nn\n d\n\ne\nr \n\nF\ne\nld\n\nb\nre\n\nit\ne\n.\n\nU\nm\n\nb\na\nu\n K\n\nre\nu\nzu\n\nn\ng\n G\n\ne\nrs\n\na\ng\n\nS\ntr\n\na\nss\n\ne\nn\nb\na\nu\n\nB\n 1\n\nE\nR\n\n1\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n5\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n0\n.0\n\n0\n3\n0\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n.0\n\n0\nG\n\ne\nm\n\nä\nss\n\n E\nrs\n\nch\nlie\n\nss\nu\nn\ng\ns-\n\n u\nn\nd\n V\n\ne\nrk\n\ne\nh\nrs\n\nri\nch\n\ntp\nla\n\nn\n d\n\ne\nr \n\nG\ne\nm\n\ne\nin\n\nd\ne\n E\n\nm\nm\n\ne\nn\n, \nM\n\na\nss\n\nn\na\nh\nm\n\ne\n S\n\n1\n1\n.\n\nK\n1\n3\n G\n\ne\nrl\nis\n\nw\nils\n\ntr\na\nss\n\ne\n (\n\nZ\ne\nn\ntr\n\na\nl \nb\nis\n\n S\np\nre\n\nn\ng\ni)\n (\n\nR\ne\na\nlis\n\nie\nru\n\nn\ng\n)\n\nS\ntr\n\na\nss\n\ne\nn\nb\na\nu\n\nB\n 2\n\nE\nR\n\n1\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n0\n.0\n\n0\nA\nn\nte\n\nil \nR\ne\na\nlis\n\nie\nru\n\nn\ng\n ö\n\nff\ne\nn\ntl\nic\n\nh\ne\nr \n\nR\na\nu\nm\n\n d\ne\nr \n\nG\ne\nm\n\ne\nin\n\nd\ne\n E\n\nm\nm\n\ne\nn\n.\n\nN\ne\nu\nb\na\nu\n T\n\nro\ntt\n\no\nir\n u\n\nn\nd\n S\n\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n F\n\ne\nld\n\nm\na\ntt\n\nst\nra\n\nss\ne\n\nS\ntr\n\na\nss\n\ne\nn\nb\na\nu\n\nB\n 2\n\nE\nR\n\n9\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n0\n0\n.0\n\n0\n8\n0\n0\n.0\n\n0\nR\ne\nst\n\nlic\nh\ne\n F\n\ne\nld\n\nm\na\ntt\n\nst\nra\n\nss\ne\n, \nS\nte\n\nig\ne\nru\n\nn\ng\n d\n\ne\nr \n\nV\ne\nrk\n\ne\nh\nrs\n\nsi\nch\n\ne\nrh\n\ne\nit\n d\n\nu\nrc\n\nh\n E\n\nrs\nte\n\nllu\nn\ng\n F\n\nu\nss\n\ng\nä\nn\ng\ne\nrs\n\nch\nu\ntz\n\n.\n\nU\nm\n\ng\ne\nst\n\na\nlt\nu\nn\ng\n S\n\nch\nu\nlh\n\na\nu\nss\n\ntr\na\nss\n\ne\nS\ntr\n\na\nss\n\ne\nn\nb\na\nu\n\nB\n 2\n\nE\nR\n\n5\n5\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n.0\n\n0\n1\n0\n0\n.0\n\n0\n4\n0\n0\n.0\n\n0\nG\n\ne\nm\n\nä\nss\n\n E\nrs\n\nch\nlie\n\nss\nu\nn\ng\ns-\n\n u\nn\nd\n V\n\ne\nrk\n\ne\nh\nrs\n\nri\nch\n\ntp\nla\n\nn\n d\n\ne\nr \n\nG\ne\nm\n\ne\nin\n\nd\ne\n E\n\nm\nm\n\ne\nn\n, \nM\n\na\nss\n\nn\na\nh\nm\n\ne\n S\n\n1\n3\n, \nK\no\no\nrd\n\nin\na\nti\no\nn\n m\n\nit\n d\n\ne\nm\n\n \n\nK\na\nn\nto\n\nn\nss\n\ntr\na\nss\n\ne\nn\np\nro\n\nje\nk\nt \n\nK\n1\n3\n G\n\ne\nrl\nis\n\nw\nils\n\ntr\na\nss\n\ne\n n\n\no\ntw\n\ne\nn\nd\nig\n\n.\n\nR\na\nd\nst\n\nre\nif\ne\nn\n /\n\n T\nro\n\ntt\no\nir\n G\n\ne\nrs\n\na\ng\nst\n\nra\nss\n\ne\n u\n\nn\nd\n \n\nIn\nst\n\na\nn\nd\nh\na\nlt\nu\nn\ng\nsm\n\na\nss\n\nn\na\nh\nm\n\ne\nn\n\nS\ntr\n\na\nss\n\ne\nn\nb\na\nu\n\nB\n 2\n\nG\nR\n\n5\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n5\n0\n.0\n\n0\n3\n5\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nS\nte\n\nh\nt \n\nin\n A\n\nb\nh\nä\nn\ng\nig\n\nk\ne\nit\n v\n\no\nm\n\n B\ne\nb\na\nu\nu\nn\ng\nsp\n\nla\nn\n S\n\no\nn\nn\ne\n, \nd\ne\nm\n\n K\na\nn\nto\n\nn\nsp\n\nro\nje\n\nk\nt \n\na\nu\nf \n\nd\ne\nr \n\nK\n1\n3\n m\n\nit\n d\n\ne\nm\n\n K\nn\no\nte\n\nn\n S\n\no\nn\nn\ne\nn\np\nla\n\ntz\n u\n\nn\nd\n d\n\ne\nm\n\n P\nro\n\nje\nk\nt \n\nU\nm\n\nst\ne\nig\n\ne\nk\nn\no\nte\n\nn\n G\n\ne\nrs\n\na\ng\n (\n\nB\nu\ns \n\n&\n B\n\na\nh\nn\n).\n\nM\no\no\nsh\n\nü\nsl\n\nis\ntr\n\na\nss\n\ne\n -\n\n B\ne\nre\n\nic\nh\n F\n\nre\nib\n\na\nd\n M\n\no\no\nsh\n\nü\nsl\n\ni\nS\ntr\n\na\nss\n\ne\nn\nb\na\nu\n\nB\n 2\n\nG\nR\n\n1\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nS\nte\n\nig\ne\nru\n\nn\ng\n d\n\ne\nr \n\nV\ne\nrk\n\ne\nh\nrs\n\nsi\nch\n\ne\nrh\n\ne\nit\n -\n\n A\ng\ng\nlo\n\np\nro\n\ng\nra\n\nm\nm\n\n 3\n. \nG\n\ne\nn\n.\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n H\n\na\nld\n\ne\nn\nst\n\nra\nss\n\ne\n (\n\nin\n Z\n\nu\nsa\n\nm\nm\n\ne\nn\nh\na\nn\ng\n m\n\nit\n \n\nK\na\nn\na\nlis\n\na\nti\no\nn\nsn\n\ne\nu\nb\na\nu\n)\n\nS\ntr\n\na\nss\n\ne\nn\nb\na\nu\n\nB\n 2\n\nG\nR\n\n5\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n2\n0\n0\n.0\n\n0\n3\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nM\n\nit\n d\n\ne\nr \n\nE\nrw\n\ne\nit\ne\nru\n\nn\ng\n d\n\ne\ns \n\nT\nre\n\nn\nn\nsy\n\nst\ne\nm\n\ns \nd\ne\nr \n\nK\na\nn\na\nlis\n\na\nti\no\nn\n k\n\na\nn\nn\n g\n\nle\nic\n\nh\nze\n\nit\nig\n\n d\nie\n\n r\ne\nst\n\nlo\nch\n\ne\n S\n\ntr\na\nss\n\ne\nn\nfl\nä\nch\n\ne\n s\n\na\nn\nie\n\nrt\n w\n\ne\nrd\n\ne\nn\n.\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n u\n\nn\nd\n U\n\nm\ng\ne\nst\n\na\nlt\nu\nn\ng\n R\n\nü\ne\ng\ng\nis\n\nin\ng\ne\nrs\n\ntr\na\nss\n\ne\n (\n\nB\nü\nh\nls\n\ntr\na\nss\n\ne\n \n\nb\nis\n\n G\ne\nm\n\ne\nin\n\nd\ne\nv\ne\nrw\n\na\nlt\nu\nn\ng\n)\n\nS\ntr\n\na\nss\n\ne\nn\nb\na\nu\n\nB\n 2\n\nE\nR\n\n6\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n.0\n\n0\n5\n5\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nD\n\ne\nr \n\nA\nb\nsc\n\nh\nn\nit\nt \n\nw\ne\nis\n\nst\n s\n\ntr\nu\nk\ntu\n\nre\nlle\n\n S\nch\n\nä\nd\ne\nn\n a\n\nu\nf \n\nu\nn\nd\n d\n\ne\nr \n\nB\na\nu\nm\n\nb\ne\nst\n\na\nn\nd\n i\nn\nk\nl.\n d\n\ne\nr \n\nF\nu\nss\n\ng\nä\nn\ng\ne\nr-\n\n u\nn\nd\n V\n\ne\nlo\n\nfü\nh\nru\n\nn\ng\n i\nst\n\n z\nu\n o\n\np\nti\nm\n\nie\nre\n\nn\n.\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n S\n\ntr\na\nss\n\ne\nn\nlä\n\nrm\n: \n\nL\nä\nrm\n\nsa\nn\nie\n\nru\nn\ng\nsp\n\nro\nje\n\nk\nt \n\n(L\nS\nP\n)\n\nS\ntr\n\na\nss\n\ne\nn\nlä\n\nrm\nA\n 1\n\nG\nR\n\n5\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nG\n\ne\nse\n\ntz\nlic\n\nh\ne\n S\n\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\nsp\n\nfl\nic\n\nh\nt \n\nb\nis\n\n 3\n1\n. \nM\n\nä\nrz\n\n 2\n0\n1\n8\n, \nd\na\nn\na\nch\n\n a\nlle\n\nn\nfa\n\nlls\n s\n\nch\na\nd\ne\nn\ne\nrs\n\na\ntz\n\np\nfl\nic\n\nh\nti\ng\n.\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n S\n\ntr\na\nss\n\ne\nn\nlä\n\nrm\n: \n\nL\nä\nrm\n\nsa\nn\nie\n\nru\nn\ng\nsp\n\nro\nje\n\nk\nt \n\n(L\nS\nP\n) \n\n- \n\nB\nu\nn\nd\ne\nsb\n\ne\nit\nrä\n\ng\ne\n\nS\ntr\n\na\nss\n\ne\nn\nlä\n\nrm\nA\n 1\n\nG\nR\n\n-5\n0\n.0\n\n0\n-5\n\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nB\nu\nn\nd\ne\nsb\n\ne\nit\nrä\n\ng\ne\n v\n\ne\nrf\n\na\nlle\n\nn\n n\n\na\nch\n\n d\ne\nm\n\n 3\n1\n. \nD\n\ne\nze\n\nm\nb\ne\nr \n\n2\n0\n2\n2\n (\n\nF\nri\nst\n\n w\nu\nrd\n\ne\n v\n\ne\nrl\nä\nn\ng\ne\nrt\n\n d\nu\nrc\n\nh\n M\n\no\nti\no\nn\n L\n\no\nm\n\nb\na\nrd\n\ni)\n.\n\n5\n0\n\n3\n S\n\no\nz\nia\n\nle\ns\n\n1\n3\n\n0\n.0\n\n0\n1\n\n3\n0\n\n.0\n0\n\n0\n.0\n\n0\n0\n\n.0\n0\n\n0\n.0\n\n0\n\nK\nLI\n\nB\n-D\n\nig\nit\na\nlis\n\nie\nru\n\nn\ng\n S\n\no\nzi\n\na\nla\n\nm\nt\n\nA\np\np\nlik\n\na\nti\no\nn\n\nA\n 1\n\nG\nR\n\n1\n3\n0\n.0\n\n0\n1\n3\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nW\n\ne\nit\ne\nre\n\nn\ntw\n\nic\nk\nlu\n\nn\ng\n /\n\n D\nig\n\nit\na\nlis\n\nie\nru\n\nn\ng\n B\n\ne\ntr\n\nie\nb\nss\n\no\nft\n\nw\na\nre\n\n K\nLI\n\nB\n \n\n6\n0\n\n1\n V\n\no\nlk\n\ns\ns\nc\nh\n\nu\nle\n\n2\n'8\n\n5\n2\n\n.0\n0\n\n8\n5\n\n2\n.0\n\n0\n1\n\n'1\n0\n\n0\n.0\n\n0\n9\n\n0\n0\n\n.0\n0\n\n0\n.0\n\n0\n\nU\nm\n\nst\ne\nllu\n\nn\ng\n S\n\nch\nu\nlh\n\nä\nu\nse\n\nr \na\nu\nf \n\nA\nru\n\nb\na\n S\n\nw\nit\nch\n\n -\n A\n\nn\np\na\nss\n\nu\nn\ng\ne\nn\n \n\nIn\nfr\n\na\nst\n\nru\nk\ntu\n\nr\nS\nch\n\nu\nla\n\nn\nla\n\ng\ne\nn\n\nB\n 1\n\nG\nR\n\n5\n2\n.0\n\n0\n5\n2\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nD\n\nie\n D\n\nir\ne\nk\nti\no\nn\n S\n\nch\nu\nle\n\n u\nn\nd\n S\n\np\no\nrt\n\n s\nte\n\nllt\n b\n\ne\ni \na\nlle\n\nn\n S\n\nch\nu\nlh\n\nä\nu\nse\n\nrn\n a\n\nu\nf \n\nA\nru\n\nb\na\n S\n\nw\nit\nch\n\n u\nm\n\n u\nn\nd\n d\n\na\nzu\n\n b\nra\n\nu\nch\n\nt \ne\ns \n\na\nu\nch\n\n n\no\nch\n\n b\na\nu\nlic\n\nh\ne\n \n\nA\nn\np\na\nss\n\nu\nn\ng\ne\nn\n a\n\nn\n d\n\ne\nr \n\nIn\nfr\n\na\nst\n\nru\nk\ntu\n\nre\nn\n.\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nb\ne\nsc\n\nh\na\nff\n\nu\nn\ng\n S\n\nch\nu\nlm\n\no\nb\nili\n\na\nr \n\nS\nch\n\nu\nlh\n\na\nu\ns \n\nR\nü\ne\ng\ng\nis\n\nin\ng\ne\nn\n \n\n(G\ne\nsa\n\nm\nta\n\nn\nla\n\ng\ne\n)\n\nS\nch\n\nu\nle\n\n a\nllg\n\ne\nm\n\ne\nin\n\nB\n 1\n\nE\nR\n\n2\n'1\n\n0\n0\n.0\n\n0\n7\n0\n0\n.0\n\n0\n7\n0\n0\n.0\n\n0\n7\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nE\nrs\n\na\ntz\n\nb\ne\nsc\n\nh\na\nff\n\nu\nn\ng\n S\n\nch\nu\nlm\n\no\nb\nili\n\na\nr \n\ng\na\nn\nze\n\n S\nch\n\nu\nla\n\nn\nla\n\ng\ne\nn\n: \n\nR\nü\ne\ng\ng\nis\n\nin\ng\ne\nn\n 2\n\n0\n2\n2\n, \nK\nra\n\nu\ne\nr \n\n2\n0\n2\n3\n, \nR\nif\nfi\ng\n 2\n\n0\n2\n4\n\nR\no\nlle\n\nn\nd\ne\n E\n\nrs\na\ntz\n\nb\ne\nsc\n\nh\na\nff\n\nu\nn\ng\n I\n\nn\nfo\n\nrm\na\nti\nk\nm\n\nit\nte\n\nl \nV\no\nlk\n\nss\nch\n\nu\nle\n\nS\nch\n\nu\nlin\n\nfo\nrm\n\na\nti\nk\n a\n\nllg\n.\n\nB\n 1\n\nG\nR\n\n7\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n0\n0\n.0\n\n0\n4\n0\n0\n.0\n\n0\n2\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nIn\n\n A\nb\nh\nä\nn\ng\nig\n\nk\ne\nit\n d\n\ne\nr \n\nU\nm\n\nse\ntz\n\nu\nn\ng\n d\n\ne\ns \n\nM\ne\nd\nie\n\nn\nk\no\nn\nze\n\np\nte\n\ns \n(w\n\ne\nse\n\nn\ntl\nic\n\nh\n m\n\ne\nh\nr \n\nG\ne\nrä\n\nte\n a\n\nb\n 2\n\n0\n2\n0\n u\n\nn\nd\n E\n\nrs\na\ntz\n\nb\ne\nsc\n\nh\na\nff\n\nu\nn\ng\n/R\n\ne\np\na\nra\n\ntu\nre\n\nn\n d\n\ne\nr \n\nIn\nte\n\nra\nk\nti\nv\ne\nn\n W\n\na\nn\nd\nta\n\nfe\nln\n\n a\nb\n d\n\ne\nm\n\n J\na\nh\nr \n\n2\n0\n1\n3\n)\n\nS\nu\nb\nto\n\nta\nl \nIn\n\nv\ne\nst\n\nit\nio\n\nn\ne\nn\n p\n\nri\no\nri\nsi\n\ne\nrt\n\n1\n0\n0\n'2\n\n8\n9\n.5\n\n4\n1\n5\n'9\n\n2\n9\n.1\n\n7\n1\n9\n'7\n\n7\n8\n.1\n\n3\n3\n2\n'9\n\n8\n8\n.9\n\n0\n3\n1\n'5\n\n9\n3\n.3\n\n3\n\nS\na\nm\n\nm\ne\nlr\nu\nb\nri\nk\n 1\n\n (\nIn\n\nv\ne\nst\n\nit\nio\n\nn\nsb\n\ne\nit\nra\n\ng\n Ö\n\nV\n)\n\n1\n'3\n\n0\n9\n.8\n\n4\n1\n'3\n\n2\n3\n.0\n\n0\n1\n'3\n\n3\n6\n.0\n\n0\n1\n'3\n\n5\n0\n.0\n\n0\n\nS\na\nm\n\nm\ne\nlr\nu\nb\nri\nk\n 2\n\n (\nW\n\na\nss\n\ne\nrl\ne\nit\nu\nn\ng\ne\nn\n)\n\n1\n'3\n\n3\n0\n.0\n\n0\n8\n3\n0\n.0\n\n0\n8\n3\n0\n.0\n\n0\n8\n3\n0\n.0\n\n0\n\nS\na\nm\n\nm\ne\nlr\nu\nb\nri\nk\n 3\n\n (\nA\nb\nw\n\na\nss\n\ne\nrl\ne\nit\nu\nn\ng\ne\nn\n)\n\n7\n0\n0\n.0\n\n0\n7\n0\n0\n.0\n\n0\n7\n0\n0\n.0\n\n0\n7\n0\n0\n.0\n\n0\n\nS\nu\nb\nto\n\nta\nl \nS\na\nm\n\nm\ne\nlr\nu\nb\nri\nk\n\n3\n'3\n\n3\n9\n.8\n\n4\n2\n'8\n\n5\n3\n.0\n\n0\n2\n'8\n\n6\n6\n.0\n\n0\n2\n'8\n\n8\n0\n.0\n\n0\n\nT\no\nta\n\nl\n1\n5\n'9\n\n2\n9\n.1\n\n7\n1\n9\n'7\n\n7\n8\n.1\n\n3\n3\n2\n'9\n\n8\n8\n.9\n\n0\n3\n1\n'5\n\n9\n3\n.3\n\n3\n\nT\no\np\nf \n\nA\n6\n'6\n\n3\n5\n.3\n\n3\n5\n'9\n\n5\n5\n.1\n\n3\n9\n'3\n\n4\n8\n.9\n\n0\n1\n0\n'1\n\n4\n3\n.3\n\n3\n\nT\no\np\nf \n\nB\n5\n'9\n\n5\n4\n.0\n\n0\n1\n0\n'9\n\n7\n0\n.0\n\n0\n2\n0\n'7\n\n7\n4\n.0\n\n0\n1\n8\n'5\n\n7\n0\n.0\n\n0\n\nT\no\np\nf \n\nC\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n\nS\na\nm\n\nm\ne\nlr\nu\nb\nri\nk\n\n3\n'3\n\n3\n9\n.8\n\n4\n2\n'8\n\n5\n3\n.0\n\n0\n2\n'8\n\n6\n6\n.0\n\n0\n2\n'8\n\n8\n0\n.0\n\n0\n\nT\no\nta\n\nl\n1\n5\n'9\n\n2\n9\n.1\n\n7\n1\n9\n'7\n\n7\n8\n.1\n\n3\n3\n2\n'9\n\n8\n8\n.9\n\n0\n3\n1\n'5\n\n9\n3\n.3\n\n3\n\np\nri\no\nri\nsi\n\ne\nrt\n\n (\nfü\n\nr \nA\nF\nP\n 2\n\n0\n2\n2\n-2\n\n0\n2\n5\n)\n\n1\n5\n'9\n\n2\n9\n.1\n\n7\n1\n9\n'7\n\n7\n8\n.1\n\n3\n3\n2\n'9\n\n8\n8\n.9\n\n0\n3\n1\n'5\n\n9\n3\n.3\n\n3\n\nin\n C\n\nH\nF\n T\n\na\nu\nse\n\nn\nd\n\nH\nin\n\nw\ne\nis\n\n: \nT\no\np\nf \n\nB\n*\n n\n\nu\nr \n\na\nls\n\n B\na\nck\n\nlo\ng\n f\n\nü\nr \n\nT\no\np\nf \n\nA\n (\n\nd\n.h\n\n. \nIn\n\nv\ne\nst\n\nit\nio\n\nn\ne\nn\n a\n\nu\ns \n\nT\no\np\nf \n\nB\n k\n\no\nm\n\nm\ne\nn\n i\nm\n\n B\n2\n0\n2\n2\n, \nw\n\ne\nn\nn\n I\n\nn\nv\ne\nst\n\nit\nio\n\nn\nss\n\nu\nm\n\nm\ne\n n\n\no\nch\n\n n\nic\n\nh\nt \n\ne\nrr\n\ne\nic\n\nh\nt \n\nu\nn\nd\n/o\n\nd\ne\nr \n\nP\nro\n\nje\nk\nti\ne\nru\n\nn\ng\nsk\n\nre\nd\nit\n f\n\nü\nr \n\nP\n2\n0\n2\n3\n z\n\n.B\n.)\n\nL\ne\ng\ne\nn\nd\ne\n K\n\no\nm\n\np\ne\nte\n\nn\nz:\n\n G\nR\n =\n\n G\ne\nm\n\ne\nin\n\nd\ne\nra\n\nt,\n E\n\nR\n =\n\n E\nin\n\nw\no\nh\nn\ne\nrr\n\na\nt,\n\n V\nO\n\n =\n V\n\no\nlk\n\nsa\nb\nst\n\nim\nm\n\nu\nn\ng\n, \nE\nR\n*\n =\n\n E\nrs\n\nt \nn\na\nch\n\n A\nu\nft\n\ne\nilu\n\nn\ng\n i\nn\n e\n\nin\nze\n\nln\ne\n I\n\nn\nv\ne\nst\n\nit\nio\n\nn\ne\nn\n s\n\nic\nh\ntb\n\na\nr,\n\n j\ne\n n\n\na\nch\n\nd\ne\nm\n\n K\no\nm\n\np\ne\nte\n\nn\nz \n\nb\ne\ni \nE\nin\n\nw\no\nh\nn\ne\nrr\n\na\nt \n\no\nd\ne\nr \n\nV\no\nlk\n\nsa\nb\nst\n\nim\nm\n\nu\nn\ng\n\n164 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nM\nu\n\nta\nti\n\no\nn\n\ns\np\n\nro\nto\n\nk\no\n\nll\n z\n\nu\nr \n\nL\na\n\nn\ng\n\nfr\nis\n\nti\ng\n\ne\nn\n\n I\nn\n\nv\ne\n\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ns\np\n\nla\nn\n\nu\nn\n\ng\n 2\n\n0\n2\n\n2\n -\n\n 2\n0\n\n2\n5\n\nP\nro\n\nje\nk\n\nt \n(B\n\ne\ntr\n\nä\ng\ne\n i\nn\n T\n\nC\nH\n\nF\n)\n\nA\nU\n\nB\nI\nR\n\n N\nu\n\nm\nm\n\ne\nr\n\n4\n-J\n\na\nh\n\nre\ns\n V\n\ne\nrä\n\nn\nd\n\ne\nru\n\nn\ng\n\n\nin\n T\n\nC\nH\n\nF\nB\n\n 2\n0\n\n2\n2\n\nP\n 2\n\n0\n2\n\n3\nP\n\n 2\n0\n\n2\n4\n\nP\n 2\n\n0\n2\n\n5\nÄ\n\nn\nd\n\ne\nru\n\nn\ng\n\nB\ne\ng\n\nrü\nn\n\nd\nu\n\nn\ng\n\nU\nm\n\nst\ne\nig\n\ne\nk\nn\no\nte\n\nn\n G\n\ne\nrs\n\na\ng\n (\n\nB\nu\ns \n\n&\n B\n\na\nh\nn\n) \n\n(R\ne\na\nlis\n\nie\nru\n\nn\ng\n)\n\n4\n0\n4\n\n5\n0\n1\n0\n.0\n\n1\n1\n\n0\n.0\n\n0\n-5\n\n0\n.0\n\n0\n-5\n\n0\n.0\n\n0\n1\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nV\ne\nrs\n\nch\nie\n\nb\nu\nn\ng\n v\n\no\nn\n j\ne\n T\n\nC\nH\n\nF\n 5\n\n0\n v\n\no\nn\n 2\n\n0\n2\n2\n u\n\nn\nd\n 2\n\n0\n2\n3\n a\n\nu\nf \n\n2\n0\n2\n4\n\nP\nro\n\nje\nk\ntv\n\ne\nrz\n\nö\ng\ne\nru\n\nn\ng\n a\n\nu\nfg\n\nru\nn\nd\n w\n\ne\nit\ne\nre\n\nr \nA\nb\nk\nlä\n\nru\nn\ng\ne\nn\n w\n\nä\nh\nre\n\nn\nd\n d\n\ne\nr \n\nP\nro\n\nje\nk\nti\ne\nru\n\nn\ng\n.\n\nU\nm\n\nst\ne\nig\n\ne\nk\nn\no\nte\n\nn\n G\n\ne\nrs\n\na\ng\n (\n\nB\nu\ns \n\n&\n B\n\na\nh\nn\n) \n\n(R\nü\nck\n\ne\nrs\n\nta\ntt\n\nu\nn\ng\n \n\nB\nu\nn\nd\n &\n\n K\na\nn\nto\n\nn\n)\n\n4\n0\n4\n\n6\n3\n1\n0\n.0\n\n0\n7\n\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n-5\n\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nV\ne\nrs\n\nch\nie\n\nb\nu\nn\ng\n a\n\nu\nfg\n\nru\nn\nd\n A\n\nu\nsg\n\na\nb\ne\nn\n I\n\nR\n 5\n\n0\n1\n0\n.0\n\n1\n1\n\nP\nro\n\nje\nk\ntv\n\ne\nrz\n\nö\ng\ne\nru\n\nn\ng\n a\n\nu\nfg\n\nru\nn\nd\n w\n\ne\nit\ne\nre\n\nr \nA\nb\nk\nlä\n\nru\nn\ng\ne\nn\n w\n\nä\nh\nre\n\nn\nd\n d\n\ne\nr \n\nP\nro\n\nje\nk\nti\ne\nru\n\nn\ng\n.\n\nP\nla\n\nn\nu\nn\ng\n K\n\n1\n6\n S\n\ne\ne\nta\n\nls\ntr\n\na\nss\n\ne\n (\n\nS\ne\ne\nta\n\nlp\nla\n\ntz\n b\n\nis\n W\n\na\nld\n\nib\nrü\n\nck\ne\n)\n\n4\n0\n2\n\n5\n2\n9\n0\n.0\n\n1\n1\n\n3\n0\n.0\n\n0\n3\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nT\nC\nH\n\nF\n 3\n\n0\n.0\n\n0\n i\nm\n\n J\na\nh\nr \n\n2\n0\n2\n2\n\nV\no\nrh\n\na\nb\ne\nn\n w\n\nir\nd\n e\n\nrs\nt \n\nim\n J\n\na\nh\nr \n\n2\n0\n2\n2\n a\n\nb\ng\ne\nsc\n\nh\nlo\n\nss\ne\nn\n. \nZ\nu\nsä\n\ntz\nlic\n\nh\ne\n F\n\nra\ng\ne\nn\n r\n\nu\nn\nd\n \n\nu\nm\n\n d\ne\nn\n B\n\na\nh\nn\nh\no\nf \n\nE\nm\n\nm\ne\nn\nb\nrü\n\nck\ne\n f\n\nü\nh\nre\n\nn\n z\n\nu\n h\n\nö\nh\ne\nre\n\nn\n K\n\no\nst\n\ne\nn\n a\n\nls\n b\n\nu\nd\ng\ne\nti\ne\nrt\n\n.\n\nN\ne\nu\nb\na\nu\n G\n\nru\nn\nd\nw\n\na\nss\n\ne\nrp\n\nu\nm\n\np\nw\n\ne\nrk\n\n K\nir\nch\n\nfe\nld\n\n4\n0\n3\n\n5\n0\n3\n0\n.5\n\n5\n4\n\n0\n.0\n\n0\n-5\n\n0\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nV\ne\nrs\n\nch\nie\n\nb\nu\nn\ng\n v\n\no\nn\n T\n\nC\nH\n\nF\n 1\n\n'0\n0\n0\n.0\n\n0\n a\n\nu\nf \n\n2\n0\n2\n3\n\nA\nu\nfg\n\nru\nn\nd\n K\n\nre\nd\nit\nü\nb\ne\nrt\n\nra\ng\nu\nn\ng\ne\nn\n b\n\ne\nim\n\n J\na\nh\nre\n\nsa\nb\nsc\n\nh\nlu\n\nss\n 2\n\n0\n2\n1\n w\n\nir\nd\n d\n\na\ns \n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n\ne\nrs\n\nt \nim\n\n J\na\nh\nr \n\n2\n0\n2\n2\n b\n\ne\nn\nö\nti\ng\nt.\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\nb\ne\nsc\n\nh\na\nff\n\nu\nn\ng\n W\n\na\nss\n\ne\nrv\n\ne\nrs\n\no\nrg\n\nu\nn\ng\n\n4\n0\n3\n\n5\n0\n6\n0\n.5\n\n0\n0\n\n1\n8\n0\n.0\n\n0\n1\n8\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nN\n\ne\nu\ne\n I\n\nn\nv\ne\nst\n\nit\nio\n\nn\n i\nm\n\n J\na\nh\nr \n\n2\n0\n2\n2\n\nU\nrs\n\np\nrü\n\nn\ng\nlic\n\nh\n i\nn\n d\n\ne\nr \n\nE\nrf\n\no\nlg\n\nsr\ne\nch\n\nn\nu\nn\ng\n b\n\nu\nd\ng\ne\nti\ne\nrt\n\n. \nG\n\ne\nsa\n\nm\ntk\n\no\nst\n\ne\nn\n ü\n\nb\ne\nrs\n\nte\nig\n\nt \n\nd\nie\n\n A\nk\nti\nv\nie\n\nru\nn\ng\nsg\n\nre\nn\nze\n\n. \nD\n\ne\nsh\n\na\nlb\n\n w\nir\nd\n d\n\nie\n B\n\ne\nsc\n\nh\na\nff\n\nu\nn\ng\n i\nn\n d\n\nie\n \n\nIn\nv\ne\nst\n\nit\nio\n\nn\nsp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n v\n\ne\nrs\n\nch\no\nb\ne\nn\n.\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\nb\ne\nsc\n\nh\na\nff\n\nu\nn\ng\n W\n\ne\nrk\n\nd\nie\n\nn\nst\n\n4\n0\n4\n\n5\n0\n6\n0\n.0\n\n0\n6\n\n7\n5\n.0\n\n0\n7\n5\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nN\n\ne\nu\ne\n I\n\nn\nv\ne\nst\n\nit\nio\n\nn\n i\nm\n\n J\na\nh\nr \n\n2\n0\n2\n2\n\nU\nrs\n\np\nrü\n\nn\ng\nlic\n\nh\n i\nn\n d\n\ne\nr \n\nE\nrf\n\no\nlg\n\nsr\ne\nch\n\nn\nu\nn\ng\n b\n\nu\nd\ng\ne\nti\ne\nrt\n\n. \nG\n\ne\nsa\n\nm\ntk\n\no\nst\n\ne\nn\n ü\n\nb\ne\nrs\n\nte\nig\n\nt \n\nd\nie\n\n A\nk\nti\nv\nie\n\nru\nn\ng\nsg\n\nre\nn\nze\n\n. \nD\n\ne\nsh\n\na\nlb\n\n w\nir\nd\n d\n\nie\n B\n\ne\nsc\n\nh\na\nff\n\nu\nn\ng\n i\nn\n d\n\nie\n \n\nIn\nv\ne\nst\n\nit\nio\n\nn\nsp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n v\n\ne\nrs\n\nch\no\nb\ne\nn\n.\n\nU\nm\n\nb\na\nu\n K\n\nre\nu\nzu\n\nn\ng\n G\n\ne\nrs\n\na\ng\n\n4\n0\n4\n\n5\n0\n1\n0\n.0\n\n1\n2\n\n0\n.0\n\n0\n-5\n\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n.0\n\n0\nT\nie\n\nfe\nre\n\nr \nB\nu\nd\ng\ne\ntw\n\ne\nrt\n\n 2\n0\n2\n2\n, \nd\na\nfü\n\nr \nE\nrh\n\nö\nh\nu\nn\ng\n i\nm\n\n P\nla\n\nn\nja\n\nh\nr \n\n2\n0\n2\n5\n\nP\nro\n\nje\nk\ntv\n\ne\nrz\n\nö\ng\ne\nru\n\nn\ng\n a\n\nu\nfg\n\nru\nn\nd\n w\n\ne\nit\ne\nre\n\nr \nA\nb\nk\nlä\n\nru\nn\ng\ne\nn\n w\n\nä\nh\nre\n\nn\nd\n d\n\ne\nr \n\nP\nro\n\nje\nk\nti\ne\nru\n\nn\ng\n.\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n u\n\nn\nd\n U\n\nm\ng\ne\nst\n\na\nlt\nu\nn\ng\n K\n\nir\nch\n\nfe\nld\n\nst\nra\n\nss\ne\n \n\n(S\ne\ne\nta\n\nls\ntr\n\na\nss\n\ne\n b\n\nis\n K\n\nin\nd\ne\nrg\n\na\nrt\n\ne\nn\n)\n\n4\n0\n4\n\n5\n0\n1\n0\n.0\n\n0\n0\n\n-1\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n0\n0\n.0\n\n0\n-2\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nV\ne\nrä\n\nn\nd\ne\nru\n\nn\ng\n i\nn\n d\n\ne\nn\n J\n\na\nh\nre\n\n 2\n0\n2\n2\n u\n\nn\nd\n 2\n\n0\n2\n3\n\nN\ne\nu\ne\ns \n\nP\nro\n\nje\nk\nt \n\nd\ne\nr \n\nF\ne\nrn\n\nw\nä\nrm\n\ne\n w\n\nir\nd\n 2\n\n0\n2\n2\n u\n\nm\ng\ne\nse\n\ntz\nt.\n\n D\nie\n\n k\no\no\nrd\n\nin\nie\n\nrt\ne\n \n\nB\na\nu\nw\n\ne\nis\n\ne\n m\n\nit\n d\n\ne\nn\n W\n\ne\nrk\n\ne\nn\n r\n\ne\nd\nu\nzi\n\ne\nrt\n\n d\nie\n\n K\no\nst\n\ne\nn\n, \nw\n\na\ns \n\nje\nd\no\nch\n\n e\nin\n\ne\n f\n\nrü\nh\ne\nre\n\n \n\nU\nm\n\nse\ntz\n\nu\nn\ng\n b\n\ne\nd\nin\n\ng\nt.\n\nG\ne\nh\nw\n\ne\ng\n Z\n\nu\ng\na\nn\ng\n G\n\nrü\nn\nm\n\na\ntt\n\n4\n0\n4\n\n5\n0\n1\n0\n.0\n\n1\n4\n\n2\n0\n.0\n\n0\n2\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nT\nC\nH\n\nF\n 2\n\n0\n.0\n\n0\n i\nm\n\n J\na\nh\nr \n\n2\n0\n2\n2\n (\n\nb\ne\nre\n\nit\ns \n\nK\no\nst\n\ne\nn\n i\nm\n\n J\na\nh\nr \n\n2\n0\n2\n1\n)\n\nD\nie\n\n u\nrs\n\np\nrü\n\nn\ng\nlic\n\nh\ne\n K\n\no\nst\n\ne\nn\nsc\n\nh\nä\ntz\n\nu\nn\ng\n b\n\ne\nin\n\nh\na\nlt\ne\nte\n\n n\nu\nr \n\nd\ne\nn\n B\n\na\nu\n d\n\ne\ns \n\nT\nro\n\ntt\no\nir\ns \n\no\nh\nn\ne\n P\n\nro\nje\n\nk\nti\ne\nru\n\nn\ng\n u\n\nn\nd\n N\n\ne\nb\ne\nn\nk\no\nst\n\ne\nn\n.\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n ö\n\nff\ne\nn\ntl\nic\n\nh\ne\n S\n\np\nie\n\nlp\nlä\n\ntz\ne\n\n4\n0\n4\n\n5\n0\n3\n0\n.0\n\n0\n6\n\n7\n0\n0\n.0\n\n0\n1\n5\n0\n.0\n\n0\n1\n5\n0\n.0\n\n0\n2\n0\n0\n.0\n\n0\n2\n0\n0\n.0\n\n0\nN\n\ne\nu\ne\n I\n\nn\nv\ne\nst\n\nit\nio\n\nn\n\nE\nin\n\ne\n Ü\n\nb\ne\nrp\n\nrü\nfu\n\nn\ng\n a\n\nlle\nr \n\nS\np\nie\n\nlp\nlä\n\ntz\ne\n 2\n\n0\n2\n1\n h\n\na\nt \n\nD\ne\nfi\nzi\n\nte\n b\n\ne\ni \nd\ne\nr \n\nS\nic\n\nh\ne\nrh\n\ne\nit\n u\n\nn\nd\n \n\nd\ne\nm\n\n a\nllg\n\ne\nm\n\ne\nin\n\ne\nn\n Z\n\nu\nst\n\na\nn\nd\n e\n\nrg\ne\nb\ne\nn\n. \nD\n\niv\ne\nrs\n\ne\n S\n\np\nie\n\nlp\nlä\n\ntz\ne\n m\n\nü\nss\n\ne\nn\n i\nn\n d\n\ne\nn\n \n\nk\no\nm\n\nm\ne\nn\nd\ne\nn\n J\n\na\nh\nre\n\nn\n g\n\nru\nn\nd\nle\n\ng\ne\nn\nd\n s\n\na\nn\nie\n\nrt\n o\n\nd\ne\nr \n\ne\nrn\n\ne\nu\ne\nrt\n\n w\ne\nrd\n\ne\nn\n. \nE\nin\n\n \n\nd\nu\nrc\n\nh\nsc\n\nh\nn\nit\ntl\nic\n\nh\ne\nr \n\nS\np\nie\n\nlp\nla\n\ntz\n k\n\no\nst\n\ne\nt \n\nzw\nis\n\nch\ne\nn\n T\n\nC\nH\n\nF\n 1\n\n0\n0\n b\n\nis\n 2\n\n0\n0\n. \nF\na\nlls\n\n \n\nm\nö\ng\nlic\n\nh\n w\n\nir\nd\n d\n\ne\nr \n\nS\np\nie\n\nlp\nla\n\ntz\nfo\n\nn\nd\ns \n\nb\ne\nla\n\nst\ne\nt.\n\nV\ne\nrl\nä\nn\ng\ne\nru\n\nn\ng\n B\n\na\nh\nn\nh\no\nfs\n\ntr\na\nss\n\ne\n4\n0\n4\n\n5\n0\n1\n0\n.0\n\n2\n2\n\n4\n0\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n.0\n\n0\n3\n0\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nN\n\ne\nu\ne\n I\n\nn\nv\ne\nst\n\nit\nio\n\nn\n 2\n\n0\n2\n2\n-2\n\n0\n2\n5\n\nP\nro\n\nje\nk\nt \n\na\nu\ns \n\nd\ne\nm\n\n B\ne\nb\na\nu\nu\nn\ng\nsp\n\nla\nn\n S\n\ne\ne\nta\n\nlp\nla\n\ntz\n, \nw\n\ne\nlc\n\nh\ne\ns \n\nb\nis\n\nh\ne\nr \n\nn\nic\n\nh\nt \n\na\nu\nfg\n\ne\nfü\n\nh\nrt\n\n w\na\nr.\n\n B\ne\nsc\n\nh\nle\n\nu\nn\nig\n\nu\nn\ng\n p\n\na\nss\n\nie\nrt\n\n i\nn\n A\n\nb\nh\nä\nn\ng\nig\n\nk\ne\nit\n v\n\no\nn\n \n\nIn\nv\ne\nst\n\no\nre\n\nn\ne\nn\nts\n\nch\ne\nid\n\ne\nn\n.\n\nN\ne\nu\n- \n\nu\n. \nE\nrs\n\na\ntz\n\na\nn\nsc\n\nh\na\nff\n\nu\nn\ng\ne\nn\n \n\nS\nch\n\nu\nlm\n\no\nb\nili\n\na\nr/\n\nA\nu\nss\n\nta\ntt\n\nu\nn\ng\ne\nn\n\n6\n0\n1\n\n5\n0\n6\n0\n.0\n\n1\n2\n\n-3\n0\n0\n.0\n\n0\n-1\n\n0\n0\n.0\n\n0\n-1\n\n0\n0\n.0\n\n0\n-1\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nP\nro\n\nje\nk\nt \n\nw\nir\nd\n a\n\nu\ns \n\nd\ne\nr \n\nIn\nv\ne\nst\n\nit\nio\n\nn\nsp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n e\n\nn\ntf\n\ne\nrn\n\nt\nD\n\nie\nse\n\ns \nP\nro\n\nje\nk\nt \n\nm\nu\nss\n\n a\nb\n 2\n\n0\n2\n2\n ü\n\nb\ne\nr \n\nd\nie\n\n E\nrf\n\no\nlg\n\nsr\ne\nch\n\nn\nu\nn\ng\n l\na\nu\nfe\n\nn\n.\n\nT\ne\nils\n\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n A\n\nu\nfb\n\na\nh\nru\n\nn\ng\nsh\n\na\nlle\n\n F\nri\ne\nd\nh\no\nf \n\nG\ne\nrl\nis\n\nw\nil\n\n3\n0\n3\n\n5\n0\n4\n0\n.0\n\n0\n0\n\n0\n.0\n\n0\n-5\n\n0\n.0\n\n0\n5\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nT\ne\nilv\n\ne\nrs\n\nch\nie\n\nb\nu\nn\ng\n a\n\nu\nf \n\n2\n0\n2\n2\n\nR\ne\na\nlis\n\nti\nsc\n\nh\ne\nre\n\n A\nu\nft\n\ne\nilu\n\nn\ng\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n R\n\ne\nst\n\na\nu\nra\n\nn\nt \n\nu\nn\nd\n W\n\no\nh\nn\nh\na\nu\ns \n\nF\nre\n\nib\na\nd\n\n3\n0\n3\n\n5\n0\n4\n0\n.0\n\n0\n0\n\n0\n.0\n\n0\n-1\n\n6\n0\n.0\n\n0\n1\n6\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nT\ne\nilv\n\ne\nrs\n\nch\nie\n\nb\nu\nn\ng\n a\n\nu\nf \n\n2\n0\n2\n2\n\nR\ne\na\nlis\n\nti\nsc\n\nh\ne\nre\n\n A\nu\nft\n\ne\nilu\n\nn\ng\n\nIn\nv\ne\nst\n\nit\nio\n\nn\ne\nn\n I\n\nm\nm\n\no\nb\nili\n\ne\nn\n\n3\n0\n3\n\n2\n0\n1\n.0\n\n0\n2\n0\n1\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n0\n.0\n\n0\nE\nrh\n\nö\nh\nu\nn\ng\n i\nm\n\n J\na\nh\nr \n\n2\n0\n2\n2\n\nA\nk\nti\nv\nie\n\nru\nn\ng\ne\nn\n E\n\nig\ne\nn\nle\n\nis\ntu\n\nn\ng\ne\nn\n s\n\nin\nd\n n\n\nu\nn\n e\n\nn\nth\n\na\nlt\ne\nn\n.\n\nT\no\n\nta\nl \n\nV\ne\nrä\n\nn\nd\n\ne\nru\n\nn\ng\n\ne\nn\n\n1\n'2\n\n0\n6\n\n.0\n0\n\n-5\n4\n\n.0\n0\n\n8\n1\n\n0\n.0\n\n0\n2\n\n0\n0\n\n.0\n0\n\n2\n5\n\n0\n.0\n\n0\n\nN\ne\ntt\n\no\nin\n\nv\ne\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ne\nn\n\n E\nin\n\nw\no\n\nh\nn\n\ne\nrr\n\na\nt \n\n0\n6\n\n.0\n7\n\n.2\n0\n\n2\n1\n\n9\n9\n\n'0\n8\n\n3\n.5\n\n3\n1\n\n5\n'9\n\n8\n3\n\n.1\n7\n\n1\n8\n\n'9\n6\n\n8\n.1\n\n3\n3\n\n2\n'7\n\n8\n8\n\n.9\n0\n\n3\n1\n\n'3\n4\n\n3\n.3\n\n3\n\nV\ne\nrä\n\nn\nd\ne\nru\n\nn\ng\ne\nn\n\n1\n'2\n\n0\n6\n.0\n\n0\n-5\n\n4\n.0\n\n0\n8\n1\n0\n.0\n\n0\n2\n0\n0\n.0\n\n0\n2\n5\n0\n.0\n\n0\n\nN\ne\ntt\n\no\nin\n\nv\ne\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ne\nn\n\n A\nF\nP\n\n 2\n0\n\n2\n2\n\n-2\n0\n\n2\n5\n\n1\n0\n\n0\n'2\n\n8\n9\n\n.5\n3\n\n1\n5\n\n'9\n2\n\n9\n.1\n\n7\n1\n\n9\n'7\n\n7\n8\n\n.1\n3\n\n3\n2\n\n'9\n8\n\n8\n.9\n\n0\n3\n\n1\n'5\n\n9\n3\n\n.3\n3\n\n i\nn\n T\n\nC\nH\n\nF\n\n3.  Mutationsprotokoll zur langfristigen Investitionsrechnung 2022-2025\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 165\n\n\n\nErfolgsrechnung Budget 2022 Budget 2021 Rechnung 2020\n\nKonto Sachgruppengliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nAufwand3  231'769'372.13  222'315'051.96  207'814'455.38\nNetto Aufwand  231'769'372.13  222'315'051.96  207'814'455.38\n\nPersonalaufwand30  76'624'981.26  73'324'935.17  66'580'926.11\nNetto Aufwand  76'624'981.26  73'324'935.17  66'580'926.11\n\nBehörden und Kommissionen300  1'589'540.73 1'648'599.43 1'763'926.12\n\nLöhne des Verwaltungs- und \n\nBetriebspersonals\n\n301  20'726'279.42 22'613'885.76 23'846'658.68\n\nLöhne der Lehrpersonen302  33'251'794.81 36'326'739.00 37'785'836.80\n\nTemporäre Arbeitskräfte303  27'309.60 41'600.00 14'600.00\n\nZulagen304  327'102.90 350'949.10 399'984.60\n\nArbeitgeberbeiträge305  10'086'745.87 10'756'009.46 11'416'584.39\n\nArbeitgeberleistungen306  52'550.85 405'366.42 399'601.17\n\nÜbriger Personalaufwand309  519'601.93 1'181'786.00 997'789.50\n\nSach- und übriger \nBetriebsaufwand\n\n31  22'585'254.85  21'707'134.84  21'384'143.18\n\nNetto Aufwand  22'585'254.85  21'707'134.84  21'384'143.18\n\nMaterial- und Warenaufwand310  2'425'463.16 3'105'312.00 3'095'654.00\n\nNicht aktivierbare Anlagen311  1'423'512.35 2'040'127.03 2'036'105.30\n\nVer- und Entsorgung \n\nLiegenschaften VV\n\n312  1'993'963.20 2'261'030.00 2'249'500.00\n\nDienstleistungen und Honorare313  4'575'766.57 5'481'659.80 5'883'411.25\n\nBaulicher und betrieblicher \n\nUnterhalt\n\n314  4'101'267.04 4'181'200.00 4'311'500.00\n\nUnterhalt Mobilien und \n\nimmaterielle Anlagen\n\n315  857'990.16 869'554.00 997'804.00\n\nMieten, Leasing, Pachten, \n\nBenützungsgebühren\n\n316  612'062.62 663'732.00 933'363.50\n\nSpesenentschädigungen317  327'878.06 574'736.00 613'162.80\n\nWertberichtigungen auf \n\nForderungen\n\n318  4'562'922.49 2'243'000.01 2'167'300.00\n\nVerschiedener Betriebsaufwand319  503'317.53 286'784.00 297'454.00\n\nAbschreibungen\nVerwaltungsvermögen\n\n33  8'042'271.86  6'927'606.60  6'464'609.99\n\nNetto Aufwand  8'042'271.86  6'927'606.60  6'464'609.99\n\nSachanlagen VV330  6'069'057.77 6'510'000.90 7'685'170.44\n\nAbschreibungen Immaterielle \n\nAnlagen\n\n332  395'552.22 417'605.70 357'101.42\n\nFinanzaufwand34  2'177'500.00  2'249'500.00  1'932'941.22\nNetto Aufwand  2'177'500.00  2'249'500.00  1'932'941.22\n\nZinsaufwand340  1'897'212.86 2'215'500.00 2'155'500.00\n\nLiegenschaftsaufwand\n\nFinanzvermögen\n\n343  2'770.90 25'000.00 13'000.00\n\nWertberichtigungen Anlagen FV344  31'864.08\n\nVerschiedener Finanzaufwand349  1'093.38 9'000.00 9'000.00\n\nEinlagen in Fonds und \nSpezialfinanzierungen\n\n35  1'306'630.12  1'361'182.93  2'173'332.39\n\nNetto Aufwand  1'306'630.12  1'361'182.93  2'173'332.39\n\nEinlagen in Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen im \n\nEigenkapital\n\n351  2'173'332.39 1'361'182.93 1'306'630.12\n\nTransferaufwand36  73'986'277.86  72'734'276.00  69'146'548.51\nNetto Aufwand  73'986'277.86  72'734'276.00  69'146'548.51\n\nErtragsanteile an Dritte360  276'915.30 265'130.00 265'130.00\n\nEntschädigungen an \n\nGemeinwesen\n\n361  6'956'179.70 7'498'155.95 7'726'532.91\n\nFinanzausgleich362  547'790.00 547'790.00 547'790.00\n\nBeiträge an Gemeinwesen und \n\nDritte inkl. Förderbeiträge\n\n363  61'054'846.54 64'068'521.73 65'044'705.05\n\nAbschreibungen\n\nInvestitionsbeiträge\n\n366  310'816.97 354'678.32 402'119.90\n\n1 / 3\n\n4. Erfolgsrechnung 2022 detailliert (nach Artensicht)\n\n166 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nErfolgsrechnung Budget 2022 Budget 2021 Rechnung 2020\n\nKonto Sachgruppengliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nDurchlaufende Beiträge37  92'100.00  70'850.00  138'046.70\nNetto Aufwand  92'100.00  70'850.00  138'046.70\n\nDurchlaufende Beiträge370  138'046.70 70'850.00 92'100.00\n\nAusserordentlicher Aufwand38  757'982.00  757'982.00  757'982.00\nNetto Aufwand  757'982.00  757'982.00  757'982.00\n\nZins- und Amortisation \n\nLUPK-Darlehen\n\n389  757'982.00 757'982.00 757'982.00\n\nInterne Verrechnungen und \nUmlagen\n\n39  46'196'374.17  43'181'584.42  39'235'925.28\n\nNetto Aufwand  46'196'374.17  43'181'584.42  39'235'925.28\n\nMaterial- und Warenbezüge390  53'704.00 26'950.00 32'500.00\n\nDienstleistungen391  3'940'094.49 3'908'820.00 4'162'270.00\n\nPacht, Mieten, Benützungskosten392  485'719.34 502'246.10 562'391.95\n\nBetriebs- und Verwaltungskosten393  886'605.25 811'510.00 805'830.00\n\nKalk. Zinsen und Finanzaufwand394  4'070'394.67 4'336'447.35 4'844'737.05\n\nUmlagen397  29'799'407.53 33'595'610.97 35'788'645.17\n\nErtrag4  228'292'838.13  217'950'096.65  215'215'706.80\nNetto Ertrag  228'292'838.13  217'950'096.65  215'215'706.80\n\nFiskalertrag40  87'684'000.00  84'990'000.00  90'687'103.65\nNetto Ertrag  87'684'000.00  84'990'000.00  90'687'103.65\n\nDirekte Steuern natürliche \n\nPersonen\n\n400  77'689'770.90 75'310'000.00 76'760'000.00\n\nDirekte Steuern juristische \n\nPersonen\n\n401  8'562'980.45 6'620'000.00 7'700'000.00\n\nSondersteuern402  4'095'298.05 2'635'000.00 2'844'000.00\n\nBesitz- und Aufwandsteuern403  339'054.25 425'000.00 380'000.00\n\nRegalien und Konzessionen41  1'670'100.00  1'644'600.00  1'450'796.73\nNetto Ertrag  1'670'100.00  1'644'600.00  1'450'796.73\n\nRegalien410  3'211.75 3'600.00 3'600.00\n\nKonzessionen412  1'447'584.98 1'641'000.00 1'666'500.00\n\nEntgelte42  29'049'547.00  27'576'472.00  27'190'169.58\nNetto Ertrag  29'049'547.00  27'576'472.00  27'190'169.58\n\nErsatzabgaben420  1'619'985.10 1'656'000.00 1'730'000.00\n\nGebühren für Amtshandlungen421  2'689'562.45 4'400'400.00 4'966'500.00\n\nSchul- und Kursgelder423  910'698.85 847'335.00 938'775.00\n\nBenützungsgebühren und \n\nDienstleistungen\n\n424  8'132'133.01 8'586'620.00 8'732'840.00\n\nErlös aus Verkäufen425  4'757'439.60 4'432'000.00 4'841'500.00\n\nRückerstattungen426  8'257'066.37 6'974'817.00 7'138'232.00\n\nBussen427  524'965.00 550'500.00 550'500.00\n\nÜbrige Entgelte429  298'319.20 128'800.00 151'200.00\n\nVerschiedene Erträge43  436'000.00  281'000.00  199'134.15\nNetto Ertrag  436'000.00  281'000.00  199'134.15\n\nAktivierung Eigenleistungen431  199'134.15 281'000.00 436'000.00\n\nFinanzertrag44  1'806'834.81  2'433'079.50  2'022'050.44\nNetto Ertrag  1'806'834.81  2'433'079.50  2'022'050.44\n\nZinsertrag440  192'834.33 204'600.00 133'100.00\n\nLiegenschaftenertrag FV443  229'454.26 267'900.00 255'900.00\n\nFinanzertrag aus Darlehen und \n\nBeteiligungen des VV\n\n445  60'666.60 55'813.30\n\nFinanzertrag von öffentlichen \n\nUnternehmungen\n\n446  400'000.00 750'000.00 400'000.00\n\nLiegenschaftenertrag VV447  1'027'219.85 1'052'587.20 925'491.81\n\nÜbriger Finanzertrag449  111'875.40 102'179.00 92'343.00\n\nEntnahmen aus Fonds und \nSpezialfinanzierungen\n\n45  272'963.55  352'083.84  487'710.38\n\n2 / 3\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 167\n\n\n\nErfolgsrechnung Budget 2022 Budget 2021 Rechnung 2020\n\nKonto Sachgruppengliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nNetto Ertrag  272'963.55  352'083.84  487'710.38\n\nEntnahmen aus Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen im \n\nFremdkapital\n\n450  85'377.27 142'000.00 20'000.00\n\nEntnahmen aus Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen im \n\nEigenkapital\n\n451  402'333.11 210'083.84 252'963.55\n\nTransferertrag46  61'084'918.60  57'420'426.82  53'804'769.89\nNetto Ertrag  61'084'918.60  57'420'426.82  53'804'769.89\n\nErtragsanteile460  206.15\n\nEntschädigungen von \n\nGemeinwesen\n\n461  6'166'252.24 6'857'117.72 6'947'759.31\n\nFinanzausgleich462  16'399'919.00 19'167'498.00 21'028'162.00\n\nBeiträge von Gemeinwesen und \n\nDritten\n\n463  31'210'537.15 31'340'811.10 33'073'997.29\n\nVerschiedener Transferertrag469  27'855.35 55'000.00 35'000.00\n\nDurchlaufende Beiträge47  92'100.00  70'850.00  138'046.70\nNetto Ertrag  92'100.00  70'850.00  138'046.70\n\nDurchlaufende Beiträge470  138'046.70 70'850.00 92'100.00\n\nInterne Verrechnungen und \nUmlagen\n\n49  46'196'374.17  43'181'584.49  39'235'925.28\n\nNetto Ertrag  46'196'374.17  43'181'584.49  39'235'925.28\n\nMaterial- und Warenbezüge490  53'704.00 26'950.00 32'500.00\n\nDienstleistungen491  3'940'094.49 3'908'820.00 4'162'270.00\n\nPacht, Mieten, Benützungskosten492  485'719.34 502'246.10 562'391.95\n\nBetriebs- und Verwaltungskosten493  886'605.25 811'510.00 805'830.00\n\nKalk. Zinsen und Finanzaufwand494  4'070'394.67 4'336'447.37 4'844'737.05\n\nUmlagen497  29'799'407.53 33'595'611.02 35'788'645.17\n\nAbschlusskonten9  3'476'534.00  4'364'955.31  7'401'251.42\nNetto Aufwand  7'401'251.42\n\nNetto Ertrag  3'476'534.00  4'364'955.31\n\nAbschluss Erfolgsrechnung90  3'476'534.00  4'364'955.31  7'401'251.42\nNetto Aufwand  7'401'251.42\n\nNetto Ertrag  3'476'534.00  4'364'955.31\n\nAbschluss allgemeiner Haushalt900  7'401'251.42 4'364'955.31 3'476'534.00\n\nTotal  231'769'372.13  231'769'372.13  222'315'051.96  222'315'051.96  215'215'706.80  215'215'706.80\n\n 0.00Netto Ertrag\n\n 231'769'372.13  231'769'372.13  215'215'706.80  215'215'706.80 222'315'051.96 222'315'051.96Gesamttotal\n\n3 / 3\n\n168 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\n5. Erfolgsrechnung 2022 detailliert (nach Aufgabenbereiche)\n\nKST-/ KTR-Rechnung Budget 2022 Budget 2021 Rechnung 2020\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nTotal  231'769'372.13  231'769'372.13  222'315'051.96  222'315'051.96  215'215'706.82  215'215'706.82\n 0.00Netto Ertrag\n\n0 KST / KTR  231'769'372.13  231'769'372.13  222'315'051.96  222'315'051.96  215'215'706.82  215'215'706.82\n\n1/2 DIREKTION PRÄSIDIALES UND \nPERSONELLES\n\n 15'532'623.50  14'778'306.39  14'588'611.20  13'973'687.37  13'814'799.27  14'107'575.73\n\nNetto Aufwand  754'317.11  614'923.83\n\nNetto Ertrag  292'776.46\n\n101 Behörden  1'801'706.57  1'516'949.07 1'623'511.02 1'943'683.05 1'586'792.52 1'906'671.74\nNetto Aufwand  319'879.22  320'172.03  284'757.50\n\n701200 Gemeinderat  1'586'792.52  1'586'792.52  1'623'511.02  1'623'511.02  1'516'949.07  1'516'949.07\n\n901100 Einwohnerrat  274'379.22  270'672.03  254'757.50\n\n901200 Staatsbürgerliche\n\nVeranstaltungen\n\n 10'000.00  14'000.00\n\n985002 Gewerbe-, Quartierverein, \n\nZukunftsgestaltung Emmen\n\n 35'500.00  35'500.00  30'000.00\n\n201 Departement Kanzlei  5'501'470.11  7'376'319.77 6'625'000.33 5'093'734.10 7'067'041.84 5'604'224.11\nNetto Ertrag  1'462'817.73  1'531'266.23  1'874'849.66\n\n702200 Gemeindekanzlei allg.  660'963.30  660'963.30  644'151.56  644'151.56  529'685.27  529'685.27\n\n702240 Informatik  1'525'846.30  1'525'846.30  1'376'046.35  1'376'046.35  1'071'990.63  1'071'990.63\n\n702241 Hausdruckerei  57'810.67  57'810.67  57'561.61  57'561.61  66'833.54  66'833.54\n\n914000 Teilungsamt  695'669.82  550'000.00  494'582.60  420'000.00  1'110'978.73  535'359.00\n\n914100 Einwohnerkontrolle  832'864.24  161'200.00  796'175.58  161'300.00  819'237.23  164'960.58\n\n914200 Regionales Zivilstandsamt, Anteil \n\nEmmen\n\n 191'294.93  172'296.57  167'786.70\n\n914210 Regionales Zivilstandsamt  422'121.57  422'121.57  389'840.81  389'840.81  376'957.90  376'957.90\n\n914700 Bürgerrechtswesen  312'164.56  266'000.00  278'455.99  266'000.00  339'635.83  141'412.00\n\n977100 Bestattungswesen/Friedhofverwal\n\ntung\n\n 849'511.58  195'000.00  828'685.57  190'000.00  775'016.56  233'209.65\n\n983000 Jagdwesen  3'000.00  3'600.00  3'000.00  3'600.00  3'153.30  3'417.90\n\n991010 Sondersteuern  52'977.14  3'224'500.00  52'937.46  3'116'500.00  240'194.42  4'252'493.30\n\n202 Stabsstelle Kommunikation \nund Marketing\n\n 610'107.76  280'428.01 335'564.42 730'906.03 295'037.70 722'735.23\n\nNetto Aufwand  427'697.53  395'341.61  329'679.75\n\n702201 Externe Kommunikation inkl. \n\nInternet\n\n 215'737.70  215'737.70  249'564.42  249'564.42  203'093.00  203'093.00\n\n702202 Projektkommunikation  14'000.00  14'000.00  29'000.00  29'000.00  48'956.30  48'956.30\n\n702203 Interne Kommunikation inkl. \n\nIntranet\n\n 24'000.00  24'000.00  18'000.00  18'000.00  3.71  3.71\n\n933200 Emmenmail  84'000.00  41'300.00  71'300.00  39'000.00  85'816.06  28'375.00\n\n985000 Marketing, Wirtschaftsförderung  384'997.53  363'041.61  272'238.69\n\n203 Personal und Organisation  1'769'259.50  1'309'824.08 1'662'450.97 2'467'973.44 1'758'975.16 2'495'248.33\nNetto Aufwand  736'273.17  805'522.47  459'435.42\n\n702211 Zentraleinkauf  138'298.00  138'298.00  140'355.37  140'355.37  135'373.85  135'373.85\n\n702212 Post- und Kurierdienst  69'556.24  69'556.24  68'837.91  68'837.91  53'392.17  53'392.17\n\n702221 Personalwesen  960'601.48  960'601.48  919'912.95  919'912.95  747'777.14  747'777.14\n\n702222 Lehrlingswesen  325'122.44  325'122.44  272'532.24  272'532.24  221'670.12  221'670.12\n\n702223 Weiterbildung (intern/extern)  195'397.00  195'397.00  219'812.50  219'812.50  97'610.80  97'610.80\n\n953300 Rücktrittsgelder, Ruhegehälter  806'273.17  70'000.00  846'522.47  41'000.00  513'435.42  54'000.00\n\n204 Sicherheit  436'308.99  138'107.62 206'575.02 505'770.19 212'326.24 500'723.64\nNetto Aufwand  288'397.40  299'195.17  298'201.37\n\n702250 Archiv  46'009.52  46'009.52  48'054.46  48'054.46  25'509.63  25'509.63\n\n702251 Arbeitssicherheit / \n\nGesundheitsschutz\n\n 119'388.43  119'388.43  105'114.46  105'114.46  63'249.08  63'249.08\n\n911100 Oeffentliche Sicherheit allg.  195'597.40  10'000.00  190'013.21  10'000.00  185'053.92  7'010.00\n\n916100 Militär  22'181.96  6'000.00  22'513.80  4'455.00\n\n916101 Schiesswesen / Anlage \n\nHüslenmoos Betrieb\n\n 139'728.29  36'928.29  140'406.10  37'406.10  139'982.56  37'883.91\n\n205 Feuerwehr  2'039'905.17  2'039'905.17 1'916'012.61 1'916'012.61 2'329'868.89 2'329'868.89\n815010 Feuerwehr Nationalstrasse  111'000.00  111'000.00  111'000.00  111'000.00  95'516.00  95'516.00\n\n815020 Chemiewehr  107'000.00  107'000.00  107'000.00  107'000.00  110'682.45  110'682.45\n\n1 / 5\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 169\n\n\n\nKST-/ KTR-Rechnung Budget 2022 Budget 2021 Rechnung 2020\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n915000 Feuerwehr allg.  2'111'868.89  2'111'868.89  1'698'012.61  1'698'012.61  1'833'706.72  1'833'706.72\n\n206 Zivilschutz  1'656'041.17  1'446'042.01 1'604'573.00 1'930'531.78 1'528'264.04 1'973'151.56\nNetto Aufwand  444'887.52  325'958.78  209'999.16\n\n916200 Zivilschutz Emmen  464'887.52  20'000.00  345'958.78  20'000.00  233'105.58  23'106.42\n\n916210 Zivilschutz-Org. Emme  1'508'264.04  1'508'264.04  1'584'573.00  1'584'573.00  1'422'935.59  1'422'935.59\n\n3 DIREKTION FINANZEN, \nIMMOBILIEN UND SPORT\n\n 39'876'025.93  144'657'969.51  39'134'576.54  140'617'153.02  44'706'907.34  133'604'500.99\n\nNetto Ertrag  104'781'943.58  101'482'576.48  88'897'593.65\n\n301 Finanzen  17'716'595.88  27'380'428.55 35'636'489.66 10'237'233.28 36'298'005.76 10'044'310.28\nNetto Ertrag  26'253'695.48  25'399'256.38  9'663'832.67\n\n702000 Finanz-  und Rechnungswesen  795'110.52  795'110.52  809'781.42  809'781.42  800'645.30  800'645.30\n\n702002 Inkasso  764'214.01  764'214.01  680'900.17  680'900.17  588'128.65  588'128.65\n\n796100 Kapitalkosten aus Fibu  2'364'256.40  4'661'045.88  2'644'625.16  5'059'218.23  3'225'910.63  4'438'865.72\n\n802000 Allg. Administr. / Verwaltung  5'572'939.35  5'572'939.35  5'554'136.53  5'554'136.53  5'152'869.88  5'152'869.88\n\n993000 Finanzausgleich  547'790.00  21'028'162.00  547'790.00  19'167'498.00  547'790.00  16'399'919.00\n\n999900 Abschluss  3'476'534.00  4'364'955.31  7'401'251.42\n\n302 Betreibungsamt  1'858'000.00 1'840'549.62 1'790'000.00 1'832'633.49\nNetto Aufwand  42'633.49\n\nNetto Ertrag  17'450.38\n\n914400 Betreibungsamt  1'832'633.49  1'790'000.00  1'840'549.62  1'858'000.00\n\n303 Immobilien  16'094'880.38  15'963'320.92 16'560'343.36 16'682'854.74 17'363'323.75 17'484'448.04\nNetto Aufwand  121'124.29  122'511.38  131'559.46\n\n702220 Verwaltung Liegenschaften  1'179'312.90  1'179'312.90  985'410.72  985'410.72  883'847.69  883'847.69\n\n702900 Verwaltungsgebäude Gersag  1'058'582.21  1'058'582.21  986'945.81  986'945.81  975'249.70  975'249.70\n\n702901 Verwaltungsgebäude\n\nPersonalhaus\n\n 41'224.18  41'224.18  38'490.38  38'490.38  24'310.76  24'310.76\n\n702910 Reinigung Verwaltungsgebäude  156'082.56  156'082.56  158'240.43  158'240.43  159'269.26  159'269.26\n\n702950 Liegenschaften\n\nVerwaltungsvermögen\n\n 231'344.75  231'344.75  221'128.19  221'128.19  252'084.40  252'084.40\n\n721700 Schulliegenschaften  8'174'915.79  8'174'915.79  7'943'723.79  7'943'723.79  7'939'382.06  7'939'382.06\n\n796300 Liegenschaften Finanzvermögen  749'218.32  211'400.00  744'503.30  225'400.00  721'058.45  211'539.91\n\n815000 Feuerwehrgebäude  194'451.30  194'451.30  193'518.10  193'518.10  167'165.49  167'165.49\n\n816200 Zivilschutz- und Militäranlagen  169'345.52  169'345.52  72'511.78  72'511.78  53'050.34  53'050.34\n\n821700 Sportanlagen  1'359'648.72  1'359'648.72  1'267'652.77  1'267'652.77  1'081'281.10  1'081'281.10\n\n821701 Sporthalle Rossmoos  400'835.86  400'835.86  454'719.45  454'719.45  382'544.74  382'544.74\n\n821702 Sporthalle Gersag  1'263'677.15  1'263'677.15  1'325'506.44  1'325'506.44  1'456'217.64  1'456'217.64\n\n832200 Saalbau  414'171.22  414'171.22  420'055.85  420'055.85  571'830.77  571'830.77\n\n832900 Restaurant Mooshüsli  49'854.79  49'854.79  53'643.33  53'643.33  37'616.79  37'616.79\n\n832901 Restaurant Rossmoos  96'505.12  96'505.12  94'457.49  94'457.49  68'503.88  68'503.88\n\n834110 Badeanlagen Mooshüsli  1'350'935.73  1'350'935.73  1'204'820.43  1'204'820.43  956'119.70  956'119.70\n\n861900 Werkhof  126'407.34  126'407.34  127'844.44  127'844.44  78'145.47  78'145.47\n\n877100 Friedhofanlagen  195'228.61  195'228.61  136'873.96  136'873.96  49'602.33  49'602.33\n\n914500 Markt- und Gewerbewesen  13'465.73  66'000.00  650.34  66'000.00  3'759.55  87'951.00\n\n934210 Barackendörfli Riffigweiher  71'041.10  47'600.00  78'945.96  47'600.00  75'871.25  23'084.30\n\n961590 Parkplatzbewirtschaftung  188'199.14  575'800.00  173'211.78  535'800.00  157'969.01  504'523.59\n\n304 Steuerwesen  4'960'333.99  89'124'106.27 85'021'200.00 4'089'085.71 87'559'700.00 4'033'326.22\nNetto Ertrag  83'526'373.78  80'932'114.29  84'163'772.28\n\n902100 Veranlagung / Administration \n\nSteuern\n\n 2'093'326.22  934'200.00  2'074'085.71  951'200.00  1'988'436.74  920'269.94\n\n987100 Konzessionsgebühren Elektrizität  1'555'500.00  1'530'000.00  1'313'880.98\n\n987900 Konzessionsgebühren und \n\nAbgaben (KEnG) Energie, übriges\n\n 60'000.00  60'000.00  30'600.00  112'929.00\n\n991000 Gemeindesteuern  1'940'000.00  85'010'000.00  2'015'000.00  82'480'000.00  2'941'297.25  86'777'026.35\n\n305 Sport  3'276'882.34  80'991.00 65'700.00 3'292'076.47 68'920.00 3'297'809.61\nNetto Aufwand  3'228'889.61  3'226'376.47  3'195'891.34\n\n934100 Sport / Freizeit  3'181'078.02  24'220.00  3'173'818.37  23'500.00  3'170'761.98  33'545.00\n\n934101 Freiwilliger Schulsport  74'004.37  30'700.00  71'730.82  28'200.00  65'864.50  34'026.00\n\n934102 Herbstsportwochen  42'727.22  14'000.00  46'527.28  14'000.00  40'255.86  13'420.00\n\n306 Frei- und Hallenbad  2'658'214.75  1'055'654.25 1'475'420.00 2'992'776.72 1'578'020.00 3'183'498.29\n\n2 / 5\n\n170 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nKST-/ KTR-Rechnung Budget 2022 Budget 2021 Rechnung 2020\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nNetto Aufwand  1'605'478.29  1'517'356.72  1'602'560.50\n\n934105 Badeanlagen Betrieb  3'183'498.29  1'578'020.00  2'992'776.72  1'475'420.00  2'658'214.75  1'055'654.25\n\n4 DIREKTION BAU UND UMWELT  26'662'265.90  16'851'785.34  25'878'411.19  16'096'971.76  24'878'332.42  16'418'483.52\nNetto Aufwand  9'810'480.56  9'781'439.43  8'459'848.90\n\n401 Öffentlicher Verkehr  4'145'004.13  296'051.31 148'000.00 4'196'545.87 140'000.00 4'270'672.96\nNetto Aufwand  4'130'672.96  4'048'545.87  3'848'952.82\n\n962100 Öffentliche Verkehrsinfrastruktur  49'481.25  48'245.41  8'000.00  36'153.43  8'000.00\n\n962200 Regional- und \n\nAgglomerationsverkehr\n\n 4'088'841.71  4'016'050.46  3'976'449.45  205'378.00\n\n962900 SBB Tageskarten  132'350.00  140'000.00  132'250.00  140'000.00  132'401.25  82'673.31\n\n402 Planung und Hochbau  3'017'245.44  1'787'703.26 2'144'703.19 3'963'486.42 2'316'878.81 4'141'490.88\nNetto Aufwand  1'824'612.07  1'818'783.23  1'229'542.18\n\n702270 Hochbau  251'278.45  251'278.45  255'275.63  255'275.63  243'491.48  243'491.48\n\n779000 GIS (Geo Informations System)  100'140.36  100'140.36  101'467.56  101'467.56  85'515.53  85'515.53\n\n976100 Umweltschutz  319'042.45  50'000.00  415'371.96  167'000.00  163'977.18  48'203.50\n\n976900 Übrige Bekämpfung von \n\nUmweltverschmutzung\n\n 264'730.00  285'960.00  264'730.00  285'960.00  270'354.45  272'207.75\n\n979000 Raum- und Siedlungsplanung  1'401'321.95  119'500.00  1'360'769.38  129'000.00  937'509.39  79'140.05\n\n979070 Mehrwertabgabe  181'859.00  181'859.00\n\n979100 Baubewilligungen  1'724'397.94  1'475'000.00  1'484'049.28  1'151'000.00  1'061'954.39  849'430.60\n\n981100 Landwirtschaft  17'579.73  19'822.61  10'498.02\n\n981300 Strukturverbesserungen Vieh  63'000.00  62'000.00  62'086.00\n\n997100 Rückverteilungen aus \n\nCO2-Abgabe\n\n 35'000.00  55'000.00  27'855.35\n\n403 Ver- und Entsorgung  11'522'486.94  11'522'486.94 11'054'054.57 11'054'054.57 11'441'142.53 11'441'142.53\n971000 Wasserversorgung  5'075'000.00  5'075'000.00  4'670'000.00  4'670'000.00  4'877'927.62  4'877'927.62\n\n972000 Abwasserbeseitigung  5'335'000.00  5'335'000.00  5'275'000.00  5'275'000.00  5'321'838.39  5'321'838.39\n\n973000 Abfallbewirtschaftung  1'031'142.53  1'031'142.53  1'109'054.57  1'109'054.57  1'322'720.93  1'322'720.93\n\n404 Strassen und öffentliche \nAnlagen\n\n 6'193'595.91  2'812'242.01 2'750'214.00 6'664'324.33 2'953'764.00 6'808'959.53\n\nNetto Aufwand  3'855'195.53  3'914'110.33  3'381'353.90\n\n934200 Öffentliche Anlagen / übrige \n\nFreizeitgestaltung\n\n 508'889.96  20'000.00  502'033.33  10'000.00  393'770.86\n\n934220 Emmenpark  66'500.00  500.00  78'500.00  500.00\n\n961500 Tiefbau / baulicher Unterhalt \n\nStrassen\n\n 1'522'032.58  40'000.00  1'493'142.22  40'000.00  1'411'918.61  12'000.00\n\n961600 Güterstrassen  25'000.00  10'000.00  25'000.00  10'000.00  544.00\n\n961800 Privatstrassen  200'000.00  70'000.00  200'000.00  70'000.00  720.00\n\n961900 Werkhof / Werkdienst Betrieb  2'902'536.99  2'423'000.00  2'997'648.78  2'179'450.00  2'699'701.44  2'400'242.01\n\n961901 Strassenbeleuchtungen  220'000.00  80'264.00  215'000.00  80'264.00  196'331.86\n\n961902 Strassenreinigung  968'000.00  260'000.00  818'000.00  310'000.00  1'121'815.70  400'000.00\n\n961903 Winterdienst  171'000.00  50'000.00  170'000.00  50'000.00  113'124.43\n\n961904 Grünpflege an Strassen  225'000.00  165'000.00  255'669.01\n\n5 DIREKTION SOZIALES UND \nGESELLSCHAFT\n\n 69'337'577.96  12'892'543.05  67'259'532.22  11'919'814.35  63'861'356.87  12'993'717.89\n\nNetto Aufwand  56'445'034.91  55'339'717.87  50'867'638.98\n\n501 Berufsbeistandschaft  4'883'651.68  2'953'629.44 2'905'121.08 5'156'351.23 3'190'702.65 5'393'915.93\nNetto Aufwand  2'203'213.28  2'251'230.15  1'930'022.24\n\n914300 Berufsbeistandschaft Emmen, \n\nAnteil Emmen\n\n 2'203'213.28  2'251'230.15  1'930'022.24\n\n914310 Berufsbeistandschaft Emmen, \n\nRain, Rothenburg\n\n 3'190'702.65  3'190'702.65  2'905'121.08  2'905'121.08  2'953'629.44  2'953'629.44\n\n502 KESB Emmen  2'724'400.07  1'682'176.21 1'854'680.50 3'014'175.40 1'849'746.75 3'005'047.23\nNetto Aufwand  1'155'300.48  1'159'494.90  1'042'223.86\n\n914320 KESB Emmen, Anteil Emmen  1'155'300.48  1'159'494.90  1'042'223.86\n\n914330 Kindes- und \n\nErwachsenenschutzbehörde\n\n(KESB Emmen)\n\n 1'849'746.75  1'849'746.75  1'854'680.50  1'854'680.50  1'682'176.21  1'682'176.21\n\n503 Soziales  55'069'130.68  7'887'025.95 6'686'111.44 57'750'977.91 7'327'912.35 59'419'154.96\n\n3 / 5\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 171\n\n\n\nKST-/ KTR-Rechnung Budget 2022 Budget 2021 Rechnung 2020\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nNetto Aufwand  52'091'242.61  51'064'866.47  47'182'104.73\n\n757900 Sozialinspektorat  293'400.98  293'400.98  287'358.86  287'358.86  281'066.85  281'066.85\n\n857500 Verwaltung Restfinanzierung  52'844.37  52'844.37  46'585.58  46'585.58  16'219.25  16'219.25\n\n941500 Restfinanzierung Langzeitpflege \n\n(Heime)\n\n 7'829'980.35  8'036'364.89  7'457'882.01\n\n941600 Restfinanzierung Akut- und \n\nÜbergangspflege (Heime)\n\n 56'789.97  56'753.28  14'808.30\n\n941800 Betagtenzentren Emmen AG  625'250.00  400'000.00\n\n942500 Restfinanzierung Langzeitpflege \n\n(Spitex)\n\n 2'462'574.05  2'340'445.00  2'409'233.11  602.70\n\n942600 Restfinanzierung Akut- und \n\nÜbergangspflege (Spitex)\n\n 5'022.41  3'760.32\n\n951100 Krankenversicherung  47'009.32  70'000.00  53'083.53  70'000.00  124'116.85\n\n951200 Prämienverbilligungen  3'508'265.08  3'457'569.34  3'115'120.00\n\n953100 AHV-Zweigstelle  370'435.28  57'600.00  301'270.11  57'600.00  303'949.49  58'929.80\n\n953200 Ergänzungsleistungen  15'637'165.64  14'967'477.80  14'132'769.00\n\n953501 Leistungen an das Alter  90'000.00  90'000.00  69'205.50\n\n954100 Familienausgleichskasse  133'556.28  136'648.26  118'613.00\n\n954300 Alimentenfachstelle  2'153'785.52  1'127'000.00  2'222'443.24  1'026'000.00  2'035'826.52  1'149'041.17\n\n954502 Betreuungsgutscheine  1'090'024.74  234'500.00  833'019.46  106'000.00  725'037.02  50'997.15\n\n955900 Arbeitsamt  156'589.57  200'130.33\n\n956000 Sozialer Wohnungsbau  50'000.00  50'000.00  49'603.00\n\n957200 Gesetzliche Fürsorge (WSH)  20'719'108.84  5'072'567.00  20'708'494.18  5'072'567.00  19'676'802.78  6'181'564.52\n\n957201 Taxausgleich  21'000.00  14'000.00  669'033.20\n\n957500 Sozialamt  2'993'601.48  5'000.00  2'745'894.46  5'000.00  2'616'529.93  4'884.70\n\n957900 Fürsorge, übriges (ausserhalb \n\nWSH)\n\n 1'083'570.25  1'071'835.25  1'018'052.60\n\n957901 Soziale und Gesellschaftliche \n\nVereinsunterstützung\n\n 61'631.95  60'111.96  54'424.91\n\n957902 Freiwillige Einkommens- u. \n\nVermögensverwaltung\n\n 139'160.86  15'000.00  110'010.73  15'000.00  101'063.56  19'602.96\n\n504 Gesellschaft  1'184'174.44  470'886.29 473'901.33 1'338'027.68 524'181.30 1'519'459.84\nNetto Aufwand  995'278.54  864'126.35  713'288.15\n\n954400 Jugendarbeit, Jugendbüro  322'581.43  258'786.33  204'693.44\n\n954500 Jugend+Familienberatung, Anteil \n\nEmmen\n\n 255'348.72  249'260.33  245'058.44\n\n954510 Jugend+Familienberatung\n\nEmmen, Rothenburg, Rain\n\n 351'181.30  351'181.30  345'251.33  345'251.33  323'157.14  323'157.14\n\n954520 Kind, Jugend, Familie und \n\nIntegration\n\n 487'839.77  164'000.00  384'861.57  119'650.00  360'911.77  144'391.70\n\n954530 Pflegekinderwesen  41'691.68  9'000.00  42'677.54  9'000.00  33'728.21  3'337.45\n\n954540 Frühe Förderung  60'816.94  57'190.58  16'625.44\n\n6 DIREKTION SCHULE UND \nKULTUR\n\n 80'360'878.83  42'588'767.84  75'453'920.81  39'707'425.46  67'954'310.92  38'091'428.69\n\nNetto Aufwand  37'772'110.99  35'746'495.35  29'862'882.23\n\n601 Volksschule  53'875'589.32  33'969'607.52 35'169'753.57 59'118'058.78 37'800'009.83 63'372'494.98\nNetto Aufwand  25'572'485.15  23'948'305.21  19'905'981.80\n\n821900 Schulleitung  2'459'045.64  2'459'045.64  2'234'891.70  2'234'891.70  2'095'899.54  2'095'899.54\n\n821910 Bildungskommission  4'324.00  4'324.00  4'324.00  4'324.00  1'286.68  1'286.68\n\n821920 Administration  1'025'311.95  1'025'311.95  1'064'644.35  1'064'644.35  892'830.80  892'830.80\n\n821930 Schulbetrieb allg.  1'864'879.79  1'864'879.79  1'820'537.92  1'820'537.92  1'715'441.49  1'715'441.49\n\n821940 Schulinformatik allg.  3'077'230.45  3'077'230.45  1'899'868.60  1'899'868.60  1'565'646.16  1'565'646.16\n\n821950 Stellvertretungen Lehrkräfte  1'100'000.00  1'100'000.00  1'200'000.00  1'200'000.00  930'605.30  930'605.30\n\n921100 Kindergarten  7'779'416.43  4'166'762.00  7'360'422.00  4'069'894.00  6'759'911.07  3'855'808.40\n\n921160 Basisstufe  2'749'863.46  1'456'386.00  2'606'958.14  1'419'508.00  2'355'823.04  1'424'827.40\n\n921200 Primarschule  27'455'774.14  14'726'539.00  25'733'314.09  14'028'158.00  23'921'853.84  14'490'182.40\n\n921300 Sekundarschule  15'856'649.12  7'919'531.00  15'193'097.98  7'427'927.00  13'636'291.40  6'997'079.35\n\n602 Schuldienste  2'030'828.53  236'666.65 311'891.89 2'353'872.00 418'323.01 2'767'709.37\nNetto Aufwand  2'349'386.36  2'041'980.11  1'794'161.88\n\n821660 Schuldienstleitung  111'123.01  111'123.01  71'891.89  71'891.89\n\n921610 Schulpsychologischer Dienst  975'761.05  726'739.63  664'622.66\n\n921620 Logopädie  777'067.01  705'146.61  631'418.63\n\n921630 Psychomotorik-Therapiestelle  410'885.26  447'549.87  380'997.34\n\n921640 Schulsozialarbeit  492'873.04  307'200.00  402'544.00  240'000.00  353'789.90  236'666.65\n\n4 / 5\n\n172 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025\n\n\n\nKST-/ KTR-Rechnung Budget 2022 Budget 2021 Rechnung 2020\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n603 Schul- u. Familienergänz. \nTagesstrukturen\n\n 1'553'244.54  659'240.62 1'201'800.00 2'763'570.87 1'252'800.00 2'942'790.03\n\nNetto Aufwand  1'689'990.03  1'561'770.87  894'003.92\n\n821800 Schul- u. Familienerg. \n\nTagesstrukturen allgemein\n\n 659'240.62  659'240.62\n\n921800 Betreuungselemente  2'942'790.03  1'252'800.00  2'763'570.87  1'201'800.00  894'003.92\n\n604 Sonderschulung  5'774'882.28  2'219'052.25 1'987'002.00 6'222'145.00 2'250'000.00 6'414'591.55\nNetto Aufwand  4'164'591.55  4'235'143.00  3'555'830.03\n\n922000 Sonderschulung Externe inkl. \n\nBeiträge an Pool\n\n 4'152'000.00  4'219'103.00  3'845'116.35  1'685.00\n\n922010 Integrative Sonderschulung (IS)  2'262'591.55  2'250'000.00  2'003'042.00  1'987'002.00  1'929'765.93  2'217'367.25\n\n605 Übriges Schulangebot  3'687'452.51  967'262.65 996'178.00 3'853'690.21 827'435.00 3'714'751.16\nNetto Aufwand  2'887'316.16  2'857'512.21  2'720'189.86\n\n921360 Mittelschulen, Kantonsschulen \n\n(Kantonsbeiträge)\n\n 1'453'830.00  1'530'000.00  1'336'062.50\n\n921400 Musikschule  1'878'941.09  806'135.00  1'951'881.22  975'878.00  2'013'770.11  915'454.00\n\n929900 Bildungslandschaft  26'809.30  25'065.00  41'036.94  31'646.00\n\n929910 Freizeitsport  82'826.00  20'300.00  76'700.00  20'300.00  54'156.35  18'095.00\n\n943300 Schulgesundheitsdienst  272'344.77  1'000.00  270'043.99  242'426.61  2'067.65\n\n606 Gemeindebibliothek  594'868.73  39'399.00 40'000.00 626'197.36 40'000.00 601'526.26\nNetto Aufwand  561'526.26  586'197.36  555'469.73\n\n932100 Gemeindebibliothek  601'526.26  40'000.00  626'197.36  40'000.00  594'868.73  39'399.00\n\n607 Kunst und Kultur  437'445.01  200.00 800.00 516'386.59 200.00 547'015.48\nNetto Aufwand  546'815.48  515'586.59  437'245.01\n\n931100 Kunstsammlung  14'720.00  200.00  14'720.00  800.00  6'578.16  200.00\n\n931101 AKKU  125'000.00  120'000.00  130'000.00\n\n932900 Kommunale Kulturförderung  229'265.08  202'294.59  126'869.85\n\n932901 Regionale Kulturförderung  178'030.40  179'372.00  173'997.00\n\n5 / 5\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2022-2025 173\n\n\n\tLeere Seite\n\tIII. Aufgabenbereiche (Globalbudgets).pdf\n\t101 Behörden AFP 2022-2025\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\t1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen)\n\t2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2022\n\t3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen)\n\t4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo\n\t5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2:\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t201 Departement Kanzlei AFP 2022-2025\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\t1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen)\n\t2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2022\n\t3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen)\n\t4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo\n\t5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2:\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing AFP 2022-2025\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\t1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen)\n\t2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2022\n\t3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen)\n\t4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo\n\t5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2:\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tBemerkung\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t203 Personal und Organisation AFP 2022-2025\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\t1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen)\n\t2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2022\n\t3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen)\n\t4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo\n\t5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2:\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tBemerkung\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\tBemerkung\n\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t204 Sicherheit AFP 2022-2025\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\t1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen)\n\t2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2022\n\t3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen)\n\t4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo\n\t5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantragte Stellenaufstockung gemäss Punkt 1:\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tBemerkung\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung:\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\tBemerkung\n\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t205 Feuerwehr AFP 2022-2025\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\t1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen)\n\t2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2022\n\t3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen)\n\t4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo\n\t5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2:\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t206 Zivilschutz AFP 2022-2025\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t301 Finanzen AFP 2022-2025\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\t1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen)\n\t2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2022\n\t3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen)\n\t4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo\n\t5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2:\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t302 Betreibungsamt  AFP 2022-2025\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t303 Immobilien AFP 2022-202\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\t1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen)\n\t2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2022\n\t3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen)\n\t4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo\n\t5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2:\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tBemerkung\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t304 Steuerwesen AFP 2022-202\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t305 Sport und Freizeit AFP 2022-2025\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t306 Frei- und Hallenbad AFP 2022-2025\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\t1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen)\n\t2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2022\n\t3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen)\n\t4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo\n\t5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2:\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t401 Öffentlicher Verkehr  AFP 2022-2025\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t402 Planung und Hochbau AFP 2022-2025\n\t403 Ver- und Entsorgung  AFP 2022-2025\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\t1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen)\n\t2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2022\n\t3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen)\n\t4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo\n\t5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2:\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tBemerkung\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tBemerkung\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t404 Strassen und öffentliche Anlagen AFP 2022-2025\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tBemerkung\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tBemerkung\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t501 Berufsbeistandschaft AFP 2022-2025\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t502 KESB Emmen AFP 2022-2025\n\t503 Soziales AFP 2022-2025\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\t1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen)\n\t2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2022\n\t3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen)\n\t4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo\n\t5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2:\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t504 Gesellschaft AFP 2022-2025\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\t1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen)\n\t2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2022\n\t3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen)\n\t4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo\n\t5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2:\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tBemerkung\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t601 Volksschule AFP 2022-2025\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\t1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen)\n\t2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2022\n\t3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen)\n\t4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo\n\t5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2:\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tBemerkung\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tBemerkung\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t602 Schuldienste AFP 2022-2025\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tBemerkung\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen AFP 2022-2025\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\t1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen)\n\t2. Finanzielle Auswirkungen für die Anpassung gemäss Punkt 1:\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\tBemerkung\n\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t604 Sonderschulung AFP 2022-2025\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t605 Übriges Schulangebot AFP 2022-2025\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t606 Gemeindebibliothek AFP 2022-2025\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\t1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen)\n\t2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2022\n\t3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen)\n\t4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo\n\t5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2:\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t607 Kunst und Kultur AFP 2022-2025\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\tFinanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung (Planjahre):\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\n\n\n\n