name: 40_22 Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026.pdf

text: \n \n\n Gemeinderat   \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n40/22 Aufgaben- und Finanzplan 2023 - 2026  \n\n  \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n \n \n\n \n\n \nFf     \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nImpressum: \n \nEinwohnergemeinde Emmen \nRüeggisingerstrasse 22 \n6021 Emmenbrücke \n \nFinanzdirektor: Patrick Schnellmann \n \nLeiter Finanzen: Thomas Bühler \nTelefon:  041 268 02 61 \nEmail:  thomas.buehler@emmen.ch \n \n\n \n\n\n\n \n \n\nInhaltsverzeichnis \n \n\n \n\nVorwort des Gemeinderates 5\n\nDas Wichtigste in Kürze 6\n\nI. Bericht zum Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 8\n\n1. Ausgangslage 8\n\n1.1 Allgemeines 8\n\n1.2 Konjunkturprognosen 8\n\n1.3 Hochrechnung 2022 9\n\n2. Budgetierungs- und Planungsgrundlagen 10\n\n2.1 Grundsätze und Zielsetzung 10\n\n2.2 Planungsparameter für Budget und Planjahre 10\n\n2.3 Budgetinformationen 2023 des Kantons Luzern 10\n\n2.4 Informationen zu den wichtigsten Positionen 11\n\n3. Stellenplan 2023 15\n\n4. Auswirkungen der Aufgaben- und Finanzreform (AFR18) 16\n\n5. Schuldenbremse gemäss Finanzhaushaltsreglement 17\n\n6. Ausblick auf Planjahre 2024-2026 18\n\n6.1 Ausgangslage 18\n\n6.2 Konsolidierungsprogramm 2023\n+ 19\n\n6.3 Erhöhung des Steuerfusses 19\n\n7. Legislaturprogramm 2022-2025 20\n\nII. Planrechnungen 2023-2026 24\n\n1. Erfolgsrechnung 24\n\n1.1 Erfolgsrechnung nach Artengliederung 24\n\n1.2 Erfolgsrechnung nach Aufgabenbereichen 25\n\n2. Investitionsrechnung 26\n\n2.1 Investitionsrechnung nach Artengliederung 26\n\n2.2 Investitionsrechnung nach Aufgabenbereichen 27\n\n3. Geldflussrechnung 28\n\n4. Finanzkennzahlen 29\n\n4.1 Übersicht über die Finanzkennzahlen 29\n\n4.2 Massnahmen des Gemeinderates 30\n\nIII. Aufgabenbereiche 31\n\nDirektion Präsidiales und Personelles 32\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport 63\n\nDirektion Bau und Umwelt 88\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 107\n\nDirektion Schule und Kultur 125\n\nIV. Antrag an den Einwohnerrat 155\n\n1. Bericht und Antrag des Gemeinderates an den Einwohnerrat 155\n\n2. Kontrollbericht zum Budget 2022 gemäss § 106 des Gemeindegesetzes 155\n\n3. Antrag zum Aufgaben- und Finanzplan 155\n\n4. Verfügung 156\n\n5. Bericht und Antrag der Rechnungs- und Geschäftsprüfungskommission zum Budget 2023 156\n\nV. Anhang 147\n\n1. Lesehilfe für Aufgabenbereiche 148\n\n2. Langfristige Investitionsplanung 2023 - 2026 detailliert 152\n\n3. Mutationsprotokoll zur langfristigen Investitionsplanung 2023 - 2026 155\n\n4. Erfolgsrechnung 2023 detailliert (nach Artensicht) 156\n\n5. Erfolgsrechnung 2023 detailliert (nach Aufgabenbereichen) 159\n\n\n\n4 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\n \n\nVorwort des Gemeinderates \n \n\n \n\n \n\nGeschätzte Emmerinnen und Emmer \n\n \n\nSeit 2020 leben wir mit grossen Unsicherheiten. Nach inzwischen bald drei Pandemiejahren und nach wie vor grossen Unsicherheiten zum weiteren \n\nVerlauf im Herbst und Winter 2022/23, herrscht seit Februar 2022 in Europa wieder Krieg. Der Krieg in der Ukraine hat weitreichende Auswirkungen \n\nauf die Schweiz, die Kantone und alle Gemeinden. Tagtäglich sind wir von den Auswirkungen dieser Unsicherheiten betroffen, indem wir uns mit den \n\nnach wie vor möglichen gesundheitlichen Risiken des Coronavirus, allfälliger weiterer Schutzmassnahmen ebenso wie mit Energieknappheit und \n\nimmer knapper werdenden Rohstoffen und damit verbundener ins Stocken geratenen Lieferketten und einer markanten Teuerung konfrontiert sehen. \n\n \n\nZurzeit ist die Energie-Mangellage in aller Munde und fordert abermals Politik, Verwaltung, Gesellschaft und Wirtschaft gleichermassen. Die Versor-\n\ngung mit ausreichend Energie über den Winter ins neue Jahr stellt uns alle auf die Probe und fordert zum verantwortungsvollen Umgang mit den \n\nknappen Ressourcen auf. Es gilt interdisziplinäre Lösungen zu erarbeiten und die Bevölkerung sowie die Mitarbeitenden zum sorgsamen und sparsa-\n\nmen Umgang mit Energie aufzurufen. Damit leisten wir einen Beitrag zur Reduktion des Energieverbrauchs und entlasten gleichzeitig die Gemeinde-\n\nfinanzen. \n\n \n\nNach zwei Jahren in Folge mit positiven Rechnungsabschlüssen sind der Gemeinderat zusammen mit den Mitarbeitenden an der Erarbeitung des \n\nKonsolidierungsprogramms 23plus, um den Finanzhaushalt zu stabilisieren und die zur Verfügung stehenden finanziellen Ressourcen gezielt für die \n\nvielfältigen Aufgaben der Gemeinde einzusetzen und pionierhaft Lieblingsorte in und für Emmen zu gestalten. \n\n \n\nGestärkt durch neue Führungsgrundsätze führt der Gemeinderat aktiv den Dialog mit Verwaltung, Politik, Gesellschaft und Wirtschaft, um gemeinsam \n\nLösungen für die anstehenden Herausforderungen zu erarbeiten. Dabei setzen wir auf Co-Creation und das Herzblut aller für Emmen tätigen Mitar-\n\nbeitenden sowie die Vereine und die gesamte Bevölkerung, um gemeinsam die Vision wahr werden zu lassen: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nPionier Emmen - mein Lieblingsort \n\nErfrischend frech. Echt inspirierend. \nWir beschreiten mutig neue Pfade und gestalten gemeinsam einen Ort, wo Menschen sich und ihre Ideen verwirklichen können. \n\n \n\nEmmen ist im Wandel. Es entstehen neue Quartiere, ehemalige Industriegebiete werden zu urbanen Stadtteilen transformiert und der einstige \n\nVerkehrsknotenpunkt entwickelt sich zur Verkehrsdrehscheibe, wo dereinst Menschen und nicht mehr nur Fahrzeuge aufeinandertreffen und rund \n\n4’000 Arbeitsplätze angesiedelt werden. Die Entwicklungen bedürfen zusätzlicher Infrastruktur und attraktiver Rahmenbedingungen für eine aktive \n\nund vielseitige Lebensgestaltung. \n\n \n\nAll diese Aufgaben werden durch rund 350 Mitarbeitende in der Verwaltung, allen Aussenstellen und im öffentlichen Raum sowie durch die Volksschule \n\nwahrgenommen. Die Gemeinde Emmen ist nicht nur Wohn-, Lebens- und Arbeitsort, sondern auch Arbeitgeberin sehr unterschiedlicher Berufsfelder. \n\nDer Fachkräftemangel fordert die Gemeinde Emmen ebenso wie alle weiteren Arbeitgebenden aus der öffentlichen Hand und der Privatwirtschaft. \n\nNeben Strategien zur Entwicklung des Verkehrs, der öffentlichen Infrastrukturen oder Erweiterungen der Schulanlagen und Sportstätten sowie der \n\nGestaltung von Begegnungszonen zu Lieblingsorten setzt sich der Gemeinderat mit den Mitarbeitenden mit zukunftsorientierten und effizienten \n\nFormen der Zusammenarbeit, der Digitalisierung und der Optimierung von Prozessen auseinander. Die digitale Transformation verändert die Arbeits-\n\nwelt und damit auch die Erwartungen der Bevölkerung an die Dienstleistungen der Verwaltung, aber auch die Erwartungen der Mitarbeitenden und \n\ninsbesondere auch der zukünftigen Mitarbeitenden an die Gemeinde Emmen. Es geht also um einen umfassenden Transformationsprozess, bei dem \n\nmutig neue Pfade beschritten werden und gemeinsam ein Ort gestaltet wird, an dem Menschen sich und ihre Ideen verwirklichen können. \n\n \n\n \n\nEmmenbrücke, 19. Oktober 2022 \n\n \n\nDer Gemeinderat \n\n \n\n \n\n \n\nRamona Gut-Rogger Josef Schmidli Thomas Lehmann  Patrick Schnellmann Brahim Aakti \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 5\n\n\n\n \n \n\nDas Wichtigste in Kürze \n \n\n \n\n \n\nAusgeglichenes Budget trotz unsicherem Umfeld \n\n \n\nBei einem Aufwand von CHF 233'855'150 und einem Ertrag von CHF 234'263'710 sieht das Budget 2023 der Gemeinde Emmen \n\neinen Ertragsüberschuss von CHF 408'560 vor. \n\n \n\nNachdem in den zwei vorangegangenen Budgetjahren aufgrund der Corona-Pandemie jeweils mit hohen Aufwandüberschüssen gerechnet wurde, \n\nsieht das kommende Jahr mit einem kleinen Ertragsüberschuss ein ausgeglichenes Budget vor. Für die Planjahre 2024-2026 wird im vorliegenden \n\nAufgaben- und Finanzplan aktuell mit jährlichen Aufwandüberschüssen gerechnet. Durch eine gewissenhafte und vorausschauende Planung sowie \n\ndas bereits lancierte Konsolidierungsprogramm 2023+ sollen diese absehbaren Defizite jedoch noch reduziert werden, sodass auch diese Jahre dem \n\nneuen Finanzhaushaltsreglement und den darin enthaltenen Vorgaben zur Schuldenbremse entsprechen. Der Selbstfinanzierungsanteil der geplanten \n\nNettoinvestitionen von CHF 16'098'800 beträgt im massgebenden Fünfjahresschnitt 81.6% und erfüllt damit die Vorgabe von mindestens 80.0%. \n\n \n\nGegenüber dem Budgetjahr 2022 sind die Aufwände moderat um CHF 2.09 Mio. gestiegen und verteilen sich auf alle Direktionen und über fast alle \n\nAufgabenbereiche. Das relative Wachstum der zwei grössten Kostentreiber aus dem Vorjahr (Bildungs- und Sozialbereich) ist im aktuellen Budgetjahr \n\nleicht zurückgegangen. Die Erträge sind gegenüber dem letzten Budgetjahr um CHF 5.97 Mio. gestiegen und sind hauptsächlich auf höhere Steuer-\n\neinnahmen sowie einen höheren Beitrag aus dem kantonalen Finanzausgleich zurückzuführen. Der Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 wurde wie \n\nimmer nach bestem Wissen und Gewissen und nach dem aktuellsten Wissensstand erstellt. Für das nächste Jahr wird mit keinen direkten finanziellen \n\nFolgen durch das Coronavirus gerechnet. Dennoch bestehen aufgrund des Ukraine-Krieges sowie deren direkten oder indirekten Folgen (Inflation, \n\nEnergiemangellage, Flüchtlinge etc.) grosse Unsicherheiten. Die finanziellen Auswirkungen wurden dabei bestmöglich berücksichtigt. Trotzdem be-\n\nsteht weiterhin eine nicht unwesentliche Unsicherheit bei der Beurteilung und Einschätzung der Auswirkungen auf den Finanzhaushalt der Gemeinde \n\nEmmen. \n\n \n\nFür den Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 wurde die gesamte Kostenrechnung der Gemeinde Emmen komplett überarbeitet und bei den Kosten-\n\numlagen eine neue Systematik eingeführt. Mit den neu definierten Grundsätzen wird die Komplexität der Kostenrechnung verringert und dadurch \n\neinfacher und transparenter für die Aufgabenbereichsverantwortlichen. Durch die Umstellung auf das neue Kostenrechnungssystem kann es bei den \n\nVollkosten von Leistungsgruppen zu grösseren Abweichungen gegenüber der Rechnung 2021 bzw. dem Budget 2022 kommen. Gleichzeitig wurden \n\nin allen Aufgabenbereichen auch die Indikatoren (Messgrössen) überprüft und allenfalls überarbeitet. Eine Änderung gab es auch beim bisherigen \n\nAufgabenbereich «201 Departement Kanzlei». Dieser Aufgabenbereich ist in der Vergangenheit stetig gewachsen und hat nun eine fachliche Breite \n\nund Vielfalt erreicht, die eine (kostenneutrale) Neuorganisation notwendig machte. Die Leistungsgruppen des bisherigen Aufgabenbereiches wurden \n\nauf die zwei neuen Aufgabenbereiche «201 Bevölkerungsdienste» sowie «202 Kanzlei und Informatik» aufgeteilt. \n\n \n\nErfolgsrechnung \n\nWie bereits im Vorjahr ist das grösste Kostenwachstum im Personalbereich zu verzeichnen. Das Budget 2023 sieht Personalkosten von insgesamt \n\nCHF 79.15 Mio. vor, was einer Steigerung von CHF 2.53 Mio. (+3.3%) entspricht. Das Lohnwachstum beim Verwaltungs- und Betriebspersonal sowie \n\nden Behördenmitgliedern um CHF 0.99 Mio. (+3.9%) ist u.a. auf zusätzliche Stellen oder Pensenerhöhungen zurückzuführen. Aufgrund der hohen \n\nInflationsraten sowie dem akuten Fachkräftemangel ist für das kommende Jahr ausserdem eine Lohnanpassung von 2.0% vorgesehen. Auch bei den \n\nLohnkosten der Lehrpersonen ist ein weiterer Anstieg von CHF 1.35 Mio. (+3.6%) zu verzeichnen. Dieser ist einerseits durch zusätzliche Abteilungen \n\nbei der Volksschule verursacht und anderseits auf die vom Regierungsrat beschlossenen Massnahmen zurückzuführen: eine budgetwirksame Erhö-\n\nhung des Besoldungsaufwandes von 0.9% (exkl. Mutationseffekt) sowie 0.3% für die Erhöhung der Schulleitungspensen per Schuljahr 2022/23. \n\n \n\nDer Sach- und übrige Betriebsaufwand steigt um CHF 1.89 Mio. (8.35%) auf CHF 24.47 Mio. an. Die grösste Veränderung ist bei der Ver- und \n\nEntsorgung der Liegenschaften im Verwaltungsvermögen (CHF 1.23 Mio.) zu verzeichnen, was hauptsächlich auf die gestiegenen Heiz- und Energie-\n\nkosten zurückzuführen ist. Weitere grössere Veränderungen sind bei den nicht aktivierbaren Anlagen (CHF 0.17 Mio.) sowie den Dienstleistungen \n\nund Honoraren (CHF 0.72 Mio.) zu verzeichnen. \n\n \n\nDie planmässigen Abschreibungen bleiben im Budgetjahr sowie in den Planjahren relativ stabil. Die geplanten Investitionen, insbesondere in die \n\nSchulinfrastrukturen (Schulraumerweiterungen etc.) werden erst ab deren Fertigstellung zu höheren Abschreibungen führen. Die in den letzten Jahren \n\ngetätigten Investitionen zur Umsetzung des Medien- und Informatikkonzepts der Volksschule Emmen (Lehrplan 21) führen im Planjahr 2025 zu einer \n\nleichten Reduktion der Abschreibungen, bevor sie ab 2026 dann wieder ansteigen. Der Transferaufwand steigt um 1.15% auf insgesamt CHF 74.84 \n\nMio. und ist hauptsächlich auf höhere Beiträge an Kantone und Konkordate von CHF 1.02 Mio. im Sozialbereich (Prämienverbilligungen, Ergänzungs-\n\nleistungen) bzw. CHF 0.32 Mio. im Bildungsbereich (Sonderschulung) zurückzuführen. Der Härtefallausgleich zur Aufgaben- und Finanzreform 18 ist \n\nauf fünf Jahre beschränkt und ist ab dem Planjahr 2025 nicht mehr geschuldet. \n\n \n\nDer Finanzaufwand steigt von CHF 2.18 Mio. auf CHF 2.44 Mio., was einerseits auf die aktuell stark angestiegenen Zinsen auf dem Kapitalmarkt und \n\nandererseits auf die Neuverschuldung aufgrund der Investitionstätigkeit zurückzuführen ist. Sollte sich die Zinssituation in den kommenden Monaten \n\nnicht stabilisieren, könnte das grössere finanzielle Auswirkungen für die Folgejahre haben und letztlich auch auf die Investitionsvorhaben der Ge-\n\nmeinde Emmen. \n\n \n\n \n\n6 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\n \n\nDer gesamte Fiskalertrag steigt von CHF 87.68 Mio. auf CHF 92.14 Mio., was einer Zunahme von CHF 4.46 Mio. (5.08%) entspricht. Die Steuererträge \n\nbei den natürlichen und juristischen Personen basieren auf einem Steuerfuss von 2.15 Einheiten. Ab dem Planjahr 2026 ist eine Erhöhung um 0.10 \n\nEinheiten budgetiert, was einem zusätzlichen Steuerertrag von durchschnittlich CHF 3.65 Mio. pro Jahr entspricht. Die Erträge der natürlichen und \n\njuristischen Personen werden aufgrund der aktuellen Hochrechnung höher als im Budget 2022 angenommen, wobei die Steuernachträge relativ \n\nzurückhaltend budgetiert sind. Aufgrund der gestiegenen Konsumentenpreise per Stichtag 30. Juni 2022 hat der Regierungsrat Anpassungen zum \n\nAusgleich der kalten Progression für das Jahr 2023 vorgenommen. Beim Ausgleich der kalten Progression wirken sich die tariflichen Anpassungen \n\ndirekt auf das Budgetjahr 2023 aus, die Erhöhung von Abzügen jedoch erst in den Folgejahren bei den Steuernachträgen. Die jeweiligen Auswirkungen \n\nwurden bei der Budgetierung angemessen berücksichtigt. Bei den übrigen direkten Steuererträgen (Sondersteuern auf Kapitalzahlungen, Personal-\n\nsteuern, Nachsteuern und Steuerstrafen, Quellensteuern) wird wie bisher mit einer eher konstanten Entwicklung gerechnet. Die budgetierten Son-\n\ndersteuern (Grundstückgewinn-, Handänderungs- sowie Erbschaftssteuern) basieren auf den durchschnittlichen Werten der letzten Jahre, unter \n\nBerücksichtigung der Hochrechnung für das aktuelle Jahr. \n\n \n\nDie Zunahme von CHF 0.44 Mio. bei den Entgelten ist u.a. auf höhere Gebühreneinnahmen für Amtshandlungen (z.B. Baubewilligungswesen), höhere \n\nElternbeiträge bei den Tagesstrukturen (Anzahl der Anmeldungen) sowie höhere Erlöse aus Verkäufen (v.a. Wasserversorgung) zurückzuführen. Der \n\nTransferertrag steigt um CHF 4.25 Mio. (6.95%) auf CHF 65.33 Mio. an. Davon sind CHF 2.11 Mio. auf höhere Beiträge aus dem kantonalen Finanz-\n\nausgleich zurückzuführen. Für die Planjahre 2024 und 2025 rechnen wir mit leicht rückläufigen Beiträgen beim Finanzausgleich. Für das Planjahr \n\n2026 dürfte sich der Beitrag wegen dem absehbaren Verkauf der Liegenschaft Herdschwand dann nochmals deutlich reduzieren. Eine weitere Zu-\n\nnahme beim Transferertrag ist bei den Beiträgen von Gemeinwesen und Dritten, hauptsächlich im Bildungsbereich durch höhere Kantonsbeiträge \n\n(CHF 2.04 Mio.) zu verzeichnen. \n\n \n\nInvestitionsrechnung  \n\nDer Aufgaben- und Finanzplan 2023 sieht Investitionsausgaben von CHF 19'798'800.00 und Investitionseinnahmen von CHF 3'700'000.00 vor. Der \n\nSelbstfinanzierungsanteil der Nettoinvestitionen von CHF 16'098'800.00 beträgt 68.0% bzw. CHF 10'954'267.39 im Budgetjahr 2023. Für die gesamte \n\nBudget- und Planperiode 2023 bis 2026 sind aufgrund der aktuellen Priorisierung Nettoinvestitionen von CHF 127.93 Mio. vorgesehen. Davon entfallen \n\nCHF 72.67 Mio. auf Investitionen in die Schulinfrastrukturen, CHF 9.16 Mio. auf Investitionen der Spezialfinanzierungen sowie CHF 19.53 Mio. auf \n\nInvestitionen in die Verkehrsinfrastrukturen. Für die übrigen Bereiche (u.a. Verwaltung, Versorgung sowie Kultur und Freizeit) sind insgesamt CHF \n\n26.57 Mio. vorgesehen, wovon CHF 14.64 Mio. die Sportstätten-Strategie betreffen. \n\n \n\nFinanzkennzahlen  \n\nDie strukturellen Defizite zwischen 2011 bis 2018 sowie die hohen notwendigen Investitionen führen dazu, dass die wichtigsten kantonalen Finanz-\n\nkennzahlen weiterhin nicht eingehalten werden können. Die positiven Jahresabschlüsse der letzten zwei Jahre tragen zwar zu einer gewissen Ent-\n\nspannung bei, dennoch ist für die kommenden Jahre ein weiteres Massnahmenpaket (Konsolidierungsprogramm, Steuererhöhung) notwendig. Für \n\neine nachhaltige positive Entwicklung der Gemeindefinanzen ist zwingend notwendig, dass die Planjahre 2024-2026 positiv abgeschlossen werden \n\nkönnen. Nur so können die anstehenden Investitionsvorhaben (u.a. in die Schulinfrastrukturen) auch finanziert und die Verschuldung begrenzt \n\nwerden. \n\n \n\nAusblick \n\nDie guten Jahresergebnisse der letzten zwei Jahre sowie auch die aktuelle Hochrechnung 2022 dürfen nicht darüber hinwegtäuschen, dass die \n\nfinanzielle Situation der Gemeinde Emmen im Anblick der anstehenden Investitionen weiterhin schwierig ist. Nachdem die Folgen der Corona-Pan-\n\ndemie u.a. durch die Hilfsmassnahmen von Bund und Kantonen ihre Wirkung zeigten und sich die Konjunktur daraufhin schnell erholte, sind die \n\nWirtschaftsprognosen für die folgenden Jahre durch den Ukrainekrieg und die direkten wie auch indirekten Folgen eher eingetrübt. Die möglichen \n\nFolgen für den Finanzhaushalt der Gemeinde Emmen sind durch die grossen Unsicherheiten zurzeit schwierig abzuschätzen. \n\n \n\nEs ist darum weiterhin sehr wichtig, die Ausgabendisziplin in allen Bereichen hochzuhalten und damit ein stabiles Haushaltsgleichgewicht zu gewähr-\n\nleisten. Durch das unterjährige Controlling werden allfällige negative Budgetabweichungen schnell erkannt, sodass zeitnah Massnahmen zur Kom-\n\npensation geprüft und realisiert werden können. Die allgemein steigenden Preise sowie die höheren Zinskosten, aber auch der Fachkräftemangel \n\nkönnen grosse Auswirkungen auf die laufende Rechnung wie auch auf die Investitionstätigkeit der Gemeinde Emmen haben. Einerseits dürften die \n\nnotwendigen Investitionen durch die allgemeine Kostensteigerung deutlich teurer als bisher angenommen werden und anderseits könnten Liefereng-\n\npässe sowie der akute Fachkräftemangel zu Verspätungen und/oder ebenfalls höheren Kosten bei Investitionen wie auch beim Betrieb der Infra-\n\nstrukturbauten haben. \n\n \n\nAufgrund der positiven Entwicklung der letzten Jahre auf der Einnahmen- wie auch auf der Ausgabenseite ist eine Erhöhung des Steuerfusses erst \n\nfür das Planjahr 2026 vorgesehen. Sollten sich jedoch die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen, insbesondere die allgemeine Kostensteigerung \n\nnochmals deutlich verschärfen oder die Steuererträge aufgrund einer allfälligen Rezession zurückgehen, könnte eine Anpassung des Steuerfusses \n\nbereits früher notwendig werden. Unabhängig von dieser Entwicklung wird eine weitere, striktere Priorisierung der geplanten Investitionsprojekte \n\nnotwendig werden und gleichzeitig müssen im kommenden Jahr die Weichen für die Sicherstellung der Finanzierung gestellt werden. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 7\n\n\n\n \n \n\nI. Bericht zum Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 \n \n\n \n\n \n\n1. Ausgangslage \n \n\n \n\n1.1 Allgemeines \n \n\nDie Rechnung 2021 schloss über CHF 8.80 Mio. besser ab als budgetiert. Es ist das zweite positive Jahresergebnis in Folge und hat zu einer kurzfris-\n\ntigen Entspannung der finanziellen Lage der Gemeinde Emmen geführt. Die Hauptgründe für den unerwartet hohen Ertragsüberschuss sind einerseits \n\ndeutlich höhere Steuererträge bei den natürlichen wie auch juristischen Personen (CHF 2.43 Mio. bzw. CHF 3.58 Mio.) und andererseits tiefere \n\nAusgaben im Sozialbereich von insgesamt CHF 1.90 Mio. Zudem hat eine sehr grosse Ausgabendisziplin in der gesamten Verwaltung zu diesem \n\npositiven Ergebnis geführt.  \n\n \n\nIn den letzten zwei Jahren hat die Corona-Pandemie deutlich weniger finanzielle Mehrkosten auf kommunaler Ebene verursacht als erwartet. Es kann \n\ndavon ausgegangen werden, dass dies vor allem auf die umfassenden Hilfsmassnahmen von Bund und Kantonen zurückzuführen ist. Der Bundesrat \n\nhat per 1. April 2022 die ausserordentliche Lage beendet und somit werden auch viele stützende Hilfsmassnahmen zurückgefahren oder ganz \n\nbeendet. Es ist darum nicht ausgeschlossen, dass Covid-19 mit einer gewissen Verzögerung in gewissen Branchen und in tieferen Einkommensschich-\n\nten Spuren hinterlassen kann und dies zu Mindereinnahmen oder Mehrausgaben, insbesondere im Sozialbereich, führen würde. Die Prognosen für \n\ndie Steuererträge oder die Ausgaben im sozialen Bereich sind deshalb weiterhin schwierig und müssen laufend neu beurteilt werden. Eine weitere \n\nfinanzielle Herausforderung dürften die steigenden Rohstoff- und Energiepreise sowie die generellen Auswirkungen des Krieges in der Ukraine wer-\n\nden. \n\n \n\nEs ist darum wichtig, die Ausgabendisziplin weiterhin hochzuhalten und damit ein stabiles Haushaltsgleichgewicht zu gewährleisten. Denn für die \n\nkommenden Jahre sind einige grosse Herausforderungen zu bewältigen. Der vom Einwohnerrat zur Kenntnis genommene Masterplan "Schulinfra-\n\nstruktur" befindet sich nun in der weiteren Planungs- und Umsetzungsphase und wird die Investitions- wie auch die Erfolgsrechnung ab 2024 deutlich \n\nbelasten. Nebst den grossen Investitionen in die Schulinfrastruktur sind aber auch andere wichtige Investitionen, unter anderem in die Verkehrsinf-\n\nrastruktur oder generell werterhaltende Investitionen an der bestehenden Infrastruktur notwendig. Auch Investitionen in die Nachhaltigkeit und die \n\ndigitale Transformation sind ab den kommenden Jahren zu tätigen. Die aktuell steigenden Kapitalmarktzinsen stellen dabei ein weiteres Risiko dar, \n\nwelches sich wesentlich auf die finanzielle Lage der Gemeinde Emmen auswirken könnte. Damit die Gemeinde Emmen weiterhin ihre Leistungsauf-\n\nträge erfüllen und gleichzeitig optimale Rahmenbedingungen für die Bevölkerung, die Dienstleistungs- und Gewerbebetriebe sowie die Industrie \n\nbereitstellen kann, sind diese Investitionen dennoch wichtig. Die Entwicklungen in der Viscosistadt und am Seetalplatz dürften in den kommenden \n\nJahren aber auch zu einer positiven Dynamik für den Wirtschaftsstandort Emmen führen und mittelfristig für eine gute wirtschaftliche Ausgangslage \n\nsorgen. \n\n \n\nDie finanziellen Risiken durch die steigenden Preise für Rohstoffe, Energie oder Zinsen, aber auch die Auswirkungen des weiterhin kursierenden \n\nCoronavirus müssen sehr genau beobachtet werden. Trotzdem dürfte die ursprünglich geplante Steuerfusserhöhung aufgrund der unerwartet posi-\n\ntiven Rechnungsabschlüsse der letzten zwei Jahren vorläufig nicht notwendig sein. Aufgrund des grossen Investitionsbedarfs wird eine Erhöhung des \n\nSteuerfusses mittelfristig dennoch nötig werden. Darum wird der Gemeinderat auch das bereits lancierte Konsolidierungsprogramm 2023+ weiter \n\nvorantreiben, um durch den umfassenden Transformationsprozess die Weichen für eine erfolgreiche Zukunft zu legen. \n\n \n\n \n\n1.2 Konjunkturprognosen \n \n\nIm 2. Quartal setzte sich die Erholung der Schweizer Wirtschaft erwartungsgemäss fort, wenn auch etwas weniger schwungvoll. Das BIP-Wachstum \n\nwurde vom Dienstleistungssektor getragen. Insbesondere sind die Konsumausgaben in den Bereichen Freizeit, Gastgewerbe und Reisen nach der \n\nAufhebung der gesundheitspolitischen Massnahmen stark gestiegen. \n\n \n\nDie aktuellen Konjunkturindikatoren vermitteln jedoch ein gemischtes Bild. Die günstige Entwicklung des Arbeitsmarkts dürfte den Konsum weiterhin \n\nstützen, da sich die Teuerung in der Schweiz weiterhin auf einem verhältnismässig moderaten Niveau bewegt. Damit sollten sich Teile der Binnen-\n\nwirtschaft weiter erholen. Das herausfordernde internationale Umfeld dürfte sich aber zunehmend bremsend auf die konjunktursensitiven Bereiche \n\nder exportorientierten Industrie auswirken. Die Expertengruppe hat ihre Erwartungen für die Weltnachfrage deutlich gesenkt; insbesondere sollten \n\nsich der Euroraum, die Vereinigten Staaten und China, grosse Handelspartner der Schweiz, schwächer entwickeln als noch in der Prognose von Juni \n\n2022 erwartet. In der Summe erwartet die Expertengruppe für die nahe Zukunft eine schwächere Expansion der Schweizer Wirtschaft. \n\n \n\nDer weitere Konjunkturverlauf hängt entscheidend von der weltwirtschaftlichen Entwicklung sowie von der Energieversorgung ab. Angesichts der \n\nstark zurückgegangenen Gaslieferungen aus Russland und der eingeschränkten Verfügbarkeit französischer Atomkraftwerke ist das Risiko eines \n\nEnergiemangels in Europa markant gestiegen. Andererseits konnten die europäischen Gasspeicher bislang recht zügig aufgefüllt werden, und der \n\nEnergieverbrauch soll in den kommenden Monaten mit Sparanstrengungen von Haushalten und Unternehmen erheblich reduziert werden. Für ihre \n\nPrognose geht die Expertengruppe davon aus, dass eine ausgeprägte Energiemangellage mit breitflächigen Produktionsausfällen ausbleibt. \n\n \n\n8 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\n \n\nVor diesem Hintergrund prognostiziert die Expertengruppe für die Schweiz ein Wirtschaftswachstum von 2,0 % im Jahr 2022 (Sportevent-bereinigtes \n\nBIP). Zur Abwärtsrevision gegenüber der Prognose von Juni (2,6 %) trägt bei, dass gemäss den aktuellen Daten die Erholung der Wirtschaft 2021 \n\nstärker ausfiel als erwartet, sodass die noch verbleibenden volkswirtschaftlichen Aufholpotenziale insgesamt geringer sind. \n\n \n\nFür das Gesamtjahr 2023 senkt die Expertengruppe ihre Wachstumsprognose deutlich auf 1,1 % (Sportevent-bereinigt; Prognose von Juni: 1,9 %). \n\nIm Zuge der stärkeren Preisdynamik und der restriktiveren Geldpolitik dürfte sich die Nachfrage im Ausland bis zum Ende des Prognosehorizonts \n\nweniger schwungvoll entwickeln als in der Prognose von Juni angenommen. Dies bremst die Schweizer Exportwirtschaft. Aufgrund der gestiegenen \n\nEnergiepreise ist ausserdem auch in der Schweiz mit höheren Inflationsraten zu rechnen als bislang erwartet (Aufwärtsrevision der Prognose für die \n\nInflation auf 3,0 % für 2022 sowie auf 2,3 % für 2023). Von entsprechenden dämpfenden Effekten auf die Binnennachfrage ist auszugehen. \n\n \n\nInfolge der konjunkturellen Abkühlung dürfte sich die Beschäftigungsentwicklung nach dem starken ersten Halbjahr 2022 abschwächen und die \n\nArbeitslosigkeit im 4. Quartal allmählich wieder zu steigen beginnen. Im Jahresdurchschnitt 2022 dürfte die Arbeitslosenquote 2,2 % betragen, gefolgt \n\nvon 2,3 % im Jahr 2023.  \n\n \n\n \n\n \n\n1.3 Hochrechnung 2022 \n \n\nDas festgesetzte Budget sieht nach den Kreditübertragungen aus dem Jahresabschluss 2021 einen Aufwandsüberschuss von CHF 3.49 Mio. vor. \n\nGemäss dem Controlling-Bericht per 30. Juni 2022 dürfte das laufende Jahr ebenfalls mit einem positiven Ergebnis abschliessen. Aktuell rechnen wir \n\nnoch mit einem Ertragsüberschuss von rund CHF 1.43 Mio., was gegenüber dem Budget 2022 eine Verbesserung von CHF 4.92 Mio. bedeuten würde. \n\nDie Mehrheit (25) der Aufgabenbereichsverantwortlichen wird die jeweiligen Budgetvorgaben voraussichtlich einhalten. Nur bei 3 der 28 Aufgaben-\n\nbereiche muss bis zum Jahresende mit einer negativen Budgetabweichung gerechnet werden.  \n\n \n\nEinerseits zeichnen sich wie bereits im Vorjahr deutlich höhere Steuereinnahmen sowohl bei den natürlichen als auch bei den juristischen Personen \n\nab. Dabei liegen die Steuererträge nicht nur für das laufende Jahr über Budget, sondern auch die Steuernachträge. Auch die Einnahmen aus Son-\n\ndersteuern (Grundstückgewinn-, Handänderungs- sowie Erbschaftssteuern) liegen in der Hochrechnung deutlich über den budgetieren Werten. Der \n\npositive Trend aus dem Jahresabschluss 2021 setzt sich auch im Sozialbereich fort, in dem die Kosten für die stationäre Langzeitpflege wie auch die \n\ngesetzliche Fürsorge (WSH) unter Budget liegen. Der Grund für diese grossen positiven Budgetabweichungen ist vor allem auf die sehr schwierige \n\nBudgetierung wegen der Corona-Pandemie zurückzuführen. Anderseits belasten höhere Ausgaben infolge der höheren Heiz- und Energiepreise die \n\nlaufende Rechnung, ebenso wie höhere Pro-Kopf-Beiträge im Sozialbereich (u.a. IPV) oder Stellvertretungskosten im Volksschulbereich. \n\n \n\nBeim Controlling-Bericht handelt es sich um eine Hochrechnung für das laufende Jahr. Erfahrungsgemäss kann es in den letzten Monaten noch zu \n\nverschiedenen positiven wie auch negativen Abweichungen kommen und entsprechend sind die Prognosen mit einer gewissen Zurückhaltung zu \n\nbetrachten. Der Gemeinderat und die Aufgabenbereichsverantwortlichen beobachten die Entwicklung laufend, um allfällige negative Tendenzen \n\nfrühzeitig zu erkennen und mit geeigneten Massnahmen zu verbessern. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKonjunkturprognosen 2020 2021 2022\nP\n\n2023\nP\n\nBIP (real, saison- und kalenderbereinigt) -2.50% 3.70% 2.10% 0.80%\n\nPrivater Konsum -3.70% 2.70% 4.00% 1.40%\n\nStaatskonsum 3.50% 2.70% 0.30% -2.50%\n\nBeschäftigung (Vollzeitäquivalente) 0.10 0.60 2.70 0.70\n\nArbeitslosenquote Schweiz 3.10% 3.00% 2.20% 2.30%\n\nLandesindex der Kosumentenpreise -0.70% 0.60% 3.00% 2.30%\n\nQuelle: Expertengruppe Konjunkturprognosen des Bundes (Stand: 20.09.2022)\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 9\n\nhttps://www.newsd.admin.ch/newsd/message/attachments/52517.pdf\nhttps://www.newsd.admin.ch/newsd/message/attachments/52517.pdf\n\n\n \n \n\n2. Budgetierung- und Planungsgrundlagen \n \n\n \n\n2.1 Grundsätze und Zielsetzung \n \n\nGrundlage für das Budget 2023 sowie die Planjahre 2024 bis 2026 ist das Budget 2022, unter Berücksichtigung der Jahresrechnung 2021 sowie des \n\nControlling-Berichts per 31. März 2022 bzw. 30. Juni 2022. Als Basis für die Planjahre gilt jeweils das vorangehende Budget- bzw. Planjahr. \n\n \n\nOberste Zielsetzung ist ein realistisches Budget mit einem maximalen Defizit von CHF 1'213'500 (vgl. Kapitel 5. Schuldenbremse). Aufgrund der \n\naktuellen Ausgangslage (u.a. Verschuldungsgrad) sowie den künftigen Herausforderungen ist ein ausgeglichenes Budget 2023 anzustreben. \n\nGenerell gilt die Regelung, dass Mehraufwendungen durch Mehrerträge kompensiert werden müssen. Andererseits dürfen mögliche Mehreinnahmen \n\nnicht durch Mehrausgaben im selben Globalbudget kompensiert werden. \n\n \n\n \n\n2.2 Planungsparameter für Budget und Planjahre \n \n\nFür das Budget 2023 sowie die Planjahre 2024 bis 2026 wurde mit folgenden Annahmen kalkuliert. Für einzelne Artenkonten des Sach- und übrigen \n\nBetriebsaufwandes wurden teilweise separate Budgetierungsvorgaben gemacht. \n\n \n\n \n\nGrundsätzlich sind die Entwicklungen in den Planjahren gemäss allgemeinen Plangrössen zu erfassen. Dennoch sollen wesentliche bereichsspezifische \n\nAbweichungen bei den Planungsparametern berücksichtigt werden, damit auch die Planjahre verlässlicher und realistischer werden. Abschätzbare \n\nKostenentwicklungen in den Planjahren müssen budgetiert werden. Dies betrifft insbesondere Personal- sowie Sachkosten. Nebst den Kostenent-\n\nwicklungen sind ebenso die Ertragsentwicklungen zu berücksichtigen. \n\n \n\nBei der Steuerentwicklung (ohne Nachträge) wurde das Wachstum auf den zu erwartenden Steuereinnahmen für das laufende Jahr 2022 berechnet. \n\nDer gesetzlich vorgeschriebene Ausgleich der kalten Progression infolge der stark angestiegenen Teuerung wurde fürs Budgetjahr 2023 sowie in den \n\nFolgejahren entsprechend berücksichtigt. \n\n \n\n \n\n2.3 Budgetinformationen 2023 des Kantons Luzern \n \n\nDer Kanton Luzern hat bei seiner Budgetierung folgende Annahmen zu den Wachstumsraten getroffen (Stand 7. Juli 2022): \n\n \n\n \n\nDie Gemeinden legen für ihre Budgetierung jeweils eigene Parameter fest (siehe 2.2 Planungsparameter für Budget und Planjahre). Bei den nachfol-\n\ngenden Budgetinformationen aus den einzelnen Departementen handelt es sich jedoch um verbindliche Informationen für die Gemeindebudgets \n\n2023. \n\n \n\n \n\nEinflussfaktoren / Plangrössen B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nPersonalaufwand (budgetwirksam) 0.50% 1.50% 1.00% 1.00% 1.00%\n\nSach- und übriger Betriebsaufwand 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%\n\nGebühren/Entgelte \n1) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%\n\nSteuerentwicklung natürliche Personen (ohne Nachträge) 2.50% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%\n\nSteuerentwicklung juristische Personen (ohne Nachträge) 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%\n1)\n Die Entwicklung der Gebühren/Entgelte werden ab 2022 individuell beurteilt.\n\nEinflussfaktoren / Plangrössen B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nVeränderung Personalaufwand (Kontogruppe 30) 1.00% 2.00% 1.00% 1.00% 1.00%\n\nTeuerung Sach- und Betriebsaufwand (Kontogruppe 31) \n1) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%\n\nVeränderung Transferleistungen (Kontogruppen 36/46) \n1) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%\n\nVeränderung Entgelte (Kontogruppe 42) \n1) 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50%\n\nVeränderung übriger Aufwand/Ertrag \n1) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%\n\nSteuerfuss (Einheiten) 2.15 2.15 2.15 2.15 2.25\n\nZinssätze (für Neukredite, Basis 10 Jahre) 1.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50%\n\nZinssätze (für interne Zinsrechnungen) 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%\n\nWachstum der ständigen Wohnbevölkerung 0.50% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75%\n\nStändige Wohnbevölkerung per Jahresende \n2) 31'188 31'745 31'983 32'223 32'465\n\nSteuerentwicklung natürliche Personen (ohne Nachträge) 2.00% 2.50% 1.00% 2.00% 2.00%\n\nSteuerentwicklung juristische Personen (ohne Nachträge) 2.00% 5.50% 2.50% 2.50% 2.50%\n1)\n\n Die Entwicklungen in einzelnen Bereichen werden jeweils individuell beurteilt und können von den Plangrössen abweichen.\n2)\n\n Die ständige Wohnbevölkerung wird für die Budget- und Planwerte jeweils an den letzten Stand sowie die aktuellsten Entwicklungen angepasst.\n\n10 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\n \n\nDer Regierungsrat hat beim Personalaufwand der Lehrpersonen ausserdem diverse Massnahmen beschlossen, die bei der Besoldung der Lehrperso-\n\nnen insgesamt zu einem zusätzlichen Lohnaufwand von 1.2% führen: \n\n \n\n Es ist eine budgetwirksame Erhöhung des ordentlichen Besoldungsaufwandes von 0.9% vorgesehen (exkl. Mutationseffekt von 0.5%). \n\n Für die Erhöhung der Schulleitungspensen von 5.5% auf 6.0% pro Klasse per Schuljahr 2022/23 müssen zusätzlich 0.3% budgetiert werden. \n\n \n\nIm Bildungsbereich sind folgende Kantonsbeiträge (Ertrag) zu budgetieren: \n\n \n\n \n\nFolgende Gemeindebeiträge (Aufwand) sind für das Budget 2023 einzusetzen: \n\n \n\n \n\nIm Sozialwesen sind folgende Gemeindebeiträge (Aufwand) zu budgetieren: \n\n \n\n \n\n \n\n2.4 Informationen zu den wichtigsten Positionen \n \n\n2.4.1 Investitionen \n \n\nDie Aktivierungsgrenze für Sachanlagen und immaterielle Anlagen liegt gemäss Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) für die \n\nGemeinde Emmen bei CHF 50'000.00. \n\n \n\nGrundlage der Investitionen für den Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 bildet die langfristige Investitionsplanung 2023-2026, die am 5. Juli 2022 \n\nvom Einwohnerrat zustimmend zur Kenntnis genommen wurde. Um auch bei der Investitionsrechnung so realistisch wie möglich zu planen, sind \n\nAnpassungen, Ergänzungen oder Streichungen von geplanten Investitionsvorhaben grundsätzlich möglich, müssen aber klar begründet werden. \n\nAllfällige Abweichungen zur langfristigen Investitionsplanung 2023-2026 sind im Anhang zum Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 transparent und \n\nnachvollziehbar offengelegt (Mutationsjournal). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeindebeiträge (Beträge in CHF) B 2022 B 2023 Veränd. CHF Veränd. %\n\nPool für Weiterbildung, Dienstleistungen, Projekte (pro Lernende) 12.50 13.00 0.50 3.85%\n\nSchuladminstrationssoftware (pro Lernenden) 12.00 0.00 -12.00 -100.00%\n\nDatenbank Lehreroffice (pro User) 8.00 8.00 0.00 0.00%\n\nLizenzen Lernpass plus 8./9. Klasse (pro Lernende) 37.50 37.50 0.00 0.00%\n\nPersonaldossier Volksschule (pro Mitarbeitende) 161.55 161.55 0.00 0.00%\n\nPersonalpflege Volksschule (pro Mitarbeitende) 161.55 161.55 0.00 0.00%\n\nSonderschulung (pro Einwohner) 132.00 142.00 10.00 7.04%\n\nKantonsschulen und private Gymnasien (pro Lernende) 11'270.00 11'330.00 60.00 0.53%\n\nAusgleichszahlung Kindergarten (pro Klasse mit Unterbestand) 7'500.00 7'500.00 0.00 0.00%\n\nAusgleichszahlung Basis-/Primarstufe (pro Klasse mit Unterbestand) 10'500.00 10'500.00 0.00 0.00%\n\nAusgleichszahlung Sekundarstufe (pro Klasse mit Unterbestand) 12'500.00 12'500.00 0.00 0.00%\n\nGemeindebeiträge pro Einwohner (Beträge in CHF) B 2022 B 2023 Veränd. CHF Veränd. %\n\nSEG (Gesetz über die sozialen Einrichtungen) 232.87 237.15 4.28 1.80%\n\nErgänzungsleistungen AHV (solidarisch) 297.00 304.87 7.87 2.58%\n\nErgänzungsleistungen AHV (individuell) 23.08 23.75 0.67 2.82%\n\nErgänzungsleistungen IV 168.23 172.21 3.98 2.31%\n\nKrankenversicherung (IPV) 112.69 125.79 13.10 10.41%\n\nFamilienzulagen für nicht Erwerbstätige 4.29 4.34 0.05 1.15%\n\nErlassbeiträge AHV 1.82 2.28 0.46 20.18%\n\nVerwaltungskostenübernahme EL/IPV/STAPUK 15.65 16.61 0.96 5.78%\n\nKantonsbeiträge (Beträge in CHF) B 2022 B 2023 Veränd. CHF Veränd. %\n\nKindergarten (pro Lernenden) 6'510.00 6'691.00 181.00 2.71%\n\nBasisstufe (pro Lernenden) 7'544.00 7'799.00 255.00 3.27%\n\nPrimarstufe (pro Lernenden) 7'544.00 7'799.00 255.00 3.27%\n\nSekundarstufe (pro Lernenden) 10'133.00 10'198.00 65.00 0.64%\n\nFremdsprachige Lernende (pro Lernenden) 1'557.00 1'563.00 6.00 0.38%\n\nSchulinterne Weiterbildung (pro Gemeinde) 3'000.00 3'000.00 0.00 0.00%\n\nSchulinterne Weiterbildung (pro Lernenden) 10.00 10.00 0.00 0.00%\n\nMusikschule (pro Lernende) 1'075.00 1'160.00 85.00 7.33%\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 11\n\n\n\n \n \n\n2.4.2 Personalaufwand \n \n\nDer Personalaufwand ist abhängig von der Entwicklung des Personalbestandes, der Teuerung sowie in einem gewissen Masse vom Wirtschaftswachs-\n\ntum, welches Druck auf Lohnerhöhungen ausübt. In einzelnen Fachgebieten verstärkt ein zunehmend ausgetrockneter Arbeitsmarkt zudem den \n\nDruck auf die Lohnentwicklungen. Grundlage für die Budgetierung des Personalaufwandes des Verwaltungs- und Betriebspersonals bildet der bewil-\n\nligte Stellenplan 2023 (siehe Kapitel 3. Stellenplan). Der Personalaufwand des Lehrpersonals erfolgt aufgrund der kantonalen Vorgaben sowie den \n\nzusätzlich notwendigen Abteilungen in der Volksschule. \n\n \n\nDie Lohnmassnahmen des Verwaltungs- und Betriebspersonals wurde gemäss Ziffer 2.2 Planungsparameter für Budget und Planjahre be-\n\nrechnet. Bereits bekannte Mutationsgewinne bei personellen Wechseln für das Budgetjahr 2023 wurden berücksichtigt. Der Gemeinderat hat aufgrund \n\nder aktuell hohen Teuerungsraten sowie dem akuten Fachkräftemangel trotz der eher unsicheren Wirtschaftslage (u.a. Ukraine-Krieg) für das kom-\n\nmende Jahr eine Lohnanpassung von 2.0% vorgesehen. Für allfällige kurzfristige, strukturelle Anpassungen ist aktuell kein Pauschalbetrag budgetiert. \n\n \n\nFür die Lohnmassnahmen des Lehrpersonals ist der Kanton Luzern zuständig. Die Lohnmassnahmen wurden mit den jährlichen Budgetinforma-\n\ntionen des Regierungsrats per 7. Juli 2022 mitgeteilt (siehe Ziffer 2.3 Budgetinformationen 2023 des Kantons Luzern) und sind für die Budgetierung \n\n2023 entsprechend berücksichtigt. Sollte der Kantonsrat in der Session vom 24./25. Oktober 2022 andere Lohnmassnahmen beschliessen, können \n\ndiese Änderungen beim Budget 2023 nicht mehr berücksichtigt werden. Allfällige daraus resultierende Mehrkosten gelten bei den jeweiligen Global-\n\nbudgets als bewilligte Kreditüberschreitung. Im Gegenzug dürfen allfällige Minderkosten nicht für andere Ausgaben in diesen Globalbudgets verwen-\n\ndet werden. \n\n \n\n \n\n \n\n2.4.3 Sach- und übriger Betriebsaufwand \n \n\nDer Sach- und übrige Betriebsaufwand steigt um CHF 1.89 Mio. (8.35%) auf CHF 24.47 Mio. an. Die grösste Veränderung ist bei der Ver- und \n\nEntsorgung der Liegenschaften im Verwaltungsvermögen (CHF 1.23 Mio.) zu verzeichnen, was hauptsächlich auf die gestiegenen Heiz- und Energie-\n\nkosten zurückzuführen ist. Weitere grössere Veränderungen sind beim nicht aktivierbaren Anlagen (CHF 0.17 Mio.) sowie den Dienstleistungen und \n\nHonoraren (CHF 0.72 Mio.) zu verzeichnen. \n\n \n\n \n\n \n\n2.4.4 Abschreibungen \n \n\nDie geplanten Investitionen, insbesondere in die Verkehrs- und Schulinfrastrukturen (Bushaltestellen, Schulraumerweiterungen etc.) werden in den \n\nnächsten Jahren zu höheren Abschreibungen führen. Vor allem die Investitionen zur Umsetzung des Medien- und Informatikkonzepts der Volksschule \n\nEmmen (Lehrplan 21) wird die kommenden Ergebnisse aufgrund der kurzen Nutzungsdauer von nur vier Jahren wesentlich belasten. \n\nBeträge in CHF R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\n300 Behörden und Kommissionen 1'577'462 1'763'926 1'709'406 1'777'144 1'786'245 1'803'517\n\n301 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 22'092'824 23'846'659 24'899'048 25'390'679 25'645'121 25'902'107\n\n302 Löhne der Lehrpersonen 36'488'395 37'785'837 39'133'612 40'709'651 41'938'142 43'626'578\n\n303 Temporäre Arbeitskräfte 20'642 14'600 44'600 45'046 45'496 45'951\n\n304 Zulagen 372'579 399'985 386'350 394'027 397'967 401'947\n\n305 Arbeitgeberbeiträge 11'102'080 11'416'584 11'757'599 12'126'017 12'373'519 12'712'180\n\n306 Arbeitgeberleistungen 402'131 399'601 104'091 105'132 106'183 107'245\n\n309 Übriger Personalaufwand 739'503 997'790 1'118'951 864'715 859'051 830'994\n\n30 Personalaufwand 72'795'614 76'624'981 79'153'656 81'412'411 83'151'725 85'430'520\n\nVeränderung zum Vorjahr 5.26% 3.30% 2.85% 2.14% 2.74%\n\nBeträge in CHF R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\n310 Material- und Warenaufwand 2'458'498 3'095'654 3'057'491 3'057'791 3'056'726 3'056'726\n\n311 Nicht aktivierbare Anlagen 1'521'934 2'036'105 2'204'277 2'183'277 2'186'727 2'186'727\n\n312 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 2'223'334 2'249'500 3'476'670 3'476'870 3'494'243 3'494'043\n\n313 Dienstleistungen und Honorare 5'265'581 5'883'411 6'604'416 6'577'926 6'548'156 6'550'156\n\n314 Baulicher und betrieblicher Unterhalt 4'333'476 4'311'500 4'105'040 4'105'040 4'107'490 4'107'490\n\n315 Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen 938'145 997'804 948'090 948'590 948'590 948'590\n\n316 Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren 628'606 933'364 972'616 984'391 989'206 989'206\n\n317 Spesenentschädigungen 472'659 613'163 635'253 635'901 639'013 639'013\n\n318 Wertberichtigungen auf Forderungen 2'647'203 2'167'300 2'165'100 2'165'325 2'166'074 2'166'074\n\n319 Verschiedener Betriebsaufwand 249'086 297'454 342'923 213'023 214'074 214'074\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 20'738'522 22'585'255 24'511'875 24'348'133 24'350'298 24'352'098\n\nVeränderung zum Vorjahr 8.90% 8.53% -0.67% 0.01% 0.01%\n\n12 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n\n2.4.5 Transferaufwand \n \n\nDer Transferaufwand steigt um 1.15% auf insgesamt CHF 74.84 Mio. und ist hauptsächlich auf höhere Beiträge an Kantone und Konkordate von \n\nCHF 1.02 Mio. im Sozialbereich (Prämienverbilligungen, Ergänzungsleistungen) bzw. CHF 0.32 Mio. im Bildungsbereich (Sonderschulung) zurückzu-\n\nführen. Der Härtefallausgleich zur Aufgaben- und Finanzreform 18 (Konto 362) ist auf fünf Jahre beschränkt und wird voraussichtlich ab dem Planjahr \n\n2025 nicht mehr fällig. \n\n \n\n \n\n \n\n2.4.6 Interne Verrechnungen, Umlagen \n \n\nLeistungen, die konkret beziffert werden können (z.B. mittels Stundenrapport), eignen sich gut für interne Verrechnungen. Der Werkdienst Emmen \n\nerbringt zum Beispiel monatlich diverse Leistungen (Umgebungspflege) für andere Kostengefässe (Schulanlagen). Diese werden rapportiert und mit \n\ninternen Ansätzen verrechnet. Der so generierte Erlös wird dem Kostengefäss Werkdienst gutgeschrieben und dem verursachenden Kostengefäss \n\nbelastet. Interne Verrechnungen basieren grundsätzlich auf betrieblichen Leistungsvereinbarungen und führen in der Regel nicht zu grossen Budge-\n\ntabweichungen. Die betrieblichen Leistungsvereinbarungen werden periodisch überprüft und falls notwendig entsprechend angepasst. Die nächste \n\nÜberprüfung und Anpassung ist für den Aufgaben- und Finanzplan 2024-2027 vorgesehen. \n\n \n\nUmlagen werden immer dort eingesetzt, wo nicht genau beziffert werden kann, wer wie viel Anteil an den zu verteilenden Kosten tragen sollte, d.h. \n\nwo keine Stundenrapporte für die bezogenen Leistungen erstellt werden können. Solche Kosten werden in der Kostenrechnung als Gemeinkosten \n\nbezeichnet. Die Gemeinkosten werden mittels verschiedenen definierten Umlageschlüsseln systematisch auf Kostenstellen und Kostenträger verteilt. \n\nEs ist dabei wichtig, dass sie möglichst verursachergerecht zugewiesen werden können. Die Gemeinde Emmen kennt verschiedene solcher Umlage-\n\nschlüssel. So werden beispielsweise Raumkosten nach benutzter Fläche oder IT-Kosten nach Anzahl PC-Arbeitsplätze etc. verteilt. Die Budgetierung \n\nder Umlagen ist eher schwierig und Abweichungen zum Budget eher wahrscheinlich. Treten Veränderungen beim abgebenden Kostengefäss auf, hat \n\ndas bei der Umlage Auswirkungen auf sämtliche empfangenden Kostengefässe, da die Gesamtkosten schliesslich verteilt werden müssen. Umlagen \n\nsind immer Sekundärkosten, welche bereits als Primärkosten in anderen Kostengefässen beurteilt wurden. So sind Abweichungen zum Budget im \n\nIdealfall bereits an anderer Stelle begründet. Für den Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 wurde die gesamte Kostenrechnung der Gemeinde \n\nEmmen überarbeitet und bei den Umlagen eine neue Systematik eingeführt. Mit den neu definierten Grundsätzen wird die Komplexität der Kosten-\n\nrechnung verringert und dadurch einfacher und transparenter für die Aufgabenbereichsverantwortlichen. Durch die Umstellung auf das neue Kosten-\n\nrechnungssystem kann es bei den Vollkosten zu grösseren Abweichungen gegenüber der Rechnung 2021 bzw. dem Budget 2022 kommen. \n\n \n\n \n\n2.4.7 Fiskalertrag \n \n\nDer gesamte Fiskalertrag steigt von CHF 87.68 Mio. auf CHF 92.14 Mio., was einer Zunahme von CHF 4.46 Mio. (5.08%) entspricht. Die Steuererträge \n\nbei den natürlichen und juristischen Personen basieren auf einem Steuerfuss von 2.15 Einheiten. Ab dem Planjahr 2026 ist eine Erhöhung um 0.10 \n\nEinheiten budgetiert, was einer Zunahme von durchschnittlich CHF 3.65 Mio. pro Jahr entspricht. Die Erträge der natürlichen und juristischen Personen \n\nwerden aufgrund der aktuellsten Hochrechnung höher als im Budget 2022 angenommen, wobei die Steuernachträge relativ vorsichtig budgetiert \n\nsind. Aufgrund der gestiegenen Konsumentenpreise per Stichtag 30. Juni 2022 hat der Regierungsrat Anpassungen zum Ausgleich der kalten Pro-\n\ngression für das Jahr 2023 vorgenommen. Beim Ausgleich der kalten Progression wirken sich die tariflichen Anpassungen direkt auf das Budgetjahr \n\n2023 aus, die Erhöhung von Abzügen jedoch erst im Folgejahr bei den Steuernachträgen. Die jeweiligen Auswirkungen wurden bei der Budgetierung \n\nangemessen berücksichtigt. \n\n \n\nBeträge in CHF R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\n360 Ertragsanteile an Dritte 281'366 265'130 265'130 265'130 265'130 265'130\n\n361 Entschädigungen an Gemeinwesen 7'248'172 7'726'533 7'970'643 8'025'470 8'069'178 8'092'785\n\n362 Finanzausgleich 547'790 547'790 547'790 547'790 0 0\n\n363 Beiträge an Gemeinwesen und Dritte inkl. Förderbeiträge 62'912'312 65'044'705 65'608'279 66'783'707 67'868'757 68'606'175\n\n366 Abschreibungen Investitionsbeiträge 354'863 402'120 445'461 489'761 534'294 579'294\n\n36 Transferaufwand 71'344'502 73'986'278 74'837'302 76'111'858 76'737'359 77'543'385\n\nVeränderung zum Vorjahr 3.70% 1.15% 1.70% 0.82% 1.05%\n\nBeträge in CHF R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\n3300 Planmässige Abschreibungen Sachanlagen 6'958'356 7'685'170 7'642'752 7'805'973 7'436'828 7'799'398\n\n3301 Ausserplanmässige Abschreibungen Sachanlagen 0 0 0 0 0 0\n\n3320 Planmässige Abschreibungen immaterielle Anlagen 361'935 357'101 692'774 726'007 705'550 644'377\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 7'320'291 8'042'272 8'335'526 8'531'981 8'142'378 8'443'775\n\nVeränderung zum Vorjahr 9.86% 3.65% 2.36% -4.57% 3.70%\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 13\n\n\n\n \n \n\nBei den übrigen direkten Steuererträgen (Sondersteuern auf Kapitalzahlungen, Personalsteuern, Nachsteuern und Steuerstrafen, Quellensteuern) \n\nwird wie bisher mit einer eher konstanten Entwicklung gerechnet. Die budgetierten Sondersteuern (Grundstückgewinn-, Handänderungs- sowie \n\nErbschaftssteuern) basieren auf den durchschnittlichen Werten der letzten Jahre, unter Berücksichtigung der Hochrechnung für das aktuelle Jahr. \n\n \n\n \n\n \n\n2.4.8 Entgelte \n \n\nDie Zunahme von CHF 0.44 Mio. bei den Entgelten ist u.a. auf höhere Gebühreneinnahmen für Amtshandlungen (z.B. Baubewilligungswesen), höhere \n\nElternbeiträge bei den Tagesstrukturen (Anzahl der Anmeldungen) sowie höhere Erlöse aus Verkäufen (v.a. Wasserversorgung) zurückzuführen. \n\n \n\n \n\n \n\n2.4.9 Transferertrag \n \n\nDer Transferertrag steigt um CHF 4.25 Mio. (6.95%) auf CHF 65.33 Mio. an. Davon sind CHF 2.11 Mio. auf höhere Beiträge aus dem kantonalen \n\nFinanzausgleich (Konto 462) zurückzuführen. Eine weitere Zunahme ist bei den Beiträgen von Gemeinwesen und Dritten (Konto 463), hauptsächlich \n\nim Bildungsbereich durch höhere Kantonsbeiträge (CHF 2.04 Mio.) zu verzeichnen. \n\n \n\n \n\n \n\n2.4.10 Spezialfinanzierungen \n \n\nBei der Spezialfinanzierung «Feuerwehr» wird mit einem Aufwandüberschuss im Budgetjahr 2023 gerechnet. Entsprechend ist bei dieser Spezialfi-\n\nnanzierung eine Fondsentnahme von CHF 82'611 budgetiert. Bei den Spezialfinanzierungen «Wasserversorgung», «Abwasserbeseitigung» sowie \n\n«Abfallwirtschaft» wird jeweils ein Ertragsüberschuss und entsprechend eine Fondseinlage von insgesamt CHF 840'593 budgetiert. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nErfolgsrechnung (Beträge in CHF) R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Feuerwehr -93'249 144'421 82'611 87'101 157'598 153'851\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung -553'680 -291'267 -87'895 -96'644 45'217 37'337\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseitigung -578'755 -865'363 -743'489 -751'307 -736'050 -719'522\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 106'985 28'543 -9'209 -14'195 -19'260 -24'382\n\nTotal Ergebnisse Spezialfinanzierung -1'118'699 -983'666 -757'982 -775'045 -552'495 -552'716\n\nBeträge in CHF R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\n400 Direkte Steuern natürliche Personen -77'664'118 -76'760'000 -79'450'000 -80'250'000 -81'675'000 -86'475'000\n\n401 Direkte Steuern juristische Personen -10'201'039 -7'700'000 -8'450'000 -8'600'000 -8'925'000 -9'450'000\n\n402 Sondersteuern -2'759'441 -2'844'000 -3'761'000 -3'761'000 -3'761'000 -3'761'000\n\n403 Besitz- und Aufwandsteuern -327'194 -380'000 -480'000 -480'000 -480'000 -480'000\n\n40 Fiskalertrag -90'951'791 -87'684'000 -92'141'000 -93'091'000 -94'841'000 -100'166'000\n\nVeränderung zum Vorjahr -3.59% 5.08% 1.03% 1.88% 5.61%\n\nBeträge in CHF R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\n461 Entschädigungen von Gemeinwesen -6'380'199 -6'947'759 -7'044'875 -7'145'469 -7'207'103 -7'239'912\n\n462 Finanzausgleich -19'167'498 -21'028'162 -23'140'542 -23'055'606 -22'494'316 -19'039'675\n\n463 Beiträge von Gemeinwesen und Dritten -31'689'039 -33'073'997 -34'916'785 -35'823'862 -36'336'022 -37'253'072\n\n469 Verschiedener Transferertrag -15'250 -35'000 -35'000 -35'000 -35'000 -35'000\n\n46 Transferertrag -57'253'207 -61'084'919 -65'137'202 -66'059'937 -66'072'441 -63'567'660\n\nVeränderung zum Vorjahr 6.69% 6.63% 1.42% 0.02% -3.79%\n\nBeträge in CHF R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\n420 Ersatzabgaben -1'669'732 -1'730'000 -1'757'900 -1'766'690 -1'775'523 -1'784'401\n\n421 Gebühren für Amtshandlungen -4'575'327 -4'966'500 -5'040'680 -5'064'661 -5'088'762 -5'112'983\n\n423 Schul- und Kursgelder -1'049'483 -938'775 -1'093'475 -1'098'942 -1'104'437 -1'109'959\n\n424 Benützungsgebühren und Dienstleistungen -7'231'771 -8'732'840 -8'734'040 -8'777'685 -8'821'549 -8'865'631\n\n425 Erlös aus Verkäufen -4'566'789 -4'841'500 -4'942'500 -4'816'388 -4'840'394 -4'864'521\n\n426 Rückerstattungen -8'018'671 -7'138'232 -7'141'484 -7'251'033 -7'359'475 -7'485'787\n\n427 Bussen -640'550 -550'500 -625'500 -650'503 -650'505 -650'508\n\n429 Übrige Entgelte -143'403 -151'200 -150'950 -152'209 -153'850 -155'524\n\n42 Entgelte -27'895'726 -29'049'547 -29'486'529 -29'578'110 -29'794'495 -30'029'314\n\nVeränderung zum Vorjahr 4.14% 1.50% 0.31% 0.73% 0.79%\n\n14 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\n \n\n \n\n3. Stellenplan 2023 \n \n\n \n\nIn der nachfolgenden Aufstellung werden bei allen Aufgabenbereichen die Rechnung 2021 (Stand 31.12.), das Budget 2022 und das Budget 2023 \n\ngegenübergestellt. Auf Wunsch des Einwohnerrates (Postulat 49/20) und zur Schaffung von Akzeptanz sollen Anpassungen unter Berücksichtigung \n\nder Organisation (Struktur, Prozess, Schnittstellen, Systeme) vorgenommen werden, indem der Stellenplan inskünftig in den einzelnen Aufgabenbe-\n\nreichen mittels separatem Aufgabenbereichsblatt abgebildet wird. Die umfassenden Begründungen zu den jeweiligen Veränderungen sind jeweils in \n\nden einzelnen Aufgabenbereichen offengelegt. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nStellenprozente R 2021 B 2022 B 2023 Veränderung\n\n101 Behörden 562.00 592.00 592.00 0.00\n\n201 Bevölkerungsdienste 1'987.00 2'092.00 2'132.00 40.00\n\n202 Kanzlei und Informatik 440.00 540.00 540.00 0.00\n\n203 Personal und Organisation 2'085.00 2'205.00 2'255.00 50.00\n\n204 Sicherheit 101.50 121.50 220.00 98.50\n\n205 Feuerwehr 308.33 328.33 348.33 20.00\n\n206 Zivilschutz 530.00 530.00 530.00 0.00\n\n207 Kommunikation und Marketing 260.00 340.00 340.00 0.00\n\nDirektion Präsidiales und Personnelles 6'273.83 6'748.83 6'957.33 208.50\n\n301 Finanzen 810.00 890.00 890.00 0.00\n\n302 Betreibungsamt 990.00 990.00 990.00 0.00\n\n303 Immobilien 3'695.43 4'100.14 4'270.14 170.00\n\n304 Steuerwesen 1'150.00 1'190.00 1'190.00 0.00\n\n305 Sport 110.00 110.00 130.00 20.00\n\n306 Frei- und Hallenbad 946.01 1'059.73 1'074.73 15.00\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport 7'701.44 8'339.87 8'544.87 205.00\n\n401 Öffentlicher Verkehr 9.00 9.00 9.00 0.00\n\n402 Planung und Hochbau 1'236.00 1'616.00 1'646.00 30.00\n\n403 Ver- und Entsorgung 1'500.00 1'820.00 1'800.00 -20.00\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 1'800.00 1'800.00 1'800.00 0.00\n\nDirektion Bau und Umwelt 4'545.00 5'245.00 5'255.00 10.00\n\n501 Berufsbeistandschaft 2'060.00 2'090.00 2'090.00 0.00\n\n502 KESB Emmen 1'081.50 1'091.50 1'091.50 0.00\n\n503 Soziales 2'824.00 2'694.00 2'814.00 120.00\n\n504 Gesellschaft 515.00 605.00 605.00 0.00\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 6'480.50 6'480.50 6'600.50 120.00\n\n0\n\n601 Volksschule 570.00 575.00 815.00 240.00\n\n602 Schuldienste 100.00 100.00 100.00 0.00\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 105.00 100.00 100.00 0.00\n\n604 Sonderschulung 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n605 Übriges Schulangebot 118.51 118.51 118.51 0.00\n\n606 Gemeindebibliothek 155.16 140.16 140.16 0.00\n\n607 Kunst und Kultur 20.00 20.00 20.00 0.00\n\nDirektion Schule und Kultur 1'068.67 1'053.67 1'293.67 240.00\n\nTotal 26'069.44 27'867.87 28'651.37 783.50\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 15\n\n\n\n \n \n\n4. Auswirkungen der Aufgaben- und Finanzreform (AFR18) \n \n\n \n\nDie kantonale Aufgaben- und Finanzreform 2018 (AFR18) wurde per 1. Januar 2020 in Kraft gesetzt. Beim vorliegenden Aufgaben- und Finanzplan \n\n2023-2026 wurden die konkreten finanziellen Auswirkungen nach heutigem Wissensstand mit bestmöglichen Schätzungen und Berechnungen, unter \n\nBerücksichtigung der ersten Erkenntnisse aus den letzten zwei Jahresrechnungen ausgewiesen. Für eine aussagekräftige Analyse der Auswirkungen \n\nder Aufgaben- und Finanzreform 2018 (AFR18) wird es ein Monitoring über mehrere Jahre brauchen. Ein Wirkungsbericht über die Reform wird \n\naktuell von Kanton in Zusammenarbeit mit den Gemeinden erstellt und in den nächsten Monaten publiziert.  \n\n \n\n \n\nMögliche Auswirkungen durch die Corona-Pandemie sind in diesen Werten nicht berücksichtigt und könnten die gesamten Auswirkungen der Aufga-\n\nben- und Finanzreform 2018 (AFR18) verfälschen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nMassnahmen Bemerkungen R 2021 B 2022 B 2023\n\nGrundstückgewinnsteuer Ertrag neu zu 70% an Kanton (bisher 50%) 995'136 684'000 960'000\n\nHandänderungssteuer Ertrag neu zu 70% an Kanton (bisher 50%) 686'002 309'200 400'000\n\nErbschaftssteuer Ertrag neu zu 70% an Kanton (bisher 50%) 133'543 144'400 144'400\n\n202 Kanzlei und Informatik 1'814'681 1'137'600 1'504'400\n\nFeuerwehrersatzabgabe Mehreinnahmen aus Anpassung der Ersatzabgabe 0 0 0\n\n205 Feuerwehr 0 0 0\n\nBeitrag an Härtefallausgleich 547'790 547'790 547'790\n\n301 Finanzen 547'790 547'790 547'790\n\nSteuerfussabtausch Reduktion Steuerfuss um 0.10 Einheiten 3'617'320 3'672'092 3'830'233\n\nPersonalsteuer Ertrag neu zu 70% an Kanton (bisher 50%) 160'230 166'667 166'667\n\nMittelverteilung Strassen und ÖV Reduktion Gemeindeanteil MFZ/LSVA auf 0% 646'063 649'616 653'189\n\n304 Steuerwesen 4'423'613 4'488'375 4'650'089\n\nWasserbaugesetz Revision Wasserbaugesetz (B125) 0 0 0\n\nMehrwertabgabe Rückerstattung von Geldern aus Mehrwertfonds 0 0 0\n\n402 Planung und Hochbau 0 0 0\n\nIPV zur WSH Erhöhung Gemeindeanteil auf 100% (bisher 50%) 1'186'288 1'754'133 1'977'733\n\nEL-AHV/IV Erhöhung Gemeindeanteil auf 100% (bisher 70%) 4'440'398 4'560'620 4'724'580\n\nEL-Verwaltungskosten Erhöhung Gemeindeanteil auf 100% (bisher 50%) 219'880 243'608 261'151\n\n503 Soziales 5'846'566 6'558'361 6'963'464\n\nVolksschule Kostensteiler Erhöhung Kantonsanteil auf 50% (bisher 25%) -13'070'764 -13'805'562 -14'632'740\n\nSchulentwicklungsprojekt Volksschule Erhöhung Kantonsanteil auf 50% (bisher 25%)\n\nWeiterbildung Volksschule Erhöhung Gemeindeanteil auf 50% (bisher 0%)\n\nVolksschulen mit hohem Anteil Fremdspr. Erhöhung Kantonsanteil auf 50% (bisher 25%) -314'027 -302'660 -303'070\n\nGemeindebeitrag bei Klassen mit UB Regulierung der Klassen-Unterbestände (UB) 103'750 67'500 100'000\n\n601 Volksschule -12'901'462 -13'647'722 -14'432'277\n\nGemeindebeiträge an Kantonsschulen Erhöhung Kantonsanteil auf 50% (bisher 25%) -720'986 -726'915 -736'450\n\nOrganisation Musikschulen Erhöhung Kantonsanteil auf 50%\n\nInstrumentalunterricht Kantonsschulen Erhöhung Kantonsanteil auf 50%\n\n605 Übriges Schulangebot -952'904 -848'200 -902'650\n\nAuswirkungen auf Jahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) -1'221'716 -1'763'796 -1'669'184\n\n379'579\n\n-231'918\n\n393'000\n\n-121'285\n\n403'533\n\n-166'200\n\n16 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\n \n\n5. Schuldenbremse gemäss Finanzhaushaltsreglement \n \n\n \n\nDie Schuldenbremse gemäss neuem Finanzhaushaltsreglement (FHR) enthält zwei verbindliche Vorgaben, welche beim Budget bzw. dem Aufgaben- \n\nund Finanzplan eingehalten werden müssen: \n\n \n\nWährend Artikel 6 FHR den mittelfristigen Ausgleich vorsieht, soll Artikel 7 FHR verhindern, dass ein ausserordentlich gutes Jahresergebnis mit einem \n\nschlechten Budgetjahr das gleich wieder zunichtemacht: \n\n \n\nFür beide Regelungen gibt es gewisse Ausnahmenbestimmungen wie z.B. eine Pandemie oder Grossprojekte, welche der Gemeinde Emmen trotzdem \n\neinen minimalen Handlungsfreiraum gibt: \n\n \n\nFür das Budgetjahr 2023 gelten somit folgende reglementarischen Vorgaben: \n\n \n\n \n\nAlle Vorgaben gemäss Finanzhaushaltsreglement werden für das Budgetjahr 2023 eingehalten. \n\n \n\nArt. 6 Haushaltsgleichgewicht \n\n1 Das Budget ist so festzusetzen, dass im Durchschnitt von fünf Jahren \n\n   a. das ordentliche Ergebnis der Erfolgsrechnung ausgeglichen ist, \n\n   b. der Selbstfinanzierungsgrad mindestens 80 Prozent erreicht und \n\n   c.  der Bruttoverschuldungsanteil maximal 200 Prozent beträgt. \n2 Wird eine der Vorgaben zum mittelfristigen Ausgleich verletzt, leitet der Gemeinderat Massnahmen ein und integriert sie in den Aufgaben- und Finanzplan. \n3 Reichen die Massnahmen gemäss Absatz 2 nicht aus, beantragt der Gemeinderat dem Einwohnerrat bzw. den Stimmberechtigten eine Erhöhung des Steuerfus-\n\nses. \n\nArt. 7 Rechnungsüberschüsse \n\nDer Aufwandüberschuss im Budget der Erfolgsrechnung darf höchstens 3 Prozent des massgebenden Steuerertrags betragen. Der massgebende Steuerertrag wird \n\nanalog der Berechnung der Kompetenzsummen gemäss Art. 58 Gemeindeordnung ermittelt. \n\nArt. 8 Ausnahmen \n\n1 Aufwand und Ausgaben für die Bewältigung ausserordentlicher Naturereignisse oder einer Pandemie sind der finanzpolitischen Steuerung gemäss Art. 6 entzogen. \n2 Der Einwohnerrat kann beschliessen, dass Investitionen für Infrastrukturprojekte, die mindestens 20% des massgebenden Steuerertrages gemäss Art. 58 Ge-\n\nmeindeordnung übersteigen, dem Artikel 6 Absatz 1a und Absatz 1b nicht unterliegen. Er fasst diesen Beschluss im Rahmen der Ausgabenbewilligung (Sonderkre-\n\ndit). \n\nEckdaten für Schuldenbremse R 2019 R 2020 R 2021 B 2022 B 2023 5 J Schnitt\n\nArt. 6 Abs. 1 lit. a FHR (1. Vorgabe)\n\nJahresergebnis -1'550'989 7'401'251 4'408'782 -3'476'534 408'560 7'191'070\nAusnahmen gemäss Art. 8 FHR 0 0 0 2'517'000 0 2'517'000\n\nJahresergebnis (bereinigt) -1'550'989 7'401'251 4'408'782 -959'534 408'560 9'708'070\n\nArt. 6 Abs. 1 lit. b FHR (2. Vorgabe)\n\nSelbstfinanzierung 9'253'552 16'652'146 13'892'693 6'759'506 10'721'508 57'279'405\n\nAusnahmen gemäss Art. 8 FHR Abs. 1 0 0 0 2'517'000 0 2'517'000\n\nSelbstfinanzierung (bereinigt) 9'253'552 16'652'146 13'892'693 9'276'506 10'721'508 59'796'405\n\nNettoinvestitionen 7'758'994 15'825'371 7'354'166 15'929'173 16'098'800 62'966'504\n\nKreditübertragungen aus Vorjahr 0 0 0 10'302'956 0 10'302'956\n\nAusnahmen gemäss Art. 8 FHR Abs. 2 0 0 0 0 0 0\n\nNettoinvestitionen (bereinigt) 7'758'994 15'825'371 7'354'166 26'232'129 16'098'800 73'269'460\n\nSelbstfinanzierungsgrad (bereinigt) 119.3% 105.2% 188.9% 35.4% 66.6% 81.6%\n\nArt. 6 Abs. 1 lit. c FHR (3. Vorgabe)\n\nBruttoverschuldung (max. 200%) 163.7% 146.3% 133.7% 139.5% 136.7%\n\nArt. 7 FHR \nMassgebender Steuerertrag (Art. 58 GO) 40'450'000\nMaximaler Aufwandüberschuss 3% -1'213'500\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 17\n\n\n\n \n \n\n6. Ausblick auf Planjahre 2024-2026 \n \n\n \n\n6.1 Ausgangslage \n \n\nIn den vergangenen Jahren hat das Wachstum der Gemeinde Emmen in vielen Bereichen zu Mehrkosten geführt, damit die gesetzlichen Leistungs-\n\naufträge erfüllt werden können. Es kamen zudem immer höhere Ausgaben auf die Gemeinden zu, welche oft nicht direkt oder unmittelbar durch die \n\nGemeinden selber beeinflusst werden konnten, sondern von übergeordneten Stellen (Bund, Kanton) vorgeschrieben oder durch Gerichtsentscheide \n\nfällig wurden.  Die Steuererträge sind zwar ebenfalls leicht gestiegen, konnten das Ausgabenwachstum aber nicht kompensieren, was in der Vergan-\n\ngenheit zu teilweise sehr hohen Defiziten führte. \n\n \n\nAbbildung 1: Jahresergebnisse \n\n \n\nDie finanziellen Auswirkungen der Corona-Pandemie haben sich dank den diversen Hilfsmassnahmen von Bund und Kantonen weniger stark auf den \n\nFinanzhaushalt ausgewirkt wie ursprünglich angenommen. Die letzten zwei Jahre konnten u.a. wegen höherer Steuereinnahmen sowie der hohen \n\nAusgabendisziplin mit deutlichen Ertragsüberschüssen abgeschlossen werden. Für die folgenden Jahre bestehen aufgrund des Ukraine-Krieges sowie \n\nden direkten oder indirekten Folgen (Inflation, Energiemangellage, Flüchtlinge etc.) dennoch grosse Unsicherheiten. \n\n \n\nEs ist darum weiterhin wichtig, die Ausgabendisziplin konstant hoch zu halten und damit ein stabiles Haushaltsgleichgewicht zu gewährleisten. Denn \n\nfür die kommenden Jahre sind noch einige weitere Herausforderungen zu bewältigen. Der Masterplan "Schulinfrastruktur" wurde vom Einwohnerrat \n\ninzwischen zur Kenntnis genommen und geht nun in die weitere Planungs- und Umsetzungsphase und wird die Investitionsrechnung ab 2024 deutlich \n\nbelasten. Nebst den grossen Investitionen in die Schulinfrastruktur sind aber auch andere wichtige Investitionen, unter anderem in die Verkehrsinf-\n\nrastruktur oder generell werterhaltende Investitionen an der bestehenden Infrastruktur notwendig.  \n\n \n\nAbbildung 2: Nettoinvestitionen vs. Nettoschulden \n\n \n\nObwohl die Gemeinde Emmen in den letzten Jahren (u.a. 2013 bis 2019) nur die notwendigsten Investitionen vorgenommen hat, ist die Verschuldung \n\ndurch die tiefe Selbstfinanzierung weiter angestiegen (Abbildung 2). Dies ist mitunter auf die jährlichen, teils sehr hohen strukturellen Defizite der \n\nvergangenen Jahre zurückzuführen (Abbildung 1). Unabhängig der wirtschaftlichen Entwicklung wird eine weitere, striktere Priorisierung der geplan-\n\nten Investitionsprojekte notwendig werden und gleichzeitig müssen im kommenden Jahr die Weichen für die Sicherstellung der Finanzierung gestellt \n\nwerden. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n18 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\n \n\n6.2 Konsolidierungsprogramm 2023+ \n \n\nDer Gemeinderat hat in den letzten Jahren zusammen mit dem Einwohnerrat immer wieder Massnahmen ergriffen, um den Finanzhaushalt zu \n\nstabilisieren und wieder ins Lot zu bringen: Stabilisierungsprogramm, Externe Evaluation oder die Plafonierung der Investitionen. Trotz stets neuen \n\nAufgaben und/oder gestiegenen Anforderungen, welche durch die Gemeinde erfüllt werden müssen, hat sich der Gemeinderat immer darum bemüht, \n\ndie beschränkt vorhandenen finanziellen Mittel so effektiv und effizient wie möglich einzusetzen. Ein Vergleich mit anderen Gemeinden (Quelle: \n\nLUSTAT) zeigt, dass die Gemeinde Emmen haushälterisch mit den vorhandenen Mitteln umgegangen ist: \n\n \n\nAbbildung 3: Pro-Kopf-Ausgaben (Datenquelle: LUSTAT) \n\n \n\nAls weitere Massnahme hat der Gemeinderat das Konsolidierungsprogramm 2023+ lanciert. Mit dem Konsolidierungsprogramm 2023+ soll der Fokus \n\nauf Organisationsentwicklungen gelegt sowie Standards zur Orientierung festlegen werden und damit zu mehr Klarheit und mehr Effizienz beitragen. \n\nBeim Konsolidierungsprogramm geht es nicht um kurzfristige Spareffekte, sondern um gezielte Entwicklungen, die unsere Finanzlage langfristig und \n\nnachhaltig stärken. Erste konkrete Massnahmen sollen im Aufgaben- und Finanzplan 2024-2027 umgesetzt werden. \n\n \n\n \n\n6.3 Festlegung des Steuerfusses \n \n\nDie relative Steuerkraft hat in der Gemeinde Emmen in den letzten Jahren stagniert oder ist sogar zurückgegangen. Die tiefe Steuerkraft ist u.a. auf \n\ndie historisch bedingte Bevölkerungsstruktur zurückzuführen. Zwar sind auch in die Steuererträge gesamthaft in den letzten Jahren leicht gestiegen, \n\nhinken dem Ausgabenwachstum aber weiterhin hinterher und führen unweigerlich zu weiteren Defiziten. Um weitere Verluste zu vermeiden und \n\nsomit die Verschuldungssituation nicht noch zusätzlich zu strapazieren, sieht der Gemeinderat ab dem Planjahr 2026 eine moderate Erhöhung des \n\nSteuerfusses von 2.15 Einheiten auf 2.25 Einheiten vor.  \n\n \n\nAbbildung 4: Relative Steuerkraft gegenüber Bevölkerungswachstum (Datenquelle: LUSTAT) \n\n \n\nOhne Korrektur des Steuerfusses werden die Defizite in den Planjahren 2023-2025 jährlich um durchschnittlich CHF 3.65 Mio. höher ausfallen! Bereits \n\nbeim letzten Aufgaben- und Finanzplan hat der Gemeinderat aufgezeigt, dass sich die anstehenden Investitionen nicht durch kurzfristige Massnahmen \n\nauf der Ausgabenseite finanzieren lassen, sondern auch Massnahmen bei den Steuereinnahmen nötig sind. Da die relative Steuerkraft kurzfristig aber \n\nnicht beeinflussbar ist, ist es für den Gemeinderat unumgänglich, auch auf der Einnahmenseite entsprechende Massnahmen zu ergreifen und den \n\nSteuerfuss entsprechend zu erhöhen. \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 19\n\n\n\n \n \n\n7. Legislaturprogramm 2022-2025 \n \n\n \n\nZur Erarbeitung der Strategie «Emmen 2033» wurden zukünftige Entwicklungen und deren Auswirkungen auf die Gemeinde Emmen als öffentliche \n\nVerwaltung und Arbeitgeberin analysiert, um Entwicklungsschwerpunkte festzulegen und daraus schliesslich gezielte Jahresziele abzuleiten. Als Ge-\n\nmeinde geht es dabei insbesondere darum, die Infrastruktur, die Rahmenbedingungen des gesellschaftlichen Zusammenlebens sowie die Dienstleis-\n\ntungen den zukünftigen Bedürfnissen entsprechend weiterzuentwickeln.  \n\n \n\nDie heutige VUCA-Welt ist geprägt von Unbeständigkeit (Volatility), Unsicherheit (Uncertainty), Komplexität (Complexity) und Mehrdeutigkeit (Am-\n\nbiguity). Die Technologien verändern sich immer schneller und schaffen Möglichkeiten, welche uns heute noch nicht bekannt sind. Aus diesem Grund \n\nist es wichtig, dass wir offen bleiben für emergente Möglichkeiten, neue Impulse und Ideen. So werden Strategien schliesslich immer einerseits \n\ngeplant und gleichzeitig auch emergent umgesetzt, indem aus dem Alltag heraus erfolgsversprechende Entwicklungen entstehen und aufgegriffen \n\nwerden.  \n\n \n\nGetreu der Vision «Pionier Emmen – Erfrischend frech. Echt inspirierend. » hat der Gemeinderat Emmen im Legislaturprogramm 2022-2025 direkti-\n\nonsübergreifende Entwicklungsschwerpunkte zu fünf Handlungsfeldern definiert und auf smarte Zielsetzungen zu den einzelnen Entwicklungsschwer-\n\npunkten verzichtet. Damit wollen wir die Zusammenarbeit über die Direktionsgrenzen hinweg fördern und die interdisziplinäre Zusammenarbeit ins \n\nZentrum unseres Arbeitsalltags rücken. Wir sind überzeugt, die anstehenden Herausforderungen nur ganzheitlich betrachtet und gesamtheitlich \n\ninterdisziplinär bewältigen zu können. Mit den Jahreszielen werden schliesslich messbare Zielsetzungen für die einzelnen Bereiche und Departemente \n\nformuliert, wodurch Erfolge und Misserfolge bzw. noch zu überwindende Herausforderungen im Jahresbericht transparent dargelegt werden können. \n\nDie Strategie «Emmen 2033», das Legislaturprogramm 2022-2025 und die Jahresziele mit Jahresbericht werden dadurch als fortlaufendes und sich \n\nständig weiterentwickelndes Führungsinstrument betrachtet, das die Zusammenarbeit in der Verwaltung fördert, Raum für gemeinsame Reflexionen \n\nbietet und Emmer Lieblingsorte kreiert.  \n\n \n\nIn der laufenden Legislaturperiode präsentiert der Gemeinderat seine politischen Ziele in den nachfolgenden fünf Handlungsfeldern, welche schliess-\n\nlich jeweils mehrere Entwicklungsschwerpunkte und daraus ableitende Massnahmen enthalten. \n\n \n\n \n\n No1 Kundenorientierung \n\n Wir richten all unsere Aktivitäten so aus, dass der Mensch im Zentrum steht. \n\n                             \n\n \n\nTechnologie \n\nDie Gemeindeverwaltung bietet die Dienst-\n\nleistungen und Informationen vermehrt orts- \n\nund zeitunabhängig an.  \n\nWir erarbeiten die Strategie zur Digitalen Transformation und priorisieren die Massnahmen für die \n\nUmsetzung. \n\nAlle Departemente und Bereiche treiben die Digitalisierung voran und definieren ihre Prozesse \n\nneu.  \n\nWir implementieren die Resultate aus dem Projekt E-Government in der Gemeindeverwaltung Em-\n\nmen und bieten den Emmerinnen und Emmern die Dienstleistungen so zunehmend orts- und zeit-\n\nunabhängig an. \n\nWir beteiligen uns zur Vernetzung und effizienter Zusammenarbeit mit der kantonalen Verwaltung \n\nan kommunalen und regionalen Projekten. \n\nAuftritt \n\nWir gestalten den Auftritt nach aussen frisch, \n\nmutig und kundenorientiert.  \n\nWir erarbeiten ein Gesamtkonzept für alle Touch Points mit der Bevölkerung und kennen deren \n\nBedürfnisse.  \n\nWir verfügen über einen modernen und im Hinblick auf die Befriedigung der Kundenbedürfnisse \n\noptimierten Webauftritt. \n\nWir stellen neuen Mitarbeitenden das Corporate Design im Rahmen der Einführung vor und leben \n\neinen einheitlichen Auftritt.  \n\nWir schulen unsere Mitarbeitenden zum Kundenkontakt und der modernen Kommunikation. \n\n \n\nKommunikation \n\nWir fördern die Kommunikation mit der Bevöl-\n\nkerung und Wirtschaft und sind transparent \n\nund offen für Rückmeldungen. \n\nWir vereinfachen den digitalen Austausch zwischen Verwaltung und allen Anspruchsgruppen. \n\n \n\n Wir treiben die Bereitstellung und Verfügbarkeit von Daten voran und machen die daraus resultie-\n\nrenden Mehrwerte bei der Bevölkerung und den Mitarbeitenden bekannt. \n\n Wir tragen die Vision und Mission der Gemeinde Emmen leidenschaftlich nach aussen und innen. \n\n \n\n20 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\n \n\n No2 Lebensraum \n\n Wir gestalten ein lebenswertes Emmen, das im Einklang mit der Umwelt und seinen Akteuren ist. Wir schaffen \n\nLieblingsorte und gehen als Pionier neue Wege. \n\n \n\nQualität \n\nWir gestalten die öffentlichen Flächen und \n\nInfrastrukturen attraktiv und fördern die Auf-\n\nenthaltsqualität und Sicherheit im öffentli-\n\nchen Raum. \n\nWir entwickeln das Frei- und Hallenbad Mooshüsli zum attraktiven, lebendigen und ganzjährigen \n\nOrt der Begegnung. \n\nWir erfüllen die Kriterien zur Erreichung des Labels «Grünstadt». \n\n \n\nWir gestalten die öffentlichen Plätze und wirken bei der Entwicklung der Erholungsschwerpunkte \n\nfür Emmen im Rahmen des Hochwasserschutzprojekts Reuss mit. \n\nWir bauen ein Netzwerk auf, um Herausforderungen im Bereich Sicherheit, Vandalismus und Lit-\n\ntering zu begegnen. \n\nWir schaffen zukunftsgerichtete Strukturen, damit die Sicherheit aller gewährleistet ist. \n\n \n\nWir schliessen die Revision der Ortsplanung ab und legen damit die räumliche Entwicklung unserer \n\nGemeinde für die nächsten 15 Jahre fest. \n\nSport \n\nWir nutzen das dichteste Netz an öffentlich \n\nzugänglichen und auf alle Altersgruppen aus-\n\ngerichtete Sport- und Bewegungsangebot in \n\nder Zentralschweiz. \n\nWir fördern die individuellen Sportmöglichkeiten und stellen die entsprechende Infrastruktur be-\n\nreit. \n\nWir stärken die Jugend- und Vereinsarbeit, um auch den zukünftigen Ansprüchen gerecht zu sein. \n\nKultur \n\nDie Kultur ist ein wichtiger Standortfaktor und \n\nwird gezielt gefördert. \n\nWir vernetzen den Kulturraum Emmen und fördern die Zusammenarbeit der einzelnen Akteure mit \n\nden lokalen und domainnahen Institutionen.  \n\nWir nutzen die Synergien im Bereich der Kunstvermittlung und Kunstpädagogik aktiv. \n\n \n\nWir positionieren die Musikschule neu und bereichern damit das kulturelle Leben in Emmen. \n\n \n\nKinder und Jugendliche \n\nDie Gemeinde Emmen erlangt das Label «Kin-\n\nderfreundliche Gemeinde» \n\nWir erheben den Status Quo gemäss Vorgabe UNICEF und erfüllen die notwendigen Anforderun-\n\ngen zur Zertifizierung.  \n\nWir erarbeiten das Kinder- und Jugendleitbild für die Gemeinde Emmen und besetzen die Jugend-\n\nkommission neu. \n\nFreiwilligenarbeit \n\nWir machen Freiwilligenarbeit und ehrenamt-\n\nliche Tätigkeiten sichtbar. \n\nWir überarbeiten das Reglement betreffend Unterstützung von Vereinen in der Gemeinde Emmen. \n\nWir unterstützen das Projekt «engagement-lokal» mit den notwendigen personellen Ressourcen \n\nund bauen eine Plattform für die Freiwilligenarbeit auf. \n\nWir überführen das Projekt «Drehscheibe Alter» in den Dauerbetrieb. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n No3 Mobilität \n\n Die Mobilität ist für alle Alters- und Bevölkerungsgruppen gewährleistet. Der Verkehr inner- und ausserhalb der \n\nGemeinde Emmen fliesst nachhaltig, sicher und effizient.  \n\n \n\nÖV und Velo \n\nEmmen erhöht den Anteil an ÖV und Velo am \n\ngesamten Verkehrsaufkommen und denkt \n\nMobilität neu.  \n\nWir bauen das Velowegnetz aus und erhöhen damit die Sicherheit aller Verkehrsteilnehmenden. \n\n \n\nWir setzen uns dafür ein, dass das ÖV- und Shared-Mobility-Angebot auf das übergeordnete Netz \n\nabgestimmt wird. \n\nWir fördern allgemein zugängliche Ladestationen für E-Fahrzeuge in Zusammenarbeit mit externen \n\nPartnern. \n\nWir evaluieren die Bedürfnisse der verschiedenen Generationen und Anspruchsgruppen regelmäs-\n\nsig und entwickeln die Mobilität weiter.  \n\nWir fördern die Nutzung des Öffentlichen Verkehrs. \n\n \n\nWir erstellen ein Mobilitätskonzept für die Verwaltung und die Standorte der Volksschule Emmen. \n\n \n\nWir setzen uns für die Erarbeitung eines regionalen Verkehrsmanagements ein. \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 21\n\n\n\n \n \n\nZusammenspiel \n\nWir gestalten Verkehrsräume siedlungsver-\n\nträglich. \n\n \n\nWir wirken aktiv bei Projekten von Bund und Kanton mit und setzen Tempo 30 situationsbezogen \n\nim Siedlungsgebiet um. \n\nWir entwickeln kommunale Verkehrsprojekte mit externen Partnern gezielt weiter (z. B. Knoten \n\nGersag und Sprengi) und gestalten unsere Verkehrsräume siedlungsverträglich. \n\nGenerationen \n\nWir ermöglichen ein selbstbestimmtes und ei-\n\ngenständiges Leben für alle Generationen. \n\nWir koordinieren bestehende Mobilitätsangebote und fördern neue Formen der Mobilität proaktiv. \n\nWir begünstigen die Schaffung neuer generationsgerechter Wohnformen. \n\n \n\nWir evaluieren die Bedürfnisse der verschiedenen Generationen und Anspruchsgruppenregelmäs-\n\nsig. \n\nWir ermöglichen einen barrierefreien Zugang zum ÖV-Angebot. \n\n \n\n \n\n \n\n No4 Bildung & Wirtschaft  \n\n Als Magnet für Bildung und Wirtschaft bieten wir eine hohe Bildungsqualität, schaffen Rahmenbedingungen für \n\nsichere Arbeitsplätze und stärken die Forschung. \n\n \n\nWirtschaft \n\nWir stärken den Wirtschaftsstandort Emmen. \n\nWir erarbeiten ein Konzept zur Wirtschafts- und Standortförderung und positionieren uns als Dreh-\n\nscheibe zwischen Verwaltung und Wirtschaft.  \n\nWir präsentieren uns aktiv als geeigneter Standort für neue Unternehmungen. \n\n \n\nWir heissen neue Unternehmen in Emmen willkommen und führen diese in ein Netzwerk ein. \n\n \n\nWir pflegen als Wirtschafts- und Standortförderung den regelmässigen Austausch mit der kom-\n\nmunalen und kantonalen Raum- und Siedlungsplanung, dem Gewerbe, der Industrie und dem \n\nlokalen Gewerbeverein und dem Emmer Wirtschaftsforum als auch der Wirtschaftsförderung Lu-\n\nzern und dem Gebietsmanager. \n\nWir begünstigen und forcieren die Bildung von Unternehmensclustern in Emmen. \n\n \n\nBildung und Forschung \n\nWir arbeiten aktiv mit Bildungs- und For-\n\nschungsinstitutionen zusammen. \n\nWir identifizieren die in Emmen ansässigen Bildungs- und Forschungsinstitute und bauen ein Netz-\n\nwerk auf. \n\nWir stehen mit Forschenden in regelmässigem Austausch und initiieren gemeinsame Projekte und \n\nnutzen die Erkenntnisse zur Weiterentwicklung der Gemeinde. \n\nWir sichern die Qualität der Volksschule Emmen gezielt und entwickeln diese aufgrund von neuen \n\nErkenntnissen weiter. \n\nVernetzung \n\nSchule und Wirtschaft sind spürbar miteinan-\n\nder vernetzt. \n\nWir klären die Anforderungen der Wirtschaft und weiterführender Schulen an die Volksschule Em-\n\nmen. \n\nWir definieren den Emmer Berufswahlprozess und kommunizieren diesen allen Anspruchsgruppen \n\naktiv. \n\nWir bieten Jugendlichen mit besonderen Herausforderungen und jungen Erwachsenen zusätzliche \n\nMöglichkeiten zur Arbeitsintegration und gewährleisten damit einen optimalen Zugang in den Ar-\n\nbeitsmarkt. \n\nWir prüfen im Kontext der Digitalen Transformation neue Unterrichtsformen und setzen diese nach \n\nMöglichkeit um. \n\nAuffangnetz \n\nAlle Schuleinheiten der Gemeinde Emmen \n\nsind sozialräumlich organisiert. \n\nWir übertragen die Erkenntnisse aus dem Projekt Bildungslandschaft Meierhöfli auf die übrigen \n\nSchuleinheiten. \n\nWir ermitteln die Bedürfnisse für die Betreuung im Vorschulalter und der schul- und familiener-\n\ngänzenden Tagesstrukturen und entwickeln unser Angebot bedürfnisgerecht weiter. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n22 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\n \n\n No5 Ressourcen \n\n Wir stellen die notwendigen Ressourcen zur Verfügung, setzen auf Qualität und positionieren uns als attraktive \n\nArbeitgeberin. \n\n \n\nMitarbeitende \n\nDie Gemeinde Emmen ist eine attraktive Ar-\n\nbeitgeberin. \n\n \n\nWir stellen das Employer Branding zukunftsgerichtet auf und positionieren uns als attraktive Ar-\n\nbeitgeberin.  \n\nWir begeben uns auf eine Führungsentwicklungsreise und entwickeln damit die Unternehmenskul-\n\ntur weiter. \n\nWir legen fest, wie wir zukünftig zusammenarbeiten (New Work) und definieren, welche Bedürf-\n\nnisse das Verwaltungsgebäude abdecken muss.  \n\nWir tauschen unser Wissen mit anderen aus und nutzen dabei zeitgemässe Kommunikationsfor-\n\nmen. \n\n \n\nWir bilden zukunftsorientiert aus und weiter und wirken so dem Fachkräftemangel gezielt entge-\n\ngen. \n\n  \n\nWir bringen uns aktiv in die Weiterentwicklung von LUnited ein und stärken damit die Ausbildung \n\nin der Öffentlichen Verwaltung. \n\nWir entwickeln die Personalprozesse gezielt weiter und gestalten zeitgemässe Personalbeschaf-\n\nfungs- und Personalentwicklungsprozesse.  \n\nFinanzen \n\nWir sichern die Finanzierung aller Aufgaben \n\nund Dienstleistungen und stabilisieren die Fi-\n\nnanzsituation nachhaltig. \n\nWir erarbeiten die Finanzstrategie und setzen diese um. \n\n \n\nWir suchen und nutzen aktiv Synergien und senken damit Kosten.  \n\n \n\nWir finalisieren die Strategien für Schulinfrastruktur, Sport- und Freizeitstätten und Verwaltung \n\nund treiben deren Umsetzung voran. \n\nWir erheben den Zustand der Strassen, Kunstbauten und Versorgungsinfrastruktur und stellen \n\nderen Unterhalt sicher. \n\nStandards \n\nWir setzen Standards und fördern Qualität. \n\n \n\nWir erreichen das Re-Audit des Labels «Energiestadt» und initialisieren weitere Massnahmen zur \n\nErreichung der Klimaziele 2050. \n\nWir ersetzen Fahrzeuge, Maschinen und Geräte nachhaltig. \n\n \n\nWir verbessern die Energieeffizienz unserer Infrastrukturen mittels konsequenter Förderung inno-\n\nvativer technischer Lösungen. \n\nWir fördern die direktionsübergreifende Zusammenarbeit und denken die Prozesse digital. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 23\n\n\n\n \n \n\nII. Planrechnungen 2023-2026 \n \n\n \n\n \n\n1. Erfolgsrechnung \n \n\n \n\n \n\n1.1 Erfolgsrechnung nach Artengliederung \n \n\n \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n\nErfolgsrechnung (Beträge in CHF) R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\n30 Personalaufwand 72'795'614 76'624'981 79'153'656 81'412'411 83'151'725 85'430'520\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 20'738'522 22'585'255 24'511'875 24'348'133 24'350'298 24'352'098\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 7'320'291 8'042'272 8'335'526 8'531'981 8'142'378 8'443'775\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 1'320'835 1'306'630 990'592 1'012'147 905'310 893'904\n\n36 Transferaufwand 71'344'502 73'986'278 74'837'302 76'111'858 76'737'359 77'543'385\n\n37 Durchlaufende Beiträge 239'883 92'100 208'100 208'100 208'100 208'100\n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 45'017'524 46'196'374 42'620'118 43'131'853 43'298'644 44'734'894\n\nBetrieblicher Aufwand 218'777'171 228'833'890 230'657'169 234'756'483 236'793'814 241'606'676\n\n40 Fiskalertrag -90'951'791 -87'684'000 -92'141'000 -93'091'000 -94'841'000 -100'166'000\n\n41 Regalien und Konzessionen -1'888'437 -1'670'100 -1'765'000 -1'765'000 -1'765'000 -1'765'000\n\n42 Entgelte -27'895'726 -29'049'547 -29'486'529 -29'578'110 -29'794'495 -30'029'314\n\n43 Verschiedene Erträge -160'491 -436'000 -543'000 -546'000 -548'000 -560'000\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -270'060 -272'964 -216'611 -211'101 -326'816 -315'188\n\n46 Transferertrag -57'253'207 -61'084'919 -65'137'202 -66'059'937 -66'072'441 -63'567'660\n\n47 Durchlaufende Beiträge -239'883 -92'100 -208'100 -208'100 -208'100 -208'100\n\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -45'017'524 -46'196'374 -42'620'118 -43'131'853 -43'298'644 -44'734'894\n\nBetrieblicher Ertrag -223'677'119 -226'486'004 -232'117'560 -234'591'101 -236'854'496 -241'346'156\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -4'899'948 2'347'886 -1'460'391 165'382 -60'682 260'520\n\n34 Finanzaufwand 1'801'631 2'177'500 2'440'000 2'560'000 3'160'000 3'760'000\n\n44 Finanzertrag -2'068'447 -1'806'835 -2'146'150 -2'131'225 -2'132'284 -2'132'460\n\nFinanzergebnis -266'816 370'665 293'850 428'775 1'027'716 1'627'540\n\nOperatives Ergebnis -5'166'764 2'718'551 -1'166'541 594'157 967'034 1'888'060\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 757'982 757'982 757'980 757'980 757'980 757'980\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0 0 0 0 0 0\n\nAusserordentliches Ergebnis 757'982 757'982 757'980 757'980 757'980 757'980\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) -4'408'782 3'476'534 -408'560 1'352'137 1'725'014 2'646'039\n\nDer Ausgleich der Spezialfinanzierungen findet vor dem Abschluss statt. Die\n\nErgebnisse sind folglich im Gesamtergebnis nicht enthalten und sind deshalb\n\ngemäss untenstehender Aufstellung abzubilden:\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Feuerwehr -93'249 144'421 82'611 87'101 157'598 153'851\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung -553'680 -291'267 -87'895 -96'644 45'217 37'337\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseitigung -578'755 -865'363 -743'489 -751'307 -736'050 -719'522\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 106'985 28'543 -9'209 -14'195 -19'260 -24'382\n\nTotal Ergebnisse Spezialfinanzierung -1'118'699 -983'666 -757'982 -775'045 -552'495 -552'716\n\n24 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\n \n\n1.2 Erfolgsrechnung nach Aufgabenbereichen \n \n\n \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nErfolgsrechnung (Beträge in CHF) R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\n101 Behörden 301'919 319'879 321'166 323'593 325'384 327'220\n\n201 Bevölkerungsdienste 1'269'083 1'662'541 1'954'881 2'043'602 2'078'517 2'130'052\n\n202 Kanzlei und Informatik -2'994'932 -3'125'358 -4'133'688 -4'131'161 -4'130'907 -4'129'745\n\n203 Personal und Organisation 806'211 736'273 448'661 450'170 451'694 453'233\n\n204 Sicherheit 300'164 288'397 439'727 432'866 433'364 435'140\n\n205 Feuerwehr 0 0 0 0 0 0\n\n206 Zivilschutz 316'077 444'888 399'643 358'913 360'814 362'062\n\n207 Kommunikation und Marketing 369'859 427'698 722'182 726'837 729'509 732'901\n\nDirektion Präsidiales und Personelles 368'381 754'318 152'572 204'820 248'375 310'863\n\n301 Finanzen -21'299'381 -22'777'161 -24'591'638 -24'524'894 -24'330'071 -20'889'643\n\n302 Betreibungsamt -41'969 42'633 140'470 176'704 173'463 156'306\n\n303 Immobilien -83'112 121'124 483'162 471'395 469'298 435'992\n\n304 Steuerwesen -87'100'532 -83'526'374 -87'025'857 -87'999'385 -89'746'419 -95'058'753\n\n305 Sport 3'157'319 3'228'890 3'048'526 3'098'720 3'178'268 3'286'105\n\n306 Frei- und Hallenbad 2'491'686 1'605'478 1'796'969 1'802'558 1'868'482 1'898'652\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport -102'875'989 -101'305'410 -106'148'368 -106'974'902 -108'386'979 -110'171'341\n\n401 Öffentlicher Verkehr 4'032'446 4'130'673 4'154'774 4'410'773 4'657'296 4'913'160\n\n402 Planung und Hochbau 1'589'784 1'824'612 2'169'494 2'134'193 2'131'462 2'106'679\n\n403 Ver- und Entsorgung 0 0 0 0 0 0\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 4'061'873 3'855'196 4'083'949 4'258'317 4'522'911 4'858'811\n\nDirektion Bau und Umwelt 9'684'103 9'810'481 10'408'217 10'803'283 11'311'669 11'878'650\n\n501 Berufsbeistandschaft 1'981'084 2'203'213 2'274'584 2'278'042 2'298'662 2'313'525\n\n502 KESB Emmen 1'099'157 1'155'300 1'177'778 1'223'260 1'239'890 1'242'523\n\n503 Soziales 49'209'045 52'091'243 52'598'647 53'540'363 54'421'782 54'868'634\n\n504 Gesellschaft 798'572 995'279 1'050'903 1'045'393 1'050'675 1'056'655\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 53'087'858 56'445'035 57'101'912 58'087'058 59'011'009 59'481'337\n\n601 Volksschule 24'347'410 25'572'485 26'211'415 27'154'983 27'294'841 28'658'269\n\n602 Schuldienste 1'941'685 2'349'386 2'385'183 2'482'962 2'532'211 2'607'874\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 1'487'708 1'689'990 1'513'250 1'566'648 1'617'382 1'692'511\n\n604 Sonderschulung 3'772'509 4'164'592 4'234'500 4'247'245 4'270'373 4'296'598\n\n605 Übriges Schulangebot 2'800'819 2'887'316 2'632'838 2'676'170 2'713'671 2'768'344\n\n606 Gemeindebibliothek 546'153 561'526 552'631 555'801 561'392 568'279\n\n607 Kunst und Kultur 430'578 546'815 547'290 548'067 551'069 554'654\n\nDirektion Schule und Kultur 35'326'862 37'772'110 38'077'107 39'231'876 39'540'939 41'146'529\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) -4'408'782 3'476'535 -408'560 1'352'137 1'725'014 2'646'039\n\nHinweis: Details zu den jeweiligen Aufgabenbereichen sind unter III. Aufgabenbereiche ersichtlich\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 25\n\n\n\n \n \n\n2. Investitionsrechnung \n \n\n \n\n \n\n2.1 Investitionsrechnung nach Artengliederung \n \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nInvestitionsrechung (Beträge in CHF) R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\n50 Sachanlagen 8'410'504 16'666'000 18'138'000 30'980'000 40'257'000 43'224'000\n\n51 Investitionen auf Rechnung Dritter 0 0 0 0 0 0\n\n52 Immaterielle Anlagen 401'340 860'000 331'800 25'000 0 0\n\n54 Darlehen 0 0 0 0 0 0\n\n55 Beteiligungen und Grundkapitalien 0 0 0 0 0 0\n\n56 Eigene Investitionsbeiträge 1'428'789 1'309'840 1'329'000 1'336'000 1'350'000 1'363'000\n\n57 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0 0 0 0 0 0\n\nInvestitionsausgaben 10'240'633 18'835'840 19'798'800 32'341'000 41'607'000 44'587'000\n\n60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen 0 0 -130'000 0 0 0\n\n61 Rückerstattungen 0 0 0 0 0 0\n\n62 Übertragung immaterielle Anlagen in das Finanzvermögen 0 0 0 0 0 0\n\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung -2'699'799 -2'720'000 -3'570'000 -3'470'000 -1'764'400 -1'470'000\n\n64 Rückzahlung von Darlehen -186'667 -186'667 0 0 0 0\n\n65 Übertragung von Beteiligungen in das Finanzvermögen 0 0 0 0 0 0\n\n66 Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge 0 0 0 0 0 0\n\n67 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0 0 0 0 0 0\n\nInvestitionseinnahmen -2'886'466 -2'906'667 -3'700'000 -3'470'000 -1'764'400 -1'470'000\n\nNettoinvestitionen 7'354'166 15'929'173 16'098'800 28'871'000 39'842'600 43'117'000\n\nInvestitionsausgaben von Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierung (SF) Feuerwehr 333'788 0 100'000 60'000 250'000 254'000\n\nSpezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung 1'467'330 4'600'000 1'500'000 2'000'000 1'600'000 2'450'000\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseitigung 1'012'563 1'500'000 1'000'000 2'000'000 2'000'000 2'000'000\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 0 0 1'000 2'000 3'000 4'000\n\nInvestitionsausgaben 2'813'681 6'100'000 2'601'000 4'062'001 3'853'002 4'708'003\n\nInvestitionseinnahmen von Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierung (SF) Feuerwehr 0 0 0 0 -194'400 0\n\nSpezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung -1'579'864 -670'000 -670'000 -670'000 -670'000 -670'000\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseitigung -318'533 -800'000 -800'000 -800'000 -800'000 -800'000\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 0 0 1'000 1'000 2'000 3'000\n\nInvestitionseinnahmen -1'898'397 -1'470'000 -1'469'000 -1'468'999 -1'662'398 -1'466'997\n\nNettoinvestitionen von Spezialfinanzierungen 915'284 4'630'000 1'132'000 2'593'002 2'190'604 3'241'006\n\n26 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\n \n\n2.2 Investitionsrechnung nach Aufgabenbereichen \n \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nInvestitionsrechung (Beträge in CHF) R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\n101 Behörden 0 0 0 0 0 0\n\n201 Departement Kanzlei 100'718 300'000 160'000 0 0 0\n\n202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing 0 0 0 0 0 0\n\n203 Personal und Organisation 0 0 0 0 0 0\n\n204 Sicherheit 0 0 0 0 0 0\n\n205 Feuerwehr 333'788 0 0 60'000 55'600 0\n\n206 Zivilschutz 0 0 0 0 0 0\n\nDirektion Präsidiales und Personelles 434'506 300'000 160'000 60'000 55'600 0\n\n301 Finanzen -186'667 -186'667 0 0 0 0\n\n302 Betreibungsamt 140'000 0 50'000 25'000 0 0\n\n303 Immobilien 3'539'097 6'869'000 11'794'000 19'460'000 29'303'000 33'647'000\n\n304 Steuerwesen 0 0 0 0 0 0\n\n305 Sport 0 0 0 0 0 0\n\n306 Frei- und Hallenbad 0 0 0 0 0 0\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport 3'492'430 6'682'333 11'844'000 19'485'000 29'303'000 33'647'000\n\n401 Öffentlicher Verkehr 1'377'057 1'309'840 1'329'000 1'336'000 1'350'000 1'363'000\n\n402 Planung und Hochbau 314'963 530'000 596'800 600'000 0 0\n\n403 Ver- und Entsorgung 581'497 4'130'000 1'030'000 2'530'000 2'130'000 2'980'000\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 250'148 1'995'000 340'000 4'760'000 6'450'000 3'400'000\n\nDirektion Bau und Umwelt 2'523'665 7'964'840 3'295'800 9'226'000 9'930'000 7'743'000\n\n501 Berufsbeistandschaft 20'394 0 0 0 0 0\n\n502 KESB Emmen 10'982 0 25'000 0 0 0\n\n503 Soziales 0 130'000 0 0 0 0\n\n504 Gesellschaft 0 0 0 0 0 0\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 31'376 130'000 25'000 0 0 0\n\n601 Volksschule 872'189 852'000 774'000 100'000 554'000 1'727'000\n\n602 Schuldienste 0 0 0 0 0 0\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 0 0 0 0 0 0\n\n604 Sonderschulung 0 0 0 0 0 0\n\n605 Übriges Schulangebot 0 0 0 0 0 0\n\n606 Gemeindebibliothek 0 0 0 0 0 0\n\n607 Kunst und Kultur 0 0 0 0 0 0\n\nDirektion Schule und Kultur 872'189 852'000 774'000 100'000 554'000 1'727'000\n\nNettoinvestitionen 7'354'166 15'929'173 16'098'800 28'871'000 39'842'600 43'117'000\n\nHinweis: Details zu den jeweiligen Aufgabenbereichen sind unter III. Aufgabenbereiche ersichtlich\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 27\n\n\n\n \n \n\n3. Geldflussrechnung \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGeldflussrechnung - indirekte Methode (Beträge in CHF) R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nJahresergebnis Erfolgsrechnung 4'408'782 -3'476'534 408'560 -1'352'137 -1'725'014 -2'646'039\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 7'675'154 8'444'392 8'780'987 9'021'742 8'676'672 9'023'070\n\nAbnahme (+) / Zunahme (-) Forderungen 5'616'743 0 0 0 0 0\n\nAbnahme / Zunahme Aktive Rechnungsabgrenzungen -305'355 0 0 0 0 0\n\nAbnahme / Zunahme Vorräte und angefangene Arbeiten -170'231 0 0 0 0 0\n\nWertberichtigungen VV 0 0 0 0 0 0\n\nWertberichtigungen, Gewinne VV 0 0 0 0 0 0\n\nÜbriger Finanzaufwand / Finanzertrag (geldunwirksam) -102'179 -92'343 -82'358 -82'358 -82'358 -82'358\n\nWertberichtigungen / Marktwertanpassungen auf Finanzanlagen (nicht realisiert)0 0 0 0 0 0\n\nVerluste / Gewinne auf Finanzanlagen (realisiert) 0 0 0 0 0 0\n\nWertberichtigungen / Wertaufholungen Sachanlagen FV (nicht realisiert) 0 0 0 0 0 0\n\nVerluste / Gewinne auf Sachanlagen FV (realisiert) 0 0 0 0 0 0\n\nZunahme / Abnahme Laufende Verbindlichkeiten -530'008 0 0 0 0 0\n\nZunahme / Abnahme Passive Rechnungsabgrenzungen 7'382 0 0 0 0 0\n\nBildung / Auflösung Rückstellungen der Erfolgsrechnung 516'727 0 0 0 0 0\n\nEinlagen / Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen FK und EK 1'050'775 1'033'667 773'981 801'046 578'494 578'715\n\nZins und Amortisation Pensionskassenverpflichtungen / Entnahmen Eigenkapital757'982 757'982 757'980 757'980 757'980 757'980\n\nAktivierung Eigenleistungen, Bestandesveränderungen -104'592 -436'000 -543'000 -546'000 -548'000 -560'000\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit (Cashflow) 18'821'180 6'231'163 10'096'150 8'600'272 7'657'774 7'071'368\n\nInvestitionsausgaben Verwaltungsvermögen -10'240'633 -18'835'840 -19'798'800 -32'341'000 -41'607'000 -44'587'000\n\nInvestitionseinnahmen Verwaltungsvermögen 2'886'466 2'906'667 3'700'000 3'470'000 1'764'400 1'470'000\n\nSaldo der Investitionsrechnung (Nettoinvestitionen) -7'354'167 -15'929'173 -16'098'800 -28'871'000 -39'842'600 -43'117'000\n\nAbnahme / Zunahme Aktive Rechnungsabgrenzungen IR -759'563 0 0 0 0 0\n\nZunahme / Abnahme Passive Rechnungsabgrenzungen IR 24'591 0 0 0 0 0\n\nBildung / Auflösung Rückstellungen der Investitionsrechnung 0 0 0 0 0 0\n\nEntnahmen aus Fonds des Fremdkapitals 0 0\n\nAktivierung Eigenleistungen 104'592 436'000 553'000 556'000 558'000 570'000\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen-7'984'547 -15'493'173 -15'545'800 -28'315'000 -39'284'600 -42'547'000\n\nAbnahme / Zunahme Finanzanlagen FV 0 0 0 0 0 1\n\nMarktwertanpassungen / Wertberichtigungen auf Finanzanlagen (nicht realisiert)0 0 0 0 0 0\n\nGewinne / Verluste auf Finanzanlagen (realisiert) 0 0 0 0 0 0\n\nAbnahme / Zunahme Sachanlagen FV 146'355 -402'120 -445'461 -489'761 -534'294 -579'294\n\nWertaufholungen / Wertberichtigungen Sachanlagen FV (nicht realisiert) 0 0 0 0 0 0\n\nGewinne / Verluste auf Sachanlagen FV (realisiert) 0 0 0 0 0 0\n\nGeldfluss aus Anlagentätigkeit ins Finanzvermögen 146'355 -402'120 -445'461 -489'761 -534'294 -579'293\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen -7'984'547 -15'493'173 -15'545'800 -28'315'000 -39'284'600 -42'547'000\n\nGeldfluss aus Anlagentätigkeit ins Finanzvermögen 146'355 -402'120 -445'461 -489'761 -534'294 -579'293\n\nGeldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit -7'838'192 -15'895'293 -15'991'261 -28'804'761 -39'818'894 -43'126'293\n\nZunahme / Abnahme Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 0 0 0 5'000'000 -3'000'000 8'000'000\n\nZunahme / Abnahme Langfristige Finanzverbindlichkeiten 0 10'000'000 6'000'000 15'000'000 35'000'000 28'000'000\n\nAbnahme / Zunahme Kontokorrente mit Dritten (Kontokorrentguthaben)-21'664 0 0 0 0 0\n\nZunahme / Abnahme Kontokorrente mit Dritten (Kontokorrentschulden)-15'512'211 0 0 0 0 0\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit -15'533'875 10'000'000 6'000'000 20'000'000 32'000'000 36'000'000\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit (Cashflow) 18'821'180 6'231'163 10'096'150 8'600'272 7'657'774 7'071'368\n\nGeldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit -7'838'192 -15'895'293 -15'991'261 -28'804'761 -39'818'894 -43'126'293\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit -15'533'875 10'000'000 6'000'000 20'000'000 32'000'000 36'000'000\n\nVeränderung Flüssige Mittel (= Fonds Geld) -4'550'886 335'870 104'889 -204'489 -161'120 -54'925\n\nStand flüssige Mittel per 31.12. 11'603'452 9'999'673 10'104'562 9'900'073 9'738'953 9'684'028\n\nStand flüssige Mittel per 01.01. 16'154'338 9'663'803 9'999'673 10'104'562 9'900'073 9'738'953\n\nZunahme (+) / Abnahme (-) Flüssige Mittel -4'550'886 335'870 104'889 -204'489 -161'120 -54'925\n\n28 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\n \n\n4. Finanzkennzahlen \n \n\n \n\n4.1 Übersicht über die Finanzkennzahlen \n \n\n \n\nGemäss Finanzhaushaltsgesetz für Gemeinden (FHGG) ist die Gemeinde verpflichtet, die Entwicklung von ausgewählten Finanzkennzahlen bei der \n\nRechnungsablage darzustellen (§ 7). In der Verordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGV) werden die Finanzkennzahlen \n\n(§ 2) und die Bandbreiten (§ 3) definiert, in denen sich diese Kennzahlen bewegen müssen. \n\n \n\nWenn die Bandbreiten gemäss § 3 FHGV nicht eingehalten werden können, hat der Gemeinderat die Abweichungen zu begründen und nötigenfalls \n\nKorrekturmassnahmen umzusetzen bzw. aufzuzeigen. Nachfolgend gehen wir auf die einzelnen Finanzkennzahlen ein. \n\n \n\n \n\n \n\n4.1.1 Nettoverschuldungsquotient \n \n\nDiese Kennzahl gibt an, welcher Anteil der Fiskalerträge inklusiv Ressourcenausgleich und horizontaler Abschöpfung erforderlich wäre, um die Net-\n\ntoschuld abzutragen. Der Nettoverschuldungsquotient sollte 150% nicht übersteigen (Richtwert gemäss §3 FHGV). \n\n \n\nDer Nettoverschuldungsquotient beträgt im Budgetjahr 144.3% (Vorjahr 146.3%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV \n\nerreicht. \n\n \n\n \n\n4.1.2 Selbstfinanzierungsgrad \n \n\nDiese Kennzahl gibt an, welchen Anteil ihrer Nettoinvestitionen die Gemeinde aus eigenen Mitteln finanzieren kann. Der Selbstfinanzierungsgrad \n\nsollte im Durchschnitt über fünf Jahre mindestens 80% erreichen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als CHF 1'500.00 beträgt (Richtwert \n\ngemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad beträgt im Budgetjahr 68.0% (Vorjahr 42.4%). Im Durchschnitt der letzten fünf Jahre beträgt der Selbstfinanzierungs-\n\ngrad 91.0% (Vorjahr 94.2%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV erreicht. \n\n \n\n \n\n4.1.3 Zinsbelastungsanteil \n \n\nDiese Kennzahl gibt an, welcher Anteil des verfügbaren Ertrages durch den Zinsaufwand gebunden ist. Je tiefer der Wert, desto grösser der Hand-\n\nlungsspielraum. Der Zinsbelastungsanteil sollte 4% nicht übersteigen (Richtwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil beträgt im Budgetjahr 1.2% (Vorjahr 1.1%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV erreicht. \n\n \n\n \n\n4.1.4 Nettoschuld je Einwohner und Einwohnerin \n \n\nDiese Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung nach Abzug des Finanzvermögens. Die Nettoschuld pro Einwohner und Einwohnerin soll CHF 2'500.00 \n\nFranken nicht übersteigen (Richtwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung beträgt im Budgetjahr CHF 5'187.00 (Vorjahr CHF 5'044.00). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und \n\nFHGV nicht erreicht. \n\nBeträge in CHF bzw. Prozent R 2021 B 2022\n1) B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nNettoverschuldungsquotient max. 150.0% 134.1% 146.3% 144.3% 162.1% 189.2% 217.8%\n\nSelbstfinanzierungsgrad 188.9% 42.4% 66.6% 32.0% 20.8% 17.9%\n\nSelbstfinanzierungsgrad im 5-Jahres Ø \n2) min. 80.0% 86.2% 94.2% 91.0% 68.1% 45.2% 29.7%\n\nZinsbelastungsanteil max. 4.0% 0.9% 1.1% 1.2% 1.2% 1.5% 1.8%\n\nNettoschuld pro Einwohner max. 2'500 4'661 5'044 5'187 5'827 6'821 7'919\n\nNettoschuld ohne SF pro Einwohner max. 3'000 5'302 5'736 5'851 6'457 7'424 8'473\n\nSelbstfinanzierungsanteil min. 10.0% 7.7% 3.7% 5.6% 4.8% 4.2% 3.9%\n\nKapitaldienstanteil max. 15.0% 5.2% 5.8% 5.8% 5.9% 6.0% 6.4%\n\nBruttoverschuldungsanteil max. 200.0% 133.7% 139.5% 136.7% 145.8% 160.5% 175.5%\n\nStändige Wohnbevölkerung 31'309 31'188 31'745 31'983 32'223 32'465\n1)\n Die Kennzahlen 2022 sind auf der Basis der Rechnung 2021 neu berechnet worden, weshalb es zu Abweichungen zum AFP 2022-2025 kommen kann.\n\n2)\n Der 5-Jahres Ø wird jeweils mit dem Budget- oder Planjahr und den vier vorangehenden Perioden berechnet.\n\nGrenzwert \n\nFHGV §3\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 29\n\n\n\n4.1.5 Nettoschuld ohne Spezialfinanzierungen je Einwohner und Einwohnerin \n\nDiese Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung des steuerfinanzierten Finanzhaushaltes, also ohne Spezialfinanzierungen und nach Abzug des Fi-\n\nnanzvermögens. Die Nettoschuld pro Einwohner und Einwohnerin ohne Spezialfinanzierungen soll CHF 3'000.00 Franken nicht übersteigen (Richtwert \n\ngemäss § 3 FHGV).  \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung ohne Spezialfinanzierungen beträgt im Budgetjahr CHF 5'851.00 (Vorjahr CHF 5'736.00). Bei dieser Kennzahl werden die \n\nVorgaben von FHGG und FHGV nicht erreicht. \n\n4.1.6 Selbstfinanzierungsanteil \n\nDiese Kennzahl gibt an, welchen Anteil des Ertrages die Gemeinde zur Finanzierung der Investitionen aufwenden kann. Der Selbstfinanzierungsanteil \n\nsollte sich auf mindestens 10% belaufen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt (Richtwert gemäss § 3 FHGV). \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil beträgt im Budgetjahr 5.6% (Vorjahr 3.7%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV nicht \n\nerreicht. \n\n4.1.7 Kapitaldienstanteil \n\nDie Kennzahl gibt an, wie stark der laufende Ertrag durch den Zinsendienst und die Abschreibungen (=Kapitaldienst) belastet ist. Ein hoher Anteil \n\nweist auf einen enger werdenden finanziellen Spielraum hin. Der Kapitaldienstanteil sollte 15% nicht übersteigen (Richtwert gemäss § 3 FHGV). \n\nDer Kapitaldienstanteil beträgt im Budgetjahr 5.8% (Vorjahr 5.8%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV erreicht. \n\n4.1.8 Bruttoverschuldungsanteil \n\nBei dieser Kennzahl handelt es sich um eine Grösse zur Beurteilung der Verschuldungssituation bzw. der Frage, ob die Verschuldung in einem \n\nangemessenen Verhältnis zu den erwirtschafteten Erträgen steht. Der Bruttoverschuldungsanteil sollte 200% nicht übersteigen (Richtwert gemäss § \n\n3 FHGV). \n\nDer Bruttoverschuldungsanteil beträgt im Budgetjahr 136.7% (Vorjahr 139.5%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV \n\nerreicht. \n\n4.2 Massnahmen des Gemeinderates \n\nWenn die Bandbreiten der Finanzkennzahlen gemäss FHGV § 3 nicht eingehalten werden, hat der Gemeinderat die Abweichungen zu begründen und \n\nnötigenfalls Korrekturmassnahmen umzusetzen bzw. aufzuzeigen (FHGV § 4 Abs.2). \n\nDer Gemeinderat und der Einwohnerrat haben bereits seit mehreren Jahren mit der langfristigen Investitionsplanung entsprechende Massnahmen \n\neingeleitet, um die Gemeindefinanzen zu stabilisieren und die entsprechenden Finanzkennzahlen zu verbessern. Immer höhere Ausgaben, welche \n\nsehr oft nicht direkt durch die Gemeinde Emmen beeinflussbar sind, belasteten in den letzten Jahren vermehrt den Finanzhaushalt und haben zu \n\nnegativen Ergebnissen geführt. Die zwingend notwendigen Investitionen, u.a. in die Schulinfrastrukturen (Schulraumerweiterungen, Lehrplan 21 \n\netc.) haben ebenfalls dazu geführt, dass die bereits hohe Verschuldung der Gemeinde Emmen weiter zugenommen hat und der finanzielle Hand-\n\nlungsspielraum zunehmend eingeschränkt wird. \n\nDie Finanzkennzahlen und damit auch der Finanzhaushalt der Gemeinde Emmen lassen sich nachhaltig nur sanieren, wenn die kommenden Jahre \n\nmit positiven Ergebnissen abgeschlossen werden können. Als wichtige Massnahmen hat der Gemeinderat dazu eine Totalrevision des Finanzhaus-\n\nhaltsreglements (inklusive Verordnung) vorgenommen. Darin ist eine strikte Schuldenbremse (siehe Kapitel 6 Schuldenbremse gemäss Finanzhaus-\n\nhaltsreglement) enthalten, welche das Haushaltsgleichgewicht mittel- bis langfristig wieder ins Lot bringen soll. Im Weiteren will der Gemeinderat \n\nmit dem neuen Reglement zudem eine strategische Aufgabenüberprüfung als ein neues Instrument zur Stabilisierung des Finanzhaushaltes einführen. \n\nDamit soll eine systematische Analyse der staatlichen Aufgaben aus einer mittel- und langfristigen Perspektive vorgenommen werden. Die öffentlichen \n\nAufgaben der Gemeinde Emmen sollen dabei auf ihre Notwendigkeit und Effektivität überprüft werden. Die Überprüfung soll periodisch, mindestens \n\neinmal je Legislaturperiode erfolgen. Das Finanzhaushaltsreglement wurde vom Einwohnerrat am 18. Mai 2021 verabschiedet. \n\nAls weitere Massnahme hat der Gemeinderat ein Konsolidierungsprogramm 2023+ lanciert. Dabei wird ein strukturiertes Gesamtpaket erstellt, das \n\neinerseits bereits bestehende Massnahmen aus früheren Dokumenten (z.B. Stabilisierungsprogramm, Externe Evaluation) enthält und andererseits \n\nneue Standards, Richtwerte oder Prozessoptimierungen definiert bzw. prüft und umsetzt (siehe Kapitel 6.2 Konsolidierungsprogramm 2023+). \n\n30 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\n \n\nIII. Aufgabenbereiche \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDirektion Präsidiales und Personelles 32\n\n101 Behörden 32\n\n201 Bevölkerungsdienste 35\n\n202 Kanzlei und Informatik 40\n\n203 Personal und Organisation 44\n\n204 Sicherheit 48\n\n205 Feuerwehr 52\n\n206 Zivilschutz 56\n\n207 Kommunikation und Marketing 59\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport 63\n\n301 Finanzen 63\n\n302 Betreibungsamt 66\n\n303 Immobilien 68\n\n304 Steuerwesen 78\n\n305 Sport und Freizeit 81\n\n306 Frei- und Hallenbad 85\n\nDirektion Bau und Umwelt 88\n\n401 Öffentlicher Verkehr 88\n\n402 Planung und Hochbau 91\n\n403 Ver- und Entsorgung 96\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 101\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 107\n\n501 Berufsbeistandschaft 107\n\n502 Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde 110\n\n503 Soziales 114\n\n504 Gesellschaft 121\n\nDirektion Schule und Kultur 125\n\n601 Volksschule 125\n\n602 Schuldienste 132\n\n603 Schul- und familienergänzende Tagesstrukturen 135\n\n604 Sonderschulung 137\n\n605 Übriges Schulangebot 139\n\n606 Gemeindebibliothek 143\n\n607 Kunst und Kultur 145\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 31\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 101 Behörden \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nPatrick Vogel \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n901100 Einwohnerrat 1 101.01\n701200 Gemeinderat 1 101.02\n985002 Gewerbe-, Quartierverein, Zukunftsgestaltung Emmen 3 101.03\n901200 Staatsbürgerliche Veranstaltungen 3 101.04  \nLeistungsauftrag \nEinwohnerrat  \nDer Einwohnerrat ist - unter Vorbehalt der Rechte der Stimmbürgerinnen und Stimmbürger - die oberste gesetzgebende Behörde und sorgt dafür, \ndass eine zeit- und sachgerechte Beschlussfassung über die in den Zuständigkeitsbereich des Einwohnerrates fallenden Geschäfte erfolgt. \n \nGemeinderat  \nDer Gemeinderat vollzieht die Beschlüsse der Stimmberechtigten und des Einwohnerrates als ausführende Behörde und führt die Gemeindeverwaltung \nmit den vom kantonalen Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) vorgesehenen Führungsinstrumenten und -rhythmus. \n \nStaatsbürgerliche Veranstaltungen \nEmmen ist eine vielfältige, interessante, eigenständige, sportfreundliche und tolerante und damit auch eine lebenswerte Gemeinde.  \n \nGewerbe-, Quartierverein, Zukunftsgestaltung Emmen  \nDie Gemeindeordnung verpflichtet die Gemeinde, die Bedürfnisse der Bevölkerung aufzunehmen und den Einbezug aller Bevölkerungsgruppen und \nInteressen zu fördern. Mit der Unterstützung und der regen Kontaktpflege mit allen Anspruchsgruppen und der gesamten Bevölkerung erfüllt die \nGemeinde diesen Grundauftrag. \n \n\n Indikatoren \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nGewerbe-, Quartiervereine, Zukunftsgestaltung Emmen\nUnterstützung und \nInformation der \nQuartiervereine zur \nFörderung einer \nlebenswerten, attraktiven \nund eigenständigen \nstädtischen Gemeinde\n\n101.03 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\n \n \n \n\n32 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 101 Behörden \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nEinwohnerrat\nMitarbeitende 101.01 Anzahl 4 4 4 4 4 4\nStellenprozente 101.01 Prozent 45 45 45 45 45 45\nSitzungen pro Jahr 101.01 Anzahl 6 6 6 6 6 6\nGeschäfte pro Jahr 101.01 Anzahl 49 70 50 50 50 50\nParlamentarier 101.01 Anzahl 40 40 40 40 40 40\nGemeinderat\nMitarbeitende 101.02 Anzahl 10 10 10 10 10 10\nStellenprozente 101.02 Prozent 582 592 592 592 592 592\nMitglieder Gemeinderat 101.02 Anzahl 5 5 5 5 5 5\nStellenprozente GR 101.02 Prozent 400 450 450 450 450 450\nSitzungen pro Jahr 101.02 Anzahl 43 44 44 44 44 44\nGeschäfte pro Jahr 101.02 Anzahl 572 550 530 530 520 520\nBeaufsichtigte Stiftungen 101.02 Anzahl 4 4 4 4 4 4\nStaatsbürgerliche Veranstaltungen\nBundesfeier 101.04 Anzahl 0 0 1 1 1 1\n\nJungbürgerfeier 101.04 Anzahl 0 0 0 0 0 0\n\nGewerbe-, Quartiervereine, Zukunftsgestaltung Emmen\nZusammenkunft mit allen \nQuartiervereinen 101.03 Anzahl 1 1 1 1 1 1\n\nVeranstaltungen mit \nVertretern des \nGewerbevereins\n\n101.03 Anzahl 0 2 1 1 1 1\n \n\n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAnzahl Mitarbeitende 10 10 10 10 10 10\nStellenprozente 562 592 592 592 592 592  \n \nKeine Verschiebung oder Stellenaufstockung. \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nDigitale Plattform für die Mitglieder des \nEinwohnerrates 101.01 ab 2021 0.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 33\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 101 Behörden \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 1'520.36 1'528.32 1'607.03 1'622.87 1'639.10 1'655.49\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 173.66 220.68 183.68 184.12 184.52 184.52\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.61 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 34.50 34.50 34.50 34.50 34.50 34.50\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 106.34 123.18 98.67 92.50 90.26 89.45\nTotal Aufwände 1'835.46 1'906.67 1'923.87 1'933.99 1'948.37 1'963.96\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -0.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -36.00 -36.00 -36.00 -36.00 -36.00 -36.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -1'497.14 -1'550.79 -1'566.71 -1'574.40 -1'586.98 -1'600.74\nTotal Erträge -1'533.54 -1'586.79 -1'602.71 -1'610.40 -1'622.98 -1'636.74\nGlobalbudget 301.92 319.88 321.17 323.59 325.38 327.22*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nEchoraum CHF 30'000, Rest ungefähr wie im Vorjahr. \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nEinwohnerrat 101.01 1 265.86 274.38 275.67 278.09 279.88 281.72\nAufwand 265.86 274.38 275.67 278.09 279.88 281.72\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nGemeinderat 101.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'533.54 1'586.79 1'602.71 1'610.40 1'622.98 1'636.74\nErtrag -1'533.54 -1'586.79 -1'602.71 -1'610.40 -1'622.98 -1'636.74\n\nGewerbe-, Quartierverein, \nZukunftsgestaltung Emmen 101.03 3 36.06 35.50 35.50 35.50 35.50 35.50\nAufwand 36.06 35.50 35.50 35.50 35.50 35.50\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nStaatsbürgerliche \nVeranstaltungen 101.04 3 0.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00\nAufwand 0.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\n34 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 201 Bevölkerungsdienste \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nPatrick Vogel \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702204 Rechtsdienst 2 201.01\n914000 Teilungsamt 1 201.02\n914100 Einwohnerkontrolle 1 201.03\n914200 Regionales Zivilstandsamt, Anteil Emmen 1 201.04\n914210 Regionales Zivilstandsamt 1 201.05\n983000 Jagdwesen 1 201.06\n977100 Bestattungswesen/Friedhofverwaltung 2 201.07  \nLeistungsauftrag \nRechtsdienst \nUnterstützung sämtlicher Abteilungen in rechtlichen Fragen \n \nEinwohnerkontrolle  \nFührung der Einwohnerkontrolle  \n \nRegionales Zivilstandsamt  \nFührung des Regionalen Zivilstandsamtes für die Gemeinden Emmen, Rothenburg und Rain  \nFührung Bestattungswesen  \n \nTeilungsamt  \nFührung Teilungsamt  \n \n \n\n Indikatoren \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nEinwohnerkontrolle\nKostendeckungsgrad 201.03 Prozent 26.87 26.60 25.18 25.33 25.22 25.11\nRegionales Zivilstandsamt\nKorrekte Erfassung der \nDaten in Infostar; Anzahl \nKorrekturaufträge \nAufsichtsbehörde\n\n201.05 Anzahl ≤ 24 11 ≤ 24 ≤ 24 ≤ 24 ≤ 24 ≤ 24\n\nRestkostenbeitrag \nGemeinde Emmen pro \nEinwohner\n\n201.05 CHF 5.50 5.38 6.13 5.56 5.62 5.64 5.65\n\nTeilungsamt\nberechtigte Einsprachen \nErbschaftssteuer 201.02 Anzahl ≤ 4 0 ≤ 4 ≤ 4 ≤ 4 ≤ 4 ≤ 4\n\nVollkosten pro Erbschaftsfall \nund Veranlagung (inkl. \nEinnahmen)\n\n201.02 CHF 630.00 591 600 628 626 621 624\n\n \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 35\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 201 Bevölkerungsdienste \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nEinwohnerkontrolle\nMitarbeitende 201.03 Anzahl 8 9 9 9 9 9\nStellenprozente 201.03 Prozent 652 712 752 752 752 752\nMutationen 201.03 Anzahl 27'009 30'500 30'000 30'000 30'000 30'000\nStändige Wohnbevölkerung \nper 31.12. 201.03 Anzahl 31'240 31'188 31'745 31'983 32'223 32'465\n\nZuzüge 201.03 Anzahl 2'597 2'800 2'800 2'800 2'800\nWegzüge 201.03 Anzahl 2'351 2'500 2'500 2'500 2'500\nEingehende Telefonanrufe \nZentrale 201.03 Anzahl Anrufe 29'232 29'000 28'800 28'600 28'400\n\nRegionales Zivilstandsamt\nMitarbeitende 201.05 Anzahl 5 4 4 4 4 4\nStellenprozente 201.05 Prozent 280 280 280 280 280 280\nAnzahl beurkundete \nGeschäftsfälle 201.05 Anzahl 3'736 4'800 3'800 3'800 3'850 3'850\n\nTeilungsamt\nMitarbeitende 201.02 Anzahl 5 6 6 6 6 6\nStellenprozente 201.02 Prozent 340 390 390 390 390 390\nErbschaftsfälle 201.02 Anzahl 290 330 320 320 320 320\nErbschaftssteuer-\nveranlagungen 201.02 Anzahl 44 45 45 45 45 45\n\nHinterlegte Testamente und \nVerträge 201.02 Anzahl 1'500 1'575 1'650 1'725\n\nBestattungswesen/Friedhofverwaltung\nAnzahl Bestattungen 201.07 Anzahl 186 190 190 190 190 190\nRechtsdienst \nMitarbeitende 201.01 Anzahl 3 3 3 3 3 3\nStellenprozente 201.01 Prozent 180 180 180 180 180 180  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAnzahl Mitarbeitende 24 26 26 26 26 26\nStellenprozente 1'987 2'092 2'132 2'132 2'132 2'132  \n \n\n1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen) \nKeine Veränderungen/Verschiebungen. \n \n\n2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2023 \nFunktionsbezeichnung Arbeitspensum Zeitpunkt der Anstellung\nMitarbeiter/in Einwohnerkontrolle 40% 01.04.2023  \n \n\n3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen) \nEinwohnerkontrolle:  \nZusätzliche Arbeitstätigkeiten  \n- neue Gesetzeseinführung Registerharmonisierung im Januar 2010 mit der Zuweisung aller Personen in Gebäude- und Wohnungs-Nummer \n(EGID/EWID) und Kontrolle/Verarbeitung der Mieterwechsel von Eigentümer/Liegenschaftsverwaltungen \n- Sicherheitsprüfung auf Echtheit von allen Reisepässe/IDK Ausländer seit Juni 2019 (mit UV-Licht) \n- Datenversand an SERAFE seit 01.01.2019 (EGID/EWID) Korrekturen/Anfragen durch Bürgerinnen und Bürger \n- eUmzug seit 16.01.2019 (Ummeldung digital via Internet, schnelle Bearbeitung erforderlich) \n- Aufbereitung und Druck Stimmrechtausweise und Stimmregister seit Dezember 2013 von der IT übernommen \n- Aufbereitung und Versand des wöchentlichen Meldewesens wurde im Jahre 2011 von der IT übernommen \n- zusätzlicher Verkauf SBB-Tageskarte (ÖV) von 10 Stück pro Tag \n- Versand von Adresslisten (an Parteien/Vereine) von der IT übernommen \n- Verkauf Sportpässe \n\n36 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 201 Bevölkerungsdienste \n\n- Anmeldung Status S – Ukraine \n- Bestätigung Antragsformular Familienzulage \nAnstieg Arbeitsaufwand \nSteigende Bevölkerungszahlen (vor allem im Ausländerbereich + neue Überbauungen z.B. Feldbreite) und die gesellschaftliche Entwicklung (Wohn-\nadresse ändert in kürzerer Zeitspanne, komplexe Fälle, Bürgerinnen und Bürger halten sich oft nicht mehr an ihre Pflichten, Bürgerinnen und Bür-\nger erwarten schnelle Rückmeldung via Mail/Online-Schalter) exakte Arbeit/genaue Abklärungen benötigen Ressourcen \nSchalter/Telefondienst – Herausforderung bei Abwesenheiten EWK-Mitarbeitende \nTeilzeitpensum, Weiterbildungen, Ferien/Kurzabwesenheiten, WK, Krankheit \nFerienabwesenheit MitarbeitendeTelefonzentrale: Ein Mitarbeitender fehlt in EWK– keine Stundenauszahlung an MA \nKonstanter Stellenplan EWK \nLetzte Anpassung war im Juli 2007 bzw. Februar 2022  \n100% Stellen-Aufstockung wurde 2015 bewilligt vom Gemeinderat bewilligt - auf Grund Sparmassnahme wurde dies jedoch wieder fallen gelassen. \nOptimierung Arbeitsabläufe: 13 ½ Jahre keine Stellenaufstockung \nalle EWK MA haben die Notwendigkeit einer Stellenaufstockung im MAG erwähnt \n \nnicht ausgeführte Tätigkeiten \n- Abgleich Ausländerregister ZEMIS mit RUF \n- Prüfung der abgelaufenen Ausländerbewilligungen mit dem Amt für Migration \n- Kontrolle Haushaltsführung analog EGID/EWID \n- Leere Wohnungen mit Liegenschaftsverwaltung/Eigentümer klären \n (EWK Luzern hat dafür eine Person jedes Jahr temporär eingestellt) \n- Beistandschaften/Massnahmen im RUF überprüfen und anpassen \n- häufigere Überprüfung der Personen mit Adresse \n c/o Einwohnerkontrolle, c/o Berufsbeistandschaft Kreis Emmen \n- alte Dokumente scannen/digitalisieren \n- Zustellung Adresslisten Quartierverein - unregelmässig \n\n4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo \nDie uns vom Gesetz zugewiesenen Aufgaben bei der Einwohnerkontrolle können mit der heutigen Personalbesetzung nicht mehr korrekt und zeit-\ngerecht erfüllt werden. Wichtige Dienstleistungen für unsere Bevölkerung können nicht mehr zeitgerecht erfüllt werden. \n \n\n5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2: \nAufwand und Ertrag B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 24.00 32.00 -8.00 -8.00\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Aufwände 24.00 32.00 -8.00 -8.00\n42 Entgelte 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge 0.00 0.00 0.00 0.00\nGlobalbudget 24.00 32.00 -8.00 -8.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n30 Personalaufwand \nLohnkosten inkl. Sozialleistungen Arbeitgeber (berechnet auf der Basis von Punkt 2; Funktion / Anstellungszeitpunkt / Pensum und Planjahre). \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nArbeitsplatzkosten; keine, wird durch Arbeitsplatz-Sharing gelöst. \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 37\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 201 Bevölkerungsdienste \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 1'580.51 1'720.66 1'889.94 1'910.01 1'929.07 1'948.31\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 165.97 196.74 200.44 200.44 201.14 201.14\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.70 0.70 0.70 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 5.92 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 232.00 207.29 237.56 240.67 242.60 244.53\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 678.18 869.07 1'210.72 1'289.01 1'311.59 1'351.98\nTotal Aufwände 2'663.28 2'994.46 3'539.36 3'640.13 3'684.40 3'745.96\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n41 Regalien und Konzessionen -3.21 -3.60 -3.60 -3.60 -3.60 -3.60\n42 Entgelte -1'165.03 -1'063.70 -1'089.20 -1'094.65 -1'100.12 -1'105.62\n44 Finanzertrag -0.63 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -225.32 -264.62 -244.24 -248.54 -251.22 -253.88\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 -247.44 -249.74 -250.95 -252.81\nTotal Erträge -1'394.20 -1'331.92 -1'584.48 -1'596.53 -1'605.89 -1'615.91\nGlobalbudget 1'269.08 1'662.54 1'954.88 2'043.60 2'078.52 2'130.05*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nStellenaufstockung (Kapitel 2.4 Stellenplan). \n \n36 Transferaufwand \nGebühren Teilungsamt waren bisher nicht vollständig budgetiert. \n \n42 Entgelte \nGebühren Zivilstandsamt Anpassung gemäss Hochrechnung. \n \n \n \n\n38 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 201 Bevölkerungsdienste \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nRechtsdienst 201.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 0.00 0.00 247.44 249.74 250.95 252.81\nErtrag 0.00 0.00 -247.44 -249.74 -250.95 -252.81\n\nTeilungsamt 201.02 1 -47.39 145.67 236.53 235.83 233.91 235.15\nAufwand 575.96 695.67 786.53 788.58 789.42 793.44\nErtrag -623.36 -550.00 -550.00 -552.75 -555.51 -558.29\n\nEinwohnerkontrolle 201.03 1 652.81 671.66 966.43 959.30 956.36 960.48\nAufwand 819.20 832.86 1'128.63 1'122.31 1'120.19 1'125.13\nErtrag -166.38 -161.20 -162.20 -163.01 -163.83 -164.65\n\nRegionales Zivilstandsamt, \nAnteil Emmen 201.04 1 167.13 191.29 176.56 179.67 181.60 183.53\nAufwand 167.13 191.29 176.56 179.67 181.60 183.53\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRegionales Zivilstandsamt 201.05 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 396.79 422.12 419.24 424.42 427.97 431.52\nErtrag -396.79 -422.12 -419.24 -424.42 -427.97 -431.52\n\nJagdwesen 201.06 1 -1.28 -0.60 -0.60 -0.60 -0.60 -0.60\nAufwand 3.15 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00\nErtrag -4.43 -3.60 -3.60 -3.60 -3.60 -3.60\n\nBestattungswesen/Friedhof\nverwaltung 201.07 2 497.81 654.51 575.96 669.40 707.24 751.49\nAufwand 701.05 849.51 777.96 872.41 911.27 956.53\nErtrag -203.24 -195.00 -202.00 -203.01 -204.03 -205.05  \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \nDer Rechtsdienst wird neu separat in einer Leistungsgruppe ausgewiesen (bis 2022 in Gemeindekanzlei integriert). \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 39\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 202 Kanzlei und Informatik \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nMichael Kost \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702200 Gemeindekanzlei 1 202.01\n702240 Informatik 2 202.02\n702242 Change und digitale Transformation 3 202.03\n702241 Hausdruckerei 3 202.04\n914700 Bürgerrechtswesen 1 202.05\n991010 Sondersteuern 2 202.06  \nLeistungsauftrag \nGemeindekanzlei  \nFührung Sekretariat Einwohnerrat und Gemeinderat  \nDurchführung von Wahlen und Abstimmungen  \n \nVeranlagung Sondersteuern  \nVeranlagung der Grundstückgewinn-, Handänderungs- und Erbschaftssteuern  \n \nBürgerrechtswesen  \nBehandlung aller Gesuche von ausländischen Gesuchstellenden. Die gutgeheissenen Einbürgerungsgesuche sind dabei nicht planbar. \n \nInformatik  \nZeitgemässe und den Aufgaben entsprechende Ausstattung der Gemeinde sowie Unterhalt der notwendigen Informatik (Hardware und Software), \ninsbesondere Projekte im Kontext mit Effizienzsteigerung, Digitalisierung und digitaler Transformation. \n \nChange und digitale Transformation \nStabstelle für die digitale und kulturelle Transformation der Gemeindeverwaltung Emmen \n \nHausdruckerei \nErstellen von Drucksachen für die Verwaltung / Volksschule \n \n \n\n Indikatoren \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nGemeindekanzlei\nberechtigte Beschwerden \nbei Wahlen und \nAbstimmungen\n\n202.01 Anzahl 0 0 0 0 0 0 0\n\nBürgerrechtswesen\nBehandelte \nEinbürgerungsgesuche 202.05 Anzahl 90 90 90 90 90 90 90\n\nGutgeheissene \nEinbürgerungsgesuche 202.05 Anzahl 77 - - - - -\n\nKostendeckungsgrad \nPrimärkosten 202.05 Prozent 100.00 118.02 103.19 86.73 86.34 86.42 86.28\n\nKostendeckungsgrad \nVollkosten 202.05 Prozent 100.00 96.55 85.21 114.44 113.41 113.08 112.75\n\nInformatik\nVollkosten pro IT \nArbeitsplatz 202.02 CHF 3'451 4'501 5'151 4'940 4'706 4'618\n\n \n \n \n\n40 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 202 Kanzlei und Informatik \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nGemeindekanzlei\nMitarbeitende 202.01 Anzahl 4 4 4 4 4 4\nStellenprozente 202.01 Prozent 340 340 340 340 340 340\nDurchführung von Wahlen \nund Abstimmungen 202.01 Anzahl 4 4 5 5 4 4\n\nSondersteuern\nMitarbeitende 202.06 Anzahl 3 3 3 3 3 3\nStellenprozente 202.06 Prozent 25 25 25 25 25 25\nÜberprüfung von \nHandänderungen i.S. \nHandänderungssteuerpflicht\n\n202.06 Anzahl 295 270 280 280 280 280\n\nHandänderungssteuerveranl\nagungen 202.06 Anzahl 143 140 140 140 140 140\n\nÜberprüfung von \nHandänderungen i.S. \nGrundstückgewinn-\nsteuerpflicht\n\n202.06 Anzahl 295 270 280 280 280 280\n\nGrundstückgewinnsteuerver\nanlagungen 202.06 Anzahl 84 85 80 80 80 80\n\nBürgerrechtswesen\nMitarbeitende 202.05 Anzahl 3 3 3 3 3 3\nStellenprozente 202.05 Prozent 160 160 160 160 160 160\nGesuchsaufbereitung von \nEinbürgerungsgesuchen 202.05 Anzahl 90 90 90 90 90 90\n\nKoordination \nBürgerrechtskommissionssitz\nungen\n\n202.05 Anzahl 15 16 16 16 16 16\n\nInformatik/Hausdruckerei \nMitarbeitende 201.02/.04 Anzahl 3 4 4 4 4 4\nStellenprozente 201.02/.04 Prozent 70 220 70 70 70 70\nIT Arbeitsplätze 201.02/.04 Anzahl 332 339 341 341 341 341\nChange und digitale Transformation\nMitarbeitende 202.03 Anzahl 0 2 2 1 1 1\nStellenprozente 202.03 Prozent 0 150 150 100 100 100  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAnzahl Mitarbeitende 11 13 13 13 13 13\nStellenprozente 440 540 540 540 540 540  \n \nKeine Verschiebung oder Stellenaufstockung. \n \n  \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 41\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 202 Kanzlei und Informatik \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nIT-Projekte (Laufende Informatik und \nAGIT) 202.02 52.50 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00\n\nEvaluation Kern-applikationen 202.02 2020 - 2023 20.00 20.00 20.00 20.00 0.00 0.00\nInventar Hardware/Software 202.02 2020 - 2023 0.00 20.00 20.00 0.00 0.00 0.00\nDigitalisierung/Digitale Transformation 202.02 2020 - 2026 35.00 75.00 80.00 80.00 80.00 80.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n198.01.22 Digitalisierungsprojekt VLG 5200.010 2023 160.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 745.29 907.71 865.18 860.36 860.29 868.30\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 986.27 1'289.90 1'435.30 1'418.30 1'402.53 1'402.53\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 134.66 136.91 362.09 377.37 302.68 277.50\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.07 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 19.28 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 226.91 274.24 347.78 334.12 320.16 312.17\nTotal Aufwände 2'112.48 2'609.76 3'010.35 2'990.15 2'885.66 2'860.50\n40 Fiskalertrag -3'086.64 -3'224.00 -4'241.00 -4'241.00 -4'241.00 -4'241.00\n41 Regalien und Konzessionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -281.26 -281.70 -279.83 -281.23 -282.64 -284.05\n44 Finanzertrag -0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -1'739.51 -2'229.42 -2'623.21 -2'599.08 -2'492.93 -2'465.20\nTotal Erträge -5'107.41 -5'735.12 -7'144.04 -7'121.31 -7'016.57 -6'990.25\nGlobalbudget -2'994.93 -3'125.36 -4'133.69 -4'131.16 -4'130.91 -4'129.74*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nMit der Schaffung der Stellen Change und Digitale Transformation sind zukünftige Aufwendungen im Kontext mit der digitalen Transformation im \nBudget implementiert worden. Software und Lizenzen: Anpassung Erweiterung der Protokollierungssoftware Recapp. Budgetverschiebung Telefon-\ngebühren (von 301 Finanzen). \n \n40 Fiskalertrag \nDie Erträge der Grundstückgewinnsteuern konnten für das Budgetjahr 2023 aufgrund der durchschnittlichen Vorjahreswerte erhöht werden.  \n \n \n \n\n42 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 202 Kanzlei und Informatik \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nGemeindekanzlei 202.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 548.08 660.96 513.25 531.95 504.72 505.72\nErtrag -548.08 -660.96 -513.25 -531.95 -504.72 -505.72\n\nInformatik 202.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'149.91 1'525.85 1'746.21 1'674.51 1'594.68 1'564.73\nErtrag -1'149.91 -1'525.85 -1'746.21 -1'674.51 -1'594.68 -1'564.73\n\nChange und digitale \nTransformation 202.03 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 0.00 0.00 316.88 345.34 345.85 346.77\nErtrag 0.00 0.00 -316.88 -345.34 -345.85 -346.77\n\nHausdruckerei 202.04 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 59.39 57.81 58.87 59.33 59.79 60.16\nErtrag -59.39 -57.81 -58.87 -59.33 -59.79 -60.16\n\nBürgerrechtswesen 202.05 1 9.42 46.16 41.80 43.49 43.39 44.08\nAufwand 272.54 312.16 309.13 312.15 313.40 315.44\nErtrag -263.12 -266.00 -267.33 -268.67 -270.01 -271.36\n\nSondersteuern 202.06 2 -3'004.35 -3'171.52 -4'175.48 -4'174.65 -4'174.30 -4'173.82\nAufwand 82.54 52.98 66.02 66.86 67.21 67.68\nErtrag -3'086.89 -3'224.50 -4'241.50 -4'241.50 -4'241.51 -4'241.51  \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \nDer Rechtsdienst wird neu separat in einer Leistungsgruppe ausgewiesen (bis 2022 in Gemeindekanzlei integriert). Für Change und digitale Trans-\nformation wurde ebenfalls eine eigene Leistungsgruppe hinzugefügt. \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAusgaben 100.72 300.00 160.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 100.72 300.00 160.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 43\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 203 Personal und Organisation \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nManuela Streuli \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702221 Personalwesen 2 203.01\n702222 Lehrlingswesen 3 203.02\n702223 Weiterbildungen 3 203.03\n702211 Zentraleinkauf 3 203.04\n702212 Post- und Kurierdienst 2 203.05\n953300 Rücktrittsgelder, Ruhegehälter 2 203.06  \nLeistungsauftrag \nPersonal  \nFür die Umsetzung der öffentlichen Aufgaben ist die Gemeinde Emmen auf engagierte, gut qualifizierte Mitarbeitende angewiesen. Sie betreibt eine \nmoderne, nachhaltige Personalpolitik und setzt diese mit der dazu passenden Personalstrategie um. Ziel ist es, die richtigen Mitarbeitenden zu rek-\nrutieren, zum Wohl der Gemeinde einzusetzen, weiterzuentwickeln und ihre Fähigkeiten und Kompetenzen bis ins Alter zu erhalten. Dabei legt die \nGemeinde Emmen grossen Wert auf die Chancengleichheit, die Gesundheitsförderung und die Vereinbarkeit von Beruf und Privatleben. Des Weite-\nren gilt es, bei der Rekrutierung und Ressourcenplanung die Auswirkungen des demographischen Wandels einzubeziehen. Des Weiteren sorgt das \nDepartement Personal und Organisation für ein zeitgemässes Weiterbildungsangebot und koordiniert die Berufsbildung. \n \nZentraleinkauf  \nDas Ziel des Zentraleinkaufs der Gemeinde Emmen ist es, zum wirtschaftlich günstigsten Preis die notwendige Qualität von Dienstleistungen und \nMaterialien zu erwerben. Dabei muss berücksichtigt werden, dass die Gemeinde dem Beschaffungsrecht unterstellt ist und demzufolge alle Anbieter \ngleichbehandelt. Durch die gebündelte Einkaufskraft ergeben sich beträchtliche Preissenkungspotenziale und gegenüber den Lieferpartnern wird \neine einheitliche Sprache hinsichtlich Einkaufspolitik und der strategischen, nach aussen hin zu vertretenden Ziele gesprochen.  \n \nPostdienst  \nDas Ziel des Postdienstes der Gemeinde Emmen ist die rechtzeitige Zustellung der internen und externen Post im Verwaltungsgebäude und bei den \nAussenstellen. Der Fokus liegt darin, den administrativen Aufwand gering zu halten und die Aufgaben zentral zu bündeln. So kann ein reibungsloser \nAblauf und Zeitersparnis innerhalb der Verwaltung gewährleistet und Doppelspurigkeiten eliminiert werden. \n \n\n Indikatoren \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nStabiler Personalbestand \n(Nettofluktuation) 203.01 Prozent 7.00 1 10.47 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00\n\nErfolgsquote QV Lernende 203.04 Prozent 100 100 100 100 100 100 100  \nBemerkung \n1: Nettofluktuation – Durchschnittswert BfS der öffentlichen Verwaltung und Bereich des Sozialwesens  \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nMitarbeitende 203.01 Anzahl 8 8 9 9 8 8\nStellenprozente 203.01 Prozent 585 605 655 655 605 605\nLernende 203.02 Anzahl 15 16 16 16 16 16\nStellenprozente Lernende 203.02 Prozent 1'500 1'600 1'600 1'600 1'600 1'600  \nBemerkung \nSiehe Punkt 2.4. \n \n \n\n44 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 203 Personal und Organisation \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAnzahl Mitarbeitende 23 24 25 25 24 24\nStellenprozente 2'085 2'205 2'255 2'255 2'205 2'205  \n \n\n1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen) \nKeine Veränderungen/Verschiebungen. \n \n\n2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2023 \nFunktionsbezeichnung Arbeitspensum Zeitpunkt der Anstellung\nWerkstudent/in 50% 01.04.2023  \n \n\n3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen) \nGeplante Schaffung einer befristeten Stelle als Werkstudent/in Personal im Umfang von 50% (2 Jahre befristet), da das Projekt «Digitale Transfor-\nmation» im Auftrag des Gemeinderates voranzutreiben ist. Die digitale Transformation kann nur dann gelingen, wenn unsere Organisation in der \nLage ist, neuartiges digitales Wissen aufzubauen und in die bestehenden Wissenstrukturen zu integrieren. Die digitale Transformation setzt einen \nKulturwandel auf allen Ebenen voraus. Nicht nur moderne Technologien, sondern auch neue Formen der Zusammenarbeit bringen tiefgreifende \nVeränderungen mit sich. Wir möchten Studenten auf Bachelor und/oder Masterstufe die Möglichkeit geben, mit spannenden Projekten zusätzliche \nQualifikationen zu erwerben, ihre eigene Karriere voranzutreiben und zusammen mit uns den Wandel erfolgreich zu gestalten. Durch die abteilungs-\nübergreifende Zusammenarbeit zwischen dem Werkstudenten Wirtschaftsinformatik (Budget 2022) und dem Werkstudenten Personelles kann das \nProjekt «Digitale Transformation» erfolgreich vorangetrieben werden, indem das ganze Potenzial der Gemeinde entfaltet wird, Ideen ausgetauscht \nund neue Perspektiven ins Leben gerufen werden. \n \nLegislaturprogramm 2022 - 2025  \nEmployer Branding / Positionierung als attraktive Arbeitgeberin \nFührungsentwicklungsreise und Unternehmenskultur \nNew Work – zukünftige Zusammenarbeit \nZukunftsorientierte Aus- und Weiterbildung  \nWeiterentwicklung LUnited \nPersonalprozesse gezielt weiterentwickeln \n \n\n4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo \nDie Digitale Transformation ist nicht bloss eine Chance, sondern vielmehr unmittelbare Notwendigkeit. Wer sich dem Wandel verschliesst, verliert \nirgendwann jeglichen Zugang zu Innovation. Qualifizierte Mitarbeitende sind der Schlüssel für Innovationen. Die Entwicklung am Arbeitsmarkt hat \nbereits heute einen Punkt erreicht, an dem die Auswirkungen des Fachkräftemangels/Demografischer Wandel im Geschäftsalltag zu spüren ist. Die \ngrosse Nachfrage nach Fachkräften spiegelt sich auch auf dem Ausbildungsmarkt wieder.  \n \nUm die Arbeitgeberattraktivität zu steigern und gut ausgebildete Mitarbeiter erreichen (und auch halten) zu können, sind neue Formen der Zusam-\nmenarbeit, moderne Technologien sowie der daraus resultierende Kulturwandel unabdingbar. Die Ansprüche der Arbeitnehmer haben sich auf-\ngrund von neuen Informations- und Kommunikationstechnologien grundlegend verändert. Interne Prozesse müssen transparenter, kollaborativer \nund fachübergreifender werden. Mitarbeiter wechseln mittlerweile viel häufiger und schneller ihren Job, sehnen sich nach einem besseren Arbeitge-\nberimage und höheren Standards und nehmen dabei gleichzeitig bei jedem Jobwechsel kostbares Wissen mit. Die bestehenden und künftigen Her-\nausforderungen können bei Status Quo nicht mehr bewältigt werden. Es braucht mehr als nur Kosmetik an der Oberfläche.  \n \n\n5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2: \nAufwand und Ertrag B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 30.00 40.00 0.00 0.00\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Aufwände 30.00 40.00 0.00 0.00\n42 Entgelte 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge 0.00 0.00 0.00 0.00\nGlobalbudget 30.00 40.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n30 Personalaufwand \nLohnkosten inkl. Sozialleistungen Arbeitgeber (berechnet auf der Basis von Punkt 2; Funktion / Anstellungszeitpunkt / Pensum und Planjahre). \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nArbeitsplatzkosten; keine, wird durch Desk-Sharing gelöst. \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 45\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 203 Personal und Organisation \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 1'757.18 1'904.65 1'706.57 1'637.15 1'642.87 1'646.62\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 131.67 181.49 246.58 185.59 180.40 180.40\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 30.00 30.00 30.00 30.00\n34 Finanzaufwand 1.23 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 4.36 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n38 Ausserordentlicher Aufwand 367.77 367.77 367.77 367.77 367.77 367.77\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 20.88 41.34 41.67 39.83 38.54 37.67\nTotal Aufwände 2'283.10 2'495.25 2'392.58 2'260.34 2'259.58 2'262.46\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -28.27 -20.00 -20.00 -20.00 -20.00 -20.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -6.87 -60.00 -114.00 -104.00 -104.00 -104.00\n46 Transferertrag -60.20 -50.00 -45.00 -45.00 -45.00 -45.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -1'381.54 -1'628.98 -1'764.92 -1'641.17 -1'638.89 -1'640.23\nTotal Erträge -1'476.89 -1'758.98 -1'943.92 -1'810.17 -1'807.89 -1'809.23\nGlobalbudget 806.21 736.27 448.66 450.17 451.69 453.23*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nDie Differenz entsteht einerseits durch den Mehraufwand gemäss Stellenplan 2023, Mutationsverlust aufgrund von Fluktuation und andererseits durch \nden Minderaufwand im Bereich der Ruhegehälter/Rücktrittsgelder (Wegfall Überbrückungsrenten und Wegfall Ruhegehälter infolge Todesfall). \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nMehrkosten infolge allzweijährlichem Lohnvergleich sowie Projekt «Überarbeitung Personalreglement/-Verordnung» sowie einer erneuten Durchfüh-\nrung einer Mitarbeiterbefragung / Gesundheitsbefragung (letzte Durchführung 2019). \n \n42 Entgelte \nKeine Veränderung \n \n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds \nMinderaufwand, da der allzweijährliche Direktionsanlass erst im 2024 wieder stattfindet. \n \n46 Transferertrag \nVermuteter Minderaufwand allfälliger zu leistenden Dienstleistungen für den Gemeindeverband ICT (Stabilität des Wachstums). \n \n  \n\n46 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 203 Personal und Organisation \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nPersonalwesen 203.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 888.64 960.60 1'157.32 1'106.75 1'114.38 1'122.09\nErtrag -888.64 -960.60 -1'157.32 -1'106.75 -1'114.38 -1'122.09\n\nLehrlingswesen 203.02 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 267.41 325.12 301.12 306.20 308.79 311.40\nErtrag -267.41 -325.12 -301.12 -306.20 -308.79 -311.40\n\nWeiterbildungen 203.03 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 94.36 195.40 192.00 100.86 93.18 83.38\nErtrag -94.36 -195.40 -192.00 -100.86 -93.18 -83.38\n\nZentraleinkauf 203.04 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 117.99 138.30 138.34 141.05 136.41 136.99\nErtrag -117.99 -138.30 -138.34 -141.05 -136.41 -136.99\n\nPost- und Kurierdienst 203.05 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 60.08 69.56 85.14 85.31 85.14 85.38\nErtrag -60.08 -69.56 -85.14 -85.31 -85.14 -85.38\n\nRücktrittsgelder, \nRuhegehälter 203.06 2 806.21 736.27 448.66 450.17 451.69 453.23\nAufwand 854.62 806.27 518.66 520.17 521.69 523.23\nErtrag -48.41 -70.00 -70.00 -70.00 -70.00 -70.00  \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \nPersonalwesen  \nMehraufwand gemäss Stellenplan (Werkstudent), Mutationsverlust (Fluktuation) sowie Projekte unter 4.1. Sach- und übriger Betriebsaufwand. \n \nLehrlingswesen  \nDifferenz entsteht aufgrund eines ausserordentlicher Austrittes eines Lernenden (Verkürzung Lehrzeit bzw. Wechsel EFZ in EBA) im Budgetjahr 2022 \nsowie Schwankungen aufgrund von coronabedingten nicht durchgeführten Sprachaufenthalten/Kurse.  \n \nPost- und Kurierdienst \nErsatzbeschaffung Post- und Kurrierdienstwagen; muss altersbedingt (20jährig) ersetz werden. \n \nRücktrittsgelder/Ruhegehälter \nMinderaufwand im Bereich der Ruhegehälter/Rücktrittsgelder (Wegfall Überbrückungsrenten sowie Wegfall Ruhegehälter infolge Todesfall). \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 47\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 204 Sicherheit \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nChristoph Odermatt \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702250 Archiv 2 204.01\n702251 Arbeitssicherheit / Gesundheitsschutz 2 204.02\n911100 Öffentliche Sicherheit / Bevölkerungsschutz 2 204.03\n916101 Schiesswesen / Anlage Hüslenmoos Betrieb 2 204.04  \nLeistungsauftrag \nArchiv \nGemäss Gemeindegesetz vom 4. Mai 2004 ist jede Gemeinde verpflichtet, ein Archiv mit den archivwürdigen Unterlagen der Gemeinde zu führen. \nDie Archivierung soll mit der dauernden Aufbewahrung und der Aufbereitung von Unterlagen einen Beitrag leisten zur Rechtssicherheit, zu einer \nkontinuierlichen und rationellen Verwaltungsführung, zur Schaffung von Transparenz und Nachvollziehbarkeit staatlichen Handelns sowie zur Bereit-\nstellung von Grundlagen für die Forschung. Das Gemeindearchiv sorgt für die sichere und sachgemässe Aufbewahrung, Erschliessung und Vermittlung \ndes Archivguts zwecks langfristigen Erhalt für künftige Generationen. \n \nArbeitssicherheit / Gesundheitsschutz \nDer Arbeitgeber ist verpflichtet, zur Verhütung von Berufsunfällen und Berufskrankheiten alle Massnahmen zu treffen, die nach der Erfahrung not-\nwendig, nach dem Stand der Technik anwendbar und den gegebenen Verhältnissen angemessen sind. Der Arbeitgeber muss Spezialisten beiziehen, \nwenn dies zum Schutz der Gesundheit der Arbeitnehmenden und für ihre Sicherheit erforderlich ist. Im Rahmen der gesetzlichen Vorgaben ermittelt \nder Arbeitgeber die in seinem Betrieb auftretenden Gefährdungen für die Sicherheit und Gesundheit der Arbeitnehmenden und trifft die erforderlichen \nSchutzmassnahmen und Anordnungen nach anerkannten Regeln der Technik. \n \nÖffentliche Sicherheit / Bevölkerungsschutz \nDie Partner im Sicherheitsverbund (Bevölkerungsschutz, Militär, Polizei, Feuerwehr, Zivilschutz, Sanität) stellen die öffentliche Sicherheit in allen \nLagen sicher und erfüllen auch die gesetzlich zugewiesenen Aufgaben. Sie sind zudem jederzeit bereit, Krisen und aussergewöhnliche Lagen zeitge-\nrecht, verhältnismässig und zum Wohle der Bevölkerung zu bewältigen. Die Sicherheitsorgane befähigen sich, mit Übungen Krisen- und Notsituationen \ngezielt bewältigen zu können. \n \nSchiesswesen \nGemäss Militärgesetz sorgen die Gemeinden dafür, dass die Schiessanlagen, die für die ausserdienstlichen militärischen Schiessübungen sowie die \nentsprechende Tätigkeit der Schiessvereine benötigt werden, unentgeltlich zur Verfügung stehen. Diese Schiessanlagen dienen gleichzeitig der Er-\nfüllung der ausserdienstlichen Schiesspflicht und dem privaten Schiesssport. In Zusammenarbeit mit dem Trägerverein Schiesssportzentrum Hüslen-\nmoos werden günstige Voraussetzungen für die Erfüllung der gesetzlichen Schiesspflicht sowie für die Ausübung des Schiesssportes geschaffen. \n \n\n Indikatoren \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nSchulungen/Übungen/Tests 204.02 Anzahl 8 22 10 8 8 8 8\nAudits 204.02 Anzahl 2 - 3 2 2 2 2\nFunktionskontrollen/Tests \nAlarmserver 204.02 Anzahl 8 - 6 8 8 8 8\n\nRapporte / Weiterbildungen \nBevölkerungsschutz 204.03 Anzahl 4 - 4 4 4 4 4\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nKonsultationen mit \nBetreuungsaufwand 204 Anzahl 20 30 30 30 30 30\n\nEinzelanlässe / Bewilligungen 204 Anzahl 39 70 70 70 70 70\n\nEinnahmen \nSperrstundenverlängerungen 204.03 CHF Tsd. 3.35 10 8 8 10 10\n\n \n \n\n48 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 204 Sicherheit \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAnzahl Mitarbeitende 2 3 3 3 3 3\nStellenprozente 101.50 121.50 220.00 220.00 220.00 220.00  \n \n\n1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen) \nKeine Veränderungen/Verschiebungen. \n\n2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2023 \nFunktionsbezeichnung Arbeitspensum Zeitpunkt der Anstellung\nFachverantwortliche/r Bevölkerungsschutz 100% 01.05.2023  \n3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen) \nGewachsene Anforderungen aufgrund der aktuellen weltpolitischen Sicherheitslage (Ukraine-Krieg), Aufarbeitung der Defizite aus der Covid-Krise, \nPostulat 53/20 - Sicherheit für Emmen - politische Forderung nach einer schlagkräftigen Krisenführung, \nLegislaturziel Qualität: «Wir bauen ein Netzwerk auf, um Herausforderungen im Bereich Sicherheit, Vandalismus und Littering zu begegnen.», \nLegislaturziel Qualität: «Wir schaffen zukunftsgerichtete Strukturen, damit die Sicherheit aller gewährleistet ist.» \n \nIn dieser neuen Funktion mit 100 Stellenprozent sind auch die bisherigen Aufgaben des Chefs Bevölkerungsschutz (ehemals 1.5%) integriert. \nAufgaben: Leitung des Gemeindeführungsstabs, Verantwortlicher Gemeindestelle für wirtschaftliche Landesversorgung, Erarbeitung, Koordination \nund rollende Anpassung der Vorsorgeplanung im Bevölkerungsschutz für künftige Herausforderungen (Risikoanalyse, -beurteilung, Defizitermittlung, \nUmsetzung von Massnahmen), Bewirtschaftung öffentliche Schutzräume/Schutzplatzdefizit \n \n\n4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo \nDie bestehenden und künftigen Herausforderungen im Bevölkerungsschutz können nicht bewältigt werden, unzureichende Vorsorgeplanung und \nBewirtschaftung von Bevölkerungsschutz-Themen, Überarbeitung, Unzufriedenheit, permanenter, unverhältnismässiger Arbeitsdruck, Vernachlässi-\ngung der Arbeitsqualität in der jetzigen Arbeitssituation. \n \n\n5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantragte Stellenaufstockung gemäss Punkt 1: \nAufwand und Ertrag B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 78.00 117.00 117.00 117.00\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 12.80 4.20 4.20 4.20\nTotal Aufwände 90.80 121.20 121.20 121.20\n42 Entgelte 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge 0.00 0.00 0.00 0.00\nGlobalbudget 90.80 121.20 121.20 121.20  \n Beträge in CHF Tausend \n \n30 Personalaufwand \nLohnkosten inkl. Sozialleistungen Arbeitgeber (berechnet auf der Basis von Punkt 2; Funktion / Anstellungszeitpunkt / Pensum und Planjahre). \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nBüromobiliar: Einmalig CHF 10'000.00 für 2023 \nArbeitsplatzkosten: IT Arbeitsplatz CHF 4'200.00/Arbeitsplatz/Jahr - 2023 - Anstellung per 01.05. - daher Arbeitsplatz nur für 8 Monate \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n  \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 49\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 204 Sicherheit \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\n197.01.22 Beschaffung Liegestellen Schutzräume 5060.039 2023 130.00 0.00 0.00 0.00\n\n197.02.22\nRückerstattungen Beschaffung Liegestellen \nSchutzräume (Ersatzbeitragsfonds \nZivilschutzbauten)\n\n6310.008 2023 -130.00 0.00 0.00 0.00\n \n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \nDie gegenwärtige weltpolitische Krisenlage, verursacht durch den Ukraine-Krieg, zeigt auf, dass Vorbereitungshandlungen im Bevölkerungsschutz \nangezeigt sind. So werden im Budgetjahr 2023 sämtliche öffentlichen Schutzräume der Gemeinde Emmen mit Liegestellen eingerichtet. In einzelnen \nöffentlichen Schutzräumen der Gemeinde Emmen müssen die Liegestellen noch zuerst beschafft werden. Die Kosten können aus dem Ersatzbeitrags-\nfonds Zivilschutzbauten zurückgefordert werden. \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 197.12 198.51 287.59 278.04 280.82 283.63\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 164.39 117.30 263.30 232.80 216.81 216.81\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 23.89 23.89 23.89 23.89 23.89 23.89\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.27 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 100.60 100.50 100.50 100.50 100.50 100.50\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 52.88 60.52 106.70 105.17 103.33 102.73\nTotal Aufwände 539.15 500.72 781.98 740.40 725.35 727.56\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -3.44 -10.00 -83.00 -83.42 -83.83 -84.25\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -37.41 -36.93 -36.45 -35.97 -35.49 -35.02\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -198.14 -165.40 -222.80 -188.15 -172.66 -173.16\nTotal Erträge -238.99 -212.33 -342.25 -307.53 -291.98 -292.43\nGlobalbudget 300.16 288.40 439.73 432.87 433.36 435.14*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nSiehe Kapitel 2.4, Stellenaufstockung Fachverantwortlicher Bevölkerungsschutz \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nCHF 40'000: Informations- und Datensicherheit, Zusammenarbeit mit Stadt Luzern / Einkauf Dienstleistungen CISO \nCHF 13'000: private Sicherheitspatrouille, wird von der Hochschule Luzern, Gestaltung und Kunst, zurückerstattet (siehe 42 Entgelte) \nCHF 10'000: Einsatz ZSO, Aufbau Liegestellen öffentliche Schutzräume \nCHF 10'000: Marketing Sicherheitskultur, Verfilmung neues Sicherheitsleitbild und Verankerung in der Belegschaft \nCHF 5'000: externe Beratung Datenschutz \nCHF 4'000: neuer Arbeitsplatz Fachverantwortlicher Bevölkerungsschutz, siehe Kapitel 2.4 \nCHF 3'500: Verschiebung von Aktenvernichtungskosten (von 301 Finanzen) \n \n36 Transferaufwand \nSchiesswesen: Verrechnung Gemeindebeitrag Hüslenmoos \n \n42 Entgelte \nCHF 10'000: Einnahmen Sperrstundenverlängerungen \nCHF 13'000: Rückerstattung von HSLU-GK für die Beteiligung an den Kosten für die private Sicherheitspatrouille (Zusammenarbeit mit HSLU-GK) \n \n46 Transferertrag \nSchiesswesen: Verrechnung Zinsen und Abschreibungen mit Gemeindebeitrag \n\n50 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 204 Sicherheit \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nArchiv 204.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 43.41 46.01 51.87 48.67 48.85 49.03\nErtrag -43.41 -46.01 -51.87 -48.67 -48.85 -49.03\n\nArbeitssicherheit / \nGesundheitsschutz 204.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 154.82 119.39 170.93 139.48 123.81 124.13\nErtrag -154.82 -119.39 -170.93 -139.48 -123.81 -124.13\n\nÖffentliche Sicherheit / \nBevölkerungsschutz 204.03 2 197.37 185.60 336.93 330.07 330.56 332.34\nAufwand 200.72 195.60 419.93 413.48 414.40 416.59\nErtrag -3.35 -10.00 -83.00 -83.42 -83.83 -84.25\n\nSchiesswesen / Anlage \nHüslenmoos Betrieb 204.04 2 102.80 102.80 102.80 102.80 102.80 102.80\nAufwand 140.20 139.73 139.25 138.77 138.29 137.82\nErtrag -37.41 -36.93 -36.45 -35.97 -35.49 -35.02  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAusgaben 0.00 0.00 130.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 -130.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 51\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 205 Feuerwehr \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nMarco Lötscher \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n815010 Feuerwehr Nationalstrasse 1 205.01\n815020 Chemiewehr 1 205.02\n915000 Feuerwehr 1 205.03  \nLeistungsauftrag \nDie Feuerwehr Emmen bleibt eine Stützpunktfeuerwehr. Die dafür notwendigen Voraussetzungen sind langfristig zu erhalten. Die Feuerwehr Emmen \nstellt zudem die ständige Einsatzbereitschaft sicher, um in allen Lagen Brände zu bekämpfen, bei Notlagen aller Art (Naturkatastrophen, übrige \nEreignisse, technische Hilfestellungen etc.) Hilfe und Unterstützung leisten zu können, die Aufgaben als Chemiewehrstützpunkt des Kantons Luzern \nin der geforderten Zeit und Qualität erbringen zu können sowie in den zugewiesenen Gebieten für die Strassenrettung eingesetzt werden zu können. \nDie Ausbildung ist auf den Erhalt einer hohen und ständigen Einsatzbereitschaft auszurichten. \n \n\n Indikatoren \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nÜbungsstunden pro AdF \n(Durchschnitt) 205.03 Stunden 48 48 48 48 48 48 48\n\nAusbildungs- und \nÜbungsstunden 205.03 Stunden 10'000 10'000 10'000 10'000 10'000\n\nNettokosten Feuerwehr pro \nEinwohner/in 205.03 CHF 60 56 65 65 67 67\n\nKostendeckungsgrad 205.03 Prozent 100 100 100 100 100 100 100  \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nEinsätze Brandbekämpfung 205.03 Anzahl 24 20 20 20 20 20\nEinsätze \nElementarschadenwehr 205.03 Anzahl 51 15 15 15 15 15\n\nÖlwehr 205.03 Anzahl 13 10 10 10 10 10\nFehlalarme BMA 205.03 Anzahl 47 40 40 40 40 40\nÜbrige Einsätze 205.03 Anzahl 33 30 30 30 30 30\nNationalstrasse 205.03 Anzahl 4 8 8 8 8 8\nChemiewehr 205.03 Anzahl 13 8 8 8 8 8  \n \n \n  \n\n52 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 205 Feuerwehr \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAnzahl Mitarbeitende 5 6 6 7 7 7\nStellenprozente 308.33 328.33 348.33 428.33 428.33 428.33  \n \n\n1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen) \nKeine Veränderungen/Verschiebungen. \n \n\n2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2023 \nFunktionsbezeichnung Arbeitspensum Zeitpunkt der Anstellung\nAdministrator, Stabsoffizier Feuerwehr (Pensumerweiterung) 20% 01.07.2023  \n3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen) \nBeim Wachstum der Gemeinde Emmen steigen auch die Anforderungen an die Feuerwehr. Die Feuerwehrkommission hat die Strategie Feuerwehr \nEmmen 2030+ erarbeitet. Mit dieser Strategie will die Feuerwehr für ihre Aufgaben in Zukunft gerüstet sein. Die Strategie basiert auf drei Eckpfeilern. \nEiner dieser Eckpfeiler ist der Personalbedarf. Gemäss Strategie will man diesen bis 2030 schrittweise auf maximal 500 Stellenprozente ausbauen. \nEin erster Schritt in dieser Umsetzung ist die Erhöhung des Administratorenpensums vom aktuell 80% auf 100%. \n \nErhöhung Administrator von 80% auf 100% \nDie wachsenden Anforderungen an die Feuerwehr Emmen haben auch Einfluss auf die täglichen, anfallenden Arbeiten. Administrative Ortsbegehun-\ngen, Erstellen von Einsatzdokumenten, Überprüfung von Schlüsselrohren/Kontaktdaten und die Beurteilung von Baugesuchen sind nur ein Auszug \nder zusätzlichen Arbeiten, welche aktuell zu nehmen. Damit wir als Feuerwehr Emmen unsere Aufgaben in der Administration erledigen können, ist \ndiese Aufstockung notwendig.  \n \nDas Arbeitspensum des Administrators, Stabsoffizier Feuerwehr, betrug bis Ende 2019 bereits 100% und wurde anschliessend mit Umverteilung von \nArbeiten auf 80 % reduziert. Das Pensum des Kommandanten im Gegenzug auf von 60% auf 80% erhöht. Mit der Pensionierung des aktuellen \nStelleninhabers will man bei der Nachfolgeregelung das Pensum auf 100% erhöhen. \n \n\n4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo \nDie Administration der Feuerwehr Emmen hinkt dem täglichen Geschäft hinterher. Einsatzrelevante Dokumente können nicht erstellt oder nachgeführt \nwerden, eingehende zu kontrollierende Baugesuche können nicht innert nützlicher Frist bearbeitet werden. Für eine Notfallorganisation sind aktuelle \nDokumente von Notwendigkeit. \n \n\n5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2: \nAufwand und Ertrag B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 8.00 108.00 108.00 108.00\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Aufwände 8.00 108.00 108.00 108.00\n42 Entgelte 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge 0.00 0.00 0.00 0.00\nGlobalbudget 8.00 108.00 108.00 108.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n30 Personalaufwand \nLohnkosten inkl. Sozialleistungen Arbeitgeber (berechnet auf der Basis von Punkt 2; Funktion / Anstellungszeitpunkt / Pensum und Planjahre). \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nErsatzbeschaffungt Triopan/Blitzleuchten 205.03 2023 0.00 0.00 22.32 0.00 0.00 0.00\nMobile Beleuchtungseinheit 205.03 2023 0.00 0.00 18.00 0.00 0.00 0.00\nElektrostapler 205.03 2023 0.00 0.00 18.00 0.00 0.00 0.00\nBetriebsausstattung Neuenkirchstr. 20a 205.03 2023 0.00 0.00 40.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 53\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 205 Feuerwehr \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n006.01.21 Einsatzleitfahrzeug 5060.016 2025 0.00 0.00 250.00 0.00\n006.02.21 Einsatzleitfahrzeug, Rückerstattung 6350.005 2025 0.00 0.00 -194.40 0.00\n\n008.01.22 Ersatzbeschaffung VW Tiguan 5060.016 2024 0.00 60.00 0.00 0.00\n \n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 980.80 989.64 1'001.07 1'012.49 1'019.06 1'028.72\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 625.76 945.21 915.88 915.88 918.30 918.30\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 36.63 80.38 78.36 78.36 82.36 86.06\n34 Finanzaufwand 0.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 93.26 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 14.11 15.58 16.18 16.18 16.18 16.18\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 347.05 295.06 299.40 299.77 365.19 356.07\nTotal Aufwände 2'097.60 2'329.87 2'314.89 2'326.67 2'405.07 2'409.33\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -1'749.53 -1'759.87 -1'768.66 -1'777.51 -1'786.40 -1'795.33\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 -144.42 -82.61 -87.10 -157.60 -153.85\n46 Transferertrag -244.63 -225.00 -247.00 -247.00 -247.00 -247.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -103.44 -200.58 -216.61 -215.06 -214.08 -213.15\nTotal Erträge -2'097.60 -2'329.87 -2'314.89 -2'326.67 -2'405.07 -2'409.33\nGlobalbudget 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nStellenaufstockung (siehe Kapitel 2.4 Stellenplan). \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nEtwa Vorjahresniveau, tiefere Ausstattungsausgaben. \n \n36 Transferaufwand \nEntschädigungen und Beiträge. \n \n42 Entgelte \nFeuerwehrersatzabgaben gemäss Hochrechnung angepasst. \n \n46 Transferertrag \nBeiträge des Kantons und Beiträge der Gebäuderversicherung. \n \n\n54 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 205 Feuerwehr \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nFeuerwehr Nationalstrasse 205.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 100.11 111.00 111.15 111.30 111.45 111.60\nErtrag -100.11 -111.00 -111.15 -111.30 -111.45 -111.60\n\nChemiewehr 205.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 135.30 107.00 129.08 129.15 129.23 129.30\nErtrag -135.30 -107.00 -129.08 -129.15 -129.23 -129.30\n\nFeuerwehr 205.03 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'862.19 2'111.87 2'074.66 2'086.22 2'164.40 2'168.42\nErtrag -1'862.19 -2'111.87 -2'074.66 -2'086.22 -2'164.40 -2'168.42  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAusgaben 333.79 0.00 0.00 60.00 250.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 -194.40 0.00\nNettoinvestitionen 333.79 0.00 0.00 60.00 55.60 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 55\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 206 Zivilschutz \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nReto Amrein \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n916200 Zivilschutz Emmen 1 206.01\n916210 Zivilschutz-Org. Emme 1 206.02  \nLeistungsauftrag \nDie Gemeinde Emmen hat sich mit 29 Gemeinden für die Erfüllung der Aufgaben des Zivilschutzes in der ZSO Emme zusammengeschlossen. Die ZSO \nEmme hat im Auftrag der beteiligten Gemeinden jederzeit die Einsatzbereitschaft zu gewährleisten und die Ausbildung darauf auszurichten. \n \n\n Indikatoren \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nKosten pro Einwohner an \nZSO Emme 206.02 CHF 8.50 8.27 9.22 8.99 8.99 8.99 8.99\n\n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nGeleistete Diensttage 206.02 Anzahl 6'421 6'000 6'000 6'000 6'000 6'000  \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAnzahl Mitarbeitende 6 6 6 6 6 6\nStellenprozente 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00  \n \nKeine Verschiebung oder Stellenaufstockung. \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n56 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 206 Zivilschutz \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 804.54 783.66 797.82 812.46 820.47 828.55\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 538.21 563.94 568.54 568.54 569.78 569.78\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.24 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 255.84 288.20 283.07 286.16 288.07 289.74\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 116.85 337.35 303.13 259.31 259.26 258.84\nTotal Aufwände 1'715.70 1'973.15 1'952.56 1'926.47 1'937.57 1'946.91\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -109.45 -65.00 -70.00 -70.35 -70.70 -71.06\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 -20.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -1'289.67 -1'443.26 -1'482.92 -1'497.21 -1'506.06 -1'513.79\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -0.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -1'399.62 -1'528.26 -1'552.92 -1'567.56 -1'576.76 -1'584.84\nGlobalbudget 316.08 444.89 399.64 358.91 360.81 362.06*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nMutationsanpassungen und höhere Weiterbildungskosten. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nUnterhalt Ausstattungen und Unterhalt Maschinen erhöht sich gegenüber dem Vorjahr. \n \n36 Transferaufwand \nBelastung Gemeinde Emmen (Ausgleich Zivilschutz Emme). \n \n42 Entgelte \nZusätzlicher Fahrzeugverkauf von CHF 5'000.00 gegenüber Vorjahr. \n \n46 Transferertrag \nRückerstattungen und Kantonsbeiträge höher als im Vorjahr. \n  \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 57\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 206 Zivilschutz \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nZivilschutz Emmen 206.01 1 316.08 444.89 399.64 358.91 360.81 362.06\nAufwand 316.97 464.89 399.64 358.91 360.81 362.06\nErtrag -0.89 -20.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nZivilschutz-Org. Emme 206.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'398.73 1'508.26 1'552.92 1'567.56 1'576.76 1'584.84\nErtrag -1'398.73 -1'508.26 -1'552.92 -1'567.56 -1'576.76 -1'584.84  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n58 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 207 Kommunikation und Marketing \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nPhilipp Bucher \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702201 Externe Kommunikation 3 207.01\n702202 Projektkommunikation 3 207.02\n702203 Interne Kommunikation 3 207.03\n933200 Emmenmail 3 207.04\n985000 Marketing, Wirtschaftsförderung 3 207.05  \nLeistungsauftrag \nDie Gemeindeordnung verpflichtet den Gemeinderat, zusammen mit der Verwaltung, die Öffentlichkeit rechtzeitig über wichtige Geschäfte und \nBeschlüsse. Daraus abgeleitet erfüllt die Kommunikation folgende Aufgaben: \n \nInterne und Externe Kommunikation:  \nErstellen von Konzepten und Strategiepapieren für die zielgerichtete Kommunikation der Bevölkerung und Mitarbeitenden  \nKoordinierter Kommunikationsfluss nach innen und aussen sicherstellen und überprüfen  \nVertrauensbildende Massnahmen durchführen  \nBetrieb und Nutzung eigener Kommunikationskanäle  \n \nEmmenmail:  \nDas Emmenmail wird als kommunikatives Leitmedium mit ausgeglichenem Kosten-/Nutzenverhältnis sowie mit Drittwerbung geführt und in acht \nAusgaben publiziert.  \n \nProjektkommunikation:  \nMit der Projektkommunikation sollen die Leistungen und Fortschritte laufender Projekte auf die Unternehmenskommunikation abgestimmt und \nkommuniziert werden.  \n \nMarketing und Wirtschaftsförderung:  \nFörderung von Image, Identität und Bekanntheit der Gemeinde Emmen  \nVertretung der Gemeindeinteressen im Standortmarketing und in wirtschaftsrelevanten Fragen  \nBetreuung und Unterstützung ansässiger Unternehmen in deren Weiterentwicklung sowie Begleitung von Ansiedlungsprozessen  \nWahrung und Weiterentwicklung des visuellen Auftrittes der Gemeinde  \nZusammenarbeit mit Dritten, Führen von Projekten  \nInternes Dienstleistungsmarketing (Konzeptionen und Positionierung) \n \n\n Indikatoren \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nUnternehmerfrühstück 207.05 Anzahl 1 0 1 1 1 1 1\nAusgaben Emmenmail 207.04 Anzahl 8 8 8 8 8 8 8  \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nPraktikumsstellen 207 Anzahl 1 1 1 1 1 1  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAnzahl Mitarbeitende 3 4 4 4 4 4\nStellenprozente 260 340 340 340 340 340  \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 59\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 207 Kommunikation und Marketing \n\n1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen) \nUm in der sich rasant wandelnden Medien- und Kommunikationswelt Schritt halten und die Bereichsaufgaben weiterhin fachgerecht anbieten und \nzuverlässig erfüllen zu können, soll das Pensum einer der beiden Fachmitarbeiterinnen Kommunikation und Marketing von aktuell 50 auf neu 60 \nProzent aufgestockt werden. Derweil haben die vergangenen Jahre gezeigt, dass die zur Verfügung stehenden 70 Stellenprozente für das jährliche \nPraktikum im Bereich Kommunikation und Marketing nicht ausgeschöpft werden. Die Mehrheit der Bewerberinnen und Bewerber für die Praktikums-\nstelle befindet sich in Ausbildung auf tertiärer Stufe und sieht die Stelle als Möglichkeit, parallel zum Studium erste oder weitergehende Praxiserfah-\nrungen zu erlangen. Um im Studium nicht ins Hintertreffen zu geraten, ist bei den Bewerberinnen und Bewerbern eine Anstellung im Rahmen von \nmaximal 60 Stellenprozenten deutlich gefragter als eine solche im Umfang 70 Prozent. Das Pensum der Praktikumsstelle soll deshalb um 10 Prozent \nauf neu 60 Prozent reduziert werden. Bei den Stellenprozenten entsteht somit ein Nullsummenspiel, lediglich eine marginale höhere Anpassung der \nLohnsumme. \n \n\n2. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen) \nDer Kommunikations- und Informationsbedarf der Gemeindeverwaltung nimmt zu. Masterplanung Schulinfrastruktur, Sportstättenstrategie, Verwal-\ntungsstrategie, Gemeindestrategie, Arbeitgebermarke, Kulturwandel (digitale Transformation) und so weiter: Aktuell, kurz- und mittelfristig stehen \nder Gemeinde Emmen sowie für den Verwaltungsbetrieb fundamentale und wichtige Projekte ins Haus. Dadurch steigen sowohl die Kommunikati-\nonsaufgaben nach innen und aussen als auch das Informationsverlangen von Belegschaft, Parlament und Bevölkerung. Gleichzeitig wird die Kom-\nmunikationsarbeit insofern anspruchsvoller, als die Zielgruppen einerseits zunehmend fragmentiert über diverse Kanäle angesprochen werden möch-\nten und dies andererseits vollständig, fortlaufend und möglichst schnell. Im Rahmen des neuen Webauftritts soll diesem Umstand mit der entspre-\nchenden Gewichtung eines Redaktionssystems Rechnung getragen werden, dessen erfolgreiche Bewirtschaftung nach den entsprechenden perso-\nnellen Ressourcen verlangt. \n\n3. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo \nFehlende personelle Ressourcen zur qualitativen und zeitgerechten Erfüllung des Aufgabenbereichs; Schwierigkeiten bei der Rekrutierung von Prak-\ntikantinnen und Praktikanten. \n\n4. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2: \nAufwand und Ertrag B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 6.00 6.00 6.00 6.00\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Aufwände 6.00 6.00 6.00 6.00\n42 Entgelte 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge 0.00 0.00 0.00 0.00\nGlobalbudget 6.00 6.00 6.00 6.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n30 Personalaufwand \nLohnkosten inkl. Sozialleistungen Arbeitgeber (berechnet auf der Basis von Punkt 1; Allgemeine Verschiebungen) \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nWeiterentwicklung Sharepoint/Intranet 207.03 2021 - 2023 0.00 15.00 5.00 0.00 0.00 0.00\nWeiterentwicklung Relaunch Webauftritt 207.01 2023 - 2024 0.00 0.00 50.00 10.00 10.00 10.00\nImmobilien-Strategie 207.02 2023 - 2026 0.00 0.00 5.00 10.00 10.00 10.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n60 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 207 Kommunikation und Marketing \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 254.16 362.71 394.16 401.80 405.70 409.63\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 265.88 222.00 291.60 291.60 292.14 292.14\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 36.00 41.00 41.00 41.00 41.00 41.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 79.91 97.03 70.73 67.80 66.15 65.67\nTotal Aufwände 635.96 722.74 797.48 802.20 804.98 808.44\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -8.55 -12.80 -12.80 -12.86 -12.93 -12.99\n43 Verschiedene Erträge 0.00 -20.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -257.55 -262.24 -62.50 -62.50 -62.55 -62.55\nTotal Erträge -266.10 -295.04 -75.30 -75.36 -75.47 -75.54\nGlobalbudget 369.86 427.70 722.18 726.84 729.51 732.90*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nStelle Wirtschaftsförderung für ganzes Jahr budgetiert (2022 nicht ganzes Jahr), Stellenanpassung (siehe Kapitel 2.4 Stellenplan). Höhere Weiterbil-\ndungskosten (2022 ohne Stelle Wirtschaftsförderung). \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nRelaunch Webauftritt CHF 50'000.00, Gwärb Ämme 23, Volksabstimmung Schulraumerweiterung, Unternehmerfrühstück, Dreikönigsanlass. \n \n36 Transferaufwand \nBeiträge für Veranstaltungen, an private Unternehmungen, Organisationen und Institutionen wie im Vorjahr. \n  \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 61\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 207 Kommunikation und Marketing \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nExterne Kommunikation 207.01 3 0.00 0.00 275.36 275.57 276.16 277.13\nAufwand 192.26 215.74 295.36 295.57 296.16 297.13\nErtrag -192.26 -215.74 -20.00 -20.00 -20.00 -20.00\n\nProjektkommunikation 207.02 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 20.14 14.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nErtrag -20.14 -14.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nInterne Kommunikation 207.03 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 17.47 24.00 14.00 14.00 14.05 14.05\nErtrag -17.47 -24.00 -14.00 -14.00 -14.05 -14.05\n\nEmmenmail 207.04 3 43.21 42.70 45.70 45.64 45.71 45.64\nAufwand 79.43 84.00 87.00 87.00 87.14 87.14\nErtrag -36.23 -41.30 -41.30 -41.36 -41.43 -41.49\n\nMarketing, \nWirtschaftsförderung 207.05 3 326.65 385.00 401.12 405.63 407.65 410.13\nAufwand 326.65 385.00 401.12 405.63 407.65 410.13\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \nBei der Überprüfung der Kostenrechnung wurde festgestellt, dass es sich bei der «Externen Kommunikation» um einen Kostenträger handelt und \ngemäss kantonalen Kontorahmen nicht umgelegt werden sollte. Ausserdem wird für die Vereinfachung und Übersichtlichkeit die «Projektkommuni-\nkation» in die «Externe Kommunikation» integriert. \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n62 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 301 Finanzen \n\n1 Aufgabenbereich \n\n Verantwortung \n\nThomas Bühler \n \n\n2 Leistungsauftrag \n\n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n702000 Finanz- und Rechnungswesen 2 301.01\n\n702002 Inkassowesen 2 301.02\n\n796100 Kapitalkosten aus Fibu 1 301.03\n\n802000 Allgemeine Dienste 2 301.04\n\n993000 Finanzausgleich 1 301.05\n\n999900 Abschluss 1 301.06\n \n\nLeistungsauftrag \n\nFinanz- und Rechnungswesen \nOrganisation des Finanz- und Rechnungswesen, insbesondere Führen der Buchhaltung inkl. sämtlichen Nebenbüchern; Berichterstattung über \nAufgaben- und Finanzplan sowie Jahresrechnung; Organisation des Controllings; Beratung des Gemeinderates in sämtlichen Geschäften mit finan-\nziellen Auswirkungen. \n \nInkassowesen \nBezug und Bewirtschaftung sämtlicher Forderungen (allgemeine Verwaltung, Steuern); Verlustscheinbewirtschaftung. \n \n\n Indikatoren \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nMahnläufe Steuern 301.01 Anzahl 25 1 25 25 25 25 25 25\n\nAnzahl Mahnläufe übrige \n\nForderungen\n301.01 Anzahl 70 2 75 70 70 70 70 70\n\nControlling-Berichte 301.01 Anzahl 3 3 3 3 3 3 3\n \n\nBemerkung \n\n1: Produktionsplan Kanton, Dienststelle Steuern. 14-Tägliche Produktion. \n2: 1. Mahnung i.d.R. wöchentlich, 2. Mahnung wenn nötig. \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nFinanz- und Rechnungswesen\n\nMitarbeitende 301.01 Anzahl 6 6 6 6 6 6\n\nStellenprozente 301.01 Prozent 500 500 500 500 500 500\n\nDebitorenausstand Steuern 301.01 Prozent 1 17 - - - - -\n\nDebitorenausstand übrige \n\nForderungen\n301.01 Prozent 36 35 35 35 35 35\n\nGewichteter \n\ndurchschnittlicher Zinssatz\n301.02 Prozent 1 0.93 - - - - -\n\nInkassowesen\n\nMitarbeitende 301.02 Anzahl 4 5 5 5 5 5\n\nStellenprozente 301.02 Prozent 310 390 390 390 390 390\n\nOffene Verlustscheine 301.02 Anzahl 1 10920 - - - - -\n\nBewirtschaftete \n\nVerlustscheine\n301.02 Anzahl 1 662 - - - - -\n\nAnteil Bewirtschaftete \n\nVerlustscheine\n301.02 Prozent 1 6 - - - - -\n\n \n\nBemerkung \n1: Informationen werden beim Jahresbericht ausgewiesen. \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 63\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 301 Finanzen \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nAnzahl Mitarbeitende 10 11 11 11 11 11\n\nStellenprozente 810 890 890 890 890 890\n \n\n \nKeine Verschiebung oder Stellenaufstockung. \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\n30 Personalaufwand 1'008.13 1'083.83 1'040.97 1'061.61 1'072.15 1'082.79\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 536.76 551.70 201.85 205.36 206.32 206.32\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n34 Finanzaufwand 1'797.45 2'160.50 2'423.00 2'543.00 3'143.00 3'743.00\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 1.15 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n36 Transferaufwand 945.92 982.59 990.29 990.29 442.50 442.50\n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 5'215.48 5'265.69 369.13 359.33 354.68 352.95\n\nTotal Aufwände 9'504.90 10'044.31 5'025.23 5'159.59 5'218.65 5'827.56\n\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n42 Entgelte -64.54 -64.00 -45.50 -45.73 -45.96 -46.19\n\n43 Verschiedene Erträge -96.13 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n44 Finanzertrag -346.40 -225.44 -208.46 -208.46 -208.46 -208.46\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n46 Transferertrag -19'263.39 -21'137.36 -23'236.54 -23'151.61 -22'590.32 -19'135.68\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -11'033.81 -11'394.67 -6'126.37 -6'278.70 -6'703.99 -7'326.89\n\nTotal Erträge -30'804.28 -32'821.47 -29'616.87 -29'684.49 -29'548.72 -26'717.21\n\nGlobalbudget -21'299.38 -22'777.16 -24'591.64 -24'524.89 -24'330.07 -20'889.64*\n \n\n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nIm Rahmen des neuen KORE-Konzepts wurde die Kostenstelle «Allgemeine Dienste» aufgeräumt und direkt zuordenbare Sachkosten auf andere \nKostenstellen verschoben.  \n \n34 Finanzaufwand \nDie aktuell steigenden Zinsen auf dem Geld- und Kapitalmarkt führen zu höheren Kosten bei anstehenden Refinanzierungen sowie den zusätzlichen \nNeuaufnahmen aufgrund der erhöhten Investitionstätigkeiten. Aktuell rechnen wir mit einem Zinssatz von 2.5% für langfristige Laufzeiten bis 10 \nJahre. \n \n36 Transferaufwand \nDie Härtefallausgleichszahlung im Rahmen der kantonalen Aufgaben- und Finanzreform 2018 (CHF 547'790) ist zeitlich auf fünf Jahre begrenzt und \nfällt ab dem Planjahr 2025 weg. \n  \n\n64 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 301 Finanzen \n\n46 Transferertrag \nDie Beiträge aus dem kantonalen Finanzausgleich sind gegenüber dem Budgetjahr 2022 netto nochmals deutlich angestiegen (Ressourcenausgleich \nCHF +2'155'089; Lastenausgleich CHF -42'709). Der Finanzausgleich wird jeweils jährlich neu berechnet und ist u.a. von der Entwicklung des \nRessourcenpotenzials abhängig. In den Planjahren rechnen wir mit einem laufenden Rückgang der Ausgleichszahlungen. Aufgrund des bevorste-\nhenden Liegenschaftsverkaufs «Herdschwand» ist im Planjahr 2026 zudem mit einer weiteren Reduktion des Ressourcenausgleichs zu rechnen. \n \n \n\n Leistungsgruppen \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nFinanz- und \n\nRechnungswesen 301.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 769.02 795.11 821.74 828.76 832.10 837.67\n\nErtrag -769.02 -795.11 -821.74 -828.76 -832.10 -837.67\n\nInkassowesen 301.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nKapitalkosten aus Fibu 301.03 1 -2'679.67 -2'296.79 -1'998.89 -2'017.08 -1'835.76 -1'849.97\n\nAufwand 1'999.69 2'364.26 2'686.56 2'806.56 3'406.83 4'006.83\n\nErtrag -4'679.37 -4'661.05 -4'685.44 -4'823.63 -5'242.59 -5'856.80\n\nAllgemeine Dienste 301.04 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 5'540.85 5'572.94 188.85 192.35 192.87 192.87\n\nErtrag -5'540.85 -5'572.94 -188.85 -192.35 -192.87 -192.87\n\nFinanzausgleich 301.05 1 -18'619.71 -20'480.37 -22'592.75 -22'507.82 -22'494.32 -19'039.68\n\nAufwand 547.79 547.79 547.79 547.79 0.00 0.00\n\nErtrag -19'167.50 -21'028.16 -23'140.54 -23'055.61 -22'494.32 -19'039.68\n\n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nEinnahmen -186.67 -186.67 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nNettoinvestitionen -186.67 -186.67 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 65\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 302 Betreibungsamt \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nThomas Lang \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n914400 Betreibungsamt 2 302.01  \nLeistungsauftrag \nDas Betreibungsamt Emmen untersteht dem Amtsgericht Hochdorf als untere und dem Kantonsgericht Luzern (1. Abteilung) als obere Aufsichtsbe-\nhörde. Verfassung und Gesetz geben dem Betreibungsamt den hauptsächlichen Leistungsauftrag vor. Als Hauptaufgaben führt das Betreibungsamt \nSchuldbetreibungen durch und vollzieht Spezialexekutionen (Zahlungsbefehl, Pfändung, Verwertung usw.). Ausserdem nimmt das Betreibungsamt \ndie Zahlungen für Rechnungen der betreibenden Gläubiger entgegen und nimmt zudem eine Vermittlerrolle zwischen Schuldner und Gläubiger \nwahr. \n \n\n Indikatoren \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nBetreibungsvorgänge pro \n100%-Stellen 302.01 Anzahl 1'996 2'097 2'137 2'137 2'137 2'137\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nZahlungsbefehle 302.01 Anzahl 12'872 13'150 13'150 13'150 13'150 13'150\nPfändungsvollzüge 302.01 Anzahl 6'884 7'612 7'612 7'612 7'612 7'612\nTotal Betreibungsvorgänge 302.01 Anzahl 19'756 20'762 20'762 20'762 20'762 20'762\n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAnzahl Mitarbeitende 11 11 11 11 11 11\nStellenprozente 990 990 990 990 990 990  \n \nKeine Verschiebung oder Stellenaufstockung. \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\n010.01.22 Digitalisierung Betreibungsamt 5200.011 2023 50.00 25.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n66 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 302 Betreibungsamt \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 1'006.28 1'115.72 1'140.49 1'163.30 1'174.94 1'186.69\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 318.33 302.50 311.10 311.29 312.77 312.77\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 26.63 26.63 51.63 51.63 33.38\n34 Finanzaufwand 0.13 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.05 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 30.22 32.40 32.40 32.40 32.40 32.40\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 326.98 355.39 429.85 427.13 419.87 418.36\nTotal Aufwände 1'681.98 1'832.63 1'940.47 1'985.75 1'991.61 1'983.59\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -1'764.18 -1'790.00 -1'810.00 -1'819.05 -1'828.15 -1'837.29\n43 Verschiedene Erträge 40.23 0.00 10.00 10.00 10.00 10.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -1'723.95 -1'790.00 -1'800.00 -1'809.05 -1'818.15 -1'827.29\nGlobalbudget -41.97 42.63 140.47 176.70 173.46 156.31*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nMutationsanpassungen und dementsprechende Veränderungen der Sozialversicherungsbeiträge. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nHöhere Ausgaben für Informatikmittelbeschaffungen im Zusammenhang mit dem Digitalisierungsprojekt (Investitionsplanung). \n \n42 Entgelte \nErwartung Gebühren für Amtshandlungen für das Jahr 2023. \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nBetreibungsamt 302.01 2 -41.97 42.63 140.47 176.70 173.46 156.31\nAufwand 1'681.98 1'832.63 1'940.47 1'985.75 1'991.61 1'983.59\nErtrag -1'723.95 -1'790.00 -1'800.00 -1'809.05 -1'818.15 -1'827.29\n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAusgaben 140.00 0.00 50.00 25.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 140.00 0.00 50.00 25.00 0.00 0.00\n\n*\n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 67\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nBruno Odermatt \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n702220 Verwaltung Liegenschaften 2 303.01\n702900 Verwaltungsgebäude Gersag 2 303.02\n702901 Verwaltungsgebäude Personalhaus 2 303.03\n702910 Reinigung Verwaltungsgebäude 2 303.04\n702950 Liegenschaften Verwaltungsvermögen 2 303.05\n721700 Schulliegenschaften 1 303.06\n796300 Liegenschaften Finanzvermögen 2 303.07\n815000 Feuerwehrgebäude 2 303.08\n816200 Zivilschutz- und Militäranlagen 2 303.09\n821700 Sportanlagen 2 303.10\n821701 Sporthalle Rossmoos 2 303.11\n821702 Sporthalle Gersag 2 303.12\n832200 Saalbau 3 303.13\n832900 Restaurant Mooshüsli 3 303.14\n832901 Restaurant Rossmoos 3 303.15\n834110 Badeanlagen Mooshüsli 3 303.16\n861900 Werkhof Liegenschaft 2 303.17\n877100 Friedhofanlagen 2 303.18\n914500 Markt- und Gewerbewesen 3 303.19\n834210 Barackendörfli Riffigweiher 3 303.20\n961590 Parkplatzbewirtschaftung 3 303.21  \nLeistungsauftrag \nDer Bereich Immobilien ist der spezialisierte Immobilienbereich und vertritt als Eigentümervertreter sowie als Betreiber und Bewirtschafter die Inte-\nressen der Gemeinde Emmen.  \nDer Bereich Immobilien ist verantwortlich für die kundenorientierte und nachhaltige Bewirtschaftungsstrategie aller gemeindeeigenen und zugemie-\nteten Liegenschaften und von Projektenwicklungen im Standort- und Nutzungskonzepten.  \nDer Bereich Immobilien erarbeitet und bewirtschaftet umfassende Liegenschaften- und Objektdaten sowie Liegenschaftsstandards als Grundlage für \nein systematisches, effizientes und qualitätsvolles Immobilien- und Facility-Management.  \nDer Bereich Immobilien ist verantwortlich für die Machbarkeitsabklärungen, Finanzierung und Projektierung aller gemeindeeigenen Hochbauten. Er \nerarbeitet und bewirtschaftet die Investitionsrechnung aller gemeindeeigenen Hochbauten unter Berücksichtigung der mehrjährigen Finanzvorgaben. \nDer Bereich Immobilien ist verantwortlich für die Umsetzung der Masterplanung Schulinfrastruktur Schulbelegungskonzept 2020 – 2030 sowie für die \nGesamtstrategie der Gemeinde Emmen mit den sechs verschiedenen Hauptstossrichtungen der verschiedenen Immobilien und Liegenschaften. \nEr schafft und bewahrt mit ihren Bauten gesellschaftliche, kulturelle und ökonomische Werte.  \nDer Bereich Immobilien sichert die optimale Nutzung der gemeindeeigenen und zugemieteten Bauten, Grundstücke, Anlagen und Einrichtungen.  \nDer Bereich kauft und verkauft Liegenschaften für die Gemeinde Emmen. Sichert die langfristige Werterhaltung und die Funktionstüchtigkeit der \ngemeindeeigenen Immobilien. \n \n  \n\n68 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n Indikatoren \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nReduktion Energieverbrauch \nauf den gemeindeeigenen \nGebäuden (mehrjähriger \nund laufender Prozess).\n\n303.01 Erfüllungsgrad 100 50 60 70 80 90 100\n\nParkplätze auf öffentlichem \nGrund (Parkuhr) 303.21 Anzahl 1'412 1'412 1'412 1'412\n\n \nBemerkung \nDas jährliche Globalbudget des Bereichs Immobilien bezüglich den Aufwänden (30 Personalaufwand, 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand) wird \neingehalten. \n \n \n\n Informationen \nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAnteil baulicher Unterhalt \nversus Gebäudever-\nsicherungssumme aller \nGebäude\n\n303 Prozent 1 0.90 0.78 0.72 0.80 0.80 0.80\n\nGebäudeversicherungssumme \naller Gebäude 303 TCHF 2 286'513 286'513 286'521 288'521 291'521 307'418\n\nGebäudevolumen anhand der \nGebäudeversicherungspolicen 303 m3 2 613'323 613'323 613'323 613'323 613'323 613'323\n\n \nBemerkung \n1: Für die Berechnung der Kennzahl werden sämtliche Ausgaben aus der Erfolgsrechnung (Kostenarten 314 ohne 3144.05 technische Unterhaltser-\nvices) summiert und durch die GVL-Summe der relevanten Anlagen (Liegenschaften Immobilien ohne Feuerwehr, Abwasser- und Wasserversorgung \netc.) dividiert.  \nDie Vorgabe vom Einwohnerrat Emmen für diese Kennzahl ist mindestens 0,8% von der GVL-Summe der relevanten Anlagen. Die Branchenempfeh-\nlung für den Anteil am baulichen Unterhalt (Instandhaltung und Instandsetzung der Gebäude) liegt zwischen 2,5 – 2,75% von der GVL-Summe der \nrelevanten Anlagen. Bei einem älteren Gebäudebestand, wie dies in der Gemeinde Emmen der Fall ist, wo ein sehr grosser Investitionsbedarf in den \nbaulichen Unterhalt besteht, sollte sicherlich mehr investiert werden als bei einem Portfolio mit neueren Gebäuden. \nIm Zusammenhang mit der Umsetzung der Masterplanung Schulinfrastruktur, Schulbelegungskonzept 2020 – 2030 werden auf den verschiedenen \nSchulanlagen mit den diversen Neubauten auch die notwendigen Sanierungsarbeiten an den Gebäuden gemacht. Aufgrund der knappen finanziellen \nRessourcen und der personellen Ressourcen für die Umsetzung der vielen Projekte wurde entschieden, anstelle von den geforderten 0,8% von der \nGVL-Summe nur 0,72% für den baulichen Unterhalten einsetzen. So wie dies schon im Jahr 2022 gekürzt wurde auf 0,78%. \n \n2: Die Gebäudeversicherungssumme sowie das Volumen bezieht sich auf alle Gebäude, welche im Besitz der Gemeinde Emmen sind, inklusive \nFeuerwehr, Abwasser- und Wasserversorgung. 2024 Provisorien Gersag, 2025+2026 ist die Erweiterung Schulanlage Hübeli miteingerechnet. \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAnzahl Mitarbeitende 98 102 104 105 105 107\nStellenprozente 3'695.00 4'100.14 4'270.14 4'370.14 4'370.14 4'600.14  \n \nMitarbeitende in der Raumpflege sind im Personaletat enthalten und macht ca. 65% des Mitarbeiterbestandes aus. \n \n\n1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen) \nKeine Veränderungen/Verschiebungen. \n\n2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2023 \nFunktionsbezeichnung Arbeitspensum Zeitpunkt der Anstellung\nBereichssicherheitsbeauftragte/r Departement Immobilien und \nSport 70% 01.06.2023\n\nHauswart/in Schulanlage Riffig 100% 01.05.2023  \n3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen) \nBereichssicherheit: \nGesetzliche Anforderungen, deren Nachweisbarkeit sowie gewachsene Sicherheitsansprüche innerhalb der Verwaltung führen dazu, dass Arbeitssi-\ncherheit und Gesundheitsschutz in den letzten Jahren stets an Wichtigkeit gewonnen hat. Mit Budget 2021 wurde der Aufbau eines Sicherheitsma-\nnagements genehmigt. Im Fokus steht der Arbeitnehmerschutz, die Gesetzeskonformität, das Managen von Risiken sowie das Bewältigen von Not-\nfällen. Im Weiteren kommt den Pflichten der Gemeinde Emmen als Eigentümerin zahlreicher Immobilien im Rahmen des Sicherheitsmanagements \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 69\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\ngrosse Bedeutung zu. In diesem Sinne ist es unabdingbar, eine zusätzliche Fachkraft, welche als BESIBE die Sicherstellung des Themas Arbeitssi-\ncherheit, Gesundheitsschutz und Immobiliensicherheit im Bereich Immobilien umsetzt, mit den notwendigen Ressourcen zu rekrutieren. \nNeue Aufgaben, neue Stelle Bereichssicherheitsbeauftragte/r Departement Immobilien und Sport \n- Sicherstellung des Themas AS/GS im zugewiesenen Betriebs- und Fachbereich gemäss ASA-Konzept für Sicherheit und Gesundheitsschutz am \nArbeitsplatz \n- Erkennen, Beheben und Melden von Gefahren und Mängeln in seinem Verantwortungsbereich \n- Durchführung von Schulungen, Kontrollen und Audits / Instruktion und Beratung von Mitarbeitenden bei Fragen zu AS/GS \n- Untersuchung von Unfällen und Vorkommnissen im zugewiesenen Verantwortungsbereich \n \nHauswartung Schulanlagen: \nDurch die Umsetzung der Masterplanung Schulinfrastruktur werden ab Sommer 2023 viele konkrete Umsetzungsprojekte kommen, wo die Haus-\nwartung involviert ist in der Erarbeitung der Grundlagen und Rahmenbedingungen. Zusätzlich laufen sehr viele Unterhaltsprojekte, wo auch die \neinzelnen Hauswarte stark involviert sind und daher ist es zwingend notwendig, dass die vier Vorarbeiter, sich zukünftig auf diese Rolle konzentrie-\nren können und somit die Hauswarte auf den einzelnen Anlagen entlasten. Per 1. Januar 2022 hat der bestehende Hauswart von der Schulanlage \nRiffig, die zusätzliche Rolle des Vorarbeiters des Kompetenzzentrum Ost übernehmen und gleichzeitig auch noch die Hauswartung für das Schul-\nhaus Sprengi. Damit er ab Sommer die Vorarbeiter-Rolle richtig übernehmen kann, muss er die Hauswartung im Schulhaus Riffig und Sprengi ab-\ngeben können und dazu braucht es einen neuen zusätzlichen Hauswart. Per Sommer 2023, nach der Volksabstimmung für die Erweiterung der \nSchulanlage Hübeli, beginnen für das Departement Immobilien und Sport die Vorbereitungsarbeiten für die Bauarbeiten bei der Schulanlage Hübeli. \nParallel dazu laufen auch die Gesamtleistungssubmission für die Schulanlage Meierhöfli, die Provisorien bei der Schulanlage Gersag und die Pla-\nnungsarbeiten für die Sekundar-Erweiterung und der Neubau Gersag 4. In den verschiedenen Gremien sind auch die Hauswarte involviert und \ndiese müssen dort durch die Vorarbeiter vertreten sein und somit können diese Vorarbeiter keine Schulanlage mehr alleine betreuen. \n\n4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo \nBereichssicherheit: \nGesetzliche Anforderungen und deren Nachweisbarkeit sowie Sicherheitsansprüche bei der Arbeitsausübung können nicht abgedeckt werden. Die \nPflichten des Arbeitgebers, zur Verhütung von Berufsunfällen und Berufskrankheiten alle Massnahmen zu treffen, die nach der Erfahrung notwendig, \nnach dem Stand der Technik anwendbar und den gegebenen Verhältnissen angemessen sind, können nicht mehr gewährleistet werden. Schwerwie-\ngende Konsequenzen ergeben sich dann, wenn sich herausstellt, dass bei einem schwerwiegenden Ereignis/Unfall der Arbeitgeber seine Pflichten \nhinsichtlich Arbeitssicherheit/Gesundheitsschutz nicht genügend erfüllt hat. \n \nHauswartung Schulanlagen: \nDie laufenden Projekte von der Umsetzung der Masterplanung Schulinfrastruktur, können nicht wie erforderlich vom Departement Immobilien und \nSport betreut und begleitet werden. Bei den Lebenszykluskosten für die Gebäude ist es wichtig, dass in der Planungsphase sehr genau hingeschaut \nund die Anforderungen definiert werden, damit die Betriebskosten dann so tief wie möglich gehalten werden können. Deshalb ist es wichtig, dass \nbei der Erarbeitung der Grundlagen auch die Sicht der Hauswartung entsprechend einfliesst. Damit dies möglich ist, müssen sich die Vorarbeiter auf \ndie Erarbeitung und Einführung der Standards konzentrieren können. \n\n5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2: \nAufwand und Ertrag B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 124.00 234.00 234.00 464.00\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 7.50 4.20 4.20 4.20\nTotal Aufwände 131.50 238.20 238.20 468.20\n42 Entgelte 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge 0.00 0.00 0.00 0.00\nGlobalbudget 131.50 238.20 238.20 468.20  \n Beträge in CHF Tausend \n \n30 Personalaufwand \nLohnkosten inkl. Sozialleistungen Arbeitgeber (berechnet auf der Basis von Punkt 2; Funktion / Anstellungszeitpunkt / Pensum und Planjahre). \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nBüromobiliar: Einmalig CHF 5'000.00 für 2023 \nArbeitsplatzkosten: IT Arbeitsplatz CHF 4'200.00/Arbeitsplatz/Jahr - 2023 - Anstellung per 01.06. - daher AP nur für 7 Monate \n \n\n70 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nUmsetzung Maschinen-Pool für \nKostenreduktion und Ersatz von alten und \ndefekten Maschinen und Geräten.\n\n303 2018 - 2025 40.00 50.00 82.00 82.00 82.00 82.00\n\nUmrüstung auf Energie-Sparprodukte mit \ndem Ziel auf Reduktion Energieverbrauch \nbei den gemeindeeigenen Bauten.\n\n303 2018 - 2025 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00\n\nEinführung Raum- und Flächenstandards \nfür Schul- und Verwaltungsbauten. 303.06 2019 - 2022 40.00 40.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nErarbeitung Grundlagen für Land- und \nWaldstrategie 303.05 2022 - 2024 0.00 10.00 50.00 50.00 0.00 0.00\n\nErarbeitung Strategie und Masterplanung \nLand- und Waldstrategie 303.05 2025 0.00 0.00 0.00 0.00 80.00 30.00\n\nErarbeitung Strategie und Masterplanung \nVerwaltungsstrategie 303.02 2022 - 2024 0.00 50.00 50.00 50.00 0.00 0.00\n\nZustandsaufnahmen Parkplätze für \nErarbeitung Grundlagen Parkplatzstrategie 303.21 2024 - 2025 0.00 0.00 0.00 50.00 50.00 0.00\n\nErarbeitung Masterplanung Sportstätten-\nStrategie 2. Priorität 303.10 2022 - 2023 0.00 80.00 30.00 20.00 0.00 0.00\n\nErarbeitung Grundlagen für Strategie \nSchutz- und Werkbauten 303.09 2022 - 2023 0.00 25.00 50.00 20.00 20.00 0.00\n\nErarbeitung Masterplanung und Strategie \nSchutz- und Werkbauten 303.09 2024 - 2025 0.00 0.00 0.00 100.00 100.00 0.00\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \nMassnahmen und Projekte welche den jährlichen und üblichen Gebäudeunterhalt in Form der Instandhaltung und Instandsetzung betreffen, sind hier \nnicht explizit aufgelistet.  \n \nDie Projektierungsarbeiten für die sechs verschiedenen Strategien (Schulinfrastruktur, Sportstätten, Verwaltung, Land- und Wald, Schutz- und Werk-\nbauten, sowie Friedhof) werden nicht mehr in der Investitionsrechnung budgetiert, sondern müssen über die Erfolgsrechnung finanziert werden. \n \n  \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 71\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\n084.01.22 SH Emmen Dorf: Erweiterung und Sanierung; \nGrundlagen 5040.077 2024-2026 60.00 60.00 0.00 0.00\n\n084.02.22 SH Emmen Dorf: Erweiterung und Sanierung; \nProjektierung 5040.000 2025 0.00 150.00 1'000.00 600.00\n\n085.01.22 SH Emmen-Dorf: Umrüstung auf automatische \nZutritts-Schliessanlagen 5040.000 2023-2026 0.00 0.00 103.00 0.00\n\n087.02.22 SH Hübeli: Erweiterung Schulanlage; Ausführung 5040.079 2023 1'400.00 6'700.00 12'000.00 8'400.00\n\n089.02.21 SH Meierhöfli: Erweiterung Schulanlage; \nProjektierung 5040.054 2024-2026 184.00 0.00 0.00 0.00\n\n089.03.22 SH Meierhöfli: Erweiterung Schulanlage; \nAusführung 5040.000 2023 0.00 1'000.00 5'000.00 8'000.00\n\n090.02.22 SH Rüeggisingen: Schulweg-Sicherheit, Umlegung \nParkplätze, Ausführung 5030.016 2023 250.00 0.00 0.00 0.00\n\n092.01.22 SH Rüeggisingen: Erweiterung und Sanierung; \nGrundlagen 5040.032 2023-2024 20.00 0.00 0.00 0.00\n\n094.01.22 SH Erlen: Umrüstung auf automatische Zutritts-\nSchliessanlagen 5040.035 2023-2024 103.00 0.00 0.00 0.00\n\n095.02.22 SH Erlen: Ersatz Gasheizung; Ausführung 5040.082 2023-2024 600.00 500.00 0.00 0.00\n\n098.02.22 SH Krauer: Heizungsersatz und Umgebung; \nAusführung 5040.084 2025-2026 700.00 900.00 0.00 0.00\n\n099.01.22 SPH Krauer: Umnutzung alte Krauerhalle; \nGrundlagen 5040.085 2024 20.00 0.00 0.00 0.00\n\n099.02.22 SPH Krauer: Umnutzung alte Krauerhalle; \nProjektierung 5040.086 2024-2025 350.00 350.00 0.00 0.00\n\n099.03.22 SPH Krauer: Umnutzung alte Krauerhalle; \nAusführung 5040.000 2026 0.00 0.00 300.00 3'400.00\n\n102.01.22 SH Riffig: Anbau Lift und Gruppenräume; \nGrundlagen 5040.080 2023-2025 30.00 0.00 0.00 0.00\n\n102.02.22 SH Riffig: Anbau Lift und Gruppenräume; \nAusführung 5040.000 2023-2024 0.00 500.00 0.00 0.00\n\n103.01.22 SH Riffig: Ersatz Heizung; Grundlagen 5040.087 2023-2024 30.00 0.00 0.00 0.00\n103.02.22 SH Riffig: Ersatz Heizung; Ausführung 5040.000 2025-2026 0.00 900.00 500.00 0.00\n\n104.01.22 SH Riffig: Umrüstung auf automatische Zutritts-\nSchliessanlagen 5040.000 2024 0.00 0.00 0.00 103.00\n\n105.01.22 SH Riffig: Erweiterung Schulanlage; Grundlagen 5040.000 2025-2026 0.00 0.00 50.00 30.00\n\n106.01.22 SH Sprengi: Sanierung / Umnutzung; Grundlagen 5040.000 2023 0.00 30.00 0.00 0.00\n\n107.02.22 SH Gersag: Neubau Kindergarten 5040.089 2023-2026 60.00 700.00 3'100.00 0.00\n107.03.22 SH Gersag: Erstellung Provisorium 5040.090 2023-2026 600.00 2'700.00 0.00 0.00\n110.01.22 SH Gersag: Neubau Sek; Grundlagen 5040.091 2023 20.00 0.00 0.00 0.00\n110.02.22 SH Gersag: Neubau Sek; Projektierung 5040.092 2026 300.00 300.00 0.00 0.00\n110.03.22 SH Gersag: Neubau Sek; Ausführung 5040.000 2024-2025 0.00 0.00 800.00 4'000.00\n\n111.01.22 SPH Gersag: Umnutzung alte Gersaghalle; \nGrundlagen 5040.040 2024-2026 60.00 0.00 0.00 0.00\n\n111.02.22 SPH Gersag: Umnutzung alte Gersaghalle; \nProjektierung 5040.000 2024-2027 0.00 250.00 0.00 0.00\n\n111.03.22 SPH Gersag: Umnutzung alte Gersaghalle; \nAusführung 5040.000 2024-2028 0.00 0.00 150.00 1'600.00\n\n112.01.22 SH Gersag: Umrüstung auf automatische Zutritts-\nSchliessanlagen 5040.093 2024-2029 103.00 0.00 0.00 0.00\n\n116.02.22 SH Gersag 4: Neubau; Projektierung 5040.071 2024-2030 300.00 400.00 1'100.00 1'200.00\n\n117.01.22 SH: Notbeleuchtung und Fluchtwegsignaletik / \nLED der Schulhäuser (Etappe 1-4) 5040.094 2024-2031 150.00 150.00 150.00 150.00\n\n118.01.22 SPL Rossmoos: Ersatz Traktor und \nGrasaufnehmer 5060.028 2024-2032 80.00 0.00 0.00 0.00\n\n119.01.22 SPH Traglufthalle Rossmoos: Ersatz Hülle; \nGrundlagen 5040.000 2024-2033 0.00 0.00 50.00 0.00\n\n119.02.22 SPH Traglufthalle Rossmoos: Ersatz Hülle; \nAusführung 5040.000 2024-2034 0.00 0.00 0.00 250.00\n\n \n\n72 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\n120.01.22 SBA Gersag Haus des Sports: Neubau; \nGrundlagen 5040.095 2024-2035 75.00 0.00 0.00 0.00\n\n120.02.22 SBA Gersag Haus des Sports: Neubau; \nProjektierung 5040.000 2024-2036 0.00 300.00 300.00 0.00\n\n120.03.22 SBA Gersag Haus des Sports: Neubau; \nAusführung 5040.000 2024-2037 0.00 0.00 0.00 700.00\n\n121.01.22 Feldbreite Garerobengebäude; Sanierung 5040.000 2024-2038 0.00 0.00 0.00 100.00\n122.01.22 SPH Rossmoos: Sanierung; Grundlagen 5040.000 2025 0.00 20.00 0.00 0.00\n\n122.02.22 SPH Rossmoos: Sanierung Hallenboden; \nAusführung 5040.000 2025 0.00 0.00 0.00 500.00\n\n128.02.22 SPL Gersag: Ersatz Kunstrasen für Grusplatz; \nAusführung 5030.013 2025 2'400.00 0.00 0.00 0.00\n\n129.01.22 SPL Gersag Platz D: Sanierung Unterboden inkl. \nEnt-+Bewässerung 5030.000 2023 0.00 420.00 0.00 0.00\n\n130.01.22 SPL: Mähroboter 2024 5060.000 2024 0.00 70.00 0.00 0.00\n\n131.01.22 SPL Feldbreite Platz A: Sanierung Unterboden \ninkl. Ent-+Bewässerung 5030.000 2024 0.00 0.00 550.00 0.00\n\n132.01.22 SPL Feldbreite Platz B: Umrüstung Flutlicht auf \nLED 5030.000 2025 0.00 0.00 0.00 100.00\n\n133.01.22 SPL: Mähroboter 2026 5060.000 2026 0.00 0.00 0.00 70.00\n134.01.22 SPL Rossmoos Kunstrasen: Ersatz Rasenteppich 5030.000 2026 0.00 0.00 0.00 450.00\n\n135.01.22 SPL Feldbreite Platz B: Sanierung Unterboden \ninkl. Ent-+Bewässerung; Grundlagen 5030.000 2026 0.00 0.00 50.00 0.00\n\n135.02.22 SPL Feldbreite Platz B: Sanierung Unterboden \ninkl. Ent-+Bewässerung; Ausführung 5030.000 2026 0.00 0.00 0.00 440.00\n\n136.01.22 SPL Feldbreite Sandplatz: Sanierung 5030.000 2026 0.00 0.00 0.00 290.00\n\n141.01.22 SPL Gersag Platz C: Leichtathletik Retoping, \nUmrüstung auf LED und Beschallung 5030.000 2025 0.00 0.00 750.00 0.00\n\n143.01.22 TPL Rossmoos - grüne Plätze: Sanierung Beläge \n+ Attraktivierung 5030.000 2025 0.00 0.00 300.00 0.00\n\n147.01.21 VG: Umrüstung Büro-Beleuchtung auf LED-\nLeuchten 5040.073 2023-2024 309.00 0.00 0.00 0.00\n\n148.01.22 VG: Notbeleuchtung und Fluchtwegsignaletik \nerneuern 5040.101 2023-2024 110.00 0.00 0.00 0.00\n\n149.01.22 VG Gersag: Sanierung Nasszellen; Grundlagen 5040.102 2023 50.00 0.00 0.00 0.00\n149.02.22 VG Gersag: Sanierung Nasszellen; Projektierung 5040.000 2026 0.00 60.00 0.00 0.00\n149.03.22 VG Gersag: Sanierung Nasszellen; Ausführung 5040.000 2023-2024 0.00 0.00 120.00 700.00\n\n150.01.22 VG Gersag: Sanierung und Erweiterung \nHochhaus; Grundlagen 5040.000 2025-2026 0.00 0.00 0.00 50.00\n\n152.01.21 VG: Dringender Investitionsbedarf Saalbau 5040.031 2026 160.00 0.00 0.00 0.00\n\n155.01.22 Hüslerhus: Sanierung des Gebäudes; Grundlagen 5040.000 2023 0.00 0.00 0.00 50.00\n\n157.01.22 Sanierung Dach Bushaltestelle Sprengi mit WC-\nGebäude 5040.000 2023 0.00 0.00 70.00 0.00\n\n158.01.22 Deponie Täschmatte: Sanierung; Projektierung 5030.017 2024 60.00 0.00 0.00 0.00\n158.02.22 Deponie Täschmatte: Sanierung; Ausführung 5030.000 2025-2026 0.00 200.00 0.00 0.00\n159.01.22 Mooshüsli-PP; Sanierung  Erweiterung 5030.000 2023 0.00 0.00 300.00 0.00\n160.01.22 Hüselnmoos-PP; Sanierung 5030.000 2025 0.00 0.00 0.00 100.00\n162.01.22 WH: Neubau Werkhof; Grundlagen 5040.000 2023 0.00 0.00 0.00 60.00\n\n163.01.22 FW Hauptgebäude: Umbau/Erweiterung \nFeuerwehrlokal;  Grundlagen 5040.000 2024 0.00 0.00 50.00 0.00\n\n163.02.22\nFW Hauptgebäude: Projektierung \nUmbau/Erweiterung Feuerwehrlokal; \nProjektierung\n\n5040.000 2025 0.00 0.00 0.00 254.00\n\n163.04.22 FW Hauptgebäude: Erweiterung Gebäude \nMerbag 5040.103 2026 100.00 0.00 0.00 0.00\n\n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 73\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\n165.01.21 FH Gerliswil: Sanierung Grabfelder Friedhof \nGerliswil (3. und 4. Etappe) 5030.009 2026 825.00 570.00 0.00 0.00\n\n165.02.22 FH Gerliswil: Sanierung Grabfelder Friedhof \nGerliswil (weitere Etappen 2025-2033) 5030.000 2023 0.00 0.00 1'000.00 0.00\n\n166.02.21 FH Gerliswil: Instandstellung Friedhof-Gebäude 5040.061 2023-2024 1'100.00 200.00 0.00 0.00\n\n167.01.21 FH Emmen-Dorf: Sanierung Gräberhalle und \nEinfriedung 5040.046 2025 100.00 100.00 0.00 0.00\n\n206.01.22 Stromleitungen Werkhofgebäude 5040.000 2023-2024 0.00 200.00 0.00 0.00\n\n207.01.22 Mooshüsli-HB+FB: Öffnung Freibad zu \nParkanlage; Grundlagen 5040.096 2023-2024 25.00 0.00 0.00 0.00\n\n207.02.22 Mooshüsli-HB+FB: Öffnung Freibad zu \nParkanlage; Ausführung 5040.097 2023-2024 500.00 600.00 0.00 0.00\n\n209.02.22 Mooshüsli HB: Erhalt Betriebstauglichkeit; \nAusführung 5040.098 2023-2025 400.00 1'000.00 0.00 0.00\n\n210.01.22 Mooshüsli HB: Beleuchtung Umbau auf LED HB 5040.099 2023-2026 80.00 0.00 0.00 0.00\n\n211.01.22 Mooshüsli HB: Optimierung Betriebskonzept; \nGrundlagen 5040.000 2023-2027 0.00 0.00 60.00 0.00\n\n211.02.22 Mooshüsli HB: Optimierung Betriebskonzept; \nAusführung 5040.000 2023-2028 0.00 0.00 0.00 300.00\n\n213.01.22 Mooshüsli FB: Erhalt Betriebstauglichkeit 5040.100 2023-2029 80.00 80.00 0.00 0.00\n\n214.01.22 Mooshüsli FB: Optimierung Betriebskonzept; \nGrundlagen 5040.000 2023-2030 0.00 50.00 0.00 0.00\n\n214.02.22 Mooshüsli FB: Optimierung Betriebskonzept; \nAusführung 5040.000 2023-2031 0.00 0.00 1'400.00 1'400.00\n\n215.01.22 Mooshüsli FB: Teilsanierung; Grundlagen 5040.000 2023-2032 0.00 0.00 0.00 50.00\n217.01.22 Mooshüsli FB+HB: Gastronomie; Grundlagen 5040.000 2023-2033 0.00 0.00 50.00 0.00\n217.02.22 Mooshüsli FB+HB: Gastronomie; Ausführung 5040.000 2023-2034 0.00 0.00 0.00 300.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n  \n\n74 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 3'591.84 4'009.23 4'203.57 4'284.58 4'326.80 4'366.95\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 3'983.90 3'714.46 5'802.26 5'892.27 5'918.57 5'918.57\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 4'339.11 4'601.83 4'643.37 4'703.96 5'019.52 5'194.97\n34 Finanzaufwand 2.80 13.00 13.00 13.00 13.00 13.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 6.99 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 0.00 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 5'023.67 5'145.91 5'314.13 5'402.19 5'752.26 6'247.63\nTotal Aufwände 16'948.31 17'484.45 19'976.36 20'296.02 21'030.17 21'741.14\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n41 Regalien und Konzessionen -51.40 -51.00 -51.40 -51.40 -51.40 -51.40\n42 Entgelte -639.49 -612.70 -635.99 -639.17 -642.37 -645.58\n43 Verschiedene Erträge 0.00 -201.00 -353.00 -356.00 -358.00 -370.00\n44 Finanzertrag -1'262.74 -1'175.99 -1'182.29 -1'167.37 -1'168.43 -1'168.60\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -10.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -26.05 -15.71 -13.71 -13.71 -13.71 -13.71\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -15'041.74 -15'306.92 -17'256.81 -17'596.98 -18'326.97 -19'055.85\nTotal Erträge -17'031.42 -17'363.32 -19'493.20 -19'824.63 -20'560.87 -21'305.15\nGlobalbudget -83.11 121.12 483.16 471.39 469.30 435.99*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nDie Begründungen für die Personalaufwände sind im Kapitel 2.4 Stellenplan ersichtlich. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nHöhere Strom- und Heizkosten infolge der Energiekrise, welche nur sehr schwer zu berechnen sind. Aufgrund der aktuellen wirtschaftlichen Situation \nmuss auch mit höheren Kosten im Unterhalt (Gebäude, Maschinen, Fahrzeuge usw.) gerechnet werden. Dies aufgrund er unsicheren Preisentwicklung \nauf den verschiedenen Märkten. \nCHF 1'774'000.00 Verschiebung von Liegenschaftskosten zu den Immobilien. Bei den anderen Aufgabenbereichen ist das Budget dementsprechend tiefer. \n \n43 Verschiedene Erträge \nAktivierung von Eigenleistungen gemäss Investitionsplanung \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 75\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nVerwaltung Liegenschaften 303.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 977.84 1'179.31 1'281.89 1'260.95 1'268.05 1'274.86\nErtrag -977.84 -1'179.31 -1'281.89 -1'260.95 -1'268.05 -1'274.86\n\nVerwaltungsgebäude \nGersag 303.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'158.09 1'058.58 1'744.94 1'762.22 1'743.36 1'733.21\nErtrag -1'158.09 -1'058.58 -1'744.94 -1'762.22 -1'743.36 -1'733.21\n\nVerwaltungsgebäude \nPersonalhaus 303.03 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 28.10 41.22 0.00 0.00 0.00 0.00\nErtrag -28.10 -41.22 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nReinigung \nVerwaltungsgebäude 303.04 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 160.51 156.08 184.03 185.59 186.88 188.35\nErtrag -160.51 -156.08 -184.03 -185.59 -186.88 -188.35\n\nLiegenschaften \nVerwaltungsvermögen 303.05 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 261.04 231.34 280.87 329.96 359.19 358.79\nErtrag -261.04 -231.34 -280.87 -329.96 -359.19 -358.79\n\nSchulliegenschaften 303.06 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 7'664.31 8'174.92 9'922.03 9'991.76 10'485.00 11'069.28\nErtrag -7'664.31 -8'174.92 -9'922.03 -9'991.76 -10'485.00 -11'069.28\n\nLiegenschaften \nFinanzvermögen 303.07 2 460.56 537.82 579.78 579.78 579.79 579.79\nAufwand 723.63 749.22 788.18 788.18 788.19 788.19\nErtrag -263.07 -211.40 -208.40 -208.40 -208.40 -208.40\n\nFeuerwehrgebäude 303.08 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 232.45 194.45 165.33 167.83 234.37 226.39\nErtrag -232.45 -194.45 -165.33 -167.83 -234.37 -226.39\n\nZivilschutz- und \nMilitäranlagen 303.09 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 71.04 169.35 128.13 84.31 84.26 83.84\nErtrag -71.04 -169.35 -128.13 -84.31 -84.26 -83.84\n\nSportanlagen 303.10 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'175.35 1'359.65 1'102.21 1'222.81 1'293.99 1'406.58\nErtrag -1'175.35 -1'359.65 -1'102.21 -1'222.81 -1'293.99 -1'406.58\n\nSporthalle Rossmoos 303.11 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 405.23 400.84 460.74 438.35 439.94 440.20\nErtrag -405.23 -400.84 -460.74 -438.35 -439.94 -440.20\n\nSporthalle Gersag 303.12 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'301.39 1'263.68 937.97 929.09 920.94 912.58\nErtrag -1'301.39 -1'263.68 -937.97 -929.09 -920.94 -912.58  \n\n76 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nSaalbau 303.13 3 0.00 0.00 321.24 326.43 326.71 297.46\nAufwand 704.94 414.17 434.34 439.53 439.81 410.56\nErtrag -704.94 -414.17 -113.10 -113.10 -113.10 -113.10\n\nRestaurant Mooshüsli 303.14 3 0.00 0.00 14.95 14.77 14.81 13.57\nAufwand 27.19 49.85 54.95 54.77 54.81 53.57\nErtrag -27.19 -49.85 -40.00 -40.00 -40.00 -40.00\n\nRestaurant Rossmoos 303.15 3 0.00 0.00 53.15 52.99 53.29 53.27\nAufwand 155.03 96.51 94.55 94.39 94.69 94.67\nErtrag -155.03 -96.51 -41.40 -41.40 -41.40 -41.40\n\nBadeanlagen Mooshüsli 303.16 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'448.39 1'350.94 1'730.21 1'737.88 1'803.09 1'828.40\nErtrag -1'448.39 -1'350.94 -1'730.21 -1'737.88 -1'803.09 -1'828.40\n\nWerkhof Liegenschaft 303.17 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 221.08 126.41 218.88 285.42 273.23 268.92\nErtrag -221.08 -126.41 -218.88 -285.42 -273.23 -268.92\n\nFriedhofanlagen 303.18 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 72.27 195.23 232.30 321.80 358.87 401.02\nErtrag -72.27 -195.23 -232.30 -321.80 -358.87 -401.02\n\nMarkt- und Gewerbewesen 303.19 3 -81.30 -52.53 -55.90 -55.98 -56.05 -56.12\nAufwand 2.81 13.47 10.50 10.50 10.50 10.50\nErtrag -84.11 -66.00 -66.40 -66.48 -66.55 -66.63\n\nBarackendörfli Riffigweiher 303.20 3 -0.90 23.44 17.10 17.31 17.54 17.76\nAufwand 37.47 71.04 65.97 66.18 66.41 66.64\nErtrag -38.37 -47.60 -48.87 -48.87 -48.87 -48.87\n\nParkplatzbewirtschaftung 303.21 3 -461.48 -387.60 -447.15 -463.90 -466.80 -469.75\nAufwand 120.13 188.20 138.35 124.52 124.57 124.58\nErtrag -581.61 -575.80 -585.50 -588.43 -591.37 -594.33  \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \nIm Rahmen des neuen Kostenrechnungskonzeptes kam es zu einigen Anpassungen der Leistungsgruppen. Gemäss kantonalen Kontorahmen werden \n«Saalbau», «Restaurant Mooshüsli», «Restaurant Rossmoos» in Kostenträger umgewandelt und die Kosten nicht weiter umgelegt. Das «Verwal-\ntungsgebäude Personalhaus» wird in «Verwaltungsgebäude Gersag» integriert, da es bis jetzt ein verfälschtes Bild darstellte und nun die Verwal-\ntungsgebäudekosten in einer Leistungsgruppe korrekt ausgewiesen werden können. \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAusgaben 4'340.50 6'869.00 11'794.00 19'460.00 29'303.00 33'647.00\nEinnahmen -801.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 3'539.10 6'869.00 11'794.00 19'460.00 29'303.00 33'647.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 77\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 304 Steuerwesen \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nMartin Küpfer \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n902100 Veranlagung / Administration Steuern 2 304.01\n991000 Gemeindesteuern 2 304.02\n987100 Konzessionsgebühren Elektrizität 3 304.03\n987900 Konzessionsgebühren Energie, übriges 3 304.04  \nLeistungsauftrag \nVeranlagung/Administration Steuern  \nDer Bereich Steuern führt ein vollständiges und korrektes Steuerregister. Das Steuerveranlagungsverfahren für die natürlichen Personen (exkl. \nSelbständigerwerbende) sowie das Rechtsmittelverfahren werden gemäss den gesetzlichen Vorgaben durchgeführt. Die Rechnungsstellung erfolgt \nkorrekt und zeitgerecht. Eingehende Erlassgesuche werden zeitnah und gesetzeskonform behandelt.  \nDie Billettsteuern für Veranstaltungen in der Gemeinde Emmen werden laufend überwacht und in Rechnung gestellt.  \nDie eingehenden Gesuche um Betreuungsgutscheine werden zeitnah geprüft und die Entscheidungsgrundlage für die Ausrichtung der Betreuungs-\ngutscheine an den Bereich Jugend und Familie übermittelt.  \nDie Steuererklärungen für die von der Berufsbeistandschaft betreuten Personen werden gesetzeskonform und termingerecht ausgefüllt.  \n \nGemeindesteuern  \nDie in Rechnung gestellten Gemeindesteueranteile, Zinsen, Bussen und Rückerstattungen werden monatlich kontrolliert und verbucht. Die vom \nKanton quartalsweise überwiesenen Anteile an den Quellensteuern werden korrekt verbucht. Die nicht einbringlichen Steuern und Gebühren wer-\nden monatlich abgeschrieben.  \n \nAndere Steuern  \nDie in Rechnung gestellten Personalsteuern, Zinsen und Abschreibungen werden monatlich nachgeführt. Die Billettsteuern werden nach Veranstal-\ntung zeitnah und korrekt abgerechnet.  \n \nKonzessionsgebühren  \nDie Konzessionsgebühren aus Verträgen mit der CKW und Erdgas sind korrekt verbucht (Überweisung von CKW, EWL und Erdgas AG). \n \nErtrag aus Strassen- und Verkehrsabgaben  \nDer Gemeindeanteil aus den Strassen- und Verkehrsabgaben (Überweisung von Kanton Luzern) ist korrekt verbucht. \n \n\n Indikatoren \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nVeranlagungsstand laufende \nSteuerperiode per 31.12. 304.01 Prozent 85.00 81.31 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00\n\nVeranlagungsstand laufende \nPeriode per 31.3. des \nFolgejahres\n\n304.01 Prozent >96 93.97 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00\n\nOffene \nSteuerveranlagungen per \n31.12. / Steuerperiode -1\n\n304.01 Prozent <1 1.71 <1 <1 <1 <1 <1\n\nEinsprachequote 304 Prozent <1.5 1.21 <1.5 <1.5 <1.5 <1.5 <1.5  \n \n \n\n78 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 304 Steuerwesen \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nSteuerdossiers mit \nVeranlagungszuständigkeit \nSteueramt Emmen\n\n304 Anzahl 17'570 17'750 17'750 17'850 17'950 18'050\n\nRealtive Steuerkraft 304.02 CHF 1'291 1'241 1'303 1'318 1'342 1'360\nSteuerausfälle Netto \n(Abschreibungen und \nErlasse) \n\n304.02 Prozent 1.37% 1.65% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50%\n \n\n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAnzahl Mitarbeitende 14 15 15 15 15 15\nStellenprozente 1'150 1'190 1'190 1'190 1'190 1'190  \n \nKeine Verschiebung oder Stellenaufstockung. \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 1'348.65 1'392.74 1'337.77 1'364.57 1'378.24 1'392.05\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 2'190.17 1'939.50 1'927.50 1'924.50 1'924.50 1'924.50\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 10.74 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 229.99 248.00 250.00 250.00 250.00 250.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 424.52 453.08 685.75 678.42 667.71 666.57\nTotal Aufwände 4'204.07 4'033.33 4'201.02 4'217.49 4'220.46 4'233.12\n40 Fiskalertrag -87'865.16 -84'460.00 -87'900.00 -88'850.00 -90'600.00 -95'925.00\n41 Regalien und Konzessionen -1'833.83 -1'615.50 -1'710.00 -1'710.00 -1'710.00 -1'710.00\n42 Entgelte -1'119.64 -1'011.00 -1'116.00 -1'141.00 -1'141.00 -1'141.00\n43 Verschiedene Erträge 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -368.34 -350.00 -365.00 -380.00 -380.00 -380.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -117.64 -123.20 -135.88 -135.88 -135.88 -135.88\nTotal Erträge -91'304.60 -87'559.70 -91'226.88 -92'216.88 -93'966.88 -99'291.88\nGlobalbudget -87'100.53 -83'526.37 -87'025.86 -87'999.39 -89'746.42 -95'058.75*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 79\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 304 Steuerwesen \n\nBemerkung \n40 Fiskalertrag \nDer Ertrag des laufenden Steuerjahres basiert auf der Prognose der Erträge 2022, einer Zuwachsrate aufgrund der vorangehenden Jahre sowie der \nteilweisen Berücksichtigung des Ausgleichs der kalten Progression. Beim Ausgleich der kalten Progression wirken sich die tariflichen Anpassungen \ndirekt im Budgetjahr aus, die Erhöhung von Abzügen jedoch erst im Folgejahr bei den Steuernachträgen. \nDie Steuernachträge aus früheren Steuerjahren werden bei den natürlichen und juristischen Personen aufgrund der Ergebnisse der Vorjahre höher \nbudgetiert. \n \n \n\n Leistungsgruppen \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nVeranlagung / \nAdministration Steuern 304.01 2 1'047.69 1'159.13 1'284.14 1'285.61 1'288.58 1'301.25\nAufwand 2'003.31 2'093.33 2'276.02 2'292.49 2'295.46 2'308.12\nErtrag -955.62 -934.20 -991.88 -1'006.88 -1'006.88 -1'006.88\n\nGemeindesteuern 304.02 2 -86'314.40 -83'070.00 -86'600.00 -87'575.00 -89'325.00 -94'650.00\nAufwand 2'191.06 1'940.00 1'925.00 1'925.00 1'925.00 1'925.00\nErtrag -88'505.46 -85'010.00 -88'525.00 -89'500.00 -91'250.00 -96'575.00\n\nKonzessionsgebühren \nElektrizität 304.03 3 -1'772.17 -1'555.50 -1'650.00 -1'650.00 -1'650.00 -1'650.00\nAufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nErtrag -1'772.17 -1'555.50 -1'650.00 -1'650.00 -1'650.00 -1'650.00\n\nKonzessionsgebühren \nEnergie, übriges 304.04 3 -61.65 -60.00 -60.00 -60.00 -60.00 -60.00\nAufwand 9.70 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nErtrag -71.35 -60.00 -60.00 -60.00 -60.00 -60.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n80 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 305 Sport und Freizeit \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nIgor Trninic \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n934100 Sport / Freizeit 2 305.01\n934102 Herbstsportwochen 3 305.02\n934101 Freiwilliger Schulsport 3 305.03  \nLeistungsauftrag \nBeratung, Begleitung und Unterstützung der Sportvereine und der Individualsportler sowie Sportorganisationen der Gemeinde Emmen  \nFörderung des Jugendsportes mit finanziellen Leistungen gestützt auf das Reglement über Beiträge an Vereine und Institutionen  \nErkennen von Bedürfnissen und Anliegen der Sportvereine mit der Sportkommission  \nFörderung der Gesundheit, des Breiten- sowie Spitzensportes und der Integration  \nFörderung und Organisation des freiwilligen Schulsportes  \nMitarbeit, Planung und Durchführung von sportlichen Events, Projekten  \nEntwicklung der Sport- und Freizeitanlagen in Zusammenarbeit mit dem Bereich Immobilien  \nPositionierung und Kommunikation der Marke Emmen als positive Marke durch den Bereich Sport Emmen \n \nSportinfrastruktur \nEin attraktives und zeitgemässes Angebot an Sportanlagen und Bewegungsräumen ist eine der wichtigsten Möglichkeiten einer Gemeinde, um das \nSport- und Bewegungsverhalten der Bevölkerung positiv zu beeinflussen und sich als sportfreundliche Gemeinde zu positionieren.  \nDie Gemeinde Emmen möchte sportlich in die Zukunft und hat die Firma Landis AG beauftragt, neben der Schulraumplanung auch die Sport- und \nFreizeitinfrastruktur in unserer Gemeinde zu analysieren. Eine umfassende und kompetente Analyse soll neben der bereits durchgeführten Inventa-\nrisierung und Zustandsanalyse der über 100 Objekte eine wichtige Grundlage sein, um Sicherung und Erweiterung der Sportstätteninfrastruktur, \nderen Nutzungsqualität und nutzerfreundliche Gestaltung aufzuzeigen. Durch diese gezielten Massnahmen soll eine breite Bewegungskultur, ein \n"Spirit of Sport" entstehen. Diese kann sich nur entwickeln, wenn für die verschiedenen Interessen von Sport und Bewegung in ausreichendem \nUmfang und in guter Qualität Raum und Infrastruktur zur Verfügung stehen. Der Gesamtbericht für die Sportstätten-Strategie wird Anfang 2023 \nvorhanden sein und soll Auskunft geben über die «Vision» der Gemeinde Emmen in Bezug auf den Sport und wie man sich zukünftig positionieren \nwill. \n \n\n Indikatoren \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nBewegungssonntage "I like \nto move it" 305.01 Anzahl 7 4 8 8 8 8 8\n\nHallenzählungen 305.01 Anzahl 4 1 4 4 4 4 4\nHerbstsportwoche 305.02 Anmeldungen 750 557 550 600 600 650 650  \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nPraktikumsstellen 305.01 Anzahl 1 1 1 1 1 1  \n  \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 81\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 305 Sport und Freizeit \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAnzahl Mitarbeitende 2 2 2 2 2 2\nStellenprozente 110 110 130 130 130 130  \n \n\n1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen) \nKeine Veränderungen/Verschiebungen. \n \n\n2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2023 \nFunktionsbezeichnung Arbeitspensum Zeitpunkt der Anstellung\nLeiter Bereich Sport (Pensumswereiterung) 20% 01.01.2023  \n \n\n3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen) \nMit der Umsetzung der Sportstätten-Strategie fallen sehr viele zusätzliche Aufgaben und Projekte im Bereich Sport an, welche mit dem heutigen \nPensum von 80% vom Leiter Bereich Sport gar nicht mehr gemacht werden können. \n \nDas bestehende Pensum vom Leiter Bereich Sport wird von 80% und 100% aufgestockt. Somit können die anfallenden Projekte, wie zum Beispiel \ndas Haus des Sports, die Umsetzung der Sportstätten-Strategie in der notwendigen Qualität betreut und vorangetrieben werden. Aufgrund des \njetzt schon hohen Arbeitsanfalls, hat der Stelleninhaber sehr viele Überstunden, welche nur sehr schwer abgebaut werden können. \n \n\n4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo \nFür das bestehende Sportangebot und die Umsetzung der laufenden Projekte fehlen die personellen Ressourcen. \n \n\n5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2: \nAufwand und Ertrag B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 23.00 46.00 46.00 46.00\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Aufwände 23.00 46.00 46.00 46.00\n42 Entgelte 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge 0.00 0.00 0.00 0.00\nGlobalbudget 23.00 46.00 46.00 46.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n30 Personalaufwand \nLohnkosten inkl. Sozialleistungen Arbeitgeber (berechnet auf der Basis von Punkt 2; Funktion / Anstellungszeitpunkt / Pensum und Planjahre). \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nNeugestaltung und Positionierung der Herbstsportwoche. Die Herbstsportwoche Emmen ist seit über 30 Jahren fester Bestandteil des Sportangebots \nfür Schülerinnen und Schüler der Gemeinde Emmen. Der ganze Prozess von Organisation, Anmeldung, bis Durchführung soll analysiert und überar-\nbeitet werden. Ziel ist ein zeitgemässer, sportlicher Auftritt und ein interessantes Angebot für die Schülerinnen und Schüler sowie Eltern. \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n82 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 305 Sport und Freizeit \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 222.51 221.83 227.35 231.10 233.41 235.74\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 39.32 38.10 48.10 48.10 48.22 48.22\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 154.92 164.25 262.75 262.75 262.75 262.75\n37 Durchlaufende Beiträge 1.00 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 2'825.42 2'872.13 2'584.57 2'631.16 2'708.44 2'814.11\nTotal Aufwände 3'243.17 3'297.81 3'124.27 3'174.62 3'254.32 3'362.32\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -31.02 -31.52 -31.52 -31.68 -31.84 -32.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -53.84 -35.90 -42.72 -42.72 -42.72 -42.72\n47 Durchlaufende Beiträge -1.00 -1.50 -1.50 -1.50 -1.50 -1.50\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -85.85 -68.92 -75.74 -75.90 -76.06 -76.22\nGlobalbudget 3'157.32 3'228.89 3'048.53 3'098.72 3'178.27 3'286.11*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDurch zusätzliche Freiwillige Schulangebote und einer Neupositionierung der Herbstsportwoche wird mit zusätzlichem Betriebsaufwand gerechnet. \nEin Teil wird durch J+S-Beiträge und Swisslos-Gelder wieder eingenommen. \n \n36 Transferaufwand \nAuf Beginn 2023 werden im Frei-/Hallenbad Benutzungsgebühren für die exklusive Nutzung von Wasserflächen eingeführt. Schulen, Vereine und \nInstitutionen müssen neu für die reservierte Wasserfläche eine Miete bezahlen. Im Rahmen der Sportförderung kann der Bereich Sport den Sport-\nvereinen einen Mieterlass gewähren, welcher intern verrechnet wird.  \n \n46 Transferertrag \nFreiwillige Schulangebote werden durch Jugend und Sport sowie der Kantonalen Sportförderung finanziell entschädigt. Für das 2023 sind zusätzliche \nKurse geplant. \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nSport / Freizeit 305.01 2 3'100.42 3'156.86 3'003.43 3'053.07 3'132.04 3'239.27\nAufwand 3'127.29 3'181.08 3'029.17 3'078.90 3'157.95 3'265.27\nErtrag -26.87 -24.22 -25.74 -25.83 -25.92 -26.00\n\nHerbstsportwochen 305.02 3 18.25 28.73 23.93 24.11 24.31 24.50\nAufwand 32.49 42.73 37.93 38.18 38.45 38.71\nErtrag -14.24 -14.00 -14.00 -14.07 -14.14 -14.21\n\nFreiwilliger Schulsport 305.03 3 38.65 43.30 21.17 21.54 21.92 22.34\nAufwand 83.39 74.00 57.17 57.54 57.92 58.34\nErtrag -44.75 -30.70 -36.00 -36.00 -36.00 -36.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 83\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 305 Sport und Freizeit \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n84 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 306 Frei- und Hallenbad \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nPhilip Heller \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n934105 Badeanlagen Betrieb 3 306.01  \nLeistungsauftrag \nÖffentliches Angebot für Freizeitgestaltung, Ausgleich, Erholung und sozialer Treffpunkt für alle Generationen und Bevölkerungsschichten \nAngebot für Gesundheitsförderung sowie Förderung des Freizeit-, Individual- und Vereinssports \nLehrplan 21 / obligatorischer Schulschwimm-Unterricht: die Gemeinde ist verpflichtet, den Schulen und ihren Lernenden Zugang zu ermöglichen, um \nBewegungserfahrung im Wasser zu sammeln und das Schwimmen zu erlernen. \nErweiterung der Nutzungsmöglichkeiten der Freibad-Parkanlage für Veranstaltungen verschiedenster Art. \n \n\n Indikatoren \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nKostendeckungsgrad 306.01 Prozent Keine 26.03 49.57 48.09 48.14 47.36 47.08\n \n\n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nBesucher Hallenbad 306.01 Anzahl 66'612 150'000 150'000 150'000 150'000 150'000\nBesucher Freibad 306.01 Anzahl 60'033 90'000 85'000 85'000 85'000 85'000\nBesucher Sauna 306.01 Anzahl 3'519 5'000 5'200 5'200 5'200 5'200  \n \n  \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 85\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 306 Frei- und Hallenbad \n\n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAnzahl Mitarbeitende 15 16 16 16 16 16\nStellenprozente 946.01 1'059.73 1'074.73 1'074.73 1'074.73 1'074.73  \n \n\n1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen) \nKeine Veränderungen/Verschiebungen. \n \n\n2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2023 \nFunktionsbezeichnung Arbeitspensum Zeitpunkt der Anstellung\nMitarbeiter/in Kasse 15% 01.01.2023  \n \n\n3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen) \nDie Pensen der Mitarbeitenden im Stundenlohn im Bereich Kasse können während den Sommermonaten (je nach Wetter) stark variieren. Eine \nÜberprüfung der geleisteten Stunden der letzten 5 Jahren haben eine marginale Anpassung der Pensen zur Folge. \n\n4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo \nAuftrag kann nicht oder nur teilweise erfüllt werden. \n\n5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2: \nAufwand und Ertrag B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 6.00 6.00 6.00 6.00\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Aufwände 6.00 6.00 6.00 6.00\n42 Entgelte 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge 0.00 0.00 0.00 0.00\nGlobalbudget 6.00 6.00 6.00 6.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n30 Personalaufwand \nLohnkosten inkl. Sozialleistungen Arbeitgeber (berechnet auf der Basis von Punkt 2; Funktion / Anstellungszeitpunkt / Pensum und Planjahre). \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n  \n\n86 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 306 Frei- und Hallenbad \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 1'048.22 976.44 1'088.41 1'110.20 1'121.31 1'132.52\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 539.74 522.72 294.60 283.60 284.52 284.52\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 2.35 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 1.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 1'776.53 1'684.34 2'079.98 2'082.60 2'144.36 2'171.22\nTotal Aufwände 3'368.44 3'183.50 3'462.99 3'476.40 3'550.19 3'588.26\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -842.59 -1'512.12 -1'564.92 -1'572.74 -1'580.61 -1'588.51\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -34.16 -65.90 -101.10 -101.10 -101.10 -101.10\nTotal Erträge -876.75 -1'578.02 -1'666.02 -1'673.84 -1'681.71 -1'689.61\nGlobalbudget 2'491.69 1'605.48 1'796.97 1'802.56 1'868.48 1'898.65*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nAnpassungen Stellenaufstockung (siehe Kapitel 2.4 Stellenplan). Restliche Erhöhung entsteht durch die Stellenaufstockungen im Jahr 2022, welche \nnun für das ganze Jahr budgetiert sind. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nGrösserer Einkauf von Bade- und Kioskartikeln (dadurch höherer Ertrag unter 42 Entgelte). Einkauf Chipkarten Eintrittssystem. Einkauf Betriebsma-\nterialien höher aufgrund aktueller Marktlage. Die Strom- und Heizkosten (ca. 240'000.00 höher als im Jahr 2022 budgetiert) werden neu direkt bei \nder Liegenschaftskostenstelle (303 Immobilien) verbucht. Dafür sind die Umlagen (39) dementsprechend höher. \n \n42 Entgelte \nAnpassungen Einnahmen aufgrund höhere Verkauf Badeartikeln, Anpassung Wasserflächenvermietung an Vereine. \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nBadeanlagen Betrieb 306.01 3 2'491.69 1'605.48 1'796.97 1'802.56 1'868.48 1'898.65\nAufwand 3'368.44 3'183.50 3'462.99 3'476.40 3'550.19 3'588.26\nErtrag -876.75 -1'578.02 -1'666.02 -1'673.84 -1'681.71 -1'689.61  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 87\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 401 Öffentlicher Verkehr \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nEnzo Gemperli \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n962100 Öffentliche Verkehrsinfrastruktur 1 401.01\n962200 Regional- und Agglomerationsverkehr 1 401.02\n962900 SBB Tageskarten 3 401.03  \nLeistungsauftrag \nDie Verfügbarkeit des öffentlichen Verkehrs auf dem Gemeindegebiet in Zusammenarbeit mit dem Verkehrsverbund Luzern sicherstellen und fördern.  \n \nÖffentlicher Verkehr  \nZusammenarbeit mit dem für das ÖV Angebot und den Betrieb verantwortlichen Verkehrsverbund Luzern sowie den Betreibern der Buslinien auf \nGemeindegebiet.  \nBedürfnisse für einen kundenorientierten und funktionierenden ÖV Betrieb erheben und Angebotsanpassungen erarbeiten.  \nRückmeldungen von ÖV Kundinnen und Kunden entgegennehmen und bearbeiten. \n \nSBB Tageskarten  \nKostendeckende Abgabe von SBB Tageskarten an die Bevölkerung \n \n\n Indikatoren \nKeine \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nFahrleistung aller E-Buslinien 401.02 km 1 1'457'777 1'450'000 1'450'000 1'500'000 1'550'000 1'800'000\n\nFahrgäste aller E-Buslinien 401.02 Anzahl 1 4'359'039 4'300'000 4'800'000 5'000'000 5'200'000 5'600'000\nFahrleistungskosten \nVerkehrsverbund (Beitrag \npro Einwohner)\n\n401.02 CHF 112.70 115.00 112.00 111.00 110.00 113.00\n\nE-Bus Haltestellen 401.03 Anzahl 1 50.00 48.00 48.00 48.00 48.00 52.00\nKostendeckungsgrad aller E-\nBuslinien 401.01 Prozent 2 ≥ 40 ≥ 40 ≥ 40 ≥ 40 ≥ 40 ≥ 40\n\n \nBemerkung \n1: Gem. Aussagen VVL dürfte bzgl. Fahrgäste das Niveau vor Corona 2023 noch nicht erreicht sein. Aktuell läuft die planerische Überprüfung des \nBusnetz Emmen, aus welchem grössere Angebotsanpassungen resultieren könnten (Umsetzung ab 2026). Vorher sind keine grösseren Anpassungen \ngeplant, es kann aber nicht ausgeschlossen werden, dass im Bestellverfahren 2024-2025 einzelne Angebotsverbesserungen zu zusätzlichen Halte-\nstellenabfahrten führen könnten. \n2: Effektive Zahl folgt nach Bilanzmedienkonferenz der AAGR, welche jeweils erst nach Redaktionsschluss stattfindet. Der R-Wert wird jeweils ein \nJahr rückwirkend nachgetragen.  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAnzahl Mitarbeitende 1 1 1 1 1 1\nStellenprozente 9 9 9 9 9 9  \n \nKeine Verschiebung oder Aufstockung. \n \n \n\n88 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 401 Öffentlicher Verkehr \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\n011.01.21 Investitionen in öffentlicher Verkehr, \nKantonsbeitrag 5620.001 Jährlich 1'329.00 1'336.00 1'350.00 1'363.00\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 12.76 14.48 10.90 11.10 11.20 11.30\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 134.49 138.82 139.07 6.67 6.67 6.67\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 41.38 41.38 41.38 41.38 41.38 41.38\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 3'777.37 3'852.61 3'878.14 4'098.18 4'327.24 4'565.99\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 192.61 223.38 235.29 253.45 270.81 287.82\nTotal Aufwände 4'158.61 4'270.67 4'304.77 4'410.77 4'657.30 4'913.16\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -126.16 -140.00 -150.00 0.00 0.00 0.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -126.16 -140.00 -150.00 0.00 0.00 0.00\nGlobalbudget 4'032.45 4'130.67 4'154.77 4'410.77 4'657.30 4'913.16*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nSBB-Tageskarten nur bis ins Jahr 2023. Nachfolgeangebot noch offen. \n \n36 Transferaufwand \nÖV Beitrag (gemäss Budget VVL 2023), Planjahre leicht erhöht infolge Neuplanung Emmer Busnetz \n \n42 Entgelte \nKeine SBB-Tageskarten mehr ab 2024 \n \n \n \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 89\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 401 Öffentlicher Verkehr \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nÖffentliche \nVerkehrsinfrastruktur 401.01 1 33.97 49.48 39.09 38.96 38.68 38.66\nAufwand 35.97 49.48 39.09 38.96 38.68 38.66\nErtrag -2.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRegional- und \nAgglomerationsverkehr 401.02 1 3'992.30 4'088.84 4'133.29 4'371.81 4'618.61 4'874.50\nAufwand 3'992.30 4'088.84 4'133.29 4'371.81 4'618.61 4'874.50\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSBB Tageskarten 401.03 3 6.17 -7.65 -17.60 0.00 0.00 0.00\nAufwand 130.33 132.35 132.40 0.00 0.00 0.00\nErtrag -124.16 -140.00 -150.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAusgaben 1'377.06 1'309.84 1'329.00 1'336.00 1'350.00 1'363.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 1'377.06 1'309.84 1'329.00 1'336.00 1'350.00 1'363.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n90 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nEnzo Gemperli \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702270 Hochbau 2 402.01\n779000 GIS (Geo Informations System) 2 402.02\n976100 Umweltschutz 2 402.03\n976900 Übrige Bekämpfung von Umweltverschmutzung 1 402.04\n979000 Raum- und Siedlungsplanung 2 402.05\n979100 Baubewilligungen 1 402.06\n981100 Landwirtschaft 1 402.07\n981300 Strukturverbesserungen Vieh 1 402.08\n997100 Rückverteilungen aus CO2-Abgabe 1 402.09\n979070 Mehrwertabgabe 1 402.10  \nLeistungsauftrag \nAlle raumplanerisch relevanten Aufgaben, grosse Sanierungen gemeindeeigener Hochbauten sowie \nalle Neubauten, das Baubewilligungswesen, die Interessen des Umweltschutzes und der Landwirtschaft \nwerden zweckmässig und mit zeitgemässen Mitteln sichergestellt. \n \nRaum und Siedlungsplanung \nOrtsplanung sicherstellen \nGrundeigentümer, Bauherren, Investoren und Behörden beraten \nRaumrelevante Entwicklungen überwachen \n \nGIS (Geoinformationssystem) \nGIS Daten verwalten und aufbereiten \n \nHochbau \nGemeindeeigene Liegenschaften planen, bauen, sanieren \n \nBaubewilligung \nBaugesuche prüfen, beurteilen und Entscheid vorbereiten \n \nUmweltschutz \nInteressen des Umweltschutzes wahrnehmen \nAktivitätenprogramm Energiestadt (2020-2023) umsetzen \n \nLandwirtschaft \nInteressen der Landwirtschaft wahrnehmen \n \n \n\n Indikatoren \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nPublikationen zu den \nThemen Umwelt- und \nNaturschutz sowie zur \nnachhaltigen lokalen \nEntwicklung\n\n402.03 Anzahl 6 6 6 6 6 6 6\n\nKostendeckungsgrad \nBaubewilligungen 402.06 Prozent 100.00 67.66 85.54 77.40 77.16 77.45 76.95\n\n \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 91\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nHochbau\nMitarbeitende 402.01 Anzahl 3 3 3 4 5 6\nStellenprozente 402.01 Prozent 1 260 260 260 360 460 560\nPlanung\nMitarbeitende 402.05 Anzahl 3 4 4 4 4 4\nStellenprozente 402.05 Prozent 1 230 350 360 360 360 360\nUmweltschutz/Landwirtschaft\nMitarbeitende 402.03/07 Anzahl 3 3 3 3 3 3\nStellenprozente 402.03/07 Prozent 155 155 155 155 155 155\nBaubewilligung\nMitarbeitende 402.06 Anzahl 7 11 11 11 11 11\nStellenstellenprozente 402.06 Prozent 620 860 880 880 880 880\nBauentscheide ordentliches \nVerfahren 402.06 Anzahl 120 130 80 80 140 140\n\nBauentscheide vereinfachtes \nVerfahren 402.06 Anzahl 143 135 60 60 100 100\n\nMeldewesen Heizungsersatz 402.06 Anzahl 8 26 20 20 20 20\nMeldewesen Solaranlagen 402.06 Anzahl 28 70 80 80 80 80\nAnzahl Geschäftsfälle 402.06 Anzahl 2 340 350 250* 250* 350 350  \nBemerkung \n1: Stellenantrag fürs 2023 für einen Raumplaner/in 80% anstelle eines Werkstudenten/in 70%. Aufgrund weiterer grosser Schulprojekte Antrag für \neinen Projektleiter Bau 100% ab 2024. \n2: In den Jahren 2023 und 2024 sind die Baugesuche/Abklärungen doppelt zu prüfen auf Grund der OP-Revision. \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAnzahl Mitarbeitende 21 21 21 21 21 21\nStellenprozente 1'236 1'616 1'646 1'646 1'646 1'646  \n \n\n1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen) \nDie 2020 geschaffene Stelle des Werkstudenten (70 Stellenprozente) im Bereich Planung, mit der Idee ein Ausbildungsbetrieb aufzubauen um dem \nFachkräftemangel entgegenzuwirken und zur zusätzlichen Entlastung des Teams, hat sich leider nicht vollumfänglich bewährt. Die Einarbeitungszeit \ndauerte ca. 6-9 Monate und bindete wichtige Ressourcen, die für andere Projekte nötig gewesen wären. Die intensive Betreuung und Begleitung \neines Werkstudenten ist aufgrund der gemachten Erfahrungen sehr zeitaufwändig und im Bereich der Raum- und Siedlungsplanung nicht praktika-\nbel. Das selbstständige Bearbeiten von Sondernutzungsplanungen ist während der Ausbildungszeit nicht oder nur unterstützend möglich. Das Pen-\nsum der Werkstudentenstelle im Umfang von 70% soll deshalb in ein Fachmitarbeiter/in umgewandelt und in einem Pensum von 80% besetzt \nwerden. Durch die Umwandlung der Werkstudentenstelle in eine Fachstelle sowie durch die Erhöhung des Stellenetas (Punkt 2) eine Erhöhung der \nLohnsumme. \n \nAufgrund von Anpassungen in den Aufgabenbereichen 402 und 403 wurden Pensen und Aufgaben neu aufgeteilt (+20% - vorher 403) \n \n\n2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2023 \nFunktionsbezeichnung Arbeitspensum Zeitpunkt der Anstellung\nRaum- und Siedlungsplaner/in 10% 01.01.2023  \n \n\n3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen) \nAufgrund der nach wie vor sehr hohen Auslastung wird anstelle der Im Jahr 2020 bewilligten Werkstudentenstelle im Umfang von 70% ein/e \nRaum- und Siedlungsplaner/in im Umfang von 80% im Bereich Planung benötigt um eine höhere Effizienz in der Ortsplanung und in der Abwick-\nlung von Sondernutzungsplanungen zu erreichen. Die Anzahl der Gestaltungspläne wird mit der Ortsplanungsrevision zunehmen. Die Aufgaben und \nHerausforderungen (wie im B+A 7/20 aufgelistet) haben sich weiter erhöht. \n\n92 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo \nOhne diese qualifizierte Fachkraft können die anstehenden Projekte nicht in der gewünschten Qualität und in angemessenem Zeitrahmen bearbeitet \nund begleitet werden. Die Entwicklung der Gemeinde Emmen betreffend Raum- und Siedlungsplanung würde mehrheitlich durch Dritte getrieben. \nPolitik und Verwaltung müssten zunehmend eine passive Rolle einnehmen. \n \nOrtsplanungsrevision \nDa die aktuell zur Verfügung stehenden Ressourcen nicht ausreichen, besteht die grosse Gefahr, dass die Revision nicht wie geplant abgeschlossen \nwerden kann. Der vom Kanton geforderte Abschluss der Ortsplanungsrevision im Jahr 2023 kann mit aller Wahrscheinlichkeit nicht eingehalten \nwerden. Die Konsequenzen sind nicht absehbar, da die bisherigen Gesetze ab 2023 nicht mehr gelten und die neue Gesetzgebung noch nicht in Kraft \nist. \n \nArealentwicklungen \nEs bestehen diverse Planungsvereinbarungen für die Erarbeitung von Bebauungsplänen. Diese verpflichten uns, die Planungsprozesse weiterzuführen. \nBei Arealentwicklungen, in welchen aufgrund der fehlenden Ressourcen keine Planungsvereinbarung vereinbart werden kann, besteht das Risiko, \ndass von den Grundeigentümern auf das Planungsinstrument Gestaltungsplan ausgewichen wird. Dies hätte zur Folge, dass die Gemeinde nicht mehr \nim Lead ist und die Grundeigentümer und Investoren den Takt vorgeben. Dabei besteht die Gefahr, dass die Ansprüche und Interessen der öffentli-\nchen Hand und der Bevölkerung zu kurz kommen. Anstelle eines übergeordneten, umfassenden Bebauungsplanes entstünden im Gebiet so mehrere \neinzelne unzusammenhängende Gestaltungspläne. Dies führt auch zu einem hohen zusätzlichen Arbeitsaufwand. \n \nBaubewilligungen: \nDie im Jahr 2022 beantragten Aufstockungen im Bereich Baubewilligungen (im Umfang von 200%) aufgrund der hohen Anzahl der Geschäfte bedingt \ndurch die anstehende Ortsplanungsrevision wird im 2024 neu beurteilt und allfällig im Jahr 2025 durch einen natürlichen Abgang nicht wiederbesetzt. \nDurch den Fachkräftemangel konnten bis dato (Eintritt 01.09.2022) erst 100% besetzt werden. Die restlichen vakanten 100% können erst ab Mitte \nOktober besetzt werden. Ab 1.1.2022 wurden 20% Stellenprozente aus der Wasserversorgung (AUB 403 Ver- und Entsorgung) in die Administration \nder Baubewilligung (AUB 402 Planung und Hochbau) umgelegt. Begründung: Stellvertretung. Finanziert weiterhin durch AUB 403.  \n \n\n5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2: \nAufwand und Ertrag B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 53.00 53.00 -50.00 -50.00\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Aufwände 53.00 53.00 -50.00 -50.00\n42 Entgelte 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge 0.00 0.00 0.00 0.00\nGlobalbudget 53.00 53.00 -50.00 -50.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n30 Personalaufwand \nLohnkosten inkl. Sozialleistungen Arbeitgeber (berechnet auf der Basis von Punkt 1; Allgemeine Verschiebungen sowie auf der Basis von Punkt 2; \nFunktion / Anstellungszeitpunkt / Pensum und Planjahre). \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nVergabe Bauherrenpreis 402 2016 - 2021 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nRezertifizierung Label Energiestadt 402 2017 - 2021 0.00 0.00 0.00 12.00 0.00 0.00\nNeophytenprojekt Waldseetal 402.03 2021-2024 1 0.00 16.00 16.00 6.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n1: Pilotprojekt Neophytenbekämpfung im Wald, Förderprojekt mit Kostenbeteiligung Bund/Kanton/Gemeinde 36%/36%/29%, genehmigt mit GR-\nEntscheid vom 23.06.2021, ausgeführt durch RO Wald Seetal-Habsburg, Einsatz von Langzeitarbeitslosen, welche von der Caritas betreut werden.  \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\n012.01.21 Revision Ortsplanung / Nutzungsplanung, SK 5290.008 2024 1 96.80 0.00 0.00 0.00\n013.02.21 Platzgestaltung neuer Seetalplatz Realisierung 5030.015 2023-2024 500.00 2'000.00 0.00 0.00\n\n013.03.21 Platzgestaltung neuer Seetalplatz \nRückerstattungen 6310 2024 0.00 -1'400.00 0.00 0.00\n\n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 93\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n1: Der Prozess verlängert sich um ca 1 Jahr bis Ende 2024, da die Erarbeitung der neuen Grundlagen länger gedauert hat, als ursprünglich ange-\nnommen. Dementsprechend verlängert sich auch der Bedarf an finanziellen Mitteln. Bisher erscheint es noch, als könne der Sonderkredit dennoch \neingehalten werden, es findet also eine Verschiebung der Kosten statt.  \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 1'663.41 1'937.55 1'989.29 2'024.81 2'042.48 2'074.85\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 389.31 390.93 516.55 476.42 476.94 476.94\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 370.16 340.24 388.95 372.11 366.65 327.07\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 328.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00\n36 Transferaufwand 418.13 461.43 473.43 473.43 473.43 473.43\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 794.47 861.34 1'034.24 1'029.91 1'022.57 1'014.45\nTotal Aufwände 3'963.49 4'141.49 4'552.47 4'526.67 4'532.07 4'516.74\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -831.07 -1'536.00 -1'586.60 -1'594.53 -1'602.51 -1'610.52\n43 Verschiedene Erträge -30.15 -40.00 -20.00 -20.00 -20.00 -20.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -146.21 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -297.71 -320.96 -320.96 -320.96 -320.96 -320.96\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -406.73 -419.92 -455.41 -456.98 -457.14 -458.59\nTotal Erträge -1'711.85 -2'316.88 -2'382.97 -2'392.48 -2'400.61 -2'410.06\nGlobalbudget 2'251.63 1'824.61 2'169.49 2'134.19 2'131.46 2'106.68*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nSiehe 2.4 Stellenplan. Ausserdem waren die budgetierten Stellen vom 2022 (späterer Beginn) nun für das ganze 2023 budgetiert. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nEs soll die erste Phase einer Energie- und Klimastrategie erarbeitet werden im Hinblick auf Netto-0 2050. \nSchnittstellen Infra3D: Vernetzung der GIS-Applikationen durch technische Systemschnittstellen zur Optimierung GIS-gestützter Prozesse \nEs wird das 3. Projektjahr der Neophytenbekämpfung im Wald durchgeführt (Projektdauer 4 Jahre) \nDie aus dem Jahre 2017 stammende kommunale Energieplanung Wärme soll überarbeitet werden. \nEs sollen die Grundlagen für die Erreichung des Grünstadtlabels erarbeitet werden (1. Projektphase). \nEin Mobilitätskonzept soll für die Gemeindeverwaltung erstellt werden. \n \n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds \nDie Fonds werden aus den Ersatzabgaben für fehlende Kinderspielplätze, Parkplätze und energetische Massnahmen gespiesen. \n \n42 Entgelte \nGemäss Entwicklung werden leicht höhere Einnahmen erwartet (Baubewilligungen, Bewilligungsgebühren). \n \n43 Verschiedene Erträge \nDie Aktivierung von Eigenleistungen erfolgt im Rahmen der Ortsplanungrevision. \n \n\n94 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nHochbau 402.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 232.23 251.28 263.91 265.48 265.64 267.09\nErtrag -232.23 -251.28 -263.91 -265.48 -265.64 -267.09\n\nGIS (Geo Informations \nSystem) 402.02 2 0.00 0.00 14.08 15.43 16.21 17.11\nAufwand 85.60 100.14 137.08 138.43 139.21 140.11\nErtrag -85.60 -100.14 -123.00 -123.00 -123.00 -123.00\n\nUmweltschutz 402.03 2 186.13 269.04 353.25 353.62 354.62 356.73\nAufwand 362.01 319.04 403.25 403.62 404.63 406.74\nErtrag -175.88 -50.00 -50.00 -50.01 -50.01 -50.02\n\nÜbrige Bekämpfung von \nUmweltverschmutzung 402.04 1 -13.85 -21.23 -21.23 -21.23 -21.22 -21.22\nAufwand 268.61 264.73 264.73 264.73 264.74 264.74\nErtrag -282.46 -285.96 -285.96 -285.96 -285.96 -285.96\n\nRaum- und \nSiedlungsplanung 402.05 2 976.01 1'281.82 1'330.91 1'284.53 1'285.13 1'242.10\nAufwand 1'053.28 1'401.32 1'434.41 1'388.35 1'389.28 1'346.56\nErtrag -77.27 -119.50 -103.50 -103.82 -104.14 -104.46\n\nBaubewilligungen 402.06 1 387.27 249.40 442.91 452.02 446.80 461.90\nAufwand 1'197.52 1'724.40 1'964.51 1'981.23 1'983.65 2'006.44\nErtrag -810.25 -1'475.00 -1'521.60 -1'529.21 -1'536.85 -1'544.54\n\nMehrwertabgabe 402.1 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 32.93 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nErtrag -32.93 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nLandwirtschaft 402.07 1 7.39 17.58 21.58 21.83 21.91 22.06\nAufwand 7.39 17.58 21.58 21.83 21.91 22.06\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nStrukturverbesserungen \nVieh 402.08 1 62.08 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00\nAufwand 62.08 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRückverteilungen aus CO2-\nAbgabe 402.09 1 -15.25 -35.00 -35.00 -35.00 -35.00 -35.00\nAufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nErtrag -15.25 -35.00 -35.00 -35.00 -35.00 -35.00  \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \nGemäss neuem Kostenrechnungskonzept wird «GIS (Geo Informations System)» in einen Kostenträger umgewandelt und die Kosten werden nicht \nweiter umgelegt. Im Bereich Baubewilligung kann der Ertrag bedingt durch den Zeitpunkt der Eingabe und der Bewilligungen eines Projektes, mas-\nsiven Schwankungen unterliegen. Der Ertrag ist nicht im direkten Zusammenhang mit der Anzahl Geschäfte im gleichen Jahr. Mit den Bewilligungs-\ngebühren werden zudem Fachstellen in der Direktion DBU (ausserhalb Bereich Baubewilligungen) nach fixem Ansatz (CHF/Geschäft) finanziert. \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAusgaben 314.96 530.00 596.80 2'000.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 -1'400.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 314.96 530.00 596.80 600.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 95\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nBernhard Kuhn  \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n971000 Wasserversorgung 1 403.01\n972000 Abwasserbeseitigung 1 403.02\n973000 Abfallbewirtschaftung 1 403.03  \n \n\nLeistungsauftrag \nKostendeckende Finanzierung der eigenen Aufgaben durch das Erheben von verursachergerechten Gebühren. \n \nAbfallbewirtschaftung \nZusammenarbeit mit dem Gemeindeverband REAL im Speziellen das Planen, Organisieren und Optimieren von Sammlungen. \nPlanen, Bauen und Unterhalten der dezentralen Sammelstellen (Glas, Alu/Weissblech etc.). \nInformieren der Bevölkerung (Kampagnen, allgemeines Informationsmaterial soweit nicht über REAL). \nStellung nehmen zu Entsorgungskonzepten bei Neubauten, Sanierungen und Bebauungsplänen. \n \nAbwasserbeseitigung \nPlanen, Bauen und Betreiben sowie Unterhalten der öffentlichen Abwasseranlagen auf dem Gemeindegebiet Emmen. \nVerantwortlich für Unterhalt am Gewässer und Kontrollgänge (Wuhraufsicht). \nBewilligung, Bau- und Betriebskontrolle sowie Abnahme der Grundstückentwässerung. \n \nWasserversorgung \nDirektes Beliefern der Bevölkerung, des Gewerbes und der Industrie mit Trink-, Brauch- und Löschwasser in ausreichender Menge und guter Qualität, \nwo dies im Gemeindegebiet Emmen sowie Rathausen (Gemeinde Ebikon) die technischen und topographischen Verhältnisse zulassen. \nLiefern von Trink-, Brauch- und Löschwasser an Nachbargemeinden und –regionen. \nPlanen, Bauen und Betreiben der Anlagen der Wasserversorgung auf dem Gemeindegebiet Emmen und in Rathausen (Gemeinde Ebikon). \nSichern der Trinkwasserversorgung in Notlagen. \nBewilligen und Kontrollieren der privaten Installationen. \n \n \n\n Indikatoren \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nKostendeckungsgrad durch \nGebühren \nAbfallbewirtschaftung\n\n403.03 Prozent 100 90 97 100 100 100 100\n\nKostendeckungsgrad durch \nGebühren \nAbwasserbeseitigung\n\n403.02 Prozent 100 100 100 100 100 100 100\n\nSanierte und erneuerte \nAbwasserleitungen 403.02 Kilometer 1.20 0.00 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20\n\nKostendeckungsgrad durch \nGebühren \nWasserversorgung\n\n403.01 Prozent 100 100 100 100 100 100 100\n\nSanierte und erneuerte \nWasserleitungen 403.01 Kilometer 1.50 1.60 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50\n\n \n \n\n96 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nLeitungsnetz Abwasser 403.02 Kilometer 171 171 171 171 172 172\nKontrollschächte 403.02 Anzahl 4'200 4'200 4'200 4'200 4'200 4'200\nHauptleitungsnetz Wasser 403.01 Kilometer 129 130 130 130 130 130\nWasserproben pro Jahr 403.01 Anzahl 606 520 520 520 520 520\nWasserförderung pro Jahr 403.01 Kubikmeter 1 3'700'000 3'900'000 4'200'000 4'200'000 4'200'000 4'800'000\nAbonnenten 403.01 Anzahl 3'225 3'250 3'250 3'250 3'250 3'275\nReklamationen bzgl. \nOrdnung bei Sammelstellen 403.03 Anzahl 3 ≤3 ≤3 ≤3 ≤3 ≤3\n\nWasserproben mit \nAbweichungen ausserhalb \nder Toleranz\n\n403.01 Anzahl 0 0 0 0 0 0\n\nWertstoffsammelstellen 403.03 Anzahl 2 11 11 12 12 12 12  \nBemerkung \n1: Zunahme ab 2023 bedingt durch die Lieferung von Trinkwasser an aquaregio AG Sursee-Mittelland. Die Bezugsmenge erhöht sich schrittweise mit \ndem Ausbau der Primärinfrastruktur im Versorgungsgebiet der aquaregio AG. \n2: Zusätzliche Wertstoffsammelstelle im Gebiet Centralplatz / Bahnhof Emmenbrücke als Ersatz für den vormaligen Ökihof. \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAnzahl Mitarbeitende 18 19 20 20 21 21\nStellenprozente 1'500 1'820 1'800 1'800 1'900 1'900  \n \n\n1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen) \nAufgrund von Anpassungen in den Aufgabenbereichen 402 und 403 wurden Pensen und Aufgaben neu aufgeteilt (-20% neu auf 402) \n \n\n2. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen) \nAb 1.1.2022 wurden 20% Stellenprozente aus der Wasserversorgung (AUB 403 Ver- und Entsorgung) in die Administration der Baubewilligung \n(AUB 402 Planung und Hochbau) umgelegt. Begründung: Stellvertretung. Finanziert weiterhin durch AUB 403. \n \n\n3. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2: \nAufwand und Ertrag B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand -23.00 -23.00 94.00 94.00\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Aufwände -23.00 -23.00 94.00 94.00\n42 Entgelte 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge 0.00 0.00 0.00 0.00\nGlobalbudget -23.00 -23.00 94.00 94.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 97\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung\n\n3 Massnahmen und Projekte \nVorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nM01: Überarbeitung \nSiedlungsentwässerungsreglement 403.01 2016 - 2023 1 1.50 30.00 30.00\n\nM02: Überarbeitung \nWasserabgabereglement 403.01 2016 - 2023 1 0.00 30.00 30.00\n\nM03: Wasserzähler auswechseln und \nnachher digital Auslesen 403.01 2017 - 2026 2 100.00 100.00 100.00\n\nM04: Abfallgrundgebühr anpassen 403.03 2023 3 0.00 0.00 -35.00\nM05: Überprüfung und Aktualisierung \ngenereller Entwässerungsplan (GEP) 403.02 2019 - 2022 4 0.00 0.00 0.00\n\nM06: Die Zusammenarbeit mit \nNachbargemeinden/-regionen ausbauen. 403 2017 - 2026 5 -15.00 0.00 -150.00 0.00 0.00 -300.00\n\n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n1: Die Umsetzung braucht mehr Zeit aufgrund der personellen Ressourcenknappheit. \n3: Mit dem Budget 2021 wurde ein erster Sanierungsschritt umgesetzt. Ein zweiter Schritt erfolgt 2022. Der Abschluss der Sanierung soll 2023 mit \nder Anpassung von Leistungen resp. deren Verrechnung erfolgen. \n4: Die Kosten für die Überprüfung und Aktualisierung des generellen Entwässerungsplanes werden der Investitionsrechnung (5030.101, 5030.102) \nbelastet. \n5: Zunahme ab 2023 bedingt durch die Lieferung von Trinkwasser an aquaregio AG Sursee-Mittelland. Es wird die erwartete Nettodifferenz zum \nVorjahr aufgezeigt. \n\n98 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n\n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\n019.01.21 Kapazitätserweiterung Oberhof-Stufenpumpwerk \nSedel (Abschnitt Sedelbrücke/Querung Reuss) 5030.558 2025-2026 0.00 0.00 50.00 800.00\n\n020.01.21 Verbund mit ewl im Raum Kleine Emme 5030.556 2025-2026 0.00 0.00 50.00 150.00\n\n024.01.21 Neubau Grundwasserpumpwerk Kirchfeld 5030.554 2024 0.00 500.00 0.00 0.00\n\n027.02.21 Sanierung und Erneuerung der gemeindeeigenen \nAbwasseranlagen ab 2021 5030.102 2022-2026 1'000.00 2'000.00 2'000.00 2'000.00\n\n028.01.21 Sanierung und Erneuerung der gemeindeeigenen \nWasserleitungen ab 2021 5030.501 2021-2026 1'500.00 1'500.00 1'500.00 1'500.00\n\n021.01.21 Anschlussgebühren Kanalisation 6390.100 -800.00 -800.00 -800.00 -800.00\n\n022.01.21 Anschlussgebühren Wasserversorgung 6390.500 -600.00 -600.00 -600.00 -600.00\n\n023.01.21 Beiträge der Gebäudeversicherung Luzern 6350.500 -70.00 -70.00 -70.00 -70.00\n \n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 1'628.45 2'051.22 2'079.92 2'109.51 2'140.31 2'148.83\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 2'975.58 3'624.73 3'991.08 3'991.08 3'999.61 3'999.61\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 229.14 278.16 219.14 218.12 369.99 407.74\n34 Finanzaufwand 0.02 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 1'136.41 1'156.63 840.59 862.15 755.31 743.90\n36 Transferaufwand 2'422.30 2'422.30 2'483.60 2'483.60 2'483.60 2'483.60\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 1'969.18 1'908.11 1'943.07 1'949.16 1'966.49 1'980.53\nTotal Aufwände 10'361.08 11'441.14 11'557.40 11'613.61 11'715.32 11'764.21\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -10'019.90 -11'112.00 -11'242.00 -11'298.21 -11'354.70 -11'411.47\n43 Verschiedene Erträge -63.00 -135.00 -130.00 -130.00 -130.00 -130.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -106.98 -28.54 0.00 0.00 -45.22 -37.34\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -171.19 -165.60 -185.40 -185.40 -185.40 -185.40\nTotal Erträge -10'361.08 -11'441.14 -11'557.40 -11'613.61 -11'715.32 -11'764.21\nGlobalbudget 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nMehraufwand wird hauptsächlich durch die erwarteten deutlich höheren Energiekosten (Strom) verursacht. \n \n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds \nNimmt als Gegenkonto zu den Mehrausgaben ab. \n \n42 Entgelte \nHöhere Erträge durch beginnenden Wasserverkauf an aquaregio AG. \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 99\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nWasserversorgung 403.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 4'666.23 5'075.00 5'175.00 5'200.05 5'270.44 5'287.86\nErtrag -4'666.23 -5'075.00 -5'175.00 -5'200.05 -5'270.44 -5'287.86\n\nAbwasserbeseitigung 403.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 4'601.57 5'335.00 5'350.00 5'376.00 5'402.13 5'428.39\nErtrag -4'601.57 -5'335.00 -5'350.00 -5'376.00 -5'402.13 -5'428.39\n\nAbfallbewirtschaftung 403.03 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'093.28 1'031.14 1'032.40 1'037.56 1'042.75 1'047.96\nErtrag -1'093.28 -1'031.14 -1'032.40 -1'037.56 -1'042.75 -1'047.96  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAusgaben 2'479.89 5'600.00 2'500.00 4'000.00 3'600.00 4'450.00\nEinnahmen -1'898.40 -1'470.00 -1'470.00 -1'470.00 -1'470.00 -1'470.00\nNettoinvestitionen 581.50 4'130.00 1'030.00 2'530.00 2'130.00 2'980.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n100 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nBernhard Kuhn  \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n934200 Öffentliche Anlagen / übrige Freizeitgestaltung 2 404.01\n934220 Emmenpark 3 404.02\n961500 Tiefbau / baulicher Unterhalt Strassen 1 404.03\n961600 Güterstrassen 1 404.04\n961800 Privatstrassen 1 404.05\n961900 Werkhof / Werkdienst Betrieb 2 404.06\n961901 Strassenbeleuchtungen 1 404.07\n961902 Strassenreinigung 2 404.08\n961903 Winterdienst 2 404.09\n961904 Grünpflege an Strassen 2 404.10  \nLeistungsauftrag \nSicherstellen der Verfügbarkeit und der Betriebssicherheit von Strassen, Wegen, Plätzen und öffentlichen Anlagen sowie deren Mobiliar und Einrich-\ntungen durch Kontrolle und Reparaturen. \n \nÖffentliche Anlagen / Übrige Freizeitgestaltung \nUnterhalten und Pflegen gemeindeeigener Anlagen und deren Ausstattung (Parkanlagen, Ruhebänke, Spielplätze, Spielgeräte, Vita-Parcours, Rasen-\nflächen, Naturwiesen und Blumenrabatten). \nErstellen und Unterhalten von Fuss- und Wanderwegen. \nSanieren und Erneuern bestehender Spielplätze und des Vita-Parcours. \n \nEmmenpark \nUnterhalten und Pflegen der Anlage und deren Ausstattung. \n \nTiefbau / baulicher Unterhalt Strassen \nNeubau, Erneuerung und baulicher Unterhalt von Strassen, Wegen, Plätzen und Kunstbauten. \nSicherstellen des Strassenlärmschutzes. \nAufbau des Erhaltungsmanagements und periodische Erarbeitung der notwendigen Grundlagen. \nPrüfen und Anordnen von Signalisationen und Markierungen. \nBeraten und Begleiten von Bauwilligen bei Fragen zum öffentlichen Tiefbau bzw. den Schnittstellen. \nBereitstellen des Tiefbau Know-hows intern und zuhanden von Strassenunterhaltsgenossenschaften. \nInteressenvertretung der Gemeinde in Tiefbauprojekten von Bund, Kanton und Privaten. \nKoordination der Bautätigkeit von Strassenbau, Werken und Privaten. \n \nGüterstrassen \nOberaufsicht und Finanzierung gemäss Strassenreglement der Gemeinde Emmen. \nErbringen von Dienstleistungen gegen Verrechnung. \n \nPrivatstrassen \nOberaufsicht und Finanzierung gemäss Strassenreglement der Gemeinde Emmen. \nPflege von einzelnen Elementen und Erbringen von Dienstleistungen gegen Verrechnung. \n \nWerkhof / Werkdienst Betrieb \nUnterstützung anderer Dienststellen und Dritter bei diversen Tätigkeiten. \nUnterhalten und Beschaffen von Fahrzeugen, Maschinen und Werkzeugen für den eigenen Bedarf. \n \nStrassenbeleuchtungen \nUnterhalten und Betreiben der öffentlichen Beleuchtung an Strassen, Wegen und Plätzen. \n \nStrassenreinigung \nReinigung von Strassen, Wegen und Plätzen sowie deren Mobiliar und Einrichtungen. \nBereitstellen und Unterhalten der Abfallinfrastruktur im öffentlichen Raum. \n \n  \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 101\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\nWinterdienst \nWinterdienst an Strassen, Wegen und Plätzen. \n \nGrünpflege an Strassen \nPflege von Bäumen und Grünbereichen im Strassenraum und auf Plätzen. \n \n\n Indikatoren \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nHaftungsfälle als \nWerkeigentümer 404 Anzahl 0 0 0 0 0 0 0\n\nAnpflanzung der \nBlumenrabatten pro Jahr 404.10 Anzahl 1 1 1 1 1 1 1\n\nLangfristig günstiger \nWerterhalt: Indikator der \nZustandsindex (I1) der \nGemeindestrassen\n\n404.03 n/a 1 n/a n/a - - - -\n\n \nBemerkung \n1: Der Strassenzustand wird 2021 und 2022 erhoben. Die Zahlen liegen Ende 2022 vor. \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nGemeindestrassen 404 Kilometer 1 35 35 33 33 33 33\nPrivatstrassen 404.05 Kilometer 1 48 48 48 48\nKantonsstrassen Kilometer 1 16 16 16 16\nGüterstrassen 404.04 Kilometer 1 32 32 32 32\nVelowegnetz 404 Kilometer 1 77 77 78 79\nAbfallkübel im öffentlichen \nRaum 404.08 Anzahl 1 330 330 330 330\n\nZu unterhaltende Fläche \n(Strassen, Trottoirs und \nPlätze)\n\n404.03 Quadratmeter 2 610'000 320'000 320'000 320'000 320'000 320'000\n\nÖffentliche Spielplätze 404.01 Anzahl 28 28 28 28 28 28\nWanderwege 404.01 Kilometer 20 20 20 20 20 20\nRuhebänke 404.01 Anzahl 177 190 190 195 195 200\nLampenstellen der \nöffentlichen Beleuchtung 404.01 Anzahl 1'610 1'630 1'630 1'630 1'630 1'630\n\nWiederbeschaffungswert \nStrassen 404.03 CHF Mio. 3 n/a n/a - - - -\n\nWiederbeschaffungswert \nKunstbauten 404.01 CHF Mio. 22 22 22 22 22 22\n\nWertverlust Strassen pro \nJahr 404.03 CHF Mio. 3 n/a n/a - - - -\n\nWertverlust Kunstbauten \npro Jahr 404.01 CHF Mio. 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40\n\n \nBemerkung \n1: Zusätzliche und bestehende Informationen, welche teilweise neu erhoben wurden. \n2: Die Verantwortung für die Flächen von Privat- und Güterstrassen sollen an die gemäss Gesetz zuständigen Grundeigentümer übergeben werden. \n3: Der Strassenzustand wird 2021 und 2022 erhoben. Die Zahlen liegen Ende 2022 vor. \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAnzahl Mitarbeitende 18 18 18 18 18 18\nStellenprozente 1'800 1'800 1'800 1'800 1'800 1'800  \n \nKeine Verschiebung oder Stellenaufstockung. \n \n \n\n102 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nM01: Erarbeiten des \nErhaltungsmanagements für Strassen und \nKunstbauten\n\n404.03 2016 - 2023 31.00 30.00 10.00 0.00 0.00 0.00\n\nM02: Sanierung von Spielplätzen über den \nSpielplatzfonds 404.01 2016 - 2025 1 0.00 20.00 20.00 20.00 20.00 0.00\n\nM03: Übernahme resp. Unterhalt des \nEmmenparks 404.02 2022 2 21.00 66.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n1: Der Spielplatzfonds weisst einen tiefen Stand auf. Die Ersatzabgaben, welche den Fonds äufnen, sind schwer planbar. Aktuell sind in der Erfolgs-\nrechnung lediglich punktuelle Unterhaltsarbeiten budgetiert. Die Sanierung und Erneuerung resp. der Bedarf dazu wird neu über die Investitions-\nrechnung abgebildet. \n2: Das Projekt der Übernahme wird im Verlauf vom 2022 abgeschlossen. Im 2022 werden erstmals die vollen Kosten anfallen. Der Kostenträger \n934220 Emmenpark weist die Aufwendungen und Erträge auch in Zukunft detailliert aus. \n \n  \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 103\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\n031.01.21 Sanierung Gemeindestrassen - Ausgelöst durch \nDritte 5010.001 50.00 50.00 50.00 50.00\n\n032.01.21 Erschliessung Meierhof 2. Etappe 5010.006 2023 1'000.00 0.00 0.00 0.00\n\n032.02.21 Erschliessung Meierhof 2. Etappe, \nPerimeterbeiträge 6350.002 2023 -2'000.00 0.00 0.00 0.00\n\n033.01.21 Neubau Trottoir und Sanierung \nSchwanderhofstrasse 5010 2026 0.00 0.00 0.00 50.00\n\n034.01.21 Sanierung Nelkenstrasse 5010.008 2023-2024 100.00 80.00 0.00 0.00\n\n035.01.21 K13 Gerliswilstrasse (Zentral bis Sprengi) \n(Realisierung) 5010.01 2024-2025 0.00 200.00 200.00 200.00\n\n038.01.21 Neubau Trottoir und Sanierung Feldmattstrasse 5010.023 2023-2025 50.00 50.00 800.00 0.00\n\n039.01.21 Kandelabersanierung und grössere Kabelschäden 5010.013 2023-2026 50.00 50.00 50.00 50.00\n\n040.01.21 Umbau Kreuzung Gersag 5010.012 2023-2025 50.00 600.00 200.00 0.00\n\n041.01.21 Umbau Stassenbeleuchung auf LED 5010 2024-2026 0.00 100.00 100.00 100.00\n\n043.01.21 Umsteigeknoten Gersag (Bus & Bahn) \n(Realisierung) 5010.011 2023-2025 50.00 1'000.00 250.00 0.00\n\n043.02.21 Umsteigeknoten Gersag (Bus & Bahn), \nKantonsbeiträge 6310.007 2023-2025 -50.00 -300.00 -50.00 0.00\n\n043.03.21 Umsteigeknoten Gersag (Bus & Bahn), \nBundesbeiträge  6300.002 2023-2025 -50.00 -300.00 -50.00 0.00\n\n044.01.21 Rad-/ Gehweg Cholbe-Neuhüsern \n(Rüeggisingerstr.) 5010 2025-2026 0.00 0.00 250.00 250.00\n\n045.01.21 Sanierung Bushaltestellen (BehiG) 5010.016 2023-2025 100.00 1'100.00 1'000.00 0.00\n\n046.01.21 Rad-/Gehweg Haldenstrasse-Ghürschweg 5010 2024-2025 0.00 50.00 350.00 0.00\n\n046.02.21 Radstreifen / Trottoir Gersagstrasse und \nInstandhaltungsmassnahmen 5010 2024-2025 0.00 150.00 350.00 0.00\n\n047.01.21 Rad-/Gehweg Neuhüsern-Waltwil 5010 2025-2026 0.00 0.00 50.00 850.00\n\n047.02.21 Neubau Rad-/Gehweg Buholzstrasse (Hasliring - \nARA Buholz) 5010 2025-2026 0.00 0.00 50.00 550.00\n\n048.01.21 Umgestaltung Schulhausstrasse 5010.024 2023-2025 50.00 100.00 400.00 0.00\n\n049.01.21 Revitalisierung Reuss: Aufwertung \nNaherholungsbereich Rathausenbrücke 5010.018 2026 0.00 0.00 0.00 50.00\n\n050.01.21 Sanierung und Umgestaltung Kirchfeldstrasse \n(Seetalstrasse bis Kindergarten) 5010.021 2023 250.00 0.00 0.00 0.00\n\n051.01.21 Verlegung Rüeggisingerstrasse (Cholbe - \nNeuhüsern) - Beitrag Gemeinde 5010 2026 0.00 0.00 500.00 500.00\n\n \n\n104 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\n052.01.21 Gehweg Zugang Grünmatt 5010.014 2023 20.00 0.00 0.00 0.00\n\n053.01.21 Sanierung Haldenstrasse (in Zusammenhang mit \nKanalisationsneubau) 5010.026 2023-2024 200.00 300.00 0.00 0.00\n\n054.01.21 Ersatz Sedelbrücke (Anteil Fuss- und Radweg) 5010 2026 0.00 0.00 0.00 200.00\n\n055.01.21 Belagssanierung Rüeggisingerstrasse \n(Mooshüslistrasse bis Kirchfeldstrasse) 5010.017 2023-2025 50.00 200.00 200.00 0.00\n\n057.01.21 Sanierung Staufacherstrasse (Oberhofstrasse bis \nFeldbreiteweg) 5010.025 2023 50.00 0.00 0.00 0.00\n\n059.01.21 Rüeggisignerstrasse Busbevorzugung \n(Mooshüslistrasse bis Gersagstrasse) 5010 2026 0.00 0.00 0.00 100.00\n\n060.01.21 Verlängerung Bahnhofstrasse 5010.022 2023-2024 200.00 200.00 0.00 0.00\n\n061.01.21 Sanierung öffentliche Spielplätze 5030.006 2023-2026 150.00 200.00 200.00 100.00\n\n062.01.21\nSanierung und Umgestaltung \nRüeggisingerstrasse (Bühlstrasse bis \nGemeindeverwaltung)\n\n5010 2024-2026 0.00 50.00 450.00 100.00\n\n063.01.21 Mooshüslistrasse - Bereich Freibad Mooshüsli 5010.02 2023-2024 20.00 80.00 0.00 0.00\n\n064.01.21 Rotbachbrücke Rüeggisingerstrasse, Neubau 5010.007 2024-2025 0.00 800.00 850.00 0.00\n\n064.02.21 Beiträge (Agglo-Programm) an Verlegung \nRüeggisingerstrasse (Cholbe - Neuhüsern) 5010 2025-2026 0.00 0.00 250.00 250.00\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 1'850.13 1'881.68 1'932.11 1'968.36 1'987.42 2'005.18\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 935.01 877.10 833.00 833.00 835.10 835.10\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 625.50 731.19 802.73 846.15 1'003.15 1'216.48\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 2.61 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 81.10 92.36 92.14 92.14 92.14 92.14\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 3'651.11 3'226.64 3'413.63 3'508.86 3'595.83 3'701.17\nTotal Aufwände 7'145.46 6'808.96 7'073.61 7'248.51 7'513.64 7'850.07\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -30.74 -116.00 -106.00 -106.53 -107.06 -107.60\n43 Verschiedene Erträge -11.44 -40.00 -50.00 -50.00 -50.00 -50.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 -20.00 -20.00 -20.00 -20.00 -20.00\n46 Transferertrag 0.00 -0.26 -0.26 -0.26 -0.26 -0.26\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -3'041.41 -2'777.50 -2'813.40 -2'813.40 -2'813.40 -2'813.40\nTotal Erträge -3'083.59 -2'953.76 -2'989.66 -2'990.19 -2'990.73 -2'991.26\nGlobalbudget 4'061.87 3'855.20 4'083.95 4'258.32 4'522.91 4'858.81*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \nGenerell sind die Abweichungen gegenüber dem Budget 2022 und der Rechnung 2021 gering. Sie beruhen auf einer Vielzahl von kleinen Verände-\nrungen bei diversen Positionen. Schwergewichtige Gründe können nicht ausgemacht werden. \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 105\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nÖffentliche Anlagen / übrige \nFreizeitgestaltung 404.01 2 472.50 488.89 621.13 680.36 775.51 834.52\nAufwand 472.50 508.89 641.13 700.36 795.51 854.52\nErtrag 0.00 -20.00 -20.00 -20.00 -20.00 -20.00\n\nEmmenpark 404.02 3 20.58 66.00 52.70 52.67 52.64 52.60\nAufwand 20.58 66.50 53.20 53.17 53.14 53.11\nErtrag 0.00 -0.50 -0.50 -0.50 -0.51 -0.51\n\nTiefbau / baulicher \nUnterhalt Strassen 404.03 1 1'479.53 1'482.03 1'331.29 1'355.99 1'525.16 1'788.62\nAufwand 1'481.53 1'522.03 1'371.29 1'395.99 1'565.16 1'828.62\nErtrag -2.00 -40.00 -40.00 -40.00 -40.00 -40.00\n\nGüterstrassen 404.04 1 0.85 15.00 15.00 14.95 14.90 14.85\nAufwand 0.85 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00\nErtrag 0.00 -10.00 -10.00 -10.05 -10.10 -10.15\n\nPrivatstrassen 404.05 1 151.02 130.00 130.00 129.65 129.30 128.94\nAufwand 151.02 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00\nErtrag 0.00 -70.00 -70.00 -70.35 -70.70 -71.06\n\nWerkhof / Werkdienst \nBetrieb 404.06 2 353.03 479.54 628.31 718.97 718.49 732.23\nAufwand 2'994.62 2'902.54 3'087.21 3'178.00 3'177.64 3'191.52\nErtrag -2'641.59 -2'423.00 -2'458.90 -2'459.03 -2'459.16 -2'459.28\n\nStrassenbeleuchtungen 404.07 1 179.96 139.74 159.74 159.74 160.64 160.64\nAufwand 259.96 220.00 240.00 240.00 240.90 240.90\nErtrag -80.00 -80.26 -80.26 -80.26 -80.26 -80.26\n\nStrassenreinigung 404.08 2 798.44 708.00 759.00 759.00 759.06 759.06\nAufwand 1'108.44 968.00 1'019.00 1'019.00 1'019.06 1'019.06\nErtrag -310.00 -260.00 -260.00 -260.00 -260.00 -260.00\n\nWinterdienst 404.09 2 340.05 121.00 131.78 131.99 132.23 132.34\nAufwand 390.05 171.00 181.78 181.99 182.23 182.34\nErtrag -50.00 -50.00 -50.00 -50.00 -50.00 -50.00\n\nGrünpflege an Strassen 404.10 2 265.92 225.00 255.00 255.00 255.00 255.00\nAufwand 265.92 225.00 255.00 255.00 255.00 255.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAusgaben 250.15 3'245.00 2'440.00 5'360.00 6'550.00 3'400.00\nEinnahmen 0.00 -1'250.00 -2'100.00 -600.00 -100.00 0.00\nNettoinvestitionen 250.15 1'995.00 340.00 4'760.00 6'450.00 3'400.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n106 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 501 Berufsbeistandschaft \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nRoland Limacher \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n914300 Berufsbeistandschaft Emmen, Anteil Emmen 1 501.01\n914310 Berufsbeistandschaft Emmen, Rain, Rothenburg 1 501.02  \nLeistungsauftrag \nDie Berufsbeistandschaft führt die Kindesschutzmassnahmen im Auftrage der KESB gemäss gesetzlichem Auftrag, um eine Kindeswohlgefährdung \nabzuwenden und dadurch das Kindeswohl zu schützen und die notwendige Entwicklung zu gewährleisten.  \nDie Berufsbeistandschaft führt die Erwachsenenschutzmassnahmen im Auftrage der KESB gemäss gesetzlichem Auftrag, um eine grösstmögliche \nSelbständigkeit in der Lebensführung und -gestaltung (Bereiche Finanzen, Wohnen, Gesundheit, Tätigkeit/Arbeit, soziale Netzwerke) zu gewährleis-\nten. \nSämtliche Mandate weisen von Gesetzes wegen eine ausgewiesene Schutzbedürftigkeit und einen Schwächezustand der betroffenen \nPersonen aus.  \n \n \n\n Indikatoren \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\naktive Mandatszahl pro 100 \n%-Stelle 501.01 Anzahl 70 - 78 72 70-78 70 70 70 70\n\nBerichte sind 3 Monate nach \nVerfall bei der KESB \neingereicht\n\n501.01 Prozent 95 98 95 95 95 95 95\n \n\n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nPraktikum/Lernende 501.01 Anzahl 2 2 2 2 2 2\naktive Mandate per 31.12. 501.01 Anzahl 695 800 660 660 660 660  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAnzahl Mitarbeitende 25 25 25 26 26 26\nStellenprozente 2'060 2'090 2'090 2'170 2'170 2'170  \n \n\n1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen) \nDer Aufgabenbereich Berufsbeistandschaft Kreis Emmen weist im laufenden Stellenplan zwei Platzhalter von je 30% auf (Mandatsführung und Fach-\ndienst), insgesamt 60% aus. Da der Fachkräftemangel in unserem Bereich akut ist, wollen wir diese bereits bewilligten Stellenprozente ab dem Jahr \n2023 in die Ausbildung von angehenden BerufsbeiständInnen investieren; das heisst; wir haben die Möglichkeit eine bewährte Praktikantin oder ein \nbewährter Praktikant während einem Jahr als SozialarbeiterIn in Ausbildung anzustellen. Mit dieser Massnahme zielen wir bei möglichen Stellenbe-\nsetzungen auf eigene, ausgebildete Fachkräfte ab, denen wir eine Chance geben und die uns helfen, dem "ausgetrockneten Stellenmarkt" wirkungs-\nvoll zu begegnen. Beim Stellenplan entsteht somit ein Nullsummenspiel bei den Stellenprozenten.  \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 107\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 501 Berufsbeistandschaft \n2. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 1: \nAufwand und Ertrag B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand -25.00 -25.00 -25.00 -25.00\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Aufwände -25.00 -25.00 -25.00 -25.00\n42 Entgelte 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge 0.00 0.00 0.00 0.00\nGlobalbudget -25.00 -25.00 -25.00 -25.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n30 Personalaufwand \nLohnkosten inkl. Sozialleistungen Arbeitgeber (berechnet auf der Basis von Punkt 1; Allgemeine Verschiebungen) \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 2'223.92 2'379.73 2'448.75 2'459.22 2'483.82 2'508.65\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 386.78 445.77 422.00 422.00 423.98 423.98\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 4.21 27.93 27.93 23.73 23.73 18.63\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 2.24 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 2'233.01 2'418.21 2'489.58 2'493.04 2'513.66 2'528.53\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 128.27 122.27 122.08 121.52 121.05 120.57\nTotal Aufwände 4'978.42 5'393.92 5'510.36 5'519.52 5'566.23 5'600.36\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -637.75 -560.50 -534.51 -536.11 -537.72 -539.33\n44 Finanzertrag -6.89 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -2'352.70 -2'630.20 -2'701.26 -2'705.36 -2'729.85 -2'747.50\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -2'997.34 -3'190.70 -3'235.77 -3'241.47 -3'267.57 -3'286.83\nGlobalbudget 1'981.08 2'203.21 2'274.58 2'278.04 2'298.66 2'313.53*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nUmwandlung von zwei bewilligten Platzhalter (je 30% Mandatsführung und Fachdienst) in einen Ausbildungsplatz (SozialarbeiterIn in Ausbildung), \nsiehe Kapitel 2.4. Stellenplan.   \n \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nTiefere Lizenzkosten (keine neuen Arbeitsplätze, daher keine neuen Lizenzeinkäufe, Kostenoptimierungen im Rahmen der Digitalisierung) \n \n\n108 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 501 Berufsbeistandschaft \n36 Transferaufwand \nAusgleich Gemeinde Emmen, interne Konti – Ausgleich Barschaft Klientenkonti, Einnahmen spenden (siehe 3637.10 /4260.10).  \n \n42 Entgelte \nVermögen von verbeiständeten Personen werden kleiner (durch Reform Ergänzungsleistungen, höhere Selbstkostenanteile, welche bereits wirken), \ndadurch erwarten wir tiefere Einnahmen bei den Gebühren aus Amtshandlungen.  \n \n46 Transferertrag \nAusgleich Gemeinde Emmen, interne Konti – Ausgleich Barschaft Klientenkonti, Einnahmen spenden (siehe 3637.10 /4260.10).  \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nBerufsbeistandschaft \nEmmen, Anteil Emmen 501.01 1 1'981.08 2'203.21 2'274.58 2'278.04 2'298.66 2'313.53\nAufwand 1'981.08 2'203.21 2'274.58 2'278.04 2'298.66 2'313.53\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nBerufsbeistandschaft \nEmmen, Rain, Rothenburg 501.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 2'997.34 3'190.70 3'235.77 3'241.47 3'267.57 3'286.83\nErtrag -2'997.34 -3'190.70 -3'235.77 -3'241.47 -3'267.57 -3'286.83  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAusgaben 20.39 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 20.39 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 109\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 502 KESB Emmen \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nKurt Felder \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n914320 KESB Emmen, Anteil Emmen 1 502.01\n914330 Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde (KESB Emmen) 1 502.02  \nLeistungsauftrag \nDie KESB ist für die Sicherstellung des Kindes- und Erwachsenenschutzes in den Gemeinden Emmen, Neuenkirch, \nRain und Rothenburg zuständig. Nebst anderen Aufgaben bearbeitet sie eingehende Gefährdungsmeldungen für betroffene Kinder und Erwachsene. \nSie nimmt, sofern die Voraussetzungen hierzu erfüllt sind, entsprechende Triagen an vorgelagerte Beratungsstellen, Institutionen und Organisationen \nvor (Subsidiarität). Es erhalten diejenigen Kinder eine Kindesschutzmassnahme, bei welchen die erhöhte Schutzbedürftigkeit und der daraus resul-\ntierende erhöhte Schutzbedarf ausgewiesen ist und die Eltern diese erhöhte Schutzbedürftigkeit ihrer Kinder nicht von sich aus oder mit Unterstützung \nvon Beratungsstellen abdecken bzw. abwenden können. Es erhalten diejenigen erwachsenen Personen eine Erwachsenenschutzmassnahme, bei \nwelchen der Schwächezustand (sofern möglich medizinisch) festgestellt ist und die Betroffenen nicht in der Lage sind, mit Sozialdiensten und Bera-\ntungsstellen zusammenzuarbeiten, um die festgestellte erhöhte Hilfsbedürftigkeit abzudecken bzw. abzuwenden.  \n \nSie ist verantwortlich für die Errichtung von massgeschneiderten Massnahmen. Die Kindes- und Erwachsenenschutzmassnahmen müssen verhältnis-\nmässig, angemessen und umsetzbar sein. Die KESB lässt schutz- und hilfsbedürftigen Personen die notwendige Beratung, Erziehung und Vertretung \nzukommen. Sie übt die Aufsicht und die Steuerung der Beistandspersonen bei laufenden Massnahmen aus. Sie schenkt der eigenen Vorsorge und \nden Massnahmen von Gesetzes im Rahmen von Art. 360 ZGB bis Art. 387 ZGB, den behördlichen Massnahmen (Beistandschaften) vorgelagert, \nbesondere Beachtung. Die KESB ist zuständig bei Beschwerden zu bewegungseinschränkenden Massnahmen von betroffenen Personen im Alters- \nund Pflegeeinrichtungen. Weiter ist die KESB für die fürsorgerische Unterbringung von Personen in stationären Einrichtungen (Kliniken, Institutionen) \ngegen deren Willen zuständig.  \n \n\n Indikatoren \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nZeitgerechte Abklärungen \nvon Gefährdungsmeldungen \nim Kindes- und \nErwachsenenschutz\n\n502.02 Tage Max. 150 92 100 110 120 100 100\n\nMax. Verfahrensdauer \nBericht und Rechnung 502.02 Tage 90 90 90 90 90 90 90\n\nAbgeschlossene Verfahren \nper Ende Jahr 502.02 Prozent 80 82 75 70 70 80 80\n\nOffene Verfahren per Ende \nJahr 502.02 Prozent 20 18 25 30 30 20 20\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nBehördliche Massnahme je \n1'000 Einwohner/innen 502.02 Anzahl 18 18 20 20 20 20\n\nGeführte Verfahren per \nEnde Jahr 502.02 Anzahl 1'767 1'900 2'000 2'100 2'200 2'300\n\nFürsorgerische \nUnterbringung (Anordnung, \nÜberprüfung)\n\n502.02 Anzahl 21 25 25 27 30 33\n\nGeführte Massnahmen per \nEnde Jahr Kindesschutz 502.02 Anzahl 337 330 330 340 350 355\n\nGeführte Massnahmen per \nEnde Jahr \nErwachsenenschutz\n\n502.02 Anzahl 531 530 530 540 550 555\n \n\n \n \n\n110 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 502 KESB Emmen \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAnzahl Mitarbeitende 13 13 13 14 14 14\nStellenprozente 1'081.50 1'091.50 1'091.50 1'141.50 1'141.50 1'161.50  \n \nKeine Verschiebung oder Stellenaufstockung im Jahr 2023. \n \nFinanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantragte Stellenaufstockung (Planjahr): \nAufwand und Ertrag B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 0.00 4.20 4.20 4.20\nTotal Aufwände 0.00 4.20 4.20 4.20\n42 Entgelte 0.00 -20.00 -20.00 -25.00\nTotal Erträge 0.00 -20.00 -20.00 -25.00\nGlobalbudget 0.00 -15.80 -15.80 -20.80  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nRisikoeinschätzungs-Abklärungsinstrument \nim Kindesschutz 502.01 2022 - 2023 0.00 5.00 5.00 0.00 0.00 0.00\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\n195.01.21 KLIB-Digitalisierung KESB 5200.007 2021-2023 25.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 111\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 502 KESB Emmen \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 1'517.31 1'563.50 1'600.07 1'663.71 1'689.19 1'696.85\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 156.83 127.00 127.90 127.91 128.30 128.30\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 1.40 12.83 12.83 17.68 17.68 14.93\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 1'099.16 1'155.30 1'177.78 1'223.26 1'239.89 1'242.52\n37 Durchlaufende Beiträge 1.45 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 95.16 144.42 144.34 144.58 144.23 143.87\nTotal Aufwände 2'871.32 3'005.05 3'064.91 3'179.14 3'221.29 3'228.47\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -117.80 -120.00 -120.60 -121.20 -121.81 -122.42\n44 Finanzertrag -6.17 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -1'646.74 -1'727.75 -1'764.53 -1'832.67 -1'857.59 -1'861.53\n47 Durchlaufende Beiträge -1.45 -2.00 -2.00 -2.00 -2.00 -2.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -1'772.16 -1'849.75 -1'887.13 -1'955.87 -1'981.40 -1'985.95\nGlobalbudget 1'099.16 1'155.30 1'177.78 1'223.26 1'239.89 1'242.52*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nAb dem 1. April 2022 sind die letzten zur Verfügung stehenden 10 Stellenprozente zugunsten des Spruchkörpers der Behörde ausgeschöpft. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nKleine Anpassungen ansonsten etwa gleich hoch wie im Jahr 2022. \n \n36 Transferaufwand \nAusgleich Gemeinde Emmen. \n \n42 Entgelte \nGemäss Hochrechnung und Vorjahreswerte. \n \n46 Transferertrag \nAusgleich Gemeinden. \n \n \n  \n\n112 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 502 KESB Emmen \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nKESB Emmen, Anteil Emmen 502.01 1 1'099.16 1'155.30 1'177.78 1'223.26 1'239.89 1'242.52\nAufwand 1'099.16 1'155.30 1'177.78 1'223.26 1'239.89 1'242.52\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nKindes- und \nErwachsenenschutzbehörde \n(KESB Emmen) 502.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'772.16 1'849.75 1'887.13 1'955.87 1'981.40 1'985.95\nErtrag -1'772.16 -1'849.75 -1'887.13 -1'955.87 -1'981.40 -1'985.95  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAusgaben 10.98 0.00 25.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 10.98 0.00 25.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 113\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nBruno Schaller \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n957200 Gesetzliche Fürsorge (WSH) 1 503.01\n957201 Taxausgleich 1 503.02\n957500 Sozialamt 1 503.03\n957900 Fürsorge (ausserhalb WSH) 1 503.04\n957901 Soziale und Gesellschaftliche Vereinsunterstützung 3 503.05\n957902 Freiwillige Einkommens- und Vermögensverwaltung 2 503.06\n757900 Sozialinspektorat 3 503.07\n857000 Verwaltung Restfinanzierung 1 503.08\n941600 Restfinanzierung Akut- und Übergangspflege (Heime) 1 503.09\n942600 Restfinanzierung Akut- und Übergangspflege (Spitex) 1 503.10\n941500 Restfinanzierung Langzeitpflege (Heime) 1 503.11\n942500 Restfinanzierung Langzeitpflege (Spitex) 1 503.12\n951100 Krankenversicherung 1 503.13\n951200 Prämienverbilligungen 1 503.14\n953100 AHV-Zweigstelle 1 503.15\n953200 Ergänzungsleistungen 1 503.16\n953501 Leistungen an das Alter 2 503.17\n954100 Familienausgleichskasse 1 503.18\n954300 Alimentenfachstelle 1 503.19\n954502 Betreuungsgutscheine 3 503.20\n955900 Arbeitsamt 1 503.21\n956000 Sozialer Wohnungsbau 1 503.22\n941800 Betagtenzentren Emmen AG 2 503.23  \nLeistungsauftrag \nSozialamt, Gesetzliche Fürsorge (WSH) \nFühren des Sozialamtes. Gewährung von wirtschaftlicher Sozialhilfe durch Auszahlung oder Überweisung von Geldbeträgen, Abgabe von Gutschei-\nnen, Erteilung von Kostengutsprachen oder die Gewährung von Sachhilfen. Die wirtschaftliche Sozialhilfe deckt dabei das soziale Existenzminimum \nab im Rahmen des geltenden Sozialhilfegesetzes, der SKOS-Richtlinien oder gemeinderätlichen Bestimmungen. Der Taxausgleich wurde Mitte Jahr \nrückwirkend aufgehoben. \n \nFürsorge, übriges (ausserhalb WSH), Soziale und Gesellschaftlicher Vereinsunterstützung, Leistungen an das Alter, Sozialer Woh-\nnungsbau, Betreuungsgutscheine, Freiwillige Einkommens- u. Vermögensverwaltung  \nGewährung und Leistung der Persönlichen Sozialhilfe durch Vermittlung von Informationen, Beratungen und Betreuung. Vermittlung an Institute \nder Sozialhilfe, die Angebote für Kinder und Jugendliche sowie für Familien bereitstellen oder in den Bereichen Alter, Behinderung, Sucht oder \nSelbsthilfe tätig sind. Finanzierung der Beiträge im Rahmen des Gesetzes für soziale Einrichtungen (SEG) sowie der Beiträge an soziale Gemeinde-\nverbände sowie soziale Organisationen (ZiSG, KLiCK Luzern). Finanzierung der Beiträge im Rahmen gemeinderätlichen Bestimmungen sowie der \nBeiträge an soziale Gemeindeverbände sowie soziale Organisationen. Z.B. Leistungsvereinbarung Pro Senectute. Finanzierung der WEG Beiträge an \nWohnbaugenossenschaften. Ausführen des Prozesses Betreuungsgutscheine gemäss Reglement Betreuungsgutscheine der Gemeinde Emmen. \nBereitstellung der Dienstleistungen Einkommens- und Vermögensverwaltung, Budgetberatungen und Treuhanddienst BZE gemäss geltendem Sozi-\nalhilfegesetz, sowie bestehender Leistungsvereinbarung mit der BZE AG.  \n \nAlimentenfachstelle  \nGewährung der Alimentenhilfe gemäss geltendem Sozialhilfegesetz, Zivilgesetzbuch ZGB sowie eidgenössische Inkassohilfeverordnung InkHV.  \n  \n\n114 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\nAHV-Zweigstelle, Ergänzungsleistungen, Familienausgleichskasse, Krankenversicherung, Prämienverbilligung, Pflegefinanzierung \nHeime, Restfinanzierung Akut-, Übergangspflege und Lang-zeitpflege, Pflegefinanzierung Spitex  \nFühren der AHV-Zweigstelle, welche fachlich der direkten Aufsicht und dem Weisungsrecht der kant. Ausgleichskasse untersteht im Rahmen der \nkantonalen und der Bundesgesetzgebung. Finanzierung der Ergänzungsleistungen (EL), im Rahmen der nationalen und kantonalen Gesetzgebung. \nFinanzierung der Familienzulagen NE (FAK NE) sowie der Erlassbeiträge (AHV) im Rahmen der nationalen und kantonalen Gesetzgebung. Finanzie-\nrung der individuellen Prämienverbilligung (IPV), der uneinbringlichen Krankenversicherungsprämien im Rahmen der nationalen und kantonalen \nGesetzgebung. Abwicklung der Restfinanzierung Akut-, Übergangspflege und Langzeitpflege in Heimen im Rahmen des Pflegefinanzierungsgeset-\nzes. Prüfung der Gesuche zur Betriebsbewilligung sowie für Bewilligungsverlängerungen für örtlich ansässige Spitexbetriebe sowie die Abwicklung \nder Pflegefinanzierung Akut-, Übergangspflege und Langzeitpflege für ambulante Leistungen im Rahmen des Pflegefinanzierungsgesetzes.  \n \nSozialinspektorat  \nFührung eines Sozialinspektorates mit dem Auftrag zur Verhinderung und Bekämpfung des Sozialhilfemissbrauchs in der Gemeinde Emmen und \nweiteren Gemeinden (gemäss Leistungsvereinbarungen) auf der Basis der gesetzlichen Grundlagen gemäss geltendem Sozialhilfegesetz. \n \n \n\n Indikatoren \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nSozialinspektorat\nbearbeitete Fälle 503.07 Anzahl 80 61 60 80 80 80 80\naufgedeckte Fälle 503.07 Anzahl 40 30 25 30 35 35 35\nAlimenten\nbearbeitete Dossiers pro \nJahr 503.19 Anzahl 220 237 235 235 220 220 220\n\nRückerstattungsquote 503.19 Prozent 50 57 45 45 50 50 50\nFallbelastung pro 100%-\nStelle 503.19 Anzahl 120 139 138 138 128 125 120\n\nGesetzliche Fürsorge (WSH)\nbearbeitete Dossiers pro \nJahr 503.01 Anzahl 750 706 790 750 750 750 750\n\nKosten pro Fall pro Monat 503.01 Franken 1'400 1'308 1'400 1'400 1'380 1'380 1'380\nDurchschnittliche \nBezugsdauer 503.01 Anzahl 24 31 33 33 33 30 30\n\nFallbelastung pro 100%-\nStelle Sozialarbeiter 503.01 Anzahl 75 76 80 80 75 75 75\n\nKosten pro Einwohner/in 503.01 CHF 460 503 493 498 501 505\nPersönliche Beratung\nBeratungsfälle 503.04 Anzahl 195 278 200 200 200 200 200\nLangzeitberatung 503.04 Anzahl 12 15 12 12 12 12 12\nEinkommens- und Vermögensverwaltung\nFallbelastung pro 100%-\nStelle 503.06 Anzahl 90 70 95 95 95 103 103\n\nBetreuungsgutscheine\nKinder mit \nBetreuungsgutscheinen 503.04 Prozent 35 1 12 20 25 25 25 25\n\nRestfinanzierung\nAnteil Pflegekosten BZE AG \nan Gesamtkosten 503.04 Prozent 70 2 68 68 69 70 70 70\n\nAnteil Pflegekosten Spitex \nEmmen an Gesamtkosten 503.04 Prozent 70 2 70 70 71 71 71 71\n\n \nBemerkung \n1: Die Auswirkungen der Tarifanpassung Betreuungsgutscheine per 1. Januar 2022 werden sich erst im Verlauf 2022 und 2023 erhärten. \n2: Die Zahlen für das Jahr 2021 und 2022 werden noch manuell ausgewertet. Ab dem Jahr 2023 werden die Zahlen mit der Software «eLAR» \ndigitalisiert erfasst. \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 115\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nDepartement Soziales\nPraktikumsstellen 503 Anzahl 2 2 1 2 2 2\nSozialinspektorat\nMitarbeitende 503.07 Anzahl 2 2 2 2 2 2\nStellenprozente 503.07 Prozent 200 200 200 200 200 200\nPraktikumsstellen 503.07 Anzahl 0 0 0 0 0 0\nAHV-Zweigstelle\nMitarbeitende 503.15 Anzahl 2 2 2 2 2 2\nStellenprozente 503.15 Prozent 160 170 180 180 180 180\nBetreuungsgutscheine \nMitarbeitende 503.20 Anzahl 1 1 1 1 1 1\nStellenprozente 503.20 Prozent 40 40 50 60 60 60\nPflegefinanzierung\nMitarbeitende 503.09-12 Anzahl 1 1 1 1 1 1\nStellenprozente 503.09-12 Prozent 40 40 30 20 20 20\nAlimentenfachstelle\nMitarbeitende 503.19 Anzahl 2 2 2 2 2 2\nStellenprozente 503.19 Prozent 170 170 170 170 170 170\nGesetzliche Fürsorge (WSH)\nMitarbeitende 503.01 Anzahl 1 20 21 23 23 23 23\nStellenprozente 503.01 Prozent 1'764 1'734 1'894 1'894 1'894 1'894\nPraktikumsstellen 503.01 Anzahl 1 1 1 1 1 1\nPersönliche Beratung\nMitarbeitende 503.04 Anzahl 1 1 1 1 1 1\nStellenprozente 503.04 Prozent 140 160 150 160 160 160\nPraktikumsstellen 503.04 Anzahl 1 1 1 1 1 1\nEinkommens- und Vermögensverwaltung\nMitarbeitende 503.06 Anzahl 3 3 2 2 3 3\nStellenprozente 503.06 Prozent 180 180 140 140 180 180  \nBemerkung \n1: Einführung von 2 Bereichleitungen (Sozialhilfe und Dienste). \n  \n\n116 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAnzahl Mitarbeitende 35 34 36 36 36 38\nStellenprozente 2'824 2'694 2'814 2'814 2'814 2'934  \n1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen) \nKeine Veränderungen/Verschiebungen. \n\n2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2023 \nFunktionsbezeichnung Arbeitspensum Zeitpunkt der Anstellung\nLeiter/in Bereich Sozialhilfe 60% 01.01.2023\nLeiter/in Bereich Dienste 60% 01.01.2023  \n3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen) \n\nAufgrund der Erfahrungen in den letzten 3 Jahren und gemäss den Erkenntnissen der Organisationsüberprüfung des Departements Soziales durch \ndie Beratungsfirma socialdesign AG, Bern (vgl. Schlussbericht vom 25.05.2022) sind die Strukturen des Departements anzupassen. Mit der Einfüh-\nrung von Bereichsleitungen sind sowohl die Aufgaben- und Kompetenzenkonzentration in der Leitung des Departements zu entflechten und zu \nentlasten. Insbesondere im Bereich der Personalführung und Personalrekrutierung sowie Personalentwicklung in einem Departement mit 34 Mitar-\nbeiter/innen ist eine zusätzliche Führungsstufe mit personalrechtlichen Kompetenzen einzuführen. \n\nAndererseits muss das Departement den steigenden qualitativen und quantitativen Herausforderungen angepasst und aufgerüstet werden. Mit der \nnotwendigen Strukturanpassung wird die Direktion auf allen Führungsebenen (Strategie und Vollzug) zukunftsfähig ausgestaltet. Diese Optimierung \nund Kärung ist auch im Hinblick auf den bevorstehenden Wechsel in der politischen Führung sehr wichtig. \n\n4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo \nDie Mängel in der Personalführung und Personalbegleitung können nicht beseitigt und eine qualitativ ausreichende Behandlung der Sachgeschäfte \nkann nicht gewährleistet werden. So sinkt die Zufriedenheit der Mitarbeiter/innen und die Personalfluktuation im Departement Soziales steigt weiter \nan. \nDie Führungs- und Aufgabenkonzentration in der Leitung Departement Soziales stellt ein Risiko dar und konnte weder aktuell noch in den vergan-\ngenen Jahren zufriedenstellend und nachhaltig gelöst werden. Auch deshalb kam es immer wieder zu Kündigungen und personellem Wechsel in \nder Departementsleitung. Eine Entlastung durch verschieben von Sozialen Aufgaben und Fachbereiche in andere Departemente wäre nicht sachge-\nrecht und durch die enge sozialrechtliche Verflechtung sowie unter Berücksichtigung des Datenschutzes kontraproduktiv. Einerseits müssten effizi-\nente Schnittstellen und kurze, direkte Wege neu aufgebaut werden. Andererseits benötigen die Fachbereiche in anderen Direktionen oder Departe-\nmenten den gleichen Personalbedarf. \n \n\n5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2: \nAufwand und Ertrag B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 173.00 173.00 173.00 345.00\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 18.40 8.40 8.40 16.80\nTotal Aufwände 191.40 181.40 181.40 361.80\n42 Entgelte -300.00 -300.00 -300.00 -500.00\nTotal Erträge -300.00 -300.00 -300.00 -500.00\nGlobalbudget -108.60 -118.60 -118.60 -138.20  \n Beträge in CHF Tausend \n \n30 Personalaufwand \nLohnkosten inkl. Sozialleistungen Arbeitgeber (berechnet auf der Basis von Punkt 2; Funktion / Anstellungszeitpunkt / Pensum und Planjahre). \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nBüromobiliar: Einmalig CHF 10'000.00 für 2023 \nArbeitsplatzkosten: IT Arbeitsplatz CHF 4'200.00/Arbeitsplatz/Jahr \n \n42 Entgelte \nDurch die Strukturanpassung können sowohl die Qualität wie auch die Quantität der Dienstleistungen und gesetzlich vorgeschriebenen Aufgaben \ngesichert und gesteigert werden. So wird die Fallbearbeitung bei der Wirtschaftlichen Sozialhilfe wie auch bei den gesetzlichen Pflegekosten und \nbei den Subventionen (Betreuungsgutscheine) effizienter und effektiver, was sich sowohl bei der Sicherung und Steigerung der Rückerstattungen \nals auch bei der Verhinderung von ungerechtfertigten Ausgaben bezahlt macht.   \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nEinführung Software «eLAR» (elektronische Leistungsabwicklung Restkostenfinanzierung Pflegegesetz) per 1. Januar 2023. Dazu fallen bereits Kosten \nim 2. Halbjahr 2022 an, welche im Rahmen des Globalbudgets 2022 ausfinanziert werden. Die weiteren Kosten sowie die laufenden Lizenzkosten ab \n2023 im Betrag von CHF 16'000 sind im vorliegenden Budget enthalten. \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 117\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nDas mit Budget 2022 bewilligte Projekt «KLIB-Digitalisierung Sozialhilfe» kann nicht bis Dezember 2022 abgeschlossen werden. Es findet eine or-\ndentliche Kreditübertragung statt. \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 2'809.28 2'824.64 3'041.91 3'109.77 3'139.06 3'165.17\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 297.45 300.42 300.85 289.45 269.97 270.77\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 32.50 32.50 32.50 32.50\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 2.96 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 52'295.50 54'022.34 54'270.89 55'271.42 56'172.04 56'715.81\n37 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 2'187.82 2'271.76 2'317.03 2'299.12 2'276.60 2'277.01\nTotal Aufwände 57'593.02 59'419.15 59'963.17 61'002.26 61'890.17 62'461.25\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -6'138.57 -6'239.57 -6'086.43 -6'193.51 -6'299.85 -6'424.08\n44 Finanzertrag 0.00 -400.00 -750.00 -750.00 -750.00 -750.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -259.60 -409.10 -409.10 -399.39 -299.54 -299.54\n47 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -287.94 -279.25 -119.00 -119.00 -119.00 -119.00\nTotal Erträge -6'686.11 -7'327.91 -7'364.53 -7'461.90 -7'468.39 -7'592.62\nGlobalbudget 50'906.91 52'091.24 52'598.65 53'540.36 54'421.78 54'868.63*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nDie Strukturen vom Departement Soziales müssen angepasst und professionalisiert werden (ER-Sitzung vom 20.09.2022, Geschäft 32/22).  \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDie vom November 2021 bis März 2022 durchgeführte Organisationsanalyse bestätigte, dass diverse Arbeitsinstrumente und Grundlagen wie Über-\narbeitung AKV, Funktionendiagramm, Anpassung Prozesse, Weiterentwicklung Digitalisierung, etc. überarbeitet und vervollständigt werden müssen. \nDazu sind zusätzliche IT-Software wie «e-LAR» im Betrag von ca. CHF 59'000 für die Digitalisierung Pflegekostenabwicklung sowie die weitere \nBegleitung und Unterstützung der Reorganisation — beim laufenden Tagesgeschäft und unter Vollbetrieb — durch die Beratungsfirma socialdesign \nAG im Umfang von CHF 40'000 notwendig. \n \n36 Transferaufwand \nIn den Bereichen Pflegefinanzierung (-CHF 109'000) und Wirtschaftliche Sozialhilfe (-CHF 464'000) werden aufgrund stabiler Fallzahlen leicht tiefere \nKosten gegenüber Budget Vorjahr erwartet. Bei den Ergänzungsleistungen EL (CHF 700'000) und für die Individuelle Prämienverbilligung IPV \n(CHF 465'000) sowie bei den öffentlichen Beiträgen für Soziale Einrichtungen SEG (CHF 280'000) sind gemäss kantonalen Vorgaben und gestützt auf \ndie Bevölkerungszunahme Mehrkosten zu erwarten. \n \n42 Entgelte \nRückgang bei der Verwandtenunterstützung Wirtschaftliche Sozialhilfe (-CHF 373'740) sowie Zunahme bei den Rückerstattungen durch die Sozial-\nversicherungen (CHF 170'000). \n \n44 Finanzertrag \nDividendenausschüttung BZE AG \n \n46 Transferertrag \nMehreinnahmen aufgrund der erwarteten Bundessubventionen an den Ausbau der Betreuungsgutscheine (Subventionierung ausserfamiliäre Kinder-\nbetreuung). \n \n\n118 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nGesetzliche Fürsorge (WSH) 503.01 1 14'346.70 15'646.54 15'547.18 15'835.99 16'056.82 16'281.41\nAufwand 20'351.74 20'719.11 20'462.18 20'848.29 21'168.37 21'494.18\nErtrag -6'005.04 -5'072.57 -4'915.00 -5'012.30 -5'111.55 -5'212.78\n\nTaxausgleich 503.02 1 31.25 21.00 21.00 21.00 210.00 21.00\nAufwand 31.25 21.00 21.00 21.00 210.00 21.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSozialamt 503.03 1 2'852.42 2'988.60 3'591.01 3'592.73 3'578.37 3'599.50\nAufwand 2'855.93 2'993.60 3'594.51 3'596.23 3'581.87 3'603.00\nErtrag -3.50 -5.00 -3.50 -3.50 -3.50 -3.50\n\nFürsorge (ausserhalb WSH) 503.04 1 996.93 1'083.57 1'076.06 1'094.49 1'098.01 1'098.07\nAufwand 1'031.93 1'083.57 1'076.06 1'094.49 1'098.01 1'098.07\nErtrag -35.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSoziale und \nGesellschaftliche \nVereinsunterstützung 503.05 3 56.37 61.63 73.49 73.95 77.25 81.16\nAufwand 56.37 61.63 73.49 73.95 77.25 81.16\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nFreiwillige Einkommens- \nund Vermögensverwaltung 503.06 2 103.01 124.16 135.44 136.49 136.10 137.03\nAufwand 119.32 139.16 150.52 151.57 151.18 152.10\nErtrag -16.32 -15.00 -15.08 -15.08 -15.08 -15.08\n\nSozialinspektorat 503.07 3 0.00 0.00 228.04 233.15 236.84 240.44\nAufwand 275.95 293.40 380.04 385.15 388.84 392.44\nErtrag -275.95 -293.40 -152.00 -152.00 -152.00 -152.00\n\nVerwaltung \nRestfinanzierung 503.08 1 0.00 0.00 91.28 92.07 92.43 92.93\nAufwand 51.40 52.84 91.28 92.07 92.43 92.93\nErtrag -51.40 -52.84 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRestfinanzierung Akut- und \nÜbergangspflege (Heime) 503.09 1 16.35 56.79 20.00 20.00 20.00 20.00\nAufwand 16.35 56.79 20.00 20.00 20.00 20.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRestfinanzierung Akut- und \nÜbergangspflege (Spitex) 503.10 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRestfinanzierung \nLangzeitpflege (Heime) 503.11 1 6'974.36 7'829.98 7'250.00 7'392.00 7'536.84 7'684.58\nAufwand 6'974.36 7'829.98 7'250.00 7'392.00 7'536.84 7'684.58\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRestfinanzierung \nLangzeitpflege (Spitex) 503.12 1 2'415.98 2'462.57 2'500.00 2'550.00 2'601.00 2'653.02\nAufwand 2'565.98 2'462.57 2'500.00 2'550.00 2'601.00 2'653.02\nErtrag -150.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 119\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nKrankenversicherung 503.13 1 -58.92 -22.99 -22.55 -21.39 -21.02 -20.65\nAufwand 0.00 47.01 47.80 48.61 48.98 49.35\nErtrag -58.92 -70.00 -70.35 -70.00 -70.00 -70.00\n\nPrämienverbilligungen 503.14 1 3'471.30 3'508.27 3'955.47 4'023.14 4'053.33 4'083.77\nAufwand 3'471.30 3'508.27 3'955.47 4'023.14 4'053.33 4'083.77\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAHV-Zweigstelle 503.15 1 320.79 312.84 322.40 323.39 319.89 320.97\nAufwand 377.48 370.44 380.00 380.99 377.49 378.57\nErtrag -56.69 -57.60 -57.60 -57.60 -57.60 -57.60\n\nErgänzungsleistungen 503.16 1 15'718.69 15'637.17 16'210.72 16'475.46 16'593.56 16'712.64\nAufwand 15'718.69 15'637.17 16'210.72 16'475.46 16'593.56 16'712.64\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nLeistungen an das Alter 503.17 2 57.97 90.00 180.00 162.00 162.00 162.00\nAufwand 57.97 90.00 180.00 162.00 162.00 162.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nFamilienausgleichskasse 503.18 1 122.33 133.56 136.47 138.81 139.85 140.90\nAufwand 122.33 133.56 136.47 138.81 139.85 140.90\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAlimentenfachstelle 503.19 1 855.19 1'026.79 751.49 769.34 785.07 796.02\nAufwand 2'030.66 2'153.79 1'883.99 1'911.98 1'934.81 1'968.74\nErtrag -1'175.47 -1'127.00 -1'132.50 -1'142.64 -1'149.73 -1'172.73\n\nBetreuungsgutscheine 503.20 3 652.04 855.52 655.90 702.48 820.19 838.60\nAufwand 767.71 1'090.02 924.40 961.26 979.13 997.54\nErtrag -115.68 -234.50 -268.50 -258.79 -158.94 -158.94\n\nSozialer Wohnungsbau 503.22 1 0.00 50.00 0.00 50.00 50.00 50.00\nAufwand 0.00 50.00 0.00 50.00 50.00 50.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nBetagtenzentren Emmen 503.23 2 185.25 225.25 -124.75 -124.75 -124.75 -124.75\nAufwand 625.25 625.25 625.25 625.25 625.25 625.25\nErtrag -440.00 -400.00 -750.00 -750.00 -750.00 -750.00  \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \nIm Rahmen des neuen Kostenrechnungskonzeptes wurden die Leistungsgruppen überprüft. Dabei wurde «Sozialinspektorat» und «Verwaltung Rest-\nfinanzierung» in Kostenträger umgewandelt. \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAusgaben 0.00 130.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 130.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n120 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nJürgen Feigel \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n954400 Jugendarbeit, Jugendbüro 3 504.01\n954500 Jugend+Familienberatung, Anteil Emmen 1 504.02\n954510 Jugend+Familienberatung Emmen, Rothenburg, Rain 1 504.03\n954540 Frühe Förderung 1 504.04\n954530 Pflegekinderwesen 1 504.05\n954520 Kind, Jugend, Familie und Integration 2 504.06  \n \n\nLeistungsauftrag \nJugend + Familienberatung Anteil Emmen/Jugend + Familienberatung Emmen,  \nRothenburg, Rain  \nLeisten von systemischer und lösungsorientierter Beratung und Coaching von Eltern, Jugendlichen, Familienangehörigen und Umfeld für die Ge-\nmeinden Emmen, Rothenburg und Rain. Die regionale Jugend- und Familienberatung dient als vorgelagerter Dienst für die KESB Kreis Emmen. \nFühren von Mediationen/ Vermittlungsgesprächen im Bereich Besuchsrecht und gemeinsamer elterlicher Sorge (Art. 314. Abs. 2 ZGB) im Auftrag \nder KESB Kreis Emmen sowie Übernahme angeordneter Beratungen im Auftrag der KESB Kreis Emmen (Art. 307 Abs. 3 ZGB). \n \nJugendarbeit, Jugendbüro/ Sozialraumorientiert Schule (Bildungslandschaft)  \nAnlaufstelle für Jugendliche und Jugendfragen  \nFühren der Jugendräume im Kolben in Zusammenarbeit mit dem Verein Meetpoint  \nAngebot der mobilen Jugendarbeit  \nIntegration von Jugendlichen unterstützen und fördern. Unterstützende Angebote/ Aktivitäten den Jugendlichen in der Gemeinde zeigen  \nVermittlungsgespräche und Konfliktbewältigungen im öffentlichen Raum  \nPartizipation - Kindern und Jugendlichen bei Projekten im öffentlichen Raum \nDurchführen und unterstützen von Präventionsprojekten für Kinder und Jugendliche \nMitarbeit bei der Bildungslandschaft Meierhöfli \n \nKind, Jugend Familie und Integration, Frühe Förderung, Diverse Projekte (TEV, Jugendkommission)  \nStrategisches und organisatorisches Führen der regionalen Jugend- und Familienberatung Emmen, Rain und Rothenburg und der Jugendanimation \n(Jugendbüro)  \nStrategisches Führen und Qualitätssicherung bei der Pflegekinderaufsicht. Absprache mit der verantwortlichen Person bei Empfehlungen und Be-\nrichten  \nFühren der Angestellten nach den Führungsgrundsätzen der Gemeinde mit allen Verantwortungen  \nIntervision und Weiterentwicklung der Teams  \nQualitätssicherung der Beratungsarbeit für die Bevölkerung der Gemeinde Emmen, Rain und Rothenburg  \nBudgetverantwortung für die verschiedenen Bereiche und für Angebote mit Leistungsvereinbarungen  \nAnsprechperson für externe Dienstleistungsanbieter, Behörden und Politik bei Familien- und Jugendfragen  \nOrganisation von bereichsinternen Fortbildungen  \nKoordination der frühen Förderung, insbesondere Unterstützung, Förderung und Koordination der Spielgruppen Emmen  \nKoordination der Integrationsfragen in Zusammenarbeit mit dem Gemeinderat und der für die Integration verantwortlichen Person der Gemeinde \nEmmen und Koordination mit dem Kanton Luzern. Unterstützung der Integrationsarbeit und Integrationsprojekte durch Finanzen und fachliche \nUnterstützung  \nStrategische und personale Führung des Vereins Tageselternvermittlung (TEV) der Gemeinde Emmen  \n \nWahrnehmen von diversen Funktionen im Bereich Gesellschaft:  \n-Mitarbeit im Vorstand des TEV  \n-Präsident der Jugendkommission  \n-Delegierter SOBZ Luzern \n-Kontaktperson Integration  \n-Kontaktperson für Projekte in der Gemeinde (bspw. DeliA, Munterwegs, Midnight Baske, Ludothek usw…) \n \nPflegekinderwesen  \nOperative und strategische Führung der Pflegekinderaufsicht im Auftrage des Gemeinderates gemäss Verordnung über die Aufnahme von Pflege-\nkindern (PAVO).  \nGemäss Verordnung: Abklärung, Überprüfung, Aufsicht und Aufnahme von Minderjährigen ausserhalb des Elternhauses gemäss Verordnung und \nEinrichtungen, bspw. Kindertagesstätten.  \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 121\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft \nAdoptionsgesuche, welche vom Kanton Luzern der Gemeinde übertragen werden, klärt die Aufsicht Pflegekinderwesen ab und stellt dem Gemeinderat \neinen Bericht und Antrag über die Aufnahme. \n \nFrühe Förderung \nFachstelle für Eltern mit Kindern im Vorschulalter zur Entwicklung einer motorischen, sprachlichen, emotionalen, sozialen, kognitiven und gesund-\nheitlichen Entwicklung, im Alter von 9 Monaten bis 4 Jahren.  \nAnsprechperson für umliegende Institutionen zur Förderung von Vorschulkindern in der Gemeinde. \nAufklärungsstelle für Eltern, die ihnen die Wichtigkeit der Ernährung, Bewegung und psychische Gesundheit im Kleinkindalter aufzeigen (Themenbe-\nreiche, die für die gesunde Entwicklung von Kindern eine elementare Rolle spielen).  \nDie Stelle Frühe Förderung unterstützt Eltern in der Integration ihrer Kinder und bei der Suche von entwicklungsfördernden Angeboten (bspw. \nSpielgruppen, Kitas usw…) in der Gemeinde Emmen, die später zu besseren Bildungs- und Lernerfolgen in der Volksschule führen und spätere \nFolgekosten im Sozialbereich verringern.  \nLeistet einen Beitrag zur Chancengerechtigkeit, unterstützt die Kinder indirekt ihr Potenzial zu fördern und ist eine wichtige Säule zur Armutsbekämp-\nfung.  \nOperative Leitung der flächendeckenden Erfassung der Sprachstandserhebung in der Gemeinde von Kindern im Altern von 3 Jahren (Organisation \nund Auswertung der zurückgesendeten Fragebögen).  \n \n \n\n Indikatoren \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nReg. Jugend- und Familienberatung\nDossier pro 100 \nStellenprozente 504.02 Anzahl 125 152 125 125 125 125 125\n\nFamilienberatung: Wartezeit \nmax. bei Neuanmeldungen 504.02 Tage 5 5 5 5 5 5 5\n\nJugendberatung: Wartezeit \nmax. bei Neuanmeldungen 504.02 Tage 5 5 5 5 5 5 5\n\nFrühe Förderung\nRücklaufquote Familien der \nSprachstandserhebung 504.04 Prozent 90 88 85 85 85 85 85\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nPraktikumsstellen 504 Anzahl 0 0 0 1 1 1\nJugend- und \nFamilienberatung: Fallzahlen \npro Jahr / Stadt Luzern (inkl. \nEmmen)\n\n504.02 Fallzahlen 283 283 285 290 290 290\n\nMütter- und Väterberatung: \nGeburten pro Jahr / \nGemeinde Emmen\n\n504.02 Geburten 349 350 350 350 350\n \n\n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAnzahl Mitarbeitende 8 8 8 8 8 8\nStellenprozente 515 605 605 670 670 670  \n \nKeine Verschiebung oder Stellenaufstockung. \n \n  \n\n122 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nFrühe Förderung: Die Gesetzänderung der \nVolksschulbildung unterstützt die frühe \nErfassung von Kindern mit keinen oder \ngeringen Sprachkenntnissen.\n\n504.04 2018 - 2024 102.00 90.00 110.00 110.00 110.00 110.00\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \nDie Sprachförderung wird vom Kanton ab dem Jahr 2022 mit ca. CHF 110'000.00 pro Jahr unterstützt, wenn die Gemeinde denselben Betrag für die \nFrühe Förderung einsetzt. \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 524.60 639.16 640.15 636.67 643.46 649.31\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 128.15 125.71 185.78 185.78 186.02 186.02\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.70 0.70 0.70 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.32 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 317.45 476.35 373.13 371.48 373.49 375.40\n37 Durchlaufende Beiträge 237.43 88.60 204.60 204.60 204.60 204.60\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 168.92 188.95 169.03 167.19 166.03 166.71\nTotal Aufwände 1'377.58 1'519.46 1'573.39 1'565.71 1'573.60 1'582.05\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -23.79 -9.00 3.00 3.02 3.03 3.05\n44 Finanzertrag -5.40 -5.40 -5.40 -5.40 -5.40 -5.40\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -312.39 -421.18 -315.49 -313.33 -315.95 -318.44\n47 Durchlaufende Beiträge -237.43 -88.60 -204.60 -204.60 -204.60 -204.60\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -579.01 -524.18 -522.49 -520.32 -522.92 -525.40\nGlobalbudget 798.57 995.28 1'050.90 1'045.39 1'050.68 1'056.66*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nKeine Veränderung \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nCHF 30'000 fürs Engagement Local zum Weiterarbeiten \nCHF 4'000 Mobiliar ersetzten auf der Jugend- und Familienberatung (Kostenbeteiligung durch Rothenburg und Rain) \nFrühe Förderung CHF 8'000.- mehr um im Krauer das Projekt Spieltraum aufzubauen \nJugendarbeit externer Teamleiter 18'000.- wird im Stellenplan eingespart  \n \n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen \nAbschreibung Thin Client (PC). \n \n36 Transferaufwand \nDurchlaufende Beträge sind wieder unter 37 Durchlaufende Beiträge (im Gegensatz zu Budget 2022) budgetiert analog Verrechnung (Rechnung \n2021). \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 123\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft \n37 und 47 Durchlaufende Beiträge \nWir leiten die Kantonsgelder an die Institutionen weiter. Für die Gemeinde fallen keine Kosten an.  \n \n42 Entgelte \nRückerstattung der Kita-Abklärungen  \n \n44 Finanzertrag \nEinnahmen: Mietanteil TEV. \n \n46 Transferertrag \nAusgleich Regionalen Jugend- und Familienberatung der Gemeinden Rothenburg und Rain. \nDurchlaufende Beträge sind wieder unter 47 Durchlaufende Beiträge (im Gegensatz zu Budget 2022) budgetiert analog Verrechnung (Rechnung \n2021). \n \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nJugendarbeit, Jugendbüro 504.01 3 196.05 322.58 343.91 338.16 340.47 342.66\nAufwand 198.55 322.58 343.91 338.16 340.47 342.66\nErtrag -2.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nJugend+Familienberatung, \nAnteil Emmen 504.02 1 245.45 255.35 242.13 240.48 242.49 244.40\nAufwand 245.45 255.35 242.13 240.48 242.49 244.40\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nJugend+Familienberatung \nEmmen, Rothenburg, Rain 504.03 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 345.50 351.18 344.09 341.93 344.55 347.04\nErtrag -345.50 -351.18 -344.09 -341.93 -344.55 -347.04\n\nFrühe Förderung 504.04 1 53.78 60.82 82.87 82.66 82.67 83.02\nAufwand 53.78 60.82 82.87 82.66 82.67 83.02\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nPflegekinderwesen 504.05 1 32.12 32.69 41.23 41.17 41.42 41.76\nAufwand 41.41 41.69 50.23 50.22 50.51 50.89\nErtrag -9.29 -9.00 -9.00 -9.05 -9.09 -9.14\n\nKind, Jugend, Familie und \nIntegration 504.06 2 271.17 323.84 340.77 342.93 343.62 344.82\nAufwand 492.89 487.84 510.17 512.27 512.90 514.04\nErtrag -221.72 -164.00 -169.40 -169.34 -169.28 -169.22  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n124 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nBruno Rudin \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n821900 Schulleitung 1 601.01\n821910 Bildungskommission 2 601.02\n821920 Schuladministration 1 601.03\n821930 Schulbetrieb 2 601.04\n821940 Schulinformatik 2 601.05\n821950 Stellvertretungen Lehrkräfte 1 601.06\n921100 Kindergarten 2 601.07\n921160 Basisstufe 2 601.08\n921200 Primarschule 2 601.09\n921300 Sekundarschule 2 601.10  \nLeistungsauftrag \nBildungskommission  \nBeratung des Gemeinderats in strategischen Fragen betreffend Primarschule, Sekundarschule und Schuldienste  \nVertretung der schulischen Anliegen der Öffentlichkeit und Elternschaft \n \nGeschäftsleitung  \nWahrnehmung der zentralen Entwicklung, Führung und Leitung der Volksschule Emmen sowie Bearbeitung sämtlicher schuleinheitsübergreifender \nBelange und externer Geschäfte (Kanton und andere Partner)  \nSicherstellung eines Qualitäts- und Leistungsmanagements an der Volksschule  \n \nSchulleitung  \nOperative Führung einer oder mehrerer Schuleinheiten  \n \nAdministration  \nFühren einer zentralen Administrationsstelle (inkl. Telefon- und Schalterdienst)  \n \nSchulbetrieb allgemein  \nOrganisation und Finanzierung des Schülertransports und Sicherstellen des Energiemanagements (Heizmaterial, etc.)  \n \nSchulinformatik allgemein  \nSicherstellung der Informatikinfrastruktur der Volksschule  \n \nKindergarten, Basisstufe, Primarschule, Sekundarschule  \nDie Volksschule vermittelt den Lernenden Grundwissen, Grundfertigkeiten und Grundhaltungen und fördert die Entwicklung vielseitiger Interessen.  \nDie Volksschule nimmt ergänzend zu Familie und Erziehungsberechtigten auf partnerschaftliche Weise den gemeinsamen Erziehungsauftrag wahr \nund berücksichtigt dabei die gesellschaftlichen Einflüsse. \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 125\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n Indikatoren \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nSchulinformatik allgemein\nKosten pro \nGerätearbeitsplatz pro Jahr 601.05 CHF   1 908 1'026 1'064 1'064 1'064 1'064\n\nKindergarten\nKosten pro Lernende/r 601.07 CHF   2 14'267 15'093 15'277 16'066 15'804 16'670\nKlassengrössen 601.07 Personen   18.1 17.9 19.2 18.8 17.9 18.2\nBasisstufe\nKosten pro Lernende/r 601.08 CHF   2 15'707 17'027 18'690 19'787 19'781 20'631\nKlassengrösse 601.08 Personen   19.0 18.8 19.7 19.3 19.5 19.4\nPrimarschule\nKosten pro Lernende/r 601.09 CHF   2 15'483 16'431 16'373 16'523 15'995 16'477\nKlassengrösse 601.09 Personen   17.8 17.8 18.2 18.4 18.7 18.9\nSekundarschule\nKosten pro Lernende/r 601.10 CHF   2 20'059 21'203 21'372 22'076 22'435 22'313\nKlassengrösse Niveau A 601.10 Personen   17.6 17.6 17.8 17.8 17.8 17.8\nKlassengrösse Niveau B 601.10 Personen   19.2 19.0 20.2 20.2 20.2 20.2\nKassengrössen Niveau C 601.10 Personen   14.9 14.9 14.3 14.3 14.3 14.3\nLernende mit \nAnschlusslösung nach 3. \nSekundarschule \n\n601.10 Prozent >98 >98 >98 >98 >98\n \n\nBemerkung \n1: Vollkosten Schulinformatik (nicht Pauschale) geteilt durch die Anzahl der Geräte \n2: Kantonale Kennzahl inklusive Schuldienste und ohne Kantonsbeiträge. Die Kantonale Kennzahl inklusive Schuldienste und ohne Kantonsbeiträge \nzeigt die neutralisierten Kosten pro Schüler. \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nBildungskommission\nBK-Sitzungen 601.02 Anzahl 4 6-8 7 7 7 7\nSchulleitung\nStellenprozente 601.01 Prozent 1 1'134 1'134 1'216 1'216 1'216 1'216\nMitarbeitende 601.01 Anzahl 2 16 16 17 17 17 17\nStellenprozente der \nGeschäftsleitung per 1.9. \n(inkl. Leiter Departement \nSchule)\n\n601.01 Prozent 280 280 440 440 440 440\n\nMitarbeitende der \nGeschäftsleitung per 1.9. 601.01 Anzahl 3 3 5 5 5 5\n\nSchulinformatik allgemein\nGerätearbeitsplätze 601.05 Anzahl 2'914 3'000 2'980 2'998 3'060 3'120  \n\n126 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nVolksschule Gesamt\nLernende Volksschule per \n1.9. 601 Anzahl 3'228 3'221 3'314 3'329 3'394 3'462\n\nIS-Kinder per 1.9. 601 Anzahl 69 65 77 82 82 82\nLehrende Volksschule per \n1.9. 601 Anzahl 3 504 472 481 489 497 505\n\nVollzeitäquivalente 601 Anzahl 4 328 314 327 333 338 343\nFluktuationsrate \nLehrpersonal 601 Prozent 12 10 10 10\n\nKindergarten\nAbteilungen 601.07 Anzahl 30 30 28 29 30 30\nLernende Stand 1.9. 601.07 Anzahl 542 538 538 526 538 527\nMitarbeitende 601.07 Anzahl 81 94 77 80 83 83\nStellenprozente 601.07 Prozent 4'018 4'150 4'301 4'454 4'608 4'608\nBasisstufe\nAnzahl Abteilungen 601.08 Anzahl 9 9 8 8 8 8\nAnzahl Lernende Stand 1.9. 601.08 Personen 171 169 158 154 156 155\nAnzahl Mitarbeitende 601.08 Anzahl 31 26 23 23 23 23\nStellenprozente 601.08 Prozent 1'594 1'594 1'566 1'566 1'566 1'566\nPrimarschule\nAbteilungen 601.09 Anzahl 98 98 100 101 102 103\nLernende Stand 1.9. 601.09 Anzahl 1'748 1'746 1'817 1'857 1'940 1'950\nStellenprozente 601.09 Prozent 15'259 15'265 15'919 16'078 16'237 16'396\nMitarbeitende 601.09 Anzahl 245 246 266 269 271 274\nProzentsatz der Lernenden, \ndie in eine Klasse des \nLangzeitgymnasiums \neintreten\n\n601.09 Prozent 15 15 15 15 15 15\n\nSekundarschule\nAbteilungen 601.10 Anzahl 46 46 47 48 49 51\nLernende per 1.9. 601.10 Anzahl 767 768 801 801 801 838\nMitarbeitende 601.10 Anzahl 104 106 115 117 120 125\nStellenprozente 601.10 Prozent 7'373 7'394 7'892 8'060 8'228 8'564\nZentrum Integration\nAbteilungen 601.09/601.10 Anzahl 5 5 5 5\nLernende per 1.9. 601.09/601.10 Anzahl 50 50 50 50\nMitarbeitende 601.09/601.10 Anzahl 10 10 10 10  \nBemerkung \n1: Stellenprozente ohne Geschäftsleitung (Rektor, Prorektor, Leitung Qualitäts- und Projektmanagement und Leiter Departement Schule) \n2: Die Anzahl Mitarbeitende entspricht den Schulleitungen  \n3: Die Anzahl Lehrende Volksschule beinhaltet die Lehrpersonen und Klassenassistent:innen \n4: Es werden die folgenden Stellen für die Berechnung der Anzahl FTE berücksichtigt: Lehrpersonen, Schulleitungen, Klassenassistent:innen.  \n \n  \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 127\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAnzahl Mitarbeitende 8 8 12 12 12 12\nStellenprozente 575 575 815 815 815 815  \n \n\n1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen) \nKeine Veränderung. \n \n\n2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2023 \nFunktionsbezeichnung Arbeitspensum Zeitpunkt der Anstellung\nLeiter/in Bereich Administration 60% 01.07.2023\nLeiteri/in Bereich Informatik 60% 01.07.2023\nSachbearbeitung Departement Schule 60% 01.07.2023\nSachbearbeitung Departement Schule 60% 01.07.2023  \n \n\n3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen) \nDie Direktion Schule und Kultur ist seit Sommer 2021 mit dem Projektauftrag ein neues Schulführungsmodell auszuarbeiten beschäftigt gewesen. \nDas Projekt wurde extern begleitet. Das Projektziel lautete:  Die Volksschule Emmen (VSE) verfügt über ein Führungsmodell, welches längerfristig \nder Strategie, den Bedürfnissen und den Möglichkeiten der VSE entspricht und bei Bedarf ausgebaut oder an Entwicklungen und an veränderte \nRahmenbedingungen angepasst werden kann. Das Projekt wurde in verschiedene Teilziele unterteilt mit einem klaren Zeitplan versehen und ver-\nfügte über ein breit abgestütztes Projektteam. Die Resultate der Teilprojektgruppen wurden zu einem Konsens zusammengefasst und bilden das \nvorliegende Neue Schulführungsmodell, welches es gilt ab 2023 umzusetzen. Die daraus ersichtlich gewordenen fehlenden Personalressourcen im \nBereich der Administration werden wie unter Punkt 2 aufgeführt ab dem Budget 2023 beantragt. Für die Administration der Direktion Schule und \nKultur kann durch die schon seit längerem notwendige Aufstockung so ein Kompetenzzentrum Administration geschaffen werden, welches einen \nService bietet, von dem aus zentral, einheitlich und mit hoher Fachkompetenz die administrativen Prozesse geführt und koordiniert werden können. \nEbenso werden in diesem Zusammenhang die Prozesse optimiert. Weiter entsteht eine Zusammenarbeit innerhalb der Führungsebene sowie der \nInformationsfluss zwischen den verschiedenen Ebenen können optimiert werden. \n\n4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo \nDie heutige Führungsstruktur ist an ihre Kapazitätsgrenze gestossen und kann nicht mehr skaliert werden. \nEine Entlastung der Administration ist nicht möglich und die jetzigen StelleninhaberInnen stossen weiter an ihre Grenzen, auch gesundheitlich. \nEs können keine Stellvertretungen installiert werden, um eine Ausfallsicherheit zu haben. Weiterhin besteht bei jeder Stelle nur eine einzige Person, \ndie das fachliche Wissen hat. \n\n5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2: \nAufwand und Ertrag B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 140.00 281.00 281.00 281.00\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 18.40 16.80 16.80 16.80\nTotal Aufwände 158.40 297.80 297.80 297.80\n42 Entgelte 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge 0.00 0.00 0.00 0.00\nGlobalbudget 158.40 297.80 297.80 297.80  \n Beträge in CHF Tausend \n \n30 Personalaufwand \nLohnkosten inkl. Sozialleistungen Arbeitgeber (berechnet auf der Basis von Punkt 2; Funktion / Anstellungszeitpunkt / Pensum und Planjahre). \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nBüromobiliar: Einmalig CHF 10'000.00 für 2023 \nArbeitsplatzkosten: IT Arbeitsplatz CHF 4'200.00/Arbeitsplatz/Jahr - 2023 - Anstellung per 01.07. - daher AP nur für 6 Monate \n \n\n128 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nIT-Medienkonzept Weiterbildung LP21 601.05 2019 - 2022 3.60 11.20 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nInformatikgeräte (Hardware) / Austausch \nVisualizer und Beamer, Anschaffung von \nneuen Geräten\n\n601.03 Ab 2022 1 0.00 90.00 134.00 100.00 100.00 100.00\n\nZivildienstleistende an der Volksschule 601.01 Ab 2019 151.40 129.00 175.00 175.00 175.00 175.00\n\nBüro- u. Betriebsaustattungen Schule \nPrimar 601.09 Ab 2022 2 0.00 138.00 152.00 200.00 200.00 200.00\n\nEmmer Lehrertag 601.04 2020 - 2021 0.00 30.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nIT-DL durch Dritte (Div. Informatikprojekte \nDSK, wie z.B. AufbauSharepoint \nBibliotheken)\n\n601.05 Ab 2020 11.00 30.00 20.00 20.00 20.00 20.00\n\nGesundheitsumfrage Lehrpersonen 601.04 2022 0.00 20.00 30.00 0.00 0.00 0.00\n\nÜberarbeitung Führungspapiere (Leitbild, \nSchulordnung) 601.01 2020 - 2022 0.00 10.00 20.00 0.00 0.00 0.00\n\nOrganisationsentwicklung Schulführung 601.03 2021 - 2022 15.30 25.00 38.00 0.00 0.00 0.00\nSoftwareerweiterung für \nLifecylemanagement u. \nSpesenabrechnungstool,\nDigitalisierung Personaldossiers\n\n601.03 2021 - 2023 0.00 10.00 25.00 20.00 15.00 10.00\n\nBüro- u. Betriebsaustattungen Schule \nSekundar 601.10 Ab 2022 2 0.00 74.00 50.00 70.00 70.00 70.00\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n1: Die Beschaffung von Informatikgeräten ausserhalb der Umsetzung des Medien und Informatikkonzeptes für den LP21 bedarf fortlaufend Ersatz-\ngeräte, die bis anhin in der Investitionsrechnung aufgeführt waren. Ab Budget 2022 Umstellung der Budgetposition von der Investitionsrechnung \nzurück in die Erfolgsrechnung für diese notwendigen Ersatzbeschaffungen. \n2: Neu anzuschaffendes Mobiliar wie neue Nähmaschinen (schulhausweise pro Jahr max. 1 SH) oder der notwendigen Ersatzgeräte aufgrund der \njährlichen Turnhallenwartung (sicherheitstechnische Mängel, die festgestellt werden) durch eine Drittfirma auf der Primar- und Sekundarstufe. \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\n067.01.22 Schulinformatik Gersag Active Boards + Visualizer 5060.036 2023 644.00 0.00 0.00 0.00\n\n069.01.22 Schulinformatik Erlen Sek Active Boards + \nVisualizer 5060.000 2025 0.00 0.00 274.00 0.00\n\n070.01.22 Schulinformatik Hübeli Active Boards + Visualizer 5060.000 2025 0.00 0.00 180.00 0.00\n073.01.22 Schulinformatik Alle SH Geräte Zyklus 2 5060.000 2026 0.00 0.00 0.00 717.00\n074.01.22 Schulinformatik Alle SH Geräte Zyklus 3 5060.000 2026 0.00 0.00 0.00 570.00\n075.01.22 Schulinformatik Alle SH Geräte LP 5060.000 2026 0.00 0.00 0.00 340.00\n077.01.22 Ausstattungen Schulhäuser 5060.012 2023-2026 130.00 100.00 100.00 100.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 129\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 37'265.69 38'453.75 39'648.98 41'213.27 42'417.74 44'084.00\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 3'926.59 4'714.56 4'195.62 4'195.63 4'200.17 4'200.17\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 1'516.40 1'687.43 1'592.25 1'663.06 725.17 687.18\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 682.39 705.88 810.77 810.77 810.77 810.77\n37 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n38 Ausserordentlicher Aufwand 377.64 377.71 377.82 377.82 377.82 377.82\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 16'942.20 17'433.16 18'108.42 18'403.85 17'934.53 18'572.85\nTotal Aufwände 60'710.90 63'372.49 64'733.87 66'664.41 66'466.21 68'732.80\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -39.20 -56.58 -57.47 -57.75 -58.04 -58.33\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -26'792.54 -28'241.84 -29'886.72 -30'682.35 -31'221.79 -32'030.95\n47 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -9'531.75 -9'501.59 -8'578.27 -8'769.32 -7'891.54 -7'985.25\nTotal Erträge -36'363.49 -37'800.01 -38'522.45 -39'509.42 -39'171.37 -40'074.53\nGlobalbudget 24'347.41 25'572.49 26'211.42 27'154.98 27'294.84 28'658.27*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nDer durch den Kanton festgelegte Stufenanstieg bei der Lehrerbesoldung beträgt total rund CHF 400'000.00. Aufgrund des allgemeinen Wachstums \nsowie mehrerer Langzeiterkrankungen müssen die Stellvertretungskosten um CHF 350'000.00 erhöht werden. Entsprechend werden auch die  \nSozialabgaben dazu angepasst. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDie Sach- und übrigen Betriebsaufwendungen reduzieren sich netto um CHF 519'000.00. Dies unter anderem durch die Verschiebungen der Liegen-\nschaftskosten (Heiz-, Stromkosten) etc. zu den Immobilien CHF 600'000.00. Dafür sind die Umlagen (39) dementsprechend höher. \nEtwas höher fallen die Kosten für das zusätzlich benötigte Schulmobiliar sowie die höheren IT-Kosten aus. \n \n \n36 Transferaufwand \nDer Transferaufwand erhöht sich um CHF 118'000.00. Unter anderem besuchen sechs Schüler:innen die Sportschule und neu besucht auch ein \nSchüler die Sportmittelschule in Engelberg. \n \n46 Transferertrag \nDie höheren Schülerzahlen und der leicht erhöhte Kantonsbeitrag pro Schüler:in wirken sich positiv auf den Transferertrag aus. \n \n \n\n130 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nSchulleitung 601.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 2'286.65 2'459.05 2'736.30 2'830.25 2'907.34 3'016.33\nErtrag -2'286.65 -2'459.05 -2'736.30 -2'830.25 -2'907.34 -3'016.33\n\nBildungskommission 601.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 2.60 4.32 4.35 4.38 4.42 4.45\nErtrag -2.60 -4.32 -4.35 -4.38 -4.42 -4.45\n\nSchuladministration 601.03 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 897.74 1'025.31 1'561.64 1'579.05 1'569.95 1'579.10\nErtrag -897.74 -1'025.31 -1'561.64 -1'579.05 -1'569.95 -1'579.10\n\nSchulbetrieb 601.04 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'856.04 1'864.88 1'130.24 1'072.00 1'031.49 1'032.07\nErtrag -1'856.04 -1'864.88 -1'130.24 -1'072.00 -1'031.49 -1'032.07\n\nSchulinformatik 601.05 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 2'656.88 3'077.23 3'173.13 3'311.17 2'406.00 2'381.10\nErtrag -2'656.88 -3'077.23 -3'173.13 -3'311.17 -2'406.00 -2'381.10\n\nStellvertretungen \nLehrkräfte 601.06 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'843.34 1'100.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nErtrag -1'843.34 -1'100.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nKindergarten 601.07 2 3'368.14 3'612.65 3'522.36 3'722.43 3'694.07 3'864.08\nAufwand 7'412.21 7'779.42 7'851.21 8'079.48 8'127.76 8'412.73\nErtrag -4'044.07 -4'166.76 -4'328.86 -4'357.05 -4'433.69 -4'548.65\n\nBasisstufe 601.08 2 1'161.97 1'293.48 1'425.29 1'459.22 1'471.41 1'543.81\nAufwand 2'580.26 2'749.86 2'845.06 2'938.93 2'977.15 3'088.59\nErtrag -1'418.29 -1'456.39 -1'419.77 -1'479.71 -1'505.74 -1'544.78\n\nPrimarschule 601.09 2 12'119.66 12'729.24 12'811.48 13'245.20 13'259.33 13'910.22\nAufwand 26'117.25 27'455.77 28'622.88 29'492.00 29'791.89 30'871.43\nErtrag -13'997.59 -14'726.54 -15'811.40 -16'246.80 -16'532.57 -16'961.22\n\nSekundarschule 601.10 2 7'697.64 7'937.12 8'452.29 8'728.13 8'870.02 9'340.15\nAufwand 15'057.94 15'856.65 16'809.06 17'357.15 17'650.20 18'346.99\nErtrag -7'360.30 -7'919.53 -8'356.77 -8'629.02 -8'780.18 -9'006.84  \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \nDie Stellvertretungskosten der Lehrkräfte werden neu direkt bei jedem Kostenträger budgetiert. \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAusgaben 872.19 852.00 774.00 100.00 554.00 1'727.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 872.19 852.00 774.00 100.00 554.00 1'727.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 131\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 602 Schuldienste \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nSandra Lauwerijssen  \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n821660 Schuldienstleitung 1 602.01\n921610 Schulpsychologischer Dienst 1 602.02\n921620 Logopädie 1 602.03\n921630 Psychomotorik-Therapiestelle 1 602.04\n921640 Schulsozialarbeit 1 602.05  \nLeistungsauftrag \nSchuldienste \nDie Schuldienste unterstützen die Lehrpersonen, die Eltern und die Schülerinnen und Schüler in den Fachbereichen Schulpsychologie, Logopädie, \nPsychomotorik und Schulsozialarbeit im Rahmen ihres Berufsauftrages, sie pflegen eine enge Zusammenarbeit mit der Volksschule Emmen und \nweiteren Institutionen und entwickeln sich stetig weiter. \n \n\n Indikatoren \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nInterdisziplinäres Angebot \nim Rahmen des FILO \nProjektes (Stellenprozent)\n\n602.03 Prozent 15 10 15 15 15 15 15\n \n\n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nSchuldienstleitung\nMitarbeitende 602.01 Anzahl 1 1 1 1 1 1\nStellenprozente 602.01 Prozent 60 66 60 60 60 60\nLogopädie\nStellenprozente 602.03 Prozent 333 350 363 363 363 363\nMitarbeitende 602.03 Anzahl 8 8 7 8 8 8\nPsychomotorik Therapie\nStellenprozente 602.04 Prozent 206 190 198 198 198 198\nMitarbeitende 602.04 Anzahl 4 4 4 4 4 4\nSchulpsychologischer Dienst\nStellenprozente 602.02 Prozent 369 286 298 298 298 298\nMitarbeitende 602.02 Anzahl 5 5 5 5 5 5\nSchulsozialarbeit\nStellenprozente 602.05 Prozent 328 394 488 448 448 448\nMitarbeitende 602.05 Anzahl 5 5 7 6 6 6\nSekretariat\nStellenprozente 602 Prozent 100 100 100 100 100 100\nMitarbeitende 602 Anzahl 2 2 2 2 2 2  \nBemerkung: Anteil Stellenprozente Schuldienstleitung für die Fachbereichsverantwortlichen ist in den einzelnen Bereichen einberechnet: FBV LPD \n10, FBV PMT 8, FBV SPD 12, FBV SSA 8.  \nPrognose Schülerzahlen ab 2023 schwierig, da die Hochrechnungen noch nicht vorliegen. Leichte Erhöhung alle Jahre ist wahrscheinlich. Abweichun-\ngen nach unten sind mit allfälligen Vakanzen zu erklären. \n \n\n132 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 602 Schuldienste \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAnzahl Mitarbeitende 2 2 2 2 2 2\nStellenprozente 100 100 100 100 100 100  \n \nKeine Verschiebung oder Stellenaufstockung.  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 1'598.15 1'859.93 2'128.57 2'194.34 2'253.65 2'339.44\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 264.62 384.22 401.53 448.50 450.11 450.11\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n38 Ausserordentlicher Aufwand 12.57 12.50 12.39 12.39 12.39 12.39\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 373.63 511.06 311.49 307.51 302.19 301.83\nTotal Aufwände 2'248.98 2'767.71 2'853.97 2'962.74 3'018.33 3'103.77\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n44 Finanzertrag -0.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -237.00 -307.20 -340.00 -350.27 -356.43 -365.67\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -70.09 -111.12 -128.79 -129.51 -129.69 -130.22\nTotal Erträge -307.29 -418.32 -468.79 -479.78 -486.12 -495.89\nGlobalbudget 1'941.68 2'349.39 2'385.18 2'482.96 2'532.21 2'607.87*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nAnpassungen Lehrpersonalkosten gemäss Angaben Kanton und Entwicklung. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nAufgrund erhöhter Bedarf, langer Wartelisten und Spezialisierungsgrad höhere Honorare Dritte. \n \n46 Transferertrag \nKantonsbeitrag \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 133\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 602 Schuldienste \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nSchuldienstleitung 602.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 70.09 111.12 128.79 129.51 129.69 130.22\nErtrag -70.09 -111.12 -128.79 -129.51 -129.69 -130.22\n\nSchulpsychologischer \nDienst 602.02 1 696.80 975.76 847.58 863.01 874.69 897.76\nAufwand 696.80 975.76 847.58 863.01 874.69 897.76\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nLogopädie 602.03 1 678.20 777.07 726.15 745.07 760.99 783.46\nAufwand 678.20 777.07 726.15 745.07 760.99 783.46\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nPsychomotorik-\nTherapiestelle 602.04 1 396.31 410.89 437.28 492.27 499.73 511.08\nAufwand 396.51 410.89 437.28 492.27 499.73 511.08\nErtrag -0.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSchulsozialarbeit 602.05 1 170.38 185.67 374.17 382.60 396.81 415.57\nAufwand 407.38 492.87 714.17 732.87 753.24 781.24\nErtrag -237.00 -307.20 -340.00 -350.27 -356.43 -365.67  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n134 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nChristoph Heutschi  \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n921800 Betreuungselemente 1 603.01  \nLeistungsauftrag \nBedarfsgerechtes Sicherstellen der schul- und familienergänzenden Betreuungsangebote gemäss § 28 der Verordnung über die Volksschulbildung \nFörderung der Vereinbarkeit von Familie und Beruf \n \n\n Indikatoren \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nVerhältnis tagesbetreute \nLernende / Total Lernende 603.01 Prozent 15 1 9 13 15 16 16\n\n \n1 Erweiterte Tagesstruktur Hübeli auf das Schuljahr 2025/2026. Ausbau in anderen Tagesstrukturen ist nur mit grösserem Raumangebot möglich. \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAnzahl Mitarbeitende \nSekretariat 603.01 Personen 2 1 1 1 1 1\n\nStellenprozente Sekretariat 603.01 Prozent 105 100 100 100 100 100\nStellenprozent Leitende \nTagesstruktur 603.01 Prozent 496 496 510 516 520 520\n\nStellenprozent Betreuende \nTagesstruktur 603.01 Prozent 1'056 1'023 1'181 1'300 1'350 1'350\n\nStellenprozente Assistenz\nTagesstruktur 603.01 Prozent 1 182 360 360 360\n\nAnzahl belegte \nBetreuungsplätze \n(Auslastung) über alle \nElemente\n\n603.01 Anzahl 1'883 1'942 2'308 2'700 2'900 2'900\n\n \nBemerkung \n1: Die grössere Auslastung des Elementes II (Mittagessen) führt zu vermehrtem gestaffeltem Essen was den Einsatz von Assistenzen verlangt. \n \n\n Stellenplan \nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAnzahl Mitarbeitende 2 1 1 1 1 1\nStellenprozente 105 100 100 100 100 100  \n \nKeine Verschiebung oder Stellenaufstockung. \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 135\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 1'808.36 1'889.08 2'116.92 2'195.71 2'253.55 2'340.54\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 337.12 371.08 368.49 368.49 370.16 370.16\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 694.66 682.63 402.84 402.45 409.97 420.97\nTotal Aufwände 2'840.14 2'942.79 2'888.25 2'966.64 3'033.69 3'131.67\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -619.36 -500.00 -650.00 -653.25 -656.52 -659.80\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -728.60 -750.00 -720.00 -741.75 -754.79 -774.36\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -4.47 -2.80 -5.00 -5.00 -5.00 -5.00\nTotal Erträge -1'352.43 -1'252.80 -1'375.00 -1'400.00 -1'416.31 -1'439.16\nGlobalbudget 1'487.71 1'689.99 1'513.25 1'566.65 1'617.38 1'692.51*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nWegen der grösseren Auslastung aller Tagesstrukturen muss das Mittagessen gestaffelt stattfinden. Dies bedingt die Anstellung von Assistenzperso-\nnen über den Mittag.  \n \n42 Entgelte \nDie ungebrochen hohe Nachfrage nach Tagesstrukturplätzen zeigt sich auch in den höheren Elternbeiträgen. \n \n46 Transferertrag \nDer Kantonsbeitrag wurde bis anhin zu hoch budgetiert. \n \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nBetreuungselemente 603.01 1 1'487.71 1'689.99 1'513.25 1'566.65 1'617.38 1'692.51\nAufwand 2'840.14 2'942.79 2'888.25 2'966.64 3'033.69 3'131.67\nErtrag -1'352.43 -1'252.80 -1'375.00 -1'400.00 -1'416.31 -1'439.16  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n136 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 604 Sonderschulung \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nUrs Zulian \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n922000 Sonderschulung 1 604.01\n922010 Integrative Sonderschulung (IS) 1 604.02  \nLeistungsauftrag \nFörderung der körperlichen, geistigen und seelischen Entwicklung von Kindern und Jugendlichen mit Behinderungen und besonderen Bedürfnissen.  \nKinder und Jugendliche mit einer Behinderung in den schulischen und sozialen Kompetenzen mit dem Ziel fördern, sie entsprechend ihren individuellen \nMöglichkeiten in die Regelschule, die Arbeitswelt oder in abschliessende Angebote für Jugendliche mit Behinderungen integrieren zu können  \n \n \n\n Indikatoren \nKeine \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nKindergarten: IS-Kinder 604 Anzahl 11 12 12 12 12 12\nBasisstufe: IS-Kinder 604 Anzahl 3 4 5 5 5 5\nPrimarschule: IS-Kinder 604 Anzahl 47 41 50 51 51 51\nSekundarschule: IS-Kinder 604 Anzahl 8 8 10 14 14 14  \n \n \n\n Stellenplan \nKeine Stellen (Verwaltungspersonal) in diesem Aufgabenbereich vorhanden. \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 137\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 604 Sonderschulung \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 2'164.16 2'209.59 2'142.18 2'228.32 2'295.47 2'387.75\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 40.56 53.00 104.50 104.50 104.51 104.51\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 3'938.01 4'152.00 4'417.82 4'417.82 4'417.82 4'417.82\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Aufwände 6'142.73 6'414.59 6'664.50 6'750.64 6'817.80 6'910.08\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -3.07 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -2'367.15 -2'250.00 -2'430.00 -2'503.39 -2'547.43 -2'613.48\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -2'370.22 -2'250.00 -2'430.00 -2'503.39 -2'547.43 -2'613.48\nGlobalbudget 3'772.51 4'164.59 4'234.50 4'247.25 4'270.37 4'296.60*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nFür Familien- und Schulcoachings (direkt bei SPD geführt) werden die Kosten um Fr. 42'000.00 erhöht. \n \n36 Transferaufwand \nDer Gemeindebeitrag pro Einwohner an den Finanzierungspool für die Kosten der Sonderschulung und heilpädagogischen Früherziehung wurde \num Fr. 10.00 auf CHF 142.00 erhöht (+310'000.00). \n \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nSonderschulung 604.01 1 3'937.61 4'152.00 4'417.82 4'417.82 4'417.82 4'417.82\nAufwand 3'940.40 4'152.00 4'417.82 4'417.82 4'417.82 4'417.82\nErtrag -2.79 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nIntegrative Sonderschulung \n(IS) 604.02 1 -165.10 12.59 -183.32 -170.58 -147.45 -121.22\nAufwand 2'202.33 2'262.59 2'246.68 2'332.82 2'399.98 2'492.26\nErtrag -2'367.43 -2'250.00 -2'430.00 -2'503.39 -2'547.43 -2'613.48  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n138 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nUrs Zulian \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n921360 Kantonsschule 1 605.01\n921400 Musikschule 1 605.02\n929910 Freizeitsport 2 605.03\n943300 Schulgesundheitsdienst 2 605.04\n929900 Bildungslandschaft 2 605.05  \nLeistungsauftrag \nKantonsschule \nBezahlung des vom Regierungsrat festgelegten Schulgeldbeitrages an Lernende des Untergymnasiums (Langzeitgymnasium). \n \nMusikschule \nVermittlung musikalischer Bildung in Ergänzung zum Musikunterricht an der Volksschule \nAbdeckung der musikalischen Ausbildung und Beitrag zum kulturellen Leben durch elementare \nMusikerziehung, Instrumental-, Gesang- und Ensembleunterricht, vorbereitende/ergänzende/vertiefende \nKurse sowie Konzerte und Events. Das Angebot der Musikschule richtet sich an Kinder, Jugendliche und Erwachsene \n \nFreizeitsport \nLeistungen als Ergänzung zum gesetzlich vorgeschriebenen Volksschulangebot \nFörderung des Gesundheitsbewusstseins bei den Lernenden \nFörderung der sportlichen Betätigung \nDurchführung von Schulverlegungswochen (Klassenlager) \nDurchführung eines Skilagers \n \nSchulgesundheit \nErhaltung und Förderung der physischen, psychischen und oralen Gesundheit der Lernenden sowie die \nfrühzeitige Erfassung von Störungen und Krankheiten \nUnterstützung und Ergänzung der Erziehungsberechtigten bei der Gesundheitserziehung \nUnterstützung der Einzelschulen bei der Gesundheitserziehung, der Gesundheitsförderung und Prävention \n \nSozialraumorientierte Schule (Bildungslandschaft) \nAusschöpfung der bestehenden Ressourcen im Bereich Sprach- und Integrationsförderung \nNutzung der Schule als Ausgangspunkt für weitere Aktivitäten \n \n \n\n Indikatoren \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nMusikschule\nKostendeckungsgrad MS \nVollkosten 605.02 Prozent 50.00 46.12 42.90 51.52 50.75 50.03 48.99\n\nFreizeitsport\nKostendeckungsgrad \nSchneesportcamp \n(kostenpflichtig für \nSchülerInnen)\n\n605.03 Prozent 70 0 81 75 78 78 78\n\n \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 139\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nKantonsschulen\nSchulgeldbeitrag gemäss der \nkantonalen Vorgabe des \njeweiligen Regierungsrates\n\n605.01 CHF 11'270 11'270 11'330 11'330 11'330 11'330\n\nAnzahl Kantonsschüler in der \nobligatorischen Schulzeit (1.-\n3. Klasse des \nUntergymnasiums) \nentspricht einem Mittelwert \nüber die letzten Jahre\n\n605.01 CHF 124 127 132 132 130 135\n\nProzentsatz der Lernenden, \ndie nach der 6. Primarklasse \nin eine Klasse des \nUntergymnasiums des \nLangzeitgymnasiums \neintreten\n\n605.01 CHF 15 14 15 15 15 15\n\nMusikschule\nStellenprozente 605.02 Prozent 1 1'020 1'020 1'020 1'020 1'020 1'020\nMitarbeitende 605.02 Anzahl 1 33 33 35 34 34 34\nStellenprozente Sekretariat 605.02 Prozent 50 50 50 50\nMitarbeitende Sekretariat 605.02 Anzahl 1 1 1 1\nObligatorische \nKantonsschüler/innen 605.02 Anzahl 2 15 15 20 19 19 19\n\nErwachsene im Unterricht 605.02 Anzahl 15 45 45 45 45 45\nEnsembleteilnehmer 605.02 Anzahl 109 125 120 125 125 130\nGesamtschülerzahl \nsubventionierter Unterricht \n(ohne Erwachsene, ohne \nEnsemble)\n\n605.02 Anzahl 3 457 500 490 520 520 550\n\nGruppenunterricht (Partner, \nKleingruppen, \nGruppenkurse, exkl. \nEnsemble)\n\n605.02 Anzahl 3 106 100 106 110 110 120\n\nSchulgeld für 40 min. \nEinzelunterricht \n(Schüler/innen)\n\n605.02 CHF 1'030 1'030 1'030 1'030 1'030 1'030\n\nSchulgesundheit\nMitarbeitende Sekretariat 605.04 Anzahl 1 1 1 1\nStellenprozent Sekretariat 605.04 Prozent 30 30 30 30 30 30\nVLG-Tarif für \nSchulzahnuntersuch 605.04 CHF 33.10 33.10 33.10 33.10 33.10 33.10\n\nVLG-Tarif für \nSchularztbesuch: \nKindergarten\n\n605.04 CHF 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00\n\nVLG-Tarif für \nSchularztbesuch: 4. \nPrimarklasse\n\n605.04 CHF 44.00 44.00 44.00 44.00 44.00 44.00\n\nVLG-Tarif für \nSchularztbesuch: 2. Klasse \nder Sekundarschule\n\n605.04 CHF 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00\n \n\nBemerkung \n1: Ohne Musik und Bewegung. Inkl. Schulleitung & Schulleitungspensum.   \n2: Nur noch obligatorische Kantonsschüler und –Schülerinnen.  \n3: Ohne Musik und Bewegung – SuS \n \n \n\n140 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAnzahl Mitarbeitende 11 11 11 11 11 11\nStellenprozente 118.51 118.51 118.51 118.51 118.51 118.51  \n \nKeine Verschiebung oder Stellenaufstockung. \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nProjekt Bildungslandschaft Meierhöfli 605.05 Ab 2020 23.00 26.00 26.00 26.00 26.00 26.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 1'676.88 1'573.93 1'630.14 1'688.47 1'729.96 1'790.88\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 114.02 190.64 178.57 178.57 179.37 179.37\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 1'482.90 1'509.43 1'523.10 1'523.10 1'523.10 1'523.10\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 462.77 440.75 199.13 199.22 204.26 211.81\nTotal Aufwände 3'736.58 3'714.75 3'530.94 3'589.36 3'636.69 3'705.16\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -389.26 -385.30 -388.30 -390.24 -392.19 -394.15\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -470.66 -431.64 -499.30 -512.44 -520.33 -532.16\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -75.84 -10.50 -10.50 -10.50 -10.50 -10.50\nTotal Erträge -935.76 -827.44 -898.10 -913.19 -923.02 -936.81\nGlobalbudget 2'800.82 2'887.32 2'632.84 2'676.17 2'713.67 2'768.34*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nBei der Musikschule wurden für verschiedene Projekte, die vom Kanton finanziell unterstützt werden, rund CHF 40'000.00 budgetiert. \n \n46 Transferertrag \nDer erhöhte Kantonsbeitrag bei der Musikschule wirkt sich positiv auf die Ertragslage beim Transferertrag aus (CHF 55'000.00).  \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 141\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nKantonsschule 605.01 1 1'441.97 1'453.83 1'472.90 1'472.90 1'472.90 1'472.90\nAufwand 1'441.97 1'453.83 1'472.90 1'472.90 1'472.90 1'472.90\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nMusikschule 605.02 1 1'093.18 1'072.81 825.86 866.29 901.30 953.92\nAufwand 2'028.94 1'878.94 1'703.66 1'759.07 1'803.82 1'870.13\nErtrag -935.76 -806.14 -877.80 -892.78 -902.52 -916.21\n\nFreizeitsport 605.03 2 20.42 62.53 53.79 53.68 53.95 53.85\nAufwand 20.42 82.83 74.09 74.09 74.46 74.46\nErtrag 0.00 -20.30 -20.30 -20.40 -20.50 -20.61\n\nSchulgesundheitsdienst 605.04 2 222.07 271.34 253.53 256.27 258.22 260.10\nAufwand 222.07 272.34 253.53 256.27 258.22 260.10\nErtrag 0.00 -1.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nBildungslandschaft 605.05 2 23.17 26.81 26.76 27.03 27.30 27.57\nAufwand 23.17 26.81 26.76 27.03 27.30 27.57\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n142 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 606 Gemeindebibliothek \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nPilar Vogel \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n932100 Gemeindebibliothek 1 606.01  \nLeistungsauftrag \nDie Gemeinde Emmen engagiert sich aktiv im Kulturbereich und unterhält zu diesem Zweck die Schul- und \nGemeindebibliothek. \nDie Gemeindebibliothek gewährt Zugang zu verschiedenen Medien zur Information, Leseförderung, \nKulturvermittlung- und pflege, Bildung, Freizeitgestaltung und Unterhaltung. \n \n\n Indikatoren \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nKosten pro Einwohner 606.01 CHF 17.44 18.00 17.41 17.38 17.42 17.51\nAktive Kundinnen und \nKunden 606.01 Anzahl 1'639 1'640 1'640 1'650 1'660 1'670\n\n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nMedien 606.01 Anzahl 21'535 21'500 21'500 21'500 21'500 21'500\nNonbooks 606.01 Anzahl 3'764 3'500 3'500 3'500 3'500 3'500\nAnteil Nonbooks in Prozent 606.01 Prozent 17.48 16.27 16.27 16.27 16.27 16.27  \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAnzahl Mitarbeitende 4 4 4 4 4 4\nStellenprozente 155.16 140.16 140.16 140.16 140.16 140.16  \n \nKeine Verschiebung oder Stellenaufstockung. \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 143\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 606 Gemeindebibliothek \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 130.51 125.30 131.41 133.77 135.08 136.40\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 19.10 20.03 25.78 27.29 28.39 29.39\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 52.07 52.07 52.07 52.07 52.07 52.07\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 228.87 230.00 231.00 231.50 232.00 232.50\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 175.39 174.12 152.38 151.37 154.26 158.53\nTotal Aufwände 605.94 601.53 592.63 596.00 601.79 608.88\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -59.79 -40.00 -40.00 -40.20 -40.40 -40.60\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -59.79 -40.00 -40.00 -40.20 -40.40 -40.60\nGlobalbudget 546.15 561.53 552.63 555.80 561.39 568.28*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDer Sachaufwand fällt um CHF 5'000.00 höher aus da im Kalenderjahr 2023 mehr Veranstaltungen geplant sind (Autorenlesungen, Erzählnacht,  \nVorlesetag, Bibliothekswochenende). \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nGemeindebibliothek 606.01 1 546.15 561.53 552.63 555.80 561.39 568.28\nAufwand 605.94 601.53 592.63 596.00 601.79 608.88\nErtrag -59.79 -40.00 -40.00 -40.20 -40.40 -40.60  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n144 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 607 Kunst und Kultur \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nUrs Zulian \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n931100 Kunstsammlung 3 607.01\n931101 AKKU 3 607.02\n932900 Kommunale Kulturförderung 2 607.03\n932901 Regionale Kulturförderung 2 607.04  \nLeistungsauftrag \nDer Kulturraum Emmen wird zum beliebten Pionierort. \n \n\n Indikatoren \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nKosten Kunst und Kultur pro \nEinwohner/in 607 CHF 17.50 13.75 17.53 17.24 17.14 17.10 17.09\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nKunstsammlung\nVorhandene Kunstwerke in \nder Kunstsammlung (rund) 607.01 Anzahl 627 625 627 625 625 625\n\nKommunale Kulturförderung\nBehandelte Gesuche 607.03 Anzahl 25 20-30 20 25 25 25  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAnzahl Mitarbeitende 1 1 1 1 1 1\nStellenprozente 20 20 20 20 20 20  \n \nKeine Verschiebung oder Stellenaufstockung. \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 145\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 607 Kunst und Kultur \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n30 Personalaufwand 29.55 25.79 24.45 24.87 25.12 25.37\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 7.05 15.02 30.45 30.45 30.48 30.48\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 333.34 372.73 367.65 367.65 367.65 367.65\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 60.84 133.48 124.94 125.30 128.03 131.36\nTotal Aufwände 430.78 547.02 547.49 548.27 551.27 554.86\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -0.20 -0.20 -0.20 -0.20 -0.20 -0.20\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -0.20 -0.20 -0.20 -0.20 -0.20 -0.20\nGlobalbudget 430.58 546.82 547.29 548.07 551.07 554.65*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nErhöhung des Sachaufwandes für die Ausarbeitung eines Kulturentwicklungskonzeptes (CHF 15'000.00). \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nKunstsammlung 607.01 3 1.69 14.52 14.95 15.00 15.05 15.10\nAufwand 1.89 14.72 15.15 15.20 15.26 15.31\nErtrag -0.20 -0.20 -0.20 -0.20 -0.20 -0.20\n\nAKKU 607.02 3 120.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00\nAufwand 120.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n \nKulturförderung 607.03 2 132.54 229.27 231.89 232.62 235.57 239.10\nAufwand 132.54 229.27 231.89 232.62 235.57 239.10\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRegionale Kulturförderung 607.04 2 176.34 178.03 175.45 175.45 175.45 175.45\nAufwand 176.34 178.03 175.45 175.45 175.45 175.45\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\n146 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\n \n \n\nIV. Antrag an den Einwohnerrat \n \n\n \n\n \n\n1.  Bericht und Antrag des Gemeinderates an den Einwohnerrat \n \n\nFür das Budget 2023 und die Festsetzung der Gemeindesteuer der Einwohnergemeinde Emmen für das Jahr 2023. \n\n \n\n \n\n2.  Kontrollbericht zum Budget 2022 gemäss §106 des Gemeindegesetzes \n \n\nDie Finanzaufsicht Gemeinden des Kantons Luzern hat das Budget 2022 mit Schreiben vom 30. März 2022 mit folgendem Hinweis geprüft: \n\n \n\n"Die kantonale Aufsichtsbehörde hat geprüft, ob das Budget 2022 sowie der Aufgaben- und Finanzplan 2022 bis 2025 mit dem übergeordneten \n\nRecht, insbesondere mit den Buchführungsvorschriften und den verlangten Finanzkennzahlen, vereinbar sind und ob die Gemeinde die Mindestan-\n\nforderungen für eine gesunde Entwicklung des Finanzhaushalts erfüllt. Sie hat gemäss Bericht vom 30. März 2022 keine Anhaltspunkte festgestellt, \n\ndie aufsichtsrechtliche Massnahmen erfordern würden." \n\n \n\n \n\n3.  Antrag zum Aufgaben- und Finanzplan 2023 - 2026 \n \n\nDer Gemeinderat hat den Aufgaben- und Finanzplan für die Periode 2023 bis 2026 und das Budget für das Jahr 2023 verabschiedet und beantragt \n\nfolgendes: \n\n \n\n1. Vom Aufgaben- und Finanzplan für die Periode 2023 bis 2026 sei zustimmend Kenntnis zu nehmen.  \n\n2. Das Budget für das Jahr 2023 sei mit einem Ertragsüberschuss von CHF 408'560.00 und Investitionsausgaben von CHF 16'098'800.00 zu be-\n\nschliessen sowie einem Steuerfuss von 2.15 Einheiten zu beschliessen (Vorjahr 2.15 Einheiten).  \n\n3. Die Globalbudgets der nachfolgend genannten Aufgabenbereiche seien inklusvie der politischen Leistungsaufträge sowie den dazugehörigen \n\nStellenprozenten zu genehmigen: \n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\n101 Behörden; 201 Bevölkerungsdienste; 202 Kanzlei und Informatik; 203 Personal und Organisation; 204 Sicherheit; 205 Feuerwehr; \n\n206 Zivilschutz; 207 Kommunikation und Marketing \n\n \n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\n301 Finanzen; 302 Betreibungsamt; 303 Immobilien; 304 Steuerwesen; 305 Sport; 306 Frei- und Hallenbad \n\nDirektion Bau und Umwelt \n\n401 Öffentlicher Verkehr; 402 Planung und Hochbau; 403 Ver- und Entsorgung; 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\n501 Berufsbeistandschaft; 502 Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde; 503 Soziales; 504 Gesellschaft \n\nDirektion Schule und Kultur \n\n601 Volksschule; 602 Schuldienste; 603 Schul- und familienergänzende Tagesstrukturen; 604 Sonderschulung; 605 Übriges Schulangebot; \n\n606 Gemeindebibliothek; 607 Kunst und Kultur \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 147\n\n\n\n \n\n4. Verfügung \n \n\nDas Budget wird der Rechnungs- und Geschäftsprüfungskommission zur Prüfung übergeben.  \n\nDiese erstattet über das Prüfungsergebnis zuhanden des Gemeinderates und des Einwohnerrates einen Bericht und gibt dem Einwohnerrat eine \n\nEmpfehlung über die Genehmigung ab.  \n\n \n\nEmmenbrücke, 19. Oktober 2022 \n\nFür den Gemeinderat \n\nGemeindepräsidentin: Gemeindeschreiber: \n\n \n\nRamona Gut-Rogger Patrick Vogel \n\n \n\n \n\n5.  Bericht und Empfehlung der Rechnungs- und Geschäftsprüfungskommission \nzum Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 \n\n \n\nIn Ausübung unserer Tätigkeit haben wir das Budget 2023 der Einwohnergemeinde Emmen geprüft.  \n\n \n\nWir halten folgendes fest:  \n\n Das Budget 2023 wurde gewissenhaft erstellt. \n\n Der vom Gemeinderat vorgeschlagene Steuerbezug von 2.15 Einheiten ist notwendig. \n\n Wir empfehlen die Genehmigung des Budgets 2023 und die Kenntnisnahme des Aufgaben- und Finanzplans. \n\n \n\nEmmenbrücke, 8. November 2022 \n\nRechnungs- und Geschäftsprüfungskommission \n\n \n\nDer Vizepräsident: Pascal Müri \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDie Mitglieder:  Esther Ammann Raphael Bühlmann Jonas Ineichen René Marti  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n Christian Meister Beat Niederberger Maria-Rosa Saturnino Edmund Schubert  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n148 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\n \n \n\nV. Anhang \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 149\n\n\n\n1 Aufgabenbereich \n\nVerantwortung \n\nUnter Kapitel 1.1 wird jeweils die verantwortliche Person (Aufgabenbereichsleiterin oder -leiter) ausgewiesen. \n\n2 Leistungsauftrag \n\nLeistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n705555 Externe Kommunikation 1 802.01\n\n706666 Projektkommunikation 2 802.02\n\n907777 Interne Kommunikation 3 802.03\n\nAuflistung der Leistungsgruppen mit der Kostenstell-/Kostenträgernummer (KST/KTR) sowie einer Leistungsgruppennummer (LG-Nr.). Kostenstell-\n/Kostenträgernummer wurden auf eine fünfstellige Nummer gemäss kantonalen Kontenrahmen und KORE Konzept angepasst. \n\nAusserdem ist jede Leistungsgruppe einer der folgenden drei Kategorien zugeordnet: \n1 = Gebundene Ausgaben per Gesetz, Erlass oder Verordnung ohne oder mit kleiner Möglichkeit der Veränderung oder Einflussnahme durch den \nEinwohnerrat. \n2 = Gebundene Ausgaben mit Richtgrössen als Empfehlung dessen Bandbreite die Verwaltung selber festlegen kann und mit Einflussnahme durch \nden Einwohnerrat. \n3 = Ungebundene Ausgaben worüber der Einwohnerrat selber entscheiden kann, ob diese Leistung angeboten werden soll oder nicht. \n\nDie Kategorisierungen wurden gemäss den R+GPK Prüfgesprächen im Jahr 2021 angepasst. \n\nIndikatoren \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nNeuzuzüger finden sich \n\nrasch in der Gemeinde \n\nzurecht\n\n801.01 Erfüllungsgrad 80 40 80 90 90 90 90\n\nNeuzuzügerbegrüssung \n\nüberarbeitet\n801.01 Erfüllungsgrad 100 10 100 100 100 100 100\n\nUnternehmerfrühstück 801.05 Anzahl 1 1 1 1 1 1 1 1\n\nAusgaben Emmenmail 801.04 Anzahl 8 8 8 8 8 8 8\n\nUnternehmenskontakte 801.05 Anzahl 40 40 40 40 40 40 40\n\n1: Die Spalte Bem. (Bem. = Bemerkung) wird für die Kommentierung genutzt. Damit eine Bemerkung einer Zeile zugeordnet werden kann, wird eine \nNummerierung verwendet.  \n\nIndikatoren zeigen Leistungs- und Wirkungsziele, welche jeweils die entsprechende Zielgrösse einhalten sollten sowie zu einem gewissen Grad \nbeeinflussbar und steuerbar sind. \n\nInformationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nPraktikanten 801 Anzahl 1 1 1 1 1 1\n\nIn diesem Abschnitt werden Informationen über den ganzen Aufgabenbereich oder einzelne Leistungsgruppen ausgewiesen, welche gar nicht oder \nnur teilweise steuerbar sind. \n\nStellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nAnzahl Mitarbeitende 9 9 10 10 10 10\n\nStellenprozente 800 800 900 900 900 900\n\nDie Anzahl Mitarbeitende und die Stellenprozente über den ganzen Aufgabenbereich sind in diesem Kapitel aufgelistet. \n\n1. Lesehilfe für Aufgabenbereiche\n\n150 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Lesehilfe \n\nAufgabenbereich 801 Beispielbereich \n\n1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen) \n\nFalls es zu einer Veränderung oder Verschiebung bei einer Stelle gekommen ist, wird dies in diesem Abschnitt beschrieben. \n \n\n2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2022 \n\nFunktionsbezeichnung Arbeitspensum Zeitpunkt der Anstellung\n\nSachbearbeiter/in 70% 01.04.2023\n \n\n \nHier sind die Stellenaufstockungen aufgelistet. \n \n\n3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen) \n\nAusführliche Erklärung, warum die Stellenaufstockungen benötigt werden. \n \n\n4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo \n\nWas sind die Auswirkungen, wenn die Stellen nicht aufgestockt werden. \n \n\n5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2: \n\nAufwand und Ertrag B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\n30 Personalaufwand 50.00 70.00 70.00 70.00\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 5.00 0.00 0.00 0.00\n\nTotal Aufwände 55.00 70.00 70.00 70.00\n\n42 Entgelte -30.00 -40.00 -40.00 -40.00\n\nTotal Erträge -30.00 -40.00 -40.00 -40.00\n\nGlobalbudget 25.00 30.00 30.00 30.00\n \n\n Beträge in CHF Tausend \n \nDie finanziellen Auswirkungen der Stellenaufstockungen werden hier kumuliert dargestellt auf die drei Kostenarten 30 Personalaufwand (Lohnkos-\nten inkl. Sozialleistungen Arbeitgeber/ Arbeitnehmer), 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand (Arbeitsplatzkosten) und 42 Entgelte (Einnahmen). \nDie Arbeitsplatzkosten fallen jeweils einmalig an. Beim Personalaufwand beeinflusst der Zeitpunkt der Anstellung die Kosten im ersten Jahr, da \ndieser pro Rate berechnet wird. Bei dem Entgelt werden die möglichen Einnahmen durch die zusätzlichen Stellen abgebildet. \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nNeuzuzügerbegrüssung überarbeiten 801.01 2021-2023 5.00 0.00 10.00 0.00 0.00 0.00\n \n\n Beträge in CHF Tausend \n \nEinzelne Vorhaben, welche unter 4.1 nicht sichtbar sind, werden hier aufgelistet. Diese Vorhaben können auch die Summe verschiedener Kostenarten \nsein. Vorhaben können unter bestimmten Voraussetzungen auf das Folgejahr übertragen werden. \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\n012.01.21 Neue Software 5000.000 2023-2024 100.00 100.00 0.00 0.00\n \n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \nIn diesem Abschnitt werden die Investitionen des Aufgabenbereiches ausgewiesen. Die Summen werden unter 4.3 dargestellt. Vorhaben können \nunter bestimmten Voraussetzungen auf das Folgejahr übertragen werden. \n \nFür jede Investition braucht es eine Projekt Nr., welche gemäss kantonalen Kontorahmen eröffnet wird. Da die Filterung der verknüpften Investitionen \nnicht geeignet ist, gibt es neu in der ersten Spalte eine zusätzliche Nummer (Nr.). Diese Nummer ist mir der langfristigen Investitionsplanung \nverknüpft. Auf die ersten drei Zahlen wird in dieser Aufstellung verzichtet, da diese lediglich den Aufgabenbereich ausweist. Beispiel: 800.012.01.21 \n800 = Aufgabenbereich \n012 = Fortlaufende Nummer \n01 = Falls es sich um eine Einzelinvestition handelt, steht bei dieser Unternummer 01. Falls mehrere Investitionen zusammengehören, wird die \nvorherige Nummer (012) übernommen und die Unternummer fortgeführt. Beispiel 800.012.01.21 Projektierungskredit und 800.012.02.21 Baukredit. \n21 = Hierbei handelt es sich um die Jahreszahl. Die Jahreszahl zeigt, wann die Investition das erste Mal in der Investitionsplanung erfasst wurde. \nAlle bereits erfassten Investitionen sind mit 21 (2021) erfasst, alle neuen Auflistungen von diesem Jahr sind mit 22 (2022) erfasst. \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 151\n\n\n\nDirektion Lesehilfe \n\nAufgabenbereich 801 Beispielbereich \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\n30 Personalaufwand 289.49 305.62 312.33 312.85 315.90 318.98\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 178.35 247.90 276.90 189.90 188.02 186.14\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n36 Transferaufwand 43.88 65.00 50.00 50.00 50.00 50.00\n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 75.28 76.78 90.67 82.06 85.82 85.20\n\nTotal Aufwände 586.99 695.30 729.91 634.82 639.75 640.32\n\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n42 Entgelte -15.05 -9.00 -11.00 -11.00 -11.00 -11.00\n\n43 Verschiedene Erträge -10.00 -15.00 -30.00 -30.00 -30.00 -30.00\n\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n46 Transferertrag -0.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -228.90 -266.43 -294.56 -256.90 -258.86 -257.81\n\nTotal Erträge -254.45 -290.43 -335.56 -297.90 -299.86 -298.81\n\nGlobalbudget 332.54 404.87 394.34 336.92 339.89 341.52*\n \n\n Beträge in CHF Tausend \n \nHier wird die finanzielle Entwicklung der Erfolgsrechnung mit den Budget- und Planwerten in Tausend Franken ausgewiesen. Der Stern (*) zeigt, \ndass es sich um einen Beschluss handelt. Unter Bemerkung werden jeweils die grössten Veränderungen zum Budget 2022 ausgewiesen. \n \n\n Leistungsgruppen \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nExterne Kommunikation 802.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 205.26 213.43 249.56 237.90 241.86 242.81\n\nErtrag -205.26 -213.43 -249.56 -237.90 -241.86 -242.81\n\nProjektkommunikation 802.02 2 7.42 5.00 29.00 10.00 10.00 10.00\n\nAufwand 7.42 5.00 29.00 10.00 10.00 10.00\n\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nInterne Kommunikation 802.03 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 0.07 35.00 18.00 11.00 9.00 7.00\n\nErtrag -0.07 -35.00 -18.00 -11.00 -9.00 -7.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \nAlle Leistungsgruppen des Aufgabenbereiches werden in diesem Abschnitt aufgelistet. Auf der ersten Zeile ist jeweils der Saldo ausgewiesen. Leis-\ntungsgruppe, welche einen Saldo von Null haben, werden komplett auf andere Leistungsgruppen umgelegt. \n \nIn der dritten Spalte sind wieder die Kategorien der Leistungsgruppen aufgeführt: \n1 = Gebundene Ausgaben per Gesetz, Erlass oder Verordnung ohne oder mit kleiner Möglichkeit der Veränderung oder Einflussnahme durch den \nEinwohnerrat. \n2 = Gebundene Ausgaben mit Richtgrössen als Empfehlung dessen Bandbreite die Verwaltung selber festlegen kann und mit Einflussnahme durch \nden Einwohnerrat. \n3 = Ungebundene Ausgaben worüber der Einwohnerrat selber entscheiden kann, ob diese Leistung angeboten werden soll oder nicht. \n \n \n\n152 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nDirektion Lesehilfe \n\nAufgabenbereich 801 Beispielbereich \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 B 2023 P 2024 P 2025 P 2026\n\nAusgaben 0.00 0.00 100.00 100.00 0.00 0.00\n\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 100.00 100.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \nDie Details zu den Investitionen sind jeweils unter 3.2 aufgelistet. Hier folgt nun die Investitionsrechnung mit dem Total der Ausgaben, Einnahmen \nund daraus berechneten Nettoinvestitionen. Der Stern (*) zeigt, dass es sich um einen Beschluss handelt. Im Gegensatz zur Erfolgsrechnung, werden \nin der Investitionsplanung nur die Ausgaben beschlossen. Bei den Kreditübertragungen beim Jahresabschluss kann nur das Globalbudget der Inves-\ntitionsausgaben berücksichtigt werden. \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 153\n\n\n\nN\nr.\n\nIn\nv\n\ne\ns\nti\n\nti\no\n\nn\nS\n\ntr\na\n\nte\ng\n\nie\nT\n\no\np\n\nf\nK\n\no\nm\n\np\n.\n4\n\n-J\na\n\nh\nre\n\ns\n T\n\no\nta\n\nl\nB\n\n2\n0\n\n2\n3\n\nP\n2\n\n0\n2\n\n4\nP\n\n2\n0\n\n2\n5\n\nP\n2\n\n0\n2\n\n6\nE\n\nrk\nlä\n\nru\nn\n\ng\ne\n\nn\n z\n\nu\nm\n\n I\nn\n\nv\ne\n\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ns\np\n\nro\nje\n\nk\nt\n\n2\n0\n\n2\n K\n\na\nn\n\nz\nle\n\ni \nu\n\nn\nd\n\n I\nn\n\nfo\nrm\n\na\nti\n\nk\n0\n\n.0\n0\n\n0\n.0\n\n0\n0\n\n.0\n0\n\n0\n.0\n\n0\n0\n\n.0\n0\n\n20\n2.\n\n19\n8.\n\n01\n.2\n\n2\nDi\n\ngi\nta\n\nlis\nie\n\nru\nng\n\nsp\nro\n\nje\nkt\n\n V\nLG\n\nB \n1\n\nGR\n16\n\n0.\n00\n\n16\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nDi\n\ngi\nta\n\nlis\nie\n\nru\nng\n\nsf\nün\n\nfli\nbe\n\nr V\nLG\n\n (i\nnk\n\nl. \nNa\n\nch\nza\n\nhl\nun\n\ng \nbe\n\ni P\nro\n\nje\nkt\n\nei\nns\n\ntie\ng)\n\n \n\n2\n0\n\n4\n S\n\nic\nh\n\ne\nrh\n\ne\nit\n\n0\n.0\n\n0\n0\n\n.0\n0\n\n0\n.0\n\n0\n0\n\n.0\n0\n\n0\n.0\n\n0\n\n20\n4.\n\n19\n7.\n\n01\n.2\n\n2\nBe\n\nsc\nha\n\nffu\nng\n\n L\nie\n\nge\nst\n\nel\nle\n\nn \nSc\n\nhu\ntz\n\nrä\num\n\ne\nB \n\n1\nGR\n\n13\n0.\n\n00\n13\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nBe\nsc\n\nha\nffu\n\nng\n L\n\nie\nge\n\nst\nel\n\nle\nn \n\nfü\nr d\n\nie\n b\n\nei\nde\n\nn \nSc\n\nhu\ntz\n\nrä\num\n\ne \nBB\n\nZ \nEm\n\nm\nen\n\n u\nnd\n\n S\nch\n\nul\n-S\n\nch\nut\n\nzr\nau\n\nm\n R\n\nüe\ngg\n\nisi\nng\n\nen\n. \n\n20\n4.\n\n19\n7.\n\n02\n.2\n\n2\nRü\n\nck\ner\n\nst\nat\n\ntu\nng\n\nen\n B\n\nes\nch\n\naf\nfu\n\nng\n L\n\nie\nge\n\nst\nel\n\nle\nn \n\nSc\nhu\n\ntz\nrä\n\num\ne \n\n(E\nrs\n\nat\nzb\n\nei\ntra\n\ngs\nfo\n\nnd\ns\n\nZi\nvil\n\nsc\nhu\n\ntz\nba\n\nut\nen\n\n)\nB \n\n1\nGR\n\n-1\n30\n\n.0\n0\n\n-1\n30\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n2\n0\n\n5\n F\n\ne\nu\n\ne\nrw\n\ne\nh\n\nr\n1\n\n1\n5\n\n.6\n0\n\n0\n.0\n\n0\n6\n\n0\n.0\n\n0\n5\n\n5\n.6\n\n0\n0\n\n.0\n0\n\n20\n5.\n\n00\n6.\n\n01\n.2\n\n1\nEi\n\nns\nat\n\nzle\nitf\n\nah\nrz\n\neu\ng\n\nA \n2\n\nGR\n25\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n25\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nEi\n\nns\nat\n\nzle\nitf\n\nah\nrz\n\neu\ng \n\nTo\nta\n\nl\n20\n\n5.\n00\n\n6.\n02\n\n.2\n1\n\nEi\nns\n\nat\nzle\n\nitf\nah\n\nrz\neu\n\ng,\n R\n\nüc\nke\n\nrs\nta\n\nttu\nng\n\nA \n2\n\nGR\n-1\n\n94\n.4\n\n0\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n-1\n\n94\n.4\n\n0\n0.\n\n00\nEi\n\nns\nat\n\nzle\nitf\n\nah\nrz\n\neu\ng,\n\n R\nüc\n\nke\nrs\n\nta\nttu\n\nng\n d\n\nur\nch\n\n U\nW\n\nE,\n N\n\nat\nio\n\nna\nlst\n\nra\nss\n\nen\nfo\n\nnd\n u\n\nnd\n S\n\nub\nve\n\nnt\nio\n\nn \nGe\n\nbä\nud\n\nev\ner\n\nsic\nhe\n\nru\nng\n\n20\n5.\n\n00\n8.\n\n01\n.2\n\n2\nEr\n\nsa\ntz\n\nbe\nsc\n\nha\nffu\n\nng\n V\n\nW\n T\n\nig\nua\n\nn\nB \n\n2\nGR\n\n60\n.0\n\n0\n0.\n\n00\n60\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nEr\nsa\n\ntz\nbe\n\nsc\nha\n\nffu\nng\n\n3\n0\n\n2\n B\n\ne\ntr\n\ne\nib\n\nu\nn\n\ng\ns\na\n\nm\nt\n\n7\n5\n\n.0\n0\n\n5\n0\n\n.0\n0\n\n2\n5\n\n.0\n0\n\n0\n.0\n\n0\n0\n\n.0\n0\n\n30\n2.\n\n01\n0.\n\n01\n.2\n\n2\nDi\n\ngi\nta\n\nlis\nie\n\nru\nng\n\n B\net\n\nre\nib\n\nun\ngs\n\nam\nt\n\nB \n1\n\nGR\n75\n\n.0\n0\n\n50\n.0\n\n0\n25\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n3\n0\n\n3\n I\n\nm\nm\n\no\nb\n\nil\nie\n\nn\n9\n\n4\n'2\n\n0\n4\n\n.0\n0\n\n1\n1\n\n'7\n9\n\n4\n.0\n\n0\n1\n\n9\n'4\n\n6\n0\n\n.0\n0\n\n2\n9\n\n'3\n0\n\n3\n.0\n\n0\n3\n\n3\n'6\n\n4\n7\n\n.0\n0\n\n30\n3.\n\n08\n4.\n\n01\n.2\n\n2\nSH\n\n E\nm\n\nm\nen\n\n D\nor\n\nf: \nEr\n\nw\nei\n\nte\nru\n\nng\n u\n\nnd\n S\n\nan\nie\n\nru\nng\n\n; G\nru\n\nnd\nla\n\nge\nn\n\nSc\nhu\n\nlin\nfra\n\n.\nB \n\n1\nGR\n\n12\n0.\n\n00\n60\n\n.0\n0\n\n60\n.0\n\n0\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nBe\n\nhe\nbu\n\nng\n D\n\nef\nizi\n\nt a\nn \n\nSc\nhu\n\nlra\num\n\n u\nnd\n\n S\npo\n\nrth\nal\n\nle\nn \n\nge\nm\n\näs\ns \n\nM\nas\n\nte\nrp\n\nla\nnu\n\nng\n S\n\nch\nul\n\nba\nut\n\nen\n. G\n\nes\nam\n\nts\nan\n\nie\nru\n\nng\n d\n\nes\n d\n\nen\nkm\n\nal\nge\n\nsc\nhü\n\ntz\nte\n\nn \nAl\n\ntb\nau\n\n g\nem\n\näs\ns \n\nRo\nhr\n\ner\n B\n\ner\nich\n\nt, \nNe\n\nub\nau\n\n T\nur\n\nnh\nal\n\nle\n, \n\nEr\nm\n\nitt\nlu\n\nng\n G\n\nru\nnd\n\nla\nge\n\nn \nun\n\nd \nPr\n\noj\nek\n\ntie\nru\n\nng\nsk\n\nos\nte\n\nn.\n30\n\n3.\n08\n\n4.\n02\n\n.2\n2\n\nSH\n E\n\nm\nm\n\nen\n D\n\nor\nf: \n\nEr\nw\n\nei\nte\n\nru\nng\n\n u\nnd\n\n S\nan\n\nie\nru\n\nng\n; P\n\nro\nje\n\nkt\nie\n\nru\nng\n\nSc\nhu\n\nlin\nfra\n\n.\nB \n\n2\nER\n\n1'\n75\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n15\n0.\n\n00\n1'\n\n00\n0.\n\n00\n60\n\n0.\n00\n\nBe\nhe\n\nbu\nng\n\n D\nef\n\nizi\nt a\n\nn \nSc\n\nhu\nlra\n\num\n u\n\nnd\n S\n\npo\nrth\n\nal\nle\n\nn \nge\n\nm\näs\n\ns \nM\n\nas\nte\n\nrp\nla\n\nnu\nng\n\n S\nch\n\nul\nba\n\nut\nen\n\n. G\nes\n\nam\nts\n\nan\nie\n\nru\nng\n\n d\nes\n\n d\nen\n\nkm\nal\n\nge\nsc\n\nhü\ntz\n\nte\nn \n\nAl\ntb\n\nau\n g\n\nem\näs\n\ns \nRo\n\nhr\ner\n\n B\ner\n\nich\nt, \n\nNe\nub\n\nau\n T\n\nur\nnh\n\nal\nle\n\n, \nDu\n\nrc\nhf\n\nüh\nru\n\nng\n A\n\nus\nw\n\nah\nlve\n\nrfa\nhr\n\nen\n.\n\n30\n3.\n\n08\n5.\n\n01\n.2\n\n2\nSH\n\n E\nm\n\nm\nen\n\n-D\nor\n\nf: \nUm\n\nrü\nst\n\nun\ng \n\nau\nf a\n\nut\nom\n\nat\nisc\n\nhe\n Z\n\nut\nrit\n\nts\n-S\n\nch\nlie\n\nss\nan\n\nla\nge\n\nn\nSc\n\nhu\nlin\n\nfra\n.\n\nB \n2\n\nGR\n10\n\n3.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n10\n3.\n\n00\n0.\n\n00\nBe\n\ntri\neb\n\nlic\nhe\n\n O\npt\n\nim\nie\n\nru\nng\n\n, V\ner\n\nbe\nss\n\ner\nun\n\ng \nZu\n\ngä\nng\n\nlic\nhk\n\nei\nt V\n\ner\nei\n\nne\n, U\n\nm\nse\n\ntz\nun\n\ng \nDi\n\ngi\nta\n\nlis\nie\n\nru\nng\n\n.\n\n30\n3.\n\n08\n7.\n\n02\n.2\n\n2\nSH\n\n H\nüb\n\nel\ni: \n\nEr\nw\n\nei\nte\n\nru\nng\n\n S\nch\n\nul\nan\n\nla\nge\n\n; A\nus\n\nfü\nhr\n\nun\ng\n\nSc\nhu\n\nlin\nfra\n\n.\nA \n\n1\nVO\n\n28\n'5\n\n00\n.0\n\n0\n1'\n\n40\n0.\n\n00\n6'\n\n70\n0.\n\n00\n12\n\n'0\n00\n\n.0\n0\n\n8'\n40\n\n0.\n00\n\nBe\nhe\n\nbu\nng\n\n D\nef\n\nizi\nt a\n\nn \nSc\n\nhu\nlra\n\num\n u\n\nnd\n S\n\npo\nrth\n\nal\nle\n\nn \nge\n\nm\näs\n\ns \nM\n\nas\nte\n\nrp\nla\n\nnu\nng\n\n S\nch\n\nul\nba\n\nut\nen\n\n. N\neu\n\nba\nu \n\nDo\npp\n\nel\nsp\n\nor\nth\n\nal\nle\n\n, D\nop\n\npe\nlki\n\nnd\ner\n\nga\nrte\n\nn \nun\n\nd \nUn\n\nte\nrri\n\nch\nts\n\nrä\num\n\ne,\n U\n\nm\nse\n\ntz\nun\n\ng \nGe\n\nsa\nm\n\ntle\nist\n\nun\ngs\n\nsu\nbm\n\niss\nio\n\nn.\n D\n\nie\n d\n\nef\nin\n\niti\nve\n\nn \nZa\n\nhl\nen\n\n k\nom\n\nm\nen\n\n im\n la\n\nuf\ne \n\nde\ns \n\nJa\nhr\n\nes\n a\n\nus\n d\n\nen\n A\n\nng\neb\n\not\nen\n\n u\nnd\n\n m\nüs\n\nse\nn \n\nim\n H\n\ner\nbs\n\nt n\noc\n\nhm\nal\n\ns \nan\n\nge\npa\n\nss\nt w\n\ner\nde\n\nn.\n30\n\n3.\n08\n\n9.\n02\n\n.2\n1\n\nSH\n M\n\nei\ner\n\nhö\nfli\n\n: E\nrw\n\nei\nte\n\nru\nng\n\n S\nch\n\nul\nan\n\nla\nge\n\n; P\nro\n\nje\nkt\n\nie\nru\n\nng\nSc\n\nhu\nlin\n\nfra\n.\n\nA \n1\n\nER\n18\n\n4.\n00\n\n18\n4.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nBe\n\nhe\nbu\n\nng\n D\n\nef\nizi\n\nt a\nn \n\nSc\nhu\n\nlra\num\n\n u\nnd\n\n S\npo\n\nrth\nal\n\nle\nn \n\nge\nm\n\näs\ns \n\nM\nas\n\nte\nrp\n\nla\nnu\n\nng\n S\n\nch\nul\n\nba\nut\n\nen\n. N\n\neu\nba\n\nu \nDo\n\npp\nel\n\nsp\nor\n\nth\nal\n\nle\n u\n\nnd\n S\n\nch\nul\n\nrä\num\n\ne,\n s\n\now\nie\n\n In\nte\n\ngr\nat\n\nio\nn \n\nKi\nnd\n\ner\nga\n\nrte\nn.\n\n U\nm\n\nnu\ntz\n\nun\ng \n\nun\nd \n\nSa\nni\n\ner\nun\n\ng \nde\n\nr a\nlte\n\nn \nSp\n\nor\nth\n\nal\nle\n\n, D\nur\n\nch\nfü\n\nhr\nun\n\ng \nGe\n\nsa\nm\n\ntle\nist\n\nun\ngs\n\nsu\nbm\n\niss\nio\n\nn.\n30\n\n3.\n08\n\n9.\n03\n\n.2\n2\n\nSH\n M\n\nei\ner\n\nhö\nfli\n\n: E\nrw\n\nei\nte\n\nru\nng\n\n S\nch\n\nul\nan\n\nla\nge\n\n; A\nus\n\nfü\nhr\n\nun\ng\n\nSc\nhu\n\nlin\nfra\n\n.\nB \n\n2\nVO\n\n14\n'0\n\n00\n.0\n\n0\n0.\n\n00\n1'\n\n00\n0.\n\n00\n5'\n\n00\n0.\n\n00\n8'\n\n00\n0.\n\n00\nBe\n\nhe\nbu\n\nng\n D\n\nef\nizi\n\nt a\nn \n\nSc\nhu\n\nlra\num\n\n u\nnd\n\n S\npo\n\nrth\nal\n\nle\nn \n\nge\nm\n\näs\ns \n\nM\nas\n\nte\nrp\n\nla\nnu\n\nng\n S\n\nch\nul\n\nba\nut\n\nen\n. E\n\nrs\nte\n\nllu\nng\n\n D\nop\n\npe\nlsp\n\nor\nth\n\nal\nle\n\n u\nnd\n\n S\nch\n\nul\nrä\n\num\ne \n\nso\nw\n\nie\n In\n\nte\ngr\n\nat\nio\n\nn \nKi\n\nnd\ner\n\nga\nrte\n\nn.\n U\n\nm\nnu\n\ntz\nun\n\ng \nun\n\nd \nSa\n\nni\ner\n\nun\ng \n\nde\nr a\n\nlte\nn \n\nSp\nor\n\nth\nal\n\nle\n, U\n\nm\nse\n\ntz\nun\n\ng \nGe\n\nsa\nm\n\ntle\nist\n\nun\ngs\n\nsu\nbm\n\niss\nio\n\nn.\n30\n\n3.\n09\n\n0.\n02\n\n.2\n2\n\nSH\n R\n\nüe\ngg\n\nisi\nng\n\nen\n: S\n\nch\nul\n\nw\neg\n\n-S\nich\n\ner\nhe\n\nit,\n U\n\nm\nle\n\ngu\nng\n\n P\nar\n\nkp\nlä\n\ntz\ne,\n\n A\nus\n\nfü\nhr\n\nun\ng\n\nSc\nhu\n\nlin\nfra\n\n.\nB \n\n1\nGR\n\n25\n0.\n\n00\n25\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nVe\nrg\n\nrö\nss\n\ner\nun\n\ng \nPa\n\nrk\npl\n\nat\nz \n\nun\nd \n\nPl\nat\n\nz \nfü\n\nr I\nns\n\nta\nlla\n\ntio\nn.\n\n V\nor\n\nge\nzo\n\nge\nne\n\n s\nich\n\ner\nhe\n\nits\nre\n\nle\nva\n\nnt\ne \n\nM\nas\n\nsn\nah\n\nm\ne \n\nau\ns \n\nM\nas\n\nte\nrp\n\nla\nnu\n\nng\n S\n\nch\nul\n\nba\nut\n\nen\n. \n\n30\n3.\n\n09\n2.\n\n01\n.2\n\n2\nSH\n\n R\nüe\n\ngg\nisi\n\nng\nen\n\n: E\nrw\n\nei\nte\n\nru\nng\n\n u\nnd\n\n S\nan\n\nie\nru\n\nng\n; G\n\nru\nnd\n\nla\nge\n\nn\nSc\n\nhu\nlin\n\nfra\n.\n\nB \n1\n\nGR\n20\n\n.0\n0\n\n20\n.0\n\n0\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nBe\n\nhe\nbu\n\nng\n D\n\nef\nizi\n\nt a\nn \n\nSc\nhu\n\nlra\num\n\n g\nem\n\näs\ns \n\nM\nas\n\nte\nrp\n\nla\nnu\n\nng\n S\n\nch\nul\n\nba\nut\n\nen\n. Z\n\nw\nei\n\nte\n T\n\nei\nlsa\n\nni\ner\n\nun\ng \n\nge\nm\n\näs\ns \n\nRo\nhr\n\ner\n B\n\ner\nich\n\nt, \nEr\n\nm\nitt\n\nlu\nng\n\n G\nru\n\nnd\nla\n\nge\nn \n\nun\nd \n\nPr\noj\n\nek\ntie\n\nru\nng\n\nsk\nos\n\nte\nn.\n\n30\n3.\n\n09\n4.\n\n01\n.2\n\n2\nSH\n\n E\nrle\n\nn:\n U\n\nm\nrü\n\nst\nun\n\ng \nau\n\nf a\nut\n\nom\nat\n\nisc\nhe\n\n Z\nut\n\nrit\nts\n\n-S\nch\n\nlie\nss\n\nan\nla\n\nge\nnS\n\nch\nul\n\nin\nfra\n\n.\nB \n\n1\nGR\n\n10\n3.\n\n00\n10\n\n3.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nBe\ntri\n\neb\nlic\n\nhe\n O\n\npt\nim\n\nie\nru\n\nng\n, V\n\ner\nbe\n\nss\ner\n\nun\ng \n\nZu\ngä\n\nng\nlic\n\nhk\nei\n\nt V\ner\n\nei\nne\n\n, U\nm\n\nse\ntz\n\nun\ng \n\nDi\ngi\n\nta\nlis\n\nie\nru\n\nng\n.\n\n30\n3.\n\n09\n5.\n\n02\n.2\n\n2\nSH\n\n E\nrle\n\nn:\n E\n\nrs\nat\n\nz \nGa\n\nsh\nei\n\nzu\nng\n\n; A\nus\n\nfü\nhr\n\nun\ng\n\nSc\nhu\n\nlin\nfra\n\n.\nB \n\n1\nER\n\n1'\n10\n\n0.\n00\n\n60\n0.\n\n00\n50\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nEr\nsa\n\ntz\n H\n\nei\nzu\n\nng\n d\n\nur\nch\n\n E\nrd\n\nso\nnd\n\nen\n/S\n\nch\nni\n\ntz\nel\n\nhe\nizu\n\nng\n. U\n\nna\nbh\n\nän\ngi\n\ngk\nei\n\nt f\nos\n\nsil\ne \n\nBr\nen\n\nns\nto\n\nffe\n, U\n\nm\nse\n\ntz\nun\n\ng \nKl\n\nim\naz\n\nie\nle\n\n.\n\n30\n3.\n\n09\n8.\n\n02\n.2\n\n2\nSH\n\n K\nra\n\nue\nr: \n\nHe\nizu\n\nng\nse\n\nrs\nat\n\nz \nun\n\nd \nUm\n\nge\nbu\n\nng\n; A\n\nus\nfü\n\nhr\nun\n\ng\nSc\n\nhu\nlin\n\nfra\n.\n\nB \n2\n\nER\n1'\n\n60\n0.\n\n00\n70\n\n0.\n00\n\n90\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nAl\n\nte\nrs\n\nbe\ndi\n\nng\nte\n\nr E\nrs\n\nat\nz \n\nde\nr Ö\n\nlh\nei\n\nzu\nng\n\n d\nur\n\nch\n E\n\nrd\nso\n\nnd\nen\n\n b\nei\n\nm\n S\n\npo\nrtp\n\nla\ntz\n\n. A\nns\n\nte\nhe\n\nnd\ne \n\nSa\nni\n\ner\nun\n\ng \nSp\n\nor\nt- \n\nun\nd \n\nSp\nie\n\nlp\nla\n\ntz\n s\n\now\nie\n\n V\nel\n\no-\nPa\n\nrk\nie\n\nru\nng\n\n. U\nna\n\nbh\nän\n\ngi\ngk\n\nei\nt f\n\nos\nsil\n\ne \nBr\n\nen\nns\n\nto\nffe\n\n, \nUm\n\nse\ntz\n\nun\ng \n\nKl\nim\n\naz\nie\n\nle\n.\n\n30\n3.\n\n09\n9.\n\n01\n.2\n\n2\nSP\n\nH \nKr\n\nau\ner\n\n: U\nm\n\nnu\ntz\n\nun\ng \n\nal\nte\n\n K\nra\n\nue\nrh\n\nal\nle\n\n; G\nru\n\nnd\nla\n\nge\nn\n\nSc\nhu\n\nlin\nfra\n\n.\nB \n\n2\nGR\n\n20\n.0\n\n0\n20\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nUm\nnu\n\ntz\nun\n\ng \nSp\n\nor\nth\n\nal\nle\n\n u\nnd\n\n E\nrs\n\nte\nllu\n\nng\n A\n\nnn\nex\n\nba\nu \n\nfü\nr E\n\nrw\nei\n\nte\nru\n\nng\n B\n\net\nre\n\nuu\nng\n\n u\nnd\n\n N\neb\n\nen\nrä\n\num\ne,\n\n in\n F\n\nol\nge\n\n z\nus\n\nät\nzli\n\nch\ner\n\n P\nla\n\ntz\n fü\n\nr K\nin\n\nde\nrg\n\nar\nte\n\nn \nim\n\n P\nav\n\nillo\nn.\n\n T\nei\n\nlsa\nni\n\ner\nun\n\ng \nge\n\nm\näs\n\ns \nRo\n\nhr\ner\n\n-\nBe\n\nric\nht\n\n, v\nor\n\nge\nzo\n\nge\nne\n\n M\nas\n\nsn\nah\n\nm\ne \n\nM\nas\n\nte\nrp\n\nla\nnu\n\nng\n S\n\nch\nul\n\nba\nut\n\nen\n. E\n\nrm\nitt\n\nlu\nng\n\n G\nru\n\nnd\nla\n\nge\nn \n\nun\nd \n\nPr\noj\n\nek\ntie\n\nru\nng\n\nsk\nos\n\nte\nn.\n\n30\n3.\n\n09\n9.\n\n02\n.2\n\n2\nSP\n\nH \nKr\n\nau\ner\n\n: U\nm\n\nnu\ntz\n\nun\ng \n\nal\nte\n\n K\nra\n\nue\nrh\n\nal\nle\n\n; P\nro\n\nje\nkt\n\nie\nru\n\nng\nSc\n\nhu\nlin\n\nfra\n.\n\nB \n2\n\nER\n70\n\n0.\n00\n\n35\n0.\n\n00\n35\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nUm\nnu\n\ntz\nun\n\ng \nSp\n\nor\nth\n\nal\nle\n\n u\nnd\n\n E\nrs\n\nte\nllu\n\nng\n A\n\nnn\nex\n\nba\nu \n\nfü\nr E\n\nrw\nei\n\nte\nru\n\nng\n B\n\net\nre\n\nuu\nng\n\n u\nnd\n\n N\neb\n\nen\nrä\n\num\ne,\n\n in\n F\n\nol\nge\n\n z\nus\n\nät\nzli\n\nch\ner\n\n P\nla\n\ntz\n fü\n\nr K\nin\n\nde\nrg\n\nar\nte\n\nn \nim\n\n P\nav\n\nillo\nn.\n\n T\nei\n\nlsa\nni\n\ner\nun\n\ng \nge\n\nm\näs\n\ns \nRo\n\nhr\ner\n\n-\nBe\n\nric\nht\n\n, v\nor\n\nge\nzo\n\nge\nne\n\n M\nas\n\nsn\nah\n\nm\ne \n\nM\nas\n\nte\nrp\n\nla\nnu\n\nng\n S\n\nch\nul\n\nba\nut\n\nen\n.\n\n30\n3.\n\n09\n9.\n\n03\n.2\n\n2\nSP\n\nH \nKr\n\nau\ner\n\n: U\nm\n\nnu\ntz\n\nun\ng \n\nal\nte\n\n K\nra\n\nue\nrh\n\nal\nle\n\n; A\nus\n\nfü\nhr\n\nun\ng\n\nSc\nhu\n\nlin\nfra\n\n.\nB \n\n2\nVO\n\n3'\n70\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n30\n0.\n\n00\n3'\n\n40\n0.\n\n00\nUm\n\nnu\ntz\n\nun\ng \n\nSp\nor\n\nth\nal\n\nle\n u\n\nnd\n E\n\nrs\nte\n\nllu\nng\n\n A\nnn\n\nex\nba\n\nu \nfü\n\nr E\nrw\n\nei\nte\n\nru\nng\n\n B\net\n\nre\nuu\n\nng\n u\n\nnd\n N\n\neb\nen\n\nrä\num\n\ne,\n in\n\n F\nol\n\nge\n z\n\nus\nät\n\nzli\nch\n\ner\n P\n\nla\ntz\n\n fü\nr K\n\nin\nde\n\nrg\nar\n\nte\nn \n\nim\n P\n\nav\nillo\n\nn.\n T\n\nei\nlsa\n\nni\ner\n\nun\ng \n\nge\nm\n\näs\ns \n\nRo\nhr\n\ner\n-\n\nBe\nric\n\nht\n, v\n\nor\nge\n\nzo\nge\n\nne\n M\n\nas\nsn\n\nah\nm\n\ne \nM\n\nas\nte\n\nrp\nla\n\nnu\nng\n\n.\n30\n\n3.\n10\n\n2.\n01\n\n.2\n2\n\nSH\n R\n\niff\nig\n\n: A\nnb\n\nau\n L\n\nift\n u\n\nnd\n G\n\nru\npp\n\nen\nrä\n\num\ne;\n\n G\nru\n\nnd\nla\n\nge\nn\n\nSc\nhu\n\nlin\nfra\n\n.\nB \n\n2\nGR\n\n30\n.0\n\n0\n30\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nAn\npa\n\nss\nun\n\ng \nRa\n\num\npr\n\nog\nra\n\nm\nm\n\n fü\nr 1\n\n2 \nKl\n\nas\nse\n\nn \nm\n\nit \nAn\n\nba\nu \n\nun\nd \n\nrä\num\n\nlic\nhe\n\nn \nOp\n\ntim\nie\n\nru\nng\n\nen\n. V\n\nor\nge\n\nzo\nge\n\nne\n M\n\nas\nsn\n\nah\nm\n\ne \nM\n\nas\nte\n\nrp\nla\n\nnu\nng\n\n S\nch\n\nul\nba\n\nut\nen\n\n. E\nrm\n\nitt\nlu\n\nng\n G\n\nru\nnd\n\nla\nge\n\nn \nun\n\nd \nPr\n\noj\nek\n\ntie\nru\n\nng\nsk\n\nos\nte\n\nn.\n30\n\n3.\n10\n\n2.\n02\n\n.2\n2\n\nSH\n R\n\niff\nig\n\n: A\nnb\n\nau\n L\n\nift\n u\n\nnd\n G\n\nru\npp\n\nen\nrä\n\num\ne;\n\n A\nus\n\nfü\nhr\n\nun\ng\n\nSc\nhu\n\nlin\nfra\n\n.\nB \n\n2\nER\n\n50\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n50\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nAn\npa\n\nss\nun\n\ng \nRa\n\num\npr\n\nog\nra\n\nm\nm\n\n fü\nr 1\n\n2 \nKl\n\nas\nse\n\nn \nm\n\nit \nAn\n\nba\nu \n\nun\nd \n\nrä\num\n\nlic\nhe\n\nn \nOp\n\ntim\nie\n\nru\nng\n\nen\n. V\n\nor\nge\n\nzo\nge\n\nne\n M\n\nas\nsn\n\nah\nm\n\ne \nM\n\nas\nte\n\nrp\nla\n\nnu\nng\n\n S\nch\n\nul\nba\n\nut\nen\n\n.\n30\n\n3.\n10\n\n3.\n01\n\n.2\n2\n\nSH\n R\n\niff\nig\n\n: E\nrs\n\nat\nz \n\nHe\nizu\n\nng\n; G\n\nru\nnd\n\nla\nge\n\nn\nSc\n\nhu\nlin\n\nfra\n.\n\nB \n2\n\nGR\n30\n\n.0\n0\n\n30\n.0\n\n0\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nEr\n\nsa\ntz\n\n H\nei\n\nzu\nng\n\n d\nur\n\nch\n E\n\nrd\nso\n\nnd\nen\n\n/F\ner\n\nnw\när\n\nm\ne.\n\n U\nna\n\nbh\nän\n\ngi\ngk\n\nei\nt f\n\nos\nsil\n\ne \nBr\n\nen\nns\n\nto\nffe\n\n, U\nm\n\nse\ntz\n\nun\ng \n\nKl\nim\n\naz\nie\n\nle\n. E\n\nrm\nitt\n\nlu\nng\n\n G\nru\n\nnd\nla\n\nge\nn \n\nun\nd \n\nPr\noj\n\nek\ntie\n\nru\nng\n\nsk\nos\n\nte\nn.\n\n30\n3.\n\n10\n3.\n\n02\n.2\n\n2\nSH\n\n R\niff\n\nig\n: E\n\nrs\nat\n\nz \nHe\n\nizu\nng\n\n; A\nus\n\nfü\nhr\n\nun\ng\n\nSc\nhu\n\nlin\nfra\n\n.\nB \n\n2\nER\n\n1'\n40\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n90\n0.\n\n00\n50\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nEr\nsa\n\ntz\n H\n\nei\nzu\n\nng\n d\n\nur\nch\n\n E\nrd\n\nso\nnd\n\nen\n/F\n\ner\nnw\n\när\nm\n\ne.\n U\n\nna\nbh\n\nän\ngi\n\ngk\nei\n\nt f\nos\n\nsil\ne \n\nBr\nen\n\nns\nto\n\nffe\n, U\n\nm\nse\n\ntz\nun\n\ng \nKl\n\nim\naz\n\nie\nle\n\n. \n30\n\n3.\n10\n\n4.\n01\n\n.2\n2\n\nSH\n R\n\niff\nig\n\n: U\nm\n\nrü\nst\n\nun\ng \n\nau\nf a\n\nut\nom\n\nat\nisc\n\nhe\n Z\n\nut\nrit\n\nts\n-S\n\nch\nlie\n\nss\nan\n\nla\nge\n\nnS\nch\n\nul\nin\n\nfra\n.\n\nB \n2\n\nGR\n10\n\n3.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n10\n3.\n\n00\nBe\n\ntri\neb\n\nlic\nhe\n\n O\npt\n\nim\nie\n\nru\nng\n\n, V\ner\n\nbe\nss\n\ner\nun\n\ng \nZu\n\ngä\nng\n\nlic\nhk\n\nei\nt V\n\ner\nei\n\nne\n, U\n\nm\nse\n\ntz\nun\n\ng \nDi\n\ngi\nta\n\nlis\nie\n\nru\nng\n\n.\n\n30\n3.\n\n10\n5.\n\n01\n.2\n\n2\nSH\n\n R\niff\n\nig\n: E\n\nrw\nei\n\nte\nru\n\nng\n S\n\nch\nul\n\nan\nla\n\nge\n; G\n\nru\nnd\n\nla\nge\n\nn\nSc\n\nhu\nlin\n\nfra\n.\n\nB \n2\n\nGR\n80\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n50\n.0\n\n0\n30\n\n.0\n0\n\nBe\nhe\n\nbu\nng\n\n D\nef\n\nizi\nt a\n\nn \nSc\n\nhu\nlra\n\num\n u\n\nnd\n S\n\npo\nrth\n\nal\nle\n\nn \nge\n\nm\näs\n\ns \nM\n\nas\nte\n\nrp\nla\n\nnu\nng\n\n S\nch\n\nul\nba\n\nut\nen\n\n. E\nrs\n\nte\nllu\n\nng\n D\n\nop\npe\n\nlsp\nor\n\nth\nal\n\nle\n u\n\nnd\n S\n\nch\nul\n\nrä\num\n\ne \nso\n\nw\nie\n\n In\nte\n\ngr\nat\n\nio\nn \n\nKi\nnd\n\ner\nga\n\nrte\nn.\n\n E\nrs\n\nat\nzn\n\neu\nba\n\nu \nfü\n\nr \nSc\n\nhu\nla\n\nnl\nag\n\ne \nSp\n\nre\nng\n\ni, \nDu\n\nrc\nhf\n\nüh\nru\n\nng\n A\n\nus\nw\n\nah\nlve\n\nrfa\nhr\n\nen\n. E\n\nrm\nitt\n\nlu\nng\n\n G\nru\n\nnd\nla\n\nge\nn \n\nun\nd \n\nPr\noj\n\nek\ntie\n\nru\nng\n\nsk\nos\n\nte\nn.\n\n30\n3.\n\n10\n6.\n\n01\n.2\n\n2\nSH\n\n S\npr\n\nen\ngi\n\n: S\nan\n\nie\nru\n\nng\n / \n\nUm\nnu\n\ntz\nun\n\ng;\n G\n\nru\nnd\n\nla\nge\n\nn\nSc\n\nhu\nlin\n\nfra\n.\n\nB \n2\n\nGR\n30\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n30\n.0\n\n0\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nSa\n\nni\ner\n\nun\ng \n\nge\nm\n\näs\ns \n\nRo\nhr\n\ner\n-B\n\ner\nich\n\nt u\nnd\n\n U\nm\n\nnu\ntz\n\nun\ng \n\nz.\nB.\n\n fü\nr M\n\nus\niks\n\nch\nul\n\ne \nna\n\nch\n S\n\ntil\nlle\n\ngu\nng\n\n S\nch\n\nul\nbe\n\ntri\neb\n\n. O\nbj\n\nek\nts\n\ntra\nte\n\ngi\ne \n\nw\nird\n\n v\nor\n\ngä\nng\n\nig\n e\n\nrs\nte\n\nllt\n. E\n\nrm\nitt\n\nlu\nng\n\n G\nru\n\nnd\nla\n\nge\nn \n\nun\nd \n\nPr\noj\n\nek\ntie\n\nru\nng\n\nsk\nos\n\nte\nn.\n\n30\n3.\n\n10\n7.\n\n02\n.2\n\n2\nSH\n\n G\ner\n\nsa\ng:\n\n N\neu\n\nba\nu \n\nKi\nnd\n\ner\nga\n\nrte\nn\n\nSc\nhu\n\nlin\nfra\n\n.\nB \n\n1\nER\n\n3'\n86\n\n0.\n00\n\n60\n.0\n\n0\n70\n\n0.\n00\n\n3'\n10\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nDa\ns \n\nEi\nnz\n\nug\nsg\n\neb\nie\n\nt G\ner\n\nsa\ng \n\nw\nird\n\n g\nem\n\näs\ns \n\nM\nas\n\nte\nrp\n\nla\nnu\n\nng\n e\n\nrw\nei\n\nte\nrt,\n\n w\nes\n\nha\nlb\n\n e\ns \n\nzu\nsä\n\ntz\nlic\n\nhe\n K\n\nin\nde\n\nrg\när\n\nte\nn \n\nbe\nnö\n\ntig\nt. \n\nIn\n e\n\nin\ner\n\n e\nrs\n\nte\nn \n\nPh\nas\n\ne \nw\n\ner\nde\n\nn \ndi\n\nes\ne \n\nal\ns \n\nPr\nov\n\niso\nriu\n\nm\n g\n\nen\nut\n\nzt\n.\n\n30\n3.\n\n10\n7.\n\n03\n.2\n\n2\nSH\n\n G\ner\n\nsa\ng:\n\n E\nrs\n\nte\nllu\n\nng\n P\n\nro\nvis\n\nor\niu\n\nm\nSc\n\nhu\nlin\n\nfra\n.\n\nA \n1\n\nER\n3'\n\n30\n0.\n\n00\n60\n\n0.\n00\n\n2'\n70\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nUm\n d\n\nen\n A\n\nns\ntie\n\ng \nde\n\nr S\nch\n\nül\ner\n\nza\nhl\n\nen\n a\n\nuf\nzu\n\nfa\nng\n\nen\n u\n\nnd\n a\n\nls \nSc\n\nhu\nlra\n\num\n w\n\näh\nre\n\nnd\n d\n\nen\n S\n\nan\nie\n\nru\nng\n\nen\n, b\n\nen\nöt\n\nig\n e\n\ns \nei\n\nn \nPr\n\nov\niso\n\nriu\nm\n\n b\nei\n\nm\n G\n\ner\nsa\n\ng.\n H\n\nol\nzm\n\nod\nul\n\nba\nu \n\nw\nel\n\nch\ner\n\n n\nac\n\nh \nde\n\nr N\nut\n\nzu\nng\n\n im\n \n\nGe\nrs\n\nag\n z\n\nur\n S\n\nch\nul\n\nan\nla\n\nge\n R\n\niff\nig\n\n u\nm\n\npl\nat\n\nzie\nrt \n\nw\nird\n\n.\n30\n\n3.\n11\n\n0.\n01\n\n.2\n2\n\nSH\n G\n\ner\nsa\n\ng:\n N\n\neu\nba\n\nu \nSe\n\nk;\n G\n\nru\nnd\n\nla\nge\n\nn\nSc\n\nhu\nlin\n\nfra\n.\n\nB \n2\n\nGR\n20\n\n.0\n0\n\n20\n.0\n\n0\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nBe\n\nhe\nbu\n\nng\n D\n\nef\nizi\n\nt a\nn \n\nSc\nhu\n\nlra\num\n\n d\ner\n\n S\nek\n\nun\nda\n\nrs\ntu\n\nfe\n d\n\ner\n g\n\nan\nze\n\nn \nGe\n\nm\nei\n\nnd\ne \n\nge\nm\n\näs\ns \n\nM\nas\n\nte\nrp\n\nla\nnu\n\nng\n S\n\nch\nul\n\nba\nut\n\nen\n, N\n\neu\nba\n\nu \nau\n\nf d\nem\n\n A\nre\n\nal\n G\n\ner\nsa\n\ng.\n G\n\nes\nam\n\ntk\non\n\nze\npt\n\n a\nus\n\n v\nor\n\ngä\nng\n\nig\ner\n\n \nM\n\nac\nhb\n\nar\nke\n\nits\nst\n\nud\nie\n\n in\nklu\n\nsiv\ne \n\nEr\nsa\n\ntz\n B\n\nib\nlio\n\nth\nek\n\nsg\neb\n\näu\nde\n\n, P\nav\n\nillo\nn \n\nE,\n P\n\nav\nillo\n\nn \nF \n\nun\nd \n\nal\nte\n\n T\nur\n\nnh\nal\n\nle\n. E\n\nrm\nitt\n\nlu\nng\n\n G\nru\n\nnd\nla\n\nge\nn \n\nun\nd \n\nPr\noj\n\nek\ntie\n\nru\nng\n\nsk\nos\n\nte\nn.\n\n30\n3.\n\n11\n0.\n\n02\n.2\n\n2\nSH\n\n G\ner\n\nsa\ng:\n\n N\neu\n\nba\nu \n\nSe\nk;\n\n P\nro\n\nje\nkt\n\nie\nru\n\nng\nSc\n\nhu\nlin\n\nfra\n.\n\nB \n1\n\nER\n60\n\n0.\n00\n\n30\n0.\n\n00\n30\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nBe\nhe\n\nbu\nng\n\n D\nef\n\nizi\nt a\n\nn \nSc\n\nhu\nlra\n\num\n d\n\ner\n S\n\nek\nun\n\nda\nrs\n\ntu\nfe\n\n d\ner\n\n g\nan\n\nze\nn \n\nGe\nm\n\nei\nnd\n\ne \nge\n\nm\näs\n\ns \nM\n\nas\nte\n\nrp\nla\n\nnu\nng\n\n S\nch\n\nul\nba\n\nut\nen\n\n, N\neu\n\nba\nu \n\nau\nf d\n\nem\n A\n\nre\nal\n\n G\ner\n\nsa\ng.\n\n G\nes\n\nam\ntk\n\non\nze\n\npt\n a\n\nus\n v\n\nor\ngä\n\nng\nig\n\ner\n \n\nM\nac\n\nhb\nar\n\nke\nits\n\nst\nud\n\nie\n in\n\nklu\nsiv\n\ne \nEr\n\nsa\ntz\n\n B\nib\n\nlio\nth\n\nek\nsg\n\neb\näu\n\nde\n, P\n\nav\nillo\n\nn \nE,\n\n P\nav\n\nillo\nn \n\nF \nun\n\nd \nal\n\nte\n T\n\nur\nnh\n\nal\nle\n\n.\n30\n\n3.\n11\n\n0.\n03\n\n.2\n2\n\nSH\n G\n\ner\nsa\n\ng:\n N\n\neu\nba\n\nu \nSe\n\nk;\n A\n\nus\nfü\n\nhr\nun\n\ng\nSc\n\nhu\nlin\n\nfra\n.\n\nB \n2\n\nVO\n4'\n\n80\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n80\n\n0.\n00\n\n4'\n00\n\n0.\n00\n\nBe\nhe\n\nbu\nng\n\n D\nef\n\nizi\nt a\n\nn \nSc\n\nhu\nlra\n\num\n d\n\ner\n S\n\nek\nun\n\nda\nrs\n\ntu\nfe\n\n d\ner\n\n g\nan\n\nze\nn \n\nGe\nm\n\nei\nnd\n\ne \nge\n\nm\näs\n\ns \nM\n\nas\nte\n\nrp\nla\n\nnu\nng\n\n S\nch\n\nul\nba\n\nut\nen\n\n, N\neu\n\nba\nu \n\nau\nf d\n\nem\n A\n\nre\nal\n\n G\ner\n\nsa\ng.\n\n G\nes\n\nam\ntk\n\non\nze\n\npt\n a\n\nus\n v\n\nor\ngä\n\nng\nig\n\ner\n \n\nM\nac\n\nhb\nar\n\nke\nits\n\nst\nud\n\nie\n in\n\nklu\nsiv\n\ne \nEr\n\nsa\ntz\n\n B\nib\n\nlio\nth\n\nek\nsg\n\neb\näu\n\nde\n, P\n\nav\nillo\n\nn \nE,\n\n P\nav\n\nillo\nn \n\nF \nun\n\nd \nal\n\nte\n T\n\nur\nnh\n\nal\nle\n\n.\n30\n\n3.\n11\n\n1.\n01\n\n.2\n2\n\nSP\nH \n\nGe\nrs\n\nag\n: U\n\nm\nnu\n\ntz\nun\n\ng \nal\n\nte\n G\n\ner\nsa\n\ngh\nal\n\nle\n; G\n\nru\nnd\n\nla\nge\n\nn\nSc\n\nhu\nlin\n\nfra\n.\n\nB \n2\n\nGR\n60\n\n.0\n0\n\n60\n.0\n\n0\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nDa\n\ns \nEi\n\nnz\nug\n\nsg\neb\n\nie\nt G\n\ner\nsa\n\ng \nw\n\nird\n g\n\nem\näs\n\ns \nM\n\nas\nte\n\nrp\nla\n\nnu\nng\n\n e\nrw\n\nei\nte\n\nrt,\n w\n\nes\nha\n\nlb\n e\n\ns \nzu\n\nsä\ntz\n\nlic\nhe\n\nn \nSc\n\nhu\nlra\n\num\n b\n\nen\nöt\n\nig\nt. \n\nLa\nng\n\nfri\nst\n\nig\n w\n\nird\n d\n\nie\n b\n\nes\nte\n\nhe\nnd\n\ne \nBi\n\nbl\nio\n\nth\nek\n\n a\nbg\n\ner\niss\n\nen\n, m\n\nit \nde\n\nr \nUm\n\nnu\ntz\n\nun\ng \n\nen\nts\n\nte\nht\n\n e\nin\n\ne \nBe\n\ntre\nuu\n\nng\n, e\n\nin\ne \n\nBi\nbl\n\nio\nth\n\nek\n u\n\nnd\n S\n\nch\nul\n\nra\num\n\n. S\nan\n\nie\nru\n\nng\n n\n\nac\nh \n\nDe\nnk\n\nm\nal\n\nsc\nhu\n\ntz\n u\n\nnd\n R\n\noh\nre\n\nr-B\ner\n\nich\nt. \n\nEr\nm\n\nitt\nlu\n\nng\n G\n\nru\nnd\n\nla\nge\n\nn \nun\n\nd \nPr\n\noj\nek\n\ntie\nru\n\nng\nsk\n\nos\nte\n\nn.\n30\n\n3.\n11\n\n1.\n02\n\n.2\n2\n\nSP\nH \n\nGe\nrs\n\nag\n: U\n\nm\nnu\n\ntz\nun\n\ng \nal\n\nte\n G\n\ner\nsa\n\ngh\nal\n\nle\n; P\n\nro\nje\n\nkt\nie\n\nru\nng\n\nSc\nhu\n\nlin\nfra\n\n.\nB \n\n2\nGR\n\n25\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n25\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nDa\ns \n\nEi\nnz\n\nug\nsg\n\neb\nie\n\nt G\ner\n\nsa\ng \n\nw\nird\n\n g\nem\n\näs\ns \n\nM\nas\n\nte\nrp\n\nla\nnu\n\nng\n e\n\nrw\nei\n\nte\nrt,\n\n w\nes\n\nha\nlb\n\n e\ns \n\nzu\nsä\n\ntz\nlic\n\nhe\nn \n\nSc\nhu\n\nlra\num\n\n b\nen\n\nöt\nig\n\nt. \nLa\n\nng\nfri\n\nst\nig\n\n w\nird\n\n d\nie\n\n b\nes\n\nte\nhe\n\nnd\ne \n\nBi\nbl\n\nio\nth\n\nek\n a\n\nbg\ner\n\niss\nen\n\n, m\nit \n\nde\nr \n\nUm\nnu\n\ntz\nun\n\ng \nen\n\nts\nte\n\nht\n e\n\nin\ne \n\nBe\ntre\n\nuu\nng\n\n, e\nin\n\ne \nBi\n\nbl\nio\n\nth\nek\n\n u\nnd\n\n S\nch\n\nul\nra\n\num\n. S\n\nan\nie\n\nru\nng\n\n n\nac\n\nh \nDe\n\nnk\nm\n\nal\nsc\n\nhu\ntz\n\n u\nnd\n\n R\noh\n\nre\nr-B\n\ner\nich\n\nt.\n30\n\n3.\n11\n\n1.\n03\n\n.2\n2\n\nSP\nH \n\nGe\nrs\n\nag\n: U\n\nm\nnu\n\ntz\nun\n\ng \nal\n\nte\n G\n\ner\nsa\n\ngh\nal\n\nle\n; A\n\nus\nfü\n\nhr\nun\n\ng\nSc\n\nhu\nlin\n\nfra\n.\n\nB \n2\n\nER\n1'\n\n75\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n15\n\n0.\n00\n\n1'\n60\n\n0.\n00\n\nDa\ns \n\nEi\nnz\n\nug\nsg\n\neb\nie\n\nt G\ner\n\nsa\ng \n\nw\nird\n\n g\nem\n\näs\ns \n\nM\nas\n\nte\nrp\n\nla\nnu\n\nng\n e\n\nrw\nei\n\nte\nrt,\n\n w\nes\n\nha\nlb\n\n e\ns \n\nzu\nsä\n\ntz\nlic\n\nhe\nn \n\nSc\nhu\n\nlra\num\n\n b\nen\n\nöt\nig\n\nt. \nLa\n\nng\nfri\n\nst\nig\n\n w\nird\n\n d\nie\n\n b\nes\n\nte\nhe\n\nnd\ne \n\nBi\nbl\n\nio\nth\n\nek\n a\n\nbg\ner\n\niss\nen\n\n, m\nit \n\nde\nr \n\nUm\nnu\n\ntz\nun\n\ng \nen\n\nts\nte\n\nht\n e\n\nin\ne \n\nBe\ntre\n\nuu\nng\n\n, e\nin\n\ne \nBi\n\nbl\nio\n\nth\nek\n\n u\nnd\n\n S\nch\n\nul\nra\n\num\n. S\n\nan\nie\n\nru\nng\n\n n\nac\n\nh \nDe\n\nnk\nm\n\nal\nsc\n\nhu\ntz\n\n u\nnd\n\n R\noh\n\nre\nr-B\n\ner\nich\n\nt.\n30\n\n3.\n11\n\n2.\n01\n\n.2\n2\n\nSH\n G\n\ner\nsa\n\ng:\n U\n\nm\nrü\n\nst\nun\n\ng \nau\n\nf a\nut\n\nom\nat\n\nisc\nhe\n\n Z\nut\n\nrit\nts\n\n-S\nch\n\nlie\nss\n\nan\nla\n\nge\nnSc\nhu\n\nlin\nfra\n\n.\nB \n\n1\nGR\n\n10\n3.\n\n00\n10\n\n3.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nBe\ntri\n\neb\nlic\n\nhe\n O\n\npt\nim\n\nie\nru\n\nng\n, V\n\ner\nbe\n\nss\ner\n\nun\ng \n\nZu\ngä\n\nng\nlic\n\nhk\nei\n\nt V\ner\n\nei\nne\n\n, U\nm\n\nse\ntz\n\nun\ng \n\nDi\ngi\n\nta\nlis\n\nie\nru\n\nng\n.\n\n30\n3.\n\n11\n6.\n\n02\n.2\n\n2\nSH\n\n G\ner\n\nsa\ng \n\n4:\n N\n\neu\nba\n\nu;\n P\n\nro\nje\n\nkt\nie\n\nru\nng\n\nSc\nhu\n\nlin\nfra\n\n.\nB \n\n2\nER\n\n3'\n00\n\n0.\n00\n\n30\n0.\n\n00\n40\n\n0.\n00\n\n1'\n10\n\n0.\n00\n\n1'\n20\n\n0.\n00\n\nBe\nhe\n\nbu\nng\n\n S\nch\n\nul\nra\n\num\nde\n\nfiz\nit \n\nde\nr G\n\nem\nei\n\nnd\ne \n\ndu\nrc\n\nh \nne\n\nue\n z\n\nen\ntra\n\nle\n S\n\nch\nul\n\nan\nla\n\nge\n g\n\nem\näs\n\ns \nM\n\nas\nte\n\nrp\nla\n\nnu\nng\n\n. W\net\n\ntb\new\n\ner\nb \n\nun\nd \n\nPr\noj\n\nek\ntie\n\nru\nng\n\n.\n30\n\n3.\n11\n\n7.\n01\n\n.2\n2\n\nSH\n: N\n\not\nbe\n\nle\nuc\n\nht\nun\n\ng \nun\n\nd \nFl\n\nuc\nht\n\nw\neg\n\nsig\nna\n\nle\ntik\n\n / \nLE\n\nD \nde\n\nr S\nch\n\nul\nhä\n\nus\ner\n\n (E\nta\n\npp\ne\n\n1-\n4)\n\nSc\nhu\n\nlin\nfra\n\n.\nB \n\n1\nER\n\n60\n0.\n\n00\n15\n\n0.\n00\n\n15\n0.\n\n00\n15\n\n0.\n00\n\n15\n0.\n\n00\nUm\n\nrü\nst\n\nun\ng/\n\nEr\nst\n\nel\nlu\n\nng\n d\n\ner\n A\n\nnl\nag\n\nen\n g\n\nem\näs\n\ns \nak\n\ntu\nel\n\nle\nn \n\nSi\nch\n\ner\nhe\n\nits\nvo\n\nrs\nch\n\nrif\nte\n\nn \nau\n\nf a\nlle\n\nn \nSc\n\nhu\nla\n\nnl\nag\n\nen\n.\n\n30\n3.\n\n11\n8.\n\n01\n.2\n\n2\nSP\n\nL \nRo\n\nss\nm\n\noo\ns:\n\n E\nrs\n\nat\nz \n\nTr\nak\n\nto\nr u\n\nnd\n G\n\nra\nsa\n\nuf\nne\n\nhm\ner\n\nSp\nor\n\nts\ntä\n\ntte\nn\n\nB \n1\n\nGR\n80\n\n.0\n0\n\n80\n.0\n\n0\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nBe\n\ntri\neb\n\nlic\nh \n\nno\ntw\n\nen\ndi\n\nge\n E\n\nrs\nat\n\nza\nns\n\nch\naf\n\nfu\nng\n\n, L\neb\n\nen\nsz\n\nyk\nlu\n\ns \nist\n\n e\nrre\n\nich\nt.\n\n30\n3.\n\n11\n9.\n\n01\n.2\n\n2\nSP\n\nH \nTr\n\nag\nlu\n\nfth\nal\n\nle\n R\n\nos\nsm\n\noo\ns:\n\n E\nrs\n\nat\nz \n\nHü\nlle\n\n; G\nru\n\nnd\nla\n\nge\nn\n\nSp\nor\n\nts\ntä\n\ntte\nn\n\nB \n2\n\nGR\n50\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n50\n.0\n\n0\n0.\n\n00\nNo\n\ntw\nen\n\ndi\ng \n\nM\nas\n\nsn\nah\n\nm\ne \n\nfü\nr e\n\nin\ne \n\nm\nitt\n\nel\nfri\n\nst\nig\n\ne \nNu\n\ntz\nun\n\ng \nge\n\nm\näs\n\ns \nLa\n\nnd\nis-\n\nBe\nric\n\nht\n. B\n\nei\n R\n\nea\nlis\n\nie\nru\n\nng\n a\n\nlle\nr n\n\neu\nen\n\n S\npo\n\nrth\nal\n\nle\nn \n\nge\nm\n\näs\ns \n\nM\nas\n\nte\nrp\n\nla\nn \n\nSc\nhu\n\nlb\nau\n\nte\nn \n\nun\nd \n\nM\nas\n\nte\nrp\n\nla\nn \n\nSp\nor\n\ntb\nau\n\nte\nn \n\nist\n \n\nei\nn \n\nRü\nck\n\nba\nu \n\nm\nög\n\nlic\nh.\n\n E\nrm\n\nitt\nlu\n\nng\n G\n\nru\nnd\n\nla\nge\n\nn \nun\n\nd \nPr\n\noj\nek\n\ntie\nru\n\nng\nsk\n\nos\nte\n\nn.\n30\n\n3.\n11\n\n9.\n02\n\n.2\n2\n\nSP\nH \n\nTr\nag\n\nlu\nfth\n\nal\nle\n\n R\nos\n\nsm\noo\n\ns:\n E\n\nrs\nat\n\nz \nHü\n\nlle\n; A\n\nus\nfü\n\nhr\nun\n\ng\nSp\n\nor\nts\n\ntä\ntte\n\nn\nB \n\n2\nGR\n\n25\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n25\n\n0.\n00\n\nNo\ntw\n\nen\ndi\n\ng \nM\n\nas\nsn\n\nah\nm\n\ne \nfü\n\nr e\nin\n\ne \nm\n\nitt\nel\n\nfri\nst\n\nig\ne \n\nNu\ntz\n\nun\ng \n\nge\nm\n\näs\ns \n\nLa\nnd\n\nis-\nBe\n\nric\nht\n\n. B\nei\n\n R\nea\n\nlis\nie\n\nru\nng\n\n a\nlle\n\nr n\neu\n\nen\n S\n\npo\nrth\n\nal\nle\n\nn \nge\n\nm\näs\n\ns \nM\n\nas\nte\n\nrp\nla\n\nn \nSc\n\nhu\nlb\n\nau\nte\n\nn \nun\n\nd \nM\n\nas\nte\n\nrp\nla\n\nn \nSp\n\nor\ntb\n\nau\nte\n\nn \nist\n\n \nei\n\nn \nRü\n\nck\nba\n\nu \nm\n\nög\nlic\n\nh.\n30\n\n3.\n12\n\n0.\n01\n\n.2\n2\n\nSB\nA \n\nGe\nrs\n\nag\n H\n\nau\ns \n\nde\ns \n\nSp\nor\n\nts\n: N\n\neu\nba\n\nu;\n G\n\nru\nnd\n\nla\nge\n\nn\nSp\n\nor\nts\n\ntä\ntte\n\nn\nB \n\n1\nGR\n\n75\n.0\n\n0\n75\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nZe\nnt\n\nru\nm\n\n fü\nr S\n\npo\nrtl\n\ner\nin\n\nne\nn \n\nun\nd \n\nBe\nsu\n\nch\ner\n\n m\nit \n\nze\nnt\n\nra\nle\n\nn \nGa\n\nrd\ner\n\nob\nen\n\n in\nklu\n\nsiv\ne \n\nEr\nsa\n\ntz\n M\n\nag\naz\n\nin\n S\n\npo\nrtp\n\nla\ntz\n\nw\nar\n\nte\n. E\n\nrm\nitt\n\nlu\nng\n\n G\nen\n\nau\ne \n\nPr\noj\n\nek\ntd\n\nef\nin\n\niti\non\n\n, G\nru\n\nnd\nla\n\nge\nn \n\nun\nd \n\nPr\noj\n\nek\ntie\n\nru\nng\n\nsk\nos\n\nte\nn.\n\n Z\nen\n\ntra\nle\n\ns \nEl\n\nem\nen\n\nt d\ner\n\n S\npo\n\nrts\ntä\n\ntte\nns\n\ntra\nte\n\ngi\ne.\n\n2. Langfristige Investitionsplanung 2023-2026 detailliert\n\n154 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nN\nr.\n\nIn\nv\n\ne\ns\nti\n\nti\no\n\nn\nS\n\ntr\na\n\nte\ng\n\nie\nT\n\no\np\n\nf\nK\n\no\nm\n\np\n.\n4\n\n-J\na\n\nh\nre\n\ns\n T\n\no\nta\n\nl\nB\n\n2\n0\n\n2\n3\n\nP\n2\n\n0\n2\n\n4\nP\n\n2\n0\n\n2\n5\n\nP\n2\n\n0\n2\n\n6\nE\n\nrk\nlä\n\nru\nn\n\ng\ne\n\nn\n z\n\nu\nm\n\n I\nn\n\nv\ne\n\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ns\np\n\nro\nje\n\nk\nt\n\n30\n3.\n\n12\n0.\n\n02\n.2\n\n2\nSB\n\nA \nGe\n\nrs\nag\n\n H\nau\n\ns \nde\n\ns \nSp\n\nor\nts\n\n: N\neu\n\nba\nu;\n\n P\nro\n\nje\nkt\n\nie\nru\n\nng\nSp\n\nor\nts\n\ntä\ntte\n\nn\nB \n\n2\nER\n\n60\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n30\n\n0.\n00\n\n30\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nZe\n\nnt\nru\n\nm\n fü\n\nr S\npo\n\nrtl\ner\n\nin\nne\n\nn \nun\n\nd \nBe\n\nsu\nch\n\ner\n m\n\nit \nze\n\nnt\nra\n\nle\nn \n\nGa\nrd\n\ner\nob\n\nen\n in\n\nklu\nsiv\n\ne \nEr\n\nsa\ntz\n\n M\nag\n\naz\nin\n\n S\npo\n\nrtp\nla\n\ntz\nw\n\nar\nte\n\n. G\nen\n\nau\ne \n\nPr\noj\n\nek\ntd\n\nef\nin\n\niti\non\n\n u\nnd\n\n K\nos\n\nte\nns\n\nch\nät\n\nzu\nng\n\n v\nor\n\ngä\nng\n\nig\n m\n\nit \nM\n\nac\nhb\n\nar\nke\n\nits\nst\n\nud\nie\n\n. Z\nen\n\ntra\nle\n\ns \nEl\n\nem\nen\n\nt d\ner\n\n S\npo\n\nrts\ntä\n\ntte\nns\n\ntra\nte\n\ngi\ne.\n\n30\n3.\n\n12\n0.\n\n03\n.2\n\n2\nSB\n\nA \nGe\n\nrs\nag\n\n H\nau\n\ns \nde\n\ns \nSp\n\nor\nts\n\n: N\neu\n\nba\nu;\n\n A\nus\n\nfü\nhr\n\nun\ng\n\nSp\nor\n\nts\ntä\n\ntte\nn\n\nB \n2\n\nVO\n70\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n70\n0.\n\n00\nZe\n\nnt\nru\n\nm\n fü\n\nr S\npo\n\nrtl\ner\n\nin\nne\n\nn \nun\n\nd \nBe\n\nsu\nch\n\ner\n m\n\nit \nze\n\nnt\nra\n\nle\nn \n\nGa\nrd\n\ner\nob\n\nen\n in\n\nklu\nsiv\n\ne \nEr\n\nsa\ntz\n\n M\nag\n\naz\nin\n\n S\npo\n\nrtp\nla\n\ntz\nw\n\nar\nte\n\n. G\nen\n\nau\ne \n\nPr\noj\n\nek\ntd\n\nef\nin\n\niti\non\n\n u\nnd\n\n K\nos\n\nte\nns\n\nch\nät\n\nzu\nng\n\n v\nor\n\ngä\nng\n\nig\n m\n\nit \nM\n\nac\nhb\n\nar\nke\n\nits\nst\n\nud\nie\n\n. Z\nen\n\ntra\nle\n\ns \nEl\n\nem\nen\n\nt d\ner\n\n S\npo\n\nrts\ntä\n\ntte\nns\n\ntra\nte\n\ngi\ne.\n\n30\n3.\n\n12\n1.\n\n01\n.2\n\n2\nFe\n\nld\nbr\n\nei\nte\n\n G\nar\n\ner\nob\n\nen\nge\n\nbä\nud\n\ne;\n S\n\nan\nie\n\nru\nng\n\nSp\nor\n\nts\ntä\n\ntte\nn\n\nB \n2\n\nGR\n10\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n10\n0.\n\n00\nTe\n\nils\nan\n\nie\nru\n\nng\n g\n\nem\näs\n\ns \nLa\n\nnd\nis-\n\nBe\nric\n\nht\n im\n\n Z\nus\n\nam\nm\n\nen\nha\n\nng\n m\n\nit \nde\n\nr S\nan\n\nie\nru\n\nng\n d\n\nes\n B\n\n-P\nla\n\ntz\n, d\n\nes\n S\n\nan\ndp\n\nla\ntz\n\n u\nnd\n\n d\ner\n\n B\nel\n\neu\nch\n\ntu\nng\n\n.\n\n30\n3.\n\n12\n2.\n\n01\n.2\n\n2\nSP\n\nH \nRo\n\nss\nm\n\noo\ns:\n\n S\nan\n\nie\nru\n\nng\n; G\n\nru\nnd\n\nla\nge\n\nn\nSp\n\nor\nts\n\ntä\ntte\n\nn\nB \n\n2\nGR\n\n20\n.0\n\n0\n0.\n\n00\n20\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nSa\nni\n\ner\nun\n\ng \nge\n\nm\näs\n\ns \nLa\n\nnd\nis-\n\nBe\nric\n\nht\n u\n\nnd\n U\n\nm\nba\n\nu \nzu\n\n E\nve\n\nnt\nha\n\nlle\n g\n\nem\näs\n\ns \nSt\n\nra\nte\n\ngi\ne \n\nSp\nor\n\nt- \nun\n\nd \nFr\n\nei\nze\n\nita\nnl\n\nag\nen\n\n. S\npo\n\nrth\nal\n\nle\nnk\n\nap\naz\n\nitä\nte\n\nn \nfü\n\nr S\nch\n\nul\nsp\n\nor\nt n\n\not\nw\n\nen\ndi\n\ng,\n v\n\nor\ngä\n\nng\nig\n\n K\nlä\n\nru\nng\n\n N\nut\n\nzu\nng\n\n \nKa\n\nnt\non\n\n. E\nrm\n\nitt\nlu\n\nng\n G\n\nru\nnd\n\nla\nge\n\nn \nun\n\nd \nPr\n\noj\nek\n\ntie\nru\n\nng\nsk\n\nos\nte\n\nn.\n30\n\n3.\n12\n\n2.\n02\n\n.2\n2\n\nSP\nH \n\nRo\nss\n\nm\noo\n\ns:\n S\n\nan\nie\n\nru\nng\n\n H\nal\n\nle\nnb\n\nod\nen\n\n; A\nus\n\nfü\nhr\n\nun\ng\n\nSp\nor\n\nts\ntä\n\ntte\nn\n\nB \n2\n\nER\n50\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n50\n0.\n\n00\nVo\n\nlls\ntä\n\nnd\nig\n\ne \nEr\n\nne\nue\n\nru\nng\n\n B\nod\n\nen\nau\n\nfb\nau\n\n. S\nich\n\ner\nhe\n\nits\nre\n\nle\nva\n\nnt\ne \n\nM\nas\n\nsn\nah\n\nm\ne \n\nvo\nr G\n\nes\nam\n\nts\nan\n\nie\nru\n\nng\n.\n\n30\n3.\n\n12\n8.\n\n02\n.2\n\n2\nSP\n\nL \nGe\n\nrs\nag\n\n: E\nrs\n\nat\nz \n\nKu\nns\n\ntra\nse\n\nn \nfü\n\nr G\nru\n\nsp\nla\n\ntz\n; A\n\nus\nfü\n\nhr\nun\n\ng\nSp\n\nor\nts\n\ntä\ntte\n\nn\nB \n\n1\nER\n\n2'\n40\n\n0.\n00\n\n2'\n40\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nEr\nsa\n\ntz\n d\n\nes\n a\n\nlte\nn \n\nGr\nus\n\npl\nat\n\nze\ns \n\ndu\nrc\n\nh \nei\n\nne\nn \n\nKu\nns\n\ntra\nse\n\nn \nfü\n\nr e\nin\n\ne \nge\n\nne\nre\n\nlle\n K\n\nap\naz\n\nitä\nts\n\ner\nhö\n\nhu\nng\n\n, S\nch\n\non\nun\n\ng \nde\n\nr R\nas\n\nen\nfe\n\nld\ner\n\n u\nnd\n\n a\nls \n\nEr\nw\n\nei\nte\n\nru\nng\n\n P\nau\n\nse\nnp\n\nla\ntz\n\nflä\nch\n\nen\n. Z\n\nen\ntra\n\nle\ns \n\nEl\nem\n\nen\nt d\n\ner\n \n\nSp\nor\n\nt- \nun\n\nd \nFr\n\nei\nze\n\nita\nnl\n\nag\nen\n\nst\nra\n\nte\ngi\n\ne.\n30\n\n3.\n12\n\n9.\n01\n\n.2\n2\n\nSP\nL \n\nGe\nrs\n\nag\n P\n\nla\ntz\n\n D\n: S\n\nan\nie\n\nru\nng\n\n U\nnt\n\ner\nbo\n\nde\nn \n\nin\nkl.\n\n E\nnt\n\n-+\nBe\n\nw\näs\n\nse\nru\n\nng\nSp\n\nor\nts\n\ntä\ntte\n\nn\nB \n\n2\nGR\n\n42\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n42\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nEr\nne\n\nue\nru\n\nng\n R\n\nas\nen\n\nbe\nla\n\ng \nin\n\nk.\n E\n\nnt\n-+\n\nBe\nw\n\näs\nse\n\nru\nng\n\n g\nem\n\näs\ns \n\nLa\nnd\n\nis-\nBe\n\nric\nht\n\n. M\nas\n\nsn\nah\n\nm\ne \n\nau\ns \n\nM\nas\n\nte\nrp\n\nla\nnu\n\nng\n S\n\npo\nrts\n\ntä\ntte\n\nn \nm\n\nit \nAb\n\nhä\nng\n\nig\nke\n\nit \nzu\n\nr S\nan\n\nie\nru\n\nng\nen\n\n a\nnd\n\ner\ner\n\n P\nlä\n\ntz\nen\n\n, \nSi\n\nch\ner\n\nhe\nits\n\nre\nle\n\nva\nnt\n\n w\neg\n\nen\n S\n\nto\nlp\n\ner\nge\n\nfa\nhr\n\n.\n30\n\n3.\n13\n\n0.\n01\n\n.2\n2\n\nSP\nL:\n\n M\näh\n\nro\nbo\n\nte\nr 2\n\n02\n4\n\nSp\nor\n\nts\ntä\n\ntte\nn\n\nB \n2\n\nGR\n70\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n70\n.0\n\n0\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nAn\n\nsc\nha\n\nffu\nng\n\n v\non\n\n z\nw\n\nei\n M\n\näh\nro\n\nbo\nte\n\nr i\nm\n\n Z\nus\n\nam\nm\n\nen\nha\n\nng\n m\n\nit \nPl\n\nat\nzs\n\nan\nie\n\nru\nng\n\n. O\npt\n\nim\nie\n\nru\nng\n\n B\net\n\nrie\nbs\n\nab\nlä\n\nuf\ne.\n\n30\n3.\n\n13\n1.\n\n01\n.2\n\n2\nSP\n\nL \nFe\n\nld\nbr\n\nei\nte\n\n P\nla\n\ntz\n A\n\n: S\nan\n\nie\nru\n\nng\n U\n\nnt\ner\n\nbo\nde\n\nn \nin\n\nkl.\n E\n\nnt\n-+\n\nBe\nw\n\näs\nse\n\nru\nng\n\nSp\nor\n\nts\ntä\n\ntte\nn\n\nB \n2\n\nER\n55\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n55\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nEr\n\nne\nue\n\nru\nng\n\n R\nas\n\nen\nbe\n\nla\ng \n\nin\nk.\n\n E\nnt\n\n-+\nBe\n\nw\näs\n\nse\nru\n\nng\n g\n\nem\näs\n\ns \nLa\n\nnd\nis-\n\nBe\nric\n\nht\n. M\n\nas\nsn\n\nah\nm\n\ne \nau\n\ns \nM\n\nas\nte\n\nrp\nla\n\nnu\nng\n\n S\npo\n\nrts\ntä\n\ntte\nn \n\nm\nit \n\nAb\nhä\n\nng\nig\n\nke\nit \n\nzu\nr S\n\nan\nie\n\nru\nng\n\nen\n a\n\nnd\ner\n\ner\n P\n\nlä\ntz\n\nen\n, \n\nSi\nch\n\ner\nhe\n\nits\nre\n\nle\nva\n\nnt\n w\n\neg\nen\n\n S\nto\n\nlp\ner\n\nge\nfa\n\nhr\n.\n\n30\n3.\n\n13\n2.\n\n01\n.2\n\n2\nSP\n\nL \nFe\n\nld\nbr\n\nei\nte\n\n P\nla\n\ntz\n B\n\n: U\nm\n\nrü\nst\n\nun\ng \n\nFl\nut\n\nlic\nht\n\n a\nuf\n\n L\nED\n\nSp\nor\n\nts\ntä\n\ntte\nn\n\nB \n2\n\nGR\n10\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n10\n0.\n\n00\nEn\n\ner\ngi\n\nes\npa\n\nrm\nas\n\nsn\nah\n\nm\ne \n\nun\nd \n\nBe\nhe\n\nbu\nng\n\n In\nst\n\nan\nds\n\nte\nllu\n\nng\nsb\n\ned\nar\n\nf.\n30\n\n3.\n13\n\n3.\n01\n\n.2\n2\n\nSP\nL:\n\n M\näh\n\nro\nbo\n\nte\nr 2\n\n02\n6\n\nSp\nor\n\nts\ntä\n\ntte\nn\n\nB \n2\n\nGR\n70\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n70\n.0\n\n0\nAn\n\nsc\nha\n\nffu\nng\n\n v\non\n\n z\nw\n\nei\n M\n\näh\nro\n\nbo\nte\n\nr i\nm\n\n Z\nus\n\nam\nm\n\nen\nha\n\nng\n m\n\nit \nPl\n\nat\nzs\n\nan\nie\n\nru\nng\n\n. O\npt\n\nim\nie\n\nru\nng\n\n B\net\n\nrie\nbs\n\nab\nlä\n\nuf\ne.\n\n30\n3.\n\n13\n4.\n\n01\n.2\n\n2\nSP\n\nL \nRo\n\nss\nm\n\noo\ns \n\nKu\nns\n\ntra\nse\n\nn:\n E\n\nrs\nat\n\nz \nRa\n\nse\nnt\n\nep\npi\n\nch\nSp\n\nor\nts\n\ntä\ntte\n\nn\nB \n\n2\nGR\n\n45\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n45\n\n0.\n00\n\nEr\nne\n\nue\nru\n\nng\n D\n\nec\nks\n\nch\nich\n\nt a\nuf\n\ngr\nun\n\nd \nde\n\nr e\nrre\n\nich\nte\n\nn \nLe\n\nbe\nns\n\nda\nue\n\nr g\nem\n\näs\ns \n\nLa\nnd\n\nis-\nBe\n\nric\nht\n\n. M\nas\n\nsn\nah\n\nm\ne \n\nau\ns \n\nM\nas\n\nte\nrp\n\nla\nnu\n\nng\n S\n\npo\nrts\n\ntä\ntte\n\nn.\n\n30\n3.\n\n13\n5.\n\n01\n.2\n\n2\nSP\n\nL \nFe\n\nld\nbr\n\nei\nte\n\n P\nla\n\ntz\n B\n\n: S\nan\n\nie\nru\n\nng\n U\n\nnt\ner\n\nbo\nde\n\nn \nin\n\nkl.\n E\n\nnt\n-+\n\nBe\nw\n\näs\nse\n\nru\nng\n\n; G\nru\n\nnd\nla\n\nge\nn\n\nSp\nor\n\nts\ntä\n\ntte\nn\n\nB \n2\n\nGR\n50\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n50\n.0\n\n0\n0.\n\n00\nEr\n\nne\nue\n\nru\nng\n\n R\nas\n\nen\nbe\n\nla\ng \n\nin\nk.\n\n E\nnt\n\n-+\nBe\n\nw\näs\n\nse\nru\n\nng\n g\n\nem\näs\n\ns \nLa\n\nnd\nis-\n\nBe\nric\n\nht\n. M\n\nas\nsn\n\nah\nm\n\ne \nau\n\ns \nM\n\nas\nte\n\nrp\nla\n\nnu\nng\n\n S\npo\n\nrts\ntä\n\ntte\nn \n\nm\nit \n\nAb\nhä\n\nng\nig\n\nke\nit \n\nzu\nr S\n\nan\nie\n\nru\nng\n\nen\n a\n\nnd\ner\n\ner\n P\n\nlä\ntz\n\nen\n, \n\nSi\nch\n\ner\nhe\n\nits\nre\n\nle\nva\n\nnt\n w\n\neg\nen\n\n S\nto\n\nlp\ner\n\nge\nfa\n\nhr\n. E\n\nrm\nitt\n\nlu\nng\n\n G\nru\n\nnd\nla\n\nge\nn \n\nun\nd \n\nPr\noj\n\nek\ntie\n\nru\nng\n\nsk\nos\n\nte\nn.\n\n30\n3.\n\n13\n5.\n\n02\n.2\n\n2\nSP\n\nL \nFe\n\nld\nbr\n\nei\nte\n\n P\nla\n\ntz\n B\n\n: S\nan\n\nie\nru\n\nng\n U\n\nnt\ner\n\nbo\nde\n\nn \nin\n\nkl.\n E\n\nnt\n-+\n\nBe\nw\n\näs\nse\n\nru\nng\n\n; A\nus\n\nfü\nhr\n\nun\ng\n\nSp\nor\n\nts\ntä\n\ntte\nn\n\nB \n2\n\nGR\n44\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n44\n0.\n\n00\nEr\n\nne\nue\n\nru\nng\n\n R\nas\n\nen\nbe\n\nla\ng \n\nin\nk.\n\n E\nnt\n\n-+\nBe\n\nw\näs\n\nse\nru\n\nng\n g\n\nem\näs\n\ns \nLa\n\nnd\nis-\n\nBe\nric\n\nht\n. M\n\nas\nsn\n\nah\nm\n\ne \nau\n\ns \nM\n\nas\nte\n\nrp\nla\n\nnu\nng\n\n S\npo\n\nrts\ntä\n\ntte\nn \n\nm\nit \n\nAb\nhä\n\nng\nig\n\nke\nit \n\nzu\nr S\n\nan\nie\n\nru\nng\n\nen\n a\n\nnd\ner\n\ner\n P\n\nlä\ntz\n\nen\n, \n\nSi\nch\n\ner\nhe\n\nits\nre\n\nle\nva\n\nnt\n w\n\neg\nen\n\n S\nto\n\nlp\ner\n\nge\nfa\n\nhr\n.\n\n30\n3.\n\n13\n6.\n\n01\n.2\n\n2\nSP\n\nL \nFe\n\nld\nbr\n\nei\nte\n\n S\nan\n\ndp\nla\n\ntz\n: S\n\nan\nie\n\nru\nng\n\nSp\nor\n\nts\ntä\n\ntte\nn\n\nB \n2\n\nGR\n29\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n29\n0.\n\n00\nSa\n\nni\ner\n\nun\ng \n\nUn\nte\n\nrb\nod\n\nen\n in\n\nkl.\n S\n\nch\nad\n\nst\nof\n\nfs\nan\n\nie\nru\n\nng\n g\n\nem\näs\n\ns \nLa\n\nnd\nis-\n\nBe\nric\n\nht\n u\n\nnd\n E\n\nrs\nat\n\nz \nDe\n\nck\nbe\n\nla\ng \n\nm\nit \n\nKu\nns\n\ntra\nse\n\nnt\nep\n\npi\nch\n\n in\nkl.\n\n e\nin\n\nfa\nch\n\ne \nBe\n\nle\nuc\n\nht\nun\n\ng \nm\n\nit \nLE\n\nD.\n\n30\n3.\n\n14\n1.\n\n01\n.2\n\n2\nSP\n\nL \nGe\n\nrs\nag\n\n P\nla\n\ntz\n C\n\n: L\nei\n\nch\nta\n\nth\nle\n\ntik\n R\n\net\nop\n\nin\ng,\n\n U\nm\n\nrü\nst\n\nun\ng \n\nau\nf L\n\nED\n u\n\nnd\n B\n\nes\nch\n\nal\nlu\n\nng\nSp\n\nor\nts\n\ntä\ntte\n\nn\nB \n\n2\nER\n\n75\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n75\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nLe\nich\n\nta\nth\n\nle\ntik\n\n B\nah\n\nn \nRe\n\nto\npi\n\nng\n g\n\nem\näs\n\ns \nBe\n\nric\nht\n\n-L\nan\n\ndi\ns \n\nfü\nr B\n\net\nrie\n\nbs\nliz\n\nen\nz \n\nde\ns \n\nVe\nrb\n\nan\nde\n\ns.\n U\n\nm\nrü\n\nst\nun\n\ng \nBe\n\nle\nuc\n\nht\nun\n\ng \nau\n\nf L\nED\n\n a\nls \n\nEn\ner\n\ngi\nes\n\npa\nrm\n\nas\nsn\n\nah\nm\n\nen\n in\n\nkl.\n O\n\npt\nim\n\nie\nru\n\nng\n \n\nBe\nsc\n\nha\nllu\n\nng\nsa\n\nnl\nag\n\ne.\n30\n\n3.\n14\n\n2.\n01\n\n.2\n2\n\nSP\nL \n\nGe\nrs\n\nag\n P\n\nla\ntz\n\n C\n (L\n\nA)\n: S\n\nan\nie\n\nru\nng\n\n U\nnt\n\ner\nbo\n\nde\nn \n\nin\nkl.\n\n E\nnt\n\n-+\nBe\n\nw\näs\n\nse\nru\n\nng\nSp\n\nor\nts\n\ntä\ntte\n\nn\nB \n\n3\nGR\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nEr\nne\n\nue\nru\n\nng\n R\n\nas\nen\n\nbe\nla\n\ng \nin\n\nk.\n E\n\nnt\n-+\n\nBe\nw\n\näs\nse\n\nru\nng\n\n g\nem\n\näs\ns \n\nLa\nnd\n\nis-\nBe\n\nric\nht\n\n. M\nas\n\nsn\nah\n\nm\ne \n\nau\ns \n\nM\nas\n\nte\nrp\n\nla\nnu\n\nng\n S\n\npo\nrts\n\ntä\ntte\n\nn \nm\n\nit \nAb\n\nhä\nng\n\nig\nke\n\nit \nzu\n\nr S\nan\n\nie\nru\n\nng\nen\n\n a\nnd\n\ner\ner\n\n P\nlä\n\ntz\nen\n\n, \nSi\n\nch\ner\n\nhe\nits\n\nre\nle\n\nva\nnt\n\n w\neg\n\nen\n S\n\nto\nlp\n\ner\nge\n\nfa\nhr\n\n.\n30\n\n3.\n14\n\n3.\n01\n\n.2\n2\n\nTP\nL \n\nRo\nss\n\nm\noo\n\ns \n- g\n\nrü\nne\n\n P\nlä\n\ntz\ne:\n\n S\nan\n\nie\nru\n\nng\n B\n\nel\näg\n\ne \n+ \n\nAt\ntra\n\nkt\nivi\n\ner\nun\n\ng\nSp\n\nor\nts\n\ntä\ntte\n\nn\nB \n\n2\nGR\n\n30\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n30\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nSa\nni\n\ner\nun\n\ng \nBe\n\nlä\nge\n\n d\ner\n\n d\nre\n\ni g\nrü\n\nne\nn \n\nTe\nnn\n\nis-\nPl\n\nät\nze\n\n g\nem\n\näs\ns \n\nLa\nnd\n\nis-\nBe\n\nric\nht\n\n. E\nin\n\ner\n d\n\ner\n P\n\nlä\ntz\n\ne \nso\n\nll \nzu\n\nr A\nttr\n\nak\ntiv\n\nie\nru\n\nng\n z\n\nuk\nün\n\nfti\ng \n\nal\ns \n\nPa\ndd\n\nle\n-T\n\nen\nni\n\ns-\nPl\n\nat\nz \n\nbe\nnü\n\ntz\nt w\n\ner\nde\n\nn \nkö\n\nnn\nen\n\n. \nM\n\nas\nsn\n\nah\nm\n\nen\n a\n\nus\n M\n\nas\nte\n\nrp\nla\n\nnu\nng\n\n S\npo\n\nrts\ntä\n\ntte\nn.\n\n30\n3.\n\n20\n7.\n\n01\n.2\n\n2\nM\n\noo\nsh\n\nüs\nli-\n\nHB\n+F\n\nB:\n Ö\n\nffn\nun\n\ng \nFr\n\nei\nba\n\nd \nzu\n\n P\nar\n\nka\nnl\n\nag\ne;\n\n G\nru\n\nnd\nla\n\nge\nnS\n\npo\nrts\n\ntä\ntte\n\nn\nB \n\n1\nGR\n\n25\n.0\n\n0\n25\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nEr\nst\n\nel\nlu\n\nng\n g\n\nan\nzjä\n\nhr\nig\n\ner\n Z\n\nug\nan\n\ng \nzu\n\n G\nel\n\nän\nde\n\n. A\nnp\n\nas\nsu\n\nng\n W\n\neg\ne,\n\n E\nin\n\nzä\nun\n\nun\nge\n\nn \nun\n\nd \nBe\n\ntri\neb\n\nse\nin\n\nric\nht\n\nun\nge\n\nn.\n Z\n\nen\ntra\n\nle\n M\n\nas\nsn\n\nah\nm\n\ne \nde\n\nr S\ntra\n\nte\ngi\n\ne \nSp\n\nor\nt- \n\nun\nd \n\nFr\nei\n\nze\nita\n\nnl\nag\n\nen\n. E\n\nrm\nitt\n\nlu\nng\n\n \nGr\n\nun\ndl\n\nag\nen\n\n u\nnd\n\n P\nro\n\nje\nkt\n\nie\nru\n\nng\nsk\n\nos\nte\n\nn.\n30\n\n3.\n20\n\n7.\n02\n\n.2\n2\n\nM\noo\n\nsh\nüs\n\nli-\nHB\n\n+F\nB:\n\n Ö\nffn\n\nun\ng \n\nFr\nei\n\nba\nd \n\nzu\n P\n\nar\nka\n\nnl\nag\n\ne;\n A\n\nus\nfü\n\nhr\nun\n\ngS\npo\n\nrts\ntä\n\ntte\nn\n\nB \n1\n\nER\n1'\n\n10\n0.\n\n00\n50\n\n0.\n00\n\n60\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nEr\n\nst\nel\n\nlu\nng\n\n g\nan\n\nzjä\nhr\n\nig\ner\n\n Z\nug\n\nan\ng \n\nzu\n G\n\nel\nän\n\nde\n. A\n\nnp\nas\n\nsu\nng\n\n W\neg\n\ne,\n E\n\nin\nzä\n\nun\nun\n\nge\nn \n\nun\nd \n\nBe\ntri\n\neb\nse\n\nin\nric\n\nht\nun\n\nge\nn.\n\n Z\nen\n\ntra\nle\n\n M\nas\n\nsn\nah\n\nm\ne \n\nde\nr S\n\ntra\nte\n\ngi\ne \n\nSp\nor\n\nt- \nun\n\nd \nFr\n\nei\nze\n\nita\nnl\n\nag\nen\n\n.\n30\n\n3.\n20\n\n9.\n02\n\n.2\n2\n\nM\noo\n\nsh\nüs\n\nli \nHB\n\n: E\nrh\n\nal\nt B\n\net\nrie\n\nbs\nta\n\nug\nlic\n\nhk\nei\n\nt; \nAu\n\nsf\nüh\n\nru\nng\n\nSp\nor\n\nts\ntä\n\ntte\nn\n\nB \n1\n\nER\n1'\n\n40\n0.\n\n00\n40\n\n0.\n00\n\n1'\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nDr\nin\n\nge\nnd\n\ne \nRe\n\npa\nra\n\ntu\nre\n\nn \nfü\n\nr S\nich\n\ner\nst\n\nel\nlu\n\nng\n B\n\net\nrie\n\nb \nan\n\n F\nla\n\nch\nda\n\nch\n, e\n\nrw\nei\n\nte\nrte\n\nr U\nnt\n\ner\nha\n\nlt \nge\n\nm\näs\n\ns \nBe\n\nck\n-B\n\ner\nich\n\nt u\nnd\n\n w\nei\n\nte\nre\n\n A\nnl\n\nag\nen\n\nun\nte\n\nrs\nuc\n\nhu\nng\n\nen\n. P\n\nha\nse\n\n 2\n02\n\n3-\n20\n\n24\n.\n\n30\n3.\n\n21\n0.\n\n01\n.2\n\n2\nM\n\noo\nsh\n\nüs\nli \n\nHB\n: B\n\nel\neu\n\nch\ntu\n\nng\n u\n\nm\nba\n\nu \nau\n\nf L\nED\n\n H\nB\n\nSp\nor\n\nts\ntä\n\ntte\nn\n\nB \n1\n\nGR\n80\n\n.0\n0\n\n80\n.0\n\n0\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nUm\n\nrü\nst\n\nun\ng \n\nBe\nle\n\nuc\nht\n\nun\ng \n\nau\nf L\n\nED\n: G\n\nar\nde\n\nro\nbe\n\nn,\n E\n\nin\nga\n\nng\nsb\n\ner\nei\n\nch\n, P\n\ner\nso\n\nna\nlb\n\ner\nei\n\nch\n, D\n\nU-\nW\n\nC-\nSa\n\nun\na.\n\n E\nne\n\nrg\nie\n\nsp\nar\n\nm\nas\n\nsn\nah\n\nm\ne \n\nw\nel\n\nch\ne \n\nge\nm\n\näs\ns \n\nUZ\nV \n\nge\nm\n\nac\nht\n\n w\ner\n\nde\nn \n\nm\nüs\n\nse\nn.\n\n30\n3.\n\n21\n1.\n\n01\n.2\n\n2\nM\n\noo\nsh\n\nüs\nli \n\nHB\n: O\n\npt\nim\n\nie\nru\n\nng\n B\n\net\nrie\n\nbs\nko\n\nnz\nep\n\nt; \nGr\n\nun\ndl\n\nag\nen\n\nSp\nor\n\nts\ntä\n\ntte\nn\n\nB \n2\n\nGR\n60\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n60\n.0\n\n0\n0.\n\n00\nBe\n\ntri\neb\n\nlic\nhe\n\n O\npt\n\nim\nie\n\nru\nng\n\n v\non\n\n G\nar\n\nde\nro\n\nbe\nn,\n\n B\nist\n\nro\n, E\n\nin\nga\n\nng\nsb\n\ner\nei\n\nch\n, a\n\nns\nte\n\nhe\nnd\n\ne \nSa\n\nni\ner\n\nun\ng \n\nvo\nn \n\nDa\nch\n\n u\nnd\n\n B\net\n\non\n. Z\n\nen\ntra\n\nle\n M\n\nas\nsn\n\nah\nm\n\ne \nde\n\nr S\ntra\n\nte\ngi\n\ne \nSp\n\nor\nt- \n\nun\nd \n\nFr\nei\n\nze\nita\n\nnl\nag\n\nen\n, P\n\nha\nse\n\n \n20\n\n26\n-2\n\n03\n0\n\n30\n3.\n\n21\n1.\n\n02\n.2\n\n2\nM\n\noo\nsh\n\nüs\nli \n\nHB\n: O\n\npt\nim\n\nie\nru\n\nng\n B\n\net\nrie\n\nbs\nko\n\nnz\nep\n\nt; \nAu\n\nsf\nüh\n\nru\nng\n\nSp\nor\n\nts\ntä\n\ntte\nn\n\nB \n2\n\nER\n30\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n30\n0.\n\n00\nBe\n\ntri\neb\n\nlic\nhe\n\n O\npt\n\nim\nie\n\nru\nng\n\n v\non\n\n G\nar\n\nde\nro\n\nbe\nn,\n\n B\nist\n\nro\n, E\n\nin\nga\n\nng\nsb\n\ner\nei\n\nch\n, a\n\nns\nte\n\nhe\nnd\n\ne \nSa\n\nni\ner\n\nun\ng \n\nvo\nn \n\nDa\nch\n\n u\nnd\n\n B\net\n\non\n. Z\n\nen\ntra\n\nle\n M\n\nas\nsn\n\nah\nm\n\ne \nde\n\nr S\ntra\n\nte\ngi\n\ne \nSp\n\nor\nt- \n\nun\nd \n\nFr\nei\n\nze\nita\n\nnl\nag\n\nen\n, P\n\nha\nse\n\n \n20\n\n26\n-2\n\n03\n0\n\n30\n3.\n\n21\n3.\n\n01\n.2\n\n2\nM\n\noo\nsh\n\nüs\nli \n\nFB\n: E\n\nrh\nal\n\nt B\net\n\nrie\nbs\n\nta\nug\n\nlic\nhk\n\nei\nt\n\nSp\nor\n\nts\ntä\n\ntte\nn\n\nB \n1\n\nGR\n16\n\n0.\n00\n\n80\n.0\n\n0\n80\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nDr\nin\n\nge\nnd\n\ne \nRe\n\npa\nra\n\ntu\nre\n\nn \nfü\n\nr S\nich\n\ner\nst\n\nel\nlu\n\nng\n B\n\net\nrie\n\nb \nan\n\n S\nch\n\nw\nim\n\nm\nba\n\ndt\nec\n\nhn\nik,\n\n F\nilt\n\ner\nsie\n\nbe\n u\n\nnd\n a\n\nnd\ner\n\nen\n A\n\nnl\nag\n\net\nei\n\nle\nn.\n\n W\nei\n\nte\nre\n\n A\nnl\n\nag\nen\n\nun\nte\n\nrs\nuc\n\nhu\nng\n\nen\n, P\n\nha\nse\n\n 2\n02\n\n3-\n20\n\n24\n.\n\n30\n3.\n\n21\n4.\n\n01\n.2\n\n2\nM\n\noo\nsh\n\nüs\nli \n\nFB\n: O\n\npt\nim\n\nie\nru\n\nng\n B\n\net\nrie\n\nbs\nko\n\nnz\nep\n\nt; \nGr\n\nun\ndl\n\nag\nen\n\nSp\nor\n\nts\ntä\n\ntte\nn\n\nB \n2\n\nGR\n50\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n50\n.0\n\n0\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nBe\n\ntri\neb\n\nlic\nhe\n\n u\nnd\n\n te\nch\n\nni\nsc\n\nhe\n O\n\npt\nim\n\nie\nru\n\nng\n im\n\n R\nah\n\nm\nen\n\n a\nns\n\nte\nhe\n\nnd\ner\n\n S\nan\n\nie\nru\n\nng\nen\n\n d\ner\n\n S\nch\n\nw\nim\n\nm\nba\n\ndt\nec\n\nhn\nik,\n\n B\nad\n\new\nas\n\nse\nra\n\nuf\nbe\n\nre\nitu\n\nng\n, B\n\nec\nke\n\nnv\ner\n\nro\nhr\n\nun\ng \n\nun\nd \n\nBe\nck\n\nen\nau\n\nsk\nle\n\nid\nun\n\nge\nn,\n\n \nPh\n\nas\ne \n\n20\n25\n\n-2\n02\n\n6.\n E\n\nrm\nitt\n\nlu\nng\n\n G\nru\n\nnd\nla\n\nge\nn \n\nun\nd \n\nPr\noj\n\nek\ntie\n\nru\nng\n\nsk\nos\n\nte\nn.\n\n30\n3.\n\n21\n4.\n\n02\n.2\n\n2\nM\n\noo\nsh\n\nüs\nli \n\nFB\n: O\n\npt\nim\n\nie\nru\n\nng\n B\n\net\nrie\n\nbs\nko\n\nnz\nep\n\nt; \nAu\n\nsf\nüh\n\nru\nng\n\nSp\nor\n\nts\ntä\n\ntte\nn\n\nB \n2\n\nER\n2'\n\n80\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n1'\n\n40\n0.\n\n00\n1'\n\n40\n0.\n\n00\nBe\n\ntri\neb\n\nlic\nhe\n\n u\nnd\n\n te\nch\n\nni\nsc\n\nhe\n O\n\npt\nim\n\nie\nru\n\nng\n im\n\n R\nah\n\nm\nen\n\n a\nns\n\nte\nhe\n\nnd\ner\n\n S\nan\n\nie\nru\n\nng\nen\n\n d\ner\n\n S\nch\n\nw\nim\n\nm\nba\n\ndt\nec\n\nhn\nik,\n\n B\nad\n\new\nas\n\nse\nra\n\nuf\nbe\n\nre\nitu\n\nng\n, B\n\nec\nke\n\nnv\ner\n\nro\nhr\n\nun\ng \n\nun\nd \n\nBe\nck\n\nen\nau\n\nsk\nle\n\nid\nun\n\nge\nn,\n\n \nPh\n\nas\ne \n\n20\n25\n\n-2\n02\n\n6.\n30\n\n3.\n21\n\n5.\n01\n\n.2\n2\n\nM\noo\n\nsh\nüs\n\nli \nFB\n\n: T\nei\n\nlsa\nni\n\ner\nun\n\ng;\n G\n\nru\nnd\n\nla\nge\n\nn\nSp\n\nor\nts\n\ntä\ntte\n\nn\nB \n\n2\nGR\n\n50\n.0\n\n0\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n50\n\n.0\n0\n\nTe\nils\n\nan\nie\n\nru\nng\n\n d\nes\n\n E\nin\n\nga\nng\n\nsb\ner\n\nei\nch\n\ns,\n G\n\nar\nde\n\nro\nbe\n\nn,\n In\n\nne\nna\n\nus\nba\n\nu \nBe\n\nck\nen\n\n u\nnd\n\n d\nive\n\nrs\nen\n\n In\nst\n\nan\nds\n\nte\nllu\n\nng\nen\n\n, P\nha\n\nse\n 2\n\n02\n7-\n\n20\n28\n\n. E\nrm\n\nitt\nlu\n\nng\n G\n\nru\nnd\n\nla\nge\n\nn \nun\n\nd \nPr\n\noj\nek\n\ntie\nru\n\nng\nsk\n\nos\nte\n\nn.\n30\n\n3.\n21\n\n7.\n01\n\n.2\n2\n\nM\noo\n\nsh\nüs\n\nli \nFB\n\n+H\nB:\n\n G\nas\n\ntro\nno\n\nm\nie\n\n; G\nru\n\nnd\nla\n\nge\nn\n\nSp\nor\n\nts\ntä\n\ntte\nn\n\nB \n2\n\nGR\n50\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n50\n.0\n\n0\n0.\n\n00\nSa\n\nni\ner\n\nun\ng \n\nRe\nst\n\nau\nra\n\nnt\n F\n\nB \n+ \n\nBe\ntri\n\neb\nso\n\npt\nim\n\nie\nru\n\nng\n R\n\nes\nt. \n\nHB\n, U\n\nm\nfa\n\nng\n w\n\nird\n im\n\n R\nah\n\nm\nen\n\n d\ner\n\n M\nac\n\nhb\nar\n\nke\nits\n\nst\nud\n\nie\n v\n\ner\nifi\n\nzie\nrt.\n\n Z\nen\n\ntra\nle\n\n M\nas\n\nsn\nah\n\nm\ne \n\nde\nr S\n\ntra\nte\n\ngi\ne \n\nSp\nor\n\nt- \nun\n\nd \nFr\n\nei\nze\n\nita\nnl\n\nag\nen\n\n.\n30\n\n3.\n21\n\n7.\n02\n\n.2\n2\n\nM\noo\n\nsh\nüs\n\nli \nFB\n\n+H\nB:\n\n G\nas\n\ntro\nno\n\nm\nie\n\n; A\nus\n\nfü\nhr\n\nun\ng\n\nSp\nor\n\nts\ntä\n\ntte\nn\n\nB \n2\n\nER\n30\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n30\n0.\n\n00\nSa\n\nni\ner\n\nun\ng \n\nRe\nst\n\nau\nra\n\nnt\n F\n\nB \n+ \n\nBe\ntri\n\neb\nso\n\npt\nim\n\nie\nru\n\nng\n R\n\nes\nt. \n\nHB\n, U\n\nm\nfa\n\nng\n w\n\nird\n im\n\n R\nah\n\nm\nen\n\n d\ner\n\n M\nac\n\nhb\nar\n\nke\nits\n\nst\nud\n\nie\n v\n\ner\nifi\n\nzie\nrt.\n\n Z\nen\n\ntra\nle\n\n M\nas\n\nsn\nah\n\nm\ne \n\nde\nr S\n\ntra\nte\n\ngi\ne \n\nSp\nor\n\nt- \nun\n\nd \nFr\n\nei\nze\n\nita\nnl\n\nag\nen\n\n.\n30\n\n3.\n14\n\n7.\n01\n\n.2\n1\n\nVG\n: U\n\nm\nrü\n\nst\nun\n\ng \nBü\n\nro\n-B\n\nel\neu\n\nch\ntu\n\nng\n a\n\nuf\n L\n\nED\n-L\n\neu\nch\n\nte\nn\n\nVe\nrw\n\nal\ntu\n\nng\nB \n\n1\nGR\n\n30\n9.\n\n00\n30\n\n9.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nEn\ner\n\ngi\nes\n\npa\nrm\n\nas\nsn\n\nah\nm\n\ne \nun\n\nd \nBe\n\nhe\nbu\n\nng\n In\n\nst\nan\n\nds\nte\n\nllu\nng\n\nsb\ned\n\nar\nf.\n\n30\n3.\n\n14\n8.\n\n01\n.2\n\n2\nVG\n\n: N\not\n\nbe\nle\n\nuc\nht\n\nun\ng \n\nun\nd \n\nFl\nuc\n\nht\nw\n\neg\nsig\n\nna\nle\n\ntik\n e\n\nrn\neu\n\ner\nn\n\nVe\nrw\n\nal\ntu\n\nng\nB \n\n1\nGR\n\n11\n0.\n\n00\n11\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nUm\nrü\n\nst\nun\n\ng/\nEr\n\nst\nel\n\nlu\nng\n\n d\ner\n\n A\nnl\n\nag\nen\n\n g\nem\n\näs\ns \n\nak\ntu\n\nel\nle\n\nn \nSi\n\nch\ner\n\nhe\nits\n\nvo\nrs\n\nch\nrif\n\nte\nn.\n\n30\n3.\n\n14\n9.\n\n01\n.2\n\n2\nVG\n\n G\ner\n\nsa\ng:\n\n S\nan\n\nie\nru\n\nng\n N\n\nas\nsz\n\nel\nle\n\nn;\n G\n\nru\nnd\n\nla\nge\n\nn\nVe\n\nrw\nal\n\ntu\nng\n\nB \n1\n\nGR\n50\n\n.0\n0\n\n50\n.0\n\n0\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nSa\n\nni\ner\n\nun\ng \n\nde\nr N\n\nas\nsz\n\nel\nle\n\nn \nun\n\nd \nFa\n\nlls\nträ\n\nng\n a\n\nls \nTe\n\nils\nan\n\nie\nru\n\nng\n d\n\nes\n G\n\neb\näu\n\nde\ns.\n\n B\nes\n\nta\nnd\n\nte\nil \n\nde\nr S\n\ntra\nte\n\ngi\ne \n\nVe\nrw\n\nal\ntu\n\nng\nsb\n\nau\nte\n\nn.\n E\n\nrm\nitt\n\nlu\nng\n\n G\nru\n\nnd\nla\n\nge\nn \n\nun\nd \n\nPr\noj\n\nek\ntie\n\nru\nng\n\nsk\nos\n\nte\nn.\n\n30\n3.\n\n14\n9.\n\n02\n.2\n\n2\nVG\n\n G\ner\n\nsa\ng:\n\n S\nan\n\nie\nru\n\nng\n N\n\nas\nsz\n\nel\nle\n\nn;\n P\n\nro\nje\n\nkt\nie\n\nru\nng\n\nVe\nrw\n\nal\ntu\n\nng\nB \n\n2\nGR\n\n60\n.0\n\n0\n0.\n\n00\n60\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nSa\nni\n\ner\nun\n\ng \nde\n\nr N\nas\n\nsz\nel\n\nle\nn \n\nun\nd \n\nFa\nlls\n\nträ\nng\n\n a\nls \n\nTe\nils\n\nan\nie\n\nru\nng\n\n d\nes\n\n G\neb\n\näu\nde\n\ns.\n B\n\nes\nta\n\nnd\nte\n\nil \nde\n\nr S\ntra\n\nte\ngi\n\ne \nVe\n\nrw\nal\n\ntu\nng\n\nsb\nau\n\nte\nn.\n\n30\n3.\n\n14\n9.\n\n03\n.2\n\n2\nVG\n\n G\ner\n\nsa\ng:\n\n S\nan\n\nie\nru\n\nng\n N\n\nas\nsz\n\nel\nle\n\nn;\n A\n\nus\nfü\n\nhr\nun\n\ng\nVe\n\nrw\nal\n\ntu\nng\n\nB \n2\n\nER\n82\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n12\n0.\n\n00\n70\n\n0.\n00\n\nSa\nni\n\ner\nun\n\ng \nde\n\nr N\nas\n\nsz\nel\n\nle\nn \n\nun\nd \n\nFa\nlls\n\nträ\nng\n\n a\nls \n\nTe\nils\n\nan\nie\n\nru\nng\n\n d\nes\n\n G\neb\n\näu\nde\n\ns.\n B\n\nes\nta\n\nnd\nte\n\nil \nde\n\nr S\ntra\n\nte\ngi\n\ne \nVe\n\nrw\nal\n\ntu\nng\n\nsb\nau\n\nte\nn.\n\n30\n3.\n\n15\n0.\n\n01\n.2\n\n2\nVG\n\n G\ner\n\nsa\ng:\n\n S\nan\n\nie\nru\n\nng\n u\n\nnd\n E\n\nrw\nei\n\nte\nru\n\nng\n H\n\noc\nhh\n\nau\ns;\n\n G\nru\n\nnd\nla\n\nge\nnV\n\ner\nw\n\nal\ntu\n\nng\nB \n\n2\nGR\n\n50\n.0\n\n0\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n50\n\n.0\n0\n\nSa\nni\n\ner\nun\n\ng \nde\n\ns \nVe\n\nrw\nal\n\ntu\nng\n\nsg\neb\n\näu\nde\n\ns \nun\n\nd \nEi\n\nns\nte\n\nllh\nal\n\nle\n m\n\nit \nal\n\nlfä\nllig\n\ner\n E\n\nrw\nei\n\nte\nru\n\nng\n. B\n\ned\nar\n\nf f\nol\n\ngt\n a\n\nus\n P\n\nro\nje\n\nkt\n N\n\new\n W\n\nor\nk \n\nun\nd \n\nSt\nra\n\nte\ngi\n\ne \nVe\n\nrw\nal\n\ntu\nng\n\nsb\nau\n\nte\nn.\n\n E\nrm\n\nitt\nlu\n\nng\n G\n\nru\nnd\n\nla\nge\n\nn \nun\n\nd \nPr\n\noj\nek\n\ntie\nru\n\nng\nsk\n\nos\nte\n\nn.\n30\n\n3.\n15\n\n2.\n01\n\n.2\n1\n\nVG\n: D\n\nrin\nge\n\nnd\ner\n\n In\nve\n\nst\niti\n\non\nsb\n\ned\nar\n\nf S\naa\n\nlb\nau\n\nVe\nrw\n\nal\ntu\n\nng\nB \n\n1\nGR\n\n16\n0.\n\n00\n16\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nNo\ntw\n\nen\ndi\n\nge\n In\n\nst\nan\n\nds\net\n\nzu\nng\n\nen\n fü\n\nr A\nuf\n\nre\nch\n\nte\nrh\n\nal\ntu\n\nng\n B\n\net\nrie\n\nb.\n S\n\nan\nie\n\nru\nng\n\n A\nbw\n\nas\nse\n\nrle\nitu\n\nng\n d\n\ner\n W\n\nC \nAn\n\nla\nge\n\nn,\n D\n\nec\nke\n\nn,\n W\n\när\nm\n\nev\ner\n\nte\nilu\n\nng\n, H\n\nei\nzu\n\nng\n, L\n\nüf\ntu\n\nng\n, K\n\nüc\nhe\n\nne\nin\n\nric\nht\n\nun\ng,\n\n E\nrs\n\nat\nz \n\nBe\nle\n\nuc\nht\n\nun\ng \n\nm\nit \n\nLE\nD \n\nal\ns \n\nEn\ner\n\ngi\nes\n\npa\nrm\n\nas\nsn\n\nah\nm\n\ne.\n30\n\n3.\n15\n\n5.\n01\n\n.2\n2\n\nHü\nsle\n\nrh\nus\n\n: S\nan\n\nie\nru\n\nng\n d\n\nes\n G\n\neb\näu\n\nde\ns;\n\n G\nru\n\nnd\nla\n\nge\nn\n\nVe\nrw\n\nal\ntu\n\nng\nB \n\n3\nGR\n\n50\n.0\n\n0\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n50\n\n.0\n0\n\nSa\nni\n\ner\nun\n\ng \nvo\n\nn \nDa\n\nch\n, F\n\nas\nsa\n\nde\n, I\n\nnn\nen\n\nau\nsb\n\nau\n, F\n\nen\nst\n\ner\n, S\n\nan\nitä\n\nr u\nnd\n\n S\nch\n\nw\nac\n\nhs\ntro\n\nm\n g\n\nem\näs\n\ns \nRo\n\nhr\ner\n\n-B\ner\n\nich\nt. \n\nEr\nm\n\nitt\nlu\n\nng\n G\n\nru\nnd\n\nla\nge\n\nn \nun\n\nd \nPr\n\noj\nek\n\ntie\nru\n\nng\nsk\n\nos\nte\n\nn.\n30\n\n3.\n15\n\n7.\n01\n\n.2\n2\n\nSa\nni\n\ner\nun\n\ng \nDa\n\nch\n B\n\nus\nha\n\nlte\nst\n\nel\nle\n\n S\npr\n\nen\ngi\n\n m\nit \n\nW\nC-\n\nGe\nbä\n\nud\ne\n\nVe\nrw\n\nal\ntu\n\nng\nB \n\n2\nGR\n\n70\n.0\n\n0\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n70\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\nSa\nni\n\ner\nun\n\ng \nDa\n\nch\n m\n\nit \nOb\n\nlic\nht\n\n g\nem\n\näs\ns \n\nRo\nhr\n\ner\n-B\n\ner\nich\n\nt.\n30\n\n3.\n15\n\n8.\n01\n\n.2\n2\n\nDe\npo\n\nni\ne \n\nTä\nsc\n\nhm\nat\n\nte\n: S\n\nan\nie\n\nru\nng\n\n; P\nro\n\nje\nkt\n\nie\nru\n\nng\nLa\n\nnd\n/W\n\nal\nd\n\nB \n1\n\nGR\n60\n\n.0\n0\n\n60\n.0\n\n0\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nUn\n\nte\nrs\n\nuc\nhu\n\nng\nen\n\n u\nnd\n\n P\nla\n\nnu\nng\n\n d\ner\n\n S\nan\n\nie\nru\n\nng\n. K\n\nlä\nre\n\nn \nSc\n\nhn\nitt\n\nst\nel\n\nle\nn \n\nm\nit \n\nDr\nitt\n\nen\n30\n\n3.\n15\n\n8.\n02\n\n.2\n2\n\nDe\npo\n\nni\ne \n\nTä\nsc\n\nhm\nat\n\nte\n: S\n\nan\nie\n\nru\nng\n\n; A\nus\n\nfü\nhr\n\nun\ng\n\nLa\nnd\n\n/W\nal\n\nd\nB \n\n2\nGR\n\n20\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n20\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nUm\nse\n\ntz\nun\n\ng \nSa\n\nni\ner\n\nun\ng \n\nge\nm\n\näs\ns \n\nde\nfin\n\nie\nrte\n\nn \nM\n\nas\nsn\n\nah\nm\n\nen\n. K\n\noo\nrd\n\nin\nat\n\nio\nn \n\nm\nit \n\nDr\nitt\n\nen\n.\n\n30\n3.\n\n15\n9.\n\n01\n.2\n\n2\nM\n\noo\nsh\n\nüs\nli-\n\nPP\n; S\n\nan\nie\n\nru\nng\n\n  E\nrw\n\nei\nte\n\nru\nng\n\nLa\nnd\n\n/W\nal\n\nd\nB \n\n2\nGR\n\n30\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n30\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nSa\nni\n\ner\nun\n\ng \nPa\n\nrk\npl\n\nat\nz,\n\n E\nrs\n\nte\nllu\n\nng\n In\n\nfra\nst\n\nru\nkt\n\nur\n W\n\noh\nnm\n\nob\nile\n\n. B\nes\n\nta\nnd\n\nte\nil \n\nvo\nn \n\nGe\nsa\n\nm\nta\n\nna\nlys\n\ne \nPa\n\nrk\npl\n\nät\nze\n\n.\n30\n\n3.\n16\n\n0.\n01\n\n.2\n2\n\nHü\nse\n\nln\nm\n\noo\ns-\n\nPP\n; S\n\nan\nie\n\nru\nng\n\nLa\nnd\n\n/W\nal\n\nd\nB \n\n2\nGR\n\n10\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n10\n\n0.\n00\n\nSa\nni\n\ner\nun\n\ng \nPa\n\nrk\npl\n\nat\nz.\n\n B\nes\n\nta\nnd\n\nte\nil \n\nvo\nn \n\nGe\nsa\n\nm\nta\n\nna\nlys\n\ne \nPa\n\nrk\npl\n\nät\nze\n\n.\n30\n\n3.\n16\n\n2.\n01\n\n.2\n2\n\nW\nH:\n\n N\neu\n\nba\nu \n\nW\ner\n\nkh\nof\n\n; G\nru\n\nnd\nla\n\nge\nn\n\nSc\nhu\n\ntz\n-/\n\nW\ner\n\nkb\nau\n\n. B \n2\n\nGR\n60\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n60\n.0\n\n0\nEr\n\nst\nel\n\nlu\nng\n\n n\neu\n\ner\n W\n\ner\nkh\n\nof\n fü\n\nr W\ner\n\nkd\nie\n\nns\nt g\n\nem\näs\n\ns \nSt\n\nra\nte\n\ngi\ne \n\nSc\nhu\n\ntz\n- u\n\nnd\n W\n\ner\nkb\n\nau\nte\n\nn.\n V\n\nor\ngä\n\nng\nig\n\ne \nOb\n\nje\nkt\n\nst\nra\n\nte\ngi\n\ne \nno\n\ntw\nen\n\ndi\ng.\n\n E\nrm\n\nitt\nlu\n\nng\n G\n\nru\nnd\n\nla\nge\n\nn \nun\n\nd \nPr\n\noj\nek\n\ntie\nru\n\nng\nsk\n\nos\nte\n\nn.\n\n30\n3.\n\n16\n3.\n\n01\n.2\n\n2\nFW\n\n H\nau\n\npt\nge\n\nbä\nud\n\ne:\n U\n\nm\nba\n\nu/\nEr\n\nw\nei\n\nte\nru\n\nng\n F\n\neu\ner\n\nw\neh\n\nrlo\nka\n\nl; \n G\n\nru\nnd\n\nla\nge\n\nn\nSc\n\nhu\ntz\n\n-/\nW\n\ner\nkb\n\nau\n. B \n2\n\nGR\n50\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n50\n.0\n\n0\n0.\n\n00\nTe\n\nils\nan\n\nie\nru\n\nng\n D\n\nac\nh,\n\n F\nas\n\nsa\nde\n\n, T\nor\n\nan\nla\n\nge\nn,\n\n In\nne\n\nna\nus\n\nba\nu \n\nge\nm\n\näs\ns \n\nRo\nhr\n\ner\n B\n\ner\nich\n\nt. \nUm\n\nba\nu \n\nEr\nw\n\nei\nte\n\nru\nng\n\n g\nem\n\näs\ns \n\nSt\nra\n\nte\ngi\n\ne \nSc\n\nhu\ntz\n\n- u\nnd\n\n W\ner\n\nkb\nau\n\nte\nn.\n\n V\nor\n\ngä\nng\n\nig\n O\n\nbj\nek\n\nts\ntra\n\nte\ngi\n\ne \nno\n\ntw\nen\n\ndi\ng.\n\n \nEr\n\nm\nitt\n\nlu\nng\n\n G\nru\n\nnd\nla\n\nge\nn \n\nun\nd \n\nPr\noj\n\nek\ntie\n\nru\nng\n\nsk\nos\n\nte\nn.\n\n30\n3.\n\n16\n3.\n\n02\n.2\n\n2\nFW\n\n H\nau\n\npt\nge\n\nbä\nud\n\ne:\n P\n\nro\nje\n\nkt\nie\n\nru\nng\n\n U\nm\n\nba\nu/\n\nEr\nw\n\nei\nte\n\nru\nng\n\n F\neu\n\ner\nw\n\neh\nrlo\n\nka\nl; \n\nPr\noj\n\nek\ntie\n\nru\nng\n\nSc\nhu\n\ntz\n-/\n\nW\ner\n\nkb\nau\n\n. B \n2\n\nGR\n25\n\n4.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n25\n4.\n\n00\nTe\n\nils\nan\n\nie\nru\n\nng\n D\n\nac\nh,\n\n F\nas\n\nsa\nde\n\n, T\nor\n\nan\nla\n\nge\nn,\n\n In\nne\n\nna\nus\n\nba\nu \n\nge\nm\n\näs\ns \n\nRo\nhr\n\ner\n B\n\ner\nich\n\nt. \nUm\n\nba\nu \n\nEr\nw\n\nei\nte\n\nru\nng\n\n g\nem\n\näs\ns \n\nSt\nra\n\nte\ngi\n\ne \nSc\n\nhu\ntz\n\n- u\nnd\n\n W\ner\n\nkb\nau\n\nte\nn.\n\n V\nor\n\ngä\nng\n\nig\n O\n\nbj\nek\n\nts\ntra\n\nte\ngi\n\ne \nno\n\ntw\nen\n\ndi\ng.\n\n30\n3.\n\n16\n3.\n\n04\n.2\n\n2\nFW\n\n H\nau\n\npt\nge\n\nbä\nud\n\ne:\n E\n\nrw\nei\n\nte\nru\n\nng\n G\n\neb\näu\n\nde\n M\n\ner\nba\n\ng\nSc\n\nhu\ntz\n\n-/\nW\n\ner\nkb\n\nau\n. B \n1\n\nGR\n10\n\n0.\n00\n\n10\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nM\n\nie\nte\n\n o\nde\n\nr K\nau\n\nf d\nes\n\n M\ner\n\nba\ng \n\nGe\nbä\n\nud\ne \n\nun\nd \n\nUm\nba\n\nu.\n V\n\nor\nge\n\nzo\nge\n\nne\n M\n\nas\nsn\n\nah\nm\n\ne \nSt\n\nra\nte\n\ngi\ne \n\nSc\nhu\n\ntz\n- u\n\nnd\n W\n\ner\nkb\n\nau\nte\n\nn.\n V\n\nor\ngä\n\nng\nig\n\ne \nOb\n\nje\nkt\n\nst\nra\n\nte\ngi\n\ne \nno\n\ntw\nen\n\ndi\ng.\n\n30\n3.\n\n16\n5.\n\n01\n.2\n\n1\nFH\n\n G\ner\n\nlis\nw\n\nil:\n S\n\nan\nie\n\nru\nng\n\n G\nra\n\nbf\nel\n\nde\nr F\n\nrie\ndh\n\nof\n G\n\ner\nlis\n\nw\nil \n\n(3\n. u\n\nnd\n 4\n\n. E\nta\n\npp\ne)\n\nFr\nie\n\ndh\nof\n\nA \n1\n\nER\n1'\n\n39\n5.\n\n00\n82\n\n5.\n00\n\n57\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nGe\n\nm\näs\n\ns \nSa\n\nni\ner\n\nun\ngp\n\nro\nje\n\nkt\n w\n\nel\nch\n\nes\n v\n\nom\n E\n\nin\nw\n\noh\nne\n\nrra\nt a\n\nm\n 1\n\n5.\n D\n\nez\nem\n\nbe\nr 2\n\n02\n0 \n\nbe\nw\n\nilli\ngt\n\n w\nur\n\nde\n30\n\n3.\n16\n\n5.\n02\n\n.2\n2\n\nFH\n G\n\ner\nlis\n\nw\nil:\n\n S\nan\n\nie\nru\n\nng\n G\n\nra\nbf\n\nel\nde\n\nr F\nrie\n\ndh\nof\n\n G\ner\n\nlis\nw\n\nil \n(w\n\nei\nte\n\nre\n E\n\nta\npp\n\nen\n 2\n\n02\n5-\n\n20\n33\n\n)\nFr\n\nie\ndh\n\nof\nB \n\n2\nER\n\n1'\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n1'\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nSa\nni\n\ner\nun\n\ng \nge\n\nm\näs\n\ns \nGe\n\nsa\nm\n\ntk\non\n\nze\npt\n\n. F\nor\n\ntfü\nhr\n\nun\ng \n\nde\nr E\n\nta\npp\n\nen\n30\n\n3.\n16\n\n6.\n02\n\n.2\n1\n\nFH\n G\n\ner\nlis\n\nw\nil:\n\n In\nst\n\nan\nds\n\nte\nllu\n\nng\n F\n\nrie\ndh\n\nof\n-G\n\neb\näu\n\nde\nFr\n\nie\ndh\n\nof\nA \n\n1\nER\n\n1'\n30\n\n0.\n00\n\n1'\n10\n\n0.\n00\n\n20\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nTe\n\nils\nan\n\nie\nru\n\nng\nen\n\n d\ner\n\n A\nuf\n\nba\nhr\n\nun\ngs\n\n- u\nnd\n\n A\nbd\n\nan\nku\n\nng\nsh\n\nal\nle\n\n m\nit \n\nEr\nsa\n\ntz\n K\n\nat\naf\n\nal\nke\n\n, E\nrs\n\nat\nz \n\nHe\nizu\n\nng\n, S\n\nan\nitä\n\nre\n A\n\nnl\nag\n\nen\n u\n\nnd\n d\n\nive\nrs\n\ne \nIn\n\nst\nan\n\nds\nte\n\nllu\nng\n\nen\n, s\n\now\nie\n\n R\nem\n\nise\n.\n\n30\n3.\n\n16\n7.\n\n01\n.2\n\n1\nFH\n\n E\nm\n\nm\nen\n\n-D\nor\n\nf: \nSa\n\nni\ner\n\nun\ng \n\nGr\näb\n\ner\nha\n\nlle\n u\n\nnd\n E\n\nin\nfri\n\ned\nun\n\ng\nFr\n\nie\ndh\n\nof\nA \n\n1\nGR\n\n20\n0.\n\n00\n10\n\n0.\n00\n\n10\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nTe\n\nils\nan\n\nie\nru\n\nng\n d\n\ner\n a\n\nlte\nn \n\nde\nnk\n\nm\nal\n\nge\nsc\n\nhü\ntz\n\nte\nn \n\nGr\näb\n\ner\nha\n\nlle\n. \n\n30\n3.\n\n20\n6.\n\n01\n.2\n\n2\nSt\n\nro\nm\n\nle\nitu\n\nng\nen\n\n W\ner\n\nkh\nof\n\nge\nbä\n\nud\ne\n\nB \n2\n\nGR\n20\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n20\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nAn\n\npa\nss\n\nun\ng \n\nde\nr S\n\ntro\nm\n\nzu\nle\n\nitu\nng\n\n, f\nür\n\n d\nas\n\n L\nad\n\nen\n d\n\ner\n E\n\nle\nkt\n\nro\n-A\n\nut\nos\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 155\n\n\n\nN\nr.\n\nIn\nv\n\ne\ns\nti\n\nti\no\n\nn\nS\n\ntr\na\n\nte\ng\n\nie\nT\n\no\np\n\nf\nK\n\no\nm\n\np\n.\n4\n\n-J\na\n\nh\nre\n\ns\n T\n\no\nta\n\nl\nB\n\n2\n0\n\n2\n3\n\nP\n2\n\n0\n2\n\n4\nP\n\n2\n0\n\n2\n5\n\nP\n2\n\n0\n2\n\n6\nE\n\nrk\nlä\n\nru\nn\n\ng\ne\n\nn\n z\n\nu\nm\n\n I\nn\n\nv\ne\n\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ns\np\n\nro\nje\n\nk\nt\n\n4\n0\n\n1\n Ö\n\nff\ne\n\nn\ntl\n\nic\nh\n\ne\nr \n\nV\ne\n\nrk\ne\n\nh\nr\n\n5\n'3\n\n7\n8\n\n.0\n0\n\n1\n'3\n\n2\n9\n\n.0\n0\n\n1\n'3\n\n3\n6\n\n.0\n0\n\n1\n'3\n\n5\n0\n\n.0\n0\n\n1\n'3\n\n6\n3\n\n.0\n0\n\n40\n1.\n\n01\n1.\n\n01\n.2\n\n1\nIn\n\nve\nst\n\niti\non\n\nen\n in\n\n ö\nffe\n\nnt\nlic\n\nhe\nr V\n\ner\nke\n\nhr\n, K\n\nan\nto\n\nns\nbe\n\nitr\nag\n\nS \n1\n\nGR\n5'\n\n37\n8.\n\n00\n1'\n\n32\n9.\n\n00\n1'\n\n33\n6.\n\n00\n1'\n\n35\n0.\n\n00\n1'\n\n36\n3.\n\n00\nFe\n\nst\nse\n\ntz\nun\n\ng \ner\n\nfo\nlg\n\nt d\nur\n\nch\n d\n\nen\n K\n\nan\nto\n\nn.\n\n4\n0\n\n2\n P\n\nla\nn\n\nu\nn\n\ng\n u\n\nn\nd\n\n H\no\n\nc\nh\n\nb\na\n\nu\n1\n\n'1\n9\n\n6\n.8\n\n0\n5\n\n9\n6\n\n.8\n0\n\n6\n0\n\n0\n.0\n\n0\n0\n\n.0\n0\n\n0\n.0\n\n0\n\n40\n2.\n\n01\n2.\n\n01\n.2\n\n1\nRe\n\nvis\nio\n\nn \nOr\n\nts\npl\n\nan\nun\n\ng \n/ N\n\nut\nzu\n\nng\nsp\n\nla\nnu\n\nng\n, S\n\nK\nA \n\n1\nER\n\n96\n.8\n\n0\n96\n\n.8\n0\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nGe\nsa\n\nm\ntre\n\nvis\nio\n\nn \nOr\n\nts\npl\n\nan\nun\n\ng \nEm\n\nm\nen\n\n, A\nnt\n\nra\ng \n\nSo\nnd\n\ner\nkr\n\ned\nit \n\nER\n Ju\n\nli \n20\n\n17\n. D\n\ner\n R\n\nat\n g\n\nen\neh\n\nm\nig\n\nte\n d\n\nen\n B\n\ner\nich\n\nt u\nnd\n\n A\nnt\n\nra\ng \n\nde\ns \n\nGe\nm\n\nei\nnd\n\ner\nat\n\nes\n b\n\net\nre\n\nffe\nnd\n\n R\nev\n\nisi\non\n\n d\ner\n\n O\nrts\n\npl\nan\n\nun\ng \n\nm\nit \n\nei\nne\n\nm\n K\n\nre\ndi\n\nt v\non\n\n C\nHF\n\n 1\n'2\n\n81\n'0\n\n00\n.0\n\n0.\n D\n\nem\n K\n\nür\nzu\n\nng\nsa\n\nnt\nra\n\ng \nde\n\ns \nKr\n\ned\nite\n\ns \nvo\n\nn \nCH\n\nF \n1'\n\n37\n1'\n\n00\n0.\n\n00\n a\n\nuf\n C\n\nHF\n 1\n\n'2\n81\n\n'0\n00\n\n.0\n0 \n\nw\nur\n\nde\n z\n\nug\nes\n\ntim\nm\n\nt. \nSo\n\nnd\ner\n\nkr\ned\n\nit:\n G\n\nem\näs\n\ns \nRe\n\nch\nnu\n\nng\nsle\n\ngu\nng\n\n v\nor\n\n \n40\n\n2.\n01\n\n3.\n01\n\n.2\n1\n\nPl\nat\n\nzg\nes\n\nta\nltu\n\nng\n n\n\neu\ner\n\n S\nee\n\nta\nlp\n\nla\ntz\n\n \nB \n\n1\nGR\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nBe\nte\n\nilig\nun\n\ng \nGr\n\nun\nde\n\nig\nen\n\ntü\nm\n\ner\n, G\n\nes\nam\n\nt C\nHF\n\n 1\n.4\n\n M\nio\n\n \n40\n\n2.\n01\n\n3.\n02\n\n.2\n1\n\nPl\nat\n\nzg\nes\n\nta\nltu\n\nng\n n\n\neu\ner\n\n S\nee\n\nta\nlp\n\nla\ntz\n\n R\nea\n\nlis\nie\n\nru\nng\n\nB \n2\n\nER\n2'\n\n50\n0.\n\n00\n50\n\n0.\n00\n\n2'\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nBe\nte\n\nilig\nun\n\ng \nGr\n\nun\nde\n\nig\nen\n\ntü\nm\n\ner\n, G\n\nes\nam\n\nt C\nHF\n\n 1\n.4\n\n M\nio\n\n \n40\n\n2.\n01\n\n3.\n03\n\n.2\n1\n\nPl\nat\n\nzg\nes\n\nta\nltu\n\nng\n n\n\neu\ner\n\n S\nee\n\nta\nlp\n\nla\ntz\n\n R\nüc\n\nke\nrs\n\nta\nttu\n\nng\nen\n\nB \n2\n\nGR\n-1\n\n'4\n00\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n-1\n'4\n\n00\n.0\n\n0\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nBe\n\nte\nilig\n\nun\ng \n\nGr\nun\n\nde\nig\n\nen\ntü\n\nm\ner\n\n, G\nes\n\nam\nt C\n\nHF\n 1\n\n.4\n M\n\nio\n \n\n4\n0\n\n3\n V\n\ne\nr-\n\n u\nn\n\nd\n E\n\nn\nts\n\no\nrg\n\nu\nn\n\ng\n8\n\n'6\n7\n\n0\n.0\n\n0\n1\n\n'0\n3\n\n0\n.0\n\n0\n2\n\n'5\n3\n\n0\n.0\n\n0\n2\n\n'1\n3\n\n0\n.0\n\n0\n2\n\n'9\n8\n\n0\n.0\n\n0\n\n40\n3.\n\n01\n9.\n\n01\n.2\n\n1\nKa\n\npa\nzit\n\nät\nse\n\nrw\nei\n\nte\nru\n\nng\n O\n\nbe\nrh\n\nof\n-S\n\ntu\nfe\n\nnp\num\n\npw\ner\n\nk \nSe\n\nde\nl (\n\nAb\nsc\n\nhn\nitt\n\n S\ned\n\nel\nbr\n\nüc\nke\n\n/Q\nue\n\nru\nng\n\n R\neu\n\nss\n)\n\nB \n2\n\nER\n85\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n50\n.0\n\n0\n80\n\n0.\n00\n\nIn\n A\n\nbh\nän\n\ngi\ngk\n\nei\nt v\n\non\n N\n\neu\nba\n\nu \nSe\n\nde\nlb\n\nrü\nck\n\ne \nun\n\nd \nHo\n\nch\nw\n\nas\nse\n\nrs\nch\n\nut\nz \n\nRe\nus\n\ns \n(R\n\nea\nlis\n\nie\nru\n\nng\n a\n\nb \n20\n\n24\n).\n\n40\n3.\n\n02\n0.\n\n01\n.2\n\n1\nVe\n\nrb\nun\n\nd \nm\n\nit \new\n\nl i\nm\n\n R\nau\n\nm\n K\n\nle\nin\n\ne \nEm\n\nm\ne\n\nA \n2\n\nER\n20\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n50\n.0\n\n0\n15\n\n0.\n00\n\nZw\nei\n\nte\n V\n\ner\nbi\n\nnd\nun\n\ng \nzu\n\nm\n e\n\nw\nl a\n\nls \nRe\n\ndu\nnd\n\nan\nz.\n\n W\nird\n\n w\nen\n\nn \nüb\n\ner\nha\n\nup\nt ü\n\nbe\nr d\n\nen\n S\n\non\nde\n\nrk\nre\n\ndi\nt W\n\nas\nse\n\nr u\nm\n\nge\nse\n\ntz\nt (\n\nM\nitt\n\nel\nbe\n\nda\nrf \n\nm\nit \n\n0 \nei\n\nng\net\n\nra\nge\n\nn)\n.\n\n40\n3.\n\n02\n1.\n\n01\n.2\n\n1\nAn\n\nsc\nhl\n\nus\nsg\n\neb\nüh\n\nre\nn \n\nKa\nna\n\nlis\nat\n\nio\nn\n\nS \n3\n\nER\n-3\n\n'2\n00\n\n.0\n0\n\n-8\n00\n\n.0\n0\n\n-8\n00\n\n.0\n0\n\n-8\n00\n\n.0\n0\n\n-8\n00\n\n.0\n0\n\nVa\nrii\n\ner\nt s\n\nta\nrk\n\n in\n A\n\nbh\nän\n\ngi\ngk\n\nei\nt d\n\ner\n B\n\nau\ntä\n\ntig\nke\n\nit.\n40\n\n3.\n02\n\n2.\n01\n\n.2\n1\n\nAn\nsc\n\nhl\nus\n\nsg\neb\n\nüh\nre\n\nn \nW\n\nas\nse\n\nrv\ner\n\nso\nrg\n\nun\ng\n\nS \n2\n\nER\n-2\n\n'4\n00\n\n.0\n0\n\n-6\n00\n\n.0\n0\n\n-6\n00\n\n.0\n0\n\n-6\n00\n\n.0\n0\n\n-6\n00\n\n.0\n0\n\nVa\nrii\n\ner\nt s\n\nta\nrk\n\n in\n A\n\nbh\nän\n\ngi\ngk\n\nei\nt d\n\ner\n B\n\nau\ntä\n\ntig\nke\n\nit.\n40\n\n3.\n02\n\n3.\n01\n\n.2\n1\n\nBe\nitr\n\näg\ne \n\nde\nr G\n\neb\näu\n\nde\nve\n\nrs\nich\n\ner\nun\n\ng \nLu\n\nze\nrn\n\nS \n2\n\nER\n-2\n\n80\n.0\n\n0\n-7\n\n0.\n00\n\n-7\n0.\n\n00\n-7\n\n0.\n00\n\n-7\n0.\n\n00\nBe\n\nitr\näg\n\ne \nde\n\nr G\neb\n\näu\nde\n\nve\nric\n\nhe\nru\n\nng\n L\n\nuz\ner\n\nn \n(G\n\nVL\n) a\n\nn \nPr\n\noj\nek\n\nte\n d\n\nes\n W\n\nV \nEm\n\nm\nen\n\n w\neg\n\nen\n d\n\nem\n L\n\nös\nch\n\nsc\nhu\n\ntz\n.\n\n40\n3.\n\n02\n4.\n\n01\n.2\n\n1\nNe\n\nub\nau\n\n G\nru\n\nnd\nw\n\nas\nse\n\nrp\num\n\npw\ner\n\nk \nKi\n\nrc\nhf\n\nel\nd\n\nA \n1\n\nER\n50\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n50\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nEr\n\nar\nbe\n\nitu\nng\n\n B\nau\n\npr\noj\n\nek\nt a\n\nb \n20\n\n19\n. I\n\nnb\net\n\nrie\nbn\n\nah\nm\n\ne \nbi\n\ns \nEn\n\nde\n 2\n\n02\n2.\n\n40\n3.\n\n02\n7.\n\n02\n.2\n\n1\nSa\n\nni\ner\n\nun\ng \n\nun\nd \n\nEr\nne\n\nue\nru\n\nng\n d\n\ner\n g\n\nem\nei\n\nnd\nee\n\nig\nen\n\nen\n A\n\nbw\nas\n\nse\nra\n\nnl\nag\n\nen\n a\n\nb \n20\n\n21\nS \n\n3\nER\n\n7'\n00\n\n0.\n00\n\n1'\n00\n\n0.\n00\n\n2'\n00\n\n0.\n00\n\n2'\n00\n\n0.\n00\n\n2'\n00\n\n0.\n00\n\nNe\nue\n\nr S\non\n\nde\nrk\n\nre\ndi\n\nt\n40\n\n3.\n02\n\n8.\n01\n\n.2\n1\n\nSa\nni\n\ner\nun\n\ng \nun\n\nd \nEr\n\nne\nue\n\nru\nng\n\n d\ner\n\n g\nem\n\nei\nnd\n\nee\nig\n\nen\nen\n\n W\nas\n\nse\nrle\n\nitu\nng\n\nen\n a\n\nb \n20\n\n21\nS \n\n2\nER\n\n6'\n00\n\n0.\n00\n\n1'\n50\n\n0.\n00\n\n1'\n50\n\n0.\n00\n\n1'\n50\n\n0.\n00\n\n1'\n50\n\n0.\n00\n\nNe\nue\n\nr S\non\n\nde\nrk\n\nre\ndi\n\nt\n\n4\n0\n\n4\n S\n\ntr\na\n\ns\ns\ne\n\nn\n u\n\nn\nd\n\n ö\nff\n\ne\nn\n\ntl\nic\n\nh\ne\n\n A\nn\n\nla\ng\n\ne\nn\n\n1\n4\n\n'9\n5\n\n0\n.0\n\n0\n3\n\n4\n0\n\n.0\n0\n\n4\n'7\n\n6\n0\n\n.0\n0\n\n6\n'4\n\n5\n0\n\n.0\n0\n\n3\n'4\n\n0\n0\n\n.0\n0\n\n40\n4.\n\n03\n1.\n\n01\n.2\n\n1\nSa\n\nni\ner\n\nun\ng \n\nGe\nm\n\nei\nnd\n\nes\ntra\n\nss\nen\n\n - \nAu\n\nsg\nel\n\nös\nt d\n\nur\nch\n\n D\nrit\n\nte\nA \n\n1\nGR\n\n*\n20\n\n0.\n00\n\n50\n.0\n\n0\n50\n\n.0\n0\n\n50\n.0\n\n0\n50\n\n.0\n0\n\nW\nen\n\nn \nDr\n\nitt\ne \n\nba\nue\n\nn,\n w\n\ner\nde\n\nn \nsp\n\non\nta\n\nn \nSy\n\nne\nrg\n\nie\nn \n\nge\nsc\n\nha\nffe\n\nn,\n w\n\nel\nch\n\ne \nes\n\n z\nu \n\nnu\ntz\n\nen\n g\n\nilt\n, u\n\nm\n M\n\neh\nrk\n\nos\nte\n\nn \nzu\n\n v\ner\n\nm\nei\n\nde\nn.\n\n40\n4.\n\n03\n2.\n\n01\n.2\n\n1\nEr\n\nsc\nhl\n\nie\nss\n\nun\ng \n\nM\nei\n\ner\nho\n\nf 2\n. E\n\nta\npp\n\ne\nA \n\n1\nER\n\n1'\n00\n\n0.\n00\n\n1'\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nZe\nitl\n\nich\n fl\n\nex\nib\n\nel\n, Z\n\nus\nam\n\nm\nen\n\nha\nng\n\n m\nit \n\nRe\nvis\n\nio\nn \n\nBe\nba\n\nuu\nng\n\nsp\nla\n\nn \nun\n\nd \nm\n\nög\nlic\n\nhe\nm\n\n L\nan\n\ndv\ner\n\nka\nuf\n\n/-\nab\n\nta\nus\n\nch\n o\n\nde\nr B\n\nau\nre\n\nch\nt\n\n40\n4.\n\n03\n2.\n\n02\n.2\n\n1\nEr\n\nsc\nhl\n\nie\nss\n\nun\ng \n\nM\nei\n\ner\nho\n\nf 2\n. E\n\nta\npp\n\ne,\n P\n\ner\nim\n\net\ner\n\nbe\nitr\n\näg\ne\n\nA \n1\n\nER\n-2\n\n'0\n00\n\n.0\n0\n\n-2\n'0\n\n00\n.0\n\n0\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nZe\n\nitl\nich\n\n fl\nex\n\nib\nel\n\n, Z\nus\n\nam\nm\n\nen\nha\n\nng\n m\n\nit \nRe\n\nvis\nio\n\nn \nBe\n\nba\nuu\n\nng\nsp\n\nla\nn \n\nun\nd \n\nm\nög\n\nlic\nhe\n\nm\n L\n\nan\ndv\n\ner\nka\n\nuf\n/-\n\nab\nta\n\nus\nch\n\n o\nde\n\nr B\nau\n\nre\nch\n\nt\n40\n\n4.\n03\n\n3.\n01\n\n.2\n1\n\nNe\nub\n\nau\n T\n\nro\ntto\n\nir \nun\n\nd \nSa\n\nni\ner\n\nun\ng \n\nSc\nhw\n\nan\nde\n\nrh\nof\n\nst\nra\n\nss\ne\n\nB \n2\n\nGR\n50\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n50\n.0\n\n0\nSt\n\nei\nge\n\nru\nng\n\n d\ner\n\n V\ner\n\nke\nhr\n\nss\nich\n\ner\nhe\n\nit.\n In\n\n K\noo\n\nrd\nin\n\nat\nio\n\nn \nun\n\nd \nAb\n\nhä\nng\n\nig\nke\n\nit \nm\n\nit \nde\n\nr B\nau\n\nst\nel\n\nle\nnz\n\nuf\nah\n\nrt \nfü\n\nr d\nen\n\n H\noc\n\nhw\nas\n\nse\nrs\n\nch\nut\n\nz \nRe\n\nus\ns.\n\n40\n4.\n\n03\n4.\n\n01\n.2\n\n1\nSa\n\nni\ner\n\nun\ng \n\nNe\nlke\n\nns\ntra\n\nss\ne\n\nA \n1\n\nGR\n18\n\n0.\n00\n\n10\n0.\n\n00\n80\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nNe\nlke\n\nns\ntra\n\nss\ne \n\nin\n s\n\neh\nr s\n\nch\nle\n\nch\nte\n\nm\n Z\n\nus\nta\n\nnd\n, S\n\nte\nig\n\ner\nun\n\ng \nde\n\nr V\ner\n\nke\nhr\n\nss\nich\n\ner\nhe\n\nit \n(T\n\nro\ntto\n\nir/\nFu\n\nss\ngä\n\nng\ner\n\nsc\nhu\n\ntz\n fe\n\nhl\nt, \n\nist\n je\n\ndo\nch\n\n H\nau\n\npt\nve\n\nrb\nin\n\ndu\nng\n\n z\nur\n\n S\nch\n\nul\ne)\n\n. K\noo\n\nrd\nin\n\nat\nio\n\nn \nm\n\nit \nW\n\ner\nkle\n\nitu\nng\n\nss\nan\n\nie\nru\n\nng\nen\n\n.\n40\n\n4.\n03\n\n5.\n01\n\n.2\n1\n\nK1\n3 \n\nGe\nrli\n\nsw\nils\n\ntra\nss\n\ne \n(Z\n\nen\ntra\n\nl b\nis \n\nSp\nre\n\nng\ni) \n\n(R\nea\n\nlis\nie\n\nru\nng\n\n)\nB \n\n2\nER\n\n60\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n20\n\n0.\n00\n\n20\n0.\n\n00\n20\n\n0.\n00\n\nAn\nte\n\nil \nRe\n\nal\nisi\n\ner\nun\n\ng \nöf\n\nfe\nnt\n\nlic\nhe\n\nr R\nau\n\nm\n d\n\ner\n G\n\nem\nei\n\nnd\ne \n\nEm\nm\n\nen\n.\n\n40\n4.\n\n03\n8.\n\n01\n.2\n\n1\nNe\n\nub\nau\n\n T\nro\n\ntto\nir \n\nun\nd \n\nSa\nni\n\ner\nun\n\ng \nFe\n\nld\nm\n\nat\nts\n\ntra\nss\n\ne\nB \n\n2\nER\n\n90\n0.\n\n00\n50\n\n.0\n0\n\n50\n.0\n\n0\n80\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nRe\nst\n\nlic\nhe\n\n F\nel\n\ndm\nat\n\nts\ntra\n\nss\ne,\n\n S\nte\n\nig\ner\n\nun\ng \n\nde\nr V\n\ner\nke\n\nhr\nss\n\nich\ner\n\nhe\nit \n\ndu\nrc\n\nh \nEr\n\nst\nel\n\nlu\nng\n\n F\nus\n\nsg\nän\n\nge\nrs\n\nch\nut\n\nz.\n\n40\n4.\n\n03\n9.\n\n01\n.2\n\n1\nKa\n\nnd\nel\n\nab\ner\n\nsa\nni\n\ner\nun\n\ng \nun\n\nd \ngr\n\nös\nse\n\nre\n K\n\nab\nel\n\nsc\nhä\n\nde\nn\n\nA \n1\n\nGR\n20\n\n0.\n00\n\n50\n.0\n\n0\n50\n\n.0\n0\n\n50\n.0\n\n0\n50\n\n.0\n0\n\nDi\ne \n\nge\nw\n\nün\nsc\n\nht\ne \n\nLe\nbe\n\nns\nda\n\nue\nr w\n\nird\n o\n\nhn\ne \n\nSa\nni\n\ner\nun\n\ng \nni\n\nch\nt e\n\nrre\nich\n\nt, \nw\n\nas\n e\n\nin\nen\n\n v\nor\n\nze\niti\n\nge\nn \n\nEr\nsa\n\ntz\n z\n\nur\n F\n\nol\nge\n\n h\nat\n\n. E\ns \n\ngi\nbt\n\n g\nrö\n\nss\ner\n\ne \nKa\n\nbe\nlsc\n\nhä\nde\n\nn,\n w\n\nel\nch\n\ne \num\n\nfa\nng\n\nre\nich\n\ne \nGr\n\nab\nar\n\nbe\nite\n\nn \nau\n\nslö\nse\n\nn.\n40\n\n4.\n04\n\n0.\n01\n\n.2\n1\n\nUm\nba\n\nu \nKr\n\neu\nzu\n\nng\n G\n\ner\nsa\n\ng\nB \n\n1\nER\n\n85\n0.\n\n00\n50\n\n.0\n0\n\n60\n0.\n\n00\n20\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nGe\nm\n\näs\ns \n\nEr\nsc\n\nhl\nie\n\nss\nun\n\ngs\n- u\n\nnd\n V\n\ner\nke\n\nhr\nsr\n\nich\ntp\n\nla\nn \n\nde\nr G\n\nem\nei\n\nnd\ne \n\nEm\nm\n\nen\n, M\n\nas\nsn\n\nah\nm\n\ne \nS1\n\n1.\n40\n\n4.\n04\n\n1.\n01\n\n.2\n1\n\nUm\nba\n\nu \nSt\n\nas\nse\n\nnb\nel\n\neu\nch\n\nun\ng \n\nau\nf L\n\nED\nC \n\n2\nGR\n\n30\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n10\n\n0.\n00\n\n10\n0.\n\n00\n10\n\n0.\n00\n\nEi\nns\n\npa\nru\n\nng\nen\n\n d\nur\n\nch\n k\n\nle\nin\n\ner\nen\n\n S\ntro\n\nm\nve\n\nrb\nra\n\nuc\nh.\n\n E\ns \n\ngi\nbt\n\n e\nin\n\n F\nör\n\nde\nrp\n\nro\ngr\n\nam\nm\n\n. B\nes\n\nte\nhe\n\nnd\ne \n\nLe\nuc\n\nht\nen\n\n u\nm\n\n 2\n00\n\n5 \ngr\n\nos\nsf\n\nlä\nch\n\nig\n e\n\nrs\net\n\nzt\n (L\n\neb\nen\n\nsd\nau\n\ner\n 2\n\n0 \nbi\n\ns \n25\n\n Ja\nhr\n\ne)\n. R\n\nOI\n z\n\nu \nklä\n\nre\nn.\n\n40\n4.\n\n04\n3.\n\n01\n.2\n\n1\nUm\n\nst\nei\n\nge\nkn\n\not\nen\n\n G\ner\n\nsa\ng \n\n(B\nus\n\n &\n B\n\nah\nn)\n\n (R\nea\n\nlis\nie\n\nru\nng\n\n)\nA \n\n1\nER\n\n1'\n30\n\n0.\n00\n\n50\n.0\n\n0\n1'\n\n00\n0.\n\n00\n25\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nBa\nhn\n\nho\nf G\n\ner\nsa\n\ng \nun\n\nd \nUm\n\nst\nei\n\nge\nbe\n\nzie\nhu\n\nng\n B\n\nus\n (R\n\nea\nlis\n\nie\nru\n\nng\n) /\n\n A\ngg\n\nlo\nm\n\ner\nat\n\nio\nns\n\npr\nog\n\nra\nm\n\nm\n 3\n\n. G\nen\n\ner\nat\n\nio\nn \n\nM\nas\n\nsn\nah\n\nm\ne \n\nÖV\n-6\n\n.1\nb-\n\n3A\n / \n\nVe\nrb\n\nes\nse\n\nru\nng\n\n E\nrre\n\nich\nba\n\nrk\nei\n\nt, \nAu\n\nfw\ner\n\ntu\nng\n\n \nEn\n\ntw\nick\n\nlu\nng\n\nss\nch\n\nw\ner\n\npu\nnk\n\nt (\nES\n\nP)\n.\n\n40\n4.\n\n04\n3.\n\n02\n.2\n\n1\nUm\n\nst\nei\n\nge\nkn\n\not\nen\n\n G\ner\n\nsa\ng \n\n(B\nus\n\n &\n B\n\nah\nn)\n\n, K\nan\n\nto\nns\n\nbe\nitr\n\näg\ne\n\nA \n1\n\nGR\n-4\n\n00\n.0\n\n0\n-5\n\n0.\n00\n\n-3\n00\n\n.0\n0\n\n-5\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nBe\n\nitr\näg\n\ne \nim\n\n R\nah\n\nm\nen\n\n d\ner\n\n A\ngg\n\nlo\nm\n\ner\nat\n\nio\nns\n\npr\nog\n\nra\nm\n\nm\ne.\n\n40\n4.\n\n04\n3.\n\n03\n.2\n\n1\nUm\n\nst\nei\n\nge\nkn\n\not\nen\n\n G\ner\n\nsa\ng \n\n(B\nus\n\n &\n B\n\nah\nn)\n\n, B\nun\n\nde\nsb\n\nei\nträ\n\nge\n  \n\nA \n1\n\nGR\n-4\n\n00\n.0\n\n0\n-5\n\n0.\n00\n\n-3\n00\n\n.0\n0\n\n-5\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nBe\n\nitr\näg\n\ne \nim\n\n R\nah\n\nm\nen\n\n d\ner\n\n A\ngg\n\nlo\nm\n\ner\nat\n\nio\nns\n\npr\nog\n\nra\nm\n\nm\ne.\n\n40\n4.\n\n04\n4.\n\n01\n.2\n\n1\nRa\n\nd-\n/ G\n\neh\nw\n\neg\n C\n\nho\nlb\n\ne-\nNe\n\nuh\nüs\n\ner\nn \n\n(R\nüe\n\ngg\nisi\n\nng\ner\n\nst\nr.)\n\nC \n2\n\nGR\n50\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n25\n0.\n\n00\n25\n\n0.\n00\n\nGe\nm\n\näs\ns \n\nAg\ngl\n\nom\ner\n\nat\nio\n\nns\npr\n\nog\nra\n\nm\nm\n\n L\nuz\n\ner\nn,\n\n 2\n. G\n\nen\ner\n\nat\nio\n\nn,\n M\n\nas\nsn\n\nah\nm\n\ne \nLV\n\n 1\n.3\n\ne.\n\n40\n4.\n\n04\n5.\n\n01\n.2\n\n1\nSa\n\nni\ner\n\nun\ng \n\nBu\nsh\n\nal\nte\n\nst\nel\n\nle\nn \n\n(B\neh\n\niG\n)\n\nA \n1\n\nGR\n*\n\n2'\n20\n\n0.\n00\n\n10\n0.\n\n00\n1'\n\n10\n0.\n\n00\n1'\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nBi\n\ns \nEn\n\nde\n 2\n\n02\n3 \n\nm\nüs\n\nst\nen\n\n d\nie\n\n H\nal\n\nte\nst\n\nel\nle\n\nn \nde\n\ns \nöf\n\nfe\nnt\n\nlic\nhe\n\nn \nVe\n\nrk\neh\n\nrs\n b\n\neh\nin\n\nde\nrte\n\nng\ner\n\nec\nht\n\n u\nm\n\nge\nba\n\nut\n s\n\nei\nn.\n\n G\nes\n\nch\nät\n\nzt\ne \n\nGe\nsa\n\nm\ntk\n\nos\nte\n\nn \nCH\n\nF \n5 \n\nM\nio\n\n. (\n1 \n\nM\nio\n\n. n\nac\n\nh \n20\n\n23\n, d\n\na \nUm\n\nse\ntz\n\nun\ng \n\nte\nils\n\n \nse\n\nhr\n s\n\nch\nw\n\nie\nrig\n\n is\nt u\n\nnd\n e\n\ns \nAb\n\nhä\nng\n\nig\nke\n\nite\nn \n\nzu\n a\n\nnd\ner\n\nn \nPr\n\noj\nek\n\nte\nn/\n\nRa\nhm\n\nen\nbe\n\ndi\nng\n\nun\nge\n\nn \ngi\n\nbt\n).\n\n40\n4.\n\n04\n6.\n\n01\n.2\n\n1\nRa\n\nd-\n/G\n\neh\nw\n\neg\n H\n\nal\nde\n\nns\ntra\n\nss\ne-\n\nGh\nür\n\nsc\nhw\n\neg\nC \n\n2\nGR\n\n40\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n50\n\n.0\n0\n\n35\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nGe\n\nm\näs\n\ns \nEr\n\nsc\nhl\n\nie\nss\n\nun\ngs\n\n- u\nnd\n\n V\ner\n\nke\nhr\n\nsr\nich\n\ntp\nla\n\nn \nde\n\nr G\nem\n\nei\nnd\n\ne \nEm\n\nm\nen\n\n, M\nas\n\nsn\nah\n\nm\ne \n\nR5\n.\n\n40\n4.\n\n04\n6.\n\n02\n.2\n\n1\nRa\n\nds\ntre\n\nife\nn \n\n/ T\nro\n\ntto\nir \n\nGe\nrs\n\nag\nst\n\nra\nss\n\ne \nun\n\nd \nIn\n\nst\nan\n\ndh\nal\n\ntu\nng\n\nsm\nas\n\nsn\nah\n\nm\nen\n\nB \n2\n\nER\n50\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n15\n0.\n\n00\n35\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nSt\neh\n\nt i\nn \n\nAb\nhä\n\nng\nig\n\nke\nit \n\nvo\nm\n\n B\neb\n\nau\nun\n\ngs\npl\n\nan\n S\n\non\nne\n\n, d\nem\n\n K\nan\n\nto\nns\n\npr\noj\n\nek\nt a\n\nuf\n d\n\ner\n K\n\n13\n m\n\nit \nde\n\nm\n K\n\nno\nte\n\nn \nSo\n\nnn\nen\n\npl\nat\n\nz \nun\n\nd \nde\n\nm\n P\n\nro\nje\n\nkt\n U\n\nm\nst\n\nei\nge\n\nkn\not\n\nen\n G\n\ner\nsa\n\ng \n(B\n\nus\n &\n\n B\nah\n\nn)\n.\n\n40\n4.\n\n04\n7.\n\n01\n.2\n\n1\nRa\n\nd-\n/G\n\neh\nw\n\neg\n N\n\neu\nhü\n\nse\nrn\n\n-W\nal\n\ntw\nil\n\nC \n2\n\nER\n90\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n50\n.0\n\n0\n85\n\n0.\n00\n\nGe\nm\n\näs\ns \n\nEr\nsc\n\nhl\nie\n\nss\nun\n\ngs\n- u\n\nnd\n V\n\ner\nke\n\nhr\nsr\n\nich\ntp\n\nla\nn \n\nde\nr G\n\nem\nei\n\nnd\ne \n\nEm\nm\n\nen\n, M\n\nas\nsn\n\nah\nm\n\ne \nR1\n\n0.\n40\n\n4.\n04\n\n7.\n02\n\n.2\n1\n\nNe\nub\n\nau\n R\n\nad\n-/\n\nGe\nhw\n\neg\n B\n\nuh\nol\n\nzs\ntra\n\nss\ne \n\n(H\nas\n\nlir\nin\n\ng \n- A\n\nRA\n B\n\nuh\nol\n\nz)\nC \n\n2\nER\n\n60\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n50\n\n.0\n0\n\n55\n0.\n\n00\nSt\n\nei\nge\n\nru\nng\n\n d\ner\n\n V\ner\n\nke\nhr\n\nss\nich\n\ner\nhe\n\nit.\n40\n\n4.\n04\n\n8.\n01\n\n.2\n1\n\nUm\nge\n\nst\nal\n\ntu\nng\n\n S\nch\n\nul\nha\n\nus\nst\n\nra\nss\n\ne\nB \n\n2\nER\n\n55\n0.\n\n00\n50\n\n.0\n0\n\n10\n0.\n\n00\n40\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nGe\nm\n\näs\ns \n\nEr\nsc\n\nhl\nie\n\nss\nun\n\ngs\n- u\n\nnd\n V\n\ner\nke\n\nhr\nsr\n\nich\ntp\n\nla\nn \n\nde\nr G\n\nem\nei\n\nnd\ne \n\nEm\nm\n\nen\n, M\n\nas\nsn\n\nah\nm\n\ne \nS1\n\n3,\n K\n\noo\nrd\n\nin\nat\n\nio\nn \n\nm\nit \n\nde\nm\n\n K\nan\n\nto\nns\n\nst\nra\n\nss\nen\n\npr\noj\n\nek\nt K\n\n13\n G\n\ner\nlis\n\nw\nils\n\ntra\nss\n\ne \nno\n\ntw\nen\n\ndi\ng.\n\n40\n4.\n\n06\n3.\n\n01\n.2\n\n1\nM\n\noo\nsh\n\nüs\nlis\n\ntra\nss\n\ne \n- B\n\ner\nei\n\nch\n F\n\nre\nib\n\nad\n M\n\noo\nsh\n\nüs\nli\n\nB \n2\n\nGR\n10\n\n0.\n00\n\n20\n.0\n\n0\n80\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nSt\nei\n\nge\nru\n\nng\n d\n\ner\n V\n\ner\nke\n\nhr\nss\n\nich\ner\n\nhe\nit \n\n- A\ngg\n\nlo\npr\n\nog\nra\n\nm\nm\n\n 3\n. G\n\nen\n.\n\n40\n4.\n\n04\n9.\n\n01\n.2\n\n1\nRe\n\nvit\nal\n\nisi\ner\n\nun\ng \n\nRe\nus\n\ns:\n A\n\nuf\nw\n\ner\ntu\n\nng\n N\n\nah\ner\n\nho\nlu\n\nng\nsb\n\ner\nei\n\nch\n R\n\nat\nha\n\nus\nen\n\nbr\nüc\n\nke\nA \n\n1\nGR\n\n50\n.0\n\n0\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n50\n\n.0\n0\n\nIm\n B\n\ner\nei\n\nch\n d\n\ner\n R\n\nat\nha\n\nus\nen\n\nbr\nüc\n\nke\n s\n\nol\nl m\n\nit \nde\n\nm\n H\n\noc\nhw\n\nas\nse\n\nrs\nch\n\nut\nz \n\nun\nd \n\nde\nr R\n\nev\nita\n\nlis\nie\n\nru\nng\n\n d\ner\n\n R\neu\n\nss\n e\n\nin\n E\n\nrh\nol\n\nun\ngs\n\nsc\nhw\n\ner\npu\n\nnk\nte\n\n m\nit \n\nW\nas\n\nse\nrz\n\nug\nan\n\ng \nen\n\nts\nte\n\nhe\nn.\n\n40\n4.\n\n05\n0.\n\n01\n.2\n\n1\nSa\n\nni\ner\n\nun\ng \n\nun\nd \n\nUm\nge\n\nst\nal\n\ntu\nng\n\n K\nirc\n\nhf\nel\n\nds\ntra\n\nss\ne \n\n(S\nee\n\nta\nlst\n\nra\nss\n\ne \nbi\n\ns \nKi\n\nnd\ner\n\nga\nrte\n\nn)A \n1\n\nGR\n25\n\n0.\n00\n\n25\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nDi\n\ne \nKi\n\nrc\nhf\n\nel\nds\n\ntra\nss\n\ne \nw\n\nei\nss\n\nt s\ntru\n\nkt\nur\n\nel\nle\n\n S\nch\n\näd\nen\n\n a\nuf\n\n u\nnd\n\n m\nus\n\ns \nsa\n\nni\ner\n\nt w\ner\n\nde\nn.\n\n G\nle\n\nich\nze\n\niti\ng \n\nso\nll \n\nde\nr K\n\nre\nuz\n\nun\ngs\n\nbe\nre\n\nich\n m\n\nit \nde\n\nr K\nre\n\nuz\nun\n\ngs\nbe\n\nre\nich\n\n m\nit \n\nde\nr P\n\nes\nta\n\nlo\nzz\n\nist\nra\n\nss\ne \n\nun\nd \n\ndi\ne \n\nBu\nsh\n\nat\nes\n\nte\nlle\n\n K\nirc\n\nhe\n E\n\nm\nm\n\nen\n u\n\nm\nge\n\nst\nal\n\nte\nt w\n\ner\nde\n\nn.\n40\n\n4.\n05\n\n1.\n01\n\n.2\n1\n\nVe\nrle\n\ngu\nng\n\n R\nüe\n\ngg\nisi\n\nng\ner\n\nst\nra\n\nss\ne \n\n(C\nho\n\nlb\ne \n\n- N\neu\n\nhü\nse\n\nrn\n) -\n\n B\nei\n\ntra\ng \n\nGe\nm\n\nei\nnd\n\ne\nC \n\n2\nER\n\n1'\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n50\n0.\n\n00\n50\n\n0.\n00\n\nDi\ne \n\nAr\nm\n\nee\n m\n\nöc\nht\n\ne \ndi\n\ne \nRü\n\neg\ngi\n\nsin\nge\n\nrs\ntra\n\nss\ne \n\nau\nss\n\ner\nha\n\nlb\n ih\n\nre\ns \n\nFl\nug\n\npl\nat\n\nza\nre\n\nal\ns \n\nve\nrle\n\nge\nn.\n\n40\n4.\n\n05\n2.\n\n01\n.2\n\n1\nGe\n\nhw\neg\n\n Z\nug\n\nan\ng \n\nGr\nün\n\nm\nat\n\nt\nA \n\n1\nGR\n\n20\n.0\n\n0\n20\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nFu\nss\n\ngä\nng\n\ner\nve\n\nrb\nin\n\ndu\nng\n\nsa\nch\n\nse\nn \n\n(T\nro\n\ntto\nir \n\nGr\nün\n\nm\nat\n\nts\ntra\n\nss\ne \n\n& \nFu\n\nss\nw\n\neg\n C\n\nCA\n).\n\n40\n4.\n\n06\n4.\n\n01\n.2\n\n1\nRo\n\ntb\nac\n\nhb\nrü\n\nck\ne \n\nRü\neg\n\ngi\nsin\n\nge\nrs\n\ntra\nss\n\ne,\n N\n\neu\nba\n\nu\nA \n\n2\nER\n\n1'\n65\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n80\n0.\n\n00\n85\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nDi\ne \n\nÜb\ner\n\npr\nüf\n\nun\ng \n\n20\n17\n\n k\nom\n\nm\nt z\n\num\n S\n\nch\nlu\n\nss\n, d\n\nas\ns \n\nei\nn \n\nNe\nub\n\nau\n n\n\not\nw\n\nen\ndi\n\ng \nist\n\n. S\nei\n\nth\ner\n\n p\ner\n\nio\ndi\n\nsc\nhe\n\n M\nes\n\nsu\nng\n\nen\n z\n\nur\n Ü\n\nbe\nrw\n\nac\nhu\n\nng\n d\n\nes\n Z\n\nus\nta\n\nnd\nes\n\n.\n40\n\n4.\n06\n\n4.\n02\n\n.2\n1\n\nBe\nitr\n\näg\ne \n\n(A\ngg\n\nlo\n-P\n\nro\ngr\n\nam\nm\n\n) a\nn \n\nVe\nrle\n\ngu\nng\n\n R\nüe\n\ngg\nisi\n\nng\ner\n\nst\nra\n\nss\ne \n\n(C\nho\n\nlb\ne \n\n- N\neu\n\nhü\nse\n\nrn\n)\n\nC \n2\n\nER\n50\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n25\n0.\n\n00\n25\n\n0.\n00\n\nIn\nte\n\nre\nss\n\nen\nbe\n\nitr\nag\n\n d\ner\n\n A\nrm\n\nee\n a\n\nn \ndi\n\ne \nSt\n\nra\nss\n\nen\nve\n\nrle\ngu\n\nng\n.\n\n40\n4.\n\n05\n2.\n\n02\n.2\n\n1\nRo\n\ntb\nac\n\nhb\nrü\n\nck\ne \n\nRü\neg\n\ngi\nsin\n\nge\nrs\n\ntra\nss\n\ne,\n P\n\nro\nje\n\nkt\nie\n\nru\nng\n\nA \n1\n\nGR\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nDi\n\ne \nÜb\n\ner\npr\n\nüf\nun\n\ng \n20\n\n17\n k\n\nom\nm\n\nt z\num\n\n S\nch\n\nlu\nss\n\n, d\nas\n\ns \nei\n\nn \nNe\n\nub\nau\n\n n\not\n\nw\nen\n\ndi\ng \n\nist\n.\n\n40\n4.\n\n19\n2.\n\n01\n.2\n\n1\nNe\n\nub\nau\n\n T\nro\n\ntto\nir \n\nun\nd \n\nAu\nfw\n\ner\ntu\n\nng\n F\n\nel\ndm\n\nat\nts\n\ntra\nss\n\ne \nBe\n\nni\nsu\n\niss\ne,\n\n S\nK\n\nA \n1\n\nER\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nSt\n\nei\nge\n\nru\nng\n\n d\ner\n\n V\ner\n\nke\nhr\n\nss\nich\n\ner\nhe\n\nit,\n in\n\n Z\nus\n\nam\nm\n\nen\nha\n\nng\n m\n\nit \nde\n\nr Ü\nbe\n\nrb\nau\n\nun\ng \n\nde\nr P\n\nar\nze\n\nlle\nn \n\n33\n33\n\n, 4\n44\n\n3-\n44\n\n47\n n\n\not\nw\n\nen\ndi\n\ng.\n S\n\non\nde\n\nrk\nre\n\ndi\nt: \n\nGe\nm\n\näs\ns \n\nRe\nch\n\nnu\nng\n\nsle\ngu\n\nng\n v\n\nor\n 2\n\n01\n8.\n\n40\n4.\n\n05\n3.\n\n01\n.2\n\n1\nSa\n\nni\ner\n\nun\ng \n\nHa\nld\n\nen\nst\n\nra\nss\n\ne \n(in\n\n Z\nus\n\nam\nm\n\nen\nha\n\nng\n m\n\nit \nKa\n\nna\nlis\n\nat\nio\n\nns\nne\n\nub\nau\n\n)\nB \n\n2\nER\n\n50\n0.\n\n00\n20\n\n0.\n00\n\n30\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nM\n\nit \nde\n\nr E\nrw\n\nei\nte\n\nru\nng\n\n d\nes\n\n T\nre\n\nnn\nsy\n\nst\nem\n\ns \nde\n\nr K\nan\n\nal\nisa\n\ntio\nn \n\nka\nnn\n\n g\nle\n\nich\nze\n\niti\ng \n\ndi\ne \n\nre\nst\n\nlo\nch\n\ne \nSt\n\nra\nss\n\nen\nflä\n\nch\ne \n\nsa\nni\n\ner\nt w\n\ner\nde\n\nn.\n40\n\n4.\n05\n\n4.\n01\n\n.2\n1\n\nEr\nsa\n\ntz\n S\n\ned\nel\n\nbr\nüc\n\nke\n (A\n\nnt\nei\n\nl F\nus\n\ns-\n u\n\nnd\n R\n\nad\nw\n\neg\n)\n\nB \n2\n\nER\n20\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n20\n0.\n\n00\nIn\n\n A\nbh\n\nän\ngi\n\ngk\nei\n\nt m\nit \n\nde\nm\n\n H\noc\n\nhw\nas\n\nse\nrs\n\nch\nut\n\nzp\nro\n\nje\nkt\n\n R\neu\n\nss\n.\n\n40\n4.\n\n06\n2.\n\n01\n.2\n\n1\nSa\n\nni\ner\n\nun\ng \n\nun\nd \n\nUm\nge\n\nst\nal\n\ntu\nng\n\n R\nüe\n\ngg\nisi\n\nng\ner\n\nst\nra\n\nss\ne \n\n(B\nüh\n\nlst\nra\n\nss\ne \n\nbi\ns \n\nGe\nm\n\nei\nnd\n\nev\ner\n\nw\nal\n\ntu\nng\n\n)\nB \n\n2\nER\n\n60\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n50\n\n.0\n0\n\n45\n0.\n\n00\n10\n\n0.\n00\n\nDe\nr A\n\nbs\nch\n\nni\ntt \n\nw\nei\n\nss\nt s\n\ntru\nkt\n\nur\nel\n\nle\n S\n\nch\näd\n\nen\n a\n\nuf\n u\n\nnd\n d\n\ner\n B\n\nau\nm\n\nbe\nst\n\nan\nd \n\nin\nkl.\n\n d\ner\n\n F\nus\n\nsg\nän\n\nge\nr- \n\nun\nd \n\nVe\nlo\n\nfü\nhr\n\nun\ng \n\nist\n z\n\nu \nop\n\ntim\nie\n\nre\nn.\n\n40\n4.\n\n05\n5.\n\n01\n.2\n\n1\nBe\n\nla\ngs\n\nsa\nni\n\ner\nun\n\ng \nRü\n\neg\ngi\n\nsin\nge\n\nrs\ntra\n\nss\ne \n\n(M\noo\n\nsh\nüs\n\nlis\ntra\n\nss\ne \n\nbi\ns \n\nKi\nrc\n\nhf\nel\n\nds\ntra\n\nss\ne)\n\nA \n1\n\nGR\n45\n\n0.\n00\n\n50\n.0\n\n0\n20\n\n0.\n00\n\n20\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nDe\n\nr D\nec\n\nkb\nel\n\nag\n w\n\nei\nss\n\nt s\nch\n\näd\nen\n\n a\nuf\n\n u\nnd\n\n s\nol\n\nl a\nus\n\n L\när\n\nm\nsc\n\nhu\ntz\n\ngr\nün\n\nde\nn \n\ner\nse\n\ntz\nt w\n\ner\nde\n\nn.\n G\n\nle\nich\n\nze\niti\n\ng \nso\n\nll \ndi\n\ne \nW\n\nas\nse\n\nrle\nitu\n\nng\n e\n\nrn\neu\n\nrt \nw\n\ner\nde\n\nn.\n40\n\n4.\n05\n\n7.\n01\n\n.2\n1\n\nSa\nni\n\ner\nun\n\ng \nSt\n\nau\nfa\n\nch\ner\n\nst\nra\n\nss\ne \n\n(O\nbe\n\nrh\nof\n\nst\nra\n\nss\ne \n\nbi\ns \n\nFe\nld\n\nbr\nei\n\nte\nw\n\neg\n)\n\nA \n2\n\nGR\n50\n\n.0\n0\n\n50\n.0\n\n0\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nDe\n\nr S\ntra\n\nss\nen\n\nab\nsc\n\nhn\nitt\n\n w\nei\n\nst\n s\n\ntru\nkt\n\nur\nel\n\nle\n S\n\nch\näd\n\nen\n a\n\nuf\n u\n\nnd\n m\n\nus\ns \n\nsc\nhn\n\nel\nl e\n\nrn\neu\n\ner\nt w\n\ner\nde\n\nn.\n D\n\nec\nkb\n\nel\nag\n\nei\nnb\n\nau\n n\n\nac\nh \n\nde\nn \n\nHa\nup\n\ntb\nau\n\ntä\ntig\n\nke\nite\n\nn \nin\n\n d\ner\n\n F\nel\n\ndb\nre\n\nite\n.\n\n40\n4.\n\n05\n8.\n\n01\n.2\n\n1\nFa\n\nhr\nze\n\nug\nbe\n\nsc\nha\n\nffu\nng\n\n W\ner\n\nkd\nie\n\nns\nt 2\n\n02\n2\n\nA \n2\n\nGR\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n40\n\n4.\n06\n\n0.\n01\n\n.2\n1\n\nVe\nrlä\n\nng\ner\n\nun\ng \n\nBa\nhn\n\nho\nfs\n\ntra\nss\n\ne\nA \n\n1\nGR\n\n40\n0.\n\n00\n20\n\n0.\n00\n\n20\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n40\n\n4.\n06\n\n1.\n01\n\n.2\n1\n\nSa\nni\n\ner\nun\n\ng \nöf\n\nfe\nnt\n\nlic\nhe\n\n S\npi\n\nel\npl\n\nät\nze\n\nA \n2\n\nER\n65\n\n0.\n00\n\n15\n0.\n\n00\n20\n\n0.\n00\n\n20\n0.\n\n00\n10\n\n0.\n00\n\n156 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nN\nr.\n\nIn\nv\n\ne\ns\nti\n\nti\no\n\nn\nS\n\ntr\na\n\nte\ng\n\nie\nT\n\no\np\n\nf\nK\n\no\nm\n\np\n.\n4\n\n-J\na\n\nh\nre\n\ns\n T\n\no\nta\n\nl\nB\n\n2\n0\n\n2\n3\n\nP\n2\n\n0\n2\n\n4\nP\n\n2\n0\n\n2\n5\n\nP\n2\n\n0\n2\n\n6\nE\n\nrk\nlä\n\nru\nn\n\ng\ne\n\nn\n z\n\nu\nm\n\n I\nn\n\nv\ne\n\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ns\np\n\nro\nje\n\nk\nt\n\n5\n0\n\n2\n K\n\nE\nS\n\nB\n E\n\nm\nm\n\ne\nn\n\n2\n5\n\n.0\n0\n\n2\n5\n\n.0\n0\n\n0\n.0\n\n0\n0\n\n.0\n0\n\n0\n.0\n\n0\n\n50\n2.\n\n19\n5.\n\n01\n.2\n\n1\nKL\n\nIB\n-D\n\nig\nita\n\nlis\nie\n\nru\nng\n\n K\nES\n\nB\nA \n\n1\nGR\n\n25\n.0\n\n0\n25\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nW\nei\n\nte\nre\n\nnt\nw\n\nick\nlu\n\nng\n / \n\nDi\ngi\n\nta\nlis\n\nie\nru\n\nng\n B\n\net\nrie\n\nbs\nso\n\nftw\nar\n\ne \nKL\n\nIB\n \n\n6\n0\n\n1\n V\n\no\nlk\n\ns\ns\nc\nh\n\nu\nle\n\n3\n'1\n\n5\n5\n\n.0\n0\n\n7\n7\n\n4\n.0\n\n0\n1\n\n0\n0\n\n.0\n0\n\n5\n5\n\n4\n.0\n\n0\n1\n\n'7\n2\n\n7\n.0\n\n0\n\n60\n1.\n\n06\n7.\n\n01\n.2\n\n2\nSc\n\nhu\nlin\n\nfo\nrm\n\nat\nik \n\nGe\nrs\n\nag\n A\n\nct\nive\n\n B\noa\n\nrd\ns \n\n+ \nVi\n\nsu\nal\n\nize\nr\n\nB \n1\n\nGR\n64\n\n4.\n00\n\n64\n4.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n60\n\n1.\n06\n\n9.\n01\n\n.2\n2\n\nSc\nhu\n\nlin\nfo\n\nrm\nat\n\nik \nEr\n\nle\nn \n\nSe\nk \n\nAc\ntiv\n\ne \nBo\n\nar\nds\n\n +\n V\n\nisu\nal\n\nize\nr\n\nB \n2\n\nGR\n27\n\n4.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n27\n4.\n\n00\n0.\n\n00\n60\n\n1.\n07\n\n0.\n01\n\n.2\n2\n\nSc\nhu\n\nlin\nfo\n\nrm\nat\n\nik \nHü\n\nbe\nli \n\nAc\ntiv\n\ne \nBo\n\nar\nds\n\n +\n V\n\nisu\nal\n\nize\nr\n\nB \n2\n\nGR\n18\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n18\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n60\n\n1.\n07\n\n3.\n01\n\n.2\n2\n\nSc\nhu\n\nlin\nfo\n\nrm\nat\n\nik \nAl\n\nle\n S\n\nH \nGe\n\nrä\nte\n\n Z\nyk\n\nlu\ns \n\n2\nB \n\n2\nER\n\n71\n7.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n71\n\n7.\n00\n\n60\n1.\n\n07\n4.\n\n01\n.2\n\n2\nSc\n\nhu\nlin\n\nfo\nrm\n\nat\nik \n\nAl\nle\n\n S\nH \n\nGe\nrä\n\nte\n Z\n\nyk\nlu\n\ns \n3\n\nB \n2\n\nER\n57\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n57\n0.\n\n00\n60\n\n1.\n07\n\n5.\n01\n\n.2\n2\n\nSc\nhu\n\nlin\nfo\n\nrm\nat\n\nik \nAl\n\nle\n S\n\nH \nGe\n\nrä\nte\n\n L\nP\n\nB \n2\n\nGR\n34\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n34\n0.\n\n00\n60\n\n1.\n07\n\n7.\n01\n\n.2\n2\n\nAu\nss\n\nta\nttu\n\nng\nen\n\n S\nch\n\nul\nhä\n\nus\ner\n\nB \n1\n\nGR\n*\n\n43\n0.\n\n00\n13\n\n0.\n00\n\n10\n0.\n\n00\n10\n\n0.\n00\n\n10\n0.\n\n00\nSu\n\nbt\not\n\nal\n In\n\nve\nst\n\niti\non\n\nen\n12\n\n7'\n76\n\n9.\n40\n\n15\n'9\n\n38\n.8\n\n0\n28\n\n'8\n71\n\n.0\n0\n\n39\n'8\n\n42\n.6\n\n0\n43\n\n'1\n17\n\n.0\n0\n\nSa\nm\n\nm\nel\n\nru\nbr\n\nik \n1 \n\n(I\nnv\n\nes\ntit\n\nio\nns\n\nbe\nitr\n\nag\n Ö\n\nV)\n1'\n\n32\n9.\n\n00\n1'\n\n33\n6.\n\n00\n1'\n\n35\n0.\n\n00\n1'\n\n36\n3.\n\n00\nSa\n\nm\nm\n\nel\nru\n\nbr\nik \n\n2 \n(W\n\nas\nse\n\nrle\nitu\n\nng\nen\n\n)\n83\n\n0.\n00\n\n83\n0.\n\n00\n83\n\n0.\n00\n\n83\n0.\n\n00\nSa\n\nm\nm\n\nel\nru\n\nbr\nik \n\n3 \n(A\n\nbw\nas\n\nse\nrle\n\nitu\nng\n\nen\n)\n\n20\n0.\n\n00\n1'\n\n20\n0.\n\n00\n1'\n\n20\n0.\n\n00\n1'\n\n20\n0.\n\n00\nSu\n\nbt\not\n\nal\n S\n\nam\nm\n\nel\nru\n\nbr\nik\n\n2'\n35\n\n9.\n00\n\n3'\n36\n\n6.\n00\n\n3'\n38\n\n0.\n00\n\n3'\n39\n\n3.\n00\n\nTo\nta\n\nl\n15\n\n'9\n38\n\n.8\n0\n\n28\n'8\n\n71\n.0\n\n0\n39\n\n'8\n42\n\n.6\n0\n\n43\n'1\n\n17\n.0\n\n0\n\nTo\npf\n\n A\n4'\n\n30\n0.\n\n80\n13\n\n'8\n50\n\n.0\n0\n\n14\n'6\n\n05\n.6\n\n0\n8'\n\n80\n0.\n\n00\nTo\n\npf\n B\n\n9'\n43\n\n9.\n00\n\n11\n'5\n\n05\n.0\n\n0\n20\n\n'3\n07\n\n.0\n0\n\n28\n'3\n\n24\n.0\n\n0\nTo\n\npf\n C\n\n0.\n00\n\n15\n0.\n\n00\n1'\n\n55\n0.\n\n00\n2'\n\n60\n0.\n\n00\nSa\n\nm\nm\n\nel\nru\n\nbr\nik\n\n2'\n35\n\n9.\n00\n\n3'\n36\n\n6.\n00\n\n3'\n38\n\n0.\n00\n\n3'\n39\n\n3.\n00\n\nTo\nta\n\nl\n16\n\n'0\n98\n\n.8\n0\n\n28\n'8\n\n71\n.0\n\n0\n39\n\n'8\n42\n\n.6\n0\n\n43\n'1\n\n17\n.0\n\n0\n\npr\nio\n\nris\nie\n\nrt \n(fü\n\nr A\nFP\n\n 2\n02\n\n3-\n20\n\n26\n)\n\n16\n'0\n\n98\n.8\n\n0\n28\n\n'7\n21\n\n.0\n0\n\n38\n'2\n\n92\n.6\n\n0\n40\n\n'5\n17\n\n.0\n0\n\nni\nch\n\nt p\nrio\n\nris\nie\n\nrt:\n0.\n\n00\n15\n\n0.\n00\n\n1'\n55\n\n0.\n00\n\n2'\n60\n\n0.\n00\n\nTo\nta\n\nl\n16\n\n'0\n98\n\n.8\n0\n\n28\n'8\n\n71\n.0\n\n0\n39\n\n'8\n42\n\n.6\n0\n\n43\n'1\n\n17\n.0\n\n0\n\nHi\nnw\n\nei\ns:\n\n T\nop\n\nf B\n* \n\nnu\nr a\n\nls \nBa\n\nck\nlo\n\ng \nfü\n\nr T\nop\n\nf A\n (d\n\n.h\n. I\n\nnv\nes\n\ntit\nio\n\nne\nn \n\nau\ns \n\nTo\npf\n\n B\n k\n\nom\nm\n\nen\n im\n\n B\n20\n\n22\n, w\n\nen\nn \n\nIn\nve\n\nst\niti\n\non\nss\n\num\nm\n\ne \nno\n\nch\n n\n\nich\nt e\n\nrre\nich\n\nt u\nnd\n\n/o\nde\n\nr P\nro\n\nje\nkt\n\nie\nru\n\nng\nsk\n\nre\ndi\n\nt f\nür\n\n P\n20\n\n23\n z\n\n.B\n.)\n\nTo\nta\n\nl =\n 4\n\n-J\nah\n\nre\ns \n\nTo\nta\n\nl (\nB2\n\n02\n3-\n\nP2\n02\n\n6)\nKo\n\nm\np.\n\n =\n K\n\nom\npe\n\nte\nnz\n\nLe\nge\n\nnd\ne \n\nKo\nm\n\npe\nte\n\nnz\n: G\n\nR \n= \n\nGe\nm\n\nei\nnd\n\ner\nat\n\n, E\nR \n\n= \nEi\n\nnw\noh\n\nne\nrra\n\nt, \nVO\n\n =\n V\n\nol\nks\n\nab\nst\n\nim\nm\n\nun\ng,\n\n E\nR*\n\n =\n E\n\nrs\nt n\n\nac\nh \n\nAu\nfte\n\nilu\nng\n\n in\n e\n\nin\nze\n\nln\ne \n\nIn\nve\n\nst\niti\n\non\nen\n\n s\nich\n\ntb\nar\n\n, j\ne \n\nna\nch\n\nde\nm\n\n K\nom\n\npe\nte\n\nnz\n b\n\nei\n E\n\nin\nw\n\noh\nne\n\nrra\nt o\n\nde\nr V\n\nol\nks\n\nab\nst\n\nim\nm\n\nun\ng\n\nGR\n* \n\n= \nEi\n\nnz\nel\n\nne\n P\n\nro\nje\n\nkt\ne,\n\n w\nel\n\nch\ne \n\ndu\nrc\n\nh \nGe\n\nm\nei\n\nnd\ner\n\nat\n g\n\nen\neh\n\nm\nig\n\nt w\ner\n\nde\nn.\n\n Z\nur\n\n E\nin\n\nfa\nch\n\nhe\nit \n\nw\ner\n\nde\nn \n\ndi\ne \n\nPr\noj\n\nek\nte\n\n u\nnt\n\ner\n e\n\nin\ner\n\n N\num\n\nm\ner\n\n g\nef\n\nüh\nrt.\n\nTo\nta\n\nl: \nSu\n\nm\nm\n\ne \nIS\n\nT \n20\n\n21\n d\n\ner\n e\n\nin\nze\n\nln\nen\n\n In\nve\n\nst\niti\n\non\nen\n\n, b\nei\n\n E\nin\n\nna\nhm\n\nen\n w\n\nie\n A\n\nns\nch\n\nlu\nss\n\nge\nbü\n\nhr\nen\n\n o\nde\n\nr A\nus\n\nga\nbe\n\nn \nÖV\n\n B\nei\n\ntra\ng \n\nSu\nm\n\nm\ne \n\nvo\nn \n\n20\n17\n\n-2\n02\n\n1\nLe\n\ng.\n-Z\n\nie\nl =\n\n L\neg\n\nisl\nat\n\nur\nzie\n\nl\n\nLe\nge\n\nnd\ne:\n\nTo\npf\n\n A\n: Z\n\nw\nin\n\nge\nnd\n\ne \nIn\n\nve\nst\n\niti\non\n\nen\n (z\n\n.B\n. S\n\nan\nie\n\nru\nng\n\n B\nus\n\nha\nlte\n\nst\nel\n\nle\nn \n\nBe\nhi\n\nG)\nTo\n\npf\n B\n\n: N\nac\n\nhh\nol\n\n- b\nzw\n\n. E\nnt\n\nw\nick\n\nlu\nng\n\nsb\ned\n\nar\nf (\n\nz.\nB.\n\n S\nan\n\nie\nru\n\nng\n F\n\nus\nsb\n\nal\nlp\n\nla\ntz\n\n)\nTo\n\npf\n C\n\n: W\nun\n\nsc\nhb\n\ned\nar\n\nf (\nz.\n\nB.\n A\n\nttr\nak\n\ntiv\nie\n\nru\nng\n\n F\nre\n\ni- \nun\n\nd \nHa\n\nlle\nnb\n\nad\n)\n\nTo\npf\n\n S\n: S\n\nam\nm\n\nel\nru\n\nbr\nike\n\nn\n\nDi\ne \n\nzw\nei\n\nte\n D\n\nim\nen\n\nsio\nn \n\nde\nr P\n\nrio\nris\n\nie\nru\n\nng\n is\n\nt d\nie\n\n «\nDr\n\nin\ngl\n\nich\nke\n\nit»\n u\n\nnd\n w\n\nird\n in\n\n v\nie\n\nr K\nat\n\neg\nor\n\nie\nn \n\nei\nng\n\net\nei\n\nlt:\nKa\n\nte\ngo\n\nrie\n 1\n\n: A\nus\n\nfü\nhr\n\nun\ng \n\nim\n B\n\nud\nge\n\ntja\nhr\n\n (z\nw\n\nin\nge\n\nnd\n)\n\nKa\nte\n\ngo\nrie\n\n 2\n: A\n\nus\nfü\n\nhr\nun\n\ng \nin\n\n d\nen\n\n P\nla\n\nnj\nah\n\nre\nn \n\n2,\n 3\n\n u\nnd\n\n 4\nKa\n\nte\ngo\n\nrie\n 3\n\n: A\nus\n\nfü\nhr\n\nun\ng \n\nin\n d\n\nen\n P\n\nla\nnj\n\nah\nre\n\nn \n5,\n\n 6\n u\n\nnd\n 7\n\nKa\nte\n\ngo\nrie\n\n 4\n: A\n\nus\nfü\n\nhr\nun\n\ng \nin\n\n d\nen\n\n P\nla\n\nnj\nah\n\nre\nn \n\n8,\n 9\n\n u\nnd\n\n s\npä\n\nte\nr\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 157\n\n\n\nM\nu\n\nta\nti\n\no\nn\n\ns\np\n\nro\nto\n\nk\no\n\nll\n z\n\nu\nr \n\nL\na\n\nn\ng\n\nfr\nis\n\nti\ng\n\ne\nn\n\n I\nn\n\nv\ne\n\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ns\np\n\nla\nn\n\nu\nn\n\ng\n 2\n\n0\n2\n\n3\n-2\n\n0\n2\n\n6\n\nN\nr.\n\nP\nro\n\nje\nk\n\nt (\nBe\n\nträ\nge\n\n in\n T\n\nCH\nF)\n\nA\nU\n\nB\n4\n\n-J\na\n\nh\nre\n\ns\n\nV\ne\n\nrä\nn\n\nd\ne\n\nru\nn\n\ng\nB\n\n 2\n0\n\n2\n3\n\nP\n 2\n\n0\n2\n\n4\nP\n\n 2\n0\n\n2\n5\n\nP\n 2\n\n0\n2\n\n6\nÄ\n\nn\nd\n\ne\nru\n\nn\ng\n\nB\ne\n\ng\nrü\n\nn\nd\n\nu\nn\n\ng\n\n20\n2.\n\n19\n8.\n\n01\n.2\n\n2\nDi\n\ngi\nta\n\nlis\nie\n\nru\nng\n\nsp\nro\n\nje\nkt\n\n V\nLG\n\n20\n2\n\n16\n0.\n\n00\n16\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nNe\nue\n\n In\nve\n\nst\niti\n\non\nBe\n\ni P\nro\n\nje\nkt\n\nei\nns\n\ntie\ng \n\nfä\nllt\n\n e\nin\n\ne \nNa\n\nch\nza\n\nhl\nun\n\ng \nde\n\nr V\nor\n\nja\nhr\n\ne \nbe\n\nre\nch\n\nne\nt m\n\nit \nde\n\nn \nBe\n\nvö\nlke\n\nru\nng\n\nsz\nah\n\nle\nn \n\nan\n (V\n\nLG\n D\n\nig\nita\n\nlis\nie\n\nru\nng\n\nsf\nün\n\nfli\nbe\n\nr)\n\n20\n4.\n\n19\n7.\n\n01\n.2\n\n1\nBe\n\nsc\nha\n\nffu\nng\n\n L\nie\n\nge\nst\n\nel\nle\n\nn \nSc\n\nhu\ntz\n\nrä\num\n\ne\n20\n\n4\n13\n\n0.\n00\n\n13\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nNe\n\nue\n In\n\nve\nst\n\niti\non\n\nBe\nsc\n\nha\nffu\n\nng\n d\n\ner\n b\n\nis \nda\n\nto\n fe\n\nhl\nen\n\nde\nn \n\nLie\nge\n\nst\nel\n\nle\nn \n\nin\n d\n\nen\n ö\n\nffe\nnt\n\nlic\nhe\n\nn \nSc\n\nhu\ntz\n\nrä\num\n\nen\n B\n\nBZ\n E\n\nm\nm\n\nen\n u\n\nnd\n S\n\nch\nul\n\n-S\nch\n\nut\nzr\n\nau\nm\n\n R\nüe\n\ngg\nisi\n\nng\nen\n\n. G\nem\n\näs\ns \n\nEn\nts\n\nch\nei\n\nd \nde\n\ns \nGR\n\n s\nol\n\nle\nn \n\nsä\nm\n\ntli\nch\n\ne \nöf\n\nfe\nnt\n\nlic\nhe\n\nn \nSc\n\nhu\ntz\n\nrä\num\n\ne \nde\n\nr G\nem\n\nei\nnd\n\ne \nEm\n\nm\nen\n\n a\nus\n\nge\nst\n\nat\nte\n\nt u\nnd\n\n b\nez\n\nug\nsb\n\ner\nei\n\nt e\nin\n\nge\nric\n\nht\net\n\n w\ner\n\nde\nn.\n\n20\n4.\n\n19\n7.\n\n02\n.2\n\n2\nRü\n\nck\ner\n\nst\nat\n\ntu\nng\n\nen\n B\n\nes\nch\n\naf\nfu\n\nng\n L\n\nie\nge\n\nst\nel\n\nle\nn \n\nSc\nhu\n\ntz\nrä\n\num\ne \n\n(E\nrs\n\nat\nzb\n\nei\ntra\n\ngs\nfo\n\nnd\ns \n\nZi\nvil\n\nsc\nhu\n\ntz\nba\n\nut\nen\n\n)\n20\n\n4\n-1\n\n30\n.0\n\n0\n-1\n\n30\n.0\n\n0\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nNe\n\nue\n In\n\nve\nst\n\niti\non\n\nRü\nck\n\ner\nst\n\nat\ntu\n\nng\nen\n\n z\nur\n\n P\nos\n\niti\non\n\n o\nbe\n\nrh\nal\n\nb.\n\n30\n1.\n\n00\n9.\n\n01\n.2\n\n1\nRü\n\nck\nza\n\nhl\nun\n\ng \nDa\n\nrle\nhe\n\nn \nPr\n\nél\nud\n\ne \nGa\n\nst\nro\n\nno\nm\n\nie\n A\n\nG\n30\n\n1\n74\n\n6.\n68\n\n18\n6.\n\n67\n18\n\n6.\n67\n\n18\n6.\n\n67\n18\n\n6.\n67\n\nVe\nrä\n\nnd\ner\n\nun\ng \n\nBu\ndg\n\net\n- u\n\nnd\n P\n\nla\nnw\n\ner\nte\n\nAn\npa\n\nss\nun\n\ng \nRü\n\nck\nza\n\nhl\nun\n\ng \nfo\n\nlg\nt\n\n30\n2.\n\n01\n0.\n\n01\n.2\n\n2\nDi\n\ngi\nta\n\nlis\nie\n\nru\nng\n\n B\net\n\nre\nib\n\nun\ngs\n\nam\nt\n\n30\n2\n\n-2\n5.\n\n00\n-5\n\n0.\n00\n\n25\n.0\n\n0\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nAn\n\npa\nss\n\nun\ng \n\nBu\ndg\n\net\n- u\n\nnd\n P\n\nla\nnw\n\ner\nt 2\n\n02\n4\n\nIn\n d\n\ner\n Z\n\nw\nisc\n\nhe\nnz\n\nei\nt s\n\nin\nd \n\nOf\nfe\n\nrte\nn \n\nm\nit \n\nge\nna\n\nue\nre\n\nn \nZa\n\nhl\nen\n\n u\nnd\n\n re\nal\n\nist\nisc\n\nhe\nre\n\nn \nZe\n\nitp\nla\n\nn \nvo\n\nrh\nan\n\nde\nn.\n\n30\n3.\n\n20\n6.\n\n01\n.2\n\n2\nSt\n\nro\nm\n\nle\nitu\n\nng\nen\n\n W\ner\n\nkh\nof\n\nge\nbä\n\nud\ne\n\n30\n3\n\n20\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n20\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nNe\nue\n\n In\nve\n\nst\niti\n\non\n P\n\nla\nnj\n\nah\nr\n\nAn\npa\n\nss\nun\n\ng \nde\n\nr S\ntro\n\nm\nzu\n\nle\nitu\n\nng\n, f\n\nür\n d\n\nas\n L\n\nad\nen\n\n d\ner\n\n E\nle\n\nkt\nro\n\n-A\nut\n\nos\n\n30\n3.\n\n08\n7.\n\n02\n.2\n\n2\nSH\n\n H\nüb\n\nel\ni: \n\nEr\nw\n\nei\nte\n\nru\nng\n\n S\nch\n\nul\nan\n\nla\nge\n\n; A\nus\n\nfü\nhr\n\nun\ng\n\n30\n3\n\n7'\n50\n\n0.\n00\n\n50\n0.\n\n00\n1'\n\n20\n0.\n\n00\n2'\n\n50\n0.\n\n00\n3'\n\n30\n0.\n\n00\nVe\n\nrä\nnd\n\ner\nun\n\nge\nn \n\nTr\nan\n\nch\nen\n\nGe\nm\n\näs\ns \n\nne\nue\n\nn \nBe\n\nre\nch\n\nnu\nng\n\nen\n B\n\n+A\n\n30\n3.\n\n08\n4.\n\n01\n.2\n\n2\nSH\n\n E\nm\n\nm\nen\n\n D\nor\n\nf: \nEr\n\nw\nei\n\nte\nru\n\nng\n u\n\nnd\n S\n\nan\nie\n\nru\nng\n\n; \nGr\n\nun\ndl\n\nag\nen\n\n30\n3\n\n12\n0.\n\n00\n60\n\n.0\n0\n\n60\n.0\n\n0\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nVe\n\nrs\nch\n\nie\nbu\n\nng\n E\n\nrfo\nlg\n\nsr\nec\n\nhn\nun\n\ng \nin\n\n d\nie\n\n \nIn\n\nve\nst\n\niti\non\n\nsr\nec\n\nhn\nun\n\ng\nAk\n\ntiv\ner\n\nun\ngs\n\nfä\nhi\n\ng\n\n30\n3.\n\n09\n2.\n\n01\n.2\n\n2\nSH\n\n R\nüe\n\ngg\nisi\n\nng\nen\n\n: E\nrw\n\nei\nte\n\nru\nng\n\n u\nnd\n\n S\nan\n\nie\nru\n\nng\n; \n\nGr\nun\n\ndl\nag\n\nen\n30\n\n3\n20\n\n.0\n0\n\n20\n.0\n\n0\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nVe\n\nrs\nch\n\nie\nbu\n\nng\n E\n\nrfo\nlg\n\nsr\nec\n\nhn\nun\n\ng \nin\n\n d\nie\n\n \nIn\n\nve\nst\n\niti\non\n\nsr\nec\n\nhn\nun\n\ng\nAk\n\ntiv\ner\n\nun\ngs\n\nfä\nhi\n\ng\n\n30\n3.\n\n09\n9.\n\n01\n.2\n\n2\nSP\n\nH \nKr\n\nau\ner\n\n: U\nm\n\nnu\ntz\n\nun\ng \n\nal\nte\n\n K\nra\n\nue\nrh\n\nal\nle\n\n; G\nru\n\nnd\nla\n\nge\nn\n\n30\n3\n\n20\n.0\n\n0\n20\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nVe\nrs\n\nch\nie\n\nbu\nng\n\n E\nrfo\n\nlg\nsr\n\nec\nhn\n\nun\ng \n\nin\n d\n\nie\n \n\nIn\nve\n\nst\niti\n\non\nsr\n\nec\nhn\n\nun\ng\n\nAk\ntiv\n\ner\nun\n\ngs\nfä\n\nhi\ng\n\n30\n3.\n\n10\n2.\n\n01\n.2\n\n2\nSH\n\n R\niff\n\nig\n: A\n\nnb\nau\n\n L\nift\n\n u\nnd\n\n G\nru\n\npp\nen\n\nrä\num\n\ne;\n G\n\nru\nnd\n\nla\nge\n\nn\n30\n\n3\n30\n\n.0\n0\n\n30\n.0\n\n0\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nVe\n\nrs\nch\n\nie\nbu\n\nng\n E\n\nrfo\nlg\n\nsr\nec\n\nhn\nun\n\ng \nin\n\n d\nie\n\n \nIn\n\nve\nst\n\niti\non\n\nsr\nec\n\nhn\nun\n\ng\nAk\n\ntiv\ner\n\nun\ngs\n\nfä\nhi\n\ng\n\n30\n3.\n\n10\n3.\n\n01\n.2\n\n2\nSH\n\n R\niff\n\nig\n: E\n\nrs\nat\n\nz \nHe\n\nizu\nng\n\n; G\nru\n\nnd\nla\n\nge\nn\n\n30\n3\n\n30\n.0\n\n0\n30\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nVe\nrs\n\nch\nie\n\nbu\nng\n\n E\nrfo\n\nlg\nsr\n\nec\nhn\n\nun\ng \n\nin\n d\n\nie\n \n\nIn\nve\n\nst\niti\n\non\nsr\n\nec\nhn\n\nun\ng\n\nAk\ntiv\n\ner\nun\n\ngs\nfä\n\nhi\ng\n\n30\n3.\n\n10\n5.\n\n01\n.2\n\n2\nSH\n\n R\niff\n\nig\n: E\n\nrw\nei\n\nte\nru\n\nng\n S\n\nch\nul\n\nan\nla\n\nge\n; G\n\nru\nnd\n\nla\nge\n\nn\n30\n\n3\n80\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n50\n.0\n\n0\n30\n\n.0\n0\n\nVe\nrs\n\nch\nie\n\nbu\nng\n\n E\nrfo\n\nlg\nsr\n\nec\nhn\n\nun\ng \n\nin\n d\n\nie\n \n\nIn\nve\n\nst\niti\n\non\nsr\n\nec\nhn\n\nun\ng\n\nAk\ntiv\n\ner\nun\n\ngs\nfä\n\nhi\ng\n\n30\n3.\n\n10\n6.\n\n01\n.2\n\n2\nSH\n\n S\npr\n\nen\ngi\n\n: S\nan\n\nie\nru\n\nng\n / \n\nUm\nnu\n\ntz\nun\n\ng;\n G\n\nru\nnd\n\nla\nge\n\nn\n30\n\n3\n30\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n30\n.0\n\n0\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nVe\n\nrs\nch\n\nie\nbu\n\nng\n E\n\nrfo\nlg\n\nsr\nec\n\nhn\nun\n\ng \nin\n\n d\nie\n\n \nIn\n\nve\nst\n\niti\non\n\nsr\nec\n\nhn\nun\n\ng\nAk\n\ntiv\ner\n\nun\ngs\n\nfä\nhi\n\ng\n\n30\n3.\n\n11\n0.\n\n01\n.2\n\n2\nSH\n\n G\ner\n\nsa\ng:\n\n N\neu\n\nba\nu \n\nSe\nk;\n\n G\nru\n\nnd\nla\n\nge\nn\n\n30\n3\n\n20\n.0\n\n0\n20\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nVe\nrs\n\nch\nie\n\nbu\nng\n\n E\nrfo\n\nlg\nsr\n\nec\nhn\n\nun\ng \n\nin\n d\n\nie\n \n\nIn\nve\n\nst\niti\n\non\nsr\n\nec\nhn\n\nun\ng\n\nAk\ntiv\n\ner\nun\n\ngs\nfä\n\nhi\ng\n\n30\n3.\n\n11\n1.\n\n01\n.2\n\n2\nSP\n\nH \nGe\n\nrs\nag\n\n: U\nm\n\nnu\ntz\n\nun\ng \n\nal\nte\n\n G\ner\n\nsa\ngh\n\nal\nle\n\n; G\nru\n\nnd\nla\n\nge\nn\n\n30\n3\n\n60\n.0\n\n0\n60\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nVe\nrs\n\nch\nie\n\nbu\nng\n\n E\nrfo\n\nlg\nsr\n\nec\nhn\n\nun\ng \n\nin\n d\n\nie\n \n\nIn\nve\n\nst\niti\n\non\nsr\n\nec\nhn\n\nun\ng\n\nAk\ntiv\n\ner\nun\n\ngs\nfä\n\nhi\ng\n\n30\n3.\n\n11\n9.\n\n01\n.2\n\n2\nSP\n\nH \nTr\n\nag\nlu\n\nfth\nal\n\nle\n R\n\nos\nsm\n\noo\ns:\n\n E\nrs\n\nat\nz \n\nHü\nlle\n\n; G\nru\n\nnd\nla\n\nge\nn\n\n30\n3\n\n50\n.0\n\n0\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n50\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\nVe\nrs\n\nch\nie\n\nbu\nng\n\n E\nrfo\n\nlg\nsr\n\nec\nhn\n\nun\ng \n\nin\n d\n\nie\n \n\nIn\nve\n\nst\niti\n\non\nsr\n\nec\nhn\n\nun\ng\n\nAk\ntiv\n\ner\nun\n\ngs\nfä\n\nhi\ng\n\n30\n3.\n\n12\n0.\n\n01\n.2\n\n2\nSB\n\nA \nGe\n\nrs\nag\n\n H\nau\n\ns \nde\n\ns \nSp\n\nor\nts\n\n: N\neu\n\nba\nu;\n\n G\nru\n\nnd\nla\n\nge\nn\n\n30\n3\n\n75\n.0\n\n0\n75\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nVe\nrs\n\nch\nie\n\nbu\nng\n\n E\nrfo\n\nlg\nsr\n\nec\nhn\n\nun\ng \n\nin\n d\n\nie\n \n\nIn\nve\n\nst\niti\n\non\nsr\n\nec\nhn\n\nun\ng\n\nAk\ntiv\n\ner\nun\n\ngs\nfä\n\nhi\ng\n\n30\n3.\n\n12\n2.\n\n01\n.2\n\n2\nSP\n\nH \nRo\n\nss\nm\n\noo\ns:\n\n S\nan\n\nie\nru\n\nng\n; G\n\nru\nnd\n\nla\nge\n\nn\n30\n\n3\n20\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n20\n.0\n\n0\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nVe\n\nrs\nch\n\nie\nbu\n\nng\n E\n\nrfo\nlg\n\nsr\nec\n\nhn\nun\n\ng \nin\n\n d\nie\n\n \nIn\n\nve\nst\n\niti\non\n\nsr\nec\n\nhn\nun\n\ng\nAk\n\ntiv\ner\n\nun\ngs\n\nfä\nhi\n\ng\n\n3. Mutationsprotokoll zur langfristigen Investitionsrechnung 2023-2026\n\n158 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nN\nr.\n\nP\nro\n\nje\nk\n\nt (\nBe\n\nträ\nge\n\n in\n T\n\nCH\nF)\n\nA\nU\n\nB\n4\n\n-J\na\n\nh\nre\n\ns\n\nV\ne\n\nrä\nn\n\nd\ne\n\nru\nn\n\ng\nB\n\n 2\n0\n\n2\n3\n\nP\n 2\n\n0\n2\n\n4\nP\n\n 2\n0\n\n2\n5\n\nP\n 2\n\n0\n2\n\n6\nÄ\n\nn\nd\n\ne\nru\n\nn\ng\n\nB\ne\n\ng\nrü\n\nn\nd\n\nu\nn\n\ng\n\n30\n3.\n\n13\n5.\n\n01\n.2\n\n2\nSP\n\nL \nFe\n\nld\nbr\n\nei\nte\n\n P\nla\n\ntz\n B\n\n: S\nan\n\nie\nru\n\nng\n U\n\nnt\ner\n\nbo\nde\n\nn \nin\n\nkl.\n E\n\nnt\n-\n\n+B\new\n\näs\nse\n\nru\nng\n\n; G\nru\n\nnd\nla\n\nge\nn\n\n30\n3\n\n50\n.0\n\n0\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n50\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\nVe\nrs\n\nch\nie\n\nbu\nng\n\n E\nrfo\n\nlg\nsr\n\nec\nhn\n\nun\ng \n\nin\n d\n\nie\n \n\nIn\nve\n\nst\niti\n\non\nsr\n\nec\nhn\n\nun\ng\n\nAk\ntiv\n\ner\nun\n\ngs\nfä\n\nhi\ng\n\n30\n3.\n\n20\n7.\n\n01\n.2\n\n2\nM\n\noo\nsh\n\nüs\nli-\n\nHB\n+F\n\nB:\n Ö\n\nffn\nun\n\ng \nFr\n\nei\nba\n\nd \nzu\n\n P\nar\n\nka\nnl\n\nag\ne;\n\n \nGr\n\nun\ndl\n\nag\nen\n\n30\n3\n\n25\n.0\n\n0\n25\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nVe\nrs\n\nch\nie\n\nbu\nng\n\n E\nrfo\n\nlg\nsr\n\nec\nhn\n\nun\ng \n\nin\n d\n\nie\n \n\nIn\nve\n\nst\niti\n\non\nsr\n\nec\nhn\n\nun\ng\n\nAk\ntiv\n\ner\nun\n\ngs\nfä\n\nhi\ng\n\n30\n3.\n\n21\n1.\n\n01\n.2\n\n2\nM\n\noo\nsh\n\nüs\nli \n\nHB\n: O\n\npt\nim\n\nie\nru\n\nng\n B\n\net\nrie\n\nbs\nko\n\nnz\nep\n\nt; \nGr\n\nun\ndl\n\nag\nen\n\n30\n3\n\n60\n.0\n\n0\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n60\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\nVe\nrs\n\nch\nie\n\nbu\nng\n\n E\nrfo\n\nlg\nsr\n\nec\nhn\n\nun\ng \n\nin\n d\n\nie\n \n\nIn\nve\n\nst\niti\n\non\nsr\n\nec\nhn\n\nun\ng\n\nAk\ntiv\n\ner\nun\n\ngs\nfä\n\nhi\ng\n\n30\n3.\n\n21\n4.\n\n01\n.2\n\n2\nM\n\noo\nsh\n\nüs\nli \n\nFB\n: O\n\npt\nim\n\nie\nru\n\nng\n B\n\net\nrie\n\nbs\nko\n\nnz\nep\n\nt; \nGr\n\nun\ndl\n\nag\nen\n\n30\n3\n\n50\n.0\n\n0\n0.\n\n00\n50\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nVe\nrs\n\nch\nie\n\nbu\nng\n\n E\nrfo\n\nlg\nsr\n\nec\nhn\n\nun\ng \n\nin\n d\n\nie\n \n\nIn\nve\n\nst\niti\n\non\nsr\n\nec\nhn\n\nun\ng\n\nAk\ntiv\n\ner\nun\n\ngs\nfä\n\nhi\ng\n\n30\n3.\n\n21\n5.\n\n01\n.2\n\n2\nM\n\noo\nsh\n\nüs\nli \n\nFB\n: T\n\nei\nlsa\n\nni\ner\n\nun\ng;\n\n G\nru\n\nnd\nla\n\nge\nn\n\n30\n3\n\n50\n.0\n\n0\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n50\n\n.0\n0\n\nVe\nrs\n\nch\nie\n\nbu\nng\n\n E\nrfo\n\nlg\nsr\n\nec\nhn\n\nun\ng \n\nin\n d\n\nie\n \n\nIn\nve\n\nst\niti\n\non\nsr\n\nec\nhn\n\nun\ng\n\nAk\ntiv\n\ner\nun\n\ngs\nfä\n\nhi\ng\n\n30\n3.\n\n21\n7.\n\n01\n.2\n\n2\nM\n\noo\nsh\n\nüs\nli \n\nFB\n+H\n\nB:\n G\n\nas\ntro\n\nno\nm\n\nie\n; G\n\nru\nnd\n\nla\nge\n\nn\n30\n\n3\n50\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n50\n.0\n\n0\n0.\n\n00\nVe\n\nrs\nch\n\nie\nbu\n\nng\n E\n\nrfo\nlg\n\nsr\nec\n\nhn\nun\n\ng \nin\n\n d\nie\n\n \nIn\n\nve\nst\n\niti\non\n\nsr\nec\n\nhn\nun\n\ng\nAk\n\ntiv\ner\n\nun\ngs\n\nfä\nhi\n\ng\n\n30\n3.\n\n14\n9.\n\n01\n.2\n\n2\nVG\n\n G\ner\n\nsa\ng:\n\n S\nan\n\nie\nru\n\nng\n N\n\nas\nsz\n\nel\nle\n\nn;\n G\n\nru\nnd\n\nla\nge\n\nn\n30\n\n3\n50\n\n.0\n0\n\n50\n.0\n\n0\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\nVe\n\nrs\nch\n\nie\nbu\n\nng\n E\n\nrfo\nlg\n\nsr\nec\n\nhn\nun\n\ng \nin\n\n d\nie\n\n \nIn\n\nve\nst\n\niti\non\n\nsr\nec\n\nhn\nun\n\ng\nAk\n\ntiv\ner\n\nun\ngs\n\nfä\nhi\n\ng\n\n30\n3.\n\n15\n0.\n\n01\n.2\n\n2\nVG\n\n G\ner\n\nsa\ng:\n\n S\nan\n\nie\nru\n\nng\n u\n\nnd\n E\n\nrw\nei\n\nte\nru\n\nng\n H\n\noc\nhh\n\nau\ns;\n\n \nGr\n\nun\ndl\n\nag\nen\n\n30\n3\n\n50\n.0\n\n0\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n0.\n\n00\n50\n\n.0\n0\n\nVe\nrs\n\nch\nie\n\nbu\nng\n\n E\nrfo\n\nlg\nsr\n\nec\nhn\n\nun\ng \n\nin\n d\n\nie\n \n\nIn\nve\n\nst\niti\n\non\nsr\n\nec\nhn\n\nun\ng\n\nAk\ntiv\n\ner\nun\n\ngs\nfä\n\nhi\ng\n\n30\n3.\n\n15\n5.\n\n01\n.2\n\n2\nHü\n\nsle\nrh\n\nus\n: S\n\nan\nie\n\nru\nng\n\n d\nes\n\n G\neb\n\näu\nde\n\ns;\n G\n\nru\nnd\n\nla\nge\n\nn\n30\n\n3\n50\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n50\n.0\n\n0\nVe\n\nrs\nch\n\nie\nbu\n\nng\n E\n\nrfo\nlg\n\nsr\nec\n\nhn\nun\n\ng \nin\n\n d\nie\n\n \nIn\n\nve\nst\n\niti\non\n\nsr\nec\n\nhn\nun\n\ng\nAk\n\ntiv\ner\n\nun\ngs\n\nfä\nhi\n\ng\n\n30\n3.\n\n16\n2.\n\n01\n.2\n\n2\nW\n\nH:\n N\n\neu\nba\n\nu \nW\n\ner\nkh\n\nof\n; G\n\nru\nnd\n\nla\nge\n\nn\n30\n\n3\n60\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n60\n.0\n\n0\nVe\n\nrs\nch\n\nie\nbu\n\nng\n E\n\nrfo\nlg\n\nsr\nec\n\nhn\nun\n\ng \nin\n\n d\nie\n\n \nIn\n\nve\nst\n\niti\non\n\nsr\nec\n\nhn\nun\n\ng\nAk\n\ntiv\ner\n\nun\ngs\n\nfä\nhi\n\ng\n\n30\n3.\n\n16\n3.\n\n01\n.2\n\n2\nFW\n\n H\nau\n\npt\nge\n\nbä\nud\n\ne:\n U\n\nm\nba\n\nu/\nEr\n\nw\nei\n\nte\nru\n\nng\n F\n\neu\ner\n\nw\neh\n\nrlo\nka\n\nl; \n \n\nGr\nun\n\ndl\nag\n\nen\n30\n\n3\n50\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n50\n.0\n\n0\n0.\n\n00\nVe\n\nrs\nch\n\nie\nbu\n\nng\n E\n\nrfo\nlg\n\nsr\nec\n\nhn\nun\n\ng \nin\n\n d\nie\n\n \nIn\n\nve\nst\n\niti\non\n\nsr\nec\n\nhn\nun\n\ng\nAk\n\ntiv\ner\n\nun\ngs\n\nfä\nhi\n\ng\n\n40\n4.\n\n03\n2.\n\n02\n.2\n\n1\nEr\n\nsc\nhl\n\nie\nss\n\nun\ng \n\nM\nei\n\ner\nho\n\nf 2\n. E\n\nta\npp\n\ne,\n P\n\ner\nim\n\net\ner\n\nbe\nitr\n\näg\ne\n\n40\n4\n\n-1\n'0\n\n00\n.0\n\n0\n-1\n\n'0\n00\n\n.0\n0\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\n0.\n00\n\nVe\nrä\n\nnd\ner\n\nun\ng \n\nBu\ndg\n\net\nw\n\ner\nt\n\nGe\nm\n\näs\ns \n\nHo\nch\n\nre\nch\n\nnu\nng\n\n v\ner\n\nsc\nhi\n\neb\nt s\n\nich\n d\n\nas\n P\n\nro\nje\n\nkt\n u\n\nnd\n w\n\nird\n ü\n\nbe\nrtr\n\nag\nen\n\n \n(A\n\nus\nga\n\nbe\nn)\n\n. D\na \n\nin\n d\n\ner\n In\n\nve\nst\n\niti\non\n\nsr\nec\n\nhn\nun\n\ng \nfü\n\nr E\nin\n\nna\nhm\n\nen\n k\n\nei\nne\n\n \nÜb\n\ner\ntra\n\ngu\nng\n\n e\nrla\n\nub\nt i\n\nst\n, w\n\ner\nde\n\nn \ndi\n\ne \nEi\n\nnn\nah\n\nm\nen\n\n d\nem\n\nen\nts\n\npr\nec\n\nhe\nnd\n\n h\nöh\n\ner\n \n\nbu\ndg\n\net\nie\n\nrt.\nT\n\no\nta\n\nl \nV\n\ne\nrä\n\nn\nd\n\ne\nru\n\nn\ng\n\ne\nn\n\n8\n'6\n\n8\n1\n\n.6\n8\n\n1\n8\n\n6\n.6\n\n7\n1\n\n'7\n7\n\n1\n.6\n\n7\n2\n\n'9\n9\n\n6\n.6\n\n7\n3\n\n'7\n2\n\n6\n.6\n\n7\n\nN\ne\n\ntt\no\n\nin\nv\ne\n\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ne\n\nn\n E\n\nin\nw\n\no\nh\n\nn\ne\n\nrr\na\n\nt \n0\n\n6\n.0\n\n7\n.2\n\n0\n2\n\n1\n1\n\n1\n9\n\n'2\n4\n\n7\n.7\n\n2\n1\n\n5\n'9\n\n1\n2\n\n.1\n3\n\n2\n7\n\n'0\n9\n\n9\n.3\n\n3\n3\n\n6\n'8\n\n4\n5\n\n.9\n3\n\n3\n9\n\n'3\n9\n\n0\n.3\n\n3\n\nVe\nrä\n\nnd\ner\n\nun\nge\n\nn\n8'\n\n68\n1.\n\n68\n18\n\n6.\n67\n\n1'\n77\n\n1.\n67\n\n2'\n99\n\n6.\n67\n\n3'\n72\n\n6.\n67\n\nN\ne\n\ntt\no\n\nin\nv\ne\n\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ne\n\nn\n A\n\nF\nP\n\n 2\n0\n\n2\n3\n\n-2\n0\n\n2\n6\n\n1\n2\n\n7\n'9\n\n2\n9\n\n.4\n0\n\n1\n6\n\n'0\n9\n\n8\n.8\n\n0\n2\n\n8\n'8\n\n7\n1\n\n.0\n0\n\n3\n9\n\n'8\n4\n\n2\n.6\n\n0\n4\n\n3\n'1\n\n1\n7\n\n.0\n0\n\n i\nn\n T\n\nC\nH\n\nF\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 159\n\n\n\nErfolgsrechnung Budget 2023 Budget 2022 Rechnung 2021\n\nKonto Sachgruppengliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nAufwand3  233'855'150.26  231'769'372.12  221'336'784.31\nNetto Aufwand  233'855'150.26  231'769'372.12  221'336'784.31\n\nPersonalaufwand30  79'153'656.46  76'624'981.26  72'795'614.11\nNetto Aufwand  79'153'656.46  76'624'981.26  72'795'614.11\n\nBehörden und Kommissionen300  1'577'461.93 1'763'926.12 1'709'405.81\nLöhne des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n301  22'092'824.12 23'846'658.68 24'899'048.05\n\nLöhne der Lehrpersonen302  36'488'394.85 37'785'836.80 39'133'611.98\nTemporäre Arbeitskräfte303  20'641.50 14'600.00 44'600.00\nZulagen304  372'578.55 399'984.60 386'350.00\nArbeitgeberbeiträge305  11'102'079.50 11'416'584.39 11'757'599.12\nArbeitgeberleistungen306  402'130.64 399'601.17 104'091.00\nÜbriger Personalaufwand309  739'503.02 997'789.50 1'118'950.50\n\nSach- und übriger \nBetriebsaufwand\n\n31  24'511'875.30  22'585'254.85  20'738'522.37\n\nNetto Aufwand  24'511'875.30  22'585'254.85  20'738'522.37\nMaterial- und Warenaufwand310  2'458'497.59 3'095'654.00 3'057'490.50\nNicht aktivierbare Anlagen311  1'521'934.27 2'036'105.30 2'204'276.80\nVer- und Entsorgung \nLiegenschaften VV\n\n312  2'223'334.10 2'249'500.00 3'476'670.00\n\nDienstleistungen und Honorare313  5'265'581.12 5'883'411.25 6'604'416.00\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314  4'333'476.32 4'311'500.00 4'105'040.00\n\nUnterhalt Mobilien und \nimmaterielle Anlagen\n\n315  938'145.05 997'804.00 948'090.00\n\nMieten, Leasing, Pachten, \nBenützungsgebühren\n\n316  628'606.27 933'363.50 972'616.00\n\nSpesenentschädigungen317  472'659.20 613'162.80 635'253.00\nWertberichtigungen auf \nForderungen\n\n318  2'647'202.93 2'167'300.00 2'165'100.00\n\nVerschiedener Betriebsaufwand319  249'085.52 297'454.00 342'923.00\n\nAbschreibungen\nVerwaltungsvermögen\n\n33  8'335'526.20  8'042'271.86  7'320'290.92\n\nNetto Aufwand  8'335'526.20  8'042'271.86  7'320'290.92\nSachanlagen VV330  6'958'355.57 7'685'170.44 7'642'751.71\nAbschreibungen Immaterielle \nAnlagen\n\n332  361'935.35 357'101.42 692'774.49\n\nFinanzaufwand34  2'440'000.00  2'177'500.00  1'801'631.17\nNetto Aufwand  2'440'000.00  2'177'500.00  1'801'631.17\n\nZinsaufwand340  1'798'458.71 2'155'500.00 2'420'000.00\nLiegenschaftsaufwand\nFinanzvermögen\n\n343  2'800.85 13'000.00 13'000.00\n\nVerschiedener Finanzaufwand349  371.61 9'000.00 7'000.00\n\nEinlagen in Fonds und \nSpezialfinanzierungen\n\n35  990'592.07  1'306'630.12  1'320'834.77\n\nNetto Aufwand  990'592.07  1'306'630.12  1'320'834.77\nEinlagen in Fonds und \nSpezialfinanzierungen im \nEigenkapital\n\n351  1'320'834.77 1'306'630.12 990'592.07\n\nTransferaufwand36  74'837'302.39  73'986'277.86  71'344'502.01\nNetto Aufwand  74'837'302.39  73'986'277.86  71'344'502.01\n\nErtragsanteile an Dritte360  281'365.80 265'130.00 265'130.00\nEntschädigungen an \nGemeinwesen\n\n361  7'248'171.59 7'726'532.91 7'970'642.58\n\nFinanzausgleich362  547'790.00 547'790.00 547'790.00\nBeiträge an Gemeinwesen und \nDritte inkl. Förderbeiträge\n\n363  62'912'311.50 65'044'705.05 65'608'278.81\n\nAbschreibungen\nInvestitionsbeiträge\n\n366  354'863.12 402'119.90 445'461.00\n\n1 / 3\n\n4. Erfolgsrechnung 2023 detailliert (nach Artensicht)\n\n160 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nErfolgsrechnung Budget 2023 Budget 2022 Rechnung 2021\n\nKonto Sachgruppengliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nDurchlaufende Beiträge37  208'100.00  92'100.00  239'883.05\nNetto Aufwand  208'100.00  92'100.00  239'883.05\n\nDurchlaufende Beiträge370  239'883.05 92'100.00 208'100.00\n\nAusserordentlicher Aufwand38  757'980.00  757'982.00  757'982.00\nNetto Aufwand  757'980.00  757'982.00  757'982.00\n\nZins- und Amortisation \nLUPK-Darlehen\n\n389  757'982.00 757'982.00 757'980.00\n\nInterne Verrechnungen und \nUmlagen\n\n39  42'620'117.84  46'196'374.17  45'017'523.91\n\nNetto Aufwand  42'620'117.84  46'196'374.17  45'017'523.91\nMaterial- und Warenbezüge390  110'549.33 32'500.00 32'500.00\nDienstleistungen391  4'282'110.82 4'162'270.00 4'241'570.00\nPacht, Mieten, Benützungskosten392  505'354.84 562'391.95 619'892.04\nBetriebs- und Verwaltungskosten393  881'727.30 805'830.00 812'030.00\nKalk. Zinsen und Finanzaufwand394  4'725'351.48 4'844'737.05 4'898'825.70\nUmlagen397  34'512'430.14 35'788'645.17 32'015'300.10\n\nErtrag4  234'263'710.16  228'292'838.13  225'745'566.64\nNetto Ertrag  234'263'710.16  228'292'838.13  225'745'566.64\n\nFiskalertrag40  92'141'000.00  87'684'000.00  90'951'791.26\nNetto Ertrag  92'141'000.00  87'684'000.00  90'951'791.26\n\nDirekte Steuern natürliche \nPersonen\n\n400  77'664'117.56 76'760'000.00 79'450'000.00\n\nDirekte Steuern juristische \nPersonen\n\n401  10'201'038.70 7'700'000.00 8'450'000.00\n\nSondersteuern402  2'759'440.90 2'844'000.00 3'761'000.00\nBesitz- und Aufwandsteuern403  327'194.10 380'000.00 480'000.00\n\nRegalien und Konzessionen41  1'765'000.00  1'670'100.00  1'888'437.15\nNetto Ertrag  1'765'000.00  1'670'100.00  1'888'437.15\n\nRegalien410  3'211.75 3'600.00 3'600.00\nKonzessionen412  1'885'225.40 1'666'500.00 1'761'400.00\n\nEntgelte42  29'486'529.33  29'049'547.00  27'895'725.67\nNetto Ertrag  29'486'529.33  29'049'547.00  27'895'725.67\n\nErsatzabgaben420  1'669'732.15 1'730'000.00 1'757'900.00\nGebühren für Amtshandlungen421  4'575'326.76 4'966'500.00 5'040'680.00\nSchul- und Kursgelder423  1'049'483.15 938'775.00 1'093'475.00\nBenützungsgebühren und \nDienstleistungen\n\n424  7'231'770.62 8'732'840.00 8'734'040.00\n\nErlös aus Verkäufen425  4'566'788.66 4'841'500.00 4'942'500.00\nRückerstattungen426  8'018'670.98 7'138'232.00 7'141'484.33\nBussen427  640'550.00 550'500.00 625'500.00\nÜbrige Entgelte429  143'403.35 151'200.00 150'950.00\n\nVerschiedene Erträge43  543'000.00  436'000.00  160'491.31\nNetto Ertrag  543'000.00  436'000.00  160'491.31\n\nAktivierung Eigenleistungen431  104'591.85 436'000.00 553'000.00\nBestandesveränderungen432 -40'228.94-10'000.00\nÜbriger Ertrag439  96'128.40\n\nFinanzertrag44  2'146'149.98  1'806'834.81  2'068'447.00\nNetto Ertrag  2'146'149.98  1'806'834.81  2'068'447.00\n\nZinsertrag440  165'839.62 133'100.00 126'100.00\nLiegenschaftenertrag FV443  301'061.61 255'900.00 257'100.00\nFinanzertrag aus Darlehen und \nBeteiligungen des VV\n\n445  57'278.30\n\nFinanzertrag von öffentlichen \nUnternehmungen\n\n446  440'000.00 400'000.00 750'000.00\n\nLiegenschaftenertrag VV447  980'340.43 925'491.81 930'591.98\nÜbriger Finanzertrag449  123'927.04 92'343.00 82'358.00\n\n2 / 3\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 161\n\n\n\nErfolgsrechnung Budget 2023 Budget 2022 Rechnung 2021\n\nKonto Sachgruppengliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nEntnahmen aus Fonds und \nSpezialfinanzierungen\n\n45  216'610.78  272'963.55  270'059.93\n\nNetto Ertrag  216'610.78  272'963.55  270'059.93\nEntnahmen aus Fonds und \nSpezialfinanzierungen im \nFremdkapital\n\n450  20'000.00\n\nEntnahmen aus Fonds und \nSpezialfinanzierungen im \nEigenkapital\n\n451  270'059.93 252'963.55 216'610.78\n\nTransferertrag46  65'137'202.23  61'084'918.60  57'253'207.36\nNetto Ertrag  65'137'202.23  61'084'918.60  57'253'207.36\n\nErtragsanteile460  1'221.55\nEntschädigungen von \nGemeinwesen\n\n461  6'380'198.99 6'947'759.31 7'044'875.35\n\nFinanzausgleich462  19'167'498.00 21'028'162.00 23'140'542.00\nBeiträge von Gemeinwesen und \nDritten\n\n463  31'689'039.07 33'073'997.29 34'916'784.88\n\nVerschiedener Transferertrag469  15'249.75 35'000.00 35'000.00\n\nDurchlaufende Beiträge47  208'100.00  92'100.00  239'883.05\nNetto Ertrag  208'100.00  92'100.00  239'883.05\n\nDurchlaufende Beiträge470  239'883.05 92'100.00 208'100.00\n\nInterne Verrechnungen und \nUmlagen\n\n49  42'620'117.84  46'196'374.17  45'017'523.91\n\nNetto Ertrag  42'620'117.84  46'196'374.17  45'017'523.91\nMaterial- und Warenbezüge490  110'549.33 32'500.00 32'500.00\nDienstleistungen491  4'282'110.82 4'162'270.00 4'241'570.00\nPacht, Mieten, Benützungskosten492  505'354.84 562'391.95 619'892.04\nBetriebs- und Verwaltungskosten493  881'727.30 805'830.00 812'030.00\nKalk. Zinsen und Finanzaufwand494  4'725'351.48 4'844'737.05 4'898'825.70\nUmlagen497  34'512'430.14 35'788'645.17 32'015'300.10\n\nAbschlusskonten9  408'559.90  3'476'534.00  4'408'782.33\nNetto Aufwand  408'559.90  4'408'782.33\nNetto Ertrag  3'476'534.00\n\nAbschluss Erfolgsrechnung90  408'559.90  3'476'534.00  4'408'782.33\nNetto Aufwand  408'559.90  4'408'782.33\nNetto Ertrag  3'476'534.00\n\nAbschluss allgemeiner Haushalt900  4'408'782.33 3'476'534.00 408'559.90\n\nTotal  234'263'710.16  234'263'710.16  231'769'372.12  231'769'372.13  225'745'566.64  225'745'566.64\n\n 0.01Netto Ertrag\n\n 234'263'710.16  234'263'710.16  225'745'566.64  225'745'566.64 231'769'372.13 231'769'372.13Gesamttotal\n\n3 / 3\n162 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nKST-/ KTR-Rechnung Budget 2023 Budget 2022 Rechnung 2021\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nTotal  234'263'710.16  234'263'710.16  231'769'372.13  231'769'372.13  225'745'566.65  225'745'566.65\nNetto Ertrag\n\n0 KST / KTR  234'263'710.16  234'263'710.16  231'769'372.13  231'769'372.13  225'745'566.65  225'745'566.65\n\n1/2 DIREKTION PRÄSIDIALES UND \nPERSONELLES\n\n 16'713'086.63  16'560'514.55  15'532'623.50  14'778'306.39  13'882'730.44  13'514'348.01\n\nNetto Aufwand  152'572.08  754'317.11  368'382.43\n\n101 Behörden  1'835'464.33  1'533'544.95 1'586'792.52 1'906'671.74 1'602'705.14 1'923'871.46\nNetto Aufwand  321'166.32  319'879.22  301'919.38\n\n701200 Gemeinderat  1'602'705.14  1'602'705.14  1'586'792.52  1'586'792.52  1'533'544.95  1'533'544.95\n\n901100 Einwohnerrat  275'666.32  274'379.22  265'862.38\n\n901200 Staatsbürgerliche\n\nVeranstaltungen\n\n 10'000.00  10'000.00\n\n985002 Gewerbe-, Quartierverein, \n\nZukunftsgestaltung Emmen\n\n 35'500.00  35'500.00  36'057.00\n\n201 Bevölkerungsdienste  2'663'280.04  1'394'197.52 1'331'921.57 2'994'462.14 1'584'484.31 3'539'364.96\nNetto Aufwand  1'954'880.65  1'662'540.57  1'269'082.52\n\n702204 Rechtsdienst  247'442.07  247'442.07\n\n914000 Teilungsamt  786'527.61  550'000.00  695'669.82  550'000.00  575'962.50  623'356.69\n\n914100 Einwohnerkontrolle  1'128'625.87  162'200.00  832'864.24  161'200.00  819'195.04  166'382.66\n\n914200 Regionales Zivilstandsamt, Anteil \n\nEmmen\n\n 176'562.72  191'294.93  167'133.54\n\n914210 Regionales Zivilstandsamt  419'242.24  419'242.24  422'121.57  422'121.57  396'789.42  396'789.42\n\n977100 Bestattungswesen/Friedhofverwal\n\ntung\n\n 777'964.45  202'000.00  849'511.58  195'000.00  701'046.24  203'235.45\n\n983000 Jagdwesen  3'000.00  3'600.00  3'000.00  3'600.00  3'153.30  4'433.30\n\n202 Kanzlei und Informatik  2'112'475.75  5'107'407.31 5'735'120.27 2'609'761.97 7'144'040.99 3'010'353.18\nNetto Ertrag  4'133'687.81  3'125'358.30  2'994'931.56\n\n702200 Gemeindekanzlei  513'246.92  513'246.92  660'963.30  660'963.30  548'083.18  548'083.18\n\n702240 Informatik  1'746'214.67  1'746'214.67  1'525'846.30  1'525'846.30  1'149'914.83  1'149'914.83\n\n702241 Hausdruckerei  58'873.74  58'873.74  57'810.67  57'810.67  59'393.40  59'393.40\n\n702242 Change und digitale \n\nTransformation\n\n 316'875.66  316'875.66\n\n914700 Bürgerrechtswesen  309'126.99  267'330.00  312'164.56  266'000.00  272'540.73  263'123.40\n\n991010 Sondersteuern  66'015.20  4'241'500.00  52'977.14  3'224'500.00  82'543.61  3'086'892.50\n\n203 Personal und Organisation  2'283'098.88  1'476'887.49 1'758'975.16 2'495'248.33 1'943'922.99 2'392'583.99\nNetto Aufwand  448'661.00  736'273.17  806'211.39\n\n702211 Zentraleinkauf  138'340.23  138'340.23  138'298.00  138'298.00  117'990.92  117'990.92\n\n702212 Post- und Kurierdienst  85'139.60  85'139.60  69'556.24  69'556.24  60'083.13  60'083.13\n\n702221 Personalwesen  1'157'320.07  1'157'320.07  960'601.48  960'601.48  888'637.31  888'637.31\n\n702222 Lehrlingswesen  301'120.59  301'120.59  325'122.44  325'122.44  267'405.43  267'405.43\n\n702223 Weiterbildung (intern/extern)  192'002.50  192'002.50  195'397.00  195'397.00  94'361.70  94'361.70\n\n953300 Rücktrittsgelder, Ruhegehälter  518'661.00  70'000.00  806'273.17  70'000.00  854'620.39  48'409.00\n\n204 Sicherheit  539'150.19  238'986.02 212'326.24 500'723.64 342'252.00 781'979.48\nNetto Aufwand  439'727.48  288'397.40  300'164.17\n\n702250 Archiv  51'873.50  51'873.50  46'009.52  46'009.52  43'412.61  43'412.61\n\n702251 Arbeitssicherheit / \n\nGesundheitsschutz\n\n 170'928.01  170'928.01  119'388.43  119'388.43  154'817.31  154'817.31\n\n911100 Oeffentliche Sicherheit  419'927.48  83'000.00  195'597.40  10'000.00  200'716.16  3'350.00\n\n916101 Schiesswesen / Anlage \n\nHüslenmoos Betrieb\n\n 139'250.49  36'450.49  139'728.29  36'928.29  140'204.11  37'406.10\n\n205 Feuerwehr  2'097'604.85  2'097'604.85 2'329'868.89 2'329'868.89 2'314'888.30 2'314'888.30\n815010 Feuerwehr Nationalstrasse  111'150.00  111'150.00  111'000.00  111'000.00  100'111.70  100'111.70\n\n815020 Chemiewehr  129'075.00  129'075.00  107'000.00  107'000.00  135'298.40  135'298.40\n\n915000 Feuerwehr allg.  2'074'663.30  2'074'663.30  2'111'868.89  2'111'868.89  1'862'194.75  1'862'194.75\n\n206 Zivilschutz  1'715'697.46  1'399'620.37 1'528'264.04 1'973'151.56 1'552'920.82 1'952'563.52\nNetto Aufwand  399'642.70  444'887.52  316'077.09\n\n916200 Zivilschutz Emmen  399'642.70  464'887.52  20'000.00  316'967.09  890.00\n\n916210 Zivilschutz-Org. Emme  1'552'920.82  1'552'920.82  1'508'264.04  1'508'264.04  1'398'730.37  1'398'730.37\n\n1 / 5\n\n5. Erfolgsrechnung 2023 detailliert (nach Aufgabenbereiche)\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 163\n\n\n\nKST-/ KTR-Rechnung Budget 2023 Budget 2022 Rechnung 2021\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n207 Kommunikation und Marketing  635'958.94  266'099.50 295'037.70 722'735.23 75'300.00 797'481.74\nNetto Aufwand  722'181.74  427'697.53  369'859.44\n\n702201 Externe Kommunikation inkl. \n\nInternet\n\n 295'360.99  20'000.00  215'737.70  215'737.70  192'257.04  192'257.04\n\n702202 Projektkommunikation  14'000.00  14'000.00  20'142.87  20'142.87\n\n702203 Interne Kommunikation inkl. \n\nIntranet\n\n 14'000.00  14'000.00  24'000.00  24'000.00  17'474.59  17'474.59\n\n933200 Emmenmail  87'000.00  41'300.00  84'000.00  41'300.00  79'432.55  36'225.00\n\n985000 Marketing, Wirtschaftsförderung  401'120.75  384'997.53  326'651.89\n\n3 DIREKTION FINANZEN, \nIMMOBILIEN UND SPORT\n\n 38'138'898.83  143'878'707.27  39'876'025.93  144'657'969.51  43'359'653.46  141'826'858.85\n\nNetto Ertrag  105'739'808.44  104'781'943.58  98'467'205.39\n\n301 Finanzen  13'913'677.57  30'804'276.09 36'298'005.76 10'044'310.28 29'616'871.62 5'433'793.25\nNetto Ertrag  24'183'078.37  26'253'695.48  16'890'598.52\n\n702000 Finanz-  und Rechnungswesen  821'742.50  821'742.50  795'110.52  795'110.52  769'017.39  769'017.39\n\n702002 Inkasso  780'294.45  780'294.45  764'214.01  764'214.01  647'546.24  647'546.24\n\n796100 Kapitalkosten aus Fibu  2'686'556.40  4'685'442.67  2'364'256.40  4'661'045.88  1'999'694.50  4'679'367.35\n\n802000 Allg. Administr. / Verwaltung  188'850.00  188'850.00  5'572'939.35  5'572'939.35  5'540'847.11  5'540'847.11\n\n993000 Finanzausgleich  547'790.00  23'140'542.00  547'790.00  21'028'162.00  547'790.00  19'167'498.00\n\n999900 Abschluss  408'559.90  3'476'534.00  4'408'782.33\n\n302 Betreibungsamt  1'681'980.80  1'723'949.61 1'790'000.00 1'832'633.49 1'800'000.00 1'940'470.32\nNetto Aufwand  140'470.32  42'633.49\n\nNetto Ertrag  41'968.81\n\n914400 Betreibungsamt  1'940'470.32  1'800'000.00  1'832'633.49  1'790'000.00  1'681'980.80  1'723'949.61\n\n303 Immobilien  16'948'313.32  17'031'424.92 17'363'323.75 17'484'448.04 19'493'200.65 19'976'362.51\nNetto Aufwand  483'161.86  121'124.29\n\nNetto Ertrag  83'111.60\n\n702220 Verwaltung Liegenschaften  1'281'893.63  1'281'893.63  1'179'312.90  1'179'312.90  977'839.31  977'839.31\n\n702900 Verwaltungsgebäude Gersag  1'744'944.51  1'744'944.51  1'058'582.21  1'058'582.21  1'158'094.05  1'158'094.05\n\n702901 Verwaltungsgebäude\n\nPersonalhaus\n\n 41'224.18  41'224.18  28'103.25  28'103.25\n\n702910 Reinigung Verwaltungsgebäude  184'031.55  184'031.55  156'082.56  156'082.56  160'511.86  160'511.86\n\n702950 Liegenschaften\n\nVerwaltungsvermögen\n\n 280'867.28  280'867.28  231'344.75  231'344.75  261'044.73  261'044.73\n\n721700 Schulliegenschaften  9'922'026.55  9'922'026.55  8'174'915.79  8'174'915.79  7'664'309.91  7'664'309.91\n\n796300 Liegenschaften Finanzvermögen  788'177.63  208'400.00  749'218.32  211'400.00  723'626.92  263'066.07\n\n815000 Feuerwehrgebäude  165'327.84  165'327.84  194'451.30  194'451.30  232'448.39  232'448.39\n\n816200 Zivilschutz- und Militäranlagen  128'128.81  128'128.81  169'345.52  169'345.52  71'040.72  71'040.72\n\n821700 Sportanlagen  1'102'208.91  1'102'208.91  1'359'648.72  1'359'648.72  1'175'354.85  1'175'354.85\n\n821701 Sporthalle Rossmoos  460'736.12  460'736.12  400'835.86  400'835.86  405'232.24  405'232.24\n\n821702 Sporthalle Gersag  937'970.46  937'970.46  1'263'677.15  1'263'677.15  1'301'391.37  1'301'391.37\n\n832200 Saalbau  434'339.49  113'100.00  414'171.22  414'171.22  704'943.92  704'943.92\n\n832900 Restaurant Mooshüsli  54'947.45  40'000.00  49'854.79  49'854.79  27'193.18  27'193.18\n\n832901 Restaurant Rossmoos  94'546.94  41'400.00  96'505.12  96'505.12  155'027.75  155'027.75\n\n834110 Badeanlagen Mooshüsli  1'730'209.26  1'730'209.26  1'350'935.73  1'350'935.73  1'448'386.62  1'448'386.62\n\n861900 Werkhof  218'881.97  218'881.97  126'407.34  126'407.34  221'079.34  221'079.34\n\n877100 Friedhofanlagen  232'303.76  232'303.76  195'228.61  195'228.61  72'271.53  72'271.53\n\n914500 Markt- und Gewerbewesen  10'500.00  66'400.00  13'465.73  66'000.00  2'813.93  84'110.00\n\n934210 Barackendörfli Riffigweiher  65'967.61  48'870.00  71'041.10  47'600.00  37'470.61  38'369.85\n\n961590 Parkplatzbewirtschaftung  138'352.74  585'500.00  188'199.14  575'800.00  120'128.84  581'605.98\n\n304 Steuerwesen  4'204'072.48  91'304'604.09 87'559'700.00 4'033'326.22 91'226'875.00 4'201'017.80\nNetto Ertrag  87'025'857.20  83'526'373.78  87'100'531.61\n\n902100 Veranlagung / Administration \n\nSteuern\n\n 2'276'017.80  991'875.00  2'093'326.22  934'200.00  2'003'312.75  955'622.43\n\n987100 Konzessionsgebühren Elektrizität  1'650'000.00  1'555'500.00  1'772'173.90\n\n987900 Konzessionsgebühren und \n\nAbgaben (KEnG) Energie, übriges\n\n 60'000.00  60'000.00  9'700.00  71'351.50\n\n991000 Gemeindesteuern  1'925'000.00  88'525'000.00  1'940'000.00  85'010'000.00  2'191'059.73  88'505'456.26\n\n305 Sport  3'243'172.49  85'853.00 68'920.00 3'297'809.61 75'740.00 3'124'265.71\nNetto Aufwand  3'048'525.71  3'228'889.61  3'157'319.49\n\n934100 Sport / Freizeit  3'029'167.26  25'740.00  3'181'078.02  24'220.00  3'127'285.19  26'867.00\n\n934101 Freiwilliger Schulsport  57'165.38  36'000.00  74'004.37  30'700.00  83'392.85  44'746.00\n\n2 / 5\n\n164 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nKST-/ KTR-Rechnung Budget 2023 Budget 2022 Rechnung 2021\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n934102 Herbstsportwochen  37'933.07  14'000.00  42'727.22  14'000.00  32'494.45  14'240.00\n\n306 Frei- und Hallenbad  3'368'436.80  876'751.14 1'578'020.00 3'183'498.29 1'666'020.00 3'462'989.24\nNetto Aufwand  1'796'969.24  1'605'478.29  2'491'685.66\n\n934105 Badeanlagen Betrieb  3'462'989.24  1'666'020.00  3'183'498.29  1'578'020.00  3'368'436.80  876'751.14\n\n4 DIREKTION BAU UND UMWELT  27'488'253.44  17'080'036.95  26'662'265.90  16'851'785.34  24'966'789.60  15'282'686.61\nNetto Aufwand  10'408'216.49  9'810'480.56  9'684'102.99\n\n401 Öffentlicher Verkehr  4'158'610.57  126'164.29 140'000.00 4'270'672.96 150'000.00 4'304'773.78\nNetto Aufwand  4'154'773.78  4'130'672.96  4'032'446.28\n\n962100 Öffentliche Verkehrsinfrastruktur  39'088.68  49'481.25  35'974.56  2'000.00\n\n962200 Regional- und \n\nAgglomerationsverkehr\n\n 4'133'285.10  4'088'841.71  3'992'302.73\n\n962900 SBB Tageskarten  132'400.00  150'000.00  132'350.00  140'000.00  130'333.28  124'164.29\n\n402 Planung und Hochbau  3'301'636.82  1'711'853.25 2'316'878.81 4'141'490.88 2'382'972.95 4'552'466.87\nNetto Aufwand  2'169'493.92  1'824'612.07  1'589'783.57\n\n702270 Hochbau  263'912.95  263'912.95  251'278.45  251'278.45  232'227.73  232'227.73\n\n779000 GIS (Geo Informations System)  137'080.66  123'000.00  100'140.36  100'140.36  85'597.67  85'597.67\n\n976100 Umweltschutz  403'248.47  50'000.00  319'042.45  50'000.00  362'010.45  175'876.15\n\n976900 Übrige Bekämpfung von \n\nUmweltverschmutzung\n\n 264'730.00  285'960.00  264'730.00  285'960.00  268'608.60  282'457.50\n\n979000 Raum- und Siedlungsplanung  1'434'406.29  103'500.00  1'401'321.95  119'500.00  1'053'279.64  77'267.10\n\n979070 Mehrwertabgabe  32'929.25  32'929.25\n\n979100 Baubewilligungen  1'964'506.63  1'521'600.00  1'724'397.94  1'475'000.00  1'197'518.38  810'248.10\n\n981100 Landwirtschaft  21'581.87  17'579.73  7'387.10\n\n981300 Strukturverbesserungen Vieh  63'000.00  63'000.00  62'078.00\n\n997100 Rückverteilungen aus \n\nCO2-Abgabe\n\n 35'000.00  35'000.00  15'249.75\n\n403 Ver- und Entsorgung  10'361'078.20  10'361'078.20 11'441'142.53 11'441'142.53 11'557'400.00 11'557'400.00\n971000 Wasserversorgung  5'175'000.00  5'175'000.00  5'075'000.00  5'075'000.00  4'666'226.09  4'666'226.09\n\n972000 Abwasserbeseitigung  5'350'000.00  5'350'000.00  5'335'000.00  5'335'000.00  4'601'573.31  4'601'573.31\n\n973000 Abfallbewirtschaftung  1'032'400.00  1'032'400.00  1'031'142.53  1'031'142.53  1'093'278.80  1'093'278.80\n\n404 Strassen und öffentliche \nAnlagen\n\n 7'145'464.01  3'083'590.87 2'953'764.00 6'808'959.53 2'989'664.00 7'073'612.79\n\nNetto Aufwand  4'083'948.79  3'855'195.53  4'061'873.14\n\n934200 Öffentliche Anlagen / übrige \n\nFreizeitgestaltung\n\n 641'127.39  20'000.00  508'889.96  20'000.00  472'500.35\n\n934220 Emmenpark  53'200.00  500.00  66'500.00  500.00  20'581.75\n\n961500 Tiefbau / baulicher Unterhalt \n\nStrassen\n\n 1'371'293.61  40'000.00  1'522'032.58  40'000.00  1'481'528.70  2'000.00\n\n961600 Güterstrassen  25'000.00  10'000.00  25'000.00  10'000.00  845.00\n\n961800 Privatstrassen  200'000.00  70'000.00  200'000.00  70'000.00  151'021.47\n\n961900 Werkhof / Werkdienst Betrieb  3'087'214.54  2'458'900.00  2'902'536.99  2'423'000.00  2'994'619.59  2'641'590.87\n\n961901 Strassenbeleuchtungen  240'000.00  80'264.00  220'000.00  80'264.00  259'962.65  80'000.00\n\n961902 Strassenreinigung  1'019'000.00  260'000.00  968'000.00  260'000.00  1'108'435.10  310'000.00\n\n961903 Winterdienst  181'777.25  50'000.00  171'000.00  50'000.00  390'052.09  50'000.00\n\n961904 Grünpflege an Strassen  255'000.00  225'000.00  265'917.31\n\n5 DIREKTION SOZIALES UND \nGESELLSCHAFT\n\n 70'111'825.82  13'009'913.68  69'337'577.96  12'892'543.05  66'820'344.47  13'732'487.14\n\nNetto Aufwand  57'101'912.14  56'445'034.91  53'087'857.33\n\n501 Berufsbeistandschaft  4'978'424.01  2'997'340.51 3'190'702.65 5'393'915.93 3'235'770.92 5'510'355.11\nNetto Aufwand  2'274'584.19  2'203'213.28  1'981'083.50\n\n914300 Berufsbeistandschaft Emmen, \n\nAnteil Emmen\n\n 2'274'584.19  2'203'213.28  1'981'083.50\n\n914310 Berufsbeistandschaft Emmen, \n\nRain, Rothenburg\n\n 3'235'770.92  3'235'770.92  3'190'702.65  3'190'702.65  2'997'340.51  2'997'340.51\n\n502 KESB Emmen  2'871'318.03  1'772'161.33 1'849'746.75 3'005'047.23 1'887'130.86 3'064'908.88\nNetto Aufwand  1'177'778.02  1'155'300.48  1'099'156.70\n\n914320 KESB Emmen, Anteil Emmen  1'177'778.02  1'155'300.48  1'099'156.70\n\n3 / 5\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 165\n\n\n\nKST-/ KTR-Rechnung Budget 2023 Budget 2022 Rechnung 2021\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n914330 Kindes- und \n\nErwachsenenschutzbehörde\n\n(KESB Emmen)\n\n 1'887'130.86  1'887'130.86  1'849'746.75  1'849'746.75  1'772'161.33  1'772'161.33\n\n503 Soziales  57'593'017.75  8'383'972.80 7'327'912.35 59'419'154.96 7'364'525.00 59'963'172.14\nNetto Aufwand  52'598'647.14  52'091'242.61  49'209'044.95\n\n757900 Sozialinspektorat  380'042.83  152'000.00  293'400.98  293'400.98  275'950.46  275'950.46\n\n857500 Verwaltung Restfinanzierung  91'280.99  52'844.37  52'844.37  51'401.84  51'401.84\n\n941500 Restfinanzierung Langzeitpflege \n\n(Heime)\n\n 7'250'000.00  7'829'980.35  6'974'363.86\n\n941600 Restfinanzierung Akut- und \n\nÜbergangspflege (Heime)\n\n 20'000.00  56'789.97  16'350.34\n\n941800 Betagtenzentren Emmen AG  625'250.00  750'000.00  625'250.00  400'000.00  625'250.00  440'000.00\n\n942500 Restfinanzierung Langzeitpflege \n\n(Spitex)\n\n 2'500'000.00  2'462'574.05  2'565'980.45  150'000.00\n\n951100 Krankenversicherung  47'796.40  70'350.00  47'009.32  70'000.00  58'921.15\n\n951200 Prämienverbilligungen  3'955'466.55  3'508'265.08  3'471'300.00\n\n953100 AHV-Zweigstelle  379'998.43  57'600.00  370'435.28  57'600.00  377'482.96  56'694.80\n\n953200 Ergänzungsleistungen  16'210'718.60  15'637'165.64  15'718'688.70\n\n953501 Leistungen an das Alter  180'000.00  90'000.00  57'967.00\n\n954100 Familienausgleichskasse  136'471.30  133'556.28  122'331.00\n\n954300 Alimentenfachstelle  1'883'986.61  1'132'500.00  2'153'785.52  1'127'000.00  2'030'661.39  1'175'471.74\n\n954502 Betreuungsgutscheine  924'400.88  268'500.00  1'090'024.74  234'500.00  767'710.85  115'675.00\n\n955900 Arbeitsamt  91'030.84\n\n956000 Sozialer Wohnungsbau  50'000.00\n\n957200 Gesetzliche Fürsorge (WSH)  20'462'181.75  4'915'000.00  20'719'108.84  5'072'567.00  20'351'741.20  6'005'037.76\n\n957201 Taxausgleich  21'000.00  21'000.00  31'251.75\n\n957500 Sozialamt  3'594'514.37  3'500.00  2'993'601.48  5'000.00  2'855'927.60  3'504.00\n\n957900 Fürsorge, übriges (ausserhalb \n\nWSH)\n\n 1'076'057.65  1'083'570.25  1'031'931.75  35'000.00\n\n957901 Soziale und Gesellschaftliche \n\nVereinsunterstützung\n\n 73'487.82  61'631.95  56'374.67\n\n957902 Freiwillige Einkommens- u. \n\nVermögensverwaltung\n\n 150'517.96  15'075.00  139'160.86  15'000.00  119'321.09  16'316.05\n\n504 Gesellschaft  1'377'584.68  579'012.50 524'181.30 1'519'459.84 522'486.90 1'573'389.69\nNetto Aufwand  1'050'902.79  995'278.54  798'572.18\n\n954400 Jugendarbeit, Jugendbüro  343'906.53  322'581.43  198'552.55  2'500.00\n\n954500 Jugend+Familienberatung, Anteil \n\nEmmen\n\n 242'133.76  255'348.72  245'453.20\n\n954510 Jugend+Familienberatung\n\nEmmen, Rothenburg, Rain\n\n 344'086.90  344'086.90  351'181.30  351'181.30  345'502.95  345'502.95\n\n954520 Kind, Jugend, Familie und \n\nIntegration\n\n 510'169.29  169'400.00  487'839.77  164'000.00  492'887.99  221'717.65\n\n954530 Pflegekinderwesen  50'227.17  9'000.00  41'691.68  9'000.00  41'409.45  9'291.90\n\n954540 Frühe Förderung  82'866.04  60'816.94  53'778.54\n\n6 DIREKTION SCHULE UND \nKULTUR\n\n 81'811'645.44  43'734'537.71  80'360'878.83  42'588'767.84  76'716'048.68  41'389'186.04\n\nNetto Aufwand  38'077'107.73  37'772'110.99  35'326'862.64\n\n601 Volksschule  60'710'904.81  36'363'494.41 37'800'009.83 63'372'494.98 38'522'450.84 64'733'866.15\nNetto Aufwand  26'211'415.31  25'572'485.15  24'347'410.40\n\n821900 Schulleitung  2'736'298.29  2'736'298.29  2'459'045.64  2'459'045.64  2'286'648.42  2'286'648.42\n\n821910 Bildungskommission  4'354.24  4'354.24  4'324.00  4'324.00  2'602.65  2'602.65\n\n821920 Schuladministration  1'561'636.61  1'561'636.61  1'025'311.95  1'025'311.95  897'737.25  897'737.25\n\n821930 Schulbetrieb  1'130'240.73  1'130'240.73  1'864'879.79  1'864'879.79  1'856'035.97  1'856'035.97\n\n821940 Schulinformatik  3'173'129.47  3'173'129.47  3'077'230.45  3'077'230.45  2'656'880.41  2'656'880.41\n\n821950 Stellvertretungen Lehrkräfte  1'100'000.00  1'100'000.00  1'843'339.46  1'843'339.46\n\n921100 Kindergarten  7'851'212.14  4'328'855.50  7'779'416.43  4'166'762.00  7'412'208.59  4'044'066.10\n\n921160 Basisstufe  2'845'057.67  1'419'767.00  2'749'863.46  1'456'386.00  2'580'264.06  1'418'293.00\n\n921200 Primarschule  28'622'875.55  15'811'397.00  27'455'774.14  14'726'539.00  26'117'247.27  13'997'592.00\n\n921300 Sekundarschule  16'809'061.45  8'356'772.00  15'856'649.12  7'919'531.00  15'057'940.73  7'360'299.15\n\n602 Schuldienste  2'248'976.61  307'291.63 418'323.01 2'767'709.37 468'786.87 2'853'970.27\nNetto Aufwand  2'385'183.40  2'349'386.36  1'941'684.98\n\n821660 Schuldienstleitung  128'786.87  128'786.87  111'123.01  111'123.01  70'091.68  70'091.68\n\n921610 Schulpsychologischer Dienst  847'579.00  975'761.05  696'803.61\n\n921620 Logopädie  726'154.43  777'067.01  678'195.49\n\n4 / 5\n\n166 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026\n\n\n\nKST-/ KTR-Rechnung Budget 2023 Budget 2022 Rechnung 2021\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n921630 Psychomotorik-Therapiestelle  437'283.00  410'885.26  396'509.33  200.00\n\n921640 Schulsozialarbeit  714'166.97  340'000.00  492'873.04  307'200.00  407'376.50  236'999.95\n\n603 Schul- u. Familienergänz. \nTagesstrukturen\n\n 2'840'139.69  1'352'431.40 1'252'800.00 2'942'790.03 1'375'000.00 2'888'250.40\n\nNetto Aufwand  1'513'250.40  1'689'990.03  1'487'708.29\n\n921800 Betreuungselemente  2'888'250.40  1'375'000.00  2'942'790.03  1'252'800.00  2'840'139.69  1'352'431.40\n\n604 Sonderschulung  6'142'725.84  2'370'216.65 2'250'000.00 6'414'591.55 2'430'000.00 6'664'499.97\nNetto Aufwand  4'234'499.97  4'164'591.55  3'772'509.19\n\n922000 Sonderschulung (Externe inkl. \n\nBeiträge an Pool)\n\n 4'417'822.00  4'152'000.00  3'940'399.25  2'788.00\n\n922010 Integrative Sonderschulung (IS)  2'246'677.97  2'430'000.00  2'262'591.55  2'250'000.00  2'202'326.59  2'367'428.65\n\n605 Übriges Schulangebot  3'736'579.50  935'760.40 827'435.00 3'714'751.16 898'100.00 3'530'937.57\nNetto Aufwand  2'632'837.57  2'887'316.16  2'800'819.10\n\n921360 Mittelschulen, Kantonsschulen \n\n(Kantonsbeiträge)\n\n 1'472'900.00  1'453'830.00  1'441'972.90\n\n921400 Musikschule  1'703'663.90  877'800.00  1'878'941.09  806'135.00  2'028'944.79  935'760.40\n\n929900 Bildungslandschaft  26'758.40  26'809.30  23'173.70\n\n929910 Freizeitsport  74'086.00  20'300.00  82'826.00  20'300.00  20'419.00\n\n943300 Schulgesundheitsdienst  253'529.27  272'344.77  1'000.00  222'069.11\n\n606 Gemeindebibliothek  605'944.24  59'791.55 40'000.00 601'526.26 40'000.00 592'630.91\nNetto Aufwand  552'630.91  561'526.26  546'152.69\n\n932100 Gemeindebibliothek  592'630.91  40'000.00  601'526.26  40'000.00  605'944.24  59'791.55\n\n607 Kunst und Kultur  430'777.99  200.00 200.00 547'015.48 200.00 547'490.17\nNetto Aufwand  547'290.17  546'815.48  430'577.99\n\n931100 Kunstsammlung  15'150.00  200.00  14'720.00  200.00  1'893.54  200.00\n\n931101 AKKU  125'000.00  125'000.00  120'000.00\n\n932900 Kommunale Kulturförderung  231'892.71  229'265.08  132'542.45\n\n932901 Regionale Kulturförderung  175'447.46  178'030.40  176'342.00\n\n5 / 5\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 167\n\n\n\tAFP 2023-2026 Teil 2 - Aufgabenbereiche.pdf\n\t101 Behörden AFP 2023-2026\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t201 Bevölkerungsdienste AFP 2023-2026\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\t1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen)\n\t2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2023\n\t3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen)\n\t4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo\n\t5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2:\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\tBemerkung\n\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t202 Kanzlei und Informatik AFP 2023-2026\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\tBemerkung\n\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t203 Personal und Organisation AFP 2023-2026\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\t1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen)\n\t2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2023\n\t3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen)\n\t4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo\n\t5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2:\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\tBemerkung\n\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t204 Sicherheit AFP 2023-2026\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\t1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen)\n\t2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2023\n\t3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen)\n\t4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo\n\t5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantragte Stellenaufstockung gemäss Punkt 1:\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tBemerkung\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t205 Feuerwehr AFP 2023-2026\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\t1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen)\n\t2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2023\n\t3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen)\n\t4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo\n\t5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2:\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t206 Zivilschutz AFP 2023-2026\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t207 Kommunikation und Marketing AFP 2023-2026\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\t1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen)\n\t2. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen)\n\t3. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo\n\t4. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2:\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\tBemerkung\n\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t301 Finanzen AFP 2023-2026\n\t302 Betreibungsamt  AFP 2023-2026\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t303 Immobilien AFP 2023-2026\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\t1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen)\n\t2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2023\n\t3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen)\n\t4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo\n\t5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2:\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tBemerkung\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\tBemerkung\n\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t304 Steuerwesen AFP 2023-2026\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t305 Sport und Freizeit AFP 2023-2026\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\t1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen)\n\t2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2023\n\t3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen)\n\t4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo\n\t5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2:\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t306 Frei- und Hallenbad AFP 2023-2026\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\t1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen)\n\t2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2023\n\t3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen)\n\t4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo\n\t5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2:\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t401 Öffentlicher Verkehr  AFP 2023-2026\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t402 Planung und Hochbau AFP 2023-2026\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\t1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen)\n\t2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2023\n\t3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen)\n\t4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo\n\t5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2:\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tBemerkung\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tBemerkung\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\tBemerkung\n\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t403 Ver- und Entsorgung  AFP 2023-2026\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\t1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen)\n\t2. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen)\n\t3. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2:\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tBemerkung\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t404 Strassen und öffentliche Anlagen AFP 2023-2026\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tBemerkung\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t501 Berufsbeistandschaft AFP 2023-2026\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\t1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen)\n\t2. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 1:\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t502 KESB Emmen AFP 2023-2026\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t503 Soziales AFP 2023-2026\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\t1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen)\n\t2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2023\n\t3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen)\n\tAufgrund der Erfahrungen in den letzten 3 Jahren und gemäss den Erkenntnissen der Organisationsüberprüfung des Departements Soziales durch die Beratungsfirma socialdesign AG, Bern (vgl. Schlussbericht vom 25.05.2022) sind die Strukturen des Departemen...\n\tAndererseits muss das Departement den steigenden qualitativen und quantitativen Herausforderungen angepasst und aufgerüstet werden. Mit der notwendigen Strukturanpassung wird die Direktion auf allen Führungsebenen (Strategie und Vollzug) zukunftsfähig...\n\t4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo\n\t5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2:\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\tBemerkung\n\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t504 Gesellschaft AFP 2023-2026\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tBemerkung\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t601 Volksschule AFP 2023-2026\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\t1. Allgemeine, aufgabenspezifische Veränderungen/Verschiebungen (nicht Gesamt-Stellenplanrelevante Veränderungen)\n\t2. Zusätzlich beantragte Stellenaufstockung / Ressourcenbedarf für das Budget 2023\n\t3. Gründe für den Ressourcenbedarf (Ausgangslage / Herausforderungen / konkrete Massnahmen)\n\t4. Konsequenz bei Beibehaltung Status Quo\n\t5. Finanzielle Auswirkungen für die zusätzlich beantrage Stellenaufstockung gemäss Punkt 2:\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tBemerkung\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\tBemerkung\n\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t602 Schuldienste AFP 2023-2026\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung: Anteil Stellenprozente Schuldienstleitung für die Fachbereichsverantwortlichen ist in den einzelnen Bereichen einberechnet: FBV LPD 10, FBV PMT 8, FBV SPD 12, FBV SSA 8.\n\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen AFP 2023-2026\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t604 Sonderschulung AFP 2023-2026\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t605 Übriges Schulangebot AFP 2023-2026\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t606 Gemeindebibliothek AFP 2023-2026\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t607 Kunst und Kultur AFP 2023-2026\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\n\tLeere Seite\n\n\n\n