18_16 Rechnung 2015.pdf

text: \n \n\n Gemeinderat  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n18 / 16 Rechnung   \n\n  \n\n \n\n \n\n  \n\n \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n   \n\n\n\n \n\nInhaltsverzeichnis \n\n \n\nInhaltsverzeichnis .................................................................................................. 1 \n\nDas Wichtigste aus der Rechnung 2015 auf einen Blick ......................................... 2 \n\n0 Eröffnungen und Anträge ............................................................................. 8 \n\n01 Prüfung Rechnung 2014 durch den Regierungsstatthalter .................................................... 8 \n\n02 Antrag und Verfügung des Gemeinderates zur Jahresrechnung 2015 und zum Jahresbericht \n2015 ................................................................................................................................. 8 \n\n03 Bericht und Empfehlung der Rechnungs- und Geschäfts-prüfungskommission der \nEinwohnergemeinde Emmen über die Rechnung 2015 und des Jahresberichts 2015 .............10 \n\n04 Beschlussfassung des Einwohnerrates zur Jahresrechnung 2015 und dem Jahresbericht 2015\n\n .......................................................................................................................................12 \n\n1  Laufende Rechnung Einwohnergemeinde Emmen ..................................... 13 \n\n11 Allgemeine Bemerkungen .................................................................................................13 \n\n12  Analyse Laufende Rechnung nach Direktionen ...................................................................13 \n\n13  Analyse Laufende Rechnung nach Kostenarten (Artengliederung) ........................................15 \n\n131 Personalaufwand .......................................................................................................................... 18 \n132 Sachaufwand ................................................................................................................................ 19 \n133 Eigene Beiträge ............................................................................................................................ 19 \n134 Steuern ........................................................................................................................................ 20 \n135 Vermögenserträge ........................................................................................................................ 21 \n136  Entgelte ....................................................................................................................................... 21 \n14 Veränderungen bei Direktionen und Produktgruppen........................................................................ 22 \n\n2  Investitionsrechnung Einwohnergemeinde Emmen .................................. 24 \n\n21  Investitionen Verwaltungsvermögen ..................................................................................24 \n\n22  Investitionen Finanzvermögen ...........................................................................................25 \n\n23  Sonderkredite ..................................................................................................................26 \n\n3  Bestandesrechnung Einwohnergemeinde Emmen ..................................... 27 \n\n4  Finanzkennzahlen Einwohnergemeinde Emmen ........................................ 33 \n\n41  Selbstfinanzierungsgrad ....................................................................................................33 \n\n42  Selbstfinanzierungsanteil...................................................................................................34 \n\n43  Zinsbelastungsanteil I .......................................................................................................34 \n\n44  Zinsbelastungsanteil II ......................................................................................................34 \n\n45  Kapitaldienstanteil ............................................................................................................35 \n\n46  Verschuldungsgrad ...........................................................................................................35 \n\n47  Nettoschuld pro Einwohner ...............................................................................................36 \n\n48  Bilanzfehlbetrag in % der ordentlichen Steuereinnahmen ....................................................37 \n\n5  Finanzierung und Mittelbedarf Einwohnergemeinde Emmen .................... 38 \n\n6 Leasing-, Bürgschafts-, Eventualverpflichtungen und zugesicherte \nGemeindebeiträge der Einwohnergemeinde Emmen ................................. 39 \n\n7  Jahresbericht des Gemeinderates .............................................................. 40 \n\n71  Direktion Finanzen und Personelles ...................................................................................40 \n\n72  Direktion Bau und Umwelt ................................................................................................43 \n\n73  Direktion Soziales und Gesellschaft ....................................................................................47 \n\n74  Direktion Schule und Kultur ...............................................................................................50 \n\n75  Direktion Sicherheit und Sport ...........................................................................................54 \n\nAnhangverzeichnis zur Rechnung 2015 ............................................................... 59 \n\n1\n\n\n\n \n\nDas Wichtigste aus der Rechnung 2015 auf einen Blick \n \n\n Die Jahresrechnung der Gemeinde Emmen schliesst gegenüber dem budgetierten Verlust \n\num CHF 695'889.94 schlechter ab. Die Laufende Rechnung schliesst bei Einnahmen von \n\nCHF 145'994'831.75 und Ausgaben von CHF 147'381'558.37 mit einem Verlust von CHF \n\n1'386'726.62 ab. Das erfreuliche Vorjahresergebnis mit einem Gewinn von CHF \n\n637'290.38 konnte nicht wiederholt werden. \n\n \n\n Obwohl die Einkommens- und Vermögenssteuern im Vergleich zum Vorjahr um CHF \n\n2'261'189.64 höher ausfielen, konnten die budgetierten Einnahmen für das Jahr 2015 \n\nnicht erreicht werden. Der Wegfall der Liegenschaftssteuern konnte nicht komplett mit \n\nden weiteren Steuern kompensiert werden. Bei den Nachträgen aus früheren Jahren \n\nwurde das Budget zwar nicht erreicht, diese schlossen aber dennoch besser ab als das \n\nVorjahr. Bei den Quellensteuern musste sowohl gegenüber dem Budget als auch gegen-\n\nüber dem Vorjahr ein Rückgang in Kauf genommen werden. Die Grundstücks-\n\ngewinnsteuern sowie die Handänderungssteuern haben die budgetierten Werte nicht er-\n\nreicht. \n\n \n\n Aufgrund der eingereichten Bodeninitiative hat der Gemeinderat keine Verhandlungen \n\nüber mögliche Landveräusserungen geführt. Deshalb resultiert bei den vom Einwohnerrat \n\nfür das Budget 2015 noch genehmigten Buchgewinnen eine negative Abweichung von \n\nüber CHF 1 Mio.  \n\n \n\n Aufgrund des Wachstums und zunehmenden Aufgaben konnten die vorgegebenen Glo-\n\nbalbudgets nicht überall eingehalten werden. Im Vergleich zum Budget resultierten bei \n\nden Stabsstellen eine negative Abweichung von über -20.5%, was auf die nicht erreich-\n\nten Budgetvorgaben bei den Grundstücksgewinn- und Handänderungssteuern zurückzu-\n\nführen ist. Die Direktion Finanzen und Personelles schloss rund -0.4% schlechter als \n\nbudgetiert ab. Die Überschreitung bei der Direktion Soziales und Gesellschaft beträgt \n\nrund -2.3% und bei der Direktion Sicherheit und Sport belief sich die Budgetüberschrei-\n\ntung gar auf 30.8%, schwergewichtig verursacht durch die negative Abweichung bei den \n\nRestaurationsbetrieben. Hingegen können die Direktion Bau und Umwelt eine positive \n\nBudgetabweichung von rund 0.7% und die Direktion Schule und Kultur gar eine von \n\n4.6% aufweisen. \n\n \n\n Bei den Personalkosten (Verwaltungspersonal und Lehrpersonen) wurde vom Budget nur \n\num 0.15% abgewichen. Bei den Ausgaben für das Verwaltungspersonal ergab sich eine \n\nnegative Abweichung von 1.07% aufgrund der notwendigen Stellenaufstockungen. Die \n\nleicht tieferen Aufwändungen für die Sozialversicherungen führten jedoch dazu, dass sich \n\ndie Abweichung gegenüber dem Budget nur sehr marginal auswirkte. Gemäss Vorgabe \n\ndes Einwohnerrates wurden die Stellvertretungskosten wieder budgetiert. Die negative \n\n0.02% Abweichung bei den Kosten für die Lehrpersonen darf als Punktlandung bezeich-\n\nnet werden.  \n\n2\n\n\n\n \n\n \n\n Die Gemeinde Emmen hat im Jahr 2015 den Betrag von CHF 13'363'209.13 investiert. \n\nDas sind CHF 3.6 Mio. weniger als im Voranschlag 2015 budgetiert. \n\n \n\n Der Bilanzfehlbetrag konnte aufgrund der Auflösung der Rückstellung für die Liegen-\n\nschaft Herdschwand deutlich reduziert werden. Der Verlust im Rechnungsjahr 2015 be-\n\nlastet diesen wieder und der Bilanzfehlbetrag beträgt neu CHF 3'620'166.55.  \n\n \n\n Die langfristigen Schulden nahmen im Jahr 2015 zu. Neu belaufen sie sich auf rund CHF \n\n141 Mio. \n\n \n\n Bei den Finanzkennzahlen gemäss Gemeindegesetz werden bei vier von acht Kennzahlen \n\ndie Kantonsvorgaben erreicht. Beim Selbstfinanzierungsgrad (44.28%, Vorgabe mindes-\n\ntens 80%), beim Selbstfinanzierungsanteil (5.19%, Vorgabe mindestens 10%), beim \n\nVerschuldungsgrad (169.51%, Vorgabe nicht über 120%) und bei der Nettoschuld pro \n\nEinwohner (CHF 4'687, Vorgabe nicht über CHF 4'592) werden die kantonalen Vorgaben \n\nnicht erfüllt.  \n\n \n\n Kurzübersicht der Abweichungen von Rechnung und Budget: \n\nPositive Abweichungen: \n Minderausgaben beim Sachaufwand von rund CHF 1.5 Mio. \n\n Minderaufwand bei den Schuldzinsen von rund CHF 0.5 Mio. \n\n Tiefere Abschreibungen von rund 1.0 Mio. \n\n Tiefere Ausgaben bei der Wirtschaftlichen Sozialhilfe von rund CHF 1.5 Mio. \n\n \n\nNegative Abweichungen: \n\n Deutliche tiefere Einnahmen bei den Grundstückgewinn- und Handänderungssteuern \n\nund knapp nicht erreichte Vorgaben bei den ordentlichen Steuern von rund insgesamt \n\nCHF 1.8 Mio. \n\n Tiefere Buchgewinne von rund CHF 1.1 Mio.  \n\n Tiefere Rückerstattungen aus Aufwandsminderungen von gegen CHF 1.4 Mio. \n\n \n\n  \n\n3\n\n\n\n \n\nJahresrechnung 2015: Sachaufwand stabil - ausseror-\n\ndentliche Faktoren führen zu Defizit \n\n \n\nDie Jahresrechnung 2015 der Gemeinde Emmen schliesst bei einem Aufwand von CHF \n\n147'381'558.37 und einem Ertrag von CHF 145'994'831.75 mit einem Defizit von CHF \n\n1'386'726.62 ab. Budgetiert war ein Aufwandüberschuss von CHF 690'837. Der erfreuliche \n\nVorjahresgewinn von CHF 637'290.38 konnte nicht wiederholt werden.  \n\n  \n\nDer für die Budgetierung 2013 implementierte neue Budgetprozess wurde auch für die \n\nBudgetierung 2015 fortgesetzt. Die gute Zusammenarbeit mit den einzelnen Produktgrup-\n\npenverantwortlichen lässt sich an den durchaus besseren Zahlen ablesen. Auch wurden neue \n\nInstrumente entwickelt, welche die Planungssicherheit teilweise massgeblich verbessert ha-\n\nben. Der flächendeckende Ausbau solcher Hilfsmittel ist ein ständiges Ziel, welches bei der \n\nBudgetierung verfolgt wird.  \n\n \n\nIn der Rechnung 2015 wirkte sich erstmals der Ausfall der Liegenschaftssteuer aus. Die vom \n\nSouverän beschlossene Abschaffung führt im Vergleich zum Vorjahr zu Mindereinnahmen \n\nvon CHF 1.45 Mio.  \n\n \n\nBei den Stabstellen sind die budgetierten Vorgaben bezüglich der Grundstückgewinn- und \n\nHandänderungssteuern nicht erreicht worden. Die Grundstückgewinnsteuern und auch die \n\nHandänderungssteuern blieben mit CHF 1.55 Mio. hinter den Budgetannahmen zurück, bei \n\nden Erbschaftssteuern konnten hingegen Mehreinnahmen konstatiert werden.  \n\n \n\nDie Direktion Finanzen und Personelles schliesst im Berichtsjahr mit einer negativen Budge-\n\ntabweichung von rund CHF rund 0.3 Mio. schlechter als prognostiziert ab. Vor allem das \n\nNichterreichen der Vorgabe beim Buchgewinn, welcher in der Produktgruppe Immobilienbe-\n\nwirtschaftung dargestellt wird, erklärt dies. Aufgrund der hängigen Bodeninitiative wurden \n\nLiegenschaftsgeschäfte nicht weiter verhandelt. Die führt im Ergebnis zu einer negativen \n\nAbweichung bei den Buchgewinnen von über CHF 1 Mio. \n\n \n\nDie ordentlichen Steuereinnahmen der natürlichen und juristischen sind im Vergleich zum \n\nVorjahr höher ausgefallen, haben jedoch die prognostizierten Werte nicht erreicht. Daraus \n\nresultiert eine Abweichung von rund CHF. 1.2 Mio. Bei den Gemeindesteuern sind die budge-\n\ntierten Einnahmen beinahe erreicht worden (- CHF 170'000.-). Bei den Nachträgen aus \n\nfrüheren Jahren wurden das Budget ebenfalls nicht erreicht (- CHF 120'000).  \n\n \n\nIm Schuldendienst profitiert die Gemeinde weiterhin von tiefen Zinsen. Die Kosten für die \n\nSchulden fielen tiefer als budgetiert aus. Dies hat sich insgesamt positiv auf die Budgetab-\n\nweichung ausgewirkt. Ebenso konnte durch die Auflösung der Rückstellung für die Liegen-\n\nschaft Herdschwand der Bilanzfehlbetrag deutlich reduziert werden. Dies hatte den positiven \n\n4\n\n\n\n \n\nNebeneffekt, dass die Abschreibung auf dem Bilanzfehlbetrag deutlich geringer als budgetiert \n\nausfiel.  \n\n \n\nDie Direktion Bau und Umwelt schliesst mit einem Betrag von rund CHF 40'000 besser als \n\nbudgetiert ab. Sowohl der Öffentliche Verkehr (CHF 65'000) als auch der Umweltschutz (CHF \n\n50'000) und der Werkhof (CHF 100'000) vermochten höhere Ausgaben bei den Produktgrup-\n\npen Planung und Hochbau (- CHF 50'000) sowie Öffentliche Anlagen (- CHF 130'000) auszu-\n\ngleichen.  \n\n \n\nBei der Direktion Soziales und Gesellschaft musste eine Budgetabweichung von nur CHF \n\n852'649 festgestellt werden. Der Beitrag an die Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde ist \n\ngegenüber dem Budget leicht tiefer ausgefallen. Auch die Kosten für die Berufsbeistand-\n\nschaft schliessen minim besser als budgetiert ab. Die positive Budgetabweichung bei der \n\nWirtschaftlichen Sozialhilfe beträgt rund CHF 0.2 Mio. und resultiert aus tieferen Leistungen \n\nder wirtschaftlichen Sozialhilfe bei gleichzeitig ebenso tieferen Rückerstattungen. Bei der \n\nSozialen Wohlfahrt belaufen sich die negativen Abweichungen auf rund CHF 0.67 Mio. Diese \n\nsind durch gestiegene Kosten bei der Pflegefinanzierung Spitex und bei den Zahlungen für \n\ndie Beiträge an den Kanton und andere Gemeinden für die generelle Sozialhilfe zu suchen. \n\nVerglichen mit den Vorjahren mussten erneut weniger Restzahlungen für die Pflegefinanzie-\n\nrung Heime geleistet werden. \n\nDie Kantonsbeiträge für Krankenversicherung, Ergänzungsleistungen und Familienaus-\n\ngleichskasse, deren Budgetierung auf Vorgaben des Kantons erfolgen, fielen deutlich höher \n\nals budgetiert aus. Dafür konnten die Aufwändungen für die Ausgleichskasse gesenkt wer-\n\nden. \n\n \n\nBei der Direktion Schule und Kultur beträgt die positive Budgetabweichung insgesamt CHF \n\n1.42 Mio. (4.6%). Tiefer als budgetiert haben vor allem die Schulleitung, Schuladministration \n\nund Schulbetrieb (CHF 0.3 Mio.), die Primarschule (CHF 0.87 Mio.) und die Sekundarschule \n\n(CHF 0.09 Mio.) abgeschlossen. Hingegen schlossen die Stellvertretungskosten um rund CHF \n\n0.25 Mio. höher ab. Die Kosten für die Sonderschulung (CHF 0.38 Mio.) fielen ebenfalls tiefer \n\naus.  \n\n \n\nDie negative Budgetabweichung in der Direktion Sicherheit und Sport beläuft sich auf CHF \n\n213'000. Bei der Öffentlichen Sicherheit wurden weniger Aufträge an Dritte vergeben und bei \n\nder Produktgruppe Sport und Freizeit konnten nicht alle geplanten Events und Projekte \n\ndurchgeführt werden aufgrund eines Wechsels bei der Leitung. Das Hallen- und Freibad ver-\n\nfehlte das Budget um rund CHF 42'000 dies aufgrund des Wetters. Die Restaurationsbetriebe \n\nbelasten das Gesamtdefizit der Gemeinde mit CHF 225'000.-.  \n\n \n\nDie Investitionen haben Zinsen und Abschreibungen zur Folge, welche die Gemeinde Emmen \n\nbelasten. Im Jahr 2015 wurden zu Lasten der Investitionsrechnung Ausgaben von insgesamt \n\nCHF 16'227'385.28. verbucht. Demgegenüber stehen Einnahmen von CHF 2'864'176.15. Net-\n\nto wurden demzufolge CHF 13'363'209.13 investiert. Budgetiert war ein Volumen von netto \n\n5\n\n\n\n \n\nCHF 16.9 Mio. Die Differenz ergibt sich einerseits aus der nicht kompletten Ausschöpfung \n\nvon Sonderkrediten. In der öffentlichen Verwaltung ist es wichtig, die notwendigen Investiti-\n\nonen mit den finanziellen Ressourcen möglichst gut zu koordinieren. Dadurch soll die Hand-\n\nlungsfähigkeit einer Gemeinde gewährleistet werden. Um dies auch zukünftig sicherzustellen, \n\nwurde im Jahr 2013 die Langfristige Investitionsplanung initialisiert. \n\n \n\nDas Finanzvermögen ist 2015 um rund CHF 5 Mio. auf CHF 81.68 Mio. angestiegen. Vor al-\n\nlem die Rückübernahme der Liegenschaft Herdschwand hat zum Anstieg geführt. Das Ver-\n\nwaltungsvermögen nahm um rund CHF 6 Mio. zu und beläuft sich neu auf CHF 158.51 Mio. \n\nAlle Aktiven der Gemeinde Emmen ergeben zusammen etwa CHF 240 Mio. \n\n \n\nDie gesamten Verpflichtungen der Gemeinde haben dagegen um rund CHF 12 Mio. zuge-\n\nnommen. Die langfristigen Schulden belaufen sich per 31.12.2015 auf CHF 141.2 Mio. Durch \n\ndie Auflösung einer Rückstellung konnte der Bilanzfehlbetrag deutlich gesenkt werden. Die-\n\nser beträgt nach Verbuchung des Erfolgs neu rund CHF 3.62 Mio. Dadurch verringern sich \n\nauch die jährlichen Abschreibungen auf den Bilanzfehlbetrag, welche die Finanzen der Ge-\n\nmeinde belasten. Die Vorgabe, ausgeglichene Rechnungen zu präsentieren, wird in Zukunft \n\nweiterhin nur mit grossen Anstrengungen der Verwaltung und der Politik möglich sein. \n\n \n\nDie geschilderten Tendenzen schlagen sich auch bei den Finanzkennzahlen nieder. Neu wer-\n\nden die kantonalen Vorgaben in vier von acht Fällen nicht erreicht. Betroffen sind der Selbst-\n\nfinanzierungsgrad und –anteil sowie der Verschuldungsgrad und die Nettoschuld pro Ein-\n\nwohner. In den Bereichen Zinsbelastung I + II, Kapitaldienstanteil und Bilanzfehlbetrag wer-\n\nden die Kantonsvorgaben erreicht. Gegenüber dem Vorjahr konnten die Kennzahl Verschul-\n\ndungsgrad sowie Nettoschuld pro Einwohner leicht verbessert werden.  \n\n \n\n \n\nWürdigung des Gemeinderates \n\nDas Rechnungsergebnis 2015 ist für den Gemeinderat unerfreulich. Der Verzicht auf die \n\nBuchgewinne und das schlechte Ergebnis der Restaurationsbetriebe führten dazu, dass be-\n\nreits eine negative Budgetabweichung von CHF 1.30 Mio. zu verzeichnen ist. Darüber hinaus \n\nsind auch die budgetierten Einnahmen der Grundstücksgewinnsteuern und Handänderungs-\n\nsteuern nicht erreicht worden. Erfreulich ist aber die Tatsache, dass sich die verschiedenen \n\nMassnahmen der Vergangenheit (Stabilisierungsprogramm, Sparpakete etc.) nach wie vor \n\npositiv auswirken. Der Sachaufwand konnte um CHF 1.5 Mio. reduziert werden.  \n\n \n\nBei den Steuereinnahmen ist erstmals der von den Stimmberechtigten klar angenommene \n\nVerzicht auf die Liegenschaftssteuer zu verzeichnen. Dieser konnte noch nicht vollständig \n\ndurch die moderate Zunahme der ordentlichen Steuern von natürlichen und juristischen Per-\n\nsonen kompensiert werden. Hier ist auch zu beachten, dass sich die Anpassung des EURO-\n\nFranken-Kurses und das angespannte wirtschaftliche Umfeld auf die Steuereinnahmen aus-\n\nwirken werden. Dagegen werden verschiedene Bereiche vom Wachstum profitieren können. \n\nTatsache ist weiter, dass das Gros der Steuereinnahmen von den natürlichen Personen \n\n6\n\n\n\n \n\nstammt. Im 2015 wurden den natürlichen Personen im 2015 CHF 48.22 Mio. (Vorjahr CHF \n\n46.54 Mio.) in Rechnung gestellt. Bei den selbständig Erwerbenden fielen Steuern in Höhe \n\nvon CHF 3.6 Mio. (Vorjahr CHF 3.7 Mio.) und bei den juristischen Personen (Unternehmen) \n\nin Höhe von CHF 7.6 Mio. (Vorjahr CHF 7.89 Mio.) an. \n\nDer Gemeinderat dankt allen Mitarbeitenden, welche in einem schwierigen Umfeld massge-\n\nbend zur Reduktion des Sachaufwandes beigetragen haben. Es ist spürbar, dass der bewuss-\n\nte Umgang mit den knappen Ressourcen sehr ausgeprägt umgesetzt wird und ein hohes \n\nMass an Kostenbewusstsein vorhanden ist.  \n\n \n\nDer Gemeinderat ist zusammen mit den Mitarbeitenden auch weiterhin gefordert, die vor-\n\nhandenen Schwachstellen (z.B. Gersag) zu beheben und damit für eine weiterhin positive \n\nEntwicklung von Emmen zu sorgen.  \n\n \n\n \n\nDer Gemeinderat \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n7\n\n\n\n \n\n0 Eröffnungen und Anträge \n\n01 Prüfung Rechnung 2014 durch den Regierungsstatthalter  \n\n \n\nDie Finanzaufsicht Gemeinden (kantonale Aufsichtsbehörde) hat die Rechnung 2014 der \n\nEinwohnergemeinde Emmen geprüft. Ihr Bericht wird Ihnen wie folgt eröffnet: \n\n \n\n„Die kantonale Aufsichtsbehörde hat geprüft, ob die Rechnung und der Jahresbericht 2014 \n\nmit dem übergeordneten Recht, insbesondere mit den Buchführungsvorschriften und den \n\nverlangten Finanzkennzahlen, vereinbar sind und ob die Gemeinde die Mindestanforderun-\n\ngen für eine gesunde Entwicklung des Finanzhaushalts erfüllt. Sie hat gemäss Bericht vom \n\n31. August 2015 keine Anhaltspunkte festgestellt, die aufsichtsrechtliche Mass-\n\nnahmen erfordern würden." (§ 106 Gemeindegesetz) \n\n \n\n02 Antrag und Verfügung des Gemeinderates zur Jahresrech-\n\nnung 2015 und zum Jahresbericht 2015 \n\n \n\nDer Gemeinderat hat die per 31. Dezember 2015 abgeschlossene Verwaltungsrechnung der \n\nEinwohnergemeinde Emmen verabschiedet und stellt folgende Anträge: \n\n \n\n1. Genehmigung der Laufenden Rechnung der Einwohnergemeinde Emmen mit einem \n\nAufwandsüberschuss von CHF 1'386'726.62. Genehmigung der Investitionsrechnung \n\nder Einwohnergemeinde Emmen mit einer Nettoinvestition von CHF 13'363'209.13. \n\n2. Genehmigung der Abrechnung der Globalrechnung 2015 \n\nBehörden: Einwohnerrat / Gemeinderat \n\nStabsstellen: Stabsstelle Kanzlei / Stabsstelle Kommunikation, Marketing und Wirt-\n\nschaftsförderung \n\nDirektion Finanzen und Personelles: Finanz- und Rechnungswesen / Personal und Or-\n\nganisation / Immobilienbewirtschaftung / Informatik / Steuerwesen /  \n\nDirektion Bau und Umwelt: Verkehr / Bau / Umweltschutz / Abfallbewirtschaftung / \n\nAbwasserbeseitigung / Wasserversorgung / Werkhof / Öffentliche Anlagen / Tiefbau \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft: Berufsbeistandschaft / Kindes- und Erwachse-\n\nnenschutzbehörde Emmen / Soziale Wohlfahrt / AHV-Zweigstelle, Arbeitsamt, Sozial-\n\nversicherungen / Wirtschaftliche Sozialhilfe / Jugend- und Familienbetreuung \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur: Schulleitung, Schuladministration / Kindergarten / Pri-\n\nmarschule / Sekundarschule / Stellvertretungskosten / Schuldienste / Schulgesund-\n\n8\n\n\n\n \n\nheitsdienste / Sonderschulung / freiwilliges Angebot / Musikschule / Kantonsbeiträge \n\nKantonsschulen / Schul- und familienergänzende Tagesstrukturen / Gemeindebiblio-\n\nthek / Kultur \n\nDirektion Sicherheit und Sport: Öffentliche Sicherheit / Feuerwehr / Zivilschutz / Mili-\n\ntär und Schiesswesen / Sport und Freizeit / Frei- und Hallenbad / Restaurationsbe-\n\ntriebe \n\n \n\n3. Genehmigung der Bestandesrechnung der Einwohnergemeinde Emmen. \n\n \n\n4. Genehmigung der Auflösung der Rückstellung aus der Auslagerung der Betagtenzen-\n\ntren Emmen.  \n\n \n\n5. Kenntnisnahme vom Jahresbericht des Gemeinderates. \n\n \n\n \n\nVerfügung \n\n \n\nDie Verwaltungsrechnung und die Bestandesrechnung mit sämtlichen Belegen werden dem \n\nRechnungsprüfungsorgan zur Prüfung übergeben. Dieses erstattet über das Prüfungsergeb-\n\nnis zuhanden des Gemeinderates und des Einwohnerrates einen Bericht und gibt dem Ein-\n\nwohnerrat eine Empfehlung über die Genehmigung ab. \n\n \n\n \n\nEmmenbrücke, 13. April 2016 \n\n \n\nFür den Gemeinderat \n\n \n\nGemeindepräsident: Gemeindeschreiber: \n\n \n\n \n\n \n\nRolf Born Patrick Vogel \n\n \n\n  \n\n9\n\n\n\n \n\n03 Bericht und Empfehlung der Rechnungs- und Geschäfts-\n\nprüfungskommission der Einwohnergemeinde Emmen über \n\ndie Rechnung 2015 und des Jahresberichts 2015 \n\n \n\nFür die Gemeinderechnung ist der Gemeinderat verantwortlich, während unsere Aufgabe \n\nzusammen mit der externen Revisionsstelle (Balmer-Etienne AG) darin besteht, diese zu prü-\n\nfen und zu beurteilen. Wir bestätigen, dass wir die Anforderungen hinsichtlich Befähigung \n\nund Unabhängigkeit erfüllen. \n\n \n\nUnsere Prüfung erfolgte nach dem gesetzlichen Auftrag sowie den Richtlinien der Konferenz \n\nder Regierungsstatthalter des Kantons Luzern, wonach eine Prüfung so zu planen und durch-\n\nzuführen ist, dass wesentliche Fehlaussagen in der Jahresrechnung mit angemessener Si-\n\ncherheit erkannt werden. Wir prüften die Posten und Angaben der Jahresrechnung mittels \n\nAnalysen und Erhebungen auf der Basis von Stichproben. Ferner beurteilten wir die Anwen-\n\ndung der massgebenden Rechnungslegungsgrundsätzen als Ganzes. Wir sind der Auffas-\n\nsung, dass unsere Prüfung eine ausreichende Grundlage für unser Urteil bildet. \n\n \n\nWir halten fest, dass \n\n \n\n- die Rechnung mit der Buchhaltung übereinstimmt, \n\n- die Buchhaltung ordnungsgemäss geführt ist, \n\n- die gesetzlichen Bestimmungen und Bewertungsgrundsätze eingehalten sind. \n\n \n\n \n\nDer Antrag des Gemeinderates über die Verwendung des Ertragsüberschusses der Einwoh-\n\nnergemeinde Emmen entspricht den gesetzlichen Bestimmungen. \n\n \n\nWeiter haben wir den Jahresbericht 2015 des Gemeinderates beurteilt.  \n\n \n\nUnsere Beurteilung erfolgte nach dem Auftrag gemäss Gemeindeordnung sowie dem Hand-\n\nbuch für Rechnungskommissionen und Controlling-Kommissionen des Kantons Luzern. \n\n \n\n \n\nEmpfehlung an den Einwohnerrat: \n\n \n\n1. Die Laufende Rechnung, die Investitionsrechnung sowie die Bestandesrechnung der \n\nEinwohnergemeinde Emmen für das Jahr 2015 seien zu genehmigen. \n\n2. Die Abrechnung der Globalrechnungen sei zu genehmigen. \n\n3. Genehmigung der Auflösung der Rückstellung aus der Auslagerung der Betagtenzen-\n\ntren Emmen.  \n\n4. Vom Jahresbericht des Gemeinderates sei Kenntnis zu nehmen. \n\n \n\n10\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n\nEmmenbrücke, 10. Mai 2016 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nRechnungs- und Geschäftsprüfungskommission \n\n \n\n \n\nDer Präsident:  F. Räber \n\n \n\n \n\n \n\nDie Mitglieder:  C. Blunschi, T. Bühler, B. Fas, M. Greter, A. Kappeler, M. Nideröst,  \n\nR. Schmid, H. Schwegler \n\n   \n\n11\n\n\n\n \n\n04 Beschlussfassung des Einwohnerrates zur Jahresrechnung  \n\n 2015 und dem Jahresbericht 2015 \n\n \n\n \n\nAn der Einwohnerratssitzung vom 17. Mai 2016 beschliesst der Einwohnerrat, nach Eröffnung \n\ndes Berichtes und der Empfehlung des Rechnungsprüfungsorgans und des Kontrollberichtes \n\nder kantonalen Aufsichtsbehörde zur Rechnung 2014, folgendes: \n\n \n\n1. Die Laufende Rechnung, die Investitionsrechnung sowie die Bestandesrechnung 2015 \n\nder Einwohnergemeinde Emmen werden genehmigt. \n\n2. Die Abrechnung der Globalrechnungen wird genehmigt. \n\n3. Genehmigung der Auflösung der Rückstellung aus der Auslagerung der Betagtenzen-\n\ntren Emmen.  \n\n4. Vom Jahresbericht wird Kenntnis genommen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nEmmenbrücke, 17. Mai 2016 \n\n \n\n \n\nNamens des Einwohnerrates \n\n \n\n \n\nDer Ratspräsident: \n\n \n\n \n\nT. Käch \n\n \n\n \n\n \n\nDer Gemeindeschreiber: \n\n \n\n \n\nP. Vogel \n\n \n\n  \n\n12\n\n\n\n \n\n1  Laufende Rechnung Einwohnergemeinde Emmen \n\n11 Allgemeine Bemerkungen \n\n \n\nDie Laufende Rechnung schliesst bei Ausgaben von CHF 147'381'558.37 und Einnahmen von \n\nCHF 145'994'831.75 mit einem Verlust von CHF 1'386'726.62 ab. Im Vergleich zum Vor-\n\nanschlag 2015 ergibt dies eine negative Abweichung von CHF 695'889.94 Dieser Umstand ist \n\ngrundsätzlich auf folgende Hauptfaktoren zurückzuführen: \n\n \n\n Minderausgaben beim Sachaufwand von rund CHF 1.5 Mio. \n\n Minderaufwand bei den Schuldzinsen von rund CHF 0.5 Mio. \n\n Tiefere Abschreibungen von rund 1.0 Mio. \n\n Tiefere Ausgaben an private Haushalte (WSH) von rund CHF 1.5 Mio. \n\n Höhere Kantons- und Gemeindebeiträge (haupts. generelle. Sozialhilfe) von rund CHF \n\n0.95 Mio. \n\n Tiefere Einnahmen bei den gesamten Steuern (vor allem Sondersteuern) von rund \n\nCHF 1.8 Mio. \n\n Tiefere Buchgewinne von rund CHF 1.1 Mio.  \n\n Tiefere Rückerstattungen aus Aufwandsminderungen (haupts. WSH) von gegen CHF \n\n1.4 Mio. \n\n \n\nDas Budget 2015 wurde als sogenanntes Globalbudget verabschiedet. Das heisst, dass die \n\njeweiligen Produktgruppen mit dem zur Verfügung gestellten Kredit auskommen sollten. \n\nNachtragskredite wurden während dem Jahr keine verlangt.  \n\n \n\n12  Analyse Laufende Rechnung nach Direktionen \n\n \n\nDie nachfolgende Grafik gibt einen prozentualen Überblick über den Aufwand der Laufenden \n\nRechnung 2015 nach Direktionen. \n\n13\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nDie Direktion Schule und Kultur mit über 29% nebst der Direktion Soziales und Gesellschaft \n\n(knapp 33%) und der Direktion Finanzen und Personelles (rund 16%) stehen für die bedeu-\n\ntendsten Aufwandposten. \n\n \n\n \n\n \n\nErfahrungsgemäss weist die Direktion Finanzen und Personelles mit rund 65% die grössten \n\nErträge aus. Gefolgt wird sie von der Direktion Bau und Umwelt mit über 9.5% und der Di-\n\nrektion Schule und Kultur mit gegen 9.5%.  \n\n \n\nWerden die effektiven Abweichungen zwischen Voranschlag 2015 und Rechnung 2015 vergli-\n\nchen, zeigt sich folgendes Bild: \n\n \n\n1.19% 1.71% \n\n16.01% \n\n13.24% \n\n32.63% \n\n29.28% \n\n5.93% \n\nBelastung Laufende Rechnung 2015 \n\nBehörden\n\nStabstellen\n\nDirektion Finanzen und Personelles\n\nDirektion Bau und Umwelt\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft\n\nDirektion Schule und Kultur\n\nDirektion Sicherheit und Sport\n\n0.03% 3.95% \n\n64.73% \n\n9.59% \n\n6.96% \n\n9.37% \n\n5.37% \n\nErtrag Laufende Rechnung 2015 \n\nBehörden\n\nStabstellen\n\nDirektion Finanzen und Personelles\n\nDirektion Bau und Umwelt\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft\n\nDirektion Schule und Kultur\n\nDirektion Sicherheit und Sport\n\n14\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nDie Budgetabweichungen der Stabsstellen gründen auf deutlichen Mindereinnahmen bei den \n\nGrundstückgewinn- und Handänderungssteuern. Die Direktion Finanzen und Personelles \n\nweist tiefere Steuernahmen aus, was zu einer negativen Abweichung geführt hat. Franken-\n\nmässig schliesst die Direktion Bau und Umwelt leicht besser ab. Die Direktion Soziales und \n\nGesellschaft schliesst mit einer Budgetüberschreitung ab. Die Direktion Schule und Kultur \n\nschliesst deutlich besser ab als budgetiert war. Hauptsächlich kann dies auf tiefere Kosten in \n\nder Primarschule zurückgeführt werden. Die Direktion Sicherheit und Sport schliesst deutlich \n\nnegativ ab. Hauptsächlich liegt dies darin, dass die Restaurationsbetriebe ihr Umsatzziel ver-\n\nfehlt haben.  \n\n \n\nAnhang 10 zeigt die Budgetabweichungen je Produktgruppe innerhalb der Direktion auf.  \n\n \n\nWir weisen darauf hin, dass im kommentierten Zahlenteil (Anhang 11) weitergehende Erklä-\n\nrungen zu finden sind. \n\n \n\n13  Analyse Laufende Rechnung nach Kostenarten (Artenglie-\n\nderung) \n\n \n\nInsgesamt verteilt sich der Aufwand per 2015 auf folgende Kostenarten: \n\n \n\n (1.00)\n\n (0.50)\n\n -\n\n 0.50\n\n 1.00\n\n 1.50\n\n 2.00\n\nBehörden Stabstellen\nDirektion\n\nFinanzen und\nPersonelles\n\nDirektion Bau\nund Umwelt\n\nDirektion\nSoziales und\nGesellschaft\n\nDirektion\nSchule und\n\nKultur\n\nDirektion\nSicherheit und\n\nSport\n\n41'928.31 (836'671.78 (295'622.32 40'186.99 (852'648.72 1'420'211.3 (213'273.76\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n Abweichung Rechnung 2015 zum  \n\nVoranschlag 2015 Direktionsgliederung \n\n15\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nMit rund 41% trägt der Personalaufwand gefolgt von den Eigenen Beiträgen (über 31%) und \n\ndem Sachaufwand (rund 10.7%) den grössten Kostenanteil. Im Vergleich zur Rechnung \n\n2014 haben sich die Kostenanteile unerheblich verändert. \n\n  \n\nAuf der Ertragsseite zeigt sich folgendes Bild: \n\n \n\n \n\n \n\nRund 55% des Ertrages der Gemeinde Emmen setzt sich aus Steuereinnahmen zusammen. \n\nNebst den Beiträgen für die eigene Rechnung (Beiträge von Bund, Kanton, andere Gemein-\n\nden) sind die Entgelte (Gebühren etc.) die weiteren wichtigen Einnahmequellen. Im Ver-\n\ngleich zu 2014 haben sich die prozentualen Verhältnisse nur geringfügig geändert.  \n\n \n\nDie folgende Übersicht zeigt die Abweichungen der Rechnung 2015 zum Voranschlag 2015 \n\naus Sicht der Artengliederung: \n\n \n\n40.78% \n\n31.08% \n\n10.65% \n\n3.71% \n\n4.89% \n\n5.01% \n2.03%  2%  \n\nAufwand nach Kostenarten Laufende Rechnung 2015  \n\nPersonalaufwand\n\nEigene Beiträge\n\nSachaufwand\n\nInterne Verrechnungen\n\nAbschreibungen\n\nEntschädigungen an\n\nGemeinwesen\n\n55% \n\n17% \n\n12% \n\n4% \n\n11% \n\nErtrag nach Kostenarten Laufende Rechnung 2015  \n\nSteuern\n\nEntgelte\n\nBeiträge eigene Rechnung\n\nInterne Verrechnungen\n\nÜbriges\n\n16\n\n\n\n \n\n \n 1) Personalaufwand  8) Steuern \n\n 2) Sachaufwand  9) Regalien / Konzessionen  \n\n 3) Passivzinsen  10) Vermögenserträge  \n\n 4) Abschreibungen  11) Entgelte \n\n 5) Entschädigungen an Gemeinwesen 12) Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung \n\n 6) Eigene Beiträge  13) Rückerstattungen von Gemeinwesen \n\n 7) Einlagen  14) Beiträge für eigene Rechnung \n\n  15) Entnahmen \n\n \n\nNegative Abweichungen zeigen auf, welche Kostenarten die laufende Rechnung belastet ha-\n\nben, positive Abweichungen hingegen zeigen auf, wo Budgetunterschreitungen oder Mehrer-\n\nträge zum positiven Ergebnis beigetragen haben.  \n\n \n\nAuf der Aufwandseite hat sich der gesamte Personalaufwand um rund 0.15% positiv gegen-\n\nüber dem Budget entwickelt. Der Sachaufwand schliesst um rund 8.5% besser als budgetiert \n\nab. Bei den Passivzinsen darf erneut ein um rund 15% besserer Abschluss gewürdigt wer-\n\nden. Die Abschreibungen, fallen um rund 12 Prozent tiefer als budgetiert aus. Dies ist vor \n\nallem auf die erheblich tiefere Abschreibung des Bilanzfehlbetrages zurück zu führen. Die \n\nEntschädigungen an Gemeinwesen schliessen gemäss Budget ab. \n\nBei den eigenen Beiträgen resultierte eine positive Budgetabweichung von 2%. Einlagen in \n\nSpezialfonds fielen, verglichen mit dem Budget, erheblich besser aus. Das bedeutet, dass die \n\nSpezialfinanzierungen insgesamt besser als budgetiert abgeschlossen haben. \n\nAuf der Ertragsseite weisen die Steuern gegenüber dem Budget eine negative Abweichung \n\nvon 2% aus. Die Kostenart Regalien und Konzessionen haben das Budgetziel knapp übertrof-\n\nfen. Die Vermögenserträge vielen rund 3.7% tiefer als budgetiert aus. Die Entgelte fielen um \n\nüber 5.5% tiefer als veranschlagt aus. Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung haben sich \n\ngenau wie budgetiert entwickelt (Abweichung 0%). Die Rückerstattungen von anderen Ge-\n\nmeinwesen waren rund 10% tiefer als budgetiert. Bei den Beiträgen für eigene Rechnung \n\nkonnte das Budget leicht übertroffen werden. Dafür haben sich die Entnahmen negativ ent-\n\nwickelt, das heisst gegenüber dem Budget musste viermal mehr entnommen werden. Der \n\n (2.54)\n\n (2.04)\n\n (1.54)\n\n (1.04)\n\n (0.54)\n\n (0.04)\n\n 0.46\n\n 0.96\n\n 1.46\n\n 1.96\n\n1 2 3 4 5 6 7 8 9\n\n1\n0\n\n1\n1\n\n1\n2\n\n1\n3\n\n1\n4\n\n1\n5\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n \n\nAbweichung Rechnung 2015 zum Voranschlag 2015 \n(Artengliederung) \n\n17\n\n\n\n \n\ngrösste Teil davon entfällt auf die Alimentierung des Energie- und Umweltfonds (CHF 0.5 \n\nMio.). \n\n \n\nNachfolgend werden die kostenintensivsten Bereiche kurz erläutert. \n\n \n\n131 Personalaufwand \n\n \n\nDer Personalaufwand (Verwaltungspersonal und Lehrpersonen) hat sich über die letzten Jah-\n\nre wie folgt entwickelt: \n\n \n\n \n\n \n\nGegenüber dem Voranschlag 2015 schliesst der Personalaufwand insgesamt um rund 0.15% \n\nbesser als budgetiert ab. Die Verwaltungslöhne schlossen CHF 0.239 Mio. höher als budge-\n\ntiert ab. Im Bereich Schule schlossen die Besoldungskosten für Lehrpersonen insgesamt um \n\nCHF 5'000 höher als budgetiert ab. Die Stellvertretungskosten belaufen sich auf CHF 0.942 \n\nMio. und waren gemäss Vorgabe des Einwohnerrates wieder budgetiert. \n\n \n\nInsgesamt haben die Verwaltungslöhne einen Anteil von 45.6%, während die Lehrpersonen \n\n54.4% ausmachen. Die Gesamtsumme der Lehrerlöhne kann nur indirekt durch die Gemein-\n\nde gesteuert werden (Anzahl Lehrpersonen, Struktur). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n -\n\n 10.00\n\n 20.00\n\n 30.00\n\n 40.00\n\n 50.00\n\n 60.00\n\n 70.00\n\n 80.00\n\n2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n \n\nEntwicklung Personalaufwand \n\n18\n\n\n\n \n\n132 Sachaufwand \n\nDer Sachaufwand hat sich über die letzten Jahre wie folgt entwickelt: \n\n \n\n \n\nGegenüber dem Vorjahr ist der Sachaufwand um rund CHF 0.9 Mio. höher ausgefallen. Ver-\n\nglichen mit dem Budget schloss er aber um CHF rund 1.47 Mio. tiefer ab. Dies entspricht \n\neiner positiven Budgetabweichung von rund 8.5 Prozent. Insbesondere teilweise deutlich \n\ntiefere Ausgaben beim Büro- und Schulmaterial, bei den Anschaffungen von Mobilien, dem \n\nWasser, Energie und Heizmaterial, den Verbrauchsmaterialien, dem baulichen Unterhalt, den \n\nBenützungsgebühren stehen leicht höhere Aufwendungen bei den Dienstleistungen und Ho-\n\nnoraren gegenüber.  \n\n \n\n133 Eigene Beiträge \n\n \n\nDie Eigenen Beiträge haben sich wie folgt entwickelt: \n\n \n\n \n\n -\n\n 5.00\n\n 10.00\n\n 15.00\n\n 20.00\n\n 25.00\n\n 30.00\n\n2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n \n\nEntwicklung Sachaufwand \n\n -\n\n 10.00\n\n 20.00\n\n 30.00\n\n 40.00\n\n 50.00\n\n 60.00\n\n2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n \n\nEntwicklung Eigene Beiträge \n\n19\n\n\n\n \n\n \n\nDie eigenen Beiträge fielen gegenüber dem Voranschlag 2015 um 2% tiefer als budgetiert \n\naus. Bei den Leistungen an Private Haushalte sind die Kosten um rund 10.5% tiefer als bud-\n\ngetiert ausgefallen. Hingegen sind vor allem die Beiträge an den Kanton gegenüber dem \n\nVorjahr erneut um rund 0.7% höher ausgefallen. Die Beiträge an private Institutionen und \n\ngemischtwirtschaftliche Unternehmungen haben rund 1.5% besser als budgetiert abge-\n\nschlossen. Die Kosten für die Pflegefinanzierung waren mit CHF 6.4 Mio. budgetiert und \n\nschlossen mit CHF 6.18 Mio. ab. Dies entspricht einer Differenz von rund 3.5 Prozent. Hinge-\n\ngen schlossen die Kosten als Restfinanzierer für Spitexleistungen um über CHF 125'000 hö-\n\nher als budgetiert ab. Dies entspricht einer Überschreitung von rund 9 Prozent. \n\n \n\n134 Steuern \n\n \n\nDie folgende Grafik zeigt, wie sich die Steuereinnahmen zusammensetzen: \n\n \n\nMit rund 92.9% sind die Einkommens- und Vermögenssteuern die wichtigste Steuereinnah-\n\nmequelle. Sie fielen etwa 1.2% tiefer als geplant aus. Dabei darf erwähnt werden, dass die \n\nSteuern aus dem laufenden Jahr lediglich 0.25% tiefer als budgetiert abgeschlossen haben. \n\nDas Budgetziel bei den Nachträgen aus früheren Jahren wurde ebenfalls lediglich um rund \n\n1% verpasst. Bei den Sondersteuern beginnt die Zeit nach der Erhebung der Liegenschafts-\n\nsteuer, welche jeweils gegen CHF 1.45 Mio. eingebracht hat. Die Grundstückgewinnsteuern \n\nschliessen deutlich tiefer als budgetiert (über 31%) ab. Selbst der Vergleich mit dem Vorjahr \n\nzeigt Mindereinnahmen von rund 26% auf. Ebenfalls konnten die Handänderungssteuern \n\nnicht budgetgemäss erhoben werden, fielen sie doch sogar tiefer aus als in jedem der letzten \n\n5 Jahre. Hingegen haben die Erbschaftssteuern die Budgetvorgaben deutlich übertroffen, \n\nfielen sie doch fast 3.5 Mal so hoch aus wie budgetiert. Bei den übrigen Steuern konnten die \n\nErwartungen nicht ganz erfüllt werden.  \n\n \n\n92.89% \n\n0.55% \n\n2.55% \n1.70% 2.31% \n\nVerteilung Steuereinnahmen 2015 in Prozent \n\nEinkommens- und Vermögenssteuern\n\nSondersteuern\n\nGrundstückgewinnsteuern\n\nHandänderungssteuern\n\nÜbrige Steuern\n\n20\n\n\n\n \n\n135 Vermögenserträge \n\n \n\nDie Vermögenserträge teilen sich in folgende Bereiche auf: \n\n \n\nRund 37.5% der Vermögenserträge generierte die Gemeinde Emmen mit Liegenschaftserträ-\n\ngen (Miet-, Pacht- und Baurechtszinsen) sowie gut 25% durch die erzielten Buchgewinne. \n\nLetztere fielen gegenüber dem Vorjahr um fast 2/3 tiefer au. Vom budgetierten Betrag wur-\n\nde nicht ganz die Hälfte erreicht. Dies nicht zuletzt, weil aufgrund der Bodeninitiative Land-\n\nverkäufe sistiert wurden. Das Vorjahresergebnis konnte aber bei Weitem nicht erreicht wer-\n\nden.  \n\n \n\n136  Entgelte \n\n \n\nDie Vermögenserträge teilen sich in folgende Bereiche auf: \n\n \n\n \n\n \n\n37.59% \n\n25.14% 5.56% \n\n0.11% \n\n31.60% \n\nVerteilung Vermögenserträge 2015 in Prozent \n\nLiegenschaftserträge\n\nBuchgewinne\n\nVerzugszinsen\n\nKontokorrentzinsen\n\nÜbriges\n\n-1.15% \n\n7.15% \n\n2.65% \n\n33.65% \n\n25.10% \n\n30.70% \n\n1.65% \n\n0.25% Entgelte 2015 \n\nErsatzabgaben\n\nGebühren für Amtshandlungen\n\nSchulgelder\n\nAndere Benützungsgebühren,\nDienstleistungen\n\nVerkaufserlöse\n\nRückerstattungen\n\nBussen\n\nübrige Entgelte\n\n21\n\n\n\n \n\n \n\nDie drei grössten Kategorien der Entgelte generieren zusammen fast 90% der Einnahmen in \n\ndieser Gruppe. Andere Benutzungsgebühren tragen mit gegen 34 Prozent am meisten dazu \n\nbei. Gefolgt von den Rückerstattungen aus Aufwandsminderung, die mit einem Anteil von \n\n30.7% die zweitgrösste Einnahmequelle bilden. Die Verkaufserlöse steuern 25.1% bei. Ins-\n\ngesamt konnten rund CHF 8.5 Mio. durch Benutzungsgebühren eingenommen werden. Ge-\n\ngenüber dem Budget bedeutet dies eine Verbesserung von rund 1%. Die Verkäufe beliefen \n\nsich auf knapp 6.4 Mio. Das Budget konnte nicht erreicht werden und die Erträge blieben \n\netwas hinter denjenigen des Vorjahres zurück. \n\nRückerstattungen aus Aufwandsminderungen sind schwierig budgetierbar. In diesem Jahr \n\nmusste eine negative Abweichung von über CHF 1.39 Mio. verbucht werden. Dies entspricht \n\neiner 15-prozentigen Budgetunterschreitung. Vor allem deutlich tiefere Rückerstattungen bei \n\nden Verwandtenbeiträgen haben dazu beigetragen. Auch konnten die hohen Erwartungen \n\nbei der Verlustscheinbewirtschaftung nicht erfüllt werden und das Vorjahresniveau wurde \n\nebenfalls nicht ganz erreicht. Das Ergebnis bei den Bussen übertrifft die Erwartungen etwas. \n\nBei den Übrigen Entgelten wurden im Berichtsjahr das Budget deutlich (über 56%) übertrof-\n\nfen. \n\n \n\n14 Veränderungen bei Direktionen und Produktgruppen \n \n\nIm Berichtsjahr wurde lediglich zwei Verschiebungen von Produkten vorgenommen. \n\n \n\nStabstellen \n\nDas Produkt Bestattungswesen aus der Produktgruppe Stabsstelle Kanzlei wurde aufgrund \n\norganisatorischer Neuerungen der Produktgruppe Immobilienbewirtschaftung zugeteilt.  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles  \n\nDas Produkt Bestattungswesen aus der Produktgruppe Stabsstelle Kanzlei wurde aufgrund \n\norganisatorischer Neuerungen der Produktgruppe Immobilienbewirtschaftung zugeteilt. \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nDas Produkt SBB Tageskarten wurde im Berichtsjahr verselbständigt und der Produktgruppe \n\nVerkehr angegliedert. Dies weil der Verkauf von SBB-Tageskarten mehrwertsteuerpflichtig \n\nwurde. \n\nFür die Budgetierung 2016 wurde die Produktgruppe Tiefbau etabliert. Das Produkt Tiefbau \n\nwurde bei der Produktgruppe Planung und Hochbau entfernt und der neuen Produktgruppe \n\nangehängt.  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nKeine Verschiebungen von Produkten. \n\n \n\n \n\n22\n\n\n\n \n\nDirektion Schule und Kultur \n\nKeine Verschiebungen von Produkten. \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nKeine Verschiebungen von Produkten. \n\n \n\n  \n\n23\n\n\n\n \n\n2  Investitionsrechnung Einwohnergemeinde Emmen \n\n21  Investitionen Verwaltungsvermögen \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF 1'000\n\nBezeichnung B 2015 RG 2015 Abweichung\n\nSchulinfrastruktur\n\nEinführung 2-Jahres-Kindergarten, Möblierung 200.00             183.28             -16.72              \n\nErsatzmobiliar Schulanlagen (inkl. Hübeli 15/16, inkl. Erlen 19/20) 500.00             549.28             49.28               \n\nAufstockung Pavillon Emmen-Dorf für Doppel-Kindergarten (inkl. Spielplatz) 1'200.00           996.27             -203.73            \n\nSekundarstufe Interaktive Wandtafeln Erlen -                  10.84               10.84               \n\nProjektierungskredit für 4. Trakt Schulanlage Erlen mit 12 Klassenzimmern, 1 Kindergarten, Tagesstruktur und Schulsozialarbeit Büro-                  22.56               22.56               \n\nSchulanlage Trakt E/F -                  2.51                 2.51                 \n\nNeumöblierung der Schulanlage Gersag -                  18.23               18.23               \n\nSchulanlage Trakt A/B/C/D -                  335.18             335.18             \n\nSanierung und Erweiterung Schulhaus Hübeli 4'500.00           3'788.59           -711.41            \n\nNeubau Doppel-Kindergarten Areal Schulhaus Hübeli 1'200.00           1'172.53           -27.47              \n\nNeubau 1 Kindergarten, Tagesstruktur und Schulsozialarbeit Büro -                  9.53                 9.53                 \n\nNeubau Dreifach-Kindergartenpavillion Schulanalge Riffig -                  10.87               10.87               \n\nEinmalvergügung Stiftung KEV - Fotovoltaik KG Riffig -                  -20.20              -20.20              \n\nEinmalvergügung Stiftung KEV - Fotovoltaik KG/HW Rüeggisingen -                  -18.20              -18.20              \n\nBeiträge Dreifachturnhalle Gersag -                  -80.00              -80.00              \n\nModulbau Kirchfeld 340.00             340.00             \n\nRollout PCs Sekundarstufe I / 2015 -                  291.19             291.19             \n\nVerkehrsinfrastruktur\n\nInvestitionen in ÖV Kantonsb. 551.00             611.22             60.22               \n\nPavillon & Wartedächer Haltestelle Emmenbrücke, Bahnhof Süd -                  276.96             126.96             \n\nRahmenkredit Möblierung Seetalplatz / Wartehäuser 20.00               -                  -20.00              \n\nNeubau Trottoir und Aufwertung Feldmattstrasse Benisuisse 830.00             58.55               -771.45            \n\nBrücke Rathausen Perimeterbeiträge -                  -205.76            -205.76            \n\nSanierung Erlenstr. 3. Etappe -                  72.63               72.63               \n\nNeubau Brücke Rathausen -                  77.56               77.56               \n\nRealisierung Platzgestaltung neuer Seetalplatz 50.00               -                  -50.00              \n\nProjektierung Seetalplatz 10.09               10.09               \n\nRevision Ortsplanung / Nutzungsplanung 100.00             187.27             87.27               \n\nSanierung von Gemeindestrassen 385.00             547.97             162.97             \n\nVerwaltungsinfrastruktur\n\nNeubeschaffung Personalsoftware -                  33.63               33.63               \n\nFernwärmeanschluss Verwaltungsgebäude -                  6.22                 6.22                 \n\nBüroanpassungen Reorganisation -                  30.48               30.48               \n\nSanierung Aufzugsanlagen Verwaltungsgebäude -                  105.00             105.00             \n\nSanierung Flachdach Zentrum Gersag -                  176.27             176.27             \n\nSanierung und Aufstockung Personalhaus Zentrum Gersag 1'100.00           185.29             -914.71            \n\nEinbau Fluchttüren Restaurant/Saal UG/Küche 200.00             2.82                 -197.18            \n\nSanierung Restaurant Küche 250.00             306.60             56.60               \n\nKons. Applikationslandschaft -                  93.45               93.45               \n\nInfrastruktur für Kultur & Freizeit\n\nMinigolf-Anlage 100.00             40.55               -59.45              \n\nVorprojekt Masterplan Stadtzentrum Luzern Nord - Seetalplatz -                  6.43                 6.43                 \n\nSonderkredit Luzern Nord Seetalplatz / Planung inkl. Wettbewerb Seetalplatz 50.00               157.43             107.43             \n\nBeachfeld Rossmoos -48.38              -48.38              \n\nGebietsentwicklung Emmen Sonnenplatz, Sonnenhof Süd 100.00             76.34               -23.66              \n\nGesamttotal Nettoinvestitionen (ohne SF) 11'336.00       10'421.09       -1'064.91        \n\n24\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nInsgesamt wurden im Jahr 2015 zu Lasten der Investitionsrechnung Ausgaben von CHF \n\n16'227'385.28 verbucht, während Einnahmen von CHF 2'864'176.15 der Investitionsrech-\n\nnung gutgeschrieben wurden. Netto wurden demzufolge per 2014 CHF 13'363'209.13 inves-\n\ntiert. Budgetiert war ein Volumen von netto CHF 16'901'000. Die Differenz von CHF \n\n3'537'790.87 (20.93%) erklärt sich wie folgt: \n\n \n\nBei einigen Investitionen handelt es sich um mehrjährige Projekte. Da Sonderkredite dafür \n\nbeantragt wurden, müssen keine Rückstellungen gebucht werden, solange diese Projekte \n\nnicht abgeschlossen sind. Das bedeutet, dass die Investitionsrechnung grössere Abweichun-\n\ngen zwischen Budget und Rechnung ausweist, als dies in den früheren Jahren üblich war. \n\nWir verweisen hierzu auf die Sonderkreditliste (Anhang 1) und die Tabelle Rückstellungen \n\n2015 Investitionsrechnung (Anhang 2). Durch einige bauliche Grossprojekte konnten erheb-\n\nlich mehr Anschlussgebühren als budgetiert generiert werden. Diese Einnahmen fallen vor \n\nallem bei der Wasserversorgung und bei der Abwasserversorgung an. \n\n \n\n22  Investitionen Finanzvermögen \n\n \n\nIm Jahr 2015 wurden insgesamt CHF 5 Mio. in das Finanzvermögen investiert. Hauptsächlich \n\ngehen diese Investitionen auf den Erwerb der Liegenschaft Herdschwand (CHF 6.4 Mio.) \n\nzurück, welche der Gemeinde zurückverkauft wurde, da die Betagtenzentren Emmen AG, \n\nnach Fertigstellung des neuen Betagtenzentrums Emmenfeld, die Liegenschaft Herdschwand \n\nnicht mehr benötigen. Weil der Verkauf der Liegenschaft Herdschwand bereits von den \n\nStimmberechtigten beschlossen wurde, fand die Überführung nicht in das Verwaltungsver-\n\nmögen statt.  \n\n \n\nBeträge in CHF 1'000 Information Information Information\n\nBezeichnung B 2015 RG 2015 Abweichung\n\nSpezialfinanzierungen (SF)\n\nFW Schlauchverleger Rückerstattung GVL -150.00            -16.66              133.34             \n\nFW Rückerstattung Materialfahrzeug -                  -50.00              -50.00              \n\nFW Schlauchverleger 295.00             112.60             -182.40            \n\nSF Anschlussgebühren Kanalisation -1'600.00          -1'177.31          422.69             \n\nSF Anschlussgebühren Wasserversorgung -600.00            -1'292.11          -692.11            \n\nBeiträge der kant. Gebäudeversicherung -70.00              -3.94                66.06               \n\nErsatz Grundwasserpumpwerk Stichermatt -                  14.54               14.54               \n\nPW Schiltwald, Ersetzen Bohrlochpumpen 1 - 3 -                  172.97             172.97             \n\nSanierung der Wasserleitung WL 150mm an Erlenstrasse -                  193.41             193.41             \n\nDiverse Ersatzbeschaffungen ZSO 40.00               -                  -40.00              \n\nOberhof-Stufenpumpwerk Sedel Abschnitt Sedelbrücke/Querung Reuss 350.00             -                  -350.00            \n\nSonnehof Süd Umlegung WL 500mm 500.00             206.17             -293.83            \n\nHochwasserschutz Emme 1'000.00           1'982.73           982.73             \n\nAusbau Leitungsnetz 1'500.00           784.21             -715.79            \n\nSF Rahmenkredit Kanalisation 1'500.00           2'015.50           515.50             \n\nSF Grundwasserpumpwerk Kirchfeld 2'500.00           -                  -2'500.00          \n\nStufenpumpwerk Sedel (Fernwirkübertragung) 300.00             -                  -300.00            \n\nGesamttotal Nettoinvestitionen (nur SF) 5'565.00         2'942.12         -2'622.88        \n\nGesamttotal Nettoinvestitionen (inkl. SF) 16'901.00       13'363.21       -3'687.79        \n\n25\n\n\n\n \n\n23  Sonderkredite \n\n \n\nAnhang 1 gibt einen Überblick über die Kontrolle der Sonderkredite per 31.12.2015. \n\n \n\nIm Berichtsjahr wurden die nachfolgenden Sonderkredite zu Lasten der Investitionsrechnung \n\nabgeschlossen: \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nKonto Bezeichnung Rat Nr.\nDatum \n\nBeschluss\n Bruttokredit Beansprucht\n\n Über- (-) / \n\nUnterschreitung (+) \nBemerkungen\n\n513103.11 Sanierung und \n\nErweiterung Schulhaus \n\nGersag (Los 1)\n\nER \n\nVolk\n\n38/10 14.9.2010 \n\n28.11.2010\n\n 24'960'602.00 26'774'663.35                -1'814'061.35 Abrechnung wurde am 19.5.2015 \n\ndurch den ER genehmigt (Beschluss \n\n08/15).\n\n513103.12 Sanierung und \n\nErweiterung Schulhaus \n\nGersag (Los 2)\n\nER \n\nVolk\n\n38/10 14.9.2010      \n\n28.11.2010\n\n   7'419'398.00 7'590'166.85                  -170'768.85 Abrechnung wurde am 19.5.2015 \n\ndurch den ER genehmigt (Beschluss \n\n08/15).\n\n513106.01 Neumöbelierung der \n\nSchulanlage Gersag\n\nER 54/09 09.03.2010    3'000'000.00 2'908'791.17                     91'208.83 Abrechnung wurde am 19.5.2015 \n\ndurch den ER genehmigt (Beschluss \n\n07/15).\n\n521201.12 Sanierung Erlenstrasse 3. \n\nEtappe\n\nER 47/11 20.09.2011    2'025'000.00 1'794'580.10                    230'419.90 Abrechnung wurde am 15.9.2015 \n\ndurch den ER genehmigt (Beschluss \n\n19/15).\n\n521201.14 Neubau Brücke Rathausen ER 25/12 03.07.2012    3'600'000.00 3'535'593.00                     64'407.00 Abrechnung wurde am 17.11.2015 \n\ndurch den ER genehmigt (Beschluss \n\n28/15).\n\n521401.17 Sanierung der \n\nWasserleitung WL \n\n150mm an Erlenstrasse\n\nER 10/12 20.03.2012    1'014'000.00 846'479.55                    167'520.45 Abrechnung wurde am 15.9.2015 \n\ndurch den ER genehmigt (Beschluss \n\n20/15). Der Kredit wird ohne MwSt \n\ndargestellt, da die WV Emmen die \n\nVorsteuer abziehen darf. \n\nKreditkontrolle\n\n26\n\n\n\n \n\n3  Bestandesrechnung Einwohnergemeinde Emmen \n\n \n\nDie Bilanzsumme der Gemeinde Emmen hat sich per 31. Dezember 2014 um rund CHF 3 \n\nMio. auf CHF 243'803'701.38 erhöht. Die Aktivseite setzt sich betragsmässig wie folgt zu-\n\nsammen: \n\n \n\nBezeichnung  Wert 31.12.2014  Wert 31.12.2015  Abweichung  \n\nFinanzvermögen           76'684'188.15             81'668'295.12       4'984'106.97  \n\nVerwaltungsvermögen         152'651'213.15            158'515'239.71       5'864'026.56  \n\nBilanzfehlbetrag           10'244'198.21               2'233'439.93      -8'010'758.28  \n\n \n\n \n\nDie grafische Darstellung der Entwicklung der Aktivseite seit 2005 zeigt sich wie \n\nfolgt: \n\n \n\n \n\nDas Finanzvermögen hat im 2015 um rund CHF 5 Mio. auf CHF 81.67 Mio. zugenommen. \n\nHauptsächlich dafür verantwortlich ist, die Rückübernahme der Liegenschaft Herdschwand. \n\nDas Verwaltungsvermögen hat um rund CHF 6 Mio. zugenommen und beläuft sich neu auf \n\nCHF 158'515'239.71. Die Zunahme kann vor allem durch Neuinvestitionen erklärt werden. \n\nDem steht ein Gebäudeversicherungswert von über CHF 260 Mio. gegenüber. \n\n \n\nDer Bilanzfehlbetrag (Minuseigenkapital) hat sich in den letzten Jahren wie folgt entwi-\n\nckelt: \n\n -\n\n 50.00\n\n 100.00\n\n 150.00\n\n 200.00\n\n 250.00\n\n 300.00\n\n2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n \n\nZusammensetzung Aktiven \n\nFinanzvermögen Verwaltungsvermögen Bilanzfehlbetrag\n\n27\n\n\n\n \n\n \n\nDurch die negativen Rechnungsergebnisse seit 1997 muss die Gemeinde Emmen konstant \n\neinen Bilanzfehlbetrag ausweisen. Dieser muss gemäss Gemeindegesetz pro Jahr mit 10% \n\nabgeschrieben werden. Das positive Ergebnis führt zu einer Senkung des Bilanzfehlbetrages. \n\nDas heisst, die Laufende Rechnung 2016 wird nebst den ordentlichen Abschreibungen um \n\nzusätzlich rund CHF 0.35 für die Abschreibung des Bilanzfehlbetrages belastet.  \n\nIm Berichtsjahr hat die Auflösung der bei der Auslagerung der Betagtenzentren Emmen in \n\ndie Betagtenzentren Emmen AG gebildeten Rückstellungen zu einer deutlichen Verringerung \n\ndes Bilanzfehlbetrages geführt. Das heisst, die Auflösung musste für den Abbau des Bilanz-\n\nfehlbetrages aufgewendet werden. \n\n \n\nDurch das fehlende Eigenkapital hat die Gemeinde Emmen zudem kein „Reservepolster“, um \n\nkünftige Risiken, Rückstellungen und Verlust abzufedern. Dieses Polster könnte nebst positi-\n\nven Rechnungsabschlüssen durch den Verkauf von Finanzvermögen und dadurch frei wer-\n\ndenden stillen Reserven geschaffen werden. \n\n \n\nDie Passivseite setzt sich wie folgt zusammen: \n\nBezeichnung  Wert 31.12.2014  Wert 31.12.2015  Abweichung  \n\nLaufende Verpflichtungen            66'264'098.96             73'137'182.45       6'873'083.49  \n\nTransitorische Passiven                693'407.00                 820'174.00         126'767.00  \n\nLangfristige Schulden          134'200'000.00            141'200'000.00       7'000'000.00  \n\nVerpflichtungen für Son-\nderrechnungen  \n\n              393'671.44                 347'376.14          -46'295.30  \n\nRückstellungen            18'565'984.67               7'047'043.02    -11'518'941.65  \n\nSpezialfinanzierungen            19'462'437.44             21'251'925.77       1'789'488.33  \n\nEigenkapital                           -                               -                      -    \n\n \n\nDie Laufenden Verpflichtungen haben gegenüber dem Vorjahr stark zugenommen. Dies liegt \n\nvor allem daran, dass die Vorauszahlungen von Steuerpflichtigen erneut um über CHF 2 Mio. \n\nangestiegen sind.  \n\n \n\nGrafisch dargestellt sieht die Passivseite wie folgt aus:  \n\n-18.00\n\n-16.00\n\n-14.00\n\n-12.00\n\n-10.00\n\n-8.00\n\n-6.00\n\n-4.00\n\n-2.00\n\n0.00\n\n1998 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014\nM\n\nill\nio\n\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n \n\nEntwicklung Bilanzfehlbetrag \n\n28\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nDie langfristigen Schulden haben sich in den letzten Jahren wie folgt entwickelt: \n\n \n\n \n\nDie langfristigen Schulden haben im vergangenen Jahr um CHF 7 Mio. zugenommen und \n\nbelaufen sie sich auf einen Bestand von CHF 141.2 Mio. Vor allem die Investitionen haben \n\ndazu geführt. Im Weiteren konnte festgestellt werden, dass die Zahlungen für die Steuer-\n\nrechnungen später erfolgen und so das Liquiditätsmanagement über Jahresende erschwert \n\nwerden. \n\n \n\nUm den durchschnittlichen kantonalen Verschuldungsbetrag pro Einwohner von momenta-\n\nnem CHF 2'296 zu unterschreiten, müssten über CHF über 72 Mio. abgebaut werden. \n\n \n\n -\n\n 50\n\n 100\n\n 150\n\n 200\n\n 250\n\n 300\n\n2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n \n\nZusammensetzung Passiven \n \n\nLaufende Verpflichtungen Langfristige Schulden Übrige Verpflichtungen\n\nTransitorische Passiven Rückstellungen Spezialfinanzierungen\n\n -\n\n 20.00\n\n 40.00\n\n 60.00\n\n 80.00\n\n 100.00\n\n 120.00\n\n 140.00\n\n 160.00\n\n2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n Entwicklung Fremdkapital/Nettoinvestitionen \n\nFremdkapital Nettoinvestitionen\n\n29\n\n\n\n \n\nDas langfristige Fremdkapital verteilt sich auf verschiedene Gläubiger (in- und ausländische \n\nBanken, Versicherungen, öffentlich-rechtliche Institutionen). Die prozentuale Verteilung der \n\nGläubiger wurde in einem Strategiepapier vom Gemeinderat bewilligt. Der Durchschnittszins-\n\nsatz beträgt per 31.12.2015 1.34%. Um das Zinsrisiko etwas zu glätten, weisen die Darlehen \n\nunterschiedliche Laufzeiten auf. Eine eventuelle Erhöhung des Durchschnittszinssatzes um \n\n1% würde höhere Zinskosten im Umfang von über CHF 1.4 Mio. verursachen. \n\n \n\nAufgrund noch nicht rechtskräftiger Katasterschatzungen in einem Sondersteuerfall wurde im \n\nVorjahr eine Rückstellung zu Lasten der Laufenden Rechnung von CHF 0.25 Mio. gebildet. \n\nSie besteht weiterhin.  \n\nDie langjährige Steuerrückstellung aufgrund eines hängigen Einspracheverfahrens konnte im \n\nBerichtsjahr abgeschlossen und die Rückstellung aufgelöst werden.  \n\nEbenfalls konnte aufgrund der Rücküberführung der Liegenschaft Herdschwand die aus der \n\nAuslagerung der Betagtenzentren Emmen in eine selbständige Aktiengesellschaft gebildeten \n\nRückstellungen aufgelöst werden. Die für die Liegenschaft Haldenstrasse (Betagtenzentrum \n\nAlp) gebildete Rückstellung im Gesamtwert von rund CHF 6.8 Mio. besteht weiterhin.  \n\nEine zwar bewilligte Investition konnte im Vorjahr nicht fristgerecht ausgelöst werden, da die \n\ndazu notwendigen Abklärungen viel Zeit in Anspruch genommen haben. Dafür wurde eine \n\nRückstellung zu Lasten der Investitionsrechnung gebildet. Diese konnte im Berichtsjahr auf-\n\ngelöst werden. Für die Rückstellungsbildung wurden verschiedene Kriterien definiert, die \n\nkumulativ erfüllt sein müssen (insbesondere muss bereits eine Verpflichtung oder Projektzu-\n\nsage vorliegen). Die detaillierte Zusammensetzung der Rückstellungen finden Sie in Anhang \n\n2. Aufgrund der vermehrten Sonderkreditgewährung für Investitionsprojekte konnte auf \n\nRückstellungen im grossen Umfang bei der Investitionsrechnung verzichtet werden. Bei Son-\n\nderkrediten sind Rückstellungen nicht notwendig, weil diese Kredite meistens für überjährige \n\nProjekte verwendet werden. \n\n \n\nDie Einwohnergemeinde führt Spezialfinanzierungen für die Feuerwehr, die Wasserver-\n\nsorgung, die Abwasserbeseitigung und die Abfallbeseitigung. Im Weiteren werden die Pro-\n\ndukte Regionales Zivilstandsamt, Berufsbeistandschaft Kreis Emmen, Kindes- und Erwachse-\n\nnenschutzbehörde Kreis Emmen, Familienberatung Kreis Emmen sowie die Zivilschutzorgani-\n\nsation Emme buchhalterisch ausgeglichen dargestellt.  \n\n30\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nDie gute Budgetdisziplin hat zum erfreulichen Ergebnis der Feuerwehr geführt. Die Rechnung \n\nder Feuerwehr schliesst mit einem Plus von CHF 332'984.35. Dieser Betrag fliesst vollum-\n\nfänglich in den Feuerwehrfond ein. Der Fonds beläuft sich neu auf CHF 1'630'330.69. \n\n \n\n \n\n \n\nDie budgetierte Einlage in den Fonds Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung fiel per \n\n31.12.2015 um rund CHF 770'000 höher als budgetiert aus. Das Betriebsergebnis weist einen \n\nÜberschuss von rund CHF 1'630'565.60 aus, welcher sodann den Fonds auf CHF \n\n8'433'727.14 anwachsen liess.  \n\n -\n\n 0.20\n\n 0.40\n\n 0.60\n\n 0.80\n\n 1.00\n\n 1.20\n\n 1.40\n\n 1.60\n\n 1.80\n\n2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n \n\nBestand Spezialfinanzierung Feuerwehr \n\n -\n\n 1.00\n\n 2.00\n\n 3.00\n\n 4.00\n\n 5.00\n\n 6.00\n\n 7.00\n\n 8.00\n\n 9.00\n\n2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n \n\nBestand Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung \n\n31\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nDer Bestand der Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung beträgt per 31.12.2015 CHF \n\n1'972'378.34. Der Fonds konnte mit rund CHF 365'660 geäufnet werden.  \n\n \n\n \n\n \n\nDer Bestand der Spezialfinanzierung Wasserversorgung Emmen beträgt per 31.12.2015 CHF \n\n7'859'084.34. Der Fonds konnte mit CHF 164'943.31 geäufnet werden. Budgetiert war eine \n\ngeringere Fondseinlage. Das Ergebnis fiel somit um rund CHF 160'000 besser als budgetiert \n\naus. Eine gute Ausgabendisziplin, Einnahmen aus der Verzinsung des Fondskapitals sowie \n\nMehreinnahmen aus Gussverkäufen haben vor allem zum positiven Ergebnis geführt. \n\n  \n\n -\n\n 0.50\n\n 1.00\n\n 1.50\n\n 2.00\n\n 2.50\n\n2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n \n\nBestand Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung \n\n -\n\n 1.00\n\n 2.00\n\n 3.00\n\n 4.00\n\n 5.00\n\n 6.00\n\n 7.00\n\n 8.00\n\n 9.00\n\n2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n \n\nBestand Spezialfinanzierung Wasserversorgung \n\n32\n\n\n\n \n\n4  Finanzkennzahlen Einwohnergemeinde Emmen \n\n \n\nGemäss dem neuen Gemeindegesetz, das seit dem 1.1.2005 in Kraft ist, sind wir verpflichtet, \n\ndie Entwicklung von ausgewählten Finanzkennzahlen bei der Rechnungsablage darzustellen \n\n(§ 86). In der Verordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden werden unter § 28 die \n\nFinanzkennzahlen definiert und unter § 29 werden die Bandbreiten, in denen sich diese \n\nKennzahlen bewegen müssen, definiert. Wenn die Bandbreiten gemäss § 29 nicht eingehal-\n\nten werden können, muss der Gemeinderat mögliche Massnahmen aufzeigen. Nachfolgend \n\ngehen wir auf die einzelnen Finanzkennzahlen ein. Im Anhang 3 ersehen Sie die detaillierte \n\nBerechnung der einzelnen Finanzkennzahlen. \n\n \n\n41  Selbstfinanzierungsgrad \n\n \n\nDie Kennzahl zeigt, bis zu welchem Grad die neuen Investitionen durch selbst erarbeitete \n\nMittel finanziert werden können (Selbstfinanzierung in % der Nettoinvestitionen). Der Selbst-\n\nfinanzierungsgrad sollte im Durchschnitt von fünf Jahren mindestens 80% erreichen, wenn \n\ndie Nettoschuld pro Einwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt, was bei der Gemeinde \n\nEmmen der Fall ist. Die folgende Grafik zeigt die Entwicklung des Selbstfinanzierungsgrades \n\nüber die letzten Jahre. \n\n \n\nPer 31.12.2015 beträgt der Selbstfinanzierungsgrad 53.03%. Im Durchschnitt der letzten \n\n5 Jahre betrug der Selbstfinanzierungsgrad 44.28% (Vorjahr 57.12%). Diese \n\nKennzahl erreicht die Vorgaben des Kantons nicht und hat sich im Vergleich zum \n\nVorjahr leicht verschlechtert. \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad liegt im Kantonsschnitt über die letzten 5 Jahre bei 90.08%. \n\n \n\n-100.00%\n\n-50.00%\n\n0.00%\n\n50.00%\n\n100.00%\n\n150.00%\n\n200.00%\n\n250.00%\n\n300.00%\n\n350.00%\n\n400.00%\n\n2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015\n\nSelbstfinanzierungsgrad in % pro Jahr \n\n33\n\n\n\n \n\n42  Selbstfinanzierungsanteil \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil gibt Auskunft über die finanzielle Leistungsfähigkeit der Ge-\n\nmeinde (Selbstfinanzierung in % des konsolidierten Ertrages). Je höher der Wert, umso \n\ngrösser der Spielraum für den Schuldenabbau oder die Finanzierung von Investitionen und \n\nderen Folgekosten. Der Selbstfinanzierungsanteil sollte sich auf mindestens 10% belaufen, \n\nwenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt. \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil per 31.12.2015 beträgt 5.19% (Vorjahr effektiv \n\n4.79%). Diese Kennzahl erreicht die Vorgaben des Kantons nicht und hat sich im \n\nVergleich zum Vorjahr leicht verbessert. Der Gemeinderat hat in seiner Finanz-\n\nstrategie festgelegt, wie er die Ziele erreichen will.  \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil liegt im Kantonsschnitt per 2014 bei 9.66%. \n\n \n\n43  Zinsbelastungsanteil I \n\n \n\nDie Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des gesamten Ertrages zur Begleichung der Netto-\n\nzinsen verwendet wird (Nettozinsen in % des konsolidierten Ertrages). Je höher der Anteil \n\nder Zinszahlungen an den Einnahmen ist, desto weniger Mittel stehen zur Finanzierung ande-\n\nrer Bedürfnisse zur Verfügung. Der Zinsbelastungsanteil I sollte 4% nicht übersteigen. \n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil I per 31.12.2015 beträgt 0.95% (Vorjahr -0.04%). Diese \n\nKennzahl hat sich leicht verbessert. Zinsen sind nach wie vor tief und das Fremdkapital konn-\n\nte gesenkt werden. In den letzten Jahren war der Zinsbelastungsanteil I jeweils unter 2%. \n\nBei dieser Kennzahl erreichen wir die Vorgaben des Gemeindegesetzes.  \n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil I liegt im Kantonsschnitt per 2014 bei -1.58%. \n\n \n\n44  Zinsbelastungsanteil II \n\n \n\nDie Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des Ertrags der Gemeindesteuern zuzüglich Ressour-\n\ncen- und Lastenausgleich beziehungsweise abzüglich horizontalen Finanzausgleichs zur Be-\n\ngleichung der Nettozinsen verwendet wird. Der Zinsbelastungsanteil II sollte nicht grösser als \n\n6% sein. \n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil II per 31.12.2015 beträgt 1.56% (Vorjahr -0.06%). Auch \n\nbei dieser Kennzahl hat sich der leichte Schuldenanstieg bemerkbar gemacht. Bei dieser \n\nKennzahl erreichen wir die Vorgaben des Gemeindegesetzes.  \n\n \n\n34\n\n\n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil II liegt im Kantonsschnitt per 2014 bei -2.93%. \n\n \n\n45  Kapitaldienstanteil \n\n \n\nDie Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des gesamten Ertrages für Zinsen und Abschreibun-\n\ngen verwendet wird. Ein hoher Kapitaldienstanteil weist auf eine hohe Verschuldung \n\nund/oder hohe Abschreibungen hin. Der Kapitaldienstanteil sollte nicht höher als 8% sein. \n\n \n\nDer Kapitaldienstanteil per 31.12.2015 beträgt 5.52% (Vorjahr 4.21%). Bei dieser \n\nKennzahl erreichen wir die Vorgaben des Gemeindegesetzes.  \n\n \n\nDer Kapitaldienstanteil liegt im Kantonsdurchschnitt per 2014 bei 1.70%. \n\n \n\n46  Verschuldungsgrad \n\n \n\nDer Verschuldungsgrad zeigt das Verhältnis der Nettoschuld (Fremdkapital – Finanzvermö-\n\ngen) zum Ertrag der Gemeindesteuern zuzüglich Ressourcen- und Lastenausgleich bezie-\n\nhungsweise abzüglich horizontalen Finanzausgleichs. Ein hoher Verschuldungsgrad engt den \n\nfinanziellen Spielraum für Neuinvestitionen ein. Der Verschuldungsgrad sollte nicht höher als \n\n120% sein. \n\n \n\n \n\nDer Verschuldungsgrad per 31.12.2015 beträgt 169.51% (Vorjahr 180.42%). Diese \n\nKennzahl erreicht die Vorgaben des Kantons nicht, hat sich aber im Vergleich zum \n\nVorjahr leicht verbessert. \n\n \n\nDer Verschuldungsgrad liegt im Kantonsdurchschnitt per 2014 bei 72.63%. \n\n \n\n100.00%\n\n120.00%\n\n140.00%\n\n160.00%\n\n180.00%\n\n200.00%\n\n220.00%\n\n2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015\n\nEntwicklung Verschuldungsgrad \n\n35\n\n\n\n \n\n47  Nettoschuld pro Einwohner \n\n \n\nDie Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung der Gemeinde. Die Nettoschuld sollte das \n\nZweifache des kantonalen Mittels nicht übersteigen (CHF 4'592). \n\n \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung per 31.12.2015 beträgt CHF 4'687 (Vorjahr CHF 4'834). \n\nBei dieser Kennzahl erreichen wir die Vorgaben des Kantons nicht. Sie hat sich im \n\nVergleich zum Vorjahr absolut zwar leicht verbessert, doch aufgrund des kantonal gesunke-\n\nnen Durchschnitts trotzdem verschlechtert. Aufgrund des hohen Verschuldungsgrades (vgl. \n\nvorherige Ziffer) sollte die Pro-Kopf-Verschuldung weiter abnehmen.  \n\n \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung liegt im Kantonsschnitt per 2014 bei CHF 2'296. \n\n \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung hat Ende der 90iger-Jahre stark zugenommen und hat sich in den \n\nletzten Jahren dank tiefen Nettoinvestitionen leicht reduziert. Bei Auslösung grösserer Inves-\n\ntitionen wird sich die Nettoschuld wieder verschlechtern. Ein weiterer Anstieg schränkt \n\nden finanziellen Handlungsspielraum der Gemeinde stark ein. \n\n \n\n \n\n  \n\n0.00\n\n1.00\n\n2.00\n\n3.00\n\n4.00\n\n5.00\n\n6.00\n\n1996 1998 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014\n\nC\nH\n\nF\n T\n\na\nu\nse\n\nn\nd\ne\n \n\n Entwicklung Nettoschuld pro EinwohnerIn \n\nGemeinde Emmen Kanton Luzern\n\n36\n\n\n\n \n\n48  Bilanzfehlbetrag in % der ordentlichen Steuereinnahmen \n\n \n\nGemäss § 88 Abs. 4 des neuen Gemeindegesetzes ist der Jahresverlust linear über 10 Jahre \n\nzu Lasten der Laufenden Rechnung abzuschreiben. Der Bilanzfehlbetrag darf dabei eine Drit-\n\ntel des ordentlichen Ertrages der Gemeindesteuern nicht übersteigen. Ist der Bilanzfehlbe-\n\ntrag über diesen Drittel, muss diese Differenz im nächsten Voranschlag vollumfänglich als \n\nzusätzliche Abschreibung berücksichtigt werden. Die Kennzahl zeigt, wie viel der ordentlichen \n\nSteuereinnahmen zum Abtragen des Bilanzfehlbetrages notwendig ist. \n\n \n\nDer Bilanzfehlbetrag in % der Steuereinnahmen beträgt per 31.12.2015 4.86% (Vorjahr \n\n14.22%). Das Vorhandensein eines Bilanzfehlbetrages schränkt den Handlungsspielraum der \n\nGemeinde erheblich ein. Überschüsse müssen vollumfänglich zur Tilgung eingesetzt werden.  \n\n \n\n  \n\n-18.00\n\n-16.00\n\n-14.00\n\n-12.00\n\n-10.00\n\n-8.00\n\n-6.00\n\n-4.00\n\n-2.00\n\n0.00\n\n1998 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n \n\nEntwicklung Bilanzfehlbetrag \n\n37\n\n\n\n \n\n5  Finanzierung und Mittelbedarf Einwohnergemeinde \n\nEmmen \n\n \n\nAnhang 4 (Mittelbedarf Einwohnergemeinde Emmen) zeigt den aus der Rechnung 2015 ent-\n\nstandenen Finanzierungsfehlbetrag aus der Verwaltungsrechnung. Dieser beträgt CHF \n\n6'277'217 vor Berücksichtigung der Finanzvorgänge im Finanzvermögen. Mit anderen Worten \n\nkonnten die Nettoinvestitionen aus der Investitionsrechnung nicht durch Mittel aus der Lau-\n\nfenden Rechnung (Cash Flow) finanziert werden. Unter Berücksichtigung der Verände-\n\nrungen im Finanzvermögen resultierte per 31.12.2015 ein Mittelbedarf von rund \n\nCHF 9.7 Mio.  \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n38\n\n\n\n \n\n6 Leasing-, Bürgschafts-, Eventualverpflichtungen \n\nund zugesicherte Gemeindebeiträge der Einwoh-\n\nnergemeinde Emmen \n\n \n\nZugunsten der Pensionskasse der Gemeinde Emmen hat die Gemeinde Emmen die Ga-\n\nrantie übernommen, dass die Verpflichtungen der Kasse erfüllt werden. Die Garantie ist \n\nbetraglich nicht fixiert. Der Deckungsgrad der Pensionskasse der Gemeinde Emmen beträgt \n\nper 31.12.2015 aufgrund des provisorischen Abschlusses rund 94.24%. Die Differenz von \n\n5.76% entspricht einem Betrag von rund CHF 8.6 Mio. Im Abschluss 2015 sind keine Sanie-\n\nrungskosten enthalten. \n\n \n\nZugunsten der Betagtenzentren Emmen AG hat die Gemeinde Emmen eine Patronatser-\n\nklärung abgegeben.  \n\n \n\nDie AHV-Überbrückungsrenten werden über die Laufende Rechnung im Umlageverfahren \n\nfinanziert. Die Verpflichtung ist per 31. Dezember 2015 in der Bestandesrechnung nicht pas-\n\nsiviert. \n\n \n\nDie Ruhegehälter und Leistungen zur Weiterführung des ordentlichen Vorsorgeschutzes \n\n(Pensionsreglement des Gemeinderates) werden über die Laufende Rechnung im Um-\n\nlageverfahren finanziert. Die Rentenverpflichtung ist per 31. Dezember 2015 nicht bilanziert. \n\n \n\nWeitere Eventualverpflichtungen oder nicht verbuchte, bereits zugesicherte Gemeindebeiträ-\n\nge bestehen nicht. \n\n \n\n  \n\n39\n\n\n\n \n\n7  Jahresbericht des Gemeinderates \n \n\n71  Direktion Finanzen und Personelles \n\n \n\nFinanz- und Rechnungswesen \n\nDas Jahr 2015 hat sich durch Kontinuität in den zu erbringenden Dienstleistungen ausge-\n\nzeichnet. Im Winter bis in den Frühling hinein gilt unser Hauptaugenmerk dem Rechnungs-\n\nabschluss. Danach also vom Frühling bis zum Frühsommer kümmern wir uns hauptsächlich \n\num die langfristige Investitionsplanung. Darauf basierend kann dann den Sommer hindurch \n\nbis in den Frühherbst die Budgetierung erfolgen. Als ständige Aufgaben gilt es die Kredito-\n\nren- und Debitorenverwaltung tagfertig zu halten. Es gilt, interne Verrechnungen von Dienst-\n\nleistungen zeitnah vorzunehmen. \n\nDas monatliche Reporting für den Gemeinderat und das vierteljährliche Reporting für die \n\nRechnungs- und Geschäftsprüfungskommission soll einerseits aussagekräftige und anderer-\n\nseits zuverlässige Zahlen ausweisen.  \n\nUnser Ziel, mit den täglichen Arbeiten a jour zu sein, haben wir auch im vergangenen Jahr \n\nerreicht. Zudem konnten viele Verlustscheine bewirtschaftet werden. \n\nDie im Jahr 2011 erfolgte Umstellung auf die LuTax-Plattform hat in den Bereichen Inkasso \n\nsowie Buchhaltung zu weiteren Anpassungen der Arbeitsabläufe geführt. Das Jahr 2015 \n\nzeichnet sich dadurch aus, dass neu ausgestellte Verlustscheine nun auf der LuTax-Plattform \n\nbewirtschaftet werden sollen. Dies gilt sowohl für die ordentlichen Steuern als auch die Bun-\n\ndessteuern. Das hat erneut zu Anpassungen in den Prozessabläufen geführt. \n\nAls Highlight darf die Erstellung der Botschaft 30/15 Bericht und Antrag des Gemeinderates \n\nbetreffend Entwicklungsbericht (Herausforderungen Wachstum) genannt werden. Durch eine \n\numfassende Analyse über alle Bereiche und Departemente hinweg zum Thema Wachstum \n\nkonnten sowohl finanzielle Auswirkungen als auch potentielle Konflikte beleuchtet werden. In \n\neiner übersichtlichen Struktur wurde aufgezeigt, welchen Herausforderungen sich Emmen in \n\nden nächsten Jahren stellen muss. Zudem wurden einzelne Prozesse und Abhängigkeiten \n\naufgezeigt und mögliche Lösungsansätze präsentiert. \n\n \n\nPersonal und Organisation \n\nAufgrund der tiefen Fluktuationsrate von 5.87% können wir uns als attraktive Arbeitgeberin \n\nbezeichnen. Der Anteil austretenden Mitarbeitenden von Total 28 Personen, davon 6 infolge \n\nPensionierung, zeigen gegenüber dem Vorjahr keine markanten Veränderungen. Es wird vor \n\nallem Wert auf das Entgegenbringen von Respekt und Wertschätzung, sowie die zunehmen-\n\nde Einbeziehung der Angestellten in Entscheidungen gelegt. Zudem fördern wir aktiv die \n\nEntwicklung unserer Mitarbeiter/innen und unterstützen sie durch gezielte Aus- und Weiter-\n\nbildung.  \n\nDie neue Leitung des Departements Personal und Organisation hat die notwendigen Vorar-\n\nbeiten vorgenommen, damit die Einführung des neuen Lohnprogramms per 1. Januar 2016 \n\nerfolgen konnte. Permanente und immer schnellere Veränderungen der Arbeitsabläufe und –\n\n40\n\n\n\n \n\ninhalte sorgen dafür, dass die Implementierung und Optimierung von Prozessen zunehmend \n\nan Bedeutung gewinnen. \n\nIn der zweiten Jahreshälfte lag der Schwerpunkt bei der Einarbeitung der neuen Leitung so-\n\nwie der Reorganisation des Departements. Ein weiterer Fokus bildete das Vorantreiben von \n\nProjekten, um so die in administrativen Prozessen gebundenen Kapazitäten längerfristig zu \n\nreduzieren, damit diese auf Kernprozesse verlagert werden können. Dadurch kann eine hö-\n\nhere Qualität der Personalarbeit erreicht werden. \n\n \n\nImmobilienbewirtschaftung \n\nDie gesamte Friedhofverwaltung wurde per 1. Januar 2015 in die Immobilienbewirtschaftung \n\nintegriert. Aufgrund dieser Verschiebung mussten die Schnittstellen zwischen dem Bestat-\n\ntungswesen und der Friedhofverwaltung neu definiert werden. Durch diese Änderungen und \n\ndie Motion «Grabesruhe bei Kindergräbern und Urnenbeisetzungen» wurde das bestehende \n\nFriedhofreglement angepasst. \n\nDurch die steigende Bevölkerung wächst die Zahl der Verwaltungsangestellten. Um dieses \n\nWachstum aufzufangen wurden im Gersag-Park Büroräumlichkeiten gemietet und entspre-\n\nchend den Bedürfnissen der neuen Nutzer ausgebaut. Um weitere Büroarbeitsplätze zu er-\n\nhalten wird das ehemalige Personalhaus saniert und aufgestockt. In Zusammenarbeit mit \n\nden Direktionen Schule und Kultur sowie der Direktion Bau und Umwelt wurde der Ausbau \n\nder Schulinfrastruktur weiter vorangetrieben. So wurden vier neue Kindergärten realisiert, \n\nsowie die Teilsanierung und Erweiterung des Schulhaus Hübeli in Angriff genommen. \n\nDamit der weitere Ausbau, mit den zur Verfügung stehenden finanziellen Mitteln, realisiert \n\nwerden kann, wurden Holz-Occasionsmodulbauten durch die Immobilienbewirtschaftung \n\nangeschafft.  \n\nFür eine kundenfreundlichere Bewirtschaftung der Räumlichkeiten wurde das neue Online-\n\nReservationssystem aufgeschaltet. Liegenschaftsgeschäfte konnten aufgrund der eingereich-\n\nten Bodeninitiative im 2015 keine vorbereitet werden. Dies führte dazu, dass die entspre-\n\nchend budgetierten Buchgewinne durch Landverkäufe nicht erreicht wurden. \n\n \n\nInformatik \n\nIm Bereich Informatik hat sich die Arbeitsgruppe für IT Anliegen etabliert. In Zusammenar-\n\nbeit mit Vertretern aller Direktionen sowie internen und externen Fachleuten ist es ihre \n\nHauptaufgabe, eine gemeinsame IT-Strategie umzusetzen. Als zentrale Schnittstelle gegen-\n\nüber dem Gemeindeverband für ICT kümmert sie sich im Weiteren um sämtliche Anliegen \n\nbetreffend die Informations- und Kommunikationsumgebung. \n\nIm Hinblick auf stetig ändernde, komplexe Software-Anforderungen konnte festgestellt wer-\n\nden, dass die Mitarbeit von Seiten Fach immer häufiger auf die Unterstützung einer IT-\n\naffinen Person angewiesen ist. Insbesondere bei der Evaluation von neuen IT-Programmen \n\noder bei Updates und Upgrades bestehender Programme sind wir auf IT-Fachwissen ange-\n\nwiesen.  \n\nBereits vor einigen Jahren hat sich der Gemeinderat für die Nutzung von SharePoint als Kol-\n\nlaborationsplattform ausgesprochen. Im Jahr 2015 wurde nun eine interdepartementale \n\nSharePoint Plattform zur Verwaltung der Betreuungsgutscheine eingerichtet. Die Bereiche \n\n41\n\n\n\n \n\nGesellschaft, Steuerverwaltung und Rechnungswesen können so die Dossiers effizienter be-\n\narbeiten und damit Vorteile der Automatisierung nutzen. Mit diesem Projekt ist eine nachhal-\n\ntige Basis für die gesamtheitliche Migration auf SharePoint geschaffen. \n\n \n\nSteuern \n\nDie geplante Einführung einer auf SharePoint basierten Qualitätssicherung konnte abge-\n\nschlossen werden. Dabei wurden die Risiken in den einzelnen Arbeitsprozessen erhoben und \n\nentsprechende Massnahmen definiert. Diese Qualitätssicherungsmassnahmen werden weiter \n\nausgebaut und sollen letztendlich in ein umfassendes Internes Kontrollsystem (IKS) einge-\n\nbettet werden. Damit kann die Qualität bei der Bearbeitung der auch im letzten Jahr wiede-\n\nrum steigenden Anzahl Steuerdossiers gewährleistet werden. \n\nWeiterhin erforderlich war die Mitarbeit in diversen kantonalen Arbeitsgruppen. Damit wird \n\nein wichtiger Beitrag an die notwendige Verbesserung, der im Alltag genutzten Hilfsmittel, \n\ngeleistet. Im vergangenen Jahr konnten weitere Optimierungen vorgenommen werden. Lei-\n\nder ist die Performance der genutzten Infrastruktur des Kantons nicht beeinflussbar. Insbe-\n\nsondere die Performance der Anzeigesoftware verhindert die rasche Verfügbarkeit der Daten \n\nund damit die schnellere Verarbeitung. Als direkte Folge davon konnten im vergangenen Jahr \n\netwas weniger Veranlagungen erstellt werden, was dazu führte, dass die vom Kanton vorge-\n\ngebenen Ziele nicht ganz erreicht wurden. Der Erledigungsstand ist jedoch so weit fortge-\n\nschritten, dass die Rückstände bis zum Start der neuen Veranlagungsperiode aufgearbeitet \n\nsind. Zudem führte eine Anpassung der Infrastruktur zu einer mehrtägigen Einschränkung \n\ndes Systems, was in geringem Masse auch Auswirkungen auf die Zielerreichung hatte. \n\n  \n\n42\n\n\n\n \n\n72  Direktion Bau und Umwelt \n\n \n\nHochbau \n\n2015 wurden im Hochbau wiederum zahlreiche Projekte lanciert, umgesetzt und abgeschlos-\n\nsen. Die Bauabrechnung zum Schulhaus Gersag (Sanierung und Neubau) wurde vom Ein-\n\nwohnerrat abschliessend genehmigt. Für die notwendige Erweiterung der Schulstandorte \n\nKrauer und Riffig wurden Machbarkeitsstudien mit vorfabrizierten Pavillonlösungen erarbeitet \n\n(Umsetzung und Bezug 2016). Der Pavillon im Emmen Dorf wurde aufgestockt und mit einer \n\nPhotovoltaik-Anlage versehen. \n\nZudem wurde die Schulanlage Hübeli saniert und mit einem Kindergarten ergänzt. Ebenfalls \n\numgebaut wurde der Kindergarten an der Rüeggisingerstrasse 22. Die Realisierung der War-\n\ntedächer am Bahnhofplatz (Bushof) erforderte eine abgestimmte Planung mit dem Kanton \n\n(Strassenprojekt Luzern Nord). Saniert wurden 2015 das Dach des Zentrums Gersag, die \n\nMinigolfanlage sowie zahlreiche Schulanlagen mit Sicherheitsmassnahmen (Geländer). Im \n\nVerwaltungsgebäude Gersag wurden diverse Büros umgebaut. Der Umzug in das aufgestock-\n\nte Personalhaus im Zentrum Gersag findet 2016 statt. Für die Projekte Riffig und Krauer so-\n\nwie für die Planung und Umsetzung der Wartehallen am Bahnhofplatz wurde aus Kapazitäts-\n\ngründen eine externe Bauherrenvertretung mandatiert. \n\n \n\nEntwicklung/ Planung \n\nNach dem Weggang von Mirko Derrer im Mai wurde die Stelle in der Raum- und Siedlungs-\n\nplanung im August mit Christine Bopp neu besetzt. Die Vorbereitungen für die Ortsplanungs-\n\nrevision wurden derweil weitergeführt. Der Bebauungsplan Viscosistadt mit dem öffentlichen \n\nPark ist für die Genehmigung durch den Einwohnerrat bereit. Der Bebauungsplan See-\n\ntalstrasse 11 ist ebenfalls bereit für die Genehmigung durch den Einwohnerrat. Die vier Be-\n\nbauungspläne am Seetalplatz wurden nach der kantonalen Vorprüfung überarbeitet. An-\n\nschliessend wurde der Bevölkerung die Möglichkeit gegeben, sich im Rahmen einer Ausstel-\n\nlung über die Bebauungspläne zu informieren und zu äussern. Sämtliche Beiträge zur Mitwir-\n\nkung wurden in einem Mitwirkungsbericht zusammengestellt und beantwortet. Anschliessend \n\nhat die erste Lesung bzw. die erste Behandlung im Einwohnerrat stattgefunden. Die Bebau-\n\nungspläne Neuschwand, Lindenheim und Meierhof sind erarbeitet und durch den Kanton \n\nvorgeprüft worden. Der Entwurf des Bebauungsplans Grüenmatt wurde basierend auf einem \n\nRichtprojekt ausgearbeitet und soll den bestehenden Bebauungsplan ersetzen. Das vom \n\nBund unterstützte Modellvorhaben «Sonnenplatz/ Sonnenhof Süd» wurde gestartet. Die In-\n\nterviews mit den Eigentümern haben stattgefunden. Darauf basierend hat die Hochschule \n\nLuzern städtebauliche Strategieansätze entwickelt. \n\nEin Gesamtkonzept Aussenwerbungen für die Gemeinde Emmen liegt vor und dient als Pra-\n\nxis-Grundlage für Baugesuche und als Grundlage für die noch zu erarbeitenden Richtlinien im \n\nRahmen der Ortsplanungsrevision. Zusammen mit der Departementsleitung wurden private \n\nKonkurrenzverfahren (Emmenweid, Bahnhof-/Gerliswilstrasse, Seetalplatz Baufeld A4/ 5) \n\nbegleitet sowie zahlreiche Bauvorhaben aus raumplanerischer, städtebaulicher und architek-\n\ntonischer Sicht beurteilt.  \n\n \n\n43\n\n\n\n \n\nBaubewilligungen \n\nIm vergangenen Jahr war der Schwerpunkt bei den Bauabnahmen. Sowohl das Betagten-\n\nzentrum Emmen (BZE) wie auch die ersten Baufelder in der Feldbreite konnten abgenommen \n\nund zum Bezug freigegeben werden. Zahlenmässig wurden rund 10% mehr Geschäfte zur \n\nBeurteilung eingereicht, hingegen war die Gesamtbausumme rückläufig. Die Verdichtung im \n\nGebiet Feldbreite ist weit fortgeschritten, über sämtliche restlichen unbebauten Baufelder \n\nsind bereits Baugesuche hängig. Auch das Gebiet Sonnenhof nimmt Formen an, hier zeigte \n\nsich deutlich die Schwierigkeit einer Verdichtung im bewohnten Gebiet mit all den Konflikt-\n\nmöglichkeiten im Bereich Strassen- und Wegverbindungen wie auch Lärm- und Staubbelas-\n\ntungen. Es wurden wiederum über 250 Gesuche und Anfragen bearbeitet. Die Beratung von \n\nGrundeigentümern und Planern im frühen Projektstadium nimmt zu und wird zu einem wich-\n\ntigen Bestandteil der Dienstleistung. Im Sinne des Gemeinderats-Ziel, das die Entwicklung \n\nder öffentlichen Räume fördern will, werden einzelne Bauvorhaben vertieft in ihrer Wirkung \n\nauf den öffentlichen Raum geprüft.  \n\nDas Tagesgeschäft, die zielgerichtete, sach- und termingerechte Bearbeitung der Baugesu-\n\nche steht wie jedes Jahr im Mittelpunkt. Die beginnende Ortsplanungsrevision wird uns wei-\n\nterhin beschäftigen, gilt es doch, den Wandel der Baustruktur hin zur Verdichtung qualitativ \n\nmit gezielten Lenkungsmöglichkeiten zu steuern. Trotz grösserer Dichte muss eine hohe \n\nWohnqualität für die Bevölkerung resultieren. Dazu ist ein einfaches, verständliches Instru-\n\nment (Bau- und Zonenreglement) zu erarbeiten. Das Energieprojekt (Sanierung/Solar) in \n\nOrtsbildschutzzonen sollte abgeschlossen werden. \n\n \n\nTiefbau / Strassen \n\nDas Bauprojekt Sanierung und Verbreiterung der Feldmattstrasse im Bereich des Grundstü-\n\nckes Nr. 3333 wurde weiter bearbeitet und genehmigt. Die Umsetzung erfolgt 2016. An der \n\nKirchfeldstrasse wurde auf Höhe des Betagtenzentrums eine neue Bushaltestelle gebaut und \n\nmit der Eröffnung des Betagtenzentrums in Betrieb genommen. \n\nAuf der Mooshüslistrasse konnte im Bereich der Überbauung Feldbreite die Planung für die \n\nSpuraufweitung von der Kreuzung Lindenheimstrasse bis zur Seetalstrasse in Angriff ge-\n\nnommen werden. Der Schul- und Fussweg von der Titlisstrasse zur Bühlstrasse wurde kom-\n\nplett erneuert. Für die Strassenlärmsanierung wurden die Grundlagen erarbeitet und ein ers-\n\nter Entwurf der Massnahmen vorgelegt. \n\n \n\nSiedlungsentwässerung \n\nMit der Neugestaltung des Seetalplatzes müssen in verschiedenen Abschnitten und terminlich \n\nin den verschiedenen Phasen Kanalisationssammelleitungen neu verlegt werden. 2015 wur-\n\nden weitere Etappen ausgeführt. \n\nSo begann beispielsweise im Herbst der Bau zur Verlängerung des Hauptsammelkanals ent-\n\nlang der Reuss. Ein neues Prozessleitsystem für die zentrale Steuerung der Anlagen wurde in \n\nZusammenarbeit mit der REAL evaluiert. Die Umsetzung beginnt 2016. Im Gebiet Sonnenhof \n\nstehen aufgrund der Bautätigkeit diverse Leitungssanierungen an. In der Grudligstrasse \n\nkonnte diese vollzogen werden. Weitere Arbeiten stehen noch an. Für verschiedene Quartie-\n\n44\n\n\n\n \n\nre begann die Planung der Leitungssanierungen. Die Umsetzung erfolgt in den kommenden \n\nJahren. \n\n \n\nWasserversorgung \n\nWiederum wurden diverse Werkleitungsprojekte realisiert oder in der Planung fortgeführt. \n\nMit den fortlaufenden werterhaltenden Massnahmen an den Anlagen und im Leitungsnetz \n\nkann der Betrieb der Wasserversorgung sichergestellt werden. Grössere Leitungsbauten \n\nwurden an folgenden Orten ausgeführt: Erschliessungen Feldbreite Süd/Nord und Kirch-\n\nfeld/BZE AG, die Sanierung in der Bühlstrasse und die Umlegung der Transportleitung Ø 500 \n\nbei der Überbauung Sonnenhof. Im Grundwasserpumpwerk Schiltwald musste eine defekte \n\nBohrlochpumpe revidiert werden. Für den sicheren Betrieb der Wasserversorgung werden \n\nwöchentlich Kontrollen in Reservoiren und Pumpwerken durchgeführt und protokolliert. Auch \n\nwerden jede Woche Wasserproben zur Qualitätsüberwachung gesammelt und ausgewertet. \n\nSämtliche Reservoirkammern (6 Stück) werden jährlich entleert, gereinigt und einer Zu-\n\nstandskontrolle unterzogen. Ausserhalb der Betriebszeiten garantiert ein Pikettdienst die si-\n\nchere Trinkwasserversorgung. \n\n \n\nÖV \n\nIm Vordergrund stand und steht nach wie vor die Mitwirkung bei der Umsetzung der im Mas-\n\nterplan Luzern Nord geforderten neuen Ausrichtung des Emmer Buskonzeptes. Die Einfüh-\n\nrung von AggloMobil due im Zeithorizont bis 2018 sowie die Planungen für AggloMobil tre mit \n\nZeithorizont von 2018 – 2022 erfordern sorgfältige und ausgedehnte Zusammenarbeit. Im \n\nSeptember konnten die Kap-Haltestelle Emmen Emmenfeld beim neuen Betagtenzentrum \n\nEmmenfeld in Betrieb genommen werden. Die seit Jahren in Planung befindliche Verkürzung \n\nder Linie 51 wurde bereits per Fahrplan 2016 insbesondere durch das Sparprogramm «Leis-\n\ntungen und Strukturen II» umgesetzt. Die Linie 51 verkehrt seit Fahrplanwechsel Dezem-\n\nber2015/16, auf Grundlage von AggloMobil tre, Detailkonzept Luzern Nord (Linien 50, 51 und \n\n52), neu nur noch zwischen Rain und Rothenburg Dorf, mit Anschluss an die S-Bahn von und \n\nnach Luzern - Baar. Weiterhin sind Direktverbindungen mit dem Bus nach Luzern Bahnhof \n\nmit den Linien 50 und 52 gewährleistet. Mit dieser Änderung im Angebot des öffentlichen \n\nVerkehrs für 2016 entspricht der Verkehrsverbund Luzern (VVL) der in AggloMobil due postu-\n\nlierten Stossrichtung, regionale Buslinien verstärkt an die S-Bahn anzubinden (u.a. Buslinie \n\n51). Die Zusammenarbeit betreffend Gestaltung des neuen Bahnhofplatzes ist von zentraler \n\nBedeutung. Wie schon in der Vergangenheit konnte die Auto AG Rothenburg auch 2015 die \n\nAnzahl der beförderten Passagiere insbesondere im Bereich der Emmer Buslinien 41 – 45 \n\nsteigern. Dies obwohl im Angebot nur marginale Anpassungen vorgenommen wurden. So-\n\nwohl die Erstellung als auch die Instandhaltung der notwendigen Infrastruktur für den öf-\n\nfentlichen Verkehr in Emmen bedürfen laufender Überprüfung. Die Betreuung von Kunden \n\nund die Bearbeitung von Kundenwünschen und Reklamationen fordern weiterhin grosser \n\nAufmerksamkeit. \n\n \n\n \n\n \n\n45\n\n\n\n \n\nWerkdienst \n\nIn den Wintermonaten Januar, Februar, November und Dezember 2015 musste der Werk-\n\ndienst vermehrt zur Glatteisbekämpfung ausrücken. Für die Schneeräumung auf Gemeinde-\n\ngebiet waren lediglich 2 Volleinsätze nach Winterdiensteinsatzplan nötig. Auch in diesem Jahr \n\nwurde das Winterdienstpikett erst Ende November aktiviert. Grössere Schneemengen fielen \n\nnicht. Bei der Reinigung wurde die Sonntagsarbeit erweitert. Neu wurden ab Seetalplatz bis \n\nSprengi die Abfallkübel geleert und die Bushäuschen gereinigt. Zusätzlich zu der Sammelstel-\n\nlen Friedhof Gerliswil wurden die Sammelstellen Emmen-Center und Sedelstrasse kontrolliert \n\nund gereinigt. Publikumszonen werden nun täglich gereinigt und die Handreinigungstouren \n\nsind der neuen Situation angepasst.  \n\nDer Auftrag sauberes Emmen wird nach wie vor weitergeführt und optimiert. Nach der In-\n\nventarisierung der Spielplätze wurden in einem ersten Schritt die Spielplätze Schützenmatt-\n\nstrasse, Meierhöflistrasse und Haldenstrasse zur Sanierung bestimmt. Der Quartierverein \n\nMeierhöfli wurde für die sanfte Umgestaltung der Spielplätze Schützenmatt und Meierhöfli \n\neinbezogen. Die Umsetzung erfolgt im 2016. Bei der Strassenbeleuchtung konnten auch bei \n\nkleineren Sanierungen die neuen LED-Leuchten eingesetzt werden. \n\n \n\nUmwelt / Energie \n\nIm Bereich Abfallentsorgung standen das «Ende-Feuer» in der KVA Ibach sowie die Überga-\n\nbe der Abfallverbrennung an die Renergia in Perlen im Zentrum. Der Wechsel verlief rei-\n\nbungslos, bedeutet für Emmen jedoch verlängerte Wege bei der Entsorgung. Zusätzliche \n\nStandorte von Glassammelstellen sind im Rahmen der Siedlungsentwicklung und Erarbeitung \n\nvon Bebauungsplänen festgelegt worden. Die notwendigen Arbeiten im Hinblick auf das Re-\n\nAudit des Energiestadt-Labels im Frühling 2016 konnten wie geplant erledigt werden. Bioto-\n\npe bildeten einen Schwerpunkt im Bereich Naturschutz. \n\nIm Geisselermoos konnte auf Initiative des Grundeigentümers ein Biotop mit zwei Tümpeln \n\nund diversen Kleinstrukturen vollständig neu erstellt werden. Daneben wurden Objekte beim \n\nAdligenweiher, beim Rainmühleweiher und beim Riffigweiher mittels einzelner gezielter Ein-\n\ngriffe aufgewertet. \n\nIm Rahmen des Projekts Technologie- und Landschaftspark Emmen (TLE) wurden am Unter-\n\nlauf des Rotbachs in Zusammenarbeit mit einem externen Ökobüro und Asylbewerbern \n\ngrossflächige Bestände von Neophyten bekämpft. Beim Vernetzungsprojekt in der Landwirt-\n\nschaft wurde mit den ersten Arbeiten zum Schlussbericht 2016 begonnen. Im Bereich Bau-\n\nbewilligungen wurden wiederum zahlreiche Stellungnahmen zu Bauprojekten erarbeitet. \n\n  \n\n46\n\n\n\n \n\n73  Direktion Soziales und Gesellschaft \n\n \n\nDirektion \n\nDas Jahr 2015 war für die Direktion stark geprägt durch personelle Veränderungen. Im Früh-\n\njahr 2015 hat die Besetzung der Departementsleitung Soziales nicht den gewünschten Erfolg \n\ngebracht, weshalb erneut eine längere Vakanz in Kauf genommen werden musste. Seit No-\n\nvember 2015 ist in der Leitung des Departements nun aber wieder Konstanz eingekehrt. \n\nFluktuationen sind in allen Bereichen und Departementen der Direktion vorhanden. Bisher ist \n\nes uns jedoch immer wieder gelungen, Vakanzen innert nützlicher Frist neu zu besetzen. \n\nDies, obwohl der Arbeitsmarkt im Sozialbereich sehr ausgetrocknet ist. \n\n \n\nKindes- und Erwachsenenschutzbehörde (KESB) \n\nDie Behörde setzt ihren Fokus auf die Ressourcen und Stärken der Menschen, so dass diese \n\nohne behördliche Unterstützung wieder die grösstmögliche Selbständigkeit erlangen können. \n\nDas Team ist seit dem 31. Dezember 2015 mit 875 Stellenprozenten besetzt, bestehend aus \n\n8 Mitarbeiterinnen und 3 Mitarbeitern. \n\nDas im 2014 erarbeitete Managementsystems (MS) wurde im März 2015 ISO-Zertifiziert. Das \n\nMS dient als Führungsinstrument und internes Kommunikationsmittel und hält die gelebten \n\nWerte und Prozesse sowie das gesamte Wissen fest. \n\nWährend des Berichtsjahres wurden 1'360 Verfahren behandelt. Das sind 23 mehr als im \n\nVorjahr. 738 davon betrafen Situationen, die der Behörde noch gänzlich unbekannt waren. \n\n622 Anträge wurden seitens der Beistandschaft eingereicht. 80% aller Verfahren (579 neue \n\nFälle, 492 massnahmengebundene Fälle) sind bereits abgeschlossen. In 478 Situationen \n\nkonnten Lösungen ohne Beistandschaften gefunden oder diese an eine adäquate Institution \n\ntriagiert werden. \n\nDie gesamten Kosten der KESB Kreis Emmen werden nach dem Schlüssel 40% Einwohner \n\nund 60% Verfahren auf die Gemeinden Emmen, Rothenburg, Neuenkirch und Rain aufge-\n\nteilt. Die Kosten pro Einwohner betragen gesamthaft CHF 29.64 und liegen somit deutlich \n\nunter dem vom Kanton angegebenen Richtwert von CHF 33.00 pro Einwohner. \n\n \n\nWirtschaftliche Sozialhilfe \n\nDie personelle Situation im Departement Soziales hat alle Angestellten stark gefordert. Der \n\nWechsel in der Departementsleitung konnte nicht ohne weiteres vollzogen werden und hat \n\ngrössere Ressourcen gebunden. \n\nPer Ende 2015 waren jedoch alle vorhandenen Stellen besetzt. Im Oktober wurde die neue \n\nStelle der persönlichen Hilfe Emmen realisiert und eine Sozialarbeiterin zu 80 Stellenprozen-\n\nten angestellt. Das Konzept und die Bedarfsanalyse wurden erarbeitet und umgesetzt. Bisher \n\nkonnte das Angebot bereits für 31 Hilfesuchende bereitgestellt werden. In der Wirtschaftli-\n\nchen Sozialhilfe arbeiten 5 Sozialarbeitende und eine Mitarbeiterin in Ausbildung im Umfang \n\nvon 490 Stellenprozenten. Dazu kommen drei Sozialarbeitende mit 200 Stellenprozenten für \n\ndas Intake und 6 Mitarbeitende im Bereich Dienstleistungen, Sozialversicherungen und Con-\n\ntrolling mit 500 Stellenprozenten. Mit der persönlichen Einkommensverwaltung (total 60 Stel-\n\n47\n\n\n\n \n\nlenprozent) wird das Angebot der Sozialhilfe komplettiert. Je 20 Stellenprozente stehen für \n\nStellvertretungen bei der freiwilligen Einkommensverwaltung und dem Alimentenwesen zur \n\nVerfügung. \n\n \n\nAlimentenbevorschussung \n\nIm 2015 wurden 139 Dossiers bearbeitet. Es waren 15 Neuaufnahmen zu verzeichnen und \n\n19 Dossiers konnten geschlossen werden. Gesamthaft wurden Alimente in der Höhe von CHF \n\n831'008.30 bevorschusst. Davon konnten CHF 437'625.52 zurückerstattet werden, was einer \n\nQuote von 52.7% entspricht. Das Alimentenwesen wird von einer Fachfrau mit einem 100% \n\nPensum geführt. \n\n \n\nSozialinspektorat \n\nDas Sozialinspektorat wurde infolge grosser Nachfrage 2015 um eine weitere Person ausge-\n\nbaut. Heute werden zwei Sozialinspektoren zu je 100 Stellen-Prozenten beschäftigt. Mit acht \n\nGemeinden werden Leistungsvereinbarungen mit einem Fixpensum unterhalten. Mit 18 wei-\n\nteren Gemeinen besteht eine Leistungsvereinbarung auf Stundenbasis. 2015 wurden 112 \n\nFälle bearbeitet, wovon 71 auf die Gemeinde Emmen und 41 auf andere Gemeinden entfal-\n\nlen. Aus der Tätigkeit der Sozialinspektoren konnten für die Gemeinde Emmen Einsparungen \n\nvon rund CHF 362'000.00 realisiert werden. \n\n \n\nBerufsbeistandschaft \n\nDie Berufsbeistandschaft Kreis Emmen betreut für die Gemeinden Emmen, Rothenburg und \n\nRain behördliche Massnahmen im Kindes- und Erwachsenenschutz. Die Mandatsführung ist \n\ndurch die interdisziplinäre Zusammenarbeit mit der KESB, den involvierten Institutionen und \n\nDienstleistern, die der Gesetzgeber verlangt, sowohl fachlich wie auch zeitlich anspruchsvol-\n\nler und aufwändiger geworden. Die Bürokratie nimmt zu, weil die professionalisierte und \n\ninterdisziplinär ausgerichtete KESB viel mehr Detailinformationen auch von Seiten der Be-\n\nrufsbeistandschaft braucht, um ihre Entscheide auf eine fachliche und rechtliche Basis zu \n\nstellen. \n\nIn den letzten zehn Jahren ist die Berufsbeistandschaft Kreis Emmen von 6 auf insgesamt 18 \n\nPersonen angewachsen. Dies aufgrund steigender Fallzahlen, der neuen Gesetzgebung und \n\ndem Zusammenschluss der Gemeinden Emmen Rothenburg und Rain. Da die Führungs- und \n\nOrganisationsstruktur bisher unverändert blieb, wurde Ende 2015 eine Überprüfung dersel-\n\nben vorgenommen. Die Umsetzung der Ergebnisse aus der Überprüfung erfolgt im Jahre \n\n2016. \n\n \n\nBereich Gesellschaft \n\nIm Bereich Gesellschaft sind das Jugendbüro Emmen, die regionale Jugend- und Familienbe-\n\nratung, der Schülerhort Hüslerhuus, die Schulsozialarbeit sowie der Verein Tageselternver-\n\nmittlung zusammengeschlossen. \n\nIm Jugendbüro Emmen arbeiten 4 Personen, die sich 220 Stellen-Prozente teilen. Das Ju-\n\ngendbüro setzt sich mit Unterstützungsmöglichkeiten von Jugendlichen auseinander. Seit \n\n2015 verfügt das Jugendbüro mit dem Kolbendörfli über zusätzlichen Raummöglichkeiten. \n\n48\n\n\n\n \n\nGenutzt wird dieser einerseits vom Jugendbüro selber und andererseits stehen Räumlichkei-\n\nten für den Verein Meetpoint zur Verfügung. Das Jugendbüro ist ein ständiges Mitglied der \n\nSteuergruppe der Bildungslandschaft Meierhöfli, einem Projekt, welches durch die Jacobs \n\nFoundation und den Kantons Luzern finanziert wird. Bei der Jugend- und Familienberatung \n\nsind 4 Personen tätig, die sich 215 Stellen-Prozente teilen. Tätig ist die Jugend- und Famili-\n\nenberatung in Beratungsfeldern wie Erziehung, Krisenbewältigungen in Familien, freiwilligen \n\nMediationen, Ausbildung, persönliche Entwicklung, familiären Fragenstellungen und Vermitt-\n\nlung zwischen Eltern und Schule etc. \n\nIm Schülerhort Hüslerhuus wird eine professionelle, familienergänzende Tagesbetreuung für \n\nKindergarten- und Primarschulkindern angeboten. \n\nFür ca. 5 Familien steht zudem eine intensivere sozialpädagogische Begleitung zur Verfü-\n\ngung. Es arbeiten 3 Personen im Schülerhort mit einem Pensum von 130 Stellen-Prozenten, \n\nergänzt mit einer Praktikumsstelle (70%). Das Kontingent der Schulsozialarbeit wurde 2015 \n\nvon 115 Stellen-Prozenten auf 210 Stellen-Prozente aufgestockt. Ergänzt wurde das Oberstu-\n\nfenteam durch ein Primarschulteam. Die Erfahrungen in der Ober- wie auch in der Primar-\n\nschulstufe sind sehr positiv. \n\n \n\nPflegefinanzierung \n\n2015 wurden rund CHF 7'694'100.00 für die Pflegefinanzierung ausgegeben. Dies sind CHF \n\n193'160.00 weniger als im Vorjahr. Das Budget wurde um CHF 75'900.00 unterschritten. Die \n\nPflegefinanzierung teilt sich auf die Spitex und auf die Betagtenzentren Emmen AG und um-\n\nliegende Heime auf. Die Kosten der Betagtenzentren sanken im Vergleich zum Vorjahr um \n\ngut CHF 210'000.00 und bei der Spitex sanken die Kosten leicht um knapp CHF 14'000.00. \n\nRund 80% der gesamten Pflegefinanzierungskosten wurden für die Betagtenzentren erbracht \n\nund gut 20% wurden für die Spitex erbracht. \n\n2015 wurden rund 4'337 Emmer Personen von Spitexorganisationen betreut. Dabei wurden \n\n3'450 Personen durch den Spitexverein Emmen sowie den beiden in Emmen ansässigen Or-\n\nganisationen betreut und 887 Personen wurden von externen Spitexorganisationen betreut. \n\nIn den Betagtenzentren in Emmen wurden durchschnittlich 238 Personen pro Monat beher-\n\nbergt. Durchschnittlich 93 Personen fanden in Heimen ausserhalb von Emmen ein Zuhause. \n\nRund 33% der gesamten Kosten für die Pflegefinanzierung entfallen auf Heime ausserhalb \n\nvon Emmen. Rund 67% werden durch die BZE AG, Emmen generiert. \n\n \n\n \n\n  \n\n49\n\n\n\n \n\n74  Direktion Schule und Kultur \n\n \nBildungskommission, Rektorat und Schulleitung, Schulbetrieb allgemein \n\nIm Strategischen Entwicklungs- und Ressourcenplan (SER) vom 21. Mai 2014 werden die \n\nkantonalen und die kommunalen Grundlagen dargestellt und die wichtigsten strategischen \n\nZielsetzungen der Volksschule Emmen für den Zeitraum 2014-2017 formuliert. Aufgrund der \n\nWohnbau- und Bevölkerungsentwicklung, der steigenden Geburtenzahlen und der Schulent-\n\nwicklung (Einführung des Zweijahreskindergartens ab Schuljahr 2016/17, …) sind die Schul-\n\nraumplanung und die Investitionsplanung vordringlich. Die Zahl der Schulklassen (Abteilun-\n\ngen) steigt von 145 im Schuljahr 2014/2015 auf 151 im Schuljahr 2015/2016 und auf 162 für \n\ndas Schuljahr 2016/2017. \n\nUm im Bereich der Schulinfrastruktur diesen Anforderungen gerecht zu werden, müssen die \n\nErgänzungsbauten beim Schulhaus Erlen und beim Schulhaus Emmen-Dorf zügig realisiert \n\nwerden. \n\nDie Bildungskommission hat sich neben der Schulraumplanung mit Fragen der Schulentwick-\n\nlung, der Schulergänzenden Betreuung, der Schulsozialarbeit und der Personalerhaltung be-\n\nfasst. Sie begrüsste Referenten aus verschiedenen Fachbereichen, die Vertretung des Emmer \n\nLehrervereins und besuchte Unterrichtssequenzen «Fit mit Musik» und «Musik und Bewe-\n\ngung». \n\nFreiwillige Angebote wurden diskutiert, deren allfälliger Nutzen gewürdigt, die Entscheide \n\nund Umsetzungsoptionen scheiterten jedoch an der Finanzierung. \n\n \n\nKindergarten, Primarschule, Sekundarschule \n\nBeim Personalaufwand der Volksschule erhöhen sich durch den Verzicht auf eine Kranken-\n\ntaggeldversicherung im Gegenzug die Stellvertretungskosten. Im Rechnungsjahr 2015 belie-\n\nfen sich die Stellvertretungen insgesamt auf Fr. 942'313.75. \n\nIm Kindergarten und in der Basisstufe sind die Abteilungen voll- bis überbelegt. Die Optimie-\n\nrung der Klassengrössen ist aufgrund der Schulwegthematik bei jüngeren Kindern oft nicht \n\nmöglich.  \n\nDie Schülerzahlen im Kindergarten und in der Primarschule steigen weiter markant an. Der \n\nvorhandene Schulraum muss durch Nutzungsüberlagerungen organisatorisch optimiert wer-\n\nden. \n\nFür den Lehrplan 21 finden die Einführungsveranstaltungen gemäss Vorgaben der Dienststel-\n\nle Volksschulbildung statt. Die externe Schulevaluation hat 2015 einen weiteren Evaluations-\n\nzyklus gestartet. Die Berichte aus den einzelnen Schuleinheiten werden jeweils vor Ort den \n\nBehörden, den Schulleitungen und der Lehrerschaft durch einen Leiter der Fachstelle Schule-\n\nvaluation präsentiert und die Berichte auf der Homepage der betreffenden Schulen publiziert. \n\nDie Gesamtergebnisse für die Volksschule Emmen werden im September 2016 vorliegen. \n\n \n\nSchuldienste und Sonderschulung \n\nDie Schuldienstleitung koordiniert die Zusammenarbeit zwischen den Fachbereichen sowie \n\nmit anderen Fachstellen, Ärzten und Sonderschulen. \n\n50\n\n\n\n \n\nDie Schuldienste sind unverzichtbarer Bestandteil an der Weiterentwicklung der Volksschule \n\nEmmen und arbeiten zusammen mit den Lehrpersonen, den IF-Lehrpersonen und den Heil-\n\npädagoginnen und Heilpädagogen, insbesondere auch im Rahmen der integrativen Sonder-\n\nschulung (IS). Der Kanton leistet 50% an die Sonderschulfinanzierung. \n\nDer Höchstbestand der Regelklasse beträgt bei einem IS-Lernenden 18 Kinder, bei zwei IS-\n\nLernenden 16 Kinder. 2015 haben der Logopädische Dienst 126 und die Psychomotorische-\n\nTherapiestelle 59 Abklärungen durchgeführt. Von einer logopädischen Therapie konnten 127 \n\nund von einer Psychomotorik-Therapie 76 Kinder profitieren. Zusätzlich führte der Logopädi-\n\nsche Dienst 22 und die Psychomotorische Therapiestelle 9 Lektionen für integrierte Sonder-\n\nschüler (IS-Lektionen) durch, welche vom Kanton speziell verfügt und bezahlt werden. \n\n \n\nFreiwilliges Angebot \n\nDer Luzerner Ferienpass, das Schneesportcamp, die Klassenlager und der freiwillige Schul-\n\nsport sind erfolgreich weitergeführt worden. Das Wintersportcamp während den Fastnachts-\n\nferien war 2015 wiederum ein grosser Erfolg. \n\n \n\nMusikschule \n\nAnfangs 2015 lancierte die Musikschule Emmen die neue Kampagne «Wir bringen dir Töne \n\nbei» mit Plakaten und Postkarten. \n\nIn den ersten bis dritten Primarklassen führten Musiklehrpersonen in 14 abwechslungsrei-\n\nchen Musizierstunden ihre Instrumente vor und informierten über den Musikunterricht. Der \n\nalljährliche Instrumentenparcours im Schulhaus Erlen stiess wiederum auf ein grosses öffent-\n\nliches Interesse.  \n\nIn 34 ersten Primarklassen führte die Musikschule das Fach «Musik & Bewegung» integriert \n\ndurch. \n\nSeit Beginn des Schuljahres 2015/2016 führen die Lehrpersonen das Portfolio, welches vom \n\nVerband Musikschulen Kanton Luzern entwickelt wurde. Das Portfolio orientiert sich am kan-\n\ntonalen Berufsauftrag für die Musiklehrpersonen und gibt Aufschluss über die Tätigkeiten \n\ninnerhalb der unterrichtsfreien Arbeitszeit. \n\nDas Regionale Jugendblasorchester RJBO, dem junge Musizierende aus Emmen, Malters und \n\nNeuenkirch angehören, ermöglicht das Ensemblemusizieren im Blasmusikbereich. \n\nDas Jugendorchester Emmen wirkte am 7. März in Ebikon am Projekt der «Vereinigten Ju-\n\ngendorchester Innerschweiz» mit. Weitere Konzerte folgten im Juni und Juli unter dem Titel \n\n«Celtic celebration». \n\nWeitere Ensembles bieten den Lernenden Gelegenheiten zum Zusammenspiel. Vom 13. bis \n\n18. April weilten 32 Kinder und Jugendliche im 12. Musikschullager in Arzo/TI. Im Leitungs-\n\nteam wirkten neben den Musiklehrpersonen der Musikschule Emmen auch Studierende der \n\nHochschule Luzern – Musik mit. Daneben wurden auch viele grössere und kleineren Projekte, \n\nKonzerte, Vorspielstunden durchgeführt. Mehr auf: http://www.musikschule-emmen.ch/ \n\n \n\nSchul- und Familienergänzende Tagesstrukturen \n\nGemäss Volksschulbildungsgesetz müssen die Gemeinden im Kanton Luzern bedarfsgerechte \n\nTagesstrukturen für Kinder im obligatorischen Schulalter anbieten. Diese Angebote gliedern \n\n51\n\n\n\n \n\nsich in 4 Elemente plus zusätzliche Hausaufgabenbegleitung. Auf Beginn des Schuljahres \n\n2014/15 waren drei Standorte voll ausgebaut: Emmen-Dorf, Hübeli und Riffig. Weitere Aus-\n\nbauschritte sind nötig. Die Übersicht zum Angebot: www.emmen.ch/tagesstrukturen \n\n \n\nGemeindebibliothek \n\nDie Gemeindebibliothek Emmen ist nicht nur ein Ort, an dem Bücher ausgeliehen werden, \n\nsondern ein attraktiver Treffpunkt für jede Generation und Kultur. Verschiedene Veranstal-\n\ntungen wurden sehr gut besucht und brachten neue Kundschaft. Das Jahresziel, die Ausleih-\n\nzahlen der Jugendmedien zu erhalten oder zu steigern, wurde erfüllt. Über 2% Jugend-\n\nmedien wurden im vergangenen Betriebsjahr mehr ausgeliehen. Kindergartenkinder, Basis-\n\nstufen- und Primarschüler lernten die Bibliothek bei der Bibliotheksführung kennen. Dass sich \n\nder Aufwand lohnt, zeigen die guten Ausleihzahlen. Dank der guten Zusammenarbeit mit der \n\nSchule wird die Bibliothek auch regelmässig genutzt, um Lektüre auszuwählen, welche im \n\nKlassenzimmer dann für einige Zeit präsent ist.  \n\nDie Kurse «Deutsch für Migrantinnen» besuchen die Bibliothek jedes Jahr. Viele Kursteilneh-\n\nmerinnen werden treue Bibliothekskundinnen. Die Spielegruppen von Emmen kommen eben-\n\nfalls in den Genuss einer Bibliotheksführung.  \n\nDie vier Buchstart-Veranstaltungen sind ein Angebot für Mütter, Väter und auch für Grossel-\n\ntern mit ihren Kleinen. Die älteren Kinder waren 2015 zu zwei Gschichtezyt Anlässen einge-\n\nladen. \n\nAm 21. April 2015 fand die Veranstaltung mit dem Autor Daniel Hess statt. Er präsentierte \n\nsein aktuelles Buch «Glücksschule» einem interessierten Publikum. Im November las der \n\nAutor Flavio Steimann aus seinem Roman «Bajass». Wiederum beteiligte sich die Bibliothek \n\nEmmen an der traditionellen Erzählnacht. «Hexereien und schwarze Katzen» hiess das The-\n\nma. \n\n \n\nKultur \n\nDie Zielsetzung des Gemeinderates im Legislaturprogramm lässt sich leiten von der «Pflege \n\nkultureller Stärken und Nischen». Die urbane Gemeinde fördert die musikalische Bildung, \n\nunterstützt die Stiftung akku (das andere Kunst- und Kulturunternehmen) mit Kinderatelier \n\nund wirkt in der Regionalen Kulturkonferenz (RKK) mit. Ein Markstein der Kulturförderung \n\nwar die Verleihung des Emmer Kulturpreises. Der vierte Emmer Kulturpreis ist am 12. De-\n\nzember 2015 im Kino maxx an den Filmer Haris Dubica verliehen worden. \n\nEmmen arbeitet eng mit der Stiftung akku und mit der Regionalen Kulturkonferenz (rkk) zu-\n\nsammen. Die Stiftung akku präsentierte wiederum ein reichhaltiges und qualitativ hervorra-\n\ngendes Jahresprogramm. Ende Jahr konnte das Kuratorium mit Lena Friedli, zuvor wissen-\n\nschaftliche Mitarbeiterin im Kunstmuseum Luzern, erfolgreich neu besetzt werden. So wurde \n\nauch die Zusammenarbeit mit dem Kunstmuseum Luzern gestärkt. Die Stiftung akku organi-\n\nsierte neben Kunstausstellungen für Erwachsene auch Projekte im Bereich Kunstpädagogik \n\nfür die Volksschule Emmen. \n\nAn acht Sitzungen der Kulturkommission konnten 16 förderungswürdige Projekte mit Bezug \n\nzur Gemeinde Emmen unterstützt werden. Die Kulturkommission hat verschiedene Kulturorte \n\n52\n\n\n\n \n\nbesucht und mit Kulturschaffenden verschiedenster Sparten einen lebendigen Austausch \n\ngepflegt. \n\nDas Emmer Kulturjahr 2015 war geprägt vom tollen Engagement vieler Vereine, Gruppen \n\nund Einzelpersonen. \n\n \n\nKulturleitbild 2025: Emmen. Aufregend, bewegend und einzigartig \n\nDer Gemeinderat Emmen hat im Januar 2015 das neue Kulturleitbild Emmen 2025 in Kraft \n\ngesetzt. Im Fokus stehen ein neuer Start und eine neue Zusammenarbeit. Der Zuzug der \n\nHochschule hat Bedeutung für Emmen und Auswirkungen auf Emmen. Emmen als Hoch-\n\nschulstandort hat etwas Visionäres und das Syntegrationsziel von 2004 ist vielfach übertrof-\n\nfen. Damals wünschte sich Emmen ein Hochschulinstitut. 2016 erhält Emmen ein ganzes \n\nHochschuldepartement. Studierende beleben das Viscosiareal und die Gemeinde Emmen. \n\nDas Kulturleitbild 2025 hält fest: «Intensität entsteht durch Engagement. Emmen ist ein akti-\n\nver Partner der Hochschule Luzern - Design & Kunst. Emmen öffnet Türen und zeigt Mög-\n\nlichkeiten. Emmen vernetzt und vermittelt. Die Hochschule in Emmen wird als beidseitige \n\nChance verstanden. Emmen schätzt die vielfältigen Kultur- und Integrationsträger ausseror-\n\ndentlich – seien dies nun Vereine, Private, Organisationen und Unternehmen, Schulen und \n\nMusikschule.  \n\nEmmen unterstützt diese im Rahmen seiner personellen, fachlichen, organisatorischen und \n\nfinanziellen Möglichkeiten als Partner im Dialog.» \n\nEmmen ist Schmelztiegel, Ort der Veränderung, Zentrum der Industriegeschichte, des immer \n\nneuen Aufbruchs. Emmen ist immer auch der Ort der Freiräume gewesen, wo Neues entste-\n\nhen kann. Emmen ist der Ort, der sich selber immer wieder nach dem «Kern» sehnt – nach \n\nlokaler, räumlicher oder sozialer Verankerung.» Der Wunsch und die Sehnsucht nach einem \n\nTreffpunkt und identitätsstiftender Industriegeschichte zeigt sich beispielsweise in der Ver-\n\nschiebung und Rettung des Tramhüslis beim Central, am Eingang zur Viscosistadt. Für dieses \n\nTramhüsli mit Trafostation, einst Endstation der Tramlinie Luzern – Emmen, haben sich die \n\nStiftung Tramhüsli, die Gemeinde Emmen, die kantonale Denkmalpflege, die Viscosistadt AG \n\nund zahlreiche Private, Unternehmen und Institutionen engagiert. \n\n \n\n  \n\n53\n\n\n\n \n\n75  Direktion Sicherheit und Sport \n\n \nGemeinderat Emmen  \n\nDie Gemeindeordnung definiert das Aufgabenspektrum des Gemeinderates. Neben der Füh-\n\nrung der Direktionen und der Gesamtverwaltung hat der Gemeinderat auch die Entwicklung \n\nder Gemeinde nach den verschiedenen Vorgaben zu steuern und umzusetzen. Mit der lang-\n\nfristigen Investitionsplanung, dem Siedlungsleitbild, der Schulraumplanung und auch mit \n\ndem Aufgaben- und Finanzplan hat die Gemeinde Emmen die notwendigen Grundlagen, um \n\ndie Erfüllung des Alltagsgeschäftes an den langfristigen Vorgaben zu orientieren. Dem Ge-\n\nmeinderat Emmen ist ein stetiger und bürgernaher Austausch mit allen Anspruchsgruppen \n\nsehr wichtig. Regelmässige Treffen mit den Quartiervereinen, dem Gewerbe und der Wirt-\n\nschaft ermöglichen dem Gemeinderat rasch und effizient Anliegen, Wünsche oder auch Kritik \n\naufzunehmen. \n\n \n\nSicherheit \n\nDie Beurteilung der Sicherheitslage sowie eine ständige Identifizierung und Lokalisierung von \n\nRisiken in der täglichen Arbeit gehört zu den Führungsaufgaben aller Stufen. Es geht darum, \n\nmöglichst frühzeitig mögliche Risiken für die Sicherheit von Leib und Leben, von Infrastruktu-\n\nren und auch finanzielle Risiken zu erkennen und allenfalls Massnahmen zu veranlassen. \n\nAber auch alle weiteren personellen, betrieblichen und finanziellen Risiken sind dauernd zu \n\nüberwachen. Daraus abgeleitet werden die Sicherheitsvorkehrungen regelmässig punktuell \n\nund situationsbedingt überprüft. \n\nIm Zuge der Direktionsreform wurden die beiden Bereiche Sport und Badanlagen Mooshüsli \n\nper 2015 dem Departement Sicherheit unterstellt. Mit der Anstellung des neuen Leiters Be-\n\nreich Sport sowie der Nachfolgeplanung der Bereichsleitung Badanlagen Mooshüsli konnten \n\ntragende Massnahmen innerhalb der nach wie vor anhaltenden Konsolidierungsphase im neu \n\nstrukturierten Departement Sicherheit und Sport umgesetzt werden. \n\n \n\nVideoüberwachung \n\nDie Videoüberwachung innerhalb der Gemeinde Emmen erfolgt gestützt auf das Videoüber-\n\nwachungsreglement der Gemeinde Emmen vom 12.09.2006. Sie bezweckt ausschliesslich \n\ndas Verhindern und Ahnden von strafbaren Handlungen und erfolgt bei Vergehen und Ver-\n\nbrechen in Koordination mit der Luzerner Polizei. Die Gemeinde Emmen verfügt per Ende \n\n2015 über total 21 öffentlich installierte Videokameras, wovon zwei Videokameras im 2015 \n\nneu installiert wurden. \n\n \n\nÖffentlicher Raum \n\nDer Ruhe, Ordnung und Sicherheit im öffentlichen Raum wurde auch im Berichtsjahr ein ho-\n\nher Stellenwert beigemessen. Es erfolgten ein regelmässiger Austausch und eine aktive Zu-\n\nsammenarbeit mit der Luzerner Polizei, dem Werkdienst Emmen und der mobilen Jungend-\n\narbeit. Des Weiteren erfolgten im Zeitraum von Mitte Mai bis Ende Oktober 2015 27 Patrouil-\n\nleneinsätze der Securitas (inkl. Halloween-Nacht am 31.10.2015), welche gezielt, je nach \n\nVorfällen im öffentlichen Raum, eingesetzt wurden. In Zusammenarbeit mit der Kirchge-\n\n54\n\n\n\n \n\nmeinde Emmen wurde das Projekt «Grossmaul» gestartet, wonach öffentliche Abfalleimer an \n\nneuralgischen Orten mit originellen Sprechblasen versehen wurden und dadurch im Kampf \n\ngegen Littering die Rolle von sogenannten «Sauberkeitsbotschaftern» einnehmen. Das Pro-\n\njekt wird sporadisch weitergeführt. \n\n \n\nBewilligungen für Einzelanlässe in der Gemeinde Emmen \n\nIm Jahr 2015 wurden in der Gemeinde Emmen 67 Einzelanlass-Gesuche (Vorjahr 70) bear-\n\nbeitet und gutgeheissen. Es handelte sich um Einzelanlässe sportlicher, kultureller wie auch \n\ngesellschaftlicher Art. Bei jedem Einzelanlass-Gesuch hat die Gemeinde die Möglichkeit, eine \n\nStellungnahme oder, wenn nötig, im Sinne der öffentlichen Ruhe und Ordnung eine Auflage \n\neinzugeben. \n\n \n\nVerlängerungsbewilligungen (Sperrstundenverlängerungen) \n\nIm Jahr 2015 erfolgten in der Gemeinde Emmen total 155 Einzelverlängerungen, daraus 57 \n\nRechnungsstellungen mit Einnahmen von total CHF 17'328.50 (Vorjahr CHF 16'212.50). \n\nDurch enge Zusammenarbeit und regelmässigem Austausch mit der Luzerner Polizei und der \n\nGewerbepolizei des Kantons Luzern werden entsprechende Rahmenbedingungen vorgege-\n\nben, um durch Einzelverlängerungen verursachte negative Einflüsse auf den öffentlichen \n\nRaum möglichst zu verhindern. \n\n \n\nEinquartierungen Zivilschutzanlagen \n\nIn den Zivilschutzanlagen der Gemeinde Emmen (Schulhaus Hübeli und Rüeggisingen) konn-\n\nten im Jahr 2015 total 13 Belegungen vorgenommen werden (Vorjahr 11). Dabei handelte es \n\nsich um zehn militärische Einquartierungen und drei private Belegungen mit einer Bele-\n\ngungsentschädigung von total CHF 36'017.70 (Vorjahr CHF 30'454.10). Eine Zunahme der \n\nmilitärischen Einquartierungen hat zu einem Mehrertrag gegenüber dem Vorjahr geführt. \n\n \n\nFeuerwehr Emmen \n\nDie Feuerwehr Emmen rückte im vergangenen Jahr zu 123 Einsätzen aus (2014: 107; 2013: \n\n87). 26-mal musste die Feuerwehr Emmen für eine Brandbekämpfung ausrücken (Vorjahr: \n\n20), 30-mal für «Übrige Einsätze» (Vorjahr: 39; z.B. Brandmelder durch rauchen ausgelöst, \n\nFrischwasserzufuhr Riffigweiher oder Brandmeldeanlage durch kochen ausgelöst). Hauptein-\n\nsatztag war letztes Jahr der Dienstag. Die Emmer Wehr ist jederzeit in der Lage, die Aufträge \n\nzu erfüllen und verfügt über ein ausgezeichnetes Kader und sehr motivierte Angehörige der \n\nFeuerwehr. \n\n \n\nZivilschutz \n\nDie Zivilschutzorganisation EMME umfasst 30 Vertragsgemeinden und rund 135'000 Einwoh-\n\nnerinnen und Einwohner, was einem Drittel des Kantons Luzern entspricht. Das Berichtsjahr \n\n2015 war von Ernstfalleinsätzen geprägt: im Sommer wurde die Vertragsgemeinde Dierikon \n\nvon einem schweren Unwetter heimgesucht: die ZSO EMME leistete den Hauptanteil bei den \n\nAufräumarbeiten. Seit dem Herbst 2015 ist die ZSO EMME vor allem im Bereich der Unter-\n\n55\n\n\n\n \n\nstützung des Asylwesens tätig. Nebst Einsätzen gehört die Planung der ausserordentlichen \n\nLage im Asylwesen zu Hauptaufgaben des Zivilschutzes. \n\n \n\nRestaurationsbetriebe \n\nDer schöne Sommer 2015 hat sich positiv auf den Restaurationsbetrieb im Freibad ausge-\n\nwirkt. Die Umstellung auf die vegane Küche hat auch im 2015 dem Restaurant Gersag erneut \n\neine bessere Auslastung am Mittag und am Abend gebracht. Dennoch schliessen diese Be-\n\ntriebe übers gesamte Jahr negativ ab. Obwohl die Umsätze wieder den Umsätzen vom guten \n\nJahr 2013 entsprachen, waren die Aufwände gerade im Personalbereich sehr hoch. Längere \n\nAbwesenheiten von Mitarbeitern wegen Krankheit und Unfall trugen entscheidend zu diesem \n\nErgebnis bei. \n\n \n\nSport und Freizeit \n\nIm August 2015 übernahm der neue Bereichsleiter den neu organisierten Bereich Sport. Die \n\nZuständigkeiten für die Sportanlagen wurden zusammen mit den zuständigen Sportplatzwar-\n\nten der Immobilienbewirtschaftung übertragen. In der Gemeinde betreuten im letzten Jahr \n\n22 Sportvereine in ihren Jugendabteilungen rund 1644 in der Gemeinde wohnhafte Kinder \n\nund Jugendliche. Der Bereich Sport schätzt und anerkennt diese Jugendarbeit und unter-\n\nstützte die Vereine in ihrem Engagement. Der Jugendsport soll auf dem aktuell hohen Niveau \n\nerhalten bleiben. Um den Jugendsport zusätzlich anzukurbeln, wurde das neue Angebot «I \n\nlike to move it» initiiert. In den Wintermonaten verwandelte sich die Gersaghalle mit Unter-\n\nstützung von Emmer Sportvereinen in einen einmaligen Bewegungsspielplatz. Kinder zwi-\n\nschen 3 - 8 Jahren wurden mit ihren Eltern, Grosseltern oder Freunden eingeladen, sich am \n\nBewegungsangebot aus Geschicklichkeit, Beweglichkeit und freiem Spiel für die Kleinsten zu \n\nbeteiligen. \n\n \n\nFreiwilliger Schulsport \n\nDer Bereich Sport förderte den freiwilligen Schulsport und wollte damit erreichen, dass Schü-\n\nlerinnen und Schülern der Gemeinde Emmen vermehrt attraktive Sport- und Bewegungs-\n\nmöglichkeiten im schulischen Umfeld angeboten werden. Bewegung und Sport soll im Alltag \n\nder Emmer Schülerinnen und Schüler fest verankert sein. \n\n \n\nFrei- und Hallenbad Mooshüsli \n\nDas Frei- und Hallenbad Mooshüsli blickt auf ein durchaus positives Jahr zurück. Das Freibad \n\nverzeichnete 117 Betriebstage, das Hallenbad 316. Höhepunkt des Jahres 2015 waren die \n\nSLRG Jugendmeisterschaften, die Teilnehmer aus der ganzen Schweiz anlockten. Die traditi-\n\nonelle Campingnight konnte mit über 45 Zelten erfolgreich durchgeführt werden. \n\nDie amtliche Badwasserkontrolle bescheinigte dem Hallenbad und dem Freibad die Note sehr \n\ngut. Im Jahr 2015 kam es weder im Hallenbad noch im Freibad zu mittelschweren bzw. \n\nschweren Unfällen \n\n \n\n \n\n \n\n56\n\n\n\n \n\nGemeindearchiv Emmen \n\nIm Gemeindearchiv Emmen lagern per Ende 2015 über 158 Laufmeter Akten (Vorjahr ca. \n\n136). Im Berichtsjahr erfolgten 23 betreute Konsultationen im Gemeindearchiv (Vorjahr 23). \n\nAuch im Jahr 2015 wurde in der Öffentlichkeit dazu aufgerufen, wertvolle Emmer Zeitdoku-\n\nmente an das Gemeindearchiv Emmen abzuliefern, um zu verhindern, dass wichtige und \n\nwissenswerte Informationen aus der Vergangenheit verloren gehen. Aus diesem Aufruf resul-\n\ntierte die Digitalisierung einer Sammlung von über 300 Emmer Ansichtskarten aus privatem \n\nBestand. Diese Digitalisierung kann als Höhepunkt im Archivgeschehen 2015 genannt wer-\n\nden, handelt es sich bei diesen Ansichtskarten doch um einen wertvollen Zuwachs des Bild-\n\nbestandes im Gemeindearchiv Emmen. \n\n \n\nDepartement Kanzlei \n\nRegionales Zivilstandsamt \n\nDas Regionale Zivilstandsamt betreiben wir für die drei Gemeinden Emmen, Rothenburg und \n\nRain. Für die Gemeinde Emmen verblieb ein Beitrag an das Regionale Zivilstandsamt von \n\nCHF 148'461.32. In diesem Betrag sind die normalen Betriebskosten sowie die Kosten für die \n\nRückerfassung von Familienregisterblättern enthalten. Die Kosten bewegen sich im Rahmen \n\nder Vorjahre. Die reinen Betriebskosten belaufen sich auf CHF 193'281.15, was Kosten pro \n\nEinwohner von CHF 4.97 verursachte. \n\n \n\nGeschäftsstelle Einbürgerungen \n\nDie Bürgerrechtskommission Emmen konnte im Jahre 2015 das Bürgerrecht der Gemeinde \n\nEmmen bei 100 Gesuchen (155 Personen) zusichern. Fünfzehn Gesuche (fünfundzwanzig \n\nPersonen) wurden infolge mangelnder Kenntnisse in Staatskunde, Geografie und Geschichte \n\nsowie der deutschen Sprache und vorhandener Steuerausstände sistiert. Zurückgezogen \n\nwurden im letzten Jahr 8 Gesuche (12 Personen), mehrheitlich infolge von ungenügendem \n\nWissen in Staatskunde, Geografie und Geschichte sowie mangelnder Integration oder Nicht-\n\nbeachten der Rechtsordnung. Neben Wegzügen gab es auch im Jahr 2015 wiederum private \n\nGründe, die Gesuchstellende veranlassten, ihr Gesuch zurückzuziehen. \n\n \n\nKommunikation, Marketing und Standortförderung \n\nDie Kommunikationsabteilung informiert die Bevölkerung über die Arbeit der Verwaltung, \n\npolitische Prozesse und Entwicklungen in der Gemeinde Emmen. Zu diesem Zweck wurden \n\nacht Emmenmails (Informationszeitschrift der Gemeinde), 47 Medienmitteilungen, 1 Emmen-\n\nstimmt (Abstimmungsbroschüre) und zahlreiche Nachrichten auf den verschiedenen online \n\nKanälen der Gemeinde, wie Website, Youtube und Facebook, publiziert. In den Medien do-\n\nminierten insbesondere die Themen des Vergewaltigungsvorfalls, der Wirtschaft allgemein \n\nund des Seetalplatzes die Berichterstattung über Emmen. Die Gemeinde Emmen wurde im \n\nvergangenen Jahr in rund 4000 Artikeln erwähnt. \n\nEmmen freut sich – so hiess die zweiwöchige Plakatkampagne zum 30'000. Emmer Einwoh-\n\nner anfangs Dezember, die von der Bevölkerung viel beachtet wurde. Für die Emmer Wirt-\n\nschaft wurde mit dem Unternehmerfrühstück ein neuer Netzwerkanlass lanciert und bereits \n\nzweimal durchgeführt. Weiter hat die Wirtschaftsförderung diverse Unternehmen unter-\n\n57\n\n\n\n \n\nschiedlicher Branchen bei der Standortsuche und der Unternehmensentwicklung erfolgreich \n\nbegleiten können, sodass die Anzahl steuerpflichtiger Unternehmen (juristische Personen) \n\num 2.5% auf insgesamt 1'323 Unternehmen zugenommen hat. \n\n  \n\n58\n\n\n\n \n\nAnhangverzeichnis zur Rechnung 2015 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nAnhang 1 Sonderkreditkontrolle Einwohnergemeinde Emmen  \n\n \n\nAnhang 2 Rückstellungen 2015 Einwohnergemeinde Emmen \n\n - Laufende Rechnung \n\n - Investitionsrechnung \n\n \n\nAnhang 3 Finanzkennzahlen Einwohnergemeinde Emmen (Seite 1 – 9) \n\n \n\nAnhang 4 Mittelbedarf Einwohnergemeinde Emmen \n\n \n\nAnhang 5 Übersicht Spezialfinanzierungen \n\n \n\nAnhang 6 Bestandesrechnung \n\n \n\nAnhang 7 Investitionsrechnung Direktionssicht \n\n \n\nAnhang 8 Investitionsrechnung Artengliederung \n\n \n\nAnhang 9 Laufende Rechnung Artengliederung \n\n \n\nAnhang 10 Laufende Rechnung Abweichung pro Produktgruppe \n\n \n\nAnhang 11 Detailzahlen pro Produktgruppe, inkl. Abweichungsbegründungen, Leis-\n\ntungsziele sowie Informationen \n\n \n\n \n\n \n \n\n59\n\n\n\n \n\n \n\n   \n\n60\n\n\n\nKontrolle Sonderkredite Einwohnergemeinde Emmen Anhang 1\n\nKonto Bezeichnung Rat Nr.\nDatum \n\nBeschluss\n Bruttokredit \n\n Beansprucht bis \n\n31.12.2014 \n Ausgaben Einnahmen\n\nBeansprucht \n\nbis \n\n31.12.2015\n\n Verfügbar ab \n\n1.1.2016 \nBemerkungen\n\n511206.03 Ersatz Netzwerk / Server / \n\nStorage\n\nER 53/09 17.11.2009    1'500'000.00 1'614'227.27 1'614'227.27      -114'227.27 Voraussichtliches Projektende \n\n2016 (gehört zum gleichen Kredit \n\nwie Konto 511206.04).\n\n511206.04 Kons. \n\nApplikationslandschaft\n\nER 53/09 17.11.2009    1'380'000.00 302'970.55         93'445.15 396'415.70        983'584.30 Voraussichtliches Projektende \n\n2016 (gehört zum gleichen Kredit \n\nwie Konto 511206.03).\n\n512703.12 Sanierung und \n\nAufstockung Personalhaus \n\nZentrum Gersag\n\nER 14/15 30.06.2015    2'080'000.00 0.00       185'289.50 185'289.50     1'894'710.50 Voraussichltiches Projektende \n\n2016\n\n512703.18 Sanierung Aufzugsanlage \n\nVerwaltungsgebäude\n\nGR 09.09.2015       250'000.00 0.00       105'000.00 105'000.00        145'000.00 Voraussichltiches Projektende \n\n2016\n\n513103.11 Sanierung und \n\nErweiterung Schulhaus \n\nGersag (Los 1)\n\nER \n\nVolk\n\n38/10 14.9.2010 \n\n28.11.2010\n\n  24'960'602.00 26'439'478.60       335'184.75 26'774'663.35  Projekt \n\nabgeschlossen \n\nAbrechnung wurde am 19.5.2015 \n\ndurch den ER genehmigt \n\n(Beschluss 08/15).\n\n513103.12 Sanierung und \n\nErweiterung Schulhaus \n\nGersag (Los 2)\n\nER \n\nVolk\n\n38/10 14.9.2010      \n\n28.11.2010\n\n   7'419'398.00 7'587'657.35          2'509.50 7'590'166.85  Projekt \n\nabgeschlossen \n\nAbrechnung wurde am 19.5.2015 \n\ndurch den ER genehmigt \n\n(Beschluss 08/15).\n\n513103.19 Sanierung und \n\nErweiterung \n\nSchulhaustrakt \n\nSchulanlage Hübeli\n\nER 38/14 16.12.2014    5'350'000.00 0.00    3'788'588.39 3'788'588.39     1'561'411.61 Voraussichtliches Projektende \n\n2016.\n\n513106.01 Neumöbelierung der \n\nSchulanlage Gersag\n\nER 54/09 09.03.2010    3'000'000.00 2'890'562.37         18'228.80 2'908'791.17  Projekt \n\nabgeschlossen \n\nAbrechnung wurde am 19.5.2015 \n\ndurch den ER genehmigt \n\n(Beschluss 07/15).\n\n513106.06 Schulmobiliar Schulanlage \n\nHübeli\n\nER 12/15 30.06.2015    1'000'000.00 0.00       549'281.00 549'281.00        450'719.00 Voraussichtliches Projektende \n\n2016\n\n520103.01 Pavillon und Wartedächer \n\nder Haltestelle \n\nEmmenbrücke, Bahnhof \n\nSüd\n\nER 13/15 \n\n27/15\n\n30.06.2015 \n\n17.11.2015\n\n   1'709'100.00 0.00       276'961.55 276'961.55     1'432'138.45 Voraussichtliches Projektende \n\n2016\n\n520808.02 Planungskosten Gebiet \n\n"Masterplan Stadtzentrum \n\nLuzern Nord"\n\nER 42/12 13.11.2012       916'000.00 374'898.65       157'431.40 532'330.05        383'669.95 Voraussichtliches Projektende \n\n2018\n\n520808.04 Gebietsentwicklung \n\nEmmen Sonnenplatz, \n\nSonnenhof Süd\n\nGR 08.07.2015                   -   0.00                   -   0.00                    -   Ist im Voranschlag 2015 \n\nenthalten. Fällt aus der \n\nSonderkreditliste (war in der \n\nSonderkreditliste des BAIFP 2016 \n\naufgeführt).\n\n521201.12 Sanierung Erlenstrasse 3. \n\nEtappe\n\nER 47/11 20.09.2011    2'025'000.00 1'721'951.15         72'628.95 1'794'580.10  Projekt \n\nabgeschlossen \n\nAbrechnung wurde am 15.9.2015 \n\ndurch den ER genehmigt \n\n(Beschluss 19/15).\n\n521201.14 Neubau Brücke Rathausen ER 25/12 03.07.2012    3'600'000.00 3'458'028.10         77'564.90 3'535'593.00  Projekt \n\nabgeschlossen \n\nAbrechnung wurde am \n\n17.11.2015 durch den ER \n\ngenehmigt (Beschluss 28/15).\n\n521201.16 Hochwasserschutz Emme RR 818 06.07.2012    3'750'000.00 698'373.35    1'982'733.80 2'681'107.15     1'068'892.85 Voraussichtliches Projektende \n\n2016\n\n521201.17 Sanierung und \n\nVerbreiterung der \n\nFeldmattstrasse im Bereich \n\ndes Stammgrundstückes\n\nER 03/15 24.03.2015       793'800.00 0.00         58'552.60 58'552.60        735'247.40 Voraussichtliches Projektende \n\n2016\n\n521301.05 Sanierung und \n\nErneuerung \n\nAbwasseranlagen 2011 - \n\n2014\n\nER 07/11 08.02.2011    6'500'000.00 2'993'675.19    2'015'499.45 5'009'174.64     1'490'825.36 Voraussichtliches Projektende \n\n2016\n\n521401.02 Ersatz Grund-\n\nwasserpumpwerk \n\nStichermatt\n\nGR 09.05.2007       400'000.00 334'987.70         14'538.35 349'526.05         50'473.95 Voraussichtliches Projektende \n\n2017. \n\n521401.07 Stufenpumpwerk Sedel \n\n(Fernwirkübertragung)\n\nGR 30.11.2005       426'400.00 351'585.85 351'585.85         74'814.15 Voraussichtliches Projektende \n\n2016. \n\n521401.17 Sanierung der \n\nWasserleitung WL 150mm \n\nan Erlenstrasse\n\nER 10/12 20.03.2012    1'014'000.00 653'069.30       193'410.25 846'479.55  Projekt \n\nabgeschlossen \n\nAbrechnung wurde am 15.9.2015 \n\ndurch den ER genehmigt \n\n(Beschluss 20/15). Der Kredit \n\nwird ohne MwSt dargestellt, da \n\ndie WV Emmen die Vorsteuer \n\nabziehen darf. \n\n521401.19 Grundwasserpumpwerk \n\nSchiltwald, Ersetzen der \n\nBohrlochpumpen 1-3\n\nER 22/13 21.05.2013    1'110'000.00 684'184.80       172'971.15 857'155.95        252'844.05 Voraussichtliches Projektende \n\n2015. Der Kredit wird ohne MwSt \n\ndargestellt (WV MwSt-pflichtig).\n\n Rechnung 2015  Kreditkontrolle \n\nSeite 1 / 1\n\n61\n\n\n\nRückstellungen Anhang 2 \n\nVeränderung Rückstellungen Investitionsrechnung 2015\n\nDirektion Bezeichnung Konto Begründung 31.12.2014 31.12.2015 Veränderung\n\nSchule und Kultur Anschaffung interaktive \n\nWandtafeln Sekundarschule \n\nErlen\n\nDer Beschaffungsprozess ist \n\nabgeschlossen.\n\n250'000.00 0.00 -250'000.00\n\nSicherheit und Sport FW Schlauchverleger Bildung Rückstellung für \n\nSchlauchverleger \n\n(Lieferungsverzug).\n\n0.00 40'000.00 40'000.00\n\nTotal Rückstellungen Investitionsrechnung 250'000.00 40'000.00 -210'000.00\n\nVeränderung Rückstellungen Laufende Rechnung 2015\n\nDirektion Bezeichnung Konto Begründung 31.12.2014 31.12.2015 Veränderung\n\nFinanzen und Personelles Pendente Steuer-Einsprache-\n\nVerfahren\n\nDas Verfahren wurde \n\nabgeschlossen. Dadurch konnte \n\ndie Rückstellung aufgelöst werden.\n\n3'568'872.65 0.00 -3'568'872.65\n\nStabsstelle Kanzlei Pendente Sondersteuer-\n\nEinsprache-Verfahren\n\nSondersteuer-Einsprache-\n\nVerfahren ist noch pendent.\n\n250'000.00 250'000.00 0.00\n\nFinanzen und Personelles Rückstellung Beachfeld \n\nRossmoos\n\nAuflösung der Rückstellung \n\nBeachfeld Rossmoos.\n\n48'375.00 0.00 -48'375.00\n\nSoziales und Gesellschaft Rückstellung BZE AG Die Rückstellung konnte reduziert \n\nwerden.\n\n14'448'737.02 6'757'043.02 -7'691'694.00\n\nTotal Rückstellungen Laufende Rechnung 18'315'984.67 7'007'043.02 -11'308'941.65\n\nEmmenbrücke, 04.04.2016 / BN Seite 1 / 1 Rückstellungen 2015 Publikation.xls\\IR Ausgaben 2015\n\n62\n\n\n\nAnhang 3\n\nFinanzkennzahlen Zusammenfassung\nAchtung! Kontrolle auf Basis der kantonalen durchschnittlichen Pro-Kopf-Verschuldung des Vorjahres!\n\nGemeinde Emmen Jahr 2015\n\nTotal 44.28%\n\nSelbstfinanzierungsanteil 5.19%\n\nZinsbelastungsanteil I 0.95%\n\nZinsbelastungsanteil II 1.56%\n\nKapitaldienstanteil 5.52%\n\nVerschuldungsgrad 169.51%\n\n SFr.                       4'592 \n\nNettoschuld pro Einwohner / Einwohnerin 4'687SFr.                        \n\nBilanzfehlbetrag in % der Steuereinnahmen 4.86%\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nDer Selbstfinanzierungsgrad sollte im Durchschnitt von fünf Jahren mindestens 80 Prozent erreichen, wenn die Nettoschuld pro \n\nEinwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt.\n\nSelbstfinanzierungsanteil \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil sollte sich auf mindestens 10 Prozent belaufen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das \n\nkantonale Mittel beträgt. \n\nBilanzfehlbetrag in % der ordentlichen Steuereinnahmen\n\nKapitaldienstanteil \n\nZinsbelastungsanteil II\n\nDer Zinsbelastungsanteil II sollte 6 Prozent nicht übersteigen.\n\nZinsbelastungsanteil I\n\nDer Zinsbelastungsanteil I sollte 4 Prozent nicht übersteigen.\n\nBilanzfehlbetrag maximal ein Drittel der ordentlichen Steuereinnahmen\n\nDer Kapitaldienstanteil sollte 8 Prozent nicht übersteigen.\n\nVerschuldungsgrad\n\nDer Verschuldungsgrad sollte 120 Prozent nicht übersteigen.\n\nNettoschuld pro Einwohner / Einwohnerin\n\nZweifaches kantonales Mittel Pro-Kopf-Verschuldung Vorjahr\n\nNettoschuld pro Einwohner / pro Einwohnerin maximal zweifaches kantonales Mittel\n\n63\n\n\n\nFinanzkennzahlen\nAchtung! Kontrolle auf Basis der kantonalen durchschnittlichen Pro-Kopf-Verschuldung des Vorjahres!\n\nGemeinde Emmen Jahr 2015\n\nSelbstfinanzierung in % der Nettoinvestitionen\n\nLaufende Rechnung\n\nAufwand Ertrag\n\nPersonalaufwand Steuern\n\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\n\nPassivzinsen Vermögenserträge\n\nAbschreibungen Entgelte\n\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\n\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\n\nEigene Beiträge Beiträge\n\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\n\nEinlagen Entnahmen \n\nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nInvestitionsrechnung\n\nAusgaben Einnahmen\n\nPassivierungen Aktivierungen\n\nNettoinvestition\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen und Bilanzfehlbetrag 6'554'369 + 331 - 333\n\nEinlagen inkl. Ertragsüberschuss 2'994'154 + 38\n\nEntnahmen inkl. Aufwandüberschuss -2'462'531 - 48\n\nSelbstfinanzierung 7'085'992\n\nInvestitionsausgaben 16'227'385 + 5\n\nInvestitionseinnahmen -2'864'176 - 6\n\nNettoinvestitionen 13'363'209\n\nSelbstfinanzierungsgrad 2015 53.03%\n\nSelbstfinanzierung 2015 7'085'992.00                    \n\nSelbstfinanzierung 2014 6'604'814.00                    \n\nSelbstfinanzierung 2013 13'170'656.42                  \n\nSelbstfinanzierung 2012 -1'196'125.28                  \n\nSelbstfinanzierung 2011 5'268'914.84                    \n\nTotal 30'934'251.98                 \n\nNettoinvestitionen 2015 13'363'209.13                  \n\nNettoinvestitionen 2014 7'929'590.06                    \n\nNettoinvestitionen 2013 13'884'184.71                  \n\nNettoinvestitionen 2012 26'083'497.66                  \n\nNettoinvestitionen 2011 8'607'626.77                    \n\nTotal 69'868'108.33                 \n\nSelbstfinanzierungsgrad im Durchschnitt über 5 Jahre 44.28%\n\nWenn der Selbst-\n\nfinanzierungsgrad \n\nnegativ ist oder\n\nsehr hohe\n\nSchwankungen \n\nzeigt, ist dieser\n\nDurchschnittswert \n\nwenig aussage-\n\nkräftig und es muss\n\neine sepa-rate\n\nInterpretation \n\nerfolgen.\n\nKommentar:\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nDer Selbstfinanzierungsgrad sollte im Durchschnitt von fünf Jahren mindestens 80 Prozent erreichen, wenn die Nettoschuld pro \n\nEinwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt.\n\nBeim Selbstfinanzierungsgrad wird die Selbstfinanzierung mit den Nettoinvestitionen verglichen. Vor allem im Vergleich über \n\nmehrere Jahre wird erkannt, ob die Investitionen finanziell verkraftet werden. Ein Selbstfinanzierungsgrad von unter 100 % führt zu \n\neiner Neuverschuldung, ein Selbstfinanzierungsgrad über 100 % zu einem Abbau von Schulden.\n\nDie Kennzahl zeigt, bis zu welchem Grad die neuen Investitionen durch selbst erarbeitete Mittel \n\nfinanziert werden konnten.\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\n64\n\n\n\nFinanzkennzahlen\nAchtung! Kontrolle auf Basis der kantonalen durchschnittlichen Pro-Kopf-Verschuldung des Vorjahres!\n\nGemeinde Emmen Jahr 2015\n\nSelbstfinanzierungsanteil \n\nSelbstfinanzierung in % vom Ertrag\n\nLaufende Rechnung\n\nAufwand Ertrag\n\nPersonalaufwand Steuern\n\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\n\nPassivzinsen Vermögenserträge\n\nAbschreibungen Entgelte\n\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\n\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\n\nEigene Beiträge Beiträge\n\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\n\nEinlagen Entnahmen \n\nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen und Bilanzfehlbetrag 6'554'369 + 331 - 333\n\nEinlagen inkl. Ertragsüberschuss 2'994'154 + 38\n\nEntnahmen inkl. Aufwandüberschuss -2'462'531 - 48\n\nSelbstfinanzierung 7'085'992\n\nErtrag Laufende Rechnung 147'381'559 + 4\n\nEigene Anstalten -2'908'990 - 463\n\nDurchlaufende Beiträge 0 - 47\n\nEntnahmen -2'462'531 - 48\n\nInterne Verrechnungen -5'474'412 - 49\n\nKonsolidierter laufender Ertrag 136'535'626\n\nSelbstfinanzierungsanteil 5.19%\n\nKommentar:\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\nDer Selbstfinanzierungsanteil sollte sich auf mindestens 10 Prozent belaufen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als \n\ndas kantonale Mittel beträgt. \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil gibt Aukunft über die finanzielle Leistungsfähigkeit einer \n\nGemeinde. Je höher der Wert, umso grösser der Spielraum für den Schuldenabbau oder die \n\nFinanzierung von Investitionen und deren Folgekosten.\n\nSelbstfinanzierung in Prozenten des konsolidierten laufenden Ertrages.\n\n65\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nGemeinde Emmen Jahr 2015\n\nZinsbelastungsanteil I\n\nNettozinsaufwand in % vom Ertrag\n\nLaufende Rechnung\n\nAufwand Ertrag\n\nPersonalaufwand Steuern\n\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\n\nPassivzinsen Vermögenserträge\n\nAbschreibungen Entgelte\n\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\n\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\n\nEigene Beiträge Beiträge\n\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen\n\nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nPassivzinsen 2'720'440 + 32\n\nVermögenserträge -3'667'605 - 42\n\nAufwand für Liegenschaften Finanzvermögen -258'213 + 941-949\n\nBuchgewinne 2'501'932 + 424\n\nNettozinsen 1'296'554\n\nErtrag Laufende Rechnung 147'381'559 + 4\n\nEigene Anstalten -2'908'990 - 463\n\nDurchlaufende Beiträge 0 - 47\n\nEntnahmen -2'462'531 - 48\n\nInterne Verrechnungen -5'474'412 - 49\n\nKonsolidierter laufender Ertrag 136'535'626\n\nZinsbelastungsanteil I 0.95%\n\nKommentar:\n\nDer Zinsbelastungsanteil I sollte 4 Prozent nicht übersteigen.\n\nFalls der Zinsbelastungsanteil stabil bleibt, kann die Neuverschuldung – konstante Zinssätze vorausgesetzt – im gleichen \n\nVerhältnis wie die Erträge steigen. Je höher der Anteil der Zinszahlungen an den Einnahmen ist, desto weniger Mittel stehen \n\nzur Finanzierung anderer Bedürfnisse zur Verfügung. Ein hoher Zinsbelastungsanteil weist auf eine hohe Verschuldung hin.\n\nDie Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des gesamten Ertrages zur Begleichung der \n\nNettozinsen verwendet wird.\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\n66\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nGemeinde Emmen Jahr 2015\n\nNettozinsaufwand in % der Steuereinnahmen\n\nBestandesrechnung\n\nAktiven Passiven\n\nFinanzvermögen Fremdkapital\n\nVerwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierungen Eigenkapital\n\nBilanzfehlbetrag\n\nLaufende Rechnung\n\nAufwand Ertrag\n\nPersonalaufwand Steuern\n\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\n\nPassivzinsen Vermögenserträge\n\nAbschreibungen Entgelte\n\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\n\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\n\nEigene Beiträge Beiträge\n\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen\n\nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nPassivzinsen 2'720'440 + 32\n\nVermögenserträge -3'667'605 - 42\n\nAufwand für Liegenschaften Finanzvermögen -258'213 + 941-949\n\nBuchgewinne 2'501'932 + 424\n\nNettozinsen 1'296'554\n\nErtrag der Gemeindesteuern 74'549'532\n\nSaldo ord. Finanzausgleich 8'560'876\n\nSteuereinnahmen+Ressourcen- Lastenausgl./.Abschöpfung 83'110'408\n\nZinsbelastungsanteil II 1.56%\n\nZinsbelastungsanteil II\n\nKommentar:\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\nDer Zinsbelastungsanteil II sollte 6 Prozent nicht übersteigen.\n\nDiese Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des Ertrags der Gemeindesteuern zuzüglich \n\nRessourcen- und Lastenausgleich beziehungsweise abzüglich horizontaler Finanzausgleich \n\nzur Begleichung der Nettozinsen verwendet wird.\n\n67\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nGemeinde Emmen Jahr 2015\n\nKapitaldienstanteil \n\nKapitaldienst in % vom Ertrag\n\nLaufende Rechnung\n\nAufwand Ertrag\n\nPersonalaufwand Steuern\n\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\n\nPassivzinsen Vermögenserträge\n\nAbschreibungen Entgelte\n\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\n\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\n\nEigene Beiträge Beiträge\n\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen\n\nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nPassivzinsen 2'720'440 + 32\n\nordentliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen 6'235'305 + 331\n\nVermögenserträge -3'667'605 - 42\n\nAufwand für Liegenschaften Finanzvermögen -258'213 + 941-949\n\nBuchgewinne 2'501'932 + 424\n\nKapitaldienst 7'531'859\n\nErtrag Laufende Rechnung 147'381'559 + 4\n\nEigene Anstalten -2'908'990 - 463\n\nDurchlaufende Beiträge 0 - 47\n\nEntnahmen -2'462'531 - 48\n\nInterne Verrechnungen -5'474'412 - 49\n\nKonsolidierter laufender Ertrag 136'535'626\n\nKapitaldienstanteil 5.52%\n\nKommentar:\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\nDer Kapitaldienstanteil sollte 8 Prozent nicht übersteigen.\n\nDie Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des gesamten Ertrages für Zinsen und \n\nAbschreibungen verwendet wird.\n\nEin hoher Kapitaldienstanteil weist auf eine hohe Verschuldung und / oder auf hohe Abschreibungen hin.\n\n68\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nGemeinde Emmen Jahr 2015\n\nNettoschuld in % der Steuern\n\nBestandesrechnung\n\nAktiven Passiven\n\nFinanzvermögen Fremdkapital\n\nVerwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierungen Eigenkapital\n\nBilanzfehlbetrag\n\nLaufende Rechnung\n\nAufwand Ertrag\n\nPersonalaufwand Steuern\n\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\n\nPassivzinsen Vermögenserträge\n\nAbschreibungen Entgelte\n\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\n\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\n\nEigene Beiträge Beiträge\n\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen\n\nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nFremdkapital 222'551'776 + 20\n\nFinanzvermögen 81'668'295 - 10\n\nNettoschuld 140'883'480\n\nErtrag der Gemeindesteuern 74'549'532\n\nSaldo ord. Finanzausgleich 8'560'876\n\nSteuereinnahmen+Ressourcen- Lastenausgl./.Abschöpfung 83'110'408\n\nVerschuldungsgrad 169.51%\n\nVerschuldungsgrad\n\nKommentar:\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\nDer Verschuldungsgrad sollte 120 Prozent nicht übersteigen.\n\nDie Kennzahl zeigt das Verhältnis der Nettoschuld zum Ertrag der Gemeindesteuern zuzüglich \n\nRessourcen- und Lastenausgleich beziehungsweise abzüglich horizontaler Finanzausgleich\n\n69\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nGemeinde Emmen Jahr 2015\n\nNettoschuld pro Einwohner / Einwohnerin\n\nNettoschuld durch Einwohnerzahl\n\nBestandesrechnung\n\nAktiven Passiven\n\nFinanzvermögen Fremdkapital\n\nVerwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierungen Eigenkapital\n\nBilanzfehlbetrag\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nFremdkapital 222'551'776 + 20\n\nFinanzvermögen 81'668'295 - 10\n\nNettoschuld 140'883'480\n\nEinwohnerzahl 30'060\n\nNettoschuld pro Einwohner / Einwohnerin 4'687SFr.              \n\nKantonales Mittel Pro-Kopf-Verschuldung Vorjahr                   2'296 \n\nZweifaches Kantonales Mittel Pro-Kopf-Verschuldung Vorjahr                   4'592 \n\nNettoschuld pro Einwohner / pro Einwohnerin maximal zweifaches kantonales Mittel\n\nDie Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung.\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\nKommentar:\n\n70\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nGemeinde Emmen Jahr 2015\n\nBilanzfehlbetrag in % Steuern\n\nBestandesrechnung\n\nAktiven Passiven\n\nFinanzvermögen Fremdkapital\n\nVerwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierungen Eigenkapital\n\nBilanzfehlbetrag\n\nLaufende Rechnung\n\nAufwand Ertrag\n\nPersonalaufwand Steuern\n\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\n\nPassivzinsen Vermögenserträge\n\nAbschreibungen Entgelte\n\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\n\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\n\nEigene Beiträge Beiträge\n\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen\n\nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nBilanzfehlbetrag   3'620'167 + 13\n\nErtrag der Gemeindesteuern 74'549'532\n\nBilanzfehlbetrag in % der Steuereinnahmen 4.86%\n\nKommentar:\n\nBilanzfehlbetrag in % der ordentlichen Steuereinnahmen\n\n§ 88 Abs. 5 Gemeindegesetz des Kantons Luzern:\n\nDie Kennzahl zeigt, wieviel der ordentlichen Steuereinnahmen zum Abtragen des \n\nBilanzfehlbetrages notwendig ist.\n\nBilanzfehlbetrag maximal ein Drittel der ordentlichen Steuereinnahmen\n\n71\n\n\n\nAnhang  4\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nERGEBNISSE\n\nLAUFENDE RECHNUNG\n\nTotal Aufwand und Ertrag 147'381'558 145'994'832 149'944'689 149'253'852 148'923'389 149'560'679\n\nErtragsüberschuss 637'290\n\nAufwandüberschuss 1'386'726 690'837\n\nINVESTITIONSRECHNUNG\n\nTotal Ausgaben und Einnahmen 16'227'385 2'864'176 19'321'000 2'420'000 16'460'165 8'530'575\n\nNettoinvestitionen Zunahme/Abnahme 13'363'209 16'901'000 7'929'590\n\nFINANZIERUNG Mittel- Mittel- Mittel- Mittel- Mittel- Mittel-\n\nverwendung Herkunft verwendung Herkunft verwendung Herkunft\n\nZunahme/Abnahme der Nettoinvestitionen 13'363'209 16'901'000 7'929'590\n\nErtragsüberschuss der Laufenden Rechnung 0 0 637'290\n\nAufwandüberschuss der Laufenden Rechnung 1'386'726 690'837\n\nAbschreibungen (ohne DS 999)\n\n- auf Verwaltungsvermögen (331.332) 6'235'305 6'153'550 5'849'564\n\n- auf Bilanzfehlbetrag (333) 319'064 950'000 1'427'243\n\nEinlagen (ohne DS 999)\n\n- Spezialfinanzierungen (380) 2'494'154 1'055'945 2'153'793\n\n- Spezialfonds (384) 500'000 100'000 18'000\n\n- Vorfinanzierungen (385) 0 0 0\n\nEntnahmen\n\n- Spezialfinanzierungen (480) 500'000 175'368 2'500'000\n\n- Spezialfonds (484) 575'805 562'000 343'786\n\n- Vorfinanzierungen (485) 0 0 0\n\nTotal Mittelverwendung / Mittelherkunft 15'825'740 9'548'523 18'329'205 8'259'495 10'773'376 10'085'890\n\nFinanzierungsüberschuss der Verw. Rechnung\n\nFinanzierungsfehlbetrag der Verw. Rechnung 6'277'217 10'069'710 687'486\n\nMITTELBEDARF / MITTELÜBERSCHUSS\n\nFinanzierungsüberschuss der Verw. Rechnung 0 0 0\n\nFinanzierungsfehlbetrag der Verw. Rechnung 6'277'217 10'069'710 687'486\n\nMittelbedarf für Kreditrückzahlungen 15'000'000 8'000'000\n\nVeränderungen im Finanzvermögen\n\n- Neuanlagen 4'984'107 0 0\n\n- Finanzierung aus Spezialfonds 917'387 4'525'000 0\n\n- Abschreibung und Auflösung von Anlagen\n\n- Abschreibungen auf Finanzvermögen (330) 645'632 1'066'796 3'270'419\n\nTotal Mittelbedarf / Mittelüberschuss 11'261'324 1'563'019 25'069'710 5'591'796 8'687'486 3'270'419\n\nGesamter Mittelbedarf 9'698'305 19'477'914 5'417'067\n\nGesamter Mittelüberschuss\n\nRechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014\n\n72\n\n\n\nÜbersicht Spezialfinanzierungen Anhang 5 \n\nRG 2013 RG 2014  B 2015 RG 2015\n\nLaufende Rechnung\n\nErtrag      152'227'457      149'560'679      149'333'852      145'994'832 \n\nAufwand      149'698'946      149'560'679      150'024'689      147'381'558 \n\nSaldo (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)       2'528'511                    -           -690'837     -1'386'727 \n\nPersonalaufwand       57'764'258       59'163'383       60'184'038       60'101'031 \n\nVeränderung in % zum Vorjahr 2.28% 2.42% 3.33% 1.58%\n\nAbschreibung         7'766'260       10'547'226         8'170'346         7'200'001 \n\nVeränderung in % zum Vorjahr 11.28% 35.81% -5.64% -31.74%\n\nSteuern       80'702'106       82'972'581       82'451'000       80'664'947 \n\nVeränderung in % zum Vorjahr 6.87% 2.81% 1.36% -2.78%\n\nInvestitionsrechnung\n\nVerwaltungsvermögen\n\nAusgaben       20'130'559       16'460'165       19'321'000       16'227'385 \n\nEinnahmen         6'246'374         8'530'575         2'420'000         2'864'176 \n\nNettoinvestition       13'884'185         7'929'590       16'901'000       13'363'209 \n\nDavon Nettoinvestition Spezialfinanzierung     -1'053'889         -838'538       5'565'000       2'942'122 \n\nFinanzvermögen (Aktien / Anteilsscheine)\n\n            45'700             45'700 \n\nAusgaben         1'786'321 \n\nEinnahmen         1'500'200 \n\nSaldo (+ = Zuwachs / - = Verminderung \n\nSachwertanlagen)\n           45'700          331'821 \n\nSpezialfinanzierungen\n\nAbfall\n\nSaldo (+ = Ertragsüberschuss /  - = Aufwandüberschuss)         2'808'672        -2'171'095          -158'368          -134'340 \n\nNettoinvestition                    -                      -                      -                      -   \n\nBestand Spezialfinanzierung       4'277'813       2'106'718       1'948'350       1'972'379 \n\nAbwasser\n\nSaldo (+ = Ertragsüberschuss /  - = Aufwandüberschuss)           292'229           725'307           862'760         1'630'566 \n\nNettoinvestition        -2'778'655          -304'317           900'000         2'820'924 \n\nBestand Spezialfinanzierung       6'077'855       6'803'161       7'665'921       8'433'727 \n\nFeuerwehr\n\nSaldo (+ = Ertragsüberschuss /  - = Aufwandüberschuss)           188'687           273'319           184'531           332'984 \n\nNettoinvestition           145'000             45'940 \n\nBestand Spezialfinanzierung       1'024'026       1'297'345       1'481'876       1'630'330 \n\nWasserversorgung\n\nSaldo (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss           224'879           826'262               8'654           164'943 \n\nNettoinvestition         1'724'766          -534'221         4'480'000             75'257 \n\nBestand Spezialfinanzierung       6'867'879       7'694'141       7'702'795       7'859'084 \n\nKennzahlen\n\nEinwohner             29'319             29'670             29'670             29'670 \n\nSteuerfuss (in Einheiten)                2.05                2.05                2.05                2.05 \n\nSelbstfinanzierungsgrad 58.00% 57.12% 40.00% 44.28%\n\nZinsbelastungsanteil -1.54% -0.04% 1.00% 0.95%\n\nNettoschuld pro Einwohner               4'737               4'880               5'268               4'687 \n\nErläuterungen\n\nAbkürzungen  Rechnung  = RG \n\n Budget  = B \n\nEmmenbrücke, 04.04.2016 / BN Seite 1 / 1 Übersicht.xlsx\\RG2015\n73\n\n\n\nEWG Emmen Bestandesrechnung\n2015\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n29.03.2016\n\n10:41 / bnaef\n\nBestandesrechnung ab 2009 Bestand per Veränderungen Bestand per\n\nKonto Bilanz ab 2009 01.01.2015 31.12.2015Zuwachs Abgang\n\n1 A K T I V E N 239'579'599.51 583'907'920.69 581'070'545.44 242'416'974.76\n\n10 FINANZVERMÖGEN 76'684'188.15 564'166'896.33 559'182'789.36 81'668'295.12\n\n100 Flüssige Mittel 10'217'806.76 320'460'255.48 323'686'971.35 6'991'090.89\n1000 Kasse 76'779.00 4'045'843.35 4'055'688.20 66'934.15\n\n1001 Postcheck 9'749'036.32 217'748'690.47 222'161'940.65 5'335'786.14\n\n1002 Banken 391'991.44 98'665'721.66 97'469'342.50 1'588'370.60\n\n101 Guthaben 49'061'690.81 199'554'939.19 198'705'009.80 49'911'620.20\n1010 Kontokorrente 1'398'545.54 10'532'647.22 9'966'820.88 1'964'371.88\n\n1012 Ausstehende Steuern 40'821'439.64 173'854'334.71 172'732'168.88 41'943'605.47\n\n1013 Rückerstattungen von \nGemeinwesen\n\n2'518'259.00 2'351'010.15 2'518'259.00 2'351'010.15\n\n1015 Andere Debitoren 4'157'251.80 11'762'983.15 12'418'890.71 3'501'344.24\n\n1019 Uebrige 166'194.83 1'053'963.96 1'068'870.33 151'288.46\n\n102 Anlagen 16'225'877.63 7'866'296.49 1'571'883.45 22'520'290.67\n1021 Aktien und Anteilscheine 331'821.00 10'400.00 10'221.00 332'000.00\n\n1023 Grundstücke und Gebäude \nKapitalanlagen\n\n15'188'453.09 7'434'553.01 1'055'074.51 21'567'931.59\n\n1024 Mobilien diverse 254'805.00 239'706.00 254'805.00 239'706.00\n\n1025 Vorräte 450'798.54 181'637.48 251'782.94 380'653.08\n\n103 Transitorische Aktiven 1'178'812.95 2'671'682.41 1'605'202.00 2'245'293.36\n1030 Transitorische Aktiven 1'178'812.95 2'671'682.41 1'605'202.00 2'245'293.36\n\n104 Abrechnungskonten 33'613'722.76 33'613'722.76\n1040 Abrechnungen 33'613'722.76 33'613'722.76\n\n11 VERWALTUNGSVERMÖGEN 152'651'213.15 19'741'024.36 13'876'997.80 158'515'239.71\n\n114 Sachgüter 104'651'558.58 13'195'868.46 8'433'746.26 109'413'680.78\n1140 Grundstücke 4'911'345.19 4'911'345.19\n\n1141 Tiefbauten 15'217'744.02 3'962'721.87 4'012'294.06 15'168'171.83\n\n1143 Hochbauten 78'954'434.78 7'767'684.74 3'394'208.75 83'327'910.77\n\n1146 Mobilien aus Investitionsrechnung 5'568'034.59 1'465'461.85 1'027'243.45 6'006'252.99\n\n115 Darlehen und Beteiligungen 42'886'050.17 3'513'639.00 4'813'398.00 41'586'291.17\n1151 Aufzahlungsschulden Luzerner \n\nPensionskasse\n7'473'460.00 278'110.00 7'195'350.00\n\n1152 Gemeinden 4'117'270.17 1'021'649.00 3'095'621.17\n\n1153 Eigene Unternehmungen 31'262'500.00 3'513'639.00 3'513'639.00 31'262'500.00\n\n1154 Gemischtwirtschaftliche \nUnternehmungen\n\n32'820.00 32'820.00\n\n116 Investitionsbeiträge 3'689'803.17 2'593'952.80 441'693.50 5'842'062.47\n1161 Kanton 3'689'803.17 2'593'952.80 441'693.50 5'842'062.47\n\n117 Uebrige aktivierte Ausgaben 1'423'801.23 437'564.10 188'160.04 1'673'205.29\n1171 Materielle Entschädigungen 1'423'801.23 437'564.10 188'160.04 1'673'205.29\n\n13 BILANZFEHLBETRAG 10'244'198.21 8'010'758.28 2'233'439.93\n\n139 Fehldeckung 10'244'198.21 8'010'758.28 2'233'439.93\n1390 Bilanzfehlbetrag 10'244'198.21 8'010'758.28 2'233'439.93\n\n1 / 2\n74\n\n\n\nEWG Emmen Bestandesrechnung\n2015\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n29.03.2016\n\n10:41 / bnaef\n\nBestandesrechnung ab 2009 Bestand per Veränderungen Bestand per\n\nKonto Bilanz ab 2009 01.01.2015 31.12.2015Zuwachs Abgang\n\n2 P A S S I V E N 239'579'599.51 530'560'290.05 526'336'188.18 243'803'701.38\n\n20 FREMDKAPITAL 220'117'162.07 527'566'136.32 525'131'522.78 222'551'775.61\n\n200 Laufende Verpflichtungen 66'264'098.96 478'628'465.12 471'755'381.63 73'137'182.45\n2000 Kreditoren 65'296'185.09 196'639'053.81 189'686'609.14 72'248'629.76\n\n2001 Depotgelder 11'864.58 6'817.50 6'740.00 11'942.08\n\n2006 Kontokorrente 357'832.29 4'260'428.66 4'341'132.34 277'128.61\n\n2007 Abrechnungskonten 276'676'463.18 276'676'463.18\n\n2008 Abklärungskonto 154'787.42 154'787.42\n\n2009 Uebrige 598'217.00 890'914.55 889'649.55 599'482.00\n\n201 Kurzfristige Schulden 16'000'000.00 15'000'000.00 31'000'000.00\n2010 Banken 16'000'000.00 15'000'000.00 31'000'000.00\n\n202 Langfristige Schulden 118'200'000.00 33'000'000.00 10'000'000.00 141'200'000.00\n2022 Feste Darlehen 90'500'000.00 33'000'000.00 10'000'000.00 113'500'000.00\n\n2029 Uebrige Darlehen 27'700'000.00 27'700'000.00\n\n203 Verpflichtungen für Sonder- \nrechnungen\n\n393'671.44 35'698.10 81'993.40 347'376.14\n\n2035 Zuwendungen 245'387.04 57'611.00 187'776.04\n\n2036 Uebrige Verpflichtungen 148'284.40 35'698.10 24'382.40 159'600.10\n\n204 Rückstellungen 18'565'984.67 80'000.00 11'598'941.65 7'047'043.02\n2040 Laufende Rechnung 18'315'984.67 11'308'941.65 7'007'043.02\n\n2041 Investitionsrechnung 250'000.00 80'000.00 290'000.00 40'000.00\n\n205 Transitorische Passiven 693'407.00 821'973.10 695'206.10 820'174.00\n2050 Transitorische Passiven 693'407.00 821'973.10 695'206.10 820'174.00\n\n22 SPEZIALFINANZIERUNGEN 19'462'437.44 2'994'153.73 1'204'665.40 21'251'925.77\n\n228 Verpflichtungen 19'462'437.44 2'994'153.73 1'204'665.40 21'251'925.77\n2280 Verpflichtungen an \n\nSpezialfinanzierungen\n17'901'366.78 2'494'153.73 500'000.00 19'895'520.51\n\n2282 Spezialfonds 1'561'070.66 500'000.00 704'665.40 1'356'405.26\n\nTotal Passiven 243'803'701.38\n\nTotal Aktiven 242'416'974.76239'579'599.51\n\n239'579'599.51\n\n583'907'920.69\n\n530'560'290.05\n\n581'070'545.44\n\n526'336'188.18\n\nPassivenüberschuss 1'386'726.62\n\n2 / 2\n75\n\n\n\nEWG Emmen IR Direktionsgliederung 2015 Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n07.04.2016\n\n18:33 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014\n\nKonto Funktionale Gliederung IR ab 200 Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n19'091'561.43 19'091'561.43 19'321'000.00 2'420'000.00 24'990'740.86 24'990'740.86Total\n\nNetto Aufwand 16'901'000.00\n\n0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 939'750.79 1'550'000.00 515'228.70 393'013.05\n\nNetto Aufwand 939'750.79 1'550'000.00 122'215.65\n\n01 Legislative/Exekutive 276'121.00\nNetto Ertrag 276'121.00\n\n013 Gemeinderat 276'121.00\nNetto Ertrag 276'121.00\n\n600109.01 1'121.00Entwidmung Aktien aus \nVerwaltungsvermögen\n\n600109.02 275'000.00Entwidmung Aktien Fernwärme \nEmmen AG\n\n02 Gemeindeverwaltung 127'070.59 147'151.55 116'892.05\nNetto Aufwand 127'070.59 30'259.50\n\n020 Gemeindeverwaltung 127'070.59 147'151.55 116'892.05\nNetto Aufwand 127'070.59 30'259.50\n\n511206.03 26'033.20Ersatz Netzwerk/Server/Storage\n511206.04 93'445.15 121'118.35Kons. Applikationslandschaft\n511206.05 33'625.44Neubeschaffung \n\nPersonalsoftware\n611206.01 116'892.05Übertrag \n\nNetzwerk/Server/Storage ins FV\n\n09 Verwaltungsgebäude etc. 812'680.20 1'550'000.00 368'077.15\nNetto Aufwand 812'680.20 1'550'000.00 368'077.15\n\n090 Verwaltungsgebäude / Saalbau 812'680.20 1'550'000.00 368'077.15\nNetto Aufwand 812'680.20 1'550'000.00 368'077.15\n\n512703.01 33'163.10Bauliche Sicherheitsmassnahmen\n512703.05 306'598.95 250'000.00Sanierung Restaurant Küche\n512703.08 6'221.25 247'237.55Fernwärmeanschluss \n\nVerwaltungsgebäude\n512703.10 87'676.50Umbau IT-Server-Raum\n512703.11 2'821.25 200'000.00Einbau Fluchttüren \n\nRestaurant/Saal UG/Küche\n512703.12 185'289.50 1'100'000.00Sanierung und Aufstockung \n\nPersonalhaus Zentrum Gersag\n512703.15 30'482.15Büroanpassungen Reorganisation\n512703.17 176'267.10Sanierung Flachdach Zentrum \n\nGersag\n512703.18 105'000.00Sanierung Aufzugsanlagen \n\nVerwaltungsgebäude\n\n1 OEFFENTLICHE SICHERHEIT 112'600.00 66'660.00 335'000.00 150'000.00 132'507.80\n\nNetto Aufwand 45'940.00 185'000.00\nNetto Ertrag 132'507.80\n\n14 Feuerwehr 112'600.00 66'660.00 295'000.00 150'000.00\nNetto Aufwand 45'940.00 145'000.00\n\n145 Feuerwehr \n(Spezialfinanzierung)\n\n112'600.00 66'660.00 295'000.00 150'000.00\n\nNetto Aufwand 45'940.00 145'000.00\n550106.01 112'600.00 295'000.00FW Schlauchverleger\n650106.01 16'660.00 150'000.00FW Schlauchverleger \n\nRückerstattung GVL\n650106.02 50'000.00FW Rückerstattung \n\nMaterialfahrzeug\n\n15 Militärische \nLandesverteidigung\n\n132'507.80\n\nNetto Ertrag 132'507.80\n\n1 / 5\n76\n\n\n\nEWG Emmen IR Direktionsgliederung 2015 Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n07.04.2016\n\n18:33 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014\n\nKonto Funktionale Gliederung IR ab 200 Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n151 Schiesswesen/ Schiessanlage \nHüslenmoos\n\n132'507.80\n\nNetto Ertrag 132'507.80\n613060.01 132'507.80Investbeiträge Bund \n\n(Subventionen)\n\n16 Zivile Landesverteidigung 40'000.00\nNetto Aufwand 40'000.00\n\n160 Zivilschutz 40'000.00\nNetto Aufwand 40'000.00\n\n550406.01 40'000.00Diverse Ersatzbeschaffungen ZS\n\n2 BILDUNG 7'730'863.04 118'400.00 7'600'000.00 6'804'377.95 177'486.00\n\nNetto Aufwand 7'612'463.04 7'600'000.00 6'626'891.95\n\n21 Volksschule 7'730'863.04 118'400.00 7'600'000.00 6'804'377.95 177'486.00\nNetto Aufwand 7'612'463.04 7'600'000.00 6'626'891.95\n\n213 Real-/Sekundarschule (inkl. \nHauswirtschaftsschule)\n\n291'188.65\n\nNetto Aufwand 291'188.65\n541406.03 291'188.65Rollout PCs Sekundarstufe I / \n\n2015\n\n217 Schulliegenschaften 7'439'674.39 118'400.00 7'600'000.00 6'804'377.95 177'486.00\nNetto Aufwand 7'321'274.39 7'600'000.00 6'626'891.95\n\n513103.11 335'184.75 1'797'633.90Sanierung Schulhaus Gersag ab \n2011 LOS 1\n\n513103.12 2'509.50 2'886'723.38Sanierung Schulhaus Gersag ab \n2011 LOS 2\n\n513103.13 10'115.30Sanierung \nKindergarten/Hauswarttrakt der \nSchulanlage Rüeggisingen\n\n513103.15 155'860.60Schule Hübeli - \nProjektierungskredit\n\n513103.16 244'638.35Werkräume (2 Stück) Sprengi: \nUmwandlung in Schulraum\n\n513103.17 1'172'530.00 1'200'000.00 30'661.20Neubau Doppel-Kindergarten \nAreal Schulhaus Hübeli\n\n513103.18 996'265.60 1'200'000.00Aufstockung Pavillon \nEmmen-Dorf für \nDoppel-Kindergarten\n\n513103.19 3'788'588.39 4'500'000.00Sanierung und Erweiterung \nSchulhaus Hübeli\n\n513103.20 22'561.05Projektierungskredit 4. Trakt \nSchulanlage Erlen\n\n513103.21 9'532.80Neubau Schulpavillon \nSchulanlage Krauer\n\n513103.22 10'870.85Neubau \nDreifach-Kindergartenpavillon \nSchulanlage Riffig\n\n513103.26 340'000.00Modulbau Kirchfeld\n513106.01 18'228.80 1'228'192.27Neumöblierung der Schulanlage \n\nGersag\n513106.05 10'843.65 250'849.00Interaktive Boards im \n\nErlenschulhaus (Sek.)\n513106.06 549'281.00 500'000.00 199'703.95Ersatz Schulmobiliar generell \n\n(inkl. Hübeli 2015/16)\n513106.07 183'278.00 200'000.00Einführung \n\n2-Jahres-Kindergarten, \nMöblierung\n\n613103.03 23'330.00Beiträge Sanierung \nTurnhallentrakt Rüeggisigen\n\n613103.04 2'066.00Beiträge Sanierung \nTurnhallentrakt Krauer\n\n613103.05 122'600.00Förderbeitrag Sanierung Trakt \nC/D Gersag\n\n613103.06 29'490.00Förderbeiträge Sanierung Gersag \nLos 2\n\n613103.07 20'200.00Einmalvergügung Stiftung KEV - \nFotovoltaik KG Riffig\n\n2 / 5\n77\n\n\n\nEWG Emmen IR Direktionsgliederung 2015 Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n07.04.2016\n\n18:33 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014\n\nKonto Funktionale Gliederung IR ab 200 Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n613103.08 80'000.00Beiträge Dreifachturnhalle Gersag\n613103.09 18'200.00Einmalvergügung Stiftung KEV - \n\nFotovoltaik KG/HW Rüeggisingen\n\n3 KULTUR / FREIZEIT -7'820.65 100'000.00 11'102.30 13'500.00\n\nNetto Aufwand 100'000.00\nNetto Ertrag 7'820.65 2'397.70\n\n34 Sport -7'820.65 100'000.00 11'102.30 13'500.00\nNetto Aufwand 100'000.00\nNetto Ertrag 7'820.65 2'397.70\n\n340 Sport -7'820.65 100'000.00 11'102.30 13'500.00\nNetto Aufwand 100'000.00\nNetto Ertrag 7'820.65 2'397.70\n\n513501.04 -48'375.00Beachfeld Rossmoos\n513501.05 40'554.35 100'000.00Minigolf-Anlage\n514103.01 11'102.30Sportplatzwartgebäude Gersag\n614103.01 13'500.00Beitrag Swisslos-Sportfonds \n\nSportplatzwartgebäude Gersag\n\n6 VERKEHR 1'644'892.25 205'762.05 1'836'000.00 3'926'881.05 2'946'634.60\n\nNetto Aufwand 1'439'130.20 1'836'000.00 980'246.45\n\n62 Gemeindestrassen 756'711.70 205'762.05 1'285'000.00 3'435'159.05 2'946'634.60\nNetto Aufwand 550'949.65 1'285'000.00 488'524.45\n\n620 Gemeindestrassen (öffentliche \nStrassen)\n\n756'711.70 205'762.05 1'285'000.00 3'336'259.05 2'946'634.60\n\nNetto Aufwand 550'949.65 1'285'000.00 389'624.45\n521201.03 547'965.25 385'000.00 428'828.50Sanierung von Gemeindestrassen\n521201.10 86'119.65Strassenprojekt Meierhof\n521201.12 72'628.95 1'018'769.05Sanierung Erlenstr. 3. Etappe\n521201.14 77'564.90 1'802'541.85Neubau Brücke Rathausen\n521201.17 58'552.60 830'000.00Neubau Trottoir und Aufwertung \n\nFeldmattstrasse Benisuisse\n521201.18 50'000.00Platzgestaltung Seetalplatz\n521201.19 20'000.00Rahmenkredit Möblierung \n\nSeetalplatz (Stand 9. April 2014)\n621201.03 205'762.05 1'955'000.00Brücke Rathausen \n\nPerimeterbeiträge\n621201.06 991'634.60Perimeterbeiträge \n\nStrassenprojekt Meierhof\n\n625 Fuhrpark 98'900.00\nNetto Aufwand 98'900.00\n\n521506.01 98'900.00Fahrzeugbeschaffung Werkdienst\n\n65 Agglomerations- und  \nRegionalverkehr\n\n888'180.55 551'000.00 491'722.00\n\nNetto Aufwand 888'180.55 551'000.00 491'722.00\n\n650 Agglomerations- und \nRegionalverkehr\n\n888'180.55 551'000.00 491'722.00\n\nNetto Aufwand 888'180.55 551'000.00 491'722.00\n520103.01 276'961.55Pavillon & Wartedächer \n\nHaltestelle Emmenbrücke, \nBahnhof Süd\n\n520201.01 611'219.00 551'000.00 491'722.00Investitionen in ÖV Kantonsb.\n\n7 UMWELT UND \nRAUMORDNUNG\n\n5'807'099.85 2'473'354.10 7'900'000.00 2'270'000.00 5'202'575.46 4'867'433.95\n\nNetto Aufwand 3'333'745.75 5'630'000.00 335'141.51\n\n70 Wasserversorgung 1'371'302.50 1'296'045.20 5'150'000.00 670'000.00 2'610'380.75 3'144'601.55\nNetto Aufwand 75'257.30 4'480'000.00\nNetto Ertrag 534'220.80\n\n3 / 5\n78\n\n\n\nEWG Emmen IR Direktionsgliederung 2015 Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n07.04.2016\n\n18:33 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014\n\nKonto Funktionale Gliederung IR ab 200 Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n705 Wasserversorung \n(Spezialfinanzierung)\n\n1'371'302.50 1'296'045.20 5'150'000.00 670'000.00 2'610'380.75 3'144'601.55\n\nNetto Aufwand 75'257.30 4'480'000.00\nNetto Ertrag 534'220.80\n\n521401.01 784'208.55 1'500'000.00 1'979'719.05Ausbau Leitungsnetz\n521401.02 14'538.35 1'054.40Ersatz Grundwasserpumpwerk \n\nStichermatt\n521401.05 350'000.00Oberhof-Stufenpumpwerk Sedel \n\nAbschnitt Sedelbrücke/Querung \nReuss\n\n521401.07 300'000.00Stufenpumpwerk Sedel \n(Fernwirkübertragung)\n\n521401.09 2'299.00Stufenpumpwerk Heubächli \n(Ersatz der 2 UCP Pumpen)\n\n521401.15 6'279.30Stufenpumpwerk Schluchen, \nErsatz der 2 UCP Pumpen\n\n521401.16 2'500'000.00Grundwasserpumpwerk Kirchfeld\n521401.17 193'410.25 61'196.55Sanierung der Wasserleitung WL \n\n150mm an Erlenstrasse\n521401.18 6'107.50Kirchfeldstr Neubau BZ AG, \n\nUmlegen WL 600/300\n521401.19 172'971.15 553'724.95PW Schiltwald, Ersetzen \n\nBohrlochpumpen 1 - 3\n521401.20 206'174.20 500'000.00Sonnehof Süd Umlegung WL \n\n500mm\n621410.01 1'292'105.70 600'000.00 2'993'608.55Anschlussgebühren \n\nWasserversorgung\n621461.01 3'939.50 70'000.00 150'993.00Beiträge der kant. \n\nGebäudeversicherung\n\n71 Abwasserbeseitigung 2'015'499.45 1'177'308.90 1'500'000.00 1'600'000.00 1'418'515.55 1'722'832.40\nNetto Aufwand 838'190.55\nNetto Ertrag 100'000.00 304'316.85\n\n715 Abwasserbeseitigung \n(Spezialfinanzierung)\n\n2'015'499.45 1'177'308.90 1'500'000.00 1'600'000.00 1'418'515.55 1'722'832.40\n\nNetto Aufwand 838'190.55\nNetto Ertrag 100'000.00 304'316.85\n\n521301.05 2'015'499.45 1'500'000.00 1'418'515.55Sanierung und Erneuerung der \ngemeindeeigenen \nAbwasseranlagen 2011 - 2014\n\n621301.01 1'177'308.90 1'600'000.00 1'722'832.40Anschlussgebühren Kanalisation\n\n75 Gewässerverbauungen 1'982'733.80 1'000'000.00 698'373.35\nNetto Aufwand 1'982'733.80 1'000'000.00 698'373.35\n\n750 Gewässerverbauung 1'982'733.80 1'000'000.00 698'373.35\nNetto Aufwand 1'982'733.80 1'000'000.00 698'373.35\n\n521201.16 1'982'733.80 1'000'000.00 698'373.35Hochwasserschutz Emme\n\n79 Raumordnung 437'564.10 250'000.00 475'305.81\nNetto Aufwand 437'564.10 250'000.00 475'305.81\n\n790 Raumordnung 437'564.10 250'000.00 475'305.81\nNetto Aufwand 437'564.10 250'000.00 475'305.81\n\n520808.01 6'431.40 22'356.00Vorprojekt Masterplan \nStadtzentrum Luzern Nord - \nSeetalplatz\n\n520808.02 157'431.40 50'000.00 270'732.00Planungskosten Gebiet \nMasterplan Stadtzentrum Luzern \nNord\n\n520808.03 10'091.50Projektierung Seetalplatz\n520808.04 76'342.65 100'000.00Gebietsentwicklung Emmen \n\nSonnenplatz, Sonnenhof Süd\n520881.01 187'267.15 100'000.00 182'217.81Revision Ortsplanung / \n\nNutzungsplanung\n\n9 FINANZEN UND STEUERN 2'864'176.15 16'227'385.28 8'530'575.40 16'460'165.46\n\nNetto Ertrag 13'363'209.13 7'929'590.06\n\n99 Nicht aufgeteilte Posten 2'864'176.15 16'227'385.28 8'530'575.40 16'460'165.46\n\n4 / 5\n79\n\n\n\nEWG Emmen IR Direktionsgliederung 2015 Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n07.04.2016\n\n18:33 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014\n\nKonto Funktionale Gliederung IR ab 200 Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\nNetto Ertrag 13'363'209.13 7'929'590.06\n\n999 Abschluss 2'864'176.15 16'227'385.28 8'530'575.40 16'460'165.46\nNetto Ertrag 13'363'209.13 7'929'590.06\n\n599090.01 2'864'176.15 8'530'575.40Passivierte Einnahmen\n699090.01 16'227'385.28 16'460'165.46Aktivierte Ausgaben\n\n5 / 5\n80\n\n\n\nEWG Emmen IR Artengliederung 2015 Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n07.04.2016\n\n18:30 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014\n\nKonto Investrechnung ab 2009 Artenglie Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n19'091'561.43 19'091'561.43 19'321'000.00 2'420'000.00 24'990'740.86 24'990'740.86Total\nNetto Aufwand 16'901'000.00\n\n5 Ausgaben 19'091'561.43 19'321'000.00 24'990'740.86\nNetto Aufwand 19'091'561.43 19'321'000.00 24'990'740.86\n\n501 Tiefbauten 4'135'693.00 8'035'000.00 7'365'155.35\nNetto Aufwand 4'135'693.00 8'035'000.00 7'365'155.35\n\n513501.02 Kunstrasen\n513501.04 -48'375.00Beachfeld Rossmoos\n513501.05 40'554.35 100'000.00Minigolf-Anlage\n521201.03 547'965.25 385'000.00 428'828.50Sanierung von Gemeindestrassen\n521201.04 Verbindungsstrasse \n\nHalden-/Erlenstrasse\n521201.07 Erneuerung Rathausenstrasse \n\nmit Trottoir im Abschnitt Allmendli \nbis Brücke Rathausen\n\n521201.09 Kostenanteil Kreisel Waltwil\n521201.10 86'119.65Strassenprojekt Meierhof\n521201.12 72'628.95 1'018'769.05Sanierung Erlenstr. 3. Etappe\n521201.14 77'564.90 1'802'541.85Neubau Brücke Rathausen\n521201.17 58'552.60 830'000.00Neubau Trottoir und Aufwertung \n\nFeldmattstrasse Benisuisse\n521201.18 50'000.00Platzgestaltung Seetalplatz\n521201.19 20'000.00Rahmenkredit Möblierung \n\nSeetalplatz (Stand 9. April 2014)\n521301.05 2'015'499.45 1'500'000.00 1'418'515.55Sanierung und Erneuerung der \n\ngemeindeeigenen \nAbwasseranlagen 2011 - 2014\n\n521401.01 784'208.55 1'500'000.00 1'979'719.05Ausbau Leitungsnetz\n521401.02 14'538.35 1'054.40Ersatz Grundwasserpumpwerk \n\nStichermatt\n521401.05 350'000.00Oberhof-Stufenpumpwerk Sedel \n\nAbschnitt Sedelbrücke/Querung \nReuss\n\n521401.07 300'000.00Stufenpumpwerk Sedel \n(Fernwirkübertragung)\n\n521401.09 2'299.00Stufenpumpwerk Heubächli \n(Ersatz der 2 UCP Pumpen)\n\n521401.11 Notstromversorgung \nGWPW/STPW\n\n521401.13 Kreisel Waltwil Verlegung WL 500\n521401.15 6'279.30Stufenpumpwerk Schluchen, \n\nErsatz der 2 UCP Pumpen\n521401.16 2'500'000.00Grundwasserpumpwerk Kirchfeld\n521401.17 193'410.25 61'196.55Sanierung der Wasserleitung WL \n\n150mm an Erlenstrasse\n521401.18 6'107.50Kirchfeldstr Neubau BZ AG, \n\nUmlegen WL 600/300\n521401.19 172'971.15 553'724.95PW Schiltwald, Ersetzen \n\nBohrlochpumpen 1 - 3\n521401.20 206'174.20 500'000.00Sonnehof Süd Umlegung WL \n\n500mm\n\n503 Hochbauten 7'767'684.69 8'450'000.00 5'504'812.18\nNetto Aufwand 7'767'684.69 8'450'000.00 5'504'812.18\n\n512703.01 33'163.10Bauliche Sicherheitsmassnahmen\n512703.05 306'598.95 250'000.00Sanierung Restaurant Küche\n512703.08 6'221.25 247'237.55Fernwärmeanschluss \n\nVerwaltungsgebäude\n512703.10 87'676.50Umbau IT-Server-Raum\n512703.11 2'821.25 200'000.00Einbau Fluchttüren \n\nRestaurant/Saal UG/Küche\n512703.12 185'289.50 1'100'000.00Sanierung und Aufstockung \n\nPersonalhaus Zentrum Gersag\n512703.15 30'482.15Büroanpassungen Reorganisation\n512703.17 176'267.10Sanierung Flachdach Zentrum \n\nGersag\n512703.18 105'000.00Sanierung Aufzugsanlagen \n\nVerwaltungsgebäude\n\n1 / 4\n81\n\n\n\nEWG Emmen IR Artengliederung 2015 Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n07.04.2016\n\n18:30 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014\n\nKonto Investrechnung ab 2009 Artenglie Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n513003.01 Schallschutzsanierung\n513103.04 Sanierung Schulhaus Krauer\n513103.05 Sanierung Schulhaus \n\nRüeggisingen\n513103.06 Sanierung Schulhaus Riffig\n513103.07 Sanierung Schulhaus Meierhöfli\n513103.11 335'184.75 1'797'633.90Sanierung Schulhaus Gersag ab \n\n2011 LOS 1\n513103.12 2'509.50 2'886'723.38Sanierung Schulhaus Gersag ab \n\n2011 LOS 2\n513103.13 10'115.30Sanierung \n\nKindergarten/Hauswarttrakt der \nSchulanlage Rüeggisingen\n\n513103.15 155'860.60Schule Hübeli - \nProjektierungskredit\n\n513103.16 244'638.35Werkräume (2 Stück) Sprengi: \nUmwandlung in Schulraum\n\n513103.17 1'172'530.00 1'200'000.00 30'661.20Neubau Doppel-Kindergarten \nAreal Schulhaus Hübeli\n\n513103.18 996'265.60 1'200'000.00Aufstockung Pavillon \nEmmen-Dorf für \nDoppel-Kindergarten\n\n513103.19 3'788'588.39 4'500'000.00Sanierung und Erweiterung \nSchulhaus Hübeli\n\n513103.20 22'561.05Projektierungskredit 4. Trakt \nSchulanlage Erlen\n\n513103.21 9'532.80Neubau Schulpavillon \nSchulanlage Krauer\n\n513103.22 10'870.85Neubau \nDreifach-Kindergartenpavillon \nSchulanlage Riffig\n\n513103.26 340'000.00Modulbau Kirchfeld\n514103.01 11'102.30Sportplatzwartgebäude Gersag\n520103.01 276'961.55Pavillon & Wartedächer \n\nHaltestelle Emmenbrücke, \nBahnhof Süd\n\n506 Mobilien, Maschinen, \nFahrzeuge\n\n1'292'490.69 1'035'000.00 1'924'796.77\n\nNetto Aufwand 1'292'490.69 1'035'000.00 1'924'796.77\n511206.03 26'033.20Ersatz Netzwerk/Server/Storage\n511206.04 93'445.15 121'118.35Kons. Applikationslandschaft\n511206.05 33'625.44Neubeschaffung \n\nPersonalsoftware\n513106.01 18'228.80 1'228'192.27Neumöblierung der Schulanlage \n\nGersag\n513106.02 Sanierung Wärmeerzeugung und \n\nSanitärverteilung Schulhaus \nHübeli\n\n513106.05 10'843.65 250'849.00Interaktive Boards im \nErlenschulhaus (Sek.)\n\n513106.06 549'281.00 500'000.00 199'703.95Ersatz Schulmobiliar generell \n(inkl. Hübeli 2015/16)\n\n513106.07 183'278.00 200'000.00Einführung \n2-Jahres-Kindergarten, \nMöblierung\n\n521506.01 98'900.00Fahrzeugbeschaffung Werkdienst\n541106.02 Anschaffung Thin Clients \n\nPrimarschule\n541406.03 291'188.65Rollout PCs Sekundarstufe I / \n\n2015\n550106.01 112'600.00 295'000.00FW Schlauchverleger\n550406.01 40'000.00Diverse Ersatzbeschaffungen ZS\n\n561 Eigene Beiträge an Kanton 2'593'952.80 1'551'000.00 1'190'095.35\nNetto Aufwand 2'593'952.80 1'551'000.00 1'190'095.35\n\n520201.01 611'219.00 551'000.00 491'722.00Investitionen in ÖV Kantonsb.\n521201.16 1'982'733.80 1'000'000.00 698'373.35Hochwasserschutz Emme\n\n581 Planungen 437'564.10 250'000.00 475'305.81\nNetto Aufwand 437'564.10 250'000.00 475'305.81\n\n2 / 4\n82\n\n\n\nEWG Emmen IR Artengliederung 2015 Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n07.04.2016\n\n18:30 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014\n\nKonto Investrechnung ab 2009 Artenglie Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n520808.01 6'431.40 22'356.00Vorprojekt Masterplan \nStadtzentrum Luzern Nord - \nSeetalplatz\n\n520808.02 157'431.40 50'000.00 270'732.00Planungskosten Gebiet \nMasterplan Stadtzentrum Luzern \nNord\n\n520808.03 10'091.50Projektierung Seetalplatz\n520808.04 76'342.65 100'000.00Gebietsentwicklung Emmen \n\nSonnenplatz, Sonnenhof Süd\n520881.01 187'267.15 100'000.00 182'217.81Revision Ortsplanung / \n\nNutzungsplanung\n\n590 Passivierungen der Einnahmen 2'864'176.15 8'530'575.40\nNetto Aufwand 2'864'176.15 8'530'575.40\n\n599090.01 2'864'176.15 8'530'575.40Passivierte Einnahmen\n\n6 Einnahmen 19'091'561.43 2'420'000.00 24'990'740.86\nNetto Ertrag 19'091'561.43 2'420'000.00 24'990'740.86\n\n601 Tiefbauten 205'762.05 1'955'000.00\nNetto Ertrag 205'762.05 1'955'000.00\n\n621201.03 205'762.05 1'955'000.00Brücke Rathausen \nPerimeterbeiträge\n\n621201.04 Rückerstattung Kostenanteile \nRathausenstrasse\n\n603 Hochbauten 118'400.00 190'986.00\nNetto Ertrag 118'400.00 190'986.00\n\n613103.01 Fördergeld Sanierung \nKindergarten Schulanlage \nMeierhöfli\n\n613103.02 Fördergeld Sanierung \nKindergarten Schulanlage Riffig\n\n613103.03 23'330.00Beiträge Sanierung \nTurnhallentrakt Rüeggisigen\n\n613103.04 2'066.00Beiträge Sanierung \nTurnhallentrakt Krauer\n\n613103.05 122'600.00Förderbeitrag Sanierung Trakt \nC/D Gersag\n\n613103.06 29'490.00Förderbeiträge Sanierung Gersag \nLos 2\n\n613103.07 20'200.00Einmalvergügung Stiftung KEV - \nFotovoltaik KG Riffig\n\n613103.08 80'000.00Beiträge Dreifachturnhalle Gersag\n613103.09 18'200.00Einmalvergügung Stiftung KEV - \n\nFotovoltaik KG/HW Rüeggisingen\n614103.01 13'500.00Beitrag Swisslos-Sportfonds \n\nSportplatzwartgebäude Gersag\n\n606 Mobilien, Maschinen, \nFahrzeuge\n\n66'660.00 150'000.00 116'892.05\n\nNetto Ertrag 66'660.00 150'000.00 116'892.05\n611206.01 116'892.05Übertrag \n\nNetzwerk/Server/Storage ins FV\n650106.01 16'660.00 150'000.00FW Schlauchverleger \n\nRückerstattung GVL\n650106.02 50'000.00FW Rückerstattung \n\nMaterialfahrzeug\n\n610 Anschlussgebühren 2'469'414.60 2'200'000.00 4'716'440.95\nNetto Ertrag 2'469'414.60 2'200'000.00 4'716'440.95\n\n621301.01 1'177'308.90 1'600'000.00 1'722'832.40Anschlussgebühren Kanalisation\n621410.01 1'292'105.70 600'000.00 2'993'608.55Anschlussgebühren \n\nWasserversorgung\n\n612 Perimeterbeiträge 991'634.60\nNetto Ertrag 991'634.60\n\n621201.06 991'634.60Perimeterbeiträge \nStrassenprojekt Meierhof\n\n621212.01 Perimeterbeiträge \nVerbindungsstrasse \nHalden-/Erlenstrasse\n\n3 / 4\n83\n\n\n\nEWG Emmen IR Artengliederung 2015 Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n07.04.2016\n\n18:30 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014\n\nKonto Investrechnung ab 2009 Artenglie Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n624 Gemischtwirtschaftliche \nUnternehmungen\n\n275'000.00\n\nNetto Ertrag 275'000.00\n600109.02 275'000.00Entwidmung Aktien Fernwärme \n\nEmmen AG\n\n625 Private Institutionen 1'121.00\nNetto Ertrag 1'121.00\n\n600109.01 1'121.00Entwidmung Aktien aus \nVerwaltungsvermögen\n\n660 Eigene Beiträge Bund 132'507.80\nNetto Ertrag 132'507.80\n\n613060.01 132'507.80Investbeiträge Bund \n(Subventionen)\n\n661 Eigene Beiträge Kantone 3'939.50 70'000.00 150'993.00\nNetto Ertrag 3'939.50 70'000.00 150'993.00\n\n621401.02 Beitrag Umlegen Wasserleitung \nWaltwil\n\n621461.01 3'939.50 70'000.00 150'993.00Beiträge der kant. \nGebäudeversicherung\n\n669 Eigene Beiträge Übrige\n620808.01 Beiträge Vorprojekt Masterplan \n\nStadtzentrum Luzern Nord - \nSeetalplatz\n\n690 Aktivierte Ausgaben 16'227'385.28 16'460'165.46\nNetto Ertrag 16'227'385.28 16'460'165.46\n\n699090.01 16'227'385.28 16'460'165.46Aktivierte Ausgaben\n\n4 / 4\n84\n\n\n\nEWG Emmen Artengliederung Rechnung 2015 Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n29.03.2016\n\n10:05 / bnaef\n\nLaufende Rechnung ab 2009 Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014\n\nKonto Artengliederung LR ab 2009 inkl. U Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nA U F W A N D 147'381'558 150'024'689 149'560'6793\n\nPERSONALAUFWAND 60'101'031 60'184'039 59'163'38330\nBehörden, Kommissionen 194'488 201'361 176'257300\nVerwaltungs- und \nBetriebspersonal\n\n22'628'138 22'389'632 22'240'368301\n\nLehrkräfte 27'009'445 27'004'436 26'576'694302\nSozialversicherungsbeiträge 3'631'917 3'646'622 3'621'891303\nPersonalversicherungsbeiträge 5'172'662 5'389'636 5'114'205304\nUnfall- und \nKrankenversicherungsbeiträge\n\n179'786 219'930 175'850305\n\nDienstkleider, Wohnungs- und \nVerpflegungszulagen\n\n12'613 17'550 24'857306\n\nRentenleistungen 899'541 825'800 841'085307\nEntschädigungen für temporäre \nArbeitskräfte\n\n16'239 10'000 27'196308\n\nÜbriger Personalaufwand 356'203 479'072 364'980309\n\nSACHAUFWAND 15'702'310 17'171'255 14'799'72131\nBüro- und Schulmaterialien, \nDrucksachen\n\n815'221 911'865 828'065310\n\nAnschaffung von Mobilien, \nMaschinen, Fahrzeugen, \nWerkzeugen\n\n1'689'733 2'013'050 1'485'440311\n\nWasser, Energie und \nHeizmaterialien, Abwasser\n\n1'999'232 2'297'612 2'010'458312\n\nVerbrauchsmaterialien 1'602'431 1'726'374 1'836'891313\nBaulicher Unterhalt / Material und \nDienstleistungen Dritter\n\n2'252'799 2'806'750 2'264'036314\n\nÜbriger Unterhalt / Material und \nDienstleistungen Dritter\n\n694'154 690'808 705'718315\n\nMieten, Pachten, \nBenützungsgebühren\n\n498'792 661'195 509'015316\n\nSpesenentschädigungen 353'889 332'996 291'216317\nDienstleistungen und Honorare \nDritter\n\n5'309'614 5'272'525 4'400'246318\n\nÜbriger Sachaufwand 486'443 458'080 468'636319\n\nPASSIVZINSEN 2'720'440 3'201'167 2'935'31332\nPassivzinsen 2'720'440 3'201'167 2'935'313320\n\nABSCHREIBUNGEN 7'200'001 8'170'346 10'547'22633\nAbschreibungen auf \nFinanzvermögen\n\n645'632 1'066'796 3'270'419330\n\nOrdentliche Abschreibungen auf \nVewaltungsvermögen\n\n6'235'305 6'153'550 5'849'564331\n\nBilanzfehlbetrag ordentliche \nAbschreibungen\n\n319'064 950'000 1'427'243333\n\nENTSCHÄDIGUNGEN AN \nGEMEINWESEN\n\n7'383'016 7'403'400 7'335'62235\n\nKanton 1'876'952 1'838'000 1'816'727351\nGemeinden und \nGemeindeverbände\n\n5'506'064 5'565'400 5'518'895352\n\nEIGENE BEITRÄGE 45'806'195 46'742'333 46'122'31036\nKanton 16'981'650 16'240'500 16'868'249361\nGemeinden und \nGemeindeverbände\n\n976'923 768'236 850'068362\n\nEigene Anstalten 3'189'205 3'390'447 2'908'990363\nGemischtwirtschaftliche \nUnternehmungen\n\n9'214'697 9'747'300 9'619'903364\n\nPrivate Institutionen 2'916'711 2'575'850 2'929'854365\nPrivate Haushalte 12'527'009 14'020'000 12'945'245366\n\nEINLAGEN 2'994'154 1'155'945 2'809'08338\n\n1 / 3\n85\n\n\n\nEWG Emmen Artengliederung Rechnung 2015 Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n29.03.2016\n\n10:05 / bnaef\n\nLaufende Rechnung ab 2009 Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014\n\nKonto Artengliederung LR ab 2009 inkl. U Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nSpezialfinanzierungen 2'494'154 1'055'945 2'153'793380\nSpezialfonds 500'000 100'000 18'000384\nErtragsüberschuss 637'290389\n\nINTERNE VERRECHNUNGEN 5'474'412 5'996'204 5'848'02039\nInterne Verrechnungen 5'474'412 5'996'204 5'848'020399\n\nE R T R A G 145'994'832 149'333'852 149'560'6794\n\nSTEUERN 80'664'947 82'451'000 82'972'58140\nEinkommens- und \nVermögenssteuern\n\n74'931'364 75'833'000 72'670'174400\n\nSondersteuern 444'951 415'000 1'856'035402\nVermögensgewinnsteuern 2'056'472 3'000'000 2'777'583403\nHandänderungssteuern 1'371'780 2'000'000 4'443'194404\nErbschaftssteuern 1'020'852 300'000 460'262405\nBesitz- und Aufwandsteuern 839'527 903'000 765'332406\n\nREGALIEN UND \nKONZESSIONEN\n\n1'575'182 1'562'700 1'519'07541\n\nKonzessionen 1'575'182 1'562'700 1'519'075410\n\nVERMÖGENSERTRÄGE 3'667'605 3'808'346 5'244'90442\nBankkontokorrente 3'898 10'300 11'816420\nGuthaben 204'008 362'500 278'759421\nAnlagen des Finanzvermögens \n(ohne Liegenschaften)\n\n1 3'000 2'537422\n\nLiegenschaftserträge des \nFinanzvermögens\n\n319'257 289'440 249'801423\n\nBuchgewinne auf Anlagen des \nFinanzvermögens\n\n922'211 2'000'000 2'501'932424\n\nDarlehen des \nVerwaltungsvermögens\n\n183'765 181'813425\n\nBeteiligungen des \nVerwaltungsvermögen\n\n721'117 2'930 549'918426\n\nLiegenschaftserträge des \nVerwaltungsvermögen\n\n1'059'289 1'001'176 1'221'395427\n\nÜbrige Vermögenserträge 254'060 139'000 246'933429\n\nENTGELTE 25'325'376 26'821'222 24'958'17543\nErsatzabgaben -285'205 100'000 -19'500430\nGebühren für Amtshandlungen 1'807'012 1'704'264 1'733'203431\nSchulgelder Private 671'664 545'100 495'777433\nAndere Benützungsgebühren und \nDienstleistungen\n\n8'519'667 8'426'110 6'754'940434\n\nVerkäufe 6'360'626 6'478'450 6'686'399435\nRückerstattungen aus \nAufwandsminderung\n\n7'768'914 9'154'598 8'878'852436\n\nBussen (ohne Strafsteuern) 416'700 370'500 394'650437\nÜbrige Entgelte 65'998 42'200 33'855439\n\nANTEILE UND BEITRÄGE \nOHNE ZECKBINDUNG\n\n8'560'876 8'560'876 7'467'93744\n\nKantonsbeiträge 8'560'876 8'560'876 7'467'937444\n\nRÜCKERSTATTUNGEN VON \nGEMEINWESEN\n\n1'710'085 1'905'181 1'878'29745\n\nBund 36'018 18'000 30'454450\nKanton 365'705 374'000 410'552451\nGemeinden und \nGemeindeverbände\n\n1'308'362 1'513'181 1'437'291452\n\nBEITRÄGE FÜR EIGENE \nRECHNUNG\n\n17'940'545 17'490'955 16'827'90446\n\nBund 91'364 61'500 82'853460\nKanton 13'544'399 13'068'492 12'842'586461\n\n2 / 3\n86\n\n\n\nEWG Emmen Artengliederung Rechnung 2015 Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n29.03.2016\n\n10:05 / bnaef\n\nLaufende Rechnung ab 2009 Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014\n\nKonto Artengliederung LR ab 2009 inkl. U Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nGemeinden und \nGemeindeverbände\n\n833'365 864'452 752'911462\n\nEigene Anstalten 3'189'205 3'290'447 2'908'990463\nÜbrige 282'212 206'064 240'564469\n\nENTNAHMEN 1'075'805 737'368 2'843'78648\nSpezialfinanzierungen 500'000 175'368 2'500'000480\nSpezialfonds 575'805 562'000 343'786484\n\nINTERNE VERRECHNUNGEN 5'474'412 5'996'204 5'848'02049\nInterne Verrechnungen 5'474'412 5'996'204 5'848'020499\n\n147'381'558 145'994'832 150'024'689 149'333'852 149'560'679 149'560'679Total\n\n1'386'727 690'837Netto Aufwand\n\n147'381'558 147'381'558 149'560'679 149'560'679150'024'689150'024'689Gesamttotal\n\n3 / 3\n87\n\n\n\nEWG Emmen Rechnung 2015\nProduktgruppen Detail\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n29.03.2016\n\n11:04 / bnaef\n\nKST- / KTR-Rechnung ab 2009 Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014\n\nKonto Produktgruppen ab 2012 09 01\n\n147'381'558 145'994'832 150'024'689 149'333'852 149'560'679 149'560'679Total\n1'386'727Netto Aufwand 690'837\n\nBEHÖRDEN 1'755'655 38'866 1'778'718 20'000 1'773'685 26'7781\n\nEinwohnerrat 219'506 233'586 242'588101\nEinwohnerrat 219'506 233'586 242'588900000\n\nGemeinderat 1'536'149 38'866 1'545'131 20'000 1'531'098 26'778102\nGemeinderat 1'475'719 38'866 1'479'131 20'000 1'463'710 26'77880000\nStaatsbürgerliche \nVeranstaltungen\n\n15'031 15'000 22'887930200\n\nGewerbe-, Quartierverein, \nZukunftsgestaltung Emmen\n\n45'400 51'000 44'500930250\n\nSTABSSTELLEN 2'526'742 5'763'030 2'526'424 6'599'384 2'711'273 9'042'0002\n\nStabsstelle Kanzlei 1'978'834 5'723'825 1'917'092 6'536'384 2'168'732 8'970'682201\nGemeindekanzlei allg. 335'959 20'731 293'896 14'800 307'764 36'79480002\nEinwohnerkontrolle 612'458 263'164 613'782 269'400 627'014 270'464901000\nRegionales Zivilstandsamt 336'528 336'528 336'219 336'219 330'799 330'799902000\nRegionales Zivilstandsamt Anteil \nEmmen\n\n148'461 141'847 142'266902001\n\nVeranlagung Sondersteuern 44'520 3'500'609 44'949 5'069'500 294'445 7'325'107903010\nTeilungsamt 291'731 1'374'816 271'434 631'500 249'947 773'037904000\nBürgerrechtswesen 209'177 227'976 214'964 214'964 216'498 234'481910030\n\nStabsstelle Kommunikation, \nMarketing und \nWirtschaftsförderung\n\n547'908 39'206 609'332 63'000 542'542 71'319202\n\nIntranet 34'152 40'000 24'74980010\nKommunikation / Information 227'411 39'206 277'479 63'000 261'866 71'319930300\nMarketing 286'345 291'853 255'927930350\n\nDIREKTION FINANZEN UND \nPERSONELLES\n\n23'598'258 94'506'206 25'729'830 96'933'401 26'005'975 94'704'0783\n\nFinanz- und Rechnungswesen 11'321'558 11'910'347 12'360'860 11'088'106 13'119'536 10'953'530301\nKapitalkosten aus Fibu 2'546'129 802'361 3'055'000 477'630 2'763'452 791'24370000\nAbschreibungen aus Fibu 6'522'750 614'523 7'050'000 383'800 7'237'378 557'79570010\nAbschluss 637'29070020\nAllg. Administr. / Verwaltung 661'359 783'809 711'790 569'500 634'895 770'15079030\nFinanz- u. Rechnungswesen 824'916 429'982 797'621 404'500 786'319 391'15479040\nInkasso Steuern 556'070 470'546 534'699 469'800 564'876 494'509903100\nBetreibungswesen 856 856910010\nAusbildungszentrum SFV 210'334 248'250 211'750 222'000 494'468 479'886930750\nFinanzausgleich 8'560'876 8'560'876 7'467'937991000\n\nPersonal und Organisation 2'032'479 438'252 2'025'156 407'190 2'001'726 430'244302\nZentraleinkauf 146'246 54'208 175'498 52'550 132'944 50'88979000\nPersonalwesen 745'845 174'820 743'041 162'640 765'117 164'23079050\nLehrlingswesen 161'574 150 174'050 175'929 37079060\nWeiterbildung (intern/extern) 50'628 7'563 81'500 51'107 17'95879070\nPost- und Kurierdienst 68'935 10'000 80'067 79'244 5'28679085\nRücktrittsgelder, Ruhegehälter 859'250 191'512 771'000 192'000 797'385 191'512909000\n\nImmobilienbewirtschaftung 6'532'768 3'870'398 6'632'736 5'037'455 6'904'172 4'930'828303\nVerwaltungsgebäude Gersag 772'531 415'258 679'915 335'300 688'461 370'95175000\nSaalbau, Restaurant 241'348 14'737 301'228 16'000 292'932 23'70075010\nFeuerwehrgebäude \nNeuenkirchstrasse / \nPestalozzistrasse\n\n222'329 222'329 239'471 239'471 288'271 288'27175100\n\nFeuerwehrgebäude \nPestalozzistrasse\n\n1'569 1'569 3'250 3'250 4'233 4'23375110\n\nZivilschutzanlagen allgemein 5'223 7'390 11'500 9'000 8'763 7'08075120\n\n1 / 5\n88\n\n\n\nEWG Emmen Rechnung 2015\nProduktgruppen Detail\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n29.03.2016\n\n11:04 / bnaef\n\nKST- / KTR-Rechnung ab 2009 Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014\n\nKonto Produktgruppen ab 2012 09 01\n\nMilitärunterkünfte 6'886 6'979 6'85075125\nSchulliegenschaften allgemein 2'884'195 163'999 2'755'097 183'000 2'922'493 315'29775200\nModulbau Kirchfeld 48'756 153'500 97'53075270\nSonnhalde Schulgebäude 96'560 170'641 66'614 90'000 80'528 268'35375276\nSportanlagen 476'964 104'663 518'870 112'250 611'750 118'65175300\nFrei- und Hallenbad Mooshüsli 172'807 16'854 157'879 17'000 168'380 15'54075320\nRestaurant Mooshüsli Frei- und \nHallenbad\n\n2'135 6'000 4'22975322\n\nRestaurant Hallenbad Mooshüsli 1'024 6'000 1'82675324\nRestaurant Rossmoos 25'665 10'650 23'679 9'600 17'356 9'60075330\nSporthalle Rossmoos 545'944 545'944 607'425 607'425 562'848 562'84875340\nSporthalle Gersaghalle 14'096 5'100 13'500 500 4'63075370\nDiverse Liegenschaften \nVerwaltungsvermögen\n\n61'146 2'000 49'005 149'475 3'65775500\n\nWerkhof 27'641 2'497 50'855 1'860 56'177 1'86075600\nFriedhöfe 56'177 637 61'440 1'100 44'237 1'30975700\nLiegenschaften Finanzvermögen 62'080 1'235'455 20'820 2'295'440 33'303 1'922'99575990\nReinigung 149'629 18'971 121'640 13'960 123'142 4'35579090\nRuhender Verkehr (Parkplätze, \nParkhäuser)\n\n80'407 493'108 189'600 626'000 176'609 551'110963000\n\nBestattungswesen 411'164 203'973 409'886 224'500 381'280 229'713973000\nProjekt Beachfeld Rossmoos 10'014 7'700 40'800 40'800 27'200 27'200982003\nMarkt- u. Gewerbewesen 119'951 164'391 92'000 162'000 111'712 147'488983000\nBarackendörfli Riffigweiher 36'527 62'531 45'784 49'000 39'954 56'617995015\n\nInformatik 1'086'855 431'470 2'113'579 1'433'950 1'229'018 1'482'814304\nInformatik 1'014'331 382'062 2'028'546 1'403'600 1'155'387 1'432'29479020\nHausdruckerei 72'524 49'408 85'033 30'350 73'631 50'52179025\n\nSteuerwesen 2'624'597 77'855'739 2'597'500 78'966'700 2'751'524 76'906'661305\nVeranlagung / Administration \nSteuern\n\n1'353'672 513'189 1'444'500 526'200 1'462'637 511'557903000\n\nGemeindesteuern 1'256'842 74'062'039 1'153'000 75'125'000 1'225'194 71'868'446990000\nAndere Steuern 14'083 1'190'821 1'217'500 13'472 2'524'198990010\nKonzessionsgebühren 1'411'246 1'398'000 50'221 1'370'924990020\nErtrag aus Strassen- u. \nVerkehrsabgaben\n\n678'444 700'000 631'536990040\n\nDIREKTION BAU UND UMWELT 19'519'359 14'005'598 18'201'009 12'647'062 20'091'406 14'758'3334\n\nVerkehr 3'687'784 146'825 3'816'222 210'000 3'772'144 145'049401\nÖffentlicher Verkehr 3'564'555 12'472 3'816'222 210'000 3'772'144 145'049961000\nSBB Tageskarten 123'229 134'353961010\n\nPlanung und Hochbau 1'006'912 928'373 1'116'331 1'091'000 1'027'732 1'065'472402\nRaumplanung / Raumordnung 250'074 110'287 283'522 110'000 288'848 110'940976000\nHochbau 142'654 141'000 132'904 106'000 87'432 127'500977000\nBaubewilligungen 600'200 676'768 685'355 875'000 637'142 827'032977020\nImmobilienschätzungen 13'985 319 14'549 14'310977030\n\nUmweltschutz 300'139 198'867 201'885 51'330 167'445 62'688403\nUmweltschutz 258'927 198'867 156'878 51'330 127'379 62'688974000\nLandwirtschaft 41'212 45'006 40'066980000\n\nAbfallbewirtschaftung 2'166'319 2'166'319 1'158'368 1'158'368 3'075'346 3'075'346404\nAbfallbewirtschaftung 2'166'319 2'166'319 1'158'368 1'158'368 3'075'346 3'075'346971000\n\nAbwasserbeseitigung 5'071'667 5'071'667 4'755'000 4'755'000 4'225'468 4'225'468405\nAbwasserbeseitigung 5'071'667 5'071'667 4'755'000 4'755'000 4'225'468 4'225'468970000\n\nWasserversorgung 4'386'814 4'386'814 4'317'500 4'317'500 4'969'264 4'969'264406\nWasserversorgung 4'386'814 4'386'814 4'317'500 4'317'500 4'969'264 4'969'264972000\n\nWerkhof 2'232'670 973'733 2'272'826 911'864 2'206'805 1'062'046407\n\n2 / 5\n89\n\n\n\nEWG Emmen Rechnung 2015\nProduktgruppen Detail\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n29.03.2016\n\n11:04 / bnaef\n\nKST- / KTR-Rechnung ab 2009 Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014\n\nKonto Produktgruppen ab 2012 09 01\n\nWerkhof / Werkdienst Betrieb 2'053'992 973'469 2'079'826 911'600 1'987'780 1'056'920960015\nStrassenbeleuchtungen 178'678 264 193'000 264 219'025 5'126960030\n\nÖffentliche Anlagen 557'073 460'450 34'000 532'304408\nÖffentliche Anlagen / übrige \nFreizeitgestaltung\n\n557'073 460'450 34'000 532'304930900\n\nTiefbau 109'980 133'000 102'428 118'000 114'897 153'000409\nTiefbau / baulicher Unterhalt \nStrassen\n\n109'980 133'000 102'428 118'000 114'897 153'000977010\n\nDIREKTION SOZIALES UND \nGESELLSCHAFT\n\n48'092'709 10'163'426 49'336'351 12'259'717 48'647'195 10'877'6945\n\nBerufsbeistandschaft 3'614'364 2'045'129 3'545'299 1'969'851 3'128'825 1'760'494501\nBerufsbeistandschaft Emmen \n(vormals Amtsvormundschaft)\n\n1'569'235 1'575'448 1'368'331910005\n\nBerufsbeistandschaft Emmen, \nRain, Rothenburg\n\n2'045'129 2'045'129 1'969'851 1'969'851 1'760'494 1'760'494910006\n\nKindes- und \nErwachsenenschutzbehörde \nEmmen\n\n2'479'482 1'521'909 2'636'452 1'580'047 2'354'221 1'554'428502A\n\nKindes- und \nErwachsenenschutzbehörde \nAnteil Emmen (vormals \nVormundschaftswesen)\n\n986'334 28'761 1'085'166 28'761 943'597 143'804910000\n\nKindes- und \nErwachsenenschutzbehörde \n(KESB Emmen)\n\n1'493'148 1'493'148 1'551'286 1'551'286 1'410'624 1'410'624910001\n\nSoziale Wohlfahrt 16'568'459 1'012'798 16'115'843 1'230'744 16'807'088 1'055'475502B\nSoziale und Gesellschaftliche \nVereinsunterstützung\n\n9'997 9'950 4'400930450\n\nPflegefinanzierung Spitex \n(vormals Krankenpflege Spitex)\n\n1'555'928 18'373 1'411'672 1'502'893940000\n\nPflegefinanzierung Heime 6'177'529 6'400'000 6'384'368940005\nBetagtenzentren Emmen AG 70'290 64'378 70'244 70'244 69'539 69'957942000\nSozialer Wohnungsbau 30'105 40'000 4'000 42'854950050\nGenerelle Sozialhilfe 7'368'574 110'057 6'739'806 191'500 7'356'660 81'190952000\nAlimentenwesen 1'356'035 819'990 1'444'172 965'000 1'446'375 904'328953200\n\nAHV-Zweigstelle,  Arbeitsamt, \nSozialversicherungen\n\n10'909'535 205'859 10'590'298 450'000 10'736'681 252'779503\n\nKrankenversicherung 2'495'310 109'506 2'700'000 400'000 2'427'616 153'973950020\nErgänzungsleistungen 7'949'040 7'400'000 7'756'984950030\nFamilienausgleichskasse 119'547 90'000 104'905950040\nAHV-Zweigstelle 345'638 96'353 400'298 50'000 447'176 98'806950060\n\nWirtschaftliche Sozialhilfe 12'200'161 4'381'582 14'076'989 6'064'000 13'439'142 5'355'219504\nGesetzliche Fürsorge 11'786'105 4'238'807 13'609'234 5'900'000 12'968'429 5'188'387953000\nMutterschaftsbeihilfe 364'015 131'886 375'016 150'000 406'842 154'052953100\nFreiwillige Einkommens- & \nVermögensverwaltung\n\n50'041 10'890 92'739 14'000 63'870 12'780954000\n\nJugend- und \nFamilienbetreuung\n\n2'320'708 996'149 2'371'471 965'076 2'181'237 899'300505\n\nSchulsozialarbeit 167'156 205'789 190'771 225'000 131'293 165'000951000\nJugend+Familienberatung \nEmmen\n\n267'623 267'158 246'802951005\n\nJugend+Familienberatung \nEmmen, Rothenburg, Rain\n\n349'088 349'088 341'088 341'088 320'696 320'696951010\n\nJugendarbeit- Jugendbüro 304'891 25 310'114 299'070 1'000951020\nSozialraumorientierte Schule 35'779 35'779 35'000 35'000 7'352 7'352951025\nBereich Jugend & Familie 214'907 19'400 202'840 5'400 207'160 19'800951030\nSchülerhort Hüslerhus \n(Tagesbetreuung)\n\n383'244 276'042 406'401 233'000 364'611 270'608951040\n\n3 / 5\n90\n\n\n\nEWG Emmen Rechnung 2015\nProduktgruppen Detail\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n29.03.2016\n\n11:04 / bnaef\n\nKST- / KTR-Rechnung ab 2009 Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014\n\nKonto Produktgruppen ab 2012 09 01\n\nBetreuungsgutscheine 597'688 110'025 618'098 125'588 602'065 112'573951050\nProjekt Mädchenarbeit 131 2'126 2'270951200\nMedienraum 199 62951214\n\nDIREKTION SCHULE UND \nKULTUR\n\n43'150'277 13'684'385 44'170'929 13'284'825 42'168'980 13'080'2316\n\nSchulleitung, \nSchuladministration und \nSchulbetrieb\n\n3'599'916 41'789 3'917'183 62'250 3'117'769 165'085601\n\nBildungskommission 4'627 6'600 4'46982002\nSchulleitung 1'564'338 27'270 1'441'720 45'000 1'523'179 25'26482004\nAdministration 529'566 1'878 532'513 4'100 520'659 2'00982010\nSchulbetrieb allg. 568'944 12'641 706'600 13'150 646'712 28'32982900\nLehrertag 8'00082901\nLehrerschlussabend 36'005 27'500 27'03582902\nSchulung Asylbewerber-Kinder \n(Sonnenhof)\n\n3'041 109'48282903\n\nSchulinformatik allgemein 896'436 1'194'250 392'67582950\n\nKindergarten 2'703'942 1'082'630 2'630'232 1'058'470 2'269'621 919'310602\nKindergarten 2'703'942 1'082'630 2'630'232 1'058'470 2'269'621 919'310920000\n\nPrimarschule 16'091'584 6'757'491 16'931'816 6'727'986 16'748'905 6'357'886603\nPrimarschule 16'091'584 6'757'491 16'931'816 6'727'986 16'748'905 6'357'886921020\n\nSekundarschule 9'056'710 3'605'755 9'223'953 3'685'025 9'855'467 3'885'997604A\nSekundarschule 9'056'710 3'605'755 9'223'953 3'685'025 9'855'467 3'885'997922000\n\nStellvertretungskosten \nVolksschule\n\n942'314 690'000604B\n\nStellvertretungen Lehrkräfte 942'314 690'00082920\n\nSchuldienste 1'347'320 211'369 1'316'614 129'000 1'251'463 135'892605\nSprachheilunterricht 434'675 86'648 433'202 47'000 426'645 59'998924020\nPsychomotorik-Therapiestelle 267'611 54'792 270'097 22'000 263'131 28'749924030\nSchulpsycholog. Dienst 645'034 69'929 613'315 60'000 561'686 47'145924040\n\nSchulgesundheitsdienste 145'559 2'843 165'545 3'500 157'430 1'819606\nSchulgesundheitsdienst 145'559 2'843 165'545 3'500 157'430 1'819940020\n\nSonderschulung 4'304'613 816'335 4'450'685 580'000 3'988'908 511'242607\nSonderschulung HPS 9'195925000\nSonderschulung 4'304'613 816'335 4'450'685 580'000 3'979'713 511'242925500\n\nfreiwilliges Angebot 112'366 23'365 158'800 28'500 105'799 22'935608\nFreizeitsport, Klassenschwimmen 112'366 23'365 158'800 28'500 105'799 22'935927000\n\nMusikschule 1'573'309 765'410 1'604'679 761'800 1'627'829 798'226609\nMusikschule 1'573'309 765'410 1'604'679 761'800 1'627'829 798'226923000\n\nKantonsbeiträge \nKantonsschule\n\n1'845'000 1'800'000 1'785'000610\n\nMittelschulen, Kantonsschulen 1'845'000 1'800'000 1'785'000928000\n\nSchul- und Familienergänzende \nTagesstrukturen\n\n564'028 289'863 422'741 155'000 432'214 191'841611\n\nSchul- u. Familienerg. \nTagesstrukturen allgemein\n\n229'913 289'863 108'794 155'000 142'104 115'52682600\n\nMittagstisch Emmen 30'065 10'933926010\nMittagstisch Riffig 27'920 13'737926020\nDoposcuola Aufgabenhilfe 124'522 51'645926030\nBetreuungselement I 37'450 38'182 10'988926050\nBetreuungselement II 81'556 54'055 25'073926060\nBetreuungselement III 23'363 18'554 6'263926070\n\n4 / 5\n91\n\n\n\nEWG Emmen Rechnung 2015\nProduktgruppen Detail\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n29.03.2016\n\n11:04 / bnaef\n\nKST- / KTR-Rechnung ab 2009 Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014\n\nKonto Produktgruppen ab 2012 09 01\n\nBetreuungselement IV a 105'702 104'776 33'553926080\nBetreuungselement IV b 86'043 98'380 31'725926090\n\nGemeindebibliothek 383'033 41'434 393'902 55'000 378'680 51'733614\nGemeindebibliothek 383'033 41'434 393'902 55'000 378'680 51'733930000\n\nKultur 480'584 46'101 464'778 38'294 449'895 38'264615\nKunstsammlung 7'343 5'000 3'800 200 5'346 200930100\nAKKU 170'000 170'000 180'000930110\nKommunale Kulturförderung 87'373 2'611 90'998 75'931930150\nKulturelle Veranstaltungen / \nUnterstützungen\n\n7930400\n\nRegionale Kulturförderung 215'868 38'490 199'980 38'094 188'611 38'064930500\n\nDIREKTION SICHERHEIT UND \nSPORT\n\n8'738'558 7'833'319 8'281'427 7'589'463 8'162'165 7'071'5647\n\nÖffentliche Sicherheit (vormals \nPräsidialaufgaben)\n\n267'236 37'044 275'778 14'300 234'019 17'468701\n\nArchiv 37'078 44'228 42'44179080\nOeffentliche Sicherheit allg. 146'130 13'314 141'845 300 124'160 30081000\nArbeitssicherheit / \nGesundheitsschutz\n\n70'200 4'789 76'405 55'742 1'08081010\n\nPolizei 13'827 18'941 13'300 14'000 11'676 16'088911000\n\nFeuerwehr 2'035'097 2'035'097 1'929'627 1'929'627 1'985'723 1'985'723702\nFeuerwehr allg. 1'830'196 1'830'196 1'722'567 1'722'567 1'780'400 1'780'400914000\nFeuerwehr Nationalstrasse 108'804 108'804 109'560 109'560 102'255 102'255914005\nChemiewehr 96'097 96'097 97'500 97'500 103'068 103'068914010\n\nZivilschutz 1'847'850 1'617'986 1'776'083 1'543'236 1'639'300 1'424'745703\nZivilschutz Emmen 289'445 59'582 245'347 12'500 244'822 30'268915000\nZivilschutz-Org. Emme 1'558'405 1'558'405 1'530'736 1'530'736 1'394'477 1'394'477915010\n\nMilitär und Schiesswesen \n(vormals Militär und Polizei)\n\n175'471 85'825 169'428 76'000 175'531 87'325704\n\nMilitär 22'844 36'164 13'628 18'000 14'222 30'454916000\nSchiesswesen / Anlage \nHüslenmoos Betrieb\n\n152'627 49'661 155'800 58'000 161'309 56'871916010\n\nSport und Freizeit 443'815 9'674 460'133 8'500 434'106 12'141710\nSport / Freizeit 443'470 8'799 449'033 8'500 427'685 12'093930600\nGesundheitsvorsorge 345 11'100 6'421940010\nProjekt Kunsteisfeld 875 48982002\n\nFrei- und Hallenbad 1'296'531 1'523'099 1'282'249 1'551'800 1'245'581 1'270'654711\nFrei- und Hallenbad Mooshüsli \n(Betrieb)\n\n1'296'531 1'523'099 1'282'249 1'551'800 1'245'581 1'270'654930800\n\nRestaurationsbetriebe 2'672'558 2'524'595 2'388'129 2'466'000 2'447'905 2'273'509712\nGersag Betrieb 2'672'558 2'524'595 2'388'129 2'466'000 2'447'905 2'273'509995000\n\n5 / 5\n92\n\n\n\n   \n\n11.  Produktgruppenblätter \n\n \n\nInhaltsverzeichnis  Seite  \n\nTotalisierung Gemeinde Emmen  3 \n\nBehörden   5 \n\nEinwohnerrat   7 \n\nGemeinderat 12 \n\nStabsstellen 17 \n\nKanzlei 19 \n\nKommunikation  24 \n\nDirektion Finanzen und Personelles 29 \n\nFinanz- und Rechnungswesen 31 \n\nPersonal und Organisation 36 \n\nImmobilienbewirtschaftung 41 \n\nInformatik 46 \n\nSteuerwesen 51 \n\nDirektion Bau und Umwelt 57 \n\nVerkehr 59 \n\nBau 64 \n\nUmweltschutz 69 \n\nAbfallbewirtschaftung 74 \n\nAbwasserbeseitigung 79 \n\nWasserversorgung 84 \n\nWerkhof 89 \n\nÖffentliche Anlagen 94 \n\nTiefbau 99 \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 105 \n\nBerufsbeistandschaft 107 \n\nKindes- und Erwachsenenschutzbehörde (KESB) 112 \n\nSoziale Wohlfahrt 117 \n\nAHV-Zweigstelle / Arbeitsamt 122 \n\nWirtschaftliche Sozialhilfe 127 \n\nJugendbetreuung 132 \n\nDirektion Schule und Kultur 137 \n\nSchulleitung, Schuladministration 139 \n\nKindergarten 144 \n\nPrimarschule 149 \n\nSekundarschule 154 \n\nStellvertretungskosten Volksschule 159 \n\nSchuldienste 165 \n\nSchulgesundheitsdienste 170 \n\nSonderschulung 175 \n\nFreiwilliges Angebot 180 \n\nMusikschule 185 \n\n1\n\n\n\n   \n\nKantonsbeitrag Kantonsschulen 190 \n\nSchul- und Familienergänzende Tagesstrukturen 195 \n\nGemeindebibliothek 200 \n\nKultur 205 \n\nDirektion Sicherheit und Sport 211 \n\nÖffentliche Sicherheit 213 \n\nFeuerwehr 219 \n\nZivilschutz 224 \n\nMilitär / Schiesswesen 229 \n\nSport und Freizeit 234 \n\nFrei- und Hallenbad 239 \n\nGastrobetriebe 244 \n\n \n\n \n\n \n\n2\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Gemeinde Emmen Rechnung 2015 \n\n Totalisierung  \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten          87'445'643.02           88'726'807.12           85'723'781.99            -3'003'025.13  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private          31'213'076.43           30'889'541.76           30'841'775.46                -47'766.30  \n\n03 Beiträge an Gemeinden            6'368'963.45             6'333'636.00             6'482'987.15               149'351.15  \n\n04 Beiträge an Kantone          18'684'975.85           18'078'500.00           18'858'601.90               780'101.90  \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung            5'848'020.43             5'996'204.00             5'474'411.87              -521'792.13  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen      149'560'679.18       150'024'688.88       147'381'558.37         -2'643'130.51  \n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten       -117'779'084.39        -115'586'700.85        -112'591'126.43             2'995'574.42  \n\n08 Beiträge vom Bund             -113'307.55                -79'500.00              -127'381.95                -47'881.95  \n\n09 Beiträge von Kantonen         -20'721'075.35          -22'003'368.00          -22'470'979.68              -467'611.68  \n\n10 Beiträge von Gemeinden           -5'099'191.46            -5'668'079.35            -5'330'931.82               337'147.53  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung           -5'848'020.43            -5'996'204.00            -5'474'411.87               521'792.13  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen    -149'560'679.18     -149'333'852.20     -145'994'831.75           3'339'020.45  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen                           -               690'836.68           1'386'726.62             695'889.94  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen          23'385'177.58           26'037'242.64           26'226'337.03               189'094.39  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         -23'385'177.58          -26'037'242.64          -26'226'337.03              -189'094.39  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen                           -               690'836.68           1'386'726.62             695'889.94  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten        118'658'719.45         119'616'348.88         116'565'557.45            -3'050'791.43  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse              879'635.06             4'029'648.03             3'974'431.02                -55'217.01  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse          30'112'833.07           36'063'094.67           35'675'179.92              -387'914.75  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse              879'635.06             4'029'648.03             3'974'431.02                -55'217.01  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten              879'635.06             4'029'648.03             3'974'431.02                -55'217.01  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten                690'836.68             1'386'726.62               695'889.94  \n\n \n\n3\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\n  Rechnung 2015 \n   \n\n \n\n4\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Behörden Rechnung 2015 \n\n Totalisierung  \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            1'709'718.04             1'710'717.55             1'687'823.92                -22'893.63  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden                44'500.00                 51'000.00                 44'500.00                  -6'500.00  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                19'467.02                 17'000.00                 23'331.22                   6'331.22  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          1'773'685.06           1'778'717.55           1'755'655.14              -23'062.41  \n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten               -26'778.10                -20'000.00                -38'865.90                -18'865.90  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen             -26'778.10              -20'000.00              -38'865.90              -18'865.90  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen          1'746'906.96           1'758'717.55           1'716'789.24              -41'928.31  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen              100'489.00               142'081.00               124'481.00                -17'600.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen           -1'513'142.21            -1'571'375.10            -1'536'447.63                 34'927.47  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen            334'253.75             329'423.45             304'822.61              -24'600.84  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten            1'709'718.04             1'710'717.55             1'687'823.92                -22'893.63  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse            1'682'939.94             1'690'717.55             1'648'958.02                -41'759.53  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse            1'802'895.96             1'849'798.55             1'796'770.24                -53'028.31  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse              289'753.75               278'423.45               260'322.61                -18'100.84  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten              289'753.75               278'423.45               260'322.61                -18'100.84  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten              334'253.75               329'423.45               304'822.61                -24'600.84  \n\n \n\n5\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\n  Rechnung 2015 \n   \n\n \n\n6\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Behörden Grundlagen \nProduktgruppe Einwohnerrat  \n\n \n\nAuftrag \n Der Einwohnerrat ist - unter Vorbehalt der Rechte der Stimmberechtigten - die oberste gesetzgebende Behörde der Gemeinde Emmen. Er erfüllt die ihm gemäss Gemeindeordnung zugewiesenen Aufgaben. Er \n\nführt die Oberaufsicht über die Gemeindeverwaltung \n\n \nProdukte \nEinwohnerrat / vorberatende Kommissionen (R-+GPK und BVK) \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGemeindeordnung der Gemeinde Emmen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nPatrick Vogel \n\n \n\n7\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Behörden Rechnung 2015 \nProduktgruppe Einwohnerrat  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten              223'403.82               216'586.45               199'779.04                -16'807.41  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                19'183.73                 17'000.00                 19'726.72                   2'726.72  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen            242'587.55             233'586.45             219'505.76              -14'080.69  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten         \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen         \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen            242'587.55             233'586.45             219'505.76              -14'080.69  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen                24'279.00                 29'837.00                 24'886.00                  -4'951.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen            266'866.55             263'423.45             244'391.76              -19'031.69  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten              223'403.82               216'586.45               199'779.04                -16'807.41  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse              223'403.82               216'586.45               199'779.04                -16'807.41  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse              266'866.55               263'423.45               244'391.76                -19'031.69  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse              266'866.55               263'423.45               244'391.76                -19'031.69  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten              266'866.55               263'423.45               244'391.76                -19'031.69  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten              266'866.55               263'423.45               244'391.76                -19'031.69  \n\n \n\n8\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Behörden Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Einwohnerrat  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nEinwohnerrat \n\nDie Kosten beim Produkt Einwohnerrat schliessen mit rund CHF 14'000.00 unter Budget ab. Die Sitzungsgelder und die Mietkosten für das Zentrum Gersag \nsind tiefer ausgefallen, da statt den vorgesehenen sieben Sitzungen nur sechs Sitzungen stattfanden. Bei den Honoraren Dritter ist nur das Honorar für die \nexterne Revisionsstelle Balmer-Etienne AG zu verzeichnen. Alle anderen Arbeiten konnten ohne Zuzug von externen Personen hausintern erledigt werden. \nBei den Druckkosten waren leicht höhere Kosten zu verzeichnen, da im Jahre 2015 Geschäfte durch den Einwohnerrat zu behandeln waren, die sehr viele \nDokumente beinhalteten. \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n9\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Behörden Zielvorgaben \nProduktgruppe Einwohnerrat Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nAuf Wirkungs- u. Leistungszielvorgaben für die Behörde \nEinwohnerrat wird verzichtet. \n\n                    \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n10\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Behörden Zusatzinformationen \nProduktgruppe Einwohnerrat  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nAnzahl Mitglieder des Einwohnerrates: 40  \n6 Sitzungen mit 69 \n\nTraktanden \n7 Sitzungen mit rund  \n\n80 Traktanden \n6 Sitzungen mit 56 \n\nTraktanden \n\nIm Jahre 2015 wurden nur sechs Sitzungen durchgeführt, da zu \nBeginn des Jahres 2015 nicht genügend Geschäfte bereit waren, die \neine Einwohnerratssitzung rechtfertigt hätten. Das Reservedatum im \nOktober musste einmal mehr nicht benutzt werden. Das Büro des \nEinwohnerrates hat sich mit der Thematik der Anzahl Sitzungen \nbefasst und beschlossen, ab 2017 nur noch sechs Ratssitzungen zu \nterminieren und somit die Praxis der letzten Jahre auch in der Planung \nzu übernehmen. Dabei finden drei Sitzungen im ersten Halbjahr statt \nund drei Sitzungen im zweiten Halbjahr. \n\n \n\n11\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Behörden Grundlagen \nProduktgruppe Gemeinderat  \n\nAuftrag \n Der Gemeinderat ist die führende und vollziehende Behörde der Gemeinde Emmen.  \n Er sorgt für die demokratische Führung der Gemeinde. \n Er vertritt die Gemeinde nach aussen.  \n Er führt die Gemeindeverwaltung. \n Er erfüllt weiter die ihm gemäss Gemeindeordnung zugewiesenen Aufgaben.     \n\n \nProdukte \nGemeinderat \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGemeindeordnung der Gemeinde Emmen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nPatrick Vogel \n\n \n\n12\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Behörden Rechnung 2015 \nProduktgruppe Gemeinderat  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            1'486'314.22             1'494'131.10             1'488'044.88                  -6'086.22  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden                44'500.00                 51'000.00                 44'500.00                  -6'500.00  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                    283.29                     3'604.50                   3'604.50  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          1'531'097.51           1'545'131.10           1'536'149.38                -8'981.72  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten               -26'778.10                -20'000.00                -38'865.90                -18'865.90  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen             -26'778.10              -20'000.00              -38'865.90              -18'865.90  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen          1'504'319.41           1'525'131.10           1'497'283.48              -27'847.62  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen                76'210.00               112'244.00                 99'595.00                -12'649.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen           -1'513'142.21            -1'571'375.10            -1'536'447.63                 34'927.47  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen              67'387.20               66'000.00               60'430.85                -5'569.15  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten            1'486'314.22             1'494'131.10             1'488'044.88                  -6'086.22  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse            1'459'536.12             1'474'131.10             1'449'178.98                -24'952.12  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse            1'536'029.41             1'586'375.10             1'552'378.48                -33'996.62  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse                22'887.20                 15'000.00                 15'930.85                     930.85  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten                22'887.20                 15'000.00                 15'930.85                     930.85  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten                67'387.20                 66'000.00                 60'430.85                  -5'569.15  \n\n \n\n13\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Behörden Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Gemeinderat  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nGemeinderat \n\nBeim Produkt Gemeinderat sind die Lohnkosten um rund CHF 18'000.00 tiefer ausgefallen, dies insbesondere aufgrund von Personalwechseln in einzelnen \nSekretariaten der Mitglieder des Gemeinderates. Zudem konnten um CHF 6'000.00 höhere Rückerstattungen (EO) eingenommen werden. Bei den Entgelten \n(Honorare VR Betagtenzentren Emmen AG und Delegierter GICT) wurden Einnahmen von rund CHF 24'000.00 (budgetiert waren CHF 12'000.00) erreicht \nwerden. \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n14\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Behörden Zielvorgaben \nProduktgruppe Gemeinderat Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nAuf Wirkungs- u. Leistungszielvorgaben für die Behörde \nGemeinderat wird verzichtet. \n\n                    \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n15\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Behörden Zusatzinformationen \nProduktgruppe Gemeinderat  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nAnzahl Mitglieder des Gemeinderates: 5 mit einem Pensum von \ntotal 400 % (Gemeindepräsident und vier weitere hauptamtliche \nMitglieder mit je einem Pensum von 80 %) \n\n44 Sitzungen mit 510 \nTraktanden \n\n44 Sitzungen mit ca. \n500 Traktanden \n\n45 Sitzungen mit 569 \nTraktanden \n\n      \n\nVeranstaltungen:               \n\nBundesfeier, Jungbürgerfeier 2  1 \nIm Jahr 2015 fand die alljährliche Bundesfeier statt. Die \nJungbürgerfeier wird alle zwei Jahre organisiert, die nächste im Mai \n2016. \n\n \n\n16\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Rechnung 2015 \n\n Totalisierung  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            2'462'808.76             2'276'127.05             2'279'692.18                   3'565.13  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private              142'265.65               141'846.95               148'461.35                   6'614.40  \n\n03 Beiträge an Gemeinden                    913.75                   1'000.00                     913.75                      -86.25  \n\n04 Beiträge an Kantone                44'320.05                 50'500.00                 38'894.30                -11'605.70  \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                60'965.25                 56'950.00                 58'780.81                   1'830.81  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          2'711'273.46           2'526'424.00           2'526'742.39                    318.39  \n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten           -8'715'690.22            -6'307'164.45            -5'465'057.56               842'106.89  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen               -99'919.70                -67'000.00                -69'295.20                  -2'295.20  \n\n10 Beiträge von Gemeinden             -195'360.60              -197'219.30              -200'677.60                  -3'458.30  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung               -31'029.90                -28'000.00                -28'000.00    \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen        -9'042'000.42         -6'599'383.75         -5'763'030.36             836'353.39  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen        -6'330'726.96         -4'072'959.75         -3'236'287.97             836'671.78  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen            1'047'123.73             1'435'576.20             1'273'490.45              -162'085.75  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen             -338'846.63              -428'947.20              -444'912.55                -15'965.35  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen        -5'622'449.86         -3'066'330.75         -2'407'710.07             658'620.68  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben             2'605'074.41             2'417'974.00             2'428'153.53                 10'179.53  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse           -6'110'615.81            -3'889'190.45            -3'036'904.03               852'286.42  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse           -5'002'526.83            -2'396'664.25            -1'704'632.77               692'031.48  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse           -5'372'403.36            -2'853'611.45            -2'177'545.32               676'066.13  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten           -5'372'403.36            -2'853'611.45            -2'177'545.32               676'066.13  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten           -5'622'449.86            -3'066'330.75            -2'407'710.07               658'620.68  \n\n \n\n17\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\n  Rechnung 2015 \n   \n\n \n\n18\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Grundlagen \nProduktgruppe Kanzlei  \n\n \n\nAuftrag \n Sekretariat Einwohnerrat und Gemeinderat \n Durchführung von Wahlen und Abstimmungen \n Bewirtschaftung und Pflege der Stammdaten im Bereich Objektwesen \n Zivilstandsamt: Führung des elektronischen Personenstandsregisters (Infostar); Beurkundung und Erstellung von Auszügen und Mitteilungen über Geburten, Todesfälle, Eheschliessungen, eingetragene \n\nPartnerschaften, Anerkennungen, Namenserklärungen; Durchführung von Ehevorbereitungsverfahren (inkl. Abklärungen von Scheinehen, Überprüfung rechtmässiger Aufenthalt); Durchführung von Ein- und \nAusbürgerungsverfahren für Schweizer Bürger \n\n Bestattungswesen: Planung und Durchführung eines geordneten und würdigen Bestattungsbetriebs; Pflege und Unterhalt der Friedhofsanlagen; Ausstellen von Bewilligungen von Grabmalgesuchen; Vergabe von \nGrabkonzessionen; jährliche Grabräumung publizieren und veranlassen; Führung der Bestattungsregistratur und Erstellung Bestattungsstatistik; Auskunftserteilung in Friedhofbelangen \n\n Einwohnerkontrolle/Gemeindekasse: Verarbeitung der Zu- und Wegzugsmeldungen, Umsetzung Niederlassungs- und Datenschutzgesetz sowie Mutationen aller Art; Bevölkerungs-Jahresstatistiken; Bareinnahmen \n/ Barauszahlungen \n\n Veranlagungen Sondersteuern: Veranlagungen von Handänderungssteuern und Gewinnstücksteuern \n Teilungsamt: Abwicklung sämtlicher Erbschaftsfälle; Bewirtschaftung der Testamentskontrolle, Veranlagung Erbschaftssteuern \n Bürgerrechtswesen: Behandlung sämtlicher Gesuche um eine ordentliche Einbürgerung ausländischer Gesuchstellenden; Beantwortung sämtlicher Anfragen im Bereich „Ordentliche Einbürgerung“; Koordination \n\nder Bürgerrechtskommission  \n\n \nProdukte \nGemeindekanzlei / Regionales Zivilstandsamt / Bestattungswesen / Einwohnerkontrolle / Veranlagung Sondersteuern / Teilungsamt / Bürgerrechtswesen  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nStimmrechtsgesetz; ZGB; Eidg. Zivilstandsverordnung; Eidg. Zivilstandsgebührenverordnung; Bundesgesetz über AusländerInnen; Bürgerrechtsgesetz des Kantons Luzern; Friedhofreglement der Gemeinde Emmen mit \nVollzugsverordnung und Gebührenverordnung; Verordnung über das Bestattungswesen des Kantons Luzern; Niederlassungsgesetz; Datenschutzgesetz; Gesetz über die Handänderungssteuer; Gesetz über die \nGrundstückgewinnsteuer; EGZGB; Verordnung über das Verfahren in Erbschaftsfällen; Verordnung betreffend Mitteilung von Erbschaftsfällen; Erbschaftssteuergesetz; Bundesgesetz über den Erwerb und Verlust des \nSchweizer Bürgerrechts; Bürgerrechtsgesetz; Verordnung zum Bürgerrechtsgesetz; Richtlinien für das Einbürgerungsverfahren ausländischer Gesuchstellerinnen und Gesuchsteller \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nPatrick Vogel \n\n \n\n19\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Rechnung 2015 \nProduktgruppe Kanzlei  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            1'950'529.65             1'702'794.80             1'761'356.13                 58'561.33  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private              142'265.65               141'846.95               148'461.35                   6'614.40  \n\n03 Beiträge an Gemeinden                    913.75                   1'000.00                     913.75                      -86.25  \n\n04 Beiträge an Kantone                15'619.05                 15'500.00                   9'968.30                  -5'531.70  \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                59'403.54                 55'950.00                 58'134.87                   2'184.87  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          2'168'731.64           1'917'091.75           1'978'834.40               61'742.65  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten           -8'672'371.47            -6'272'164.45            -5'453'851.91               818'312.54  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen               -99'919.70                -67'000.00                -69'295.20                  -2'295.20  \n\n10 Beiträge von Gemeinden             -195'360.60              -197'219.30              -200'677.60                  -3'458.30  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung                 -3'029.90        \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen        -8'970'681.67         -6'536'383.75         -5'723'824.71             812'559.04  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen        -6'801'950.03         -4'619'292.00         -3'744'990.31             874'301.69  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen              920'867.73             1'263'280.20             1'128'743.45              -134'536.75  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen             -314'097.73              -388'947.20              -410'760.45                -21'813.25  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen        -6'195'180.03         -3'744'959.00         -3'027'007.31             717'951.69  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten            2'092'795.30             1'844'641.75             1'909'817.48                 65'175.73  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse           -6'579'576.17            -4'427'522.70            -3'544'034.43               883'488.27  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse           -5'599'304.90            -3'108'292.50            -2'357'156.11               751'136.39  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse           -5'916'432.53            -3'497'239.70            -2'767'916.56               729'323.14  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten           -5'916'432.53            -3'497'239.70            -2'767'916.56               729'323.14  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten           -6'195'180.03            -3'744'959.00            -3'027'007.31               717'951.69  \n\n \n\n20\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Kanzlei  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nGemeindekanzlei Allgemein \n\nAufgrund des Wahljahres im Jahr 2015 (eidgenössische und kantonale Neuwahlen) und dabei insbesondere aufgrund der Tatsache, dass der Kanton den 2. \nWahlgang für die Neuwahl des Regierungsrates nicht auf ein Blankoabstimmungsdatum setzte, sind die Entschädigungen für die Urnenbüromitglieder rund \nCHF 12'000.00 höher ausgefallen. Aus dem gleichen Grund gab es Mehrkosten bei den Temporären Aushilfen (Einpackarbeiten Abstimmungen und Wahlen) \nsowie bei den Porti von total rund CHF 32'000.00.  \n\nEinwohnerkontrolle \nDie Ausgaben konnten fast punktgenau eingehalten werden. Bei den Einnahmen gingen die Hundesteuern um rund CHF 6'000.00 auf CHF 97'000.00 \nzurück, bei den Aufenthalts- und Niederlassungsgebühren konnte das Budget von CHF 120'000.00 um rund CHF 10'000.00 nicht erreicht werden. Auf der \nanderen Seite konnten bei Arbeiten für Dritte Mehreinnahmen von rund CHF 8'000.00 zur Kenntnis genommen werden. \n\nRegionales Zivilstandsamt \nDer Beitrag der Gemeinde Emmen fiel mit CHF 148'461.35 leicht höher (+ rund CHF 6'000.00) aus als gemäss Budget. Dies aufgrund der genau um diesen \nBetrag nicht erreichten Einnahmen bei den Gebühren für Amtshandlungen (CHF 133'300.00 statt den budgetierten CHF 140'000.00). \n\nVeranlagung Sondersteuern \n\nDie budgetierten Einnahmen von CHF 5'069'500.00 konnten bei weitem nicht erreicht werden. Die Mindereinnahmen von total CHF 1'568'891.50 setzen sich \naus Mindereinnahmen bei den Grundstückgewinnsteuern (Budget: CHF 3'000'000.00, Veranlagte Steuern CHF 2'056'471.85) und bei den \nHandänderungssteuern (Budget: CHF 2'000'000.00, Veranlagte Steuern CHF 1'371.780.45) zusammen. Bei den Handänderungssteuern und den \nGrundstückgewinnsteuern ist die Budgetierung relativ schwierig, da im voraus nicht bekannt ist, welche Handänderungen in einem Jahr stattfinden werden. \nDie Gemeindekanzlei hat bis auf ein paar ganz wenige pendente Fälle die vom Grundbuchamt gemeldeten Handänderungen veranlagt; trotzdem konnten \ndie bugetierten Zahlen nicht erzielt werden. \n\nTeilungsamt \n\nDas Globalbudget beim Teilungsamt konnte um rund CHF 720'000.00 übertroffen werden. Dies aufgrund der Tatsache, dass bei den Erbschaftssteuern \nMehrerträge von CHF 720'000.00 erzielt werden konnten. Auch bei den Gebühren für Amtshandlungen konnten die budgetierten Einnahmen von CHF \n330'000.00 um rund CHF 24'000.00 übertroffen werden. Bei den Löhnen und Sozialleistungen für das Verwaltungspersonal sowie bei den \nBüroausstattungen waren hingegen Mehrkosten von rund CHF 12'000.00 zu verzeichnen. \n\nBürgerrechtswesen \nBei den Entschädigungen für die Kommissionsmitglieder gab es einen Minderaufwand von CHF 4'600.00 und bei den Gebühreneinnahmen konnten \nMehreinnahmen von rund CHF 14'000.00 erzielt werden. Ansonsten konnte das Budget genau eingehalten werden. \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n21\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Zielvorgaben \nProduktgruppe Kanzlei Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nReg. Zivilstandsamt                     \n\nDie Daten im Infostar (Informatisiertes Standesregister) sind \nkorrekt erfasst. Korrekturaufträge an die Aufsichtsbehörde pro Jahr \n\n21 ≤ 24 19       \nZiel erreicht. Der Inspektionsbericht des Amtes \nfür Gemeinden hat dem Regionalen Zivilstands-\namt Emmen ein sehr gutes Zeugnis ausgestellt. \n\nRestkostenbeitrag Gemeinde Emmen pro Einwohner CHF 4.50 CHF 4.84 CHF 4.94 + CHF 0.10 \n\nZielbetrag fast erreicht. Leichte Erhöhung, weil \ndie geplanten Gebühreneinnahmen nicht ganz \nerreicht werden konnten und weil der Anteil der \nRückerfassungskosten nur noch sehr tief war \nund ab 2016 ganz wegfällt, da sämtliche Rück-\nerfassungen erledigt sind. \n\nEinwohnerkontrolle                     \n\nKostendeckungsgrad 43.13 % 43.89 % 42.97% -0.92%       \n\nTeilungsamt/Erbschaftssteuern                     \n\nAnzahl berechtigte Einsprachen gegen Erbschaftssteuer-Entscheide \npro Jahr \n\n0 ≤ 4 1       \nZiel durch rechtlich korrekte Erbschaftssteuer-\nveranlagungen erreicht. \n\nPersonalkosten pro Erbschaftsfall und Veranlagung CHF 764.71 CHF 846.50 CHF 868.06 + CHF 21.56       \n\nEinbürgerungen                     \n\nAnzahl berechtigte Beschwerden gegen Einbürgerungsentscheide \npro Jahr \n\n0 ≤ 4 0       \nZiel erreicht. Die Bürgerrechtskommission leistet \ngute und rechtlich korrekte Arbeit. \n\nKostendeckungsgrad der Primärkosten 108.3 % 100 % 109% + 9%       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n22\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Zusatzinformationen \nProduktgruppe Kanzlei  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nTeilungsamt:           \n\nAnzahl Erbschaftsfälle pro Jahr 261 260 249       \n\nAnzahl Erbschaftssteuerveranlagungen 28 30 44 \nIm Jahr 2015 gab es mehr Fälle, wo erbschaftssteuerpflichtige Erben \nvorhanden waren (Elterlicher Stamm oder weiter entferne Verwandte \nbzw. Nichtverwandte) \n\nEinwohnerkontrolle/Kasse:      \n\nAnzahl Mutationen pro Jahr 24'300 26'000 26'000       \n\nZivilstandsamt:     \n\nAnzahl beurkundete Geschäftsfälle pro Jahr 418 430 3'030 \n\nBisher wurden die beurkundeten Geschäftsfälle ohne Ehevorbereitung, \nVorverfahren, Person und Dokumente angegeben (Anzahl im 2015: \n409), was zu einem verfälschten Bild führt und nicht aufzeigt, wie \nviele zu beurkundende Geschäftsfälle das Regionale Zivilstandsamt zu \nbearbeiten hatte. In Zukunft werden wir somit die Anzahl aller \nbeurkundeter Geschäftsfälle aufzeigen, welche das Team des \nRegionalen Zivilstandsamt Emmen bearbeitet. \n\nBestattungswesen:     \n\nAnzahl Bestattungen pro Jahr  208 185 182 \nTotal waren vom Regionalen Zivilstandsamt 288 Todesfälle zu \nbearbeiten. \n\nGemeindekanzlei allgemein:     \n\nAnzahl Mutationen im Objektwesen pro Jahr 1'000 1‘100 1'100       \n\nDurchführung von Wahlen und Abstimmungen pro Jahr 4 5 6 \nWahljahr 2015 mit zwei separaten vom Kanton festgelegten \nWahlterminen für die Neuwahlen des Kantonsrates und des \nRegierungsrates sowie für den 2. Wahlgang des Regierungsrates. \n\nVeranlagung Sondersteuern:     \n\nHandänderungssteuern: \nÜberprüfung von Handänderungen \nVeranlagung von Handänderungssteuerfällen \n\n \n318 \n176 \n\n \n300 \n200 \n\n \n355 \n169 \n\n      \n\nGrundstückgewinnsteuern: \nÜberprüfung von Handänderungen  \nVeranlagung von Grundstückgewinnsteuerfällen \n\n \n318 \n158 \n\n \n300 \n100 \n\n \n355 \n119 \n\n      \n\nBürgerrechtswesen:     \n\nGesuchsaufbereitung von Einbürgerungsgesuchen p/J 116 120 123       \n\nKoordination von Bürgerrechts-Kommissionssitzungen p/J 17 17 17       \n\n \n\n23\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Grundlagen \nProduktgruppe Kommunikation, Marketing und Wirtschaftsförderung  \n\n \n\nAuftrag \n Die Kommunikation stellt den Kontakt zu Medien her und erfüllt weitere Informationsaufgaben des Gemeinderates und der Verwaltung. Sie plant und koordiniert die Öffentlichkeitsarbeit der Verwaltung und \n\nunterstützt die Direktionen und Dienststellen in ihrer Kommunikationsarbeit. Weiter produziert sie die Publikationen Emmenmail, kommunale Abstimmungsunterlagen, Medienmitteilungen, etc. und stellt die \ninterne Kommunikation sicher und produziert den internen Newsletter. \n\n Das Marketing überwacht und koordiniert den visuellen Auftritt der Gemeinde nach aussen und innen und schafft ein einheitliches Bild. Weiter erbringt das Marketing interne Dienstleistungen und unterstützt \nDirektionen und Dienststellen bei der Gestaltung von PR-Publikationen.  \n\n Die Wirtschaftsförderung schafft Rahmenbedingungen zur Ansiedlung von Unternehmen und Arbeitsplätzen.  \n Die Bestandespflege betreut und unterstützt bestehende Unternehmen in ihren unterschiedlichen Vorhaben.  \n Das Standortmarketing fördert die Attraktivität, das Image und die Bekanntheit Emmen’s als Wohngemeinde bei der relevanten Zielgruppe. Ebenfalls ist das Standortmarketing Drehscheibe der Verwaltung bei \n\nAnfragen oder Projekten/Initiativen seitens Bevölkerung, Unternehmen und Organisationen. Weiter gehören der Aufbau und die Pflege von Kooperationen und das Bündeln von Kräften diverser Akteure zum \nAufgabengebiet. \n\n \nProdukte \nKommunikation und Marketing, Wirtschaftsförderung  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nVerordnung über die Kommunikation in der Gemeindeverwaltung Emmen vom 03.12.2008; Verordnung über das Redaktionsstatut EmmenMAIL vom 03.12.2008; Datenschutzreglement für die Gemeinde Emmen vom \n30.06.1992 \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nAndré Gassmann \n\n \n\n24\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Rechnung 2015 \nProduktgruppe Kommunikation, Marketing und Wirtschaftsförderung  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten              512'279.11               573'332.25               518'336.05                -54'996.20  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone                28'701.00                 35'000.00                 28'926.00                  -6'074.00  \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                  1'561.71                   1'000.00                     645.94                    -354.06  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen            542'541.82             609'332.25             547'907.99              -61'424.26  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten               -43'318.75                -35'000.00                -11'205.65                 23'794.35  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung               -28'000.00                -28'000.00                -28'000.00    \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen             -71'318.75              -63'000.00              -39'205.65               23'794.35  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen            471'223.07             546'332.25             508'702.34              -37'629.91  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen              126'256.00               172'296.00               144'747.00                -27'549.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen               -24'748.90                -40'000.00                -34'152.10                   5'847.90  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen            572'730.17             678'628.25             619'297.24              -59'331.01  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten              512'279.11               573'332.25               518'336.05                -54'996.20  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse              468'960.36               538'332.25               507'130.40                -31'201.85  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse              596'778.07               711'628.25               652'523.34                -59'104.91  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse              544'029.17               643'628.25               590'371.24                -53'257.01  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten              544'029.17               643'628.25               590'371.24                -53'257.01  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten              572'730.17               678'628.25               619'297.24                -59'331.01  \n\n \n\n25\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Kommunikation, Marketing und Wirtschaftsförderung  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nKommunikation Das Emmenmail profitiert neu von tieferen Produktions-Grundkosten (-CHF 42'000 gegenüber Budget). Dafür fallen Inserateerlöse von Fr. 23'000.00 weg. \n\n      Mutationsgewinn Personalkosten sowie Sozialversicherungen aufgrund Nachfolgeregelung des Kommunikationsbeauftragten (-CHF 33'000). \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n26\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Zielvorgaben \nProduktgruppe Kommunikation, Marketing und Wirtschaftsförderung Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nAnzahl besuchte Unternehmen 40 40 44             \n\nKosten pro Einwohner (ganze Produktgruppe) CHF 15.88 CHF 21.25 CHF 16.92 - CHF 4.33       \n\nEmmenmail: Kosten pro Einwohner (Produkt Kommunikation) CHF 6.42 CHF 7.30 CHF 6.26 - CHF 1.04       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n27\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Zusatzinformationen \nProduktgruppe Kommunikation, Marketing und Wirtschaftsförderung  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 240 % 240 % 220 % Realisiertes Prakitkumspensum war tiefer als veranschlagt \n\nEmmenmail Ausgaben jährlich 8 8 8       \n\nInterner Newsletter Ausgaben jährlich 100 100 150       \n\nAnzahl Medienveranstaltungen/Medienmitteilungen jährlich 40 40 47       \n\nInformationsveranstaltungen 5 5 5       \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n28\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Rechnung 2015 \n\n Totalisierung  \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten          23'774'885.97           24'465'972.30           22'430'007.10            -2'035'965.20  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private              637'290.38                     5'000.00                   5'000.00  \n\n03 Beiträge an Gemeinden                  2'710.00                     3'720.00                   3'720.00  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung            1'591'088.70             1'263'858.15             1'159'530.75              -104'327.40  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen        26'005'975.05         25'729'830.45         23'598'257.85         -2'131'572.60  \n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten         -82'246'120.41          -83'023'406.35          -81'053'156.68             1'970'249.67  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen           -8'523'211.55            -9'435'876.00            -9'617'979.50              -182'103.50  \n\n10 Beiträge von Gemeinden             -489'718.55              -517'000.00              -303'280.50               213'719.50  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung           -3'445'027.40            -3'957'119.05            -3'531'789.80               425'329.25  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen      -94'704'077.91       -96'933'401.40       -94'506'206.48           2'427'194.92  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen      -68'698'102.86       -71'203'570.95       -70'907'948.63             295'622.32  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)           -3'295'487.04            -3'368'376.08            -3'563'757.81              -195'381.73  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen            5'047'634.81             5'801'346.90             5'339'039.08              -462'307.82  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         -17'408'020.21          -18'357'399.40          -18'453'165.90                -95'766.50  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen      -84'353'975.30       -87'127'999.53       -87'585'833.26            -457'833.73  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten          24'412'176.35           24'465'972.30           22'435'007.10            -2'030'965.20  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse         -57'833'944.06          -58'557'434.05          -58'618'149.58                -60'715.53  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse         -51'195'220.55          -51'492'229.00          -52'119'579.75              -627'350.75  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse         -72'048'268.16          -73'806'747.45          -74'104'535.45              -297'788.00  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten         -75'343'755.20          -77'175'123.53          -77'668'293.26              -493'169.73  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten         -84'353'975.30          -87'127'999.53          -87'585'833.26              -457'833.73  \n\n \n\n29\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\n  Rechnung 2015 \n   \n\n \n\n30\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Grundlagen \nProduktgruppe Finanz- und Rechnungswesen  \n\n \n\nAuftrag \n Organisation des Finanz- und Rechnungswesens \n Führen des Finanz- und Rechnungswesens mit den Nebenbüchern (Debitoren, Kreditoren und Anlagebuchhaltung) / Kostenrechnung \n Organisation des Controllings für die Verwaltung, den Gemeinderat und den Einwohnerrat \n Erstellen des Finanzplanes, des Budgets und des Rechnungsabschlusses \n Beratung des Gemeinderats in allen Geschäften mit finanziellen Auswirkungen \n Abwicklung der Finanzflüsse für das Fussballausbildungszentrum des SFV (Schweizerischer Fussball Verband) \n\n \nProdukte \nFinanzbuchhaltung / Inkasso / Verlustscheinbewirtschaftung / Allg. Administration Verwaltung / Finanzausgleich /  \nKapitalkosten Fibu / Abschreibungen / Abschluss / Ausbildungszentrum SFV \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGemeindegesetz; Handbuch Rechnungswesen für Luzerner Gemeinden; Gemeindeordnung; Reglement und Verordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinde Emmen; Vertrag mit SFV (Ausbildungszentrum SFV) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBarbara Naef \n\n \n\n31\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Rechnung 2015 \nProduktgruppe Finanz- und Rechnungswesen  \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten          11'979'503.11           12'145'610.20           11'106'538.30            -1'039'071.90  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private              637'290.38                     5'000.00                   5'000.00  \n\n03 Beiträge an Gemeinden                  2'700.00                     3'700.00                   3'700.00  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung              500'042.26               215'250.00               206'319.92                  -8'930.08  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen        13'119'535.75         12'360'860.20         11'321'558.22         -1'039'301.98  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten             -997'741.24              -795'730.00              -971'592.44              -175'862.44  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen           -7'716'052.55            -8'560'876.00            -8'762'153.15              -201'277.15  \n\n10 Beiträge von Gemeinden             -222'030.00              -217'000.00                -37'000.00               180'000.00  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung           -2'017'706.25            -1'514'500.00            -2'139'601.83              -625'101.83  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen      -10'953'530.04       -11'088'106.00       -11'910'347.42            -822'241.42  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen          2'166'005.71           1'272'754.20            -588'789.20         -1'861'543.40  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         -11'480'690.04          -10'796'501.03          -11'757'470.61              -960'969.58  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen            4'154'623.78             4'515'805.00             4'339'041.46              -176'763.54  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen           -4'291'957.62            -4'875'502.40            -4'460'121.42               415'380.98  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen        -9'452'018.17         -9'883'444.23       -12'467'339.77         -2'583'895.54  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten          12'616'793.49           12'145'610.20           11'111'538.30            -1'034'071.90  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse          11'619'052.25           11'349'880.20           10'139'945.86            -1'209'934.34  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse          16'273'718.29           16'080'935.20           14'685'307.24            -1'395'627.96  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse            9'964'054.42             9'690'932.80             8'085'583.99            -1'605'348.81  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten           -1'516'635.62            -1'105'568.23            -3'671'886.62            -2'566'318.39  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten           -9'452'018.17            -9'883'444.23          -12'467'339.77            -2'583'895.54  \n\n \n\n32\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Finanz- und Rechnungswesen  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n      Insgesamt schliesst die Produktgruppe Finanz- und Rechnungswesen um rund CHF 1.86 Mio besser als budgetiert ab. \n\nKapitalkosten aus Fibu \nDie anhaltend tiefen Zinsen haben dazu geführt, dass Kredite zu erheblich besseren Konditionen abgeschlossen werden konnten und damit zur deutlichen \nVerbesserung geführt haben. Im Weiteren musste  für die Finanzierung der Deckungslücke bei der Pensionskasse der Gemeinde Emmen viel weniger \nbezahlt werden, als ursprünglich budgetiert war. Dies weil sich der Deckungsgrad im Jahr 2014 deutlich verbessert hatte. \n\n Abschreibungen aus Fibu \nDie Abschreibung auf dem Bilanzfehlbetrag fiel aufgrund der Auflösung der Rückstellung für die Liegenschaft Herdschwand deutlich tiefer aus. Dies hat zu \neiner Budgetentlastung von über CHF 630'000 geführt. \n\nInkasso Steuern \nDie leicht gestiegenen Kosten konnten nicht durch die etwas höheren Einnahmen kompensiert werden. Gegenüber dem Vorjahr konnten weniger \nEinnahmen verbucht werden.  \n\nAusbildungszentrum SFV \nDas Ausbildungszentrum SVF hat im Sommer 2015 seinen Betrieb aufgegeben. Dies führte zu insgesamt etwas tieferen Kosten. Im weiteren konnten \nausstehenden Beiträge von ausserkantonalen Gemeinden nun doch noch eingebracht werden. Insgesamt schliesst dieses Produkt mit einem Gewinn von \nCHF 37'915.75 deutlich besser als budgetiert ab.  \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n33\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zielvorgaben \nProduktgruppe Finanz- und Rechnungswesen Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nVerlustscheinbewirtschaftung: Ertrag aus Eingang abgeschriebener \nSteuern \n\nCHF 315'977.96 CHF > 550'000 453'006.17 -CHF 96'993.83 \n\nSteuerverlustscheine müssen neu im System \nLutax verarbeitet werden. Die Ertragszahlen aus \ndieser Bearbeitung sind im neuen System Lutax \nnoch nicht detailliert ersichtlich, sondern sind bei \nden Steuernachträgen aus früheren Jahren \nenthalten. \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\n                                    \n\nBruttoinvestitionen 0 0 0 0       \n\nEntwidmung Aktien Fernwärme Emmen AG -275'000 0 0 0       \n\nEntwidmung Aktien des Verwaltungsvermögens -1'121 0 0 0       \n\nNettoinvestitionen -276'121 0 0 0       \n\n \n\n34\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zusatzinformationen \nProduktgruppe Finanz- und Rechnungswesen  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 860 890 930 \nErhöhung Pensen beim Werkstudent und beim jur. Mitarbeiter. Die \nPensenerweiterung wird an die WSH weiterverrechnet (40%).  Effektiv \nsind 890 Stellenprozent für das Finanz- und Rechnugnswesen tätig. \n\nBuchungen (Kreditoren, Debitoren, FIBU) im Dialog System 153'399 185'000 102'487 \nDeutlich weniger Buchungen im Bereich Gebührenrechnungen, da \nWasserläufe nicht mehrmals erstellt werden mussten (Systemfehler \nkonnte behoben werden) \n\nInkassohandlungen Staats- und Gemeindesteuern  14'871 14‘750 14'388       \n\nInkassohandlungen direkte Bundessteuern 6'839 2‘750 5'879       \n\nVerfallanzeigen Staats- und Gemeindesteuern 9'291 9'200 9'663       \n\nGetroffene Zahlungsabkommen für Staats- und \nGemeindesteuern \n\n6'547 6'500 5'813       \n\nGetroffene Zahlungsabkommen für Bundessteuern 1'056  975       \n\n \n\n35\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Grundlagen \n\nProduktgruppe Personal und Organisation  \n\nAuftrag \n Das Departement Personal ist verantwortlich für die Unterstützung und Beratung aller Mitarbeitenden und Führungsverantwortlichen in allen Belange eines modernen Human Resources Management. Dies \n\numfasst die ganzheitliche Betreuung der HR-Prozesse (Planung, Gewinnung, Entwicklung, Marketing, Trennung) sowie die Erledigung der damit verbundenen administrativen Tä tigkeiten. Darüberhinaus sorgt das \nDepartment Personal durch eine optimale Gestaltung des Arbeitsbereiches (Inhalt) und Erfüllung der Aufgaben (Motivation) sowie die dazu notwendige Flex ibilität (Teilzeitanstellungen sowie verschiedene \nArbeitszeitmodelle) für die Schaffung bestmöglicher Rahmenbedingungen für alle Mitarbeitenden. Zudem ist das Department Personal verantwortlich für die Sicherstellung der Chancen- und Rechtsgleichheit und \nleitet als neutrale Ansprechstelle die Schlichtungsstelle. Das Department Personal ist ebenfalls Anlaufstelle für personal- und führungsrelevante Fragestellungen sowie bei schwierigen betrieblichen/beruflichen \nSituationen und bei Konflikten. Zur Förderung der Mitarbeitenden wird eine zielgerichtete Aus- und Weiterbildung unterstützt und im Sinne der Qualitätssicherung werden mit allen Mitarbeitenden jährliche \nStandortgespräche geführt. Ziel ist es, dass die Gemeinde Emmen weiterhin dem Ruf als kompetente, kundenfreundliche und unternehmerisch denkende und handelnde Verwaltung gerecht wird (LZ-Nr. G 25 und \nG 42). \n\n Das Departement Personal erbringt auch im Bereich Salärwesen und Sozialversicherungen eine kompetente und professionelle Dienstleistung. Die gesetzlichen Vorgaben werden unter Beachtung höchsten \nQualitätsansprüchen erfüllt. \n\n Als verantwortungsvolle Arbeitergerberin baut die Gemeinde Emmen das Betriebliche Gesundheitsmanagement / Absenzenmanagement mit der Führung eines elektronischen Zeitmanangement sowie den daraus \nresultierenden Massnahmen stetig aus. \n\n Die Nachwuchsförderung wird zentral vom Departement Personal gesteuert. Dabei sind die Rekrutierungen, die Organisation von Schnuppertagen und die Durchführung von Gesprächen mit den Lernenden und \nden Eltern und falls notwendig mit den Lehrpersonen zentral. Die Berufsbildnerin unterstützt die Praxisbildner/innen bei der Betreuung der Lernenden in den angebotenende Berufsrichtungen. Ziel ist es, dass alle \nLernenden eine fachlich gute Ausbildung mit optimaler Betreuung erhalten und einen guten Lehrabschluss erlangen und anschliessend in der Lage sind, als gut ausgebildete Fachkräfte auf den Arbeitsmarkt zu \ngehen. \n\n Der Bereich Organisation ist für verschiedene zentralen Dienstleistungen zuständig. In diesen Bereich fallen u.a. sämltiche Aufgaben im Zusammenhang mit der Verwaltung der Büroräumlichkeiten (inkl. \nSchlüsselwesen). \n\n Der Zentraleinkauf wird nach den Richlinien für den Zentraleinkauf getätigt und berücksichtigt die Anbieter mit den besten Konditionen in der geforderten Qualität und stellt das erforderliche Material und Mobiliar \nden Mitarbeitenden rechtzeitig zur Verfügung. Dabei werden auch die Beschaffungsrichtlinien für den ökologischen Einkauf eingehalten und wenn immer möglich Anbieter der Gemeinde Emmen berücksichtigt. \n\n Der Post- und Kurierdienst ist verantwortlich für die rechtzeitige Zustellung und Abholung der externen und internen Post im Verwaltungsgebäude und bei den Aussenstellen \n\n \nProdukte \nPersonalwesen / Lehrlingswesen / Weiterbildung / Post- und Kurierdienst / Zentraleinkauf / Renten und Ruhegehälter \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGesetzliche Grundlagen sind das Personalreglement und die Verordnung zum Personalreglement der Gemeinde Emmen. Im Übrigen gelten diverse Weisungen des Gemeinderates, Wegleitungen und Merkblätter wie z. B.  \nVerordnung über die AHV-Überbrückungsrente, Pflichtenheft für die Stellenbewertungskommission und Verordnung der Personalkommission \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nManuela Streuli \n\n \n\n36\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Rechnung 2015 \n\nProduktgruppe Personal und Organisation  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            2'001'002.88             2'024'555.70             2'031'156.22                   6'600.52  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                    722.84                     600.00                   1'322.68                     722.68  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          2'001'725.72           2'025'155.70           2'032'478.90                 7'323.20  \n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten             -260'667.25              -234'800.00              -262'783.95                -27'983.95  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen                         -58.35                      -58.35  \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung             -169'576.80              -172'390.00              -175'410.00                  -3'020.00  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen           -430'244.05            -407'190.00            -438'252.30              -31'062.30  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen          1'571'481.67           1'617'965.70           1'594'226.60              -23'739.10  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen                52'482.00                 83'750.00                 68'147.00                -15'603.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen           -1'018'090.62            -1'122'715.70              -994'635.04               128'080.66  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen            605'873.05             579'000.00             667'738.56               88'738.56  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten            2'001'002.88             2'024'555.70             2'031'156.22                   6'600.52  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse            1'740'335.63             1'789'755.70             1'768'372.27                -21'383.43  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse            1'793'540.47             1'874'105.70             1'837'841.95                -36'263.75  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse              605'873.05               579'000.00               667'796.91                 88'796.91  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten              605'873.05               579'000.00               667'796.91                 88'796.91  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten              605'873.05               579'000.00               667'738.56                 88'738.56  \n\n \n\n37\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Personal und Organisation  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nZentraleinkauf Budgetierte Anschaffungen von Büromaterial und Büromobiliar wurden direkt den zuständigen Produktgruppen belastet (Minderaufwand CHF 24'000.00). \n\nPersonalwesen Mehrertrag aus Dienstleistungen an die GICT im Bereich der Personalgewinnung (Mehrertrag CHF 10'000.00). \n\nLehrlingswesen Budgetierte Beiträge an Ausbildungskosten und Auslandaufenthalt fielen tiefer aus (Minderaufwand CHF 12'000.00). \n\nWeiterbildung \nGeplante Weiterbildungen konnten z.T. aus Kapazitätsgründen noch nicht oder verspätet begonnen werden und sind erst im 2016 an den Mitarbeiter \nzurückzuerstatten (Minderaufwand CHF 38'000.00).  \n\nPost- und Kurierdienst \nFerienablöse und Stellvertretung der Stelleninhaberin konnte durch die Lernenden sichergestellt werden; dadurch fielen tiefere Lohnkosten an \n(Minderaufwand CHF 11'000.00). Zusätzlicher Mehrertrag durch Dienstleistungen an die GICT (Mehrertrag CHF 10'000.00). \n\nRuhegehälter Neu müssen für die kapitalisierten Teuerungszulagen ein Annuitätszins kalkulatorisch verbucht werden (höherer Aufwand CHF 88'000.00). \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n38\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zielvorgaben \nProduktgruppe Personal und Organisation Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nWeiterbildung: Alle Mitarbeitende nehmen an internen \nWeiterbildungsveranstaltungen teil. \n\n1 x Mind. 2 x 1x 1 \n\nGeplante interne Veranstaltung / Schulung \nMitarbeitergespräche wird aufgrund des \nWechsels in der Departementsleitung erst im \nJahr 2017 durchgeführt. \n\nMonatliche fehlerfreie und termingerechte Auszahlung und \nVerbuchung der Löhne, Anzahl Fehler \n\n0 0 0             \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nNeubeschaffung Personalsoftware 0 0 33'625 -33'625 \n\nFür die termingerechte Einführung der \nPersonalsoftware per 01.01.2016 wurden \nLeistungen zu Lasten der Investitionsrechnung \nbereits im 2015 getätigt. \n\nBruttoinvestitionen . 0 0 33'625 -33'625       \n\nErlöse / Rückerstattungen 0 0 0 0       \n\nNettoinvestitionen 0 0 33'625 -33'625       \n\n \n\n39\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zusatzinformationen \nProduktgruppe Personal und Organisation  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 575 575 575       \n\nLeistungsmenge: Lohnabrechnungen pro Monat 430 450 450       \n\nLeistungsmenge: Anzahl Lernende und Praktikanten/innen 12 16 15 \nEine geplante Praktikumsstelle konnte aus Kapazitätsgründen noch \nnicht besetzt werden. \n\n \n\n40\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Grundlagen \nProduktgruppe Immobilienbewirtschaftung  \n\n \n\nAuftrag \n Zurverfügungstellung räumlicher und betrieblicher Infrastruktur, um die diversen Leistungen gegenüber den Einwohner/Innen erbringen zu können. \n Unterhalt, Instandhaltung, Instandsetzung, Reinigung und Vermietung der Immobilien, welche im Besitze der Gemeinde Emmen sind. \n Verwalten der gemeindeeigenen Liegenschaften und Landreserven aus dem Finanz- und Verwaltungsvermögen. \n Bewilligung von Märkten und Gastspielen, Erteilen von Stand-, Platz- und Sammelbewilligungen. \n Bewirtschaftung und Verwaltung der gemeindeeigenen Parkplätze, Ausstellen von Parkkarten gemäss Parkplatz-Reglement. \n Führen des Friedhof- und Bestattungswesen unter Einhaltung der Gesetzesvorschriften und Reglemente. \n Periodische Anpassung der Plakatstellen-Entschädigungen gemäss Gemeindevertrag mit der Allgemeinen Plakatgesellschaft (APG) sowie Plakatierungskonzept öffentlicher Grund und aktuellem Stellenverzeichnis. \n\n \nProdukte \nVerwaltung Liegenschaften / Verwaltungsgebäude Gersag / Restaurant und Saalbau Gersag / Restaurant Mooshüsli und Rossmoos / Feuerwehrgebäude / Zivilschutz- und Militäranlagen / Schiessanlage Hüslenmoos / \nSchulanlagen / Sonnhalde Schulgebäude / Sport- und Freizeitanlagen / Frei- und Hallenbad Mooshüsli / Werkhof / Friedhöfe / diverse Liegenschaften Verwaltungsvermögen / diverse Liegenschaften Finanzvermögen / \nReinigung / Barackendorf Riffigweiher / Ruhender Verkehr / Bestattungswesen / Markt- und Gewerbewesen / Projekt Beachfeld Rossmoos. \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nBenutzungsbedingungen und Informationen "Barackendörfli-Riffigweiher" (GR-Beschluss vom 8.2.2006) / Benutzungsgebühren "Barackendörfli Riffigweiher" (GR-Beschluss vom 17.10.2012) / Parkplatz-Reglement der \nGemeinde Emmen / Das Mietrecht (Gesetz und Verordnung) / Gebührenordnung für die Benützung von Schulräumen, Sportanlagen und Sporthallen der Gemeinde Emmen / Verordnung über die Benützung der Gersaghalle \n(GR-Beschluss vom 10.7.2013) / Reglement über die vorübergehende und die dauernde Benützung des öffentlichen Grundes / Gebühren-Verordnung zum Reglement über die vorübergehende und die dauernde Benützung \ndes öffentlichen Grundes / Markt-Reglement / Markt-Verordnung / Reklamerichtlinien / Kantonale Verordnung über das Bestattungswesen (9.12.2008) / Gemeindevordnung von Emmen (13.6.2010) / Reglement über das \nFriedhof- und Bestattungswesen der Gemeinde Emmen (7.9.1993) / Vollzugsverordnung (6.7.1994) und Gebührenverordnung (26.3.2014) zum Reglement über das Friedhof- und Bestattungswesen der Gemeinde Emmen. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBruno Odermatt \n\n \n\n41\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Rechnung 2015 \nProduktgruppe Immobilienbewirtschaftung  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            5'816'010.14             5'584'727.75             5'581'206.39                  -3'521.36  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden                      10.00                         20.00                       20.00  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung            1'088'151.40             1'048'008.15               951'541.73                -96'466.42  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          6'904'171.54           6'632'735.90           6'532'768.12              -99'967.78  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten           -4'066'354.62            -4'247'876.35            -3'114'602.99             1'133'273.36  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung             -864'473.65              -789'579.05              -755'794.73                 33'784.32  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen        -4'930'828.27         -5'037'455.40         -3'870'397.72           1'167'057.68  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen          1'973'343.27           1'595'280.50           2'662'370.40           1'067'089.90  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)            7'688'132.88             7'048'526.14             7'953'306.36               904'780.22  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen              211'211.03               320'664.90               235'637.62                -85'027.28  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         -11'838'347.21          -11'244'947.69          -12'082'372.62              -837'424.93  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen        -1'965'660.03         -2'280'476.15         -1'231'058.24           1'049'417.91  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten            5'816'010.14             5'584'727.75             5'581'206.39                  -3'521.36  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse            1'749'655.52             1'336'851.40             2'466'603.40             1'129'752.00  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse            3'049'017.95             2'705'524.45             3'653'782.75               948'258.30  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse           -9'653'802.91            -9'329'002.29            -9'184'384.60               144'617.69  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten           -1'965'670.03            -2'280'476.15            -1'231'078.24             1'049'397.91  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten           -1'965'660.03            -2'280'476.15            -1'231'058.24             1'049'417.91  \n\ndt \n\n42\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Immobilienbewirtschaftung  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nZusammenfassung Produktgruppe Immobilienbewirtschaftung \n\nGegenüber dem Budget resultierten höhere Nettokosten von rund CHF 1'067'100.00. Diese setzen sich zusammen aus Mindereinnahmen von rund CHF \n1'167'100.00 und tieferen Ausgaben von rund CHF 100'000.00. Die Mindereinnahmen basieren auf nicht erzielten Buchgewinnen bei \nLiegenschaftsverkäufen, welche wegen der im Herbst 2015 eingereichten "Bodeninitiative" gem. GR-Beschluss nicht mehr getätigt wurden. Die tieferen \nAusgaben sind auf den Ausgabestopp zurückzuführen, welcher für die Monate November und Dezember vom Gemeinderat beschlossen wurde. Einige für \nEnde Jahr geplanten Unterhaltsarbeiten wurden deswegen nicht mehr ausgeführt und mussten ins Budget-Jahr 2016 verschoben. \n \nDie getroffenen Verbesserungen und Optimierungen in der Immobilienbewirtschaftung zeigen weiter ihre positive Wirkung auf der Ausgabenseite. \n\nVerwaltungsgebäude \nFür die Reorganisation von verschiedenen Büroräumlichkeiten wurde vom Gemeinderat (Beschluss vom 11. März 2015) eine Budgetüberschreitung von CHF \n50'000.00 für diese Umbauten bewilligt. Aufgrund der strikten Sparbemühungen per Ende 2015 wurden die geplanten allgemeinen Unterhaltsarbeiten nicht \nvollständig getätigt und somit die bewilligte Überschreitung nicht aufgebraucht (Mehraufwand rund CHF 12'700.00). \n\nSaalbau und Restaurant Gersag \nBeim allgemeinen Unterhaltsaufwand wurden infolge der Sparmassnahmen der letzten beiden Monate einige anfallende Arbeiten nicht ausgelöst \n(Minderaufwand CHF 43'600.00). Durch diese Aufschiebung des Unterhalts wurden die internen Verrechnungen der Werkhof-Dienstleistungen ebenfalls \nnicht vollständig ausgeschöpft (Minderaufwand CHF 10'700.00). \n\nSchulliegenschaften allgemein \n \n\nÜber alle Schulanlagen resultiert eine Abweichung beim Aufwand von rund CHF 148'100.00. Dieser Mehraufwand setzt sich unter anderem aus höheren \nPersonalkosten (CHF 124'700.00)  zusammen. Der Gemeinderat beschloss aufgrund der Direktionsverschiebung der Sportanlagenwarte, der \nFriedhofverwaltung und der Verwaltungs-Hauswarte (Beschluss vom 14. Oktober 2014) eine negative Nettokostenabweichung bei den Personalkosten in \nder Administration (80% Verschiebung und 50% Stellenaufstockung). Beim Schulhaus Riffig musste die gesamte Telefonanlage ersetzt werden. Dieser \nErsatz war nicht budgetiert und verursachte Mehrausgaben beim baulichen Unterhalt von CHF 23'400.00. \n\nSportanlagen \nInfolge des milden Winters wurden die budgetierten Strom- und Heizkosten nicht vollständig gebraucht (Minderaufwand CHF 12'000.00). Infolge des \nAusgabestopps wurde bei den geplanten Unterhaltsarbeiten und den internen Verrechnungen für die Werkhof-Dienstleistungen das Budget nicht \nausgeschöpft (Minderaufwand CHF 42'000.00). Bei den Benützungsgebühren gab es tiefere Einnahmen von CHF 22'000.00. \n\nFrei- und Hallenbad Mooshüsli Mehrausgaben bei den technischen Betriebseinrichtungen von CHF 15'000.00 für nicht budgetierte Ersatzbeschaffungen. \n\nWerkhof Der budgetierte Ersatz eines Tors von rund CHF 25'000.00 wurde infolge der Sparbemühungen im Herbst nicht ausgelöst. \n\nLiegenschaften Finanzvermögen \n \n\nAufgrund der eingereichten Bodeninitiative hat der Gemeinderat beschlossen keine Landverkäufe mehr zu tätigen bis zur Abstimmung im Februar 2016. \nDeshalb resultierten bei den Buchgewinnen Mindereinnahmen von CHF 1'084'800.00. \n\nBestattungswesen Infolge weniger Bestattungen auf den beiden Friedhöfen waren die Gebühreneinnahmen für Bestattungen und Grabplatz um CHF 20'000 tiefer als geplant. \n\nBarackendörfli Bei den Miet-Buchungen konnte ein erfreulicher Umsatzrekord (Mehrertrag CHF 11'700) verbucht werden. \n\n \n \n \n\n43\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zielvorgaben \nProduktgruppe Immobilienbewirtschaftung Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nKostendeckungsgrad ohne Buchgewinne der Liegenschaften \nFinanzvermögen \n\n> 100 % 100 % > 100%             \n\nAnteil Baulicher Unterhalt (Kostenarten 3140 und 3150) in % des \nGesamtaufwandes darf höchstens 35% betragen \n\n20.84 % 20 % 17.63% - 2.37%       \n\nDauer der Gesuchsbehandlung von Standard-Bewilligungen \n(Standaktionen, Einzelanlässen, Sammlungen) \n\nVorgabe wurde \neingehalten \n\nMax. 3 Arbeitstage \nVorgabe wurde \n\neingehalten \n0       \n\nKostendeckungsgrad bei Platzbelegungen 100 % 100 % 100 % 0       \n\nBestattungswesen      \n\nNettokosten pro Bestattung CHF 728.68     \n\nNeu ab 2015: Kostendeckungsgrad  54.77 % 49.61% -5.16%  \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nBauliche Sicherheitsmassnahme 33'163 0 0 0       \n\nSanierung und Erweiterung Schulanlage Gersag LOS 1  \n(Sonderkredit abgerechnet) \n\n1'797'634 0 335'185 -335'185       \n\nSanierung und Erweiterung Schulanlage Gersag LOS 2 \n(Sonderkredit abgerechnet) \n\n2'886'723 0 2'510 -2'510       \n\nFernwärmeanschluss Verwaltungsgebäude 247'238 0 6'221 -6'221       \n\nSanierung Kindergarten/Hauswarttrakt der Schulanlage \nRüeggisingen \n\n10'115 0 0 0       \n\nSchule Hübeli - Projektierungskredit 155'861 0 0 0       \n\nWerkräume (2 Stück) Sprengi: Umwandlung in Schulraum 244'639 0 0 0       \n\nNeubau Doppel-Kindergarten Areal Schulhaus Hübeli 30'661 1'200'000 1'172'530 27'470       \n\nAufstockung Pavillon Emmen-Dorf für Doppelkindergarten (inkl. \nSpielplatz) \n\n0 1'200'000 996'266 203'734       \n\nUmbau IT-Server-Raum 87'677 0 0 0       \n\nSchulraumergänzung im Rahmen der Gesamtsanierung, inkl. \nTeilsanierung Hübeli (Sonderkredit) \n\n0 4'500'000 3'788'588 711'412       \n\nEinbau Fluchttüre Restaurant/Saal UG/Küche (Vorschrift \nGebäudeversicherung) \n\n0 200'000 2'821 197'179       \n\n44\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zielvorgaben \nProduktgruppe Immobilienbewirtschaftung Investitionen \n\n \n\nSanierung Restaurant Küche 0 250'000 306'599 -56'599       \n\nSanierung und Aufstockung Personalhaus Zentrum Gersag \n(Sonderkredit) \n\n0 1'100'000 185'289 914'711       \n\nBüroanpassungen und Reorganisation 0 0 30'482 -30'482       \n\nSanierung Flachdach Zentrum Gersag 0 0 176'267 -176'267       \n\nSanierung Aufzugsanlagen Verwaltungsgebäude (Sonderkredit) 0 0 105'000 -105'000       \n\nProjektierungskredit 4. Trakt Schulanlage Erlen 0 0 22'561 -22'561       \n\nNeubau Schulpavillon Schulanlage Krauer 0 0 9'533 -9'533       \n\nNeubau Dreifach-Kindergartenpavillon Schulanlage Riffig 0 0 10'871 -10'871       \n\nModulbau Kirchfeld 0 0 340'000 -340'000       \n\nBruttoinvestitionen 5'493'711 8'450'000 7'490'723 959'277       \n\nBeiträge Sanierung Turnhallentrakt Rüeggisingen -23'330 0 0 0       \n\nBeiträge Sanierung Turnhallentrakt Krauer -2'066 0 0 0       \n\nFörderbeitrag Sanierung Trakt C/D Gersag -122'600 0 0 0       \n\nFörderbeitrag Sanierung Gersag Los2 -29'490 0 0 0       \n\nEinmalvergütung Stiftung KEV - Fotovoltaik KG Riffig 0 0 -20'200 20'200       \n\nBeiträge Dreifachturnhalle Gersag 0 0 -80'000 80'000       \n\nEinmalvergütung Stiftung KEV - Fotovoltaik KG/HW Rüeggisingen 0 0 -18'200 18'200       \n\nNettoinvestitionen 5'316'225 8'450'000 7'372'323 1'077'677       \n\n \n\n45\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zusatzinformationen \nProduktgruppe Immobilienbewirtschaftung  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nReinigung               \n\nAnzahl Stellenprozente: Reinigung Verwaltungsgebäude 187.95 % 187.95 % 187.95 %       \n\nGebäudeportfolio               \n\nAnzahl Primar- u. Sekundarschulhäuser mit integrierten \nKindergärten \n\n9 10 9 Gerechnet sind die 9 Schulanlagen und nicht einzelne Schulgebäude. \n\nSeparate Kindergärten 4 5 5 \nNeuhof, Benziwilstrasse, Oberhofstrasse, Unterspitalhof, \nRüeggisingerstrasse 99. \n\nAussenstelle (Kolben) 1 0 1 \nSchulbetrieb per Sommer 2014 aufgehoben, aktuelle Nutzung durch \nVerein Meetpoint und Jugendbüro Emmen. \n\nMusikschulhaus Schaubhus 1 1 1       \n\nHeilpädagogische Schule Sonnhalde 1 0 1 \nAuszug HPS per Sommer 2015, aktuell Zwischennutzung durch Verein \nLindenschule. \n\nSchulsport- und Leichtathletikanlage Gersag 1 1 1       \n\nTotal Gebäudeversicherungswert aller Gebäude  CHF 258‘200‘845  CHF 261'480'845  \n\nUnterhalt des gesamten Wegnetzes und allgemeine \nFriedhofanlagen (Gesamtfläche) \n\n25'770 m2 25‘770 m2 25'770 m2       \n\nTotal Kubatur der Anlagen nach Gebäudeversicherung 561'823 m3 351'751 m3 563'963 m2 \nNeue Bestandesaufnahme, neu inkl. Hochbauten der \nWasserversorgung und der Abwasserbeseitigung. \n\nAnzahl Stellenprozente Immobilienbewirtschaftung 320 % 290 % 430 % \n\nErhöhung der Stellenprozente aufgrund Direktionsverschiebung der \nSportanlagenwarte, der Friedhofverwaltung und der Verwaltungs-\nHauswarte (GR-Beschluss vom 14. Oktober 2014). 80 % interne \nVerschiebung und 50 % Aufstockung. \n\nVermietungen               \n\nVermietungen Barackendörfli 142  155       \n\nAnzahl Belegungen Total 153 200 166       \n\ndavon Kurse Imkerverein und Zivilschutz 11  11       \n\nVermietungen Parkplätze 79 % (126 Parkplätze) 85 % 81 %      . \n\nMarkt- und Gewerbewesen                    \n\nAnzahl Bewilligungen (Sonnenplatz und weitere) 32 30 38       \n\nGrosse und komplexe Veranstaltungen 2 6 8       \n\nMarktbewilligungen 1 1 1       \n\n \n\n46\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Grundlagen \nProduktgruppe Informatik  \n\n \n\nAuftrag \n Zeitgemässe und den Aufgaben entsprechende Ausstattung der Gemeinde mit der notwendigen Informatik \n Beobachtung der Entwicklungen im Bereich Informationstechnologie und E-Government \n Evaluation in Zusammenarbeit mit dem GICT der bestehenden Informatik sowie die ICT-Dienstleistungen  \n Anpassung der Informatik und die ICT Dienstleistungen entsprechend der Informatik-Strategie  \n Reaktion auf bekannte Probleme und Schwierigkeiten der Informatik \n Berücksichtigung der gesetzlichen Vorgaben und Empfehlungen von Bund und Kanton \n Bereitstellen eines jährlichen Arbeitsplatzinventars (Verwaltung und Schule) \n Bewirtschaftung der Kollaborationsplattform \n Verwaltung der Berechtigungen der Informatik \n Unterhalt der bestehenden Informatik Hard- und Software \n Ausbau und Erneuerung von Hard- und Software \n Datenaustausch zu und von Kanton und Bund \n Erstellen von Drucksachen für die Verwaltung / Schule \n\n \nProdukte \nIT-Infrastruktur und Dienstleistungen / Hausdruckerei  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nDatenschutzgesetz (DSG); Verordnung Datenschutzgesetz (VDSG); Weisung über die Beschaffung und Benutzung von Informatikmitteln  \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBarbara Naef \n\n \n\n47\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Rechnung 2015 \nProduktgruppe Informatik  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            1'228'280.55             2'113'578.80             1'086'512.22            -1'027'066.58  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                    737.46                       343.25                     343.25  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          1'229'018.01           2'113'578.80           1'086'855.47         -1'026'723.33  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten           -1'140'743.67                  -4'500.00                -21'686.85                -17'186.85  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung             -342'070.70            -1'429'450.00              -409'783.24             1'019'666.76  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen        -1'482'814.37         -1'433'950.00            -431'470.09           1'002'479.91  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen           -253'796.36             679'628.80             655'385.38              -24'243.42  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)              497'070.12               379'598.81               240'406.44              -139'192.37  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen                16'351.00                 55'006.00                 20'245.00                -34'761.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen             -259'624.76            -1'114'233.61              -916'036.82               198'196.79  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen                       0.00                            -                              -                          0.00  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten            1'228'280.55             2'113'578.80             1'086'512.22            -1'027'066.58  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse                87'536.88             2'109'078.80             1'064'825.37            -1'044'253.43  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse              104'625.34             2'164'084.80             1'085'413.62            -1'078'671.18  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse             -497'070.12              -379'598.81              -240'406.44               139'192.37  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten                        0.00                             0.00  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten                        0.00                             0.00  \n\n \n\n48\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Informatik  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n      Insgesamt schliesst die Produktgruppe Informatik mit CHF 24'243.42 tieferen Nettokosten als budgetiert ab. \n\nInformatik \n\nDas Produkt Informatik schliesst rund CHF 7'300 schlechter als budgetiert ab. Entgegen der Budgetierung wurden die direkten Kosten für die \nSchulinformatik beim Produkt Schulinformatik allgemein verbucht. Deshalb werden bei der Produktgruppe Informatik erheblich tiefer Aufwände und Erträge \nausgewiesen. Tiefere Dienstleistungen durch Dritte kompensieren höhere Ausgaben für IT-Verbrauchsmaterial. Aufgrund einer leichten Pensenverschiebung \nzugunsten des Postdienstes schliessen die Löhne etwas über Budget ab.   \n\nHausdruckerei \nDie Hausdruckerei schliesst erheblich besser als budgetiert ab. Dies vor allem weil erheblich weniger Verbrauchsmaterial gekauft werden musste und \nandererseits weil deutlich intern aber auch extern verrechnet wurde.   \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n49\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zielvorgaben \nProduktgruppe Informatik Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nKosten pro Verwaltungs-Arbeitsplatz (278) CHF 2'215 CHF 2'470 CHF 2'482.52 + CHF 12.52 \nGem. Inventaraufnahme sind per 31.12.2015 \n264 Verwaltungsarbeitsplätze vorhanden (ohne \nSchule) \n\nAnzahl Anfragen (inkl. Supportanfragen) im Gesamtsystem \nwährend Bürozeit pro Tag \n\n 22 \nnach Auslagerung an \nGICT nicht mehr \nerhoben \n\n            \n\nDienstleistungen der Hausdruckerei für externe Auftraggeber: \nKostendeckungsgrad \n\n66 % 70 % 68.13 % - 1.87 %       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nErsatz Netzwerk / Server / Storage (Sonderkredit) 26‘033 0 0 0       \n\nKonsolidierung Applikationslandschaft (Sonderkredit) 121‘118 0 93'445 -93'445       \n\nBruttoinvestitionen 147‘151 0 93'445 -93'445       \n\nÜbertrag Netzwerk / Server / Storage ins FV -116‘892 0 0 0       \n\nNettoinvestitionen 30‘259 0 93'445 -93'445       \n\n \n\n50\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zusatzinformationen \nProduktgruppe Informatik  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 830 / 130 130 130       \n\nAnzahl Stellenprozente (Lehrlinge) 200 / 0 0 0       \n\nAnzahl PC Verwaltung 260 253 264       \n\nAnzahl Standardprogramme 110 100 110       \n\n \n\n51\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Grundlagen \nProduktgruppe Steuerwesen  \n\n \n\nAuftrag \n Registerführung der natürlichen Personen inkl. Prüfung Steuerdomizil Wochenaufenthalter \n Durchführung Veranlagungsverfahren natürlicher Personen inkl. Vorbereitung Rechtsmittelverfahren \n Rechnungsstellung für sämtliche Steuerkunden der Gemeinde Emmen \n Bearbeitung Steuererlassgesuche zu Handen der Steuererlasskommission \n Billetsteuerabrechnungen \n\n \nProdukte \nVeranlagung und Administration / Gemeindesteuern / Andere Steuern / Konzessionsgebühren / Strassen- und Verkehrsabgaben \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nSteuergesetz des Kantons Luzern SRL Nr. 620; Steuerverordnung SRL Nr. 621; Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (DBG); Verordnungen zum DBG; Reglement über die Erhebung einer Billettsteuer in der \nGemeinde Emmen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nMartin Küpfer \n\n \n\n52\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Rechnung 2015 \nProduktgruppe Steuerwesen  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            2'750'089.29             2'597'499.85             2'624'593.97                 27'094.12  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                  1'434.74                           3.17                         3.17  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          2'751'524.03           2'597'499.85           2'624'597.14               27'097.29  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten         -75'780'613.63          -77'740'500.00          -76'682'490.45             1'058'009.55  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen             -807'159.00              -875'000.00              -855'768.00                 19'232.00  \n\n10 Beiträge von Gemeinden             -267'688.55              -300'000.00              -266'280.50                 33'719.50  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung               -51'200.00                -51'200.00                -51'200.00    \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen      -76'906'661.18       -78'966'700.00       -77'855'738.95           1'110'961.05  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen      -74'155'137.15       -76'369'200.15       -75'231'141.81           1'138'058.34  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen              612'967.00               826'121.00               675'968.00              -150'153.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen      -73'542'170.15       -75'543'079.15       -74'555'173.81             987'905.34  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten            2'750'089.29             2'597'499.85             2'624'593.97                 27'094.12  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse         -73'030'524.34          -75'143'000.15          -74'057'896.48             1'085'103.67  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse         -72'416'122.60          -74'316'879.15          -73'381'925.31               934'953.84  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse         -72'467'322.60          -74'368'079.15          -73'433'125.31               934'953.84  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten         -72'467'322.60          -74'368'079.15          -73'433'125.31               934'953.84  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten         -73'542'170.15          -75'543'079.15          -74'555'173.81               987'905.34  \n\n \n\n53\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Steuerwesen  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nGemeindesteuern \n\nInsgesamt schliesst dieses Produkt rund 1.5% bzw. CHF 1.15 Mio. unter den Erwartungen ab. Die grössten Abweichungen sind bei den Quellensteuern und \nbeim Eingang abgeschriebener Steuern festzustellen. Die Erträge bei den Quellensteuern blieben mit CHF 340'822 (-9.2%) deutlich unter dem budgetierten \nWert. Ebenfalls fällt das Manko beim Eingang der abgeschriebenen Steuern mit CHF 289'910 (-52.7%) stark ins Gewicht. Weitere Abweichungen bei den \nVergütungszinsen (CHF -129'623), bei den Verzugszinsen (CHF +158'238). Bei den grössten Budgetposten dieses Produktes, dem Steuerertrag des  \nlaufenden Jahres (CHF -167'123 bzw. -0.28%) sowie den Nachträgen aus früheren Jahren (CHF -121'593 bzw. -1.35%) fällt die Abweichung im Verhältnis \nzum Budgetbetrag marginal aus. \n\nAndere Steuern \nDieses Produkt schliesst mit einer ngeativen Abweichung von CHF 40'761 bzw. 3.34% ab. die grösste Abweichung resultiert bei den Billettsteuern, die den \nbudgetierten Wert um CHF 57'520 bzw. 7.19% nicht erreichten.  \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n54\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zielvorgaben \nProduktgruppe Steuerwesen Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nAuf Wirkungs- u. Leistungszielvorgaben für Produktgruppe \nSteuerwesen  wird verzichtet \n\n                    \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n55\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zusatzinformationen \nProduktgruppe Steuerwesen  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 1‘200 1‘200 1'200       \n\nAnzahl erstellte Steuerveranlagungen 17'650 17‘500 16'061       \n\n \n\n56\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2015 \n\n Totalisierung  \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten          10'060'107.84             9'625'564.75             8'743'178.78              -882'385.97  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private            5'474'080.63             4'549'014.60             6'160'833.38             1'611'818.78  \n\n03 Beiträge an Gemeinden            1'979'457.00             1'978'500.00             1'980'510.00                   2'010.00  \n\n04 Beiträge an Kantone                56'583.10                 38'000.00                 37'188.50                    -811.50  \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung            2'521'177.46             2'009'930.00             2'597'647.91               587'717.91  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen        20'091'406.03         18'201'009.35         19'519'358.57           1'318'349.22  \n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten         -13'456'539.79          -11'561'632.10          -12'901'356.60            -1'339'724.50  \n\n08 Beiträge vom Bund               -25'003.45                -12'000.00                -33'514.25                -21'514.25  \n\n09 Beiträge von Kantonen                   -882.30                  -2'500.00                  -1'117.55                   1'382.45  \n\n10 Beiträge von Gemeinden               -71'740.10                -65'000.00                -91'329.65                -26'329.65  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung           -1'204'167.84            -1'005'930.00              -978'280.26                 27'649.74  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen      -14'758'333.48       -12'647'062.10       -14'005'598.31         -1'358'536.21  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen          5'333'072.55           5'553'947.25           5'513'760.26              -40'186.99  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)            2'788'147.68             2'797'842.59             2'860'263.53                 62'420.94  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen              701'942.55               953'681.03               821'584.28              -132'096.75  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen          8'823'162.78           9'305'470.87           9'195'608.07            -109'862.80  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten          15'534'188.47           14'174'579.35           14'904'012.16               729'432.81  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse            2'077'648.68             2'612'947.25             2'002'655.56              -610'291.69  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse            5'300'768.69             5'576'558.28             5'421'887.75              -154'670.53  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse            4'096'600.85             4'570'628.28             4'443'607.49              -127'020.79  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten            6'884'748.53             7'368'470.87             7'303'871.02                -64'599.85  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten            8'823'162.78             9'305'470.87             9'195'608.07              -109'862.80  \n\n \n\n57\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\n  Rechnung 2015 \n   \n\n \n\n58\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Verkehr  \n\n \n\nAuftrag \n Feststellung der Bedürfnisse der öV-Kunden \n Betreibung von 5 Buslinien durch die Konzessionärin Auto AG Rothenburg \n Konzepterstellung und Anpassungen betriebliche Angebote \n Bestellung dieser Angebote beim Verkehrsverbund Luzern \n Erstellung und Instandhaltung der notwendigen Infrastruktur \n Betreuung und Bearbeitung von Kundenwünschen und Reklamationen \n Zusammenarbeit mit den Transportunternehmen und dem Verkehrsverbund Luzern \n Betreuung und Zusammenarbeit mit der gemeinderätlichen öV-Kommission \n Betreuung und Aktualisierung der Gemeinde-Homepage \n\n \nProdukte \nAgglomerations- und Regionalverkehr (seit 1.1.2010 zusammengeschlossen in Verkehrsverbund Luzern) \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nKantonales Gesetz über den öffentlichen Verkehr (Vereinbarung mit Tarifverbund LU/OW/NW ist ebenfalls im kantonalen ÖV-Gesetz geregelt). \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nSarah Spiess \n\n \n\n59\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2015 \nProduktgruppe Verkehr  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten              183'735.39               229'722.10               180'031.37                -49'690.73  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private            3'573'007.00             3'575'000.00             3'497'064.00                -77'936.00  \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                15'401.60                 11'500.00                 10'688.50                    -811.50  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          3'772'143.99           3'816'222.10           3'687'783.87            -128'438.23  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten             -145'049.05              -210'000.00              -146'824.93                 63'175.07  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen           -145'049.05            -210'000.00            -146'824.93               63'175.07  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen          3'627'094.94           3'606'222.10           3'540'958.94              -65'263.16  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)              520'374.00               438'313.35               566'699.82               128'386.47  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen                23'458.00                 32'923.00                 27'071.00                  -5'852.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen          4'170'926.94           4'077'458.45           4'134'729.76               57'271.31  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten            3'756'742.39             3'804'722.10             3'677'095.37              -127'626.73  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse            3'611'693.34             3'594'722.10             3'530'270.44                -64'451.66  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse            3'650'552.94             3'639'145.10             3'568'029.94                -71'115.16  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse            3'650'552.94             3'639'145.10             3'568'029.94                -71'115.16  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten            4'170'926.94             4'077'458.45             4'134'729.76                 57'271.31  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten            4'170'926.94             4'077'458.45             4'134'729.76                 57'271.31  \n\n \n\n60\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Verkehr  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nVerkehr \n\nDie Produktgruppe Verkehr schliesst insgesamt mit Minderkosten von CHF 65'263 ab.  \n \nBetriebsbeiträge: Nach der Budgetierung ergaben sich beim ÖV-Verband noch positive Veränderungen zu Gunsten der Gemeinde Emmen, (Minderkosten \nvon CHF 77'000). Dafür konnten die budgetierten Erträge aus SBB-Tageskarten von CHF 140'000 nicht ganz erreicht werden, es resultierten Einnahmen in \nder Höhe von CHF 134'000.  \n\n \n \n \n\n61\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \nProduktgruppe Verkehr Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nKostendeckungsgrad sämtlicher Linien E-Bus im Durchschnitt 35 % ≥ 30 % 34 % 4 %       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nInvestitionen in ÖV Kantonsbeitrag 491‘722 551'000 611'219 -60'219 Kostenfolgen von FABI \n\nBruttoinvestitionen 491‘722 551'000 611'219 -60'219       \n\nErlöse / Rückerstattungen 0 0 0 0       \n\nNettoinvestitionen 491‘722 551'000 611'219 -60'219       \n\n \n\n62\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Verkehr  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 40 % 40 % 40 %       \n\nFahrkilometer aller Linien E-Bus (41 - 45) 710'500 715'000 638'056       \n\nFahrgäste total (41 - 45)l 1'789'929 1‘750‘000 1'854'497 Postitive Entwickung Emmer Busnetz \n\nFahrleistungskosten Verkehrsverbund pro Einwohner (30'060) CHF 120.42 CHF 121.93 CHF 116.33       \n\nAnzahl E-Bus-Haltestellen (41 - 45) 48 49 49       \n\n \n\n63\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Planung und Hochbau  \n\n \n\nAuftrag \n Organisation und Bearbeitung des Baubewilligungswesens für Haupt- und Nebenbauten, Gestaltungspläne und Bebauungspläne \n Raumplanung: Umsetzung Sidelungsleitbild, Richt- und Nutzungsplanung, Verkehrplanung, Leitung und Begleitung von Studien und Konkurrenzverfahren \n Übernahme SIA-Planungsphasen 2-5 in Absprache mit IBW bei Neubau, Sanierungen und Unterhalt gemeindeeigener Liegenschaften \n Bereitstellung der Vermessungswerke (diverse Datenebenen) für das gemeindeeigene Web-Gis \n Kommunikation mit internen und externen Fachstellen. Information über Planungen und Bauprojekte \n\n \nProdukte \nHochbauten /  Raumplanung / Vermessung (Web-Gis) / Baubewilligungen \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRaumplanungsgesetz, Planungs- und Baugesetz des Kantons Luzern, Bau- und Zonenordnung der Gemeinde Emmen, Strassengesetz, Umweltschutzgesetzt, Submissionsgesetz, Lärmschutz VO, Luftreinhalte VO, \nStrassenreglement der Gemeinde Emmen, Perimeter VO, Enteignungsgesetz, etc. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nThomas Stadelmann  \n\n \n\n64\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2015 \n\nProduktgruppe Planung und Hochbau  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten              882'840.95               893'000.50               893'713.85                     713.35  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private                18'000.00               100'000.00                -100'000.00  \n\n03 Beiträge an Gemeinden                87'957.00                 87'000.00                 89'010.00                   2'010.00  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                38'934.49                 36'330.00                 24'188.57                -12'141.43  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          1'027'732.44           1'116'330.50           1'006'912.42            -109'418.08  \n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten             -969'472.30            -1'025'000.00              -832'373.15               192'626.85  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung               -96'000.00                -66'000.00                -96'000.00                -30'000.00  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen        -1'065'472.30         -1'091'000.00            -928'373.15             162'626.85  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen             -37'739.86               25'330.50               78'539.27               53'208.77  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)              184'133.28               134'138.18               243'546.48               109'408.30  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen              308'011.00               412'191.00               457'215.00                 45'024.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen            454'404.42             571'659.68             779'300.75             207'641.07  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten              900'840.95               993'000.50               893'713.85                -99'286.65  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse               -68'631.35                -31'999.50                 61'340.70                 93'340.20  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse              278'314.14               416'521.50               542'744.27               126'222.77  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse              182'314.14               350'521.50               446'744.27                 96'222.77  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten              366'447.42               484'659.68               690'290.75               205'631.07  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten              454'404.42               571'659.68               779'300.75               207'641.07  \n\n \n\n65\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Planung und Hochbau  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Planung und Hochbau Das budgetierten Nettokosten von CHF 25'330 konnten knapp nicht erreicht werden, es resultierten Nettokosten von CHF 78'539 \n\nProdukt Raumplanung / Raumordnung  Bei diesem Produkt konnte ein Mutationsgewinn (Lohn- u. Sozialkosten) von CHF 30'000 verzeichnet werden. \n\nProdukt Hochbau \nHöhere Eigenleistungen bei Investitionsprojekten und höhere interne Verrechnungen gegenüber anderen Produktgruppen (insgesamt höhere Erträge von \nCHF 35'000) \n\nProdukt Baubewilligungen \nDie optimistische Budgetierung betreffend Baubeilligunggebühren konnte leider im Rechnungsjahr 2015 nicht erreicht werden. Im Gegensatz zu 2014 sind \nviel weniger grosse Überbauungen bewilligt worden, was verminderte Einnahmen gegenüber den budgetierten Werten mit sich trug (-CHF 120'000). Jedoch \nDie Anzahl der Baugesuche sind im Gegensatz zu 2014 gestiegen. \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n66\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \nProduktgruppe Planung und Hochbau Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nAnzahl Abrechnungen Hochbauprojekte mit einer negativen \nKostenabweichung grösser als 5 % gegenüber dem Budget \n\n0 0 0 0 Abrechung Gersag: +1,2 % \n\nKostendeckungsgrad Baubewilligungsverfahren 129.8 % 100 % 106.6% 6.6%       \n\nAnzahl Entscheide „Baubewilligungsgesuche“ pro 100 \nStellenprozente (350 % Stellenprozente)  \n\n59 70 73 3       \n\n \n \n \n \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nVorprojekt Masterplan Stadtzentrum Luzern Nord – Seetalplatz 22‘356 0 6'431 -6'431       \n\nPlanungskosten Gebiet Masterplan Stadtzentrum Luzern Nord \n(Sonderkredit) \n\n270‘732 50‘000 157'431 -107'431 \n\nHauptarbeit Bebauungspläne Seetalplatz: \nVorprüfung, Mitwirkung, öffentliche Auflage, \nAuswertung, B+A Einwohnerrat inkl. Kosten \nGebietsmanager Luzern Nord \n\nProjektierung Seetalplatz 0 0 10'092 -10'092 Studie Standortqualität Seetalplatz \n\nRevision Ortsplanung / Nutzungsplanung 182'218 100'000 187'267 -87'267 \nExternes Mandat nach Weggang Stadtplaner, \nFachstudien (Verkehr, Lärm) im Zusammenhang \nmit div. Bebauungsplänen. \n\nPlatzgestaltung Seetalplatz 0 50'000 0 50'000       \n\nRahmenkredit Möblierung Seetalplatz (Stand 9. April 2014) 0 20'000 0 20'000       \n\nGebietsentwicklung Emmen Sonnenplatz, Sonnenhof Süd 0 100'000 76'343 23'657       \n\nPavillon & Wartedächer Haltestelle Emmenbrücke, Bahnhof Süd \n(Sonderkredit ) \n\n0 0 276'962 -276'962 \nFür termingerechte Vorbereitung und \nAusführung des Bauvorhabens wurden bereits \n2015 Leistungen und Tätigkeiten verrechnet \n\nBruttoinvestitionen 475'306 320'000 714'526 -394'526       \n\nErlöse / Rückerstattungen 0 0 0 0       \n\nNettoinvestitionen 475'306 320'000 714'526 -394'526       \n\n \n\n67\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Planung und Hochbau  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente im Bereich Baubewilligungen 356 % 356 % 356 % Ausfall MA im gleichen Umfang ersetzt \n\nAnzahl Baubewilligungen / Entscheide 211 250 257       \n\nAnzahl Zonenplanänderungen / Bebauungspläne 0 4 0 aktuell 10 Bebauungspläne in Arbeit \n\nSanierung von gemeindeeigenen Liegenschaften 2 1 1 Gersag \n\n \n\n68\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Umweltschutz  \n\n \n\nAuftrag \n Natur-/Landschaftsschutz: Pflege, Erhalt und Neuschaffung von Lebensräumen und Biotopen, Vernetzungsprojekt  \n Umweltschutz: Luft, Lärm, Boden und Altlasten \n Kontrolle der Öl-, Gas- und kleinen Holzfeuerungen \n Umwelt- und Naturschutzkommission UNK: Sitzungen und Umsetzung von Projekten der UNK \n Revierkommission: Sitzungen, Behandlung der Gesuche für Beiträge gegen Wildschäden \n Bauwesen: Stellungnahmen zu Baugesuchen, Beratung von Architekten und Bauwilligen \n Öffentlichkeitsarbeit, Aktionen für die Bevölkerung (Neophyten und Neozoen, Natur im Siedlungsraum, Stopp den Giftzwerg usw.) \n Zusammenarbeit mit der Regionalkonferenz Umweltschutz RKU der erweiterten Agglo-Gemeinden \n Energie und Ressourcen: Weiterführen Energiestadt nach Erreichen den Labels \n Betreuung und Aktualisierung Gemeinde-Homepage \n Feuerbrandbekämpfung in Zusammenarbeit mit den Kontrollbeauftragten \n Zusammenarbeit mit dem Landwirtschaftsbeauftragten \n\n \nProdukte \nUmweltschutz / Landwirtschaft \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nUmweltschutzgesetz USG, Natur- und Heimatschutzgesetz NHG, Gewässerschutzgesetz GschG und Energiegesetz des Bundes; Jagdgesetz, Planungs- und Baugesetz PBG, Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über den \nUmweltschutz EGUSG, Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über den Schutz der Gewässer EGGschG, Gesetz über den Natur- und Landschaftsschutz NLG, Wasserbaugesetz, Energiegesetz und Tierseuchenverordnung des \nKantons; Verordnung über den Schutz von Naturobjekten der Gemeinde Emmen; Bau- und Zonenreglement der Gemeinde Emmen. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nSusanne Schwegler \n\n \n\n69\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2015 \nProduktgruppe Umweltschutz  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten              107'758.91               160'784.65               259'836.15                 99'051.50  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private                  2'600.00                   2'600.00                   2'600.00    \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone                56'583.10                 38'000.00                 37'188.50                    -811.50  \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                    503.22                     500.00                     514.25                       14.25  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen            167'445.23             201'884.65             300'138.90               98'254.25  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten                 -1'460.00                  -4'000.00              -143'465.15              -139'465.15  \n\n08 Beiträge vom Bund               -25'003.45                -12'000.00                -33'514.25                -21'514.25  \n\n09 Beiträge von Kantonen                   -882.30                  -2'500.00                  -1'117.55                   1'382.45  \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung               -35'342.50                -32'830.00                -20'770.00                 12'060.00  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen             -62'688.25              -51'330.00            -198'866.95            -147'536.95  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen            104'756.98             150'554.65             101'271.95              -49'282.70  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen                49'907.00                 61'651.00                 29'452.00                -32'199.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen            154'663.98             212'205.65             130'723.95              -81'481.70  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten              110'358.91               163'384.65               262'436.15                 99'051.50  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse              108'898.91               159'384.65               118'971.00                -40'413.65  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse              159'309.13               221'535.65               148'937.25                -72'598.40  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse              123'966.63               188'705.65               128'167.25                -60'538.40  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten              123'966.63               188'705.65               128'167.25                -60'538.40  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten              154'663.98               212'205.65               130'723.95                -81'481.70  \n\n \n\n70\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Umweltschutz  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nUmweltschutz \n\nDie Umsätze im Aufwand und im Ertrag sind um CHF 150'000 höher als budgetiert. Für die Bekämpfung von Neophyten, sowie für die Erstellung von \nPhotovoltaikanlagen wurden dieser Betrag aufgewendet,  jedoch mit Entnahmen aus dem Umweltfonds finanziert.  \n \nDie positive Abweichung von CHF 60'000 über die gesamte Produktgruppe entspricht der vom Einwohnerrat nicht genehmigter Stellenaufstockung.  \n\n            \n\nLandwirtschaft Die Aufwände sind leicht unter dem Budget (-CHF 4'000) \n\n \n \n \n\n71\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \nProduktgruppe Umweltschutz Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nKosten pro Einwohner  CHF 3.53 CHF 3.60 CHF 3.37       \n\nBudget 2015: Das eingegebene Budget wurde \nvom Einwohnerrat reduziert (Streichung \nStellenaufstockung). Die Kosten pro Einwohner . \nim genehmigten Budget sind deshalb CHF 3.60 \n(nicht wie im ursprünglichen Budget  CHF 4.01). \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n72\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Umweltschutz  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 25 % 175 % 51 % inkl. 15 % des Landwirtschaftsbeauftragten \n\nAktive Öffentlichkeitsarbeit zum Umwelt- und Naturschutz sowie \nzur lokalen nachhaltigen Entwicklung. \n(Anzahl Beiträge Emmenmail) \n\n8 6 7       \n\n \n\n73\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Abfallbewirtschaftung  \n\n \n\nAuftrag \n Planung, Erstellung und Unterhalt dezentrale Sammelstellen \n Häckseldienst \n Stellungnahmen Entsorgungskonzepte bei Neubauten, Sanierungen und Gestaltungsplänen \n Information der Bevölkerung (Kampagnen, allgemeines Informationsmaterial soweit nicht von REAL übernommen) \n Verfolgung von Fällen illegaler Entsorgung \n Festlegen Kehrichtgrundgebühr, Inkasso \n Rechnungsführung \n Zusammenarbeit mit dem Gemeindeverband Recycling Entsorgung Abwasser Luzern REAL \n Planung und Optimierung von Organisation und Sammlung \n Bekämpfung Littering, Unterhalt Plätze, öffentliche Abfalleimer und Robidogs \n Tierkadaverentsorgung und Mitarbeit in der Betriebskommission Tierkörpersammelstelle TKS Malters \n\n \nProdukte \nAbfallbewirtschaftung \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nBund: Umweltschutzgesetz USG, Kanton: Einführungsgesetz zum Umweltschutzgesetz EGUSG, Gemeinde: Reglement über die Abfallentsorgung in der Gemeinde Emmen und Verordnung. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nSusanne Schwegler  \n\n \n\n74\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2015 \nProduktgruppe Abfallbewirtschaftung  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            2'519'003.11             1'040'868.10             1'070'778.95                 29'910.85  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private              328'904.81                 865'660.47               865'660.47  \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung              227'438.54               117'500.00               229'879.31               112'379.31  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          3'075'346.46           1'158'368.10           2'166'318.73           1'007'950.63  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten           -3'075'346.46            -1'158'368.10            -2'166'318.73            -1'007'950.63  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen        -3'075'346.46         -1'158'368.10         -2'166'318.73         -1'007'950.63  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen                           -                              -                              -                              -    \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen                           -                              -                              -                              -    \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten            2'847'907.92             1'040'868.10             1'936'439.42               895'571.32  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse             -227'438.54              -117'500.00              -229'879.31              -112'379.31  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse         \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse         \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten         \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten         \n\n \n\n75\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Abfallbewirtschaftung  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nAbfallbewirtschaftung \nDas budgetierte Ergebnis von CHF 328'904.81 Einlage in Spezialfinanzierung konnte mit CHF 365'660 übertroffen werden. Von REAL wurde wiederum ein \nGewinn aus dem Rechnungsjahr 2014 ausgeschüttet (CHF 718'000). Die internen Verrechnungen lagen CHF 112'000 über dem Budget. \n\n            \n\n      Die Alimentierung des Energie- und Umweltfonds von CHF 500'000 (ER-Beschluss vom 25.3.2014) wurde entnommen. \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n76\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \nProduktgruppe Abfallbewirtschaftung Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nKostendeckungsgrad durch Gebühren (Spezialfinanzierung) 100 % 100 % 100 % - - \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\n        - - - \n\n \n\n77\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Abfallbewirtschaftung  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nRecyclingquote 54 % 54 % 53 %       \n\nHöhe der Grundgebühr bis zur Übergabe der \nAbfallbewirtschaftung an den Gemeindeverband REAL \n \nGrundgebühr: \nWohnung \nEFH \nBetrieb \n\n \n \n \n \n\nCHF 65.00 \nCHF 65.00 \nCHF 65.00 \n\n \n \n \n \n\nCHF 65.00 \nCHF 65.00 \nCHF 65.00 \n\n \n \n \n \n\nCHF 65.00 \nCHF 65.00 \nCHF 65.00 \n\n      \n\nMotivation der Bevölkerung durch Informationen über die \nMöglichkeiten der Abfallentsorgung im Emmenmail (Anzahl \nBeiträge) \n\n4 4 4       \n\nAnzahl Stellenprozente 345 % 107 % 476.9 %       \n\nMenge brennbarer Kehricht 5'361 t 5‘500 t 5'352 t       \n\nGesamtabfallmenge 11'700 t 12‘200 t 11'465 t \nDie Ökihofmengen sind nicht im Total enthalten. Es fliessen mehr \nMengen über den Ökihof ab als erwartet. \n\nGrüngut 2'802 t 3‘000 t 2'700 t       \n\nHöhe der Sackgebühr CHF 1.70 / 35 lt-Sack CHF 1.70 / 35 lt-Sack CHF 1.70 / 35 lt-Sack       \n\n \n\n78\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Abwasserbeseitigung  \n\n \n\nAuftrag \n Departement Tiefbau & Werke, Bereich Tiefbau & Siedlungsentwässerung: Bewilligung, Bau, Betrieb und Unterhalt der Abwasseranlagen auf dem Gemeindegebiet Emmen; Planung, Ausbau, Sanierung und \n\nUnterhalt gemäss Baufortschritt der Gemeinde und dem Generellen Entwässerungsplan (GEP); Verantwortung für Bachläufe, Kontrolle (Wuhraufseher) und Unterhalt am Gewässer sowie für die \nGrundstückentwässerung (Bewilligungen, Bau- und Betriebskontrollen, Abnahmen) \n\n Mit modernen und umweltschutztechnisch einwandfreien Anlagen soll das Abwasser direkt und störungsfrei während 24 Stunden an 365 Tagen im Jahr möglichst günstig vom Verbraucher der Abwasseranlage \n(ARA Buholz) der Reinigung zugeführt werden.   \n\n \nProdukte \nAbwasserbeseitigung  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nEinführungsgesetz zum Gesetz über den Schutz der Gewässer vom 27. Januar 1997; Vollzugsverordnung zum Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über den Schutz der Gewässer (Kantonale Gewässerschutzverordnung) \nvom 23. September 1997; Umweltschutzverordnung vom 15. Dezember 1998; Siedlungsentwässerungsreglement der Gemeinde Emmen vom 30. Juni 1992;  Gesetz über die öffentlichen Beschaffungen vom 19. Oktober \n1998; Wasserbaugesetz vom 30. Januar 1979; Wasserbauverordnung vom 23. März 2004; Normen und Richtlinien von Fachverbänden (SIA, VSA.,etc.) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nRobert Stocker \n\n \n\n79\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2015 \nProduktgruppe Abwasserbeseitigung  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            1'014'630.03             1'381'639.60               932'618.54              -449'021.06  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private              725'306.71               862'760.40             1'630'565.60               767'805.20  \n\n03 Beiträge an Gemeinden            1'891'500.00             1'891'500.00             1'891'500.00    \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung              594'031.04               619'100.00               616'982.93                  -2'117.07  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          4'225'467.78           4'755'000.00           5'071'667.07             316'667.07  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten           -4'153'727.68            -4'690'000.00            -4'980'337.42              -290'337.42  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden               -71'740.10                -65'000.00                -91'329.65                -26'329.65  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen        -4'225'467.78         -4'755'000.00         -5'071'667.07            -316'667.07  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen                      -0.00                            -                         -0.00                            -    \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen                      -0.00                            -                         -0.00                            -    \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten            1'739'936.74             2'244'400.00             2'563'184.14               318'784.14  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse           -2'413'790.94            -2'445'600.00            -2'417'153.28                 28'446.72  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse           -1'819'759.90            -1'826'500.00            -1'800'170.35                 26'329.65  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse           -1'819'759.90            -1'826'500.00            -1'800'170.35                 26'329.65  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten           -1'819'759.90            -1'826'500.00            -1'800'170.35                 26'329.65  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten                       -0.00                          -0.00    \n\n \n\n80\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Abwasserbeseitigung  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nAbwasserbeseitigung \n\nDie Produktegruppe Abwasserbeseitung (Spezialfinanzierung) schliesst mit CHF 767'805.20 besser ab als budgetiert. Daraus resultiert eine höhere \nFondeinlage im Betrage von CHF 1'630'565.60. \n \nDie höheren Einnahmen an Gebühren von CHF 316'667.07 resultieren aus der Zunahme der Abwassermengen und den Mehreinnahmen aus der \nSchlammverbrennung. \n \nDie direkten Kosten liegen mit 449'021.06 tiefer als budgetiert. Die Erneuerung des Prozessleitsystems (PLS) erfolgt erst in den Jahren 2016/2017 und die \nÜberarbeitung des Siedlungsentwässerungsreglementes wurde verschoben. \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n81\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \nProduktgruppe Abwasserbeseitigung Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nLeitungen sanieren, Preis pro Laufmeter CHF 1‘000 CHF 1‘000 CHF 1'000 0 Keine \n\nLaufmeter in Arbeit 350 m 400 m 400 m 0 Keine  \n\n           \n\nLeitungen erneuern, Preis pro Laufmeter CHF 2‘500 CHF 2‘500 CHF 4'000 + CHF 1'500 inkl. Spezialbauwerk Düker Seetalplatz \n\nLaufmeter in Arbeit 427 m 440 m 400 m -40 m kürzere Leitungsstränge \n\n           \n\nKostendeckungsgrad 100 % 100 % 100 % 0 Spezialfinanzierung \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nSanierung und Erneuerung der gemeindeeigenen Abwasseranlagen \n2011 – 2014 (Sonderkredit) \n\n1'418'516 1‘500‘000 2'015'499 -515'499 \n\nVerschiebung 2014/2015 infolge Baufortschritt \nin Abhängigkeit Bauprogramm Strassen- und \nWasserbauprojekt Seetalplatz. Die Federführung \nliegt beim Kanton Luzern (Vif). \n\nHochwasserschutz Emme (Sonderkredit) 698'373 1‘000‘000 1'982'734 -982'734 \n\nVerschiebung 2014/2015 Aufgrund der \nkomplexen Baustelle (Abhängigkeit zwischen \nStrassen- und Wasserbauprojekt). Die \nRechnungsstellung erfolgt durch den Kanton \naufgrund des Baufortschrittes. \n\nBruttoinvestitionen 2'116'889 2‘500‘000 3'998'233 -1'498'233       \n\nAnschlussgebühren Kanalisation -1'722'832 -1‘600‘000 -1'177'309 -422'692 \n\nDie Anschlussgebühren sind vollkommen \nabhängig von den Bautätigkeiten bzw. vom \nZeitpunkt der Baubewilligung und der damit \nfälligen Akontorechnung sowie von der Art der \nBauten und dem Investitionsvolumen. \n\nNettoinvestitionen 394'057 900‘000 2'820'924 -1'920'924       \n\n \n\n82\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Abwasserbeseitigung  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nEff. Kontrolle der Pumpwerke, Rückhaltebecken und \nRechenanlagen \n\n2 x pro Woche 2 x pro Woche 2 x pro Woche       \n\nKontrolle des Leitungsnetzes (Total ca. 171 km) und Schächte \n(Stk. 4'200) \n\n1 x pro Jahr = 80 km \nresp. 2‘100 Schächte \n\n1 x pro Jahr = 80 km \nresp. 2100 Schächte \n\n1x pro Jahr = 80 km \nresp. 2100 Schächte \n\n      \n\nDurchschnittsalter der Leitungen 60-80 Jahre 60-80 Jahre 60-80 Jahre       \n\nDurchschnittsalter der Pumpwerke 36 Jahre 40 Jahre 36 Jahre Das Dükerpumpwerk Seetalplatz wurde 2015 erstellt. \n\nBetriebsgebühr für Abwasser: Preis pro m3 1.60 1.90 1.90       \n\nAnzahl Stellenprozente 350 %* 350 %* 380 %       \n\nAnzahl Bewilligungen Sanierungsprojekte 3  3  3       \n\nAnzahl Bewilligungen Kanalisation 40 30  30       \n\nAnzahl Bewilligungen Sanierungen privater \nLiegenschaftsentwässerungen \n\n25 30 30       \n\n*Zahl war um 30% zu tief ausgewiesen. \n\n83\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Wasserversorgung  \n\n \n\nAuftrag \n Die Wasserversorgung beliefert die Bewohner und die Industrie mit Trink-, Brauch und Löschwasser in ausreichender Menge und guter Qualität, wo dies die technischen und topographischen Verhältnisse \n\nzulassen.  \n Die Wasserversorgung trifft die notwendigen Massnahmen für die Trinkwasserversorgung in Notlagen. \n Die Wasserversorgung ist finanziell selbsttragend. Die vertragliche Wasserlieferung an die Korporation Rothenburg ist zu erfüllen.  \n\n \nProdukte \nWasserversorgung \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nWassernutzungs- und Wasserversorgungsgesetz und Verordnung des Kantons Luzern; Wasserabgabe-Reglement der Gemeinde Emmen; Lebensmittelgesetz; Hygieneverordung; Verordnung über Fremd- und Inhaltsstoffe \nin Lebensmittel; Verordnung über die Trinkwasserversorgung in Notlagen. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nAdrian Schön \n\n \n\n84\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2015 \nProduktgruppe Wasserversorgung  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            2'987'239.20             3'494'845.80             2'921'508.77              -573'337.03  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private              826'262.11                   8'654.20               164'943.31               156'289.11  \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung            1'155'762.77               814'000.00             1'300'361.99               486'361.99  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          4'969'264.08           4'317'500.00           4'386'814.07               69'314.07  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten           -4'969'264.08            -4'317'500.00            -4'386'814.07                -69'314.07  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen        -4'969'264.08         -4'317'500.00         -4'386'814.07              -69'314.07  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen                           -                              -                          0.00                            -    \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen                           -                              -                          0.00                            -    \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten            3'813'501.31             3'503'500.00             3'086'452.08              -417'047.92  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse           -1'155'762.77              -814'000.00            -1'300'361.99              -486'361.99  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse                            0.00    \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse                            0.00    \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten                            0.00    \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten                            0.00    \n\n \n\n85\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Wasserversorgung  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nWasserversorgung \n\nDie Produktegruppe Wasserversorgung (Spezialfinanzierung) schliesst mit CHF 156'289.11 besser ab als budgetiert. Daraus resultiert eine höhere \nFondeinlage im Betrage von CHF 164'943.31. \n \nDie höheren Einnahmen an Gebühren von CHF 55'223.00 resultieren aus der Zunahme der verbrauchten Wassermenge, welche sich hauptsächlich durch \nden heissen Sommer begründet. \nDie Rückerstattung Sachversicherung von CHF 61'691.70 ist auf die Versicherungsleistung der defekten Förderpumpe Schiltwald zurückzuführen. \n \nDie direkten Kosten Gussmaterial Wasserversorgung liegen mit CHF 186'083.65 tiefer als budgetiert, da einige Projekte durch Verzögerungen Dritter erst im \n2016 ausgeführt werden können. \nDer Bauliche Unterhalt der Anlagen konnte infolge der guten Wartung verzögert werden. \nDie Überarbeitung des Wasserabgabereglementes wurde verschoben. \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n86\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \nProduktgruppe Wasserversorgung Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nUnterhalt Leitungsnetz, Kosten pro Km/Leitung, alle Ø  5'500 5'500 0       \n\nKostendeckungsgrad durch Gebühren (Spezialfinanzierung)  100 %  100 % 100 % 0       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nAusbau Leitungsnetz 1‘979‘719 1‘500‘000 784'209 715'791 \nVerschiebung 2015/2016 infolge Baufortschritt \nin Abhängigkeit der Bauprogramme Dritter \n\nErsatz Grundwasserpumpwerk Stichermatt (Sonderkredit) 1‘054 0 14'538 -14'538       \n\nOberhof-Stufenpumpwerk Sedel Abschnitt Sedelbrücke / Querung \nReuss \n\n0 350'000 0 350'000 \nVerzögerung durch Hochwasserschutzprojekt \nvom Kanton \n\nStufenpumpwerk Sedel, Fernwirkübertragung (Sonderkredit) 0 300'000 0 300'000 \nVerzögerung durch Hochwasserschutzprojekt \nvom Kanton \n\nSanieren und Ausbauen des Stufenpumpwerks Heubächli \n(Sonderkredit abgerechnet) \n\n2'299 0 0 0       \n\nStufenpumpwerk Schluchen, Ersatz der 2 UCP Pumpen 6'279 0 0 0       \n\nGrundwasserpumpwerk Kirchfeld 0 2'500'000 0 2'500'000 Projekt wurde verschoben \n\nSanierung Wasserleitung WL 150mm an Erlenstrasse \n(Sonderkredit abgerechnet) \n\n61‘197 0 193'410 -193'410 Schlussabrechnungen im 2015 \n\nKirchfeldstr. Neubau BZ AG, Umlegen WL 600/300 \n(Sonderkredit abgerechnet) \n\n6‘108 0 0 0       \n\nGrundwasserpumpwerk Schiltwald, Ersetzen der Bohrlochpumpen 1 \n– 3 (Sonderkredit) \n\n553‘725 0 172'971 -172'971 Restzahlungen im 2015 \n\nSonnenhof Süd Umlegung WL 500mm 0 500'000 206'174 293'826 \nVergabeerfolg und Teilkostenübernahme durch \ndie Verursacher \n\nBruttoinvestitionen 2‘610‘381 5'150'000 1'371'302 3'778'698       \n\nAnschlussgebühren Wasserversorgung -2‘993‘609 -600‘000 -1'292'106 692'106 \nZurückhaltenden Budgetierung aufgrund der \nunklaren Entwicklung der Bautätigkeit \n\nBeiträge der kant. Gebäudeversicherung -150‘993 -70‘000 -3'939 -66'061 \nEinige Projekte konnten noch nicht abgerechnet \nwerden, diese Rückerstattungen werden in der \nRechnung 2016 wirksam. \n\nNettoinvestitionen -534‘221 4'480'000 75'257 4'404'743       \n\n \n\n87\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Wasserversorgung  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nWartungskontrollen und Qualitätssicherung nach Vorgaben in \nden Checklisten, unterschiedliche Intervalle \n\nErfüllt \nErfüllt \nErfüllt \nErfüllt \n\nTäglich \nWöchentlich \n\nMonatlich \nVariabel \n\nErfüllt \nErfüllt \nErfüllt \nErfüllt \n\n      \n\nWasserproben, mikrobiologisch \n \n\nwöchentlich Wöchentlich Wöchentlich       \n\nWasserproben, chemisch vierteljährlich vierteljährlich vierteljährlich       \n\nTotal Wasserproben im Jahr 522 520 520       \n\nPermanente Leckkontrolle mittels ca. 220 Loggen, verteilt auf \ndas Leitungsnetz, druch Fremdfirma \n\nJährlich 8 \nAuswertungen \n\nJährlich 8 \nAuswertungen \n\nJährlich 8 \nAuswertungen \n\n      \n\nHauptleitungen Ø 100 – Ø 600 mm 128 km 128 km 128 km       \n\nAnteil Grauguss-Röhren 33 % 35 % = älter 40 Jahre unter 33 %       \n\nAnzahl Stellenprozente 775 % 830 % 830 %       \n\nGrundwasserpumpwerke 2 2 2       \n\nStufenpumpwerke 3 3 3       \n\nReservoiranlagen 2 2 2       \n\nHydranten 671 670 673       \n\nAnzahl Abonnenten 3‘136 3‘150 3156       \n\nTotal Wasserförderung in m3 3.64 Mio. 3.70 Mio. 3.75 Mio.       \n\nWasserabgabe in Emmen: \nMaximum I/E/T \nMittel I/E/T \nMinimum I/E/T \n\n343 \n277 \n211 \n\n370 \n280 \n190 \n\n345 \n286 \n225 \n\n      \n\nWasserpreis: Preis pro m3 1.40 1.40 1.40       \n\n \n\n88\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Werkhof  \n\n \n\nAuftrag \n Betrieblicher Unterhalt von Strassen und Nebenanlagen (Reparaturen, Grünpflege, Beleuchtung, Reinigung, Winterdienstw, Strassenentwässerung, Markierung und Signalisation) \n Abfallkörbe (inkl. Robi-Dog Behälter und Sackspender) versetzen, leeren und unterhalten; Organisation und Durchführung der Altmetallabfuhr; Altstoffsammelstellen einrichten, betreuen; Häckslereinsätze \n\nkoordinieren und durchführen; Betreuung der Kleintierkadaver Sammelstelle im Werkhof \n Unterhaltsarbeiten an Sport- und Spielplätzen \n Unterhalt und Beschaffung von Fahrzeuge und Maschinen für die eigenen Tätigkeiten; Ausführung diverser Transporte \n Abgabe von Festmobiliar an Vereine und Private, inkl. Unterhalt und Verrechnung nach Gebührenordnung; Mitarbeit bei Grossanlässe \n Kontrolle des Reklamewesens im Strassenbereich in Zusammenarbeit mit der Polizei; Aushang von Plakaten für diverse Aktionen und Anlässe \n Busfahrpläne aushängen; Bushaltestellen einrichten und markieren; Buswartehallen unterhalten \n Unterstützung der Siedlungsentwässerung, Wasserversorgung und der Immobilienbewirtschaftung      \n\n \nProdukte \nWerkhof/Werkdienst Betrieb  (Unterhalt Strassen/Strassenmaschinen-Fuhrpark und Maschinen Winterdienst/Schneeräumung und Glatteisbekämpfung/Parkplätze/Verkehrssicherheit)  \nStrassenbeleuchtung  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nOR; Strassengesetz; Strassenreglement, Planungs- und Baugesetz; ZGB; Normen und Richtlinien von Fachverbänden (Städteverband, VSS, BfU, EN etc.) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nRoger Rech \n\n \n\n89\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2015 \nProduktgruppe Werkhof  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            2'196'725.35             2'269'825.90             2'227'477.75                -42'348.15  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                10'079.83                   3'000.00                   5'192.32                   2'192.32  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          2'206'805.18           2'272'825.90           2'232'670.07              -40'155.83  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten               -72'220.22                -87'764.00              -195'223.15              -107'459.15  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung             -989'825.34              -824'100.00              -778'510.26                 45'589.74  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen        -1'062'045.56            -911'864.00            -973'733.41              -61'869.41  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen          1'144'759.62           1'360'961.90           1'258'936.66            -102'025.24  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)                53'662.32                 32'561.93                 62'728.06                 30'166.13  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen              282'942.55               400'782.03               267'525.28              -133'256.75  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen          1'481'364.49           1'794'305.86           1'589'190.00            -205'115.86  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten            2'196'725.35             2'269'825.90             2'227'477.75                -42'348.15  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse            2'124'505.13             2'182'061.90             2'032'254.60              -149'807.30  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse            2'417'527.51             2'585'843.93             2'304'972.20              -280'871.73  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse            1'427'702.17             1'761'743.93             1'526'461.94              -235'281.99  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten            1'481'364.49             1'794'305.86             1'589'190.00              -205'115.86  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten            1'481'364.49             1'794'305.86             1'589'190.00              -205'115.86  \n\n \n\n90\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Werkhof  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n960015 Werkhof Betrieb \n\nDas Globalbudget konnte um CHF 102'025 unterschritten werden. Massgeblich zu diesem Erfolg haben folgende Umstände beigetragen: Bei den \nPersonalkosten konnte ein Mutationsgewinn von insgesamt CHF 50'000 erzielt werden. Der Sachaufwand ist insgesamt um CHF 10'000 höher als \nbudgetiert, hier schlägt vorallem der Fahrzeugunterhalt an älteren Fahrzeugen mit Mehrkosten von CHF 19'900 zu Buche.  \nBeim Ertrag konnten bei Aufträgen an Dritte CHF 21'800 und bei Rückerstattungen von (Personal)-Versicherungen von CHF 76'000 höhere Erträge als \nbudgetiert, vereinnahmt werden. \nDie internen Verrechnungen für Dienstleistungen an andere Produktgruppen fiel im Gegensatz um Budget um CHF 45'000 tiefer aus. \n\n960030 Strassenbeleuchtungen \nDer bauliche Unterhalt bei den Strassenbeleuchtungen ist im Vergleich zum Budget um CHF 14'000 tiefer; weniger Vandalenakte und weniger Schäden \ndurch Unfälle an Strassenbeleuchtungen verhalfen zu dieser positiven Abweichung. \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n91\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \nProduktgruppe Werkhof Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nDienstleistungen an Dritte, gemäss Gebührenordnung: \nKostendeckende Verrechnung \n\n100 % 100 % 100 % 100 %       \n\nKosten pro 100% Stellenprozente im Unterhalt (Nettokosten / 19.7 \nVollzeitstellen / ab 2013 1874,73% / 2014 = 2150%) \n\nCHF 53'244 CHF 56'196.55 Nicht mehr erhoben             \n\nKosten pro 100% Stellenprozente in der Unterstützung Dritter \n(Vereine/andere Dienststellen) (interne Verrechnung / 19.7 / ab \n2013 1874.73% / 2014 2150%) \n\nCHF 44'643.03 CHF 36'935 Nicht mehr erhoben             \n\nNeu ab 2015: Kosten pro Einwohner CHF 38.58 CHF 45.87 CHF 41.88 - CHF 3.99 \nZu Vergleichszwecken wurde die neue \nZielvereinbarung auch rückwirkend für das Jahr \n2014 und für das Budget 2015 berechnet. \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nFahrzeugbeschaffung Werkdienst 98‘900 0 0 0       \n\nBruttoinvestitionen 98‘900 0 0 0       \n\nErlöse / Rückerstattungen 0 0 0 0       \n\nNettoinvestitionen 98‘900 0 0 0       \n\n \n\n92\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Werkhof  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nAnzahl Reinigungen inkl. Parkanlagen in Publikumszonen nach \nStädteverband \n\n1 x täglich 1 x täglich 1 x täglich       \n\nWinterdienst, Dauer ab Eintreffen Aufgebot bis Benutzbarkeit der \nVerkehrswege sichergestellt. \n \n- Schneeräumung auf Hauptstrassen \n- Quartierstrassen und Gehwege \n- Glatteisbekämpfung auf Hauptstrassen \n- Quartierstrassen und Gehwege \n\n \n \n \n\nIn 4 h \nIn 6 h \nIn 3 h \nIn 4 h \n\n \n \n \n\nIn 4 h \nIn 6 h \nIn 6 h \nIn 4 h \n\n \n \n \n\nIn 4 h \nIn 6 h \nIn 6 h \nIn 4 h \n\n      \n\nHäufigkeit der Pflege von Grünanlagen \nDurchschnittlich alle 14 \n\nTage \nDurchschnittlich alle 14 \n\nTage \nDurchschnittlich alle 14 \n\nTage \n      \n\nDienstleistungen an Dritte: Kostendeckende Verrechnung \nGemäss \n\nGebührenordnung  \n100 % \n\nGemäss \nGebührenordnung  \n\n100 % \n\nGemäss \nGebührenordnung \n\n100 % \n      \n\nAnzahl Stellenprozente 2'150 % 2‘150 % 1'955.73% \n200 % wurden doppelt gezählt. Diese sind nun lediglich in der \nAbwasserbeseitigung aufgeführt. \n\nStrassenlänge, alle Klassen, km ca. 112 km ca. 112 km ca. 112       \n\nTrottoirs, km ca. 80 ca. 80 ca. 80        \n\nRasenflächen, m2 113‘520 ca. 114'555 ca 114'555       \n\nAbfallkörbe, Stk. 250 252 252       \n\nRobi-Dog Stk. 59 59 59       \n\n \n\n93\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Öffentliche Anlagen  \n\n \n\nAuftrag \n Regelmässiger Unterhalt der Strassenborde \n Unterhalt gemeindeeigener Anlagen (Parkanlagen, Ruhebänke, Spielplätze, Spielgeräte, Vita-Parcours, Rasenflächen, Naturwiesen und Blumenrabatten)  \n Erstellen und Unterhalt von Fuss- und Wanderwegen, Signalisation der Wanderwege in Zusammenarbeit mit dem Verein Luzerner Wanderwege \n Sanierung und Ausbau bestehender Spielplätzenach den neuesten Sicherheitsbestimmungen  \n Ausbau und Unterhalt Vita-Parcours \n Betreuung diverser Informationspfade \n Umweltgerechte Entsorgung der anfallenden Grünabfälle \n Gewährleisten der Betriebssicherheit auf den Spielplätzen \n\n \nProdukte \nöffentliche Anlagen \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nOR; Strassengesetz; Normen und Richtlinien von Fachverbänden (SIA, VSS; BfU, EN etc.) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nRoger Rech \n\n \n\n94\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2015 \n\nProduktgruppe Öffentliche Anlagen  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten                54'073.10                 55'450.00               147'372.35                 91'922.35  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung              478'230.97               405'000.00               409'700.78                   4'700.78  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen            532'304.07             460'450.00             557'073.13               96'623.13  \n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten                 -34'000.00                   34'000.00  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen               -34'000.00                 34'000.00  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen            532'304.07             426'450.00             557'073.13             130'623.13  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen            532'304.07             426'450.00             557'073.13             130'623.13  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten                54'073.10                 55'450.00               147'372.35                 91'922.35  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse                54'073.10                 21'450.00               147'372.35               125'922.35  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse              532'304.07               426'450.00               557'073.13               130'623.13  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse              532'304.07               426'450.00               557'073.13               130'623.13  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten              532'304.07               426'450.00               557'073.13               130'623.13  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten              532'304.07               426'450.00               557'073.13               130'623.13  \n\n \n\n95\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Öffentliche Anlagen  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n930900 Öffentliche Anlagen \n\nDer Gemeinderat hat im Kalenderjahr eine negative Globalbudgetabweichung in dieser Produktgruppe beschlossen: Insgesamt wurden für den Abbruch der \nbestehenden und für den Neubau einer neuen Trafo-Station im zukünftigen Viscosi-Park CHF 85'000 genehmigt.  \nWeitere budgetierte CHF 34'000 aus Fondsentnahmen (Ertrag) konnten nicht realisiert werden, da die Planungskosten und Ausführung für die \nNeugestaltung/Sanierung der Spielplätze erst im 2016 anfallen werden. \nDie Grünabfallentsorgung wird neu in Tonnagen abgerechnet und nicht wie bis anhin in m3. Dieser Wechsel hat Mehrkosten von CHF 8'000 bei der \nAbfallentsorgung verursacht. \nFür die Neusignalisierung und Projektierung der Luzerner Wanderwege mussten für das Gemeindegebiet CHF 8'000 an den Verein Luzerner Wanderwege \nentrichtet werden. Dieser Beitrag wurde nicht budgetiert.  \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n96\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \nProduktgruppe Öffentliche Anlagen Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nKosten aus berechtigten Ansprüchen von Werkeigentümerhaftung \n(ohne Bagatellfälle) \n\nCHF 0.00 CHF 0.00 CHF 0.00 CHF 0.00       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n97\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Öffentliche Anlagen  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nAnpflanzungen Blumenrabatten \n2 Anpflanzungen pro \n\nJahr \n2 Anpflanzungen pro \n\nJahr \n2 Anpflanzungen pro \n\nJahr \n      \n\nHäufigkeit der Pflege der Anlagen \n1-2 x im Monat, je nach \n\nWitterung \n1-2 x im Monat, je nach \n\nWitterung \n1-2 x im Monat, je nach \n\nWitterung \n      \n\nPeriodische Kontrollen der Spielplätze (Sicherheit und \nInfrastruktur) \n\n3 x im 2014 2 x jährlich 2 x jährlich       \n\nAnzahl öffentliche Spielplätze 15 28 Stk. 28 Stk.       \n\nWanderwegnetz in der Gemeinde Emmen Ca. 20 km Ca. 20 km Ca. 20 km       \n\nRasenflächen von Spielplätzen, m2 Ca. 13‘500 Ca. 14'700 Ca. 14'700       \n\nRuhebänke Stk. 175 175 175       \n\n \n\n98\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Tiefbau  \n\n \n\nAuftrag \n Neubau, Erneuerung und baulicher Unterhalt von Strassen, Wegen, Plätzen und Kunstbauten \n Sicherstellen der Verkehrssicherheit und des Strassenlärmschutzes \n Beratung und Begleitung von Bauwilligen bei Fragen zum öffentlichen Tiefbau bzw. den Schnittstellen zum öffentlichen Tiefbau \n Bereitstellen des Tiefbau Know-hows zuhanden der gemeindeeigenen Liegenschaften und von Strassenunterhaltsgenossenschaften \n Politische und projektbezogene Information und Dialog mit der Bevölkerung und einzelnen Zielgruppen \n\n \nProdukte \nTiefbau \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nPlanungs- und Baugesetz des Kantons Luzern, Strassengesetz, Submissionsgesetz, Umweltschutzgesetz, Lärmschutz VO, Luftreinhalte VO, Strassenreglement der Gemeinde Emmen, Perimeter VO, Enteignungsgesetz, \nNormen und Empfehlungen der Fachverbände etc. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nRobert Stocker \n\n \n\n99\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2015 \n\nProduktgruppe Tiefbau  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten              114'101.80                 99'428.10               109'841.05                 10'412.95  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                    795.00                   3'000.00                     139.26                  -2'860.74  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen            114'896.80             102'428.10             109'980.31                 7'552.21  \n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten               -70'000.00                -35'000.00                -50'000.00                -15'000.00  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung               -83'000.00                -83'000.00                -83'000.00    \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen           -153'000.00            -118'000.00            -133'000.00              -15'000.00  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen             -38'103.20              -15'571.90              -23'019.69                -7'447.79  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)            2'029'978.08             2'192'829.13             1'987'289.17              -205'539.96  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen                37'624.00                 46'134.00                 40'321.00                  -5'813.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen          2'029'498.88           2'223'391.23           2'004'590.48            -218'800.75  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten              114'101.80                 99'428.10               109'841.05                 10'412.95  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse                44'101.80                 64'428.10                 59'841.05                  -4'587.05  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse                82'520.80               113'562.10               100'301.31                -13'260.79  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse                   -479.20                 30'562.10                 17'301.31                -13'260.79  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten            2'029'498.88             2'223'391.23             2'004'590.48              -218'800.75  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten            2'029'498.88             2'223'391.23             2'004'590.48              -218'800.75  \n\n \n\n100\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Tiefbau  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nTiefbau \nAufgrund der Abrechung des Projektes «Neubau Brücke Rathausen» im Jahr 2015 konnten mehr Eigeleistungen aktiviert werden (+CHF 15'000). Diverse \nSachaufwände sind um CHF 8'000 höher. Die Nettoerlöse sind so insgesamt  um CHF 7'000 höher als budgetiert. \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n101\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \nProduktgruppe Tiefbau Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nAnzahl Abrechnungen Tiefbauprojekte mit einer Kostenabweichung \ngrösser als 5 % gegenüber dem Budget \n\n0 0 0 0       \n\n \n \n \n \n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nSanierung Gemeindestrasse 428‘828 385‘000 547'965 -162'965 \nDie Bushaltestelle Emmenfeld musste zwingend \n2015 erstellt werden. Der GR hat dies \nausserordentlich genehmigt. \n\nStrassenprojekt Meierhof (Sonderkredit abgerechnet) 86'119 0 0 0       \n\nSanierung Erlenstr., 3. Etappe (Sonderkredit abgerechnet) 1‘018‘770 0 72'629 -72'629 Schlusszahlungen \n\nNeubau Brücke Rathausen (Sonderkredit abgerechnet) 1‘802‘541 0 77'565 -77'565 Schlusszahlungen \n\nNeubau Trottoir und Aufwertung Feldmattstrasse (Sonderkredit) 0 830'000 58'553 771'447 Ausführung erfolgt im 2016 \n\nBruttoinvestitionen 3'336'258 1'215'000 756'712 458'288       \n\nPerimeterbeiträge Brücke Rathausen -1‘955‘000 0 -205'762 205'762 Schlussabrechnung 2015 \n\nPerimeterbeiträge Strassenprojekt Meierhof 1. Etappe -991‘635 0 0 0       \n\nNettoinvestitionen 389'623 1'215'000 550'950 664'050       \n\n \n\n102\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Tiefbau  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nAnzahl Sanierungen und Neubau von Strassen 1 1 1       \n\nWiederbeschaffungswert Strassennetz         neue Zusatzinformationen, werden erst ab 2016 erhoben \n\nWertverlust Strassennetz         neue Zusatzinformationen, werden erst ab 2016 erhoben \n\nInvestitionen ins Strassennetz         neue Zusatzinformationen, werden erst ab 2016 erhoben \n\nDurchschnittlicher Zustand Strassennetz         neue Zusatzinformationen, werden erst ab 2016 erhoben \n\nWiederbeschaffungswert Kunstbauten         neue Zusatzinformationen, werden erst ab 2016 erhoben \n\nWertverlust Kunstbauten         neue Zusatzinformationen, werden erst ab 2016 erhoben \n\nInvestitionen ins Kunstbauten         neue Zusatzinformationen, werden erst ab 2016 erhoben \n\n \n\n103\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\n  Rechnung 2015 \n   \n\n \n\n104\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2015 \n\n Totalisierung  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            6'838'889.65             6'986'901.20             6'600'540.74              -386'360.46  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private          24'047'468.93           25'352'822.12           23'643'772.70            -1'709'049.42  \n\n03 Beiträge an Gemeinden              533'369.00               433'650.00               531'177.90                 97'527.90  \n\n04 Beiträge an Kantone          16'799'072.70           16'190'000.00           16'937'519.10               747'519.10  \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung              428'394.51               372'978.00               379'698.89                   6'720.89  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen        48'647'194.79         49'336'351.32         48'092'709.33         -1'243'641.99  \n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten           -6'751'150.99            -7'736'143.75            -5'848'915.07             1'887'228.68  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen             -540'618.60              -438'761.00              -394'766.38                 43'994.62  \n\n10 Beiträge von Gemeinden           -3'311'641.33            -3'734'224.30            -3'606'896.89               127'327.41  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung             -274'283.00              -350'588.00              -312'848.00                 37'740.00  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen      -10'877'693.92       -12'259'717.05       -10'163'426.34           2'096'290.71  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen        37'769'500.87         37'076'634.27         37'929'282.99             852'648.72  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen            1'467'415.12             1'820'137.35             1'643'003.84              -177'133.51  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen        39'236'915.99         38'896'771.62         39'572'286.83             675'515.21  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten          30'886'358.58           32'339'723.32           30'244'313.44            -2'095'409.88  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse          24'135'207.59           24'603'579.57           24'395'398.37              -208'181.20  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse          26'031'017.22           26'796'694.92           26'418'101.10              -378'593.82  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse          25'756'734.22           26'446'106.92           26'105'253.10              -340'853.82  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten          25'756'734.22           26'446'106.92           26'105'253.10              -340'853.82  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten          39'236'915.99           38'896'771.62           39'572'286.83               675'515.21  \n\n \n\n105\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Grundlagen \nProduktgruppe Berufsbeistandschaft  \n\n \n\nAuftrag \n Durchführung von gesetzlichen Massnahmen aufgrund der gesetzlichen Bestimmungen nach Art. 360 – 456 ZGB, sowie Art. 273ff im Auftrag der Fachbehörde im Kindes- und Erwachsenenschutzes Gemeinde \n\nEmmen für Menschen, die eine Schutzbedürftigkeit ausweisen, der Schwächezustand von der anordnenden Behörde gestellt wurde, beschränkt handlungsfähig sind und den gesetzlichen Wohnort in Emmen \nhaben \n\n Kindesschutz im Sinne einer Abwendung der Kindesgefährdung \n Erwachsenenschutz im Sinne der Stabilisierung von schwierigen Lebenssituationen und/oder der gesellschaftlichen und beruflichen Integration \n\n \nProdukte \nBerufsbeistandschaft \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGrundlage ist das Zivilrecht und davon abgeleitete oder assoziierte Gesetze und Erlasse (Personenrecht, Vormundschaftsrecht, Familienrecht, Kindesrecht, Scheidungsrecht und Erbschaftsrecht, Schweizerisches \nZivilgesetzbuch ZGB einschliesslich dem EG ZGB, Verwaltungsrechtspflegegesetz VRPG, Zivilprozessverordnung ZPO, Gesetz über die fürsorgerische Freiheitsentziehung FFEG, Pflegeverordnung, diverse kantonale \nVerordnungen im Bereich des Kindes- und Erwachsenenschutzes \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nRoland Limacher \n\n \n\n106\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2015 \nProduktgruppe Berufsbeistandschaft  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            1'571'092.27             1'832'510.60             1'892'816.88                 60'306.28  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private            1'368'331.39             1'575'448.36             1'569'235.02                  -6'213.34  \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung              189'401.27               137'340.00               152'312.49                 14'972.49  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          3'128'824.93           3'545'298.96           3'614'364.39               69'065.43  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten             -102'265.40                -68'000.00              -147'626.95                -79'626.95  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden           -1'658'228.14            -1'901'850.60            -1'897'502.42                   4'348.18  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen        -1'760'493.54         -1'969'850.60         -2'045'129.37              -75'278.77  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen          1'368'331.39           1'575'448.36           1'569'235.02                -6'213.34  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen          1'368'331.39           1'575'448.36           1'569'235.02                -6'213.34  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten            2'939'423.66             3'407'958.96             3'462'051.90                 54'092.94  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse            2'837'158.26             3'339'958.96             3'314'424.95                -25'534.01  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse            3'026'559.53             3'477'298.96             3'466'737.44                -10'561.52  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse            3'026'559.53             3'477'298.96             3'466'737.44                -10'561.52  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten            3'026'559.53             3'477'298.96             3'466'737.44                -10'561.52  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten            1'368'331.39             1'575'448.36             1'569'235.02                  -6'213.34  \n\n \n\n107\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Berufsbeistandschaft  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nBerufsbeistandschaft Kreis Emmen \n\nEs gibt vier Schwerpunkte, die die Abweichung des Budgets begründen:  \nPersonal: durch drei krankheitsbedingte Ausfälle mussten zusätzlich temporäre Aushilfen angestellt werden (Administration und Mandatsführung)  \nSachaufwand: durch den Umzug fielen nicht budgetierte Kosten bei der Büroausstattung und der allgemeinen Betriebsausstattung an, nicht budgetiert \nwaren auch die Mehraufwände des IT-Verbrauchsmaterials sowie die Portikosten. Bei den Honoraren an Dritte fielen die Kosten für die \nOrganisationsanalyse an. Insgesamt resultierten Mehrkosten von CHF 75'000 \n \nMehrertrag: Die Gebühren für Amtshandlungen und die Rückerstattungen Sachversicherungen generierten einen höheren Ertrag von CHF 77'000 \n \n\nGemeindebeitrag Berufsbeistandschaft \n \n\nDer Beitrag der Gemeinde Emmen fiel in der Rechnung gegenüber dem Budget um CHF 6'213.34 tiefer aus \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n108\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zielvorgaben \nProduktgruppe Berufsbeistandschaft Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nWirkungsziel: Kindes- und Erwachsenenschutzmassnahmen werden \nin der gemäss Gesetz und Praxis gebotenen Verhältnismässigkeit \nkorrekt geführt. Dabei gelten die Aufträge (Rechtssprüche) der \nKESB Kreis Emmen als verbindlich. Als ein massgeblicher Richtwert \ngilt: pro 100 % Stelle werden 80 Mandate geführt \n\n80 Mandate pro      \n100 % Stellen \n\n80 Mandate pro  \n100 % Stellen \n\n81 Mandate pro  \n100 % Stellen  \n\n 1 Mandat 20 % Aufstockung im Dezember 2015 \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n109\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zusatzinformationen \nProduktgruppe Berufsbeistandschaft  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente Berufsbeistand 690 % 690 % 710 % ab 1.12.2015  \n\nAnzahl Stellenprozente Praktikantin 60 % 60 % 60 % bis 31.7.2015 \n\nAnzahl Stellenprozente Admin./Buchh. 660 % 660 % 660 %       \n\nAnzahl Stellenprozente Führung Berufsbeistandschaft 60 % 60 % 60 %       \n\nAnzahl geführte Mandate 554 550 564       \n\nAnzahl geführte Bankkonti  620 723 nur LKB, keine Fremdbank \n\n \n\n110\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Grundlagen \nProduktgruppe Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde Emmen  \n\n \n\nAuftrag \n Sicherstellung des Kindes- und Erwachsenenschutzes in den Gemeinden Emmen, Neuenkirch, Rain und Rothenburg \n Bearbeitung von Gefährdungsmeldungen von betroffenen Kindern und Erwachsenen \n Triage an die entsprechenden vorgelagerten Beratungsstellen, Institutionen und Organisationen \n Errichtung von massgeschneiderten Massnahmen in der gebotenen Verhältnismässigkeit, um schutzbedürftigen Personen die notwendige Beratung, Erziehung und Vertretung zukommen zu lassen \n Aufsicht und Steuerung bei laufenden Massnahmen \n Behandlung der im Rahmen von Art. 360 bis 373 ZGB neuen rechtlichen Möglichkeiten für die eigene Vorsorge (Vorsorgeauftrag und Patient(innen)enverfügung) \n Behandlung von Anträgen von bewegungseinschränkenden Massnahmen \n Fürsorgerische Unterbringung von erwachsenen Personen \n\n \nProdukte \nKindes- und Erwachsenenschutzbehörde Emmen \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nSchweizerisches Zivilgesetzbuch (ZGB), kantonales Einführungsgesetz zum ZGB (EGZGB), kantonale Verordnung zum Kindes- und Erwachsenenschutzrecht \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nClaudia Zwimpfer \n\n \n\n111\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2015 \n\nProduktgruppe Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde Emmen  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            1'349'894.20             1'482'906.00             1'437'567.80                -45'338.20  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private              943'596.95             1'085'165.72               986'334.40                -98'831.32  \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                60'730.00                 68'380.00                 55'580.00                -12'800.00  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          2'354'221.15           2'636'451.72           2'479'482.20            -156'969.52  \n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten               -77'906.90                -60'000.00              -114'690.80                -54'690.80  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen             -143'804.00                -28'761.00                -28'761.00    \n\n10 Beiträge von Gemeinden           -1'332'717.30            -1'491'286.00            -1'378'457.00               112'829.00  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen        -1'554'428.20         -1'580'047.00         -1'521'908.80               58'138.20  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen            799'792.95           1'056'404.72             957'573.40              -98'831.32  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen            799'792.95           1'056'404.72             957'573.40              -98'831.32  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten            2'293'491.15             2'568'071.72             2'423'902.20              -144'169.52  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse            2'215'584.25             2'508'071.72             2'309'211.40              -198'860.32  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse            2'276'314.25             2'576'451.72             2'364'791.40              -211'660.32  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse            2'276'314.25             2'576'451.72             2'364'791.40              -211'660.32  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten            2'276'314.25             2'576'451.72             2'364'791.40              -211'660.32  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten              799'792.95             1'056'404.72               957'573.40                -98'831.32  \n\n \n\n112\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde Emmen  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nKindes- und Erwachsenenschutzbehörde Kreis Emmen \nEs mussten nicht alle budgetierten Personalressourcen (Minderkosten CHF 41'295) und Sachkosten (Minderkosten CHF 16'800) eingesetzt werden. \nMehreinnahmen resultieren vor allem aus Gebühren (CHF 54'690) \n\nKESB Gemeindebeitrag Emmen Durch die tieferen Personal- und Sachkosten sowie die Mehreinnahmen hat sich der Gemeindeanteil um rund CHF 100'000 reduziert.  \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n113\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zielvorgaben \nProduktgruppe Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde Emmen Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nZeitgerechte Abklärung von Kindes- und \nErwachsenenschutzmassnahmen / nicht länger als 8 Wochen  \n\nErfüllt 95 % 90% 5% Aufgrund von sachdienlichen Ausnahmen \n\nKontrolle der Rechenschaftsberichte / nicht länger als 4 \nArbeitswochen (95 %) \n\nErfüllt 95 % 95%             \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n114\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zusatzinformationen \nProduktgruppe Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde Emmen  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 815 % 913 % 875                     Aufstockung Sozialabklärung erfolgt im 2016 \n\nLeistungsmenge Abklärungen und Entscheide 1‘337 1‘662 1360                Anzahl Verfahren haben sich nicht verändert \n\n \n\n115\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Grundlagen \nProduktgruppe Soziale Wohlfahrt  \n\n \n\nAuftrag \n Pflegefinanzierung / Spitex \n Pflegefinanzierung Heime \n Betagtenzentren Emmen AG, Treuhanddienst \n Generelle Sozialhilfe  \n Beitrag an Kanton für sozialen Wohnungsbau \n Mitgliederbeiträge an diverse Institutionen und Verbände / Kantonsbeiträge \n Die Alimentenfachstelle leistet fachliche Beratung für Unterhaltsberechtigte und Unterhaltspflichtige.  \n\n \nProdukte \nPflegefinanzierung Spitex / Pflegefinanfzierung Heime / Treuhanddienst Betagtenzentren Emmen AG / sozialer Wohnungsbau / Generelle Sozialhilfe / Alimentenwesen \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nSchweizerisches Zivilgesetzbuch (ZGB); Gesetz betreffend die Einführung des Schweizerischen Zivilgesetzbuches EG ZGB; Verwaltungsrechtspflegegesetz VRG; kantonales Sozialhilfegesetz und Verordnung; diverse \nVerordnungen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nThomas Lehmann \n\n \n\n116\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2015 \n\nProduktgruppe Soziale Wohlfahrt  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten              350'112.91               504'893.20               536'967.01                 32'073.81  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private            9'320'340.45             9'177'300.00             8'986'340.87              -190'959.13  \n\n03 Beiträge an Gemeinden              531'369.00               433'650.00               531'177.90                 97'527.90  \n\n04 Beiträge an Kantone            6'605'027.55             6'000'000.00             6'505'266.70               505'266.70  \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                    238.50                     8'706.03                   8'706.03  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen        16'807'088.41         16'115'843.20         16'568'458.51             452'615.31  \n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten           -1'055'474.91            -1'230'743.75            -1'012'797.91               217'945.84  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen        -1'055'474.91         -1'230'743.75         -1'012'797.91             217'945.84  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen        15'751'613.50         14'885'099.45         15'555'660.60             670'561.15  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen              237'465.00               226'297.00               282'813.00                 56'516.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen        15'989'078.50         15'111'396.45         15'838'473.60             727'077.15  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten            9'670'453.36             9'682'193.20             9'523'307.88              -158'885.32  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse            8'614'978.45             8'451'449.45             8'510'509.97                 59'060.52  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse            8'852'681.95             8'677'746.45             8'802'029.00               124'282.55  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse            8'852'681.95             8'677'746.45             8'802'029.00               124'282.55  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten            8'852'681.95             8'677'746.45             8'802'029.00               124'282.55  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten          15'989'078.50           15'111'396.45           15'838'473.60               727'077.15  \n\n \n\n117\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Soziale Wohlfahrt  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nPflegefinanzierung Spitex \n\nDer budgetierte Aufwand für die Pflegefinanzierung von CHF 1'370'000.00 wurde um CHF 146'568.00 überschritten und schloss mit CHF 1'516'568.02 ab.  \n \nDie Erhöhung der Pflegekosten ist einerseits auf eine leicht höhere Anzahl der Pflegenden (+ 30 Personen) und andererseits auf mehr geleistete Stunden \nbei den Pflegenden (Spitex Emmen + 569 Stunden) zurückzuführen. Somit setzt sich der Trend von ambulant vor stationär weiter fort. Dies entspricht auch \nden kantonalen Vorgaben. Rund 80 % der gesamten Pflegekosten Spitex entfallen auf die Spitex Emmen. Somit wird bei Pflegeeinsätzen bei der Emmer \nBevölkerung grossmehrheitlich der eigene Spitexverein engagiert.  \n\nPflegefinanzierung Heime \n\nDer budgeiterte Aufwand für die Pflegefinanzierung von CHF 6'400'000.00 wurde um CHF 222'470.95 unterschritten und schloss mit CHF 16'177'529.05 ab. \n \n2/3 der Pflegekosten entfallen auf Leistungen der Betagtenzentren Emmen AG. 1/3 der Kosten werden durch Heime ausserhalb Emmens generiert. Im \n2015 wurden durchschnittlich pro Monat 331 Personen aus Emmen in Pflegeheimen in und ausserhalb Emmens betreut. Der Rückgang der Pflegekosten \nlässt darauf schliessen, dass sich generell die Kosten für die Pflegefinanzierung in Heimen stabilisiert haben. \n\nGenerelle Sozialhilfe \n\nFür die Generelle Sozialhilfe wurden 2015 Nettokosten von CHF 6'548'305.00 budgetiert. Abschlossen hat die Generelle Sozalhilfe mit Nettokosten von CHF \n7'258'518.41, was einer Budgetüberschreitung von CHF 710'213.41 entspricht. Diese ist auf folgende Faktoren zurückzuführen: \n \nHauptverantwortlich für die Abweichung sind die Kantonsbeitrag SEG (Gesetz über soziale Einrichtungen). Diese steht mit CHF 505'266.70 zu Buche. Die \nBudgetierung erfolgt auf der Basis der Kantonsmeldung. Die Abrechnungen können teilweise massiv von den gemeldeten Budgetzahlen abweichen, was in \ndiesem Jahr der Fall war. \n \nBeiträge an die Mütter- und Väterberatung sowie an den ZISG waren aufgrund veränderter Einwohnerzahlen höher als budgetiert ausgefallen. Die \nVeränderung der Wohnbevölkerung wurde in der Budgetieurung zu wenig berücksichtigt. \n \nDie vom Einwohnerrat in der Budgetphase verlangte Erhöhung der Einnahmen bei den Sozialinspektoren konnte nicht wie gewünscht erwirtschaftet \nwerden. Die geldmässigen, effektiven Einnahmen haben das Budget umrund CHF 86'000.00 verfehlt. Bargeldmässige Dritteinnahmen können nur von \nPartnergemeinden eingenommen werden, die die Dienstleistungen der Sozialinspektoren in Anspruch nehmen. Auf die Auftragserteilung durch \nDrittgemeinden haben wir keinen Einfluss. \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n118\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zielvorgaben \nProduktgruppe Soziale Wohlfahrt Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nKostendeckung Ausseneinsatz des Sozialinspektors 100 % 100 % 100 %       \n\nDie Einsätze für Drittgemeinden werden \nkostendeckend erbracht. Dabei wird von \nVollkosten von CHF 150'000.00 ausgegangen. \nSpesen, Fahrkilometer und Sonntagseinsätze \nwerden separat verrechnet. Auf die Menge der \nEinsätze für Drittgemeinden haben wir keinen \nEinfluss \n\nRückerstattungsquote aus Alimentenwesen 62.52 % 60 % 52.7 % -7.3 % \n\nAus der Verlustscheinbewirtschaftung sind nicht \ndie budgetierten CHF 100'000.00 geflossen. \nLediglich 1/4 der budgetieren Rückerstattungen \naus Verlustscheinen konnte realisiert werden.  \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n119\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zusatzinformationen \nProduktgruppe Soziale Wohlfahrt  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 270 % 370 % 370 % \n200 % Sozialinspektion (mit Budget 2016 an WSH übertragen) \n100 % Alimentenfachstelle \n  70 % Treuhanddienst BZE AG \n\nLeistungsmenge Anzahl Dossiers Alimentenhilfe 143 185 139 \n2015 wurden leiglich 15 Neuaufnahmen verzeichnet, denen 19 \nAufhebungen gegenüberstanden. \n\nZusatzinformationen zur Pflegefinanzierung               \n\nSpitex \nTotal Kosten pro Jahr gerundet \nTotal Kosten Emmen pro Jahr gerundet \nTotal Kosten private in Emmen gerundet \nTotal Kosten öffentliche und private nicht aus Emmen gerundet \nTotal durchschn. betreute Personen pro Monat \ndurchschn. durch die Spitex Emmen betreute Personen/Monat \ndurchschn. durch Spitex ausserhalb Emmen betr. Pers./Mt \n \n\n \n1‘500‘000 \n1‘150‘000 \n\n25‘000 \n330‘000 \n\n359 \n179 \n76 \n\n \n\n \n\n \n1'517'000 \n1'200'000 \n\n23'000 \n294'000 \n\n373 \n283 \n74 \n\n \n \n \n \n \nZahl 2014 um 100 zu tief ausgewiesen. Richtige Zahl ist 279 \n\nPflegeheime \nTotal Kosten gerundet \nTotal Kosten in BZ Emmen gerundet \nTotal Kosten BZ nicht in Emmen gerundet \nTotal durchschn. betreute Personen pro Monat \ndurchschn. betreute Personen in BZ Emmen pro Monat \ndurchschn. betreute Personen ausserhalb Emmen pro Monat \nVon den Kosten entfallen auf BZ Emmen \nvon den Kosten entfallen auf auswärtige Heime \nAnzahl Heime ausserhalb Emmen, die Personen aufnahmen  \n\n \n6‘400‘000 \n4‘300‘000 \n2‘100‘000 \n\n288 \n192 \n96 \n\n67.2 % \n32.8 % \n\n48 \n\n \n\n \n6'180'000 \n4'180'000 \n2'000'000 \n\n331 \n238 \n93 \n\n67 % \n33 % \n\n51 \n\n      \n\n \n\n120\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Grundlagen \nProduktgruppe AHV-Zweigstelle, Arbeitsamt, Sozialversicherungen  \n\n \n\nAuftrag \n AHV-Zweigstelle: Fachliche Beratung, Abgabe von Formularen, Kontrolle der Formulare und Weiterleitung an die zuständigen Stellen, Erfassung aller Beitragspflichtigen, Funktion einer Schnittstelle zwischen \n\nBürgerInnen und der kantonalen Ausgleichskasse in Luzern (AKL)  \n Arbeitsamt: Fachliche Beratung und Begleitung von erwerbslosen und von Erwerbslosigkeit bedrohten Personen sowie deren Bezugspersonen bzw. Umfeld, Weiterleitung der Unterlagen an die zuständige \n\nArbeitslosenversicherung und das Regionale Arbeitsvermittlungszentrum \n Ergänzungsleistungen: Leistung von Beiträgen an den Kanton  \n Familienausgleichskasse: Kantonsbeitrag \n Krankenversicherungen: Leistung von Beiträgen an den Kanton sowie Übernahme der Betreibungskosten und Kostenbeteiligungen bei Verlustscheinen für uneinbringliche Kankenkassenprämien (Individuelle \n\nPrämienverbilligung) \n\n \nProdukte \nAHV-Zweigstelle / Arbeitsamt / Ergänzungsleistungen / Krankenversicherungen / Familienausgleichskasse \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nBundesgesetz vom 25. Juni 1982 über die obligatorische Arbeitslosenversicherung und die Insolvenzentschädigung (SR 837) inkl. Verordnung; Bundesgesetz vom 6. Oktober 2000 über den Allgemeinen Teil des \nSozialversicherungsrechts (SR 830.1); Bundesgesetz vom 20. Dezember 1946 über die Alters- und Hinterlassenenversicherung (SR 831.10) inkl. Verordnung; Bundesgesetz vom 6. Oktober 2006 über die \nErgänzungsleistungen (SR 831.30) inkl. Verordnung; Kantonales Gesetz vom 18. Januar 2000 über die Arbeitslosenversicherung und den Arbeitslosenhilfsfonds (SRL 890) inkl. Verordnung; Kantonales Gesetz vom  7. \nSeptember 1992 über die Einführung des AHVG (SRL 880); Kantonales Gesetz vom 10. September 2007 über die Ergänzungsleistungen zur AHV/IV (SRL 881); Kantonales Gesetz vom 24. Januar 1995 über die Verbilligung \nvon Prämien der Krankenversicherung (SRL 866) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nThomas Lehmann (Ergänzungsleistungen, Krankenversicherungen, Familienausgleichskasse) und Marcus Nauer (AHV-Zweigstelle und Arbeitsamt) \n\n \n\n121\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2015 \nProduktgruppe AHV-Zweigstelle, Arbeitsamt, Sozialversicherungen  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten              411'825.87               400'297.50               345'401.01                -54'896.49  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private              259'184.85               200'000.00               216'281.75                 16'281.75  \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone          10'030'320.00             9'990'000.00           10'347'615.00               357'615.00  \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                35'350.17                       237.04                     237.04  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen        10'736'680.89         10'590'297.50         10'909'534.80             319'237.30  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten             -200'491.80              -400'000.00              -153'471.80               246'528.20  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen               -52'286.80                -50'000.00                -52'386.80                  -2'386.80  \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen           -252'778.60            -450'000.00            -205'858.60             244'141.40  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen        10'483'902.29         10'140'297.50         10'703'676.20             563'378.70  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen              182'103.00               266'515.00               177'888.00                -88'627.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen        10'666'005.29         10'406'812.50         10'881'564.20             474'751.70  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten              671'010.72               600'297.50               561'682.76                -38'614.74  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse              470'518.92               200'297.50               408'210.96               207'913.46  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse              687'972.09               466'812.50               586'336.00               119'523.50  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse              687'972.09               466'812.50               586'336.00               119'523.50  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten              687'972.09               466'812.50               586'336.00               119'523.50  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten          10'666'005.29           10'406'812.50           10'881'564.20               474'751.70  \n\n \n\n122\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe AHV-Zweigstelle, Arbeitsamt, Sozialversicherungen  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nAHV-Zweigstelle \nDie Abweichung von Fr. 101'012.00 entspricht einer Vollzeitstelle, welche als Platzhalter fälschlicherweise im Budget enthalten war. Abgesehen davon \nentspricht die Rechnung genau dem Budget. Im Budget für das Jahr 2016 ist der Platzhalter nicht mehr enthalten. Die Kostenstelle beinhaltet die AHV \nZweigstelle und das Arbeitsamt.  \n\nKrankenversicherung, Ergänzungsleistungen, \nFamilienausgleichskasse \n\nIm Vergleich zum Budget liegen die Kantonsbeiträge mit CHF 357'615.00 über den geplanten Werten. Die Budgetierung erfolgt jeweils auf der Basis der \nuns vom Kanton gemeldeten Zahlen. Die effektiven Belastungen können wie in diesem Fall deutlich von den budgetierten Zahlen abweichen. Auf die Zahlen \nhaben wir keinen Einfluss. \nIm 2015 wurden Rückerstattungen aus Verlustscheinbewirtschaftung von CHF 400'000.00 budgetiert. Die effektiv erzielten Rückerstattungen liegen mit \nCHF 290'494.25 deutlich unter den Erwartungen. Die Budgeterwartungen waren zu hoch. \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n123\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zielvorgaben \nProduktgruppe AHV-Zweigstelle, Arbeitsamt, Sozialversicherungen Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nAnzahl Arbeitslosenmengen pro 100 Stellenprozente 175 177 191       \n250 Stellenprozente im Bereich Arbeitsamt + 80 \nProzent Praktikum (wird mit 40 % berechnet). \n555 Arbeitslose im Schnitt: 2,9 (Vollzeitstellen) \n\nUnvollständige Dossier pro Monat 8 10             \nZielvorgabe ist nicht mehr relevant. Per 2016 \nwerden neue Zielvorgaben geführt.   \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n124\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zusatzinformationen \nProduktgruppe AHV-Zweigstelle, Arbeitsamt, Sozialversicherungen  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 395 % 330 % 330 % \nBetrifft AHV und Arbeitsamt, ohne Praktikantinnen und ohne \nPflegefinanzierung (50%).  \n\nAnmeldunen pro Monat   144 maximal 166, minimal 109 \n\nLeistungsmenge Arbeitslose/Stellensuchende 664 700 648 Maximal pro Monat. Anzahl Stellensuchende 954 im Schnitt.  \n\n \n\n125\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Grundlagen \nProduktgruppe Wirtschaftliche Sozialhilfe  \n\n \n\nAuftrag \n Übernahme des Lebensbedarfs einer Person oder einer Familie, wenn diese nicht rechtzeitig oder hinreichend mit eigenen Mitteln, Arbeit oder Leistungen Dritter dafür aufkommen kann \n Gewährleistung der persönlichen Sozialhilfe (Beratung) \n\n \nProdukte \nExistenzsicherung (Sozialhilfe und Mutterschaftsbeihilfe) / Beratung und neue Angebote für soziale und berufliche Integration / Controlling Sozialversicherungen und Controlling Standard / freiwillige Einkommensverwaltung  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nSozialhilfegesetz (SHG) des Kantons Luzern; Sozialhilfeverordnung (SHV) des Kantons Luzern; Schweizerische Konferenz für Sozialhilfe (SKOS) und Luzerner Handbuch \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nChristian Spieler \n\n \n\n126\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2015 \n\nProduktgruppe Wirtschaftliche Sozialhilfe  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            1'997'989.86             1'486'989.40             1'123'847.30              -363'142.10  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private          11'276'899.30           12'390'000.00           10'965'345.49            -1'424'654.51  \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone              163'725.15               200'000.00                 84'637.40              -115'362.60  \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                    527.68                   26'330.82                 26'330.82  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen        13'439'141.99         14'076'989.40         12'200'161.01         -1'876'828.39  \n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten           -5'175'143.12            -5'864'000.00            -4'255'993.06             1'608'006.94  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen             -180'075.80              -200'000.00              -125'589.20                 74'410.80  \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen        -5'355'218.92         -6'064'000.00         -4'381'582.26           1'682'417.74  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen          8'083'923.07           8'012'989.40           7'818'578.75            -194'410.65  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen              680'606.12               874'935.35               813'739.84                -61'195.51  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen          8'764'529.19           8'887'924.75           8'632'318.59            -255'606.16  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten          13'274'889.16           13'876'989.40           12'089'192.79            -1'787'796.61  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse            8'099'746.04             8'012'989.40             7'833'199.73              -179'789.67  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse            8'780'879.84             8'887'924.75             8'673'270.39              -214'654.36  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse            8'780'879.84             8'887'924.75             8'673'270.39              -214'654.36  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten            8'780'879.84             8'887'924.75             8'673'270.39              -214'654.36  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten            8'764'529.19             8'887'924.75             8'632'318.59              -255'606.16  \n\n \n\n127\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Wirtschaftliche Sozialhilfe  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nWirtschaftliche Sozialhilfe \n\n \nDie Produktegruppe Wirtschaftliche Sozialhilfe schliesst um CHF 194'410.65 besser ab als budgetiert. Die Abweichung zum Budget beträgt somit 2.4% \nDiese Minderausgaben resultieren aus folgenden Faktoren: In Folge der ausserordentlichen Personalfluktuation im Bereich der Führung und der damit \nverbundenen Überbrückungslösungen, waren die Aufwendungen bei den Löhnen Verwaltungspersonal im Bereich des Budget, jedoch deutlich geringer als \nin der Vorperiode. Gleichzeitig stiegen dementsprechend die Honorare Dritter. Auch in dieser Rechnungsperiode konnten die Kosten erneut um CHF \n1'876'828.39 gegenüber dem Budget gesenkt werden. Es sei festzuhalten, dass wenn der Aufwand gesenkt wird, die Erträge überproportional sinken. \n \nGesetzliche Fürsorge \nDer Aufwand in der gesetzlichen Fürsorge konnte um CHF 1'725'548.36 gegenüber dem Budget, resp. CHF 674'744.56 gegenüber der Vorjahresrechnung \ngesenkt werden. In diesem Ergebnis enthalten ist der einmalige Effekt der periodengerechten Abgrenzung der Ertragszahlungen anfangs 2016 für den \nAufwand 2015 im Betrage von rund CHF 600'000.00. Mit Sorge betrachten wir die Entwicklung im Bereich der Kostenbeiträge Heimbewohner. Diese \nüberstiegen das Budget um CHF 392'637.10. Bei den Erträgen Rückerstattungen, Renten und Verwandtenunterstützung konnten die budgetierten Ziele \nnicht erreicht werden. Der letztendlich positive Abschluss ist auf die gute Arbeit bei der gesetzlichen Fürsorge zurückzuführen. Obwohl die Fallzahlen \ngestiegen sind, konnten die Kosten gesenkt werden. Dies war nur möglich, indem die Anträge intensiv abgeklärt wurden und die Mitwirkungspflicht der \nKlienten konsequent eingefordert wurde. Bei Nichteinhaltung wurden die zur Verfügung stehenden Möglichkeiten der Kürzungen und Ablehnungen \nangewendet. \n \n\nMutterschaftsbeihilfen \n\n \nDer Aufwand, wie auch der Ertrag blieb unter den budgetierten Werten auf einem etwas tieferen Niveau. Insgesamt hat dieser Bereich mit einer positiven \nAbweichung von CHF 18'114.40 abgeschlossen. \n \n\nFreiwillige Einkommens- und Vermögensverwaltung \n \nDer Aufwand, wie auch der Ertrag blieb deutlich unter den budgetierten Werten auf einem tieferen Niveau. Insgesamt hat dieser Bereich mit einer positiven \nAbweichung von CHF 3'110.00 abgeschlossen. \n\n      \n \n\n      \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n128\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zielvorgaben \nProduktgruppe Wirtschaftliche Sozialhilfe Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nStandard-Controlling: Anzahl der kontrollierten Dossier, die länger \nals 1 Jahr in der Sozialhilfe sind \n\n100 % 100 % 100%             \n\nWirtschaftliche Sozialhilfe: Mandate (Anzahl der kumulierten \nDossiers) pro Stellen inkl. Administration, Praktikantin, \nTaxausgleich und Sozialhilfe-Dossiers der Berufsbeistandschaft; \nohne Freiwillige Einkommensverwaltung.  \nAktuell 12.14 Stellen \n\n73 Dossiers 68 Dossiers 67 Dossiers       \nEs standen nur 1214 Stellenprozente zur \nVerfügung \n\nFreiwillige Einkommensverwaltung: Anzahl Mandate \nAktuell 0.60 Stellen \n\n45 Mandate 45 Mandate 42             \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n  \n\n129\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zusatzinformationen \nProduktgruppe Wirtschaftliche Sozialhilfe  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 1‘330 % 1‘330 % 1404 % Ohne Praktikantin (70%), neu Persönliche Sozialhilfe (80%) \n\nAnzahl Neuaufnahmen  317 381 354 Zunahme um 12 % \n\nAnzahl Fallabschlüsse  314 386 286 Abnahme um 9 % \n\nAnzahl geführte Dossiers  770 908 806 Zunahme um 5%  \n\nAnzahl abgewiesene Fälle  364 360 312 \nAnträge die geprüft wurden und abgelehnt wurden. Diese Personen \nwurden an die Zuständigen Stellen weitervermittelt. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n130\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Grundlagen \nProduktgruppe Jugend- und Familienbetreuung  \n\n \n\nAuftrag \n Drehscheibe und Fachstelle für alle Fragen im Umfeld Jugend und Familie / Systemische und lösungsorientierte Beratung von SchülerInnen, Lehrpersonen und teilweise Eltern im Bereich Schule, Sekundar- und \n\nPrimarschulstufe \n Systemische und lösungsorientierte Beratung und Coaching von Eltern, Jugendlichen, Familienangehörigen und Umfeld nach Ende der Schulpflicht / Präventionsprojekte und Konzepte im Bereich Schule und \n\nJugendliche im öffentlichen Raum / Führen der Infothek im Jugendbüro  \n Operative Führung der Pflegekinderaufsicht im Auftrag des Gemeinderates / Mediationen im Bereich Besuchsrecht im Auftrag der KESB \n Mediationen im öffentlichen Raum im Zusammenhang mit Jugendlichen und Gemeinwesen \n Operative Führung des Schülerhortes Hüslerhuus  \n Unterstützung der Integrationsbemühungen durch Projekte und Drehscheibenfunktion \n Führen des Vereins Tageselternvermittlung und deren Geschäftsleitung \n Operative Führung Betreuungsgutscheine \n Frühe Förderung / Spielgruppen \n\n \nProdukte \nSchulsozialarbeit / Jugend- und Familienberatung / Jugendanimation / Schulergänzende Kinderbetreuung / Betreuungsgutscheine \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nBundesverfassung Art 11 und 41; UNO Übereinkommen über die Rechte des Kindes; ZGB; PAVO Verordnung über die Aufnahme von Kindern zur Pflege und zur Adoption; SHG Art. 25/26; Volksschulbildungsgesetz; \nVerordnung über die Schuldienste \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nMarcus Nauer  \n\n \n\n131\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2015 \n\nProduktgruppe Jugend- und Familienbetreuung  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            1'157'974.54             1'279'304.50             1'263'940.74                -15'363.76  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private              879'115.99               924'908.04               920'235.17                  -4'672.87  \n\n03 Beiträge an Gemeinden                  2'000.00        \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung              142'146.89               167'258.00               136'532.51                -30'725.49  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          2'181'237.42           2'371'470.54           2'320'708.42              -50'762.12  \n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten             -139'868.86              -113'400.00              -164'334.55                -50'934.55  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen             -164'452.00              -160'000.00              -188'029.38                -28'029.38  \n\n10 Beiträge von Gemeinden             -320'695.89              -341'087.70              -330'937.47                 10'150.23  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung             -274'283.00              -350'588.00              -312'848.00                 37'740.00  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen           -899'299.75            -965'075.70            -996'149.40              -31'073.70  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen          1'281'937.67           1'406'394.84           1'324'559.02              -81'835.82  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen              367'241.00               452'390.00               368'563.00                -83'827.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen          1'649'178.67           1'858'784.84           1'693'122.02            -165'662.82  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten            2'037'090.53             2'204'212.54             2'184'175.91                -20'036.63  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse            1'897'221.67             2'090'812.54             2'019'841.36                -70'971.18  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse            2'406'609.56             2'710'460.54             2'524'936.87              -185'523.67  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse            2'132'326.56             2'359'872.54             2'212'088.87              -147'783.67  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten            2'132'326.56             2'359'872.54             2'212'088.87              -147'783.67  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten            1'649'178.67             1'858'784.84             1'693'122.02              -165'662.82  \n\n \n\n132\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Jugend- und Familienbetreuung  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n951000 Schulsozialarbeit \nDer Ausbau konnte kostengünstiger gestaltet werden, insbesondere wurde auf Büro und Infrastrukturanschaffungen verzichtet und Möbel aus dem \nBrockenhaus und IKEA angeschaft. Der Schule wurden Fr. 20'000.00 weniger für die Dienstleistung verrechnet.  \n\n951005/10 regionale Jugend- und Familienberatung Keine Abweichungen gegenüber Budget. Die Vorgaben wurden sehr genau eingehalten. \n\n951020 Jugendbüro \nMinderausgaben im Bereich Projekte sowie Sachaufwand ergeben einen positiven Abschluss. Diese Minderausgaben sind auch auf externe Geldgeber bei \nProjekten zurückzuführen. \n\n951030 Jugend und Familie \nDas Globalbudget konnte sehr genau eingehalten werden. Unterstützungen an Ludothek, Spielgruppen, Munterwegs, Delia (Deutsch für Migrantinnen) \nMindight Basket, Bewilligungen Kita waren alle im Budgetrahmen.  \n\n951040 Tagesbetreuung / Hüslerhuus \nDer Überschuss von Fr. 173'401 gegenüber den budgetierten Fr. 107'202 basieren auf einer einmaligen Abgrenzung. Dieser Effekt wird nicht mehr erreicht \nwerden können in den nächsten Jahren. Ansonsten sehr hohe Budgetgenauigkeit.   \n\n951050 Betreuungsgutscheine \nDie Totalausgaben für Kinder im Vorschulbereich beliefen sich im Jahr 2015 auf Fr. 487'662 und entsprechen beinahe genau den budgetierten Fr. 492'510. \nDie Ausgaben für Familien in Kindertagesstätten waren höher als budgetiert, dafür die Kosten für Familien bei Tagesfamilien geringer.   \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n133\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zielvorgaben \nProduktgruppe Jugend- und Familienbetreuung Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nJugend- und Familienberatung                     \n\nAnzahl Beratungsdossiers pro 100 % Stelle bei freiwilligen \nBeratungen Jugend- und Familienberatung \n\n130 140 129.5 10,5 \nIntensivere, komplexere Dossiers im Jahr 2015. \nGrundsätzlich soll aber an der Zielvorgabe 140 \nDossier festgehalten werden.  \n\nAnzahl Dossiers pro 100 % Stelle \nKindesschutz/Erwachsenenschutz/Mediation und \nPflegekinderaufsicht \n\n                    \n\nJugendanimation / Jugendbüro                     \n\nAnzahl Mediationen im öffentlichen Raum, Projekte, Öffnungszeiten \nJugendbüro/Infothek sowie mobile Jugendarbeit werden mit \nfolgender Anzahl Stellenprozenten erledigt \n\n220 % 220 % 220 % 0       \n\nKosten für Projekte pro Jahr CHF 3'542 CHF 5‘000 CHF 3'501 CHF 1'499 \nWenig direkter Geldfluss bei Projekten. Kosten \nentstehen vorwiegend durch personelle \nRessourcen.  \n\nFamilienergänzende Kinderbetreuung                     \n\nAuslastung Schülerhort 87 85 89 4 \nTeilweise Auslastung über 100 % pro Tag. \nDonnerstag und Freitag bestehen noch freie \nKapazitäten.   \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n134\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zusatzinformationen \nProduktgruppe Jugend- und Familienbetreuung  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 790 % 820 % 820 % \nAustockung per Sommer 2015 in der Schulsozialarbeit. Stand per \n31.12.2015 (845 Stellenprozente, ohne Reinigung) \n\n(Praktikum/Ausbildung) 70 % 90 % 90 % \n20 % zusätzlich, da ab Augsut 2015 50 % Praktikantin bei der \nSchulsozialarbeit.(Stand per 31.12.2015 120%)  \n\nAnzahl Beratungsdossiers im freiwilligen Bereich Jugend- und \nFamilienberatung \n\n248 300 259 \nHöhere Komplexität der Dossiers. Mit Migrationsfamilien wird teilweise \nintensiver gearbeitet. Dafür  \n\nAnzahl Dossiers /Mediation und Pflegekinderaufsicht 35 40 36       \n\nÖffnungszeiten Jugendbüro / Infothek (Std. pro Jahr) 441 460 450       \n\nAnzahl TeilnehmerInnen sozialpädagogische Plätze Schülerhort 4 4 4 \nAngebot wird immer noch stark genutzt und zeigt grosse Wirkung, \ninsbesondere als Alternative zu einer Fremdplatzierung. \n\nBeratungsdossier Schüler, Eltern bei der Schulsozialarbeit 182 200 168 dazu 66 Einsätze im Bereich Prävention \n\n \n\n135\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\n  Rechnung 2015 \n   \n\n \n\n136\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2015 \n\n Totalisierung  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten          35'855'814.09           36'616'742.82           36'702'354.17                 85'611.35  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private              187'500.00               177'500.00               178'000.00                     500.00  \n\n03 Beiträge an Gemeinden            3'808'013.70             3'869'486.00             3'822'165.50                -47'320.50  \n\n04 Beiträge an Kantone            1'785'000.00             1'800'000.00             1'845'000.00                 45'000.00  \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung              532'651.97             1'707'200.00               602'757.66            -1'104'442.34  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen        42'168'979.76         44'170'928.82         43'150'277.33         -1'020'651.49  \n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten             -966'561.34              -880'294.20              -990'027.29              -109'733.09  \n\n08 Beiträge vom Bund                   -5'000.00                     5'000.00  \n\n09 Beiträge von Kantonen         -11'345'531.50          -11'850'331.00          -12'176'910.05              -326'579.05  \n\n10 Beiträge von Gemeinden               -53'694.75                -59'400.00                -57'739.25                   1'660.75  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung             -714'443.40              -489'800.00              -459'708.46                 30'091.54  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen      -13'080'230.99       -13'284'825.20       -13'684'385.05            -399'559.85  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen        29'088'748.77         30'886'103.62         29'465'892.28         -1'420'211.34  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)              507'339.36               570'533.49               703'494.28               132'960.79  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen          11'432'988.58           12'348'607.02           13'600'387.18             1'251'780.16  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen           -3'799'747.16            -5'287'769.09            -5'443'137.09              -155'368.00  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen        37'229'329.55         38'517'475.04         38'326'636.65            -190'838.39  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten          36'043'314.09           36'794'242.82           36'880'354.17                 86'111.35  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse          35'076'752.75           35'913'948.62           35'890'326.88                -23'621.74  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse          47'042'393.30           49'969'755.64           50'093'471.72               123'716.08  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse          42'528'202.74           44'192'186.55           44'190'626.17                  -1'560.38  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten          43'035'542.10           44'762'720.04           44'894'120.45               131'400.41  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten          37'229'329.55           38'517'475.04           38'326'636.65              -190'838.39  \n\n \n\n137\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\n  Rechnung 2015 \n   \n\n \n\n138\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Schulleitung, Schuladministration und Schulbetrieb  \n\n \n\nAuftrag \n Bildungskommission: Beratung des Gemeinderats in strategischen Fragen betreffend Primarschule, Sekundarschule und Schuldienste; Vertretung der schulischen Anliegen der Öffentlichkeit und Elternschaft \n Geschäftsleitung: Wahrnehmung der zentralen Entwicklung, Führung und Leitung der Volksschule Emmen sowie Bearbeitung sämtlicher schuleinheitsübergreifenden Belange und externer Geschäfte (Kanton und \n\nandere Partner) \n Schulleitung: operative Führung einer oder mehrerer Schuleinheiten (Einzelschule oder Schulverbund) \n Sekretariat des Rektorates: Zentrale Administrationsstelle (inkl. Telefon- und Schalterdienst) \n Bei Unzumutbarkeit des Schulweges (Distanz) Organisation und Finanzierung des Schülertransports. \n Bezug der Informatikdienstleistungen gemäss Leistungsvereinbarung beim Gemeindeverband ICT (GICT) \n\n \nProdukte \nBildungskommission / Schulleitung / Administration / Schulbetrieb Allgemein / Schulinformatik allgemein \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRevidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die \nSonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die Schuldienste per 1. \nAugust 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar 2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen \nDienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse per 1. \nJanuar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 24. Januar 2011; Wochenstundentafel (WOST) des \nKantons; SER 2014 – 2017 der Volksschule Emmen; Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008); Personalreglement und Verordnung der Gemeinde Emmen bei den Mitarbeitenden der Verwaltung; \nReglement über die Organisation der Schulen Emmen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBruno Rudin \n\n \n\n139\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2015 \n\nProduktgruppe Schulleitung, Schuladministration und Schulbetrieb  \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            3'110'891.91             2'877'633.23             3'592'523.65               714'890.42  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                  6'877.13             1'039'550.00                   7'392.10            -1'032'157.90  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          3'117'769.04           3'917'183.23           3'599'915.75            -317'267.48  \n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten               -25'376.72                -22'250.00                -19'725.14                   2'524.86  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen             -109'482.00        \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung               -30'226.36                -40'000.00                -22'063.90                 17'936.10  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen           -165'085.08              -62'250.00              -41'789.04               20'460.96  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen          2'952'683.96           3'854'933.23           3'558'126.71            -296'806.52  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)              249'355.68                 463'539.96               463'539.96  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen              379'226.74               583'919.31               380'337.00              -203'582.31  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen           -3'581'266.38            -4'438'852.54            -4'402'003.67                 36'848.87  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen                           -                              -                              -                              -    \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten            3'110'891.91             2'877'633.23             3'592'523.65               714'890.42  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse            3'085'515.19             2'855'383.23             3'572'798.51               717'415.28  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse            3'471'619.06             4'478'852.54             3'960'527.61              -518'324.93  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse             -139'873.68                -463'539.96              -463'539.96  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten              109'482.00        \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten         \n\n \n\n140\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Schulleitung, Schuladministration und Schulbetrieb  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Schulleitung, Schuladminstration und \nSchulbetrieb \n\nDie Nettokosten der Produktgruppe Schulleitung, Schuladministration und Schulbetrieb betragen CHF 3'558'126.71. Die Kosten sind um CHF 296'806.52 \ntiefer als das Globalbudget (CHF 3'854'933.23). Die Differenz ist bei folgenden Kostenstellen entstanden: \n \n\nSchulleitung \n \n\nDie höheren Lohnkosten inkl. Sozialleistungen (CHF 137'080.00) begründen sich in der Summe durch das Wachstum, die Lohnzulage des Kantons, die \nEntschädigung für Altersentlastung und dem Dienstaltersgeschenk sowie bei besondere Zulage. \n  \n\nSchulbetrieb \n \n\nDie Kosten für Heizmaterial sind tiefer als budgetiert ausgefallen. Die Abweichung zum Budget beträgt rund CHF 137'000.00. \n \n\nSchulinformatik \n \n\nDie Kosten für Anschaffungen von IT-Programmen/Lizenzen sind tiefer ausgefallen. Die Abweichung zum Budget beträgt rund CHF 297'000.00. \nDie Kosten für das neue PC-Rollout der Sekundarschule wurden nicht wie budgetiert über die Laufende Rechnung abgewickelt, sondern über die \nInvestitionsrechnung aktiviert. Sie werden über vier Jahre abgeschrieben. \n \n\n \n \n \n\n141\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Schulleitung, Schuladministration und Schulbetrieb Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nMitarbeitergespräche durchgeführt mit Lehrpersonen bei \nPensengrösse ≥ 3 Lektionen (in Prozenten) \n\n100 % 100 % 90 % -10 %       \n\nSämtliche schriftlichen Gesuche und Anfragen von Kunden werden  \ninnert 3 Wochen bearbeitet (in Prozenten) \n\n100 % 100 % 100 % 0       \n\nKosten pro Lernende  CHF 1'477.81 CHF 1'443 CHF 1'338.14 - CHF 104.86       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n142\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Schulleitung, Schuladministration und Schulbetrieb  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nStellenprozente aller Kaderangehörigen mit \nPersonalführungsaufgaben (Geschäftsleitung und \nSchulleitungen) \n\n*989 % *987 % *1'011 %       \n\nAnzahl Mitarbeitende der Volksschule *11 *11 *11       \n\nTotal Stellenprozente der Administration 300 % 300 % 300 %       \n\nAnzahl Tage Schalterdienst in der Administration 220 220 220       \n\nAnzahl schriftlich beantworteter Anfragen und Gesuche 1‘200 1‘200 1'200       \n\nAnzahl Fahrten von Schulbussen (Waldibrücke) 642 652 656       \n\n \n* Adlaten und Schulleitung der Schuldienste und Tagesstrukturen sind auf den entsprechenden Produkteblättern ausgewiesen. \n\n143\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Kindergarten  \n\n \n\nAuftrag \n Kindergarten: Spielerische Vorbereitung auf die späteren schulischen Anforderungen gemäss Lehrplan Kindergarten; Massnahmen zur Prävention späterer Schulschwierigkeiten. \n Vorbereitung der Einführung des freiwilligen 2. Kindergartenjahres ab Schuljahr 2016/2017 \n\n \nProdukte \nKindergarten \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRevidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die \nSonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die Schuldienste per 1. \nAugust 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar 2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen \nDienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse per 1. \nJanuar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 24. Januar 2011; Wochenstundentafel (WOST) des \nKantons; SER 2014 – 2017 der Volksschule Emmen; Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBruno Rudin \n\n \n\n144\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2015 \nProduktgruppe Kindergarten  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            2'258'156.73             2'618'471.92             2'691'775.86                 73'303.94  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden                  8'046.00                   8'400.00                   8'602.00                     202.00  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                  3'418.00                   3'360.00                   3'563.97                     203.97  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          2'269'620.73           2'630'231.92           2'703'941.83               73'709.91  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten                 -3'675.90                -20'000.00                -36'211.65                -16'211.65  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen             -906'489.80            -1'024'970.00            -1'032'044.80                  -7'074.80  \n\n10 Beiträge von Gemeinden                 -6'100.00        \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung                 -3'044.65                -13'500.00                -14'373.29                    -873.29  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen           -919'310.35         -1'058'470.00         -1'082'629.74              -24'159.74  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen          1'350'310.38           1'571'761.92           1'621'312.09               49'550.17  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen              821'072.00               963'561.00             1'078'808.00               115'247.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen          2'171'382.38           2'535'322.92           2'700'120.09             164'797.17  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten            2'258'156.73             2'618'471.92             2'691'775.86                 73'303.94  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse            2'254'480.83             2'598'471.92             2'655'564.21                 57'092.29  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse            3'078'970.83             3'565'392.92             3'737'936.18               172'543.26  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse            3'075'926.18             3'551'892.92             3'723'562.89               171'669.97  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten            3'075'926.18             3'551'892.92             3'723'562.89               171'669.97  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten            2'171'382.38             2'535'322.92             2'700'120.09               164'797.17  \n\n \n\n145\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Kindergarten  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Volksschule Kindergarten \n\n \nDie Nettokosten der Produktegruppe Volksschule Kindergarten betragen CHF1'621'312.09. Die Kosten sind um CHF 49'550.17 höher als das Globalbudget \n(CHF 1'571'761.92). Die Differenz setzt sich aus folgenden Positionen  zusammen: \n \n\nKindergarten \n\nHöhere Lehrerlöhne inkl. Sozialleistungen (CHF 162'526.00) aufgrund der neuen Verbuchungsmethode des Kantons. Die Löhne für DAZ (bisher \nvollumfänglich bei PS verbucht) werden seit dem Schuljahr 2015/2016 (5/12) abgegrenzt und auf die entsprechendenn Kostenträger (KG und Sek) \naufgteilt. Wegfall bei den Lehrerlöhnen im Kostenträger Primarschule. \n \nDas Anschaffungsbudget wurde um CHF 59'086.56 nicht ausgeschöpft, auch aufgrund des vom GR im November ausgesprochenen Ausgabenstoppes. \n \nTiefere Mietkosten als budgetiert bei den Kindergartenlokalen. \n \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n146\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Kindergarten Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nKlassengrössen ohne IS (neu gültig ab 2013) 18.3 20.6 19.1 - 1.5       \n\nKlassengrössen mit IS (neu gültig ab 2013) 20.6 18.3 17.8 - 0.5       \n\nKosten pro Schüler CHF 4'167.62 CHF 4'354 CHF 4'541.50 + CHF 187.50       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nEinführung 2-Jahres-Kindergarten, Möblierung 0 200'000 183'278 16'722       \n\nBruttoinvestitionen 0 200'000 183'278 16'722       \n\nErlöse / Rückerstattungen 0 0 0 0       \n\nNettoinvestitionen 0 200'000 183'278 16'722       \n\n \n\n147\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Kindergarten  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nKlassendurchschnitt (Emmen / kantonal*) 20.2 / 18.2 20.2 / --* 18.9 / 17.9       \n\nAnzahl Lernende** 343 343 377           \n\nAnzahl Lernende*** 324 361 357       \n\nProzentsatz Lernende mit ausländischer Nationalität 35.5 % 35.6 % 41.1 %       \n\nProzentsatz fremdsprachiger Lernender 43.7 % 43.7 % 55.7 %       \n\nAnzahl Abteilungen 17 17 20       \n\nDurchschnitt der obligatorisch zu erteilenden Lektionen (WOST) \neiner Schuleinheit geteilt durch Anzahl Schüler der Schuleinheit \nMit einem Anteil von mehr als 20 Prozent fremdsprachigen \nLernenden kann die Lektionenzahl im Ausnahmefall um etwa 5 \nProzent überschritten werden \n\n1.34 1.34 1.43       \n\nGesamtzahl erteilter Lektionen (inkl. aller Förderangebote)      696 683 775       \n\nAnzahl Lehrpersonen (inkl. DAZ- und IF- Lehrpersonen) 38 38 44       \n\nAnzahl Lehrpersonen mit Kleinpensen (Bandbreite 6, 7; 2 - 9 \nLektionen) \n\n12 12 8       \n\nAnzahl Stellenprozente Lehrpersonen 2‘517 2‘472 2'812  \n\n \n*     die kantonale Statistik ist erst ab Ende September verfügbar (Vergleichswerte Klassendurchschnitte) \n**   Anzahl Lernende Stichtag 1.9. \n*** Anzahl Lernende Gewichtung 7/12 und 5/12 B+A vom 4.3.2013 (Zusatzinfo und Berechnungsmodell gewichtet mit R+GPK abgesprochen und Einwilligung erhalten am 10.9.2013)   \n\n148\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Primarschule  \n\n \n\nAuftrag \n Primarschule: Erfüllung der Ziele, die gemäss Lehrplan am Ende der Primarschule erreicht sein müssen und als Voraussetzung für die Zuweisung in die Sekundarstufe I dienen. Weiterführung der Basisstufe im \n\nSchulhaus Rüeggisingen. \n Tragfähige Zusammenarbeit zwischen Schule und Elternhaus \n Umsetzung, Zusammenführung und Weiterentwicklung der Bereiche Elternbildung und Elternmitwirkung \n\n \nProdukte \nPrimarschule \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRevidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die \nSonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die Schuldienste per 1. \nAugust 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar 2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen \nDienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse per 1. \nJanuar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 24. Januar 2011; Wochenstundentafel (WOST) des \nKantons; SER 2014 – 2017 der Volksschule Emmen; Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBruno Rudin \n\n \n\n149\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2015 \nProduktgruppe Primarschule  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten          16'585'368.58           16'753'936.30           15'916'389.80              -837'546.50  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private                  5'000.00                   5'000.00                   5'000.00    \n\n03 Beiträge an Gemeinden                28'441.00                 40'000.00                 41'449.00                   1'449.00  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung              130'095.33               132'880.00               128'744.77                  -4'135.23  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen        16'748'904.91         16'931'816.30         16'091'583.57            -840'232.73  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten             -195'519.11              -127'600.00              -143'328.25                -15'728.25  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen           -6'026'563.00            -6'431'186.00            -6'447'875.95                -16'689.95  \n\n10 Beiträge von Gemeinden               -30'900.00                -41'200.00                -41'200.00    \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung             -104'904.14              -128'000.00              -125'087.02                   2'912.98  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen        -6'357'886.25         -6'727'986.00         -6'757'491.22              -29'505.22  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen        10'391'018.66         10'203'830.30           9'334'092.35            -869'737.95  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)                62'809.44               312'890.44               125'521.66              -187'368.78  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen            5'637'501.39             6'104'195.16             6'889'510.46               785'315.30  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen        16'091'329.49         16'620'915.90         16'349'124.47            -271'791.43  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten          16'590'368.58           16'758'936.30           15'921'389.80              -837'546.50  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse          16'394'849.47           16'631'336.30           15'778'061.55              -853'274.75  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse          22'162'446.19           22'868'411.46           22'796'316.78                -72'094.68  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse          22'057'542.05           22'740'411.46           22'671'229.76                -69'181.70  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten          22'120'351.49           23'053'301.90           22'796'751.42              -256'550.48  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten          16'091'329.49           16'620'915.90           16'349'124.47              -271'791.43  \n\n \n\n150\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Primarschule  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Volksschule, Primarschule \nDie Nettokosten der Produktegruppe Volksschule Primarschule betragen CHF 9'334'092.35. Die Kosten sind um CHF 869'737.95 tiefer als das Globalbudget \n(CHF 10'203'830.30). Die Differenz setzt sich aus folgenden Positionen  zusammen: \n \n\nPrimarschule \n\nTiefere Lehrerlöhne inkl. Sozialleistungen (CHF 650'000.00). Hauptgrund der markanten Abweichung: Neu Verbuchung der DAZ-Lohnkosten auf KG und \nSek aufgeteilt, aufgrund Systemwechsel des Kantons seit dem Schuljahr 2015/2016.  \n \nAuf das Schuljahr 2015/2016 konnte auf der Primarschulstufe gegenüber dem Bericht und Antrag Pensen und Abteilungen und gegenüber der Annahme \nzum Budgetierungszeitpunkt eine Abteilung weniger geführt und somit eingespart werden.  \n \nBei diversen Sachkosten sind Minderausgaben (Aus- und Weiterbildung CHF 18'875.00, übriger Personalaufwand CHF 17'941.45, Schulmaterial CHF \n42'923.60, Schulbetriebsausstattungen CHF 84'568.03, übriger Sachaufwand CHF 11'950.00) zu verzeichnen.  \nDieser Minderaufwand entstand mehrheitlich aufgrund des vom GR ab November verfügten Ausgabenstoppes. \n \nDie EO-, Unfall- und Krankentaggelder wurden um CHF 38'061.40 zu tief budgetiert. \n \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n151\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Primarschule Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nProzentsatz der Lernenden, die in eine Klasse des  \nLangzeitgymnasiums oder des  \nNiveaus A der Sekundarstufe eintreten \n\n34 % 34 % 26 % - 8 %       \n\ndurchschnittliche Klassengrössen (gültig ab 2013):                     \n\nBasisstufe mit IS 19.7 19.7 19.0 - 0.7       \n\nBasisstufe ohne IS 24 24 20.7 - 3.3       \n\n1. - 6. Primarschule (exkl. Basisstufe) mit IS 17.9 18.2 18.0 - 0.2       \n\n1. - 6. Primarschule (exkl. Basisstufe) ohne IS 18 17.8 18.2 + 0.4       \n\nKosten pro Lernende/r CHF 6'466.09 CHF 6'184 CHF 5'660.45 - CHF 523.55       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nNeumöbilierung der Schulanlage Gersag \n(Sonderkredit abgerechnet) \n\n1‘228‘192 0 18'229 -18'229       \n\nErsatz Schulmobiliar generell (inkl. Hübeli 2015/16 – Sonderkredit) 199‘704 500'000 549'281 -49'281       \n\nBruttoinvestitionen 1‘427‘896 500'000 567'510 -67'510       \n\nErlöse / Rückerstattungen 0 0 0 0       \n\nNettoinvestitionen 1‘427‘896 500'000 567'510 -67'510       \n\n \n\n152\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Primarschule  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nKlassendurchschnitt (Emmen / kantonal) 18.3 / 18.2 18.3 / *-- 18.2 / 18.3       \n\nAnzahl Lernende ** 1‘625 1‘625 1'683       \n\nAnzahl Lernende *** 1'607 1‘650 1'649       \n\nAnzahl Abteilungen 89 89 92       \n\nAnnäherung an Kant. Durchschnitt der obligatorisch zu \nerteilende Lektionen (WOST) einer Schuleinheit geteilt durch \nAnzahl Schüler der Schuleinheit. Mit einem Anteil \nfremdpsrachiger von mehr als 20 Prozent kann die Lektionenzahl \nim Ausnahmefall um etwa 5 Prozent überschritten werden \n\n1.75 \n \n\n1.71 1.71       \n\nGesamtzahl erteilte Lektionen (inkl. aller Förderangebote) 3‘634 3‘535 3'741       \n\nAnzahl Lehrpersonen 206 205 215       \n\nAnzahl Stellenprozente Lehrpersonen 13'222 12‘904 13'846       \n\n \n*     die kantonale Statistik ist erst ab September verfügbar (Vergleichswerte Klassendurchschnitt) \n\n**   Anzahl Lernende Stichtag 1.9. \n\n*** Anzahl Lernende Gewichtung 7/12 und 5/12 B+A vom 4.3.2013 (Zusatzinfo und Berechnungsmodell gewichtet mit R+GPK abgesprochen und Einwilligung erhalten am 10.9.2013)   \n\n153\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Sekundarschule  \n\n \n\nAuftrag \n Sekundarschule: Vorbereitung der Schülerinnen und Schüler auf die Sekundarstufe II (Berufsausbildung, weiterführende Schulen). \n Führung des Ausbildungszentrums des Schweizerischen Fussballverbandes \n\n \nProdukte \nSekundarschule \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRevidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die \nSonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die Schuldienste per 1. \nAugust 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar 2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen \nDienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse per 1. \nJanuar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 24. Januar 2011;  Wochenstundentafel (WOST) des \nKantons; SER 2014 – 2017 der Volksschule Emmen; Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBruno Rudin \n\n \n\n154\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2015 \n\nProduktgruppe Sekundarschule  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            9'712'170.65             9'106'092.60             8'921'362.15              -184'730.45  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden              129'575.00               108'000.00               123'940.00                 15'940.00  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                13'721.16                   9'860.00                 11'408.13                   1'548.13  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          9'855'466.81           9'223'952.60           9'056'710.28            -167'242.32  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten             -132'697.20              -120'150.00                -85'825.35                 34'324.65  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen           -3'276'942.20            -3'354'175.00            -3'319'345.00                 34'830.00  \n\n10 Beiträge von Gemeinden                 -8'089.50                -10'700.00                -10'700.00    \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung             -468'268.25              -200'000.00              -189'884.25                 10'115.75  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen        -3'885'997.15         -3'685'025.00         -3'605'754.60               79'270.40  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen          5'969'469.66           5'538'927.60           5'450'955.68              -87'971.92  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)                93'293.52               155'762.54                 12'552.17              -143'210.37  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen            3'507'575.00             3'615'686.00             4'117'104.00               501'418.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen          9'570'338.18           9'310'376.14           9'580'611.85             270'235.71  \n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten            9'712'170.65             9'106'092.60             8'921'362.15              -184'730.45  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse            9'579'473.45             8'985'942.60             8'835'536.80              -150'405.80  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse          13'100'769.61           12'611'488.60           12'964'048.93               352'560.33  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse          12'632'501.36           12'411'488.60           12'774'164.68               362'676.08  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten          12'725'794.88           12'567'251.14           12'786'716.85               219'465.71  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten            9'570'338.18             9'310'376.14             9'580'611.85               270'235.71  \n\n \n\n155\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Sekundarschule  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Volksschule, Sekundarschule gesamt \nDie Nettokosten der Produktegruppe Volksschule, Sekundarschule betragen CHF 5'450'955.68. Die Kosten sind um CHF 87'971.92.95 tiefer als das \nGlobalbudget (CHF 5'538'927.60). Die Differenz setzt sich aus folgenden Positionen zusammen: \n \n\nSekundarschule \n\nTiefere Lehrerlöhne inkl. Sozialleistungen (CHF 74'785.00).  \n \nVerschiedene Minderausgaben bedingt durch den vom GR im November ausgesprochenen Ausgabenstopp (Schulmaterial CHF 31'044.54, \nSchulbetriebsausstattungen CHF 28'177.66, Betriebsmaterial CHF 24'790.60). \n \nVerschiedene Einnahmenpositionen waren zu hoch budgetiert (EO-, Unfall- und Krankentaggelder CHF 34'233.65, Kantonsbeitrag CHF 34'800.00, Beitrag \nfür Fussballschüler CHF 10'115.75). \n \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n156\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Sekundarschule Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nHöchstprozentsatz der Lernenden, die nach Abschluss der \nobligatorischen Volksschule keine Anschlusslösung finden \n(Berufslehre, weiterführende Schulen)  \n\n0 % Max. 1.5 % 0.4 % - 1.1 %       \n\ndurchschnittliche Klassengrössen:                     \n\nNiveau A ohne IS (gültig ab 2013) 19.5 19.5 20.4 + 0.9       \n\nNiveau A mit IS (gültig ab 2013)                     \n\nNiveau B ohne IS (gültig ab 2013) 19.3 19.3 17.4 - 1.9       \n\nNiveau B mit IS (gültig ab 2013)                     \n\nNiveau C ohne IS (gültig ab 2013) 14.4 14.5 14.6 + 0.1       \n\nNiveau C mit IS (gültig ab 2013) 14 13.5 14.5 + 1.0       \n\nKosten pro Schüler/in  CHF 8'817.53 CHF 8'380 CHF 8'347.56 - CHF 32.44       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nInteraktive Wandtafeln im Erlenschulhaus (Sek.) 250‘849 0 10'844 -10'844       \n\nRollout PCs Sekundarstufe 1 / 2015 0 0 291'189 -291'189       \n\nBruttoinvestitionen 250‘849 0 302'033 -302'033       \n\nErlöse / Rückerstattungen 0 0 0 0       \n\nNettoinvestitionen 250‘849 0 302'033 -302'033       \n\n \n\n157\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Sekundarschule  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nKlassendurchschnitt (Emmen / kantonal) \nNiveau A \nNiveau B \nNiveau C \nNiveau D \n\n \n19.5 / -- * \n19.3 / -- * \n14.4 / -- * \n\n20.4 / -- \n17.4 / -- \n\n14.6 / 14.4  \n      \n\nAnzahl Lernende **  661 641       \n\nAnzahl Lernende *** 677 666 653       \n\nAnzahl Abteilungen 39 39 39       \n\nKant. Durchschnitt der obligatorisch zu erteilende Lektionen \n(WOST) einer Schuleinheit geteilt durch Anzahl Schüler der \nSchuleinheit. Mit einem Anteil fremdpsrachiger Lernenden von \nmehr als 20 Prozent kann die Lektionenzahl im Ausnahmefall um \netwa 5 Prozent überschritten werden \n\n2.2 2.2 2.3       \n\nGesamtzahl erteilte Lektionen (inkl. aller Förderangebote) 1‘619 1‘587 1'631       \n\nAnzahl Lehrpersonen (inkl. DAZ- und IF-Lehrpersonen) 86 85 88       \n\nAnzahl Stellenprozente Lehrpersonen 6'325 % 6'191 % 6'329       \n\nAnzahl Lehrpersonen mit Kleinpensen (Bandbreite 6, 7; 2 - 9 \nLektionen) \n\n12 12 13       \n\n \n*     die kantonale Statistik ist erst ab September verfügbar (Vergleichswerte Klassendurchschnitt) \n\n**   Anzahl Lernende Stichtag 1.9 \n\n*** Anzahl Lernende Gewichtung 7/12 und 5/12 B+A vom 4.3.2013 (Zusatzinfo und Berechnungsmodell gewichtet mit R+GPK abgesprochen und Einwilligung erhalten am 10.9.2013) \n\n158\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Stellvertretungskosten Volksschule  \n\n \n\nAuftrag \n Gemäss Beschluss der R+GPK vom 13. Mai 2014 werden die Stellvertretungskosten der Volksschule wieder ins Budget aufgenommen. Sie sind in einer eigene Produktgruppe ohne Angabe von Zielvorgaben \n\ndarzustellen. \n Bei einer Abwesenheit einer Lehrperson findet der Unterricht an der Volksschule Emmen trotzdem statt. Dieser wird durch eine Stellvertretung oder mit einem Betreuungsangebot sichergestellt. \n\n \n\n \nProdukte \nStellvertretungskosten der Volksschule (beinhalten: Stellvertretungskosten von den Produktgruppen Kindergarten, Primarschule, Sekundarschule und Schuldienste) \n \n \n\n \nHinweise zur Legislaturplanung \n      \n\n \nEntwicklungstendenzen / Trends (Wirtschaft; Gesetzgebung; Demografie; Sozio-Kulturelles; Technologie; Umwelt; Ressourcenknappheit; Spezielle \nRahmenbedingungen) \nBei den Stellvertretungskosten handelt es sich meistens um exogen beeinflusste Kosten wie Schwangerschaftsurlaube, Dienstaltersgeschenke, Krankheiten, Unfall, etc.  \nTendenziell ist mit einem Anstieg der Kosten zu rechnen, dies aufgrund der klar steigenden Abteilungszahlen (und somit der Anzahl Mitarbeitenden und Stellenprozente) und des prognostizierten Wachstums.  \n \n  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRevidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die \nSonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die Schuldienste per 1. \nAugust 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar 2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen \nDienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse per 1. \nJanuar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 24. Januar 2011; SER 2014 – 2017 der Volksschule \nEmmen; Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008) \nR+GPK Beschluss vom 13. Mai 2014 \n \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeiten \nBruno Rudin \n\n \n\n159\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2015 \n\nProduktgruppe Stellvertretungskosten Volksschule  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten                690'000.00               942'313.75               252'313.75  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung         \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen              690'000.00             942'313.75             252'313.75  \n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten         \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen         \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen                           -               690'000.00             942'313.75             252'313.75  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen               -690'000.00              -942'313.75              -252'313.75  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen                           -                              -                              -                              -    \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten                690'000.00               942'313.75               252'313.75  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse                690'000.00               942'313.75               252'313.75  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse                690'000.00               942'313.75               252'313.75  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse         \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten         \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten         \n\n \n\n160\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Stellvertretungskosten Volksschule  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Stellvertretungskosten \nDie Nettokosten der Produktgruppe Stellvertretungskosten Volksschule betragen CHF 942'313.75. Die Kosten sind um CHF 252'313.75 höher als das \nGlobalbudget (CHF 690'000.00).  \n \n\nStellvertretungskosten \nDifferenz entstand aufgrund von mehr Ausfällen bei den Lehrpersonen wegen Krankheiten oder Unfall sowie Mutterschafts- bzw. Vaterschaftsurlaube als \nursprünglich zum Budgetierungszeitpunkt angenommen.  \n \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n161\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Stellvertretungskosten Volksschule Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\n \nGemäss R+GPK vom 13. Mai 2014 sind keine Zielvorgaben zu \ngenerieren. \n \n\n                    \n\n       --                   \n\n       --                   \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n162\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Stellvertretungskosten Volksschule  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nKindergarten: DAG  35 Lektionen 119 Lektionen       \n\nKindergarten: Krankheit / Urlaub  172 Lektionen 395 Lektionen       \n\nKindergarten: Mutterschaftsurlaub / Vaterschaftsurlaub  102 Lektionen 112 Lektionen       \n\nKindergarten: Unbesoldeter Urlaub  24 Lektionen 44 Lektionen       \n\nKindergarten: Urlaub mit Rechtsanspruch (Heirat, Umzug, \nTodelsfall etc.) \n\n 8 Lektionen 15 Lektionen       \n\nKindergarten: Militär / Zivilschutz / Dienstleistung  8 Lektionen O Lektionen       \n\nKindergarten: Weiterbildung  8 Lektionen 0 Lektionen       \n\nKindergarten: Diverse (Kompensationsurlaub, Kurzurlaub, Stv. an \nanderer Klasse etc.) \n\n 8 Lektionen 10 Lektionen       \n\nPrimarschule: DAG  580 Lektionen 323 Lektionen       \n\nPrimarschule: Krankheit / Unfall  862 Lektionen 1'510 Lektionen       \n\nPrimarschule: Mutterschaftsurlaub / Vaterschaftsurlaub  862 Lektionen 2'302 Lektionen       \n\nPrimarschule: Unbesoldeter Urlaub  1'137 Lektionen 1'500 Lektionen       \n\nPrimarschule: Urlaub mit Rechtsanspruch (Heirat, Umzug, \nTodesfall etc.) \n\n 31 Lektionen 48 Lektionen       \n\nPrimarschule: Militär / Zivilschutz / Dienstleistung  78 Lektionen 58 Lektionen       \n\nPrimarschule: Weiterbildung  16 Lektionen 0 Lektionen       \n\nPrimarschule: Diverse (Kompensationsurlaub, Kurzurlaub, Stv. an \nanderer Klasse etc.) \n\n 24 Lektionen 214 Lektionen       \n\nSekundarschule: DAG  604 Lektionen 190 Lektionen       \n\nSekundarschule: Krankheit / Unfall  1'058 Lektionen 1'134 Lektionen       \n\nSekundarschule: Mutterschaftsurlaub / Vaterschaftsurlaub  94 Lektionen 176 Lektionen       \n\nSekundarschule: Unbesoldeter Urlaub  564 Lektionen 369 Lektionen       \n\nSekundarschule: Urlaub mit Rechtsanspruch (Heirat, Umzug, \nTodesfall etc.) \n\n 8 Lektionen 1 Lektion       \n\nSekundarschule: Militär / Zivilschutz / Dienstleistung  8 Lektionen 95 Lektionen       \n\nSekundarschule: Weiterbildung  8 Lektionen 10 Lektionen       \n\nSekundarschule: Diverse (Kompensationsurlaub, Kurzurlaub, Stv. \nan anderer Klasse etc.) \n\n 172 Lektionen 297 Lektionen       \n\n163\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Stellvertretungskosten Volksschule  \n\n \n\nSchuldienste: DAG  42 Stunden 0 Stunden       \n\nSchuldienste: Krankheit / Unfall  42 Stunden 0 Stunden       \n\nSchuldienste: Mutterschaftsurlabu / Vaterschaftsurlaub  0 Stunden 0 Stunden       \n\nSchuldienste: Unbesoldeter Urlaub  0 Stunden 0 Stunden       \n\nSchuldienste: Urlaub mit Rechtsanspruch (Heirat, Umzug, \nTodesfall etc.) \n\n 20 Stunden 0 Stunden       \n\nSchuldienste: Militär / Zivilschutz / Dienstleistung  0 Stunden 0 Stunden       \n\nSchuldienste: Weiterbildung  0 Stunden 0 Stunden       \n\nSchuldienste: Diverse (Kompensationsurlaub, Kurzurlaub, Stv. an \nanderer Klasse etc.) \n\n 0 Stunden 0 Stunden       \n\n \n\n164\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Schuldienste  \n\n \n\nAuftrag \n Zusammenarbeit zwischen den drei Fachbereichen der Schuldienste sowie mit der Volksschule Emmen, mit Sonderschulen, mit der kantonalen Fachstelle für Sonderschulabklärungen und weiteren Fachleuten \n Beratungen von Erziehungsberechtigten, Lehrpersonen, weiteren Fachpersonen \n Beteiligung an der Weiterentwicklung und Unterstützung der Volksschule Emmen zur integrativen Schule \n Präventions- und Öffentlichkeitsarbeit  \n Der Logopädische Dienst (LPD) ist zuständig für Kinder im Vorschulalter und für Kinder und Jugendliche der Volksschule (bis zum Eintritt in die Sekundarstufe II). Er erfasst, klärt ab, therapiert und berät bei \n\nStörungen der gesprochenen und geschriebenen Sprache, Rechenstörungen (sofern diese in Zusammenhang mit der gesprochenen Sprache stehen), Störungen der Stimme und der Stimmresonanz.   \nSprachbehinderte Kinder mit Bedarf nach verstärkten Massnahmen (Sonderschulbereich) weist er an die (neu geschaffene) kantonale Fachstelle weiter. Zusätzlich führen die Logopädinnen Therapien von \nintegrativ oder separativ geschulten Sonderschulkindern durch. Diese Lektionen werden separat ausgewiesen und vergütet.  \n\n Die Psychomotorik-Therapiestelle (PMT) ist zuständig für Kinder im Vorschulalter und für Kinder und Jugendliche der Volksschule (bis zum Eintritt in die Sekundarstufe II). Er erfasst, klärt ab, therapiert und berät \nbei Störungen der Bewegungsentwicklung und des Bewegungsverhaltens. Zusätzlich führen die Psychomotorik-Therapeutinnen Therapien von integrativ oder separativ geschulten Sonderschulkindern durch. Diese \nLektionen werden separat ausgewiesen und vergütet. \n\n Der Schulpsychologische Dienst (SPD) ist zuständig für Lernende, welche die Volksschule und die Sonderschulen der Gemeinde besuchen. Er macht Abklärungen bezüglich Lern-, Leistungs- und \nVerhaltensstörungen, bezüglich Schuleignung, Lernzielanpassungen oder Sonderschulbedürftigkeit; führt Klasseninterventionen durch. Bei sonderschulbedürftigen Kindern der Gemeinde Emmen obliegt ihm je \nnach Behinderungsart die Fallführung oder er weist die Kinder an die (neu geschaffene) kantonale Fachstelle weiter. \n\n \nProdukte \nLogopädischer Dienst / Psychomotorik-Therapiestelle / Schulpsychologischer Dienst / Finanzierung Schulsozialarbeit Primar- und Sekundarstufe \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nNeuer Finanzausgleich NFA; Revidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; \nVerordnung über die Sonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die \nSchuldienste per 1. August 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar 2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die \nFachpersonen der schulischen Dienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die \nLuzerner Pensionskasse per 1. Januar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 24. Januar 2011; SER \n2014 -2017 der Volksschule Emmen (Mai 2014); Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nLydia Henseler Lüthi \n\n \n\n165\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2015 \n\nProduktgruppe Schuldienste  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            1'083'134.27             1'088'414.20             1'138'892.03                 50'477.83  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung              168'328.50               228'200.00               208'427.90                -19'772.10  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          1'251'462.77           1'316'614.20           1'347'319.93               30'705.73  \n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten                   -1'000.00                     1'000.00  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen             -135'892.20              -128'000.00              -211'368.70                -83'368.70  \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen           -135'892.20            -129'000.00            -211'368.70              -82'368.70  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen          1'115'570.57           1'187'614.20           1'135'951.23              -51'662.97  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen              251'528.00               351'173.00               319'539.00                -31'634.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen          1'367'098.57           1'538'787.20           1'455'490.23              -83'296.97  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten            1'083'134.27             1'088'414.20             1'138'892.03                 50'477.83  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse            1'083'134.27             1'087'414.20             1'138'892.03                 51'477.83  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse            1'502'990.77             1'666'787.20             1'666'858.93                       71.73  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse            1'502'990.77             1'666'787.20             1'666'858.93                       71.73  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten            1'502'990.77             1'666'787.20             1'666'858.93                       71.73  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten            1'367'098.57             1'538'787.20             1'455'490.23                -83'296.97  \n\n \n\n166\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Schuldienste  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Schuldienste \nDie Nettokosten der Produktgruppe Schuldienste betragen CHF 1'135'951.23. Diese Kosten sind um CHF 51'662.97 geringer als das Globalbudget \n(1'187'614.20). Die Differenz setzt sich aus folgenden Positionen zusammen: \n \n\nSprachheilunterricht (Logopädischer Dienst LPD) \n\nDas Produkt Sprachheilunterricht hat mit CHF 38'175.53 besser abgeschlossen als budgetiert. Da vermehrt Therapien mit IS-Kindern, die von der \nDienststelle Volksschulbildung des Kantons (DVS) verfügt und von der Gemeinde durchgeführt werden mussten, stiegen die Lohnkosten. Dafür stiegen \nauch die Beiträge des Kantons und generierten Mehreinnahmen. \n \n\nPsychomotorische Therapiestelle (PMT) \nDie angestellten Psychomotorik-Therapeutinnenn konnten vermehrt Therapien mit IS-Kindern durchführen, welche von der DVS verfügt worden waren. \nDaraus resultiert ein Mehrertrag bei den Kantonsbeiträgen von rund CHF 35'000.00. \n  \n\nSchulpsychologischer Dienst (SPD)   \nDie Pensenerhöhung ab November 2014 für die überdurchschnittlich angefallenen Sonderschulabklärungen konnten nicht mehr im Budget berücksichtigt \nwerden. Bei den internen Verrechnungen wurden effektiv CHF 20'000.00 weniger für die Leistungen der Schulsozialarbeit belastet. \n \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n167\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Schuldienste Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nLogopädischer Dienst                     \n\nAlle Kindergartenkinder werden im Reihenuntersuch logopädisch \nerfasst \n\n90 % 100 % 100 %             \n\nAnzahl Abklärungen und Therapien pro 100 Stellenprozent 98 96 93             \n\nPsychomotorik-Therapiestelle                     \n\nKindergartenkinder, die im Reihenuntersuch (neu \nBeobachtungsbesuch) psychomotorisch grob untersucht werden \n\n14 % 30 % 30 %             \n\nAnzahl Abklärungen und Therapien pro 100 Stellenprozent 84 90 90             \n\nSchulpsychologischer Dienst                     \n\nFälle, in denen schulpsychologische Abkälrung oder Beratung \nangezeigt ist, werden abgewickelt \n\n90 % 65 % 70 %       \nAuf Ende Kalenderjahr hat sich eine Warteliste \ngebildet;zudem können die einzelnen  Fälle oft \nnicht optimal abgewickelt werden.l \n\n  Anzahl Interventionen (Abklärungen, Beratungen, "Runde \nTische") pro 100 Stellenprozent \n\n831 833 831             \n\nSchulsozialarbeit                     \n\nPer Schuljahr 2015-16 Einführung Schulsozialarbeit  Kindergarten-\n/Primarstufe durch Direktion Soziales und Gesellschaft \n\n                    \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n168\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Schuldienste  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nLogopädischer Dienst               \n\nAnzahl Stelleprozente 262 262 272 \nauf SJ 15-16 wurde entsprechend ein Teil der Fremdleitsungen ins \nReglepensum integriert. \n\nTotal Abklärungen und Therapien \n \n\n295 280 \n253 \n\n \n      \n\nAnzahl Kinder auf Warteliste (Abklärungen und Therapien) 48 50 40       \n\nPsychomotorik-Therapiestelle               \n\nAnzahl Stellenprozente 150 150 150       \n\nTotal Abklärungen und Therapien \nn \n\n125 135 135 \n \n \n\nAnzahl Kinder auf Warteliste (Abklärungen und Therapien) 26 30 20       \n\nSchulpsychologischer Dienst               \n\nAnzahl Stellenprozente ohne Sekretariat 186.6 180  190       \n\nAnzahl Interventionen (Abklärungen, Beratungen, runde Tische) 1‘552 1‘500 1580       \n\nallgemein               \n\nStellenprozente Schuldienstleitung 33  29.07  33       \n\nStellenprozente Schuldienstsekretariat (davon 90 % SPD) 50 50 50       \n\n \n\n169\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Schulgesundheitsdienste  \n\n \n\nAuftrag \n Schulärztlicher Dienst: Erhaltung und Förderung der physischen und psychischen Gesundheit der Lernenden sowie die frühzeitige Erfassung von Störungen und Krankheiten \n Schulzahnpflege: Erhaltung und Förderung der oralen Gesundheit der Lernenden sowie die frühzeitige Erfassung von Störungen und Krankheiten der Zähne und des Kauapparates \n Unterstützung und Ergänzung der Erziehungsberechtigten bei der Gesundheitserziehung \n Unterstützung der Schulen bei der Gesundheitserziehung, der Gesundheitsförderung und Prävention  \n\n \nProdukte \nSchulzahnpflege (Instruktion und Prophylaxe) / Schulzahnärztliche Reihenuntersuchungen / Schulärztliche Reihenuntersuchungen / Vollzug gesundheitspolizeilicher Massnahmen / Kopfhygieneprophylaxe bei Bedarf / \nGesundheitsförderung und Prävention in den Bereichen Bewegung, Ernährung und Sucht \n\n \nGesetzliche Grundlagen \n§§ 51, Absatz 5 und 52 Absatz 4 des Gesundheitsgesetzes; Verordnung SRL Nr. 803 über den schulärztlichen Dienst und die Schulzahnpflege an den kantonalen Schulen und an den Privatschulen vom 10. Juni 2008* \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nUrs Zulian \n\n \n\n170\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2015 \n\nProduktgruppe Schulgesundheitsdienste  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten              155'900.38               164'445.05               143'181.21                -21'263.84  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                  1'530.07                   1'100.00                   2'378.13                   1'278.13  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen            157'430.45             165'545.05             145'559.34              -19'985.71  \n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten                 -1'819.25                  -3'500.00                  -2'842.95                     657.05  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen               -1'819.25                -3'500.00                -2'842.95                    657.05  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen            155'611.20             162'045.05             142'716.39              -19'328.66  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen                23'841.00                 29'352.00                 19'859.00                  -9'493.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen            179'452.20             191'397.05             162'575.39              -28'821.66  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten              155'900.38               164'445.05               143'181.21                -21'263.84  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse              154'081.13               160'945.05               140'338.26                -20'606.79  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse              179'452.20               191'397.05               162'575.39                -28'821.66  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse              179'452.20               191'397.05               162'575.39                -28'821.66  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten              179'452.20               191'397.05               162'575.39                -28'821.66  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten              179'452.20               191'397.05               162'575.39                -28'821.66  \n\n \n\n171\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Schulgesundheitsdienste  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Schulgesundheitsdienste allgemein \nDie Nettokosten der Produktegruppe Schulgesundheit betragen CHF 142'716.49. Die Kosten sind um CHF 19'328.56  tiefer als das Globalbudget \n(CHF162'045.05). Die Differenz setzt sich aus folgenden Positionen  zusammen: \n \n\nSchulgesundheitsdienste \nDie medizinischen Fremdleistungen sind mit CHF 10'086.55 tiefer als budgetiert. \nBei der Verlustscheinbewirtschaftung aus Elternbeiträgen konnten CHF 2'245.10 nicht realisiert werden. \n \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n172\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Schulgesundheitsdienste Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nSchulärztliche Untersuche      \n\nAnteil untersuchte Lernende im Kindergarten, welche einen \nReihenuntersuch bei einem Emmer Schularzt besuchen (Schuljahr) \n\n100 % 99 % 98 % -1 %       \n\nAnteil untersuchte Lernende in der 4. Primarklasse, welche einen \nReihenuntersuch bei einem Emmer Schularzt besuchen (Schuljahr) \n\n96.7 % 99 % 95 % -4 %       \n\nAnteil untersuchte Lernende in der 2. Klasse der Sekundarstufe 1, \nwelche einen Reihenuntersuch bei einem Emmer Schularzt \nbesuchen (Schuljahr) \n\n97.4 % 98 % 98 % 0       \n\nSchulzahnärztliche Untersuche      \n\nAnteil der Lernenden, die jährlich von einem Schulzahnarzt oder \neinem privaten Zahnarzt untersucht werden (Schuljahr) \n\n99 % 99 % 98 % -1 %       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n173\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Schulgesundheitsdienste  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nVLG-Tarif in Franken für Schulzahnarztuntersuch      26.35 26.35 26.35       \n\nVLG-Tarif in Franken für Schularztuntersuch \n \n- Kindergarten \n- 4. Primarklasse \n- 2. Klasse der Sekundarstufe \n\n \n \n\n55.00 \n44.00 \n55.00 \n\n \n \n\n55.00 \n44.00 \n55.00 \n\n \n \n\n55.00 \n44.00 \n55.00 \n\n      \n\n \n\n174\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Sonderschulung  \n\n \n\nAuftrag \n Förderung der körperlichen, geistigen und seelischen Entwicklung von Kindern und Jugendlichen mit Behinderungen und besonderen Bedürfnissen  \n Kinder und Jugendliche mit geistiger Behinderung in den schulischen und sozialen Kompetenzen mit dem Ziel fördern, sie entsprechend ihren individuellen Möglichkeiten in die Regelschule, die Arbeitswelt oder in \n\nanschliessende Angebote für Jugendliche mit Behinderungen integrieren zu können. \n Kinder und Jugendliche mit einer geistigen oder schweren Mehrfachbehinderung in einem separaten Schulangebot in Kleingruppen oder einzeln fördern. \n Kinder und Jugendliche mit einer geistigen Behinderung in Regelklassen integriert  fördern und die betreffenden Regelschulen bei der Integration dieser Lernenden unterstützen (IS). \n Sonderschulverfügungen für Kinder und Jugendliche aus Emmen in externen Sonderschuleinrichtungen (Maria-Zell, Hohenrain, etc.) \n\n \nProdukte \nSonderschulung \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGesetz über soziale Einrichtungen (SEG); Verordnung zum Gesetz über soziale Einrichtungen (SEV);  R Revidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern  (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; \nVerordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die Sonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung \nüber die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die Schuldienste per 1. August 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar \n2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52;  Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der \nLehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse per 1. Januar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur \nBerechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 24. Januar 2011;  SER 2014 - 2017 der Volksschule Emmen; Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nUrs Zulian \n\n \n\n175\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2015 \n\nProduktgruppe Sonderschulung  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten              406'194.70               769'185.32               731'472.58                -37'712.74  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden            3'444'538.20             3'500'000.00             3'411'615.80                -88'384.20  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung              138'175.15               181'500.00               161'524.21                -19'975.79  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          3'988'908.05           4'450'685.32           4'304'612.59            -146'072.73  \n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten                 -3'325.15                    -9'837.55                  -9'837.55  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen             -507'917.30              -580'000.00              -806'497.60              -226'497.60  \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen           -511'242.45            -580'000.00            -816'335.15            -236'335.15  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen          3'477'665.60           3'870'685.32           3'488'277.44            -382'407.88  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen             -148'403.73                  -34'659.25                -34'659.25  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen          3'329'261.87           3'870'685.32           3'453'618.19            -417'067.13  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten              406'194.70               769'185.32               731'472.58                -37'712.74  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse              402'869.55               769'185.32               721'635.03                -47'550.29  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse              392'640.97               950'685.32               848'499.99              -102'185.33  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse              392'640.97               950'685.32               848'499.99              -102'185.33  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten              392'640.97               950'685.32               848'499.99              -102'185.33  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten            3'329'261.87             3'870'685.32             3'453'618.19              -417'067.13  \n\n \n\n176\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Sonderschulung  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Sonderschulung gesamt \nDie Nettokosten der Produktegruppe Sonderschulung betragen CHF 3'488'277.44. Die Kosten sind um CHF 382'407.88 tiefer als das Globalbudget  \n(CHF 3'870'685.32). Die Differenz setzt sich aus folgenden Positionen zusammen: \n \n\nSonderschulung \n\nNicht bezogenes Schulmaterial, welches explizit für IS-Schüler budgetiert werden musste (CHF 15'921.62). \n \nRückgang der ausserkantonal platzierten Kinder durch die Sozialdirektion (CHF 88'384.20). \n \nMehreinnahmen aus Kantonsbeiträgen (CHF 226'497.60) begründet durch mehr IS-Kinder bzw. speziell durch den Kanton Luzern verfügte \nSonderschulmassnahmen wie 3 B&U (Beratung und Unterstützung), 1 IS-B&U, 3 IS-ÜM (Übergangsmassnahmen), IS-Überbestand (15-26 L.), definitve \nAbrechnung der Vorjahresperiode mit Nachzahlung (5/12), Coaching (früher Externe Sonderschulung) eines Schülers. \n \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n177\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Sonderschulung Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nNach Kantonalisierung des HPS keine Zielvorgaben mehr                     \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n178\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Sonderschulung  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nKindergarten: Anzahl IS-Kinder  4 4       \n\nKindergarten: erteilte Lektionen  13.15 21.63       \n\nKindergarten: Stellenprozente  39.93 % 74.9 %       \n\nPrimarschule: Anzahl IS-Kinder  28 29       \n\nPrimarschule: erteilte Lektionen  110.21 155.71       \n\nPrimarschule: Stellenprozente  400.33 % 540.68 %       \n\nSekundarschule: Anzahl IS-Kinder  2 4       \n\nSekundarschule: erteilte Lektionen   8.00       \n\nSekundarschule: Stellenprozente  7.14 % 41.07 %       \n\nSchulleitung: Stellenprozente  29.07 % 32.59 %       \n\n \n\n179\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe freiwilliges Angebot  \n\n \n\nAuftrag \n Leistungen als Ergänzung zum gesetzlich vorgeschriebenen Volksschulangebot \n Förderung des Gesundheitsbewusstseins bei den Lernenden \n Förderung der sportlichen Betätigung \n Förderung der kreativen Freizeitbeschäftigung und Integration \n Durchführung von Schulverlegungen (Klassenlagern) und Ferienlagern \n\n \nProdukte \nZusatzangebote und freiwillige Angebote ergänzen die obligatorische Volksschule. \n\n \nGesetzliche Grundlagen \n- \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nUrs Zulian \n\n \n\n180\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2015 \nProduktgruppe freiwilliges Angebot  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten                66'741.75                 98'550.00                 75'391.85                -23'158.15  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                39'056.81                 60'250.00                 36'974.11                -23'275.89  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen            105'798.56             158'800.00             112'365.96              -46'434.04  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten               -22'935.00                -28'500.00                -23'365.00                   5'135.00  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen             -22'935.00              -28'500.00              -23'365.00                 5'135.00  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen              82'863.56             130'300.00               89'000.96              -41'299.04  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen              82'863.56             130'300.00               89'000.96              -41'299.04  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten                66'741.75                 98'550.00                 75'391.85                -23'158.15  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse                43'806.75                 70'050.00                 52'026.85                -18'023.15  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse                82'863.56               130'300.00                 89'000.96                -41'299.04  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse                82'863.56               130'300.00                 89'000.96                -41'299.04  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten                82'863.56               130'300.00                 89'000.96                -41'299.04  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten                82'863.56               130'300.00                 89'000.96                -41'299.04  \n\n \n\n181\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe freiwilliges Angebot  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Freiwilliges Angebot allgemein \nDie Nettokosten der Produktegruppe Freiwilliges Angebot betragen CHF 89'000.96. Die Kosten sind um CHF 41'299.04 tiefer als das Globalbudget (CHF \n130'300.00). Die Differenz setzt sich aus folgenden Positionen  zusammen: \n \n\nFreiwilliges Angebot \n\nWeniger durchgeführte Schulverlegungswochen als ursprünglich budgetiert (CHF 2'038.00). \nDas Angebot des Luzerner Ferienpasses wurde schlechter genutzt. Minderausgaben von CHF 6'563.50. \nMinderausgaben bei den Leiterentschädigungen für freiwillige Sportturniere (CHF 3'545.70). \nWeniger Frei- und Hallenbadeintritte verrechnet (CHF 23'049.00). \n \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n182\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe freiwilliges Angebot Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nAnzahl durchgeführte Klassenlager (Schulverlegungswoche) 24 35 28 - 7       \n\nAnzahl durchgeführte Ferienlager (Sommer- u. Winterlager, ab \nSchuljahr 2013/2014 wird nur noch ein Winterlager durchgeführt) \n\n1 1 1 0       \n\nKostendeckungsgrad Ferienlager (Sommer- u. Winterlager) 90 % 80 % 87 % + 7 %       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n183\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe freiwilliges Angebot  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nAnzahl Teilnehmer Schulverlegungswochen 399 626 550       \n\nAnzahl Teilnehmer Ferienlager (Sommer und Winter, ab \nSchuljahr 2013/2014 wird nur noch ein Winterlager \ndurchgeführt) \n\n60 50 52       \n\n \n\n184\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Musikschule  \n\n \n\nAuftrag \n Vermittlung musikalischer Bildung in Ergänzung zum Musikunterricht an der Volksschule. \n Abdeckung der musikalischen Ausbildung und Beitrag zum kulturellen Leben durch elementare Musikerziehung, Instrumental-, Gesang- und Ensembleunterricht, vorbereitende/ergänzende/vertiefende Kurse sowie \n\nKonzerte und Events \n Das Angebot der Musikschule richtet sich an Kinder, Jugendliche und Erwachsene. \n\n \nProdukte \nMusikschule \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRichtlinien und Schulordnung für die Musikschule Emmen; Personalreglement und Verordnung zum Personalreglement der Gemeinde Emmen; Verordnung über die Anstellungsbedingungen bei der MSE; Reglement über die \nOrganisation der Schulen Emmen; Kant. Gesetz über die Volksschulbildung per 1. August 2011; Kant. Verordnung über die Kommunalen Musikschulen per 1. August 2011, Kant. Personalgesetz, Kant. \nBesoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste; Kant. Personalverordnung. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nMarkus Kühnis \n\n \n\n185\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2015 \n\nProduktgruppe Musikschule  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            1'613'476.74             1'586'979.00             1'547'847.29                -39'131.71  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden                13'871.50                 16'500.00                 24'323.70                   7'823.70  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                    481.17                   1'200.00                   1'138.23                      -61.77  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          1'627'829.41           1'604'679.00           1'573'309.22              -31'369.78  \n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten             -417'575.35              -394'000.00              -408'992.95                -14'992.95  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen             -264'045.00              -252'000.00              -242'278.00                   9'722.00  \n\n10 Beiträge von Gemeinden                 -8'605.25                  -7'500.00                  -5'839.25                   1'660.75  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung             -108'000.00              -108'300.00              -108'300.00    \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen           -798'225.60            -761'800.00            -765'410.20                -3'610.20  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen            829'603.81             842'879.00             807'899.02              -34'979.98  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen              137'935.00               132'699.00               147'704.00                 15'005.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen            967'538.81             975'578.00             955'603.02              -19'974.98  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten            1'613'476.74             1'586'979.00             1'547'847.29                -39'131.71  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse            1'195'901.39             1'192'979.00             1'138'854.34                -54'124.66  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse            1'334'317.56             1'326'878.00             1'287'696.57                -39'181.43  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse            1'226'317.56             1'218'578.00             1'179'396.57                -39'181.43  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten            1'226'317.56             1'218'578.00             1'179'396.57                -39'181.43  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten              967'538.81               975'578.00               955'603.02                -19'974.98  \n\n \n\n186\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Musikschule  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Musikschule \nDie Nettokosten der Produktgruppe Musikschule betragen CHF 807'899.02. Die Kosten sind um CHF 34'979.98 tiefer als das Globalbudget. Die Differenz \nsetzt sich aus folgenden Positionen zusammen: \n \n\nMusikschule \nBeim Sachaufwand wurden rund CHF 30'000.00 eingespart. Dies auch aufgrund des vom GR im November verfügten Ausgabenstoppes.  \nEbenfalls konnte auf der Ertragsseite eine Steigerung von insgesamt CHF 4'000.00 erzielt werden. \n \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n187\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Musikschule Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nAnteil Gruppenunterricht (Partner, Kleingruppen, MGS) 47 % 48 % 45 %             \n\nAnzahl Lektionen Musikalische Grundschule (integriert in den 1. \nPrimarklassen) \n\n31 31 34             \n\nKostendeckungsgrad gesamt (inkl. Grundschulunterricht 1. \nPrimarklasse) \n\n49.04 % 47.47 %                   \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n188\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Musikschule  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nAnzahl Wochenstunden total 297 295 295       \n\nAnzahl Lehrpersonen 40 42 37       \n\nAnzahl Vollstellen 10.6 10.5 10.5       \n\nAnzahl Kantonsschüler 77 75 83       \n\nAnzahl Erwachsene im Unterricht 30 29 27       \n\nAnzahl Ensembleteilnehmer 100 100 96       \n\nGesamtschülerzahl subventionierter Unterricht (ohne \nErwachsene, ohne Ensemble) \n\n732 732 729       \n\nAnzahl Schüler im Gruppenunterricht (Partner, Kleingruppen, \nMGS) \n\n342 352 330       \n\nAnzahl Wochenstunden Erwachsene 11 11 9       \n\nSchulgeld für 40 Min. Einzelunterricht (Schüler/innen) 990 990 990       \n\n \n\n189\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Kantonsbeiträge Kantonsschule  \n\n \n\nAuftrag \n Bezahlung des vom Regierungsrat jährlich festgelegten Schulgeldbeitrages an Lernende des Untergymnasiums (Langzeitgymnasium). \n\n \nProdukte \nKantonsschulbeiträge an die Kantonsschulen Reussbühl, Beromünster, Seetal, Luzern und Schüpfheim \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nSchulgeldbeiträge gemäss kantonalen Vorgaben (Regierungsratsbeschluss RRB) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nUrs Zulian \n\n \n\n190\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2015 \n\nProduktgruppe Kantonsbeiträge Kantonsschule  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten         \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone            1'785'000.00             1'800'000.00             1'845'000.00                 45'000.00  \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung         \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          1'785'000.00           1'800'000.00           1'845'000.00               45'000.00  \n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten         \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen         \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen          1'785'000.00           1'800'000.00           1'845'000.00               45'000.00  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen          1'785'000.00           1'800'000.00           1'845'000.00               45'000.00  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten         \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse         \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse         \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse         \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten         \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten            1'785'000.00             1'800'000.00             1'845'000.00                 45'000.00  \n\n \n\n191\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Kantonsbeiträge Kantonsschule  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Mittelschulen, Kantonsschulen \nDie Nettokosten der Produktegruppe Mittelschulen, Kantonsschulen betragen CHF 1'845'000.00. Die Kosten sind um CHF 45'000.00 höher als das \nGlobalbudget (CHF 1'800'000.00).  \n \n\nKantonsschulen \nDie Kostendifferenz gegenüber dem Globalbudget resultiert aus 3 Schülerinnen und Schülern mehr, die in die Kantonsschule übergetreten sind, als zum \nBudgetierungszeitpunkt angegeben waren. \n \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n192\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Kantonsbeiträge Kantonsschule Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nAuf Wirkungs- u. Leistungszielvorgaben für die Produktgruppe \nKantonsbeiträge und priv. Gymnasien Kantonsschulen wurde \nverzichtet. \n\n                    \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n193\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Kantonsbeiträge Kantonsschule  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nSchulgeldansatz gemäss kantonalen Vorgaben des jeweiligen \nRegierungsratsbeschlusses \n\n15'000 15‘000 15'000       \n\n \n\n194\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Schul- und Familienergänzende Tagesstrukturen  \n\n \n\nAuftrag \nDie Direktion Schule und Kultur stellt gemäss den kantonalen Vorgaben (§ 28 der Verordnung zum VBG) die Betreuungselemente für die Schul- und familienergänzenden Tagesstrukturen sicher. \n \nBetreuungselement I \nFrühstück und Betreuung (MO, DI, MI, DO, FR). Ankunftszeit am Morgen (ab 7 Uhr) vor der ersten Schulstunde. Durchführung bei Bedarf in der jeweiligen Tagesstruktur mit dem Angebot sämtlicher Betreuungselemente \noder im jeweiligen Schulhaus. \nBetreuungselement II \nMittagessen, Ruhe und Bewegungszeit (MO, DI, DO, FR) 11.45 - 13.30 Uhr. Angebot in den drei Hauptstandorten Emmen-Dorf, Riffig und Hübeli. Mittagstische können mehrere Primarschulkreise abdecken, sofern der Weg \nzum angebotenen Mittagstisch den Kindern zugemutet (altersgemäss) werden kann. \nBetreuungselement III  \nHausaufgabenbegleitung und Betreuung (MO, DI, DO, FR) 13.30 - 15.05 Uhr. Angebot in den drei Hauptstandorten Emmen-Dorf, Riffig und Hübeli.  \nBetreuungselement IV  \nZvieri, Hausaufgabenbegleitung und Betreuung (MO, DI, DO, FR) 15.30 - 18.00 Uhr. Durchführung bei Bedarf in der jeweiligen Tagesstruktur mit dem Angebot sämtlicher Betreuungselemente oder im jeweiligen Schulhaus. \nHB Hausabfgabenbegleitung \nHB Hausaufabenbegleitung während einer Stunde (MO, DI, DO, FR) 15.15 - 17.15 Uhr. Angebot in jedem Schulhaus: in den Tagesstrukturräumen der 3 Hauptstandorte und in den Schulzimmern.  \n\n \nProdukte \nBedarfsgerechte Betreuungselemente I bis IV und Hausaufgabenbegeltung während einer Stunde. \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nNachdem das revidierte Volksschulbildungsgesetz am 1. Januar 2009 in Kraft getreten ist, sind die Gemeinden verpflichtet, die vier Elemente der Tagesstrukturen bedarfsgerecht umzusetzen. Die Direktion Schule und \nKultur führt diesen Auftrag aus; zusätzlich bietet die Direktion Soziales und Gesellschaft  den Schülerhort Hüslerhus und den Verein Tageselternvermittlung an.  (bei der ). Revidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des \nKantons Luzern  (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die Sonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales \nKonzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; SER 2014-2017 der Volksschule Emmen (Mai 2014),  der Volksschule Emmen (2009); Reglement über \ndie Organisation der Schulen Emmen (2008) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nLydia Henseler Lüthi \n\n \n\n195\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2015 \n\nProduktgruppe Schul- und Familienergänzende Tagesstrukturen  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten              428'161.53               406'641.05               551'768.40               145'127.35  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                  4'052.00                 16'100.00                 12'259.50                  -3'840.50  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen            432'213.53             422'741.05             564'027.90             141'286.85  \n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten               -73'640.76                -70'000.00              -172'363.30              -102'363.30  \n\n08 Beiträge vom Bund                   -5'000.00                     5'000.00  \n\n09 Beiträge von Kantonen             -118'200.00                -80'000.00              -117'500.00                -37'500.00  \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen           -191'840.76            -155'000.00            -289'863.30            -134'863.30  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen            240'372.77             267'741.05             274'164.60                 6'423.55  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen              615'528.18               364'039.55               444'919.97                 80'880.42  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen             -218'480.78              -158'916.55                -98'819.67                 60'096.88  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen            637'420.17             472'864.05             620'264.90             147'400.85  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten              428'161.53               406'641.05               551'768.40               145'127.35  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse              354'520.77               336'641.05               379'405.10                 42'764.05  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse              974'100.95               716'780.60               836'584.57               119'803.97  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse              755'620.17               557'864.05               737'764.90               179'900.85  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten              755'620.17               557'864.05               737'764.90               179'900.85  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten              637'420.17               472'864.05               620'264.90               147'400.85  \n\n \n\n196\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Schul- und Familienergänzende Tagesstrukturen  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Schul- und Familienergänzende \nTagesstrukturen \n\nDie Nettokosten der Produktgruppe Schul- und Familienergänzende Tagesstrukturen betragen CHF 274'164.60. Diese Kosten sind um CHF 6'423.55 höher \nals budgetiert. Die Differenz setzt sich aus folgenden Positionen zusammen: \n \n\nSchul- und Familienergänzende Tagesstrukturen \n\nFür die wirkliche Frequentierung der Schul- und Familienergänzenden Tagesstrukturen (Betreuungselemente I - IVb) ist es schwierig zielgenaue Prognosen \nzu machen. Es müssen weiterhin mehr Erfahrungswerte ermittelt werden können.  \nAufgrund von viel mehr Anmeldungen bei den einzelnen Betreuungselementen als ursprünglich angenommen, konnte der Mehraufwand mit den daraus \nresultierenden Mehrerträgen wieder wettgemacht werden und führte über die Produktgruppe zu der vergleichsweise geringen Abweichung.  \n \n \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n        \n\n            \n\n \n \n \n\n197\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Schul- und Familienergänzende Tagesstrukturen Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nNeu ab Schuljahr 2014/2015 und Budget 2015: Kosten pro \nBetreuungs- Platz über alle Elemente \n\nCHF 328.78 CHF 418.35 312.97 - CHF 105.38 \n\nDurch die viel grössere Auslastung konnten die \nNettokosten v.a Fixkosten trotzdem tief gehalten \nwerden (Budget 2015 640 Betreuungsplätze / \nRechnung 2015 876! Betreuungsplätze) \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n198\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Schul- und Familienergänzende Tagesstrukturen  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nStellenprozente Sekretariat 63 % 65 % 65 %        \n\nStellenprozente Leitung SD 30 % 21.5 % 30 %        \n\nStellenprozente Mitarbeitende Tagesstruktur 470 % 435 % 536 %       \n\nAnzahl belegte Betreuungsplätze (Auslastung) über alle \nElemente \n\n732 640 876  Anzahl belegte Betreuungselemente \n\n \n\n199\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Gemeindebibliothek  \n\n \n\nAuftrag \n Gewährleistung des Zugangs zu Printmedien, Nonbooks und virtuellen Angeboten   \n Ausleihe von Medien zur Information, Bildung, Kulturpflege, Freizeitgestaltung und Unterhaltung \n\n \nProdukte \nGemeindebibliothek \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGeltende Benutzungsordnung und Gebührenordnung vom 01.05.2009 \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nChristina Frank \n\n \n\n200\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2015 \nProduktgruppe Gemeindebibliothek  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten              377'958.70               393'702.40               382'623.61                -11'078.79  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                    721.66                     200.00                     409.86                     209.86  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen            378'680.36             393'902.40             383'033.47              -10'868.93  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten               -51'733.35                -55'000.00                -41'433.80                 13'566.20  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen             -51'733.35              -55'000.00              -41'433.80               13'566.20  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen            326'947.01             338'902.40             341'599.67                 2'697.27  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)              101'880.72               101'880.51               101'880.49                        -0.02  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen              147'482.00               155'536.00               152'801.00                  -2'735.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen            576'309.73             596'318.91             596'281.16                     -37.75  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten              377'958.70               393'702.40               382'623.61                -11'078.79  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse              326'225.35               338'702.40               341'189.81                   2'487.41  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse              474'429.01               494'438.40               494'400.67                      -37.73  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse              474'429.01               494'438.40               494'400.67                      -37.73  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten              576'309.73               596'318.91               596'281.16                      -37.75  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten              576'309.73               596'318.91               596'281.16                      -37.75  \n\n \n\n201\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Gemeindebibliothek  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n Produktgruppe Gemeindebibliothek \n\nDie Nettokosten der Produktgruppe Gemeindebibliothek betragen CHF 341'599.67. Die Kosten sind nur um CHF 2'700 höher als das Globalbudget. Somit \nkonnte das Globalbudget ziemlich genau eingehalten werden. Der gesamte Sachaufwand ist um CHF 10'000 tiefer als budgetiert, Die Ausleihgebühren \nsanken gegenüber dem Vorjahr nochmals: CHF 41'000 konnten vereinnahmt werden, budgetiert waren CHF 55'000. Die Gesamt-Ausleihzahlen \nVeränderungen sind jedoch gegenüber dem Vorjahr  gering, nur 0.2%  weniger.  \nDie Ausleihzahlen der Jugendbücher konnten erfreulicherweise um 2.2% gesteigert werden.  \nZusatzinformationen über die Ausleihstatistiken unter:http:/www.bvl.ch/seiten/rubriken/verb_portrait.html \n \n\n \n \n \n\n202\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Gemeindebibliothek Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nKosten pro Einwohner 11.01 11.56 CHF 11.36 - CHF 0.20       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n203\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Gemeindebibliothek  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 181.48 % 181.48 % 181.48%       \n\nMedien 21‘609 21‘500 21'520       \n\ndavon Nonbooks 3'871 3‘500 3'594       \n\nentspricht in % 17.9 % 16.3 % 16.70%       \n\n \n\n204\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Kultur  \n\n \n\nAuftrag \n Pflege kultureller Nischen und bessere Vernetzung der einheimischen mit der ausländischen Kultur für eine Erhöhung der kulturellen Präsenz der Gemeinde Emmen \n Administrative und konservatorische Betreuung der Kunstsammlung Emmen  \n AKKU fungiert als kultureller Kraftspeicher und Treffpunkt in Emmen und der Region Luzern-Nord \n Unterstützung des Atelierzentrums Sedel  \n Verleihung des Emmer Kulturpreises  \n Beiträge an kommunale Projekte (Kulturkommission) durch die Regionale Kulturförderung (RKK) \n Unterstützung der Vereine und Institutionen im Bereich Kultur \n Pflege und Vernetzung mit der Hochschule Luzern, Kunst & Design, ab Sommer 2016 ansässig in der Viscosistadt  \n\n \nProdukte \nKunstsammlung / AKKU / Veranstaltungen / Regionale Kulturförderung (RKK) / Unterstützung Kulturvereine / Verleihung des Emmer Kulturpreises \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nBeitrags-/Leistungsvereinbarung mit Stiftung akku Emmen; Gemeindevertrag RKK und Atelierzentrum Sedel; Reglement über Beiträge an Vereine und Institutionen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nHanni Wey \n\n \n\n205\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2015 \n\nProduktgruppe Kultur  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten                57'658.15                 62'691.75                 66'811.99                   4'120.24  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private              182'500.00               172'500.00               173'000.00                     500.00  \n\n03 Beiträge an Gemeinden              183'542.00               196'586.00               212'235.00                 15'649.00  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                26'194.99                 33'000.00                 28'536.75                  -4'463.25  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen            449'895.14             464'777.75             480'583.74               15'805.99  \n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten               -38'263.55                -38'294.20                -46'101.35                  -7'807.15  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen             -38'263.55              -38'294.20              -46'101.35                -7'807.15  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen            411'631.59             426'483.55             434'482.39                 7'998.84  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen                59'703.00                 48'446.00                 84'464.00                 36'018.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen            471'334.59             474'929.55             518'946.39               44'016.84  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten              240'158.15               235'191.75               239'811.99                   4'620.24  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse              201'894.60               196'897.55               193'710.64                  -3'186.91  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse              287'792.59               278'343.55               306'711.39                 28'367.84  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse              287'792.59               278'343.55               306'711.39                 28'367.84  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten              287'792.59               278'343.55               306'711.39                 28'367.84  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten              471'334.59               474'929.55               518'946.39                 44'016.84  \n\n \n\n206\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Kultur  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Kultur \nDie Nettokosten der Produktgruppe Kultur  betragen CHF 434'482.39. Die Kosten sind um 7'998.84 höher als budgetiert. Die Differenz setzt sich aus \nfolgenden Positionen zusammen: \n \n\nKultur \n\nBei der Stiftung AKKU wurde gemäss Vereinbarung der Jahresbeitrag ausbezahlt. \nDie Regionale Kulturförderung wurde mit rund CHF 14'000.00 Mehrkosten belastet (Nachbuchung Stadt Luzern Gemeindebeitrag 2014 für Musik- und \nAtelierzentrum Sedel. Diese Rechnung konnte erst nach Jahresabschluss 2014 verbucht werden). \n \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n207\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Kultur Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nKosten pro Einwohner Vereinsunterstützung / Beiträge an regionale \nKultur  (Kultur, Diverse, ohne Sport) \n\nCHF 13.87 CHF 14.55 CHF 14.45 - CHF 0.10       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n208\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Kultur  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nKunstsammlung:     \n\nAnzahl Stellenprozente 0 % 0 % 0       \n\nInstandhaltung von  Kunstwerken und deren Austausch in \nöffentl. Bauten \n\nCa. 800 Werke Ca. 800 Werke ca. 800 Werke       \n\nKulturförderung:     \n\nAnzahl Stellenprozente Administration Kultur  *20 % 20 %  \n\nSitzungen d. Kulturkommission 5 5 8       \n\nBehandelte Gesuche 16 25 16       \n\n* seit 01.09.2012 bereits 5 Stellenprozente, neu 20 \n\n209\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\n  Rechnung 2015 \n   \n\n \n\n210\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2015 \n\n Totalisierung  \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            6'743'418.67             7'044'781.45             7'280'185.10               235'403.65  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private              724'470.84               668'358.09               705'708.03                 37'349.94  \n\n03 Beiträge an Gemeinden                  100'000.00               100'000.00  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung              694'275.52               568'287.85               652'664.63                 84'376.78  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          8'162'165.03           8'281'427.39           8'738'557.76             457'130.37  \n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten           -5'616'243.54            -6'058'060.00            -6'293'747.33              -235'687.33  \n\n08 Beiträge vom Bund               -88'304.10                -62'500.00                -93'867.70                -31'367.70  \n\n09 Beiträge von Kantonen             -210'911.70              -208'900.00              -210'911.00                  -2'011.00  \n\n10 Beiträge von Gemeinden             -977'036.13            -1'095'235.75            -1'071'007.93                 24'227.82  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung             -179'068.89              -164'766.95              -163'785.35                     981.60  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen        -7'071'564.36         -7'589'462.70         -7'833'319.31            -243'856.61  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen          1'090'600.67             691'964.69             905'238.45             213'273.76  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen            3'587'583.79             3'535'813.14             3'424'351.20              -111'461.94  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen             -325'421.37              -391'751.85              -348'673.86                 43'077.99  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen          4'352'763.09           3'836'025.98           3'980'915.79             144'889.81  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten            7'467'889.51             7'713'139.54             7'985'893.13               272'753.59  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse            1'851'645.97             1'655'079.54             1'692'145.80                 37'066.26  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse            6'133'505.28             5'759'180.53             5'769'161.63                   9'981.10  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse            5'629'015.02             5'202'661.73             5'256'702.42                 54'040.69  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten            5'629'015.02             5'202'661.73             5'256'702.42                 54'040.69  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten            4'352'763.09             3'836'025.98             3'980'915.79               144'889.81  \n\n \n\n211\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\n  Rechnung 2015 \n   \n\n \n\n212\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \nProduktgruppe Öffentliche Sicherheit (vormals Präsidialaufgaben)  \n\n \n\nAuftrag \n SICHERHEIT IM ÖFFENTLICHEN RAUM: Bekämpfung von Littering, Sprayereien, Vandalismus mit adäquaten Mitteln / Videoüberwachung im öffentlichen Raum / Spezialbewilligungen \n POLIZEI: Veranlassen gemeindepolizeilicher Leistungen / Auftragserteilung und Einsatz der Securitas / proaktives Sicherheitsmarketing / koordinierende Rolle des Departements Sicherheit mit der Luzerner Polizei, \n\nder Securitas und den gemeindeinternen Verwaltungsstellen \n GFS/Bevölkerungsschutz: Schutz der Bevölkerung und ihrer Lebensgrundlagen bei Katastrophen und in Notlagen / Formulierung der Gesuche für überörtliche Hilfe zu Handen des Gemeinderates / Sicherstellung \n\nder erforderlichen Massnahmen im logistischen Bereich \n GWL: Leitung der Gemeindestelle für wirtschaftliche Landesversorgung / Planung, Vorbereitung und Durchführung entsprechender Bewirtschaftungsmassnahmen (Regelung Abläufe, Koordination \n\nZuständigkeiten) der wirtschaftlichen Landesversorgung bei Störungen des marktwirtschaftlichen Systems (wirtschaftliche oder politische Krisen, Terroranschläge, Naturkatastrophen, techn. Pannen) / Information \nder Gemeindebevölkerung in ausserordentlichen Lagen \n\n GEWERBE: Vernehmlassung und Publikation der Ladenöffnungszeiten / Inkasso Beherbergungsabgaben / Inkasso Sperrstunden-Verlängerungen / Stellungnahme zu den Vernehmlassungsgesuchen der \nGastgewerbe und Gewerbepolizei \n\n ARBEITSSICHERHEIT: Leitung der Um- und Durchsetzung der Branchenlösung VERWALTUNG (Gefahrenanalyse, Massnahmenplanung, Ausbildung) \n DATENSCHUTZ: Dem Datenschutz ist angemessen Beachtung zu schenken. \n ARCHIV: In der Gemeindeverwaltung soll die elektronische Archivierung und ein entsprechendes Aktenmanagement eingeführt werden. Eine optimale Archivierung steigert die Effizienz bei der Datensuche und \n\nermöglicht ein aussagekräftiges Langzeitarchiv, das auch der Bevölkerung zur Verfügung steht. Dieses Arbeitsgebiet wurde vom Departement Personal ins Departement Sicherheit verschoben. \n\n \nProdukte \nÖffentliche Sicherheit allg. / Polizei / Gemeindeführungsstab (GFS) / Gemeindestelle für wirtschaftliche Landesversorgung (GWL) / Archiv \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nSICHERHEIT IM ÖFFENTLICHEN RAUM: Videoüberwachungsreglement der Gemeinde Emmen \nPOLIZEI: Gesetz über die Kantonspolizei Luzern; VADEMECUM für die Zusammenarbeit zwischen Gemeindebehörden und Sicherheitspolizei vom 1.12.2005; Sicherheitskonzept des Gemeinderates Emmen (5-Säulenkonzept) \nvom 29.5.2002; Planungsbericht Sicherheit 23/09 des Gemeinderates Emmen \nGFS/Bevölkerungsschutz: Bundesgesetz über den Bevölkerungsschutz und den Zivilschutz vom 4.10.2007; Kantonales Gesetz über den Bevölkerungsschutz vom 19.6.2007 und Verordnung vom 8.4.2008; Verordnung über \ndie Katastrophenhilfe der Gemeinde Emmen vom 31.5.2006; Planungsbericht Sicherheit des Gemeinderates (23/09) \nGWL: Kantonales Landesversorgungsgesetz vom 20.6.2005 und Verordnung vom 25.10.2005; Planungsbericht Sicherheit des Gemeinderates (23/09) \nGEWERBE: Ruhetags- und Ladenschlussgesetz vom 23.11.1987 gemäss Änderung vom 27.1.1997, in Kraft seit 1.6.1997; Reglement über die Öffnungszeiten der Verkaufsgeschäfte der Gemeinde Emmen vom 27.8.1997; \nkantonales Gastgewerbegesetz vom 15.9.1997; Gesetz über Abgaben und Beiträge im Tourismus vom 30.1.1996 mit Änderung vom 22.6.2009 \nARBEITSSICHERHEIT: Sicherheitsleitbild der Gemeinde Emmen, div. Bundesgesetze, EKAS-Richtlinien \nDATENSCHUTZ: Kant. Datenschutzgesetz, Datenschutzreglement der Gemeinde Emmen, Weisungen des Gemeinderates zur Nutzung von Geräten am Arbeitsplatz \nARCHIV: Archivverordnung der Gemeinde Emmen vom 05.04.2006, totalrevidiert am 30.01.2013 \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nChristoph Odermatt   \n\n \n\n213\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2015 \n\nProduktgruppe Öffentliche Sicherheit (vormals Präsidialaufgaben)  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten              233'823.99               275'777.85               266'559.12                  -9'218.73  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                    195.38                       676.69                     676.69  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen            234'019.37             275'777.85             267'235.81                -8'542.04  \n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten               -16'387.50                -14'300.00                -34'766.90                -20'466.90  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung                 -1'080.00                    -2'276.65                  -2'276.65  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen             -17'467.50              -14'300.00              -37'043.55              -22'743.55  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen            216'551.87             261'477.85             230'192.26              -31'285.59  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen              104'458.00               129'574.00               113'368.00                -16'206.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen             -325'421.37              -391'751.85              -348'673.86                 43'077.99  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen               -4'411.50                   -700.00                -5'113.60                -4'413.60  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten              233'823.99               275'777.85               266'559.12                  -9'218.73  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse              217'436.49               261'477.85               231'792.22                -29'685.63  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse              322'089.87               391'051.85               345'836.91                -45'214.94  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse                 -4'411.50                    -700.00                  -5'113.60                  -4'413.60  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten                 -4'411.50                    -700.00                  -5'113.60                  -4'413.60  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten                 -4'411.50                    -700.00                  -5'113.60                  -4'413.60  \n\n \n\n214\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Öffentliche Sicherheit (vormals Präsidialaufgaben)  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Öffentliche Sicherheit \nDie Produktgruppe schliesst mit CHF 31'285 besser ab als budgetiert. \n \n\nArchiv  Minderkosten CHF 7'000; Umsetzung Sparauftrag vom Nov. 2015. \n\nÖffentliche Sicherheit allgemein:  Öffentliche Sicherheit allgemein: Minderkosten CHF 8'700; höhere Personalkosten konnten mit höheren Erträgen mehr als kompensiert werden. \n\nArbeitssicherheit/Gesundheitsschutz: \n Minderkosten CHF 11'000; Aus- und Weiterbildung sowie technische Ausstattungen sind nicht im budgetierten Ausmass benötigt worden bzw. konnten \nweiterverrechnet werden. \n\nPolizei  Mehreinnahmen CHF 4'400; insbesondere die Gebühren für die Sperrstundenverlängerungen sind höher als budgetiert ausgefallen. \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n215\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \nProduktgruppe Öffentliche Sicherheit (vormals Präsidialaufgaben) Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nAuf Wirkungs- u. Leistungszielvorgaben für die Produktgruppe \nÖffentliche Sicherheit wurde verzichtet. \n\n                    \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n216\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \nProduktgruppe Öffentliche Sicherheit (vormals Präsidialaufgaben)  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nGemeindeführungsstab:               \n\nAnzahl Rapporte bzw. Übungstage pro Jahr 5 2 6 \nSirenentest, Rapport intern, Rapport Agglo, Rapport GFS, \nWeiterbildung Sempach, Behördenrapport AAL \n\nGewerbe:               \n\nAnzahl ausserordentlicher Wirtschaftsbewilligungen (Stellungn. \nzu Einzelanlässen) \n\n70 70 - 80 67       \n\nAnzahl abgabepfichtige Beherbergungsbetriebe 6 5 6 davon 1 Ferienwohnung \n\nAnzahl Sperrstundenverlängerungen 174 ca. 120 155       \n\nAnzahl Rechnungsstellungen zu Sperrstundenverlängerung 56 ca. 50 57       \n\nPolizei und Securitas:               \n\nKontaktnahmen mit Sicherheitspolizei und Securitas \n(Abklärungen, Hinweise, Aufträge gem. VADEMECUM) \n\nca. 30 ca. 30 ca. 30 \nEs findet ein regelmässiger Austausch mit der Polizei und der \nSecuritas statt. \n\nRapporte mit Polizeiorganen 4 3 4 \nEinsatzplanung Securitas, Jahresrapport mit PP Emmen, Fasnacht, \nRunder Tisch Sicherheit \n\nArbeitssicherheit / Gesundheitsschutz:               \n\nSitzungen / Schulungen / Veranstaltungen 7 2-4 10 \n2 Begehungen AS, 1 Selbstsicherheitskurs, 1. Hilfe-Kurs, 1 Schulung \nPSA, 1 Sitzung AS mit Schulhauswarte, Besuche Stadtverwaltungen \nSursee, Zug, Luzern, Kriens \n\nSicherheit allgemein:               \n\nProjekte öffentlicher Raum -- 1 1 Littering-Projekt "Grossmaul" \n\nBeantwortung von Anfragen verschiedenster Art ca. 50 ca. 50 ca. 50       \n\n \n\n217\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \nProduktgruppe Feuerwehr  \n\n \n\nAuftrag \n Die Feuerwehr Emmen gewährleistet als allgemeine Schadenwehr einen raschen Einsatz und unverzügliche Hilfe bei Bränden und Explosionen, bei Elementarereignissen und bei Ereignissen, welche die Umwelt \n\nschädigen oder gefährden. \n Zusätzlich ist die Feuerwehr Emmen zuständig für den Einsatz auf der Nationalstrasse (Feuer- und Strassenrettung) und ist der einzige Chemiewehrstützpunkt im Kanton Luzern. \n\n \nProdukte \nFeuerwehr allgemein / Feuerwehr Nationalstrasse / Chemiewehr \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGesetz über den Feuerschutz (5. November 1957/Ausgabe vom 01. Juni 2013: IX. Feuerwehr- und Löschwesen) des Kantons Luzern; Feuerwehrreglement (01. Juni 2010) und Verordnung zum Feuerwehrreglement  \n(01. Juni 2010) der Gemeinde Emmen; Feuerwehrkoordination Schweiz (FKS): Konzept „Feuerwehr 2015“ \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nPatrik Müller \n\n \n\n218\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2015 \nProduktgruppe Feuerwehr  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            1'250'032.11             1'347'458.50             1'318'543.09                -28'915.41  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private              273'339.36               187'530.60               336'102.35               148'571.75  \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung              462'351.60               394'637.85               380'451.21                -14'186.64  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          1'985'723.07           1'929'626.95           2'035'096.65             105'469.70  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten           -1'691'615.48            -1'662'960.00            -1'763'149.35              -100'189.35  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen             -186'911.70              -186'900.00              -186'911.00                      -11.00  \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung             -107'195.89                -79'766.95                -85'036.30                  -5'269.35  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen        -1'985'723.07         -1'929'626.95         -2'035'096.65            -105'469.70  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen                           -                              -                              -                              -    \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen                           -                              -                              -                              -    \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten            1'523'371.47             1'534'989.10             1'654'645.44               119'656.34  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse             -168'244.01              -127'970.90              -108'503.91                 19'466.99  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse              294'107.59               266'666.95               271'947.30                   5'280.35  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse              186'911.70               186'900.00               186'911.00                       11.00  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten              186'911.70               186'900.00               186'911.00                       11.00  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten         \n\n \n\n219\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Feuerwehr  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n914000 Feuerwehr allgemein \n\nDie Rechnung 2015 der Feuerwehr Emmen schloss um ca. CHF 148'000.-- besser ab als budgetiert. Der Gewinn (Einlage in den Feuerwehrfond) \nbetrug CHF 333'000.--, budgetiert war ein Gewinn von CHF 184'530.60. \nZu diesem guten Ergebnis haben die Mehreinnahmen bei der Ersatzabgabe (laufendes Jahr plus CHF 13'884.10, Vorjahre plus 37'568.90), die \nMehreinnahmen bei den übrigen Rückerstattungen von ca. CHF 50'000.-- (z.B. verrechenbare Einsätze) und die Minderausgaben bei mehreren \nSachaufwandspositionen von ca. CHF 50'000.-- (Fahrzeugunterhalt minus CHF 19'000.--) beigetragen. \n \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n220\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \nProduktgruppe Feuerwehr Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nDer vom Feuerwehrinspektorat festgelegte Sollbestand kann bis zu \n5 % über- oder unterschritten werden \n\n132 145 139 6       \n\nBeurteilung der Inspektionen durch das Feuerwehrinspektorat \n(gut/sehr gut) \n\nsehr gut keine Inspektion keine Inspektion 0       \n\nKostendeckungsgrad (Spezialfinanzierung) 100 % 100 % 100 % 0       \n\nKostenverrechnung von Fremdleistungen wie Chemiewehr und \nNationalstrasse, sowie interne Verrechnung Dienstleistungen \nGemeinde \n\n100 % 100 % 100 % 0       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nSchlauchverleger 0 295'000 112'600 182'400       \n\nBruttoinvestitionen 0 295'000 112'600 182'400       \n\nRückerstattung GVL (Schlauchverleger) 0 -150'000 -16'660 -133'340       \n\nRückerstattung Materialfahrzeug 0 0 -50'000 50'000       \n\nNettoinvestitionen 0 145'000 45'940 99'060       \n\n \n\n221\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \nProduktgruppe Feuerwehr  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 308.33 % 308.33 % 308.33%       \n\nÜbungsstunden pro AdF (Ø) 45 50 45       \n\nWeiterbildungstage (Total) 189 175 247 \n\nDie hohe Anzahl Weiterbildungstage ergab sich zum Einen durch die \ngute Rekrutierung (12 AdF) und zum Anderen durch das grosse \nInteresse an Weiterbildungskursen. \n \n\nAnzahl Einsätze Feuerwehr: \n- Brandbekämpfung \n- Elementarschadenwehr \n- Ölwehr \n- Fehlalarme BMA \n- Übrige \n\n \n19 \n7 \n\n11 \n12 \n46 \n\n \n25 \n28 \n16 \n15 \n48 \n\n \n24 \n7 \n9 \n7 \n\n62 \n\n      \n\nAnzahl Einsätze Chemiewehr 7 8 6       \n\nAnzahl Einsätze Nationalstrasse 6 10 8       \n\n \n\n222\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \nProduktgruppe Zivilschutz  \n\n \n\nAuftrag \n Der Zivilschutz ist Teil des Bevölkerungsschutzes neben der Polizei, der Feuerwehr, dem Gesundheitswesen und den technischen Betrieben \n Einsatz in den Bereichen Schutz, Betreuung und Unterstützung \n Die Zivilschutzorganisation ZSO EMME beinhaltet ein Katastrophenhilfsdetachement, das innerhalb einer Stunde einsatzbereit ist und Unterstützung im Bevölkerungsschutz leistet \n\n \nProdukte \nZivilschutzorganisation Emme / Zivilschutz Emmen \n\n  \nGesetzliche Grundlagen \nBundesgesetze: Leitbild Bevölkerungsschutz, LBBS (01.066 vom 17. Oktober 2001); Bevölkerungs- und Zivilschutzgesetz, BZG (520.1 vom 4. Oktober 2002); Zivilschutzverordnung, ZSV (520.11 vom 5. Dezember 2003); \nVerordnung über die Warnung, Alarmierung und Verbreitung von Verhaltensanweisungen an die Bevölkerung, AV (520.12 vom 5. Dezember 2003); Verordnung über Einsätze des Zivilschutzes zugunsten der Gemeinschaft, \nVEZG (520.14 vom 6. Juni 2008); Verordnung über die Funktionen, die Grade und den Sold im Zivilschutz, FGSV (520.112 vom 9. Dezember 2003) \nKantonale Gesetze: Gesetz über den Bevölkerungsschutz (SRL 370 vom 19. Juni 2007); Verordnung über den Bevölkerungsschutz (SRL 371 vom 8. April 2008); Gesetz über den Zivilschutz (SRL 372 vom 19. Juni 2007); \nVerordnung über den Zivilschutz (SRL 372a vom 8. April 2008); Verordnung über den Gebührenbezug im Zivilschutz (SRL 373 vom 24. Juni 1988);  \nKommunaler Vertrag: Gemeindevertrag ZSO EMME vom 1. Januar 2013 \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nArmin Camenzind \n\n \n\n223\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2015 \n\nProduktgruppe Zivilschutz  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            1'402'089.03             1'487'055.75             1'573'559.93                 86'504.18  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private              207'993.48               220'827.49               217'550.68                  -3'276.81  \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                29'217.00                 68'200.00                 56'739.25                -11'460.75  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          1'639'299.51           1'776'083.24           1'847'849.86               71'766.62  \n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten             -365'858.85              -439'500.00              -514'788.85                -75'288.85  \n\n08 Beiträge vom Bund               -57'850.00                -44'500.00                -57'850.00                -13'350.00  \n\n09 Beiträge von Kantonen               -24'000.00                -22'000.00                -24'000.00                  -2'000.00  \n\n10 Beiträge von Gemeinden             -977'036.13            -1'037'235.75            -1'021'347.28                 15'888.47  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen        -1'424'744.98         -1'543'235.75         -1'617'986.13              -74'750.38  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen            214'554.53             232'847.49             229'863.73                -2'983.76  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen                86'337.38                 87'154.47                 82'487.22                  -4'667.25  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen            300'891.91             320'001.96             312'350.95                -7'651.01  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten            1'610'082.51             1'707'883.24             1'791'110.61                 83'227.37  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse            1'244'223.66             1'268'383.24             1'276'321.76                   7'938.52  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse            1'359'778.04             1'423'737.71             1'415'548.23                  -8'189.48  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse            1'359'778.04             1'423'737.71             1'415'548.23                  -8'189.48  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten            1'359'778.04             1'423'737.71             1'415'548.23                  -8'189.48  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten              300'891.91               320'001.96               312'350.95                  -7'651.01  \n\n \n\n224\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Zivilschutz  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n915010 \nZSO EMME \n\nDie ZSO EMME kann die Rechnung 2015 mit einem leicht positiven Abschluss präsentieren. \nDer Bruttoaufwand liegt bei CHF 1'558'404.53, der Nettoaufwand beträgt CHF 1'021347.35. Dies entspricht einem Pro-Kopf-Beitrag für die \nVertragsgemeinden liegt bei CHF 7.80, budgetiert war ein PKB von CHF 7.93. Damit ist der Aufwand um rund 1.5% tiefer als budgetiert. \n \nDie einzelnen Budgetposten weisen teils markante Abweichungen auf: einerseits beim Aufwand, andererseits entsprechend auch bei den Rückerstattungen.  \nHauptgrund dafür sind die Einsätze, welche im Jahr 2015 geleistet wurden: im Juni 2015 wurde die Gemeinde DIERIKON von einem schweren Unwetter \nheimgesucht. Die ZSO EMME leistete darauf hin während einer Woche rund 300 Manntage. Zu einem kleineren Einsatz kam es im Herbst 2015 bei einem \nGrossbrand in der Gemeinde HOCHDORF. \nLetztlich war die ZSO EMME ab August zu Gunsten des Asylwesens engagiert: einerseits mit den Vorbereitungen, andererseits mit der Durchführung von \nAsyleinsätzen. Während vier Monaten (Oktober 2015 - Februar 2016) wurden zu Gunsten der Dienststelle Soziales und Gesellschaft (DISG) des Kantons \nLuzern 1'501 Diensttage geleistet, um den Aufbau der Temporären Asylnotunterkunft (TUK) MEGGEN zu unterstützen. \n\n915000 \nZivilschutz Emmen \n\nIn der Kostenstelle 915000 ist einerseits der Kostenanteil der Gemeinde Emmen an die ZSO EMME enthalten. Andererseits erfolgt die Verrechnung der \nAufwände, welche die Gemeinde Emmen ausserhalb der ZSO EMME für den Zivilschutz aufwenden muss auf diese Kostenstelle. \nDas Globalbudget des Produkts 915000 "Zivilschutz Gemeinde Emmen" konnte eingehalten werden. \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n225\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \nProduktgruppe Zivilschutz Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nKosten pro Einwohner an ZSO Emme CHF 7.01 CHF 7.53 CHF 7.24 - CHF 0.29       \n\nGesamtkosten Zivilschutz pro Einwohner (inkl. Gemeinkosten) CHF 10.14 CHF 10.91 CHF 10.39 - CHF 0.52       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nDiverse Ersatzbeschaffungen 0 40'000 0 40'000       \n\nBruttoinvestitionen 0 40'000 0 40'000       \n\nErlöse / Rückerstattungen 0 0 0 0       \n\nNettoinvestitionen 0 40'000 0 40'000       \n\n \n\n226\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \nProduktgruppe Zivilschutz  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 540 % 540 % 540 %       \n\nAnzahl Dienstanlässe 253 170 266       \n\nAnzahl geleistete Diensttage 4‘673 4‘500 6'833       \n\nAnzahl geleistete Miliz-Stunden 37'384 36‘000 54'664       \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n227\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \nProduktgruppe Militär- und Schiesswesen  \n\n \n\nAuftrag \nMilitär  \n\n Bereitstellung der notwendigen geeigneten Räumlichkeiten und Plätze inkl. Einrichtung für Truppen der Armee \n Zur Verfügung stellen der Zivilschutzanlagen (Hübeli und Rüeggisingen) an Private gegen eine angemessene Entschädigung \n\nSchiesswesen \n Gewährleistung der ausserdienstlichen Schiesspflicht (obligatorisch) \n\n \nProdukte \nMilitär und Schiesswesen \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nMilitär: Verwaltungsreglement der Schweizer Armee 51.003 d vom 3.10.2008, basierend auf Art. 10 der Organisationsverordnung für das Eidgenössische Departement für Verteidigung, Bevölkerungsschutz und Sport vom \n7.3.2003; Vereinbarungen der Schweizerischen Eidgenossenschaft mit der Gemeinde Emmen über die militärischen Unterkünfte Hübeli und Rüeggisingen vom 5.3.2001 bzw. 18.1.2001 \nSchiesswesen: Art. 4 der Verordnung über das Schiesswesen ausser Dienst (Schiessverordnung, SR 512.31) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nChristoph Odermatt \n\n \n\n228\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2015 \n\nProduktgruppe Militär- und Schiesswesen  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten                18'348.30                 16'328.20                 25'183.61                   8'855.41  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private              100'000.00               100'000.00                -100'000.00  \n\n03 Beiträge an Gemeinden                  100'000.00               100'000.00  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                57'182.39                 53'100.00                 50'287.65                  -2'812.35  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen            175'530.69             169'428.20             175'471.26                 6'043.06  \n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten               -56'870.64                      -146.73                    -146.73  \n\n08 Beiträge vom Bund               -30'454.10                -18'000.00                -36'017.70                -18'017.70  \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden                 -58'000.00                -49'660.65                   8'339.35  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen             -87'324.74              -76'000.00              -85'825.08                -9'825.08  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen              88'205.95               93'428.20               89'646.18                -3'782.02  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen                10'899.47                 11'993.30                 10'992.85                  -1'000.45  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen              99'105.42             105'421.50             100'639.03                -4'782.47  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten              118'348.30               116'328.20                 25'183.61                -91'144.59  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse                61'477.66               116'328.20                 25'036.88                -91'291.32  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse              129'559.52               181'421.50                 86'317.38                -95'104.12  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse              129'559.52               181'421.50                 86'317.38                -95'104.12  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten              129'559.52               181'421.50                 86'317.38                -95'104.12  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten                99'105.42               105'421.50               100'639.03                  -4'782.47  \n\n \n\n229\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Militär- und Schiesswesen  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Militär- und Schiesswesen Das Globalbudget wurde um CHF 3'800 unterschritten und somit eingehalten. \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n230\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \nProduktgruppe Militär- und Schiesswesen Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nKosten pro Einwohner Betriebskosten Militär - CHF 0.54 - CHF 0.15 -CHF 0.44 -CHF 0.29       \n\nKosten pro Einwohner Schiesswesen CHF 3.52 CHF 3.34 CHF 3.43 +CHF 0.09       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\n                                    \n\nBruttoinvestitionen 0 0 0 0       \n\nInvestitionsbeiträge Bund (Subventionen) -132‘507 0 0 0       \n\nNettoinvestitionen -132‘507 0 0 0       \n\n \n\n231\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \nProduktgruppe Militär- und Schiesswesen  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nMilitär               \n\nAnzahl Unterkunftsbelegungen pro Jahr (Militär, Vereine und \nInstitutionen) \n\n11 8-10 13 (10 militärische, 3 private) \n\n \n\n232\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \nProduktgruppe Sport und Freizeit  \n\n \n\nAuftrag \n Attraktive Infrastruktur für die Bevölkerung, die Schulen, die Vereine und den Leistungssport der Gemeinde Emmen bieten \n Unterstützung einer Vielzahl von Sportarten \n Förderung der Gesundheit, des Breiten- sowie Spitzensportes und der Integration \n Positionierung und Kommunikation der Marke Emmen als positive Marke durch den Bereich Sport Emmen \n\n \nProdukte \nSport / Freizeit / Gesundheitsvorsorge  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \n- \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nIgor Trninic \n\n \n\n233\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2015 \n\nProduktgruppe Sport und Freizeit  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten              276'373.86               298'733.35               275'399.70                -23'333.65  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private              143'138.00               160'000.00               152'055.00                  -7'945.00  \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                14'594.20                   1'400.00                 16'360.24                 14'960.24  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen            434'106.06             460'133.35             443'814.94              -16'318.41  \n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten               -12'140.70                  -8'500.00                  -9'674.10                  -1'174.10  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen             -12'140.70                -8'500.00                -9'674.10                -1'174.10  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen            421'965.36             451'633.35             434'140.84              -17'492.51  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen            1'502'167.25             1'390'398.12             1'381'759.73                  -8'638.39  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen          1'924'132.61           1'842'031.47           1'815'900.57              -26'130.90  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten              419'511.86               458'733.35               427'454.70                -31'278.65  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse              407'371.16               450'233.35               417'780.60                -32'452.75  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse            1'924'132.61             1'842'031.47             1'815'900.57                -26'130.90  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse            1'924'132.61             1'842'031.47             1'815'900.57                -26'130.90  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten            1'924'132.61             1'842'031.47             1'815'900.57                -26'130.90  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten            1'924'132.61             1'842'031.47             1'815'900.57                -26'130.90  \n\n \n\n234\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Sport und Freizeit  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nSport und Freizeit Das Globalbudget von CHF 451'633 wurde um CHF 17'492 unterschritten. Es konnten Mutationsgewinne bei den Personalkosten realisiert werden.  \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n235\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \nProduktgruppe Sport und Freizeit Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nJugendsportförderung pro Jugendlicher (8 - 18 Jahre ca. 1'500) \nin Sportvereinen \n\nCHF 95.42 CHF 107 CHF 101.37 -CHF 5.63       \n\nKosten pro Einwohner/in (ohne Jugendsportförderung) ab 2011 \ninkl. Gemeinkostenbelastung Infrastrukturkosten Vereine \n\nCHF 59.81 CHF 56.99 CHF 55.37 - CHF 1.62       \n\nKostendeckungsgrad kommerzielle Anlässe Keine Anlässe Keine Anlässe geplant                   \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nSportplatzwartgebäude Gersag 11‘102 0 0 0       \n\nMinigolf-Anlage 0 100'000 40'554 59'446       \n\nBeachfeld Rossmoos 0 0 -48'375 48'375       \n\nBruttoinvestitionen 11‘102 100'000 -7'821 107'821       \n\nBeitrag Swisslos-Sportfonds Sportplatzwartgebäude Gersag -13‘500 0 0 0       \n\nNettoinvestitionen -2‘398 100'000 -7'821 107'821       \n\n \n\n236\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \nProduktgruppe Sport und Freizeit  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente \nLeistungsmenge Schüler \nLeistungsmenge Vereinsmitglieder \nLeistungsmenge Bevölkerung \n\n155 % \n \n\n730 % \n \n\n5‘000 \n \n\n130% \n \n\n4315 \n \n\nAuf Grund Direktionsreformen wurden die Sportplatzwarte \norganisatorisch der Immobilienbewirtschaftung zugeteilt. \n \n \n\nTotale Auslastung der 12 Fussballplätze (ab 2012 nur noch 9!) 1‘330 %              \n\nGersag Platz A \nGersag Platz B \nGersag Platz D \n\n100 % \n170 % \n160 % \n\n100 % \n100 % \n150 % \n\n100% \n150% \n120% \n\n      \n\nLA-Gersag 150 % 150 % 150%       \n\nFussballplatz Listrig 120 % 100 % 100%       \n\nFeldbreite Platz A \nFeldbreite Platz B \n\n120 % \n180 % \n\n150 % \n150 % \n\n150% \n160% \n\n      \n\nKunstrasen (bis 2011 Rossmoos Naturrasen) 300 % 300 % 300%       \n\nAuslastungsgrad Turnhallen Vereine \nMO – FR (25 Std. = 100 %) \n\n100 % 100 % 100%       \n\nRossmoos 3-Fach SA/SO (20 Std. = 100 %) 75 % 80 % 80%       \n\nErlen 3-Fach SA/SO (20 Std. = 100 %) 70 % 80 % 80%       \n\nGersag 3-Fach Turnhalle SA/SO (20 Std. = 100 %) IBW 20 % 50% \nMidnight-Basket und "I like to move it", Bewegungsspielplatz für die \nKleinsten finden neu in der Gersaghalle statt. \n\n in derPositive Medienpräsenz 8 x 10 x nicht erhoben       \n\n \n\n237\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \nProduktgruppe Frei- und Hallenbad  \n\n \n\nAuftrag \n Betrieb des Hallen- und Freibades sowie Wellnessbereichs (Sauna), exkl. Restaurantbetriebe \n Gewährleistung eines sicheren Bade- und Freizeitbetriebes \n\n \nProdukte \nFrei- und Hallenbad inkl. Wellnessbereich \n\n \nGesetzliche Grundlagen \n\n SIA Normen für den Bäderbereich (Bau, Wasseraufbereitung, Heizung, Lüftung etc.) \n• Kantonale Badwasserverordnung (unangemeldete Kontrollen durch das Kant. Labor) \n• Chemiegesetzgebung \n• Personalgesetz und Verordnung zum Personalgesetz Gemeinde Emmen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nErnst Kuchen  \n\n \n\n238\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2015 \nProduktgruppe Frei- und Hallenbad  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            1'244'735.38             1'279'248.80             1'293'677.65                 14'428.85  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                    845.50                   3'000.00                   2'853.59                    -146.41  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          1'245'580.88           1'282'248.80           1'296'531.24               14'282.44  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten           -1'208'508.37            -1'466'800.00            -1'457'401.40                   9'398.60  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung               -62'146.00                -85'000.00                -65'697.40                 19'302.60  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen        -1'270'654.37         -1'551'800.00         -1'523'098.80               28'701.20  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen             -25'073.49            -269'551.20            -226'567.56               42'983.64  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen            1'604'908.25             1'631'464.90             1'593'093.03                -38'371.87  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen          1'579'834.76           1'361'913.70           1'366'525.47                 4'611.77  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten            1'244'735.38             1'279'248.80             1'293'677.65                 14'428.85  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse                36'227.01              -187'551.20              -163'723.75                 23'827.45  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse            1'641'980.76             1'446'913.70             1'432'222.87                -14'690.83  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse            1'579'834.76             1'361'913.70             1'366'525.47                   4'611.77  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten            1'579'834.76             1'361'913.70             1'366'525.47                   4'611.77  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten            1'579'834.76             1'361'913.70             1'366'525.47                   4'611.77  \n\n \n\n239\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Frei- und Hallenbad  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n930800 Frei- u. Hallenbad \n\nIngesamt konnte im Rechnungsjahr 2015 ein Kostendeckungbeitrag von CHf 226'567 erwirtschaftet werden. Das Globalbduget von CHF 269'551 \nNettoertrag wurde somit nur um CHF 42'983 verfehlt. Einerseits konnten bei den sehr schönen und heissen Sommerwochen sehr hohe Eintrittfrequenzen \nfestgestellt werden; die Gesamterträge sind diesbezüglich im  Vergleich zum Vorjahr um CHF 200'000 höher. Wäre auch zu Beginn der Freibadsaison das \nWetter besser gewesen; so hätte das Globalbudget erreicht werden können. \nDie Abweichungen von CHF 42'980 betreffen deshalb einerseits höhere Personalkosten werden den Sommermonaten (CHF 14'000 für Aushilfen), \nandererseits konnte der budgetierte Ertrag um CHF 28'7000 nicht ganz erreicht werden; weil u.a. auch immer weniger Schulschwimmen stattfindent, und \nauch weil der Kanton die Eintritte der Berufsschüler nicht mehr finanziell unterstützt. \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n240\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \nProduktgruppe Frei- und Hallenbad Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nbakteriologische Wasserproben: Anzahl Beanstandungen durch \nkant. Labor \n\nalle Proben gut Keine Keine             \n\nKostendeckungsgrad 102.01 % 100 % 117.4% 17.4%       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n241\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \nProduktgruppe Frei- und Hallenbad  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 850 % 850 % 850%       \n\nAnzahl Eintritte Hallenbad 145'000 150‘000 150'000       \n\nAnzahl Eintritte Wellnessbereich 4‘350 4‘500 4'400       \n\nAnzahl Eintritte Freibad 120'000 150‘000 150'000       \n\n \n\n242\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \nProduktgruppe Restaurationsbetriebe  \n\n \n\nAuftrag \n Bewirtschaftung, Unterhalt und Verwaltung der Säle \n Betreiben des Seminar- und Kongresszentrums \n Betreiben des Restaurationsbetriebes Gersag \n Betreiben des Restaurationsbetriebes s’Rossmoos \n Betreiben des Restaurationsbetriebes im Hallenbad Mooshüsli \n Betreiben des Restaurationsbetriebes im Freibad Mooshüsli \n\n \nProdukte \nSeminar- und Kongresszentrum / Sääle Gersag / Restauration Gersag / Restauration s’Rossmoos / Restauration im Hallenbad und Freibad Mooshüsli \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nEs sind keine Änderungen im L-GAV vorgesehen. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nRolf Kälin \n\n \n\n243\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2015 \n\nProduktgruppe Restaurationsbetriebe  \n\n \n\n     Rechnung 2014  Budget 2015   Rechnung 2015   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            2'318'016.00             2'340'179.00             2'527'262.00               187'083.00  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung              129'889.45                 47'950.00               145'296.00                 97'346.00  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          2'447'905.45           2'388'129.00           2'672'558.00             284'429.00  \n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten           -2'264'862.00            -2'466'000.00            -2'513'820.00                -47'820.00  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung                 -8'647.00                  -10'775.00                -10'775.00  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen        -2'273'509.00         -2'466'000.00         -2'524'595.00              -58'595.00  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen            174'396.45              -77'871.00             147'963.00             225'834.00  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen              278'813.44               285'228.35               242'650.37                -42'577.98  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen            453'209.89             207'357.35             390'613.37             183'256.02  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten            2'318'016.00             2'340'179.00             2'527'262.00               187'083.00  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse                53'154.00              -125'821.00                 13'442.00               139'263.00  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse              461'856.89               207'357.35               401'388.37               194'031.02  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse              453'209.89               207'357.35               390'613.37               183'256.02  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten              453'209.89               207'357.35               390'613.37               183'256.02  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten              453'209.89               207'357.35               390'613.37               183'256.02  \n\n \n\n244\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Restaurationsbetriebe  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nRestaurant und Säle Gersag \n\nTrotz höheren Umsätzen hat sich der Verlust vergrössert. Dies ist im 2015 fast ausschliesslich auf die hohen Personalkosten zurück zu führen. \nWir hatten verschiedene lange Kranheitsfälle. Da wir von der Versicherung erst ab 90 Tagen das KTG erhalten mussten wir diese Kosten selber tragen. Zu \nden Krankheiten kamen noch Unfälle welche zu Abwesenheiten von ca. vier Monaten geführt hatten. \n \nDa das à la carte Restaurant besser lief im Verhältnis zum Bankettbereich, mussten auch dort mehr Mitarbeiter eingesetzt werden. Das Restaurant Geschäft \nist weniger planbar und anspruchsvoller. Aus dem gleichen Grund sind auch die Warenkosten über dem Schnitt. Bei mehr Bankettanlässen sind auch diese \nKosten besser planbar. \n\nRestaurant s'Rossmoos \nWeniger Umsatz, da wir die Öffnungszeiten angepasst hatten. Die Personalkosten sind unter anderem etwas zu hoch, da wir im 2015 auch Übertage / \nStunden von den Vorjahren ausbezahlt hatten.  \n\nSchwimmbad Mooshüsli Das schöne Wetter führte zu mehr Umsatz. \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n245\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \nProduktgruppe Restaurationsbetriebe Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\nKostendeckungsgrad gesamt ohne Infrastrukturkosten 92.87 %  100 % 94.46% -5.54%       \n\nRestaurantauslastung im Mittagsservice im s'Rossmoos 38 % 42 % 42% 0 \nDie Mittagsauslastung ist gleich geblieben. \nJedoch war die Abendauslastung geringer \ninfolge der Öffnungszeiten.  \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2015 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n  \n\n246\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \nProduktgruppe Restaurationsbetriebe  \n\n \n\nInformationen Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 18 x 100 % 18 x 100 % 20x \nUm den Verkauf des Hauses zu erhöhen hatten wir zusätlich eine 40% \nStelle in der Administration geschaffen welche per 2016 wieder \ngestrichen wurde.  \n\nEssen Rossmoos / Gersag 25‘400 26'968 26'600 \nIm sRossmoos waren etwas weniger infolge der angepassten \nÖffnungszeiten. \n\n \n\n247\n\n\n\n \n\nRechnung 2015  \n\n \n\n  Rechnung 2015 \n   \n\n \n\n248\n\n\n