name: 15_20 Jahresbericht 2019 inkl. Jahresrechnung.pdf

text: \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n15 / 20 Jahresbericht 2019  \n\n  \n\n \n\n \n\n  \n\n \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nImpressum: \n \nEinwohnergemeinde Emmen \nRüeggisingerstrasse 20 \n6021 Emmenbrücke \n \nFinanzdirektor: Patrick Schnellmann \n \nLeiter Finanzen: Thomas Bühler \nTelefon:  041 268 02 61 \nEmail:  thomas.buehler@emmen.ch \n \n \n \n\n\n\n \n \n\n \n\nInhaltsverzeichnis \n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nVorwort des Gemeinderates 4\n\nDas Wichtigste in Kürze 5\n\nI. Bericht über die Umsetzung des Legislaturprogramms 7\n\nII. Aufgabenbereiche 9\n\nBehörden und Stabsstellen 10\n\nDirektion Finanzen und Personelles 22\n\nDirektion Bau und Umwelt 38\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 55\n\nDirektion Schule und Kultur 70\n\nDirektion Sicherheit und Sport 96\n\nIII. Bericht zur Jahresrechnung 107\n\n1. Bilanz 108\n\n2. Erfolgsrechnung 109\n\n2.1 Erfolgsrechnung nach Artengliederung 109\n\n2.2 Erfolgsrechnung nach Aufgabenbereichen 110\n\n3. Investitionsrechnung 111\n\n3.1 Investitionsrechnung nach Artengliederung 111\n\n3.2 Investitionsrechnung nach Aufgabenbereichen 112\n\n4. Geldflussrechnung 113\n\n5. Eigenkapitalnachweis 114\n\n6. Finanzkennzahlen 115\n\n6.1 Übersicht 115\n\n7. Anhang zur Jahresrechnung 117\n\n7.1. Grundlagen 117\n\n7.2 Erläuterungen zur Jahresrechnung 120\n\n7.3 Herleitung ergänztes Budget 127\n\n7.4 Kreditüberschreitungen 132\n\n7.5 Anlagespiegel 133\n\n7.6 Beteiligungsspiegel 134\n\n7.7 Rückstellungsspiegel 135\n\n7.8 Eventualverpflichtungen, -forderungen 136\n\n7.9 Finanzielle Zusicherungen 137\n\n7.10 Sonderkreditkontrolle 137\n\n7.11 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag 138\n\n7.12 Stellenplan 139\n\n8. Eröffnungen und Anträge 140\n\n8.1 Antrag und Verfügung des Gemeinderates zum Jahresbericht 2019 140\n\n8.2 Bericht der Rechnungs- und Geschäftsprüfungskommission zur Jahresrechnung 2019 141\n\n8.3 Beschlussfassung des Einwohnerrates zum Jahresbericht 2019 142\n\n9. Anhang 143\n\n9.1 Erfolgsrechnung 2019 detailliert (nach Artensicht) 144\n\n9.2 Erfolgsrechnung 2019 detailliert (nach Aufgabenbereichen) 148\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 3\n\n\n\n \n \n\nVorwort des Gemeinderates \n \n\n \n\n \n\nIn der vielfältigen Gemeinde Emmen wurde auch im Jahre 2019 einiges geleistet und erreicht. In der Viscosistadt kehrt das Leben zurück, indem \n\nzahlreiche Unternehmen in die Welt hinaus wirken, die Hochschule Luzern Design & Kunst den neu errichteten Erweiterungsbau bezogen hat und \n\nim April das Tramhüsli eröffnet wurde. Emmen erhält dadurch ein neues Ortszentrum für das gesellschaftliche Miteinander. \n\n \n\nDer Gemeinderat und die Verwaltungsmitarbeitenden gehen die weiteren Herausforderungen an und erarbeiten gemeinsam Lösungen, um Emmen \n\nzu stärken. Die Zufriedenheit der Verwaltungsmitarbeitenden ist für die konstruktive Zusammenarbeit wichtig. Mittels Gesundheitsbefragung konn-\n\nten die Handlungsfelder analysiert werden, die jetzt nach und nach bearbeitet werden. Im Herbst wurde die Du-Kultur in der Gemeindeverwaltung \n\neingeführt, was zu einer modernen Unternehmenskultur beiträgt. \n\n \n\nEmmen wird durch eine Vielzahl von Vereinen gestaltet und belebt. Im Sommer wurde im Freibad Mooshüsli zum zweiten Mal "z'ämme ässe" von \n\nden Quartiervereinen und der Dorfgemeinschaft Emmen organisiert und durchgeführt. Bei schönstem Wetter wurde zusammen gebadet, geplau-\n\ndert, gefeiert und eben auch "zäme gässe". Die kulturellen und sportlichen Veranstaltungen sind die Basis des gesellschaftlichen und lebendigen \n\nZusammenlebens in Emmen. "I like to move it" gehört in der Zwischenzeit zum festen Bestandteil des Winterprogramms für Familien. Der Bereich \n\nSport gestaltet die Sporthalle Gersag dabei in Zusammenarbeit mit Sportvereinen zu einem grossen Bewegungsspielplatz für die 3- bis 8-Jährigen \n\num.  \n\n \n\nNachdem der Gemeinderat in neuer Konstellation ins Jahr 2019 gestartet ist, erklärte der langjährige Gemeindepräsident Rolf Born Mitte April 2019 \n\nseinen Rücktritt. Anfangs September 2019 wurde Ramona Gut-Rogger schliesslich in stiller Wahl zur ersten Gemeindepräsidentin in der Geschichte \n\nder Gemeinde Emmen gewählt. \n\n \n\nDas Emmer Wasser ist von ausgezeichneter Qualität und auch bei umliegenden Gemeinden beliebt. Seit Herbst 2019 beliefert die Wasserversor-\n\ngung Emmen über das Reservoir Rippertschwand auch einen Teil der Gemeinde Neuenkirch mit Wasser, ohne dabei die Versorgungssicherheit der \n\nEmmer Bevölkerung zu gefährden.  \n\n \n\nEmmen wandelt sich und dieser Wandel wird durch die Ortsplanungsrevision bewusst gesteuert. Im Dezember 2019 wurde das städtebauliche \n\nGesamtkonzept vom Einwohnerrat zustimmend zur Kenntnis genommen, wodurch die konkrete Umsetzung nun in der zweiten Phase geplant wird. \n\nQualität Emmen ist dabei Programm und soll die weitere Entwicklung des urbanen und ländlichen Emmens steuern und die Qualitäten fördern. \n\n \n\n \n\nEmmenbrücke, 8. April 2020 \n\n \n\nGemeinderat Emmen \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n4 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 20194 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\n \n \n\nDas Wichtigste in Kürze \n \n\n \n\n \n\nDie Jahresrechnung 2019 der Gemeinde Emmen schliesst bei Einnahmen von CHF 198'211'025.60 und Ausgaben von CHF 199'762'014.95 mit \n\neinem Jahresverlust von CHF 1'550'989.35 ab. Budgetiert war ein Jahresgewinn von CHF 35'921.44. \n\n \n\nMassgeblich zu diesem Resultat beigetragen hat die ausserordentliche Abschreibung von CHF 2'430'021.67 für das Provisorium der Schulanlage \n\nErlen, welche künftig keinen Nutzen bzw. Wiederverwendung mehr hat und somit vollständig wertberichtigt werden musste. Zudem musste eine \n\neinmalige, buchhalterische Abgrenzung von CHF 760'000.00 für die Beiträge an die Kantonsschulen vorgenommen werden, da diese Beiträge \n\nwegen des neuen Volksschulkostenteilers neu per Kalenderjahr und nicht mehr wie bisher per Schuljahr fällig werden. Entsprechend sind in der \n\nJahresrechnung 2019 insgesamt die Kosten von August 2018 bis Dezember 2019 bzw. 17 Monate enthalten. Ohne diese zwei Sondereffekte von \n\ninsgesamt CHF 3'190'021.67 würde ein positives Jahresergebnis von CHF 1'639'032.32 resultieren. \n\n \n\nErfolgsrechnung \n\nDer gesamte Personalaufwand schliesst um CHF 650'000.00 (1.0%) tiefer ab als budgetiert. Die tieferen Löhne beim Verwaltungs- und Betriebs-\n\npersonals von CHF 754'000.00 sind einerseits auf bewilligte aber noch nicht bzw. erst später besetzte Stellen zurückzuführen, andererseits konnten \n\nin vielen Bereichen Mutationsgewinne realisiert werden. Die höheren Arbeitgeberbeiträge von CHF 510'000.00 kamen hauptsächlich aufgrund \n\nhöherer Beiträge (AHV, Pensionskasse) bei den Lehrpersonen zu Stande. Die Minderausgaben bei den Arbeitgeberleistungen sind auf tiefere Kosten \n\nbei den Rücktrittsgelder und Ruhegehältern (Überbrückungsrenten) zurück zu führen (CHF 367'000.00). Beim übrigen Personalaufwand führten \n\nhauptsächlich tiefere Aus- und Weiterbildungskosten zu den Minderausgaben. \n\n \n\nBeim Sach- und übrigen Betriebsaufwand sind Mehrausgaben von CHF 308'000.00 (1.8%) gegenüber dem Budget zu verzeichnen. Die Dienstleis-\n\ntungen und Honorare liegen CHF 356'000.00 unter Budget, aber deutlich über dem Vorjahr (CHF 679'000.00). Die grosse Differenz zum Vorjahr ist \n\ndarauf zurück zu führen, dass während des Rechnungsjahres 2018 fast ein halbes Jahr ein budgetloser Zustand herrschte und dies zwangsweise zu \n\ntieferen Ausgaben führte. Bei den Wertberichtigungen auf Forderungen fallen die Abschreibungen auf Gemeindesteuern mit CHF 1'973'000.00 \n\ndeutlich schlechter aus als budgetiert (CHF 1'000'000.00), aber nur leicht schlechter als im Vorjahr (CHF 1'816'000.00).  \n\n \n\nDie Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen liegen mit CHF 9'076'000.00 um CHF 2'047'000.00 (29.1%) deutlich über dem budgetierten \n\nWert von CHF 7'029'000.00. Grund dafür ist, dass die gesamten Investitionen für das Provisorium der Schulanlage Erlen, welche künftig keinen \n\nNutzen bzw. Wiederverwendung mehr haben, vollständig durch eine ausserordentliche Abschreibung im Rechnungsjahr 2019 wertberichtigt werden \n\nmussten (CHF 2'430'021.00). Die erwartenden Kosten für den Rückbau sowie die Instandsetzung des Geländes sind als kurzfristige Rückstellung \n\n(CHF 759'029.00) ebenfalls in dieser ausserordentlichen Abschreibung enthalten. \n\n \n\nDie Einlagen in die Spezialfinanzierungen und Fonds fallen mit CHF 1'571'300.00 deutlich höher aus als budgetiert. Die Einlagen in die Spezialfinan-\n\nzierungen sind oftmals abhängig vom Geschäftsgang der jeweiligen Spezialfinanzierungen und somit nicht überall direkt beeinflussbar. Einlagen \n\nbedeuten, dass die Spezialfinanzierungen/Fonds mehr Einnahmen generiert als Ausgaben getätigt haben und der daraus resultierende Saldo in die \n\njeweiligen Spezialfinanzierungen bzw. Fonds eingelegt wird. \n\n \n\nInsgesamt liegt der Transferaufwand um CHF 3'591'000.00 höher als budgetiert. Die grössten Mehrausgaben sind im sozialen Bereich zu verzeich-\n\nnen: Restfinanzierung Heime (CHF 852'000.00), Wirtschaftliche Sozialhilfe (CHF 769'000.00), Prämienverbilligungen (CHF 727'000.00) sowie bei \n\nden Ergänzungsleistungen (CHF 234'000.00). Bis auf die Wirtschaftliche Sozialhilfe sind diese Kosten nicht durch die Gemeinde beeinflussbar. Die \n\nMehrkosten der KK-Prämienverbilligung sind auf einen Gerichtsentscheid zurückzuführen, der einen Entscheid der Regierungsrates korrigiert hat \n\nund dadurch zu deutlichen Mehrausgaben führte. Die Höhe der Restfinanzierung hängt von der Pflegebedürftigkeit der älteren Menschen ab und ist \n\ndurch die Gemeinde ebenfalls nicht beeinflussbar. Für die Ergänzungsleistungen stellt der Kanton Rechnung, die durch die Gemeinden ohne Ein-\n\nsprachemöglichkeiten zu akzeptieren sind. Die Beiträge an die kantonalen Gymnasien/Mittelschulen sind gegenüber dem Budget ebenfalls deutlich \n\nhöher (CHF 808'000.00), wobei davon CHF 760'000.00 als Einmaleffekt auf eine zusätzliche Abgrenzung zurück zu führen sind. Durch die Aufga-\n\nben- und Finanzreform 18 und den neuen Volksschulkostenteiler werden diese Kosten neu per Kalenderjahr und nicht wie bisher per Schuljahr \n\nfällig. Entsprechend sind in der Rechnung 2019 insgesamt die Kosten von August 2018 bis Dezember 2019 bzw. 17 Monate enthalten. \n\n \n\nIm Berichtsjahr 2019 sind die Steuererträge gesamthaft nur leicht unter Budget (CHF 108'840.00 bzw. 0.1%). Bei den natürlichen Personen resul-\n\ntieren trotz höheren Nachträgen aus früheren Jahren und höheren Quellensteuern insgesamt Mindereinnahmen von CHF 1'153'526.00. Bei den \n\njuristischen Personen sorgten höhere Nachträge aus früheren Jahren zu den Mehrerträgen von CHF 588'118.00 Bei den Sondersteuern haben die \n\nGrundstückgewinnsteuern sowie die Erbschaftssteuern zum Mehrertrag gegenüber dem Budget beigetragen. Bei den Besitz- und Aufwandsteuern \n\nkonnten die budgetieren Ziele nicht erreicht werden. Vor allem die Billettsteuern fielen um CHF 154'000.00 tiefer als budgetiert aus. \n\n \n\nBei den Regalien und Konzessionen liegen die Konzessionsgebühren (CKW, ewl) trotz Bevölkerungswachstum mit CHF 1'230'505.00 deutlich unter \n\ndem Budget von CHF 1'360'000.00 bzw. unter dem Vorjahr von CHF 1'432'495.00. \n\n \n\nDie Entgelte schlossen insgesamt CHF 2'295'653.00 bzw. 9.9% besser ab als budgetiert. Grund dazu sind vor allem die generell höheren Rücker-\n\nstattungen im Sozialbereich, insbesondere die Rückerstattungen, Verwandtenbeiträge und die Rentenbeiträge in der Wirtschaftlichen Sozialhilfe \n\n(CHF 1'245'386.00). \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 5\n\n\n\n \n \n\nDie Entnahmen aus den Spezialfinanzierungen und Fonds fallen mit CHF 895'380.0 höher aus als budgetiert. Die Entnahmen aus Spezialfinanzie-\n\nrungen sind oftmals abhängig vom Geschäftsgang der jeweiligen Spezialfinanzierungen und somit nicht überall direkt beeinflussbar. Entnahmen \n\nbedeuten, dass die Spezialfinanzierungen/Fonds mehr Ausgaben getätigt als Einnahmen generiert haben und der daraus resultierende Saldo aus \n\nden jeweiligen Spezialfinanzierungen bzw. Fonds entnommen wird. \n\n \n\nAufgrund des aktuell tiefen Zinsumfeldes konnten die fälligen Darlehensschulden zu einem deutlich tieferen Zinssatz refinanziert werden, was den \n\nZinsaufwand um CHF 501'885.00 gegenüber dem Budget reduzierte. Als Finanzertrag können aktuell hauptsächlich Verzugszinsen vereinnahmt \n\nwerden. Im Weiteren fallen darunter auch Liegenschaftserträge aus der Vermietung von Finanzvermögen und Verwaltungsvermögen an. Der \n\nMehrertrag von CHF 359'580.00 begründet sich vor allem auf die nicht budgetierte, erstmalige Gewinnausschüttung von CHF 600'000.00 der Be-\n\ntagtenzentren Emmen AG. \n\n \n\nInvestitionsrechnung  \n\nInsgesamt wurden im Berichtsjahr 2019 zu Lasten der Investitionsrechnung Ausgaben von CHF 11'340'500.59 verbucht, während Einnahmen von \n\nCHF 3'581'506.40 der Investitionsrechnung gutgeschrieben wurden. Die Nettoinvestitionen betrugen demzufolge CHF 7'758'994.19. Budgetiert \n\nwaren Nettoinvestitionen CHF 10'091'961.83. Im Berichtsjahr 2019 wurde insgesamt CHF 241'824.13 in die Sachanlagen des Finanzvermögens im \n\nZusammenhang mit dem Rückbau der Liegenschaft Herdschwand investiert. \n\n \n\nGeldflussrechnung \n\nAus der betrieblichen Tätigkeit resultiert ein positiver Geldfluss (Cashflow) von CHF 10'129'482.00 (Vorjahr CHF 4'335'400.00). Durch den Mittelzu-\n\nfluss konnten die im Berichtsjahr 2019 getätigten Investitionen vollständig eigenfinanziert werden, was zu einer Reduktion der Verschuldung führte \n\nund sich auch in den Finanzkennzahlen widerspiegelt.  \n\n \n\nDer Mittelabfluss aufgrund der Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen beträgt im Berichtsjahr 2019 CHF 6'899'744.00 (Vorjahr CHF \n\n7'100'777.00). Aus der Anlagetätigkeit ins Finanzvermögen resultiert ein Mittelabfluss von CHF 205'306.00 (Vorjahr CHF 1'045'832.00). Der gesam-\n\nte Mittelabfluss aus der Investitions- und Anlagetätigkeit beträgt im Berichtsjahr 2019 CHF 7'105'050.00 (Vorjahr CHF 8'146'609.00). \n\n \n\nDer Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit ist praktisch unverändert. Im Berichtsjahr 2019 wurden kurzfristige Darlehensschulden von insgesamt CHF \n\n31'000'000.00 fällig, welche aufgrund der aktuell günstigen Zinssituation durch günstige, langfristige Darlehen refinanziert werden konnten. \n\n \n\nFinanzkennzahlen  \n\nDer positive Geldfluss aus der betrieblichen Tätigkeit sowie die moderaten Nettoinvestitionen haben dazu geführt, dass sich auch die Finanzkenn-\n\nzahlen im Berichtsjahr 2019 positiv entwickelt haben und sich gegenüber dem Vorjahr teilweise deutlich verbessert haben. Bei den wichtigen Fi-\n\nnanzkennzahlen wie Selbstfinanzierungsgrad oder Nettoschuld pro Einwohner werden die kantonalen Vorgaben aber immer noch deutlich über-\n\nschritten.  \n\n \n\nAusblick \n\nFür die kommenden Jahre sind einige Herausforderungen zu bewältigen. Aktuell wird der Masterplan "Schulraumplanungsbericht" erarbeitet, wel-\n\ncher aufzeigen soll, in welchen Gemeindegebieten in den nächsten Jahren wie viel zusätzlicher Schulraum benötigt wird. Es sind aber auch andere \n\nwichtige Investitionen, unter anderem in die Verkehrsinfrastruktur oder generell werterhaltende Investitionen, an der bestehenden Infrastruktur \n\nnotwendig, damit die Gemeinde Emmen ihre Leistungsaufträge erfüllen kann und optimale Rahmenbedienungen für die Bevölkerung, die Dienst-\n\nleistungs- und Gewerbebetriebe sowie die Industrie schaffen kann. Die in den vergangenen Jahren bereits eingeleiteten Sparmassnahmen sowie \n\ndie Empfehlungen der externen Evaluation sollen weiterhin zu einer nachhaltigen Ergebnisverbesserung beitragen. Für die kommenden Jahre ist es \n\nwichtig, alle diese Optimierungsmassnahmen zusammen mit der Aufgaben- und Finanzreform effizient und wirksam zu konsolidieren. \n\n \n\nIm Weiteren hat die Weltgesundheitsorganisation (WHO) am 31. Januar 2020 die Ausbreitung von COVID-19 (sogenannter "Coronavirus") als \n\ninternationale Gesundheitsnotlage bezeichnet. Der Bundesrat hat am 16. März 2020 die ausserordentliche Lage erklärt und Notrecht über der \n\nSchweiz verhängt. Der Gemeinderat verfolgt die Ereignisse, traf und trifft bei Bedarf die notwendigen Massnahmen. Im Zeitpunkt der Genehmigung \n\ndieser Jahresrechnung können die finanziellen Folgen der direkten und indirekten Auswirkungen dieser Epidemie noch nicht zuverlässig beurteilt \n\nwerden. Insbesondere ist es aktuell nicht möglich, Dauer und Schwere einer mittlerweile erwarteten Rezession sowie deren Auswirkungen auf die \n\nGemeinde Emmen zuverlässig abzuschätzen. Der Gemeinderat erwartet aber generell höhere Ausgaben im sozialen Bereich sowie tiefere Steuer-\n\neinnahmen sowohl bei den natürlichen wie auch bei den juristischen Personen. Auch kann die Werthaltigkeit der Darlehensforderungen gegenüber \n\nder Prélude Gastronomie AG durch die Corona-Krise zusätzlich beeinträchtigt werden. Nachdem das Coronavirus erst nach dem Bilanzstichtag \n\nepidemische Ausmasse angenommen hat, wird in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Rechnungslegungsgrundsätzen das Ereignis nicht in der \n\nJahresrechnung 2019 erfasst. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n6 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\n \n \n\nI.  Bericht über die Umsetzung des Legislaturprogramms \n \n\n \n\n \n\nDie vom Gemeinderat festgelegten Fokusziele für die Legislaturperiode 2018 – 2021 werden innerhalb der Handlungsfelder Mensch, Raum und \n\nFinanzen dargestellt und ergänzen die Legislaturziele der einzelnen Direktionen. Der Bericht gibt den Stand der Fokusziele 2019 und die damit \n\nverbundene Massnahmen wieder. Sämtliche Ziele des Legislaturprogramms werden in den jeweiligen Aufgabenbereichen unter II. Aufgabenbereich \n\n(Seite 9 bis 106) detailliert beschrieben. \n\n \n\n \n\n \n\nEmmen bindet gesellschaftliche Potenziale mit ein  \n\nDer Gemeinderat setzt sich zum Ziel, den Zugang zu Informationen und damit die Orientierung der Bevölkerung \n\ninnerhalb der Gemeinde zu verbessern. Der für die Seniorinnen und Senioren geplante Tag des Alters 2019 (oder \n\nein neuer Zyklus) soll auch mit Unterstützung von Sponsorengelder realisiert werden. Daher wird der Tag des Alters \n\nim Jahr 2020 stattfinden. \n\n \n\nDer E-Umzug gibt erste Erfahrungswerte zur Akzeptanz bei der Bevölkerung und die Überarbeitung der Neuzuzü-\n\ngerbegrüssung wurde gestartet. Allerdings sollen damit verbundene Prozesse in die laufende digitale Transformati-\n\non einbezogen werden. Dadurch wird mit einem Abschluss im Jahr 2020 gerechnet.  \n\n \n\nDas Förderprojekt Bildungslandschaft Meierhöfli wurde 2018 grundsätzlich abgeschlossen. Massnahmen daraus \n\nsollen weitergeführt werden, obschon sich finanzielle und personelle Ressourcen im sozialen Bereich 2019 weiter \n\nreduziert haben. Projekte mit dem Jugendbüro werden weiterhin umgesetzt. \n\n \n\nIm Gesundheitsmanagement der Gemeinde Emmen wurde im Mai die Mitarbeiterbefragung durchgeführt und die Resultate extern ausgewertet. In \n\nanschliessenden Workshops hat der externe Partner mit den Mitarbeitenden Verbesserungsvorschläge- und Massnahmen erarbeitet. Bereits im \n\nNovember konnten an der Gemeinderatsklausur vom November 2019 zusammen mit dem Personaldepartement erste Verbesserungsmassnahmen \n\ndefiniert werden - mit Umsetzung per 1. Januar 2020. Damit ist ein erster Meilenstein im Aufbau des Gesundheitsmanagements erreicht. \n\n \n\n \n\n \n\nEmmen wächst moderat und qualitätsbewusst \n\nIn der Gesamtrevision der Ortsplanung wurde das Etappenziel Abschluss Phase 1 erreicht. Mit der repräsentativen \n\nBevölkerungsumfrage vom 16. Mai bis 16. Juni zum Städtebaulichen Gesamtkonzept konnte sich die Bevölkerung \n\nzum Zukunftsbild Emmens äussern. Über 1'000 Rückmeldungen wurden geprüft und ergaben gemeinsam mit der \n\nfachlichen Meinung des Projektteams ein umfassendes Bild der zukünftigen Entwicklungsabsicht der Emmerinnen \n\nund Emmer. Der Einwohnerrat hat das Städtebauliche Gesamtkonzept am 17. Dezember zustimmend zur Kenntnis \n\ngenommen, das nun als Basis für die Anpassung des Bau- und Zonenreglements dient. \n\n \n\nMit dem Bundesgerichtsentscheid vom 11. März 2019 war der Weg frei für den Neubau Erlen Trakt 4, das Proviso-\n\nrium wurde nicht in Betrieb genommen. Anfang Oktober 2019 erfolgte der Baustart für den Neubau. Der Einwoh-\n\nnerrat hat am 17. September 2019 grünes Licht für die Aufstockung des bestehenden Doppelkindergartens Schul-\n\nanlage Hübeli gegeben. \n\n \n\nDer technische Schulraumplanungsbericht errechnet in den nächsten 10 Jahren rund 1'000 zusätzliche Lernende in der Volksschule Emmen. Der \n\nGemeinderat hat daher beschlossen, die Schulraumplanung ganzheitlich anzugehen und einen Masterplan Schulinfrastruktur in Auftrag gegeben, \n\nder im Frühjahr 2020 präsentiert wird.  \n\n \n\nFür die Arealentwicklungen Sonne und Alte Kanzlei konnten die Studienaufträge abgeschlossen werden, dessen Siegerprojekte nun mittels Bebau-\n\nungsplänen gesichert werden. Für das Areal Emmenbaum Nord wurde das Richtprojekt weiterbearbeitet, welches ebenfalls mit einem Bebauungs-\n\nplan gesichert wird. Bezüglich der Revision des Bebauungsplans Meierhof konnte aufgrund der Einsprachen aus der ersten öffentlichen Auflage mit \n\ndem Kanton eine Lösung gefunden werden, anschliessend fand die öffentliche Mitwirkung sowie die kantonale Vorprüfung statt. Die Gestaltungs-\n\npläne Lärchenweg und Mooshüslistrasse Skoda wurden vom Gemeinderat genehmigt. Für den ÖV-Umsteigeknoten Gersag konnte eine Vorstudie \n\nabgeschlossen werden, welche als Grundlage für das zu erarbeitende Vor-projekt dient. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 7\n\n\n\n \n\nEmmen saniert den Finanzhaushalt \n\nDie Steuereinnahmen 2019 setzen sich zu rund 90% aus Erträgen der natürlichen Personen und rund 10% aus \n\nErträgen der juristischen Personen zusammen, was ungefähr der Verteilung des Vorjahres entspricht.  \n\n \n\nDas Dienstleistungsangebot von digitalen Prozessen (E-Fristen Steuererklärungen und E-Filing) wurde in verschie-\n\nden Formen und Kanälen weiter bekannt gemacht und vermehrt genutzt. Dies wird weiterverfolgt, damit die Kos-\n\nten gesenkt werden können.   \n\n \n\nIm Inkassobereich wurden präventive Massnahmen zur Vermeidung von Inkassofällen geprüft und umgesetzt \n\nsowie die strikte Einhaltung der Fristen bei Inkassomassnahmen weiter vorangetrieben. Dies wurde allerdings nicht \n\nvon allen Kunden gleich angenommen oder geschätzt. \n\n \n\nDie aktuelle Sozialhilfestatistik Kanton Luzern (LUSTAT Sozialhilfestatistik Jahr 2018) belegt die Aussagen, welche vor einem Jahr an dieser Stelle \n\ngemacht wurden. Die Sozialhilfequote der Gemeinde Emmen konnte von 4.5% Jahr 2017 auf 4.1% Jahr 2018 verbessert werden. Im Jahr 2019 \n\nstiegen die Fallzahlen jedoch moderat von 896 Dossiers auf 905 Dossiers an (+1% bei stabilen Bevölkerungszahlen). Die Sozialhilfequote (inkl. \n\nexterne Zahlen Asylsuchende, vorläufig Aufgenommene und Flüchtlinge) wird erst im November 2020 vorliegen. Wir gehen aber von einer gleich-\n\nbleibenden Quote aus.  \n\n  \n\n8 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 20198 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\n \n \n\nII. Aufgabenbereiche \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBehörden und Stabsstellen 10\n\n101 Behörden 10\n\n201 Departement Kanzlei 13\n\n202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing 18\n\nDirektion Finanzen und Personelles 22\n\n301 Finanzen 22\n\n302 Personal und Organisation 25\n\n303 Immobilien 29\n\n304 Steuerwesen 35\n\nDirektion Bau und Umwelt 38\n\n401 Öffentlicher Verkehr 38\n\n402 Planung und Hochbau 40\n\n403 Ver- und Entsorgung 45\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 50\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 55\n\n501 Berufsbeistandschaft 55\n\n502 KESB Emmen 58\n\n503 Soziales 61\n\n504 Gesellschaft 66\n\nDirektion Schule und Kultur 70\n\n601 Volksschule 70\n\n602 Schuldienste 78\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 81\n\n604 Sonderschulung 84\n\n605 Übriges Schulangebot 87\n\n606 Gemeindebibliothek 92\n\n607 Kunst und Kultur 94\n\nDirektion Sicherheit und Sport 96\n\n701 Sicherheit 96\n\n702 Feuerwehr und Zivilschutz 99\n\n703 Sport und Freizeit 102\n\n704 Frei- und Hallenbad 105\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 9\n\n\n\nDirektion Behörden \n\nAufgabenbereich 101 Behörden \n\n1 Aufgabenbereich \n\n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nPatrick Vogel \n\nGesetzliche Grundlagen  \n\nGemeindeordnung der Gemeinde Emmen; Gemeindegesetz; Finanz-\nhaushaltsgesetz  \n\nLeistungsgruppen \n\n701200 \n901100 \n901200 \n985002 \n\nGemeinderat \nEinwohnerrat \nStaatsbürgerliche Veranstaltungen \nGewerbe-, Quartierverein, Zukunftsgestaltung Emmen \n\n \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n202.3 W  Neue Bewohnerinnen und Bewohner finden sich rasch in der Gemeinde zurecht und wissen, wo sie sich \n\ninformieren können.  \n\n \n\n202.3.1  M Neuzuzügerbroschüre wird überarbeitet.  31.12.2020 \n\n \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nDie Neuzuzügerbroschüre ist noch nicht vollständig überarbeitet. Dies wird im Jahre 2020 durch den Bereich Kommunikation und Marketing in \nZusammenarbeit mit der Einwohnerkontrolle fertig gestellt (Legislaturziel 202.3.1) \n \nDer Einwohnerrat hat dafür gesorgt, dass eine zeit- und sachgerechte Beschlussfassung über die in den Zuständigkeitsbereich des Einwohnerrates \nfallenden Geschäft erfolgte. \nDer Gemeinderat hat die einwohnerrätlichen Beschlüsse vollzogen und die Gemeindeverwaltung nach den kantonalen Vorschriften geführt. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\nEinwohnerrat \n\nDer Einwohnerrat ist - unter Vorbehalt der Rechte der Stimmbürgerinnen und Stimmbürger - die oberste gesetzge-\n\nbende Behörde und sorgt dafür, dass eine zeit- und sachgerechte Beschlussfassung über die in den Zuständigkeits-\n\nbereich des Einwohnerrates fallenden Geschäfte erfolgt. \n\n901100 \n \n \n \n \n\nGemeinderat \n\nDer Gemeinderat vollzieht die Beschlüsse der Stimmberechtigten und des Einwohnerrates als ausführende Behörde \n\nund führt die Gemeindeverwaltung mit den vom kantonalen Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) \n\nvorgesehenen Führungsinstrumenten und -rhythmus. \n\n701200 \n\nStaatsbürgerliche Veranstaltungen \n\nEmmen ist eine vielfältige, interessante, eigenständige, sportfreundliche und tolerante und damit auch eine lebens-\n\nwerte Gemeinde.  \n\n901200 \n \n\nGewerbe-, Quartierverein, Zukunftsgestaltung Emmen \n\nDie Gemeindeordnung verpflichtet die Gemeinde, die Bedürfnisse der Bevölkerung aufzunehmen und den Einbezug \n\naller Bevölkerungsgruppen und Interessen zu fördern. Mit der Unterstützung und der regen Kontaktpflege mit allen \n\nAnspruchsgruppen und der gesamten Bevölkerung erfüllt die Gemeinde diesen Grundauftrag.  \n\n985002 \n\n \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nGewerbe-, Quartiervereine, Zukunftsgestaltung Emmen    \nSchaffung unternehmer-\nfreundlicher Rahmenbe-\ndingungen \n\nErfüllungsgrad 100 100  100 100 0.00 \n\nUnterstützung und Infor-\nmation der Quartiervereine \nzur Förderung einer le-\nbenswerten, attraktiven \nund eigenständigen städti-\nschen Gemeinde \n\nErfüllungsgrad 100 100 100 100 0.00 \n\n \n\n10 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201910 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Behörden \n\nAufgabenbereich 101 Behörden \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nEinwohnerrat       \nAnzahl Mitarbeitende Personen 4 4 4 4 0 \nAnzahl Sitzungen pro Jahr Anzahl 6 5 6 6 0 \nAnzahl Geschäfte pro Jahr Anzahl 70 62 70 64 - 6 \nAnzahl Parlamentarier Anzahl 40 40 40 40 0 \n \nGemeinderat \n\n      \n\nStellenprozente Mitarbeitende Prozent 582 582 582 582 0 \nAnzahl Mitarbeitende Personen 10 10 10 10 0 \nAnzahl Mitglieder Gemeinderat Personen 5 5 5 5 0 \nAnzahl Stellenprozente GR  Prozent 400 400 400 400 0 \nAnzahl Sitzungen pro Jahr Anzahl 44 42 44 43 -1 \nAnzahl Geschäfte pro Jahr Anzahl 550 606 550 553 3 \n \nStaatsbürgerliche Veran-\nstaltungen \n\n      \n\nAnzahl Mitarbeitende Personen 1 1 1 1 0 \nBundesfeier Anzahl 1 1 0 1 1 \n\nJungbürgerfeier Anzahl \ni.d.R. alle 2 \nJahre \n\n0 0 0 0 \n\nGewerbe-, Quartiervereine, \nZukunftsgestaltung Emmen \n\n      \n\nAnzahl Mitarbeitende Personen 1 1 1 1 0 \nZusammenkunft mit allen \nQuartiervereinen \n\nAnzahl 1 1 1 1 0 \n\nVeranstaltungen mit Vertretern \ndes Gewerbevereins \n\nAnzahl 2 2 2 2 0 \n\nBemerkung \n\nAus Spargründen wurde auch im Jahre 2019 auf die Durchführung der Jungbürgerfeier verzichtet. Letztmals fand im Jahr 2016 die Jungbürgerfeier \nstatt. \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nkeine \n \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nkeine \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 11\n\n\n\nDirektion Behörden \n\nAufgabenbereich 101 Behörden \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   RG18 B19 RG19 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  -1%   1'510.15  1'558.06  1'541.20  16.86 \n31 Sachaufwände  -30%   72.98  303.16  212.94  90.22 \n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n\n3 Übrige Aufwände    15.30  30.00  30.00  -0.00 \n39 Int. Verrechnung  -77%   8.94  20.28  4.73  15.55 \n397 Umlagen  +28%   69.73  87.29  112.15  -24.86 \n\nTotal Aufwände  -5%   1'677.10  1'998.79  1'901.02  97.77 \n\n4 Erträge  +118%   -24.00  -12.00  -26.20  14.20 \n49 Int. Verrechnung    -   -   -   -  \n497 Umlagen  -4%   -1'403.74  -1'499.94  -1'446.45  -53.49 \n\nTotal Erträge  -3%   -1'427.74  -1'511.94  -1'472.65  -39.29 \n\nGlobalbudget  -12%   249.36  486.85  428.37  58.48 \nBeträge in CHF Tsd.           \n\n \nAbweichungsbegründungen \n \nEinwohnerrat \nVom Gesamtkredit von CHF 200'000.00 für die Evaluation der Gemeindeverwaltung wurde nur ein Betrag von CHF 108'561.00 benötigt, was zu den \nentsprechenden Minderausgaben führte. \n \nGemeinderat \nBeim Gemeinderat konnten CHF 12'000.00 mehr Einnahmen gegenüber dem Budget erzielt werden, da die Verwaltungsratshonorare der beiden \nMitglieder des Gemeinderates, welche im Verwaltungsrat der Betagtenzentren Emmen AG Einsitz haben, von je CHF 12'000.00 in die Gemeindekas-\nse fallen. Weiter sind CHF 16'000.00 Minderaufwendungen bei den Besoldungen erreicht worden, da nach dem Rücktritt von Gemeindepräsident \nRolf Born eine Lücke entstand, bis Gemeindepräsidentin Ramona Gut-Rogger ihre Tätigkeit Mitte Oktober 2019 aufnahm. \n \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nGlobalbudget 386.85    \n\nKreditübertrag aus dem Vorjahr betreffend externe Überprüfung der \nGemeindeverwaltung (Einwohnerrat 901100). \n\n + 100.00 \n  \n\nSaldo 386.85 +100.00 486.85  \n\nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.    \n \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nkeine \n\n12 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201912 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Stabsstellen \n\nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei \n\n1 Aufgabenbereich \n\n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nPatrick Vogel \n\nGesetzliche Grundlagen \n\nStimmrechtsgesetz; Niederlassungsgesetz; Datenschutzgesetz; \nVerordnung Datenschutzgesetz (VDSG); Mehrwertsteuerverordnung \nDatenschutzgesetz, Schweizerisches Zivilgesetzbuch ZGB; Eidg. \nZivilstandsverordnung; Bundesgesetz über AusländerInnen;  Fried-\nhofreglement der Gemeinde Emmen; Verordnung über das Bestat-\ntungswesen des Kantons Luzern; Gesetz über die Grundstückge-\nwinnsteuer; Gesetz über die Handänderungssteuer; Einführungsge-\nsetz zum ZGB; Verordnung über das Verfahren in Erbschaftsfällen; \nVerordnung betreffend Mitteilung von Erbschaftsfällen; Erbschafts-\nsteuergesetz; Bundesgesetz über den Erwerb und Verlust des \nSchweizer Bürgerrechts; Bürgerrechtsgesetz Kanton Luzern; Verord-\nnung zum Bürgerrechtsgesetz; Richtlinien für das Einbürgerungsver-\nfahren ausländischer Gesuchstellenden (DSG); Weisungen über die \nBeschaffung und Benutzung von Informatikmitteln. \n\nLeistungsgruppen \n\n702200 Gemeindekanzlei allgemein \n702240 Informatik \n702241 Hausdruckerei \n914000 Teilungsamt \n914100 Einwohnerkontrolle \n914200 Regionales Zivilstandsamt, Anteil Emmen \n914210 Regionales Zivilstandsamt \n914700 Bürgerrechtswesen \n991010 Veranlagung Sondersteuern \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n   -  \n\n     \n\n \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nGemeindekanzlei \nDie angeordneten Wahlen (Gesamterneuerungswahlen auf eidgenössischer und kantonaler Ebene) und Abstimmungen konnten ordnungsgemäss \nund zeitgerecht durchgeführt sowie die Resultate korrekt ermittelt werden.  \n \nTeilungsamt \nBeim Teilungsamt sind 275 (Vorjahr: 265) Erbschaftsfälle zur Bearbeitung eingelangt. \n \nRegionales Zivilstandsamt \nDas Regionale Zivilstandsamt betreiben wir für die drei Gemeinden Emmen, Rothenburg und Rain. Für die Gemeinde Emmen verblieb ein Beitrag \nfür die Betriebskosten an das Regionale Zivilstandsamt von CHF 139'948.82. Die Betriebskosten sind im Vergleich zum Vorjahr leicht gestiegen, was \ninsbesondere auch mit dem kantonalen Auftrag der sogenannten Abschlusskontrolle zu tun hat. Die gesamte Betriebskosten für alle drei Gemein-\nden belaufen sich auf CHF 187'117.83, was Kosten pro Einwohner von CHF 4.54 (Vorjahr Fr. 4.15) ergeben. \n \nGeschäftsstelle Einbürgerungen \nDie Bürgerrechtskommission Emmen konnte im Jahre 2019 das Bürgerrecht der Gemeinde Emmen bei 82 Gesuchen (133 Personen) zusichern. 8 \nGesuche (11 Personen) wurden infolge mangelnder Kenntnisse in Staatskunde, Geografie und Geschichte sowie der deutschen Sprache und vor-\nhandener Steuerausstände sistiert. Zurückgezogen wurden im letzten Jahr 8 Gesuche (12 Personen), mehrheitlich infolge von ungenügendem \nWissen in Staatskunde, Geografie und Geschichte sowie mangelnder Integration oder Nichtbeachten der Rechtsordnung. Neben Wegzügen gab es \nauch im Jahr 2019 wiederum private Gründe, die Gesuchstellende veranlassten, ihr Gesuch zurückzuziehen. \n \nEinwohnerkontrolle \nDie Bevölkerung der Gemeinde Emmen setzt sich per 31. Dezember 2019 wie folgt zusammen: \n \nBevölkerungszahl am 31.12.2019: 31'489 \n \n\nCH-Männer 9'790 CH-Frauen 10'409 Total CH 20'199 \n\nAusländer-Männer 6'084 Ausländer-Frauen 5'206 Total Ausländer 11'290 \n\n \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 13\n\n\n\nDirektion Stabsstellen \n\nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei \n\n2 Leistungsauftrag \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\nGemeindekanzlei allgemein \n\nFührung Sekretariat Einwohnerrat und Gemeinderat \n\nDurchführung von Wahlen und Abstimmungen  \n\n702200 \n\nInformatik \n\nZeitgemässe und den Aufgaben entsprechende Ausstattung der Gemeinde sowie Unterhalt der notwendigen Infor-\n\nmatik (Hardware und Software); \n\n702240 \n \n\nHausdruckerei \n\nErstellen von Drucksachen für die Verwaltung / Volksschule; \n\n702241 \n \n\nEinwohnerkontrolle \n\nFührung der Einwohnerkontrolle \n\n914100 \n \n\nRegionales Zivilstandsamt  \n\nFührung des Regionalen Zivilstandsamtes für die Gemeinden Emmen, Rothenburg und Rain \n\nFührung Bestattungswesen \n\n914210, 914200 \n \n\nVeranlagung Sondersteuern \n\nVeranlagung der Grundstückgewinn-, Handänderungs- und Erbschaftssteuern \n\n991010 \n\nTeilungsamt \n\nFührung Teilungsamt \n\n914000 \n\nBürgerrechtswesen  \n\nBehandlung aller Gesuche von ausländischen Gesuchstellenden \n\n914700 \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nGemeindekanzlei allg.       \nAnzahl berechtigte Be-\nschwerden bei Wahlen und \nAbstimmungen \n\nAnzahl 0 0 0 0 0 \n\nEinwohnerkontrolle       \nKostendeckungsgrad Prozent  A 30.94 A 27.46 A 27.38 - 0.08 \nRegionales Zivilstandsamt      \nKorrekte Erfassung der \nDaten in Infostar; Korrek-\nturauft. Aufsichtsbehörde \n\nAnzahl ≤ 24 6 ≤ 24 6 - 18 \n\nRestkostenbeitrag Gemeinde \nEmmen pro Einwohner \n\nFr. 4.50 4.15 4.43 4.54 + 0.11 \n\nVeranlagung Sondersteuern      \nAnzahl berechtigte Einspra-\nchen Handänderungssteuer \n\nAnzahl ≤ 4 2 ≤ 4 1 - 3  \n\nAnzahl berechtigte Einspra-\nchen Grundstückgewinn-\nsteuer \n\nAnzahl ≤ 4 0 ≤ 4 1 - 3 \n\nTeilungsamt       \nAnzahl berechtigte Einspra-\nchen Erbschaftssteuer \n\nAnzahl ≤ 4 0 ≤ 4 0 - 4 \n\nPersonalkosten pro Erb-\nschaftsfall und Veranlagung \n\nFr. 1'020.00 970.61 1'025.83 1'023.44 - 2.39 \n\nBürgerrechtswesen       \nAnzahl berechtigte Einspra-\nchen gegen Einbürgerungs-\nentscheide \n\nAnzahl ≤ 4 0 ≤ 4 0 - 4 \n\nKostendeckungsgrad Prozent 100 \nB98.50 \n\n(C 101.33) \n100.00 \n\nB90.63 \n(C 110.02) \n\n-9.37 \n(10.02) \n\nInformatik       \nVollkosten pro IT Arbeits-\nplatz \n\nFr.  \n2'634.54 \n\n(D 3'334.81) \nE4'323.62 \n\n3'645.71 \n(D 3'858.72) \n\n677.91 \n\n \n\nBemerkung \nIn sämtlichen Bereichen des Departementes Kanzlei konnte die Anzahl der berechtigten Einsprachen klar unterschritten werden. Dies zeigt auf, \ndass bei den Bereichen Wahlen und Abstimmungen, Einwohnerkontrolle, Regionales Zivilstandsamt, Sondersteuern, Teilungsamt und Bürger-\nrechtswesen kompetente und rechtlich korrekte Arbeit verrichtet wird. \nA Berechnung exkl. Hundesteuern (B19 inkl. Hundesteuern: 42.45) \nB Diese Zahl zeigt den Kostendeckungsgrad der reinen Primärkosten (ohne Umlagen) \nC Diese Zahl zeigt den Kostendeckungsgrad der Vollkosten. Es ist erkennbar, dass der durchschnittliche Kostendeckungsgrad 100% beträgt. \nD Ohne Ertragsüberschuss/Rückerstattung GICT \nE Die Budgetkennzahl wurde angepasst. Im B2019 waren versehentlich nur 269 anstatt 296 Arbeitsplätzen berücksichtigt. \n\n14 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201914 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Stabsstellen \n\nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nGemeindekanzlei allg.       \nAnzahl Mitarbeitende Personen 4 4 4 4 0  \nMutationen im Objektwesen Anzahl 1'100 1'100 1'100 1'100 0 \nDurchführung von Wahlen und Ab-\nstimmungen \n\nAnzahl 4 5 5 5 \n0 \n\nEinwohnerkontrolle       \nAnzahl Mitarbeitende Anzahl 9 8 8 8 0  \nMutationen Anzahl 28'000 29'250 28'000 29'859 1'859 \nRegionales Zivilstandsamt       \nStellenprozente Prozent 240 240 240 240 0  \nAnzahl Mitarbeitende Personen 4 4 4 4 0  \nAnzahl beurkundete Geschäftsfälle Anzahl 3'200 3'436 3'200 3'372 172 \nVeranlagung Sondersteuern       \nAnzahl Mitarbeitende Personen 3 3 3 3 0  \nÜberprüfung von Handänderungen i.S. \nHandänderungssteuerpflicht \n\nAnzahl 320 310 320 282 \n- 38 \n\nHandänderungssteuerveranlagungen Anzahl 200 153 200 148 - 52 \nÜberprüfung von Handänderungen i.S. \nGrundstückgewinnsteuerpflicht \n\nAnzahl 320 310 320 282 \n- 38 \n\nGrundstückgewinnsteuerveranlagungen Anzahl 80 76 80 75 - 5 \nTeilungsamt       \nStellenprozente Prozent 290 290 290 290 0  \nAnzahl Mitarbeitende Personen 6 6 6 6 0 \nErbschaftsfälle Anzahl 230 265 240 275 35 \nErbschaftssteuerveranlagungen Anzahl 35 49 35 52 17 \nBürgerrechtswesen       \nAnzahl Mitarbeitende Anzahl 3 3 3 3 0  \nGesuchsaufbereitung von Einbürge-\nrungsgesuchen \n\nAnzahl 100 111 100 82 - 18 \n\nKoordination Bürgerrechtskommissi-\nonssitzungen \n\nAnzahl 16 16 16 16 \n \n\n0 \n \n\nInformatik/Hausdruckerei        \nMitarbeitende Anzahl 2 2 2 2 0  \n\nStellenprozente Prozent 100 100 110 90 - 20 \n\nIT Arbeitsplätze Anzahl  296 269 296 27 \n       \n\nBemerkung \n\nPer 1. Oktober 2019 ist die Friedhofverwaltung in das Regionale Zivilstandsamt integriert worden. Dafür hat das Regionale Zivilstandsamt 40 Stel-\nlenprozente erhalten. Die drei Mitarbeitenden auf den Friedhofanlagen Emmen sind nun ebenfalls dem Regionalen Zivilstandsamt zugeteilt und \nwerden in Zukunft entsprechend budgetiert. \n \nPer 1. Oktober 2019 ist auch der Rechtsdienst mit einem Pensum von 130% und zwei Mitarbeitenden der Gemeindekanzlei zugeordnet worden. \n \nMit dem Bevölkerungswachstum nimmt auch die Anzahl der zu bearbeitenden Fälle laufend zu, dies kann man aufgrund der Mutationen, welche bei \nder Einwohnerkontrolle zu verarbeiten sind, oder der Geschäftsfälle auf dem Regionalen Zivilstandsamt, welche zu beurkunden sind, oder der \nErbschaftsfälle und Erbschaftssteuerveranlagungen, die das Teilungsamt zu bearbeiten hat, feststellen. Einzig bei den Sondersteuerveranlagungen \nwar gegenüber den budgetierten Zahlen ein Rückgang zu verzeichnen; hier hängt es ganz davon ab, was auf dem Immobilienmarkt läuft. \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 15\n\n\n\nDirektion Stabsstellen \n\nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung Zeitraum Summe RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nIT-Projekte (Laufende \nInformatik und AGIT) \n\n2018  0.0 50.0   \n\nZero-Clients (End of Life) 2018-2020   0.0 30.0 0.0 30.0 \nBeträge in CHF Tausend           \n\n \nBemerkung \nVerschiebung des Projektes Ersatz Zero-Clients in die Investitionsrechnung. \n \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nInvestitionsrechnung  RG2018   B2019   RG2019   Abweichungen  \n\n5060.001: Verwaltungsgebäude: Ersatz Telefonanlage  -166.69   C 164.33   164.33   -  \n\n5060.027: Ersatz Thin Clients gesamte Verwaltung  -   -   126.95   -126.95  \n\nBruttoinvestitionskosten  -166.69   164.33   291.29  -126.95 \n\nNettoinvestitionskosten  -166.69   164.33   291.29  -126.95 \n\nInvestitionsbeträge in CHF Tausend \n      \n\n Abweichungsbegründungen \n5060.027: Die gesamte Abweichung beträgt CHF 126.95. Davon sind CHF 43.75 bewilligte Kreditüberschreitungen. Abweichungsbegründung unter \nZiffer 4. \n \nC Kreditübertrag ins Folgejahr (im 2018 wurden erste Ausgaben getätigt) \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   RG18 B19 RG19 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  -0%   1'887.01  2'010.47  2'008.97  1.50 \n31 Sachaufwände  -8%   1'064.21  1'246.64  1'141.37  105.27 \n\n314 Infrastrukturaufwand  -4%   37.18  45.00  43.16  1.84 \n3 Übrige Aufwände  -23%   372.25  522.91  400.81  122.10 \n39 Int. Verrechnung  +78%   77.70  76.62  136.20  -59.57 \n397 Umlagen  +40%   664.55  557.85  778.67  -220.82 \n\nTotal Aufwände  +1%   4'102.90  4'459.48  4'509.17  -49.69 \n\n4 Erträge  +11%   -6'707.70  -6'093.02  -6'740.42  647.40 \n49 Int. Verrechnung  -2%   -378.89  -382.02  -374.66  -7.35 \n\n497 Umlagen  -14%   -835.24  -1'272.15  -1'088.40  -183.75 \n\nTotal Erträge  +6%   -7'921.83  -7'747.19  -8'203.49  456.29 \n\nGlobalbudget  +12%   -3'818.93  -3'287.71  -3'694.31  406.60 \nBeträge in CHF Tsd.           \n\n \nAbweichungsbegründungen \n \nGemeindekanzlei \nDie Auslagen für Drucksachen, Porti und Frachten sind rund CHF 80'000.00 tiefer ausgefallen, da einerseits keine kommunalen Vorlagen im Jahre \n2019 zur Abstimmung gelangt sind und anderseits die Unterlagen für die eidgenössischen und kantonalen Abstimmungen weniger Gewicht aufwie-\nsen. Zudem hat der Bund einen Blankoabstimmungstermin nicht wahrgenommen. \n \nTeilungsamt \nBei den Gebühren für Amtshandlungen konnten gegenüber dem Budget rund CHF 143'000.00 Mehreinnahmen, total rund CHF 483'000.00, ver-\nzeichnet werden. Dies ist unter anderem auf einen sehr grossen Teilungsfall zurückzuführen, den das Teilungsamt in Eigenregie abgewickelt hat. \nWeiter haben wir auch im Jahre 2019 den im Jahr 2018 begonnenen Praxiswechsel, dass für die Deponierung von Ehe- und Erbverträgen sowie \nvon Testamenten die Depotgebühr umgehend bei der Einlage ins Depot und nicht erst beim Eintritt eines Todesfalls in Rechnung gestellt wird, \nweitergeführt. Auf der anderen Seite mussten Abschreibungen von rund CHF 37'000.00 für nicht einbringliche Gebühren zur Kenntnis genommen \nwerden. Bei den Lohnkosten haben wir Mehrausgaben von CHF 25'000.00; weiter sind Kosten von rund CHF 29'000.00 für eine temporäre Fachein-\nsatzkraft angefallen, um den bestehenden hohen Arbeitsanfall einigermassen bewältigen zu können, welche jedoch mit den Mehreinnahmen aus \nden Gebühren mehr als wettgemacht werden konnten. \nAuf die Anschaffung der geplanten Büroausstattungen wurde vorderhand aus Spargründen verzichtet. \n  \n\n16 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201916 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Stabsstellen \n\nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei \n\nEinwohnerkontrolle \nBei der Einwohnerkontrolle sind im Jahr 2019 einmalige Kosten von Fr. 55'000.00 für das Scanning Projekt und die Einführung des E-Umzugs \nangefallen. \n \nRegionales Zivilstandsamt Emmen \nBeim Regionalen Zivilstandsamt konnten gegenüber dem Budget rund CHF 9'000.00 Mehreinnahmen, total rund CHF 159'000.00, erzielt werden. \nBei den Lohnkosten sind gegenüber dem Budget Mehrkosten von rund CHF 21'000.00 zu verzeichnen, da das Regionale Zivilstandsamt per 1. \nOktober 2019 die Aufgaben der Friedhofverwaltung übernommen hat und dafür eine entsprechende Pensenverschiebung mit dem Bereich Immobi-\nlien stattgefunden hat. Dies ergab einen leicht höheren Beitrag der Gemeinde Emmen für das Regionale Zivilstandsamt Emmen von CHF \n139'900.00. Das Regionale Zivilstandsamt führen wir für die Gemeinden Emmen, Rain und Rothenburg.  \nAuf die Anschaffung der geplanten Büroausstattungen wurde vorderhand aus Spargründen verzichtet. \n \nSondersteuern \nBei den Sondersteuern konnten die budgetierten Zahlen in den meisten Fällen erreicht, wenn nicht gar übertroffen werden. Dies hat insbesondere \ndamit zu tun, dass bei der Budgetierung dieser schwer abschätzbaren Sondersteuereinnahmen vom Durchschnitt der letzten drei Jahre ausgegan-\ngen wurde. Im einzeln sieht die Abrechnung der Sondersteuern wie folgt aus: \nGrundstückgewinnsteuer: Budgetiert CHF 2'000'000.00, Einnahmen 2019 CHF 2'585'000.00, Mehreinnahmen von rund CHF 585'000.00 \nHandänderungssteuer: Budgetiert CHF 1'400'000.00, Einnahmen 2019 CHF 1'327'000.00, Mindereinnahmen von rund CHF 83'000.00 \nErbschaftssteuer: Budgetiert CHF 400'000.00, Einnahmen 2019 CHF 641'000.00, Mehreinnahmen CHF 241'000.00 \nHundesteuer: Budgetiert CHF 103'000.00, Einnahmen 2019 CHF 126'000.00, Mehreinnahmen CHF 23'000.00 \nBillettsteuer: Budgetiert CHF 700'000.00, Einnahmen 2019 CHF 545'000.00, Mindereinnahmen CHF 155'000.00 \nDie ebenfalls bei den Sondersteuern budgetierten Mehrwertabgaben von CHF 180'000.00 konnten im Jahre 2019 nicht eingenommen werden. \n \nBestattungswesen \nBeim Bestattungswesen mussten Mehrkosten von rund CHF 40'000.00 zur Kenntnis genommen werden. Dies insbesondere weil die Gemeinde \nEmmen vermehrt Kosten für die Bestattung von Personen ohne finanziellen Mittel tragen muss. Die Gemeinden sind aufgrund der eidgenössischen \nGesetzgebung für eine schickliche Bestattung sämtlicher Personen verantwortlich. Weiter sind Mindereinnahmen bei den Grabplatzgebühren zu \nkonstatieren; immer mehr Angehörige wählen eine Bestattung in das Gemeinschaftsgrab.  \n \nInformatik \nBei der Informatik, die die Gemeindekanzlei per 1. Januar 2019 übernommen hat, mussten die Thin-Clients der ersten Generation zwingend ersetzt \nwerden, da der Betrieb spätestens bei der Migration auf Windows 10 nicht mehr gewährleistet werden kann. Aufgrund der Investitionsgrösse \nwurde das Projekt in die Investitionsrechnung verschoben. Der Gemeinderat bewilligte dazu eine entsprechende Kreditüberschreitung im Betrag \nvon CHF 43'750.00. Aus dieser Verschiebung resultiert eine entsprechende Budgetunterschreitung. \nBei der dringend notwendigen Umstellung der Teilnehmervermittlungsanlage (TVA) konnte anfangs Juli 2019 das erste Teilprojekt erfolgreich \numgesetzt werden. Auch bei diesem Projekt musste der Gemeinderat eine entsprechende Kreditüberschreitung im Betrag von CHF 342'000.00 \nbewilligen, da die ursprüngliche Budgetierung zu rudimentär und ohne Berücksichtigung von Abhängigkeiten vorgenommen wurde. Die weiteren \nzusammenhängenden Teilprojekte (Anbindung der Aussenstandorte Badeanlagen Mooshüsli, Schulhaus Erlen, Schulhaus Sprengi sowie die Not-\nfallalarmierung) werden nun fortlaufend realisiert. \n \nHausdruckerei \nBei der Hausdruckerei wurden per 01.01.2019 diverse Anpassungen vorgenommen. So wurde einerseits das Pensum Hausdruckerei in Abstimmung \nund Zusammenarbeit mit den Bereichen Sport / Postdienst auf 20% reduziert, was bereits zu einer Pensenreduktion von 30% und somit zu einer \nKostensenkung gegenüber den im Bericht verwendeten Basiszahlen aus dem Jahre 2018 geführt hat. Aufgrund der engen Zusammenarbeit zwi-\nschen dem Bereich Sport und Hausdruckerei können somit in weniger stark frequentierten Zeiten in der Hausdruckerei die entsprechenden Res-\nsourcen im Sport eingesetzt werden. \n \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nBudgetkredit Investitionsausgaben 0.00    \n\nKreditüberträge aus Vorjahr     \n\n5060.001 Neue Telefonanlage  + 166.69   \n\nKreditüberträge ins Folgejahr     \n\n5060.001 Neue Telefonanlage (bewilligte Kreditüberschreitung von 342.0)  - 2.40   \n\nSaldo 0.00 + 164.29 164.29  \n\nBewilligte Kreditüberschreitungen     \n\nDas Vorhaben 'Erneuerung Thin-Clients' (5060.027) wurde in die IR \nverschoben, weshalb der Gemeinderat eine Kreditüberschreitung bewillig-\nte (GR-Beschluss vom 10.04.2019). Budgetiert war das Vorhaben ur-\nsprünglich in der Erfolgsrechnung. \n\n \n\n  \n\n43.75 \n\nBewilligte Überschreitungen    43.75 \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 17\n\n\n\nDirektion Stabsstellen \n\nAufgabenbereich 202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing \n\n1 Aufgabenbereich \n\n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nAndré Gassmann \n\nGesetzliche Grundlagen \n\nGemeindeordnung; Verordnung über die Kommunikation in der \nGemeindeverwaltung Emmen vom 03.12.2008; Verordnung über das \nRedaktionsstatut Emmenmail vom 03.12.2008; Datenschutzregle-\nment für die Gemeinde Emmen vom 30.06.1992. Die Leistungen von \nMarketing und Wirtschaftsförderung orientieren sich an den verbind-\nlichen Gesetzen und Vorschriften des Kantons wie dem Kantonalen \nGesetz über die Wirtschaftsförderung und die Regionalpolitik des \nKantons Luzern sowie dem Planungs- und Baugesetz des Kantons \nLuzern. \n\nLeistungsgruppen \n\n702201 Externe Kommunikation inklusive Internet  \n702202 Projektkommunikation  \n702203 Interne Kommunikation inklusive Intranet \n933200 Emmenmail  \n985000 Marketing und Wirtschaftsförderung  \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n202.3 L  Neuzuzüger finden sich rasch in der Gemeinde Emmen zurecht 2019 \n\n202.3.1  M Neuzuzügerbegrüssung wird überarbeitet 2019 \n\n202.4 L  Geeignete Kommunikationskanäle und passende Inhalte stehen zur Verfügung 2019 \n\n602.4.1  M Die eingesetzten Kommunikationskanäle werden überprüft, ob diese die heterogenen Zielgruppen errei-\n\nchen. Passende und kostenneutrale Kanäle werden ergänzt.  \n\n2019 \n\n602.4.2  M Die Kommunikationsmassnahmen werden crossmedial und nach den Grundsätzen integrierter Kommunika-\n\ntion aufbereitet. \n\n2021 \n\n \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nDas Dreikönigsgespräch vom 6. Januar fand zum Thema „Ortsplanungsrevision: Die Weichen richtig stellen“ statt. In der Projektkommunikation \nwaren die Ortsplanungsrevision und die beiden durchgeführten zwei Befragungen dominierend. Die repräsentative Bevölkerungsumfrage zum \nStädtebaulichen Gesamtkonzept vom 16. Mai bis 16. Juni war wohl die aufwändigste in Emmen durchgeführte Befragung. Die intensive Arbeit hat \nsich mit einer Rekordbeteiligung von über 1'000 Personen, davon 57 Personen unter 18 Jahren gelohnt.  \n \nInsgesamt 1'299 Mal wurde die Gemeinde in den Medien erwähnt. Dies bedeutet im Schnitt rund 108 Artikel pro Monat und rund 3,5 Artikel täglich. \nDavon wurden 169 Artikel direkt durch eine der 23 Medienmitteilungen (13 Prozent) ausgelöst. Dieser Wert ist stark abhängig davon, welche The-\nmen auf ein grosses Medieninteresse stossen. Besondere Beachtung in der ersten Jahreshälfte fanden die Jahresrechnung 2018, der Rücktritt von \nRolf Born als Gemeindepräsident vom 15. April und die stille Wahl von Ramona Gut-Rogger als neue Gemeindepräsidentin. Auch fand die Umfrage \nzur Ortsplanungsrevision gute Akzeptanz. Die Berichterstattung über Emmen verläuft äusserst positiv, auch wenn negative Schlagzeilen zur Finanz-\nlage von akku oder dem drohenden Konkurs von Schmolz & Bickenbach nicht zu vermeiden waren. Wenig Anklang finden tendenziell personelle \nMutationen, darunter der neue Kommunikationsbeauftragte Philipp Bucher, der neue Departementsleiter Finanzen Thomas Bühler und Bruno Schal-\nler als neuer Leiter Departement Soziales.  \n \nKulturelle, gesellschaftliche und sportliche Höhepunkte wurden medial erneut positiv aufgenommen. So das erste EmmenLacht im Le Théâtre sowie \ndie Premiere zum Musical Rock of Ages, der Gedächtnispalast in der Viscosistadt, das Tramhüslifest, das Foodfestival z'ämme ässe und nicht zuletzt \nauch Isolde und Karl Bühlmann, welche als neue Kulturpreisträger ausgezeichnet wurden.  \n \nIn der Wirtschaftsförderung wurden in Zusammenarbeit mit der kantonalen Wirtschaftsförderung und der Siedlungsplanung diverse Grundstücks-\ndaten für das Arbeitszonenmanagement verifiziert. Das Unternehmerfrühstück zum New Work Projekt "Spinnerei" überzeugte die Anwesenden im \nNovember und diverse Ansiedlungs- und Entwicklungsgespräche mit Unternehmen und Organisationen wurden geführt.  \n \nEigener Höhepunkt ist die neue digitale Emmenmail. Diese erscheint seit August 2019 und lässt mit dem Einsatz von audio-visuellen Medien neue \nEinsatzmöglichkeiten zu und erweitert damit auch die erreichten Zielgruppen. \n  \n\n18 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201918 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Stabsstellen \n\nAufgabenbereich 202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing \n\n2 Leistungsauftrag \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\nDie Gemeindeordnung verpflichtet den Gemeinderat, zusammen mit der Verwaltung, die Öffentlichkeit rechtzeitig \n\nüber wichtige Geschäfte und Beschlüsse. Daraus abgeleitet erfüllt die Kommunikation folgende Aufgaben:  \n\nInterne und Externe Kommunikation:  \n\n Erstellen von Konzepten und Strategiepapieren für die zielgerichtete Kommunikation der Bevölkerung und \n\nMitarbeitenden \n\n Koordinierte Kommunikationsfluss nach innen und aussen sicherstellen und überprüfen \n\n Vertrauensbildende Massnahmen durchführen \n\n Betrieb und Nutzung eigener Kommunikationskanäle \n\n702201/702202/702203 \n\nEmmenmail:  \n\nDas Emmenmail wird als kommunikatives Leitmedium mit ausgeglichenem Kosten-/Nutzenverhältnis sowie mit \n\nDrittwerbung geführt und in acht Ausgaben publiziert.  \n\n933200 \n\nProjektkommunikation:  \n\nMit der Projektkommunikation sollen die Leistungen und Fortschritte laufender Projekte auf die Unternehmenskom-\n\nmunikation abgestimmt und kommuniziert werden. \n\n702203 \n\nMarketing und Wirtschaftsförderung:  \n Förderung von Image, Identität und Bekanntheit der Gemeinde Emmen \n Vertretung der Gemeindeinteressen im Standortmarketing und in wirtschaftsrelevanten Fragen  \n Betreuung und Unterstützung ansässiger Unternehmen in deren Weiterentwicklung sowie Begleitung von \n\nAnsiedlungsprozessen \n Wahrung und Weiterentwicklung des visuellen Auftrittes der Gemeinde \n Zusammenarbeit mit Dritten, Führen von Projekten \n Internes Dienstleistungsmarketing (Konzeptionen und Positionierung) \n\n985000 \n\n \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nNeuzuzüger finden sich \nrasch in der Gemeinde \nzurecht \n\nErfüllungs-\ngrad \n\n80 0 80 40 40 \n\nNeuzuzügerbegrüssung \nüberarbeitet \n\nErfüllungs-\ngrad \n\n100 0 100 10 90 \n\nUnternehmerfrühstück Anzahl 1 1 1 1 0 \nAusgaben Emmenmail  Anzahl 8 8 8 8 0 \nUnternehmenskontakte Anzahl 40 40 40 40 0 \n\nBemerkung \n\nErste Erfahrungen aus dem E-Umzug sind vorhanden. Mit dem Ansatz zur digitalen Transformation wird die Neuzuzügerbegrüssung auch auf digita-\nle Bedürfnisse ausgerichtet und überarbeitet, was die Einführung um ein Jahr verzögert.  \n\n \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nAnzahl Mitarbeitende Anzahl 3 3 3 3 0 \nStellenprozente Prozent 260 260 260 260 0 \nPraktikantenstellen Anzahl 1 1 1 1 0 \n\n \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 19\n\n\n\nDirektion Stabsstellen \n\nAufgabenbereich 202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung Zeitraum Summe RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nM1.1: Neuzuzüger- \nbegrüssung überarbeiten \n\n2018 -2019 15.0 0.0 10.0 5.0 5.0 \n\nM2.1: Kommunikationskanäle \nüberprüfen, ergänzen \n\n2018 - 2019 3.0 3.0 - - 0.0 \n\nM2.2: Aufbereitung der Kom-\nmunikationsmassnahmen \ncrossmedial und integriert \n\n2018 – 2021 7.0 1.0 2.0 2.0 0.0 \n\nProduktion Emmenmail 2018 - 2021 450 75.0 75.0 75.0 0.0 \nUnternehmerfrühstück 2018 – 2021 11.0 1.5 1.5 1.5 0.0 \nSoftwarelizenzen/Unterhalt/ \nEntwicklung von Internet und \nIntranet \n\n2018 – 2021 240.0 40.0 40.0 40.0 0.0 \n\nOrtsplanungsrevision 2018 – 2021 107 0 40.0 10.0 30.0 \nP1: Relaunch Intranet  2019 25 0 25 0 25 \nBeträge in CHF Tausend       \n\nBemerkung \n\nDie kommunikative Eigenleistung im Projekt Ortsplanungsrevision wird analog der geschätzt erbrachten Leistung verrechnet. Diese fällt für das Jahr \n2019 tiefer aus, als in der Planung vorgesehen. \nFür Sharepoint ist der Versionswechsel auf 2019 vorgesehen, was sich auch auf den Zeitpunkt des Intranets auswirkt. Ebenso wollte man die \nersten konkreten Ansätze der digitalen Transformation in die Überarbeitung einfliessen lassen. Daher wird der Relaunch im Jahr 2020 vollzogen.  \n \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nkeine \n  \n\n20 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201920 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Stabsstellen \n\nAufgabenbereich 202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   RG18 B19 RG19 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  -12%   296.77  328.29  289.49  38.80 \n31 Sachaufwände  -15%   134.80  209.65  178.35  31.30 \n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n\n3 Übrige Aufwände  +10%   30.77  40.00  43.88  -3.88 \n39 Int. Verrechnung  +533%   15.05  0.95  5.74  -4.79 \n397 Umlagen  +55%   51.54  44.78  69.54  -24.77 \n\nTotal Aufwände  -6%   528.92  623.66  586.99  36.67 \n\n4 Erträge  -48%   -9.38  -49.00  -25.55  -23.45 \n49 Int. Verrechnung    -28.00  -48.00  -48.00  -  \n497 Umlagen  -17%   -201.39  -218.79  -180.90  -37.89 \n\nTotal Erträge  -19%   -238.76  -315.79  -254.45  -61.34 \n\nGlobalbudget  +8%   290.16  307.87  332.54  -24.67 \nBeträge in CHF Tsd.           \n\n \nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand: Die Praktikumsstelle wurde vom Beschäftigungsgrad her tiefer besetzt als budgetiert. \n31 Sachaufwände: Es wurden weniger Honorare an Dritte bezahlt. Unter anderem wurden Projekte nicht oder teilweise ausgeführt. \n4 Erträge: Es wurden beispielsweise in der Ortsplanungsrevision deutlich weniger Eigenleistungen aktiviert als vorgesehen. \n \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nGlobalbudget 332.87 - 25.00   \n\nDas Projekt Intranet verzögert sich um ein halbes Jahr. Die dafür vorge-\nsehenen Mittel aus dem Budget 2019 werden entsprechend in das Jahr \n2020 transferiert (Interne Kommunikation 702203). \n\n - 25.00  \n  \n\nSaldo 332.87 - 25.00 307.87  \n\nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.    \n \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nkeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 21\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 301 Finanzen \n\n1 Aufgabenbereich \n\n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nThomas Bühler \n\nGesetzliche Grundlagen  \n\nGemeindegesetz; Handbuch Rechnungswesen für Luzerner \nGemeinden; Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG); \nVerordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden \n(FHGV); Gemeindeordnung; Reglement und Verordnung über den \nFinanzhaushalt der Gemeinde Emmen; Steuergesetz des Kantons \nLuzern; Steuerverordnung; Bundesgesetz über die direkte \nBundessteuer; Verordnungen zum DBG; Bundesgesetz über \nSchuldbetreibung und Konkurs; Bundesgesetz über die \nMehrwertsteuer; Mehrwertsteuerverordnung. \n \n\nLeistungsgruppen \n\n702000 Finanz- und Rechnungswesen \n702002 Inkasso \n796100 Kapitalkosten aus Fibu \n802000 Allg. Administration / Verwaltung \n993000 Finanzausgleich \n999500 Neutrale Aufwendungen und Erträge \n999900 Abschluss \n  \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n301.4 L  Das neue Rechnungslegungsmodell HRM2 ist eingeführt und die Vorschriften implementiert.  \n\n301.4.3  M Erarbeitung von Hilfsmittel für die Mitarbeitenden der Verwaltung damit die gesetzlichen Anforderun-\ngen unter FHGG eingehalten werden können. \n\n31.12.2021 \n\n301.4.4  M Einführung eines internen Kontrollsystems (IKS) zur besseren Steuerung und Kontrolle im Finanzbe-\nreich. \n\n31.12.2021 \n\n301.5 W  Reduktion der Inkassomassnahmen für Steuern und andere Forderungen  \n301.5.1  M Präventive Massnahmen zur Vermeidung von Inkassofällen. 31.12.2020 \n\n301/304.5.2  M Analyse der Zielgruppensegmente bei Steuerausständen um künftige Problemfälle frühzeitig zu erken-\nnen \n\nlaufend \n\n301.5.3  M Strikte Einhaltung der Fristen bei Inkassomassnahmen laufend \n\n301.6 W  Langfristige Steigerung der relativen Steuerkraft  \n301/304.6.1  M Aufgrund von GIS-Daten sollen Grundlagen für künftige Auswertungen der relativen Steuerkraft erar-\n\nbeitet werden. \n31.12.2021 \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nDas Departement Finanzen stand im vergangenen Jahr ganz im Zeichen des Wandels. Der gesamte Informatikbereich wurde per 1. Januar 2019 \nzusammen mit der Hausdruckerei in das Departement Kanzlei verschoben. Ausserdem wurde per 1. September 2019 der Bereich 'Reinigung' neu \ndem Bereich 'Immobilien' zugeordnet und der interne Rechtsdienst wurde per 1. Oktober 2019 vom Bereich 'Finanz- und Rechnungswesen' eben-\nfalls in das Departement Kanzlei überführt, wobei hier die finanzielle Umstellung erst per 1. Januar 2020 erfolgte. \n \nIm Finanz- und Rechnungswesen wurde der erste Jahresabschluss nach HRM2 sowie den Vorgaben des neuen Finanzhaushaltsgesetzes der Ge-\nmeinden (FHGG) erstellt. Als grösste der fünf Pilotgemeinden innerhalb des Kantons war die Umstellung für die Gemeinde Emmen sehr zeit- und \nressourcenintensiv. Trotz Komplexität und knapper Personalressourcen konnte der Jahresabschluss fristgerecht fertig gestellt werden. Die Umstel-\nlung nach HRM2 hat auch anschliessend noch zu Anpassungen und Korrekturen geführt und wird auch künftig noch zu weiteren Optimierungen \nführen. \n \nAuch bei der Erarbeitung des Aufgaben- und Finanzplans 2020-23 gab es einige Herausforderungen zu bewältigen. Durch die im Frühjahr 2019 \nvom kantonalen Stimmvolk beschlossenen Aufgaben- und Finanzreform 2018 (AFR18) gab es viele Fragen zu der konkreten Umsetzung zu klären, \ndie entsprechend auch grosse Auswirkungen auf die Planung und Budgetierung bei der Gemeinde Emmen hatten. Dank des grossen Einsatzes aller \nMitarbeiterinnen und Mitarbeiter konnten wir dem Einwohnerrat fristgerecht ein positives Budget 2020 präsentieren. \n \nFür das Inkassowesen war auch 2019 wieder ein überaus intensives Jahr. Die Forderungsbewirtschaftung wurde durch die strikte Einhaltung der \nFristen und Vorgaben weiter intensiviert. Die Anzahl der eingeleiteten Betreibungsverfahren ist gegenüber dem Vorjahr zwar stabil, jedoch ist der \ndurchschnittliche Forderungsbetrag leicht gestiegen.  \n \nIm personellen Bereich kam es nach zwölf Jahren zu einem Wechsel bei der Leitung des Departements. Die Stabsübergabe kann durchaus als \nerfolgreich bezeichnet werden. Auch im Controlling kam es zu zwei Abgängen und einer Reduktion der Stellenprozente und auch hier konnte die \nvakante Stelle inzwischen erfolgreich wieder besetzt werden. \n \nDurch den personellen Wechsel kam es jedoch zu einzelnen Verzögerungen bei der Umsetzung von geplanten Projekten. So hat sich die Einführung \neines systematischen internen Kontrollsystems verzögert und wird erst im laufenden Jahr umfassend implementiert. Auch die Anpassung der lang-\nfristigen Investitionsplanung an die aktuellen und künftigen Herausforderungen hat sich durch den Personalwechsel verzögert. Im Inkassobereich \nsollen weitere präventive Massnahmen zur Vermeidung von Inkassofällen evaluiert und umgesetzt werden und bestehende Massnahmen optimiert \nwerden. \n\n22 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201922 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 301 Finanzen \n\n2 Leistungsauftrag \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\nFinanz- und Rechnungswesen  \n\nOrganisation des Finanz- und Rechnungswesen, insbesondere Führen der Jahresrechnung inkl. sämtlichen Neben-\n\nbüchern; Berichterstattung über Aufgaben- und Finanzplan sowie Jahresrechnung; Organisation des Controlling; \n\nBeratung des Gemeinderates in sämtlichen Geschäften mit finanziellen Auswirkungen.  \n\n702000, 796100, 80200, \n993000, 999000, \n999500, 999900,  \n \n\nInkasso \n\nBewirtschaften der Forderungen, inkl. Verlustscheine. \n\n \n702002 \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nErarbeitung Hilfsmittel für \nAUBV (Einführung HRM2) \n\nProzent \nErfüllungs-\n\ngrad \n50% 60% 60% 0.00% \n\nStrikte Einhaltung der Fristen \nbei Inkassomassnahmen \n\nProzent \nErfüllungs-\n\ngrad \n75% 80% 80% 0.00% \n\nBemerkung \n\nErarbeitung und Optimierung der Hilfsmittel für die Aufgabenbereichsverantwortliche: Die geänderten gesetzlichen Grundlagen verlangen nach \nAnpassungen der zur Verfügung gestellten Hilfsmittel, damit u.a. drohende Budgetabweichungen rechtzeitig erkannt werden können. Insbesondere \nwird das interne Controlling/Reporting laufend weiterentwickelt und optimiert.  \nStrikte Einhaltung der Fristen bei Inkassomassnahmen: Die Forderungsbewirtschaftung wird durch die strikte Einhaltung der Fristen intensiviert. \nDies hat kurzfristig zu Mehrausgaben bei den Betreibungskosten geführt.  \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nFinanz-/Rechnungswesen      \nMitarbeitende Anzahl 12 12 12 11 -1.00 \nStellenprozente Prozent 1'000 950 990 940 -50.00 \n\nBemerkung \n\nPensenreduktion im Umfang von -50% im Controlling aufgrund von Aufgabenumverteilung bzw. Neuausrichtung der Aufgaben. Der Rechtsdienst \nwird per 1. Januar 2020 in das Departement Kanzlei überführt (-130% neu auf 201 Departement Kanzlei). \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung Zeitraum Summe RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nUmstellung Rechnungsle-\ngung HRM1 auf HRM2, \nErarbeitung Hilfsmittel für \ndie AUBV \n\n2017 - 2018      \n\nAusbaus Controlling-DL 2018      \nAufbau IKS  2018 – 2020      \nBeträge in CHF Tausend           \n\n \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nInvestitionsrechnung  RG2018   B2019   RG2019   Abweichungen  \n\n5060.020: : Einführung neues Finanzhaushaltsgesetz  9.95   90.05   3.83   86.21  \n\nBruttoinvestitionskosten  9.95   90.05   3.83  86.21 \n\n6450.000: Zentrum Gersag: Rückzahlung Darlehen Prélude \nGastronomie AG \n\n -186.67   -   -186.67   186.67  \n\nNettoinvestitionskosten  -176.71   90.05   -182.83    272.88 \n\nInvestitionsbeträge in CHF Tausend \n      \n\n  \nAbweichungsbegründungen \nDie Einführung des neuen Finanzhaushaltsgesetzes hat keinen weiteren Bedarf an aktivierbarer externer Begleitung benötigt (Anpassungen der \nERP, Reglements- und Verordnungsanpassungen etc.). \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 23\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 301 Finanzen \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   RG18 B19 RG19 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  -8%   1'131.31  1'203.22  1'109.95  93.27 \n31 Sachaufwände  -12%   598.32  698.59  617.77  80.82 \n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n\n3 Übrige Aufwände  -17%   2'695.81  3'341.80  2'779.28  562.52 \n39 Int. Verrechnung  -34%   809.00  630.91  417.13  213.78 \n397 Umlagen  +0%   3'330.16  4'205.77  4'213.46  -7.69 \n\nTotal Aufwände  -9%   8'564.60  10'080.29  9'137.59  942.70 \n\n4 Erträge  +5%   -9'193.00  -13'740.99  -14'376.86  635.87 \n49 Int. Verrechnung  -10%   -5'056.69  -5'175.86  -4'682.23  -493.63 \n497 Umlagen  +21%   -2'861.00  -4'250.70  -5'158.30  907.59 \n\nTotal Erträge  +5%   -17'110.69  -23'167.55  -24'217.39  1'049.83 \n\nGlobalbudget  +15%   -8'546.09  -13'087.27  -15'079.80  1'992.53 \nBeträge in CHF Tsd.           \n\n \nAbweichungsbegründungen \n \n30 Personalaufwand: Mutationsgewinne im Finanz- und Rechnungswesen sowie im Inkassobereich. Die Stelle des Controllers ist ab Juli \n\n2019 nicht mehr besetzt und wurde im Auftragsverhältnis bis zur Neubesetzung weitergeführt (Minderausgaben bei \n30 Personalaufwand, Mehrausgaben bei 31 Sachaufwände). \n\n \n31 Sachaufwände: Die pauschale Delkredereanpassung für allgemeine Forderungen sind tiefer als budgetiert ausgefallen (CHF  91'000). \n\nEbenso sind aufgrund der Umstellung auf IP-Telefonie die Telefongebühren CHF 29'000 tiefer als budgetiert. Mehr-\nausgaben hat es durch den externen Controller sowie externe Rechtsberater gegeben (CHF - 92'000). Weiter sind \ngenerell tiefere Ausgaben in der allgemeinen Verwaltung zu verzeichnen (Strom, allg. Unterhalt, Porto etc.). \n\n \n3 Übrige Aufwände: Die Betreibungskosten (CHF - 71'000) sind durch die gestiegene Anzahl an Betreibungen höher als budgetiert. Die \n\nübrige Abweichung ist vor allem auf die tieferen Zinsen zurück zu führen. Die im Berichtsjahr fälligen Darlehen konn-\nten aufgrund des aktuell tiefen Zinsumfeldes günstig refinanziert werden.   \n\n \n39 Interne Verrechnung: Kalkulatorische Zinsen fallen tiefer aus als budgetiert. Die interne Zinsverrechnung der Spezialfinanzierungen (CHF \n\n179'000) wurde für 2019 nicht budgetiert. \n \n4 Erträge: Die Dividendenausschüttung von CHF 600'000 der Betagtenzentren Emmen AG wurde nicht budgetiert. \n \n49 Interne Verrechnung: Die Entlastung der kalkulatorischen Zinsen fällt aufgrund der Neuberechnung tiefer aus. \n \n497 Umlagen: Gemäss gesetzlichen Vorgaben dürfen die effektiven Kapitalkosten nicht mehr wie budgetiert auf andere Kostenträ-\n\nger umgelegt werden. Die Differenz zwischen dem kalkulatorischen Zinsaufwand und dem effektiven Zinsaufwand \nverbleibt somit als 'Ertragsüberschuss' auf der Kostenstelle 796100 Kapitalkosten aus Fibu. \n\n \n \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nkeine \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nBudgetkredit Investitionsausgaben 0.00    \n\nKreditüberträge aus Vorjahr     \n\n5060.020 Einführung neues Finanzhaushaltsgesetz  + 90.05   \n\nSaldo 0.00 + 90.05 90.05  \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd. \n\n24 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201924 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 302 Personal und Organisation \n\n1 Aufgabenbereich \n\n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nManuela Streuli  \n\nGesetzliche Grundlagen  \n\nGesetzliche Grundlagen sind das Personalreglement und die \nVerordnung zum Personalreglement der Gemeinde Emmen sowie \nsämtliche Weisungen, Richtlinien, Wegleitungen und Merkblätter. \n \n\nLeistungsgruppen \n\n702211 Zentraleinkauf \n702212 Post- und Kurierdienst \n702221 Personalwesen \n702222 Lehrlingswesen \n702223 Weiterbildung (intern/extern) \n953300 Rücktrittsgelder, Ruhegehälter \n\n \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n302.1 W  Die Gemeinde Emmen wird als attraktiver Ausbildungsbetrieb wahrgenommen  \n\n302.1.1  M Strategie in Bezug auf externes Ausbildungsmarketing wird überarbeitet  31.12.2019 \n\n302.2 L  Die Personalkommission als Arbeitnehmervertreterin ist etabliert  \n\n302.2.1  M Die Zusammenarbeit zwischen Personal, deren Vertretungen und der Führung wird weiterentwickelt und \n\ngelebt \n\n31.12.2019 \n\n302.3 W  Die Arbeitskultur der Gemeinde Emmen und die Leistungsfähigkeit der Angestellten wird durch den Ausbau \n\neines betrieblichen Gesundheitsmanagement gestärkt \n\n \n\n302.3.1  M Optimierung des Gesundheitsmanagement verbunden mit gezielten Umsetzungsmassnahmen 31.12.2020 \n\n \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nDas Personaldepartement der Gemeindeverwaltung Emmen ist einerseits für Personalbelange aller Mitarbeitenden zuständig, von den Lohnauszah-\nlungen über Beratungs- und Weiterbildungsangebote bis zu Dienstleistungen im Gesundheitsmanagement. Andererseits erarbeitet es  Grundlagen \nfür die Personalarbeit der Gemeinde Emmen und stellt die entsprechenden HR-Instrumente zur Verfügung. Es nimmt zudem Entwicklungs-, Koordi-\nnations-, und Steuerungsaufgaben für den Gemeinderat in seiner Funktion als Arbeitgeber wahr. \n \nDie Bruttofluktuation von 12.60 Prozent entspricht 48 Abgängen. Davon entfallen 32 auf Austritte bzw. 8.40%, bei denen das Arbeitsverhältnis \ndurch den Mitarbeiter aufgelöst wurde (ohne Pensionierungen, befristete Arbeitsverhältnisse wie Praktikanten und Lernende, Aushilfsmitarbeiter \nund Todesfall). Die Entwicklung der Netto-Fluktuationsrate ist gegenüber dem Vorjahr (2018 – 7.63%) marginal angestiegen. Eine gewisse Erneue-\nrung des Personalbestands ist durchaus erwünscht; ansonsten findet kein Wissensumschlag statt. Aber in einer Organisation wie der Gemeinde \nEmmen trägt die spezifische Erfahrung wesentlich zur Kontinuität der Verwaltungsführung bei. Neben der Erhöhung von Produktivität und Attrakti-\nvität sprechen auch finanzielle Überlegungen dafür. Eine hohe Fluktuationsrate kommt die Gemeinde Emmen teuer zu stehen. Die tatsächlichen \nKosten, die für die Neubesetzung einer Stelle anfallen, werden meist unterschätzt. Es bleibt daher ein wichtiges personalpolitisches Ziel, die Bin-\ndung der Mitarbeitenden zu verstärken und gute Rahmenbedingungen zu schaffen damit die Angestellten gerne bei der Gemeinde Emmen arbei-\nten.  \n \nLegislaturschwerpunkte 2018 – 2021 im Departement Personal und Organisation \nGesundheitsmanagement: \nIm Legislaturprogramm 2018 – 2021 hat der Gemeinderat das Legislaturziel "Optimierung des Gesundheitsmanagements verbunden mit gezielten \nUmsetzungsmassnahmen", festgeschrieben. Die entsprechenden Umsetzungs- und Handlungsmassnahmen sind dem Gemeinderat zusammen mit \nden HR Kennzahlen präsentiert worden. Aufgrund der über den Benchmark liegenden Absenzenquote sowie der steigenden Fluktuationsrate wurde \nder definierte Terminplan für die Umsetzungsmassnahmen vom Gemeinderat vollumfänglich genehmigt. Um die gesundheitsförderlichen Massnah-\nmen möglichst zielgerichtet angehen zu können, wurde im April/Mai 2019 eine Mitarbeiterumfrage / Gesundheitsbefragung durchgeführt. Die \nErgebnisse wurden dem Gemeinderat, der R&GPK, dem Kader und sämtlichen Mitarbeitenden vorgestellt. Um die Mitarbeitenden zu Beteiligten zu \nmachen und diese für das Thema betriebliche Gesundheitsförderung sensibilisieren zu können, wurden in der Folge Workshops koordiniert, an \nwelchen unsere Mitarbeitenden eingeladen wurden Vorschläge bzw. Verbesserungsmassnahmen zusammen mit unserem externen Partner zu \nerarbeiten. Die Workshops wurde durch eine externe Fachperson geführt, da es für die Wirksamkeit der Massnahmen neue Impulse von aussen \nbraucht, sei es in Form von Expertenwissen oder in Form von Best Practice Fallbeispielen aus anderen Organisationen. An der Gemeinderatsklausur \nvom November 2019 konnten zusammen mit dem Personaldepartement erste Verbesserungsmassnahmen definiert werden; mit Umsetzung per \n1.1.2020. Es ist wichtig, in einem ersten Schritt kleinere Projekte langfristig in der Gemeinde Emmen zu verankern. Es nützt wenig, mit teuren \nkurzfristigen Aktionen viel Aufmerksamkeit, aber nur wenige Ergebnisse zu erzeugen. Ein Gesundheitsmanagement auf- und auszubauen ist ein \nkontinuierlicher und intensiver Prozess. Es werden im Laufe des Jahres 2020 weitere aus den Workshops erarbeitete Massnahmen umgesetzt. \n \nAusbildungsmarketing: \nDer Wettbewerb um Auszubildende wird immer schärfer. Unternehmen müssen aktiver um Jugendliche werben, damit sie ihren Nachwuchs an \nFachkräften sichern können. An Ausbildungsmarketing führt für viele kein Weg mehr vorbei. Ausbildungsmarketing geht über konventionelle Such-\nmethoden wie Stellenanzeigen und Einträge auf der LENA-Lehrstellenbörse hinaus. Es umfasst alle Mittel, mit denen sich Unternehmen als attrakti-\nver Ausbildungsbetrieb präsentieren. Wichtig ist, was unterscheidet uns von anderen Unternehmen. Wir müssen auf uns aufmerksam machen und \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 25\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 302 Personal und Organisation \n\nals attraktiver Ausbildungsbetrieb wahrgenommen werden. Dieser Fokus wurde im Legislaturprogramm 2018 – 2021 mit dem Legislaturziel "Die \nGemeinde Emmen wird als attraktiver Ausbildungsbetrieb  wahrgenommen" festgelegt. \n \nDie ERFA-Gruppe der Personalleiter der Gemeinden / Städte Luzern, Kriens, Horw, Meggen, Adligenswil, Ebikon, Rothenburg, Sursee und Emmen \nhaben sich hierfür zusammen stark gemacht und im 2019 ein Gemeinschaftsprojekt "LUnited" lanciert um Synergien nutzen zu können. Gemeinsam \nbilden wir mehr als 120 Lernende aus und bieten mehr als 40 Lehrstellen pro Jahr (zum Vergleich LUBK bildet pro Jahr 26 Lernende aus) an. Das \nZiel ist es: \n \n\n- eine gemeinsame Marke zu schaffen \n\n- miteinander mehr zu erreichen,  \n\n- auf dem Markt wahrgenommen zu werden,  \n\n- mit Grösse zu überzeugen,  \n\n- voneinander zu profitieren und die Ausbildung zu bereichern.  \n\n Die Gemeindeausbildung soll wahrgenommen werden; im kaufmännischen sowie handwerklichen Bereich. \n\n \n\nUnter dem Fokus "miteinander mehr erreichen" können z.B. folgende Massnahmen verfolgt werden: \n \n\n- Marke "öffentliche Verwaltung" bekannt machen bzw. attraktiver zu gestalten \n\n- Gemeinsam an Messen – z.B. ZEBI (Ressourcen-und Kostenteilung) \n\n- Gemeinsame Infoanlässe (Ressourcenteilung, Wahrnehmung der Veranstaltung) \n\n- Bewerberpool – gute Bewerber nicht ziehen lassen \n\n- Austausch zu Schnupperlehren / Rekrutierung \n\n- Ausbildungsattraktivität steigern; durch gemeinsame Aktivitäten wie z.B. ein gemeinsames Lehrlingslager, spannende Ausbildungskurse \n\n(Verteilung der Kosten) \n\n \n\nEine Kerngruppe des gemeindeübergreifenden Berufsbildungsprojekts bestehend aus verschiedenen Mitarbeitergruppen (vom Lernenden bis zur \n\nPersonalleiter/in) der Agglomerationsgemeinden trifft sich im regelmässigen Abständen. Der gemeinsame "visuelle Aussenauftritt" konnte bereits \n\numgesetzt werden. Ein weiteres Ziel ist es, einen Infotag der öffentlichen Verwaltung anzubieten. Schüler und Schülerinnen sowie deren Eltern \n\nsollen sich im Rahmen eines Infotages über die verschiedenen Ausbildungsberufe sowie die Vorteile der öffentlichen Verwaltung informieren kön-\n\nnen. Ziel des Infotages sind qualitativ gute Gespräche sowie das Erleben / Ausprobieren der einzelnen Berufe. Es soll bei den Schüler und Schüle-\n\nrinnen die Lust auf eine Schnupperlehre geweckt werden. Der erste Infotag soll am 23. Januar 2021 stattfinden und wird in der Folge im Jahres-\n\nrhythmus geplant. Details hierfür werden im Jahr 2020 ausgearbeitet. Hauptziel bleibt weiterhin der gemeinsame Auftritt an der Zebi, erstmals im \n\nNovember 2021. Die Zebi stellt im Aussenauftritt aber nur ein Glied in einer Kette von Massnahmen dar. An der Zebi sollen die "Massen" angespro-\n\nchen werden. Der qualitative Kontakt steht im Hintergrund.  \n\n \n\n2 Leistungsauftrag \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\nPersonal \n\nFür die Umsetzung der öffentlichen Aufgaben ist die Gemeinde Emmen auf engagierte, gut qualifizierte Mitarbeiten-\nde angewiesen. Sie betreibt eine moderne, nachhaltige Personalpolitik und setzt diese mit der dazu passenden \nPersonalstrategie um. Ziel ist es, die richtigen Mitarbeitenden zu rekrutieren, zum Wohl der Gemeinde einzusetzen, \nweiterzuentwickeln und ihre Fähigkeiten und Kompetenzen bis ins Alter zu erhalten. Dabei legt die Gemeinde Em-\nmen grossen Wert auf die Chancengleichheit, die Gesundheitsförderung und die Vereinbarkeit von Beruf und Privat-\nleben. Des Weiteren gilt es, bei der Rekrutierung und Ressourcenplanung die Auswirkungen des demographischen \nWandels einzubeziehen.  \n \n\n \n702221, 702222, \n702223 \n\nZentraleinkauf \n\nDas Ziel des Zentraleinkaufs der Gemeinde Emmen ist es, zum wirtschaftlich günstigsten Preis die notwendige \n\nQualität von Dienstleistungen und Materialien zu erwerben. Dabei muss berücksichtigt werden, dass die Gemeinde \n\ndem Beschaffungsrecht unterstellt ist und demzufolge alle Anbieter gleich behandelt. Durch die gebündelte Ein-\n\nkaufskraft ergeben sich beträchtliche Preissenkungspotenziale und gegenüber den Lieferpartnern wird eine einheitli-\n\nche Sprache hinsichtlich Einkaufspolitik und der strategischen, nach aussen hin zu vertretenden Ziele gesprochen.  \n\n \n\n \n702211  \n\nPostdienst \n\nDas Ziel des Postdienstes der Gemeinde Emmen ist die rechtzeitige Zustellung der internen und externen Post im \n\nVerwaltungsgebäude und bei den Aussenstellen. Der Fokus liegt darin, den administrativen Aufwand gering zu \n\nhalten und die Aufgaben zentral zu bündeln. So kann ein reibungsloser Ablauf und Zeitersparnis innerhalb der Ver-\n\nwaltung gewährleistet und Doppelspurigkeiten eliminiert werden. \n\n \n702212 \n\n \n\n26 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201926 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 302 Personal und Organisation \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nZeitgerechte Beschaffung \nvon Material und Mobiliar \n\nErfüllungsgrad 100% 100% 100% 100% 0 \n\nRechtzeitige Zustellung der \ninternen und externen Post \nim Verwaltungsgebäude \nund bei den Aussenstellen \n\nErfüllungsgrad 100% 100% 100% 100% 0 \n\nStabiler Personalbestand \n(Nettofluktuation) \n\nProzent Max. 6.00% 7.63% 7.00% 8.40% 1.40% \n\nAusbau des Gesundheits-\nmanagements (Anzahl \nSportangebote bzw. Veran-\nstaltungen) \n\nAnzahl 3 3 3 3 0 \n\nBemerkung \n\nDie Bruttofluktuation von 12.60 Prozent entspricht 48 Abgängen. Davon entfallen 32 auf Austritte bzw. 8.40%, bei denen das Arbeitsverhältnis \ndurch den Mitarbeiter aufgelöst wurde (ohne Pensionierungen, befristete Arbeitsverhältnisse wie Praktikanten und Lernende, Aushilfsmitarbeiter \nund Todesfall). Die Entwicklung der Netto-Fluktuationsrate ist gegenüber dem Vorjahr (2018 – 7.63%) marginal angestiegen. Eine gewisse Erneue-\nrung des Personalbestands ist durchaus erwünscht; ansonsten findet kein Wissensumschlag statt. Aber in einer Organisation wie der Gemeinde \nEmmen trägt die spezifische Erfahrung wesentlich zur Kontinuität der Verwaltungsführung bei. Neben der Erhöhung von Produktivität und Attrakti-\nvität sprechen auch finanzielle Überlegungen dafür. Eine hohe Fluktuationsrate kommt die Gemeinde Emmen teuer zu stehen. Die tatsächlichen \nKosten, die für die Neubesetzung einer Stelle anfallen, werden meist unterschätzt. Es bleibt daher ein wichtiges personalpolitisches Ziel, die Bin-\ndung der Mitarbeitenden zu verstärken und gute Rahmenbedingungen zu schaffen damit die Angestellten gerne bei der Gemeinde Emmen arbei-\nten.  \n\n \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nAnzahl Mitarbeitende Anzahl 8 8 8 8 0 \nStellenprozente Prozent 605 605 615 605 -10 \nLernende Anzahl 11 10 12 12 0 \n\nStellenprozente  Prozent 1'100 1'000 1'200 \n                      \n\n1'200 \n \n\n0 \n\n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung Zeitraum Summe RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nM001 Optimierung des Ge-\nsundheitsmanagement \n\n2018 - 2020 40.00 3.00 \n  \n\n20.00 23.08 \n \n\n3.08 \n\nBeträge in CHF Tausend       \n\nBemerkung \n\n2.3. Informationen:                                                                                \nPensumreduktion per März 2019 im Umfang von -10% im Bereich Postdienst, aufgrund von direktionsübergreifenden Synergieeffekte.  \n \n3.1. Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung: \nUm die gesundheitsförderlichen Massnahmen möglichst zielgerichtet angehen zu können, wurde im April/Mai 2019 eine Mitarbeiterumfrage / Ge-\nsundheitsbefragung durchgeführt. Die Ergebnisse wurden dem Gemeinderat, der R&GPK, dem Kader und sämtlichen Mitarbeitenden vorgestellt. \nUm die Mitarbeitenden zu Beteiligten zu machen und diese für das Thema betriebliche Gesundheitsförderung sensibilisieren zu können, wurden in \nder Folge Workshops koordiniert, an welchen unsere Mitarbeitenden eingeladen wurden Vorschläge bzw. Verbesserungsmassnahmen zusammen \nmit unserem externen Partner zu erarbeiten. Die Durchführung der Workshops wurden durch eine externe Fachperson durchgeführt, da es für die \nWirksamkeit der Massnahmen neue Impulse von aussen braucht, sei es in Form von Expertenwissen oder in Form von Best Practice Fallbeispielen \naus anderen Organisationen. An der Gemeinderatsklausur vom November 2019 konnten zusammen mit dem Personaldepartement erste Verbesse-\nrungsmassnahmen definiert werden, welche per 1.1.2020 umgesetzt werden. Es ist wichtig, in einem ersten Schritt kleinere Projekte langfristig in \nder Gemeinde Emmen zu verankern. Es nützt wenig, mit teuren kurzfristigen Aktionen viel Aufmerksamkeit, aber nur wenige Ergebnisse zu erzeu-\ngen. Ein Gesundheitsmanagement auf- und auszubauen ist ein kontinuierlicher und intensiver Prozess. Es werden im Laufe des Jahres 2020 weite-\nre aus den Workshops erarbeitete Massnahmen umgesetzt. Die Kosten für die Gesundheitsbefragung, die externe Begleitung sowie die Workshops \nkonnten durch den Personalfonds finanziert werden.  \n \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nkeine \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 27\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 302 Personal und Organisation \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   RG18 B19 RG19 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  -23%   1'614.53  1'743.21  1'335.17  408.04 \n31 Sachaufwände  -23%   84.64  123.68  95.04  28.64 \n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n\n3 Übrige Aufwände    367.79  367.77  367.77  -0.00 \n39 Int. Verrechnung  +114%   0.40  0.70  1.55  -0.85 \n397 Umlagen  -82%   8.61  64.04  11.83  52.22 \n\nTotal Aufwände  -21%   2'075.97  2'299.40  1'811.35  488.04 \n\n4 Erträge  -12%   -93.53  -133.00  -116.58  -16.42 \n49 Int. Verrechnung  +13%   -207.74  -177.56  -200.84  23.28 \n497 Umlagen  -12%   -869.81  -1'076.83  -949.00  -127.83 \n\nTotal Erträge  -9%   -1'171.09  -1'387.39  -1'266.42  -120.97 \n\nGlobalbudget  -40%   904.89  912.00  544.93  367.07 \nBeträge in CHF Tsd.           \n\n \nAbweichungsbegründungen \nIn diesem Aufgabenbereich werden alle Gefässe ausser die Rücktrittsgelder und Ruhegehälter umgelegt.  \n \nBeim Personalaufwand ergeben sich die grössten Abweichungen wie folgt: \n \n\n- Seit 1.1.2018 werden die Überbrückungsrenten und Ruhegehälter der Gemeinde Emmen kapitalisiert und bilanziert. Ein Minderaufwand \nim Umfang von rund CHF 220'000.00 aufgrund von geplanten, aber nicht eingetroffenen, vorzeitigen Altersrückritten mit Überbrückungs-\nrenten hat zur ausschlaggebenden Reduktion des Rentenbarwerts per 31.12.2019 geführt. \n \n\n- Die ausbezahlten Überbrückungsrenten und Ruhegehälter betrugen 2019 rund CHF 97'000.00 weniger als budgetiert. \n \n\n- Bei den Aus- und Weiterbildungen wurden rund CHF 40'000.00 weniger ausgegeben bzw. rückvergütet aufgrund von Austritten während \nder Verpflichtungszeit. \n \n\n- Büromaterialbestellungen werden zum Teil direkt auf einzelne Kostenstellen belastet (KESB/BB etc.) um die Weiterverrechnung infolge \nLeistungsauftrag mit den Agglomerationsgemeinden sicherzustellen. \n\n \nBei den Erträgen ergeben sich die grössten Abweichungen wie folgt: \n  \n\n- Höhere Erträge aus den Personaldienstleistungen (GICT),  aufgrund von erhöhtem Aufwand in der Rekrutierung und Personalbetreuung.  \n \n- Der Zentraleinkauf wird nicht mehr intern verrechnet und umgelegt, sondern nur noch über die Umlagen weiterbelastet (Ertragsverschie-\n\nbung zwischen Int. Verrechnung und Umlagen) \n \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nkeine \n \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nkeine \n\n28 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201928 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n1 Aufgabenbereich \n\n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nBruno Odermatt \n\nGesetzliche Grundlagen \n\nBenutzungsbedingungen und Informationen "Barackendörfli-\nRiffigweiher" (GR-Beschluss vom 8.2.2006); Benutzungsgebühren \n"Barackendörfli Riffigweiher" (GR-Beschluss vom 17.10.2012); Park-\nplatz-Reglement der Gemeinde Emmen; Das Mietrecht (Gesetz und \nVerordnung); Gebührenordnung für die Benützung von Schulräu-\nmen, Sportanlagen und Sporthallen der Gemeinde Emmen; Verord-\nnung über die Benützung der Gersaghalle (GR-Beschluss vom \n10.7.2013); Reglement über die vorübergehende und die dauernde \nBenützung des öffentlichen Grundes; Gebühren-Verordnung zum \nReglement über die vorübergehende und die dauernde Benützung \ndes öffentlichen Grundes; Markt-Reglement; Markt-Verordnung; \nReklamerichtlinien; Kantonale Verordnung über das Bestattungswe-\nsen (9.12.2008); Gemeindeordnung von Emmen (15.03.2018).\n\nLeistungsgruppen \n\n702220 Verwaltung Liegenschaften \n702900 Verwaltungsgebäude Gersag \n702901 Verwaltungsgebäude Personalhaus \n702910 \n702950 \n721700 \n\nReinigung Verwaltungsgebäude \nLiegenschaften Verwaltungsvermögen \nSchulliegenschaften \n\n796300 \n815000 \n816200 \n821700 \n821701 \n821702 \n832200 \n832900 \n832901 \n834110 \n861900 \n877100 \n914500 \n934210 \n961590 \n\nLiegenschaften Finanzvermögen \nFeuerwehrgebäude  \nZivilschutz- und Militäranlagen \nSportanlagen (alt: 834100) \nSporthalle Rossmoos (alt: 834101) \nSporthalle Gersag (alt: 834102) \nSaalbau \nRestaurant Mooshüsli \nRestaurant Rossmoos \nBadeanlagen Mooshüsli \nWerkhof \nFriedhofanlagen \nMarkt- und Gewerbewesen \nBarackendörfli Riffigweiher \nParkplatzbewirtschaftung \n\n \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n303.7 W  Unterhalt der gemeindeeigenen Bauten mit der Anstrebung der Nutzungs- und Eigenwerte zu erhalten.  \n\n303.7.1  M Immobilien-Strategie für alle Liegenschaften im Finanz- und Verwaltungsvermögen mit strategischer und \n\nlangfristiger Unterhaltsplanung: Mit Aktualisierung alle 4 Jahre. \n\n31.12.2021 \n\n \n\n303.7.2  M Teil-Portfolio-Strategie für die zukünftige Nutzung der Verwaltungsbauten. 31.12.2020 \n\n303.7.3  M Sportstätten-Strategie für alle Sport- und Freizeitanlagen welche im Besitz der Gemeinde Emmen sind. 31.12.2019 \n\n \n\n303.8 L  Bereitstellung und Finanzierung der in der Investitionsplanung enthaltenen Projekte  \n\n303.8.1  M Bereitstellung und Finanzierung des notwendigen Schulraums bei der Schulanlage Erlen (2019) und Emmen \n\n(2021) in Zusammenarbeit mit der Direktion Schule und Kultur sowie der Direktion Bau und Umwelt. \n\n31.12.2019 \n\n31.12.2021 \n\n303.8.2 \n M Anpassungen und Ausbau der Schulinfrastruktur an die neuen Vorgaben und Richtlinien bezüglich der Schul-\n\nbauten und der Schulraumplanung \n\nlaufend \n\n303.9 L  Verwalten der Vermietung der Gemeindeeigenen Bauten an Dritte, Mieten von Räumen für die Dienststellen, \n\nwie Organisieren der Reinigungs-und Hauswartdienste. \n\n \n\n303.9.1  M Verwaltung und Vermietung aller Liegenschaften im Finanz- und Verwaltungsvermögen mit Sicherstellung \n\nder Verfügbarkeit und der Wirtschaftlichkeit. \n\nlaufend \n\n \n\n303.9.2  M Digitalisierung des Vertrags- und Planmanagement aller Liegenschaften. 31.12.2019 \n\n303.9.3  M Erarbeitung und Einführung von verschiedenen Standards in der Gebäudebewirtschaftung mit dem Fokus \n\nauf Erhöhung der Wirtschaftlichkeit. \n\nlaufend \n\n \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nDie Immobilien-Strategie für alle Liegenschaften wurde im 2018 abgeschlossen. Sie dient als Hilfsmittel bei der Priorisierung und Berechnung des \nzukünftigen Investitionsbedarfs bei den verschiedenen bestehenden Infrastrukturanlagen, ohne zusätzliches Volumen, in den nächsten Jahren. Die \nImmobilien-Strategie war zusammen mit dem «Rohrer-Bericht» (Zustand und Investitionsbedarf, strategische Investitionsplanung für Liegenschaf-\nten) eine wichtige Grundlage für die Erarbeitung der Masterplanung Schulinfrastruktur. Im Jahr 2021 wird die Immobilien-Strategie aktualisiert, \ndamit diese immer auf dem aktuellen Stand ist. \nDie Erarbeitung der Sportstätten-Strategie, in Zusammenarbeit mit dem Bereich Sport, wurde weiter vorangetrieben und wird im Frühling 2020 \nabgeschlossen sein.  \nFür die zukünftige Nutzung der Verwaltungsbauten wird im 2019 mit der Erarbeitung einer Strategie begonnen, welche im Jahr 2020 abgeschlos-\nsen wird. Dieses Legislaturziel wurde aufgrund der finanziellen Ressourcen im Jahr 2019 gestrichen und ins Jahr 2021 verschoben \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 29\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\nAufgrund des neusten technischen Bericht Schulraumplanung und der Tatsache dass in den nächsten 10 Jahren rund 1’000 zusätzliche Lernende in \nder Schule dazu kommen werden, wurde beschlossen die Schulraumplanung gesamtheitlich anzugehen und einen Masterplan für die Schulinfra-\nstruktur zu erarbeiten. Als Grundlage für diese Masterplanung diente der technische Bericht Schulraumplanung von der Direktion Schule und Kultur \nsowie der Direktion Bau und Umwelt und der «Rohrer-Bericht» (Zustand und Investitionsbedarf, strategische Investitionsplanung für Liegenschaf-\nten) vom Bereich Immobilien. Die Masterplanung Schulinfrastruktur (Schulbelegungskonzept 2020-2030) wurde im Januar 2020 abgeschlossen und \nwird im Frühling 2020 der Bevölkerung vorgelegt. \nDie Digitalisierung des Vertrags- und Planmanagements aller Liegenschaften wurde im neuen CAFM-Tool für die Unterhalts- und Finanzplanung \nabgeschlossen und in den nächsten Jahren werden laufende weitere Verträge und Planunterlagen der verschiedenen Gebäude digitalisiert.  \n \n\n2 Leistungsauftrag \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\nDer Bereich Immobilien ist der spezialisierte Immobilienbereich und vertritt als Eigentümervertreter und Bewirtschaf-\nter die Interessen der Gemeinde Emmen. \n\nAlle \n\nDer Bereich Immobilien ist verantwortlich für die kundenorientierte und nachhaltige Bewirtschaftungsstrategie aller \ngemeindeeigenen und zugemieteten Liegenschaften und von Projektenwicklungen im Standort- und Nutzungskon-\nzepten. \n\nAlle \n\nDer Bereich Immobilien erarbeitet und bewirtschaftet umfassende Liegenschaften- und Objektdaten sowie Liegen-\nschaftsstandards als Grundlage für ein systematisches, effizientes und qualitätsvolles Immobilienmanagement. \n\nAlle \n\nDer Bereich Immobilien ist verantwortlich für die Machbarkeitsabklärungen, Finanzierung und Projektierung aller \ngemeindeeigenen Hochbauten. Er erarbeitet und bewirtschaftet die Investitionsrechnung aller gemeindeeigenen \nHochbauten unter Berücksichtigung der mehrjährigen Finanzvorgaben. Er schafft und bewahrt mit ihren Bauten \ngesellschaftliche, kulturelle und ökonomische Werte. \n\nAlle \n\nDer Bereich Immobilien sichert die optimale Nutzung der gemeindeeigenen und zugemieteten Bauten, Grundstücke, \nAnlagen und Einrichtungen. Sie kauft und verkauft Liegenschaften für die Gemeinde Emmen. Sie sichert die langfris-\ntige Werterhaltung und die Funktionstüchtigkeit der gemeindeeigenen Immobilien. \n\nAlle \n\n \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nDigitalisierung Vertrags- und \nPlanunterlagen. \n\nErfüllungsgrad   40.0 100.0 A100.0 0.0 \n\nVereinheitlichung der Haus-\nordnungen auf den Schul- und \nSportanlagen. \n\nErfüllungsgrad   60.0 100.0 100.0 0.0 \n\nErarbeitung Immobilien-\nStrategie, mit Überarbeitung \nalle 4 Jahre. \n\nErfüllungsgrad   B100.0    \n\nEinführung neuer Reinigungs-\nstandards und Service-Levels \nfür Reduktion Betriebskosten. \n\nErfüllungsgrad   50.0 70.0 70.0 0.0 \n\nErarbeitung Teil-Portfolio-\nStrategie für Verwaltungsbau-\nten und Einführung Flächen- \nund Raumstandards \n\nErfüllungsgrad   40.0 C0.0 - 40.0 \n\nReduktion Energieverbrauch \nauf den gemeindeeigenen \nGebäuden (mehrjähriger und \nlaufender Prozess). \n\nErfüllungsgrad  10.0 30.0 30.0 0.0 \n\nBemerkung \n\nA Die Grundlagen in der Software sind abgeschlossen. In den nächsten Jahren werden laufende weitere Verträge und Planunterlagen der verschie-\ndenen Gebäude digitalisiert.  \nB Wurde bereits im 2018 fertiggestellt, jedoch als einzelner Summand und nicht kumuliert (60 statt 100) dargestellt. Hier nun korrigiert. Im Jahr \n2021 wird die Immobilien-Strategie aktualisiert, damit diese immer auf dem aktuellen Stand ist. \nC Dieses Legislaturziel wurde aufgrund der finanziellen Ressourcen im Jahr 2019 gestrichen und ins Jahr 2021 verschoben. \n\nDamit die Betriebskosten und Abläufe weiter optimiert werden können, wurden die Reinigungsstandards mit den entsprechenden Anpassungen der \nProzesse und Abläufe angepasst. Diese Prozesse werden laufend optimiert und den aktuellen Gegebenheiten angepasst um weitere Kostenoptimie-\nrungen zu erreichen. \nUm den Energieverbrauch weiter zu senken, werden bei Sanierungen und Reparaturen nach Möglichkeit immer die neusten Technologien einge-\nsetzt. \n  \n\n30 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201930 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nAnteil baulicher Unterhalt \nversus Gebäudeversiche-\nrungssumme aller Gebäude D \n\nProzent \nEmpfehlung \n2,5 – 2,75 \n\n0.53 0.80 0.69 - 0.11 \n\nGebäudeversicherungssumme \naller Gebäude E \n\nFranken  \n268'956'000 286'289'000 274'699’000 -11'590’000 \n\nGebäudevolumen anhand der \nGebäudeversicherungspolicen \n\nm3 \n \n\n \n577'287 581'437 614’319 32’882 \n\nGrundfläche aller Gebäude \nanhand digitalisierten Pläne \n\nm2  \nKann erst später ermittelt werden. \n\nStellenprozente Immobilien Prozent  3'762.92 3'839.28 3'569.18 -270.10 \nLernende Immobilien Anzahl  4 4 5 1 \n\nBemerkung \n\nD Seit dem AFP2020 werden hier sämtliche Ausgaben aus der Erfolgsrechnung (Kostenarten 314 ohne technische Unterhaltservices [3144.01]) \nsowie aus der Investitionsrechnung (nur werthaltende Ausgaben) summiert und durch die GVL-Summe der relevanten Anlagen (Liegenschaften \nImmobilien ohne Feuerwehr, Abwasser- und Wasserversorgung etc.) dividiert. Vom ER wurde gefordert, diesen Anteil auf 0.8 zu erhöhen, was \nanvisiert wurde. \nE Das Volumen der Gebäudeversicherungssumme hat sich aufgrund der Stilllegung vom Altersheim Herdschwand verringert, da bei den Gebäuden \nder Versicherungswert auf das Minimum heruntergefahren wurde. Neu wurden bei der Kennzahl vom Gebäudevolumen auch die Gebäude der \nWasserversorgung dazu gezählt, so wie dies schon bei der Kennzahl der Gebäudeversicherung der Fall ist. Für die Kennzahl Anteil baulicher Unter-\nhalt wird nicht diese ausgewiesene Gebäudeversicherungssumme verwendet (wie oben genannt abzüglich einiger Bereiche).  \nAufgrund der Verschiebung der Friedhofmitarbeitenden in die Kanzlei hat sich die Kennzahl der Stellenprozente verringert. \nBei den Lernenden Fachmann Betriebsunterhalt wurde per Sommer 2019 ein zusätzlicher Lernender eingestellt, so wie dies im Postulat vom Ein-\nwohnerrat verlangt wurde. \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung Zeitraum Summe RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nVereinheitlichung der Hausord-\nnungen auf den Schul- und \nSportanlagen. \n\n2017 - 2019 \n 12.0 15.0 17.0 2.0 \n\nDigitalisierung des Vertrags- \nund Planmanagement aller \nLiegenschaften. \n\n2017 - 2019 \n 20.0 25.0 27.0 2.0 \n\nEinführung neuer Reinigungs-\nstandards und Service-Levels für \nReduktion Betriebskosten. \n\n2017 - 2019 \n 25.0 25.0 21.0 -4.0 \n\nÜbernahme Emmen-Park von \nViscosistadt und Bewirtschaf-\ntung. Ohne Werkdienst-\nAufwand. \n\n2018 - 2019 \n\n 0.0 15.0 0.0 -15.0 \n\nUmsetzung Maschinen-Pool für \nKostenreduktion und Ersatz von \nalten und defekten Maschinen \nund Geräten. \n\n2018 - 2021 \n\n 15.0 15.0 15.0 0.0 \n\nUmrüstung auf Energie-\nSparprodukte mit dem Ziel auf \nReduktion Energieverbrauch bei \nden gemeindeeigenen Bauten. \n\n2018 - 2021 \n\n 20.0 20.0 20.0 0.0 \n\nErarbeitung einer Teil-Portfolio-\n\nStrategie für die zukünftige \n\nNutzung der Verwaltungsbau-\n\nten. \n\n2019 - 2020   40.0 0.0 -40.0 \n\nEinführung Raum- und Flächen-\nstandards für Schul- und Ver-\nwaltungsbauten. \n\n2019 - 2022   20.0 15.0 -5.0 \n\nBeträge in CHF Tausend        \n\nBemerkung \nMassnahmen und Projekte, welche den jährlichen und üblichen Gebäudeunterhalt in Form der Instandhaltung und Instandsetzung betreffen, sind \nhier nicht explizit aufgelistet \nIm Zusammenhang mit der Vereinheitlichung der Hausordnung wurden auch die Tafeln auf allen Sport- und Freizeitanlagen ergänzt und aktuali-\nsiert. \nIm CAFM-Tool wurden weitere Gebäudepläne und Verträge digitalisiert. In den nächsten Jahren werden laufende weitere Verträge und Planunter-\nlagen der verschiedenen Gebäude digitalisiert. \nDie Übernahme vom Emmen-Park wurde erneut wieder verschoben. Der Park wird voraussichtlich im Sommer 2020 nun übernommen werden \nkönnen. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 31\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\nMit der Umsetzung des Maschinen-Pools wurde im 2018 gestartet und wird in den nächsten Jahren weiter umgesetzt werden. Mit dem klaren Ziel \neiner langfristigen Kostenreduktion und Optimierung der Auslastung der verschiedenen Maschinen. Aufgrund des grossen und vor allem alten \nBestands werden in den nächsten Jahren grosse Investitionen anfallen. \nIn den nächsten Jahren werden bei Sanierungen und Reparaturen nach Möglichkeit immer die neusten Technologien eingesetzt, um den Energie-\nverbrauch weiter zu reduzieren. Dabei müssen immer die anfallenden Investitionskosten mit den aktuell zur Verfügung stehenden Mitteln und der \nWirtschaftlichkeit verglichen werden. \nIn den nächsten Jahren fallen verschiedene Projekte an, welche aufgrund von neuen Gesetzen (z.B. Energie-Gesetz, Sicherheit usw.) und Vor-\nschriften in Bezug auf Schadstoffe (z.B. Napthalin Schulanlage Hübeli, Radon) oder bereits schon bestehenden und bekannten Altlasten (z.B. Sanie-\nrung alte Deponie Täschmatt, Sanierung Kugelfang Herdschwand) gemacht werden müssen. Die entsprechenden Untersuchungen und die allfällig \nnotwendigen Massnahmen führen zu Ausgaben, welche im Moment nicht definiert werden können, da die Zeitpunkte der Sanierungen nicht be-\nkannt sind aufgrund der verschiedenen Fristen. \n \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nInvestitionsrechnung  RG2018   B2019   RG2019   Abweichungen  \n\n5200.001: Allgemeines: Anschaffung Immobilien- und Facility-\nManagement Software-Tool \n\n -34.87   34.87  E 34.68   0.18  \n\n5030.010: Allgemeines: Erarbeitung Freizeit- + Sportstätten-\nStrategie \n\n -   48.47  E 48.47   -  \n\n5040.009: Allgemeines: Sanierung und Ersatzinvestitionen in \nVersorgungsinfrastruktur \n\n 42.54   50.00   44.23   5.77  \n\n5040.001: Allgemeines: Sanierung und Ersatzinvestitionen in \nVerwaltungsinfrastruktur \n\n 45.02   100.00   97.97   2.03  \n\n5040.008: Allgemeines: Sanierung und Ersatzinvestitionen \nInfrastruktur für Kultur und Freizeit \n\n 110.72   150.00   149.98   0.02  \n\n5040.024: Friedhof Emmen: Sanierung Totenkapelle Friedhof \nEmmen \n\n 101.55   48.45  H 17.75   30.70  \n\n5030.001: Friedhof Gerliswil: Projektierungskredit Sanierung \nAussenanlage Friedhof Gerliswil \n\n 0.84   49.16   E 49.10   0.06  \n\n5030.002: Parkplätze: ALSO Parkplätze provisorisch / GST Nr. \n442 \n\n 67.48   -   -   -  \n\n5040.003: Schulanlagen: Sanierung und Ersatzinvestitionen in \nSchulinfrastruktur \n\n 597.50   700.00   699.43   0.57  \n\n5040.022: Schule allgemein: Masterplanung Schulraum  -   139.62  E 139.62   -  \n\n5040.027: SH Erlen: Neubau 4. Trakt Schulanlage Erlen  3'428.39   874.59  F 759.03   115.56  \n\n5040.012: SH Erlen: Projektierungskredit für 4. Trakt Schulan-\nlage Erlen mit 12 Klassenzimmern, 1 Kindergarten, Tagesstruk-\ntur und Schulsozialarbeit Büro \n\n 3.73   -   -   -  \n\n5040.026: SH Erlen: Provisorium Neubau 4. Trakt Schulanlage \nErlen \n\n -   1'906.43  E 1'906.43   -  \n\n5040.025: SH Hübeli: Projektierungskredit Aufstockung Pavillon \nSchulanlage Hübeli \n\n -   1.19  E 1.19   -  \n\n5040.023: Verwaltungsgebäude: Sanierung Flachdach Verwal-\ntungsgebäude \n\n 0.77   249.23  G 198.07   51.16  \n\n5040.007: Zentrum Gersag: Infrastrukturergänzungen Säle und \nRestaurant \n\n -17.96   -   -   -  \n\n5040.019: Zivilschutzanlagen: Umbauten zur Schaffung fehlen-\nder Schutzplätze \n\n -   63.02  E 63.02   -  \n\nBruttoinvestitionskosten  4'345.70   4'415.03   4'208.97  206.06 \n\n6310.003: SH Hübeli: Beiträge Sanierung und Erweiterung \nSchulanlage Hübeli \n\n -20.00   -   -   -  \n\n6310.002: SH Meierhöfli: Fördergeld Sanierung Kindergarten \nSchulanlage Meierhöfli \n\n -16.25   -   -   -  \n\n6310.009: 0: Förderbeitrag Sanierung Flachdach Verwaltungs-\ngebäude \n\n -   -   -20.36   20.36  \n\nNettoinvestitionskosten  4'309.45   4'415.03   4'188.61    226.42 \n\nInvestitionsbeträge in CHF Tausend \n      \n\n Abweichungsbegründungen \nE Kreditübertrag ins Folgejahr (im 2019 wurden bereits Ausgaben getätigt)  \nF Kreditübertrag; nur CHF 7'282.77 Tsd., da im Vorjahr CHF 115.56 Tsd. zu viel übertragen wurde (vgl. Kommentar zur Übertragung unten). \n\nG Die Sanierung vom Flachdach beim Verwaltungsgebäude konnte aufgrund von Vergabeerfolgen und Projektoptimierungen tiefer abgeschlossen \nwerden als budgetiert. \nH Die Sanierung der Totenkapelle Friedhof Emmen konnte aufgrund von Vergabeerfolgen und Projektoptimierungen tiefer abgeschlossen werden. \n  \n\n32 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201932 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   RG18 B19 RG19 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  +2%   3'358.16  3'299.85  3'363.75  -63.90 \n31 Sachaufwände  +12%   952.83  1'162.37  1'300.49  -138.12 \n314 Infrastrukturaufwand  -18%   597.22  919.90  756.38  163.52 \n\n3 Übrige Aufwände  +51%   4'485.35  4'418.23  6'654.19  -2'235.96 \n39 Int. Verrechnung  -2%   3'180.44  3'344.94  3'266.90  78.04 \n397 Umlagen  +15%   891.15  1'094.63  1'257.55  -162.91 \n\nTotal Aufwände  +17%   13'465.15  14'239.92  16'599.25  -2'359.33 \n\n4 Erträge  +4%   -2'138.74  -2'057.85  -2'132.86  75.01 \n49 Int. Verrechnung  -13%   -551.80  -663.32  -578.46  -84.87 \n497 Umlagen  +17%   -11'237.86  -11'899.67  -13'924.46  2'024.79 \n\nTotal Erträge  +14%   -13'928.39  -14'620.85  -16'635.78  2'014.93 \n\nGlobalbudget  -90%   -463.24  -380.93  -36.53  -344.40 \nBeträge in CHF Tsd.           \n\n \nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand: Aufgrund von gesundheitlichen Ausfällen bei den Hauswartungen und Reinigungskräften mussten zusätzliche Reinigungskräf-\nte temporär eingestellt werden, um die anfallenden Arbeiten im Tagesgeschäft erledigen zu können. \n31 Sachaufwände: Die unvorhergesehenen Schadstoffuntersuchungen (Naphthalin) auf allen Schulanalgen verursachten hohe Kosten (ca. CHF 240 \nTsd., inkl. Verwaltungsliegenschaften) bei den Honoraren Dritte für die Messungen. Ebenfalls beinhaltet dies bei der Schulanlage Hübeli die Luft-\nReinigungsgeräte (Anschaffung und Einbau). Bei den Sportanlagen konnten im Bereich Maschinen und Geräte sowie Heizung Kosten im Umfang \nvon rund CHF 50 Tsd. eingespart werden. \n314: Infrastrukturaufwände: Aufgrund der dringend notwendigen Untersuchungsarbeiten und den damit verbundenen baulichen Massnahmen in \nder Schulanlage Hübeli, wegen dem Schadstoffbefund (Naphthalin) und den unbekannten Kosten, wurden einige kleinere Instandhaltungsarbeiten \nzurück gestellt um Kosten zu sparen. Die geplanten Geländersanierungen in den alten Schulanlagen konnten wegen der fehlenden Sicherheit nicht \nwährend dem Schulbetrieb ausgeführt werden. Aus diesem Grund mussten die Arbeiten auf das Jahr 2020 verschoben werden, damit diese in den \nSchulferien ausgeführt werden können. Aufgrund des leeren Parkplatzfonds fielen zudem keine Kosten im Bereich Parkplätze an. \n4 Erträge: Bei der Parkplatzbewirtschaftung konnten gegenüber dem Budget höhere Einnahmen erzielt werden, wie auch bei der Vermietung des \nBarackendörfli Riffigweiher. \n3 Übrige Aufwände: Im Jahr 2019 gab es einen Einmalabschreiber für das Provisorium Schulanlage Erlen 4. Trakt von CHF 2'430.02 Tsd. Diese \nPosition war nicht budgetiert und führt zu dem hauptsächlichen Mehraufwand. In der Summe (Globalbudget) ist dieser Abschreiber wieder umge-\nlegt (497 Umlagen) und bewirkt, dass die Volkschule sowie Sport- und Freizeit den entsprechend Abschreiber als Umlage belastet erhalten. \n497 Umlagen: Abzüglich des Einmalabschreibers über CHF 2.4 Mio., resultiert eine insgesamt negative Abweichung von rund CHF 400 Tsd. Diese \nbegründet sich durch die neue Rechnungslegung wie folgt: Bis im Budget 2019 wurden die 'Liegenschaften im Finanzvermögen' auf andere Aufga-\nbenbereiche umgelegt. Gemäss neuen Informationen der Aufsicht entspricht dies nicht der Rechnungslegung, weshalb die Liegenschaften im Fi-\nnanzvermögen seit der Rechnung 2019 nicht mehr umgelegt werden (Abweichung: CHF 483.8 Tsd.). \n \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nBewilligte Überschreitungen     \n\nIm Bereich Immobilien wurde der Einmalabschreiber für das Provisorium \nSchulanlage Erlen 4. Trakt von CHF 2.43 Mio. vom Gemeinderat gemäss \n§15 Ziff. 1 Bst. d FHGG bewilligt. I \n\n  \n 2'430.0 \n\nEbenfalls bewilligte der Gemeinderat die Kreditüberschreitung betreffen \nNaphtalin-Messungen sowie Massnahmen im Schulhaus Hübeli von insge-\nsamt CHF 240 Tsd. Dies gemäss §15 Ziff. 1 Bst. b FHGG.I \n\n  \n 240.0 \n\nBewilligte Überschreitungen    2'670.0 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd. \n\n \n\nBemerkungen \nI Beide Bewilligungen wurden in den Controlling-Berichten kommuniziert. Zudem konnte ein Teil der Überschreitung kompensiert \nwerden (vgl. dazu die Abweichungsbegründung 314 Infrastrukturaufwand). \n\n \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 33\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nBudgetkredit Investitionsausgaben 1'300.00    \n\nKreditüberträge aus Vorjahr     \n\n5290.001 Erarbeitung Freizeit + Sportstättenstrategie  + 50.00   \n\n5030.001 Projektierungskredit Sanierung Aussenanlage Friedhof Gerliswil  + 49.16   \n\n5040.019 Umbauten zur Schaffung fehlender Schutzplätze  + 500.00   \n\n5040.022 Projektierungskredit Schulraumergänzung Schulanlage Emmen-\nDorf \n\n + 200.00   \n\n5040.023 Sanierung Flachdach Verwaltungsgebäude  + 249.23   \n\n5040.024 Sanierung Totenkapelle Friedhof Emmen  + 48.45   \n\n5200.001 Immobilien- und Facility-Management Software-Tool Byron  + 34.87   \n\n5040.027 Neubau 4. Trakt Schulanlage Erlen, provisorischer Standort - im \nBau \n\n + 6'071.61   \n\nZwischensaldo  + 7'203.32 8'503.32  \n\nNachtragskredite     \n\n5040.027 Der Einwohnerrat bewilligte am 19. November 2019  \neinen Nachtragskredit betreffend Erweiterung der Schulanlage Erlen mit \nTrakt 4. \n\n \n+3'992.17    \n\n5040.030 Aufstockung Pavillon Schulanlage Hübeli  + 362.77   \n\nZwischensaldo  + 4'354.94 12'858.26  \n\nKreditüberträge ins Folgejahr     \n\n5040.028 Projektierungskredit Sanierung Aufbahrungs- und Abdankungs-\nhalle Friedhof Gerliswil \n\n \n- 50.00  \n\n \n\n5030.010 Erarbeitung Freizeit- und Sportstätten-Strategie  - 1.54   \n\n5040.019 Umbauten zur Schaffung fehlender Schutzplätze  - 436.98   \n\n5040.022 Masterplanung Schulraum (dafür wurden zwei Fr. 200'000er \nProjekte zusammengefasst) \n\n \n- 260.38   \n\n5040.027 (5040.026) Der restliche Kredit für das Vorhaben Schulanlage \nErlen mit Trakt 4 wird auf das Jahr 2020 übertragen. Es wird nur der Teil \nübertragen, der kreditrechtlich (vgl. Anträge an der ER) legitimiert ist. \nIm Jahresabschluss 2018 wurde für den Kredit CHF 9'500.00 anstatt CHF \n9'384.44 übertragen. Dies wird im Jahresabschluss 2019 korrigiert. Es gab \neinen Nachtragskredit von CHF 3'992.17 und abzüglich IST Werten (2018: \nCHF 3'428.39 / 2019: CHF 2'665.46) ergibt dies den Kreditübertrag. \n\n \n\n- 7'282.77   \n\n5040.025 Projektierung Aufstockung Pavillon Schulanlage Hübeli  - 48.81   \n\n5040.030 Aufstockung Pavillon Schulanlage Hübeli  - 362.77   \n\nZwischensaldo  - 8'443.25 4'415.01  \n\nSaldo 1'300.00 + 3'115.50 J 4'415.03  \n\nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.     \n\n \n Bemerkung \nJ Aufgrund der Rundung ergibt das korrekte ergänzte Budget nicht denselben Betrag wie die Addierung der einzelnen Werte. \n\n34 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201934 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 304 Steuerwesen \n\n1 Aufgabenbereich \n\n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nMartin Küpfer \n\nGesetzliche Grundlagen  \n\nSteuergesetz des Kantons Luzern, Steuerverordnung, Bundesgesetz \nüber die direkte Bundessteuer (DBG), Reglement über die Erhebung \neiner Billettsteuer der Gemeinde Emmen, Reglement über die Abga-\nbe von Betreuungsgutscheinen inkl. Verordnung\n\nLeistungsgruppen \n\n902100 Veranlagung / Administration Steuern \n961530 Ertrag aus Strassen- und Verkehrsabgaben  \n987100 Konzessionsgebühren Elektrizität  \n987900 Konzessionsgebühren Energie, übriges \n991000 Gemeindesteuern \n991001 Andere Steuern \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n301.6 W  Langfristige Steigerung der relativen Steuerkraft 31.12.2020 \n\n301/304.6.1  M Mithilfe GIS-Daten (geografisches Informationssystem) Grundlagen für künftige Auswertungen der \n\nrelativen Steuerkraft erarbeiten \n\n \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nVeranlagung/Administration Steuern \nIm vergangenen Jahr wurden rund 101 % des gesamten Registerbestandes veranlagt, was zu einer leichten Verbesserung des Veranlagungsstan-\ndes führte. Damit konnten die Arbeiten gemäss Planung durchgeführt werden und das Ergebnis entspricht der Vorgaben des Kantons Luzern.  \nDazu wurden rund 250 Einsprachen gegen Steuerveranlagungen behandelt.  \n \nDas Dienstleistungsangebot von digitalen Prozessen (E-Fristen Steuererklärungen und E-Filing) wurde in verschieden Formen und Kanälen weiter \nbekannt gemacht und vermehrt genutzt. Dies wird weiterverfolgt, damit die Kosten gesenkt werden können. \n \nGemeindesteuern \nDie Steuererhöhung 2018 ist auch bei der Rechnung 2019 separat zu berücksichtigen. Wie in der Rechnung 2018 bereits abgehandelt, konnte die \nSteuererhöhung nicht in allen Fällen vereinnahmt werden, da ein erneuter Gesamtversand von Akontorechnungen 2018 aus technischen Gründen \nnicht möglich war. Per 31.12.2019 bestehen weiterhin Akontorechnungen mit den Steuereinheiten vor Steuererhöhung. Die daraus noch zu erwar-\ntenden Steuererträge wurden per 31.12.2019 wiederum abgegrenzt und separat verbucht. \n \nDie Steuereinnahmen 2019 setzen sich zu rund 90% aus Erträgen der natürlichen Personen und rund 10% aus Erträgen der juristischen Personen \nzusammen, was ungefähr der Verteilung des Vorjahres entspricht. \n \n \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 35\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 304 Steuerwesen \n\n2 Leistungsauftrag \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \nVeranlagung/Administration Steuern \n\nDer Bereich Steuern führt ein vollständiges und korrektes Steuerregister. Das Steuerveranlagungsverfahren für die \n\nnatürlichen Personen (exkl. Selbständigerwerbende) sowie das Rechtsmittelverfahren werden gemäss den gesetzli-\n\nchen Vorgaben durchgeführt. Die Rechnungsstellung erfolgt korrekt und zeitgerecht. Eingehende Erlassgesuche \n\nwerden zeitnah und gesetzeskonform behandelt. \n\nDie Billettsteuern für Veranstaltungen in der Gemeinde Emmen werden laufend überwacht und in Rechnung gestellt. \n\nDie eingehenden Gesuche um Betreuungsgutscheine werden zeitnah geprüft und die Entscheidungsgrundlage für \n\ndie Ausrichtung der Betreuungsgutscheine an den Bereich Jugend und Familie übermittelt. \n\nDie Steuererklärungen für die von der Berufsbeistandschaft betreuten Personen werden gesetzeskonform ausgefüllt. \n\n902100 \n\nGemeindesteuern \n\nDie in Rechnung gestellten Gemeindesteueranteile, Zinsen, Bussen und Rückerstattungen werden monatlich kontrol-\n\nliert und verbucht. Die vom Kanton quartalsweise überwiesenen Anteile an den Quellensteuern werden korrekt \n\nverbucht. Die nicht einbringlichen Steuern und Gebühren werden monatlich abgeschrieben. \n\n991000 \n \n\nAndere Steuern \n\nDie in Rechnung gestellten Personalsteuern, Zinsen und Abschreibungen werden monatlich nachgeführt. Die Billett-\n\nsteuern werden nach Veranstaltung zeitnah und korrekt abgerechnet. \n\n991001 \n \n\nKonzessionsgebühren \n\nDie Konzessionsgebühren aus Verträgen mit der CKW und Erdgas sind korrekt verbucht (Überweisung von CKW, \n\nEWL und Erdgas AG). \n\n987100, 987900 \n \n\nErtrag aus Strassen- und Verkehrsabgaben \n\nDer Gemeindeanteil aus den Strassen- und Verkehrsabgaben (Überweisung von Kanton Luzern) ist korrekt verbucht. \n\n961530 \n\n \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nVeranlagungsstand laufende \nSteuerperiode per 31.12. \n\nProzent 85 81.82 85.00 83.73 -3.18 \n\nVeranlagungsstand laufende \nPeriode per 31.3. des Folge-\njahres \n\nProzent >96 94.06 96.00 93.52 -1.94 \n\nOffene Steuerveranlagun-\ngen per 31.12. / Steuerpe-\nriode -1 \n\nProzent <1 0.26 <1.00 0.37 0.74 \n\nEinsprachequote Prozent <1.5 1.10 <1.5 1.4 0.40 \n\n \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nStellenprozente Prozent   1'190 1'190 1’190 0  \nAnzahl Mitarbeitende Anzahl   15 15 15 0 \nAnzahl Steuerdossiers mit \nVeranlagungszuständigkeit \nSteueramt Emmen \n\nAnzahl   17'522 17'750 17’614 72 \n\n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nkeine \n \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nkeine \n  \n\n36 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201936 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 304 Steuerwesen \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   RG18 B19 RG19 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  +1%   1'248.23  1'299.67  1'318.57  -18.90 \n31 Sachaufwände  +75%   1'922.70  1'176.00  2'052.68  -876.68 \n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n\n3 Übrige Aufwände  +2'278%   14.86  13.00  309.11  -296.11 \n39 Int. Verrechnung    0.36  -   -   -  \n397 Umlagen  +86%   302.93  217.09  404.15  -187.06 \n\nTotal Aufwände  +51%   3'489.08  2'705.76  4'084.52  -1'378.76 \n\n4 Erträge  -1%   -85'796.53  -90'580.00  -90'089.59  -490.41 \n49 Int. Verrechnung  +117%   -51.20  -51.20  -111.09  59.89 \n497 Umlagen    -   -   -   -  \n\nTotal Erträge  -0%   -85'847.73  -90'631.20  -90'200.68  -430.52 \n\nGlobalbudget  -2%   -82'358.65  -87'925.44  -86'116.16  -1'809.28 \nBeträge in CHF Tsd.           \n\n \nAbweichungsbegründungen \n \n30 Personalaufwand \nDie Mehraufwendungen beim Personal sind durch einen Mutationsverlust entstanden.  \n \n31 Sachaufwände \nDie Abschreibungen von Steuern fielen deutlich höher als budgetiert aus (+CHF 973'000) und sind leicht höher als im Vorjahr (CHF +157'000). Als \nFolge des Ergebnisses wurde für die Budgetierung 2020 der Durchschnitt der letzten 3 Jahre zugrunde gelegt. \n \n3 Übrige Aufwände \nDie grosse Abweichung ist überwiegend mit der anderslautenden Verbuchung gegenüber der Budgetierung zu begründen (u.a. Verbuchung LuTax- \nAbrechnung). Die gleiche Begründung ist für die Abweichung bei den internen Verrechnungen aufzuführen. \n \n4 Erträge \nBei den Erträgen haben viele Faktoren zum ausgewiesenen Ergebnis geführt. Bei den Erträgen des laufenden Jahres konnten insbesondere die \nEinkommenssteuern der natürlichen Personen nicht erreicht werden (CHF -2 Mio.). Ebenfalls höhere negative Abweichungen ergaben sich bei den \nVermögenssteuern der natürlichen Personen des laufenden Jahres (CHF -434'000), den Gewinnsteuern (CHF -300'000) sowie den Kapitalsteuern \n(CHF -135'000) der juristischen Personen. Auf der anderen Seite stehen positive Abweichungen bei den Nachträgen aus früheren Jahren in der \nHöhe von CHF 1.7 Mio. gegenüber, diese setzen sich zusammen aus Mehrerträgen bei den natürlichen Personen (CHF +675'000) und den juristi-\nschen Personen (CHF +1.025 Mio.). Zusätzlich werden die Mindererträge bei den ordentlichen Steuern teilweise durch Mehreinnahmen bei den \nQuellensteuern von CHF 470'000 und bei den Nach- und Strafsteuern von CHF 350'000 kompensiert. Weitere einzelne geringere Positionen führen \nzum abgebildeten Ergebnis. \n \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nkeine \n \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nkeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 37\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 401 Öffentlicher Verkehr \n\n1 Aufgabenbereich \n\n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nEnzo Gemperli \n\nGesetzliche Grundlagen \n\nLeistungsgruppen \n\n962100 Öffentliche Verkehrsinfrastruktur  \n962200 Regional- und Agglomerationsverkehr \n962900 SBB Tageskarten \n\nKantonales Gesetz über den öffentlichen Verkehr. (inkl Vereinbarung \n\nTarifverbund LU/OW/NW) \n\n \n\n \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n402.6 L  Die Emmer Mobilität bewegt vielfältig.  \n\n401.6.3  M Beteiligung an der Aufwertung des Umsteigeknoten Gersag und Sprengi. 31.12.2020 \n\n401.6.4  M Förderung und Optimierung des ÖV, Fuss- und Veloverkehrs. laufend \n\n \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nDie optimierte Linienführung der Bulslinie 45 wurde auf Fahrplanwechsel in Betrieb genommen. Die Umgestaltung des ÖV-Netzes ist in die Orts-\nplanrevision eingeflossen. Zum RE-Halt Rothenburg Dorf wurde dem Regierungsrat eine Petition überreicht. Als Grundlage für die Umgestaltung \ndes Umsteigeknotens Gersags wurde ein städtebauliches Konzept erarbeitet. Das Bushaltestellennetz wurde bzgl. Behindertengleichstellungsgesetz \n(BehiG) erfasst und bzgl. Lage, Frequenzen und Sicherheit analysiert, woraus entsprechende Optimierungsmassnahmen konzipiert wurden. Zu \nAgglomobil 4 wurde eine Stellungnahme eingereicht. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\n• Die Verfügbarkeit des öffentlichen Verkehrs auf dem Gemeindegebiet in Zusammenarbeit mit dem Ver-\n\n kehrsverbund Luzern sicherstellen und fördern.   \n\n962200, 962100,  \n\nÖffentlicher Verkehr \n\n• Zusammenarbeit mit dem für das ÖV Angebot und den Betrieb verantwortlichen Verkehrsverbund Luzern \n\n sowie den Betreibern der Buslinien auf Gemeindegebiet. \n\n• Bedürfnisse für einen kundenorientierten und funktionierenden ÖV Betrieb erheben und Angebots- \n\n anpassungen erarbeiten. \n\n• Rückmeldungen von ÖV Kundinnen und Kunden entgegennehmen und bearbeiten.  \n\n962100 \n \n\nSBB Tageskarten \n\n• Kostendeckende Abgabe von SBB Tageskarten an die Bevölkerung \n\n \n\n962900 \n\n \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nKostendeckungsgrad aller  \nE-Buslinien \n\nProzent ≥ 30 52 ≥ 40 A ≥ 40 0.00 \n\nBemerkung \n\nA)  Korrekte Zahl war bei Redaktionsschluss noch nicht vorhanden, darum wurde die Zielgrösse übernommen. Effektive Zahl folgt nach Bilanzmedi-\nenkonferenz der AAGR, welche voraussichtlich im April 2019 stattfindet \n  \n\n38 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201938 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 401 Öffentlicher Verkehr \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nStellen Prozente 20 20 20 20 0 \nMitarbeitende Anzahl 1 1 1 1 0 \nFahrleistung aller E-Buslinien km n/a 1'359'703 1'342'654 1'360’830 -18'176 \nFahrgäste aller E-Buslinien Anzahl n/a 5'245'703 4'843'190 5'234’150 390'960 \nFahrleistungskosten Ver-\nkehrsverbund (Beitrag pro \nEinwohner)  \n\nCHF 110 114.17 ≤115 111.55 4.45 \n\nE-Bus Haltestellen Anzahl 50 50 50 50 0 \n\n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nkeine \n \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nInvestitionsrechnung  RG2018   B2019   RG2019   Abweichungen  \n\n5620.001: Öffentlicher Verkehr: Investitionen in öffentlicher \nVerkehr, Kantonsbeitrag \n\n 1'281.37   1'280.00   1'206.66   73.34  \n\nBruttoinvestitionskosten  1'281.37   1'280.00   1'206.66  73.34 \n\nNettoinvestitionskosten  1'281.37   1'280.00   1'206.66    73.34 \n\nInvestitionsbeträge in CHF Tausend \n      \n\n  \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   RG18 B19 RG19 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  -17%   23.30  12.96  10.83  2.13 \n31 Sachaufwände  -3%   5.44  138.77  134.71  4.06 \n\n314 Infrastrukturaufwand  -93%   8.72  10.00  0.69  9.31 \n3 Übrige Aufwände  +1%   3'809.32  3'734.23  3'753.87  -19.63 \n39 Int. Verrechnung  +10%   125.49  135.16  148.57  -13.41 \n397 Umlagen  +42%   10.97  6.60  9.42  -2.82 \n\nTotal Aufwände  +1%   3'983.24  4'037.71  4'058.08  -20.37 \n\n4 Erträge  +107%   -172.88  -148.00  -306.91  158.91 \n49 Int. Verrechnung    -   -   -   -  \n\n497 Umlagen    -   -   -   -  \n\nTotal Erträge  +107%   -172.88  -148.00  -306.91  158.91 \n\nGlobalbudget  -4%   3'810.35  3'889.71  3'751.17  138.54 \nBeträge in CHF Tsd.           \n\n \nAbweichungsbegründungen \nDie Abweichung bei den Übrigen Aufwänden ist auf höhere Abschreibungen (CHF 6 Tsd.) sowie höhere Kosten ÖV (ÖV-Beitrag VVL und Nacht-\nstern, rund CHF 12 Tsd.) zurückzuführen. \nBei den CHF 13 Tsd. Mehrkosten Int. Verrechnung wurden zwar mehr Leistungen durch den Werkdienst erbracht als vorgesehen (CHF 10 Tsd.), \njedoch dafür bei den Sachkosten (Baulicher Unterhalt) weniger ausgegeben. \nDie Mehrerträge resultieren aufgrund der einmaligen Rückerstattung der Postauto AG (CHF 143 Tsd.). Die restlichen CHF 15 Tsd. sind aufgrund \nhöherer Einnahmen beim Verkauf von SBB Tageskarten. \n \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nkeine \n \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nkeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 39\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n1 Aufgabenbereich \n\n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nEnzo Gemperli  \n\nGesetzliche Grundlagen  \n\nRaumplanungsgesetz, Planungs- und Baugesetz Kanton Luzern \n(PBG), Planungs- und Bauverordnung Kanton Luzern (PBV), Bau- \nund Zonenreglement Gemeinde Emmen, Diverse Verordnungen, \nReglemente, Leitbilder, Richtlinien und Konzepte\n\nLeistungsgruppen \n\n702270 Hochbau \n779000 GIS (Geoinformationssystem) \n976100 \n976900 \n\nUmweltschutz \nÜbrige Bekämpfung von Umweltverschmutzung \n\n979000 Raum- und Siedlungsplanung \n979100 Baubewilligung \n981100 Landwirtschaft \n981300 Strukturbeiträge Vieh \n997100 Rückverteilungen aus der CO2-Abgabe \n \n\n \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n402.1 L  Quartierentwicklung ist aktiv begleitet  \n\n402.1.1  M Mit der Revision der Ortsplanung wird der Gesamtentwicklung und der Unterschiedlichkeit der Quar-\n\ntiere gleichermassen Beachtung geschenkt. \n\n31.12.2021 \n\n402.1.2  M Eine qualitative Freiraumgestaltung ist Bestandteil jeder baulichen Veränderung. laufend \n\n402.1.3  M Veränderungsprozesse in Quartier werden partizipativ gestaltet. 31.12.2021 \n\n402.1.4  M Quartierstrassen werden verkehrsberuhigt. laufend \n\n402.1.5  M Kooperative Erschliessungs- und Bebauungsstudie Quartierentwicklung Meierhöfli begleiten. (Ent-\n\nscheid Gemeinderat 2018: Wird nicht durchgeführt, entfällt gänzlich) \n\n-- \n\n402.1.6  M Zentrumsentwicklung Sonne weiterführen. 31.12.2021 \n\n402.2 L  Planungs- und Baukultur ist etabliert  \n\n402.2.1  M Beratungskompetenz, Planungssicherheit und der Ressourceneinsatz in den Bereichen Planung, \n\nHochbau- und Tiefbau sowie Baubewilligungen sind aufeinander abgestimmt. \n\n31.12.2020 \n\n402.2.2  M In Überbauungen und Arealentwicklungen fliessen sozialräumliche und sicherheitspolitische Themen \n\nmit ein. \n\n31.12.2021 \n\n402.2.3  M Der Gemeinderat vergibt einen Bauherrenpreis. 31.12.2021 \n\n402.3 L  Die vielfältige Stadtlandschaft ist vernetzt  \n\n402.3.1  M Emmen positioniert sich in der Raum- und Siedlungsentwicklung als vielfältige, vernetzte Stadtland-\n\nschaft aus sowohl baulich wie landschaftlich geprägten Orten. \n\n31.12.2021 \n\n402.3.2  M Die Revision der Nutzungsplanung schafft die Grundlage für eine höhere Lebensqualität und nachhal-\n\ntige Investitionen. \n\n31.12.2021 \n\n402.3.3  M Emmen bietet der Bevölkerung und Gästen eine zeitgemässe Infrastruktur im öffentlichen Raum an. 31.12.2021 \n\n402.3.4  M Prägende Landschaftsräume werden geschont und wo möglich aufgewertet. laufend \n\n402.4 W  Das Wachstum schafft ausgewiesenen Mehrwert  \n\n402.4.1  M Die GIS-Stelle führt das Monitoring der relevanten sozialräumlichen und baulichen Entwicklungen ein. laufend \n\n402.4.2  M Ansiedlungen, Arealentwicklungen und Sondernutzungen werden einer Machbarkeits- und Wirtschaft-\n\nlichkeitsprüfung unterzogen. \n\nlaufend \n\n402.4.3  M Die Schulraumplanung ist aktualisiert (ab 1.1.2020 in der Verantwortung DSK) 31.12.2019 \n\n 402.4.4  M Bereitstellung und Finanzierung des notwendigen Schulraums bei den Schulanlagen Erlen und Em-\n\nmen-Dorf in Zusammenarbeit mit der Direktion Schule und Kultur sowie der Direktion Bau und Um-\n\nwelt \n\n31.12.2021 \n\n402.5 L  Emmen ist Energiestadt  \n\n402.5.1  M Die Gemeinde setzt den Massnahmenplan "Energiestadt 2016-19" um. 31.12.2019 \n\n402.6 L  Die Emmer Mobilität bewegt vielfältig  \n\n402.6.5  M Begleiten des Projektes Verkehrsmonitoring Kanton Luzern laufend \n\n402.9 L  Natur und Landschaft schützen  \n\n402.9.1  M Das Vernetzungsprojekt wird fortgeführt. 31.12.2024 \n\n40 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201940 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nHochbau: Aufgrund des unerwartet frühen Bundesgerichtsentscheids vom 11. März 2019 war der Weg frei für den Neubau Erlen Trakt 4. Das \nProvisorium wurde nicht in Betrieb genommen. Anfang Oktober 2019 erfolgte der Baustart für den Neubau. Im August 2020 sollen 4 Klassenräume \nbereitgestellt werden und im November 2020 wird der vollendete Neubau dem Schulbetrieb übergeben. \n\nDer Einwohnerrat hat am 17. September 2019 grünes Licht für die Aufstockung des bestehenden Doppelkindergartens Schulanlage Hübeli gege-\nben. Es wurde umgehend mit der Planung und der Ausführungsvorbereitung begonnen. Die Ausführung wird während der Osterferien 2020 starten \nund  die Aufstockung kann im Juli 2020 der Lehrerschaft übergeben werden. Per Schuljahr 2020/21 sollen die neuen Schulräume durch die Schule \ngenutzt werden können. \n\nAufgrund einer Submissionsbeschwerde verzögerte sich der Rückbau des Betagtenzentrums Herdschwand und konnte nicht wie geplant in Angriff \ngenommen werden.   \n\nDer gesamte Spielplatzbereich der Schulanlage Rüeggisingen wurde mit tatkräftiger Unterstützung durch Lehrerschaft und Schulkinder neu geplant, \nund konnte im Mai 2019 von den Schülerinnen und Schüler freudig in Beschlag genommen werden. \n\nDie Machbarkeitsstudie Erweiterung Primarschulanlage Emmen Dorf wurde gestoppt und stattdessen eine Masterplanung Schulinfrastruktur 2020-\n2030 über das ganze Gemeindegebiet durch den Bereich Immobilien in Auftrag gegeben. \n\nEntwicklung / Planung: Die Phase 1 der Revision der Ortsplanung konnte mit dem städtebaulichen Gesamtkonzept abgeschlossen werden. Der \nEinwohnerrat hat das städtebauliche Gesamtkonzept, welches als Grundlage für die Anpassung des Zonenplans und des Bau- und Zonenreglements \ndient, an seiner Sitzung vom 17. Dezember 2019 zustimmend zur Kenntnis genommen. \n\nFür die Arealentwicklungen Sonne und Alte Kanzlei konnten die Studienaufträge abgeschlossen werden, dessen Siegerprojekte nun mittels Bebau-\nungsplänen gesichert werden. Für das Areal Emmenbaum Nord wurde das Richtprojekt weiterbearbeitet, welches ebenfalls mit einem Bebauungs-\nplan gesichert wird. Bezüglich der Revision des Bebauungsplans Meierhof konnte aufgrund der Einsprachen aus der ersten öffentlichen Auflage mit \ndem Kanton eine Lösung gefunden werden, anschliessend fand die öffentliche Mitwirkung sowie die kantonale Vorprüfung statt. Die Gestaltungs-\npläne Lärchenweg und Mooshüslistrasse Skoda wurden vom Gemeinderat genehmigt. \n\nFür den ÖV-Umsteigeknoten Gersag konnte eine Vorstudie durchgeführt werden, welche als Grundlage für das zu erarbeitende Vorprojekt dient. \n\nWeiter wurden diverse Anfragen von Grundeigentümern bearbeitet, parlamentarische Vorstösse beantwortet und Stellungnahmen für diverse \nübergeordnete Projekte verfasst. \n\nBaubewilligung: Nach dem kurzfristigen Einbruch der Bautätigkeit im Jahr 2018 kam der Markt in diesem Jahr voller Stärke zurück. Die Gesuche \nund Bauanfragen lagen Ende 2019 rund 10% über dem Schnitt der vergangenen 20 Jahre. In der Feldbreite konnte auf dem Baufeld C1 das Nach-\nfolgeprojekt des “Holländer Dörfli’s“ ein ebenso innovatives Projekt bewilligt werden. Mit dem Abschluss der Umgebungsarbeiten im Strassenraum \nbei den Baufeldern A3 und B2 wird eine wichtige Etappe in der Feldbreite abgeschlossen und die Mooshüslistrasse hat in diesem Abschnitt einen \nneuen Ausdruck erhalten. Basierend auf dem Bebauungsplan am Seetalplatz wurde das Projektes 4/Viertel nach einem Architekturwettbewerb \neingereicht. Das Grossprojekt beschäftigte alle internen Instanzen der Direktion. Im Bereich des heutigen Kino Maxx erhält der Seetalplatz ein \nneues Gesicht mit einer Ausstrahlung über die Gemeindegrenze hinaus. Ebenfalls am Seetalplatz hat sich die Zwischennutzung nf49 etabliert, diese \nwurde mit der Fishermann’s Wharf und weiteren kleineren Projekten erweitert. Zeitgleich wurde durch den Kanton als Grundeigentümer des Areals \nein Projektwettbewerb für die neue kantonale Verwaltung durchgeführt. Mit der Einführung des neuen Energiegesetzes wurde durch die kantonale \nBehörde ein unkoordiniertes Meldewesen eingeführt. Dieses führte in den Städten und den grossen Agglomerations-Gemeinden zu einem zusätzli-\nchen nicht vorhersehbaren Mehraufwand in der Bearbeitung. Ein Entscheid des Bundesgerichts führte dazu, dass auch im Kanton Luzern im Rah-\nmen des Baubewilligungsverfahren, bei Einsprachen die verursachten Kosten nicht mehr den unterliegenden Einsprechern überbunden werden \nkönnen. Dies sowie wahrscheinlich das Bauen im Bestand haben dazu geführt, dass vermehrt Bauvorhaben von Einsprachen betroffen sind. Waren \nfrüher rund 5% der Gesuche betroffen so ist heute beinahe jedes Sechste von einer Einsprache betroffen was rund 15% darstellt. Die Verfahren \nwerden länger und aufwändiger. Die gemäss kantonaler Planungs- und Bauverordnung vorgegeben Richtwerte von 25 Arbeitstagen für vereinfach-\nte und 40 Arbeitstage für die Bearbeitung von Baugesuchen konnten wiederholt nicht eingehalten werden. Einerseits als Massnahme daraus als \nauch hinsichtlich der immer komplexer werdenden Gesuche und der gesetzlichen Grundlagen sowie der laufenden Ortsplanungsrevision wurde eine \nbeantragte Erweiterung des Teams für das Jahr 2020 genehmigt. Damit soll die Qualität der Bearbeitung der Baugesuche und somit die Siedlungs-\nqualität und die Qualitätssicherung bei Bauvorhaben auch zukünftig sichergestellt sein. \n\nUmwelt / Energie: 2019 wurden die Bestandesaufnahme sowie das neue Aktivitätenprogramm 2020-23 des Energiestadtlabels erarbeitet. Die \nErneuerung des Labels erfolgt Anfang 2020. Die Sicherstellung von naturnahen Umgebungen und hochwertigen Freiräumen im verdichteten Sied-\nlungsraum erhält zunehmend mehr Gewicht. Dazu ergeben sich teilweise Zielkonflikte bezüglich der Gewinnung erneuerbarer Energie und der \nGewährleistung von Biodiversitätsfunktionen. Bisher als geeignet erachtete Bäume im Hinblick auf die Klimaveränderung bekunden teilweise Mühe, \nmit den zunehmenden und längeren Trockenperioden umzugehen. Im Sommer 2019 ergaben sich daraus beträchtliche Baumschäden als Nachwir-\nkung des Trockensommers 2018. Die Biberpopulation an den Gewässern nimmt weiter zu, was bezüglich zu erhaltender Biotopbäume zusätzliche \nMassnahmen nötig macht. \n\n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 41\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n2 Leistungsauftrag \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\n• Alle raumplanerisch relevanten Aufgaben, grosse Sanierungen gemeindeeigener Hochbauten sowie \n\n alle Neubauten, das Baubewilligungswesen, die Interessen des Umweltschutzes und der Landwirtschaft  \n\n werden zweckmässig und mit zeitgemässen Mitteln sichergestellt. \n\n979000 bis 981100 \n\nRaum und Siedlungsplanung \n\n• Ortsplanung sicherstellen \n\n  Grundeigentümer, Bauherren, Investoren und Behörden beraten \n\n  Raumrelevante Entwicklungen überwachen \n\n979000 \n\nGIS (Geoinformationssystem) \n\n• GIS Daten verwalten und aufbereiten \n\n779000 \n\nHochbau \n\n• Gemeindeeigene Liegenschaften planen, bauen, sanieren \n\nBaubewilligung \n\n702270 \n\n• Baugesuche prüfen, beurteilen und Entscheid vorbereiten \n\nUmweltschutz \n\n979100 \n\n• Interessen des Umweltschutzes wahrnehmen \n\n  Aktivitätenprogramm Energiestadt (2016-2019) umsetzen \n\nLandwirtschaft \n\n976100 \n\n• Interessen der Landwirtschaft wahrnehmen 981100 \n\n \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nAbschluss Bebauungspläne Anzahl 2 1 0 A 0 0 \nVerrechenbare Planerdienst-\nleistungen \n\nCHF 50'000 28'670 35'000 B 1'144 33'856 \n\nErfüllungsgrad Revision Ortspla-\nnung Phase 1 \n\nProzent 100 25 100 100 0 \n\nErfüllungsgrad Revision Ortspla-\nnung Phase 2 \n\nProzent 100 0 0 0 0 \n\nPublikationen zu den Themen \nUmwelt- und Naturschutz sowie zur \nnachhaltigen lokalen Entwicklung \n\nAnzahl 6 6 6 7 1 \n\nBemerkung \n\nA Die Genehmigung des Bebauungsplans Neuschwand verzögert sich aufgrund von Verwaltungsbeschwerden. Die Weiterbearbeitung des Bebau-\nungsplans Meierhof erfolgt voraussichtlich im Jahr 2020. \nB Es wurden folgende Vorhaben nicht oder nur teilweise umgesetzt: Vorprüfungsgebühr Bebauungsplan Parzelle Nr. 160 CHF 15 Tsd., Genehmi-\ngungsgebühr Bebauungsplan Grünmatt CHF 10 Tsd. (werden jedoch 1:1 weiterverrechnet), interne Arbeiten zum Bebauungsplan Parzelle Nr. 160 \nCHF 5 Tsd. und interne Arbeiten zum Bebauungsplan Sonnenhof CHF 5 Tsd.  \n\n \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 R19 Abweichungen \n\nPlanung und Hochbau       \nStellen Prozente   380 400 400 0 \nMitarbeitende Anzahl   5 5 5 0 \nBaubewilligung       \nStellen Prozent   520 520 520 0 \nMitarbeitende Anzahl   6 6 6 0 \nUmwelt-\nschutz/Landwirtschaft:  \n\n      \n\nStellen Prozente  95 95 95 0 \nMitarbeitende Anzahl  2 1 C 2 1 \n\nBemerkung \n\nC Das Mandat des Landwirtschaftsbeauftragten entspricht 15 % und wird neu wieder als Mitarbeiter gezählt. \n \n\n42 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201942 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nkeine \n \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nInvestitionsrechnung  RG2018   B2019   RG2019   Abweichungen  \n\n5290.004: : Plakatstandorte / Projektierung  -30.07   -   -   -  \n\n5290.005: Arealentwicklung: Gebietsentwicklung Emmen Son-\nnenplatz, Sonnenhof Süd \n\n -6.34   -   -   -  \n\n5290.003: Arealentwicklung: Luzern Nord Seetalplatz / Planung \nSK \n\n 49.10   35.00   37.70   -2.70  \n\n5290.007: Arealentwicklung: Schlüsselarealplanung, Meierhöf-\nli/Quartierentwicklung \n\n -22.16   -   -   -  \n\n5290.008: Revision Ortsplanung: Revision Ortsplanung / Nut-\nzungsplanung, SK \n\n 272.44   300.00   184.18  D 115.82  \n\n5290.012: Revision Ortsplanung: Überarbeitung Gefahrenkarte  -   100.00   88.38   11.62  \n\n5290.002: Verkehrsplanung: Umsteigeknoten Gersag (Bus & \nBahn) (Planung) \n\n -44.26  E 19.31   19.31   -  \n\nBruttoinvestitionskosten  218.70   454.31   329.56    124.75 \n\n6310.005: Revision Ortsplanung: Überarbeitung Gefahrenkarte; \nRückerstattung \n\n -   -70.00   -58.60   -11.40 \n\n6310.007: Strassenbau: Umsteigeknoten Gersag (Bus & Bahn) \n(Rückerstattung Bund & Kanton) \n\n -   -   -24.90   24.90  \n\nNettoinvestitionskosten  218.70   384.31   246.06    138.25 \n\nInvestitionsbeträge in CHF Tausend \n      \n\n Abweichungsbegründungen \nD Hier wird der Kredit nicht übertragen, da im Jahr 2020 bereits genügend Mittel eingestellt sind. \nE  Kreditübertrag ins Folgejahr (im 2019 wurden erste Ausgaben getätigt) \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   RG18 B19 RG19 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  -3%   1'063.49  1'123.91  1'088.57  35.34 \n31 Sachaufwände  -26%   136.62  244.87  181.09  63.78 \n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n3 Übrige Aufwände  -8%   775.74  785.93  720.25  65.68 \n\n39 Int. Verrechnung  -2%   104.65  127.85  125.02  2.83 \n397 Umlagen  +81%   292.32  205.26  372.63  -167.37 \n\nTotal Aufwände  -0%   2'372.83  2'487.81  2'487.56  0.25 \n\n4 Erträge  -10%   -1'203.85  -1'237.52  -1'113.46  -124.06 \n49 Int. Verrechnung  -2%   -126.69  -160.00  -157.60  -2.40 \n497 Umlagen  +9%   -174.62  -132.86  -144.44  11.58 \n\nTotal Erträge  -8%   -1'505.16  -1'530.39  -1'415.50  -114.89 \n\nGlobalbudget  +12%   867.67  957.42  1'072.06  -114.64 \nBeträge in CHF Tsd.           \n\n \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 43\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\nAbweichungsbegründungen \n \n30 Personalaufwand Aufgrund eines Ausfalles war eine Stelle über längere Zeit nicht besetzt (Projektleiter Bau) \n31 Sachkosten  Die hauptsächliche Abweichung ist aufgrund tieferer Honorare an Dritte.  \n\nIm Bereich Hochbau war vorgesehen, Eigenleistungen im Umfang von rund CHF 142 Tsd. für das Projekt Erlen und \nHübeli zu aktivieren. \n\n3 Übrige Aufwände Hier sind hauptsächlich die Abgaben der USV (Umweltschutzverordnung) um rund CHF 80 Tsd. tiefer ausgefallen. Die \nrestlichen Abweichungen sind auf Fondseinlagen in FK und EK zurückzuführen. \n\n \n4 Erträge    \n\n- Die Beiträge von privaten Haushalten USV fielt um rund CHF 100 Tsd. tiefer aus (Gegenposition vgl. oben bei \nÜbrigen Aufwänden). \n\n- Gegenüber vom Budget, konnten CHF 78 Tsd. weniger Eigenleistungen aus dem Projekt Erlen aktiviert werden \n(aufgrund fehlender interner Ressourcen und einemzusätzlichen externen Mandat). \n\n- Die CO2 Abgabe führte zu CHF 30 Tsd. höheren Erträgen als budgetiert. \n- Im Gefäss Raum- und Siedlungsplanung wurden einige Projekte nicht umgesetzt bzw. verzögert, was zu Min-\n\ndereinnahmen führte. Vgl. die Gegenpositionen Sachkosten Abweichung (positiv) \n- Im Bereich Umweltschutz musste das Projekt "Überarbeitung Inventar lokale Naturobjekte" zurückgestellt wer-\n\nden. \n- Aufgrund von nachträglicher Erstellung von Spielplätzen musste eine Fondseinlage (rund CHF 25 Tsd.) zurück-\n\nbezahlt werden. \n- Aufgrund von nachträglicher Erstellung von Parkplätzen musste eine Fondseinlage (rund CHF 100 Tsd.) zurück-\n\nbezahlt werden. \n- Aufgrund einer höheren Nachfrage im Bereich Baubewilligungen konnten Mehreinnahmen von CHF 50 Tsd. \n\nvereinnahmt werden. \n\n \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nGlobalbudget 972.42    \n\nDas Projekt Bebauungsplan Meierhof hat sich leicht verzögert, weshalb \nein Teil des vorgesehenen Kredits für das Vorhaben ins Jahr 2020 über-\ntragen wird (Raum- und Siedlungsplanung 979000). \n\n - 15.00  \n  \n\nSaldo 972.42 -15.00 957.42  \n\nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.    \n \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nBudgetkredit Investitionsausgaben 605.00    \n\nKreditüberträge ins Folgejahr     \n\nDer gesamte Kredit für das Vorhaben 'Planung K 13 Gerliswilstrasse \n(5290.006)' wird in das Jahr 2020 übertragen. \n\n - 50.00  \n  \n\nDer gesamte Kredit für das Vorhaben 'Planung K 16 Seetalstrasse \n(5290.011)' wird in das Jahr 2020 übertragen. \n\n - 50.00  \n  \n\nDer restliche Kredit für das Vorhaben 'Umsteigeknoten Gersag \n(5290.002)' wird in das Jahr 2020 übertragen.  \n\n - 50.69  \n  \n\nSaldo 605.00 - 150.69 454.31  \n\nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.     \n \n\n44 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201944 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n\n1 Aufgabenbereich \n\n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nBernhard Kuhn \n\nGesetzliche Grundlagen \n\nUmweltschutzgesetz USG, Umweltschutzverordnung USV, Einfüh-\nrungsgesetz zum Bundesgesetz über den Umweltschutz EGUSG, \nAbfallreglement REAL, Einführungsgesetz zum Gesetz über den \nSchutz der Gewässer, Vollzugsverordnung zum Einführungsgesetz \nzum Bundesgesetz über den Schutz der Gewässer, Siedlungsentwäs-\nserungsreglement der Gemeinde Emmen, Wasserbaugesetz des \nKantons Luzern, Wasserbauverordnung des Kantons Luzern, Was-\nsernutzungs- und Wasserversorgungsgesetz sowie zugehörige Ver-\nordnung des Kantons Luzern, Wasserabgabereglement der Gemein-\nde Emmen, Lebensmittelgesetz, Hygieneverordung, Verordnung \nüber Fremd- und Inhaltsstoffe in Lebensmittel, Verordnung über die \nTrinkwasserversorgung in Notlagen, Normen und Richtlinien von \nFachverbänden (SVGW, VSA, VSS, sia, BfU, EN, Städteverband etc.) \n\nLeistungsgruppen \n\n971000 Wasserversorgung \n972000 Abwasserbeseitigung \n973000 Abfallbewirtschaftung \n \n \n\n \n\n \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n402.1 L  Quartierentwicklung ist aktiv begleitet.  \n\n402.1.2  M Eine qualitative Freiraumgestaltung ist Bestandteil jeder baulichen Veränderung. laufend \n\n402.2 L  Planungs- und Baukultur ist etabliert.  \n\n402.2.1  M Beratungskompetenz, Planungssicherheit und der Ressourceneinsatz in den Bereichen Planung, \n\nHochbau und Tiefbau sowie Baubewilligungen sind aufeinander abgestimmt. \n\nlaufend \n\n403.7 L  Wasserversorgung für die kommenden Jahrzehnte ist gesichert.  \n\n403.7.1  M Das neue Grundwasserpumpwerk Kirchfeld wird realisiert. (Terminplan wurde im Aug. 2018 aktuali-\n\nsiert.) \n\n31.12.2022 \n\n403.7.2  M Die Zusammenarbeit mit Nachbargemeinden und -regionen wird intensiviert (z. B. aquaregio Wasser \n\nSursee Mittelland, Neuenkirch). \n\n31.12.2019 \n\n \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nWasserversorgung: Der Dauerauftrag der Wasserversorgung, nämlich die Abgabe von Trink-, Brauch- und Löschwasser in ausreichender Menge \nund guter Qualität, konnte auch 2019 jederzeit gewährleistet werden. Dazu fanden fast täglich Kontroll-, Wartungs- und Reinigungsarbeiten statt. \nDie Wasserqualität wird wöchentlich mittels Wasserproben an verschiedenen Orten im Leitungsnetz entnommen und überprüft. Es kam zu keinerlei \nBeanstandungen bei der Trinkwasserqualität. Diese Arbeiten für die Qualitätssicherung werden seit Mitte 2019 digital erfasst, bewirtschaftet und \ndokumentiert. Zusätzlich wurde die Trinkwasserversorgung in Notlagen (TWN) komplett überarbeitet und ergänzt, womit sie den aktuellen Anfor-\nderungen entspricht. \nDiverse Leitungssanierungsprojekte konnten umgesetzt werden. So beispielsweise im Gebiet Riffig / Listrig oder an der Thanstrasse sowie der \nBösfeldstrasse. Die Leitungsbauarbeiten wurden nach Möglichkeit in Koordination mit anderen Werkleitungen und Strassenbauprojekten ausge-\nführt. Ebenso waren in Zusammenhang mit geplanten und laufenden Wohnüberbauungen Leitungssanierungen und Neuerschliessungen notwen-\ndig. \nDie Überarbeitung des Wasserabgabereglements fand seine Fortsetzung. Die Planungsarbeiten für das neue Grundwasserpumpwerk Kirchfeld \nwurden vorwärts getrieben. Die Wasserlieferung an die Wasserversorgungsgenossenschaft Neuenkirch wurde im Detail projektiert und umgesetzt. \nIm 4. Quartal begann die Wasserlieferung. \n \n\nSiedlungsentwässerung / Wasserbau: Im Gebiet Riffig / Listrig wurden die umfangreichen Erneuerungen der Abwasserleitungen abgeschlos-\nsen. An der Bösfeldstrasse starteten die Sanierungen von innen. Nach über 40 Jahren und mit rund 110'000 Betriebsstunden musste beim Abwas-\nserpumpwerk Spitalhof eine von fünf Schneckenpumpen ersetzt werden. \nIm öffentlichen Abwassernetz gibt es über 4'000 Kontrollschächte. Wiederum mussten mehr als 50 Schachtabdeckungen - hauptsächlich in stark \nbefahrenen Strassenabschnitten - erneuert bzw. die Beläge um den Deckel saniert werden. Dadurch kann die Verkehrssicherheit erhöht, unnötige \nLärmimmissionen verhindert und die Zugänglichkeit zum Kanalisationsnetz jederzeit gewährleistet werden. \nDie Überarbeitung des Siedlungsentwässerungsreglements fand seine Fortsetzung. Beim Hochwasserschutz an der Kleinen Emme wurde ab dem \nViscosesteg flussaufwärts die bauliche Umsetzung auf dem Gebiet der Gemeinde Emmen weitgehend fertig gestellt. Die Wuhrkontrollen, das Bege-\nhen und Kontrollieren der öffentlichen Gewässer wurde über die Wintermonate durchgeführt. Zusätzliche Kontrollgänge wurden nach grossen \nRegenereignissen an den neuralgischen Stellen vorgenommen. \n \n\nAbfallbewirtschaftung: Die jährlich wiederkehrenden Spezialsammlungen wurden erfolgreich durchgeführt. Die Abfallmengen und die Recycling-\nquote sind weitestgehend konstant. Die REAL begann im Gebiet Ibach auf Luzerner Boden mit dem Bau eines neuen regionalen Ökihofes, dieser \nwird den Ökihof an der Emmenweidstrasse ersetzen. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 45\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n\n2 Leistungsauftrag \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\n• Kostendeckende Finanzierung der eigenen Aufgaben durch das Erheben von verursachergerechten \n\n Gebühren. \n\n971000 bis 973000 \n\nAbfallbewirtschaftung \n\n• Zusammenarbeit mit dem Gemeindeverband REAL im Speziellen das Planen, Organisieren und \n\n Optimieren von Sammlungen. \n\n• Planen, Bauen und Unterhalten der dezentralen Sammelstellen (Glas, Alu/Weissblech etc.). \n\n• Informieren der Bevölkerung (Kampagnen, allgemeines Informationsmaterial soweit nicht über REAL). \n\n• Stellung nehmen zu Entsorgungskonzepten bei Neubauten, Sanierungen und Bebauungsplänen. \n\n973000 \n\nAbwasserbeseitigung \n\n• Planen, Bauen und Betreiben sowie Unterhalten der öffentlichen Abwasseranlagen auf dem Gemeinde- \n\n gebiet Emmen. \n\n• Verantwortlich für Unterhalt am Gewässer, Kontrollgänge (Wuhraufsicht). \n\n• Bewilligung, Bau- und Betriebskontrolle sowie Abnahme der Grundstückentwässerung. \n\n972000 \n\nWasserversorgung \n• Direktes Beliefern der Bevölkerung, des Gewerbes und der Industrie mit Trink-, Brauch- und Löschwasser in \n ausreichender Menge und guter Qualität, wo dies im Gemeindegebiet Emmen sowie Rathausen (Gemeinde \n Ebikon) die technischen und topographischen Verhältnisse zulassen. \n• Liefern von Trink-, Brauch- und Löschwasser an Nachbargemeinden und –regionen. \n• Planen, Bauen und Betreiben der Anlagen der Wasserversorgung auf dem Gemeindegebiet Emmen und in \n Rathausen (Gemeinde Ebikon). \n• Sichern der Trinkwasserversorgung in Notlagen. \n• Bewilligen und Kontrollieren der privaten Installationen. \n\n971000 \n\n \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \nA Kostendeckungsgrad durch \nGebühren Abfallbewirtschaf-\ntung \n\nProzent 100 74 75 76 1 \n\nReklamationen bzgl. Ord-\nnung bei Sammelstellen \n\nAnzahl ≤3 1 ≤3 3 0 \n\nB Kostendeckungsgrad durch \nGebühren Abwasserbeseiti-\ngung \n\nProzent 100 100 100 100 0 \n\nSanierte und erneuerte \nAbwasserleitungen \n\nKilometer 1.2 C 1.5 1.0 C 0.6 -0.4 \n\nB Kostendeckungsgrad durch \nGebühren Wasserversorgung \n\nProzent 100 100 100 100 0 \n\nWasserproben mit Abwei-\nchungen ausserhalb der \nToleranz \n\nAnzahl 0 0 0 0 0 \n\nSanierte und erneuerte \nWasserleitungen \n\nKilometer 1.5 2.1 1.5 1.8 0.3 \n\nBemerkung \n\nA Kostendeckungsgrad durch Gebühren Abfallbewirtschaftung ist aktuell unter 100 Prozent. Die Differenz wird bis 2020 dem Abfallfonds \nentnommen. Danach sind Gebührenanpassungen notwendig. \nB Kostendeckungsgrad durch Gebühren Abwasserbeseitigung und Wasserversorgung wird aktuell erreicht. Hauptgrund sind die An-\nschlussgebühren, welche aufgrund der regen Bautätigkeit überdurchschnittlich ausfallen. Mittelfristig sind Gebührenanpassungen bei der Abwas-\nserbeseitigung notwendig, bei der Wasserversorgung kann dies durch neue Lieferverträge kompensiert werden. \nC Sanierte und erneuerte Abwasserleitungen waren teilweise 2018 statistisch inkludiert, obwohl die entsprechenden Leitungen noch im Bau \nwaren und erst 2019 fertig gestellt sowie abgerechnet wurden. \n  \n\n46 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201946 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \nD Stellenprozente Prozent    1'620 1'720 E 1'620 -100 \nD Anzahl Mitarbeitende Anzahl    18 19 E 18 -1 \nF Recyclingquote REAL Prozent    54 >55 54 -1 \nF Kehricht REAL Tonnen    45'795 - 45'839 - \nF Grüngut REAL Tonnen    21'401 - 21'091 - \nF Gesamtabfallmenge REAL Tonnen  99'147 - 100'219 - \nLeitungsnetz Abwasser Kilometer    171 171 171 0 \nKontrollschächte Anzahl    4'200 4'200 4'200 0 \nHauptleitungsnetz Wasser Kilometer    129 130 129 -1 \nWasserproben pro Jahr Anzahl    543 520 G 636 116 \n\nWasserförderung pro Jahr \nKubikme-\n\nter \n   3'760'000 3'800'000 3'570'000 H -230'000 \n\nAbonnenten Anzahl    3'206 3'200 3'208 8 \n\nBemerkung \n\nD Stellenprozent und Anzahl Mitarbeitende sind über alle Leistungsgruppen zusammengefasst. \nE Der budgetierte zusätzliche Mitarbeiter Wasserversorgung wird erst 2020 eingestellt. \nF REAL-Zahlen jeweils des Vorjahres. \nG Mit der beginnenden Wasserlieferung nach Neuenkirch werden dauerhaft zusätzliche Proben erhoben. Zudem wurden vorübergehend mehr Mes-\nsungen vorgenommen. \nH Die Wasserfördermenge sank trotz der zusätzlichen Lieferung an Neuenkirch, weil der Wasserverlust durch Leitungsbrüche aufgrund der gezielten \nSanierung von bruchanfälligen Abschnitten deutlich reduziert werden konnte und der Sommer 2019 weniger trocken war als das Vorjahr. Der \nWasserverkauf war nahezu konstant. \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung Zeitraum Summe RG18 B19 RG19 Abweichungen \nI M01: Überarbeitung Siedlungs-\nentwässerungsreglement \n\n2016 - 2020 250.0 20.0 80.0 55.0 -25.0 \n\nI M02: Überarbeitung Wasserab-\ngabereglement \n\n2016 - 2020 250.0 20.0 80.0 55.0 -25.0 \n\nM03: Wasserzähler auswechseln \nund nachher digital Auslesen \n\n2017 - 2026 1000.0 100.0 100.0 100.0 0 \n\nM04: Abfallgrundgebühr anpas-\nsen \n\n2020 - - - - 0 \n\nJ M05: Überprüfung und Aktuali-\nsierung genereller Entwässe-\nrungsplan (GEP) \n\n2018 - 2021 500.0 0 180.0 0.0 -180.0 \n\nM06: Die Zusammenarbeit mit \nNachbargemeinden/-regionen \nausbauen. \n\n2017 - 2019 - - -35.0 -35.0 0 \n\nBeträge in CHF Tausend  \n\nBemerkung \n\nI M01 und M02 hängen zusammen. Es entstehen Synergien bei der gemeinsamen Erarbeitung der neuen Modelle für die Anschlussgebühren. \n\nJ M05 wird ab 2019 über die Investitionsrechnung (5030.101/5030.102) realisiert. Gesamtkosten werden der inkl. flächendeckenden Zustandsauf-\nnahmen > CHF 1 Mio. sein. Das Budget im Jahr 2019 wurde aufgrund des Projektfortschrittes deutlich unterschritten. Die Hauptarbeiten erfolgen \n2020 – 2022. \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 47\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nInvestitionsrechnung  RG2018   B2019   RG2019   Abweichungen  \n\n5130.100: Abwasser: Investitionen in Abwasserleitungen auf \nRechnung Dritter \n\n 1.81   -   -   -  \n\n5030.101: Abwasser: Sanierung und Erneuerung der gemein-\ndeeigenen Abwasseranlagen 2017 - 2020 \n\n 890.94  K 1'542.68  K 1'289.80  252.87 \n\n5130.500: Wasserversorgung: Investitionen in Wasserleitungen \nauf Rechnung Dritter \n\n 7.69   -   -   -  \n\n5030.554: Wasserversorgung: Neubau Grundwasserpumpwerk \nKirchfeld \n\n -  M 79.06  M 79.06   -  \n\n5030.500: Wasserversorgung: Sanierung und Erneuerung der \ngemeindeeigenen Wasserleitungen 2017 - 2020 \n\n 1'515.65   1'500.00   1'752.87  L -252.87  \n\nBruttoinvestitionskosten  2'416.09  3'121.74  3'121.74  - \n\n6390.100: Abwasser: Anschlussgebühren Kanalisation  -1'333.53   -800.00   -2'075.59  1'275.59  \n\n6130.100: Abwasser: Rückerstattungen Dritter für Investitionen \nin Abwasserleitungen \n\n -1.81   -   -   -  \n\n6390.500: Wasserversorgung: Anschlussgebühren Wasserver-\nsorgung \n\n -1'482.12   -600.00   -758.73   158.73  \n\n6350.500: Wasserversorgung: Beiträge der Gebäudeversiche-\nrung Luzern \n\n -48.50   -70.00   -306.59   236.59  \n\n6130.500: Wasserversorgung: Rückerstattung Kosten an Was-\nserleitungen \n\n -7.69   -   -   -  \n\nNettoinvestitionskosten  -457.56   1'651.74   -19.17    1'670.91 \n\nInvestitionsbeträge in CHF Tausend \n      \n\n Abweichungsbegründungen \nK Die Kreditübertragung konnte nur im Umfang bis zu den Bruttoinvestitionsausgaben (Budgetkredit AUB 403) getätigt werden. Da das Global-\nbudget ansonsten nicht eingehalten werden konnte, durfte nur CHF 666.39 Tsd. anstatt Fr. 919.26 Tsd. (CHF 252.87 Tsd. weniger) in das Jahr \n2020 übertragen werden. \nL 5030.500 Sanierung und Erneuerung der gemeindeeigenen Wasserleitungen 2017 – 2020 (Sonderkredit): Wird entsprechend mit dem letzten \nKredit 2020 abgerechnet. Die Abweichung gegenüber Budget (252.87) beruhen auf der Tatsache, dass mehrere kleinere Projekte von Dritten \nausgelöst wurden und die Wasserversorgung mit bauen musste (z. B. Leitungsumlegung an der Fadenstrasse rund CHF 75 Tsd.). Zusätzlich verur-\nsachte ein Leitungsbruch an der Haupttransportleitung in der Riffigstrasse Reparatur- und Sanierungsarbeiten im Umfang von ca. CHF 140 CHF. \nM Der restliche Kredit wurde ins Folgejahr übertragen. \n \n  \n\n48 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201948 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   RG18 B19 RG19 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  -12%   1'787.44  1'916.55  1'694.52  222.03 \n31 Sachaufwände  +2%   1'593.57  1'525.07  1'557.90  -32.84 \n314 Infrastrukturaufwand  -7%   1'824.11  1'815.00  1'685.27  129.73 \n\n3 Übrige Aufwände  +13%   4'325.11  3'782.31  4'268.44  -486.13 \n39 Int. Verrechnung  -2%   2'056.66  2'087.81  2'038.49  49.32 \n397 Umlagen    -   -   -   -  \n\nTotal Aufwände  +1%   11'586.89  11'126.74  11'244.62  -117.89 \n\n4 Erträge  -0%   -11'413.95  -11'126.74  -11'086.77  -39.97 \n49 Int. Verrechnung    -172.94  -   -157.85  157.85 \n497 Umlagen    -   -   -   -  \n\nTotal Erträge  +1%   -11'586.89  -11'126.74  -11'244.62  117.89 \n\nGlobalbudget    -   -0.00  0.00   -0.00 \nBeträge in CHF Tsd.           \n\n \nAbweichungsbegründungen \nDer Personalaufwand war durch temporär unbesetzte Stellen und das Verschieben der Stellebesetzung der zusätzlichen Stelle in der Wasserversor-\ngung in das Jahr 2020 kleiner. Die Infrastrukturaufwände fielen tiefer aus, weil sich kleine Sanierungen der Abwasseranlagen und des Leitungsnet-\nzes verschoben. Bei den übrigen Aufwendungen waren die Fondseinlagen wesentlich höher. Es wurden bei der internen Verrechnung auf der Auf-\nwandseite die Zinsen für die Guthaben der Spezialfinanzierung nicht budgetiert. \n \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nkeine \n \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nBudgetkredit Investitionsausgaben 3'450.00    \n\nKreditüberträge aus Vorjahr     \n5030.101 Sanierung und Erneuerung der gemeindeeigenen Abwasseran-\nlagen 2017-2020 \n\n + 609.06   \n\n5030.554 Grundwasserpumpwerk Kirchfeld  + 300.00   \n\nKreditüberträge ins Folgejahr     \nSanierung und Erneuerung der gemeindeeigenen Abwasseranlagen 2017 \n– 2020 Kreditübertrag (5030.101) \n\n K - 666.39   \n\nGrundwasserpumpwerk Kirchfeld Kreditübertrag (5030.554)  - 570.94   \n\nSaldo 3'450.00 - 328.27 3'121.73  \n\nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.     \n\n \n Bemerkung \nK Die Kreditübertragung konnte nur im Umfang bis zu den Bruttoinvestitionsausgaben (Budgetkredit AUB 403) getätigt werden. Da das Global-\nbudget ansonsten nicht eingehalten werden konnte, musste CHF 252.87 Tsd. weniger (CHF 666.39 Tsd. anstatt CHF 919.26 Tsd.) in das Jahr 2020 \nübertragen werden. \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 49\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n1 Aufgabenbereich \n\n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nBernhard Kuhn \n\nGesetzliche Grundlagen \n\nObligationenrecht OR, Zivilgesetzbuch ZGB, Umweltschutzgesetz \nUSG, Lärmschutzverordnung, Luftreinhalteverordnung, Strassenge-\nsetz des Kantons Luzern, Planungs- und Baugesetz des Kantons \nLuzern, Gesetz über die öffentliche Beschaffung (öBG) des Kantons \nLuzern, Verordnung über die öffentliche Beschaffung (öBV) des \nKantons Luzern, Perimeterverordnung (PV) des Kantons Luzern, \nEnteignungsgesetz (EntG) des Kantons Luzern, Strassenreglement \nder Gemeinde Emmen, Normen und Richtlinien von Fachverbänden \n(Städteverband, VSS, sia, BfU, EN etc.)\n\nLeistungsgruppen \n\n934200 Öffentliche Anlagen / Übrige Freizeitgestaltung \n934220 Emmenpark \n961500 Tiefbau / baulicher Unterhalt Strassen \n961600 Güterstrassen \n961800 Privatstrassen \n961900 Werkhof / Werkdienst Betrieb \n961901 Strassenbeleuchtungen \n961902 Strassenreinigung \n961903 Winterdienst \n961904 Grünpflege an Strassen \n \n\n \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n402.1 L  Quartierentwicklung ist aktiv begleitet.  \n\n402.1.2  M Eine qualitative Freiraumgestaltung ist Bestandteil jeder baulichen Veränderung. laufend \n\n402.1.4  M Quartierstrassen werden verkehrsberuhigt. laufend \n\n402.2 L  Planungs- und Baukultur ist etabliert.  \n\n402.2.1  M Beratungskompetenz, Planungssicherheit und der Ressourceneinsatz in den Bereichen Planung, \n\nHochbau und Tiefbau sowie Baubewilligungen sind aufeinander abgestimmt. \n\nlaufend \n\n402.3 L  Die vielfältige Stadtlandschaft ist vernetzt.  \n\n402.3.3  M Emmen bietet der Bevölkerung und Gästen eine zeitgemässe Infrastruktur im öffentlichen Raum an. laufend \n\n402.6 L  Die Emmer Mobilität bewegt vielfältig.  \n\n404.6.1  M Begleiten und Umsetzen des optimierten Projektes K13e. 31.12.2021 \n\n404.6.2  M Begleiten des Projektes K16. 31.12.2021 \n\n401.6.3  M Beteiligen an der Aufwertung des ÖV-Umsteigeknoten Gersag und Sprengi. 31.12.2021 \n\n401.6.4  M Förderung und Optimierung des ÖV, Fuss- und Veloverkehrs. laufend \n\n \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nDie Übernahme des Emmenparks wurde aufgrund der Bautätigkeit der Hochschule und noch offener Abschlussarbeiten auf 2020 verschoben. \nBelagssanierungen an der Hochdorfer-, Schützenmatt- und Rüeggisingerstrasse konnten in Verbindung mit Werkleitungsarbeiten umgesetzt wer-\nden. An der Mooshüslistrasse wurde die Spuraufweitung in enger Koordination mit den Hochbauten realisiert. Als Lärmschutzmassnahme wird 2020 \nnoch ein lärmmindernder Deckbelag in diesem Bereich eingebaut. \nZur Steigerung der Verkehrssicherheit wurden diverse Markierungen und Signalisationen angepasst und erneuert. Die Arbeitsgruppe Unterhaltsge-\nnossenschaft Güterstrassen Emmen arbeitete weiter an den Grundlagen, um im folgenden Jahr die Gründung zu ermöglichen. Die Totalsanierung \ndes Spielplatzes an der Meierhöflistrasse wurde erfolgreich abgeschlossen. Von der Stiftung «Denk an mich» war das Sanierungsprojekt unterstütz, \nweil der Spielplatz neu auch Menschen mit Behinderung vollumfänglich zugänglich und nutzbar ist. \nDer Kanton Luzern startete mit den Planungen an der Seetalstrasse (drei Teilprojekte) und nahm die Projektierung an der Gerliswilstrasse (Central-\nplatz bis Sprengi sowie Neuenkirch- und Rothenburgstrasse) wieder auf. Dabei wurden die Planung und der Tiefbau der Gemeinde in einer kon-\nstruktiven Zusammenarbeit einbezogen. \nDer Werkdienst optimierte weitere Prozesse, um ressourcenschonend zu arbeiten. Es wurde mit der Aufnahme von verschiedenen Inventaren und \nderen digitaler Abbildung im Geoinformationssystem (GIS) begonnen. Damit sollen künftig die Arbeitseinsätze noch besser geplant und dokumen-\ntiert werden. \n  \n\n50 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201950 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n2 Leistungsauftrag \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\n Sicherstellen der Verfügbarkeit und der Betriebssicherheit von Strassen, Wegen, Plätzen und öffentlichen \n\nAnlagen sowie deren Mobiliar und Einrichtungen durch Kontrolle und Reparaturen. \n\n934200, 934220, \n961900, 961901, \n961903 \n\nÖffentliche Anlagen / Übrige Freizeitgestaltung \n\n• Unterhalten und Pflegen gemeindeeigener Anlagen und deren Ausstattung (Parkanlagen, Ruhebänke, \n\n Spielplätze, Spielgeräte, Vita-Parcours, Rasenflächen, Naturwiesen und Blumenrabatten). \n\n• Erstellen und Unterhalten von Fuss- und Wanderwegen. \n\n• Sanieren und Erneuern bestehender Spielplätze und des Vita-Parcours. \n\n934200 \n\nEmmenpark \n\n Unterhalten und Pflegen der Anlage und deren Ausstattung. \n\n934220 \n\nTiefbau / baulicher Unterhalt Strassen \n• Neubau, Erneuerung und baulicher Unterhalt von Strassen, Wegen, Plätzen und Kunstbauten. \n• Sicherstellen des Strassenlärmschutzes. \n• Aufbau des Erhaltungsmanagementes und periodische Erarbeitung der notwendigen Grundlagen. \n• Prüfen und Anordnen von Signalisationen und Markierungen. \n• Beraten und Begleiten von Bauwilligen bei Fragen zum öffentlichen Tiefbau bzw. den Schnittstellen. \n• Bereitstellen des Tiefbau Know-hows intern und zuhanden von Strassenunterhaltsgenossenschaften. \n• Interessenvertretung der Gemeinde in Tiefbauprojekten von Bund, Kanton und Privaten. \n• Koordination der Bautätigkeit von Strassenbau, Werken und Privaten. \n\n961500 \n\nGüterstrassen \n\n• Oberaufsicht und Finanzierung gemäss Strassenreglement der Gemeinde Emmen. \n\n• Erbringen von Dienstleistungen gegen Verrechnung. \n\n961600 \n\nPrivatstrassen \n\n• Oberaufsicht und Finanzierung gemäss Strassenreglement der Gemeinde Emmen. \n\n• Pflege von einzelnen Elementen und Erbringen von Dienstleistungen gegen Verrechnung. \n\n961800 \n\nWerkhof / Werkdienst Betrieb \n\n• Unterstützung anderer Dienststellen und Dritter bei diversen Tätigkeiten. \n\n• Unterhalten und Beschaffen von Fahrzeugen, Maschinen und Werkzeugen für den eigenen Bedarf. \n\n961900 \n\nStrassenbeleuchtungen \n\n• Unterhalten und Betreiben der öffentlichen Beleuchtung an Strassen, Wegen und Plätzen. \n\n961901 \n\nStrassenreinigung \n\n• Reinigung von Strassen, Wegen und Plätzen sowie deren Mobiliar und Einrichtungen. \n\n• Bereitstellen und Unterhalten der Abfallinfrastruktur im öffentlichen Raum. \n\n961902 \n\nWinterdienst \n\n• Winterdienst an Strassen, Wegen und Plätzen. \n\n961903 \n\nGrünpflege an Strassen \n\n• Pflege von Bäumen und Grünbereichen im Strassenraum und auf Plätzen. \n\n961904 \n\n \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nHaftungsfälle als Werkeigen-\ntümer \n\nAnzahl 0 0 0 0 0 \n\nAnpflanzung der Blumenra-\nbatten pro Jahr \n\nAnzahl 1 A 0 1 1 0 \n\nAbrechnung von Tiefbaupro-\njekten mit einer negativen \nKostenabweichung > 5 % \n\nAnzahl 0 0 0 0 0 \n\nB Langfristig günstiger Wert-\nerhalt: Indikator der Zu-\nstandsindex (I1) der Ge-\nmeindestrassen \n\n n/a n/a n/a n/a - \n\nBemerkung \n\nA Auf die Anpflanzung der Blumenrabatten im Sommerhalbjahr 2018 wurde aufgrund des budgetlosen Zustandes verzichtet. 2019 wurden die \nRabatten wieder wie geplant bepflanzt. \nB Langfristig günstiger Werterhalt der Gemeindestrassen kann mit einem stabilen Zustand des Strassennetzes ausgewiesen werden. Wenn sich \ndieser Zustand nicht verändert heisst das, dass die Investitionen den Wertverlust aufheben. Zu beachten ist, dass das System sehr träge reagiert \nund der Betrachtungszeitraum hier kurz ist. Der Strassenzustand soll in einer Ersterhebung 2020 gemessen werden und ist nachher periodisch \nnachzuführen. Frühestens ab 2021 können Ziel-, Ist- und Budgetwerte angegeben werden. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 51\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nStellenprozent Prozent  1'800 1700 1700 0 \nAnzahl Mitarbeitende Anzahl  18 17 17 0 \nGemeindestrassen Kilometer  35 35 35 0 \nZu unterhaltende Fläche \n(Strassen, Trottoirs und \nPlätze) \n\nQuadratmeter  610'000 410'000 C 610'000 200'000 \n\nÖffentliche Spielplätze Anzahl  28 28 28 0 \nWanderwege Kilometer  20 20 20 0 \nRuhebänke Anzahl  174 190 176 -14 \nLampenstellen der öffentli-\nchen Beleuchtung \n\nAnzahl  1'618 1'620 1'609 -11 \n\nD Wiederbeschaffungswert \nStrassen \n\nMio. Franken  n/a n/a n/a - \n\nWiederbeschaffungswert \nKunstbauten \n\nMio. Franken  22.0 22.0 22.0 0 \n\nD Wertverlust Strassen pro \nJahr Mio. Franken  n/a n/a n/a - \n\nWertverlust Kunstbauten \npro Jahr \n\nMio. Franken  0.4 0.4 0.4 0 \n\nBemerkung \n\nC Zu unterhaltende Fläche (Strassen, Trottoirs und Plätze) wurde 2019 noch nicht reduziert, da die freiwilligen Leistungen an den Pri-\nvatstrassen frühestens 2020 eingestellt werden. \nD Wiederbeschaffungswert und Wertverlust Strassen wird im Rahmen der Zustandserhebung 2020 erhoben und ist nachher periodisch \nnachzuführen. Frühestens ab 2021 können Ziel-, Ist- und Budgetwerte angegeben werden. \n \n  \n\n52 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201952 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung Zeitraum Summe RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nM01: Erarbeiten des Erhaltungs-\nmanagements für Strassen und \nKunstbauten \n\n2016 - 2020 180.0 1.8 30.0 E 0.0 30.0 \n\nM02: Sanierung von Spielplätzen \nüber den Spielplatzfonds \n\n2016 - 2019 130.0 0.0 65.0 F 142.0 -77.0   \n\nM03: Übernahme resp. Unterhalt \ndes Emmenparks \n\n2019 210.0 - 25.0 G 3.0 22.0 \n\nBeträge in CHF Tausend      \n\nBemerkung \n\nE Die Weiterführung von M01 wurde aufgrund von fehlenden personellen Ressourcen um ein Jahr verschoben. \nF Bei M02 war ursprünglich der Start für die Sanierung des Spielplatzes Meierhöfli im 2018 geplant. Aufgrund der Projektverschiebung fielen diese \nKosten auch 2019 an. Die gesamten Kosten konnten durch den Fonds gedeckt werden. \nG M03: Die Übernahme des Emmenparks wurde aufgrund der Bautätigkeit der Hochschule und noch offener Abschlussarbeiten auf 2020 verscho-\nben. Die angefallenen Kosten sind für Parkflächen, welche bereits der Gemeinde Emmen gehören. \n \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nInvestitionsrechnung  RG2018   B2019   RG2019   Abweichungen  \n\n5610.001: Hochwasserschutz: Hochwasserschutz Kleine Emme  184.42  H 405.20   405.20   -  \n\n5010.007: Kunstbauten: Rotbachbrücke Rüeggisingerstrasse, \nProjektierung \n\n 4.50   -   -   -  \n\n5010.006: Strassenbau: Erschliessung Meierhof 2. Etappe  -   100.00   -  J 100.00  \n\n5010.003: Strassenbau: Neubau Trottoir und Aufwertung Feld-\nmattstrasse Benisuisse, SK \n\n 457.07  H 91.86   91.86   -  \n\n5010.005: Strassenbau: Quartiersanierung Riffig (Anteil Stras-\nsenbau) \n\n 77.48   H 117.97   117.97   -  \n\n5010.001: Strassenbau: Sanierung Gemeindestrassen - Ausge-\nlöst durch Dritte & Platzhalter für Planjahre \n\n 550.44   555.00   663.57  I -108.57  \n\n5010.002: Strassenlärm: Sanierung Strassenlärm: Lärmsanie-\nrungsprojekt (LSP) \n\n 20.08   17.85   9.28  J 8.57  \n\nBruttoinvestitionskosten  1'294.00   1'287.88   1'287.88   -  \n\n6610.001: Hochwasserschutz: Rückerstattung Beiträge Hoch-\nwasserschutz Kleine Emme \n\n -63.09   -   -   -  \n\n6350.002: Strassenbau: Erschliessung Meierhof 2. Etappe, \nPerimeterbeiträge \n\n 27.02   -   -   -  \n\nNettoinvestitionskosten  1'257.92   1'287.88   1'287.88   -  \n\nInvestitionsbeträge in CHF Tausend \n      \n\n  Abweichungsbegründungen \nH Der restliche Kredit wurde ins Folgejahr übertragen. \nI 5010.001 Sanierung Gemeindestrassen: Es mussten noch die Schlussarbeiten eines Projektes aus dem 2018 ausgeführt werden, welche um den \nBusbetrieb nur minimal zu beeinträchtigen zusätzlich nachts stattfanden. Bei zwei Projekten wurden die im Kostenvoranschlag ausgewiesenen \nReserven gebraucht, weil die vorgefundene Strassensubstanz punktuell zusätzliche Massnahmen erforderte und weil grössere Belagsflächen oder \nmehr Randsteine ersetzt werden mussten. \nJ Das negative Globalbudget lässt nicht alle Kreditübertragungen zu. Deshalb konnten die CHF 100.00 Tsd. für das Projekt Erschliessung Meierhof 2. \nEtappe (5010.006) nicht übertragen werden. Zudem kann beim Projekt Sanierung Strassenlärm LSP (5010.002) nur CHF 112.10 Tsd. anstatt CHF \n120.67 Tsd. übertragen werden. \n \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 53\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   RG18 B19 RG19 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  -3%   1'913.51  1'862.24  1'799.02  63.22 \n31 Sachaufwände  +21%   474.52  530.46  640.16  -109.70 \n314 Infrastrukturaufwand  +77%   115.77  185.50  327.57  -142.07 \n\n3 Übrige Aufwände  -13%   614.11  713.04  621.71  91.33 \n39 Int. Verrechnung  +5%   1'845.68  1'802.99  1'884.84  -81.86 \n397 Umlagen  +63%   639.62  469.90  767.00  -297.10 \n\nTotal Aufwände  +9%   5'603.21  5'564.13  6'040.31  -476.18 \n\n4 Erträge  +124%   -57.55  -136.76  -306.68  169.92 \n49 Int. Verrechnung  +2%   -2'330.22  -2'360.10  -2'411.63  51.53 \n497 Umlagen    -   -   -   -  \n\nTotal Erträge  +9%   -2'387.77  -2'496.86  -2'718.32  221.45 \n\nGlobalbudget  +8%   3'215.44  3'067.27  3'321.99  -254.72 \nBeträge in CHF Tsd.           \n\n \nAbweichungsbegründungen \nDer Personalaufwand war unteranderem tiefer, weil EO-, Unfall- und Krankentaggelder höher ausfielen. Bei den Sachaufwänden waren die Strom-\nkosten der öffentlichen Beleuchtung höher als budgetiert, weil die Strompreise steigen und die 2018 vorgesehene Sparmassnahme nicht ohne \ngrössere Investitionen umsetzbar war. Zudem waren die Aufwendungen für den Unterhalt von Fahrzeugen, Maschinen und Geräten höher, um \nNeuanschaffungen und damit Investitionen hinauszuzögern. Im Bereich Infrastrukturaufwand sowie bei den Erträgen sind die über den Fonds \ngedeckten Ausgaben für die Spielplatzsanierung sowie Leistungen an einer Privatstrasse, welche durch die Grundeigentümer rückerstatten wurden \nenthalten. Diese beiden Positionen gleichen sich aus. Die übrigen Aufwände waren geprägt durch tiefere Abschreibungen. \n \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nkeine \n \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nBudgetkredit Investitionsausgaben 1'235.00    \n\nKreditüberträge aus Vorjahr     \n\n5010.002 Sanierung Strassenlärm LSP  + 29.92   \n\n5010.003 Neubau Trottoir und Aufwertung Feldmattstrasse Benisuisse, SK  + 142.92   \n\n5010.005 Quartiersanierung Riffig (WV Abwasser Tiefbau)  + 22.52   \n\n5010.006 Erschliessung Meierhof 2. Etappe  + 100.00   \n\n5010.008 Sanierung Nelkenstrasse  + 50.00   \n\n5010.009 Instandsetzung von zwei Brücken beim Emmen Center  + 50.00   \n\nKreditüberträge ins Folgejahr     \n\n5010.002 Sanierung Strassenlärm LSP Kreditübertrag  - 112.07   \n\n5010.003 Neubau Trottoir und Aufwertung Feldmattstrasse Benisuisse   - 51.07   \n\n5010.005 Quartiersanierung Riffig  - 34.55   \n\n5010.008 Sanierung Nelkenstrasse Kreditübertrag  - 50.00   \n\n5010.009 Instandsetzung von zwei Brücken beim Emmen Center  - 50.00   \n\n5610.001 Hochwasserschutz Emme  - 44.81   \n\nSaldo 1'235.00 K52.88 1'287.88  \n\nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.     \n\n \nBemerkung \nDas negative Globalbudget lässt nicht alle Kreditübertragungen zu. Deshalb konnten die CHF 100.00 Tsd. für das Projekt Erschliessung Meierhof 2. \nEtappe (5010.006) nicht übertragen werden. Zudem kann beim Projekt Sanierung Strassenlärm LSP (5010.002) nur CHF 112.10 Tsd. anstatt CHF \n120.67 Tsd. übertragen werden. \n \nK Aufgrund Rundungsdifferenzen höher als die Summe der einzelnen Werte \n \n\n54 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201954 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 501 Berufsbeistandschaft \n\n1 Aufgabenbereich \n\n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nRoland Limacher \n\nGesetzliche Grundlagen \n\n Schweizerisches Zivilgesetzbuch ZGB (SR 210) (u.a. Art. 360 – \n456 sowie Art. 273 ff, Personenrecht, Familienrecht, Kindesrecht, \nEberschaftsrecht) \n\n Gesetz über die Zivilprozessverordnung (SRL 260a) \n Verordnung über die Vermögensverwaltung im Rahmen einer \n\nBeistandschaft oder Vormundschaft VBVV (SR 211.223.11) \n Verordnung über die Aufnahme von Pflegekindern PAVO (SR \n\n211.222.338) \n\nLeistungsgruppen \n\n914300 Berufsbeistandschaft Emmen Anteil Emmen \n914310 Berufsbeistandschaft Emmen, Rain, Rothenburg \n\n \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n501.1 L  Die Organisation der Berufsbeistandschaft hat sich nach der Projektarbeit 2017 konsolidiert.  \n\n501.1.1  M Die gebildeten Teams sind mit den notwendigen Fachpersonen besetzt (wurde abgeschlossen und er-\n\nreicht). \n\n \n\n501.1.2  M Die definierten Prozesse sind umgesetzt und bei Bedarf aktualisiert oder ergänzt (wurde abgeschlossen und \n\nerreicht, bleibt als Dauerauftrag bestehen). \n\n31.12.2020 \n\n501.1.3 \n\n \n\n M Die notwendigen Hilfsmittel für eine effiziente und zielgerichtete Fallbearbeitung sind vorhanden (in Um-\n\nsetzung, Abschluss voraussichtlich 2020). \n\n31.12.2020 \n\n \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nIm Frühjahr 2017 wurde der Organisations- und Qualitätsentwicklungsprozess der Berufsbeistandschaft Emmen abgeschlossen. Die Berufsbei-\nstandschaft wurde dabei in drei Teams gegliedert. Zwei Teams in der Mandatsführung und ein Team Fachdienst, bestehend aus Buchhaltung und \nAdministration. Alle Teams konnten mit den entsprechenden Fachpersonen besetzt werden. Dieser Prozess konnte somit Ende 2018 abgeschlossen \nwerden. \nAnlässlich der Organisations- und Qualitätsentwicklung wurden auch sämtliche Prozesse überprüft, angepasst und allen Mitarbeitenden sowohl \nphysisch als auch elektronisch zur Verfügung gestellt. Für die geltenden Prozesse wurde der Abschluss bewusst auf Ende 2019 gesetzt, da vor \nallem 2018 und 2019 als Anpassungsjahre dienen sollten. Die Projektgruppe wurde im Juni 2019 aufgelöst, die aktuellen Prozesse werden ange-\nwandt. Einzelne Anpassungen werden laufend durch die Leitung der Berufsbeistandschaft vorgenommen. Die Ziele sind erreicht worden und der \nAbschluss wurde 2019 vollzogen.  \nFür die effiziente Fallbearbeitung war vorgesehen, für 2018 eine spezielle Buchhaltungssoftware anzuschaffen, die den Abgleich zwischen den \nKlientenkonten und den Bankkonten erleichtern sollten (FibuSync). Aus Spargründen würde dieses Teilprojekt auf 2019 verschoben. Das Projekt \nwurde im August 2019 gestartet und wird im Juni 2020 abgeschlossen. Die Berufsbeistandschaft ist Ende 2019 mit den nötigen Hilfsmitteln zur \neffizienten und zielgerichteten Fallbearbeitung ausgerüstet. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\nDie Berufsbeistandschaft führt die Kindesschtuzmassnahmen im Auftrage der KESB gemäss gesetzlichem Auftrag, \num eine Kindeswohlgefährdung abzuwenden und dadurch das Kindeswohl zu schützen. \n\nDie Berufsbeistandschaft führt die Erwachsenenschutzmassnahmen im Auftrage der KESB gemäss gesetzlichem \n\nAuftrag, um eine hohe Selbständigkeit in der Lebensführung und Gestaltung (Bereiche Finanzen, Wohnen, Gesund-\n\nheit, Tätigkeit/Arbeit) zu gewährleisten, die Stabilisierung von schwierigen Lebenssituationen herbeizuführen und die \n\ngesellschaftliche Teilhabe inkl. der beruflichen Integration zu sichern. \n\n \n\nSämtliche Mandate weisen von Gesetzes wegen eine Schutzbedürftigkeit und einen Schwächezustand der betroffe-\n\nnen Personen aus. \n\n914300, 914310 \n\n \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 55\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 501 Berufsbeistandschaft \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nMandatszahl pro 100 %-\nStelle \n\nZahl 70 78 70 76 6 \n\nBerichtsablage/-verfall, \nerledigt und zur Prüfung an \ndie KESB gereicht \n\nProzent 95 96 95 98 3 \n\nInventar innerhalb von 3 Mt. \nbei der KESB eingereicht \n\nProzent 95 100 95 95 0 \n\nBemerkung \n\nAufgrund der umfassenden Organisationsentwicklung im Jahr 2016 wurde die Mandatszahl für ein 100 %-Pensum eines Berufsbeistandes auf 70 \nMandate festgelegt. Gleichzeitig wurde der Schlüssel für eine Aufstockung bei 78 Mandaten festgelegt. Der Schlüssel im Fachdienst (Administration \nund Buchhaltung) wurde ebenfalls festgelegt: Bei 100 % Mandatsführung wird 90 % Fachdienst eingesetzt. Per 31.12.2019 wurden in einem \n100 %-Pensum 76 Mandate geführt. \n \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nAnzahl Mitarbeitende Anzahl    20 22 22 0 \nStellenprozente Prozent   1'760 1'950 1'930 -20 \nPraktikantin Anzahl 2   0 2 2 2 \nStandardisierte Handlungs-\npläne im Dossier \n\nProzent 90 90  90 90 0 \n\nAnzahl geführte Mandate Anzahl    753 700 828 128 \n\nBemerkung \n\nAuf das Studienjahr 2019 (August) wurde wieder eine Praktikumsstelle der Sozialarbeit HSLU SA geschaffen, zusätzlich wurde eine Praktikumsstelle \nim Fachdienst AD/BU mit 70 % belegt. \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung Zeitraum Summe RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nDiartis KLIB, FibuSync 2019 30.0 30.0 30.0 31.1 -1.1 \nBeträge in CHF Tausend     \n\nBemerkung \n\nCHF 1'100.00 Mehrkosten gegenüber Budgetierung, höhere Wartungs- und Supportkosten gegenüber der Offerte Diartis.   \n \n \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nkeine \n  \n\n56 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201956 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 501 Berufsbeistandschaft \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   RG18 B19 RG19 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  -6%   2'167.54  2'320.40  2'181.19  139.21 \n31 Sachaufwände  +2%   300.44  332.58  339.61  -7.03 \n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n\n3 Übrige Aufwände  +8%   2'206.33  2'168.58  2'342.40  -173.83 \n39 Int. Verrechnung  +4%   105.15  104.36  108.53  -4.17 \n397 Umlagen    -   -   -   -  \n\nTotal Aufwände  +1%   4'779.47  4'925.91  4'971.73  -45.82 \n\n4 Erträge  +6%   -2'770.72  -2'757.33  -2'919.30  161.97 \n49 Int. Verrechnung    -   -   -   -  \n497 Umlagen    -   -   -   -  \n\nTotal Erträge  +6%   -2'770.72  -2'757.33  -2'919.30  161.97 \n\nGlobalbudget  -5%   2'008.75  2'168.58  2'052.42  116.16 \nBeträge in CHF Tsd.           \n\n \nAbweichungsbegründungen \n \n30 Personalaufwand  Die Abweichung beim Personalaufwand beruht auf vakante Stellenprozente und Mutationsgewinne (Auf-\n\nwandsminderung). Bei den Erträgen kam es zu höheren Beiträgen der Vertragsgemeinden und bei Mehr-\neinnahmen für Amtshandlungen (Mandatsführungskosten). Grundsätzlich wurde das Globalbudget einge-\nhalten. \n\n \n3 Übrige Aufwände & 4 Erträge:  Aus der ERP der Berufsbeistandschaft werden monatlich die Aufwände und Erträge in das ERP der Buchhal-\n\ntung Emmen integriert. Diese Beträge wurden im Budget 2019 nicht erfasst und betragen CHF 285.04 Tsd. \nals Aufwand bei "3 Übrige Aufwände" sowie als Entlastung bei "4 Erträge". Dadurch ergibt sich ein Null-\nsummenspiel. Die Abweichung der gesamten Aufwände ohne diese beide Buchungen beträgt CHF 239.23 \n(positiv) und die Abweichung bei den gesamten Erträgen CHF -123.07 Tsd. negativ. Da die gesamten Auf-\nwände niedriger sind und teilweise leicht höhere Erträge (bspw. Gebühren für Amtshandlungen) verbucht \nsind, fallen die Ausgleichszahlungen der angeschlossenen Gemeinden tiefer aus. Insgesamt ist der Anteil \nder Gemeinde Emmen CHF 116.16 an der Berufsbeistandschaft tiefer ausgefallen als budgetiert. \n\n \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nkeine \n \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nkeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 57\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 502 KESB Emmen \n\n1 Aufgabenbereich \n\n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nClaudia Zwimpfer \n\nGesetzliche Grundlagen \n\n Schweizerisches Zivilgesetzbuch ZGB (SR 210) \n Einführungsgesetz zum Schweizerischen Zivilgesetzbuch EGZGB \n\n(SRL 200) \n Verordnung über den Kindes- und Erwachsenenschutz (SRL 206)  \n\nLeistungsgruppen \n914320 KESB Emmen Anteil Gde. Emmen \n914330 Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde (KESB Emmen) \n \n \n \n \n \n\n \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n502.2 L  Die Abklärungen im Kindes- und Erwachsenenschutz werden durch standardisierte Verfahren aufgewertet  \n\n502.2.1  M Die wissenschaftlichen Erkenntnisse finden Eingang in die einzelnen Verfahren (abgeschlossen und umge-\n\nsetzt) \n\n \n\n502.2.2  M Es werden individuelle Lösungen zusammen mit den Klienten erarbeitet 31.12.2021 \n\n502.2.3  M Die Dienstleistungen der Jugend- und Familienberatung sowie weiterer Dienststellen werden als vorgela-\n\ngerte Unterstützung eingesetzt, um eine behördliche Anordnung bzw. Anordnung einer Beistandschaft \n\nsoweit möglich zu verhindern \n\n31.12.2021 \n\n502.2.4  M Der Klient ist über den Stand der Abklärungen orientiert (Transparenz schaffen) 31.12.2021 \n\n \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nNach Eingang von 1'580 Meldungen und Anträge im 2019 wurden gesamthaft 1'838 Verfahren geführt. Dank weniger Mandatswechsel haben die \nZahlen im Vergleich zum Vorjahr abgenommen. Rund 80% aller Verfahren konnten im Berichtsjahr abgeschlossen werden. 1'464 Verfahren (80%) \nbetrafen Emmen. Für Neuenkirch wurden 135 (7%), für Rain 58 (3%) und für Rothenburg 181 Verfahren (10%) geführt. Die Aufteilung entspricht \nden vergangenen Jahren. Die Sozialabklärung hat 2019 rund 200 Gefährdungsmeldungen vertieft geprüft. Bei ca. 40% der Meldungen kam es zur \nAnordnung einer Beistandschaft, während die weiteren Situationen zusammen mit den betroffenen Personen gelöst oder diese an eine adäquate \nInstitution triagiert werden konnten. Die KESB Kreis Emmen verzeichnete 2019 eine Zunahme von 25 Massnahmen im Kindes- und Erwachsenen-\nschutz. Es ist eine Zunahme in den Bereichen des persönlichen Verkehrs und der vermehrten Erteilung von Weisungen gegenüber von Eltern zu \nverzeichnen. Die Massnahmen verteilen sich auf 832 Klienten, davon sind 318 Kinder und 514 Erwachsene. Per 31.12.2019 führte die Berufsbei-\nstandschaft Kreis Emmen 683, die Sozialen Dienste Neuenkirch 50 und private Mandatsträger 84 Massnahmen. 7 unbegleitete minderjährige Ju-\ngendliche wurden durch Fachbeistände seitens des Kantons geführt. Die KESB Kreis Emmen erteilte 8 Weisungen an Eltern, welche keine Mass-\nnahmenführung mit sich brachten.  \n \n\n2 Leistungsauftrag \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\nDie KESB ist für die Sicherstellung des Kindes- und Erwachsenenschutzes in den Gemeinden Emmen, Neuenkirch, \nRain und Rothenburg gemäss Gesetz zuständig. Sie bearbeitet die Gefährdungsmeldungen von betroffenen Kindern \nund Erwachsenen. \nSie nimmt die entsprechenden Triagen an die vorgelagerten Beratungsstellen, Institutionen und Organisationen vor, \ndamit Massnahmen verhindert werden können. \nSie ist verantwortlich für die Errichtung von massgeschneiderten Massnahmen in der gebotenen Verhältnismässig-\nkeit, um schutzbedürftigen Personen die notwendige Beratung, Erziehung und Vertretung zukommen zu lassen. \nSie übt die Aufsicht und Steuerung bei laufenden Massnahmen aus. \nSie nimmt die Behandlung der im Rahmen von Art. 360 bis 373 ZGB neuen rechtlichen Möglichkeiten für die eigene \nVorsorge (Vorsorgeauftrag und Patienten(innen)verfügung) vor. \nSie behandelt Anträge von bewegungseinschränkenden Massnahmen und ist für die fürsorgerische Unterbringung \n\nvon erwachsenen Personen zuständig. \n\n \n\n \n\n \n\n914320, 914330 \n\n \n  \n\n58 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201958 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 502 KESB Emmen \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nZeitgerechte Abklärungen von  \nGefährdungsmeldungen im \nKindes- und Erwachsenen-\nschutz \n\nTage Max. 180 94 Max. 180 130 50 \n\nAufgrund guter Kommunikati-\non und Transparenz maximale \nAnzahl von Beschwerden \n\nAnzahl 10 10 10 8 \n2 \n\n \n\nMax. Verfahrensdauer Bericht \nund Rechnung \n\nTage 90 90 90 90 0 \n\nBemerkung \n\nDie durchschnittliche Dauer einer Abklärung im Erwachsenenschutz betrug 83 Tage und im Kindesschutz 93 Tage.  \n \nGegen 8 Entscheide der KESB wurde eine Beschwerde ans Kantonsgericht eingereicht. Die Beschwerden wurden grossmehrheitlich abgewiesen \noder als erledigt erklärt.  \n \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nAnzahl Mitarbeitende Anzahl    12 12 13 1 \nStellenprozente Prozent    951.9 951.5 1051.9 -100 \nLeistungsmenge Abklärun-\ngen und Entscheid \n\nAnzahl \nVerfahren \n\n   2000 2600 1838 -762 \n\nBemerkung \n\nDas Team der KESB Kreis Emmen war per 31.12.19 mit effektiv 1'040 Stellenprozenten besetzt, bestehend aus 9 Mitarbeiterinnen und 4 Mitarbei-\ntern. Dabei handelt es sich um Mitarbeitende, die bei der KESB direkt arbeiten. Bei den Stellenprozenten sind Kommastellen erwähnt. Diese haben \nmit der Verrechnung der Reinigungsperson zu tun, welche direkt der KESB zugeteilt sind. Es handelt sich dabei um 11.9 Stellenprozente Reinigung. \nDiese 11.9 Stellenprozente finden jedoch keinen Einzug in die Anzahl Mitarbeitende. Die per Herbst durch den Einwohnerrat bewilligte Stelle eines \n4. Behördenmitgliedes konnte noch nicht definitiv besetzt werden. Zwischenzeitlich behelfen wir uns mit einer interimistischen Lösung. \nDie Zunahme in der Verfahrenszunahme hat sich nicht wie erwartet entwickelt. \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung Zeitraum Summe RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nStandardisierung der Risiko- \nEinschätzung im Kindes- und \nErwachsenenschutz \n\n2017 - 2018 12  5 - - - \n\n \nSicherheitssystem \n \n\n2017 - 2018 13 0 - - - \n\nBeträge in CHF Tausend     \n\n \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nKeine \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 59\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 502 KESB Emmen \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   RG18 B19 RG19 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  -1%   1'305.18  1'334.83  1'327.35  7.48 \n31 Sachaufwände  -5%   154.50  180.69  172.45  8.24 \n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n\n3 Übrige Aufwände  +3%   1'023.94  977.94  1'005.31  -27.38 \n39 Int. Verrechnung  +0%   62.43  62.22  62.32  -0.10 \n397 Umlagen    -   -   -   -  \n\nTotal Aufwände  +0%   2'546.05  2'555.68  2'567.44  -11.76 \n\n4 Erträge  +0%   -1'538.00  -1'577.74  -1'582.71  4.97 \n49 Int. Verrechnung    -   -   -   -  \n497 Umlagen    -   -   -   -  \n\nTotal Erträge  +0%   -1'538.00  -1'577.74  -1'582.71  4.97 \n\nGlobalbudget  +1%   1'008.06  977.94  984.73  -6.79 \nBeträge in CHF Tsd.           \n\n \nAbweichungsbegründungen \nDas Globalbudget der KESB konnte praktisch eingehalten werden.  \nDie im Sommer 2019 durch den Einwohnerrat bewilligte zusätzliche Stelle eines 4. Behördenmitgliedes (bewilligte Mehrkosten von CHF 40'000.00) \nkonnte nicht wie vorgesehen besetzt werden. Die vorgenommene Interimslösung benötigt den bewilligten Zusatzkredit nur teilweise, was zu einer \nKostenreduktion führte. Zudem sind Lohnkosten ebenfalls anders ausgefallen als budgetiert. (Total Effekte positiv CHF 78 Tsd. und negativ CHF 70 \nTsd.) \nDie ausgewiesenen Mehraufwände unter der Position '3 Übrige Aufwände' sind auf Kosten aus der Weiterleitung erhaltener Spenden aus der LZ \nWeihnachtsaktion an die Klienten zurückzuführen. Diese Aufwände wurden nicht budgetiert. Einen analogen Posten ist bei den Eingängen zu ver-\nzeichnen (erfolgsneutral). \nDie Gebühren für Amtshandlungen (Erträge) sind im Vergleich zum Budget um rund CHF 30 Tsd. tiefer ausgefallen. Diese grosse Abweichung wird \nvon den Erträge für die Weihnachtsaktion (vgl. Kommentar oben) ausgeglichen, weshalb nur CHF 4.97 Tsd. Abweichung ausgewiesen ist. \nDie Gesamtkosten der KESB werden auf vier Gemeinden verteilt. Die leicht höheren Gesamtkosten führten auch zu einem ebenfalls leicht höheren \nErtrag der involvierten Gemeinden Neuenkirch, Rothenburg und Rain. \n \n \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nGlobalbudget 951.94    \n\nDer Einwohnerrat hat am 2. Juli 2019 einen Nachtragskredit zur Erweite-\nrung des Spruchkörpers um 80 – 100 % der Kindes- und Erwachsenen-\nschutzbehörde KESB Kreis Emmen bewilligt (KESB 914330). Der Einwoh-\nnerrat bewilligte im Jahr 2019 einen Nachtragskredit über CHF 40.0 Tsd. \nAufgrund unseres KESB Modells beträgt der erfolgsrelevante Anteil für die \nGemeinde Emmen CHF 26.0 Tsd. \n\n (40.00) + 26.00  \n\n  \n\nSaldo 951.94 + 26.00 977.94  \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd. \n\n \n   \n\n \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nKeine \n\n60 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201960 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n1 Aufgabenbereich \n\n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nBruno Schaller \n\nGesetzliche Grundlagen  \n\nBundesverfassung § 12 (SR 101); Sozialhilfegesetz des Kantons \nLuzern SHG (SRL 892 inkl. Verordnung SHV (SRL 892a); SKOS \nRichtlinien; Luzerner Handbuch zur Sozialhilfe; Kantonales Gesetz vom \n19. März 2007 über Soziale Einrichtungen SEG (SRL 894) inkl. \nVerordnung SEV (SRL 894b) sowie Beschluss über die Beitragssätze in \nSozialen Einrichtungen (SRL 894c); Interkantonale Vereinbarung für \nsoziale Einrichtungen IVSE (SRL 896); Bundesgesetz vom 25. Juni \n1982 über die obligatorische Arbeitslosenversicherung und die \nInsolvenzentschädigung (SR 837) inkl. Verordnung (SR 837.02); \nBundesgesetz vom 6. Oktober 2000 über den Allgemeinen Teil \ndesSozialversicherungsrechts (SR 830.1) ; Bundesgesetz vom 20. \nDezember 1946 über die Alters- und Hinterlassenenversicherung (SR \n831.10) inkl. Verordnung (SR 831.101); Bundesgesetz vom 6. Oktober \n2006 über die Ergänzungsleistungen (SR 831.30) inkl. Verordnung (SR \n831.301); Kantonales Gesetz vom 18. Januar 2000 über die \nArbeitslosenversicherung und den Arbeitslosenhilfsfonds (SRL 890) \ninkl. Verordnung  (SRL 890a); Kantonales Gesetz vom 7. September \n1992 über die Einführung des AHVG (SRL 880) ; Kantonales Gesetz \nvom 10. September 2007 über die Ergänzungsleistungen zur AHV/IV \n(SRL 881) ; Kantonales Gesetz vom 24. Januar 1995 über die \nVerbilligung von Prämien der Krankenversicherung (SRL 866); \nSchweizerisches Zivilgesetzbuch ZGB (SR 210); Einfürhungsgesetz \nzum Schweizerischen Zivilgesetzbuch EGZGB (SRL 200); Gesetz über \ndie Verwaltunsrechtsplfege VRG (SRL 40); Betreuungs- und \nPflegegesetz BPG (SRL 867) inkl. Verordnung (SRL 867a); Reglement \nBetreuungsgutscheine der Gemeinde Emmen \n\nLeistungsgruppen \n\n757900 Sozialinspektorat \n941500 Pflegefinanzierung Heime \n941600 Restfinanzierung Akut- und Übergangspflege \n942500 Restfinanzierung Langzeitpflege \n942600 Pflegefinanzierung Spitex \n951100 Krankenversicherung \n951200 Prämienverbilligungen \n953100 AHV-Zweigstelle \n953200 Ergänzungsleistungen \n953501 Leistungen an das Alter \n954100 Familienausgleichskasse \n954300 Alimentenfachstelle \n954502 Betreuungsgutscheine \n955900 Arbeitsamt \n956000 Sozialer Wohnungsbau \n957200 Gesetzliche Fürsorge (WSH) \n957201 Taxausgleich \n957500 Sozialamt \n957900 Fürsorge, übriges (ausserhalb WSH) \n957901 Soziale und Gesellschaftliche Vereinsunterstützung \n957902 Freiwillige Einkommens- u. Vermögensverwaltung \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n503.3 L  Emmen verbessert seine aktuelle Sozialhilfequote und reduziert die durchschnittliche Verweildauer der \n\nSozialhilfeempfänger in der Sozialhilfe \n\n \n\n \n\n503.3.1  M Für jeden Klient besteht ein elektronisch erfasster Handlungsplan (verlängert) 31.07.2020 \n\n503.3.2  M Die vorhandenen Ressourcen werden zielgerecht eingesetzt 31.12.2021 \n\n503.3.3  M Die persönliche Sozialhilfe wird etabliert und verstärkt nach aussen kommuniziert 31.12.2021 \n\n503.3.5  M Die Angestellten der sozialen Dienst werden fachlich weitergebildet 31.12.2021 \n\n504.4 W  Die ältere Bevölkerung der Gemeinde Emmen (Alter 65+) kennt die Angebote für ihre Altersgruppe  \n\n504.4.1  M Die bestehenden Informationen zu Angeboten und Dienstleistungen für Seniorinnen und Senioren sowie \n\ndie eingesetzten Distributionskanäle werden überprüft. \n\n31.12.2020 \n\n504.4.2  M Die Gemeinde organisiert einen Tag oder einen Zyklus für das Alter (Finanzierung über Sponsoring / ver-\n\nschoben um 1 Jahr) \n\n31.12.2020 \n\n \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nDas vergangene Geschäftsjahr war geprägt durch den Wechsel in der Departementsleitung. Dieser und Anregungen aus der Belegschaft wurden \nzum Anlass genommen, die Organisation und die Abläufe innerhalb der Direktion zu überprüfen. Ein entsprechender Prozess wurde gestartet. \nErgänzend zur externen Evaluation der gesamten Verwaltung wird uns dieser auch noch im 2020 beschäftigen. Zudem war das Jahr 2019 geprägt \ndurch verschiedene Wechsel im Personalbereich. Dabei handelte es sich um Abgänge, die entweder eine geographische Veränderungen oder aber \neinen Wechsel innerhalb der Direktion als Grundlage hatte. \nDie aktuellste Sozialhilfestatistik Kanton Luzern (LUSTAT Sozialhilfestatistik Jahr 2018) belegt die Aussagen, welche vor einem Jahr an dieser Stelle \ngemacht wurden. Die Sozialhilfequote der Gemeinde Emmen konnte von 4.5% Jahr 2017 auf 4.1% Jahr 2018 verbessert werden. Im Jahr 2019 \nstiegen die Fallzahlen jedoch moderat von 896 Dossiers auf 903 Dossiers an (+0.8% bei stabilen Bevölkerungszahlen). Die Sozialhilfequote (inkl. \nexterne Zahlen Asylsuchende, vorläufig Aufgenommene und Flüchtlinge) wird erst im November 2020 vorliegen. Wir gehen aber von einer gleich-\nbleibenden Quote aus. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 61\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\nDie konkrete Umsetzung der Handlungspläne pro Klient konnte erst im 2. Halbjahr 2019 gestartet werden. Deshalb sind per Ende Februar 2020 \nerst bei 27% der relevanten Dossiers die Handlungspläne erstellt und dienen neu als definierte Zielvorgabe für den laufenden Beratungsprozess. \nAufgrund der hohen Arbeitsbelastung und infolge des Personalwechsels benötigt die Umsetzung mehr Zeit. Andererseits wurde als Basis der Hand-\nlungspläne eine Fallkategorisierung mit eingeführt. Diese Grundlage dient zur Fallsteuerung und Ressourcenplanung sowie im Sinne eines Quali-\ntätsmanagements QM zur Standardisierung der Zielvorgaben. Auch deshalb benötigt die Einführung der Handlungspläne mehr Zeit als ursprünglich \nangenommen wurde. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\nSozialamt, Gesetzliche Fürsorge (WSH), Taxausgleich \nFührung des Sozialamtes. Gewährung von wirtschaftlicher Sozialhilfe durch Auszahlung oder Überweisung von \nGeldbeträgen, Abgabe von Gutscheinen, Erteilung von Kostengutsprachen oder die Gewährung von Sachhilfen. Die \nwirtschaftliche Sozialhilfe deckt dabei das soziale Existenzminimum ab im Rahmen des geltenden Sozialhilfegesetzes, \nder SKOS-Richtlinien oder gemeinderätlichen Bestimmungen. Als Sonderform der wirtschaftlichen Sozialhilfe wird \nder Taxausgleich ausgerichtet. \n\n957500, 957200, \n957201 \n\nFürsorge, übriges (ausserhalb WSH), Soziale und Gesellschaftlicher Vereinsunterstützung, Leistungen \n\nan das Alter, Sozialer Wohnungsbau, Betreuungsgutscheine, Freiwillige Einkommens- u. Vermögens-\n\nverwaltung \n\nGewährung und Leistung der Persönlichen Sozialhilfe durch Vermittlung von Informationen, Beratungen und Betreu-\nung. Vermittlung an Institute der Sozialhilfe, die Angebote für Kinder und Jugendliche sowie für Familien bereitstel-\nlen oder in den Bereichen Alter, Behinderung, Sucht oder Selbsthilfe tätig sind. Finanzierung der Beiträge im Rah-\nmen des Gesetzes für soziale Einrichtungen (SEG) sowie der Beiträge an soziale Gemeindeverbände sowie soziale \nOrganisationen (ZiSG, SoBZ). Finanzierung der Beiträge im Rahmen gemeinderätlichen Bestimmungen sowie der \nBeiträge an soziale Gemeindeverbände sowie soziale Organisationen. Z.B. Leistungsvereinbarung Pro Senectute. \nFinanzierung der WEG Beiträge an Wohnbaugenossenschaften. Ausführen des Prozesses Betreuungsgutscheine \ngemäss Reglement Betreuungsgutscheine der Gemeinde Emmen. Bereitstellung der Dienstleistungen Einkommens- \nund Vermögensverwaltung, Budgetberatungen und Treuhanddienst BZE gemäss geltendem Sozialhilfegesetz, sowie \nbestehender Leistungsvereinbarung mit der BZE AG. \n\n957900, 957901, \n953501, 956000, \n954502, 957902 \n\nAlimentenfachstelle \nGewährung der Alimentenhilfe gemäss geltendem Sozialhilfegesetz. \n\n954300 \n\nAHV-Zweigstelle, Ergänzungsleistungen, Familienausgleichskasse, Arbeitsamt, Krankenversicherung, \nPrämienverbilligung, Pflegefinanzierung Heime, Restfinanzierung Akut-, Übergangspflege und Lang-\nzeitpflege, Pflegefinanzierung Spitex \nFühren der AHV-Zweigstelle, welche fachlich der direkten Aufsicht und dem Weisungsrecht der kant. Ausgleichskas-\nse untersteht im Rahmen der kantonalen und der Bundesgesetzgebung. Finanzierung der Ergänzungsleistungen \n(EL), im Rahmen der nationalen und kantonalen Gesetzgebung. Finanzierung der der Familienzulagen NE (FAK NE) \nsowie der Erlassbeiträge (AHV) im Rahmen der nationalen und kantonalen Gesetzgebung. Führung eines Arbeitsam-\ntes. Finanzierung der individuellen Prämienverbilligung (IPV) der uneinbringlichen Krankenversicherungsprämien, im \nRahmen der nationalen und kantonalen Gesetzgebung. Abwicklung der Pflegefinanzierung Heime im Rahmen des \nPflegefinanzierungsgesetzes. Abwicklung der Restfinanzierung Akut-, Übergangspflege und Langzeitpflege im Rah-\nmen des Pflegefinanzierungsgesetzes. Prüfung der Gesuche zur Betriebsbewilligung sowie für Bewilligungsverlänge-\nrungen für örtlich ansässige Spitexbetriebe sowie die Abwicklung der Pflegefinanzierung für Spitexbetriebe im Rah-\nmen des Pflegefinanzierungsgesetzes. \n \n\n953100, 953200, \n954100, 955900, \n951100, 951200, \n941500, 941600, \n942500, 942600 \n\nPflegefinanzierung Heime, Restfinanzierung Akut-, Übergangspflege und Langzeitpflege, Pflegefinan-\nzierung Spitex \nim Rahmen der nationalen und kantonalen Gesetzgebung. Abwicklung der Pflegefinanzierung Heime im Rahmen des \nPflegefinanzierungsgesetzes. Abwicklung der Restfinanzierung Akut-, Übergangspflege und Langzeitpflege im Rah-\nmen des Pflegefinanzierungsgesetzes. Prüfung der Gesuche zur Betriebsbewilligung sowie für Bewilligungsverlänge-\nrungen für örtlich ansässige Spitexbetriebe sowie die Abwicklung der Pflegefinanzierung für Spitexbetriebe im Rah-\nmen des Pflegefinanzierungsgesetzes. \n\n941500, 941600, \n942500, 942600 \n\nSozialinspektorat \nFührung eines Sozialinspektorates mit dem Auftrag zur Verhinderung und Bekämpfung des Sozialhilfemissbrauchs in \nder Gemeinde Emmen und weiteren Gemeinden auf der Basis der gesetzlichen Grundlagen gemäss geltendem \nSozialhilfegesetz. \n \n\n757900 \n\n \n  \n\n62 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201962 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichung \n\n757900 Sozialinspektorat       \nKostendeckung pro Auftrag bei \nDrittgemeinden \n\nProzent 100 100 100 100 0 \n\nbearbeitete Fälle Anzahl 80 71 80 75 -5 \naufgedeckte Fälle Anzahl 40 61 40 21 -19 \n\n954300 Alimenten       \nbearbeitete Dossiers pro Jahr Anzahl 220 193 230 232 +2 \nRückerstattungsquote Prozent 50 49 45 50.5 +5.5 \nFallbelastung pro 100%-Stelle Anzahl 120 114 135 136 +1 \n\n957200 Gesetzliche Fürsorge (WSH)     \nbearbeitete Dossiers pro Jahr Anzahl 750 896 900 736 -264 \nKosten pro Fall pro Monat Franken 1'400 1'231 1'300 1'170 -130 \nDurchschnittliche Bezugsdauer Anzahl 24 33 24 26 +2 \nFallbelastung pro 100%-Stelle \nSozialarbeiter \n\nAnzahl 75 94 85 78 -7 \n\n957201 Taxausgleich       \nbearbeitete Dossiers pro Jahr Anzahl 150 187 195 167 -28 \nKosten pro Fall pro Monat Franken 1000 1'093 1'000 922 -78 \nDurchschnittliche Bezugsdauer Anzahl 20 29 24 32 +8 \n\n957900 Persönliche Beratung     \nBeratungsfälle Anzahl 50 145 100 153 +53 \nLangzeitberatung Anzahl 10 12 10 9 -1 \nKriseninterventionen Anzahl 20 12 20 18 -2 \n\n957902 Einkommens- und Vermögensverwaltung     \nFallbelastung pro 100%-Stelle Anzahl 80 103 85 86 +1 \n\n \nBemerkung \nKennzahlen aufgrund Datenanalyse Fallführungssoftware KLIB bzw. wie in den Vorjahren. \n \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nDepartement Soziales       \nAnzahl Mitarbeitende Anzahl 33 33 32 32 - \nStellenprozente (ohne \nPraktikanten) \n\nProzente 2704 2704 2704 2704 - \n\nPraktikanten Anzahl 3 3 2 2 - \n\n757900 Sozialinspektorat     \nAnzahl Mitarbeitende Anzahl 2 2 2 2 - \nStellenprozente Prozente 200 200 200 200 - \nPraktikanten Anzahl - - - -  \n\n953100 AHV-Zweigstelle      \nAnzahl Mitarbeitende Anzahl 2 2 2 2 - \nStellenprozente (ohne \nPraktikanten) \n\nProzente 180 180 180 180 - \n\nPraktikanten Anzahl 1 1 0 0 - \n\n953200 Alimenten       \nAnzahl Mitarbeitende Anzahl 2 2 2 2 - \nStellenprozente Prozente 180 170 170 170 - \nPraktikanten Anzahl - - - - - \n\n950060 Arbeitsamt       \nAnzahl Mitarbeitende Anzahl 3 3 3 3 - \nStellenprozente Prozente 220 220 220 220 - \nPraktikanten Anzahl - - - - - \n\n957500 Gesetzliche Fürsorge (WSH)     \nAnzahl Mitarbeitende Anzahl 19 19 19 20 +1 \nStellenprozente  Prozente 1634 1634 1634 1634 - \nPraktikanten Anzahl 1 1 1 1 - \n\n957900 Persönliche Beratung      \nAnzahl Mitarbeitende Anzahl 1 1 1 1 - \nStellenprozente  Prozente 160 160 160 160 - \nPraktikanten Anzahl 1 1 1 1 - \n\n957902 Einkommens- und Vermögensverwaltung   \nAnzahl Mitarbeitende Anzahl 2 2 2 2 - \nStellenprozente Prozente 140 140 140 140 - \nPraktikanten Anzahl - - - - - \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 63\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung Zeitraum Summe RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nGenerelle Sozialhilfe \nÜberprüfung der Leistungs-\nverträge (Dienstleistung \nselber erbringen oder weiter \neinkaufen) \n\n2018-2021 \n\n     \n\nGesetzliche Fürsorge \nEine korrekte Erfüllung des \ngesetzlichen und behördlichen \nAuftrages erfordert die Be-\ngrenzung der Belastung der \nMitarbeitenden. Dies bedeu-\ntet, dass sich der Stellenplan \nan der Fallentwicklung orien-\ntiert. \nMessung / Bewertung: Fallbe-\nlastung pro 100%-Stelle \n(Total bearbeitete Dossiers \npro Jahr) \nVerstärkte Kontrolle und \nDurchsetzung der Mietzins-\nrichtlinie der Gemeinde Em-\nmen. In jedem Dossier ist ein \nHandlungsplan enthalten \nwelcher umgesetzt wird. \n\n2018-2021 \n\n     \n\nBeträge in CHF Tausend      \n \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nkeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   RG18 B19 RG19 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  -3%   2'507.10  2'758.53  2'677.46  81.07 \n31 Sachaufwände  +78%   235.99  117.50  209.67  -92.17 \n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n3 Übrige Aufwände  +5%   46'947.41  45'770.67  47'922.93  -2'152.26 \n\n39 Int. Verrechnung  +0%   41.20  40.90  41.14  -0.24 \n397 Umlagen  +6%   1'176.40  1'273.11  1'343.50  -70.39 \n\nTotal Aufwände  +4%   50'908.11  49'960.71  52'194.70  -2'233.98 \n\n4 Erträge  +31%   -6'093.45  -4'743.50  -6'234.82  1'491.32 \n49 Int. Verrechnung  -38%   -113.41  -158.31  -97.42  -60.89 \n497 Umlagen  +9%   -81.31  -137.85  -150.78  12.92 \n\nTotal Erträge  +29%   -6'288.17  -5'039.66  -6'483.01  1'443.35 \n\nGlobalbudget  +2%   44'619.94  44'921.05  45'711.69  -790.64 \nBeträge in CHF Tsd.           \n\n \nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nAufgrund div. Kündigungen blieben einzelne Stellen vorübergehend unbesetzt oder wurden mit reduzierten Springereinsätzen überbrückt. \n31 Sachaufwand \nMehrkosten durch Ersatz- und teilweise Neuanschaffungen Überwachungsmaterial der Sozialinspektoren. Sowie Mehrkosten Fahrzeugunterhalt \n(Fahrzeugüberprüfung Strassenverkehrsamt). Damit die Datensicherheit und der Datenschutz gewährleistet werden kann, mussten mehrere Email-\nAccounts verschlüsselt werden. \n3 Übrige Aufwände \nPflegefinanzierung \nDie Restfinanzierung Heime und Spitex ist insgesamt um CHF 629'000 höher als erwartet ausgefallen. Die Kostenzunahme beruht einerseits auf \neiner Nachfragesteigerung. Andererseits muss die öffentliche Hand aufgrund der Bundesverwaltungsgerichtsurteile vom Herbst 2017 anstelle der \nKrankenversicherer die Kosten für die MiGel (Mittel- und Gegenständeliste für die Behandlung und Untersuchung einer Krankheit) übernehmen. \n\n64 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201964 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\nAuswirkungen: Pflegefinanzierung Heime =  CHF +850'000; Pflegefinanzierung Spitex = CHF -220'000. Die Pflegefinanzierung bei den Spitexleis-\ntungen ist nur so tief ausgefallen, weil der Spitex Verein Emmen aus ihrem positiven Jahresergebnis CHF 300'000 an die Gemeinde Emmen zurück-\nerstattet hat. \nPrämienverbilligung \nAufgrund vom Bundesgerichtsurteil 8C_228/2018 vom 22. Januar 2019 müssen die Gemeinden höhere Prämienverbilligungen auszahlen = plus \n47% bzw. CHF +728'000. Dieser Sachverhalt war zum Zeitpunkt der Budgetgenehmigung noch nicht bekannt. \nErgänzungsleistungen \nDer Kanton hat den Budgetvorschlag aufgrund der Einwohnerzahlen 2016 erstellt; die definitive Schlussrechnung wurde jedoch aufgrund der Ein-\nwohnerzahlen 2017 abgerechnet. Deshalb und aufgrund der höheren Schlussabrechnung durch den Kanton muss die Gemeinde Emmen CHF \n+235'000 bzw. 2% mehr Ergänzungsleistungen übernehmen. \nLeistungen an das Alter \nDie Leistungsvereinbarung mit der Pro Senectute Kanton Luzern und somit der Voranschlag 2019 gehen von einer zu tiefen Anzahl Beratungsstun-\nden aus. Infolge mehr verrechenbare Beratungsstunden der Pro Senectute Kanton Luzern fällt die Entschädigung für die Gemeinde um CHF 23'700 \nhöher aus. Diese Beratungsleistungen für die Seniorinnen und Senioren der Gemeinde Emmen können mit den eigenen Ressourcen nicht angebo-\nten werden. \nAlimentenfachstelle \nDer Aufwand für die Alimentenbevorschussung ist bei stabilen Fallzahlen um CHF 22'000 tiefer ausgefallen. Beim Alimenteninkasso ist jedoch der \nBetrag für die berechtigten Kinder und Mütter um CHF 140'000 aufgrund der aktiven Inkassobemühungen höher als budgetiert ausgefallen. Dieser \nMehraufwand ist mit dem Inkassoerfolg ausgeglichen. \nBetreuungsgutscheine für Kinder im Vorschulalter \nDie Ausgaben sind um CHF 100'000 bzw. 17% angestiegen. Im Jahr 2019 sind mehr Gesuche als erwartet eingegangen. \nSozialer Wohnungsbau \nDie Beiträge der Gemeinde Emmen wurden zu tief budgetiert (CHF +29'000). Die Budgetierung dieser Ausgabenposition ist sehr schwierig, weil \nvon der entsprechenden Stelle der Wohnbauförderung keine Kennzahlen vorliegen. \nGesetzliche Fürsorge (WSH) \nDie Ausgaben für die Heimplatzierungskosten und ambulanten Familienbegleitungen gemäss kant. Gesetz über Soziale Einrichtungen SEG sind um \nCHF 268'000 höher als vom Kanton vorangekündigt ausgefallen. Das beruht einerseits auch auf dem Effekt, dass das Budget mit den Einwohner-\nzahlen 2016 erfolgt; die Schlussrechnung wird mit den Einwohnerzahlen 2017 abgerechnet (Bevölkerungszunahme). Andererseits wurden insbe-\nsondere bei der ambulanten Familienbegleitung mehr Dienstleistungen über das SEG abgerechnet. \nDie direkten Ausgaben der Sozialen Dienst Emmen an die Sozialhilfebeziehenden sind um CHF 520'000 Höher als erwartet ausgefallen. Dieser \nMehraufwand wird durch die Mehreinnahmen im Bereich der Wirtschaftlichen Sozialhilfe mehr als kompensiert. \nTaxausgleich \nBeim Taxausgleich konnten aufgrund tieferer Fallzahlen gegenüber dem Voranschlag (-28 Dossiers bzw. CHF 310'000 Minderaufwand) und der \nbesseren Abklärungen und Kontrollen CHF 450'000 eingespart werden.  \n \n4 Erträge \nAlimentenfachstelle \nDie Rückerstattungen der Bevorschussten Kinderalimenten ist aufgrund aktiven und zeitnahen Inkassobemühungen um CHF 134'400 höher als \nerwartet ausgefallen. Ebenfalls sind die Erträge beim reinen Inkasso der Unterhaltsbeiträge zugunsten der Berechtigten CHF 137'400 höher als \nbudgetiert ausgefallen. Die Stellenaufstockung bezahlt sich auch in diesem Fachbereich aus. \nBetreuungsgutscheine für Kinder im Vorschulalter \nEinerseits wird eine Entschädigung des Kantons im Umfang von CHF 76'500 neu direkt der Schule Emmen gutgeschrieben. Andererseits entlastet \ndie Schule die ausserschulische Betreuung durch die Tageselternvermittlung TEV um CHF 60'000 weniger. \nGesetzliche Fürsorge (WSH) \nBei den Rückerstattungen und Verwandtenbeiträge sowie bei den Renteneinnahmen AHV/IV/EL und mit dem zentralen Inkasso konnten insgesamt \nCHF 1'195'350.00 mehr als budgetiert eingenommen werden. Dieser Erfolg beruht auch auf der Stellenaufstockung und den damit verbundenen \nMöglichkeiten zeitnaher Rückerstattungssachverhalte abzuklären und rechtzeitig einzuleiten. Ausserdem hat die zentrale Inkassostelle der Gemein-\nde Emmen 6x mehr als budgetiert bzw. CHF 300'00 mehr eingenommen. \n \n \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nBewilligte Überschreitungen     \n\nBei der Spitex Emmen wurden die Vollkostenansätze per 2019 erhöht, \nwas zu Mehrkosten führte (GR Beschluss vom 19.12.2018). Erhöhung von \n1.67 Mio auf 1.7 Mio. \n\n  \n \n\n30.00  \n\nBewilligte Überschreitungen    30.00 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.    \n\nBemerkung \nDie Kreditüberschreitung bei der Spitex Emmen wurde durch die Rückerstattung von CHF 300'000 um das Zehnfache ausgeglichen. \n \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nkeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 65\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft \n\n1 Aufgabenbereich \n\n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nJürgen Feigel \n\nGesetzliche Grundlagen \n\n Schweizerische Bundesverfassung BV Art. 11 und Art. 41 \n UNO Übereinkommen über die Rechte des Kindes \n Schweizerisches Zivilgesetzbuch ZGB (SR 210), insbesondere \n\nArt. 273 ff, Art. 296 ff \n Verordnung über die Aufnahme von Pflegekindern PAVO (SR \n\n211.222.338) \n ZGB Art. 264a/c \n Sozialhilfegesetz des Kantons Luzern SHG (SRL 892), Art. \n\n25/26 \n Gesetz über die Volksschulbildung VBGH (SR 400a), § 55a \n\n(Sprachförderung) \n Art. 307 Abs. 3 ZGB \n Art. 314.Abs. 2 ZGB \n\nLeistungsgruppen \n\n954400 Jugendarbeit-, Jugendbüro [JB] \n954500 Jugend + Familienberatung Anteil Emmen \n954502 Betreuungsgutscheine \n954503 Diverse Projekte  \n954510 Jugend + Familienberatung Emmen, Rothenburg, Rain \n\n[JFB] \n954520 Kind, Jugend, Familie und Integration \n954530 Pflegekinderwesen [PK] \n\n \n \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n504.5 W  Die Bildungslandschaft Meierhöfli wirkt als Leuchtturmprojekt von Emmen  \n\n504.5.1  M Vernetzung aller Bildungsparteien innerhalb der Quartiere zum Wohl der Kinder und der Familie 31.12.2021 \n\n504.5.2  M Veranstaltungen und Netzwerktreffen sowie gemeinsame Projekte realisieren 31.12.2021 \n\n504.5.3  M Eine Verstetigung der Bildungslandschaft ist bis 2020 abgeschlossen 31.12.2020 \n\n504.6 W  Die Gemeinde schafft Rahmenbedingungen, welche Kindern sozial und sprachlich einen erleichterten Ein-\n\nstieg in die Volksschule ermöglicht \n\n \n\n504.6.1  M Ausbau der frühen Sprachförderung und Integration der Kinder in Spielgruppen und Kitas in Zusammenar-\n\nbeit mit dem Kanton \n\n31.12.2021 \n\n504.6.2  M Die Projekte sind so ausgestattet, dass die kantonalen Vorgaben erfüllt sind 31.12.2021 \n\n \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nAufgrund von Sparmassnahmen sind die personellen Ressourcen im Bereich Gesellschaft stark zurückgegangen. Der Abgang des bisherigen Leiters, \nMarcus Nauer wurde nicht zu 100 % ersetzt. Ebenfalls wurde ein Abgang im Jugendbüro nicht ersetzt. Diese Stelle war mitunter für das Projekt \nBildungslandschaft Meierhöfli eingesetzt. Durch die nicht Wiederbesetzung dieser Stelle sind die Möglichkeiten bei der Vernetzung aller Bildungspar-\nteien innerhalb der Quartiere sowie die Realisation gemeinsamer Projekte erschwert. Ob diese bis 2021 alle realisiert werden können ist zum heuti-\ngen Zeitpunkt fraglich. Projekte mit dem Jugendbüro werden aber weiterhin umgesetzt. \nDie Gemeinde unterstützt in finanzieller Hinsicht Spielgruppen, den Verein Delia sowie das Projekt Munterwegs. Zudem unterstützt die Jugend- und \nFamilienberatung Eltern bei Schwierigkeiten. Dagegen kann der Ausbau der frühen Sprachförderung aufgrund der fehlenden finanziellen und per-\nsonellen Ressourcen nicht wie geplant erfolgen.  \nMit den vorhandenen personellen Ressourcen werden den Möglichkeiten entsprechend Projekte realisiert, sodass die kantonalen Mittel einerseits \nfliessen und andererseits auch zweckgebunden eingesetzt werden können. Somit darf diese Vorgabe weitestgehend als erfüllt betrachtet werden. \n \n  \n\n66 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201966 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft \n\n2 Leistungsauftrag \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\nJugend + Familienberatung Anteil Emmen/Jugend + Familienberatung Emmen, \nRothenburg, Rain \nLeisten von systemischer und lösungsorientierter Beratung und Coaching von Eltern, Jugendlichen, \nFamilienangehörigen und Umfeld für die Gemeinden Emmen, Rothenburg und Rain. Die regionale Jugend- und \nFamilienberatung dient als vorgelagerter Dienst für die KESB Kreis Emmen. Führen von Mediationen/ \nVermittlungsgesprächen im Bereich Besuchsrecht und gemeinsamer elterlicher Sorge (Art. 314. Abs. 2 ZGB) im \nAuftrage der KESB Kreis Emmen sowie Übernahme angeordneter Beratungen im Auftrag der KESB Kreis Emmen \n(Art. 307 Abs. 3 ZGB). \n\n954500, 954510 \n\nJugendarbeit, Jugendbüro/ Sozialraumorientiert Schule (Bildungslandschaft) \n Anlaufstelle für Jugendliche und Jugendfragen \n Führen der Jugendräume im Kolben in Zusammenarbeit mit dem Verein Meetpoint  \n Angebot der mobilen Jugendarbeit  \n Integration von Jugendlichen unterstützen und fördern. Unterstützende Angebote/ Aktivitäten den \n\nJugendlichen in der Gemeinde zeigen \n Vermittlungsgespräche und Konfliktbewältigungen im öffentlichen Raum \n Partizipation - Kindern und Jugendlichen bei Projekten im öffentlichen Raum \n Durchführen und unterstützen von Präventionsprojekten für Kinder und Jugendliche  \n Mitarbeit bei der Bildungslandschaft Meierhöfli \n\n \n\n954400 \n \n\nKind, Jugend Familie und Integration, Frühe Förderung, Diverse Projekte (TEV, Jugendkommission)  \n Strategisches und organisatorisches Führen der regionalen Jugend- und Familienberatung Emmen, Rain und \n\nRothenburg und der Jugendanimation (Jugendbüros) \n Strategisches Führen und Qualitätssicherung bei der Pflegekinderaufsicht.  Absprache mit der verantwortlichen \n\nPerson bei Empfehlungen und Berichten \n Führen der Angestellten nach den Führungsgrundsätzen der Gemeinde mit allen Verantwortungen \n Intervision und Weiterentwicklung der Teams \n Qualitätssicherung der Beratungsarbeit für die Bevölkerung der Gemeinde Emmen, Rain und Rothenburg  \n Budgetverantwortung für die verschiedenen Bereiche und für Angebote mit Leistungsvereinbarungen \n Ansprechperson für externe Dienstleistungsanbieter, Behörden und Politik bei Familien- und Jugendfragen \n Organisation von bereichsinternen Fortbildungen \n Koordination der frühen Förderung, insbesondere Unterstützung, Förderung und Koordination der  \n\nSpielgruppen Emmen \n Koordination der Integrationsfragen in Zusammenarbeit mit dem Gemeinderat und der für die Integration \n\nverantwortlichen Person der Gemeinde Emmen und Koordination mit dem Kanton Luzern. Unterstützung der \nIntegrationsarbeit und Integrationsprojekte durch Finanzen und fachliche Unterstützung \n\n Strategische und personale Führung des Vereins Tageselternvermittlung (TEV) der Gemeinde Emmen  \n \n\nWahrnehmen von diversen Funktionen im Bereich Gesellschaft:  \n Mitarbeit im Vorstand des TEV  \n Präsident der Jugendkommission \n Delegierter SOBZ Luzern \n\n \n\n954520, 954503 \n\nPflegekinderwesen \nOperative und strategische Führung der Pflegekinderaufsicht im Auftrage des Gemeinderates gemäss Verordnung \nüber die Aufnahme von Pflegekindern (PAVO).  \nGemäss Verordnung: Abklärung, Überprüfung, Aufsicht und Aufnahme von Minderjährigen ausserhalb des Eltern-\nhauses gemäss Verordnung und Einrichtungen, bspw. Kindertagesstätten.   \n \nAdoptionsgesuche, welche vom Kanton Luzern der Gemeinde übertragen werden, klärt die Aufsicht Pflegekinderwe-\nsen ab und stellt dem Gemeinderat einen Bericht und Antrag über die Aufnahme.   \n\n954530 \n\n \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 67\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nReg. Jugend- und Fami-\nlienberatung \n\n      \n\nNeue Aufnahmen von \nKlienten erhalten innerhalb \nvon 8 Tagen einen Termin. \n\nProzent   100% 100% 0 \n\nDossiers pro 100 Stellen-\nprozente.  \n\nAnzahl 130 122 130 127 A - 3 \n\nJugendbüro       \nReaktion auf Meldungen in \nZusammenhang mit \nSchwierigkeiten im öffentli-\nchen Raum, Kontaktauf-\nnahme innerhalb von Ar-\nbeitstagen \n\nArbeits-\ntage \n\n4 4 4 4 0 \n\nKind, Jugend, Familie \nund Integration \n\n      \n\nRücklaufquote Familien der \nSprachstandserhebung \n(Frühe Förderung) \n\nProzent 90% 80% 70% 83% 13% \n\nBemerkung \n\nA Reg. JFB: Die Anfragen der Klienten auf der Reg. JFB konnten kaum erfüllt werden. Die Stellenprozente der Reg. JFB wurden für das Jahr 2018 \num 20% gekürzt. Zudem sind zwei neue Mitarbeitende auf der Reg. JFB tätig, die noch nicht das Fachwissen der Vorgänger*in haben. Dies führt \nunweigerlich zu einer tieferen Fallbearbeitung. Die verschiedenen Fälle werden zusehens hochkomplexer, was zu mehr benötigten Ressourcen \nführt.  \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nAnzahl Mitarbeitende Anzahl 14 7 7 7 0 \nStellenprozente Prozente 917 485 485 475 10 \nPraktikanten Anzahl 0 0 0 0 0 \n\nBemerkung \n\nDie Stellenprozente sind in diesem Jahr leicht tiefer. Es konnten nicht alle Stellenprozente vergeben werden. Im Jahr 2020 werden leichte Anpas-\nsungen in der Organisation fällig. Die Stellenprozente werden für den Aufbau der Frühe Förderung benötigt. Die Reg. Jugend- und Familienbera-\ntung benötigt wieder dieselben Stellenprozente wie vor dem Jahr 2018.  \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung Zeitraum Summe RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nFrühe Förderung: Die Geset-\nzesänderung der Volksschul-\nbildung unterstützt die frühe \nErfassung von Kindern mit \nkeinen oder geringen Sprach-\nkenntnissen. \n\n2018 - 2021  21.3 20.0 B 51.0 B31.0 \n\nBeträge in CHF Tausend       \n\n Bemerkung \n\nB Im Jahr 2019 wurden mehr Kinder mit Deutsch als Zweitsprache gefördert als im Budget geplant. Die Förderung wird vom Kanton finanziert und \nist erfolgsneutral verbucht (Durchlaufende Beiträge). Die durchlaufenden Beiträge vom Kanton beliefen sich auf CHF 51.0 Tsd.  \n \n \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nkeine \n  \n\n68 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201968 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   RG18 B19 RG19 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  -19%   508.86  616.34  499.89  116.45 \n31 Sachaufwände  -5%   121.11  95.39  90.62  4.77 \n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n\n3 Übrige Aufwände  +6%   326.32  372.57  395.82  -23.24 \n39 Int. Verrechnung  -9%   30.37  26.57  24.25  2.32 \n397 Umlagen  +56%   90.87  60.72  94.93  -34.21 \n\nTotal Aufwände  -6%   1'077.53  1'171.59  1'105.50  66.09 \n\n4 Erträge  -12%   -357.91  -482.81  -426.13  -56.67 \n49 Int. Verrechnung    -   -   -   -  \n497 Umlagen    -   -   -   -  \n\nTotal Erträge  -12%   -357.91  -482.81  -426.13  -56.67 \n\nGlobalbudget  -1%   719.62  688.78  679.37  9.41 \nBeträge in CHF Tsd.           \n\n \nAbweichungsbegründungen  \nDer Bereich Gesellschaft schloss gegenüber dem Budget besser ab. Dies ist auf folgende Ursachen zurückzuführen:  \n \nPersonalaufwand und int. Verrechnungen  \nDie Personalaufwände sind kleiner, weil verschiedene Stellen erst später besetzt werden konnten und führte zu tieferen Kosten (Mutationsgewinn).  \n \n30 Personalaufwand und 4 Erträge: CHF 84.1 Tsd. wurden von Konto 4635.00 auf 3010.07 aufgrund HRM2 verschoben. \n \nÜbrige Aufwände \nEine Abweichung von CHF 43.2 Tsd. entsteht aufgrund höherer Beträge auf den Durchlaufkonten. \nIm Bereich Jugend- und Familienberatung fallen rund CHF 24.5 Tsd. weniger Kosten an, aufgrund von tieferen Lohnausgaben (insb. PK) sowie \neinem leicht besseren Fälle- und Einwohnerverhältnis zwischen der Gemeinde Emmen und den übrigen angeschlossenen Gemeinden. \n \nErträge \nAufgrund oben genannte Änderungen (Verschiebung Lohnkosten TEV, durchlaufende Beiträge und Anteil Jugend- und Familienberatung) sowie \nzusätzlich CHF 16.4 Tsd. Rückerstattungen im Bereich Pflegekinderwesen resultieren CHF 56.67 Tsd \n \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nkeine \n \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nkeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 69\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n1 Aufgabenbereich \n\n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nBruno Rudin \n\nGesetzliche Grundlagen \nSRL Nr. 400a; Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern \n(VBG); SRL Nr. 405; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV); \nSRL Nr. 405b; Verordnung über das Übertrittsververfahren in der \nVolksschule; SRL Nr. 409; Verordnung über die Sonderschulung; SRL \nNr. 406; Verordnung über die Förderangebote; SRL Nr. 408; \nVerordnung über die Schuldienste; SRL Nr. 415; SRL Nr. 51; \nPersonalgesetz Kanton Luzern; RL Nr. 52; Verordnung zum \nPersonalgesetz; SRL Nr. 74; Besoldungsverordnung für die \nLehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste; SRL Nr. \n75; Besoldungsordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen \nder schulischen Dienste; SRL Nr. 497; Verordnung über die berufliche \nWeiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen; SRL Nr. \n131; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse; Richtlinien \n(gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des \nSchulleitungs- und Schulpools; Merkblatt Klassen- und \nPensenplanung; Kantonales Konzept für die Sonderschulung; \nWochenstundentafel (WOST) des Kantons, Reglement über die \nOrganisation der Volksschule Emmen; Personalregement und \nVerordnung der Gemeinde Emmen bei den Mitarbeitenden der \nVerwaltung \n\nLeistungsgruppen \n\n821900 \n821910 \n821920 \n821930 \n821940 \n821950 \n921100 \n921160 \n921200 \n921300 \n\nSchulleitung \nBildungskommission \nAdministration \nSchulbetrieb allg. \nSchulinformatik allg.  \nStellvertretungen Lehrkräfte \nKindergarten \nBasisstufe \nPrimarschule \nSekundarschule \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n601.1 L  Die sehr gute Qualität der Volksschule Emmen wird im Rahmen der zur Verfügung stehenden Mittel gesichert.  \n \n\n \n\n601.1.1 \n\n \n \n\nM \n\n \n\nDie Schulentwicklung ist in den politischen und betrieblichen Leistungsaufträgen beschrieben und mit den nötigen \nMitteln hinterlegt. Diese Instrumente ersetzen den bisherigen Strategischen Entwicklungs- und Ressourcenplan \n(SER) und die jährlichen Leistungsaufträge der Volksschule. \n \n\n2021 \n\n \n\n601.1.2 \n \n\n M Die Entwicklung der Volksschule und der Musikschule Emmen entsprechen den kantonalen Vorgaben und berück-\nsichtigen die demografischen und multikulturellen Herausforderungen der Bevölkerungsstruktur.  \n \n\n2021 \n\n601.2 L  Der Lehrplan 21 wird gemäss den kantonalen Vorgaben eingeführt. \n \n\n \n\n601.2.1  M Die Schulleitungen und Lehrpersonen besuchen die entsprechenden Veranstaltungen und Weiterbildungen. \n \n\n2021 \n\n601.2.2  M Die Arbeiten aus diesem Evaluationszyklus der Externen Schulevaluation sind abgeschlossen und die Erreichung der \nEntwicklungsziele überprüft. \n \n\n2019 \n\n601.4 L/\nW \n\n Die Kommunikation und Krisenorganisation zwischen der Direktion, der Geschäftsleitung, den Schuleinheiten, den \nSchuldiensten, der Kommunikationsstelle der Gemeinde und dem Bereich Sicherheit (inkl. KESB und Polizei) ist \nübersichtlich strukturiert, allen Beteiligten bekannt und exemplarisch geübt. \n \n\n \n \n\n601.4.1  M Die Kommunikationskanäle und -konzepte werden überprüft und wo nötig angepasst. \n \n\n2021 \n\n601.4.2  M Die Krisen- und Krisenkommunikationsarbeit ist in regelmässigen Übungen erprobt, evaluiert und laufend optimiert. \n \n\n2021 \n\n601.5 L  Das Medien- und Informatikkonzept für die Volksschule Emmen ist erstellt. \n \n\n \n\n601.5.1 \n \n\nM Die nötigen finanziellen Ressourcen für die IT- und Informatikinfrastruktur der Volksschule sind im Finanzplan \nhinterlegt. \n\n2020 \n\n601.5.2 \n \n\nM Die zur Umsetzung des Konzeptes in den Schulen notwendigen Instrumente und Technologien stehen zur Verfü-\ngung. \n\n2021 \n\n601.5.3  M Das Personal ist entsprechend ausgebildet und vorbereitet. \n \n\n2021 \n\n601.6 L  Der Schulraumplanungsbericht 2014 ist überprüft und nachgeführt. \n \n\n \n\n601.6.1  M Das dynamische Wachstum und die gesellschaftlichen Trends fliessen in den Schulraumplanungsbericht mit ein. \n \n\n \n\n70 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201970 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n601.7 L  \n \n\nDer nötige Schulraum für die wachsenden Schülerzahlen ist in Zusammenarbeit mit den Direktionen DBU und DFP \nzeitgerecht geplant und umgesetzt. Er steht in zweckmässiger Quantität und Qualität rechtzeitig zur Verfügung. \n \n\n \n \n\n601.7.1  M Bereitstellung und Finanzierung des notwendigen Schulraums bei den Schulanlagen Erlen und Emmen-Dorf in \nZusammenarbeit mit der Direktion Finanzen und Personelles sowie der Direktion Bau und Umwelt. \n \n\n2021 \n\n601.7.2  M Die Schulkreise bleiben flexibilisiert und die Schulwege werden zumutbar gestaltet und organisiert \n \n\n2021 \n\n402.4.3  M Die Schulraumplanung ist aktualisiert (ab 1.1.2020 Legislaturziel von DBU (402.4.3) erhalten) \n \n\n \n\n \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nDas Kalenderjahr 2019 war vor allem von folgenden Themen geprägt: \n1. Wachstum: Im Sommer 2019 wurden sieben neue Abteilungen eröffnet (zwei Abteilungen Kindergarten, eine Basisstufe, drei Primarklassen, \n\neine Sekundarklasse). Weiteres Wachstum war bereits erkennbar, dementsprechend erfolgten die Vorbereitungsarbeiten für das Jahr 2020. \n2. Projekte: Im Bereich Medien und Informatik wurde intensiv an der Umsetzung des Konzeptes Medien und Informatik gearbeitet. Dieses Kon-\n\nzept wurde am 13. März 2019 vom Gemeinderat genehmigt und am 2. Juli 2019 bewilligte der Einwohnerrat die damit verbundenen Investitio-\nnen. \n\n3. Lehrplan 21: Auf Stufe Primarschule erfolgte eine Konsolidierung, auf der Sekundarstufe die Einführung im 7. Schuljahr. \n4. Schuldienste: Hier erfolgte die Umsetzung der neu und vom Gemeinderat im Jahr 2018 beschlossenen und geschaffenen Strukturen. Dies unter \n\neiner neuen Schulleiterin ab Sommer 2019. \n5. Qualitätsmanagement: Die Leiterin Qualitäts- und Projektmanagement startete mit der Erarbeitung eines Konzeptes Qualitätsmanagement. \n\nDies in enger Zusammenarbeit mit all den involvierten Gremien/Partnern (Lehrpersonen, Schulleitungen, Geschäftsleitung, Bildungskommissi-\non, ua). \n\n6. Diverses: Einzelne Schuleinheiten erlangten ein Label der Kantons, die letzten Arbeiten der Überprüfung der Entwicklungsziele der Schulevalua-\ntion vom Jahr 2015 wurden abgeschlossen, das Atelier im Bereich der Begabtenförderung startete im Sommer 2019, die Vorbereitung des Em-\nmer Lehrer/innen-Tages vom Herbst 2020 lief auf Hochtouren, zahlreiche Klausuren der Schulleitungen und der Direktion wurden zu unter-\nschiedlichen Themen durchgeführt. \n\n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\nBildungskommission \n\n Beratung des Gemeinderats in strategischen Fragen betreffend Primarschule, Sekundarschule und Schuldienste \n\n Vertretung der schulischen Anliegen der Öffentlichkeit und Elternschaft \n\nGeschäftsleitung \n\n Wahrnehmung der zentralen Entwicklung, Führung und Leitung der Volksschule Emmen sowie Bearbeitung \nsämtlicher schuleinheitsübergreifender Belange und externer Geschäfte (Kanton und andere Partner) \n\n Sicherstellung eines Qualitäts- und Leistungsmanagements an der Volksschule \nSchulleitung \n\n Operative Führung einer oder mehrerer Schuleinheiten \n\nAdministration \n\n Führen einer zentralen Administrationsstelle (inkl. Telefon- und Schalterdienst) \n\nSchulbetrieb allgemein \n\n Organisation und Finanzierung des Schülertransports und Sicherstellen des Energiemanagements (Heiz-\n\nmaterial, etc.) \n\nSchulinformatik allgemein \n\n Sicherstellung der Informatikinfrastruktur der Volksschule \n\nKindergarten, Basisstufe, Primarschule, Sekundarschule \n\n Die Volksschule vermittelt den Lernenden Grundwissen, Grundfertigkeiten und Grundhaltungen und fördert die \n\nEntwicklung vielseitiger Interessen. \n\n821910 \n \n \n821900 \n \n \n \n \n821900 \n \n821920 \n \n821930 \n \n \n821940 \n \n \n921100, 921160, \n921200, 921300 \n\n Die Volksschule nimmt ergänzend zu Familie und Erziehungsberechtigten auf partnerschaftliche Weise den \n\ngemeinsamen Erziehungsauftrag wahr und berücksichtigt dabei die gesellschaftlichen Einflüsse. \n\n \n\n \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 71\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nBildungskommission       \nBereitstellen Weiterbil-\ndungshalbtage pro BK-\nMitglied \n\nAnzahl 1-2 0 1-2 2 0-1 \n\n       \nVernehmlassung im \nBildungsbereich wahrge-\nnommen \n\nErfüllungsgrad 100 0 100 100 0 \n\n       \nKontaktaufnahmen mit \nSchuleinheiten (mind. 2 \npro Schuljahr) \n \n\nErfüllungsgrad 100 0 100 100 0 \n\n       \nBesuch von zwei Musik-\nschulveranstaltungen pro \nSchuljahr \n\nErfüllungsgrad 100 0 100 100 0 \n\n \nSchulleitung \n\n      \n\nUmsetzung des betriebli-\nchen Leistungsauftrages \nbasierend auf dem politi-\nschen Leistungsauftrag \n\nProzent 100 100 100 100 0 \n\n       \nDurchführung der Mitar-\nbeitergespräche mit \nLehrpersonen bei Pen-\nsengrösse > 3 Lektionen \n\nProzent 100 100 100 100  0 \n\n       \nAdministration       \nBearbeitung sämtlicher \nschriftlicher Gesuche und \nAnfragen von Kunden \ninnert 3 Wochen \n\nProzent 100 100 100 100 0 \n\n       \nImplementierung und \nEinführung und Betrieb \nder neuen Schulsoftware \ndes Kantons A \n\nErfüllungsgrad 100          \n\n       \nEinsatz eines Auszubil-\ndenden in der Direktion Erfüllungsgrad 100 100  100  100 \n\n       \nSchulbetrieb allg.       \nSicherstellung der nach \nGesetz notwendigen \nSchülertransporte \n\nErfüllungsgrad 100 100 100 100  0 \n\n       \nSchulinformatik allg.       \nSicherstellung funktionie-\nrende Informatikinfra-\nstruktur (Behebung von \nSystemausfällen und \nReaktionszeiten gemäss \nLeistungsvertrag GICTB) \n\nErfüllungsgrad 100 100 100 100  0 \n\n       \nKosten pro Gerätear-\nbeitsplatz pro JahrC \n\nFranken    1'045.10  1'116.66  1’129.35 -12.69 \n\n       \nGerätearbeitsplätze Anzahl  946 1'064 972 -92 \n\n \n\n  \n\n72 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201972 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nKindergarten       \nPrimärkosten pro Lernen-\nde/rD \n\nFranken    5'599.79G  5'594.57  4'934.71 -659.86  \n\nVollkosten pro Lernen-\nde/rE \n\nFranken     8'718.45G   9'485.39  8'447.31 -1'038.08  \n\nKosten pro Lernende/rF Franken     12'172.72G  13'711.34    13'884.46 173.12  \n       \n\nKlassengrössen  Personen    18.5 18.5 18.5  0.0 \n       \n\nFühren von durchschnitt-\nlichen Klassengrössen im \nRahmen des LA \n\nErfüllungsgrad 100 100 100 100  0 \n\n       \n\nBasisstufe       \nPrimärkosten pro Lernen-\nde/rD \n\nFranken    5'298.38G  6'271.58  4'828.59 -1'442.99 \n\nVollkosten pro Lernen-\nde/rE \n\nFranken     8'612.31G  10'415.49 8'475.43 -1'940.06  \n\nKosten pro Lernende/rF Franken     13'006.62G  15'348.02 14'309.19 -1'038.83  \n       \n\nKlassengrösse  Personen    20.6 20.6 20.6 0 \n       \n\nFühren von durchschnitt-\nlichen Klassengrössen im \nRahmen des LA \n\nErfüllungsgrad 100 -- 100 100  0 \n\n       \n\nPrimarschule        \nPrimärkosten pro Lernen-\nde/rD \n\nFranken    4'986.07G  5'257.25  5'004.38 -252.87  \n\nVollkosten pro Lernen-\nde/rE \n\nFranken     8'492.68G   9'536.85  9'081.64 -455.21  \n\nKosten pro Lernende/rF Franken    12'423.85G   14'254.72  15'111.14 856.42 \n       \n\nKlassengrösse  Personen    18.3 18.3 18.2 -0.1 \n       \n\nFühren von durchschnitt-\nlichen Klassengrössen im \nRahmen des LA \n\nErfüllungsgrad 100 100 100 100  0 \n\n       \n\nSekundarschule       \nPrimärkosten pro Lernen-\nde/rD \n\nFranken    7'409.92G  7'287.75  7'080.57 -207.18  \n\nVollkosten pro Lernen-\nde/rE \n\nFranken     12'126.98G   13'008.29  13'568.04 559.75  \n\nKosten pro Lernende/rF Franken     17'365.31G  18'860.99  20'846.12 1'985.13  \n       \n\nKlassengrösse Niveau A  Personen    20.9 20.9 18.6 -2.3 \n       \n\nKlassengrösse Niveau B Personen    17.3 17.3 17.4  0.1 \n       \n\nKassengrössen Niveau C Personen    15.7 15.7 15.5 -0.2 \n       \n\nFühren von durchschnitt-\nlichen Klassengrössen im \nRahmendes LA \n\nErfüllungsgrad 100 100 100 100  0 \n\n       \n\nHöchstprozentsatz der \nLernenden, die nach \nAbschluss der obligatori-\nschen Volksschule keine \nAnschlusslösung finden \n(Berufslehre, weiterfüh-\nrende Schulen) \n\nProzent 0 0.85 0 0  0 \n\n \nBemerkung \nA Hängt vom effektiven Rolloutzeitpunkt des Kantons ab \nB Abhängig vom abgeschlossenen Leistungsvertrag der Gemeinde Emmen mit dem GICT. \nC Hier wurden nicht die Pauschalen sondern die Vollkosten geteilt durch die Anzahl der Geräte berechnet. \nD Primärkosten pro Lernende/r (ohne Umlagen, ohne Schuldienste) \nE Vollkosten pro Lernende/r (ohne Schuldienste) – aus der Kostenrechnung \nF Kosten pro Lernende/r (ohne Kantonsbeiträge) – entspricht der LUSTAT-Kennzahl, Kostenstufe V \nG Neu wurden wie bei LUSTAT jeweils die Anzahl Lernenden per 1. September 2017 als Basis verwendet (in den Vorjahren teilweise anders) \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 73\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n2.3 Informationen \n \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichung \n\nBildungskommission       \nAnzahl BK-Sitzungen Anzahl  0 6-8 4  -4-2  \n \nSchulleitung \n\n      \n\nStellenprozenteH Prozent  906 870 992 122 \n       \nAnzahl MitarbeitendeI Personen  14 14 15   1 \n       \nStellenprozente der Ge-\nschäftsleitung per 1.9. (inkl. \nLeiter Departement Schule) \n\nProzent  285 285 280 -5 \n\n       \nAnzahl Mitarbeiter der Ge-\nschäftsleitung per 1.9. \n\nPersonen  3 3 3   0 \n\n       \nAdministration        \nStellenprozente Prozent  460J 500K 500K  0 \n \nAnzahl MitarbeitendeK \n\nPersonen  6 7 7  0 \n\n       \nSchulbetrieb allg.       \nAnzahl Fahrten des Schulbus-\nses für den Schülertransport: \n650 pro Jahr \n\nErfüllungsgrad 100 100 100 100  0 \n\n       \nSchulinformatik allg.       \nKosten jährliche Grundpau-\nschale pro Gerät an GICT \n\nFranken 1’000 1’000 1’000 1’000 0  \n\n       \nVolksschule Gesamt       \nAnzahl Lernende Volksschule \nper 1.9. \n\nPersonen  3'014 3'014 3122  108 \n\n       \nAnzahl IS-Kinder per 1.9. Personen  48 48 59 11 \n       \nAnzahl Lehrende Volksschule \nper 1.9. \n\nPersonen  402 391 407 16 \n\n       \nVollzeitäquivalente Anzahl  259 259 293 34 \n       \nKindergarten       \nAnzahl Abteilungen Anzahl  26 26 28 2 \n       \nAnzahl Lernende Stand 1.9. Personen  480 480 517 37 \n       \nAnzahl Lernende Gewichtung \n5/12 und 7/12 \n\nPersonen  489 504 502  -2 \n\n       \nAnzahl Mitarbeitende Personen  78 75 74 -1 \n       \nStellenprozente Prozent  3'685 3'640 3’942 302 \n       \nLernende mit ausländischer \nNationalität \n\nProzent  42.0 42.0 42.0  0 \n\n       \n\nFremdsprachige Lernende Prozent  64.0 64.0 65 1 \n\n       \nBasisstufe       \nAnzahl Abteilungen Anzahl  7 7 8 1 \n       \nAnzahl Lernende Stand 1.9. Personen  144 144 165 21 \n       \nAnzahl Lernende Gewichtung \n5/12 und 7/12 \n\nPersonen  145 155 155  0 \n\n       \nAnzahl Mitarbeitende Anzahl  20 20 24  4 \n       \nStellenprozente Prozent  1'196 1'188 1’368 180 \n\n74 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201974 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichung \n\nPrimarschule       \nAnzahl Abteilungen Anzahl  93 93 96  3 \n       \nAnzahl Lernende Stand 1.9. Anzahl  1'700 1'700 1’751 51 \n       \nAnzahl Lernende Gewichtung \n5/12 und 7/12 \n\nAnzahl  1'675 1'706 1’721  15 \n\n       \nStellenprozente Prozent  13'301 13'181 13’736 555 \n       \nAnzahl Mitarbeitende Anzahl  228 217 230 13 \n       \nProzentsatz der Lernenden, \ndie in eine Klasse des Lang-\nzeitgymnasiums eintreten \n\nProzent  16 16 14  -2 \n\n       \nSekundarschule       \nAnzahl Abteilungen  Anzahl  40 40 41 1 \n       \nAnzahl Lernende per 1.9. Personen  690 690 689 -1 \n       \nAnzahl Lernende Gewichtung \n5/12 und 7/12 \n\nPersonen  693 692 690  -2 \n\n       \nAnzahl Mitarbeitende Prozent  79 79 84 5 \n       \nStellenprozente Prozent  6'198 6’212 6’212 0 \n       \nStellvertretungskosten       \nDAG Lektionen  597 812 402  -410 \n       \nKrankheit Lektionen  3'521 2'773 3’349  576 \n       \nMutterschaftsurlaub / Vater-\nschaftsurlaub \n\nLektionen  2'131 2'248 2’320 72  \n\n       \nUnbesoldeter Urlaub Lektionen  1'831 3'403 2’731 -672  \n       \nUrlaub mit Rechtsanspruch \n(Heirat, Umzug, Todesfall \netc.) \n\nLektionen  135 156 257  -101 \n\n       \nMilitär / Zivilschutz / Dienst-\nleistung \n\nLektionen  58 435 432  -3 \n\n       \nWeiterbildung Lektionen  302 153 761  608 \n       \nDiverse (Kompensationsur-\nlaub, Kurzurlaub, Stv. an \nanderer Klasse etc.) \n\nLektionen  378 109 282  173 \n\n       \nTotal Lektionen  8'953 10'089 10’534  445 \n\n \n\nBemerkung \n\nH  Stellenprozente ohne Geschäftsleitung (Rektor, Prorektor und Leiter Departement Schule) \nI  Die Anzahl Mitarbeitende entspricht den Schulleitungen inkl. der Pensen der Stellvertretenden Schulleitungen und der Leitung Qualitäts-  \n   und Projektmanagement (LQP) \nJ  Darstellung Stellenprozente gemäss Stellenplan Gemeinde Emmen: Total 500% (entspricht sechs MitarbeiterInnen inkl. 100% des Leiters \n   Departement Schule) davon werden 40% bei Sekretariat Gemeinderat und 30 % bei Sekretariat Schulgesundheit auf dem Stellenplan gezeigt.  \n   Reine Stellenprozente der Sekretariatsmitarbeiterinnen ohne Leiter Departement Schule 330%.  \n   Im Budget 2018 wurden die Stellenprozente noch inkl. der 30 % der Schulgesundheit ausgewiesen.  \nK  Entspricht der Anzahl Mitarbeiterinnen der Direktion inkl. dem Leiter Department Schule \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 75\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung Zeitraum Summe RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nImplementierung und \nEinführung neue Schul-\nverwaltungssoftware des \nKantons \n\nAb 2017 210.0 36.0 42.0 36.0 6.0 \n\n       \n60-Jahr-Jubiläum Schul-\nhaus Riffig \n\n2019 5.0  5.0 5.0 0.0 \n\n       \nIT-Medienkonzept Wei-\nterbildung \n\n2019-22 80.0  L 40.0 0.0  40.0 \n\n       \nKrisen-Kommunikations-\nKonzept \n\n2019-20 17.1  7.5 M 0.0 7.5 \n\n       \nZivildienstleistende an der \nVolksschule \n\nAb 2019  340.00  40.0 30.0  10.0 \n\nBeträge in CHF Tausend \n\n \n     \n\nBemerkung \nL Der Budgetbetrag von CHF 40.0 Tsd. wurde in das Jahr 2020 übertragen \nM Da die Gemeinde den Lead für eine ganzheitliche Lösung über die Gesamtgemeinde, inkl. Schule, übernommen hat, mussten keine Ausgaben \ngetätigt werden.  \n \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nInvestitionsrechnung  RG2018   B2019   RG2019   Abweichungen  \n\n5060.012: Schulbetrieb allg.: Neu- u. Ersatzanschaffungen \nSchulmobiliar/Ausstattungen \n\n 34.26   200.00   175.87   24.13  \n\n5060.008: Schulbetrieb allg.: Neuanschaffung Primarschulmobi-\nliar (Wachstum) \n\n -   100.00   99.57   0.43  \n\n5060.013: Schulinformatik allg.: Anpassungen IT-Infrastruktur \nan Lehrpläne (W-LAN) \n\n 20.10  N 141.92   141.92   -  \n\n5060.017: Schulinformatik allg.: Ersatzbeschaffung Multifunkti-\nonsdrucker (Kopierer) Schule \n\n -   50.00   50.00   -  \n\n5060.019: Schulinformatik allg.: Rollende Ersatzbeschaffung \nInf.Mittel Volksschule mit GICT \n\n -   50.00   -   50.00  \n\n5060.018: Schulinformatik allg.: Umsetzung LP21 1.-3. Zyklus \nim Bereich Medien u. Informatik \n\n -  N 313.07   313.07   -  \n\nBruttoinvestitionskosten  54.36   854.99   780.43    74.56 \n\nNettoinvestitionskosten  54.36   854.99   780.43    74.56 \n\nInvestitionsbeträge in CHF Tausend \n      \n\n Bemerkung \nN Kreditübertrag ins Folgejahr (im 2019 wurden erste Ausgaben getätigt) \n  \n\n76 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201976 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   RG18 B19 RG19 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  +0%   31'235.06  31'914.07  32'019.57  -105.50 \n31 Sachaufwände  -9%   2'610.14  3'161.98  2'861.67  300.31 \n314 Infrastrukturaufwand  +229%   1.37  1.40  4.61  -3.21 \n\n3 Übrige Aufwände  -11%   1'337.18  1'426.47  1'262.52  163.95 \n39 Int. Verrechnung  -7%   272.41  271.66  253.59  18.07 \n397 Umlagen  +1%   11'378.37  14'095.23  14'269.79  -174.56 \n\nTotal Aufwände  -0%   46'834.51  50'870.81  50'671.75  199.06 \n\n4 Erträge  -0%   -12'847.50  -13'344.62  -13'331.61  -13.02 \n49 Int. Verrechnung    -   -   -9.50  9.50 \n497 Umlagen  -0%   -5'756.82  -6'325.00  -6'318.93  -6.07 \n\nTotal Erträge  -0%   -18'604.32  -19'669.62  -19'660.04  -9.59 \n\nGlobalbudget  -1%   28'230.19  31'201.18  31'011.71  189.47 \nBeträge in CHF Tsd.           \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand: Der Personalaufwand im Aufgabenbereich 601 Volksschule mit seinen zehn Leistungsgruppen, macht den wesent-\n\nlichsten Teil des Aufwandes im Budget der DSK aus. Er differiert um CHF 105'500.00 höher als budgetiert.  \nObwohl alleine die Stellvertretungskosten (Bewilligung GR für Kreditüberschreitung am 8.1.2020) um rund  \nCHF 362'000.00 höher ausgefallen sind als budgetiert (lange Krankheitsausfälle), konnten andere Einsparungen wie \nzum Beispiel eine höhere Anzahl unbesoldeter Urlaube als ursprünglich budgetiert, zum besseren Ergebnis beitragen. \nEbenso konnte die gemäss Stellenplan bewilligte Stelle in der Direktion erst ab Oktober 2019 besetzt werden. \n \n\n31 Sachaufwände: Die Sachaufwände fielen um CHF 300'000.00 tiefer aus. Gründe dafür waren zum Beispiel die tieferen Kosten für \nEnergie (wie Heizmaterial, CHF 73'000.00) oder die obligatorische Unentgeltlichkeit, welche nicht voll ausgeschöpft \nwurde. \n\n \n3 Übrige Aufwände: Tiefere Abschreibungen als budgetiert. \n \n4 Erträge:  Entspricht der Budgetierung. \n \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nGlobalbudget 23'470.96 - 25.00   \n\nIT Medienkonzept Weiterbildung (921200 3090.01)  - 30.00    \n\nIT Medienkonzept Weiterbildung (921300 3090.01)  -10.00   \n\nSaldo 31'241.18 - 40.00 31'201.18  \n\nBewilligte Überschreitungen     \n\nDie Stellvertretungskosten sind entgegen der budgetierten Fr. 900'000.- \num 362'273.-- höher ausgefallen. Der GR bewilligte diese Kreditüber-\nschreitung. (gemäss GR-Bewilligung vom 8.1.2020) \n\n  \n \n\n362.27  \n\nBewilligte Überschreitungen    362.27 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd. \n\n \n   \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nBudgetkredit Investitionsausgaben 900.00    \n\nKreditüberträge aus Vorjahr     \n\n5060.008 Neuanschaffungen Primarschulmobiliar   + 100.00    \n\n5060.013 Anpassung IT-Infrastruktur an Lehrpläne WLAN  + 179.90   \n\n5060.021 Medienkonzept IT Infrastruktur  + 150.00   \n\nKreditüberträge ins Folgejahr     \n\n5060.013 Anpassungen IT-Infrastruktur an Lehrpläne (W-LAN)  - 37.98   \n\n5060.018 Umsetzung LP21 1.-3. Zyklus im Bereich Medien und Informatik  - 286.92   \n\n5060.021 Der restliche Kredit für das Vorhaben Medienkonzept   - 150.00    \n\nSaldo 900.00 - 45.00 854.99  \n\nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 77\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 602 Schuldienste \n\n1 Aufgabenbereich \n\n1.1 Allgemeines \n\n \n\nVerantwortung \n\nBruno Rudin  \n\nGesetzliche Grundlagen \n\nNeuer Finanzausgleich NFA; SRL Nr. 400a; Gesetz über die Volks-\nschulbildung des Kantons Luzern (VBG); SRL Nr. 405; Verordnung \nüber die Volksschulbildung (VBV); SRL Nr. 405b; Verordnung über \ndas Übertrittsverfahren in der Volksschule; SRL Nr. 409; Verordnung \nüber die Sonderschulung; SRL Nr. 406; Verordnung über die Förder-\nangebote; SRL Nr. 408; Verordnung über die Schuldienste; SRL Nr. \n415; SRL Nr. 51; Personalgesetz Kanton Luzern; SRL Nr. 52; Ver-\nordnung zum Personalgesetz; SRL Nr. 74; Besoldungsverordnung für \ndie Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste; \nSRL Nr. 75; Besoldungsordnung für die Lehrpersonen und die Fach-\npersonen der schulischen Dienste; SRL Nr. 497; Verordnung über \ndie berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrper-\nsonen; SRL Nr. 131; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse; \nRichtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung \ndes Schulleitungs- und Schulpools; Merkblatt Klassen- und Pensen-\nplanung; Wochenstundentafel (WOST) des Kantons; Reglement \nüber die Organisation der Volksschule Emmen \n\nLeistungsgruppen \n\n921610 Schulpsychologischer Dienst  \n921620 Sprachheilunterricht \n921630 Psychomotorik-Therapiestelle \n921640 Schulsozialarbeit \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen \n\n601.3 \n\n \n\nL  Die Organisation der Schuldienste ist überprüft und die Zusammenarbeit mit der Schulsozialarbeit und den Tagesstruktu-\nren ressourcenorientiert verbessert. \n\n601.3.1  M Die Stärken und Schwächen der Organisation der Schuldienste werden analysiert und entsprechend optimiert. \n\n \n\n601.3.2 \n\n M Eine effiziente und effektive Schulunterstützung arbeitet fachdienstübergreifend, professionell und zielstrebig zusammen \n\n(SPD, PMT, LPD, SSA, TS). Bei Bedarf werden zusätzliche Angebote - beispielsweise ein Ausbau der Tagesstrukturen - \n\ngeplant. \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nDie Schuldienste haben auf den 1. August 2019 die geplante Reorganisation vollzogen. Nach der Pensionierung der bisherigen Schuldienstleitung untersteht \ndie neue Schuldienstleiterin direkt dem Direktor Schule und Kultur. Sie wird von den vier Fachbereichsverantwortlichen Schulpsychologie, Logopädie, \nPsychomotorik und Schulsozialarbeit, welche zusammen mit der Schuldienstleitung die Steuergruppe bilden, fachlich, organisatorisch und administrativ \nunterstützt. In personeller Hinsicht gestaltet sich wegen des Fachkräftemangels im Bereich Logopädie die Rekrutierung von qualifizierten Mitarbeitenden als \nsehr anspruchsvoll. Von Januar bis Juli 2019 waren rund 80 Prozent Logopädie vakant, was zu einem spürbaren Leistungsabbau und hohem Arbeitsdruck im \nLogopädischen Dienst führte. Vom Primarschulhaus Gersag konnten nur noch Kinder mit einer Verfügung für integrative Sonderschulung Therapielektionen \nder Logopädie besuchen, dringende Abklärungen und Beratungen sowie Therapien von Vorschulkindern wurden von den übrigen Mitarbeitenden übernom-\nmen, um längerfristige Folgen bestmöglich zu verhindern. Eine Trendwende des Fachkräftemangels ist aktuell nicht in Sicht. \nSeit August 2019 lag und liegt unter anderem der Schwerpunkt auf den im Leistungsauftrag der Volksschule für das Schuljahr 2019/2020 definierten Berei-\nchen Zusammenarbeit intern und mit der Volksschule, Prozessdefinitionen intern und mit der Volksschule und interne und externe Kommunikation sowie \nVernetzung. \n\n \n\n2 Leistungsauftrag \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\nSchuldienste \n\nUnterstützung von Lehrpersonen, Eltern, Schülerinnen und Schüler in den Fachbereichen Schulpsychologie, Logopä-\n\ndie und Psychomotorik \n\n921610-921630 \n \n\nSchulsozialarbeit \n\nLeisten von systemischer und lösungsorientierter Beratung insbesondere für Lernende, Lehrpersonen auf Stufen \n\nSekundar- und Primarschule sowie Investierung von Ressourcen in die Prävention und Früherfassung in den betref-\n\nfenden Schulhäusern im Rahmen der Schulsozialarbeit. \n\n921640 \n\n \n\n78 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201978 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 602 Schuldienste \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nLogopädie \nAlle Sonderschulanträge \nsind bis am 31. Januar \neingereicht \n\nErfüllungsgrad 100 100 100 100 0 \n\n       \nOutsourcen von Thera-\npien für Kleinkinder und \nStotterer bei externen \nFachpersonen  \n\nErfüllungsgrad 100 100 100 100 0 \n\n \nPsychomotorik Therapie \n\n      \n\nPräventive Arbeit vor \nOrt in Kindergärten \n\nProzent    6.7 6.7 6.7 0 \n\n \nSchulpsychologischer Dienst \n\n      \n\nAlle Sonderschulanträge \nsind bis am 31. Januar \neingereicht \n\nErfüllungsgrad 100 100 100 100 0 \n\n \nSchulsozialarbeit \n\n       \n\nFlächendeckendes \nAngebot SSA \n\nErfüllungsgrad 100 100 100 100 0 \n\n \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nLogopädie       \nStellenprozente Prozent  A 314 A 330 A 328 -2 \n       \nAnzahl Mitarbeitende Personen  6 6 7 1 \n       \nExterne Fachpersonen  \nLogopädie \n \n\nProzent  30 35 30 -5 \n\nPsychomotorik Therapie       \nStellenprozente Prozent  A 190 A 180 A 212 32 \n       \nAnzahl Mitarbeitende \n \n\nPersonen  3 3 4 1 \n\nSchulpsychologischer Dienst      \nStellenprozente Prozent  A 232 A 220 A 240 20 \n       \nAnzahl Mitarbeitende Personen  3 3 4 1 \n       \nStellenprozente Sekretariat Prozent  60 60 60 0 \n       \nSchulsozialarbeit       \nStellenprozente Prozent  285 220 305 85 \n       \nAnzahl Mitarbeitende Personen  4 4 4 0 \n\nBemerkung \n\nA Inkl. Anteil Pensum der Schuldienstleitung. (ab Budget 2020 wird Stellenprozent der Schulleitung separat ausgewiesen) \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung Zeitraum Summe RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nUmzug SPD an Gerliswilstrasse 21 2020 70.0     - \nBeträge in CHF Tausend      \n\n \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nkeine \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 79\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 602 Schuldienste \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   RG18 B19 RG19 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  -9%   1'288.97  1'375.17  1'246.28  128.90 \n31 Sachaufwände  +1%   196.39  213.46  216.58  -3.12 \n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n\n3 Übrige Aufwände  -8%   13.29  13.94  12.85  1.09 \n39 Int. Verrechnung  -81%   0.68  4.28  0.85  3.43 \n397 Umlagen  +33%   184.24  188.41  251.55  -63.14 \n\nTotal Aufwände  -4%   1'683.57  1'795.25  1'728.10  67.16 \n\n4 Erträge  +56%   -36.25  -75.00  -117.19  42.19 \n49 Int. Verrechnung    -   -   -   -  \n497 Umlagen    -   -   -   -  \n\nTotal Erträge  +56%   -36.25  -75.00  -117.19  42.19 \n\nGlobalbudget  -6%   1'647.32  1'720.25  1'610.91  109.34 \nBeträge in CHF Tsd.           \n\n \nAbweichungsbegründungen \n \n30 Personalaufwand: Aufgrund einer Vakanz in der Logopädie von Januar bis Juli 2019 von rund 80 Stellenprozent besteht eine Abwei-\n\nchung von - 9% im Personalaufwand. \n \n4 Erträge: Der kantonale Betriebsbeitrag für die Schulsozialarbeit ist wesentlich höher ausgefallen als prognostiziert. Dies auch \n\naus dem Grund der flächendeckenden Einführung in der Gemeinde. \n  \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nkeine \n \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nkeine \n\n80 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201980 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen \n\n1 Aufgabenbereich \n\n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nChristoph Heutschi \n\nGesetzliche Grundlagen \nNachdem das revidierte Volkschulgesetz am 1. Januar 2009 in Kraft \ngetreten ist, hatten die Gemeinden bis zum Schuljahr 2012/2013 Zeit, \ndie vier Elemente der Tagesstrukturen bedarfsgerecht umzusetzen; \nSRL Nr. 400a; Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern \n(VBG); SRL Nr. 405; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV); \nSRL Nr. 405b; Verordnung über das Übertrittsverfahren in der \nVolksschule; SRL Nr. 409; Verordnung über die Sonderschulung; SRL \nNr. 406; Verordnung über die Förderangebote; SRL Nr. 408; \nVerordnung über die Schuldienste; SRL Nr. 415; SRL Nr. 51; \nPersonalgesetz Kanton Luzern; SRL Nr. 52; Verordnung zum \nPersonalgesetz; SRL Nr. 74; Besoldungsverordnung für die \nLehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste; SRL Nr. \n75; Besoldungsordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen \nder schulischen Dienste; SRL Nr. 497; Verordnung über die berufliche \nWeiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen; SRL Nr. \n131; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse; Richtlinien \n(gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des \nSchulleitungs- und Schulpools; Merkblatt Klassen- und \nPensenplanung; Wochenstundentafel (WOST) des Kantons; Regle-\nment über die Organisation der Volksschule Emmen \n\nLeistungsgruppen \n\n821800 Schul- und Familienergänzende Tagesstrukturen \n921800 Betreuungselemente \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n   -  \n\n     \n\n \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nIm Sommer 2019 wurde auch in der Primarschule Erlen eine Tagesstruktur eröffnet. Damit verfügen nun alle Schuleinheiten der Primarschule über \neine angegliederte Tagesstruktur. Die Zahl der angemeldeten Kinder und der belegten Elemente ist 2019 noch einmal deutlich angestiegen. Die \nZusammenarbeit mit den beiden Mahlzeitenanbietern Menuandmore und Restaurant Prélude bewährt sich. \nAuf das Schuljahr 2019/20 fand ein bedeutsamer Systemwechsel statt. Neu sind alle Mitarbeitenden beim Kanton Luzern im Monatslohn angestellt \nund die Besoldung läuft über die Dienststelle Personal. Die Tagesstruktur ist Teil der Schuleinheit und die Leiterin der Tagesstruktur wird von der \nSchulleitung der Primarschule oder von der stellvertretenden Schulleitung geführt. Die Leiterinnen ihrerseits führen das Betreuungsteam vor Ort. \nDamit rücken Schule und schul- und familienergänzende Betreuung näher zusammen. Die Stellenbeschriebe und das Konzept wurden entsprechend \nangepasst. Die Leiterin Qualitäts- und Projektmanagement ist verantwortlich für die Koordination über alle Tagesstrukturen in Bereichen wie Quali-\ntätssicherung, gemeinsame Regelungen, Budget und Kontakte zu Mahlzeitenanbietern und Sekretariat. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\n Bedarfsgerechtes Sicherstellen der schul- und familienergänzenden Betreuungsangebote gemäss § 28 der \n\nVerordnung über die Volksschulbildung \n\n Förderung der Vereinbarkeit von Familie und Beruf \n\n821800 \n\n \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nDie Vertragsabschlüsse \nder fristgerechten Anmel-\ndungen liegen bis Schul-\njahresstart vor \n\nErfüllungsgrad 100 100 100 100 0 \n\n       \nDas Angebot entspricht \ndem Bedarf \n\nErfüllungsgrad 100 100 100 100 0 \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 81\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nStellenprozente Sekretariat Prozent    85 95 105 10 \n       \nAnzahl Mitarbeitende Sekre-\ntariat \n\nPersonen    2 2 2 0 \n\n       \nStellenprozent Leitung SD Prozent    36.72 40 A  \n       \nStellenprozent Mitarbeitende \nTagesstrukturen B \n\nProzent    B 772  C  \n\n       \nStellenprozent Leitende \nTagesstruktur \n\nProzent    455  \n\n       \nStellenprozent Betreuende \nTagesstruktur \n\nProzent    813  \n\n       \nAnzahl belegte Betreuungs-\nplätze (Auslastung) über alle \nElemente \n\nAnzahl    1'396 B1'132 1’577 445 \n\nBemerkung \n\nA Die Leitung ist ab Schuljahr 19/20 bei den Schulleitungen und den Leitungen Tagesstrukturen und nicht mehr bei der Leitung SD. \nB ab SJ 2018/2019 inkl. Tagesstrukturen Rüeggisingen (ehemaliger Schülerhort Hüslerhuus) \nC neu ab SJ 19/20 Aufteilung in Leitende und Betreuende Tagesstruktur \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung Zeitraum Summe RG18 B19 R19 Abweichungen \n\nAusbau Tagesstrukturen \nGersag \n\n2018-\n2019 \n\n5.0  5.0 0.0 5.0 \n\n       \nAusbau Tagesstrukturen \nErlen \n\n2018-\n2019 \n\n5.0  5.0 3.0 2.0 \n \n\nBeträge in CHF Tausend      \n \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nkeine \n  \n\n82 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201982 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   RG18 B19 RG19 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  +10%   987.22  1'083.15  1'192.52  -109.37 \n31 Sachaufwände  +8%   200.42  210.95  228.53  -17.58 \n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n\n3 Übrige Aufwände    0.00  0.00  0.26  -0.26 \n39 Int. Verrechnung  -52%   114.15  204.31  98.76  105.55 \n397 Umlagen  +145%   316.57  426.40  1'043.97  -617.57 \n\nTotal Aufwände  +33%   1'618.35  1'924.81  2'564.04  -639.23 \n\n4 Erträge  +51%   -734.40  -505.00  -763.28  258.28 \n49 Int. Verrechnung    -   -   -0.63  0.63 \n497 Umlagen  +216%   108.87  -181.24  -572.57  391.32 \n\nTotal Erträge  +95%   -625.53  -686.24  -1'336.48  650.23 \n\nGlobalbudget  -1%   992.82  1'238.57  1'227.56  11.01 \nBeträge in CHF Tsd.           \n\n \n \nAbweichungsbegründungen \n \n30 Personalaufwand: Neu sind die Leitungen der Tagesstrukturen und die Betreuungspersonen beim Kanton angestellt. Die definitive \n\nEinstufung erfolgte erst im Sommer 2019. Auch konnten die definitiven Pensen erst nach Anmeldeschluss im Juni \n2019 gesprochen werden. Zudem wird bei allen Angeboten ein starkes Wachstum verzeichnet, was direkten Einfluss \nauf den bedarfsgerechten Personaletat hat. \n\n39 Int. Verrechnung:  Die Mietkosten der Schulliegenschaften werden nicht mehr verrechnet. Diese Kosten werden bei der Umlage der \nSchulliegenschaften berücksichtigt. Die Kosten für Betreuungsgutscheine der schulpflichtigen Kinder fielen rund CHF \n60'000.00 tiefer aus. \n\n \n4 Erträge:     Durch die höheren Anmeldezahlen fallen auch die Erträge (Kantons- und Elternbeiträge) höher aus. \n \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nkeine \n \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nkeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 83\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 604 Sonderschulung \n\n1 Aufgabenbereich \n\n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nUrs Zulian \n\nGesetzliche Grundlagen \nGesetz über soziale Einrichtungen (SEG); Verordnung zum Gesetz \nüber soziale Einrichtungen (SEV); SRL Nr. 400a; Gesetz über die \nVolksschulbildung des Kantons Luzern (VBG); SRL Nr. 405; \nVerordnung über die Volksschulbildung (VBV); SRL Nr. 405b; \nVerordnung über das Übertrittsverfahren in der Volksschule; SRL Nr. \n409; Verordnung über die Sonderschulung; SRL Nr. 406; Verordnung \nüber die Förderangebote; SRL Nr. 408; Verordnung über die \nSchuldienste; SRL Nr. 415; SRL Nr. 51; Personalgesetz Kanton Luzern; \nSRL Nr. 52; Verordnung zum Personalgesetz; SRL Nr. 74; \nBesoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen \nder schulischen Dienste; SRL Nr. 75; Besoldungsordnung für die \nLehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste; SRL Nr. \n497; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die \nBerufseinführung der Lehrpersonen; SRL Nr. 131; Verordnung über \ndie Luzerner Pensionskasse; Richtlinien (gestützt auf die \nPersonalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und \nSchulpools; Merkblatt Klassen- und Pensenplanung; \nWochenstundentafel (WOST) des Kantons; Reglement über die \nOrganisation der Volksschule Emmen \n\nLeistungsgruppen \n\n922000 Sonderschule Externe inkl. Beiträge an Pool \n922010 Integrative Sonderschulung (IS) \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n   -  \n\n     \n\n \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nDie Schuldienstleitung koordiniert die Zusammenarbeit zwischen den Fachbereichen sowie mit anderen Fachstellen, Ärzten und Sonderschulen. Die \nSchuldienste (Schulpsychologie, Logopädie und Psychomotorik) sind unverzichtbarer Bestandteil bei der Weiterentwicklung der Volksschule Emmen \nund arbeiten zusammen mit den Lehrpersonen, den IF-Lehrpersonen und den Heilpädagoginnen und Heilpädagogen, insbesondere auch im Rah-\nmen der integrativen Sonderschulung und der externen Sonderschulung. Der Kanton leistet 50% an die Sonderschulfinanzierung. Dabei gilt: Der \nHöchstbestand der Regelklasse beträgt bei einem integrierten Lernenden mit Sonderschulbedarf 18 Kinder, bei zwei Lernenden mit Sonderschulbe-\ndarf 16 Kinder.  \n \n\n2 Leistungsauftrag \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\n Förderung der körperlichen, geistigen und seelischen Entwicklung von Kindern und Jugendlichen mit \n\nBehinderungen und besonderen Bedürfnissen. \n\n922000 \n922010 \n\n Kinder und Jugendliche mit einer Behinderung in den schulischen und sozialen Kompetenzen mit dem Ziel \n\nfördern, sie entsprechend ihren individuellen Möglichkeiten in die Regelschule, die Arbeitswelt oder in \n\nabschliessende Angebote für Jugendliche mit Behinderungen integrieren zu können \n\n922000 \n922010 \n\n \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nSonderschulverfügungen \nfür Kinder und Jugendli-\nche aus Emmen in \nexternen Sonderschulen \nsind auf Richtigkeit \ngeprüft \n\nErfüllungsgrad 100 100 100 100 0 \n\n \n\n84 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201984 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 604 Sonderschulung \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nKindergarten: Anzahl IS-\nKinder \n\nPersonen    4 4 5 1 \n\n       \nKindergarten: erteilte Lekti-\nonen per 1.9. \n\nAnzahl    24.68 22.0 22.0 0 \n\n       \nKindergarten: Stellenprozen-\nte per 1.9. \n\nProzent    80.99 74.8 74.8 0.0 \n\n       \nBasisstufe: Anzahl IS-Kinder \nA \n\nPersonen      5  \n\n       \nBasisstufe: erteilte Lektionen \nper 1.9. A \n\nAnzahl      25  \n\n       \nBasisstufe: Stellenprozente \nper 1.9. A \n\nProzent      88  \n\n       \nPrimarschule: Anzahl IS-\nKinder \n\nPersonen    42 42 44 -2 \n\n       \nPrimarschule: erteilte Lekti-\nonen per 1.9. \n \n\nAnzahl    209.55 193.3 276.0 82.7 \n\nPrimarschule: Stellenprozen-\nte per 1.9. \n\nProzent    705.61 667.0 887.0 220 \n\n       \nSekundarschule: Anzahl IS-\nKinder \n\nPersonen    2 2 5 3  \n\n       \nSekundarschule: erteilte \nLektionen per 1.9. \n\nAnzahl    4.0 2.0 25.0 23.0 \n\n       \nSekundarschule: Stellenpro-\nzente per 1.9. \n\nProzent    17.24 10.3 104.0 93.7 \n\n       \nSchulleitung: Stellenprozen-\nte per 1.9. \n\nProzent    48.83 41.1 61.0 19.9 \n\n       \nLogopädie: Stellenprozente \nper 1.9. A \n\nProzent    158  \n\n       \nPsychomotorik: Stellenpro-\nzente per 1.9. A \n\nProzent    70  \n\n       \nSchulpsychologischer Dienst: \nStellenprozente per 1.9 A \n\nProzent    4  \n\n       \n       \nBemerkungen \nA Ab Schuljahr 19/20 separat ausgewiesen. \n\n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nkeine \n \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nkeine \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 85\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 604 Sonderschulung \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   RG18 B19 RG19 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  +27%   1'092.81  1'140.74  1'445.71  -304.97 \n31 Sachaufwände  -46%   103.92  258.00  140.55  117.45 \n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n\n3 Übrige Aufwände  +1%   3'550.60  3'580.00  3'627.24  -47.24 \n39 Int. Verrechnung    0.01  -   -   -  \n397 Umlagen  -100%   -   273.32  -   273.32 \n\nTotal Aufwände  -1%   4'747.34  5'252.06  5'213.50  38.56 \n\n4 Erträge  +28%   -1'370.39  -1'314.00  -1'683.69  369.69 \n49 Int. Verrechnung    -   -   -   -  \n497 Umlagen    -   -   -   -  \n\nTotal Erträge  +28%   -1'370.39  -1'314.00  -1'683.69  369.69 \n\nGlobalbudget  -10%   3'376.95  3'938.06  3'529.81  408.25 \nBeträge in CHF Tsd.           \n\n \nAbweichungsbegründungen \n \n30 Personalaufwand: Im Aufgabenbereich werden Externe Sonderschulung und Integrative Sonderschulung geführt. Bei der Integrativen \n\nSonderschulung wurden rund CHF 265'000.00 mehr Lohnausgaben getätigt. Dies aufgrund des sehr schwer abzu-\nschätzenden effektiven Aufwandes an integrativ zu schulenden Kindern. Im Gegenzug sind die Erträge dementspre-\nchende höher, da der Kanton dieses Angebot zu 50% mitfinanziert. \n\n \n31 Sachaufwände: Tiefere Kosten für ausserkantonal durch Sozialdirektion verfügte Platzierungen als zum Budgetierungszeitpunkt an-\n\ngenommen werden musste (CHF 117'000.00). \n \n3 Übrige Aufwände: Der Betrag der Gemeinden an die Kosten der Sonderschulung und Heilpädagogischen Früherziehung wird durch den \n\nSonderschulpool finanziert. Für das Jahr 2019 beträgt der Anteil für den Finanzierungspool pro Einwohner/in für die \nSonderschulung CHF 119.00. Bei der Budgetierung wurde der Beitrag mit der Einwohnerzahl von 30'084 anstelle \n30'455 berechnet. Dadurch entsteht ein Mehraufwand von rund CHF 45'000.00. Für diese Kreditüberschreitung wur-\nde am 8.1.2020 beim GR die Bewilligung eingeholt. \n\n \n4 Erträge: Höhere Anzahl an verfügten Integrativen Sonderschülern (IS). Bei der Budgetierung können die effektiven Schüler-\n\nzahlen für die integrativ geschulten und die auswärtig platzierten Kinder berechnet werden. Daher auch der höhere \nErtrag von rund CHF 368'000.00 als im Budget angenommen. \n\n \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nkeine \n \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nkeine \n\n86 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201986 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n1 Aufgabenbereich \n\n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nUrs Zulian \n\nGesetzliche Grundlagen \n\nRichtlinien und Schulordnung für die Musikschule Emmen; Personal-\nreglement und Verordnung zum Personalreglement der Gemeinde \nEmmen; Verordnung über die Anstellungsbedingungen bei der MSE; \nSchulgeldbeiträge gemäss kantonalen Vorgaben (Regierungsbe-\nschluss RRB); SRL Nr. 400a; Gesetz über die Volksschulbildung des \nKantons Luzern (VBG); SRL Nr. 405; Verordnung über die Volks-\nschulbildung (VBV); SRL Nr. 405b; Verordnung über das Übertritts-\nverfahren in der Volksschule; SRL Nr. 409; Verordnung über die \nSonderschulung; SRL Nr. 406; Verordnung über die Förderangebote; \nSRL Nr. 408; Verordnung über die Schuldienste; RL Nr. 415; Verord-\nnung kommunale Musikschulen; SRL Nr. 51; Personalgesetz Kanton \nLuzern; SRL Nr. 52; Verordnung zum Personalgesetz; SRL Nr. 74; \nBesoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen \nder schulischen Dienste; SRL Nr. 75; Besoldungsordnung für die \nLehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste; SRL \nNr. 497; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die \nBerufseinführung der Lehrpersonen; SRL Nr. 131; Verordnung über \ndie Luzerner Pensionskasse; Richtlinien (gestützt auf die Personal-\nverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und Schulpools; \nWochenstundentafel (WOST) des Kantons; Reglement über die \nOrganisation der Volksschule Emmen; §§51, Absatz 5 und 52 Absatz \n4 des Gesundheitsgesetzes; Verordnung SRL Nr. 803 über den \nschulärztlichen Dienst und die Schulzahnpflege an den kantonalen \nSchulen und an den Privatschulen \n\nLeistungsgruppen \n\n921360  Mittelschulen, Kantonsschulen \n921400 Musikschule \n929910 Freizeitsport \n943300 Schulgesundheit \n929900 Sozialraumorientierte Schule \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n   -  \n\n     \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nFreizeitsport: Das Schneesportcamp in Grindelwald während den Fasnachtsferien 2019 war ein voller Erfolg. Die Teilnehmerzahl betrug wiederum \n54 Teilnehmerinnen und Teilnehmer.  \n \nMusikschule:  \nRund 11'000 Stunden Instrumental- und Gesangsunterricht, Ensembleunterricht und Musik & Bewegung durch 39 Musiklehrpersonen. \nUnzählige Vorspielstunden, kleinere und grössere Projekte und Konzerte der einzelnen Musiklehrpersonen sowie der Ensembles und des Jugend-\nchors.  \nHerausragende, grössere Musikschulanlässe: \nMusikpodien, die beliebten Crossover-Konzerte für alle Instrumente oder Gesang.  \nAufführung des «Zauberschlosses» mit Musiklehrpersonen im «Le Théâtre» vor 400 Schülerinnen und Schüler der Kindergärten und der 1. Pri-\nmarklassen.  \nWinterkonzert in Form eines Konzertmarathons am in 5 Blöcken mit über 100 Mitwirkenden. \nMusizierstunden durch Musiklehrpersonen für rund 600 Kinder der 1. und 2. Primarklassen  \nInstrumentenparcours im Schulhaus Erlen unter Mitwirkung von Musikgesellschaft Emmen und Orchester Emmen \nTraditionelles Musikschullager mit 53 Kindern und Jugendlichen und einem Leitungsteam von sechs Erwachsenen vom 29. April bis 4. Mai in Arzo.  \n"Best of…!": Vereinigte Jugendorchester Innerschweiz" mit den fünf Jugendorchestern Luzern, Emmen, Rontal, Uri und Obwalden.  \nQualitätsentwicklung schulintern: \nEröffnungstag der Musiklehrpersonen \nInnerhalb der Fachschaften \nBesuch von Weiterbildungskursen \nGegenseitigen Hospitationen \nSchulbesuchen und Mitarbeitergespräche durch die Musikschulleitung \nReger Austausch in der Marketinggruppe sowie in themenspezifischen Arbeitsgruppen \n \nBildungslandschaft: Die Schule Meierhöfli nimmt seit Sommer 2014 am Projekt „Bildungslandschaft / Sozialraumorientierte Schule“ teil – ein \nkantonales Förderprojekt der Dienststelle Volksschulbildung DVS mit einer Laufzeit von sechs Jahren. Ziel ist es, den Kindern im Quartier Meierhöfli \nein Umfeld zu schaffen, in dem ein Kind alle jene Fähigkeiten erwerben kann, die es für eine erfolgreiche Bildung braucht. In der Bildungsland-\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 87\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\nschaft Meierhöfli sollen dazu die Schule und die vielen Akteure im Quartier verbunden und gleichzeitig der Lebensraum Meierhöfli aufgewertet \nwerden. Diverse Teilprojekte sind im Rahmen dieser Sozialraumorientierung entstanden und werden erfolgreich umgesetzt: \n\n Deutsch vor dem Kindergarten \n Familienkindergarten \n Netzwerk Frühbereich \n Lesewelt und Lesewelt Plus für Eltern \n Meierhöfli Kinderchor \n Netzwerk Jahresmotto \n Elternmitwirkung \n\n2 Leistungsauftrag \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\nKantonsschule  \n\n Bezahlung des vom Regierungsrat festgelegten Schulgeldbeitrages an Lernende des Untergymnasiums \n\n(Langzeitgymnasium) \n\n \n\nMusikschule \n Vermittlung musikalischer Bildung in Ergänzung zum Musikunterricht an der Volksschule \n Abdeckung der musikalischen Ausbildung und Beitrag zum kulturellen Leben durch elementare \n\nMusikerziehung, Instrumental-, Gesang- und Ensembleunterricht, vorbereitende/ergänzende/vertiefende \nKurse sowie Konzerte und Events. \n\n Das Angebot der Musikschule richtet sich an Kinder, Jugendliche und Erwachsene \n \n\n921400 \n \n\nFreizeitsport \n Leistungen als Ergänzung zum gesetzlich vorgeschriebenen Volksschulangebot \n Förderung des Gesundheitsbewusstseins bei den Lernenden \n Förderung der sportlichen Betätigung \n Durchführung von Schulverlegungswochen (Klassenlager) \n Durchführung eines Skilagers  \n\n \n\n929910 \n \n\nSchulgesundheit \n Erhaltung und Förderung der physischen, psychischen und oralen Gesundheit der Lernenden sowie die \n\nfrühzeitige Erfassung von Störungen und Krankheiten \n Unterstützung und Ergänzung der Erziehungsberechtigten bei der Gesundheitserziehung \n Unterstützung der Einzelschulen bei der Gesundheitserziehung, der Gesundheitsförderung und Prävention \n\n \n\n943300 \n \n\nSozialraumorientierte Schule (Bildungslandschaft) \n Ausschöpfung der bestehenden Ressourcen im Bereich Sprach- und Integrationsförderung  \n Nutzung der Schule als Ausgangspunkt für weitere Aktivitäten  \n\n929900 \n \n\n \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nMusikschule       \nAnteil Gruppenunterricht \n(Partner, Kleingruppen, Musik \n& Bewegung) \n \n\nProzent 45 51 50 51 1 \n\nAnzahl Lektionen Musik & \nBewegung (integriert in den \n1. Primarklassen) \n \n\nAnzahl 36 36 34 34 0 \n\nKostendeckungsgrad MS \n(inkl. Entlastung Musik & \nBewegung vom Gefäss Pri-\nmarschule) \n \n\nProzent 45 53.64 47.63 49.59 1.96 \n\nKostendeckungsgrad MS \n(inkl. Entlastung Musik & \nBewegung vom Gefäss Pri-\nmarschule und Umlagen) \n \n\nProzent  43.77 41.51 38.02 - 3.49 \n\nFreizeitsport       \nAnzahl durchgeführte Schul-\nverlegungswochen (maximaler \nKostenanteil von Erziehungs-\nberechtigen für SchülerInnen \nvom Kanton vorgegeben) \n \n\nAnzahl - 12 22 19 -3 \n\nAnzahl durchgeführte Schnee-\nsportcamps \n\nAnzahl 1 1 1 1 0 \n\n88 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201988 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nKostendeckungsgrad Schnee-\nsportcamp (kostenpflichtig für \nSchülerInnen) \n \n\nProzent 70 85 73 84 11 \n\n       \nSchulgesundheit       \nAnteil untersuchte Lernende \nim Kindergarten, welche einen \nReihenuntersuch bei einem \nEmmer Schularzt besuchen \n(Schuljahr) \n \n\nProzent 100 87 100 88 -12 \n\nAnteil untersuchte Lernende \nin der 4. Primarklasse, welche \neinen Reihenuntersuch bei \neinem Emmer Schularzt besu-\nchen (Schuljahr) \n \n\nProzent 100 97 100 92 -8 \n\nAnteil untersuchte Lernende \nin der 2. Klasse der Sekundar-\nschule, welche einen Reihen-\nuntersuch bei einem Emmer \nSchularzt besuchen (Schul-\njahr) \n \n\nProzent 100 97 100 96 -4 \n\nAnteil der Lernenden, die \njährlich von einem Schulzahn-\narzt oder einem privaten \nZahnarzt untersucht werden \n(Schuljahr) \n\nProzent 100 97 99 95 -4 \n\n \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 R19 Abweichungen \n\nKantonsschulen       \nSchulgeldbeitrag gemäss der \nkantonalen Vorgabe des jewei-\nligen Regierungsrates \n\nFranken    16’000 16’000 16'000 0 \n\n       \nAnzahl Kantonsschüler in der \nobligatorischen Schulzeit (1.-3. \nKlasse des Untergymnasiums) \nentspricht einem Mittelwert \nüber die letzten Jahre \n\nPersonen     98 106 109 3 \n\n       \nProzentsatz der Lernenden, die \nnach der 6. Primarklasse in \neine Klasse des Untergymnasi-\nums des Langzeitgymnasiums \neintreten \n\nProzent 14 16 15 16 0 \n\n       \nMusikschule       \nStellenprozente Prozent 1'230 1'187.85 1'187 1'161 -26 \nAnzahl Mitarbeitende Personen 36 39 39 37 -2 \n       \nAnzahl Kantonsschüler Personen 67 57 62 57 -5 \n       \nAnzahl Erwachsene im Unter-\nricht \n\nPersonen 25 16 15 10 -5 \n\n       \nAnzahl Ensembleteilnehmer Personen 122 99 94 102 8 \n       \nGesamtschülerzahl subventio-\nnierter Unterricht (ohne Er-\nwachsene, ohne Ensemble) \n\nAnzahl 840 852 790 757 -33 \n\n       \nAnzahl Schüler im Gruppenun-\nterricht (Partner, Kleingruppen, \nMusik & Bewegung) \n\nPersonen 350 439 395 431 36 \n\n       \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 89\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 R19 Abweichungen \n\nAnzahl Wochenstunden \nErwachsene  \n\nAnzahl 9 5.67 5.33 3.33 -2 \n\n       \nSchulgeld für 40 min.  \nEinzelunterricht (Schüler/innen) \n\nFranken 1030 1'030 1'030 1'030 0 \n\n \nFreizeitsport \n\n      \n\nAnzahl TeilnehmerInnen  \nSchulverlegungswochen  \n(exkl. Leiter) \n\nPersonen 700 A 194 370 332 -38 \n\nAnzahl TeilnehmerInnen \nSchneesportcamp (exkl. Leiter) \n\nPersonen 50 54 50 54 4 \n\n \nSchulgesundheit \n\n      \n\nStellenprozente Prozent    24.16 24.16 24.16 0 \nStellenprozent Sekretariat Prozent     - 30 30  \n       \nVLG-Tarif für Schulzahnunter-\nsuch \n\nFranken 26.35 26.35 33.10 33.10 0 \n\nVLG-Tarif für Schularztbesuch: \nKindergarten \n\nFranken 55.0 55.0 55.0 55.0 0 \n\nVLG-Tarif für Schularztbesuch: \n4. Primarklasse \n\nFranken 44.0 44.0 44.0 44.0 0 \n\nVLG-Tarif für Schularztbesuch: \n2. Klasse der Sekundarschule \n\nFranken 55.0 55.0 55.0 \n55.0 \n\n \n0 \n\nBemerkung \n\nA Aufgrund des budgetlosen Zustandes bis Juli 2018 fanden nur sehr wenige Schulverlegungswochen statt. Zudem darf gemäss Bundesgerichtsent-\nscheid betreffend Unentgeltlichkeit eine Klasse des 3. Zyklus nur noch einmal pro drei Jahre in eine Schulverlegungswoche. \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nkeine \n \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nkeine \n  \n\n90 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201990 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   RG18 B19 RG19 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  -2%   1'616.25  1'701.26  1'675.12  26.14 \n31 Sachaufwände  -17%   191.55  182.35  151.51  30.84 \n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n\n3 Übrige Aufwände  +47%   1'582.85  1'713.55  2'518.89  -805.34 \n39 Int. Verrechnung  -53%   1.04  3.36  1.61  1.75 \n397 Umlagen  +81%   379.73  280.85  507.59  -226.75 \n\nTotal Aufwände  +25%   3'771.41  3'881.37  4'854.73  -973.36 \n\n4 Erträge  -0%   -807.50  -731.83  -729.68  -2.15 \n49 Int. Verrechnung    -119.39  -115.48  -115.48  -  \n497 Umlagen    -   -   -   -  \n\nTotal Erträge  -0%   -926.88  -847.31  -845.16  -2.15 \n\nGlobalbudget  +32%   2'844.53  3'034.05  4'009.56  -975.51 \nBeträge in CHF Tsd.           \n\n \nAbweichungsbegründungen \n \n3 Übrige Aufwände: Die Schulgeldbeiträge an die Kantonsschulen wurden ab dem Jahr 2019 periodengerecht verbucht. Dies führte zu \n\neinem erfolgsrelevanten Einmaleffekt in der Abgrenzung in der Ausgabenhöhe von CHF 805’000. Für die Kreditüber-\nschreitung wurde am 8.1.2020 beim GR die Bewilligung eingeholt. \n\n \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nBewilligte Überschreitungen     \n\nDie Beiträge für die Kantonsschulen wurden ab dem Jahr 2019 perioden-\ngerecht verbucht. Dies führte zu einem erfolgsrelevanten Einmaleffekt. Es \nhandelt sich jedoch über die Jahre hinweg betrachtet um ein Nullsum-\nmenspiel (effektive Überschreitung Fr. 808'000.00). Gemäss GR-\nBewilligung vom 8.1.2020. \n\n  \n\n \n\n848.00  \n\nBewilligte Überschreitungen    848.00 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.    \n\n \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nkeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 91\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 606 Gemeindebibliothek \n\n1 Aufgabenbereich \n\n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nChristina Frank  \n\nGesetzliche Grundlagen \n\nBenutzungsordnung und Gebührenordnung Gemeinde Emmen; \nLeistungsvereinbarung mit dem Bibliotheksverband Luzern (bvl)\n\nLeistungsgruppen \n\n932100 Gemeindebibliothek \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n   -  \n\n     \n\n \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nDie Gemeindebibliothek Emmen ist nicht nur ein Ort, an dem Bücher ausgeliehen werden, sondern ein attraktiver Treffpunkt für jede Generation \nund Kultur, für Jung und Alt. Es bleibt auch immer Zeit, zu verweilen und in den neuen Büchern zu schmökern oder den Kindern eine Geschichte \nvorzulesen. Die verschiedenen Veranstaltungen wurden sehr gut besucht und brachten uns neue Kunden.  \n \nKindergartenkinder, Basisstufen- und Oberstufenschüler lernten die Bibliothek bei der Bibliotheksführung kennen. Dass sich der Aufwand lohnt, \nzeigen die guten Ausleihzahlen. Die Zusammenarbeit mit den Schulen wir von beiden Seiten sehr geschätzt.  \nDie Spielegruppen unserer Gemeinde kommen regelmässig in den Genuss einer Bibliotheksführung.  \n  \nLernen beginnt in der Kinderecke. Das Projekt Buchstart begeistert die kleinen Zuhörer mit ihren Begleitpersonen. Die fünf Veranstaltungen waren \nso gut besucht, dass sie doppelt geführt werden mussten. Alle machten begeistert mit bei Versen, Liedern und Bewegungsspielen. \n\nDie älteren Kinder waren zu speziellen Anlässen eingeladen. Sie kamen in den Genuss der Gschechtezyt. \n \nIm November las der Autor André Winter aus seinem Buch "Immer heim".  \n  \nDie Erzählnacht gestalteten wir gemeinsam mit der Ludothek. "Freundschaft" war unser Motto. Die Zuhörer genossen den Abend bei Geschichten, \nSpielen und knüpfen von Freundschaftsbändern. \nAn zwei Nachmittagen im Dezember stimmten die Schüler/Innen des Schulhauses Gersag die Grossen und Kleinen mit Bilderbuch-Geschichten auf \ndie Adventzeit ein.  \nOberstufenschüler haben ihre Arbeit "Kunst mit alten Büchern" zu verschiedenen Themen wie Umwelt oder Essen bei uns in der Bibliothek ausge-\nstellt. Diese Objekte werden von den Kunden sehr bewundert. \nHerzlichen Dank den Lehrpersonen vom Schulhaus Gersag und den Schülern für ihr Engagement in unserer Bibliothek. \nÜber den Sommer ist die Bibliothek wieder in der Badi Mooshüsli." Bücherwurm trifft Wasserratte" Dieses Angebot kommt bei den Badegästen so \ngut an, dass die Regale fleissig aufgefüllt werden mussten. \n \nWeitere Informationen aus dem Bibliotheksverband Region Luzern (bvl) und aus der Gemeindebibliothek Emmen finden Sie unter www.bvl.ch. \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\n Die Gemeinde Emmen engagiert sich aktiv im Kulturbereich und unterhält zu diesem Zweck die Schul- und \n\nGemeindebibliothek. \n\n932100 \n\n Die Gemeindebibliothek gewährt Zugang zu verschiedenen Medien zur Information, Leseförderung, \n\nKulturvermittlung- und pflege, Bildung, Freizeitgestaltung und Unterhaltung. \n\n \n\n \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n Kosten pro Einwohner Franken    17.15 17.41 17.98 - 0.57 \n\n \n  \n\n92 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201992 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\nhttp://www.bvl.ch/\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 606 Gemeindebibliothek \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nStellenprozente Prozent  162.48 155.16 145.00 -10.16 \n       \nAnzahl Mitarbeitende Personen  4 4 4 0 \n       \nMedien Anzahl  21'500 21'500 20'184 -1'316 \n       \nNonbooks Anzahl  3'500 3'500 3'499 -1 \n       \nAnteil Nonbooks in Prozent Prozent  16.27 16.27 17.34 1.07 \n       \nÖffnungsstunden Stunden  2'559 2'559 2'559 0 \n\n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nkeine \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nkeine \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   RG18 B19 RG19 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  -4%   136.88  136.83  130.85  5.98 \n31 Sachaufwände  -45%   8.82  28.30  15.65  12.65 \n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n3 Übrige Aufwände  +1%   272.02  272.07  275.76  -3.69 \n\n39 Int. Verrechnung  +73%   13.67  12.84  22.11  -9.27 \n397 Umlagen  +76%   129.23  92.30  162.37  -70.07 \n\nTotal Aufwände  +12%   560.61  542.34  606.74  -64.40 \n\n4 Erträge  +21%   -40.18  -35.00  -42.47  7.47 \n49 Int. Verrechnung    -   -   -   -  \n497 Umlagen    -   -   -   -  \n\nTotal Erträge  +21%   -40.18  -35.00  -42.47  7.47 \n\nGlobalbudget  +11%   520.43  507.34  564.27  -56.93 \nBeträge in CHF Tsd.           \n\n \nAbweichungsbegründungen \n \n31 Sachaufwände:   Zwischen September und Dezember 2019 gab es einen Ausgabestopp, deshalb durfte in dieser Zeit keine \n\nneuen Einkäufe (z. B. neue Bücher) getätigt werden (CHF 1.0 Tsd.). \n \n31 Sachaufwände & 397 Umlagen:  Betriebskosten (Heizung CHF 8.00 Tsd.) wurden über die Umlagen ausgeglichen. \n \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nkeine \n \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nkeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 93\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 607 Kunst und Kultur \n\n1 Aufgabenbereich \n\n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nUrs Zulian \n\nGesetzliche Grundlagen \n\nBeitrags-/Leistungsvereinbarung mit Stiftung akku Emmen; Gemein-\ndevertrag RKK  und Atelierzentrum Sedel; Reglement über Beiträge \nan Vereine und Institutionen; Pflichtenheft Kulturkommission; Kon-\nzept "Emmer Kulturpreis"; Geltende Benutzungsordnung und Gebüh-\nrenordnung\n\nLeistungsgruppen \n\n931100 Kunstsammlung \n931101 AKKU \n932900 Kommunale Kulturförderung \n932901 Regionale Kulturförderung \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n607.8 W  Der Kulturraum Emmen wird zum beliebten Pionierort  \n\n607.8.1  M Die Kulturkommission verstärkt ihre Vernetzungsarbeit von Partnern, Trägern und Kulturschaffenden 2021 \n607.8.2  M Punktuelle Unterstützung und kommunikative Begleitung impulsgebender Kulturprojekte 2021 \n607.8.3  M Ausgestaltung und Wirkung des Emmer Kulturpreises wird überprüft 2019 \n\n \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nDas Leitziel des Gemeinderats im aktuellen Legislaturprogramm lautet schlicht: "Der Kulturraum Emmen wird zum beliebten Pionierort." Damit \nverbunden ist vor allem die punktuelle Unterstützung und kommunikative Begleitung impulsgebender Kulturprojekte sowie die Vernetzungsarbeit \nzwischen Partnern, Trägern und Kulturschaffenden. \nDer achte Emmer Kulturpreis ist am 11. Dezember 2019 im akku an das Ehepaar Isolde und Dr. Karl Bühlmann verliehen worden. Das Kultur- und \nKunstvermittlerpaar setzt sich seit über 40 Jahren in und um Emmen für die zeitgenössische Kunst ein. Geehrt werden die beiden für Ihr Engage-\nment im Aufbau der Kunstvermittlung und Kunstpädagogik, die heute als Kinderatelier akku bekannt ist. Das Ehepaar Bühlmann leitete und prägte \nwährend Jahrzehnten die Galerie Gersag, welche seit 2010 als akku Kunstplattform weitergeführt wird.  \nDie Stiftung akku präsentierte wiederum ein reichhaltiges und qualitativ hervorragendes Jahresprogramm. Sie organisierte neben Kunstausstellun-\ngen für Erwachsene auch Projekte im Bereich Kunstvermittlung für die Volksschule Emmen. Das Kinderatelier im akku feierte seinen zehnten Ge-\nburtstag und erfreut sich grosser Beliebtheit. Die Kinderkurs-Stunden stiegen von 968 (2009) auf deren 6'055 im Berichtsjahr. Die akku-\nKunstplattform hat sich regional einen Namen gemacht und wirkt im Entwicklungsraum Viscosistadt als Leuchtturm für die Gemeinde Emmen \n \nIm 2019 hielt die Kulturkommission vier Sitzungen ab und behandelte 23 Gesuche.  \nDie urbane Gemeinde fördert die musikalische Bildung, unterstützt die Stiftung akku (das andere Kunst- und Kulturunternehmen) mit Kinderatelier \nund wirkt in der Regionalen Kulturkonferenz (RKK) mit. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\nDer Kulturraum Emmen wird zum beliebten Pionierort. 931100, 931101, 932900, 932901 \n\n \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nKunstsammlung       \nUnterhalt, Pflege und Inventarisie-\nrung der Kunstsammlung sicherst. \n\nErfüllungsgrad 100 100 100 100 0 \n\nAKKU       \nSicherstellung der rechtzeitigen \nÜberweisung des Jahresbeitrages \nan akku gemäss Leistungsvereinba-\nrung \n\nErfüllungsgrad 100 100 100 100 0 \n\nKommunale Kulturförderung       \nÜberprüfung der Leistung der \nunterstützten Kulturschaffenden, \nInstitutionen, Vereine etc. \n\nErfüllungsgrad 100 100 100 100 0 \n\nRegionale Kulturförderung       \nSicherstellen der rechtzeitigen \nÜberweisung des Beitrages an die \nRegionale Kulturförderung (RKK) \nund Mitwirkung in der Steuerung \n\nErfüllungsgrad 100 100 100 100 0 \n\n \n\n94 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201994 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 607 Kunst und Kultur \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nKunstsammlung       \nAnzahl vorhandene Kunst-\nwerke in der Kunstsamm-\nlung (rund) \n\nAnzahl    800 790 790 0 \n\nKommunale Kulturförderung      \nStellenprozent Prozent    20 20 A 0 -20 \n       \nSitzungen der Kulturkom-\nmission \n\nAnzahl    2 5-7 4 -2-3 \n\nBehandelte Gesuche Anzahl    9 20-30 20 -0-10 \n       \nA Die Stellenprozente des Sekretariats Kultur (20%) werden über die Administration verbucht. Ab 2020 wird das Sekretariat Kultur wieder über die \nKulturförderung abgerechnet. \n \n\n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nkeine \n \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nkeine \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   RG18 B19 RG19 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  -93%   14.21  14.30  0.97  13.33 \n\n31 Sachaufwände  -25%   2.48  5.47  4.07  1.40 \n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n3 Übrige Aufwände  +8%   357.36  370.70  400.69  -29.99 \n39 Int. Verrechnung  -42%   3.61  32.00  18.55  13.45 \n\n397 Umlagen  -11%   47.20  55.98  49.90  6.08 \n\nTotal Aufwände  -1%   424.87  478.45  474.18  4.27 \n\n4 Erträge  +5'000%   -1.34  -0.20  -10.20  10.00 \n49 Int. Verrechnung    -   -   -   -  \n497 Umlagen    -   -   -   -  \n\nTotal Erträge  +5'000%   -1.34  -0.20  -10.20  10.00 \n\nGlobalbudget  -3%   423.53  478.25  463.98  14.27 \nBeträge in CHF Tsd.           \n\n \n \nAbweichungsbegründungen \n \n30 Personalaufwand: Der Lohn für die Sekretariatsmitarbeiterin im Bereich Kultur wurde im Jahr 2019 unter der Leistungsgruppe Administ-\n\nration (821920) verbucht. \n \n3 Übrige Aufwände: Auszahlung des Kulturangebotes «Gedächtnispalast», welches vom GR bewilligt wurde. \n \n4 Erträge: Einnahme aus Legat Birrer (welche ebenfalls für die Auszahlung an den Gedächtnispalast diente). \n \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nkeine \n \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nkeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 95\n\n\n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 701 Sicherheit \n\n1 Aufgabenbereich \n\n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nChristoph Odermatt \n\nGesetzliche Grundlagen  \n\n Gemeindegesetz, Gemeindeordnung, Verwaltungsreglement \n Datenschutzgesetz, Datenschutzreglement Gde. Emmen, \n\nVideoüberwachungsreglement Gde. Emmen \n Gesetze und VO über Bevölkerungsschutz und Zivilschutz, VO \n\nüber Katastrophenhilfe Gde. Emmen \n Archivverordnung Gde. Emmen \n Gesetz über die Luzerner Polizei, Strafprozessordnung \n\nLeistungsgruppen \n\n702250 Archiv  \n702251 Arbeitssicherheit / Gesundheitsschutz \n911100 Öffentliche Sicherheit allgemein \n916100 Militär \n916101 Schiesswesen /Anlage Hüslenmoos  \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n701.1 L  Krisen- und Notlagen – situationsbedingte Präventionsplanung und Vorbereitungshandlungen  \n\n701.1.1  M Stärkung der Sicherheitsorganisation sowie Gewaltprävention 2020 \n\n701.1.2  M Systematisieren und bewerten von Gefahren und Risiken nach Eintrittswahrscheinlichkeit und Tragweite der \n\nAuswirkungen \n\n2020 \n\n701.2 L  Die Archivierung ist langfristig geplant  \n\n701.2.1  M Evaluierung und Einführung eines archivtauglichen Ordnungssystems. 2019 \n\n701.2.2  M Einführung des neuen Mandatspartners 2019 \n\n701.2.3  M Entscheide betreffend digitale Langzeitarchivierung sind getroffen 2020 \n\n \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nKrisen- und Notlagen – situationsbedingte Präventionsplanung und Vorbereitungshandlungen \nÜber die Themen Gewaltanwendung/Gewaltprävention/Amok wurde in diversen Verwaltungsbereichen informiert und sensibilisiert. In den Schul-\ndiensten der Gemeinde Emmen wurde das Notfallkonzept auf die entsprechende örtliche Situation angepasst. Die Betriebssanitäter sowie die Mit-\narbeitenden des Werkdienstes wurden in 1. Hilfe sowie BLS/AED (Anwendung Defibrillator) aus- und weitergebildet. Im Zuge eines externen, \ngewalttätigen Übergriffs auf zwei Mitarbeitende der Verwaltung wurden strafrechtliche Schritte eingeleitet. \n \nEs fanden wiederum zwei Aus-/Weiterbildungsveranstaltungen hinsichtlich Bevölkerungsschutz statt. Zum einen wurden die Auswirkungen der \nErderwärmung auf den Bevölkerungsschutz vermittelt und dabei die Problemstellungen und Bedürfnisse der Gemeindeführungsstäbe behandelt. \nZum anderen wurde auf die Versorgung von Gütern in Notlagen sowie auf deren Notfallplanung durch die Gemeindeführungsstäbe sensibilisiert. \n \nGemäss kantonalem Gesetz über den Zivilschutz sorgen die Gemeinden nach Vorgaben des Bundes für den Bau, die Ausrüstung, den Unterhalt und \nfür die Erneuerung von Schutzanlagen. Die Gemeinde Emmen weist, trotz reger Bautätigkeit, ein Schutzplatzdefizit aus. Deshalb wurde in der \nSchutzanlage Rüeggisingen in Koordination mit der Kantonalen Abteilung Zivilschutz eine Vorstudie zwecks Ermittlung des baulichen, technischen \nsowie finanziellen Umfangs für die Sanierung und Erweiterung der Schutzanlage Rüeggisingen durchgeführt. Ziel ist es, mit dem Sanierungsprojekt \n762 Schutzplätze zu erneuern und 300 neue Schutzplätze zu erstellen, um damit dem Schutzplatzdefizit der Gemeinde Emmen entgegenzuwirken. \n \nIm Zuge der Telefonie-Umstellung in der Gemeindeverwaltung wurde eine ganzheitliche, flächendeckende Alarmierung mittels eines Alarmservers \ninitialisiert. Mit einer flächendeckenden Notfall-Alarmierung soll das Ziel erreicht werden, die gegenwärtigen, in sich geschlossenen, proprietären \nSysteme in den einzelnen Bereichen abzulösen und eine ganzheitliche, den bereichsspezifischen Anforderungen entsprechende Notfall-Alarmierung \nzu gewährleisten. Mit dem Alarmserver ist es möglich, eine auf den entsprechenden Notfall ausgelegte Alarmierung (z.B. medizinischer Notfall, \nGewaltübergriffe, Amok usw.) sicher zu stellen. Der Alarmserver wurde im 2019 installiert. Die Einrichtung der Notfall-Alarmierung in den einzelnen \nVerwaltungseinheiten (inkl. Schule und Badeanlagen Mooshüsli) erfolgt schrittweise im laufenden Jahr 2020. \n \nDie Archivierung ist langfristig geplant \nIm 2019 kam die Zusammenarbeit mit dem neuen Archivpartner in Fahrt. So konnte eine erste grosse Erschliessung und archivgerechte Aufberei-\ntung von Unterlagen vorgenommen werden. Im Zuge der Auseinandersetzung mit der Thematik der digitalen Archivierung/Aufbewahrung (inkl. \nEvaluierung Ordnungssystem) – unter Einbezug unseres neuen Archivpartners - wurde klar, dass die digitale Archivierung hinsichtlich Ressourcen \n(finanziell, personell, technisch) wie auch hinsichtlich der Geschäftskultur eine grosse, komplexe Herausforderung darstellt. Bedingt durch die \nzeitliche Verzögerung mit dem Wechsel des Archiv-Partners sowie aufgrund der knappen Ressourcen (mehrjähriger Spardruck) muss das Projekt \ndigitale Archivierung/Aufbewahrung zusammen mit dem neuen Archivpartner neu konzipiert werden. \n \n\n96 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201996 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 701 Sicherheit \n\n2 Leistungsauftrag \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\nÖffentliche Sicherheit: \n\nDie Partner im Sicherheitsverbund (Bevölkerungsschutz, Militär, Polizei, Feuerwehr, Zivilschutz, Sanität) stellen die \n\nöffentliche Sicherheit in allen Lagen sicher und erfüllen auch die gesetzlich zugewiesenen Aufgaben. Sie sind zudem \n\njederzeit bereit, Krisen und aussergewöhnliche Lagen zeitgerecht, verhältnismässig und zum Wohle der Bevölkerung \n\nzu bewältigen. Die Sicherheitsorgane befähigen sich, mit Übungen Krisen- und Notsituationen gezielt bewältigen zu \n\nkönnen. Die notwendigen Massnahmen zur Gewährleistung der Ruhe, Ordnung, Sauberkeit und Sicherheit im öffent-\n\nlichen Raum werden veranlasst und auf Wirkung überprüft. \n\n911100 \n \n\nArbeitssicherheit und Gesundheitsschutz: \n\nDie notwendigen Massnahmen zur Gewährleistung der Arbeitssicherheit und effektive Massnahmen für die Stärkung \n\nder Gesundheit werden geplant und umgesetzt. \n\n702251 \n \n\nMilitär: \n\nDie Zusammenarbeit mit den militärischen Stellen für Einsätze in Notlagen ist institutionalisiert und die bestehenden \n\nAnlagen werden militärischen Verbänden zur Nutzung gegen Entschädigung zur Verfügung gestellt. \n\n916100 \n \n\nSchiesswesen: \n\nIn Zusammenarbeit mit dem Trägerverein Schiesssportzentrum Hüslenmoos werden günstige Voraussetzungen für \n\ndie Erfüllung der gesetzlichen Schiesspflicht sowie für die Ausübung des Schiesssportes geschaffen. \n\n916101 \n \n\nArchiv: \n\nDie Grundlagen für die digitale Langzeitarchivierung sind zu erarbeiten und die digitale Archivierung ist eingeführt. \n\n702250 \n\n \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nSchulungen, Übungen, \nTests \n\nAnzahl 5 17 5 16 11 \n\nHalten der präventiven \nSecuritaspatrouillen \n\nFranken 10 0 0 0 0 \n\nReaktion/Massnahmen auf \nStörungen im öffentlichen \nRaum innert (Tage) \n\nAnzahl 2 2 2 2 0 \n\nSicherheitsgespräch mit neu \neintretenden MA innerhalb 4 \nWochen durchgeführt \n\nProzent 100 100 100 80 - 20 \n\nStärkung der Sensibilisie-\nrung und korrektes Verhal-\nten in Krisen bei MA, LP und \nSchülern \n\nProzent 70 70 75 50 - 25 \n\nKein Verlust von Archivalien Prozent 100 100 100 100 0 \nReaktion/Bearbeitung von \nAnfragen innert (Tage) \n\nAnzahl 2 2 2 2 0 \n\n \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nStellenprozente Prozent 101.50 101.50 101.50 101.50 0 \nMitarbeitende Anzahl 2 2 2 2 0 \nKonsultationen mit Betreu-\nungsaufwand \n\nAnzahl 30 19 30 34 -4 \n\nEinzelanlässe / Bewilligungen Anzahl 70 77 70 96 26 \nBeherbergungsbetriebe Anzahl 6 6 6 6 0 \nEinnahmen Sperrstundenver-\nlängerungen \n\nFranken 18 19 20 14 - 6 \n\nEinnahmen Unterkunftsbele-\ngungen (in tausend CHF) \n\nFranken 10 7.5 10 6 - 4 \n\nRapporte und Kontaktnahmen \nmit Sicherheitsorganen \n\nAnzahl ca. 20 ca. 20 ca. 20 ca. 20 0 \n\nBeantwortung Anfragen ver-\nschiedenster Art \n\nAnzahl ca. 50 ca. 50 ca. 50 ca. 50 0 \n\n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 97\n\n\n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 701 Sicherheit \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung Zeitraum Summe RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nKrisen- und Notlagen 2018-2021      \n\nArchivierung 2018-2021 208.0   1.35 30.0 29.12 0.88 \nBeträge in CHF Tausend        \n\nBemerkung \n\nDer Betrieb des Langzeitarchivs, insbesondere die künftige digitale Archivierung, wird inskünftig Mehrkosten verursachen (Zunahme der Spezialisie-\nrung, Anstieg der Dienstleistungskosten, Zunahme der Komplexität bzgl. digitaler Archivierung/technische Infrastruktur). \n \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nkeine \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   RG18 B19 RG19 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  -2%   161.23  180.56  176.22  4.34 \n\n31 Sachaufwände  -13%   9.13  36.88  32.03  4.85 \n314 Infrastrukturaufwand    -   -   6.17  -6.17 \n3 Übrige Aufwände  +37%   134.63  125.75  172.79  -47.04 \n39 Int. Verrechnung  -5%   16.58  16.54  15.64  0.90 \n\n397 Umlagen  +94%   27.42  17.31  33.60  -16.28 \n\nTotal Aufwände  +16%   348.99  377.05  436.46  -59.41 \n\n4 Erträge  -18%   -74.47  -80.00  -65.26  -14.74 \n\n49 Int. Verrechnung    -   -   -   -  \n497 Umlagen  -8%   -39.35  -73.67  -68.06  -5.60 \n\nTotal Erträge  -13%   -113.82  -153.67  -133.32  -20.34 \n\nGlobalbudget  +36%   235.16  223.38  303.14  -79.76 \nBeträge in CHF Tsd.           \n\n \nAbweichungsbegründungen \n \n31 Sachaufwände (Arbeiten durch Dritte): Budget nicht genutzt (CHF 4.00 Tsd.), da 2019 nicht notwendig. \n \n314 Infrastrukturaufwand: Versicherungsfall (CHF 6.17 Tsd.) wird neutralisiert (4 Erträge). \n \n3 Übrige Aufwände Um den korrekten Buchwert der Schutzanlage Hüslenmoos ausweisen zu können, musste eine ausserplanmässige Abschrei-\nbung von CHF 47.20 Tsd. vorgenommen werden, damit keine Überbewertung vorhanden ist. \n \n4 Erträge: Öffentliche Sicherheit: Sperrstundenbewilligungen fielen tiefer aus (CHF 5.95 Tsd.) als budgetiert, da weniger Verlängerungen einge-\ngeben wurden (Budget aufgrund Vorjahreszahlen). \nEinquartierungsentschädigung: In der ZSA Hübeli haben weniger Belegungen stattgefunden. Das Militär hatte im Jahr 2019 keinen Bedarf (CHF \n4.17 Tsd. Abweichung). \n \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nkeine \n \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nkeine \n\n98 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 201998 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 702 Feuerwehr und Zivilschutz \n\n1 Aufgabenbereich \n\n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nRamona Gut-Rogger \n\nGesetzliche Grundlagen \n\nGesetz über den Feuerschutz (05. November 1957/Ausgabe vom 1. \nJuni 2013: IX. Feuerwehr- und Löschwesen) des Kantons Luzern; \nFeuerwehrreglement (01. Juni 2010) und Verordnung zum \nFeuerwehrreglement (01. Juni 2010) der Gemeinde Emmen; \nFeuerwehrkoordination Schweiz (FKS): Konzept "Feuerwehr 2015" \n \nBevölkerungs- und Zivilschutzgesetz, BZG (520.1 vom 4. Oktober \n2002); Zivilschutzverordnung, ZSV (520.11 vom 5. Dezember 2003); \nGesetz über den Zivilschutz (SRL 372 vom 19. Juni 2007); \nGemeindevertrag ZSO EMME vom 1. Januar 2013 \n\nLeistungsgruppen \n815010 Feuerwehr Nationalstrasse \n815020 Chemiewehr \n915000 Feuerwehr allgemein \n916200 Zivilschutz Emmen \n916210 Zivilschutz-Org. Emme \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n701.1 L  Krisen- und Notlagen- situationsbedingte Präventionsplanung und Vorbereitungshandlungen  \n\n701.1.1  M Stärkung der Sicherheitsorganisation und Gewaltprävention  \n\n701.1.2  M Systematisieren und bewerten von Gefahren und Risiken nach Eintrittswahrscheinlichkeit und Tragweite der \n\nAuswirkungen \n\n \n\n \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nFeuerwehr: \nIm Jahr 2019 musste die Feuerwehr Emmen zu 159 kleineren und grösseren Ereignissen ausrücken. Alle Ereignisse konnten durch die Feuerwehr \nerfolgreich bewältigt werden. 10 Ereignisse betrafen den Stützpunktbereich Nationalstrasse, 10 den Stützpunktbereich Chemiewehr. Die Feuerwehr \nlegt grossen Wert auf die Aus- und Weiterbildung von Kader und Mannschaft. 2019 absolvierten Eingeteilte der Feuerwehr insgesamt 180 Kursta-\nge. \n \nZivilschutz:  \nDie Zivilschutzorganisation (ZSO) EMME leistete 2019 Total 5641 Diensttage. Das Jahr war geprägt von einer von langer Hand vorbereiteten \nAlarmübung welche es so in der Geschichte der ZSO EMME so noch nie gab. Weiter leistete die ZSO EMME einigen Einsätzen zu Gunsten der Ge-\nmeinschaft, unter anderem war ein Pionierzug im Lötschental VS tätig. Diese Einsätze konnten den Organisationskomitees, den Vertragsgemeinden \nund dem Lötschental weiterverrechnet werden. Zudem wurde die ZSO EMME zur Nothilfe mit dem Drohnenteam zu Gunsten der Luzerner Polizei \naufgeboten. Die Inspektion durch die kantonale Stelle bescheinigt der ZSO EMME einen hohen Ausbildungsstand und das die Einsatzbereitschaft \njederzeit gegeben ist. \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\nFeuerwehr Emmen \n\nDie Feuerwehr Emmen bleibt eine Stützpunktfeuerwehr. Die dafür notwendigen Voraussetzungen sind langfristig zu \n\nerhalten. Die Feuerwehr Emmen stellt zudem die ständige Einsatzbereitschaft sicher, um in allen Lagen Brände zu \n\nbekämpfen, bei Notlagen aller Art (Naturkatastrophen, übrige Ereignisse, technische Hilfestellungen etc.) Hilfe und \n\nUnterstützung leisten zu können, die Aufgaben als Chemiewehrstützpunkt des Kantons Luzern in der geforderten \n\nZeit und Qualität erbringen zu können sowie in den zugewiesenen Gebieten für die Strassenrettung eingesetzt \n\nwerden zu können. Die Ausbildung ist auf den Erhalt einer hohen und ständigen Einsatzbereitschaft auszurichten. \n\n \n\n915000, 815010, \n815020  \n\nZivilschutz \n\nDie Gemeinde Emmen hat sich mit 30 Gemeinden für die Erfüllung der Aufgaben des Zivilschutzes in der ZSO Emme \n\nzusammengeschlossen. Die ZSO Emme hat im Auftrag der beteiligten Gemeinden jederzeit die Einsatzbereitschaft \n\nzu gewährleisten und die Ausbildung darauf auszurichten.  \n\n916200, 916210 \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 99\n\n\n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 702 Feuerwehr und Zivilschutz \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nFeuerwehr       \nFeuerwehr Einsatzbereit-\nschaft in organisatorischer, \npersoneller und materieller \nHinsicht \n\nProzent 100 100 100 100 0 \n\nFeuerwehr Grundausbildung \nder neu eingeteilten AdF ist \nabgeschlossen (innerhalb 1 \nJahr) \n\nProzent 100 100 100 100 0 \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nFeuerwehr Übungsstunden \npro AdF (Durchschnitt) \n\nStd. 48 43.5 48 46 -2 \n\nFeuerwehr Kostendeckungs-\ngrad \n\nProzent 100 100 100 100 0 \n\n \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nStellenprozente FW Prozent 308.33 308.33 308.33 308.33 0.00 \nAnzahl Mitarbeitende FW Anzahl 5 5 5 5 0 \nEinsätze Brandbekämpfung \nFW \n\nAnzahl 20 27 20 38 -18 \n\nEinsätze Elementarschaden-\nwehr FW \n\nAnzahl 15 17 15 17 -2 \n\nÖlwehr FW Anzahl 10 12 10 10 0 \nFehlalarme BMA FW Anzahl 40 37 40 40 0 \nÜbrige Einsätze FW Anzahl 30 29 30 31 -1 \nNationalstrasse FW Anzahl 8 4 8 10 -2 \nChemiewehr FW Anzahl 8 6 8 10 -2 \n\n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nkeine \n \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nInvestitionsrechnung  RG2018   B2019   RG2019   Abweichungen  \n\n5060.015: Feuerwehr: Hubretter Fahrzeug - Revision  117.59   -   -   -  \n\n5060.016: Feuerwehr: TLF Raubritter  223.37   116.63   110.14   6.50  \n\nBruttoinvestitionskosten  340.96   116.63   110.14    6.50 \n\n6350.005: Feuerwehr: Rückerstattung TLF Raubritter   -   -153.00   -150.08   -2.92 \n\nNettoinvestitionskosten  340.96   -36.37   -39.94    3.57 \n\nInvestitionsbeträge in CHF Tausend \n      \n\n Abweichungsbegründungen \n5060.016 & 63350.005: Projekte abgeschlossen: Rückerstattung (Ertrag) und Fahrzeug (Aufwand) tiefer als budgetiert. \n \n  \n\n100 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019100 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 702 Feuerwehr und Zivilschutz \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   RG18 B19 RG19 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  +4%   1'694.13  1'698.48  1'764.78  -66.30 \n31 Sachaufwände  +2%   944.51  958.43  977.14  -18.71 \n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n\n3 Übrige Aufwände  +15%   362.30  483.63  554.26  -70.63 \n39 Int. Verrechnung  -1%   374.21  394.70  389.70  4.99 \n397 Umlagen  -47%   38.51  64.66  34.28  30.38 \n\nTotal Aufwände  +3%   3'413.67  3'599.89  3'720.16  -120.27 \n\n4 Erträge  +5%   -3'044.30  -3'195.10  -3'340.36  145.26 \n49 Int. Verrechnung  +15%   -86.71  -70.18  -80.43  10.25 \n497 Umlagen    -   -   -   -  \n\nTotal Erträge  +5%   -3'131.01  -3'265.28  -3'420.79  155.50 \n\nGlobalbudget  -11%   282.67  334.61  299.38  35.23 \nBeträge in CHF Tsd.           \n\n \nAbweichungsbegründungen \n \n30 Personalaufwand: Mehr Einsätze im Jahr 2019 der Feuerwehr (Sold) erhöhen den Personalaufwand um ca. CHF 40.0 Tsd. \n \n31 Sachaufwände (Unterhalt Betriebs- und techn. Ausstattungen): Erhöhter Waschaufwand wegen Trennung (schwarz/weiss) und aufgrund \nKontrolle der Ausrüstungsgegenstände durch externe Prüfungsstelle (interne Prüfung nicht mehr erlaubt). \nVerpflegung (3170.04): Folgende Verpflegungspositionen wurden nicht budgetiert: Kommandantenübergabe (CHF 14.0 Tsd.) und Jubiläum 150 \nJahre Schweizerischer Feuerwehrverband (CHF 6.0 Tsd.). \n \n3 Übrige Aufwände: Einlagen in Spezialfinanzierungen des EK Feuerwehr ist ca. CHF 60.0 Tsd. höher als budgetiert. \n \n4 Erträge: Steuereinnahmen durch Einbezug Quellensteuerpflichtige und Erhöhung maximaler Steuerbetrag. \n \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nkeine \n \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nBudgetkredit Investitionsausgaben 0.00    \n\nKreditüberträge aus Vorjahr     \n\n5060.016 FW Fahrzeugbeschaffung Feuerwehr  + 116.63   \n\nSaldo 0.00 + 116.63 116.63  \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 101\n\n\n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 703 Sport und Freizeit \n\n1 Aufgabenbereich \n\n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nIgor Trninic \n\nGesetzliche Grundlagen \nGemeindeordnung; Sportleitbild Gemeinde Emmen \nReglement über Beiträge an Vereine und Institutionen; Verordnung \nüber die Förderung und Unterstützung des Jugendsportes \nVereinbarung Lokales Bewegungs- und Sportnetz Emmen \nKantonales Sportförderungsgesetz \nBundesgesetz über die Förderung von Sport und Bewegung \n \n\nLeistungsgruppen \n\n934100 Sport / Freizeit \n\n \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n   Die Emmer Bevölkerung zur sportlichen Aktivität und gesundem Verhalten motivieren.  \n\n   Den Sportpass Emmen überarbeiten und auf die aktuelle Sportinfrastruktur, Bedürfnissen und Wünsche \n\nanpassen. \n\n31.12.20 \n\n   Mit einer digitalen Broschüre die Emmer Bevölkerung über verschiedene Bewegungs- und Sportangebote in \n\nder Gemeinde informieren und so den Einstieg in den Vereinssport oder zu selbstorganisierten Bewegungs- \n\nund Sportaktivitäten erleichtern. \n\n31.12.20 \n\n   "Coop Andiamo – Emmen bewegt" als festen Bewegungstag in der Gemeinde etablieren. 31.12.19 \n\n   Mit dem Bewegungstag "Coop Andiamo – Emmen bewegt" den Vereinen eine Plattform bieten sich und ihre \n\nSportart der Bevölkerung zu präsentieren und Neumitglieder zu gewinnen. Mit «Coop Andiamo» der Bevöl-\n\nkerung die Vielfalt der Emmer Sportvereine zeigen und den Zugang, Kontakt ermöglichen. \n\n \n\n31.12.20 \n\n   Herbstsportwoche auswerten und Programm, Angebot schrittweise den neuen Bedürfnissen anpassen. 31.12.21 \n\n   Der Emmer Bevölkerung eine gerechte, nachhaltige und sinnvolle Freizeitbeschäftigung in einem Sportver-\n\nein ermöglichen. \n\n \n\n   Durch die Jugendsport- und Vereinsförderung das Engagement der Sportvereine anerkennen und finanziell \n\nunterstützen.  \n\n \n\n   Für die verschiedenen Interessen von Sport und Bewegung in ausreichendem Umfang und in guter Qualität \n\nRaum und Infrastruktur zur Verfügung stellen. \n\n \n\n303.7.3  M In Zusammenarbeit mit dem Bereich Immobilien und mit Hilfe der Sportstättenplanung unsere Sportstätten \n\ngezielt sichern, sanieren und erweitern. \n\n \n\n \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nCoop Andiamo \nAm Sonntag, 22. September 2019 fand "Coop Andiamo - der Bewegungstag für die ganze Familie" schon zum dritten Mal in Emmen statt. Bei \nschon fast sommerlichen Temperaturen war das Areal Rossmoos / Mooshüsli mit zahlreichen Bewegungs-Angeboten ein "bewegter" Treffpunkt für \naktive Familien und die regionale Bevölkerung. Über zwanzig regionale Vereine nützten diese Plattform und haben ihren Verein und ihre Sportart \nder Bevölkerung präsentiert. Das Engagement der zahlreichen regionalen Vereine hat viel zum Erfolg und zur Vielfalt des Anlasses beigetragen. \nFreie Bewegung ohne Leistungsdruck, sowie Spiel und Spass standen im Vordergrund.   \n \nHerbstsportwoche \nIm 2019 wurde die beliebte Herbstsportwoche zum fünften Mal von Reto Amrein, unterstützt durch den Bereich Sport, organisiert. 654 Schülerin-\nnen und Schüler wurden von 51 Leiterinnen und Leiter in 27 Sportangeboten betreut und gefördert. Auch dieses Jahr fand die Herbstsportwoche \nvon Montag bis und mit Freitag statt.  \n \nFreiwilliger Schulsport \nMit 18 zusätzlichen Sport- und Bewegungsangeboten pro Woche konnte der freiwillige Schulsport auf hohem Niveau gehalten werden. Im Durch-\nschnitt nutzten rund 200 Schülerinnen und Schüler pro Woche die attraktiven und kostenlosen Sport- und Bewegungsmöglichkeiten im schulischen \nUmfeld. 3 Teams aus dem Freiwilligen Schulsport traten auch beim Kantonalen School Dance Award 2019 im KKL auf. \n \n"I like to move it" \nAn 7 "I liket to move it – Sonntagen" wurde die Gersaghalle mit Hilfe der Sportvereine in einen Bewegungsspielplatz umgewandelt. Insgesamt \nhaben sich im Durchschnitt jeden "I like to move it – Sonntag" 110 Kinder zwischen 3 - 8 Jahren mit ihren Eltern, Grosseltern oder Freunden am \nBewegungsangebot aus Geschicklichkeit, Beweglichkeit und freiem Spiel beteiligt. \n \n  \n\n102 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019102 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 703 Sport und Freizeit \n\nPolysportive Kinder-Sport-Woche  \nIn der zweiten Osterferienwoche organisierte der Bereich Sport der Gemeinde Emmen zum zweiten Mal eine polysportive Kindersportwoche für 5- \nbis 12-jährige Kinder in der Turn- und Sporthalle Rossmoos. Mit 60 Anmeldungen war die Woche wiederum ausgebucht. Die Kinder lernten in \ndieser Woche neue Freunde und neue Sportarten kennen, lebten ihren natürlichen Bewegungsdrang aus, sammelten möglichst vielfältige Bewe-\ngungserfahrungen, assen gesund und massen sich spielerisch mit anderen Kindern. \n \nStreet-Soccer-Emmen \nIm Rahmen des Kantonalen Integrationsprogramms KIP II (Sport und Integration) haben die Bereiche Jugendbüro und Sport vom  3. – 14. Sep-\ntember auf dem Pausenplatz Schulhaus Erlen eine mobile Street-Soccer-Anlage aufgestellt. Die Anlage stand Kindern, Jugendlichen und Erwachse-\nnen kostenlos zur Verfügung und war für einen kurzen Zeitraum ein aktiver und attraktiver Treffpunkt. Motivation, gemeinsam Sport zu treiben, \nsich in die Gesellschaft einzubringen sowie Fairplay und Kontakt zur Bevölkerung waren nur einige der vielen Projektziele. \n \nSportpass \nIm Jahr 2019 konnte die Gemeinde insgesamt 208 Sportpässe verkaufen. 59 Erwachsene, 3 Jugendliche und 146 Kinder haben dieses Angebot von \nder Freikarte für mehr Bewegung und Spass genutzt. \n \nSportinfrastruktur \nAls grosse Herausforderung gilt es weiterhin den Schulen, Vereinen und Bevölkerung Raum und Infrastruktur für Bewegung und Sport in ausrei-\nchendem Umfang und in guter Qualität zur Verfügung zu stellen. Für die Gemeinde stehen grosse Investitionskosten für die Renovierung, Sanie-\nrung und Modernisierung der Sportinfrastruktur an. Aufgrund der demografischen Entwicklungen, Wachstum der Gemeinde sowie der veränderten \nSportwünsche wächst das Bedürfnis nach Raum für Bewegung und Sport. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\n Beratung, Begleitung und Unterstützung der Sportvereine und der Individualsportler sowie Sportorganisationen \n\nder Gemeinde Emmen \n\n Förderung des Jugendsportes mit finanziellen Leistungen gestützt auf das Reglement über Beiträge an Vereine \n\nund Institutionen  \n\n Erkennen von Bedürfnissen und Anliegen der Sportvereine mit der Sportkommission \n\n Förderung der Gesundheit, des Breiten- sowie Spitzensport und der Integration \n\n Förderung und Organisation des freiwilligen Schulsportes \n\n Mitarbeit, Planung und Durchführung von sportlichen Events, Projekten \n\n Entwicklung der Sport- und Freizeitanlagen in Zusammenarbeit mit dem Bereich Immobilien  \n\n Positionierung und Kommunikation der Marke Emmen als positive Marke durch den Bereich Sport Emmen \n\n934100 \n\n \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nBewegungssonntage "I like \nto move it" \n\nAnzahl 7 4 7 7 0 \n\n       \nHallenzählungen  Anzahl 4 4 4 2 -2 \n       \nPräsidentenkonferenz Anzahl 1 0 - - 0 \n       \nSportvereinsumfrage \nonline \n\nAnzahl 1 - 1 - - 1 \n\n       \nHerbstsportwoche Anmeldungen 750 647 700 654 - 46 \n\n \nBemerkung \nDie Erhöhung der Gebühren für die Teilnahme an der Herbstsportwoche im Jahr 2018 hatten auch Auswirkungen auf die Anmeldungen im 2019.  \nAufgrund der Sportstättenanalyse durch die Firma Landis AG wurde die Sportvereinsumfrage für das 2019 ausgesetzt. \n\n \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nAnzahl Mitarbeitende Anzahl 2 2 2 2 0 \nStellenprozente Prozent 110 110 110 110 0 \nPraktikant Anzahl 1 1 1 1 0 \n\n \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 103\n\n\n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 703 Sport und Freizeit \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung Zeitraum Summe RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nAufbau lokales Bewegungs- \nund Sportnetz Emmen \n\n2017 – 2019 -30.0 -10.0 -10.0 -10.0 0.0 \n\nBeträge in CHF Tausend \n \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nkeine \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   RG18 B19 RG19 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  +6%   214.76  207.87  219.97  -12.11 \n31 Sachaufwände  -25%   25.67  41.25  30.94  10.31 \n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n3 Übrige Aufwände  -3%   157.98  164.60  160.05  4.55 \n\n39 Int. Verrechnung  +14%   8.89  9.10  10.38  -1.28 \n397 Umlagen  +57%   2'206.16  1'937.86  3'046.33  -1'108.47 \n\nTotal Aufwände  +47%   2'613.46  2'360.68  3'467.67  -1'107.00 \n\n4 Erträge  +29%   -77.89  -67.80  -87.55  19.75 \n49 Int. Verrechnung    -   -   -   -  \n497 Umlagen    -   -   -   -  \n\nTotal Erträge  +29%   -77.89  -67.80  -87.55  19.75 \n\nGlobalbudget  +47%   2'535.57  2'292.88  3'380.13  -1'087.25 \nBeträge in CHF Tsd.           \n\n \nAbweichungsbegründungen \nDas Globalbudget schliesst mit über CHF 21'220.00 (ohne Umlagen) besser ab als budgetiert. Mit Mehreinnahmen durch Kanton im Rahmen des \nKantonalen Integrationsprogramms KIP II und den Elternbeiträgen für die Herbstsportwoche sowie einer strikten Ausgabedisziplin, konnte auch der \nzusätzliche Personalaufwand für den Sportpraktikanten (Talent-School) von CHF 9'600.00 aufgefangen werden. \nBei den Umlagen wurden die Umlageschlüssel aller Schulliegenschaften sowie der Sportanlagen entsprechen der Nutzung sowie dem Verhältnis der \nFlächen verteilt. Dies führt aufgrund der Vollkostenrechnung sowie der detaillierten Umlageschlüssel zu einem neuen Verhältnis der Kosten Schule \nund Sport. \n \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nkeine \n \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nkeine \n\n104 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019104 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 704 Frei- und Hallenbad \n\n1 Aufgabenbereich \n\n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nFranz Geisseler \n\nGesetzliche Grundlagen \n\n SIA Normen für den Bäderbereich (Bau, Wasseraufbereitung, \nHeizung, Lüftung etc.) \n\n Bundesgesetz über die Produktesicherheit (PrSG)  \n Bundesgesetz über die Produktehaftpflicht (PrHG)  \n Schweizerisches Obligationenrecht (OR)  \n Schweizerisches Zivilgesetzbuch (ZGB)  \n Kantonale Badwasserverordnung (unangemeldete Kontrollen \n\ndurch das Kant. Labor) \n Chemiegesetzgebung \n Personalgesetz und Verordnung zum Personalgesetz Gemeinde \n\nEmmen \n Lehrplan 21 \n\n \nLeistungsgruppen \n934105 Badeanlagen Betrieb \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n   -  \n\n     \n\n \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nEine intensive Sommersaison 2019 liegt hinter uns. Wir durften rund 90'000 Besucher begrüssen. Das ganze Mooshüsli-Team arbeitete bis an die \nGrenze des machbaren. Das Sommerwetter spielte in diesem Jahr nicht so mit. Bei einem landesweiten Mittel von 6,1 °C, war es der kühlste Mai \nder letzten rund 30 Jahre. Dann erlebte die Schweiz den zweitwärmsten Juni seit Messbeginn. In der ersten Monatshälfte führten jedoch Starknie-\nderschläge zu Hochwasser mit zum Teil erheblichen Schadensfolgen. Wir in Emmen wurden glücklicherweise davon verschont. Nach dem zweit-\nheissesten Juni registrierte die Schweiz den sechstwärmsten Juli seit Messbeginn. Der August viel durchzogen aus. Mit sonnigen Tagen aber auch \nviel Bewölkung und Niederschlägen und Gewittern. Im September herrscht, auch wegen dem Sonnenstand, Saisonausklang. Insgesamt war das \nWetter nicht so stabil wie 2018. Insbesondere an den Wochenenden war das Wetter durchzogen. Die Besucherzahlen und Einnahmen vom Vorjahr \nkonnten nicht ganz erreicht werden. \nDie ganze Wasseraufbereitung im Freibad läuft aber trotzdem von Anfang Mai bis Mitte September während 24 Stunden. Total werden im Freibad \nfür die diversen Becken 4,5 Millionen Liter Wasser zu Badwasser aufbereitet. So werden pro Saison im Freibad rund 17’000 m2 Frischwasser ver-\nbraucht. Denn nach SIA-Norm müssen pro Besucher und Tag 60 Liter Frischwasser ausgetauscht werden. Dies ergibt bei einem Spitzentag mit \n5'000 Badegästen einen Ersatz von 300'000 Litern. \nDer Stromverbrauch für die vielen Pumpen während der Sommersaison ist enorm. Die Leistung der zwei Umwälzpumpen für das Schwimm-, \nSprung-, und Planschbecken beträgt 800'000 Liter in der Stunde. Der Stromverbrauch pro Sommersaison beläuft sich auf durchschnittlich 250’000 \nKilowatt. Mitte September wurde die ganze Anlage ausser Betrieb genommen und eingewintert bis im Frühling 2020. \nDas Schwimmbad Mooshüsli, mit über 250'000 Besuchern pro Jahr, ist ein wichtiger Bestandteil der Sportanlagen in Emmen. Speziell das Hallenbad \nist stets gut besucht. Von Jung bis Alt, Gruppierungen und die Schulen verbringen viel Zeit in unserem Hallenbad. Die Besucherzahlen sind kon-\nstant hoch. Die Beanspruchung des Hallenbades ist enorm. Dies bedingt aber auch in den kommenden Jahren einiges an Unterhalt, um die Anla-\ngen am Laufen zu halten.  \nFazit über das Jahr 2019 ist, dass keine gravierenden Unfälle geschehen sind, die Badegäste sich bei uns wohl fühlten und ihre Freizeit im Moos-\nhüsli «Üsi Badi» verbringen konnten. Das Mooshüsli-Team freut sich schon heute auf die Saison 2020 mit hoffentlich vielen Sonnenstunden und \nBadegästen. \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n\n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\n Öffentliches Angebot für Freizeitgestaltung, Ausgleich, Erholung und sozialer Treffpunkt für alle Generationen \n\nund Bevölkerungsschichten \n\n Angebot für Gesundheitsförderung sowie Förderung des Freizeit-, Individual- und Vereinssports \n\n Lehrplan 21 / obligatorischer Schulschwimm-Unterricht: die Gemeinde ist verpflichtet, den Schulen und ihren \n\nLernenden Zugang zu ermöglichen, um Bewegungserfahrung im Wasser zu sammeln und das Schwimmen zu \n\nerlernen. \n\n Erweiterung der Nutzungsmöglichkeiten der Freibad-Parkanlage für Veranstaltungen verschiedenster Art. \n\n934105 \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 105\n\n\n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 704 Frei- und Hallenbad \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG18 B19 RG19 Abweichungen \n\nBeanstandungen  \nBadwasserqualität  \n\nKeine Keine Keine Keine Keine  - \n\n       \nKostendeckungsgrad \nBetrieb \n\nErfüllungsgrad 100% 100% 100% 100% - \n\n       \nEinnahmen CHF in Tsd. 1’336 1'568 1'250 1'527 277 \n\n \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG1 B19 RG19 Abweichungen \n\nAnzahl Besucher Hallenbad Anzahl 150’000 150’000 150’000 150'000 0 \nAnzahl Besucher Freibad Anzahl 70’000 80’000 80’000 90'000 10'000 \nAnzahl Besucher Sauna Anzahl 5’000 5’200 5’000 5'700 700 \nAnzahl Stellenprozent Prozent 860 860 960 960 0 \n\n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nkeine \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nKeine \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   RG18 B19 RG19 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  +8%   912.24  888.33  961.33  -73.00 \n31 Sachaufwände  +11%   509.66  535.00  595.10  -60.10 \n\n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n3 Übrige Aufwände    0.15  0.00  0.35  -0.35 \n39 Int. Verrechnung  -100%   0.22  1.00  -   1.00 \n397 Umlagen  -13%   1'115.98  1'349.36  1'168.08  181.29 \n\nTotal Aufwände  -2%   2'538.25  2'773.70  2'724.87  48.83 \n\n4 Erträge  +4%   -1'523.36  -1'424.32  -1'476.02  51.70 \n\n49 Int. Verrechnung  +2%   -45.31  -50.00  -50.77  0.77 \n497 Umlagen    -   -   -   -  \n\nTotal Erträge  +4%   -1'568.67  -1'474.32  -1'526.79  52.47 \n\nGlobalbudget  -8%   969.58  1'299.38  1'198.08  101.30 \nBeträge in CHF Tsd.           \n\n \nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand: Das Personal wurde für mehr Stunden benötigt, da die Öffnungszeiten wetterbedingt ausgedehnt werden mussten. Zudem \nkam es zu längeren krankheitsbedingten Ausfällen. Durch die Einstellung eines neuen Bademeisters entstand ein Mutationsverlust. \n31 Sachaufwände: Einkauf von Badeartikel zur Bereitstellung eines grösseren Angebots (Abw. CHF  9.09 Tsd.) wird mit den Einnahmen neutrali-\nsiert (4 Erträge). Die Kosten für Heizmaterial lagen über den Erfahrungswerten (Abw. CHF 45.03 Tsd.). Es wurde mehr geheizt und durch die \ndefekte Hallenlüftung wurde die Wärmerückgewinnung geschwächt. IT-Verbrauchsmaterial stieg wegen der erhöhten Nachfrage an Chipkarten an \n(Abw. CHF 4.22 Tsd.) \n4 Erträge:  \nIm Jahr 2019 kamen mehr Gäste, vor allem im Freibad. Dies wirkte sich auch auf die Erträge aus. \nGlobalbudget: Die Einnahmen konnten allerdings nicht die gebrauchten Ressourcen und Kosten für das Personal decken. \n \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nkeine \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nkeine \n\n106 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019106 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\n \n\nIII. Bericht zur Jahresrechnung \n \n\n \n \n\n \n \n \n \n \n\n1. Bilanz 108\n\n2. Erfolgsrechnung 109\n\n2.1 Erfolgsrechnung nach Artengliederung 109\n\n2.2 Erfolgsrechnung nach Aufgabenbereichen 110\n\n3. Investitionsrechnung 111\n\n3.1 Investitionsrechnung nach Artengliederung 111\n\n3.2 Investitionsrechnung nach Aufgabenbereichen 112\n\n4. Geldflussrechnung 113\n\n5. Eigenkapitalnachweis 114\n\n6. Finanzkennzahlen 115\n\n6.1 Übersicht 115\n\n7. Anhang zur Jahresrechnung 117\n\n7.1. Grundlagen 117\n\n7.1.1 Rechnungslegungsgrundsätze 117\n\n7.1.2 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze 117\n\n7.1.3 Organisationseinheiten 118\n\n7.1.4 Abweichung der Stetigkeit 118\n\n7.1.5 Kostenrechnung 119\n\n7.2 Erläuterungen zur Jahresrechnung 120\n\n7.2.1 Erläuterungen zu Bilanzpositionen 120\n\n7.2.2 Erläuterungen zur Erfolgsrechnung 123\n\n7.2.3 Erläuterungen zur Investitionsrechnung 126\n\n7.2.4 Erläuterungen zur Geldflussrechnung 126\n\n7.3 Herleitung ergänztes Budget 127\n\n7.3.1 Nachweis ergänztes Budget (Erfolgsrechnung nach Arten) 128\n\n7.3.2 Nachweis ergänztes Budget (Erfolgsrechnung nach Bereichen) 129\n\n7.3.3 Nachweis ergänztes Budget (Investitionsrechnung nach Arten) 130\n\n7.3.4 Nachweis ergänztes Budget (Investitionsrechnung nach Bereichen) 131\n\n7.4 Kreditüberschreitungen 132\n\n7.5 Anlagespiegel 133\n\n7.6 Beteiligungsspiegel 134\n\n7.7 Rückstellungsspiegel 135\n\n7.8 Eventualverpflichtungen, -forderungen 136\n\n7.9 Finanzielle Zusicherungen 137\n\n7.10 Sonderkreditkontrolle 137\n\n7.10.1Abgerechnete Sonderkredite 137\n\n7.10.2Laufende Sonderkredite 138\n\n7.11 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag 138\n\n7.12 Stellenplan 139\n\n8. Eröffnungen und Anträge 140\n\n8.1 Bericht und Empfehlung der Rechnungs- und Geschäftsprüfungskommission 140\n\n8.2 Antrag und Verfügung des Gemeinderates zum Jahresbericht 2019 141\n\n8.3 Beschlussfassung des Einwohnerrates zum Jahresbericht 2019 142\n\n9. Anhang 143\n\n9.1 Erfolgsrechnung 2019 detailliert (nach Artensicht) 144\n\n9.2 Erfolgsrechnung 2019 detailliert (nach Aufgabenbereichen) 148\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 107\n\n\n\n \n \n\n1.  Bilanz \n \n\n \n\n \n\n \n \n \n \n\nAktiven (Beträge in CHF)\nAnhang      \n\nZiffer 7.2.1\n31.12.2018 31.12.2019 Veränderung\n\n100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 1 13'795'505 16'541'714 2'746'209\n\n101 Forderungen 2 54'867'106 56'878'209 2'011'103\n\n102 Kurzfristige Finanzanlagen 0 0 0\n\n104 Aktive Rechnungsabgrenzung 3 8'216'871 5'815'960 -2'400'911\n\n106 Vorräte und angefangene Arbeiten 4 406'150 369'646 -36'504\n\nUmlaufvermögen Finanzvermögen 77'285'632 79'605'529 2'319'897\n\n107 Finanzanlagen 642'818 606'300 -36'518\n\n108 Sachanlagen des Finanzvermögens 5 34'013'390 34'223'350 209'960\n\n109 Forderungen gegenüber Spezialfinanzierungen/Fonds im FK 0 0 0\n\nAnlagevermögen Finanzvermögen 34'656'208 34'829'650 173'442\n\n140 Sachanlage des Verwaltungsvermögens 133'210'843 131'346'340 -1'864'503\n\n142 Immaterielle Anlagen 2'096'835 2'004'637 -92'198\n\n144 Darlehen Ziffer 7.5 2'613'333 2'426'666 -186'667\n\n145 Beteiligungen und Grundkapitalien 31'295'320 31'295'320 0\n\n146 Investitionsbeiträge 8'572'343 9'921'716 1'349'373\n\nAnlagevermögen Verwaltungsvermögen 177'788'674 176'994'679 -793'995\n\nTotal Anlagevermögen 212'444'882 211'824'329 -620'553\n\nTotal Aktiven \n1) 289'730'514 291'429'857 1'699'343\n\nPassiven (Beträge in CHF)\nAnhang      \n\nZiffer 7.2.1\n31.12.2018 31.12.2019 Veränderung\n\n200 Laufende Verbindlichkeiten 6 66'841'954 67'693'775 851'821\n\n201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 7 52'000'000 21'000'000 -31'000'000\n\n204 Passive Rechnungsabgrenzung 8 1'891'398 4'376'668 2'485'270\n\n205 Kurzfristige Rückstellungen Ziffer 7.7 651'000 759'027 108'027\n\nKurzfristiges Fremdkapital 121'384'352 93'829'470 -27'554'882\n\n206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 9 142'671'159 172'456'945 29'785'786\n\n208 Langfristige Rückstellungen Ziffer 7.7 2'367'286 2'074'233 -293'053\n\n209 Verbindlichkeiten gegenüber Spezialfinanzierungen/Fonds im FK 134'004 121'626 -12'378\n\nLangfristiges Fremdkapital 145'172'449 174'652'804 29'480'355\n\nTotal Fremdkapital 266'556'801 268'482'274 1'925'473\n\n290 Verpflichtungen gegenüber Spezialfinanzierungen 10 23'885'927 24'894'298 1'008'371\n\n291 Fonds im Eigenkapital 11 978'585 658'511 -320'074\n\n295 Aufwertungsreserven 12 -8'094'652 -7'458'090 636'562\n\n298 Übriges Eigenkapital 0 0 0\n\n299 Bilanzüberschuss 6'403'853 4'852'864 -1'550'989\n\nTotal Eigenkapital 23'173'713 22'947'583 -226'130\n\nTotal Passiven 289'730'514 291'429'857 1'699'343\n\n1)\n davon 10 Total Finanzvermögen 111'941'840 114'435'179 2'493'339\n\n108 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019108 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\n \n\n2. Erfolgsrechnung \n \n\n \n\n \n\n2.1 Erfolgsrechnung nach Artengliederung \n \n\n \n\n \n\n \n \n \n \n \n\nErfolgsrechnung (Beträge in CHF)\nAnhang      \n\nZiffer 7.2.2\nR 2018 B 2019 R 2019 Abweichung\n\n30 Personalaufwand 1 61'676'353 63'729'264 63'079'248 -650'016\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 2 15'239'729 16'694'270 17'002'452 308'182\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 3 7'455'548 7'029'042 9'076'284 2'047'242\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 4 999'795 1'100'623 1'571'300 470'677\n\n36 Transferaufwand 5 64'072'502 63'148'377 66'739'381 3'591'004\n\n37 Durchlaufende Beiträge 6 118'044 117'300 106'368 -10'932\n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 7 32'621'255 36'480'754 39'078'874 2'598'120\n\nBetrieblicher Aufwand 182'183'226 188'299'630 196'653'907 8'354'277\n\n40 Fiskalertrag 8 -87'409'828 -92'043'000 -91'934'161 108'839\n\n41 Regalien und Konzessionen 9 -1'490'100 -1'416'700 -1'288'110 128'590\n\n42 Entgelte 10 -25'123'654 -23'094'857 -25'390'511 -2'295'654\n\n43 Verschiedene Erträge 11 -227'123 -248'000 -158'824 89'176\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 12 -1'009'686 -714'838 -895'380 -180'542\n\n46 Transferertrag 13 -30'984'515 -35'963'960 -36'948'728 -984'768\n\n47 Durchlaufende Beiträge 6 -118'044 -117'300 -106'368 10'932\n\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 7 -32'621'255 -36'480'754 -39'078'874 -2'598'120\n\nBetrieblicher Ertrag -178'984'205 -190'079'409 -195'800'956 -5'721'547\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 3'199'021 -1'779'779 852'951 2'632'730\n\n34 Finanzaufwand 14 2'374'894 3'036'364 2'350'126 -686'238\n\n44 Finanzertrag 15 -1'765'814 -2'050'489 -2'410'069 -359'580\n\nFinanzergebnis 609'080 985'875 -59'943 -1'045'818\n\nOperatives Ergebnis 3'808'101 -793'904 793'008 1'586'912\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 16 757'983 757'983 757'982 -1\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0 0 0 0\n\nAusserordentliches Ergebnis 757'983 757'983 757'982 -1\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) 4'566'084 -35'921 1'550'989 1'586'911\n\nDer Ausgleich der Spezialfinanzierungen findet vor dem Abschluss statt. Die\n\nErgebnisse sind folglich im Gesamtergebnis nicht enthalten und sind deshalb\n\ngemäss untenstehender Aufstellung abzubilden:\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Feuerwehr -113'193 -188'169 -248'525 -60'356\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung 551'523 6'446 78'233 71'787\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseititung -705'135 -712'453 -1'184'631 -472'178\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 356'113 401'292 346'552 -54'740\n\nTotal Ergebnisse Spezialfinanzierungen 89'308 -492'884 -1'008'371 -515'487\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 109\n\n\n\n \n \n\n2.2 Erfolgsrechnung nach Aufgabenbereichen \n \n\n \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nErfolgsrechnung (Beräge in CHF) Anhang \n1) R 2018 B 2019 R 2019 Abweichung\n\n101 Behörden 249'365 486'851 428'368 -58'483\n\n201 Departement Kanzlei -3'818'927 -3'287'709 -3'694'311 -406'602\n\n202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing 290'159 307'872 332'545 24'673\n\nBehörden und Stabsstellen -3'279'403 -2'492'986 -2'933'398 -440'412\n\n301 Finanzen -8'546'090 -13'087'268 -15'079'797 -1'992'529\n\n302 Personal und Organisation 904'886 912'002 544'929 -367'073\n\n303 Immobilien -463'239 -380'931 -36'531 344'400\n\n304 Steuerwesen -82'358'651 -87'925'440 -86'116'160 1'809'280\n\nDirektion Finanzen und Personelles -90'463'094 -100'481'637 -100'687'559 -205'922\n\n401 Öffentlicher Verkehr 3'810'353 3'889'713 3'751'173 -138'540\n\n402 Planung und Hochbau 867'667 957'424 1'072'057 114'633\n\n403 Ver- und Entsorgung 0 0 0 0\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 3'215'439 3'067'267 3'321'992 254'725\n\nDirektion Bau und Umwelt 7'893'459 7'914'404 8'145'222 230'818\n\n501 Berufsbeistandschaft 2'008'752 2'168'576 2'052'424 -116'152\n\n502 KESB Emmen 1'008'055 977'937 984'728 6'791\n\n503 Soziales 44'619'939 44'921'049 45'711'686 790'637\n\n504 Gesellschaft 719'623 688'784 679'369 -9'415\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 48'356'369 48'756'346 49'428'207 671'861\n\n601 Volksschule 28'230'195 31'201'185 31'011'713 -189'472\n\n602 Schuldienste 1'647'321 1'720'255 1'610'910 -109'345\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 992'816 1'238'569 1'227'561 -11'008\n\n604 Sonderschulung 3'376'954 3'938'059 3'529'809 -408'250\n\n605 Übriges Schulangebot 2'844'529 3'034'055 4'009'563 975'508\n\n606 Gemeindebibliothek 520'432 507'342 564'269 56'927\n\n607 Kunst und Kultur 423'529 478'245 463'978 -14'267\n\nDirektion Schule und Kultur 38'035'776 42'117'710 42'417'803 300'093\n\n701 Sicherheit 235'163 223'385 303'136 79'751\n\n702 Feuerwehr und Zivilschutz 282'669 334'606 299'375 -35'231\n\n703 Sport 2'535'568 2'292'875 3'380'127 1'087'252\n\n704 Frei- und Hallenbad 969'579 1'299'377 1'198'076 -101'301\n\nDirektion Sicherheit und Sport 4'022'979 4'150'243 5'180'714 1'030'471\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) 4'566'084 -35'921 1'550'989 1'586'909\n\n1)\n Details zu den jeweiligen Aufgabenbereichen sind unter II. Aufgabenbereiche (Seite 9 bis 106) ersichtlich\n\n110 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019110 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\n \n\n3. Investitionsrechnung \n \n\n \n\n \n\n3.1 Investitionsrechnung nach Artengliederung \n \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nInvestitionsrechung (Beräge in CHF)\nAnhang      \n\nZiffer 7.2.3\nR 2018 B 2019 R 2019 Abweichung\n\n50 Sachanlagen 8'135'318 9'610'582 9'364'394 -246'188\n\n51 Investitionen auf Rechnung Dritter 9'499 0 0 0\n\n52 Immaterielle Anlagen 183'833 489'177 364'243 -124'934\n\n54 Darlehen 0 0 0 0\n\n55 Beteiligungen und Grundkapitalien 0 0 0 0\n\n56 Eigene Investitionsbeiträge 1'465'792 1'685'202 1'611'864 -73'338\n\n57 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0 0 0 0\n\nInvestitionsausgaben 9'794'442 11'784'961 11'340'501 -444'460\n\n60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen 0 0 0 0\n\n61 Rückerstattungen -9'499 0 0 0\n\n62 Übertragung immaterielle Anlagen in das Finanzvermögen 0 0 0 0\n\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung -2'873'379 -1'693'000 -3'394'839 -1'701'839\n\n64 Rückzahlung von Darlehen -186'667 0 -186'667 -186'667\n\n65 Übertragung von Beteiligungen in das Finanzvermögen 0 0 0 0\n\n66 Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge -63'090 0 0 0\n\n67 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0 0 0 0\n\nInvestitionseinnahmen -3'132'635 -1'693'000 -3'581'506 -1'888'506\n\nNettoinvestitionen 6'661'808 10'091'962 7'758'994 -2'332'966\n\nInvestitionsausgaben von Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierung (SF) Feuerwehr 340'957 116'634 110'138 -6'496\n\nSpezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung 1'523'344 1'579'063 1'831'933 252'870\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseititung 892'744 1'542'675 1'289'805 -252'870\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 0 0 0 0\n\nInvestitionsausgaben 2'757'045 3'238'372 3'231'876 -6'496\n\nInvestitionseinnahmen von Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierung (SF) Feuerwehr 0 -153'000 -150'077 2'923\n\nSpezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung -1'538'308 -670'000 -1'065'317 -395'317\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseititung -1'335'337 -800'000 -2'075'590 -1'275'590\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 0 0 0 0\n\nInvestitionseinnahmen -2'873'645 -1'623'000 -3'290'984 -1'667'984\n\nNettoinvestitionen von Spezialfinanzierungen -116'600 1'615'372 -59'108 -1'674'480\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 111\n\n\n\n \n \n\n3.2 Investitionsrechnung nach Aufgabenbereichen \n \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nInvestitionsrechung (Beträge in CHF) Anhang \n1) R 2018 B 2019 R 2019 Abweichung\n\n101 Behörden 0 0 0 0\n\n201 Departement Kanzlei -191'601 164'334 266'035 101'701\n\n202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing 0 0 0 0\n\nBehörden und Stabsstellen -191'601 164'334 266'035 101'701\n\n301 Finanzen 0 90'048 -182'833 -272'881\n\n302 Personal und Organisation 0 0 0 0\n\n303 Immobilien 4'157'653 4'415'028 4'188'612 -226'416\n\n304 Steuerwesen 0 0 0 0\n\nDirektion Finanzen und Personelles 4'157'653 4'505'076 4'005'779 -499'297\n\n401 Öffentlicher Verkehr 1'281'374 1'280'000 1'206'662 -73'338\n\n402 Planung und Hochbau 218'701 384'309 246'062 -138'247\n\n403 Ver- und Entsorgung -457'557 1'651'738 -19'169 -1'670'907\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 1'257'925 1'287'881 1'287'881 0\n\nDirektion Bau und Umwelt 2'300'443 4'603'928 2'721'436 -1'882'492\n\n501 Berufsbeistandschaft 0 0 16'833 16'833\n\n502 KESB Emmen 0 0 5'611 5'611\n\n503 Soziales 0 0 0 0\n\n504 Gesellschaft 0 0 2'806 2'806\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 0 0 25'250 25'250\n\n601 Volksschule 54'356 854'990 780'433 -74'557\n\n602 Schuldienste 0 0 0 0\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 0 0 0 0\n\n604 Sonderschulung 0 0 0 0\n\n605 Übriges Schulangebot 0 0 0 0\n\n606 Gemeindebibliothek 0 0 0 0\n\n607 Kunst und Kultur 0 0 0 0\n\nDirektion Schule und Kultur 54'356 854'990 780'433 -74'557\n\n701 Sicherheit 0 0 0 0\n\n702 Feuerwehr und Zivilschutz 340'957 -36'366 -39'939 -3'573\n\n703 Sport 0 0 0 0\n\n704 Frei- und Hallenbad 0 0 0 0\n\nDirektion Sicherheit und Sport 340'957 -36'366 -39'939 -3'573\n\nNettoinvestitionen 6'661'808 10'091'962 7'758'994 -2'332'968\n\n1)\n Details zu den jeweiligen Aufgabenbereichen sind unter II. Aufgabenbereiche (Seite 9 bis 106) ersichtlich\n\n112 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019112 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\n \n\n4. Geldflussrechnung \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGeldflussrechnung - indirekte Methode (Beträge in CHF)\nAnhang      \n\nZiffer 7.2.4\nR 2018 R 2019 Veränderung\n\nJahresergebnis Erfolgsrechnung -4'566'084 -1'550'989 3'015'095\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 7'673'009 9'338'775 1'665'766\n\nAbnahme (+) / Zunahme (-) Forderungen 1'302'339 -2'403'229 -3'705'568\n\nAbnahme / Zunahme Aktive Rechnungsabgrenzungen -5'203'597 2'459'511 7'663'108\n\nAbnahme / Zunahme Vorräte und angefangene Arbeiten -45'531 36'505 82'036\n\nÜbriger Finanzaufwand / Finanzertrag (geldunwirksam) -130'827 -121'420 9'407\n\nWertberichtigungen / Wertaufholungen Sachanlagen FV (nicht realisiert) 31'864 31'864 0\n\nZunahme / Abnahme Laufende Verbindlichkeiten 3'268'774 -477'829 -3'746'603\n\nZunahme / Abnahme Passive Rechnungsabgrenzungen 26'282 2'485'270 2'458'988\n\nBildung / Auflösung Rückstellungen der Erfolgsrechnung 1'458'202 -944'054 -2'402'256\n\nEinlagen / Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen FK und EK -9'891 675'920 685'811\n\nZins und Amortisation Pensionskassenverpflichtungen / Entnahmen Eigenkapital 757'983 757'982 -1\n\nAktivierung Eigenleistungen, Bestandesveränderungen -227'123 -158'824 68'299\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit (Cashflow) 1 4'335'400 10'129'482 5'794'082\n\nInvestitionsausgaben Verwaltungsvermögen -9'794'443 -11'340'501 -1'546'058\n\nInvestitionseinnahmen Verwaltungsvermögen 3'132'635 3'581'506 448'871\n\nSaldo der Investitionsrechnung (Nettoinvestitionen) -6'661'808 -7'758'995 -1'097'187\n\nAbnahme / Zunahme Aktive Rechnungsabgrenzungen IR 98'602 -58'600 -157'202\n\nZunahme / Abnahme Passive Rechnungsabgrenzungen IR 0 0 0\n\nBildung / Auflösung Rückstellungen der Investitionsrechnung -764'694 759'027 1'523'721\n\nAktivierung Eigenleistungen 227'123 158'824 -68'299\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen -7'100'777 -6'899'744 1'298'220\n\nAbnahme / Zunahme Finanzanlagen FV -32'274 36'518 68'792\n\nMarktwertanpassungen / Wertberichtigungen auf Finanzanlagen (nicht realisiert) 0 0 0\n\nGewinne / Verluste auf Finanzanlagen (realisiert) 0 0 0\n\nAbnahme / Zunahme Sachanlagen FV -981'694 -209'960 771'734\n\nWertaufholungen / Wertberichtigungen Sachanlagen FV (nicht realisiert) -31'864 -31'864 0\n\nGewinne / Verluste auf Sachanlagen FV (realisiert) 0 0 0\n\nGeldfluss aus Anlagentätigkeit ins Finanzvermögen -1'045'832 -205'306 840'526\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen -7'100'777 -6'899'744 201'033\n\nGeldfluss aus Anlagentätigkeit ins Finanzvermögen -1'045'832 -205'306 840'526\n\nGeldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit 2 -8'146'609 -7'105'050 1'041'559\n\nZunahme / Abnahme Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 37'000'000 -31'000'000 -68'000'000\n\nZunahme / Abnahme Langfristige Finanzverbindlichkeiten -23'000'000 29'000'000 52'000'000\n\nAbnahme / Zunahme Kontokorrente mit Dritten (Kontokorrentguthaben) -375'282 392'126 767'408\n\nZunahme / Abnahme Kontokorrente mit Dritten (Kontokorrentschulden) -10'966'872 1'329'650 12'296'522\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit 3 2'657'846 -278'224 -2'936'070\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit (Cashflow) 1 4'335'400 10'129'482 5'794'082\n\nGeldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit 2 -8'146'609 -7'105'050 1'041'559\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit 3 2'657'846 -278'224 -2'936'068\n\nVeränderung Flüssige Mittel (= Fonds Geld) -1'153'364 2'746'209 3'899'573\n\nStand flüssige Mittel per 31.12. 13'795'505 16'541'714 2'746'209\n\nStand flüssige Mittel per 01.01. 14'948'869 13'795'505 -1'153'364\n\nZunahme (+) / Abnahme (-) Flüssige Mittel -1'153'364 2'746'209 3'899'573\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 113\n\n\n\n \n \n\n5. Eigenkapitalnachweis \n \n\n \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nBeträge in CHF\nAnfangs-\n\nbestand\n\nEinlagen/ \n\nEntnahmen   \n\nvor Abschluss\n\nJahres-   \n\nergebnis        \n(Gewinn-, Verlust+)\n\nVerbuchung \n\nErgebnis/Um-\n\nbuchungen\n\nEndbestand\n\n290 Verpflichtungen gegenüber Spezialfinanzierungen -23'885'927 -1'008'371 0 0 -24'894'298\n\n291 Fonds im Eigenkapital -978'585 320'074 0 0 -658'511\n\n295 Aufwertungsreserven 8'094'652 -636'562 0 0 7'458'090\n\n298 Übriges Eigenkapital 0 0 0 0 0\n\n299 Bilanzüberschuss:\n\n2990 Jahresergebnis 4'566'084 0 1'550'989 -4'566'084 1'550'989\n\n2999 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre -10'969'937 0 0 4'566'084 -6'403'853\n\nTotal Eigenkapital -23'173'713 -1'324'859 1'550'989 0 -22'947'583\n\n+ Soll-Saldo, - Haben-Saldo\n\n114 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019114 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\n \n\n6. Finanzkennzahlen \n \n\n \n\n6.1 Übersicht \n \n\n \n\nGemäss Finanzhaushaltsgesetz für Gemeinden (FHGG) ist die Gemeinde verpflichtet, die Entwicklung von ausgewählten Finanzkennzahlen bei der \n\nRechnungsablage darzustellen (§ 7). In der Verordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGV) werden die Finanzkennzahlen \n\n(§ 2) und die Bandbreiten (§ 3) definiert, in denen sich diese Kennzahlen bewegen müssen. \n\n \n\nWenn die Bandbreiten gemäss § 3 FHGV nicht eingehalten werden können, hat der Gemeinderat die Abweichungen zu begründen und nötigenfalls \n\nKorrekturmassnahmen umzusetzen bzw. aufzuzeigen. Nachfolgend gehen wir auf die einzelnen Finanzkennzahlen ein. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n6.1.1 Nettoverschuldungsquotient \n \n\nDiese Kennzahl gibt an, welcher Anteil der Fiskalerträge inklusiv Ressourcenausgleich und horizontaler Abschöpfung erforderlich wäre, um die \n\nNettoschuld abzutragen. \n\n \n\nDer Nettoverschuldungsquotient sollte 150 % nicht übersteigen (Richtwert gemäss §3 FHGV). \n\n \n\nDer Nettoverschuldungsquotient beträgt im Berichtsjahr 147.4%. Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV erreicht. \n\n \n\n \n\n6.1.2 Selbstfinanzierungsgrad \n \n\nDiese Kennzahl gibt an, welchen Anteil ihrer Nettoinvestitionen die Gemeinde aus eigenen Mitteln finanzieren kann. \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad sollte im Durchschnitt über fünf Jahre mindestens 80% erreichen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das \n\nkantonale Mittel beträgt (Richtwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad beträgt im Berichtsjahr 119.3% (Vorjahr 58.4%). Im Durchschnitt der letzten fünf Jahre betrug der Selbstfinanzie-\n\nrungsgrad 34.8% (Vorjahr 30.7%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV nicht erreicht. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF bzw. Prozent\nGrenzwert \n\nFHGV §3\nR 2015 \n\n1)\nR 2016\n\n 1)\nR 2017\n\n 1) R 2018 R 2019\n\nNettoverschuldungsquotient max.  150.0% 180.6% 186.9% 202.1% 162.8% 147.4%\n\nSelbstfinanzierungsgrad 53.0% 3.6% -33.1% 58.4% 119.3%\n\nSelbstfinanzierungsgrad im 5-Jahres Ø min.    80.0% 35.8% 35.6% 43.0% 30.7% 34.8%\n\nZinsbelastungsanteil min.      4.0% 0.0% 0.4% 0.6% 1.5% 1.3%\n\nNettoschuld pro Einwohner max.\n2)\n\n   3'900 4'774 5'118 5'419 4'995 4'946\n\nNettoschuld ohne SF pro Einwohner 5'539 5'513\n\nSelbstfinanzierungsanteil min.     10.0% 5.3% 0.4% -2.3% 2.6% 5.8%\n\nKapitaldienstanteil max.    15.0% 4.7% 5.3% 5.8% 6.6% 7.2%\n\nBruttoverschuldungsanteil max.  200.0% 176.6% 163.7%\n\nKennzahlen 2015 bis 2018 gemäss Gemeindefinanzstatistiken LUSTAT Statistik Luzern\n\n1)\n Kennzahlen 2015 bis 2017 nach HRM1 sind nur teilweise mit Kennzahlen 2018 bis 2019 nach HRM2 vergleichbar. Grenzwerte sind für HRM2 massgeblich.\n\n2)\n Grenzwert per 2017 nach HRM1 (keine aktuelle Zahlen erhältlich)\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 115\n\n\n\n \n \n\n6.1.3 Zinsbelastungsanteil \n \n\nDiese Kennzahl gibt an, welcher Anteil des verfügbaren Ertrages durch den Zinsaufwand gebunden ist. Je tiefer der Wert, desto grösser der Hand-\n\nlungsspielraum. \n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil sollte 4% nicht übersteigen (Richtwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil beträgt im Berichtsjahr 1.3% (Vorjahr 1.5%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV erreicht. \n\n \n\n \n\n6.1.4 Nettoschuld je Einwohner und Einwohnerin \n \n\nDiese Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung nach Abzug des Finanzvermögens. \n\n \n\nDie Nettoschuld sollte das Zweifache des kantonalen Mittels nicht übersteigen (CHF 3'900.00). Die Pro-Kopf-Verschuldung nach HRM1 liegt im \n\nKantonsschnitt per 2017 bei CHF 1'950.00 (Richtwert gemäss § 3 FHGV). Ein aktueller Richtwert nach HRM2 ist aktuell nicht vorhanden. \n\n \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung beträgt im Berichtsjahr CHF 4'946.00 (Vorjahr CHF 4'995.00). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und \n\nFHGV nicht erreicht. \n\n \n\n \n\n6.1.5 Nettoschuld ohne Spezialfinanzierungen je Einwohner und Einwohnerin \n \n\nDiese Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung des steuerfinanzierten Finanzhaushaltes, also ohne Spezialfinanzierungen und nach Abzug des \n\nFinanzvermögens. \n\n \n\nDie Nettoschuld sollte das Zweifache des kantonalen Mittels  nicht übersteigen (Richtwert gemäss § 3 FHGV). Ein aktueller Richtwert nach HRM2 ist \n\naktuell nicht vorhanden. \n\n \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung ohne Spezialfinanzierungen beträgt im Berichtsjahr CHF 5'513.00 (Vorjahr CHF 5'539.00). Aktuell kann keine Aussage \n\nüber die Einhaltung der Kennzahl gemacht werden, da kein Richtwert nach HRM2 vorhanden ist. \n\n \n\n \n\n6.1.6 Selbstfinanzierungsanteil \n \n\nDiese Kennzahl gibt an, welchen Anteil des Ertrages die Gemeinde zur Finanzierung der Investitionen aufwenden kann. \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil sollte sich auf mindestens 10% belaufen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt \n\n(Richtwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil beträgt im Berichtsjahr 5.8% (Vorjahr 2.6%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV nicht \n\nerreicht. \n\n \n\n \n\n6.1.7 Kapitaldienstanteil \n \n\nDie Kennzahl gibt an, wie stark der laufende Ertrag durch den Zinsendienst und die Abschreibungen (=Kapitaldienst) belastet ist. Ein hoher Anteil \n\nweist auf einen enger werdenden finanziellen Spielraum hin. \n\n \n\nDer Kapitaldienstanteil sollte 15% nicht übersteigen (Richtwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Kapitaldienstanteil beträgt im Berichtsjahr 7.2% (Vorjahr 6.6%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV erreicht. \n\n \n\n \n\n6.1.8 Bruttoverschuldungsanteil \n \n\nBei dieser Kennzahl handelt es sich um eine Grösse zur Beurteilung der Verschuldungssituation bzw. der Frage, ob die Verschuldung in einem \n\nangemessenen Verhältnis zu den erwirtschafteten Erträgen steht. \n\n \n\nDer Bruttoverschuldungsanteil sollte 200% nicht übersteigen (Richtwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Bruttoverschuldungsanteil beträgt im Berichtsjahr 163.7% (Vorjahr 176.6%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV \n\nerreicht. \n\n116 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019116 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\n \n\n7. Anhang zur Jahresrechnung \n \n\n \n\n \n\n7.1 Grundlagen \n \n\n \n\n7.1.1 Rechnungslegungsgrundsätze \n \n\nRechtliche Grundlagen \n\nDie vorliegende Jahresrechnung basiert auf dem Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden vom 20. Juni 2016 (FHGG; SRL 160), der Verord-\n\nnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden vom 10. Januar 2017 (FHGV; SRL 161) sowie auf dem Handbuch Finanzhaushalt \n\n(FHGG/HRM2) des Kantons Luzern. \n\n \n\nRegelwerk \n\nDie Rechnungslegung orientiert sich an den Standards des Harmonisierten Rechnungslegungsmodell 2 für die Kantone und Gemeinden (HRM2). \n\n \n\nRechnungslegungsgrundsätze  \n\nDie Rechnungslegung vermittelt ein umfassendes, die tatsächlichen Verhältnisse wiedergebendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der \n\nGemeinde (True & Fair-View-Prinzip). Die Rechnungslegung folgt den Grundsätzen der Verständlichkeit, der Wesentlichkeit, der Zuverlässigkeit, der \n\nVergleichbarkeit, der Fortführung, der Bruttodarstellung, der Stetigkeit und der Periodengerechtigkeit. In Abweichung vom Prinzip der Bruttodar-\n\nstellung sind Aufwandminderungsbuchungen beim Personalaufwand zulässig. \n\n \n\nBuchführungsgrundsätze  \n\nDie Buchführung richtet sich nach den Grundsätzen der Vollständigkeit, der Richtigkeit, der Rechtzeitigkeit und der Nachprüfbarkeit. \n\n \n\n \n\n7.1.2 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundlagen \n \n\nBilanzierungsgrundsätze \n\nVermögenswerte werden aktiviert, wenn sie einen künftigen wirtschaftlichen Nutzen hervorbringen oder ihre Nutzung zur Erfüllung öffentlicher \n\nAufgaben vorgesehen ist und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. Verpflichtungen werden passiviert, wenn ihr Ursprung in einem Ereignis \n\nder Vergangenheit liegt, ein Mittelabfluss zu ihrer Erfüllung sicher oder wahrscheinlich ist und die Höhe des Mittelabflusses geschätzt werden kann. \n\n \n\nDie Vermögenswerte werden in Finanz- und Verwaltungsvermögen gegliedert. Das Finanzvermögen besteht aus jenen Vermögenswerten, die ohne \n\nBeeinträchtigung der öffentlichen Aufgabenerfüllung veräussert werden können. Das Verwaltungsvermögen umfasst jene Vermögenswerte, die \n\nunmittelbar der öffentlichen Aufgabenerfüllung dienen.  \n\n \n\nVermögenswerte des Verwaltungsvermögens mit mehrjähriger Nutzungsdauer werden aktiviert, sofern ihr Anschaffungswert über der Aktivie-\n\nrungsgrenze von CHF 50'000.00 liegt (FHGV § 30 Abs. 1 lit. d). Für Grundstücke, Investitionsbeiträge, Darlehen und Beteiligungen kommt keine \n\nAktivierungsgrenze zur Anwendung. Positionen des Finanzvermögens werden ungeachtet der Aktivierungsgrenze bilanziert. Beim Übergang zum \n\nHRM2 per 1. Januar 2018 wurde eine Neubewertung des Verwaltungsvermögens gemäss  § 68 FHGG vorgenommen. \n\n \n\nDie Steuererträge werden nach dem Soll-Prinzip abgegrenzt. Das heisst, dass Ende Jahr alle Steuerguthaben für das betreffende Jahr verbucht \n\nsind, für die Rechnungen ausgestellt wurden. Das Soll-Prinzip entspricht nicht vollumfänglich dem Ansatz der periodengerechten Verbuchung, da \n\nkeine Schätzungen zur Differenz der definitiv geschuldeten Steuern getätigt werden. \n\n \n\nBewertungsgrundsätze \n\nPositionen des Finanzvermögens werden zum Verkehrswert bilanziert. Das Grundeigentum im Finanzvermögen wird in einer Legislaturperiode \n\nmindestens einmal neu bewertet. Die letzte Neubewertung des Grundeigentums im Finanzvermögen fand per 1. Januar 2018 statt. Positionen des \n\nVerwaltungsvermögens werden zum Anschaffungswert abzüglich der Abschreibungen bilanziert. Erhaltene Investitionsbeiträge werden mit den \n\nInvestitionsausgaben verrechnet (Aktivierung der Nettoinvestitionen). Die Positionen des Verwaltungsvermögens, die durch Nutzung einem Wert-\n\nverzehr unterliegen, werden planmässig nach Anlagekategorie über die festgelegte Nutzungsdauer abgeschrieben (FHGV § 37 und § 38 bzw. An-\n\nhang 1). Das Verwaltungsvermögen wird jährlich auf dauernde Wertminderungen geprüft. Ist eine dauernde Wertminderung absehbar, wird der \n\nbilanzierte Wert berichtigt. \n\n \n\nPositionen des Fremdkapitals und des Eigenkapitals werden grundsätzlich zu Nominalwerten bilanziert.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 117\n\n\n\n \n \n\nInterne Zinsen \n\nDer interne Zinssatz gemäss § 41 FHGV beträgt 2.0% (Spezialfinanzierungen 0.75%) des Anlagerestwertes (Buchwert) per 1. Januar des Rech-\n\nnungsjahres (Handbuch Finanzhaushalt der Gemeinden, Kapitel 4.2.10.1). \n\n \n\nGrundsätzlich werden folgenden Anlagen verzinst: \n\n \n\n Sachanlagen des Finanzvermögens, \n\n Sachanlagen und immaterielle Anlagen des Verwaltungsvermögens (inkl. Anlagen im Bau und immaterielle Anlagen in \n\nRealisierung) \n\n Aktive Investitionsbeiträge (inkl. Investitionsbeiträge an Anlagen im Bau) \n\n Beteiligungen, Grundkapitalien des Verwaltungsvermögens \n\n Passive Anschlussgebühren (Überschuss = Anlage mit negativem Restbuchwert) \n\n \n\n \n\n7.1.3 Organisationseinheiten \n \n\nIn der Gemeinderechnung integriert \n\nDie Rechnung wird über den gesamten Haushalt der Gemeinde grundsätzlich als Einheit geführt. Sie besteht aus der Hauptrechnung einschliesslich \n\nSpezialfinanzierungen. Die Jahresrechnung beinhaltet die Gemeindelegislative, die Gemeindeexekutive, die gesamte Gemeindeverwaltung und die \n\nSpezialfinanzierungen. Es verfügen keine Organisationen über eine autonome Verwaltungsorganisation. \n\n \n\nNicht in der Gemeinderechnung konsolidiert \n\nDie Beteiligungen im Verwaltungsvermögen umfassen Organisationen des öffentlichen Rechts (selbständige öffentlich-rechtliche Anstalt oder \n\nZweckverband) oder des Privatrechts (beispielsweise AG, Stiftung, Verein), welche öffentliche Aufgaben erfüllen. Die Gemeinde ist als Mitglied oder \n\nEigentümerin an diesen Organisationen beteiligt. Diese Organisationen werden nicht in die Gemeinderechnung konsolidiert, sondern werden im \n\nBeteiligungsspiegel ausgewiesen.  \n\n \n\nFolgende Organisationen, an denen die Gemeinde zu mehr als 50% beteiligt ist und damit einen beherrschenden Einfluss ausüben kann, werden in \n\nder Jahresrechnung nicht erfasst: \n\n \n\n Betagtenzentren Emmen AG, 6032 Emmen (CHE-115.324.073) \n\n \n\nDer Beteiligungsspiegel (siehe 7.6) enthält weiterführende Informationen.  \n\n \n\n \n\n7.1.4 Abweichung der Stetigkeit  \n \n\nVeränderungen/Verschiebungen zwischen Aufgabenbereichen oder Kostengefässen \n\nIn diesem Kapitel werden die Veränderungen oder Verschiebungen sowohl von Kostengefässen als auch einzelner Aufwands- oder Ertragspositio-\n\nnen erläutert. Verschiebungen von ganzen Kostengefässen geschehen aufgrund geänderter Zuständigkeiten. Wenn diese bereits beim Budgetpro-\n\nzess bekannt sind, werden die neuen Zuständigkeiten im Budget abgebildet. Dies bedeutet allerdings, dass die Kostengefässe für die nachfolgende \n\nRechnung nicht wieder anders abgebildet werden können.  \n\n \n\nAufgrund der neuen Rechnungslegung mussten ausnahmsweise einzelne Aufwands- oder Ertragspositionen in andere Kostengefässe verschoben \n\nwerden. Dies weil die Vorgaben vom Kanton keine Ausnahmen zulassen. Nachfolgend sind alle Anpassungen von Aufgabenbereichen oder Kosten-\n\ngefässen aufgeführt, bei denen es Anpassungen im Berichtsjahr gab: \n\n \n\nStabsstellen \n\nAUB Kanzlei: Die Kostengefässe Informatik (702240), Hausdruckerei (702241) sowie Bestattungswesen (977100) werden neu aufgrund \n\nder Verschiebung der Zuständigkeit in diesem AUB dargestellt.  \n\nKG Sondersteuern: Budget und Ertrag der Billettsteuern mussten vom AUB Steuern ins KG Sondersteuern verschoben werden. \n\nKG Sondersteuern: Budget und Ertrag der Erbschaftssteuern mussten ebenfalls vom KG Teilungsamt ins KG Sondersteuern verschoben wer-\n\nden.  \n\nKG Teilungsamt: Gemäss kantonaler Vorgabe müssen sämtliche Sondersteuern im KG Sondersteuern dargestellt werden. Dies hat zu Ver-\n\nschiebung des Budgets und des Ertrags der Erbschaftssteuern ins KG Sondersteuern geführt. \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles  \n\nAUB Finanzen: Die Kostengefässe Informatik (702240) und Hausdruckerei (702241) inklusiv Budget sowie Kosten und Erträge haben \n\naufgrund der Verschiebung der Zuständigkeit in den AUB Kanzlei gewechselt.   \n\nAUB Steuern: Gemäss kantonaler Vorgabe müssen sämtliche Sondersteuern im KG Sondersteuern dargestellt werden. Dies hat zu Ver-\n\nschiebung des Budgets und des Ertrags der Billettsteuer in den AUB Kanzlei geführt.  \n\nAUB Immobilien: Das Kostengefäss Bestattungswesen (977100) inklusive Budget sowie Kosten und Erträge hat aufgrund der Verschiebung \n\nder Zuständigkeit in den AUB Kanzlei gewechselt.   \n\n118 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019118 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\n \n\nWesentliche Änderungen bei den Umlagen \n\nAufgrund kantonaler Vorgaben kam es im Berichtsjahr 2019 zu einzelnen Anpassungen bei den Umlagen innerhalb der Kostenrechnung. Die ent-\n\nsprechenden Erläuterungen sind im nachfolgenden Abschnitt (Ziffer 7.1.5) beschrieben. Diese Anpassungen haben keine Auswirkungen auf das \n\nJahresergebnis, jedoch gibt es Auswirkungen auf die verschiedenen Aufgabenbereiche. \n\n \n\n \n\n7.1.5 Kostenrechnung  \n \n\nMit der Umstellung auf die neue Rechnungslegung HRM2 haben die Umlagen einen viel grösseren Stellenwert erhalten. Neu sind sie Bestandteil \n\ndes Globalbudgets. Dies weil der Kanton Luzern die Kostenrechnung für die Gemeinden verbindlich eingeführt hat. Das Globalbudget eines Aufga-\n\nbenbereichs weist neu nicht nur die Primärkosten (Personalkosten, Sachkosten, Beiträge, Abschreibungen, Kalk. Zinsen, Erlöse etc.) aus, sondern \n\nauch sogenannte Sekundärkosten (Umlagen). Sekundärkosten heissen sie, weil sie in der Jahresrechnung an anderer Stelle bereits als Primärkos-\n\nten verbucht wurden und erst durch die technische Umlage, bedingt aufgrund von Umlageschlüsseln anderen Kostengefässen zugewiesen werden.  \n\nDas vom Kanton Luzern zur Anwendung gebrachte System ist die IST-Vollkostenrechnung. Die Kostenstellen weisen nach den Umlagen keinen \n\nSaldo mehr aus. Sämtliche Gemeinkosten werden mittels Umlagen oder internen Verrechnungen verursachergerecht den Kostenträgern belastet.  \n\nIn Emmen bedeutet dies, dass Primärkosten und -erlöse der Vorkostenstellen in einem ersten Schritt auf sogenannte Hauptkostenstellen umgelegt \n\nwerden. Erst in einem zweiten Schritt werden die Gesamtkosten der Hauptkostenstellen auf sogenannte Kostenträger umgelegt. Ziel der Kosten-\n\nrechnung ist es, die Leistungserstellung möglichst vollständig und systematisch geordnet abzubilden. \n\n \n\nInterne Verrechnungen \n\nLeistungen die konkret beziffert werden können, z.B. mittels Stundenrapport, eignen sich gut für interne Verrechnungen. Der Werkhof Emmen \n\nerbringt monatlich diverse Leistungen (Umgebungspflege) für andere Kostengefässe (Schulanlagen). Diese werden rapportiert und mit internen \n\nAnsätzen verrechnet. Der so generierte Erlös kommt dem Kostengefäss Werkhof zu Gute. Interne Verrechnungen können anhand der Erfahrung \n\nrelativ gut budgetiert werden. Sie führen normalerweise nicht zu grossen Budgetabweichungen. \n\n \n\nUmlagen \n\nUmlagen werden immer dort eingesetzt, wo nicht genau beziffert werden kann, wer wie viel Anteil an den zu verteilenden Kosten tragen sollte, \n\nd.h. wo keine Stundenrapporte für die bezogenen Leistungen erstellt werden können. Solche Kosten werden in der Kostenrechnung als Gemeinkos-\n\nten bezeichnet. Die Gemeinkosten werden mittels verschiedenen definierten Umlageschlüsseln systematisch auf Kostengefässe und Kostenträger \n\nverteilt. Es ist dabei wichtig, dass sie möglichst verursachergerecht zugewiesen werden können. Die Gemeinde Emmen kennt verschiedene solcher \n\nUmlageschlüssel. So werden beispielsweise Raumkosten nach benutzter Fläche, IT-Kosten nach Anzahl PC-Arbeitsplätze, Kosten für das Lehrlings- \n\nund Personalwesen sowie die Weiterbildung nach Vollzeitäquivalenz etc. verteilt. Die Budgetierung der Umlagen ist eher schwierig und Abweichun-\n\ngen zum Budget sind, zumindest in den ersten Jahren seit der Umstellung auf den neuen Rechnungslegungsstandard, eher wahrscheinlich. Treten \n\nVeränderungen beim abgebenden Kostengefäss auf, hat das bei der Umlage Auswirkungen auf sämtliche empfangenden Kostengefässe, da ja die \n\nGesamtkosten verteilt werden müssen. Aus diesem Grund wird im aktuellen Berichtsjahr auf die Begründung von Abweichungen die Umlagen \n\nbetreffend verzichtet. Sobald sich das neue System eingependelt hat und eine gewisse Stabilität eingetreten ist, werden auch Umlagen in die Ab-\n\nweichungsbegründungen einbezogen. Umlagen sind immer Sekundärkosten, welche bereits als Primärkosten in anderen Kostengefässen beurteilt \n\nwurden. So sind Abweichungen zum Budget im Idealfall bereits an anderer Stelle begründet. \n\n \n\nÄnderungen im Umlageverfahren der Rechnung 2019 gegenüber dem Budget 2019 \n\nGemäss den kantonalen Vorgaben darf ein Erfolg der Zinsen (Differenz von bezahltem Schuldzins und eingenommener kalkulatorischer Zins) nicht \n\nauf andere Kostengefässe umgelegt werden (entfernte Umlage "Kapitalkosten aus Fibu"). Das gleiche gilt für das Finanzvermögen bei den Liegen-\n\nschaften (entfernte Umlage "Liegenschaften Finanzvermögen"). Dieses Finanzvermögen darf ebenfalls nicht auf alle anderen Kostengefässe umge-\n\nlegt werden. Durch die Entfernung dieser beiden Umlagen wird die "Allgemeine Administration" um einiges tiefer entlastet (= weniger Anteil Erträ-\n\nge der Kapitalkosten aus Fibu). Dies hat wiederrum Einfluss auf die restlichen Kostengefässe, da nun die Belastung der Umlagen "Allgemeine Ad-\n\nministration" auf allen Kostengefässen höher ausfällt. Die Kostengefässe "Kapitalkosten aus Fibu" und "Liegenschaften Finanzvermögen" werden \n\nkonsequenterweise durch die Änderungen nicht ausgeglichen. \n\n \n\nKostengefässe der Volksschule, welche zwar Löhne für Lehrkräfte enthalten, aber keine Verwaltungspersonallöhne, werden nicht mehr mit der \n\nUmlagen "Allgemeine Administration" belastet (Schulleitung, Schulbetrieb allg., Stellvertretungen Lehrkräfte, Kindergarten, Basisstufe, Primarschule \n\nund Sekundarschule). Dadurch erhöht sich wiederum die Belastung auf alle anderen Kostengefässe (Umlage "Allgemeine Administration"). \n\n \n\nDas Kostengefäss "Restfinanzierung Akut- und Übergangspflege (Spitex)" wurde in der Vergangenheit entsprechend vom Aufwand belastet. Da die \n\ngrösste Position Beiträge (effektiven Kosten der Restfinanzierung) sind, wurde bei den Umlagen zu viel belastet. Deshalb gibt es neu das Kostenge-\n\nfäss "Verwaltung Restfinanzierung", welches entsprechend dem Personalaufwand Umlagen der "Allgemeine Administration" erhält und diese auf die \n\nvier Restfinanzierungskostengefässe umlegt. Diese Änderung erhöht wiederum die Belastung allen restlichen Bereichen (da die Restfinanzierung \n\nweniger belastet wird). \n\n \n\nIm Rahmen der Schlussrevision 2018 wurde zudem festgestellt, dass einige Sportanlagen vollständig auf den Bereich Sport umgelegt wurden. Die \n\nSporthallen werden allerdings auch für den Schulsport benützt. Deshalb wurden für die Rechnung 2019 die Umlageschlüsseln der Schulliegenschaf-\n\nten sowie der Sportanlagen entsprechend der Nutzung sowie dem Verhältnis der Flächen verteilt. Dies führt aufgrund der Vollkostenrechnung \n\nsowie der detaillierten Umlageschlüssel zu einem neuen Verhältnis der Kosten Schule und Sport. \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 119\n\n\n\n \n \n\n7.2 Erläuterungen zur Jahresrechnung \n \n \n7.2.1 Erläuterungen zu Bilanzpositionen \n \n\n7.2.1.1 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen \n\nDie flüssigen Mittel umfassen Kassenbestände, Postguthaben, Sichtguthaben bei Banken sowie kurzfristige Geldmarktanlagen. Die flüssigen Mittel \n\nwerden zum Nennwert bewertet. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.1.2 Forderungen  \n\nDie kurzfristigen Forderungen sind monetäre Guthaben. Zu ihnen gehören alle ausstehenden, unerfüllten und in Rechnung gestellten Ansprüche \n\ngegenüber Dritten. Zum Bilanzierungszeitpunkt werden allfällige gefährdete Vermögenswerte (z.B. Kundenguthaben) konsequent wertberichtigt. \n\nDie Bewertung erfolgt zum Rechnungsbetrag (Nominalwert), abzüglich der geschätzten betriebswirtschaftlich notwendigen Wertberichtigungen \n\n(Delkredere). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.1.3 Aktive Rechnungsabgrenzungen \n\nDer Zweck der aktiven Rechnungsabgrenzungen ist die periodengerechte Rechnungslegung. Alle Aufwände und Investitionsausgaben werden in \n\nderjenigen Periode erfasst, in der sie verursacht werden. Die Rechnungsabgrenzungen werden zum Nominalwert bewertet. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.1.4 Vorräte und angefangene Arbeiten \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF 31.12.2018 31.12.2019 Veränderung\n\n1000 Kasse 51'680 83'567 31'887\n\n1001 Post 11'900'586 15'369'739 3'469'153\n\n1002 Bank 1'821'411 1'068'540 -752'871\n\n1004 Debit- und Kreditkarten 19'312 17'501 -1'811\n\n1009 Übrige Flüssige Mittel 2'516 2'367 -149\n\n100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 13'795'505 16'541'714 2'746'209\n\nBeträge in CHF 31.12.2018 31.12.2019 Veränderung\n\n1010 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten 6'073'093 6'286'202 213'109\n\n1011 Kontokorrente mit Dritten 485'663 93'537 -392'126\n\n1012 Steuerforderungen 47'997'634 50'313'018 2'315'384\n\n1013 Anzahlungen an Dritte 143'681 96'215 -47'466\n\n1019 Übrige Forderungen 167'036 89'237 -77'799\n\n101 Forderungen 54'867'106 56'878'209 2'011'102\n\nBeträge in CHF 31.12.2018 31.12.2019 Veränderung\n\n1040 Personalaufwand 41'779 82'528 40'749\n\n1041 Sach- und übriger Betriebsaufwand 817'094 193'702 -623'392\n\n1043 Transfers der Erfolgsrechnung 980'330 2'775'491 1'795'161\n\n1044 Finanzaufwand / Finanzertrag 0 36'450 36'450\n\n1045 Übriger betrieblicher Ertrag 773'784 999'137 225'353\n\n1046 Aktive Rechnungsabgrenzungen Investitionsrechnung 0 58'600 58'600\n\n1049 Übrige aktive Rechnungsabgrenzungen Erfolgsrechnung 5'603'884 1'670'051 -3'933'833\n\n104 Aktive Rechnungsabgrenzungen 8'216'871 5'815'960 -2'400'912\n\nBeträge in CHF 31.12.2018 31.12.2019 Veränderung\n\n1061.000 Heizölvorrat 102'471 136'294 33'823\n\n1061.100 Gussmateriallager 304'216 266'989 -37'227\n\n1061.990 WB auf Vorräte Gussmaterial -536 -33'638 -33'102\n\n106 Vorräte und angefangene Arbeiten 406'150 369'646 -36'505\n\n120 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019120 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\n \n\n7.2.1.5 Sachanlagen des Finanzvermögens \n\nDie Sachanlagen im Finanzvermögen umfassen jene Sachanlagen, welche nicht unmittelbar zur Erfüllung öffentlicher Aufgaben dienen. Die Bilan-\n\nzierung erfolgt grundsätzlich zum Verkehrswert. Der Verkehrswert basiert auf Marktwerten und wird entweder über eine angemessene Kapitalisie-\n\nrung des Mietwertes (bei marktmässig vermieteten Objekten) oder auf der Basis von Vergleichswerten (bei Landwerten) ermittelt. Die Verbuchung \n\nder Verkehrswertanpassung von Anlagen im Finanzvermögen erfolgt erfolgsneutral über die Neubewertungsreserve für den Teil der Wertänderung, \n\nder über dem Anschaffungswert liegt. Für den Teil der Wertänderung, der unter dem Anschaffungswert liegt, erfolgt die Verbuchung über die \n\nErfolgsrechnung. \n\n \n\nGemäss der § 29 FHGV müssen Sachanlagen im Finanzvermögen mindestens alle vier Jahre neu bewertet werden. Die letzte Neubewertung des \n\nGrundeigentums im Finanzvermögen fand per 1. Januar 2018 statt. \n\n \n\n \n\n7.2.1.6 Laufende Verbindlichkeiten \n\nLaufende Verbindlichkeiten sind monetäre Schulden und in der Regel innerhalb von zwölf Monaten nach dem Bilanzstichtag zur Tilgung vorgese-\n\nhen. Die Bilanzierung erfolgt zum Nominalwert. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.1.7 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten \n\nDie kurzfristigen Darlehensschulden haben im Berichtjahr um CHF 31.0 Mio. abgenommen bzw. wurden neu durch langfristige Darlehen refinan-\n\nziert. Der durchschnittliche Zinssatz für die kurzfristigen Darlehensschulden beträgt 0.13% (Vorjahr 0.93%). \n\n \n\n \n\n7.2.1.8 Passive Rechnungsabgrenzungen \n\nDer Zweck der passiven Rechnungsabgrenzungen ist die periodengerechte Rechnungslegung. Alle Aufwände und Investitionsausgaben werden in \n\nderjenigen Periode erfasst, in der sie verursacht werden. Die Rechnungsabgrenzungen werden zum Nominalwert bewertet. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.1.9 Langfristige Finanzverbindlichkeiten \n\nDie langfristigen Darlehensschulden verteilen sich auf verschiedene Gläubiger (Inländische Banken, Versicherungen, öffentlich-rechtliche Institutio-\n\nnen). Die Diversifikation der Gläubiger wurde in einem Strategiepapier durch den Gemeinderat festgelegt. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF 31.12.2018 31.12.2019 Veränderung\n\n2000 Laufende Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen von Dritten 9'843'510 8'361'328 -1'482'182\n\n2001 Kontokorrente mit Dritten 30'906'420 32'236'070 1'329'650\n\n2002 Steuern 22'862'759 23'762'134 899'375\n\n2003 Erhaltene Anzahlungen von Dritten 1'857'348 1'725'108 -132'240\n\n2006 Depotgelder und Kautionen 1'263'599 1'517'571 253'972\n\n2009 Übrige laufende Verpflichtungen 108'320 91'566 -16'754\n\n200 Laufende Verbindlichkeiten 66'841'954 67'693'775 851'821\n\nBeträge in CHF 31.12.2018 31.12.2019 Veränderung\n\n2040 Personalaufwand 679'029 749'417 70'388\n\n2041 Sach- und übriger Betriebsaufwand 382'125 14'324 -367'801\n\n2043 Transfers der Erfolgsrechnung 47'506 2'882'217 2'834'711\n\n2044 Finanzaufwand / Finanzertrag 663'756 597'580 -66'176\n\n2045 Übriger betrieblicher Ertrag 118'982 133'131 14'149\n\n204 Passive Rechnungsabgrenzungen 1'891'398 4'376'668 2'485'271\n\nBeträge in CHF 31.12.2018 31.12.2019 Veränderung\n\n2064 Darlehen, Schuldscheine 142'000'000 171'000'000 29'000'000\n\n2068 Überschuss Anschlussgebühren 116'729 902'515 785'786\n\n2069 Übrige langfristige Finanzverbindlichkeiten 554'430 554'430 0\n\n206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 142'671'159 172'456'945 29'785'786\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 121\n\n\n\n \n \n\nAufgrund des aktuell tiefen Zinsumfeldes wurden vermehrt längere Darlehenslaufzeiten gewählt, um das Zinsrisikos zu reduzieren. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDer durchschnittliche Zinssatz für die langfristigen Darlehensschulden beträgt 1.01% (Vorjahr 1.08%). \n\n \n\n \n\n7.2.1.10 Verpflichtungen bzw. Vorschüsse gegenüber Spezialfinanzierungen \n\nDie Einwohnergemeinde führt Spezialfinanzierungen für die Feuerwehr, die Wasserversorgung, die Abwasserbeseitigung und die Abfallbeseitigung. \n\nDie Verbindlichkeiten gegenüber Spezialfinanzierungen werden als Eigenkapital dargestellt.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDie Rechnung der Feuerwehr schliesst mit einem Plus von CHF 248'525.00 (Vorjahr CHF 113'192.00). Ebenfalls mit einem Ertragsüberschuss \n\nschliesst die Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung ab (CHF 1'184'631.00, Vorjahr CHF 705'135.09). Bei diesen zwei Spezialfinanzierungen konn-\n\nte jeweils Fondseinlagen verbucht werden (siehe auch Ziffer 7.2.2.4 Einlagen in Spezialfinanzierungen und Fonds). \n \nDer Fondbestand der Abwasserbeseitigung ist in den vergangenen Jahren aufgrund der intensiven Bautätigkeit (Anschlussgebühren) und der vom \n\nBund auferlegten Vereinnahmung für den künftigen Ausbau der Abwasserreinigung (Entfernung von Microverunreinigungen) schnell angewachsen. \n\nDer diesbezüglich anstehende Ausbau der Abwasserreinigungsanlage Buholz wird zu höheren Betriebs- und allenfalls Investitionsbeiträgen führen. \n\nIm Kanalnetz der Gemeinde Emmen ist es aus Ressourcengründen zu einem Investitionsstau gekommen. Zudem ist aufgrund der Altersverteilung \n\nder Kanäle in den kommenden Jahren mit einem höheren Sanierungs- und Erneuerungsbedarf zu rechnen. Aktuell werden die Grundlagen für die \n\nMassnahmenplanung gesamthaft überarbeitet (Überarbeitung Generelle Entwässerungsplanung). In der Folge sind grössere Investitionen in das \n\nNetz und die Anlagen notwendig und effizient möglich. Gemäss Analyse der Finanzierung der Abwasserbeseitigung ist dieser Fondsbestand für den \n\nkünftigen Mittelbedarf notwendig und verhindert kurzfristige Gebührenerhöhungen. \n\n \n\nDie Rechnungen der Wasserversorgung sowie der Abfallbewirtschaftung schliessen jeweils mit einem Aufwandüberschuss ab und müssen entspre-\n\nchende Fondsentnahmen verbucht werden. Der Spezialfinanzierung Wasserversorgung musste CHF 78'233.00 (Vorjahr CHF 551'523.00) entnom-\n\nmen werden, bei der Spezialfinanzierung Abfallbewirtschaftung waren es CHF 346'552.00 (Vorjahr CHF 356'112.00), siehe auch Ziffer 7.2.2.12 \n\nEntnahmen aus Spezialfinanzierungen und Fonds. \n\n \n\nIn den kommenden Jahren wird das neue Grundwasserpumpwerk Kirchfeld realisiert. Diese Grossinvestition ist durch den Fonds Wasserversorgung \n\ngedeckt. Der notwendige Kredit wird 2020 beim Einwohnerrat beantragt. \n\n \n\nDer Fondsbestand Abfallbeseitigung wird gemäss Budget 2020 nochmals klar gemindert. Massnahmen für die nachhaltige Sanierung des Fonds ab \n\n2021 sind in Arbeit.  \n\n \n\n7.2.1.11 Fonds im Eigenkapital \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF 31.12.2018 31.12.2019 Veränderung\n\nFälligkeiten > 1 Jahr bis 5 Jahre 26'000'000 30'000'000 4'000'000\n\nFälligkeiten > 5 Jahre bis 10 Jahre 66'000'000 76'000'000 10'000'000\n\nFälligkeiten > 10 Jahre 50'000'000 65'000'000 15'000'000\n\n2064 Darlehen, Schuldscheine 142'000'000 171'000'000 29'000'000\n\nBeträge in CHF 31.12.2018 31.12.2019 Veränderung\n\n2900.500 Spezialfinanzierung Feuerwehr 3'044'205 3'292'730 248'525\n\n2900.600 Spezialfinanzierung Wasserversorgung 7'808'455 7'730'222 -78'233\n\n2900.700 Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung 12'166'654 13'351'285 1'184'631\n\n2900.800 Spezialfinanzierung Abfallbewirtschaftung 866'613 520'061 -346'552\n\n290 Verpflichtungen gegenüber Spezialfinanzierungen 23'885'927 24'894'298 1'008'371\n\nBeträge in CHF 31.12.2018 31.12.2019 Veränderung\n\n2910.000 Schaffung von Parkplätzen 93'448 -552 -94'000\n\n2910.001 Fonds für Mitarbeitende 148'426 135'364 -13'062\n\n2910.003 Energie- und Umweltfonds 273'821 288'532 14'711\n\n2910.004 Fonds Mehrwertabgabe 0 0 0\n\n2910.005 Ersatzbeiträge Kinderspielplätze 176'021 19'253 -156'768\n\n2910.006 Fonds Eigenstromerzeugung 0 71'500 71'500\n\n2910.010 Vorhaben/Projekte Volksschule Emmen 80'513 0 -80'513\n\n2911 Legate und Stiftungen im Eigenkapital 206'355 144'414 -61'941\n\n291 Fonds im Eigenkapital 978'585 658'511 -320'073\n\n122 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019122 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\n \n\n7.2.1.12 Aufwertungsreserven \n\nDie Aufwertungsreserven stellen das Eigenkapital dar, welches durch die Aufwertung des Verwaltungsvermögens samt zugehörigen Passivpositio-\n\nnen entstanden ist. Diese Aufwertung erfolgte im Rahmen der Umstellung der Rechnungslegung nach FHGG (HRM2) und der damit verbundenen \n\nAnpassung der Bilanz der Gemeinde per 1. Januar 2018 (Restatement). Die damalige Aufwertungsreserve allgemeiner Haushalt von CHF \n\n10'969'937.00 wurde mit den aufgelaufenen Bilanzverlusten der vergangenen Jahre bereits verrechnet. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.2 Erläuterungen zur Erfolgsrechnung \n \n\n7.2.2.1 Personalaufwand \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDer gesamte Personalaufwand schliesst um CHF 650'000.00 (1.0%) tiefer ab als budgetiert. Die tieferen Löhne beim Verwaltungs- und Betriebs-\n\npersonals von CHF 754'000.00 sind einerseits auf bewilligte aber noch nicht bzw. erst später besetzte Stellen zurückzuführen, andererseits konnten \n\nin vielen Bereichen Mutationsgewinne realisiert werden. Ausserdem kam es aufgrund einer kantonalen Umstrukturierung bei den schul- und fami-\n\nlienergänzenden Tagesstrukturen zu einer Verschiebung von Verwaltungspersonal zum Lehrpersonal. Die höheren Arbeitgeberbeiträge von CHF \n\n510'000.00 sind hauptsächlich auf höhere Beiträge (AHV, Pensionskasse) bei den Lehrpersonen zurückzuführen. Die Minderausgaben bei den \n\nArbeitgeberleistungen sind auf tiefere Kosten bei den Rücktrittsgelder und Ruhegehältern (Überbrückungsrenten) zurück zu führen (CHF \n\n367'000.00). Beim übrigen Personalaufwand führten hauptsächlich tiefere Aus- und Weiterbildungskosten zu den Minderausgaben. \n\n \n\n \n\n7.2.2.2 Sach- und übriger Betriebsaufwand \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeim Sach- und übrigen Betriebsaufwand sind Mehrausgaben von CHF 308'000.00 (1.8%) gegenüber dem Budget zu verzeichnen. Die Dienstleis-\n\ntungen und Honorare liegen CHF 356'000.00 unter Budget aber deutlich über dem Vorjahr (CHF 679'000.00). Die grosse Differenz zum Vorjahr ist \n\ndarauf zurück zu führen, dass während des Rechnungsjahres 2018 fast ein halbes Jahr ein budgetloser Zustand herrschte und dies zwangsweise zu \n\ntieferen Ausgaben führte. Bei den Wertberichtigungen auf Forderungen fallen die Abschreibungen auf Gemeindesteuern mit CHF 1'973'000.00 \n\ndeutlich schlechter ab als budgetiert (CHF 1'000'000.00) aber nur leicht schlechter als im Vorjahr (CHF 1'816'000.00).  \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF 31.12.2018 31.12.2019 Veränderung\n\n2950.010 LUPK Aufzahlungsschuld (negativer Haben-Saldo) -6'335'738 -6'040'562 295'176\n\n2950.020 Kapitalisierte TZ PK Gde Emmen (negativer Haben-Saldo) -1'758'914 -1'417'528 341'386\n\n295 Aufwertungsreserven -8'094'652 -7'458'090 636'562\n\nBeträge in CHF R 2018 B 2019 R 2019 Veränderung\n\n300 Behörden und Kommissionen 1'421'074 1'570'404 1'597'565 27'161\n\n301 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 20'550'178 21'245'312 20'491'170 -754'142\n\n302 Löhne der Lehrpersonen 29'222'350 30'273'092 30'310'642 37'550\n\n303 Temporäre Arbeitskräfte 19'177 9'000 26'415 17'415\n\n304 Zulagen 348'025 284'933 340'294 55'361\n\n305 Arbeitgeberbeiträge 9'246'259 9'254'959 9'765'478 510'519\n\n306 Arbeitgeberleistungen 593'019 490'883 131'161 -359'722\n\n309 Übriger Personalaufwand 276'271 600'680 416'522 -184'158\n\n30 Personalaufwand 61'676'353 63'729'263 63'079'248 -650'016\n\nBeträge in CHF R 2018 B 2019 R 2019 Veränderung\n\n310 Material- und Warenaufwand 2'117'113 2'410'840 2'337'654 -73'186\n\n311 Nicht aktivierbare Anlagen 971'147 1'418'352 1'267'707 -150'645\n\n312 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 2'168'232 2'071'630 2'058'149 -13'481\n\n313 Dienstleistungen und Honorare 3'547'125 4'582'768 4'226'174 -356'594\n\n314 Baulicher und betrieblicher Unterhalt 2'584'361 2'976'800 2'823'849 -152'951\n\n315 Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen 630'453 751'607 782'668 31'061\n\n316 Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren 638'985 591'246 625'301 34'055\n\n317 Spesenentschädigungen 247'590 316'629 377'377 60'748\n\n318 Wertberichtigungen auf Forderungen 2'133'930 1'161'500 2'287'657 1'126'157\n\n319 Verschiedener Betriebsaufwand 200'793 412'898 215'916 -196'982\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 15'239'729 16'694'270 17'002'452 308'182\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 123\n\n\n\n \n \n\n \n\n7.2.2.3 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDie Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen liegen mit CHF 9'076'000.00 um CHF 2'047'000.00 (29.1%) deutlich über dem budgetierten \n\nWert von CHF 7'029'000.00. Grund dafür ist, dass die gesamten Investitionen für das Provisorium der Schulanlage Erlen, welche künftig keinen \n\nNutzen bzw. Wiederverwendung mehr haben, vollständig durch eine ausserordentliche Abschreibung im Rechnungsjahr 2019 wertberichtigt werden \n\nmüssen (CHF 2'430'021.00). Die erwartenden Kosten für den Rückbau sowie die Instandsetzung des Geländes sind als kurzfristige Rückstellung \n\n(CHF 759'029.00) ebenfalls in dieser ausserordentlichen Abschreibung enthalten. \n\n \n\n7.2.2.4 Einlagen in Spezialfinanzierungen und Fonds \n\nDie Einlagen in die Spezialfinanzierungen und Fonds fallen mit CHF 1'571'300.00 deutlich höher aus als budgetiert. Die Einlagen in die Spezialfinan-\n\nzierungen sind oftmals abhängig vom Geschäftsgang der jeweiligen Spezialfinanzierungen und somit nicht überall direkt beeinflussbar. Einlagen \n\nbedeuten, dass die Spezialfinanzierungen/Fonds mehr Einnahmen generiert als Ausgaben getätigt haben und der daraus resultierende Saldo in die \n\njeweiligen Spezialfinanzierungen bzw. Fonds eingelegt wird. Eine Übersicht über die Bestände sowie die entsprechenden Einlagen sind unter Ziffer \n\n7.2.1.10 Verpflichtungen bzw. Vorschüsse gegenüber Spezialfinanzierungen sowie Ziffer 7.2.1.11 Fonds im Eigenkapital ersichtlich. \n\n \n\n \n\n7.2.2.5 Transferaufwand \n\nDer Transferaufwand zeigt Beiträge an andere Gemeinwesen (Bund, Kanton, Gemeinden, Gemeindeverbände etc.), Beiträge an Dritte (private \n\nHaushalte, öffentliche und gemischtwirtschaftliche Unternehmen, Vereine etc.) und Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (Restfi-\n\nnanzierungen, Taxausgleich etc.). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nInsgesamt liegt der Transferaufwand um CHF 3'591'000.00 höher als budgetiert. Die grössten Mehrausgaben sind im sozialen Bereich zu verzeich-\n\nnen: Restfinanzierung Heime (CHF 852'000.00), Wirtschaftliche Sozialhilfe (CHF 769'000.00), Prämienverbilligungen (CHF 727'000.00) sowie bei \n\nden Ergänzungsleistungen (CHF 234'000.00). Die Beiträge an die kantonalen Gymnasien/Mittelschulen sind gegenüber dem Budget ebenfalls deut-\n\nlich höher (CHF 808'000.00), wobei davon CHF 760'000.00 als Einmaleffekt auf eine zusätzliche Abgrenzung zurück zu führen sind. Durch die die \n\nAufgaben- und Finanzreform 18 und den neuen Volksschulkostenteiler werden diese Kosten neu per Kalenderjahr und nicht wie bisher per Schul-\n\njahr fällig. Entsprechend sind in der Rechnung 2019 insgesamt die Kosten von August 2018 bis Dezember 2019 bzw. 17 Monate enthalten. \n\n \n\n \n\n7.2.2.6 Durchlaufende Beiträge \n\nHierbei handelt es sich um Zahlungen, welche die Gemeinde erhält und in unveränderter Höhe weiter gegeben werden müssen, z.B. Spendenbe-\n\nträge Weihnachtsaktion. Die Gegenposition bilden die durchlaufenden Beiträge auf der Ertragsseite. \n\n \n\n \n\n7.2.2.7 Interne Verrechnungen und Umlagen \n\nSowohl die internen Verrechnungen als auch die Umlagen sind betragsmässig auf der Belastungsseite gleich hoch wie auf der Entlastungsseite. Bei \n\nden internen Verrechnungen werden konkrete Dienstleistungen (Werkhofarbeiten für andere Kostengefässe, Druckereidienstleistungen, Personal-\n\ndienstleistungen, buchhalterische Dienstleistungen etc.) verrechnet. Insgesamt wurden mehr konkrete Dienstleistungen verrechnet (CHF \n\n3'536'811.00) als budgetiert (CHF 3'442'578.00). \n\n \n\nBei den Umlagen werden die Kostengefässe anhand verschiedenster Umlageschlüssel zuerst auf andere Kostenstellen und später auf Kostenträger \n\nverteilt. Die Umlagen fallen um CHF 2'933'562.00 höher aus als budgetiert. Dies unter anderem auch, weil der Ertragsüberschuss von rund CHF 1.5 \n\nMio. der Kostenstelle Kapitalkosten aus Fibu neu nicht mehr auf die übrigen Kostenstellen und -träger verteilt wird (siehe auch Ziffer 7.1.5  Kos-\n\ntenrechnung). \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF R 2018 B 2019 R 2019 Veränderung\n\n3300 Planmässige Abschreibungen Sachanlagen 6'932'453 6'494'231 6'225'599 -268'632\n\n3301 Ausserplanmässige Abschreibungen Sachanlagen 175'865 175'865 2'477'741 2'301'876\n\n3320 Planmässige Abschreibungen immaterielle Anlagen 347'230 358'946 372'944 13'998\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 7'455'547 7'029'042 9'076'284 2'047'242\n\nBeträge in CHF R 2018 B 2019 R 2019 Veränderung\n\n360 Ertragsanteile an Dritte 212'895 341'022 262'894 -78'128\n\n361 Entschädigungen an Gemeinwesen 8'320'145 6'986'799 7'127'622 140'823\n\n363 Beiträge an Gemeinwesen und Dritte inkl. Förderbeiträge 55'322'001 55'564'428 59'086'374 3'521'946\n\n366 Abschreibungen Investitionsbeiträge 217'462 256'128 262'491 6'363\n\n36 Transferaufwand 64'072'502 63'148'377 66'739'381 3'591'004\n\n124 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019124 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\n \n\n7.2.2.8 Fiskalertrag \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nIm Berichtsjahr 2019 sind die Steuererträge gesamthaft nur leicht unter Budget (CHF 108'840.00 bzw. 0.1%). Bei den natürlichen Personen resul-\n\ntieren trotz höheren Nachträgen aus früheren Jahren und höheren Quellensteuern insgesamt Mindereinnahmen von CHF 1'153'526.00. Bei den \n\njuristischen Personen sorgten höhere Nachträge aus früheren Jahren zu den Mehrerträgen von CHF 588'118.00. Bei den Sondersteuern haben die \n\nGrundstückgewinnsteuern sowie die Erbschaftssteuern zu dem Mehrertrag gegenüber dem Budget geführt. Bei den Besitz- und Aufwandsteuern \n\nkonnten die budgetieren Ziele nicht erreicht werden. Vor allem die Billettsteuern fielen um CHF 154'000.00 tiefer als budgetiert aus. \n\n \n\n \n\n7.2.2.9 Regalien und Konzessionen \n\nBei den Regalien und Konzessionen liegen die Konzessionsgebühren (CKW, ewl) trotz Bevölkerungswachstum mit CHF 1'230'505.00 deutlich unter \n\ndem Budget von CHF 1'360'000.00 bzw. unter dem Vorjahr von CHF 1'432'495.00. \n\n \n\n \n\n7.2.2.10 Entgelte \n\nDie Entgelte beinhalten sowohl Ersatzabgaben für die Feuerwehr, als auch Entgelte für Dienstleistungen und Benutzungsgebühren. Im Weiteren \n\nfallen darunter Betriebsgebühren, Verkaufserlöse für Wasser und Rückerstattungen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDie Entgelte schlossen insgesamt CHF 2'295'653.00 bzw. 9.9% besser ab als budgetiert. Dies ist vor allem auf die generell höheren Rückerstattun-\n\ngen im Sozialbereich, insbesondere die Rückerstattungen, Verwandtenbeiträge und die Rentenbeiträge in der Wirtschaftlichen Sozialhilfe (CHF \n\n1'245'386.00) zurück zu führen. \n\n \n\n \n\n7.2.2.11 Verschiedene Erträge \n\nDie aktivierbaren Eigenleistungen auf Sachanlagen sind CHF 89'176.00 tiefer als budgetiert. Aufgrund von nicht besetzten Stellen musste bei Bau-\n\nprojekten auf externe Fachpersonen zurückgegriffen werden. Diese Kosten sind jeweils direkt auf die entsprechenden Sachanlagen aktiviert wor-\n\nden. \n\n \n\n \n\n7.2.2.12 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und Fonds \n\nDie Entnahmen aus den Spezialfinanzierungen und Fonds fallen mit CHF 895'380.00 höher aus als budgetiert. Die Entnahmen aus Spezialfinanzie-\n\nrungen sind oftmals abhängig vom Geschäftsgang der jeweiligen Spezialfinanzierungen und somit nicht überall direkt beeinflussbar. Entnahmen \n\nbedeuten, dass die Spezialfinanzierungen/Fonds mehr Ausgaben getätigt als Einnahmen generiert haben und der daraus resultierende Saldo aus \n\nden jeweiligen Spezialfinanzierungen bzw. Fonds entnommen wird. Eine Übersicht über die Bestände sowie die entsprechenden Einlagen sind unter \n\nZiffer 7.2.1.10 Verpflichtungen bzw. Vorschüsse gegenüber Spezialfinanzierungen sowie Ziffer 7.2.1.11 Fonds im Eigenkapital ersichtlich. \n\n \n\n \n\n7.2.2.13 Transferertrag \n\nDie Gegenpositionen zu den Transferaufwänden bilden die Transfererträge. Diese zeigen Entschädigungen von anderen Gemeinwesen (Bund, \n\nKanton, Gemeinden etc.). Darunter fallen unter anderem der Finanzausgleich sowie der Kantonsbeitrag für die Schulen. \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF R 2018 B 2019 R 2019 Veränderung\n\n420 Ersatzabgaben -1'479'828 -1'415'500 -1'536'369 -120'869\n\n421 Gebühren für Amtshandlungen -2'275'686 -2'027'633 -2'300'212 -272'579\n\n423 Schul- und Kursgelder -876'639 -795'520 -958'230 -162'710\n\n424 Benützungsgebühren und Dienstleistungen -8'609'700 -8'508'504 -8'576'685 -68'181\n\n425 Erlös aus Verkäufen -4'209'149 -4'469'000 -4'451'268 17'732\n\n426 Rückerstattungen -6'970'695 -5'219'800 -6'837'676 -1'617'876\n\n427 Bussen -525'105 -500'500 -529'290 -28'790\n\n429 Übrige Entgelte -176'852 -158'400 -200'780 -42'380\n\n42 Entgelte -25'123'654 -23'094'857 -25'390'511 -2'295'653\n\nBeträge in CHF R 2018 B 2019 R 2019 Veränderung\n\n400 Direkte Steuern natürliche Personen -75'186'750 -79'310'000 -78'156'474 1'153'526\n\n401 Direkte Steuern juristische Personen -7'097'631 -7'950'000 -8'538'118 -588'118\n\n402 Sondersteuern -4'532'938 -3'980'000 -4'554'592 -574'592\n\n403 Besitz- und Aufwandsteuern -592'510 -803'000 -684'976 118'024\n\n40 Fiskalertrag -87'409'828 -92'043'000 -91'934'161 108'840\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 125\n\n\n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.2.14 Finanzaufwand \n\nAufgrund des aktuell tiefen Zinsumfeldes konnten die fälligen Darlehensschulden zu einem deutlich tieferen Zinssatz refinanziert werden, was den \n\nZinsaufwand um CHF 501'885.00 gegenüber dem Budget reduzierte (siehe auch Ziffer 7.2.1.7./9. Finanzverbindlichkeiten). \n\n \n\n \n\n7.2.2.15 Finanzertrag \n\nAls Finanzertrag können aktuell hauptsächlich Verzugszinsen vereinnahmt werden. Im Weiteren fallen darunter auch Liegenschaftserträge aus der \n\nVermietung von Finanzvermögen und Verwaltungsvermögen an. Der Mehrertrag von CHF 359'580.00 ist vor allem auf die nicht budgetierte, erst-\n\nmalige Gewinnausschüttung von CHF 600'000.00 der Betagtenzentren Emmen AG zurück zu führen. \n\n \n\n7.2.2.16 Ausserordentlicher Aufwand \n\nAls ausserordentlicher Aufwand sind jeweils die Zins- und Amortisationsanteile der Rücktrittsgelder und Ruhegehälter sowie der LUPK-\n\nAufzahlungsschuld verbucht (siehe auch 7.2.1.10  Aufwertungsreserven). \n\n \n\n \n\n7.2.3 Erläuterungen zur Investitionsrechnung \n \n\n7.2.3.1 Investitionen ins Finanzvermögen \n\nIm Berichtsjahr 2019 wurde insgesamt CHF 241'824.13 in die Sachanlagen des Finanzvermögens im Zusammenhang mit dem Rückbau der Liegen-\n\nschaft Herdschwand investiert. \n\n \n\n \n\n7.2.3.2 Investitionen ins Verwaltungsvermögen \n\nInsgesamt wurden im Berichtsjahr 2019 zu Lasten der Investitionsrechnung Ausgaben von CHF 11'340'500.59 verbucht, während Einnahmen von \n\nCHF 3'581'506.40 der Investitionsrechnung gutgeschrieben wurden. Die Nettoinvestitionen betrugen demzufolge CHF 7'758'994.19 investiert. \n\nBudgetiert waren Nettoinvestitionen CHF 10'091'961.83. Erklärungen zu den Abweichungen sowie allfällig beantragte Nachtragskredite und Kredit-\n\nübertragungen ins Jahr 2020 sind als sogenanntes ergänztes Budget bei den einzelnen Aufgabenbereichsblättern dargestellt.  \n\n \n\n \n\n7.2.4 Erläuterungen zur Geldflussrechnung \n \n\nDie Geldflussrechnung wird nach der indirekten Methode erstellt und zeigt die Veränderung der flüssigen Mittel (=Fonds Geld) an. Im Berichtsjahr \n\n2019 haben die flüssigen Mittel um CHF 2'746'209.00 zugenommen. Die getätigten Investitionen konnten somit durch vollständig durch den be-\n\ntrieblichen Cashflow erwirtschaftet werden, was zu einer Reduktion der Verschuldung führte und sich auch in den Finanzkennzahlen widerspiegelte \n\n(siehe auch Ziffer 6. Finanzkennzahlen).  \n\n \n\n7.2.4.1 Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit \n\nAus der betrieblichen Tätigkeit resultierte ein positiver Geldfluss (Cashflow) von CHF 10'129'482.00 (Vorjahr CHF 4'335'400.00). Durch den Mittel-\n\nzufluss konnten die im Berichtsjahr 2019 getätigten Investitionen vollständig eigenfinanziert werden. \n\n \n\n \n\n7.2.4.2 Geldfluss aus Investitions- und Anlagetätigkeit \n\nDer Mittelabfluss aufgrund der Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen beträgt im Berichtsjahr 2019 CHF 6'899'744.00 (Vorjahr CHF \n\n7'100'777.00). Aus der Anlagetätigkeit ins Finanzvermögen resultieret ein Mittelabfluss von CHF 205'306.00 (Vorjahr CHF 1'045'832.00). Der ge-\n\nsamte Mittelabfluss aus der Investitions- und Anlagetätigkeit beträgt im Berichtsjahr 2019 CHF 7'105'050.00 (Vorjahr CHF 8'146'609.00). \n\n \n\n \n\n7.2.4.3 Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit \n\nDer Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit ist praktisch unverändert. Im Berichtsjahr 2019 wurden kurzfristige Darlehensschulden von insgesamt CHF \n\n31'000'000.00 fällig, welche aufgrund der aktuell günstigen Zinssituation durch günstige, langfristige Darlehen refinanziert werden konnten (siehe \n\nauch 7.2.1.7/9. Finanzverbindlichkeiten). \n\n \n\nBeträge in CHF R 2018 B 2019 R 2019 Veränderung\n\n460 Ertragsanteile 0 0 -667 -667\n\n461 Entschädigungen von Gemeinwesen -1'942'184 -2'727'717 -6'305'023 -3'577'306\n\n462 Finanzausgleich -8'546'090 -13'087'268 -13'087'268 0\n\n463 Beiträge von Gemeinwesen und Dritten -20'421'837 -20'148'975 -17'489'705 2'659'270\n\n469 Verschiedener Transferertrag -74'404 0 -66'066 -66'066\n\n46 Transferertrag -30'984'515 -35'963'960 -36'948'728 -984'769\n\n126 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019126 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\n \n\n7.3 Herleitung ergänztes Budget \n \n\n \n\nBis anhin wurde die Jahresrechnung dem durch das Parlament festgesetzten Budget gegenübergestellt und die Abweichungen erklärt. Mit der \n\nneuen Rechnungslegung wird die Jahresrechnung dem sogenannten ergänzten Budget gegenübergestellt. Das ergänzte Budget enthält nebst dem \n\nfestgesetzten Budget die bewilligten Nachtragskredite sowie die Kreditübertragungen aus dem vorangegangenen Jahr bzw. auf das Folgejahr. Es \n\nermöglicht den Soll-Ist-Vergleich in der Jahresrechnung.  \n\n \n\nDie nachfolgende Darstellung erklärt das ergänzte Budget grafisch: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nVerabschiedete Globalbudgets können entweder um Budgetüberträge aus dem Vorjahr oder Nachtragskredite erhöht werden. Budgetüberträge ins \n\nFolgejahr verkleinern die Globalbudgets im Berichtsjahr. Das Ergebnis nach diesen Anpassungen heisst ergänztes Budget. Die ergänzten Budgets \n\nsowohl der Investitionsrechnung als auch der Erfolgsrechnung werden direkt in den Aufgabenbereichsblättern dargestellt und begründet. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 127\n\n\n\n \n \n\n7.3.1 Nachweis ergänztes Budget (Erfolgsrechnung nach Artengliederung) \n \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nNachweis ergänztes Budget (Beträge in CHF )\nBudget 2019 \n\nfestgesetz\n\nÜberträge aus \n\nVorjahr\n\nNachtrags-\n\nkredite\n\nÜberträge ins \n\nFolgejahr\n\nBudget 2019 \n\nergänzt\n\n30 Personalaufwand 63'769'264 0 0 -40'000 63'729'264\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 16'634'270 100'000 0 -40'000 16'694'270\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 7'029'042 0 0 0 7'029'042\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 1'100'623 0 0 0 1'100'623\n\n36 Transferaufwand 63'122'377 0 26'000 0 63'148'377\n\n37 Durchlaufende Beiträge 117'300 0 0 0 117'300\n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 36'480'754 0 0 0 36'480'754\n\nBetrieblicher Aufwand 188'253'630 100'000 26'000 -80'000 188'299'630\n\n40 Fiskalertrag -92'043'000 0 0 0 -92'043'000\n\n41 Regalien und Konzessionen -1'416'700 0 0 0 -1'416'700\n\n42 Entgelte -23'094'857 0 0 0 -23'094'857\n\n43 Verschiedene Erträge -248'000 0 0 0 -248'000\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -714'838 0 0 0 -714'838\n\n46 Transferertrag -35'963'960 0 0 0 -35'963'960\n\n47 Durchlaufende Beiträge -117'300 0 0 0 -117'300\n\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -36'480'754 0 0 0 -36'480'754\n\nBetrieblicher Ertrag -190'079'409 0 0 0 -190'079'409\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -1'825'779 100'000 26'000 -80'000 -1'779'779\n\n34 Finanzaufwand 3'036'364 0 0 0 3'036'364\n\n44 Finanzertrag -2'050'489 0 0 0 -2'050'489\n\nFinanzergebnis 985'875 0 0 0 985'875\n\nOperatives Ergebnis -839'904 100'000 26'000 -80'000 -793'904\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 757'983 0 0 0 757'983\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0 0 0 0 0\n\nAusserordentliches Ergebnis 757'983 0 0 0 757'983\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) -81'921 100'000 26'000 -80'000 -35'921\n\n128 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019128 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\n \n\n7.3.2 Nachweis ergänztes Budget (Erfolgsrechnung nach Aufgabenbereichen) \n \n\n \n\n \n \nDetails zu den Überträgen und Nachtragskredite sind in den jeweiligen Aufgabenbereichen unter II. Aufgabenbereiche (Seite 9 bis 106) ersichtlich. \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nNachweis ergänztes Budget (Beträge in CHF )\nBudget 2019 \n\nfestgesetz\n\nÜberträge aus \n\nVorjahr\n\nNachtrags-\n\nkredite\n\nÜberträge ins \n\nFolgejahr\n\nBudget 2019 \n\nergänzt\n\n101 Behörden 386'851 100'000 0 0 486'851\n\n201 Departement Kanzlei -3'287'709 0 0 0 -3'287'709\n\n202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing 332'872 0 0 -25'000 307'872\n\nBehörden und Stabsstellen -2'567'986 100'000 0 -25'000 -2'492'986\n\n301 Finanzen -13'087'268 0 0 0 -13'087'268\n\n302 Personal und Organisation 912'002 0 0 0 912'002\n\n303 Immobilien -380'931 0 0 0 -380'931\n\n304 Steuerwesen -87'925'440 0 0 0 -87'925'440\n\nDirektion Finanzen und Personelles -100'481'637 0 0 0 -100'481'637\n\n401 Öffentlicher Verkehr 3'889'713 0 0 0 3'889'713\n\n402 Planung und Hochbau 972'424 0 0 -15'000 957'424\n\n403 Ver- und Entsorgung 0 0 0 0 0\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 3'067'267 0 0 0 3'067'267\n\nDirektion Bau und Umwelt 7'929'404 0 0 -15'000 7'914'404\n\n501 Berufsbeistandschaft 2'168'576 0 0 0 2'168'576\n\n502 KESB Emmen 951'937 0 26'000 0 977'937\n\n503 Soziales 44'921'049 0 0 0 44'921'049\n\n504 Gesellschaft 688'784 0 0 0 688'784\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 48'730'346 0 26'000 0 48'756'346\n\n601 Volksschule 31'241'185 0 0 -40'000 31'201'185\n\n602 Schuldienste 1'720'255 0 0 0 1'720'255\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 1'238'569 0 0 0 1'238'569\n\n604 Sonderschulung 3'938'059 0 0 0 3'938'059\n\n605 Übriges Schulangebot 3'034'055 0 0 0 3'034'055\n\n606 Gemeindebibliothek 507'342 0 0 0 507'342\n\n607 Kunst und Kultur 478'245 0 0 0 478'245\n\nDirektion Schule und Kultur 42'157'710 0 0 -40'000 42'117'710\n\n701 Sicherheit 223'385 0 0 0 223'385\n\n702 Feuerwehr und Zivilschutz 334'606 0 0 0 334'606\n\n703 Sport 2'292'875 0 0 0 2'292'875\n\n704 Frei- und Hallenbad 1'299'377 0 0 0 1'299'377\n\nDirektion Sicherheit und Sport 4'150'243 0 0 0 4'150'243\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) -81'921 100'000 26'000 -80'000 -35'921\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 129\n\n\n\n \n \n\n7.3.3 Nachweis ergänztes Budget (Investitionsrechnung nach Artengliederung) \n \n\n \n\n \n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNachweis ergänztes Budget (Beträge in CHF )\nBudget 2019 \n\nfestgesetz\n\nÜberträge aus \n\nVorjahr\n\nNachtrags-\n\nkredite\n\nÜberträge ins \n\nFolgejahr\n\nBudget 2019 \n\nergänzt\n\n50 Sachanlagen 6'485'000 9'226'212 4'354'940 -10'455'570 9'610'582\n\n51 Investitionen auf Rechnung Dritter 0 0 0 0 0\n\n52 Immaterielle Anlagen 555'000 84'867 0 -150'690 489'177\n\n54 Darlehen 0 0 0 0 0\n\n55 Beteiligungen und Grundkapitalien 0 0 0 0 0\n\n56 Eigene Investitionsbeiträge 1'730'000 0 0 -44'798 1'685'202\n\n57 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0 0 0 0 0\n\nInvestitionsausgaben 9'311'079 4'354'940 -10'651'058 11'784'961\n\n60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen 0 0 0 0 0\n\n61 Rückerstattungen 0 0 0 0 0\n\n62 Übertragung immaterielle Anlagen in das Finanzvermögen 0 0 0 0 0\n\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung -1'693'000 0 0 0 -1'693'000\n\n64 Rückzahlung von Darlehen 0 0 0 0 0\n\n65 Übertragung von Beteiligungen in das Finanzvermögen 0 0 0 0 0\n\n66 Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge 0 0 0 0 0\n\n67 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0 0 0 0 0\n\nInvestitionseinnahmen -1'693'000 0 0 0 -1'693'000\n\nNettoinvestitionen 9'311'079 4'354'940 -10'651'058 10'091'960\n\nInvestitionsausgaben von Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierung (SF) Feuerwehr 0 116'634 0 0 116'634\n\nSpezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung 2'150'003 0 0 -570'940 1'579'063\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseititung 1'542'675 0 0 0 1'542'675\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 0 0 0 0 0\n\nInvestitionsausgaben 3'692'678 116'634 0 -570'940 3'238'372\n\nInvestitionseinnahmen von Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierung (SF) Feuerwehr -153'000 0 0 0 -153'000\n\nSpezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung -670'000 0 0 0 -670'000\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseititung -800'000 0 0 0 -800'000\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 0 0 0 0 0\n\nInvestitionseinnahmen -1'623'000 0 0 0 -1'623'000\n\nNettoinvestitionen von Spezialfinanzierungen 2'069'678 116'634 0 -570'940 1'615'372\n\n130 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019130 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\n \n\n7.3.4 Nachweis ergänztes Budget (Investitionsrechnung nach Aufgabenbereichen) \n \n\n \n\n \n \nDetails zu den Überträgen und Nachtragskredite sind in den jeweiligen Aufgabenbereichen unter II. Aufgabenbereiche (Seite 9 bis 106) ersichtlich. \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nNachweis ergänztes Budget (Beträge in CHF )\nBudget 2019 \n\nfestgesetz\n\nÜberträge aus \n\nVorjahr\n\nNachtrags-\n\nkredite\n\nÜberträge ins \n\nFolgejahr\n\nBudget 2019 \n\nergänzt\n\n101 Behörden 0 0 0 0 0\n\n201 Departement Kanzlei 0 166'685 0 -2'351 164'334\n\n202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing 0 0 0 0 0\n\nBehörden und Stabsstellen 0 166'685 0 -2'351 164'334\n\n301 Finanzen 0 90'048 0 0 90'048\n\n302 Personal und Organisation 0 0 0 0 0\n\n303 Immobilien 1'300'000 7'203'339 4'354'939 -8'443'250 4'415'028\n\n304 Steuerwesen 0 0 0 0 0\n\nDirektion Finanzen und Personelles 1'300'000 7'293'387 4'354'939 -8'443'250 4'505'076\n\n401 Öffentlicher Verkehr 1'280'000 0 0 0 1'280'000\n\n402 Planung und Hochbau 535'000 0 0 -150'691 384'309\n\n403 Ver- und Entsorgung 1'980'000 909'064 0 -1'237'326 1'651'738\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 1'235'000 395'361 0 -342'480 1'287'881\n\nDirektion Bau und Umwelt 5'030'000 1'304'425 0 -1'730'497 4'603'928\n\n501 Berufsbeistandschaft 0 0 0 0 0\n\n502 KESB Emmen 0 0 0 0 0\n\n503 Soziales 0 0 0 0 0\n\n504 Gesellschaft 0 0 0 0 0\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 0 0 0 0 0\n\n601 Volksschule 900'000 429'890 0 -474'900 854'990\n\n602 Schuldienste 0 0 0 0 0\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 0 0 0 0 0\n\n604 Sonderschulung 0 0 0 0 0\n\n605 Übriges Schulangebot 0 0 0 0 0\n\n606 Gemeindebibliothek 0 0 0 0 0\n\n607 Kunst und Kultur 0 0 0 0 0\n\nDirektion Schule und Kultur 900'000 429'890 0 -474'900 854'990\n\n701 Sicherheit 0 0 0 0 0\n\n702 Feuerwehr und Zivilschutz -153'000 116'634 0 0 -36'366\n\n703 Sport 0 0 0 0 0\n\n704 Frei- und Hallenbad 0 0 0 0 0\n\nDirektion Sicherheit und Sport -153'000 116'634 0 0 -36'366\n\nNettoinvestitionen 7'077'001 9'311'021 4'354'939 -10'650'998 10'091'962\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 131\n\n\n\n \n \n\n7.4 Kreditüberschreitungen \n \n\n \n\nIn diesem Kapitel werden die Veränderungen oder Verschiebungen sowohl von Kostengefässen als auch einzelner Aufwands- oder Ertragspositio-\n\nnen erläutert. Verschiebungen von ganzen Kostengefässen geschehen aufgrund geänderter Zuständigkeiten. Wenn diese bereits beim Budgetpro-\n\nzess bekannt sind, werden die neuen Zuständigkeiten im Budget abgebildet. Dies bedeutet allerdings, dass die Kostengefässe für die nachfolgende \n\nRechnung nicht wieder anders abgebildet werden können.  \n\nAufgrund der neuen Rechnungslegung mussten ausnahmsweise einzelne Aufwands- oder Ertragspositionen in andere Kostengefässe verschoben \n\nwerden. Dies weil die Vorgaben vom Kanton keine Ausnahmen zulassen. Dies betraf vor allem die Sondersteuern. Selbstverständlich wurden so-\n\nwohl das Budget als auch die Erträge ins neue Kostengefäss verschoben.  \n\n \n\nDie Globalbudgets müssen für die im Budget ausgeführten Leistungen ausreichend bemessen sein. Aufgrund unvorhergesehener Vorkommnisse \n\nkann es sein, dass das bewilligte Globalbudget nicht ausreicht, um sämtliche zu erbringenden Leistungen wie gefordert zu erbringen. In einigen \n\ndefinierten Ausnahmefällen ist der Gemeinderat legitimiert, Kreditüberschreitungen zu bewilligen. Diese Kreditüberschreitungen sind rechtzeitig, \n\nd.h. vor dem Überschreiten des Globalbudgets einzuholen. Sie haben keinen budgetergänzenden Charakter, sondern sie erklären, weshalb das \n\nGlobalbudget nicht eingehalten werden muss. Die bewilligten Kreditüberschreitungen werden direkt in den Aufgabenbereichsblättern dargestellt. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n132 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019132 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\n \n\n7.5 Anlagespiegel \n \n\n \n\nDer Anlagespiegel gibt Auskunft über sämtliche Finanz- und Sachanlagen des Finanz- und Verwaltungsvermögens. Der nachfolgend dargestellte \n\nReport aus der Anlagebuchhaltung gibt zudem Auskunft über Anschaffungswerte, Buchwerte zu Beginn des Berichtsjahres, Zu- und Abgänge wäh-\n\nrend dem Berichtsjahr, vorgenommene Abschreibungen sowie kalkulatorische Zinsen im Berichtsjahr. Als Ergebnis resultiert der Buchwert per \n\nStichtag der Bilanz. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF Tausend\nAnfangs-\n\nbestand\n\nUm-\n\nbuchungen\nZugänge Abgänge\n\nAbschrei-\n\nbungen\nEndbestand\n\n1070 Aktien und Anteilscheine 606 0 0 0 0 606\n\n1072 Langfristige Forderungen 37 0 48 84 0 0\n\n1080 Grundstücke FV 26'350 0 0 0 0 26'350\n\n1084 Gebäude FV 7'441 0 242 0 0 7'683\n\n1086 Mobilien FV (Restaurants) 223 0 0 0 32 191\n\n10 Finanzvermögen 34'656 0 290 84 32 34'830\n\n1400 Grundstücke VV (bebaute, unbebaute) 7'682 0 0 0 0 7'682\n\n1401 Strassen 10'674 0 873 0 499 11'049\n\n1403.1 Übr.Tiefbauten (Wasser-, Abwasserl.) 4'532 786 3'086 3'185 95 5'124\n\n1403.2 Übr.Tiefbauten (Plätze, Parkanlage) 3'935 0 49 0 137 3'847\n\n1404 Hochbauten 97'466 0 1'207 20 4'138 94'515\n\n1406.1 Mobiliar, Maschinen, Apparate 3'620 0 275 0 1'058 2'838\n\n1406.3 Spezialfahrzeuge, Anbaugeräte 1'173 223 110 150 109 1'248\n\n1406.4 Informatik, Kommunikationssysteme 436 0 181 0 237 380\n\n1407 Anlagen im Bau VV 3'469 0 3'625 0 2'430 4'665\n\n1407 Anlagen im Bau VV - umgebucht 223 -223 0 0 0 0\n\n1420 Software 192 0 38 3 77 150\n\n1429.1 Orts- und Regionalplanung 1'905 0 330 83 296 1'855\n\n1445 Darlehen an private Unternehmungen 2'613 0 0 187 0 2'427\n\n1454 Beteiligungen öffentl. Unternehmungen 0 31'270 0 0 0 31'270\n\n1455 Beteiligungen priv. Unternehmungen 31'295 -31'270 0 0 0 26\n\n1461 Inv.beiträge Kantone, Konkordate 3'423 0 405 0 72 3'756\n\n1462 Inv.beiträge Gemeinden, Zweckverb. 5'149 0 1'207 0 190 6'166\n\n14 Verwaltungsvermögen 177'789 786 11'387 3'628 9'339 176'995\n\n2068 Überschuss Anschlussgebühren -117 -786 0 0 0 -903\n\n20 Langfristiges Fremdkapital -117 -786 0 0 0 -903\n\nTotal 212'328 0 11'677 3'713 9'371 210'922\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 133\n\n\n\n \n \n\n7.6 Beteiligungsspiegel \n \n\n \n\nDie Beteiligungen sind für die Beurteilung der Vermögens- und Ertragslage sowie der finanziellen Risiken von Bedeutung. Im Beteiligungsspiegel \n\nsind die finanziellen und personellen Verflechtungen, die mit wesentlichen Risiken und Verpflichtungen behaftet sind - beispielsweise Kapitalver-\n\npflichtungen, Handlungsverpflichtungen und Abhängigkeiten in der Leistungserbringung - aufzuführen. Die den Beteiligungen zugrundeliegende \n\nBeteiligungsstrategie wurde bzw. wird vom Einwohnerrat verabschiedet. \n\n \n\nName, Sitz Rechtsform Zweck, Tätigkeit\n\nspezifische Risiken \n\n(z.B. Haftung, Nach-\n\nschusspflicht, \n\nSolidarhaftung)\n\nGesamtkapital \n\nper 31.12.2019\n\nGrundlagen \n\nAnteils-\n\nberechnung\n\nAnteil \n\nGemeinde \n\n2018\n\nAnteil \n\nGemeinde \n\n2019\n\nBuchwert \n\nper \n\n31.12.2019\n\nPrivatrechtliche Unternehmen (z.B. Aktiengesellschaften, Gesellschaften mit beschränkter Haftung, Genossenschaften)\n\nAuto AG Holding, Rothenburg Aktiengesellschaft Transportdienstleistungen 25'640\n\nMiteigentümerschaft Unter-Spitalhof Genossenschaft Betrieb eines Kindergartens 0\n\nStrassenunterhaltsgenossenschaft \n\nUnterer Schiltwald\nGenossenschaft Unterhalt Waldstrasse 0\n\nStrassenunterhaltsgenossenschaft \n\n"Gersag"\n\nGenossenschaft\n\n(in Gründung)\n\nUnterhalt Dahlienstrasse / Hillstrasse / \n\nBerta-Regina-Strasse\n0\n\nÖffentlich-rechtliche Unternehmen (z.B. Gemeindeverbände)\n\nBetagtenzentrum Emmen AG, Emmen Aktiengesellschaft\nBetreuung und Pflege von Betagten \n\nund chronisch-kranken Menschen.\nKapitaleinlage 100.00% 100.00% 31'262'500\n\nRegionales Eiszentrum Luzern AG, \n\nLuzern\nAktiengesellschaft\n\nBetrieb des Eiszentrums Luzern. \n\nMitglied im Sportcard Verbund\n7'180\n\nPensionskasse der Gemeinde Emmen\nAnstalt des öffentlichen \n\nRechts\nBerufliche Vorsorge\n\nSanierungsbeitrag bei \n\nUnterschreitung des \n\nAusgangsdeckungsgrades \n\n(§17 Pensionskassen-\n\nreglement). Gemeindehaftung\n\n0.00% 0.00% 0\n\nREAL Recycling Entsorgung Abwasser \n\nLuzern, Emmenbrücke\nGemeindeverband Abfall- und Abwasserbewirtschaftung Solidarhaftung 0\n\nGemeindeverband ICT, Emmen Gemeindeverband IT-Dienstleistungen Solidarhaftung Gemäss Statuten kein Eigenkapital möglich. Vortrag Ertragsüber-schuss Anteil Kleinkunden\n\nAnteil \n\nStimmrecht pro \n\n1'000 Einwohner\n\n< 50.00% < 50.00% 0\n\nVerkehrsverbund Luzern\nöffentlich-rechtliche \n\nAnstalt\n\nPlanung und Finanzierung ÖV im \n\nKanton Luzern\n\nAnteil \n\nKostenteiler \n\ngemäss ÖVG\n\n0\n\nBibliotheksverband Region Luzern \n\n(Adligenswil, Emmen, Horw, Kriens, \n\nLuzern, Meggen, Vitznau)\n\nGemeindeverband Betrieb der Bibliothek Emmen Solidarhaftung\nAnzahl \n\nEinwohner\n0\n\nGemeindeverband LuzernPlus Gemeindeverband\nVertretung der Regionalpolitik für die \n\nRegion Luzern\nSolidarhaftung\n\nim Verhältnis \n\nder Anzahl \n\nEinwohner\n\n0\n\nZiSG Zweckverband für institutionelle \n\nSozialhilfe und Gesundheitsförderung\n\nZweckverband des \n\nöffentlichen Rechts\n\nInstitutionelle Sozialhilfe und \n\nGesundheitsförderung\nSolidarhaftung\n\nStändige Wohn-\n\nbevölkerung\n0\n\nSozial-BeratungsZentrum Luzern \n\n(SoBZ), Luzern\nGemeindeverband\n\nBeratungsstelle für Menschen mit \n\nFragen und Anliegen zu legalen \n\nSuchtmitteln oder zu auffälligem \n\nKonsumverhalten\n\n0\n\nAndere Positionen / Verträge mit Dritten (z.B. einfache Gesellschaft des öffentlichen Rechtes (ZSO) oder Sitzgemeindemodell (z.B. KESB) oder Strassenunterhaltsgenossenschaft,  usw.)\n\nRegionales Zivilstandsamt \n\n(Emmen, Rothenburg, Rain)\nSitzgemeindemodell\n\nBetrieb des regionalen Zivilstandsamtes \n\nEmmen\n0\n\nKESB Emmen (Emmen, Neuenkirch, \n\nRain, Rothenburg)\nSitzgemeindemodell\n\nFührung unabhängige KESB und \n\nfreiwillige und gesetzliche \n\nDienstleistung ambulante \n\nSozialberatung\n\nGewichtung: \n\n20% Anzahl \n\nEinwohner, \n\n80% Anzahl \n\nFälle\n\n0\n\nBerufsbeistandschaft Emmen, Rain, \n\nRothenburg\nSitzgemeindemodell\n\nBetreuung, Begleitung und \n\nUnterstützung von Menschen mit einer \n\nKinder- oder \n\nErwachsenenschutzmassnahme\n\nGewichtung: \n\n40% Anzahl \n\nEinwohner, \n\n60% Anzahl \n\nFälle\n\n0\n\nJugend + Familienberatung Emmen, \n\nRothenburg, Rain\nSitzgemeindemodell\n\nFachliche Beratung und Begleitung von \n\nKindern, Jugendlichen, Familien und \n\nderen Umfeld\n\nGewichtung: \n\n40% Anzahl \n\nEinwohner, \n\n60% Anzahl \n\nFälle\n\n0\n\nZSO Emme Gemeindevertrag\nBetrieb der Zivilschutzorganisation \n\nEmmen\nSolidarhaftung 0\n\nSchiesssportanlage Hüslenmoos, \n\nEmmen\n\nVerein,\n\nLeistungsvereinbarung/\n\nNutzungsvertrag\n\nRegelung der Zusammenarbeit \n\nzwischen den beteiligten Gemeinden \n\nsowie mit dem Trägerverein\n\n0\n\nVerband Luzerner Gemeinden Verein Politische Interessenvertretung 0\n\nVerband für die Musikschulen des \n\nKantons Luzern (VML), Luzern\nVerband\n\nKantonale Zusammenarbeit der \n\nMusikschulen\nHaftung des Vereinsvermögen 0\n\nVerband Musikschulen Schweiz (VMS) Verband\nZusammenarbeit der schweizerischen \n\nMusikschulen\n0\n\nStädteinitiative Bildung Verband\n\nBearbeitung bildungspolitischer \n\nFragestellungen und Vertretung der \n\nbildungspolitischen Anliegen der Städte \n\ngegenüber den Behörden der Kantone \n\nund gegebenfalls des Bundes.\n\n0\n\nUHG Güterstrassen Emmen Einfache Gesellschaft\nSanierung Eschenring.\n\nTemporäre Kooperationsgemeinschaft\nSolidarhaftung\n\ngemäss \n\nPerimeter\n0\n\nStockwerkeigentümerschaft \n\nOberhofstrasse\nBetrieb eines Kindergarten 0\n\n(allenfalls: Beteiligungen im Finanzvermögen)\n\nBergbahnen Meiringen-Hasliberg AG, \n\nHasliberg\nAktiengesellschaft Betrieb Bergbahnen im Hasliberg 600\n\nFernwärme Luzern AG, Luzern Aktiengesellschaft\nBetrieb von Fernwärmenetzen und der \n\ndafür bestimmten Wärmeproduktion\n\nKeine Finanzierungspflicht.\n\n2018: AK-Erhöhung von 20 auf \n\n30 MCHF\n\n30'000'000\nKapitaleinlage \n\nCHF 2'050'000\n6.83% 6.83% 550'000\n\nGenossenschaft für \n\nAlterswohnungen, Emmen\nGenossenschaft Dividende 40'000\n\nIndustrie-Geleise-Genossenschaft \n\nWaldibrücke-Haslifeld\nGenossenschaft 5'000\n\nWohnbaugenossenschaft Kirchfeld \n\nEmmen, Emmen\nGenossenschaft 300\n\nRaiffeisenbank Emmen \n\nGenossenschaft\nGenossenschaft 10'400\n\n134 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019134 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\n \n\n7.7 Rückstellungsspiegel \n \n\n \n\nEine Rückstellung ist eine wesentliche Verbindlichkeit für eine bereits eingegangene Verpflichtung, die bezüglich ihrer Fälligkeit oder ihrer Höhe \n\nungewiss ist. Ihr Ursprung liegt in einem Ereignis der Vergangenheit. Im Gegensatz zu den Eventualverpflichtungen müssen Rückstellungen ge-\n\nbucht werden. Die Neubildungen und die Auflösungen von Rückstellungen schlagen sich in der Erfolgsrechnung nieder, der Anfangs- und der End-\n\nbestand der Rückstellungen gehen aus der Bilanz hervor. Diese Darstellung wird als Rückstellungspiegel bezeichnet.  \n\n \n\ne  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDie kurzfristigen Rückstellungen für Rückerstattungsbeiträge an den Kanton betreffend Prämienverbilligung (IPV) von CHF 651'000 wurden im \n\nBerichtsjahr 2019 vollständig verwendet. Die geschätzten Kosten von CHF 759'027 für den bevorstehenden Rückbau des Provisoriums Erlen wur-\n\nden neu als kurzfristige Rückstellung verbucht. \n\n \n\nBei den langfristigen Rückstellungen werden einerseits die Überbrückungsrenten und die Ruhegehälter in kapitalisierter Form dargestellt. Im Weite-\n\nren wurde eine Rückstellung bei den Pflegfinanzierungskosten für die im Raum stehenden Rückforderungen betreffend MiGel verbucht. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF\nAnfangs-\n\nbestand\nNeubildung Auflösung Verwendung\n\nUmbuchung \n\nlang-/kurz-\n\nfristig\n\nEndbestand\n\n2050 Mehrleistungen Personal 0 0 0 0 0 0\n\n2051 Andere Ansprüche des Personals 0 0 0 0 0 0\n\n2052 Prozesse 0 0 0 0 0 0\n\n2053 Nicht versicherte Schäden 0 0 0 0 0 0\n\n2054 Bürgschaften und Garantieleistungen 0 0 0 0 0 0\n\n2055 Übrige betriebliche Tätigkeiten -651'000 0 0 651'000 0 0\n\n2056 Vorsorgeverpflichtungen 0 0 0 0 0 0\n\n2057 Finanzaufwand 0 0 0 0 0 0\n\n2058 Investitionsrechnung 0 -759'027 0 0 0 -759'027\n\n2059 Übrige Rückstellungen 0 0 0 0 0 0\n\nTotal kurzfristige Rückstellungen -651'000 -759'027 0 651'000 0 -759'027\n\n2081 Langfristige Ansprüche des Personals -1'767'286 -106'282 0 399'336 0 -1'474'233\n\n2082 Prozesse 0 0 0 0 0 0\n\n2083 nicht versicherte Schäden 0 0 0 0 0 0\n\n2084 Bürgschaften und Garantieleistungen 0 0 0 0 0 0\n\n2085 Übrige betriebliche Tätigkeiten -600'000 0 0 0 0 -600'000\n\n2086 Vorsorgeverpflichtungen 0 0 0 0 0 0\n\n2087 Finanzaufwand 0 0 0 0 0 0\n\n2088 Investitionsrechnung 0 0 0 0 0 0\n\n2089 Übrige Rückstellungen 0 0 0 0 0 0\n\nTotal langfristige Rückstellungen -2'367'286 -106'282 0 399'336 0 -2'074'233\n\nTotal Rückstellungen -3'018'286 -865'308 0 1'050'336 0 -2'833'259\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 135\n\n\n\n \n \n\n7.8 Eventualverpflichtungen, -forderungen \n \n\nEventualverpflichtungen sind entweder  \n\n \n\n gegenwärtige Verpflichtungen, die auf vergangenen Ereignissen beruhen, jedoch nicht als Rückstellung erfasst wurden, weil einerseits der \n\nAbfluss von Ressourcen nicht wahrscheinlich ist oder andererseits die Höhe der Verpflichtung nicht ausreichend verlässlich geschätzt werden \n\nkann (z.B. hängige Prozesse) oder  \n\n mögliche Verpflichtungen, die aus Ereignissen der Vergangenheit resultieren, jedoch durch ein künftiges, nicht beeinflussbares Ereignis noch \n\nbestätigt werden müssen (z.B. Bürgschaft, Rechtsstreit, Regressnahme, bedingt rückzahlbare Darlehen, bei denen die Rückzahlung nicht \n\nwahrscheinlich ist und die deshalb im Aufwand verbucht wurden). \n\n \n\nDie Eventualverpflichtungen der Einwohnergemeinde Emmen sind in der nachfolgenden Tabelle ersichtlich: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nPensionskasse der Gemeinde Emmen \n\nDie Gemeinde Emmen hat zugunsten der Pensionskasse der Gemeinde Emmen die Garantie übernommen, dass die Verpflichtungen der Kasse \n\nerfüllt werden. Die Garantie ist betraglich nicht fixiert. Der Deckungsgrad der Pensionskasse der Gemeinde Emmen beträgt per 31.12.2019 auf-\n\ngrund des provisorischen Abschlusses rund 97.2%. Die Differenz von 2.8% entspricht einem Betrag von rund CHF 5.0 Mio. Im Jahresabschluss \n\n2019 sind keine Sanierungskosten enthalten. \n\n \n\nBetagtenzentren Emmen AG \n\nDie Gemeinde Emmen hat zu Gunsten der Betagtenzentren Emmen AG, 6032 Emmen (CHE-115.324.073), eine Patronatserklärung abgegeben.  \n\n \n\nHeimdepotleistungen (Eventualverpflichtungen) \n\nEnde 2018 bestanden subsidiäre Kostengutsprachen für 36 Personen im Gesamtbetrag von CHF 167'500.00. Im Jahr 2019 wurden für weitere \n\nsechs Personen subsidiäre Kostengutsprachen für Heimdepots gesprochen. Gleichzeitig wurden bei vier Personen die subsidiären Kostengutspra-\n\nchen infolge Todesfall aufgehoben. In zwei Fällen mussten auf Grund der subsidiären Kostengutsprachen tatsächliche Verpflichtungen im Gesamt-\n\nbetrag von CHF 4'782.90 übernommen werden. Für die Übernahme der Verpflichtungen mussten von den entsprechenden Betagtenzentren Kon-\n\nkursverlustscheine oder eine Bestätigung vom Konkursamt, dass der Konkurs mangels Aktiven oder Kostenvorschuss nicht eröffnet wurde, beige-\n\nbracht werden. In zwei weiteren Fällen konnte die subsidiäre Kostengutsprache infolge Zahlung des Depots aufgehoben werden. Entsprechend \n\nbelaufen sich die subsidiären Kostengutsprachen per 31.12.2019 auf CHF  165'500.00 für 35 Personen (Eventualverpflichtungen). Im Weiteren ist \n\nzu erwähnen, dass in drei Fällen die Kostengutsprache (KOGU) auf Grund von Teilzahlungen an Depot reduziert werden konnte. \n\n \n\nGrundlage für die Übernahme der subsidiären Kostengutsprachen für Depotleistungen (Hinterlegungen) bilden die Richtlinien der Gemeinde Em-\n\nmen betreffend Unterstützungen in Alters- und Pflegeheimen gültig ab 01.01.2017 welche an der Gemeinderatssitzung vom 16. Dezember 2016 \n\nverabschiedet wurden. \n\n \n\nPension Zihlmatte (Eventualverpflichtungen) \n\nBei Bewohnern der Pension Zihlmatte verpflichtet sich die Gemeinde Emmen, im Schadensfall für entstandene Kosten, bis gesamthaft CHF 1'500.00 \n\npro Person aufzukommen. Per Ende 2018 befanden sich fünf Personen in der Pension Zihlmatte. Der zu diesem Zeitpunkt aufgelaufene Betrag für \n\nallfällige Schäden belief sich auf CHF 3'482.10. Vom monatlichen Unterhalt wird den Klienten ein Betrag für allfällige Schäden abgezogen. Sollten \n\nbeim Auszug Schäden entstanden sein, wird der den Klienten abgezogene Betrag an die Kostengutsprache herangezogen. Für den Rest haftet die \n\nGemeinde Emmen. Sollten keine Schäden zu beanstanden sein, wird den Klienten der abgezogene Betrag wieder ausbezahlt (evtl. für ein Miet-\n\nzinsdepot). Im Verlauf vom Jahr 2019 sind vier Personen in der Pension Zihlmatte ausgetreten und vier Personen eingezogen. Per 31.12.2019 \n\nbefinden sich wiederum fünf WSH-Bezüger vom Sozialdienst Emmen in der Pension Zihlmatte. Der für allfällige Schäden aufgelaufene Betrag be-\n\ntrug zu diesem Zeitpunkt CHF 2'475.00. \n\nGegenparteien\nArt der Verbindlichkeit, Bezeichnung \n\nObjekt\n\nUrsprungs-\n\nzeitpunkt der \n\nVerbindlichkeit\n\nWahr-\n\nschein-\n\nlichkeit\n\nZuverlässigkeit \n\nder betraglichen \n\nSchätzung\n\n31.12.2018 31.12.2019\n\nPensionskasse der Gemeinde Emmen Deckungslücke 10% gemäss JR PKGE 12'600'000 5'000'000\n\nBetagtenzentren Emmen AG Patronatserklärung 10%\nkeine Schätzung \n\nmöglich\n\nDiverse Betagtenzentren\nHeimdepotleistungen (Hinterlegungen),                   \n\nSubsidiäre Kostengutsprachen\nbei Todesfall 20%\n\ndetailliert \n\nausgewiesen\n167'500 165'500\n\nPension Zihlmatte\nRückbehalt für allfällige \n\nSchadenersatzleistungen\n\nbei Auszug der \n\nBewohner\n20%\n\ndetailliert \n\nausgewiesen\n3'482 2'475\n\nEventualverpflichtungen 12'770'982 5'167'975\n\nVerschiedene Vermieter\nMietzinsdepots (Vorleistungen),\n\nMietvertrag mit WSH-Bezüger\n\nbei Auszug der \n\nBewohner\n25%\n\ndetailliert \n\nausgewiesen\n2'338 20'665\n\nEventualforderungen 2'338 20'665\n\n136 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019136 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\n \n\nGrundlagen für die Übernahme der Mietzinsdepots finden sich in der Rahmenvereinbarung zwischen dem Verein Die Pension, Zihlmattweg 9, Lu-\n\nzern und der Gemeinde Emmen sowie im Luzerner Handbuch (B.3.3). \n\n \n\nMietzinsdepot (Vorleistungen) \n\nPer Ende 2018 bestanden in drei Fällen CHF 2'338.45 an offenen Mietzinsdepots. Im Verlaufe vom 2019 konnten sechs Fälle infolge Rückzahlung \n\nab-geschlossen werden. Allerdings mussten im selben Zeitraum Mietzinsdepots von 16 Bezügern von der wirtschaftlichen Sozialhilfe (WSH-\n\nBezügern) übernommen werden. Per 31.12.2019 bestanden somit offene Mietzinsdepots-Forderungen im Betrag von CHF 20'665.10 für 13 Perso-\n\nnen. Grundlagen für die Übernahme der Mietzinsdepots finden sich im Luzerner Handbuch (B.3.3). \n\n \n\n \n\n \n\n7.9 Finanzielle Zusicherungen \n \n\n \n\nFinanzielle Zusicherungen sind künftige Verpflichtungen, die in Zukunft eine Zahlung auslösen werden, welche den Nutzenzufluss für das Gemein-\n\nwesen in der Zukunft entschädigt. Einer finanziellen Zusicherung liegt ein Vertrag oder ein eröffneter Entscheid einer zuständigen Behörde in der \n\nVergangenheit zugrunde. Finanzielle Zusicherungen können unter Umständen ungenutzt verfallen (z.B. nicht beanspruchte Investitionsbeiträge) \n\noder sie können an Bedingungen geknüpft sein (z.B. Verfügbarkeit des Budgets). \n\nDie aktuellen und künftigen finanziellen Zusicherungen der Einwohnergemeinde Emmen setzen sich per 31.12.2019 folgendermassen zusammen: \n\n \n\n \n\n \n\nJährliche Beiträge unter CHF 10'000.00 werden nicht aufgeführt. Es bestehen ausserdem verschiedene privatrechtliche Versicherungsverträge, die \n\nebenfalls nicht aufgeführt sind. \n\n \n\n \n\n \n\n7.10 Sonderkreditkontrolle \n \n\n \n\n7.10.1 Abgerechnete Sonderkredite \n \n\nIm Berichtsjahr wurden die nachfolgenden altrechtlichen Sonderkredite  zu Lasten der Investitionsrechnung abgeschlossen: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF Tausend ER / IR 2020 2021 2022 2023 später Total\n\nZugesicherte Gemeindebeiträge der Erfolgsrechnung ER 377 367 192 192 192 1'320\n\nZugesicherte Gemeindebeiträge an Investitionen \n1) IR -80 0 0 0 0 -80\n\nZugesicherte Darlehen IR 0 0 0 0 0 0\n\nVertragliche Verpflichtungen für den Erwerb von \n\nSachanlagen\nIR 0 0 0 0 0 0\n\nLangfristige Miet- und Pachtverträge ER 585 591 552 490 512 2'730\n\nLangfristige, sonstige vertragliche Verpflichtungen ER 611 766 766 766 766 3'675\n\nTotal finanzielle Zusicherungen 1'493 1'724 1'510 1'448 1'470 7'645\n\nKonto Bezeichnung Rat Nr.\nBeschluss-\n\ndatum\nBruttokredit Beansprucht Abweichung Bemerkungen\n\n5060.002 *\n\n(511206.03)\n\nErsatz Netzwerk, Server, \n\nStorage\nER 53/09 17.11.2009 1'500'000.00  1'614'227.27 -114'227.27   \n\nAbrechnung durch ER am \n\n17.09.2019 genehmigt \n\n(Beschluss 35/19)\n\n5060.003 *\n\n(511206.04)\n\nKons. \n\nApplikationslandschaft\nER 53/09 17.11.2009 1'380'000.00  657'065.30 722'934.70    \n\nAbrechnung durch ER am \n\n17.09.2019 genehmigt \n1) \n\n(Beschluss 35/19)\n\n5030.553 *\n\n(521401.07)\n\nStufenpumpwerk Sedel \n\n(Fernwirkübertragung)\nGR 30.11.2005 426'400.00    332'334.40 94'065.60      \n\nAbrechnung durch GR am \n\n11.12.2019 genehmigt \n1) \n\n(Beschluss 534 W1.1.2)\n\n5030.551 *\n\n(521401.02)\n\nErsatz Grund-\n\nwasserpumpwerk \n\nStichermatt\n\nGR 09.05.2007 400'000.00    350'226.05 49'773.95      \n\nAbrechnung durch GR am \n\n11.12.2019 genehmigt \n1) \n\n(Beschluss 535 W1.1.2)\n\n* altrechtlicher Sonderkredit\n\n1)\n Der Kredit wird ohne MWST dargestellt, da die Wasserversorgung MWST-pflichtig ist und die Vorsteuern zurückfordern kann\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 137\n\n\n\n \n \n\n7.10.2 Laufende Sonderkredite \n \n\nDie nachfolgende Aufstellung zeigt die laufenden, noch nicht abgerechneten Sonderkredite. Einzelne Projekte sind noch am Laufen, andere sind \n\nzwar fertiggestellt, aber die Abrechnung zuhanden des Einwohnerrates ist noch ausstehend. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n7.11 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag \n \n\n \n\nGemäss § 53 Abs. 1 lit. f FHGG enthält der Anhang der Jahresrechnung zusätzliche Angaben, die für die Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und \n\nErtragslage sowie der finanziellen Risiken der Gemeinde von Bedeutung sind. \n\n \n\nAm 31. Januar 2020 hat die Weltgesundheitsorganisation (WHO) die Ausbreitung von COVID-19 (sogenannter "Coronavirus") als internationale \n\nGesundheitsnotlage bezeichnet. Der Gemeinderat der Gemeinde Emmen verfolgen die Ereignisse und treffen bei Bedarf die notwendigen Mass-\n\nnahmen. Im Zeitpunkt der Genehmigung dieser Jahresrechnung können die finanziellen Folgen der direkten und indirekten Auswirkungen dieser \n\nEpidemie noch nicht zuverlässig beurteilt werden. Insbesondere ist es aktuell nicht möglich, Dauer und Schwere einer mittlerweile erwarteten \n\nRezession sowie deren Auswirkungen auf die Gemeinde Emmen zuverlässig abzuschätzen. Nachdem der Coronavirus erst nach dem Bilanzstichtag \n\nepidemische Ausmasse angenommen hat, wird in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Rechnungslegungsgrundsätzen das Ereignis nicht in der \n\nJahresrechnung 2019 erfasst.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKonto Bezeichnung Rat \n1) Nr.\n\nBeschluss-\n\ndatum\nBruttokredit\n\nBeansprucht \n\n bis \n\n31.12.2018\n\nBeansprucht \n\n im 2019\n\nBeansprucht \n\n bis \n\n31.12.2019\n\nVerfügbar \n\nab \n\n01.01.2020\n\nBemerkungen\n\n5290.003 *\n\n(520808.02)\n\nPlanungskosten Gebiet \n\nMasterplan Stadtzentrum \n\nLuzern Nord\n\nER\n42/12\n\n33/17\n\n13.11.2012\n\n21.11.2017\n916'000.00 794'519.30 37'695.00 832'214.30 83'785.70      \n\nVoraussichtliches \n\nProjektende 2020\n\n5610.001 *\n\n(521201.16)\n\n6610.001 *\n\n(621201.09)\n\nHochwasserschutz Emme RR\n 818 \n\n716\n\n 06.07.2012 \n\n20.06.2014\n5'458'500.00 4'766'353.30 405'202.20 5'171'555.50 286'944.50    \n\nVoraussichtliches \n\nProjektende 2020\n\n5010.003 \n\n(521201.17)\n\nSanierung und \n\nVerbreiterung der \n\nFeldmattstrasse im \n\nBereich des \n\nStammgrundstückes\n\nER 03/15 24.03.2015 793'800.00 591'186.00 91'859.10 683'045.10 110'754.90    \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2020\n\n5030.101 *\n\n(521301.06)\n\nSanierung und Er-\n\nneuerung Abwasser-\n\nanlagen 2017 - 2020\n\nER 30/16 05.07.2016 6'000'000.00 2'200'738.50 1'289'804.60 3'490'543.10 2'509'456.90 \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2020\n\n5030.500 *\n\n(521401.22)\n\nSanierung und Er-\n\nneuerung der Wasser-\n\nleitungen 2017 - 2020\n\nER 31/16 05.07.2016 6'000'000.00 3'461'388.99 1'752'870.80 5'214'259.79 785'740.21    \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2020\n\n5290.008 *\n\n(520881.01)\nRevision Ortsplanung ER 24/17 04.07.2017 1'281'000.00 299'054.80 184'177.43 483'232.23 797'767.77    \n\nVoraussichtliches \n\nProjektende 2022\n\n1084.001 *\n\n(1023.01)\n\nRückbau Betagtenzentrum \n\nHerdschwand\nER 25/17 04.07.2017 1'500'000.00 972'549.13 210'299.03 1'182'848.16 317'151.84    \n\nVoraussichtliches \n\nProjektende 2021\n\n5040.026\n\n5040.027\n\nNeubau 4. Trakt \n\nSchulanlage Erlen\nER 32/17 25.10.2017 9'500'000.00 3'428'385.97 235'434.15 3'663'820.12 5'836'179.88 \n\nVoraussichtliches \n\nProjektende 2020\n\n5060.018\n\nUmsetzung LP21 1.-3. \n\nZyklus im Bereich Medien \n\nund Informatik\n\nER 26/19 02.07.2019 3'050'000.00 0.00 313'073.75 313'073.75 2'736'926.25 \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2022\n\n5040.030\nAufstockung Pavillon \n\nSchulanlage Hübeli\nER 37/19 17.09.2019 1'557'770.00 0.00 0.00 0.00 1'557'770.00 \n\nVoraussichtliches \n\nProjektende 2021\n\n* altrechtlicher Sonderkredit\n\n1)\n RR = Regierungsrat, ER = Einwohnerrat, GR = Gemeinderat\n\n138 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019138 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\n \n\n7.12 Stellenplan \n \n\n \n\nBeim Stellenplan handelt es sich um die vom Einwohnerrat genehmigten Stellen auf Vollzeitbasis (FTE).Der Personalbestand weist die effektiv \n\nbesetzten Stellen auf Vollzeitbasis aus. Die Aufstellung stellt eine Momentaufnahme dar. Es sind nicht alle bewilligten Stellen besetzt. Auch sind \n\nAushilfen oder auch allfällige Doppelbesetzungen aufgrund Einarbeitungszeiten vorhanden. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDie Abweichungen zwischen dem IST-Bestand und den Budgetwerten haben unterschiedliche Gründe. Einerseits gab es im Berichtsjahr 2019 diver-\n\nse Verschiebungen unter den Aufgabenbereichen aufgrund von Reorganisationen einzelner Leistungsgruppen. Andererseits sind gewisse Stellen \n\nnoch unbesetzt oder wurden zusätzlich durch den Einwohnerrat unterjährig bewilligt (KESB Emmen). Aufgrund der kantonalen Umstrukturierung ist \n\nbei den Tagesstrukturen das Personal neu beim Kanton angestellt und fallen bei der Gemeinde Emmen entsprechend weg (11.22 Vollzeitstellen). \n\n \n\n \n\nIn Stellenprozenten R 2018 B 2019 R 2019 Abweichung\n\n101 Behörden 562.00 562.00 562.00 0.00\n\n201 Departement Kanzlei 1'712.00 1'822.00 2'182.00 360.00\n\n202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing 260.00 270.00 260.00 -10.00\n\nBehörden und Stabsstellen 2'534.00 2'654.00 3'004.00 350.00\n\n301 Finanzen 1'010.00 990.00 940.00 -50.00\n\n302 Personal und Organisation 1'605.00 1'815.00 1'805.00 -10.00\n\n303 Immobilien 3'638.95 3'839.28 3'569.18 -270.10\n\n304 Steuerwesen 1'290.00 1'190.00 1'230.00 40.00\n\nDirektion Finanzen und Personelles 7'543.95 7'834.28 7'544.18 -290.10\n\n401 Öffentlicher Verkehr 20.00 9.00 0.00 -9.00\n\n402 Planung und Hochbau 1'035.00 986.00 955.00 -31.00\n\n403 Ver- und Entsorgung 1'520.00 1'720.00 1'510.00 -210.00\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 1'800.00 1'700.00 1'700.00 0.00\n\nDirektion Bau und Umwelt 4'375.00 4'415.00 4'165.00 -250.00\n\n501 Berufsbeistandschaft 1'840.00 1'990.00 1'970.00 -20.00\n\n502 KESB Emmen 981.90 941.50 1'080.00 138.50\n\n503 Soziales 2'584.00 2'704.00 2'694.00 -10.00\n\n504 Gesellschaft 475.00 485.00 475.00 -10.00\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 5'880.90 6'120.50 6'219.00 98.50\n\n601 Volksschule 460.00 500.00 540.00 40.00\n\n602 Schuldienste 60.00 60.00 60.00 0.00\n\n603 Schul- u. familienergänzende Tagesstrukturen 1'068.20 1'227.00 105.00 -1'122.00\n\n605 Übriges Schulangebot 1'213.34 1'259.13 1'297.01 37.88\n\n606 Gemeindebibliothek 162.48 155.16 155.16 0.00\n\n607 Kunst und Kultur 0.00 20.00 0.00 -20.00\n\nDirektions Schule und Kultur 2'964.02 3'221.29 2'157.17 -1'064.12\n\n701 Sicherheit 101.50 101.50 101.50 0.00\n\n702 Feuerwehr und Zivilschutz 838.33 838.33 918.35 80.02\n\n703 Sport 110.00 110.00 110.00 0.00\n\n704 Frei- und Hallenbad 839.73 959.73 909.01 -50.72\n\nDirektion Sicherheit und Sport 1'889.56 2'009.56 2'038.86 29.30\n\nErgebnis 25'187.43 26'254.63 25'128.21 -1'126.42\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 139\n\n\n\n \n \n\n8. Eröffnungen und Anträge \n \n\n \n\n \n\n8.1 Antrag und Verfügung des Gemeinderates zum Jahresbericht 2019 \n \n\n \n\nDer Gemeinderat hat den Jahresbericht 2019, gemäss § 17 des Gesetzes über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG), beinhaltend: \n\n \n\n die Berichte zu den Aufgabenbereichen inklusive Stand der Umsetzung des Legislaturprogramms \n\n die Jahresrechnung 2019, welche mit einem Aufwandüberschuss von CHF 1'550'989.35 und Bruttoinvestitionen von CHF 11'340'500.59 ab-\n\nschliesst, \n\n \n\nverabschiedet. \n\n \n\nDer Kontrollbericht der kantonalen Finanzaufsicht vom 4. März 2020 zur Rechnung 2018 wird den Stimmberechtigten wie folgt eröffnet: \n\n \n\n„Die kantonale Aufsichtsbehörde hat geprüft, ob die Rechnung 2018 mit dem übergeordneten Recht, insbesondere mit den Buchführungsvorschrif-\n\nten und den verlangten Finanzkennzahlen, vereinbar ist und ob die Gemeinde die Mindestanforderungen für eine gesunde Entwicklung des Finanz-\n\nhaushalts erfüllt. Sie hat gemäss Bericht vom 4. März 2020 keine Anhaltspunkte festgestellt, die aufsichtsrechtliche Massnahmen erfordern wür-\n\nden." \n\n \n\n \n\nVerfügung \n\n \n\nDer Jahresbericht wird dem Rechnungsprüfungsorgan (Rechnungs- und Geschäftsprüfungskommission) übergeben. \n\n \n\nDas Rechnungsprüfungsorgan erstattet dem Gemeinderat schriftlich umfassend Bericht zur Jahresrechnung, insbesondere über Feststellungen in \n\nder Rechnungslegung und dem internen Kontrollsystem sowie über die Durchführung und das Ergebnis der Revision. Zuhanden der Stimmberech-\n\ntigten ist ein zusammenfassender Bericht über das Ergebnis der Revision und zu den Abrechnungen über Sonder- und Zusatzkredite zu verfassen. \n\nDas Rechnungsprüfungsorgan hat zuhanden des Parlaments (Einwohnerrat) eine Empfehlung über die Genehmigung der Jahresrechnung abzuge-\n\nben. \n\n \n\nDas Rechnungsprüfungsorgan erstattet zuhanden des Gemeinderates und des Parlaments Bericht zum Jahresbericht, insbesondere über die Berich-\n\nte zur Umsetzung des Legislaturprogramms und die Berichte zu den Aufgabenbereichen. Das Rechnungsprüfungsorgan hat zuhanden des Parla-\n\nments eine Empfehlung zur Beschlussfassung über den Jahresbericht abzugeben. \n\n \n\nEmmenbrücke, 8. April 2020 \n\n \n\n \n\nFür den Gemeinderat \n\n \n\nDie Gemeindepräsidentin: Der Gemeindeschreiber: \n\n \n\n \n\n \n\nRamona Gut-Rogger Patrick Vogel \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n140 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019140 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\n \n\n8.2 Bericht der Rechnungs- und Geschäftsprüfungskommission zur Jahresrechnung 2019 \n \n\n \n\nAn den Einwohnerrat der \n\nEinwohnergemeinde Emmen \n\n \n\nAls Rechnungsprüfungsorgan haben wir die Jahresrechnung der Einwohnergemeinde Emmen, bestehend aus Berichterstattung, Bilanz, Erfolgs-\n\nrechnung, Investitionsrechnung, Geldflussrechnung und Anhang für das am 31. Dezember 2019 abgeschlossene Rechnungsjahr geprüft. Die Prü-\n\nfung fand in Zusammenarbeit mit der externen Revisionsstelle Balmer-Etienne AG, Luzern statt. \n\n \n\nVerantwortung des Gemeinderates \n\nDer Gemeinderat ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den kantonalen und kommunalen gesetzlichen Vorschriften \n\nverantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems mit \n\nBezug auf die Aufstellung der Jahresrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber \n\nhinaus ist der Gemeinderat für die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen ver-\n\nantwortlich. \n\n \n\nVerantwortung des Rechnungsprüfungsorgans \n\nUnsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Über-\n\neinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und dem Handbuch zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden, (FHGG) Kapitel 5, vorge-\n\nnommen. Die Prüfung haben wir so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von \n\nwesentlichen falschen Angaben ist. \n\n \n\nEine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in der Jahresrechnung enthalte-\n\nnen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine \n\nBeurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung \n\ndieser Risiken berücksichtigt der Prüfer das interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung der Jahresrechnung von Bedeutung ist, um die \n\nden Umständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit des internen Kontrollsys-\n\ntems abzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität \n\nder vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns \n\nerlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden. \n\n \n\nPrüfungsurteil \n\nNach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung für das am 31. Dezember 2019 abgeschlossene Rechnungsjahr den gesetzlichen Vorschrif-\n\nten. \n\n \n\nBericht zu sonstigen gesetzlichen und anderen rechtlichen Anforderungen \n\nDas Rechnungsprüfungsorgan hat gemäss § 64 FHGG zu prüfen, ob ein internes Kontrollsystem gemäss § 25 existiert. Wir weisen darauf hin, dass \n\nin Übereinstimmung mit § 25 FHGG kein internes Kontrollsystem existiert. \n\n \n\nWir beantragen, die Jahresrechnung 2019 mit Aktiven und Passiven von CHF 291'429'856.91 und einem Aufwandsüberschuss von \n\nCHF 1'550'989.35 zu genehmigen. \n\n \n\nEmmenbrücke, 12. Mai 2020 \n\n \n\n \n\nRechnungs- und Geschäftsprüfungskommission \n\n \n\nDer Präsident: Matthias Lingg \n\n \n\n \n\n \n\nDie Mitglieder:  Olivia Bucher Barbara Fas Markus Greter Tobias Käch \n\n \n\n \n\n \n\n Andreas Kappeler Pascal Müri Benedikt Schneider Markus Schumacher \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 141\n\n\n\n \n \n\n8.3 Beschlussfassung des Einwohnerrates zum Jahresbericht 2019 \n \n \nAn der Einwohnerratssitzung vom 19. Mai 2020 beschliesst der Einwohnerrat, nach Eröffnung des Berichtes und der Empfehlung des Rechnungs-\n\nprüfungsorgans und des Kontrollberichtes der kantonalen Aufsichtsbehörde zur Rechnung 2018, folgendes: \n\n \n\n1. Der Bericht über die Umsetzung des Legislaturprogramms wird genehmigt. \n\n2. Die Jahresrechnung 2019 der Einwohnergemeinde Emmen bestehend aus der Bilanz per 31.12.2019, der Erfolgsrechnung 2019, der Investiti-\n\nonsrechnung 2019, der Geldflussrechnung 2019 sowie der Anhang zur Jahresrechnung wird genehmigt. \n\n \n\nEmmenbrücke, 19. Mai 2020 \n\n \n\n \n\nFür den Einwohnerrat \n\n \n\nDie Ratspräsidentin: Der Gemeindeschreiber: \n\n \n\n \n\n \n\nMarta Eschmann-Emmenegger Patrick Vogel \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n142 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019142 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\n \n\n9. Anhänge \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 143\n\n\n\n \n \n\n9.1 Erfolgsrechnung 2019 detailliert (nach Artensicht) \n \n \n\n \n\n144 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019144 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\n \n\n9.1 Erfolgsrechnung 2019 detailliert (nach Artensicht) \n \n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 145\n\n\n\n \n \n\n9.1 Erfolgsrechnung 2019 detailliert (nach Artensicht) \n \n \n\n \n \n\n146 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019146 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 147\n\n\n\n \n \n\n9.2 Erfolgsrechnung 2019 detailliert (nach Aufgabenbereichen) \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n148 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019148 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\n \n\n9.2 Erfolgsrechnung 2019 detailliert (nach Aufgabenbereichen) \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 149\n\n\n\n \n \n\n9.2 Erfolgsrechnung 2019 detailliert (nach Aufgabenbereichen) \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n150 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019150 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\n \n\n9.2 Erfolgsrechnung 2019 detailliert (nach Aufgabenbereichen) \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019 151\n\n\n\n \n \n\n9.2 Erfolgsrechnung 2019 detailliert (nach Aufgabenbereichen) \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n152 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019152 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2019\n\n\n\n \n\n\n\n\n