Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024.pdf

text: \n \n\n Gemeinderat   \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n36/20 Aufgaben- und Finanzplan 2021 - 2024  \n\n  \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n \n \n\n \n\n \nFf     \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nImpressum: \n \nEinwohnergemeinde Emmen \nRüeggisingerstrasse 22 \n6021 Emmenbrücke \n \nFinanzdirektor: Patrick Schnellmann \n \nLeiter Finanzen: Thomas Bühler \nTelefon:  041 268 02 61 \nEmail:  thomas.buehler@emmen.ch \n \n \n \n\n \n\n\n\n \n \n\nInhaltsverzeichnis \n \n\n \n \n\n \n \n\nVorwort des Gemeinderates 5\n\nDas Wichtigste in Kürze 6\n\nI. Bericht zum Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 8\n\n1. Ausgangslage 8\n\n1.1 Allgemeines 8\n\n1.2 Konjunkturprognosen 8\n\n1.3 Auswirkungen der Aufgaben- und Finanzreform (AFR18) 8\n\n1.4 Externe Evaluation 9\n\n1.5 Hochrechnung 2020 9\n\n1.6 Dringliches Postulat 22/18 betreffend mehr Transparenz beim Budget 9\n\n2. Budgetierungs- und Planungsgrundlagen 10\n\n2.1 Grundsätze und Zielsetzung 10\n\n2.2 Planungsparameter für Budget und Planjahre 10\n\n2.3 Budgetinformationen 2021 des Kantons Luzern 10\n\n2.4 Informationen zu den wichtigsten Positionen 11\n\n3. Stellenplan 2021 15\n\n4. Festlegung des Steuerfusses 2021 18\n\n5. Auswirkungen durch Covid-19 20\n\nII. Aufgabenbereiche 21\n\nBehörden und Stabsstellen 22\n\nDirektion Finanzen und Personelles 34\n\nDirektion Bau und Umwelt 58\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 76\n\nDirektion Schule und Kultur 95\n\nDirektion Sicherheit und Sport 125\n\nIII. Planrechnungen 139\n\n1. Erfolgsrechnung 139\n\n1.1 Erfolgsrechnung nach Artengliederung 139\n\n1.2 Erfolgsrechnung nach Aufgabenbereichen 140\n\n2. Investitionsrechnung 141\n\n2.1 Investitionsrechnung nach Artengliederung 141\n\n2.2 Investitionsrechnung nach Aufgabenbereichen 142\n\n3. Geldflussrechnung 143\n\n4. Finanzkennzahlen 144\n\n4.1 Übersicht über die Finanzkennzahlen 144\n\n4.2 Massnahmen des Gemeinderates 145\n\nIV. Antrag an den Einwohnerrat 146\n\n1. Bericht und Antrag des Gemeinderates an den Einwohnerrat 146\n\n2. Kontrollbericht zum Budget 2020 gemäss § 106 des Gemeindegesetzes 146\n\n3. Antrag zum Aufgaben- und Finanzplan 146\n\n4. Verfügung 147\n\n5. Bericht und Antrag der Rechnungs- und Geschäftsprüfungskommission zum Budget 2021 147\n\nV. Anhang 148\n\n1. Lesehilfe für Aufgabenbereiche 149\n\n2. Langfristige Investitionsplanung 2021 - 2024 detailliert 152\n\n3. Mutationsprotokoll zur langfristigen Investitionsplanung 2021 - 2024 157\n\n4. Erfolgsrechnung 2021 detailliert (nach Artensicht) 158\n\n5. Erfolgsrechnung 2021 detailliert (nach Aufgabenbereichen) 161\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 3\n\n\n\n4 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\n \n\nVorwort des Gemeinderates \n \n\n \n\n \n\nGeschätzte Emmerinnen und Emmer \n\n \n\nEine noch nie dagewesene weltweite Pandemie hat das Leben von uns allen in diesem Jahr sehr stark verändert und wird uns auch weiterhin noch \n\nvor grosse Herausforderungen stellen. Am 16. März 2020 hat der Bundesrat die ausserordentliche Lage erklärt und zur Eindämmung der Corona-\n\nPandemie den Lockdown beschlossen, der unser Privat- wie auch Arbeitsleben stark beeinträchtigt hat. Die letzten Monate waren für alle unsere \n\nMitarbeiterinnen und Mitarbeiter, aber auch für unsere Kunden, Lieferanten und alle Bürgerinnen und Bürger eine sehr schwierige und anspruchsvolle \n\nZeit. Wir sind plötzlich mit neuen Problemen konfrontiert, denen noch niemand von uns gegenüberstand. Man konnte sich nicht auf die Erfahrung \n\naus einer ähnlichen Situation abstützen und musste täglich immer wieder neue Entscheide treffen, um einerseits die Gesundheit unserer Mitarbei-\n\ntenden sowie unserer Bürgerinnen und Bürger zu schützen. Und dennoch, das Leben bleibt trotz grosser Einschränkung nicht stehen und unsere \n\nArbeit und der Leistungsauftrag der öffentlichen Hand musste so gut wie möglich weiter erfüllt werden. In dieser Zeit galt es in erster Linie die \n\nGesundheit aller zu schützen und gleichzeitig zu versuchen, den ganzen Verwaltungsbetrieb so gut wie möglich aufrecht zu erhalten. Dabei waren \n\nSolidarität, Kreativität und vor allem auch Flexibilität von unseren Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern gefragt. Dank dem sehr grossen Einsatz aller \n\nBeteiligten konnten wir unseren Leistungsauftrag trotz grossen Einschränkungen erfüllen und die Gesundheit aller gewährleisten. Vielen herzlichen \n\nDank! \n\n \n\nDer Gemeinderat hat in den letzten Jahren zusammen mit dem Einwohnerrat immer wieder Massnahmen ergriffen, um den Finanzhaushalt zu \n\nstabilisieren und wieder ins Lot zu bringen: Stabilisierungsprogramm, diverse Sparpakete oder die Investitionsplafonierung. Der Jahresabschluss 2019 \n\nund die aktuelle Hochrechnung 2020 zeigen auf, dass wir auf dem richtigen Weg sind und die getroffenen Massnahmen ihre Wirkung zeigen. Trotz \n\nstets neuen Aufgaben oder gestiegenen Anforderungen, welche durch die Gemeinde erfüllt werden müssen, hat sich die Gemeinde Emmen immer \n\ndarum bemüht, die beschränkt vorhandenen finanziellen Mittel so effektiv und effizient wie möglich einzusetzen. Die Ergebnisse der Externen Evalu-\n\nation der KPMG haben aufgezeigt, dass der Handlungsspielraum der Gemeinde Emmen auf der Ausgabenseite verhältnismässig klein ist. Und auch \n\nin den kommenden Jahren dürften die Ausgaben, insbesondere im Bildungsbereich und im Sozialwesen, tendenziell eher zu- als abnehmen. Covid-\n\n19 hat uns aber auch vor Augen geführt, wie die digitale Transformation in Zukunft unsere Arbeitsprozesse und unseren Leistungsauftrag zugunsten \n\nunseren Bürgerinnen und Bürgern effektiver und effizienter machen kann. Das gibt es aber nicht umsonst und braucht Investitionen in neue Prozesse \n\nund Technologien und in die Weiterbildung unserer Mitarbeitenden. Darum hat der Gemeinderat darauf verzichtet, trotz der finanziell angespannten \n\nSituation, die geplanten Projekte im Bereich der digitalen Transformation sowie bei der Weiterbildung der Mitarbeitenden Kürzungen vorzunehmen. \n\n \n\nDer Einwohnerrat hat an seiner Sitzung vom 30. Juni 2020 die Langfristige Investitionsplanung zustimmend zur Kenntnis genommen. Bereits beim \n\nletzten Aufgaben- und Finanzplan hat der Gemeinderat aufgezeigt, dass sich die anstehenden Investitionen nicht durch kurzfristige Massnahmen auf \n\nder Ausgabenseite finanzieren lassen, sondern auch Massnahmen bei den Steuereinnahmen nötig sind. Da aber die relative Steuerkraft nicht kurz-\n\nfristig beeinflussbar ist, ist es für den Gemeinderat unumgänglich, auch auf der Einnahmenseite entsprechende Massnahmen zu ergreifen und den \n\nSteuerfuss auf 2.25 Einheiten zu erhöhen. Der Gemeinderat ist sich dabei durchaus bewusst, dass es in dieser wirtschaftlich schwierigen Zeit für die \n\nBürgerinnen und Bürger sowie die in Emmen ansässigen Unternehmen eine zusätzliche Belastung darstellen kann. Die finanzielle Lage der Gemeinde \n\nEmmen und die anstehenden Investitionen lassen es aber nicht zu, die Steuererhöhung hinauszuschieben. Dies würde nur dazu führen, dass sich \n\nder eigene Handlungsspielraum nochmals deutlich reduziert, die Verschuldung weiter ansteigt und die Hypothek für die nachfolgende Generation \n\nnoch grösser wird. Die Anpassung des Steuerfusses ist auch ein Grund dafür, dass der Gemeinderat beschlossen hat, dem Verwaltungs- und Be-\n\ntriebspersonal trotz der ausserordentlichen Leistung während der letzten Monate für das kommende Jahr keine Lohnerhöhung auszurichten.  \n\n \n\nDer Gemeinderat zählt darum auf die Unterstützung des Einwohnerrates und die Solidarität der Emmerinnen und Emmer! \n\n \n\nDer vorliegende Aufgaben- und Finanzplan 2020-2024 wurde von allen beteiligten Personen nach bestem Wissen und Gewissen erarbeitet. Bei der \n\nBudgetierung gibt es verschiedene Faktoren, die von den Aufgabenverantwortlichen zu berücksichtigen sind, auf die man aber nicht immer direkten \n\nEinfluss hat und somit auch nicht unmittelbar steuern kann. Es ist nach wie vor für alle Beteiligten eine grosse Herausforderung, die Aufgaben und \n\nDienstleistungen so effizient und effektiv wie möglich zu erledigen. Der Gemeinderat ist aber überzeugt, dem Einwohnerrat und den Bürgerinnen und \n\nBürgern mit dem vorliegenden Aufgaben- und Finanzplan ein ausgewogenes und ein realistisches Budget 2021 vorlegen zu können. Vorbehalten \n\nbleiben jedoch die weitere Entwicklung der Corona-Pandemie sowie deren direkten und indirekten finanziellen Folgen daraus. \n\n \n\nEs braucht weiterhin von allen Beteiligten (Einwohnerrat, Gemeinderat und Verwaltung) viel Ausdauer, Disziplin und Weitsicht, um die Herausforde-\n\nrungen der nächsten Jahre bewältigen zu können. Der Gemeinderat ist aber überzeugt, mit dem eingeschlagenen Kurs auf dem richtigen Weg zu \n\nsein, um den Finanzhaushalt nachhaltig zu sanieren und gleichzeitig sich die Gemeinde Emmen positiv weiterentwickeln kann. \n\n \n\nEmmenbrücke, 21. Oktober 2020 \n\n \n\nGemeinderat Emmen \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 5\n\n\n\n \n \n\nDas Wichtigste in Kürze \n \n\n \n\n \n\nSteuererhöhung als Investition in die Zukunft \n\n \n\nBei einem Aufwand von CHF 222'611'351.81 und einem Ertrag von CHF 221'374'337.50 schliesst das Budget 2021 mit einem Auf-\n\nwandüberschuss von CHF 1'237'014.31 leicht negativ ab. \n\n \n\nDer Finanzhaushalt der Gemeinde Emmen wird über die nächsten Jahre durch die Folgen der Corona-Pandemie zusätzlich zu den bisherigen Heraus-\n\nforderungen stark belastet. Einerseits ist bei den Steuereinnahmen mit Mindereinnahmen zu rechnen und anderseits werden im Sozialwesen Mehr-\n\nausgaben erwartet. Die direkten Nettokosten von Covid-19 werden gemäss aktuellen Schätzungen das Budgetjahr 2021 mit ca. CHF 3.45 Mio. \n\nbelasten. Es ist aktuell nicht möglich, Dauer und Schwere der aktuellen Rezession sowie deren Auswirkungen auf die Gemeinde Emmen zuverlässig \n\nabzuschätzen. Die Corona-Pandemie und die direkten und indirekten finanziellen Folgen wurden zwar bestmöglich einkalkuliert, dennoch besteht \n\neine nicht unwesentliche Unsicherheit bei der Beurteilung und Einschätzung der Auswirkungen auf den Finanzhaushalt der Gemeinde Emmen. Der \n\nAufgaben- und Finanzplan 2021-2024 wurde nach bestem Wissen und Gewissen und nach aktuellsten Wissensstand erstellt. \n\n \n\nGegenüber dem Budgetjahr 2020 sind die Aufwände um CHF 16.79 Mio. gestiegen. Ein überdurchschnittliches Ausgabenwachstum ist im Bildungs- \n\nund im Sozialbereich zu beobachten. In beiden Bereichen ist der eigene Handlungsspielraum relativ klein, da es sich um Aufgaben handelt, die \n\nentweder durch übergeordnete Gesetze vorgegeben sind (v.a. Sozialwesen) oder das Bevölkerungswachstum der letzten Jahre zu mehr schulpflich-\n\ntigen Kindern und entsprechenden zusätzlichen Ausgaben bei der Volksschule führt. In der Volksschule führt zudem das Berechnungssystem des \n\nVolksschulbildungssteiler dazu, dass die Kantonsbeiträge pro Lernenden im nächsten Jahr aufgrund der tiefen Betriebskosten 2019 sinken, obwohl \n\nim nächsten Jahr deutlich höhere Ausgaben bei den Betriebskosten anfallen werden. Diese Mehrkosten werden sich erst auf die Kantonsbeiträge \n\n2023 auswirken. \n\n \n\nBereits beim Aufgaben- und Finanzplan 2020-2023 hat der Gemeinderat aufgezeigt, dass die finanzielle Lage der Gemeinde Emmen kritisch ist. Die \n\nanstehenden Investitionen lassen sich nicht durch kurzfristige Massnahmen auf der Ausgabenseite finanzieren, sondern brauchen auch Massnahmen \n\nbei den Steuereinnahmen. Die Vorgaben des Gesetzes über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) konnten bereits in der Vergangenheit nicht \n\neingehalten werden und es braucht weitere grosse Anstrengungen von allen Beteiligten, damit sich die finanzielle Situation zumindest stabilisieren \n\nlässt. Die sehr hohe Verschuldung der Gemeinde Emmen ist nur dank dem sehr tiefen Zinsumfeld wirklich tragbar. Für den Gemeinderat ist es darum \n\nunumgänglich, die Verschuldung insbesondere für die nachfolgende Generation einzudämmen und den Steuerfuss auf 2.25 Einheiten zu erhöhen. \n\n \n\nErfolgsrechnung \n\nDas grösste Kostenwachstum ist im Personalbereich zu verzeichnen. Das Budget 2021 sieht Personalkosten von insgesamt CHF 73.51 Mio. vor, was \n\neiner Steigerung von CHF 6.12 Mio. (+9.1%) entspricht. Das Lohnwachstum beim Verwaltungs- und Betriebspersonal sowie den Behördenmitgliedern \n\num CHF 1.58 Mio. (+6.9%) ist auf Pensenerhöhungen oder zusätzliche Stellen zurückzuführen, die das generelle Wachstum oder zusätzliche Anfor-\n\nderungen oder Aufgaben mit sich bringen. Ein Teil davon ist ausserdem auf den Systemwechsel beim Betreibungsamt Emmen und die Integration in \n\ndie Gemeindeverwaltung per 1. Januar 2021 zurückzuführen (+990 Stellenprozente). Auch bei den Lohnkosten der Lehrpersonen ist ein deutlicher \n\nAnstieg von CHF 3.40 Mio. (+10.3%) zu verzeichnen. Dieser ist einerseits durch zusätzliche Abteilungen bei der Volksschule verursacht (sieben \n\nzusätzliche Klassen im Schuljahr 2020/21 und drei Klassen ab dem Schuljahr 2021/22) und anderseits auf drei vom Regierungsrat beschlossenen \n\nMassnahmen zurückzuführen: eine budgetwirksame Erhöhung des Besoldungsaufwandes von 0.5%, die Korrektur der Besoldung der Kindergarten- \n\nund Primarlehrpersonen sowie die Reduktion der Unterrichtsverpflichtung auf Beginn des Schuljahres 2020/21. Diese Massnahmen führen in der \n\nVolksschule zu erheblichen Mehrkosten. Zwar wurde mit der Aufgaben- und Finanzreform (AFR18) der Bildungskostenteiler ab 1. Januar 2020 auf \n\n50/50 festgelegt. Da der Kantonsbeitrag für das Budgetjahr 2021 auf den effektiven Betriebskosten 2019 basiert und die damaligen Betriebskosten \n\nin der Volksschule u.a. wegen Sparmassnahmen deutlich tiefer als heute waren, kommt es zu Mehrkosten beim Budget 2021. Diese Mehrkosten \n\nwerden erst mit einer Verzögerung wieder durch die Kantonsbeiträge an die Gemeinde vergütet. Die restliche Kostensteigerung bei den Personalkos-\n\nten von CHF 1.14 Mio. (+9.8%) ist vorwiegend auf die höheren Arbeitgeberbeiträge sowie den übrigen Personalaufwand (u.a. Aus- und Weiterbil-\n\ndungen) zurückzuführen. \n\n \n\nDer Sach- und übrige Betriebsaufwand steigt um CHF 2.41 Mio. (12.48%) auf CHF 21.71 Mio. an und ist über alle Kontengruppen und praktisch alle \n\nAufgabenbereiche verteilt: Mehrkosten für allgemeines Verbrauchs- und Betriebsmaterial, Ersatz bestehender Infrastruktur (IT, Fahrzeuge etc.), \n\nAnschaffung neuer Lehrmittel an der Volksschule, IT-/Büroausstattung für neue Mitarbeitende etc. In einzelnen Bereichen mussten sprungfixe Kosten \n\nin Kauf genommen werden (z.B. durch Erweiterung der Tagesstrukturen). Beim baulichen Unterhalt wurde, wie vom Einwohnerrat gefordert, pauschal \n\n0.80% der Gebäudeversicherungssumme eingeplant, um einem grösseren Investitionsstau entgegenzuwirken. \n\n \n\nDie Abschreibungen sind gegenüber dem Vorjahr relativ stabil. Für die Planjahre 2022-2024 ist jedoch auch hier mit deutlich höheren Abschreibungen \n\nzu rechnen. Durch die sich abzeichnenden Investitionen in zusätzlichen Schulraum aber auch die Umsetzung des Lehrplans 21, insbesondere in die \n\nInformatikmittel, werden die Abschreibungen stark ansteigen. Insbesondere auch darum, weil vor allem die Informatikmittel eine grosse Investition \n\ndarstellen und gemäss kantonalen Vorschriften über eine Nutzungsdauer von 4 Jahren abgeschrieben werden müssen. Der Transferaufwand steigt \n\nvon CHF 69.19 Mio. auf CHF 72.85 Mio. und ist vorwiegend auf die Zunahme im Sozialwesen (CHF 2.58 Mio.) zurückzuführen. Der Finanzaufwand \n\nkonnte trotz höherer Verschuldung gegenüber dem Vorjahr reduziert werden. Dies ist vor allem dem weiterhin tiefen Zinsumfeld zu verdanken. \n\n \n\n \n\n6 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\n \n\nDer gesamte Fiskalertrag steigt von CHF 86.41 Mio. auf CHF 88.27 Mio., was einer Zunahme von CHF 1.86 Mio. (2.15%) entspricht. Aufgrund der \n\nCorona-Pandemie rechnen wir mit grösseren Einkommensschwankungen als in den Vorjahren. Bei den Gemeindesteuern rechnen wir mit einem \n\nZuwachs von CHF 2.11 Mio. auf neu CHF 85.21 Mio., wobei davon CHF 3.28 Mio. auf die Steuerfusserhöhung auf 2.25 Einheiten zurückzuführen sind. \n\nDie Sondersteuern dürften ähnlich wie im aktuellen Jahr ausfallen und bei den Besitz- und Aufwandsteuern rechnen wir wegen Covid-19 mit einem \n\nRückgang von CHF 0.25 Mio. Die Zunahme bei den Entgelten beträgt CHF 3.28 Mio. und ist einerseits auf die Integration des Betreibungsamts und \n\ndie entsprechenden Gebühreneinnahmen und anderseits auf höhere Rückerstattungen bei der gesetzlichen Fürsorge/WSH zurückzuführen. Aus dem \n\nkantonalen Finanzausgleich bekommt die Gemeinde Emmen netto CHF 18.62 Mio. bzw. CHF 2.77 Mio. mehr gegenüber dem Vorjahr. Dieser Anstieg \n\nist auf die nochmals gesunkene Steuerkraft der Gemeinde Emmen zurückzuführen. Auch für die Planjahre 2022-2024 rechnen wir mit ähnlich hohen \n\nBeiträgen aus dem kantonalen Finanzausgleich. \n\n \n\nInvestitionsrechnung  \n\nDer Aufgaben- und Finanzplan 2021 sieht Investitionsausgaben von CHF 16'424'920.00 und Investitionseinnahmen von CHF 1'806'667.00 vor. Der \n\nSelbstfinanzierungsanteil der Nettoinvestitionen von CHF 14'618'253.00 beträgt 58.0% bzw. CHF 8'516'519.31 im Budgetjahr 2021. Für die gesamte \n\nBudget- und Planperiode 2021 bis 2024 sind aufgrund der aktuellen Priorisierung Nettoinvestitionen von CHF 71.85 Mio. vorgesehen. Davon entfallen \n\nCHF 38.73 Mio. auf Investitionen in die Schulinfrastrukturen, CHF 12.1 Mio. auf Investitionen der Spezialfinanzierungen sowie CHF 15.9 Mio. auf \n\nInvestitionen in die Verkehrsinfrastrukturen. Für die übrigen Bereiche (Verwaltung, Versorgung sowie Kultur und Freizeit) sind insgesamt CHF 3.1 \n\nMio. vorgesehen. \n\n \n\nFinanzkennzahlen  \n\nDie strukturellen Defizite der vergangenen Jahre sowie die bevorstehenden grossen Investitionen führen dazu, dass die wichtigsten kantonalen \n\nFinanzkennzahlen weiterhin nicht eingehalten werden können. Aufgrund der Erhöhung des Steuerfusses, der höheren Beiträge aus dem kantonalen \n\nFinanzausgleich sowie den laufenden Optimierungs- und Sparmassnahmen rechnen wir für die Planjahre 2022-2024 mit ausgeglichenen Rechnungs-\n\nabschlüssen, vorausgesetzt die finanziellen Auswirkungen von Covid-19 entwickeln sich nicht schlechter als erwartet. Für eine nachhaltige positive \n\nEntwicklung der Gemeindefinanzen ist dies zwingend notwendig, da in den nächsten Jahren zwingend notwendige Investitionen u.a. in die Schulinf-\n\nrastrukturen (Schulraumerweiterungen, Lehrplan 21 etc.) anstehen und eine weitere Verschuldung vermieden werden muss. \n\n \n\nAusblick \n\nDie direkten und indirekten finanziellen Folgen von Covid-19 sind stark vom weiteren Verlauf der Pandemie abhängig. Für die Auswirkungen auf den \n\nFinanzhaushalt der Gemeinde Emmen besteht deshalb eine wesentliche Unsicherheit. Es braucht weiterhin viel Weitsicht, Kreativität, Flexibilität und \n\nauch Solidarität von allen Beteiligten, damit auch diese Krise gemeinsam bewältigt werden kann. \n\n \n\nFür die kommenden Jahre sind nebst der Corona-Pandemie und deren Auswirkungen aber noch einige weitere Herausforderungen zu bewältigen. \n\nDer vom Einwohnerrat ohne Stellungnahme zur Kenntnis genommene Masterplan "Schulraumplanungsbericht, Schulbelegungskonzept 2020-2030" \n\nbildet die Grundlage für die weitere Planung zur Werterhaltung der bestehenden und der zusätzlich benötigten Schulinfrastruktur. Dabei wird nebst \n\nder eigentlichen Planung und Realisierung insbesondere die Finanzierung dieser Investitionen eine sehr grosse Herausforderung sein. Es sind aber \n\nauch andere wichtige Investitionen u.a. in die Verkehrsinfrastruktur oder generell werterhaltende Investitionen an der bestehenden Infrastruktur \n\nnotwendig, damit die Gemeinde Emmen weiterhin ihre Leistungsaufträge erfüllen kann und gleichzeitig optimale Rahmenbedienungen für die Bevöl-\n\nkerung, die Dienstleistungs- und Gewerbebetriebe sowie die Industrie vorhanden sind. Diese notwendigen Investitionen werden den Finanzhaushalt \n\nstark belasten und die Verschuldung nochmals erhöhen. \n\n \n\nAber auch das Kostenwachstum insbesondere im Bildungsbereich und im Sozialwesen wird die laufende Rechnung vermehrt belasten. Um die Ge-\n\nmeindefinanzen zu stabilisieren und nachhaltig zu sanieren, braucht es weiterhin grosse Anstrengungen aller Beteiligten. Dabei sollen die Empfeh-\n\nlungen der Externen Evaluation in Zusammenarbeit mit dem Einwohnerrat weiter umgesetzt werden und gleichzeitig eine strategische Aufgaben-\n\nüberprüfung durchgeführt werden, damit die beschränkten finanziellen Mittel noch effizienter eingesetzt werden können. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 7\n\n\n\n \n \n\nI. Bericht zum Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 \n \n\n \n\n \n\n1. Ausgangslage \n \n\n \n\n1.1 Allgemeines \n \n\nDie Jahresrechnung 2019 der Gemeinde Emmen hat mit einem Verlust von CHF 1'550'989.35 abgeschlossen. Budgetiert war ein Jahresgewinn von \n\nCHF 35'921.44. Massgeblich zu diesem Resultat hat die ausserordentliche Abschreibung von CHF 2'430'021.67 für das Provisorium der Schulanlage \n\nErlen beigetragen, welche künftig keinen Nutzen bzw. Wiederverwendung mehr hat und vollständig wertberichtigt werden musste. Zudem hat eine \n\neinmalige, buchhalterische Abgrenzung von CHF 760'000.00 für die Beiträge an die Kantonsschulen das Ergebnis verschlechtert, da diese Beiträge \n\nwegen des neuen Volksschulkostenteilers neu per Kalenderjahr und nicht mehr wie bisher per Schuljahr fällig sind. Ohne diese zwei Sondereffekte \n\nvon insgesamt CHF 3'190'021.67 hätte ein positives Jahresergebnis von CHF 1'639'032.32 resultiert. Das Eigenkapital per 31. Dezember 2019 beträgt \n\nCHF 22'947'582.86, wobei jedoch nur der Bilanzüberschuss von CHF 4'852'864.12 zur Deckung künftiger Verluste verwendet werden kann. Die \n\nfinanzielle Lage der Gemeinde Emmen ist nach wie vor sehr angespannt. \n\n \n\nAm 31. Januar 2020 hat die Weltgesundheitsorganisation (WHO) die Ausbreitung von Covid-19 (sogenannter Corona-Virus) als internationale Ge-\n\nsundheitsnotlage bezeichnet. Der Gemeinderat verfolgt die Ereignisse laufend und trifft bei Bedarf die notwendigen Massnahmen. Im Zeitpunkt der \n\nErstellung des Aufgaben- und Finanzplans 2021-2024 können die finanziellen Folgen der direkten und indirekten Auswirkungen dieser Pandemie noch \n\nnicht überall zuverlässig beurteilt werden.  \n\n \n\nDie Hochrechnung 2020 zeigt wie bereits das vergangene Jahr 2019 grundsätzlich eine positive Tendenz, welche jedoch durch die Corona-Pandemie \n\nmit grosser Wahrscheinlichkeit wieder zu Nichte gemacht wird. Der Gemeinderat rechnet aktuell mit einem Aufwandüberschuss von rd. CHF 2.28 \n\nMio., was gegenüber dem Budget einer negativen Abweichung von CHF 2.69 Mio. entspricht. Aufgrund von fehlenden Erfahrungszahlen kann das \n\nErgebnis je nach Verlauf der Corona-Pandemie aber wesentlich von dieser Prognose abweichen. Nebst den neuen Herausforderungen im Zusam-\n\nmenhang mit Covid-19 werden auch weiterhin die dringend notwendigen Investitionen (insbesondere in die Schulinfrastruktur) eine grosse Heraus-\n\nforderung für die Gemeinde Emmen darstellen. \n\n \n\n \n\n1.2 Konjunkturprognosen \n \n\nDie Expertengruppe des SECO hat ihre Konjunkturprognose aufgrund der Corona-Pandemie im Juni 2020 ausserplanmässig aktualisiert. Sie erwartet \n\nfür 2020 im Zuge der Massnahmen zur Eindämmung des Corona-Virus einen sehr starken Rückgang des BIP. Auch 2021 dürfte sich die Wirtschaft \n\nnur langsam erholen. Die Expertengruppe Konjunkturprognosen rechnet für 2020 mit einem Rückgang des Sportevent-bereinigten BIP von -6,2 % \n\n(Prognose von März 2020: -1,5 %) bei einer jahresdurchschnittlichen Arbeitslosenquote von 3,9 %. Dies wäre der stärkste Einbruch der Wirtschafts-\n\naktivität seit 1975. \n\n \n\nAngesichts der steigenden Anzahl Covid-19-Erkrankungen in der Schweiz wurden Mitte März einschneidende gesundheitspolitische Eindämmungs-\n\nmassnahmen nötig. Zahlreiche Betriebe mussten ihre Geschäftsaktivitäten einschränken oder unterbrechen, etwa im Gastgewerbe, im Detailhandel \n\nsowie im Kultur- und Freizeitbereich. Dies hat zu einem abrupten Rückgang der Produktion und der privaten Konsumausgaben geführt. Gleichzeitig \n\nhat sich das internationale Umfeld rapide verschlechtert. Internationale Lieferketten sind teilweise gestört. Für die erste Jahreshälfte 2020 ist mit \n\neinem sehr starken Rückgang des BIP zu rechnen. \n\n \n\nIm Zuge der geplanten Lockerungen der gesundheitspolitischen Massnahmen sollte eine moderate Erholung einsetzen. Erlittene Einkommensverluste \n\naufgrund gestiegener Kurzarbeits- und Arbeitslosenzahlen sowie die grosse wirtschaftliche Unsicherheit begrenzen aber die Aufholeffekte beim pri-\n\nvaten Konsum in der zweiten Jahreshälfte. Vorsichtsmassnahmen seitens der Behörden, der Unternehmen und der Privatpersonen, um Ansteckungen \n\nmit dem Corona-Virus zu vermeiden, dürften die Konsumneigung zusätzlich dämpfen. In der Summe könnte der private Konsum 2020 stärker zu-\n\nrückgehen als das BIP (SECO; Stand 16.06.2020). \n\n \n\n \n\n1.3 Auswirkungen der Aufgaben- und Finanzreform (AFR18) \n \n\nDie kantonale Aufgaben- und Finanzreform 2018 (AFR18) wurde per 1. Januar 2020 in Kraft gesetzt und in der Zwischenzeit auch durch das Bun-\n\ndesgericht bestätigt. In einzelnen Aufgabenbereichen wird sich die AFR18 erst mit einer zeitlichen Verzögerung vollständig auf die entsprechenden \n\nGlobalbudgets auswirken. Beim vorliegenden Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 wurden darum die finanziellen Auswirkungen nach heutigem \n\nWissensstand mit bestmöglichen Schätzungen und Berechnungen berücksichtigt. Erste Auswertungen über die konkrete Wirkung der AFR18 werden \n\nerst mit der Jahresrechnung 2020 möglich sein. Für eine wirklich aussagekräftige Analyse der Auswirkungen der Aufgaben- und Finanzreform 2018 \n\n(AFR18) wird es ein Monitoring über mehrere Jahre brauchen. \n\n \n\n \n\n8 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\n \n\n1.4 Externe Evalutation \n \n\nDie Ergebnisse der Externen Evaluation durch die KPMG wurden durch jede Direktion einzeln analysiert und daraufhin aufgezeigt, welche Vorschläge \n\nweiterverfolgt werden müssen bzw. welche Massnahmen nicht weiterverfolgt werden sollen. Die Ergebnisse dieser internen Analyse wurden am 10. \n\nMärz 2020 in der Rechnungs- und Geschäftsprüfungskommission diskutiert und gleichzeitig das weitere Vorgehen festgelegt. \n\n \n\nDie Empfehlungen und Massnahmen der internen Analyse wurden zusammen mit den Bemerkungen der Rechnungs- und Geschäftsprüfungskom-\n\nmission bei der Budgetierung für den Aufgaben- und Finanzplan 2021 bis 2024 berücksichtigt. Einige Massnahmen brauchen noch weitere Abklärun-\n\ngen und/oder sind erst mittelfristig umsetzbar. \n\n \n\n \n\n1.5 Hochrechnung 2020 \n \n\nGemäss Controlling-Bericht per 30. Juni 2020 muss für das laufende Jahr mit einem Aufwandüberschuss von rund CHF 2.28 Mio. gerechnet werden. \n\nGegenüber dem Budget 2020 würde damit eine negative Abweichung von CHF 2.69 Mio. resultieren. Die Mehrheit (17) der Aufgabenbereichsverant-\n\nwortlichen können ihre jeweiligen Budgetvorgaben voraussichtlich einhalten. In 9 der 26 Aufgabenbereiche muss bis zum Jahresende mit einer \n\nnegativen Budgetabweichung gerechnet werden. Mit dem Controlling-Bericht per 30. April 2020 wurden erstmals die finanziellen Auswirkungen durch \n\nCovid-19 von den Aufgabenbereichsverantwortlichen bestmöglich geschätzt. Diese Schätzungen bilden eine wichtige Grundlage für die Hochrechnung \n\n2020. Etwas Vergleichbares wie diese Pandemie gab es bisher noch nie und es gibt darum laufend neue Erkenntnisse über die Auswirkungen und \n\ndie Folgekosten dazu. Die Annahmen und Schätzungen werden folglich laufend neu beurteilt, allenfalls angepasst und fliessen in die Hochrechnung \n\n2020 ein. Die aktuellsten Entwicklungen und Erkenntnisse wurden auch bei der Erstellung des Aufgaben- und Finanzplans 2021-2024 berücksichtigt. \n\nAufgrund fehlender Erfahrungswerte und dem ungewissen Verlauf der Pandemie, kann das Ergebnis bis zum Jahresende dennoch wesentlich von \n\ndieser Prognose abweichen. \n\n \n\nDie durch Covid-19 verursachten Nettokosten werden sich gemäss Schätzungen per 30. Juni 2020 bis zum Jahresende auf ca. CHF 4.37 Mio. belaufen. \nBei den zwei am meisten betroffenen Aufgabenbereichen wird mit Mindereinnahmen von CHF 2.05 Mio. (304 Steuern) bzw. Mehrausgaben von CHF \n\n1.36 Mio. (503 Soziales) gerechnet. Weitere Mindereinnahmen sind bei den Billettsteuern, den Miet- und Pachtzinseinnahmen sowie beim Frei- und \n\nHallenbad zu erwarten. Ohne Corona-Pandemie hätte das laufende Jahr voraussichtlich mit einem Ertragsüberschuss klar über Budget abgeschlossen. \n\n \n\nBeim Controlling-Bericht handelt es sich um eine grobe Hochrechnung für das laufende Jahr. Erfahrungsgemäss kann es in den letzten Monaten noch \n\nzu verschiedenen positiven wie auch negativen Abweichungen kommen und entsprechend sind die Prognosen mit einer gewissen Zurückhaltung zu \n\nbetrachten. Der Gemeinderat und die Aufgabenverantwortlichen setzen weiterhin alles daran, dass sich abzeichnende negative Ergebnis mit geeig-\n\nneten Massnahmen zu verbessern. \n\n \n\n \n\n1.6 Dringliches Postulat 22/18 betreffend mehr Transparenz beim Budget \n \n\nDer Einwohnerrat hat am 22. Mai 2018 das dringliche Postulat Matthias Lingg, Franz Räber und Stefan Rüegsegger namens der FDP Fraktion betref-\n\nfend mehr Transparenz beim Budget teilweise überwiesen (https://www.emmen.ch/politbusiness/508156). \n\n \n\nDadurch wurde der Gemeinderat aufgefordert, den politischen Leistungsauftrag pro Leistungsgruppe detailliert nach folgenden Kriterien zu beschrei-\n\nben: \n\n \n\n1. Gebundene Ausgaben per Gesetz, Erlass oder Verordnung ohne oder mit kleiner Möglichkeit der Veränderung oder Einflussnahme durch den \n\nEinwohnerrat. \n\n \n\n2. Gebundene Ausgaben mit Richtgrössen als Empfehlung dessen Bandbreite die Verwaltung selber festlegen kann und mit Einflussnahme durch \n\nden Einwohnerrat. \n\n \n\n3. Ungebundene Ausgaben worüber der Einwohnerrat selber entscheiden kann, ob diese Leistung angeboten werden soll oder nicht. \n\n \n\nUm die Forderungen des Postulats für mehr Transparenz zu erfüllen sowie die operative Steuerung zu optimieren, wurden die Aufgabenbereichsblätter \n\nentsprechend ergänzt. Dabei wurden bei allen Leistungsgruppen jeweils das Total von Aufwand, Ertrag sowie Saldo offengelegt. Wenn eine Leis-\n\ntungsgruppe einen Saldo von CHF 0.00 ausweist, bedeutet das, dass der ursprüngliche Saldo im Rahmen der Vollkostenrechnung auf eine andere \n\nLeistungsgruppe umgelegt wurde. \n\n \n\nGleichzeitig wurden die verschiedenen Leistungsgruppen in die geforderten Kategorien eingeteilt. Diese Einteilung ist nicht überall einfach und wurde \n\ndurch die Aufgabenbereichsverantwortlichen nach bestem Wissen und Gewissen vorgenommen. Die Zuordnung in die drei Kategorien ist noch mit \n\neiner gewissen Vorsicht zu geniessen und bedarf einer weiteren Überprüfung. Der Gemeinderat beabsichtigt, diese erstmalige Zuteilung zusammen \n\nmit der Rechnungs- und Geschäftsprüfungskommission zu überprüfen und allenfalls für den nächste Aufgaben- und Finanzplan anzupassen. Eine \n\naussagekräftige Übersicht über alle drei Kategorien kann darum zum heutigen Zeitpunkt nicht erstellt werden. \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 9\n\nhttps://www.emmen.ch/politbusiness/508156\n\n\n \n \n\n2. Planungsgrundlagen 2021 der Gemeinde Emmen \n \n\n \n\n2.1 Grundsätze und Zielsetzung \n \n\nGrundlage für das Budget 2021 sowie die Planjahre 2022 bis 2024 ist das Budget 2020, unter Berücksichtigung der Jahresrechnung 2019 sowie des \n\nControlling-Berichts per 30. Juni 2020. Als Basis für die Planjahre gilt jeweils das vorangehende Budget- bzw. Planjahr. \n\n \n\nOberste Zielsetzung ist ein realistisches und mindestens ausgeglichenes Budget 2021. Generell gilt die Regelung, dass Mehraufwendungen durch \n\nMehrerträge kompensiert werden müssen. Andererseits dürfen mögliche Mehreinnahmen nicht durch Mehrausgaben im selben Globalbudget kom-\n\npensiert werden. \n\n \n\n2.2 Planungsparameter für Budget und Planjahre \n \n\nFür das Budget 2021 sowie die Planjahre 2022 bis 2024 wurde mit folgenden Annahmen kalkuliert. Für einzelne Artenkonten des Sach- und übrigen \n\nBetriebsaufwand wurden teilweise separate Budgetierungsvorgaben gemacht. \n\n \n\n \n\nBei der Steuerentwicklung (ohne Nachträge) wurde das Wachstum auf den zu erwartenden Steuereinnahmen für das laufende Jahr 2020 berechnet, \n\nwelche durch die Corona-Pandemie tiefer als budgetiert ausfallen dürften. Da die Folgen von Covid-19 schwer abzuschätzen sind, besteht bei diesen \n\nAnnahmen und Prognosen eine wesentliche Unsicherheit. \n\n \n\nGrundsätzlich sind die Entwicklungen in den Planjahren gemäss allgemeinen Plangrössen zu erfassen. Dennoch sollen wesentliche bereichsspezifische \n\nAbweichungen bei den Planungsparametern berücksichtigt werden, damit auch die Planjahre verlässlicher und realistischer werden. Abschätzbare \n\nKostenentwicklungen in den Planjahren müssen budgetiert werden. Dies betrifft insbesondere Personal- sowie Sachkosten. Nebst den Kostenent-\n\nwicklungen sind ebenso die Ertragsentwicklungen zu berücksichtigen. \n\n \n\n \n\n2.3 Budgetinformationen 2021 des Kantons Luzern \n \n\nDer Kanton Luzern hat bei seiner Budgetierung folgende Annahmen zu den Wachstumsraten getroffen (Stand 30. Juni 2020): \n\n \n\n \n\nDie Gemeinden legen für ihre Budgetierung jeweils eigene Parameter fest (siehe 2.2 Planungsparameter für Budget und Planjahre). Bei den nachfol-\n\ngenden Budgetinformationen aus den einzelnen Departementen handelt es sich jedoch um verbindliche Informationen für die Gemeindebudgets \n\n2021. Der Regierungsrat hat beim Personalaufwand der Lehrpersonen ausserdem drei Massnahmen beschlossen, die bei der Besoldung der Lehrper-\n\nsonen insgesamt zu einem zusätzlichen Lohnaufwand von 3.2% führen: \n\n \n\n Es ist eine budgetwirksame Erhöhung des Besoldungsaufwandes von 0.5% vorgesehen. Unter Berücksichtigung des Mutationseffekts von 0.5% \n\nsteht somit 1% der Lohnsumme für Besoldungsmassnahmen zur Verfügung. Diese Mittel werden auf das Schuljahr 2021/22 benötigt, so dass \n\nfür das Kalenderjahr 2021 rund 0.2% (Anteil für fünf Monate) zu budgetieren sind. \n\nEinflussfaktoren / Plangrössen B 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nVeränderung Personalaufwand (Kontogruppe 30) 0.00% 1.00% 1.00% 1.00%\n\nTeuerung Sach- und Betriebsaufwand (Kontogruppe 31) 0.00% 0.00% 0.50% 0.50%\n\nVeränderung Transferleistungen (Kontogruppen 36/46) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%\n\nVeränderung Entgelte (Kontogruppe 42) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%\n\nVeränderung übriger Aufwand/Ertrag 0.00% 0.00% 0.50% 0.50%\n\nSteuerfuss (Einheiten) * 2.25 2.15 2.25 2.25 2.25 2.25\n\nZinssätze (für Neukredite, Basis 10 Jahre) 1.50% 1.50% 1.50% 1.50%\n\nZinssätze (für interne Zinsrechnungen) 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%\n\nWachstum der ständigen Wohnbevölkerung 0.75% 0.75% 0.75% 0.75%\n\nStändige Wohnbevölkerung per Jahresende 31'352 31'587 31'824 32'063\n\nSteuerentwicklung natürliche Personen (ohne Nachträge) 1.50% 2.00% 2.00% 2.00%\n\nSteuerentwicklung juristische Personen (ohne Nachträge) 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%\n\n* Steuerfuss 2020 = Steuerfussabtausch mit Kanton gemäss AFR 18 von 0.10 Einheiten\n\nEinflussfaktoren / Plangrössen B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nPersonalaufwand (budgetwirksam) 1.00% 0.50% 0.50% 1.00% 1.00%\n\nSach- und übriger Betriebsaufwand 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%\n\nGebühren/Entgelte 1.00% 1.00% 1.00% 0.00% 0.00%\n\nSteuerentwicklung natürliche Personen (ohne Nachträge) * -3.70% 4.85% 3.80% 3.00% 2.50%\n\nSteuerentwicklung juristische Personen (ohne Nachträge) * -32.40% 33.00% 12.90% 6.80% 6.50%\n\n* Die hohen Zuwachsraten ab 2021 sind auf die erwarteten starken Rückgänge wegen der Coronoa-Pandemie gemäss Hochrechnung 2020 zurückzuführen.\n\n10 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\n \n\n Auf das Schuljahr 2021/22 werden die Besoldungen der Kindergarten- und Primarlehrpersonen sowohl stufen- als auch klassenmässig korrigiert. \n\nDies löst Kosten von 2.25% des gesamten Besoldungsaufwands aus. Somit sind für 2021 zusätzlich 1% zu budgetieren. \n\n Die Erhöhung der Unterrichtsverpflichtung ist auf Beginn des Schuljahres 2020/21 wieder rückgängig gemacht worden. Deshalb sind dafür \n\nzusätzlich 2% zu budgetieren (Erhöhung Personalaufwand insgesamt ca. 3.5%; für sieben Monate entspricht dies 2%). \n\n \n\nIm Bildungsbereich sind folgende Kantonsbeiträge (Ertrag) zu budgetieren: \n\n \n\n \n\nFolgende Gemeindebeiträge (Aufwand) sind für das Budget 2021 einzusetzen: \n\n \n\n \n\nIm Sozialwesen sind folgende Gemeindebeiträge (Aufwand) zu budgetieren: \n\n \n\n \n\n \n\n2.4 Informationen zu den wichtigsten Positionen \n \n\n2.4.1 Investitionen \n \n\nDie Aktivierungsgrenze für Sachanlagen und immaterielle Anlagen liegt gemäss Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) für die \n\nGemeinde Emmen bei CHF 50'000.00. \n\n \n\nGrundlage der Investitionen für den Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 bildet die langfristige Investitionsplanung 2021-2024, die am 30. Juni 2020 \n\nvom Einwohnerrat zustimmend zur Kenntnis genommen wurde. Um auch bei der Investitionsrechnung so realistisch wie möglich zu planen, sind \n\nAnpassungen, Ergänzungen oder Streichungen von geplanten Investitionsvorhaben grundsätzlich möglich, müssen aber klar begründet werden. \n\nAllfällige Abweichungen zur langfristigen Investitionsplanung 2021-2024 sind im Anhang zum Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 transparent und \n\nnachvollziehbar offengelegt. \n\n \n\n \n\n2.4.2 Personalaufwand \n \n\nDer Personalaufwand ist abhängig von der Entwicklung des Personalbestandes, der Teuerung sowie in einem gewissen Masse vom Wirtschaftswachs-\n\ntum, welches Druck auf Lohnerhöhungen ausübt. In einzelnen Fachgebieten verstärkt ein zunehmend ausgetrockneter Arbeitsmarkt zudem den \n\nDruck auf die Lohnentwicklungen. Grundlage für die Budgetierung des Personalaufwandes des Verwaltungs- und Betriebspersonals bildet der bewil-\n\nligte Stellenplan 2021 (siehe Ziffer 3. Stellenplan). Der Personalaufwand des Lehrpersonals erfolgt aufgrund der kantonale Vorgaben sowie den \n\nzusätzlich notwendigen Abteilungen in der Volksschule. \n\nKantonsbeiträge (Beträge in CHF) B 2020 B 2021 Veränd. CHF Veränd. %\n\nKindergarten (pro Lernenden) 6'366.00 6'289.00 -77.00 -1.22%\n\nBasisstufe (pro Lernenden) 7'462.00 7'198.00 -264.00 -3.67%\n\nPrimarstufe (pro Lernenden) 7'462.00 7'198.00 -264.00 -3.67%\n\nSekundarstufe (pro Lernenden) 9'856.00 9'759.00 -97.00 -0.99%\n\nFremdsprachige Lernende (pro Lernenden) 1'561.00 1'546.00 -15.00 -0.97%\n\nSchulinterne Weiterbildung (pro Gemeinde) 1'500.00 3'000.00 1'500.00 50.00%\n\nSchulinterne Weiterbildung (pro Lernenden) 10.00 10.00 0.00 0.00%\n\nMusikschule (pro Lernende) 975.00 1'075.00 100.00 9.30%\n\nGemeindebeiträge (Beträge in CHF) B 2020 B 2021 Veränd. CHF Veränd. %\n\nPool für Weiterbildung, Dienstleistungen, Projekte (pro Lernende) 12.00 12.25 0.25 2.04%\n\nSchuladminstrationssoftware (pro Lernenden) 12.00 12.00 0.00 0.00%\n\nPersonalpflege Volksschule (pro Mitarbeitende) 150.00 150.00 0.00 0.00%\n\nSonderschulung (pro Einwohner) 124.00 127.00 3.00 2.36%\n\nKantonsschulen und private Gymnasien (pro Lernende) 10'700.00 11'250.00 550.00 4.89%\n\nAusgleichszahlung Kindergarten (pro Klasse mit Unterbestand) 7'500.00 7'500.00 0.00 0.00%\n\nAusgleichszahlung Basis-/Primarstufe (pro Klasse mit Unterbestand) 10'500.00 10'500.00 0.00 0.00%\n\nAusgleichszahlung Sekundarstufe (pro Klasse mit Unterbestand) 12'500.00 12'500.00 0.00 0.00%\n\nGemeindebeiträge pro Einwohner (Beträge in CHF) B 2020 B 2021 Veränd. CHF Veränd. %\n\nSEG (Gesetz über die sozialen Einrichtungen) 219.86 232.87 13.01 5.59%\n\nErgänzungsleistungen AHV (solidarisch) * 262.39 290.05 27.66 9.54%\n\nErgänzungsleistungen AHV (individuell) * 0.00 21.75 21.75 100.00%\n\nErgänzungsleistungen IV 159.25 157.49 -1.76 -1.12%\n\nKrankenversicherung (IPV) 132.29 122.53 -9.76 -7.97%\n\nFamilienzulagen für nicht Erwerbstätige 4.20 4.41 0.21 4.76%\n\nVerwaltungskostenübernahme EL/IPV/STAPUK 13.41 14.80 1.39 9.39%\n\n* Gesetzesänderung ELG per 1. Januar 2021 muss von Kantonsrat noch genehmigt werden.\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 11\n\n\n\n \n \n\nDie Lohnmassnahmen des Verwaltungs- und Betriebspersonals wurde gemäss Ziffer 2.2 Planungsparameter für Budget und Planjahre be-\n\nrechnet. Bereits bekannte Mutationsgewinne bei personellen Wechseln für das Budgetjahr 2021 wurden berücksichtigt. Für allfällige kurzfristige, \n\nstrukturelle Anpassungen wurde ein Pauschalbetrag von CHF 40'000.00 im Aufgabenbereich 302 Personal und Organisation budgetiert. Aufgrund der \n\nvorgesehenen Steuererhöhung hat der Gemeinderat beschlossen, trotz ausserordentlich grossem Einsatz während der letzten Monate dem Verwal-\n\ntungs- und Betriebspersonal für das Budgetjahr 2021 keine Lohnerhöhung auszurichten. \n\n \n\nFür die Lohnmassnahmen des Lehrpersonals ist der Kanton Luzern zuständig. Die Lohnmassnahmen werden mit den jährlichen Budgetinforma-\n\ntionen des Regierungsrats per 29. Juni 2020 mitgeteilt (siehe Ziffer Budgetinformationen 2021 des Kantons Luzern) und sind für die Budgetierung \n\n2021 entsprechend berücksichtigt. Sollte der Kantonsrat in der Session vom 26./27. Oktober 2020 andere Lohnmassnahmen beschliessen, können \n\ndiese Änderungen beim Budget 2021 nicht mehr berücksichtigt werden. Allfällige daraus resultierende Mehrkosten gelten bei den jeweiligen Global-\n\nbudgets als bewilligte Kreditüberschreitung. Im Gegenzug dürfen allfällige Minderkosten nicht für andere Ausgaben in diesen Globalbudgets verwen-\n\ndet werden. \n\n \n\n \n\n \n\n2.4.3 Sach- und übriger Betriebsaufwand \n \n\nDer Sach- und übrige Betriebsaufwand steigt um CHF 2.41 Mio. (12.48%) auf CHF 21.71 Mio. an und ist über alle Kontengruppen und praktisch alle \n\nAufgabenbereiche verteilt: Mehrkosten für allgemeines Verbrauchs- und Betriebsmaterial, Ersatz bestehender Infrastruktur (IT, Fahrzeuge etc.), \n\nAnschaffungen neue Lehrmittel an der Volksschule, IT-/Büroausstattung für neue Mitarbeitende etc. In einzelnen Bereichen mussten sprungfixe \n\nKosten in Kauf genommen werden (z.B. durch Erweiterung der Tagesstrukturen). Beim baulichen Unterhalt wurden wiederum pauschal 0.80% der \n\nGebäudeversicherungssumme eingeplant, um einem grösseren Investitionsstau entgegenzuwirken. \n\n \n\n \n\n \n\n2.4.4 Abschreibungen \n \n\nDie geplanten Investitionen, vor allem in die Verkehrs- und Schulinfrastrukturen (ÖV-Beitrag, Bushaltestellen, Schulraumerweiterungen etc.) werden \n\nin den nächsten Jahren zu höheren Abschreibungen führen. Vor allem die Investitionen zur Umsetzung des Medien- und Informatikkonzepts der \n\nVolksschule Emmen (Lehrplan 21) wird die kommenden Ergebnisse aufgrund der kurzen Nutzungsdauer von nur vier Jahren wesentlich belasten. \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\n310 Material- und Warenaufwand 2'337'654 2'652'483 3'105'312 3'062'238 3'025'551 3'049'598\n\n311 Nicht aktivierbare Anlagen 1'267'707 1'455'693 2'040'127 1'740'698 1'706'247 1'694'098\n\n312 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 2'058'149 2'164'810 2'261'030 2'282'852 2'310'254 2'316'701\n\n313 Dienstleistungen und Honorare 4'226'174 5'261'428 5'481'660 5'260'065 5'212'937 5'170'732\n\n314 Baulicher und betrieblicher Unterhalt 2'823'849 3'657'050 4'181'200 4'091'200 4'110'859 4'130'666\n\n315 Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen 782'668 834'407 869'554 827'004 852'385 837'791\n\n316 Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren 625'301 620'703 663'732 672'301 677'443 684'176\n\n317 Spesenentschädigungen 377'377 520'448 574'736 613'590 618'848 619'877\n\n318 Wertberichtigungen auf Forderungen 2'287'657 1'828'800 2'243'000 2'243'000 2'243'990 2'244'985\n\n319 Verschiedener Betriebsaufwand 215'916 303'517 286'784 276'152 280'034 280'942\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 17'002'452 19'299'339 21'707'135 21'069'100 21'038'548 21'029'566\n\nVeränderung zum Vorjahr 113.51% 112.48% 97.06% 99.85% 99.96%\n\nBeträge in CHF R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\n300 Behörden und Kommissionen 1'597'565 1'774'769 1'690'329 1'710'069 1'735'080 1'751'702\n\n301 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 20'491'170 21'064'328 22'730'313 22'958'178 23'178'490 23'407'524\n\n302 Löhne der Lehrpersonen 30'310'642 32'925'723 36'326'739 36'626'764 37'082'786 37'427'476\n\n303 Temporäre Arbeitskräfte 26'415 18'500 41'600 42'016 42'436 42'861\n\n304 Zulagen 340'294 297'259 351'429 354'893 358'392 361'926\n\n305 Arbeitgeberbeiträge 9'765'469 9'895'190 10'780'834 10'867'931 10'997'000 11'106'688\n\n306 Arbeitgeberleistungen 131'161 461'962 405'366 613'322 432'750 436'096\n\n309 Übriger Personalaufwand 416'522 946'403 1'181'786 1'097'519 1'109'841 1'107'405\n\n30 Personalaufwand 63'079'238 67'384'134 73'508'396 74'270'692 74'936'775 75'641'678\n\nVeränderung zum Vorjahr 106.82% 109.09% 101.04% 100.90% 100.94%\n\nBeträge in CHF R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\n3300 Planmässige Abschreibungen Sachanlagen 6'225'599 6'418'270 6'510'001 7'693'223 7'716'084 7'612'491\n\n3301 Ausserplanmässige Abschreibungen Sachanlagen 2'477'741 175'865 0 0 0 0\n\n3320 Planmässige Abschreibungen immaterielle Anlagen 372'944 424'792 417'606 476'857 664'380 615'946\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 9'076'284 7'018'927 6'927'607 8'170'080 8'380'464 8'228'437\n\nVeränderung zum Vorjahr 77.33% 98.70% 117.94% 102.58% 98.19%\n\n12 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\n \n\n2.4.5 Transferaufwand \n \n\nDer Transferaufwand steigt von CHF 69.19 Mio. auf CHF 72.85 Mio. und ist vorwiegend auf die Zunahme im Aufgabenbereich 503 Soziales (CHF 2.58 \n\nMio.), 604 Sonderschulung (CHF 0.32 Mio.) sowie 605 Übriges Schulangebot/Kantonsschulbeiträge (CHF 0.25 Mio.) zurückzuführen. Der Härteaus-\n\ngleich zur Aufgaben- und Finanzreform 18 (Konto 362) ist auf fünf Jahre beschränkt und wird voraussichtlich ab dem Planjahr 2025 nicht mehr fällig. \n\n \n\n \n\n \n\n2.4.6 Interne Verrechnungen, Umlagen \n \n\nLeistungen, die konkret beziffert werden können (z.B. mittels Stundenrapport), eignen sich gut für interne Verrechnungen. Der Werkhof Emmen \n\nerbringt zum Beispiel monatlich diverse Leistungen (Umgebungspflege) für andere Kostengefässe (Schulanlagen). Diese werden rapportiert und mit \n\ninternen Ansätzen verrechnet. Der so generierte Erlös wird dem Kostengefäss Werkhof gutgeschrieben und dem verursachenden Kostengefäss \n\nbelastet. Interne Verrechnungen basieren grundsätzlich auf betrieblichen Leistungsvereinbarungen und führen in der Regel nicht zu grossen Budge-\n\ntabweichungen. Die betrieblichen Leistungsvereinbarungen werden periodisch überprüft und falls notwendig entsprechend angepasst. \n\n \n\nUmlagen werden immer dort eingesetzt, wo nicht genau beziffert werden kann, wer wie viel Anteil an den zu verteilenden Kosten tragen sollte, d.h. \n\nwo keine Stundenrapporte für die bezogenen Leistungen erstellt werden können. Solche Kosten werden in der Kostenrechnung als Gemeinkosten \n\nbezeichnet. Die Gemeinkosten werden mittels verschiedenen definierten Umlageschlüsseln systematisch auf Kostengefässe und Kostenträger verteilt. \n\nEs ist dabei wichtig, dass sie möglichst verursachergerecht zugewiesen werden können. Die Gemeinde Emmen kennt verschiedene solcher Umlage-\n\nschlüssel. So werden beispielsweise Raumkosten nach benutzter Fläche oder IT-Kosten nach Anzahl PC-Arbeitsplätze etc. verteilt. Die Budgetierung \n\nder Umlagen ist eher schwierig und Abweichungen zum Budget eher wahrscheinlich. Treten Veränderungen beim abgebenden Kostengefäss auf, hat \n\ndas bei der Umlage Auswirkungen auf sämtliche empfangenden Kostengefässe, da die Gesamtkosten schliesslich verteilt werden müssen. Umlagen \n\nsind immer Sekundärkosten, welche bereits als Primärkosten in anderen Kostengefässen beurteilt wurden. So sind Abweichungen zum Budget im \n\nIdealfall bereits an anderer Stelle begründet. \n\n \n\n \n\n \n\n2.4.7 Fiskalertrag \n \n\nDer gesamte Fiskalertrag steigt von CHF 86.41 Mio. auf CHF 88.27 Mio., was einer Zunahme von CHF 1.86 Mio. (2.15%) entspricht. Aufgrund der \n\nCorona-Pandemie rechnen wir mit grösseren Einkommensschwankungen als in den Vorjahren, die aber nicht zu einem grösseren Einbruch der \n\nSteuererträge führen dürften. Die Einkommen der Steuerpflichtigen sind wegen Kurzarbeit oder vorübergehender Arbeitslosigkeit teilweise etwas \n\ntiefer. Demgegenüber stehen aber viele Steuerpflichtige, die nicht unter den Folgen von Covid-19 leiden oder sogar davon profitieren. Wir gehen \n\nzudem davon aus, dass sich die wirtschaftliche Situation langsam verbessert und rechnen dadurch mit leicht tieferen Zuwachsraten gegenüber den \n\nVorjahren. Grössere Auswirkungen wegen Covid-19 werden bei den Nachträgen aus früheren Jahren erwartet, da die Veränderungen zwischen der \n\nprovisorischen Rechnung 2020 und der Steuererklärung 2020 als Grundlage für die definitive Rechnung in vielen Fällen geringer ausfallen dürfte. \n\n \n\nDie Steuererträge (ohne Nachträge) bei den natürlichen und juristischen Personen basieren auf einem Steuerfuss von 2.25 Einheiten. Die Erhöhung \n\num 0.10 Einheiten entspricht einer Zunahme von insgesamt CHF 3.28 Mio. Die Erträge der juristischen Personen werden trotz Steuerfussanpassung \n\naufgrund des mutmasslichen Rechnungsergebnisse 2020 tiefer als im Budget 2020 angenommen. Bei den übrigen direkten Steuererträgen (Sonder-\n\nsteuern auf Kapitalzahlungen, Personalsteuern, Nachsteuern und Steuerstrafen, Quellensteuern) wird mit einer eher konstanten Entwicklung gerech-\n\nnet. Die budgetierten Sondersteuern (Grundstückgewinn-, Handänderungs- sowie Erbschaftssteuern) basieren auf den durchschnittlichen Werten \n\nder letzten drei Jahre, unter Berücksichtigung der veränderten Aufteilung 75/25 durch die Aufgaben- und Finanzreform 18 (AFR18). \n\nBeträge in CHF R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\n360 Ertragsanteile an Dritte 262'894 261'393 265'130 265'500 265'750 266'000\n\n361 Entschädigungen an Gemeinwesen 7'127'622 7'243'956 7'610'994 7'623'229 7'683'023 7'708'322\n\n362 Finanzausgleich 0 547'790 547'790 547'790 547'790 547'790\n\n363 Beiträge an Gemeinwesen und Dritte inkl. Förderbeiträge 59'086'374 60'837'912 64'068'522 64'315'012 64'521'793 64'670'536\n\n366 Abschreibungen Investitionsbeiträge 262'491 300'158 354'678 400'678 443'912 490'078\n\n36 Transferaufwand 66'739'381 69'191'209 72'847'114 73'152'209 73'462'268 73'682'726\n\nVeränderung zum Vorjahr 103.67% 105.28% 100.42% 100.42% 100.30%\n\nBeträge in CHF R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\n390/490 Material- und Warenbezüge 45'911 54'200 26'950 26'950 26'950 26'950\n\n391/491 Dienstleistungen 3'536'811 3'823'245 3'908'820 3'903'820 3'903'820 3'903'820\n\n392/492 Pacht, Mieten, Benützungskosten 486'069 515'273 502'246 484'189 468'999 461'385\n\n393/493 Betriebs- und Verwaltungskosten 904'287 933'716 811'510 815'510 815'510 815'510\n\n394/494 Kalk. Zinsen und Finanzaufwand 4'103'517 4'226'398 4'336'447 4'447'291 4'497'676 4'615'074\n\n397/497 Umlagen 30'002'279 28'606'669 33'595'611 34'529'475 34'752'554 34'761'875\n\n39/49 Interne Verrechnungen und Umlagen 39'078'874 38'159'501 43'181'584 44'207'235 44'465'509 44'584'614\n\n97.65% 113.16% 102.38% 100.58% 100.27%\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 13\n\n\n\n \n \n\n \n\n \n\n2.4.8 Entgelte \n \n\nDie Zunahme von CHF 3.28 Mio. bei den Entgelten ist einerseits auf die Integration des Betreibungsamts und die entsprechenden Gebühreneinnah-\n\nmen für Amtshandlungen (Konto 421) und anderseits auf höhere Rückerstattungen bei der gesetzlichen Fürsorge/WSH (Konto 426) zurückzuführen. \n\n \n\n \n\n \n\n2.4.9 Transferertrag \n \n\nDer Transferertrag steigt um CHF 4.27 Mio. (7.79%) auf CHF 57.56 Mio. an. Davon sind CHF 2.77 Mio. auf höhere Beiträge aus dem kantonalen \n\nFinanzausgleich (Konto 462) zurückzuführen. Eine weitere Zunahme ist bei den Beiträgen von Gemeinwesen und Dritten (Konto 463), hauptsächlich \n\nin Aufgabenbereichen des Sozialwesens (CHF 0.35 Mio.) sowie im Bildungsbereich (CHF 0.96 Mio.), zu verzeichnen. Zwischen den Kontogruppen 461 \n\nund 463 kam es zudem zu Verschiebungen aufgrund von Kontierungsvorschriften.  \n\n \n\n \n\n \n\n2.4.10 Spezialfinanzierungen \n \n\nBei der Feuerwehr sowie der Abfallbewirtschaftung wird mit einem Aufwandüberschuss im Budgetjahr 2021 gerechnet. Entsprechend sind bei diesen \n\nSpezialfinanzierungen Fondsentnahmen von insgesamt CHF 162'864 budgetiert. Bei der Wasserversorgung sowie der Abwasserbeseitigung wird \n\njeweils ein Ertragsüberschuss und entsprechend eine Fondseinlage budgetiert (CHF 1'033'183). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\n420 Ersatzabgaben -1'536'369 -1'656'000 -1'656'000 -1'656'000 -1'656'000 -1'656'000\n\n421 Gebühren für Amtshandlungen -2'300'212 -2'155'784 -4'400'400 -4'394'400 -4'404'400 -4'445'400\n\n423 Schul- und Kursgelder -958'230 -824'000 -847'335 -899'660 -899'660 -899'660\n\n424 Benützungsgebühren und Dienstleistungen -8'576'685 -8'440'794 -8'586'620 -8'568'620 -8'586'620 -8'586'620\n\n425 Erlös aus Verkäufen -4'451'268 -4'444'000 -4'432'000 -4'632'000 -4'832'000 -4'932'000\n\n426 Rückerstattungen -6'837'676 -5'953'455 -6'974'817 -6'888'971 -6'888'971 -6'888'971\n\n427 Bussen -529'290 -550'500 -550'500 -550'500 -550'500 -550'500\n\n429 Übrige Entgelte -200'780 -153'200 -128'800 -131'000 -130'800 -130'800\n\n42 Entgelte -25'390'510 -24'177'733 -27'576'472 -27'721'151 -27'948'951 -28'089'951\n\nVeränderung zum Vorjahr 95.22% 114.06% 100.52% 100.82% 100.50%\n\nErfolgsrechnung (Beträge in CHF) R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Feuerwehr -248'525 -34'456 35'809 -63'363 -61'626 -60'265\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung 78'233 -23'285 -95'520 -370'063 -457'923 -543'103\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseitigung -1'184'631 -801'266 -937'663 -1'057'960 -1'033'539 -1'005'198\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 346'552 343'624 127'055 85'660 88'724 91'304\n\nTotal Ergebnisse Spezialfinanzierung -1'008'371 -515'383 -870'319 -1'405'726 -1'464'364 -1'517'262\n\nBeträge in CHF R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\n400 Direkte Steuern natürliche Personen -78'156'474 -74'515'000 -78'460'000 -80'037'500 -81'690'000 -82'342'500\n\n401 Direkte Steuern juristische Personen -8'538'118 -8'590'000 -6'750'000 -6'800'000 -6'950'000 -7'050'000\n\n402 Sondersteuern -4'554'592 -2'633'335 -2'635'000 -2'635'000 -2'635'000 -2'635'000\n\n403 Besitz- und Aufwandsteuern -684'976 -675'000 -425'000 -525'938 -526'882 -527'834\n\n40 Fiskalertrag -91'934'160 -86'413'335 -88'270'000 -89'998'438 -91'801'882 -92'555'334\n\nVeränderung zum Vorjahr 93.99% 102.15% 101.96% 102.00% 100.82%\n\nBeträge in CHF R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\n461 Entschädigungen von Gemeinwesen -6'305'023 -2'845'078 -7'001'359 -7'009'512 -7'060'821 -7'103'337\n\n462 Finanzausgleich -13'087'268 -16'399'919 -19'167'498 -19'124'328 -20'122'205 -19'198'163\n\n463 Beiträge von Gemeinwesen und Dritten -17'489'705 -34'125'586 -31'340'811 -32'192'157 -32'549'234 -32'725'842\n\n469 Verschiedener Transferertrag -66'066 -35'000 -55'000 -55'000 -55'000 -55'000\n\n46 Transferertrag -36'948'729 -53'405'583 -57'564'668 -58'380'997 -59'787'260 -59'082'342\n\nVeränderung zum Vorjahr 144.54% 107.79% 101.42% 102.41% 98.82%\n\n14 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\n \n\n3. Stellenplan 2021 \n \n\n \n\nIn der Abbildung unten werden bei allen Aufgabenbereichen die Rechnung 2019 (Stand 31.12.), der AFP 2020 und der AFP 2021 gegenübergestellt \n\nund die Abweichungen begründet. Somit können auch minime Veränderungen/Abweichungen entstehen, die aber nicht auf effektive Stellenaufsto-\n\nckungen zurückzuführen sind. Bei diesen minimalen Abweichungen wird untenstehend keine Begründung abgegeben. Die Angaben sind in Stellen-\n\nprozenten gemacht. Die nachfolgenden Begründungen basieren immer auf der Abweichung zwischen dem AFP 2020 und dem AFP 2021. Dies \n\nbedeutet, dass im Budget 2020 Stellenaufstockungen enthalten und budgetiert sind, diese aber zum Teil noch nicht vollzogen worden sind. Die \n\ngenauen Veränderungen werden erst in der Rechnung 2020 ersichtlich sein. Die effektiven Stellen- bzw. Pensenaufstockungen sowie Pen-\n\nsenreduktionen für das Jahr 2021 (ohne Verschiebungen) werden in den Begründungen kursiv- und fettgedruckt angezeigt. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nIn Stellenprozenten R 2019 B 2020 B 2021 Veränderung\n\n101 Behörden 562.00 562.00 562.00 0.00\n\n201 Departement Kanzlei 2'182.00 2'322.00 2'372.00 50.00\n\n202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing 260.00 270.00 270.00 0.00\n\nBehörden und Stabsstellen 3'004.00 3'154.00 3'204.00 50.00\n\n301 Finanzen 940.00 810.00 810.00 0.00\n\n302 Personal und Organisation 1'805.00 2'005.00 2'085.00 80.00\n\n303 Immobilien 3'569.18 3'671.44 3'840.14 168.70\n\n304 Steuerwesen 1'230.00 1'190.00 1'190.00 0.00\n\n305 Betreibungsamt 0.00 0.00 990.00 990.00\n\nDirektion Finanzen und Personelles 7'544.18 7'676.44 8'915.14 1'238.70\n\n401 Öffentlicher Verkehr 0.00 9.00 9.00 0.00\n\n402 Planung und Hochbau 955.00 1'126.00 1'356.00 230.00\n\n403 Ver- und Entsorgung 1'510.00 1'720.00 1'720.00 0.00\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 1'700.00 1'800.00 1'800.00 0.00\n\nDirektion Bau und Umwelt 4'165.00 4'655.00 4'885.00 230.00\n\n501 Berufsbeistandschaft 1'970.00 1'990.00 2'190.00 200.00\n\n502 KESB Emmen 1'080.00 1'041.50 1'121.50 80.00\n\n503 Soziales 2'694.00 2'714.00 2'854.00 140.00\n\n504 Gesellschaft 475.00 555.00 555.00 0.00\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 6'219.00 6'300.50 6'720.50 420.00\n\n601 Volksschule 540.00 490.00 550.00 60.00\n\n602 Schuldienste 60.00 100.00 100.00 0.00\n\n603 Schul- u. familienergänzende Tagesstrukturen 105.00 105.00 105.00 0.00\n\n605 Übriges Schulangebot 1'297.01 1'238.54 118.51 -1'120.03\n\n606 Gemeindebibliothek 155.16 155.16 155.16 0.00\n\n607 Kunst und Kultur 0.00 20.00 20.00 0.00\n\nDirektions Schule und Kultur 2'157.17 2'108.70 1'048.67 -1'060.03\n\n701 Sicherheit 101.50 101.50 101.50 0.00\n\n702 Feuerwehr und Zivilschutz 918.35 838.33 838.33 0.00\n\n703 Sport 110.00 110.00 110.00 0.00\n\n704 Frei- und Hallenbad 909.01 959.73 959.73 0.00\n\nDirektion Sicherheit und Sport 2'038.86 2'009.56 2'009.56 0.00\n\nTotal 25'128.21 25'904.20 26'782.87 878.67\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 15\n\n\n\n \n \n\nBegründungen \n\nAufgabenbereiche ohne Stellen- bzw. Pensenveränderungen werden nachfolgend nicht aufgeführt. \n\n \n\n201 Departement Kanzlei \n\nGeplante Schaffung von einer zusätzlichen Stelle als Juristische/r Mitarbeiter/in im Umfang von + 50%, aufgrund von mehreren anstehenden \n\nProjekten in den kommenden Jahren in der Direktion Bau und Umwelt (Rechtsauskünfte Baubewilligungen, Planung, Tiefbau). Geplante und vom \n\nGemeinderat bewilligte, aber noch nicht umgesetzte Stellenanpassung im Bereich Mitarbeiter Friedhof von 100% aufgrund eines langzeitbedingten \n\nKrankheitsausfall (Lohnkosten von 80% fliessen von der Krankentaggeldversicherung zurück). \n\n \n\n302 Personal und Organisation \n\nGeplante Schaffung von einer zusätzlichen Lehrstelle Kauffrau/Kaufmann EFZ im Umfang von + 100% aufgrund des Postulats und deren \n\nBeantwortung betreffend Berufsbildung bei der Gemeinde Emmen von der FDP Fraktion, für die Jahre 2019/2020 und 2021. Die bereits bewilligte \n\naber noch ausstehende zusätzliche Lehrstelle im Bereich Fachmann Betriebsunterhalt (+ 100%) wird aufgrund von geplanten Pensionierungen auf \n\ndas Jahr 2022 verschoben. Pensenreduktion im Umfang von - 20% im Bereich Personal, aufgrund der Überführung der Musikschullehrpersonen \n\nin die Volksschule. \n\n \n\n303 Immobilien \n\nGeplante Schaffung einer zusätzlichen Stelle als Projektleiter/in Portfolio-Management im Umfang von +100% für die Mithilfe in der Um-\n\nsetzung der Masterplanung Schulinfrastruktur und Sportstättenstrategie (Machbarkeitsstudien, Provisorien, Bearbeitung Finanzierungsmodell, Ausla-\n\ngerung AG, Landabtausch, Controlling, Kostenoptimierung etc.). Des Weiteren ist im Bereich Reinigung eine Pensenaufstockung von + 68.7% \n\ngeplant, aufgrund von zusätzlichem Reinigungsaufwand im Verwaltungsgebäude infolge Hygienevorschriften Covid-19 (+11.9%) sowie für die Auf-\n\nstockung Kindergartenpavillon im Schulhaus Hübeli und die Fertigstellung des 4. Traktes im Schulhaus Erlen (+56.8%). \n\n  \n\n305 Betreibungsamt \n\nAnlässlich der Gemeinderatssitzung vom 1. Juli 2020 wurde der Systemwechsel vom bisherigen Sportelsystem (Betreibungsbeamter arbeitet auf \n\neigene Rechnung) zum System eines Bereiches innerhalb der Gemeindeverwaltung (feste Besoldung des Betreibungsbeamten als Angestellter der \n\nGemeinde Emmen / Gebühreneinnahmen Betreibungsamt fallen in die Gemeindekasse) beschlossen. Ein Systemwechsel wird gegenüber dem Status \n\nQuo (Sportelsystem) der Gemeinde Emmen in den nächsten Jahren zusätzliche Erträge bringen. Der Systemwechsel wird per 1. Januar 2021 umge-\n\nsetzt. Die Mitarbeitenden des Betreibungsamtes werden per 01.01.2021 über die Gemeinde Emmen angestellt (+ 990% / 790% bestehende Mitar-\n\nbeiter/innen inkl. zwei geplante Aufstockungen für das Jahr 2021 im Umfang von 200%). \n\n \n\n402 Planung und Hochbau \n\nGeplante, vom Gemeinderat und dem Parlament anlässlich der Einwohnerratssitzung vom Juni 2020 bereits bewilligte Schaffung einer zusätzlichen \n\nStelle als Verkehrsplaner/in im Umfang von + 100% sowie als Werkstudent/in im Umfang von + 70%, aufgrund der zunehmenden \n\nAnzahl von Anfragen für Arealentwicklungen, die komplexen Aufgabenbereiche der Ortsplanungsrevision und der diversen grossen anstehenden \n\nProjekte im Bereich der Verkehrsplanung und des öffentlichen Verkehrs (ÖV). Geplante Schaffung einer zusätzlichen Stelle als Sachbearbeiter/in \n\nUmweltschutz im Umfang von + 60%, aufgrund erhöhtem Beratungsbedarf bei Anfragen aus der Bevölkerung, aufwändige Abklärungen zum \n\nKlima- und Naturschutz sowie komplexe Projekte. Mit den heutigen vorhandenen Ressourcen kann der Bedarf des Tagesgeschäfts (Beurteilung von \n\nBaugesuchen, Kaukontrollen, Abnahmen Umgebungsarbeiten, Mitarbeit bei Bebauungs- und Gestaltungspläne etc.) nicht gedeckt werden und es \n\nmüssten teure externe Mandate vergeben werden.  \n\n \n\n501 Berufsbeistandschaft \n\nGeplante Schaffung einer zusätzlichen Stelle als Berufsbeistand/Berufsbeiständin im Umfang von + 100% sowie im Fachdienst im Um-\n\nfang von + 100% aufgrund der Zunahme der Mandate in der gesetzlichen Sozialarbeit (Fallzahlen steigend, per 01.01.2018 - 605 aktive Mandate \n\nund per 01.07.2020 – 724 aktive Mandate). Bis Ende Jahr wird mit einer Zunahme von weiteren Mandate bis zu einem Stand von 750 aktiven Mandate \n\ngerechnet. Des Weiteren gestaltet sich die Fallführung aufgrund von zeitaufwändigeren Kindesschutzmassnahmen mit ausserkantonalen Platzierun-\n\ngen, komplexen Finanzierungen sowie nicht kooperierendes Klientel, als zeitintensiver und administrativ aufwändiger. \n\n \n\n \n\n Total geführte Mandate auf 100%-Pensum Beistand im 2019: 89 Mandate \n\n Definierter Schlüssel für eine Aufstockung gemäss Entscheid Gemeinderat nach Organisationsentwicklung 2017: \n\n78 Mandat auf 100%-Pensum Beistand.   \n\nAuf 100% Mandatsführung 90% Sachbearbeitung (Buchhaltung, Administration) \n\n Die Stellenerhöhungen wurden bereits in den Planungsjahren (Budgetprozess 2019) erfasst.  \n\n \n\n \n\n \n\nPeriode\n\n1. Januar - 31. Dezember 2019 116 72\n\n1. Januar - 15. Juni 2020 49 29\n\n1. Januar 2019 - 15. Juni 2020 165 101\n\nTotal Mehrmassnahmen seit 01.01.2019 - 15.06.2020 64\n\nEinrichtungen Masnahmen Aufhebungen Massnahmen\n\n16 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\n \n\n502 KESB Emmen \n\nGeplante Pensenaufstockung im Bereich Spruchkörper von + 30% sowie im Bereich Rechtsdienst/Sozialabklärung im Umfang von \n\n+ 50%. Die Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde innerhalb des Kantons Luzern führen durchschnittlich 134 Verfahren pro 100% Stelle (1'838 \n\nVerfahren / 1'040 Stellenprozente), die KESB Kreis Emmen führt 177 Verfahren pro 100% Stelle. Mit der Pensenerweiterung wären es 164 Verfahren \n\npro 100% Stelle (1'838 Verfahren / 1’120 Stellenprozente); eine Annäherung an den Benchmark der Agglomeration. Des Weiteren sind die Situationen \n\nkomplexer und fordern in der täglichen Arbeit zeitintensivere Abklärungen. Dies wird sich aufgrund der Bevölkerungsstruktur auch in Zukunft nicht \n\nändern.  \n\n \n\n \n\n  \n\n503 Soziales \n\n \n\nLeistungsgruppe Sozialamt \n\nGeplante Schaffung einer zusätzlichen Stelle als kaufmännische Sachbearbeiter/-in der Administration der Sozialen Dienste im Umfang \n\nvon + 80%. Der Leistungsauftrag (Leistungs- und Wirkungsziele) geht von einer Fallbelastung von 75 Dossiers pro 100% Stelle Sozialarbeit aus. \n\nDie effektive Fallbelastung lag im Jahr 2018 bei 94 Dossier und im Jahr 2019 bei 78 Dossier. Im Budget 2020 (Stand Dezember 2019) wird von einer \n\nFallbelastung von 80 Dossier bei 100% Stelle Sozialarbeit ausgegangen. Aufgrund des Corona-Virus mit den wirtschaftlichen Folgen nehmen einerseits \n\ndie Fallzahlen (+4.2% Zentralschweiz; SKOS Medienmitteilung vom 22.06.2020) leicht zu. Andererseits können weniger Personen von der laufenden \n\nUnterstützung abgelöst werden, weil der Arbeitsmarkt für Berufe und Tätigkeiten mit geringen Anforderungen zusammengebrochen ist. Der Gemein-\n\nderat geht von einer Kostenzunahme im Bereich Wirtschaftliche Sozialhilfe von 14% aus (Controllingbericht April 2020). Damit diese Mehrbelastung \n\ngesetzeskonform aufgefangen werden kann und es nicht wieder zu einem unkontrollierbaren Anstieg der Sozialhilfeausgaben kommt, müssen die \n\nSozialarbeitenden entlastet werden. Mit dem Stellenausbau in der Administration und Entlastung der Sozialarbeitenden wird ausserdem einer Emp-\n\nfehlung der KPMG laut Ergebnisbericht vom 05.11.2019 (Seite 19; verstärkter Transfer von administrativen Tätigkeiten in den Bereich Dienstleistun-\n\ngen) nachgekommen.  \n\n \n\nLeistungsgruppe Arbeitsamt \n\nDas Bundesparlament hat am 19. Juni 2020 die Revision des Arbeitslosenversicherungsgesetzes (AVIG) verabschiedet. Die Referendumsfrist läuft bis \n\nam 8. Oktober 2020. Das Gesetz soll 2021 in Kraft treten. Mit dieser Revision entfällt die Rechtsgrundlage für die kommunalen Arbeitsämter im \n\nKanton Luzern. Laut Mitteilung WAS Wirtschaft Arbeit Soziales vom Januar 2020 plante der Regierungsrat des Kantons Luzern die Aufhebung der \n\nkommunalen Arbeitsämter auf Anfangs 2021. Infolge der aktuellen Corona-Pandemie ist die Aufhebung der Arbeitsämter im Jahr 2021 äusserst \n\nfraglich. Der Gemeinderat geht nach Rücksprache beim zuständigen Gesundheits- und Sozialdepartement des Kantons Luzern davon aus, dass die \n\nAufhebung erst auf anfangs 2022 erfolgen wird. Die dazu notwendigen Entscheide vom Bund und Kanton werden erst im Herbst 2020 gefällt. Deshalb \n\nwerden die 220 Stellenprozente (inkl. Betreuungsgutscheine und Pflegefinanzierung) im Voranschlag 2021 für 3 Quartale beibehalten. Wovon 30% \n\nbereits heute für die Pflegefinanzierung und 30% für die Betreuungsgutscheine eingesetzt werden. Das Stellenetat im Arbeitsamt beträgt total 180%. \n\n \n\nLeistungsgruppe Betreuungsgutscheine \n\nAufgrund von Anpassungen innerhalb des Aufgabenbereichs bzw. zwischen dem Arbeitsamt und den Betreuungsgutscheinen wurden die Pensen neu \n\naufgeteilt (+30% vorher Arbeitsamt). Zusätzliche geplante Pensenaufstockung im Bereich Betreuungsgutscheine im Umfang von + 10%. \n\nGemäss aktuellem Organigramm der Gemeinde Emmen werden die Aufgaben für die Ausrichtung von Betreuungsgutscheinen für Kinder im Vorschul-\n\nalter mit 30 Stellenprozent aus dem Stellenetat des Arbeitsamtes geleistet. Dieses Pensum reicht seit längerem nicht aus. In der Arbeits-Einsatzpla-\n\nnung werden seit dem Jahr 2019 30 Stellenprozent für die Betreuungsgutscheine eingesetzt. Auch mit diesem Pensum können die laufenden Aufgaben \n\nund aktuellen Herausforderungen (KitaPLUS, Totalrevision des Reglements über die Abgabe von Betreuungsgutscheinen vom November 2012 inkl. \n\nVerordnung, Qualitätssicherung usw.) nicht zufriedenstellend erfüllt werden. Insbesondere ein angemessenes Kosten-Controlling muss ausgearbeitet \n\nund aufgebaut werden. Auch diese Stellenaufstockung soll durch die Verschiebung der Personalressourcen vom Arbeitsamt aufgefangen werden. \n\n  \n\nLeistungsgruppe Pflegefinanzierung \n\nAufgrund von Anpassungen innerhalb des Aufgabenbereichs bzw. zwischen dem Arbeitsamt und der Pflegefinanzierung wurden die Pensen neu \n\naufgeteilt (+30% vorher Arbeitsamt). Zusätzlich geplante Pensenaufstockung im Bereich Pflegefinanzierung im Umfang von + 10%. Für die \n\nVerwaltung der Restfinanzierung der stationären und ambulanten Pflegekosten gemäss kantonalem Betreuungs- und Pflegegesetz vom 13.09.2010 \n\n(SRL Nr. 867) stehen laut aktuellem Organigramm auch 30 Stellenprozent aus dem Stellenetat des Arbeitsamtes zur Verfügung. Dieser Aufgabenbe-\n\nreich ist seit 2016 mit Gesamt-Kosten von CHF 8'090'000 bis 2019 auf CHF 18'067'000 angewachsen. Aufgrund dieser ausserordentlichen Kostenzu-\n\nnahme werden auch hierfür bereits seit dem Jahr 2019 30 Stellenprozent aus dem Stellenetat des Arbeitsamtes eingesetzt. Damit das weitere \n\nKostenwachstum in der Pflegefinanzierung fachlich korrekt begleitet und ein professionelles Controlling (IKS) aufgebaut werden kann, ist die Pflege-\n\nfinanzierung mit dieser Pensenerweiterung auszustatten. Auch diese Stellenaufstockung soll durch die Verschiebung der Personalressourcen vom \n\nArbeitsamt aufgefangen werden. \n\n \n\n \n\n \n\nPeriode\n\n1. Januar - 31. Dezember 2019 1'838 913\n\n1. Januar - 30. Juni 2020 1'303 930\n\n1. Januar - 30. Dezember 2020 (Hochrechnung) 2'606 947\n\nVerfahren Laufende Massnahmen\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 17\n\n\n\n \n \n\nLeistungsgruppe Freiwillige Einkommens- und Vermögensverwaltung (Treuhanddienst) \n\nGeplante Pensenaufstockung im Bereich Treuhanddienste im Umfang von + 40%. Laut Leistungsvereinbarung der Gemeinde Emmen mit den \n\nBetagtenzentren Emmen AG (BZE AG) vom 31. März 2016 hat der Treuhanddienst mit 80% Stellen kaufmännische Sachbearbeiter/in 65 Personen \n\nzu betreuen. Seit Januar 2019 müssen jedoch zwischen 72 bis 77 Personen (inkl. Personen im Heim Vivale o.ä.) betreut werden. Weil die bestehenden \n\nPersonalressourcen nicht ausreichen, besteht seit September 2019 ein Aufnahmestopp für die Betreuung von Emmern und Emmerinnen in auswär-\n\ntigen Heimen. Dadurch müssen zusätzliche Altersbeistandschaften und die Betreuung durch kostenintensivere Berufsbeistände errichtet werden, \n\nobwohl der notwendige Unterstützungsbedarf und die Sicherstellung der finanziellen Administration kostengünstiger durch den Treuhanddienst ge-\n\nwährt werden kann. Um diese Entwicklung zu korrigieren ist der Treuhanddienst mit einer Pensenerweiterung auszustatten. Damit kann auch das \n\n«Klumpenrisiko» des aktuellen Ein-Fraubetriebes entschärft und die bevorstehende Pensionierung der langjährigen Stelleninhaberin geordnet einge-\n\nleitet werden. Diese Stellenaufstockung wird durch die Verschiebung der Personalressourcen vom Arbeitsamt aufgefangen. \n\n \n\n601 Volksschule \n\nGeplante Schaffung einer zusätzlichen Stelle als Sachbearbeiterin Departement Schule im Umfang von + 60%, aufgrund des allgemeinen \n\nWachstums der Volksschule (Personal und Infrastruktur). Des Weiteren führt die Umsetzung Medien- und Informatik gemäss LP21 auch in der \n\nAdministration zu einem deutlichen Mehraufwand. Im Bereich Personaladministration wird die Arbeit zudem vermehrt komplexer und bedarf mehr \n\nAbklärungen mit der Dienststelle Volksschulbildung. Gleichzeitig steigt der Kontrollaufwand aufgrund der übergeordneten Vorgaben. Aufgrund von \n\nAFR18 werden neu auch die Musikschullehrpersonen gemäss kantonalem Personalrecht angestellt und administriert. Seitens Medien- und Informatik \n\ngeneriert die grosse Anschaffung von mobilen Geräten auch auf administrativer Seite einen erheblichen Mehraufwand.  \n\n \n\n605 Übriges Schulangebot \n\nDie Musikschullehrpersonen werden künftig personalrechtlich den Lehrpersonen der Volksschule gleichgestellt und die Personaladministration wird \n\ndurch die Dienststelle Personal des Kantons abgewickelt (-1’120.03%). In diesem Aufgabenbereich werden weiterhin die Zahnpflegeinstruktorinnen, \n\ndie Kopfhygiene-Assistentinnen sowie die administrative Mitarbeiterin der Musikschule Emmen abgebildet. \n\n \n\n \n\n4. Festlegung des Steuerfusses 2021 \n \n\nIn den vergangenen Jahren hat einerseits das Wachstum der Gemeinde Emmen zu Mehrkosten geführt, damit die gesetzlichen Leistungsaufträge \n\nerfüllt werden können. Es kamen zudem immer höhere Ausgaben auf die Gemeinden zu, welche oft nicht direkt oder unmittelbar durch die Gemeinden \n\nselber beeinflusst werden können, sondern von übergeordneten Stellen (Bund, Kanton) vorgeschrieben oder durch Gerichtsentscheide fällig wurden. \n\nDie Steuererträge sind zwar ebenfalls leicht gestiegen, konnten das Ausgabenwachstum aber nicht kompensieren, was in der Vergangenheit zu \n\nteilweise sehr hohen Defiziten führte. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDer Gemeinderat hat in den letzten Jahren zusammen mit dem Einwohnerrat immer wieder Massnahmen ergriffen, um den Finanzhaushalt zu \n\nstabilisieren und wieder ins Lot zu bringen: Stabilisierungsprogramm, diverse Sparpakete oder die Plafonierung der Investitionen. Trotz stets neuen \n\nAufgaben und/oder gestiegenen Anforderungen, welche durch die Gemeinde erfüllt werden müssen, hat sich die Gemeinde Emmen immer darum \n\nbemüht, die beschränkt vorhandenen finanziellen Mittel so effektiv und effizient wie möglich einzusetzen. Die Ergebnisse der Externen Evaluation der \n\nKPMG haben aufgezeigt, dass der Handlungsspielraum der Gemeinde Emmen auf der Ausgabenseite verhältnismässig klein ist. Auch ein Vergleich \n\nmit anderen Gemeinden zeigt, dass die Gemeinde Emmen haushälterisch mit den vorhandenen Mitteln umgegangen ist. \n\n \n\n-14'000\n\n-12'000\n\n-10'000\n\n-8'000\n\n-6'000\n\n-4'000\n\n-2'000\n\n0\n\n2'000\n\n4'000\n\n2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nJahresergebnisseCHF Tsd.\n\n0.00\n\n2'000.00\n\n4'000.00\n\n6'000.00\n\n8'000.00\n\n10'000.00\n\n12'000.00\n\n2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019\n\nPro-Kopf-Ausgaben\n\nEmmen (ab 2018 HRM2) Luzern Kriens Horw Ebikon\n\nCHF\n\n18 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\n \n\nDie Aufgaben und Anforderungen, insbesondere im Bildungsbereich und im Sozialwesen, haben in den letzten Jahren stets zugenommen und dürften \n\nauch in Zukunft eher zu- als abnehmen. Zwar sind auch in die Steuererträge gesamthaft in den letzten Jahren leicht gestiegen, hinken dem Ausga-\n\nbenwachstum aber deutlich hinterher und führen unweigerlich zu weiteren Defiziten. In der nachfolgenden Grafik ist die Erhöhung des Steuerfusses \n\nauf 2.25 Einheiten bereits berücksichtigt. Ohne entsprechende Korrektur werden die Defizite deutlich höher ausfallen.  \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDie relative Steuerkraft ist in der Gemeinde Emmen in den letzten Jahren stagniert oder sogar zurückgegangen. Die tiefe Steuerkraft ist u.a. auf die \n\nhistorisch bedingte Bevölkerungsstruktur zurückzuführen. Nur dank des Ressourcenausgleichs des kantonalen Finanzausgleiches sind die Aufwand-\n\nüberschüsse in den letzten Jahren nicht höher ausgefallen. Die relative Steuerkraft und damit auch die Steuererträge lassen sich aber kurzfristig nicht \n\nerhöhen. Der Gemeinderat wird darum bei der Erarbeitung der künftigen Gemeinde- und Finanzstrategie geeignete Massnahmen für eine nachhaltige \n\nErhöhung der Steuerkraft definieren. \n\n \n\n \n\nObwohl die Gemeinde Emmen in den letzten Jahren nur die notwendigsten Investitionen vorgenommen hatte, ist die Verschuldung durch die tiefe \n\nSelbstfinanzierung weiter angestiegen. Dies ist mitunter auf die jährlichen strukturellen Defizite der Gemeinde Emmen zurückzuführen.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBereits beim letzten Aufgaben- und Finanzplan hat der Gemeinderat aufgezeigt, dass sich die anstehenden Investitionen nicht durch kurzfristige \n\nMassnahmen auf der Ausgabenseite finanzieren lassen, sondern auch Massnahmen bei den Steuereinnahmen nötig sind. Da die relative Steuerkraft \n\nkurzfristig aber nicht beeinflussbar ist, ist es für den Gemeinderat unumgänglich, auch auf der Einnahmenseite entsprechende Massnahmen zu \n\nergreifen und den Steuerfuss auf 2.25 Einheiten zu erhöhen. \n\n \n\nGemäss Art. 14 Abs. 1c der Gemeindeordnung unterliegt die Veränderung des Steuerfusses dem obligatorischen Referendum. Sofern der Einwoh-\n\nnerrat den vorliegenden Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 mit der Anpassung des Steuerfusses an seiner Sitzung vom 17. November 2020 \n\ngenehmigt, wird das Emmer Stimmvolk voraussichtlich am 7. März 2021 über das Budget 2021 und die entsprechende Erhöhung des Steuerfusses \n\nabstimmen. Bis ein rechtsgültiges Budget 2021 vorliegt, ist die Gemeinde Emmen in einem budgetlosen Zustand und darf nur sogenannte gebundene \n\nAusgaben tätigen. \n\n \n\n \n\n80'149 81'911\n75'511\n\n80'702\n82'973 80'665 82'197 80'923\n\n87'410 91'934\n86'413 88'270 89'998 91'802 92'555\n\n0\n\n10'000\n\n20'000\n\n30'000\n\n40'000\n\n50'000\n\n60'000\n\n70'000\n\n80'000\n\n90'000\n\n100'000\n\n2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nFiskalertrag\n\nNatürlich Personen Juristische Persoen (ab 2018 einzeln ausgewiesen) Sondersteuern Besitz- und Aufwandsteuern\n\nCHF Tsd.\n\n-20'000\n\n30'000\n\n80'000\n\n130'000\n\n180'000\n\n230'000\n\n0\n\n5'000\n\n10'000\n\n15'000\n\n20'000\n\n25'000\n\n30'000\n\n35'000\n\n2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nNettoinvestitionen vs. Nettoschulden\n\nNettoinvestitionen Nettoschulden\n\nNettoinvestitionen\nCHF Tsd.\n\nNettoschulden\nCHF Tsd.\n\n0\n\n200\n\n400\n\n600\n\n800\n\n1'000\n\n1'200\n\n1'400\n\n1'600\n\n1'800\n\n20'000\n\n22'000\n\n24'000\n\n26'000\n\n28'000\n\n30'000\n\n32'000\n\n34'000\n\n36'000\n\n38'000\n\n2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019\n\nRelative Steuerkraft gegenüber Bevölkerungswachstum\n\nständige Wohnbevölkerung\n\nRelative Steuerkraft Gemeinde Emmen\n\nRelative Steuerkraft alle Gemeinden (Kanton Luzern)\n\nWohn-\nbevölkerung\n\nRelative \nSteuerkraft\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 19\n\n\n\n \n \n\n5. Auswirkungen durch Covid-19 \n \n\nAm 31. Januar 2020 hat die Weltgesundheitsorganisation (WHO) die Ausbreitung von Covid-19 (sogenannter Corona-Virus) als internationale Ge-\n\nsundheitsnotlage bezeichnet. Der Gemeinderat Emmen verfolgt die Ereignisse laufend und trifft bei Bedarf die notwendigen Massnahmen. Auch zum \n\njetzigen Zeitpunkt können die finanziellen Folgen der direkten und indirekten Auswirkungen dieser Pandemie noch nicht zuverlässig beurteilt werden. \n\nInsbesondere ist es aktuell nicht möglich, Dauer und Schwere einer mittlerweile erwarteten Rezession sowie deren Auswirkungen auf die Gemeinde \n\nEmmen zuverlässig abzuschätzen. \n\n \n\nDer Finanzhaushalt der Gemeinde Emmen wird über die nächsten Jahre durch die Folgen der Corona-Pandemie zusätzlich zu den bisherigen Heraus-\n\nforderungen stark belastet. Im Rahmen des Controlling-Berichts per April 2020 haben die Aufgabenbereichsverantwortlichen bereits erste Schätzun-\n\ngen und Prognosen in ihren Aufgabenbereichen vorgenommen. Diese Schätzungen werden laufend neu beurteilt und allenfalls angepasst. Externe \n\nStudien oder Fachmitteilungen, welche während der Budgetierungsphase veröffentlicht wurden, sind dabei ebenfalls berücksichtigt und an die ge-\n\nmeindespezifischen Gegebenheiten angepasst worden. Die jeweiligen Einschätzungen wurden beim vorliegenden Aufgaben- und Finanzplan 2021-\n\n2024 berücksichtigt. \n\n \n\nDie durch Covid-19 verursachten direkten Nettokosten werden sich gemäss aktuellen Schätzungen im Budgetjahr 2021 auf ca. CHF 3.45 Mio. belau-\n\nfen. Bei den zwei am meisten betroffenen Aufgabenbereichen wird mit Mindereinnahmen von CHF 2.50 Mio. (304 Steuern) bzw. Mehrausgaben von \n\nnetto CHF 0.54 Mio. (503 Soziales) gerechnet. Weitere Mindereinnahmen sind bei den Billettsteuern, Verzugszinseinnahmen sowie zusätzlichen \n\nAusgaben für das Pandemie-Lager zu erwarten. In dieser Schätzung sind die indirekten Kosten der Corona-Pandemie für allfällig notwendige Stellen-\n\nerhöhungen nicht berücksichtigt. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nErfolgsrechnung (Beträge in CHF) R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nJahresergebnis mit Covid-19 (-Gewinn, +Verlust) 1'550'980 -554'095 1'237'014 993'128 -982'351 -41'483\n\n201 Departement Kanzlei -250'000 -150'000 -150'000 -150'000\n\n301 Finanzen -150'000 -150'000 -150'000 -150'000\n\n304 Steuerwesen -2'500'000 -2'500'000 -2'500'000 -2'500'000\n\n503 Soziales -535'000 -200'000 -200'000 -200'000\n\n701 Sicherheit -18'000 -12'000 -12'000 0\n\nTotal Auswirkungen durch Covid-19 -3'453'000 -3'012'000 -3'012'000 -3'000'000\n\nJahresergebnis ohne Covid-19 (-Gewinn, +Verlust) 1'550'980 -554'095 -2'215'986 -2'018'872 -3'994'351 -3'041'483\n\n20 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\n \n\nII. Aufgabenbereiche \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBehörden und Stabsstellen 22\n\n101 Behörden 22\n\n201 Departement Kanzlei 25\n\n202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing 30\n\nDirektion Finanzen und Personelles 34\n\n301 Finanzen 34\n\n302 Personal und Organisation 38\n\n303 Immobilien 43\n\n304 Steuerwesen 52\n\n305 Betreibungsamt 55\n\nDirektion Bau und Umwelt 58\n\n401 Öffentlicher Verkehr 58\n\n402 Planung und Hochbau 61\n\n403 Ver- und Entsorgung 66\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 70\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 76\n\n501 Berufsbeistandschaft 76\n\n502 Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde Emmen 79\n\n503 Soziales 82\n\n504 Gesellschaft 90\n\nDirektion Schule und Kultur 95\n\n601 Volksschule 95\n\n602 Schuldienste 104\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 108\n\n604 Sonderschulung 111\n\n605 Übriges Schulangebot 114\n\n606 Gemeindebibliothek 120\n\n607 Kunst und Kultur 122\n\nDirektion Sicherheit und Sport 125\n\n701 Sicherheit 125\n\n702 Feuerwehr und Zivilschutz 129\n\n703 Sport und Freizeit 133\n\n704 Frei- und Hallenbad 136\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 21\n\n\n\nDirektion Behörden \n\nAufgabenbereich 101 Behörden \n\n1 Aufgabenbereich \n Allgemeines \n\nVerantwortung \nPatrick Vogel \n\nGesetzliche Grundlagen \nGemeindeordnung der Gemeinde Emmen \nGemeindegesetz \nFinanzhaushaltsgesetz \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\n202.3 W Neue Bewohnerinnen und Bewohner finden sich rasch in der Gemeinde zurecht und \nwissen, wo sie sich informieren können.\n\n202.3.1 M Neuzuzügerbroschüre wird überarbeitet. 2020  \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n901100 Einwohnerrat 1 101.01\n701200 Gemeinderat 1 101.02\n985002 Gewerbe-, Quartierverein, Zukunftsgestaltung Emmen 3 101.03\n901200 Staatsbürgerliche Veranstaltungen 3 101.04  \nLeistungsauftrag \nEinwohnerrat  \nDer Einwohnerrat ist - unter Vorbehalt der Rechte der Stimmbürgerinnen und Stimmbürger - die oberste gesetzgebende Behörde und sorgt dafür, \ndass eine zeit- und sachgerechte Beschlussfassung über die in den Zuständigkeitsbereich des Einwohnerrates fallenden Geschäfte erfolgt. \n \nGemeinderat  \nDer Gemeinderat vollzieht die Beschlüsse der Stimmberechtigten und des Einwohnerrates als ausführende Behörde und führt die Gemeindeverwaltung \nmit den vom kantonalen Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) vorgesehenen Führungsinstrumenten und -rhythmus. \n \nStaatsbürgerliche Veranstaltungen \nEmmen ist eine vielfältige, interessante, eigenständige, sportfreundliche und tolerante und damit auch eine lebenswerte Gemeinde.  \n \nGewerbe-, Quartierverein, Zukunftsgestaltung Emmen  \nDie Gemeindeordnung verpflichtet die Gemeinde, die Bedürfnisse der Bevölkerung aufzunehmen und den Einbezug aller Bevölkerungsgruppen und \nInteressen zu fördern. Mit der Unterstützung und der regen Kontaktpflege mit allen Anspruchsgruppen und der gesamten Bevölkerung erfüllt die \nGemeinde diesen Grundauftrag. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nGewerbe-, Quartiervereine, Zukunftsgestaltung Emmen\nSchaffung \nunternehmerfreundlicher \nRahmenbedingungen\n\n101.03 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\nUnterstützung und \nInformation der \nQuartiervereine zur \nFörderung einer \nlebenswerten, attraktiven \nund eigenständigen \nstädtischen Gemeinde\n\n101.03 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\n \n \n\n22 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Behörden \n\nAufgabenbereich 101 Behörden \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nEinwohnerrat\nAnzahl Mitarbeitende 101.01 Personen 4 4 4 4 3 3 3\nAnzahl Sitzungen pro Jahr 101.01 Anzahl 6 6 6 6 7 7 7\nAnzahl Geschäfte pro Jahr 101.01 Anzahl 70 64 70 65 65 65 65\nAnzahl Parlamentarier 101.01 Anzahl 40 40 40 40 40 40 40\nGemeinderat\nStellenprozente \nMitarbeitende 101.02 Prozent 582 582 582 582 582 582 582\n\nAnzahl Mitarbeitende 101.02 Personen 10 10 10 10 10 10 10\nAnzahl Mitglieder \nGemeinderat 101.02 Personen 5 5 5 5 5 5 5\n\nAnzahl Stellenprozente GR 101.02 Prozent 400 400 400 400 400 400 400\nAnzahl Sitzungen pro Jahr 101.02 Anzahl 44 43 44 44 44 44 44\nAnzahl Geschäfte pro Jahr 101.02 Anzahl 550 553 550 550 550 550 550\nStaatsbürgerliche Veranstaltungen\nAnzahl Mitarbeitende 101.04 Personen 1 1 1 1 1 1 1\nBundesfeier 101.04 Anzahl 1 1 1 1 1 1 1\n\nJungbürgerfeier 101.04 Anzahl I.d.R. alle 2 \nJahre 0 0 1 0 1 0\n\nGewerbe-, Quartiervereine, Zukunftsgestaltung Emmen\nAnzahl Mitarbeitende 101.03 Personen 1 1 1 1 1 1 1\nZusammenkunft mit allen \nQuartiervereinen 101.03 Anzahl 1 1 1 1 1 1 1\n\nVeranstaltungen mit \nVertretern des \nGewerbevereins\n\n101.03 Anzahl 2 2 2 2 2 2 2\n \n\n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nDigitale Plattform für die Mitglieder des \nEinwohnerrates 101.01 ab 2021 0.00 0.00 4.00 4.00 4.00 4.00\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nkeine \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 23\n\n\n\nDirektion Behörden \n\nAufgabenbereich 101 Behörden \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n30 Personalaufwand 1'541.20 1'550.51 1'567.63 1'586.76 1'599.14 1'615.13\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 212.94 108.50 219.27 115.87 115.58 115.90\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 30.00 30.00 34.50 34.50 34.50 34.50\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 116.87 119.39 122.28 123.92 129.04 127.80\nTotal Aufwände 1'901.02 1'808.40 1'943.68 1'861.06 1'878.27 1'893.33\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -2.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -24.00 -24.00 -24.00 -24.00 -24.00 -24.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -1'446.45 -1'469.28 -1'599.51 -1'515.10 -1'534.95 -1'548.09\nTotal Erträge -1'472.65 -1'493.28 -1'623.51 -1'539.10 -1'558.95 -1'572.09\nGlobalbudget 428.37 315.12 320.17 321.96 319.32 321.24*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nNeu hinzugekommen sind das Projekt Digitale Transformation (CHF 50'000.00), welches der Gemeinderat als Leuchtturmprojekt für die nächsten \nJahre angehen und umsetzen will sowie die Gemeinde- und Finanzstrategie (CHF 50’000.00). Weiter sind für die jährlichen Lizenzen für die Mitglieder \ndes Einwohnerrates für den Zugriff auf die neu geschaffene Plattform des Einwohnerrates CHF 4'000.00 budgetiert.  \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nEinwohnerrat 101.01 1 386.48 274.12 270.67 276.46 273.82 275.74\nAufwand 386.48 274.12 270.67 276.46 273.82 275.74\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nGemeinderat 101.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'472.65 1'493.28 1'623.51 1'539.10 1'558.95 1'572.09\nErtrag -1'472.65 -1'493.28 -1'623.51 -1'539.10 -1'558.95 -1'572.09\n\nGewerbe-, Quartierverein, \nZukunftsgestaltung Emmen 101.03 3 30.17 31.00 35.50 35.50 35.50 35.50\nAufwand 30.17 31.00 35.50 35.50 35.50 35.50\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nStaatsbürgerliche \nVeranstaltungen 101.04 3 11.72 10.00 14.00 10.00 10.00 10.00\nAufwand 11.72 10.00 14.00 10.00 10.00 10.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\n24 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Stabsstellen \n\nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei \n\n1 Aufgabenbereich \n Allgemeines \n\nVerantwortung \nPatrick Vogel \n\nGesetzliche Grundlagen \nStimmrechtsgesetz \nNiederlassungsgesetz \nDatenschutzgesetz \nVerordnung Datenschutzgesetz (VDSG) \nMehrwertsteuerverordnung Datenschutzgesetz \nSchweizerisches Zivilgesetzbuch ZGB \nEidg. Zivilstandsverordnung \nBundesgesetz über AusländerInnen \nFriedhofreglement der Gemeinde Emmen \nVerordnung über das Bestattungswesen des Kantons Luzern \nGesetz über die Grundstückgewinnsteuer \nGesetz über die Handänderungssteuer \nEinführungsgesetz zum ZGB \nVerordnung über das Verfahren in Erbschaftsfällen \nVerordnung betreffend Mitteilung von Erbschaftsfällen \nErbschaftssteuergesetz \nBundesgesetz über den Erwerb und Verlust des Schweizer Bürgerrechts \nBürgerrechtsgesetz Kanton Luzern \nVerordnung zum Bürgerrechtsgesetz \nRichtlinien für das Einbürgerungsverfahren ausländischer Gesuchstellenden (DSG) \nWeisungen über die Beschaffung und Benutzung von Informatikmitteln. \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \nNichts \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702200 Gemeindekanzlei allgemein 1 201.01\n702240 Informatik 2 201.02\n702241 Hausdruckerei 3 201.03\n914000 Teilungsamt 1 201.04\n914100 Einwohnerkontrolle 1 201.05\n914200 Regionales Zivilstandsamt, Anteil Emmen 1 201.06\n914210 Regionales Zivilstandsamt 1 201.07\n914700 Bürgerrechtswesen 1 201.08\n991010 Sondersteuern 1 201.09\n983000 Jagdwesen 1 201.10\n977100 Bestattungswesen/Friedhofverwaltung 1 201.11  \nLeistungsauftrag \nGemeindekanzlei allgemein  \nFührung Sekretariat Einwohnerrat und Gemeinderat  \nDurchführung von Wahlen und Abstimmungen  \n \nInformatik  \nZeitgemässe und den Aufgaben entsprechende Ausstattung der Gemeinde sowie Unterhalt der notwendigen Informatik (Hardware und Software), \ninsbesondere Projekte im Kontext mit Effizienzsteigerung, Digitalisierung und digitaler Transformation. \n \nHausdruckerei \nErstellen von Drucksachen für die Verwaltung / Volksschule \n \nEinwohnerkontrolle  \nFührung der Einwohnerkontrolle  \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 25\n\n\n\nDirektion Stabsstellen \n\nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei \nRegionales Zivilstandsamt  \nFührung des Regionalen Zivilstandsamtes für die Gemeinden Emmen, Rothenburg und Rain  \nFührung Bestattungswesen  \n \nVeranlagung Sondersteuern  \nVeranlagung der Grundstückgewinn-, Handänderungs- und Erbschaftssteuern  \n \nTeilungsamt  \nFührung Teilungsamt  \n \nBürgerrechtswesen  \nBehandlung aller Gesuche von ausländischen Gesuchstellenden \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nGemeindekanzlei allgemein\nberechtigte Beschwerden \nbei Wahlen und \nAbstimmungen\n\n201.01 Anzahl 0 0 0 0 0 0 0\n\nEinwohnerkontrolle\nKostendeckungsgrad 201.05 Prozent 1 27.38 27.26 0.28 0.27 0.27 0.27\nRegionales Zivilstandsamt\nKorrekte Erfassung der \nDaten in Infostar; Anzahl \nKorrekturaufträge \nAufsichtsbehörde\n\n201.07 Anzahl ≤ 24 6 ≤ 24 ≤ 24 ≤ 24 ≤ 24 ≤ 24\n\nRestkostenbeitrag \nGemeinde Emmen pro \nEinwohner\n\n201.07 CHF 4.50 4.54 5.84 5.50 5.53 5.56 5.59\n\nSondersteuern\nberechtigte Einsprachen \nHandänderungssteuer 201.09 Anzahl ≤ 4 1 ≤ 4 ≤ 4 ≤ 4 ≤ 4 ≤ 4\n\nberechtigte Einsprachen \nGrundstückgewinnsteuer 201.09 Anzahl ≤ 4 1 ≤ 4 ≤ 4 ≤ 4 ≤ 4 ≤ 4\n\nTeilungsamt\nberechtigte Einsprachen \nErbschaftssteuer 201.04 Anzahl ≤ 4 2 ≤ 4 ≤ 4 ≤ 4 ≤ 4 ≤ 4\n\nPersonalkosten pro \nErbschaftsfall und \nVeranlagung\n\n201.04 CHF 1'023 1'194 1'085 1'095 1'106 1'117\n\nBürgerrechtswesen\nberechtigte Einsprachen \ngegen \nEinbürgerungsentscheide\n\n201.08 Anzahl ≤ 4 0 ≤ 4 ≤ 4 ≤ 4 ≤ 4 ≤ 4\n\nKostendeckungsgrad \nPrimärkosten 201.08 Prozent 100.00 110.02 100.00 117.03 115.93 114.84 113.75\n\nKostendeckungsgrad \nVollkosten 201.08 Prozent 100.00 90.63 100.00 95.79 95.00 94.02 93.26\n\nInformatik\nVollkosten pro IT \nArbeitsplatz 201.02 CHF 3'646 4'078 4'221 4'217 4'691 4'606\n\nVollkosten pro IT \nArbeitsplatz (ohne \nErtragsüberschuss / \nRückerstattung GICT)\n\n201.02 CHF 3'859 4'078 4'198 4'194 4'667 4'582\n\n \nBemerkung \n1: Berechnung exkl. Hundesteuern \n\n26 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Stabsstellen \n\nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nGemeindekanzlei allgemein\nAnzahl Mitarbeitende 201.01 Personen 4 4 4 4 4 4 4\nMutationen im Objektwesen 201.01 Anzahl 1'100 1'100 1'100 1'100 1'100 1'100 1'100\nDurchführung von Wahlen \nund Abstimmungen 201.01 Anzahl 4 5 5 4 4 5 5\n\nEinwohnerkontrolle\nAnzahl Mitarbeitende 201.05 Anzahl 9 8 9 9 9 9 9\nMutationen 201.05 Anzahl 28'000 29'859 29'000 30'000 30'000 30'000 30'000\nRegionales Zivilstandsamt\nStellenprozente 201.07 Prozent 240 240 280 280 280 280 280\nAnzahl Mitarbeitende 201.07 Personen 4 4 4 5 5 5 5\nAnzahl beurkundete \nGeschäftsfälle 201.07 Anzahl 3'200 3'372 3'400 3'400 3'400 3'400 3'400\n\nSondersteuern\nAnzahl Mitarbeitende 201.09 Personen 3 3 3 3 3 3 3\n\nÜberprüfung von \nHandänderungen i.S. \nHandänderungssteuerpflicht\n\n201.09 Anzahl 320 282 320 300 300 300 300\n\nHandänderungssteuerveranl\nagungen 201.09 Anzahl 200 148 180 150 150 150 150\n\nÜberprüfung von \nHandänderungen i.S. \nGrundstückgewinn-\nsteuerpflicht\n\n201.09 Anzahl 320 282 320 300 300 300 300\n\nGrundstückgewinnsteuerver\nanlagungen 201.09 Anzahl 80 75 80 80 80 80 80\n\nTeilungsamt\nStellenprozente 201.04 Prozent 290 290 340 340 340 340 340\nAnzahl Mitarbeitende 201.04 Personen 6 6 6 6 6 6 6\nErbschaftsfälle 201.04 Anzahl 230 275 260 270 270 270 270\nErbschaftssteuer-\nveranlagungen 201.04 Anzahl 35 52 50 40 40 40 40\n\nBürgerrechtswesen\nAnzahl Mitarbeitende 201.08 Anzahl 3 3 3 3 3 3 3\nGesuchsaufbereitung von \nEinbürgerungsgesuchen 201.08 Anzahl 100 82 100 90 70 70 70\n\nKoordination \nBürgerrechtskommissionssitz\nungen\n\n201.08 Anzahl 16 16 16 16 12 12 12\n\nInformatik/Hausdruckerei \nMitarbeitende 201.02/.03 Anzahl 2 2 2 2 2 2 2\nStellenprozente 201.02/.03 Prozent 100 90 70 70 70 70 70\nIT Arbeitsplätze 201.02/.03 Anzahl 296 299 326 326 326 326\nRechtsdienst \nMitarbeitende 201.01 Anzahl 2 0 2 3 3 3 3\nStellenprozente 201.01 Prozent 130 0 130 180 180 180 180  \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 27\n\n\n\nDirektion Stabsstellen \n\nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nIT-Projekte (Laufende Informatik und \nAGIT) 201.02 2018 0.00 50.00 60.00 60.00 60.00 60.00\n\nZero-Clients (End of Life) 201.02 2018 - 2020 0.00 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEvaluation Kern-applikationen 201.05 2020 - 2021 0.00 15.00 20.00 0.00 0.00 0.00\nInventar Hardware/Software 201.02 2020 - 2021 0.00 15.00 20.00 0.00 0.00 0.00\nDigitalisierung/Digitale Transformation 201.02 2020 - 2021 0.00 10.00 75.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nErsatz Telefonanlage 5060.001 2019 - 2021 164.33 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nWLAN Virtual Site Survey 5060.025 2020 0.00 75.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nErsatz Monitoren gesamte Verwaltung 5060.026 2020 0.00 150.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nErsatz Thin Clients gesamte \nVerwaltung 5060.027 2019 126.95 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nErsatz Kernapplikationen 5200.003 2021 0.00 0.00 200.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n30 Personalaufwand 2'008.97 2'317.39 2'349.73 2'372.99 2'408.48 2'432.21\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'184.53 1'301.92 1'385.04 1'324.04 1'349.90 1'360.77\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 137.11 184.70 158.78 173.54 323.54 298.11\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 1.61 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 262.09 205.85 184.30 186.56 188.88 190.72\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 914.86 1'382.41 1'015.88 1'093.63 1'168.15 1'200.44\nTotal Aufwände 4'509.17 5'392.28 5'093.73 5'150.76 5'438.95 5'482.24\n40 Fiskalertrag -5'239.57 -3'128.34 -3'060.00 -3'160.94 -3'161.88 -3'162.83\n41 Regalien und Konzessionen -3.61 -5.70 -3.60 -3.60 -3.60 -3.60\n42 Entgelte -1'245.88 -1'207.28 -1'201.30 -1'201.30 -1'201.30 -1'201.30\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -251.37 -301.92 -295.34 -298.48 -301.69 -304.22\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -1'463.06 -1'852.75 -2'064.76 -2'038.72 -2'236.54 -2'230.92\nTotal Erträge -8'203.49 -6'495.99 -6'625.00 -6'703.03 -6'905.01 -6'902.88\nGlobalbudget -3'694.31 -1'103.71 -1'531.27 -1'552.27 -1'466.06 -1'420.63*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \n40 Fiskalertrag \nDie Erträge der Billettsteuern wurden aufgrund COVID-19 um CHF 250'000 tiefer budgetiert als 2020. \n\n28 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Stabsstellen \n\nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nGemeindekanzlei allgemein 201.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 342.90 616.33 644.15 618.99 661.60 683.38\nErtrag -342.90 -616.33 -644.15 -618.99 -661.60 -683.38\n\nInformatik 201.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'150.02 1'195.74 1'376.05 1'374.73 1'529.43 1'501.62\nErtrag -1'150.02 -1'195.74 -1'376.05 -1'374.73 -1'529.43 -1'501.62\n\nHausdruckerei 201.03 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 57.17 57.37 57.56 58.00 58.51 58.92\nErtrag -57.17 -57.37 -57.56 -58.00 -58.51 -58.92\n\nTeilungsamt 201.04 1 114.94 623.92 74.58 71.74 80.77 83.63\nAufwand 598.30 1'043.92 494.58 491.74 500.77 503.63\nErtrag -483.37 -420.00 -420.00 -420.00 -420.00 -420.00\n\nEinwohnerkontrolle 201.05 1 608.98 601.35 634.88 640.31 657.55 661.69\nAufwand 769.35 764.65 796.18 801.61 818.85 822.99\nErtrag -160.38 -163.30 -161.30 -161.30 -161.30 -161.30\n\nRegionales Zivilstandsamt, \nAnteil Emmen 201.06 1 139.95 177.05 172.30 174.56 176.88 178.72\nAufwand 139.95 177.05 172.30 174.56 176.88 178.72\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRegionales Zivilstandsamt 201.07 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 347.04 396.62 389.84 392.98 396.19 398.72\nErtrag -347.04 -396.62 -389.84 -392.98 -396.19 -398.72\n\nBürgerrechtswesen 201.08 1 25.39 46.29 12.46 14.34 17.18 19.51\nAufwand 270.98 312.37 278.46 280.34 283.18 285.51\nErtrag -245.60 -266.08 -266.00 -266.00 -266.00 -266.00\n\nSondersteuern 201.09 1 -5'183.02 -3'124.55 -3'063.56 -3'164.13 -3'164.51 -3'164.99\nAufwand 57.05 60.29 52.94 53.31 53.87 54.34\nErtrag -5'240.07 -3'184.84 -3'116.50 -3'217.44 -3'218.38 -3'219.33\n\nJagdwesen 201.10 1 -1.36 -5.70 -0.60 -0.60 -0.60 -0.60\nAufwand 2.92 0.00 3.00 3.00 3.00 3.00\nErtrag -4.28 -5.70 -3.60 -3.60 -3.60 -3.60\n\nBestattungswesen/Friedhof\nverwaltung 201.11 1 600.81 577.93 638.69 711.51 766.67 801.41\nAufwand 773.48 767.93 828.69 901.51 956.67 991.41\nErtrag -172.67 -190.00 -190.00 -190.00 -190.00 -190.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nAusgaben 291.29 225.00 200.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 291.29 225.00 200.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 29\n\n\n\nDirektion Stabsstellen \n\nAufgabenbereich 202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing \n\n1 Aufgabenbereich \n Allgemeines \n\nVerantwortung \nAndré Gassmann \n\nGesetzliche Grundlagen \nGemeindeordnung \nVerordnung über die Kommunikation in der Gemeindeverwaltung Emmen vom 03.12.2008 \nVerordnung über das Redaktionsstatut Emmenmail vom 03.12.2008 \nDatenschutzreglement für die Gemeinde Emmen vom 30.06.1992 \nDie Leistungen von Marketing und Wirtschaftsförderung orientieren sich an den verbindlichen Gesetzen und Vorschriften des Kantons wie dem Kan-\ntonalen Gesetz über die Wirtschaftsförderung und die Regionalpolitik des Kantons Luzern sowie dem Planungs- und Baugesetz des Kantons Luzern. \n \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n202.3 L Neuzuzüger finden sich rasch in der Gemeinde Emmen zurecht 2019\n202.3.1 M Neuzuzügerbegrüssung wird überarbeitet 2019\n202.4 L Geeignete Kommunikationskanäle und passende Inhalte stehen zur Verfügung 2019\n\n202.4.1 M Die eingesetzten Kommunikationskanäle werden überprüft, ob diese die heterogenen \nZielgruppen erreichen. Passende und kostenneutrale Kanäle werden ergänzt. 2019\n\n202.4.2 M Die Kommunikationsmassnahmen werden crossmedial und nach den Grundsätzen \nintegrierter Kommunikation aufbereitet. 2021\n\n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702201 Externe Kommunikation inkl. Internet 3 202.01\n702202 Projektkommunikation 3 202.02\n702203 Interne Kommunikation inkl. Intranet 3 202.03\n933200 Emmenmail 3 202.04\n985000 Marketing, Wirtschaftsförderung 2 202.05  \nLeistungsauftrag \nDie Gemeindeordnung verpflichtet den Gemeinderat, zusammen mit der Verwaltung, die Öffentlichkeit rechtzeitig über wichtige Geschäfte und \nBeschlüsse. Daraus abgeleitet erfüllt die Kommunikation folgende Aufgaben: \n \nInterne und Externe Kommunikation:  \nErstellen von Konzepten und Strategiepapieren für die zielgerichtete Kommunikation der Bevölkerung und Mitarbeitenden  \nKoordinierter Kommunikationsfluss nach innen und aussen sicherstellen und überprüfen  \nVertrauensbildende Massnahmen durchführen  \nBetrieb und Nutzung eigener Kommunikationskanäle  \n \nEmmenmail:  \nDas Emmenmail wird als kommunikatives Leitmedium mit ausgeglichenem Kosten-/Nutzenverhältnis sowie mit Drittwerbung geführt und in acht \nAusgaben publiziert.  \n \nProjektkommunikation:  \nMit der Projektkommunikation sollen die Leistungen und Fortschritte laufender Projekte auf die Unternehmenskommunikation abgestimmt und \nkommuniziert werden.  \n \nMarketing und Wirtschaftsförderung:  \nFörderung von Image, Identität und Bekanntheit der Gemeinde Emmen  \nVertretung der Gemeindeinteressen im Standortmarketing und in wirtschaftsrelevanten Fragen  \nBetreuung und Unterstützung ansässiger Unternehmen in deren Weiterentwicklung sowie Begleitung von Ansiedlungsprozessen  \nWahrung und Weiterentwicklung des visuellen Auftrittes der Gemeinde  \nZusammenarbeit mit Dritten, Führen von Projekten  \nInternes Dienstleistungsmarketing (Konzeptionen und Positionierung) \n\n30 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Stabsstellen \n\nAufgabenbereich 202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nNeuzuzüger finden sich \nrasch in der Gemeinde \nzurecht\n\n202.01 Erfüllungsgrad 80 40 80 90 90 90 90\n\nNeuzuzügerbegrüssung \nüberarbeitet 202.01 Erfüllungsgrad 100 10 100 100 100 100 100\n\nUnternehmerfrühstück 202.05 Anzahl 1 1 1 1 1 1 1\nAusgaben Emmenmail 202.04 Anzahl 8 8 8 8 8 8 8\nUnternehmenskontakte 202.05 Anzahl 40 40 40 40 40 40 40  \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nMitarbeitende 202 Anzahl 3 3 3 3 3 3 3\nStellenprozente 202 Prozent 260 260 260 260 260 260 260\nPraktikanten 202 Anzahl 1 1 1 1 1 1 1  \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nM1.1: Neuzuzügerbegrüssung \nüberarbeiten 202.01 2018 - 2019 5.00 0.00 10.00 0.00 0.00 0.00\n\nM2.1: Kommunikationskanäle überprüfen, \nergänzen 202.01 2018 - 2019 0.00 0.00 5.50 0.00 0.00 0.00\n\nM2.2: Aufbereitung der \nKommunikationsmassnahmen crossmedial \nund integriert\n\n202.01 2018 - 2021 2.00 2.00 2.00 0.00 0.00 0.00\n\nProduktion Emmenmail 202.04 2018 - 2021 75.00 75.00 75.00 0.00 0.00 0.00\nUnternehmerfrühstück 202.05 2018 - 2021 1.50 1.50 1.50 0.00 0.00 0.00\nSoftwarelizenzen/Unterhalt/ Entwicklung \nvon Internet und Intranet 202.03 2018 - 2021 40.00 40.00 45.00 0.00 0.00 0.00\n\nOrtsplanungsrevision 202.02 2018 - 2021 1 10.00 40.00 10.00 0.00 0.00 0.00\nP1: Relaunch Intranet 202.03 2019 - 2021 0.00 25.00 1.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \nGenerell werden Leistungen, auch ausserordentliche, dieser Leistungsgruppe innerhalb des Globalbudgets erbracht. Einmalige Projekte oder Leistun-\ngen mit Bezug zum Legislaturprogramm werden an dieser Stelle erläutert. \nM1.1: Die digitale Neuzuzügerbegrüssung Phase 1 für natürliche Personen soll 2021 in Phase 2 weiterentwickelt werden. Dies hängt mit dem E-Gov-\nProjekt E-Umzug des Kantons Luzern zusammen. Ebenso ist angedacht, die digitale Begrüssung im Rahmen der Wirtschaftsförderung auch für \njuristische Personen einzurichten.  \nM2.1: Bedürfnisse und Trends innerhalb der digitalen Transformation aufgreifen und Prozesse mit dem Ziel Effizienzgewinn optimieren. Bspw. Chat-\nbots, Telefonie/Vermittlung/Ansage, etc. \nM2.2: Neue Plattformen wie bspw. emmenbewegt.emmen.ch oder auch den Emmer Newskanal in Busbetrieben (passengerTV/nau.ch) produzieren \nund bespielen.  \n1: Schätzung (interne Verrechnung) für erbrachte Kommunikationsleistung im Projekt Ortsplanungsrevision  \nP1: Der Relaunch des Intranets wird leicht höhere Kosten im Unterhalt auslösen. Als wichtigstes Instrument der internen Kommunikation soll das \nIntranet kostenbewusst weiterentwickelt werden. \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nkeine \n \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 31\n\n\n\nDirektion Stabsstellen \n\nAufgabenbereich 202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n30 Personalaufwand 289.49 305.62 312.33 312.85 315.90 318.98\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 178.35 222.90 276.90 189.90 188.02 186.14\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 43.88 65.00 50.00 50.00 50.00 50.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 75.28 76.78 91.67 82.45 86.11 85.50\nTotal Aufwände 586.99 670.30 730.91 635.20 640.03 640.62\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -15.05 -9.00 -11.00 -11.00 -11.00 -11.00\n43 Verschiedene Erträge -10.00 -15.00 -30.00 -30.00 -30.00 -30.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -0.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -228.90 -241.43 -294.56 -256.90 -258.86 -257.81\nTotal Erträge -254.45 -265.43 -335.56 -297.90 -299.86 -298.81\nGlobalbudget 332.54 404.87 395.34 337.31 340.17 341.82*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \nSiehe Bemerkungen zu 3.1  \n  \n\n32 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Stabsstellen \n\nAufgabenbereich 202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nExterne Kommunikation \ninkl. Internet 202.01 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 205.26 213.43 249.56 237.90 241.86 242.81\nErtrag -205.26 -213.43 -249.56 -237.90 -241.86 -242.81\n\nProjektkommunikation 202.02 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 7.42 5.00 29.00 10.00 10.00 10.00\nErtrag -7.42 -5.00 -29.00 -10.00 -10.00 -10.00\n\nInterne Kommunikation \ninkl. Intranet 202.03 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 0.07 10.00 18.00 11.00 9.00 7.00\nErtrag -0.07 -10.00 -18.00 -11.00 -9.00 -7.00\n\nEmmenmail 202.04 3 42.16 58.30 32.30 32.30 32.30 32.30\nAufwand 82.66 95.30 71.30 71.30 71.30 71.30\nErtrag -40.50 -37.00 -39.00 -39.00 -39.00 -39.00\n\nMarketing, \nWirtschaftsförderung 202.05 2 290.38 346.57 363.04 305.01 307.87 309.52\nAufwand 291.58 346.57 363.04 305.01 307.87 309.52\nErtrag -1.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 33\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 301 Finanzen \n\n1 Aufgabenbereich \n\n Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nThomas Bühler \n\nGesetzliche Grundlagen  \n\nGemeindegesetz \nHandbuch Rechnungswesen für Luzerner Gemeinden \nGesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) \nVerordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGV) \nGemeindeordnung \nReglement und Verordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinde Emmen \nSteuergesetz des Kantons Luzern \nSteuerverordnung \nBundesgesetz über die direkte Bundessteuer \nVerordnungen zum DBG \nBundesgesetz über Schuldbetreibung und Konkurs \nBundesgesetz über die Mehrwertsteuer \nMehrwertsteuerverordnung \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\n301.4 L\nDas neue Rechnungslegungsmodell HRM2 ist eingeführt und die Vorschriften \n\nimplementiert.\n2021\n\n301.4.3 M\nErarbeitung von Hilfsmittel für die Mitarbeitenden der Verwaltung damit die gesetzlichen \n\nAnforderungen unter FHGG eingehalten werden können.\n2021\n\n301.4.4 M\nEinführung eines internen Kontrollsystems (IKS) zur besseren Steuerung und Kontrolle im \n\nFinanzbereich.\n2021\n\n301.5 W Reduktion der Inkassomassnahmen für Steuern und andere Forderungen\n\n301.5.1 M Präventive Massnahmen zur Vermeidung von Inkassofällen. 2021\n\n301/304.5.2 M\nAnalyse der Zielgruppensegmente bei Steuerausständen um künftige Problemfälle \n\nfrühzeitig zu erkennen\nlaufend\n\n301.5.3 M Strikte Einhaltung der Fristen bei Inkassomassnahmen laufend\n\n301.6 W Langfristige Steigerung der relativen Steuerkraft\n\n301/304.6.1 M\nAufgrund von GIS-Daten sollen Grundlagen für künftige Auswertungen der relativen \n\nSteuerkraft erarbeitet werden.\n2021\n\n \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n\n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n702000 Finanz- und Rechnungswesen 2 301.01\n\n702002 Inkasso 2 301.02\n\n796100 Kapitalkosten aus Fibu 1 301.03\n\n802000 Allgemeine Administration / Verwaltung 2 301.04\n\n993000 Finanzausgleich 1 301.05\n\n999900 Abschluss 1 301.06\n \n\nLeistungsauftrag \n\nFinanz- und Rechnungswesen \nOrganisation des Finanz- und Rechnungswesen, insbesondere Führen der Jahresrechnung inkl. sämtlichen Nebenbüchern; Berichterstattung über \nAufgaben- und Finanzplan sowie Jahresrechnung; Organisation des Controllings; Beratung des Gemeinderates in sämtlichen Geschäften mit finan-\nziellen Auswirkungen. \n \nInkasso \nBewirtschaften der Forderungen, inkl. Verlustscheine. \n \n\n34 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 301 Finanzen \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nErarbeitung Hilfsmittel für \n\nAUBV (Einführung HRM2)\n301.01 Prozent Erfüllungsgrad 1 60% 80% 100% 100% 100% 100%\n\nStrikte Einhaltung der \n\nFristen bei \n\nInkassomassnahmen\n\n301.02 Prozent Erfüllungsgrad 2 80% 90% 95% 95% 95% 95%\n\n \n\nBemerkung \n\n1: Erarbeitung und Optimierung der Hilfsmittel für die Aufgabenbereichsverantwortliche. Die geänderten gesetzlichen Grundlagen verlangen nach \nAnpassungen der zur Verfügung gestellten Hilfsmittel, damit u.a. drohende Budgetabweichungen rechtzeitig erkannt werden können. Insbesondere \nwird das interne Controlling/Reporting laufend weiterentwickelt und optimiert.  \n2: Strikte Einhaltung der Fristen bei Inkassomassnahmen: Die Forderungsbewirtschaftung wird durch die strikte Einhaltung der Fristen intensiviert. \nDies hat kurzfristig zu Mehrausgaben bei den Betreibungskosten geführt. \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nMitarbeitende 301 Anzahl 10 11 9 10 10 10 10\n\nStellenprozente 301 Prozente 810 940 810 810 810 810 810\n \n\n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nUmstellung Rechnungslegung HRM1 auf \n\nHRM2, Erarbeitung Hilfsmittel für die AUBV\n301.02 2017 - 2018 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAusbaus Controlling-DL 301.02 2018 0.00 50.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAusbau IKS 301.02 2018 - 2020 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n \n\n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nEinführung neues \n\nFinanzhaushaltsgesetz\n5060.020 2019 3.83 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nErsatz Kernapplikation Finanzen ERP 5200.002 2021 - 2022 0.00 0.00 300.00 300.00 0.00 0.00\n\nRückzahlung Darlehen Prélude \n\nGastronomie AG\n6450.000 2018 - 2030 -186.67 -186.67 -186.67 -186.67 -186.67 -186.67\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 35\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 301 Finanzen \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\n30 Personalaufwand 1'109.95 1'072.84 1'041.47 1'038.01 1'035.05 1'050.00\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 617.77 664.29 596.90 584.20 582.09 583.89\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 13.55 32.22 9.71 2.49 0.00 0.00\n\n34 Finanzaufwand 2'318.18 2'654.00 2'220.50 2'375.50 2'555.50 2'905.50\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 1.79 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n36 Transferaufwand 445.76 983.09 979.59 979.59 979.59 979.59\n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 4'630.59 4'521.97 5'389.06 5'265.28 5'324.33 5'336.03\n\nTotal Aufwände 9'137.59 9'928.42 10'237.23 10'245.07 10'476.56 10'855.00\n\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n42 Entgelte -123.25 -85.00 -65.35 -65.35 -65.35 -65.35\n\n44 Finanzertrag -1'036.47 -427.14 -1'112.59 -1'097.90 -1'083.07 -1'084.14\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -25.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n46 Transferertrag -13'192.14 -16'493.92 -19'275.20 -19'232.03 -20'229.91 -19'305.86\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -9'840.53 -8'774.49 -10'818.39 -10'783.20 -10'898.11 -11'043.72\n\nTotal Erträge -24'217.39 -25'780.55 -31'271.53 -31'178.48 -32'276.43 -31'499.08\n\nGlobalbudget -15'079.80 -15'852.13 -21'034.30 -20'933.41 -21'799.86 -20'644.07*\n \n\n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nMinderkosten durch tiefer budgetierte Ausgaben für Beratungs- und IT-Dienstleistungen im Zusammenhang mit der langfristigen Investitionspla-\nnung sowie den MIS/ControllingTools. \n \n34 Finanzaufwand \nAufgrund des weiterhin tiefen Zinsniveaus konnten neue bzw. auslaufende Darlehensverbindlichkeiten günstiger refinanziert werden. \n \n46 Transferertrag \nDie Beiträge aus dem kantonalen Finanzausgleich sind gegenüber dem Vorjahr netto nochmals gestiegen (Ressourcenausgleich +CHF 2'792'851; \nLastenausgleich -CHF 25'272). \n \n44 Finanzertrag \nDie Dividendenausschüttung der Betagtenzentren Emmen AG wurde neu budgetiert. \n\n36 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 301 Finanzen \n\n Leistungsgruppen \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nFinanz- und \n\nRechnungswesen 301.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 1'038.79 982.09 809.78 792.94 787.14 798.08\n\nErtrag -1'038.79 -982.09 -809.78 -792.94 -787.14 -798.08\n\nInkasso 301.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 595.52 637.28 680.90 675.21 682.34 682.91\n\nErtrag -595.52 -637.28 -680.90 -675.21 -682.34 -682.91\n\nKapitalkosten aus Fibu 301.03 1 -1'992.53 0.00 -2'414.59 -2'356.88 -2'225.45 -1'993.70\n\nAufwand 2'740.09 3'084.87 2'644.63 2'798.63 2'978.70 3'329.28\n\nErtrag -4'732.62 -3'084.87 -5'059.22 -5'155.50 -5'204.15 -5'322.98\n\nAllgemeine Administration / \n\nVerwaltung 301.04 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 4'763.19 4'676.39 5'554.14 5'430.50 5'480.59 5'496.95\n\nErtrag -4'763.19 -4'676.39 -5'554.14 -5'430.50 -5'480.59 -5'496.95\n\nFinanzausgleich 301.05 1 -13'087.27 -15'852.13 -18'619.71 -18'576.54 -19'574.42 -18'650.37\n\nAufwand 0.00 547.79 547.79 547.79 547.79 547.79\n\nErtrag -13'087.27 -16'399.92 -19'167.50 -19'124.33 -20'122.21 -19'198.16\n\n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nAusgaben 3.83 0.00 300.00 300.00 0.00 0.00\n\nEinnahmen -186.67 -186.67 -186.67 -186.67 -186.67 -186.67\n\nNettoinvestitionen -182.83 -186.67 113.33 113.33 -186.67 -186.67\n\n*\n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 37\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 302 Personal und Organisation \n\n1 Aufgabenbereich \n Allgemeines \n\nVerantwortung \nManuela Streuli \n\nGesetzliche Grundlagen \nPersonalreglement \nVerordnung zum Personalreglement der Gemeinde Emmen  \nWeisungen, Richtlinien, Wegleitungen und Merkblätter \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\n302.1 W Die Gemeinde Emmen wird als attraktiver Ausbildungsbetrieb wahrgenommen\n302.1.1 M Strategie in Bezug auf externes Ausbildungsmarketing wird überarbeitet 2019 ff\n302.2 L Die Personalkommission als Arbeitnehmervertreterin ist etabliert\n\n302.2.1 M Die Zusammenarbeit zwischen Personal, deren Vertretungen und der Führung wird \nweiterentwickelt und gelebt 2019\n\n302.3 W Die Arbeitskultur der Gemeinde Emmen und die Leistungsfähigkeit der Angestellten wird \ndurch den Ausbau eines betrieblichen Gesundheitsmanagement gestärkt\n\n302.3.1 M Optimierung des Gesundheitsmanagement verbunden mit gezielten \nUmsetzungsmassnahmen 2020-2022\n\n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702221 Personalwesen 1 302.01\n702222 Lehrlingswesen 2 302.02\n702223 Weiterbildung (intern/extern) 2 302.03\n702211 Zentraleinkauf 2 302.04\n702212 Post- und Kurierdienst 2 302.05\n953300 Rücktrittsgelder, Ruhegehälter 2 302.06  \nLeistungsauftrag \nPersonal  \nFür die Umsetzung der öffentlichen Aufgaben ist die Gemeinde Emmen auf engagierte, gut qualifizierte Mitarbeitende angewiesen. Sie betreibt eine \nmoderne, nachhaltige Personalpolitik und setzt diese mit der dazu passenden Personalstrategie um. Ziel ist es, die richtigen Mitarbeitenden zu rek-\nrutieren, zum Wohl der Gemeinde einzusetzen, weiterzuentwickeln und ihre Fähigkeiten und Kompetenzen bis ins Alter zu erhalten. Dabei legt die \nGemeinde Emmen grossen Wert auf die Chancengleichheit, die Gesundheitsförderung und die Vereinbarkeit von Beruf und Privatleben. Des Weite-\nren gilt es, bei der Rekrutierung und Ressourcenplanung die Auswirkungen des demographischen Wandels einzubeziehen.  \n \nZentraleinkauf  \nDas Ziel des Zentraleinkaufs der Gemeinde Emmen ist es, zum wirtschaftlich günstigsten Preis die notwendige Qualität von Dienstleistungen und \nMaterialien zu erwerben. Dabei muss berücksichtigt werden, dass die Gemeinde dem Beschaffungsrecht unterstellt ist und demzufolge alle Anbieter \ngleichbehandelt. Durch die gebündelte Einkaufskraft ergeben sich beträchtliche Preissenkungspotenziale und gegenüber den Lieferpartnern wird \neine einheitliche Sprache hinsichtlich Einkaufspolitik und der strategischen, nach aussen hin zu vertretenden Ziele gesprochen.  \n \nPostdienst  \nDas Ziel des Postdienstes der Gemeinde Emmen ist die rechtzeitige Zustellung der internen und externen Post im Verwaltungsgebäude und bei den \nAussenstellen. Der Fokus liegt darin, den administrativen Aufwand gering zu halten und die Aufgaben zentral zu bündeln. So kann ein reibungsloser \nAblauf und Zeitersparnis innerhalb der Verwaltung gewährleistet und Doppelspurigkeiten eliminiert werden. \n\n38 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 302 Personal und Organisation \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. EinheitZielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nZeitgerechte Beschaffung \nvon Material und Mobiliar 302.04 Erfüllungsgrad 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%\n\nRechtzeitige Zustellung der \ninternen und externen Post \nim Verwaltungsgebäude und \nbei den Aussenstellen\n\n302.05 Erfüllungsgrad 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%\n\nStabiler Personalbestand \n(Nettofluktuation) 302.01 Prozent 6.00% 8.40% 6.40% 6.40% 6.40% 6.40% 6.40%\n\nAusbau des \nGesundheitsmanagements \n(Anzahl Sportangebote \nbzw. Veranstaltungen)\n\n302.01 Anzahl 3 0 3 4 4 4 4\n\n \nBemerkung \nNettofluktuation \nIm heutigen Umfeld wird es immer wichtiger, die Anliegen, Bedürfnisse und Befindlichkeiten der Mitarbeitenden zu kennen, um durch gezielte \nMassnahmen den Teamgeist und die Identifikation mit der Arbeit und der Gemeinde Emmen zu stärken, um so auch die Fluktuation nachhaltig zu \nsenken bzw. auf einem stabilen Personalbestand zu halten. Als Basis und als Führungsinstrument dienen die durch das Personaldepartement erar-\nbeiteten Kennzahlen, welche den Führungspersonen (und der R&GPK) quartalsweise zur Verfügung gestellt werden, sowie die durch das DPO gezielt \nstrukturierten Feedback- und Austrittsgespräche. \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nAnzahl Mitarbeitende 302.01 Anzahl 8 8 8 9 9 8 8\nStellenprozente 302.01 Prozent 585 605 605 585 635 635 585\nLernende 302.02 Anzahl 16 12 14 15 16 16 16\nStellenprozente 302.02 Prozent 1'600 1'200 1'400 1'500 1'600 1'600 1'600  \nBemerkung \nStellenetat Mitarbeitende DPO \nBudget 2021: \nPensumsreduktion im Umfang von -20% im Bereich Personaladministration, aufgrund der Überführung der Musikschullehrpersonen in die Volksschule. \n \nPlan 2022/2023: \nGeplante Schaffung einer befristeten Stelle als Werkstudent/in Personal im Umfang von +50% (2 Jahre befristet), da das Projekt «Digitale Transfor-\nmation» im Auftrag des Gemeinderates voranzutreiben ist. Die digitale Transformation kann nur dann gelingen, wenn unsere Organisation in der \nLage ist, neuartiges digitales Wissen aufzubauen und in die bestehenden Wissenstrukturen zu integrieren. Die digitale Transformation setzt einen \nKulturwandel auf allen Ebenen voraus. Nicht nur moderne Technologien, sondern auch neue Formen der Zusammenarbeit bringen tiefgreifende \nVeränderungen mit sich. Wir möchten Studenten auf Bachelor und/oder Masterstufe die Möglichkeit geben, mit spannenden Projekten zusätzliche \nQualifikationen zu erwerben, ihre eigene Karriere voranzutreiben und zusammen mit uns den Wandel erfolgreich zu gestalten. Durch die abteilungs-\nübergreifende Zusammenarbeit zwischen dem Werkstudenten Wirtschaftsinformatik und dem Werkstudenten Personelles kann das Projekt «Digitale \nTransformation» erfolgreich vorangetrieben werden, indem das ganze Potenzial der Gemeinde entfaltet wird, Ideen ausgetauscht und neue Perspek-\ntiven ins Leben gerufen werden. \n \nStellenetat Berufsbildung / Lernende: \nGeplante Schaffung von einer zusätzlichen Lehrstellen KV im Umfang von +100% aufgrund des Postulats und deren Beantwortung betreffend Be-\nrufsbildung bei der Gemeinde Emmen von Ramona Gut-Rogger, Martin Birrer, Stefan Rüegsegger und Matthias Lingg namens der FDP Fraktion, für \ndie Jahre 2019/2020 und 2021. Die bereits bewilligte aber noch ausstehende zusätzliche Lehrstelle im Bereich Fachmann Betriebsunterhalt (+100%) \nwird aufgrund von geplanten Pensionierungen auf das Jahr 2022 verschoben.  \n \n  \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 39\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 302 Personal und Organisation \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nM001 Optimierung des \nGesundheitsmanagement verbunden mit \ngezielten Umsetzungsmassnahmen\n\n302.3.1 2018 - 2021 23.08 20.00 100.00 70.00 20.00 20.00\n \n\n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \nGesundheitsmanagement \nBereits im Jahr 2020 konnten erste Verbesserungsmassnahmen aus der Gesundheitsbefragung umgesetzt werden. Das sind aber lediglich ein paar \nKomponente aus einem breiten Massnahmenkatalog, der im Nachgang zur Ergebnispräsentation aus dem Mitarbeiter-Workshop vom vergangenen \nHerbst zusammen mit den Mitarbeitenden erarbeitet wurde. Weitere Massnahmen werden entsprechend geplant und in den Folgejahren umgesetzt: \n \nGesundheitsmanagement Budget 2021/2022 \nMassnahme «Führungskräfteentwicklung: \nDas Projekt «Einführung und Leben der Leitlinie der Zusammenarbeit» steht in Verbindung mit dem Projekt der Gesundheitsbefragung und dem \nProjekt Digitale Transformation. Es ist somit eine konsequente Weiterführung der Ergebnisse der Gesundheitsbefragung und gleichzeitig ein wesent-\nlicher Umsetzungsbaustein für die Digitale Transformation. Mit der Durchführung der Gesundheitsbefragung und dem Projekt Digitaler Transformation \nstellt sich die Gemeinde Emmen dem heutigen und zukünftigen Veränderungsprozess der Arbeitswelt. Was braucht es, um heute und in Zukunft \nerfolgreiche Arbeit zu ermöglichen, hohe Qualität zu schaffen, effizient zu agieren und die Kundenbedürfnisse und –Notwendigkeiten zu erfüllen – \nden Mehrwert der Gemeinde Emmen sichtbar zu machen. Dies erfordert eine hohe Bereitschaft Veränderungen anzugehen, innovative Wege zu \nbeschreiten und zu handeln. Wir gestalten gemeinsam die Veränderungen und damit die Zukunft unserer Mitarbeitenden und der Gemeinde Emmen. \nDie Einführung und das Leben der Leitlinien der Zusammenarbeit ist ein wesentlicher Baustein in dieser Veränderung. Das gemeinsame Verständnis \ndes Miteinanders zielorientiert zu ermöglichen, um die sich entwickelnden und neuen Herangehensweisen der Arbeitswelt zusammen umzusetzen. \nDamit sind sie Teil einer strategischen Orientierung. Ein Change-Prozess ist sehr dynamisch und komplex. Er bietet uns aber auch die Möglichkeit, \nsich weiterzuentwickeln, dazuzulernen und die neu gelernten Aspekte wie etwa Offenheit für Veränderungen als neue Werte in die Unternehmens-\nkultur zu integrieren. Change-Prozesse können somit ein großer Gewinn für Unternehmen sein. Von einem Change-Prozess sind sinnvollerweise alle \nEbenen im Unternehmen betroffen, vom Top-Management über die Führungskräfte bis hin zu jedem einzelnen Mitarbeiter  Veränderungen werden \nvon der Chefetage gesteuert, sind aber nur dann erfolgreich, wenn sie von den Mitarbeitern getragen werden. Dieses Projekt beinhaltet nebst der \nErarbeitung, das Rollout der Leitlinien sowie auch wesentliche Bestandteile der Personalentwicklung (z.B. Erarbeitung eines Führungskräfteprogramm \nund Weiterbildungsprogramm für Mitarbeitende). \n \nGesundheitsmanagement Budget 2022 \nMassnahme «Transparenz Einreihungsplan / Lohnbänder: \nDie Stellen / Funktionen bei der Gemeinde Emmen werden bereits mit einem analytischen System bewertet. In dem anstehenden Projekt geht es \nnun darum, die Bewertungen zu überprüfen und – wo notwendig – anzupassen. Das aktuelle analytische Funktionsbewertungssystem kann weiterhin \nverwendet werden. Bisher erfolgten die Bewertungen lediglich in einer Bewertungskommission. Die Bewertungsgrundlagen (Lohnbänder und Richt-\nfunktionen) wurden bisher aber nicht aktiv kommuniziert, obwohl die Grundzüge in der Personalverordnung der Gemeinde Emmen enthalten sind. \nDas Ziel ist, im neuen Lohnsystem Richtfunktionen zu umschreiben und diese mittels Einreihungsplan und Lohnbänder als Anhang der Personalver-\nordnung zu integrieren. \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nLohnsoftware / Zeiterfassungstool 5200.006 2021 0.00 0.00 120.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \nSeitens Microsoft wird per Ende 2021 die Softwarewartung / Support für unsere ERP Lösung Microsoft Dynamix AX, welche wir seit dem Jahr 2004 \nim Betrieb haben und im Jahre 2016 auf die neuste Version upgedatet haben, eingestellt. Eine Evaluation einer neuen Softwarelösung ist in der Folge \nunumgänglich. Um den Verwaltungsaufwand zu reduzieren und dem digitalen Wandel gerecht zu werden, ist die Integration des Zeiterfassungstool \n(eingeführt im Jahr 2005) in die Lohnsoftware unumgänglich. Mit Hilfe von ESS/MSS (Emloyee/Manager Self-Services) kann die Gemeinde Emmen \nsich von der lästigen und komplizierten Papierwirtschaft befreien und zeitgemässe, digitale Personalprozesse einführen, Abläufe werden effizienter \nund schneller bearbeitet. Des Weiteren können Kennzahlen-Aufbereitungen, welche als Führungsinstrumente dienen, einfach und unkompliziert \nerarbeitet werden.  \n \n\n40 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 302 Personal und Organisation \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n30 Personalaufwand 1'335.16 1'829.04 1'908.27 2'111.58 1'952.84 1'969.76\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 95.04 120.68 153.76 193.26 159.55 156.84\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 30.00 30.00 30.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n38 Ausserordentlicher Aufwand 367.77 367.77 367.77 367.77 367.77 367.77\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 13.37 35.94 38.17 40.79 41.80 40.85\nTotal Aufwände 1'811.34 2'353.43 2'467.97 2'743.40 2'551.97 2'565.22\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -33.87 -89.00 -32.00 -32.00 -32.00 -32.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -26.44 -58.00 -37.22 -38.00 -12.00 -38.00\n46 Transferertrag -56.27 -5.00 -35.00 -40.00 -35.00 -35.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -1'149.84 -1'350.33 -1'558.23 -1'619.47 -1'639.15 -1'622.60\nTotal Erträge -1'266.42 -1'502.33 -1'662.45 -1'729.47 -1'718.15 -1'727.60\nGlobalbudget 544.92 851.10 805.52 1'013.93 833.81 837.62*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nMehrkosten infolge Frühpensionierungen (deutlich mehr voraussichtliche Frühpensionierungen als die Jahre zuvor) – Leistungsgruppe 302.06 \nMehrkosten Aus- und Weiterbildungen beim Verwaltungspersonal, einerseits infolge Corona  Verschiebungen vom 2021 ins 2022 und andererseits \ninfolge Massnahme unter Punkt 3.1. beschrieben Führungskräfteentwicklung – Leistungsgruppe 302.03 \nMehrkosten infolge Ausweitung des Stellenetats in der Berufsbildung gemäss Postulat FDP – begründet unter Punkt 2.3. Stellenetat Berufsbildung \nLeistungsgruppe 302.02 sowie der Aufstockung Werkstudent 50% - Leistungsgruppe 302.01 begründet unter Punkt 2.3 \nMehrkosten für strukturelle Lohnmassnahmen (CHF 40'000.00/Jahr) - werden neu im Aufgabenbereich Personal gebündelt budgetiert  \nLeistungsgruppe 302.01 \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nMehrkosten infolge Auftrag Lohngleichheitsanalyse – Gesetzgebung und Vorstoss Lohngleichheit – Überprüfung durch externe Revisionsstelle Leis-\ntungsgruppe 302.01 \nMehrkosten infolge Gesetzesänderung in der Quellensteuer  Anpassung der Parameter im Personalinformationssystem – Leistungsgruppe 302.01 \n \n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fond \nDeutliche geringere Entnahme aus der Spezialfinanzierung aufgrund Wegfall einer Überbrückungsrente eines ehemaligen Mitarbeiters \n \n46 Transferertrag \nVerrechnung der Personaldienstleistung der Gemeinde Emmen für die GICT (Pauschal pro Dossier inkl. Zusätzliche DL auf Stundenbasis)  Differenz,  \nda diese im 2020 fälschlicherweise nicht als Einnahme budgetiert wurden (werden aber in der Folge korrekt in Rechnung gestellt). \n \n \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 41\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 302 Personal und Organisation \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nPersonalwesen 302.01 1 -0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 811.67 865.18 919.91 967.07 980.88 988.51\nErtrag -811.68 -865.18 -919.91 -967.07 -980.88 -988.51\n\nLehrlingswesen 302.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 200.81 243.81 272.53 276.66 277.88 280.60\nErtrag -200.81 -243.81 -272.53 -276.66 -277.88 -280.60\n\nWeiterbildung \n(intern/extern) 302.03 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 22.95 138.57 219.81 220.30 205.03 203.15\nErtrag -22.95 -138.57 -219.81 -220.30 -205.03 -203.15\n\nZentraleinkauf 302.04 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 117.06 135.99 140.36 141.16 142.90 143.65\nErtrag -117.06 -135.99 -140.36 -141.16 -142.90 -143.65\n\nPost- und Kurierdienst 302.05 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 59.93 64.77 68.84 83.29 70.47 70.70\nErtrag -59.93 -64.77 -68.84 -83.29 -70.47 -70.70\n\nRücktrittsgelder, \nRuhegehälter 302.06 2 544.93 851.10 805.52 1'013.93 833.81 837.62\nAufwand 598.93 905.10 846.52 1'054.93 874.81 878.62\nErtrag -54.00 -54.00 -41.00 -41.00 -41.00 -41.00  \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \nSiehe detaillierte Begründung unter Punkt 4 \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nAusgaben 0.00 0.00 120.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 120.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\n42 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n1 Aufgabenbereich \n Allgemeines \n\nVerantwortung \nBruno Odermatt \n\nGesetzliche Grundlagen \nBenutzungsbedingungen und Informationen Barackendörfli Riffigweiher (GR-Beschluss vom 8.2.2006) \nBenutzungsgebühren Barackendörfli Riffigweiher (GR-Beschluss vom 17.10.2012) \nParkplatz-Reglement und Verordnung der Gemeinde Emmen \nMietrecht (Gesetz und Verordnung) \nGebührenordnung für die Benützung von Schulräumen, Sportanlagen und Sporthallen der Gemeinde Emmen \nVerordnung über die Benützung der Gersaghalle (GR-Beschluss vom 10.7.2013) \nReglement über die vorübergehende und die dauernde Benützung des öffentlichen Grundes \nGebührenverordnung zum Reglement über die vorübergehende und die dauernde Benützung des öffentlichen Grundes \nMarktreglement und Marktverordnung \nReklamerichtlinien \nKantonale Verordnung über das Bestattungswesen (9.12.2008) \nGemeindeordnung von Emmen (15.03.2018) \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\n303.7 W Unterhalt der gemeindeeigenen Bauten mit der Anstrebung der Nutzungs- und Eigenwerte \nzu erhalten.\n\n303.7.1 M Immobilien-Strategie für alle Liegenschaften im Finanz- und Verwaltungsvermögen mit \nstrategischer und langfristiger Unterhaltsplanung: Mit Aktualisierung alle 4 Jahre. 2022\n\n303.7.2 M Teil-Portfolio-Strategie für die zukünftige Nutzung der Verwaltungsbauten. 2021-2023\n\n303.7.3 M Sportstätten-Strategie für alle Sport- und Freizeitanlagen welche im Besitz der Gemeinde \nEmmen sind. 2021-2022\n\n303.8 L Bereitstellung und Finanzierung der in der Investitionsplanung enthaltenen Projekte\n\n303.8.1 M\nBereitstellung und Finanzierung des notwendigen Schulraums bei der Schulanlage Erlen \n(2019) und Emmen (2021) in Zusammenarbeit mit der Direktion Schule und Kultur sowie \nder Direktion Bau und Umwelt.\n\n2019-2021\n\n303.8.2 M Anpassungen und Ausbau der Schulinfrastruktur an die neuen Vorgaben und Richtlinien \nbezüglich der Schulbauten und der Schulraumplanung laufend\n\n303.9 L Verwalten der Vermietung der Gemeindeeigenen Bauten an Dritte, Mieten von Räumen für \ndie Dienststellen, wie Organisieren der Reinigungs-und Hauswartdienste.\n\n303.9.1 M Verwaltung und Vermietung aller Liegenschaften im Finanz- und Verwaltungsvermögen mit \nSicherstellung der Verfügbarkeit und der Wirtschaftlichkeit. laufend\n\n303.9.2 M Digitalisierung des Vertrags- und Planmanagement aller Liegenschaften. 2019-2021\n\n303.9.3 M Erarbeitung und Einführung von verschiedenen Standards in der Gebäudebewirtschaftung \nmit dem Fokus auf Erhöhung der Wirtschaftlichkeit. laufend\n\n \n \n\nBemerkungen \nDie Teil-Portfolio-Strategie für die zukünftige Nutzung der Verwaltungsbauten, wurde aus den politischen Legislaturzielen verschoben und wurde in \nder neuen langfristigen Investitionsplanung für das Jahr 2021 budgetiert (Projekt-Nr. 5040.066). Die vorliegende Immobilien-Strategie wird im Jahr \n2022 wieder aktualisiert und mit den verschiedenen Strategien und der Entwicklung in der Masterplanung Schulinfrastruktur Schulbelegungskonzept \n2020 – 2030 abgeglichen. \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 43\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n702220 Verwaltung Liegenschaften 2 303.01\n702900 Verwaltungsgebäude Gersag 2 303.02\n702901 Verwaltungsgebäude Personalhaus 2 303.03\n702910 Reinigung Verwaltungsgebäude 2 303.04\n702950 Liegenschaften Verwaltungsvermögen 1 303.05\n721700 Schulliegenschaften 1 303.06\n796300 Liegenschaften Finanzvermögen 2 303.07\n815000 Feuerwehrgebäude 1 303.08\n816200 Zivilschutz- und Militäranlagen 1 303.09\n821700 Sportanlagen (neu) 2 303.10\n821701 Sporthalle Rossmoos (neu) 2 303.11\n821702 Sporthalle Gersag (neu) 2 303.12\n832200 Saalbau 3 303.13\n832900 Restaurant Mooshüsli 3 303.14\n832901 Restaurant Rossmoos 3 303.15\n834110 Badeanlagen Mooshüsli 3 303.16\n861900 Werkhof 2 303.17\n877100 Friedhofanlagen 2 303.18\n914500 Markt- und Gewerbewesen 2 303.19\n834210 Barackendörfli Riffigweiher 3 303.20\n961590 Parkplatzbewirtschaftung 2 303.21  \nLeistungsauftrag \nDer Bereich Immobilien ist der spezialisierte Immobilienbereich und vertritt als Eigentümervertreter und Bewirtschafter die Interessen der Ge-\nmeinde Emmen.  \nDer Bereich Immobilien ist verantwortlich für die kundenorientierte und nachhaltige Bewirtschaftungsstrategie aller gemeindeeigenen und zugemie-\nteten Liegenschaften und von Projektenwicklungen im Standort- und Nutzungskonzepten.  \nDer Bereich Immobilien erarbeitet und bewirtschaftet umfassende Liegenschaften- und Objektdaten sowie Liegenschaftsstandards als Grundlage \nfür ein systematisches, effizientes und qualitätsvolles Immobilienmanagement.  \nDer Bereich Immobilien ist verantwortlich für die Machbarkeitsabklärungen, Finanzierung und Projektierung aller gemeindeeigenen Hochbauten. Er \nerarbeitet und bewirtschaftet die Investitionsrechnung aller gemeindeeigenen Hochbauten unter Berücksichtigung der mehrjährigen Finanzvorga-\nben. Der Bereich Immobilien ist verantwortlich für die Umsetzung der Masterplanung Schulinfrastruktur Schulbelegungskonzept 2020 – 2030. \nEr schafft und bewahrt mit ihren Bauten gesellschaftliche, kulturelle und ökonomische Werte.  \nDer Bereich Immobilien sichert die optimale Nutzung der gemeindeeigenen und zugemieteten Bauten, Grundstücke, Anlagen und Einrichtungen. Der \nBereich kauft und verkauft Liegenschaften für die Gemeinde Emmen. Sichert die langfristige Werterhaltung und die Funktionstüchtigkeit der gemein-\ndeeigenen Immobilien. \n \n\n44 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nDigitalisierung Vertrags- und \nPlanunterlagen. 303 Erfüllungsgrad 100 1 100 100 100 100 100 100\n\nVereinheitlichung der \nHausordnungen auf den \nSchul- und Sportanlagen.\n\n303.06 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\nErarbeitung Immobilien-\nStrategie, mit \nÜberarbeitung alle 4 Jahre.\n\n303 Erfüllungsgrad 100 2 25 50 75 100 25 50\n\nEinführung neuer \nReinigungsstandards und \nService-Levels für \nReduktion Betriebskosten.\n\n303 Erfüllungsgrad 100 70 100 100 100 100 100\n\nErarbeitung Teil-Portfolio-\nStrategie für \nVerwaltungsbauten und \nEinführung Flächen- und \nRaumstandards\n\n303.01 Erfüllungsgrad 100 3 0 0 50 75 100 100\n\nReduktion Energieverbrauch \nauf den gemeindeeigenen \nGebäuden (mehrjähriger \nund laufender Prozess).\n\n303.01 Erfüllungsgrad 100 30 40 50 60 70 80\n\n \nBemerkung \nDas jährliche Globalbudget des Bereichs Immobilien bezüglich den Aufwänden (30 Personalaufwand, 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand) wird \neingehalten. \n1: Mit dem allgemeinen Digitalen Transformationsprozess werden in den nächsten Jahren weitere Vertrags- und Planunterlagen vom Gebäudema-\nnagement digitalisiert und ins CAFM-Tool integriert werden. Damit werden die Grundlagen geschaffen für die verschiedenen Machbarkeitsstudien \nund Wettbewerbe bei der Umsetzung der Masterplanung Schulinfrastruktur Schulbelegungskonzept 2020 – 2030. \n2: Die gesamte Immobilien-Strategie für alle Liegenschaften im Finanz- und Verwaltungsvermögen mit der strategischen und langfristigen Unter-\nhaltsplanung wird laufend mit dem Stratus-Programm angepasst und aktualisiert. Im Jahr 2022 ist die nächste gesamthafte Aktualisierung geplant \nunter Berücksichtigung der Masterplanung Schulinfrastruktur Schulbelegungskonzept 2020 – 2030 sowie der Verwaltungs-Strategie der Verwaltungs-\nbauten. \n3: Die Teil-Portfolio-Strategie für die zukünftige Nutzung der Verwaltungsbauten, wurde in den politischen Legislaturzielen verschoben und wurde in \nder neuen langfristigen Investitionsplanung für das Jahr 2021 budgetiert ( (Projekt-Nr. 5040.066). \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nAnteil baulicher Unterhalt \nversus Gebäudever-\nsicherungssumme aller \nGebäude\n\n303 Prozent Empfehlung \n2,5 – 2,75\n\n1 0.69 0.77 0.80 0.80 0.80 0.80\n\nGebäudeversicherungssumme \naller Gebäude 303 CHF Tausend 2 274'699 289'318 289'318 289'318 289'318 311'500\n\nGebäudevolumen anhand der \nGebäudeversicherungspolicen 303 m3 2 614'319 582'918 635'830 635'830 635'830 675'500\n\nStellenprozente Immobilien 303 Prozent 3 3'569 3'671 3'840 3'890 3'890 4'050\n\nLernende Immobilien 303 Anzahl 4 5 5 5 6 6 6\n \n\nBemerkung \n1: Für die Berechnung der Kennzahl werden sämtliche Ausgaben aus der Erfolgsrechnung (Kostenarten 314 ohne 3144.01 technische Unterhaltser-\nvices) summiert und durch die GVL-Summe der relevanten Anlagen (Liegenschaften Immobilien ohne Feuerwehr, Abwasser- und Wasserversorgung \netc.) dividiert.  \nDie Vorgabe vom Einwohnerrat Emmen für diese Kennzahl ist mindestens 0,8% von der GVL-Summe der relevanten Anlagen. Die Branchenempfeh-\nlung für den Anteil am baulichen Unterhalt (Instandhaltung und Instandsetzung der Gebäude) liegt zwischen 2,5 – 2,75% von der GVL-Summe der \nrelevanten Anlagen. Bei einem älteren Gebäudebestand, wie dies in der Gemeinde Emmen der Fall ist, wo ein sehr grosser Investitionsbedarf in den \nbaulichen Unterhalt besteht, sollte sicherlich mehr investiert werden als bei einem Portfolio mit neueren Gebäuden. \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 45\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n2: Wachstum des Gebäudevolumens, durch Erstellung zusätzliche Flächen aufgrund Erweiterung Schulanlage Hübeli gemäss Masterplanung Schu-\nlinfrastruktur Schulbelegungskonzept 2020 – 2030.  \nDie Gebäudeversicherungssumme sowie das Volumen bezieht sich auf alle Gebäude, welche im Besitz der Gemeinde Emmen sind, inklusive Feuer-\nwehr, Abwasser- und Wasserversorgung.  \nKennzahl Gebäudevolumen im Budgetjahr 2021 ist neu inklusive den dem Neubau Trakt 4 im Schulhaus Erlen und der Aufstockung vom Kindergarten-\nPavillon auf der Schulanlage Hübeli. \n \n3: Schaffung einer zusätzlichen Stelle als Projektleiter/in Portfolio-Management im Umfang von +100% auf den 1. November 2021 für die Mithilfe in \nder Umsetzung der Masterplanung Schulinfrastruktur und Sportstättenstrategie (Machbarkeitsstudien, Provisorien, Bearbeitung Finanzierungsmodell, \nAuslagerung AG, Landabtausch, Controlling, Kostenoptimierung etc.). Des Weiteren ist im Bereich Reinigung eine Pensumsaufstockung von +68.7% \ngeplant, aufgrund von zusätzlichem Reinigungsaufwand im Verwaltungsgebäude infolge Hygienevorschriften COVID 19 (+11.9%) sowie für die \nAufstockung Kindergartenpavillon im Schulhaus Hübeli und die Fertigstellung des 4. Traktes im Schulhaus Erlen (+56.8%).  \nErweiterung der Administration um 50% im Jahr 2022 für die Mithilfe bei der Bearbeitung der verschiedenen Machbarkeitsstudien und Wettbewerbe \nfür die Umsetzung der Masterplanung Schulinfrastruktur Schulbelegungskonzept 2020 – 2030.  \nAusbau der Stellenprozente im Jahr 2024 aufgrund Erweiterung Schulanlage Hübeli gemäss Masterplanung Schulinfrastruktur Schulbelegungskonzept \n2020 – 2030 für zusätzlichen Hauswart und Reinigungspersonal. \n \n4: Die bereits bewilligte aber noch ausstehende zusätzliche Lehrstelle im Bereich Fachmann Betriebsunterhalt (+ 100%) wird aufgrund von geplanten \nPensionierungen auf den Schulanlagen auf das Jahr 2022 verschoben, mit Lehrbeginn Sommer 2022. \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nVereinheitlichung der Hausordnungen auf \nden Schul- und Sportanlagen. 303.06 2017 - 2019 17.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nDigitalisierung des Vertrags- und \nPlanmanagement aller Liegenschaften. 303 2017 - 2019 27.00 30.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nEinführung neuer Reinigungsstandards \nund Service-Levels für Reduktion \nBetriebskosten.\n\n303.04 2017 - 2019 21.00 25.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nÜbernahme Emmen-Park von Viscosistadt \nund Bewirtschaftung. Ohne Werkdienst-\nAufwand.\n\n303 2018 - 2019 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nUmsetzung Maschinen-Pool für \nKostenreduktion und Ersatz von alten und \ndefekten Maschinen und Geräten.\n\n303 2018 - 2021 15.00 30.00 40.00 50.00 60.00 70.00\n\nUmrüstung auf Energie-Sparprodukte mit \ndem Ziel auf Reduktion Energieverbrauch \nbei den gemeindeeigenen Bauten.\n\n303 2018 - 2021 20.00 45.00 50.00 50.00 50.00 50.00\n\nErarbeitung einer Teil-Portfolio-Strategie \nfür die zukünftige Nutzung der \nVerwaltungsbauten.\n\n303.01 2021 - 2023 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nEinführung Raum- und Flächenstandards \nfür Schul- und Verwaltungsbauten. 303.06 2019 - 2022 15.00 30.00 40.00 40.00 0.00 0.00\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \nMassnahmen und Projekte welch den jährlichen und üblichen Gebäudeunterhalt in Form der Instandhaltung und Instandsetzung betreffen, sind hier \nnicht explizit aufgelistet. Die Teil-Portfolio-Strategie für die zukünftige Nutzung der Verwaltungsbauten, wurde in den politischen Legislaturzielen \nverschoben und wird in der neuen langfristigen Investitionsplanung für das Jahr 2021 budgetiert (Projekt-Nr. 5040.066). \nFür die Erarbeitung der Teil-Portfolio-Strategie für die zukünftige Nutzung der Verwaltungsbauten sind in der Investitionsrechnung für das Jahr 2021 \nCHF 150'000.00 Eingeplant. \n \n\n46 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nAllgemeines: Anschaffung Immobilien- \nund Facility-Management Software-\nTool\n\n5200.001 2019 34.68 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAllgemeines: Erarbeitung Freizeit- + \nSportstätten-Strategie 5030.010 2019 - 2020 48.47 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAllgemeines: Sanierung und \nErsatzinvestitionen in \nVersorgungsinfrastruktur\n\n5040.009 2019 44.23 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAllgemeines: Sanierung und \nErsatzinvestitionen in \nVerwaltungsinfrastruktur\n\n5040.001 2019 97.97 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAllgemeines: Sanierung und \nErsatzinvestitionen Infrastruktur für \nKultur und Freizeit\n\n5040.008 2019 149.98 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nFeuerwehrlokale: Ersatz \nTorsteuerung Feuerwehrgebäude \nNeuenkirchstrasse\n\n5040.044 2020 0.00 120.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nFeuerwehrlokale: Sanierung Boden \nFahrzeughalle 5040.069 2021 0.00 0.00 60.00 0.00 0.00 0.00\n\nFeuerwehrlokale: Sanierung Fassade \nhistorisches Feuerwehrdepot Emmen 5040.045 2020 0.00 80.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nFriedhof Emmen: Sanierung \nTotenkapelle Friedhof Emmen 5040.024 2019 17.75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nFriedhof Gerliswil: Planungskredit für \nAusführungsprojekt Sanierung \nAussenanlagen (ab 2020)\n\n5030.001 2020 0.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nFriedhof Gerliswil: \nProjektierungskredit Sanierung \nAufbahrungs- und Abdankungshalle \nFriedhof Gerliswil\n\n5040.028 2019 49.10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nFriedhof Gerliswil: Sanierung \nAussenanlage Friedhof Gerliswil: \nNatursteinmauern, Treppen und \nWege\n\n5030.003 2021 0.00 0.00 940.00 0.00 0.00 0.00\n\nFriedhof Gerliswil: Sanierung \nGrabfelder 5030.009 2022 - 2024 0.00 0.00 0.00 800.00 825.00 570.00\n\nMooshüsli Hallenbad: Sanierung \nLüftungsanlage 5040.043 2020 0.00 350.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSchulanlagen: Anschluss Schulanlage \nan Fernwärme 5040.070 2022 0.00 0.00 0.00 80.00 0.00 0.00\n\nSchulanlagen: Sanierung und \nErsatzinvestitionen in \nSchulinfrastruktur\n\n5040.003 2019 699.43 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSchulanlagen: Umsetzung \nMasterplanung \nSchulraumplanungsbericht\n\n5040.049 2021 - 2031 0.00 0.00 1'200.00 3'000.00 8'000.00 24'800.00\n\nSchule allgemein: Masterplanung \nSchulraum 5040.022 2019 - 2020 139.62 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSH Hübeli: Projektierungskredit \nAusbau Schulanlage Hübeli 5040.035 2020 0.00 300.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSH Erlen: Ersatz Beschallung und \nBeleuchtung Aula 5040.047 2021 0.00 0.00 70.00 0.00 0.00 0.00\n\nSH Erlen: Im Zusammenhang mit dem \nNeubau 4. Trakt: Ersatz HLK \nSteuerung und Leitsystem\n\n5040.041 2020 0.00 170.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 47\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nSH Erlen: Neubau 4. Trakt \nSchulanlage Erlen 5040.027 2019 759.03 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSH Erlen: Provisorium Neubau 4. \nTrakt Schulanlage Erlen 5040.026 2019 1906.43 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSH Hübeli: Aufstockung Pavillon \nSchulanlage Hübeli 5040.030 2020 0.00 1195.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSH Hübeli: Projektierungskredit \nAufstockung Pavillon Schulanlage \nHübeli\n\n5040.025 2020 1.19 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSH Krauer: Ersatz HLK Steuerung und \nLeitsystem 5040.048 2021 0.00 0.00 120.00 0.00 0.00 0.00\n\nSportanlage Roosmoos: Erneuerung \nEntwässerungssystem Rasenplatz (B-\nPlatz)\n\n5030.007 2021 0.00 0.00 150.00 0.00 0.00 0.00\n\nSportanlage Roosmoos: Ersatz \nTraktor 5060.028 2021 0.00 0.00 50.00 0.00 50.00 0.00\n\nSportplatz Feldbreite: Erneuerung \nEntwässerungssystem Rasenplatz \n(Feldbreite Trainingsplatz)\n\n5030.004 2022 0.00 0.00 0.00 150.00 0.00 0.00\n\nVerwaltungsgebäude: \nProjektierungskredit Erarbeitung \nStrategie Verwaltungsbauten\n\n5040.066 2021 0.00 0.00 150.00 0.00 0.00 0.00\n\nVerwaltungsgebäude: Sanierung \nBlockheizkraftwerk 5040.062 2021 0.00 0.00 170.00 0.00 0.00 0.00\n\nVerwaltungsgebäude: Sanierung \nFlachdach Verwaltungsgebäude 5040.023 2019 198.07 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nVerwaltungsgebäude: Umnutzung 7. \nOG in Büroräumlichkeiten 5060.014 2021 0.00 0.00 400.00 0.00 0.00 0.00\n\nWerkhof: Ersatz von Toranlagen im \nWerkhof 5040.033 2020 0.00 70.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nZentrum Gersag: Ersatz HLK \nSteuerung und Leitsystem 5040.065 2021 0.00 0.00 80.00 0.00 0.00 0.00\n\nZentrum Gersag: Sanierung \nBeleuchtung und Steuerung im \nGersag Saal\n\n5040.034 2020 0.00 60.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nZivilschutzanlagen: Umbauten zur \nSchaffung fehlender Schutzplätze 5040.019 2019 - 2020 63.02 400.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSH Hübeli: Schadstoffsanierung \nHauptgebäude 5040.067 2021 1 0.00 0.00 1'100.00 0.00 0.00 0.00\n\nDiverses: Inventare Restaurant und \nSaal Gersag, Übertragung vom Finanz- \nins Verwaltungsvermögen (Widmung)\n\n5060.029 2021 0.00 0.00 142.31 0.00 0.00 0.00\n\nDiverses: Inventare Restaurants \nMooshüsli, Übertragung vom Finanz- \nins Verwaltungsvermögen (Widmung)\n\n5060.031 2021 0.00 0.00 17.01 0.00 0.00 0.00\n\nZivilschutzanlagen: Umbauten zur \nSchaffung Schutzplätze Finanzierung 6310.001 2020 0.00 -400.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nFörderbeitrag Sanierung Flachdach \nVerwaltungsgebäude 6310.009 2019 -20.36 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n1: Aufgrund aktuelleren Einschätzungen und Informationen aus der Testsanierung wird diese Investition CHF 100 Tsd. höher ausfallen. Dies ist \nallerdings nur eine Grobschätzung für die Bodensanierung im Haupttrakt. Je nach Verlauf der weiteren Testresultate und Nachmessungen müssen \nallenfalls auch die Wände und Decken saniert werden. Dies würde zu weiteren Zusatzkosten führen bei der Sanierung vom Schadstoff Napthalin. \n \n  \n\n48 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n30 Personalaufwand 3'363.75 3'404.60 3'532.86 3'577.04 3'612.13 3'637.05\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 2'056.87 2'882.27 3'367.91 3'373.61 3'308.45 3'299.97\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 6'621.34 4'410.09 4'668.68 4'631.94 4'549.27 4'458.71\n34 Finanzaufwand 31.87 31.86 25.00 25.00 25.00 25.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.97 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 0.02 2.00 0.02 0.02 0.02 0.02\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 4'524.45 4'660.19 5'088.39 5'089.45 5'037.65 5'108.84\nTotal Aufwände 16'599.25 15'391.01 16'682.85 16'697.06 16'532.53 16'529.59\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n41 Regalien und Konzessionen -53.99 -51.00 -51.00 -51.00 -51.00 -51.00\n42 Entgelte -664.02 -643.67 -592.90 -592.90 -592.90 -592.90\n43 Verschiedene Erträge 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n44 Finanzertrag -1'352.55 -1'413.08 -1'315.09 -1'276.97 -1'244.59 -1'229.36\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -5.91 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -56.39 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -14'502.92 -13'654.66 -14'601.36 -14'649.26 -14'522.83 -14'558.31\nTotal Erträge -16'635.78 -15'762.41 -16'560.34 -16'570.13 -16'411.32 -16'431.58\nGlobalbudget -36.53 -371.41 122.51 126.94 121.21 98.01*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nSchaffung einer zusätzlichen Stelle als Projektleiter/in Portfolio-Management im Umfang von +100% auf den 1. November 2021 für die Mithilfe in \nder Umsetzung der Masterplanung Schulinfrastruktur und Sportstättenstrategie (Machbarkeitsstudien, Provisorien, Bearbeitung Finanzierungsmodell, \nAuslagerung AG, Landabtausch, Controlling, Kostenoptimierung etc.). Des Weiteren ist im Bereich Reinigung eine Pensumsaufstockung von + 68.7% \ngeplant, aufgrund von zusätzlichem Reinigungsaufwand im Verwaltungsgebäude infolge Hygienevorschriften COVID 19 (+11.9%) sowie für die \nAufstockung Kindergartenpavillon im Schulhaus Hübeli und die Fertigstellung des 4. Traktes im Schulhaus Erlen (+56.8%).  \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nHöhere Materialaufwände infolge Hygienevorschriften COVID 19, welche sehr schwer zu planen sind. Die Unterhaltskosten bei den Schulliegenschaf-\nten sind weiter gestiegen aufgrund der zusätzlichen Flächen vom fertiggestellten Trakt 4 beim Schulhaus Erlen und der Aufstockung vom Kindergar-\nten-Pavillon beim Schulhaus Hübeli. Höhere Versicherungskosten durch die zusätzlichen Flächen bei den Schulanlagen. Weiterhin stark steigender \nUnterhalt aufgrund des überalterten Fahrzeug-, Maschinen- und Gerätepark bei den Schul- und Sportanlagen.  \n \n44 Finanzertrag \nAufgrund der anhaltenden und ungewissen Situation rund um COVID 19 sind die Einnahmen sehr schwer abzuschätzen. So unter anderem bei den \nParkplatzgebühren, bei den Vermietungen von Räumlichkeiten und dem Barackendörfli sowie den effektiven Pachtzins-Einnahmen vom Le Théâtre \nfür die Verpachtung vom Saalbau Gersag. \n \n \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 49\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nVerwaltung Liegenschaften 303.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 836.79 876.00 985.41 1'018.69 975.20 975.02\nErtrag -836.79 -876.00 -985.41 -1'018.69 -975.20 -975.02\n\nVerwaltungsgebäude \nGersag 303.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 947.33 981.50 986.95 1'012.07 1'001.23 984.40\nErtrag -947.33 -981.50 -986.95 -1'012.07 -1'001.23 -984.40\n\nVerwaltungsgebäude \nPersonalhaus 303.03 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 24.44 37.37 38.49 38.75 39.05 39.30\nErtrag -24.44 -37.37 -38.49 -38.75 -39.05 -39.30\n\nReinigung \nVerwaltungsgebäude 303.04 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 153.40 142.87 158.24 160.02 162.42 163.46\nErtrag -153.40 -142.87 -158.24 -160.02 -162.42 -163.46\n\nLiegenschaften \nVerwaltungsvermögen 303.05 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 212.74 401.74 221.13 219.44 218.85 218.02\nErtrag -212.74 -401.74 -221.13 -219.44 -218.85 -218.02\n\nSchulliegenschaften 303.06 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 9'091.91 7'023.15 7'943.72 7'917.04 7'913.47 8'029.14\nErtrag -9'091.91 -7'023.15 -7'943.72 -7'917.04 -7'913.47 -8'029.14\n\nLiegenschaften \nFinanzvermögen 303.07 2 483.81 0.00 519.10 523.15 518.16 513.17\nAufwand 769.68 730.91 744.50 748.55 743.56 738.57\nErtrag -285.88 -730.91 -225.40 -225.40 -225.40 -225.40\n\nFeuerwehrgebäude 303.08 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 203.05 189.55 193.52 194.85 185.16 184.76\nErtrag -203.05 -189.55 -193.52 -194.85 -185.16 -184.76\n\nZivilschutz- und \nMilitäranlagen 303.09 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 52.66 58.12 72.51 69.76 68.06 12.82\nErtrag -52.66 -58.12 -72.51 -69.76 -68.06 -12.82\n\nSportanlagen (neu) 303.10 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 864.70 1'261.19 1'267.65 1'290.26 1'283.00 1'271.13\nErtrag -864.70 -1'261.19 -1'267.65 -1'290.26 -1'283.00 -1'271.13\n\nSporthalle Rossmoos (neu) 303.11 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 409.72 455.78 454.72 397.55 348.98 326.14\nErtrag -409.72 -455.78 -454.72 -397.55 -348.98 -326.14\n\nSporthalle Gersag (neu) 303.12 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'469.68 1'383.13 1'325.51 1'281.02 1'250.79 1'242.93\nErtrag -1'469.68 -1'383.13 -1'325.51 -1'281.02 -1'250.79 -1'242.93  \n\n50 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nSaalbau 303.13 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 276.34 333.37 420.06 421.55 418.59 420.43\nErtrag -276.34 -333.37 -420.06 -421.55 -418.59 -420.43\n\nRestaurant Mooshüsli 303.14 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 24.45 39.51 53.64 54.02 53.77 54.16\nErtrag -24.45 -39.51 -53.64 -54.02 -53.77 -54.16\n\nRestaurant Rossmoos 303.15 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 86.89 94.42 94.46 94.65 94.55 95.39\nErtrag -86.89 -94.42 -94.46 -94.65 -94.55 -95.39\n\nBadeanlagen Mooshüsli 303.16 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 877.84 933.90 1'204.82 1'194.67 1'158.21 1'135.59\nErtrag -877.84 -933.90 -1'204.82 -1'194.67 -1'158.21 -1'135.59\n\nWerkhof 303.17 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 76.46 97.83 127.84 125.48 121.49 118.41\nErtrag -76.46 -97.83 -127.84 -125.48 -121.49 -118.41\n\nFriedhofanlagen 303.18 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 25.12 72.78 136.87 205.51 243.72 285.67\nErtrag -25.12 -72.78 -136.87 -205.51 -243.72 -285.67\n\nMarkt- und Gewerbewesen 303.19 2 -73.64 -59.00 -65.35 -65.35 -65.35 -65.34\nAufwand 0.53 1.00 0.65 0.65 0.65 0.66\nErtrag -74.17 -60.00 -66.00 -66.00 -66.00 -66.00\n\nBarackendörfli Riffigweiher 303.20 3 0.20 22.01 31.35 31.78 31.79 32.54\nAufwand 62.56 75.51 78.95 79.38 79.39 80.14\nErtrag -62.36 -53.50 -47.60 -47.60 -47.60 -47.60\n\nParkplatzbewirtschaftung 303.21 2 -446.90 -334.42 -362.59 -362.65 -363.40 -382.36\nAufwand 132.95 201.38 173.21 173.15 172.40 153.44\nErtrag -579.85 -535.80 -535.80 -535.80 -535.80 -535.80  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nAusgaben 4'208.97 2'845.00 4'649.32 4'030.00 8'875.00 25'370.00\nEinnahmen -20.36 -400.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 4'188.61 2'445.00 4'649.32 4'030.00 8'875.00 25'370.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 51\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 304 Steuerwesen \n\n1 Aufgabenbereich \n\n Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nMartin Küpfer \n\nGesetzliche Grundlagen  \n\nSteuergesetz des Kantons Luzern \nSteuerverordnung \nBundesgesetz über die direkte Bundessteuer (DBG) \nReglement über die Erhebung einer Billettsteuer der Gemeinde Emmen \nReglement über die Abgabe von Betreuungsgutscheinen inkl. Verordnung \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nKeine \n \n\n2 Leistungsauftrag \n\n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n902100 Veranlagung / Administration Steuern 1 304.01\n\n991000 Gemeindesteuern 1 304.02\n\n987100 Konzessionsgebühren Elektrizität 2 304.03\n\n987900 Konzessionsgebühren Energie, übriges 2 304.04\n \n\nLeistungsauftrag \n\nVeranlagung/Administration Steuern  \nDer Bereich Steuern führt ein vollständiges und korrektes Steuerregister. Das Steuerveranlagungsverfahren für die natürlichen Personen (exkl. \nSelbständigerwerbende) sowie das Rechtsmittelverfahren werden gemäss den gesetzlichen Vorgaben durchgeführt. Die Rechnungsstellung erfolgt \nkorrekt und zeitgerecht. Eingehende Erlassgesuche werden zeitnah und gesetzeskonform behandelt.  \nDie Billettsteuern für Veranstaltungen in der Gemeinde Emmen werden laufend überwacht und in Rechnung gestellt.  \nDie eingehenden Gesuche um Betreuungsgutscheine werden zeitnah geprüft und die Entscheidungsgrundlage für die Ausrichtung der Betreuungs-\ngutscheine an den Bereich Jugend und Familie übermittelt.  \nDie Steuererklärungen für die von der Berufsbeistandschaft betreuten Personen werden gesetzeskonform ausgefüllt.  \n \nGemeindesteuern  \nDie in Rechnung gestellten Gemeindesteueranteile, Zinsen, Bussen und Rückerstattungen werden monatlich kontrolliert und verbucht. Die vom \nKanton quartalsweise überwiesenen Anteile an den Quellensteuern werden korrekt verbucht. Die nicht einbringlichen Steuern und Gebühren wer-\nden monatlich abgeschrieben.  \n \nAndere Steuern  \nDie in Rechnung gestellten Personalsteuern, Zinsen und Abschreibungen werden monatlich nachgeführt. Die Billettsteuern werden nach Veranstal-\ntung zeitnah und korrekt abgerechnet.  \n \nKonzessionsgebühren  \nDie Konzessionsgebühren aus Verträgen mit der CKW und Erdgas sind korrekt verbucht (Überweisung von CKW, EWL und Erdgas AG). \n \nErtrag aus Strassen- und Verkehrsabgaben  \nDer Gemeindeanteil aus den Strassen- und Verkehrsabgaben (Überweisung von Kanton Luzern) ist korrekt verbucht. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nVeranlagungsstand laufende \n\nSteuerperiode per 31.12.\n304.01 Prozent 85.00 83.73 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00\n\nVeranlagungsstand laufende \n\nPeriode per 31.3. des \n\nFolgejahres\n\n304.01 Prozent >96 93.52 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00\n\nOffene \n\nSteuerveranlagungen per \n\n31.12. / Steuerperiode -1\n\n304.01 Prozent <1 0.37 <1 <1 <1 <1 <1\n\nEinsprachequote 304 Prozent <1.5 1.40 <1.5 <1.5 <1.5 <1.5 <1.5\n \n\n52 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 304 Steuerwesen \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nMitarbeitende 304 Anzahl 15 15 15 15 15 15\n\nStellenprozente 304 Prozent 1'190 1'190 1'190 1'190 1'190 1'190\n\nAnzahl Steuerdossiers mit \n\nVeranlagungszuständigkeit \n\nSteueramt Emmen\n\n304 Anzahl 17'614 17'950 17'750 17'750 17'750 17'750\n\n \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\n30 Personalaufwand 1'318.57 1'347.40 1'365.68 1'381.91 1'393.13 1'407.06\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 2'052.68 1'890.20 2'027.50 2'027.50 2'027.61 2'027.72\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 71.77 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n36 Transferaufwand 237.35 13.00 240.00 240.00 240.00 240.00\n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 404.15 373.04 455.91 454.13 471.17 469.35\n\nTotal Aufwände 4'084.52 3'623.64 4'089.09 4'103.54 4'131.91 4'144.13\n\n40 Fiskalertrag -86'694.59 -83'105.00 -85'210.00 -86'837.50 -88'640.00 -89'392.50\n\n41 Regalien und Konzessionen -1'230.51 -1'430.00 -1'590.00 -1'590.00 -1'590.00 -1'590.00\n\n42 Entgelte -1'066.17 -1'050.00 -1'048.00 -1'048.00 -1'048.00 -1'048.00\n\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n46 Transferertrag -1'098.33 -275.00 -337.00 -337.00 -337.00 -337.00\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -111.09 -51.20 -116.20 -116.20 -116.20 -116.20\n\nTotal Erträge -90'200.68 -85'911.20 -88'301.20 -89'928.70 -91'731.20 -92'483.70\n\nGlobalbudget -86'116.16 -82'287.56 -84'212.11 -85'825.16 -87'599.29 -88'339.57*\n \n\n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \n\n30 Personalaufwand \nMehrkosten beruhen auf Lohnmassnahmen, höheren Beiträgen Pensionskasse und Weiterbildung. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nAus den Erfahrungswerten der Rechnung 2019 und dem Controlling 2020 muss mit höheren Abschreibungen bei den Steuern gerechnet werden. \nDiese werden um CHF 300'000 gegenüber Budget 2020 erhöht. Die LuTax-Kosten (zentrale Produktionen, Portokosten) werden neu in 36 Transfer-\naufwand ausgewiesen. \n \n36 Transferaufwand \nNeu werden die gesamten LuTax-Betriebskosten und Lizenzkosten unter dieser Position verbucht. Die Lizenzkosten (CHF 65’000) werden bei den \ninternen Verrechnungen an die Informatik weiterbelastet. \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 53\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 304 Steuerwesen \n\n39 Interne Verrechnung \nUrsache des Mehraufwandes sind höhere Umlagen aus allgemeiner Verwaltung \n \n44 Finanzertrag \nDie Erträge des laufenden Jahres basieren auf Steuereinheiten von 2.25 und einer abgeschwächten Wachstumsprognose gegenüber den Vorjahren. \nDie Erträge der juristischen Personen werden trotz Steuererhöhung tiefer als im Budget 2020 angenommen, dies aufgrund des mutmasslichen \nRechnungsergebnisses 2020. \nGrössere Auswirkungen wegen COVID-19 werden bei den Nachträgen aus früheren Jahren erwartet, da die Veränderungen zwischen der provisori-\nschen Rechnung 2020 und der Steuererklärung 2020 als Grundlage für die definitive Rechnung in vielen Fällen gering ausfallen dürfte. \nBei den übrigen Positionen (Sondersteuern auf Kapitalzahlungen, Personalsteuern, Nachsteuern und Steuerstrafen, Quellensteuern) wird mit einer \neher konstanten Entwicklung gerechnet. \n \n49 Interne Verrechnungen und Umlagen \nNeu zusätzliche interne Verrechnung der LuTax-Lizenzen an Informatik (siehe auch 36 Transferaufwand) \n \n \n\n Leistungsgruppen \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nVeranlagung / \n\nAdministration Steuern 304.01 1 1'042.04 1'084.44 1'122.89 1'137.34 1'165.71 1'177.93\n\nAufwand 1'955.83 1'910.64 2'074.09 2'088.54 2'116.91 2'129.13\n\nErtrag -913.79 -826.20 -951.20 -951.20 -951.20 -951.20\n\nGemeindesteuern 304.02 1 -85'166.00 -81'942.00 -83'745.00 -85'372.50 -87'175.00 -87'927.50\n\nAufwand 2'057.19 1'713.00 2'015.00 2'015.00 2'015.00 2'015.00\n\nErtrag -87'223.19 -83'655.00 -85'760.00 -87'387.50 -89'190.00 -89'942.50\n\nKonzessionsgebühren \n\nElektrizität 304.03 2 -1'184.47 -1'370.00 -1'530.00 -1'530.00 -1'530.00 -1'530.00\n\nAufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nErtrag -1'184.47 -1'370.00 -1'530.00 -1'530.00 -1'530.00 -1'530.00\n\nKonzessionsgebühren \n\nEnergie, übriges 304.04 2 -46.04 -60.00 -60.00 -60.00 -60.00 -60.00\n\nAufwand 71.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nErtrag -117.54 -60.00 -60.00 -60.00 -60.00 -60.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\n54 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 305 Betreibungsamt \n\n1 Aufgabenbereich \n\n Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nThomas Lang \n\nGesetzliche Grundlagen \n\nBundesgesetz über Schuldbetreibung und Konkurs (SchKG; SR 281.1) \nGebührenverordnung zum Bundesgesetz über Schuldbetreibung und Konkurs (GebV SchKG; SR 281.35) \nEinführungsgesetz zum Bundesgesetz über Schuldbetreibung und Konkurs (EGSchKG; SRL 290) \nVerordnungen des Bundesgerichtes über die Zwangsvollstreckung von Grundstücken (VZG) und die Pfändung und Verwertung von Anteilen an \nGemeinschaftsvermögen (VVAG) \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nKeine \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n\n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n914400 Betreibungsamt 1 305.01\n \n\nLeistungsauftrag \n\nDas Betreibungsamt Emmen untersteht dem Amtsgericht Hochdorf als untere und dem Kantonsgericht Luzern (1. Abteilung) als obere Aufsichtsbe-\nhörde. Verfassung und Gesetz geben dem Betreibungsamt den hauptsächlichen Leistungsauftrag vor. Als Hauptaufgaben führt das Betreibungsamt \nSchuldbetreibungen durch und vollzieht Spezialexekutionen (Zahlungsbefehl, Pfändung, Verwertung usw.). Ausserdem nimmt das Betreibungsamt \ndie Zahlungen für Rechnungen der betreibenden Gläubiger entgegen und nimmt zudem eine Vermittlerrolle zwischen Schuldner und Gläubiger \nwahr. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nBetreibungsvorgänge pro \n\n100%-Stellen\n305.01 Anzahl 2'150 1'990 2'030 2'070\n\n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nStellenprozente 305.01 Prozent 990.00 1'090.00 1'090.00 1'090.00\n\nMitarbeitende 305.01 Anzahl 11 12 12 12\n\nZahlungsbefehle 305.01 Anzahl 13'450 13'720 13'990 14'270\n\nPfändungsvollzüge 305.01 Anzahl 7'820 7'980 8'140 8'300\n\nTotal Betreibungsvorgänge 305.01 Anzahl 21'270 21'700 22'130 22'570\n \n\n \n  \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 55\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 305 Betreibungsamt \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nBüroausstattung Betreibungsamt 5060.032 2021 0.00 0.00 67.00 0.00 0.00 0.00\n\nHardware Betreibungsamt 5060.033 2021 0.00 0.00 18.00 0.00 0.00 0.00\n\nSoftware Betreibungsamt 5200.005 2021 0.00 0.00 55.00 0.00 0.00 0.00\n \n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n\nDurch die Integration des Betreibungsamts Emmen in die Gemeindeverwaltung Emmen sind für die Erfüllung des Leistungsauftrages Investitionen \nin die Infrastruktur notwendig (Büromobiliar, Hardware, Software etc.). \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\n30 Personalaufwand 0.00 0.00 1'123.13 1'134.36 1'145.70 1'157.16\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 0.00 0.00 356.00 357.80 359.93 365.17\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 26.63 26.63 26.63\n\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n36 Transferaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 361.42 366.78 376.36 375.98\n\nTotal Aufwände 0.00 0.00 1'840.55 1'885.57 1'908.62 1'924.93\n\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n42 Entgelte 0.00 0.00 -1'858.00 -1'895.00 -1'933.00 -1'972.00\n\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nTotal Erträge 0.00 0.00 -1'858.00 -1'895.00 -1'933.00 -1'972.00\n\nGlobalbudget 0.00 0.00 -17.45 -9.43 -24.38 -47.07*\n \n\n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \n\nDas Betreibungsamt Emmen wurde bisher im sogenannten Sportelsystem und damit unabhängig von der Gemeinde Emmen betrieben (Betrei-\nbungsbeamter arbeitet auf eigene Rechnung). Der Gemeinderat hat anlässlich der Wiederwahl des Betreibungsbeamten auf die neue Legislaturpe-\nriode 2020-2024 hin entschieden, einen Systemwechsel zu vollziehen und das Betreibungsamt Emmen als neuen Bereich innerhalb der Gemeinde-\nverwaltung zu führen. Durch den Systemwechsel werden zusätzliche Erträge und Synergien erwartet. Der Systemwechsel wird per 1. Januar 2021 \numgesetzt und die bisherigen Mitarbeitenden des Betreibungsamtes über die Gemeinde Emmen angestellt. \n \n  \n\n56 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 305 Betreibungsamt \n\n Leistungsgruppen \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nBetreibungsamt 305.01 1 0.00 0.00 -17.45 -9.43 -24.38 -47.07\n\nAufwand 0.00 0.00 1'840.55 1'885.57 1'908.62 1'924.93\n\nErtrag 0.00 0.00 -1'858.00 -1'895.00 -1'933.00 -1'972.00\n\n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nAusgaben 0.00 0.00 140.00 0.00 0.00 0.00\n\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 140.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 57\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 401 Öffentlicher Verkehr \n\n1 Aufgabenbereich \n Allgemeines \n\nVerantwortung \nEnzo Gemperli \n\nGesetzliche Grundlagen \nKantonales Gesetz über den öffentlichen Verkehr. (inkl. Vereinbarung Tarifverbund LU/OW/NW) \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n402.6 L Die Emmer Mobilität bewegt vielfältig.\n401.6.3 M Beteiligung an der Aufwertung des Umsteigeknoten Gersag und Sprengi. 2020\n401.6.4 M Förderung und Optimierung des ÖV, Fuss- und Veloverkehrs. laufend  \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n962100 Öffentliche Verkehrsinfrastruktur 1 401.01\n962200 Regional- und Agglomerationsverkehr 1 401.02\n96900 SBB Tageskarten 3 401.03  \nLeistungsauftrag \nDie Verfügbarkeit des öffentlichen Verkehrs auf dem Gemeindegebiet in Zusammenarbeit mit dem Ver-kehrsverbund Luzern sicherstellen und fördern.  \n \nÖffentlicher Verkehr  \nZusammenarbeit mit dem für das ÖV Angebot und den Betrieb verantwortlichen Verkehrsverbund Luzern sowie den Betreibern der Buslinien auf \nGemeindegebiet.  \nBedürfnisse für einen kundenorientierten und funktionierenden ÖV Betrieb erheben und Angebots-anpassungen erarbeiten.  \nRückmeldungen von ÖV Kundinnen und Kunden entgegennehmen und bearbeiten. \n \nSBB Tageskarten  \nKostendeckende Abgabe von SBB Tageskarten an die Bevölkerung \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nKostendeckungsgrad aller E-\nBuslinien 401.01 Prozent ≥ 30 1 ≥ 40 ≥ 50 ≥ 40 ≥ 50 ≥ 50 ≥ 50\n\n \nBemerkung \n1: Wegen Corona-Pandemie wird auch 2021 noch mit Einbussen der Fahrgäste gerechnet. \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nMitarbeitende 401 Anzahl 1 1 1 1 1 1 1\nStellen 401 Prozente 20 20 20 20 20 20 20\n\nFahrleistung aller E-Buslinien 401.02 km 1 1'360'830 1'360'000 1'360'000 1'360'000 1'360'000 1'360'000\n\nFahrgäste aller E-Buslinien 401.02 Anzahl 1 5'234'150 5'250'000 4'200'000 5'250'000 5'250'000 5'250'000\nFahrleistungskosten \nVerkehrsverbund (Beitrag \npro Einwohner)\n\n401.02 CHF 110.00 111.55 114.00 116 116.00 118.00 120.00\n\nE-Bus Haltestellen 401.03 Anzahl 50 2 50 50 50 48 50 50  \nBemerkung \n1: Wegen Corona-Pandemie wird auch 2021 noch mit Einbussen der Fahrgäste gerechnet.  \n2: Auf Fahrplanwechsel 2020 sollen 2 Haltestellen aufgehoben werden. Längerfristig sollen Kolben sowie Militärflugplatz ans Busnetz angeschlossen \nwerden. \n\n58 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 401 Öffentlicher Verkehr \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nInvestitionen in öffentlicher Verkehr, \nKantonsbeitrag 5620.001 1'206.66 1'315.84 1'380.00 1'297.00 1'385.00 1'385.00\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n30 Personalaufwand 10.83 12.79 13.44 13.57 13.71 13.84\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 135.40 147.78 138.82 138.88 139.53 140.25\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 41.38 41.38 41.38 41.38 41.38 41.38\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 3'712.49 3'823.50 3'800.84 3'846.84 3'890.08 3'936.24\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 157.99 175.12 202.07 223.23 242.71 262.19\nTotal Aufwände 4'058.08 4'200.57 4'196.55 4'263.90 4'327.40 4'393.90\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -163.08 -148.00 -148.00 -148.00 -148.00 -148.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -143.83 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -306.91 -148.00 -148.00 -148.00 -148.00 -148.00\nGlobalbudget 3'751.17 4'052.57 4'048.55 4'115.90 4'179.40 4'245.90*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nExterne Dienstleistung durch interne Dienstleistung teilweise ersetzt (dafür bei 39 Interne Verrechnungen dementsprechend höher). \n \n36 Transferaufwand \nÖV Beitrag (gemäss Budget VVL 2021 VVL & Behindertenfahrdienst) \n \n42 Entgelte \nSBB Tagekarten wie im Budget 2020 \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 59\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 401 Öffentlicher Verkehr \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nÖffentliche \nVerkehrsinfrastruktur 401.01 1 30.72 41.72 40.25 40.25 41.16 41.24\nAufwand 38.72 49.72 48.25 48.25 49.16 49.24\nErtrag -8.00 -8.00 -8.00 -8.00 -8.00 -8.00\n\nRegional- und \nAgglomerationsverkehr 401.02 1 3'743.48 4'019.29 4'016.05 4'083.34 4'145.28 4'211.05\nAufwand 3'887.31 4'019.29 4'016.05 4'083.34 4'145.28 4'211.05\nErtrag -143.83 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSBB Tageskarten 401.03 3 -23.03 -8.44 -7.75 -7.69 -7.04 -6.38\nAufwand 132.05 131.56 132.25 132.31 132.96 133.62\nErtrag -155.08 -140.00 -140.00 -140.00 -140.00 -140.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nAusgaben 1'206.66 1'315.84 1'380.00 1'297.00 1'385.00 1'385.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 1'206.66 1'315.84 1'380.00 1'297.00 1'385.00 1'385.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n60 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n1 Aufgabenbereich \n\n Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nEnzo Gemperli \n\nGesetzliche Grundlagen \n\nRaumplanungsgesetz \nPlanungs- und Baugesetz Kanton Luzern (PBG) \nPlanungs- und Bauverordnung Kanton Luzern (PBV) \nBau- und Zonenreglement Gemeinde Emmen \nDiverse Verordnungen, Reglemente, Leitbilder, Richtlinien und Konzepte \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\n402.1 L Quartierentwicklung ist aktiv begleitet\n\n402.1.1 M\nMit der Revision der Ortsplanung wird der Gesamtentwicklung und der Unterschiedlichkeit \n\nder Quartiere gleichermassen Beachtung geschenkt.\n2021\n\n402.1.2 M Eine qualitative Freiraumgestaltung ist Bestandteil jeder baulichen Veränderung. laufend\n\n402.1.3 M Veränderungsprozesse in Quartier werden partizipativ gestaltet. 2021\n\n402.1.4 M Quartierstrassen werden verkehrsberuhigt. laufend\n\n402.1.5 M\nKooperative Erschliessungs- und Bebauungsstudie Quartierentwicklung Meierhöfli \n\nbegleiten. (Entscheid Gemeinderat 2018: Wird nicht durchgeführt, entfällt gänzlich)\n\n402.1.6 M Zentrumsentwicklung Sonne weiterführen. 2021\n\n402.2 L Planungs- und Baukultur ist etabliert\n\n402.2.1 M\nBeratungskompetenz, Planungssicherheit und der Ressourceneinsatz in den Bereichen \n\nPlanung, Hochbau- und Tiefbau sowie Baubewilligungen sind aufeinander abgestimmt.\n2021\n\n402.2.2 M\nIn Überbauungen und Arealentwicklungen fliessen sozialräumliche und \n\nsicherheitspolitische Themen mit ein.\n2021\n\n402.2.3 M Der Gemeinderat vergibt einen Bauherrenpreis. 2021\n\n402.3 L Die vielfältige Stadtlandschaft ist vernetzt\n\n402.3.1 M\nEmmen positioniert sich in der Raum- und Siedlungsentwicklung als vielfältige, vernetzte \n\nStadtlandschaft aus sowohl baulich wie landschaftlich geprägten Orten.\n2021\n\n402.3.2 M\nDie Revision der Nutzungsplanung schafft die Grundlage für eine höhere Lebensqualität \n\nund nachhaltige Investitionen.\n2021\n\n402.3.3 M\nEmmen bietet der Bevölkerung und Gästen eine zeitgemässe Infrastruktur im öffentlichen \n\nRaum an.\n2021\n\n402.3.4 M Prägende Landschaftsräume werden geschont und wo möglich aufgewertet. laufend\n\n402.4 W Das Wachstum schafft ausgewiesenen Mehrwert\n\n402.4.1 M\nDie GIS-Stelle führt das Monitoring der relevanten sozialräumlichen und baulichen \n\nEntwicklungen ein.\nlaufend\n\n402.4.2 M\nAnsiedlungen, Arealentwicklungen und Sondernutzungen werden einer Machbarkeits- und \n\nWirtschaftlichkeitsprüfung unterzogen.\nlaufend\n\n402.4.3 M Die Schulraumplanung ist aktualisiert (ab 1.1.2020 in der Verantwortung DSK)\n\n402.4.4 M\n\nBereitstellung und Finanzierung des notwendigen Schulraums bei den Schulanlagen Erlen \n\nund Emmen-Dorf in Zusammenarbeit mit der Direktion Schule und Kultur sowie der \n\nDirektion Bau und Umwelt (massgebend ist die Masterplanung Schulinfrastruktur durch \n\nLandis AG per 26.03.2020)\n\n2021\n\n402.5 L Emmen ist Energiestadt\n\n402.5.1 M Die Gemeinde setzt den Massnahmenplan "Energiestadt 2017-21" um. (rezertifiziert 2020) 2021\n\n402.6 L Die Emmer Mobilität bewegt vielfältig\n\n402.6.5 M Begleiten des Projektes Verkehrsmonitoring Kanton Luzern laufend\n\n402.9 L Natur und Landschaft schützen\n\n402.9.1 M Das Vernetzungsprojekt wird fortgeführt. (Laufdauer 2017-24) 2021\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 61\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n2 Leistungsauftrag \n\n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n702270 Hochbau 2 402.01\n\n779000 GIS (Geo Informations System) 2 402.02\n\n976100 Umweltschutz 2 402.03\n\n976900 Übrige Bekämpfung von Umweltverschmutzung 1 402.04\n\n979000 Raum- und Siedlungsplanung 2 402.05\n\n979100 Baubewilligungen 1 402.06\n\n981100 Landwirtschaft 1 402.07\n\n981300 Strukturverbesserungen Vieh 1 402.08\n\n997100 Rückverteilungen aus CO2-Abgabe 1 402.09\n \n\nLeistungsauftrag \n\nAlle raumplanerisch relevanten Aufgaben, grosse Sanierungen gemeindeeigener Hochbauten sowie \nalle Neubauten, das Baubewilligungswesen, die Interessen des Umweltschutzes und der Landwirtschaft \nwerden zweckmässig und mit zeitgemässen Mitteln sichergestellt. \n \nRaum und Siedlungsplanung \nOrtsplanung sicherstellen \nGrundeigentümer, Bauherren, Investoren und Behörden beraten \nRaumrelevante Entwicklungen überwachen \n \nGIS (Geoinformationssystem) \nGIS Daten verwalten und aufbereiten \n \nHochbau \nGemeindeeigene Liegenschaften planen, bauen, sanieren \n \nBaubewilligung \nBaugesuche prüfen, beurteilen und Entscheid vorbereiten \n \nUmweltschutz \nInteressen des Umweltschutzes wahrnehmen \nAktivitätenprogramm Energiestadt (2016-2019) umsetzen \n \nLandwirtschaft \nInteressen der Landwirtschaft wahrnehmen \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nAbschluss Bebauungspläne 402.05 Anzahl 2 0 1 1 1 2 1\n\nVerrechenbare Planerdienst-\n\nleistungen\n402.05 CHF 50'000 1'144 35'000 0 0 0 0\n\nErfüllungsgrad Revision \n\nOrtsplanung Phase 1\n402.05 Prozent 100 100 0 0 0 0 0\n\nErfüllungsgrad Revision \n\nOrtsplanung Phase 2\n402.05 Prozent 100 0 25 40 25 10 0\n\nPublikationen zu den \n\nThemen Umwelt- und \n\nNaturschutz sowie zur \n\nnachhaltigen lokalen \n\nEntwicklung\n\n402.03 Anzahl 6 7 6 6 6 6 6\n\n \n\n62 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nPlanung und Hochbau\n\nMitarbeitende 402.01/05 Anzahl 1 5 5 7 7 7 7\n\nStellen 402.01/05 Prozente 400 440 610 610 610 610\n\nBaubewilligung\n\nMitarbeitende 402.06 Anzahl 6 7 7 7 7 7\n\nStellen 402.06 Prozent 520 620 620 620 620 620\n\nUmweltschutz/Landwirtschaft\n\nMitarbeitende 402.03/07 Anzahl 2 2 2 3 3 3 3\n\nStellen 402.03/07 Prozente 95 95 195 195 195 195\n \n\nBemerkung \n\n1: Zwei neue Mitarbeitende (Werkstudent Raumplanung und Verkehrsplaner) gemäss ER-Entscheid vom 30.6.2020 \n2: ein neu budgetierter Mitarbeiter/in Fachstelle Umweltschutz \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nVergabe Bauherrenpreis 402 2016 - 2021 0.00 0.00 5.00 0.00 0.00 5.00\n\nRezertifizierung Label Energiestadt 402 2017 - 2021 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10.00\n\nGebietsmanager 402.05 2021 - 2024 1 0.00 0.00 44.00 44.00 44.00 44.00\n \n\nBeträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n\n1: Der Gebietsmanager Luzern Nord (Seetalplatz) war bis 2020 im Investitionsbudget (Siehe B+A 33/17 Sowie Wirkungsbericht 04/18).  \nDas Steuergremium LuzernNord strebt die Weiterführung des Gebietsmanagements an und beschloss am 26.06.2020 folgende Gebietserweiterung \nseitens Gemeinde Emmen (unter Vorbehalt der Budgetgenehmigung der Beitragszahlenden): Integration Gebiet Emmenbaum, Bahnhof und Brun-\nCity in Perimeter Smart City LuzernNord sowie Ausweitung Bearbeitungsperimeter auf die Seetalstrasse (Seetalplatz-Waldibrücke) mit folgenden \nAufgaben: - Unterstützung Arbeitszonenmanagement,- Begleitung Korridorstudie,- Koordination Mobilitätsmanagement. \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nUmsteigeknoten Gersag (Bus & Bahn) \n\n(Realisierung)\n5010.011 2022 - 2024 0.00 0.00 0.00 250.00 750.00 500.00\n\nUmsteigeknoten Gersag (Bus & Bahn) \n\n(Planung)\n5290.002 2019 - 2021 19.31 70.00 60.00 0.00 0.00 0.00\n\nLuzern Nord Seetalplatz / Planung SK 5290.003 37.70 37.70 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nPlanung K13 Gerliswilstrasse (Zentral \n\nbis Sprengi)\n5290.006 2020 - 2021 0.00 0.00 50.00 0.00 0.00 0.00\n\nRevision Ortsplanung / \n\nNutzungsplanung, SK\n5290.008 2019 - 2021 184.18 300.00 200.00 200.00 96.80 0.00\n\nPlanung K16 Seetalstrasse \n\n(Seetalplatz bis Waldibrücke): \n\nTestplanung Meierhöfli, \n\nZweckmässigkeitsbeurteilung (ZMB) \n\nUmfahrung Emmen, Betriebs- und \n\nGestaltungskonzept (BGK)\n\n5290.011 2020 - 2021 0.00 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00\n\nÜberarbeitung Gefahrenkarte 5290.012 2019 88.38 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nPlatzgestaltung neuer Seetalplatz 5290.014 2021 - 2022 0.00 0.00 50.00 300.00 0.00 0.00\n\nÜberarbeitung Gefahrenkarte; \n\nRückerstattung\n6310.005 2019 -58.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nUmsteigeknoten Gersag (Bus & Bahn) \n\n(Rückerstattung Bund & Kanton)\n6310.007 2019 - 2024 -24.90 0.00 0.00 -250.00 -500.00 -250.00\n\nPlatzgestaltung Sonnenplatz 5290.013 2021 - 2022 0.00 0.00 30.00 250.00 0.00 0.00\n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 63\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\n30 Personalaufwand 1'088.57 1'388.84 1'663.41 1'669.25 1'678.74 1'700.90\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 181.09 340.60 389.31 349.11 346.82 346.44\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 296.21 347.75 370.16 409.99 455.71 415.95\n\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 30.28 386.00 328.00 328.00 328.00 328.00\n\n36 Transferaufwand 393.76 416.76 418.13 419.00 419.75 421.00\n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 497.64 582.97 794.47 799.87 818.73 802.49\n\nTotal Aufwände 2'487.56 3'462.92 3'963.49 3'975.22 4'047.75 4'014.77\n\n40 Fiskalertrag -0.01 -180.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n42 Entgelte -602.64 -1'098.00 -1'219.00 -1'154.00 -1'124.00 -1'124.00\n\n43 Verschiedene Erträge -38.19 -209.25 -76.00 -56.00 -51.00 -76.00\n\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -119.49 0.00 -122.00 -122.00 -122.00 -122.00\n\n46 Transferertrag -353.14 -322.66 -340.96 -341.40 -341.65 -341.90\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -302.04 -288.40 -386.74 -384.23 -385.26 -386.66\n\nTotal Erträge -1'415.50 -2'098.31 -2'144.70 -2'057.63 -2'023.91 -2'050.56\n\nGlobalbudget 1'072.06 1'364.61 1'818.78 1'917.59 2'023.85 1'964.21*\n \n\n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \n\n30 Personalaufwand \nStellenaufstockung: Ein Mitarbeitender Umweltschutz sowie zwei weitere Mitarbeitende bei Raum- und Siedlungsplanung (bereits im Jahr 2020 per \nNachtragskredit bewilligt). \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nGegenüber Budget 2020 keine grossen Veränderungen. \n \n42 Entgelte \nAnstieg der Baugesuche \n \n43 Verschiedene Erträge \nIm Jahr 2020 wurden für das Schulhaus Erlen aktivierte Eigenleistungen budgetiert. Diese wurden im Jahr 2020 für externe Bauherrenleistung \naufgebraucht. Deshalb kann im Jahr 2021 keine Eigenleistungen hierfür aktiviert werden. \n \n \n \n\n64 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n Leistungsgruppen \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nHochbau 402.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 165.41 272.45 255.28 248.62 255.29 256.45\n\nErtrag -165.41 -272.45 -255.28 -248.62 -255.29 -256.45\n\nGIS (Geo Informations \n\nSystem) 402.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 72.42 82.70 101.47 105.61 99.97 100.21\n\nErtrag -72.42 -82.70 -101.47 -105.61 -99.97 -100.21\n\nUmweltschutz 402.03 2 67.10 126.78 248.37 249.31 252.28 253.89\n\nAufwand 124.61 186.78 415.37 416.31 419.28 420.89\n\nErtrag -57.51 -60.00 -167.00 -167.00 -167.00 -167.00\n\nÜbrige Bekämpfung von \n\nUmweltverschmutzung 402.04 1 -14.67 -21.16 -21.23 -21.30 -21.30 -21.30\n\nAufwand 257.70 263.99 264.73 265.10 265.35 265.60\n\nErtrag -272.37 -285.16 -285.96 -286.40 -286.65 -286.90\n\nRaum- und \n\nSiedlungsplanung 402.05 2 818.11 837.68 1'231.77 1'305.51 1'364.48 1'289.04\n\nAufwand 878.85 986.68 1'360.77 1'414.51 1'468.48 1'418.04\n\nErtrag -60.73 -149.00 -129.00 -109.00 -104.00 -129.00\n\nBaubewilligungen 402.06 1 219.98 377.72 333.05 356.60 400.21 413.24\n\nAufwand 940.96 1'411.72 1'484.05 1'442.60 1'456.21 1'469.24\n\nErtrag -720.98 -1'034.00 -1'151.00 -1'086.00 -1'056.00 -1'056.00\n\nLandwirtschaft 402.07 1 16.68 17.23 19.82 19.96 20.17 20.34\n\nAufwand 16.68 17.23 19.82 19.96 20.17 20.34\n\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nStrukturverbesserungen \n\nVieh 402.08 1 30.93 61.36 62.00 62.50 63.00 64.00\n\nAufwand 30.93 61.36 62.00 62.50 63.00 64.00\n\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRückverteilungen aus CO2-\n\nAbgabe 402.09 1 -66.07 -35.00 -55.00 -55.00 -55.00 -55.00\n\nAufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nErtrag -66.07 -35.00 -55.00 -55.00 -55.00 -55.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nAusgaben 329.56 507.70 490.00 1'000.00 846.80 500.00\n\nEinnahmen -83.50 0.00 0.00 -250.00 -500.00 -250.00\n\nNettoinvestitionen 246.06 507.70 490.00 750.00 346.80 250.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 65\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n\n1 Aufgabenbereich \n Allgemeines \n\nVerantwortung \nBernhard Kuhn  \n\nGesetzliche Grundlagen \nUmweltschutzgesetz USG \nUmweltschutzverordnung USV \nEinführungsgesetz zum Bundesgesetz über den Umweltschutz EGUSG \nAbfallreglement REAL \nEinführungsgesetz zum Gesetz über den Schutz der Gewässer \nVollzugsverordnung zum Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über den Schutz der Gewässer \nSiedlungsentwässerungsreglement der Gemeinde Emmen \nWasserbaugesetz des Kantons Luzern \nWasserbauverordnung des Kantons Luzern \nWassernutzungs- und Wasserversorgungsgesetz sowie zugehörige Verordnung des Kantons Luzern \nWasserabgabereglement der Gemeinde Emmen \nLebensmittelgesetz \nHygieneverordnung \nVerordnung über Fremd- und Inhaltsstoffe in Lebensmittel \nVerordnung über die Trinkwasserversorgung in Notlagen \nNormen und Richtlinien von Fachverbänden (SVGW, VSA, VSS, sia, BfU, EN, Städteverband etc.) \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n402.1 L Quartierentwicklung ist aktiv begleitet.\n402.1.2 M Eine qualitative Freiraumgestaltung ist Bestandteil jeder baulichen Veränderung. laufend\n402.2 L Planungs- und Baukultur ist etabliert.\n\n402.2.1 M Beratungskompetenz, Planungssicherheit und der Ressourceneinsatz in den Bereichen \nPlanung, Hochbau und Tiefbau sowie Baubewilligungen sind aufeinander abgestimmt. laufend\n\n403.7 L Wasserversorgung für die kommenden Jahrzehnte ist gesichert.\n\n403.7.1 M Das neue Grundwasserpumpwerk Kirchfeld wird realisiert. (Terminplan wurde im Aug. \n2018 aktualisiert.) 2022\n\n403.7.2 M Die Zusammenarbeit mit Nachbargemeinden und -regionen wird intensiviert (z. B. \naquaregio Wasser Sursee Mittelland, Neuenkirch). 2019\n\n \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n971000 Wasserversorgung 1 403.01\n972000 Abwasserbeseitigung 1 403.02\n973000 Abfallbewirtschaftung 1 403.03  \nLeistungsauftrag \nKostendeckende Finanzierung der eigenen Aufgaben durch das Erheben von verursachergerechten Gebühren. \n \nAbfallbewirtschaftung \nZusammenarbeit mit dem Gemeindeverband REAL im Speziellen das Planen, Organisieren und Optimieren von Sammlungen. \nPlanen, Bauen und Unterhalten der dezentralen Sammelstellen (Glas, Alu/Weissblech etc.). \nInformieren der Bevölkerung (Kampagnen, allgemeines Informationsmaterial soweit nicht über REAL). \nStellung nehmen zu Entsorgungskonzepten bei Neubauten, Sanierungen und Bebauungsplänen. \n \nAbwasserbeseitigung \nPlanen, Bauen und Betreiben sowie Unterhalten der öffentlichen Abwasseranlagen auf dem Gemeindegebiet Emmen. \nVerantwortlich für Unterhalt am Gewässer, Kontrollgänge (Wuhraufsicht). \nBewilligung, Bau- und Betriebskontrolle sowie Abnahme der Grundstückentwässerung. \n \n \n  \n\n66 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n\nWasserversorgung \nDirektes Beliefern der Bevölkerung, des Gewerbes und der Industrie mit Trink-, Brauch- und Löschwasser in ausreichender Menge und guter Qualität, \nwo dies im Gemeindegebiet Emmen sowie Rathausen (Gemeinde Ebikon) die technischen und topographischen Verhältnisse zulassen. \nLiefern von Trink-, Brauch- und Löschwasser an Nachbargemeinden und –regionen. \nPlanen, Bauen und Betreiben der Anlagen der Wasserversorgung auf dem Gemeindegebiet Emmen und in Rathausen (Gemeinde Ebikon). \nSichern der Trinkwasserversorgung in Notlagen. \nBewilligen und Kontrollieren der privaten Installationen. \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nKostendeckungsgrad durch \nGebühren \nAbfallbewirtschaftung\n\n403.03 Prozent 100 1 76 75 90 100 100 100\n\nReklamationen bzgl. \nOrdnung bei Sammelstellen 403.03 Anzahl ≤3 3 ≤3 ≤3 ≤3 ≤3 ≤3\n\nKostendeckungsgrad durch \nGebühren \nAbwasserbeseitigung\n\n403.02 Prozent 100 100 100 100 100 100 100\n\nSanierte und erneuerte \nAbwasserleitungen 403.02 Kilometer 1.20 0.60 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20\n\nKostendeckungsgrad durch \nGebühren \nWasserversorgung\n\n403.01 Prozent 100 100 100 100 100 100 100\n\nWasserproben mit \nAbweichungen ausserhalb \nder Toleranz\n\n403.01 Anzahl 0 0 0 0 0 0 0\n\nSanierte und erneuerte \nWasserleitungen 403.01 Kilometer 1.50 1.80 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50\n\n \nBemerkung \n1: Mit dem Budget 2021 wird ein erster Sanierungsschritt umgesetzt. Der zweite Sanierungsschritt soll im 2022 abschliessend vollzogen werden. \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nMitarbeitende 403 Anzahl 18 19 19 20 20 20\nStellenprozente 403 Prozent 1'620 1'710 1'710 1'810 1'810 1'810\nRecyclingquote REAL 403.03 Prozent 1 54 - - - - -\nKehricht REAL 403.03 Tonnen 1 45'839 - - - - -\nGrüngut REAL 403.03 Tonnen 1 21'091 - - - - -\nGesamtabfallmenge REAL 403.03 Tonnen 1 100'219 - - - - -\nLeitungsnetz Abwasser 403.02 Kilometer 171 171 171 171 172 172\nKontrollschächte 403.02 Anzahl 4'200 4'200 4'200 4'200 4'200 4'200\nHauptleitungsnetz Wasser 403.01 Kilometer 129 130 130 130 131 131\nWasserproben pro Jahr 403.01 Anzahl 636 520 520 520 520 520\nWasserförderung pro Jahr 403.01 Kubikmeter 3'570'000 3'900'000 3'900'000 4'300'000 4'700'000 4'700'000\nAbonnenten 403.01 Anzahl 3'208 3'250 3'250 3'250 3'300 3'300  \nBemerkung \n1: Zahlen von REAL als Summe über das gesamte Verbandsgebiet. \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 67\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nM01: Überarbeitung \nSiedlungsentwässerungsreglement 403.01 2016 - 2021 55.00 80.00 30.00 0.00 0.00 0.00\n\nM02: Überarbeitung \nWasserabgabereglement 403.01 2016 - 2021 55.00 80.00 30.00 0.00 0.00 0.00\n\nM03: Wasserzähler auswechseln und \nnachher digital Auslesen 403.01 2017 - 2026 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00\n\nM04: Abfallgrundgebühr anpassen 403.03 2021 1 0.00 0.00 0.00 -100.00 -100.00 -100.00\nM05: Überprüfung und Aktualisierung \ngenereller Entwässerungsplan (GEP) 403.02 2019 - 2022 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nM06: Die Zusammenarbeit mit \nNachbargemeinden/-regionen ausbauen. 403 2017 - 2022 -35.00 -100.00 -100.00 -400.00 -500.00 -600.00\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n1: Mit dem Budget 2021 wird ein erster Sanierungsschritt umgesetzt. Der zweite Sanierungsschritt soll im 2022 abschliessend vollzogen werden. \n2: Die Kosten für die Überprüfung und Aktualisierung des generellen Entwässerungsplanes werden der Investitionsrechnung (5030.101, 5030.102) \nbelastet. \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nSanierung und Erneuerung der \ngemeindeeigenen Abwasseranlagen \n2017 - 2020\n\n5030.101 2017 - 2020 1'289.80 1'590.20 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSanierung und Erneuerung der \ngemeindeeigenen Abwasseranlagen \nab 2021\n\n5030.102 2021 - 2024 1 0.00 0.00 1'500.00 1'500.00 1'500.00 1'500.00\n\nSanierung und Erneuerung der \ngemeindeeigenen Wasserleitungen \n2017 - 2020\n\n5030.500 2017 - 2020 1'752.87 1'038.60 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSanierung und Erneuerung der \ngemeindeeigenen Wasserleitungen ab \n2021\n\n5030.501 2020 - 2024 1 0.00 461.40 2'000.00 2'000.00 1'500.00 1'500.00\n\nNeubau Grundwasserpumpwerk \nKirchfeld 5030.554 2019 - 2022 79.06 1'000.00 1'500.00 2'420.00 0.00 0.00\n\nBeiträge der Gebäudeversicherung \nLuzern 6350.500 -306.59 -70.00 -70.00 -70.00 -70.00 -70.00\n\nAnschlussgebühren Kanalisation 6390.100 -2'075.59 -800.00 -800.00 -800.00 -800.00 -800.00\nAnschlussgebühren \nWasserversorgung 6390.500 -758.73 -600.00 -600.00 -600.00 -600.00 -600.00\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n1: Die neuen «Rahmenkredite» werden nach Vorgabe HRM2 dem Einwohnerrat separat vorgelegt. \n \n\n68 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n30 Personalaufwand 1'694.52 1'860.29 1'862.33 1'861.39 1'874.60 1'891.53\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 3'243.17 3'404.47 3'515.23 3'234.23 3'247.73 3'258.88\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 520.10 351.21 269.25 288.99 370.70 379.68\n34 Finanzaufwand 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 1'233.93 824.55 1'033.18 1'428.52 1'491.96 1'548.80\n36 Transferaufwand 2'514.40 2'514.40 2'422.30 2'422.30 2'422.30 2'422.30\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 2'038.49 2'112.95 1'951.78 1'976.23 2'007.44 2'016.61\nTotal Aufwände 11'244.62 11'067.87 11'054.05 11'211.66 11'414.72 11'517.80\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -10'583.75 -10'492.00 -10'640.50 -10'840.50 -11'040.50 -11'140.50\n43 Verschiedene Erträge -78.00 -75.00 -135.00 -135.00 -135.00 -135.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -425.02 -343.62 -127.05 -85.66 -88.72 -91.30\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -157.85 -157.25 -151.50 -150.50 -150.50 -151.00\nTotal Erträge -11'244.62 -11'067.87 -11'054.05 -11'211.66 -11'414.72 -11'517.80\nGlobalbudget 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDer Ersatz von jeweils einem Fahrzeug bei der Wasserversorgung und der Abwasserbeseitigung führt zu einmalig höheren Ausgaben. \n \n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds \nGeringere Aufwände resp. höhere Entgelte führen zu höheren Einlagen. \n \n42 Entgelte \nLeicht höhere Einnahmen bei den Abwassergebühren basierend auf dem Ist-Wert 2019. \n \n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds \nDer erste Sanierungsschritt (weniger interne Umlagen) des Abfallfonds reduziert die Entnahme. \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nWasserversorgung 403.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 4'645.27 4'642.00 4'670.00 4'870.00 5'070.00 5'170.00\nErtrag -4'645.27 -4'642.00 -4'670.00 -4'870.00 -5'070.00 -5'170.00\n\nAbwasserbeseitigung 403.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 5'269.13 5'120.75 5'275.00 5'275.00 5'275.00 5'275.00\nErtrag -5'269.13 -5'120.75 -5'275.00 -5'275.00 -5'275.00 -5'275.00\n\nAbfallbewirtschaftung 403.03 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'330.23 1'305.12 1'109.05 1'066.66 1'069.72 1'072.80\nErtrag -1'330.23 -1'305.12 -1'109.05 -1'066.66 -1'069.72 -1'072.80  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nAusgaben 3'121.74 4'090.20 5'000.00 5'920.00 3'000.00 3'000.00\nEinnahmen -3'140.91 -1'470.00 -1'470.00 -1'470.00 -1'470.00 -1'470.00\nNettoinvestitionen -19.17 2'620.20 3'530.00 4'450.00 1'530.00 1'530.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 69\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n1 Aufgabenbereich \n Allgemeines \n\nVerantwortung \nBernhard Kuhn  \n\nGesetzliche Grundlagen \nObligationenrecht OR \nZivilgesetzbuch ZGB \nUmweltschutzgesetz USG \nLärmschutzverordnung \nLuftreinhalteverordnung \nStrassengesetz des Kantons Luzern \nPlanungs- und Baugesetz des Kantons Luzern \nGesetz über die öffentliche Beschaffung (öBG) des Kantons Luzern \nVerordnung über die öffentliche Beschaffung (öBV) des Kantons Luzern \nPerimeterverordnung (PV) des Kantons Luzern \nEnteignungsgesetz (EntG) des Kantons Luzern \nStrassenreglement der Gemeinde Emmen \nNormen und Richtlinien von Fachverbänden (Städteverband, VSS, sia, BfU, EN etc.) \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n402.1 L Quartierentwicklung ist aktiv begleitet.\n402.1.2 M Eine qualitative Freiraumgestaltung ist Bestandteil jeder baulichen Veränderung. laufend\n402.1.4 M Quartierstrassen werden verkehrsberuhigt. laufend\n402.2 L Planungs- und Baukultur ist etabliert.\n\n402.2.1 M Beratungskompetenz, Planungssicherheit und der Ressourceneinsatz in den Bereichen \nPlanung, Hochbau und Tiefbau sowie Baubewilligungen sind aufeinander abgestimmt. laufend\n\n402.3 L Die vielfältige Stadtlandschaft ist vernetzt.\n\n402.3.3 M Emmen bietet der Bevölkerung und Gästen eine zeitgemässe Infrastruktur im öffentlichen \nRaum an. laufend\n\n402.6 L Die Emmer Mobilität bewegt vielfältig.\n404.6.1 M Begleiten und Umsetzen des optimierten Projektes K13e. 2021\n404.6.2 M Begleiten des Projektes K16. 2021\n401.6.3 M Beteiligen an der Aufwertung des ÖV-Umsteigeknoten Gersag und Sprengi. 2021\n401.6.4 M Förderung und Optimierung des ÖV, Fuss- und Veloverkehrs. laufend  \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n934200 Öffentliche Anlagen / übrige Freizeitgestaltung 2 404.01\n934220 Emmenpark 3 404.02\n961500 Tiefbau / baulicher Unterhalt Strassen 1 404.03\n961600 Güterstrassen 1 404.04\n961800 Privatstrassen 1 404.05\n961900 Werkhof / Werkdienst Betrieb 2 404.06\n961901 Strassenbeleuchtungen 1 404.07\n961902 Strassenreinigung 2 404.08\n961903 Winterdienst 2 404.09\n961904 Grünpflege an Strassen 2 404.10  \n  \n\n70 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\nLeistungsauftrag \nSicherstellen der Verfügbarkeit und der Betriebssicherheit von Strassen, Wegen, Plätzen und öffentlichen Anlagen sowie deren Mobiliar und Einrich-\ntungen durch Kontrolle und Reparaturen. \n \nÖffentliche Anlagen / Übrige Freizeitgestaltung \nUnterhalten und Pflegen gemeindeeigener Anlagen und deren Ausstattung (Parkanlagen, Ruhebänke, Spielplätze, Spielgeräte, Vita-Parcours, Rasen-\nflächen, Naturwiesen und Blumenrabatten). \nErstellen und Unterhalten von Fuss- und Wanderwegen. \nSanieren und Erneuern bestehender Spielplätze und des Vita-Parcours. \n \nEmmenpark \nUnterhalten und Pflegen der Anlage und deren Ausstattung. \n \nTiefbau / baulicher Unterhalt Strassen \nNeubau, Erneuerung und baulicher Unterhalt von Strassen, Wegen, Plätzen und Kunstbauten. \nSicherstellen des Strassenlärmschutzes. \nAufbau des Erhaltungsmanagements und periodische Erarbeitung der notwendigen Grundlagen. \nPrüfen und Anordnen von Signalisationen und Markierungen. \nBeraten und Begleiten von Bauwilligen bei Fragen zum öffentlichen Tiefbau bzw. den Schnittstellen. \nBereitstellen des Tiefbau Know-hows intern und zuhanden von Strassenunterhaltsgenossenschaften. \nInteressenvertretung der Gemeinde in Tiefbauprojekten von Bund, Kanton und Privaten. \nKoordination der Bautätigkeit von Strassenbau, Werken und Privaten. \n \nGüterstrassen \nOberaufsicht und Finanzierung gemäss Strassenreglement der Gemeinde Emmen. \nErbringen von Dienstleistungen gegen Verrechnung. \n \nPrivatstrassen \nOberaufsicht und Finanzierung gemäss Strassenreglement der Gemeinde Emmen. \nPflege von einzelnen Elementen und Erbringen von Dienstleistungen gegen Verrechnung. \n \nWerkhof / Werkdienst Betrieb \nUnterstützung anderer Dienststellen und Dritter bei diversen Tätigkeiten. \nUnterhalten und Beschaffen von Fahrzeugen, Maschinen und Werkzeugen für den eigenen Bedarf. \n \nStrassenbeleuchtungen \nUnterhalten und Betreiben der öffentlichen Beleuchtung an Strassen, Wegen und Plätzen. \n \nStrassenreinigung \nReinigung von Strassen, Wegen und Plätzen sowie deren Mobiliar und Einrichtungen. \nBereitstellen und Unterhalten der Abfallinfrastruktur im öffentlichen Raum. \n \nWinterdienst \nWinterdienst an Strassen, Wegen und Plätzen. \n \nGrünpflege an Strassen \nPflege von Bäumen und Grünbereichen im Strassenraum und auf Plätzen. \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nHaftungsfälle als \nWerkeigentümer 404 Anzahl 0 0 0 0 0 0 0\n\nAnpflanzung der \nBlumenrabatten pro Jahr 404.10 Anzahl 1 1 1 1 1 1 1\n\nAbrechnung von \nTiefbauprojekten mit einer \nnegativen \nKostenabweichung > 5 %\n\n404.03 Anzahl 0 0 0 0 0 0 0\n\nLangfristig günstiger \nWerterhalt: Indikator der \nZustandsindex (I1) der \nGemeindestrassen\n\n404.03 n/a 1 n/a n/a n/a n/a n/a n/a\n\n \nBemerkung \n1: Der Strassenzustand soll 2020 und 2021 erhoben werden. Das Projekt wurde aus Spargründen immer wieder verschoben und über einen längeren \nZeitraum verteilt. \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 71\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nMitarbeitende 404 Anzahl 17 18 18 18 18 18\nStellenprozent 404 Prozent 1'700 1'800 1'800 1'800 1'800 1'800\nGemeindestrassen 404 Kilometer 35 35 35 35 35 35\nZu unterhaltende Fläche \n(Strassen, Trottoirs und \nPlätze)\n\n404.03 Quadratmeter 1 610'000 320'000 320'000 320'000 320'000 320'000\n\nÖffentliche Spielplätze 404.01 Anzahl 28 28 28 28 28 28\nWanderwege 404.01 Kilometer 20 20 20 20 20 20\nRuhebänke 404.01 Anzahl 176 190 190 190 190 190\nLampenstellen der \nöffentlichen Beleuchtung 404.01 Anzahl 1'609 1'630 1'630 1'630 1'630 1'630\n\nWiederbeschaffungswert \nStrassen 404.03 CHF Mio. 2 n/a n/a n/a n/a n/a n/a\n\nWiederbeschaffungswert \nKunstbauten 404.01 CHF Mio. 22 22 22 22 22 22\n\nWertverlust Strassen pro \nJahr 404.03 CHF Mio. 2 n/a n/a n/a n/a n/a n/a\n\nWertverlust Kunstbauten \npro Jahr 404.01 CHF Mio. 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40\n\n \nBemerkung \n1: Die Verantwortung für die Flächen von Privat- und Güterstrassen sollen an die gemäss Gesetz zuständigen Grundeigentümer übergeben werden. \n2: Das Strasseninventar soll 2020 und 2021 aktualisiert erhoben werden. Das Projekt wurde aus Spargründen immer wieder verschoben und über \neinen längern Zeitraum verteilt. \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nM01: Erarbeiten des \nErhaltungsmanagements für Strassen und \nKunstbauten\n\n404.03 2016 - 2023 0.00 30.00 30.00 50.00 50.00 0.00\n\nM02: Sanierung von Spielplätzen über den \nSpielplatzfonds 404.01 2016 - 2025 142.00 20.00 20.00 50.00 50.00 50.00\n\nM03: Übernahme resp. Unterhalt des \nEmmenparks 404.02 2021 3.00 70.00 68.00 68.00 65.00 65.00\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n72 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nSanierung Gemeindestrassen - \nAusgelöst durch Dritte 5010.001 663.57 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00\n\nSanierung Strassenlärm: \nLärmsanierungsprojekt (LSP) 5010.002 2019 - 2022 9.28 100.00 100.00 50.00 0.00 0.00\n\nNeubau Trottoir und Aufwertung \nFeldmattstrasse Benisuisse, SK 5010.003 2019 - 2020 91.86 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nQuartiersanierung Riffig (Anteil \nStrassenbau) 5010.005 2019 - 2020 117.97 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nErschliessung Meierhof 2. Etappe 5010.006 2021 - 2023 0.00 0.00 100.00 1'000.00 1'000.00 0.00\nRotbachbrücke Rüeggisingerstrasse, \nProjektierung 5010.007 2021 0.00 0.00 100.00 0.00 0.00 0.00\n\nSanierung Nelkenstrasse 5010.008 2020 - 2021 0.00 100.00 150.00 0.00 0.00 0.00\nInstandsetzung von zwei Brücken \nbeim Emmen Center 5010.009 2020 0.00 250.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nUmbau Kreuzung Gersag 5010.012 2022 - 2024 0.00 0.00 0.00 200.00 500.00 300.00\nKandelabersanierung und grössere \nKabelschäden 5010.013 2020 - 2021 0.00 50.00 100.00 50.00 50.00 50.00\n\nGehweg Zugang Grünmatt 5010.014 2020 0.00 50.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNeubau Gehweg und Sanierung \nHasliring / Buholzstrasse (Hasliring - \nGrünmattstrasse)\n\n5010.015 2020 - 2021 0.00 200.00 200.00 0.00 0.00 0.00\n\nSanierung Bushaltestellen (BehiG) 5010.016 0.00 400.00 1'200.00 1'200.00 1'200.00 1'000.00\nHochwasserschutz Kleine Emme 5610.001 405.20 50.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nFahrzeugbeschaffung Werkdienst 5060.006 2021 0.00 0.00 80.00 0.00 0.00 0.00\nGesamterneuerung und Ausbau \nBahnhof Emmenbrücke 5010.019 2021 0.00 0.00 100.00 0.00 0.00 0.00\n\nSanierung Staufacherstrasse \n(Oberhofstrasse bis Feldbreiteweg) 5010.025 2021 0.00 0.00 150.00 0.00 50.00 0.00\n\nSanierung Strassenlärm: \nLärmsanierungsprojekt (LSP) - \nBundesbeiträge\n\n6300.001 2020 - 2021 0.00 -50.00 -50.00 -50.00 0.00 0.00\n\nErschliessung Meierhof 2. Etappe, \nPerimeterbeiträge 6350.002 0.00 0.00 -100.00 -1'000.00 -1'000.00 0.00\n\nRückerstattung Beiträge \nHochwasserschutz Kleine Emme 6610.001 0.00 -130.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 73\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n30 Personalaufwand 1'799.02 1'940.15 1'926.44 1'941.56 1'962.89 1'980.40\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 967.73 798.01 929.60 881.60 873.94 865.30\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 574.18 607.52 647.81 721.48 776.19 846.19\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds -24.82 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 72.36 72.36 90.46 105.46 105.46 105.46\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 2'651.85 2'848.62 3'070.02 3'087.13 3'104.59 3'134.17\nTotal Aufwände 6'040.31 6'266.66 6'664.32 6'737.23 6'823.07 6'931.51\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -38.62 -111.50 -101.00 -101.00 -101.00 -101.00\n43 Verschiedene Erträge -32.63 -15.00 -40.00 -40.00 -40.00 -40.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -189.43 -10.00 -10.00 -10.00 -10.00 -10.00\n46 Transferertrag -46.00 -0.26 -0.26 -0.26 -0.26 -0.26\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -2'411.63 -2'628.10 -2'598.95 -2'593.95 -2'593.95 -2'593.95\nTotal Erträge -2'718.32 -2'764.86 -2'750.21 -2'745.21 -2'745.21 -2'745.21\nGlobalbudget 3'321.99 3'501.80 3'914.11 3'992.02 4'077.86 4'186.30*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDer Ersatz des 27-jährigen Kleinbagger und eines Kleinfahrzeuges im Werkdienst, eine temporäre Aufwertung des Sonnenplatzes, ein kleines Fest \nfür die Eröffnung des Emmenparks sowie diverse Anpassung (z. B. Stromkosten öffentliche Beleuchtung) an die tatsächlichen Kosten 2019 führen \nzur Differenz. \n \n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds \nAktuell sind keine grösseren Projekte im Rahmen des Spielplatzfonds geplant, da der Fonds nur geringfügig dotiert ist. \n \n\n74 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nÖffentliche Anlagen / übrige \nFreizeitgestaltung 404.01 2 371.31 470.70 492.03 555.77 619.02 681.47\nAufwand 552.32 480.70 502.03 565.77 629.02 691.47\nErtrag -181.00 -10.00 -10.00 -10.00 -10.00 -10.00\n\nEmmenpark 404.02 3 3.00 70.00 78.00 68.00 65.00 65.01\nAufwand 3.00 70.50 78.50 68.50 65.50 65.51\nErtrag 0.00 -0.50 -0.50 -0.50 -0.50 -0.50\n\nTiefbau / baulicher \nUnterhalt Strassen 404.03 1 1'197.90 1'351.09 1'453.14 1'511.43 1'501.52 1'542.76\nAufwand 1'283.52 1'366.09 1'493.14 1'551.43 1'541.52 1'582.76\nErtrag -85.62 -15.00 -40.00 -40.00 -40.00 -40.00\n\nGüterstrassen 404.04 1 7.00 10.00 15.00 30.00 30.00 30.00\nAufwand 7.00 20.00 25.00 40.00 40.00 40.00\nErtrag 0.00 -10.00 -10.00 -10.00 -10.00 -10.00\n\nPrivatstrassen 404.05 1 0.86 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00\nAufwand 0.86 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00\nErtrag 0.00 -70.00 -70.00 -70.00 -70.00 -70.00\n\nWerkhof / Werkdienst \nBetrieb 404.06 2 639.72 632.84 818.20 764.09 768.72 802.61\nAufwand 2'701.42 2'751.94 2'997.65 2'938.54 2'943.17 2'977.06\nErtrag -2'061.69 -2'119.10 -2'179.45 -2'174.45 -2'174.45 -2'174.45\n\nStrassenbeleuchtungen 404.07 1 210.91 114.74 134.74 134.74 135.54 136.34\nAufwand 210.91 195.00 215.00 215.00 215.80 216.60\nErtrag 0.00 -80.26 -80.26 -80.26 -80.26 -80.26\n\nStrassenreinigung 404.08 2 532.46 408.00 508.00 508.00 508.06 508.12\nAufwand 922.46 818.00 818.00 818.00 818.06 818.12\nErtrag -390.00 -410.00 -310.00 -310.00 -310.00 -310.00\n\nWinterdienst 404.09 2 167.81 182.44 120.00 125.00 155.00 125.00\nAufwand 167.81 232.44 170.00 175.00 205.00 175.00\nErtrag 0.00 -50.00 -50.00 -50.00 -50.00 -50.00\n\nGrünpflege an Strassen 404.10 2 191.02 132.00 165.00 165.00 165.00 165.00\nAufwand 191.02 132.00 165.00 165.00 165.00 165.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nAusgaben 1'287.88 1'300.00 2'330.00 2'550.00 2'850.00 1'400.00\nEinnahmen 0.00 -180.00 -150.00 -1'050.00 -1'000.00 0.00\nNettoinvestitionen 1'287.88 1'120.00 2'180.00 1'500.00 1'850.00 1'400.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 75\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 501 Berufsbeistandschaft \n\n1 Aufgabenbereich \n Allgemeines \n\nVerantwortung \nRoland Limacher \n\nGesetzliche Grundlagen \nSchweizerisches Zivilgesetzbuch ZGB (SR 210) (u.a. Art. 360 – 456 sowie Art. 273 ff, Personenrecht, Familienrecht, Kindesrecht, Erbschaftsrecht) \nGesetz über die Zivilprozessverordnung (SRL 260a) \nVerordnung über die Vermögensverwaltung im Rahmen einer Beistandschaft oder Vormundschaft VBVV (SR 211.223.11) \nVerordnung über die Aufnahme von Pflegekindern PAVO (SR 211.222.338) \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\n501.1 L Die Organisation der Berufsbeistandschaft hat sich nach der Projektarbeit 2017 \nkonsolidiert (wurde abgeschlossen und erreicht). 2020\n\n501.1.1 M Die gebildeten Teams sind mit den notwendigen Fachpersonen besetzt (wurde \nabgeschlossen und erreicht). 2020\n\n501.1.2 M\nDie definierten Prozesse sind umgesetzt und bei Bedarf aktualisiert oder ergänzt (wurde \nabgeschlossen und erreicht, bleibt als Dauerauftrag bestehen und wird laufend \nangepasst).\n\n2020\n\n501.1.3 M Die notwendigen Hilfsmittel für eine effiziente und zielgerichtete Fallbearbeitung sind \nvorhanden (KLIB-FibuySync im Sommer 2020 abgechlossen und im Betrieb). 2020\n\n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n914300 Berufsbeistandschaft Emmen, Anteil Emmen 1 501.01\n914310 Berufsbeistandschaft Emmen, Rain, Rothenburg 1 501.02  \nLeistungsauftrag \nDie Berufsbeistandschaft führt die Kindesschtuzmassnahmen im Auftrage der KESB gemäss gesetzlichem Auftrag, \num eine Kindeswohlgefährdung abzuwenden und dadurch das Kindeswohl zu schützen. \nDie Berufsbeistandschaft führt die Erwachsenenschutzmassnahmen im Auftrage der KESB gemäss gesetzlichem \nAuftrag, um eine hohe Selbständigkeit in der Lebensführung und Gestaltung (Bereiche Finanzen, Wohnen, Gesundheit, \nTätigkeit/Arbeit) zu gewährleisten, die Stabilisierung von schwierigen Lebenssituationen herbeizuführen und die \ngesellschaftliche Teilhabe inkl. der beruflichen Integration zu sichern. \nSämtliche Mandate weisen von Gesetzes wegen eine Schutzbedürftigkeit und einen Schwächezustand der betroffenen \nPersonen aus. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\naktive Mandatszahl pro 100 \n%-Stelle 501.01 Anzahl 70 - 78 76 70 - 78 70 - 78 70 - 78 70 - 78 70 - 78\n\nBerichtsablage/-verfall, \nerledigt und zur Prüfung an \ndie KESB gereicht\n\n501.01 Prozent 95 98 95 95 95 95 95\n\nInventar innerhalb von 3 \nMt. bei der KESB eingereicht 501.01 Prozent 95 95 95 95 95 95 95\n\n \n\n76 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 501 Berufsbeistandschaft \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nMitarbeitende 501.01 Anzahl  24 24 27 27 27 27\nStellenprozente 501.01 Prozent  1'970 1'990 2'190 2'290 2'350 2'400\nPraktikantin/Lernende 501.01 Anzahl  2 1 2 2 2 2\nStandardisierte \nHandlungspläne im Dossier 501.01 Prozent 90 90 90 90 90 90 90\n\nGeführte Mandate 501.01 Anzahl  828 700 900 980 1'040 1'080  \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nDiartis KLIB, FibuSync 501.01 2019 1 31.10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNeue Barcodescanner 501.01 2020 1 0.00 1.20 0.00 0.00 0.00 0.00\nZeitgemässe Ausstattung der Beistände \nmit einem zweiten Monitor 501.01 2020 2 0.00 6.50 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nDigitalisierung, Aktenscanning 501.01 2021 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n1: abgeschlossen \n2: bis 31.12.2020, danach abgeschlossen \n3: Wird in der Investitionsrechnung ausgewiesen \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nKLIB-Digitalisierung 5200.004 2021 - 2022 0.00 0.00 94.90 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n  \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 77\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 501 Berufsbeistandschaft \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n30 Personalaufwand 2'181.19 2'314.10 2'453.25 2'477.78 2'502.56 2'527.58\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 339.61 357.99 426.08 372.80 372.86 372.93\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 4.21 27.93 27.93 23.73\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 4.94 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 2'337.47 2'188.31 2'331.42 2'328.72 2'349.11 2'366.17\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 108.53 124.55 117.13 118.94 118.38 117.82\nTotal Aufwände 4'971.73 4'984.94 5'332.09 5'326.17 5'370.84 5'408.22\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -467.95 -151.50 -223.00 -223.00 -223.00 -223.00\n44 Finanzertrag -6.09 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -2'445.26 -2'645.14 -2'777.66 -2'774.45 -2'798.73 -2'819.06\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -2'919.30 -2'796.64 -3'000.66 -2'997.45 -3'021.73 -3'042.06\nGlobalbudget 2'052.42 2'188.31 2'331.42 2'328.72 2'349.11 2'366.17*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nStellenaufstockung aufgrund der steigenden Fallzahlen, Aufstockung Berufsbeistandschaft 100%, Aufstockung Sachbearbeitung 80%, Aufstockung \nTeamleitung Sachbearbeitung 20%: Total 200%  \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nMehraufwand durch KLIB-Lizenzen, LUKB-Gebühren für BB-Konti, 2 grosse Printer, Büroinventar  \n \n42 Entgelte \nHöherer Ertrag durch erhöhte Mandatszahlen, Anpassung Gebühren- und Kostenreglement KESB \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nBerufsbeistandschaft \nEmmen, Anteil Emmen 501.01 1 2'052.42 2'188.31 2'331.42 2'328.72 2'349.11 2'366.17\nAufwand 2'052.42 2'188.31 2'331.42 2'328.72 2'349.11 2'366.17\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nBerufsbeistandschaft \nEmmen, Rain, Rothenburg 501.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 2'919.30 2'796.64 3'000.66 2'997.45 3'021.73 3'042.06\nErtrag -2'919.30 -2'796.64 -3'000.66 -2'997.45 -3'021.73 -3'042.06  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nAusgaben 0.00 0.00 94.90 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 94.90 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\n78 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 502 KESB Emmen \n\n1 Aufgabenbereich \n Allgemeines \n\nVerantwortung \nClaudia Zwimpfer  \n\nGesetzliche Grundlagen \nSchweizerisches Zivilgesetzbuch ZGB (SR 210) \nEinführungsgesetz zum Schweizerischen Zivilgesetzbuch EGZGB (SRL 200) \nVerordnung über den Kindes- und Erwachsenenschutz (SRL 206) \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\n502.2 L Die Abklärungen im Kindes- und Erwachsenenschutz werden durch standardisierte \nVerfahren aufgewertet\n\n502.2.1 M Die wissenschaftlichen Erkenntnisse finden Eingang in die einzelnen Verfahren \n(abgeschlossen und umgesetzt)\n\n502.2.2 M Es werden individuelle Lösungen zusammen mit den Klienten erarbeitet 2021\n\n502.2.3 M\nDie Dienstleistungen der Jugend- und Familienberatung sowie weiterer Dienststellen \nwerden als vorgelagerte Unterstützung eingesetzt, um eine behördliche Anordnung bzw. \nAnordnung einer Beistandschaft soweit möglich zu verhindern\n\n2021\n\n502.2.4 M Der Klient ist über den Stand der Abklärungen orientiert (Transparenz schaffen) 2021  \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n914320 KESB Emmen, Anteil Emmen 1 502.01\n914330 Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde (KESB Emmen) 1 502.02  \nLeistungsauftrag \nDie KESB ist für die Sicherstellung des Kindes- und Erwachsenenschutzes in den Gemeinden Emmen, Neuenkirch, \nRain und Rothenburg gemäss Gesetz zuständig. Sie bearbeitet die Gefährdungsmeldungen von betroffenen Kindern \nund Erwachsenen. \nSie nimmt die entsprechenden Triagen an die vorgelagerten Beratungsstellen, Institutionen und Organisationen vor, \ndamit Massnahmen verhindert werden können. \nSie ist verantwortlich für die Errichtung von massgeschneiderten Massnahmen in der gebotenen Verhältnismässigkeit, \num schutzbedürftigen Personen die notwendige Beratung, Erziehung und Vertretung zukommen zu lassen. \nSie übt die Aufsicht und Steuerung bei laufenden Massnahmen aus. \nSie nimmt die Behandlung der im Rahmen von Art. 360 bis 373 ZGB neuen rechtlichen Möglichkeiten für die eigene \nVorsorge (Vorsorgeauftrag und Patienten(innen)verfügung) vor. \nSie behandelt Anträge von bewegungseinschränkenden Massnahmen und ist für die fürsorgerische Unterbringung \nvon erwachsenen Personen zuständig. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nZeitgerechte Abklärungen \nvon Gefährdungsmeldungen \nim Kindes- und \nErwachsenenschutz\n\n502.02 Tage Max. 180 130 Max. 180 Max. 180 Max. 180 Max. 180 Max. 180\n\nAufgrund guter \nKommunikation und \nTransparenz maximale \nAnzahl von Beschwerden\n\n502.02 Anzahl 10 8 20 15 15 15 15\n\nMax. Verfahrensdauer \nBericht und Rechnung 502.02 Tage 90 90 90 90 90 90 90\n\n \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 79\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 502 KESB Emmen \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nMitarbeitende 502.02 Anzahl 13 13 13 14 15 16\nStellenprozente 502.02 Prozent 1'052 1'052 1'232 1'332 1'432 1'532\nLeistungsmenge \nAbklärungen und Entscheide 502.02 Anzahl \n\nVerfahren 1'838 2'200 2'200 2'300 2'400 2'500\n \n\nBemerkung \nAufgrund der Komplexität der Verfahren sowie deren Anzahl muss in Zukunft mit weiteren Stellenaufstockungen gerechnet werden. \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nDigitalisierung, Aktenscanning 502.01 2021 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNeu Räumlichkeiten 502.01 2021 2 0.00 0.00 15.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n1: Wird in der Investitionsrechnung budgetiert. \n2: Im Betrag sind nur Büroausstattungen, zusätzlich werden IT-Gerätekosten dazukommen. \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nKLIB-Digitalisierung 5200.004 2021 - 2022 0.00 0.00 45.70 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n30 Personalaufwand 1'327.35 1'499.93 1'620.57 1'636.77 1'653.14 1'669.67\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 172.45 181.89 209.11 192.51 191.22 193.93\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 1.40 12.83 12.83 11.43\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.08 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 984.73 1'086.41 1'192.14 1'200.13 1'210.06 1'221.85\n37 Durchlaufende Beiträge 20.51 15.00 10.00 10.00 10.00 10.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 62.32 62.22 62.30 63.19 62.93 62.68\nTotal Aufwände 2'567.44 2'845.45 3'095.52 3'115.43 3'140.18 3'169.55\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -85.57 -115.00 -115.00 -115.00 -115.00 -115.00\n44 Finanzertrag -7.65 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -1'468.97 -1'629.04 -1'778.38 -1'790.30 -1'805.12 -1'822.70\n47 Durchlaufende Beiträge -20.51 -15.00 -10.00 -10.00 -10.00 -10.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -1'582.71 -1'759.04 -1'903.38 -1'915.30 -1'930.12 -1'947.70\nGlobalbudget 984.73 1'086.41 1'192.14 1'200.13 1'210.06 1'221.85*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\n80 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 502 KESB Emmen \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nGeplante Aufstockung im Bereich Spruchkörper von +30% sowie im Bereich Rechtsdienst/Sozialabklärer im Umfang von 50%. Die Kindes- und \nErwachsenenschutzbehörde innerhalb des Kantons Luzern führen durchschnittlich 134 Verfahren pro 100% Stelle (1'838 Verfahren / 1'040 Stellen-\nprozente), die KESB Kreis Emmen führt 177 Verfahren pro 100% Stelle. Mit der Pensenerweiterung wären es 164 Verfahren pro 100% Stelle (1'838 \nVerfahren / 1120 Stellenprozente); eine Annäherung an den Benchmark der Agglomeration. Des Weiteren sind die Situationen komplexer und fordern \nin der täglichen Arbeit zeitintensivere Abklärungen. Dies wird sich in Zukunft, aufgrund der Bevölkerungsstruktur nicht ändern.  \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nAufgrund des Raumbedarfs seitens der KESB sowie der BB Emmen wurde beschlossen, dass die KESB Kreis Emmen im nächsten Jahr in den 7. Stock \ndes Verwaltungsgebäudes der Gemeinde Emmen umziehen wird. Für die Ausstattung der neuen Räumlichkeiten fallen für das Jahr 2021 im Bereich \nMobiliar und Informatik Mehrkosten an.  \n \n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen \nErsatz Thin Clients, Planjahre: Klib Digitalisierung \n \n36 Transferaufwand \nAnteil Gemeinde Emmen \n \n46 Transferertrag \nAnteil restliche Gemeinde \n \n37 Durchlaufende Beiträge \nGelder von Stiftungen für Überbrückungshilfe im Rahmen der Abklärungen \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nKESB Emmen, Anteil Emmen 502.01 1 984.73 1'086.41 1'192.14 1'200.13 1'210.06 1'221.85\nAufwand 984.73 1'086.41 1'192.14 1'200.13 1'210.06 1'221.85\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nKindes- und \nErwachsenenschutzbehörde \n(KESB Emmen) 502.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'582.71 1'759.04 1'903.38 1'915.30 1'930.12 1'947.70\nErtrag -1'582.71 -1'759.04 -1'903.38 -1'915.30 -1'930.12 -1'947.70  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nAusgaben 0.00 0.00 45.70 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 45.70 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 81\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n1 Aufgabenbereich \n Allgemeines \n\nVerantwortung \nBruno Schaller \n\nGesetzliche Grundlagen \nBundesverfassung § 12 (SR 101) \nSozialhilfegesetz des Kantons Luzern SHG (SRL 892 inkl. Verordnung SHV (SRL 892a) \nSKOS Richtlinien \nLuzerner Handbuch zur Sozialhilfe \nKantonales Gesetz vom 19. März 2007 über Soziale Einrichtungen SEG (SRL 894) inkl. Verordnung SEV (SRL 894b) \nBeschluss über die Beitragssätze in Sozialen Einrichtungen (SRL 894c) \nInterkantonale Vereinbarung für soziale Einrichtungen IVSE (SRL 896) \nBundesgesetz vom 25. Juni 1982 über die obligatorische Arbeitslosenversicherung und die Insolvenzentschädigung (SR 837) inkl. Verordnung (SR \n837.02) \nBundesgesetz vom 6. Oktober 2000 über den Allgemeinen Teil des Sozialversicherungsrechts (SR 830.1) inkl. Verordnung ATSV (SR 830.11) \nBundesgesetz vom 20. Dezember 1946 über die Alters- und Hinterlassenenversicherung (SR 831.10) inkl. Verordnung (SR 831.101) \nBundesgesetz vom 6. Oktober 2006 über die Ergänzungsleistungen (SR 831.30) inkl. Verordnung (SR 831.301) \nKantonales Gesetz vom 18. Januar 2000 über die Arbeitslosenversicherung und den Arbeitslosenhilfsfonds (SRL 890) inkl. Verordnung (SRL 890a) \nKantonales Gesetz vom 7. September 1992 über die Einführung des AHVG (SRL 880) \nKantonales Gesetz vom 10. September 2007 über die Ergänzungsleistungen zur AHV/IV (SRL 881) \nKantonales Gesetz vom 24. Januar 1995 über die Verbilligung von Prämien der Krankenversicherung (SRL 866) \nSchweizerisches Zivilgesetzbuch ZGB (SR 210); Einführungsgesetz zum Schweizerischen Zivilgesetzbuch EGZGB (SRL 200) \nGesetz über die Verwaltungsrechtspflege VRG (SRL 40) \nBetreuungs- und Pflegegesetz BPG (SRL 867) inkl. Verordnung (SRL 867a) \nReglement Betreuungsgutscheine der Gemeinde Emmen vom 13. November 2012 inkl. Verordnung vom 26. Februar 2020 \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\n503.3 L Emmen verbessert seine aktuelle Sozialhilfequote und reduziert die durchschnittliche \nVerweildauer der Sozialhilfeempfänger in der Sozialhilfe\n\n503.3.1 M Für jeden Klient besteht ein elektronisch erfasster Handlungsplan (verlängert) 2020\n503.3.2 M Die vorhandenen Ressourcen werden zielgerecht eingesetzt 2021\n503.3.3 M Die persönliche Sozialhilfe wird etabliert und verstärkt nach aussen kommuniziert 2021\n503.3.5 M Die Angestellten der sozialen Dienst werden fachlich weitergebildet 2021\n\n504.4 W Die ältere Bevölkerung der Gemeinde Emmen (Alter 65+) kennt die Angebote für ihre \nAltersgruppe\n\n504.4.1 M Die bestehenden Informationen zu Angeboten und Dienstleistungen für Seniorinnen und \nSenioren sowie die eingesetzten Distributionskanäle werden überprüft. 2020\n\n504.4.2 M Die Gemeinde organisiert einen Tag oder einen Zyklus für das Alter (Finanzierung über \nSponsoring / verschoben um 1 Jahr) 2020\n\n \n \n\n82 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n957200 Gesetzliche Fürsorge (WSH) 1 503.01\n957201 Taxausgleich 1 503.02\n957500 Sozialamt 1 503.03\n957900 Fürsorge, übriges (ausserhalb WSH) 1 503.04\n957901 Soziale und Gesellschaftliche Vereinsunterstützung 3 503.05\n957902 Freiwillige Einkommens- u. Vermögensverwaltung 2 503.06\n757900 Sozialinspektorat 2 503.07\n857000 Verwaltung Restfinanzierung 1 503.08\n941600 Restfinanzierung Akut- und Übergangspflege (Heime) 1 503.09\n942600 Restfinanzierung Akut- und Übergangspflege (Spitex) 1 503.10\n941500 Restfinanzierung Langzeitpflege (Heime) 1 503.11\n942500 Restfinanzierung Langzeitpflege (Spitex) 1 503.12\n951100 Krankenversicherung 1 503.13\n951200 Prämienverbilligungen 1 503.14\n953100 AHV-Zweigstelle 1 503.15\n953200 Ergänzungsleistungen 1 503.16\n953501 Leistungen an das Alter 2 503.17\n954100 Familienausgleichskasse 1 503.18\n954300 Alimentenfachstelle 1 503.19\n954502 Betreuungsgutscheine 3 503.20\n955900 Arbeitsamt 1 503.21\n956000 Sozialer Wohnungsbau 2 503.22  \nLeistungsauftrag \nSozialamt, Gesetzliche Fürsorge (WSH), Taxausgleich  \nFührung des Sozialamtes. Gewährung von wirtschaftlicher Sozialhilfe durch Auszahlung oder Überweisung von Geldbeträgen, Abgabe von Gutschei-\nnen, Erteilung von Kostengutsprachen oder die Gewährung von Sachhilfen. Die wirtschaftliche Sozialhilfe deckt dabei das soziale Existenzminimum \nab im Rahmen des geltenden Sozialhilfegesetzes, der SKOS-Richtlinien oder gemeinderätlichen Bestimmungen. Als Sonderform der wirtschaftlichen \nSozialhilfe wird der Taxausgleich ausgerichtet.  \n \nFürsorge, übriges (ausserhalb WSH), Soziale und Gesellschaftlicher Vereinsunterstützung, Leistungen an das Alter, Sozialer Woh-\nnungsbau, Betreuungsgutscheine, Freiwillige Einkommens- u. Vermögensverwaltung  \nGewährung und Leistung der Persönlichen Sozialhilfe durch Vermittlung von Informationen, Beratungen und Betreuung. Vermittlung an Institute \nder Sozialhilfe, die Angebote für Kinder und Jugendliche sowie für Familien bereitstellen oder in den Bereichen Alter, Behinderung, Sucht oder \nSelbsthilfe tätig sind. Finanzierung der Beiträge im Rahmen des Gesetzes für soziale Einrichtungen (SEG) sowie der Beiträge an soziale Gemeinde-\nverbände sowie soziale Organisationen (ZiSG, KLiCK Luzern (SoBZ)). Finanzierung der Beiträge im Rahmen gemeinderätlichen Bestimmungen sowie \nder Beiträge an soziale Gemeindeverbände sowie soziale Organisationen. Z.B. Leistungsvereinbarung Pro Senectute. Finanzierung der WEG Bei-\nträge an Wohnbaugenossenschaften. Ausführen des Prozesses Betreuungsgutscheine gemäss Reglement Betreuungsgutscheine der Gemeinde \nEmmen. Bereitstellung der Dienstleistungen Einkommens- und Vermögensverwaltung, Budgetberatungen und Treuhanddienst BZE gemäss gelten-\ndem Sozialhilfegesetz, sowie bestehender Leistungsvereinbarung mit der BZE AG.  \n \nAlimentenfachstelle  \nGewährung der Alimentenhilfe gemäss geltendem Sozialhilfegesetz, Zivilgesetzbuch ZGB sowie eidgenössische Inkassohilfeverordnung InkHV.  \n \nAHV-Zweigstelle, Ergänzungsleistungen, Familienausgleichskasse, Arbeitsamt, Krankenversicherung, Prämienverbilligung, Pfle-\ngefinanzierung Heime, Restfinanzierung Akut-, Übergangspflege und Lang-zeitpflege, Pflegefinanzierung Spitex  \nFühren der AHV-Zweigstelle, welche fachlich der direkten Aufsicht und dem Weisungsrecht der kant. Ausgleichskasse untersteht im Rahmen der \nkantonalen und der Bundesgesetzgebung. Finanzierung der Ergänzungsleistungen (EL), im Rahmen der nationalen und kantonalen Gesetzgebung. \nFinanzierung der der Familienzulagen NE (FAK NE) sowie der Erlassbeiträge (AHV) im Rahmen der nationalen und kantonalen Gesetzgebung. Füh-\nrung eines Arbeitsamtes. Finanzierung der individuellen Prämienverbilligung (IPV) der uneinbringlichen Krankenversicherungsprämien, im Rahmen \nder nationalen und kantonalen Gesetzgebung. Abwicklung der Restfinanzierung Akut-, Übergangspflege und Langzeitpflege Heime im Rahmen des \nPflegefinanzierungsgesetzes. Prüfung der Gesuche zur Betriebsbewilligung sowie für Bewilligungsverlängerungen für örtlich ansässige Spitexbe-\ntriebe sowie die Abwicklung der Pflegefinanzierung Akut-, Übergangspflege und Langzeitpflege für Spitexbetriebe im Rahmen des Pflegefinanzie-\nrungsgesetzes.  \n \nSozialinspektorat  \nFührung eines Sozialinspektorates mit dem Auftrag zur Verhinderung und Bekämpfung des Sozialhilfemissbrauchs in der Gemeinde Emmen und \nweiteren Gemeinden auf der Basis der gesetzlichen Grundlagen gemäss geltendem Sozialhilfegesetz. \nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 83\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nSozialinspektorat\nKostendeckung pro Auftrag \nbei Drittgemeinden 503.07 Prozent 100 100 100 100 100 100 100\n\nbearbeitete Fälle 503.07 Anzahl 80 75 90 80 80 80 80\naufgedeckte Fälle 503.07 Anzahl 40 21 45 25 25 25 25\nAlimenten\nbearbeitete Dossiers pro \nJahr 503.19 Anzahl 220 232 230 235 235 235 235\n\nRückerstattungsquote 503.19 Prozent 50 51 45 40 40 40 40\nFallbelastung pro 100%-\nStelle 503.19 Anzahl 120 136 135 138 138 138 138\n\nGesetzliche Fürsorge (WSH)\nbearbeitete Dossiers pro \nJahr 503.01 Anzahl 750 736 870 790 790 790 790\n\nKosten pro Fall pro Monat 503.01 Franken 1'400 1'170 1'290 1'320 1'320 1'320 1'320\nDurchschnittliche \nBezugsdauer 503.01 Anzahl 24 26 30 33 33 33 33\n\nFallbelastung pro 100%-\nStelle Sozialarbeiter 503.01 Anzahl 75 78 80 75 75 75 75\n\nTaxausgleich\nbearbeitete Dossiers pro \nJahr 503.02 Anzahl 195 1 167 190 0 0 0 0\n\nKosten pro Fall pro Monat 503.02 Franken 1'666 1 922 900 0 0 0 0\nDurchschnittliche \nBezugsdauer 503.02 Anzahl 34 1 32 25 0 0 0 0\n\nPersönliche Beratung\nBeratungsfälle 503.04 Anzahl 145 153 200 200 200 200 200\nLangzeitberatung 503.04 Anzahl 12 9 13 15 15 15 15\nKriseninterventionen 503.04 Anzahl 12 18 40 20 20 20 20\nEinkommens- und Vermögensverwaltung\nFallbelastung pro 100%-\nStelle 503.06 Anzahl 103 86 80 100 100 100 100\n\n \nBemerkung \n1: Der Taxausgleich wurde im Monat Juli rückwirkend per 1. Januar 2020 hinfällig, weil die Ergänzungsleistungen die anrechenbaren Heimtaxen bei \nAlters- und Pflegeheimen aufgrund eines Kantonsgerichtsurteils auf CHF 179.00 pro Aufenthaltstag angehoben haben. Per 1. Januar 2021 werden \ndie ordentlichen Heimtaxen bei den Ergänzungsleistungen auf CHF 165.00 pro Tag herabgesetzt. Die Differenz der EL-Höchsttaxen zu den effektiven \nHeimtaxen wird ab Januar 2020 über kommunale EL-Zuschüsse finanziert. \n\n84 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nDepartement Soziales\nAnzahl 503 Anzahl 33 33 33 35 34 34 34\nStellenprozente (mit \nPraktikanten) 503 Prozente 2'734 2'704 2'714 2'854 2'894 2'894 2'894\n\nPraktikanten 503 Anzahl 3 2 2 2 2 2 2\nSozialinspektorat\nMitarbeitende 503.07 Anzahl 2 2 2 2 2 2 2\nStellenprozente 503.07 Prozente 200 200 200 200 200 200 200\nPraktikanten 503.07 Anzahl 0 0 0 0 0 0 0\nAHV-Zweigstelle\nMitarbeitende 503.15 Anzahl 2 2 2 2 2 2 2\nStellenprozente 503.15 Prozente 180 180 180 160 180 180 180\nPraktikanten 503.15 Anzahl 0 0 0 0 0 0 0\nArbeitsamt\nMitarbeitende 503.21 Anzahl 3 1 3 3 3 0 0 0\nStellenprozente 503.21 Prozente 200 180 180 160 0 0 0\nPraktikanten 503.21 Anzahl 1 0 0 0 0 0 0\nBetreuungsgutscheine \nMitarbeitende 503.20 Anzahl 1 1 1 1 1 1 1\nStellenprozente 503.20 Prozente 20 30 30 40 40 40 40\nPflegefinanzierung\nMitarbeitende 503.09-12 Anzahl 1 1 1 1 1 1 1\nStellenprozente 503.09-12 Prozente 20 30 30 40 40 40 40\nAlimentenfachstelle\nMitarbeitende 503.19 Anzahl 2 2 2 2 2 2 2\nStellenprozente 503.19 Prozente 180 170 170 170 170 170 170\nPraktikanten 503.19 Anzahl 0 0 0 0 0 0 0\nGesetzliche Fürsorge (WSH)\nMitarbeitende 503.01 Anzahl 19 19 19 20 21 21 21\nStellenprozente 503.01 Prozente 1'634 1'634 1'644 1'744 1'744 1'744 1'744\nPraktikanten 503.01 Anzahl 1 1 1 1 1 1 1\nPersönliche Beratung\nMitarbeitende 503.04 Anzahl 1 1 1 1 1 1 1\nStellenprozente 503.04 Prozente 160 140 140 160 180 180 180\nPraktikanten 503.04 Anzahl 1 1 1 1 1 1 1\nEinkommens- und Vermögensverwaltung\nMitarbeitende 503.06 Anzahl 2 2 2 3 3 3 3\nStellenprozente 503.06 Prozente 140 140 140 180 200 200 200\nPraktikanten 503.06 Anzahl 0 0 0 0 0 0 0  \nBemerkung \n1: Arbeitsamt fällt definitiv 2022 dahin. \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 85\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nGenerelle Sozialhilfe\nÜberprüfung der Leistungsverträge \n(Dienstleistung selber erbringen oder \nweiter einkaufen)\n\n503.01 2018 - 2021\n\nGesetzliche Fürsorge\nEine korrekte Erfüllung des gesetzlichen \nund behördlichen Auftrages erfordert die \nBegrenzung der Belastung der \nMitarbeitenden. Dies bedeutet, dass sich \nder Stellenplan an der Fallent-wicklung \norientiert.\nMessung / Bewertung: Fallbelastung pro \n100%-Stelle (Total bearbeitete Dossiers \npro Jahr)\nVerstärkte Kontrolle und Durchsetzung der \nMietzins-richtlinie der Gemeinde Emmen. In \njedem Dossier ist ein Handlungsplan ent-\nhalten welcher umgesetzt wird.\n\n503.03 2018 - 2021\n\n \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nKLIB-Digitalisierung 5200.004 2021 - 2022 0.00 0.00 0.00 105.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n30 Personalaufwand 2'677.46 2'735.59 2'764.09 2'792.27 2'817.31 2'845.33\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 209.67 152.63 227.95 235.68 254.55 237.23\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00 26.25 26.25\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.12 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 47'922.81 50'600.17 53'182.34 53'330.67 53'537.78 53'866.11\n37 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 1'384.64 1'330.42 1'615.82 1'612.66 1'684.93 1'665.83\nTotal Aufwände 52'194.70 54'818.81 57'790.20 57'971.27 58'320.82 58'640.75\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -5'950.29 -5'040.45 -6'138.57 -6'074.72 -6'074.72 -6'074.72\n44 Finanzertrag -0.16 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -284.37 -221.00 -259.60 -260.60 -261.60 -262.60\n47 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -248.19 -280.06 -287.94 -296.28 -319.20 -303.81\nTotal Erträge -6'483.01 -5'541.51 -6'686.11 -6'631.60 -6'655.52 -6'641.13\nGlobalbudget 45'711.69 49'277.30 51'104.09 51'339.67 51'665.30 51'999.62*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n86 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nAufgrund der erwarteten Fallzunahme in der wirtschaftlichen Sozialhilfe infolge Covid-19 wird der Stellenplan für die Administration im Bereich \nSozialamt um 80 Stellenprozent ab 1. April 2020 angehoben (+CHF 65'000). Weiter müssen für die Dienstleistungen Pflegefinanzierung und Betreu-\nungsgutscheine je zusätzliche 10 Stellenprozent infolge Nachfragewachstum und Aufbau bessere Kontroll- und Steuerungsinstrumente eingesetzt \nwerden. Ebenso benötigt der Bereich Treuhanddienste zusätzliche 40 Stellenprozente, damit der Aufnahmestopp für Neugesuche aufgehoben und \nso der weitere Anstieg von Berufsbeistandschaftsfällen für reine Finanzverwaltungen während einem Heimaufenthalt verhindert werden kann. \nDiese Stellenaufstockungen werden mit den freiwerdenden Personalressourcen durch die Auflösung des kommunalen Arbeitsamtes aufgefangen. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nErwartete Abschreibungen Debitorenverluste +CHF 100'000 sowie Ersatz Auto Sozialinspektoren +CHF 20'000. \n \n36 Transferaufwand \nIPV, Ergänzungsleistungen, Familienzulagen NE, Erlassbeiträge (AHV Mindestbeiträge) nehmen entsprechend dem Bevölkerungswachstum zu. Für \ndas Budget 2021 wurden bereits die definitiven Bevölkerungszahlen 2019 verwendet. Deshalb gibt es im Budget eine grössere Zunahme, dafür sollte \ndie Rechnung 2021 zutreffender als in der Vergangenheit sein. Der Taxausgleich wurde im Monat Juli rückwirkend per 1. Januar 2020 hinfällig, weil \ndie Ergänzungsleistungen die anrechenbaren Heimtaxen bei Alters- und Pflegeheimen aufgrund eines Kantonsgerichtsurteils auf CHF 179.00 pro \nAufenthaltstag angehoben haben. Per 1. Januar 2021 werden die ordentlichen Heimtaxen bei den Ergänzungsleistungen auf CHF 165.00 pro Tag \nherabgesetzt. Die Differenz der EL-Höchsttaxen zu den effektiven Heimtaxen wird ab Januar 2020 über kommunale EL-Zuschüsse finanziert. \nAufgrund COVID-19 wird mit erheblich höheren Sozialhilfeausgaben gerechnet (+CHF 1'790’000). Die Beiträge (42 Entgelte) sind von den Sozialhil-\nfeausgaben abhängig und nehmen tendenziell zu. \n \n42 Entgelte \nHöhere Einnahmen Alimenteninkasso und Rückerstattung Bevorschussungen +CHF 67'000 sowie Mehreinnahmen bei der wirtschaftlichen Sozialhilfe \n+CHF 1'023’000.  \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 87\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nGesetzliche Fürsorge (WSH) 503.01 1 14'378.77 14'631.95 15'635.93 15'592.13 15'646.24 15'700.76\nAufwand 19'210.04 18'629.95 20'708.49 20'599.85 20'654.96 20'710.48\nErtrag -4'831.27 -3'998.00 -5'072.57 -5'007.72 -5'008.72 -5'009.72\n\nTaxausgleich 503.02 1 1'346.84 1'714.00 14.00 14.00 14.00 14.00\nAufwand 1'346.84 1'714.00 14.00 14.00 14.00 14.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSozialamt 503.03 1 2'554.84 2'571.12 2'777.95 2'794.40 2'895.16 2'895.51\nAufwand 2'563.79 2'578.12 2'782.95 2'801.40 2'902.16 2'902.51\nErtrag -8.95 -7.00 -5.00 -7.00 -7.00 -7.00\n\nFürsorge, übriges \n(ausserhalb WSH) 503.04 1 1'001.90 1'048.90 1'071.84 1'076.98 1'081.04 1'086.51\nAufwand 1'001.90 1'058.36 1'071.84 1'076.98 1'081.04 1'086.51\nErtrag 0.00 -9.45 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSoziale und \nGesellschaftliche \nVereinsunterstützung 503.05 3 63.31 53.97 60.11 59.93 59.92 60.70\nAufwand 63.31 53.97 60.11 59.93 59.92 60.70\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nFreiwillige Einkommens- u. \nVermögensverwaltung 503.06 2 76.55 91.61 95.01 95.98 98.63 99.06\nAufwand 96.66 106.61 110.01 110.98 113.63 114.06\nErtrag -20.11 -15.00 -15.00 -15.00 -15.00 -15.00\n\nSozialinspektorat 503.07 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 278.97 283.65 287.36 291.51 314.10 298.47\nErtrag -278.97 -283.65 -287.36 -291.51 -314.10 -298.47\n\nVerwaltung \nRestfinanzierung 503.08 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 12.20 17.18 46.59 46.77 47.10 47.34\nErtrag -12.20 -17.18 -46.59 -46.77 -47.10 -47.34\n\nRestfinanzierung Akut- und \nÜbergangspflege (Heime) 503.09 1 30.49 180.32 56.75 57.31 57.86 58.41\nAufwand 30.49 180.32 56.75 57.31 57.86 58.41\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRestfinanzierung Akut- und \nÜbergangspflege (Spitex) 503.10 1 4.18 135.24 5.02 5.02 5.02 5.02\nAufwand 4.18 135.24 5.02 5.02 5.02 5.02\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRestfinanzierung \nLangzeitpflege (Heime) 503.11 1 8'231.92 7'219.74 8'036.36 8'092.06 8'147.87 8'203.61\nAufwand 8'231.92 7'219.74 8'036.36 8'092.06 8'147.87 8'203.61\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRestfinanzierung \nLangzeitpflege (Spitex) 503.12 1 2'078.14 2'203.89 2'340.45 2'340.43 2'340.45 2'340.44\nAufwand 2'078.14 2'203.89 2'340.45 2'340.43 2'340.45 2'340.44\n\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  \n\n88 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nKrankenversicherung 503.13 1 -69.97 -17.23 -16.92 -16.39 -15.99 -15.58\nAufwand 48.96 52.77 53.08 53.61 54.01 54.42\nErtrag -118.93 -70.00 -70.00 -70.00 -70.00 -70.00\n\nPrämienverbilligungen 503.14 1 2'265.89 3'729.40 3'457.57 3'491.99 3'457.57 3'544.56\nAufwand 2'265.89 3'729.40 3'457.57 3'491.99 3'457.57 3'544.56\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAHV-Zweigstelle 503.15 1 235.33 277.48 243.67 258.73 268.61 269.15\nAufwand 297.19 328.48 301.27 316.33 326.21 326.75\nErtrag -61.86 -51.00 -57.60 -57.60 -57.60 -57.60\n\nErgänzungsleistungen 503.16 1 11'405.23 13'291.14 14'967.48 15'109.77 15'218.04 15'327.13\nAufwand 11'405.23 13'291.14 14'967.48 15'109.77 15'218.04 15'327.13\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nLeistungen an das Alter 503.17 2 78.75 55.00 90.00 90.00 90.00 90.00\nAufwand 78.75 55.00 90.00 90.00 90.00 90.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nFamilienausgleichskasse 503.18 1 121.72 127.91 136.65 137.33 138.78 139.82\nAufwand 121.72 127.91 136.65 137.33 138.78 139.82\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAlimentenfachstelle 503.19 1 904.01 1'062.58 1'196.44 1'196.50 1'200.55 1'201.59\nAufwand 1'956.48 2'021.58 2'222.44 2'222.50 2'226.55 2'227.59\nErtrag -1'052.47 -959.00 -1'026.00 -1'026.00 -1'026.00 -1'026.00\n\nBetreuungsgutscheine 503.20 3 744.59 662.32 729.19 738.06 754.44 770.68\nAufwand 842.67 793.55 835.19 848.06 864.44 880.68\nErtrag -98.09 -131.23 -106.00 -110.00 -110.00 -110.00\n\nArbeitsamt 503.21 1 210.17 192.97 156.59 155.44 157.13 158.24\nAufwand 210.33 192.97 156.59 155.44 157.13 158.24\nErtrag -0.16 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSozialer Wohnungsbau 503.22 2 48.98 45.00 50.00 50.00 50.00 50.00\nAufwand 48.98 45.00 50.00 50.00 50.00 50.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 105.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 105.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 89\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft \n\n1 Aufgabenbereich \n Allgemeines \n\nVerantwortung \nJürgen Feigel  \n\nGesetzliche Grundlagen \nSchweizerische Bundesverfassung BV Art. 11 und Art. 41 \nUNO Übereinkommen über die Rechte des Kindes \nSchweizerisches Zivilgesetzbuch ZGB (SR 210), insbesondere Art. 273 ff, Art. 296 ff \nVerordnung über die Aufnahme von Pflegekindern PAVO (SR 211.222.338) \nZGB Art. 264a/c \nSozialhilfegesetz des Kantons Luzern SHG (SRL 892), Art. 25/26 \nGesetz über die Volksschulbildung VBGH (SR 400a), § 55a (Sprachförderung) \nArt. 307 Abs. 3 ZGB \nArt. 314.Abs. 2 ZGB \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n504.5 W Die Bildungslandschaft Meierhöfli wirkt als Leuchtturmprojekt von Emmen\n\n504.5.1 M Vernetzung aller Bildungsparteien innerhalb der Quartiere zum Wohl der Kinder und der \nFamilie 2021\n\n504.5.2 M Veranstaltungen und Netzwerktreffen sowie gemeinsame Projekte realisieren 2021\n504.5.3 M Eine Verstetigung der Bildungslandschaft ist bis 2020 abgeschlossen 2020\n\n504.6 W Die Gemeinde schafft Rahmenbedingungen, welche Kindern sozial und sprachlich einen \nerleichterten Einstieg in die Volksschule ermöglicht\n\n504.6.1 M Ausbau der frühen Sprachförderung und Integration der Kinder in Spielgruppen und Kitas \nin Zusammenarbeit mit dem Kanton 2021\n\n504.6.2 M Die Projekte sind so ausgestattet, dass die kantonalen Vorgaben erfüllt sind 2021  \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n954400 Jugendarbeit, Jugendbüro 3 504.01\n954500 Jugend+Familienberatung, Anteil Emmen 1 504.02\n954510 Jugend+Familienberatung Emmen, Rothenburg, Rain 1 504.03\n954540 Frühe Förderung 2 504.04\n954530 Pflegekinderwesen 1 504.05\n954520 Kind, Jugend, Familie und Integration 2 504.06\n954503 Diverse Projekte 3 504.07  \n \n\nLeistungsauftrag \nJugend + Familienberatung Anteil Emmen/Jugend + Familienberatung Emmen,  \nRothenburg, Rain  \nLeisten von systemischer und lösungsorientierter Beratung und Coaching von Eltern, Jugendlichen, Familienangehörigen und Umfeld für die Ge-\nmeinden Emmen, Rothenburg und Rain. Die regionale Jugend- und Familienberatung dient als vorgelagerter Dienst für die KESB Kreis Emmen. \nFühren von Mediationen/ Vermittlungsgesprächen im Bereich Besuchsrecht und gemeinsamer elterlicher Sorge (Art. 314. Abs. 2 ZGB) im Auftrag \nder KESB Kreis Emmen sowie Übernahme angeordneter Beratungen im Auftrag der KESB Kreis Emmen (Art. 307 Abs. 3 ZGB).  \n  \n\n90 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft \nJugendarbeit, Jugendbüro/ Sozialraumorientiert Schule (Bildungslandschaft)  \nAnlaufstelle für Jugendliche und Jugendfragen  \nFühren der Jugendräume im Kolben in Zusammenarbeit mit dem Verein Meetpoint  \nAngebot der mobilen Jugendarbeit  \nIntegration von Jugendlichen unterstützen und fördern. Unterstützende Angebote/ Aktivitäten den Jugendlichen in der Gemeinde zeigen  \nVermittlungsgespräche und Konfliktbewältigungen im öffentlichen Raum  \nPartizipation - Kindern und Jugendlichen bei Projekten im öffentlichen Raum \nDurchführen und unterstützen von Präventionsprojekten für Kinder und Jugendliche \nMitarbeit bei der Bildungslandschaft Meierhöfli \n \nKind, Jugend Familie und Integration, Frühe Förderung, Diverse Projekte (TEV, Jugendkommission)  \nStrategisches und organisatorisches Führen der regionalen Jugend- und Familienberatung Emmen, Rain und Rothenburg und der Jugendanimation \n(Jugendbüros)  \nStrategisches Führen und Qualitätssicherung bei der Pflegekinderaufsicht. Absprache mit der verantwortlichen Person bei Empfehlungen und Be-\nrichten  \nFühren der Angestellten nach den Führungsgrundsätzen der Gemeinde mit allen Verantwortungen  \nIntervision und Weiterentwicklung der Teams  \nQualitätssicherung der Beratungsarbeit für die Bevölkerung der Gemeinde Emmen, Rain und Rothenburg  \nBudgetverantwortung für die verschiedenen Bereiche und für Angebote mit Leistungsvereinbarungen  \nAnsprechperson für externe Dienstleistungsanbieter, Behörden und Politik bei Familien- und Jugendfragen  \nOrganisation von bereichsinternen Fortbildungen  \nKoordination der frühen Förderung, insbesondere Unterstützung, Förderung und Koordination der Spielgruppen Emmen  \nKoordination der Integrationsfragen in Zusammenarbeit mit dem Gemeinderat und der für die Integration verantwortlichen Person der Gemeinde \nEmmen und Koordination mit dem Kanton Luzern. Unterstützung der Integrationsarbeit und Integrationsprojekte durch Finanzen und fachliche \nUnterstützung  \nStrategische und personale Führung des Vereins Tageselternvermittlung (TEV) der Gemeinde Emmen  \n \nWahrnehmen von diversen Funktionen im Bereich Gesellschaft:  \n-Mitarbeit im Vorstand des TEV  \n-Präsident der Jugendkommission  \n-Delegierter SOBZ Luzern  \n \nPflegekinderwesen  \nOperative und strategische Führung der Pflegekinderaufsicht im Auftrage des Gemeinderates gemäss Verordnung über die Aufnahme von Pflege-\nkindern (PAVO).  \nGemäss Verordnung: Abklärung, Überprüfung, Aufsicht und Aufnahme von Minderjährigen ausserhalb des Elternhauses gemäss Verordnung und \nEinrichtungen, bspw. Kindertagesstätten.  \nAdoptionsgesuche, welche vom Kanton Luzern der Gemeinde übertragen werden, klärt die Aufsicht Pflegekinderwesen ab und stellt dem Gemeinderat \neinen Bericht und Antrag über die Aufnahme. \n \nFrühe Förderung \nFachstelle für Eltern mit Kindern im Vorschulalter zur Entwicklung einer motorischen, sprachlichen, emotionalen, sozialen, kognitiven und gesund-\nheitlichen Entwicklung, im Alter von 9 Monaten bis 4 Jahren.  \nAnsprechperson für umliegende Institutionen zur Förderung von Vorschulkindern in der Gemeinde.   \nAufklärungsstelle für Eltern, die ihnen die Wichtigkeit der Ernährung, Bewegung und psychische Gesundheit im Kleinkindalter aufzeigen (Themenbe-\nreiche, die für die gesunde Entwicklung von Kindern eine elementare Rolle spielen).  \nDie Stelle Frühe Förderung unterstützt Eltern in der Integration ihrer Kinder und bei der Suche von entwicklungsfördernden Angeboten (bspw. \nSpielgruppen, Kitas usw…) in der Gemeinde Emmen, die später zu besseren Bildungs- und Lernerfolgen in der Volksschule führen und spätere \nFolgekosten im Sozialbereich verringern.  \nLeistet einen Beitrag zur Chancengerechtigkeit, unterstützt die Kinder indirekt ihr Potenzial zu fördern und ist eine wichtige Säule zur Armutsbekämp-\nfung.  \nOperative Leitung der flächendeckenden Erfassung der Sprachstandserhebung in der Gemeinde von Kindern im Altern von 3 Jahren (Organisation \nund Auswertung der zurückgesendeten Fragebögen).  \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 91\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nReg. Jugend- und Familienberatung\nNeue Aufnahmen von \nKlienten erhalten innerhalb \nvon 8 Tagen einen Termin\n\n504.02 Prozent 1 100 100 100 100 100 100\n\nDossier pro 100 \nStellenprozente 504.02 Anzahl 130 127 130 130 120 120 120\n\nJugendbüro\nReaktion auf Meldungen in \nZusammenhang mit \nSchwierigkeiten im \nöffentlichen Raum, \nKontaktaufnahme innerhalb \nvon Anzahl Arbeitstagen.\n\n504.01 Arbeitstage 4 4 4 4 4 4 4\n\nFrühe Förderung\nRücklaufquote Familien der \nSprachstandserhebung 504.04 Prozent 90 83 70 85 85 85 85\n\n \nBemerkung \n1: Regionale JFB 2022: Die Fälle nehmen in der Freiwilligen, wie auch bei den angeordneten/ auferlegten Beratungen, an Komplexität, Intensität und \nzeitlichen Ressourcen zu. \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nMitarbeitende 504 Anzahl 14 7 9 8 9 9 9\nStellenprozente 504 Prozente 917 475 555 555 555 555 555\nPraktikanten 504 Anzahl 0 0 0 0 0 0 0  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nDas Projekt Bildungslandschaft Meierhöfli \nwird vollumfänglich vom Kanton Luzern \nund der Jacobs Foundation finanziert, \ndauert bis 2020 und setzt sich für die \nVernetzung innerhalb des Quartieres ein, \nwelche die Bildungschancen der Kinder \nerhöhen und die Zusammenarbeit der \nBildungspartner. Verstetigung 2020\n\n504.01 2014 - 2020\n\nFrühe Förderung: Die Gesetzänderung der \nVolksschulbildung unterstützt die frühe \nErfassung von Kindern mit keinen oder \ngeringen Sprachkenntnissen.\n\n504.04 2018 - 2024 1 51.00 25.00 70.00 70.00 70.00 70.00\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n1: Die Sprachförderung wird vom Kanton mit ca. 70k pro Jahr unterstützt, wenn die Gemeinde ebenfalls diesen Betrag für die Frühe Förderung \neinsetzt.  \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n\n92 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n30 Personalaufwand 499.89 574.00 581.08 576.50 594.50 601.31\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 90.62 110.89 124.05 122.06 121.74 119.22\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.70 0.70 0.70 0.00\n34 Finanzaufwand 0.06 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n37 Durchlaufende Beiträge 83.36 59.35 59.35 59.35 59.35 59.35\n36 Transferaufwand 312.39 359.43 408.26 401.42 412.44 414.07\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 119.18 119.23 164.58 163.06 165.02 164.49\nTotal Aufwände 1'105.50 1'222.89 1'338.03 1'323.10 1'353.75 1'358.45\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -19.40 -12.00 -12.00 6.00 -12.00 -12.00\n44 Finanzertrag -6.47 -5.40 -5.40 5.40 -5.40 -5.40\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -1.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -315.71 -363.23 -397.15 -378.47 -402.46 -404.53\n47 Durchlaufende Beiträge -83.36 -59.35 -59.35 -59.35 -59.35 -59.35\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -426.13 -439.98 -473.90 -426.42 -479.21 -481.28\nGlobalbudget 679.37 782.91 864.13 896.68 874.54 877.16*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nKeine grossen Veränderungen zum Budget 2020. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nAuf dem Stellenmarkt konnte kein Teamleiter*in fürs Jugendbüro gefunden werden. Nun wurde ein externer Leiter eingestellt. Die Lohnkosten \nwerden durch die Einsparung von Stellenprozenten aufgefangen und sind eingeplant.   \nDas Projekt Bildungslandschaft läuft im Jahr 2020 aus. Die Stiftungsgelder und die Gelder vom Kanton fliessen nicht mehr. Die Gemeinde kann ca. \n30’000 investieren, wenn das Projekt weiterlaufen soll.   \nUm neue Projekte aufzugleisen, benötigt die Frühe Förderung im Jahr 2021 CHF 8’000. Der Kanton beteiligt sich mit Beiträgen an den Projekten.  \n \n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen \nAbschreibung Thin Client (PC) \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 93\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nJugendarbeit, Jugendbüro 504.01 3 200.10 206.93 258.79 258.73 260.69 259.50\nAufwand 200.10 206.93 258.79 258.73 260.69 259.50\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nJugend+Familienberatung, \nAnteil Emmen 504.02 1 233.85 270.43 249.26 242.42 253.44 255.07\nAufwand 233.85 270.43 249.26 242.42 253.44 255.07\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nJugend+Familienberatung \nEmmen, Rothenburg, Rain 504.03 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 327.68 366.33 345.25 336.57 350.56 352.63\nErtrag -327.68 -366.33 -345.25 -336.57 -350.56 -352.63\n\nFrühe Förderung 504.04 2 0.00 0.00 57.19 59.77 60.90 61.09\nAufwand 0.00 0.00 57.19 59.77 60.90 61.09\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nPflegekinderwesen 504.05 1 31.89 32.45 33.68 51.86 34.19 34.45\nAufwand 48.28 41.45 42.68 42.86 43.19 43.45\nErtrag -16.40 -9.00 -9.00 9.00 -9.00 -9.00\n\nKind, Jugend, Familie und \nIntegration 504.06 2 213.53 272.80 265.21 283.90 265.31 267.05\nAufwand 295.59 336.95 384.86 382.75 384.96 386.70\nErtrag -82.06 -64.15 -119.65 -98.85 -119.65 -119.65\n\nDiverse Projekte 504.07 3 0.00 0.30 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 0.00 0.80 0.00 0.00 0.00 0.00\nErtrag 0.00 -0.50 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \nDiverse Projekte fällt ab dem Jahr 2021 weg, da es nicht dem kantonalen Kontorahmen gemäss HRM2 entspricht. \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\n94 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n \n\n1 Aufgabenbereich \n\n Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nBruno Rudin \n\nGesetzliche Grundlagen \n\nSRL Nr. 400a; Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern (VBG) \nSRL Nr. 405; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) \nSRL Nr. 405b; Verordnung über das Übertrittsverfahren in der Volksschule \nSRL Nr. 409; Verordnung über die Sonderschulung \nSRL Nr. 406; Verordnung über die Förderangebote \nSRL Nr. 408; Verordnung über die Schuldienste \nSRL Nr. 415, Verordnung über die kommunalen Musikschulen \nSRL Nr. 51; Personalgesetz Kanton Luzern \nSRL Nr. 52; Verordnung zum Personalgesetz \nSRL Nr. 74; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste \nSRL Nr. 75; Besoldungsordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste \nSRL Nr. 497; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen \nSRL Nr. 131; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und \nSchulpools, Merkblatt Klassen- und Pensenplanung, Kantonales Konzept für die Sonderschulung, Wochenstundentafel (WOST) des Kantons, Regle-\nment über die Organisation der Volksschule Emmen, Personalreglement und Verordnung bei den Mitarbeitenden der Verwaltung \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\n601.1 L\nDie sehr gute Qualität der Volksschule Emmen wird im Rahmen der zur Verfügung stehenden \n\nMittel gesichert.\n\n601.1.1 M\n\nDie Schulentwicklung ist in den politischen und betrieblichen Leistungsaufträgen beschrieben und \n\nmit den nötigen Mitteln hinterlegt. Diese Instrumente ersetzen den bisherigen Strategischen \n\nEntwicklungs- und Ressourcenplan (SER) und die jährlichen Leistungsaufträge der Volksschule.\n\n2021\n\n601.1.2 M\n\nDie Entwicklung der Volksschule und der Musikschule Emmen entsprechen den kantonalen \n\nVorgaben und berücksichtigen die demografischen und multikulturellen Herausforderungen der \n\nBevölkerungsstruktur.\n\n2021\n\n601.2 L Der Lehrplan 21 wird gemäss den kantonalen Vorgaben eingeführt.\n\n601.2.1 M\nDie Schulleitungen und Lehrpersonen besuchen die entsprechenden Veranstaltungen und \n\nWeiterbildungen.\n2021\n\n601.2.2 M\nDie Arbeiten aus diesem Evaluationszyklus der Externen Schulevaluation sind abgeschlossen und \n\ndie Erreichung der Entwicklungsziele überprüft.\n2019\n\n601.4 L/W\n\nDie Kommunikation und Krisenorganisation zwischen der Direktion, der Geschäftsleitung, den \n\nSchuleinheiten, den Schuldiensten, der Kommunikationsstelle der Gemeinde und dem Bereich \n\nSicherheit (inkl. KESB und Polizei) ist übersichtlich strukturiert, allen Beteiligten bekannt und \n\nexemplarisch geübt.\n\n601.4.1 M Die Kommunikationskanäle und -konzepte werden überprüft und wo nötig angepasst. 2021\n\n601.4.2 M\nDie Krisen- und Krisenkommunikationsarbeit ist in regelmässigen Übungen erprobt, evaluiert und \n\nlaufend optimiert.\n2021\n\n601.5 L Das Medien- und Informatikkonzept für die Volksschule Emmen ist erstellt.\n\n601.5.1 M\nDie nötigen finanziellen Ressourcen für die IT- und Informatikinfrastruktur der Volksschule sind im \n\nFinanzplan hinterlegt.\n2020\n\n601.5.2 M\nDie zur Umsetzung des Konzeptes in den Schulen notwendigen Instrumente und Technologien \n\nstehen zur Verfügung.\n2021\n\n601.5.3 M Das Personal ist entsprechend ausgebildet und vorbereitet. 2021\n\n601.6 L Der Schulraumplanungsbericht 2014 ist überprüft und nachgeführt.\n\n601.6.1 M\nDas dynamische Wachstum und die gesellschaftlichen Trends fliessen in den \n\nSchulraumplanungsbericht mit ein.\n\n601.7 L\n\nDer nötige Schulraum für die wachsenden Schülerzahlen ist in Zusammenarbeit mit den \n\nDirektionen DBU und DFP zeitgerecht geplant und umgesetzt. Er steht in zweckmässiger \n\nQuantität und Qualität rechtzeitig zur Verfügung.\n\n601.7.1 M\n\nBereitstellung und Finanzierung des notwendigen Schulraums bei den Schulanlagen Erlen und \n\nEmmen-Dorf in Zusammenarbeit mit der Direktion Finanzen und Personelles sowie der Direktion \n\nBau und Umwelt.\n\n2021\n\n601.7.2 M Die Schulkreise bleiben flexibilisiert und die Schulwege werden zumutbar gestaltet und organisiert 2021\n\n402.4.3 M Die Schulraumplanung ist aktualisiert (ab 1.1.2020 Legislaturziel von DBU (402.4.3) erhalten)\n  \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 95\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n \n\n2 Leistungsauftrag \n\n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n821900 Schulleitung 1 601.01\n\n821910 Bildungskommission 2 601.02\n\n821920 Administration 1 601.03\n\n821930 Schulbetrieb allgemein 2 601.04\n\n821940 Schulinformatik allgemein 2 601.05\n\n821950 Stellvertretungen Lehrkräfte 1 601.06\n\n921100 Kindergarten 2 601.07\n\n921160 Basisstufe 2 601.08\n\n921200 Primarschule 2 601.09\n\n921300 Sekundarschule 2 601.10\n \n\nLeistungsauftrag \n\nBildungskommission  \nBeratung des Gemeinderats in strategischen Fragen betreffend Primarschule, Sekundarschule und Schuldienste  \nVertretung der schulischen Anliegen der Öffentlichkeit und Elternschaft \n \nGeschäftsleitung  \nWahrnehmung der zentralen Entwicklung, Führung und Leitung der Volksschule Emmen sowie Bearbeitung sämtlicher schuleinheitsübergreifender \nBelange und externer Geschäfte (Kanton und andere Partner)  \nSicherstellung eines Qualitäts- und Leistungsmanagements an der Volksschule  \n \nSchulleitung  \nOperative Führung einer oder mehrerer Schuleinheiten  \n \nAdministration  \nFühren einer zentralen Administrationsstelle (inkl. Telefon- und Schalterdienst)  \n \nSchulbetrieb allgemein  \nOrganisation und Finanzierung des Schülertransports und Sicherstellen des Energiemanagements (Heizmaterial, etc.)  \n \nSchulinformatik allgemein  \nSicherstellung der Informatikinfrastruktur der Volksschule  \n \nKindergarten, Basisstufe, Primarschule, Sekundarschule  \nDie Volksschule vermittelt den Lernenden Grundwissen, Grundfertigkeiten und Grundhaltungen und fördert die Entwicklung vielseitiger Interessen.  \nDie Volksschule nimmt ergänzend zu Familie und Erziehungsberechtigten auf partnerschaftliche Weise den gemeinsamen Erziehungsauftrag wahr \nund berücksichtigt dabei die gesellschaftlichen Einflüsse. \n \n\n96 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nBildungskommission\n\nBereitstellen \n\nWeiterbildungshalbtage pro \n\nBK-Mitglied\n\n601.02 Anzahl 1-2 2 1-2 1-2  1-2  1-2  1-2\n\nVernehmlassung im \n\nBildungsbereich \n\nwahrgenommen\n\n601.02 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\nKontaktaufnahmen mit \n\nSchuleinheiten (mind. 2 pro \n\nSchuljahr)\n\n601.02 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\nBesuch von zwei \n\nMusikschulveranstaltungen \n\npro Schuljahr\n\n601.02 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\nSchulleitung\n\nUmsetzung des \n\nbetrieblichen \n\nLeistungsauftrages \n\nbasierend auf dem \n\npolitischen Leistungsauftrag\n\n601.01 Prozent 100 100 100 100 100 100 100\n\nDurchführung der \n\nMitarbeitergespräche mit \n\nLehrpersonen bei \n\nPensengrösse > 3 Lektionen\n\n601.01 Prozent 100 100 100 100 100 100 100\n\nAdministration\n\nBearbeitung sämtlicher \n\nschriftlicher Gesuche und \n\nAnfragen von Kunden innert \n\n3 Wochen\n\n601.03 Prozent 100 100 100 100 100 100 100\n\nImplementierung und \n\nEinführung und Betrieb der \n\nneuen Schulsoftware des \n\nKantons\n\n601.03 Erfüllungsgrad 100 1  - 100\n\nEinsatz eines \n\nAuszubildenden in der \n\nDirektion\n\n601.03 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\nSchulbetrieb allgemein\n\nSicherstellung der nach \n\nGesetz notwendigen \n\nSchülertransporte\n\n601.04 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\nSchulinformatik allgemein\n\nSicherstellung \n\nfunktionierende \n\nInformatikinfrastruktur \n\n(Behebung von \n\nSystemausfällen und \n\nReaktionszeiten gemäss \n\nLeistungsvertrag GICT)\n\n601.05 Erfüllungsgrad 100 2 100 100 100 100 100 100\n\nKosten pro \n\nGerätearbeitsplatz pro Jahr\n601.05 CHF   3 1'129 985 665 1'042 1'044 1'047\n\nGerätearbeitsplätze 601.05 Anzahl 972 1'765 2'856 2'903 2'951 2'951\n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 97\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nKindergarten\n\nPrimärkosten pro \n\nLernende/r\n601.07 CHF   4 4'935 2'200 2'252 2'114 2'355 2'100\n\nVollkosten pro Lernende/r 601.07 CHF   5 8'447 5'746 6'070 6'272 6'515 6'273\n\nKosten pro Lernende/r 601.07 CHF   6 13'884 13'688 14'239 14'525 14'734 14'800\n\nKlassengrössen 601.07 Personen   18.5 18.5 17.9 18.0 18.2 18.2\n\nFühren von \n\ndurchschnittlichen \n\nKlassengrössen im Rahmen \n\ndes LA\n\n601.07 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\nBasisstufe\n\nPrimärkosten pro \n\nLernende/r\n601.08 CHF   4 4'829 2'425 3'055 2'861 2'519 2'631\n\nVollkosten pro Lernende/r 601.08 CHF   5 8'475 6'083 7'025 7'172 6'831 6'959\n\nKosten pro Lernende/r 601.08 CHF   6 14'309 15'159 15'851 16'217 16'415 16'546\n\nKlassengrösse 601.08 Personen   20.6 20.6 18.8 18.9 20.2 20.2\n\nFühren von \n\ndurchschnittlichen \n\nKlassengrössen im Rahmen \n\ndes LA\n\n601.08 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\nPrimarschule\n\nPrimärkosten pro \n\nLernende/r\n601.09 CHF   4 5'004 1'502 2'338 2'274 2'279 2'376\n\nVollkosten pro Lernende/r 601.09 CHF   5 9'082 5'488 6'726 7'001 7'007 7'124\n\nKosten pro Lernende/r 601.09 CHF   6 15'111 14'207 15'418 15'945 16'042 16'164\n\nKlassengrösse 601.09 Personen   18.2 18.2 17.9 18.2 18.2 18.2\n\nFühren von \n\ndurchschnittlichen \n\nKlassengrössen im Rahmen \n\ndes LA\n\n601.09 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\nSekundarschule\n\nPrimärkosten pro \n\nLernende/r\n601.1 CHF   4 7'081 2'937 3'892 3'742 3'669 3'775\n\nVollkosten pro Lernende/r 601.1 CHF   5 13'568 9'303 10'562 10'764 10'685 10'825\n\nKosten pro Lernende/r 601.1 CHF   6 20'846 19'913 21'184 21'791 21'932 22'101\n\nKlassengrösse Niveau A 601.1 Personen   18.6 18.6 18.1 17.9 18.3 18.3\n\nKlassengrösse Niveau B 601.1 Personen   17.4 17.4 18.2 17.8 18.6 18.6\n\nKassengrössen Niveau C 601.1 Personen   15.5 15.5 15.3 15.3 14.8 14.8\n\nFühren von \n\ndurchschnittlichen \n\nKlassengrössen im \n\nRahmendes LA\n\n601.1 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\nHöchstprozentsatz der \n\nLernenden, die nach \n\nAbschluss der \n\nobligatorischen Volksschule \n\nkeine Anschlusslösung \n\nfinden (Berufslehre, \n\nweiterführende Schulen)\n\n601.1 Prozent 0 0 0 0 0 0 0\n\n \n\nBemerkung \n\n1: Hängt vom effektiven Rolloutzeitpunkt des Kantons ab  \n2: Abhängig vom abgeschlossenen Leistungsvertrag der Gemeinde Emmen mit dem GICT.  \n3: Hier wurden nicht die Pauschalen sondern die Vollkosten geteilt durch die Anzahl der Geräte berechnet.  \n4: Kennzahl ohne Umlagen wie Liegenschaften, Administration etc. (zu Vergleichszwecken mit früheren BAFIP)  \n5: Kennzahl ohne Schuldienste und inklusive Kantonsbeiträge  \n6: Kantonale Kennzahl inklusive Schuldienste und ohne Kantonsbeiträge.  \nBei den Kennzahlen pro Lernenden sind die Auswirkungen des AFR18 ab dem Budgetjahr 2020 ersichtlich. Die Kantonale Kennzahl inklusive Schul-\ndienste und ohne Kantonsbeiträge (G) zeigt die neutralisierten Kosten pro Schüler.  \n  \n\n98 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nBildungskommission\n\nBK-Sitzungen 601.02 Anzahl 4 6-8  6-8  6-8  6-8  6-8\n\nSchulleitung\n\nStellenprozente 601.01 Prozent 1 992 992 1'102 1'120 1'239 1'239\n\nMitarbeitende 601.01 Anzahl 2 15 15 15 15 16 16\n\nStellenprozente der \n\nGeschäftsleitung per 1.9. \n\n(inkl. Leiter Departement \n\nSchule)\n\n601.01 Prozent 280 280 280 280 330 330\n\nMitarbeitende der \n\nGeschäftsleitung per 1.9.\n601.01 Anzahl 3 3 3 3 4 4\n\nAdministration \n\nStellenprozente 601.03 Prozent 500 490 550 550 550 550\n\nMitarbeitende 601.03 Anzahl 3 7 8 8 8 8\n\nSchulbetrieb allgemein\n\nAnzahl Fahrten des \n\nSchulbusses für den \n\nSchülertransport: 650 pro \n\nJahr\n\n601.04 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\nSchulinformatik allgemein\n\nKosten jährliche \n\nGrundpauschale pro Gerät \n\nan GICT\n\n601.05 CHF 1'000 4 1'000 1'000 1'000 1'000 1'000\n\nNeu: Kosten pro Vollzeitqui    \n\nValente (FTE) zusätzlich        \n\nKosten pro GerätL Franken \n\n601.05 4 4'000 4'000 4'000 4'000 4'000\n\nKosten pro Gerät 601.05 CHF 4 120 120 120 120 120\n\nVolksschule Gesamt\n\nLernende Volksschule per \n\n1.9.\n601 Anzahl 3'122 3'122 3'179 3'249 3'327 3'327\n\nIS-Kinder per 1.9. 601 Anzahl 59 59 56 57 58 58\n\nLehrende Volksschule per \n\n1.9.\n601 Anzahl 5 407 407 480 443 449 449\n\nVollzeitäquivalente 601 Anzahl 293 293 320 325 330 330\n\nKindergarten\n\nAbteilungen 601.07 Anzahl 28 28 30 30 30 30\n\nLernende Stand 1.9. 601.07 Anzahl 517 517 538 536 544 544\n\nLernende Gewichtung 5/12 \n\nund 7/12\n601.07 Anzahl 502 536 537 539 539 539\n\nMitarbeitende 601.07 Anzahl 74 73 82 82 82 82\n\nStellenprozente 601.07 Prozent 3'942 3'960 4'353 4'353 4'353 4'353\n\nLernende mit ausländischer \n\nNationalität\n601.07 Prozent 42 42 42 42 42 42\n\nFremdsprachige Lernende 601.07 Prozent 65 66 67 68 68 68\n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 99\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nBasisstufe\n\nAnzahl Abteilungen 601.08 Anzahl 8 8 9 9 9 9\n\nAnzahl Lernende Stand 1.9. 601.08 Personen 165 165 167 170 182 182\n\nAnzahl Lernende \n\nGewichtung 5/12 und 7/12\n601.08 Personen 155 166 168 175 175 175\n\nAnzahl Mitarbeitende 601.08 Anzahl 24 24 26 26 26 26\n\nStellenprozente 601.08 Prozent 1'368 1'400 1'590 1'590 1'590 1'590\n\nPrimarschule\n\nAbteilungen 601.09 Anzahl 96 96 97 98 100 100\n\nLernende Stand 1.9. 601.09 Anzahl 1'751 1'751 1'739 1'779 1'822 1'822\n\nLernende Gewichtung 5/12 \n\nund 7/12\n601.09 Anzahl 1'721 1'754 1'756 1'797 1'797 1'797\n\nStellenprozente 601.09 Prozent 13'736 13'780 14'691 14'842 15'145 15'145\n\nMitarbeitende 601.09 Anzahl 230 226 237 239 243 243\n\nProzentsatz der Lernenden, \n\ndie in eine Klasse des \n\nLangzeitgymnasiums \n\neintreten\n\n601.09 Prozent 14 14 15 15 16 16\n\nSekundarschule\n\nAbteilungen 601.1 Anzahl 41 41 44 46 47 47\n\nLernende per 1.9. 601.1 Anzahl 689 689 735 759 776 776\n\nLernende Gewichtung 5/12 \n\nund 7/12\n601.1 Anzahl 690 707 745 766 766 766\n\nMitarbeitende 601.1 Anzahl 84 81 92 96 98 98\n\nStellenprozente 601.1 Prozent 6'212 6'318 7'128 7'452 7'614 7'614\n\nStellvertretungskosten 601.06\n\nDAG 601.06 Lektionen 402 846 880 895 909 909\n\nKrankheit 601.06 Lektionen 3'349 2'890 3'007 3'057 3'107 3'107\n\nMutterschaftsurlaub / \n\nVaterschaftsurlaub\n601.06 Lektionen 2'320 2'343 2'438 2'479 2'519 2'519\n\nUnbesoldeter Urlaub 601.06 Lektionen 2'731 3'546 3'689 3'750 3'812 3'812\n\nUrlaub mit Rechtsanspruch \n\n(Heirat, Umzug, Todesfall \n\netc.)\n\n601.06 Lektionen 257 162 169 172 175 175\n\nMilitär / Zivilschutz / \n\nDienstleistung\n601.06 Lektionen 432 453 471 479 487 487\n\nWeiterbildung 601.06 Lektionen 761 159 165 168 170 170\n\nDiverse \n\n(Kompensationsurlaub, \n\nKurzurlaub, Stv. an anderer \n\nKlasse etc.)\n\n601.06 Lektionen 282 113 118 120 122 122\n\nTotal 601 Lektionen 10'534 10'512 10'937 11'120 11'301 11'301\n \n\nBemerkung \n\n1: Stellenprozente inkl. Leitung Projekt- und Qualitätsmanagement, Leitung Tagesstrukturen SL PS aber ohne Geschäftsleitung (Rektor, Prorektor  \nund Leiter Departement Schule)  \n2: Die Anzahl Mitarbeitende entspricht den Schulleitungen und der Leitung Qualitäts- und Projektmanagement (LQP)  \n3: Darstellung von acht Mitarbeiterinnen; entspricht der Anzahl Mitarbeiterinnen der Direktion inkl. dem Leiter Department Schule  \n4: Gemäss neuem Umsetzungskonzept, Punkt 4 Preismodell Lehrplan 21, gültig ab 1.1.2020: Fr. 4'000.00 pro Vollzeitäquivalent plus Fr. 120.00 pro \nGerät.  \n5: Ab 2020 inkl. Tagesstrukturmitarbeiter/innen  \n \n\n100 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nImplementierung und Einführung neue \n\nSchulverwaltungssoftware des Kantons\n601.03 Ab 2017 36.00 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00\n\n60-Jahr-Jubiläum Schulhaus Riffig 601.01 2019 5.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nIT-Medienkonzept Weiterbildung LP21 601.05 2019 - 2022 0.00 69.00 10.00 10.00 10.00 10.00\n\nKrisen-Kommunikations-Konzept 601.01 2019 - 2020 0.00 3.20 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nZivildienstleistende an der Volksschule 601.01 Ab 2019 30.00 100.00 165.00 165.00 165.00 165.00\n\n100-Jahr-Jubiläum Schulhaus Emmen-Dorf 601.01 2019 - 2020 0.00 15.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nEmmer Lehrertag 601.04 2020 - 2021 1 0.00 30.00 30.00 0.00 0.00 0.00\n\nIT-DL durch Dritte (Sharepoint \n\nBibliotheken)\n601.05 2020 - 2021 1 0.00 20.00 30.00 0.00 0.00 0.00\n\nGesundheitsumfrage Lehrpersonen 601.04 2020 - 2021 1 0.00 20.00 0.00 20.00 0.00 0.00\n\nÜberarbeitung Führungspapiere (Leitbild, \n\nSchulordnung)\n601.01 2020 - 2021 1 0.00 15.00 20.00 0.00 0.00 0.00\n\nOrganisationsentwicklung Schulführung 601.03 2021 0.00 0.00 15.00 0.00 0.00 0.00\n\nSoftware für Lifecylemanagement 601.03 2021 0.00 0.00 30.00 0.00 0.00 0.00\n\nSoftware Expense Robot 601.03 2021 0.00 0.00 13.80 14.00 14.00 14.00\n \n\n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n\n1: Aufgrund der ausserordentlichen Situation (Covid-19-Pandemie) konnten einige Vorhaben nicht durchgeführt bzw. verwirklicht werden.  \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nNeuanschaffung Primarschulmobiliar \n\n(Wachstum)\n5060.008 2019 99.57 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nNeu- u. Ersatzanschaffungen \n\nSchulmobiliar/Ausstattungen\n5060.012 175.87 150.00 400.00 100.00 100.00 100.00\n\nAnpassungen IT-Infrastruktur an \n\nLehrpläne (W-LAN)\n5060.013 2019 - 2021 141.92 50.00 175.00 0.00 0.00 0.00\n\nErsatzbeschaffung \n\nMultifunktionsdrucker (Kopierer) \n\nSchule\n\n5060.017 2019 50.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nUmsetzung LP21 1.-3. Zyklus im \n\nBereich Medien u. Informatik\n5060.018 2019 - 2021 313.07 2'500.00 550.00 0.00 0.00 0.00\n\nRollende Ersatzbeschaffung \n\nInformatikmittel Volksschule\n5060.019 0.00 50.00 100.00 100.00 100.00 100.00\n\nMedienkonzept: IT-Infrastruktur \n\n(Lehrplan 21)\n5060.021 2020 - 2021 0.00 0.00 100.00 0.00 0.00 0.00\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 101\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\n30 Personalaufwand 32'019.57 33'890.53 37'116.87 37'441.84 37'850.09 38'198.84\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 2'866.28 3'835.10 4'404.42 4'641.25 4'642.77 4'660.84\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 714.38 930.36 642.94 1'645.85 1'578.12 1'509.18\n\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n36 Transferaufwand 170.39 510.67 615.75 648.99 653.99 635.99\n\n37 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 377.75 377.59 377.09 377.51 377.09 377.09\n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 14'523.38 14'323.72 15'960.99 17'052.46 17'073.48 17'133.77\n\nTotal Aufwände 50'671.75 53'867.97 59'118.06 61'807.90 62'175.55 62'515.71\n\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n42 Entgelte -61.98 -30.40 -31.83 -34.15 -34.15 -34.15\n\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -80.51 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n46 Transferertrag -13'189.11 -26'396.68 -26'913.86 -27'747.84 -28'083.36 -28'248.31\n\n47 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -6'328.43 -7'474.59 -8'224.07 -9'319.99 -9'325.60 -9'305.72\n\nTotal Erträge -19'660.04 -33'901.67 -35'169.75 -37'101.98 -37'443.11 -37'588.18\n\nGlobalbudget 31'011.71 19'966.30 23'948.31 24'705.92 24'732.44 24'927.53*\n \n\n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \n\nNachfolgend werden die wesentlichen Veränderungen im Budget 2021 gegenüber dem Budget 2020 in den Aufwandspositionen Personalaufwand, \nSachaufwand und bei den Erträgen aufgezeigt: \n \n30 Personalaufwand \nBei den Lohnberechnungen der Lehrpersonen, die als Vorgabe des Regierungsrates des Kantons Luzern eingehalten werden mussten, sind der \nStufenanstieg um 1%, die Korrektur der Pensenbasis und die Lohnklassenerhöhung berücksichtigt. Ebenso sind sieben zusätzliche Klassen zu 7/12 \nim SJ 2020/2021 und drei Klassen zu 5/12 ab SJ 2021/2022 mitberücksichtigt (CHF 3'800'000.00). \nBei den Stellvertretungskosten wurde ebenfalls eine Anpassung an die effektiven Kosten (CHF 150'000.00) vorgenommen. \nBei der Administration der Direktion Schule und Kultur ist eine notwendige Stellenerhöhung um 60% ab dem Jahr 2021 gemäss Stellenplan enthalten. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nMit der Umsetzung der Einführung der Informatikmittel in den Schulen aus dem Konzept Medien und Informatik (LP21) schlagen die erhöhte Anzahl \nVollzeitäquivalente und die massiv erhöhte Anzahl der Geräte bei der Gerätepausche der GICT mit CHF 213'000.00 gegenüber dem Vorjahr, zu buche. \nEbenso muss für Geräte (Interaktive Wandtafeln, Drucker, PC, Laptop), die ihren Lebenszyklus errreicht haben, bzw. wenn sie defekt sind, eine \nSumme (CHF 100'000.00) bereitgestellt werden. \n \n \n \n \n \n\n102 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n \n\n Leistungsgruppen \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nSchulleitung 601.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 1'993.11 2'027.79 2'234.89 2'299.15 2'284.03 2'304.12\n\nErtrag -1'993.11 -2'027.79 -2'234.89 -2'299.15 -2'284.03 -2'304.12\n\nBildungskommission 601.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 1.79 3.32 4.32 4.32 4.32 4.32\n\nErtrag -1.79 -3.32 -4.32 -4.32 -4.32 -4.32\n\nAdministration 601.03 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 710.19 822.37 1'064.64 1'042.23 1'059.80 1'087.77\n\nErtrag -710.19 -822.37 -1'064.64 -1'042.23 -1'059.80 -1'087.77\n\nSchulbetrieb allgemein 601.04 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 1'268.60 1'832.23 1'820.54 1'718.76 1'648.13 1'584.91\n\nErtrag -1'268.60 -1'832.23 -1'820.54 -1'718.76 -1'648.13 -1'584.91\n\nSchulinformatik allgemein 601.05 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 1'092.71 1'739.08 1'899.87 3'025.73 3'079.52 3'088.44\n\nErtrag -1'092.71 -1'739.08 -1'899.87 -3'025.73 -3'079.52 -3'088.44\n\nStellvertretungen \n\nLehrkräfte 601.06 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 1'262.27 1'050.00 1'200.00 1'230.00 1'250.00 1'236.36\n\nErtrag -1'262.27 -1'050.00 -1'200.00 -1'230.00 -1'250.00 -1'236.36\n\nKindergarten 601.07 2 4'366.80 2'967.91 3'290.53 3'399.62 3'531.25 3'399.91\n\nAufwand 6'149.14 6'762.73 7'360.42 7'517.54 7'620.35 7'653.97\n\nErtrag -1'782.34 -3'794.82 -4'069.89 -4'117.92 -4'089.10 -4'254.05\n\nBasisstufe 601.08 2 1'398.30 1'002.65 1'187.45 1'212.08 1'154.51 1'176.05\n\nAufwand 2'030.65 2'400.98 2'606.96 2'669.46 2'699.58 2'721.12\n\nErtrag -632.35 -1'398.33 -1'419.51 -1'457.37 -1'545.07 -1'545.07\n\nPrimarschule 601.09 2 15'900.30 9'596.82 11'705.16 12'181.67 12'192.33 12'396.77\n\nAufwand 23'063.37 23'878.98 25'733.31 26'656.80 26'778.98 26'983.42\n\nErtrag -7'163.07 -14'282.16 -14'028.16 -14'475.13 -14'586.65 -14'586.65\n\nSekundarschule 601.10 2 9'346.31 6'398.92 7'765.17 7'912.55 7'854.35 7'954.79\n\nAufwand 13'099.92 13'350.50 15'193.10 15'643.91 15'750.83 15'851.28\n\nErtrag -3'753.61 -6'951.58 -7'427.93 -7'731.37 -7'896.49 -7'896.49  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nAusgaben 780.43 2'750.00 1'325.00 1'000.00 200.00 200.00\n\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nNettoinvestitionen 780.43 2'750.00 1'325.00 1'000.00 200.00 200.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 103\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 602 Schuldienste \n\n1 Aufgabenbereich \n\n Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nSandra Lauwerijssen  \n\nGesetzliche Grundlagen \n\nNeuer Finanzausgleich NFA; SRL Nr. 400a \nGesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern (VBG) \nSRL Nr. 405; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) \nSRL Nr. 405b; Verordnung über das Übertrittsverfahren in der Volksschule \nSRL Nr. 409; Verordnung über die Sonderschulung \nSRL Nr. 406; Verordnung über die Förderangebote \nSRL Nr. 408; Verordnung über die Schuldienste; SRL Nr. 415 \nSRL Nr. 51; Personalgesetz Kanton Luzern \nSRL Nr. 52; Verordnung zum Personalgesetz \nSRL Nr. 74; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste \nSRL Nr. 75; Besoldungsordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste \nSRL Nr. 497; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen \nSRL Nr. 131; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und \nSchulpools \nMerkblatt Klassen- und Pensenplanung \nWochenstundentafel (WOST) des Kantons \nReglement über die Organisation der Volksschule Emmen \n \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\n601.3 L\nDie Organisation der Schuldienste ist überprüft und die Zusammenarbeit mit der \n\nSchulsozialarbeit und den Tagesstrukturen ressourcenorientiert verbessert.\n\n601.3.1 M\nDie Stärken und Schwächen der Organisation der Schuldienste werden analysiert und \n\nentsprechend optimiert.\n2020\n\n601.3.2 M\n\nEine effiziente und effektive Schulunterstützung arbeitet fachdienstübergreifend, \n\nprofessionell und zielstrebig zusammen (SPD, PMT, LPD, SSA, TS). Bei Bedarf werden \n\nzusätzliche Angebote - beispielsweise ein Ausbau der Tagesstrukturen - geplant.\n\n2020\n\n \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n\n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n821660 Schuldienstleitung 1 602.01\n\n921610 Schulpsychologischer Dienst 1 602.02\n\n921620 Logopädie 1 602.03\n\n921630 Psychomotorik-Therapiestelle 1 602.04\n\n921640 Schulsozialarbeit 1 602.05\n \n\nLeistungsauftrag \n\nSchuldienste \nUnterstützung von Lehrpersonen, Eltern, Schülerinnen und Schüler in den Fachbereichen Schulpsychologie, Logopädie und Psychomotorik \n \nSchulsozialarbeit \nLeisten von systemischer und lösungsorientierter Beratung insbesondere für Lernende, Lehrpersonen auf Stufen Sekundar- und Primarschule sowie \nInvestierung von Ressourcen in die Prävention und Früherfassung in den betreffenden Schulhäusern im Rahmen der Schulsozialarbeit. \n \n\n104 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 602 Schuldienste \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nLogopädie\n\nAlle Sonderschulanträge \n\nsind bis am 31. Januar \n\neingereicht\n\n602.03 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\nOutsourcen von Therapien \n\nfür Kleinkinder und Stotterer \n\nbei externen Fachpersonen\n\n602.03 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\nPsychomotorik Therapie\n\nPräventive Arbeit vor Ort in \n\nKindergärten\n602.04 Prozent 6.7 1 6.7 6.7 6.7 6.7 6.7 6.7\n\nSchulpsychologischer Dienst\n\nAlle Sonderschulanträge \n\nsind bis am 31. Januar \n\neingereicht\n\n602.02 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\nSchulsozialarbeit\n\nFlächendeckendes Angebot \n\nSSA\n602.05 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\n \n\nBemerkung \n\n1: Prävention Psychomotorik in Kindergarten wird in Zukunft allenfalls noch angepasst (allenfalls Integration in Gross-Poolprojekt «Frühförderung»). \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nSchuldienstleitung\n\nStellenprozente 602.01 Prozent 1 0 60 66 80 80 80\n\nLogopädie\n\nStellenprozente 602.03 Prozent 328 315 348 355 363 370\n\nMitarbeitende 602.03 Anzahl 7 7 8 8 8 9\n\nExterne Fachpersonen \n\nLogopädie\n602.03 Prozent 30 20 30 30 30 30\n\nPsychomotorik Therapie\n\nStellenprozente 602.04 Prozent 212 199 189 192 196 200\n\nMitarbeitende 602.04 Anzahl 4 4 4 4 4 4\n\nSchulpsychologischer Dienst\n\nStellenprozente 602.02 Prozent 240 227 232 237 242 246\n\nMitarbeitende 602.02 Anzahl 4 4 4 4 4 4\n\nSchulsozialarbeit\n\nStellenprozente 602.05 Prozent 305 304 304 304 325 325\n\nMitarbeitende 602.05 Anzahl 4 4 4 5 5 5\n\nSekretariat\n\nStellenprozente 602 Prozent 60 100 100 100 100 100\n\nMitarbeitende 602 Anzahl 1 2 2 2 2 2\n \n\nBemerkung \n\n1: 60% Schuldienstleitung, 6% STV Schuldienstleitung. Wurde für 2020 in SPD integriert, da STV auch gleichzeitig Fachbereichsverantwortliche SPD \nist. Die FBV ist jeweils unter den Bereichen integriert (je 4%).  \n  \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 105\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 602 Schuldienste \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nUmzug SPD an Gerliswilstrasse 21 602.01 2021 - 2023 1\n \n\nBemerkung \n\n1: Es ist noch sehr ungewiss, ob der Umzug bereits im Jahr 2021 erfolgen kann. Die Kosten für den Umzug können noch nicht definiert werden.  \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\n30 Personalaufwand 1'246.28 1'484.29 1'703.45 1'703.04 1'738.91 1'755.99\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 216.58 223.50 250.20 237.33 250.42 251.30\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.39 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n36 Transferaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 12.46 12.62 13.12 12.71 13.12 13.12\n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 252.39 278.84 387.10 381.42 396.98 395.98\n\nTotal Aufwände 1'728.10 1'999.25 2'353.87 2'334.50 2'399.42 2'416.39\n\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n42 Entgelte 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n44 Finanzertrag -0.69 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n46 Transferertrag -116.50 -100.00 -240.00 -240.00 -240.00 -240.00\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 -71.89 -72.92 -75.19 -74.97\n\nTotal Erträge -117.19 -100.00 -311.89 -312.92 -315.19 -314.97\n\nGlobalbudget 1'610.91 1'899.25 2'041.98 2'021.58 2'084.23 2'101.42*\n \n\n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \n\n30 Personalaufwand \nBei den Lohnberechnungen, die als Vorgabe des Kantons eingehalten werden mussten, sind der Stufenanstieg um 1% und die Korrektur der Pen-\nsenbasis berücksichtigt (CHF 150'000.00 Löhne inkl. Sozialleistungen). Weiter ist ein unbesoldeter Urlaub, ein Praktikumslohn und ein Lohnanteil der \nSchuldienstleiterin, sowie eine Pensenerhöhung aufgrund IS-Abklärungen (3 Monate) beim SPD, darin enthalten. \n \n \n\n106 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 602 Schuldienste \n\n Leistungsgruppen \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nSchuldienstleitung 602.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 0.00 0.00 71.89 72.92 75.19 74.97\n\nErtrag 0.00 0.00 -71.89 -72.92 -75.19 -74.97\n\nSchulpsychologischer \n\nDienst 602.02 1 613.85 667.45 726.74 720.61 744.71 747.68\n\nAufwand 614.54 667.45 726.74 720.61 744.71 747.68\n\nErtrag -0.69 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nLogopädie 602.03 1 482.18 618.18 705.15 697.72 715.49 721.18\n\nAufwand 482.18 618.18 705.15 697.72 715.49 721.18\n\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nPsychomotorik-\n\nTherapiestelle 602.04 1 320.44 363.37 447.55 440.11 451.89 456.44\n\nAufwand 320.44 363.37 447.55 440.11 451.89 456.44\n\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSchulsozialarbeit 602.05 1 194.44 250.25 162.54 163.14 172.14 176.11\n\nAufwand 310.94 350.25 402.54 403.14 412.14 416.11\n\nErtrag -116.50 -100.00 -240.00 -240.00 -240.00 -240.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 107\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen \n\n1 Aufgabenbereich \n\n Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nChristoph Heutschi  \n\nGesetzliche Grundlagen \n\nNachdem das revidierte Volkschulgesetz am 1. Januar 2009 in Kraft getreten ist, hatten die Gemeinden bis zum Schuljahr 2012/2013 Zeit, die vier \nElemente der Tagesstrukturen bedarfsgerecht umzusetzen \nSRL Nr. 400a; Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern (VBG) \nSRL Nr. 405; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) \nSRL Nr. 405b; Verordnung über das Übertrittsverfahren in der Volksschule \nSRL Nr. 409; Verordnung über die Sonderschulung \nSRL Nr. 406; Verordnung über die Förderangebote \nSRL Nr. 408; Verordnung über die Schuldienste \nSRL Nr. 415, Verordnung über die kommunalen Musikschulen \nSRL Nr. 51; Personalgesetz Kanton Luzern \nSRL Nr. 52; Verordnung zum Personalgesetz \nSRL Nr. 74; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste \nSRL Nr. 75; Besoldungsordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste \nSRL Nr. 497; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen \nSRL Nr. 131; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und \nSchulpools \nMerkblatt Klassen- und Pensenplanung \nWochenstundentafel (WOST) des Kantons \nReglement über die Organisation der Volksschule Emmen \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nKeine \n \n\n2 Leistungsauftrag \n\n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n921800 Betreuungselemente 1 603.01\n \n\nLeistungsauftrag \n\nBedarfsgerechtes Sicherstellen der schul- und familienergänzenden Betreuungsangebote gemäss § 28 der Verordnung über die Volksschulbildung \nFörderung der Vereinbarkeit von Familie und Beruf \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nDie Vertragsabschlüsse der \n\nfristgerechten Anmeldungen \n\nliegen bis Schuljahresstart \n\nvor\n\n603.01 Erfüllungsgrad 100 1 100 100 100 100 100 100\n\nDas Angebot entspricht dem \n\nBedarf 1\n603.01 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\n \n\nBemerkung \n\n1: 100% bei einer Anmeldung bis zum vorgegebenen Anmeldeschluss \n \n\n108 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nStellenprozente Sekretariat 603.01 Prozent 105 105 105 115 115 115\n\nAnzahl Mitarbeitende \n\nSekretariat\n603.01 Personen 2 2 2 2 2 2\n\nStellenprozent Leitende \n\nTagesstruktur\n603.01 Prozent 455 460 487 525 552 580\n\nStellenprozent Betreuende \n\nTagesstruktur\n603.01 Prozent 813 728 968 1'052 1'105 1'158\n\nAnzahl belegte \n\nBetreuungsplätze \n\n(Auslastung) über alle \n\nElemente\n\n603.01 Anzahl 1'577 1'675 1'850 2'000 2'100 2'200\n\n \n\nBemerkung \n\n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nVollausbau Tagesstruktur am Mittwoch 603.01 Ab 2020 0.00 43.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAusbau sozialpädagogische Plätze 603.01 Ab 2020 0.00 4.50 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nEinführung Rabattsystem 603.01 Ab 2020 0.00 4.70 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAusbau Tagesstrukturen Gersag 603.01 2018 - 2019 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAusbau Tagesstrukturen Erlen 603.01 2018 - 2019 3.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAusbau Tagesstruktur Sek. Erlen 603.01 Ab 2021 0.00 0.00 10.00 0.00 0.00 0.00\n\nAusbau Tagesstruktur Sek. Gersag 1+2 603.01 Ab 2021 0.00 0.00 10.00 0.00 0.00 0.00\n \n\n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 109\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\n30 Personalaufwand 1'192.52 1'371.90 1'694.48 1'705.04 1'743.33 1'760.46\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 228.53 229.15 381.54 369.64 368.86 368.87\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.26 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n36 Transferaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 1'142.73 -32.03 687.55 681.74 692.06 695.48\n\nTotal Aufwände 2'564.04 1'569.02 2'763.57 2'756.42 2'804.24 2'824.81\n\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n42 Entgelte -443.79 -350.00 -400.00 -450.00 -450.00 -450.00\n\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n46 Transferertrag -319.49 -749.23 -800.00 -820.00 -820.00 -820.00\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -573.19 397.98 -1.80 -1.80 -1.80 -1.80\n\nTotal Erträge -1'336.48 -701.25 -1'201.80 -1'271.80 -1'271.80 -1'271.80\n\nGlobalbudget 1'227.56 867.76 1'561.77 1'484.62 1'532.44 1'553.01*\n \n\n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n\n30 Personalaufwand \nBei den Lohnberechnungen, die als Vorgabe des Kantons eingehalten werden mussten, sind der Stufenanstieg um 1% und die Korrektur der Pen-\nsenbasis berücksichtigt (CHF 315'000.00 Löhne inkl. Sozialleistungen), sowie eine Erhöhung um 52 Stunden aufgrund der Eröffnung der TS Sekundar. \nEbenfalls ist eine leichte Pensenerhöhung für die interne Weiterbildungs- und Zusammenarbeitzeit in den TS (CHF 11'225.00) notwendig. \n \n46 Transferertrag \nAnpassung der Kantonsbeiträge aufgrund der Belegung der verschiedenen Elemente. Erfahrungswert muss noch weiter gefestigt werden. \n \n39/49 Interne Verrechnungen und Umlagen \nAb 2021 wird nur noch eine Leistungsgruppe (siehe 4.2) verwendet. Dies verändert die Verhältnisse der Umlagen \n \n\n Leistungsgruppen \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nBetreuungselemente 603.01 1 1'227.56 867.76 1'561.77 1'484.62 1'532.44 1'553.01\n\nAufwand 1'227.56 867.76 2'763.57 2'756.42 2'804.24 2'824.81\n\nErtrag 0.00 0.00 -1'201.80 -1'271.80 -1'271.80 -1'271.80\n\nSchul- u. Familienerg. \n\nTagesstrukturen allgemein 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 1'336.48 701.25 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nErtrag -1'336.48 -701.25 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n\nAb 2021 wird alles auf der Leistungsgruppe Betreuungselemente budgetiert und verbucht. \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\n110 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 604 Sonderschulung \n\n1 Aufgabenbereich \n Allgemeines \n\nVerantwortung \nUrs Zulian \n\nGesetzliche Grundlagen \nGesetz über soziale Einrichtungen (SEG) \nVerordnung zum Gesetz über soziale Einrichtungen (SEV) \nSRL Nr. 400a; Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern (VBG) \nSRL Nr. 405; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) \nSRL Nr. 405b; Verordnung über das Übertrittsverfahren in der Volksschule \nSRL Nr. 409; Verordnung über die Sonderschulung \nSRL Nr. 406; Verordnung über die Förderangebote \nSRL Nr. 408; Verordnung über die Schuldienste \nSRL Nr. 415, Verordnung über die kommunalen Musikschulen \nSRL Nr. 51; Personalgesetz Kanton Luzern \nSRL Nr. 52; Verordnung zum Personalgesetz \nSRL Nr. 74; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste \nSRL Nr. 75; Besoldungsordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste \nSRL Nr. 497; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen \nSRL Nr. 131; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und \nSchulpools \nMerkblatt Klassen- und Pensenplanung \nWochenstundentafel (WOST) des Kantons \nReglement über die Organisation der Volksschule Emmen \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \nKeine \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n922000 Sonderschulung Externe inkl. Beiträge an Pool 1 604.01\n922010 Integrative Sonderschulung (IS) 1 604.02  \nLeistungsauftrag \nFörderung der körperlichen, geistigen und seelischen Entwicklung von Kindern und Jugendlichen mit Behinderungen und besonderen Bedürfnissen.  \nKinder und Jugendliche mit einer Behinderung in den schulischen und sozialen Kompetenzen mit dem Ziel fördern, sie entsprechend ihren individuellen \nMöglichkeiten in die Regelschule, die Arbeitswelt oder in abschliessende Angebote für Jugendliche mit Behinderungen integrieren zu können  \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nSonderschulverfügungen \nfür Kinder und Jugendliche \naus Emmen in externen \nSonderschulen sind auf \nRichtigkeit geprüft\n\n604.01 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\n \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 111\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 604 Sonderschulung \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nKindergarten\nKindergarten: IS-Kinder 604 Anzahl 5 5 10 10 10 10\nKindergarten: erteilte \nLektionen per 1.9. 604 Anzahl 22 43 101 101 103 103\n\nKindergarten: \nStellenprozente per 1.9. 604 Prozent 74 131 298 297 301 301\n\nBasisstufe\nBasisstufe: IS-Kinder 604 Anzahl 5 5 6 6 7 7\nBasisstufe: erteilte \nLektionen per 1.9. 604 Anzahl 25 25 34 35 37 37\n\nBasisstufe: Stellenprozente \nper 1.9. 604 Prozent 88 88 120 122 131 131\n\nPrimarschule\nPrimarschule: IS-Kinder 604 Anzahl 44 44 37 38 39 39\nPrimarschule: erteilte \nLektionen per 1.9. 604 Anzahl 276 265 274 280 287 287\n\nPrimarschule: \nStellenprozente per 1.9. 604 Prozent 887 844 928 949 972 972\n\nSekundarschule\nSekundarschule: IS-Kinder 604 Anzahl 5 5 4 4 4 4\nSekundarschule: erteilte \nLektionen per 1.9. 604 Anzahl 25 31 28 28 29 29\n\nSekundarschule: \nStellenprozente per 1.9. 604 Prozent 104 105 99 102 104 104\n\nSchulleitung\nSchulleitung: \nStellenprozente per 1.9. 604 Prozent 61 61 52 53 54 54\n\nLogopädie\nLogopädie: Stellenprozente \nper 1.9. 604 Prozent 158 158 162 165 168 168\n\nPsychomotorik\nPsychomotorik: \nStellenprozente per 1.9. 604 Prozent 70 70 66 67 68 68\n\nSchulpsychologischer Dienst\nSchulpsychologischer \nDienst: Stellenprozente per \n1.9\n\n604 Prozent 4 4 9 9 9 9\n \n\n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n\n112 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 604 Sonderschulung \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n30 Personalaufwand 1'445.71 1'603.78 1'953.79 1'953.77 1'993.06 2'012.99\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 140.55 270.00 49.25 50.00 51.50 51.50\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 3'627.24 3'898.81 4'219.10 4'219.10 4'219.10 4'039.10\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Aufwände 5'213.50 5'772.58 6'222.15 6'222.88 6'263.67 6'103.60\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -0.43 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -1'683.26 -1'749.00 -1'987.00 -1'987.00 -1'987.00 -1'987.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -1'683.69 -1'749.00 -1'987.00 -1'987.00 -1'987.00 -1'987.00\nGlobalbudget 3'529.81 4'023.58 4'235.14 4'235.87 4'276.66 4'116.59*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nBei den Lohnberechnungen, die als Vorgabe des Kantons eingehalten werden mussten sind der Stufenanstieg um 1% und die Korrektur der Pensen-\nbasis berücksichtigt (CHF 350'000.00 Löhne inkl. Sozialleistungen). \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDie Finanzbereitstellung für die durch das Sozialamt der Gemeinde Emmen ausserkantonal platzierten Kinder wurde in die Aufwandsposition 36 \nTransferaufgaben, verschoben (CHF 200'000.00) \n \n33 Transferaufwand \nDer Ansatz der Gemeindebeiträge (+CHF 3.00 auf CHF 127.00) durch den Kanton, welche sich aufgrund der Einwohnerzahl (31'489) multipliziert und \nerhöht wurde, ergibt das rund CHF 121'000.00 Mehraufwand. \n \n46 Transferertrag \nDurch die Zahl der steigenden IS Lernenden kann der Ertrag entsprechend bei den Beiträgen durch den Kanton ebenfalls erhöht werden (+CHF \n238'000). \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nSonderschulung Externe \ninkl. Beiträge an Pool 604.01 1 3'739.02 4'118.81 4'219.10 4'219.10 4'219.10 4'039.10\nAufwand 3'740.91 4'118.81 4'219.10 4'219.10 4'219.10 4'039.10\nErtrag -1.88 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nIntegrative Sonderschulung \n(IS) 604.02 1 -209.21 -95.22 16.04 16.77 57.56 77.49\nAufwand 1'472.59 1'653.78 2'003.04 2'003.77 2'044.56 2'064.49\nErtrag -1'681.81 -1'749.00 -1'987.00 -1'987.00 -1'987.00 -1'987.00  \n Beträge in CHF Tausend \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 113\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n1 Aufgabenbereich \n Allgemeines \n\nVerantwortung \nUrs Zulian \n\nGesetzliche Grundlagen \nRichtlinien und Schulordnung für die Musikschule Emmen \nPersonalreglement und Verordnung zum Personalreglement der Gemeinde Emmen \nVerordnung über die Anstellungsbedingungen bei der MSE \nSchulgeldbeiträge gemäss kantonalen Vorgaben (Regierungsbeschluss RRB) \nSRL Nr. 400a; Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern (VBG) \nSRL Nr. 405; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) \nSRL Nr. 405b; Verordnung über das Übertrittsverfahren in der Volksschule \nSRL Nr. 409; Verordnung über die Sonderschulung \nSRL Nr. 406; Verordnung über die Förderangebote \nSRL Nr. 408; Verordnung über die Schuldienste \nSRL Nr. 415; Verordnung kommunale Musikschulen \nSRL Nr. 51; Personalgesetz Kanton Luzern \nSRL Nr. 52; Verordnung zum Personalgesetz \nSRL Nr. 74; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste \nSRL Nr. 75; Besoldungsordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste \nSRL Nr. 497; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen \nSRL Nr. 131; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse \nRichtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und Schulpools \nWochenstundentafel (WOST) des Kantons \nReglement über die Organisation der Volksschule Emmen;  \n§§51, Absatz 5 und 52 Absatz 4 des Gesundheitsgesetzes \nVerordnung SRL Nr. 803 über den schulärztlichen Dienst und die Schulzahnpflege an den kantonalen Schulen und an den Privatschulen \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \nKeine \n  \n\n114 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n921360 Mittelschulen, Kantonsschulen (Kantonsbeiträge) 1 605.01\n921400 Musikschule 1 605.02\n929910 Freizeitsport 2 605.03\n943300 Schulgesundheitsdienst 2 605.04\n929900 Bildungslandschaft 2 605.05  \nLeistungsauftrag \nKantonsschule \nBezahlung des vom Regierungsrat festgelegten Schulgeldbeitrages an Lernende des Untergymnasiums (Langzeitgymnasium) \n \nMusikschule \nVermittlung musikalischer Bildung in Ergänzung zum Musikunterricht an der Volksschule \nAbdeckung der musikalischen Ausbildung und Beitrag zum kulturellen Leben durch elementare \nMusikerziehung, Instrumental-, Gesang- und Ensembleunterricht, vorbereitende/ergänzende/vertiefende \nKurse sowie Konzerte und Events. \nDas Angebot der Musikschule richtet sich an Kinder, Jugendliche und Erwachsene \n \nFreizeitsport \nLeistungen als Ergänzung zum gesetzlich vorgeschriebenen Volksschulangebot \nFörderung des Gesundheitsbewusstseins bei den Lernenden \nFörderung der sportlichen Betätigung \nDurchführung von Schulverlegungswochen (Klassenlager) \nDurchführung eines Skilagers \n \nSchulgesundheit \nErhaltung und Förderung der physischen, psychischen und oralen Gesundheit der Lernenden sowie die \nfrühzeitige Erfassung von Störungen und Krankheiten \nUnterstützung und Ergänzung der Erziehungsberechtigten bei der Gesundheitserziehung \nUnterstützung der Einzelschulen bei der Gesundheitserziehung, der Gesundheitsförderung und Prävention \n \nSozialraumorientierte Schule (Bildungslandschaft) \nAusschöpfung der bestehenden Ressourcen im Bereich Sprach- und Integrationsförderung \nNutzung der Schule als Ausgangspunkt für weitere Aktivitäten \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 115\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nMusikschule\nAnteil Gruppenunterricht \n(Partner, Kleingruppen, \nMusik & Bewegung)\n\n605.02 Prozent 45 51 52 52 52 52 52\n\nAnzahl Lektionen Musik & \nBewegung (integriert in den \n1. Primarklassen)\n\n605.02 Anzahl 36 34 34 35 35 35 35\n\nKostendeckungsgrad MS \n(inkl. Entlastung Musik & \nBewegung vom Gefäss \nPrimarschule)\n\n605.02 Prozent 45.00 49.90 47.40 63.50 63.64 62.32 61.73\n\nKostendeckungsgrad MS \n(inkl. Entlastung Musik & \nBewegung vom Gefäss \nPrimarschule und Umlagen)\n\n605.02 Prozent 38.02 48.37 49.67 49.92 48.91 48.48\n\nFreizeitsport\nAnzahl durchgeführte \nSchulverlegungswochen \n(maximaler Kostenanteil von \nErziehungsberechtigen für \nSchülerInnen vom Kanton \nvorgegeben)\n\n605.03 Anzahl 19 23 31 32 32 32\n\nAnzahl durchgeführte \nSchneesportcamps 605.03 Anzahl 1 1 1 1 1 1 1\n\nKostendeckungsgrad \nSchneesportcamp \n(kostenpflichtig für \nSchülerInnen)\n\n605.03 Prozent 70 84 75 80 80 80 80\n\nSchulgesundheit\n\nAnteil untersuchte Lernende \nim Kindergarten, welche \neinen Reihenuntersuch bei \neinem Emmer Schularzt \nbesuchen (Schuljahr)\n\n605.04 Prozent 100 88 100 100 100 100 100\n\nAnteil untersuchte Lernende \nin der 4. Primarklasse, \nwelche einen \nReihenuntersuch bei einem \nEmmer Schularzt besuchen \n(Schuljahr)\n\n605.04 Prozent 100 92 100 100 100 100 100\n\nAnteil untersuchte Lernende \nin der 2. Klasse der \nSekundarschule, welche \neinen Reihenuntersuch bei \neinem Emmer Schularzt \nbesuchen (Schuljahr)\n\n605.04 Prozent 100 96 100 100 100 100 100\n\nAnteil der Lernenden, die \njährlich von einem \nSchulzahnarzt oder einem \nprivaten Zahnarzt \nuntersucht werden \n(Schuljahr)\n\n605.04 Prozent 100 95 100 100 100 100 100\n\n \n \n\n116 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nKantonsschulen\nSchulgeldbeitrag gemäss der \nkantonalen Vorgabe des jeweiligen \nRegierungsrates\n\n605.01 CHF  1 16'000 10'700 11'250 11'250 11'250 11'250\n\nAnzahl Kantonsschüler in der \nobligatorischen Schulzeit (1.-3. \nKlasse des Untergymnasiums) \nentspricht einem Mittelwert über \ndie letzten Jahre\n\n605.01 CHF   109 120 136 138 142 142\n\nProzentsatz der Lernenden, die \nnach der 6. Primarklasse in eine \nKlasse des Untergymnasiums des \nLangzeitgymnasiums eintreten\n\n605.01 CHF 14 16 14 15 15 16 16\n\nMusikschule\nStellenprozente 605.02 Prozent 1'230 1'161 1'180 1'079 1'100 1'150 1'150\nMitarbeitende 605.02 Anzahl 36 37 36 36 36 37 37\nKantonsschüler 605.02 Anzahl 67 57 60 64 62 62 62\nErwachsene im Unterricht 605.02 Anzahl 25 10 17 9 9 9 9\nEnsembleteilnehmer 605.02 Anzahl 122 102 93 94 100 110 110\nGesamtschülerzahl \nsubventionierter Unterricht (ohne \nErwachsene, ohne Ensemble)\n\n605.02 Anzahl 840 757 825 766 780 800 820\n\nSchüler im Gruppenunterricht \n(Partner, Kleingruppen, Musik & \nBewegung)\n\n605.02 Anzahl 350 431 430 390 400 420 440\n\nWochenstunden total 605.02 Anzahl 320 299 295 296 297 298\nWochenstunden Erwachsene 605.02 Anzahl 9.00 3.33 4.70 5.50 5.50 5.50 5.50\nSchulgeld für 40 min. \nEinzelunterricht (Schüler/innen) 605.02 CHF 1'030 1'030 1'030 1'030 1'030 1'030 1'030\n\nFreizeitsport\nTeilnehmende \nSchulverlegungswochen (exkl. \nLeiter)\n\n605.03 Anzahl 700 2 332 370 400 410 420 420\n\nTeilnehmende Schneesportcamp \n(exkl. Leiter) 605.03 Anzahl 50 54 50 50 50 50 50\n\nSchulgesundheit\nStellenprozente 605.04 Prozent  24 24 24 24 24 24\nStellenprozent Sekretariat 605.04 Prozent  30 30 30 30 30 30\nVLG-Tarif für Schulzahnuntersuch 605.04 CHF 26.35 33.10 33.10 33.10 33.10 33.10 33.10\nVLG-Tarif für Schularztbesuch: \nKindergarten 605.04 CHF 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00\n\nVLG-Tarif für Schularztbesuch: 4. \nPrimarklasse 605.04 CHF 44.00 44.00 44.00 44.00 44.00 44.00 44.00\n\nVLG-Tarif für Schularztbesuch: 2. \nKlasse der Sekundarschule 605.04 CHF 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00\n\n \nBemerkung \n1: AFR18: Neuer Kostenteiler Kanton: 50:50 ab 1.1.2020: Schulgelder für Kantonsschüler/innen in der obligatorischen Schulzeit werden entsprechend \nangepasst. \n2: Aufgrund des Bundesgerichtsentscheids betreffend Unentgeltlichkeit darf eine Klasse des 3. Zyklus nur noch einmal pro drei Jahre in eine Schul-\nverlegungswoche. \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 117\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nProjekt Bildungslandschaft Meierhöfli 605.05 2020 - 2023 0.00 20.00 25.00 25.00 25.00 25.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n30 Personalaufwand 1'675.12 1'665.97 1'642.39 1'644.27 1'683.02 1'698.55\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 151.51 233.25 189.63 200.43 200.89 201.10\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.63 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 2'518.26 1'302.50 1'561.25 1'561.25 1'561.25 1'561.25\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 509.21 459.08 460.42 452.31 460.31 463.03\nTotal Aufwände 4'854.73 3'660.81 3'853.69 3'858.26 3'905.47 3'923.94\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -436.92 -419.80 -387.81 -387.81 -387.81 -387.81\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -292.76 -462.95 -478.37 -478.37 -478.37 -478.37\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -115.48 -120.50 -130.00 -130.00 -130.00 -130.00\nTotal Erträge -845.16 -1'003.25 -996.18 -996.18 -996.18 -996.18\nGlobalbudget 4'009.56 2'657.56 2'857.51 2'862.08 2'909.30 2'927.76*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \n36 Transferaufwand \nBeim Übertritt (1.9.2020) von der Primarschule und das Langzeitgymnasium sind 16 Schüler/innen (CHF 180'000.00) mehr als im Vorjahr gerechnet. \n\n118 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nMittelschulen, \nKantonsschulen 605.01 1 2'504.00 1'284.00 1'530.00 1'530.00 1'530.00 1'530.00\nAufwand 2'504.00 1'284.00 1'530.00 1'530.00 1'530.00 1'530.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nMusikschule 605.02 1 1'250.26 1'036.53 976.00 964.35 1'003.67 1'021.43\nAufwand 2'017.28 2'006.98 1'951.88 1'940.23 1'979.55 1'997.31\nErtrag -767.02 -970.45 -975.88 -975.88 -975.88 -975.88\n\nFreizeitsport 605.03 2 29.76 61.81 56.40 68.40 68.40 68.40\nAufwand 52.11 83.81 76.70 88.70 88.70 88.70\nErtrag -22.35 -22.00 -20.30 -20.30 -20.30 -20.30\n\nSchulgesundheitsdienst 605.04 2 225.84 252.62 270.04 275.85 283.52 284.00\nAufwand 226.84 253.42 270.04 275.85 283.52 284.00\nErtrag -1.00 -0.80 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nBildungslandschaft 605.05 2 -0.29 22.59 25.07 23.48 23.70 23.93\nAufwand 54.50 32.59 25.07 23.48 23.70 23.93\nErtrag -54.80 -10.00 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 119\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 606 Gemeindebibliothek \n\n1 Aufgabenbereich \n Allgemeines \n\nVerantwortung \nChristina Frank \n\nGesetzliche Grundlagen \nBenutzungsordnung und Gebührenordnung Gemeinde Emmen \nLeistungsvereinbarung mit dem Bibliotheksverband Luzern (bvl) \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \nKeine \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n932100 Gemeindebibliothek 1 606.01  \nLeistungsauftrag \nDie Gemeinde Emmen engagiert sich aktiv im Kulturbereich und unterhält zu diesem Zweck die Schul- und \nGemeindebibliothek. \nDie Gemeindebibliothek gewährt Zugang zu verschiedenen Medien zur Information, Leseförderung, \nKulturvermittlung- und pflege, Bildung, Freizeitgestaltung und Unterhaltung. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nKosten pro Einwohner 606.01 CHF 17.98 17.77 18.65 18.30 18.20 18.10  \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nStellenprozente 606.01 Prozent 145.00 155.15 155.15 155.15 155.15 155.15\nMitarbeitende 606.01 Anzahl 4 4 4 4 4 4\nMedien 606.01 Anzahl 20'184 21'500 21'500 21'500 21'500 21'500\nNonbooks 606.01 Anzahl 3'499 3'500 3'500 3'500 3'500 3'500\nAnteil Nonbooks in Prozent 606.01 Prozent 17.34 16.27 16.27 16.27 16.27 16.27\nÖffnungsstunden 606.01 Stunden 2'559 2'559 2'559 2'559 2'559 2'559  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n\n120 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 606 Gemeindebibliothek \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n30 Personalaufwand 130.85 140.42 140.83 142.23 143.66 145.09\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 15.65 28.30 32.80 27.80 27.92 28.04\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 52.07 52.07 52.07 52.07 52.07 52.07\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 223.69 220.00 220.00 220.00 220.00 220.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 184.48 146.71 180.50 176.66 175.93 175.59\nTotal Aufwände 606.74 587.50 626.20 618.77 619.57 620.80\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -42.47 -35.00 -40.00 -40.00 -40.00 -40.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -42.47 -35.00 -40.00 -40.00 -40.00 -40.00\nGlobalbudget 564.27 552.50 586.20 578.77 579.57 580.80*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nCHF 5'000.00 im Jahr 2021 zusätzlich für das Jubiläum (30 Jahre Bibliothek). BVL zahlt Beitrag Buchstart nicht mehr, deshalb CHF 1’000.00 mehr \nBudget (auch in den Planjahren). \n \n42 Entgelte \nEinnahmen (Verleihgebühren) werden auf den Erfahrungszahlen von der Rechnung 2019 budgetiert (Aboeinnahmen). \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nGemeindebibliothek 606.01 1 564.27 552.50 586.20 578.77 579.57 580.80\nAufwand 606.74 587.50 626.20 618.77 619.57 620.80\nErtrag -42.47 -35.00 -40.00 -40.00 -40.00 -40.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 121\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 607 Kunst und Kultur \n\n1 Aufgabenbereich \n Allgemeines \n\nVerantwortung \nUrs Zulian \n\nGesetzliche Grundlagen \nBeitrags-/Leistungsvereinbarung mit Stiftung akku Emmen \nGemeindevertrag RKK und Atelierzentrum Sedel \nReglement über Beiträge an Vereine und Institutionen \nPflichtenheft Kultur-kommission \nKonzept "Emmer Kulturpreis" \nGeltende Benutzungsordnung und Gebührenordnung \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n607.8 W Der Kulturraum Emmen wird zum beliebten Pionierort\n\n607.8.1 M Die Kulturkommission verstärkt ihre Vernetzungsarbeit von Partnern, Trägern und \nKulturschaffenden 2021\n\n607.8.2 M Punktuelle Unterstützung und kommunikative Begleitung impulsgebender Kulturprojekte 2021\n607.8.3 M Ausgestaltung und Wirkung des Emmer Kulturpreises wird überprüft 2019  \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n931100 Kunstsammlung 3 607.01\n931101 AKKU 3 607.02\n932900 Kommunale Kulturförderung 2 607.03\n932901 Regionale Kulturförderung 2 607.04  \nLeistungsauftrag \nDer Kulturraum Emmen wird zum beliebten Pionierort. \n \n\n122 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 607 Kunst und Kultur \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. EinheitZielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nKunstsammlung\nUnterhalt, Pflege und \nInventarisierung der \nKunstsammlung sicherstellen\n\n607.01 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\nAKKU\nSicherstellung der \nrechtzeitigen Überweisung \ndes Jahresbeitrages an \nakku gemäss Leistungs-\nvereinbarung\n\n607.02 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\nKommunale Kulturförderung\nÜberprüfung der Leistung \nder unterstützten \nKulturschaffenden, \nInstitutionen, Vereine etc.\n\n607.03 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\nRegionale Kulturförderung\nSicherstellen der \nrechtzeitigen Überweisung \ndes Beitrages an die \nRegionale Kulturförderung \n(RKK) und Mitwirkung in der \nSteuerung\n\n607.04 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 100 100 100\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nKunstsammlung\nVorhandene Kunstwerke in \nder Kunstsammlung (rund) 607.01 Anzahl 790 780 778 775 775 775\n\nKommunale Kulturförderung\nStellenprozent 607.03 Prozent 0 20 20 50 50 50\nSitzungen der \nKulturkommission 607.03 Anzahl 4 5-7  5-7  5-7  5-7  5-7\n\nBehandelte Gesuche 607.03 Anzahl 20 20-30  20-30  20-30  20-30  20-30  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nKonzept Kulturentwicklung 607.03 2020 - 2021 0.00 5.00 20.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 123\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 607 Kunst und Kultur \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n30 Personalaufwand 0.97 22.94 27.38 27.84 28.09 28.35\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 4.07 15.87 35.07 20.07 15.07 15.07\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 400.69 368.07 354.07 409.07 409.07 409.07\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 68.45 90.53 99.87 96.59 95.76 96.38\nTotal Aufwände 474.18 497.41 516.39 553.57 548.00 548.88\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -0.20 -5.00 -0.80 -1.00 -0.80 -0.80\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -10.00 -5.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -10.20 -10.00 -0.80 -1.00 -0.80 -0.80\nGlobalbudget 463.98 487.41 515.59 552.57 547.20 548.08*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDie Erhöhung (CHF 20'000.00) basiert darauf, dass das Konzept Kulturentwicklung vorangetrieben werden muss. \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nKunstsammlung 607.01 3 3.36 0.72 13.92 13.77 14.02 14.08\nAufwand 3.56 5.72 14.72 14.77 14.82 14.88\nErtrag -0.20 -5.00 -0.80 -1.00 -0.80 -0.80\n\nAKKU 607.02 3 140.00 130.00 120.00 175.00 175.00 175.00\nAufwand 140.00 130.00 120.00 175.00 175.00 175.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n \nKulturförderung 607.03 2 146.02 177.32 202.29 184.43 178.81 179.63\nAufwand 156.02 182.32 202.29 184.43 178.81 179.63\nErtrag -10.00 -5.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRegionale Kulturförderung 607.04 2 174.59 179.37 179.37 179.37 179.37 179.37\nAufwand 174.59 179.37 179.37 179.37 179.37 179.37\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\n124 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 701 Sicherheit \n\n1 Aufgabenbereich \n Allgemeines \n\nVerantwortung \nChristoph Odermatt  \n\nGesetzliche Grundlagen \nGemeindegesetz, Gemeindeordnung, Verwaltungsreglement \nDatenschutzgesetz, Datenschutzreglement Gde. Emmen, Videoüberwachungsreglement Gde. Emmen \nGesetze und VO über Bevölkerungsschutz und Zivilschutz, VO über Katastrophenhilfe Gde. Emmen \nArchivverordnung Gde. Emmen \nGesetz über die Luzerner Polizei, Strafprozessordnung \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\n701.1 L Krisen- und Notlagen – situationsbedingte Präventionsplanung und \nVorbereitungshandlungen\n\n701.1.1 M Stärkung der Sicherheitsorganisation sowie Gewaltprävention 2020\n\n701.1.2 M Systematisieren und bewerten von Gefahren und Risiken nach Eintrittswahrscheinlichkeit \nund Tragweite der Auswirkungen 2020\n\n701.2 L Die Archivierung ist langfristig geplant\n701.2.1 M Evaluierung und Einführung eines archivtauglichen Ordnungssystems. 2019\n701.2.2 M Einführung des neuen Mandatspartners 2019\n701.2.3 M Entscheide betreffend digitale Langzeitarchivierung sind getroffen 2020  \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702250 Archiv 2 701.01\n702251 Arbeitssicherheit / Gesundheitsschutz 2 701.02\n911100 Öffentliche Sicherheit allgemein 1 701.03\n916100 Militär 2 701.04\n916101 Schiesswesen / Anlage Hüslenmoos Betrieb 2 701.05  \nLeistungsauftrag \nArchiv: \nDas Gemeindearchiv archiviert die archivwürdigen Dokumente zu den Gemeindeaufgaben. Es sorgt für die sichere und sachgemässe Aufbewah-\nrung, Erschliessung und Vermittlung des Archivguts zwecks langfristigen Erhalt für künftige Generationen. \n \nArbeitssicherheit und Gesundheitsschutz:  \nIm Budgetjahr 2021 ist vorgesehen, in Begleitung eines externen Spezialisten ein Sicherheitssystem aufzubauen. Im Fokus dabei steht der Arbeit-\nnehmerschutz, die Gesetzeskonformität, das Managen von Risiken sowie das Bewältigen von Notfällen und Krisen. Die Pflichten der Gemeinde \nEmmen als Eigentümerin zahlreicher Immobilien ist in diesem Sicherheitssystem ebenfalls vorgesehen. In den Planjahren 2022 und 2023 ist vorge-\nsehen, die neu aufgebaute Sicherheitsorganisation entsprechend zu befähigen und das Sicherheitssystem zu etablieren. \n \nÖffentliche Sicherheit:  \nDie Partner im Sicherheitsverbund (Bevölkerungsschutz, Militär, Polizei, Feuerwehr, Zivilschutz, Sanität) stellen die öffentliche Sicherheit in allen \nLagen sicher und erfüllen auch die gesetzlich zugewiesenen Aufgaben. Sie sind zudem jederzeit bereit, Krisen und aussergewöhnliche Lagen zeitge-\nrecht, verhältnismässig und zum Wohle der Bevölkerung zu bewältigen. Die Sicherheitsorgane befähigen sich, mit Übungen Krisen- und Notsituatio-\nnen gezielt bewältigen zu können. Die notwendigen Massnahmen zur Gewährleistung der Ruhe, Ordnung, Sauberkeit und Sicherheit im öffentlichen \nRaum werden veranlasst und auf Wirkung überprüft. \n \nMilitär:  \nDie ZSA Hübeli wird militärischen Verbänden wie auch Privaten bei Bedarf zur Nutzung gegen Entschädigung zur Verfügung gestellt. \n \nSchiesswesen:  \nIn Zusammenarbeit mit dem Trägerverein Schiesssportzentrum Hüslenmoos werden günstige Voraussetzungen für die Erfüllung der gesetzlichen \nSchiesspflicht sowie für die Ausübung des Schiesssportes geschaffen. \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 125\n\n\n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 701 Sicherheit \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nSchulungen, Übungen, \nTests 701.03 Anzahl 5 16 5 15 15 15 15\n\nHalten der präventiven \nSecuritaspatrouillen 701.03 CHF Tsd. 10 0 0 15 15 15 15\n\nReaktion/Massnahmen auf \nStörungen im öffentlichen \nRaum innert (Tage)\n\n701.03 Anzahl 2 2 5 3 3 3 3\n\nSicherheitsgespräch mit neu \neintretenden MA innerhalb 8 \nWochen durchgeführt\n\n701.02 Prozent 100 80 100 100 100 100 100\n\nStärkung der \nSensibilisierung und \nkorrektes Verhalten in \nKrisen bei MA, LP und \nSchülern\n\n701.02 Prozent 70 50 75 75 75 75 75\n\nKein Verlust von Archivalien 701.01 Prozent 100 100 100 100 100 100 100\nReaktion/Bearbeitung von \nAnfragen innert (Tage) 701.01 Anzahl 2 2 3 2 2 2 2\n\n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nStellenprozente 701 Prozent 101.5 101.50 101.50 121.50 121.50 121.50 121.50\nMitarbeitende 701 Anzahl 2 2 2 3 3 3 3\nKonsultationen mit \nBetreuungsaufwand 701 Anzahl 30 34 30 30 30 30 30\n\nEinzelanlässe / Bewilligungen 701 Anzahl 70 96 70 70 70 70 70\nBeherbergungsbetriebe 701.04 Anzahl 6 6 6 4 4 4 4\n\nEinnahmen \nSperrstundenverlängerungen 701.03 CHF Tsd. 18 14 18 10 12 14 16\n\nEinnahmen \nUnterkunftsbelegungen 701.04 CHF Tsd. 10 6 10 6 6 6 6\n\nRapporte und \nKontaktnahmen mit \nSicherheitsorganen\n\n701.02 Anzahl ca. 20 ca. 20 ca. 20 ca. 20 ca. 20 ca. 20 ca. 20\n\nBeantwortung Anfragen \nverschiedenster Art 701.02 Anzahl ca. 50 ca. 50 ca. 50 ca. 50 ca. 50 ca. 50 ca. 50\n\n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nKrisen- und Notlagen 701.03 2018 - 2021 1 0.00 0.00 16.00 16.00 16.00 0.00\nArchivierung 701.01 2018 - 2021 29.12 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00  \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n1: Aufbau und Einführung Betriebssicherheitsmanagement (BSM) in der Verwaltung, Aussenstellen und Schulen. \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n\n126 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 701 Sicherheit \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n30 Personalaufwand 176.22 183.90 191.67 193.59 195.53 197.48\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 38.20 49.38 131.12 125.12 125.68 107.35\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 72.47 24.75 23.89 23.89 23.89 23.89\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 100.32 101.00 100.70 100.70 100.70 100.70\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 49.24 47.95 58.39 56.22 56.89 56.36\nTotal Aufwände 436.46 406.98 505.77 499.52 502.69 485.79\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -21.07 -18.00 -10.00 -12.00 -14.00 -16.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -44.19 -47.88 -43.41 -43.41 -43.41 -43.41\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -68.06 -86.71 -153.17 -155.69 -156.75 -138.87\nTotal Erträge -133.32 -152.59 -206.58 -211.09 -214.16 -198.28\nGlobalbudget 303.14 254.39 299.20 288.43 288.53 287.51*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nInterne Verschiebung von 20 Stellenprozent von Präsidiales zu Departement Sicherheit und Sport (Sekretariat). \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nAufgrund der aktuellen Situation betreffend Covid-19, Sicherheit im öffentlichen Raum sowie verstärkter Massnahmen hinsichtlich Arbeitssicher-\nheit/Gesundheitsschutz verändern sich sämtliche Positionen gegenüber dem Budget 2020: \nCHF 18’000: Pandemie-Schutzmaterial (Hygienemasken, Leergebinde, Sprechschutz, Desinfektionsspender) \nCHF 4’000: Ersatzmaterial für Defibrillatoren (13 Stk.) \nCHF 37’000: Betriebskosten und Pikettdienstleistungen Alarmserver (gesamthaft im Aufgabenbereich Sicherheit budgetiert) \nCHF 16’000: Aufbau Betriebssicherheitsmanagement (BSM) \nCHF 8’000: zusätzliche mobile Videokamera im öffentlichen Raum, Ersatz zwei Videokameras VG (inkl. Arbeitskosten durch Elektriker) \nCHF 15’000: Einkauf präventive Sicherheitspatrouille  \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 127\n\n\n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 701 Sicherheit \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nArchiv 701.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 46.62 47.95 48.05 48.25 48.45 48.61\nErtrag -46.62 -47.95 -48.05 -48.25 -48.45 -48.61\n\nArbeitssicherheit / \nGesundheitsschutz 701.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 21.44 38.75 105.11 107.43 108.31 90.26\nErtrag -21.44 -38.75 -105.11 -107.43 -108.31 -90.26\n\nÖffentliche Sicherheit \nallgemein 701.03 1 134.04 137.81 180.01 169.58 169.94 169.19\nAufwand 148.39 155.81 190.01 181.58 183.94 185.19\nErtrag -14.35 -18.00 -10.00 -12.00 -14.00 -16.00\n\nMilitär 701.04 2 17.28 11.47 16.18 16.33 16.55 16.74\nAufwand 23.66 21.47 22.18 22.33 22.55 22.74\nErtrag -6.38 -10.00 -6.00 -6.00 -6.00 -6.00\n\nSchiesswesen / Anlage \nHüslenmoos Betrieb 701.05 2 151.82 105.11 103.00 102.52 102.04 101.57\nAufwand 196.35 143.00 140.41 139.93 139.45 138.97\nErtrag -44.54 -37.88 -37.41 -37.41 -37.41 -37.41  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\n128 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 702 Feuerwehr und Zivilschutz \n\n1 Aufgabenbereich \n Allgemeines \n\nVerantwortung \nRamona Gut-Rogger \n\nGesetzliche Grundlagen \nGesetz über den Feuerschutz (05. November 1957/Ausgabe vom 1. Juni 2013: IX. Feuerwehr- und Löschwesen) des Kantons Luzern \nFeuerwehrreglement (01. Juni 2010) und Verordnung zum Feuerwehrreglement (01. Juni 2010) der Gemeinde Emmen \nFeuerwehrkoordination Schweiz (FKS): Konzept "Feuerwehr 2015" \nBevölkerungs- und Zivilschutzgesetz, BZG (520.1 vom 4. Oktober 2002) \nZivilschutzverordnung, ZSV (520.11 vom 5. Dezember 2003) \nGesetz über den Zivilschutz (SRL 372 vom 19. Juni 2007) \nGemeindevertrag ZSO EMME vom 1. Januar 2013 \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\n701.1 L Krisen- und Notlagen- situationsbedingte Präventionsplanung und \nVorbereitungshandlungen\n\n701.1.1 M Stärkung der Sicherheitsorganisation und Gewaltprävention\n\n701.1.2 M Systematisieren und bewerten von Gefahren und Risiken nach Eintrittswahrscheinlichkeit \nund Tragweite der Auswirkungen  \n\n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n815010 Feuerwehr Nationalstrasse 1 702.01\n815020 Chemiewehr 1 702.02\n915000 Feuerwehr allgemein 1 702.03\n916200 Zivilschutz Emmen 1 702.04\n916210 Zivilschutz-Org. Emme 1 702.05  \nLeistungsauftrag \nFeuerwehr Emmen \nDie Feuerwehr Emmen bleibt eine Stützpunktfeuerwehr. Die dafür notwendigen Voraussetzungen sind langfristig zu erhalten. Die Feuerwehr Emmen \nstellt zudem die ständige Einsatzbereitschaft sicher, um in allen Lagen Brände zu bekämpfen, bei Notlagen aller Art (Naturkatastrophen, übrige \nEreignisse, technische Hilfestellungen etc.) Hilfe und Unterstützung leisten zu können, die Aufgaben als Chemiewehrstützpunkt des Kantons Luzern \nin der geforderten Zeit und Qualität erbringen zu können sowie in den zugewiesenen Gebieten für die Strassenrettung eingesetzt werden zu können. \nDie Ausbildung ist auf den Erhalt einer hohen und ständigen Einsatzbereitschaft auszurichten. \n \nZivilschutz \nDie Gemeinde Emmen hat sich mit 30 Gemeinden für die Erfüllung der Aufgaben des Zivilschutzes in der ZSO Emme zusammengeschlossen. Die ZSO \nEmme hat im Auftrag der beteiligten Gemeinden jederzeit die Einsatzbereitschaft zu gewährleisten und die Ausbildung darauf auszurichten. \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 129\n\n\n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 702 Feuerwehr und Zivilschutz \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nFeuerwehr\nFeuerwehr \nEinsatzbereitschaft in \norganisatorischer, \npersoneller und materieller \nHinsicht\n\n702.03 Prozent 100 100 100 100 100 100 100\n\nFeuerwehr Grundausbildung \nder neu eingeteilten AdF ist \nabgeschlossen (innerhalb 1 \nJahr)\n\n702.03 Prozent 100 100 100 100 100 100 100\n\nFeuerwehr Übungsstunden \npro AdF (Durchschnitt) 702.03 Std. 48 46 48 48 48 48 48\n\nFeuerwehr \nKostendeckungsgrad 702.03 Prozent 100 100 100 100 100 100 100\n\nZivilschutz\nKosten pro Einwohner an \nZSO Emme 702.05 CHF 8.50 8.50 8.49 8.47 8.50 8.50 8.50\n\n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nFeuerwehr\nStellenprozente 702.03 Prozent 308.33 308.33 308.33 308.33 308.33 308.33 308.33\nMitarbeitende 702.03 Anzahl 5 5 5 5 5 5 5\nEinsätze Brandbekämpfung 702.03 Anzahl 20 38 20 20 20 20 20\nEinsätze \nElementarschadenwehr 702.03 Anzahl 15 17 15 15 15 15 15\n\nÖlwehr 702.03 Anzahl 10 10 10 10 10 10 10\nFehlalarme BMA 702.03 Anzahl 10 40 40 40 40 40 40\nÜbrige Einsätze 702.03 Anzahl 30 31 30 30 30 30 30\nNationalstrasse 702.03 Anzahl 8 10 8 8 8 8 8\nChemiewehr 702.03 Anzahl 8 10 8 8 8 8 8\nZivilschutz\nStellenprozente 702.04 Prozent 530 530 530 530 530 530 530\nMitarbeitende 702.04 Anzahl 6 6 6 6 6 6 6\nGeleistete Diensttage 702.04 Anzahl 6'000 5'641 6'000 6'000 6'000 6'000 6'000\nGeleistete Miliz-Stunden 702.04 Anzahl 60'000 60'000 60'000 60'000 60'000 60'000 60'000  \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nPikettfahrzeug 702.03 2020 0.00 48.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nKälteschutzjacken 702.03 2020 0.00 25.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nRevision und Erweiterung Infosystem 702.03 2020 0.00 13.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nDefibrillatoren 702.03 2020 0.00 8.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nUmbau Lüftungsanhänger 702.03 2020 0.00 12.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nGestell Pallettenlager 702.03 2020 0.00 6.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nDienstfahrzeug klein 702.03 2021 0.00 0.00 40.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n130 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 702 Feuerwehr und Zivilschutz \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nTLF Raubritter 5060.016 2019 110.14 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nErsatzbeschaffung \nBrandschutzausrüstung 5060.024 2021 0.00 0.00 350.00 0.00 0.00 0.00\n\nAtemschutzgeräte 5060.034 2022 0.00 0.00 0.00 60.00 0.00 0.00\nRückerstattung GVL \nAtemschutzgeräte 6350.000 2022 0.00 0.00 0.00 -21.00 0.00 0.00\n\nRückerstattung TLF Raubritter 6350.005 2019 -150.08 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n30 Personalaufwand 1'764.78 1'734.34 1'803.15 1'817.54 1'830.66 1'843.91\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 977.14 1'167.10 1'318.34 1'163.27 1'167.36 1'166.96\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 33.51 36.87 36.63 80.38 85.26 85.26\n34 Finanzaufwand 0.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 249.01 34.46 0.00 63.36 61.63 60.26\n36 Transferaufwand 271.74 268.88 277.69 283.61 293.93 304.33\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 423.99 412.04 406.74 407.21 392.10 335.37\nTotal Aufwände 3'720.16 3'657.69 3'846.54 3'819.38 3'834.92 3'800.09\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -1'812.74 -1'730.00 -1'839.50 -1'839.50 -1'839.50 -1'839.50\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -12.38 -70.71 -55.81 -20.00 -20.00 -20.00\n46 Transferertrag -1'515.24 -1'470.27 -1'548.07 -1'554.00 -1'564.31 -1'574.72\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -80.43 -79.94 -77.20 -76.75 -73.33 -72.88\nTotal Erträge -3'420.79 -3'350.92 -3'520.59 -3'490.25 -3'497.14 -3'507.10\nGlobalbudget 299.38 306.77 325.96 329.13 337.78 292.99*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \nFeuerwehr: \n30 Personalaufwand \nBeim Personalaufwand wurde der Soldaufwand um Fr. 20'000.00 erhöht. Dies auf Grund der Anpassung der Alarmierung im Kanton Luzern. Neu wird \nbei einem BMA-Alarm automatisch die Alarmstufe 1 ausgelöst. Im Bereich Aus- und Weiterbildung ergibt sich erhöhter Ausbildungsbedarf durch die \nEinführung der neuen Fachgruppe ERHT (Fr. 5'300.00). Weiter absolvieren 2 Offiziere den Fachkurs Führung Grossereignisse (Fr. 5'600.00).  \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nUm die Sicherheit beim Übungs- und Einsatzdienst bei der Schadenplatzorganisation zu erhöhen, wird zusätzliches Beleuchtungsmaterial angeschafft \n(Fr. 29'200.00). Erhöhter Aufwand durch neue gesetzliche Vorschriften zum Prüfen des Einsatzmaterial. \n \n \nZivilschutz: \nBeim Zivilschutz bleibt das erwartete Globalbudget auf Vorjahreswerte und es gibt nur kleine Veränderungen. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand + 46 Transferertrag \nErhöhte Lebensmittelkosten (CHF 65'000.00d.) werden vom Veranstalter bezahlt und deshalb steigen sowohl die Sachaufwände wie auch der Trans-\nferertrag im gleichen Verhältnis (Null-Summen-Spiel). \nZusätzlich Ersatz von Kommandofahrzeug (CHF 45'000.00) \n \n39 Interne Verrechnung \nTiefere Belastungen der Informatik aufgrund eigener Beschaffung und Unterhalt der Milizlaptops. \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 131\n\n\n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 702 Feuerwehr und Zivilschutz \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nFeuerwehr Nationalstrasse 702.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 111.44 111.00 111.00 111.00 111.00 111.00\nErtrag -111.44 -111.00 -111.00 -111.00 -111.00 -111.00\n\nChemiewehr 702.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 127.26 107.00 107.00 107.00 107.00 107.00\nErtrag -127.26 -107.00 -107.00 -107.00 -107.00 -107.00\n\nFeuerwehr allgemein 702.03 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'776.50 1'661.94 1'698.01 1'661.75 1'658.33 1'657.88\nErtrag -1'776.50 -1'661.94 -1'698.01 -1'661.75 -1'658.33 -1'657.88\n\nZivilschutz Emmen 702.04 1 299.38 306.77 325.96 329.13 337.78 292.99\nAufwand 311.75 326.77 345.96 349.13 357.78 312.99\nErtrag -12.38 -20.00 -20.00 -20.00 -20.00 -20.00\n\nZivilschutz-Org. Emme 702.05 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'393.21 1'450.99 1'584.57 1'590.50 1'600.81 1'611.22\nErtrag -1'393.21 -1'450.99 -1'584.57 -1'590.50 -1'600.81 -1'611.22  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nAusgaben 110.14 0.00 350.00 60.00 0.00 0.00\nEinnahmen -150.08 0.00 0.00 -21.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen -39.94 0.00 350.00 39.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n132 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 703 Sport und Freizeit \n\n1 Aufgabenbereich \n Allgemeines \n\nVerantwortung \nIgor Trninic \n\nGesetzliche Grundlagen \nGemeindeordnung \nSportleitbild Gemeinde Emmen \nReglement über Beiträge an Vereine und Institutionen \nVerordnung über die Förderung und Unterstützung des Jugendsportes \nVereinbarung Lokales Bewegungs- und Sportnetz Emmen \nKantonales Sportförderungsgesetz \nBundesgesetz über die Förderung von Sport und Bewegung \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\nDie Emmer Bevölkerung zur sportlichen Aktivität und gesundem Verhalten motivieren.\nDen Sportpass Emmen überarbeiten und auf die aktuelle Sportinfrastruktur, Bedürfnissen \nund Wünsche anpassen. 2020\n\nMit einer digitalen Broschüre die Emmer Bevölkerung über verschiedene Bewegungs- und \nSportangebote in der Gemeinde informieren und so den Einstieg in den Vereinssport oder \nzu selbstorganisierten Bewegungs- und Sportaktivitäten erleichtern.\n\n2020\n\n"Coop Andiamo – Emmen bewegt" als festen Bewegungstag in der Gemeinde etablieren. 2019\nMit dem Bewegungstag "Coop Andiamo – Emmen bewegt" den Vereinen eine Plattform \nbieten sich und ihre Sportart der Bevölkerung zu präsentieren und Neumitglieder zu \ngewinnen. Mit «Coop Andiamo» der Bevölkerung die Vielfalt der Emmer Sportvereine \nzeigen und den Zugang, Kontakt ermöglichen.\n\n2020\n\nHerbstsportwoche auswerten und Programm, Angebot schrittweise den neuen \nBedürfnissen anpassen. 2021\n\nDer Emmer Bevölkerung eine gerechte, nachhaltige und sinnvolle Freizeitbeschäftigung in \neinem Sportverein ermöglichen.\nDurch die Jugendsport- und Vereinsförderung das Engagement der Sportvereine \nanerkennen und finanziell unterstützen.\nFür die verschiedenen Interessen von Sport und Bewegung in ausreichendem Umfang und \nin guter Qualität Raum und Infrastruktur zur Verfügung stellen.\n\n303.7.3 M In Zusammenarbeit mit dem Bereich Immobilien und mit Hilfe der Sportstättenplanung \nunsere Sportstätten gezielt sichern, sanieren und erweitern.  \n\n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n934100 Sport / Freizeit 2 703.01\n934102 Herbstsportwochen 3 703.02\n934101 Freiwilliger Schulsport 3 703.03  \nLeistungsauftrag \nBeratung, Begleitung und Unterstützung der Sportvereine und der Individualsportler sowie Sportorganisationen der Gemeinde Emmen  \nFörderung des Jugendsportes mit finanziellen Leistungen gestützt auf das Reglement über Beiträge an Vereine und Institutionen  \nErkennen von Bedürfnissen und Anliegen der Sportvereine mit der Sportkommission  \nFörderung der Gesundheit, des Breiten- sowie Spitzensport und der Integration  \nFörderung und Organisation des freiwilligen Schulsportes  \nMitarbeit, Planung und Durchführung von sportlichen Events, Projekten  \nEntwicklung der Sport- und Freizeitanlagen in Zusammenarbeit mit dem Bereich Immobilien  \nPositionierung und Kommunikation der Marke Emmen als positive Marke durch den Bereich Sport Emmen \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 133\n\n\n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 703 Sport und Freizeit \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nBewegungssonntage "I like \nto move it" 703.01 Anzahl 7 7 7 8 8 8 8\n\nHallenzählungen 703.01 Anzahl 4 2 4 4 4 4 4\nPräsidentenkonferenz 703.01 Anzahl 1 0 1 0 1 0 1\nSportvereinsumfrage online 703.01 Anzahl 1 0 0 1 0 1 0\nHerbstsportwoche 703.02 Anmeldungen 750 654 680 650 650 660 670  \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nMitarbeitende 703.01 Anzahl 2 2 2 2 2 2 2\nStellenprozente 703.01 Prozent 110 110 110 110 110 110 110\nPraktikant 703.01 Anzahl 1 1 1 1 1 1 1  \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nAufbau lokales Bewegungs- und Sportnetz \nEmmen 703.01 2017 - 2019 -10.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n30 Personalaufwand 219.97 221.01 220.48 222.52 224.89 226.98\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 30.94 34.05 45.75 40.55 45.63 42.70\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 157.55 161.00 164.25 164.25 164.25 164.25\n37 Durchlaufende Beiträge 2.50 1.60 1.50 1.50 1.50 1.50\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 3'056.71 2'732.34 2'860.10 2'820.28 2'790.92 2'792.14\nTotal Aufwände 3'467.67 3'150.00 3'292.08 3'249.11 3'227.19 3'227.58\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -34.89 -27.80 -30.80 -30.80 -30.80 -30.80\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 -10.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -50.16 -33.40 -33.40 -33.40 -33.40 -33.40\n47 Durchlaufende Beiträge -2.50 -1.60 -1.50 -1.50 -1.50 -1.50\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -87.55 -72.80 -65.70 -65.70 -65.70 -65.70\nGlobalbudget 3'380.13 3'077.20 3'226.38 3'183.41 3'161.49 3'161.88*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\n134 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 703 Sport und Freizeit \nBemerkung \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nIm Januar / Februar 2021 ist der Umzug Kraftraum Erlen zurück in den Sporthallentrakt Erlen geplant. Für diesen Umzug und die Gerätewartung sind \nCHF 4'000.- (3130.00 / 934 100) budgetiert. \nCoronabedingt wurden im Jahr 2020 verschiedene Lager ins Jahr 2021 verschoben. Damit die Jugendlager im 2021 unterstützt werden können, \nwurde das Budget von CHF 6'000.- auf CHF 8'000.- (3171.00 / 934 100) erhöht. \nUm die Daten und Arbeitsprozesse im Bereich Sport zu digitalisieren, sind für das Jahr 2021 CHF 3'000.- (3113.00 / 934 100) budgetiert.  \nFür das Schuljahr 2020/2021 sind unter 3130.00 / 934 101 zwei weitere Freiwillige Schulsportkurse geplant. Bei einer definitiven Durchführung der \nKurse werden die Kosten von CHF 4200.- durch Beiträge Bund (J+S 4630.00 / 934 101) und Kanton (Swisslos-Sportfonds 4631.02 / 934 101) \nausgeglichen. \n \n39 Interne Verrechnung \nGrösste Position der Umlagen sind die Sportanlagen und Schulliegenschaften, welche auf die Aufgabenbereiche Volksschule und Sport und Freizeit \naufgeteilt werden. \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nSport / Freizeit 703.01 2 3'312.02 3'010.01 3'150.32 3'106.96 3'083.82 3'083.44\nAufwand 3'350.42 3'040.61 3'173.82 3'130.46 3'107.32 3'106.94\nErtrag -38.41 -30.60 -23.50 -23.50 -23.50 -23.50\n\nHerbstsportwochen 703.02 3 26.26 31.04 32.53 32.71 33.09 33.44\nAufwand 41.24 45.04 46.53 46.71 47.09 47.44\nErtrag -14.98 -14.00 -14.00 -14.00 -14.00 -14.00\n\nFreiwilliger Schulsport 703.03 3 41.85 36.15 43.53 43.74 44.58 45.01\nAufwand 76.02 64.35 71.73 71.94 72.78 73.21\nErtrag -34.16 -28.20 -28.20 -28.20 -28.20 -28.20  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 135\n\n\n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 704 Frei- und Hallenbad \n\n1 Aufgabenbereich \n Allgemeines \n\nVerantwortung \nFranz Geisseler \n\nGesetzliche Grundlagen \nSIA Normen für den Bäderbereich (Bau, Wasseraufbereitung, Heizung, Lüftung etc.) \nBundesgesetz über die Produktesicherheit (PrSG)  \nBundesgesetz über die Produktehaftpflicht (PrHG)  \nSchweizerisches Obligationenrecht (OR)  \nSchweizerisches Zivilgesetzbuch (ZGB)  \nKantonale Badwasserverordnung (unangemeldete Kontrollen durch das Kant. Labor) \nChemiegesetzgebung \nPersonalgesetz und Verordnung zum Personalgesetz Gemeinde Emmen \nLehrplan 21 \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \nKeine \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n934105 Badeanlagen Betrieb 3 704.01  \nLeistungsauftrag \nÖffentliches Angebot für Freizeitgestaltung, Ausgleich, Erholung und sozialer Treffpunkt für alle Generationen und Bevölkerungsschichten \nAngebot für Gesundheitsförderung sowie Förderung des Freizeit-, Individual- und Vereinssports \nLehrplan 21 / obligatorischer Schulschwimm-Unterricht: die Gemeinde ist verpflichtet, den Schulen und ihren Lernenden Zugang zu ermöglichen, um \nBewegungserfahrung im Wasser zu sammeln und das Schwimmen zu erlernen. \nErweiterung der Nutzungsmöglichkeiten der Freibad-Parkanlage für Veranstaltungen verschiedenster Art. \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nBeanstandungen \nBadwasserqualität 704.01 Keine Keine Keine Keine Keine Keine Keine Keine\n\nKostendeckungsgrad \nBetrieb 704.01 Prozent 100 100 100 101 103 102 101\n\nKostendeckungsgrad \nVollkosten 704.01 Prozent Keine 56 56 49 50 50 50\n\nEinnahmen 704.01 CHF in Tsd. 1'336 1'527 1'250 1'475 1'476 1'477 1'477  \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nBesucher Hallenbad 704.01 Anzahl 150'000 150'000 150'000 150'000 150'000 150'000 150'000\nBesucher Freibad 704.01 Anzahl 70'000 90'000 90'000 90'000 90'000 90'000 90'000\nBesucher Sauna 704.01 Anzahl 5'000 5'700 5'000 5'000 5'000 5'000 5'000\nStellenprozent 704.01 Prozent 860 960 960 960 960 960 960  \n \n\n136 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 704 Frei- und Hallenbad \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nErsatz des Bassinsaugers 704.01 2019 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nErwerb eines Aufsitzmähers 704.01 2020 0.00 40.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nErsatz Schwimmleinen Freibad 704.01 2021 0.00 0.00 20.00 0.00 0.00 0.00\nErsatz Haartrockner Hallenbad 704.01 2021 0.00 0.00 25.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n30 Personalaufwand 961.33 911.94 928.19 934.40 945.71 955.12\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 595.10 528.63 525.60 500.60 502.93 505.27\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.35 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 1'168.08 1'174.53 1'538.99 1'521.59 1'491.75 1'469.44\nTotal Aufwände 2'724.87 2'615.10 2'992.78 2'956.59 2'940.39 2'929.82\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -1'474.28 -1'424.32 -1'430.12 -1'430.12 -1'430.12 -1'430.12\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -1.75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -50.77 -47.80 -45.30 -46.30 -47.30 -47.30\nTotal Erträge -1'526.79 -1'472.12 -1'475.42 -1'476.42 -1'477.42 -1'477.42\nGlobalbudget 1'198.08 1'142.98 1'517.36 1'480.17 1'462.97 1'452.40*\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nKeine grossen Veränderungen (Personalaufwand zwischen Rechnung 2019 und Budget 2020). \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nBudget ähnlich wie in der Vergangenheit. Im Jahr 2021 sind die beiden Massnahmen «Ersatz Schwimmleinen Freibad» und «Ersatz Haartrockner \nHallenbad» zusätzlich budgetiert. \n \n39 Interne Verrechnung \nNeu werden auch die vier IT-Arbeitsplätze mit Umlagen belastet, da diese nun auch über die Gemeinde Emmen und GICT laufen. \n \n42 Entgelte \nTrotz den Auswirkungen von COVID-19 werden ab dem Jahr 2021 wieder Einnahmen auf Vorjahreswerte (2019) erwartet. \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 137\n\n\n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 704 Frei- und Hallenbad \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nBadeanlagen Betrieb 704.01 3 1'198.08 1'142.98 1'517.36 1'480.17 1'462.97 1'452.40\nAufwand 2'724.87 2'615.10 2'992.78 2'956.59 2'940.39 2'929.82\nErtrag -1'526.79 -1'472.12 -1'475.42 -1'476.42 -1'477.42 -1'477.42  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n*\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\n138 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\n \n \n\nIII. Planrechnungen \n \n\n \n\n \n\n1. Erfolgsrechnung \n \n\n \n\n \n\n1.1 Erfolgsrechnung nach Artengliederung \n \n\n \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n\nErfolgsrechnung (Beträge in CHF) R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\n30 Personalaufwand 63'079'248 67'492'133 73'508'397 74'270'693 74'936'777 75'641'678\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 17'002'452 19'339'338 21'744'589 21'085'963 21'047'217 21'029'565\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 9'076'284 7'018'926 6'890'153 8'153'217 8'371'793 8'228'436\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 1'571'300 1'245'007 1'361'183 1'819'886 1'881'587 1'937'066\n\n36 Transferaufwand 66'739'381 69'191'209 72'847'114 73'152'209 73'462'268 73'682'726\n\n37 Durchlaufende Beiträge 106'368 75'950 70'850 70'850 70'850 70'850\n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 39'078'874 38'209'501 43'181'585 44'207'235 44'465'509 44'584'614\n\nBetrieblicher Aufwand 196'653'907 202'572'064 219'603'871 222'760'053 224'236'001 225'174'935\n\n40 Fiskalertrag -91'934'161 -86'413'335 -88'270'000 -89'998'438 -91'801'882 -92'555'334\n\n41 Regalien und Konzessionen -1'288'110 -1'486'700 -1'644'600 -1'644'600 -1'644'600 -1'644'600\n\n42 Entgelte -25'390'511 -24'292'733 -27'576'472 -27'721'151 -27'948'951 -28'089'951\n\n43 Verschiedene Erträge -158'824 -314'250 -281'000 -261'000 -256'000 -281'000\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -895'380 -497'338 -352'084 -275'660 -252'724 -281'304\n\n46 Transferertrag -36'948'728 -53'290'582 -57'564'668 -58'380'997 -59'787'260 -59'082'342\n\n47 Durchlaufende Beiträge -106'368 -75'950 -70'850 -70'850 -70'850 -70'850\n\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -39'078'874 -38'209'501 -43'181'585 -44'207'235 -44'465'509 -44'584'614\n\nBetrieblicher Ertrag -195'800'956 -204'580'389 -218'941'259 -222'559'931 -226'227'776 -226'589'995\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 852'951 -2'008'325 662'612 200'122 -1'991'775 -1'415'060\n\n34 Finanzaufwand 2'350'126 2'689'864 2'249'500 2'404'500 2'584'500 2'934'500\n\n44 Finanzertrag -2'410'069 -1'845'615 -2'433'079 -2'369'475 -2'333'058 -2'318'907\n\nFinanzergebnis -59'943 844'249 -183'579 35'025 251'442 615'593\n\nOperatives Ergebnis 793'008 -1'164'076 479'033 235'147 -1'740'333 -799'467\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 757'982 757'981 757'982 757'981 757'982 757'982\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0 0 0 0 0 0\n\nAusserordentliches Ergebnis 757'982 757'981 757'982 757'981 757'982 757'982\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) 1'550'980 -406'095 1'237'014 993'128 -982'351 -41'483\n\nDer Ausgleich der Spezialfinanzierungen findet vor dem Abschluss statt. Die\n\nErgebnisse sind folglich im Gesamtergebnis nicht enthalten und sind deshalb\n\ngemäss untenstehender Aufstellung abzubilden:\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Feuerwehr -248'525 -34'456 35'809 -63'363 -61'626 -60'265\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung 78'233 -23'285 -95'520 -370'063 -457'923 -543'103\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseitigung -1'184'631 -801'266 -937'663 -1'057'960 -1'033'539 -1'005'198\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 346'552 343'624 127'055 85'660 88'724 91'304\n\nTotal Ergebnisse Spezialfinanzierung -1'008'371 -515'383 -870'319 -1'405'726 -1'464'364 -1'517'262\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 139\n\n\n\n \n\n1.2 Erfolgsrechnung nach Aufgabenbereichen \n \n\n \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nErfolgsrechnung (Beträge in CHF) R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\n101 Behörden 428'368 315'123 320'172 321'958 319'321 321'244\n\n201 Departement Kanzlei -3'694'311 -1'103'710 -1'531'266 -1'552'268 -1'466'058 -1'420'634\n\n202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing 332'545 404'868 395'342 337'308 340'172 341'816\n\nBehörden und Stabsstellen -2'933'398 -383'719 -815'752 -893'002 -806'565 -757'574\n\n301 Finanzen -15'079'797 -15'852'129 -21'034'301 -20'933'413 -21'799'863 -20'644'073\n\n302 Personal und Organisation 544'920 851'099 805'522 1'013'929 833'813 837'618\n\n303 Immobilien -36'531 -371'408 122'511 126'936 121'210 98'009\n\n304 Steuerwesen -86'116'160 -82'287'558 -84'212'114 -85'825'155 -87'599'292 -88'339'573\n\n305 Betreibungsamt 0 0 -17'450 -9'435 -24'379 -47'068\n\nDirektion Finanzen und Personelles -100'687'568 -97'659'996 -104'335'832 -105'627'138 -108'468'511 -108'095'087\n\n401 Öffentlicher Verkehr 3'751'173 4'052'573 4'048'546 4'115'905 4'179'400 4'245'904\n\n402 Planung und Hochbau 1'072'057 1'447'612 1'818'783 1'917'587 2'023'846 1'964'213\n\n403 Ver- und Entsorgung 0 0 0 0 0 0\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 3'321'992 3'501'799 3'914'110 3'992'019 4'077'856 4'186'300\n\nDirektion Bau und Umwelt 8'145'222 9'001'984 9'781'439 10'025'511 10'281'102 10'396'417\n\n501 Berufsbeistandschaft 2'052'424 2'188'308 2'331'423 2'328'724 2'349'107 2'366'166\n\n502 KESB Emmen 984'728 1'086'411 1'192'141 1'200'129 1'210'063 1'221'850\n\n503 Soziales 45'711'686 49'277'300 51'104'087 51'339'669 51'665'305 51'999'621\n\n504 Gesellschaft 679'369 782'909 864'126 896'679 874'537 877'163\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 49'428'207 53'334'928 55'491'777 55'765'201 56'099'012 56'464'800\n\n601 Volksschule 31'011'713 20'006'299 23'948'305 24'705'921 24'732'438 24'927'528\n\n602 Schuldienste 1'610'910 1'899'247 2'041'980 2'021'581 2'084'229 2'101'415\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 1'227'561 867'762 1'561'771 1'484'623 1'532'441 1'553'007\n\n604 Sonderschulung 3'529'809 4'023'584 4'235'143 4'235'873 4'276'664 4'116'595\n\n605 Übriges Schulangebot 4'009'563 2'657'557 2'857'512 2'862'083 2'909'297 2'927'758\n\n606 Gemeindebibliothek 564'269 552'501 586'197 578'768 579'572 580'796\n\n607 Kunst und Kultur 463'978 487'414 515'587 552'571 547'200 548'081\n\nDirektion Schule und Kultur 42'417'803 30'494'364 35'746'495 36'441'420 36'661'841 36'755'180\n\n701 Sicherheit 303'136 254'392 299'195 288'425 288'533 287'506\n\n702 Feuerwehr und Zivilschutz 299'375 306'768 325'959 329'131 337'781 292'990\n\n703 Sport 3'380'127 3'077'199 3'226'376 3'183'406 3'161'485 3'161'881\n\n704 Frei- und Hallenbad 1'198'076 1'167'984 1'517'357 1'480'174 1'462'972 1'452'403\n\nDirektion Sicherheit und Sport 5'180'714 4'806'343 5'368'887 5'281'136 5'250'771 5'194'780\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) 1'550'980 -406'095 1'237'014 993'128 -982'351 -41'483\n\n1)\n Details zu den jeweiligen Aufgabenbereichen sind unter II. Aufgabenbereiche ersichtlich\n\n140 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\n \n \n\n2. Investitionsrechnung \n \n\n \n\n \n\n2.1 Investitionsrechnung nach Artengliederung \n \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nInvestitionsrechung (Beträge in CHF) R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\n50 Sachanlagen 9'364'394 11'160'200 13'739'320 13'810'000 15'675'000 30'470'000\n\n51 Investitionen auf Rechnung Dritter 0 0 0 0 0 0\n\n52 Immaterielle Anlagen 364'243 507'700 1'305'600 1'155'000 96'800 0\n\n54 Darlehen 0 0 0 0 0 0\n\n55 Beteiligungen und Grundkapitalien 0 0 0 0 0 0\n\n56 Eigene Investitionsbeiträge 1'611'864 1'365'843 1'380'000 1'297'000 1'385'000 1'385'000\n\n57 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0 0 0 0 0 0\n\nInvestitionsausgaben 11'340'501 13'033'743 16'424'920 16'262'000 17'156'800 31'855'000\n\n60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen 0 0 0 0 0 0\n\n61 Rückerstattungen 0 0 0 0 0 0\n\n62 Übertragung immaterielle Anlagen in das Finanzvermögen 0 0 0 0 0 0\n\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung -3'394'839 -1'920'000 -1'620'000 -2'791'000 -2'970'000 -1'720'000\n\n64 Rückzahlung von Darlehen -186'667 -186'667 -186'667 -186'667 -186'667 -186'667\n\n65 Übertragung von Beteiligungen in das Finanzvermögen 0 0 0 0 0 0\n\n66 Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge 0 -130'000 0 0 0 0\n\n67 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0 0 0 0 0 0\n\nInvestitionseinnahmen -3'581'506 -2'236'667 -1'806'667 -2'977'667 -3'156'667 -1'906'667\n\nNettoinvestitionen 7'758'994 10'797'076 14'618'253 13'284'333 14'000'133 29'948'333\n\nInvestitionsausgaben von Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierung (SF) Feuerwehr 110'138 600'000 410'000 60'000 0 0\n\nSpezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung 1'831'933 2'500'000 3'500'000 4'420'000 1'500'000 1'500'000\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseitigung 1'289'805 1'590'200 1'500'000 1'500'000 1'500'000 1'500'000\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 0 0 0 0 0 0\n\nInvestitionsausgaben 3'231'876 4'690'200 5'410'000 5'980'000 3'000'000 3'000'000\n\nInvestitionseinnahmen von Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierung (SF) Feuerwehr -150'077 -400'000 0 60'000 0 0\n\nSpezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung -1'065'317 -670'000 -670'000 -670'000 -670'000 -670'000\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseitigung -2'075'590 -800'000 -800'000 -800'000 -800'000 -800'000\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 0 0 0 0 0 0\n\nInvestitionseinnahmen -3'290'984 -1'870'000 -1'470'000 -1'410'000 -1'470'000 -1'470'000\n\nNettoinvestitionen von Spezialfinanzierungen -59'108 2'820'200 3'940'000 4'570'000 1'530'000 1'530'000\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 141\n\n\n\n \n\n2.2 Investitionsrechnung nach Aufgabenbereichen \n \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nInvestitionsrechung (Beträge in CHF) R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\n101 Behörden 0 0 0 0 0 0\n\n201 Departement Kanzlei 266'035 225'000 200'000 0 0 0\n\n202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing 0 0 0 0 0 0\n\nBehörden und Stabsstellen 266'035 225'000 200'000 0 0 0\n\n301 Finanzen -182'833 -186'667 113'333 113'333 -186'667 -186'667\n\n302 Personal und Organisation 0 0 120'000 0 0 0\n\n303 Immobilien 4'188'612 2'445'000 4'649'320 4'030'000 8'875'000 25'370'000\n\n304 Steuerwesen 0 0 0 0 0 0\n\n305 Betreibungsamt 0 0 140'000 0 0 0\n\nDirektion Finanzen und Personelles 4'005'779 2'258'333 5'022'653 4'143'333 8'688'333 25'183'333\n\n401 Öffentlicher Verkehr 1'206'662 1'315'843 1'380'000 1'297'000 1'385'000 1'385'000\n\n402 Planung und Hochbau 246'062 507'700 490'000 750'000 346'800 250'000\n\n403 Ver- und Entsorgung -19'169 2'620'200 3'530'000 4'450'000 1'530'000 1'530'000\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 1'287'881 1'120'000 2'180'000 1'500'000 1'850'000 1'400'000\n\nDirektion Bau und Umwelt 2'721'436 5'563'743 7'580'000 7'997'000 5'111'800 4'565'000\n\n501 Berufsbeistandschaft 16'833 0 94'900 0 0 0\n\n502 KESB Emmen 5'611 0 45'700 0 0 0\n\n503 Soziales 0 0 0 105'000 0 0\n\n504 Gesellschaft 2'806 0 0 0 0 0\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 25'250 0 140'600 105'000 0 0\n\n601 Volksschule 780'433 2'750'000 1'325'000 1'000'000 200'000 200'000\n\n602 Schuldienste 0 0 0 0 0 0\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 0 0 0 0 0 0\n\n604 Sonderschulung 0 0 0 0 0 0\n\n605 Übriges Schulangebot 0 0 0 0 0 0\n\n606 Gemeindebibliothek 0 0 0 0 0 0\n\n607 Kunst und Kultur 0 0 0 0 0 0\n\nDirektion Schule und Kultur 780'433 2'750'000 1'325'000 1'000'000 200'000 200'000\n\n701 Sicherheit 0 0 0 0 0 0\n\n702 Feuerwehr und Zivilschutz -39'939 0 350'000 39'000 0 0\n\n703 Sport 0 0 0 0 0 0\n\n704 Frei- und Hallenbad 0 0 0 0 0 0\n\nDirektion Sicherheit und Sport -39'939 0 350'000 39'000 0 0\n\nNettoinvestitionen 7'758'994 10'797'076 14'618'253 13'284'333 14'000'133 29'948'333\n\n1)\n Details zu den jeweiligen Aufgabenbereichen sind unter II. Aufgabenbereiche ersichtlich\n\n142 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\n \n \n\n3. Geldflussrechnung \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGeldflussrechnung - indirekte Methode (Beträge in CHF) R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nJahresergebnis Erfolgsrechnung -1'550'989 554'095 -1'237'014 -993'128 982'351 41'483\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 9'338'775 7'319'084 7'244'831 8'553'895 8'815'705 8'718'515\n\nAbnahme (+) / Zunahme (-) Forderungen -2'403'229 0 0 0 0 0\n\nAbnahme / Zunahme Aktive Rechnungsabgrenzungen 2'459'511 0 0 0 0 0\n\nAbnahme / Zunahme Vorräte und angefangene Arbeiten 36'505 0 0 0 0 0\n\nWertberichtigungen VV 0 0 0 0 0 0\n\nWertberichtigungen, Gewinne VV 0 0 0 0 0 0\n\nÜbriger Finanzaufwand / Finanzertrag (geldunwirksam) -121'420 -111'871 -102'179 -92'343 -82'358 -88'289\n\nWertberichtigungen / Marktwertanpassungen auf Finanzanlagen (nicht realisiert)0 0 0 0 0 0\n\nVerluste / Gewinne auf Finanzanlagen (realisiert) 0 0 0 0 0 0\n\nWertberichtigungen / Wertaufholungen Sachanlagen FV (nicht realisiert)31'864 31'864 0 0 0 0\n\nVerluste / Gewinne auf Sachanlagen FV (realisiert) 0 0 0 0 0 0\n\nZunahme / Abnahme Laufende Verbindlichkeiten -477'829 -7'319'000 0 0 0 0\n\nZunahme / Abnahme Passive Rechnungsabgrenzungen 2'485'270 0 0 0 0 0\n\nBildung / Auflösung Rückstellungen der Erfolgsrechnung -944'054 -104'000 0 0 0 0\n\nEinlagen / Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen FK und EK 675'920 724'453 1'009'099 1'544'226 1'628'863 1'655'762\n\nZins und Amortisation Pensionskassenverpflichtungen / Entnahmen Eigenkapital757'982 757'981 757'982 757'981 757'982 757'982\n\nAktivierung Eigenleistungen, Bestandesveränderungen -158'824 -314'250 -281'000 -261'000 -256'000 -281'000\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit (Cashflow) 10'129'483 1'538'355 7'391'719 9'509'631 11'846'543 10'804'453\n\nInvestitionsausgaben Verwaltungsvermögen -11'340'501 -13'033'740 -16'424'920 -16'262'000 -17'156'800 -31'855'000\n\nInvestitionseinnahmen Verwaltungsvermögen 3'581'506 2'236'667 1'806'667 2'977'667 3'156'667 1'906'667\n\nSaldo der Investitionsrechnung (Nettoinvestitionen) -7'758'994 -10'797'073 -14'618'253 -13'284'333 -14'000'133 -29'948'333\n\nAbnahme / Zunahme Aktive Rechnungsabgrenzungen IR -58'600 0 0 0 0 0\n\nZunahme / Abnahme Passive Rechnungsabgrenzungen IR 0 0 0 0 0 0\n\nBildung / Auflösung Rückstellungen der Investitionsrechnung 759'027 0 0 0 0 0\n\nAktivierung Eigenleistungen 158'824 314'250 281'000 261'000 256'000 281'000\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen-6'899'744 -10'482'823 -14'337'253 -13'023'333 -13'744'133 -29'667'333\n\nAbnahme / Zunahme Finanzanlagen FV 36'518 0 0 0 0 0\n\nMarktwertanpassungen / Wertberichtigungen auf Finanzanlagen (nicht realisiert)0 0 0 0 0 0\n\nGewinne / Verluste auf Finanzanlagen (realisiert) 0 0 0 0 0 0\n\nAbnahme / Zunahme Sachanlagen FV -209'960 -300'000 -354'678 -400'678 -443'912 -490'078\n\nWertaufholungen / Wertberichtigungen Sachanlagen FV (nicht realisiert)-31'864 -31'864 0 0 0 0\n\nGewinne / Verluste auf Sachanlagen FV (realisiert) 0 0 0 0 0 0\n\nGeldfluss aus Anlagentätigkeit ins Finanzvermögen -205'306 -331'864 -354'678 -400'678 -443'912 -490'078\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen -6'899'744 -10'482'823 -14'337'253 -13'023'333 -13'744'133 -29'667'333\n\nGeldfluss aus Anlagentätigkeit ins Finanzvermögen -205'306 -331'864 -354'678 -400'678 -443'912 -490'078\n\nGeldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit -7'105'050 -10'814'687 -14'691'931 -13'424'011 -14'188'045 -30'157'411\n\nZunahme / Abnahme Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten -31'000'000 10'000'400 -5'000'000 0 0 5'000'000\n\nZunahme / Abnahme Langfristige Finanzverbindlichkeiten 29'000'000 0 12'000'000 4'000'000 2'000'000 14'000'000\n\nAbnahme / Zunahme Kontokorrente mit Dritten (Kontokorrentguthaben)392'126 0 0 0 0 0\n\nZunahme / Abnahme Kontokorrente mit Dritten (Kontokorrentschulden)1'329'650 0 0 0 0 0\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit -278'224 10'000'400 7'000'000 4'000'000 2'000'000 19'000'000\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit (Cashflow) 10'129'483 1'538'355 7'391'719 9'509'631 11'846'543 10'804'453\n\nGeldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit -7'105'050 -10'814'687 -14'691'931 -13'424'011 -14'188'045 -30'157'411\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit -278'224 10'000'400 7'000'000 4'000'000 2'000'000 19'000'000\n\nVeränderung Flüssige Mittel (= Fonds Geld) 2'746'209 724'067 -300'212 85'620 -341'502 -352'958\n\nStand flüssige Mittel per 31.12. 16'541'714 11'131'983 10'831'771 10'917'391 10'575'889 10'222'931\n\nStand flüssige Mittel per 01.01. 13'795'505 10'407'916 11'131'983 10'831'771 10'917'391 10'575'889\n\nZunahme (+) / Abnahme (-) Flüssige Mittel 2'746'209 724'067 -300'212 85'620 -341'502 -352'958\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 143\n\n\n\n \n\n4. Finanzkennzahlen \n \n\n \n\n4.1 Übersicht über die Finanzkennzahlen \n \n\n \n\nGemäss Finanzhaushaltsgesetz für Gemeinden (FHGG) ist die Gemeinde verpflichtet, die Entwicklung von ausgewählten Finanzkennzahlen bei der \n\nRechnungsablage darzustellen (§ 7). In der Verordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGV) werden die Finanzkennzahlen \n\n(§ 2) und die Bandbreiten (§ 3) definiert, in denen sich diese Kennzahlen bewegen müssen. \n\n \n\nWenn die Bandbreiten gemäss § 3 FHGV nicht eingehalten werden können, hat der Gemeinderat die Abweichungen zu begründen und nötigenfalls \n\nKorrekturmassnahmen umzusetzen bzw. aufzuzeigen. Nachfolgend gehen wir auf die einzelnen Finanzkennzahlen ein. \n\n \n\n \n\n \n\n4.1.1 Nettoverschuldungsquotient \n \n\nDiese Kennzahl gibt an, welcher Anteil der Fiskalerträge inklusiv Ressourcenausgleich und horizontaler Abschöpfung erforderlich wäre, um die Net-\n\ntoschuld abzutragen. Der Nettoverschuldungsquotient sollte 150% nicht übersteigen (Richtwert gemäss §3 FHGV). \n\n \n\nDer Nettoverschuldungsquotient beträgt im Budgetjahr 167.4% (Vorjahr 151.0%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV \n\nnicht erreicht. \n\n \n\n \n\n4.1.2 Selbstfinanzierungsgrad \n \n\nDiese Kennzahl gibt an, welchen Anteil ihrer Nettoinvestitionen die Gemeinde aus eigenen Mitteln finanzieren kann. Der Selbstfinanzierungsgrad \n\nsollte im Durchschnitt über fünf Jahre mindestens 80% erreichen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt \n\n(Richtwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad beträgt im Budgetjahr 58.0% (Vorjahr 95.0%). Im Durchschnitt der letzten fünf Jahre betrug der Selbstfinanzierungsgrad \n\n58.2% (Vorjahr 67.0%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV nicht erreicht. \n\n \n\n \n\n4.1.3 Zinsbelastungsanteil \n \n\nDiese Kennzahl gibt an, welcher Anteil des verfügbaren Ertrages durch den Zinsaufwand gebunden ist. Je tiefer der Wert, desto grösser der Hand-\n\nlungsspielraum. Der Zinsbelastungsanteil sollte 4% nicht übersteigen (Richtwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil beträgt im Berichtsjahr 1.1% (Vorjahr 1.5%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV erreicht. \n\n \n\n \n\n4.1.4 Nettoschuld je Einwohner und Einwohnerin \n \n\nDiese Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung nach Abzug des Finanzvermögens. Die Nettoschuld sollte das Zweifache des kantonalen Mittels nicht \n\nübersteigen (CHF 3'900.00). Die Pro-Kopf-Verschuldung nach HRM1 liegt im Kantonsschnitt per 2017 bei CHF 1'950.00 (Richtwert gemäss § 3 FHGV). \n\nEin aktueller Richtwert nach HRM2 ist aktuell nicht vorhanden. \n\n \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung beträgt im Berichtsjahr CHF 5'636.00 (Vorjahr CHF 5'126.00). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und \n\nFHGV nicht erreicht. \n\nBeträge in CHF bzw. Prozent\nGrenzwert \n\nFHGV §3\nR 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nNettoverschuldungsquotient max.  150.0% 147.4% 151.0% 167.4% 170.4% 170.3% 190.3%\n\nSelbstfinanzierungsgrad 119.3% 95.0% 58.0% 78.4% 90.6% 39.2%\n\nSelbstfinanzierungsgrad im 5-Jahres Ø \n1) min.    80.0% 34.8% 67.0% 58.2% 79.5% 84.4% 64.8%\n\nZinsbelastungsanteil min.      4.0% 1.3% 1.4% 1.1% 1.2% 1.3% 1.5%\n\nNettoschuld pro Einwohner max.      1'066 4'946 5'126 5'636 5'788 5'891 6'523\n\nNettoschuld ohne SF pro Einwohner max.      2'742 5'513 5'482 6'108 6'305 6'453 7'129\n\nSelbstfinanzierungsanteil min.     10.0% 5.8% 6.0% 4.4% 5.5% 6.6% 6.1%\n\nKapitaldienstanteil max.    15.0% 7.2% 5.7% 5.2% 5.9% 6.1% 6.2%\n\nBruttoverschuldungsanteil max.  200.0% 163.7% 160.0% 160.7% 161.3% 161.4% 173.0%\n1)\n Der 5-Jahres Ø wird jeweils mit dem Budget- oder Planjahr und den vier vorangehenden Perioden berechnet.\n\n144 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\n \n \n\n4.1.5 Nettoschuld ohne Spezialfinanzierungen je Einwohner und Einwohnerin \n \n\nDiese Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung des steuerfinanzierten Finanzhaushaltes, also ohne Spezialfinanzierungen und nach Abzug des Fi-\n\nnanzvermögens. Die Nettoschuld sollte das Zweifache des kantonalen Mittels nicht übersteigen (Richtwert gemäss § 3 FHGV). Ein aktueller Richtwert \n\nnach HRM2 ist aktuell nicht vorhanden. \n\n \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung ohne Spezialfinanzierungen beträgt im Berichtsjahr CHF 6'108.00 (Vorjahr CHF 5'482.00). Aktuell kann keine Aussage \n\nüber die Einhaltung der Kennzahl gemacht werden, da kein Richtwert nach HRM2 vorhanden ist. \n\n \n\n \n\n4.1.6 Selbstfinanzierungsanteil \n \n\nDiese Kennzahl gibt an, welchen Anteil des Ertrages die Gemeinde zur Finanzierung der Investitionen aufwenden kann. Der Selbstfinanzierungsanteil \n\nsollte sich auf mindestens 10% belaufen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt (Richtwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil beträgt im Berichtsjahr 4.4% (Vorjahr 6.0%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV nicht \n\nerreicht. \n\n \n\n \n\n4.1.7 Kapitaldienstanteil \n \n\nDie Kennzahl gibt an, wie stark der laufende Ertrag durch den Zinsendienst und die Abschreibungen (=Kapitaldienst) belastet ist. Ein hoher Anteil \n\nweist auf einen enger werdenden finanziellen Spielraum hin. Der Kapitaldienstanteil sollte 15% nicht übersteigen (Richtwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Kapitaldienstanteil beträgt im Berichtsjahr 5.2% (Vorjahr 5.7%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV erreicht. \n\n \n\n \n\n4.1.8 Bruttoverschuldungsanteil \n \n\nBei dieser Kennzahl handelt es sich um eine Grösse zur Beurteilung der Verschuldungssituation bzw. der Frage, ob die Verschuldung in einem \n\nangemessenen Verhältnis zu den erwirtschafteten Erträgen steht. Der Bruttoverschuldungsanteil sollte 200% nicht übersteigen (Richtwert gemäss § \n\n3 FHGV). \n\n \n\nDer Bruttoverschuldungsanteil beträgt im Berichtsjahr 160.7% (Vorjahr 160.0%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV \n\nerreicht. \n\n \n\n \n\n4.2 Massnahmen des Gemeinderates \n \n\nWenn die Bandbreiten der Finanzkennzahlen gemäss FHGV § 3 nicht eingehalten werden, hat der Gemeinderat die Abweichungen zu begründen und \n\nnötigenfalls Korrekturmassnahmen umzusetzen bzw. aufzuzeigen (FHGV § 4 Abs.2). \n\n \n\nDer Gemeinderat und der Einwohnerrat haben bereits seit mehreren Jahren mit der Langfristigen Investitionsplanung sowie der zwischenzeitlichen \n\nPlafonierung der Investitionssumme entsprechende Massnahmen eingeleitet, um die Gemeindefinanzen zu stabilisieren und die entsprechenden \n\nFinanzkennzahlen zu verbessern. Immer höhere Ausgaben, welche sehr oft nicht direkt durch die Gemeinde Emmen beeinflussbar sind, belasteten \n\nin den letzten Jahren vermehrt den Finanzhaushalt und haben zu negativen Ergebnissen geführt. Die zwingend notwendigen Investitionen haben \n\nebenfalls dazu geführt, dass die bereits hohe Verschuldung der Gemeinde Emmen weiter zugenommen hat und der finanzielle Handlungsspielraum \n\nzunehmend eingeschränkt wird. \n\n \n\nDie Finanzkennzahlen und damit auch der Finanzhaushalt der Gemeinde Emmen lassen sich nachhaltig nur sanieren, wenn die kommenden Jahre \n\nmit positiven Ergebnissen abgeschlossen werden können. An den vom Gemeinderat und vom Einwohnerrat bereits früher verabschiedeten Sparmas-\n\nsnahmen ist deshalb weiter festzuhalten. Die Empfehlungen der Externen Evaluation durch die KPMG (siehe Ziffer 1.4 Externe Evaluation) werden in \n\nZusammenarbeit mit dem Einwohnerrat, wo sinnvoll und nachhaltig umgesetzt. Zudem ist geplant, in periodischen Abständen eine strategische \n\nAufgabenüberprüfung durchzuführen und den Leistungsauftrag gezielter auf die finanziellen Mittel abzustimmen. Diese Massnahmen werden jedoch \n\nnicht ausreichen, den Finanzhaushalt der Gemeinde Emmen wieder ins Lot zu bringen, da die grossen Kostentreiber nicht durch die Gemeinde direkt \n\nzu beeinflussen sind. Für den Gemeinderat ist es deshalb unumgänglich, auch auf der Einnahmenseite Massnahmen zu ergreifen und den Steuerfuss \n\nauf 2.25 Einheiten zu erhöhen. \n\n \n\nEine weitergehende Investitionsplafonierung kann kurzfristig zur Verbesserung der Finanzkennzahlen führen. Aufgrund der zwingend notwendigen \n\nInvestitionen u.a. in die Schulinfrastrukturen (Schulraumerweiterungen, Lehrplan 21 etc.) ist eine solche Massnahme für den Gemeinderat nicht \n\nrealistisch und würde zudem das Risiko eines weiteren Investitionsstaus nochmals deutlich erhöhen. \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 145\n\n\n\n \n\nIV. Antrag an den Einwohnerrat \n \n\n \n\n1.  Bericht und Antrag des Gemeinderates an den Einwohnerrat \n \n\nFür das Budget 2021 und die Festsetzung der Gemeindesteuer der Einwohnergemeinde Emmen für das Jahr 2021. \n\n \n\n \n\n2.  Kontrollbericht zum Budget 2020 gemäss §106 des Gemeindegesetzes \n \n\nDie Finanzaufsicht Gemeinden des Kantons Luzern hat das Budget 2020 mit Schreiben vom 4. Mai 2020 mit folgendem Hinweis geprüft: \n\n \n\n"Die kantonale Aufsichtsbehörde hat geprüft, ob das Budget 2020 sowie der Aufgaben- und Finanzplan 2020 bis 2023 mit dem übergeordneten \n\nRecht, insbesondere mit den Buchführungsvorschriften und den verlangten Finanzkennzahlen, vereinbar sind und ob die Gemeinde die Mindestan-\n\nforderungen für eine gesunde Entwicklung des Finanzhaushalts erfüllt. Sie hat gemäss Bericht vom 4. Mai 2020 keine Anhaltspunkte festgestellt, die \n\naufsichtsrechtliche Massnahmen erfordern würden." \n\n \n\n \n\n3.  Antrag zum Aufgaben- und Finanzplan 2021 - 2024 \n \n\nDer Gemeinderat hat den Aufgaben- und Finanzplan für die Periode 2021 bis 2024 und das Budget für das Jahr 2021 verabschiedet und beantragt \n\nfolgendes: \n\n \n\n1. Vom Aufgaben- und Finanzplan für die Periode 2021 bis 2024 sei zustimmend Kenntnis zu nehmen.  \n\n2. Das Budget für das Jahr 2021 sei mit einem Aufwandüberschuss von CHF 1'237'014.31 und Investitionsausgaben von CHF 16'424'920.00 zu \n\nbeschliessen sowie einem Steuerfuss von 2.25 Einheiten zu beschliessen (Vorjahr 2.15 Einheiten).  \n\n3. Die Globalbudgets der nachfolgend genannten Aufgabenbereiche seien inkl. der politischen Leistungsaufträge sowie den dazugehörigen Stellen-\n\nprozenten zu genehmigen: \n\nBehörden / Stabsstellen: \n\nBehörden; Departement Kanzlei; Stabsstelle Kommunikation und Marketing \n\nDirektion Finanzen und Personelles: \n\nFinanzen; Personal und Organisation; Immobilien; Steuerwesen; Betreibungsamt  \n\nDirektion Bau und Umwelt: \n\nÖffentlicher Verkehr; Planung und Hochbau; Ver- und Entsorgung; Strassen und öffentliche Anlagen \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft: \n\nBerufsbeistandschaft; Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde Emmen; Soziales; Gesellschaft \n\nDirektion Schule und Kultur: \n\nVolksschule; Schuldienste; Schul- und familienergänzende Tagesstrukturen; Sonderschulung; Übriges Schulangebot; Gemeindebibliothek; \n\nKunst und Kultur \n\nDirektion Sicherheit und Sport: \n\nSicherheit; Feuerwehr und Zivilschutz; Sport und Freizeit; Frei- und Hallenbad \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n146 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\n \n \n\n4. Verfügung \n \n\nDas Budget wird der Rechnungs- und Geschäftsprüfungskommission zur Prüfung übergeben.  \n\nDiese erstattet über das Prüfungsergebnis zuhanden des Gemeinderates und des Einwohnerrates einen Bericht und gibt dem Einwohnerrat eine \n\nEmpfehlung über die Genehmigung ab.  \n\n \n\nEmmenbrücke, 21. Oktober 2020 \n\nFür den Gemeinderat \n\nGemeindepräsidentin: Gemeindeschreiber: \n\n \n\nRamona Gut-Rogger Patrick Vogel \n\n \n\n \n\n5.  Bericht und Empfehlung der Rechnungs- und Geschäftsprüfungskommission \nzum Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 \n\n \n\nIn Ausübung unserer Tätigkeit haben wir das Budget 2021 der Einwohnergemeinde Emmen geprüft.  \n\n \n\nWir halten folgendes fest:  \n\n \n\n Das Budget 2021 wurde gewissenhaft erstellt. \n\n Der vom Gemeinderat vorgeschlagene Steuerbezug von 2.25 Einheiten ist notwendig. \n\n Wir empfehlen die Genehmigung des Budgets 2021 und die Kenntnisnahme des Aufgaben- und Finanzplans. \n\n \n\nEmmenbrücke, 10. November 2020 \n\n \n\nRechnungs- und Geschäftsprüfungskommission \n\n \n\nDer Präsident: Matthias Lingg \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDie Mitglieder:  Olivia Bucher Barbara Fas Markus Greter Tobias Käch \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n Andreas Kappeler Christian Meister Pascal Müri Maria-Rosa Saturnino \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 147\n\n\n\n \n\nV. Anhang \n \n\n148 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\n1. Lesehilfe für Aufgabenbereiche\n\n1 Aufgabenbereich \n\nAllgemeines \n\nNun folgt eine Lesehilfe zu den Aufgabenbereichen. Unter Kapitel 1.1 wird jeweils die verantwortliche Person (Aufgabenbereichsleiterin oder -leiter) \nausgewiesen. Zusätzlich eine Auflistung der Gesetze, Verordnungen und Reglemente, welche dem Aufgabenbereich übergeordnet sind und als \nGrundlagen dienen. \n\nBezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\n801.3 L Neuzuzüger finden sich rasch in der Gemeinde Emmen zurecht 2019\n\n801.3.1 M Neuzuzügerbegrüssung wird überarbeitet 2019\n\n801.4 L Geeignete Kommunikationskanäle und passende Inhalte stehen zur Verfügung 2019\n\n801.4.1 M\n\nDie eingesetzten Kommunikationskanäle werden überprüft, ob diese die heterogenen \n\nZielgruppen erreichen. Passende und kostenneutrale Kanäle werden ergänzt. 2019\n\n801.4.2 M\n\nDie Kommunikationsmassnahmen werden crossmedial und nach den Grundsätzen \n\nintegrierter Kommunikation aufbereitet. 2021\n\nDie Grundlagen für diesen Teil ist das Legislaturprogramm (B+A 38/17, Legislaturprogramm 2018 – 2021). Ob es sich um eine Leistung, Wirkung \noder Massnahme handelt, ist in der zweiten Spalte sichtbar: \nL = Leistung \nW = Wirkung \nM = Massnahme \n\n2 Leistungsauftrag \n\nLeistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n705555 Externe Kommunikation 1 802.01\n\n706666 Projektkommunikation 2 802.02\n\n907777 Interne Kommunikation 3 802.03\n\nAuflistung der Leistungsgruppen mit der Kostenstell-/Kostenträgernummer (KST/KTR) sowie einer Leistungsgruppennummer (LG-Nr.). \n\nAusserdem ist jede Leistungsgruppe einer der folgenden drei Kategorien zugeordnet: \n1 = Gebundene Ausgaben per Gesetz, Erlass oder Verordnung ohne oder mit kleiner Möglichkeit der Veränderung oder Einflussnahme durch den \nEinwohnerrat. \n2 = Gebundene Ausgaben mit Richtgrössen als Empfehlung dessen Bandbreite die Verwaltung selber festlegen kann und mit Einflussnahme durch \nden Einwohnerrat. \n3 = Ungebundene Ausgaben worüber der Einwohnerrat selber entscheiden kann, ob diese Leistung angeboten werden soll oder nicht. \n\nIndikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nNeuzuzüger finden sich \n\nrasch in der Gemeinde \n\nzurecht 801.01 Erfüllungsgrad 80 40 80 90 90 90 90\n\nNeuzuzügerbegrüssung \n\nüberarbeitet 801.01 Erfüllungsgrad 100 1 10 100 100 100 100 100\n\nUnternehmerfrühstück 801.05 Anzahl 1 1 1 1 1 1 1\n\nAusgaben Emmenmail 801.04 Anzahl 8 8 8 8 8 8 8\n\nUnternehmenskontakte 801.05 Anzahl 40 40 40 40 40 40 40\n\n1: Die Spalte Bem. (Bem. = Bemerkung) wird für die Kommentierung genutzt. Damit eine Bemerkung einer Zeile zugeordnet werden kann, wird eine \nNummerierung verwendet.  \n\nIndikatoren zeigen Leistungs- und Wirkungsziele, welche jeweils die entsprechende Zielgrösse einhalten sollten sowie zu einem gewissen Grad \nbeeinflussbar und steuerbar sind. \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 149\n\n\n\nDirektion Lesehilfe \n\nAufgabenbereich 801 Beispielbereich\n\nInformationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nMitarbeitende 801 Anzahl 3 3 3 3 3 3 3\n\nStellenprozente 801 Prozent 260 260 260 260 260 260 260\n\nPraktikanten 801 Anzahl 1 1 1 1 1 1 1\n\nIn diesem Abschnitt werden Informationen über den ganzen Aufgabenbereich oder einzelne Leistungsgruppen ausgewiesen, welche gar nicht oder \nnur teilweise steuerbar sind. \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\nVorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nNeuzuzügerbegrüssung überarbeiten 801.01 2018 -2021 5.00 0.00 10.00 0.00 0.00 0.00\n\n Beträge in CHF Tausend \n\nEinzelne Vorhaben, welche unter 4.1 nicht sichtbar wären, werden hier aufgelistet. Diese Vorhaben können auch die Summe verschiedener Kosten-\narten sein. \n\nVorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nNeue Software 5000.000 2021 - 2022 0.00 0.00 100.00 100.00 0.00 0.00\n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nHier werden die Investitionen des Aufgabenbereiches ausgewiesen. Die Summen werden unter 4.3 dargestellt. \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\nErfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\n30 Personalaufwand 289.49 305.62 312.33 312.85 315.90 318.98\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 178.35 247.90 276.90 189.90 188.02 186.14\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n36 Transferaufwand 43.88 65.00 50.00 50.00 50.00 50.00\n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 75.28 76.78 90.67 82.06 85.82 85.20\n\nTotal Aufwände 586.99 695.30 729.91 634.82 639.75 640.32\n\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n42 Entgelte -15.05 -9.00 -11.00 -11.00 -11.00 -11.00\n\n43 Verschiedene Erträge -10.00 -15.00 -30.00 -30.00 -30.00 -30.00\n\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n46 Transferertrag -0.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -228.90 -266.43 -294.56 -256.90 -258.86 -257.81\n\nTotal Erträge -254.45 -290.43 -335.56 -297.90 -299.86 -298.81\n\nGlobalbudget 332.54 404.87 394.34 336.92 339.89 341.52*\n\n Beträge in CHF Tausend \n\nHier wird die finanzielle Entwicklung der Erfolgsrechnung mit den Budget- und Planwerten in Tausend Franken ausgewiesen. Der Stern (*) zeigt, \ndass es sich um einen Beschluss handelt. Unter Bemerkung werden jeweils die grössten Veränderungen zum Budget 2020 ausgewiesen. \n\n150 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nDirektion Lesehilfe \n\nAufgabenbereich 801 Beispielbereich\n\nLeistungsgruppen \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nExterne Kommunikation 802.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 205.26 213.43 249.56 237.90 241.86 242.81\n\nErtrag -205.26 -213.43 -249.56 -237.90 -241.86 -242.81\n\nProjektkommunikation 802.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 7.42 5.00 29.00 10.00 10.00 10.00\n\nErtrag -7.42 -5.00 -29.00 -10.00 -10.00 -10.00\n\nInterne Kommunikation 802.03 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 0.07 35.00 18.00 11.00 9.00 7.00\n\nErtrag -0.07 -35.00 -18.00 -11.00 -9.00 -7.00\n\n Beträge in CHF Tausend \n\nAlle Leistungsgruppen des Aufgabenbereiches werden in diesem Abschnitt aufgelistet. Auf der ersten Zeile ist jeweils der Saldo ausgewiesen. Leis-\ntungsgruppe, welche einen Saldo von Null haben, werden komplett auf andere Leistungsgruppen umgelegt. \n\nIn der dritten Spalte sind wieder die Kategorien der Leistungsgruppen aufgeführt: \n1 = Gebundene Ausgaben per Gesetz, Erlass oder Verordnung ohne oder mit kleiner Möglichkeit der Veränderung oder Einflussnahme durch den \nEinwohnerrat. \n2 = Gebundene Ausgaben mit Richtgrössen als Empfehlung dessen Bandbreite die Verwaltung selber festlegen kann und mit Einflussnahme durch \nden Einwohnerrat. \n3 = Ungebundene Ausgaben worüber der Einwohnerrat selber entscheiden kann, ob diese Leistung angeboten werden soll oder nicht. \n\nInvestitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 B 2021 P 2022 P 2023 P 2024\n\nAusgaben 0.00 0.00 100.00 100.00 0.00 0.00\n\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 100.00 100.00 0.00 0.00\n\n*\n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nDie Details zu den Investitionen sind jeweils unter 3.2 aufgelistet. Hier folgt nun die Investitionsrechnung mit dem Total der Ausgaben, Einnahmen \nund daraus berechneten Nettoinvestitionen. Der Stern (*) zeigt, dass es sich um einen Beschluss handelt. \n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 151\n\n\n\nL\na\n\nn\ng\n\nfr\nis\n\nti\ng\n\ne\n I\n\nn\nv\ne\n\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ns\np\n\nla\nn\n\nu\nn\n\ng\n 2\n\n0\n2\n\n1\n -\n\n 2\n0\n\n2\n4\n\nB\ne\n\ns\nc\nh\n\nlu\ns\ns\n\nP\nro\n\nje\nk\n\nt \n(B\n\ne\ntr\n\nä\ng\ne\n i\nn\n T\n\nC\nH\n\nF\n)\n\n4\n-J\n\na\nh\n\nre\ns\n S\n\nu\nm\n\nm\ne\n\nin\n T\n\nC\nH\n\nF\nB\n\n 2\n0\n\n2\n1\n\nP\n 2\n\n0\n2\n\n2\nP\n\n 2\n0\n\n2\n3\n\nP\n 2\n\n0\n2\n\n4\nE\n\nrk\nlä\n\nru\nn\n\ng\ne\n\nn\n z\n\nu\nm\n\n I\nn\n\nv\ne\n\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ns\np\n\nro\nje\n\nk\nt\n\n1\n S\n\nc\nh\n\nu\nli\nn\n\nfr\na\n\ns\ntr\n\nu\nk\n\ntu\nr\n\n2\n'3\n\n6\n5\n\n.0\n9\n\n6\n5\n\n.0\n1\n\n'0\n0\n\n0\n.0\n\n2\n0\n\n0\n.0\n\n2\n0\n\n0\n.0\n\nS\nch\n\nu\nlb\n\ne\ntr\n\nie\nb\n a\n\nllg\n.\n\nN\ne\nu\n- \n\nu\n. \nE\nrs\n\na\ntz\n\na\nn\nsc\n\nh\na\nff\nu\nn\ng\ne\nn\n \n\nS\nch\n\nu\nlm\n\no\nb\nili\n\na\nr/\n\nA\nu\nss\n\nta\ntt\n\nu\nn\ng\ne\nn\n\n7\n0\n0\n.0\n\n4\n0\n0\n.0\n\n1\n0\n0\n.0\n\n1\n0\n0\n.0\n\n1\n0\n0\n.0\n\nN\ne\nu\n- \n\nu\nn\nd\n E\n\nrs\na\ntz\n\na\nn\nsc\n\nh\na\nff\nu\nn\ng\ne\nn\n d\n\ne\ns \n\nS\nch\n\nu\nlm\n\no\nb\nili\n\na\nrs\n\n u\nn\nd\n d\n\ne\nr \n\nS\nch\n\nu\nla\n\nu\nss\n\nta\ntt\n\nu\nn\ng\ne\nn\n r\n\ne\ng\nu\nlä\n\nr \nu\nn\nd\n a\n\nu\nfg\n\nru\nn\nd\n d\n\ne\ns \n\nW\na\nch\n\ntu\nm\n\ns.\n K\n\no\nrr\n\ne\nsp\n\no\nn\nd\nie\n\nrt\n e\n\nb\ne\nn\nso\n\n m\nit\n d\n\ne\nr \n\nB\ne\nre\n\nit\nst\n\ne\nllu\n\nn\ng\n d\n\ne\ns \n\ne\nrf\n\no\nrd\n\ne\nrl\nic\n\nh\ne\nn\n S\n\nch\nu\nlr\na\nu\nm\n\ne\ns \n\ng\ne\nm\n\nä\nss\n\n \n\nS\nch\n\nu\nlr\na\nu\nm\n\np\nla\n\nn\nu\nn\ng\n/M\n\na\nst\n\ne\nrp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n\nS\nch\n\nu\nle\n\n a\nllg\n\ne\nm\n\ne\nin\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nb\ne\nsc\n\nh\na\nff\nu\nn\ng\n S\n\nch\nu\nlm\n\no\nb\nili\n\na\nr \n\nS\nch\n\nu\nlh\n\na\nu\ns \n\nR\nü\ne\ng\ng\nis\n\nin\ng\ne\nn\n (\n\nG\ne\nsa\n\nm\nta\n\nn\nla\n\ng\ne\n)\n\n8\n0\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n8\n0\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nb\ne\nsc\n\nh\na\nff\nu\nn\ng\n S\n\nch\nu\nlm\n\no\nb\nili\n\na\nr \n\ng\na\nn\nze\n\n S\nch\n\nu\nla\n\nn\nla\n\ng\ne\n R\n\nü\ne\ng\ng\nis\n\nin\ng\ne\nn\n\nS\nch\n\nu\nle\n\n a\nllg\n\ne\nm\n\ne\nin\n\nM\ne\nd\nie\n\nn\nk\no\nn\nze\n\np\nt:\n\n I\nT\n-I\n\nn\nfr\n\na\nst\n\nru\nk\ntu\n\nr \n(L\n\ne\nh\nrp\n\nla\nn\n 2\n\n1\n)\n\n1\n0\n0\n.0\n\n1\n0\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nG\ne\nm\n\nä\nss\n\n d\ne\nm\n\n n\ne\nu\n z\n\nu\n e\n\nrs\nte\n\nlle\nn\nd\ne\nn\n M\n\ne\nd\nie\n\nn\nk\no\nn\nze\n\np\nt \n\nin\n A\n\nb\nh\nä\nn\ng\nig\n\nk\ne\nit\n d\n\ne\ns \n\nL\ne\nh\nrp\n\nla\nn\n 2\n\n1\n w\n\nir\nd\n d\n\nie\n i\nn\n d\n\ne\nr \n\nV\no\nlk\n\nss\nch\n\nu\nle\n\n \n\nn\no\ntw\n\ne\nn\nd\nig\n\n w\ne\nrd\n\ne\nn\nd\ne\n I\n\nT\n-I\n\nn\nfr\n\na\nst\n\nru\nk\ntu\n\nr \n(E\n\nrs\nta\n\nu\nsr\n\nü\nst\n\nu\nn\ng\n i\nm\n\n 2\n0\n1\n8\n) \n\na\nb\ng\ne\nb\nild\n\ne\nt \n\nso\nw\n\nie\n d\n\nie\n j\nä\nh\nrl\nic\n\nh\n \n\nw\nie\n\nd\ne\nrk\n\ne\nh\nre\n\nn\nd\ne\nn\n K\n\no\nst\n\ne\nn\n (\n\nE\nrg\n\nä\nn\nzu\n\nn\ng\nsa\n\nu\nsr\n\nü\nst\n\nu\nn\ng\n F\n\no\nlg\n\ne\nja\n\nh\nre\n\n).\n D\n\nie\ns \n\nis\nt \n\nd\nie\n\n G\nru\n\nn\nd\nla\n\ng\ne\n f\nü\nr \n\nd\nie\n\n E\nin\n\nfü\nh\nru\n\nn\ng\n d\n\ne\ns \n\nW\n-L\n\nA\nN\n\ns \n(s\n\nie\nh\ne\n A\n\nn\np\na\nss\n\nu\nn\ng\n I\n\nT\n-I\n\nn\nfr\n\na\nst\n\nru\nk\ntu\n\nr)\n.\n\nS\nch\n\nu\nlin\n\nfo\nrm\n\na\nti\nk\n a\n\nllg\n.\n\nA\nn\np\na\nss\n\nu\nn\ng\ne\nn\n I\n\nT\n-I\n\nn\nfr\n\na\nst\n\nru\nk\ntu\n\nr \na\nn\n L\n\ne\nh\nrp\n\nlä\nn\ne\n (\n\nW\n-\n\nL\nA\nN\n\n)\n1\n7\n5\n.0\n\n1\n7\n5\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nF\nlä\n\nch\ne\nn\nd\ne\nck\n\ne\nn\nd\ne\n E\n\nin\nfü\n\nh\nru\n\nn\ng\n i\nn\n a\n\nlle\nn\n S\n\nch\nu\nla\n\nn\nla\n\ng\ne\nn\n. \nL\ne\nh\nrp\n\nla\nn\n 2\n\n1\n s\n\nie\nh\nt \n\nm\no\nb\nile\n\nr \nA\nrb\n\ne\nit\nso\n\nrt\n v\n\no\nr.\n\n N\ne\nb\nst\n\n \n\no\nrd\n\ne\nn\ntl\nic\n\nh\ne\nm\n\n S\nch\n\nu\nlb\n\ne\ntr\n\nie\nb\n s\n\nin\nd\n v\n\nie\nle\n\n E\nx\nte\n\nrn\ne\n d\n\na\nra\n\nu\nf \na\nn\ng\ne\nw\n\nie\nse\n\nn\n (\n\nR\nR\n, \nD\n\nV\nS\n, \nP\nH\n\n, \nL\nP\n, \nu\na\nm\n\n.)\n. \nE\nin\n\nsp\na\nrp\n\no\nte\n\nn\nzi\n\na\nl \n\nzu\n h\n\ne\nu\nti\ng\ne\nr \n\nL\nö\nsu\n\nn\ng\n v\n\no\nrh\n\na\nn\nd\ne\nn\n (\n\nu\na\n. \nW\n\ne\ng\nfa\n\nll \nv\no\nn\n I\n\nn\nfo\n\nrm\na\nti\nk\nzi\n\nm\nm\n\ne\nrn\n\n).\n D\n\nie\ns \n\nis\nt \n\nd\nie\n\n G\nru\n\nn\nd\nla\n\ng\ne\n b\n\ne\ni \nd\ne\nr \n\nE\nin\n\nfü\nh\nru\n\nn\ng\n d\n\ne\ns \n\nM\ne\nd\nie\n\nn\nb\nild\n\nu\nn\ng\nsk\n\no\nn\nze\n\np\nte\n\ns \n(s\n\nie\nh\ne\n M\n\ne\nd\nie\n\nn\nk\no\nn\nze\n\np\nt)\n\n. \nZ\nu\nsä\n\ntz\nlic\n\nh\n E\n\nrs\na\ntz\n\n v\no\nn\n v\n\ne\nra\n\nlt\ne\nte\n\nn\n C\n\nis\nco\n\n \n\nS\nw\n\nit\nch\n\ne\ns.\n\nS\nch\n\nu\nlin\n\nfo\nrm\n\na\nti\nk\n a\n\nllg\n.\n\nR\no\nlle\n\nn\nd\ne\n E\n\nrs\na\ntz\n\nb\ne\nsc\n\nh\na\nff\nu\nn\ng\n I\n\nn\nfo\n\nrm\na\nti\nk\nm\n\nit\nte\n\nl \n\nV\no\nlk\n\nss\nch\n\nu\nle\n\n4\n0\n0\n.0\n\n1\n0\n0\n.0\n\n1\n0\n0\n.0\n\n1\n0\n0\n.0\n\n1\n0\n0\n.0\n\nIn\n A\n\nb\nh\nä\nn\ng\nig\n\nk\ne\nit\n d\n\ne\nr \n\nU\nm\n\nse\ntz\n\nu\nn\ng\n d\n\ne\ns \n\nM\ne\nd\nie\n\nn\nk\no\nn\nze\n\np\nte\n\ns \n(w\n\ne\nse\n\nn\ntl\nic\n\nh\n m\n\ne\nh\nr \n\nG\ne\nrä\n\nte\n a\n\nb\n 2\n\n0\n2\n0\n u\n\nn\nd\n \n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nb\ne\nsc\n\nh\na\nff\nu\nn\ng\n/R\n\ne\np\na\nra\n\ntu\nre\n\nn\n d\n\ne\nr \n\nIn\nte\n\nra\nk\nti\nv\ne\nn\n W\n\na\nn\nd\nta\n\nfe\nln\n\n a\nb\n d\n\ne\nm\n\n J\na\nh\nr \n\n2\n0\n1\n3\n)\n\nS\nH\n\n E\nrl\ne\nn\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\n B\ne\nsc\n\nh\na\nllu\n\nn\ng\n u\n\nn\nd\n B\n\ne\nle\n\nu\nch\n\ntu\nn\ng\n A\n\nu\nla\n\n7\n0\n.0\n\n7\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nT\ne\nch\n\nn\nik\n\n i\nst\n\n s\ne\nh\nr \n\na\nlt\n u\n\nn\nd\n m\n\nu\nss\n\n e\nrs\n\ne\ntz\n\nt \nw\n\ne\nrd\n\ne\nn\n, \nd\na\n k\n\ne\nin\n\ne\n E\n\nrs\na\ntz\n\nte\nile\n\n m\ne\nh\nr \n\ne\nrh\n\nä\nlt\nlic\n\nh\n s\n\nin\nd\n.\n\nS\nH\n\n K\nra\n\nu\ne\nr\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\n H\nL\nK\n S\n\nte\nu\ne\nru\n\nn\ng\n u\n\nn\nd\n L\n\ne\nit\nsy\n\nst\ne\nm\n\n1\n2\n0\n.0\n\n1\n2\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nL\ne\nb\ne\nn\nsz\n\ny\nk\nlu\n\ns \nis\n\nt \na\nm\n\n E\nn\nd\ne\n, \ne\ns \n\ng\nib\n\nt \nk\ne\nin\n\ne\n E\n\nrs\na\ntz\n\nte\nile\n\n m\ne\nh\nr.\n\nI\nn\n\nfo\nrm\n\na\nti\n\no\nn\n\n /\n K\n\ne\nn\n\nn\ntn\n\nis\nn\n\na\nh\n\nm\ne\n\n2. Langfristige Investitionsplanung 2021-2024 detailliert\n\n152 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nB\ne\n\ns\nc\nh\n\nlu\ns\ns\n\nP\nro\n\nje\nk\n\nt \n(B\n\ne\ntr\n\nä\ng\ne\n i\nn\n T\n\nC\nH\n\nF\n)\n\n4\n-J\n\na\nh\n\nre\ns\n S\n\nu\nm\n\nm\ne\n\nin\n T\n\nC\nH\n\nF\nB\n\n 2\n0\n\n2\n1\n\nP\n 2\n\n0\n2\n\n2\nP\n\n 2\n0\n\n2\n3\n\nP\n 2\n\n0\n2\n\n4\nE\n\nrk\nlä\n\nru\nn\n\ng\ne\n\nn\n z\n\nu\nm\n\n I\nn\n\nv\ne\n\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ns\np\n\nro\nje\n\nk\nt\n\nI\nn\n\nfo\nrm\n\na\nti\n\no\nn\n\n /\n K\n\ne\nn\n\nn\ntn\n\nis\nn\n\na\nh\n\nm\ne\n\n2\n V\n\ne\nrk\n\ne\nh\n\nrs\nin\n\nfr\na\n\ns\ntr\n\nu\nk\n\ntu\nr\n\n8\n'7\n\n6\n6\n\n.8\n2\n\n'6\n7\n\n0\n.0\n\n2\n'2\n\n5\n0\n\n.0\n2\n\n'1\n9\n\n6\n.8\n\n1\n'6\n\n5\n0\n\n.0\n\nA\nre\n\na\nle\n\nn\ntw\n\nic\nk\nlu\n\nn\ng\n\nP\nla\n\ntz\ng\ne\nst\n\na\nlt\nu\nn\ng\n n\n\ne\nu\ne\nr \n\nS\ne\ne\nta\n\nlp\nla\n\ntz\n \n\n3\n5\n0\n.0\n\n5\n0\n.0\n\n3\n0\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nB\ne\nte\n\nili\ng\nu\nn\ng\n G\n\nru\nn\nd\ne\nig\n\ne\nn\ntü\n\nm\ne\nr,\n\n G\ne\nsa\n\nm\nt \n\nC\nH\n\nF\n 1\n\n.4\n M\n\nio\n \n\nA\nre\n\na\nle\n\nn\ntw\n\nic\nk\nlu\n\nn\ng\n\nP\nla\n\ntz\ng\ne\nst\n\na\nlt\nu\nn\ng\n S\n\no\nn\nn\ne\nn\np\nla\n\ntz\n2\n8\n0\n.0\n\n3\n0\n.0\n\n2\n5\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n u\n\nn\nd\n P\n\nla\ntz\n\ng\ne\nst\n\na\nlt\nu\nn\ng\n S\n\no\nn\nn\ne\nn\np\nla\n\ntz\n\nK\nu\nn\nst\n\nb\na\nu\nte\n\nn\nR\no\ntb\n\na\nch\n\nb\nrü\n\nck\ne\n R\n\nü\ne\ng\ng\nis\n\nin\ng\ne\nrs\n\ntr\na\nss\n\ne\n, \nP\nro\n\nje\nk\nti\ne\nru\n\nn\ng\n\n1\n0\n0\n.0\n\n1\n0\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nD\nie\n\n Ü\nb\ne\nrp\n\nrü\nfu\n\nn\ng\n 2\n\n0\n1\n7\n k\n\no\nm\n\nm\nt \n\nzu\nm\n\n S\nch\n\nlu\nss\n\n, \nd\na\nss\n\n e\nin\n\n N\ne\nu\nb\na\nu\n n\n\no\ntw\n\ne\nn\nd\nig\n\n i\nst\n\n.\n\nÖ\nff\ne\nn\ntl\nic\n\nh\ne\n B\n\ne\nle\n\nu\nch\n\ntu\nn\ng\n\nK\na\nn\nd\ne\nla\n\nb\ne\nrs\n\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n u\n\nn\nd\n g\n\nrö\nss\n\ne\nre\n\n K\na\nb\ne\nls\n\nch\nä\nd\ne\nn\n\n2\n5\n0\n.0\n\n1\n0\n0\n.0\n\n5\n0\n.0\n\n5\n0\n.0\n\n5\n0\n.0\n\nD\nie\n\n g\ne\nw\n\nü\nn\nsc\n\nh\nte\n\n L\ne\nb\ne\nn\nsd\n\na\nu\ne\nr \n\nw\nir\nd\n o\n\nh\nn\ne\n S\n\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n n\n\nic\nh\nt \n\ne\nrr\n\ne\nic\n\nh\nt,\n\n w\na\ns \n\ne\nin\n\ne\nn\n v\n\no\nrz\n\ne\nit\nig\n\ne\nn\n E\n\nrs\na\ntz\n\n z\nu\nr \n\nF\no\nlg\n\ne\n h\n\na\nt.\n\n \n\nE\ns \n\ng\nib\n\nt \ng\nrö\n\nss\ne\nre\n\n K\na\nb\ne\nls\n\nch\nä\nd\ne\nn\n, \nw\n\ne\nlc\n\nh\ne\n u\n\nm\nfa\n\nn\ng\nre\n\nic\nh\ne\n G\n\nra\nb\na\nrb\n\ne\nit\ne\nn\n a\n\nu\nsl\n\nö\nse\n\nn\n.\n\nR\ne\nv\nis\n\nio\nn\n O\n\nrt\nsp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n\nR\ne\nv\nis\n\nio\nn\n O\n\nrt\nsp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n /\n\n N\nu\ntz\n\nu\nn\ng\nsp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n, \nS\nK\n\n4\n9\n6\n.8\n\n2\n0\n0\n.0\n\n2\n0\n0\n.0\n\n9\n6\n.8\n\n0\n.0\n\nG\ne\nsa\n\nm\ntr\n\ne\nv\nis\n\nio\nn\n O\n\nrt\nsp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n E\n\nm\nm\n\ne\nn\n, \nA\nn\ntr\n\na\ng\n S\n\no\nn\nd\ne\nrk\n\nre\nd\nit\n E\n\nR\n J\n\nu\nli \n\n2\n0\n1\n7\n. \nD\n\ne\nr \n\nR\na\nt \n\ng\ne\nn\ne\nh\nm\n\nig\nte\n\n d\ne\nn\n B\n\ne\nri\nch\n\nt \nu\nn\nd\n \n\nA\nn\ntr\n\na\ng\n d\n\ne\ns \n\nG\ne\nm\n\ne\nin\n\nd\ne\nra\n\nte\ns \n\nb\ne\ntr\n\ne\nff\ne\nn\nd\n R\n\ne\nv\nis\n\nio\nn\n d\n\ne\nr \n\nO\nrt\n\nsp\nla\n\nn\nu\nn\ng\n m\n\nit\n e\n\nin\ne\nm\n\n K\nre\n\nd\nit\n v\n\no\nn\n C\n\nH\nF\n 1\n\n'2\n8\n1\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n. \nD\n\ne\nm\n\n \n\nK\nü\nrz\n\nu\nn\ng\nsa\n\nn\ntr\n\na\ng\n d\n\ne\ns \n\nK\nre\n\nd\nit\ne\ns \n\nv\no\nn\n C\n\nH\nF\n 1\n\n'3\n7\n1\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n a\n\nu\nf \nC\nH\n\nF\n 1\n\n'2\n8\n1\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n w\n\nu\nrd\n\ne\n z\n\nu\ng\ne\nst\n\nim\nm\n\nt.\n S\n\no\nn\nd\ne\nrk\n\nre\nd\nit\n: \n\nG\ne\nm\n\nä\nss\n\n R\ne\nch\n\nn\nu\nn\ng\nsl\n\ne\ng\nu\nn\ng\n v\n\no\nr \n\n2\n0\n1\n8\n.\n\nS\ntr\n\na\nss\n\ne\nn\nb\na\nu\n\nE\nrs\n\nch\nlie\n\nss\nu\nn\ng\n M\n\ne\nie\n\nrh\no\nf \n2\n. \nE\nta\n\np\np\ne\n\n2\n'1\n\n0\n0\n.0\n\n1\n0\n0\n.0\n\n1\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n1\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nZ\ne\nit\nlic\n\nh\n f\n\nle\nx\nib\n\ne\nl,\n Z\n\nu\nsa\n\nm\nm\n\ne\nn\nh\na\nn\ng\n m\n\nit\n R\n\ne\nv\nis\n\nio\nn\n B\n\ne\nb\na\nu\nu\nn\ng\nsp\n\nla\nn\n u\n\nn\nd\n m\n\nö\ng\nlic\n\nh\ne\nm\n\n L\na\nn\nd\nv\ne\nrk\n\na\nu\nf/\n\n-a\nb\nta\n\nu\nsc\n\nh\n o\n\nd\ne\nr \n\nB\na\nu\nre\n\nch\nt\n\nS\ntr\n\na\nss\n\ne\nn\nb\na\nu\n\nE\nrs\n\nch\nlie\n\nss\nu\nn\ng\n M\n\ne\nie\n\nrh\no\nf \n2\n. \nE\nta\n\np\np\ne\n, \n\nP\ne\nri\nm\n\ne\nte\n\nrb\ne\nit\nrä\n\ng\ne\n\n-2\n'1\n\n0\n0\n.0\n\n-1\n0\n0\n.0\n\n-1\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n-1\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nZ\ne\nit\nlic\n\nh\n f\n\nle\nx\nib\n\ne\nl,\n Z\n\nu\nsa\n\nm\nm\n\ne\nn\nh\na\nn\ng\n m\n\nit\n R\n\ne\nv\nis\n\nio\nn\n B\n\ne\nb\na\nu\nu\nn\ng\nsp\n\nla\nn\n u\n\nn\nd\n m\n\nö\ng\nlic\n\nh\ne\nm\n\n L\na\nn\nd\nv\ne\nrk\n\na\nu\nf/\n\n-a\nb\nta\n\nu\nsc\n\nh\n o\n\nd\ne\nr \n\nB\na\nu\nre\n\nch\nt\n\nS\ntr\n\na\nss\n\ne\nn\nb\na\nu\n\nG\ne\nsa\n\nm\nte\n\nrn\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n u\n\nn\nd\n A\n\nu\nsb\n\na\nu\n B\n\na\nh\nn\nh\no\nf \n\nE\nm\n\nm\ne\nn\nb\nrü\n\nck\ne\n\n1\n0\n0\n.0\n\n1\n0\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nIm\n Z\n\nu\nsa\n\nm\nm\n\ne\nn\nh\na\nn\ng\n m\n\nit\n d\n\ne\nm\n\n D\nu\nrc\n\nh\ng\na\nn\ng\nsb\n\na\nh\nn\nh\no\nf \nL\nu\nze\n\nrn\n w\n\nir\nd\n d\n\ne\nr \n\nB\na\nh\nn\nh\no\nf \nE\nm\n\nm\ne\nn\nb\nrü\n\nck\ne\n m\n\na\nss\n\niv\n a\n\nu\nsg\n\ne\nb\na\nu\nt.\n\nS\ntr\n\na\nss\n\ne\nn\nb\na\nu\n\nN\ne\nu\nb\na\nu\n G\n\ne\nh\nw\n\ne\ng\n u\n\nn\nd\n S\n\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n H\n\na\nsl\n\nir\nin\n\ng\n /\n\n \n\nB\nu\nh\no\nlz\n\nst\nra\n\nss\ne\n (\n\nH\na\nsl\n\nir\nin\n\ng\n -\n\n G\nrü\n\nn\nm\n\na\ntt\n\nst\nra\n\nss\ne\n)\n\n2\n0\n0\n.0\n\n2\n0\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nS\nte\n\nig\ne\nru\n\nn\ng\n d\n\ne\nr \n\nV\ne\nrk\n\ne\nh\nrs\n\nsi\nch\n\ne\nrh\n\ne\nit\n d\n\nu\nrc\n\nh\n E\n\nrs\nte\n\nllu\nn\ng\n F\n\nu\nss\n\ng\nä\nn\ng\ne\nsc\n\nh\nu\ntz\n\n.\n\nS\ntr\n\na\nss\n\ne\nn\nb\na\nu\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n B\n\nu\nsh\n\na\nlt\ne\nst\n\ne\nlle\n\nn\n (\n\nB\ne\nh\niG\n\n)\n4\n'6\n\n0\n0\n.0\n\n1\n'2\n\n0\n0\n.0\n\n1\n'2\n\n0\n0\n.0\n\n1\n'2\n\n0\n0\n.0\n\n1\n'0\n\n0\n0\n.0\n\nB\nis\n\n E\nn\nd\ne\n 2\n\n0\n2\n3\n m\n\nü\nss\n\nte\nn\n d\n\nie\n H\n\na\nlt\ne\nst\n\ne\nlle\n\nn\n d\n\ne\ns \n\nö\nff\ne\nn\ntl\nic\n\nh\ne\nn\n V\n\ne\nrk\n\ne\nh\nrs\n\n b\ne\nh\nin\n\nd\ne\nrt\n\ne\nn\ng\ne\nre\n\nch\nt \n\nu\nm\n\ng\ne\nb\na\nu\nt \n\nse\nin\n\n. \n\nG\ne\nsc\n\nh\nä\ntz\n\nte\n G\n\ne\nsa\n\nm\ntk\n\no\nst\n\ne\nn\n C\n\nH\nF\n 5\n\n M\nio\n\n. \n(1\n\n M\nio\n\n. \nn\na\nch\n\n 2\n0\n2\n3\n, \nd\na\n U\n\nm\nse\n\ntz\nu\nn\ng\n t\n\ne\nils\n\n s\ne\nh\nr \n\nsc\nh\nw\n\nie\nri\ng\n i\nst\n\n u\nn\nd\n e\n\ns \n\nA\nb\nh\nä\nn\ng\nig\n\nk\ne\nit\ne\nn\n z\n\nu\n a\n\nn\nd\ne\nrn\n\n P\nro\n\nje\nk\nte\n\nn\n/R\n\na\nh\nm\n\ne\nn\nb\ne\nd\nin\n\ng\nu\nn\ng\ne\nn\n g\n\nib\nt)\n\n.\n\nS\ntr\n\na\nss\n\ne\nn\nb\na\nu\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n N\n\ne\nlk\n\ne\nn\nst\n\nra\nss\n\ne\n1\n5\n0\n.0\n\n1\n5\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nN\ne\nlk\n\ne\nn\nst\n\nra\nss\n\ne\n i\nn\n s\n\ne\nh\nr \n\nsc\nh\nle\n\nch\nte\n\nm\n Z\n\nu\nst\n\na\nn\nd\n, \nS\nte\n\nig\ne\nru\n\nn\ng\n d\n\ne\nr \n\nV\ne\nrk\n\ne\nh\nrs\n\nsi\nch\n\ne\nrh\n\ne\nit\n (\n\nT\nro\n\ntt\no\nir\n/F\n\nu\nss\n\ng\nä\nn\ng\ne\nrs\n\nch\nu\ntz\n\n \n\nfe\nh\nlt\n, \nis\n\nt \nje\n\nd\no\nch\n\n H\na\nu\np\ntv\n\ne\nrb\n\nin\nd\nu\nn\ng\n z\n\nu\nr \n\nS\nch\n\nu\nle\n\n).\n K\n\no\no\nrd\n\nin\na\nti\no\nn\n m\n\nit\n W\n\ne\nrk\n\nle\nit\nu\nn\ng\nss\n\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\ne\nn\n.\n\nS\ntr\n\na\nss\n\ne\nn\nb\na\nu\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n S\n\nta\nu\nfa\n\nch\ne\nrs\n\ntr\na\nss\n\ne\n (\n\nO\nb\ne\nrh\n\no\nfs\n\ntr\na\nss\n\ne\n b\n\nis\n \n\nF\ne\nld\n\nb\nre\n\nit\ne\nw\n\ne\ng\n)\n\n2\n0\n0\n.0\n\n1\n5\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n5\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nD\ne\nr \n\nS\ntr\n\na\nss\n\ne\nn\na\nb\nsc\n\nh\nn\nit\nt \n\nw\ne\nis\n\nt \nst\n\nru\nk\ntu\n\nre\nlle\n\n S\nch\n\nä\nd\ne\nn\n a\n\nu\nf \nu\nn\nd\n m\n\nu\nss\n\n s\nch\n\nn\ne\nll \n\ne\nrn\n\ne\nu\ne\nrt\n\n w\ne\nrd\n\ne\nn\n. \nD\n\ne\nck\n\nb\ne\nla\n\ng\ne\nin\n\nb\na\nu\n \n\nn\na\nch\n\n d\ne\nn\n H\n\na\nu\np\ntb\n\na\nu\ntä\n\nti\ng\nk\ne\nit\ne\nn\n i\nn\n d\n\ne\nr \n\nF\ne\nld\n\nb\nre\n\nit\ne\n.\n\nS\ntr\n\na\nss\n\ne\nn\nb\na\nu\n\nU\nm\n\nb\na\nu\n K\n\nre\nu\nzu\n\nn\ng\n G\n\ne\nrs\n\na\ng\n\n1\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n2\n0\n0\n.0\n\n5\n0\n0\n.0\n\n3\n0\n0\n.0\n\nG\ne\nm\n\nä\nss\n\n E\nrs\n\nch\nlie\n\nss\nu\nn\ng\ns-\n\n u\nn\nd\n V\n\ne\nrk\n\ne\nh\nrs\n\nri\nch\n\ntp\nla\n\nn\n d\n\ne\nr \n\nG\ne\nm\n\ne\nin\n\nd\ne\n E\n\nm\nm\n\ne\nn\n, \nM\n\na\nss\n\nn\na\nh\nm\n\ne\n S\n\n1\n1\n.\n\nS\ntr\n\na\nss\n\ne\nn\nb\na\nu\n\nU\nm\n\nst\ne\nig\n\ne\nk\nn\no\nte\n\nn\n G\n\ne\nrs\n\na\ng\n (\n\nB\nu\ns \n\n&\n B\n\na\nh\nn\n) \n\n(R\ne\na\nlis\n\nie\nru\n\nn\ng\n)\n\n1\n'5\n\n0\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n2\n5\n0\n.0\n\n7\n5\n0\n.0\n\n5\n0\n0\n.0\n\nB\na\nh\nn\nh\no\nf \nG\n\ne\nrs\n\na\ng\n u\n\nn\nd\n U\n\nm\nst\n\ne\nig\n\ne\nb\ne\nzi\n\ne\nh\nu\nn\ng\n B\n\nu\ns \n\n(R\ne\na\nlis\n\nie\nru\n\nn\ng\n) \n\n/ \nA\ng\ng\nlo\n\nm\ne\nra\n\nti\no\nn\nsp\n\nro\ng\nra\n\nm\nm\n\n 3\n. \nG\n\ne\nn\ne\nra\n\nti\no\nn\n \n\nM\na\nss\n\nn\na\nh\nm\n\ne\n Ö\n\nV\n-6\n\n.1\nb\n-3\n\nA\n /\n\n V\ne\nrb\n\ne\nss\n\ne\nru\n\nn\ng\n E\n\nrr\ne\nic\n\nh\nb\na\nrk\n\ne\nit\n, \nA\nu\nfw\n\ne\nrt\n\nu\nn\ng\n E\n\nn\ntw\n\nic\nk\nlu\n\nn\ng\nss\n\nch\nw\n\ne\nrp\n\nu\nn\nk\nt \n\n(E\nS\nP\n).\n\nS\ntr\n\na\nss\n\ne\nn\nb\na\nu\n\nU\nm\n\nst\ne\nig\n\ne\nk\nn\no\nte\n\nn\n G\n\ne\nrs\n\na\ng\n (\n\nB\nu\ns \n\n&\n B\n\na\nh\nn\n) \n\n(R\nü\nck\n\ne\nrs\n\nta\ntt\n\nu\nn\ng\n B\n\nu\nn\nd\n &\n\n K\na\nn\nto\n\nn\n)\n\n-1\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n-2\n5\n0\n.0\n\n-5\n0\n0\n.0\n\n-2\n5\n0\n.0\n\nB\ne\nit\nrä\n\ng\ne\n i\nm\n\n R\na\nh\nm\n\ne\nn\n d\n\ne\nr \n\nA\ng\ng\nlo\n\nm\ne\nra\n\nti\no\nn\nsp\n\nro\ng\nra\n\nm\nm\n\ne\n.\n\nS\ntr\n\na\nss\n\ne\nn\nb\na\nu\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n G\n\ne\nm\n\ne\nin\n\nd\ne\nst\n\nra\nss\n\ne\nn\n -\n\n A\nu\nsg\n\ne\nlö\n\nst\n d\n\nu\nrc\n\nh\n \n\nD\nri\ntt\n\ne\n2\n0\n0\n.0\n\n5\n0\n.0\n\n5\n0\n.0\n\n5\n0\n.0\n\n5\n0\n.0\n\nW\ne\nn\nn\n D\n\nri\ntt\n\ne\n b\n\na\nu\ne\nn\n, \nw\n\ne\nrd\n\ne\nn\n s\n\np\no\nn\nta\n\nn\n S\n\ny\nn\ne\nrg\n\nie\nn\n g\n\ne\nsc\n\nh\na\nff\ne\nn\n, \nw\n\ne\nlc\n\nh\ne\n e\n\ns \nzu\n\n n\nu\ntz\n\ne\nn\n g\n\nilt\n, \nu\nm\n\n M\ne\nh\nrk\n\no\nst\n\ne\nn\n z\n\nu\n \n\nv\ne\nrm\n\ne\nid\n\ne\nn\n.\n\nS\ntr\n\na\nss\n\ne\nn\nlä\n\nrm\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n S\n\ntr\na\nss\n\ne\nn\nlä\n\nrm\n: \n\nL\nä\nrm\n\nsa\nn\nie\n\nru\nn\ng\nsp\n\nro\nje\n\nk\nt \n\n(L\nS\nP\n)\n\n1\n5\n0\n.0\n\n1\n0\n0\n.0\n\n5\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nG\ne\nse\n\ntz\nlic\n\nh\ne\n S\n\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\nsp\n\nfl\nic\n\nh\nt \n\nb\nis\n\n 3\n1\n. \nM\n\nä\nrz\n\n 2\n0\n1\n8\n, \nd\na\nn\na\nch\n\n a\nlle\n\nn\nfa\n\nlls\n s\n\nch\na\nd\ne\nn\ne\nrs\n\na\ntz\n\np\nfl\nic\n\nh\nti\ng\n.\n\nS\ntr\n\na\nss\n\ne\nn\nlä\n\nrm\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n S\n\ntr\na\nss\n\ne\nn\nlä\n\nrm\n: \n\nL\nä\nrm\n\nsa\nn\nie\n\nru\nn\ng\nsp\n\nro\nje\n\nk\nt \n\n(L\nS\nP\n) \n\n- \nB\nu\nn\nd\ne\nsb\n\ne\nit\nrä\n\ng\ne\n\n-1\n0\n0\n.0\n\n-5\n0\n.0\n\n-5\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nB\nu\nn\nd\ne\nsb\n\ne\nit\nrä\n\ng\ne\n v\n\ne\nrf\n\na\nlle\n\nn\n n\n\na\nch\n\n d\ne\nm\n\n 3\n1\n. \nD\n\ne\nze\n\nm\nb\ne\nr \n\n2\n0\n2\n2\n (\n\nF\nri\nst\n\n w\nu\nrd\n\ne\n v\n\ne\nrl\nä\nn\ng\ne\nrt\n\n d\nu\nrc\n\nh\n M\n\no\nti\no\nn\n L\n\no\nm\n\nb\na\nrd\n\ni)\n.\n\nV\ne\nrk\n\ne\nh\nrs\n\np\nla\n\nn\nu\nn\ng\n\nP\nla\n\nn\nu\nn\ng\n K\n\n1\n3\n G\n\ne\nrl\nis\n\nw\nils\n\ntr\na\nss\n\ne\n (\n\nZ\ne\nn\ntr\n\na\nl \nb\nis\n\n S\np\nre\n\nn\ng\ni)\n\n5\n0\n.0\n\n5\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nP\nla\n\nn\nu\nn\ng\n v\n\ne\nrs\n\nch\nie\n\nb\nt \n\nsi\nch\n\n a\nu\nfg\n\nru\nn\nd\n n\n\ne\nu\ne\nr \n\nA\nu\nsg\n\na\nn\ng\nsl\n\na\ng\ne\n m\n\nit\n d\n\ne\nm\n\n A\nu\nto\n\nb\na\nh\nn\na\nn\nsc\n\nh\nlu\n\nss\n E\n\nm\nm\n\ne\nn\n N\n\no\nrd\n\n i\nn\ns \n\n2\n0\n1\n9\n.\n\nV\ne\nrk\n\ne\nh\nrs\n\np\nla\n\nn\nu\nn\ng\n\nP\nla\n\nn\nu\nn\ng\n K\n\n1\n6\n S\n\ne\ne\nta\n\nls\ntr\n\na\nss\n\ne\n (\n\nS\ne\ne\nta\n\nlp\nla\n\ntz\n b\n\nis\n \n\nW\na\nld\n\nib\nrü\n\nck\ne\n):\n\n T\ne\nst\n\np\nla\n\nn\nu\nn\ng\n M\n\ne\nie\n\nrh\nö\nfl\ni,\n \n\nZ\nw\n\ne\nck\n\nm\nä\nss\n\nig\nk\ne\nit\nsb\n\ne\nu\nrt\n\ne\nilu\n\nn\ng\n (\n\nZ\nM\n\nB\n) \n\nU\nm\n\nfa\nh\nru\n\nn\ng\n \n\nE\nm\n\nm\ne\nn\n, \nB\ne\ntr\n\nie\nb\ns-\n\n u\nn\nd\n G\n\ne\nst\n\na\nlt\nu\nn\ng\nsk\n\no\nn\nze\n\np\nt \n\n(B\nG\n\nK\n)\n\n1\n0\n0\n.0\n\n1\n0\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nD\ne\nr \n\nK\na\nn\nto\n\nn\n L\n\nu\nze\n\nrn\n p\n\nla\nn\nt \n\nd\nie\n\n S\ne\ne\nta\n\nls\ntr\n\na\nss\n\ne\n (\n\nK\n1\n6\n) \n\na\nb\n d\n\ne\nm\n\n S\ne\ne\nta\n\nlp\nla\n\ntz\n b\n\nis\n n\n\na\nch\n\n W\na\nld\n\nib\nrü\n\nck\ne\n. \nE\nin\n\ne\n a\n\nk\nti\nv\ne\n \n\nB\ne\nte\n\nili\ng\nu\nn\ng\n d\n\ne\nr \n\nG\ne\nm\n\ne\nin\n\nd\ne\n i\nst\n\n n\no\ntw\n\ne\nn\nd\nig\n\n u\nn\nd\n g\n\ne\nw\n\nü\nn\nsc\n\nh\nt.\n\n I\nn\n e\n\nin\nze\n\nln\ne\nn\n A\n\nb\nsc\n\nh\nn\nit\nte\n\nn\n w\n\ne\nrd\n\ne\nn\n \n\nP\nla\n\nn\nu\nn\ng\nsg\n\nru\nn\nd\nla\n\ng\ne\nn\n e\n\nra\nrb\n\ne\nit\ne\nt,\n\n w\ne\nlc\n\nh\ne\n ü\n\nb\ne\nr \n\nd\nie\n\n S\ntr\n\na\nss\n\ne\n u\n\nn\nd\n d\n\nie\n d\n\nir\ne\nk\nt \n\na\nn\ng\nre\n\nn\nze\n\nn\nd\ne\nn\n B\n\na\nu\nte\n\nn\n h\n\nin\na\nu\ns \n\ng\ne\nh\ne\nn\n. \n\nD\no\nrt\n\n i\nst\n\n e\nin\n\n f\nin\n\na\nn\nzi\n\ne\nlle\n\nr \nB\ne\nit\nra\n\ng\n d\n\ne\nr \n\nG\ne\nm\n\ne\nin\n\nd\ne\n g\n\ne\nre\n\nch\ntf\n\ne\nrt\n\nig\nt.\n\nV\ne\nrk\n\ne\nh\nrs\n\np\nla\n\nn\nu\nn\ng\n\nU\nm\n\nst\ne\nig\n\ne\nk\nn\no\nte\n\nn\n G\n\ne\nrs\n\na\ng\n (\n\nB\nu\ns \n\n&\n B\n\na\nh\nn\n) \n\n(P\nla\n\nn\nu\nn\ng\n)\n\n6\n0\n.0\n\n6\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nP\nla\n\nn\nu\nn\ng\n B\n\na\nh\nn\nh\no\nf \nG\n\ne\nrs\n\na\ng\n u\n\nn\nd\n U\n\nm\nst\n\ne\nig\n\ne\nb\ne\nzi\n\ne\nh\nu\nn\ng\n B\n\nu\ns \n\n(V\no\nrs\n\ntu\nd\nie\n\n, \nV\no\nr-\n\n u\nn\nd\n B\n\na\nu\np\nro\n\nje\nk\nt)\n\n /\n \n\nA\ng\ng\nlo\n\nm\ne\nra\n\nti\no\nn\nsp\n\nro\ng\nra\n\nm\nm\n\n 3\n. \nG\n\ne\nn\ne\nra\n\nti\no\nn\n M\n\na\nss\n\nn\na\nh\nm\n\ne\n Ö\n\nV\n-6\n\n.1\nb\n-3\n\nA\n /\n\n V\ne\nrb\n\ne\nss\n\ne\nru\n\nn\ng\n E\n\nrr\ne\nic\n\nh\nb\na\nrk\n\ne\nit\n, \nA\nu\nfw\n\ne\nrt\n\nu\nn\ng\n \n\nE\nn\ntw\n\nic\nk\nlu\n\nn\ng\nss\n\nch\nw\n\ne\nrp\n\nu\nn\nk\nt \n\n(E\nS\nP\n).\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\ne\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\nb\ne\nsc\n\nh\na\nff\nu\nn\ng\n W\n\ne\nrk\n\nd\nie\n\nn\nst\n\n8\n0\n.0\n\n8\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n2\n0\n2\n1\n m\n\nü\nss\n\ne\nn\n z\n\nw\ne\ni \nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\ne\n e\n\nrs\ne\ntz\n\nt \nw\n\ne\nrd\n\ne\nn\n.\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 153\n\n\n\nB\ne\n\ns\nc\nh\n\nlu\ns\ns\n\nP\nro\n\nje\nk\n\nt \n(B\n\ne\ntr\n\nä\ng\ne\n i\nn\n T\n\nC\nH\n\nF\n)\n\n4\n-J\n\na\nh\n\nre\ns\n S\n\nu\nm\n\nm\ne\n\nin\n T\n\nC\nH\n\nF\nB\n\n 2\n0\n\n2\n1\n\nP\n 2\n\n0\n2\n\n2\nP\n\n 2\n0\n\n2\n3\n\nP\n 2\n\n0\n2\n\n4\nE\n\nrk\nlä\n\nru\nn\n\ng\ne\n\nn\n z\n\nu\nm\n\n I\nn\n\nv\ne\n\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ns\np\n\nro\nje\n\nk\nt\n\nI\nn\n\nfo\nrm\n\na\nti\n\no\nn\n\n /\n K\n\ne\nn\n\nn\ntn\n\nis\nn\n\na\nh\n\nm\ne\n\n3\n V\n\ne\nrw\n\na\nlt\n\nu\nn\n\ng\ns\nin\n\nfr\na\n\ns\ntr\n\nu\nk\n\ntu\nr\n\n1\n'5\n\n1\n8\n\n.3\n1\n\n'6\n7\n\n3\n.3\n\n2\n1\n\n8\n.3\n\n-1\n8\n\n6\n.7\n\n-1\n8\n\n6\n.7\n\nV\ne\nrw\n\na\nlt\nu\nn\ng\nsg\n\ne\nb\nä\nu\nd\ne\n\nU\nm\n\nn\nu\ntz\n\nu\nn\ng\n 7\n\n. \nO\n\nG\n i\nn\n B\n\nü\nro\n\nrä\nu\nm\n\nlic\nh\nk\ne\nit\ne\nn\n\n4\n0\n0\n.0\n\n4\n0\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nU\nm\n\nn\nu\ntz\n\nu\nn\ng\n 7\n\n. \nO\n\nG\n i\nn\n B\n\nü\nro\n\nrä\nu\nm\n\nlic\nh\nk\ne\nit\ne\nn\n f\nü\nr \n\nla\nn\ng\nfr\n\nis\nit\ng\ne\ns \n\nW\na\nch\n\nst\nu\nm\n\n i\nn\n d\n\ne\nr \n\nV\ne\nrw\n\na\nlt\nu\nn\ng\n a\n\nu\nfz\n\nu\nfa\n\nn\ng\ne\nn\n.\n\nV\ne\nrw\n\na\nlt\nu\nn\ng\nsg\n\ne\nb\nä\nu\nd\ne\n\nP\nro\n\nje\nk\nti\ne\nru\n\nn\ng\nsk\n\nre\nd\nit\n E\n\nra\nrb\n\ne\nit\nu\nn\ng\n S\n\ntr\na\nte\n\ng\nie\n\n \n\nV\ne\nrw\n\na\nlt\nu\nn\ng\nsb\n\na\nu\nte\n\nn\n1\n5\n0\n.0\n\n1\n5\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nD\nie\n\n E\nra\n\nrb\ne\nit\nu\nn\ng\n e\n\nin\ne\nr \n\na\nllg\n\nm\ne\nin\n\ne\nn\n S\n\ntr\na\nte\n\ng\nie\n\n f\nü\nr \n\nd\nie\n\n V\ne\nrw\n\na\nlt\nu\nn\ng\nsb\n\na\nu\nte\n\nn\n m\n\nit\n d\n\ne\nn\n B\n\nü\nro\n\nrä\nu\nm\n\nlic\nh\nk\ne\nit\ne\nn\n w\n\na\nr \n\nsc\nh\no\nn\n \n\ne\nin\n\n Z\nie\n\nl \nim\n\n a\nlt\ne\nn\n L\n\ne\ng\nis\n\nla\ntu\n\nr-\nP\nro\n\ng\nra\n\nm\nm\n\n.\n\nV\ne\nrw\n\na\nlt\nu\nn\ng\nsg\n\ne\nb\nä\nu\nd\ne\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n B\n\nlo\nck\n\nh\ne\niz\n\nk\nra\n\nft\nw\n\ne\nrk\n\n1\n7\n0\n.0\n\n1\n7\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nD\na\nm\n\nit\n d\n\nie\n V\n\ne\nrs\n\no\nrg\n\nu\nn\ng\nss\n\nic\nh\ne\nrh\n\ne\nit\n (\n\nN\no\nts\n\ntr\no\nm\n\ng\ne\nn\ne\nra\n\nto\nr)\n\n g\ne\nw\n\nä\nh\nrl\ne\nis\n\nte\nt \n\nis\nt,\n\n m\nu\nss\n\n d\na\ns \n\na\nlt\ne\n B\n\nlo\nck\n\nh\ne\niz\n\nk\nra\n\nft\nw\n\ne\nrk\n\n \n\n(B\nH\n\nK\nW\n\n) \ne\nrs\n\ne\ntz\n\nt \nw\n\ne\nrd\n\ne\nn\n. \nL\ne\nb\ne\nn\nsd\n\na\nu\ne\nr \n\nis\nt \n\na\nb\ng\ne\nla\n\nu\nfe\n\nn\n, \nh\nie\n\nr \nk\na\nn\nn\n e\n\nin\ne\n N\n\no\nts\n\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n a\n\nn\nfa\n\nlle\nn\n.\n\nZ\ne\nn\ntr\n\nu\nm\n\n G\ne\nrs\n\na\ng\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\n H\nL\nK\n S\n\nte\nu\ne\nru\n\nn\ng\n u\n\nn\nd\n L\n\ne\nit\nsy\n\nst\ne\nm\n\n8\n0\n.0\n\n8\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nL\ne\nb\ne\nn\nsz\n\ny\nk\nlu\n\ns \nis\n\nt \na\nm\n\n E\nn\nd\ne\n, \ne\ns \n\ng\nib\n\nt \nk\ne\nin\n\ne\n E\n\nrs\na\ntz\n\nte\nile\n\n m\ne\nh\nr.\n\nZ\ne\nn\ntr\n\nu\nm\n\n G\ne\nrs\n\na\ng\n\nR\nü\nck\n\nza\nh\nlu\n\nn\ng\n D\n\na\nrl\ne\nh\ne\nn\n P\n\nré\nlu\n\nd\ne\n G\n\na\nst\n\nro\nn\no\nm\n\nie\n A\n\nG\n-7\n\n4\n6\n.7\n\n-1\n8\n6\n.7\n\n-1\n8\n6\n.7\n\n-1\n8\n6\n.7\n\n-1\n8\n6\n.7\n\n \n\nA\np\np\nlik\n\na\nti\no\nn\n\nK\nL\nIB\n\n-D\nig\n\nit\na\nlis\n\nie\nru\n\nn\ng\n A\n\nn\nte\n\nil \nB\ne\nru\n\nfs\nb\ne\nis\n\nta\nn\nd\nsc\n\nh\na\nft\n\n9\n4\n.9\n\n9\n4\n.9\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nW\ne\nit\ne\nre\n\nn\ntw\n\nic\nk\nlu\n\nn\ng\n /\n\n D\nig\n\nit\na\nlis\n\nie\nru\n\nn\ng\n B\n\ne\ntr\n\ne\nib\n\nss\no\nft\n\nw\na\nre\n\n K\nL\nIB\n\n a\nu\nf \nd\nie\n\n B\ne\nre\n\nic\nh\ne\n B\n\ne\nru\n\nfs\nb\ne\nis\n\nta\nn\nd\nsc\n\nh\na\nft\n\n, \nK\nE\nS\nB\n u\n\nn\nd\n \n\nS\no\nzi\n\na\nle\n\ns.\n\nA\np\np\nlik\n\na\nti\no\nn\n\nK\nL\nIB\n\n-D\nig\n\nit\na\nlis\n\nie\nru\n\nn\ng\n A\n\nn\nte\n\nil \nK\nE\nS\nB\n\n4\n5\n.7\n\n4\n5\n.7\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nW\ne\nit\ne\nre\n\nn\ntw\n\nic\nk\nlu\n\nn\ng\n /\n\n D\nig\n\nit\na\nlis\n\nie\nru\n\nn\ng\n B\n\ne\ntr\n\ne\nib\n\nss\no\nft\n\nw\na\nre\n\n K\nL\nIB\n\n a\nu\nf \nd\nie\n\n B\ne\nre\n\nic\nh\ne\n B\n\ne\nru\n\nfs\nb\ne\nis\n\nta\nn\nd\nsc\n\nh\na\nft\n\n, \nK\nE\nS\nB\n u\n\nn\nd\n \n\nS\no\nzi\n\na\nle\n\ns.\n\nA\np\np\nlik\n\na\nti\no\nn\n\nK\nL\nIB\n\n-D\nig\n\nit\na\nlis\n\nie\nru\n\nn\ng\n A\n\nn\nte\n\nil \nS\no\nzi\n\na\nla\n\nm\nt\n\n1\n0\n5\n.0\n\n0\n.0\n\n1\n0\n5\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nW\ne\nit\ne\nre\n\nn\ntw\n\nic\nk\nlu\n\nn\ng\n /\n\n D\nig\n\nit\na\nlis\n\nie\nru\n\nn\ng\n B\n\ne\ntr\n\ne\nib\n\nss\no\nft\n\nw\na\nre\n\n K\nL\nIB\n\n a\nu\nf \nd\nie\n\n B\ne\nre\n\nic\nh\ne\n B\n\ne\nru\n\nfs\nb\ne\nis\n\nta\nn\nd\nsc\n\nh\na\nft\n\n, \nK\nE\nS\nB\n u\n\nn\nd\n \n\nS\no\nzi\n\na\nle\n\ns.\n\nK\ne\nrn\n\na\np\np\nlik\n\na\nti\no\nn\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\n K\ne\nrn\n\na\np\np\nlik\n\na\nti\no\nn\n F\n\nin\na\nn\nze\n\nn\n /\n\n E\nR\nP\n\n6\n0\n0\n.0\n\n3\n0\n0\n.0\n\n3\n0\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nH\nie\n\nr \nw\n\nir\nd\n e\n\nv\ntl\n. \na\nu\nch\n\n g\ne\np\nrü\n\nft\n, \no\nb\n I\n\nn\nte\n\ng\nra\n\nti\no\nn\n i\nn\n ü\n\nb\nri\ng\ne\n K\n\ne\nrn\n\na\np\np\nlik\n\na\nti\no\nn\ne\nn\n s\n\nta\ntt\n\nfi\nn\nd\ne\nn\n k\n\na\nn\nn\n.\n\nK\ne\nrn\n\na\np\np\nlik\n\na\nti\no\nn\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\n K\ne\nrn\n\na\np\np\nlik\n\na\nti\no\nn\ne\nn\n\n2\n0\n0\n.0\n\n2\n0\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nE\nv\na\nlu\n\na\nti\no\nn\n f\n\nin\nd\ne\nt \n\nim\n J\n\na\nh\nr \n\n2\n0\n1\n9\n s\n\nta\ntt\n\n. \nF\nü\nr \n\nd\nie\n\n A\nn\nte\n\nile\n E\n\nW\nK\n, \nR\nu\nf,\n O\n\nb\nje\n\nk\ntw\n\ne\nse\n\nn\n e\n\nv\ntl\n. \nP\ne\nrs\n\no\nn\na\nl \nsi\n\nn\nd\n C\n\nH\nF\n 2\n\n0\n0\n T\n\nsd\n. \n\nv\no\nrg\n\ne\nse\n\nh\ne\nn\n.\n\nA\np\np\nlik\n\na\nti\no\nn\n\nA\np\np\nlik\n\na\nti\no\nn\n L\n\no\nh\nn\nto\n\no\nl \nu\nn\nd\n Z\n\ne\nit\ne\nrf\n\na\nss\n\nu\nn\ng\n\n1\n2\n0\n.0\n\n1\n2\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nS\nu\np\np\no\nrt\n\n f\nü\nr \n\nd\nie\n\n v\no\nrh\n\na\nn\nd\ne\nn\ne\n A\n\np\np\nlik\n\na\nti\no\nn\n w\n\nir\nd\n e\n\nin\ng\ne\nst\n\ne\nllt\n\n u\nn\nd\n d\n\ne\nsw\n\ne\ng\ne\nn\n w\n\nir\nd\n e\n\nin\ne\n n\n\ne\nu\ne\n H\n\nR\n-S\n\no\nft\n\nw\na\nre\n\n f\nü\nr \n\nd\ne\nn\n \n\nL\no\nh\nn\n u\n\nn\nd\n d\n\nie\n Z\n\ne\nit\ne\nrf\n\na\nss\n\nu\nn\ng\n b\n\ne\nn\nö\nti\ng\nt.\n\nB\ne\ntr\n\ne\nib\n\nu\nn\ng\nsa\n\nm\nt\n\nB\nü\nro\n\na\nu\nss\n\nta\ntt\n\nu\nn\ng\ne\nn\n B\n\ne\ntr\n\ne\nib\n\nu\nn\ng\nsa\n\nm\nt\n\n6\n7\n.0\n\n6\n7\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nÜ\nb\ne\nrn\n\na\nh\nm\n\ne\n M\n\no\nb\nili\n\na\nr \n\nu\nn\nd\n B\n\nü\nro\n\na\nu\nst\n\na\ntt\n\nu\nn\ng\ne\nn\n B\n\ne\ntr\n\ne\nib\n\nu\nn\ng\nsa\n\nm\nt\n\nB\ne\ntr\n\ne\nib\n\nu\nn\ng\nsa\n\nm\nt\n\nH\na\nrd\n\nw\na\nre\n\n B\ne\ntr\n\ne\nib\n\nu\nn\ng\nsa\n\nm\nt\n\n1\n8\n.0\n\n1\n8\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nÜ\nb\ne\nrn\n\na\nh\nm\n\ne\n H\n\na\nrd\n\nw\na\nre\n\n B\ne\ntr\n\ne\nib\n\nu\nn\ng\nsa\n\nm\nt\n\nB\ne\ntr\n\ne\nib\n\nu\nn\ng\nsa\n\nm\nt\n\nS\no\nft\n\nw\na\nre\n\n B\ne\ntr\n\ne\nib\n\nu\nn\ng\nsa\n\nm\nt\n\n5\n5\n.0\n\n5\n5\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nÜ\nb\ne\nrn\n\na\nh\nm\n\ne\n S\n\no\nft\n\nw\na\nre\n\n B\ne\ntr\n\ne\nib\n\nu\nn\ng\nsa\n\nm\nt\n\nR\ne\nst\n\na\nu\nra\n\nn\nt \n\nu\nn\nd\n S\n\na\na\nl \nG\n\ne\nrs\n\na\ng\n\nIn\nv\ne\nn\nta\n\nr\n1\n4\n2\n.3\n\n1\n4\n2\n.3\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nIn\nv\ne\nn\nta\n\nre\n s\n\nin\nd\n g\n\ne\nm\n\nä\nss\n\n R\ne\nch\n\nn\nu\nn\ng\nsl\n\ne\ng\nu\nn\ng\n B\n\ne\nst\n\na\nn\nd\nte\n\nil \nd\ne\nr \n\nV\ne\nrw\n\na\nlt\nu\nn\ng\nsl\n\nie\ng\ne\nn\nsc\n\nh\na\nft\n\ne\nn\n\nR\ne\nst\n\na\nu\nra\n\nn\nts\n\n M\no\no\nsh\n\nü\nsl\n\ni\nIn\n\nv\ne\nn\nta\n\nr\n1\n7\n.0\n\n1\n7\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nIn\nv\ne\nn\nta\n\nre\n s\n\nin\nd\n g\n\ne\nm\n\nä\nss\n\n R\ne\nch\n\nn\nu\nn\ng\nsl\n\ne\ng\nu\nn\ng\n B\n\ne\nst\n\na\nn\nd\nte\n\nil \nd\ne\nr \n\nV\ne\nrw\n\na\nlt\nu\nn\ng\nsl\n\nie\ng\ne\nn\nsc\n\nh\na\nft\n\ne\nn\n\n154 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nB\ne\n\ns\nc\nh\n\nlu\ns\ns\n\nP\nro\n\nje\nk\n\nt \n(B\n\ne\ntr\n\nä\ng\ne\n i\nn\n T\n\nC\nH\n\nF\n)\n\n4\n-J\n\na\nh\n\nre\ns\n S\n\nu\nm\n\nm\ne\n\nin\n T\n\nC\nH\n\nF\nB\n\n 2\n0\n\n2\n1\n\nP\n 2\n\n0\n2\n\n2\nP\n\n 2\n0\n\n2\n3\n\nP\n 2\n\n0\n2\n\n4\nE\n\nrk\nlä\n\nru\nn\n\ng\ne\n\nn\n z\n\nu\nm\n\n I\nn\n\nv\ne\n\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ns\np\n\nro\nje\n\nk\nt\n\nI\nn\n\nfo\nrm\n\na\nti\n\no\nn\n\n /\n K\n\ne\nn\n\nn\ntn\n\nis\nn\n\na\nh\n\nm\ne\n\n4\n V\n\ne\nrs\n\no\nrg\n\nu\nn\n\ng\ns\nin\n\nfr\na\n\ns\ntr\n\nu\nk\n\ntu\nr\n\n3\n'1\n\n3\n5\n\n.0\n9\n\n4\n0\n\n.0\n8\n\n0\n0\n\n.0\n8\n\n2\n5\n\n.0\n5\n\n7\n0\n\n.0\n\nF\nri\ne\nd\nh\no\nf \nG\n\ne\nrl\nis\n\nw\nil\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n A\n\nu\nss\n\ne\nn\na\nn\nla\n\ng\ne\n F\n\nri\ne\nd\nh\no\nf \nG\n\ne\nrl\nis\n\nw\nil:\n\n \n\nN\na\ntu\n\nrs\nte\n\nin\nm\n\na\nu\ne\nrn\n\n, \nT\nre\n\np\np\ne\nn\n u\n\nn\nd\n W\n\ne\ng\ne\n\n9\n4\n0\n.0\n\n9\n4\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nD\nie\n\n b\ne\nst\n\ne\nh\ne\nn\nd\ne\nn\n A\n\nu\nss\n\ne\nn\na\nn\nla\n\ng\ne\nn\n m\n\nü\nss\n\ne\nn\n s\n\na\nn\nie\n\nrt\n w\n\ne\nrd\n\ne\nn\n u\n\nm\n w\n\ne\nit\ne\nrh\n\nin\n d\n\nie\n S\n\nic\nh\ne\nrh\n\ne\nit\n (\n\nS\ntu\n\nrz\ng\ne\nfa\n\nh\nr)\n\n d\ne\nr \n\nF\nri\ne\nd\nh\no\nfb\n\ne\nsu\n\nch\ne\nr \n\ng\ne\nw\n\nä\nh\nrl\ne\nis\n\nte\nn\n z\n\nu\n k\n\nö\nn\nn\ne\nn\n. \nS\no\nw\n\nie\n d\n\ne\nn\n w\n\ne\nit\ne\nre\n\nn\n Z\n\ne\nrf\n\na\nll \n\nd\ne\nr \n\nN\na\ntu\n\nrs\nte\n\nin\nm\n\na\nu\ne\nrn\n\n z\nu\n v\n\ne\nrh\n\nin\nd\ne\nrn\n\n.\n\nF\nri\ne\nd\nh\no\nf \nG\n\ne\nrl\nis\n\nw\nil\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n G\n\nra\nb\nfe\n\nld\ne\nr\n\n2\n'1\n\n9\n5\n.0\n\n0\n.0\n\n8\n0\n0\n.0\n\n8\n2\n5\n.0\n\n5\n7\n0\n.0\n\nA\nu\nfg\n\nru\nn\nd\n v\n\no\nn\n G\n\nru\nn\nd\nw\n\na\nss\n\ne\nrp\n\nro\nb\nle\n\nm\ne\nn\n m\n\nu\nss\n\n e\nin\n\n T\ne\nil \n\nd\ne\nr \n\nE\nrd\n\nb\ne\nst\n\na\ntt\n\nu\nn\ng\nsg\n\nrä\nb\ne\nr \n\nsa\nn\nie\n\nrt\n w\n\ne\nrd\n\ne\nn\n, \nd\na\nm\n\nit\n d\n\ne\nr \n\nV\ne\nrw\n\ne\nsu\n\nn\ng\nsp\n\nro\nze\n\nss\n g\n\ne\nw\n\nä\nh\nrl\ne\nis\n\nte\nt \n\nis\nt.\n\n D\nu\nrc\n\nh\n d\n\nie\n s\n\nte\nig\n\ne\nn\nd\ne\n A\n\nn\nza\n\nh\nl \na\nn\n U\n\nrn\ne\nn\nb\ne\nst\n\na\ntt\n\nu\nn\ng\ne\nn\n u\n\nn\nd\n d\n\ne\nr \n\nw\na\nch\n\nse\nn\nd\ne\nn\n B\n\ne\nv\nö\nlk\n\ne\nru\n\nn\ng\n m\n\nu\nss\n\n e\nin\n\n n\ne\nu\ne\ns \n\nU\nrn\n\ne\nn\nfe\n\nld\n g\n\ne\nsc\n\nh\na\nff\ne\nn\n w\n\ne\nrd\n\ne\nn\n.\n\n5\n I\n\nn\nfr\n\na\ns\ntr\n\nu\nk\n\ntu\nr \n\nfü\nr \n\nK\nu\n\nlt\nu\n\nr \n&\n\n F\nre\n\niz\ne\n\nit\n4\n\n0\n0\n\n.0\n2\n\n0\n0\n\n.0\n1\n\n5\n0\n\n.0\n5\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nS\np\no\nrt\n\na\nn\nla\n\ng\ne\n R\n\no\no\nsm\n\no\no\ns\n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n E\n\nn\ntw\n\nä\nss\n\ne\nru\n\nn\ng\nss\n\ny\nst\n\ne\nm\n\n R\na\nse\n\nn\np\nla\n\ntz\n (\n\nB\n-\n\nP\nla\n\ntz\n)\n\n1\n5\n0\n.0\n\n1\n5\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nD\nri\nn\ng\ne\nn\nd\n n\n\no\ntw\n\ne\nn\nd\nig\n\ne\n S\n\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n B\n\n-P\nla\n\ntz\n. \nB\na\nu\nja\n\nh\nr \n\n1\n9\n6\n0\n, \nn\no\nch\n\n k\ne\nin\n\ne\n S\n\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n g\n\ne\nm\n\na\nch\n\nt,\n a\n\nu\nch\n\n n\nic\n\nh\nt \n\nn\na\nch\n\n F\nC\nL\n.\n\nS\np\no\nrt\n\na\nn\nla\n\ng\ne\n R\n\no\no\nsm\n\no\no\ns\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\n T\nra\n\nk\nto\n\nr\n1\n0\n0\n.0\n\n5\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n5\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nB\ne\nst\n\ne\nh\ne\nn\nd\ne\ns \n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n k\n\na\nn\nn\n j\ne\nd\ne\nrz\n\ne\nit\n a\n\nu\nsf\n\na\nlle\n\nn\n. \nM\n\nö\ng\nlic\n\nh\ne\nrw\n\ne\nis\n\ne\n m\n\nu\nss\n\n e\nin\n\ne\n f\nrü\n\nh\nze\n\nit\nig\n\ne\n E\n\nrs\na\ntz\n\nb\ne\nsc\n\nh\na\nff\nu\nn\ng\n \n\nv\no\nrg\n\ne\nn\no\nm\n\nm\ne\nn\n w\n\ne\nrd\n\ne\nn\n. \nB\ne\nim\n\n z\nw\n\ne\nit\ne\nn\n T\n\nra\nk\nto\n\nr \nis\n\nt \ne\nin\n\ne\n E\n\nrs\na\ntz\n\nb\ne\nsc\n\nh\na\nff\nu\nn\ng\n i\nm\n\n J\na\nh\nr \n\n2\n0\n2\n3\n n\n\no\ntw\n\ne\nn\nd\nig\n\n.\n\nS\np\no\nrt\n\np\nla\n\ntz\n F\n\ne\nld\n\nb\nre\n\nit\ne\n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n E\n\nn\ntw\n\nä\nss\n\ne\nru\n\nn\ng\nss\n\ny\nst\n\ne\nm\n\n R\na\nse\n\nn\np\nla\n\ntz\n \n\n(F\ne\nld\n\nb\nre\n\nit\ne\n T\n\nra\nin\n\nin\ng\nsp\n\nla\ntz\n\n)\n1\n5\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n1\n5\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nD\nri\nn\ng\ne\nn\nd\n n\n\no\ntw\n\ne\nn\nd\nig\n\ne\n S\n\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n v\n\no\nm\n\n T\nra\n\nin\nin\n\ng\nsp\n\nla\ntz\n\n. \nB\na\nu\nja\n\nh\nr \n\n1\n9\n9\n1\n, \nn\no\nch\n\n k\ne\nin\n\ne\n S\n\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n b\n\nis\n j\ne\ntz\n\nt \ng\ne\nm\n\na\nch\n\nt.\n\n6\n S\n\np\ne\n\nz\nia\n\nlf\nin\n\na\nn\n\nz\nie\n\nru\nn\n\ng\n1\n\n1\n'4\n\n8\n9\n\n.0\n3\n\n'9\n4\n\n0\n.0\n\n4\n'4\n\n8\n9\n\n.0\n1\n\n'5\n3\n\n0\n.0\n\n1\n'5\n\n3\n0\n\n.0\n\nB\nra\n\nn\nd\nsc\n\nh\nu\ntz\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nb\ne\nsc\n\nh\na\nff\nu\nn\ng\n B\n\nra\nn\nd\nsc\n\nh\nu\ntz\n\na\nu\nsr\n\nü\nst\n\nu\nn\ng\n\n3\n5\n0\n.0\n\n3\n5\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n \n\nA\nb\nw\n\na\nss\n\ne\nr\n\nA\nn\nsc\n\nh\nlu\n\nss\ng\ne\nb\nü\nh\nre\n\nn\n K\n\na\nn\na\nlis\n\na\nti\no\nn\n\n-3\n'2\n\n0\n0\n.0\n\n-8\n0\n0\n.0\n\n-8\n0\n0\n.0\n\n-8\n0\n0\n.0\n\n-8\n0\n0\n.0\n\nV\na\nri\nie\n\nrt\n s\n\nta\nrk\n\n i\nn\n A\n\nb\nh\nä\nn\ng\nig\n\nk\ne\nit\n d\n\ne\nr \n\nB\na\nu\ntä\n\nti\ng\nk\ne\nit\n.\n\nA\nb\nw\n\na\nss\n\ne\nr\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n u\n\nn\nd\n E\n\nrn\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n d\n\ne\nr \n\ng\ne\nm\n\ne\nin\n\nd\ne\ne\nig\n\ne\nn\ne\nn\n \n\nA\nb\nw\n\na\nss\n\ne\nra\n\nn\nla\n\ng\ne\nn\n a\n\nb\n 2\n\n0\n2\n1\n\n6\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n1\n'5\n\n0\n0\n.0\n\n1\n'5\n\n0\n0\n.0\n\n1\n'5\n\n0\n0\n.0\n\n1\n'5\n\n0\n0\n.0\n\nN\ne\nu\ne\nr \n\nS\no\nn\nd\ne\nrk\n\nre\nd\nit\n\nF\ne\nu\ne\nrw\n\ne\nh\nrl\no\nk\na\nle\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n B\n\no\nd\ne\nn\n F\n\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\nh\na\nlle\n\n6\n0\n.0\n\n6\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nD\ne\nr \n\nH\na\nlle\n\nn\nb\no\nd\ne\nn\n m\n\nu\nss\n\n s\na\nn\nie\n\nrt\n w\n\ne\nrd\n\ne\nn\n, \nd\na\n d\n\nie\nse\n\nr \nd\ne\nn\n L\n\ne\nb\ne\nn\nsz\n\ny\nk\nlu\n\ns \ne\nrr\n\ne\nic\n\nh\nt \n\nh\na\nt.\n\nW\na\nss\n\ne\nrv\n\ne\nrs\n\no\nrg\n\nu\nn\ng\n\nA\nn\nsc\n\nh\nlu\n\nss\ng\ne\nb\nü\nh\nre\n\nn\n W\n\na\nss\n\ne\nrv\n\ne\nrs\n\no\nrg\n\nu\nn\ng\n\n-2\n'4\n\n0\n0\n.0\n\n-6\n0\n0\n.0\n\n-6\n0\n0\n.0\n\n-6\n0\n0\n.0\n\n-6\n0\n0\n.0\n\nV\na\nri\nie\n\nrt\n s\n\nta\nrk\n\n i\nn\n A\n\nb\nh\nä\nn\ng\nig\n\nk\ne\nit\n d\n\ne\nr \n\nB\na\nu\ntä\n\nti\ng\nk\ne\nit\n.\n\nW\na\nss\n\ne\nrv\n\ne\nrs\n\no\nrg\n\nu\nn\ng\n\nB\ne\nit\nrä\n\ng\ne\n d\n\ne\nr \n\nG\ne\nb\nä\nu\nd\ne\nv\ne\nrs\n\nic\nh\ne\nru\n\nn\ng\n L\n\nu\nze\n\nrn\n-2\n\n8\n0\n.0\n\n-7\n0\n.0\n\n-7\n0\n.0\n\n-7\n0\n.0\n\n-7\n0\n.0\n\nB\ne\nit\nrä\n\ng\ne\n d\n\ne\nr \n\nG\ne\nb\nä\nu\nd\ne\nv\ne\nri\nch\n\ne\nru\n\nn\ng\n L\n\nu\nze\n\nrn\n (\n\nG\nV\nL\n) \n\na\nn\n P\n\nro\nje\n\nk\nte\n\n d\ne\ns \n\nW\nV\n E\n\nm\nm\n\ne\nn\n w\n\ne\ng\ne\nn\n d\n\ne\nm\n\n L\nö\nsc\n\nh\nsc\n\nh\nu\ntz\n\n.\n\nW\na\nss\n\ne\nrv\n\ne\nrs\n\no\nrg\n\nu\nn\ng\n\nN\ne\nu\nb\na\nu\n G\n\nru\nn\nd\nw\n\na\nss\n\ne\nrp\n\nu\nm\n\np\nw\n\ne\nrk\n\n K\nir\nch\n\nfe\nld\n\n3\n'9\n\n2\n0\n.0\n\n1\n'5\n\n0\n0\n.0\n\n2\n'4\n\n2\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nE\nra\n\nrb\ne\nit\nu\nn\ng\n B\n\na\nu\np\nro\n\nje\nk\nt \n\na\nb\n 2\n\n0\n1\n9\n. \nIn\n\nb\ne\ntr\n\nie\nb\nn\na\nh\nm\n\ne\n b\n\nis\n E\n\nn\nd\ne\n 2\n\n0\n2\n2\n.\n\nW\na\nss\n\ne\nrv\n\ne\nrs\n\no\nrg\n\nu\nn\ng\n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n u\n\nn\nd\n E\n\nrn\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n d\n\ne\nr \n\ng\ne\nm\n\ne\nin\n\nd\ne\ne\nig\n\ne\nn\ne\nn\n \n\nW\na\nss\n\ne\nrl\ne\nit\nu\nn\ng\ne\nn\n a\n\nb\n 2\n\n0\n2\n1\n\n7\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n2\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n2\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n1\n'5\n\n0\n0\n.0\n\n1\n'5\n\n0\n0\n.0\n\nN\ne\nu\ne\nr \n\nS\no\nn\nd\ne\nrk\n\nre\nd\nit\n\nA\nte\n\nm\nsc\n\nh\nu\ntz\n\ng\ne\nrä\n\nte\nA\nte\n\nm\nsc\n\nh\nu\ntz\n\ng\ne\nrä\n\nte\n6\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n6\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\n A\nte\n\nm\nsc\n\nh\nu\ntz\n\ng\ne\nrä\n\nte\n\nA\nte\n\nm\nsc\n\nh\nu\ntz\n\ng\ne\nrä\n\nte\nR\nü\nck\n\ne\nrs\n\nta\ntt\n\nu\nn\ng\n G\n\nV\nL\n A\n\nte\nm\n\nsc\nh\nu\ntz\n\ng\ne\nrä\n\nte\n-2\n\n1\n.0\n\n0\n.0\n\n-2\n1\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\n A\nte\n\nm\nsc\n\nh\nu\ntz\n\ng\ne\nrä\n\nte\n\n7\n S\n\nc\nh\n\nu\nlr\n\na\nu\n\nm\n/\nL\ne\n\nh\nrp\n\nla\nn\n\n 2\n1\n\n3\n8\n\n'7\n3\n\n0\n.0\n\n2\n'8\n\n5\n0\n\n.0\n3\n\n'0\n8\n\n0\n.0\n\n8\n'0\n\n0\n0\n\n.0\n2\n\n4\n'8\n\n0\n0\n\n.0\n\nS\nch\n\nu\nla\n\nn\nla\n\ng\ne\nn\n\nA\nn\nsc\n\nh\nlu\n\nss\n S\n\nch\nu\nla\n\nn\nla\n\ng\ne\n a\n\nn\n F\n\ne\nrn\n\nw\nä\nrm\n\ne\n8\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n8\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nK\na\nse\n\nrn\ne\n w\n\nir\nd\n  \na\nn\ns \n\nF\ne\nrn\n\nw\nä\nrm\n\ne\n-N\n\ne\ntz\n\n a\nn\ng\ne\nsc\n\nh\nlo\n\nss\ne\nn\n. \nIn\n\n d\nie\n\nse\nm\n\n Z\nu\nsa\n\nm\nm\n\ne\nn\nh\na\nn\ng\n w\n\nir\nd\n d\n\nie\n S\n\nch\nu\nla\n\nn\nla\n\ng\ne\n a\n\nu\nch\n\n \n\na\nn\ng\ne\nsc\n\nh\nlo\n\nss\ne\nn\n u\n\nm\n z\n\nu\nk\nü\nn\nft\n\nig\n m\n\nit\n e\n\nrn\ne\nu\ne\nrb\n\na\nre\n\nr \nE\nn\ne\nrg\n\nie\n z\n\nu\n h\n\ne\niz\n\ne\nn\n.\n\nS\nch\n\nu\nla\n\nn\nla\n\ng\ne\nn\n\nU\nm\n\nse\ntz\n\nu\nn\ng\n M\n\na\nst\n\ne\nrp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n \n\nS\nch\n\nu\nlr\na\nu\nm\n\np\nla\n\nn\nu\nn\ng\nsb\n\ne\nri\nch\n\nt\n3\n7\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n1\n'2\n\n0\n0\n.0\n\n3\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n8\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n2\n4\n'8\n\n0\n0\n.0\n\nF\ne\nh\nle\n\nn\nd\ne\nr \n\nS\nch\n\nu\nlr\na\nu\nm\n\n z\nu\nr \n\nV\ne\nrf\n\nü\ng\nu\nn\ng\n s\n\nte\nlle\n\nn\n u\n\nn\nd\n n\n\no\ntw\n\ne\nn\nd\nig\n\ne\n I\n\nn\nv\ne\nst\n\nit\nio\n\nn\ne\nn\n i\nn\n d\n\nie\n G\n\ne\nb\nä\nu\nd\ne\nsu\n\nb\nst\n\na\nn\nz \n\ng\ne\nm\n\nä\nss\n\n \n\nM\na\nst\n\ne\nrp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n S\n\nch\nu\nlin\n\nfr\na\nst\n\nru\nk\ntu\n\nr \n2\n0\n2\n0\n -\n\n 2\n0\n3\n0\n.\n\nS\nch\n\nu\nlin\n\nfo\nrm\n\na\nti\nk\n a\n\nllg\n.\n\nU\nm\n\nse\ntz\n\nu\nn\ng\n L\n\nP\n2\n1\n 1\n\n.-\n3\n. \nZ\ny\nk\nlu\n\ns \nim\n\n B\ne\nre\n\nic\nh\n M\n\ne\nd\nie\n\nn\n u\n\n. \n\nIn\nfo\n\nrm\na\nti\nk\n\n5\n5\n0\n.0\n\n5\n5\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nG\ne\nm\n\nä\nss\n\n L\nP\n2\n1\n u\n\nn\nd\n d\n\ne\nm\n\n n\ne\nu\n e\n\nrs\nte\n\nllt\ne\nn\n M\n\ne\nd\nie\n\nn\n u\n\nn\nd\n I\n\nn\nfo\n\nrm\na\nti\nk\nk\no\nn\nze\n\np\nt \n\nm\nü\nss\n\ne\nn\n e\n\nn\nts\n\np\nre\n\nch\ne\nn\nd\n d\n\nid\na\nk\nti\nsc\n\nh\ne\n \n\nU\nn\nte\n\nrr\nic\n\nh\nts\n\nm\nit\nte\n\nl \n(z\n\n.B\n. \nIW\n\nB\n, \nT\na\nb\nle\n\nts\n, \nP\nC\n's\n\n, \nW\n\nL\nA\nN\n\n, \ne\ntc\n\n.)\n a\n\nn\ng\ne\nsc\n\nh\na\nff\nt \n\nw\ne\nrd\n\ne\nn\n, \nu\nm\n\n d\ne\nn\n U\n\nn\nte\n\nrr\nic\n\nh\nt \n\nsi\nch\n\ne\nrs\n\nte\nlle\n\nn\n \n\nzu\n k\n\nö\nn\nn\ne\nn\n.\n\nS\nH\n\n H\nü\nb\ne\nli\n\nS\nch\n\na\nd\nst\n\no\nff\nsa\n\nn\nie\n\nru\nn\ng\n H\n\na\nu\np\ntg\n\ne\nb\nä\nu\nd\ne\n\n1\n'1\n\n0\n0\n.0\n\n1\n'1\n\n0\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nIn\n d\n\ne\nn\n U\n\nn\nte\n\nrl\na\ng\nsb\n\nö\nd\ne\nn\n w\n\nu\nrd\n\ne\nn\n S\n\nch\na\nd\nst\n\no\nff\ne\n g\n\ne\nfu\n\nn\nd\ne\nn\n, \nw\n\ne\nlc\n\nh\ne\n e\n\nn\ntf\n\ne\nrn\n\nt \nw\n\ne\nrd\n\ne\nn\n m\n\nü\nss\n\ne\nn\n. \nD\n\nie\ns \n\nis\nt \n\na\nlle\n\nrd\nin\n\ng\ns \n\nn\nu\nr \n\ne\nin\n\ne\n S\n\nch\na\ntz\n\nu\nn\ng\n f\nü\nr \n\nd\nie\n\n B\no\nd\ne\nn\nsa\n\nn\nie\n\nru\nn\ng\n. \nJe\n\n n\na\nch\n\n V\ne\nrl\na\nu\nf \nd\ne\nr \n\nT\ne\nst\n\nre\nsu\n\nlt\na\nte\n\n m\nü\nss\n\ne\nn\n a\n\nlle\nn\nfa\n\nlls\n a\n\nu\nch\n\n W\nä\nn\nd\ne\n \n\nu\nn\nd\n D\n\ne\nck\n\ne\n s\n\na\nn\nie\n\nrt\n w\n\ne\nrd\n\ne\nn\n. \nD\n\nie\ns \n\nw\nü\nrd\n\ne\n w\n\nie\nd\ne\nr \n\nzu\n w\n\ne\nit\ne\nre\n\nn\n K\n\no\nst\n\ne\nn\n f\nü\nh\n\n8\n K\n\na\nn\n\nto\nn\n\ns\nb\n\ne\nit\n\nra\ng\n\n i\nn\n\n d\ne\n\nn\n ö\n\nff\ne\n\nn\ntl\n\nic\nh\n\ne\nn\n\n V\ne\n\nrk\ne\n\nh\nr\n\n5\n'4\n\n4\n7\n\n.0\n1\n\n'3\n8\n\n0\n.0\n\n1\n'2\n\n9\n7\n\n.0\n1\n\n'3\n8\n\n5\n.0\n\n1\n'3\n\n8\n5\n\n.0\n\nÖ\nff\ne\nn\ntl\nic\n\nh\ne\nr \n\nV\ne\nrk\n\ne\nh\nr\n\nIn\nv\ne\nst\n\nit\nio\n\nn\ne\nn\n i\nn\n ö\n\nff\ne\nn\ntl\nic\n\nh\ne\nr \n\nV\ne\nrk\n\ne\nh\nr,\n\n \n\nK\na\nn\nto\n\nn\nsb\n\ne\nit\nra\n\ng\n5\n'4\n\n4\n7\n.0\n\n1\n'3\n\n8\n0\n.0\n\n1\n'2\n\n9\n7\n.0\n\n1\n'3\n\n8\n5\n.0\n\n1\n'3\n\n8\n5\n.0\n\nF\ne\nst\n\nse\ntz\n\nu\nn\ng\n e\n\nrf\no\nlg\n\nt \nd\nu\nrc\n\nh\n d\n\ne\nn\n K\n\na\nn\nto\n\nn\n.\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 155\n\n\n\nB\ne\n\ns\nc\nh\n\nlu\ns\ns\n\nP\nro\n\nje\nk\n\nt \n(B\n\ne\ntr\n\nä\ng\ne\n i\nn\n T\n\nC\nH\n\nF\n)\n\n4\n-J\n\na\nh\n\nre\ns\n S\n\nu\nm\n\nm\ne\n\nin\n T\n\nC\nH\n\nF\nB\n\n 2\n0\n\n2\n1\n\nP\n 2\n\n0\n2\n\n2\nP\n\n 2\n0\n\n2\n3\n\nP\n 2\n\n0\n2\n\n4\nE\n\nrk\nlä\n\nru\nn\n\ng\ne\n\nn\n z\n\nu\nm\n\n I\nn\n\nv\ne\n\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ns\np\n\nro\nje\n\nk\nt\n\nI\nn\n\nfo\nrm\n\na\nti\n\no\nn\n\n /\n K\n\ne\nn\n\nn\ntn\n\nis\nn\n\na\nh\n\nm\ne\n\n1\n S\n\nch\nu\nlin\n\nfr\na\nst\n\nru\nk\ntu\n\nr\n2\n'3\n\n6\n5\n.0\n\n9\n6\n5\n.0\n\n1\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n2\n0\n0\n.0\n\n2\n0\n0\n.0\n\n2\n V\n\ne\nrk\n\ne\nh\nrs\n\nin\nfr\n\na\nst\n\nru\nk\ntu\n\nr\n8\n'7\n\n6\n6\n.8\n\n2\n'6\n\n7\n0\n.0\n\n2\n'2\n\n5\n0\n.0\n\n2\n'1\n\n9\n6\n.8\n\n1\n'6\n\n5\n0\n.0\n\n3\n V\n\ne\nrw\n\na\nlt\nu\nn\ng\nsi\n\nn\nfr\n\na\nst\n\nru\nk\ntu\n\nr\n1\n'5\n\n1\n8\n.3\n\n1\n'6\n\n7\n3\n.3\n\n2\n1\n8\n.3\n\n-1\n8\n6\n.7\n\n-1\n8\n6\n.7\n\n4\n V\n\ne\nrs\n\no\nrg\n\nu\nn\ng\nsi\n\nn\nfr\n\na\nst\n\nru\nk\ntu\n\nr\n3\n'1\n\n3\n5\n.0\n\n9\n4\n0\n.0\n\n8\n0\n0\n.0\n\n8\n2\n5\n.0\n\n5\n7\n0\n.0\n\n5\n I\n\nn\nfr\n\na\nst\n\nru\nk\ntu\n\nr \nfü\n\nr \nK\nu\nlt\nu\nr \n\n&\n F\n\nre\niz\n\ne\nit\n\n4\n0\n0\n.0\n\n2\n0\n0\n.0\n\n1\n5\n0\n.0\n\n5\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n1\n6\n\n'1\n8\n\n5\n.1\n\n6\n'4\n\n4\n8\n\n.3\n4\n\n'4\n1\n\n8\n.3\n\n3\n'0\n\n8\n5\n\n.1\n2\n\n'2\n3\n\n3\n.3\n\n6\n S\n\np\ne\nzi\n\na\nlf\nin\n\na\nn\nzi\n\ne\nru\n\nn\ng\n\n1\n1\n'4\n\n8\n9\n.0\n\n3\n'9\n\n4\n0\n.0\n\n4\n'4\n\n8\n9\n.0\n\n1\n'5\n\n3\n0\n.0\n\n1\n'5\n\n3\n0\n.0\n\n7\n S\n\nch\nu\nlr\na\nu\nm\n\n/L\ne\nh\nrp\n\nla\nn\n 2\n\n1\n3\n8\n'7\n\n3\n0\n.0\n\n2\n'8\n\n5\n0\n.0\n\n3\n'0\n\n8\n0\n.0\n\n8\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n2\n4\n'8\n\n0\n0\n.0\n\n8\n K\n\na\nn\nto\n\nn\nsb\n\ne\nit\nra\n\ng\n i\nn\n d\n\ne\nn\n ö\n\nff\ne\nn\ntl\nic\n\nh\ne\nn\n V\n\ne\nrk\n\ne\nh\nr\n\n5\n'4\n\n4\n7\n.0\n\n1\n'3\n\n8\n0\n.0\n\n1\n'2\n\n9\n7\n.0\n\n1\n'3\n\n8\n5\n.0\n\n1\n'3\n\n8\n5\n.0\n\nN\ne\n\ntt\no\n\nin\nv\ne\n\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ne\n\nn\n7\n\n1\n'8\n\n5\n1\n\n.1\n1\n\n4\n'6\n\n1\n8\n\n.3\n1\n\n3\n'2\n\n8\n4\n\n.3\n1\n\n4\n'0\n\n0\n0\n\n.1\n2\n\n9\n'9\n\n4\n8\n\n.3\n\nZ\nw\n\nis\nc\nh\n\ne\nn\n\ns\nu\n\nm\nm\n\ne\n\n156 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nM\nu\n\nta\nti\n\no\nn\n\ns\np\n\nro\nto\n\nk\no\n\nll\n z\n\nu\nr \n\nL\na\n\nn\ng\n\nfr\nis\n\nti\ng\n\ne\nn\n\n I\nn\n\nv\ne\n\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ns\np\n\nla\nn\n\nu\nn\n\ng\n 2\n\n0\n2\n\n1\n -\n\n 2\n0\n\n2\n4\n\nP\nro\n\nje\nk\n\nt \n(B\n\ne\ntr\n\nä\ng\ne\n i\nn\n T\n\nC\nH\n\nF\n)\n\n4\n-J\n\na\nh\n\nre\ns\n V\n\ne\nrä\n\nn\nd\n\ne\nru\n\nn\ng\n\nin\n T\n\nC\nH\n\nF\nB\n\n 2\n0\n\n2\n1\n\nP\n 2\n\n0\n2\n\n2\nP\n\n 2\n0\n\n2\n3\n\nP\n 2\n\n0\n2\n\n4\nÄ\n\nn\nd\n\ne\nru\n\nn\ng\n\nB\ne\n\ng\nrü\n\nn\nd\n\nu\nn\n\ng\n\nIn\nv\ne\nn\nta\n\nre\n R\n\ne\nst\n\na\nu\nra\n\nn\nt \n\nu\nn\nd\n S\n\na\na\nl \nG\n\ne\nrs\n\na\ng\n, \nÜ\n\nb\ne\nrt\n\nra\ng\nu\nn\ng\n v\n\no\nm\n\n \n\nF\nin\n\na\nn\nz-\n\n i\nn\ns \n\nV\ne\nrw\n\na\nlt\nu\nn\ng\nsv\n\ne\nrm\n\nö\ng\ne\nn\n (\n\nW\nid\n\nm\nu\nn\ng\n)\n\n1\n4\n2\n.3\n\n1\n4\n2\n.3\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nN\ne\nu\ne\n I\n\nn\nv\ne\nst\n\nit\nio\n\nn\n i\nm\n\n J\na\nh\nr \n\n2\n0\n2\n1\n\nIn\nv\ne\nn\nta\n\nre\n s\n\nin\nd\n g\n\ne\nm\n\nä\nss\n\n R\ne\nch\n\nn\nu\nn\ng\nsl\n\ne\ng\nu\nn\ng\n B\n\ne\nst\n\na\nn\nd\nte\n\nil \nd\ne\nr \n\nV\ne\nrw\n\na\nlt\nu\nn\ng\nsl\n\nie\ng\ne\nn\nsc\n\nh\na\nft\n\ne\nn\n\nIn\nv\ne\nn\nta\n\nre\n R\n\ne\nst\n\na\nu\nra\n\nn\nts\n\n M\no\no\nsh\n\nü\nsl\n\ni,\n Ü\n\nb\ne\nrt\n\nra\ng\nu\nn\ng\n v\n\no\nm\n\n F\nin\n\na\nn\nz-\n\n \n\nin\ns \n\nV\ne\nrw\n\na\nlt\nu\nn\ng\nsv\n\ne\nrm\n\nö\ng\ne\nn\n (\n\nW\nid\n\nm\nu\nn\ng\n)\n\n1\n7\n.0\n\n1\n7\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nN\ne\nu\ne\n I\n\nn\nv\ne\nst\n\nit\nio\n\nn\n i\nm\n\n J\na\nh\nr \n\n2\n0\n2\n1\n\nIn\nv\ne\nn\nta\n\nre\n s\n\nin\nd\n g\n\ne\nm\n\nä\nss\n\n R\ne\nch\n\nn\nu\nn\ng\nsl\n\ne\ng\nu\nn\ng\n B\n\ne\nst\n\na\nn\nd\nte\n\nil \nd\ne\nr \n\nV\ne\nrw\n\na\nlt\nu\nn\ng\nsl\n\nie\ng\ne\nn\nsc\n\nh\na\nft\n\ne\nn\n\nB\nü\nro\n\na\nu\nss\n\nta\ntt\n\nu\nn\ng\ne\nn\n B\n\ne\ntr\n\ne\nib\n\nu\nn\ng\nsa\n\nm\nt\n\n6\n7\n.0\n\n6\n7\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nN\ne\nu\ne\n I\n\nn\nv\ne\nst\n\nit\nio\n\nn\n i\nm\n\n J\na\nh\nr \n\n2\n0\n2\n1\n \n\nA\nu\nfg\n\nru\nn\nd\n I\n\nn\nte\n\ng\nra\n\nti\no\nn\n B\n\ne\ntr\n\ne\nib\n\nu\nn\ng\nsa\n\nm\nt \nin\n\n d\nie\n\n G\ne\nm\n\ne\nin\n\nd\ne\n E\n\nm\nm\n\ne\nn\n w\n\ne\nrd\n\ne\nn\n \n\nM\no\nb\nili\n\na\nr \n\nu\nn\nd\n B\n\nü\nro\n\na\nu\nst\n\na\ntt\n\nu\nn\ng\ne\nn\n ü\n\nb\ne\nrn\n\no\nm\n\nm\ne\nn\n\nH\na\nrd\n\nw\na\nre\n\n B\ne\ntr\n\ne\nib\n\nu\nn\ng\nsa\n\nm\nt\n\n1\n8\n.0\n\n1\n8\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nN\ne\nu\ne\n I\n\nn\nv\ne\nst\n\nit\nio\n\nn\n i\nm\n\n J\na\nh\nr \n\n2\n0\n2\n1\n \n\nA\nu\nfg\n\nru\nn\nd\n I\n\nn\nte\n\ng\nra\n\nti\no\nn\n B\n\ne\ntr\n\ne\nib\n\nu\nn\ng\nsa\n\nm\nt \nin\n\n d\nie\n\n G\ne\nm\n\ne\nin\n\nd\ne\n E\n\nm\nm\n\ne\nn\n w\n\ne\nrd\n\ne\nn\n \n\nH\na\nrd\n\nw\na\nre\n\n ü\nb\ne\nrn\n\no\nm\n\nm\ne\nn\n\nS\no\nft\n\nw\na\nre\n\n B\ne\ntr\n\ne\nib\n\nu\nn\ng\nsa\n\nm\nt\n\n5\n5\n.0\n\n5\n5\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nN\ne\nu\ne\n I\n\nn\nv\ne\nst\n\nit\nio\n\nn\n i\nm\n\n J\na\nh\nr \n\n2\n0\n2\n1\n \n\nA\nu\nfg\n\nru\nn\nd\n I\n\nn\nte\n\ng\nra\n\nti\no\nn\n B\n\ne\ntr\n\ne\nib\n\nu\nn\ng\nsa\n\nm\nt \nin\n\n d\nie\n\n G\ne\nm\n\ne\nin\n\nd\ne\n E\n\nm\nm\n\ne\nn\n w\n\ne\nrd\n\ne\nn\n \n\nS\no\nft\n\nw\na\nre\n\n ü\nb\ne\nrn\n\no\nm\n\nm\ne\nn\n\nP\nla\n\ntz\ng\ne\nst\n\na\nlt\nu\nn\ng\n S\n\no\nn\nn\ne\nn\np\nla\n\ntz\n2\n8\n0\n.0\n\n3\n0\n.0\n\n2\n5\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nN\ne\nu\ne\n I\n\nn\nv\ne\nst\n\nit\nio\n\nn\n i\nm\n\n J\na\nh\nr \n\n2\n0\n2\n1\n u\n\nn\nd\n 2\n\n0\n2\n2\n\nB\ne\ni \nd\ne\nr \n\nla\nn\ng\nfr\n\nis\nti\ng\ne\nn\n I\n\nn\nv\ne\nst\n\nit\nio\n\nn\nsp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n w\n\na\nr \n\nd\nie\n\n U\nm\n\nse\ntz\n\nu\nn\ng\n n\n\no\nch\n\n n\nic\n\nh\nt \n\nk\nla\n\nr,\n n\n\nu\nn\n i\nst\n\n n\ne\nu\ne\ns \n\nW\nis\n\nse\nn\n v\n\no\nrh\n\na\nn\nd\ne\nn\n. \nD\n\ne\nm\n\ne\nn\nts\n\np\nre\n\nch\ne\nn\nd\n m\n\nu\nss\n\n d\nie\n\nse\n \n\nIn\nv\ne\nst\n\nit\nio\n\nn\n n\n\no\nch\n\n a\nu\nfg\n\ne\nn\no\nm\n\nm\ne\nn\n w\n\ne\nrd\n\ne\nn\n.\n\nA\np\np\nlik\n\na\nti\no\nn\n L\n\no\nh\nn\nto\n\no\nl \nu\nn\nd\n Z\n\ne\nit\ne\nrf\n\na\nss\n\nu\nn\ng\n\n1\n2\n0\n.0\n\n1\n2\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nN\ne\nu\ne\n I\n\nn\nv\ne\nst\n\nit\nio\n\nn\n i\nm\n\n J\na\nh\nr \n\n2\n0\n2\n1\n \n\nS\nu\np\np\no\nrt\n\n f\nü\nr \n\nd\nie\n\n v\no\nrh\n\na\nn\nd\ne\nn\ne\n A\n\np\np\nlik\n\na\nti\no\nn\n w\n\nir\nd\n e\n\nin\ng\ne\nst\n\ne\nllt\n\n u\nn\nd\n d\n\ne\nsw\n\ne\ng\ne\nn\n \n\nw\nir\nd\n e\n\nin\ne\n n\n\ne\nu\ne\n H\n\nR\n-S\n\no\nft\n\nw\na\nre\n\n f\nü\nr \n\nd\ne\nn\n L\n\no\nh\nn\n u\n\nn\nd\n d\n\nie\n Z\n\ne\nit\ne\nrf\n\na\nss\n\nu\nn\ng\n b\n\ne\nn\nö\nti\ng\nt.\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\n K\ne\nrn\n\na\np\np\nlik\n\na\nti\no\nn\n F\n\nin\na\nn\nze\n\nn\n /\n\n E\nR\nP\n\n-1\n5\n0\n.0\n\n-1\n5\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nA\nn\np\na\nss\n\nu\nn\ng\n B\n\ne\ntr\n\na\ng\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n\n2\n0\n2\n1\n: \n\n1\n5\n0\n.0\n\n t\nie\n\nfe\nre\n\nr \nA\nu\nfw\n\na\nn\nd\n. \nN\n\ne\nu\n: \n\n3\n0\n0\n.0\n\nÄ\nn\nd\ne\nru\n\nn\ng\ne\nn\n g\n\ne\nm\n\nä\nss\n\n n\ne\nu\ne\nre\n\nn\n O\n\nff\ne\nrt\n\ne\nn\n u\n\nn\nd\n A\n\nu\nft\n\ne\nilu\n\nn\ng\n d\n\ne\nr \n\nE\nR\nP\n \n\nA\np\np\np\nlik\n\na\nti\no\nn\n a\n\nu\nf \n\nF\nin\n\na\nn\nz \n\nu\nn\nd\n P\n\ne\nrs\n\no\nn\na\nlb\n\ne\nre\n\nic\nh\n\nS\nch\n\nu\nlh\n\na\nu\ns \n\nH\nü\nb\ne\nli:\n\n S\nch\n\na\nd\nst\n\no\nff\n\nsa\nn\nie\n\nru\nn\ng\n H\n\na\nu\np\ntg\n\ne\nb\nä\nu\nd\ne\n\n1\n0\n0\n.0\n\n1\n0\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nA\nn\np\na\nss\n\nu\nn\ng\n B\n\ne\ntr\n\na\ng\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n\n2\n0\n2\n1\n: \n\n1\n0\n0\n.0\n\n h\nö\nh\ne\nre\n\nr \nA\nu\nfw\n\na\nn\nd\n. \nN\n\ne\nu\n: \n\n1\n'1\n\n0\n0\n.0\n\n0\n\nA\nu\nfg\n\nru\nn\nd\n a\n\nk\ntu\n\ne\nlle\n\nre\nn\n S\n\nch\na\ntz\n\nu\nn\ng\ne\nn\n u\n\nn\nd\n I\n\nn\nfo\n\nrm\na\nti\no\nn\ne\nn\n w\n\nir\nd\n d\n\nie\nse\n\ns \n\nIn\nv\ne\nst\n\nit\nio\n\nn\n C\n\nH\nF\n 1\n\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n h\n\nö\nh\ne\nr \n\na\nu\nsf\n\na\nlle\n\nn\n. \nD\n\nie\ns \n\nis\nt \n\na\nlle\n\nrd\nin\n\ng\ns \n\nn\nu\nr \n\ne\nin\n\ne\n \n\nS\nch\n\na\ntz\n\nu\nn\ng\n f\n\nü\nr \n\nd\nie\n\n B\no\nd\ne\nn\nsa\n\nn\nie\n\nru\nn\ng\n. \nJe\n\n n\na\nch\n\n V\ne\nrl\na\nu\nf \n\nd\ne\nr \n\nT\ne\nst\n\nre\nsu\n\nlt\na\nte\n\n \n\nm\nü\nss\n\ne\nn\n a\n\nlle\nn\nfa\n\nlls\n a\n\nu\nch\n\n W\nä\nn\nd\ne\n u\n\nn\nd\n D\n\ne\nck\n\ne\n s\n\na\nn\nie\n\nrt\n w\n\ne\nrd\n\ne\nn\n. \nD\n\nie\ns \n\nw\nü\nrd\n\ne\n \n\nw\nie\n\nd\ne\nr \n\nzu\n w\n\ne\nit\ne\nre\n\nn\n K\n\no\nst\n\ne\nn\n f\n\nü\nh\nre\n\nn\n.\n\nS\nch\n\nu\nlh\n\na\nu\ns \n\nE\nrl\ne\nn\n: \n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n F\n\nla\nch\n\nd\na\nch\n\n K\nin\n\nd\ne\nrg\n\na\nrt\n\ne\nn\n N\n\ne\nu\nh\no\nf\n\n-6\n0\n.0\n\n-6\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nIn\nv\ne\nst\n\nit\nio\n\nn\n w\n\nir\nd\n g\n\ne\nst\n\nri\nch\n\ne\nn\n.\n\nV\no\nrh\n\ne\nr \n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n\n2\n0\n2\n1\n: \n\n6\n0\n.0\n\nD\na\ns \n\nF\nla\n\nch\nd\na\nch\n\n m\nu\nss\n\nte\n i\nm\n\n J\na\nh\nr \n\n2\n0\n2\n0\n s\n\na\nn\nie\n\nrt\n w\n\ne\nrd\n\ne\nn\n u\n\nn\nd\n k\n\no\nn\nn\nte\n\n t\nie\n\nfe\nr \n\na\nb\ng\ne\nsc\n\nh\nlo\n\nss\ne\nn\n w\n\ne\nrd\n\ne\nn\n.\n\nK\nL\nIB\n\n-D\nig\n\nit\na\nlis\n\nie\nru\n\nn\ng\n B\n\ne\nru\n\nfs\nb\ne\nis\n\nta\nn\nd\nsc\n\nh\na\nft\n\n4\n0\n.8\n\n4\n0\n.8\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nIn\nv\ne\nst\n\nit\nio\n\nn\n a\n\nu\nf \n\nd\nre\n\ni \nB\ne\nre\n\nic\nh\ne\n a\n\nu\nfg\n\ne\nte\n\nilt\n. \nZ\nu\nsä\n\ntz\nlic\n\nh\n \n\nlie\ng\ne\nn\n a\n\nk\ntu\n\ne\nlle\n\nre\n Z\n\na\nh\nle\n\nn\n v\n\no\nr.\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n\n2\n0\n2\n1\n: \n\n6\n0\n.5\n\n h\nö\nh\ne\nr \n\n(v\no\nrh\n\ne\nr \n\n8\n0\n.0\n\n, \nje\n\ntz\nt:\n\n 1\n4\n0\n.5\n\n )\n \n\nD\na\nv\no\nn\n A\n\nn\nte\n\nil \nB\ne\nru\n\nfs\nb\ne\nis\n\nta\nn\nd\nsc\n\nh\na\nft\n\n: \n9\n4\n.9\n\nIn\n d\n\ne\nr \n\nla\nn\ng\nfr\n\nis\nti\ng\ne\n I\n\nn\nv\ne\nst\n\nit\nio\n\nn\nsp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n, \nw\n\ne\nlc\n\nh\ne\n E\n\nn\nd\ne\n J\n\nu\nn\ni \nim\n\n E\nin\n\nw\no\nh\nn\ne\nrr\n\na\nt \n\nb\ne\nh\na\nn\nd\ne\nlt\n w\n\nu\nrd\n\ne\n, \nw\n\na\nr \n\ne\nin\n\n S\nch\n\nä\ntz\n\nu\nn\ng\nsw\n\ne\nrt\n\n a\nu\nf \n\ne\nin\n\ne\nr \n\nP\no\nsi\n\nti\no\nn\n e\n\nin\ng\ne\ntr\n\na\ng\ne\nn\n. \n\nN\nu\nn\n l\nie\n\ng\nt \n\ne\nin\n\ne\n O\n\nff\ne\nrt\n\ne\n v\n\no\nr \n\nu\nn\nd\n d\n\ne\nsh\n\na\nlb\n\n m\nü\nss\n\ne\nn\n d\n\nie\n B\n\nu\nd\ng\ne\ntw\n\ne\nrt\n\ne\n a\n\nn\ng\ne\np\na\nss\n\nt \n\nw\ne\nrd\n\ne\nn\n. \nZ\nu\nd\ne\nm\n\n i\nst\n\n a\nu\nch\n\n d\nie\n\n A\nu\nft\n\ne\nilu\n\nn\ng\n a\n\nu\nf \n\nd\nie\n\n B\ne\nre\n\nic\nh\ne\n n\n\nu\nn\n d\n\ne\nfi\nn\nie\n\nrt\n.\n\nK\nL\nIB\n\n-D\nig\n\nit\na\nlis\n\nie\nru\n\nn\ng\n K\n\nE\nS\nB\n\n1\n9\n.7\n\n1\n9\n.7\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nIn\nv\ne\nst\n\nit\nio\n\nn\n a\n\nu\nf \n\nd\nre\n\ni \nB\ne\nre\n\nic\nh\ne\n a\n\nu\nfg\n\ne\nte\n\nilt\n. \nZ\nu\nsä\n\ntz\nlic\n\nh\n \n\nlie\ng\ne\nn\n a\n\nk\ntu\n\ne\nlle\n\nre\n v\n\no\nr.\n\nB\nu\nd\ng\ne\nt \n\n2\n0\n2\n1\n: \n\n6\n0\n.5\n\n h\nö\nh\ne\nr \n\n(v\no\nrh\n\ne\nr \n\n8\n0\n.0\n\n, \nje\n\ntz\nt:\n\n 1\n4\n0\n.5\n\n) \n\nD\na\nv\no\nn\n A\n\nn\nte\n\nil \nK\nE\nS\nB\n: \n\n4\n5\n.7\n\nIn\n d\n\ne\nr \n\nla\nn\ng\nfr\n\nis\nti\ng\ne\n I\n\nn\nv\ne\nst\n\nit\nio\n\nn\nsp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n, \nw\n\ne\nlc\n\nh\ne\n E\n\nn\nd\ne\n J\n\nu\nn\ni \nim\n\n E\nin\n\nw\no\nh\nn\ne\nrr\n\na\nt \n\nb\ne\nh\na\nn\nd\ne\nlt\n w\n\nu\nrd\n\ne\n, \nw\n\na\nr \n\ne\nin\n\n S\nch\n\nä\ntz\n\nu\nn\ng\nsw\n\ne\nrt\n\n a\nu\nf \n\ne\nin\n\ne\nr \n\nP\no\nsi\n\nti\no\nn\n e\n\nin\ng\ne\ntr\n\na\ng\ne\nn\n. \n\nN\nu\nn\n l\nie\n\ng\nt \n\ne\nin\n\ne\n O\n\nff\ne\nrt\n\ne\n v\n\no\nr \n\nu\nn\nd\n d\n\ne\nsh\n\na\nlb\n\n m\nü\nss\n\ne\nn\n d\n\nie\n B\n\nu\nd\ng\ne\ntw\n\ne\nrt\n\ne\n a\n\nn\ng\ne\np\na\nss\n\nt \n\nw\ne\nrd\n\ne\nn\n. \nZ\nu\nd\ne\nm\n\n i\nst\n\n a\nu\nch\n\n d\nie\n\n A\nu\nft\n\ne\nilu\n\nn\ng\n a\n\nu\nf \n\nd\nie\n\n B\ne\nre\n\nic\nh\ne\n n\n\nu\nn\n d\n\ne\nfi\nn\nie\n\nrt\n.\n\nK\nL\nIB\n\n-D\nig\n\nit\na\nlis\n\nie\nru\n\nn\ng\n S\n\no\nzi\n\na\nla\n\nm\nt\n\n3\n5\n.0\n\n0\n.0\n\n3\n5\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nIn\nv\ne\nst\n\nit\nio\n\nn\n a\n\nu\nf \n\nd\nre\n\ni \nB\ne\nre\n\nic\nh\ne\n a\n\nu\nfg\n\ne\nte\n\nilt\n. \nZ\nu\nsä\n\ntz\nlic\n\nh\n \n\nlie\ng\ne\nn\n a\n\nk\ntu\n\ne\nlle\n\nre\n Z\n\na\nh\nle\n\nn\n v\n\no\nr.\n\nP\nla\n\nn\n 2\n\n0\n2\n2\n: \n\n3\n5\n.0\n\n h\nö\nh\ne\nr \n\n(v\no\nrh\n\ne\nr \n\n7\n0\n.0\n\n,\n\nje\ntz\n\nt:\n 1\n\n0\n5\n.0\n\n) \nD\n\nie\nse\n\n P\no\nsi\n\nti\no\nn\n w\n\nir\nd\n k\n\no\nm\n\np\nle\n\ntt\n a\n\nu\nf \n\nd\ne\nm\n\n \n\nB\ne\nre\n\nic\nh\n S\n\no\nzi\n\na\nle\n\ns \nb\nu\nd\ng\ne\nti\ne\nrt\n\n.\n\nIn\n d\n\ne\nr \n\nla\nn\ng\nfr\n\nis\nti\ng\ne\n I\n\nn\nv\ne\nst\n\nit\nio\n\nn\nsp\n\nla\nn\nu\nn\ng\n, \nw\n\ne\nlc\n\nh\ne\n E\n\nn\nd\ne\n J\n\nu\nn\ni \nim\n\n E\nin\n\nw\no\nh\nn\ne\nrr\n\na\nt \n\nb\ne\nh\na\nn\nd\ne\nlt\n w\n\nu\nrd\n\ne\n, \nw\n\na\nr \n\ne\nin\n\n S\nch\n\nä\ntz\n\nu\nn\ng\nsw\n\ne\nrt\n\n a\nu\nf \n\ne\nin\n\ne\nr \n\nP\no\nsi\n\nti\no\nn\n e\n\nin\ng\ne\ntr\n\na\ng\ne\nn\n. \n\nN\nu\nn\n l\nie\n\ng\nt \n\ne\nin\n\ne\n O\n\nff\ne\nrt\n\ne\n v\n\no\nr \n\nu\nn\nd\n d\n\ne\nsh\n\na\nlb\n\n m\nü\nss\n\ne\nn\n d\n\nie\n B\n\nu\nd\ng\ne\ntw\n\ne\nrt\n\ne\n a\n\nn\ng\ne\np\na\nss\n\nt \n\nw\ne\nrd\n\ne\nn\n. \nZ\nu\nd\ne\nm\n\n i\nst\n\n a\nu\nch\n\n d\nie\n\n A\nu\nft\n\ne\nilu\n\nn\ng\n a\n\nu\nf \n\nd\nie\n\n B\ne\nre\n\nic\nh\ne\n n\n\nu\nn\n d\n\ne\nfi\nn\nie\n\nrt\n.\n\nT\no\n\nta\nl \n\nV\ne\n\nrä\nn\n\nd\ne\n\nru\nn\n\ng\ne\n\nn\n6\n\n8\n5\n\n.0\n4\n\n0\n0\n\n.0\n2\n\n8\n5\n\n.0\n0\n\n.0\n0\n\n.0\n\nN\ne\n\ntt\no\n\nin\nv\ne\n\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ne\n\nn\n E\n\nin\nw\n\no\nh\n\nn\ne\n\nrr\na\n\nt \n3\n\n0\n.0\n\n6\n.2\n\n0\n2\n\n0\n7\n\n1\n'1\n\n6\n6\n\n.1\n1\n\n4\n'2\n\n1\n8\n\n.3\n1\n\n2\n'9\n\n9\n9\n\n.3\n1\n\n4\n'0\n\n0\n0\n\n.1\n2\n\n9\n'9\n\n4\n8\n\n.3\n\nV\ne\nrä\n\nn\nd\ne\nru\n\nn\ng\ne\nn\n\n6\n8\n5\n.0\n\n4\n0\n0\n.0\n\n2\n8\n5\n.0\n\n0\n.0\n\n0\n.0\n\nN\ne\n\ntt\no\n\nin\nv\ne\n\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ne\n\nn\n A\n\nF\nP\n\n 2\n0\n\n2\n1\n\n-2\n0\n\n2\n4\n\n7\n1\n\n'8\n5\n\n1\n.1\n\n1\n4\n\n'6\n1\n\n8\n.3\n\n1\n3\n\n'2\n8\n\n4\n.3\n\n1\n4\n\n'0\n0\n\n0\n.1\n\n2\n9\n\n'9\n4\n\n8\n.3\n\n3. Mutationsprotokoll zur langfristigen Investitionsrechnung 2021-2024\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 157\n\n\n\nErfolgsrechnung Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019\n\nKonto Sachgruppengliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nAufwand3  222'611'351.81  205'821'909.08  199'762'014.97\nNetto Aufwand  222'611'351.81  205'821'909.08  199'762'014.97\n\nPersonalaufwand30  73'508'396.79  67'384'133.16  63'079'247.61\nNetto Aufwand  73'508'396.79  67'384'133.16  63'079'247.61\n\nBehörden und Kommissionen300  1'597'564.67 1'774'768.82 1'690'329.43\n\nLöhne des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n301  20'491'170.12 21'064'327.73 22'730'312.62\n\nLöhne der Lehrpersonen302  30'310'641.99 32'925'722.82 36'326'739.00\n\nTemporäre Arbeitskräfte303  26'415.00 18'500.00 41'600.00\n\nZulagen304  340'294.46 297'258.69 351'429.10\n\nArbeitgeberbeiträge305  9'765'477.53 9'895'189.88 10'780'834.22\n\nArbeitgeberleistungen306  131'161.44 461'962.43 405'366.42\n\nÜbriger Personalaufwand309  416'522.40 946'402.79 1'181'786.00\n\nSach- und übriger \nBetriebsaufwand\n\n31  21'707'134.83  19'299'338.22  17'002'452.13\n\nNetto Aufwand  21'707'134.83  19'299'338.22  17'002'452.13\nMaterial- und Warenaufwand310  2'337'654.45 2'652'482.50 3'105'312.00\n\nNicht aktivierbare Anlagen311  1'267'706.91 1'455'693.00 2'040'127.03\n\nVer- und Entsorgung \nLiegenschaften VV\n\n312  2'058'148.90 2'164'810.00 2'261'030.00\n\nDienstleistungen und Honorare313  4'226'173.73 5'261'427.92 5'481'659.80\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314  2'823'848.81 3'657'050.00 4'181'200.00\n\nUnterhalt Mobilien und \nimmaterielle Anlagen\n\n315  782'668.04 834'407.00 869'554.00\n\nMieten, Leasing, Pachten, \nBenützungsgebühren\n\n316  625'300.96 620'702.80 663'732.00\n\nSpesenentschädigungen317  377'377.00 520'448.00 574'736.00\n\nWertberichtigungen auf \nForderungen\n\n318  2'287'657.38 1'828'800.00 2'243'000.00\n\nVerschiedener Betriebsaufwand319  215'915.95 303'517.00 286'784.00\n\nAbschreibungen\nVerwaltungsvermögen\n\n33  6'927'606.60  7'018'926.27  9'076'284.03\n\nNetto Aufwand  6'927'606.60  7'018'926.27  9'076'284.03\nSachanlagen VV330  8'703'339.60 6'594'134.51 6'510'000.90\n\nAbschreibungen Immaterielle \nAnlagen\n\n332  372'944.43 424'791.76 417'605.70\n\nFinanzaufwand34  2'249'500.00  2'689'864.08  2'350'125.92\nNetto Aufwand  2'249'500.00  2'689'864.08  2'350'125.92\n\nZinsaufwand340  2'312'655.47 2'604'000.00 2'215'500.00\n\nLiegenschaftsaufwand\nFinanzvermögen\n\n343  25'000.00\n\nWertberichtigungen Anlagen FV344  31'864.06 31'864.08\n\nVerschiedener Finanzaufwand349  5'606.39 54'000.00 9'000.00\n\nEinlagen in Fonds und \nSpezialfinanzierungen\n\n35  1'361'182.93  1'245'006.65  1'571'300.05\n\nNetto Aufwand  1'361'182.93  1'245'006.65  1'571'300.05\n\nEinlagen in Fonds und \nSpezialfinanzierungen im \nEigenkapital\n\n351  1'571'300.05 1'245'006.65 1'361'182.93\n\nTransferaufwand36  72'847'114.24  69'191'208.77  66'739'381.03\nNetto Aufwand  72'847'114.24  69'191'208.77  66'739'381.03\n\nErtragsanteile an Dritte360  262'894.05 261'393.00 265'130.00\n\nEntschädigungen an \nGemeinwesen\n\n361  7'127'621.71 7'243'956.21 7'610'994.19\n\nFinanzausgleich362  547'790.00 547'790.00\n\nBeiträge an Gemeinwesen und \nDritte inkl. Förderbeiträge\n\n363  59'086'374.40 60'837'912.02 64'068'521.73\n\nAbschreibungen\nInvestitionsbeiträge\n\n366  262'490.87 300'157.54 354'678.32\n\n4. Erfolgsrechnung 2021 detailliert (nach Artensicht)\n\n158 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nErfolgsrechnung Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019\n\nKonto Sachgruppengliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nDurchlaufende Beiträge37  70'850.00  75'950.00  106'367.80\nNetto Aufwand  70'850.00  75'950.00  106'367.80\n\nDurchlaufende Beiträge370  106'367.80 75'950.00 70'850.00\n\nAusserordentlicher Aufwand38  757'982.00  757'981.00  757'982.00\nNetto Aufwand  757'982.00  757'981.00  757'982.00\n\nZins- und Amortisation \nLUPK-Darlehen\n\n389  757'982.00 757'981.00 757'982.00\n\nInterne Verrechnungen und \nUmlagen\n\n39  43'181'584.42  38'159'500.93  39'078'874.40\n\nNetto Aufwand  43'181'584.42  38'159'500.93  39'078'874.40\nMaterial- und Warenbezüge390  45'910.81 54'200.00 26'950.00\n\nDienstleistungen391  3'536'811.00 3'823'245.00 3'908'820.00\n\nPacht, Mieten, Benützungskosten392  486'069.14 515'273.03 502'246.10\n\nBetriebs- und Verwaltungskosten393  904'287.05 933'715.81 811'510.00\n\nKalk. Zinsen und Finanzaufwand394  4'103'517.49 4'226'398.42 4'336'447.35\n\nUmlagen397  30'002'278.91 28'606'668.67 33'595'610.97\n\nErtrag4  221'374'337.50  206'376'004.16  198'211'025.62\nNetto Ertrag  221'374'337.50  206'376'004.16  198'211'025.62\n\nFiskalertrag40  88'270'000.00  86'413'335.44  91'934'161.14\nNetto Ertrag  88'270'000.00  86'413'335.44  91'934'161.14\n\nDirekte Steuern natürliche \nPersonen\n\n400  78'156'474.49 74'515'000.00 78'460'000.00\n\nDirekte Steuern juristische \nPersonen\n\n401  8'538'118.30 8'590'000.00 6'750'000.00\n\nSondersteuern402  4'554'591.90 2'633'335.44 2'635'000.00\n\nBesitz- und Aufwandsteuern403  684'976.45 675'000.00 425'000.00\n\nRegalien und Konzessionen41  1'644'600.00  1'486'700.00  1'288'109.60\nNetto Ertrag  1'644'600.00  1'486'700.00  1'288'109.60\n\nRegalien410  3'611.75 5'700.00 3'600.00\n\nKonzessionen412  1'284'497.85 1'481'000.00 1'641'000.00\n\nEntgelte42  27'576'472.00  24'292'732.70  25'390'511.39\nNetto Ertrag  27'576'472.00  24'292'732.70  25'390'511.39\n\nErsatzabgaben420  1'536'368.85 1'656'000.00 1'656'000.00\n\nGebühren für Amtshandlungen421  2'300'212.05 2'270'783.90 4'400'400.00\n\nSchul- und Kursgelder423  958'230.35 824'000.00 847'335.00\n\nBenützungsgebühren und \nDienstleistungen\n\n424  8'576'685.12 8'440'794.00 8'586'620.00\n\nErlös aus Verkäufen425  4'451'268.30 4'444'000.00 4'432'000.00\n\nRückerstattungen426  6'837'676.25 5'953'454.80 6'974'817.00\n\nBussen427  529'290.00 550'500.00 550'500.00\n\nÜbrige Entgelte429  200'780.47 153'200.00 128'800.00\n\nVerschiedene Erträge43  281'000.00  314'250.00  158'823.95\nNetto Ertrag  281'000.00  314'250.00  158'823.95\n\nAktivierung Eigenleistungen431  158'823.95 314'250.00 281'000.00\n\nFinanzertrag44  2'433'079.50  1'845'614.96  2'410'068.82\nNetto Ertrag  2'433'079.50  1'845'614.96  2'410'068.82\n\nZinsertrag440  245'986.88 254'600.00 204'600.00\n\nLiegenschaftenertrag FV443  300'176.06 294'900.00 267'900.00\n\nFinanzertrag aus Darlehen und \nBeteiligungen des VV\n\n445  68'742.90 60'666.60 55'813.30\n\nFinanzertrag von öffentlichen \nUnternehmungen\n\n446  600'000.00 750'000.00\n\nLiegenschaftenertrag VV447  1'073'426.00 1'123'577.36 1'052'587.20\n\nÜbriger Finanzertrag449  121'736.98 111'871.00 102'179.00\n\nEntnahmen aus Fonds und \nSpezialfinanzierungen\n\n45  352'083.84  497'337.64  895'380.12\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 159\n\n\n\nErfolgsrechnung Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019\n\nKonto Sachgruppengliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nNetto Ertrag  352'083.84  497'337.64  895'380.12\n\nEntnahmen aus Fonds und \nSpezialfinanzierungen im \nFremdkapital\n\n450  12'377.50 70'714.00 142'000.00\n\nEntnahmen aus Fonds und \nSpezialfinanzierungen im \nEigenkapital\n\n451  883'002.62 426'623.64 210'083.84\n\nTransferertrag46  57'564'667.67  53'290'582.49  36'948'728.40\nNetto Ertrag  57'564'667.67  53'290'582.49  36'948'728.40\n\nErtragsanteile460  666.85\n\nEntschädigungen von \nGemeinwesen\n\n461  6'305'023.14 3'022'131.03 7'001'358.57\n\nFinanzausgleich462  13'087'268.00 16'399'919.00 19'167'498.00\n\nBeiträge von Gemeinwesen und \nDritten\n\n463  17'489'704.66 33'833'532.46 31'340'811.10\n\nVerschiedener Transferertrag469  66'065.75 35'000.00 55'000.00\n\nDurchlaufende Beiträge47  70'850.00  75'950.00  106'367.80\nNetto Ertrag  70'850.00  75'950.00  106'367.80\n\nDurchlaufende Beiträge470  106'367.80 75'950.00 70'850.00\n\nInterne Verrechnungen und \nUmlagen\n\n49  43'181'584.49  38'159'500.93  39'078'874.40\n\nNetto Ertrag  43'181'584.49  38'159'500.93  39'078'874.40\n\nMaterial- und Warenbezüge490  45'910.81 54'200.00 26'950.00\n\nDienstleistungen491  3'536'811.00 3'823'245.00 3'908'820.00\n\nPacht, Mieten, Benützungskosten492  486'069.14 515'273.03 502'246.10\n\nBetriebs- und Verwaltungskosten493  904'287.05 933'715.81 811'510.00\n\nKalk. Zinsen und Finanzaufwand494  4'103'517.49 4'226'398.42 4'336'447.37\n\nUmlagen497  30'002'278.91 28'606'668.67 33'595'611.02\n\nAbschlusskonten9  1'237'014.31  554'095.08  1'550'989.35\nNetto Aufwand  554'095.08\nNetto Ertrag  1'237'014.31  1'550'989.35\n\nAbschluss Erfolgsrechnung90  1'237'014.31  554'095.08  1'550'989.35\nNetto Aufwand  554'095.08\nNetto Ertrag  1'237'014.31  1'550'989.35\n\nAbschluss allgemeiner Haushalt900  1'550'989.35 554'095.08 1'237'014.31\n\nTotal  222'611'351.81  222'611'351.81  206'376'004.16  206'376'004.16  199'762'014.97  199'762'014.97\n\n 222'611'351.81  222'611'351.81  199'762'014.97  199'762'014.97 206'376'004.16 206'376'004.16Gesamttotal\n\n160 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nKST-/ KTR-Rechnung Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nTotal  222'611'351.81  222'611'351.81  206'376'004.16  206'376'004.16  199'762'014.95  199'762'014.95\n\n0 KST / KTR  222'611'351.81  222'611'351.81  206'376'004.16  206'376'004.16  199'762'014.95  199'762'014.95\n\n1 BEHÖRDEN  1'943'683.05  1'623'511.02  1'808'403.42  1'493'280.06  1'901'015.14  1'472'647.19\nNetto Aufwand  320'172.03  315'123.36  428'367.95\n\n101 Behörden  1'901'015.14  1'472'647.19 1'493'280.06 1'808'403.42 1'623'511.02 1'943'683.05\nNetto Aufwand  320'172.03  315'123.36  428'367.95\n\n701200 Gemeinderat  1'623'511.02  1'623'511.02  1'493'280.06  1'493'280.06  1'472'647.19  1'472'647.19\n901100 Einwohnerrat  270'672.03  274'123.36  386'478.77\n901200 Staatsbürgerliche\n\nVeranstaltungen\n 14'000.00  10'000.00  11'721.68\n\n985002 Gewerbe-, Quartierverein, \nZukunftsgestaltung Emmen\n\n 35'500.00  31'000.00  30'167.50\n\n2 STABSSTELLEN  5'824'640.13  6'960'564.75  6'062'575.04  6'761'416.81  5'096'169.14  8'457'935.25\nNetto Ertrag  1'135'924.62  698'841.77  3'361'766.11\n\n201 Departement Kanzlei und \nInformatik\n\n 4'509'174.19  8'203'485.18 6'495'986.10 5'392'276.04 6'625'000.33 5'093'734.10\n\nNetto Ertrag  1'531'266.23  1'103'710.06  3'694'310.99\n702200 Gemeindekanzlei allg.  644'151.56  644'151.56  616'334.23  616'334.23  342'899.84  342'899.84\n702240 Informatik  1'376'046.35  1'376'046.35  1'195'741.10  1'195'741.10  1'150'017.56  1'150'017.56\n702241 Hausdruckerei  57'561.61  57'561.61  57'370.61  57'370.61  57'172.65  57'172.65\n914000 Teilungsamt  494'582.60  420'000.00  1'043'918.77  420'000.00  598'303.50  483'365.25\n914100 Einwohnerkontrolle  796'175.58  161'300.00  764'646.95  163'300.00  769'352.19  160'376.30\n914200 Regionales Zivilstandsamt, Anteil \n\nEmmen\n 172'296.57  177'053.26  139'948.83\n\n914210 Regionales Zivilstandsamt  389'840.81  389'840.81  396'620.82  396'620.82  347'041.93  347'041.93\n914700 Bürgerrechtswesen  278'455.99  266'000.00  312'374.90  266'083.90  270'984.43  245'598.50\n977100 Bestattungswesen/Friedhofverwal\n\ntung\n 828'685.57  190'000.00  767'927.59  190'000.00  773'477.01  172'666.20\n\n983000 Jagdwesen  3'000.00  3'600.00  5'700.00  2'923.05  4'278.60\n991010 Sondersteuern  52'937.46  3'116'500.00  60'287.81  3'184'835.44  57'053.20  5'240'068.35\n\n202 Stabsstelle Kommunikation \nund Marketing\n\n 586'994.95  254'450.07 265'430.71 670'299.00 335'564.42 730'906.03\n\nNetto Aufwand  395'341.61  404'868.29  332'544.88\n702201 Externe Kommunikation inkl. \n\nInternet\n 249'564.42  249'564.42  213'430.71  213'430.71  205'256.50  205'256.50\n\n702202 Projektkommunikation  29'000.00  29'000.00  5'000.00  5'000.00  7'421.30  7'421.30\n702203 Interne Kommunikation inkl. \n\nIntranet\n 18'000.00  18'000.00  10'000.00  10'000.00  72.27  72.27\n\n933200 Emmenmail  71'300.00  39'000.00  95'300.00  37'000.00  82'661.53  40'500.00\n985000 Marketing, Wirtschaftsförderung  363'041.61  346'568.29  291'583.35  1'200.00\n\n3 DIREKTION FINANZEN UND \nPERSONELLES\n\n 35'317'696.78  140'890'542.99  31'850'589.60  128'956'490.78  31'632'713.20  133'871'260.98\n\nNetto Ertrag  105'572'846.21  97'105'901.18  102'238'547.78\n\n301 Finanzen  9'137'589.99  25'768'376.46 25'780'548.65 10'482'514.73 32'508'548.66 10'237'233.27\nNetto Ertrag  22'271'315.39  15'298'033.92  16'630'786.47\n\n702000 Finanz-  und Rechnungswesen  809'781.42  809'781.42  982'094.23  982'094.23  1'038'787.22  1'038'787.22\n702002 Inkasso  680'900.17  680'900.17  637'276.52  637'276.52  595'522.86  595'522.86\n796100 Kapitalkosten aus Fibu  2'644'625.15  5'059'218.23  3'084'870.15  3'084'870.15  2'740'093.84  4'732'622.96\n802000 Allg. Administr. / Verwaltung  5'554'136.53  5'554'136.53  4'676'388.75  4'676'388.75  4'763'186.07  4'763'186.07\n993000 Finanzausgleich  547'790.00  19'167'498.00  547'790.00  16'399'919.00  13'087'268.00\n999900 Abschluss  1'237'014.31  554'095.08  1'550'989.35\n\n302 Personal und Organisation  1'811'352.60  1'266'423.30 1'502'327.95 2'353'426.53 1'662'450.97 2'467'973.44\nNetto Aufwand  805'522.47  851'098.58  544'929.30\n\n702211 Zentraleinkauf  140'355.37  140'355.37  135'988.64  135'988.64  117'063.44  117'063.44\n702212 Post- und Kurierdienst  68'837.91  68'837.91  64'774.76  64'774.76  59'930.40  59'930.40\n702221 Personalwesen  919'912.95  919'912.95  865'182.65  865'182.65  811'675.72  811'675.72\n702222 Lehrlingswesen  272'532.24  272'532.24  243'814.90  243'814.90  200'808.14  200'808.14\n702223 Weiterbildung (intern/extern)  219'812.50  219'812.50  138'567.00  138'567.00  22'945.60  22'945.60\n953300 Rücktrittsgelder, Ruhegehälter  846'522.47  41'000.00  905'098.58  54'000.00  598'929.30  54'000.00\n\n5. Erfolgsrechnung 2021 detailliert (nach Aufgabenbereichen)\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 161\n\n\n\nKST-/ KTR-Rechnung Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n303 Immobilien  16'599'252.02  16'635'782.82 15'762'414.18 15'391'006.58 16'560'343.36 16'682'854.74\nNetto Aufwand  122'511.38\nNetto Ertrag  371'407.60  36'530.80\n\n702220 Verwaltung Liegenschaften  985'410.72  985'410.72  876'002.80  876'002.80  836'789.35  836'789.35\n702900 Verwaltungsgebäude Gersag  986'945.81  986'945.81  981'501.55  981'501.55  947'329.41  947'329.41\n702901 Verwaltungsgebäude\n\nPersonalhaus\n 38'490.38  38'490.38  37'369.65  37'369.65  24'443.25  24'443.25\n\n702910 Reinigung Verwaltungsgebäude  158'240.43  158'240.43  142'872.28  142'872.28  153'396.00  153'396.00\n702950 Liegenschaften\n\nVerwaltungsvermögen\n 221'128.19  221'128.19  401'735.62  401'735.62  212'744.17  212'744.17\n\n721700 Schulliegenschaften  7'943'723.79  7'943'723.79  7'023'153.35  7'023'153.35  9'091'910.59  9'091'910.59\n796300 Liegenschaften Finanzvermögen  744'503.30  225'400.00  730'906.82  730'906.82  769'684.99  285'877.72\n815000 Feuerwehrgebäude  193'518.10  193'518.10  189'549.54  189'549.54  203'053.92  203'053.92\n816200 Zivilschutz- und Militäranlagen  72'511.78  72'511.78  58'123.35  58'123.35  52'663.91  52'663.91\n821700 Sportanlagen  1'267'652.77  1'267'652.77  1'261'190.47  1'261'190.47  864'704.46  864'704.46\n821701 Sporthalle Rossmoos  454'719.45  454'719.45  455'781.39  455'781.39  409'716.14  409'716.14\n821702 Sporthalle Gersag  1'325'506.44  1'325'506.44  1'383'127.53  1'383'127.53  1'469'681.96  1'469'681.96\n832200 Saalbau  420'055.85  420'055.85  333'372.37  333'372.37  276'337.88  276'337.88\n832900 Restaurant Mooshüsli  53'643.33  53'643.33  39'510.73  39'510.73  24'449.67  24'449.67\n832901 Restaurant Rossmoos  94'457.49  94'457.49  94'415.22  94'415.22  86'887.27  86'887.27\n834110 Badeanlagen Mooshüsli  1'204'820.43  1'204'820.43  933'897.47  933'897.47  877'842.34  877'842.34\n861900 Werkhof  127'844.44  127'844.44  97'825.65  97'825.65  76'458.21  76'458.21\n877100 Friedhofanlagen  136'873.96  136'873.96  72'778.39  72'778.39  25'118.07  25'118.07\n914500 Markt- und Gewerbewesen  650.34  66'000.00  1'000.00  60'000.00  533.20  74'172.75\n934210 Barackendörfli Riffigweiher  78'945.96  47'600.00  75'510.22  53'500.00  62'557.78  62'360.50\n961590 Parkplatzbewirtschaftung  173'211.78  535'800.00  201'382.18  535'800.00  132'949.45  579'845.25\n\n304 Steuerwesen  4'084'518.59  90'200'678.40 85'911'200.00 3'623'641.76 88'301'200.00 4'089'085.71\nNetto Ertrag  84'212'114.29  82'287'558.24  86'116'159.81\n\n902100 Veranlagung / Administration \nSteuern\n\n 2'074'085.71  951'200.00  1'910'641.76  826'200.00  1'955'826.85  913'791.56\n\n961530 Ertrag aus Strassen- und \nVerkehrsabgaben\n\n 761'695.00\n\n987100 Konzessionsgebühren Elektrizität  1'530'000.00  1'370'000.00  1'184'469.10\n987900 Konzessionsgebühren und \n\nAbgaben (KEnG) Energie, übriges\n 60'000.00  60'000.00  71'500.00  117'536.00\n\n991000 Gemeindesteuern  2'015'000.00  85'760'000.00  1'713'000.00  83'655'000.00  2'057'191.74  87'223'186.74\n\n305 Betreibungsamt  1'858'000.00 1'840'549.62\nNetto Ertrag  17'450.38\n\n914400 Betreibungsamt  1'840'549.62  1'858'000.00\n\n4 DIREKTION BAU UND UMWELT  25'878'411.19  16'096'971.76  24'998'026.29  16'079'042.26  23'830'570.16  15'685'348.72\nNetto Aufwand  9'781'439.43  8'918'984.03  8'145'221.44\n\n401 Öffentlicher Verkehr  4'058'081.13  306'908.52 148'000.00 4'200'573.07 148'000.00 4'196'545.87\nNetto Aufwand  4'048'545.87  4'052'573.07  3'751'172.61\n\n962100 Öffentliche Verkehrsinfrastruktur  48'245.41  8'000.00  49'719.57  8'000.00  38'722.70  8'000.00\n962200 Regional- und \n\nAgglomerationsverkehr\n 4'016'050.46  4'019'290.30  3'887'311.80  143'828.00\n\n962900 SBB Tageskarten  132'250.00  140'000.00  131'563.20  140'000.00  132'046.63  155'080.52\n\n402 Planung und Hochbau  2'487'557.24  1'415'500.57 2'098'309.62 3'462'921.81 2'144'703.19 3'963'486.42\nNetto Aufwand  1'818'783.23  1'364'612.19  1'072'056.67\n\n702270 Hochbau  255'275.63  255'275.63  272'454.97  272'454.97  165'414.96  165'414.96\n779000 GIS (Geo Informations System)  101'467.56  101'467.56  82'698.65  82'698.65  72'423.01  72'423.01\n976100 Umweltschutz  415'371.96  167'000.00  186'783.44  60'000.00  124'608.84  57'511.00\n976900 Übrige Bekämpfung von \n\nUmweltverschmutzung\n 264'730.00  285'960.00  263'993.00  285'156.00  257'700.10  272'372.05\n\n979000 Raum- und Siedlungsplanung  1'360'769.38  129'000.00  986'681.63  149'000.00  878'845.81  60'734.30\n979070 Mehrwertabgabe  180'000.00  180'000.00\n979100 Baubewilligungen  1'484'049.28  1'151'000.00  1'411'719.71  1'034'000.00  940'957.12  720'979.50\n981100 Landwirtschaft  19'822.61  17'226.41  16'678.40\n981300 Strukturverbesserungen Vieh  62'000.00  61'364.00  30'929.00\n997100 Rückverteilungen aus \n\nCO2-Abgabe\n 55'000.00  35'000.00  66'065.75\n\n162 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nKST-/ KTR-Rechnung Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n403 Ver- und Entsorgung  11'244'624.27  11'244'624.27 11'067'868.64 11'067'868.62 11'054'054.57 11'054'054.57\nNetto Ertrag  0.02\n\n971000 Wasserversorgung  4'670'000.00  4'670'000.00  4'641'999.98  4'642'000.00  4'645'270.04  4'645'270.04\n972000 Abwasserbeseitigung  5'275'000.00  5'275'000.00  5'120'750.00  5'120'750.00  5'269'128.61  5'269'128.61\n973000 Abfallbewirtschaftung  1'109'054.57  1'109'054.57  1'305'118.64  1'305'118.64  1'330'225.62  1'330'225.62\n\n404 Strassen und öffentliche \nAnlagen\n\n 6'040'307.52  2'718'315.36 2'764'864.00 6'266'662.79 2'750'214.00 6'664'324.33\n\nNetto Aufwand  3'914'110.33  3'501'798.79  3'321'992.16\n934200 Öffentliche Anlagen / übrige \n\nFreizeitgestaltung\n 502'033.33  10'000.00  480'700.00  10'000.00  552'315.31  181'003.50\n\n934220 Emmenpark  78'500.00  500.00  70'500.00  500.00  3'000.00\n961500 Tiefbau / baulicher Unterhalt \n\nStrassen\n 1'493'142.22  40'000.00  1'366'085.25  15'000.00  1'283'519.21  85'619.00\n\n961600 Güterstrassen  25'000.00  10'000.00  20'000.00  10'000.00  6'995.16\n961800 Privatstrassen  200'000.00  70'000.00  200'000.00  70'000.00  861.00\n961900 Werkhof / Werkdienst Betrieb  2'997'648.78  2'179'450.00  2'751'942.46  2'119'100.00  2'701'416.06  2'061'692.86\n961901 Strassenbeleuchtungen  215'000.00  80'264.00  195'000.00  80'264.00  210'914.73\n961902 Strassenreinigung  818'000.00  310'000.00  818'000.00  410'000.00  922'459.78  390'000.00\n961903 Winterdienst  170'000.00  50'000.00  232'435.08  50'000.00  167'808.27\n961904 Grünpflege an Strassen  165'000.00  132'000.00  191'018.00\n\n5 DIREKTION SOZIALES UND \nGESELLSCHAFT\n\n 67'555'832.08  12'064'055.20  63'872'094.72  10'537'167.12  60'839'359.26  11'411'152.80\n\nNetto Aufwand  55'491'776.88  53'334'927.60  49'428'206.46\n\n501 Berufsbeistandschaft  4'971'726.04  2'919'302.21 2'796'635.88 4'984'944.35 3'000'662.64 5'332'085.34\nNetto Aufwand  2'331'422.70  2'188'308.47  2'052'423.83\n\n914300 Berufsbeistandschaft Emmen, \nAnteil Emmen\n\n 2'331'422.70  2'188'308.47  2'052'423.83\n\n914310 Berufsbeistandschaft Emmen, \nRain, Rothenburg\n\n 3'000'662.64  3'000'662.64  2'796'635.88  2'796'635.88  2'919'302.21  2'919'302.21\n\n502 KESB Emmen  2'567'436.16  1'582'707.96 1'759'037.89 2'845'448.43 1'903'379.79 3'095'520.38\nNetto Aufwand  1'192'140.59  1'086'410.54  984'728.20\n\n914320 KESB Emmen, Anteil Emmen  1'192'140.59  1'086'410.53  984'728.20\n914330 Kindes- und \n\nErwachsenenschutzbehörde\n(KESB Emmen)\n\n 1'903'379.79  1'903'379.79  1'759'037.90  1'759'037.89  1'582'707.96  1'582'707.96\n\n503 Soziales  52'194'695.66  6'483'009.80 5'541'510.39 54'818'810.29 6'686'111.44 57'790'198.68\nNetto Aufwand  51'104'087.24  49'277'299.90  45'711'685.86\n\n757900 Sozialinspektorat  287'358.86  287'358.86  283'648.91  283'648.91  278'974.35  278'974.35\n857500 Verwaltung Restfinanzierung  46'585.58  46'585.58  17'180.87  17'180.87  12'196.52  12'196.52\n941500 Restfinanzierung Langzeitpflege \n\n(Heime)\n 8'036'364.89  7'219'736.87  8'231'918.00\n\n941600 Restfinanzierung Akut- und \nÜbergangspflege (Heime)\n\n 56'753.28  180'319.00  30'488.78\n\n942500 Restfinanzierung Langzeitpflege \n(Spitex)\n\n 2'340'445.00  2'203'885.00  2'078'141.37\n\n942600 Restfinanzierung Akut- und \nÜbergangspflege (Spitex)\n\n 5'022.41  135'240.00  4'175.57\n\n951100 Krankenversicherung  53'083.53  70'000.00  52'773.04  70'000.00  48'959.90  118'928.02\n951200 Prämienverbilligungen  3'457'569.34  3'729'397.10  2'265'891.00\n953100 AHV-Zweigstelle  301'270.11  57'600.00  328'482.83  51'000.00  297'191.26  61'859.45\n953200 Ergänzungsleistungen  14'967'477.80  13'291'135.58  11'405'234.00\n953501 Leistungen an das Alter  90'000.00  55'000.00  78'754.00\n954100 Familienausgleichskasse  136'648.26  127'911.00  121'720.00\n954300 Alimentenfachstelle  2'222'443.24  1'026'000.00  2'021'581.98  959'000.00  1'956'479.57  1'052'473.81\n954502 Betreuungsgutscheine  835'187.03  106'000.00  793'546.04  131'225.81  842'673.18  98'085.15\n955900 Arbeitsamt  156'589.57  192'965.67  210'329.06  158.50\n956000 Sozialer Wohnungsbau  50'000.00  45'000.00  48'983.00\n957200 Gesetzliche Fürsorge (WSH)  20'708'494.18  5'072'567.00  18'629'947.00  3'998'000.00  19'210'039.49  4'831'272.60\n957201 Taxausgleich  14'000.00  1'714'000.00  1'346'844.20\n957400 Wirtschaftliche Hilfe freiwillig  41.91\n957500 Sozialamt  2'782'947.66  5'000.00  2'578'122.82  7'000.00  2'563'792.09  8'948.05\n957900 Fürsorge, übriges (ausserhalb \n\nWSH)\n 1'071'835.25  1'058'358.40  9'454.80  1'001'899.56\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 163\n\n\n\nKST-/ KTR-Rechnung Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n957901 Soziale und Gesellschaftliche \nVereinsunterstützung\n\n 60'111.96  53'968.00  63'308.56\n\n957902 Freiwillige Einkommens- u. \nVermögensverwaltung\n\n 110'010.73  15'000.00  106'610.18  15'000.00  96'660.29  20'113.35\n\n504 Gesellschaft  1'105'501.40  426'132.83 439'982.96 1'222'891.65 473'901.33 1'338'027.68\nNetto Aufwand  864'126.35  782'908.69  679'368.57\n\n954400 Jugendarbeit, Jugendbüro  258'786.33  206'932.03  200'097.83\n954500 Jugend+Familienberatung, Anteil \n\nEmmen\n 249'260.33  270'426.30  233'851.28\n\n954503 Diverse Projekte  800.00  500.00\n954510 Jugend+Familienberatung\n\nEmmen, Rothenburg, Rain\n 345'251.33  345'251.33  366'332.97  366'332.96  327'677.23  327'677.23\n\n954520 Kind, Jugend, Familie und \nIntegration\n\n 384'861.57  119'650.00  336'947.31  64'150.00  295'592.84  82'060.00\n\n954530 Pflegekinderwesen  42'677.54  9'000.00  41'453.04  9'000.00  48'282.22  16'395.60\n954540 Frühe Förderung  57'190.58\n\n6 DIREKTION SCHULE UND \nKULTUR\n\n 75'453'920.81  39'707'425.46  67'954'538.26  37'500'174.15  66'113'024.64  23'695'221.32\n\nNetto Aufwand  35'746'495.35  30'454'364.11  42'417'803.32\n\n601 Volksschule  50'671'748.82  19'660'035.92 33'901'670.83 53'867'970.05 35'169'753.57 59'118'058.78\nNetto Aufwand  23'948'305.21  19'966'299.22  31'011'712.90\n\n821900 Schulleitung  2'234'891.70  2'234'891.70  2'027'785.00  2'027'785.00  1'993'107.41  1'993'107.41\n821910 Bildungskommission  4'324.00  4'324.00  3'324.00  3'324.00  1'789.50  1'789.50\n821920 Administration  1'064'644.35  1'064'644.35  822'370.25  822'370.25  710'188.96  710'188.96\n821930 Schulbetrieb allg.  1'820'537.92  1'820'537.92  1'832'232.20  1'832'232.20  1'268'604.00  1'268'604.00\n821940 Schulinformatik allg.  1'899'868.60  1'899'868.60  1'739'081.38  1'739'081.38  1'092'707.80  1'092'707.80\n821950 Stellvertretungen Lehrkräfte  1'200'000.00  1'200'000.00  1'050'000.00  1'050'000.00  1'262'273.15  1'262'273.15\n921100 Kindergarten  7'360'422.00  4'069'894.00  6'762'725.03  3'794'817.00  6'149'141.30  1'782'338.60\n921160 Basisstufe  2'606'958.14  1'419'508.00  2'400'976.00  1'398'326.00  2'030'650.17  632'351.20\n921200 Primarschule  25'733'314.09  14'028'158.00  23'878'978.72  14'282'156.00  23'063'366.94  7'163'069.20\n921300 Sekundarschule  15'193'097.98  7'427'927.00  13'350'497.47  6'951'579.00  13'099'919.59  3'753'606.10\n\n602 Schuldienste  1'728'095.89  117'185.40 100'000.00 1'999'246.79 311'891.89 2'353'872.00\nNetto Aufwand  2'041'980.11  1'899'246.79  1'610'910.49\n\n821660 Schuldienstleitung  71'891.89  71'891.89\n921610 Schulpsychologischer Dienst  726'739.63  667'454.38  614'536.87  685.40\n921620 Logopädie  705'146.61  618'178.41  482'176.20\n921630 Psychomotorik-Therapiestelle  447'549.87  363'366.00  320'443.38\n921640 Schulsozialarbeit  402'544.00  240'000.00  350'248.00  100'000.00  310'939.44  116'500.00\n\n603 Schul- u. Familienergänz. \nTagesstrukturen\n\n 2'564'037.36  1'336'476.30 701'253.32 1'569'015.64 1'201'800.00 2'763'570.87\n\nNetto Aufwand  1'561'770.87  867'762.32  1'227'561.06\n821800 Schul- u. Familienerg. \n\nTagesstrukturen allgemein\n 701'253.32  701'253.32  1'336'476.30  1'336'476.30\n\n921800 Betreuungselemente  2'763'570.87  1'201'800.00  867'762.32  1'227'561.06\n\n604 Sonderschulung  5'213'500.39  1'683'691.45 1'749'000.00 5'772'584.00 1'987'002.00 6'222'145.00\nNetto Aufwand  4'235'143.00  4'023'584.00  3'529'808.94\n\n922000 Sonderschulung Externe inkl. \nBeiträge an Pool\n\n 4'219'103.00  4'118'808.00  3'740'907.45  1'884.00\n\n922010 Integrative Sonderschulung (IS)  2'003'042.00  1'987'002.00  1'653'776.00  1'749'000.00  1'472'592.94  1'681'807.45\n\n605 Übriges Schulangebot  4'854'726.39  845'163.50 1'003'250.00 3'660'806.73 996'178.00 3'853'690.21\nNetto Aufwand  2'857'512.21  2'657'556.73  4'009'562.89\n\n921360 Mittelschulen, Kantonsschulen \n(Kantonsbeiträge)\n\n 1'530'000.00  1'284'000.00  2'504'000.00\n\n921400 Musikschule  1'951'881.22  975'878.00  2'006'983.99  970'450.00  2'017'279.28  767'017.95\n929900 Bildungslandschaft  25'065.00  32'590.25  10'000.00  54'504.06  54'796.00\n929910 Freizeitsport  76'700.00  20'300.00  83'810.00  22'000.00  52'105.00  22'349.00\n943300 Schulgesundheitsdienst  270'043.99  253'422.49  800.00  226'838.05  1'000.55\n\n606 Gemeindebibliothek  606'737.84  42'468.75 35'000.00 587'500.69 40'000.00 626'197.36\nNetto Aufwand  586'197.36  552'500.69  564'269.09\n\n932100 Gemeindebibliothek  626'197.36  40'000.00  587'500.69  35'000.00  606'737.84  42'468.75\n\n164 Gemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024\n\n\n\nKST-/ KTR-Rechnung Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n607 Kunst und Kultur  474'177.95  10'200.00 10'000.00 497'414.36 800.00 516'386.59\nNetto Aufwand  515'586.59  487'414.36  463'977.95\n\n931100 Kunstsammlung  14'720.00  800.00  5'720.00  5'000.00  3'560.02  200.00\n931101 AKKU  120'000.00  130'000.00  140'000.00\n932900 Kommunale Kulturförderung  202'294.59  182'322.36  5'000.00  156'024.93  10'000.00\n932901 Regionale Kulturförderung  179'372.00  179'372.00  174'593.00\n\n7 DIREKTION SICHERHEIT UND \nSPORT\n\n 10'637'167.77  5'268'280.63  9'829'776.83  5'048'432.98  10'349'163.41  5'168'448.69\n\nNetto Aufwand  5'368'887.14  4'781'343.85  5'180'714.72\n\n701 Sicherheit  436'459.85  133'323.36 152'589.71 406'981.75 206'575.02 505'770.19\nNetto Aufwand  299'195.17  254'392.04  303'136.49\n\n702250 Archiv  48'054.46  48'054.46  47'952.90  47'952.90  46'622.24  46'622.24\n702251 Arbeitssicherheit / \n\nGesundheitsschutz\n 105'114.46  105'114.46  38'752.90  38'752.90  21'439.46  21'439.46\n\n911100 Oeffentliche Sicherheit allg.  190'013.21  10'000.00  155'811.01  18'000.00  148'386.64  14'350.00\n916100 Militär  22'181.96  6'000.00  21'468.70  10'000.00  23'659.23  6'375.00\n916101 Schiesswesen / Anlage \n\nHüslenmoos Betrieb\n 140'406.10  37'406.10  142'996.24  37'883.91  196'352.28  44'536.66\n\n702 Feuerwehr und Zivilschutz  3'720'162.98  3'420'787.58 3'350'923.27 3'657'691.53 3'520'585.61 3'846'544.39\nNetto Aufwand  325'958.78  306'768.26  299'375.40\n\n815010 Feuerwehr Nationalstrasse  111'000.00  111'000.00  111'000.01  111'000.00  111'443.55  111'443.55\n815020 Chemiewehr  107'000.00  107'000.00  107'000.00  107'000.00  127'263.65  127'263.65\n915000 Feuerwehr allg.  1'698'012.61  1'698'012.61  1'661'938.24  1'661'938.24  1'776'495.67  1'776'495.67\n916200 Zivilschutz Emmen  345'958.78  20'000.00  326'768.25  20'000.00  311'752.90  12'377.50\n916210 Zivilschutz-Org. Emme  1'584'573.00  1'584'573.00  1'450'985.03  1'450'985.03  1'393'207.21  1'393'207.21\n\n703 Sport  3'467'674.75  87'548.00 72'800.00 3'149'999.29 65'700.00 3'292'076.47\nNetto Aufwand  3'226'376.47  3'077'199.29  3'380'126.75\n\n934100 Sport / Freizeit  3'173'818.37  23'500.00  3'040'612.20  30'600.00  3'350'421.86  38'405.00\n934101 Freiwilliger Schulsport  71'730.82  28'200.00  64'347.57  28'200.00  76'017.37  34'163.00\n934102 Herbstsportwochen  46'527.28  14'000.00  45'039.52  14'000.00  41'235.52  14'980.00\n\n704 Frei- und Hallenbad  2'724'865.83  1'526'789.75 1'472'120.00 2'615'104.26 1'475'420.00 2'992'776.72\nNetto Aufwand  1'517'356.72  1'142'984.26  1'198'076.08\n\n934105 Badeanlagen Betrieb  2'992'776.72  1'475'420.00  2'615'104.26  1'472'120.00  2'724'865.83  1'526'789.75\n\nGemeinde EMMEN - Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 165\n\n\n\tLeere Seite\n\tII. Aufgabenbereiche (Globalbudgets).pdf\n\t101 Behörden\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Allgemeines\n\tVerantwortung\n\tGesetzliche Grundlagen\n\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t201 Departement Kanzlei\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Allgemeines\n\tVerantwortung\n\tGesetzliche Grundlagen\n\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Allgemeines\n\tVerantwortung\n\tGesetzliche Grundlagen\n\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tBemerkung\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t301 Finanzen\n\t302 Personal und Organisation\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Allgemeines\n\tVerantwortung\n\tGesetzliche Grundlagen\n\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tBemerkung\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tBemerkung\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\tBemerkung\n\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t303 Immobilien\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Allgemeines\n\tVerantwortung\n\tGesetzliche Grundlagen\n\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\tBemerkungen\n\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tBemerkung\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tBemerkung\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t304 Steuerwesen\n\t305 Betreibungsamt\n\t401 Öffentlicher Verkehr\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Allgemeines\n\tVerantwortung\n\tGesetzliche Grundlagen\n\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t402 Planung und Hochbau\n\t403 Ver- und Entsorgung\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Allgemeines\n\tVerantwortung\n\tGesetzliche Grundlagen\n\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tBemerkung\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tBemerkung\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t404 Strassen und öffentliche Anlagen\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Allgemeines\n\tVerantwortung\n\tGesetzliche Grundlagen\n\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t501 Berufsbeistandschaft\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Allgemeines\n\tVerantwortung\n\tGesetzliche Grundlagen\n\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tBemerkung\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t502 KESB Emmen\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Allgemeines\n\tVerantwortung\n\tGesetzliche Grundlagen\n\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tBemerkung\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t503 Soziales\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Allgemeines\n\tVerantwortung\n\tGesetzliche Grundlagen\n\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t504 Gesellschaft\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Allgemeines\n\tVerantwortung\n\tGesetzliche Grundlagen\n\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tBemerkung\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\tBemerkung\n\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t601 Volksschule\n\t602 Schuldienste\n\t603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen\n\t604 Sonderschulung\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Allgemeines\n\tVerantwortung\n\tGesetzliche Grundlagen\n\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t605 Übriges Schulangebot\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Allgemeines\n\tVerantwortung\n\tGesetzliche Grundlagen\n\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t606 Gemeindebibliothek\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Allgemeines\n\tVerantwortung\n\tGesetzliche Grundlagen\n\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t607 Kunst und Kultur\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Allgemeines\n\tVerantwortung\n\tGesetzliche Grundlagen\n\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t701 Sicherheit\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Allgemeines\n\tVerantwortung\n\tGesetzliche Grundlagen\n\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tBemerkung\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t702 Feuerwehr und Zivilschutz\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Allgemeines\n\tVerantwortung\n\tGesetzliche Grundlagen\n\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t703 Sport und Freizeit\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Allgemeines\n\tVerantwortung\n\tGesetzliche Grundlagen\n\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\t704 Frei- und Hallenbad\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Allgemeines\n\tVerantwortung\n\tGesetzliche Grundlagen\n\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\n\n\n\n\n\n