name: 16_23 Jahresbericht 2022 inkl. Jahresrechnung

text: \n Gemeinderat \n\n16/23 Jahresbericht 2022 (inkl. Jahresrechnung) \n\nFf   \n\n\n\nImpressum: \n\nEinwohnergemeinde Emmen \nRüeggisingerstrasse 22 \n6021 Emmenbrücke \n\nFinanzdirektor: Patrick Schnellmann \n\nLeiter Finanzen: Thomas Bühler \nTelefon: 041 268 02 61 \nEmail: thomas.buehler@emmen.ch \n\n\n\n \n \n\nInhaltsverzeichnis \n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nVorwort des Gemeinderates 5\n\nDas Wichtigste in Kürze 6\n\nI. Bericht über die Umsetzung des Legislaturprogramms 9\n\nII. Bericht zur Jahresrechnung 14\n\n1. Bilanz 15\n\n2. Erfolgsrechnung 16\n\n3. Investitionsrechnung 18\n\n4. Geldflussrechnung 20\n\n5. Eigenkapitalnachweis 21\n\n6. Finanzkennzahlen 22\n\n7. Anhang zur Jahresrechnung 25\n\n7.1. Grundlagen 25\n\n7.2 Erläuterungen zur Jahresrechnung 28\n\n7.3 Auswirkungen der Aufgaben- und Finanzreform (AFR18) 36\n\n7.4 Herleitung ergänztes Budget 37\n\n7.5 Bewilligte Kreditüberschreitungen 42\n\n7.6 Anlagespiegel 44\n\n7.7 Beteiligungsspiegel 45\n\n7.8 Rückstellungsspiegel 46\n\n7.9 Eventualverpflichtungen, -forderungen 47\n\n7.10 Finanzielle Zusicherungen 48\n\n7.11 Sonderkreditkontrolle 48\n\n7.12 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag 49\n\n7.13 Risikomanagement (inkl. internes Kontrollsystem) 50\n\n7.14 Nebenbeschäftigungen und Mandate der Mitglieder des Gemeinderates 50\n\n7.15 Stellenplan 52\n\n7.16 HR-Kennzahlen 53\n\n7.17 Lohngleichheitsanalyse 54\n\nIII. Aufgabenbereiche 55\n\nDirektion Präsidiales und Personelles 56\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport 88\n\nDirektion Bau und Umwelt 114\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 134\n\nDirektion Schule und Kultur 154\n\nIV. Antrag an den Einwohnerrat 188\n\n1. Antrag und Verfügung des Gemeinderates zum Jahresbericht 2022 188\n\n2. Kontrollbericht der Finanzaufsicht zum Jahresbericht 2021 188\n\n3. Bericht der Rechnungs- und Geschäftsprüfungskommission zur Jahresrechnung 2022 189\n\n4. Beschlussfassung des Einwohnerrates zum Jahresbericht 2022 190\n\nV. Anhang 191\n\n1. Lesehilfe für Aufgabenbereiche 192\n\n2. Erfolgsrechnung 2022 detailliert (nach Artensicht) 196\n\n3. Erfolgsrechnung 2022 detailliert (nach Aufgabenbereichen) 199\n\n\n\n4 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\n \n\nVorwort des Gemeinderates \n \n\n \n\n \n\nIm Rückblick erscheint die Pandemie in weiter Ferne. Dabei war der gar nicht mal so weit zurückliegende Start ins Jahr 2022 nach wie vor von den \n\nMassnahmen zur Eindämmung des Coronavirus geprägt. Besondere Lage, Maskenpflicht, Isolationspflicht: Die letzten Corona-Massnahmen sind per \n\n1. April 2022 gefallen – und mit ihnen die grossen Unsicherheiten, die uns so lange Zeit verfolgt haben. Die Zuversicht machte stattdessen zusehends \n\nihren Platz geltend. Und während die Natur sich bereits in voller Blüte präsentierte, blühte auch das gesellschaftliche Leben wieder auf und wurde je \n\nlänger, je mehr spür- und sichtbar. \n\n \n\nMit der neuen Vision, Mission, Gemeindestrategie «Emmen 2033» und des darauf aufbauenden Legislaturprogramms ist die Verwaltung mit den \n\nJahreszielen 2022 im Gepäck schliesslich in deren schrittweise Umsetzung gestartet. Mit Pioniergeist und frischen Ideen wurde die Weiterentwicklung \n\nder Gemeinde Emmen angegangen. Im Fokus: Die Menschen, Emmerinnen und Emmer, Jung und Alt, Arm und Reich, KMU-Inhaber und Grossbe-\n\ntriebsangestellte. Für sie alle wollen wir das Potential des gleichermassen urbanen wie ländlichen Emmens optimal ausschöpfen. Gemeinsam mit \n\nallen Involvierten aus der Politik, der Gesellschaft, der Verwaltung, aus der Wirtschaft und aus den Bildungsinstitutionen schaffen wir Emmer Lieb-\n\nlingsorte. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nPionier Emmen - mein Lieblingsort \n\nErfrischend frech. Echt inspirierend. \n \n\nWir beschreiten mutig neue Pfade und gestalten gemeinsam einen Ort, wo Menschen sich und ihre Ideen verwirklichen können. \n\n \n\nAls im Februar in der Ukraine der Krieg ausbrach, mischten sich in die zunehmend optimistischer werdende Stimmung neue Sorgen. Flüchtlingsströme, \n\nLieferengpässe, die Teuerung und eine drohende Energiemangellage gehörten fortan zu unseren neuen Herausforderungen, die es in den verschie-\n\ndenen Direktionen in unterschiedlichsten Ausprägungen zu bewältigen gilt. Einmal mehr wurde uns die Komplexität und Vielschichtigkeit der heutigen \n\nvernetzten Welt eindrücklich und schonungslos vor Augen geführt. Gleichzeitig bestärkt uns dies in unserem Entschluss, die interdisziplinäre Zusam-\n\nmenarbeit innerhalb der Gemeindeverwaltung weiter zu fördern, wie dies etwa im neugestalteten, direktionsübergreifenden Legislaturprogramm zum \n\nAusdruck kommt. \n\n \n\nDie Herausforderungen interdisziplinär in Co-Creation angehen: Nur so können die heutigen und zukünftigen Anforderungen adäquat bearbeitet \n\nwerden. Es gilt, Mitarbeitende und Führungspersonen aus den unterschiedlichsten Fachgebieten miteinander zu vernetzen und den Dialog zu führen, \n\num zusammen tragfähige Lösungen für die Zukunft zu erarbeiten. Um dieses neue Führungsverständnis in der gesamten Verwaltung zu leben, haben \n\nsich der Gemeinderat sowie alle Team-, Bereichs- und Departementsleitungen auf die gemeinsame Führungsentwicklungsreise aufgemacht. \n\n \n\nNach zwei positiven Rechnungsabschlüssen in Folge dürfen wir nun auch fürs 2022 wiederum ein positives Ergebnis präsentieren, was uns optimistisch \n\nstimmt für die weitere Umsetzung der Gemeindestrategie und den damit einhergehenden Investitionen für ein vielseitiges und lebenswertes Emmen. \n\nDer Gemeinderat bedankt sich bei allen Involvierten aus der Verwaltung, der Bevölkerung, den Fraktionen, den Parteien und den Kommissionen für \n\ndie konstruktive und zukunftsorientierte Zusammenarbeit für Pionier Emmen – mein Lieblingsort. \n\n \n\nEmmenbrücke, 5. April 2023 \n\n \n\n \n\nDer Gemeinderat \n\n \n\n \n\n \n\nRamona Gut-Rogger Patrick Schnellmann Thomas Lehmann Brahim Aakti \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 5\n\n\n\n \n \n\nDas Wichtigste in Kürze \n \n\n \n\n \n\nDie Jahresrechnung 2022 der Gemeinde Emmen schliesst bei einem Gesamtertrag von CHF 243'558'658.59 und einem Gesamtaufwand von \n\nCHF 232'742’041.66 mit einem Jahresgewinn von CHF 10'816'616.93 ab. Budgetiert war ein Jahresverlust von CHF 3'491'534.00. \n\n \n\nDie Rechnung 2022 schliesst damit über CHF 14.30 Mio. besser als budgetiert ab. Es ist das dritte positive Jahresergebnis in Folge. Wie bereits im \n\nVorjahr liegen die Hauptgründe für den hohen Ertragsüberschuss wiederum bei deutlich höheren Steuererträgen bei den natürlichen wie auch juris-\n\ntischen Personen (CHF 4.95 Mio. bzw. CHF 1.23 Mio.) und ebenfalls deutlich tieferen Ausgaben im Sozialbereich (CHF 2.77 Mio.). Neu hinzugekommen \n\nsind die überdurchschnittlich hohen Sondersteuern (CHF 1.97 Mio.). Diese Effekte waren so nicht vorhersehbar, zumal bei der Budgeterstellung im \n\nSommer 2021 aufgrund der Corona-Pandemie in diesen Positionen noch grosse Unsicherheiten bestanden. Durch die angespannte Arbeitsmarktsitu-\n\nation konnten diverse Stellen nicht oder nur mit Verzögerung besetzt werden, was die Erfolgsrechnung rund CHF 1.50 Mio. weniger als budgetiert \n\nbelastet hat. Die im Berichtsjahr 2022 massiv gestiegenen Energiekosten haben die Erfolgsrechnung mit rund CHF 700'000 zusätzlich belastet. Diese \n\nMehrkosten waren bereits früh absehbar und konnten durch Optimierungen und Verschiebungen beim baulichem Unterhalt mehrheitlich kompensiert \n\nwerden. Die anhaltend hohe Ausgabendisziplin in allen Bereichen hat ebenfalls zu diesem positiven Ergebnis beigetragen. Nur vier der insgesamt 28 \n\nAufgabenbereiche haben schlechter als budgetiert abgeschlossen, wobei die negativen Abweichungen entweder sehr marginal waren oder die Gründe \n\nfür die Budgetüberschreitung selber nicht beeinflusst werden konnten. \n\n \n\nAus der gesetzlich vorgeschriebenen periodischen Neubewertung des Finanzvermögens resultierte ein unrealisierter Buchgewinn von netto \n\nCHF 5.03 Mio. Zudem konnte im Berichtsjahr 2022 aus der Veräusserung von Liegenschaften im Finanzvermögen ein Gewinn von CHF 1.42 Mio. \n\nverbucht werden. Im Gegenzug wurden die gesamten restlichen negativen Aufwertungsreserven von CHF 5.51 Mio. aufgelöst und als ausserordentli-\n\ncher Aufwand verbucht. Diese drei Sondereffekte haben das Jahresergebnis insgesamt um CHF 0.94 Mio. verbessert. \n\n \n\nWie bereits in den vergangenen zwei Jahren wurden auch in der Jahresrechnung 2022 die finanziellen Auswirkungen der kantonale Aufgaben- und \n\nFinanzreform 2018 (AFR18) nach aktuellem Wissensstand mit bestmöglichen Schätzungen berechnet. Für das Berichtsjahr 2022 waren die AFR18 \n\nMassnahmen erstmals praktisch ausgeglichen und hatten damit keine grossen Auswirkungen auf die Finanzen der Gemeinde Emmen. Grund dafür \n\nwaren vor allem die hohen Sondersteuereinnahmen (Grundstückgewinn- und Handänderungssteuern sowie Erbschaftssteuern), welche deutlich über \n\nBudget bzw. den Vorjahreswerten abgeschlossen haben. \n\n \n\nErfolgsrechnung \n\nDer gesamte Personalaufwand schliesst um CHF 1’553'528 (2.0%) tiefer ab als budgetiert. Bei den Behörden und Kommissionen sowie dem Verwal-\n\ntungs- und Betriebspersonal liegen die Ausgaben deutlich unter den Budgetwerten, was vor allem auf die vielen offenen Stellen zurückzuführen ist, \n\nwelche nicht oder nur mit Verzögerung besetzt werden konnten. Bei den Lehrpersonen führten deutlich höhere Stellvertretungskosten zu höheren \n\nLohnkosten, welche nur teilweise durch Rückerstattungen von EO, Unfall- und KTG-Gelder kompensiert werden konnten. Die höheren Lohnkosten \n\nbei den Betreuungselementen, der integrativen Sonderschulung sowie der Musikschule konnten durch tiefere Lohnkosten in den übrigen Schulstufen \n\nkompensiert werden. Bei den Arbeitgeberbeiträgen wurden die tieferen Ausgaben beim Verwaltungs- und Betriebspersonal durch höhere Ausgaben \n\nbei den Lehrpersonen kompensiert. Bei den Arbeitgeberleistungen sorgten deutlich tiefere Kosten bei den Überbrückungsrenten und Ruhegehälter \n\nfür die positive Budgetabweichung. Beim übrigen Personalaufwand führten hauptsächlich tiefere Aus- und Weiterbildungskosten zu den Minderaus-\n\ngaben. \n\n \n\nBeim Sach- und übrigen Betriebsaufwand sind Mehrausgaben von CHF 498'013 (2.2%) gegenüber dem Budget zu verzeichnen. Die Minderausgaben \n\nbeim Material- und Warenaufwand sind zum grössten Teil auf tiefere Kosten beim Schul- und Betriebsmaterial der Volksschule zurückzuführen. Bei \n\nden nicht aktivierbaren Anlagen haben tiefere Ausgaben für Hardware, Software und Lizenzen (CHF 192'000) und Betriebsausstattungen \n\n(CHF 147'000) zu positiven Budgetabweichungen geführt und konnten die Mehrkosten bei den Fahrzeugen (CHF 92'000) mehr als kompensieren. \n\nDie massiv gestiegenen Energie- und Heizkosten führten im Berichtsjahr 2022 zu Mehrausgaben von CHF 717'000, welche teilweise durch tiefere \n\nAusgaben im baulichen und betrieblichen Unterhalt kompensiert werden konnten. Bei den Dienstleistungen und Honoraren führten unter anderem \n\nMehrausgaben für die Energie- und Solarstrategie sowie die Schulraumplanung zu höheren Kosten. Budgetierte Mietkosten für die Feuerwehr sind \n\nerst später angefallen und führten hauptsächlich zum tieferen Mietaufwand. Die tieferen Spesenentschädigungen sind zu einem Grossteil auf Min-\n\nderausgaben für Exkursionen, Schulreisen und Lager zurückzuführen. Im Steuerbereich haben die Erhöhung der pauschalen Wertberichtigung sowie \n\nder Einzelwertberichtigung die Erfolgsrechnung um CHF 817'000 zusätzlich belastet. \n\n \n\nDie Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen liegen mit CHF 7'683'177 um 4.5% unter dem budgetierten Wert von CHF 8'042'272. Die Ab-\n\nweichungen bei den planmässigen Abschreibungen sind auf Verschiebungen oder Verzögerungen von Investitionsprojekte zurückzuführen, da jeweils \n\ndie Inbetriebnahme für die Abschreibungen massgebend sind. \n\n \n\nDie Einlagen in die Spezialfinanzierungen und Fonds fallen mit CHF 1'826'074 deutlich höher aus als budgetiert (CHF 1'306'630). Die Einlagen in die \n\nSpezialfinanzierungen sind oft abhängig vom Geschäftsgang der jeweiligen Spezialfinanzierungen und nicht überall direkt beeinflussbar. Einlagen \n\nbedeuten, dass die Spezialfinanzierungen/Fonds mehr Einnahmen generiert als Ausgaben getätigt haben und der daraus resultierende Saldo in die \n\njeweiligen Spezialfinanzierungen bzw. Fonds eingelegt wird. \n\n \n\n6 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\n \n\nInsgesamt liegt der Transferaufwand mit CHF 70'706'449 bzw. 4.4% deutlich tiefer als der Budgetwert von CHF 73'986'278. Bei den Entschädigungen \n\nan Gemeinwesen konnten die grössten Mehrausgaben (Abwasserbeseitigung, Teilungsamt) durch Minderausgaben in fast allen anderen Bereichen \n\nkompensiert werden. Die grössten Mehrkosten bei Beiträgen an Gemeinwesen und Dritte sind bei der Zivilschutzorganisation (CHF 130’000), der \n\nPrämienverbilligung (CHF 168'000) sowie bei den Betreuungsgutscheinen (CHF 217'000) angefallen. Demgegenüber konnten im Sozialbereich grös-\n\nsere Minderausgaben bei der wirtschaftlichen Sozialhilfe (CHF 1'452'000), bei den Ergänzungsleistungen (CHF 443'000) sowie der Restfinanzierung \n\nder Heime und Spitex (CHF 762'000) verzeichnet werden. \n\n \n\nAuch im Berichtsjahr 2022 liegen die Steuererträge wie bereits im Vorjahr deutlich über Budget (CHF 8'227'612 bzw. 9.4%). Bei den natürlichen \n\nPersonen schlossen alle Steuerarten teilweise deutlich über den budgetierten Werten ab: Laufende Gemeindesteuern (CHF 1'566'000), Nachträge \n\nfrüherer Steuerjahre (CHF 1'869'000), Quellensteuern (CHF 437'000), Sondersteuern auf Kapitalauszahlungen (CHF 762'000) sowie Eingang abge-\n\nschriebener Steuern (CHF 316'000). Auch bei den juristischen Personen liegen die laufenden Steuererträge um CHF 259'000 und die Steuernachträge \n\num CHF 966'000 über den Budgetwerten. Die Sondersteuern liegen überall deutlich über den budgetierten Werten: Grundstückgewinnsteuern (CHF \n\n580'000 bzw. 34%), Handänderungssteuer (CHF 1'165'000 bzw. 151%) sowie Erbschaftssteuern (CHF 226'000 bzw. 63%). Und auch bei den Besitz- \n\nund Aufwandsteuern konnten die Budgetwerte in allen Bereichen übertroffen werden (Billettsteuern CHF 45'000; Hundesteuern CHF 13'000, Beher-\n\nbergungsabgaben CHF 15'000). \n\n \n\nBei den Regalien und Konzessionen liegen die Einnahmen aus Konzessionsgebühren (CKW, ewl) mit CHF 1'673'967 praktisch auf dem Budgetwert \n\nvon CHF 1'670'100. \n\n \n\nDie Entgelte schlossen mit einem leichten Plus von CHF 339'953 bzw. 1.2% praktisch gemäss Budget ab. Die deutlich tieferen Gebühren aus Amts-\n\nhandlungen sind hauptsächlich auf die Mindereinnahmen von CHF 516'000 im Baubewilligungswesen zurückzuführen. Höhere Einnahmen aus Eltern-\n\nbeiträgen der Tagesstrukturen haben zur positiven Budgetabweichung bei den Schul- und Kursgeldern geführt. Die Benützungsgebühren und Dienst-\n\nleistungen sind höher als budgetiert ausgefallen und auf höhere Einnahmen bei der Parkplatzbewirtschaftung sowie im Frei- und Hallenbad Mooshüsli \n\n(Eintritte, Parkplatzgebühren) und vor allem auf höhere Betriebsgebühren beim Abwasser (CHF 475'000) zurückzuführen. Im Gegensatz dazu resul-\n\ntierten beim Erlös aus Verkäufen Mindereinnahmen aus dem Bereich der Wasserversorgung von CHF 298'000. Die höheren Rückerstattungen sind \n\nhauptsächlich auf die Zivilschutzorganisation zurückzuführen. Die Rückerstattungen innerhalb des Sozialbereichs sind im Berichtsjahr relativ ausge-\n\nglichen ausgefallen. Höhere Ordnungsbussen bei den Gemeindesteuern sorgten für die positive Budgetabweichung bei den Entgelten aus Bussen. \n\n \n\nDie Entnahmen aus den Spezialfinanzierungen und Fonds fallen mit CHF 75'305 fast CHF 200'000 tiefer als budgetiert aus. Die Entnahmen aus \n\nSpezialfinanzierungen sind oft abhängig vom Geschäftsgang der jeweiligen Spezialfinanzierungen und nicht überall direkt beeinflussbar. Entnahmen \n\nbedeuten, dass die Spezialfinanzierungen/Fonds mehr Ausgaben getätigt als Einnahmen generiert haben und der daraus resultierende Saldo aus den \n\njeweiligen Spezialfinanzierungen bzw. Fonds entnommen wird. \n\n \n\nTrotz des gestiegenen Zinsumfeldes konnte der Zinsaufwand insbesondere dank dem positiven Cashflow gegenüber dem Budget um rund \n\nCHF 352'000 reduziert werden. Zudem wurde im Berichtsjahr 2022 keine Verzinsung der Deckungslücke der Pensionskasse der Gemeinde Emmen \n\nfällig, welche mit CHF 20'000 budgetiert war. Im Finanzertrag werden unter anderem die Verzugszinsen vereinnahmt, welche im Berichtsjahr rund \n\nCHF 22'000 höher als budgetiert ausfielen. Die Liegenschaftserträge liegen um rund CHF 88'000 höher als erwartet. Ein Minderertrag gegenüber dem \n\nBudget ist auf die Dividendenausschüttung der Betagtenzentren Emmen AG zurückzuführen, die aufgrund coronabedingter Ertragsausfälle um \n\nCHF 110'000 tiefer ausgefallen ist als budgetiert (CHF 330'000 statt CHF 440'000). Aus der Veräusserung von Sachanlagen im Finanzvermögen \n\nresultierte ein nicht budgetierter Gewinn von CHF 1'423'300. Aus der Neubewertung des Finanzvermögens resultierte ein unrealisierter Buchgewinn \n\nvon netto CHF 5'029'925. \n\n \n\nInvestitionsrechnung  \n\nInsgesamt wurden im Berichtsjahr 2022 zu Lasten der Investitionsrechnung Ausgaben von CHF 11'549'641 verbucht, während Einnahmen von \n\nCHF 5'091'381 der Investitionsrechnung gutgeschrieben wurden. Die Nettoinvestitionen betrugen demzufolge CHF 6'458'260. Gemäss dem ergänzten \n\nBudget (nach Kreditübertragungen) waren Nettoinvestitionen von CHF 10'796'906 vorgesehen. In die Sachanlagen des Finanzvermögens wurden im \n\nZusammenhang mit dem Rückbau bzw. Sicherung der Liegenschaft Herdschwand insgesamt CHF 35'505 investiert. Aus der Veräusserung von \n\nLiegenschaften im Finanzvermögen resultiert ein realisierter Buchgewinn von insgesamt CHF 1'423'300. \n\n \n\nGeldflussrechnung \n\nAus der betrieblichen Tätigkeit resultierte ein positiver Geldfluss (Cashflow) von CHF 17'835'540 (Vorjahr CHF 18'821'180). Durch den Mittelzufluss \n\nkonnten die im Berichtsjahr 2022 getätigten Investitionen vollständig eigenfinanziert werden und zudem die Kontokorrent- und Finanzverbindlichkei-\n\nten nochmals deutlich reduziert werden. \n\n \n\nDer Mittelabfluss aufgrund der Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen beträgt im Berichtsjahr 2022 CHF 5'434'096 (Vorjahr CHF 7'984'547). \n\nAus der Anlagetätigkeit ins Finanzvermögen resultiert ein Mittelzufluss von CHF 1'387'795 netto (Vorjahr CHF 146'355). Davon sind CHF 1'423'300 \n\nauf Veräusserungsgewinne von Sachanlagen zurückzuführen. Der gesamte Mittelabfluss aus der Investitions- und Anlagetätigkeit beträgt im Be-\n\nrichtsjahr 2022 CHF 4'046'303 (Vorjahr CHF 7'838'192). \n\n \n\nDurch das positive Jahresergebnis konnten die Kontokorrent- und Finanzverbindlichkeiten im Umfang von rund CHF 4'700'000 (Vorjahr \n\nCHF 15'500'000) reduziert werden. Im Berichtsjahr 2022 wurden kurzfristige Darlehensschulden von insgesamt CHF 15'000'000 fällig (Vorjahr \n\nCHF 15'000'000), welche aufgrund des positiven Cashflows nur teilweise refinanziert wurden. \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 7\n\n\n\n \n \n\nFinanzkennzahlen  \n\nDer positive Geldfluss aus der betrieblichen Tätigkeit hat dazu beigetragen, dass sich auch die Finanzkennzahlen im Berichtsjahr 2022 sehr positiv \n\nentwickelt und sich gegenüber dem Vorjahr nochmals verbessert haben. Ebenso haben Verzögerungen bei grösseren Investitionsvorhaben zu relativ \n\nhohen Kreditübertragungen ins Folgejahr geführt und damit ebenfalls zur (kurzfristigen) Verbesserung einzelner Kennzahlen geführt. Der Effekt \n\ndieser Verschiebungen wird sich entsprechend auf die Finanzkennzahlen des laufenden Budgetjahrs 2023 auswirken. Beim Selbstfinanzierungsgrad \n\nkonnten im Berichtjahr 2022 die kantonalen Vorgaben wie bereits im Vorjahr eingehalten werden; jedoch wird bei der Nettoschuld pro Einwohnerin \n\nund Einwohner die kantonale Vorgabe aber immer noch deutlich überschritten. \n\n \n\nAusblick \n\nDie guten Jahresergebnisse der letzten drei Jahre dürfen nicht darüber hinwegtäuschen, dass die finanzielle Situation der Gemeinde Emmen in \n\nAnbetracht der anstehenden Investitionen weiterhin schwierig ist. Nachdem die Folgen der Corona-Pandemie unter anderem durch die Hilfsmass-\n\nnahmen von Bund und Kantonen ihre Wirkung zeigten und sich die Konjunktur daraufhin schnell erholte, sind die Wirtschaftsprognosen für die \n\nfolgenden Jahre durch den Ukrainekrieg und die direkten wie auch indirekten Folgen eher eingetrübt. Auch die aktuelle Bankenkrise und deren \n\nAuswirkungen auf die Volkswirtschaft sind aktuell nur schwer einschätzbar. Die möglichen Folgen für den Finanzhaushalt der Gemeinde Emmen sind \n\ndurch die grossen Unsicherheiten zurzeit schwierig abzuschätzen. \n\n \n\nEs ist darum weiterhin sehr wichtig, die Ausgabendisziplin in allen Bereichen hochzuhalten und damit ein stabiles Haushaltsgleichgewicht zu gewähr-\n\nleisten. Durch das unterjährige Controlling werden allfällige negative Budgetabweichungen schnell erkannt, sodass zeitnah Massnahmen zur Kom-\n\npensation geprüft und realisiert werden können. Die allgemein steigenden Preise sowie die höheren Zinskosten, aber auch der Fachkräftemangel \n\nkönnen grosse Auswirkungen auf die laufende Rechnung wie auch auf die Investitionstätigkeit der Gemeinde Emmen haben. Einerseits dürften die \n\nnotwendigen Investitionen durch die allgemeine Kostensteigerung deutlich teurer als bisher angenommen werden und anderseits könnten anhaltende \n\nLieferengpässe sowie der akute Fachkräftemangel zu Verspätungen und/oder ebenfalls höheren Kosten bei Investitionen wie auch beim Betrieb der \n\nInfrastrukturbauten haben. \n\n \n\nAufgrund der positiven Entwicklung der letzten Jahre auf der Einnahmen- wie auch auf der Ausgabenseite ist eine Erhöhung des Steuerfusses erst \n\nfür das Planjahr 2026 vorgesehen. Sollten sich jedoch die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen, insbesondere die allgemeine Kostensteigerung \n\nnochmals deutlich verschärfen oder die Steuererträge aufgrund einer allfälligen Rezession zurückgehen, könnte eine Anpassung des Steuerfusses \n\nbereits früher notwendig werden. Ein weiterer Unsicherheitsfaktor stellt zudem die geplante Steuergesetzrevision 2025 dar. Die Umsetzung dieser \n\nRevision in der aktuellen Fassung würde die Gemeinde Emmen mit mindestens CHF 6.12 Mio. pro Jahr belasten. Das entspricht fast 0.20 Steuerein-\n\nheiten. Eine Kompensation durch Ausgabenreduktion ist in der Gemeinde Emmen nahezu unmöglich und wäre nur durch eine zusätzliche Steuerer-\n\nhöhung zu finanzieren. Unabhängig von diesen Entwicklungen wird eine weitere, striktere Priorisierung der geplanten Investitionsprojekte notwendig \n\nwerden und gleichzeitig müssen im kommenden Jahr die Weichen für die Sicherstellung der Finanzierung gestellt werden. Ebenfalls wird das bereits \n\nlancierte Konsolidierungsprogramm 2023+ weiter vorangetrieben, um durch den umfassenden Transformationsprozess die Weichen für eine erfolg-\n\nreiche Zukunft zu legen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n8 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\n \n\nI.  Bericht über die Umsetzung des Legislaturprogramms \n \n\n \n\n \n\nIm laufenden Legislaturprogramm 2022-2025 präsentiert der Gemeinderat seine politischen Ziele in fünf Handlungsfeldern, welche jeweils mehrere \n\nEntwicklungsschwerpunkte und entsprechende Massnahmen enthalten. Davon abgeleitet wurden die Jahresziele 2022 festgelegt und über deren \n\nStand nachfolgend berichtet. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n No1 Kundenorientierung \n\n Wir richten all unsere Aktivitäten so aus, dass der Mensch im Zentrum steht. \n\n                             \n\nZiel Status Bemerkungen \n\nWir bauen eine neue Abteilung auf, die \n\ndie digitale Transformation zwischen al-\n\nlen Direktionen koordiniert und Projekte \n\naus den einzelnen Fachbereichen gezielt \n\nbegleitet und unterstützt. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nSeit dem 1. Oktober 2022 ist die Abteilung Change und digitale Transfor-\n\nmation personell besetzt und hat ihre Arbeit aufgenommen. Unter der \n\nPrämisse der Vision und Mission sowie den Führungsgrundsätzen wird \n\nder digitale Wandel, der Changeprozess und die (digitale) Transforma-\n\ntion gezielt und bewusst vorangetrieben. \n\nWir führen ein neues Tool zur Steuerung \n\nund Überprüfung der Jahresziele und \n\ndes Legislaturprogramms ein und för-\n\ndern damit den direktionsübergreifenden \n\nAustausch. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nIm Frühling wurde Scientrix eingeführt und alle involvierten Mitarbeiten-\n\nden (Departements- und Bereichsleitungen) wurden ein erstes Mal on-\n\nline geschult. Je Direktion wurden ausserdem je ein Key-User definiert, \n\nwelche eine zusätzliche Schulung absolvierten. Im Rahmen der Klausur \n\nim November wurden die Erfahrungen ausgetauscht und die notwendi-\n\ngen weiteren Schritte gemeinsam definiert und vereinbart. \n\nWir treiben die Digitalisierung unter Be-\n\nrücksichtigung der bereichsspezifischen \n\nBesonderheiten voran, um das beste-\n\nhende Dienstleistungsangebot weiter zu \n\noptimieren. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDer Wandel ist die einzige Konstante in der digitalisierten Welt. Unter \n\ndiesem Aspekt treiben wir die Digitalisierung und den damit einherge-\n\nhenden Wandel dort ziel- und zweckgerichtet voran, wo es in unserer \n\nKompetenz und im Rahmen unserer Möglichkeiten liegt. Unser Bestre-\n\nben wird sein, auch weiterhin das digitale Dienstleistungsangebot wei-\n\nterzuentwickeln und dabei den Kundennutzen ins Zentrum zu stellen. \n\nWir schaffen die Grundlagen für die Ein-\n\nführung der digitalen Unterschrift und \n\ndes digitalen Siegels, damit offizielle Do-\n\nkumente digital ausgestellt werden kön-\n\nnen. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nHier ist es unser Bestreben, für Dienstleistungen der Verwaltung das \n\nelektronische Siegel sowie der digitalen Unterschrift anbieten zu können. \n\nDie dazu notwendigen Grundlagenarbeiten, auch für die Anbindung an \n\ndas Serviceportal des Kantons Luzern, sind noch nicht abgeschlossen. \n\nDer Kanton Luzern hat das elektronische Siegel Ende 2022 eingeführt. \n\nVon diesen Erfahrungen möchten wir profitieren und die ersten Erfah-\n\nrungen des Kantons in unsere Ausrichtung einfliessen lassen. \n\nWir schaffen die Grundlagen für einen \n\nzeitgemässen, auf die Kundenbedürf-\n\nnisse ausgerichteten Webauftritt und \n\nbereiten damit den Boden für neue digi-\n\ntale Services sowie orts- und zeitunab-\n\nhängige Dienstleistungen. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nSeit dem Launch der Gemeindewebsite im 2016 hat der Auftritt keine  \n\noder lediglich marginale gestalterische und strukturelle Anpassungen er-\n\nfahren. Seither haben sich sowohl inhaltlich-strukturelle als auch design-\n\ntechnische Anforderungen auf User- und Kundenseiten weiterentwickelt. \n\nEin Relaunch der Website soll diesem Aspekt Rechnung tragen. Hierzu \n\nwurde im Berichtsjahr eine grundlegende interne und externe Evaluation \n\nzu Angebot, Navigation, Funktionsumfang, Struktur und Design durchge-\n\nführt (quantitative und qualitative Erhebungen). Auf dieser Grundlage \n\nwird der Relaunch im 2023 weiter vorangetrieben. \n\nWir intensivieren die direktionsverbin-\n\ndende Zusammenarbeit, indem wir Pro-\n\njekte gezielt gemeinsam lancieren und \n\ninterdisziplinäre Arbeitsgruppen zur Er-\n\narbeitung bilden. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nBei strategischen Projekten werden direktionsübergreifende Arbeitsgrup-\n\npen gebildet. Darüber hinaus wird der Co-Creation grosse Beachtung ge-\n\nschenkt, indem Mitarbeitende, Team- und Bereichsleitungen als auch \n\nDepartementsleitungen und Gemeinderatsmitglieder in Arbeitsgruppen \n\nzusammenarbeiten. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 9\n\nhttps://ziele.emmen.ch/strategie-2033/legislaturprogramm-2022-2025?_ga=2.32531645.242423683.1679912156-307063870.1603869339\n\n\n \n \n\n \n\n  No2 Lebensraum \n\n  Wir gestalten ein lebenswertes Emmen, das im Einklang mit der Umwelt und seinen Akteuren ist. \n\n    Wir schaffen Lieblingsorte und gehen als Pionier neue Wege.                              \n\n  Ziel Status Bemerkungen \n\nWir erarbeiten die Grundlagen für die \n\nÖffnung der attraktiven Parkanlage im \n\nFreibad Mooshüsli, indem aufgezeigt \n\nwird, welche Massnahmen zu einer le-\n\nbendigen und ganzjährigen Begeg-\n\nnungszone im Mooshüsli führen. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nIm Zusammenhang mit der Erarbeitung der Masterplanung für die \n\nSport- und Freizeitanlagen wurde ein separates Konzept für die Bad- \n\nund Freizeitanlage Mooshüsli erarbeitet. In diesem wurden die \n\nnächsten Schritte für die ganzjährige Öffnung der Parkanlage defi-\n\nniert und die konkreten Massnahmen für die nächsten Jahre festge-\n\nlegt. In der ersten Phase wird im Jahr 2023 ein neuer Kinderspiel-\n\nplatz im Freibad erstellt, ein Slakeline-Park eingerichtet und ab \n\nHerbst der Park für die Ganzjahres-Öffnung vorbereitet. Weiter wer-\n\nden im Frei- und Hallenbad verschiedene Wasserspielsachen neu an-\n\ngeboten und im Kassenbereich vom Hallenbad werden ab Sommer \n\n2023 frische Snacks und Getränke verkauft. \n\nWir wirken bei der Weiterentwicklung \n\ndes Seetalplatzes aktiv mit du gestalten \n\ndamit ein lebendiges, pulsierendes Zent-\n\nrum für Emmen. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDurch die Teilnahme an den bereits erfolgten Jurierungen der Studi-\n\nenaufträge der verschiedenen Baufelder konnten die gemeindeseiti-\n\ngen Interessen einfliessen. Der vorbereitete Wettbewerb für die Ge-\n\nstaltung des Seetalplatzes ist erfolgt. \n\nLeider benötigt der Kanton die Fläche als Bauinstallationsplatz und \n\nkann somit erst zu einem späteren Zeitpunkt beplant warden. \n\nWir bauen ein Netzwerk auf, um unsere \n\nBegegnungszonen mit allen Involvierten \n\nzu gestalten und damit einen wichtigen \n\nBeitrag gegen Littering und Vandalismus \n\nzu leisten. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDas gegenwärtige Netzwerk besteht aus diversen internen Bereichen \n\n(Werkdienst, J+F, Schule, Immobilien, Sicherheit, Kommunikation, \n\nSport), der Polizei, der HSLU D+K und dem externen Sicherheits-\n\ndienstleister LU Sicherheitsdienst. HSLU D+K beteiligt sich aktiv an \n\nden Kosten für die Sicherheitspatrouillen, der Kanton Luzern (BBZ \n\nHerdschwand) zog sich aus der Zusammenarbeit zurück. Eine Zu-\n\nsammenarbeit mit der SIP Stadt Luzern konnte mangels Ressourcen \n\nseitens SIP nicht weiterverfolgt werden. Mit dem Emmen Center \n\n(Probleme in ihrem Perimeter, Tiefgarage) werden aktuell Kontakte \n\nhinsichtlich Littering und Vandalismus gepflegt. Ebenso wurde via \n\nHSLU D+K schon mit der Viscosistadt Kontakt aufgenommen, um \n\ndas Netzwerk zu erweitern, jedoch ist momentan kein Leidensdruck \n\nvorhanden. Das Netzwerk ist ausbaufähig, je nach Interesse und Lei-\n\ndensdruck von betroffenen Institutionen. \n\nWir richten die Notfalltreffpunkte ein \n\nund machen das Konzept bei der Bevöl-\n\nkerung bekannt, damit alle Emmerinnen \n\nund Emmer wissen, wo sie in einer Kri-\n\nsensituation Unterstützung erfahren. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nEs wurden zwölf Standorte für Notfalltreffpunkte in der Gemeinde \n\nEmmen definiert und beschildert. Das Einrichtungsmaterial wurde ge-\n\nliefert und ist zentral im Feuerwehrgebäude eingelagert. Die Bevölke-\n\nrung wurde in zwei Informationsoffensiven durch den KFS (Info-Flyer, \n\nMedien) sowie durch die Gemeinde Emmen (Emmenmail) über das \n\nKonzept und über die Standorte informiert. Die Standorte können via \n\nHomepage Emmen eingesehen werden. Zudem wurden die Quartier-\n\nvereine an einer Info-Veranstaltung durch den ehemaligen Chef BevS \n\nV. Bitzi über das Konzept der Notfalltreffpunkte informiert. Das in-\n\nterne Betriebskonzept ist noch in Erarbeitung und eine Übung NTP \n\nsteht noch aus. \n\nWir treiben die Ortsplanungsrevision vo-\n\nran, um die erarbeiteten Grundlagen zur \n\nkantonalen Vorprüfung einzureichen. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDie Unterlagen der Ortsplanungsrevision konnten im Mai 2022 zur kan-\n\ntonalen Vorprüfung eingereicht werden. Parallel wurde vom 6. Mai \n\n2022 bis 4. September 2022 die öffentliche Mitwirkung durchgeführt. \n\nIn der Mitwirkung wurden rund 350 Beiträge von rund 110 Mitwir-\n\nkenden eingereicht. Im Herbst 2022 wurde von Seiten Kanton ein \n\nerster Zwischenstatus im Rahmen des Vorprüfungsverfahrens übermit-\n\ntelt. Seitdem läuft die Überarbeitung der Unterlagen zur erneuten \n\nEinreichung beim Kanton zwecks Abschluss der kantonalen Vorprü-\n\nfung. \n\n10 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nWir erarbeiten die Sportstättenstrategie \n\nund zeigen die Möglichkeiten eines \n\n«Hauses des Sports» auf. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDie neue Sportstättenstrategie ist fast abgeschlossen und das fertige \n\nResultat wird im Herbst 2023 dem Einwohnerrat vorgelegt. Neben \n\nder Sportstättenstrategie wurde parallel neben dem Konzept für die \n\nBad- und Freizeitanlage Mooshüsli auch eine erste grobe Machbar-\n\nkeitsstudie für das «Haus des Sports» erarbeitet. Die ersten Ansätze \n\naus dieser Studie wurden verschiedenen interessierten Sportvereinen \n\npräsentiert, um die Akzeptanz des «Haus des Sports» zu ermitteln. \n\nIm Frühling 2023 werden weitere Gespräche mit Sportvereinen ge-\n\nführt, um die genauen Bedürfnisse und Anforderungen an ein mögli-\n\nches «Haus des Sports» zu ermitteln. \n\nWir vernetzen alle Akteure der Kultur-\n\nlandschaft Emmen, um Synergien besser \n\nzu nutzen, die Emmer Kultur zu stärken \n\nund sie sicht- und erlebbar zu machen. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDie Vernetzung der Kulturschaffenden innerhalb der Gemeinde ist ein \n\nstetiger Prozess. Zurzeit wird innerhalb der Kulturkommission die Option \n\neines Netzwerkanlasses diskutiert. \n\nWir koordinieren die Freiwilligenarbeit \n\nund zeigen der Bevölkerung alle beste-\n\nhenden Angebote, um das Potenzial aus \n\nPolitik und Gesellschaft optimal aufei-\n\nnander abzustimmen und für alle zu-\n\ngänglich zu machen. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDas Konzept Freiwilligenarbeit – Emmen ist erstellt und liegt vor. Kon-\n\ntakte mit einzelnen Anbietern von elektronischen Plattformen haben \n\nstattgefunden. Die Bedürfnisse der Gemeinde Emmen müssen noch mit \n\nden bestehenden elektronischen Möglichkeiten abgeglichen werden. \n\nEntscheide sind für 2023 vorgesehen. \n\nWir bündeln mit der \n\n«Drehscheibe Alter» alle Ansprechpart-\n\nner und Angebote auf einer Plattform \n\nund machen diese für alle Interessierten \n\nzugänglich. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nIn Zusammenarbeit mit de BZE AG wurde das Konzept erstellt und be-\n\nreits der Umsetzung zugeführt. Finanzielle und personelle Ressourcen \n\nsind bereitgestellt. Leistungsvereinbarung BZE AG und Gemeinde unter-\n\nzeichnet. Operativer Start im 1. Semester 2023.  \n\n No3 Mobilität \n\n Die Mobilität ist für alle Alters- und Bevölkerungsgruppen gewährleistet. Der Verkehr inner- und \n\n   ausserhalb der Gemeinde Emmen fliesst nachhaltig, sicher und effizient.                             \n\nZiel Status Bemerkungen \n\nWir lassen das Emmer Busnetz überprü-\n\nfen und wirken bei der Überarbeitung \n\naktiv mit. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nIm März 2022 konnte die Überprüfung des Emmer Busnetzes von Seiten \n\nVVL gestartet werden. Die Direktion Bau und Umwelt (Leiter DTW & Be-\n\nreich Planung) ist eng in die Bearbeitung und Diskussionen einbezogen. \n\nWir legen den kommunalen Verkehrs-\n\nrichtplan auf und leiten daraus Massnah-\n\nmen zur siedlungsverträglichen Ver-\n\nkehrsentwicklung ab. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDer kommunale Verkehrsrichtplan ist im Rahmen der Ortsplanungsrevi-\n\nsion mit den weiteren Unterlagen zur kantonalen Vorprüfung eingereicht \n\nund zur öffentlichen Mitwirkung aufgelegt worden. Im Rahmen des \n\nMachbaren orientiert sich die Direktion Bau und Umwelt an den Zielset-\n\nzungen aus dem Verkehrsrichtplan. Die Ableitung konkreter Massnah-\n\nmen erfolgt im weiteren Prozess nach Möglichkeit, sobald der Verkehrs-\n\nrichtplan behördenverbindlich beschlossen ist, wird die Umsetzung statt-\n\nfinden. \n\nWir prüfen die Intensivierung der Zu-\n\nsammenarbeit zwischen Gemeinde, Be-\n\ntagtenzentren Emmen AG und dem Ver-\n\nein Spitex Emmen, um die Gesundheits-\n\nversorgung zu Hause und in der Lang-\n\nzeitpflege optimal aufeinander abzustim-\n\nmen. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nErste Gespräche zwischen der BZE AG und der Spitex Emmen haben \n\nstattgefunden. Beide Parteien bringen ihre grosse Erfahrung ein und \n\näussern sich positiv zur Nutzung von Synergien für eine optimale Betreu-\n\nung der Emmer Bevölkerung. Die Möglichkeiten der Zusammenarbeit \n\nsind im Groben bereits dargelegt. Es gilt nun, diese weiter zu verfeinern. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 11\n\n\n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nWir erarbeiten das Bauprojekt Knoten \n\nGersag und schaffen damit den Grund-\n\nstein einer optimal funktionierenden \n\nVerkehrsdrehscheibe, die eine zukunfts-\n\nweisende Siedlungsentwicklung ermög-\n\nlicht. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nMit dem Bauprojekt wird erst 2023 intensiv gestartet. Es galt vorher die \n\nSchnittstellen und deren Ausgestaltung mit der SBB zu klären. Dieser \n\nProzess läuft noch. \n\n No4 Bildung & Wirtschaft \n\n Als Magnet für Bildung und Wirtschaft bieten wir eine hohe Bildungsqualität, schaffen \n\n   Rahmenbedingungen für sichere Arbeitsplätze und stärken die Forschung.                             \n\nZiel Status Bemerkungen \n\nWir verankern das selbstgesteuerte Ler-\n\nnen und die freiwilligen Lernzeiten auf \n\nallen Stufen der Volksschule Emmen. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nSeit dem Schuljahr 2022/23 werden die freiwilligen Lernzeiten auch auf \n\nStufe der Sekundarschule angeboten. \n\nWir positionieren die Wirtschaftsförde-\n\nrung mithilfe eines neuen Wirtschafts-\n\nförderers bzw. einer neuen Wirtschafts-\n\nförderin und der neu gegründeten, ge-\n\nmeinderätlichen Kommission Wirtschaft \n\nzur Stärkung des Standortmarketings \n\nneu. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDie neu geschaffene Stabstelle Wirtschaftsförderung und Standort-\n\nmarketing wurde per August 2022 besetzt. Zwecks klar definierter \n\nZuständigkeiten und Ressourcenfokussierung ist die Wirtschafts-för-\n\nderung und das Standortmarketing neu vom Bereich Kommunika-tion \n\nentkoppelt und als eigenständiger Bereich institutionalisiert. Zeit-\n\ngleich mit diesen Massnahmen wurde beschlossen, eine gemeinde-rätli-\n\nche Wirtschaftskommission zu gründen, um die Wirtschafts-förderung \n\nzusätzlich beratend zu unterstützen und die Gemeinde Emmen ge-\n\nmeinsam als wirtschaftsfreundlichen Standort zu positionieren. In der \n\nWirtschaftskommission sind sämtliche Parteien aus dem Einwohnerrat \n\nvertreten. Eine erste Zusammenkunft und die Wahl der Mitglieder ist \n\nEnde 2022 erfolgt. \n\nWir klären die Prozesse mit allen an der \n\nWirtschaftsförderung beteiligten Fach-\n\nstellen inner- und ausserhalb der Ge-\n\nmeindeverwaltung und wirken damit als \n\nDrehscheibe zwischen Verwaltung, Poli-\n\ntik und Wirtschaft. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDie bestehenden Prozesse wurden mit internen und externen Fachstel-\n\nlen geklärt. Darüber hinaus findet ein regelmässiger Austausch (intern \n\nsowie extern) statt, in welchem die Berührungspunkte und Prozesse \n\nständig analysiert und wenn notwendig optimiert werden. \n\nDie Pflege des Beziehungsnetzes geniesst eine hohe Priorität und wird \n\nstetig ausgebaut, sodass die Drehscheibenfunktion zwischen Verwaltung, \n\nPolitik und Wirtschaft optimal eingesetzt werden kann. \n\nWir schaffen die Voraussetzungen für \n\ndie langfristige Versorgungssicherheit \n\ndes Emmer Wassers in ausgezeichneter \n\nQualität für Private, Gewerbe und In-\n\ndustrie. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\n2022 wurde das Leckortungssystem total erneuert. Es kann nun online \n\ntagesaktuell abgerufen und damit schneller gehandelt werden. Das \n\nTrinkwassermonitoring beim Grundwasserpumpwerk Schiltwald wurde \n\nerneuert und an den Stand der Technik angepasst. Am Projekt "Neues \n\nGrundwasserpumpwerk Kirchfeld" wurde weiter gearbeteit und der Bau \n\nder Verbundleitung zur aqauregio AG Sursee - Mittelland ist gestartet. \n\n12 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\n \n\n \n\n No5 Ressourcen \n\n Wir stellen die notwendigen Ressourcen zur Verfügung, setzen auf Qualität und positionieren uns \n\n   als attraktive Arbeitgeberin.                             \n\nZiel Status Bemerkungen \n\nWir erarbeiten die Personal-Strategie und \n\nzeigen Massnahmen zur Steigerung der \n\nArbeitgeberattraktivität für Lernende, \n\nPraktikanten, Mitarbeitende und Füh-\n\nrungskräfte auf. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDie Personalstrategie ist erstellt und wurde zur Visualisierung durch den \n\nBereich Kommunikation und Marketing gestalterisch aufbereitet sowie in-\n\ntern und extern publiziert. \n\nWir überprüfen die Lohnbänder sowie die \n\nEinreihungen unserer Mitarbeitenden \n\ngrundlegend, indem neue Bewertungs-\n\ngrundlagen erarbeitet werden. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDie Einreihungen wurden überprüft, Lohnbänder in der Personalverord-\n\nnung publiziert und mittels Lohnbrief im Januar 2023 wurden alle Mitar-\n\nbeiterinnen und Mitarbeiter über deren Lohnband und Richtwert infor-\n\nmiert. \n\nWir erarbeiten im Rahmen der Masterpla-\n\nnung Verwaltung die Grundlagen für den \n\nzukünftigen Raumbedarf der einzelnen Di-\n\nrektionen und deren Mitarbeitenden und \n\nlegen damit Standards im Rahmen von \n\nNew Work fest. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nIm Zusammenhang mit der Masterplanung Verwaltung wurde eine \n\nSituationsanalyse gemacht, um das Potential vom bestehenden Ver-\n\nwaltungsgebäude zu ermitteln. Gleichzeitig wurde mit der New Work \n\nStrategie ein Grundlagen-Papier erarbeitet, welches die zukünftigen \n\nMöglichkeiten für neue Arbeitsformen im Verwaltungsgebäude auf-\n\nzeigt. Im Frühling 2023 werden vom Gemeinderat die nächsten \n\nSchritte festgelegt und mit der konkreten Machbarkeits-studie für die \n\nzukünftige Nutzung des Verwaltungsgebäudes erarbeitet. In diesem \n\nKonzept wird auch das weitere Vorgehen für die Sanierung und Mo-\n\ndernisierung aufgezeigt werden. \n\nWir erarbeiten die Finanzstrategie zur Si-\n\ncherung der langfristigen finanziellen Lage \n\nunter Berücksichtigung der anstehenden \n\nInvestitionen in zusätzlichen Schulraum, \n\ndie Sportstätten und das Verwaltungsge-\n\nbäude. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDie Grundlagen für die Finanzstrategie wurden erstellt und die Eckwerte \n\nim Grundsatz festgelegt. Die neue Finanzstrategie kann im 2023 abge-\n\nschlossen und umgesetzt werden. \n\nWir erarbeiten das Konsolidierungspro-\n\ngramm 2023+ und setzen Massnahmen \n\nfür eine nachhaltige Verbesserung der fi-\n\nnanziellen Lage um. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nBeim Konsolidierungsprogramm 2023+ wurden alle Massnahmen aus \n\nbisherigen Programmen nochmals überprüft. \n\nZusammen mit neuen Massnahmen wurden entsprechende Prüfaufträge \n\nzur Klärung und Umsetzung erteilt. Die jeweiligen Erkenntnisse werden \n\nlaufend analysiert und in den weiteren Planungsprozesse implementiert. \n\nWir machen die neuen Führungsgrund-\n\nsätze mit allen Führungskräften für unsere \n\nMitarbeitenden spür- und erlebbar. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDie Führungsentwicklungsreise wurde 2022 gestartet, woraufhin drei \n\nWorkshops mit sämtlichen Führungskräften zu folgenden Themen durch-\n\ngeführt wurden "Gemeinsames Rollen- und Führungsverständnis" \n\n"Teamspirit im Alltag leben" "Wertschätzend, konsequent und innovativ \n\nführen" Die Führungsentwicklungsreise wird im 2023 ab Q2 mit verschie-\n\ndene Workshops zum Thema Onboarding Prozess weitergeführt. \n\nWir überarbeiten das Energieleitbild, \n\nschaffen Standards zur nachhaltigen Ent-\n\nwicklung von gemeindeeigenen Baupro-\n\njekten und erarbeiten einen Absenkpfad \n\nzur Erreichung der Klimaziele Netto Null \n\n2050. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nEin Vorgehenskonzept zur Erarbeitung einer Klima- und Energiestrategie \n\nwurde erstellt und befindet sich aktuell in Umsetzung. Der Absenkpfad \n\nzur Erreichung der Klimaziele Netto Null sowie das Energieleitbild sind \n\nintegrierte Bestandteile dieser Strategie. Einzelne Bestandteile der \n\nKlima- und Energiestrategie hinsichtlich der gemeindeeigenen Liegen-\n\nschaften wurden bereits umgesetzt oder sind in Planung. \n\nWir klären direktionsinterne sowie -über-\n\ngreifende Prozesse und fördern damit die \n\nZusammenarbeit über die Grenzen der \n\nfünf Direktionen hinweg und schaffen da-\n\nmit eine neue Unternehmenskultur mit ge-\n\nmeinsam getragenen Werten und Haltun-\n\ngen. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDie Grundlagen für eine organisationsweite Prozessbetrachtung und \n\nSichtweise (z.B. mittels Prozesslandkarte) sind mittels Projektauftrag ini-\n\ntiiert. Die Projekt- und Konzeptarbeit ist angestossen. Bisherige Prozess-\n\nErkenntnisse und Erfahrungen werden direktionsübergreifend konsoli-\n\ndiert. Das Prozessverständnis wird für die zukünftige Digitalisierung und \n\nVereinheitlichung von Verwaltungsprozessen eine zentrale Rolle einneh-\n\nmen. Die Kundenzentrierung wird im Fokus sein. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 13\n\n\n\n \n \n\nII. Bericht zur Jahresrechnung \n \n\n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n1. Bilanz 15\n\n2. Erfolgsrechnung 16\n\n2.1 Erfolgsrechnung nach Artengliederung 16\n\n2.2 Erfolgsrechnung nach Aufgabenbereichen 17\n\n3. Investitionsrechnung 18\n\n3.1 Investitionsrechnung nach Artengliederung 18\n\n3.2 Investitionsrechnung nach Aufgabenbereichen 19\n\n4. Geldflussrechnung 20\n\n5. Eigenkapitalnachweis 21\n\n6. Finanzkennzahlen 22\n\n6.1 Übersicht 22\n\n6.2 Massnahmen des Gemeinderates 24\n\n7. Anhang zur Jahresrechnung 25\n\n7.1. Grundlagen 25\n\n7.1.1 Rechnungslegungsgrundsätze 25\n\n7.1.2 Organisationseinheiten 25\n\n7.1.3 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze 25\n\n7.1.4 Abweichung der Stetigkeit 25\n\n7.1.5 Kostenrechnung 25\n\n7.2 Erläuterungen zur Jahresrechnung 28\n\n7.2.1 Erläuterungen zu Bilanzpositionen 28\n\n7.2.2 Erläuterungen zur Erfolgsrechnung 31\n\n7.2.3 Erläuterungen zur Investitionsrechnung 35\n\n7.2.4 Erläuterungen zur Geldflussrechnung 35\n\n7.3 Auswirkungen der Aufgaben- und Finanzreform (AFR18) 36\n\n7.4 Herleitung ergänztes Budget 37\n\n7.4.1 Nachweis ergänztes Budget (Erfolgsrechnung nach Arten) 38\n\n7.4.2 Nachweis ergänztes Budget (Erfolgsrechnung nach Bereichen) 39\n\n7.4.3 Nachweis ergänztes Budget (Investitionsrechnung nach Arten) 40\n\n7.4.4 Nachweis ergänztes Budget (Investitionsrechnung nach Bereichen) 41\n\n7.5 Bewilligte Kreditüberschreitungen 42\n\n7.6 Anlagespiegel 44\n\n7.7 Beteiligungsspiegel 45\n\n7.8 Rückstellungsspiegel 46\n\n7.9 Eventualverpflichtungen, -forderungen 47\n\n7.10 Finanzielle Zusicherungen 48\n\n7.11 Sonderkreditkontrolle 48\n\n7.11.1 Abgerechnete Sonderkredite 48\n\n7.11.2 Laufende Sonderkredite 49\n\n7.12 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag 49\n\n7.13 Risikomanagement (inkl. internes Kontrollsystem) 50\n\n7.14 Nebenbeschäftigungen und Mandate der Mitglieder des Gemeinderates 50\n\n7.15 Stellenplan 52\n\n7.16 HR-Kennzahlen 53\n\n7.17 Lohngleichheitsanalyse 54\n\n14 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\n \n\n1.  Bilanz \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nAktiven (Beträge in CHF)\nAnhang      \n\nZiffer 7.2.1\n31.12.2021 31.12.2022 Veränderung\n\n100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 1 11'603'452 20'694'161 9'090'709\n\n101 Forderungen 2 50'270'479 54'843'603 4'573'124\n\n102 Kurzfristige Finanzanlagen 0 0 0\n\n104 Aktive Rechnungsabgrenzung 3 2'871'179 1'898'214 -972'965\n\n106 Vorräte und angefangene Arbeiten 4 599'021 575'784 -23'237\n\nUmlaufvermögen Finanzvermögen 65'344'130 78'011'761 12'667'631\n\n107 Finanzanlagen 606'300 606'300 0\n\n108 Sachanlagen des Finanzvermögens 5 34'118'382 39'183'812 5'065'430\n\n109 Forderungen gegenüber Spezialfinanzierungen/Fonds im FK 0 0 0\n\nAnlagevermögen Finanzvermögen 34'724'682 39'790'112 5'065'430\n\n140 Sachanlage des Verwaltungsvermögens 137'441'358 136'910'648 -530'710\n\n142 Immaterielle Anlagen 2'012'117 2'015'898 3'781\n\n144 Darlehen Ziffer 7.7 2'053'332 1'866'665 -186'667\n\n145 Beteiligungen und Grundkapitalien 6 31'295'320 31'295'320 0\n\n146 Investitionsbeiträge 12'018'993 12'922'844 903'851\n\nAnlagevermögen Verwaltungsvermögen 184'821'120 185'011'375 190'255\n\nTotal Anlagevermögen 219'545'802 224'801'487 5'255'685\n\nTotal Aktiven \n1) 284'889'931 302'813'250 17'923'319\n\nPassiven (Beträge in CHF)\nAnhang      \n\nZiffer 7.2.1\n31.12.2021 31.12.2022 Veränderung\n\n200 Laufende Verbindlichkeiten 7 46'717'746 60'048'570 13'330'824\n\n201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 8 15'000'000 10'000'000 -5'000'000\n\n204 Passive Rechnungsabgrenzung 9 2'420'573 2'297'708 -122'865\n\n205 Kurzfristige Rückstellungen Ziffer 7.9 0 0 0\n\nKurzfristiges Fremdkapital 64'138'319 72'346'278 8'207'959\n\n206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 10 179'554'430 171'371'402 -8'183'028\n\n208 Langfristige Rückstellungen Ziffer 7.9 2'279'629 1'454'455 -825'174\n\n209 Verbindlichkeiten gegenüber Spezialfinanzierungen/Fonds im FK 36'249 36'249 0\n\nLangfristiges Fremdkapital 181'870'308 172'862'106 -9'008'202\n\nTotal Fremdkapital 246'008'627 245'208'384 -800'243\n\n290 Verpflichtungen gegenüber Spezialfinanzierungen 11 27'516'394 29'173'040 1'656'646\n\n291 Fonds im Eigenkapital 12 858'188 952'312 94'124\n\n295 Aufwertungsreserven 13 -6'156'176 0 6'156'176\n\n298 Übriges Eigenkapital 0 0 0\n\n299 Bilanzüberschuss 16'662'898 27'479'515 10'816'616\n\nTotal Eigenkapital 38'881'304 57'604'867 18'723'562\n\nTotal Passiven 284'889'931 302'813'250 17'923'319\n\n1)\n davon 10 Total Finanzvermögen 100'068'812 117'801'873 17'733'061\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 15\n\n\n\n \n \n\n2. Erfolgsrechnung \n \n\n \n\n2.1 Erfolgsrechnung nach Artengliederung \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n\nErfolgsrechnung (Beträge in CHF)\nAnhang      \n\nZiffer 7.2.2\nR 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\n30 Personalaufwand 1 72'795'614 76'624'981 75'071'453 -1'553'528\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 2 20'738'522 22'600'255 23'098'269 498'014\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 3 7'320'291 8'042'272 7'683'177 -359'095\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 4 1'320'835 1'306'630 1'826'074 519'444\n\n36 Transferaufwand 5 71'344'502 73'986'278 70'706'449 -3'279'829\n\n37 Durchlaufende Beiträge 6 239'883 92'100 230'210 138'110\n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 7 45'017'524 46'196'374 46'072'857 -123'517\n\nBetrieblicher Aufwand 218'777'171 228'848'890 224'688'489 -4'160'401\n\n40 Fiskalertrag 8 -90'951'791 -87'684'000 -95'911'611 -8'227'611\n\n41 Regalien und Konzessionen 9 -1'888'437 -1'670'100 -1'673'967 -3'867\n\n42 Entgelte 10 -27'895'726 -29'049'547 -29'389'499 -339'952\n\n43 Verschiedene Erträge 11 -160'491 -436'000 -387'402 48'598\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 12 -270'060 -272'964 -75'305 197'659\n\n46 Transferertrag 13 -57'253'207 -61'084'919 -61'344'264 -259'345\n\n47 Durchlaufende Beiträge 6 -239'883 -92'100 -230'210 -138'110\n\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 7 -45'017'524 -46'196'374 -46'072'857 123'517\n\nBetrieblicher Ertrag -223'677'119 -226'486'004 -235'085'115 -8'599'111\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -4'899'948 2'362'886 -10'396'626 -12'759'512\n\n34 Finanzaufwand 14 1'801'631 2'177'500 1'805'034 -372'466\n\n44 Finanzertrag 15 -2'068'447 -1'806'835 -8'473'544 -6'666'709\n\nFinanzergebnis -266'816 370'665 -6'668'510 -7'039'175\n\nOperatives Ergebnis -5'166'764 2'733'551 -17'065'136 -19'798'687\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 16 757'982 757'982 6'248'519 5'490'537\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0 0 0 0\n\nAusserordentliches Ergebnis 757'982 757'982 6'248'519 5'490'537\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) -4'408'782 3'491'534 -10'816'617 -14'308'151\n\nDer Ausgleich der Spezialfinanzierungen findet vor dem Abschluss statt. Die\n\nErgebnisse sind folglich im Gesamtergebnis nicht enthalten und sind deshalb\n\ngemäss untenstehender Aufstellung abzubilden:\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Feuerwehr -93'249 144'421 -61'438 -205'859\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung -553'680 -291'267 -112'364 178'903\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseititung -578'755 -865'363 -1'518'625 -653'262\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 106'985 28'543 35'781 7'238\n\nTotal Ergebnisse Spezialfinanzierungen -1'118'699 -983'666 -1'656'646 -672'980\n\n16 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\n \n\n2.2 Erfolgsrechnung nach Aufgabenbereichen \n \n\n \n\n \n1) Details zu den jeweiligen Aufgabenbereichen sind unter III. Aufgabenbereiche (Seite 55 bis 187) ersichtlich \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nErfolgsrechnung (Beträge in CHF) Anhang \n1) R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\n101 Behörden 301'919 319'879 289'390 -30'489\n\n201 Departement Kanzlei -1'725'849 -1'462'817 -3'791'664 -2'328'847\n\n202 Kommunikation und Marketing 369'859 427'698 291'162 -136'536\n\n203 Personal und Organisation 806'211 736'273 694'293 -41'980\n\n204 Sicherheit 300'164 288'397 289'086 689\n\n205 Feuerwehr 0 0 0 0\n\n206 Zivilschutz 316'077 444'888 294'795 -150'093\n\nDirektion Präsidiales und Personelles 368'381 754'318 -1'932'938 -2'687'256\n\n301 Finanzen -21'299'381 -22'777'161 -23'268'582 -491'421\n\n302 Betreibungsamt -41'969 42'633 5'451 -37'182\n\n303 Immobilien -83'112 121'124 -6'444'342 -6'565'466\n\n304 Steuerwesen -87'100'532 -83'526'374 -89'146'621 -5'620'247\n\n305 Sport 3'157'319 3'228'890 3'005'507 -223'383\n\n306 Frei- und Hallenbad 2'491'686 1'605'478 2'118'441 512'963\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport -102'875'989 -101'305'410 -113'730'146 -12'424'736\n\n401 Öffentlicher Verkehr 4'032'446 4'130'673 4'117'445 -13'228\n\n402 Planung und Hochbau 1'589'784 1'824'612 1'929'147 104'535\n\n403 Ver- und Entsorgung 0 0 0 0\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 4'061'873 3'855'196 3'875'705 20'509\n\nDirektion Bau und Umwelt 9'684'103 9'810'481 9'922'297 111'816\n\n501 Berufsbeistandschaft 1'981'084 2'203'213 2'105'703 -97'510\n\n502 KESB Emmen 1'099'157 1'155'300 1'126'290 -29'010\n\n503 Soziales 49'209'045 52'091'243 49'323'330 -2'767'913\n\n504 Gesellschaft 798'572 995'279 789'423 -205'856\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 53'087'858 56'445'035 53'344'746 -3'100'289\n\n601 Volksschule 24'347'410 25'572'485 30'249'727 4'677'242\n\n602 Schuldienste 1'941'685 2'349'386 2'326'206 -23'180\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 1'487'708 1'689'990 1'567'419 -122'571\n\n604 Sonderschulung 3'772'509 4'164'592 3'822'104 -342'488\n\n605 Übriges Schulangebot 2'800'819 2'887'316 2'585'927 -301'389\n\n606 Gemeindebibliothek 546'153 561'526 545'502 -16'024\n\n607 Kunst und Kultur 430'578 561'815 482'540 -79'275\n\nDirektion Schule und Kultur 35'326'862 37'787'110 41'579'425 3'792'315\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) -4'408'782 3'491'534 -10'816'617 -14'308'151\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 17\n\n\n\n \n \n\n3. Investitionsrechnung \n \n\n \n\n3.1 Investitionsrechnung nach Artengliederung \n \n\n \n\n  \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nInvestitionsrechung (Beräge in CHF)\nAnhang      \n\nZiffer 7.2.3\nR 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\n50 Sachanlagen 8'410'504 12'151'274 9'889'952 -2'261'322\n\n51 Investitionen auf Rechnung Dritter 0 0 0 0\n\n52 Immaterielle Anlagen 401'340 242'459 354'039 111'580\n\n54 Darlehen 0 0 0 0\n\n55 Beteiligungen und Grundkapitalien 0 0 0 0\n\n56 Eigene Investitionsbeiträge 1'428'789 1'309'840 1'305'651 -4'189\n\n57 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0 0 0 0\n\nInvestitionsausgaben 10'240'633 13'703'573 11'549'642 -2'153'931\n\n60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen 0 0 0 0\n\n61 Rückerstattungen 0 0 0 0\n\n62 Übertragung immaterielle Anlagen in das Finanzvermögen 0 0 0 0\n\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung -2'699'799 -2'720'000 -4'904'714 -2'184'714\n\n64 Rückzahlung von Darlehen -186'667 -186'667 -186'667 0\n\n65 Übertragung von Beteiligungen in das Finanzvermögen 0 0 0 0\n\n66 Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge 0 0 0 0\n\n67 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0 0 0 0\n\nInvestitionseinnahmen -2'886'466 -2'906'667 -5'091'381 -2'184'714\n\nNettoinvestitionen 7'354'166 10'796'906 6'458'260 -4'338'645\n\nInvestitionsausgaben von Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierung (SF) Feuerwehr 333'788 0 0 0\n\nSpezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung 1'467'330 2'853'116 2'260'155 -592'961\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseititung 1'012'563 989'187 821'476 -167'711\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 0 0 0 0\n\nInvestitionsausgaben 2'813'681 3'842'303 3'081'631 -760'672\n\nInvestitionseinnahmen von Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierung (SF) Feuerwehr 0 0 0 0\n\nSpezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung -1'579'864 -670'000 -998'994 -328'994\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseititung -318'533 -800'000 -2'783'038 -1'983'038\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 0 0 0 0\n\nInvestitionseinnahmen -1'898'397 -1'470'000 -3'782'032 -2'312'032\n\nNettoinvestitionen von Spezialfinanzierungen 915'284 2'372'303 -700'401 -3'072'704\n\n18 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\n \n\n3.2 Investitionsrechnung nach Aufgabenbereichen \n \n\n \n\n \n1) Details zu den jeweiligen Aufgabenbereichen sind unter III. Aufgabenbereiche (Seite 55 bis 187) ersichtlich \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nInvestitionsrechung (Beträge in CHF) Anhang\n 1) R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\n101 Behörden 0 0 0 0\n\n201 Departement Kanzlei 100'718 150'000 0 -150'000\n\n202 Kommunikation und Marketing 0 0 0 0\n\n203 Personal und Organisation 0 0 0 0\n\n204 Sicherheit 0 0 0 0\n\n205 Feuerwehr 333'788 0 0 0\n\n206 Zivilschutz 0 0 0 0\n\nDirektion Präsidiales und Personelles 434'506 150'000 0 -150'000\n\n301 Finanzen -186'667 -186'667 -186'667 0\n\n302 Betreibungsamt 140'000 0 0 0\n\n303 Immobilien 3'539'097 6'263'002 4'719'005 -1'543'997\n\n304 Steuerwesen 0 0 0 0\n\n305 Sport 0 0 0 0\n\n306 Frei- und Hallenbad 0 0 0 0\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport 3'492'430 6'076'335 4'532'338 -1'543'997\n\n401 Öffentlicher Verkehr 1'377'057 1'309'840 1'305'651 -4'189\n\n402 Planung und Hochbau 314'963 183'663 180'663 -3'000\n\n403 Ver- und Entsorgung 581'497 1'872'303 -700'402 -2'572'705\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 250'148 -21'052 299'928 320'980\n\nDirektion Bau und Umwelt 2'523'665 3'344'754 1'085'840 -2'258'914\n\n501 Berufsbeistandschaft 20'394 11'428 11'428 0\n\n502 KESB Emmen 10'982 0 0 0\n\n503 Soziales 0 47'368 47'368 0\n\n504 Gesellschaft 0 0 0 0\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 31'376 58'796 58'796 0\n\n601 Volksschule 872'189 1'167'021 781'287 -385'734\n\n602 Schuldienste 0 0 0 0\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 0 0 0 0\n\n604 Sonderschulung 0 0 0 0\n\n605 Übriges Schulangebot 0 0 0 0\n\n606 Gemeindebibliothek 0 0 0 0\n\n607 Kunst und Kultur 0 0 0 0\n\nDirektion Schule und Kultur 872'189 1'167'021 781'287 -385'734\n\nNettoinvestitionen 7'354'166 10'796'905 6'458'260 -4'338'645\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 19\n\n\n\n \n \n\n4. Geldflussrechnung \n \n\n \n\n \n\n \n\nGeldflussrechnung - indirekte Methode (Beträge in CHF)\nAnhang      \n\nZiffer 7.2.4\nR 2021 R 2022 Veränderung\n\nJahresergebnis Erfolgsrechnung 4'408'782 10'816'617 6'407'835\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 7'675'154 8'084'977 409'823\n\nAbnahme (+) / Zunahme (-) Forderungen 5'616'743 -4'594'656 -10'211'399\n\nAbnahme / Zunahme Aktive Rechnungsabgrenzungen -305'355 213'402 518'757\n\nAbnahme / Zunahme Vorräte und angefangene Arbeiten -170'231 23'236 193'467\n\nÜbriger Finanzaufwand / Finanzertrag (geldunwirksam) -102'179 -92'343 9'836\n\nWertberichtigungen / Wertaufholungen Sachanlagen FV (nicht realisiert) 0 -5'029'925 -5'029'925\n\nVerluste / Gewinne auf Sachanlagen FV (realisiert) 0 -1'423'300 -1'423'300\n\nZunahme / Abnahme Laufende Verbindlichkeiten -530'008 3'050'884 3'580'892\n\nZunahme / Abnahme Passive Rechnungsabgrenzungen 7'382 -98'274 -105'656\n\nBildung / Auflösung Rückstellungen der Erfolgsrechnung 516'727 -825'174 -1'341'901\n\nEinlagen / Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen FK und EK 1'050'775 1'750'769 699'994\n\nZins und Amortisation Pensionskassenverpflichtungen / Entnahmen Eigenkapital 757'982 6'248'519 5'490'537\n\nAktivierung Eigenleistungen, Bestandesveränderungen -104'592 -289'191 -184'599\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit (Cashflow) 1 18'821'180 17'835'540 -985'639\n\nInvestitionsausgaben Verwaltungsvermögen -10'240'633 -11'549'641 -1'309'008\n\nInvestitionseinnahmen Verwaltungsvermögen 2'886'466 5'091'381 2'204'915\n\nSaldo der Investitionsrechnung (Nettoinvestitionen) -7'354'167 -6'458'260 895'907\n\nAbnahme / Zunahme Aktive Rechnungsabgrenzungen IR -759'563 759'563 1'519'126\n\nZunahme / Abnahme Passive Rechnungsabgrenzungen IR 24'591 -24'591 -49'182\n\nBildung / Auflösung Rückstellungen der Investitionsrechnung 0 0 0\n\nEntnahmen aus Fonds des Fremdkapitals 0 0\n\nAktivierung Eigenleistungen 104'592 289'191 184'599\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen -7'984'547 -5'434'096 2'550'450\n\nAbnahme / Zunahme Finanzanlagen FV 0 0 0\n\nMarktwertanpassungen / Wertberichtigungen auf Finanzanlagen (nicht realisiert) 0 0 0\n\nGewinne / Verluste auf Finanzanlagen (realisiert) 0 0 0\n\nAbnahme / Zunahme Sachanlagen FV 146'355 -5'065'430 -5'211'785\n\nWertaufholungen / Wertberichtigungen Sachanlagen FV (nicht realisiert) 0 5'029'925 5'029'925\n\nGewinne / Verluste auf Sachanlagen FV (realisiert) 0 1'423'300 1'423'300\n\nGeldfluss aus Anlagentätigkeit ins Finanzvermögen 146'355 1'387'795 1'241'440\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen -7'984'547 -5'434'096 2'550'451\n\nGeldfluss aus Anlagentätigkeit ins Finanzvermögen 146'355 1'387'795 1'241'440\n\nGeldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit 2 -7'838'192 -4'046'303 3'791'891\n\nZunahme / Abnahme Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 0 -5'000'000 -5'000'000\n\nZunahme / Abnahme Langfristige Finanzverbindlichkeiten 0 -10'000'000 -10'000'000\n\nAbnahme / Zunahme Kontokorrente mit Dritten (Kontokorrentguthaben) -21'664 21'533 43'197\n\nZunahme / Abnahme Kontokorrente mit Dritten (Kontokorrentschulden) -15'512'211 10'279'940 25'792'151\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit 3 -15'533'875 -4'698'527 10'835'348\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit (Cashflow) 1 18'821'180 17'835'540 -985'640\n\nGeldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit 2 -7'838'192 -4'046'303 3'791'889\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit 3 -15'533'875 -4'698'527 10'835'348\n\nVeränderung Flüssige Mittel (= Fonds Geld) -4'550'886 9'090'710 13'641'596\n\nStand flüssige Mittel per 31.12. 11'603'452 20'694'161 9'090'709\n\nStand flüssige Mittel per 01.01. 16'154'338 11'603'452 -4'550'886\n\nZunahme (+) / Abnahme (-) Flüssige Mittel -4'550'886 9'090'710 13'641'595\n\n20 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\n \n\n5. Eigenkapitalnachweis \n \n\n \n\n5.1 Vor Gewinnverwendung \n \n\n \n\n \n\nDetails zu den Verpflichtungen gegenüber Spezialfinanzierungen, Fonds im Eigenkapital sowie den Aufwertungsreserven sind im Anhang zur Jahres-\n\nrechnung (Ziffer 7.2.1 Erläuterungen zu Bilanzpositionen) ersichtlich. \n\n \n\n \n\n5.2 Gewinnverwendung \n \n\n \n\nGemäss Art. 6 Abs. 2 des Reglements über die Grundstücke im Eigentum der Gemeinde dürfen Grundstücke des Finanzvermögens insbesondere \n\ndann veräussert werden, wenn der Verkauf des Grundstückes oder der Grundstücke unmittelbar der Finanzierung des Kaufs eines anderen Grund-\n\nstücks oder mehreren anderen Grundstücken dient, das oder die dem Verwaltungsvermögen zugewiesen werden sollen. Die im Berichtsjahr 2022 \n\nveräusserten Grundstücke dienen diesem Zweck. \n\n \n\nDamit die Transparenz und Nachvollziehbarkeit über solche Grundstücksverkäufe gewährleistet werden kann, werden die realisierten Buchgewinne \n\naus der Veräusserung von Grundstücken im Finanzvermögen von insgesamt CHF 1'423'300 dem Bilanzüberschusskonto «Grundstückverkäufe für \n\nErsatzbeschaffungen» zugewiesen.  \n \n\nDie Zuweisung erfolgt durch den Einwohnerrat im Rahmen der Beschlussfassung zum Jahresbericht (vgl. 4. Beschlussfassung des Einwohnerrates \n\nzum Jahresbericht 2022). \n\n \n\n \n\n5.3 Nach Gewinnverwendung \n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF\nAnfangs-\n\nbestand\n\nVerbuchung \n\nErgebnis/Um-\n\nbuchungen\n\nEinlagen/ \n\nEntnahmen   \n\nvor Abschluss\n\nJahres-   \n\nergebnis        \n(Gewinn-, Verlust+)\n\nEndbestand\n\n290 Verpflichtungen gegenüber Spezialfinanzierungen -27'516'394 0 -1'656'645 0 -29'173'040\n\n291 Fonds im Eigenkapital -858'188 0 -94'123 0 -952'312\n\n295 Aufwertungsreserven 6'156'176 0 -6'156'176 0 0\n\n298 Übriges Eigenkapital 0 0 0 0 0\n\n299 Bilanzüberschuss:\n\n2990 Jahresergebnis -4'408'782 4'408'782 0 -10'816'617 -10'816'617\n\n2999 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre -12'254'116 -4'408'782 0 0 -16'662'898\n\nTotal Eigenkapital -38'881'305 0 -7'906'945 -10'816'617 -57'604'866\n\n+ Soll-Saldo, - Haben-Saldo\n\nBeträge in CHF\nAnfangs-\n\nbestand\n\nVerbuchung \n\nErgebnis/Um-\n\nbuchungen\n\nEinlagen/ \n\nEntnahmen   \n\nvor Abschluss\n\nJahres-   \n\nergebnis        \n(Gewinn-, Verlust+)\n\nEndbestand\n\n290 Verpflichtungen gegenüber Spezialfinanzierungen -27'516'394 0 -1'656'645 0 -29'173'040\n\n291 Fonds im Eigenkapital -858'188 0 -94'123 0 -952'312\n\n295 Aufwertungsreserven 6'156'176 0 -6'156'176 0 0\n\n298 Übriges Eigenkapital 0 0 0 0 0\n\n299 Bilanzüberschuss:\n\n2999 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre -16'662'898 -9'393'317 0 0 -26'056'215\n\n2999 Grundstückverkäufe für Ersatzbeschaffung 0 -1'423'300 0 0 -1'423'300\n\nTotal Eigenkapital -38'881'305 -10'816'617 -7'906'945 0 -57'604'866\n\n+ Soll-Saldo, - Haben-Saldo\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 21\n\n\n\n \n \n\n6. Finanzkennzahlen \n \n\n \n\n6.1 Übersicht \n \n\n \n\nGemäss Finanzhaushaltsgesetz für Gemeinden (FHGG) ist die Gemeinde verpflichtet, die Entwicklung von ausgewählten Finanzkennzahlen bei der \n\nRechnungsablage darzustellen (§ 7). In der Verordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGV) werden die Finanzkennzahlen \n\n(§ 2) und die Bandbreiten (§ 3) definiert, in denen sich diese Kennzahlen bewegen müssen. \n\n \n\nWenn die Bandbreiten gemäss § 3 FHGV nicht eingehalten werden können, hat der Gemeinderat die Abweichungen zu begründen und nötigenfalls \n\nKorrekturmassnahmen umzusetzen bzw. aufzuzeigen. Nachfolgend gehen wir auf die einzelnen Finanzkennzahlen ein. \n\n \n\n \n\n \n\n6.1.1 Nettoverschuldungsquotient \n \n\nDiese Kennzahl gibt an, welcher Anteil der Fiskalerträge inklusive Ressourcenausgleich und horizontaler Abschöpfung erforderlich wäre, um die \n\nNettoschuld abzutragen. \n\n \n\nDer Nettoverschuldungsquotient sollte 150.0% nicht übersteigen (Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Nettoverschuldungsquotient beträgt im Berichtsjahr 108.5% (Vorjahr 134.1%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV \n\nerreicht. \n\n \n\n \n\n6.1.2 Selbstfinanzierungsgrad \n \n\nDiese Kennzahl gibt an, welchen Anteil ihrer Nettoinvestitionen die Gemeinde aus eigenen Mitteln finanzieren kann. \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad sollte im Durchschnitt über fünf Jahre mindestens 80% erreichen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner und Einwohnerin \n\nmehr als CHF 1’500 beträgt (Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad beträgt im Berichtsjahr 338.7% (Vorjahr 188.9%). Im Durchschnitt der letzten fünf Jahre betrug der Selbstfinanzie-\n\nrungsgrad 148.8% (Vorjahr 86.2%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV erreicht. \n\n \n\n \n\n6.1.3 Zinsbelastungsanteil \n \n\nDiese Kennzahl gibt an, welcher Anteil des verfügbaren Ertrages durch den Zinsaufwand gebunden ist. Je tiefer der Wert, desto grösser der Hand-\n\nlungsspielraum. \n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil sollte 4.0% nicht übersteigen (Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil beträgt im Berichtsjahr 0.8% (Vorjahr 0.9%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV erreicht. \n\n \n\nBeträge in CHF bzw. Prozent R 2018 R 2019 R 2020 R 2021 R 2022 B 2022\n\nNettoverschuldungsquotient max. 150.0% 162.8% 147.4% 144.1% 134.1% 108.5% 164.0%\n\nSelbstfinanzierungsgrad 58.4% 119.3% 105.2% 188.9% 338.7% 42.4%\n\nSelbstfinanzierungsgrad im 5-Jahres Ø min. 80.0% 30.7% 34.8% 51.3% 86.2% 148.8% 62.4%\n\nZinsbelastungsanteil max. 4.0% 1.5% 1.3% 1.0% 0.9% 0.8% 1.1%\n\nNettoschuld pro EinwohnerIn max. 2'500 4'995 4'933 4'909 4'661 3'972 5'654\n\nNettoschuld ohne SF pro EinwohnerIn max. 3'000 5'539 5'499 5'519 5'302 4'636 6'346\n\nSelbstfinanzierungsanteil min. 10.0% 2.6% 5.8% 9.5% 7.7% 11.1% 3.7%\n\nKapitaldienstanteil max. 15.0% 6.6% 7.2% 4.8% 5.2% 4.9% 5.8%\n\nBruttoverschuldungsanteil max. 200.0% 176.6% 163.7% 146.3% 133.7% 121.5% 152.5%\n\nMittlere/Ständige Wohnbevölkerung \n1) 30'929 31'043 31'039 31'309 31'620 31'188\n\nKennzahlen 2018 bis 2021 gemäss Gemeindefinanzstatistiken LUSTAT Statistik Luzern\n\n1)\n Ständige Wohnbevölkerung per 31.12.2022 gemäss LUSTAT Statistik Luzern (provisorisch)\n\nGrenzwert \n\nFHGV §3\n\n22 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\n \n\n6.1.4 Nettoschuld pro Einwohner und Einwohnerin \n \n\nDiese Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung nach Abzug des Finanzvermögens. \n\n \n\nDie Nettoschuld pro Einwohner und Einwohnerin sollte CHF 2'500.00 nicht übersteigen (Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung beträgt im Berichtsjahr CHF 3'972.00 (Vorjahr CHF 4'661.00). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und \n\nFHGV nicht erreicht. \n\n \n\n \n\n6.1.5 Nettoschuld ohne Spezialfinanzierungen pro Einwohner und Einwohnerin \n \n\nDiese Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung des steuerfinanzierten Finanzhaushaltes, also ohne Spezialfinanzierungen und nach Abzug des Fi-\n\nnanzvermögens. \n\n \n\nDie Nettoschuld ohne Spezialfinanzierung pro Einwohner und Einwohnerin sollte CHF 3'000.00 nicht übersteigen (Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung ohne Spezialfinanzierungen beträgt im Berichtsjahr CHF 4'636.00 (Vorjahr CHF 5'302.00). Bei dieser Kennzahl werden \n\ndie Vorgaben von FHGG und FHGV nicht erreicht. \n\n \n\n \n\n6.1.6 Selbstfinanzierungsanteil \n \n\nDiese Kennzahl gibt an, welchen Anteil des Ertrages die Gemeinde zur Finanzierung der Investitionen aufwenden kann. \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil sollte sich auf mindestens 10.0% belaufen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner und Einwohnerin mehr als \n\nCHF 1'500.00 beträgt (Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil beträgt im Berichtsjahr 11.1% (Vorjahr 7.7%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV erreicht. \n\n \n\n \n\n6.1.7 Kapitaldienstanteil \n \n\nDie Kennzahl gibt an, wie stark der laufende Ertrag durch den Zinsendienst und die Abschreibungen (=Kapitaldienst) belastet ist. Ein hoher Anteil \n\nweist auf einen enger werdenden finanziellen Spielraum hin. \n\n \n\nDer Kapitaldienstanteil sollte 15.0% nicht übersteigen (Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Kapitaldienstanteil beträgt im Berichtsjahr 4.9% (Vorjahr 5.2%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV erreicht. \n\n \n\n \n\n6.1.8 Bruttoverschuldungsanteil \n \n\nBei dieser Kennzahl handelt es sich um eine Grösse zur Beurteilung der Verschuldungssituation bzw. der Frage, ob die Verschuldung in einem \n\nangemessenen Verhältnis zu den erwirtschafteten Erträgen steht. \n\n \n\nDer Bruttoverschuldungsanteil sollte 200.0% nicht übersteigen (Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Bruttoverschuldungsanteil beträgt im Berichtsjahr 121.5% (Vorjahr 133.7%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV \n\nerreicht. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 23\n\n\n\n \n \n\n6.2 Massnahmen des Gemeinderates \n \n\n \n\nWenn die Bandbreiten der Finanzkennzahlen gemäss FHGV § 3 nicht eingehalten werden, hat der Gemeinderat die Abweichungen zu begründen \n\nund nötigenfalls Korrekturmassnahmen umzusetzen bzw. aufzuzeigen (FHGV § 4 Abs. 2). \n\n \n\nDer Gemeinderat und der Einwohnerrat haben bereits seit mehreren Jahren mit der langfristigen Investitionsplanung entsprechende Massnahmen \n\neingeleitet, um die Gemeindefinanzen zu stabilisieren und die entsprechenden Finanzkennzahlen zu verbessern. Immer höhere Ausgaben, welche \n\nsehr oft nicht direkt durch die Gemeinde Emmen beeinflussbar sind, belasteten in den letzten Jahren vermehrt den Finanzhaushalt und haben zu \n\nnegativen Ergebnissen geführt. Die zwingend notwendigen Investitionen, u.a. in die Schulinfrastrukturen (Schulraumerweiterungen, Lehrplan 21 \n\netc.) haben ebenfalls dazu geführt, dass die bereits hohe Verschuldung der Gemeinde Emmen weiter zugenommen hat und der finanzielle Hand-\n\nlungsspielraum zunehmend eingeschränkt wird. \n\n \n\nDie Finanzkennzahlen und damit auch der Finanzhaushalt der Gemeinde Emmen lassen sich nachhaltig nur sanieren, wenn die kommenden Jahre \n\nmit positiven Ergebnissen abgeschlossen werden können. Als wichtige Massnahmen hat der Gemeinderat dazu eine Totalrevision des Finanzhaus-\n\nhaltsreglements (inklusive Verordnung) vorgenommen. Darin ist eine strikte Schuldenbremse enthalten, welche das Haushaltsgleichgewicht mittel- \n\nbis langfristig wieder ins Lot bringen soll. Im Weiteren will der Gemeinderat mit dem neuen Reglement zudem eine strategische Aufgabenüberprü-\n\nfung als ein neues Instrument zur Stabilisierung des Finanzhaushaltes einführen. Damit soll eine systematische Analyse der staatlichen Aufgaben \n\naus einer mittel- und langfristigen Perspektive vorgenommen werden. Die öffentlichen Aufgaben der Gemeinde Emmen sollen dabei auf ihre Not-\n\nwendigkeit und Effektivität überprüft werden. Die Überprüfung soll periodisch, mindestens einmal je Legislaturperiode erfolgen. Das Finanzhaus-\n\nhaltsreglement wurde vom Einwohnerrat am 18. Mai 2021 verabschiedet. \n\n \n\nAls weitere Massnahme hat der Gemeinderat ein Konsolidierungsprogramm 2023+ lanciert. Dabei wird ein strukturiertes Gesamtpaket erstellt, das \n\neinerseits bereits bestehende Massnahmen aus früheren Dokumenten (z.B. Stabilisierungsprogramm, Externe Evaluation) enthält und andererseits \n\nneue Standards, Richtwerte oder Prozessoptimierungen definiert bzw. prüft und umsetzt. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \n\n24 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\n \n\n7. Anhang zur Jahresrechnung \n \n\n \n\n7.1 Grundlagen \n \n\n \n\n7.1.1 Rechnungslegungsgrundsätze \n \n\nRechtliche Grundlagen \n\nDie vorliegende Jahresrechnung basiert auf dem Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden vom 20. Juni 2016 (FHGG; SRL 160), der Verordnung \n\nzum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden vom 10. Januar 2017 (FHGV; SRL 161) sowie auf dem Handbuch Finanzhaushalt des Kantons \n\nLuzern. \n\n \n\nRegelwerk \n\nDie Rechnungslegung orientiert sich an den Standards des Harmonisierten Rechnungslegungsmodell 2 für die Kantone und Gemeinden (HRM2). \n\n \n\nRechnungslegungsgrundsätze  \n\nDie Rechnungslegung vermittelt ein umfassendes, die tatsächlichen Verhältnisse wiedergebendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der \n\nGemeinde (True & Fair-View-Prinzip). Die Rechnungslegung folgt den Grundsätzen der Verständlichkeit, der Wesentlichkeit, der Zuverlässigkeit, der \n\nVergleichbarkeit, der Fortführung, der Bruttodarstellung, der Stetigkeit und der Periodengerechtigkeit. In Abweichung vom Prinzip der Bruttodarstel-\n\nlung sind Aufwandminderungsbuchungen beim Personalaufwand zulässig. \n\n \n\nBuchführungsgrundsätze  \n\nDie Buchführung richtet sich nach den Grundsätzen der Vollständigkeit, der Richtigkeit, der Rechtzeitigkeit und der Nachprüfbarkeit. \n\n \n\n \n\n7.1.2 Organisationseinheiten \n \n\nIn der Gemeinderechnung integriert \n\nDie Rechnung wird über den gesamten Haushalt der Gemeinde grundsätzlich als Einheit geführt. Sie besteht aus der Hauptrechnung einschliesslich \n\nSpezialfinanzierungen. Die Jahresrechnung beinhaltet die Gemeindelegislative, die Gemeindeexekutive, die gesamte Gemeindeverwaltung und die \n\nSpezialfinanzierungen. Es verfügen keine Organisationen über eine autonome Verwaltungsorganisation. \n\n \n\nNicht in der Gemeinderechnung konsolidiert \n\nDie Beteiligungen im Verwaltungsvermögen umfassen Organisationen des öffentlichen Rechts (selbständige öffentlich-rechtliche Anstalt oder Zweck-\n\nverband) oder des Privatrechts (beispielsweise AG, Stiftung, Verein), welche öffentliche Aufgaben erfüllen. Die Gemeinde ist als Mitglied oder Eigen-\n\ntümerin an diesen Organisationen beteiligt. Diese Organisationen werden nicht in die Gemeinderechnung konsolidiert, sondern werden im Beteili-\n\ngungsspiegel ausgewiesen.  \n\n \n\nFolgende Organisationen, an denen die Gemeinde zu mehr als 50% beteiligt ist und damit einen beherrschenden Einfluss ausüben kann, werden in \n\nder Jahresrechnung nicht erfasst: \n\n \n\n Betagtenzentren Emmen AG, 6032 Emmen (CHE-115.324.073) \n\n \n\nDer Beteiligungsspiegel (siehe 7.11) enthält weiterführende Informationen.  \n\n \n\n \n\n7.1.3 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundlagen \n \n\nBilanzierungsgrundsätze \n\nVermögenswerte werden aktiviert, wenn sie einen künftigen wirtschaftlichen Nutzen hervorbringen oder ihre Nutzung zur Erfüllung öffentlicher \n\nAufgaben vorgesehen ist und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. Verpflichtungen werden passiviert, wenn ihr Ursprung in einem Ereignis der \n\nVergangenheit liegt, ein Mittelabfluss zu ihrer Erfüllung sicher oder wahrscheinlich ist und die Höhe des Mittelabflusses geschätzt werden kann. \n\n \n\nDie Vermögenswerte werden in Finanz- und Verwaltungsvermögen gegliedert. Das Finanzvermögen besteht aus jenen Vermögenswerten, die ohne \n\nBeeinträchtigung der öffentlichen Aufgabenerfüllung veräussert werden können. Das Verwaltungsvermögen umfasst jene Vermögenswerte, die un-\n\nmittelbar der öffentlichen Aufgabenerfüllung dienen.  \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 25\n\n\n\n \n \n\nVermögenswerte des Verwaltungsvermögens mit mehrjähriger Nutzungsdauer werden aktiviert, sofern ihr Anschaffungswert über der Aktivierungs-\n\ngrenze von CHF 50'000.00 liegt (FHGV § 30 Abs. 1 lit. d). Für Grundstücke, Investitionsbeiträge, Darlehen und Beteiligungen kommt keine Aktivie-\n\nrungsgrenze zur Anwendung. Positionen des Finanzvermögens werden ungeachtet der Aktivierungsgrenze bilanziert. Beim Übergang zum HRM2 per \n\n1. Januar 2018 wurde eine Neubewertung des Verwaltungsvermögens gemäss Paragraph 68 FHGG vorgenommen. \n\n \n\nDie Steuererträge werden nach dem Soll-Prinzip abgegrenzt. Das heisst, dass Ende Jahr alle Steuerguthaben für das betreffende Jahr verbucht sind, \n\nfür die Rechnungen ausgestellt wurden. Das Soll-Prinzip entspricht nicht vollumfänglich dem Ansatz der periodengerechten Verbuchung, da keine \n\nSchätzungen zur Differenz der definitiv geschuldeten Steuern getätigt werden. \n\n \n\nBewertungsgrundsätze \n\nPositionen des Finanzvermögens werden zum Verkehrswert bilanziert. Das Grundeigentum im Finanzvermögen wird in einer Legislaturperiode min-\n\ndestens einmal neu bewertet. Die letzte Neubewertung des Grundeigentums im Finanzvermögen fand per 1. Januar 2018 statt. Positionen des \n\nVerwaltungsvermögens werden zum Anschaffungswert abzüglich der Abschreibungen bilanziert. Erhaltene Investitionsbeiträge werden mit den In-\n\nvestitionsausgaben verrechnet (Aktivierung der Nettoinvestitionen). Die Positionen des Verwaltungsvermögens, die durch Nutzung einem Wertverzehr \n\nunterliegen, werden planmässig nach Anlagekategorie über die festgelegte Nutzungsdauer abgeschrieben (FHGV § 37 und § 38 bzw. Anhang 1). Das \n\nVerwaltungsvermögen wird jährlich auf dauernde Wertminderungen geprüft. Ist eine dauernde Wertminderung absehbar, wird der bilanzierte Wert \n\nberichtigt. \n\n \n\nPositionen des Fremdkapitals und des Eigenkapitals werden grundsätzlich zu Nominalwerten bilanziert.  \n\n \n\nInterne Zinsen \n\nDer interne Zinssatz gemäss § 41 FHGV beträgt 2.0% (Spezialfinanzierungen 0.75%) des Anlagerestwertes (Buchwert) per 1. Januar des Rechnungs-\n\njahres (Handbuch Finanzhaushalt der Gemeinden, Kapitel 4.2.10.1). \n\n \n\nGrundsätzlich werden folgenden Anlagen verzinst: \n\n \n\n Sachanlagen des Finanzvermögens, \n\n Sachanlagen und immaterielle Anlagen des Verwaltungsvermögens (inkl. Anlagen im Bau und immaterielle Anlagen in \n\nRealisierung) \n\n Aktive Investitionsbeiträge (inkl. Investitionsbeiträge an Anlagen im Bau) \n\n Beteiligungen, Grundkapitalien des Verwaltungsvermögens \n\n Passive Anschlussgebühren (Überschuss = Anlage mit negativem Restbuchwert) \n\n \n\n \n\n7.1.4 Abweichung der Stetigkeit  \n \n\nVeränderung von Bewertungsgrundsätzen \n\nIm Berichtsjahr 2022 gab es keine Veränderungen von Bewertungsgrundsätzen gegenüber dem Vorjahr. \n\n \n\nWesentliche Änderungen bei den Umlagen \n\nIm Berichtsjahr 2022 gab es keine Veränderungen beim Umlagesystem in der Kostenrechnung gegenüber dem Vorjahr. \n\n \n\n \n\n7.1.5 Kostenrechnung  \n \n\nMit der Umstellung auf die neue Rechnungslegung HRM2 haben die Umlagen einen viel grösseren Stellenwert erhalten. Neu sind sie Bestandteil des \n\nGlobalbudgets. Dies weil der Kanton Luzern die Kostenrechnung für die Gemeinden verbindlich eingeführt hat. Das Globalbudget eines Aufgabenbe-\n\nreichs weist neu nicht nur die Primärkosten (Personalkosten, Sachkosten, Beiträge, Abschreibungen, Kalk. Zinsen, Erlöse etc.) aus, sondern auch \n\nsogenannte Sekundärkosten (Umlagen). Sekundärkosten heissen sie, weil sie in der Jahresrechnung an anderer Stelle bereits als Primärkosten \n\nverbucht wurden und erst durch die technische Umlage, bedingt aufgrund von Umlageschlüsseln anderen Kostengefässen zugewiesen werden.  \n\n \n\nDas vom Kanton Luzern zur Anwendung gebrachte System ist die IST-Vollkostenrechnung. Die Kostenstellen weisen nach den Umlagen keinen Saldo \n\nmehr aus. Sämtliche Gemeinkosten werden mittels Umlagen oder internen Verrechnungen verursachergerecht den Kostenträgern belastet.  \n\n \n\nIn der Gemeinde Emmen bedeutet dies, dass Primärkosten und -erlöse der Vorkostenstellen in einem ersten Schritt auf sogenannte Hauptkosten-\n\nstellen umgelegt werden. Erst in einem zweiten Schritt werden die Gesamtkosten der Hauptkostenstellen auf sogenannte Kostenträger umgelegt. \n\nZiel der Kostenrechnung ist es, die Leistungserstellung möglichst vollständig und systematisch geordnet abzubilden. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n26 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\n \n\nInterne Verrechnungen \n\nLeistungen die konkret beziffert werden können, z.B. mittels Stundenrapport, eignen sich gut für interne Verrechnungen. Der Werkhof Emmen \n\nerbringt monatlich diverse Leistungen (Umgebungspflege) für andere Kostengefässe (Schulanlagen). Diese werden rapportiert und mit internen \n\nAnsätzen verrechnet. Der so generierte Erlös kommt dem Kostengefäss Werkhof zu Gute. Interne Verrechnungen können anhand der Erfahrung \n\nrelativ gut budgetiert werden. Sie führen normalerweise nicht zu grossen Budgetabweichungen. \n\n \n\nUmlagen \n\nUmlagen werden immer dort eingesetzt, wo nicht genau beziffert werden kann, wer wie viel Anteil an den zu verteilenden Kosten tragen sollte, d.h. \n\nwo keine Stundenrapporte für die bezogenen Leistungen erstellt werden können. Solche Kosten werden in der Kostenrechnung als Gemeinkosten \n\nbezeichnet. Die Gemeinkosten werden mittels verschiedenen definierten Umlageschlüsseln systematisch auf Kostengefässe und Kostenträger verteilt. \n\nEs ist dabei wichtig, dass sie möglichst verursachergerecht zugewiesen werden können. Die Gemeinde Emmen kennt verschiedene solcher Umlage-\n\nschlüssel. So werden beispielsweise Raumkosten nach benutzter Fläche, IT-Kosten nach Anzahl PC-Arbeitsplätze, Kosten für das Lehrlings- und \n\nPersonalwesen sowie die Weiterbildung nach Vollzeitäquivalenz etc. verteilt. Die Budgetierung der Umlagen ist eher schwierig und Abweichungen \n\nzum Budget sind, zumindest in den ersten Jahren seit der Umstellung auf den neuen Rechnungslegungsstandard, eher wahrscheinlich. Treten Ver-\n\nänderungen beim abgebenden Kostengefäss auf, hat das bei der Umlage Auswirkungen auf sämtliche empfangenden Kostengefässe, da ja die \n\nGesamtkosten verteilt werden müssen. Aus diesem Grund wird im aktuellen Berichtsjahr auf die Begründung von Abweichungen die Umlagen betref-\n\nfend verzichtet. Sobald sich das neue System eingependelt hat und eine gewisse Stabilität eingetreten ist, werden auch Umlagen in die Abweichungs-\n\nbegründungen einbezogen. Umlagen sind immer Sekundärkosten, welche bereits als Primärkosten in anderen Kostengefässen beurteilt wurden. So \n\nsind Abweichungen zum Budget im Idealfall bereits an anderer Stelle begründet. \n\n \n\nÄnderungen im Umlageverfahren der Rechnung 2022 gegenüber dem Budget 2022  \n\nIm Berichtsjahr 2022 gab es keine Änderungen im Umlageverfahren. Entsprechend konnten die Umlagen nach dem definierten Umlagesystem wie \n\nim Budget 2022 umgesetzt werden. \n\n \n\nWesentliche Abweichungen Umlagen der Rechnung 2022 gegenüber dem Budget 2022 \n\nEs sind keine grösseren Abweichungen bei den Umlagen im Berichtsjahr 2022 entstanden. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 27\n\n\n\n \n \n\n7.2 Erläuterungen zur Jahresrechnung \n \n \n7.2.1 Erläuterungen zu Bilanzpositionen \n \n\n7.2.1.1 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen \n\nDie flüssigen Mittel umfassen Kassenbestände, Postguthaben, Sichtguthaben bei Banken sowie kurzfristige Geldmarktanlagen. Die flüssigen Mittel \n\nwerden zum Nennwert bewertet. \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.1.2 Forderungen \n\nDie kurzfristigen Forderungen sind monetäre Guthaben. Zu ihnen gehören alle ausstehenden, unerfüllten und in Rechnung gestellten Ansprüche \n\ngegenüber Dritten. Die Bewertung erfolgt zum Rechnungsbetrag (Nominalwert), abzüglich der geschätzten betriebswirtschaftlich notwendigen Wert-\n\nberichtigungen (Einzelwertberichtigungen, pauschales Delkredere). Die Steuerforderungen sind brutto dargestellt und enthalten neben den Gemein-\n\ndesteuern auch die Staats- und der Kirchensteuern. Die Forderungen für die Staats- und Kirchensteuern werden gleichzeitig als laufende Verbind-\n\nlichkeiten passiviert (vgl. Ziffer 7.2.1.7 Laufende Verbindlichkeiten). \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.1.3 Aktive Rechnungsabgrenzungen \n\nDer Zweck der aktiven Rechnungsabgrenzungen ist die periodengerechte Rechnungslegung. Alle Aufwände und Investitionsausgaben werden in \n\nderjenigen Periode erfasst, in der sie verursacht werden. Die Rechnungsabgrenzungen werden zum Nominalwert bewertet. \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.1.4 Vorräte und angefangene Arbeiten \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF 31.12.2021 31.12.2022 Veränderung\n\n1000 Kasse 76'438 83'455 7'017\n\n1001 Post 10'816'143 19'655'990 8'839'847\n\n1002 Bank 707'843 946'562 238'719\n\n1004 Debit- und Kreditkarten 3'029 8'154 5'125\n\n100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 11'603'452 20'694'161 9'090'708\n\nBeträge in CHF 31.12.2021 31.12.2022 Veränderung\n\n1010 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten 6'765'703 7'869'470 1'103'767\n\n1010 Wertberechtigungen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ggü. Dritten -2'035'867 -2'001'086 34'781\n\n1011 Kontokorrente mit Dritten 26'546 5'013 -21'533\n\n1012 Steuerforderungen 47'602'751 52'021'254 4'418'503\n\n1012 Wertberechtigungen auf Steuerforderungen -2'234'007 -3'172'769 -938'762\n\n1013 Anzahlungen an Dritte 83'600 73'068 -10'532\n\n1019 Übrige Forderungen 61'753 48'652 -13'101\n\n101 Forderungen 50'270'479 54'843'603 4'573'123\n\nBeträge in CHF 31.12.2021 31.12.2022 Veränderung\n\n1040 Personalaufwand 68'151 35'625 -32'526\n\n1041 Sach- und übriger Betriebsaufwand 164'530 72'669 -91'861\n\n1043 Transfers der Erfolgsrechnung 742'190 724'776 -17'414\n\n1044 Finanzaufwand / Finanzertrag 31'863 36'150 4'287\n\n1045 Übriger betrieblicher Ertrag 1'104'882 1'028'993 -75'889\n\n1046 Aktive Rechnungsabgrenzungen Investitionsrechnung 759'563 0 -759'563\n\n104 Aktive Rechnungsabgrenzungen 2'871'179 1'898'214 -972'966\n\nBeträge in CHF 31.12.2021 31.12.2022 Veränderung\n\n1061.000 Heizölvorrat 116'163 166'423 50'260\n\n1061.100 Gussmateriallager 351'735 312'393 -39'342\n\n1061.990 WB auf Gussmateriallager -9'120 -322 8'798\n\n1063.000 Angefangene Arbeiten 140'242 97'290 -42'952\n\n106 Vorräte und angefangene Arbeiten 599'021 575'784 -23'236\n\n28 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\n \n\n7.2.1.5 Sachanlagen des Finanzvermögens \n\nDie Sachanlagen im Finanzvermögen umfassen jene Sachanlagen, welche nicht unmittelbar zur Erfüllung öffentlicher Aufgaben dienen. Die Bilanzie-\n\nrung erfolgt grundsätzlich zum Verkehrswert. Der Verkehrswert basiert auf Marktwerten und wird entweder über eine angemessene Kapitalisierung \n\ndes Mietwertes (bei marktmässig vermieteten Objekten) oder auf der Basis von Vergleichswerten (bei Landwerten) ermittelt. \n\n \n\nGemäss der § 29 FHGV muss das Finanzvermögen alle vier Jahre neu bewertet werden. Die letzte Neubewertung fand bei der Umstellung auf HRM2  \n\nam 1. Januar 2018 statt. Die Neubewertung des Finanzvermögens wurde per 31. Dezember 2022 durchgeführt und durch die Revisionsstelle Balmer \n\nEtienne AG geprüft.  \n\n \n\n \n\nDer Buchgewinn aus der Neubewertung von netto CHF 5'029'925 wurde unter «44 Finanzertrag» verbucht (vgl. Ziffer 2.1 Erfolgsrechnung nach \n\nArtengliederung) bzw. im Aufgabenbereich «303 Immobilien» (vgl. Ziffer 2.2 Erfolgsrechnung nach Aufgabenbereichen). \n\n \n\nDie nächste planmässige Neubewertung der Liegenschaften im Finanzvermögen findet im Jahr 2026 statt. \n\n \n\n \n\n7.2.1.6 Beteiligungen und Grundkapitalien \n\nDie Beteiligungen im Verwaltungsvermögen werden zum Anschaffungswert oder, wenn tiefer liegend, zum Verkehrswert bilanziert. \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.1.7 Laufende Verbindlichkeiten \n\nLaufende Verbindlichkeiten sind monetäre Schulden und in der Regel innerhalb von zwölf Monaten nach dem Bilanzstichtag zur Tilgung vorgesehen. \n\nDie Bilanzierung erfolgt zum Nominalwert. \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.1.8 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten \n\nDie kurzfristigen Darlehensschulden betragen CHF 10.0 Mio. (Vorjahr CHF 15.0 Mio.). Der durchschnittliche Zinssatz für die kurzfristigen Darlehens-\n\nschulden beträgt 0.45% (Vorjahr 0.41%). \n\n \n\n \n\n7.2.1.9 Passive Rechnungsabgrenzungen \n\nDer Zweck der passiven Rechnungsabgrenzungen ist die periodengerechte Rechnungslegung. Alle Aufwände und Investitionsausgaben werden in \n\nderjenigen Periode erfasst, in der sie verursacht werden. Die Rechnungsabgrenzungen werden zum Nominalwert bewertet. \n\nBeträge in CHF 31.12.2021 31.12.2022 Veränderung\n\n2000 Laufende Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen von Dritten 9'227'307 11'334'631 2'107'324\n\n2001 Kontokorrente mit Dritten 12'823'228 23'103'167 10'279'939\n\n2002 Steuern 19'501'802 19'872'321 370'519\n\n2003 Erhaltene Anzahlungen von Dritten 1'539'863 1'393'238 -146'625\n\n2006 Depotgelder und Kautionen 3'533'981 4'253'646 719'665\n\n2009 Übrige laufende Verpflichtungen 91'566 91'566 0\n\n200 Laufende Verbindlichkeiten 46'717'746 60'048'570 13'330'822\n\nBeträge in CHF 31.12.2021 31.12.2022 Veränderung\n\nAnfangsbestand per 1. Januar 34’105’416 34’118’382 12’966\n\nRückbau/Liegenschaftssicherung Herdschwand 12’966 35’505 22’539\n\nAbwertungen im Rahmen der Neubewertung 2022 0 -5’408’008 -5’408’008\n\nAufwertungen im Rahmen der Neubewertung 2022 0 10’437’933 10’437’933\n\n108 Sachanlagen des Finanzvermögens 34’118’382 39’183’812 5’065’430\n\nBeträge in CHF 31.12.2021 31.12.2022 Veränderung\n\nBetagtenzentren Emmen AG, Emmen \n1) 31'262'500 31'262'500 0\n\nRegionales Eiszentrum Luzern AG, Luzern 7'180 7'180 0\n\nAuto AG, Rothenburg 25'640 25'640 0\n\n145 Beteiligungen und Grundkapitalien 31'295'320 31'295'320 0\n\n1)\n Eigenkapital gemäss Jahresabschluss nach Swiss GAAP FER: 100% 100% 0\n\n1)\n Betagtenzentren Emmen AG, Emmen 46'194'601 47'164'351 969'750\n\n1)\n Dividendenausschüttung im Geschäftsjahr 440'000 330'000 -110'000\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 29\n\n\n\n \n \n\n \n\n \n\n7.2.1.10 Langfristige Finanzverbindlichkeiten \n\nDie langfristigen Darlehensschulden verteilen sich auf verschiedene Gläubiger (Inländische Banken, Versicherungen, öffentlich-rechtliche Institutio-\n\nnen). Die Diversifikation der Gläubiger wurde in einem Strategiepapier durch den Gemeinderat festgelegt. \n\n \n\n \n\nAufgrund des positiven Cashflows und des steigenden Zinsumfeldes wurden auslaufende Darlehen teilweise nicht mehr refinanziert. \n\n \n\n \n\nDer durchschnittliche Zinssatz für die langfristigen Darlehensschulden beträgt 0.98% (Vorjahr 0.93%). Die durchschnittlich gewichtete Restlaufzeit \n\nsämtlicher Darlehensverbindlichkeiten (kurz- und langfristig) beträgt 6.26 Jahre (Vorjahr 6.75 Jahre). \n\n \n\n \n\n7.2.1.11 Verpflichtungen bzw. Vorschüsse gegenüber Spezialfinanzierungen \n\nDie Einwohnergemeinde führt Spezialfinanzierungen für die Feuerwehr, die Wasserversorgung, die Abwasserbeseitigung und die Abfallbeseitigung. \n\nDie Verbindlichkeiten gegenüber Spezialfinanzierungen werden als Eigenkapital dargestellt.  \n\n \n\n \n\nDie Rechnung der Feuerwehr schliesst wieder mit einem Plus von CHF 61'438 (Vorjahr CHF 93'249) ab. Ebenfalls mit Ertragsüberschüssen schliessen \n\ndie Spezialfinanzierungen Wasserversorgung (CHF 112'364, Vorjahr CHF 553'681) und Abwasserbeseitigung ab (CHF 1'518'625, Vorjahr \n\nCHF 578'755). Bei diesen drei Spezialfinanzierungen konnten jeweils Fondseinlagen verbucht werden (siehe auch Ziffer 7.2.2.4 Einlagen in Spezialfi-\n\nnanzierungen und Fonds). Die Rechnung der Abfallbewirtschaftung schliesst mit einem Aufwandüberschuss ab und muss entsprechend durch eine \n\nFondsentnahme von CHF 35'781 (Vorjahr CHF 106'984) ausgeglichen werden (siehe auch Ziffer 7.2.2.12 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und \n\nFonds). \n\n \n\nWeitere Informationen zu den Spezialfinanzierungen Feuerwehr, Wasserversorgung, Abwasserbeseitigung und Abfallbewirtschaftung sind im Aufga-\n\nbenbereich «205 Feuerwehr» bzw. «403 Ver- und Entsorgung» unter III. Aufgabenbereiche (Seite 55 bis 187) ersichtlich. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF 31.12.2021 31.12.2022 Veränderung\n\n2040 Personalaufwand 1'384'683 1'228'913 -155'770\n\n2041 Sach- und übriger Betriebsaufwand 45'747 70'612 24'865\n\n2043 Transfers der Erfolgsrechnung 234'396 232'142 -2'254\n\n2044 Finanzaufwand / Finanzertrag 617'719 617'719 0\n\n2045 Übriger betrieblicher Ertrag 113'437 148'322 34'885\n\n2046 Passive Rechnungsabgrenzungen Investitionsrechnung 24'591 0 -24'591\n\n204 Passive Rechnungsabgrenzungen 2'420'573 2'297'708 -122'865\n\nBeträge in CHF 31.12.2021 31.12.2022 Veränderung\n\n2064 Darlehen, Schuldscheine 179'000'000 169'000'000 -10'000'000\n\n2068 Überschuss Anschlussgebühren 0 1'816'972 1'816'972\n\n2069 Übrige langfristige Finanzverbindlichkeiten 554'430 554'430 0\n\n206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 179'554'430 171'371'402 -8'183'028\n\nBeträge in CHF 31.12.2021 31.12.2022 Veränderung\n\nFälligkeiten > 1 Jahr bis 5 Jahre 47'000'000 57'000'000 10'000'000\n\nFälligkeiten > 5 Jahre bis 10 Jahre 97'000'000 102'000'000 5'000'000\n\nFälligkeiten > 10 Jahre 35'000'000 10'000'000 -25'000'000\n\n2064 Darlehen, Schuldscheine 179'000'000 169'000'000 -10'000'000\n\nBeträge in CHF 31.12.2021 31.12.2022 Veränderung\n\n2900.500 Spezialfinanzierung Feuerwehr 3'665'504 3'726'942 61'438\n\n2900.600 Spezialfinanzierung Wasserversorgung 8'635'899 8'748'263 112'364\n\n2900.700 Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung 15'131'103 16'649'728 1'518'625\n\n2900.800 Spezialfinanzierung Abfallbewirtschaftung 83'889 48'108 -35'781\n\n290 Verpflichtungen gegenüber Spezialfinanzierungen 27'516'394 29'173'040 1'656'646\n\n30 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\n \n\n7.2.1.12 Fonds im Eigenkapital \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.1.13 Aufwertungsreserven \n\nDie Aufwertungsreserven stellen das Eigenkapital dar, welches durch die Aufwertung des Verwaltungsvermögens samt zugehörigen Passivpositionen \n\nentstanden ist. Diese Aufwertung erfolgte im Rahmen der Umstellung der Rechnungslegung nach FHGG (HRM2) und der damit verbundenen Anpas-\n\nsung der Bilanz der Gemeinde per 1. Januar 2018 (Restatement). Die damalige Aufwertungsreserve allgemeiner Haushalt von CHF 10'969'937 wurde \n\nmit den aufgelaufenen Bilanzverlusten der vergangenen Jahre bereits verrechnet. \n\n \n\n \n\nAufgrund des hohen Buchgewinns von CHF 5'029'925 aus der gesetzlich vorgeschriebenen Neubewertung des Finanzvermögens (vgl.  7.2.1.5 Sach-\n\nanlagen des Finanzvermögens) wurde im Gegenzug neben der planmässigen Auflösung von CHF 646'111 die gesamten restlichen negativen Aufwer-\n\ntungsreserven von CHF 5'510'065 zusätzlich aufgelöst und über die Erfolgsrechnung verbucht (vgl. 7.2.2.16 Ausserordentlicher Aufwand). \n\n \n\n \n\n7.2.2 Erläuterungen zur Erfolgsrechnung \n \n\n7.2.2.1 Personalaufwand \n\n \n\n \n\nDer gesamte Personalaufwand schliesst um CHF 1’553'528 (2.0%) tiefer ab als budgetiert. Bei den Behörden und Kommissionen sowie dem Verwal-\n\ntungs- und Betriebspersonal liegen die Ausgaben deutlich unter den Budgetwerten, was vor allem auf die vielen offenen Stellen zurückzuführen ist, \n\nwelche nicht oder nur mit Verzögerung besetzt werden konnten. Bei den Lehrpersonen führten deutlich höhere Stellvertretungskosten zu höheren \n\nLohnkosten, welche nur teilweise durch Rückerstattungen von EO, Unfall- und KTG-Gelder kompensiert werden konnten. Die höheren Lohnkosten \n\nbei den Betreuungselementen, der integrativen Sonderschulung sowie der Musikschule konnten durch tiefere Lohnkosten in den übrigen Schulstufen \n\nkompensiert werden. Bei den Arbeitgeberbeiträgen wurden die tieferen Ausgaben beim Verwaltungs- und Betriebspersonal durch höhere Ausgaben \n\nbei den Lehrpersonen kompensiert. Bei den Arbeitgeberleistungen sorgten deutlich tiefere Kosten bei den Überbrückungsrenten und Ruhegehälter \n\nfür die positive Budgetabweichung. Beim übrigen Personalaufwand führten hauptsächlich tiefere Aus- und Weiterbildungskosten zu den Minderaus-\n\ngaben. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF 31.12.2021 31.12.2022 Veränderung\n\n2910.000 Schaffung von Parkplätzen 19'448 63'448 44'000\n\n2910.001 Fonds für Mitarbeitende 223'088 234'064 10'976\n\n2910.003 Energie- und Umweltfonds 175'256 207'204 31'948\n\n2910.004 Fonds Mehrwertabgabe 148'930 148'930 0\n\n2910.005 Ersatzbeiträge Kinderspielplätze 45'253 41'253 -4'000\n\n2910.006 Fonds Eigenstromerzeugung 111'800 123'000 11'200\n\n2911 Legate und Stiftungen im Eigenkapital 134'414 134'414 0\n\n291 Fonds im Eigenkapital 858'188 952'312 94'124\n\nBeträge in CHF 31.12.2021 31.12.2022 Veränderung\n\n2950.010 LUPK Aufzahlungsschuld (negativer Haben-Saldo) -5'436'860 0 5'436'860\n\n2950.020 Kapitalisierte TZ PK Gde Emmen (negativer Haben-Saldo) -719'316 0 719'316\n\n295 Aufwertungsreserven -6'156'176 0 6'156'176\n\nBeträge in CHF R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\n300 Behörden und Kommissionen 1'577'462 1'763'926 1'602'661 -161'265\n\n301 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 22'092'824 23'846'659 22'425'362 -1'421'297\n\n302 Löhne der Lehrpersonen 36'488'395 37'785'837 38'511'930 726'093\n\n303 Temporäre Arbeitskräfte 20'642 14'600 18'305 3'705\n\n304 Zulagen 372'579 399'985 388'860 -11'125\n\n305 Arbeitgeberbeiträge 11'102'080 11'416'584 11'450'849 34'265\n\n306 Arbeitgeberleistungen 402'131 399'601 -57'841 -457'442\n\n309 Übriger Personalaufwand 739'503 997'790 731'328 -266'462\n\n30 Personalaufwand 72'795'614 76'624'981 75'071'453 -1'553'528\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 31\n\n\n\n \n \n\n7.2.2.2 Sach- und übriger Betriebsaufwand \n\n \n\n \n\nBeim Sach- und übrigen Betriebsaufwand sind Mehrausgaben von CHF 498'013 (2.2%) gegenüber dem Budget zu verzeichnen. Die Minderausgaben \n\nbeim Material- und Warenaufwand sind zum grössten Teil auf tiefere Kosten beim Schul- und Betriebsmaterial der Volksschulen zurückzuführen. Bei \n\nden nicht aktivierbaren Anlagen haben tiefere Ausgaben für Hardware, Software und Lizenzen (CHF 192'000) und Betriebsausstattungen \n\n(CHF 147'000) zu positiven Budgetabweichungen geführt und konnten die Mehrkosten bei den Fahrzeugen (CHF 92'000) mehr als kompensieren. \n\nDie massiv gestiegenen Energie- und Heizkosten führten im Berichtsjahr 2022 zu Mehrausgaben von CHF 717'000, welche teilweise durch tiefere \n\nAusgaben im baulichen und betrieblichen Unterhalt kompensiert werden konnten. Bei den Dienstleistungen und Honoraren führten unter anderem \n\nMehrausgaben für die Energie- und Solarstrategie sowie die Schulraumplanung zu höheren Kosten. Budgetierte Mietkosten für die Feuerwehr sind \n\nerst später angefallen und führten hauptsächlich zum tieferen Mietaufwand. Die tieferen Spesenentschädigungen sind zu einem Grossteil auf Min-\n\nderausgaben für Exkursionen, Schulreisen und Lager zurückzuführen. Im Steuerbereich haben die Erhöhung der pauschalen Wertberichtigung sowie \n\nder Einzelwertberichtigung die Erfolgsrechnung um CHF 817'000 zusätzlich belastet. \n\n \n\n \n\n7.2.2.3 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen \n\n \n\n \n\nDie Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen liegen mit CHF 7'683'177 um 4.5% unter dem budgetierten Wert von CHF 8'042'272. Die Ab-\n\nweichungen bei den planmässigen Abschreibungen sind auf Verschiebungen oder Verzögerungen von Investitionsprojekte zurückzuführen, da jeweils \n\ndie Inbetriebnahme für die Abschreibungen massgebend sind.  \n\n \n\n \n\n7.2.2.4 Einlagen in Spezialfinanzierungen und Fonds \n\nDie Einlagen in die Spezialfinanzierungen und Fonds fallen mit CHF 1'826'074 deutlich höher aus als budgetiert (CHF 1'306'630). Die Einlagen in die \n\nSpezialfinanzierungen sind oft abhängig vom Geschäftsgang der jeweiligen Spezialfinanzierungen und nicht überall direkt beeinflussbar. Einlagen \n\nbedeuten, dass die Spezialfinanzierungen/Fonds mehr Einnahmen generiert als Ausgaben getätigt haben und der daraus resultierende Saldo in die \n\njeweiligen Spezialfinanzierungen bzw. Fonds eingelegt wird. Eine Übersicht über die Bestände sowie die entsprechenden Einlagen sind unter Ziffer \n\n7.2.1.11 Verpflichtungen bzw. Vorschüsse gegenüber Spezialfinanzierungen sowie Ziffer 7.2.1.12 Fonds im Eigenkapital ersichtlich. \n\n \n\n \n\n7.2.2.5 Transferaufwand \n\nDer Transferaufwand zeigt Beiträge an andere Gemeinwesen (Bund, Kanton, Gemeinden, Gemeindeverbände etc.), Beiträge an Dritte (private Haus-\n\nhalte, öffentliche und gemischtwirtschaftliche Unternehmen, Vereine etc.) und Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (Restfinanzie-\n\nrungen, Taxausgleich etc.). \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\n310 Material- und Warenaufwand 2'458'498 3'095'654 2'827'363 -268'291\n\n311 Nicht aktivierbare Anlagen 1'521'934 2'036'105 1'788'795 -247'310\n\n312 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 2'223'334 2'249'500 3'024'252 774'752\n\n313 Dienstleistungen und Honorare 5'265'581 5'898'411 6'030'547 132'136\n\n314 Baulicher und betrieblicher Unterhalt 4'333'476 4'311'500 3'937'725 -373'775\n\n315 Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen 938'145 997'804 925'265 -72'539\n\n316 Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren 628'606 933'364 717'018 -216'346\n\n317 Spesenentschädigungen 472'659 613'163 483'510 -129'653\n\n318 Wertberichtigungen auf Forderungen 2'647'203 2'167'300 2'986'658 819'358\n\n319 Verschiedener Betriebsaufwand 249'086 297'454 377'135 79'681\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 20'738'522 22'600'255 23'098'269 498'013\n\nBeträge in CHF R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\n3300 Planmässige Abschreibungen Sachanlagen 6'958'356 7'685'170 7'332'920 -352'250\n\n3320 Planmässige Abschreibungen immaterielle Anlagen 361'935 357'101 350'257 -6'844\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 7'320'291 8'042'272 7'683'177 -359'094\n\nBeträge in CHF R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\n360 Ertragsanteile an Dritte 281'366 265'130 277'410 12'280\n\n362 Finanzausgleich 547'790 547'790 547'790 0\n\n361 Entschädigungen an Gemeinwesen 7'248'172 7'726'533 7'490'602 -235'931\n\n363 Beiträge an Gemeinwesen und Dritte inkl. Förderbeiträge 62'912'312 65'044'705 61'988'848 -3'055'857\n\n366 Abschreibungen Investitionsbeiträge 354'863 402'120 401'800 -320\n\n36 Transferaufwand 71'344'502 73'986'278 70'706'449 -3'279'828\n\n32 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\n \n\nInsgesamt liegt der Transferaufwand mit CHF 70'706'449 bzw. 4.4% deutlich tiefer als der Budgetwert von CHF 73'986'278. Bei den Entschädigungen \n\nan Gemeinwesen konnten die grössten Mehrausgaben (Abwasserbeseitigung, Teilungsamt) durch Minderausgaben in fast allen anderen Bereichen \n\nkompensiert werden. Die grössten Mehrkosten bei Beiträgen an Gemeinwesen und Dritte sind bei der Zivilschutzorganisation (CHF 130’000), der \n\nPrämienverbilligung (CHF 168'000) sowie bei den Betreuungsgutscheinen (CHF 217'000) angefallen. Demgegenüber konnten im Sozialbereich grös-\n\nsere Minderausgaben bei der wirtschaftlichen Sozialhilfe (CHF 1'452'000), bei den Ergänzungsleistungen (CHF 443'000) sowie der Restfinanzierung \n\nder Heime und Spitex (CHF 762'000) verzeichnet werden. \n\n \n\n \n\n7.2.2.6 Durchlaufende Beiträge \n\nHierbei handelt es sich um Zahlungen, welche die Gemeinde erhält und in unveränderter Höhe weitergegeben werden müssen, z.B. Spendenbeträge \n\nWeihnachtsaktion. Die Gegenposition bilden die durchlaufenden Beiträge auf der Ertragsseite. \n\n \n\n \n\n7.2.2.7 Interne Verrechnungen und Umlagen \n\nSowohl die internen Verrechnungen als auch die Umlagen sind betragsmässig auf der Belastungsseite gleich hoch wie auf der Entlastungsseite. Bei \n\nden internen Verrechnungen werden konkrete Dienstleistungen (Werkhofarbeiten für andere Kostengefässe, Druckereidienstleistungen, Personal-\n\ndienstleistungen, buchhalterische Dienstleistungen etc.) verrechnet. \n\n \n\nBei den Umlagen werden die Kostengefässe anhand verschiedenster Umlageschlüssel zuerst auf andere Kostenstellen und später auf Kostenträger \n\nverteilt. Die internen Verrechnungen und Umlagen fallen um CHF 123'517 tiefer als budgetiert aus. \n\n \n\n \n\n7.2.2.8 Fiskalertrag \n\n \n\n \n\nAuch im Berichtsjahr 2022 liegen die Steuererträge wie bereits im Vorjahr deutlich über Budget (CHF 8'227'612 bzw. 9.4%). Bei den natürlichen \n\nPersonen schlossen alle Steuerarten teilweise deutlich über den budgetierten Werten ab: Laufende Gemeindesteuern (CHF 1'566’000), Nachträge \n\nfrüherer Steuerjahre (CHF 1'869'000), Quellensteuern (CHF 437'000), Sondersteuern auf Kapitalauszahlungen (CHF 762'000) sowie Eingang abge-\n\nschriebener Steuern (CHF 316'000). Auch bei den juristischen Personen liegen die laufenden Steuererträge um CHF 259'000 und die Steuernachträge \n\num CHF 966'000 über den Budgetwerten. \n\n \n\nDie Sondersteuern liegen überall deutlich über den budgetierten Werten: Grundstückgewinnsteuern (CHF 580'000 bzw. 34%), Handänderungssteuer \n\n(CHF 1'165'000 bzw. 151%) sowie Erbschaftssteuern (CHF 226'000 bzw. 63%). Und auch bei den Besitz- und Aufwandsteuern konnten die Budget-\n\nwerte in allen Bereichen übertroffen werden (Billettsteuern CHF 45'000; Hundesteuern CHF 13'000, Beherbergungsabgaben CHF 15'000). \n\n \n\n \n\n7.2.2.9 Regalien und Konzessionen \n\nBei den Regalien und Konzessionen liegen die Einnahmen aus Konzessionsgebühren (CKW, ewl) mit CHF 1'673'967 praktisch auf dem Budgetwert \n\nvon CHF 1'670'100.  \n\n \n\n \n\n7.2.2.10 Entgelte \n\nDie Entgelte beinhalten sowohl Ersatzabgaben für die Feuerwehr, als auch Entgelte für Dienstleistungen und Benutzungsgebühren. Im Weiteren \n\nfallen darunter Betriebsgebühren, Verkaufserlöse für Wasser und Rückerstattungen. \n\n \n\nBeträge in CHF R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\n400 Direkte Steuern natürliche Personen -77'664'118 -76'760'000 -81'713'763 -4'953'763\n\n401 Direkte Steuern juristische Personen -10'201'039 -7'700'000 -8'929'142 -1'229'142\n\n402 Sondersteuern -2'759'441 -2'844'000 -4'815'712 -1'971'712\n\n403 Besitz- und Aufwandsteuern -327'194 -380'000 -452'995 -72'995\n\n40 Fiskalertrag -90'951'791 -87'684'000 -95'911'611 -8'227'612\n\nBeträge in CHF R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\n420 Ersatzabgaben -1'669'732 -1'730'000 -1'699'402 30'598\n\n421 Gebühren für Amtshandlungen -4'575'327 -4'966'500 -4'466'423 500'077\n\n423 Schul- und Kursgelder -1'049'483 -938'775 -1'220'363 -281'588\n\n424 Benützungsgebühren und Dienstleistungen -7'231'771 -8'732'840 -9'251'155 -518'315\n\n425 Erlös aus Verkäufen -4'566'789 -4'841'500 -4'562'444 279'056\n\n426 Rückerstattungen -8'018'671 -7'138'232 -7'381'099 -242'867\n\n427 Bussen -640'550 -550'500 -646'000 -95'500\n\n429 Übrige Entgelte -143'403 -151'200 -162'614 -11'414\n\n42 Entgelte -27'895'726 -29'049'547 -29'389'499 -339'953\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 33\n\n\n\n \n \n\nDie Entgelte schlossen mit einem leichten Plus von CHF 339'953 bzw. 1.2% praktisch gemäss Budget ab. Die deutlich tieferen Gebühren aus Amts-\n\nhandlungen sind hauptsächlich auf die Mindereinnahmen von CHF 516'000 im Baubewilligungswesen zurückzuführen. Höhere Einnahmen aus Eltern-\n\nbeiträgen der Tagesstrukturen haben zur positiven Budgetabweichung bei den Schul- und Kursgeldern geführt. Die Benützungsgebühren und Dienst-\n\nleistungen sind höher als budgetiert ausgefallen und auf höhere Einnahmen bei der Parkplatzbewirtschaftung sowie im Frei- und Hallenbad Mooshüsli \n\n(Eintritte, Parkplatzgebühren) und vor allem auf höhere Betriebsgebühren beim Abwasser (CHF 475'000) zurückzuführen. Im Gegensatz dazu resul-\n\ntierten beim Erlös aus Verkäufen Mindereinnahmen aus dem Bereich der Wasserversorgung von CHF 298'000. Die höheren Rückerstattung sind \n\nhauptsächlich auf die Zivilschutzorganisation zurückzuführen. Die Rückerstattungen innerhalb des Sozialbereichs sind im Berichtsjahr relativ ausge-\n\nglichen ausgefallen. Höhere Ordnungsbussen bei den Gemeindesteuern sorgten für die positive Budgetabweichung bei den Entgelten aus Bussen. \n\n \n\n \n\n7.2.2.11 Verschiedene Erträge \n\nDie aktivierbaren Eigenleistungen auf Sachanlagen sind mit CHF 289'000 rund CHF 147'000 tiefer als budgetiert ausgefallen. Aus Nachlässen und \n\nErbschaften resultierte ein unerwarteter Ertrag von CHF 139'000 zugunsten der Gemeinde Emmen. \n\n \n\n \n\n7.2.2.12 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und Fonds \n\nDie Entnahmen aus den Spezialfinanzierungen und Fonds fallen mit CHF 75'305 fast CHF 200'000 tiefer als budgetiert aus. Die Entnahmen aus \n\nSpezialfinanzierungen sind oft abhängig vom Geschäftsgang der jeweiligen Spezialfinanzierungen und nicht überall direkt beeinflussbar. Entnahmen \n\nbedeuten, dass die Spezialfinanzierungen/Fonds mehr Ausgaben getätigt als Einnahmen generiert haben und der daraus resultierende Saldo aus den \n\njeweiligen Spezialfinanzierungen bzw. Fonds entnommen wird. Eine Übersicht über die Bestände sowie die entsprechenden Einlagen sind unter Ziffer \n\n7.2.1.11 Verpflichtungen bzw. Vorschüsse gegenüber Spezialfinanzierungen sowie Ziffer 7.2.1.12 Fonds im Eigenkapital ersichtlich. \n\n \n\n \n\n7.2.2.13 Transferertrag \n\nDie Gegenpositionen zu den Transferaufwänden bilden die Transfererträge. Diese zeigen Entschädigungen von anderen Gemeinwesen (Bund, Kanton, \n\nGemeinden etc.). Darunter fallen unter anderem der Finanzausgleich sowie der Kantonsbeitrag für die Schulen. \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.2.14 Finanzaufwand \n\nTrotz des gestiegenen Zinsumfeldes konnte der Zinsaufwand insbesondere dank dem positiven Cashflow gegenüber dem Budget um rund \n\nCHF 352'000 reduziert werden. Zudem wurde im Berichtsjahr 2022 keine Verzinsung der Deckungslücke der Pensionskasse der Gemeinde Emmen \n\nfällig, welche mit CHF 20'000 budgetiert war. \n\n \n\n \n\n7.2.2.15 Finanzertrag \n\nIm Finanzertrag werden unter anderem die Verzugszinsen vereinnahmt, welche im Berichtsjahr rund CHF 22'000 höher als budgetiert ausfielen. Die \n\nLiegenschaftserträge liegen um rund CHF 88'000 höher als erwartet. Ein Minderertrag gegenüber dem Budget ist auf die Dividendenausschüttung \n\nder Betagtenzentren Emmen AG zurückzuführen, die aufgrund coronabedingter Ertragsausfälle um CHF 110'000 tiefer ausgefallen ist als budgetiert \n\n(CHF 330'000 statt CHF 440'000). Aus der Veräusserung von Sachanlagen im Finanzvermögen resultierte ein nicht budgetierter Gewinn von \n\nCHF 1'423'300. Aus der Neubewertung des Finanzvermögens resultierte ein unrealisierter Buchgewinn von netto CHF 5'029'925 (vgl.  7.2.1.5 Sach-\n\nanlagen des Finanzvermögens). \n\n \n\n7.2.2.16 Ausserordentlicher Aufwand \n\nAls ausserordentlicher Aufwand sind jeweils die Zins- und Amortisationsanteile der Rücktrittsgelder und Ruhegehälter sowie der LUPK-Aufzahlungs-\n\nschuld verbucht (siehe auch 7.2.1.13 Aufwertungsreserven). \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\n460 Ertragsanteile -1'222 0 -714 -714\n\n461 Entschädigungen von Gemeinwesen -6'380'199 -6'947'759 -6'573'330 374'429\n\n462 Finanzausgleich -19'167'498 -21'028'162 -21'028'162 0\n\n463 Beiträge von Gemeinwesen und Dritten -31'689'039 -33'073'997 -33'695'085 -621'088\n\n469 Verschiedener Transferertrag -15'250 -35'000 -46'972 -11'972\n\n46 Transferertrag -57'253'207 -61'084'919 -61'344'264 -259'345\n\nBeträge in CHF R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nKapitalisierte Aufzahlungsschuld Volksschule, Amortisationsanteil 299'604 299'604 5'436'860 5'137'256\n\nKapitalisierte Aufzahlungsschuld Volksschule, Zinsanteil 90'608 90'607 81'553 -9'054\n\nKapitalisierte Teuerungszulagen PK Gemeinde Emmen, Amortisationsanteil 346'507 346'507 719'316 372'809\n\nKapitalisierte Teuerungszulagen PK Gemeinde Emmen, Zinsanteil 21'263 21'263 10'790 -10'473\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 757'982 757'981 6'248'519 5'490'538\n\n34 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\n \n\nAufgrund des hohen Buchgewinns von CHF 5'029'925 aus der gesetzlich vorgeschriebenen Neubewertung des Finanzvermögens (vgl.  7.2.1.5 Sach-\n\nanlagen des Finanzvermögens) wurde im Gegenzug neben der planmässigen Auflösung von CHF 646'111 die gesamten restlichen negativen Aufwer-\n\ntungsreserven von CHF 5'510'065 zusätzlich aufgelöst und über die Erfolgsrechnung verbucht (vgl. 7.2.1.13 Aufwertungsreserven). \n\n \n\n \n\n7.2.3 Erläuterungen zur Investitionsrechnung \n \n\n7.2.3.1 Investitionen ins Finanzvermögen \n\nIm Berichtsjahr 2022 wurde insgesamt CHF 35'504.95 in die Sachanlagen des Finanzvermögens im Zusammenhang mit dem Rückbau bzw. Sicherung \n\nder Liegenschaft Herdschwand investiert. Aus der Veräusserung von Liegenschaften im Finanzvermögen resultiert ein realisierter Buchgewinn von \n\ninsgesamt CHF 1'423'300. \n\n \n\n7.2.3.2 Investitionen ins Verwaltungsvermögen \n\nInsgesamt wurden im Berichtsjahr 2022 zu Lasten der Investitionsrechnung Ausgaben von CHF 11'549'641.21 verbucht, während Einnahmen von \n\nCHF 5'091'380.90 der Investitionsrechnung gutgeschrieben wurden. Die Nettoinvestitionen betrugen demzufolge CHF 6'458'260.31. Gemäss dem \n\nergänzten Budget (nach Kreditübertragungen) waren Nettoinvestitionen von CHF 10'796'905.71 vorgesehen. Erklärungen zu den Abweichungen \n\nsowie allfällige beantragte Nachtragskredite und Kreditübertragungen ins Jahr 2022 sind in Ziffer 7.5.3 Nachweis ergänztes Budget bzw. in den \n\neinzelnen Aufgabenbereichsblättern dargestellt. \n\n \n\n \n\n7.2.4 Erläuterungen zur Geldflussrechnung \n \n\nDie Geldflussrechnung wird nach der indirekten Methode erstellt und zeigt die Veränderung der flüssigen Mittel (=Fonds Geld) an. Im Berichtsjahr \n\n2022 haben die flüssigen Mittel um CHF 9'090'710 zugenommen. Die getätigten Investitionen konnten vollständig durch den betrieblichen Cashflow \n\nerwirtschaftet werden und gleichzeitig konnte die Verschuldung entsprechend reduziert werden, was sich auch in den Finanzkennzahlen widerspiegelt \n\n(siehe auch Ziffer 6. Finanzkennzahlen).  \n\n \n\n \n\n7.2.4.1 Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit \n\nAus der betrieblichen Tätigkeit resultierte ein positiver Geldfluss (Cashflow) von CHF 17'835'540 (Vorjahr CHF 18'821'180). Durch den Mittelzufluss \n\nkonnten die im Berichtsjahr 2022 getätigten Investitionen vollständig eigenfinanziert werden und zudem die Kontokorrent- und Finanzverbindlichkei-\n\nten nochmals deutlich reduziert werden. \n\n \n\n \n\n7.2.4.2 Geldfluss aus Investitions- und Anlagetätigkeit \n\nDer Mittelabfluss aufgrund der Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen beträgt im Berichtsjahr 2022 CHF 5'434'096 (Vorjahr CHF 7'984'547). \n\nAus der Anlagetätigkeit ins Finanzvermögen resultieret ein Mittelzufluss von CHF 1'387'795 netto (Vorjahr CHF 146'355). Davon sind CHF 1'423'300 \n\nauf Veräusserungsgewinne von Sachanlagen zurückzuführen. Der gesamte Mittelabfluss aus der Investitions- und Anlagetätigkeit beträgt im Be-\n\nrichtsjahr 2022 CHF 4'046'303 (Vorjahr CHF 7'838'192). \n\n \n\n \n\n7.2.4.3 Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit \n\nDurch das positive Jahresergebnis konnten die Kontokorrent- und Finanzverbindlichkeiten im Umfang von rund CHF 4'700'000 (Vorjahr \n\nCHF 15'500'000) reduziert werden. Im Berichtsjahr 2022 wurden kurzfristige Darlehensschulden von insgesamt CHF 15'000'000 fällig (Vorjahr \n\nCHF 15'000'000), welche aufgrund des positiven Cashflows nur teilweise refinanziert wurden (siehe auch 7.2.1.7/9. Finanzverbindlichkeiten). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 35\n\n\n\n \n \n\n7.3 Auswirkungen der Aufgaben- und Finanzreform (AFR18) \n \n\n \n\nDie kantonale Aufgaben- und Finanzreform 2018 (AFR18) wurde per 1. Januar 2020 in Kraft gesetzt. In einzelnen Aufgabenbereichen wird sich die \n\nAFR18 erst mit einer zeitlichen Verzögerung vollständig auf die entsprechenden Globalbudgets auswirken. In der vorliegenden Jahresrechnung 2022 \n\nwurden die finanziellen Auswirkungen nach heutigem Wissensstand mit bestmöglichen Schätzungen mit der gleichen Methode wie im Vorjahr be-\n\nrechnet. Für das Berichtsjahr 2022 hatten die AFR18 Massnahmen erstmals praktisch keine finanziellen Auswirkungen auf die Finanzen der Gemeinde \n\nEmmen. Grund dafür sind vor allem die hohen Sondersteuereinnahmen (Grundstück- und Handänderungssteuern sowie Erbschaftssteuern), welche \n\ndeutlich über Budget abgeschlossen haben. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nMassnahmen Bemerkungen B 2022 R 2022 Abweichung\n\nGrundstückgewinnsteuer Ertrag neu zu 70% an Kanton (bisher 50%) 684'000 1'495'032 811'032\n\nHandänderungssteuer Ertrag neu zu 70% an Kanton (bisher 50%) 309'200 1'271'221 962'021\n\nErbschaftssteuer Ertrag neu zu 70% an Kanton (bisher 50%) 144'400 388'892 244'492\n\n201 Departement Kanzlei 1'137'600 3'155'145 2'017'545\n\nFeuerwehrersatzabgabe Mehreinnahmen aus Anpassung der Ersatzabgabe 0 0 0\n\n205 Feuerwehr 0 0 0\n\nBeitrag an Härtefallausgleich befristet auf 5 Jahre (bis 2024) 547'790 547'790 0\n\n301 Finanzen 547'790 547'790 0\n\nSteuerfussabtausch Reduktion Steuerfuss um 0.10 Einheiten 3'672'092 3'849'865 177'773\n\nPersonalsteuer Ertrag neu zu 70% an Kanton (bisher 50%) 166'667 173'120 6'453\n\nMittelverteilung Strassen und ÖV Reduktion Gemeindeanteil MFZ/LSVA auf 0% 649'616 649'616 0\n\n304 Steuerwesen 4'488'375 4'672'601 184'226\n\nWasserbaugesetz Revision Wasserbaugesetz (B125) 0 0 0\n\nMehrwertabgabe Rückerstattung von Geldern aus Mehrwertfonds 0 0 0\n\n402 Planung und Hochbau 0 0 0\n\nIPV zur WSH Erhöhung Gemeindeanteil auf 100% (bisher 50%) 1'754'133 1'735'650 -18'483\n\nEL-AHV Erhöhung Gemeindeanteil auf 100% (bisher 70%)\n\nEL-IV Erhöhung Gemeindeanteil auf 100% (bisher 70%)\n\nEL-Verwaltungskosten Erhöhung Gemeindeanteil auf 100% (bisher 50%) 243'608 219'880 -23'728\n\n503 Soziales 6'558'361 6'384'001 -174'360\n\nVolksschule Kostensteiler Erhöhung Kantonsanteil auf 50% (bisher 25%) -13'805'562 -13'836'852 -31'290\n\nSchulentwicklungsprojekt Volksschule Erhöhung Kantonsanteil auf 50% (bisher 25%)\n\nWeiterbildung Volksschule Erhöhung Gemeindeanteil auf 50% (bisher 0%)\n\nVolksschulen mit hohem Anteil Fremdspr. Erhöhung Kantonsanteil auf 50% (bisher 25%) -302'660 -323'428 -20'768\n\nGemeindebeitrag bei Klassen mit UB Regulierung der Klassen-Unterbestände (UB) 67'500 78'750 11'250\n\n601 Volksschule -13'647'722 -13'693'517 -45'795\n\nGemeindebeiträge an Kantonsschulen Erhöhung Kantonsanteil auf 50% (bisher 25%) -726'915 -700'290 26'625\n\nOrganisation Musikschulen Erhöhung Kantonsanteil auf 50%\n\nInstrumentalunterricht Kantonsschulen Erhöhung Kantonsanteil auf 50%\n\n605 Übriges Schulangebot -848'200 -1'060'753 -212'553\n\nAuswirkungen auf Jahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) -1'763'796 5'267 1'981'616\n\n4'560'620 4'428'471 -132'149\n\n-121'285 -239'178\n\n393'000 -4'987388'013\n\n-360'463\n\n36 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\n \n\n7.4 Herleitung ergänztes Budget \n \n\n \n\nMit der neuen Rechnungslegung wird die Jahresrechnung dem sogenannten ergänzten Budget gegenübergestellt. Das ergänzte Budget enthält nebst \n\ndem festgesetzten Budget die bewilligten Nachtragskredite sowie die Kreditübertragungen aus dem vorangegangenen Jahr bzw. auf das Folgejahr. \n\nEs ermöglicht den Soll-Ist-Vergleich in der Jahresrechnung.  \n\n \n\nDie nachfolgende Darstellung erklärt das ergänzte Budget grafisch: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nVerabschiedete Globalbudgets können entweder um Budgetüberträge aus dem Vorjahr oder Nachtragskredite erhöht werden. Budgetüberträge ins \n\nFolgejahr verkleinern die Globalbudgets im Berichtsjahr. Das Ergebnis nach diesen Anpassungen heisst ergänztes Budget. Die ergänzten Budgets \n\nsowohl der Investitionsrechnung als auch der Erfolgsrechnung werden direkt in den Aufgabenbereichsblättern dargestellt und begründet. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 37\n\n\n\n \n \n\n7.4.1 Nachweis ergänztes Budget (Erfolgsrechnung nach Artengliederung) \n \n\n \n\n \nDetails zu allfälligen Kreditübertragungen und Nachtragskrediten sind in den jeweiligen Aufgabenbereichen unter III. Aufgabenbereiche (Seite 55 \nbis 187) ersichtlich. \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nNachweis ergänztes Budget (Beträge in CHF )\nBudget 2022 \n\nfestgesetzt\n\nÜberträge aus \n\nVorjahr\n\nNachtrags-\n\nkredite\n\nÜberträge ins \n\nFolgejahr\n\nBudget 2022 \n\nergänzt\n\n30 Personalaufwand 76'624'981 0 0 0 76'624'981\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 22'585'255 15'000 0 0 22'600'255\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 8'042'272 0 0 0 8'042'272\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 1'306'630 0 0 0 1'306'630\n\n36 Transferaufwand 73'986'278 0 0 0 73'986'278\n\n37 Durchlaufende Beiträge 92'100 0 0 0 92'100\n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 46'196'374 0 0 0 46'196'374\n\nBetrieblicher Aufwand 228'833'890 15'000 0 0 228'848'890\n\n40 Fiskalertrag -87'684'000 0 0 0 -87'684'000\n\n41 Regalien und Konzessionen -1'670'100 0 0 0 -1'670'100\n\n42 Entgelte -29'049'547 0 0 0 -29'049'547\n\n43 Verschiedene Erträge -436'000 0 0 0 -436'000\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -272'964 0 0 0 -272'964\n\n46 Transferertrag -61'084'919 0 0 0 -61'084'919\n\n47 Durchlaufende Beiträge -92'100 0 0 0 -92'100\n\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -46'196'374 0 0 0 -46'196'374\n\nBetrieblicher Ertrag -226'486'004 0 0 0 -226'486'004\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 2'347'886 15'000 0 0 2'362'886\n\n34 Finanzaufwand 2'177'500 0 0 0 2'177'500\n\n44 Finanzertrag -1'806'835 0 0 0 -1'806'835\n\nFinanzergebnis 370'665 0 0 0 370'665\n\nOperatives Ergebnis 2'718'551 15'000 0 0 2'733'551\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 757'982 0 0 0 757'982\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0 0 0 0 0\n\nAusserordentliches Ergebnis 757'982 0 0 0 757'982\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) 3'476'534 15'000 0 0 3'491'534\n\n38 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\n \n\n7.4.2 Nachweis ergänztes Budget (Erfolgsrechnung nach Aufgabenbereichen) \n \n\n \n\n \nDetails zu allfälligen Kreditübertragungen und Nachtragskrediten sind in den jeweiligen Aufgabenbereichen unter III. Aufgabenbereiche (Seite 55 \nbis 187) ersichtlich. \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nErfolgsrechnung (Beträge in CHF)\nBudget 2022 \n\nfestgesetzt\n\nÜberträge aus \n\nVorjahr\n\nNachtrags-\n\nkredite\n\nÜberträge ins \n\nFolgejahr\n\nBudget 2022 \n\nergänzt\n\n101 Behörden 319'879 0 0 0 319'879\n\n201 Departement Kanzlei -1'462'817 0 0 0 -1'462'817\n\n202 Kommunikation und Marketing 427'698 0 0 0 427'698\n\n203 Personal und Organisation 736'273 0 0 0 736'273\n\n204 Sicherheit 288'397 0 0 0 288'397\n\n205 Feuerwehr 0 0 0 0 0\n\n206 Zivilschutz 444'888 0 0 0 444'888\n\nDirektion Präsidiales und Personelles 754'317 0 0 0 754'318\n\n301 Finanzen -22'777'161 0 0 0 -22'777'161\n\n302 Betreibungsamt 42'633 0 0 0 42'633\n\n303 Immobilien 121'124 0 0 0 121'124\n\n304 Steuerwesen -83'526'374 0 0 0 -83'526'374\n\n305 Sport 3'228'890 0 0 0 3'228'890\n\n306 Frei- und Hallenbad 1'605'478 0 0 0 1'605'478\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport -101'305'410 0 0 0 -101'305'410\n\n401 Öffentlicher Verkehr 4'130'673 0 0 0 4'130'673\n\n402 Planung und Hochbau 1'824'612 0 0 0 1'824'612\n\n403 Ver- und Entsorgung 0 0 0 0 0\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 3'855'196 0 0 0 3'855'196\n\nDirektion Bau und Umwelt 9'810'481 0 0 0 9'810'481\n\n501 Berufsbeistandschaft 2'203'213 0 0 0 2'203'213\n\n502 KESB Emmen 1'155'300 0 0 0 1'155'300\n\n503 Soziales 52'091'243 0 0 0 52'091'243\n\n504 Gesellschaft 995'279 0 0 0 995'279\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 56'445'035 0 0 0 56'445'035\n\n601 Volksschule 25'572'485 0 0 0 25'572'485\n\n602 Schuldienste 2'349'386 0 0 0 2'349'386\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 1'689'990 0 0 0 1'689'990\n\n604 Sonderschulung 4'164'592 0 0 0 4'164'592\n\n605 Übriges Schulangebot 2'887'316 0 0 0 2'887'316\n\n606 Gemeindebibliothek 561'526 0 0 0 561'526\n\n607 Kunst und Kultur 546'815 15'000 0 0 561'815\n\nDirektion Schule und Kultur 37'772'110 15'000 0 0 37'787'110\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) 3'476'534 15'000 0 0 3'491'534\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 39\n\n\n\n \n \n\n7.4.3 Nachweis ergänztes Budget (Investitionsrechnung nach Artengliederung) \n \n\n \n\n  \nDetails zu allfälligen Kreditübertragungen und Nachtragskrediten sind in den jeweiligen Aufgabenbereichen unter III. Aufgabenbereiche (Seite 55 \nbis 187) ersichtlich. \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNachweis ergänztes Budget (Beträge in CHF )\nBudget 2022 \n\nfestgesetzt\n\nÜberträge aus \n\nVorjahr\n\nNachtrags-\n\nkredite\n\nÜberträge ins \n\nFolgejahr\n\nBudget 2022 \n\nergänzt\n\n50 Sachanlagen 16'666'000 9'289'349 0 -13'804'075 12'151'274\n\n51 Investitionen auf Rechnung Dritter 0 0 0 0 0\n\n52 Immaterielle Anlagen 860'000 1'013'608 0 -1'631'148 242'459\n\n54 Darlehen 0 0 0 0 0\n\n55 Beteiligungen und Grundkapitalien 0 0 0 0 0\n\n56 Eigene Investitionsbeiträge 1'309'840 0 0 0 1'309'840\n\n57 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0 0 0 0 0\n\nInvestitionsausgaben 18'835'840 10'302'957 0 -15'435'223 13'703'573\n\n60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen 0 0 0 0 0\n\n61 Rückerstattungen 0 0 0 0 0\n\n62 Übertragung immaterielle Anlagen in das Finanzvermögen 0 0 0 0 0\n\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung -2'720'000 0 0 0 -2'720'000\n\n64 Rückzahlung von Darlehen -186'667 0 0 0 -186'667\n\n65 Übertragung von Beteiligungen in das Finanzvermögen 0 0 0 0 0\n\n66 Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge 0 0 0 0 0\n\n67 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0 0 0 0 0\n\nInvestitionseinnahmen -2'906'667 0 0 0 -2'906'667\n\nNettoinvestitionen 15'929'173 10'302'957 0 -15'435'223 10'796'906\n\nInvestitionsausgaben von Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierung (SF) Feuerwehr 0 0 0 0 0\n\nSpezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung 4'600'000 3'469'576 0 -5'216'460 2'853'116\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseititung 1'500'000 451'040 0 -961'853 989'187\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 0 0 0 0 0\n\nInvestitionsausgaben 6'100'000 3'920'616 0 -6'178'313 3'842'303\n\nInvestitionseinnahmen von Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierung (SF) Feuerwehr 0 0 0 0 0\n\nSpezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung -670'000 0 0 0 -670'000\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseititung -800'000 0 0 0 -800'000\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 0 0 0 0 0\n\nInvestitionseinnahmen -1'470'000 0 0 0 -1'470'000\n\nNettoinvestitionen von Spezialfinanzierungen 4'630'000 3'920'616 0 -6'178'313 2'372'303\n\n40 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\n \n\n7.4.4 Nachweis ergänztes Budget (Investitionsrechnung nach Aufgabenbereichen) \n \n\n \n\n  \nDetails zu allfälligen Kreditübertragungen und Nachtragskrediten sind in den jeweiligen Aufgabenbereichen unter III. Aufgabenbereiche (Seite 55 \nbis 187) ersichtlich. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nNachweis ergänztes Budget (Beträge in CHF )\nBudget 2022 \n\nfestgesetzt\n\nÜberträge aus \n\nVorjahr\n\nNachtrags-\n\nkredite\n\nÜberträge ins \n\nFolgejahr\n\nBudget 2022 \n\nergänzt\n\n101 Behörden 0 0 0 0 0\n\n201 Departement Kanzlei 300'000 650'000 0 -800'000 150'000\n\n202 Kommunikation und Marketing 0 0 0 0 0\n\n203 Personal und Organisation 0 120'000 0 -120'000 0\n\n204 Sicherheit 0 0 0 0 0\n\n205 Feuerwehr 0 0 0 0 0\n\n206 Zivilschutz 0 0 0 0 0\n\nDirektion Präsidiales und Personelles 300'000 770'000 0 -920'000 150'000\n\n301 Finanzen -186'667 0 0 0 -186'667\n\n302 Betreibungsamt 0 0 0 0 0\n\n303 Immobilien 6'869'000 1'849'002 0 -2'455'000 6'263'002\n\n304 Steuerwesen 0 0 0 0 0\n\n305 Sport 0 0 0 0 0\n\n306 Frei- und Hallenbad 0 0 0 0 0\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport 6'682'333 1'849'002 0 -2'455'000 6'076'335\n\n401 Öffentlicher Verkehr 1'309'840 0 0 0 1'309'840\n\n402 Planung und Hochbau 530'000 284'383 0 -630'720 183'663\n\n403 Ver- und Entsorgung 4'130'000 3'920'616 0 -6'178'313 1'872'303\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 1'995'000 2'976'561 0 -4'992'613 -21'052\n\nDirektion Bau und Umwelt 7'964'840 7'181'560 0 -11'801'646 3'344'754\n\n501 Berufsbeistandschaft 0 74'506 0 -63'077 11'429\n\n502 KESB Emmen 0 34'718 0 -34'718 0\n\n503 Soziales 130'000 0 0 -82'632 47'368\n\n504 Gesellschaft 0 0 0 0 0\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 130'000 109'224 0 -180'427 58'797\n\n601 Volksschule 852'000 393'171 0 -78'150 1'167'021\n\n602 Schuldienste 0 0 0 0 0\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 0 0 0 0 0\n\n604 Sonderschulung 0 0 0 0 0\n\n605 Übriges Schulangebot 0 0 0 0 0\n\n606 Gemeindebibliothek 0 0 0 0 0\n\n607 Kunst und Kultur 0 0 0 0 0\n\nDirektion Schule und Kultur 852'000 393'171 0 -78'150 1'167'021\n\nNettoinvestitionen 15'929'173 10'302'957 0 -15'435'223 10'796'906\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 41\n\n\n\n \n \n\n7.5 Bewilligte Kreditüberschreitungen \n \n\n \n\nDie Globalbudgets müssen für die im Budget ausgeführten Leistungen ausreichend bemessen sein. Aufgrund unvorhergesehener Vorkommnisse kann \n\nes sein, dass das bewilligte Globalbudget nicht ausreicht, um sämtliche zu erbringenden Leistungen wie gefordert zu erbringen. In einigen definierten \n\nAusnahmefällen ist der Gemeinderat legitimiert, Kreditüberschreitungen zu bewilligen. Diese Kreditüberschreitungen sind rechtzeitig, d.h. vor dem \n\nÜberschreiten des Globalbudgets einzuholen. Sie haben keinen budgetergänzenden Charakter, sondern sie erklären, weshalb das Globalbudget nicht \n\neingehalten werden muss. \n\n \n\nDa im internen Controlling die Zahlen je Aufgabenbereichen jeweils vor Umlagen verwendet werden und diese für die Kreditüberschreitungen her-\n\nangezogen werden, werden in der nachfolgenden Aufstellung ebenfalls die Zahlen vor Umlagen dargestellt. Für Mindereinnahmen sind keine bewil-\n\nligten Kreditüberschreitungen einzuholen. \n\n \n\n \n\n \n\nGlobalbudget ER (Beträge in CHF) Bemerk. B 2022 R 2022 Abw.\n\n101 Behörden 319’879 289’390 -30’489\n\n201 Departement Kanzlei -1’462’818 -3’791’664 -2’328’846\n\n202 Kommunikation und Marketing 427’698 291’162 -136’535\n\n203 Personal und Organisation 736’273 694’293 -41’980\n\n204 Sicherheit 288’397 289’086 688\n\n205 Feuerwehr 0 0 0\n\n206 Zivilschutz 444’888 294’795 -150’092\n\nDirektion Präsidiales und Personelles 754’317 -1’932’937 -2’687’254 0\n\n301 Finanzen -22’777’161 -23’268’582 -491’420\n\n302 Betreibungsamt 42’633 5’451 -37’183\n\n303 Immobilien 1) 121’124 -6’444’342 -6’565’467 70’000 16.11.2022\n\n304 Steuerwesen -83’526’374 -89’146’621 -5’620’247\n\n305 Sport 3’228’890 3’005’507 -223’383\n\n306 Frei- und Hallenbad 2) 3) 1’605’478 2’118’441 512’962 220’000 16.11.2022\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport -101’305’410 -113’730’146 -12’424’737 290’000\n\n401 Öffentlicher Verkehr 4’130’673 4’117’445 -13’228\n\n402 Planung und Hochbau 4) 1’824’612 1’929’147 104’535\n\n403 Ver- und Entsorgung 0 0 0\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 5) 3’855’196 3’875’705 20’509\n\nDirektion Bau und Umwelt 9’810’481 9’922’296 111’816 0\n\n501 Berufsbeistandschaft 2’203’213 2’105’703 -97’510\n\n502 KESB Emmen 1’155’300 1’126’290 -29’010\n\n503 Soziales 52’091’243 49’323’330 -2’767’913\n\n504 Gesellschaft 995’279 789’423 -205’855\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 56’445’035 53’344’746 -3’100’289 0\n\n601 Volksschule 6) 7) 25’572’485 30’249’727 4’677’242 630’000 16.11.2022\n\n602 Schuldienste 2’349’386 2’326’206 -23’181\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 1’689’990 1’567’419 -122’571\n\n604 Sonderschulung 4’164’592 3’822’104 -342’487\n\n605 Übriges Schulangebot 2’887’316 2’585’927 -301’389\n\n606 Gemeindebibliothek 561’526 545’502 -16’025\n\n607 Kunst und Kultur 561’815 482’540 -79’275\n\nDirektion Schule und Kultur 37’787’111 41’579’424 3’792’313 630’000\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) 3’491’534 -10’816’617 -14’308’151 920’000\n\nBemerkungen:\n1)\n\n Höhere Strom- und Heizkosten CHF 70'000.00\n2)\n\n Höhere Strom- und Heizkosten CHF 220'000.00\n3)\n\n Umlageabweichung (Budget auf Vorkostenstellen eingehalten) CHF 216'000.00\n4)\n\n Tiefere Einnahmen: Budgetierte grössere Bauprojekte verzögerten sich bzw. wurden nicht eingereicht CHF 671'618.00\n5)\n\n Umbuchung von Investitionsrechnung (nicht aktivierungsfähiges Fahrzeug) CHF 49'870.00\n6)\n\n Höhere Stellvertretungskosten CHF 630'000.00\n7)\n\n Per 31.12.2022 wurde die kapitalisierte Aufzahlungsschuld gegenüber der Luzerner Pensionskasse vollständig aufgelöst CHF 5'338'193.00\n\ndurch GR bewilligte \n\nKreditüberschreitung nach § \n\n15 FHGG\n\n42 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nInvestitionsausgaben IR (Beträge in CHF) Bemerk. B 2022 R 2022 Abw.\n\n101 Behörden 0 0 0\n\n201 Departement Kanzlei 150'000 0 -150'000\n\n202 Kommunikation und Marketing 0 0 0\n\n203 Personal und Organisation 0 0 0\n\n204 Sicherheit 0 0 0\n\n205 Feuerwehr 0 0 0\n\n206 Zivilschutz 0 0 0\n\nDirektion Präsidiales und Personelles 150'000 0 -150'000 0\n\n301 Finanzen 0 0 0\n\n302 Betreibungsamt 0 0 0\n\n303 Immobilien 6'263'002 5'176'773 -1'086'229\n\n304 Steuerwesen 0 0 0\n\n305 Sport 0 0 0\n\n306 Frei- und Hallenbad 0 0 0\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport 6'263'002 5'176'773 -1'086'229 0\n\n401 Öffentlicher Verkehr 1'309'840 1'305'651 -4'189\n\n402 Planung und Hochbau 183'663 180'663 -3'000\n\n403 Ver- und Entsorgung 3'342'303 3'081'630 -260'673\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 1'228'948 964'841 -264'107\n\nDirektion Bau und Umwelt 6'064'754 5'532'785 -531'969 0\n\n501 Berufsbeistandschaft 11'428 11'428 0\n\n502 KESB Emmen 0 0 0\n\n503 Soziales 47'368 47'368 0\n\n504 Gesellschaft 0 0 0\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 58'796 58'796 0 0\n\n601 Volksschule 1'167'021 781'287 -385'734\n\n602 Schuldienste 0 0 0\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 0 0 0\n\n604 Sonderschulung 0 0 0\n\n605 Übriges Schulangebot 0 0 0\n\n606 Gemeindebibliothek 0 0 0\n\n607 Kunst und Kultur 0 0 0\n\nDirektion Schule und Kultur 1'167'021 781'287 -385'734 0\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) 13'703'573 11'549'641 -2'153'932 0\n\ndurch GR bewilligte \n\nKreditüberschreitung nach § \n\n15 FHGG\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 43\n\n\n\n \n \n\n7.6 Anlagespiegel \n \n\n \n\nDer Anlagespiegel gibt Auskunft über sämtliche Finanz- und Sachanlagen des Finanz- und Verwaltungsvermögens. Der nachfolgend dargestellte \n\nReport aus der Anlagebuchhaltung gibt zudem Auskunft über Anschaffungswerte, Buchwerte zu Beginn des Berichtsjahres, Zu- und Abgänge während \n\ndem Berichtsjahr, vorgenommene Abschreibungen sowie kalkulatorische Zinsen im Berichtsjahr. Als Ergebnis resultiert der Buchwert per Stichtag der \n\nBilanz. \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF Tausend\nAnfangs-\n\nbestand\n\nUm-\n\nbuchungen\nZugänge Abgänge\n\nAbschrei-\n\nbungen\nEndbestand\n\n1070 Aktien und Anteilscheine 606 0 0 0 0 606\n\n1072 Langfristige Forderungen 0 0 0 0 0 0\n\n1080 Grundstücke FV 26'350 0 10'438 5'408 0 31'379\n\n1084 Gebäude FV 7'769 0 49 13 0 7'804\n\n10 Finanzvermögen 34'725 0 10'487 5'421 0 39'790\n\n1400 Grundstücke VV (bebaute, unbebaute) 7'682 0 0 0 0 7'682\n\n1401 Strassen 10'771 -609 965 74 555 10'498\n\n1403.1 Übr.Tiefbauten (Wasser-, Abwasserl.) 5'326 1'817 2'934 3'782 109 6'185\n\n1403.2 Übr.Tiefbauten (Plätze, Parkanlage) 4'770 0 1'110 0 172 5'708\n\n1404 Hochbauten 101'138 0 3'335 449 4'443 99'580\n\n1406.1 Mobiliar, Maschinen, Apparate 2'575 0 540 0 762 2'354\n\n1406.2 Fahrzeuge 0 0 145 0 0 145\n\n1406.3 Spezialfahrzeuge, Anbaugeräte 1'089 0 0 0 116 972\n\n1406.4 Informatik, Kommunikationssysteme 3'634 0 392 0 1'176 2'850\n\n1407 Anlagen im Bau VV 457 0 529 50 0 936\n\n1420 Software 112 0 173 0 38 247\n\n1429.1 Orts- und Regionalplanung 1'900 0 181 0 312 1'769\n\n1445 Darlehen an private Unternehmungen 2'053 0 0 187 0 1'867\n\n1454 Beteiligungen öffentl. Unternehmungen 31'270 0 0 0 0 31'270\n\n1455 Beteiligungen priv. Unternehmungen 26 0 0 0 0 26\n\n1461 Inv.beiträge Kantone, Konkordate 3'678 609 0 609 82 3'596\n\n1462 Inv.beiträge Gemeinden, Zweckverb. 8'341 0 1'306 0 320 9'327\n\n14 Verwaltungsvermögen 184'821 1'817 11'610 5'151 8'085 185'011\n\n2068 Überschuss Anschlussgebühren 0 -1'817 0 0 0 -1'817\n\n20 Langfristiges Fremdkapital 0 -1'817 0 0 0 -1'817\n\nTotal 219'546 0 22'096 10'572 8'085 222'985\n\n44 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\n \n\n7.7 Beteiligungsspiegel \n \n\n \n\nDie Beteiligungen sind für die Beurteilung der Vermögens- und Ertragslage sowie der finanziellen Risiken von Bedeutung. Im Beteiligungsspiegel sind \n\ndie finanziellen und personellen Verflechtungen, die mit wesentlichen Risiken und Verpflichtungen behaftet sind - beispielsweise Kapitalverpflichtun-\n\ngen, Handlungsverpflichtungen und Abhängigkeiten in der Leistungserbringung - aufzuführen. Die den Beteiligungen zugrundeliegende Beteiligungs-\n\nstrategie wurde bzw. wird vom Einwohnerrat verabschiedet. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nName, Sitz Rechtsform Zweck, Tätigkeit\n\nspezifische Risiken \n\n(z.B. Haftung, Nach-\n\nschusspflicht, \n\nSolidarhaftung)\n\nGesamtkapital \n\nper 31.12.2022\n\nGrundlagen \n\nAnteils-\n\nberechnung\n\nAnteil \n\nGemeinde \n\n2021\n\nAnteil \n\nGemeinde \n\n2022\n\nBuchwert \n\nper \n\n31.12.2022\n\nPrivatrechtliche Unternehmen (z.B. Aktiengesellschaften, Gesellschaften mit beschränkter Haftung, Genossenschaften)\n\nAuto AG Holding, Rothenburg Aktiengesellschaft Transportdienstleistungen 25’640\n\nMiteigentümerschaft Unter-Spitalhof Genossenschaft Betrieb eines Kindergartens 0\nStrassenunterhaltsgenossenschaft \n\nUnterer Schiltwald\nGenossenschaft Unterhalt Waldstrasse\n\ngemäss \n\nPerimeter\n0\n\nStrassenunterhaltsgenossenschaft \n\n"Gersag"\n\nGenossenschaft\n\n(in Gründung)\n\nUnterhalt Dahlienstrasse / \n\nHillstrasse / Berta-Regina-Strasse\n\ngemäss \n\nPerimeter\n0\n\nUHG Güterstrassen Emmen\nGenossenschaft\n\n(in Gründung)\nUnterhalt Güterstrassen\n\ngemäss \n\nPerimeter\n0\n\nÖffentlich-rechtliche Unternehmen (z.B. Gemeindeverbände)\n\nBetagtenzentrum Emmen AG, Emmen Aktiengesellschaft\nBetreuung und Pflege von Betagten und \n\nchronisch-kranken Menschen.\n31’262’500 Kapitaleinlage 100.00% 100.00% 31’262’500\n\nRegionales Eiszentrum Luzern AG, \n\nLuzern\nAktiengesellschaft\n\nBetrieb des Eiszentrums Luzern. Mitglied \n\nim Sportcard Verbund\n7’180\n\nPensionskasse der Gemeinde Emmen\nAnstalt des öffentlichen \n\nRechts\nBerufliche Vorsorge\n\nSanierungsbeitrag bei \n\nUnterschreitung des \n\nAusgangsdeckungsgrades \n\n(§17 Pensionskassen-\n\nreglement). Gemeindehaftung\n\n0.00% 0.00% 0\n\nREAL Recycling Entsorgung Abwasser \n\nLuzern, Emmenbrücke\nGemeindeverband Abfall- und Abwasserbewirtschaftung Solidarhaftung 0\n\nGemeindeverband ICT, Emmen Gemeindeverband IT-Dienstleistungen Solidarhaftung 371’708\n\nAnteil \n\nStimmrecht pro \n\n1'000 Einwohner\n\n< 50.00% < 50.00% 0\n\nVerkehrsverbund Luzern\nöffentlich-rechtliche \n\nAnstalt\n\nPlanung und Finanzierung ÖV im Kanton \n\nLuzern\nNachschusspflicht\n\nAnteil \n\nKostenteiler \n\ngemäss ÖVG\n\n0\n\nBibliotheksverband Region Luzern \n\n(Adligenswil, Emmen, Horw, Kriens, \n\nLuzern, Meggen, Vitznau)\n\nGemeindeverband Betrieb der Bibliothek Emmen Solidarhaftung\nAnzahl \n\nEinwohner\n0\n\nGemeindeverband LuzernPlus Gemeindeverband\nVertretung der Regionalpolitik für die \n\nRegion Luzern\nSolidarhaftung\n\nim Verhältnis der \n\nAnzahl \n\nEinwohner\n\n0\n\nZiSG Zweckverband für institutionelle \n\nSozialhilfe und Gesundheitsförderung\n\nZweckverband des \n\nöffentlichen Rechts\n\nInstitutionelle Sozialhilfe und \n\nGesundheitsförderung\nSolidarhaftung\n\nStändige Wohn-\n\nbevölkerung\n0\n\nKLICK Fachstelle Sucht Region Luzern Gemeindeverband\n\nBeratungsstelle für Menschen mit \n\nFragen und Anliegen zu legalen \n\nSuchtmitteln oder zu auffälligem \n\nKonsumverhalten\n\n0\n\nAndere Positionen / Verträge mit Dritten (z.B. einfache Gesellschaft des öffentlichen Rechtes (ZSO) oder Sitzgemeindemodell (z.B. KESB) oder Strassenunterhaltsgenossenschaft usw.)\n\nRegionales Zivilstandsamt \n\n(Emmen, Rothenburg, Rain)\nSitzgemeindemodell\n\nBetrieb des regionalen Zivilstandsamtes \n\nEmmen\n0\n\nKESB Emmen (Emmen, Neuenkirch, \n\nRain, Rothenburg)\nSitzgemeindemodell\n\nFührung unabhängige KESB und \n\nfreiwillige und gesetzliche Dienstleistung \n\nambulante Sozialberatung\n\nGewichtung: \n\n20% Anzahl \n\nEinwohner, 80% \n\nAnzahl Fälle\n\n0\n\nBerufsbeistandschaft Emmen, Rain, \n\nRothenburg\nSitzgemeindemodell\n\nBetreuung, Begleitung und \n\nUnterstützung von Menschen mit einer \n\nKinder- oder \n\nErwachsenenschutzmassnahme\n\nGewichtung: \n\n40% Anzahl \n\nEinwohner, 60% \n\nAnzahl Fälle\n\n0\n\nJugend + Familienberatung Emmen, \n\nRothenburg, Rain\nSitzgemeindemodell\n\nFachliche Beratung und Begleitung von \n\nKindern, Jugendlichen, Familien und \n\nderen Umfeld\n\nGewichtung: \n\n40% Anzahl \n\nEinwohner, 60% \n\nAnzahl Fälle\n\n0\n\nZSO Emme Gemeindevertrag\nBetrieb der Zivilschutzorganisation \n\nEmmen\nSolidarhaftung 0\n\nSchiesssportanlage Hüslenmoos, \n\nEmmen\n\nVerein,\n\nLeistungsvereinbarung/\n\nNutzungsvertrag\n\nRegelung der Zusammenarbeit zwischen \n\nden beteiligten Gemeinden sowie mit \n\ndem Trägerverein\n\n0\n\nVerband Luzerner Gemeinden Verein Politische Interessenvertretung 0\n\nVerband für die Musikschulen des \n\nKantons Luzern (VML), Luzern\nVerband\n\nKantonale Zusammenarbeit der \n\nMusikschulen\nHaftung des Vereinsvermögen 0\n\nVerband Musikschulen Schweiz (VMS) Verband\nZusammenarbeit der schweizerischen \n\nMusikschulen\n0\n\nStädteinitiative Bildung Verband\n\nBearbeitung bildungspolitischer \n\nFragestellungen und Vertretung der \n\nbildungspolitischen Anliegen der Städte \n\ngegenüber den Behörden der Kantone \n\nund gegebenfalls des Bundes.\n\n0\n\nStockwerkeigentümerschaft \n\nOberhofstrasse\nBetrieb eines Kindergarten 0\n\n(allenfalls: Beteiligungen im Finanzvermögen)\n\nBergbahnen Meiringen-Hasliberg AG, \n\nHasliberg\nAktiengesellschaft Betrieb Bergbahnen im Hasliberg 600\n\nFernwärme Luzern AG, Luzern Aktiengesellschaft\nBetrieb von Fernwärmenetzen und der \n\ndafür bestimmten Wärmeproduktion\nKeine Finanzierungspflicht 30’000’000\n\nKapitaleinlage \n\nCHF 2'050'000\n6.83% 6.83% 550’000\n\nGenossenschaft für Alterswohnungen, \n\nEmmen\nGenossenschaft Dividende 40’000\n\nIndustrie-Geleise-Genossenschaft \n\nWaldibrücke-Haslifeld\nGenossenschaft 5’000\n\nWohnbaugenossenschaft Kirchfeld \n\nEmmen, Emmen\nGenossenschaft 300\n\nRaiffeisenbank Emmen \n\nGenossenschaft\nGenossenschaft 10’400\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 45\n\n\n\n \n \n\n7.8 Rückstellungsspiegel \n \n\n \n\nEine Rückstellung ist eine wesentliche Verbindlichkeit für eine bereits eingegangene Verpflichtung, die bezüglich ihrer Fälligkeit oder ihrer Höhe \n\nungewiss ist. Ihr Ursprung liegt in einem Ereignis der Vergangenheit. Im Gegensatz zu den Eventualverpflichtungen müssen Rückstellungen gebucht \n\nwerden. Die Neubildungen und die Auflösungen von Rückstellungen schlagen sich in der Erfolgsrechnung nieder, der Anfangs- und der Endbestand \n\nder Rückstellungen gehen aus der Bilanz hervor. \n\n \n\n \n\nBei den langfristigen Rückstellungen für Ansprüche des Personals werden die Überbrückungsrenten und die Ruhegehälter in kapitalisierter Form \n\nabgegrenzt. Die Rückstellung bei den Pflegfinanzierungskosten für die im Raum stehenden Rückforderungen betreffend MiGel sind im Berichtsjahr \n\nunverändert (CHF 600'000). Im Nachgang an die nachträgliche Reduktion der EL-Taxgrenze des Regierungsrats aufgrund des Kantonsgerichtsurteil \n\nvon 15. Januar 2020 hat der Bund seinerseits den Bundesanteil der Ergänzungsleistungen AHV/IV für das Kalenderjahr 2020 ebenfalls neu berechnet \n\nund beim Kanton Luzern eine Rückerstattung über den zu viel bezahlten Bundesanteil 2020 eingefordert. Für die Rückerstattung des Bundesanteils \n\nder Ergänzungsleistungen AHV/IV hat die Gemeinde Emmen im Vorjahr anteilsmässig eine Rückstellung von CHF 477'602 vorgenommen. Der Bund \n\nbeharrte auf der Rückerstattung und gemäss Einschätzung des Regierungsrates gibt es wenig Potential, einen Rechtsstreit zu gewinnen. Die Rück-\n\nforderung wurde im Berichtsjahr 2022 geleistet und die Rückstellung wurde entsprechend aufgelöst. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF\nAnfangs-\n\nbestand\nNeubildung Auflösung Verwendung\n\nUmbuchung \n\nlang-/kurz-\n\nfristig\n\nEndbestand\n\n2050 Mehrleistungen Personal 0 0 0 0 0 0\n\n2051 Andere Ansprüche des Personals 0 0 0 0 0 0\n\n2052 Prozesse 0 0 0 0 0 0\n\n2053 Nicht versicherte Schäden 0 0 0 0 0 0\n\n2054 Bürgschaften und Garantieleistungen 0 0 0 0 0 0\n\n2055 Übrige betriebliche Tätigkeiten 0 0 0 0 0 0\n\n2056 Vorsorgeverpflichtungen 0 0 0 0 0 0\n\n2057 Finanzaufwand 0 0 0 0 0 0\n\n2058 Investitionsrechnung 0 0 0 0 0 0\n\n2059 Übrige Rückstellungen 0 0 0 0 0 0\n\nTotal kurzfristige Rückstellungen 0 0 0 0 0 0\n\n2081 Langfristige Ansprüche des Personals -1’202’027 -263’296 320’413 290’455 0 -854’455\n\n2082 Prozesse 0 0 0 0 0 0\n\n2083 nicht versicherte Schäden 0 0 0 0 0 0\n\n2084 Bürgschaften und Garantieleistungen 0 0 0 0 0 0\n\n2085 Übrige betriebliche Tätigkeiten -1’077’602 0 477’602 0 0 -600’000\n\n2086 Vorsorgeverpflichtungen 0 0 0 0 0 0\n\n2087 Finanzaufwand 0 0 0 0 0 0\n\n2088 Investitionsrechnung 0 0 0 0 0 0\n\n2089 Übrige Rückstellungen 0 0 0 0 0 0\n\nTotal langfristige Rückstellungen -2’279’629 -263’296 798’015 290’455 0 -1’454’455\n\nTotal Rückstellungen -2’279’629 -263’296 798’015 290’455 0 -1’454’455\n\n46 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\n \n\n7.9 Eventualverpflichtungen, -forderungen \n \n\n \n\nEventualverpflichtungen sind entweder  \n\n \n\n gegenwärtige Verpflichtungen, die auf vergangenen Ereignissen beruhen, jedoch nicht als Rückstellung erfasst wurden, weil einerseits der \n\nAbfluss von Ressourcen nicht wahrscheinlich ist oder andererseits die Höhe der Verpflichtung nicht ausreichend verlässlich geschätzt werden \n\nkann (z.B. hängige Prozesse) oder  \n\n mögliche Verpflichtungen, die aus Ereignissen der Vergangenheit resultieren, jedoch durch ein künftiges, nicht beeinflussbares Ereignis noch \n\nbestätigt werden müssen (z.B. Bürgschaft, Rechtsstreit, Regressnahme, bedingt rückzahlbare Darlehen, bei denen die Rückzahlung nicht wahr-\n\nscheinlich ist und die deshalb im Aufwand verbucht wurden). \n\n \n\nDie Eventualverpflichtungen bzw. -forderungen der Einwohnergemeinde Emmen sind in der nachfolgenden Tabelle ersichtlich: \n\n \n\n \n\nPensionskasse der Gemeinde Emmen \n\nDie Gemeinde Emmen hat zugunsten der Pensionskasse der Gemeinde Emmen die Garantie übernommen, dass die Verpflichtungen der Kasse erfüllt \n\nwerden. Die Garantie ist betraglich nicht fixiert. Der Deckungsgrad der Pensionskasse der Gemeinde Emmen beträgt per 31.12.2022 aufgrund der \n\nprovisorischen Jahresrechnung rund 91.5% (Vorjahr 101.8%). \n\n \n\nBetagtenzentren Emmen AG \n\nDie Gemeinde Emmen hat zu Gunsten der Betagtenzentren Emmen AG, 6032 Emmen (CHE-115.324.073) eine Patronatserklärung abgegeben.  \n\n \n\nHeimdepotleistungen (Eventualverpflichtungen) \n\nEnde 2022 sind für 53 Personen subsidiäre Kostengutsprachen für Heimdepots im Gesamtbetrag von CHF 293'000.00 pendent gewesen. Im Verlauf \n\nvom 2022 sind 33 neue Kostengutsprachen gesprochen worden. Gleichzeitig konnten 17 Kostengutsprachen infolge Bezahlung von Heimdepots \n\nerledigt und 2 Kostengutsprachen auf Grund Teilzahlungen reduziert werden. Auf Grund von eingereichten Konkursverlustscheinen mussten 2022 \n\nfür 3 Personen Zahlungen von gesamthaft CHF 11'214.45 für gesprochene Kostengutsprachen aufgewendet werden. \n\n \n\nPension Zihlmatt (Eventualverpflichtungen) \n\nBei Bewohnern der Pension Zihlmatt verpflichtet sich die Gemeinde Emmen, im Schadensfall für entstandene Kosten, bis gesamthaft CHF 1'500.00 \n\npro Person aufzukommen. Per 01.01.2022 befanden sich fünf Personen in der Pension Zihlmatt. Die erteilten Kostengutsprachen beliefen sich auf \n\nCHF 7'500.00. Im Verlauf des Jahres 2022 konnte eine Kostengutsprache als erledigt abgeschrieben werden. Basis für die Übernahme der Miet-\n\nzinsdepots finden sich in der Rahmenvereinbarung zwischen dem Verein «Die Pension», Zihlmattweg 9, Luzern und der Gemeinde Emmen und stützt \n\nsich auf die Sozialhilfegesetzgebung sowie auf das Luzerner Handbuch (C.4.3.1). \n\n \n\nMietzins-Garantieerklärung (Eventualverpflichtungen) \n\nPer 31.12.2022 hat die Gemeinde Emmen für zwölf Mietverhältnisse eine Mietzinsgarantieerklärung im Betrag von CHF 25'908.00 offen (Vorjahr \n\nCHF 22'508.00 für zehn Mietverhältnisse). Basis für die Übernahme der Mietzinsgarantie bilden das Sozialhilfegesetz (SHG; SRL Nr. 892) i.V.m. den \n\nSkos-Richtlinien C.4.3. a) und Art. 111 OR. \n\n \n\nMietzinsdepot (Vorleistungen) \n\nPer 31.12.2022 bestanden 16 Mietzinsgarantien von Total CHF 23'880.00 (Vorjahr CHF 21'040.00 für zehn Garantieerklärungen). Basis für die Über-\n\nnahme der Mietzinsgarantie bilden das Sozialhilfegesetz (SHG; SRL Nr. 892) i.V.m. den Skos-Richtlinien C.4.3. a) und Art. 111 OR. \n\n \n\nGegenparteien\nArt der Verbindlichkeit, Bezeichnung \n\nObjekt\n\nUrsprungs-\n\nzeitpunkt der \n\nVerbindlichkeit\n\nWahr-\n\nschein-\n\nlichkeit\n\nZuverlässigkeit \n\nder betraglichen \n\nSchätzung\n\n31.12.2021 31.12.2022\n\nPensionskasse der Gemeinde Emmen Deckungslücke 10% gemäss JR PKGE 0 16’005’979\n\nBetagtenzentren Emmen AG Patronatserklärung 10%\nkeine Schätzung \n\nmöglich\n0 0\n\nDiverse Betagtenzentren\nHeimdepotleistungen (Hinterlegungen),                   \n\nSubsidiäre Kostengutsprachen\nbei Todesfall 20%\n\ndetailliert \n\nausgewiesen\n187’000 293’000\n\nPension Zihlmatt\nRückbehalt für allfällige \n\nSchadenersatzleistungen\n\nbei Auszug der \n\nBewohner\n20%\n\ndetailliert \n\nausgewiesen\n1’500 7’500\n\nVerschiedene Vermieter Mietzinsgarantieerklärungen\nbei Auszug der \n\nBewohner\n25%\n\ndetailliert \n\nausgewiesen\n22’508 25’908\n\nVVL Nachzahlung Erlösausfall 2020 25% gemäss GB VVL 320’000 320’000\n\nEventualverpflichtungen 531’008 16’652’387\n\nVerschiedene Vermieter\nMietzinsdepots (Vorleistungen),\n\nMietvertrag mit WSH-Bezüger\n\nbei Auszug der \n\nBewohner\n25%\n\ndetailliert \n\nausgewiesen\n0 23’880\n\nEventualforderungen 0 23’880\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 47\n\n\n\n \n \n\n7.10 Finanzielle Zusicherungen \n \n\n \n\nFinanzielle Zusicherungen sind künftige Verpflichtungen, die in Zukunft eine Zahlung auslösen werden, welche den Nutzenzufluss für das Gemein-\n\nwesen in der Zukunft entschädigt. Einer finanziellen Zusicherung liegt ein Vertrag oder ein eröffneter Entscheid einer zuständigen Behörde in der \n\nVergangenheit zugrunde. Finanzielle Zusicherungen können unter Umständen ungenutzt verfallen (z.B. nicht beanspruchte Investitionsbeiträge) oder \n\nsie können an Bedingungen geknüpft sein (z.B. Verfügbarkeit des Budgets). \n\nDie aktuellen und künftigen finanziellen Zusicherungen der Einwohnergemeinde Emmen setzen sich per 31.12.2022 folgendermassen zusammen: \n\n \n\n \n\nJährliche Beiträge unter CHF 10'000.00 werden nicht aufgeführt. Es bestehen ausserdem verschiedene privatrechtliche Versicherungsverträge, die \n\nebenfalls nicht aufgeführt sind. \n\n \n\n \n\n \n\n7.11 Sonderkreditkontrolle \n \n\n \n\n7.11.1 Abgerechnete Sonderkredite \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKonto Bezeichnung Rat Nr.\nBeschluss-\n\ndatum\nBruttokredit Beansprucht Abweichung Bemerkungen\n\n1084.001 *\n\n(1023.01)\n\nRückbau Betagtenzentrum \n\nHerdschwand\nER 25/17 04.07.2017 1’500’000.00 331’482.55 1’168’517.45  \n\nAbrechnung wurde am \n\n20.12.2022 durch ER \n\ngenehmigt \n\n(Beschluss 51/22).\n\nAbrechnung ohne \n\nAltlastensanierung.\n\n5040.019\n\n6310.001\n\nUmbauten zur Schaffung \n\nfehlender Schutzplätze\nER\n\n02/20\n\n30/21\n\n30.06.2020\n\n21.09.2021\n1’322’152.55 1’262’640.55 59’512.00      \n\nAbrechnung wurde am \n\n20.09.2022 durch ER \n\ngenehmigt \n\n(Beschluss 33/22).\n\n5040.067\nSH Hübeli, \n\nSchadstoffsanierung\nER 13/21 18.05.2021 1’100’000.00 800’021.15 299’978.85    \n\nAbrechnung wurde am \n\n22.03.2022 durch ER \n\ngenehmigt \n\n(Beschluss 09/22).\n\n3’922’153 2’394’144 1’528’008\n\nBeträge in CHF Tausend ER / IR 2023 2024 2025 2026 später Total\n\nZugesicherte Gemeindebeiträge der Erfolgsrechnung ER 1’726 1’722 1’722 1’597 1’597 8’364\n\nZugesicherte Gemeindebeiträge an Investitionen IR 700 0 0 0 0 700\n\nZugesicherte Darlehen IR 0 0 0 0 0 0\n\nVertragliche Verpflichtungen für den Erwerb von Sachanlagen IR 0 0 0 0 0 0\n\nLangfristige Miet- und Pachtverträge ER 605 559 316 154 134 1’769\n\nLangfristige, sonstige vertragliche Verpflichtungen ER 689 702 702 702 612 3’405\n\nTotal finanzielle Zusicherungen 3’720 2’983 2’740 2’453 2’343 14’238\n\n48 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\n \n\n7.11.2 Laufende Sonderkredite \n \n\nDie nachfolgende Aufstellung zeigt die laufenden, noch nicht abgerechneten Sonderkredite. Einzelne Projekte sind noch am Laufen, andere sind \n\nzwar fertiggestellt, aber die Abrechnung zuhanden des Einwohnerrates ist noch ausstehend. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n7.12 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag \n \n\n \n\nNach dem Bilanzstichtag bis zur Genehmigung der Jahresrechnung durch den Gemeinderat am 5. April 2023 sind keine weiteren, wesentlichen \n\nEreignisse eingetreten, welche die Aussagefähigkeit der Jahresrechnung 2022 beeinträchtigen könnten bzw. an dieser Stelle offengelegt werden \n\nmüssten. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKonto Bezeichnung Rat \n1) Nr.\n\nBeschluss-\n\ndatum\nBruttokredit\n\nBeansprucht \n\nbis \n\n31.12.2021\n\nBeansprucht \n\nim 2022\n\nBeansprucht \n\nbis \n\n31.12.2022\n\nVerfügbar ab \n\n01.01.2023\nBemerkungen\n\n5290.003 *\n\n(520808.02)\n\n6370.000\n\nPlanungskosten Gebiet \n\nMasterplan Stadtzentrum \n\nLuzern Nord\n\nER\n42/12\n\n33/17\n\n13.11.2012\n\n21.11.2017\n1’029’085.00 709’477.95 0.00 709’477.95 319’607.05      \n\nVoraussichtliches \n\nProjektende 2023\n\n5610.001 *\n\n(521201.16)\n\n6610.001 *\n\n(621201.09)\n\nHochwasserschutz Emme RR\n\n818\n\n716\n\n18\n\n228\n\n06.07.2012\n\n20.06.2014\n\n10.01.2017\n\n08.03.2018\n\n5’458’500.00 4’112’246.95 0.00 4’112’246.95 1’346’253.05   Projektende 2023\n\n5010.003 *\n\n(521201.17)\n\nSanierung und Verbreiterung \n\nder Feldmattstrasse im \n\nBereich des \n\nStammgrundstückes\n\nER 03/15 24.03.2015 793’800.00 683’045.10 0.00 683’045.10 110’754.90      \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2023\n\n5030.101 *\n\n(521301.06)\n\n6300.003\n\n6310.010\n\n3. Sonderkredit für die \n\nSanierung und Erneuerung \n\nAbwasseranlagen \n\n2017 - 2020 \n2)\n\nER 30/16 05.07.2016 6’000’000.00 5’075’544.90 321’016.50 5’396’561.40 -                 Projektende 2022\n\n5290.008 *\n\n(520881.01)\nRevision Ortsplanung ER 24/17 04.07.2017 1’281’000.00 831’133.23 100’479.45 931’612.68 349’387.32      \n\nVoraussichtliches \n\nProjektende 2024\n\n5060.018\n\nUmsetzung LP21 1.-3. Zyklus \n\nim Bereich Medien und \n\nInformatik\n\nER 26/19 02.07.2019 3’650’000.00 3’500’120.65 91’700.60 3’591’821.25 58’178.75        \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2023\n\n5030.554\n\nNeubau \n\nGrundwasserpumpwerk \n\nKirchfeld \n2)\n\nER 19/20 30.06.2020 5’570’000.00 239’703.40 2’395.75 242’099.15 5’327’900.85   \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2024\n\n5030.003\n\n5030.009\n\n5030.019\n\nSanierung der \n\nFriedhofanlage Gerliswil\n\nER\n\nGR\n\n41/20\n\n353\n\n15.12.2020\n\n19.10.2022\n3’320’000.00 940’000.00 661’145.05 1’601’145.05 1’718’854.95   \n\nVoraussichtliches \n\nProjektende 2025\n\n5030.501\n\nSanierung und Erneuerung \n\nder Wasserleitungen und \n\nWasserversorgungsanlagen \n\n2021 - 2024 \n2)\n\nER 03/21 23.03.2021 7’000’000.00 1’441’038.95 2’038’736.63 3’479’775.58 3’520’224.42   \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2025\n\n5030.102\n\n4. Sonderkredit für die \n\nSanierung und Erneuerung \n\nder gemeindeeigenen \n\nAbwasseranlagen \n\n2022 - 2026 \n2)\n\nER 18/22 17.05.2022 7’500’000.00 0.00 500’459.00 500’459.00 6’999’541.00   \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2026\n\n5040.079\nSH Hübeli: Erweiterung \n\nSchulanlage\nER 34/22 20.09.2022 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nVoraussichtliches \n\nProjektende 2027\n\n5030.012\nSPL Gersag: Ersatz \n\nKunstrasen für Grusplatz\nER 35/22 20.09.2022 2’460’000.00 0.00 25’184.65 25’184.65 2’434’815.35   \n\nVoraussichtliches \n\nProjektende 2023\n\n5040.061\n\nFriedhof Gerliswil: \n\nInstandstellung \n\nFriedhofgebäude\n\nER 52/22 20.12.2022 1’506’000.00 0.00 0.00 0.00 1’506’000.00   \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2024\n\n45’568’385 17’532’311 3’741’118 21’273’429 23’691’518\n\n* altrechtlicher Sonderkredit\n\n1)\n RR = Regierungsrat, ER = Einwohnerrat, GR = Gemeinderat\n\n2)\n Die Kredite werden ohne Mehrwertsteuer (MWST) dargestellt, da die Wasserversorgung und die Abwasserbeseitigung MWST-pflichtig sind und die Vorsteuern zurückfordern können.\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 49\n\n\n\n7.13 Risikomanagement (inkl. internes Kontrollsystem) \n\nFür das Risikomanagement sowie das interne Kontrollsystem sind das kantonale Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) und die \n\nVerordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGV) massgebend. Das Finanzhaushaltsreglement der Gemeinde Emmen sowie \n\ndie entsprechende Verordnung enthalten weitere Bestimmungen zum Risikomanagement und internen Kontrollsystem der Gemeinde Emmen. Das \n\n«Konzepthandbuch zum Risikomanagementsystem (inkl. IKS)» dient als Grundlage für den Gemeinderat, den Risikomanagement- und IKS-Verant-\n\nwortlichen sowie die Risikoeigner und IKS-Prozessverantwortlichen, um Risikomanagement und internes Kontrollsystem nach den eigenen Bedürf-\n\nnissen bestmöglich aufzubauen und zu unterhalten. \n\nDas Risikomanagement soll als laufender, vorausschauender und zielgerichteter Prozess verstanden werden, der sich unmittelbar an den Gemeinde-\n\nzielen orientiert. Das interne Kontrollsystem (IKS) ist Bestandteil des Risikomanagements, mit welchem die finanzrelevanten Risiken bearbeitet wer-\n\nden.  \n\nDie Gemeinde Emmen betreibt einen bewussten, offenen und proaktiven Umgang mit Risiken. Auf der Basis einer realistischen Risikobewertung \n\nwerden in Zusammenarbeit mit den verantwortlichen Personen gezielte Massnahmen zur Risikominimierung eingeleitet. Im Vordergrund steht die \n\nUmsetzung von zielführenden Massnahmen.  \n\nEs gelten dabei folgende Grundsätze: \n\n Das Risikomanagementsystem (inkl. IKS) nimmt im Führungssystem der Gemeinde eine umfassende Stellung ein (integriertes Risikomanage-\n\nment). Die Gemeindestrategie, das Legislaturprogramm, der Aufgaben- und Finanzplan sowie die operative Umsetzung interagieren mit dem\n\nRisikomanagement.\n\n Risiken werden als Verbesserungspotentiale wahrgenommen.\n\n Risikominimierung entsteht durch die erfolgreiche Umsetzung von geeigneten Massnahmen.\n\n Vorgesetzte und Mitarbeiter unterstützen das Risikomanagement und interne Kontrollsystem (IKS) der Gemeinde.\n\n Die Vorgesetzten übernehmen die Vorbildfunktion. Durch ihr wertschätzendes Verhalten fördern sie das notwendige Vertrauen um Risiken offen\n\nanzusprechen.\n\nDie Gemeinde Emmen trifft mit dem internen Kontrollsystem die notwendigen regulatorischen, organisatorischen und technischen Massnahmen, um \n\na. das Vermögen zu schützen,\n\nb. die zweckmässige Verwendung der Mittel sicherzustellen,\n\nc. Fehler und Unregelmässigkeiten bei der Buchführung zu verhindern oder aufzudecken,\n\nd. die Ordnungsmässigkeit der Rechnungslegung und die verlässliche Berichterstattung zu gewährleisten.\n\nDas interne Kontrollsystem ist angemessen und risikoorientiert auszugestalten und berücksichtigt dabei die Verhältnismässigkeit und Wesentlichkeit. \n\nDie Existenz des internen Kontrollsystems wurde von der Revisionsstelle Balmer Etienne AG im Rahmen des Jahresberichtes 2022 erstmals geprüft \n\nund bestätigt. \n\n7.14 Nebenbeschäftigungen und Mandate der Mitglieder des Gemeinderates \n\nNachfolgend werden alle Nebenbeschäftigungen und Mandate gemäss Art. 13 des Besoldungsreglements für die Mitglieder des Gemeinderates von \n\nEmmen für das Berichtsjahr 2022 offengelegt. Nicht enthalten sind insbesondere Mitgliedschaften in gemeinderätlichen Kommissionen, in Vereinen, \n\nin Projektgruppen, in militärischen Institutionen oder laufenden Weiterbildungen. \n\nIm Berichtsjahr 2022 hat die Gemeinde Emmen insgesamt CHF 47'463.00 aus Honoraren und Sitzungsgelder vereinnahmt. \n\nGemeindepräsidentin Ramona Gut-Rogger\n\nNebenbeschäftigungen Keine\n\nPolitische Mandate Gemeindeverband ICT (Delegierte der Gemeinde Emmen)\n\nEmmer Wirtschaftsforum (Ausschussmitglied)\n\nSchmid Jungbürger-Stiftung (Stiftungsratsmitglied)\n\nVerband Luzerner Gemeinden VLG (Mitglied im Bereich Justiz und Sicherheit)\n\nPersönliche Mandate FDP. Die Liberalen Emmen (Parteileitung)\n\n50 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinderat Brahim Aakti\n\nNebenbeschäftigungen Keine\n\nPolitische Mandate Stiftung akku Emmen (Stiftungsratspräsident)\n\nRegionalkonferenz Kultur RKK (Ausschussmitglied)\n\nVerband Luzerner Gemeinden VLG (Mitglied im Bereich Bildung und Kultur)\n\nStiftung Tramhüsli (Stiftungsratsmitglied)\n\nSedelkommission (Mitglied)\n\nBibliotheksverband Luzern BVL (Delegierter der Gemeinde Emmen)\n\nPersönliche Mandate SP Emmen (Geschäftsleitung)\n\nLC Emmenstrand (Präsident)\n\nSchutzverband der Bevölkerung um den Flugplatz Emmen (Vorstandsmitglied)\n\nKUKA Kinder- und Kulturatelier (Vorstandsmitglied)\n\nGemeinderat Thomas Lehmann\n\nNebenbeschäftigungen Keine\n\nPolitische Mandate Betagtenzentren Emmen AG (Verwaltungsratspräsident)\n\nSpitex Emmen (Vorstandsmitglied)\n\nVerein Tageselternvermittlung (Präsident)\n\nREAL Recycling Entsorgung Abwasser Luzern (Delegierter der Gemeinde Emmen)\n\nVerband Luzerner Gemeinden VLG (Mitglied im Bereich Finanzen)\n\nPensionskasse der Gemeinde Emmen (Verwaltungskommissionspräsident)\n\nWohnheim Lindenfeld (Vizepräsident)\n\nWinterhilfe Emmen (Leitung)\n\nLuzerner Zeitung Weihnachtsaktion (Beiratsmitglied)\n\nPersönliche Mandate FDP. Die Liberalen Emmen (Parteileitung)\n\nGemeinnützige Baugenossenschaft Emmen (Vizepräsident/Finanzchef)\n\nQuartierverein Riffig (Co-Präsident)\n\nGemeinderat Josef Schmidli\n\nNebenbeschäftigungen Keine\n\nPolitische Mandate REAL Recycling Entsorgung Abwasser Luzern (Vorstandsmitglied)\n\nLuzernPlus (Delegierter der Gemeinde Emmen)\n\nRegionalkonferenz Umwelt RKU (Vorstandsmitglied)\n\nZentralschweizerische Vereinigung Raumplanung (Delegiertes Mitglied)\n\nPersönliche Mandate Die Mitte Emmen (Parteileitung)\n\nGemeinderat Patrick Schnellmann\n\nNebenbeschäftigungen Keine\n\nPolitische Mandate Betagtenzentren Emmen AG (Verwaltungsratsmitglied)\n\nFernwärme Luzern AG (Verwaltungsratsmitglied)\n\nPensionskasse der Gemeinde Emmen (Verwaltungskommissionsmitglied)\n\nPersönliche Mandate Die Mitte Emmen (Parteileitung)\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 51\n\n\n\n7.15 Stellenplan \n\nBeim Stellenplan handelt es sich um die vom Einwohnerrat genehmigten Stellen auf Vollzeitbasis (FTE). Der Personalbestand weist die effektiv \n\nbesetzten Stellen auf Vollzeitbasis aus. Die Aufstellung stellt eine Momentaufnahme dar. Es sind nicht alle bewilligten Stellen besetzt. Auch können \n\nAushilfen oder auch allfällige Doppelbesetzungen aufgrund Einarbeitungszeiten vorhanden sein. \n\nDer Stellenplan wird jeweils per Bilanzstichtag (31.12.) erstellt. Dadurch kann es zu Abweichungen zwischen dem IST-Bestand und den Budgetwerten \n\nkommen, welche unterschiedliche Gründe haben können. \n\nIn Stellenprozenten R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\n101 Behörden 562.00 592.00 592.00 0.00\n\n201 Departement Kanzlei 2’427.00 2’632.00 2’452.00 -180.00\n\n202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing 260.00 340.00 280.00 -60.00\n\n203 Personal und Organisation 2’085.00 2’205.00 2’105.00 -100.00\n\n204 Sicherheit 101.50 121.50 121.50 0.00\n\n205 Feuerwehr 308.33 328.33 328.33 0.00\n\n206 Zivilschutz 530.00 530.00 530.00 0.00\n\nBehörden und Stabsstellen 6’273.83 6’748.83 6’408.83 -340.00\n\n301 Finanzen 810.00 890.00 830.00 -60.00\n\n302 Betreibungsamt 990.00 990.00 990.00 0.00\n\n303 Immobilien 3’695.43 4’100.14 3’964.49 -135.65\n\n304 Steuerwesen 1’150.00 1’190.00 1’190.00 0.00\n\n305 Sport 110.00 110.00 130.00 20.00\n\n306 Frei- und Hallenbad 946.01 1’059.73 1’024.01 -35.72\n\nDirektion Finanzen und Personelles 7’701.44 8’339.87 8’128.50 -211.37\n\n401 Öffentlicher Verkehr 9.00 9.00 9.00 0.00\n\n402 Planung und Hochbau 1’236.00 1’616.00 1’526.00 -90.00\n\n403 Ver- und Entsorgung 1’500.00 1’820.00 1’680.00 -140.00\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 1’800.00 1’800.00 1’700.00 -100.00\n\nDirektion Bau und Umwelt 4’545.00 5’245.00 4’915.00 -330.00\n\n501 Berufsbeistandschaft 2’060.00 2’090.00 2’180.00 90.00\n\n502 KESB Emmen 1’081.50 1’091.50 1’051.50 -40.00\n\n503 Soziales 2’824.00 2’694.00 2’474.00 -220.00\n\n504 Gesellschaft 515.00 605.00 495.00 -110.00\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 6’480.50 6’480.50 6’200.50 -280.00\n\n601 Volksschule 570.00 575.00 585.00 10.00\n\n602 Schuldienste 100.00 100.00 100.00 0.00\n\n603 Schul- u. familienergänzende Tagesstrukturen 105.00 100.00 100.00 0.00\n\n604 Sonderschulung 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n605 Übriges Schulangebot 118.51 118.51 118.51 0.00\n\n606 Gemeindebibliothek 155.16 140.16 140.16 0.00\n\n607 Kunst und Kultur 20.00 20.00 20.00 0.00\n\nDirektions Schule und Kultur 1’068.67 1’053.67 1’063.67 10.00\n\nTotal 26’069.44 27’867.87 26’716.50 -1’151.37\n\n52 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\n \n\n7.16 HR-Kennzahlen \n \n\n \n\n \n\nIST-Stellenplan jeweils per 31.12.2021 und per 31.12.2022 (exkl. allfälliger nicht besetzten Platzhalter, Mitglieder des Gemeinderates, Berufsprakti-\n\nkanten, Aushilfen und Spezialfälle wie z.B. externe Mandate etc.). \n\n \n\nZusammenfassung \n\nDer Schweizer Arbeitsmarkt ist in einer sehr guten Verfassung: Die Zahl der Arbeitslosen sank in den vergangenen Monaten weiter und die Arbeits-\n\nlosenquote liegt so tief wie zuletzt vor über zwanzig Jahren. Eine tiefe Arbeitslosigkeit ist positiv für Arbeitnehmende, für die Arbeitgeber kann sie \n\nallerdings zu einem Problem werden. Die Wahlmöglichkeiten für viele Arbeitnehmer/innen sind deutlich gestiegen. Die Arbeitsnachfrage nimmt zu, \n\nes werden tendenziell mehr Stellenangebote ausgeschrieben und die Chancen für einen Jobwechsel steigen. Dies wiederspiegelt sich auch in der \n\nFluktuationsrate der Gemeinde Emmen, welche in den letzten 2 Jahren auf einem hohen Niveau ziemlich stabil geblieben ist. Gute Mitarbeiter/innen \n\nzu finden, bereitet immer mehr Mühe. Gleichzeitig gehen geburtsstarke Jahrgänge von Babyboomern in den Ruhestand. Eine alarmierende Prognose, \n\ndie auf einer einfachen Rechnung beruht: die Differenz zwischen der Anzahl jener, die in den Ruhestand gehen, und der Anzahl der Neueintritte in \n\nden Arbeitsmarkt. Deshalb wird es schwierig, diese Lücken allein durch Neuzugänge auf dem Arbeitsmarkt zu schliessen. Auch deshalb ist die \n\nMitarbeiterbindung wichtig! Talente binden ist der erste Schritt, finden der zweite. Und letztendlich bedingt das eine das andere. Ein weiterer Fokus \n\nist auf die Berufsbildung zu legen. Betriebe, die Lernende ausbilden, investieren in die Zukunft. Sie ermöglichen Jugendlichen und Erwachsenen den \n\nEinstieg ins Erwerbsleben. Gleichzeitig sichern sie mit ihrem Engagement den Nachwuchs im eigenen Betrieb und in der eigenen Branche. Ausbilden \n\nheisst in die Zukunft investieren. Was Lernende von heute an Zeit und an Geld kosten, spielen sie morgen als Fachkräfte in den Betrieb zurück. \n\nQualifiziertes Personal ist das Kapital jeder erfolgreichen Unternehmung. \n\n \n\nBevor man aber nach aussen glänzen, also neue Mitarbeiter/innen finden kann, müssen wir nach innen wirken, also die Kultur im Unternehmen \n\nverbessern. Umso die Mitarbeiter/innen langfristig zu binden, bedarf es der Gestaltung eines angenehmen Arbeitsumfeldes. Das sorgt für Zufrieden-\n\nheit und steigert die Motivation. Das Verhalten von Führungskräften hängt stark mit dem Engagement der Mitarbeitenden und der Mitarbeiterbindung \n\nzusammen. Geschulte Führungskräfte schaffen für ihre Mitarbeiter/innen ein Umfeld, in dem sie ihre Kompetenzen gerne ausbauen und ihre volle \n\nLeistung bringen. Die Gemeinde Emmen hat die Weichen für die erfolgreiche Zukunft gestellt. Mit den neuen Führungsgrundsätzen gehen Gemein-\n\nderat, Departements-, Bereichs- und Teamleitungen zusammen mit allen Mitarbeitenden aus Verwaltung und Schule einen gemeinsamen Weg in die \n\nZukunft. Ein wesentlicher Baustein um das gemeinsame Verständnis des Miteinanders zielorientiert zu ermöglichen und um die sich entwickelnden \n\nund neuen Herangehensweisen der Arbeitswelt zusammen umzusetzen. Damit sind sie Teil einer strategischen Orientierung. Die Führungsgrundsätze \n\nmüssen gelebt werden, sie müssen im Alltag spürbar sein, sie sind eine Haltung im Zusammenwirken, um den Erfolg der Gemeinde Emmen zu \n\ngestalten. Ein Change-Prozess ist sehr dynamisch und komplex. Er bietet uns aber auch die Möglichkeit, uns weiterzuentwickeln, dazuzulernen und \n\ndie neu gelernten Aspekte wie etwa Offenheit für Veränderungen als neue Werte in die Unternehmenskultur zu integrieren. Dabei ist es uns wichtig, \n\ndass die Führungsgrundsätze nicht bloss reine Theorie bleiben und auf dem Papier und den Fensterkleber geduldig auf die Umsetzung warten, \n\nsondern im beruflichen Alltag gelebt und positive Wirkung entfalten. Der Grundstein für ein modernes und gemeinsames Führungsverständnis haben \n\nwir gelegt und zusammen mit dem Führungsgremium unser Wissens-Rucksack durch gezielte Führungsworkshops gefüllt. Den Rucksack gefüllt voller \n\nIdeen wird die Führungsentwicklungsreise auch im Jahr 2023 fortgesetzt. \n\n \n\nDie Gemeinde Emmen ist nicht nur Wohn- und Arbeitsort, sondern selber auch Arbeitgeberin, wodurch auch der Arbeitsplatz in der Verwaltung und \n\nallen anderen Aussenstellung zum «Lieblings-Arbeitsplatz» entwickelt werden soll. Diese Aufgabe erfordert auf strategischer Ebene ebenfalls das \n\nPlanen und Gestalten einer wahren Entwicklungsreise. Die Gründe dafür sind vielfältig. Die Positionierung als Arbeitgeber gewinnt weiter an Bedeu-\n\ntung. Viele Top-Aufgaben im HR sind in einem Wandel, weil kulturelle Veränderungen zu berücksichtigen sind, weil die Digitalisierung die Teams \n\nKennzahlen 31.12.2021 31.12.2022\n\nPersonalbestand in Köpfen 372 383 ## + 11 Personen\n\nPersonalbestand in Vollzeiteinheiten (VZE) 250 260 ## + 10 Vollzeiteinheiten (VZE)\n\nFrauenanteil 63% 63% ## keine Veränderung\n\nTeilzeitanteil 59% 59% ## keine Veränderung\n\nAnzahl Lernende 15 14 ## - 1 Person\n\nAltersstruktur 15 bis 30 Jahre (Personalbestand in Köpfen) 55 59 ## + 4 Personen\n\nAltersstruktur 31 bis 50 Jahre (Personalbestand in Köpfen) 165 165 ## keine Veränderung\n\nAltersstruktur über 50 Jahre (Personalbestand in Köpfen) 152 159 ## + 7 Personen\n\nDurchschnittsalter 45 Jahre 45 Jahre ## keine Veränderung\n\nDurchschnittliches Dienstalter 7 Jahre 7 Jahre ## keine Veränderung\n\nBruttofluktuation 17.18% 18.91% ## + 1.73 Prozentpunkte\n\nNettofluktuation 10.47% 11.10% ##  + 0.63 Prozentpunkte\n\nZeitguthaben (Ferien und Mehrstunden) 8.25 Tage/VZE 7.46 Tage/VZE ## - 0.79 Tage/VZE\n\nAbsenzen infolge Krankheit 10.09 Tage/VZE 11.08 Tage/VZE ## + 0.99 Tage/VZE\n\nAbsenzen infolge Unfall 1.07 Tage/VZE 0.5 Tage/VZE ## - 0.57 Tage/VZE\n\nVeränderung zum Vorjahr\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 53\n\n\n\n \n \n\nfordert und weil die Rolle von HR sich markant weiterentwickelt. Dessen sind wir uns bewusst und starteten im Jahr 2022 in den Strategieprozess \n\n«HR Strategie Gemeinde Emmen». \n\n \n\nAuch will die Gemeinde Emmen analog der Mission neue Pfade beschreiten, um sich als Öffentliche Verwaltung auf dem Arbeitnehmermarkt optimal \n\nzu positionieren und um die Attraktivität der Gemeinde Emmen als Arbeitgeberin zu stärken. Im Projekt «Überarbeitung des Personalreglements», \n\nwelches wir im Jahr 2023 starten, werden wir Lösungsvorschläge für vorab definierte Handlungsfelder erarbeiten, die in der Folge eine Verbesserung \n\nder Anstellungsbedingungen des Verwaltungspersonal anstreben sollen. \n\n \n\nInsgesamt fehlten im Jahr 2022 bei der Gemeinde Emmen Ressourcen im Umfang von 12 Personenjahre, welche Kosten im Umfang von rund \n\nCHF 1.1 Mio. zur Folge haben. Es handelt sich hierbei um direkte Kosten (Lohnkosten). Die indirekten Kosten, wie z.B. temporäre Überbrückung, \n\nÜberstunden der bestehenden Mitarbeitenden, erhöhten Versicherungskosten etc. werden nach gängiger Praxis mit Faktor 2 der direkten Kosten \n\nberechnet. Das Augenmerk ist nach wie vor auf die Absenzen infolge Krankheit bzw. Langzeitkrankheiten zu legen, da dort das höchste Risiko zu \n\nverzeichnen ist. Im Allgemeinen ist zu vermerken, dass die Belastung durch die Pandemie-Krise bei einigen Menschen zu einer Verstärkung von \n\nbereits bestehenden Problemen geführt hat, was in der Folge zu vermehrten und längeren Ausfällen führen kann. Die Zunahme der Krankheitsstunden \n\nim Jahr 2022 ist auf die Zunahme der Anzahl Langzeitkrankheitsfälle zurückzuführen, welche über das ganze Jahr krankheitsbedingt abwesend waren. \n\nAbzüglich der Langzeitkrankheitsfälle entspräche das Absenzenrisiko dem Benchmark laut Bundesamt für Statistik. Um die Gesundheit und die Leis-\n\ntungsfähigkeit sowie die Motivation der Mitarbeitenden zu erhalten und / oder zu verbessern und um die Kosten infolge Abwesenheiten zu senken, \n\nmuss der Arbeitgeber Sorge zum bestehenden Personal tragen. Weshalb der Fokus vermehrt auch auf ein präventives Care Management gelegt \n\nwerden soll. Ein neues Angebot der Visana, welche belastende Arbeitnehmende engmaschig begleitet, mit dem Ziel einen krankheitsbedingten Ausfall \n\nzu verhindern. Des Weiteren kann sich dies positiv auf das Arbeitgeberimage auswirken und so auch einem allfälligen Mangel an potenziellen neuen \n\nMitarbeitenden entgegenwirken. \n\n \n\n \n\n \n\n7.17 Lohngleichheitsanalyse \n \n\n \n\nDie Gemeinde Emmen gewährleistet die systematische Lohngleichheit und hat erstmals per 2020 die gesetzlich vorgeschriebene Lohngleichheitsana-\n\nlyse nach Art. 13a des Gleichstellungsgesetzes durchführen lassen. Die Resultate sind erfreulich und zeigen nicht erklärbare Lohnunterschiede zwi-\n\nschen Frauen und Männern von vergleichsweise tiefen 1.1%. Die Details der Analyse sowie der Bericht des unabhängigen Wirtschaftsprüfers sind im \n\nJahresbericht 2020 enthalten: https://www.emmen.ch/_docn/3084044/09_21_Jahresbericht_2020.pdf \n\n \n\n21 Prozent weniger Lohn für Frauen – 1.1 Prozent davon nicht erklärbar. Die bei der Gemeinde Emmen angestellten Frauen verdienen zwar im \n\nDurchschnitt 21 Prozent weniger als die Männer; 19.9 Prozent werden jedoch durch objektive Faktoren wie das jeweilige betriebliche Kompetenzni-\n\nveau (Anforderung des Arbeitsplatzes), die berufliche Stellung, die Anzahl Dienstjahre, das Ausbildungsniveau oder die Berufserfahrung erklärt. 1.1 \n\nProzent des Lohnunterschieds sind nicht erklärbar.  \n\n \n\nDie Gemeinde Emmen setzt sich seit Jahren für die Gleichstellung und Chancengleichheit der Geschlechter innerhalb der Verwaltung ein. Dazu zählt \n\nauch das Engagement für die Lohngleichheit zwischen Mann und Frau, die mit den vorhandenen personalrechtlichen Grundlagen, der aktuellen \n\nAnstellungspolitik, der Lohneinreihungssystematik sowie den eingespielten Prozessen zur Arbeitsplatzbewertung und Lohnfestsetzung einen sehr \n\nguten Stand erreicht hat. Die Lohngleichheitsanalyse ergab, dass die Gemeinde Emmen über eine konsistente Lohnstruktur verfügt und vergleichbare \n\nArbeit vergleichbar entlöhnt - und zwar unabhängig vom Geschlecht. \n\n \n\nDer Gemeinderat setzt sich für die Lohngleichheit ein, dies sowohl als Arbeitgeberin als auch bei der Vergabe von öffentlichen Aufträge. Mit der \n\nUnterzeichnung der "Charta der Lohngleichheit im öffentlichen Sektor" bekräftigt die Gemeinde Emmen, dass sie ihre Vorbildfunktion ernst nimmt \n\nund ihr Engagement zu Lohngleichheit weiter ausbauen möchte.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n54 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\nhttps://www.emmen.ch/_docn/3084044/09_21_Jahresbericht_2020.pdf\n\n\n \n\nIII. Aufgabenbereiche \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDirektion Präsidiales und Personelles (Gemeindepräsidentin Ramona Gut-Rogger) 55\n\n101 Behörden 56\n\n201 Departement Kanzlei 60\n\n202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing 67\n\n203 Personal und Organisation 71\n\n204 Sicherheit 76\n\n205 Feuerwehr 81\n\n206 Zivilschutz 85\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport (Gemeinderat Patrick Schnellmann) 88\n\n301 Finanzen 88\n\n302 Betreibungsamt 92\n\n303 Immobilien 94\n\n304 Steuerwesen 103\n\n305 Sport und Freizeit 107\n\n306 Frei- und Hallenbad 111\n\nDirektion Bau und Umwelt (Gemeinderat Josef Schmidli) 114\n\n401 Öffentlicher Verkehr 114\n\n402 Planung und Hochbau 117\n\n403 Ver- und Entsorgung 123\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 128\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft (Gemeinderat Thomas Lehmann) 134\n\n501 Berufsbeistandschaft 134\n\n502 Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde 138\n\n503 Soziales 142\n\n504 Gesellschaft 149\n\nDirektion Schule und Kultur (Gemeinderat Brahim Aakti) 154\n\n601 Volksschule 154\n\n602 Schuldienste 163\n\n603 Schul- und familienergänzende Tagesstrukturen 168\n\n604 Sonderschulung 171\n\n605 Übriges Schulangebot 175\n\n606 Gemeindebibliothek 181\n\n607 Kunst und Kultur 184\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 55\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 101 Behörden \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nPatrick Vogel \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDer Einwohnerrat hat auch im Jahre 2022 dafür gesorgt, dass eine zeit- und sachgerechte Beschlussfassung über die in den Zuständigkeitsbereich \ndes Einwohnerrates fallenden Geschäft erfolgte. \n \nDer Gemeinderat hat die einwohnerrätlichen Beschlüsse vollzogen und die Gemeindeverwaltung nach den kantonalen Vorschriften geführt. \n \nDie Beschlüsse des Einwohnerrates wurden umgehend nach den Sitzungen veröffentlicht und innerhalb kurzer Zeit nach der Sitzung wurde das \nvorhandene Audioprotokoll für die gesamte Bevölkerung zum Nachhören aufgeschaltet. \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n901100 Einwohnerrat 1 101.01\n701200 Gemeinderat 1 101.02\n985002 Gewerbe-, Quartierverein, Zukunftsgestaltung Emmen 3 101.03\n901200 Staatsbürgerliche Veranstaltungen 3 101.04  \nLeistungsauftrag \nEinwohnerrat  \nDer Einwohnerrat ist - unter Vorbehalt der Rechte der Stimmbürgerinnen und Stimmbürger - die oberste gesetzgebende Behörde und sorgt dafür, \ndass eine zeit- und sachgerechte Beschlussfassung über die in den Zuständigkeitsbereich des Einwohnerrates fallenden Geschäfte erfolgt. \n \nGemeinderat  \nDer Gemeinderat vollzieht die Beschlüsse der Stimmberechtigten und des Einwohnerrates als ausführende Behörde und führt die Gemeindeverwaltung \nmit den vom kantonalen Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) vorgesehenen Führungsinstrumenten und -rhythmus. \n \nStaatsbürgerliche Veranstaltungen \nEmmen ist eine vielfältige, interessante, eigenständige, sportfreundliche und tolerante und damit auch eine lebenswerte Gemeinde.  \n \nGewerbe-, Quartierverein, Zukunftsgestaltung Emmen  \nDie Gemeindeordnung verpflichtet die Gemeinde, die Bedürfnisse der Bevölkerung aufzunehmen und den Einbezug aller Bevölkerungsgruppen und \nInteressen zu fördern. Mit der Unterstützung und der regen Kontaktpflege mit allen Anspruchsgruppen und der gesamten Bevölkerung erfüllt die \nGemeinde diesen Grundauftrag. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nGewerbe-, Quartiervereine, Zukunftsgestaltung Emmen\nSchaffung \nunternehmerfreundlicher \nRahmenbedingungen\n\n101.03 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nUnterstützung und \nInformation der \nQuartiervereine zur \nFörderung einer \nlebenswerten, attraktiven \nund eigenständigen \nstädtischen Gemeinde\n\n101.03 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\n \n \n\n56 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 101 Behörden \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nEinwohnerrat\nMitarbeitende 101.01 Anzahl 4 4 4 4 0\nStellenprozente 101.01 Prozent 45 45 45 0\nSitzungen pro Jahr 101.01 Anzahl 6 6 6 6 0\nGeschäfte pro Jahr 101.01 Anzahl 70 1 49 70 56 -14\nParlamentarier 101.01 Anzahl 40 40 40 40 0\nGemeinderat 0\nMitarbeitende 101.02 Anzahl 10 10 10 10 0\nStellenprozente 101.02 Prozent 582 582 592 592 0\nMitglieder Gemeinderat 101.02 Anzahl 5 5 5 5 0\nStellenprozente GR 101.02 Prozent 400 400 450 450 0\nSitzungen pro Jahr 101.02 Anzahl 44 43 44 43 -1\nGeschäfte pro Jahr 101.02 Anzahl 550 2 572 550 466 -84\nStaatsbürgerliche Veranstaltungen 0\nMitarbeitende 101.04 Anzahl 1 1 1 1 0\nStellenprozente 101.04 Prozent 0 0 0 0\nBundesfeier 101.04 Anzahl 1 0 0 1 1\n\nJungbürgerfeier 101.04 Anzahl I.d.R. alle 2 \nJahre 0 0 0 0\n\nGewerbe-, Quartiervereine, Zukunftsgestaltung Emmen 0\nMitarbeitende 101.03 Anzahl 1 1 1 1 0\nStellenprozente 101.03 Prozent 0 0 0 0\nZusammenkunft mit allen \nQuartiervereinen 101.03 Anzahl 1 1 1 1 0\n\nVeranstaltungen mit \nVertretern des \nGewerbevereins\n\n101.03 Anzahl 2 0 2 0 -2\n \n\nBemerkung \nEinwohnerrat (1): \nIm Jahr 2022 wurden leicht mehr Geschäfte behandelt als im Vorjahr. Die Anzahl der zu behandelnden Geschäfte hängt insbesondere auch mit der \nAnzahl der eingereichten parlamentarischen Vorstösse der Einwohnerrätinnen und Einwohnerräte zusammen.  \n \nGemeinderat (2): \nDie Anzahl der gemeinderätlichen Geschäfte, die protokolliert werden, hat im Jahre 2022 abgenommen. Es wird interessant sein, ob sich dieser \nTrend im Jahre 2023 bestätigen wird. \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 10 10 10 0\nStellenprozente 562.00 592.00 592.00 0.00  \n \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 57\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 101 Behörden \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nDigitale Plattform für die Mitglieder des \nEinwohnerrates 101.01 ab 2021 0.00 4.00 0.00 -4.00\n\n \nBeträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \nDie digitale Plattform für die Mitglieder des Einwohnerrates wurde mit der ersten Einwohnerratssitzung im Jahre 2023 eingeführt. \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'520.36 1'528.32 1'584.84 56.52\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 173.66 220.68 171.38 -49.30\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.61 0.00 0.31 0.31\n36 Transferaufwand 34.50 34.50 16.50 -18.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 106.34 123.18 117.26 -5.92\nTotal Aufwände 1'835.46 1'906.67 1'890.28 -16.39\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -0.40 0.00 0.00 0.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -36.00 -36.00 -36.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -1'497.14 -1'550.79 -1'564.89 -14.10\nTotal Erträge -1'533.54 -1'586.79 -1'600.89 -14.10\nGlobalbudget 301.92 319.88 289.39 -30.49  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nDie Stelle der Wirtschaftsförderung wurde ursprünglich im Aufgabenbereich Kommunikation und Marketing budgetiert, wird nun aber dem Gemein-\nderat zugeordnet, was zu Mehrkosten bei den Löhnen der Verwaltung führte. \nBei den Sitzungsgeldern für die Mitglieder des Einwohnerrates wurden im Jahre 2022 rund CHF 9'800.00 weniger ausgegeben, was einerseits aufzeigt, \ndass die Sitzungen des Einwohnerrates effizient und gut geführt werden und andererseits auch mit der Anzahl der zu behandelnden Geschäfte \nzusammenhängt. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nEs wurden weniger Ausgaben an Dritte ausgelöst. \n \n\n58 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 101 Behörden \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nEinwohnerrat 101.01 1 265.86 274.38 262.89 -11.49\nAufwand 265.86 274.38 262.89 -11.49\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nGemeinderat 101.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'533.54 1'586.79 1'600.89 14.10\nErtrag -1'533.54 -1'586.79 -1'600.89 -14.10\n\nGewerbe-, Quartierverein, \nZukunftsgestaltung Emmen 101.03 3 36.06 35.50 16.50 -19.00\nAufwand 36.06 35.50 16.50 -19.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nStaatsbürgerliche \nVeranstaltungen 101.04 3 0.00 10.00 10.00 0.00\nAufwand 0.00 10.00 10.00 0.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 59\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nPatrick Vogel \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nTeilungsamt \nBeim Teilungsamt waren mit 285 (Vorjahr: 290) Erbschaftsfällen ungefähr gleich viele Fälle zu behandeln wie im Vorjahr. Bei den Erbschaftssteuer-\nveranlagungen hatten wir 40 Fälle, was der Zielgrösse von 35 sehr nahekommt.  \n \nRegionales Zivilstandsamt \nDas Regionale Zivilstandsamt betreiben wir für die drei Gemeinden Emmen, Rothenburg und Rain. Für die Gemeinde Emmen verblieb ein Beitrag für \ndie Betriebskosten an das Regionale Zivilstandsamt von CHF 176'159.06. Die Betriebskosten sind im Vergleich zum Vorjahr leicht angestiegen. Die \ngesamten Betriebskosten für alle drei Gemeinden belaufen sich auf CHF 236'645.66, was Kosten pro Einwohner von CHF 5.66 (Vorjahr CHF 5.38) \nergeben. \n \n \nEinwohnerkontrolle \nDie Bevölkerung der Gemeinde Emmen setzt sich per 31. Dezember 2022 wie folgt zusammen: \n \nBevölkerungszahl am 31.12.2022: 32'129 \n \nCH-Männer 9'727 CH-Frauen 10'283 Total CH 20'010 \nAusländer-Männer 6’461 Ausländer-Frauen 5'658 Total Ausländer 12'119 \n \n \nGemeindekanzlei \nDie angeordneten Abstimmungen konnten ordnungsgemäss und zeitgerecht durchgeführt sowie die Resultate korrekt ermittelt werden.  \n \n \nGeschäftsstelle Einbürgerungen \nDie Bürgerrechtskommission Emmen konnte im Jahr 2022 das Bürgerrecht der Gemeinde Emmen bei 101 Gesuchen (150 Personen) zusichern. 8 \nGesuche (12 Personen) mussten infolge mangelnder Kenntnisse in Staatskunde, Geografie und Geschichte sowie vorhandenen Steuerausständen \nsistiert werden. Es gab aber auch Zurückstellungen von Gesuchen infolge Nichtbeachtens der Rechtsordnung, bei denen gemäss den kantonalen \nRichtlinien eine Probezeit abzuwarten ist. Zurückgezogen wurden im letzten Jahr 3 Gesuche (3 Personen), mehrheitlich infolge von ungenügendem \nWissen in Staatskunde, Geografie und Geschichte sowie mangelnder Integration. Zudem gab es wiederum Gesuchsteller, welche aus privaten Grün-\nden oder infolge mangelnder Einbürgerungsvoraussetzungen das Einbürgerungsverfahren vorzeitig abgebrochen haben. \n \n\n60 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702204 Rechtsdienst 2 201.01\n914000 Teilungsamt 1 201.02\n914100 Einwohnerkontrolle 1 201.03\n914200 Regionales Zivilstandsamt, Anteil Emmen 1 201.04\n914210 Regionales Zivilstandsamt 1 201.05\n983000 Jagdwesen 1 201.06\n977100 Bestattungswesen/Friedhofverwaltung 2 201.07\n702200 Gemeindekanzlei 1 202.01\n702240 Informatik 2 202.02\n702242 Change und digitale Transformation 3 202.03\n702241 Hausdruckerei 3 202.04\n914700 Bürgerrechtswesen 1 202.05\n991010 Sondersteuern 2 202.06  \nLeistungsauftrag \nRechtsdienst \nUnterstützung sämtlicher Abteilungen in rechtlichen Fragen \n \nEinwohnerkontrolle \nFührung der Einwohnerkontrolle \n \nRegionales Zivilstandsamt \nFührung des Regionalen Zivilstandsamtes für die Gemeinden Emmen, Rothenburg und Rain  \nFührung Bestattungswesen \n \nTeilungsamt \nFührung Teilungsamt \n \nGemeindekanzlei  \nFührung Sekretariat Einwohnerrat und Gemeinderat  \nDurchführung von Wahlen und Abstimmungen  \n \nVeranlagung Sondersteuern  \nVeranlagung der Grundstückgewinn-, Handänderungs- und Erbschaftssteuern  \n \nBürgerrechtswesen  \nBehandlung aller Gesuche von ausländischen Gesuchstellenden. Die gutgeheissenen Einbürgerungsgesuche sind dabei nicht planbar. \n \nInformatik  \nZeitgemässe und den Aufgaben entsprechende Ausstattung der Gemeinde sowie Unterhalt der notwendigen Informatik (Hardware und Software), \ninsbesondere Projekte im Kontext mit Effizienzsteigerung, Digitalisierung und digitaler Transformation. Der Abschluss des Hardwareinventars im \nJahr 2022 hat ergeben, dass sich die Anzahl der Arbeitsplätze per Ende 2022 auf 326 beläuft. \n \nChange und digitale Transformation \nStabstelle für die digitale und kulturelle Transformation der Gemeindeverwaltung Emmen. Die beiden Stellen wurden ursprünglich im Bereich Infor-\nmatik budgetiert. Die 150 Stellenprozente werden nun im Bereich Change und Transformation ausgewiesen und entlastet die Stellenprozente der \nInformatik um 150%. \n \nHausdruckerei \nErstellen von Drucksachen für die Verwaltung / Volksschule \n \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 61\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nEinwohnerkontrolle\nKostendeckungsgrad 201.03 Prozent 26.87 26.60 31.49 4.89\nRegionales Zivilstandsamt\nKorrekte Erfassung der \nDaten in Infostar; Anzahl \nKorrekturaufträge \nAufsichtsbehörde\n\n201.05 Anzahl ≤ 24 2 11 ≤ 24 2 -22\n\nRestkostenbeitrag \nGemeinde Emmen pro \nEinwohner\n\n201.05 CHF 4.50 5.38 6.13 5.57 -0.56\n\nTeilungsamt\nberechtigte Einsprachen \nErbschaftssteuer 201.02 Anzahl ≤ 4 3 0 ≤ 4 2 -2\n\nPersonalkosten pro \nErbschaftsfall und \nVeranlagung\n\n201.02 CHF 1'088 1'297 1'198 -99\n\nGemeindekanzlei\nberechtigte Beschwerden \nbei Wahlen und \nAbstimmungen\n\n202.01 Anzahl 0 1 0 0 0 0\n\nSondersteuern\nberechtigte Einsprachen \nHandänderungssteuer 202.06 Anzahl ≤ 4 1 ≤ 4 0 -4\n\nberechtigte Einsprachen \nGrundstückgewinnsteuer 202.06 Anzahl ≤ 4 0 ≤ 4 0 -4\n\nBürgerrechtswesen\nberechtigte Einsprachen \ngegen \nEinbürgerungsentscheide\n\n202.05 Anzahl ≤ 4 0 ≤ 4 0 -4\n\nKostendeckungsgrad \nPrimärkosten 202.05 Prozent 100.00 118.02 103.19 130.78 27.58\n\nKostendeckungsgrad \nVollkosten 202.05 Prozent 100.00 96.55 85.21 107.87 22.66\n\nInformatik\nVollkosten pro IT \nArbeitsplatz 202.02 CHF 3'451 4'501 4'056 -445\n\nVollkosten pro IT \nArbeitsplatz (ohne \nErtragsüberschuss / \nRückerstattung GICT)\n\n202.02 CHF 3'408 4'397 3'828 -570\n\n \nBemerkung \nGemeindekanzlei (1): \nEs darf wiederum konstatiert werden, dass im Jahre 2022 sehr wenige Rechtsmittel ergriffen worden sind. \n \nRegionales Zivilstandsamt (2): \nDie korrekte Erfassung der Personendaten im schweizerischen Zivilstandsregister (Infostar) konnte wiederum auf einem sehr erfreulichen Stand \nbeibehalten werden. Die immer noch bestehenden Rückstände bei der Abschlusskontrolle im Infostar werden im Rahmen der generellen Kontrolle \ndurch den Kanton im Laufe des Jahres 2023 analysiert. \n \nTeilungsamt (3): \nAuch beim Teilungsamt konnten wir erfreulicherweise einmal mehr zur Kenntnis nehmen, dass sehr wenige Rechtsmittel zu behandeln waren. \n\n62 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nEinwohnerkontrolle\nMitarbeitende 201.05 Anzahl 9 8 9 8 -1\nStellenprozente 201.05 Prozent 652 752 700 -52\nMutationen 201.05 Anzahl 28'000 27'009 30'000 29'027 -973\nRegionales Zivilstandsamt\nMitarbeitende 201.07 Anzahl 4 5 5 4 -1\nStellenprozente 201.07 Prozent 240 280 280 280 0\nAnzahl beurkundete \nGeschäftsfälle 201.07 Anzahl 3'200 3'736 3'400 3'884 484\n\nTeilungsamt\nMitarbeitende 201.04 Anzahl 6 5 6 6 0\nStellenprozente 201.04 Prozent 290 340 390 390 0\nErbschaftsfälle 201.04 Anzahl 230 1 290 330 285 -45\nErbschaftssteuer-\nveranlagungen 201.04 Anzahl 35 44 45 40 -5\n\nRechtsdienst \nMitarbeitende 201.12 Anzahl 2 3 3 3 0\nStellenprozente 201.12 Prozent 130 180 180 180 0\nGemeindekanzlei\nMitarbeitende 202.01 Anzahl 4 4 4 4 0\nStellenprozente 202.01 Prozent 340 340 340\nMutationen im Objektwesen 202.01 Anzahl 1'100 1'100 1'100 1'100 0\nDurchführung von Wahlen \nund Abstimmungen 202.01 Anzahl 4 4 4 4 0\n\nSondersteuern\nMitarbeitende 202.06 Anzahl 3 3 3 3 0\nStellenprozente 202.06 Prozent 80 80 80\n\nÜberprüfung von \nHandänderungen i.S. \nHandänderungssteuerpflicht\n\n202.06 Anzahl 320 295 270 443 173\n\nHandänderungssteuer-\nveranlagungen 202.06 Anzahl 200 2 143 140 274 134\n\nÜberprüfung von \nHandänderungen i.S. \nGrundstückgewinn-\nsteuerpflicht\n\n202.06 Anzahl 320 295 270 443 173\n\nGrundstückgewinnsteuerver\nanlagungen 202.06 Anzahl 80 84 85 87 2\n\nBürgerrechtswesen\nMitarbeitende 202.05 Anzahl 3 3 3 3 0\nStellenprozente 202.05 Prozent 160 160 160\nGesuchsaufbereitung von \nEinbürgerungsgesuchen 202.05 Anzahl 100 90 90 112 22\n\nKoordination \nBürgerrechtskommissionssitz\nungen\n\n202.05 Anzahl 16 15 16 16 0\n\nInformatik/Hausdruckerei \nMitarbeitende 202.02/.04 Anzahl 2 3 4 4 0\nStellenprozente 202.02/.04 Prozent 100 70 220 70 -150\nIT Arbeitsplätze 202.02/.04 Anzahl 332 339 326 -13\nChange und digitale Transformation\nMitarbeitende 202.03 Anzahl 2 2 0\nStellenprozente 202.03 Prozent 3 150 150 0  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 63\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei \nBemerkung \nTeilungsamt (1): \nDie Anzahl Erbschaftsfälle waren im Jahr 2022 fast gleich hoch wie im Vorjahr. \n \nSondersteuern (2): \nDie Anzahl Handänderungen hat im Jahre 2022 stark zugenommen, dies auch darum weil viele Mehrfamilienhäuser im Stockwerkeigentum veräussert \nworden sind. \n \nHausdruckerei/Informatik sowie Change und digitale Transformation (3): \nDie 150 Stellenprozente werden nun im Bereich Change und Transformation ausgewiesen und entlastet die Stellenprozente der Informatik um 150%. \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 28 32 31 -1\nStellenprozente 2'427.00 2'632.00 2'452.00 -180.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nIT-Projekte (Laufende Informatik und \nAGIT) 202.02 52.50 60.00 50.00 -10.00\n\nEvaluation Kern-applikationen 202.02 2020 - 2023 20.00 20.00 10.00 -10.00\nInventar Hardware/Software 202.02 2020 - 2023 0.00 20.00 0.00 -20.00\nDigitalisierung/Digitale Transformation 202.02 2020 - 2026 35.00 75.00 60.00 -15.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n001.01.21 Ersatz Kernapplikation Finanzen / ERP 5200.002 2022 - 2023 1 0.00 0.00 0.00 0.00\n002.01.21 Ersatz Kernapplikationen 5200.003 2022 - 2023 1 0.00 0.00 0.00 0.00\n003.01.21 Ersatz Monitore gesamte Verwaltung 5060.026 2022 - 2023 2 0.00 150.00 0.00 -150.00\n\n004.01.21 Ersatz Etagendrucker, Beschaffung \nScanninggeräte 5060.034 2022 - 2023 1 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Kreditübertragung in das Jahr 2023. \n2: Übertragung in Erfolgsrechnung \n \n\n64 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n30 Personalaufwand 2'325.80 2'628.37 2'352.37 -276.01\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'152.24 1'486.64 1'305.97 -180.67\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 135.36 137.61 125.29 -12.32\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.03 0.03\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 5.98 0.00 3.69 3.69\n36 Transferaufwand 251.28 208.29 238.65 30.36\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 905.09 1'143.30 1'091.22 -52.09\nTotal Aufwände 4'775.76 5'604.22 5'117.22 -487.01\n40 Fiskalertrag -3'086.64 -3'224.00 -5'268.71 -2'044.71\n41 Regalien und Konzessionen -3.21 -3.60 -3.21 0.39\n42 Entgelte -1'446.29 -1'345.40 -1'398.09 -52.69\n44 Finanzertrag -0.64 0.00 -0.10 -0.10\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -225.32 -264.62 -237.41 27.22\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -1'739.51 -2'229.42 -2'001.36 228.06\nTotal Erträge -6'501.60 -7'067.04 -8'908.88 -1'841.84\nGlobalbudget -1'725.85 -1'462.82 -3'791.66 -2'328.85  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nBeim Teilungsamt und bei der Gemeindekanzlei konnten tiefere Aufwände zur Kenntnis genommen werden, da es bei Stellenvakanzen Überbrü-\nckungsfristen gab oder neue, junge Mitarbeitenden eingestellt werden konnten.  \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nBürgerrechtswesen: Weiterführung der bestehenden Software Evidence anstelle einer Neuevaluation, Anschaffung Stimmcouverts erst im 2023. \n \n36 Transferaufwand \nDie Gebühren anderer Gemeinden wird neu separat abgerechnet, was zu entsprechenden Mehrkosten führte (ab 2023 budgetiert). \n \n40 Fiskalertrag \nBei den Sondersteuern konnten massive Mehreinnahmen generiert werden (Grundstückgewinnsteuern CHF 580'000.00, Handänderungssteuern CHF \n1'165’000.00, Erbschaftssteuern CHF 227'000.00 und Billettsteuern CHF 45'000.00). Dies ist sehr erfreulich, aber sehr schwierig zu budgetieren. \nGerade das Beispiel der Handänderungssteuern zeigt auf, dass es einen sehr unterschiedlichen Steuerertrag geben kann, je nachdem ob Mehrfami-\nlienhäuser im Stockwerkeigentum veräussert werden oder ob Mehrfamilienhäuser als Mietwohnungen genutzt werden.  \n \n42 Entgelte \nBei den Amtshandlungen in den Bereichen Bürgerrechtswesen, Aufenthalts- und Niederlassungsgebühren Einwohnerkontrolle und Grabplatzgebühren \nBestattungswesen konnten Mehreinnahmen erzielt werden. Auch diese Gebühren sind nicht von vornherein bekannt und somit nicht ganz einfach zu \nbudgetieren. \n \n46 Transferertrag \nDas Regionales Zivilstandsamt schliesst tiefer ab, deshalb ist auch die Entlastung tiefer. \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 65\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nRechtsdienst 201.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nTeilungsamt 201.02 1 -47.39 145.67 87.12 -58.55\nAufwand 575.96 695.67 612.95 -82.72\nErtrag -623.36 -550.00 -525.83 24.17\n\nEinwohnerkontrolle 201.03 1 652.81 671.66 607.49 -64.17\nAufwand 819.20 832.86 790.55 -42.31\nErtrag -166.38 -161.20 -183.06 -21.86\n\nRegionales Zivilstandsamt, \nAnteil Emmen 201.04 1 167.13 191.29 176.16 -15.14\nAufwand 167.13 191.29 176.16 -15.14\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRegionales Zivilstandsamt 201.05 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 396.79 422.12 402.76 -19.37\nErtrag -396.79 -422.12 -402.76 19.37\n\nJagdwesen 201.06 1 -1.28 -0.60 -0.77 -0.17\nAufwand 3.15 3.00 3.15 0.15\nErtrag -4.43 -3.60 -3.93 -0.33\n\nBestattungswesen/Friedhof\nverwaltung 201.07 2 497.81 654.51 549.30 -105.21\nAufwand 701.05 849.51 755.14 -94.37\nErtrag -203.24 -195.00 -205.84 -10.84\n\nGemeindekanzlei 202.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 548.08 660.96 532.47 -128.49\nErtrag -548.08 -660.96 -532.47 128.49\n\nInformatik 202.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'149.91 1'525.85 1'375.50 -150.35\nErtrag -1'149.91 -1'525.85 -1'375.50 150.35\n\nChange und digitale \nTransformation 202.03 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 0.00 0.00 62.61 62.61\nErtrag 0.00 0.00 -62.61 -62.61\n\nHausdruckerei 202.04 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 59.39 57.81 51.15 -6.66\nErtrag -59.39 -57.81 -51.15 6.66\n\nBürgerrechtswesen 202.05 1 9.42 46.16 -21.68 -67.84\nAufwand 272.54 312.16 275.34 -36.82\nErtrag -263.12 -266.00 -297.02 -31.02\n\nSondersteuern 202.06 2 -3'004.35 -3'171.52 -5'189.29 -2'017.76\nAufwand 82.54 52.98 79.45 26.47\nErtrag -3'086.89 -3'224.50 -5'268.73 -2'044.23  \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \nDer Rechtsdienst wird ab 2023 separat ausgewiesen (bis 2022 in Gemeindekanzlei integriert). \n \n \n\n66 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAusgaben 0.00 150.00 0.00 -150.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 150.00 0.00 -150.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 67\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 202 Kommunikation und Marketing \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nPhilipp Bucher \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDer Bereich Kommunikation und Marketing informiert die Bevölkerung umfassend über Wichtiges und Spannendes aus der Verwaltung und den \nBehörden der Gemeinde, über politische Prozesse, aktuelle Entwicklungen sowie über das gesellschaftliche, kulturelle, sportliche und wirtschaftliche \nGeschehen in Emmen. Zu diesem Zweck wurden im Berichtsjahr acht Emmenmail-Ausgaben (jeweils Print und digital), 19 Medienmitteilungen, 164 \nWeb-News sowie zahlreiche Newsletter und Social Media Posts publiziert. Die meistgelesenen News-Meldungen waren jene zur Umbenennung des \nBahnhofs Rothenburg Dorf in Emmenbrücke Kapf, die Rückkehr zu den gewohnten Öffnungszeiten der Gemeindeverwaltung im Zuge der vom Bund \nbeschlossenen Corona-Lockerungsschritte sowie der Überraschungsbesuch von Roger Federer anlässlich der Spiel- und Pausenplatzeinweihung im \nSchulhaus Emmen Dorf. \n \nKommunikativ eng begleitet wurde das Erweiterungsprojekt für die Schulanlage Hübeli. In mehreren Beiträgen (Medienmitteilungen, News-Meldun-\ngen, Social Media Posts, Emmenmail-Berichte) wurden Parlament und Bevölkerung detailliert, transparent und regelmässig über das Projekt sowie \nden Projektverlauf informiert, was im Hinblick auf die Volksabstimmung im März 2023 schliesslich in der Erarbeitung der Abstimmungsbroschüre \n«Emmen stimmt» mündete. Kommunikativ ebenfalls eng begleitet wurde die Phase der öffentlichen Mitwirkung im Rahmen der Ortsplanungsrevision. \n \nDie Gemeindewebsite verzeichnet im Berichtsjahr knapp 280'000 Besuche mit rund 870'000 Aktionen (Seitenbesuche, Downloads, Klicks auf Links). \nDie durchschnittliche Verweildauer auf der Gemeindewebsite beträgt rund drei Minuten. Seit dem Launch der Gemeindewebsite im Jahr 2016 hat der \nAuftritt keine oder lediglich marginale gestalterische und strukturelle Anpassungen erfahren. Seither haben sich sowohl inhaltlich-strukturelle als auch \ndesigntechnische Anforderungen auf User- und Kundenseiten weiterentwickelt. Ein Redesign der Website soll diesem Aspekt Rechnung tragen. Hierzu \nwurde im Berichtsjahr eine grundlegende interne und externe Evaluation zu Angebot, Navigation, Funktionsumfang, Struktur und Design durchgeführt \n(quantitative und qualitative Erhebungen). Auf dieser Grundlage wird das Redesign der Gemeindewebsite im 2023 weiter vorangetrieben. \n \n2022 wurde insgesamt 973 Mal in Print- und Online-Medien über die Gemeinde Emmen berichtet. Auf grosses mediales Interesse stiessen insbeson-\ndere die Ersatzwahl eines Gemeinderatsmitglieds nach dem Rücktritt von Josef Schmidli, die geplante Sanierung der Gerliswilstrasse sowie die \nWiedereröffnung des Autobahnanschlusses Emmen-Nord. \n \nDen Facebook-Account der Gemeinde Emmen haben zum Jahreswechsel 2737 Personen abonniert (+ 5 Prozent gegenüber Vorjahr), der Instagram-\nKanal zählt 996 Follower (+ 23 Prozent) und dem LinkedIn-Profil der Gemeinde Emmen folgen 530 Personen (+ 38 Prozent). \n \nWirtschaftsförderung und Standortmarketing \nDie neu geschaffene Stabstelle Wirtschaftsförderung und Standortmarketing wurde per August 2022 besetzt. Im Rahmen der Neuausrichtung dieses \nBereichs und zwecks klar definierter Zuständigkeiten wurden interne und externe Prozesse geklärt und regelmässige Austausch-Gefässe institutiona-\nlisiert. Somit ist die Drehscheibenfunktion zwischen Verwaltung, Politik und Wirtschaft gewährleistet.  \n \nAufgrund der anhaltenden Corona-Einschränkungen im 1. Halbjahr und der Stellenbesetzung und Einführungszeit im 2. Halbjahr konnte das Unter-\nnehmerfrühstück nicht stattfinden und wurde ins 1. Quartal 2023 verlegt. \n \nIm Juni fand das 30. Jubiläums-Musikfest in Emmen statt. Während zwei Wochenenden war die Gemeinde Emmen der Mittelpunkt der Kantonalen \nMusikfestszene, was medial weiträumig rezipiert wurde. Trotz eines unvorhergesehenen finanziellen Mehraufwands (aufgrund von pandemie- und \nkriegsbedingter Preissteigerungen) gelang es der Gemeinde Emmen, sich im Rahmen der Feierlichkeiten einem breiten Publikum optimal als Standort-\ngemeinde zu präsentieren. \n  \nIm September fand ein Begegnungs- und Netzwerkanlass des Emmer Gemeinderates mit dem Emmer Wirtschaftsforum zum hochaktuellen Thema \nEnergiemangellage statt und vermochte die Anwesenden zu überzeugen. \n \nDie geforderte gemeinderätliche Wirtschaftskommission wurde gegründet. Eine erste Zusammenkunft und die Wahl der Mitglieder ist per Ende 2022 \nerfolgt. Die Kommission steht der Wirtschaftsförderung der Gemeinde Emmen beratend zur Seite und unterstützt sie darin, die Gemeinde Emmen \nals wirtschaftsfreundlichen Standort zu positionieren.  \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702201 Externe Kommunikation 3 207.01\n702202 Projektkommunikation 3 207.02\n702203 Interne Kommunikation 3 207.03\n933200 Emmenmail 3 207.04\n985000 Marketing, Wirtschaftsförderung 3 207.05  \n\n68 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\nhttps://www.emmen.ch/aktuellesinformationen/1718896\nhttps://www.emmen.ch/aktuellesinformationen/1439173\nhttps://www.emmen.ch/aktuellesinformationen/1568509\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 202 Kommunikation und Marketing \n\nLeistungsauftrag \nDie Gemeindeordnung verpflichtet den Gemeinderat, zusammen mit der Verwaltung, die Öffentlichkeit rechtzeitig über wichtige Geschäfte und \nBeschlüsse. Daraus abgeleitet erfüllt die Kommunikation folgende Aufgaben: \n \nInterne und Externe Kommunikation:  \nErstellen von Konzepten und Strategiepapieren für die zielgerichtete Kommunikation der Bevölkerung und Mitarbeitenden  \nKoordinierter Kommunikationsfluss nach innen und aussen sicherstellen und überprüfen  \nVertrauensbildende Massnahmen durchführen  \nBetrieb und Nutzung eigener Kommunikationskanäle  \n \nEmmenmail:  \nDas Emmenmail wird als kommunikatives Leitmedium mit ausgeglichenem Kosten-/Nutzenverhältnis sowie mit Drittwerbung geführt und in acht \nAusgaben publiziert.  \n \nProjektkommunikation:  \nMit der Projektkommunikation sollen die Leistungen und Fortschritte laufender Projekte auf die Unternehmenskommunikation abgestimmt und \nkommuniziert werden.  \n \nMarketing und Wirtschaftsförderung:  \nFörderung von Image, Identität und Bekanntheit der Gemeinde Emmen  \nVertretung der Gemeindeinteressen im Standortmarketing und in wirtschaftsrelevanten Fragen  \nBetreuung und Unterstützung ansässiger Unternehmen in deren Weiterentwicklung sowie Begleitung von Ansiedlungsprozessen  \nWahrung und Weiterentwicklung des visuellen Auftrittes der Gemeinde  \nZusammenarbeit mit Dritten, Führen von Projekten  \nInternes Dienstleistungsmarketing (Konzeptionen und Positionierung) \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nUnternehmerfrühstück 207.05 Anzahl 1 0 1 0 -1\nAusgaben Emmenmail 207.04 Anzahl 8 8 8 8 0\nUnternehmenskontakte 207.05 Anzahl 40 40 40 40 0  \nBemerkung \nAufgrund der anhaltenden Corona-Einschränkungen konnte das Unternehmerfrühstück nicht stattfinden. \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nPraktikumsstellen 207 Anzahl 1 1 1 1 0  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 3 4 3 -1\nStellenprozente 260.00 340.00 280.00 -60.00  \nBemerkung \nStelle der Wirtschaftsförderung wurde ursprünglich in diesem Bereich budgetiert, wird nun aber dem Gemeinderat zugeordnet (Aufgabenbereich 101 \nBehörden). \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 69\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 202 Kommunikation und Marketing \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nM1.1: Neuzuzügerbegrüssung \nüberarbeiten 207.01 2018 - 2019 10.00 0.00 0.00 0.00\n\nM2.1: Kommunikationskanäle überprüfen, \nergänzen 207.01 2018 - 2019 3.00 2.00 2.00 0.00\n\nM2.2: Aufbereitung der \nKommunikationsmassnahmen crossmedial \nund integriert\n\n207.01 2018 - 2021 2.00 2.00 2.00 0.00\n\nProduktion Emmenmail 207.04 2018 - 2021 1 80.00 84.00 79.00 -5.00\nUnternehmerfrühstück 207.05 2018 - 2021 2 0.00 1.50 0.00 -1.50\nSoftwarelizenzen/Unterhalt/ Entwicklung \nvon Internet und Intranet 207.03 2018 - 2021 45.00 32.00 32.00 0.00\n\nOrtsplanungsrevision 207.02 2018 - 2021 0.00 10.00 10.00 0.00\nP1: Relaunch Intranet 207.03 2019 - 2021 1.00 1.00 1.00 0.00\nWeiterentwicklung SharePoint/Itranet 207.03 2021 - 2022 0.00 15.00 15.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Die einzelnen Emmenmail-Ausgaben können im Seitenumfang variieren. \n2: Das Unternehmerfrühstück fand aufgrund der Corona-Einschränkungen sowie infolge Stellenbesetzung und Einführungszeit nicht statt. \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n30 Personalaufwand 254.16 362.71 248.86 -113.85\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 265.88 222.00 195.51 -26.49\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 36.00 41.00 33.00 -8.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 79.91 97.03 80.68 -16.35\nTotal Aufwände 635.96 722.74 558.04 -164.69\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -8.55 -12.80 -14.85 -2.05\n43 Verschiedene Erträge 0.00 -20.00 -20.00 0.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -257.55 -262.24 -232.03 30.21\nTotal Erträge -266.10 -295.04 -266.88 28.16\nGlobalbudget 369.86 427.70 291.16 -136.54  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n70 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 202 Kommunikation und Marketing \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nStelle der Wirtschaftsförderung wurde ursprünglich in diesem Bereich budgetiert, wird 2022 aber dem Gemeinderat zugeordnet (Aufgabenbereich \n101 Behörden). \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nTiefere Kosten auf verschiedenen Positionen: Arbeiten durch Dritte, Honorare, Drucksachen, Software und Lizenzen. \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nExterne Kommunikation 207.01 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 192.26 215.74 190.71 -25.03\nErtrag -192.26 -215.74 -190.71 25.03\n\nProjektkommunikation 207.02 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 20.14 14.00 10.33 -3.67\nErtrag -20.14 -14.00 -10.33 3.67\n\nInterne Kommunikation 207.03 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 17.47 24.00 19.79 -4.21\nErtrag -17.47 -24.00 -19.79 4.21\n\nEmmenmail 207.04 3 43.21 42.70 32.81 -9.89\nAufwand 79.43 84.00 78.86 -5.14\nErtrag -36.23 -41.30 -46.05 -4.75\n\nMarketing, \nWirtschaftsförderung 207.05 3 326.65 385.00 258.35 -126.64\nAufwand 326.65 385.00 258.35 -126.64\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 71\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 203 Personal und Organisation \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nManuela Streuli \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDas Personaldepartement der Gemeindeverwaltung Emmen ist einerseits für Personalbelange aller Mitarbeitenden zuständig, von den Lohnauszah-\nlungen über Beratungs- und Weiterbildungsangebote bis zu Dienstleistungen im Gesundheitsmanagement. Andererseits erarbeitet es Grundlagen für \ndie Personalarbeit der Gemeinde Emmen und stellt die entsprechenden HR-Instrumente zur Verfügung. Es nimmt zudem Entwicklungs-, Koordina-\ntions-, und Steuerungsaufgaben für den Gemeinderat in seiner Funktion als Arbeitgeber wahr. \n \nDer Schweizer Arbeitsmarkt ist in einer sehr guten Verfassung: Die Zahl der Arbeitslosen sank in den vergangenen Monaten weiter und die Arbeits-\nlosenquote liegt so tief wie zuletzt vor über zwanzig Jahren. Eine tiefe Arbeitslosigkeit ist positiv für Arbeitnehmende, für die Arbeitgeber kann sie \nallerdings zu einem Problem werden.  Die Wahlmöglichkeiten für viele Arbeitnehmer/innen sind deutlich gestiegen. Die Arbeitsnachfrage nimmt zu, \nes werden tendenziell mehr Stellenangebote ausgeschrieben und die Chancen für einen Jobwechsel steigen. Dies wiederspiegelt sich auch in der \nFluktuationsrate der Gemeinde Emmen, welche während den letzten 2 Jahren auf einem hohen Niveau von 11.10% ziemlich stabil geblieben ist. \nGute Mitarbeiter/innen zu finden, bereitet immer mehr Mühe. Gleichzeitig gehen geburtsstarke Jahrgänge von Babyboomern in den Ruhestand. Eine \nalarmierende Prognose, die auf einer einfachen Rechnung beruht: die Differenz zwischen der Anzahl jener, die in den Ruhestand gehen, und der \nAnzahl der Neueintritte in den Arbeitsmarkt. Deshalb wird es schwierig, diese Lücken allein durch Neuzugänge auf dem Arbeitsmarkt zu schliessen. \nAuch deshalb ist die Mitarbeiterbindung wichtig! Talente binden ist der erste Schritt, finden der zweite. Und letztendlich bedingt das eine das andere.  \n \nJahresziele 2022 Departement Personal und Organisation \n \nWir machen die neuen Führungsgrundsätze mit allen Führungskräften für unsere Mitarbeitenden spür- und erlebbar: \nBevor man nach aussen glänzen, also neue Mitarbeiter/innen finden kann, müssen wir nach innen wirken, also die Kultur im Unternehmen verbessern. \nUmso die Mitarbeiter/innen langfristig zu binden, bedarf es der Gestaltung eines angenehmen Arbeitsumfeldes, das für Zufriedenheit sorgt und die \nMotivation steigert. Das Verhalten von Führungskräften hängt stark mit dem Engagement der Mitarbeitenden und der Mitarbeiterbindung zusammen.  \nGeschulte Führungskräfte schaffen für ihre Mitarbeiter/innen ein Umfeld, in dem sie ihre Kompetenzen gerne ausbauen und ihre volle Leistung \nbringen. Die Gemeinde Emmen hat die Weichen für die erfolgreiche Zukunft gestellt. Mit den neuen Führungsgrundsätzen gehen Gemeinderat, \nDepartements-, Bereichs- und Teamleitungen zusammen mit allen Mitarbeitenden aus Verwaltung und Schule einen gemeinsamen Weg in die Zu-\nkunft. Ein wesentlicher Baustein um das gemeinsame Verständnis des Miteinanders zielorientiert zu ermöglichen und um die sich entwickelnden und \nneuen Herangehensweisen der Arbeitswelt zusammen umzusetzen. Damit sind sie Teil einer strategischen Orientierung. Die Führungsgrundsätze \nmüssen gelebt werden, sie müssen im Alltag spürbar sein, sie sind eine Haltung im Zusammenwirken, um den Erfolg der Gemeinde Emmen zu \ngestalten. Ein Change-Prozess ist sehr dynamisch und komplex. Er bietet uns aber auch die Möglichkeit, uns weiterzuentwickeln, dazuzulernen und \ndie neu gelernten Aspekte wie etwa Offenheit für Veränderungen als neue Werte in die Unternehmenskultur zu integrieren. Dabei ist es uns wichtig, \ndass die Führungsgrundsätze nicht bloss reine Theorie bleiben und auf dem Papier und den Fensterkleber geduldig auf die Umsetzung warten, \nsondern im beruflichen Alltag gelebt und positive Wirkung entfalten. Der Grundstein für ein modernes und gemeinsames Führungsverständnis haben \nwir gelegt und zusammen mit dem Führungsgremium unser Wissens-Rucksack durch gezielte Führungsworkshops im 2022 gefüllt. Den Rucksack \ngefüllt voller Ideen wird die Führungsentwicklungsreise auch im Jahr 2023 unter dem Fokus «Professionelles On Boarding» fortgesetzt.  \n \nWir überprüfen die Lohnbänder sowie die Einreihungen unserer Mitarbeitenden grundlegend, indem neue Bewertungsgrundlagen \nerarbeitet werden: \nEin weiterer wichtiger Faktor ist die transparente Kommunikation. Mit der Schaffung der Transparenz in Bezug auf die Einreihung der Funktionen \nstellt sich die Gemeinde Emmen dem heutigen und zukünftigen Kulturveränderungsprozess. Die Einführung, das Festhalten und Kommunizieren des \nEinreihungsplans ist ein Baustein und wiederspiegelt sich in unseren Führungsgrundsätzen «Mit Herzblut führen und Orientierung geben» wieder. \nDie Stellen bei der Gemeinde Emmen werden bereits seit mehreren Jahren durch eine analytische Funktionsbewertung überprüft und eingereiht. \nSämtliche Funktionen und deren Einreihung wurden durch eine externe Beratungsfirma überprüft und zusammen mit der Stellenbewertungskommis-\nsion in einen Richtwertkatalog überführt. Mit dem Lohnbrief wurden alle Mitarbeitende über die Einreihung in das entsprechende Lohnband sowie \nüber die Zuordnung der Richtfunktion informiert. Des Weiteren wurde die Personalverordnung mit der Abbildung der Lohnbänder und Richtfunktionen \nergänzt.  \n \nWir erarbeiten die Personal-Strategie und zeigen Massnahmen zur Steigerung der AG-Attraktivität für Lernende, Praktikanten, \nMitarbeitenden und Führungskräfte auf:  \nDie Gemeinde Emmen ist nicht nur Wohn- und Arbeitsort, sondern selber auch Arbeitgeberin, wodurch auch der Arbeitsplatz in der Verwaltung und \nallen anderen Aussenstellung zum «Lieblings-Arbeitsplatz» entwickelt werden soll. Diese Aufgabe erfordert auf strategischer Ebene ebenfalls das \nPlanen und Gestalten einer wahren Entwicklungsreise. Die Gründe dafür sind vielfältig. Die Positionierung als Arbeitgeber gewinnt weiter an Bedeu-\ntung. Viele Top-Aufgaben im HR sind in einem Wandel, weil kulturelle Veränderungen zu berücksichtigen sind, weil die Digitalisierung die Teams \nfordert und weil die Rolle von HR sich markant weiterentwickelt. Dessen sind wir uns bewusst und starteten im Jahr 2021 in den Strategieprozess \n«HR Strategie Gemeinde Emmen». Die HR Strategie wird im 1. Quartal 2022 kommuniziert. \n \n\n72 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 203 Personal und Organisation \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702221 Personalwesen 2 203.01\n702222 Lehrlingswesen 3 203.02\n702223 Weiterbildungen 3 203.03\n702211 Zentraleinkauf 3 203.04\n702212 Post- und Kurierdienst 2 203.05\n953300 Rücktrittsgelder, Ruhegehälter 2 203.06  \nLeistungsauftrag \nPersonal  \nFür die Umsetzung der öffentlichen Aufgaben ist die Gemeinde Emmen auf engagierte, gut qualifizierte Mitarbeitende angewiesen. Sie betreibt eine \nmoderne, nachhaltige Personalpolitik und setzt diese mit der dazu passenden Personalstrategie um. Ziel ist es, die richtigen Mitarbeitenden zu rek-\nrutieren, zum Wohl der Gemeinde einzusetzen, weiterzuentwickeln und ihre Fähigkeiten und Kompetenzen bis ins Alter zu erhalten. Dabei legt die \nGemeinde Emmen grossen Wert auf die Chancengleichheit, die Gesundheitsförderung und die Vereinbarkeit von Beruf und Privatleben. Des Weite-\nren gilt es, bei der Rekrutierung und Ressourcenplanung die Auswirkungen des demographischen Wandels einzubeziehen. Des Weiteren sorgt das \nDepartement Personal und Organisation für ein zeitgemässes Weiterbildungsangebot und koordiniert die Berufsbildung. \n \nZentraleinkauf  \nDas Ziel des Zentraleinkaufs der Gemeinde Emmen ist es, zum wirtschaftlich günstigsten Preis die notwendige Qualität von Dienstleistungen und \nMaterialien zu erwerben. Dabei muss berücksichtigt werden, dass die Gemeinde dem Beschaffungsrecht unterstellt ist und demzufolge alle Anbieter \ngleichbehandelt. Durch die gebündelte Einkaufskraft ergeben sich beträchtliche Preissenkungspotenziale und gegenüber den Lieferpartnern wird \neine einheitliche Sprache hinsichtlich Einkaufspolitik und der strategischen, nach aussen hin zu vertretenden Ziele gesprochen.  \n \nPostdienst  \nDas Ziel des Postdienstes der Gemeinde Emmen ist die rechtzeitige Zustellung der internen und externen Post im Verwaltungsgebäude und bei den \nAussenstellen. Der Fokus liegt darin, den administrativen Aufwand gering zu halten und die Aufgaben zentral zu bündeln. So kann ein reibungsloser \nAblauf und Zeitersparnis innerhalb der Verwaltung gewährleistet und Doppelspurigkeiten eliminiert werden. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nZeitgerechte Beschaffung \nvon Material und Mobiliar 203.04 Erfüllungsgrad 100% 100% 100% 100% 0%\n\nRechtzeitige Zustellung der \ninternen und externen Post \nim Verwaltungsgebäude und \nbei den Aussenstellen\n\n203.05 Erfüllungsgrad 100% 100% 100% 100% 0%\n\nStabiler Personalbestand \n(Nettofluktuation) 203.01 Prozent 6.00% 10.47% 6.00% 11.10% 5.10%\n\nAusbau des \nGesundheitsmanagements \n(Anzahl Sportangebote \nbzw. Veranstaltungen)\n\n203.01 Anzahl 3 0 4 3 -1\n\n \nBemerkung \nDie Nettofluktuationsrate ist während den letzten 2 Jahren auf einem hohen Niveau ziemlich stabil geblieben (2022 - 11.10% / 2021 - 10.47%). In \nden Jahren 2017 - 2021 hat sich die Nettofluktuation durchschnittlich im Rahmen von 6% - 8% bewegt. Genauso verhält es sich auch mit der \nBruttofluktuationsrate, welche sich im Jahr 2022 im Umfang von 18.91%, im 2021 um 17.18% bewegt. \n \nDer Schweizer Arbeitsmarkt ist in einer sehr guten Verfassung: Die Zahl der Arbeitslosen sank in den vergangenen Monaten weiter und die Arbeits-\nlosenquote liegt so tief wie zuletzt vor über zwanzig Jahren. Eine tiefe Arbeitslosigkeit ist positiv für Arbeitnehmende, für die Arbeitgeber kann sie \nallerdings zu einem Problem werden.  Die Wahlmöglichkeiten für viele Arbeitnehmer/innen sind deutlich gestiegen. Die Arbeitsnachfrage nimmt zu, \nes werden tendenziell mehr Stellenangebote ausgeschrieben und die Chancen für einen Jobwechsel steigen. Dies wiederspiegelt sich auch in der \nFluktuationsrate der Gemeinde Emmen, welche während den letzten 2 Jahren auf einem hohen Niveau stabil geblieben ist. Gute Mitarbeiter/innen \nzu finden, bereitet immer mehr Mühe. Gleichzeitig gehen geburtsstarke Jahrgänge von Babyboomern in den Ruhestand. Eine alarmierende Prognose, \ndie auf einer einfachen Rechnung beruht: die Differenz zwischen der Anzahl jener, die in den Ruhestand gehen, und der Anzahl der Neueintritte in \nden Arbeitsmarkt. Deshalb wird es schwierig, diese Lücken allein durch Neuzugänge auf dem Arbeitsmarkt zu schliessen. Auch deshalb ist die \nMitarbeiterbindung wichtig! Talente binden ist der erste Schritt, finden der zweite. Und letztendlich bedingt das eine das andere. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 73\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 203 Personal und Organisation \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 203.01 Anzahl 8 8 8 8 0\nStellenprozente 203.01 Prozent 585 585 605 605 0\nLernende 203.02 Anzahl 16 15 16 14 -2\nStellenprozente 203.02 Prozent 1'600 1'500 1'600 1'400 -200  \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 23 24 22 -2\nStellenprozente 2'085.00 2'205.00 2'005.00 -200.00  \nBemerkung \n2 Lehrstellen im Bereich Fachfrau/Fachmann Betriebsunterhalt konnten im Jahr 2022 nicht besetzt werden. \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n005.01.21 Applikation Lohntool und Zeiterfassung 5200.006 2021 - 2023 1 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Kreditübertrag in das Jahr 2023.  \n\n74 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 203 Personal und Organisation \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'757.18 1'904.65 1'350.03 -554.62\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 131.67 181.49 131.14 -50.35\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 1.23 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 4.36 0.00 0.41 0.41\n36 Transferaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n38 Ausserordentlicher Aufwand 367.77 367.77 730.11 362.34\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 20.88 41.34 17.31 -24.02\nTotal Aufwände 2'283.10 2'495.25 2'229.01 -266.24\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -28.27 -20.00 -14.74 5.26\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -6.87 -60.00 -29.52 30.48\n46 Transferertrag -60.20 -50.00 -60.11 -10.11\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -1'381.54 -1'628.98 -1'430.34 198.63\nTotal Erträge -1'476.89 -1'758.98 -1'534.71 224.26\nGlobalbudget 806.21 736.27 694.29 -41.98  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nMinderaufwand im Umfang von rund CHF 400'000.00, einerseits aufgrund von geplanten, aber nicht eingetroffenen, vorzeitigen Altersrücktritten mit \nÜberbrückungsrenten sowie Wegfall eines Ruhegehaltes infolge Todesfall, welches in der Folge zur ausschlaggebenden Reduktion des Rentenbarwert \nper Ende 2022 führt. \nMinderaufwand bei den Aus- und Weiterbildung im Umfang von CHF 150'000.00 aufgrund von Rückvergütungen von bezahlten WB-Kosten infolge \nFluktuation  \nMinderaufwand im Umfang von CHF 70'000.00 aufgrund von geplanten, aber nicht eingetroffenen, vorzeitigen Altersrücktritten mit Überbrückungs-\nrenten \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nMinderaufwand im Bereich Büromaterial, da geringere Bestellmenge der Aussenstellen BZE sowie der GICT  \nMinderaufwand Projekt Richtwertkatalog – Projekt konnte kostengünstiger/schlanker durchgeführt werden \n \n38 Ausserordentlicher Aufwand \nPer 31.12.2022 wurde die Rückzahlungsschuld der kapitalisierten Teuerungszulagen der PK Emmen aufgelöst. \n \n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds \nMinderaufwand bzw. weniger Entnahme aus dem Fonds, da weniger Events/MA-Veranstaltungen/Schulungen aufgrund der Pandemie im  \n1. Quartal 2022. \n \n46 Transferertrag \nMehrertrag aufgrund Weiterverrechnung von Überbrückungsrenten an die Spezialfinanzierung. \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 75\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 203 Personal und Organisation \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nPersonalwesen 203.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 888.64 960.60 966.62 6.02\nErtrag -888.64 -960.60 -966.62 -6.02\n\nLehrlingswesen 203.02 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 267.41 325.12 285.47 -39.65\nErtrag -267.41 -325.12 -285.47 39.65\n\nWeiterbildungen 203.03 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 94.36 195.40 59.10 -136.30\nErtrag -94.36 -195.40 -59.10 136.30\n\nZentraleinkauf 203.04 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 117.99 138.30 119.97 -18.33\nErtrag -117.99 -138.30 -119.97 18.33\n\nPost- und Kurierdienst 203.05 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 60.08 69.56 52.00 -17.56\nErtrag -60.08 -69.56 -52.00 17.56\n\nRücktrittsgelder, \nRuhegehälter 203.06 2 806.21 736.27 694.29 -41.98\nAufwand 854.62 806.27 745.85 -60.42\nErtrag -48.41 -70.00 -51.56 18.45  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n76 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 204 Sicherheit \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nChristoph Odermatt  \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nBetriebssicherheitsmanagement (BSM) \nAuf Basis der erarbeiteten Dokumente zum Betriebssicherheitsmanagement (Sicherheitshandbuch, Sicherheitsleitbild, Sicherheitsorganisation, Funk-\ntionsbeschriebe) erfolgte im Berichtsjahr eine Grundschulung der KOPAS. Zudem konnten in den Bereichen Werkdienst und Tiefbau im Beisein des \nBESIBE Tiefbau und Werke je eine Gefährdungsermittlung vorgenommen werden. Es konnte diverse Punkte festgestellt werden, welche eine Opti-\nmierung des Sicherheitspotenzials punkto Arbeitssicherheit und Gesundheitsschutz gewährleisten können. Die Umsetzung der Massnahmen erfolgen \nschrittweise. Durch den Weggang des BESIBE Tiefbau und Werke verzögert sich die Etablierung der Sicherheitsorganisation mitsamt den umzuset-\nzenden Massnahmen aus den Gefahrenermittlungen. \n \nDatenschutz \nDer Schutz persönlicher Daten gewinnt mit der zunehmenden Digitalisierung der Gesellschaft immer grössere Bedeutung. Nachdem auf europäischer \nwie auch auf Bundesebene das Datenschutzrecht revidiert wurde, mussten auch die Kantone ihre Bestimmungen an das übergeordnete Recht an-\npassen. So auch das Datenschutzreglement der Gemeinde Emmen. Aufgrund mangelnder, interner Ressourcen wurde die Firma Swiss Infosec AG in \nSursee mit der Überarbeitung des Datenschutzreglements betraut. Der Entwurf des Datenschutzreglements liegt vor. Auf Basis des überarbeiteten \nReglements wurden zusätzlich eine Datenschutzweisung sowie eine Videoüberwachungsweisung erarbeitet mit Vorgaben, wie Personendaten zu \nbearbeiten sind und wie bei der Anwendung der Datenschutz- und Videoüberwachungsvorgaben fachlich-organisatorisch vorzugehen ist. Eine ent-\nsprechende Schulung der datenschutz-affinen Fachbereiche auf Basis der neu erarbeiteten Grundlagen wird im laufenden Jahr umgesetzt. Ebenso \nwird das neue Datenschutzreglement im laufenden Jahr dem Einwohnerrat zur Genehmigung vorgelegt. \n \nEnergiemangellage \nSeit Herbst 2022 befasst sich die Gemeinde Emmen intensiv mit der Vorbereitungs- und Umsetzungsplanung im Falle einer eintretenden Energie-\nmangellage. Es gilt, Vorbereitungen zu treffen, um im Falle einer Stromkontingentierung oder einer allfälligen rollierenden Netzabschaltung mit \ngeeigneten Massnahmen vorbereitet zu sein. Regelmässige Sparappelle sollen Mitarbeitende sensibilisieren, den täglichen Energieverbrauch am \nArbeitsplatz, aber auch im privaten Bereich, möglichst gering zu halten. \n \nBevölkerungsschutz \nDas Projekt Schutzraum und Notunterkunft Rüeggisingen konnte im Berichtsjahr abgeschlossen werden. Im Schutzraum Rüeggisingen konnten \ninsgesamt 1'062 öffentliche Schutzplätze erneuert und erweitert werden. Die Notunterkunft bietet Platz für 100 Personen, welche in einer Notsituation \nkurzfristig auf eine sichere Bleibe angewiesen sind. Die Rückerstattung der Projektkosten von CHF 1'199'619.70 aus dem Ersatzbeitragsfonds Zivil-\nschutzbauten konnte noch im Dezember 2022 und somit termingerecht verbucht werden. \nAufgrund der Kriegshandlungen im nahen Ausland und damit einhergehenden Unsicherheiten wurden Massnahmen in die Wege geleitet, damit \nsämtliche öffentlichen Schutzräume der Gemeinde Emmen im Bedarfsfall innerhalb der vorgeschriebenen fünf Tage bezugsbereit sind (Räumung von \nLagermaterial, Aufstellen von Liegestellen, Erneuerung Belüftungsaggregate). Das Einrichten der Liegestellen und die Erneuerung von Belüftungsag-\ngregaten wird im laufenden Jahr fortgesetzt und im 1. Quartal 2023 abgeschlossen. \n \nNotfalltreffpunkte \nIm Fall von Katastrophen, Notlagen und schweren Mangellagen ist es entscheidend, die Bevölkerung rechtzeitig und umfassend über die Lage zu \ninformieren und sie nach Bedarf zu unterstützen. In Zusammenarbeit mit der Feuerwehr und der ZSO Emme wurden nach Vorgaben des Kantonalen \nFührungsstabes Luzern 12 Standorte für Notfalltreffpunkte in der Gemeinde Emmen definiert. Für die Inbetriebnahme und den Betrieb der Notfall-\ntreffpunkte ist aktuell ein Betriebskonzept in Erarbeitung. Das Ausrüstungsset für den Betrieb der Notfalltreffpunkte konnte vom Kanton in Empfang \ngenommen und im Feuerwehrgebäude eingelagert werden. Die Bevölkerung wurde in zwei Kommunikationsoffensiven durch den Kanton sowie durch \ndie Gemeinde Emmen (Emmenmail Nov. 2022) über die Notfalltreffpunkte informiert. Darüber hinaus wurden die Quartiervereine an einer Informa-\ntionsveranstaltung durch den ehemaligen Chef Bevölkerungsschutz Viktor Bitzi über das Konzept der Notfalltreffpunkte informiert. \n \nChef Bevölkerungsschutz Gemeinde Emmen \nViktor Bitzi hat per Dezember 2022 seine Funktion als Chef Bevölkerungsschutz der Gemeinde Emmen niedergelegt. Im Zuge dieses Rücktritts \nsowie aufgrund steigender Anforderungen im Bereich Bevölkerungsschutz und damit einhergehender politischer Forderungen (Postulat 53/20) \nwurde per Budget 2023 eine zusätzliche Stelle im Bereich Sicherheit bewilligt, die es im laufenden Jahr 2023 zu besetzen gilt. \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 77\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 204 Sicherheit \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702250 Archiv 2 204.01\n702251 Arbeitssicherheit / Gesundheitsschutz 2 204.02\n911100 Öffentliche Sicherheit / Bevölkerungsschutz 2 204.03\n916101 Schiesswesen / Anlage Hüslenmoos Betrieb 2 204.04  \nLeistungsauftrag \nArchiv \nGemäss Gemeindegesetz vom 4. Mai 2004 ist jede Gemeinde verpflichtet, ein Archiv mit den archivwürdigen Unterlagen der Gemeinde zu führen. \nDie Archivierung soll mit der dauernden Aufbewahrung und der Aufbereitung von Unterlagen einen Beitrag leisten zur Rechtssicherheit, zu einer \nkontinuierlichen und rationellen Verwaltungsführung, zur Schaffung von Transparenz und Nachvollziehbarkeit staatlichen Handelns sowie zur Bereit-\nstellung von Grundlagen für die Forschung. Das Gemeindearchiv sorgt für die sichere und sachgemässe Aufbewahrung, Erschliessung und Vermittlung \ndes Archivguts zwecks langfristigen Erhalt für künftige Generationen. \n \nArbeitssicherheit und Gesundheitsschutz / Betriebssicherheitsmanagement \nDer Arbeitgeber ist verpflichtet, zur Verhütung von Berufsunfällen und Berufskrankheiten alle Massnahmen zu treffen, die nach der Erfahrung not-\nwendig, nach dem Stand der Technik anwendbar und den gegebenen Verhältnissen angemessen sind. Der Arbeitgeber muss Spezialisten beiziehen, \nwenn dies zum Schutz der Gesundheit der Arbeitnehmenden und für ihre Sicherheit erforderlich ist. Im Rahmen der gesetzlichen Vorgaben ermittelt \nder Arbeitgeber die in seinem Betrieb auftretenden Gefährdungen für die Sicherheit und Gesundheit der Arbeitnehmenden und trifft die erforderlichen \nSchutzmassnahmen und Anordnungen nach anerkannten Regeln der Technik. \n \nÖffentliche Sicherheit / Bevölkerungsschutz \nDie Partner im Sicherheitsverbund (Bevölkerungsschutz, Militär, Polizei, Feuerwehr, Zivilschutz, Sanität) stellen die öffentliche Sicherheit in allen \nLagen sicher und erfüllen auch die gesetzlich zugewiesenen Aufgaben. Sie sind zudem jederzeit bereit, Krisen und aussergewöhnliche Lagen zeitge-\nrecht, verhältnismässig und zum Wohle der Bevölkerung zu bewältigen. Die Sicherheitsorgane befähigen sich, mit Übungen Krisen- und Notsituationen \ngezielt bewältigen zu können.  \n \nSchiesswesen \nGemäss Militärgesetz sorgen die Gemeinden dafür, dass die Schiessanlagen, die für die ausserdienstlichen militärischen Schiessübungen sowie die \nentsprechende Tätigkeit der Schiessvereine benötigt werden, unentgeltlich zur Verfügung stehen. Diese Schiessanlagen dienen gleichzeitig der Er-\nfüllung der ausserdienstlichen Schiesspflicht und dem privaten Schiesssport. In Zusammenarbeit mit dem Trägerverein Schiesssportzentrum Hüslen-\nmoos werden günstige Voraussetzungen für die Erfüllung der gesetzlichen Schiesspflicht sowie für die Ausübung des Schiesssportes geschaffen. \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nSchulungen/Übungen/Tests 204.02 Anzahl 10 15 10 18 8\nAudits 204.02 Anzahl 3 0 3 2 -1\nFunktionskontrollen \nAlarmserver 204.02 Anzahl 6 0 6 10 4\n\nRapporte / Weiterbildungen \nBevölkerungsschutz 204.03 Anzahl 4 0 4 4 0\n\nKein Verlust von Archivalien 204.01 Prozent 100 100 100 100 0  \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nKonsultationen mit \nBetreuungsaufwand 204 Anzahl 30 20 30 14 -16\n\nEinzelanlässe / Bewilligungen 204 Anzahl 70 39 70 70 0\n\nEinnahmen \nSperrstundenverlängerungen 204.03 CHF Tsd. 18 3.35 10 9.1 -0.9\n\n \n\n78 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 204 Sicherheit \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 2 3 3 0\nStellenprozente 101.50 121.50 121.50 0.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nBetriebssicherheitsmanagement 204.03 2021 -2023 14.50 16.00 14.50 -1.50\nDatenschutz 204.02 2022 0.00 8.00 11.50 3.50  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n30 Personalaufwand 197.12 198.51 188.87 -9.64\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 164.39 117.30 147.35 30.05\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 23.89 23.89 23.89 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.27 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 100.60 100.50 63.85 -36.65\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 52.88 60.52 55.27 -5.26\nTotal Aufwände 539.15 500.72 479.22 -21.51\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -3.44 -10.00 -22.13 -12.13\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -37.41 -36.93 -5.83 31.10\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -198.14 -165.40 -162.18 3.22\nTotal Erträge -238.99 -212.33 -190.13 22.19\nGlobalbudget 300.16 288.40 289.09 0.69  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nDas Budget für Aus- und Weiterbildungen wurde nicht ausgeschöpft. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nCHF 13'000: Mehrausgaben für Sicherheitspatrouille (nicht budgetiert), von HSLU G&K zurückerstattet (siehe 42 Entgelte) \nCHF 11'000: Beschaffung Schutzmaterial Covid, wird intern weiter verrechnet (49 interne Verrechnungen und Umlagen) \nCHF 5'400: Entsorgung Gasfilter (nicht budgetiert), Rückzahlung aus Ersatzbeitragsfonds Zivilschutzbauten \n \n36 Transferaufwand \nCHF 30'000: Betriebsbeitrag an Trägerverein Zentrum Schiesssport Hüslenmoos im 2022 tiefer infolge zusätzlicher Abschreibung (einmalig) \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 79\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 204 Sicherheit \n42 Entgelte \nCHF 13'000: Beitrag für Sicherheitspatrouille von HSLU G&K (siehe 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand) \n \n46 Transferertrag \nSiehe Position 36 Transferaufwand \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nArchiv 204.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 43.41 46.01 41.61 -4.40\nErtrag -43.41 -46.01 -41.61 4.40\n\nArbeitssicherheit / \nGesundheitsschutz 204.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 154.82 119.39 120.56 1.18\nErtrag -154.82 -119.39 -120.56 -1.18\n\nÖffentliche Sicherheit / \nBevölkerungsschutz 204.03 2 197.37 185.60 186.12 0.52\nAufwand 200.72 195.60 214.08 18.48\nErtrag -3.35 -10.00 -27.96 -17.96\n\nSchiesswesen / Anlage \nHüslenmoos Betrieb 204.04 2 102.80 102.80 102.96 0.16\nAufwand 140.20 139.73 102.96 -36.76\nErtrag -37.41 -36.93 0.00 36.93  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n80 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 205 Feuerwehr \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nMarco Lötscher \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nIm Jahr 2022 wurde die Feuerwehr Emmen 162-mal alarmmässig aufgeboten. Alle Ereignisse konnten erfolgreich bewältigt werden. Von den 162 \nEinsätzen betrafen 25 Ereignisse die zusätzlichen Aufgaben im Bereich Nationalstrasse, Chemiewehr und Hubretter. Durch das Feuerwehrinspektorat \nder Gebäudeversicherung Luzern wurde die Feuerwehr Emmen im vergangenen Jahr zweimal inspiziert. Bei der Inspektion «Überprüfung der Orga-\nnisation» sowie der Einsatzübung «Traffico Quattro» bekamen wir von den Inspizierenden positive Feedbacks. Um auch in Zukunft den Aufgaben \nund Herausforderungen gewachsen zu sein, hat man mit der Strategie 2030+ auseinandergesetzt. Im neuen Einsatzgebiet der Chemiewehr, betrifft \nden Kanton Obwalden, konnte im Jahr 2022 die Orts- und Gebäudekenntnisse vertieft werden. Zu einem Einsatz musste nicht ausgerückt werden. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n815010 Feuerwehr Nationalstrasse 1 205.01\n815020 Chemiewehr 1 205.02\n915000 Feuerwehr 1 205.03  \nLeistungsauftrag \nDie Feuerwehr Emmen ist eine Stützpunktfeuerwehr. Die dafür notwendigen Voraussetzungen sind langfristig zu erhalten. Die Feuerwehr Emmen \nstellt zudem die ständige Einsatzbereitschaft sicher, um in allen Lagen Brände zu bekämpfen, bei Notlagen aller Art (Naturkatastrophen, übrige \nEreignisse, technische Hilfestellungen etc.) Hilfe und Unterstützung leisten zu können, die Aufgaben als Chemiewehrstützpunkt des Kantons Luzern \nin der geforderten Zeit und Qualität erbringen zu können sowie in den zugewiesenen Gebieten für die Strassenrettung eingesetzt werden zu können. \nDie Ausbildung ist auf den Erhalt einer hohen und ständigen Einsatzbereitschaft auszurichten. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nFeuerwehr \nEinsatzbereitschaft in \norganisatorischer, \npersoneller und materieller \nHinsicht\n\n205.03 Prozent 100 100 100 100 0\n\nFeuerwehr Grundausbildung \nder neu eingeteilten AdF ist \nabgeschlossen (innerhalb 1 \nJahr)\n\n205.03 Prozent 100 100 100 100 0\n\nFeuerwehr Übungsstunden \npro AdF (Durchschnitt) 205.03 Std. 48 1 48 48 49 1\n\nFeuerwehr \nKostendeckungsgrad 205.03 Prozent 100 100 100 100 0\n\n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nEinsätze Brandbekämpfung 205.03 Anzahl 20 24 20 27 7\nEinsätze \nElementarschadenwehr 205.03 Anzahl 15 51 15 15 0\n\nÖlwehr 205.03 Anzahl 10 13 10 14 4\nFehlalarme BMA 205.03 Anzahl 10 47 40 53 13\nÜbrige Einsätze 205.03 Anzahl 30 33 30 44 14\nNationalstrasse 205.03 Anzahl 8 4 8 3 -5\nChemiewehr 205.03 Anzahl 8 13 8 6 -2  \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 81\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 205 Feuerwehr \n\n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 5 6 6 0\nStellenprozente 308.33 328.33 328.33 0.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nErweiterung Einsatzzentrale 205.03 2022 0.00 20.00 0.00 -20.00\nAtemschutzgeräte 205.03 2022 0.00 31.50 25.19 -6.31\nRückerstattung Atemschutzgeräte 205.03 2022 0.00 -11.03 -8.82 2.21\nAusstattung Neuenkirchstrasse 20a 205.03 2022 0.00 35.00 47.00 12.00\nTrocknungsschrank Atemschutz 205.03 2022 0.00 10.00 3.09 -6.91\nFahrzeugflottensystem 205.03 2022 0.00 15.00 0.00 -15.00  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \nDas Projekt Erweiterung Einsatzzentrale wurde nicht umgesetzt.  \nBei der Beschaffung der neuen Atemschutzgeräte konnte infolge gemeinsamer Beschaffung mit anderen Feuerwehren bessere Konditionen ausgear-\nbeitet werden. \nDie zusätzlichen Räumlichkeiten an der Neuenkirchstrasse 20a konnten bezogen und ausgestattet werden. Es musste aber infolge Zustand des \nGebäude Mehrausgaben getätigt werden. \nDas Fahrzeugflottensystem wurde nach einer Testphase nicht angeschafft, da es noch nicht unsere Bedürfnisse abgedeckt. \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n82 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 205 Feuerwehr \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n30 Personalaufwand 980.80 989.64 987.93 -1.71\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 625.76 945.21 750.28 -194.92\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 36.63 80.38 78.36 -2.03\n34 Finanzaufwand 0.00 4.00 0.00 -4.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 93.26 0.00 61.44 61.44\n36 Transferaufwand 14.11 15.58 14.02 -1.56\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 347.05 295.06 268.06 -27.00\nTotal Aufwände 2'097.60 2'329.87 2'160.09 -169.78\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -1'749.53 -1'759.87 -1'786.56 -26.70\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 -144.42 0.00 144.42\n46 Transferertrag -244.63 -225.00 -263.53 -38.53\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -103.44 -200.58 -109.99 90.59\nTotal Erträge -2'097.60 -2'329.87 -2'160.09 169.78\nGlobalbudget 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nHöhere Mietausgaben für das Gebäude an der Neuenkirchstrasse 20a fallen erst später an (Ende 2022). Bei Beschaffungen von Betriebsausstattungen \nkonnten aufgrund guter Konditionen Minderausgaben getätigt werden. \n \n35/45 Einlagen/Entnahmen in/aus Spezialfinanzierungen/Fonds \nAufgrund der höheren Einnahmen und tieferen Ausgabe ergibt sich eine Einlage (budgetiert war eine Entnahme). \n \n42 Entgelte \nHöhere Einnahmen bei der Feuerwehrersatzabgabe. \n \n46 Transferertrag \nBeiträge des Kantons sind wiederum höher als budgetiert. \n \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nFeuerwehr Nationalstrasse 205.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 100.11 111.00 99.88 -11.12\nErtrag -100.11 -111.00 -99.88 11.12\n\nChemiewehr 205.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 135.30 107.00 127.85 20.85\nErtrag -135.30 -107.00 -127.85 -20.85\n\nFeuerwehr 205.03 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'862.19 2'111.87 1'932.36 -179.50\nErtrag -1'862.19 -2'111.87 -1'932.36 179.50  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 83\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 205 Feuerwehr \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAusgaben 333.79 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 333.79 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n84 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 206 Zivilschutz \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nReto Amrein \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDie Zivilschutzorganisation (ZSO) EMME leistete 2022 Total 6839 Diensttage.  \nDas Jahr startete mit bereits laufenden Einsätzen, welche im Kalenderjahr 2021 begonnen haben. Die langanhaltenden Ernsteinsätze aus den Kalen-\nderjahren 2021/2022 schlagen sich in der Jahresrechnung 2022 zu buche. Aus diesem Grund schliesst die ZSO EMME mit einem einmaligen und \nausserordentlich tiefen pro Kopf Beitrag ab. \nDiese COVID Einsätze konnten an die Auftraggeber (über den kantonalen Führungsstab) verrechnet werden. Ansonsten verlief das Kalenderjahr \ngrossmehrheitlich wie geplant und man schaut auf einem geregelten Dienstbetrieb zurück. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n916200 Zivilschutz Emmen 1 206.01\n916210 Zivilschutz-Org. Emme 1 206.02  \nLeistungsauftrag \nDie Gemeinde Emmen hat sich mit 30 Gemeinden für die Erfüllung der Aufgaben des Zivilschutzes in der ZSO Emme zusammengeschlossen. Die ZSO \nEmme hat im Auftrag der beteiligten Gemeinden jederzeit die Einsatzbereitschaft zu gewährleisten und die Ausbildung darauf auszurichten. \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nKosten pro Einwohner an \nZSO Emme 206.02 CHF 8.50 8.27 9.22 5.99 -3.23\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nGeleistete Diensttage 206.02 Anzahl 6'000 6'421 6'000 6'839 839\nGeleistete Miliz-Stunden 206.02 Anzahl 60'000 60'000 60'000 60'000 0  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 6 6 6 0\nStellenprozente 530.00 530.00 530.00 0.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 85\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 206 Zivilschutz \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n30 Personalaufwand 804.54 783.66 663.74 -119.92\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 538.21 563.94 649.53 85.59\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.24 0.00 1.31 1.31\n36 Transferaufwand 255.84 288.20 316.70 28.50\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 116.85 337.35 185.52 -151.82\nTotal Aufwände 1'715.70 1'973.15 1'816.80 -156.35\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -109.45 -65.00 -326.90 -261.90\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 -20.00 0.00 20.00\n46 Transferertrag -1'289.67 -1'443.26 -1'195.11 248.15\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -0.50 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -1'399.62 -1'528.26 -1'522.01 6.26\nGlobalbudget 316.08 444.89 294.80 -150.09  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nEO Rückerstattungen für COVID Einsätze 2021/2022 \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nTreibstoffnotlager gemäss Notlager bei möglicher Strommangellage \nErsteinrichtung neuer Stützpunkt Neuenkirchstrasse 20a \nPreisanstieg bei Fahrzeugbeschaffung / Rückerstattung über EB Einnahmen (4612) \nUmrüstung auf neue Uniform gemäss kantonalen Richtlinien / einheitliche Erscheinung \n \n36 Transferaufwand \n3631.00 Materialbeschaffung Notfalltreffpunkte / Rückerstattung EB Einnahmen (4612) \n \n42 Entgelte \nVerrechnungen an Auftraggeber von COVID Einsätzen \n \n46 Transferertrag \nSchlussfolgerung aus den oben genannten Begründungen  \n\n86 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 206 Zivilschutz \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nZivilschutz Emmen 206.01 1 316.08 444.89 294.80 -150.09\nAufwand 316.97 464.89 294.80 -170.09\nErtrag -0.89 -20.00 0.00 20.00\n\nZivilschutz-Org. Emme 206.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'398.73 1'508.26 1'522.01 13.74\nErtrag -1'398.73 -1'508.26 -1'522.01 -13.74  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 87\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 301 Finanzen \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nThomas Bühler \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nNach den grossen Herausforderungen der Corona-Pandemie, welche durch den engagierten und flexiblen Einsatz aller Mitarbeitenden sehr positiv \ngemeistert werden konnte, kamen im Februar mit dem Ukraine-Krieg gleich wieder neue finanzielle Unsicherheiten auf die Gemeinde Emmen zu. \nWie bereits während der Corona-Pandemie konnte das interne Controlling seit Kriegsausbruch im Februar frühzeitig die konkreten finanziellen \nFolgen für Gemeinde Emmen aufzeigen und mit verschiedenen Massnahmen zeitnah und wirkungsvoll auf die stark steigenden Energie- und Roh-\nstoffpreise sowie Kapitalzinsen reagieren. \n \nIm Berichtsjahr war die Personalsituation sehr stabil und es mussten keine Abgänge weder im Finanz- und Rechnungswesen noch im Inkassowesen \nverzeichnet werden. Einzig bei der Besetzung der neuen Teilzeitstelle (60%) im Inkassowesen harzte es und die offene Stelle konnte erst per 1. \nApril 2023 besetzt werden. Trotzdem konnten die Forderungsbewirtschaftung und vor allem die Verlustscheinbewirtschaftung im Berichtsjahr er-\nfolgreich wirtschaften. \n \nIm Finanz- und Rechnungswesen wurde im Berichtsjahr das interne Kontrollsystem über die gesamte Verwaltung erfolgreich eingeführt und durch \ndie Revisionsstelle testiert, dass damit die gesetzlichen Vorgaben eingehalten werden. Die stetige Verbesserung und punktuelle Erweiterung wer-\nden künftig zu den permanenten Aufgaben des Finanz- und Rechnungswesen gehören. Das Tagesgeschäft konnte trotz zeitweise schwierigen \ntechnischen Umständen erledigt werden, so dass die nachgelagerten Prozesse jeweils korrekt und termingerecht abgeschlossen werden konnten. \n \nIm Controlling wurde im Berichtsjahr das neue Kostenrechnungskonzept erarbeitet und erstmals für den Aufgaben- und Finanzplan 2023-2026 \nangewendet. Mit dem neuen Konzept wurde vor allem das komplexe Umlagesystem vereinfacht, um unter anderem die Transparenz und Nachvoll-\nziehbarkeit zu verbessern. Im gesamten Departement Finanzen werden die internen Schlüsselprozesse (Controlling, Investitionsplanung, Budget, \nJahresabschluss, Inkasso) laufend analysiert, reflektiert und bei Bedarf angepasst und optimiert. \n \nDas Departement Finanzen hat im Berichtsjahr weitere Grundlagen im Rahmen der strategischen Ausrichtung erarbeitet. Die Grundlagen für die \nFinanzstrategie wurden erstellt und die Eckwerte so weit festgelegt, dass sie im aktuellen Jahr abgeschlossen werden kann. Beim Konsolidierungs-\nprogramm 2023+ wurden alle Massnahmen aus bisherigen Programmen nochmals überprüft. Zusammen mit neuen Massnahmen wurden entspre-\nchende Prüfauftrage zur Klärung und Umsetzung erteilt. Die jeweiligen Erkenntnisse werden laufend analysiert und in den weiteren Planungspro-\nzessen implementiert. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702000 Finanz- und Rechnungswesen 2 301.01\n702002 Inkasso 2 301.02\n796100 Kapitalkosten aus Fibu 1 301.03\n802000 Allgemeine Dienste 2 301.04\n993000 Finanzausgleich 1 301.05\n999900 Abschluss 1 301.06  \nLeistungsauftrag \nFinanz- und Rechnungswesen \nOrganisation des Finanz- und Rechnungswesen, insbesondere Führen der Jahresrechnung inkl. sämtlichen Nebenbüchern; Berichterstattung über \nAufgaben- und Finanzplan sowie Jahresrechnung; Organisation des Controllings; Beratung des Gemeinderates in sämtlichen Geschäften mit finan-\nziellen Auswirkungen. \n \nInkasso \nBewirtschaften sämtlicher Forderungen (allgemeine Verwaltung, Steuern), inkl. Verlustscheinbewirtschaftung. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nStrikte Einhaltung der \nFristen bei \nInkassomassnahmen\n\n301.02 Prozent Erfüllungsgrad 95% 95% 95% 0%\n \n\n \n\n88 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 301 Finanzen \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nFinanz- und Rechnungswesen\nAnzahl Mitarbeitende 301.01 Anzahl 6 6 6 0\nStellenprozente 301.01 Prozente 500 500 500 0\nInkassowesen\nAnzahl Mitarbeitende 301.02 Anzahl 4 5 4 -1\nStellenprozente 301.02 Prozente 310 390 330 -60  \nBemerkung \nDie neue Stelle im Inkassowesen (60% Pensum) konnte erst per 1. April 2023 besetzt werden. \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 10 11 10 -1\nStellenprozente 810.00 890.00 830.00 -60.00  \nBemerkung \nDie neue Stelle im Inkassowesen (60% Pensum) konnte erst per 1. April 2023 besetzt werden. \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\n009.01.21 Rückzahlung Darlehen Prélude \nGastronomie AG 6450.000 2018 - 2030 -186.67 -186.67 -186.67 0.00\n\n \nInvestitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 89\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 301 Finanzen \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'008.13 1'083.83 988.64 -95.19\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 536.76 551.70 441.69 -110.01\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 1'797.45 2'160.50 1'797.94 -362.56\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 1.15 0.00 1.20 1.20\n36 Transferaufwand 945.92 982.59 936.64 -45.95\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 5'215.48 5'265.69 5'080.67 -185.02\nTotal Aufwände 9'504.90 10'044.31 9'246.77 -797.54\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -64.54 -64.00 -80.69 -16.69\n43 Verschiedene Erträge -96.13 0.00 -139.26 -139.26\n44 Finanzertrag -346.40 -225.44 -315.50 -90.05\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -19'263.39 -21'137.36 -21'127.21 10.15\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -11'033.81 -11'394.67 -10'852.69 541.97\nTotal Erträge -30'804.28 -32'821.47 -32'515.35 306.12\nGlobalbudget -21'299.38 -22'777.16 -23'268.58 -491.42  \nBeträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nEine Stelle im Inkassowesen (60% Pensum) konnte erst per 1. April 2023 besetzt werden. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nFür die Implementierung des internen Kontrollsystems resultierten weniger Kosten durch externe Beratung als angenommen. Bei den mutmassli-\nchen Debitorenverlusten konnte eine positive Abweichung gegenüber dem Vorjahr verbucht werden. \n \n34 Finanzaufwand \nTrotz des gestiegenen Zinsumfeldes konnte der Zinsaufwand insbesondere dank dem positiven Cashflow gegenüber dem Budget deutlich reduziert \nwerden. Zudem wurde im Berichtsjahr keine Verzinsung der Deckungslücke der Pensionskasse der Gemeinde Emmen fällig. \n \n36 Transferaufwand \nEs sind tiefere Betreibungskosten als budgetiert angefallen. \n \n43 Verschiedene Erträge \nErhaltene Erbschaft zugunsten der Gemeinde Emmen. \n \n44 Finanzertrag \nHöhere Einnahmen aus Verzugszinsen sowie die erstmalige Dividende der Fernwärme Luzern AG führten zur positiven Budgetabweichung. \n \n\n90 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 301 Finanzen \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nFinanz- und \nRechnungswesen 301.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 769.02 795.11 740.74 -54.37\nErtrag -769.02 -795.11 -740.74 54.37\n\nInkasso 301.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 647.55 764.21 658.51 -105.70\nErtrag -647.55 -764.21 -658.51 105.70\n\nKapitalkosten aus Fibu 301.03 1 -2'679.67 -2'296.79 -2'788.21 -491.42\nAufwand 1'999.69 2'364.26 1'893.09 -471.17\nErtrag -4'679.37 -4'661.05 -4'681.30 -20.25\n\nAllgemeine Dienste 301.04 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 5'540.85 5'572.94 5'406.64 -166.30\nErtrag -5'540.85 -5'572.94 -5'406.64 166.30\n\nFinanzausgleich 301.05 1 -18'619.71 -20'480.37 -20'480.37 0.00\nAufwand 547.79 547.79 547.79 0.00\nErtrag -19'167.50 -21'028.16 -21'028.16 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen -186.67 -186.67 -186.67 0.00\nNettoinvestitionen -186.67 -186.67 -186.67 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 91\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 302 Betreibungsamt \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nThomas Lang \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDas Betreibungsamt hat im Jahr 2022 im Rahmen des gesetzlichen Auftrages im SchKG 12'718 Zahlungsbefehle erfasst und 7'324 Pfändungen \nvollzogen. Dies sind Total 20'042 Betreibungsvorgänge. Dies entspricht einer leichten Zunahme von 1.45% gegenüber dem Vorjahr 2021. Gegen-\nüber dem Jahr 2019 ist aufgrund der Covid-19-Situation immer noch eine Abnahme von 5.78% zu verzeichnen. \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n914400 Betreibungsamt 2 302.01  \nLeistungsauftrag \nDas Betreibungsamt Emmen untersteht dem Amtsgericht Hochdorf als untere und dem Kantonsgericht Luzern (1. Abteilung) als obere Aufsichtsbe-\nhörde. Verfassung und Gesetz geben dem Betreibungsamt den hauptsächlichen Leistungsauftrag vor. Als Hauptaufgaben führt das Betreibungsamt \nSchuldbetreibungen durch und vollzieht Spezialexekutionen (Zahlungsbefehl, Pfändung, Verwertung usw.). Ausserdem nimmt das Betreibungsamt \ndie Zahlungen für Rechnungen der betreibenden Gläubiger entgegen und nimmt zudem eine Vermittlerrolle zwischen Schuldner und Gläubiger wahr. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nBetreibungsvorgänge pro \n100%-Stellen 302.01 Anzahl 1'996 2'097 2'025 -72\n\n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nZahlungsbefehle 302.01 Anzahl 12'872 13'150 12'718 -432\nPfändungsvollzüge 302.01 Anzahl 6'884 7'612 7'324 -288\nTotal Betreibungsvorgänge 302.01 Anzahl 19'756 20'762 20'042 -720  \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 11 11 11 0\nStellenprozente 990.00 990.00 990.00 0.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n\n92 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 302 Betreibungsamt \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'006.28 1'115.72 1'062.55 -53.16\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 318.33 302.50 301.21 -1.29\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 26.63 26.63 0.00\n34 Finanzaufwand 0.13 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.05 0.00 0.02 0.02\n36 Transferaufwand 30.22 32.40 27.56 -4.84\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 326.98 355.39 336.03 -19.36\nTotal Aufwände 1'681.98 1'832.63 1'754.00 -78.64\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n41 Regalien und Konzessionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -1'764.18 -1'790.00 -1'789.65 0.35\n43 Verschiedene Erträge 40.23 0.00 41.10 41.10\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -1'723.95 -1'790.00 -1'748.55 41.45\nGlobalbudget -41.97 42.63 5.45 -37.18  \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nNicht alle Stellen waren durchgehend besetzt, Mutationsgewinne. \n \n43 Verschiedene Erträge \nBestandesveränderungen angefangene Arbeiten wurden in 42 Entgelte budgetiert. \n \n\n Leistungsgruppen \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nBetreibungsamt 302.01 2 -41.97 42.63 5.45 -37.18\nAufwand 1'681.98 1'832.63 1'754.00 -78.64\nErtrag -1'723.95 -1'790.00 -1'748.55 41.45  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nAusgaben 140.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 140.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 93\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nBruno Odermatt \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nUm die gesamte Immobilien-Strategie der Gemeinde offen und transparent gegen aussen zu kommunizieren und die Bevölkerung von Emmen \nentsprechend über die Teil-Strategien mit den verschiedenen Massnahmen zu informieren, wurde eine separate Homepage erstellt. In dieser Ge-\nsamtstrategie der gemeindeeigenen Liegenschaften und Infrastrukturen werden die sechs Hauptstossrichtungen (Teil-Strategien) im Bereich Immo-\nbilien zusammengefasst und gesamthaft betrachtet.  \nNeben der bekannten Schulinfrastruktur (Masterplanung) und der bereits begonnenen Strategie Sport- und Freizeitanlagen sind dies auch die Stra-\ntegie Verwaltungsbauten, die Land- und Waldstrategie für alle Parzellen welche im Besitz der Gemeinde Emmen sind und die Strategie Schutz- und \nbei der es unter anderem um die Zivilschutzanlagen, die Feuerwehrstandorte und den Werkhof geht. Ebenfalls gehört die Strategie Friedhofanlagen, \nwelche seit dem Jahr 2021 in vier Etappen die Sanierungsarbeiten im Friedhof Gerliswil laufen, zur umfassenden Immobilien-Strategie der Gemeinde \nEmmen. \n \nIm Zusammenhang mit der Umsetzung der Masterplanung Schulinfrastruktur Schulbelegungskonzept 2020 – 2030, wurde mit dem ersten Projekt, \nder Sanierung- und Erweiterung der Schulanlage Hübeli gestartet. Für das Neubauprojekt wurde die Gesamtleistungssubmission vorbereitet und \ndurchgeführt und das Siegerprojekt ausgewählt. Damit die Volksabstimmung für die Erweiterung der Schulanlage Hübeli erfolgreich verläuft und die \nBevölkerung entsprechend umfangreich über die Abstimmungsbotschaft informiert werden kann, wurde ein umfassendes Kommunikationskonzept \nerstellt. Bei der Schulanlage Meierhöfli wurde die Machbarkeitsstudie abgeschlossen und der Projektierungskredit dem Einwohnerrat vorgelegt. Im \nAnschluss haben die Vorbereitungsarbeiten für den Wettbewerb (Gesamtleistungssubmission) begonnen. Ebenfalls wurde die Machbarkeitsstudien \nfür das Gersag und die neue Schulanlage Rosenau in Angriff genommen. Um die Beschaffung der strategischen Landreserven im Rosenau zu ermög-\nlichen, wurde mit der Revision des Teilzonenplans für das Gebiet Rosenau begonnen.  \nUm weiter von den fossilen Brennstoffen bei den verschiedenen Gebäuden wegzukommen, wurden die beiden Schulanlagen Emmen-Dorf und Rüe-\nggisingen, sowie weitere Teile des Werkhofs ans Fernwärmenetz angeschlossen. Damit die Sicherheit bei der Turnhalle Rüeggisingen weiterhin \ngewährleistet ist, wurde ein zusätzlicher Notausgang eingebaut. In der Schulanlage Erlen wurde eine zusätzliche Schulküche eingebaut, damit die \nalte Schulküche auf der Schulanlage Riffig zurück gebaut werden konnte und somit zusätzliche Räume für die weiter wachsenden Tagesstrukturen \ngeschaffen wurden. Im Schaubhus, wo die Musikschule untergebracht ist, wurde das Lehrerzimmer saniert, die Beleuchtung auf LED umgerüstet und \naus Sicherheitsgründen ein neues Geländer montiert. \n \nBei der Erarbeitung der Masterplanung der Sportstätten-Strategie, wurde in Zusammenarbeit mit dem Bereich Sport die 1. Phase (Gersag, Mooshüsli \nund Rossmoos) abgeschlossen und die 2. Phase in Angriff genommen. Als erste Umsetzungsmassnahmen wurde dabei mit der Planung für die \nganzjährige Öffnung der Parkanlage Mooshüsli und der Attraktivierung des Hallen- und Freibad begonnen. Weiter wurde mit der Analyse für ein \nmögliches «Haus des Sports» gestartet und die ersten Resultate aufgezeigt und Gespräche mit den Sportvereinen geführt. Um die Kapazitäten bei \nden Fussballfeldern zu erhöhen wurde mit der Planung des neuen Kunstrasens Gersag begonnen. Dieser Baukredit wurde vom Einwohnerrat ange-\nnommen und die Umsetzung erfolgt im Jahr 2023. \n \nMit der Strategie für die Verwaltungsbauten wurde die 3. Teilstrategie angegangen und die Situationsanalyse für das bestehende Verwaltungsgebäude \nerarbeitet. Im Verwaltungsgebäude wurde mit der etappenweisen Umrüstung der Beleuchtung auf LED begonnen, welche im 2023 abgeschlossen \nwird. Innerhalb der Land- und Waldstrategie wurden bereits einige kleine Land- oder Strassenflächen verkauft. Der Verkaufserlös wird jeweils in \neinen Fonds einbezahlt, für einen späteren Landkauf von strategischen Landreserven für die öffentliche Zone genutzt werden kann. Um bei den \nSchutzorganisationen (Feuerwehr und Zivilschutz) die bestehenden Platzprobleme langfristig zu lösen, wurden innerhalb der Strategie Werk- und \nSchutzbauten Abklärungen betreffend einer möglichen Zumietung von zusätzlichen Räumlichkeiten getroffen. \n \nIm Bau-Management des Bereichs Immobilien, welches für den baulichen Unterhalt (Instandhaltung und Instandsetzung) verantwortlich ist, wurde \ndie Digitalisierung des Vertrags- und Planmanagements sowie des Unterhalts- und Projektmanagements aller Liegenschaften weiter vorangetrieben.  \n \n  \n\n94 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n702220 Verwaltung Liegenschaften 2 303.01\n702900 Verwaltungsgebäude Gersag 2 303.02\n702901 Verwaltungsgebäude Personalhaus 2 303.03\n702910 Reinigung Verwaltungsgebäude 2 303.04\n702950 Liegenschaften Verwaltungsvermögen 2 303.05\n721700 Schulliegenschaften 1 303.06\n796300 Liegenschaften Finanzvermögen 2 303.07\n815000 Feuerwehrgebäude 2 303.08\n816200 Zivilschutz- und Militäranlagen 2 303.09\n821700 Sportanlagen 2 303.10\n821701 Sporthalle Rossmoos 2 303.11\n821702 Sporthalle Gersag 2 303.12\n832200 Saalbau 3 303.13\n832900 Restaurant Mooshüsli 3 303.14\n832901 Restaurant Rossmoos 3 303.15\n834110 Badeanlagen Mooshüsli 3 303.16\n861900 Werkhof Liegenschaft 2 303.17\n877100 Friedhofanlagen 2 303.18\n914500 Markt- und Gewerbewesen 3 303.19\n934210 Barackendörfli Riffigweiher 3 303.20\n961590 Parkplatzbewirtschaftung 3 303.21  \nLeistungsauftrag \nDer Bereich Immobilien ist der spezialisierte Immobilienbereich und vertritt als Eigentümervertreter sowie als Betreiber und Bewirtschafter die Inte-\nressen der Gemeinde Emmen.  \nDer Bereich Immobilien ist verantwortlich für die kundenorientierte und nachhaltige Bewirtschaftungsstrategie aller gemeindeeigenen und zugemie-\nteten Liegenschaften und von Projektenwicklungen im Standort- und Nutzungskonzepten.  \nDer Bereich Immobilien erarbeitet und bewirtschaftet umfassende Liegenschaften- und Objektdaten sowie Liegenschaftsstandards als Grundlage für \nein systematisches, effizientes und qualitätsvolles Immobilien- und Facility-Management.  \nDer Bereich Immobilien ist verantwortlich für die Machbarkeitsabklärungen, Finanzierung und Projektierung aller gemeindeeigenen Hochbauten. Er \nerarbeitet und bewirtschaftet die Investitionsrechnung aller gemeindeeigenen Hochbauten unter Berücksichtigung der mehrjährigen Finanzvorgaben. \nDer Bereich Immobilien ist verantwortlich für die Umsetzung der Masterplanung Schulinfrastruktur Schulbelegungskonzept 2020 – 2030 sowie für die \nGesamtstrategie der Gemeinde Emmen mit den sechs verschiedenen Hauptstossrichtungen der verschiedenen Immobilien und Liegenschaften. \nEr schafft und bewahrt mit ihren Bauten gesellschaftliche, kulturelle und ökonomische Werte.  \nDer Bereich Immobilien sichert die optimale Nutzung der gemeindeeigenen und zugemieteten Bauten, Grundstücke, Anlagen und Einrichtungen.  \nDer Bereich kauft und verkauft Liegenschaften für die Gemeinde Emmen. Sichert die langfristige Werterhaltung und die Funktionstüchtigkeit der \ngemeindeeigenen Immobilien. \n \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 95\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nDigitalisierung Vertrags- und \nPlanunterlagen. 303 Erfüllungsgrad 100 1 100 100 100 0\n\nErarbeitung Immobilien-\nStrategie, mit \nÜberarbeitung alle 4 Jahre.\n\n303 Erfüllungsgrad 100 2 75 85 90 5\n\nEinführung neuer \nReinigungsstandards und \nService-Levels für \nReduktion Betriebskosten.\n\n303 Erfüllungsgrad 100 3 100 100 100 0\n\nErarbeitung Teil-Portfolio-\nStrategie für \nVerwaltungsbauten und \nEinführung Flächen- und \nRaumstandards\n\n303.01 Erfüllungsgrad 100 4 50 50 75 25\n\nReduktion Energieverbrauch \nauf den gemeindeeigenen \nGebäuden (mehrjähriger \nund laufender Prozess).\n\n303.01 Erfüllungsgrad 100 5 50 60 70 10\n\n \nBemerkung \n1: Mit dem allgemeinen Digitalen Transformationsprozess werden in den nächsten Jahren weitere Vertrags- und Planunterlagen vom Gebäudema-\nnagement digitalisiert und ins CAFM-Tool integriert werden. Damit werden die Grundlagen geschaffen für die verschiedenen Machbarkeitsstudien \nund Wettbewerbe bei der Umsetzung der Masterplanung Schulinfrastruktur Schulbelegungskonzept 2020 – 2030. \n2: Die gesamte Immobilien-Strategie für alle Liegenschaften im Finanz- und Verwaltungsvermögen mit der strategischen und langfristigen Unter-\nhaltsplanung wird laufend mit dem Stratus-Programm angepasst und aktualisiert. Im Jahr 2024 ist die nächste gesamthafte Aktualisierung geplant \nunter Berücksichtigung der Masterplanung Schulinfrastruktur Schulbelegungskonzept 2020 – 2030 sowie der Verwaltungs-Strategie der Verwaltungs-\nbauten. \n3: Die Einführung des neuen Reinigungskonzepts ist abgeschlossen. Im 2023 werden die Mitarbeitenden auf den verschiedenen Anlagen noch \nentsprechend geschult. \n4: Die Strategie für die Verwaltungsbauten wurde erarbeitet und zusammen mit der New Work Strategie entwickelt. Im 2023 wird nun die Machbar-\nkeitsstudie für die Umsetzung der Massnahmen in der Verwaltungsstrategie erarbeitet. \n5: Im Zusammenhang mit der Energiestrategie für die gemeindeeigenen Gebäude wurde mit der Umsetzung weiterer Energiesparmassnahmen \ngestartet. So wurden unter anderem viele Beleuchtungen auf LED umgerüstet. \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAnteil baulicher Unterhalt \nversus Gebäudever-\nsicherungssumme aller \nGebäude\n\n303 Prozent Empfehlung \n2,5 – 2,75\n\n1 0.90 0.78 0.71 -0.07\n\nGebäudeversicherungssumme \naller Gebäude 303 CHF Tausend 2 286'513 286'513 286'521 8\n\nGebäudevolumen anhand der \nGebäudeversicherungspolicen 303 m3 2 613'323 635'830 613'323 -22'507\n\n \nBemerkung \n1: Für die Berechnung der Kennzahl werden sämtliche Ausgaben aus der Erfolgsrechnung (Kostenarten 314 ohne 3144.01 technische Unterhaltser-\nvices) summiert und durch die GVL-Summe der relevanten Anlagen (Liegenschaften Immobilien ohne Feuerwehr, Abwasser- und Wasserversorgung \netc.) dividiert.  \n \nDie Vorgabe vom Einwohnerrat Emmen für diese Kennzahl ist mindestens 0,8% von der GVL-Summe der relevanten Anlagen. Die Branchenempfeh-\nlung für den Anteil am baulichen Unterhalt (Instandhaltung und Instandsetzung der Gebäude) liegt zwischen 2,5 – 2,75% von der GVL-Summe der \nrelevanten Anlagen. Bei einem älteren Gebäudebestand, wie dies in der Gemeinde Emmen der Fall ist, wo ein sehr grosser Investitionsbedarf in den \nbaulichen Unterhalt besteht, sollte sicherlich mehr investiert werden als bei einem Portfolio mit neueren Gebäuden. \nIm Zusammenhang mit der Umsetzung der Masterplanung Schulinfrastruktur, Schulbelegungskonzept 2020 – 2030 werden auf den verschiedenen \nSchulanlagen mit den diversen Neubauten auch die notwendigen Sanierungsarbeiten an den Gebäuden gemacht. Aufgrund der knappen finanziellen \nRessourcen und der personellen Ressourcen für die Umsetzung der vielen Projekte wurde entschieden, anstelle von den geforderten 0,8% von der \nGVL-Summe nur 0,78% für den baulichen Unterhalten einsetzen. Durch den gesundheitsbedingten Ausfall eines Projektleiters und der sehr ange-\nspannten Situation auf dem Bausektor (Verfügbarkeiten Ressourcen und Materiallieferschwierigkeiten) konnten nicht die ganzen 0.78% verbaut \nwerden, sondern nur 0.71%. \n \n \n\n96 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 98 102 101 -1\nStellenprozente 3'695.00 4'100.14 3'964.49 -135.65  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nUmsetzung Maschinen-Pool für \nKostenreduktion und Ersatz von alten und \ndefekten Maschinen und Geräten.\n\n303 2018 - 2025 1 40.00 50.00 60.00 10.00\n\nUmrüstung auf Energie-Sparprodukte mit \ndem Ziel auf Reduktion Energieverbrauch \nbei den gemeindeeigenen Bauten.\n\n303 2018 - 2025 2 50.00 50.00 70.00 20.00\n\nEinführung Raum- und Flächenstandards \nfür Schul- und Verwaltungsbauten. 303.06 2019 - 2022 3 40.00 40.00 100.00 60.00\n\nProjektierungskredit Erarbeitung Land- \nund Waldstrategie 303.05 2022 - 2024 4 0.00 10.00 20.00 10.00\n\nErarbeitung \nMasterplanung/Machbarkeitsstudie \nVerwaltungsstrategie\n\n303.02 2022 - 2024 5 0.00 50.00 70.00 20.00\n\nErarbeitung Masterplanung Sportstätten-\nStrategie 2. Priorität 303.10 2022 6 0.00 80.00 90.00 10.00\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \nMassnahmen und Projekte welch den jährlichen und üblichen Gebäudeunterhalt in Form der Instandhaltung und Instandsetzung betreffen, sind hier \nnicht explizit aufgelistet. \n \n1: Der Aufbau des Maschinen-Pools wurde im Jahr 2018 gestartet mit dem Ziel langfristig Kosten zu sparen und die Auslastung der verschiedenen \nMaschinen und Geräte zu erhöhen. Aufgrund des grossen und vor allem alten Bestands werden in den nächsten Jahren weitere Investitionen in den \nMaschinen-Pool anfallen. \n2: Um den Energieverbrauch auf den Liegenschaften weiter zu senken, werden bei Sanierungen und Reparaturen nach Möglichkeit immer die neusten \nTechnologien eingesetzt. So wurden in bei der Badeanlage weitere Optimierungen vorgenommen. Im Verwaltungsgebäude wurde ein grosser Teil \nder Beleuchtung auf LED umgerüstet, die restlichen Leuchten werden im 2023 ersetzt. Ebenfalls wurden bei den Aussensportanlagen einige Beleuch-\ntungen schon auf LED umgerüstet. \n3: Die Strategie für die Verwaltungsbauten wurde erarbeitet und zusammen mit der New Work Strategie entwickelt. Im 2023 wird nun die Machbar-\nkeitsstudie für die Umsetzung der Massnahmen in der Verwaltungsstrategie erarbeitet. Die Raumstandards für die Schule wurden im Zusammenhang \nmit den Ausschreibungen für die Gesamtleistungssubmissionen der Schulanlagen Hübeli und Meierhöfli festgelegt. \n4: Innerhalb der Land- und Waldstrategie wurden bereits einige kleine Land- oder Strassenflächen verkauft. Der Verkaufserlös wird jeweils in einen \nFonds einbezahlt, für einen späteren Landkauf von strategischen Landreserven für die öffentliche Zone genutzt werden kann. \n5: Mit der Strategie für die Verwaltungsbauten wurde die 3. Teilstrategie angegangen und die Situationsanalyse für das bestehende Verwaltungsge-\nbäude erarbeitet. \n6: Bei der Erarbeitung der Masterplanung der Sportstätten-Strategie, wurde die 1. Phase (Gersag, Mooshüsli und Rossmoos) abgeschlossen und die \n2. Phase in Angriff genommen. Als erste Umsetzungsmassnahmen wurde dabei mit der Planung für die ganzjährige Öffnung der Parkanlage Mooshüsli \nund der Attraktivierung des Hallen- und Freibad begonnen. Weiter wurde mit der Analyse für ein mögliches «Haus des Sports» gestartet und die \nersten Resultate aufgezeigt und Gespräche mit den Sportvereinen geführt. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 97\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\n086.01.21 MS Schaubhus: Sanierung 5040.056 2022 4 0.00 72.00 109.79 37.79\n087.01.21 Projektierungskredit Hübeli 5040.052 2021-2022 1 170.33 320.00 282.13 -37.87\n\n087.02.22 SH Hübeli: Erweiterung Schulanlage; \nAusführung 5040.079 2022 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n089.02.21 SH Meierhöfli: Erweiterung Schulanlage; \nProjektierung 5040.054 2021-2022 1 22.62 46.00 45.54 -0.46\n\n090.01.22 SH Rüeggisingen: Schulweg-Sicherheit, \nUmlegung Parkplätze; Grundlagen 5030.014 2022 3 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n094.01.22 SH Erlen: Umrüstung auf automatische \nZutritts-Schliessanlagen 5040.035 2022 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n095.01.22 SH Erlen: Ersatz Gasheizung; Grundlagen 5040.081 2022 3 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n098.01.22 SH Krauer: Heizungsersatz und \nUmgebung; Grundlagen 5040.083 2022 3 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n099.01.22 SPH Krauer: Umnutzung alte Krauerhalle; \nGrundlagen 5040.085 2022 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n101.01.22 SH Krauer: Sanierung; Grundlagen 5040.074 2021-2022 3 5.39 0.00 63.59 63.59\n101.02.22 SH Krauer: Sanierung; Projektierung 5040.000 2022 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n102.01.22 SH Riffig: Anbau Lift und Gruppenräume; \nGrundlagen 5040.080 2022 3 0.00 0.00 2.20 2.20\n\n103.01.22 SH Riffig: Ersatz Heizung; Grundlagen 5040.087 2022 3 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n105.01.21 Baukredit weitere Standorte - Provisorien \n(Schulliegenschaften) 5040.029 2021-2022 1 5.55 108.00 30.98 -77.02\n\n107.03.22 SH Gersag: Erstellung Provisorium 5040.090 2022 0.00 0.00 0.00 0.00\n110.01.22 SH Gersag: Neubau Sek; Grundlagen 5040.091 2022 3 0.00 0.00 0.00 0.00\n114.01.22 SH Gersag: Sanierung Sek; Grundlagen 5040.105 2022 3 0.00 0.00 0.00 0.00\n116.01.21 SH Gersag 4: Neubau; Grundlagen 5040.055 2021-2022 1 13.78 24.00 23.72 -0.28\n\n120.01.22 SBA Gersag Haus des Sports: Neubau; \nGrundlagen 5040.095 2022 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n128.02.22 SPL Gersag: Ersatz Kunstrasen für \nGrusplatz; Ausführung 5030.012 2022 - 2023 2 0.00 0.00 25.18 25.18\n\n147.01.21 VG: Umrüstung Büro-Beleuchtung auf LED-\nLeuchten 5040.073 2022 5 0.00 82.00 208.98 126.98\n\n152.01.21 VG: Dringender Investitionsbedarf Saalbau 5040.031 2022 1 0.00 88.00 38.38 -49.62\n\n165.01.21 FH Gerliswil: Sanierung Grabfelder Friedhof \nGerliswil (3. und 4. Etappe) 5030.009 2022 1 0.00 662.00 661.15 -0.85\n\n166.02.21 FH Gerliswil: Instandstellung Friedhof-\nGebäude 5040.061 2022 1 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n167.01.21 FH Emmen-Dorf: Sanierung Gräberhalle \nund Einfriedung 5040.046 2022 1 0.00 66.00 65.78 -0.22\n\n168.01.21 Umbauten zur Schaffung fehlender \nSchutzplätze 5040.019 2021-2022 759.56 499.57 440.06 -59.51\n\n169.01.21\nProjektierungskredit Sanierung \nAufbahrungs- und Abdankungshalle \nFriedhof Gerliswil\n\n5040.028 2022 0.00 50.00 67.99 17.99\n\n170.01.21\nSport: Umbau Beleuchtung auf LED \nKunstrasenplatz Stadion Gersag und \nRasenplatz (B-Platz)\n\n5030.007 2021-2022 1 139.51 0.49 0.00 -0.49\n\n171.01.21 Umsetzung Masterplanung \nSchulraumplanungsbericht 5040.049 2022 3 0.00 820.61 0.00 -820.61\n\n \n\n98 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\n172.01.21 Erarbeitung Betriebs- und \nNutzungskonzepte für Masterplanung 5040.036 2022 0.00 103.00 0.00 -103.00\n\n174.01.21 Fernwärmeanschluss Schulanlage Emmen \nDorf 5040.038 2022-2023 0.00 330.00 359.56 29.56\n\n175.01.21 Fernwärmeanschluss Schulanlage \nRüeggisingen 5040.039 2022-2023 1 0.00 444.00 443.08 -0.92\n\n176.01.21 Einbau Notausgang Turnhalle \nRüeggisingen 5040.058 2021-2022 6 13.28 206.00 269.19 63.19\n\n177.01.21 Riffig: Aufhebung Schulküche und \nVergrösserung Tagesstrukturen 5040.050 2022 7 0.00 82.00 156.20 74.20\n\n178.01.21 Erlen: Einbau zusätzliche Schulküche 5040.037 2022 0.00 206.00 182.90 -23.10\n\n179.01.21 Umsetzung Masterplanung Sportstätten-\nStrategie 5030.004 2022 2 0.00 750.00 0.00 -750.00\n\n180.01.21 Sanierung Restaurant und Wohnhaus \nFreibad 5040.059 2022 8 45.23 711.00 0.00 -711.00\n\n181.01.21 Projektierungskredit Erarbeitung Strategie \nVerwaltungsbauten 5040.066 2022 9 6.66 143.34 0.00 -143.34\n\n182.01.21 Umgestaltung Aufenthaltsraum Mitarbeiter \nim 9. OG vom Verwaltungsgebäude 5040.072 2022 0.00 93.00 89.78 -3.22\n\n183.01.21 Sockelsanierung Gebäudehülle 5040.060 2023 1 0.00 3.00 1.45 -1.55\n\n184.01.21 Entwässerung Wiese ausserhalb \nFriedhofanlage 5030.005 2022-2023 1 0.00 168.00 167.26 -0.74\n\n185.01.21 Rossmoos: Umrüstung auf automatische \nZutritts-Schliessanlagen 5040.057 2022 0.00 103.00 138.69 35.69\n\n186.01.21 Projektierungskredit Fernwärmeanschlüsse \nSchulanlagen Emmen und Rüeggisingen 5040.070 2022 10 0.00 82.00 0.00 -82.00\n\n199.01.22 Sportplätze: Umrüstung Flutlicht auf LED 5030.011 2022 2 0.00 0.00 264.08 264.08\n202.01.22 Emmenpark: Ausstattung Infrastruktur 5030.008 2022-2023 2 0.00 0.00 17.71 17.71\n203.01.22 SPH Rossmoos: Sanierung WC-Anlagen 5040.051 2022 2 0.00 0.00 412.97 412.97\n\n204.01.22 Mooshüsli-BH+FB: Dringlicher \nInvestitionsbedarf Badeanlagen 5040.078 2022-2024 11 0.00 0.00 342.41 342.41\n\n207.01.22 Mooshüsli-HB+FB: Öffnung Freibad zu \nParkanlage; Grundlagen 5040.096 2022-2023 2 0.00 0.00 1.48 1.48\n\n209.01.22 Mooshüsli HB: Erhalt Betriebstauglichkeit; \nGrundlagen 5040.000 2023 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n218.01.22 Mooshüsli FB+HB: Digitales Zutrittsystem \nBadeanlage; Ausführung 5060.022 2022 11 0.00 0.00 107.22 107.22\n\n218.02.22 Mooshüsli FB+HB: Digitales Zutrittsystem \nBadeanlage; Hardware 5060.023 2022 11 0.00 0.00 109.62 109.62\n\n218.03.22 Mooshüsli FB+HB: Digitales Zutrittsystem \nBadeanlage; Software 5200.009 2022 11 0.00 0.00 47.70 47.70\n\n203.02.22 SPH Rossmoos: Umrüstung auf LED 5040.106 2022 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n168.02.21 Umbauten zur Schaffung Schutzplätze \nFinanzierung 6310.001 2021-2022 -759.56 0.00 -440.06 -440.06\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Kreditübertragung in das Jahr 2023. \n2: Das Budget von 5030.004 wurde beim Budgetprozess noch nicht aufgeteilt und wird nun für einzelnen Projekte verwendet. Ein Teil des restlichen \nBudgetkredites wird in das Jahr 2023 übertragen. \n3: Das Budget von 5040.049 wurde beim Budgetprozess noch nicht aufgeteilt und wird nun für einzelnen Projekte verwendet. Ein Teil des restlichen \nBudgetkredites wird in das Jahr 2023 übertragen. \n4: Zusätzliche Umrüstung gesamte Beleuchtung auf LED (Energiesparmassnahme) und Anpassung Geländer (Sicherheitsmassnahme). \n5: Vorgezogene Umrüstung Beleuchtung auf LED (Energiesparmassnahme). \n6: Einbau Treppenlift (Behindertengerechtigkeit) und zusätzlich Brandschutzmassnahmen (Sicherheitsmassnahme). \n7: Projekterweiterung für zusätzliche Fläche für Schule und Betreuung. Kompensation durch Reduktion Kredit Provisorien. \n8. Projekt storniert bis genaue Strategie der Badeanlagen Mooshüsli definiert ist. \n9: Die Arbeiten sind nicht aktivierbar und werden in der Erfolgsrechnung ausgeführt. \n10: Erfolgte im Rahmen des Ausführungskredites.  \n11: Aktivierbare Projekte welche unterjährig in die Investitionsplanung aufgenommen wurden. Die zusätzliche Belastung wird kompensiert. \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 99\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n30 Personalaufwand 3'591.84 4'009.23 3'771.65 -237.58\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 3'983.90 3'714.46 4'049.08 334.62\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 4'339.11 4'601.83 4'595.54 -6.29\n34 Finanzaufwand 2.80 13.00 7.06 -5.94\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 6.99 0.00 3.59 3.59\n36 Transferaufwand 0.00 0.02 0.02 0.00\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 5'023.67 5'145.91 5'167.78 21.87\nTotal Aufwände 16'948.31 17'484.45 17'594.71 110.26\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n41 Regalien und Konzessionen -51.40 -51.00 -51.65 -0.65\n42 Entgelte -639.49 -612.70 -777.05 -164.35\n43 Verschiedene Erträge 0.00 -201.00 -91.00 110.00\n44 Finanzertrag -1'262.74 -1'175.99 -7'821.89 -6'645.90\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -10.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -26.05 -15.71 -46.99 -31.28\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -15'041.74 -15'306.92 -15'250.48 56.44\nTotal Erträge -17'031.42 -17'363.32 -24'039.05 -6'675.73\nGlobalbudget -83.11 121.12 -6'444.34 -6'565.47  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nVor allem bei den Schulliegenschaften tiefer, wegen Pensionierung Hauswart Schulanlagen Emmen Dorf mit Neubesetzung durch Mitarbeiter Haus-\nwart (Mutationsgewinn) und Umsetzung Reinigungskonzept (Reduktion Reinigungsaufwand).  \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nUmbuchungen von Investitionsrechnung in Erfolgsrechnung (nicht aktivierungsfähig, jedoch in der Investitionsplanung budgetiert). Höhere Strom- \nund Heizkosten wegen Energiemangellage. Zuschläge Lieferanten durch höhere Rohstoffpreise und Verknappung Materialverfügbarkeit wegen der \nallgemeinen Wirtschaftslage. \n \n42 Entgelte \nHöhere Einnahmen Parkplatzbewirtschaftung, Eingang Fördergeld für naturfreundlicher Pausenplatz Schulhaus Emmen Dorf, durch Roger Federer \nFoundation. \n \n43 Verschiedene Erträge \nAufgrund Verzögerungen der Investitionen konnten weniger Eigenleistungen aktiviert werden. \n \n44 Finanzertrag \nBuchgewinne aus verschiedenen Landverkäufen. Vorgeschriebene Marktwertanpassung der Liegenschaften im Finanzvermögen. \n\n100 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nVerwaltung Liegenschaften 303.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 977.84 1'179.31 1'215.91 36.60\nErtrag -977.84 -1'179.31 -1'215.91 -36.60\n\nVerwaltungsgebäude \nGersag 303.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'158.09 1'058.58 1'167.22 108.64\nErtrag -1'158.09 -1'058.58 -1'167.22 -108.64\n\nVerwaltungsgebäude \nPersonalhaus 303.03 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 28.10 41.22 35.82 -5.40\nErtrag -28.10 -41.22 -35.82 5.40\n\nReinigung \nVerwaltungsgebäude 303.04 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 160.51 156.08 182.50 26.41\nErtrag -160.51 -156.08 -182.50 -26.41\n\nLiegenschaften \nVerwaltungsvermögen 303.05 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 261.04 231.34 239.50 8.15\nErtrag -261.04 -231.34 -239.50 -8.15\n\nSchulliegenschaften 303.06 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 7'664.31 8'174.92 8'004.92 -170.00\nErtrag -7'664.31 -8'174.92 -8'004.92 170.00\n\nLiegenschaften \nFinanzvermögen 303.07 2 460.56 537.82 -5'837.55 -6'375.37\nAufwand 723.63 749.22 902.24 153.02\nErtrag -263.07 -211.40 -6'739.79 -6'528.39\n\nFeuerwehrgebäude 303.08 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 232.45 194.45 184.94 -9.52\nErtrag -232.45 -194.45 -184.94 9.52\n\nZivilschutz- und \nMilitäranlagen 303.09 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 71.04 169.35 105.62 -63.73\nErtrag -71.04 -169.35 -105.62 63.73\n\nSportanlagen 303.10 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'175.35 1'359.65 1'146.01 -213.64\nErtrag -1'175.35 -1'359.65 -1'146.01 213.64\n\nSporthalle Rossmoos 303.11 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 405.23 400.84 423.64 22.80\nErtrag -405.23 -400.84 -423.64 -22.80\n\nSporthalle Gersag 303.12 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'301.39 1'263.68 1'265.07 1.40\nErtrag -1'301.39 -1'263.68 -1'265.07 -1.40  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 101\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nSaalbau 303.13 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 704.94 414.17 557.09 142.92\nErtrag -704.94 -414.17 -557.09 -142.92\n\nRestaurant Mooshüsli 303.14 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 27.19 49.85 29.41 -20.45\nErtrag -27.19 -49.85 -29.41 20.45\n\nRestaurant Rossmoos 303.15 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 155.03 96.51 41.14 -55.36\nErtrag -155.03 -96.51 -41.14 55.36\n\nBadeanlagen Mooshüsli 303.16 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'448.39 1'350.94 1'522.30 171.37\nErtrag -1'448.39 -1'350.94 -1'522.30 -171.37\n\nWerkhof Liegenschaft 303.17 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 221.08 126.41 162.14 35.73\nErtrag -221.08 -126.41 -162.14 -35.73\n\nFriedhofanlagen 303.18 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 72.27 195.23 157.95 -37.28\nErtrag -72.27 -195.23 -157.95 37.28\n\nMarkt- und Gewerbewesen 303.19 3 -81.30 -52.53 -71.15 -18.62\nAufwand 2.81 13.47 0.78 -12.68\nErtrag -84.11 -66.00 -71.94 -5.94\n\nBarackendörfli Riffigweiher 303.20 3 -0.90 23.44 -14.76 -38.20\nAufwand 37.47 71.04 65.81 -5.23\nErtrag -38.37 -47.60 -80.57 -32.97\n\nParkplatzbewirtschaftung 303.21 3 -461.48 -387.60 -520.88 -133.28\nAufwand 120.13 188.20 184.69 -3.51\nErtrag -581.61 -575.80 -705.57 -129.77  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAusgaben 4'340.50 6'263.00 5'176.77 -1'086.23\nEinnahmen -781.40 0.00 -440.06 -440.06\nNettoinvestitionen 3'559.10 6'263.00 4'736.72 -1'526.29  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nBezeichnung ER/IR Betrag GR-Beschluss\n\nStrom- und Heizkosten ER 70.00 16.11.2022  \n Beträge in CHF Tausend \n\n102 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 304 Steuerwesen \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nMartin Küpfer \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nVeranlagung/Administration Steuern \nIm vergangenen Jahr wurden leicht über 100 % des gesamten Registerbestandes veranlagt, was zu einer leichten Verbesserung des Veranlagungs-\nstandes führte. Die Vorgaben des Kantons Luzern werden erfüllt. Die Einsprachequote liegt bei rund 0.85 % bzw. bei 150 Einsprachen, die im 2022 \nfür verschiedene Steuerjahre eingegangen sind. Die Erledigung der Einsprache erfolgt insgesamt betrachtet innert der vorgegebenen durchschnittli-\nchen Durchlaufzeit von 80 Tagen.  \nDas Dienstleistungsangebot von digitalen Prozessen (E-Fristen Steuererklärungen und E-Filing) ist weiter ausbaufähig. Auf der gemeindeeigenen \nHomepage sind weitere Angebote (z.B. Anpassung von Akontorechnungen) nur bedingt hilfreich. Weitere digitale Dienstleistungen, bei der die \nSteuerkunden ihr Anliegen in Eigenregie und zu jeder Zeit lösen können, werden erst mit der Einführung eines kantonalen Kundenportals möglich \nsein. Konkrete Termine für diese Umsetzung existieren noch nicht. \nIm zweiten Jahr nach Einführung der neuen Deklarationssoftware für die Steuererklärung waren die Rückmeldungen der steuerpflichtigen Personen \ndeutlich besser. Die Software zeigte sich deutlich stabiler und war von Fehlern weitgehend befreit. \n \nGemeindesteuern \nDie Gemeindesteuern 2022 lagen insgesamt über den Erwartungen und es hat bisher auch nicht verzögert grössere Ausfälle infolge COVID-19 \ngegeben. Beim Ertrag des laufenden Jahres resultierte gegenüber Budget eine Abweichung von insgesamt 2.53 %. Der grösste Anteil der Mehrer-\nträge fiel bei den Einkommenssteuern der natürlichen Personen an. Geringe Mindererträge waren lediglich bei den Kapitalsteuern der juristischen \nPersonen und bei den Nachsteuern und Steuerstrafen zu verzeichnen. \nDie Einnahmen aus den ordentlichen Gemeindesteuern 2022 setzen sich weiterhin zu rund 90% aus Erträgen der natürlichen Personen und rund \n10% aus Erträgen der juristischen Personen zusammen, was ungefähr der Verteilung des Vorjahres entspricht.  \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n902100 Veranlagung / Administration Steuern 2 304.01\n991000 Gemeindesteuern 2 304.02\n987100 Konzessionsgebühren Elektrizität 3 304.03\n987900 Konzessionsgebühren Energie, übriges 3 304.04  \nLeistungsauftrag \nVeranlagung/Administration Steuern  \nDer Bereich Steuern führt ein vollständiges und korrektes Steuerregister. Das Steuerveranlagungsverfahren für die natürlichen Personen (exkl. \nSelbständigerwerbende) sowie das Rechtsmittelverfahren werden gemäss den gesetzlichen Vorgaben durchgeführt. Die Rechnungsstellung erfolgt \nkorrekt und zeitgerecht. Eingehende Erlassgesuche werden zeitnah und gesetzeskonform behandelt.  \nDie Billettsteuern für Veranstaltungen in der Gemeinde Emmen werden laufend überwacht und in Rechnung gestellt.  \nDie eingehenden Gesuche um Betreuungsgutscheine werden zeitnah geprüft und die Entscheidungsgrundlage für die Ausrichtung der Betreuungs-\ngutscheine an den Bereich Jugend und Familie übermittelt.  \nDie Steuererklärungen für die von der Berufsbeistandschaft betreuten Personen werden gesetzeskonform und termingerecht ausgefüllt.  \n \nGemeindesteuern  \nDie in Rechnung gestellten Gemeindesteueranteile, Zinsen, Bussen und Rückerstattungen werden monatlich kontrolliert und verbucht. Die vom \nKanton quartalsweise überwiesenen Anteile an den Quellensteuern werden korrekt verbucht. Die nicht einbringlichen Steuern und Gebühren wer-\nden monatlich abgeschrieben.  \n \nAndere Steuern  \nDie in Rechnung gestellten Personalsteuern, Zinsen und Abschreibungen werden monatlich nachgeführt. Die Billettsteuern werden nach Veranstal-\ntung zeitnah und korrekt abgerechnet.  \n \nKonzessionsgebühren  \nDie Konzessionsgebühren aus Verträgen mit der CKW und Erdgas sind korrekt verbucht (Überweisung von CKW, EWL und Erdgas AG). \n \nErtrag aus Strassen- und Verkehrsabgaben  \nDer Gemeindeanteil aus den Strassen- und Verkehrsabgaben (Überweisung von Kanton Luzern) ist korrekt verbucht. \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 103\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 304 Steuerwesen \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nVeranlagungsstand laufende \nSteuerperiode per 31.12. 304.01 Prozent 85.00 81.31 85.00 82.11 -2.89\n\nVeranlagungsstand laufende \nPeriode per 31.3. des \nFolgejahres\n\n304.01 Prozent >96 93.97 96.00 94.31 -1.69\n\nOffene \nSteuerveranlagungen per \n31.12. / Steuerperiode -1\n\n304.01 Prozent <1 1.71 <1 1.25 0.71\n\nEinsprachequote 304 Prozent <1.5 1.21 <1.5 0.85 -0.29  \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAnzahl Steuerdossiers mit \nVeranlagungszuständigkeit \nSteueramt Emmen\n\n304 Anzahl 17'570 17'750 17'718 -32\n \n\n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 14 15 15 0\nStellenprozente 1'150.00 1'190.00 1'190.00 0.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n104 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 304 Steuerwesen \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'348.65 1'392.74 1'341.73 -51.02\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 2'190.17 1'939.50 2'784.84 845.34\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 10.74 0.00 12.35 12.35\n36 Transferaufwand 229.99 248.00 235.53 -12.47\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 424.52 453.08 424.33 -28.75\nTotal Aufwände 4'204.07 4'033.33 4'798.78 765.45\n40 Fiskalertrag -87'865.16 -84'460.00 -90'642.90 -6'182.90\n41 Regalien und Konzessionen -1'833.83 -1'615.50 -1'619.11 -3.61\n42 Entgelte -1'119.64 -1'011.00 -1'138.77 -127.77\n43 Verschiedene Erträge 0.00 0.00 -0.05 -0.05\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -368.34 -350.00 -418.15 -68.15\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -117.64 -123.20 -126.42 -3.22\nTotal Erträge -91'304.60 -87'559.70 -93'945.40 -6'385.70\nGlobalbudget -87'100.53 -83'526.37 -89'146.62 -5'620.25  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nDer Personalaufwand fällt wegen Mutationsgewinnen und einer vorübergehenden Nichtbesetzung eines Teilpensums tiefer aus. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDer Sach- und übrige Betriebsaufwand war wesentlich höher, da in zwei grösseren Fällen wegen Unsicherheiten in der Höhe der Steuerforderung \nWertberichtigungen gebildet wurden. In beiden Fällen liegen begründete Annahmen vor (z.B. Prozessrisiko, Gewinnwarnung), dass die definitive \nSteuerforderung tiefer ausfallen könnte als die aktuell verbuchte Rechnung. \n \n40 Fiskalertrag \nDie Erträge der Gemeindesteuern fallen insgesamt um etwas mehr als CHF 6 Mio. höher aus als budgetiert. \nDer Ertrag des laufenden Jahres (Steuerperiode mit Kalenderjahr identisch) liegt bei den natürlichen Personen insgesamt bei rund CHF 67.1 Mio. und \nbei den juristischen Personen bei rund CHF 6.96 Mio. Die positive Abweichung beträgt insgesamt rund CHF 1.8 Mio. Davon entfallen rund CHF 1.5 \nMio. auf Einkommenssteuern bei den natürlichen Personen und rund CHF 300'000 auf die Gewinnsteuern bei den juristischen Personen. Die Vermö-\ngens- bzw. Kapitalsteuern weisen keine nennenswerten Abweichungen auf. \nDie Nachträge früherer Jahre (Steuerperiode 2021 und älter) beeinflussen das Ergebnis 2022 ebenfalls massgeblich. Die in Rechnung gestellten \nSteuernachträge betragen total rund CHF 7.63 Mio. und sind damit circa CHF 2.8 Mio. höher als angenommen. Die Mehrerträge fallen verteilt auf die \nEinkommensteuern (+ CHF 1.5 Mio.) und Vermögenssteuern (+ CHF 324’000) bei den natürlichen Personen sowie auf die Gewinnsteuern (+ CHF 1 \nMio.) bei den juristischen Personen an. \nWeitere positive Abweichungen konnten bei den Quellensteuern (+ CHF 437'000), bei den Sondersteuern auf Kapitalzahlungen inkl. Kapitalgewinne \n(+ CHF 761'000) und beim Eingang abgeschriebener Steuern (+ CHF 315'000) verzeichnet werden. \n \n42 Entgelte \nGrösster Anteil der Abweichung bei dieser Position sind die wiederum hohen Ordnungsbussen, die wegen Nichteinreichung der Steuererklärung oder \nfehlender Dokumente ausgesprochen werden mussten. Ebenfalls leicht höher fielen die Mahngebühren sowie Betreibungs- und Inkassokosten aus. \n \n46 Transferertrag \nDie höheren Steuereinnahmen der einzelnen Gemeinwesen führten zu höheren Bezugsprovisionen, da diese in % des Steuerertrages abgerechnet \nwerden. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 105\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 304 Steuerwesen \n\n Leistungsgruppen \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nVeranlagung / \nAdministration Steuern 304.01 2 1'047.69 1'159.13 973.82 -185.31\nAufwand 2'003.31 2'093.33 2'000.01 -93.32\nErtrag -955.62 -934.20 -1'026.19 -91.99\n\nGemeindesteuern 304.02 2 -86'314.40 -83'070.00 -88'501.33 -5'431.33\nAufwand 2'191.06 1'940.00 2'787.57 847.57\nErtrag -88'505.46 -85'010.00 -91'288.90 -6'278.90\n\nKonzessionsgebühren \nElektrizität 304.03 3 -1'772.17 -1'555.50 -1'531.33 24.17\nAufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nErtrag -1'772.17 -1'555.50 -1'531.33 24.17\n\nKonzessionsgebühren \nEnergie, übriges 304.04 3 -61.65 -60.00 -87.78 -27.78\nAufwand 9.70 0.00 11.20 11.20\nErtrag -71.35 -60.00 -98.98 -38.98  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n106 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 305 Sport und Freizeit \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nIgor Trninic \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nSport und COVID 19 \nDer Start in das Sportjahr 2022 war immer noch sehr stark vom Coronavirus geprägt. Es mussten immer noch Veranstaltungen, Anlässe oder Projekte \nim Bereich Sport und Bewegung verschoben, abgebrochen oder abgesagt werden. Der Trainings- und Meisterschaftsbetrieb im Vereinssport konnte \nnur stark eingeschränkt stattfinden.   \n \n"I like to move it" \nVon den sieben geplanten «I like to move it – Sonntagen» konnten leider nur drei Bewegungssonntage durchgeführt werden. Vier Sonntage mussten \ncoronabedingt abgesagt werden. Eine Verschiebung war leider nicht möglich. \n \nCoop Andiamo / Emmen bewegt \nAm Sonntag, 18. September 2022 konnte "Coop Andiamo / Emmen bewegt - der Bewegungstag für die ganze Familie" ohne Covid-Schutzmassna-\nhemen stattfinden. Bei herrlichem Wetter durften sich wieder zahlreiche Besucherinnen und Besucher ohne Einschränkungen bewegen. Über zwanzig \nregionale Vereine nützten auch dieses Jahr diese Plattform und haben ihren Verein und ihre Sportart der Bevölkerung präsentiert. Das Engagement \nder zahlreichen Vereine trägt viel zum Erfolg und zur Vielfalt des Anlasses bei. Freie Bewegung ohne Leistungsdruck, sowie Spiel und Spass standen \nim Vordergrund. \n \nSportinfrastruktur \nEin attraktives und zeitgemässes Angebot an Sportanlagen und Bewegungsräumen ist eine der wichtigsten Möglichkeiten einer Gemeinde, um das \nSport- und Bewegungsverhalten der Bevölkerung positiv zu beeinflussen und sich als sportfreundliche Gemeinde zu positionieren.  \nDie Gemeinde Emmen möchte sportlich in die Zukunft und hat die Firma Landis AG beauftragt, neben der Schulraumplanung auch die Sport- und \nFreizeitinfrastruktur in unserer Gemeinde zu analysieren. Eine umfassende und kompetente Analyse soll neben der bereits durchgeführten Inventa-\nrisierung und einer im September abgeschlossenen, vertieften Zustandsanalyse der über 100 Objekte eine wichtige Grundlage sein, um Sicherung \nund Erweiterung der Sportstätteninfrastruktur, deren Nutzungsqualität und nutzerfreundliche Gestaltung aufzuzeigen. Durch diese gezielten Mass-\nnahmen soll eine breite Bewegungskultur, ein "Spirit of Sport" entstehen. Diese kann sich nur entwickeln, wenn für die verschiedenen Interessen \nvon Sport und Bewegung in ausreichendem Umfang und in guter Qualität Raum und Infrastruktur zur Verfügung stehen. \n \nIn einem ersten Schritt wurde die Masterplanung Sport- und Freizeitanlagen 1. Priorität 2022 fertiggestellt. Dabei wurde der Fokus auf das Areal \nGersag-Rossmoos-Mooshüsli-Feldbreite (Herz des Sports) gelegt. \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n934100 Sport / Freizeit 2 305.01\n934102 Herbstsportwochen 3 305.02\n934101 Freiwilliger Schulsport 3 305.03  \nLeistungsauftrag \nBeratung, Begleitung und Unterstützung der Sportvereine und der Individualsportler sowie Sportorganisationen der Gemeinde Emmen  \nFörderung des Jugendsportes mit finanziellen Leistungen gestützt auf das Reglement über Beiträge an Vereine und Institutionen  \nErkennen von Bedürfnissen und Anliegen der Sportvereine mit der Sportkommission  \nFörderung der Gesundheit, des Breiten- sowie Spitzensport und der Integration  \nFörderung und Organisation des freiwilligen Schulsportes  \nMitarbeit, Planung und Durchführung von sportlichen Events, Projekten  \nEntwicklung der Sport- und Freizeitanlagen in Zusammenarbeit mit dem Bereich Immobilien  \nPositionierung und Kommunikation der Marke Emmen als positive Marke durch den Bereich Sport Emmen \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 107\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 305 Sport und Freizeit \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nBewegungssonntage "I like \nto move it" 305.01 Anzahl 7 4 8 3 -5\n\nHallenzählungen 305.01 Anzahl 4 1 4 1 -3\nPräsidentenkonferenz 305.01 Anzahl 1 1 1 1 0\nSportvereinsumfrage online 305.01 Anzahl 1 1 0 0 0\nHerbstsportwoche 305.02 Anmeldungen 750 557 550 583 33  \nBemerkung \nAufgrund von Covid-Massnahmen mussten die «I like to move it – Sonntage» im Januar und Februar abgesagt werden. Da zeitweise keine Sportak-\ntivitäten in den Sporthalle stattfinden konnten, wurden auch keine Hallenzählungen durchgeführt. \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nPraktikant 305.01 Anzahl 1 1 1 1 0  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 2 2 2 0\nStellenprozente 110.00 110.00 130.00 20.00  \nBemerkung \nPensenerweiterung Leiter Bereich Sport um 20% aufgrund von verschiedenen Projekten im Rahmen der Sport- und Freizeitanlagen-Strategie sowie \nMithilfe im Bereich Badeanlagen Mooshüsli. \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n108 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 305 Sport und Freizeit \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n30 Personalaufwand 222.51 221.83 218.46 -3.37\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 39.32 38.10 36.73 -1.37\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.30 0.30\n36 Transferaufwand 154.92 164.25 162.40 -1.85\n37 Durchlaufende Beiträge 1.00 1.50 1.00 -0.50\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 2'825.42 2'872.13 2'674.89 -197.24\nTotal Aufwände 3'243.17 3'297.81 3'093.78 -204.03\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -31.02 -31.52 -33.65 -2.13\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -53.84 -35.90 -52.90 -17.00\n47 Durchlaufende Beiträge -1.00 -1.50 -1.00 0.50\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 -0.72 -0.72\nTotal Erträge -85.85 -68.92 -88.27 -19.35\nGlobalbudget 3'157.32 3'228.89 3'005.51 -223.38  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nTrotz Pensenerweiterung Leiter Bereich Sport um 20% konnte vor allem bei den Funktionsentschädigungen Herbstsportwoche eingespart werden.  \n \n46 Transferertrag \nZusätzliche Beitrage aus dem kantonalem Swisslos-Sportfonds sowie J+S-Gelder für die zusätzlichen Freiwilligen Schulsport Angebote.  \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nSport / Freizeit 305.01 2 3'100.42 3'156.86 2'964.91 -191.95\nAufwand 3'127.29 3'181.08 2'990.01 -191.06\nErtrag -26.87 -24.22 -25.10 -0.88\n\nHerbstsportwochen 305.02 3 18.25 28.73 14.88 -13.85\nAufwand 32.49 42.73 29.15 -13.58\nErtrag -14.24 -14.00 -14.27 -0.27\n\nFreiwilliger Schulsport 305.03 3 38.65 43.30 25.72 -17.58\nAufwand 83.39 74.00 74.62 0.61\nErtrag -44.75 -30.70 -48.90 -18.20  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 109\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 305 Sport und Freizeit \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n110 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 306 Frei- und Hallenbad \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nIgor Trninic \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDer Start in das Badejahr 2022 war immer noch stark von Covid-Massnahmen geprägt. Erst Ende Februar mit der Aufhebung der schweizweit \ngeltenden Massnahmen konnte der Badbetrieb richtig lanciert werden und die Anzahl Eintritte im Hallenbad stieg sofort an. \n \nDer warme und schöne Sommer 2022 mit tagelangen Temperaturen über 30 Grad und unzähligen Sonnenstunden bescherte dem Freibad Mooshüsli \neinen neuen Besucherrekord. Von Anfang Mai bis Mitte September hatte das Freibad nur an ein paar wenigen Tagen wetterbedingt geschlossen, was \nsich natürlich auch auf die Betriebs- und Materialkosten auswirkte. Das ganze Mooshüsli-Team arbeitete bis an die Grenze des Machbaren. Nebst \nden erfolgreichen Badezahlen verlief der Badebetrieb ohne schwere Vorfälle oder Unfälle. Trotz zwei Kündigungen, welche mit temporären Aushilfs-\nkräften und einer optimalen Planung aufgefangen werden konnten, kann auf eine erfolgreiche, aber sehr strenge Freibadsaison mit vielen Besuche-\nrinnen und Besuchern zurückgeblickt werden. \n \nIm Zusammenhang mit dem Projekt «Synergienutzung K5-Hallenbäder» wurden im Jahr 2022 einige Neuerungen und Anpassungen im Frei- und \nHallenbad vorgenommen. Mit einem neuen digitalen Kassen- und Zutrittssystem wurden betriebswirtschaftliche und automatisierbare Prozesse im \nEingangsbereich optimiert. Der ganze Verkaufsprozess ist jetzt zeitgemäss und bedienerfreundlich. Damit verbunden wurden auch die Öffnungszeiten \nangepasste.   \n \nAm 27. August fand wieder das Foodstreet-Festival «Z’ämme ässe» im Freibad Mooshüsli statt und verwandelte das Freibad in ein Festareal. Das \nherrliche Sommerwetter lockte wiederum viele Besucherinnen und Besucher ins Mooshüsli.  \n \nDie Bade- und Freizeitanlagen Mooshüsli, mit über 250'000 Besuchern pro Jahr, sind ein wichtiger Bestandteil der Sportanlagen in Emmen. Aus der \nMasterplanung Sport- und Freizeitanlagen 1. Priorität geht hervor, dass das Frei- und Hallenbad Mooshüsli einen sehr hohen Stellwert für Emmen \nhat. Sowohl beim Hallen- wie auch beim Freibad stehen grössere Investitionen in die Bausubstanz sowie in die Badewassertechnik an. Viele Anlage- \nund Gebäudeteile haben die zu erwartende Lebensdauer erreicht oder bereits überschritten und entsprechen nicht mehr dem aktuellen Stand der \nEnergieeffizienz. Der Betrieb der Anlage ist in den nächsten Jahren, mit einem steigenden Aufwand für Unterhalt und Betriebskosten noch gewähr-\nleistet. Die Risiken für Ausfälle und unerwartete Kosten für den Unterhalt steigen ebenfalls mit zunehmendem Alter. In den nächsten Jahren stehen \ngrosse Investitionen an. \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n934105 Badeanlagen Betrieb 3 306.01  \nLeistungsauftrag \nÖffentliches Angebot für Freizeitgestaltung, Ausgleich, Erholung und sozialer Treffpunkt für alle Generationen und Bevölkerungsschichten \nAngebot für Gesundheitsförderung sowie Förderung des Freizeit-, Individual- und Vereinssports \nLehrplan 21 / obligatorischer Schulschwimm-Unterricht: die Gemeinde ist verpflichtet, den Schulen und ihren Lernenden Zugang zu ermöglichen, um \nBewegungserfahrung im Wasser zu sammeln und das Schwimmen zu erlernen. \nErweiterung der Nutzungsmöglichkeiten der Freibad-Parkanlage für Veranstaltungen verschiedenster Art. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nBeanstandungen \nBadwasserqualität 306.01 Keine Keine keine Keine 1 0\n\nKostendeckungsgrad \nBetrieb 306.01 Prozent 100 55 105 88 -17\n\nKostendeckungsgrad \nVollkosten 306.01 Prozent Keine 26 50 43 -6\n\nEinnahmen 306.01 CHF in Tsd. 1'336 877 1'578 1'604 26  \nBemerkung \nMitte August 2022 wurde bei einer Messung durch das Laboratorium Kanton Luzern eine erhöhte Konzentration an Chloraten im Schwimmbadwasser \nim Freibad nachgewiesen. Grund dafür waren die tagelangen Temperaturen über 30 Grad und unzähligen Sonnenstunden. Mit gezielten Massnahmen \nkonnte nach der Messung die unumgängliche Chloratbildung möglichst gering gehalten werden. Die Gesundheit der Badegäste war zu keiner Zeit \ngefährdet. Die Beanstandung hatte keinen Einfluss auf den Badbetrieb und hatte auch keine Busse zur Folge.  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 111\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 306 Frei- und Hallenbad \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nBesucher Hallenbad 306.01 Anzahl 150'000 66'612 150'000 132'079 -17'921\nBesucher Freibad 306.01 Anzahl 70'000 60'033 90'000 99'709 9'709\nBesucher Sauna 306.01 Anzahl 5'000 3'519 5'000 4'219 -781  \nBemerkung \nIm Januar und Februar galten immer noch schweizweit geltenden Covid-Massnahmen. Erst im März konnten das Hallenbad und die Sauna ohne \nEinschränkungen besucht werden. \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 15 16 16 0\nStellenprozente 946.01 1'059.73 1'024.01 -35.72  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'048.22 976.44 1'035.30 58.86\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 539.74 522.72 787.72 265.01\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 2.35 0.00 0.20 0.20\n36 Transferaufwand 1.60 0.00 0.00 0.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 1'776.53 1'684.34 1'899.58 215.24\nTotal Aufwände 3'368.44 3'183.50 3'722.80 539.30\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -842.59 -1'512.12 -1'547.78 -35.66\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -34.16 -65.90 -56.59 9.31\nTotal Erträge -876.75 -1'578.02 -1'604.36 -26.34\nGlobalbudget 2'491.69 1'605.48 2'118.44 512.96  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n112 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 306 Frei- und Hallenbad \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nAufgrund des heissen und schönen Sommers wurde das Personal für zusätzliche Stunden benötigt. Die Einführung, Anpassung und Schulung des \nneuen Kassen- und Zutrittssystem sowie die Vorbereitungen und Abklärungen für die Ganzjahresöffnung Freibad für die nächste Saison verursachten \nweitere zusätzliche Personalkosten. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nEin sehr grosser Teil der Abweichung machen die höheren Strom- (CHF 196 606.75) und Heizkosten (CHF 9136.55) sowie die Abwasserkosten (CHF \n28'918.65) aus. Hinzu kommen zusätzliche Kosten für Badeartikel wie neue Sonnenliegen und Sonnenschirme (CHF 24'992.10), welche uns durch \ndie Vermietung Mehreinnahmen von (CHF 25'186.75) generiert haben und Reinigungsmittel aufgrund des heissen und langen Sommers.  \n \n42 Entgelte \nDer heisse und schöne Sommer mit einem neuen Besucherrekord im Freibad Mooshüsli konnten bei den Eintritten, Bade-/Kioskartikeln und bei der \nParkplatzbewirtschaftung Mehreinnahmen generiert werden. \n \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nBadeanlagen Betrieb 306.01 3 2'491.69 1'605.48 2'118.44 512.96\nAufwand 3'368.44 3'183.50 3'722.80 539.30\nErtrag -876.75 -1'578.02 -1'604.36 -26.34  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \n\nBezeichnung ER/IR Betrag GR-Beschluss\nStrom- und Heizkosten ER 220.00 16.11.2022  \n Beträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 113\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 401 Öffentlicher Verkehr \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nEnzo Gemperli \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDie planerische Überprüfung des Emmer Busnetz wurde seitens VVL mit der Unterstützung der asa Arbeitsgruppe für Siedlungsplanung und Archi-\ntektur AG im Frühjahr 2022 gestartet. Das BAV hat durch den Antrag der Gemeinde die Umbenennung der Station «Rothenburg Dorf» zu «Emmen-\nbrücke Kapf» bewilligt und auf den Fahrplanwechsel im Dezember realisiert. Sieben Bushaltestellen (13 Haltekanten) wurden bzgl. Behindertengleich-\nstellungsgesetz realisiert. Zudem sind weitere zehn Bushaltestellen (18 Haltekanten) projektiert und die Umsetzung für 2023 bewilligt. Bzgl. Shared \nMobility hat sich Emmen an der Ausschreibung des Veloverleihsystems der Stadt Luzern beteiligt, welches als wichtige Schnittstelle zum ÖV betrachtet \nwird.  \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n962100 Öffentliche Verkehrsinfrastruktur 1 401.01\n962200 Regional- und Agglomerationsverkehr 1 401.02\n962900 SBB Tageskarten 3 401.03  \nLeistungsauftrag \nDie Verfügbarkeit des öffentlichen Verkehrs auf dem Gemeindegebiet in Zusammenarbeit mit dem Verkehrsverbund Luzern sicherstellen und fördern.  \n \nÖffentlicher Verkehr  \nZusammenarbeit mit dem für das ÖV Angebot und den Betrieb verantwortlichen Verkehrsverbund Luzern sowie den Betreibern der Buslinien auf \nGemeindegebiet.  \nBedürfnisse für einen kundenorientierten und funktionierenden ÖV Betrieb erheben und Angebots-anpassungen erarbeiten.  \nRückmeldungen von ÖV Kundinnen und Kunden entgegennehmen und bearbeiten. \n \nSBB Tageskarten  \nKostendeckende Abgabe von SBB Tageskarten an die Bevölkerung \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nKostendeckungsgrad aller E-\nBuslinien 401.01 Prozent ≥ 30 1 34% ≥ 40 ≥ 40 0%\n\n \nBemerkung \n1 Effektive Zahl folgt nach Bilanzmedienkonferenz (20. April 2023) der AAGR, welche jeweils erst nach Redaktionsschluss stattfindet. Der R-Wert \nwird jeweils ein Jahr rückwirkend nachgetragen.  \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nFahrleistung aller E-Buslinien 401.02 km 1'457'777 1'450'000 1'464'993 14'993\n\nFahrgäste aller E-Buslinien 401.02 Anzahl 4'359'039 4'300'000 5'135'679 835'679\nFahrleistungskosten \nVerkehrsverbund (Beitrag \npro Einwohner)\n\n401.02 CHF 110.00 112.70 115.00 113 -1.54\n\nE-Bus Haltestellen 401.03 Anzahl 50 50 48 48 0  \n \n \n\n114 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 401 Öffentlicher Verkehr \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 1 1 1 0\nStellenprozente 9.00 9.00 9.00 0.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\n011.01.21 Investitionen in öffentlicher Verkehr, \nKantonsbeitrag 5620.001 1'377.06 1'309.84 1'305.65 -4.19\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n30 Personalaufwand 12.76 14.48 12.83 -1.65\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 134.49 138.82 128.07 -10.75\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 41.38 41.38 41.38 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 3'777.37 3'852.61 3'841.22 -11.40\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 192.61 223.38 233.97 10.59\nTotal Aufwände 4'158.61 4'270.67 4'257.46 -13.21\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -126.16 -140.00 -140.02 -0.02\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -126.16 -140.00 -140.02 -0.02\nGlobalbudget 4'032.45 4'130.67 4'117.44 -13.23  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \nKeine wesentlichen Abweichungen vorhanden \n \n \n \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 115\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 401 Öffentlicher Verkehr \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nÖffentliche \nVerkehrsinfrastruktur 401.01 1 33.97 49.48 54.19 4.71\nAufwand 35.97 49.48 54.19 4.71\nErtrag -2.00 0.00 0.00 0.00\n\nRegional- und \nAgglomerationsverkehr 401.02 1 3'992.30 4'088.84 4'077.39 -11.45\nAufwand 3'992.30 4'088.84 4'077.39 -11.45\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSBB Tageskarten 401.03 3 6.17 -7.65 -14.13 -6.48\nAufwand 130.33 132.35 125.89 -6.46\nErtrag -124.16 -140.00 -140.02 -0.02  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAusgaben 1'377.06 1'309.84 1'305.65 -4.19\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 1'377.06 1'309.84 1'305.65 -4.19  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n116 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nEnzo Gemperli \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nHochbau \nZSA Rüeggisingen \nDer Einwohnerrat genehmigte am 30. Juni 2020 den Bericht und Antrag betreffend Reaktivierung und Erweiterung Schutzraum Rüeggisingen.  \nDie Baubewilligung wurde am 13. August 2021 erteilt. Den Nachtrags- und Zusatzkredit Schutzraum Rüeggisingen (Notunterkunft) genehmigte der \nEinwohnerrat am 24. September 2021 einstimmig. Der Baustart erfolgte Ende September 2021. Die Bauzeit dauerte ca. 8 Monate bis im Mai 2022.  \nDie Bauabnahme und Inbetriebnahme fand 25. Mai 2022 statt. Die Mängelbehebung wurde seitens Kanton und der Gemeindeverwaltung bis Ende \nJuni begleitet. Die Übergabe der Revisionsunterlagen fand Ende Juli 2022 statt. Die Bauabrechnung wurde bis am 9. August 2022 aufbereitet. Der \nBericht und Antrag betreffend Abrechnung konnte am 24. August 2022 eingereicht werden, welcher vom Einwohnerrat am 20. September 2022 \neinstimmig angenommen wurde. Nach der Annahme der Abrechnung konnte der Antrag für die Ersatzbeiträge an den Kanton eingereicht werden. \nDie Rückerstattung der Ersatzbeiträge erfolgte bis am 31. Dezember 2022. Mit Abschluss der Reaktivierung und Erweiterung des Schutzraumes \nRüeggisingen übergeht die Verantwortung für die Bewirtschaftung vollständig an das Departement Immobilien und Sport und Bereich Sicherheit.  \n \nSchulschutzraum Rüeggisingen \nIm Februar 2022 erfolgte eine periodische Nachkontrolle des Schulschutzraumes Rüeggisingen. Die Überprüfung dieses Schulschutzraumes hat \nergeben, dass einige Geräte in diesem Schulschutzraum defekt sind. Die Komponenten im betroffenen Schulschutzraum haben generell ihre Lebens-\ndauer erreicht (i.d.R. 40 Jahre). Im Auftrag des Bereiches Sicherheit und der Dienstelle Militär, Zivilschutz und Justizvollzug Sempach durfte der \nBereich Hochbau die nötigen Sanierungsarbeiten leiten. Die nötigen Vorkehrungen beinhalten Entsorgung von gelagertem Schulmobiliar, Elektroar-\nbeiten sowie Erneuerung der Belüftungstechnik. Die Erneuerungsarbeiten wurden durch die Gemeinde Emmen vorfinanziert. Die Finanzierung erfolgte \nmittels eines Bericht und Antrag an den Gemeinderat. Die Erneuerungsarbeiten erfolgten im März und konnten am 20. Mai 2022 abgeschlossen \nwerden. Die Abnahme erfolgte mit der kantonalen Abteilung Zivilschutz. Nach Abschluss der Sanierungsarbeiten wurde der Antrag für die Ersatzab-\ngaben der kantonalen Abteilung Zivilschutz eingereicht. Die Rückerstattung der Ersatzbeiträge erfolgte im 3. Quartal 2022. \n \nBetagtenzentrum Herdschwand \nIm Auftrag des zurückgetreten Baudirektors Josef Schmidli durften wir drei offene Geschäfte des Betagtenzentrums Herdschwand im 2022 abschlies-\nsen. Nach Startsitzung mit Josef Schmidli (1. Quartal) erfolgte die Aufarbeitung der bereits erarbeiteten Dokumente und allen angefallenen Zahlungen. \nDie Zusammenstellung und Auswertung der angefallenen Gesamtkosten erfolgte im April 2022. Die angefallenen Kosten konnten den entsprechenden \nGeschäften und Konten zugewiesen (Phase 1 – Vorbereitung Losinger Marazzi, Phase 2 – Altlastensanierung, Phase 3 Rückbau des Betagtenzentrums, \nInterne Verrechnungen - Liegenschaftssicherung) werden. Im 2. Quartal erfolgten mehrere Austausche mit Thomas Bühlmann und Corinne Rogger \nüber das weitere Vorgehen sowie finanztechnische Auswirkungen. Im Juni fanden erste Gespräche mit Losinger Marazzi statt, wo die Abrechnung \nPhase 1 – Vorbereitung präsentiert wurde. Die angefallenen Kosten für die Phase 1 - Vorbereitung werden von Losinger Marazzi getragen. Nach \nersten Ergebnissen (Vorabzüge Abrechnungen, Phase 1, Phase 2, Phase 3, Umbuchungen interne Verrechnungen, Vorvertrag Losinger Marazzi und \ndgl.)  konnte das weitere Vorgehen mit den Gemeinderäten Patrick Schnellmann und Josef Schmidli sowie mit Bruno Odermatt Leiter Departement \nImmobilien und Sport behandelt werden. Der Bericht und Antrag an den Gemeinderat für das Geschäft Phase 2 «Rückbau Herdschwand Abrechnung \nAltlastensanierung» erfolgte im 3. Quartal. Nach Genehmigung des Berichts und Antrags Phase 2 «Rückbau Herdschwand Abrechnung Altlastensa-\nnierung» durch den Gemeinderat erfolgte der Bericht und Antrag an den Einwohnerrat betreffend Abrechnung Rückbau des Betagtenzentrums \nHerdschwand (Phase 3), welcher vom Einwohnerrat am 20. Dezember 2022 genehmigt wurde. Mit Losinger Marrazi und dem Architekturbüro Ray-\nmond Wigger + Partner GmbH erfolgten mehrere örtliche Begehungen. Die Veräusserung des Grundstücks erfolgt über das Departement Immobilien \nund Sport. Die Aufgabestellung Betagtenzentrum Herdschwand ist für den Hochbau mit den vollzogenen Abrechnungen abgeschlossen. \n \nErweiterung Schulanlage Hübeli \nNach Verkündung des Siegers aus der Gesamtleistungssubmission erfolgte der Dialog mit Anliker über das weitere Vorgehen (Vertrag, Projektablage \n/ Projektumgebung und dgl.), Informationen zum Bericht und Antrag für den Einwohnerrat und zur geplanten Volksabstimmung im März 2023. \nWeitere Abklärungen wurden mit dem Bauamt im Zusammenhang mit der Umgebung geführt. Nach der Volksabstimmung am 12. März 2023 wird \ndie Projektleitung Erweiterung Schulanlage Hübeli für die Phase 3 bis Phase 5 dem Departement Planung und Hochbau übertragen. Geplant ist bis \nim November 2023 das Baugesuch einzureichen.  \n \nErweiterung Schulanlage Meierhöfli \nNach Abschluss der Machbarkeitsstudie im 2021, wird für die Erweiterung Schulanalge Meierhöfli wie im Hübeli eine Gesamtleistungssubmission \ndurchgeführt. Der Planungskredit für die Gesamtleistungssubmission Schulanlage Meierhöfli wurde im 1. Quartal 2022 vom Einwohnerrat genehmigt. \nDer Hochbau erarbeitet in verschiedenen Arbeitsgruppen (Schule, Immobilie, Hochbau) Grundlagen für Gesamtleistungssubmission mit der Firma \nLandis AG (PQ, Raumprogramm, Raumblätter, Pflichtenheft, Budgetierung Schulmobiliar und dgl.). Im Kalenderjahr 2023 wird der Hochbau im \nBegleitgremium / Jury für die Gesamtleistungssubmission Meierhöfli mitwirken.  \n \nSPL Gersag: Ersatz Kunstrasen für Grusplatz \nDer Bericht und Antrag betreffend Baukredit für das neue Kunstrasenfeld Gersag wurde vom Einwohnerrat am Dienstag 20. September 2022 geneh-\nmigt. Im Oktober 2022 erfolgte die Projektübergabe mit einer Startsitzung. Im 4. Quartal wurde die Phase 3 Bauprojekt (Bauprojekt mit Baugesuch) \nerarbeitet. Auch der Vertrag für die Planungsleistungen wurde abgeschlossen. Leicht versetzt konnte mit den Submissionen der Bauleistungen ge-\nstartet werden. Bis Ende Dezember 2022 konnten alle Ausschreibungen versendet werden. Damit das Projekt vollständig realisiert werden kann, \nwerden Fremdleistungen vom Departement Tiefbau und Werke und anderen Fremdprojekten realisiert (öffentliche Beleuchtung, Sanierung Fussweg, \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 117\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\nVerlegung und Erneuerung best. Wasserleitung, Neubau Mobilfunkantenne). Im Kalenderjahr 2023 erfolgt die Koordination mit allen Projektbeteilig-\nten. Die Baubewilligung wird im 1. Quartal 2023 erwartet. Geplant ist mit den Bauarbeiten im 2. Quartal 2023 zu starten und innert 6 Monaten zu \nvollenden. Die Abrechnung des Projekts erfolgt frühestens im 4. Quartal 2023, voraussichtlich im 1. Quartal 2024.  \n \nPlatzgestaltung Sonnenplatz \nDer neue Emmer Trinkbrunnen wurde 31. August 2022 eingeweiht. Im Oktober wurde ein weiteres Plauderbänkli realisiert. Vorläufig werden keine \nweiteren baulichen Massnahmen realisiert. Für die Weiterentwicklung des Sonnenplatzes sowie der anderen öffentlichen Plätze wird in Absprache mit \nEnzo Gemperli und Christine Bopp seitens Abteilung Planung / Entwicklung eine E-Mitwirkung 2023 durchgeführt.  \n \nAnbau Schulanlage Riffig: \nDas Departement Immobilien und Sport plant einen Anbau an der Schulanlage Riffig. Die Vergabe der Planerleistungen erfolgte im 2. Quartal 2022. \nDer Bericht und Antrag für Ausführungskredit erfolgt voraussichtlich im 3.Quartal 2023. Nach bewilligtem Ausführungskredit übergeht die Projektlei-\ntung an den Bereich Hochbau.  \n \nDiverses  \nSanierung Skulptur «Hirsch 1953» von Max Weiss \nMitarbeit bei New Work \nMitarbeit Strategie öffentliche Schutzräume \n \nPlanung / Entwicklung \nIm Februar 2022 konnte die Verkehrsplanerstelle besetzt werden. Des Weiteren konnte der Antrag zur Umwandlung der Werkstudentenstelle in eine \nvollwertige Stelle für eine/n Raum- und Siedlungsplaner/in erreicht werden, was der grossen Aufgabenmenge im Bereich Planung geschuldet ist. Die \nStelle konnte auf Mitte Februar 23 im Anschluss an die Referendumsfrist zum Budget besetzt werden.  \n \nRevision der Ortsplanung \nDie planungsrechtliche Umsetzung der neuen Planungsinstrumente im Rahmen der laufenden Ortsplanungsrevision konnte vorangetrieben werden. \nMit der Einreichung der Unterlagen zur kantonalen Vorprüfung im Frühling 2022 und der Durchführung der Mitwirkung von Anfang Mai 2022 bis \nAnfang September 2022 konnten zwei wichtige Meilensteine erreicht werden. Seit Herbst 2022 befinden sich die Unterlagen in der Überarbeitung.  \n \nTeilzonenplanänderungen \nSowohl die Teilzonenplanänderung Deponie Büehl als auch die Teilzonenplanänderung Erweiterung ARA Buholz konnten durch den Einwohnerrat \nbeschlossen und zur Genehmigung beim Regierungsrat eingereicht werden. \n \nArealentwicklungen \nDie Arealentwicklung Alte Kanzlei konnte vom Regierungsrat bewilligt werden und ist rechtskräftig.  \nGegen die Anpassung des Bebauungsplans Meierhof wurde eine Verwaltungsbeschwerde eingereicht.  \nDie Arealentwicklung Sonne wurde vom Einwohnerrat abgelehnt. \nDer Bebauungsplan Emmenbaum Nord ist vom Einwohnerrat beschlossen worden und konnte zur Genehmigung durch den Regierungsrat eingereicht \nwerden.  \nFür die Arealentwicklung Meierhöfli Mitte konnten die Studienaufträge durchgeführt werden.  \nMit der CKW wurde eine Arealentwicklung aufgegleist.  \nFür die Arealentwicklung Schützenmatt konnte der Studienauftrag gestartet werden. \n \nKantonsstrassen \nDie Testplanung Seetalstrasse konnte durchgeführt werden, der Abschluss verzögert sich bis 2023.   \n \nWeiteres \nBearbeitet und begleitet wurden diverse Gestaltungsplanverfahren.  \nWeiter wurden diverse Anfragen von Grundeigentümern bearbeitet und Stellungnahmen für diverse übergeordnete Projekte verfasst. \n \nBaubewilligungen \nDie rege Bautätigkeit der vergangenen Jahre setzte sich ab Beginn des Jahres unvermindert fort. Die Bautätigkeit tendierte in Richtung kleinerer \nBauvorhaben. Nach Beginn des Konfliktes in Osteuropa mit der Ankündigung einer allfälligen Energiekrise konnte eine massive Zunahme der Ener-\ngiemeldungen (PV-Anlagen) registriert werden. Diese machten rund 25% der Geschäftsfälle aus. Ende 2022 wurden 348 Geschäftsfälle registriert. \nDiese teilten sich auf in Energiemeldung und in gleichen Teilen vereinfachte wie ordentlichen Baugesuche. Die hohe Zahl brachte das ganze Team \nan Grenzen. Im vierten Quartal konnten die im Dezember des Vorjahres bewilligten zusätzlichen Stellen besetzt werden, was zur Entspannung \nbeitragen konnte. \nBaulich ging es am Seetalplatz in eine weitere Runde. Das Baugesuch der Kantonalbank wurde eingereicht. Ebenso gingen Unterlagen zur Sichtung \ndes Projektes der Kantonalen Verwaltung am Seetalplatz bei der Gemeinde wie beim Kanton ein. Zudem wurde der Projekt-Wettbewerb über das \nBaufeld B3 im Süden des Seetalplatzes angrenzend an die Kleine Emme abgeschlossen. Die Weiterbearbeitung des Siegerprojektes «Rüüssegg» ist \nebenfalls im Gange. Mit dem Baugesuch wird im 2023 gerechnet. \nDie erste der drei Etappen der Grünmatt ist in der Ausführung. Parallel dazu wurde das Baugesuch für die zweite Etappe eingereicht, so dass eine \nRealisation nahtlos erfolgen kann. Nach der Erteilung der Baubewilligung im Jahr 2021 wurde mit den Bauarbeiten beim Kopfbau beim Centralplatz \nbegonnen. Mit der Fertigstellung im Jahr 2024 wird dieses Fragment an der Gerliswilstrasse städtebaulich abgeschlossen.  \n \nUmwelt / Energie \nDie Situation in der Ukraine hat dem Thema Energie nicht nur in klimatischer, sondern auf im Hinblick auf die Versorgungssicherheit eine ganz neue \nRelevanz verliehen. So hat die Umweltschutzstelle in der internen Arbeitsgruppe Energiemangellage Einsitz genommen, um eine entsprechende \nNotfallplanung zu erarbeiten. Die Interpellation zum Energiestadt Goldlabel wurde zuhanden des Einwohnerrats beantwortet; das Goldlabel soll bis \n2028 erreicht werden. Die Arbeiten an einer Klima- und Energiestrategie haben begonnen. Die Planung konnte dem Gemeinderat an der Klausur vom \nNovember vorgestellt werden. Seitens des Kantons wurden die Arbeiten an der kantonsweiten Klimaanalyse abgeschlossen. Die Gemeinden wurden \nan mehreren Sitzungen informiert und konnten die entsprechenden Unterlagen und Tools sichten und testen, bevor diese der Öffentlichkeit zur \n\n118 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\nVerfügung gestellt wurden. Ebenfalls seitens der Kantons ist ein Energie-GIS in Erarbeitung, welches der Öffentlichkeit einen schnellen Überblick \nüber die an einem bestimmten Ort verfügbaren Wärmeträger und das Solarpotential bieten soll. Die Gemeinden liefern verfügbare Grundlagen und \ntesten die Tools aus. \nWeiterhin laufen die Arbeiten an der Ortplanungsrevision, wo weitere Grundlagen für die Umsetzung des neuen BZR erarbeitet sowie die Vorarbeiten \nan der Entwicklung eines Freiraumkonzepts gestartet wurden. \nDie Vorarbeiten zur Erreichung des Grünstadtlabels wurden gestartet. Es konnten drei Aktionen für die Bevölkerung durchgeführt werden: im Mai \neine Standaktion auf dem Sonnenplatz zum Thema Biodiversität und invasive Neophyten (mit Unterstützung der Umwelt- und Naturschutzkommission \nUNK), im September die Mobilitätsaktion Clever Unterwegs zur Sensibilisierung bezüglich des Fussverkehrs (mit Unterstützung der Albert Köchlin \nStiftung AKS) und im November die Wildsträucheraktion. Es wurde ein Kommunikationskonzept erarbeitet, welches die jährlich zu begleitenden \nThemen, die zugehörigen Aktionen und die zu verwendenden Kanäle kurz aufzeigt. \nIm Rahmen des Hochwasserschutzprojekts Reuss wurde unter Leitung von LuzernPlus die Planung zur Koordination von Erholungsnutzung und \nNaturschutz konkretisiert. Ein entsprechendes Konzept sowie eine Massnahmenplanung wurden erarbeitet. \nStellungnahmen zu Baugesuchen sowie Mitarbeit an Teilzonenplanänderungen und Arealentwicklungen beanspruchen weiterhin einen wesentlichen \nTeil der verfügbaren Ressourcen. Zusätzlich eingeführt wurden stichprobenweise Abnahmen von Umgebungen, da vermehrt festgestellt wurde, dass \nUmgebungen nicht gemäss den bewilligten Plänen realisiert wurden. Weiterhin durchgeführt wird die Umweltbaustellenkontrolle zur Einhaltung der \nVorschriften bezüglich Abfall, Lärm, Luft, Abwasser und Bodenschutz während der Bauphase. \n \nGIS \nDas Angebot an kommunalen Geodaten wurde weiter ausgebaut (Energieplan, Grünflächen- und Strassenbaumkataster, Strassenzustand, Grillstellen, \nVerkehrsspiegel, Grundstücke Emmen nach Vermögensart, Nutzungsvereinbarungen Gewässer) sowie diverse neue Geodaten und –dienste von \nKanton, Bund und Dritten in die Geoinfrastruktur der Gemeinde Emmen implementiert. Das Angebot an GIS-Produkten wie Webkarten und Vorlagen \nwurde weiterentwickelt. Die Planung von Schnittstellen von QGIS zum infra3D-Service und der Migration auf die neue WebGIS-Infrastruktur wurden \nin Angriff genommen. Für mobile GIS-Anwendungen wurde die QField-App in Betrieb genommen. Das Historisierungskonzept für Geodaten wurde \nfertig erstellt. Emmen war Organisator und Gastgeber des ersten GIS-Erfahrungsaustausches Luzerner Gemeinden, welcher künftig jährlich stattfin-\nden soll.  \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702270 Hochbau 2 402.01\n779000 GIS (Geo Informations System) 2 402.02\n976100 Umweltschutz 2 402.03\n976900 Übrige Bekämpfung von Umweltverschmutzung 1 402.04\n979000 Raum- und Siedlungsplanung 2 402.05\n979100 Baubewilligungen 1 402.06\n981100 Landwirtschaft 1 402.07\n981300 Strukturverbesserungen Vieh 1 402.08\n997100 Rückverteilungen aus CO2-Abgabe 1 402.09  \nLeistungsauftrag \nAlle raumplanerisch relevanten Aufgaben, grosse Sanierungen gemeindeeigener Hochbauten sowie \nalle Neubauten, das Baubewilligungswesen, die Interessen des Umweltschutzes und der Landwirtschaft \nwerden zweckmässig und mit zeitgemässen Mitteln sichergestellt. \n \nRaum und Siedlungsplanung \nOrtsplanung sicherstellen \nGrundeigentümer, Bauherren, Investoren und Behörden beraten \nRaumrelevante Entwicklungen überwachen \n \nGIS (Geoinformationssystem) \nGIS Daten verwalten und aufbereiten \n \nHochbau \nGemeindeeigene Liegenschaften planen, bauen, sanieren \n \nBaubewilligung \nBaugesuche prüfen, beurteilen und Entscheid vorbereiten \n \nUmweltschutz \nInteressen des Umweltschutzes wahrnehmen \nAktivitätenprogramm Energiestadt (2020-2023) umsetzen \n \nLandwirtschaft \nInteressen der Landwirtschaft wahrnehmen \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 119\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAbschluss Bebauungspläne 402.05 Anzahl 2 1 0 3 1 -2\nVerrechenbare Planerdienst-\nleistungen 402.05 CHF 50'000 2 0 30'000 41'681 11'681\n\nErfüllungsgrad Revision \nOrtsplanung Phase 2 402.05 Prozent 100 20 25 25 0\n\nPublikationen zu den \nThemen Umwelt- und \nNaturschutz sowie zur \nnachhaltigen lokalen \nEntwicklung\n\n402.03 Anzahl 6 6 6 6 0\n\n \nBemerkung \n1 Aufgrund der Ablehnung des Bebauungsplans Sonne im Parlament und der langen Dauer der Genehmigung durch den Regierungsrat des Bebau-\nungsplans Emmenbaum Nord, konnte lediglich der Bebauungsplan Alte Kanzlei im Jahr 2022 Rechtskraft erlangen.  \n2 Verschiedene Zahlungen gingen erst im 2022 statt im 2021 ein. \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nPlanung und Hochbau\nMitarbeitende 402.01/05 Anzahl 1 6 7 7 0\nStellen 402.01/05 Prozente 2 490 610 610 0\nBaubewilligung\n\nMitarbeitende inkl. \nSekretariat DBU/DPH 402.06 Anzahl 7 11 11 0\n\nStellen 402.06 Prozent 620 860 860 0\nUmweltschutz/Landwirtschaft\nMitarbeitende 402.03/07 Anzahl 3 3 3 0\nStellen 402.03/07 Prozente 3 155 155 155 0  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 21 21 20 -1\nStellenprozente 1'236.00 1'616.00 1'526.00 -90.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nNeophytenprojekt Waldseetal 402.03 2021-2024 0.00 16.00 13.88 -2.12  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n120 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\n012.01.21 Revision Ortsplanung / Nutzungsplanung, \nSK 5290.008 2019 - 2023 1 82.20 100.48 100.48 0.00\n\n013.01.21 Platzgestaltung neuer Seetalplatz 5290.014 2019 - 2023 1 3.00 32.79 32.79 0.00\n\n014.01.21 Planung K13 Gerliswilstrasse (Zentral bis \nSprengi) 5290.006 2020 - 2022 1 56.92 0.00 0.00 0.00\n\n016.01.21 Umsteigeknoten Gersag (Bus & Bahn) \n(Planung) 5290.002 2019 - 2022 1 47.85 1.88 1.88 0.00\n\n017.01.21\n\nPlanung K16 Seetalstrasse (Seetalplatz bis \nWaldibrücke): Testplanung Meierhöfli, \nZweckmässigkeitsbeurteilung (ZMB) \nUmfahrung Emmen, Betriebs- und \nGestaltungskonzept (BGK)\n\n5290.011 2020 - 2022 125.00 30.00 27.00 -3.00\n\n018.01.21 Platzgestaltung Sonnenplatz 5290.013 2019 - 2022 1 0.00 18.52 18.52 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Kreditübertragung in das Jahr 2023 \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'490.28 1'937.55 1'703.48 -234.08\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 355.12 390.93 288.75 -102.18\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 314.49 340.24 311.80 -28.44\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 50.28 150.00 83.22 -66.78\n36 Transferaufwand 398.11 461.43 425.36 -36.07\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 693.35 861.34 783.05 -78.29\nTotal Aufwände 3'301.64 4'141.49 3'595.67 -545.82\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -831.07 -1'536.00 -844.63 691.37\n43 Verschiedene Erträge -30.15 -40.00 -55.85 -15.85\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 -0.02 -0.02\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -146.21 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -297.71 -320.96 -365.91 -44.95\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -406.73 -419.92 -400.11 19.81\nTotal Erträge -1'711.85 -2'316.88 -1'666.52 650.36\nGlobalbudget 1'589.78 1'824.61 1'929.15 104.53  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nEs konnten nicht alle Pensen vollumfänglich ausgeschöpft werden. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nNicht alle externen Projektkosten (Honorare/Arbeiten durch Dritte) konnten umgesetzt werden. \n \n42 Entgelte \nDie Einnahmen bewegten sich im Bereich des Vorjahres. Budgetierte grössere Bauprojekte verzögerten sich bzw. wurden nicht eingereicht, weshalb \ndie budgetierten Einnahmen nicht erreicht werden konnten. Baubewilligungen: Die Einnahmen bewegten sich im Bereich des Vorjahres. Budgetierte \ngrössere Bauprojekte verzögerten sich bzw. wurden nicht eingereicht, weshalb die budgetierten Einnahmen nicht erreicht werden konnten.  \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 121\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nHochbau 402.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 232.23 251.28 241.96 -9.32\nErtrag -232.23 -251.28 -241.96 9.32\n\nGIS (Geo Informations \nSystem) 402.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 85.60 100.14 93.85 -6.29\nErtrag -85.60 -100.14 -93.85 6.29\n\nUmweltschutz 402.03 2 186.13 269.04 260.57 -8.47\nAufwand 362.01 319.04 351.31 32.27\nErtrag -175.88 -50.00 -90.74 -40.74\n\nÜbrige Bekämpfung von \nUmweltverschmutzung 402.04 1 -13.85 -21.23 -16.98 4.25\nAufwand 268.61 264.73 270.00 5.27\nErtrag -282.46 -285.96 -286.99 -1.03\n\nRaum- und \nSiedlungsplanung 402.05 2 976.01 1'281.82 1'085.35 -196.47\nAufwand 1'053.28 1'401.32 1'187.98 -213.34\nErtrag -77.27 -119.50 -102.63 16.87\n\nBaubewilligungen 402.06 1 387.27 249.40 580.55 331.15\nAufwand 1'197.52 1'724.40 1'383.93 -340.47\nErtrag -810.25 -1'475.00 -803.38 671.62\n\nLandwirtschaft 402.07 1 7.39 17.58 4.15 -13.43\nAufwand 7.39 17.58 4.15 -13.43\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nStrukturverbesserungen \nVieh 402.08 1 62.08 63.00 62.48 -0.52\nAufwand 62.08 63.00 62.48 -0.52\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRückverteilungen aus CO2-\nAbgabe 402.09 1 -15.25 -35.00 -46.97 -11.97\nAufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nErtrag -15.25 -35.00 -46.97 -11.97  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \nBaubewilligungen: Die Einnahmen bewegten sich im Bereich des Vorjahres. Budgetierte grössere Bauprojekte verzögerten sich bzw. wurden nicht \neingereicht, weshalb die budgetierten Einnahmen nicht erreicht werden konnten. \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAusgaben 314.96 183.66 180.66 -3.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 314.96 183.66 180.66 -3.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n122 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nBernhard Kuhn  \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nWasserversorgung: Der Dauerauftrag der Wasserversorgung, nämlich die Abgabe von Trink-, Brauch- und Löschwasser in ausreichender Menge und \nguter Qualität, konnte 2022 wiederum jederzeit gewährleistet werden. Dazu fanden fast täglich Kontroll-, Wartungs- und Reinigungsarbeiten statt. \nDie Wasserqualität wird wöchentlich mittels Wasserproben an verschiedenen Orten im Leitungsnetz entnommen und überprüft. Es kam zu keinerlei \nBeanstandungen bei der Trinkwasserqualität. Der Jahresbericht 2022 legt Rechenschaft über die Tätigkeiten von wasser emmen ab (www.wasser-\nemmen.ch). \nDiverse Leitungssanierungsprojekte konnten umgesetzt werden. So beispielsweise an der Blumenrain- und Sonnhaldenstrasse oder der Kirchfeld-\nstrasse. Die Leitungsbauarbeiten wurden nach Möglichkeit in Koordination mit anderen Werkleitungen und Strassenbauprojekten ausgeführt. Ebenso \nwaren in Zusammenhang mit geplanten und laufenden Wohnüberbauungen zahlreiche Leitungssanierungen und Neuerschliessungen notwendig. \nDer Bau der Verbindungsleitung vom Seewasserwerk Sempach zum Reservoir Rippertschwand wurde von der aquaregio AG Sursee – Mittelland in \nAngriff genommen. Ungefähr Mitte 2023 sollte erstmals Wasser ab Emmen geliefert werden. \n \nSiedlungsentwässerung / Wasserbau: Die Überarbeitung der Generellen Entwässerungsplanung (GEP) war voll im Gang. Als Schwerpunkte ist die \nZustandsaufnahme sowie die Überprüfung der Hydraulik im gesamten Gemeindegebiet zu sehen. Das Reinigen und anschliessende Befahren der \nKanalisationen mit der Kamera wurde in den letzten drei Losen abgeschlossen. Mit dem Auswerten der Aufnahmen und dem Erarbeiten eines priori-\nsierten Massnahmenplanes wurde gestartet. Der Projektabschluss ist Mitte 2023 geplant. Bei der Umsetzung der Sanierungsprojekte wurde dort, wo \ndie Resultate des GEPs Änderungen bringen könnte, ein Marschhalt eingelegt. Nach der Überarbeitung des GEP wird wieder ein zuverlässiger Mass-\nnahmenplan mit klarer Priorisierung vorliegen. Das Sanierungsvolumen und die Geschwindigkeit müssen dannzumal (ab 2024) klar erhöht werden. \nAufgrund der laufenden Überarbeitung des GEP wurden 2022 nur wenige Laufmeter Kanalisationen saniert oder erneuert. Trotzdem wurden einzelne \nPlanungen weitergetrieben und kommen 2023 zur Ausführung. Wiederum mussten 26 Schachtabdeckungen - hauptsächlich in stark befahrenen \nStrassenabschnitten - erneuert bzw. die Beläge um den Deckel saniert werden. Zahlreiche kleinere Unterhaltsmassnahmen an den Anlagen runden \ndie bauliche Tätigkeit ab. Aufgrund der drohenden Energiemangellage wurde überprüft, inwiefern es sinnvoll ist, einzelne Anlagen mit dem Einbau \nvon Notstromgruppen autonom betreiben zu können. \nDie Wuhrkontrollen, das Begehen und Kontrollieren, der öffentlichen Gewässer wurde über die Wintermonate durchgeführt. Zusätzliche Kontrollgänge \nwurden jeweils nach grossen Regenereignissen an den neuralgischen Stellen vorgenommen. \n \nAbfallbewirtschaftung: Die jährlich wiederkehrenden Spezialsammlungen wurden erfolgreich durchgeführt. Die Abfallmengen und die Recyclingquote \nsind weitestgehend konstant. An einzelnen Sammelstellen musste ein Trend zur illegalen Abfallentsorgung festgestellt werden. Massnahmen dagegen \nwerden erarbeitet. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n971000 Wasserversorgung 1 403.01\n972000 Abwasserbeseitigung 1 403.02\n973000 Abfallbewirtschaftung 1 403.03  \nLeistungsauftrag \nKostendeckende Finanzierung der eigenen Aufgaben durch das Erheben von verursachergerechten Gebühren. \n \nAbfallbewirtschaftung \nZusammenarbeit mit dem Gemeindeverband REAL im Speziellen das Planen, Organisieren und Optimieren von Sammlungen. \nPlanen, Bauen und Unterhalten der dezentralen Sammelstellen (Glas, Alu/Weissblech etc.). \nInformieren der Bevölkerung (Kampagnen, allgemeines Informationsmaterial soweit nicht über REAL). \nStellung nehmen zu Entsorgungskonzepten bei Neubauten, Sanierungen und Bebauungsplänen. \n \nAbwasserbeseitigung \nPlanen, Bauen und Betreiben sowie Unterhalten der öffentlichen Abwasseranlagen auf dem Gemeindegebiet Emmen. \nVerantwortlich für Unterhalt am Gewässer und Kontrollgänge (Wuhraufsicht). \nBewilligung, Bau- und Betriebskontrolle sowie Abnahme der Grundstückentwässerung. \n \nWasserversorgung \nDirektes Beliefern der Bevölkerung, des Gewerbes und der Industrie mit Trink-, Brauch- und Löschwasser in ausreichender Menge und guter Qualität, \nwo dies im Gemeindegebiet Emmen sowie Rathausen (Gemeinde Ebikon) die technischen und topographischen Verhältnisse zulassen. \nLiefern von Trink-, Brauch- und Löschwasser an Nachbargemeinden und –regionen. \nPlanen, Bauen und Betreiben der Anlagen der Wasserversorgung auf dem Gemeindegebiet Emmen und in Rathausen (Gemeinde Ebikon). \nSichern der Trinkwasserversorgung in Notlagen. \nBewilligen und Kontrollieren der privaten Installationen. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 123\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nKostendeckungsgrad durch \nGebühren \nAbfallbewirtschaftung\n\n403.03 Prozent 100 1 90 97 97 0\n\nReklamationen bzgl. \nOrdnung bei Sammelstellen 403.03 Anzahl ≤3 3 ≤3 2 0\n\nKostendeckungsgrad durch \nGebühren \nAbwasserbeseitigung\n\n403.02 Prozent 100 2 100 100 100 0\n\nSanierte und erneuerte \nAbwasserleitungen 403.02 Kilometer 1.20 3 0.00 1.20 0.25 -0.95\n\nKostendeckungsgrad durch \nGebühren \nWasserversorgung\n\n403.01 Prozent 100 2 100 100 100 0\n\nWasserproben mit \nAbweichungen ausserhalb \nder Toleranz\n\n403.01 Anzahl 0 0 0 0 0\n\nSanierte und erneuerte \nWasserleitungen 403.01 Kilometer 1.50 1.60 1.50 1.40 -0.10\n\n \nBemerkung \n1: Kostendeckungsgrad durch Gebühren Abfallbewirtschaftung ist aktuell noch knapp unter 100 Prozent. Die Differenz wurde dem Abfall-\nfonds entnommen. Die abschliessenden Sanierungsmassnahmen werden 2023 und 2024 umgesetzt. \n2: Kostendeckungsgrad durch Gebühren Abwasserbeseitigung und Wasserversorgung wird aktuell erreicht. Hauptgrund sind die An-\nschlussgebühren, welche aufgrund der regen Bautätigkeit überdurchschnittlich ausfallen resp. die tiefe Bautätigkeit der Siedlungsentwässerung. \nMittelfristig (auch in Abhängigkeit der neuen Reinigungsstufe bei der ARA Buholz) sind Gebührenanpassungen bei der Abwasserbeseitigung notwen-\ndig, bei der Wasserversorgung kann dies durch Wasserlieferung an Dritte kompensiert werden. \n3: Sanierte und erneuerte Abwasserleitungen sind aufgrund der laufenden Überarbeitung des GEP im 2022 tief. Die Sanierungstätigkeit wird \nab 2023 laufend gesteigert. \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nRecyclingquote REAL 403.03 Prozent 1 53 - 53 0\nKehricht REAL 403.03 Tonnen 1 46'840 - 46'626 0\nGrüngut REAL 403.03 Tonnen 1 22'237 - 21'926 0\nGesamtabfallmenge REAL 403.03 Tonnen 1 100'415 - 99'812 0\nLeitungsnetz Abwasser 403.02 Kilometer 171 171 171 0\nKontrollschächte 403.02 Anzahl 4'200 4'200 4'200 0\nHauptleitungsnetz Wasser 403.01 Kilometer 129 130 129 -1\nWasserproben pro Jahr 403.01 Anzahl 606 520 586 66\nWasserförderung pro Jahr 403.01 Kubikmeter 3'700'000 3'900'000 3'700'000 -200'000\nAbonnenten 403.01 Anzahl 3'225 3'250 3'238 -12  \nBemerkung \n1: Zahlen jeweils aus dem Vorjahr (2021), da der REAL-Geschäftebericht 2022 erst später vorliegt. \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 18 20 18 -2\nStellenprozente 1'610.00 1'820.00 1'580.00 -240.00  \nBemerkung \nZwei zusätzliche Stellen waren für das 2022 bewilligt und wurden ausgeschrieben. Die Rekrutierung war anspruchsvoll jedoch gegen Ende Jahr \nerfolgreich. Beide Stellen werden im 1. Quartal 2023 besetzt. \n \n\n124 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nM01: Überarbeitung \nSiedlungsentwässerungsreglement 403.01 2016 - 2024 1 1.50 30.00 12.00 -18.00\n\nM02: Überarbeitung \nWasserabgabereglement 403.01 2016 - 2024 1 0.00 30.00 12.00 -18.00\n\nM03: Wasserzähler auswechseln und \nnachher digital Auslesen 403.01 2017 - 2026 2 100.00 100.00 15.00 -85.00\n\nM04: Abfallgrundgebühr anpassen 403.03 2021 0.00 0.00 0.00 0.00\nM05: Überprüfung und Aktualisierung \ngenereller Entwässerungsplan (GEP) 403.02 2019 - 2022 3 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nM06: Die Zusammenarbeit mit \nNachbargemeinden/-regionen ausbauen. 403 2017 - 2022 -15.00 0.00 0.00 0.00\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Die Überarbeitung wurde nach einen temporären Unterbruch 2022 wieder gestartet. Der Abschluss ist nun bis 2024 vorgesehen. \n2: Temporärer «Stopp» der systematischen Auswechslungen, um die künftig richtige Technik und Partnerschaft zu evaluieren. \n3: Wird über die Investitionsrechnung abgerechnet. \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n024.01.21 Neubau Grundwasserpumpwerk Kirchfeld 5030.554 2019 - 2026 1 26.29 2.40 2.40 0.00\n\n027.01.21\nSanierung und Erneuerung der \ngemeindeeigenen Abwasseranlagen 2017 - \n2020\n\n5030.101 2017 - 2022 2 1'012.56 451.04 321.02 -130.02\n\n027.02.21\nSanierung und Erneuerung der \ngemeindeeigenen Abwasseranlagen ab \n2021\n\n5030.102 2022 - 2025 3 0.00 538.15 500.46 -37.69\n\n028.01.21\nSanierung und Erneuerung der \ngemeindeeigenen Wasserleitungen ab \n2021\n\n5030.501 2021 - 2024 3 1'441.04 2'170.72 2'038.74 -131.98\n\n029.01.21 Fahrzeugbeschaffung Wasserversorgung 5060.500 0.00 180.00 145.41 -34.59\n\n030.01.21 Grundwasserpumpwerk Schiltwald, \nQualitätsmessung (Monitoring) 5030.559 4 0.00 0.00 73.61 73.61\n\n021.01.21 Anschlussgebühren Kanalisation 6390.100 5 -318.53 -800.00 -2'783.04 -1'983.04\n022.01.21 Anschlussgebühren Wasserversorgung 6390.500 5 -1'504.94 -600.00 -743.43 -143.43\n\n023.01.21 Beiträge der Gebäudeversicherung Luzern 6350.500 6 -74.92 -70.00 -255.57 -185.57\n \n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Kreditübertragung in das Jahr 2023 \n2: Der 3. Sonderkredit (5030.101) wurde bis Ende 2022 aufgebraucht. Er wird anfangs 2023 abgerechnet. Der 4. Sonderkredit (5030.102) wurde im \nLauf vom 2022 genehmigt und erstmals belastet. Die abschliessende Differenz basiert auf vorjährigen Kreditübertragungen, bei welchen die MWST \nnur teilweise berücksichtigt wurde. \n3: Die Investitionskonten der Spezialfinanzierung sind MWST-pflichtig und werden exklusive MWST geführt, weshalb der Kreditübertrag abzüglich \nder aufgelaufenen MWST zu erfolgen hat. Die Abweichung entspricht der im laufenden Jahr fälligen MWST. \n4: Das Projekt war in der Erfolgsrechnung budgetiert und musste aufgrund der Aktivierungsgrenze in die Investitionsrechnung übertragen werden. \nEntsprechend schloss die Erfolgsrechnung besser ab. \n5: Die Anschlussgebühren werden prozessabhängig nicht zeitgleich verfügt und damit die Akontozahlung nicht gleichzeitig fällig. Zwei Grossprojekten \nführen diesbezüglich zu den Unterschieden von Kanalisation zu Wasserversorgung. Im Vorjahr war dies umgekehrt der Fall. \n6: Es konnten diverse Projekte aus den Vorjahren abgerechnet werden. Die Beiträge sind abhängig vom Projektinhalt (Neu- und Ausbau oder \nErneuerung des Bestandes) und fallen deshalb sehr unterschiedlich aus. \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 125\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'628.45 2'051.22 1'747.36 -303.86\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 2'975.58 3'624.73 3'651.20 26.48\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 229.14 278.16 206.12 -72.04\n34 Finanzaufwand 0.02 0.00 0.01 0.01\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 1'136.41 1'156.63 1'633.72 477.09\n36 Transferaufwand 2'422.30 2'422.30 2'483.60 61.30\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 1'969.18 1'908.11 1'840.84 -67.27\nTotal Aufwände 10'361.08 11'441.14 11'562.85 121.71\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -10'019.90 -11'112.00 -11'265.18 -153.18\n43 Verschiedene Erträge -63.00 -135.00 -83.00 52.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 -0.01 -0.01\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -106.98 -28.54 -35.78 -7.24\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -171.19 -165.60 -178.88 -13.28\nTotal Erträge -10'361.08 -11'441.14 -11'562.85 -121.71\nGlobalbudget 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nZwei bewilligte und noch nicht besetzte Stelle bei der Wasserver- und Abwasserentsorgung, Mutationsgewinne, eine Pensenreduktion sowie Versi-\ncherungsleistungen führen zu den Minderaufwendungen. \n \n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds \nHöhere Erträge bei geringerem Aufwand steigerten die Einlagen in die Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung. \n \n42 Entgelte \nHöhere Einnahmen bei der Abwasserbeseitigung, da noch Forderungen aus dem Vorjahr vereinnahmt werden konnten. \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nWasserversorgung 403.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 4'666.23 5'075.00 4'726.39 -348.61\nErtrag -4'666.23 -5'075.00 -4'726.39 348.61\n\nAbwasserbeseitigung 403.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 4'601.57 5'335.00 5'807.33 472.33\nErtrag -4'601.57 -5'335.00 -5'807.33 -472.33\n\nAbfallbewirtschaftung 403.03 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'093.28 1'031.14 1'029.12 -2.02\nErtrag -1'093.28 -1'031.14 -1'029.12 2.02  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n \n \n\n126 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAusgaben 2'479.89 3'342.30 3'081.63 -260.67\nEinnahmen -1'898.40 -1'470.00 -3'782.03 -2'312.03\nNettoinvestitionen 581.50 1'872.30 -700.40 -2'572.71  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 127\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nBernhard Kuhn  \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDie Umsetzung des Behindertengleichstellungsgesetzes (BehiG) verlangt, dass Haltestellen des öffentlichen Verkehrs derart umgestaltet werden, \ndass ein hindernisfreier Zugang und ein selbständiger Einstieg für alle Personen gewährleistet ist. 2022 konnten 11 Haltekanten an 6 Haltestellen aus \ndem 1. Los realisiert werden. Damit waren per Ende Jahr 29 von 60 Haltekanten im Zuständigkeitsbereich der Gemeinde Emmen BehiG-tauglich (auf \ndem Gemeindegebiet sind es insgesamt 111 Haltekanten). Ebenso wurde die Planung für das 2. Los gestartet. Bis voraussichtlich Ende 2024 sollen \nalle Haltekanten der Gemeinde definitiv oder provisorisch umgerüstet sein. \nMehrere Strassensanierungsprojekte (z. B. Nelken-, Kirchfeld-, Grünmattstrasse) wurden geplant und können ab 2023 umgesetzt werden. Zur Stei-\ngerung der Verkehrssicherheit wurden in der Gemeinde diverse Markierungen und Signalisationen angepasst und erneuert. \nDer Kanton Luzern führte die Planungen an der Seetalstrasse (drei Teilprojekte) und der Gerliswilstrasse (Centralplatz bis Sprengi sowie Neuenkirch- \nund Rothenburgstrasse) weiter. Dabei wurden die Rothenburgstrasse (Autobahnanschluss bis Kreisle Kapf) und die Gerliswilstrasse (Centralplatz bis \nvor Sonnenplatz) öffentlich aufgelegt. Die gute Zusammenarbeit mit dem Kanton Luzern in diesen Projekten ist hervorzuheben. Derweil hat auch das \nBundesamt für Strassen (ASTRA) die Wiedereröffnung des Autobahnanschlusses Emmen Nord öffentlich ausgelegt. Bund und Kanton koordinieren \ndie sich angrenzenden Projekte bezüglich Inhalt und Umsetzungszeitpunkt. \nFür den künftigen Unterhalt zahlreicher Güterstrassen wurde Ende 2022 eine Unterhaltsgenossenschaft (UHG) gegründet. Die UHG startet ihre \nTätigkeit nach erlangen der Rechtskraft voraussichtlich im Verlauf vom 2023. \nDas Tagesgeschäft des Werkdienstes fand wie gewohnt statt. Nach Corona konnte eine bedeutend intensivere Nutzung des öffentlichen Grundes \nund und damit einhergehend grössere Abfallmengen festgestellt werden. Entsprechend war der Aufwand in der Reinigung höher als früher. Ende \nJanuar und im März 2022 fand doch noch ein bisschen Winter statt, was zu Einsätzen und Aufwendungen bei der Schneeräumung und der Glatteis-\nbekämpfung führte, doch die Wintermonate waren unverhältnismässig mild. An den digitalen Inventaren für das Geoinformationssystem (GIS) wurde \nweitergearbeitet. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n934200 Öffentliche Anlagen / übrige Freizeitgestaltung 2 404.01\n934220 Emmenpark 3 404.02\n961500 Tiefbau / baulicher Unterhalt Strassen 1 404.03\n961600 Güterstrassen 1 404.04\n961800 Privatstrassen 1 404.05\n961900 Werkhof / Werkdienst Betrieb 2 404.06\n961901 Strassenbeleuchtungen 1 404.07\n961902 Strassenreinigung 2 404.08\n961903 Winterdienst 2 404.09\n961904 Grünpflege an Strassen 2 404.10   \n\n128 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\nLeistungsauftrag \nSicherstellen der Verfügbarkeit und der Betriebssicherheit von Strassen, Wegen, Plätzen und öffentlichen Anlagen sowie deren Mobiliar und Einrich-\ntungen durch Kontrolle und Reparaturen. \n \nÖffentliche Anlagen / Übrige Freizeitgestaltung \nUnterhalten und Pflegen gemeindeeigener Anlagen und deren Ausstattung (Parkanlagen, Ruhebänke, Spielplätze, Spielgeräte, Vita-Parcours, Rasen-\nflächen, Naturwiesen und Blumenrabatten). \nErstellen und Unterhalten von Fuss- und Wanderwegen. \nSanieren und Erneuern bestehender Spielplätze und des Vita-Parcours. \n \nEmmenpark \nUnterhalten und Pflegen der Anlage und deren Ausstattung. \n \nTiefbau / baulicher Unterhalt Strassen \nNeubau, Erneuerung und baulicher Unterhalt von Strassen, Wegen, Plätzen und Kunstbauten. \nSicherstellen des Strassenlärmschutzes. \nAufbau des Erhaltungsmanagements und periodische Erarbeitung der notwendigen Grundlagen. \nPrüfen und Anordnen von Signalisationen und Markierungen. \nBeraten und Begleiten von Bauwilligen bei Fragen zum öffentlichen Tiefbau bzw. den Schnittstellen. \nBereitstellen des Tiefbau Know-hows intern und zuhanden von Strassenunterhaltsgenossenschaften. \nInteressenvertretung der Gemeinde in Tiefbauprojekten von Bund, Kanton und Privaten. \nKoordination der Bautätigkeit von Strassenbau, Werken und Privaten. \n \nGüterstrassen \nOberaufsicht und Finanzierung gemäss Strassenreglement der Gemeinde Emmen. \nErbringen von Dienstleistungen gegen Verrechnung. \n \nPrivatstrassen \nOberaufsicht und Finanzierung gemäss Strassenreglement der Gemeinde Emmen. \nPflege von einzelnen Elementen und Erbringen von Dienstleistungen gegen Verrechnung. \n \nWerkhof / Werkdienst Betrieb \nUnterstützung anderer Dienststellen und Dritter bei diversen Tätigkeiten. \nUnterhalten und Beschaffen von Fahrzeugen, Maschinen und Werkzeugen für den eigenen Bedarf. \n \nStrassenbeleuchtungen \nUnterhalten und Betreiben der öffentlichen Beleuchtung an Strassen, Wegen und Plätzen. \n \nStrassenreinigung \nReinigung von Strassen, Wegen und Plätzen sowie deren Mobiliar und Einrichtungen. \nBereitstellen und Unterhalten der Abfallinfrastruktur im öffentlichen Raum. \n \nWinterdienst \nWinterdienst an Strassen, Wegen und Plätzen. \n \nGrünpflege an Strassen \nPflege von Bäumen und Grünbereichen im Strassenraum und auf Plätzen. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nHaftungsfälle als \nWerkeigentümer 404 Anzahl 0 0 0 0 0\n\nAnpflanzung der \nBlumenrabatten pro Jahr 404.10 Anzahl 1 1 1 1 0\n\nAbrechnung von \nTiefbauprojekten mit einer \nnegativen \nKostenabweichung > 5 %\n\n404.03 Anzahl 0 0 0 0 0\n\nLangfristig günstiger \nWerterhalt: Indikator der \nZustandsindex (I1) der \nGemeindestrassen\n\n404.03 1.50 +/- 0.30 1 n/a n/a 1.26\n\n \nBemerkung \n1: 2022 wurde der Strassenzustand systematisch erhoben. Es liegen nun Daten für den künftigen Vergleich vor. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 129\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nGemeindestrassen 404 Kilometer 1 35 35 34 -1\nZu unterhaltende Fläche \n(Strassen, Trottoirs und \nPlätze)\n\n404.03 Quadratmeter 2 610'000 320'000 520'000 200'000\n\nÖffentliche Spielplätze 404.01 Anzahl 28 28 28 0\nWanderwege 404.01 Kilometer 20 20 20 0\nRuhebänke 404.01 Anzahl 177 190 184 -6\nLampenstellen der \nöffentlichen Beleuchtung 404.01 Anzahl 1'610 1'630 1'610 -20\n\nWiederbeschaffungswert \nGemeindestrassen 404.03 CHF Mio. 1 n/a n/a 84\n\nWiederbeschaffungswert \nKunstbauten 404.01 CHF Mio. 22 22 22 0\n\nWertverlust Strassen pro \nJahr 404.03 CHF Mio. 1 n/a n/a 1.10\n\nWertverlust Kunstbauten \npro Jahr 404.01 CHF Mio. 0.40 0.40 0.40 0.00\n\n \nBemerkung \n1: 2022 wurde der Strassenzustand systematisch erhoben. Es liegen nun Daten für den künftigen Vergleich vor. Diese Aufnahmen führten zu einer \nleichten Korrektur der Länge der Gemeindestrassen. \n2: Zu unterhaltende Fläche (Strassen, Trottoirs und Plätze) wurde 2022 erstmals reduziert, da eine Unterhaltsgenossenschaft Güterstrassen ge-\ngründet wurde. Die freiwilligen Leistungen an den Privatstrassen werden frühestens 2023 eingestellt werden. \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 18 18 18 0\nStellenprozente 1'800.00 1'800.00 1'800.00 0.00  \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nM01: Erarbeiten des \nErhaltungsmanagements für Strassen und \nKunstbauten\n\n404.03 2016 - 2023 31.00 30.00 36.00 6.00\n\nM02: Sanierung von Spielplätzen über den \nSpielplatzfonds 404.01 2016 - 2025 1 0.00 20.00 10.00 -10.00\n\nM03: Übernahme resp. Unterhalt des \nEmmenparks 404.02 2021 2 21.00 66.00 15.00 -51.00\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Der Saldo des «Spielplatzfonds» war 2022 tief, sodass lediglich eine kleine Fondsentnahme durchgeführt. Alle betrieblichen und baulichen Mass-\nnahmen an den öffentlichen Spielplätzen wurden voll der Erfolgsrechnung belastet. \n2: Der Emmenpark wurde 2021 übernommen. Der Unterhaltsaufwand wurde bewusst tief gehalten und der Reparatur- und Erneuerungsbedarf ist \nnoch gering. \n \n\n130 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\n031.01.21 Sanierung Gemeindestrassen - Ausgelöst \ndurch Dritte 5010.001 0.00 50.00 0.00 -50.00\n\n032.01.21 Erschliessung Meierhof 2. Etappe 5010.006 2022 - 2024 1 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n034.01.21 Sanierung Nelkenstrasse 5010.008 2021 - 2024 1 31.06 40.64 40.64 0.00\n\n036.01.21\nNeubau Gehweg und Sanierung Hasliring / \nBuholzstrasse (Hasliring - \nGrünmattstrasse)\n\n5010.015 2021 - 2025 1 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n037.01.21 Sanierung Strassenlärm: \nLärmsanierungsprojekt (LSP) 5010.002 2019 - 2024 1 17.83 3.21 3.21 0.00\n\n038.01.21 Neubau Trottoir und Sanierung \nFeldmattstrasse 5010.023 2022 - 2025 1 0.00 0.00 10.89 10.89\n\n039.01.21 Kandelabersanierung und grössere \nKabelschäden 5010.013 2021 - 2025 1 10.50 7.69 7.69 0.00\n\n040.01.21 Umbau Kreuzung Gersag 5010.012 2023 - 2027 1 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n043.01.21 Umsteigeknoten Gersag (Bus & Bahn) \n(Realisierung) 5010.011 2023 - 2027 1 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n045.01.21 Sanierung Bushaltestellen (BehiG) 5010.016 2020 - 2024 1 73.01 858.33 858.33 0.00\n\n049.01.21 Revitalisierung Reuss: Aufwertung \nNaherholungsbereich Rathausenbrücke 5010.018 1 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n050.01.21 Sanierung und Umgestaltung \nKirchfeldstrasse (Seetalstrasse bis 5010.021 2022 - 2024 1 0.00 12.93 12.93 0.00\n\n052.01.21 Gehweg Zugang Grünmatt 5010.014 2020 - 2023 1 1.62 12.76 12.76 0.00\n\n052.02.21 Rotbachbrücke Rüeggisingerstrasse, \nProjektierung 5010.007 1 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n055.01.21 Belagssanierung Rüeggisingerstrasse \n(Mooshüslistrasse bis Kirchfeldstrasse) 5010.017 1 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n056.01.21 Gesamterneuerung und Ausbau Bahnhof \nEmmenbrücke 5010.019 1 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n057.01.21 Sanierung Staufacherstrasse \n(Oberhofstrasse bis Feldbreiteweg) 5010.025 2023 - 2025 1 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n058.01.21 Fahrzeugbeschaffung Werkdienst 2022 5060.006 2022 2 0.00 75.00 0.00 -75.00\n\n060.01.21 Verlängerung Bahnhofstrasse 5010.022 2022 - 2024 1 0.00 0.00 0.00 0.00\n061.01.21 Sanierung öffentliche Spielplätze 5030.006 2022 - 2030 3 0.00 150.00 0.00 -150.00\n\n192.01.21 Neubau Trottoir und Aufwertung \nFeldmattstrasse Benisuisse, SK 5010.003 2019 - 2023 1 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n196.01.21 Instandsetzung von zwei Brücken beim \nEmmen Center 5010.009 2020 - 2023 1 0.00 18.39 18.39 0.00\n\n032.02.21 Erschliessung Meierhof 2. Etappe, \nPerimeterbeiträge 6350.002 4 0.00 -1'000.00 0.00 1'000.00\n\n037.02.21\nSanierung Strassenlärm: \nLärmsanierungsprojekt (LSP) - \nBundesbeiträge\n\n6300.001 bis 2023 5 0.00 -50.00 0.00 50.00\n\n043.02.21 Umsteigeknoten Gersag (Bus & Bahn), \nKantonsbeiträge 6310.007 0.00 -100.00 0.00 100.00\n\n043.03.21 Umsteigeknoten Gersag (Bus & Bahn), \nBundesbeiträge  6300.002 0.00 -100.00 0.00 100.00\n\n219.01.22 Interessiertenbeiträge EVG \nHochwasserschutz Kleine Emme 6360.000 2022 - 2023 6 0.00 0.00 -609.06 -609.06\n\n223.01.22 Beiträge Grundeigentümer an Sanierung \nPrivatstrassen 6370.001 7 0.00 0.00 -73.56 -73.56\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Kreditübertragung in das Jahr 2023 \n2: Das Fahrzeug konnte günstiger beschafft werden und fiel unter die Aktivierungsgrenze für eine Investition. Deshalb wurde der Kauf der Erfolgs-\nrechnung belastet. \n3: Mit der Projektierung und Umsetzung einer Spielplatzsanierung wurde 2022 nicht gestartet. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 131\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n4: Das Projekt verschiebt sich in Abhängigkeit vom Inkrafttreten des Bebauungsplanes. \n5: Die Abrechnung erfolgt über das Gesamtprojekt bis Ende 2023. \n6: Es wurden erste Beiträge / Akontozahlungen geleistet. Die Schlusszahlungen erfolgen 2023. \n7: Im Rahmen von Werkleitungssanierungen leisten private Grundeigentümer ihre Beiträge an die gleichzeitig sanierten Restflächen der Privatstras-\nsen. \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'850.13 1'881.68 1'797.54 -84.13\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 935.01 877.10 1'033.74 156.64\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 625.50 731.19 634.26 -96.93\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 2.61 0.00 4.10 4.10\n36 Transferaufwand 81.10 92.36 82.14 -10.22\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 3'651.11 3'226.64 3'188.06 -38.58\nTotal Aufwände 7'145.46 6'808.96 6'739.84 -69.12\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -30.74 -116.00 -71.39 44.61\n43 Verschiedene Erträge -11.44 -40.00 -34.04 5.96\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 -20.00 -10.00 10.00\n46 Transferertrag 0.00 -0.26 0.00 0.26\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -3'041.41 -2'777.50 -2'748.70 28.80\nTotal Erträge -3'083.59 -2'953.76 -2'864.13 89.63\nGlobalbudget 4'061.87 3'855.20 3'875.70 20.51  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nZeitweise unbesetzte Stellen, Mutationsgewinne und Versicherungsleistungen vermindern den Aufwand. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nFahrzeugkauf über die Erfolgsrechnung anstatt die Investitionsrechnung, höhere Strom- und Energiekosten und diverse kleinere Beträge führen zum \nMehraufwand. \n \n42 Entgelte \nDie Leistungen an Privat- und Güterstrassen wurden noch nicht verrechnet. \n \n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds \nDie Entnahmen aus dem «Spielplatzfonds» wurde aufgrund des tiefen Fondssaldos kleiner gehalten. \n \n\n132 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nÖffentliche Anlagen / übrige \nFreizeitgestaltung 404.01 2 472.50 488.89 380.41 -108.48\nAufwand 472.50 508.89 390.41 -118.48\nErtrag 0.00 -20.00 -10.00 10.00\n\nEmmenpark 404.02 3 20.58 66.00 15.18 -50.82\nAufwand 20.58 66.50 15.18 -51.32\nErtrag 0.00 -0.50 0.00 0.50\n\nTiefbau / baulicher \nUnterhalt Strassen 404.03 1 1'479.53 1'482.03 1'390.54 -91.49\nAufwand 1'481.53 1'522.03 1'408.54 -113.49\nErtrag -2.00 -40.00 -18.00 22.00\n\nGüterstrassen 404.04 1 0.85 15.00 41.33 26.33\nAufwand 0.85 25.00 41.33 16.33\nErtrag 0.00 -10.00 0.00 10.00\n\nPrivatstrassen 404.05 1 151.02 130.00 150.00 20.00\nAufwand 151.02 200.00 150.00 -50.00\nErtrag 0.00 -70.00 0.00 70.00\n\nWerkhof / Werkdienst \nBetrieb 404.06 2 353.03 479.54 541.66 62.12\nAufwand 2'994.62 2'902.54 2'987.79 85.26\nErtrag -2'641.59 -2'423.00 -2'446.13 -23.13\n\nStrassenbeleuchtungen 404.07 1 179.96 139.74 136.13 -3.61\nAufwand 259.96 220.00 216.13 -3.87\nErtrag -80.00 -80.26 -80.00 0.26\n\nStrassenreinigung 404.08 2 798.44 708.00 852.33 144.33\nAufwand 1'108.44 968.00 1'112.33 144.33\nErtrag -310.00 -260.00 -260.00 0.00\n\nWinterdienst 404.09 2 340.05 121.00 105.28 -15.72\nAufwand 390.05 171.00 155.28 -15.72\nErtrag -50.00 -50.00 -50.00 0.00\n\nGrünpflege an Strassen 404.10 2 265.92 225.00 262.85 37.85\nAufwand 265.92 225.00 262.85 37.85\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAusgaben 250.15 1'228.95 964.84 -264.11\nEinnahmen 0.00 -1'250.00 -682.62 567.38\nNettoinvestitionen 250.15 -21.05 282.22 303.27  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 133\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 501 Berufsbeistandschaft \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nRoland Limacher \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDie Berufsbeistandschaft Kreis Emmen ist der Direktion Soziales und Gesellschaft angegliedert. Sie vertritt, begleitet und unterstützt Menschen, für \nwelche die Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde (KESB) Kreis Emmen zivilrechtliche Massnahmen anordnet. Die Berufsbeistandschaft Kreis Em-\nmen führt Mandate für die Gemeinden Emmen, Rain und Rothenburg und ist damit für rund 42'800 Einwohner/innen zuständig. \nVerbeiständete Personen sind mit der Führung von vielen Lebensaufgaben oft überfordert; sie haben kaum Vorstellungen, wie sie Probleme lösen \nkönnen, Resignation und Hoffnungslosigkeit gehören zu ihrem Alltag, sie sind schwierig zu motivieren oder können auch aggressiv und gereizt \nreagieren. Oft begleiteten schwere Schicksalsschläge sie bereits in früher Kindheit.  \nIm Erwachsenenschutz ist die permanent hohe Zahl von psychisch-kranken Klienten mit herausfordernden Krankheitsdiagnosen (Persönlichkeitsstö-\nrungen, Borderline, Erkrankungen im schizophrenen Formenkreis) festzustellen. Die Wohnkompetenz wie auch die Tagesstruktur sind bei etlichen \nKlienten kaum vorhanden. Wir stellen einen Mangel an therapeutischen Fachpersonen fest (Psychiater, Psychologen, psychiatrische Spitex). Die \nambulanten Angebote erreichen teilweise unsere Klienten nicht, dadurch werden sie medizinisch und betreuerisch zu wenig unterstützt. Dabei stellen \nwir fest, dass die Motivation zur Lebensverbesserung bei etlichen Klienten kaum vorhanden ist und eine Kooperation mit den Beistandspersonen \ndadurch oft nicht gegeben ist und erst allmählich durch eine vertrauensfördernde Klientenbeziehung geschaffen werden kann.  \nIm Kindesschutz stellen wir zwei Tendenzen fest: auf der einen Seite steigt die Zahl der Eltern, welche in der Fürsorge und Erziehung ihrer Kinder \nüberfordert sind (kaum Vorstellung, welche Bedürfnisse Kinder haben / was Kinder benötigen, damit sie sich gut entwickeln können / nicht genügende \nElternpräsenz). Auf der anderen Seite wachsen die Herausforderungen der Kinder welche in der gesellschaftlichen Entwicklung liegen (u.a. Bezie-\nhungsgestaltung, Soziale Medien, Leistungsdruck). Eine zunehmende Entwicklung ist der Schulabsentismus. Gerade in diesem Bereich ist die Schule \nwie auch die Beistandschaft sehr gefordert. Es ist unser Ziel, dass die Kinder und Jugendliche die Schule vollumfänglich besuchen.  \nDie einschneidenste Massnahme ist die Platzierung von Kindern in Pfegefamilien und Institutionen. Die Kindesschutzmassnahmen mit Fremdplatzie-\nrungen sind oftmals sehr emotional und bedürfen ein gutes "Fingerspitzengefühl" der Beistände. Im 2022 waren 59 Kinder platziert. Auch Beistand-\nschaften, welche die Besuchsregelungen nach Trennungssituationen beinhalten, sind oftmals sehr emotional. Immer wieder setzt sich die Beistands-\nperson mit nicht kooperierenden Eltern, mit gewalttätigen Familiensituationen und konfliktreichen Situationen auseinander. Auch stellen wir eine \nsteigende Tendenz von Anordnungen im Bereich der Besuchsregelung via Gerichte fest, d.h. die Gericht setzen in ihren Urteilen Beistandspersonen \nfür die Überwachung/Begleitung des Besuchsrechts ein. Zunehmend stellen wir auch fest, dass bereits Kinder mit psychiatrischen Krankheitsbilder \nerheblich in ihrer Entwicklung behindert sind. Unsere Wahrnehmung teilt sich mit der Belegung der Akut-Kinderpsychiatrie in Luzern und der jugend-\ntherapeutischen Station (JPS) in Kriens.   \nDie Breite der Fallführung macht die Arbeit abwechslungsreich und spannend, aber auch anspruchsvoll. Treuhänderische Aufgaben im Bereich der \nEinkommens- und Vermögensverwaltung, pädagogische und entwicklungspsychologische Kenntnisse im Bereich des Kindesschutzes, rechtliches Wis-\nsen im Bereich des Erb-, Familien- und Sachenrechtes, die Anwendung von Mediationselementen in Konfliktsituationen, Fachwissen im Bereich der \nSuchtproblematik und im Umgang mit psychisch kranken Menschen, ein fundiertes Wissen im Sozialversicherungsbereich und das Kennen der sozialen \nInstitutionen und Dienstleistungen gehören zum vielfältigen Fachwissen der Berufsbeistände, damit diese täglich die anstehenden Aufgaben zielge-\nrichtet ausführen können. \nWir führen Mandate von Klienten mit einem erhöhten Gewaltpotential. Auch im letzten Jahr kam es deshalb zu einigen Eskalationen am Schalter der \nBerufsbeistandschaft. Diese Situationen erforderten jeweils die Unterstützung der Polizei. Wir schätzen die Fremd- und Selbstgefährdung bei etlichen \nKlienten als erheblich ein. Deshalb sind auch Klienten der Berufsbeistandschaft Kreis Emmen im kantonalen Bedrohungsmanagement erfasst. Diese \nMandate erfordern eine intensivere Betreuung und eine sorgfältige Gesprächsführung von allen Mitarbeitenden der Abteilung, inklusive dem Fach-\ndienst. Diese Situationen verlangen genügend Zeit, damit es zu keinen Eskalationen kommt.  \nErfolg in der Mandatsführung: Wir konnten jedoch auch in vielen Fällen das Mandat erfolgreich führen, 38 Jugendliche sind in einer Ausbildung oder \nweiterführenden Schule, Schuldensanierungen konnten erfolgreich abgeschlossen werden, Arbeitsintegrationsmassnahmen führten wieder zur Er-\nwerbsaufnahme, ältere und behinderte Menschen konnten ihre Selbständigkeit dank Initiierung von ambulanten Massnahmen wieder erhöhen, es \nkam zu erfolgreichen Rückplatzierungen.  \n113 Mandate wurden aufgehoben, übertragen oder abgeschlossen. \n  \n  \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n914300 Berufsbeistandschaft Emmen, Anteil Emmen 1 501.01\n914310 Berufsbeistandschaft Emmen, Rain, Rothenburg 1 501.02  \nLeistungsauftrag \nDie Berufsbeistandschaft führt die Kindesschutzmassnahmen im Auftrage der KESB gemäss gesetzlichem Auftrag, um eine Kindeswohlgefährdung \nabzuwenden und dadurch das Kindeswohl zu schützen und die notwendige Entwicklung zu gewährleisten. Die Berufsbeistandschaft führt die Erwach-\nsenenschutzmassnahmen im Auftrage der KESB gemäss gesetzlichem Auftrag, um eine hohe Selbständigkeit in der Lebensführung und Gestaltung \n(Bereiche Finanzen, Wohnen, Gesundheit, Tätigkeit/Arbeit) zu gewährleisten, die Stabilisierung von schwierigen Lebenssituationen herbeizuführen \nund die gesellschaftliche Teilhabe inkl. der beruflichen Integration grösstmöglich zu sichern. \nSämtliche Mandate weisen von Gesetzes wegen eine ausgewiesene Schutzbedürftigkeit und einen Schwächezustand der betroffenen \nPersonen aus. \n\n134 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 501 Berufsbeistandschaft \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\naktive Mandatszahl pro 100 \n%-Stelle 501.01 Anzahl 70 - 78 72 70-78 71 0\n\nBerichtsablage/-verfall, \nerledigt und zur Prüfung an \ndie KESB gereicht\n\n501.01 Prozent 95 98 95 98 3\n\nInventar innerhalb von 3 \nMt. bei der KESB eingereicht 501.01 Prozent 95 98 95 100 5\n\n \nBemerkung \nSämtliche Inventare konnten in der 3-Monats-Frist erhoben werden, bei der verfallenen Berichtsablage wurden 98% innerhalb der Frist erledigt.  \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nPraktikantin/Lernende 501.01 Anzahl  2 2 2 0\nStandardisierte \nHandlungspläne im Dossier 501.01 Prozent 90 93 90 95 5\n\nGeführte Mandate 501.01 Anzahl  801 800 708 -92  \nBemerkung \nAufgrund der Aufhebungen, Übertragungen und Abschreibungen bei gleichzeitig weniger Anordnungen sank die Zahl der geführten Mandate.  \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 25 25 27 2\nStellenprozente 2'060.00 2'090.00 2'180.00 90.00  \nBemerkung \nZwei Mitarbeitende sind seit Juni 21 und Dezember 21 krankgeschrieben. \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n194.01.21 KLIB-Digitalisierung Berufsbeistandschaft 5200.004 2021 - 2023 1 20.39 11.43 11.43 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Kreditübertragung in das Jahr 2023  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 135\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 501 Berufsbeistandschaft \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n30 Personalaufwand 2'223.92 2'379.73 2'287.35 -92.38\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 386.78 445.77 385.26 -60.52\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 4.21 27.93 9.31 -18.63\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 2.24 0.00 15.22 15.22\n36 Transferaufwand 2'233.01 2'418.21 2'405.16 -13.05\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 128.27 122.27 121.18 -1.09\nTotal Aufwände 4'978.42 5'393.92 5'223.47 -170.45\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -637.75 -560.50 -617.65 -57.15\n43 Verschiedene Erträge 0.00 0.00 -5.30 -5.30\n44 Finanzertrag -6.89 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -2'352.70 -2'630.20 -2'494.81 135.39\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -2'997.34 -3'190.70 -3'117.77 72.94\nGlobalbudget 1'981.08 2'203.21 2'105.70 -97.51  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nEin Mitarbeiter, welcher ab Januar 2022 krankgeschrieben ist, wurde erst im Oktober 2022 ersetzt, eine Mitarbeiterin welche Mutter wurde und im \nMai 2022 nicht mehr arbeitstätig war, wurde erst im Oktober 2022 ersetzt. Die Mandate wurden durch die übrigen Beistände in Stellvertretung  \ngeführt. Dadurch entstanden Lohneinsparungen.  \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nTiefere Kosten als budgetiert bei Software/Lizenzen, Aus-/Weiterbildung, Reisespesen, Strom, Bankgebühren, Haftpflichtschäden \n \n36/46 Transferaufwand/Transferertrag \nAufgrund des positiven Abschlusses der Berufsbeistandschaft (unter Budget) fällt der Aufwand (36, Anteil der Gemeinde Emmen) und Ertrag (46 \nAusgleich mit allen Gemeinden) tiefer aus. \n \n42 Entgelte \nTiefere Einnahmen bei den Gebühren für Amtshandlungen aufgrund weniger Vermögen der Klienten (Mandatskosten sind Vermögensabhängig) und \nweniger geführte Mandate.  \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nBerufsbeistandschaft \nEmmen, Anteil Emmen 501.01 1 1'981.08 2'203.21 2'105.70 -97.51\nAufwand 1'981.08 2'203.21 2'105.70 -97.51\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nBerufsbeistandschaft \nEmmen, Rain, Rothenburg 501.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 2'997.34 3'190.70 3'117.77 -72.94\nErtrag -2'997.34 -3'190.70 -3'117.77 72.94  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n136 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 501 Berufsbeistandschaft \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAusgaben 20.39 11.43 11.43 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 20.39 11.43 11.43 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 137\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 502 KESB Emmen \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nKurt Felder \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nNach Eingang von 1'489 neuen Meldungen und Anträgen im Jahr 2022 wurden mit den bereits 300 geführten Meldungen und Anträgen im Jahr 2022 \ninsgesamt 1’789 Verfahren geführt. Die Anzahl geführter Verfahren im Jahr 2022 ist gegenüber den im Jahr 2021 geführten Verfahren von 1'767 \nnahezu gleich gleichgeblieben. Wiederum konnten 82 % aller Verfahren im Berichtsjahr abgeschlossen werden. 1'439 Verfahren (80 %) betrafen \nEmmen. Für Neuenkirch wurden 142 (8 %), für Rain 49 (3 %) und für Rothenburg 159 Verfahren (9 %) geführt. Die Aufteilung entspricht den Zahlen \nder vergangenen Jahre. Der Fachdienst Soziales hat 2022 rund 166 Gefährdungsmeldungen vertieft geprüft. Bei rund 20 % dieser vertieften Abklä-\nrungen kam es zur Anordnung einer kindes- oder erwachsenenschutzrechtlichen Massnahmen durch die Behörde. Betroffene vieler übriger Meldungen \nkonnten im Rahmen der Subsidiarität an vorgelagerte Stellen (bspw. regionale Jugend- und Familienberatung Emmen, Treuhanddienst für Betagte \netc.) weitergeleitet werden. Die durchschnittliche Dauer einer Abklärung durch den Fachdienst Soziales betrug im Erwachsenenschutz 100 Tage und \nim Kindesschutz 139 Tage. In bestimmten Fällen ordnete die Behörde Kindes- und Erwachsenenschutzmassnahmen an ohne vorgängige vertiefte \nAbklärung durch den Fachdienst Soziales. Per Ende Jahr 2022 führt die KESB Kreis Emmen 800 kindes- oder erwachsenenschutzrechtliche Massnah-\nmen. Das sind 60 Massnahmen weniger als gegenüber dem Vorjahr. Der Grund für diese Abnahme ist damit zu begründen, dass die Behörde sich \nvertieft mit der Thematik auseinandersetzt, ob einer Schutzbedürftigkeit der betroffenen Person lediglich mit einer kindes- oder erwachsenenschutz-\nrechtlichen Massnahme begegnet werden kann oder ob eine Anbindung an ein subsidiär vorgelagertes Angebot ausreicht. Die 800 Massnahmen (298 \nKinder und 502 Erwachsene) verteilen sich auf 733 Personen. Per Ende Jahr 2022 wurden durch die Berufsbeistandschaft Kreis Emmen 598 Personen, \ndurch die Sozialen Dienste Neuenkirch 37 Personen, von privaten Mandatsträger 78 Personen sowie von Fachbeiständen 13 Personen betreut. Die \nKESB Kreis Emmen ordnete 7 Weisungen im Kindesschutz an, welche keine Massnahmenführung durch eine Beistandsperson zur Folge hatte. Hierzu \nist noch zu erwähnen, dass für eine verbeiständete Person, insbesondere im Kindesschutz mehrere Massnahmen pro Person durch die Kindesschutz-\nbehörde angeordnet werden können, wodurch die Differenz der Anzahl Personen mit Massnahmen (733) und die effektiv geführten Massnahmen \n(800) zu erklären ist.  \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n914320 KESB Emmen, Anteil Emmen 1 502.01\n914330 Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde (KESB Emmen) 1 502.02  \nLeistungsauftrag \nDie KESB Kreis Emmen ist für die Sicherstellung des Kindes- und Erwachsenenschutzes in den Gemeinden Emmen, Neuenkirch, \nRain und Rothenburg zuständig. Sie bearbeitet als Kernaufgabe Gefährdungsmeldungen von betroffenen Kindern und Erwachsenen. Gefährdungs-\nmeldungen können von Betroffenen selber oder von Dritten an die KESB erfolgen. Es erhalten diejenigen Kinder und Jugendlichen eine Kindesschutz-\nmassnahme, bei welchen deren erhöhte Schutzbedürftigkeit ausgewiesen ist und die Eltern den Bedarf ihrer Kinder und Jugendlichen nicht von sich \naus oder mit Unterstützung von Beratungsstellen abdecken können. Es erhalten diejenigen erwachsenen Personen eine Erwachsenenschutzmass-\nnahme, bei welchen ein Schwächezustand (sofern möglich medizinisch) festgestellt ist und die Betroffenen nicht in der Lage sind, mit Sozialdiensten \nund Beratungsstellen zusammenzuarbeiten, um ihren erhöhten Schutzbedarf abzudecken. Im Erwachsenenschutz vermittelt die KESB Kreis Emmen \nerwachsene betroffene Person an eine Beratungsstelle oder an einen Sozialdienst, wenn sie aufgrund ihrer geistigen oder psychischen Gesundheit \nzu einer Zusammenarbeit im Rahmen der Subsidiarität in der Lage sind. Im Kindesschutz werden Eltern, deren Kinder eine erhöhte Schutzbedürftigkeit \naufweisen, zur Unterstützung bspw. an Familienberatungsstellen weitergeleitet, wenn die Eltern zu einer Zusammenarbeit mit Beratungsstellen im \nRahmen der Subsidiarität in der Lage sind. Weiter regelt die KESB sowie das jeweilige Bezirksgericht familienrechtliche Angelegenheiten bei getrennt-\nlebenden oder geschiedenen Eltern, insbesondere bei welchem Elternteil die Kinder wohnen sollen oder wie die Besuchszeiten der Kinder zum nicht \nobhutsberechtigten Elternteil sind, sofern bei den Eltern Uneinigkeit herrscht.  \n \nDie KESB Kreis Emmen ist verantwortlich für die Errichtung von massgeschneiderten Kindes- und Erwachsenenschutzmassnahmen. Diese müssen \nverhältnismässig, angemessen und umsetzbar sein. Die KESB Kreis Emmen lässt schutz- und hilfsbedürftigen Personen (Kinder und Erwachsene) die \nnotwendige Unterstützung zukommen und setzt Beistandspersonen hierfür ein. Die KESB Kreis Emmen übt die Aufsicht über die Beistandspersonen \nbei laufenden Massnahmen aus. Im Erwachsenenschutz schenkt die KESB der eigenen Vorsorge (Vorsorgeauftrag) und den Massnahmen von Geset-\nzes wegen (bspw. Ehegattenvertretung) im Rahmen von Art. 360 ZGB bis Art. 387 ZGB besondere Beachtung; sie sind einer behördlichen Massnahme \nvorgelagert. Die KESB ist zuständig bei Beschwerden zu bewegungseinschränkenden Massnahmen von betroffenen Personen im Alters- und Pflege-\neinrichtungen. Weiter ist die KESB für die fürsorgerische Unterbringung von Personen in stationären Einrichtungen (Kliniken, Institutionen) gegen \nderen Willen zuständig.  \n \n\n138 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 502 KESB Emmen \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nZeitgerechte Abklärungen \nvon Gefährdungsmeldungen \nim Kindes- und \nErwachsenenschutz\n\n502.02 Tage Max. 180 92 max. 150 120 -97\n\nAufgrund guter \nKommunikation und \nTransparenz maximale \nAnzahl von Beschwerden\n\n502.02 Anzahl 10 9 15 11 -4\n\nMax. Verfahrensdauer \nBericht und Rechnung 502.02 Tage 90 90 90 83 -7\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nLeistungsmenge \nAbklärungen und Entscheide 502.02 Anzahl \n\nVerfahren 1'767 2'200 1'789 -411\n \n\n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 13 13 13 0\nStellenprozente 1'081.50 1'091.50 1'051.50 -40.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nRisikoeinschätzungs-Abklärungsinstrument \nim Kindesschutz 502.01 2022 0.00 5.00 0.00 -5.00\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n195.01.21 KLIB-Digitalisierung KESB 5200.007 2021 - 2023 1 10.98 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Kreditübertragung in das Jahr 2023 \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 139\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 502 KESB Emmen \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'517.31 1'563.50 1'533.49 -30.01\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 156.83 127.00 94.65 -32.35\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 1.40 12.83 4.15 -8.68\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.01 0.00 0.20 0.20\n36 Transferaufwand 1'099.16 1'155.30 1'126.29 -29.01\n37 Durchlaufende Beiträge 1.45 2.00 0.00 -2.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 95.16 144.42 155.68 11.26\nTotal Aufwände 2'871.32 3'005.05 2'914.45 -90.60\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -117.80 -120.00 -109.20 10.80\n44 Finanzertrag -6.17 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -1'646.74 -1'727.75 -1'678.96 48.79\n47 Durchlaufende Beiträge -1.45 -2.00 0.00 2.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -1'772.16 -1'849.75 -1'788.16 61.59\nGlobalbudget 1'099.16 1'155.30 1'126.29 -29.01  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nNoch seit Anfang Jahr 2022 bestehende, aber nicht eingesetzte 10 % Stellenprozente auf Behördenstufe wurden erst ab 1. April 2022 eingesetzt. \nWeiterbildungsbudget für das Jahr 2022 wurde um rund Fr. 10'000.— unterschritten. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nHöhere Lizenzkosten fallen erst nach Abschluss des Projektes im Jahr 2023 an. \n \n36/46 Transferaufwand/Transferertrag \nAufgrund des positiven Abschlusses der KESB (unter Budget) fällt der Aufwand (36, Anteil der Gemeinde Emmen) und Ertrag (46 Ausgleich mit allen \nGemeinden) tiefer aus. \n \n42 Entgelte \nAufgrund finanzschwächeren Klientinnen und Klienten geringere Einnahmen durch Gebühren. \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nKESB Emmen, Anteil Emmen 502.01 1 1'099.16 1'155.30 1'126.29 -29.01\nAufwand 1'099.16 1'155.30 1'126.29 -29.01\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nKindes- und \nErwachsenenschutzbehörde \n(KESB Emmen) 502.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'772.16 1'849.75 1'788.16 -61.59\nErtrag -1'772.16 -1'849.75 -1'788.16 61.59  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n140 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 502 KESB Emmen \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAusgaben 10.98 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 10.98 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 141\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nBruno Schaller \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nGemäss BFS-Sozialhilfestatistik betrug die Sozialhilfequote der Gemeinde Emmen im Jahr 2017 noch 4.5%. In den Jahren 2018 und 2019 konnte die \nQuote auf 4.1% bzw. auf 4.0% reduziert werden. Im ersten Corona-Jahr 2020 erhöhte sich die Sozialhilfequote vorübergehend wieder auf 4.1%, \num im Jahr 2021 auf erfreuliche 3.7% zu sinken. Die Fallzahlen sind entgegen den Befürchtungen während der Pandemie nicht nachhaltig gestiegen \nund konnten auch im Jahr 2022 nochmals reduziert werden. Den Grund dafür sieht die SKOS in den vorgelagerten Sozialwerken (Taggelder ALV, \nKurzarbeit, Corona-Erwerbsersatz), die während der Krise ausgebaut wurden, und in der positiven wirtschaftlichen Entwicklung. \n \nDie durchschnittliche Verweildauer der Sozialhilfeempfänger/-innen betrug im 2017 noch 25 Monate. Seither hat sie kontinuierlich auf 31 Monate im \nJahr 2021 zugenommen. Auch im Jahr 2022 nahm die Verweildauer weiter zu und beträgt aktuell 34 Monate. Die Erfahrungen zeigen, dass die \nMehrheit der Sozialhilfebeziehenden über keine ordentliche Berufsausbildung verfügen und so nur sehr schwer in eine existenzsichernde Erwerbsar-\nbeit integriert und von der Sozialhilfe ganz abgelöst werden können. Länger andauernde Teilunterstützungen (Working-Poor) werden immer wichti-\nger. Ausserdem bleibt es nach wie vor sehr schwer, Langzeitfälle in den Arbeitsmarkt integrieren zu können. Vielfach verbleiben diese Personen bis \nzur Rente (AHV oder IV) von der Wirtschaftlichen Sozialhilfe abhängig. \n \nTrotzdem konnte der Netto-Aufwand bei der Wirtschaftlichen Sozialhilfe auch im Jahr 2022 nochmals markant auf CHF 6'936'241 bzw. um 4.4% \ngesenkt werden (2019 = CHF 8'636'681, 2020 = CHF 7'167'999 und 2021 = CHF 7'252'798). \n \n \n\n \n \n\n142 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n957200 Gesetzliche Fürsorge (WSH) 1 503.01\n957201 Taxausgleich 1 503.02\n957500 Sozialamt 1 503.03\n957900 Fürsorge (ausserhalb WSH) 1 503.04\n957901 Soziale und Gesellschaftliche Vereinsunterstützung 3 503.05\n957902 Freiwillige Einkommens- und Vermögensverwaltung 2 503.06\n757900 Sozialinspektorat 3 503.07\n857000 Verwaltung Restfinanzierung 1 503.08\n941600 Restfinanzierung Akut- und Übergangspflege (Heime) 1 503.09\n942600 Restfinanzierung Akut- und Übergangspflege (Spitex) 1 503.10\n941500 Restfinanzierung Langzeitpflege (Heime) 1 503.11\n942500 Restfinanzierung Langzeitpflege (Spitex) 1 503.12\n951100 Krankenversicherung 1 503.13\n951200 Prämienverbilligungen 1 503.14\n953100 AHV-Zweigstelle 1 503.15\n953200 Ergänzungsleistungen 1 503.16\n953501 Leistungen an das Alter 2 503.17\n954100 Familienausgleichskasse 1 503.18\n954300 Alimentenfachstelle 1 503.19\n954502 Betreuungsgutscheine 3 503.20\n956000 Sozialer Wohnungsbau 1 503.22\n941800 Betagtenzentren Emmen AG 2 503.23\n957300 Asylwesen 2 503.24  \nLeistungsauftrag \nSozialamt, Gesetzliche Fürsorge (WSH) \nFühren des Sozialamtes. Gewährung von wirtschaftlicher Sozialhilfe durch Auszahlung oder Überweisung von Geldbeträgen, Abgabe von Gutschei-\nnen, Erteilung von Kostengutsprachen oder die Gewährung von Sachhilfen. Die wirtschaftliche Sozialhilfe deckt dabei das soziale Existenzminimum \nab im Rahmen des geltenden Sozialhilfegesetzes, der SKOS-Richtlinien oder gemeinderätlichen Bestimmungen. \n \nFürsorge, übriges (ausserhalb WSH), Soziale und Gesellschaftlicher Vereinsunterstützung, Leistungen an das Alter, Sozialer Woh-\nnungsbau, Betreuungsgutscheine, Freiwillige Einkommens- u. Vermögensverwaltung  \nGewährung und Leistung der Persönlichen Sozialhilfe durch Vermittlung von Informationen, Beratungen und Betreuung. Vermittlung an Institute \nder Sozialhilfe, die Angebote für Kinder und Jugendliche sowie für Familien bereitstellen oder in den Bereichen Alter, Behinderung, Sucht oder \nSelbsthilfe tätig sind. Finanzierung der Beiträge im Rahmen des Gesetzes für soziale Einrichtungen (SEG) sowie der Beiträge an soziale Gemeinde-\nverbände sowie soziale Organisationen (ZiSG, KLiCK Luzern). Finanzierung der Beiträge im Rahmen gemeinderätlichen Bestimmungen sowie der \nBeiträge an soziale Gemeindeverbände sowie soziale Organisationen. Z.B. Leistungsvereinbarung Pro Senectute. Finanzierung der WEG Beiträge an \nWohnbaugenossenschaften. Ausführen des Prozesses Betreuungsgutscheine gemäss Reglement Betreuungsgutscheine der Gemeinde Emmen. \nBereitstellung der Dienstleistungen Einkommens- und Vermögensverwaltung, Budgetberatungen und Treuhanddienst BZE gemäss geltendem Sozi-\nalhilfegesetz, sowie bestehender Leistungsvereinbarung mit der BZE AG.  \n \nAlimentenfachstelle  \nGewährung der Alimentenhilfe gemäss geltendem Sozialhilfegesetz, Zivilgesetzbuch ZGB sowie eidgenössische Inkassohilfeverordnung InkHV.  \n \nAHV-Zweigstelle, Ergänzungsleistungen, Familienausgleichskasse, Krankenversicherung, Prämienverbilligung, Pflegefinanzierung \nHeime, Restfinanzierung Akut-, Übergangspflege und Lang-zeitpflege, Pflegefinanzierung Spitex  \nFühren der AHV-Zweigstelle, welche fachlich der direkten Aufsicht und dem Weisungsrecht der kant. Ausgleichskasse untersteht im Rahmen der \nkantonalen und der Bundesgesetzgebung. Finanzierung der Ergänzungsleistungen (EL), im Rahmen der nationalen und kantonalen Gesetzgebung. \nFinanzierung der Familienzulagen NE (FAK NE) sowie der Erlassbeiträge (AHV) im Rahmen der nationalen und kantonalen Gesetzgebung. Finanzie-\nrung der individuellen Prämienverbilligung (IPV), der uneinbringlichen Krankenversicherungsprämien im Rahmen der nationalen und kantonalen \nGesetzgebung. Abwicklung der Restfinanzierung Akut-, Übergangspflege und Langzeitpflege in Heimen im Rahmen des Pflegefinanzierungsgeset-\nzes. Prüfung der Gesuche zur Betriebsbewilligung sowie für Bewilligungsverlängerungen für örtlich ansässige Spitexbetriebe sowie die Abwicklung \nder Pflegefinanzierung Akut-, Übergangspflege und Langzeitpflege für ambulante Leistungen im Rahmen des Pflegefinanzierungsgesetzes.  \n \nSozialinspektorat  \nFührung eines Sozialinspektorates mit dem Auftrag zur Verhinderung und Bekämpfung des Sozialhilfemissbrauchs in der Gemeinde Emmen und \nweiteren Gemeinden (gemäss Leistungsvereinbarungen) auf der Basis der gesetzlichen Grundlagen gemäss geltendem Sozialhilfegesetz. \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 143\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nSozialinspektorat\nKostendeckung pro Auftrag \nbei Drittgemeinden 503.07 Prozent 100 100 100 100 0\n\nbearbeitete Fälle 503.07 Anzahl 80 61 60 54 -6\naufgedeckte Fälle 503.07 Anzahl 40 30 25 30 5\nAlimenten\nbearbeitete Dossiers pro \nJahr 503.19 Anzahl 220 237 235 230 -5\n\nRückerstattungsquote 503.19 Prozent 50 57 45 52 7\nFallbelastung pro 100%-\nStelle 503.19 Anzahl 120 139 138 135 -3\n\nGesetzliche Fürsorge (WSH)\nbearbeitete Dossiers pro \nJahr 503.01 Anzahl 750 706 790 628 -162\n\nKosten pro Fall pro Monat 503.01 CHF 1'400 1'308 1'400 1'442 42\nDurchschnittliche \nBezugsdauer 503.01 Monate 24 31 33 34 1\n\nFallbelastung pro 100%-\nStelle Sozialarbeiter 503.01 Anzahl 75 76 80 71 -9\n\nPersönliche Beratung\nBeratungsfälle 503.04 Anzahl 145 278 200 288 88\nLangzeitberatung 503.04 Anzahl 12 15 15 5 -10\nKriseninterventionen 503.04 Anzahl 12 12 20 18 -2\nEinkommens- und Vermögensverwaltung\nFallbelastung pro 100%-\nStelle 503.06 Anzahl 103 70 100 85 -15\n\n \nBemerkung \nDas durchgehend erfolgreiche Geschäftsjahr 2022 im Departement Soziales ergibt keinen Anlass zu besonderen Bemerkungen. Die im Jahr 2021 \neingeführten Massnahmen bzw. der Personalausbau im Bereich Dienstleistungen und Support (Administration, Treuhanddienste BZE) sowie die \nErkenntnisse aus der Organisationsentwicklung OE tragen erste Früchte. Wichtig ist, dass die OE und die weiteren Massnahmen wie die neue Füh-\nrungsstruktur im laufenden Jahr vollständig umgesetzt werden. Damit die guten Leistungsziele der letzten 2 – 3 Jahren auch in Zukunft anhalten und \ndie Sozialen Ausgaben weiterhin kontrollier- und steuerbar bleiben. \n\n144 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nDepartement Soziales\nPraktikanten 503 Anzahl 3 2 2 2 0\nSozialinspektorat\nMitarbeitende 503.07 Anzahl 2 2 2 2 0\nStellenprozente 503.07 Prozente 200 200 200 200 0\nPraktikanten 503.07 Anzahl 0 0 0 0 0\nAHV-Zweigstelle\nMitarbeitende 503.15 Anzahl 2 2 2 2 0\nStellenprozente 503.15 Prozente 180 160 170 160 -10\nPraktikanten 503.15 Anzahl 0 0 0 0 0\nBetreuungsgutscheine \nMitarbeitende 503.20 Anzahl 1 1 1 1 0\nStellenprozente 503.20 Prozente 20 40 40 30 -10\nPflegefinanzierung\nMitarbeitende 503.09-12 Anzahl 1 1 1 1 0\nStellenprozente 503.09-12 Prozente 20 40 40 40 0\nAlimentenfachstelle\nMitarbeitende 503.19 Anzahl 2 2 2 2 0\nStellenprozente 503.19 Prozente 180 170 170 170 0\nPraktikanten 503.19 Anzahl 0 0 0 0 0\nGesetzliche Fürsorge (WSH)\nMitarbeitende 503.01 Anzahl 19 20 21 20 -1\nStellenprozente 503.01 Prozente 1'634 1'764 1'734 1'714 -20\nPraktikanten 503.01 Anzahl 1 1 1 1 0\nPersönliche Beratung\nMitarbeitende 503.04 Anzahl 1 1 1 1 0\nStellenprozente 503.04 Prozente 160 140 160 120 -40\nPraktikanten 503.04 Anzahl 1 1 1 1 0\nEinkommens- und Vermögensverwaltung\nMitarbeitende 503.06 Anzahl 2 3 3 2 -1\nStellenprozente 503.06 Prozente 140 180 180 140 -40\nPraktikanten 503.06 Anzahl 0 0 0 0 0  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 35 34 32 -2\nStellenprozente 2'824.00 2'694.00 2'574.00 -120.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nDas Projekt digitale Leistungsabwicklung im Rahmen der gesetzlichen Pflegefinanzierung konnte mit der Anschaffung der Software «eLAR» umgesetzt \nwerden (vgl. GR-Beschluss Nr. 266 vom 17.08.2022). Die Einführung und Parameterisierung der Software erfolgte ab September 2022 bis Januar \n2023 und kostete CHF 37'910. Die Leistungsabrechnungen der Pflegekosten Spitex und Heime im Umfang von 9.5 Mio. Franken pro Jahr (ca. 13'100 \nEinzelrechnungen) zulasten der Gemeinde Emmen erfolgen ab Januar 2023 über diese Software. Mit der Spezial-Software fallen neu jährliche Lizenz-\nkosten von CHF 16'000 an. Mit den dadurch freiwerdenden Personalressourcen können die erweiterten Massnahmen im Bereich Betreuungsgut-\nscheine umgesetzt werden. \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 145\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\n193.01.21 KLIB-Digitalisierung Sozialamt 5200.008 2022 1 0.00 47.37 47.37 0.00\n \n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Kreditübertragung in das Jahr 2023. \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n30 Personalaufwand 2'809.28 2'824.64 2'646.94 -177.70\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 297.45 300.42 424.57 124.15\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 2.96 0.00 4.81 4.81\n36 Transferaufwand 52'295.50 54'022.34 51'077.27 -2'945.07\n37 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 2'187.82 2'271.76 2'277.58 5.81\nTotal Aufwände 57'593.02 59'419.15 56'431.16 -2'987.99\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -7'190.24 -6'239.57 -6'115.90 123.67\n44 Finanzertrag -440.00 -400.00 -330.56 69.44\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -442.86 -409.10 -297.50 111.60\n47 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -310.87 -279.25 -363.88 -84.64\nTotal Erträge -8'383.97 -7'327.91 -7'107.83 220.08\nGlobalbudget 49'209.04 52'091.24 49'323.33 -2'767.91  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nAbweichungen aufgrund Langzeitkrankheitsausfällen und verzögerten Stellenbesetzungen (Fach- und Arbeitskräftemangel). Die Kosten für die Aus-\nhilfen und Springerinnen fallen nicht in diesem Bereich bzw. beim Betriebsaufwand (Honorare an Dritte) an. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nMehrausgaben bei den Honoraren Dritte (s. o.) sowie grössere Abschreibungen von offene Forderungen im Bereich der Wirtschaftlichen Sozialhilfe. \n \n36 Transferaufwand \nGrössere Abweichungen bzw. Kostenminderungen konnten bei der gesetzlichen Pflegefinanzierung in Heimen (-CHF 465’00) sowie bei der ambulanten \nPflege/Spitex (-CHF 300'400) erreicht werden. Dagegen sind Mehrkosten bei der Individuellen Prämienverbilligung im Betrag von CHF 168'100 auf-\ngrund reduzierter Bundessubventionen angefallen (der Kanton Luzern hat die Anspruchsvoraussetzungen zu wenig Sozial ausgestaltet und erst mit \nder Anpassung der Prämienverbilligungsverordnung können die Bundesbeiträge wieder im vollen Umfang ausgeschöpft werden). Weitere Einsparun-\ngen fielen bei den Ergänzungsleistungen an (-CHF 443'000) an. Auch hier liegen die Gründe bei den tieferen Gesundheits-, Betreuungs- und Pflege-\nkosten. Die weitaus grössten Kosteneinsparungen konnten jedoch bei der Wirtschaftlichen Sozialhilfe erzielt werden (-CHF 1’442'200). Das entspricht \neiner Kosteneinsparung gegenüber dem Budget um 10.9%. Gründe sind ein Rückgang der Neugesuche um satte 22% aufgrund der rekordtiefen \nArbeitslosequote im Kanton Luzern von 1.3.% (2021 = 2.1.%) und einer weiterhin stabilen Ablösequote bzw. aufgrund nachhaltiger, professioneller \nSozialarbeit. \n \n42 Entgelte \nDie massiv tieferen Sozialhilfeausgaben ziehen natürlich reduzierte Rückerstattungen nach sich. Die persönlichen Rückerstattungen sind um 6.5% \nbzw. um CHF 217'500 zurückgegangen. In den Bereichen Rückerstattungen Wirtschaftliche Sozialhilfe aus Vorjahren sowie von Sozialversicherungen \n(AHV/IV und Ergänzungsleistungen) konnten die Einnahmen trotzdem und aufgrund ausreichender Personalressourcen um CHF 122'590 bzw. um \n7.4% gegenüber dem Voranschlag gesteigert werden. \n \n44 Finanzertrag \nTiefere Dividendenausschüttung aus der Beteiligung Betagtenzentren Emmen AG. \n \n146 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n46 Transferertrag \nTiefere Erträge sind bei der Entschädigung der Sozialinspektoren durch andere Gemeinden (Reduktion des Leistungspakets der Stadt Kriens, keine \nzusätzlichen Leistungsvereinbarungen) sowie aufgrund ausstehender Bundessubventionen an den Leistungsausbau bei den Betreuungsgutscheinen \nfür Kinder im Vorschulalter angefallen. Die Bundessubventionen werden im 1. Halbjahr 2023 — sobald die Jahresrechnung 2022 genehmigt vorliegt \n— erwartet. \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nGesetzliche Fürsorge (WSH) 503.01 1 14'346.70 15'646.54 14'152.07 -1'494.47\nAufwand 20'351.74 20'719.11 19'142.76 -1'576.35\nErtrag -6'005.04 -5'072.57 -4'990.69 81.87\n\nTaxausgleich 503.02 1 31.25 21.00 0.00 -21.00\nAufwand 31.25 21.00 0.00 -21.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSozialamt 503.03 1 2'852.42 2'988.60 2'855.73 -132.87\nAufwand 2'855.93 2'993.60 2'858.65 -134.96\nErtrag -3.50 -5.00 -2.92 2.08\n\nFürsorge (ausserhalb WSH) 503.04 1 996.93 1'083.57 967.21 -116.36\nAufwand 1'031.93 1'083.57 982.21 -101.36\nErtrag -35.00 0.00 -15.00 -15.00\n\nSoziale und \nGesellschaftliche \nVereinsunterstützung 503.05 3 56.37 61.63 58.54 -3.10\nAufwand 56.37 61.63 58.54 -3.10\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nFreiwillige Einkommens- \nund Vermögensverwaltung 503.06 2 103.01 124.16 114.88 -9.28\nAufwand 119.32 139.16 129.26 -9.90\nErtrag -16.32 -15.00 -14.38 0.62\n\nSozialinspektorat 503.07 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 275.95 293.40 282.09 -11.31\nErtrag -275.95 -293.40 -282.09 11.31\n\nVerwaltung \nRestfinanzierung 503.08 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 51.40 52.84 101.25 48.41\nErtrag -51.40 -52.84 -101.25 -48.41\n\nRestfinanzierung Akut- und \nÜbergangspflege (Heime) 503.09 1 16.35 56.79 11.21 -45.58\nAufwand 16.35 56.79 11.21 -45.58\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRestfinanzierung Akut- und \nÜbergangspflege (Spitex) 503.10 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRestfinanzierung \nLangzeitpflege (Heime) 503.11 1 6'974.36 7'829.98 7'410.57 -419.41\nAufwand 6'974.36 7'829.98 7'410.57 -419.41\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRestfinanzierung \nLangzeitpflege (Spitex) 503.12 1 2'415.98 2'462.57 2'162.16 -300.41\nAufwand 2'565.98 2'462.57 2'162.16 -300.41\n\nErtrag -150.00 0.00 0.00 0.00  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 147\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nKrankenversicherung 503.13 1 -58.92 -22.99 -92.02 -69.03\nAufwand 0.00 47.01 0.00 -47.01\nErtrag -58.92 -70.00 -92.02 -22.02\n\nPrämienverbilligungen 503.14 1 3'471.30 3'508.27 3'676.46 168.20\nAufwand 3'471.30 3'508.27 3'676.46 168.20\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAHV-Zweigstelle 503.15 1 320.79 312.84 292.24 -20.60\nAufwand 377.48 370.44 351.37 -19.07\nErtrag -56.69 -57.60 -59.13 -1.53\n\nErgänzungsleistungen 503.16 1 15'718.69 15'637.17 15'194.14 -443.02\nAufwand 15'718.69 15'637.17 15'194.14 -443.02\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nLeistungen an das Alter 503.17 2 57.97 90.00 88.83 -1.17\nAufwand 57.97 90.00 88.83 -1.17\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nFamilienausgleichskasse 503.18 1 122.33 133.56 126.54 -7.01\nAufwand 122.33 133.56 126.54 -7.01\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAlimentenfachstelle 503.19 1 855.19 1'026.79 970.35 -56.44\nAufwand 2'030.66 2'153.79 2'049.27 -104.52\nErtrag -1'175.47 -1'127.00 -1'078.92 48.08\n\nBetreuungsgutscheine 503.20 3 652.04 855.52 1'012.77 157.24\nAufwand 767.71 1'090.02 1'154.20 64.17\nErtrag -115.68 -234.50 -141.43 93.07\n\nSozialer Wohnungsbau 503.22 1 0.00 50.00 0.00 -50.00\nAufwand 0.00 50.00 0.00 -50.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nBetagtenzentren Emmen \nAG 503.23 2 185.25 225.25 295.25 70.00\nAufwand 625.25 625.25 625.25 0.00\nErtrag -440.00 -400.00 -330.00 70.00\n\nAsylwesen 503.24 2 0.00 0.00 26.40 26.40\nAufwand 0.00 0.00 26.40 26.40\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAusgaben 0.00 47.37 47.37 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 47.37 47.37 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nkeine \n\n148 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nJürgen Feigel  \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nBereich Gesellschaft \nAuf kommunaler Ebene kommt es laufend zu kleineren und grösseren Entwicklungen, welche den Bereich Gesellschaft betreffen. Nennenswert \nwären die neu entstehenden Siedlungen wie beispielsweise in der Grünmatt und Rüüssegg. Gerade hier ist es sehr wichtig, dass verschiedene Di-\nrektionen unterstützend zusammenarbeiten, damit auch Aspekte wie Jugend-, Spielgruppen- oder Kitaräume berücksichtigt werden können. Um \ndiese Entwicklungen zu fördern, werden bereits heute Strategien in die Wege geleitet, um Kindern und Familien ein gutes Angebot zur Verfügung \nstellen zu können.  \nAuch wenn der Bezug der Wohnungen zum Teil erst im Jahr 2026 ansteht, sind gut durchdachte Strategien wichtig, um eine gute Abdeckung von \nAngeboten für Familien und den Kindern in der Gemeinde Emmen gewährleisten zu können. Personelle Fluktuationen und personelle Rektrutierung \nsind weitere wichtige Veränderungen, welche uns beschäftigen. Vor allem die Personalsuche benötigt enorme zeitliche Ressourcen, welche in der \ntäglichen Arbeit somit fehlen. All diese Aufgaben werden von meinen z.T. langjährigen und neueren Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern zuverlässig \nund kompetent bearbeitet. Sie denken mit, bringen Ideen ein und packen entschlossen an. Für diese tatkräftige Unterstützung möchte ich mich \nherzlich bedanken. \n \nJugendbüro  \nDas Jahr 2022 war beim Jugendbüro geprägt von personellen Unsicherheiten und Änderungen. Durch Abgänge im Team konnte zeitweise das \nJugendbüro nur durch eine Person besetzt werden. Entsprechend wurde in der Zeit von April bis September das Angebot der Jugendanimation \nreduziert. Der Fokus lag in dieser Zeit auf der Treffarbeit, der Arbeit mit Mädchen und der Aufgleisung des neuen Teams. Die Situation rund um die \nStellenausschreibung hat aufgezeigt, dass es schwierig ist, geeignete Personen zu finden, die in der Jugendanimation arbeiten wollen. Dieses Prob-\nlem ist aber nicht nur in Emmen spürbar, sondern auch in den meisten anderen Innerschweizer Gemeinden, die Angebote in der offenen Jugendar-\nbeit ermöglichen. \nUmso erfreulicher ist es, dass das Jugendbüro ab Herbst 2022 ein neues Dreierteam einsetzen konnte, welches sich mit viel Motivation für den \nNeustart des Jugendbüros einsetzt. Sinnbildlich dafür steht der neu gestaltete Büro- und Besprechungsraum, der nicht nur vom Team, sondern \nauch von den Jugendlichen sehr geschätzt wird. \nAls Vorteil erwies sich einmal mehr die Möglichkeit, die Schülerinnen und Schüler der 1. Oberstufe im Kolben zu empfangen und ihnen die Jugend-\nanimation vorzustellen. Dies führte unter anderem dazu, dass seit Oktober die Anzahl Besucherinnen und Besucher kontinuierlich stieg und die \nJugendanimation bereits in kurzer Zeit wichtige Beziehungsarbeit leisten konnte. \n \nRegionale Jugend- und Familienberatung Emmen, Rain und Rothenburg  \nNebst den vorwiegend freiwilligen Beratungen wird die regionale Jugend- und Familienberatung von diversen Institutionen wie der Kindes- und \nErwachsenenschutz-behörde Kreis Emmen (KESB) oder auch der Schulen Emmen als Fachstelle hinzugezogen. Im Rahmen der gesetzlichen Kinder, \nJugend- und Familienhilfe können Beratungen angeordnet werden, was in der Regel zu positiven Veränderungen in den Familien führt.  \n \nAuch wenn die Pandemie vorbei zu sein scheint, spüren wir auf der Fachstelle noch immer Nachwirkungen. Gerade Jugendlichen und jungen Erwach-\nsenen hat die Krise psychisch zugesetzt und ist noch nicht vollständig verarbeitet. Zukunftsängste und Unsicherheiten bis hin zu depressiven Ver-\nstimmungen und Suizidgedanken sind Herausforderungen, die unsere Jugendlichen in Gesprächen immer wieder äussern. Wir begleiten die jungen \nErwachsenen in diesen Themen und zeigen ihnen mögliche neue Wege auf.   \n \nImmer mehr Eltern wenden sich auch im Rahmen des sogenannten freiwilligen Kinderschutzes an uns. Wir versuchen gemeinsam, eine geeignete \nLösung für besonders herausfordernde Familiensituationen zu finden. Bei den vielen Angeboten, die es heute gibt, ist es nicht immer einfach, die \ngeeignete Lösung für die eigene Familie zu finden. So arbeiten wir oft mit sozialpädagogischer Familienbegleitung zusammen, unterstützen und \nberaten aber auch, wenn es um eine Platzierung in einem Jugendheim, begleitetes Wohnen, Pflegefamilie oder den Wechsel in eine eigene Wohnung \ngeht.   \n \nFrühe Förderung  \nDie Erreichbarkeit von Familien, insbesondere Familien mit speziellen Bedürfnissen, ist nach wie vor eine herausfordernde Arbeit. Deswegen ist das \njährliche Netzwerktreffen der Frühförderpartner für alle betroffenen Parteien wichtig. Die Familien bekommen dadurch einen Überblick über neue \nund bestehende Angebote in Emmen. Treffen bei den Schuldiensten, beim Sozialamt und bei der Berufsbeistandschaft schaffen zusätzlich Wissen \nüber die Arbeitsweise und das Aufgabengebiet der Fachstelle Frühe Förderung. Eine gute Vernetzung der verschiedenen Fachstellen hilft, dass die \nFamilien effizient begleitet und bedarfsgerecht an die jeweiligen Angebote herangeführt werden können. \nImmer wieder betreuen wir Familien, welche über keine sozialen Netzwerke verfügen und sehr zurückgezogen leben. Den Kindern dieser Familien \nfehlt oft der Umgang mit anderen Kindern, was negative Auswirkungen auf die sprachliche, spielerische und soziale Entwicklung haben kann. Das \nProjekt Spieltraum, welches über die Sommermonate im Schulhaus Rüeggisingen stattfindet, bietet solchen Familien die Möglichkeit, Kontakte zu \nanderen Familien zu knüpfen, neue Spiele kennenzulernen, sich zu bewegen und selber am Programm oder an der z’Vieri-Bar mitzuarbeiten. Die \nAnimatorinnen bieten bei alltäglichen Herausforderungen Beratungen an oder verweisen die Eltern bei Bedarf an Fachstellen. \n \nPflegekinderwesen \nIn der Gemeinde Emmen gibt es mittlerweile 15 Pflegefamilien, wobei mehr als die Hälfte Dauerpflegeplätze sind. Es darf erwähnt werden, dass \nsämtliche Pflegeverhältnisse den teils auch schwierigen emotionalen Situationen und belastenden Lebensumständen der Kinder und Jugendlichen \ngerecht werden und die optimale Erziehung und Begleitung durch sämtliche Pflegeeltern gewährleistet ist.  \nAktuell gibt es fünf Kindertagesstätten mit insgesamt 92 Betreuungsplätze in der Gemeinde.  \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 149\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n954400 Jugendarbeit, Jugendbüro 3 504.01\n954500 Jugend+Familienberatung, Anteil Emmen 1 504.02\n954510 Jugend+Familienberatung Emmen, Rothenburg, Rain 1 504.03\n954540 Frühe Förderung 1 504.04\n954530 Pflegekinderwesen 1 504.05\n954520 Kind, Jugend, Familie und Integration 2 504.06  \nLeistungsauftrag \nJugend + Familienberatung Anteil Emmen/Jugend + Familienberatung Emmen,  \nRothenburg, Rain  \nLeisten von systemischer und lösungsorientierter Beratung und Coaching von Eltern, Jugendlichen, Familienangehörigen und Umfeld für die Ge-\nmeinden Emmen, Rothenburg und Rain. Die regionale Jugend- und Familienberatung dient als vorgelagerter Dienst für die KESB Kreis Emmen. \nFühren von Mediationen/ Vermittlungsgesprächen im Bereich Besuchsrecht und gemeinsamer elterlicher Sorge (Art. 314. Abs. 2 ZGB) im Auftrag \nder KESB Kreis Emmen sowie Übernahme angeordneter Beratungen im Auftrag der KESB Kreis Emmen (Art. 307 Abs. 3 ZGB). \n \nJugendarbeit, Jugendbüro/ Sozialraumorientiert Schule (Bildungslandschaft)  \nAnlaufstelle für Jugendliche und Jugendfragen  \nFühren der Jugendräume im Kolben in Zusammenarbeit mit dem Verein Meetpoint  \nAngebot der mobilen Jugendarbeit  \nIntegration von Jugendlichen unterstützen und fördern. Unterstützende Angebote/ Aktivitäten den Jugendlichen in der Gemeinde zeigen  \nVermittlungsgespräche und Konfliktbewältigungen im öffentlichen Raum  \nPartizipation - Kindern und Jugendlichen bei Projekten im öffentlichen Raum \nDurchführen und unterstützen von Präventionsprojekten für Kinder und Jugendliche \nMitarbeit bei der Bildungslandschaft Meierhöfli \n \nKind, Jugend Familie und Integration, Frühe Förderung, Diverse Projekte (TEV, Jugendkommission)  \nStrategisches und organisatorisches Führen der regionalen Jugend- und Familienberatung Emmen, Rain und Rothenburg und der Jugendanimation \n(Jugendbüro)  \nStrategisches Führen und Qualitätssicherung bei der Pflegekinderaufsicht. Absprache mit der verantwortlichen Person bei Empfehlungen und Be-\nrichten  \nFühren der Angestellten nach den Führungsgrundsätzen der Gemeinde mit allen Verantwortungen  \nIntervision und Weiterentwicklung der Teams  \nQualitätssicherung der Beratungsarbeit für die Bevölkerung der Gemeinde Emmen, Rain und Rothenburg  \nBudgetverantwortung für die verschiedenen Bereiche und für Angebote mit Leistungsvereinbarungen  \nAnsprechperson für externe Dienstleistungsanbieter, Behörden und Politik bei Familien- und Jugendfragen  \nOrganisation von bereichsinternen Fortbildungen  \nKoordination der frühen Förderung, insbesondere Unterstützung, Förderung und Koordination der Spielgruppen Emmen  \nKoordination der Integrationsfragen in Zusammenarbeit mit dem Gemeinderat und der für die Integration verantwortlichen Person der Gemeinde \nEmmen und Koordination mit dem Kanton Luzern. Unterstützung der Integrationsarbeit und Integrationsprojekte durch Finanzen und fachliche \nUnterstützung  \nStrategische und personale Führung des Vereins Tageselternvermittlung (TEV) der Gemeinde Emmen  \n \nWahrnehmen von diversen Funktionen im Bereich Gesellschaft:  \n-Mitarbeit im Vorstand des TEV  \n-Präsident der Jugendkommission  \n-Delegierter SOBZ Luzern \n-Kontaktperson Integration  \n-Kontaktperson für Projekte in der Gemeinde (bspw. DeliA, Munterwegs, Midnight Baske, Ludothek usw…) \n \nPflegekinderwesen  \nOperative und strategische Führung der Pflegekinderaufsicht im Auftrage des Gemeinderates gemäss Verordnung über die Aufnahme von Pflege-\nkindern (PAVO).  \nGemäss Verordnung: Abklärung, Überprüfung, Aufsicht und Aufnahme von Minderjährigen ausserhalb des Elternhauses gemäss Verordnung und \nEinrichtungen, bspw. Kindertagesstätten.  \nAdoptionsgesuche, welche vom Kanton Luzern der Gemeinde übertragen werden, klärt die Aufsicht Pflegekinderwesen ab und stellt dem Gemeinderat \neinen Bericht und Antrag über die Aufnahme. \n \nFrühe Förderung \nFachstelle für Eltern mit Kindern im Vorschulalter zur Entwicklung einer motorischen, sprachlichen, emotionalen, sozialen, kognitiven und gesund-\nheitlichen Entwicklung, im Alter von 9 Monaten bis 4 Jahren.  \nAnsprechperson für umliegende Institutionen zur Förderung von Vorschulkindern in der Gemeinde. \nAufklärungsstelle für Eltern, die ihnen die Wichtigkeit der Ernährung, Bewegung und psychische Gesundheit im Kleinkindalter aufzeigen (Themenbe-\nreiche, die für die gesunde Entwicklung von Kindern eine elementare Rolle spielen).  \n\n150 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft \nDie Stelle Frühe Förderung unterstützt Eltern in der Integration ihrer Kinder und bei der Suche von entwicklungsfördernden Angeboten (bspw. \nSpielgruppen, Kitas usw…) in der Gemeinde Emmen, die später zu besseren Bildungs- und Lernerfolgen in der Volksschule führen und spätere \nFolgekosten im Sozialbereich verringern.  \nLeistet einen Beitrag zur Chancengerechtigkeit, unterstützt die Kinder indirekt ihr Potenzial zu fördern und ist eine wichtige Säule zur Armutsbekämp-\nfung.  \nOperative Leitung der flächendeckenden Erfassung der Sprachstandserhebung in der Gemeinde von Kindern im Altern von 3 Jahren (Organisation \nund Auswertung der zurückgesendeten Fragebögen).  \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nReg. Jugend- und Familienberatung\nNeue Aufnahmen von \nKlienten erhalten innerhalb \nvon 8 Tagen einen Termin\n\n504.02 Prozent 100 100 100 0\n\nDossier pro 100 \nStellenprozente 504.02 Anzahl 125 1 152 125 148 23\n\nJugendbüro\nReaktion auf Meldungen in \nZusammenhang mit \nSchwierigkeiten im \nöffentlichen Raum, \nKontaktaufnahme innerhalb \nvon Anzahl Arbeitstagen.\n\n504.01 Arbeitstage 4 4 4 4 0\n\nFrühe Förderung\n\nRücklaufquote Familien der \nSprachstandserhebung (3j.) 504.04 Prozent 90 88 85 87 3\n\n \nBemerkung \n1: Durch die effiziente Arbeit der Mitarbeitenden konnte der Mehraufwand auf der JFB bearbeitet werden. Ab und zu gab es kleinere Wartezeiten.  \n \n\n Informationen \nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nPraktikanten 504 Anzahl 0 0 0 0 0  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 8 8 7 -1\nStellenprozente 515.00 605.00 495.00 -110.00  \nBemerkung \nWeil der Arbeitsmarkt im Sozialbereich ausgetrocknet ist, konnten 20 Stellenprozente noch nicht ausgeschöpft werden.  \nDie Kosten für den externen Leiter im Jugendbüro wurde bereits eingerechnet und finanziert. Das Budget wurde insgesamt eingehalten. \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nFrühe Förderung: Die Gesetzänderung der \nVolksschulbildung unterstützt die frühe \nErfassung von Kindern mit keinen oder \ngeringen Sprachkenntnissen.\n\n504.04 2018 - 2024 1 102.00 90.00 121.00 31.00\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Der Kanton Luzern zahlt, weil die Gemeinde Emmen viele Kinder mit ungenügenden Deutschkenntnissen hat, einen höheren Betrag an die Sprach-\nförderung von Vorschulkindern. \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 151\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n30 Personalaufwand 524.60 639.16 495.48 -143.68\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 128.15 125.71 130.11 4.41\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.70 0.70 0.70 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.32 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 317.45 476.35 345.26 -131.09\n37 Durchlaufende Beiträge 237.43 88.60 229.21 140.61\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 168.92 188.95 164.93 -24.01\nTotal Aufwände 1'377.58 1'519.46 1'365.69 -153.77\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -23.79 -9.00 -31.41 -22.41\n44 Finanzertrag -5.40 -5.40 -5.40 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -312.39 -421.18 -310.24 110.94\n47 Durchlaufende Beiträge -237.43 -88.60 -229.21 -140.61\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -579.01 -524.18 -576.27 -52.09\nGlobalbudget 798.57 995.28 789.42 -205.86  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nIm Bereich Gesellschaft wurde weniger Personal (siehe oben Stellenprozent 2.4) gefunden und angestellt.  \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDie Mehrausgaben betreffen den externen, fachlichen Leiter im Jugendbüro. Die Kosten wurden unter dem Budgetposten Personalaufwand                  \naufgefangen.   \n \n36/46 Transferaufwand \nDer Aufwand war im Total für die Regionalen Jugend- und Familienberatung Emmen, Rain und Rothenburg tiefer als budgetiert. Dadurch verkleinerten \nsich die Einnahmen für die Gemeinde Emmen unter 46 Transferertrag. Auf der anderen Seite vermindert dies den Aufwand anteilsmässig unter 36 \nTransferaufwand (Anteil Gemeinde Emmen). \n \n37/47 Durchlaufende Beiträge \nKonten 37 und 47 sind durchlaufende Beiträge vom Kanton oder Stiftungen. Es entstehen keine Kosten für die Gemeinde. \n \n42 Entgelte \nRückzahlung im Bereich Frühe Förderung/ IG Spielgruppen. Zudem zahlt der Kanton Luzern für die Adoptionsabklärungen ein Entgelt  \n \n \n\n152 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nJugendarbeit, Jugendbüro 504.01 3 196.05 322.58 167.54 -155.05\nAufwand 198.55 322.58 169.54 -153.05\nErtrag -2.50 0.00 -2.00 -2.00\n\nJugend+Familienberatung, \nAnteil Emmen 504.02 1 245.45 255.35 240.46 -14.89\nAufwand 245.45 255.35 240.46 -14.89\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nJugend+Familienberatung \nEmmen, Rothenburg, Rain 504.03 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 345.50 351.18 332.17 -19.02\nErtrag -345.50 -351.18 -332.17 19.02\n\nFrühe Förderung 504.04 1 53.78 60.82 61.94 1.12\nAufwand 53.78 60.82 61.94 1.12\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nPflegekinderwesen 504.05 1 32.12 32.69 29.81 -2.88\nAufwand 41.41 41.69 41.23 -0.47\nErtrag -9.29 -9.00 -11.41 -2.41\n\nKind, Jugend, Familie und \nIntegration 504.06 2 271.17 323.84 289.67 -34.17\nAufwand 492.89 487.84 520.36 32.52\nErtrag -221.72 -164.00 -230.69 -66.69  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 153\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n1 - Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nBruno Rudin \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDie Schwerpunkte des Kalenderjahres 2022 waren: \n Pandemie: Aufgrund der Situation rund um Covid-19 waren alle Beteiligten auch weit ins Jahr 2022 gefordert. Viele der Massnahmen wurden \n\nzwar im Frühjahr 2022 aufgehoben, die Auswirkungen waren allerdings bis Ende Kalenderjahr stark zu spüren. Long-Covid-Betroffene und stark \nansteigende Stellvertretungsaufträge waren unter anderem die Folge. \n\n Russland Ukraine Konflikt: Die Volksschule Emmen war auch hier gefordert, um schulpflichtige Kinder von Flüchtlingsfamilien aufzunehmen. Dies \nKinder/Jugendlichen wurden im Zentrum Integration in der Schulanlage Gersag aufgenommen, betreut und integriert. Dies hatte einen Ausbau \nder Anzahl Integrationsklassen zur Folge, verbunden mit einer zusätzlichen Personalrekrutierung/Personalgewinnung. \n\n Schulführung: Es gab vier Stellen neu zu besetzen. So verliess die Hauptschulleiterin PS Rüeggisingen die VS Emmen per Mai 2022, der Schulleiter \nPS Meierhöfli trat per Sommer 20222 eine neue Stelle als Prorektor in Kriens an, der Schulleiter PS Krauer fiel aus gesundheitliche Gründen über \nlängere Zeit aus und kehrte danach in einem reduzierten Pensum zurück und der Schulleiter Sek Erlen wechselte per Sommer 2022 definitiv in \ndie Direktion Schule und Kultur als Hauptverantwortlicher für den Bereich Medien und Kommunikation. Die Stellen PS Meierhöfli und Sek Erlen \nkonnten zielführend und pünktlich per Schuljahresbeginn 2022/23 besetzt werden. Bei den anderen Vakanzen konnte gegen Ende des Jahres \n2022 eine Nachfolgeregelung gefunden werden, der jeweilige Arbeitsstart erfolgte dann zu Beginn des Jahres 2023. \n\n Wachstum: Im Sommer 2022 wurden schlussendlich 183 Abteilungen eröffnet (beantragt, geplant und budgetiert waren 184). Relativ kurzfristig \nwurde die Zahl der Basisstufen von neun auf acht reduziert. Der Ausblick auf das Schuljahr 2023/24 zeigt allerdings einen klaren Anstieg um drei \nbis vier Abteilungen. \n\n Medien und Informatik: Ein zentraler Schwerpunkt bildete weiterhin die Aus- und Weiterbildung der Lehrenden. \n Lehrplan 21: Im Kontext mit dem kompetenzorientierten Unterricht lag der Schwerpunkt weiterhin im Bereich des selbstgesteuerten Lernens \n\n(sgL): neu wurden zudem auch auf der Stufe Sekundarschule die Lernzeiten eingeführt.  \n Externe Schulevaluation: Dieser Prozess dauerte über das ganze Schuljahr 2021/22. Somit lagen im Spätsommer 2022 alle Ergebnisse vor – \n\ndiejenigen von den Schuleinheiten sowie der Gesamtschule VS Emmen. Die Resultate waren erfreulich und wurden am 5. September offiziell \npräsentiert. Zudem wurden im 2022 die ersten Massnahmen aufgrund der Entwicklungsziele ergriffen und umgesetzt. Dies gilt auch für das \ngemeinsame formulierte Entwicklungsziel der Gesamtschule. Diese werden dann alle in den Schuljahren 2023/24 und 2024/25 durch die Schul-\naufsicht überprüft werden. \n\n Diverses: a) Das Projekt NEGU, resp. E-NSM (Erarbeitung neue Schulführungsstrukturen) wurde mit Hochdruck weiterbearbeitet. Im Juni 2022 \nerfolgte ein entsprechender Bericht und Antrag an den Gemeinderat, welcher diesen auch bewilligte.  b) Der schon lange geplante Emmer \nLehrer:innen Tag, welcher auf Grund der Pandemie immer wieder abgesagt werden musste, konnte zum Schuljahresbeginn 2022/23 endlich \ndurchgeführt werden. Ein wirklich gelungenerer Anlass – einerseits unter dem Aspekt der Weiterbildung, andererseits aus Sicht des gemeinsamen \nAustausches und der Identifikation mit der Gesamtschule VS Emmen. c) Der Schulraumplanungsbericht wurde wie gewohnt überarbeitet, aktu-\nalisiert und ergänzt. Zudem lag ein zentraler Fokus auf dem Erweiterungsprojekt der Schulanlage PS Hübeli, welches im März 2023 der Bevölke-\nrung zur Abstimmung vorgelegt wird. d) Der Fachkräftemangel ist auch im Bildungswesen zunehmend spürbar und somit ist auch die VS Emmen \nstark betroffen. Die Personalrekrutierung für das Schuljahr 2022/23 war davon klar betroffen und führte zu zusätzlichen Herausforderungen und \nBelastungen. \n\n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n821900 Schulleitung 1 601.01\n821910 Bildungskommission 2 601.02\n821920 Schuladministration 1 601.03\n821930 Schulbetrieb 2 601.04\n821940 Schulinformatik 2 601.05\n821950 Stellvertretungen Lehrkräfte 1 601.06\n921100 Kindergarten 2 601.07\n921160 Basisstufe 2 601.08\n921200 Primarschule 2 601.09\n921300 Sekundarschule 2 601.10  \nLeistungsauftrag \nBildungskommission  \nBeratung des Gemeinderats in strategischen Fragen betreffend Primarschule, Sekundarschule und Schuldienste  \nVertretung der schulischen Anliegen der Öffentlichkeit und Elternschaft \n \nGeschäftsleitung  \nWahrnehmung der zentralen Entwicklung, Führung und Leitung der Volksschule Emmen sowie Bearbeitung sämtlicher schuleinheitsübergreifender \nBelange und externer Geschäfte (Kanton und andere Partner)  \n\n154 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\nSicherstellung eines Qualitäts- und Leistungsmanagements an der Volksschule  \n \nSchulleitung  \nOperative Führung einer oder mehrerer Schuleinheiten  \n \nAdministration  \nFühren einer zentralen Administrationsstelle (inkl. Telefon- und Schalterdienst)  \n \nSchulbetrieb allgemein  \nOrganisation und Finanzierung des Schülertransports und Sicherstellen des Energiemanagements (Heizmaterial, etc.)  \n \nSchulinformatik allgemein  \nSicherstellung der Informatikinfrastruktur der Volksschule  \n \nKindergarten, Basisstufe, Primarschule, Sekundarschule  \nDie Volksschule vermittelt den Lernenden Grundwissen, Grundfertigkeiten und Grundhaltungen und fördert die Entwicklung vielseitiger Interessen.  \nDie Volksschule nimmt ergänzend zu Familie und Erziehungsberechtigten auf partnerschaftliche Weise den gemeinsamen Erziehungsauftrag wahr \nund berücksichtigt dabei die gesellschaftlichen Einflüsse. \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 155\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nBildungskommission\nBereitstellen \nWeiterbildungshalbtage pro \nBK-Mitglied\n\n601.02 Anzahl 1-2 1 1-2 2  - 1-2\n\nVernehmlassung im \nBildungsbereich \nwahrgenommen\n\n601.02 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nKontaktaufnahmen mit \nSchuleinheiten (mind. 2 pro \nSchuljahr)\n\n601.02 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nBesuch von zwei \nMusikschulveranstaltungen \npro Schuljahr\n\n601.02 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nSchulleitung\nUmsetzung des \nbetrieblichen \nLeistungsauftrages \nbasierend auf dem \npolitischen Leistungsauftrag\n\n601.01 Prozent 100 100 100 100 0\n\nDurchführung der \nMitarbeitergespräche mit \nLehrpersonen bei \nPensengrösse > 3 Lektionen\n\n601.01 Prozent 100 100 100 100 0\n\nAdministration\nBearbeitung sämtlicher \nschriftlicher Gesuche und \nAnfragen von Kunden innert \n3 Wochen\n\n601.03 Prozent 100 100 100 100 0\n\nImplementierung und \nEinführung und Betrieb der \nneuen Schulsoftware des \nKantons\n\n601.03 Erfüllungsgrad 100 1 - - - 0\n\nEinsatz eines \nAuszubildenden in der \nDirektion\n\n601.03 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nSchulbetrieb allgemein\nSicherstellung der nach \nGesetz notwendigen \nSchülertransporte\n\n601.04 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nSchulinformatik allgemein\nSicherstellung \nfunktionierende \nInformatikinfrastruktur \n(Behebung von \nSystemausfällen und \nReaktionszeiten gemäss \nLeistungsvertrag GICT)\n\n601.05 Erfüllungsgrad 100 2 100 100 100 0\n\nKosten pro \nGerätearbeitsplatz pro Jahr 601.05 CHF   3 908 1'026 978 -48\n\nGerätearbeitsplätze 601.05 Anzahl 2'914 3'000 2'980 -20  \n\n156 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 Abweichung\nKindergarten\nPrimärkosten pro \nLernende/r 601.07 CHF   4 2'649 2'481 1'954 -527\n\nVollkosten pro Lernende/r 601.07 CHF   5 6'214 6'715 6'463 -252\nKosten pro Lernende/r 601.07 CHF   6 14'267 15'093 14'958 -134\nKlassengrössen 601.07 Personen   18.1 17.9 19.2 1.3\nFühren von \ndurchschnittlichen \nKlassengrössen im Rahmen \ndes LA\n\n601.07 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nBasisstufe\nPrimärkosten pro \nLernende/r 601.08 CHF   4 2'546 3'272 3'087 -185\n\nVollkosten pro Lernende/r 601.08 CHF   5 6'795 7'654 8'064 410\nKosten pro Lernende/r 601.08 CHF   6 15'707 17'027 18'090 1'062\nKlassengrösse 601.08 Personen   19.0 18.8 19.7 0.9\nFühren von \ndurchschnittlichen \nKlassengrössen im Rahmen \ndes LA\n\n601.08 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nPrimarschule\nPrimärkosten pro \nLernende/r 601.09 CHF   4 2'243 2'486 2'274 -212\n\nVollkosten pro Lernende/r 601.09 CHF   5 6'933 7'291 7'142 -148\nKosten pro Lernende/r 601.09 CHF   6 15'483 16'431 15'946 -485\nKlassengrösse 601.09 Personen   17.8 17.8 18.2 0.4\nFühren von \ndurchschnittlichen \nKlassengrössen im Rahmen \ndes LA\n\n601.09 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nSekundarschule\nPrimärkosten pro \nLernende/r 601.1 CHF   4 3'310 3'287 3'114 -173\n\nVollkosten pro Lernende/r 601.1 CHF   5 10'036 10'335 9'915 -420\nKosten pro Lernende/r 601.1 CHF   6 20'059 21'203 20'341 -861\nKlassengrösse Niveau A 601.1 Personen   17.6 17.6 17.8 0.2\nKlassengrösse Niveau B 601.1 Personen   19.2 19.0 20.2 1.2\nKassengrössen Niveau C 601.1 Personen   14.9 14.9 14.3 -0.6\nFühren von \ndurchschnittlichen \nKlassengrössen im \nRahmendes LA\n\n601.1 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nHöchstprozentsatz der \nLernenden, die nach \nAbschluss der \nobligatorischen Volksschule \nkeine Anschlusslösung \nfinden (Berufslehre, \nweiterführende Schulen)\n\n601.1 Prozent 0 0 0 0 0\n\n \nBemerkung \n1: Ehemaliges Projekt SAS wurde vom Kanton gestoppt. Neue Schuladministrationssoftware wurde wieder ausgeschrieben. Entscheid ausstehend. \n2: Abhängig vom abgeschlossenen Leistungsvertrag der Gemeinde Emmen mit dem GICT. \n3: Hier wurden nicht die Pauschalen, sondern die Vollkosten geteilt durch die Anzahl Geräte berechnet. \n4: Kennzahl ohne Umlagen wie Liegenschaften, Administration etc. (zu Vergleichszwecken mit früheren BAFIP). Rückzahlung LUPK Darlehen wurde \n    für einen fairen Vergleich nicht berücksichtigt. \n5: Kennzahl ohne Schuldienste und inklusive Kantonsbeiträge. Rückzahlung LUPK Darlehen wurde für einen fairen Vergleich nicht berücksichtigt. \n6: Kantonale Kennzahl inklusive Schuldienste und ohne Kantonsbeiträge. Rückzahlung LUPK Darlehen wurde für einen fairen Vergleich nicht berück- \n    sichtigt. \n\n Bei den Kennzahlen pro Lernenden sind die Auswirkungen des AFR18 ab dem Budgetjahr 2020 ersichtlich. Die Kantonale Kennzahl inklusive \n Schuldienste und ohne Kantonsbeiträge (6) zeigt die neutralisierten Kosten pro Schüler. \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 157\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nBildungskommission\nBK-Sitzungen 601.02 Anzahl 4 6-8 5 - 1-3\nSchulleitung\nStellenprozente 601.01 Prozent 1 1'134 1'134 1'216 82\nMitarbeitende 601.01 Anzahl 2 16 16 17 1\nStellenprozente der \nGeschäftsleitung per 1.9. \n(inkl. Leiter Departement \nSchule)\n\n601.01 Prozent 280 280 360 80\n\nMitarbeitende der \nGeschäftsleitung per 1.9. 601.01 Anzahl 3 3 4 1\n\nSchulbetrieb allgemein\nAnzahl Fahrten des \nSchulbusses für den \nSchülertransport: 650 pro \nJahr\n\n601.04 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nSchulinformatik allgemein\nKosten pro \nVollzeitäquivalente (FTE) \nzusätzlich        \nKosten pro Gerät Franken \n\n601.05 CHF 3 4'000 3'860 3'860 0\n\nKosten pro Gerät 601.05 CHF 3 120 120 120 0\nVolksschule Gesamt\nLernende Volksschule per \n1.9. 601 Anzahl 3'228 3'221 3'314 93\n\nIS-Kinder per 1.9. 601 Anzahl 69 65 77 12\nLehrende Volksschule per \n1.9. 601 Anzahl 4 504 472 481 9\n\nVollzeitäquivalente 601 Anzahl 5 328 314 327 13\nKindergarten\nAbteilungen 601.07 Anzahl 30 30 28 -2\nLernende Stand 1.9. 601.07 Anzahl 542 538 538 0\nLernende Gewichtung 5/12 \nund 7/12 601.07 Anzahl 531 531 540 9\n\nMitarbeitende 601.07 Anzahl 81 94 77 -17\nStellenprozente 601.07 Prozent 4'018 4'150 4'301 151\nLernende mit ausländischer \nNationalität 601.07 Prozent 43 43 46 3\n\nFremdsprachige Lernende 601.07 Prozent 67 67 73 6  \n\n158 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nBasisstufe\nAnzahl Abteilungen 601.08 Anzahl 9 9 8 -1\nAnzahl Lernende Stand 1.9. 601.08 Personen 171 169 158 -11\nAnzahl Lernende \nGewichtung 5/12 und 7/12 601.08 Personen 167 167 156 -11\n\nAnzahl Mitarbeitende 601.08 Anzahl 31 26 23 -3\nStellenprozente 601.08 Prozent 1'594 1'594 1'566 -28\nPrimarschule\nAbteilungen 601.09 Anzahl 98 98 100 2\nLernende Stand 1.9. 601.09 Anzahl 1'748 1'746 1'817 71\nLernende Gewichtung 5/12 \nund 7/12 601.09 Anzahl 1'785 1'785 1'834 49\n\nStellenprozente 601.09 Prozent 15'259 15'265 15'919 654\nMitarbeitende 601.09 Anzahl 245 246 266 20\nProzentsatz der Lernenden, \ndie in eine Klasse des \nLangzeitgymnasiums \neintreten\n\n601.09 Prozent 15 15 13 -2\n\nSekundarschule\nAbteilungen 601.1 Anzahl 46 46 47 1\nLernende per 1.9. 601.1 Anzahl 767 768 801 33\nLernende Gewichtung 5/12 \nund 7/12 601.1 Anzahl 781 781 806 25\n\nMitarbeitende 601.1 Anzahl 104 106 115 9\nStellenprozente 601.1 Prozent 7'373 7'394 7'892 498\nStellvertretungskosten 601.06\nDAG 601.06 Lektionen 823 895 919 24\nKrankheit 601.06 Lektionen 8'575 3'057 5'957 2'900\nMutterschaftsurlaub / \nVaterschaftsurlaub 601.06 Lektionen 3'067 2'519 2'708 189\n\nUnbesoldeter Urlaub 601.06 Lektionen 2'640 3'750 4'346 596\nUrlaub mit Rechtsanspruch \n(Heirat, Umzug, Todesfall \netc.)\n\n601.06 Lektionen 314 178 441 263\n\nMilitär / Zivilschutz / \nDienstleistung 601.06 Lektionen 197 470 223 -247\n\nWeiterbildung 601.06 Lektionen 358 200 625 425\nDiverse \n(Kompensationsurlaub, \nKurzurlaub, Stv. an anderer \nKlasse, Quarantäne etc.)\n\n601.06 Lektionen 1'599 120 1'847 1'727\n\nTotal 601 Lektionen 6 17'573 11'189 17'066 5'877  \nBemerkung \n1: Stellenprozente ohne Geschäftsleitung (Rektor, Prorektor und Leiter Departement Schule) \n2: Die Anzahl Mitarbeitende entspricht den Schulleitungen und der Leitung Qualitäts- und Projektmanagement (LQP) \n3: Gemäss neuem Umsetzungskonzept, Punkt 4 Preismodell Lehrplan 21, gültig ab 1.1.2022: CHF 3'860.00 pro Vollzeitäquivalent plus CHF 120.00  \n    pro Gerät. \n4: Anzahl Lehrpersonen (Kindergarten, Basisstufe, Primarschule, Sekundarschule) und Anzahl Mitarbeiterinnen der Tagesstrukturen  \n5: Es werden die folgenden Stellen für die Berechnung der Anzahl FTE berücksichtigt: Lehrpersonen, Schulleitungen, KlassenassistentInnen,  \n    Mitarbeiterinnen der Tagesstrukturen \n6: Siehe Kommentar 4.1: Abweichungsbegründung Personalaufwand \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 159\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 8 8 8 0\nStellenprozente 575.00 575.00 585.00 10.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nIT-Medienkonzept Weiterbildung LP21 601.05 2019 - 2022 3.60 11.20 5.40 -5.80\nInformatikgeräte (Hardware) / Austausch \nVisualizer und Beamer, Anschaffung von \nneuen Geräten\n\n601.03 Ab 2022 0.00 90.00 83.70 -6.30\n\nZivildienstleistende an der Volksschule 601.01 Ab 2019 151.40 129.00 158.60 29.60\nBüro- u. Betriebsaustattungen Schule \nPrimar 601.09 Ab 2022 0.00 138.00 132.90 -5.10\n\nEmmer Lehrertag 601.04 2020 - 2021 0.00 30.00 27.60 -2.40\nIT-DL durch Dritte (Div. Informatikprojekte \nDSK, wie z.B. AufbauSharepoint \nBibliotheken)\n\n601.05 Ab 2020 11.00 30.00 0.00 -30.00\n\nGesundheitsumfrage Lehrpersonen 601.04 2020 - 2021 0.00 20.00 0.00 -20.00\nÜberarbeitung Führungspapiere (Leitbild, \nSchulordnung) 601.01 2020 - 2021 0.00 10.00 0.00 -10.00\n\nOrganisationsentwicklung Schulführung 601.03 2021 15.30 25.00 25.00 0.00\nSoftwareerweiterung für \nLifecylemanagement u. \nSpesenabrechnungstool\n\n601.03 2021 0.00 10.00 4.00 -6.00\n\nBüro- u. Betriebsaustattungen Schule \nSekundar 601.1 Ab 2022 0.00 74.00 38.90 -35.10\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\n078.01.21 Anpassungen IT-Infrastruktur an \nLehrpläne (W-LAN) 5060.013 2019 - 2022 28.49 146.51 109.29 -37.22\n\n079.01.21 Ersatzbeschaffung Schulmobiliar Schulhaus \nRüeggisingen (Gesamtanlage) 5060.030 2022 0.00 700.00 432.68 -267.32\n\n080.01.21 Medienkonzept: IT-Infrastruktur (Lehrplan \n21) 5060.021 2020 - 2022 1 19.97 18.63 18.63 0.00\n\n081.01.21 Rollende Ersatzbeschaffung \nInformatikmittel Volksschule 5060.019 2021 - 2022 79.56 100.00 62.10 -37.90\n\n082.01.21 Umsetzung LP21 1.-3. Zyklus im Bereich \nMedien u. Informatik 5060.018 2019 - 2022 426.98 149.88 91.70 -58.18\n\n083.01.21 Umstellung Schulhäuser auf Aruba Switch - \nAnpassungen Infrastruktur 5060.037 2022 0.00 52.00 0.00 -52.00\n\n222.01.22 Migration Scolaris V 5200.012 2022 0.00 0.00 66.88 66.88  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Kreditübertragung in das Jahr 2023. \n \n\n160 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n30 Personalaufwand 37'265.69 38'453.75 39'209.50 755.75\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 3'926.59 4'714.56 4'260.92 -453.64\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 1'516.40 1'687.43 1'573.69 -113.74\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 682.39 705.88 716.20 10.32\n37 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n38 Ausserordentlicher Aufwand 377.64 377.71 5'338.19 4'960.48\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 16'942.20 17'433.16 18'043.84 610.68\nTotal Aufwände 60'710.90 63'372.49 69'142.34 5'769.85\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -39.20 -56.58 -49.12 7.46\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -26'792.54 -28'241.84 -28'343.80 -101.96\n47 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -9'531.75 -9'501.59 -10'499.70 -998.11\nTotal Erträge -36'363.49 -37'800.01 -38'892.62 -1'092.61\nGlobalbudget 24'347.41 25'572.49 30'249.73 4'677.24  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nDie Stellvertretungskosten fielen dieses Jahr um CHF 712'716.00 höher aus als ursprünglich in der Budgetphase angenommen. \nDie Lehrpersonen sind seit der Coronakrise sensibilisierter bei Krankheit und bleiben vermehrt zu Hause. Weiter sind viele Dienstaltersgeschenke und \nunbesoldete Urlaube nachgeholt worden, die während der Coronakrise im 2020 und 2021 nicht bezogen werden konnten. \nAufgrund der massiv gestiegenen Arbeitslast der Schulleitungen, hat der Regierungsrat per 1.8.2022 beschlossen, die Schulleitungspensen von 5,5 \nauf 6,0 Stellenprozente pro Klasse zu erhöhen. Dies hatte einen nicht budgetierten Mehraufwand von rund CHF 57'000.00 zur Folge. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDie Sach- und Betriebsaufwendungen fielen um CHF 453'000.00 tiefer als budgetiert aus. Gründe dafür sind ua.: Das budgetierte neue Lehrmittel im \nFach Deutsch wurde vom Kanton noch nicht abschliessend als obligatorische Lehrmittel freigegeben (CHF -116'000.00). Die Budgetpositionen für die \nUnentgeltlichkeit aufgrund der Pandemie wurden nicht ausgeschöpft (CHF -91'000.00). Aufgrund der wirtschaftlichen und geopolitischen Weltlag \nfielen die Strom- und Heizkosten um CHF 186'000.00 höher als ursprünglich im Budgetzeitraum angenommen, aus.  \n \n33 Abschreibungen \nDie Abschreibungskosten fielen bei der Schulinformatik um CHF 103'000.00 tiefer aus. \n \n38 ausserordentlicher Aufwand \nPer 31.12.2022 wurde das seit vielen Jahren bestehende Darlehen bei der LUPK mit einer aktuellen Restschuld von CHF 5,33 Mio. gesamthaft \nzurückbezahlt. Somit kann diese Budgetposition in Zukunft ersatzlos gestrichen werden und so pro Jahr zusammen rund CHF 400'000.00 weniger \nbudgetiert werden in den einzelnen Kostenträgern des Kindergartens, der Primarstufe und der Sekundarstufe. \n \n46 Transferertrag \nBei den Kantonsbeiträgen konnte eine Mehreinnahme, aufgrund von mehr Schüler:innen, von CHF 101'960.00 verzeichnet werden. \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 161\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\nLeistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nSchulleitung 601.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 2'286.65 2'459.05 2'885.31 426.27\nErtrag -2'286.65 -2'459.05 -2'885.31 -426.27\n\nBildungskommission 601.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 2.60 4.32 3.30 -1.02\nErtrag -2.60 -4.32 -3.30 1.02\n\nSchuladministration 601.03 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 897.74 1'025.31 958.51 -66.80\nErtrag -897.74 -1'025.31 -958.51 66.80\n\nSchulbetrieb 601.04 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'856.04 1'864.88 1'930.32 65.44\nErtrag -1'856.04 -1'864.88 -1'930.32 -65.44\n\nSchulinformatik 601.05 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 2'656.88 3'077.23 2'926.00 -151.23\nErtrag -2'656.88 -3'077.23 -2'926.00 151.23\n\nStellvertretungen \nLehrkräfte 601.06 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'843.34 1'100.00 1'812.72 712.72\nErtrag -1'843.34 -1'100.00 -1'812.72 -712.72\n\nKindergarten 601.07 2 3'368.14 3'612.65 4'229.03 616.37\nAufwand 7'412.21 7'779.42 8'416.84 637.42\nErtrag -4'044.07 -4'166.76 -4'187.81 -21.05\n\nBasisstufe 601.08 2 1'161.97 1'293.48 1'274.13 -19.35\nAufwand 2'580.26 2'749.86 2'744.74 -5.13\nErtrag -1'418.29 -1'456.39 -1'470.61 -14.22\n\nPrimarschule 601.09 2 12'119.66 12'729.24 15'462.61 2'733.37\nAufwand 26'117.25 27'455.77 30'261.33 2'805.55\nErtrag -13'997.59 -14'726.54 -14'798.72 -72.18\n\nSekundarschule 601.10 2 7'697.64 7'937.12 9'283.97 1'346.85\nAufwand 15'057.94 15'856.65 17'203.28 1'346.63\nErtrag -7'360.30 -7'919.53 -7'919.31 0.22  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAusgaben 872.19 1'167.02 781.29 -385.73\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 872.19 1'167.02 781.29 -385.73  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \n\nBezeichnung ER/IR Betrag GR-Beschluss\nStellvertretungen ER 630.00 16.11.2022  \n Beträge in CHF Tausend \n\n162 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 602 Schuldienste \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nSandra Lauwerijssen  \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nJahresziele 2022 \n \nReorganisation:  \n\n \n- Die Volksschule Emmen ist im Reorganisationsprozess, die Schuldienste sind hier massgeblich beteiligt und nutzen diesen Prozess auch \n\nparallel für die interne Überprüfung der Organisation und allfälligen Anpassungen im Rahmen des Gesamtprozesses.  \n \n\n- Ausbau Schulsozialarbeit: Im Rahmen der Gesetzesrevision kann der Bereich Schulsozialarbeit erweitert werden. Im Jahr 2022 soll dies \nschrittweise möglichst sinnvoll und gewinnbringend umgesetzt werden. \n\n \n- Kompetenzzentrum Kind an der Gerliswilstrasse 21: Umzug Schulpsychologischer Dienst (SPD): Alle unter einem Dach. \n\n \n\nJahresbericht 2022 \n\nIm Rahmen des übergeordneten Projektes "E-NSM neues Schulführungsmodell der Volksschule Emmen" überprüft auch der Bereich Schul-\ndienste die interne Organisation und passt diese an. Wichtige Schritte diesbezüglich konnten im Kalenderjahr 2022 bereits gemacht und aufgegleist \nwerden, so dass im folgenden Schuljahr eine erste Umsetzungsphase möglich sein wird. Die Führungsstruktur und Verantwortlichkeiten konnten \ngeklärt und weiter zu entwickelt werden, um so die Basis für eine möglichst effiziente Struktur zu ermöglichen. Dafür wurden die Funktionsbe-\nschriebe für die Fachbereichsverantwortlichen erarbeitet und verabschiedet und somit konnte die erste Phase der internen Organisationsentwick-\nlung abgeschlossen werden. Diese Organisationsentwicklung ist sehr wichtig, damit die Schuldienste den hohen Anforderungen und dem ausge-\nsprochen hohen Bedarf jetzt und auch in Zukunft gewachsen sind.  \n   \nDie Schulsozialarbeit wurde im Kalenderjahr 2022 aufgrund er Gesetzesrevision im Kanton Luzern erweitert und es wurde eine Neuverteilung auf \ndie Schuleinheiten erarbeitet, sowie die Rekrutierung und Einarbeitung der neuen Mitarbeitenden erfolgreich umgesetzt. Der Bedarf an Unterstüt-\nzung durch die Schulsozialarbeit ist sehr gross, so dass trotz Aufstockung, alle Mitarbeitenden sofort wieder voll ausgelastet sind.   \n   \nIm Kalenderjahr 2022 konnte der Fachbereich Schulpsychologie (SPD) an den Hauptstandort der Schuldienste an die Gerliswilstrasse 21 umziehen, \nso dass alle Fachbereiche der Schuldienste (abgesehen vom Fachbereich Schulsozialarbeit, die vor Ort in den Schulhäusern tätig sein muss) nun \nendlich alle unter einem Dach arbeiten. Die Schuldienste haben zusammen mit dem Umzug auch ein neues Erscheinungsbild und treten neu als \n"Kompetenzzentrum Kind Emmen" auf. Durch diese Entwicklung kann die Zusammenarbeit zwischen den Fachbereichen optimiert und Synergien \nerarbeitet werden.   \n \n\nZahlen und Fakten 2022 \n\nLogopädischer Dienst Abklärungen: 170 \n Therapien: 139 (164 mit IS) \n\n \nPsychomotorik Therapiestelle Abklärungen: 77 \n Therapien : 4 (mit IS 95) \n \n \n \nSchulpsychologischer Dienst Anmeldungen: 307 \n \nSchulsozialarbeit Beratungsfälle: 774 \n Präventionseinsätze: 509 \n Kriseninterventionen: 43 \n \n \nErklärung zu den Entwicklungen der Zahlen resp. starken Schwankungen im LPD, SPD und SSA \n \nEs gibt immer wieder Schwankungen bei den Zahlen, sie repräsentieren jedoch nur einen Teil der Arbeit und Wiederspiegeln nicht die Fülle der \nKurzberatungen und die Komplexität der einzelnen Fälle, die zum Teil stark zugenommen haben und wesentlich aufwändiger sind in der Bearbeitung. \n \nIm LPD wurde im letzten Jahr wesentlich mehr Anmeldungen verzeichnet, dies hatte zur Folge, dass entsprechend mehr Kinder auf eine Warteliste \ngesetzt werden mussten. Die vom Kanton vorgegebene Pensenverteilung entspricht in Emmen nicht der Realität, Bedarf und Angebot klaffen schon \nseit Jahren weit auseinander, da der soziodemographische Aspekt im Kanton Luzern bei der Pensenverteilung der Schuldienste nicht berücksichtigt \nist. Diese Ausgangslage hat sich im letzten Jahr noch zusätzlich verschärft, zudem kämpft die Logopädie Branche seit Jahren mit einem sehr starken \nFachkräftemangel, so dass immer wieder Vakanzen bestehen, leider auch im Kalenderjahr 2022. \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 163\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 602 Schuldienste \n\nDer SPD war im Schuljahr 21-22 sehr stark belastet, obwohl «nur» 307 Anmeldungen registriert wurden (weniger als im Vorjahr), jedoch befand \nman sich letztes Jahr noch in einem Ausnahmezustand aufgrund der Coronasituation und hatte einen Teilausfall im SPD Team aufgrund Krankheit, \nwelche nicht ersetzt werden konnte. Es konnten zum Teil auch wegen Überlastung und Ausfällen an den Schulen wichtige Anmeldungen zu diesem \nZeitpunkt nicht vorgenommen werden resp. das Ganze hat sich verzögert und nach hinten verschoben. Im ersten Semester dieses Schuljahres wurde \ndafür in kürzester Zeit ein Rekord an Anmeldungen registriert. Zudem werden Anfragen und Beratungen vom SPD für die Fachpersonen der Volks-\nschule in der kantonalen Statistik nicht oder nur teilweise erfasst, diese waren im letzten Jahr wesentlich höher als in den Vorjahren. Seit diesem \nSchuljahr werden diese Beratungen ebenfalls erfasst und geben zukünftig ein besseres Bild über die Auslastung und vor allem die chronische Über-\nlastung im SPD. \n \nDie SSA ist wie immer stark ausgelastet, mit der Erhöhung des Pensums und Anpassung an die Richtwerte des Kantons aufgrund der Gesetzesrevision \nerhoffte man sich eine gewisse Entspannung, jedoch ist der Bedarf so hoch, dass die SSA sofort wieder vollumfänglich ausgelastet war. \n \n \n \nZiele Schuldienste/Kompetenzzentrum Kind 2023: \n \n\n- Digitale Fallverwaltung, Vorbereitung auf die neue Schuladministrationssoftware und Einbindung sowie optimale Nutzung der bestehenden \n\nTools (Scolaris / Klapp etc.) für die Schuldienste \n\n- Schrittweise Umsetzung der optimierten Organisationsstruktur intern angepasst auf die Neustrukturierung übergeordnet im Rahmen des \n\nE-NSM. \n\n- Weiterentwicklung und Weiterführung der Projekte: Gewaltprävention / Medienprävention / filo \n\n \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n821660 Schuldienstleitung 1 602.01\n921610 Schulpsychologischer Dienst 1 602.02\n921620 Logopädie 1 602.03\n921630 Psychomotorik-Therapiestelle 1 602.04\n921640 Schulsozialarbeit 1 602.05  \nLeistungsauftrag \nSchuldienste \nDie Schuldienste unterstützen die Lehrpersonen, die Eltern und die Schülerinnen und Schüler in den Fachbereichen Schulpsychologie, Logopädie, \nPsychomotorik und Schulsozialarbeit im Rahmen ihres Berufsauftrages, sie pflegen eine enge Zusammenarbeit mit der Volksschule Emmen und \nweiteren Institutionen und entwickeln sich stetig weiter. \n \n\n164 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 602 Schuldienste \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nLogopädie\n\nAlle Sonderschulanträge \nsind fristgerecht eingereicht 602.03 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nOutsourcen von Therapien \nan spezialisierte \nFachpersonen / bei Vakanz \naufgrund Fachkräftemangel\n\n602.03 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nPsychomotorik Therapie\nPräventionsarbeit und \nProjekte 602.04 Prozent 6.7 6.7 6.7 6.7 0.0\n\nSchulpsychologischer Dienst\n\nAlle Sonderschulanträge \nsind fristgerecht eingereicht 602.02 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nSchulsozialarbeit\nFlächendeckendes Angebot \nauf allen Stufen der \nVolksschule Emmen\n\n602.05 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n \n\nBemerkung \nDer Schulpsychologische Dienst konnte aufgrund der Überbelastung nicht alle Sonderschulanträge firstgerecht einreichen. Es wurde jedoch vom \nKanton eine Fristverlängerung gewährt. \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nSchuldienstleitung\nStellenprozente 602.01 Prozent 60 66 100 34\nLogopädie\nStellenprozente 602.03 Prozent 333 350 325 -25\nMitarbeitende 602.03 Anzahl 8 8 7 -1\nExterne Fachpersonen \nLogopädie 602.03 TCHF 30 38 8\n\nPsychomotorik Therapie\nStellenprozente 602.04 Prozent 206 190 190 0\nMitarbeitende 602.04 Anzahl 4 4 4 0\nSchulpsychologischer Dienst\nStellenprozente 602.02 Prozent 369 286 286 0\nMitarbeitende 602.02 Anzahl 5 5 5 0\nSchulsozialarbeit\nStellenprozente 602.05 Prozent 328 394 470 76\nMitarbeitende 602.05 Anzahl 5 5 7 2\nSekretariat\nStellenprozente 602 Prozent 100 100 100 0\nMitarbeitende 602 Anzahl 2 2 2 0  \nBemerkung \nDie Stellenprozente Schuldienstleitung sind eigentlich unverändert und entsprechen dem Budget, es wurde jedoch versehentlich nicht 100% aufge-\nführt, da ein Teil der Prozente an die Fachbereichsverantwortlichen in den vier Bereichen abgetreten wurden und nur rund 60% von der Schuldienst-\nleitung selber besetzt ist. (62% SDL, 10%LPD FBV, 8%PMT FBV, 8%SSA FBV, 8%SPD FBV, 4%StV = 100%). \n \nDie Stellenprozente in der Logopädie sind tiefer aufgrund von Vakanzen im Fachbereich.  \n \nDer Bereich «externe Logopädie» umfasst keine Stellenprozente, sondern eine Pauschale für die Auftragserteilung, budgetiert wurde eine Pauschale \nvon Fr. 30'000.-, das Budget wurde überschritten um ca. Fr. 8'000.- aufgrund der obgenannten Vakanz im Fachbereich Logopädie. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 165\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 602 Schuldienste \n\nDie Stellenprozente der SSA wurde per Schuljahr 22/23 aufgestockt (Gemeinderatsbeschluss 1. September 2021) aufgrund einer Gesetzesrevision \nwelche die Schulsozialarbeit auf allen Schulstufen verbindlich macht und diese im Minimum entsprechend den Richtwerten der Verordnung zu beset-\nzen sind, zudem gab es vom Kanton bewilligte, befristete Erhöhung der Pensen in der SSA aufgrund der Corona-Auswirkungen für ein weiteres \nSchuljahr (10% des Gesamtpensums, also rund 40 Stellenprozente in Emmen). Entsprechend gab es eine Abweichung von rund 76%, da man nur \neine hypothetische Annahme machen konnte für das Budget).  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 2 2 2 0\nStellenprozente 100.00 100.00 100.00 0.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nUmzug SPD an Gerliswilstrasse 21 602.01 2021 - 2023 0.00 46.00 45.00 -1.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'598.15 1'859.93 1'770.01 -89.92\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 264.62 384.22 333.35 -50.87\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n38 Ausserordentlicher Aufwand 12.57 12.50 180.22 167.72\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 373.63 511.06 451.23 -59.83\nTotal Aufwände 2'248.98 2'767.71 2'734.81 -32.90\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte 0.00 0.00 0.00 0.00\n44 Finanzertrag -0.20 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -237.00 -307.20 -330.33 -23.13\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -70.09 -111.12 -78.27 32.85\nTotal Erträge -307.29 -418.32 -408.61 9.72\nGlobalbudget 1'941.68 2'349.39 2'326.21 -23.18  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nTiefere Ausgaben aufgrund einer Vakanz in der Logopädie.  \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nMieten fielen tiefer aus als budgetiert.  \n \n\n166 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 602 Schuldienste \n\n38 Ausserordentlicher Aufwand \nPer 31.12.2022 wurde das Darlehen bei der LUPK gesamthaft zurückbezahlt. \n \n46 Transferertrag \nHöhere Kantonsbeiträge.  \n \n \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nSchuldienstleitung 602.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 70.09 111.12 78.27 -32.85\nErtrag -70.09 -111.12 -78.27 32.85\n\nSchulpsychologischer \nDienst 602.02 1 696.80 975.76 929.61 -46.15\nAufwand 696.80 975.76 929.61 -46.15\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nLogopädie 602.03 1 678.20 777.07 775.78 -1.29\nAufwand 678.20 777.07 775.78 -1.29\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nPsychomotorik-\nTherapiestelle 602.04 1 396.31 410.89 430.46 19.57\nAufwand 396.51 410.89 430.46 19.57\nErtrag -0.20 0.00 0.00 0.00\n\nSchulsozialarbeit 602.05 1 170.38 185.67 190.36 4.69\nAufwand 407.38 492.87 520.69 27.82\nErtrag -237.00 -307.20 -330.33 -23.13  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 167\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nChristoph Heutschi  \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDie Tagesstrukturen wachsen stetig. Das ist einerseits sehr erfreulich, weil das Angebot auf ein gutes Echo stösst und rege benutzt wird. Andererseits \nstossen sieben von acht Tagesstrukturen massiv an ihre Grenzen bezüglich der Räume. Vor allem der Mittagstisch muss an einzelnen Tagen inzwi-\nschen für bis zu 42 Kinder angeboten werden. Deshalb muss an diesen ausgebuchten Tagen das Mittagessen nun gestaffelt angeboten werden. Das \nheisst, eine Gruppe verbringt die Zeit mit Spielen und Sport im Freien oder in der Turnhalle und die zweite Gruppe nimmt das Mittagessen ein. Nach \nca. 30 Minuten wird gewechselt. Mit dieser Umorganisation können alle Kinder das Mittagessen in der Tagesstruktur einnehmen, es müssen aber \nAbstriche an der pädagogischen Qualität und beim Zähneputzen gemacht werden. \nDas gestaffelte Essen bringt bedeutend mehr Arbeit im Küchenbereich mit sich, weshalb die Anstellung einer Assistentin für die Mittagszeit unab-\ndingbar nötig ist.  \nDas Angebot für die Sek. im Rahmen des Mittagstisches der Primarschule wird immer noch nur vereinzelt genützt, obwohl gemäss den Schulleitungen \nfür viel mehr Jugendliche ein Angebot sinnvoll und nötig wäre. Für einen Ausbau müssten wir aber in den Sekundarschuleinheiten Räumlichkeiten \nanbieten können, welche ein attraktives Angebot zulassen würden.  \nIn allen Tagesstrukturen klappt die gemeinsame Nutzung von Schulraum mit der Primarschule gut, soweit die Primarschule einzelne Räume freihalten \nkann, was immer weniger möglich ist. \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n921800 Betreuungselemente 1 603.01  \nLeistungsauftrag \nBedarfsgerechtes Sicherstellen der schul- und familienergänzenden Betreuungsangebote gemäss § 28 der Verordnung über die Volksschulbildung \nFörderung der Vereinbarkeit von Familie und Beruf \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nDie Vertragsabschlüsse der \nfristgerechten Anmeldungen \nliegen bis Schuljahresstart \nvor\n\n603.01 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nDas Angebot entspricht dem \nBedarf 1 603.01 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nStellenprozente Sekretariat 603.01 Prozent 105 100 100 0\nAnzahl Mitarbeitende \nSekretariat 603.01 Personen 2 1 1 0\n\nStellenprozent Leitende \nTagesstruktur 603.01 Prozent 496 496 510 14\n\nStellenprozent Betreuende \nTagesstruktur 603.01 Prozent 1'056 1'023 1'181 158\n\nAnzahl belegte \nBetreuungsplätze \n(Auslastung) über alle \nElemente\n\n603.01 Anzahl 1'883 1'942 2'213 271\n\n \n \n \n\n168 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 2 2 1 -1\nStellenprozente 105.00 100.00 100.00 0.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAusbau Tagesstruktur Sek. Erlen 603.01 Ab 2021 1 0.00 10.00 0.00 -10.00\nAusbau Tagesstruktur Sek. Gersag 1+2 603.01 Ab 2021 1 0.00 10.00 0.00 -10.00  \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n1: Aufgrund fehlender Räume konnte der Ausbau der Tagesstrukturen Sek nicht voran getrieben werden. \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'808.36 1'889.08 1'987.09 98.01\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 337.12 371.08 372.87 1.79\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 694.66 682.63 692.54 9.91\nTotal Aufwände 2'840.14 2'942.79 3'052.50 109.71\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -619.36 -500.00 -761.07 -261.07\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 -0.02 -0.02\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -728.60 -750.00 -718.89 31.11\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -4.47 -2.80 -5.11 -2.31\nTotal Erträge -1'352.43 -1'252.80 -1'485.08 -232.28\nGlobalbudget 1'487.71 1'689.99 1'567.42 -122.57  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nDer Personalaufwand fiel um CHF 98'000.00 höher aus. Gründe dafür:  \n- stärkerer Wachstum als prognostiziert   \n- grosse Anzahl Stellvertretungen (Ausfall infolge Krankheit) \n \n42 Entgelte \nAufgrund des Wachstums fallen auch die Einnahmen bei den Elternbeiträgen höher aus als prognostiziert. (CHF +261’000). \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 169\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nBetreuungselemente 603.01 1 1'487.71 1'689.99 1'567.42 -122.57\nAufwand 2'840.14 2'942.79 3'052.50 109.71\nErtrag -1'352.43 -1'252.80 -1'485.08 -232.28  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n \n\n170 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 604 Sonderschulung \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nUrs Zulian \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDie Schuldienstleitung koordiniert die Zusammenarbeit zwischen den Fachbereichen sowie mit anderen Fachstellen, Ärzten und Sonderschulen. Die \nSchuldienste (Schulpsychologie, Logopädie, Psychomotorik und Schulsozialarbeit) sind unverzichtbarer Bestandteil bei der Weiterentwicklung der \nVolksschule Emmen und arbeiten zusammen mit den Lehrpersonen, den IF-Lehrpersonen und den Heilpädagoginnen und Heilpädagogen, insbeson-\ndere auch im Rahmen der integrativen Sonderschulung und der externen Sonderschulung. Der Kanton leistet 50% an die externe Sonderschulung. \nDie Gemeinde muss dazu ebenfalls über einen Sonderschulpool, aufgrund der Anzahl Einwohner/innen der Gemeinde, einen Beitrag bezahlen. Die \nintegrative Sonderschulung wird aufgrund der Aufwendungen der Gemeinde wieder rückerstattet. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n922000 Sonderschulung 1 604.01\n922010 Integrative Sonderschulung (IS) 1 604.02  \nLeistungsauftrag \nFörderung der körperlichen, geistigen und seelischen Entwicklung von Kindern und Jugendlichen mit Behinderungen und besonderen Bedürfnissen.  \nKinder und Jugendliche mit einer Behinderung in den schulischen und sozialen Kompetenzen mit dem Ziel fördern, sie entsprechend ihren individuellen \nMöglichkeiten in die Regelschule, die Arbeitswelt oder in abschliessende Angebote für Jugendliche mit Behinderungen integrieren zu können  \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nSonderschulverfügungen \nfür Kinder und Jugendliche \naus Emmen in externen \nSonderschulen sind auf \nRichtigkeit geprüft\n\n604.01 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 171\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 604 Sonderschulung \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nKindergarten\nKindergarten: IS-Kinder 604 Anzahl 11 12 12 0\nKindergarten: erteilte \nLektionen per 1.9. 604 Anzahl 101 89 88 -1\n\nKindergarten: \nStellenprozente per 1.9. 604 Prozent 324 280 289 9\n\nBasisstufe\nBasisstufe: IS-Kinder 604 Anzahl 3 4 5 1\nBasisstufe: erteilte \nLektionen per 1.9. 604 Anzahl 33 33 51 18\n\nBasisstufe: Stellenprozente \nper 1.9. 604 Prozent 102 101 149 48\n\nPrimarschule\nPrimarschule: IS-Kinder 604 Anzahl 47 41 50 9\nPrimarschule: erteilte \nLektionen per 1.9. 604 Anzahl 307 309 272 -37\n\nPrimarschule: \nStellenprozente per 1.9. 604 Prozent 1'034 1'047 937 -110\n\nSekundarschule\nSekundarschule: IS-Kinder 604 Anzahl 8 8 10 2\nSekundarschule: erteilte \nLektionen per 1.9. 604 Anzahl 67 52 53 1\n\nSekundarschule: \nStellenprozente per 1.9. 604 Prozent 221 186 202 16\n\nSchulleitung\nSchulleitung: \nStellenprozente per 1.9. 604 Prozent 64 62 55 -7\n\nLogopädie\nLogopädie: Stellenprozente \nper 1.9. 604 Prozent 136 136 114 -22\n\nPsychomotorik\nPsychomotorik: \nStellenprozente per 1.9. 604 Prozent 69 59 69 10\n\nSchulpsychologischer Dienst\nSchulpsychologischer \nDienst: Stellenprozente per \n1.9\n\n604 Prozent 10 10 14 4\n \n\n \n \n\n Stellenplan \nKeine Stellen (Verwaltungspersonal) in diesem Aufgabenbereich vorhanden. \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n\n172 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 604 Sonderschulung \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n30 Personalaufwand 2'164.16 2'209.59 2'272.78 63.18\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 40.56 53.00 73.71 20.71\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 3'938.01 4'152.00 4'116.10 -35.90\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Aufwände 6'142.73 6'414.59 6'462.58 47.99\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -3.07 0.00 -0.81 -0.81\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -2'367.15 -2'250.00 -2'639.66 -389.66\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -2'370.22 -2'250.00 -2'640.48 -390.48\nGlobalbudget 3'772.51 4'164.59 3'822.10 -342.49  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nDie Personalkosten bei der Integrativen Sonderschulung sind um CHF 63'000.00 höher ausgefallen als budgetiert. Die Budgetierung ist schwierig \ngenau zu berechnen, da die Verfügungen des Kantons für neue Sonderschulverfügungen während dem Schuljahr laufend gesprochen werden. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nMassnahmen wie Schul- und Familiencoaching werden auch extern an eine Fachtherapeut:innen vergeben. Daher ua. die höheren Sachkosten von \nRund CHF 20'700.00. \n \n36 Transferaufwand \nEs sind tiefere Kosten von rund CHF 35'000.00 für ausserkantonale Platzierungen angefallen, da nur ein Schüler ausserkantonal platziert wurde. Die \nBeiträge für die Sonderschulmassnahmen an den Kanton konnten wie budgetiert eingehalten werden. \n \n46 Transferertrag \nDie grösseren Anzahl IS-Schülerinnen und Schüler führte zu einem höheren Kantonsbeitrag von rund CHF 389'000.00. Die genaue Anzahl der  \nIS-Schülerinnen und Schüler ist zum Budgetierungszeitpunkt nicht bekannt. Sonderschulmassnahmen werden vom Kanton laufend auch unter dem \nJahr gesprochen. \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nSonderschulung 604.01 1 3'937.61 4'152.00 4'114.29 -37.71\nAufwand 3'940.40 4'152.00 4'115.10 -36.90\nErtrag -2.79 0.00 -0.81 -0.81\n\nIntegrative Sonderschulung \n(IS) 604.02 1 -165.10 12.59 -292.19 -304.78\nAufwand 2'202.33 2'262.59 2'347.48 84.89\nErtrag -2'367.43 -2'250.00 -2'639.66 -389.66  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 173\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 604 Sonderschulung \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n174 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nUrs Zulian \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nFreizeitsport \nAuch im 2022 musste das beliebte Schneesportcamp aufgrund der Pandemie abgesagt werden.  \n \nMusikschule \n34 Lehrpersonen der Musikschule Emmen unterrichteten in den Instrumental- und Gesangsfächern, in den Ensembles und in den Gruppenangeboten \nrund 620 Kinder und Jugendliche sowie 15 Erwachsene. Das Jahr begann mit den kantonalen Stufentestst. Nach den Musizierstunden in allen \nSchulhäusern fand im März das Instrumentenparcours statt, diesmal im Eventformat. In April wurde das beliebte Musiklager in den Tessiner Bergen \ndurchgeführt und mit einem fulminanten Konzert abgeschlossen. In den Sommerferien bekam das Schaubhus eine Auffrischung. Es wurde leicht \nrenoviert. \nDas Highlight des Jahres bedeutete das Musikschulfestival ‘Emmen Musiziert!’ 2022 in Partnerschaft mit dem Kulturhaus ‘Le Théâtre’ sowie verschie-\ndenen lokalen Vereinen am 29. und 30. Oktober. Über 1100 Besucher*Innen schauten die über 300 Musizierenden beim ihren Auftritten begeistert \nzu. \nSchulintern lagen die Schwerpunkte in der Digitalisierung und der Umstellung auf Scolaris V (Sekretariat) sowie in der Unterrichts-/Schulentwicklung \n(neue Angebote). Nebst dem Schulbetrieb waren viele Lernende und Musiklehrpersonen für musikalische Umrahmungen gesellschaftlicher Anlässe \nunterwegs. Ob im Altersheim oder Gottesdienst, beim Frauenturnverein oder Gerliswiler Weihnachtsmarkt, die Freude daran war allerseits spürbar.  \n \nBildungslandschaft \nDie Bildungslandschaft Meierhöfli ist im Rahmen des kantonalen Projekts «Sozialraumorientierte Schulen» im Zeitraum von 2014 bis 2020 aufgebaut \nworden. Ziel ist es, den Kindern im Quartier Meierhöfli ein Umfeld zu schaffen, in dem ein Kind alle jene Fähigkeiten erwerben kann, die es für eine \nerfolgreiche Bildung braucht. In der Bildungslandschaft Meierhöfli sollen dazu die Schule und die vielen Akteure im Quartier verbunden und gleichzeitig \nder Lebensraum Meierhöfli aufgewertet werden. \n \nBeim Übergang vom Projekt in die Regelstrukturen wurde sehr sorgfältig der inhaltlichen, strukturellen und finanziellen Verstetigung Beachtung \ngeschenkt. Mit der Unterstützung durch neun schulhausinterne Arbeitsgruppen und dem grossen Engagement aller Lehrpersonen gelingt es der \nSchule Meierhöfli die entstandenen Projekte aufrechtzuerhalten und weiterzuentwickeln. Die Pandemie war ein einschneidendes Ereignis, welches \ndie Weiterführung verschiedener Angebote in Frage stellte. Der Weiterbestand der vielfältigen Angebote und die neu entstandenen bzw entstehenden \nProjekte mit Partnern im Quartier bezeugen den grossen Bedarf. \n \nFolgende Angebote werden im Rahmen der Bildungslandschaft Meierhöfli umgesetzt und weiterentwickelt: \n  Deutsch vor dem Kindergarten (zurzeit 3 Gruppen) \n  Familienklasse für den 1. und 2. Zyklus \n  Netzwerk Frühbereich \n  Lesewelt  \n  Freizeithöfli \n  Netzwerk Jahresmotto \n  Elternmitwirkung \n  Spielplatz-Kaffee \n  Sommerplausch \n Entwicklung Quartierlandkarte für Kinder \n \n \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 175\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n921360 Kantonsschule 1 605.01\n921400 Musikschule 1 605.02\n929910 Bildung übriges 2 605.03\n943300 Schulgesundheitsdienst 2 605.04\n929900 Bildungslandschaft 2 605.05  \nLeistungsauftrag \nKantonsschule \nBezahlung des vom Regierungsrat festgelegten Schulgeldbeitrages an Lernende des Untergymnasiums (Langzeitgymnasium). \n \nMusikschule \nVermittlung musikalischer Bildung in Ergänzung zum Musikunterricht an der Volksschule \nAbdeckung der musikalischen Ausbildung und Beitrag zum kulturellen Leben durch elementare \nMusikerziehung, Instrumental-, Gesang- und Ensembleunterricht, vorbereitende/ergänzende/vertiefende \nKurse sowie Konzerte und Events. Das Angebot der Musikschule richtet sich an Kinder, Jugendliche und Erwachsene \n \nFreizeitsport \nLeistungen als Ergänzung zum gesetzlich vorgeschriebenen Volksschulangebot \nFörderung des Gesundheitsbewusstseins bei den Lernenden \nFörderung der sportlichen Betätigung \nDurchführung von Schulverlegungswochen (Klassenlager) \nDurchführung eines Skilagers \n \nSchulgesundheit \nErhaltung und Förderung der physischen, psychischen und oralen Gesundheit der Lernenden sowie die \nfrühzeitige Erfassung von Störungen und Krankheiten \nUnterstützung und Ergänzung der Erziehungsberechtigten bei der Gesundheitserziehung \nUnterstützung der Einzelschulen bei der Gesundheitserziehung, der Gesundheitsförderung und Prävention \n \nSozialraumorientierte Schule (Bildungslandschaft) \nAusschöpfung der bestehenden Ressourcen im Bereich Sprach- und Integrationsförderung \nNutzung der Schule als Ausgangspunkt für weitere Aktivitäten \n\n176 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nMusikschule\nAnteil Gruppenunterricht \n(Partner, Kleingruppen, \nMusik & Bewegung)\n\n605.02 Prozent 35 1 25 20 33 13\n\nAnzahl Lektionen Musik & \nBewegung (integriert in den \n1. Primarklassen)\n\n605.02 Anzahl 0 0 0 0 0\n\nKostendeckungsgrad MS \n(inkl. Entlastung Musik & \nBewegung vom Gefäss \nPrimarschule)\n\n605.02 Prozent 45.00 58.34 54.37 71.43 17.05\n\nKostendeckungsgrad MS \n(inkl. Entlastung Musik & \nBewegung vom Gefäss \nPrimarschule und Umlagen)\n\n605.02 Prozent 46.12 42.90 56.64 13.74\n\nFreizeitsport\nAnzahl durchgeführte \nSchulverlegungswochen \n(maximaler Kostenanteil von \nErziehungsberechtigen für \nSchülerInnen vom Kanton \nvorgegeben)\n\n605.03 Anzahl 12 21 22 1\n\nAnzahl durchgeführte \nSchneesportcamps 605.03 Anzahl 1 0 1 0 -1\n\nKostendeckungsgrad \nSchneesportcamp \n(kostenpflichtig für \nSchülerInnen)\n\n605.03 Prozent 70 0 81 0 -81\n\nSchulgesundheit\n\nAnteil untersuchte Lernende \nim Kindergarten, welche \neinen Reihenuntersuch bei \neinem Emmer Schularzt \nbesuchen (Schuljahr)\n\n605.04 Prozent 100 89 100 87 -13\n\nAnteil untersuchte Lernende \nin der 4. Primarklasse, \nwelche einen \nReihenuntersuch bei einem \nEmmer Schularzt besuchen \n(Schuljahr)\n\n605.04 Prozent 100 90 100 88 -12\n\nAnteil untersuchte Lernende \nin der 2. Klasse der \nSekundarschule, welche \neinen Reihenuntersuch bei \neinem Emmer Schularzt \nbesuchen (Schuljahr)\n\n605.04 Prozent 100 89 100 92 -8\n\nAnteil der Lernenden, die \njährlich von einem \nSchulzahnarzt oder einem \nprivaten Zahnarzt \nuntersucht werden \n(Schuljahr)\n\n605.04 Prozent 100 97 100 97 -3\n\n \nBemerkung \n1: Berechnung ohne Anzahl SuS Musik und Bewegung  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 177\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nKantonsschulen\nSchulgeldbeitrag gemäss der \nkantonalen Vorgabe des jeweiligen \nRegierungsrates\n\n605.01 CHF  11'270 11'270 11'330 60\n\nAnzahl Kantonsschüler in der \nobligatorischen Schulzeit (1.-3. \nKlasse des Untergymnasiums) \nentspricht einem Mittelwert über \ndie letzten Jahre\n\n605.01 CHF   124 127 124 -3\n\nProzentsatz der Lernenden, die \nnach der 6. Primarklasse in eine \nKlasse des Untergymnasiums des \nLangzeitgymnasiums eintreten\n\n605.01 CHF 14 15 14 13 -1\n\nMusikschule\nStellenprozente 605.02 Prozent 1'230 1 1'020 1'020 1'040 20\nMitarbeitende 605.02 Anzahl 36 2 33 33 35 2\nKantonsschüler 605.02 Anzahl 20 3 15 15 20 5\nErwachsene im Unterricht 605.02 Anzahl 20 4 15 45 16 -29\nEnsembleteilnehmer 605.02 Anzahl 100 109 125 86 -39\nGesamtschülerzahl \nsubventionierter Unterricht (ohne \nErwachsene, ohne Ensemble)\n\n605.02 Anzahl 500 5 457 500 490 -10\n\nSchüler im Gruppenunterricht \n(Partner, Kleingruppen, Musik & \nBewegung)\n\n605.02 Anzahl 120 6 106 100 108 8\n\nWochenstunden total 605.02 Anzahl 310 7 299 290 305 15\nWochenstunden Erwachsene 605.02 Anzahl 9.00 5.00 7.00 7.00 0.00\nSchulgeld für 40 min. \nEinzelunterricht (Schüler/innen) 605.02 CHF 1'030 1'030 1'030 1'030 0\n\nBildung übriges\nTeilnehmende \nSchulverlegungswochen (exkl. \nLeiter)\n\n605.03 Anzahl 700 197 400 411 11\n\nTeilnehmende Schneesportcamp \n(exkl. Leiter) 605.03 Anzahl 50 0 50 0 -50\n\nSchulgesundheit\nStellenprozente 605.04 Prozent  24 24 24 0\nStellenprozent Sekretariat 605.04 Prozent  30 30 30 0\nVLG-Tarif für Schulzahnuntersuch 605.04 CHF 26.35 33.10 33.10 33.10 0.00\nVLG-Tarif für Schularztbesuch: \nKindergarten 605.04 CHF 55.00 55.00 55.00 55.00 0.00\n\nVLG-Tarif für Schularztbesuch: 4. \nPrimarklasse 605.04 CHF 44.00 44.00 44.00 44.00 0.00\n\nVLG-Tarif für Schularztbesuch: 2. \nKlasse der Sekundarschule 605.04 CHF 55.00 55.00 55.00 55.00 0.00\n\n \nBemerkung \n1: Exkl. oblig. Musik und Bewegung – Pensum, aber inkl. Schulleitungs- und Sekretariatsstelle \n2: Exkl. Anstellungen oblig. Musik und Bewegung \n3: Nur noch obligatorische Kantonsschüler*Innen \n4: Erwachsene ohne Abos, ohne Chor \n5: Exkl. SuS oblig. Musik und Bewegung  \n6: Inkl. SuS freiwilliger Musik und Bewegung Unterricht. Exkl. SuS oblig. Musik und Bewegung \n7. Exkl. Lektionen oblig. Musik und Bewegung. Inkl. Pensum Schulleitung & Sekretariat \n \n \n\n178 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 11 11 11 0\nStellenprozente 118.51 118.51 118.51 0.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nProjekt Bildungslandschaft Meierhöfli 605.05 2020 - 2023 23.00 26.00 22.90 -3.10  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'676.88 1'573.93 1'673.35 99.42\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 114.02 190.64 141.77 -48.87\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 1'482.90 1'509.43 1'457.02 -52.41\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 462.77 440.75 455.19 14.44\nTotal Aufwände 3'736.58 3'714.75 3'727.34 12.58\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -389.26 -385.30 -409.94 -24.64\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 -0.04 -0.04\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -470.66 -431.64 -720.93 -289.29\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -75.84 -10.50 -10.50 0.00\nTotal Erträge -935.76 -827.44 -1'141.41 -313.97\nGlobalbudget 2'800.82 2'887.32 2'585.93 -301.39  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nAuch im 2022 Konto das Schneesportcamp nicht durchgeführt werden. Dies hat wiederum tiefere Sachkosten (Lebensmittel, Unterkunft, Skiabo’s)  \nzur Folge. \nBei der Schulgesundheit dürfen nur die Kindergarten-Schülerinnen und Schüler in der obligatorischen Schulzeit zum Schularzt. Dies wurde bei der  \nBudgetierung nicht berücksichtigt (CHF -13'000.00). \n \n36 Transferaufwand \nDer Transferaufwand fiel um CHF 52'000.00 tiefer aus, da weniger Schülerinnen und Schüler in die Kantonsschule eingetreten sind. \n \n42 Entgelte \nDank erfreulich höheren Anmeldungen in die Musikschule Emmen fielen die Elternbeiträge um CHF 37'000.00 höher als budgetiert aus. Aufgrund der \nAbsage des Schneesportcamps im Winter 2022 gab es keine Einnahmen. \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 179\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n46 Transferertrag \nDie im Dezember 2020 gegründete kantonale Arbeitsgruppe «Betriebskosten Musikschule» hatte den Auftrag, die Betriebskosten der Musikschulen \nzu ermitteln, um die Kantonsbeiträge an den neu geltenden Kostenteiler 50:50 anzupassen. Auf der Basis der Erkenntnisse der AG Betriebskosten \nwurden die Nachzahlungen ermittelt. Diese betrug für die Musikschule Emmen gesamthaft CHF 242'318.30. \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nKantonsschule 605.01 1 1'441.97 1'453.83 1'400.58 -53.25\nAufwand 1'441.97 1'453.83 1'400.58 -53.25\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nMusikschule 605.02 1 1'093.18 1'072.81 872.51 -200.30\nAufwand 2'028.94 1'878.94 2'012.35 133.41\nErtrag -935.76 -806.14 -1'139.84 -333.71\n\nBildung übriges 605.03 2 20.42 62.53 45.85 -16.68\nAufwand 20.42 82.83 46.81 -36.01\nErtrag 0.00 -20.30 -0.96 19.34\n\nSchulgesundheitsdienst 605.04 2 222.07 271.34 244.06 -27.28\nAufwand 222.07 272.34 244.67 -27.68\nErtrag 0.00 -1.00 -0.60 0.40\n\nBildungslandschaft 605.05 2 23.17 26.81 22.93 -3.88\nAufwand 23.17 26.81 22.93 -3.88\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n180 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 606 Gemeindebibliothek \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nPilar Vogel \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nGemeindebibliothek Emmen ist nicht nur ein Ort, an dem Bücher ausgeliehen werden, sondern ein attraktiver Treffpunkt für jede Generation und \nKultur, für Jung und Alt. Um es sich in der Bibliothek noch gemütlicher zu machen, wurde eine kleine Kaffeeecke eingerichtet.  \n \nIm 2022 durften wir wiederum über 200 Lernenden in die Welt der Bibliothek einführen. Erfreulicherweise meldeten sich auch verschiedene Spiel-\ngruppen für kleine Führungen an. Die Buchstartveranstaltungen waren ein grosser Erfolg, alle 5 Leseanimationen wurden doppelt durchgeführt und \nwaren ausgebucht. Ein Besuchermagnet war die diesjährige Erzählnacht unter dem Motto «Verwandlungen». Fast 70 Kinder und 15 Erwachsene \nlauschten den Geschichten zu und spielten Spiele aus der Ludothek. Die Geschichte vom «Hirt Simon» wurde während der Adventszeit an 2 Nach-\nmittagen von Lernenden der 3. Oberstufe Gersag vorgelesen.  \n \nDie im Vorjahr verschobene szenische Lesung mit Silvia Götschi zog über 40 Personen an. Aufgrund einer kurzfristigen Erkrankung des Autors Phillip \nGurt kamen die anwesenden Zuhörer in den Genuss der ersten Lesung via Zoom. Diese neue Art der Autorenlesung kam gut bei den Anwesenden \nan. \n \nWeitere Informationen aus dem Bibliotheksverband Region Luzern (bvl) und aus der Gemeindebibliothek Emmen finden Sie unter www.bvl.ch. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n932100 Gemeindebibliothek 1 606.01  \nLeistungsauftrag \nDie Gemeinde Emmen engagiert sich aktiv im Kulturbereich und unterhält zu diesem Zweck die Schul- und \nGemeindebibliothek. \nDie Gemeindebibliothek gewährt Zugang zu verschiedenen Medien zur Information, Leseförderung, \nKulturvermittlung- und pflege, Bildung, Freizeitgestaltung und Unterhaltung. \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 181\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 606 Gemeindebibliothek \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nKosten pro Einwohner 606.01 CHF 17.44 18.00 17.25 -0.75  \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nMedien 606.01 Anzahl 21'535 21'500 22'344 844\nNonbooks 606.01 Anzahl 3'764 3'500 4'014 514\nAnteil Nonbooks in Prozent 606.01 Prozent 17.48 16.27 17.96 1.69\nÖffnungsstunden 606.01 Stunden 2'559 2'559 2'559 0  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 4 4 4 0\nStellenprozente 155.16 140.16 140.16 0.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n \n\n182 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 606 Gemeindebibliothek \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n30 Personalaufwand 130.51 125.30 118.19 -7.11\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 19.10 20.03 17.34 -2.69\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 52.07 52.07 52.07 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 228.87 230.00 229.69 -0.31\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 175.39 174.12 170.35 -3.77\nTotal Aufwände 605.94 601.53 587.64 -13.89\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -59.79 -40.00 -42.14 -2.14\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -59.79 -40.00 -42.14 -2.14\nGlobalbudget 546.15 561.53 545.50 -16.02  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nDie Personalkosten fallen aufgrund der Pensenreduktion der Leitung tiefer aus. \n \n42 Entgelte \nDie Verleihgebühren konnten im 2022 leicht gesteigert werden (CHF +2'100.00). \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nGemeindebibliothek 606.01 1 546.15 561.53 545.50 -16.02\nAufwand 605.94 601.53 587.64 -13.89\nErtrag -59.79 -40.00 -42.14 -2.14  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 183\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 607 Kunst und Kultur \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nUrs Zulian \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nIm neuen Legislaturprogramm 2022-2025 ist im Kulturbereich das Leitziel: «Wir vernetzen den Kulturraum Emmen und fördern die Zusammenarbeit \nder einzelnen Akteure mit den lokalen domainnahen Institutionen». Zur Erreichung dieses Ziels werden diverse Ansätze verfolgt, unter anderem die \nNutzung der Kulturpreisverleihung zur Generierung eines kulturellen Mehrwerts, sowie eine Bedürfnisserhebung der Emmer Kulturvereine und deren \nDokumentation. Die Gemeinde Emmen übernimmt bei der Vernetzung des Emmer Kulturraums den Lead.  \n \nNach der Aufhebung der pandemiebedingten Einschränkungen konnte im Mai die Verleihung des zehnten Emmer Kulturpreises an Erzsèbet Achim in \nder Pfarreikirche Bruder Klaus stattfinden. Der elfte Kulturpreis wurde dieses Jahr an den Verein EMMENfarbig verliehen. Der Verein setzt sich seit \n2006 dafür ein, den Lebensraum Emmen mit fantasievollen, bunten und vor allem allen Menschen zugänglichen Projekten aufzuwerten. Im Vorder-\ngrund Ihrer Arbeit steht nicht nur die Ästhetik, sondern die Zusammenarbeit verschiedenster Bevölkerungsgruppen bei Projekten, die Freude bereiten. \nBei ihren zahlreichen Projekten haben bis jetzt haben über 1000 Interessierte mitgewirkt. Für Ihr Engagement überall in Emmen, zusammen mit \nEmmerinnen und Emmern, verleiht der Gemeinderat ihnen den Kulturpreis 2022. Aus praktischen und zeitlichen Gründen, wird die Verleihung des \nPreises allerdings erst im Januar, in der Kunstplattform akku, stattfinden.  \n \nNachdem die Neuausrichtung der Kunstplattform akku auf Eis gelegt werden musste, konnte sie unter der neuen Geschäftsführung von Florence \nAnliker in diesem Jahr richtig durchstarten. Nebst der neuen Geschäftsführung gab es auch einige Wechsel im Stiftungsrat, sowie die Bildung eines \nkünstlerischen Beirats. Alle Parteien verschrieben sich gänzlich der neuen Orientierung, dem erweiterten Angebot und einer inhaltlichen Öffnung.  \nDie Kunstplattform akku möchte nach der Neuorientierung mehr bieten. Mehr Kunst, mehr Kultur, mehr Vielfalt. Dabei bleibt die hohe Qualität der \nKunstausstellungen unantastbar. Ergänzt wurden die Ausstellungen mit zahlreichen, spannenden Rahmenveranstaltungen, die ein breites Publikum \nansprechen.   \n \nIm Berichtsjahr 2022 hielt die Kulturkommission sechs Sitzungen ab und behandelte 21 Gesuche.  \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n931100 Kunstsammlung 3 607.01\n931101 AKKU 3 607.02\n932900 Kommunale Kulturförderung 2 607.03\n932901 Regionale Kulturförderung 2 607.04  \nLeistungsauftrag \nDer Kulturraum Emmen wird zum beliebten Pionierort. \n \n\n184 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 607 Kunst und Kultur \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. EinheitZielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nKunstsammlung\nUnterhalt, Pflege und \nInventarisierung der \nKunstsammlung sicherstellen\n\n607.01 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nAKKU\nSicherstellung der \nrechtzeitigen Überweisung \ndes Jahresbeitrages an \nakku gemäss Leistungs-\nvereinbarung\n\n607.02 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nKommunale Kulturförderung\nÜberprüfung der Leistung \nder unterstützten \nKulturschaffenden, \nInstitutionen, Vereine etc.\n\n607.03 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nRegionale Kulturförderung\nSicherstellen der \nrechtzeitigen Überweisung \ndes Beitrages an die \nRegionale Kulturförderung \n(RKK) und Mitwirkung in der \nSteuerung\n\n607.04 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nKunstsammlung\nVorhandene Kunstwerke in \nder Kunstsammlung (rund) 607.01 Anzahl 627 625 625 0\n\nKommunale Kulturförderung\nStellenprozent 607.03 Prozent 20 20 20 0\nSitzungen der \nKulturkommission 607.03 Anzahl 5 5-7 6 0\n\nBehandelte Gesuche 607.03 Anzahl 25  20-30 21 0  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 1 1 1 0\nStellenprozente 20.00 20.00 20.00 0.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nKonzept Kulturentwicklung 607.03 2020 - 2022 1 5.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Kreditübertragung vom Jahr 2022 \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 185\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 607 Kunst und Kultur \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n30 Personalaufwand 29.55 25.79 21.11 -4.68\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 7.05 30.02 9.55 -20.47\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 333.34 372.73 356.26 -16.47\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 60.84 133.48 95.82 -37.65\nTotal Aufwände 430.78 562.02 482.74 -79.28\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -0.20 -0.20 -0.20 0.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -0.20 -0.20 -0.20 0.00\nGlobalbudget 430.58 561.82 482.54 -79.28  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDas Konzept der Kulturentwicklung konnte aufgrund der personellen Ressourcen im Berichtsjahr nicht erarbeitet werden (CHF 15'000.00). \n \n36 Transferaufwand \nDie Kulturkommission konnte aufgrund der eingegangenen Gesuche unter Berücksichtigung der Vergaberichtlinie nicht den ganzen budgetierten \nBetrag vergeben (CHF 12'000.00).  \n \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nKunstsammlung 607.01 3 1.69 14.52 9.04 -5.48\nAufwand 1.89 14.72 9.24 -5.48\nErtrag -0.20 -0.20 -0.20 0.00\n\nAKKU 607.02 3 120.00 125.00 125.00 0.00\nAufwand 120.00 125.00 125.00 0.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nKommunale \nKulturförderung 607.03 2 132.54 244.27 171.95 -72.31\nAufwand 132.54 244.27 171.95 -72.31\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRegionale Kulturförderung 607.04 2 176.34 178.03 176.54 -1.49\nAufwand 176.34 178.03 176.54 -1.49\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n\n186 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 607 Kunst und Kultur \n\n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 187\n\n\n\n \n \n\nIV. Antrag an den Einwohnerrat \n \n\n \n\n \n\n1. Antrag und Verfügung des Gemeinderates zum Jahresbericht 2022 \n \n\n \n\nDer Gemeinderat hat den Jahresbericht 2022, gemäss § 17 des Gesetzes über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) und § 11 des Gemeinde-\n\ngesetzes, beinhaltend: \n\n \n\n die Berichte zu den Aufgabenbereichen inklusive Stand der Umsetzung des Legislaturprogramms, \n\n die bewilligten Kreditüberschreitungen gemäss § 15 FHGG, \n\n die bewilligten Kreditübertragungen gemäss § 16 FHGG, \n\n die Jahresrechnung 2022, welche mit einem Ertragsüberschuss von CHF 10'816'616.93 und Bruttoinvestitionen von CHF 11'549'641.21 ab-\n\nschliesst, \n\n die Zuweisung der realisierten Buchgewinne aus der Veräusserung von Grundstücken im Finanzvermögen von CHF 1'423'300.00 an das Konto \n\n«Grundstückverkäufe für Ersatzbeschaffungen». \n\n \n\nverabschiedet. \n\n \n\n \n\nVerfügung \n\n \n\nDer Jahresbericht wird dem Rechnungsprüfungsorgan (Rechnungs- und Geschäftsprüfungskommission) übergeben. \n\n \n\nDas Rechnungsprüfungsorgan erstattet dem Gemeinderat schriftlich umfassend Bericht zur Jahresrechnung, insbesondere über Feststellungen in der \n\nRechnungslegung und dem internen Kontrollsystem sowie über die Durchführung und das Ergebnis der Revision. Zuhanden der Stimmberechtigten \n\nist ein zusammenfassender Bericht über das Ergebnis der Revision und zu den Abrechnungen über Sonder- und Zusatzkredite zu verfassen. Das \n\nRechnungsprüfungsorgan hat zuhanden des Parlaments (Einwohnerrat) eine Empfehlung über die Genehmigung der Jahresrechnung abzugeben. \n\n \n\nDas Rechnungsprüfungsorgan erstattet zuhanden des Gemeinderates und des Parlaments Bericht zum Jahresbericht, insbesondere über die Berichte \n\nzur Umsetzung des Legislaturprogramms und die Berichte zu den Aufgabenbereichen. Das Rechnungsprüfungsorgan hat zuhanden des Parlaments \n\neine Empfehlung zur Beschlussfassung über den Jahresbericht abzugeben. \n\n \n\nEmmenbrücke, 5. April 2023 \n\n \n\n \n\nFür den Gemeinderat \n\n \n\nDie Gemeindepräsidentin: Der Gemeindeschreiber: \n\n \n\n \n\n \n\nRamona Gut-Rogger Patrick Vogel \n\n \n\n \n\n \n\n2.  Kontrollbericht der Finanzaufsicht zum Jahresbericht 2021 \n \n\n \n\nDer Kontrollbericht der kantonalen Finanzaufsicht vom 22. August 2022 zur Rechnung 2021 wird den Stimmberechtigten wie folgt eröffnet: \n\n \n\n"Die kantonale Aufsichtsbehörde hat geprüft, ob der Jahresbericht 2021 mit dem übergeordneten Recht, insbesondere mit den Buchführungsvor-\n\nschriften und den verlangten Finanzkennzahlen, vereinbar ist und ob die Gemeinde die Mindestanforderungen für eine gesunde Entwicklung des \n\nFinanzhaushalts erfüllt. Sie hat gemäss Bericht vom 22. August 2022 keine Anhaltspunkte festgestellt, die aufsichtsrechtliche Massnahmen erfordern \n\nwürden." \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n188 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\n \n\n3. Bericht der Rechnungs- und Geschäftsprüfungskommission zur Jahresrechnung 2022 \n \n\n \n\nAn den Einwohnerrat der \n\nEinwohnergemeinde Emmen \n\n \n\nAls Rechnungsprüfungsorgan haben wir die Jahresrechnung der Einwohnergemeinde Emmen, bestehend aus Berichterstattung, Bilanz, Erfolgsrech-\n\nnung, Investitionsrechnung, Geldflussrechnung und Anhang für das am 31. Dezember 2022 abgeschlossene Rechnungsjahr geprüft. Die Prüfung \n\nfand in Zusammenarbeit mit der externen Revisionsstelle Balmer-Etienne AG, Luzern statt. \n\n \n\nVerantwortung des Gemeinderates \n\nDer Gemeinderat ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den kantonalen und kommunalen gesetzlichen Vorschriften \n\nverantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems mit Bezug \n\nauf die Aufstellung der Jahresrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist \n\nder Gemeinderat für die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich. \n\n \n\nVerantwortung des Rechnungsprüfungsorgans \n\nUnsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Über-\n\neinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und dem Handbuch zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden, (FHGG) Kapitel 5, vorge-\n\nnommen. Die Prüfung haben wir so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von \n\nwesentlichen falschen Angaben ist. \n\n \n\nEine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in der Jahresrechnung enthaltenen \n\nWertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine Beur-\n\nteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser \n\nRisiken berücksichtigt der Prüfer das interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung der Jahresrechnung von Bedeutung ist, um die den Um-\n\nständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems ab-\n\nzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vor-\n\ngenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten \n\nPrüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden. \n\n \n\nPrüfungsurteil \n\nNach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung für das am 31. Dezember 2022 abgeschlossene Rechnungsjahr den gesetzlichen Vorschriften. \n\n \n\nBericht zu sonstigen gesetzlichen und anderen rechtlichen Anforderungen \n\nIn Übereinstimmung mit § 64 Abs. 1 lit c FHGG bestätigen wir, dass ein gemäss den Vorgaben des Gemeinderates ausgestaltetes internes Kontroll-\n\nsystem für die Aufstellung der Jahresrechnung existiert. \n\n \n\nWir beantragen, die Jahresrechnung 2022 mit Aktiven und Passiven von CHF 302'813'249.52 und einem Ertragsüberschuss von CHF 10'816'616.93 \n\nzu genehmigen. \n\n \n\nEmmenbrücke, 9. Mai 2023 \n\n \n\n \n\nRechnungs- und Geschäftsprüfungskommission \n\n \n\nDer Vizepräsident: Pascal Müri \n\n \n\n \n\n \n\nDie Mitglieder:  Esther Ammann Raphael Bühlmann Jonas Ineichen René Marti  \n\n \n\n \n\n \n\n Christian Meister Beat Niederberger Maria-Rosa Saturnino Edmund Schubert \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 189\n\n\n\n \n \n\n4. Beschlussfassung des Einwohnerrates zum Jahresbericht 2022 \n \n \nAn der Einwohnerratssitzung vom 16. Mai 2023 beschliesst der Einwohnerrat, nach Eröffnung des Berichtes und der Empfehlung des Rechnungsprü-\n\nfungsorgans und des Kontrollberichtes der kantonalen Aufsichtsbehörde zur Rechnung 2021, folgendes: \n\n \n\n1. Der Bericht über die Umsetzung des Legislaturprogramms wird genehmigt. \n\n2. Die Jahresrechnung 2022 der Einwohnergemeinde Emmen, bestehend aus \n\n - der Bilanz per 31. Dezember 2022, \n\n - der Erfolgsrechnung 2022, \n\n - der Investitionsrechnung 2022, \n\n - der Geldflussrechnung 2022 sowie  \n\n - dem Anhang zur Jahresrechnung 2022, \n\nwird genehmigt. \n\n3. die realisierten Buchgewinne aus der Veräusserung von Grundstücken im Finanzvermögen von CHF 1'423'300.00 werden dem Bilanzüber-\n\nschusskonto «Grundstückverkäufe für Ersatzbeschaffungen» zugewiesen. \n\n \n\nEmmenbrücke, 16. Mai 2023 \n\n \n\n \n\nFür den Einwohnerrat \n\n \n\nDer Ratspräsident: Der Gemeindeschreiber: \n\n \n\n \n\n \n\nMatthias Lingg Patrick Vogel \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n190 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\n \n\nV. Anhänge \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 191\n\n\n\n \n1.  Lesehilfe für Aufgabenbereiche \n \n\n \n\n1 Aufgabenbereich \n\n Verantwortung \n\nUnter Kapitel 1.1 wird jeweils die verantwortliche Person (Aufgabenbereichsleiterin oder -leiter) ausgewiesen. \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \n\nIn diesem Abschnitt ist textlich festgehalten, wie sich der Aufgabenbereich im Jahr 2022 erneuert, verändert oder entwickelt hat und was die Her-\nausforderungen waren. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n\n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n705555 Externe Kommunikation 1 802.01\n\n706666 Projektkommunikation 2 802.02\n\n907777 Interne Kommunikation 3 802.03\n\n \nAuflistung der Leistungsgruppen mit der Kostenstell-/Kostenträgernummer (KST/KTR) sowie einer Leistungsgruppennummer (LG-Nr.). \n \nAusserdem ist jede Leistungsgruppe einer der folgenden drei Kategorien zugeordnet: \n1 = Gebundene Ausgaben per Gesetz, Erlass oder Verordnung ohne oder mit kleiner Möglichkeit der Veränderung oder Einflussnahme durch den \nEinwohnerrat. \n2 = Gebundene Ausgaben mit Richtgrössen als Empfehlung dessen Bandbreite die Verwaltung selber festlegen kann und mit Einflussnahme durch \nden Einwohnerrat. \n3 = Ungebundene Ausgaben worüber der Einwohnerrat selber entscheiden kann, ob diese Leistung angeboten werden soll oder nicht. \n \nDie Kategorisierungen wurden gemäss den R+GPK Prüfgesprächen im Jahr 2021 angepasst. \n  \n\n192 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Lesehilfe \n\nAufgabenbereich 801 Beispielbereich \n\n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nNeuzuzüger finden sich \n\nrasch in der Gemeinde \n\nzurecht\n\n801.01 Erfüllungsgrad 80 40 80 90 10\n\nNeuzuzügerbegrüssung \n\nüberarbeitet\n801.01 Erfüllungsgrad 100 1 10 90 100 10\n\nUnternehmerfrühstück 801.05 Anzahl 1 1 1 1 0\n\nAusgaben Emmenmail 801.04 Anzahl 8 8 8 8 0\n\nUnternehmenskontakte 801.05 Anzahl 40 40 40 40 0\n \n\n \n1: Die Spalte Bem. (Bem. = Bemerkung) wird für die Kommentierung genutzt. Damit eine Bemerkung einer Zeile zugeordnet werden kann, wird \neine Nummerierung verwendet.  \n \nIndikatoren zeigen Leistungs- und Wirkungsziele, welche jeweils die entsprechende Zielgrösse einhalten sollten sowie zu einem gewissen Grad \nbeeinflussbar und steuerbar sind. \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nPraktikanten 801 Anzahl 1 1 1 1 0\n\n \nIn diesem Abschnitt werden Informationen über den ganzen Aufgabenbereich oder einzelne Leistungsgruppen ausgewiesen, welche gar nicht oder \nnur teilweise steuerbar sind. \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nAnzahl Mitarbeitende 10 10 10 0\n\nStellenprozente 562.00 592.00 580.00 -12.00\n \n\n \nDie Anzahl Mitarbeitende und Stellenprozente über den ganzen Aufgabenbereich sind hier aufgelistet. \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nNeuzuzügerbegrüssung überarbeiten 801.01 2021 - 2022 5.00 0.00 10.00 10.00\n\n Beträge in CHF Tausend \n \nEinzelne Vorhaben, welche unter 4.1 nicht sichtbar sind, werden hier aufgelistet. Diese Vorhaben können auch die Summe verschiedener Kostenar-\nten sein. Vorhaben können unter bestimmten Voraussetzungen auf das Folgejahr übertragen werden. \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nNeue Software 5000.000 2022 0.00 0.00 100.00 100.00\n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \nHier werden die Investitionen des Aufgabenbereiches ausgewiesen. Die Summen werden unter 4.3 dargestellt. Beim Budget handelt es sich um das \nergänzte Budget. Vorhaben können unter bestimmten Voraussetzungen auf das Folgejahr übertragen werden. \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 193\n\n\n\nDirektion Lesehilfe \n\nAufgabenbereich 801 Beispielbereich \n\n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\n30 Personalaufwand 1'109.95 1'072.84 773.65 -299.19\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 617.77 664.29 399.37 -264.92\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 13.55 32.22 9.71 -22.51\n\n34 Finanzaufwand 2'318.18 2'654.00 1'092.67 -1'561.33\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 1.79 0.00 0.00 0.00\n\n36 Transferaufwand 445.76 983.09 879.57 -103.52\n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 4'630.59 4'546.97 2'758.92 -1'788.05\n\nTotal Aufwände 9'137.59 9'953.42 5'913.90 -4'039.52\n\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n42 Entgelte -123.25 -85.00 -54.78 30.22\n\n44 Finanzertrag -1'036.47 -427.14 -646.25 -219.12\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -25.00 0.00 0.00 0.00\n\n46 Transferertrag -13'192.14 -16'493.92 -5'000.00 11'493.92\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -9'840.53 -8'799.49 -4'665.08 4'134.41\n\nTotal Erträge -24'217.39 -25'805.55 -10'366.11 15'439.44\n\nGlobalbudget -15'079.80 -15'852.13 -4'452.21 11'399.92\n\n Beträge in CHF Tausend \n \nHier wird die finanzielle Entwicklung der Erfolgsrechnung mit Abweichungsbegründungen ausgewiesen. Beim Budget handelt es sich um das er-\ngänzte Budget. \n \n \n\n Leistungsgruppen \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nExterne Kommunikation 802.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 205.26 213.43 249.56 36.13\n\nErtrag -205.26 -213.43 -249.56 -36.13\n\nProjektkommunikation 802.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 7.42 5.00 29.00 24.00\n\nErtrag -7.42 -5.00 -29.00 -24.00\n\nInterne Kommunikation 802.03 3 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 0.07 35.00 18.00 -17.00\n\nErtrag -0.07 -35.00 -18.00 17.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \nAlle Leistungsgruppen des Aufgabenbereiches werden in diesem Abschnitt aufgelistet. Auf der ersten Zeile ist jeweils der Saldo ausgewiesen. Leis-\ntungsgruppe, welche einen Saldo von Null haben, werden komplett auf andere Leistungsgruppen umgelegt. Beim Budget handelt es sich um das \nergänzte Budget. \n \nIn der dritten Spalte sind wieder die Kategorien der Leistungsgruppen aufgeführt: \n1 = Gebundene Ausgaben per Gesetz, Erlass oder Verordnung ohne oder mit kleiner Möglichkeit der Veränderung oder Einflussnahme durch den \nEinwohnerrat. \n2 = Gebundene Ausgaben mit Richtgrössen als Empfehlung dessen Bandbreite die Verwaltung selber festlegen kann und mit Einflussnahme durch \nden Einwohnerrat. \n3 = Ungebundene Ausgaben worüber der Einwohnerrat selber entscheiden kann, ob diese Leistung angeboten werden soll oder nicht. \n \n\n194 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\nDirektion Lesehilfe \n\nAufgabenbereich 801 Beispielbereich \n\n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2021 B 2022 R 2022 Abweichung\n\nAusgaben 3.83 100.00 50.00 -50.00\n\nEinnahmen -186.67 0.00 -20.00 -20.00\n\nNettoinvestitionen -182.83 100.00 30.00 -70.00\n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \nDie Details zu den Investitionen sind jeweils unter 3.2 aufgelistet. Hier folgt nun die Investitionsrechnung mit dem Total der Ausgaben, Einnahmen \nund daraus berechneten Nettoinvestitionen. Beim Budget handelt es sich um das ergänzte Budget. \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \n\nBezeichnung ER/IR Betrag GR-Beschluss\n\nAbschreibungen ER 50.00 01.12.2022\n\n Beträge in CHF Tausend \n \nHier werden die vom Gemeinderat bewilligten Kreditüberschreitungen ausgewiesen. Eine Auflistung aller bewilligten Kreditüberschreitungen befin-\ndet sich unter III. Bericht zur Jahresrechnung (7.6 Bewilligte Kreditüberschreitungen). \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 195\n\n\n\n \n\n2.   Erfolgsrechnung 2022 (Artensicht)\n\nErfolgsrechnung Rechnung 2022 Budget 2022 Rechnung 2021\n\nKonto Sachgruppengliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nAufwand3  232'742'041.66  231'784'372.12  221'336'784.31\n\nNetto Aufwand  232'742'041.66  231'784'372.12  221'336'784.31\n\nPersonalaufwand30  75'071'453.33  76'624'981.26  72'795'614.11\n\nNetto Aufwand  75'071'453.33  76'624'981.26  72'795'614.11\n\nBehörden und Kommissionen300  1'577'461.93 1'763'926.12 1'602'660.82\n\nLöhne des Verwaltungs- und \n\nBetriebspersonals\n\n301  22'092'824.12 23'846'658.68 22'425'362.05\n\nLöhne der Lehrpersonen302  36'488'394.85 37'785'836.80 38'511'929.55\n\nTemporäre Arbeitskräfte303  20'641.50 14'600.00 18'304.50\n\nZulagen304  372'578.55 399'984.60 388'859.95\n\nArbeitgeberbeiträge305  11'102'079.50 11'416'584.39 11'450'848.73\n\nArbeitgeberleistungen306  402'130.64 399'601.17-57'840.58\n\nÜbriger Personalaufwand309  739'503.02 997'789.50 731'328.31\n\nSach- und übriger \n\nBetriebsaufwand\n\n31  23'098'268.74  22'600'254.85  20'738'522.37\n\nNetto Aufwand  23'098'268.74  22'600'254.85  20'738'522.37\n\nMaterial- und Warenaufwand310  2'458'497.59 3'095'654.00 2'827'363.06\n\nNicht aktivierbare Anlagen311  1'521'934.27 2'036'105.30 1'788'794.99\n\nVer- und Entsorgung \n\nLiegenschaften VV\n\n312  2'223'334.10 2'249'500.00 3'024'252.29\n\nDienstleistungen und Honorare313  5'265'581.12 5'898'411.25 6'030'547.15\n\nBaulicher und betrieblicher \n\nUnterhalt\n\n314  4'333'476.32 4'311'500.00 3'937'725.37\n\nUnterhalt Mobilien und \n\nimmaterielle Anlagen\n\n315  938'145.05 997'804.00 925'265.01\n\nMieten, Leasing, Pachten, \n\nBenützungsgebühren\n\n316  628'606.27 933'363.50 717'017.83\n\nSpesenentschädigungen317  472'659.20 613'162.80 483'509.51\n\nWertberichtigungen auf \n\nForderungen\n\n318  2'647'202.93 2'167'300.00 2'986'658.17\n\nVerschiedener Betriebsaufwand319  249'085.52 297'454.00 377'135.36\n\nAbschreibungen \n\nVerwaltungsvermögen\n\n33  7'683'176.91  8'042'271.86  7'320'290.92\n\nNetto Aufwand  7'683'176.91  8'042'271.86  7'320'290.92\n\nSachanlagen VV330  6'958'355.57 7'685'170.44 7'332'919.70\n\nAbschreibungen Immaterielle \n\nAnlagen\n\n332  361'935.35 357'101.42 350'257.21\n\nFinanzaufwand34  1'805'033.71  2'177'500.00  1'801'631.17\n\nNetto Aufwand  1'805'033.71  2'177'500.00  1'801'631.17\n\nZinsaufwand340  1'798'458.71 2'155'500.00 1'800'900.40\n\nLiegenschaftsaufwand \n\nFinanzvermögen\n\n343  2'800.85 13'000.00 2'255.80\n\nVerschiedener Finanzaufwand349  371.61 9'000.00 1'877.51\n\nEinlagen in Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen\n\n35  1'826'073.96  1'306'630.12  1'320'834.77\n\nNetto Aufwand  1'826'073.96  1'306'630.12  1'320'834.77\n\nEinlagen in Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen im \n\nEigenkapital\n\n351  1'320'834.77 1'306'630.12 1'826'073.96\n\nTransferaufwand36  70'706'449.43  73'986'277.86  71'344'502.01\n\nNetto Aufwand  70'706'449.43  73'986'277.86  71'344'502.01\n\nErtragsanteile an Dritte360  281'365.80 265'130.00 277'409.80\n\nEntschädigungen an \n\nGemeinwesen\n\n361  7'248'171.59 7'726'532.91 7'490'601.81\n\nFinanzausgleich362  547'790.00 547'790.00 547'790.00\n\nBeiträge an Gemeinwesen und \n\nDritte inkl. Förderbeiträge\n\n363  62'912'311.50 65'044'705.05 61'988'848.17\n\nAbschreibungen \n\nInvestitionsbeiträge\n\n366  354'863.12 402'119.90 401'799.65\n\n196 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\n \n\n2.   Erfolgsrechnung 2022 (Artensicht)\n\nErfolgsrechnung Rechnung 2022 Budget 2022 Rechnung 2021\n\nKonto Sachgruppengliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nDurchlaufende Beiträge37  230'209.50  92'100.00  239'883.05\n\nNetto Aufwand  230'209.50  92'100.00  239'883.05\n\nDurchlaufende Beiträge370  239'883.05 92'100.00 230'209.50\n\nAusserordentlicher Aufwand38  6'248'519.00  757'982.00  757'982.00\n\nNetto Aufwand  6'248'519.00  757'982.00  757'982.00\n\nZins- und Amortisation \n\nLUPK-Darlehen\n\n389  757'982.00 757'982.00 6'248'519.00\n\nInterne Verrechnungen und \n\nUmlagen\n\n39  46'072'857.08  46'196'374.17  45'017'523.91\n\nNetto Aufwand  46'072'857.08  46'196'374.17  45'017'523.91\n\nMaterial- und Warenbezüge390  110'549.33 32'500.00 34'195.09\n\nDienstleistungen391  4'282'110.82 4'162'270.00 3'955'894.05\n\nPacht, Mieten, Benützungskosten392  505'354.84 562'391.95 619'238.39\n\nBetriebs- und Verwaltungskosten393  881'727.30 805'830.00 806'815.35\n\nKalk. Zinsen und Finanzaufwand394  4'725'351.48 4'844'737.05 4'644'195.76\n\nUmlagen397  34'512'430.14 35'788'645.17 36'012'518.44\n\nErtrag4  243'558'658.59  228'292'838.13  225'745'566.64\n\nNetto Ertrag  243'558'658.59  228'292'838.13  225'745'566.64\n\nFiskalertrag40  95'911'611.42  87'684'000.00  90'951'791.26\n\nNetto Ertrag  95'911'611.42  87'684'000.00  90'951'791.26\n\nDirekte Steuern natürliche \n\nPersonen\n\n400  77'664'117.56 76'760'000.00 81'713'762.97\n\nDirekte Steuern juristische \n\nPersonen\n\n401  10'201'038.70 7'700'000.00 8'929'141.65\n\nSondersteuern402  2'759'440.90 2'844'000.00 4'815'711.75\n\nBesitz- und Aufwandsteuern403  327'194.10 380'000.00 452'995.05\n\nRegalien und Konzessionen41  1'673'967.15  1'670'100.00  1'888'437.15\n\nNetto Ertrag  1'673'967.15  1'670'100.00  1'888'437.15\n\nRegalien410  3'211.75 3'600.00 3'211.75\n\nKonzessionen412  1'885'225.40 1'666'500.00 1'670'755.40\n\nEntgelte42  29'389'499.18  29'049'547.00  27'895'725.67\n\nNetto Ertrag  29'389'499.18  29'049'547.00  27'895'725.67\n\nErsatzabgaben420  1'669'732.15 1'730'000.00 1'699'401.55\n\nGebühren für Amtshandlungen421  4'575'326.76 4'966'500.00 4'466'422.75\n\nSchul- und Kursgelder423  1'049'483.15 938'775.00 1'220'363.10\n\nBenützungsgebühren und \n\nDienstleistungen\n\n424  7'231'770.62 8'732'840.00 9'251'154.66\n\nErlös aus Verkäufen425  4'566'788.66 4'841'500.00 4'562'443.65\n\nRückerstattungen426  8'018'670.98 7'138'232.00 7'381'099.02\n\nBussen427  640'550.00 550'500.00 646'000.00\n\nÜbrige Entgelte429  143'403.35 151'200.00 162'614.45\n\nVerschiedene Erträge43  387'401.67  436'000.00  160'491.31\n\nNetto Ertrag  387'401.67  436'000.00  160'491.31\n\nVerschiedene betriebliche Erträge430  50.00\n\nAktivierung Eigenleistungen431  104'591.85 436'000.00 289'191.45\n\nBestandesveränderungen432 -40'228.94-41'100.43\n\nÜbriger Ertrag439  96'128.40 139'260.65\n\nFinanzertrag44  8'473'543.58  1'806'834.81  2'068'447.00\n\nNetto Ertrag  8'473'543.58  1'806'834.81  2'068'447.00\n\nZinsertrag440  165'839.62 133'100.00 155'085.15\n\nRealisierte Gewinne FV441  1'423'300.00\n\nBeteiligungsertrag FV442  13'325.00\n\nLiegenschaftenertrag FV443  301'061.61 255'900.00 341'518.63\n\nWertberichtigungen Anlagen FV444  5'029'925.00\n\nFinanzertrag aus Darlehen und \n\nBeteiligungen des VV\n\n445  57'278.30 53'596.90\n\nFinanzertrag von öffentlichen \n\nUnternehmungen\n\n446  440'000.00 400'000.00 330'000.00\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 197\n\n\n\n \n\n2.   Erfolgsrechnung 2022 (Artensicht)\n\nErfolgsrechnung Rechnung 2022 Budget 2022 Rechnung 2021\n\nKonto Sachgruppengliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nLiegenschaftenertrag VV447  980'340.43 925'491.81 1'032'546.75\n\nÜbriger Finanzertrag449  123'927.04 92'343.00 94'246.15\n\nEntnahmen aus Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen\n\n45  75'305.28  272'963.55  270'059.93\n\nNetto Ertrag  75'305.28  272'963.55  270'059.93\n\nEntnahmen aus Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen im \n\nFremdkapital\n\n450  20'000.00\n\nEntnahmen aus Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen im \n\nEigenkapital\n\n451  270'059.93 252'963.55 75'305.28\n\nTransferertrag46  61'344'263.73  61'084'918.60  57'253'207.36\n\nNetto Ertrag  61'344'263.73  61'084'918.60  57'253'207.36\n\nErtragsanteile460  1'221.55 713.85\n\nEntschädigungen von \n\nGemeinwesen\n\n461  6'380'198.99 6'947'759.31 6'573'330.35\n\nFinanzausgleich462  19'167'498.00 21'028'162.00 21'028'162.00\n\nBeiträge von Gemeinwesen und \n\nDritten\n\n463  31'689'039.07 33'073'997.29 33'695'085.33\n\nVerschiedener Transferertrag469  15'249.75 35'000.00 46'972.20\n\nDurchlaufende Beiträge47  230'209.50  92'100.00  239'883.05\n\nNetto Ertrag  230'209.50  92'100.00  239'883.05\n\nDurchlaufende Beiträge470  239'883.05 92'100.00 230'209.50\n\nInterne Verrechnungen und \n\nUmlagen\n\n49  46'072'857.08  46'196'374.17  45'017'523.91\n\nNetto Ertrag  46'072'857.08  46'196'374.17  45'017'523.91\n\nMaterial- und Warenbezüge490  110'549.33 32'500.00 34'195.09\n\nDienstleistungen491  4'282'110.82 4'162'270.00 3'955'894.05\n\nPacht, Mieten, Benützungskosten492  505'354.84 562'391.95 619'238.39\n\nBetriebs- und Verwaltungskosten493  881'727.30 805'830.00 806'815.35\n\nKalk. Zinsen und Finanzaufwand494  4'725'351.48 4'844'737.05 4'644'195.76\n\nUmlagen497  34'512'430.14 35'788'645.17 36'012'518.44\n\nAbschlusskonten9  10'816'616.93  3'491'534.00  4'408'782.33\n\nNetto Aufwand  10'816'616.93  4'408'782.33\n\nNetto Ertrag  3'491'534.00\n\nAbschluss Erfolgsrechnung90  10'816'616.93  3'491'534.00  4'408'782.33\n\nNetto Aufwand  10'816'616.93  4'408'782.33\n\nNetto Ertrag  3'491'534.00\n\nAbschluss allgemeiner Haushalt900  4'408'782.33 3'491'534.00 10'816'616.93\n\nTotal  243'558'658.59  243'558'658.59  231'784'372.12  231'784'372.13  225'745'566.64  225'745'566.64\n\n 0.01Netto Ertrag\n\n 243'558'658.59  243'558'658.59  225'745'566.64  225'745'566.64 231'784'372.13 231'784'372.13Gesamttotal\n\n198 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\n3.   Erfolgsrechnung 2022 (Aufgabenbereiche)\n\nKST-/ KTR-Rechnung Rechnung 2022 Budget 2022 Rechnung 2021\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nTotal  243'558'658.59  243'558'658.59  231'784'372.12  231'784'372.13  225'745'566.65  225'745'566.65\n\nNetto Ertrag  0.01\n\n0 KST / KTR  243'558'658.59  243'558'658.59  231'784'372.12  231'784'372.13  225'745'566.65  225'745'566.65\n\n1/2 DIREKTION PRÄSIDIALES UND \n\nPERSONELLES\n\n 14'250'659.14  16'183'596.40  15'532'623.50  14'778'306.39  13'882'730.44  13'514'348.01\n\nNetto Aufwand  754'317.11  368'382.43\n\nNetto Ertrag  1'932'937.26\n\n101 Behörden  1'835'464.33  1'533'544.95 1'586'792.52 1'906'671.74 1'600'888.72 1'890'278.68\n\nNetto Aufwand  289'389.96  319'879.22  301'919.38\n\n701200 Gemeinderat  1'600'888.72  1'600'888.72  1'586'792.52  1'586'792.52  1'533'544.95  1'533'544.95\n\n901100 Einwohnerrat  262'889.96  274'379.22  265'862.38\n\n901200 Staatsbürgerliche \n\nVeranstaltungen\n\n 10'000.00  10'000.00\n\n985002 Gewerbe-, Quartierverein, \n\nZukunftsgestaltung Emmen\n\n 16'500.00  35'500.00  36'057.00\n\n201 Bevölkerungsdienste  2'663'280.04  1'394'197.52 1'331'921.57 2'994'462.14 1'321'404.19 2'740'705.59\n\nNetto Aufwand  1'419'301.40  1'662'540.57  1'269'082.52\n\n914000 Teilungsamt  612'949.54  525'825.58  695'669.82  550'000.00  575'962.50  623'356.69\n\n914100 Einwohnerkontrolle  790'550.51  183'058.75  832'864.24  161'200.00  819'195.04  166'382.66\n\n914200 Regionales Zivilstandsamt, Anteil \n\nEmmen\n\n 176'159.06  191'294.93  167'133.54\n\n914210 Regionales Zivilstandsamt  402'755.86  402'755.86  422'121.57  422'121.57  396'789.42  396'789.42\n\n977100 Bestattungswesen/Friedhofverwal\n\ntung\n\n 755'137.32  205'838.40  849'511.58  195'000.00  701'046.24  203'235.45\n\n983000 Jagdwesen  3'153.30  3'925.60  3'000.00  3'600.00  3'153.30  4'433.30\n\n202 Kanzlei und Informatik  2'112'475.75  5'107'407.31 5'735'120.27 2'609'761.97 7'587'477.27 2'376'512.36\n\nNetto Ertrag  5'210'964.91  3'125'358.30  2'994'931.56\n\n702200 Gemeindekanzlei  532'469.62  532'469.62  660'963.30  660'963.30  548'083.18  548'083.18\n\n702240 Informatik  1'375'496.54  1'375'496.54  1'525'846.30  1'525'846.30  1'149'914.83  1'149'914.83\n\n702241 Hausdruckerei  51'149.79  51'149.79  57'810.67  57'810.67  59'393.40  59'393.40\n\n702242 Change und digitale \n\nTransformation\n\n 62'606.07  62'606.07\n\n914700 Bürgerrechtswesen  275'343.52  297'022.90  312'164.56  266'000.00  272'540.73  263'123.40\n\n991010 Sondersteuern  79'446.82  5'268'732.35  52'977.14  3'224'500.00  82'543.61  3'086'892.50\n\n203 Personal und Organisation  2'283'098.88  1'476'887.49 1'758'975.16 2'495'248.33 1'534'712.05 2'229'005.39\n\nNetto Aufwand  694'293.34  736'273.17  806'211.39\n\n702211 Zentraleinkauf  119'968.53  119'968.53  138'298.00  138'298.00  117'990.92  117'990.92\n\n702212 Post- und Kurierdienst  51'998.32  51'998.32  69'556.24  69'556.24  60'083.13  60'083.13\n\n702221 Personalwesen  966'618.24  966'618.24  960'601.48  960'601.48  888'637.31  888'637.31\n\n702222 Lehrlingswesen  285'472.81  285'472.81  325'122.44  325'122.44  267'405.43  267'405.43\n\n702223 Weiterbildungen  59'099.15  59'099.15  195'397.00  195'397.00  94'361.70  94'361.70\n\n953300 Rücktrittsgelder, Ruhegehälter  745'848.34  51'555.00  806'273.17  70'000.00  854'620.39  48'409.00\n\n204 Sicherheit  539'150.19  238'986.02 212'326.24 500'723.64 190'132.81 479'218.41\n\nNetto Aufwand  289'085.60  288'397.40  300'164.17\n\n702250 Archiv  41'611.45  41'611.45  46'009.52  46'009.52  43'412.61  43'412.61\n\n702251 Arbeitssicherheit / \n\nGesundheitsschutz\n\n 120'563.66  120'563.66  119'388.43  119'388.43  154'817.31  154'817.31\n\n911100 Oeffentliche Sicherheit  214'078.46  27'957.70  195'597.40  10'000.00  200'716.16  3'350.00\n\n916101 Schiesswesen / Anlage \n\nHüslenmoos Betrieb\n\n 102'964.84  139'728.29  36'928.29  140'204.11  37'406.10\n\n205 Feuerwehr  2'097'604.85  2'097'604.85 2'329'868.89 2'329'868.89 2'160'091.32 2'160'091.32\n\n815010 Feuerwehr Nationalstrasse  99'876.35  99'876.35  111'000.00  111'000.00  100'111.70  100'111.70\n\n815020 Chemiewehr  127'850.35  127'850.35  107'000.00  107'000.00  135'298.40  135'298.40\n\n915000 Feuerwehr  1'932'364.62  1'932'364.62  2'111'868.89  2'111'868.89  1'862'194.75  1'862'194.75\n\n206 Zivilschutz  1'715'697.46  1'399'620.37 1'528'264.04 1'973'151.56 1'522'008.11 1'816'803.24\n\nNetto Aufwand  294'795.13  444'887.52  316'077.09\n\n916200 Zivilschutz Emmen  294'795.13  464'887.52  20'000.00  316'967.09  890.00\n\n916210 Zivilschutz-Org. Emme  1'522'008.11  1'522'008.11  1'508'264.04  1'508'264.04  1'398'730.37  1'398'730.37\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 199\n\n\n\n3.   Erfolgsrechnung 2022 (Aufgabenbereiche)\n\nKST-/ KTR-Rechnung Rechnung 2022 Budget 2022 Rechnung 2021\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n207 Kommunikation und Marketing  635'958.94  266'099.50 295'037.70 722'735.23 266'881.93 558'044.15\n\nNetto Aufwand  291'162.22  427'697.53  369'859.44\n\n702201 Externe Kommunikation  190'712.34  190'712.34  215'737.70  215'737.70  192'257.04  192'257.04\n\n702202 Projektkommunikation  10'329.69  10'329.69  14'000.00  14'000.00  20'142.87  20'142.87\n\n702203 Interne Kommunikation  19'789.90  19'789.90  24'000.00  24'000.00  17'474.59  17'474.59\n\n933200 Emmenmail  78'858.80  46'050.00  84'000.00  41'300.00  79'432.55  36'225.00\n\n985000 Marketing, Wirtschaftsförderung  258'353.42  384'997.53  326'651.89\n\n3 DIREKTION FINANZEN, \n\nIMMOBILIEN UND SPORT\n\n 51'027'462.15  153'940'991.37  39'876'025.93  144'672'969.51  43'359'653.46  141'826'858.85\n\nNetto Ertrag  102'913'529.22  104'796'943.58  98'467'205.39\n\n301 Finanzen  13'913'677.57  30'804'276.09 36'313'005.76 10'044'310.28 32'515'353.58 20'063'388.86\n\nNetto Ertrag  12'451'964.72  26'268'695.48  16'890'598.52\n\n702000 Finanz-  und Rechnungswesen  740'740.83  740'740.83  795'110.52  795'110.52  769'017.39  769'017.39\n\n702002 Inkasso  658'511.31  658'511.31  764'214.01  764'214.01  647'546.24  647'546.24\n\n796100 Kapitalkosten aus Fibu  1'893'087.06  4'681'296.71  2'364'256.40  4'661'045.88  1'999'694.50  4'679'367.35\n\n802000 Allgemeine Dienste  5'406'642.73  5'406'642.73  5'572'939.35  5'572'939.35  5'540'847.11  5'540'847.11\n\n993000 Finanzausgleich  547'790.00  21'028'162.00  547'790.00  21'028'162.00  547'790.00  19'167'498.00\n\n999900 Abschluss  10'816'616.93  3'491'534.00  4'408'782.33\n\n302 Betreibungsamt  1'681'980.80  1'723'949.61 1'790'000.00 1'832'633.49 1'748'546.34 1'753'997.29\n\nNetto Aufwand  5'450.95  42'633.49\n\nNetto Ertrag  41'968.81\n\n914400 Betreibungsamt  1'753'997.29  1'748'546.34  1'832'633.49  1'790'000.00  1'681'980.80  1'723'949.61\n\n303 Immobilien  16'948'313.32  17'031'424.92 17'363'323.75 17'484'448.04 24'039'053.70 17'594'711.41\n\nNetto Aufwand  121'124.29\n\nNetto Ertrag  6'444'342.29  83'111.60\n\n702220 Verwaltung Liegenschaften  1'215'913.50  1'215'913.50  1'179'312.90  1'179'312.90  977'839.31  977'839.31\n\n702900 Verwaltungsgebäude Gersag  1'167'219.67  1'167'219.67  1'058'582.21  1'058'582.21  1'158'094.05  1'158'094.05\n\n702901 Verwaltungsgebäude \n\nPersonalhaus\n\n 35'823.27  35'823.27  41'224.18  41'224.18  28'103.25  28'103.25\n\n702910 Reinigung Verwaltungsgebäude  182'495.32  182'495.32  156'082.56  156'082.56  160'511.86  160'511.86\n\n702950 Liegenschaften \n\nVerwaltungsvermögen\n\n 239'496.18  239'496.18  231'344.75  231'344.75  261'044.73  261'044.73\n\n721700 Schulliegenschaften  8'004'919.37  8'004'919.37  8'174'915.79  8'174'915.79  7'664'309.91  7'664'309.91\n\n796300 Liegenschaften Finanzvermögen  902'243.22  6'739'794.03  749'218.32  211'400.00  723'626.92  263'066.07\n\n815000 Feuerwehrgebäude  184'935.98  184'935.98  194'451.30  194'451.30  232'448.39  232'448.39\n\n816200 Zivilschutz- und Militäranlagen  105'619.12  105'619.12  169'345.52  169'345.52  71'040.72  71'040.72\n\n821700 Sportanlagen  1'146'012.34  1'146'012.34  1'359'648.72  1'359'648.72  1'175'354.85  1'175'354.85\n\n821701 Sporthalle Rossmoos  423'637.79  423'637.79  400'835.86  400'835.86  405'232.24  405'232.24\n\n821702 Sporthalle Gersag  1'265'073.95  1'265'073.95  1'263'677.15  1'263'677.15  1'301'391.37  1'301'391.37\n\n832200 Saalbau  557'094.65  557'094.65  414'171.22  414'171.22  704'943.92  704'943.92\n\n832900 Restaurant Mooshüsli  29'408.74  29'408.74  49'854.79  49'854.79  27'193.18  27'193.18\n\n832901 Restaurant Rossmoos  41'141.37  41'141.37  96'505.12  96'505.12  155'027.75  155'027.75\n\n834110 Badeanlagen Mooshüsli  1'522'303.12  1'522'303.12  1'350'935.73  1'350'935.73  1'448'386.62  1'448'386.62\n\n861900 Werkhof Liegenschaft  162'135.51  162'135.51  126'407.34  126'407.34  221'079.34  221'079.34\n\n877100 Friedhofanlagen  157'950.84  157'950.84  195'228.61  195'228.61  72'271.53  72'271.53\n\n914500 Markt- und Gewerbewesen  783.22  71'935.00  13'465.73  66'000.00  2'813.93  84'110.00\n\n934210 Barackendörfli Riffigweiher  65'810.86  80'569.50  71'041.10  47'600.00  37'470.61  38'369.85\n\n961590 Parkplatzbewirtschaftung  184'693.39  705'574.45  188'199.14  575'800.00  120'128.84  581'605.98\n\n304 Steuerwesen  4'204'072.48  91'304'604.09 87'559'700.00 4'033'326.22 93'945'401.82 4'798'781.02\n\nNetto Ertrag  89'146'620.80  83'526'373.78  87'100'531.61\n\n902100 Veranlagung / Administration \n\nSteuern\n\n 2'000'009.09  1'026'191.80  2'093'326.22  934'200.00  2'003'312.75  955'622.43\n\n987100 Konzessionsgebühren Elektrizität  1'531'330.40  1'555'500.00  1'772'173.90\n\n987900 Konzessionsgebühren und \n\nAbgaben (KEnG) Energie, übriges\n\n 11'200.00  98'975.00  60'000.00  9'700.00  71'351.50\n\n991000 Gemeindesteuern  2'787'571.93  91'288'904.62  1'940'000.00  85'010'000.00  2'191'059.73  88'505'456.26\n\n305 Sport  3'243'172.49  85'853.00 68'920.00 3'297'809.61 88'273.60 3'093'780.63\n\nNetto Aufwand  3'005'507.03  3'228'889.61  3'157'319.49\n\n934100 Sport / Freizeit  2'990'014.78  25'104.60  3'181'078.02  24'220.00  3'127'285.19  26'867.00\n\n934101 Freiwilliger Schulsport  74'618.73  48'899.00  74'004.37  30'700.00  83'392.85  44'746.00\n\n934102 Herbstsportwochen  29'147.12  14'270.00  42'727.22  14'000.00  32'494.45  14'240.00\n\n200 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\n3.   Erfolgsrechnung 2022 (Aufgabenbereiche)\n\nKST-/ KTR-Rechnung Rechnung 2022 Budget 2022 Rechnung 2021\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n306 Frei- und Hallenbad  3'368'436.80  876'751.14 1'578'020.00 3'183'498.29 1'604'362.33 3'722'802.94\n\nNetto Aufwand  2'118'440.61  1'605'478.29  2'491'685.66\n\n934105 Badeanlagen Betrieb  3'722'802.94  1'604'362.33  3'183'498.29  1'578'020.00  3'368'436.80  876'751.14\n\n4 DIREKTION BAU UND UMWELT  26'155'822.40  16'233'525.92  26'662'265.90  16'851'785.34  24'966'789.60  15'282'686.61\n\nNetto Aufwand  9'922'296.48  9'810'480.56  9'684'102.99\n\n401 Öffentlicher Verkehr  4'158'610.57  126'164.29 140'000.00 4'270'672.96 140'018.83 4'257'463.57\n\nNetto Aufwand  4'117'444.74  4'130'672.96  4'032'446.28\n\n962100 Öffentliche Verkehrsinfrastruktur  54'188.63  49'481.25  35'974.56  2'000.00\n\n962200 Regional- und \n\nAgglomerationsverkehr\n\n 4'077'386.76  4'088'841.71  3'992'302.73\n\n962900 SBB Tageskarten  125'888.18  140'018.83  132'350.00  140'000.00  130'333.28  124'164.29\n\n402 Planung und Hochbau  3'301'636.82  1'711'853.25 2'316'878.81 4'141'490.88 1'666'522.53 3'595'669.52\n\nNetto Aufwand  1'929'146.99  1'824'612.07  1'589'783.57\n\n702270 Hochbau  241'956.47  241'956.47  251'278.45  251'278.45  232'227.73  232'227.73\n\n779000 GIS (Geo Informations System)  93'853.36  93'853.36  100'140.36  100'140.36  85'597.67  85'597.67\n\n976100 Umweltschutz  351'314.06  90'741.95  319'042.45  50'000.00  362'010.45  175'876.15\n\n976900 Übrige Bekämpfung von \n\nUmweltverschmutzung\n\n 270'004.45  286'985.40  264'730.00  285'960.00  268'608.60  282'457.50\n\n979000 Raum- und Siedlungsplanung  1'187'981.93  102'631.00  1'401'321.95  119'500.00  1'053'279.64  77'267.10\n\n979070 Mehrwertabgabe  32'929.25  32'929.25\n\n979100 Baubewilligungen  1'383'927.47  803'382.15  1'724'397.94  1'475'000.00  1'197'518.38  810'248.10\n\n981100 Landwirtschaft  4'151.78  17'579.73  7'387.10\n\n981300 Strukturverbesserungen Vieh  62'480.00  63'000.00  62'078.00\n\n997100 Rückverteilungen aus \n\nCO2-Abgabe\n\n 46'972.20  35'000.00  15'249.75\n\n403 Ver- und Entsorgung  10'361'078.20  10'361'078.20 11'441'142.53 11'441'142.53 11'562'849.61 11'562'849.61\n\n971000 Wasserversorgung  4'726'392.39  4'726'392.39  5'075'000.00  5'075'000.00  4'666'226.09  4'666'226.09\n\n972000 Abwasserbeseitigung  5'807'333.25  5'807'333.25  5'335'000.00  5'335'000.00  4'601'573.31  4'601'573.31\n\n973000 Abfallbewirtschaftung  1'029'123.97  1'029'123.97  1'031'142.53  1'031'142.53  1'093'278.80  1'093'278.80\n\n404 Strassen und öffentliche \n\nAnlagen\n\n 7'145'464.01  3'083'590.87 2'953'764.00 6'808'959.53 2'864'134.95 6'739'839.70\n\nNetto Aufwand  3'875'704.75  3'855'195.53  4'061'873.14\n\n934200 Öffentliche Anlagen / übrige \n\nFreizeitgestaltung\n\n 390'406.28  10'000.00  508'889.96  20'000.00  472'500.35\n\n934220 Emmenpark  15'179.40  66'500.00  500.00  20'581.75\n\n961500 Tiefbau / baulicher Unterhalt \n\nStrassen\n\n 1'408'541.29  18'000.00  1'522'032.58  40'000.00  1'481'528.70  2'000.00\n\n961600 Güterstrassen  41'330.00  25'000.00  10'000.00  845.00\n\n961800 Privatstrassen  150'000.00  200'000.00  70'000.00  151'021.47\n\n961900 Werkhof / Werkdienst Betrieb  2'987'793.81  2'446'134.95  2'902'536.99  2'423'000.00  2'994'619.59  2'641'590.87\n\n961901 Strassenbeleuchtungen  216'127.05  80'000.00  220'000.00  80'264.00  259'962.65  80'000.00\n\n961902 Strassenreinigung  1'112'331.65  260'000.00  968'000.00  260'000.00  1'108'435.10  310'000.00\n\n961903 Winterdienst  155'276.84  50'000.00  171'000.00  50'000.00  390'052.09  50'000.00\n\n961904 Grünpflege an Strassen  262'853.38  225'000.00  265'917.31\n\n5 DIREKTION SOZIALES UND \n\nGESELLSCHAFT\n\n 65'934'768.14  12'590'022.20  69'337'577.96  12'892'543.05  66'820'344.47  13'732'487.14\n\nNetto Aufwand  53'344'745.94  56'445'034.91  53'087'857.33\n\n501 Berufsbeistandschaft  4'978'424.01  2'997'340.51 3'190'702.65 5'393'915.93 3'117'765.46 5'223'468.52\n\nNetto Aufwand  2'105'703.06  2'203'213.28  1'981'083.50\n\n914300 Berufsbeistandschaft Emmen, \n\nAnteil Emmen\n\n 2'105'703.06  2'203'213.28  1'981'083.50\n\n914310 Berufsbeistandschaft Emmen, \n\nRain, Rothenburg\n\n 3'117'765.46  3'117'765.46  3'190'702.65  3'190'702.65  2'997'340.51  2'997'340.51\n\n502 KESB Emmen  2'871'318.03  1'772'161.33 1'849'746.75 3'005'047.23 1'788'158.48 2'914'448.51\n\nNetto Aufwand  1'126'290.03  1'155'300.48  1'099'156.70\n\n914320 KESB Emmen, Anteil Emmen  1'126'290.03  1'155'300.48  1'099'156.70\n\n914330 Kindes- und \n\nErwachsenenschutzbehörde \n\n(KESB Emmen)\n\n 1'788'158.48  1'788'158.48  1'849'746.75  1'849'746.75  1'772'161.33  1'772'161.33\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022 201\n\n\n\n3.   Erfolgsrechnung 2022 (Aufgabenbereiche)\n\nKST-/ KTR-Rechnung Rechnung 2022 Budget 2022 Rechnung 2021\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n503 Soziales  57'593'017.75  8'383'972.80 7'327'912.35 59'419'154.96 7'107'831.16 56'431'160.79\n\nNetto Aufwand  49'323'329.63  52'091'242.61  49'209'044.95\n\n757900 Sozialinspektorat  282'094.27  282'094.27  293'400.98  293'400.98  275'950.46  275'950.46\n\n857500 Verwaltung Restfinanzierung  101'250.84  101'250.84  52'844.37  52'844.37  51'401.84  51'401.84\n\n941500 Restfinanzierung Langzeitpflege \n\n(Heime)\n\n 7'410'572.64  7'829'980.35  6'974'363.86\n\n941600 Restfinanzierung Akut- und \n\nÜbergangspflege (Heime)\n\n 11'205.79  56'789.97  16'350.34\n\n941800 Betagtenzentren Emmen AG  625'250.00  330'000.00  625'250.00  400'000.00  625'250.00  440'000.00\n\n942500 Restfinanzierung Langzeitpflege \n\n(Spitex)\n\n 2'162'163.12  2'462'574.05  2'565'980.45  150'000.00\n\n951100 Krankenversicherung  92'017.95  47'009.32  70'000.00  58'921.15\n\n951200 Prämienverbilligungen  3'676'464.00  3'508'265.08  3'471'300.00\n\n953100 AHV-Zweigstelle  351'365.89  59'126.60  370'435.28  57'600.00  377'482.96  56'694.80\n\n953200 Ergänzungsleistungen  15'194'144.00  15'637'165.64  15'718'688.70\n\n953501 Leistungen an das Alter  88'831.05  90'000.00  57'967.00\n\n954100 Familienausgleichskasse  126'542.00  133'556.28  122'331.00\n\n954300 Alimentenfachstelle  2'049'265.99  1'078'920.44  2'153'785.52  1'127'000.00  2'030'661.39  1'175'471.74\n\n954502 Betreuungsgutscheine  1'154'198.83  141'431.30  1'090'024.74  234'500.00  767'710.85  115'675.00\n\n955900 Arbeitsamt  91'030.84\n\n956000 Sozialer Wohnungsbau  50'000.00\n\n957200 Gesetzliche Fürsorge (WSH)  19'142'761.25  4'990'693.26  20'719'108.84  5'072'567.00  20'351'741.20  6'005'037.76\n\n957201 Taxausgleich  21'000.00  31'251.75\n\n957300 Asylwesen  26'400.00\n\n957500 Sozialamt  2'858'646.40  2'916.00  2'993'601.48  5'000.00  2'855'927.60  3'504.00\n\n957900 Fürsorge, übriges (ausserhalb \n\nWSH)\n\n 982'211.15  15'000.00  1'083'570.25  1'031'931.75  35'000.00\n\n957901 Soziale und Gesellschaftliche \n\nVereinsunterstützung\n\n 58'535.50  61'631.95  56'374.67\n\n957902 Freiwillige Einkommens- und \n\nVermögensverwaltung\n\n 129'258.07  14'380.50  139'160.86  15'000.00  119'321.09  16'316.05\n\n504 Gesellschaft  1'377'584.68  579'012.50 524'181.30 1'519'459.84 576'267.10 1'365'690.32\n\nNetto Aufwand  789'423.22  995'278.54  798'572.18\n\n954400 Jugendarbeit, Jugendbüro  169'535.41  2'000.00  322'581.43  198'552.55  2'500.00\n\n954500 Jugend+Familienberatung, Anteil \n\nEmmen\n\n 240'461.35  255'348.72  245'453.20\n\n954510 Jugend+Familienberatung \n\nEmmen, Rothenburg, Rain\n\n 332'165.70  332'165.70  351'181.30  351'181.30  345'502.95  345'502.95\n\n954520 Kind, Jugend, Familie und \n\nIntegration\n\n 520'361.31  230'687.50  487'839.77  164'000.00  492'887.99  221'717.65\n\n954530 Pflegekinderwesen  41'226.21  11'413.90  41'691.68  9'000.00  41'409.45  9'291.90\n\n954540 Frühe Förderung  61'940.34  60'816.94  53'778.54\n\n6 DIREKTION SCHULE UND \n\nKULTUR\n\n 86'189'946.76  44'610'522.70  80'375'878.83  42'588'767.84  76'716'048.68  41'389'186.04\n\nNetto Aufwand  41'579'424.06  37'787'110.99  35'326'862.64\n\n601 Volksschule  60'710'904.81  36'363'494.41 37'800'009.83 63'372'494.98 38'892'617.11 69'142'343.90\n\nNetto Aufwand  30'249'726.79  25'572'485.15  24'347'410.40\n\n821900 Schulleitung  2'885'312.84  2'885'312.84  2'459'045.64  2'459'045.64  2'286'648.42  2'286'648.42\n\n821910 Bildungskommission  3'301.44  3'301.44  4'324.00  4'324.00  2'602.65  2'602.65\n\n821920 Schuladministration  958'513.78  958'513.78  1'025'311.95  1'025'311.95  897'737.25  897'737.25\n\n821930 Schulbetrieb  1'930'324.27  1'930'324.27  1'864'879.79  1'864'879.79  1'856'035.97  1'856'035.97\n\n821940 Schulinformatik  2'925'995.77  2'925'995.77  3'077'230.45  3'077'230.45  2'656'880.41  2'656'880.41\n\n821950 Stellvertretungen Lehrkräfte  1'812'716.86  1'812'716.86  1'100'000.00  1'100'000.00  1'843'339.46  1'843'339.46\n\n921100 Kindergarten  8'416'837.98  4'187'811.35  7'779'416.43  4'166'762.00  7'412'208.59  4'044'066.10\n\n921160 Basisstufe  2'744'736.16  1'470'609.00  2'749'863.46  1'456'386.00  2'580'264.06  1'418'293.00\n\n921200 Primarschule  30'261'328.93  14'798'722.20  27'455'774.14  14'726'539.00  26'117'247.27  13'997'592.00\n\n921300 Sekundarschule  17'203'275.87  7'919'309.60  15'856'649.12  7'919'531.00  15'057'940.73  7'360'299.15\n\n602 Schuldienste  2'248'976.61  307'291.63 418'323.01 2'767'709.37 408'606.79 2'734'812.41\n\nNetto Aufwand  2'326'205.62  2'349'386.36  1'941'684.98\n\n821660 Schuldienstleitung  78'273.44  78'273.44  111'123.01  111'123.01  70'091.68  70'091.68\n\n921610 Schulpsychologischer Dienst  929'614.80  975'761.05  696'803.61\n\n921620 Logopädie  775'777.03  777'067.01  678'195.49\n\n921630 Psychomotorik-Therapiestelle  430'455.19  410'885.26  396'509.33  200.00\n\n921640 Schulsozialarbeit  520'691.95  330'333.35  492'873.04  307'200.00  407'376.50  236'999.95\n\n202 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2022\n\n\n\n3.   Erfolgsrechnung 2022 (Aufgabenbereiche)\n\nKST-/ KTR-Rechnung Rechnung 2022 Budget 2022 Rechnung 2021\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n603 Schul- u. Familienergänz. \n\nTagesstrukturen\n\n 2'840'139.69  1'352'431.40 1'252'800.00 2'942'790.03 1'485'078.15 3'052'496.75\n\nNetto Aufwand  1'567'418.60  1'689'990.03  1'487'708.29\n\n921800 Betreuungselemente  3'052'496.75  1'485'078.15  2'942'790.03  1'252'800.00  2'840'139.69  1'352'431.40\n\n604 Sonderschulung  6'142'725.84  2'370'216.65 2'250'000.00 6'414'591.55 2'640'476.50 6'462'580.94\n\nNetto Aufwand  3'822'104.44  4'164'591.55  3'772'509.19\n\n922000 Sonderschulung  4'115'102.05  812.00  4'152'000.00  3'940'399.25  2'788.00\n\n922010 Integrative Sonderschulung (IS)  2'347'478.89  2'639'664.50  2'262'591.55  2'250'000.00  2'202'326.59  2'367'428.65\n\n605 Übriges Schulangebot  3'736'579.50  935'760.40 827'435.00 3'714'751.16 1'141'408.50 3'727'335.42\n\nNetto Aufwand  2'585'926.92  2'887'316.16  2'800'819.10\n\n921360 Kantonsschule  1'400'580.00  1'453'830.00  1'441'972.90\n\n921400 Musikschule  2'012'350.69  1'139'841.90  1'878'941.09  806'135.00  2'028'944.79  935'760.40\n\n929900 Bildungslandschaft  22'927.32  26'809.30  23'173.70\n\n929910 Bildung übriges  46'811.95  963.05  82'826.00  20'300.00  20'419.00\n\n943300 Schulgesundheitsdienst  244'665.46  603.55  272'344.77  1'000.00  222'069.11\n\n606 Gemeindebibliothek  605'944.24  59'791.55 40'000.00 601'526.26 42'135.65 587'637.25\n\nNetto Aufwand  545'501.60  561'526.26  546'152.69\n\n932100 Gemeindebibliothek  587'637.25  42'135.65  601'526.26  40'000.00  605'944.24  59'791.55\n\n607 Kunst und Kultur  430'777.99  200.00 200.00 562'015.48 200.00 482'740.09\n\nNetto Aufwand  482'540.09  561'815.48  430'577.99\n\n931100 Kunstsammlung  9'243.59  200.00  14'720.00  200.00  1'893.54  200.00\n\n931101 AKKU  125'000.00  125'000.00  120'000.00\n\n932900 Kommunale Kulturförderung  171'953.50  244'265.08  132'542.45\n\n932901 Regionale Kulturförderung  176'543.00  178'030.40  176'342.00\n\n\n\tJahresbericht 2022 - AUB-Blätter.pdf\n\t101 Behörden Rechnung 2022\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t201 Departement Kanzlei Rechnung 2022\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\tBemerkung\n\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t202 Kommunikation und Marketing Rechnung 2022\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t203 Personal und Organisation Rechnung 2022\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t204 Sicherheit Rechnung 2022\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t205 Feuerwehr Rechnung 2022\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t206 Zivilschutz Rechnung 2022\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t301 Finanzen Rechnung 2022\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t302 Betreibungsamt Rechnung 2022\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t303 Immobilien Rechnung 2022\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t304 Steuerwesen Rechnung 2022\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t305 Sport und Freizeit Rechnung 2022\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t306 Frei- und Hallenbad Rechnung 2022\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t401 Öffentlicher Verkehr Rechnung 2022\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t402 Planung und Hochbau Rechnung 2022\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t403 Ver- und Entsorgung Rechnung 2022\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t404 Strassen und öffentliche Anlagen Rechnung 2022\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t501 Berufsbeistandschaft Rechnung 2022\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t502 KESB Emmen Rechnung 2022\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t503 Soziales Rechnung 2022\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t504 Gesellschaft Rechnung 2022\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t601 Volksschule Rechnung 2022\n\t1 - Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\tLeistungsgruppen\n\t4.2 Investitionsrechnung\n\t4.3 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t602 Schuldienste Rechnung 2022\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen Rechnung 2022\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tBemerkung\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t604 Sonderschulung Rechnung 2022\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t605 Übriges Schulangebot Rechnung 2022\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t606 Gemeindebibliothek Rechnung 2022\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t607 Kunst und Kultur Rechnung 2022\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\n\tLeere Seite\n\n\n\n