name: 18_19 Jahresbericht 2018 inkl. Jahresrechnung.pdf

text: \n \n\n Gemeinderat  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n18 / 19 Jahresbericht 2018  \n\n   \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n\n\n1 \n \n\nInhaltsverzeichnis \n\n \n\nInhaltsverzeichnis .................................................................................................. 1 \n\n1  Bericht über die Umsetzung des Legislaturprogramms ............................... 3 \n\n2 Aufgabenbereiche ........................................................................................ 7 \n\n3 Jahresrechnung ....................................................................................... 117 \n\n30 Einführung in die Rechnungslegung HRM2 .............................................. 117 \n\n301 Grundlagen und Grundsätze der Rechnungslegung ........................................................... 117 \n302 Rechnungslegungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze ........................................ 117 \n303  Organisationseinheiten ................................................................................................... 119 \n304 Veränderungen / Verschiebungen zwischen Aufgabenbereichen oder Kostengefässen ........ 120 \n305 Interne Verrechnungen und Umlagen .............................................................................. 121 \n31 Bilanz ....................................................................................................... 123 \n\n32 Erfolgsrechnung ....................................................................................... 126 \n\n321  Analyse Erfolgsrechnung nach Kostenarten (Artengliederung) ........................................... 127 \n322 Aufwand ........................................................................................................................ 129 \n323 Ertrag ............................................................................................................................ 131 \n33 Investitionsrechnung ............................................................................... 133 \n\n331 Investitionen ins Verwaltungsvermögen ........................................................................... 134 \n332 Investitionen ins Finanzvermögen.................................................................................... 134 \n333 Sonderkredite ................................................................................................................ 134 \n34 Geldflussrechnung ................................................................................... 136 \n\n35 Finanzkennzahlen .................................................................................... 138 \n\n351  Selbstfinanzierungsgrad .................................................................................................. 138 \n352  Selbstfinanzierungsanteil................................................................................................. 138 \n353  Zinsbelastungsanteil ....................................................................................................... 139 \n354  Kapitaldienstanteil .......................................................................................................... 139 \n355  Nettoverschuldungsquotient ............................................................................................ 139 \n356  Nettoschuld je Einwohner und Einwohnerin ...................................................................... 139 \n357  Nettoschuld ohne Spezialfinanzierungen je Einwohner und Einwohnerin ............................ 140 \n358  Bruttoverschuldungsanteil ............................................................................................... 140 \n36 Weitere Dokumente und Erläuterungen .................................................. 141 \n\n361 Pflichtdokumente und -erläuterungen .............................................................................. 141 \n\n4 Eröffnungen und Anträge ......................................................................... 150 \n\n41 Prüfung der Rechnung 2017 durch die Finanzaufsicht für  Gemeinden ... 150 \n\n42 Antrag und Verfügung des Gemeinderates zum Jahresbericht 2018 ....... 151 \n\n43 Bericht und Empfehlung der Rechnungs- und Geschäfts-\nprüfungskommission der Einwohnergemeinde Emmen über den \nJahresbericht 2018 .................................................................................. 152 \n\n44 Beschlussfassung des Einwohnerrates zum Jahresbericht 2018 ............. 154 \n\nAnhangverzeichnis zur Rechnung 2018 ............................................................. 155 \n\n \n\n  \n\n\n\n2 \n \n\n  \n\n\n\n3 \n \n\n1  Bericht über die Umsetzung des Legislaturpro-\n\ngramms \n\n \n\nDer Gemeinderat stellt in der aktuellen Legislaturperiode 2018 – 2021 seine Ziele in den Be-\n\nreichen Mensch, Raum und Finanzen in den Fokus und betont damit auch die übergreifende \n\nZusammenarbeit der gesamten Gemeindeverwaltung. Diese Schwerpunkte werden in Jahres-\n\nzielen festgelegt und mit damit verbundenen Massnahmen umgesetzt. Der Jahresbericht \n\n2018 erlaubt nun, konform mit dem kantonalen Finanzhaushaltsgesetz der Gemeinden, den \n\neinfachen Bezug zum Status der im Legislaturprogramm verankerten Ziele. Einerseits werden \n\ndie Ziele der jeweiligen Aufgabenbereiche im Detail im Zahlenteil erläutert und andererseits \n\ndie Fokusziele des Gemeinderates als nachfolgende Übersicht dargestellt.  \n\n \n\nMenschen: Emmen bindet gesellschaftliche Potenziale mit ein  \n\nDie Informationen, überwiegend auf der Homepage der Gemeinde zur Verfügung gestellt, \n\nverbessert die Orientierung aller Bevölkerungsgruppen. Speziell für die Seniorinnen und Se-\n\nnioren sollen diese Informationen weiter überarbeitet und ergänzt werden. Ein Tag des Al-\n\nters 2019 ist in Planung und wird in Zusammenarbeit mit Betagtenzentren Emmen AG und \n\nTeilen der Alterskommission durchgeführt. Die Neugestaltung der Neuzuzügerbegrüssung \n\nwurde aufgrund der kantonalen Einführung des E-Umzuges auf das Jahr 2019 verschoben \n\nund wird mit Schwergewicht auf "online" angegangen. Emmen darf als Testgemeinde nun \n\nerste Erfahrungen mit E-Umzug sammeln.  \n\n \n\nDie personellen Ressourcen für die Bildungslandschaft Meierhöfli wurden aufgrund von \n\nSparmassnahmen im sozialen Bereich reduziert. Hier ist fraglich, ob die gesetzten Ziele zu \n\nVernetzung aller Bildungsparteien innerhalb der Quartiere erreicht, sowie alle vorgesehenen \n\nProjekte verfolgt werden können. Projekte mit dem Jugendbüro werden aber weiterhin um-\n\ngesetzt.  \n\n \n\nDie Gemeinde liegt mit der Planung des Gesundheitsmanagement auf Kurs und wird mit ei-\n\nner Mitarbeiterumfrage im Jahr 2019 einen entscheidenden Schritt weiterkommen. Die Per-\n\nsonalleiter der Agglomerationsgemeinden engagieren sich in einer ERFA-Gruppe für ein ge-\n\nmeindeübergreifendes Berufsbildungssprojekt, das die Arbeitgeber der öffentlichen Hand \n\nstärkt. \n\n \n\nRaum: Emmen wächst moderat und qualitätsbewusst \n\nDie Ortsplanungsrevision ist auf Kurs. Es wurden zwei externe Mandate vergeben. Ein Man-\n\ndat erarbeitet das städtebauliche Gesamtkonzept als Grundlage für die planungsrechtliche \n\nUmsetzung. Das zweite Mandat begleitet die Kommunikation über den gesamten Prozess \n\nhinweg. Beide Mandate haben ihre Arbeiten begonnen. Erste Gespräche mit wichtigen An-\n\nspruchsgruppen und verwaltungsinternen Wissensträgern wurden geführt und haben bereits \n\n\n\n4 \n \n\nwichtige Erkenntnisse geliefert, welche in die weiteren geplanten Projektschritte fliessen \n\nwerden.  \n\n \n\nMittels Volksabstimmung vom 4. März 2018 wurde der Beschluss des Einwohnerrates bezüg-\n\nlich des Bebauungsplans Neuschwand und der Teilrevision des Zonenplans bestätigt. Die \n\ndiesbezügliche Genehmigung vom Regierungsrat ist noch ausstehend. Der Bebauungsplan \n\nGrünmatt wurde vom Einwohnerrat beschlossen und vom Regierungsrat genehmigt. Auf \n\nGrundlage des Richtkonzepts zur Quartierentwicklung Sonnenplatz / Sonnenhof Süd konnte \n\nüber das Teilgebiet Sonne der Studienauftrag Sonne gestartet werden, dessen Siegerprojekt \n\nanschliessend mittels eines Bebauungsplans gesichert wird. Über das Grundstück der ehema-\n\nligen Gemeindekanzlei an der Gerliswilstrasse sind die Vorbereitungsarbeiten für das qualifi-\n\nzierte Konkurrenzverfahren gestartet, dessen Siegerprojekt ebenfalls mit einem Bebauungs-\n\nplan gesichert wird.  \n\n \n\nDer Schulraumplanungsbericht wurde auf Grundlage der neuen Zahlen aktualisiert. Aufgrund \n\nder hängigen Einsprache mit unbekannter Bearbeitungsdauer gegen das vom Volk am 4. \n\nMärz 2018 bewilligte Projekt Erweiterung Schulanlage Erlen Trakt 4 sowie dem dringenden \n\nSchulraumbedarf hat sich der Gemeinderat im März 2018 für die Realisierung des Provisori-\n\num Erlen Trakt 4 entschieden. Die Arbeiten wurden unter grossem Einsatz aller Beteiligten \n\ngeplant und ausgeführt. In den Herbstferien wurden die 102 Holzmodule von Menzingen ZG \n\nangeliefert und bis Ende 2018 wurden die Hauptarbeiten weitgehend ausgeführt. Geplant ist \n\ndie Übergabe an die Schule im April 2019.  \n\n \n\nDer gesamte Spielplatzbereich der Schulanlage Rüeggisingen wurde mit tatkräftiger Unter-\n\nstützung durch Lehrerschaft und Schulkinder neu geplant, so dass die Ausführung im Früh-\n\njahr 2019 erfolgen kann. Ebenfalls wurden die Vorarbeiten für die Machbarkeitsstudie Erwei-\n\nterung Primarschulanlage Emmen Dorf getätigt. Bis die im 2019 gestartete Masterplanung \n\nfür die Umsetzung des technischen Schulraumberichts vorliegt, wird die Projektierung der \n\nSchulraumergänzung bei der Schulanlage Emmen nicht weitergeführt. \n\n \n\nNachdem das Stimmvolkes ebenfalls am 4. März 2018 dem Rückbau des Betagtenzentrums \n\nHerdschwand zugestimmt hat, wurde die Detailplanung und Ausführung der Asbestsanierung \n\nund dem eigentlichen Rückbau der Gebäude unverzüglich aufgenommen. Die Asbestsanie-\n\nrung konnte bis Ende 2018 grösstenteils abgeschlossen werden. Aufgrund einer Submissi-\n\nonsbeschwerde verzögert sich der eigentliche Rückbau der Gebäude und konnte nicht wie \n\ngeplant in Angriff genommen werden.  \n\n \n\nIn Absprache mit dem Bereich Immobilienbewirtschaftung wurden diverse bauliche Sanie-\n\nrungs- und Unterhaltsarbeiten an eigenen Liegenschaften vorgenommen. So wurde unter \n\nanderem Arbeiten zugunsten Nachrüsten Absturzsicherung bei den Dächern aller Gemeinde-\n\nbauten vorgenommen sowie eine Zustandsanalyse des Daches der Gemeindebibliothek er-\n\nstellt. \n\n\n\n5 \n \n\nDie Immobilien-Strategie für alle Liegenschaften wurde abgeschlossen. Sie dient als Hilfsmit-\n\ntel bei der Priorisierung und Berechnung des zukünftigen Investitionsbedarfs bei den ver-\n\nschiedenen bestehenden Infrastrukturanlagen, ohne zusätzliches Volumen, in den nächsten \n\nJahren. Die Erarbeitung der Sportstätten-Strategie, in enger Zusammenarbeit mit dem Be-\n\nreich Sport, wurde weiter vorangetrieben mit dem Ziel die Resultate im 2019 vorliegen zu \n\nhaben. Als grosse Herausforderung gilt es weiterhin, den Schulen, Vereinen und der Bevölke-\n\nrung Infrastruktur für Bewegung und Sport in ausreichendem Umfang und in guter Qualität \n\nzur Verfügung zu stellen. Viele Turnhallen entsprechen nicht mehr heutigen Ansprüchen. Die \n\nTraglufthalle musste im Sommer aus Sicherheitsgründen vorübergehende geschlossen wer-\n\nden. Für die Gemeinde stehen grosse Investitionskosten für die Renovierung, Sanierung und \n\nModernisierung der Sportinfrastruktur an. Auf Grund der demografischen Entwicklungen, \n\ndem Wachstum sowie der veränderten Sportwünsche wächst das Bedürfnis nach Raum für \n\nBewegung und Sport. \n\n \n\nAuf der Sekundarstufe fand im Rahmen der Vorbereitung auf die Einführung des Lehrplans \n\n21 eine Neuorganisation der schulhausübergreifenden Zusammenarbeit statt. Die Fachschaf-\n\nten wurden von Fachteams abgelöst. Diese widmen sich der Unterrichtsentwicklung in den \n\neinzelnen Fächern. Auf der Ebene der gesamten Volksschule lag ein Schwerpunkt in der Er-\n\narbeitung des Konzepts Medien und Informatik, über welches im nächsten Jahr entschieden \n\nwird. \n\n \n\nFinanzen: Emmen saniert den Finanzhaushalt \n\nDie Steuereinnahmen 2018 setzen sich zu rund 90% aus Erträgen der natürlichen Personen \n\nund rund 10% aus Erträgen der juristischen Personen zusammen, was ungefähr der Vertei-\n\nlung des Vorjahres entspricht.  \n\n \n\nDie Umstellung auf den neuen Rechnungslegungsstandard HRM2 wird seit 2017 fortgeführt \n\nund auch im Jahr 2019 weiter ressourcenintensiv bleiben. Die Zusammenarbeit mit dem IT-\n\nERP-Anbieter wurde nochmals stark intensiviert. Trotzdem können noch nicht sämtliche An-\n\nwendungen so genutzt werden, wie dies vorgesehen ist. Das Ziel 'Die Finanzsoftware wird \n\nauf die neuen Anforderungen ausgerichtet' konnte erst teilweise erfüllt werden. Es befinden \n\nsich immer noch einzelne Programmanpassungen in der Entwicklungsphase. Es muss davon \n\nausgegangen werden, dass im Jahr 2019 weitere Anpassungen erfolgen müssen. Die Kon-\n\ntenpläne sind auf die neue Rechnungslegung ausgelegt und das Ziel erreicht. Dies hat auch \n\nwährend dem ersten Rechnungsjahr zu einigen Verschiebungen innerhalb der Kostengefässe \n\noder der Artengliederung geführt.  \n\n \n\nIm Inkassobereich wurden präventive Massnahmen zur Vermeidung von Inkassofällen ge-\n\nprüft und umgesetzt sowie die strikte Einhaltung der Fristen bei Inkassomassnahmen weiter \n\nvorangetrieben. Dies wurde allerdings nicht von allen Kunden gleich angenommen oder ge-\n\nschätzt. \n\n \n\n\n\n6 \n \n\nGestützt auf die aktuelle Sozialhilfestatistik Kanton Luzern (LUSTAT, Sozialhilfestatistik Jahr \n\n2017) konnte das Ziel zur Reduktion der Sozialhilfequote bisher noch nicht erreicht werden. \n\nDie Massnahmen zur Erreichung dieses Zieles sind jedoch bereits eingeleitet und die aktuel-\n\nlen Fallzahlen konnten von 1'025 Dossiers im Vorjahr auf 896 Dossiers reduziert werden. Seit \n\nHerbst 2018 verzeichnen die sozialen Dienste erstmals Vollbesetzung der bewilligten Soll-\n\nStellen. Dies ermöglicht es, die vorhandenen personellen Ressourcen zielgerichtet einzuset-\n\nzen.  \n\n \n\nDie Planungsarbeiten für das Grundwasserpumpwerk Kirchfeld sind plangemäss gestartet. \n\nDer Wasserliefervertrag mit der aquaregio Wasser Sursee Mittelland konnte im Sommer un-\n\nterzeichnet werden, was für beide Partner ein Meilenstein darstellt. Ende Jahr konnte auch \n\nder Wasserliefervertrag mit der Wasserversorgungsgenossenschaft Neuenkirch dem Parla-\n\nment vorgelegt werden.  \n\n  \n\n\n\n7 \n \n\n2 Aufgabenbereiche \n\n \n\nTotalisierung Gemeinde Emmen  8 \n\nBehörden / Stabsstellen   14 \n\nBehörden   14 \n\nDepartement Kanzlei 17 \n\nStabsstelle Kommunikation und Marketing 22 \n\nDirektion Finanzen und Personelles 25 \n\nFinanzen 25 \n\nPersonal und Organisation 29 \n\nImmobilien 33 \n\nSteuerwesen 40 \n\nDirektion Bau und Umwelt 43 \n\nÖffentlicher Verkehr 43 \n\nPlanung und Hochbau 46 \n\nVer- und Entsorgung 51 \n\nStrassen und öffentliche Anlagen 56 \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 61 \n\nBerufsbeistandschaft 61 \n\nKESB Emmen 63 \n\nSoziales 67 \n\nGesellschaft 72 \n\nDirektion Schule und Kultur 77 \n\nVolksschule 77 \n\nSchuldienste 86 \n\nSchul- und Familienergänzende Tagesstrukturen 89 \n\nSonderschulung 92 \n\nÜbriges Schulangebot 95 \n\nGemeindebibliothek  100 \n\nKunst und Kultur 102 \n\nDirektion Sicherheit und Sport 105 \n\nSicherheit 105 \n\nFeuerwehr und Zivilschutz 108 \n\nSport 111 \n\nFrei- und Hallenbad 114 \n\n  \n\n\n\n Rechnung 2018 \n\nDirektion Einwohnergemeinde Emmen \n\nAufgabenbereich Totalisierung \n\n \n\n1 Entwicklung der Finanzen \n1.1 Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag   R17 B18 R18 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  -1%        62'572.07       62'311.67       61'676.35        635.32 \n31 Sachaufwände  -10%        13'344.20       14'075.07       12'655.37       1'419.71 \n314 Infrastrukturaufwand  -10%        2'521.24       2'880.60       2'584.36        296.24 \n3 Übrige Aufwände  +5%        72'723.81       71'903.55       75'778.77       -3'875.21 \n\n39 Int. Verrechnung  +27%        4'742.12       7'326.42       9'268.99       -1'942.56 \n397 Umlagen  -15%        27'598.36       27'617.02       23'352.27       4'264.75 \n\nTotal Aufwände  -0%      183'501.80     186'114.34     185'316.10       798.24 \n\n4 Erträge  -2%       -138'611.50      -151'212.38      -148'128.76       -3'083.62 \n49 Int. Verrechnung  +27%        -4'742.12       -7'326.42       -9'268.99       1'942.56 \n497 Umlagen  -15%       -27'598.36      -27'617.02      -23'352.27       -4'264.75 \n\nTotal Erträge  -3%      -170'951.97     -186'155.82     -180'750.02      -5'405.81 \n\nGlobalbudget  -11'103%      12'549.83      -41.48  4'566.08     -4'607.56 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.  \n\n  \n      \n\nDas Wichtigste aus der Rechnung 2018 auf einen Blick \n\nDie Jahresrechnung der Gemeinde Emmen weist gegenüber dem budgetierten Gewinn von CHF 41'484.92 ein deut-\n\nlich schlechteres Ergebnis aus. Die Erfolgsrechnung schliesst bei Einnahmen von CHF 180'750'019.61 und Ausgaben \n\nvon CHF 185'316'103.21 mit einem Verlust von CHF 4'566'083.60 ab.  \n\n \n\nWichtigste Erklärungen zu den Abweichungen \n\nAufwand \n\n- Der Personalaufwand schliesst insgesamt rund CHF 635'000 besser als budgetiert ab. Behörden- und Kom-\n\nmissionen sowie Verwaltungspersonal schliessen insgesamt um rund CHF 380'000 besser ab als budgetiert. \n\nBei den Löhnen der Lehrpersonen musste deutlich höhere Stellvertretungskosten als budgetiert getragen \n\nwerden. Insgesamt schliessen die Löhne der Lehrpersonen um rund CHF 224'000 über Budget ab. Einsparun-\n\ngen beim übrigen Personalaufwand, insbesondere bei den Weiterbildungen haben zum guten Ergebnis beige-\n\ntragen.  \n\n- Der Sach- und übrige Betriebsaufwand schliesst insgesamt rund CHF 1.716 Mio. besser ab als budgetiert. \n\nWeniger Material- und Warenaufwand von rund CHF 260'000; deutlich geringere Kosten bei Betriebs- und \n\ntechnischen Ausstattungen, Möbeln usw. von insgesamt rund CHF 445'000; weniger Kosten bei den Dienst-\n\nleistungen Dritter und Honoraren von insgesamt rund CHF 1.240 Mio.; tiefere Aufwendungen beim baulichen \n\nund betrieblichen Unterhalt von rund CHF 300'000; leicht höhere Kosten bei Mieten und Benutzungsgebühren \n\nvon rund CHF 34'000; höhere Wertberichtigungen auf Forderungen (mutmassliche Debitorenverluste) sowie \n\ntatsächliche Abschreibungen auf Forderungen von CHF 267'000 sowie etwas höhere Ausgaben bei den ver-\n\nschiedenen Betriebsaufwänden von rund CHF 77'000 runden das Bild ab. \n\n- Die Abschreibungen schliessen um rund 1.14 Mio. besser ab als budgetiert. Dies vor allem weil keine Mehrab-\n\nschreibungen aufgrund der Aufwertungen vorgenommen werden mussten.  \n\n \n\n8\n\n\n\n AFP | Blatt 2 \n\nAlle Beträge in Tausend CHF \n \n\n- Der Transferaufwand schliesst insgesamt um rund CHF 4 Mio. schlechter als budgetiert ab. Höhere Ausgaben \n\nbei den Ergänzungsleistungen, Mehraufwand bei den Beiträgen an Private Haushalte haben das Ergebnis \n\nhauptsächlich belastet. In dieser Artengruppe gab es zudem einige Kontierungsverschiebungen. \n\n- Der Ausserordentliche Aufwand zeigt die Amortisationen der LUPK-Schuld sowie der PKGE-Schuld auf. Es sind \n\ndies rund CHF 758'000. Die Beiträge waren budgetiert, werden neu als ausserordentliche Aufwände gezeigt. \n\nErtrag \n\n- Der Fiskalertrag konnte nicht wie geplant vereinnahmt werden. Insgesamt resultiert eine Abweichung von \n\nüber CHF 4.1 Mio.  Die Steuererträge der natürlichen Personen blieben um rund CHF 420'000, diejenigen der \n\njuristischen Personen gar um CHF 2.35 Mio. zurück. Bei den Sondersteuern konnte das Budgetziel nicht er-\n\nreicht werden, rund CHF 1.03 Mio. fehlen. Auch die Besitz- und Aufwandsteuern haben ihr Ziel um rund CHF \n\n310'000 verfehlt.  \n\n- Bei den Regalien konnte die sehr vorsichtige Budgetschätzung um CHF 423'000 übertroffen werden. \n\n- Die Entgelte schliessen insgesamt um rund CHF 370'000 besser als budgetiert ab. Deutlich höhere Einnahmen \n\nbei den Gebühren für Amtshandlungen (CHF 402'000). Höhere Schul- und Kursgelder (CHF 111'000), höhere \n\nRückerstattungen (CHF 350'000) und höhere Bussen (CHF 75'000) konnten die Mindereinnahmen bei den \n\nBenutzungsgebühren (CHF 435'000) sowie Erlös aus Verkäufen (CHF 216'000) kompensieren. \n\n- Beim Finanzertrag musste ebenfalls ein Minus von insgesamt rund CHF 250'000 verzeichnet werden. Insbe-\n\nsondere ist dies mit geringeren Einnahmen bei den Miet- und Pachteinnahmen zu begründen.  \n\n- Beim Transferertrag resultiert ein Plus von rund 1.3 Mio. Entschädigungen von Gemeinwesen schleissen um \n\nrund CHF 514'000 besser als budgetiert ab, Beiträge von Gemeinwesen und Dritten sogar um CHF 719'000 \n\nbesser als budgetiert. \n\n- Ausserordentlicher Ertrag konnte keiner verbucht werden. Dies vor allem weil die Mehrabschreibungen auf-\n\ngrund der Aufwertungen ausblieben und diese somit nicht als ausserordentlicher Ertrag kompensiert werden \n\nmussten. Somit resultierte hier ein Minus von CHF 1.27 Mio.  \n\nKreditrecht \n\nDas neue Kreditrecht  verpflichtet die Verwaltung, inner-\n\nhalb der Budgetkredite zu kompensieren, damit der Leis-\n\ntungsauftrag erfüllt werden kann. In einigen wenigen \n\nFällen kann der Gemeinderat eine Kreditüberschreitung \n\nbewilligen. Diese müssen dem Parlament transparent \n\ndargestellt werden. In den Aufgabenbereichsblättern \n\nsind in den Kapitel 4.2 und 4.3 in den ersten drei Spalten \n\ndie kreditrechtlichen Vorgänge die zum sogenannten \n\nergänzten Budget führen, aufgezeigt. Neu sind Abwei-\n\nchungen gegenüber dem ergänzten Budget zu erklären. \n\nDas festgesetzte  Budget 2018 verliert dadurch etwas an \n\nBedeutung. \n\n \n\nDie Abweichung der Rechnungswerte (IST) zum ergänzten Budget ist im Idealfall null, oder vom Gemeinderat als \n\nKreditüberschreitung bewilligt. \n\n9\n\n\n\n AFP | Blatt 3 \n\nAlle Beträge in Tausend CHF \n \n\nBudget ergänzt - Erfolgsrechnung \n\n \n\nBudget \n\n2018 \n\nfestgesetzt \n\nÜberträge \n\naus dem \n\nVorjahr \n\nNachtrags-\n\nkredite \n\nÜberträge \n\nins Folge-\n\njahr \n\nBudget \n\n2018 \n\nergänzt \n\n101 Behörden 342.48 - + 100 -100 342.48 \n\n201 Departement Kanzlei -5'724.92 - - - 5'724.92 \n\n202 Stabsstelle Kommunikati-\n\non und Marketing \n290.31 - - - 290.31 \n\n301 Finanzen und Informatik -9'814.75 - - - -9'814.75 \n\n302 Personal und Organisation 809.56 - - - 809.56 \n\n303 Immobilien -31.38 - - - -31.38 \n\n304 Steuerwesen -84'129.64 - - - -84'129.64 \n\n401 Öffentlicher Verkehr 3'761.09 - - - 3'761.09 \n\n402 Planung und Hochbau 789.27 - - - 789.27 \n\n403 Ver- und Entsorgung 0.00 - - - 0.00 \n\n404 Strassen und öffentliche \nAnlagen \n\n3'615.79 - - - 3'615.79 \n\n501 Berufsbeistandschaft 1'879.56 - - - 1'879.56 \n\n502 KESB Emmen 1'084.41 - - - 1'084.41 \n\n503 Soziales 41'183.59 - - - 41'183.59 \n\n504 Gesellschaft 840.14 - - - 840.14 \n\n601 Volksschule 31'141.85 - - - 31'141.85 \n\n602 Schuldienste 1'727.72 - - - 1'727.72 \n\n603 Schul- u. Familienergänz. \nTagesstrukturen \n\n774.15 - - - 774.15 \n\n604 Sonderschulung 3'653.20 - - - 3'653.20 \n\n701 Sicherheit 244.11 - - - 244.11 \n\n702 Feuerwehr und Zivilschutz 367.90 - - - 367.90 \n\n703 Sport und Freizeit 2'236.18 - - - 2'236.18 \n\n704 Frei- und Hallenbad 954.04 - - - 954.04 \n\n \n\n  \n\n10\n\n\n\n AFP | Blatt 4 \n\nAlle Beträge in Tausend CHF \n \n\nBudget ergänzt - Investitionsrechnung \n\n \n\nBudget \n\n2018 \n\nfestgesetzt \n\nÜbertrage \n\naus dem \n\nVorjahr \n\nNachtrags-\n\nkredite \n\nÜbertrage \n\nins Folge-\n\njahr \n\nBudget \n\n2018 \n\nergänzt \n\n101 Behörden 0.00 - - - 0.00 \n\n201 Departement Kanzlei 0.00 - - -166.69 -166.69 \n\n202 Stabsstelle Kommunikati-\n\non und Marketing \n0.00 - - - 0.00 \n\n301 Finanzen und Informatik 100.00 - - -90.05 9.95 \n\n302 Personal und Organisation 0.00 - - - 0.00 \n\n303 Immobilien 11'300.00 - - -6'703.32 4'596.68 \n\n304 Steuerwesen 0.00 - - - 0.00 \n\n401 Öffentlicher Verkehr 1'100.00 - - - 1'100.00 \n\n402 Planung und Hochbau 450.00 - - - 450.00 \n\n403 Ver- und Entsorgung 3'300.00 - - -909.06 2'390.94 \n\n404 Strassen und öffentliche \nAnlagen \n\n1'600.00 +4.50 - -395.36 1'209.14 \n\n501 Berufsbeistandschaft 0.00 - - - 0.00 \n\n502 KESB Emmen 0.00 - - - 0.00 \n\n503 Soziales 0.00 - - - 0.00 \n\n504 Gesellschaft 0.00 - - - 0.00 \n\n601 Volksschule 500.00   -429.90 70.10 \n\n602 Schuldienste 0.00 - - - 0.00 \n\n603 Schul- u. Familienergänz. \nTagesstrukturen \n\n0.00 - - - 0.00 \n\n604 Sonderschulung 0.00 - - - 0.00 \n\n701 Sicherheit 0.00 - - - 0.00 \n\n702 Feuerwehr und Zivilschutz 940.00 - - -616.63 323.37 \n\n703 Sport und Freizeit 0.00 - - - 0.00 \n\n704 Frei- und Hallenbad 0.00 - - - 0.00 \n\n \n\n  \n\n11\n\n\n\n AFP | Blatt 5 \n\nAlle Beträge in Tausend CHF \n \n\nKreditüberschreitungen - Erfolgsrechnung \n\n \nBudget 2018 \n\nergänzt \n\nRechnung \n\n2018 \nDifferenz \n\nBewilligte  \n\nKredit-\n\nüberschreitung \n\n101 Behörden 342.48 249.36 93.12 - \n\n201 Departement Kanzlei -5'724.92 -4'385.22 -1'339.70 22.27 \n\n202 Stabsstelle Kommunikati-\n\non und Marketing \n290.31 290.16 0.15 - \n\n301 Finanzen und Informatik -9'814.75 -8'546.09 -1'268.66 625.91 \n\n302 Personal und Organisation 809.56 904.89 -95.33 122.95 \n\n303 Immobilien -31.38 103.06 -134.44 757.19 \n\n304 Steuerwesen -84'129.64 -82'358.65 -1'770.99 - \n\n401 Öffentlicher Verkehr 3'761.09 3'810.35 -49.26 57.27 \n\n402 Planung und Hochbau 789.27 867.67 -78.40 118.31 \n\n403 Ver- und Entsorgung 0.00 0.00 - 678.83 \n\n404 Strassen und öffentliche \nAnlagen \n\n3'615.79 3'215.44 400.35 - \n\n501 Berufsbeistandschaft 1'879.56 2'008.75 -129.19 - \n\n502 KESB Emmen 1'084.41 1'008.06 76.35 - \n\n503 Soziales 41'183.59 44'619.94 -3'436.35 4'655.00 \n\n504 Gesellschaft 840.14 719.62 120.52 - \n\n601 Volksschule 31'141.85 28'230.19 2'911.66 706.59 \n\n602 Schuldienste 1'727.72 1'647.32 80.40 49.28 \n\n603 Schul- u. Familienergänz. \nTagesstrukturen \n\n774.15 992.82 -218.67 160.00 \n\n604 Sonderschulung 3'653.20 3'376.95 276.25 66.18 \n\n701 Sicherheit 244.11 235.16 8.95 9.10 \n\n702 Feuerwehr und Zivilschutz 367.90 282.67 85.23 19.11 \n\n703 Sport und Freizeit 2'236.18 2'535.57 -299.39 - \n\n704 Frei- und Hallenbad 954.04 969.58 -15.54 - \n\n \n\n  \n\n12\n\n\n\n AFP | Blatt 6 \n\nAlle Beträge in Tausend CHF \n \n\nKreditüberschreitungen – Investitionsrechnung \n\n \nBudget 2018 \n\nergänzt \n\nRechnung \n\n2018 \nDifferenz \n\nBewilligte  \n\nKredit-\n\nüberschreitung \n\n101 Behörden 0.00 0.00 - - \n\n201 Departement Kanzlei -166.69 -166.69 - - \n\n202 Stabsstelle Kommunikati-\n\non und Marketing \n0.00 0.00 - - \n\n301 Finanzen und Informatik 9.95 9.95 - - \n\n302 Personal und Organisation 0.00  - - \n\n303 Immobilien 4'596.68 4'345.70 250.98 3.73 \n\n304 Steuerwesen 0.00 0.00  - \n\n401 Öffentlicher Verkehr 1'100.00 1'281.37 -181.37 181.37 \n\n402 Planung und Hochbau 450.00 218.70 231.30 - \n\n403 Ver- und Entsorgung 2'390.94 2'416.09 25.15 15.65 \n\n404 Strassen und öffentliche \nAnlagen \n\n1'209.14 1'294.00 - 84.86 80.00 \n\n501 Berufsbeistandschaft 0.00 0.00 - - \n\n502 KESB Emmen 0.00 0.00 - - \n\n503 Soziales 0.00 0.00 - - \n\n504 Gesellschaft 0.00 0.00 - - \n\n601 Volksschule 70.10 54.36 15.74 - \n\n602 Schuldienste 0.00 0.00 - - \n\n603 Schul- u. Familienergänz. \nTagesstrukturen \n\n0.00 0.00 - - \n\n604 Sonderschulung 0.00 0.00 - - \n\n701 Sicherheit 0.00 0.00 - - \n\n702 Feuerwehr und Zivilschutz 323.37 340.96 -17.59 17.59 \n\n703 Sport und Freizeit 0.00 0.00 - - \n\n704 Frei- und Hallenbad 0.00 0.00 - - \n\n \n\n13\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 1 \n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 101 Behörden \n\n1 Aufgabenbereich \n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nPatrick Vogel \n\nGesetzliche Grundlagen  \n\nGemeindeordnung der Gemeinde Emmen; Gemeindegesetz; Finanz-\nhaushaltsgesetz  \n\nLeistungsgruppen \n\n701200 \n\n901100 \n901200 \n985002 \n\nGemeinderat \n\nEinwohnerrat \nStaatsbürgerliche Veranstaltungen \nGewerbe-, Quartierverein, Zukunftsgestaltung Emmen \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n5 W  Neue Bewohnerinnen und Bewohner finden sich rasch in der Gemeinde zurecht und wissen, wo sie sich infor-\n\nmieren können.  \n\n \n\n5.1  M Neuzuzügerbroschüre wird überarbeitet.  31.12.2018 \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nDie Neuzuzügerbroschüre ist noch nicht vollständig überarbeitet. Dies wird im Jahre 2019 durch den Bereich Kommunikation und Marketing in \nZusammenarbeit mit der Einwohnerkontrolle fertig gestellt (Legislaturziel 5) \n \n\nDer Einwohnerrat hat dafür gesorgt, dass eine zeit- und sachgerechte Beschlussfassung über die in den Zuständigkeitsbereich des Einwohnerrates \nfallenden Geschäft erfolgte. \nDer Gemeinderat hat die einwohnerrätlichen Beschlüsse vollzogen und die Gemeindeverwaltung nach den kantonalen Vorschriften geführt. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\nEinwohnerrat \n\nDer Einwohnerrat ist - unter Vorbehalt der Rechte der Stimmbürgerinnen und Stimmbürger - die oberste gesetzge-\n\nbende Behörde und sorgt dafür, dass eine zeit- und sachgerechte Beschlussfassung über die in den Zuständigkeits-\n\nbereich des Einwohnerrates fallenden Geschäfte erfolgt. \n\n901100 \n \n \n \n\n \n\nGemeinderat \n\nDer Gemeinderat vollzieht die Beschlüsse der Stimmberechtigten und des Einwohnerrates als ausführende Behörde \n\nund führt die Gemeindeverwaltung mit den vom kantonalen Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) \n\nvorgesehenen Führungsinstrumenten und -rhythmus. \n\n701200 \n\nStaatsbürgerliche Veranstaltungen \n\nEmmen ist eine vielfältige, interessante, eigenständige, sportfreundliche und tolerante und damit auch eine lebens-\n\nwerte Gemeinde. Mit der Unterstützung der Bundesfeier und der regelmässig stattfindenden Jungbürgerfeier leistet \n\ndie Gemeinde Beiträge zum lebenswerten und interessanten Emmen. \n\n901200 \n \n\nGewerbe-, Quartierverein, Zukunftsgestaltung Emmen \n\nDie Gemeindeordnung verpflichtet die Gemeinde, die Bedürfnisse der Bevölkerung aufzunehmen und den Einbezug \n\naller Bevölkerungsgruppen und Interessen zu fördern. Mit der Unterstützung und der regen Kontaktpflege mit allen \n\nAnspruchsgruppen und der gesamten Bevölkerung erfüllt die Gemeinde diesen Grundauftrag.  \n\n985002 \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nGewerbe-, Quartiervereine, Zukunftsgestaltung Emmen    \nSchaffung unternehmer-\n\nfreundlicher Rahmenbe-\ndingungen \n\nErfüllungsgrad 100 100  100 100 0.00 \n\nUnterstützung und Infor-\nmation der Quartiervereine \nzur Förderung einer le-\n\nbenswerten, attraktiven \nund eigenständigen städti-\nschen Gemeinde \n\nErfüllungsgrad 100 100 100  100 0.00 \n\n14\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 2 \nDirektion Sicherheit und Sport \nAufgabenbereich 101 Behörden \n \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nEinwohnerrat       \n\nAnzahl Mitarbeitende Personen 4 4 4 4 0.00 \n\nAnzahl Sitzungen pro Jahr Anzahl 6 6 6 5 - 1 \nAnzahl Geschäfte pro Jahr Anzahl 70 73 70 62 - 8 \nAnzahl Parlamentarier Anzahl 40 40 40 40 0.00 \n \n\nGemeinderat \n      \n\nStellenprozente Mitarbeitende Prozent 582 582 582 582 0.00 \nAnzahl Mitarbeitende Personen 10 10 10 10 0.00 \nAnzahl Mitglieder Gemeinderat Personen 5 5 5 5 0.00 \nAnzahl Stellenprozente GR  Prozent 400 400 400 400 0.00 \n\nAnzahl Sitzungen pro Jahr Anzahl 44 43 44 42 - 2 \nAnzahl Geschäfte pro Jahr Anzahl 550 533 550 606 + 56 \n \nStaatsbürgerliche Veran-\n\nstaltungen \n\n      \n\nAnzahl Mitarbeitende Personen 1 1 1 1 0.00 \nBundesfeier Anzahl 1 1 1 1 0.00 \n\nJungbürgerfeier Anzahl \ni.d.R. alle 2 \n\nJahre \n0 0 0 0.00 \n\nGewerbe-, Quartiervereine, Zukunftsgestaltung Emmen    \nAnzahl Mitarbeitende Personen 1 1 1 1 0.00 \nZusammenkunft mit allen \n\nQuartiervereinen \nAnzahl 1 1 1 1 0.00 \n\nVeranstaltungen mit Vertretern \ndes Gewerbevereins \n\nAnzahl 2 2 2 2 0.00 \n\nBemerkung \n\nIm Jahre 2018 wurden statt der geplanten sechs Sitzungen des Einwohnerrates nur fünf Sitzungen durchgeführt. \nAus Spargründen wurde auf die Durchführung der Jungbürgerfeier verzichtet. Letztmals fand im Jahr 2016 die Jungbürgerfeier statt.  \n\n3 Massnahmen und Projekte \n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nkeine \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nkeine \n  \n\n15\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 3 \nDirektion Sicherheit und Sport \nAufgabenbereich 101 Behörden \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   R17 B18 R18 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  -2%   1'557.56  1'544.40  1'510.15  34.25 \n31 Sachaufwände  -48%   152.71  139.06  72.98  66.08 \n\n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n3 Übrige Aufwände  -66%   44.00  44.50  15.30  29.20 \n\n39 Int. Verrechnung  -54%   21.19  19.28  8.94  10.34 \n\n397 Umlagen  -17%   120.71  84.22  69.73  14.49 \n\nTotal Aufwände  -8%   1'896.17  1'831.46  1'677.10  154.36 \n\n4 Erträge  +100%   -25.16  -12.00  -24.00  12.00 \n\n49 Int. Verrechnung    -   -   -   -  \n497 Umlagen  -5%   -1'509.18  -1'476.98  -1'403.74  -73.24 \n\nTotal Erträge  -4%   -1'534.34  -1'488.98  -1'427.74  -61.24 \n\nGlobalbudget  -27%   361.83  342.48  249.36  93.12 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.         \n\nAbweichungsbegründungen \n\nGemeinderat \nUrs Dickerhof und Susanne Truttmann sind als Mitglieder des Gemeinderates per 31. August 2018 zurückgetreten. Die neuen Mitgl ieder des Ge-\nmeinderates, Patrick Schnellmann und Brahim Aakti, wurden erst am 23. September 2018 im 2. Wahlgang für den Rest der Amtsdauer 2016-2020 \ngewählt. Patrick Schnellmann trat sein Amt am 1. November 2018, Brahim Aakti am 1. Dezember 2018 an. Somit erfüllte der Gemeinderat in den \n\nMonaten September und Oktober 2018 zu dritt seine Aufgaben und im Monat Dezember 2018 zu viert. Dies ergaben Minderaufwendungen bei den \nLohnkosten Gemeinderat von rund CHF 73'000.00. Auf der anderen Seite waren Mehrkosten beim Verwaltungspersonal, welches für den Gemein-\nderat tätig ist, von rund CHF 14'000.00 zur Kenntnis zu nehmen. \n \nDurch den Rücktritt von Susanne Truttmann als Mitglied des Gemeinderates sind ab 1. September 2018 nicht budgetierte Ruhegehälter von rund \n\nCHF 22'000.00 angefallen. \n \nDer Gemeinderat hat im Jahre 2018 sämtliche Klausuren inhouse durchgeführt und auf Zusammenkünfte mit anderen Behörden verzichtet, was \nMinderkosten von rund CHF 10'000.00 ergab. \n\n \nAls Verwaltungsratshonorare der beiden Mitglieder des Gemeinderates aus der Tätigkeit im Verwaltungsrat der Betagtenzentren Emmen AG konn-\nten total CHF 24'000.00 vereinnahmt werden, budgetiert waren CHF 12'000.00. \n \n\nEinwohnerrat \nIm Jahr 2018 wurden nur fünf Einwohnerratssitzungen durchgeführt, was Minderkosten von rund CHF 8'000.00 bei den Sitzungsgeldern und den \nRaummieten zur Folge hatte. \n \nStaatsbürgerliche Veranstaltungen \n\nDurch den Verzicht auf die Durchführung der Jungbürgerfeier wurden CHF 16'000.00 nicht ausgegeben. \n \nGewerbe-, Quartiervereine, Zukunftsgestaltung Emmen \n\nDie Beiträge an die Quartiervereine (total CHF 4'500.00) wurden im Jahre 2018 ausgesetzt. Vom budgetierten Beitrag von CHF 40'000.00 für den \n\nVerein Zukunftsgestaltung Emmen wurde nach Rücksprache mit der Vereinsleitung im Jahre 2018 CHF 15'000.00 ausbezahlt.  \n  \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nKreditüber-\nträge ins \nFolgejahr \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nGlobalbudget 342.48    \n\nEinwohnerrat: September 2018 Zustimmung zum Nachtragskredit für die \nexterne Überprüfung der Gemeindeverwaltung. \n\nKreditübertrag ins Jahr 2019. \n\n \n+100.00 \n\n \n\n-100.00 \n\n  \n\nSaldo 342.48 - 342.48  \n\nBewilligte Überschreitungen     \nkeine    - \n\nBewilligte Überschreitungen    0.00 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd. \n \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nkeine \n\n16\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 1 \n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei \n\n1 Aufgabenbereich \n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nPatrick Vogel \n\nGesetzliche Grundlagen \n\nStimmrechtsgesetz; Niederlassungsgesetz; Datenschutzgesetz; \nVerordnung Datenschutzgesetz (VDSG); Mehrwertsteuerverordnung \nDatenschutzgesetz, Schweizerisches Zivilgesetzbuch ZGB; Eidg. \n\nZivilstandsverordnung; Bundesgesetz über AusländerInnen;  Fried-\nhofreglement der Gemeinde Emmen; Verordnung über das Bestat-\ntungswesen des Kantons Luzern; Gesetz über die Grundstückge-\nwinnsteuer; Gesetz über die Handänderungssteuer; Einführungsge-\n\nsetz zum ZGB; Verordnung über das Verfahren in Erbschaftsfällen; \nVerordnung betreffend Mitteilung von Erbschaftsfällen; Erbschafts-\nsteuergesetz; Bundesgesetz über den Erwerb und Verlust des \n\nSchweizer Bürgerrechts; Bürgerrechtsgesetz Kanton Luzern; Verord-\nnung zum Bürgerrechtsgesetz; Richtlinien für das Einbürgerungsver-\n\nfahren ausländischer Gesuchstellenden (DSG); Weisungen über die \nBeschaffung und Benutzung von Informatikmitteln. \n\nLeistungsgruppen \n\n702200 Gemeindekanzlei allgemein \n\n702240 Informatik \n702241 Hausdruckerei \n914000 Teilungsamt \n914100 Einwohnerkontrolle \n\n914200 Regionales Zivilstandsamt, Anteil Emmen \n914210 Regionales Zivilstandsamt \n914700 Bürgerrechtswesen \n991010 Veranlagung Sondersteuern \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n1 LZ  Die Organisation, das Arbeitsumfeld und die Kompetenzen der Mitarbeitenden des Departementes Kanzlei ent-\n\nsprechen den Anforderungen einer gut geführten Gemeinde, um die Aufgaben im Dienste der Emmer Bevölke-\n\nrung rechtlich korrekt und bürgerfreundlich vornehmen zu können. \n\n \n\n  M Die Arbeitsabläufe werden laufend optimiert. Die Mitarbeitenden werden regelmässig informiert und entspre-\n\nchend weitergebildet. \n\nlaufend \n\n  \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nDas gestellte Legislaturziel, die Organisation, das Arbeitsumfeld und die Kompetenzen der Mitarbeitenden des Departements Kanzlei entsprechen \n\nden Anforderungen einer gut geführten Gemeinde, um die Aufgaben im Dienste der Emmer Bevölkerung rechtlich korrekt und bürgerfreundlich \n\nvornehmen zu können, konnte umgesetzt werden, indem einerseits die Arbeitsabläufe laufend optimiert und die Mitarbeitenden regelmässig infor-\n\nmiert sowie weitergebildet werden (Legislaturziel 1). \n\n \n\nGeschäftsstelle Einbürgerungen \n\nDie Bürgerrechtskommission Emmen konnte im Jahre 2018 das Bürgerrecht der Gemeinde Emmen bei 84 Gesuchen (142 Personen) zusichern. 20 \n\nGesuche (29 Personen) wurden infolge mangelnder Kenntnisse in Staatskunde, Geografie und Geschichte sowie der deutschen Sprache und vor-\n\nhandener Steuerausstände sistiert. Zurückgezogen wurden im letzten Jahr 7 Gesuche (16 Personen), mehrheitlich infolge von ungenügendem \n\nWissen in Staatskunde, Geografie und Geschichte sowie mangelnder Integration oder Nichtbeachten der Rechtsordnung. Neben Wegzügen gab es \n\nauch im Jahr 2018 wiederum private Gründe, die Gesuchstellende veranlassten, ihr Gesuch zurückzuziehen. \n\n \n\nRegionales Zivilstandsamt \n\nDas Regionale Zivilstandsamt betreiben wir für die drei Gemeinden Emmen, Rothenburg und Rain. Für die Gemeinde Emmen verblieb ein Beitrag \n\nfür die Betriebskosten an das Regionale Zivilstandsamt von CHF 126'351.21. Die Betriebskosten konnten im Vergleich zum Vorjahr stabil gehalten \n\nwerden. Die gesamte Betriebskosten für alle drei Gemeinden belaufen sich auf CHF 168'738.26, was Kosten pro Einwohner von CHF 4.15 (Vorjahr \n\nFr. 4.15) verursachte. \n\n \n\nEinwohnerkontrolle \n\nDie Bevölkerung der Gemeinde Emmen setzt sich per 31. Dezember 2018 wie folgt zusammen: \n\n \n\nBevölkerungszahl am 31.12.2018 31'442 \n\nCH-Männer 9'855 CH-Frauen 10'474 Total CH 20'329 \n\nAusländer-Männer 5'961 Ausländer-Frauen 5'152 Total Ausländer 11'113 \n\n \nGemeindekanzlei \n\n17\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 2 \nDirektion Sicherheit und Sport \nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei \n \n\nDie angeordneten Wahlen und Abstimmungen konnten ordnungsgemäss durchgeführt werden.  \n\n \nTeilungsamt \nBeim Teilungsamt sind 265 (Vorjahr: 230) Erbschaftsfälle zur Bearbeitung eingelangt. \n\n2 Leistungsauftrag \n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag* Leistungsgruppe/n \n\nGemeindekanzlei allgemein \n\nFührung Sekretariat Einwohnerrat und Gemeinderat \n\nDurchführung von Wahlen und Abstimmungen  \n\n702200 \n\nInformatik \n\nZeitgemässe und den Aufgaben entsprechende Ausstattung der Gemeinde sowie Unterhalt der notwendigen Infor-\n\nmatik (Hardware und Software) \n\n702240 \n\n \n\nHausdruckerei \n\nErstellen von Drucksachen für die Verwaltung / Volksschule; \n\n702241 \n \n\nEinwohnerkontrolle \n\nFührung der Einwohnerkontrolle \n\n914100 \n \n\nRegionales Zivilstandsamt  \n\nFührung des Regionalen Zivilstandsamtes für die Gemeinden Emmen, Rothenburg und Rain \n\nFührung Bestattungswesen \n\n914210, 914200 \n \n\nVeranlagung Sondersteuern \n\nVeranlagung der Grundstückgewinn-, Handänderungs- und Erbschaftssteuern \n\n991010 \n\nTeilungsamt \n\nFührung Teilungsamt \n\n914000 \n\nBürgerrechtswesen  \n\nBehandlung aller Gesuche von ausländischen Gesuchstellenden \n\n914700 \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nGemeindekanzlei allg.       \n\nAnzahl berechtigte Be-\nschwerden bei Wahlen und \nAbstimmungen \n\nAnzahl 0 0 0 0 0.00 \n\nEinwohnerkontrolle       \n\nKostendeckungsgrad Prozent  \nA 27.28 \n\n(B 46.11) \nA 30.35 A 30.94 0.59 \n\nRegionales Zivilstands-\namt \n\n      \n\nKorrekte Erfassung der \nDaten in Infostar; Anzahl \nKorrekturaufträge Aufsichts-\n\nbehörde \n\nAnzahl ≤ 24 5 ≤ 24 6 - 18 \n\nRestkostenbeitrag Gemeinde \n\nEmmen pro Einwohner \nFr. 4.50 4.24 4.47 4.15 - 0.32 \n\nVeranlagung Sondersteuern      \nAnzahl berechtigte Einspra-\nchen Handänderungssteuer \n\nAnzahl ≤ 4 0 ≤ 4 2 - 2  \n\nAnzahl berechtigte Einspra-\nchen Grundstückgewinn-\nsteuer \n\nAnzahl ≤ 4 2 ≤ 4 0 0.00 \n\nTeilungsamt       \n\nAnzahl berechtigte Einspra-\nchen Erbschaftssteuer \n\nAnzahl ≤ 4 0 ≤ 4 0 0.00 \n\nPersonalkosten pro Erb-\nschaftsfall und Veranlagung \n\nFr. 1'020.00 \nC 983.77 \n\n(D 1'010.97) \nC 1'127.60 C 970.61 -156.99 \n\nBürgerrechtswesen       \nAnzahl berechtigte Einspra-\nchen gegen Einbürgerungs-\nentscheide \n\nAnzahl ≤ 4 1 ≤ 4 0 - 4 \n\nKostendeckungsgrad Prozent 100 94.90 100 100 0.00 \n\nInformatik       \nVollkosten pro IT Arbeits-\nplatz \nE ohne Ertragsüberschuss GICT \n\nFr.  \n3'868.48 \n\n(E 4'483.05) \n4'496.56 \n\n2'634.54 \n(E 3'334.81) \n\n1'233.94 \n\n18\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 3 \nDirektion Sicherheit und Sport \nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei \n \n\nBemerkung \n\nIn sämtlichen Bereichen des Departementes Kanzlei konnte die Anzahl der berechtigten Einsprachen klar unterschritten werden. Dies zeigt auf, \ndass bei den Bereichen Wahlen und Abstimmungen, Einwohnerkontrolle, Regionales Zivilstandsamt, Sondersteuern, Teilungsamt und Bürger-\nrechtswesen kompetente und rechtlich korrekte Arbeit verrichtet wird. \n\n \n\nEinwohnerkontrolle \nAufgrund der sachlichen Verschiebung der Hundesteuer ins KG 991010 Sondersteuern ist der Kostendeckungsgrad nicht mehr einheitlich ausgewie-\nsen. Um dennoch Vergleichbarkeit zu gewährleisten erfolgt neu die Berechnung des Kostendeckungsgrades für alle ausgewiesenen Jahre exkl. \nHundesteuer. \nA Berechnung exkl. Hundesteuern \nB Ursprünglicher Kostendeckungsgrad RG17 (inkl. Hundesteuern)  \n \nTeilungsamt \nAufgrund des HRM1 wurden EO-, Unfall- und KTG-Gelder Verwaltungspersonal nicht in der Berechnung der Personalkosten pro Erbschaftsfall und \n\nVeranlagung. Infolge HRM2 werden die EO-, Unfall- und KTG-Gelder Verwaltungspersonal separat als 30er Kto. Personalaufwand ausgewiesen. \nUm Vergleichbarkeit zu gewährleisten erfolgt die Berechnung für alle ausgewiesenen Jahre inkl. EO-, Unfall- und KTG-Gelder Verwaltungspersonal. \nC Berechnung inkl. EO-, Unfall- und KTG-Gelder Verwaltungspersonal \nD In Rechnung 2017 wurde EO aufgrund HRM1 nicht eingerechnet \n\n \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nGemeindekanzlei allg.       \nAnzahl Mitarbeitende Personen 4 4 4 4 0  \nMutationen im Objektwesen Anzahl 1'100 1'100 1'100 1'100 0 \nDurchführung von Wahlen und Ab-\n\nstimmungen \nAnzahl 4 3 4 5 \n\n+ 1 \n\nEinwohnerkontrolle       \nAnzahl Mitarbeitende Anzahl 9 8 8 8 0  \nMutationen Anzahl 28'000 26'317 27'500 29'250 + 1'750 \nRegionales Zivilstandsamt       \n\nStellenprozente Prozent 240 240 240 240 0  \nAnzahl Mitarbeitende Personen 4 4 4 4 0  \nAnzahl beurkundete Geschäftsfälle Anzahl 3'200 3'229 3'200 3'436 + 236 \nVeranlagung Sondersteuern       \n\nAnzahl Mitarbeitende Personen 3 3 3 3 0  \nÜberprüfung von Handänderungen i.S. \nHandänderungssteuerpflicht \n\nAnzahl 320 337 320 310 \n- 10 \n\nHandänderungssteuerveranlagungen Anzahl 200 202 200 153 - 47 \n\nÜberprüfung von Handänderungen i.S. \nGrundstückgewinnsteuerpflicht \n\nAnzahl 320 337 320 310 \n- 10 \n\nGrundstückgewinnsteuerveranlagungen Anzahl 80 78 80 76 - 4 \nTeilungsamt       \n\nStellenprozente Prozent 290 290 290 290 0  \nAnzahl Mitarbeitende Personen 6 6 6 6 0 \nErbschaftsfälle Anzahl 230 259 230 265 + 35 \nErbschaftssteuerveranlagungen Anzahl 35 37 35 49 + 14 \n\nBürgerrechtswesen       \n\nAnzahl Mitarbeitende Anzahl 3 3 3 3 0  \nGesuchsaufbereitung von Einbürge-\nrungsgesuchen \n\nAnzahl 100 98 100 111 + 11 \n\nKoordination Bürgerrechtskommissi-\nonssitzungen \n\nAnzahl 16 16 16 16 \n\n \n\n0 \n \n\nInformatik/Hausdruckerei        \nMitarbeitende Anzahl 2 2 2 2 0  \n\nStellenprozente Prozent 100 100 100 100 0 \nIT Arbeitsplätze Anzahl  293 279 296 + 17 \n       \n\nBemerkung \n\nMit dem Bevölkerungswachstum nimmt auch die Anzahl der zu bearbeitenden Fälle laufend zu, dies kann man aufgrund der Mutationen, welche bei \nder Einwohnerkontrolle zu verarbeiten sind, oder der Geschäftsfälle auf dem Regionalen Zivilstandsamt, welche zu beurkunden sind, oder der \nErbschaftsfälle und Erbschaftssteuerveranlagungen, die das Teilungsamt zu bearbeiten hat, feststellen. Einzig bei den Sondersteuerveranlagungen \nwar gegenüber dem Vorjahr ein Rückgang zu verzeichnen; hier hängt es ganz davon ab, was auf dem Immobilienmarkt läuft.  \n\n19\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 4 \nDirektion Sicherheit und Sport \nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung Zeitraum Summe RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nIT-Projekte (Laufende \nInformatik und AGIT) \n\n2018   0.0 0.0 0.0 \n\nZero-Clients (End of Life) 2018-2020   55.0 0.0 - 55.0 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.           \n\nBemerkung \n\nDer Austausch der Zero-Clients erfolgt erst im Jahr 2019. \n\n3.2  Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nInvestitionsrechnung  Summe   RG2017   B2018   RG2018  Abweichungen  \n\n5060.001 \nNeue Telefonanlage  - - 0.17 -0.17 0.00 \n\nBruttoinvestitionskosten \n \n\n- - 0.17 -0.17 0.00 \n\nNettoinvestitionskosten \n \n\n- - 0.17 -0.17 0.00 \n\nInvestitionsbeträge in CHF Mio. \n\n \n\n          \n\n \nBemerkung \n\nDie Umsetzung erfolgt im Jahre 2019. \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n4.1 Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag   R17 B18 R18 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  -3%   1'790.44  1'671.77  1'625.26  46.51 \n31 Sachaufwände  -20%   1'034.71  1'243.46  1'000.70  242.76 \n\n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n\n3 Übrige Aufwände  +1%   397.88  368.53  371.02  -2.49 \n39 Int. Verrechnung  +2%   81.44  74.66  76.16  -1.50 \n\n397 Umlagen  -6%   1'138.96  295.69  279.29  16.40 \n\nTotal Aufwände  -8%   4'443.43  3'654.11  3'352.44  301.67 \n\n4 Erträge  -15%   -4'883.88  -7'637.57  -6'523.52  -1'114.04 \n\n49 Int. Verrechnung  -2%   -381.00  -386.32  -378.89  -7.42 \n497 Umlagen  -38%   -1'137.66  -1'355.15  -835.24  -519.91 \n\nTotal Erträge  -17%   -6'402.54  -9'379.03  -7'737.66  -1'641.37 \n\nGlobalbudget  -23%   -1'959.11  -5'724.92  -4'385.22  -1'339.70 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.         \n\nAbweichungsbegründungen \n\nGemeindekanzlei allgemein \nDie Entschädigung der Urnenbüromitglieder ist trotz den durchgeführten Gemeinderatsersatzwahlen um rund CHF 10'000.00 tiefer ausgefallen. \nDank der kompetenten Mitarbeit der Urnenbüromitglieder und dem effizienten Wägesystem können die Resultate rasch und korrekt ermittelt wer-\nden. \n\nDie Ausgaben für Drucksachen (Abstimmungsbroschüren etc.) sind rund CHF 9'000.00 tiefer ausgefallen, die Porti für den Abstimmungsversand gar \num rund CHF 17'000.00. \n \nTeilungsamt \n\nDie Dienstleistungen der Stadt Luzern für das Programm Juris des Teilungsamtes sind rund CHF 7'000.00 höher ausgefallen (Releasewechsel). \n \nBei den Gebühren für Amtshandlungen konnten gegenüber dem Budget Mehreinnahmen von rund CHF 81'000.00 erreicht werden. Hauptgründe \nsind der Praxiswechsel, dass für die Deponierung von Ehe- und Erbverträgen sowie von Testamenten die Depotgebühr umgehend bei Einlage ins \n\nDepot und nicht erst beim Eintritt eines Todesfalls in Rechnung gestellt wird und dass das Teilungsamt vermehrter mit der Durchführung von \nTeilungen beauftragt wird. Anderseits mussten Gebühren von rund CHF 17'700.00 aufgrund von Verlustscheinen abgeschrieben werden. \n \n\nRegionales Zivilstandsamt \nDer Beitrag der Gemeinde Emmen an das Regionale Zivilstandsamt, welchem die Gemeinden Emmen, Rain und Rothenburg angehören, ist um \n\nrund CHF 20'000.00 tiefer als budgetiert ausgefallen. Gründe dazu sind der Verzicht auf zusätzliche Büroausstattungen, die Verschiebung von \nWeiterbildungskosten und Mehreinnahmen bei den Gebühren für Amtshandlungen. \n \n\n20\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 5 \nDirektion Sicherheit und Sport \nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei \n \n\nSondersteuern \n\nDie budgetierten Einnahmen konnten weder bei der Grundstückgewinnsteuer noch bei der Handänderungssteuer erreicht werden. Bei den Grund-\nstückgewinnsteuern beliefen sich die Mindereinnahmen auf rund CHF 450'000.00, bei den Handänderungssteuern auf rund CHF 950'000.00.  \nBei den Erbschaftssteuern konnten rund CHF 370'000.00 mehr vereinnahmt werden. \n\nBei den Hundesteuern konnten Mehreinnahmen von rund CHF 21'000.00 erzielt werden. \n\nBei den Billettsteuern sind Mindereinnahmen von rund CHF 332'000.00 zu verzeichnen. \nEs muss einmal mehr darauf hingewiesen werden, dass bei den Sondersteuern die Budgetierung relativ schwierig ist, da beispielsweise im Voraus \nnicht bekannt ist, welche Handänderungen in einem Jahr stattfinden werden oder welche Personen sterben bzw. erbschaftssteuerpflichtige Erben \nhinterlassen. \nWeiter wurden die Inkassoprovisionen aufgrund der kantonalen Vorgaben von rund CHF 62'000.00 beim Aufgabenbereich Steuern, Veranla-\n\ngung/Administration, verbucht. \n \nInformatik \nDer geplante Austausch der Zero-Clients wurde ins Folgejahr verschoben. Der Grund dafür liegt vor allem in den personellen Ressourcen. Mittels \n\nKreditübertrag konnte der budgetierte Betrag auf Budget 2019 übertragen werden. Das Projekt ist lanciert, der Austausch ist in Planung. Zudem \nwurde weniger IT-Verbrauchsmaterial bezogen. Dies ist sicher eine Folge des budgetlosen Zustands. \n \nHausdruckerei \n\nDie Hausdruckerei verzeichnet etwas tiefere Erträge aber auch entsprechend tiefere Aufwände.   \nAufgrund der insgesamt tieferen Aufwände konnte der dringend notwendige Ersatz des bestehenden Hausdruckerei-Grossgerätes realisiert werden. \nEin sehr gutes Angebot des Lieferanten hat den Austausch unterstützt und zur Einhaltung des Budgets beigetragen.  \n \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nGlobalbudget -5'724.92    \n\nkeine  -   \nSaldo -5'724.92 - -5'724.92  \n\nBewilligte Überschreitungen     \n\nMehr Abschreibungen und kalkulatorische Zinsen von CHF 22.27    22.27 \n\nBewilligte Überschreitungen    22.27 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd. \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\n\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \n\nBudget \n\nBewilligte \n\nKreditüber-\nschreitungen \n\nBudgetkredit Investitionsausgaben 0.00    \n\nKreditüberträge ins Folgejahr     \n5060.001 Neue Telefonanlage  F -166.69   \nSaldo 0.00 -166.69 -166.69  \n\nBewilligte Überschreitungen     \n\nkeine     \n\nBewilligte Überschreitungen    0.00 \nBeträge in der Investitionsrechnung in CHF Tsd. \n\nBemerkung \n\nF Die Umsetzung der Telefonanlage erfolgt im Jahre 2019. Da altrechtlich eine Rückstellung gebucht wurde und neurechtlich Kredite übertragen \nwerden, wird dies einmalig wie oben dargestellt. \n\n21\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 1 \n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 202 Stabsstelle Kommunikation u. Marketing \n\n1 Aufgabenbereich \n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nAndré Gassmann \n\nGesetzliche Grundlagen \n\nGemeindeordnung; Verordnung über die Kommunikation in der \nGemeindeverwaltung Emmen vom 03.12.2008; Verordnung über das \nRedaktionsstatut Emmenmail vom 03.12.2008; Datenschutzregle-\n\nment für die Gemeinde Emmen vom 30.06.1992. Die Leistungen von \nMarketing und Wirtschaftsförderung orientieren sich an den verbind-\nlichen Gesetzen und Vorschriften des Kantons wie dem Kantonalen \nGesetz über die Wirtschaftsförderung und die Regionalpolitik des \n\nKantons Luzern sowie dem Planungs- und Baugesetz des Kantons \nLuzern. \n\nLeistungsgruppen \n\n702201 Externe Kommunikation inklusive Internet  \n\n702202 Projektkommunikation  \n702203 Interne Kommunikation inklusive Intranet \n933200 Emmenmail  \n985000 Marketing und Wirtschaftsförderung  \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n5 LZ  Neuzuzüger finden sich rasch in der Gemeinde Emmen zurecht 2019 \n\n5.1  M Neuzuzügerbegrüssung wird überarbeitet 2019 \n\n6 LZ  Geeignete Kommunikationskanäle und passende Inhalte stehen zur Verfügung 2019 \n\n6.1  M Die eingesetzten Kommunikationskanäle werden überprüft, ob diese die heterogenen Zielgruppen erreichen. \n\nPassende und kostenneutrale Kanäle werden ergänzt.  \n\n2019 \n\n6.2  M Die Kommunikationsmassnahmen werden crossmedial und nach den Grundsätzen integrierter Kommunikation \n\naufbereitet. \n\n2021 \n\n  \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nAus kommunikativer Sicht war die erste Jahreshälfte mit dem budgetlosen Zustand eine besondere Herausforderung. Diverse Kommunikationsin-\nstrumente wurden reduziert eingesetzt und auf Veranstaltungen wie die traditionellen Dreikönigsgespräche verzichtet.  \n\n \nÜber gleich vier Abstimmungen hatte die Stimmbevölkerung von Emmen am 4. März zu befinden. Die Teilrevision der Gemeindeordnung, die Er-\nweiterung der Schulanlage Erlen mit Trakt 4, die Teiländerung des Zonenplans und Erlass des Bebauungsplans «Neuschwand» sowie den Rückbau \ndes Betagtenzentrums Herdschwand. Zu allen vier Abstimmungen hat die Stimmbevölkerung Ja gesagt.  \n\n \nDie Gemeinde Emmen wurde knapp 2'400 Mal in den Medien erwähnt. Dies bedeutet rund 7 Artikel pro Tag. Knapp 500 Artikel wurden direkt durch \nden Versand von 37 Medienmitteilungen ausgelöst. Dieser Wert liegt leicht höher als gegenüber dem Vorjahr. Dieser gute Wert trotz budgetlosem \n\nZustand ist auch auf Themen und Veranstaltungen zurückzuführen, welche auf grosses Medieninteresse stiessen. So die Abstimmungen vom 4. \n\nMärz oder die beiden Rücktritte von Gemeinderat Urs Dickerhof und Susanne Truttmann sowie daraus resultierend die Ersatzwahlen von Patrick \nSchnellmann und Brahim Aakti. Meldungen zu personellen Mutationen innerhalb der Verwaltung wurden zurückhalten rezipiert, darunter auch der \nNeueintritt von Fabio Colle als neuer Kommunikationsbeauftragte.  \n \n\nDurchwegs positive Medienresonanz erzeugte die Berichterstattung im kulturellen, sportlichen und gesellschaftlichen Umfeld. Der Aufstieg der \nEmmer Handballer beispielsweise oder das 10-jährige Jubiläum von DesignSchenken in der Viscosistadt und die Aufführung des Musicals "Sister \nAct" im Le Théâtre, welche das Image als Veranstaltungsort weiter stärkt. Imagebildend wirkte auch das Eröffnungsfest von NF49 am Seetalplatz, \ndas auf breites Interesse stiess. Im Bereich Standortmarketing wurde mit "Guets us Ämme" und in Zusammenarbeit mit der Zukunftsgestaltung \nEmmen der neue "Botschafter" Emmens präsentiert: Lokale Produkte in einem Geschenkkorb zusammengestellt.  \n\n \nDie Wirtschaftsförderung hat diverse Unternehmen unterschiedlicher Branchen bei der Standortsuche und der Unternehmensentwicklung begleitet \nund an der Vorbereitung zur Gesamtrevision Ortsplanung mitgewirkt. Der beliebte Informations- und Netzwerkanlass Unternehmerfrühstück fand \nim Herbst mit knapp 50 Teilnehmern und der Designforscherin Sabine Junginger von der Hochschule Design und Kunst als Referentin statt.  \n\n  \n\n22\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 2 \nDirektion Sicherheit und Sport \nAufgabenbereich 202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing \n \n\n2 Leistungsauftrag \n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\nDie Gemeindeordnung verpflichtet den Gemeinderat, zusammen mit der Verwaltung, die Öffentlichkeit rechtzeitig \n\nüber wichtige Geschäfte und Beschlüsse. Daraus abgeleitet erfüllt die Kommunikation folgende Aufgaben:  \n\nInterne und Externe Kommunikation:  \n\n Erstellen von Konzepten und Strategiepapieren für die zielgerichtete Kommunikation der Bevölkerung und \n\nMitarbeitenden \n\n Koordinierte Kommunikationsfluss nach innen und aussen sicherstellen und überprüfen \n\n Vertrauensbildende Massnahmen durchführen \n\n Betrieb und Nutzung eigener Kommunikationskanäle \n\n702201/702202/702203 \n\nEmmenmail:  \n\nDas Emmenmail wird als kommunikatives Leitmedium mit ausgeglichenem Kosten-/Nutzenverhältnis sowie mit \n\nDrittwerbung geführt und in acht Ausgaben publiziert.  \n\n933200 \n\nProjektkommunikation:  \n\nMit der Projektkommunikation sollen die Leistungen und Fortschritte laufender Projekte auf die Unternehmenskom-\n\nmunikation abgestimmt und kommuniziert werden. \n\n702203 \n\nMarketing und Wirtschaftsförderung:  \n Förderung von Image, Identität und Bekanntheit der Gemeinde Emmen \n\n Vertretung der Gemeindeinteressen im Standortmarketing und in wirtschaftsrelevanten Fragen  \n Betreuung und Unterstützung ansässiger Unternehmen in deren Weiterentwicklung sowie Begleitung von \n\nAnsiedlungsprozessen \n\n Wahrung und Weiterentwicklung des visuellen Auftrittes der Gemeinde \n Zusammenarbeit mit Dritten, Führen von Projekten \n Internes Dienstleistungsmarketing (Konzeptionen und Positionierung) \n\n985000 \n\n \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nNeuzuzüger finden sich \nrasch in der Gemeinde \nzurecht \n\nErfüllungs-\ngrad \n\n80 0 0 0 0.00 \n\nNeuzuzügerbegrüssung \nüberarbeitet \n\nErfüllungs-\ngrad \n\n100 0 10 0 10.00 \n\nUnternehmerfrühstück Anzahl 1 2 1 1 0.00 \nAusgaben Emmenmail  Anzahl 8 8 8 8 0.00 \n\nUnternehmenskontakte Anzahl 40 40 40 40 0.00 \n\nBemerkung \n\nMit der Einführung des E-Umzuges im Kanton Luzern wird sich die Neuzuzügerbegrüssung definitiv auf den Online-Kanal verlagern. Mit den Vorar-\nbeiten für die Überarbeitung werden erst nach den ersten Erfahrungen mit E-Umzug Q1 2019 begonnen. \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nAnzahl Mitarbeitende Anzahl 3 3 3 3 0.00 \n\nStellenprozente Prozent 260 260 260 260 0.00 \nPraktikanten Anzahl 1 1 1 1 0.00 \n\n  \n\n23\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 3 \nDirektion Sicherheit und Sport \nAufgabenbereich 202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung Zeitraum Summe RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nM1.1: Neuzuzüger- \nbegrüssung überarbeiten \n\n2018 -2019 15.0 - 5.0 0.0 5.00 \n\nM2.1: Kommunikationskanäle \nüberprüfen, ergänzen \n\n2018 - 2019 3.0 - 3.0 3.0 0.00 \n\nM2.2: Aufbereitung der Kom-\nmunikationsmassnahmen \ncrossmedial und integriert \n\n2018 – 2021 7.0 - 1.0 1.0 0.00 \n\nProduktion Emmenmail 2018 - 2021 450 75.0 75.0 75.0 0.00 \n\nUnternehmerfrühstück 2018 – 2021 11.0 2.5 1.5 1.5 0.00 \nSoftwarelizenzen/Unterhalt/ \nEntwicklung von Internet und \nIntranet \n\n2018 – 2021 240.0 40.0 40.0 40.0 0.00 \n\nOrtsplanungsrevision 2018 – 2021 107 0 0 0 0.00 \n\nP1: Relaunch Intranet  2019 25 0 0 0 0.00 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.       \n\nBemerkung \n\nAufträge für die Überarbeitung der Neuzuzügerbroschüren wurden nicht ausgelöst. Erste Ergebnisse aus der Einführung des E-Umzuges im Kanton \nLuzern (Mitte Januar 2019) sollen einfliessen.  \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nkeine \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag \n \n\nR17 B18 R18 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  +10%   256.99  269.27  296.77  -27.49 \n31 Sachaufwände  -45%   193.42  243.70  134.80  108.90 \n\n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n\n3 Übrige Aufwände  +3%   29.72  30.00  30.77  -0.77 \n39 Int. Verrechnung  +1'775%   2.19  0.80  15.05  -14.25 \n\n397 Umlagen  -2%   169.42  52.66  51.54  1.12 \n\nTotal Aufwände  -11%   651.75  596.43  528.92  67.51 \n\n4 Erträge  +4%   -8.60  -9.00  -9.38  0.38 \n\n49 Int. Verrechnung    -28.00  -28.00  -28.00  -  \n497 Umlagen  -25%   -18.10  -269.12  -201.39  -67.74 \n\nTotal Erträge  -22%   -54.70  -306.12  -238.76  -67.36 \n\nGlobalbudget  -0%   597.05  290.31  290.16  0.15 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.         \n\nAbweichungsbegründungen \n\nDer Personalaufwand hat sich aufgrund der Neueinstellung des Kommunikationsbeauftragten verändert. \nAufgrund des budgetlosen Zustands wurden externe, nicht gebundene und frei verfügbare Kosten nicht realisiert.  \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nGlobalbudget 290.31    \n\nkeine  -   \n\nSaldo 290.31 - 290.31  \n\nBewilligte Überschreitungen     \n\nkeine    - \n\nBewilligte Überschreitungen    0.00 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.    \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nKeine \n\n24\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 1 \n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 301 Finanzen \n\n1 Aufgabenbereich \n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nBarbara Naef  \n\nGesetzliche Grundlagen  \n\nGemeindegesetz; Handbuch Rechnungswesen für Luzerner \nGemeinden; Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG); \nVerordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden \n\n(FHGV); Gemeindeordnung; Reglement und Verordnung über den \nFinanzhaushalt der Gemeinde Emmen; Steuergesetz des Kantons \nLuzern; Steuerverordnung; Bundesgesetz über die direkte \nBundessteuer; Verordnungen zum DBG; Bundesgesetz über \n\nSchuldbetreibung und Konkurs; Bundesgesetz über die \nMehrwertsteuer; Mehrwertsteuerverordnung. \n \n\nLeistungsgruppen \n\n702000 Finanz- und Rechnungswesen \n\n702002 Inkasso \n796100 Kapitalkosten aus Fibu \n802000 Allg. Administration / Verwaltung \n993000 Finanzausgleich \n\n999000 Auflösung Aufwertungsreserven \n999500 Neutrale Aufwendungen und Erträge \n999900 Abschluss \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n301 LZ  Das neue Rechnungslegungsmodell HRM2 ist eingeführt und die Vorschriften implementiert.   \n\n  M 4 Die Finanzsoftware wird auf die neuen Anforderungen ausgerichtet. 31.12.2018 \n\n301  M 4 Die Kontenpläne sind für die neue Rechnungslegung ausgelegt. 31.12.2018 \n\n301  M 4 Erarbeitung von Hilfsmittel für die Mitarbeitenden der Verwaltung damit die gesetzlichen Anforderungen \nunter FHGG eingehalten werden können. \n\n31.12.2021 \n\n301  M 4 Einführung eines Internen Kontrollsystems (IKS) zur besseren Steuerung und Kontrolle im Finanzbereich. 31.12.2021 \n\n301 LZ  Reduktion der Inkassomassnahmen für Steuern und andere Forderungen  \n  M 5 Präventive Massnahmen zur Vermeidung von Inkassofällen. 31.12.2018 \n\n301/3014  M 5 Analyse der Zielgruppensegmente bei Steuerausständen um künftige Problemfälle frühzeitig zu erkennen dauernd \n\n301  M 5 Strikte Einhaltung der Fristen bei Inkassomassnahmen dauernd \n\n301/304 LZ  Langfristige Steigerung der relativen Steuerkraft  \n  M 6 Aufgrund von GIS-Daten sollen Grundlagen für künftige Auswertungen der relativen Steuerkraft erarbei-\n\ntet werden. \n31.12.2021 \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nDas Jahr 2018 war in mancherlei Hinsicht ein spezielles Jahr. \n \n\nWie bereits im Jahresbericht 2017 angetönt, hat sich das Projekt 'Umstellung auf den neuen Rechnungslegungsstandard HRM2' auch im Berichts-\njahr als sehr ressourcenintensiv herausgestellt. Die Zusammenarbeit mit dem IT-ERP-Anbieter wurde nochmals stark intensiviert. Trotzdem können \nnoch nicht sämtliche Anwendungen so genutzt werden, wie dies vorgesehen ist. Das Ziel 'Die Finanzsoftware wir auf die neuen Anforderungen \nausgerichtet' konnte erst teilweise erfüllt werden. Es befinden sich immer noch einzelne Programmanpassungen in der Entwicklungsphase. Es muss \n\ndavon ausgegangen werden, dass im Jahr 2019 weitere Anpassungen erfolgen müssen. Die Umstellung auf den neuen Rechnungslegungsstandard \nHRM2 wird somit auch im Jahr 2019 weiter ressourcenintensiv bleiben. \n \nDas Ziel 'Die Kontenpläne sind auf die neue Rechnungslegung ausgelegt' konnte in der Zwischenzeit abgeschlossen werden. Sämtliche Anpassun-\n\ngen sind erfolgt. Dies hat auch während dem ersten Rechnungsjahr zu einigen Verschiebungen innerhalb der Kostengefässe oder der Artengliede-\nrung geführt. Die Vorgaben vom Kanton wurden zudem stetig weiter verfeinert. \n \nDas Budget 2018 wurde im Dezember 2017 vom Parlament zurückgewiesen. Als Folge davon und weil eine Steuerfussanpassung unausweichbar \n\nwar, dauerte der Budgetprozess 2018 bis Juli 2018. Zwei weitere Budgets und eine Volksabstimmung später, nämlich erst durch die Festsetzung \ndes Budgets und des Steuerfusses durch den Regierungsrat des Kantons Luzern verfügte die Gemeinde Emmen über ein rechtskräftiges Budget. \nDies bedeutete in der ersten Hälfte des Berichtsjahres herrschte ein budgetloser Zustand. Dadurch war das Rechnungswesen mit erheblichem \nMehraufwand belastet, mussten doch zusätzlich Anträge von Aufgabenbereichsverantwortlichen Personen über Ausgaben im budgetlosen Zustand \nbeurteilt werden.  \n\n \nDie beiden Ziele 'Erarbeitung von Hilfsmitteln für die Mitarbeitenden der Verwaltung damit die gesetzlichen Anforderungen unter FHGG eingehalten \nwerden können' und 'Einführung eines IKS zur besseren Steuerung und Kontrolle im Finanzbereich' konnten daher nicht im vorgesehenen Umfang \nvorangetrieben werden.  \n\n \nHingegen wurden im Inkassobereich 'präventive Massnahmen zur Vermeidung von Inkassofällen' geprüft und umgesetzt. 'Die strikte Einhaltung der \nFristen bei Inkassomassnahmen' wurde weiter vorangetrieben. Dies wurde allerdings nicht von allen Kunden gleich angenommen oder geschätzt. \n\n25\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 2 \nDirektion Finanzen und Personelles \nAufgabenbereich 301 Finanzen und Informatik \n \n\n2 Leistungsauftrag \n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag* Leistungsgruppe/n \n\nFinanz- und Rechnungswesen  \n\nOrganisation des Finanz- und Rechnungswesen, insbesondere Führen der Jahresrechnung inkl. sämtlichen Neben-\n\nbüchern; Berichterstattung über Aufgaben- und Finanzplan sowie Jahresrechnung; Organisation des Controlling; \n\nBeratung des Gemeinderates in sämtlichen Geschäften mit finanziellen Auswirkungen;  \n\n702000, 796100, , \n993000, 999000, \n999500, 999900,  \n\nInkasso \n\nBewirtschaften der Forderungen, inkl. Verlustscheine; \n\n702002 \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nErarbeitung Hilfsmittel für \nAUBV (Einführung HRM2) \n\nProzent \nErfüllungs-\n\ngrad \n 50% 50% 0.00% \n\nStrikte Einhaltung der Fristen \n\nbei Inkassomassnahmen \nProzent \n\nErfüllungs-\n\ngrad \n 75% 75% 0.00% \n\nBemerkung \n\nErarbeitung Hilfsmittel für AUBV: Die geänderte Rechnungslegung verlangt nach Anpassungen der zur Verfügung gestellten Hilfsmittel. Dies damit \nbei drohenden Budgetabweichungen kurzfristig interveniert werden kann. Insbesondere wird das Reporting (Controllingbericht) neu auf- und zu-\n\ndem ausgebaut.  \nStrikte Einhaltung der Fristen bei Inkassomassnahmen: Die Forderungsbewirtschaftung wird durch die strikte Einhaltung der Fristen intensiviert. \nKurzfristig kann das Mehrausgaben bei den Betreibungskosten bedeuten.  \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nFinanz-/Rechnungswesen      \nMitarbeitende Anzahl 12 11 12 12 0.00 \n\nStellenprozente Prozent 1'000 1'200 1'000 950 -50.00 \n\nBemerkung \n\nAufgrund einer personellen Veränderung wurde im Controlling vorübergehend wieder die Unterstützung eines Betriebswirtschaftlichen Werkstuden-\nten aktiviert. Es handelt sich um ein Teilpensum von 40 Stellenprozent. Daraus resultiert die Pensenmässige Reduktion von 50 Stellenprozent. Die \n\nWiederanstellung eines Controllers oder betriebswirtschaftlichen Mitarbeitenden ist für das Jahr 2019 geplant. \n\n3 Massnahmen und Projekte \n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung Zeitraum Summe RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nUmstellung Rechnungsle-\ngung HRM1 auf HRM2, \n\nErarbeitung Hilfsmittel für \ndie AUBV \n\n2017 - 2018      \n\nAusbaus Controlling-DL 2018      \nAufbau IKS  2018 – 2020      \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.           \n\n \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nInvestitionsrechnung  Summe   RG2017   B2018   RG2018   Abweichungen  \n\n5060.020 \nEinführung neues Finanzhaushaltsgesetz \n\n 0.13   0.03  A 0.01  A 0.01  0.00  \n\nBruttoinvestitionskosten  0.13   0.03   0.01   0.01  0.00  \n\nNettoinvestitionskosten  0.13   0.03   0.01   0.01  0.00 \n\nInvestitionsbeträge in CHF Mio. \n\n \n\n          \n\nBemerkung \n\nA Die Einführung des neuen Finanzhaushaltsgesetzes bedarf weiterhin externer Begleitung (Anpassungen der ERP, Reglements- und Verordnungs-\nanpassungen, etc.). \n\n26\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 3 \nDirektion Finanzen und Personelles \nAufgabenbereich 301 Finanzen und Informatik \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   R17 B18 R18 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  -3%   1'164.20  1'172.14  1'131.31  40.82 \n31 Sachaufwände  -18%   756.35  732.95  598.32  134.63 \n\n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n3 Übrige Aufwände  -7%   2'819.27  2'910.80  2'695.81  214.99 \n\n39 Int. Verrechnung  +16'080%   -5'072.59  5.00  809.00  -804.00 \n\n397 Umlagen  -33%   4'865.34  4'936.79  3'330.16  1'606.63 \n\nTotal Aufwände  -12%   4'532.58  9'757.67  8'564.60  1'193.07 \n\n4 Erträge  -14%   -8'842.90  -10'671.75  -9'193.00  -1'478.75 \n\n49 Int. Verrechnung  +98%   -1'574.88  -2'555.91  -5'056.69  2'500.78 \n497 Umlagen  -55%   -5'160.96  -6'344.76  -2'861.00  -3'483.76 \n\nTotal Erträge  -13%   -15'578.74  -19'572.42  -17'110.69  -2'461.72 \n\nGlobalbudget  -13%   -11'046.16  -9'814.75  -8'546.09  -1'268.66 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.         \n\nAbweichungsbegründungen \n\nFinanz- und Rechnungswesen  \nDie Personalkosten schliessen leicht tiefer als budgetiert ab, dies weil die Controllerstelle noch nicht besetzt werden konnte. \n \nKapitalkosten aus Fibu \n\nDie Übrige Aufwände beinhalten die Darlehenszinsen. Diese konnten aufgrund des anhaltend tiefen Zinsniveaus den Budgetrahmen fast einhal ten, \nobwohl per Ende 2018 insgesamt höhere Schulden ausgewiesen werden. Die Betreibungskosten fielen aufgrund der restriktiveren Forderungsbe-\nwirtschaftung höher aus.  \nDie kalkulatorischen Zinsen resultieren aus der Anlagebuchhaltung nach der Bilanzanpassung. Zum Zeitpunkt der Budgetierung waren noch nicht \nalle Neubewertungen vorgenommen. Verschiebungen zwischen internen Verrechnungen und Umlagen runden das Bild ab. \n\n \nAllgemeine Administration / Verwaltung \nDie Sachaufwände schliessen besser als budgetiert ab. Verantwortlich zeichnen einerseits zwar höhere Heizkosten, andererseits  tiefere Portokosten \nund tiefere Stromkosten.  \n\n \nInkasso \nEinzelne Beiträge wurden als Sachkosten budgetiert, aber als Transferkosten verbucht. Das hat zu einer Verschiebung innerhalb des Kostengefäs-\nses geführt.  \n\n \nAuflösung Aufwertungsreserven \nDie budgetierte Entnahme aus den Aufwertungsreserven musste nicht getätigt werden. Dies belastet allerdings die ausgewiesenen Erträge in \ndiesem Aufgabenbereich.  \nInsgesamt schliesst dieser Aufgabenbereich rund CHF 1.27 Mio. schlechter als budgetiert ab. Dies entspricht genau der Entnahme aus den Aufwer-\n\ntungsreserven, welche nicht gemacht wurden.  \n\n \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nGlobalbudget -9'814.75    \n\nkeine  -   \n\nSaldo -9'814.75 - -9'814.75  \n\nBewilligte Überschreitungen     \n\nMehr kalkulatorische Zinsen von CHF 625.91    625.91 \n\nBewilligte Überschreitungen    625.91 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.    \n\nBemerkung \n\nAufgrund der Bilanzanpassung resultierten teilweise höhere kalkulatorische Zinsen als zum Zeitpunkt der Budgetierung noch angenommen wurde.  \n \n\n  \n\n27\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 4 \nDirektion Finanzen und Personelles \nAufgabenbereich 301 Finanzen und Informatik \n \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\n\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nBudgetkredit Investitionsausgaben 100.00    \n\nKreditüberträge ins Folgejahr     \n\n5060.020 Einführung neues Finanzhaushaltsgesetz  - 90.05    \n\nSaldo 100.00 -90.05 9.95  \n\nBewilligte Überschreitungen     \n\nkeine     \n\nBewilligte Überschreitungen    0.00 \nBeträge in der Investitionsrechnung in CHF Tsd.   \n\nBemerkung \n\nDie externe Begleitung der Einführung des neuen Finanzhaushaltsgesetzes für Gemeinden (FHGG) konnte noch nicht abgeschlossen werden. Kos-\nten im Bereich Softwareanpassung und externe Expertise betreffend Rechnungslegung werden auch im Jahr 2019 anfallen.  \n\n28\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 1 \n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 302 Personal und Organisation \n\n1 Aufgabenbereich \n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nManuela Streuli  \n\nGesetzliche Grundlagen  \n\nGesetzliche Grundlagen sind das Personalreglement und die \nVerordnung zum Personalreglement der Gemeinde Emmen sowie \nsämtliche Weisungen, Richtlinien, Wegleitungen und Merkblätter. \n\n \n\nLeistungsgruppen \n\n702211 Zentraleinkauf \n\n702212 Post- und Kurierdienst \n702221 Personalwesen \n702222 Lehrlingswesen \n702223 Weiterbildung (intern/extern) \n\n953300 Rücktrittsgelder, Ruhegehälter \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n302 LZ  Die Gemeinde Emmen wird als attraktiver Ausbildungsbetrieb wahrgenommen  \n\n  M 1 Strategie in Bezug auf externes Ausbildungsmarketing wird überarbeitet  31.12.2018 \n\n302 LZ  Die Personalkommission als Arbeitnehmervertreterin ist etabliert  \n\n  M 2 Die Zusammenarbeit zwischen Personal, deren Vertretungen und der Führung wird weiterentwickelt und gelebt 31.12.2019 \n\n302 LZ  Die Arbeitskultur der Gemeinde Emmen und die Leistungsfähigkeit der Angestellten wird durch den Ausbau \n\neines betrieblichen Gesundheitsmanagement gestärkt \n\n \n\n  M 3 Optimierung des Gesundheitsmanagement verbunden mit gezielten Umsetzungsmassnahmen 31.12.2020 \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nJahresbericht 2018 DPO \nDas Personaldepartement der Gemeindeverwaltung Emmen ist einerseits für Personalbelange aller Mitarbeitenden zuständig, von den Lohnauszah-\nlungen über Beratungs- und Weiterbildungsangebote bis zu Dienstleistungen im Gesundheitsmanagement. Andererseits erarbeitet es  Grundlagen \nfür die Personalarbeit der Gemeinde Emmen und stellt die entsprechenden HR-Instrumente zur Verfügung. Es nimmt zudem Entwicklungs-, Koordi-\n\nnations-, und Steuerungsaufgaben für den Gemeinderat in seiner Funktion als Arbeitgeber wahr.   \n \nSämtliche Projekte in der Personaladministration und im Zentraleinkauf konnten in den letzten 3 Jahren erfolgreich umgesetzt werden. Wir blicken \nauf eine erfolgreiche Einführung einer neuen Lohnsoftware / Lohnsystem, einer digitalen Personalakte, eines E-Recruiting (Bewerbermanagement), \n\nder digitalen Lohnabrechnung (IncaMail) und eines Webshops im Bereich Zentraleinkauf zurück.  \n \nDie Bruttofluktuation von 13.42 Prozent entspricht 51 Abgängen (ohne Musikschullehrer). Hier schlagen sich unter anderem die Sparmassnahmen \nin Bezug auf die Reinigung im Verwaltungsgebäude (nur noch 1mal pro Woche) sowie die vielen frühzeitigen und ordentlichen Pensionierungen \n\nnieder. Davon entfallen 29 auf Austritte bzw. 7.63%,  bei denen das Arbeitsverhältnis durch den Mitarbeiter aufgelöst wurde (ohne Pensionierun-\n\ngen, befristete Arbeitsverhältnisse wie Praktikanten und Lernende, Aushilfsmitarbeiter und Todesfall). Die Entwicklung der Netto-Fluktuationsrate \nist gegenüber dem Jahr 2017 und den eher stabilen Vorjahren beachtlich angestiegen. Es bleibt daher ein wichtiges personalpolitisches Ziel, die \nBindung der Mitarbeitenden zu verstärken und gute Rahmenbedingungen zu schaffen damit die Angestellten gerne bei der Gemeinde Emmen  \n\narbeiten.  \n \n \nLegislaturschwerpunkte 2018 – 2021 im Departement Personal und Organisation: \n \n\nGesundheitsmanagement: \nFehlzeiten verursachen hohe Kosten und beeinträchtigen das Betriebsklima eines Unternehmens. Die Mitarbeitenden werden stärker belastet und \nleiden unter Stress. Dies führt zu Unzufriedenheit und beeinträchtigt die Leistungsbereitschaft. Der erhöhte Leistungsdruck lässt es nicht zu, auf \npersonelle Ressourcen zu verzichten. Deshalb investiert die Gemeinde Emmen zunehmend in die Gesundheit der Mitarbeitenden. Gesunde Mitarbei-\n\ntende sind motiviert und schöpfen ihr Leistungspotenzial voll aus. Der Gemeinde Emmen ist  die Wahrung der Gesundheit und der Leistungsfähig-\nkeit der Mitarbeitenden ein grosses Anliegen. Daher hat der Gemeinderat im Legislaturprogramm 2018 – 2021 den Fokus auf den Aus- und Aufbau \neines Gesundheitsmanagements gelegt. Eine wichtige Grundvoraussetzung für die Planung und Umsetzung von zielgerichteten Massnahmen ist ein \nsystematisch geführtes Absenzenmanagement, damit die Betreuung und Begleitung von erkrankten und verunfallten Mitarbeitenden sichergestellt \n\nwerden kann. Aussagekräftige Absenzendaten sind die wichtigste Voraussetzung eines erfolgreichen Absenzen- und Gesundheitsmanagements. \nAufgrund der Erkenntnisse der erarbeiteten Datenanalysen der letzten Jahre  wurden entsprechende Umsetzungsmassnahmen definiert.  \n\n \nUm die gesundheitsförderlichen Massnahmen möglichst zielgerichtet angehen zu können, die Mitarbeitenden zu Beteiligten zu machen und diese \n\nfür das Thema betriebliche Gesundheitsförderung sensibilisieren zu können, ist eine der definierten Massnahme, eine Mitarbeiterumfrage / Ge-\nsundheitsbefragung. Es werden Themen wie z.B. körperliche Beanspruchung, Arbeitsumgebung, Arbeitsaufgabe, Führung etc. abgeholt, umso eine \nergänzende Grundlage zu den Auswertungen / Kennzahlen für zielgerichtete Massnahmen zu erhalten. Das Departement Personal und Organisation \nhat die notwendigen Vorarbeiten vorgenommen, damit die Mitarbeiterbefragung / Gesundheitsbefragung im ersten Quartal 2019 erfolgen kann.  \n\n29\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 2 \nDirektion Finanzen und Personelles \nAufgabenbereich 302 Personal und Organisation \n \n\nDie Umsetzung weiterer Massnahmen ist ein stetiger Prozess und wird über die nächsten Jahre gezielt angegangen.  Die Einführung eines EDV-\n\nTools um das Absenzenmanagement effizient nutzen zu können, konnte aufgrund der Sparmassnahmen nicht eingeführt bzw. umgesetzt werden. \nDiese Massnahmenumsetzung ist unumgänglich, um die Auswertungen / Kennzahlen künftig effizient, detailliert (pro Direktion mit effektiven Stun-\nden und Frankenbeträge) und mit einer ressourcengünstigen Methode umsetzen zu können. Die heutige  Aufbereitung der Datenanalyse erfordert \n\neinen sehr hohen administrativen Aufwand. Dieser Aufwand wiederum bindet zusätzliche Ressourcen. Mit einem Jahr Verzögerung werden wir die \n\nUmsetzung dieses Zieles realisieren. So kann ein monatliches Frühwarnsystem als Instrument für unsere Führungskräfte erstellt werden.  Zusätzlich \nkann allenfalls eine Senkung der Prämienkosten herbeigeführt werden. \n \n \nAusbildungsmarketing: \n\nDer Wettbewerb um Auszubildende wird immer schärfer. Unternehmen müssen aktiver um Jugendliche werben, damit sie ihren Nachwuchs an \nFachkräften sichern können. An Ausbildungsmarketing führt für viele kein Weg mehr vorbei. Wir müssen auf uns aufmerksam machen und als \nattraktiver Ausbildungsbetrieb wahrgenommen werden. Die ERFA-Gruppe der Personalleiter der Agglomerationsgemeinden will sich hierfür zusam-\nmen stark machen; ein gemeindeübergreifendes Berufsbildungsprojekt ist in Planung und wird über die nächsten zwei bis drei Jahren Schritt für \n\nSchritt  umgesetzt. Das Ziel ist es, eine gemeinsame Marke zu schaffen, miteinander mehr zu erreichen, auf dem Markt wahrgenommen zu wer-\nden, mit Grösse zu überzeugen, voneinander zu profitieren und die Ausbildung zu bereichern. Die Gemeindeausbildung soll wahrgenommen wer-\nden; im kaufmännischen sowie handwerklichen Bereich. \n\n \n\n2 Leistungsauftrag \n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag* Leistungsgruppe/n \n\nPersonal \n\nFür die Umsetzung der öffentlichen Aufgaben ist die Gemeinde Emmen auf engagierte, gut qualifizierte Mitarbeiten-\nde angewiesen. Sie betreibt eine moderne, nachhaltige Personalpolitik und setzt diese mit der dazu passenden \n\nPersonalstrategie um. Ziel ist es, die richtigen Mitarbeitenden zu rekrutieren, zum Wohl der Gemeinde einzusetzen, \nweiterzuentwickeln und ihre Fähigkeiten und Kompetenzen bis ins Alter zu erhalten. Dabei legt die Gemeinde Em-\nmen grossen Wert auf die Chancengleichheit, die Gesundheitsförderung und die Vereinbarkeit von Beruf und Privat-\nleben. Des Weiteren gilt es, bei der Rekrutierung und Ressourcenplanung die Auswirkungen des demographischen \n\nWandels einzubeziehen.  \n\n702221, 702222, \n702223 \n\nZentraleinkauf \n\nDas Ziel des Zentraleinkaufs der Gemeinde Emmen ist es, zum wirtschaftlich günstigsten Preis die notwendige \n\nQualität von Dienstleistungen und Materialien zu erwerben. Dabei muss berücksichtigt werden, dass die Gemeinde \n\ndem Beschaffungsrecht unterstellt ist und demzufolge alle Anbieter gleich behandelt. Durch die gebündelte Ein-\n\nkaufskraft ergeben sich beträchtliche Preissenkungspotenziale und gegenüber den Lieferpartnern wird eine einheitl i-\n\nche Sprache hinsichtlich Einkaufspolitik und der strategischen, nach aussen hin zu vertretenden Ziele gesprochen.  \n\n702211  \n\nPostdienst \n\nDas Ziel des Postdienstes der Gemeinde Emmen ist die rechtzeitige Zustellung der internen und externen Post im \n\nVerwaltungsgebäude und bei den Aussenstellen. Der Fokus liegt darin, den administrativen Aufwand gering zu \n\nhalten und die Aufgaben zentral zu bündeln. So kann ein reibungsloser Ablauf und Zeitersparnis innerhalb der Ver-\n\nwaltung gewährleistet und Doppelspurigkeiten eliminiert werden. \n\n702212 \n\n  \n\n30\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 3 \nDirektion Finanzen und Personelles \nAufgabenbereich 302 Personal und Organisation \n \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nZeitgerechte Beschaffung \n\nvon Material und Mobiliar \nErfüllungsgrad 100% 100% 100% 100% 0.00% \n\nRechtzeitige Zustellung der \ninternen und externen Post \nim Verwaltungsgebäude \nund bei den Aussenstellen \n\nErfüllungsgrad 100% 100% 100% 100% 0.00% \n\nStabiler Personalbestand \n(Nettofluktuation) \n\nProzent Max. 6.00% 5.09% Max. 6.00% 7.63% + 1.63% \n\nAusbau des Gesundheits-\nmanagements (Anzahl \nSportangebote bzw. Veran-\n\nstaltungen) \n\nAnzahl 3 3 3 3 0 \n\nBemerkung \n\nDie Bruttofluktuation von 13.42 Prozent entspricht 51 Abgängen (ohne Musikschullehrer). Hier schlagen sich unter anderem die Sparmassnahmen \nin Bezug auf die Reinigung im Verwaltungsgebäude (nur noch 1mal pro Woche) sowie die vielen frühzeitigen und ordentlichen Pensionierungen \n\nnieder. Davon entfallen 29 auf Austritte – d.h. Nettofluktuation 7.63% - bei denen das Arbeitsverhältnis durch den Mitarbeiter aufgelöst wurde \n(ohne Pensionierungen, befristete Arbeitsverhältnisse wie Praktikanten und Lernende, Aushilfsmitarbeiter und Todesfall). Die Entwicklung der \nNetto-Fluktuationsrate ist gegenüber dem Jahr 2017 und den eher stabilen Vorjahren beachtlich angestiegen. Es bleibt daher ein wichtiges perso-\n\nnalpolitisches Ziel, die Bindung der Mitarbeitenden zu verstärken und gute Rahmenbedingungen zu schaffen damit die Angestellten gerne bei der \n\nGemeinde Emmen arbeiten.  \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nAnzahl Mitarbeitende Anzahl 8 8 8 8 0.00 \nStellenprozente Prozent 605 605 605 605 0.00 \nLernende Anzahl 11 9 10 10 0.00 \nStellenprozente  Prozent 1'100 900 1'000 1'000 0.00 \n\n3 Massnahmen und Projekte \n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung Zeitraum Summe RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nM001 Optimierung des Ge-\nsundheitsmanagement \n\n2018 - 2020 40.00   20.00 3.00 - 17.00 \n\nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.       \n\nBemerkung \n\nAufgrund des budgetlosen Zustandes wurde dieses Projekt bis zum Erlangen eines rechtsgültigen Budgets gestoppt. Die Durchführung der Ge-\nsundheitsbefragung/Mitarbeiterbefragung wurde deshalb auf die erste Jahreshälfte 2019 verschoben. Allfällige daraus abgeleitete Massnahmen \nwerden in der Folge erst im Jahre 2019/2020 zum Tragen kommen.  \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nInvestitionsrechnung  Summe   RG2017   B2018   RG2018   Abweichungen  \n\nBruttoinvestitionskosten  -   -   -   -   -  \n\n5060.004 \nNeubeschaffung Personalsoftware \n\n -0.01   -0.01   -   -   -  \n\nNettoinvestitionskosten  -0.01   -0.01   -   -   -  \n\nInvestitionsbeträge in CHF Mio. \n\n \n\n          \n\n \n\n  \n\n31\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 4 \nDirektion Finanzen und Personelles \nAufgabenbereich 302 Personal und Organisation \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag \n \n\nR17 B18 R18 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  -19%   1'877.10  1'991.19  1'614.53  376.65 \n31 Sachaufwände  -35%   121.50  130.63  84.64  45.98 \n\n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n3 Übrige Aufwände    -0.00  -0.00  367.79  -367.79 \n\n39 Int. Verrechnung  -43%   1.82  0.70  0.40  0.30 \n\n397 Umlagen  -91%   70.17  94.08  8.61  85.47 \n\nTotal Aufwände  -6%   2'070.58  2'216.59  2'075.97  140.62 \n\n4 Erträge  -62%   -209.18  -247.00  -93.53  -153.47 \n\n49 Int. Verrechnung  +15%   -180.66  -181.16  -207.74  26.58 \n497 Umlagen  -11%   -995.16  -978.87  -869.81  -109.06 \n\nTotal Erträge  -17%   -1'385.00  -1'407.03  -1'171.09  -235.95 \n\nGlobalbudget  +12%   685.58  809.56  904.89  -95.33 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.         \n\nAbweichungsbegründungen \n\nIn diesem Aufgabenbereich werden alle Gefässe ausser die Rücktrittsgelder und Ruhegehälter umgelegt. Die Gesamtabweichung von CHF 95 Tsd. \nist auf die Kreditüberschreitungen im Kapitel 4.2. zurückzuführen. \nBeim Personalaufwand und bei den übrigen Aufwänden sowie bei den Erträgen haben sich aufgrund der neuen Kontierungsvorgaben (HRM2) \neinige Verschiebungen ergeben. Die grössten Abweichungen in den übrigen Kostenstellen ergeben sich wie folgt:  \n\n- dass der Zentraleinkauf wird nicht mehr intern verrechnet und umgelegt, sondern nur noch über die Umlage weiterbelastet (Ertragsver-\nschiebung zwischen Int. Verrechnung und Umlagen) \n\n- bei den Aus- und Weiterbildungen (Personalaufwand) wurden rund CHF 40 Tsd. weniger ausgegeben. \n- Bei den IT Projekten konnte ebenfalls rund CHF 14 Tsd. eingespart werden. \n\nDie positiven Effekte lassen sich vorwiegend auf den budgetlosen Zustand sowie die strikte Ausgabendisziplin zurückführen.  \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\n\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nGlobalbudget 809.56    \n\nkeine  -   \n\nSaldo 809.56 - 809.56  \n\nBewilligte Überschreitungen     \n\nRücktrittsgelder: September 2018 AHV-Überbrückungsrente    87.32 \n\nRücktrittsgelder: Dezember 2018 AHV-Überbrückungsrente    35.63 \n\nBewilligte Überschreitungen    122.95 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.    \n\nBemerkung \n\nPer 1.1.2018 wurden die Überbrückungsrenten und Ruhegehälter der Gemeinde Emmen kapitalisiert und neu in die Bilanz aufgenommen (Vorgabe \nHRM2, Neuerfassung siehe Bilanzanpassungsbericht). Infolge von neun Zugängen im Berichtsjahr 2018 erhöht sich der Rentenbarwert per \n31.12.2018 netto um CHF 399'322.74. Der Reduktion des Rentenbarwertes per 31.12.2017 von CHF 404'821.59 stehen die kapitalisierten Renten \n\nder neuen Überbrückungsrenten von CHF 804'144.33 gegenüber. Davon betreffen CHF 393'436.38 die zurückgetretene Gemeinderätin.  \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nkeine \n\n32\n\n\n\n Rechnung 2018 | Blatt 1 \n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n1 Aufgabenbereich \n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nBruno Odermatt \n\nGesetzliche Grundlagen \n\nBenutzungsbedingungen und Informationen "Barackendörfli-\nRiffigweiher" (GR-Beschluss vom 8.2.2006); Benutzungsgebühren \n"Barackendörfli Riffigweiher" (GR-Beschluss vom 17.10.2012); Park-\nplatz-Reglement der Gemeinde Emmen; Das Mietrecht (Gesetz und \nVerordnung); Gebührenordnung für die Benützung von Schulräu-\nmen, Sportanlagen und Sporthallen der Gemeinde Emmen; Verord-\nnung über die Benützung der Gersaghalle (GR-Beschluss vom \n10.7.2013); Reglement über die vorübergehende und die dauernde \nBenützung des öffentlichen Grundes; Gebühren-Verordnung zum \nReglement über die vorübergehende und die dauernde Benützung \ndes öffentlichen Grundes; Markt-Reglement; Markt-Verordnung; \nReklamerichtlinien; Kantonale Verordnung über das Bestattungswe-\nsen (9.12.2008); Gemeindeordnung von Emmen (15.03.2018); \nReglement über das Friedhof- und Bestattungswesen der Gemeinde \nEmmen (7.9.1993); Vollzugsverordnung (6.7.1994) und Gebühren-\nverordnung (26.3.2014) zum Reglement über das Friedhof- und \nBestattungswesen der Gemeinde Emmen. \n\nLeistungsgruppen \n\n702220 Verwaltung Liegenschaften \n702900 Verwaltungsgebäude Gersag \n702901 Verwaltungsgebäude Personalhaus \n702910 \n702950 \n721700 \n\nReinigung Verwaltungsgebäude \nLiegenschaften Verwaltungsvermögen \nSchulliegenschaften \n\n796300 \n815000 \n816200 \n832200 \n832900 \n832901 \n834100 \n834101 \n834102 \n834110 \n861900 \n877100 \n914500 \n934210 \n961590 \n977100 \n\nLiegenschaften Finanzvermögen \nFeuerwehrgebäude  \nZivilschutz- und Militäranlagen  \nSaalbau \nRestaurant Mooshüsli \nRestaurant Rossmoos \nSportanlagen \nSporthalle Rossmoos \nSporthalle Gersag \nBadeanlagen Mooshüsli \nWerkhof \nFriedhofanlagen \nMarkt- und Gewerbewesen \nBarackendörfli Riffigweiher  \nParkplatzbewirtschaftung \nBestattungswesen \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n303 LZ  Unterhalt der gemeindeeigenen Bauten mit der Anstrebung der Nutzungs- und Eigenwerte zu erhalten.  \n\n  M 7 Immobilien-Strategie für alle Liegenschaften im Finanz- und Verwaltungsvermögen mit strategischer und lang-\n\nfristiger Unterhaltsplanung: Mit Aktualisierung alle 4 Jahre. \n\nSportstätten-Strategie für alle Sport- und Freizeitanlagen welche im Besitz der Gemeinde Emmen sind. \n\nTeil-Portfolio-Strategie für die zukünftige Nutzung der Verwaltungsbauten. \n\n \n\n31.12.2018 \n\n31.12.2019 \n\n31.12.2020 \n\n303 LZ  Bereitstellung und Finanzierung der in der Investitionsplanung enthaltenen Projekte  \n\n  M 8 Bereitstellung und Finanzierung des notwendigen Schulraums bei der Schulanlage Erlen und Emmen in Zusam-\n\nmenarbeit mit der Direktion Schule und Kultur sowie der Direktion Bau und Umwelt. \n\nAnpassungen und Ausbau der Schulinfrastruktur an die neuen Vorgaben und Richtlinien bezüglich der Schulbau-\n\nten und der Schulraumplanung \n\n31.12.2019 \n\n31.12.2021 \n\nlaufend \n\n303 LZ  Verwalten der Vermietung der Gemeindeeigenen Bauten an Dritte, Mieten von Räumen für die Dienststellen, wie \n\nOrganisieren der Reinigungs-und Hauswartdienste. \n\n \n\n  M 9 Verwaltung und Vermietung aller Liegenschaften im Finanz- und Verwaltungsvermögen mit Sicherstellung der \n\nVerfügbarkeit und der Wirtschaftlichkeit. \n\nDigitalisierung des Vertrags- und Planmanagement aller Liegenschaften. \n\nErarbeitung und Einführung von verschiedenen Standards in der Gebäudebewirtschaftung mit dem Fokus auf \n\nErhöhung der Wirtschaftlichkeit. \n\nlaufend \n\n \n\n31.12.2019 \n\nlaufend \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nDie Immobilien-Strategie für alle Liegenschaften wurde abgeschlossen. Sie dient als Hilfsmittel bei der Priorisierung und Berechnung des zukünfti-\ngen Investitionsbedarfs bei den verschiedenen bestehenden Infrastrukturanlagen, ohne zusätzliches Volumen, in den nächsten Jahren. \nDie Erarbeitung der Sportstätten-Strategie, in enger Zusammenarbeit mit dem Bereich Sport, wurde weiter vorangetrieben mit dem Ziel die Resul-\ntate im 2019 vorliegen zu haben. \nFür die zukünftige Nutzung der Verwaltungsbauten wird im 2019 mit der Erarbeitung einer Strategie begonnen, welche im Jahr 2020 abgeschlos-\nsen wird. \nBei der Schulanlage Emmen wurde mit der Projektierung der Schulraumergänzung gestartet. Bis die im 2019 gestartete Masterplanung für die \nUmsetzung des technischen Schulraumberichts vorliegt, wird die Projektierung der Schulraumergänzung bei der Schulanlage Emmen nicht weiter \ngeführt. \nDie Digitalisierung des Vertrags- und Planmanagements aller Liegenschaften wurde im neuen CAFM-Tool für die Unterhalts- und Finanzplanung \nweiter vorangetrieben und ausgebaut.  \n \n\n33\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 2 \n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n \n\n2 Leistungsauftrag \n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag* Leistungsgruppe/n \n\nDer Bereich Immobilien ist der spezialisierte Immobilienbereich und vertritt als Eigentümervertreter und Bewirtschaf-\nter die Interessen der Gemeinde Emmen. \n\n \n\nDer Bereich Immobilien ist verantwortlich für die kundenorientierte und nachhaltige Bewirtschaftungsstrategie aller \ngemeindeeigenen und zugemieteten Liegenschaften und von Projektenwicklungen im Standort- und Nutzungskon-\nzepten. \n\n \n\nDer Bereich Immobilien erarbeitet und bewirtschaftet umfassende Liegenschaften- und Objektdaten sowie Liegen-\nschaftsstandards als Grundlage für ein systematisches, effizientes und qualitätsvolles Immobilienmanagement. \n\n \n\nDer Bereich Immobilien ist verantwortlich für die Machbarkeitsabklärungen, Finanzierung und Projektierung aller \ngemeindeeigenen Hochbauten. Sie erarbeitet und bewirtschaftet die Investitionsrechnung aller gemeindeeigenen \nHochbauten unter Berücksichtigung der mehrjährigen Finanzvorgaben. Sie schafft und bewahrt mit ihren Bauten \ngesellschaftliche, kulturelle und ökonomische Werte. \n\n \n\nDer Bereich Immobilien sichert die optimale Nutzung der gemeindeeigenen und zugemieteten Bauten, Grundstücke, \nAnlagen und Einrichtungen. Sie kauft und verkauft Liegenschaften für die Gemeinde Emmen. Sie sichert die langfris-\ntige Werterhaltung und die Funktionstüchtigkeit der gemeindeeigenen Immobilien. \n \n\n \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nDigitalisierung Vertrags- und \nPlanunterlagen. \n\nErfüllungsgrad    50.0 40.0 - 10.00    \n\nVereinheitlichung der Haus-\nordnungen auf den Schul- und \nSportanlagen. \n\nErfüllungsgrad   25.0 50.0 60.0 + 10.00    \n\nErarbeitung Immobilien-\nStrategie, mit Überarbeitung \nalle 4 Jahre. \n\nErfüllungsgrad   40.0 60.0 60.0 0.00    \n\nEinführung neuer Reinigungs-\nstandards und Service-Levels \nfür Reduktion Betriebskosten. \n\nErfüllungsgrad    50.0 50.0 0.00    \n\nReduktion Energieverbrauch \nauf den gemeindeeigenen \nGebäuden (mehrjähriger und \nlaufender Prozess). \n\nErfüllungsgrad  10.0 10.0 10.0 0.00 \n\nBemerkung \n\nAufgrund des budgetlosen Zustands konnten weniger Gebäudepläne als geplant für das neue CAFM-Tool digitalisiert werden. \nBei den Schulanlagen wurde die neue Hausordnung eingeführt, entsprechende Weisungstafeln angebracht und die Sammelplätze signalisiert. Auf \nden Sportanlagen werden die fehlenden Weisungstafeln im 2019 montiert. \nDamit die Betriebskosten und Abläufe weiter optimiert werden können, wurde eine Reinigungsmatrix erarbeitet sowie Service-Levels definiert und \nauf den Anlagen eingeführt. Die Reinigungsstandards mit den entsprechenden Anpassungen der Prozesse und Abläufe werden im 2019 umgesetzt. \nUm den Energieverbrauch weiter zu senken, werden bei Sanierungen und Reparaturen nach Möglichkeit immer die neusten Technologien einge-\nsetzt. \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nAnteil baulicher Unterhalt \n(Kostenarten 3140 und 3150) \nversus Gebäudeversiche-\nrungssumme aller Gebäude \n\nProzent Empfehlung \n2,5 – 2,75 \n\n0.39 0.38 0.375 -0.005 \n\nGebäudeversicherungssumme \naller Gebäude \n\nFranken  268'704'000 269'530'455 268'956'000 -574'455 \n\nGebäudevolumen anhand der \nGebäudeversicherungspolicen \n\nm3 \n \n\n 576'216 568'373 577'287 8'914 \n\nGrundfläche aller Gebäude \nanhand digitalisierten Pläne \n\nm2  Kann erst  später ermittelt werden. \n\nStellenprozente Immobilien Prozent  3'840.51 3'830.51 3'762.92 -67.59 \nLernende Immobilien Anzahl  3 4 4 0.00 \n\nBemerkung \n\nDer Anteil beim baulichen Unterhalt hat sich aufgrund der nicht getätigten Ausgaben wegen dem budgetlosen Zustand leicht nach unten verscho-\nben. Hätten alle Projekte und Arbeiten wie geplant realisiert werden können, wären die budgetierten 0.38 Prozent korrekt gewesen. \n\n34\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 3 \n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung Zeitraum Summe RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nAnpassungen Parkkarten und \nParkuhren aufgrund Gebühren-\nerhöhung. \n\n2018 \n  35.0 19.0 -16.00 \n\nErarbeiten Immobilien-Strategie \nfür alle Liegenschaften. \n\n2017 - 2018 \n  20.0 20.0 0.00 \n\nVereinheitlichung der Hausord-\nnungen auf den Schul- und \nSportanlagen. \n\n2017 - 2019 \n  10.0 12.0 2.00 \n\nDigitalisierung des Vertrags- \nund Planmanagement aller \nLiegenschaften. \n\n2017 - 2019 \n  25.0 20.0 -5.00 \n\nEinführung neuer Reinigungs-\nstandards und Service-Levels für \nReduktion Betriebskosten. \n\n2017 - 2019 \n  25.0 25.0 0.00 \n\nÜbernahme Emmen-Park von \nViscosistadt und Bewirtschaf-\ntung. Ohne Werkdienst-\nAufwand. \n\n2018 - 2019 \n\n  10.0 0.0 -10.00 \n\nUmsetzung Maschinen-Pool für \nKostenreduktion und Ersatz von \nalten und defekten Maschinen \nund Geräten. \n\n2018 - 2021 \n\n  15.0 15.0 0.00 \n\nUmrüstung auf Energie-\nSparprodukte mit dem Ziel auf \nReduktion Energieverbrauch bei \nden gemeindeeigenen Bauten. \n\n2018 - 2021 \n\n  20.0 20.0 0.00 \n\nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.        \n\nBemerkung \n\nMassnahmen und Projekte, welche den jährlichen und üblichen Gebäudeunterhalt in Form der Instandhaltung und Instandsetzung betreffen, sind \nhier nicht explizit aufgelistet. \n \nBei den Anpassungen der Parkkarten und Parkuhren konnten die Kosten wesentlich tiefer gehalten werden. \nIm Zusammenhang mit der Vereinheitlichung der Hausordnung und den Weisungstafeln wurden auch die Sammelplätze auf allen Schulanlagen \nsignalisiert. \nAufgrund des budgetlosen Zustands konnten weniger Gebäudepläne als geplant für das neue CAFM-Tool digitalisiert werden. \nDie Übernahme vom Emmen-Park wurde verschoben. Der Park wird voraussichtlich im Jahr 2019 übernommen werden. \nMit der Umsetzung des Maschinen-Pools wurde gestartet und wird in den nächsten Jahren weiter umgesetzt werden. Mit dem klaren Ziel einer \nlangfristigen Kostenreduktion und Optimierung der Auslastung der verschiedenen Maschinen. Aufgrund des grossen und vor allem alten Bestands \nwerden in den nächsten Jahren grosse Investitionen anfallen. \nIn den nächsten Jahren werden bei Sanierungen und Reparaturen nach Möglichkeit immer die neusten Technologien eingesetzt, um den Energie-\nverbrauch weiter zu reduzieren. Dabei müssen immer die anfallenden Investitionskosten mit den aktuell zur Verfügung stehenden Mitteln und der \nWirtschaftlichkeit verglichen werden. \n \nIn den nächsten Jahren fallen verschiedene Projekte an, welche aufgrund von neuen Gesetzen (z.B. Energie-Gesetz) und Vorschriften in Bezug auf \nSchadstoffe (z.B. Radon) oder bereits schon bestehenden und bekannten Altlasten (z.B. Sanierung alte Deponie Täschmatt, Sanierung Kugelfang \nHerdschwand) gemacht werden müssen. Die entsprechenden Untersuchungen und die allfällig notwendigen Massnahmen führen zu Ausgaben, \nwelche im Moment nicht definiert werden können. \n  \n\n35\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 4 \n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nInvestitionsrechnung  Summe   RG2017   B2018  RG2018   Abweichungen  \n\n5290.001 \nAnschaffung Immobilien- und Facility-\nManagement Software-Tool \n\n 0.15   0.15  - 0.03 - 0.03   0.00 \n\n5290.001 \nErarbeitung Freizeit- + Sportstätten-\nStrategie \n\n 0.05   -  A 0.00  A 0.00  - \n\n5030.001 \nProjektierungskredit Sanierung Aussen-\nanlage Friedhof Gerliswil \n\n 0.05   -  B 0.00  B 0.00  0.00 \n\n5030.002 \nALSO Parkplätze provisorisch / GST Nr. \n442 \n\n   D 0.07 -0.07 \n\n5040.001 \nSanierung und Ersatzinvestitionen in \nVerwaltungsinfrastruktur \n\n 0.60   0.10   0.10  0.05 0.05 \n\n5040.003 \nSanierung und Ersatzinvestitionen in \nSchulinfrastruktur \n\n 4.14   0.64   0.70   0.60 0.10 \n\n5040.007 \nInfrastrukturergänzungen Säle und \nRestaurant \n\n 1.20   1.20   -  E -0.02 0.02 \n\n5040.008 \nSanierung und Ersatzinvestitionen \nInfrastruktur für Kultur und Freizeit \n\n 0.90   0.15   0.15  0.11 0.04 \n\n5040.009 \nSanierung und Ersatzinvestitionen in \nVersorgungsinfrastruktur \n\n 0.30   0.05   0.05   0.04 0.01 \n\n5040.009 \nRückbau altes Gebäude Emmen-Park \nund Integration Parkanlage \n\n 0.08   0.08   -   -   \n\n5040.012 \nProjektierungskredit für 4. Trakt Schul-\nanlage Erlen mit 12 Klassenzimmern, 1 \nKindergarten, Tagesstruktur und \nSchulsozialarbeit Büro \n\n 0.20   0.20   -   F 0.00 0.00 \n\n5040.022 \nProjektierungskredit Schulraumergän-\nzung Schulanlage Emmen-Dorf \n\n 0.40   -  A 0.00  A 0.00  - \n\n5040.023 \nSanierung Flachdach Verwaltungsge-\nbäude \n\n 0.25   -  A 0.00  A 0.00  - \n\n5040.024 \nSanierung Totenkapelle Friedhof Em-\nmen \n\n 0.15   -  B 0.10  B 0.10  - \n\n5040.027 \nNeubau 4. Trakt Schulanlage Erlen, \nprovisorischer Standort – im Bau \n\n 9.50   -  C 3.43  C 3.43  - \n\n5060.014 \nAllgemeine Umzugs- und Instandstel-\nlung Büroräumlichkeiten \n\n 0.10   -   0.10   -  0.10 \n\n5040.011 \nDachsanierung Eingang-Mittelteil und \nFarbanstrich Garderobenbauten Moos-\nhüsli \n\n 0.14   0.14   -   -   \n\n5040.003 \nNot-Sanierung Liftanlagen Bahnhof \nGersag \n\n 0.01   0.01   -   -   \n\n5040.026 \nUmnutzung Schulküche für bestehende \nTagesstruktur, neuer Kindergarten in \nTagesstruktur \n\n 0.09   0.09   -   -   \n\nIntegration Kindergarten-Lokal in Trakt \nF \n\n 0.04   0.04   -   -   \n\n36\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 5 \n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n \n\nInvestitionsrechnung  Summe   RG2017   B2018  RG2018   Abweichungen  \n\n5040.015 \nNeubau Schulpavillon Meierhöfli, SK \n\n 1.72   1.72   -   -   \n\n5030 \nNeubau Dreifach-Kindergartenpavillion \nSchulanlage Riffig \n\n 0.11   0.11   -   -   \n\n5040.023 \nBüroanpassungen Verwaltungsgebäude \n\n 0.17   0.17   -   -   \n\nSicherheitsanpassungen Geländer \nEinfahrt Tiefgarage Verwaltungsgebäu-\nde, SK \n\n 0.06   0.06   -   -   \n\n5040.02 \nInfrastrukturergänzungen Säle und \nRestaurant \n\n 1.20   1.20   -   -   \n\nSanierung und Aufstockung Personal-\nhaus Zentrum Gersag, SK \n\n 0.04   0.04   -   -   \n\nBruttoinvestitionskosten 21.65   6.15  4.60  4.35  0.25 \n\nErarbeitung Freizeit- + Sportstätten-\nStrategie \n\n -0.04   -0.04   -   -   \n\n6310.002 \nFörderbeitrag Neubau Schulpavillon \nMeierhöfli \n\n - - -0.02 0.02 \n\n6310.002 \nFörderbeitrag Neubau Spielplatz Schul-\nhaus Hübeli \n\n - - -0.02 0.02 \n\n6450.000 \nRückzahlung Darlehen Prélude Gastro-\nnomie AG \n\n - - -0.19 0.19 \n\nIntegration Tagesstruktur Hübeli  -0.02   -0.02   -   -   \n\nIntegration Tagesstruktur und Sanie-\nrung Kindergarten-Pavillon Riffig \n\n -0.01   -0.01   -   -   \n\nFörderbeitrag Personalhaus Gebäu-\ndeprogramm \n\n -0.01   -0.01   -   -   \n\nNettoinvestitionskosten  29.02   6.07  4.60   4.13 0.47 \n\nInvestitionsbeträge in CHF Mio. \n\n \n\n        \n\nBemerkung \n\nAufgrund des budgetlosen Zustands konnten die Arbeiten für die Sanierung und Ersatzinvestitionen in die verschiedenen Infrastrukturen \n(5040.001, 5040.003, 5040.008 und 5040.009) erst zu einem späteren Zeitpunkt ausgelöst werden. Dadurch konnten nicht alle geplanten Arbeiten \nrealisiert werden. Vgl. Kreditübertrage im ergänzten Budget (Kapitel 4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung). \nAuf die geplanten Umzüge und Instandstellung der Büroräumlichkeiten im Verwaltungsgebäude (5060.014) wurde aufgrund des budgetlosen Zu-\nstands und der knappen Finanzen verzichtet \n \nA Kreditübertrag ins Folgejahr  (Gesamtes Vorhaben, ohne getätigte Ausgaben) \nB Kreditübertrag ins Folgejahr (im 2018 wurden erste Ausgaben getätigt) \nC Das aktuelle Provisorium wird bereits vom gesamten Budgetkredit "Erlen abgebucht" \nD Anteil wurde im Jahr 2019 von der ALSO bereits zurückerstattet \nE Auflösung der Rückstellung aus dem Jahr 2017 (Alt-neurechtlicher Übergang) \nF Im Jahr 2017 wurde eine Rückstellung von CHF 26 Tsd. getätigt (Leistungsübertrag/Kreditübertrag alt-/neurechtlich). Im Jahr 2018 wurden Aus-\ngaben in der Höhe dieser Rückstellung getätigt. \n  \n\n37\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 6 \n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag \n \n\nR17 B18 R18 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  +2%   4'163.10  3'544.13  3'619.90  -75.78 \n31 Sachaufwände  +10%   1'258.10  921.47  1'016.34  -94.87 \n\n314 Infrastrukturaufwand  -14%   733.67  736.10  634.40  101.70 \n3 Übrige Aufwände  -17%   4'593.42  5'401.20  4'486.58  914.61 \n39 Int. Verrechnung  +87%   4'738.98  1'703.32  3'181.98  -1'478.66 \n397 Umlagen  -2%   389.87  1'302.11  1'276.41  25.70 \n\nTotal Aufwände  +4%   15'877.14  13'608.32  14'215.62  -607.30 \n\n4 Erträge  -6%   -2'618.98  -2'461.19  -2'322.91  -138.28 \n49 Int. Verrechnung  -33%   -761.70  -817.64  -551.80  -265.85 \n\n497 Umlagen  +8%   -12'448.58  -10'360.87  -11'237.86  876.99 \n\nTotal Erträge  +3%   -15'829.27  -13'639.70  -14'112.56  472.87 \n\nGlobalbudget  -428%   47.87  -31.38  103.06  -134.44 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.         \n\nAbweichungsbegründungen \n\n30 Personalaufwand: Die Kosten für die zusätzlichen Reinigungskräfte und die Schüleraushilfen für die Grundreinigungen in den Schulanlagen \nwurden vergessen zu budgetieren.  \n31 Sachaufwände: Höhere Kosten bei den Honoraren Dritte infolge nicht geplanter Projekte (Landabtausch Meierhof und Gründung UHG Emmen), \nwesentlich höhere Stromkosten im Saalbau aufgrund einer anderen Aufteilung der Nebenkosten, sowie grössere Energiekosten bei den Sportanla-\ngen (vor allem Ballonhalle). \n314 Infrastrukturaufwand: Aufgrund des budgetlosen Zustands konnten nur die gebundenen Aufwände ausgelöst werden und die ungebundenen \nwurden erst zu einem späteren Zeitpunkt frei gegeben. Dadurch konnten nicht mehr alle Arbeiten realisiert werden. \n390 Interne Verbuchungen: Die kalkulatorischen Zinsen haben sich stark verändert zum Budget. Vgl. bewilligte Kreditüberschreitungen (unten). \n \n4 Erträge: Die budgetierten höheren Einnahmen bei der Parkplatzbewirtschaftung konnten nicht erreicht werden. \n49 Interne Verrechnung: In der Sporthalle Rossmoos wurde wegen dem budgetlosten Zustand weniger investiert und daher auch weniger Beiträge \nvom Kanton generiert. Ebenfalls wurde auch beim Feuerwehrgebäude weniger investiert wegen dem budgetlosen Zustand und somit weniger \nAusgleich verrechnet. Zudem wurde auf eine interne Verrechnung (innerhalb im Gefäss 303 Immobilien) neu verzichtet. \n497 Umlagen: Höhere Umlagen vor allem bei den Schulliegenschaften, den Sportanlagen sowie bei Liegenschaften im Verwaltungs- und Finanz-\nvermögen. Diese sind technisch bedingt, da alle Immobiliengefässe zu 0 umgelegt werden (Ausgleich). Höhere Aufwände und tiefere Erträge füh-\nren technisch immer zu höheren Umlage-Erträgen. \n\n \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nGlobalbudget -31.38    \n\nkeine  -   \nSaldo -31.38 - -31.38  \n\nBewilligte Überschreitungen     \n\nLohnkosten der Aushilfen für die Grundreinigung bei den Schulanlagen    75.00 \nLiegenschaften Finanzvermögen: Landabtausch Meierhof    56.01 \n\nNicht kompensierbare höhere kalkulatorische Zinsen von CHF 626.18    626.18 \n\nBewilligte Überschreitungen    757.19 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.    \n\nBemerkung \n\nDie Kosten für die zusätzlichen Reinigungskräfte und die Schüleraushilfen für die Grundreinigungen in den Schulanlagen wurden vergessen zu \nbudgetieren. \n \nDer Landabtausch Meierhof ist ein Geschäft aus dem Jahr 2000 bezüglich der Überbauung Meierhof, welches im 2018 abgeschlossen wurde. \n  \n\n38\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 7 \n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nBudgetkredit Investitionsausgaben 11'300.00    \n\nKreditüberträge ins Folgejahr     \n\n5290.001 Erarbeitung Freizeit + Sportstättenstrategie  - 50.00   \n\n5030.001 Projektierungskredit Sanierung Aussenanlage Friedhof Gerliswil  - 49.16   \n\n5040.022 Projektierungskredit Schulraumergänzung Schulanlage Emmen-\nDorf \n\n - 200.00   \n\n5040.023 Sanierung Flachdach Verwaltungsgebäude  - 249.23   \n\n5040.024 Sanierung Totenkapelle Friedhof Emmen  - 48.45   \n\n5200.001 Immobilien- und Facility-Management Software-Tool Byron  - 34.87   \n5040.027 Neubau 4. Trakt Schulanlage Erlen, provisorischer Standort - im \nBau \n\n - 6'071.61   \n\nSaldo 11'300.00 -6'703.32 4'596.68  \n\nBewilligte Überschreitungen     \n\n5040.012 Projektierungskredit 4. Trakt Schulanlage Erlen    3.73 \n\nBewilligte Überschreitungen    3.73 \nBeträge in der Investitionsrechnung in CHF Tsd.   \n\nBemerkung \n\nDas Projekt 5200.001 Immobilien- und Facility-Management Software-Tool Byron (CAFM-Tool) wird erst im 2019 abgeschlossen, da wegen dem \nbudgetlosen Zustand weniger Gebäudepläne digitalisiert werden konnten als geplant. \nDie Projektierung von der Sanierung der Aussenanlagen beim Friedhof Gerliswil (5030.001) wurde Ende 2018 gestartet und im 2019 abgeschlos-\nsen, damit mit der Sanierung dann im 2020 begonnen werden kann. \nBis die Masterplanung für die Umsetzung des technischen Schulraumberichts vorliegt, wird die Projektierung für die Schulraumergänzung bei der \nSchulanlage Emmen (5040.022) nicht weiter vorangetrieben. Die Finanzierung von der Masterplanung wird, gemäss GR-Beschluss vom 20. Februar \n2019, über den bewilligten Kredit für die Projektierung der Schulraumergänzung Emmen gemacht.  \nDie Projektierung für die Sanierung vom Flachdach beim Verwaltungsgebäude (5040.026) wurde im 2018 begonnen und die Ausführung wird im \nFrühling 2019 erfolgen. \nDie Sanierungsarbeiten von der Totenkapelle auf dem Friedhof Emmen (5040.024) wurden per Ende 2018 abgeschlossen, jedoch konnte die Bau-\nabrechnung noch nicht fertig gestellt werden. \nBei der Erarbeitung für die Freizeit + Sportstättenstrategie (5290.001) wurden im 2018 interne Vorbereitungsarbeiten gemacht. Die externen \nKosten für die Unterstützung bei der Erhebung der Zustandsanalysen und des Investitionsbedarfs der verschiedenen Infrastrukturanlagen werden \nim 2019 anfallen. \n\n39\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 1 \n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 304 Steuerwesen \n\n1 Aufgabenbereich \n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nMartin Küpfer \n\nGesetzliche Grundlagen  \n\nSteuergesetz des Kantons Luzern, Steuerverordnung, Bundesgesetz \nüber die direkte Bundessteuer (DBG), Reglement über die Erhebung \neiner Billettsteuer der Gemeinde Emmen, Reglement über die Abga-\n\nbe von Betreuungsgutscheinen inkl. Verordnung\n\nLeistungsgruppen \n\n902100 Veranlagung / Administration Steuern \n\n961530 Ertrag aus Strassen- und Verkehrsabgaben  \n987100 Konzessionsgebühren Elektrizität  \n987900 Konzessionsgebühren Energie, übriges \n991000 Gemeindesteuern \n\n991001 Andere Steuern \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\n \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n301/304 LZ  - Langfristige Steigerung der relativen Steuerkraft 31.12.2020 \n\n  M 5 - Mithilfe GIS-Daten (geografisches Informationssystem) Grundlagen für künftige Auswertungen der relati-\n\nven Steuerkraft erarbeiten \n\n \n\n \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nVeranlagung/Administration Steuern \nIm vergangenen Jahr wurden wie im Vorjahr rund 17'200 Steuerveranlagungen erstellt, was rund 98% des gesamten Registerbestandes entspricht.  \nWeiter sind 720 Verfügungen für Kapitalzahlungen aus Vorsorge erstellt und mehr als 900 Ordnungsbussen wegen Versäumnissen, in der Regel \nwegen fehlender Steuererklärung, ausgesprochen worden.  \n\n \nDas Dienstleistungsangebot von digitalen Prozessen (E-Fristen Steuererklärungen und E-Filing) wurde in verschieden Formen und Kanälen weiter \nbekannt gemacht. Dies soll weiter verfolgt werden, da dank diesen Angeboten Kosten gesenkt werden können. \n \n\nGemeindesteuern \nDie Steuererhöhung 2018 konnte nur in wenigen Fällen bereits vereinnahmt werden, da ein erneuter Rechnungslauf für die Akontorechnungen \n2018 aus technischen Gründen nicht wiederholt werden konnte. Die daraus noch zu erwartenden Steuererträge wurden per 31.12.2018 abgegrenzt \nund separat verbucht. \n\n \nDie Steuereinnahmen 2018 setzen sich zu rund 90% aus Erträgen der natürlichen Personen und rund 10% aus Erträgen der juristischen Personen \nzusammen, was ungefähr der Verteilung des Vorjahres entspricht. \n \n\n \n \n  \n\n40\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 2 \nDirektion Finanzen und Personelles \nAufgabenbereich 304 Steuerwesen \n \n\n2 Leistungsauftrag \n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag* Leistungsgruppe/n \n\nVeranlagung/Administration Steuern \n\nDer Bereich Steuern führt ein vollständiges und korrektes Steuerregister. Das Steuerveranlagungsverfahren für die \n\nnatürlichen Personen (exkl. Selbständigerwerbende) sowie das Rechtsmittelverfahren werden gemäss den gesetzli-\n\nchen Vorgaben durchgeführt. Die Rechnungsstellung erfolgt korrekt und zeitgerecht. Eingehende Erlassgesuche \n\nwerden zeitnah und gesetzeskonform behandelt. \n\nDie Billettsteuern für Veranstaltungen in der Gemeinde Emmen werden laufend überwacht und in Rechnung gestellt.  \n\nDie eingehenden Gesuche um Betreuungsgutscheine werden zeitnah geprüft und die Entscheidungsgrundlage für \n\ndie Ausrichtung der Betreuungsgutscheine an den Bereich Jugend und Familie übermittelt. \n\nDie Steuererklärungen für die von der Berufsbeistandschaft betreuten Personen werden gesetzeskonform ausgefüllt. \n\n902100 \n\nGemeindesteuern \n\nDie in Rechnung gestellten Gemeindesteueranteile, Zinsen, Bussen und Rückerstattungen werden monatlich kontrol-\n\nliert und verbucht. Die vom Kanton quartalsweise überwiesenen Anteile an den Quellensteuern werden korrekt \n\nverbucht. Die nicht einbringlichen Steuern und Gebühren werden monatlich abgeschrieben. \n\n991000 \n \n\nAndere Steuern \n\nDie in Rechnung gestellten Personalsteuern, Zinsen und Abschreibungen werden monatlich nachgeführt. Die Billett-\n\nsteuern werden nach Veranstaltung zeitnah und korrekt abgerechnet. \n\n991001 \n\n \n\nKonzessionsgebühren \n\nDie Konzessionsgebühren aus Verträgen mit der CKW und Erdgas sind korrekt verbucht (Überweisung von CKW, \n\nEWL und Erdgas AG). \n\n987100, 987900 \n \n\nErtrag aus Strassen- und Verkehrsabgaben \n\nDer Gemeindeanteil aus den Strassen- und Verkehrsabgaben (Überweisung von Kanton Luzern) ist korrekt verbucht. \n\n961530 \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nVeranlagungsstand laufende \nSteuerperiode per 31.12. \n\nProzent 85 85 85 81.82 -3.18 \n\nVeranlagungsstand laufende \n\nPeriode per 31.3. des Folge-\njahres \n\nProzent >96 96 96 94.06 -1.94 \n\nOffene Steuerveranlagun-\ngen per 31.12. / Steuerpe-\n\nriode -1 \n\nProzent <1 <1 <1 0.26 -0.74 \n\nEinsprachequote Prozent <1.5 <1.5 <1.5 1.10 -0.40 \n \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nStellenprozente Prozent   1'190 1'190 1'190 0.00  \n\nAnzahl Mitarbeitende Anzahl   15 15 15 0.00 \n\nAnzahl Steuerdossiers mit \nVeranlagungszuständigkeit \nSteueramt Emmen \n\nAnzahl   17'256 17'450 17'522 72.00 \n\n3 Massnahmen und Projekte \n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nkeine \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nkeine \n\n  \n\n41\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 3 \nDirektion Finanzen und Personelles \nAufgabenbereich 304 Steuerwesen \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag \n \n\nR17 B18 R18 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  +4%   1'231.55  1'205.87  1'248.23  -42.36 \n31 Sachaufwände  -1%   1'816.53  1'948.00  1'922.70  25.30 \n\n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n3 Übrige Aufwände  -84%   79.11  92.00  14.86  77.14 \n\n39 Int. Verrechnung  -73%   0.17  1.50  0.36  1.14 \n\n397 Umlagen  -30%   767.65  433.19  302.93  130.26 \n\nTotal Aufwände  -5%   3'895.02  3'680.56  3'489.08  191.48 \n\n4 Erträge  -2%   -79'111.38  -87'759.00  -85'796.53  -1'962.47 \n\n49 Int. Verrechnung    -51.20  -51.20  -51.20  -  \n497 Umlagen    -   -   -   -  \n\nTotal Erträge  -2%   -79'162.58  -87'810.20  -85'847.73  -1'962.47 \n\nGlobalbudget  -2%   -75'267.56  -84'129.64  -82'358.65  -1'770.99 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.         \n\nAbweichungsbegründungen \n\nPersonalaufwand \nHöhere Kosten infolge Mutationsverluste bei Neuanstellungen \n \n \n\nErträge \nWeder beim Steuerertrag des laufenden Jahres noch bei den Nachträgen früherer Jahre konnte die budgetierten Werte erreicht werden.  \nDie Abweichungen beim laufenden Jahr (Total CHF 1.2 Mio. bzw. 1.68%) betragen bei den natürlichen Personen rund CHF 525'000 bzw. 0.82% \nund bei den juristischen Personen rund CHF 675'000 bzw. 9.06%. \nBei den Nachträgen aus früheren Jahren konnten die Erträge um CHF 2.86 Mio. nicht erreicht werden. Die Minderträge betragen bei den natürli-\n\nchen Personen rund CHF 1.16 Mio., bei den juristischen Personen rund CHF 1.7 Mio. Insbesondere die Nachträge bei den juristischen Personen \nsind gegenüber den Vorjahren eingebrochen. \nPositive Auswirkungen auf die Rechnung hatten insbesondere die Quellensteuern (+CHF 770'000) und die Nach- und Strafsteuern (+CHF 215'000). \nEbenfalls höher fielen die Erträge bei den Sondersteuern auf Kapitalzahlungen (+CHF 82'000) und bei den Ordnungsbussen (+CHF 73'000) aus. \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\n\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nGlobalbudget -84'129.64    \n\nkeine  -   \n\nSaldo -84'129.64 - -84'129.64  \n\nBewilligte Überschreitungen     \n\nkeine     \n\nBewilligte Überschreitungen    0.00 \n\nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.    \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nkeine \n\n \n\n42\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 1 \n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 401 Öffentlicher Verkehr \n\n1 Aufgabenbereich \n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nEnzo Gemperli \n\nGesetzliche Grundlagen \n\nLeistungsgruppen \n\n962100 Öffentliche Verkehrsinfrastruktur  \n962200 Regional- und Agglomerationsverkehr \n962900 SBB Tageskarten \n\nKantonales Gesetz über den öffentlichen Verkehr. (inkl Vereinbarung \n\nTarifverbund LU/OW/NW) \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n1 402.6  Die Emmer Mobilität bewegt vielfältig.  \n\n  401.6.3 Beteiligung an der Aufwertung des Umsteigeknoten Gersag und Sprengi. 31.12.2020 \n\n  401.6.4 Förderung und Optimierung des ÖV, Fuss- und Veloverkehrs. laufend \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nDie grossen Änderungen des Fahrplanwechsels 2016/17 haben sich gefestigt und wurden erfolgreich begleitet. Dies zeigt sich in der Zunahme an \nFahrgästen um rund 13% gegenüber 2017 auf den Linien 40 - 46. Aktuelle Entwicklungen bei der Erstellung von Wohnüberbauungen sowie bei \nden Passagierzahlen wurden in die Planung von ÖV-Massnahmen aufgenommen. Im Zuge der anstehenden Umbauarbeiten an der Bahnstation \nGersag durch die SBB wurde mit der Planung des Umsteigeknotens Gersag begonnen (Verbesserung/Erweiterung Bushaltestelle, Fussgänger- und \nVeloführung). Der bauliche Unterhalt wurde aufgrund der angespannten finanziellen Lage reduziert. Der Aufwand zur Betreuung von Kunden und \nfür die Bearbeitung von Kundenwünschen und Reklamationen blieb konstant. \n\n2 Leistungsauftrag \n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\n• Die Verfügbarkeit des öffentlichen Verkehrs auf dem Gemeindegebiet in Zusammenarbeit mit dem Ver-\n\n kehrsverbund Luzern sicherstellen und fördern.   \n\n962200, 962100,  \n\nÖffentlicher Verkehr \n\n• Zusammenarbeit mit dem für das ÖV Angebot und den Betrieb verantwortlichen Verkehrsverbund Luzern \n\n sowie den Betreibern der Buslinien auf Gemeindegebiet. \n\n• Bedürfnisse für einen kundenorientierten und funktionierenden ÖV Betrieb erheben und Angebots- \n\n anpassungen erarbeiten. \n\n• Rückmeldungen von ÖV Kundinnen und Kunden entgegennehmen und bearbeiten.  \n\n962100 \n \n\nSBB Tageskarten \n\n• Kostendeckende Abgabe von SBB Tageskarten an die Bevölkerung \n\n962900 \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nKostendeckungsgrad aller  \nE-Buslinien \n\nProzent ≥ 30 A 52.1 ≥ 30 A ≥ 30 0.00 \n\nBemerkung \n\nA)  Zahlen folgen Mitte April nach Bilanzmedienkonferenz der AAGR. Zahlen gemäss Geschäftsbericht AAGR (Auto AG Rothenburg) gestützt auf \nneues Linienkonzept ab Dez. 2016 (Linien 40-46 inkl. ehemalige Linien 13 und 53, welche bis 2016 beim Kostendeckungsgrad nicht berücksichtigt \nwurden). \n  \n\n43\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 2 \n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 401 Öffentlicher Verkehr \n \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nStellen Prozente 20 40 20 20 0.00 \nMitarbeitende Anzahl 1 1 1 1 0.00 \nFahrleistung aller E-Buslinien km n/a 1'342'654 1'543'460 1'359'703 0.00 \nFahrgäste aller E-Buslinien Anzahl n/a 4'843'190 4'921'000 5'245'703 0.00 \nFahrleistungskosten Ver-\nkehrsverbund (Beitrag pro \nEinwohner)  \n\nCHF 110 112.67  ≤115 114.17 0.00 \n\nE-Bus Haltestellen Anzahl 50 50 50 50 0.00 \n\n3 Massnahmen und Projekte \n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nkeine \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nInvestitionsrechnung  Summe   RG2017   B2018  RG2018  Abweichungen \n\n5620.001 \nInvestitionen in öV, Kantonsbeitrag \n\n 7.31   1.09   1.10  1.28  0.18 \n\n5040.018 \nPavillon & Wartedächer Haltestelle Em-\nmenbrücke, Bahnhof Süd, SK \n\n 0.14   0.14   -   -   \n\nBruttoinvestitionskosten  7.45   1.23   1.10   1.28  0.18 \n\nNettoinvestitionskosten  7.45   1.23   1.10   1.28  0.18 \n\nInvestitionsbeträge in CHF Mio. \n\n \n\n          \n\n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag \n \n\nR17 B18 R18 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  +15%   31.02  20.17  23.30  -3.13 \n31 Sachaufwände  +13%   7.55  4.82  5.44  -0.62 \n314 Infrastrukturaufwand  -71%   2.88  30.00  8.72  21.28 \n\n3 Übrige Aufwände  -0%   4'249.83  3'811.18  3'809.32  1.86 \n39 Int. Verrechnung  +236%   189.22  37.28  125.49  -88.21 \n397 Umlagen  +96%   30.09  5.64  10.97  -5.33 \n\nTotal Aufwände  +2%   4'510.60  3'909.09  3'983.24  -74.15 \n\n4 Erträge  +17%   -217.65  -148.00  -172.88  24.88 \n49 Int. Verrechnung    -   -   -   -  \n\n497 Umlagen    -   -   -   -  \n\nTotal Erträge  +17%   -217.65  -148.00  -172.88  24.88 \n\nGlobalbudget  +1%   4'292.94  3'761.09  3'810.35  -49.26 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.         \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nGlobalbudget 3'761.09    \n\nkeine  -   \nSaldo 3'761.09 - 3'761.09  \n\nBewilligte Überschreitungen     \n\nNicht kompensierbare höhere kalkulatorische Zinsen von CHF 57.27k    57.27 \n\nBewilligte Überschreitungen    57.27 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.    \n\n \n \n \n\n44\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 3 \n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 401 Öffentlicher Verkehr \n \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nBudgetkredit Investitionsausgaben 1'100.00    \n\nkeine  -   \n\nSaldo 1'100.00 - 1'100.00  \n\nBewilligte Überschreitungen     \n\n5620.001 Investitionen in öV, Kantonsbeitrag: ÖV Betrag höher ausgefal-\nlen als erwartet. \n\n \n \n\n 181.37 \n\nBewilligte Überschreitungen    181.37 \nBeträge in der Investitionsrechnung in CHF Tsd.   \n\n \n\n45\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 1 \n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n1 Aufgabenbereich \n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nEnzo Gemperli  \n\nGesetzliche Grundlagen  \n\nRaumplanungsgesetz, Planungs- und Baugesetz Kanton Luzern \n(PBG), Planungs- und Bauverordnung Kanton Luzern (PBV), Bau- \nund Zonenreglement Gemeinde Emmen, Diverse Verordnungen, \n\nReglemente, Leitbilder, Richtlinien und Konzepte\n\nLeistungsgruppen \n\n702270 Hochbau \n\n779000 GIS (Geoinformationssystem) \n976100 \n976900 \n\nUmweltschutz \nÜbrige Bekämpfung von Umweltverschmutzung \n\n979000 Raum- und Siedlungsplanung \n\n979100 Baubewilligung \n981100 Landwirtschaft \n997100 Rückverteilungen aus der CO2-Abgabe \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n1 402.1  Quartierentwicklung ist aktiv begleitet  \n\n  402.1.1 Mit der Revision der Ortsplanung wird der Gesamtentwicklung und der Unterschiedlichkeit der Quartiere \n\ngleichermassen Beachtung geschenkt. \n\n31.12.2021 \n\n  402.1.2 Eine qualitative Freiraumgestaltung ist Bestandteil jeder baulichen Veränderung. laufend \n\n  402.1.3 Veränderungsprozesse in Quartier werden partizipativ gestaltet. 31.12.2021 \n\n  402.1.4 Quartierstrassen werden verkehrsberuhigt. laufend \n\n  402.1.5 Kooperative Erschliessungs- und Bebauungsstudie Quartierentwicklung Meierhöfli begleiten. (Entscheid \n\nGemeinderat 2018: Wird nicht durchgeführt, entfällt gänzlich) \n\n-- \n\n  402.1.6 Zentrumsentwicklung Sonne weiterführen. 31.12.2021 \n\n2 402.2  Planungs- und Baukultur ist etabliert  \n\n  402.2.1 Beratungskompetenz, Planungssicherheit und der Ressourceneinsatz in den Bereichen Planung, Hochbau- \n\nund Tiefbau sowie Baubewilligungen sind aufeinander abgestimmt. \n\n31.12.2019 \n\n  402.2.2 In Überbauungen und Arealentwicklungen fliessen sozialräumliche und sicherheitspolitische Themen mit \n\nein. \n\n31.12.2021 \n\n  402.2.3 Der Gemeinderat vergibt einen Bauherrenpreis. 31.12.2021 \n\n3 402.3  Die vielfältige Stadtlandschaft ist vernetzt  \n\n  402.3.1 Emmen positioniert sich in der Raum- und Siedlungsentwicklung als vielfältige, vernetzte Stadtlandschaft \n\naus sowohl baulich wie landschaftlich geprägten Orten. \n\n31.12.2021 \n\n  402.3.2 Die Revision der Nutzungsplanung schafft die Grundlage für eine höhere Lebensqualität und nachhaltige \n\nInvestitionen. \n\n31.12.2021 \n\n  402.3.3 Emmen bietet der Bevölkerung und Gästen eine zeitgemässe Infrastruktur im öffentlichen Raum an. 31.12.2021 \n\n  402.3.4 Prägende Landschaftsräume werden geschont und wo möglich aufgewertet. laufend \n\n4 402.4  Das Wachstum schafft ausgewiesenen Mehrwert  \n\n  402.4.1 Die GIS-Stelle führt das Monitoring der relevanten sozialräumlichen und baulichen Entwicklungen ein. 31.12.2019 \n\n  402.4.2 Ansiedlungen, Arealentwicklungen und Sondernutzungen werden einer Machbarkeits- und Wirtschaftlich-\n\nkeitsprüfung unterzogen. \n\nlaufend \n\n  402.4.3 Die Schulraumplanung ist aktualisiert. 31.12.2018 \n\n   402.4.4 Bereitstellung und Finanzierung des notwendigen Schulraums bei den Schulanlagen Erlen und Emmen-Dorf \n\nin Zusammenarbeit mit der Direktion Schule und Kultur sowie der Direktion Bau und Umwelt \n\n31.12.2021 \n\n5 402.5  Emmen ist Energiestadt  \n\n  402.5.1 Die Gemeinde setzt den Massnahmenplan "Energiestadt 2016-19" um und erreicht die Rezertifizierung \n\n2020. \n\n31.12.2019 \n\n6 402.6  Die Emmer Mobilität bewegt vielfältig  \n\n  402.6.5 Begleiten des Projektes Verkehrsmonitoring Kanton Luzern laufend \n\n7 402.9  Natur und Landschaft schützen  \n\n  402.9.1 Das Vernetzungsprojekt wird fortgeführt. 31.12.2024 \n\n46\n\n\n\n Rechnung 2018 | Blatt 2 \nDirektion Bau und Umwelt \nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nHochbau: Aufgrund der hängigen Einsprache mit unbekannter Bearbeitungsdauer gegen das vom Volk am 4. März 2018 bewilligte Projekt Erwei-\nterung Schulanlage Erlen Trakt 4 sowie dem dringenden Schulraumbedarf hat sich der Gemeinderat im März 2018 für die Realisierung des Proviso-\n\nrium Erlen Trakt 4 entschieden. Die Arbeiten wurden unter grossem Einsatz aller Beteiligten geplant und ausgeführt. In den Herbstferien wurden \ndie 102 Holzmodule von Menzingen ZG angeliefert und bis Ende 2018 wurden die Hauptarbeiten weitgehend ausgeführt. Geplant is t die Übergabe \n\nan die Schule im April 2019. Nach das Stimmvolkes ebenfalls am 4. März 2018 dem Rückbau des Betagtenzentrums Herdschwand zugestimmt hat, \nwurde die Detailplanung und Ausführung der Asbestsanierung und dem eigentlichen Rückbau der Gebäude unverzüglich aufgenommen. Die As-\nbestsanierung konnte bis Ende 2018 grösstenteils abgeschlossen werden. Aufgrund einer Submissionsbeschwerde verzögert sich der eigentliche \nRückbau der Gebäude konnte nicht wie geplant in Angriff genommen werden. Der gesamte Spielplatzbereich der Schulanlage Rüeggisingen wurde \n\nmit tatkräftiger Unterstützung durch Lehrerschaft und Schulkinder neu geplant, so dass die Ausführung im Frühjahr 2019 erfolgen kann. Ebenfalls \nwurden die Vorarbeiten für die Machbarkeitsstudie Erweiterung Primarschulanlage Emmen Dorf getätigt. In Absprache mit dem Bereich Immobili-\nenbewirtschaftung wurden diverse bauliche Sanierungs- und Unterhaltsarbeiten an eigenen Liegenschaften vorgenommen. So wurde unter ande-\nrem Arbeiten zugunsten Nachrüsten Absturzsicherung bei den Dächern aller Gemeindebauten vorgenommen sowie eine Zustandsanalyse des \nDaches der Gemeindebibliothek erstellt. \n\nEntwicklung / Planung: Im Rahmen der Revision der Ortsplanung wurden zwei externe Mandate vergeben. Ein Mandat erarbeitet das städte-\nbauliche Gesamtkonzept als Grundlage für die planungsrechtliche Umsetzung. Das zweite Mandat begleitet die Kommunikation über  den gesamten \nProzess hinweg. Beide Mandate haben ihre Arbeiten begonnen. Erste Gespräche mit wichtigen Anspruchsgruppen und verwaltungsinternen Wis-\nsensträgern wurden geführt und haben bereits wichtige Erkenntnisse geliefert. Mittels Volksabstimmung vom 4. März 2018 wurde der Beschluss \n\ndes Einwohnerrates bezüglich des Bebauungsplans Neuschwand und der Teilrevision des Zonenplans bestätigt. Die diesbezügliche Genehmigung \nvom Regierungsrat ist noch ausstehend. Der Bebauungsplan Grüenmatt wurde vom Einwohnerrat beschlossen und vom Regierungsrat genehmigt. \n\nAuf Grundlage des Richtkonzepts zur Quartierentwicklung Sonnenplatz / Sonnenhof Süd konnte über das Teilgebiet Sonne der Studienauftrag \nSonne gestartet werden, dessen Siegerprojekt anschliessend mittels eines Bebauungsplans gesichert wird. Über das Grundstück der ehemaligen \n\nGemeindekanzlei an der Gerliswilstrasse sind die Vorbereitungsarbeiten für das qualifizierte Konkurrenzverfahren gestartet, dessen Siegerprojekt \nebenfalls mit einem Bebauungsplan gesichert wird. Der Schulraumplanungsbericht wurde auf Grundlage der neuen Zahlen aktualisiert. Parallel zu \ndiesen Arbeiten wurden zahlreiche Anfragen von Grundeigentümern bearbeitet, Stellungnahmen zu Projekten von Kanton und LuzernPlus verfasst, \nparlamentarische Vorstösse bearbeitet und Baugesuche auf deren Rechtsmässigkeit geprüft. \n\nBaubewilligung: Nach einem ausserordentlichen Spitzenjahr 2017 verlangsamte sich im vergangen Jahr die Bautätigkeit in der Gemeinde. Die \nGesuche und Bauanfragen brachen vor allem im Frühjahr und Sommer mittelfristig ein. Gegen Ende des Jahres erholte sich der Markt und zeigte \neine starke Tendenz nach oben. Die Feldbreite ist zwischenzeitlich zumindest bei den Fachleuten in aller Munde. Die Fachzeitschrift "Inforaum" der \nSchweizerischen Landesplaner widmete ihr einen Grossteil ihrer Ausgabe im Frühjahr. Auch das Gebäude "ohne Heizung" an der Emmenweidstras-\nse 58 erlangte mit dem Bezug eine hohe Beachtung über die Landesgrenze hinaus. Im Herbst erfolgte eine Begehung im Rahmen der Professoren-\n\nTagung vom Ziegel Zentrum Süd (Deutschland). Im Weiteren konnte auch die Zwischennutzung nf49 auf dem Seetalplatz bewilligt werden. Bis \nzum Baustart der kantonalen Verwaltung soll auf diesem Baufeld die Kultur in ihrer vollen Breite wirken können. Die mit der Einberufung einer \nStadtbildkommission vor rund 10 Jahren angestrebte Erhöhung der Siedlungsqualität und Qualitätssicherung bei Bauvorhaben ist bei der Bevölke-\nrung und der Politik präsent. In diesem Zusammenhang ist die Verwaltung stetig am Agieren. Mit der Anpassung von Prozessen im Baubewilli-\n\ngungsverfahren wird versucht die Bauherrschaft in einem sehr frühen Stadium diesbezüglich zu beraten. \n\nUmwelt / Energie: 2018 wurden die Vereinbarungen mit den Emmer Bauern zur Erreichung der Ziele des Vernetzungsprojekts erneuert. Die \nBeteiligung ist nach wie vor erfreulich hoch und das Engagement seitens der Bauern gross. Die Umweltschutzstelle hat in den Bereichen Freiräume \nund Landschaft ihr Wissen in die Revision der Ortsplanung eingebracht. Im Bereich Energie wurde der Zwischenstand des laufenden Aktivitäten-\n\nprogramms im Rahmen des Energiestadtlabels erhoben. Bei der Abfallentsorgung wurden die gewässerschutzrechtlich heiklen Altölsammlungen auf \nden unbedienten dezentralen Sammelstellen aufgehoben. Altöl kann weiterhin in allen Ökihöfen abgegeben werden und wird dort korrekt gelagert \nund entsorgt. \n\n2 Leistungsauftrag \n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\n• Alle raumplanerisch relevanten Aufgaben, grosse Sanierungen gemeindeeigener Hochbauten sowie \n\n alle Neubauten, das Baubewilligungswesen, die Interessen des Umweltschutzes und der Landwirtschaft  \n\n werden zweckmässig und mit zeitgemässen Mitteln sichergestellt. \n\n979000 bis 981100 \n\nRaum und Siedlungsplanung \n\n• Ortsplanung sicherstellen \n\n  Grundeigentümer, Bauherren, Investoren und Behörden beraten \n\n  Raumrelevante Entwicklungen überwachen \n\n979000 \n\nGIS (Geoinformationssystem) \n\n• GIS Daten verwalten und aufbereiten \n\n779000 \n\nHochbau \n\n• Gemeindeeigene Liegenschaften planen, bauen, sanieren \n\nBaubewilligung \n\n702270 \n\n• Baugesuche prüfen, beurteilen und Entscheid vorbereiten \n\nUmweltschutz \n\n979100 \n\n• Interessen des Umweltschutzes wahrnehmen \n\n  Aktivitätenprogramm Energiestadt (2016-2019) umsetzen \n\nÜbrige Bekämpfung von Umweltschutz \n\n• Bewirtschaftung der vom Kanton über die Steuerrechnung erhobenen Altlastenabgabe \n\n976100 \n \n976900 \n \n\n997100 \n\n47\n\n\n\n Rechnung 2018 | Blatt 3 \nDirektion Bau und Umwelt \nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n \n\nRückverteilungen aus der CO2-Abgabe \n\n• Rückerstattungen vom Bund aus der CO2-Abgabe auf Brennstoffe \n\nLandwirtschaft \n• Interessen der Landwirtschaft wahrnehmen 981100 \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nAbschluss Bebauungspläne Anzahl 2 6 3 A 1 2 \nVerrechenbare Planerdienst-\n\nleistungen \nCHF 50'000 25'000 B 50'000 C 28'670 11'330 \n\nErfüllungsgrad Revision Ortspla-\nnung Phase 1 \n\nProzent 100 0 100 D 25 75 \n\nErfüllungsgrad Revision Ortspla-\n\nnung Phase 2 \nProzent 100 0 0 0 0.00 \n\nPublikationen zu den Themen \nUmwelt- und Naturschutz sowie zur \nnachhaltigen lokalen Entwicklung \n\nAnzahl 6 6 6 6 0.00 \n\nBemerkung \n\nA Die Genehmigung des Bebauungsplans Neuschwand verzögert sich aufgrund von Verwaltungsbeschwerden. Die Weiterbearbeitung des Bebau-\nungsplans Meierhof erfolgt erst im Jahr 2019. \nB Falsche Zahl im AFP 2018. Budgetiert waren CHF 40'000.00. \nC Einnahmen wurden zu hoch budgetiert. \nD Der Abschluss der Phase 1 erfolgt voraussichtlich Ende 2019. \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 R18 Abweichungen \n\nPlanung und Hochbau       \nStellen Prozente  590 510 E 380 -130 \nMitarbeitende Anzahl   7 E 5 -2 \nBaubewilligung       \n\nStellen Prozent  480 440 F 520 80 \nMitarbeitende Anzahl   5 F 6 1 \nUmwelt-\nschutz/Landwirtschaft:  \n\n      \n\nStellen Prozente  80 85 G 95 10 \nMitarbeitende Anzahl  1 2 2 0 \n\nBemerkung \n\nE Bereinigung von Zugehörigkeiten innerhalb der Direktion, keine zusätzlichen Stellen bzw. Stellenprozente. 1 nicht ersetzter pensionierter Mitarbei-\n\nter (80%) \nF Bereinigung von Zugehörigkeiten innerhalb der Direktion, keine zusätzlichen Stellen bzw. Stellenprozente. \nG Im Jahr 2018 mit 5% zu tief angesetzt. Das Mandat des Landwirtschaftsbeauftragten entspricht 15 %. \n\n3 Massnahmen und Projekte \n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nkeine \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nInvestitionsrechnung  Summe   RG2017   B2018   RG2018  Abweichungen \n\n5290.002 \nUmsteigeknoten Gersag (Bus & Bahn) \n(Planung) \n\n 0.06   0.10   -  H -0.04  0.04 \n\n5290.003  \n\nPlanungskosten Gebiet Masterplan Stadt-\nzentrum Luzern Nord \n\n0.05   I 0.05 - 0.05 \n\n5290.004 \nPlakatstandorte / Projektierung \n\n 0.02   0.05   -  J -0.03  0.03 \n\n5290.005 \n\nGebietsentwicklung Emmen Sonnenplatz, \n\nSonnenhof Süd \n\n 0.04   0.05   0.10  K -0.01  0.11 \n\n5290.007 \n\nSchlüsselarealplanung, Meierhöfli/ \nQuartierentwicklung \n\n 0.03  0.05   0.05  L -0.02  0.07 \n\n48\n\n\n\n Rechnung 2018 | Blatt 4 \nDirektion Bau und Umwelt \nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n \n\nInvestitionsrechnung  Summe   RG2017   B2018   RG2018  Abweichungen \n\n5290.008 \n\nRevision Ortsplanung / Nutzungsplanung,  \n 0.30   0.03  M 0.30   0.27  0.03 \n\n5290.008 \nSonderkredit Luzern Nord Seetalplatz / \nPlanung SK \n\n0.07   0.07   -   -   \n\nBruttoinvestitionskosten  0.57   0.35   0.45   0.22  0.23 \n\nNettoinvestitionskosten  0.57   0.35   0.45   0.22  0.23 \nInvestitionsbeträge in CHF Mio. \n\n \n\n       \n\nBemerkung \n\nH Rückstellung CHF 97.9k, davon gebraucht CHF 53.6k. Kein weiterer Übertrag, da im B19 neu eingestellt.  \nI Für dieses ausgewiesene Vorhaben bestand kein direkter Kredit. Die Überschreitung setzt sich zusammen aus CHF 1'400.- für Mieten, CHF \n\n37'695.- für den Gebietsmanager (vertraglich geregelt) und weitere CHF. 10'000.- für die Projektierungskosten 'Zwischennutzung Seetalplatz' als \nTeil der Anschubfinanzierung. \nJ Rückstellung CHF 47.4k, davon gebraucht CHF 17.3 k. Kein Übertrag notwendig. \nK Rückstellung CHF 38.3k. Insgesamt CHF 31.9k gebraucht. Kein Übertrag notwendig, da die Planungsvereinbarung mit den Grundeigentümern \n\nvom Gemeinderat am 22. August 2018 gekündigt wurde. Somit wird die Entwicklung Sonnenplatz / Sonnenhof Süd von der Gemeinde nicht mehr \nvorfinanziert. Die Planungskosten werden vollumfänglich von den Grundeigentümern getragen. \nL Rückstellung CHF 25.2k, Insgesamt CHF 3.0k gebraucht. Kein Übertrag notwendig, da der Gemeinderat am 14. Februar 2018 entschieden hat, \nauf die Kapazitätsstudie der Seetalstrasse zu verzichten. Der Kanton sowie die entwicklungswilligen Grundeigentümer des Meierhöflis hätten sich \nzudem an der Kapazitätsstudie finanziell beteiligen müssen, was zu diesem Zeitpunkt jedoch nicht realistisch war. \nM Kein Übertrag notwendig, das im B2019 bereits genügend Mittel eingestellt wurden. \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   R17 B18 R18 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  -9%   1'150.22  1'167.70  1'063.49  104.21 \n\n31 Sachaufwände  -49%   345.02  266.53  136.62  129.91 \n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n\n3 Übrige Aufwände  +92%   391.26  403.21  775.74 -372.53 \n\n39 Int. Verrechnung  +94%   145.27  53.95  104.65  -50.70 \n397 Umlagen  +40%   634.15  208.36  292.32  -83.97 \n\nTotal Aufwände  +13%   2'665.93  2'099.75  2'372.83  -273.07 \n\n4 Erträge  +40%   -1'129.38  -860.50  -1'203.85 343.35 \n49 Int. Verrechnung  -42%   -216.35  -219.00  -126.69  -92.31 \n\n497 Umlagen  -24%   -   -230.98  -174.62  -56.36 \n\nTotal Erträge  +15%   -1'345.73  -1'310.48  -1'505.16  194.68 \n\nGlobalbudget  +10%   1'320.20  789.27  867.67  -78.40 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.         \n\nAbweichungsbegründungen \n\n- CO2 Rückverteilungen des Bundes als Erträge sind um rund CHF 35k höher ausgefallen. \n- Aufgrund des Budgetlosen Zustandes mussten Projekte aufgeschoben werden, was zu tieferen Honoraren an Dritte führte. \n\n- Sonderabgabe USV war 2018 nicht budgetiert. Erhoben werden CHF 10.- pro Steuerpflichtigem, der Kanton stellt der Gemeinde CHF 9.- \npro Steuerpflichtigem in Rechnung. Dass ein Minus von rund CHF 30k resultierte, liegt daran, dass für die Steuerperiode 2017 nicht \n100% der Steuerpflichtigen veranlagt sind und die Abgabe erst mit der Schlussrechnung erhoben werden kann. Diese Situation tr ifft aber \nnur im Einführungsjahr dieser Abgabe ein. \n\n- Da das richtige Pensum des Landwirtschaftsbeauftragten bei 15% liegt (nicht 5%), sind die Lohnkosten um rund CHF 10k höher. (Pen-\nsum aufgrund des kantonalen Pflichtenhefts für Landwirtschaftsbeauftragte) \n\n- Die Einnahmen von Planerleistungen in der Leistungsgruppe Raum- und Siedlungsplanung wurden um rund CHF 11k zu hoch budgetiert. \n  \n\n49\n\n\n\n Rechnung 2018 | Blatt 5 \nDirektion Bau und Umwelt \nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\n\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nGlobalbudget 789.27    \n\nkeine  -   \nSaldo 789.27 - 789.27  \n\nBewilligte Überschreitungen     \n\nIm Jahr 2017 wurden die Einlagen in den Spielplatz- und Parkplatzfonds \nfälschlicherweise nicht getätigt. Die Einlage wurde im Jahr 2018 nachträg-\nlich verbucht und führt damit zu einem Mehraufwand. Im Jahr 2017 hat \ndie Leistungsgruppe Baubewilligung um denselben Betrag besser abge-\n\nschnitten. \n\n   55.20 \n\nLohnkosten Landwirtschaftsbeauftragten CHF 10k höher    10.00 \n\nSonderabgabe USV: Minus im Einführungsjahr aus steuertechn. Gründen    30.00 \n\nMehr Abschreibungen und höhere kalkulatorische Zinsen von CHF 23.11k    23.11 \n\nBewilligte Überschreitungen    118.31 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.    \n\n \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nBudgetkredit Investitionsausgaben 450.00    \n\nkeine  -   \nSaldo 450.00 - 450.00  \n\nBewilligte Überschreitungen     \n\nkeine     \n\nBewilligte Überschreitungen    0.00 \nBeträge in der Investitionsrechnung in CHF Tsd.   \n\nBemerkung \n\nEs wurden keine kreditrechtlichen Überträge genehmigt, da im AFP19 alle Kredite neu bewilligt oder die laufenden Vorhaben abgeschlossen wur-\nden. \n\n50\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 1 \n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n\n1 Aufgabenbereich \n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nBernhard Kuhn \n\nGesetzliche Grundlagen \n\nUmweltschutzgesetz USG, Umweltschutzverordnung USV, Einfüh-\nrungsgesetz zum Bundesgesetz über den Umweltschutz EGUSG, \nAbfallreglement REAL, Einführungsgesetz zum Gesetz über den \nSchutz der Gewässer, Vollzugsverordnung zum Einführungsgesetz \nzum Bundesgesetz über den Schutz der Gewässer, Siedlungsentwäs-\nserungsreglement der Gemeinde Emmen, Wasserbaugesetz des \nKantons Luzern, Wasserbauverordnung des Kantons Luzern, Was-\nsernutzungs- und Wasserversorgungsgesetz sowie zugehörige Ver-\nordnung des Kantons Luzern, Wasserabgabereglement der Gemein-\nde Emmen, Lebensmittelgesetz, Hygieneverordung, Verordnung \nüber Fremd- und Inhaltsstoffe in Lebensmittel, Verordnung über die \nTrinkwasserversorgung in Notlagen, Normen und Richtlinien von \nFachverbänden (SVGW, VSA, VSS, sia, BfU, EN, Städteverband etc.) \n\nLeistungsgruppen \n\n971000 Wasserversorgung \n972000 Abwasserbeseitigung \n973000 Abfallbewirtschaftung \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n1 402.1  Quartierentwicklung ist aktiv begleitet.  \n\n  402.1.2 Eine qualitative Freiraumgestaltung ist Bestandteil jeder baulichen Veränderung. laufend \n\n2 402.2  Planungs- und Baukultur ist etabliert.  \n\n  402.2.1 Beratungskompetenz, Planungssicherheit und der Ressourceneinsatz in den Bereichen Planung, Hochbau \n\nund Tiefbau sowie Baubewilligungen sind aufeinander abgestimmt. \n\nlaufend \n\n3 403.7  Wasserversorgung für die kommenden Jahrzehnte ist gesichert.  \n\n  403.7.1 Das neue Grundwasserpumpwerk Kirchfeld wird realisiert. (Terminplan wurde im Aug. 2018 aktualisiert.) 31.12.2022 \n\n  403.7.2 Die Zusammenarbeit mit Nachbargemeinden und -regionen wird intensiviert (z. B. aquaregio Wasser Sur-\n\nsee Mittelland, Neuenkirch). \n\n31.12.2019 \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nWasserversorgung: Der Dauerauftrag der Wasserversorgung, nämlich die Abgabe von Trink-, Brauch- und Löschwasser in ausreichender Menge \nund guter Qualität, konnte auch 2018 jederzeit gewährleistet werden. Dazu fanden fast täglich Kontroll-, Wartungs- und Reinigungsarbeiten statt. \nDie Wasserqualität wird wöchentlich mittels Wasserproben an verschiedenen Orten im Leitungsnetz entnommen und überprüft. Es kam zu keinerlei \nBeanstandungen bei der Trinkwasserqualität. Diverse Leitungssanierungsprojekte konnten umgesetzt werden. So beispielsweise im Gebiet Riffig / \nListrig oder in der Schützenmatt- und Rüeggisingerstrasse. Die Leitungsbauarbeiten wurden nach Möglichkeit in Koordination mit anderen Werklei-\ntungen und Strassenbauprojekten ausgeführt. Ebenso waren in Zusammenhang mit geplanten und laufenden Wohnüberbauungen Leitungssanie-\nrungen und Neuerschliessungen notwendig. Die Planungsarbeiten für das neuen Grundwasserpumpwerk Kirchfeld wurden wieder aufgenommen. \nDer Wasserliefervertrag mit der aquaregio Wasser Sursee Mittelland konnte im Sommer unterzeichnet werden, was für beide Partner ein Meilen-\nstein darstellt. Ende Jahr konnte auch der Wasserliefervertrag mit der Wasserversorgungsgenossenschaft Neuenkirch dem Parlament vorgelegt \nwerden. \n \nSiedlungsentwässerung / Wasserbau: Im Gebiet Riffig / Listrig wurden die Abwasserleitungen umfangreich erneuert. Im Quartier Sonnenhof \nfand die umfangreiche Sanierung und Erneuerung der Werkleitungen einen Abschluss. Am Eschenring konnten die Leitungen weitestgehend von \ninnen saniert werden. Nach über 20 Jahren Betrieb mussten beim Abwasserpumpwerk Allmendli alle Pumpen ersetzt werden. Im öffentlichen \nAbwassernetz gibt es über 4'000 Kontrollschächte. Wiederum mussten mehr als 50 Schachtabdeckungen - hauptsächlich in stark befahrenen Stras-\nsenabschnitten - erneuert bzw. die Beläge um den Deckel saniert werden. Dadurch kann die Verkehrssicherheit erhöht, unnötige Lärmimmissionen \nverhindert und die Zugänglichkeit zum Kanalisationsnetz jederzeit gewährleistet werden. Die Überarbeitung des Siedlungsentwässerungsreglements \nwurde gestartet. Beim Hochwasserschutz an der Kleinen Emme wurde ab dem Viscosesteg flussaufwärts mit der baulichen Umsetzung begonnen. \nDie Wuhrkontrollen, das Begehen und Kontrollieren der öffentlichen Gewässer wurde über die Wintermonate durchgeführt. Zusätzliche Kontroll-\ngänge wurden nach grossen Regenereignissen an den neuralgischen Stellen vorgenommen. \n \nAbfallbewirtschaftung: Die jährlich wiederkehrenden Spezialsammlungen wurden erfolgreich durchgeführt. Aufgrund des grossen Aufwandes \nund der verhältnismässig kleinen Sammelmenge wurde die Altölsammlung bei den Quartiersammelstellen eingestellt. Der Ökihof nimmt diese \nFraktion weiterhin entgegen. Die Abfallmengen und die Recyclingquote sind weitestgehend konstant. Die REAL plant Gebiet Ibach auf Luzerner \nBoden einen neuen regionalen Ökihof, welcher den Ökihof an der Emmenweidstrasse ersetzen wird. \n\n51\n\n\n\n Rechnung 2018 | Blatt 2 \n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n \n\n2 Leistungsauftrag \n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\n• Kostendeckende Finanzierung der eigenen Aufgaben durch das Erheben von verursachergerechten \n\n Gebühren. \n\n971000 bis 973000 \n\nAbfallbewirtschaftung \n\n• Zusammenarbeit mit dem Gemeindeverband REAL im Speziellen das Planen, Organisieren und \n\n Optimieren von Sammlungen. \n\n• Planen, Bauen und Unterhalten der dezentralen Sammelstellen (Glas, Alu/Weissblech etc.). \n\n• Informieren der Bevölkerung (Kampagnen, allgemeines Informationsmaterial soweit nicht über REAL). \n\n• Stellung nehmen zu Entsorgungskonzepten bei Neubauten, Sanierungen und Bebauungsplänen. \n\n973000 \n\nAbwasserbeseitigung \n\n• Planen, Bauen und Betreiben sowie Unterhalten der öffentlichen Abwasseranlagen auf dem Gemeinde- \n\n gebiet Emmen. \n\n• Verantwortlich für Unterhalt am Gewässer, Kontrollgänge (Wuhraufsicht). \n\n• Bewilligung, Bau- und Betriebskontrolle sowie Abnahme der Grundstückentwässerung. \n\n972000 \n\nWasserversorgung \n• Direktes Beliefern der Bevölkerung, des Gewerbes und der Industrie mit Trink-, Brauch- und Löschwasser in \n ausreichender Menge und guter Qualität, wo dies im Gemeindegebiet Emmen sowie Rathausen (Gemeinde \n Ebikon) die technischen und topographischen Verhältnisse zulassen. \n• Liefern von Trink-, Brauch- und Löschwasser an Nachbargemeinden und –regionen. \n• Planen, Bauen und Betreiben der Anlagen der Wasserversorgung auf dem Gemeindegebiet Emmen und in \n Rathausen (Gemeinde Ebikon). \n• Sichern der Trinkwasserversorgung in Notlagen. \n• Bewilligen und Kontrollieren der privaten Installationen. \n\n971000 \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \nA Kostendeckungsgrad durch \nGebühren Abfallbewirtschaf-\ntung \n\nProzent 100 73 75 74 1.00 \n\nReklamationen bzgl. Ord-\nnung bei Sammelstellen \n\nAnzahl ≤3 0 ≤3 1 -2 \n\nB Kostendeckungsgrad durch \nGebühren Abwasserbeseiti-\ngung \n\nProzent 100 100 100 100 0 \n\nSanierte und erneuerte \nAbwasserleitungen \n\nKilometer 1.2 0.8 1.0 1.5 0.5 \n\nB Kostendeckungsgrad durch \nGebühren Wasserversorgung \n\nProzent 100 100 100 100 0 \n\nWasserproben mit Abwei-\nchungen ausserhalb der \nToleranz \n\nAnzahl 0 0 0 0 0 \n\nSanierte und erneuerte \nWasserleitungen \n\nKilometer 1.5 1.8 1.5 2.1 0.6 \n\nBemerkung \n\nA Kostendeckungsgrad durch Gebühren Abfallbewirtschaftung ist aktuell unter 100 Prozent. Die Differenz wird bis 2020 dem Abfallfonds \nentnommen. Danach sind Gebührenanpassungen notwendig. \nB Kostendeckungsgrad durch Gebühren Abwasserbeseitigung und Wasserversorgung wird aktuell erreicht. Hauptgrund sind die An-\nschlussgebühren, welche aufgrund der regen Bautätigkeit überdurchschnittlich ausfallen. Mittelfristig sind Gebührenanpassungen bei der Abwas-\nserbeseitigung notwendig, bei der Wasserversorgung kann dies durch neue Lieferverträge kompensiert werden. \n\n  \n\n52\n\n\n\n Rechnung 2018 | Blatt 3 \n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \nC Stellenprozente Prozent    D 1'520 1'620 1'620 0 \nC Anzahl Mitarbeitende Anzahl    D 17 18 18 0 \nE Recyclingquote REAL Prozent    54 >50 54 0 \nE Kehricht REAL Tonnen    45'427 - 45'795 - \nE Grüngut REAL Tonnen    21'987 - 21'401 - \nE Gesamtabfallmenge REAL Tonnen  99'966 - 99'147 - \nLeitungsnetz Abwasser Kilometer    171 171 171 0 \nKontrollschächte Anzahl    4'200 4'200 4'200 0 \nHauptleitungsnetz Wasser Kilometer    129 129 129 0 \nWasserproben pro Jahr Anzahl    532 520 543 23 \n\nWasserförderung pro Jahr \nKubikme-\n\nter \n   3'630'000 3'750'000 3'760'000 10'000 \n\nAbonnenten Anzahl    3'206 3'165 3'206 41 \n\nBemerkung \n\nC Stellenprozent und Anzahl Mitarbeitende sind über alle Leistungsgruppen zusammengefasst. \nD Der budgetierte zusätzliche Mitarbeiter Siedlungsentwässerung wurde erst per anfangs 2018 eingestellt. \nE REAL-Zahlen jeweils des Vorjahres. \n\n3 Massnahmen und Projekte \n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung Zeitraum Summe RG17 B18 RG18 Abweichungen \nF M01: Überarbeitung Siedlungs-\nentwässerungsreglement \n\n2016 - 2020 250.0 15.5 100.0 20.0 -80.0 \n\nF M02: Überarbeitung Wasserab-\ngabereglement \n\n2016 - 2020 250.0 10.0 100.0 20.0 -80.0 \n\nM03: Wasserzähler auswechseln \nund nachher digital Auslesen \n\n2017 - 2026 1000.0 94.8 100.0 100.0 0 \n\nM04: Abfallgrundgebühr anpas-\nsen \n\n2020 - - - - 0 \n\nM05: Überprüfung und Aktuali-\nsierung genereller Entwässe-\nrungsplan (GEP) \n\n2018 - 2021 500.0 - 60.0 0 -60.0 \n\nM06: Die Zusammenarbeit mit \nNachbargemeinden/-regionen \nausbauen. \n\n2017 - 2019 - - - - 0 \n\nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.  \n\nBemerkung \n\nF M01 und M02 hängen zusammen. Es entstehen Synergien bei der gemeinsamen Erarbeitung der neuen Modelle für die Anschlussgebühren. \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nInvestitionsrechnung  Summe   RG2017   B2018   RG2018  Abweichungen \n\n5030.101 \nSanierung und Erneuerung der gemein-\ndeeigenen Abwasseranlagen \n\n 6.00  0.90  G 0.89  G 0.89  - \n\n5030.500 \nSanierung und Erneuerung der gemein-\ndeeigenen Wasserleitungen  \n\n 6.00  1.95  1.50  1.52  -0.02 \n\n5130.100 \nJ Investitionen in Abwasserleitungen auf \nRechnung Dritter \n\n - - 0.00 0.00 \n\n5130.500 \nJ Investitionen in Wasserleitungen auf \nRechnung Dritter \n\n - - 0.01 -0.01 \n\n5030.554 \nGrundwasserpumpwerk Kirchfeld \n\n5.75 0.04 H 0.00 H 0.00 - \n\nBruttoinvestitionskosten  20.74   2.89   2.39   2.42  -0.03 \n\n  \n\n53\n\n\n\n Rechnung 2018 | Blatt 4 \n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n \n\nInvestitionsrechnung  Summe   RG2017   B2018   RG2018  Abweichungen \n\n6130.100 \nJ Rückerstattungen Dritter für Investitio-\nnen in Abwasserleitungen \n\n -  -0.00 0.00 \n\n6130.500 \nJ Rückerstattungen Dritter für Investitio-\nnen in Wasserleitungen \n\n -0.01   -0.01   -  -0.01  0.01 \n\n6350.500 \nBeiträge der kant. Gebäudeversicherung \n\n -0.45   -0.10   -0.07   -0.05  -0.02 \n\n6390.100 \nAnschlussgebühren Abwasserbeseitigung \n\n- 4.90  -0.90  -0.80  -1.33  0.53 \n\n6390.500 \nAnschlussgebühren Wasserversorgung \n\n -3.79   -0.79   -0.60   -1.48  0.88 \n\nNettoinvestitionskosten  11.59   1.09   0.92   -0.45  1.37 \nInvestitionsbeträge in CHF Mio. \n\n \n          \n\n \nBemerkung \n\nG Kreditübertrag ins Folgejahr \nH Durch Kreditübertrag ins Folgejahr verschoben \nJ Diese Vorhaben (Ausgabe inklusive Rückerstattung) sind keine 'neuen', sondern anteilig aus den Sonderkrediten (Sanierung und Erneuerung der \nGemeindeeigenen Anlagen) und wurden in der Investitionsrechnung schlichtweg separat ausgewiesen. \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag \n \n\nR17 B18 R18 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  -5%   1'929.95  1'878.51  1'787.44  91.07 \n31 Sachaufwände  -15%   1'349.94  1'871.75  1'593.57  278.18 \n314 Infrastrukturaufwand  -4%   1'624.90  1'898.00  1'824.11  73.89 \n3 Übrige Aufwände  +32%   4'216.89  3'282.99  4'325.11  -1'042.13 \n\n39 Int. Verrechnung  -7%   1'978.02  2'216.39  2'056.66  159.73 \n397 Umlagen    -   -   -   -  \n\nTotal Aufwände  +4%   11'099.70  11'147.64  11'586.89  -439.25 \n\n4 Erträge  +2%   -11'099.70  -11'147.64  -11'413.95  266.32 \n49 Int. Verrechnung    -   -   -172.94  172.94 \n497 Umlagen    -   -   -   -  \n\nTotal Erträge  +4%   -11'099.70  -11'147.64  -11'586.89  439.25 \n\nGlobalbudget    -   -   0.00   0  \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.     \n\nAbweichungsbegründungen \n\nDer Personalaufwand war durch zeitweise unbesetzte Stellen und den Mutationsgewinn bei der Neueinstellung kleiner. Durch Sparmassnahmen \n(z.B. Ersatzbeschaffung eines Fahrzeuges um 2 Jahre verschoben) und aufgrund der pendenten Personalressourcen verzögerten Projekte fielen die \nSach- und Infrastrukturaufwände tiefer aus. Bei den übrigen Aufwendungen waren die Abschreibungen und die kalkulatorischen Zinsen aufgrund \nder neuen Rechnungslegung bedeutend höher als budgetiert. Die Erträge waren höher, weil die Fondsentnahmen tiefer oder die Fondseinlagen \nhöher ausfielen. \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nGlobalbudget 0.00    \n\nkeine  -   \nSaldo 0.00 - 0.00  \n\nBewilligte Überschreitungen     \n\nMehr Abschreibungen und höhere kalkulatorische Zinsen von CHF 678.83    678.83 \n\nBewilligte Überschreitungen    678.83 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.    \n\n  \n\n54\n\n\n\n Rechnung 2018 | Blatt 5 \n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nBudgetkredit Investitionsausgaben 3'300.00    \n\nKreditüberträge aus Vorjahr     \n\nkeine  -   \n\nNachtragskredite     \n\nkeine  -   \n\nKreditüberträge ins Folgejahr     \n\n5030.101 Sanierung und Erneuerung der gemeindeeigenen Abwasseran-\nlagen 2017-2020 \n\n -609.06   \n\n5030.554 Grundwasserpumpwerk Kirchfeld  -300.00   \n\nSaldo 3'300.00 -909.06 2'390.94  \n\nBewilligte Überschreitungen     \n\n5030.500 Sanierung und Erneuerung der gemeindeeigenen Wasserleitun-\ngen 2017-2020 \n\n \n \n\n 15.65 \n\nBewilligte Überschreitungen    15.65 \nBeträge in der Investitionsrechnung in CHF Tsd.   \n\n \n\n55\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 1 \n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n1 Aufgabenbereich \n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nBernhard Kuhn \n\nGesetzliche Grundlagen \n\nObligationenrecht OR, Zivilgesetzbuch ZGB, Umweltschutzgesetz \nUSG, Lärmschutzverordnung, Luftreinhalteverordnung, Strassenge-\nsetz des Kantons Luzern, Planungs- und Baugesetz des Kantons \nLuzern, Gesetz über die öffentliche Beschaffung (öBG) des Kantons \nLuzern, Verordnung über die öffentliche Beschaffung (öBV) des \nKantons Luzern, Perimeterverordnung (PV) des Kantons Luzern, \nEnteignungsgesetz (EntG) des Kantons Luzern, Strassenreglement \nder Gemeinde Emmen, Normen und Richtlinien von Fachverbänden \n(Städteverband, VSS, sia, BfU, EN etc.)\n\nLeistungsgruppen \n\n934200 Öffentliche Anlagen / Übrige Freizeitgestaltung \n934220 Emmenpark \n961500 Tiefbau / baulicher Unterhalt Strassen \n961600 Güterstrassen \n961800 Privatstrassen \n961900 Werkhof / Werkdienst Betrieb \n961901 Strassenbeleuchtungen \n961902 Strassenreinigung \n961903 Winterdienst \n961904 Grünpflege an Strassen \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n1 402.1  Quartierentwicklung ist aktiv begleitet.  \n\n  402.1.2 Eine qualitative Freiraumgestaltung ist Bestandteil jeder baulichen Veränderung. laufend \n\n  402.1.4 Quartierstrassen werden verkehrsberuhigt. laufend \n\n2 402.2  Planungs- und Baukultur ist etabliert.  \n\n  402.2.1 Beratungskompetenz, Planungssicherheit und der Ressourceneinsatz in den Bereichen Planung, Hochbau \n\nund Tiefbau sowie Baubewilligungen sind aufeinander abgestimmt. \n\nlaufend \n\n3 402.3  Die vielfältige Stadtlandschaft ist vernetzt.  \n\n  402.3.3 Emmen bietet der Bevölkerung und Gästen eine zeitgemässe Infrastruktur im öffentlichen Raum an. laufend \n\n4 402.6  Die Emmer Mobilität bewegt vielfältig.  \n\n  404.6.1 Begleiten und Umsetzen des optimierten Projektes K13e. 31.12.2021 \n\n  404.6.2 Begleiten des Projektes K16. 31.12.2021 \n\n  401.6.3 Beteiligen an der Aufwertung des ÖV-Umsteigeknoten Gersag und Sprengi. 31.12.2021 \n\n  401.6.4 Förderung und Optimierung des ÖV, Fuss- und Veloverkehrs. laufend \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nDie Übernahme des Emmenparks wurde aufgrund der laufenden Bautätigkeit der Hochschule mindestens um ein Jahr verschoben. Wegen dem \nbudgetlosen Zustand wurden verschiedene Projekt nicht oder erst später bearbeitet. Die Buholzstrasse wurde auf einer Länge von rund 600 m mit \neinem neuen Deckbelag versehen. Ein Teilstück der Schwanderhofstrasse konnte in Zusammenarbeit mit der Wasserversorgung erneuert werden. \nZudem konnten die zwei Haltestellen Schaubhus und Waldstrasse im Rahmen von grösseren Reparaturarbeiten am Strassenkörper behindertenge-\nrecht ausgebaut werden. Zur Steigerung der Verkehrssicherheit wurden Markierungen und Signalisationen angepasst und erneuert. Auch als Lärm-\nschutzmassnahme wurde im Gebiet Schützenmattstrasse / Hochdorferstrasse eine Tempo 30-Zone eingerichtet. Die Arbeitsgruppe Unterhaltsge-\nnossenschaft Güterstrassen Emmen arbeitete intensiv an den Grundlagen und informierte die nutzniessenden Grundeigentümer im Rahmen einer \nVersammlung. Die Sanierung des Spielplatzes an der Meierhöflistrasse wurde Ende Jahr begonnen und soll im Frühsommer 2019 abgeschlossen \nsein. Der Werkdienst optimierte verschiedene Prozesse, um ressourcenschonender zu arbeiten. So wurden beispielsweise die Winterdienstrouten so \nangepasst, dass der Einsatz mit weniger Fahrzeugen erfolgen kann. \n  \n\n56\n\n\n\n Rechnung 2018 | Blatt 2 \n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n \n\n2 Leistungsauftrag \n2.1 Politischer Leistungsauftrag \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\n Sicherstellen der Verfügbarkeit und der Betriebssicherheit von Strassen, Wegen, Plätzen und öffentlichen \n\nAnlagen sowie deren Mobiliar und Einrichtungen durch Kontrolle und Reparaturen. \n\n934200, 934220, \n961900, 961901, \n961903 \n\nÖffentliche Anlagen / Übrige Freizeitgestaltung \n\n• Unterhalten und Pflegen gemeindeeigener Anlagen und deren Ausstattung (Parkanlagen, Ruhebänke, \n\n Spielplätze, Spielgeräte, Vita-Parcours, Rasenflächen, Naturwiesen und Blumenrabatten). \n\n• Erstellen und Unterhalten von Fuss- und Wanderwegen. \n\n• Sanieren und Erneuern bestehender Spielplätze und des Vita-Parcours. \n\n934200 \n\nEmmenpark \n\n Unterhalten und Pflegen der Anlage und deren Ausstattung. \n\n934220 \n\nTiefbau / baulicher Unterhalt Strassen \n• Neubau, Erneuerung und baulicher Unterhalt von Strassen, Wegen, Plätzen und Kunstbauten. \n• Sicherstellen des Strassenlärmschutzes. \n• Aufbau des Erhaltungsmanagementes und periodische Erarbeitung der notwendigen Grundlagen. \n• Prüfen und Anordnen von Signalisationen und Markierungen. \n• Beraten und Begleiten von Bauwilligen bei Fragen zum öffentlichen Tiefbau bzw. den Schnittstellen. \n• Bereitstellen des Tiefbau Know-hows intern und zuhanden von Strassenunterhaltsgenossenschaften. \n• Interessenvertretung der Gemeinde in Tiefbauprojekten von Bund, Kanton und Privaten. \n• Koordination der Bautätigkeit von Strassenbau, Werken und Privaten. \n\n961500 \n\nGüterstrassen \n\n• Oberaufsicht und Finanzierung gemäss Strassenreglement der Gemeinde Emmen. \n\n• Erbringen von Dienstleistungen gegen Verrechnung. \n\n961600 \n\nPrivatstrassen \n\n• Oberaufsicht und Finanzierung gemäss Strassenreglement der Gemeinde Emmen. \n\n• Pflege von einzelnen Elementen und Erbringen von Dienstleistungen gegen Verrechnung. \n\n961800 \n\nWerkhof / Werkdienst Betrieb \n\n• Unterstützung anderer Dienststellen und Dritter bei diversen Tätigkeiten. \n\n• Unterhalten und Beschaffen von Fahrzeugen, Maschinen und Werkzeugen für den eigenen Bedarf. \n\n961900 \n\nStrassenbeleuchtungen \n\n• Unterhalten und Betreiben der öffentlichen Beleuchtung an Strassen, Wegen und Plätzen. \n\n961901 \n\nStrassenreinigung \n\n• Reinigung von Strassen, Wegen und Plätzen sowie deren Mobiliar und Einrichtungen. \n\n• Bereitstellen und Unterhalten der Abfallinfrastruktur im öffentlichen Raum. \n\n961902 \n\nWinterdienst \n\n• Winterdienst an Strassen, Wegen und Plätzen. \n\n961903 \n\nGrünpflege an Strassen \n\n• Pflege von Bäumen und Grünbereichen im Strassenraum und auf Plätzen. \n\n961904 \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nHaftungsfälle als Werkeigen-\ntümer \n\nAnzahl 0 0 0 0 0 \n\nAnpflanzung der Blumenra-\nbatten pro Jahr \n\nAnzahl 2 1 1 A 0 -1 \n\nAbrechnung von Tiefbaupro-\njekten mit einer negativen \nKostenabweichung > 5 % \n\nAnzahl 0 0 0 0 0 \n\nB Langfristig günstiger Wert-\nerhalt: Indikator der Zu-\nstandsindex (I1) der Ge-\nmeindestrassen \n\n n/a n/a n/a n/a - \n\nBemerkung \n\nA Auf die Anpflanzung der Blumenrabatten im Sommerhalbjahr wurde aufgrund des budgetlosen Zustandes verzichtet. \nB Langfristig günstiger Werterhalt der Gemeindestrassen kann mit einem stabilen Zustand des Strassennetzes ausgewiesen werden. Wenn sich \ndieser Zustand nicht verändert heisst das, dass die Investitionen den Wertverlust aufheben. Zu beachten ist, dass das System sehr träge reagiert \nund der Betrachtungszeitraum hier kurz ist. Der Strassenzustand soll in einer Ersterhebung 2019/2020 gemessen werden und ist nachher perio-\ndisch nachzuführen. Frühestens ab 2021 können Ziel-, Ist- und Budgetwerte angegeben werden. \n\n  \n\n57\n\n\n\n Rechnung 2018 | Blatt 3 \n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nStellenprozent Prozent  1'900 1'830 1'800 -30 \nAnzahl Mitarbeitende Anzahl  19 19 18 -1 \nGemeindestrassen Kilometer  35 35 35 0 \nZu unterhaltende Fläche \n(Strassen, Trottoirs und \nPlätze) \n\nQuadratmeter  605'000 610'000 610'000 0 \n\nÖffentliche Spielplätze Anzahl  28 28 28 0 \nWanderwege Kilometer  20 20 20 0 \nRuhebänke Anzahl  175 185 174 -11 \nLampenstellen der öffentli-\nchen Beleuchtung \n\nAnzahl  1'618 1'550 1'618 68 \n\nC Wiederbeschaffungswert \nStrassen \n\nMio. Franken  n/a n/a n/a - \n\nWiederbeschaffungswert \nKunstbauten \n\nMio. Franken  n/a 22.0 22.0 0 \n\nC Wertverlust Strassen pro \nJahr Mio. Franken  n/a n/a n/a - \n\nWertverlust Kunstbauten \npro Jahr \n\nMio. Franken  n/a 0.4 0.4 0 \n\nBemerkung \n\nC Wiederbeschaffungswert und Wertverlust Strassen wird im Rahmen der Zustandserhebung 2019/2020 erhoben und ist nachher periodisch \nnachzuführen. Frühestens ab 2020 können Ziel-, Ist- und Budgetwerte angegeben werden. \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung Zeitraum Summe RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nM01: Erarbeiten des Erhaltungs-\nmanagements für Strassen und \nKunstbauten \n\n2016 - 2020 180.0 26.4 30.0 D 1.8 -28.2 \n\nM02: Sanierung von Spielplätzen \nüber den Spielplatzfonds \n\n2016 - 2019 130.0 24.5 100.01) E 0.0 -100.00   \n\nM03: Übernahme resp. Unterhalt \ndes Emmenparks \n\n2019 210.0 - - 0.0 - \n\nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.      \n\n Bemerkung \n\nD M01 wurde aufgrund des budgetlosen Zustandes im 2018 sistiert. Weiterführung 2019. \nE M02 wurde aufgrund des budgetlosen Zustandes erst Ende 2018 weitergeführt. Kosten fallen im 2019 an. \n \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nInvestitionsrechnung  Summe   RG2017   B2018   RG2018  Abweichungen \n\n5010.001 \nSanierung von Gemeindestrassen \n\n 3.66   0.55   0.55   0.55  - \n\n5010.002 \nSanierung Strassenlärm LSP \n\n 0.40   -  F 0.02  F 0.02  - \n\n5010.003 \nNeubau Trottoir und Aufwertung Feld-\nmattstrasse Benisuisse, SK \n\n 0.66   0.06  F 0.46  F 0.46  - \n\n5010.005 \nQuartiersanierung Riffig (Anteil Strassen-\nbau) \n\n 0.23   0.00  F 0.08  F 0.08  - \n\n5010.006 \nErschliessung Meierhof 2 Etappe \n\n  0.00 0.00 - \n\n5010.007 \nRotbachbrücke Rüeggisingerstrasse \n\n  0.00 0.00 - \n\n5010.008 \nSanierung Nelkenstrasse \n\n 0.05   -  G 0.00  G 0.00 - \n\n5010.009 \nInstandsetzung von zwei Brücken beim \nEmmen Center \n\n 0.05   -  G 0.00  G 0.00 - \n\n58\n\n\n\n Rechnung 2018 | Blatt 4 \n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n \n\nInvestitionsrechnung  Summe   RG2017   B2018   RG2018  Abweichungen \n\n5610.001 \nHochwasserschutz Emme \n\n  0.10 0.18 H -0.08 \n\nBruttoinvestitionskosten  5.05   0.61   1.21   1.29  -0.08 \n\n6300.001 \nSanierung Strassenlärm LSP Bundesbei-\nträge \n\n-0.20   -   -0.00  I -0.05 \n\n6350.002 \nErschliessung Meierhof 2. Etappe - Peri-\nmeterbeiträge \n\n-2.00    0.03 J -0.13 \n\n6610.001 Rückerstattung Beiträge Hoch-\nwasserschutz Emme \n\n -0.93   -0.08   -  -0.06 H +0.06 \n\nNettoinvestitionskosten  1.92  0.53  1.21  1.25  -0.40 \n\nInvestitionsbeträge in CHF Mio. \n\n \n        \n\n \nBemerkung \n\nF Kreditübertrag ins Folgejahr. \nG Durch Kreditübertrag ins Folgejahr verschoben. \nH Überschreitung wird durch Rückerstattung kompensiert. \nI Die Ausgaben fallen später an. Entsprechend werden die Beiträge auch später fällig. \nJ Ein noch nicht fälliger Teilbeitrag wurde zurückgebucht. Dieser wird in einer späteren Projektphase wieder erhoben. \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag \n \n\nR17 B18 R18 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  -4%   1'582.62  1'995.55  1'913.51  82.03 \n\n31 Sachaufwände  -9%   591.67  523.51  474.52  48.99 \n314 Infrastrukturaufwand  -46%   158.04  215.50  115.77  99.73 \n3 Übrige Aufwände  -53%   1'352.63  1'318.20  614.11  704.09 \n39 Int. Verrechnung  +1%   1'087.78  1'818.75  1'845.68  -26.93 \n\n397 Umlagen  +31%   291.10  486.60  639.62  -153.02 \n\nTotal Aufwände  -12%   5'063.83  6'358.11  5'603.21  754.90 \n\n4 Erträge  -73%   -89.24  -212.26  -57.55  -154.72 \n49 Int. Verrechnung  -8%   -941.97  -2'530.06  -2'330.22  -199.83 \n497 Umlagen    -   -   -   -  \n\nTotal Erträge  -13%   -1'031.21  -2'742.32  -2'387.77  -354.55 \n\nGlobalbudget  -11%   4'032.63  3'615.79  3'215.44  400.35 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.     \n\nAbweichungsbegründungen \n\nDurch Sparmassnahmen und infolge des budgetlosen Zustandes fielen die Personal-, Sach- und Infrastrukturaufwände tiefer aus. Bei den übrigen \nAufwendungen waren die Abschreibungen aufgrund der neuen Rechnungslegung bedeutend tiefer als budgetiert. Die Erträge waren tiefer, weil mit \nweniger personellen Ressourcen auch weniger verrechenbare Leistung erzeugt wurde. \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nGlobalbudget 3'615.79    \n\nkeine  -   \nSaldo 3'615.79 - 3'615.79  \n\nBewilligte Überschreitungen     \n\nkeine    - \n\nBewilligte Überschreitungen    0.00 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.    \n\n  \n\n59\n\n\n\n Rechnung 2018 | Blatt 5 \n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nBudgetkredit Investitionsausgaben 1'600.00    \n\nKreditüberträge aus Vorjahr     \n\n5010.007 Rotbachbrücke Rüeggisingerstrasse  +4.5   \n\nKreditüberträge ins Folgejahr     \n\n5010.002 Sanierung Strassenlärm LSP  -29.92   \n\n5010.003 Neubau Trottoir und Aufwertung Feldmattstrasse Benisuisse, SK  -142.92   \n\n5010.005 Quartiersanierung Riffig (WV Abwasser Tiefbau)  -22.52   \n\n5010.006 Erschliessung Meierhof 2. Etappe  -100.00   \n\n5010.008 Sanierung Nelkenstrasse  -50.00   \n\n5010.009 Instandsetzung von zwei Brücken beim Emmen Center  -50.00   \n\nSaldo 1'600.00 -390.86 1'209.14  \n\nBewilligte Überschreitungen     \n\n5610.001 Hochwasserschutz Emme    80.00 \n\nBewilligte Überschreitungen    80.00 \nBeträge in der Investitionsrechnung in CHF Tsd.   \n\nBemerkung \n\nDie Beiträge für den Hochwasserschutz Emme werden vom Kanton in Abhängigkeit des Baufortschrittes in Rechnung gestellt. Von der Überschrei-\ntung von rund Fr. 80'000.- wurden jedoch rund Fr. 60'000.- zurückerstattet. \n\n60\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 1 \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 501 Berufsbeistandschaft \n\n1 Aufgabenbereich \n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nRoland Limacher \n\nGesetzliche Grundlagen \n\n Schweizerisches Zivilgesetzbuch ZGB (SR 210) (u.a. Art. 360 – \n456 sowie Art. 273 ff, Personenrecht, Familienrecht, Kindesrecht, \n\nEberschaftsrecht) \n Gesetz über die Zivilprozessverordnung (SRL 260a) \n Verordnung über die Vermögensverwaltung im Rahmen einer \n\nBeistandschaft oder Vormundschaft VBVV (SR 211.223.11) \n Verordnung über die Aufnahme von Pflegekindern PAVO (SR \n\n211.222.338) \n\nLeistungsgruppen \n914300 Berufsbeistandschaft Emmen Anteil Emmen \n\n914310 Berufsbeistandschaft Emmen, Rain, Rothenburg \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n501.1 LZ  Die Organisation der Berufsbeistandschaft hat sich nach der Projektarbeit 2017 konsolidiert  \n\n501.1.1 \n\n501.1.2 \n\n501.1.3 \n\n M \n\nM \n\nM \n\nDie gebildeten Teams sind mit den notwendigen Fachpersonen besetzt \n\nDie definierten Prozesse sind umgesetzt und bei Bedarf aktualisiert oder ergänzt \n\nDie notwendigen Hilfsmittel für eine effiziente und zielgerichtete Fallbearbeitung sind vorhanden \n\n31.12.2018 \n\n31.12.2019 \n\n31.12.2019 \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nIm Frühjahr 2017 wurde der Organisations- und Qualitätsentwicklungsprozess der Berufsbeistandschaft Emmen abgeschlossen. Die Berufsbei-\nstandschaft wurde dabei in drei Teams gegliedert. Zwei Teams in der Mandatsführung und ein Team Fachdienst, bestehend aus Buchhaltung und \nAdministration. Alle Teams konnten mit den entsprechenden Fachpersonen besetzt werden. Dieser Prozess konnte somit Ende 2018 abgeschlossen \nwerden. \nAnlässlich der Organisations- und Qualitätsentwicklung wurden auch sämtliche Prozesse überprüft, angepasst und allen Mitarbeitenden sowohl \n\nphysisch als auch elektronisch zur Verfügung gestellt. Für die geltenden Prozesse wurde der Abschluss bewusst auf Ende 2019 gesetzt, da vor \nallem 2018 und 2019 als Anpassungsjahre dienen sollten. Aktuell laufen die Prozesse. Einzelne Anpassungen werden laufend vorgenommen. Die \nZiele sind grundsätzlich erreicht worden und der Abschluss kann 2019 vollzogen werden. \nFür die effiziente Fallbearbeitung war vorgesehen, für 2018 eine spezielle Buchhaltungssoftware anzuschaffen, die den Abgleich zwischen den \n\nKlientenkonten und den Bankkonten erleichtern sollten. Aus Spargründen würde dieses Teilprojekt auf 2019 verschoben. Aktuell läuft die Anschaf-\nfung. Dieses Teilprojekt wird Ende 2019 abgeschlossen sein. Die Berufsbeistandschaft ist bis Ende 2019 mit den nötigen Hilfsmitteln zur effizienten \nund zielgerichteten Fallbearbeitung ausgerüstet. \n\n2 Leistungsauftrag \n2.1 Politischer Leistungsauftrag \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\nDie Berufsbeistandschaft führt die Kindesschtuzmassnahmen im Auftrage der KESB gemäss gesetzlichem Auftrag, \num eine Kindeswohlgefährdung abzuwenden und dadurch das Kindeswohl zu schützen. \n\nDie Berufsbeistandschaft führt die Erwachsenenschutzmassnahmen im Auftrage der KESB gemäss gesetzlichem \n\nAuftrag, um eine hohe Selbständigkeit in der Lebensführung und Gestaltung (Bereiche Finanzen, Wohnen, Gesund-\n\nheit, Tätigkeit/Arbeit) zu gewährleisten, die Stabilisierung von schwierigen Lebenssituationen herbeizuführen und die \n\ngesellschaftliche Teilhabe inkl. der beruflichen Integration zu sichern. \n\n914300, 914310 \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nMandatszahl pro 100 %-\nStelle \n\nZahl 70 74 70 78 8.00 \n\nBerichtsablage/-verfall, \n\nerledigt und zur Prüfung an \ndie KESB gereicht \n\nProzent 95 95 95 96 1.00 \n\nInventar innerhalb von 3 Mt. \nbei der KESB eingereicht \n\nProzent 95 95 95 100 5.00 \n\n61\n\n\n\n Rechnung 2018 | Blatt 2 \nDirektion Soziales und Gesellschaft \nAufgabenbereich 501 Berufsbeistandschaft \n \n\nBemerkung \n\nAufgrund der umfassenden Organisationsentwicklung im Jahr 2016 wurde die Mandatszahl für ein 100 %-Pensum eines Berufsbeistandes auf 70 \nMandate festgelegt. Gleichzeitig wurde der Schlüssel für eine Aufstockung bei 78 Mandaten festgelegt. Der Schlüssel im Fachdienst (Administration \nund Buchhaltung) wurde ebenfalls festgelegt: Bei 100 % Mandatsführung wird 90 % Fachdienst eingesetzt.  \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nAnzahl Mitarbeitende Anzahl    20 20 20 0.00 \nStellenprozente Prozent 1'800 1'740 1'800 1'800 0.00 \n\nPraktikantin Anzahl    0 1 0 1.00 \nStandardisierte Handlungs-\npläne im Dossier \n\nProzent 90 40 90 90 0.00 \n\nAnzahl geführte Mandate Anzahl    600 650 753 103.00 \n\nBemerkung \n\n2018 wurde aus Sparüberlegungen bewusst auf die Einstellung einer Praktikantin verzichtet. Die Anstellung wird per 2019 realisiert.  \n\n3 Massnahmen und Projekte \n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung Zeitraum Summe RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nDiartis KLIB, FibuSync 2019 30.0   30.0 0.00 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.     \n\n Bemerkung \n\nDie Anschaffung von FibuSync wurde aus Sparüberlegungen von 2018 auf 2019 verschoben. Aktuell läuft die Beschaffung. \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nkeine \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n4.1 Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag \n \n\nR17 B18 R18 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  +3%   2'065.57  2'104.90  2'167.54  -62.64 \n\n31 Sachaufwände  +10%   303.85  272.67  300.44  -27.77 \n\n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n3 Übrige Aufwände  +17%   1'858.28  1'879.56  2'206.33  -326.78 \n\n39 Int. Verrechnung  +1%   107.50  104.36  105.15  -0.79 \n\n397 Umlagen    -   -   -   -  \n\nTotal Aufwände  +10%   4'335.20  4'361.49  4'779.47  -417.98 \n\n4 Erträge  +12%   -2'496.40  -2'481.93  -2'770.72  288.79 \n\n49 Int. Verrechnung    -   -   -   -  \n497 Umlagen    -   -   -   -  \n\nTotal Erträge  +12%   -2'496.40  -2'481.93  -2'770.72  288.79 \n\nGlobalbudget  +7%   1'838.80  1'879.56  2'008.75  -129.19 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.     \n\nAbweichungsbegründungen \n\nPersonalaufwand  \nGrössere Absenzen wegen Krankheitsfällen, die mit Aushilfekräften aufgefangen werden konnten. Die Kosten konnten jedoch nicht über die Versi-\ncherungsleistungen ausgeglichen werden. \n\nSachaufwände \nDie Berufsbeistandschaft benötigte mehr KLIB-Lizenzen. Bisher hat Diartis nicht alle benötigten KLIB-Lizenzen in Rechnung gestellt bzw. akzeptier-\nte die Mehrnutzung durch die Berufsbeistandschaft. 2018 wurden nun alle bisherigen und die neu dazugekommenen KLIB-Lizenzen in Rechnung \ngestellt. 2018 sind mehr Haftpflichtfälle angemeldet worden als budgetiert waren.  \n\nBei den Honorare Dritter wurde aufgrund des budgetlosen Zustandes deutlich weniger ausgegeben als budgetiert (-23'000). \nÜbrige Aufwände \nIn der Position "übrigen Aufwände" sind die Beiträge der einzelnen Gemeinden der Berufsbeistandschaft Kreis Emmen enthalten. Für Emmen be-\n\nträgt der Betrag CHF 2'004'496.13. Dieser Betrag liegt knapp CHF 125'000.00 über den budgetierten Kosten für die Gemeinde Emmen und wieder-\nspiegelt die Abweichung zum Globalbudget. Die Begründung dieser Abweichung ist in den obigen Bemerkungen zu finden.  \n\nErträge \nDie Gebühreneinnahmen für Amtshandlungen wurden mit CHF 120'000.00 budgetiert. Die effektiv erzielten Zahlen zeigen, dass mit CHF \n202'000.00 deutlich mehr Gebühren eingenommen wurden als budgetiert.  \n\n62\n\n\n\n Rechnung 2018 | Blatt 3 \nDirektion Soziales und Gesellschaft \nAufgabenbereich 501 Berufsbeistandschaft \n \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\n\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nGlobalbudget 1'879.56    \n\nkeine  -   \n\nSaldo 1'879.56 - 1'879.56  \n\nBewilligte Überschreitungen     \n\nkeine    - \n\nBewilligte Überschreitungen    0.00 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.    \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nkeine \n\n63\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 1 \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft  \n\nAufgabenbereich 502 KESB  \n\n1 Aufgabenbereich \n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nClaudia Zwimpfer \n\nGesetzliche Grundlagen \n\n Schweizerisches Zivilgesetzbuch ZGB (SR 210) \n Einführungsgesetz zum Schweizerischen Zivilgesetzbuch EGZGB \n\n(SRL 200) \n Verordnung über den Kindes- und Erwachsenenschutz (SRL 206) \n\n    \n\nLeistungsgruppen \n914320 KESB Emmen Anteil Gde. Emmen \n\n914330 Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde (KESB Emmen) \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n502.2 LZ  Die Abklärungen im Kindes- und Erwachsenenschutz werden durch standardisierte Verfahren aufgewertet  \n\n502.2.1 \n\n502.2.2 \n\n502.2.3 \n\n \n\n \n\n502.2.4 \n\n M \n\nM \n\nM \n\n \n\n \n\nM \n\nDie wissenschaftlichen Erkenntnisse finden Eingang in die einzelnen Verfahren \n\nEs werden individuelle Lösungen zusammen mit den Klienten erarbeitet \n\nDie Dienstleistungen der Jugend- und Familienberatung sowie weiterer Dienststellen werden als vorgela-\n\ngerte Unterstützung eingesetzt, um eine behördliche Anordnung bzw. Anordnung einer Beistandschaft \n\nsoweit möglich zu verhindern \n\nDer Klient ist über den Stand der Abklärungen orientiert (Transparenz schaffen) \n\n31.12.2018 \n\n31.12.2021 \n\n31.12.2021 \n\n \n\n \n\n31.12.2021 \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nDie Sozialabklärung hat im Berichtsjahr rund 200 Situationen vertieft geprüft. In rund 40% der Situationen kam es zur Anordnung einer Beistand-\n\nschaft, während die anderen Situationen zusammen mit den betroffenen Personen gelöst oder diese an eine adäquate Institution triagiert werden \nkonnten. In diesem Sinne werden die Lösungen in Zusammenarbeit mit den Klienten gesucht und erarbeitet. Vorgelagerten Stellen werden aktiv \neingebunden, um kostspielige Beistandschaften verhindern zu können. Die durchschnittliche Dauer einer Abklärung im Erwachsenenschutz betrug \n85 Tage und im Kindesschutzes 103 Tage. Dank Abstützung auf wissenschaftliche Erkenntnisse und der gegenüber den Klienten transparenten \n\nAbklärungen können Beschwerden bei Entscheiden vielfach verhindert werden. Somit sind die Legislaturziele mehrheitlich bereits umgesetzt. \n\n2 Leistungsauftrag \n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\nDie KESB ist für die Sicherstellung des Kindes- und Erwachsenenschutzes in den Gemeinden Emmen, Neuenkirch, \nRain und Rothenburg gemäss Gesetz zuständig. Sie bearbeitet die Gefährdungsmeldungen von betroffenen Kindern \n\nund Erwachsenen. \nSie nimmt die entsprechenden Triagen an die vorgelagerten Beratungsstellen, Institutionen und Organisationen vor, \ndamit Massnahmen verhindert werden können. \nSie ist verantwortlich für die Errichtung von massgeschneiderten Massnahmen in der gebotenen Verhältnismässig-\nkeit, um schutzbedürftigen Personen die notwendige Beratung, Erziehung und Vertretung zukommen zu lassen. \n\nSie übt die Aufsicht und Steuerung bei laufenden Massnahmen aus. \nSie nimmt die Behandlung der im Rahmen von Art. 360 bis 373 ZGB neuen rechtlichen Möglichkeiten für die eigene \nVorsorge (Vorsorgeauftrag und Patienten(innen)verfügung) vor. \nSie behandelt Anträge von bewegungseinschränkenden Massnahmen und ist für die fürsorgerische Unterbringung \n\nvon erwachsenen Personen zuständig. \n\n914320, 914330 \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nZeitgerechte Abklärungen von  \nGefährdungsmeldungen im \nKindes- und Erwachsenen-\n\nschutz \n\nTage Max. 180 Max. 180 Max. 180 94 86 \n\nAufgrund guter Kommunikati-\non und Transparenz maximale \nAnzahl von Beschwerden \n\nAnzahl 10 10 10 10 - \n\nMax. Verfahrensdauer Bericht \n\nund Rechnung \nTage 90 90 90 90 - \n\n64\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 2 \nDirektion Soziales und Gesellschaft \nAufgabenbereich 502 KESB \n \n\nBemerkung \n\nAufgrund der standardisierten Berichte und Abklärungen betragen die Abklärungen neu durchschnittlich 85 Tage im Erwachsenenschutz und 103 \nTage im Kindesschutz.  \n \n\nEingeleitete Beschwerden wurden abgewiesen oder als erledigt erklärt.  \n\n \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nAnzahl Mitarbeitende Anzahl    11 12 12 - \nStellenprozente Prozent    951.9 951.9 951.9 - \nLeistungsmenge Abklärun-\ngen und Entscheid \n\nAnzahl \nVerfahren \n\n   1'900 2'500 2000 500 \n\nBemerkung \n\nBei den Stellenprozenten sind Kommastellen erwähnt. Diese haben mit der Verrechnung der Reinigungsperson zu tun, welche direkt der KESB \nzugeteilt sind. Es handelt sich dabei um 11.9 Stellenprozente Reinigung. Diese 11.9 Stellenprozente finden jedoch keinen Einzug in die Anzahl \nMitarbeitende. Dabei handelt es sich um Mitarbeitende, die bei der KESB direkt arbeiten. \n\nFehleinschätzung in der Verfahrenszunahme. \n\n3 Massnahmen und Projekte \n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung Zeitraum Summe RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nStandardisierung der Risiko- \nEinschätzung im Kindes- und \n\nErwachsenenschutz \n\n2017 - 2018 12 7  5  5 - \n\n \nSicherheitssystem \n \n\n2017 - 2018 13 - 13 0 13.00 \n\nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.     \n\nBemerkung \n\nAuf die Implementierung des Sicherheitssystems wurde aufgrund der geplanten gemeindeinternen Gesamtlösung verzichtet.  \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nkeine \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag \n \n\nR17 B18 R18 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  -5%   1'338.26  1'368.86  1'305.18  63.68 \n\n31 Sachaufwände  -8%   165.82  167.50  154.50  13.00 \n\n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n3 Übrige Aufwände  -6%   1'051.08  1'084.41  1'023.94  60.46 \n\n39 Int. Verrechnung  +0%   61.14  62.22  62.43  -0.21 \n397 Umlagen    -   -   -   -  \n\nTotal Aufwände  -5%   2'616.30  2'682.99  2'546.05  136.94 \n\n4 Erträge  -4%   -1'578.64  -1'598.58  -1'538.00  -60.59 \n\n49 Int. Verrechnung    -   -   -   -  \n497 Umlagen    -   -   -   -  \n\nTotal Erträge  -4%   -1'578.64  -1'598.58  -1'538.00  -60.59 \n\nGlobalbudget  -7%   1'037.66  1'084.41  1'008.06  76.35 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.     \n\nAbweichungsbegründungen \n\nDie KESB konnte unter Budget abschliessen. Dies aufgrund sehr kostenbewussten Umgangs mit den vorhandenen Mitteln. Die Pro Kopf Beiträge \nbetragen über den gesamten Kreis CHF 28.83. Für die Gemeinde Emmen betrug der Pro Kopf Anteil CHF 32.26 was als sehr gut beurteilt werden \n\nkann. \n\n  \n\n65\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 3 \nDirektion Soziales und Gesellschaft \nAufgabenbereich 502 KESB \n \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\n\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nGlobalbudget 1'084.41    \n\nkeine  -   \n\nSaldo 1'084.41 - 1'084.41  \n\nBewilligte Überschreitungen     \n\nkeine    - \n\nBewilligte Überschreitungen    0.00 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.    \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nkeine \n\n66\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 1 \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n* Beschluss \n\n1 Aufgabenbereich \n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nChristian Spieler / Bruno Schaller \n\nGesetzliche Grundlagen  \n\nBundesverfassung § 12 (SR 101); Sozialhilfegesetz des Kantons \nLuzern SHG (SRL 892 inkl. Verordnung SHV (SRL 892a); SKOS \nRichtlinien; Luzerner Handbuch; Bundesgesetz vom 25. Juni 1982 \n\nüber die obligatorische Arbeitslosenversicherung und die \nInsolvenzentschädigung (SR 837) inkl. Verordnung (SR 837.02); \nBundesgesetz vom 6. Oktober 2000 über den Allgemeinen Teil \ndesSozialversicherungsrechts (SR 830.1) ; Bundesgesetz vom 20. \n\nDezember 1946 über die Alters- und Hinterlassenenversicherung (SR \n831.10) inkl. Verordnung (SR 831.101); Bundesgesetz vom 6. Oktober \n2006 über die Ergänzungsleistungen (SR 831.30) inkl. Verordnung (SR \n\n831.301); Kantonales Gesetz vom 18. Januar 2000 über die \nArbeitslosenversicherung und den Arbeitslosenhilfsfonds (SRL 890) \n\ninkl. Verordnung  (SRL 890a); Kantonales Gesetz vom 7. September \n1992 über die Einführung des AHVG (SRL 880) ; Kantonales Gesetz \nvom 10. September 2007 über die Ergänzungsleistungen zur AHV/IV \n(SRL 881) ; Kantonales Gesetz vom 24. Januar 1995 über die \n\nVerbilligung von Prämien der Krankenversicherung (SRL 866); \nSchweizerisches Zivilgesetzbuch ZGB (SR 210); Einfürhungsgesetz \nzum Schweizerischen Zivilgesetzbuch EGZGB (SRL 200); Gesetz über \ndie Verwaltunsrechtsplfege VRG (SRL 40); Betreuungs- und \n\nPflegegesetz BPG (SRL 867) inkl. Verordnung (SRL 867a); Reglement \nBetreuungsgutscheine der Gemeinde Emmen \n\nLeistungsgruppen \n\n757900 Sozialinspektorat \n\n941500 Pflegefinanzierung Heime \n941600 Restfinanzierung Akut- und Übergangspflege \n942500 Restfinanzierung Langzeitpflege \n942600 Pflegefinanzierung Spitex \n\n951100 Krankenversicherung \n951200 Prämienverbilligungen \n953100 AHV-Zweigstelle \n953200 Ergänzungsleistungen \n\n953501 Leistungen an das Alter \n954100 Familienausgleichskasse \n954300 Alimentenfachstelle \n\n954502 Betreuungsgutscheine \n955900 Arbeitsamt \n\n956000 Sozialer Wohnungsbau \n957200 Gesetzliche Fürsorge (WSH) \n957201 Taxausgleich \n957500 Sozialamt \n\n957900 Fürsorge, übriges (ausserhalb WSH) \n957901 Soziale und Gesellschaftliche Vereinsunterstützung \n957902 Freiwillige Einkommens- u. Vermögensverwaltung \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n503.3 LZ  Emmen verbessert seine aktuelle Sozialhilfequote und reduziert die durchschnittliche Verweildauer der \n\nSozialhilfeempfänger in der Sozialhilfe \n\n \n\n503.3.1 \n\n503.3.2 \n\n503.3.3 \n\n503.3.4 \n\n M \n\nM \n\nM \n\nM \n\nFür jeden Klient besteht ein elektronisch erfasster Handlungsplan \n\nDie vorhandenen Ressourcen werden zielgerecht eingesetzt \n\nDie persönliche Sozialhilfe wird etabliert und verstärkt nach aussen kommuniziert \n\nDie Angestellten der sozialen Dienst werden fachlich weitergebildet \n\n31.12.2019 \n\n31.12.2021 \n\n31.12.2021 \n\n31.12.2021 \n\n504.4 LZ  Die ältere Bevölkerung der Gemeinde Emmen (Alter 65+) kennt die Angebote für ihre Altersgruppe  \n\n504.4.1 \n\n \n\n504.4.2 \n\n M \n\nM \n\nDie bestehenden Informationen zu Angeboten und Dienstleistungen für Seniorinnen und Senioren sowie \n\ndie eingesetzten Distributionskanäle werden überprüft. \n\nDie Gemeinde organisiert einen Tag oder einen Zyklus für das Alter (Finanzierung über Sponsoring)  \n\n31.12.2020 \n\n \n\n31.12.2019 \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nGestützt auf die aktuelle Sozialhilfestatistik Kanton Luzern (LUSTAT Sozialhilfestatistik Jahr 2017) konnte das Ziel zur Reduktion der Sozialhilfequote \nbisher noch nicht erreicht werden. Die Massnahmen zur Erreichung dieses Zieles sind jedoch bereits eingeleitet und die aktuellen Fallzahlen konn-\nten von 1'025 Dossiers im Vorjahr auf 896 Dossiers reduziert werden. Die elektronisch erfassten Handlungspläne pro Klient wurde 2018 begonnen, \n\nkonnte jedoch noch nicht abgeschossen werden. Diese Arbeit wird 2019 fortgesetzt. Seit Herbst 2018 verzeichnen die sozialen Dienste erstmals \nVollbesetzung der bewilligten Soll-Stellen. Dies ermöglicht es, die vorhandenen personellen Ressourcen zielgerichtet einzusetzen. Die Organisation \nder sozialen Dienste erachten wir als sinnvoll. Kleinere Anpassungen können jedoch noch vorkommen.  \nDas Team der persönlichen Sozialhilfe hat sich gut etabliert. Die Dienstleistungen werden bereits rege nachgefragt. Dank dieser Arbeit gelingt es \n\nimmer wieder, Personen soweit zu unterstützten, dass eine Aufnahme in die gesetzliche Sozialhilfe (WSH) nicht nötig wird. Im Berichtsjahr wurden \nbereits erste Kontakte mit externen Stellen (Liegenschaftsvermieter, Immobilientreuhänder) geknüpft. Die Arbeit der persönlichen Sozialhilfe konn-\nte vielen Stellen nähergebracht werden. Von einer generellen Etablierung kann jedoch noch nicht gesprochen werden. Die Arbeit  wird 2019 weiter-\ngeführt. \n\nDer laufenden Weiterentwicklung der Angestellten der sozialen Dienste wird hohe Beachtung geschenkt. Aufgrund der Sparmassnahmen wurde das \n\nSchwergewicht hauptsächlich auf das interne Coaching gelegt und weniger auf kostenintensivere, externe Weiterbildungskurse. \nAuf der Homepage der Gemeinde Emmen ist ein Verzeichnis abgelegt, welches den Seniorinnen und Senioren der Gemeinde Emmen als Orientie-\nrungshilfe dienen soll. Dieses Verzeichnis der möglichen Dienstleistungen für das Alter muss nun überarbeitet und ergänzt werden, da diverse \n\nÄnderungen eingetreten sind. Um die Dienstleistungen im Alter einer grossen Bevölkerungsmenge näher zu bringen, soll 2019 ein Tag des Alters \norganisiert werden. Dies in Zusammenarbeit mit der Betagtenzentren Emmen AG und Teilen der Alterskommission. Gespräche haben bereits statt-\ngefunden. \n\n67\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 2 \nDirektion Soziales und Gesundheit \nAufgabenbereich 503 Soziales \n \n\n2 Leistungsauftrag \n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\nSoziale und Gesellschaftliche Vereinsunterstützung \n\nPrüfung und Umsetzung der sozialen und gesellschaftlichen Vereinsunterstützung im Rahmen der geltenden regle-\nmentarischen Vorgaben. \n\n914330 \n\nPflegefinanzierung Spitex und Heime \n\nPrüfung der Gesuche zur Betriebsbewilligung sowie für Bewilligungsverlängerungen für örtlich ansässige Spitexbe-\ntriebe sowie Abwicklung der Pflegefinanzierung für Spitexbetriebe und Heime im Rahmen des Pflegefinanzierungs-\ngesetzes. \n\n942500, 941500 \n\nGenerelle Sozialhilfe (ausserhalb WSH) \n\nFinanzierung der Beiträge im Rahmen des Gesetzes für soziale Einrichtungen (SEG) sowie der Beiträge an soziale \nGemeindeverbände sowie soziale Organisationen. \n\n957900 \n\nAlimentenfachstelle \nGewährung der Alimentenhilfe gemäss geltendem Sozialhilfegesetz. \n\n954300 \n\nKrankenversicherung, Ergänzungsleistungen, Familienausgleichskasse \n\nFinanzierung der Ergänzungsleistungen (EL), der individuellen Prämienverbilligung (IPV) der uneinbringlichen Kran-\nkenversicherungsprämien (IPV), der Familienzulagen NE (FAK NE) sowie der Erlassbeiträge (AHV) im Rahmen der \nnationalen und kantonalen Gesetzgebung. \n\n951100, 953200, \n\n954100 \n\nAHV-Zweigstelle / Arbeitsamt / Betreuungsgutscheine \n\nFühren der AHV-Zweigstelle, welche fachlich der direkten Aufsicht und dem Weisungsrecht der kant. Ausgleichskas-\nse untersteht im Rahmen der kantonalen und der Bundesgesetzgebung. Führung eines Arbeitsamtes. Ausführen des \nProzesses Betreuungsgutscheine gemäss Reglement Betreuungsgutscheine der Gemeinde Emmen. \n\n953100, 955900, \n\n954502 \n\nGesetzliche Fürsorge (WSH) \n\nGewährung von wirtschaftlicher Sozialhilfe durch Auszahlung oder Überweisung von Geldbeträgen, Abgabe von \nGutscheinen, Erteilung von Kostengutsprachen oder die Gewährung von Sachhilfen. Die wirtschaftliche Sozialhilfe \ndeckt dabei das soziale Existenzminimum ab im Rahmen des geltenden Sozialhilfegesetzes, der SKOS-Richtlinien \noder gemeinderätlichen Bestimmungen. \n\n957200 \n\nSozialinspektorat \n\nFührung eines Sozialinspektorates mit dem Auftrag zur Verhinderung und Bekämpfung des Sozialhilfemissbrauchs in \nder Gemeinde Emmen und weiteren Gemeinden auf der Basis der gesetzlichen Grundlagen gemäss geltendem \nSozialhilfegesetz. \n\n757900 \n\nFreiwillige Einkommens- u. Vermögensverwaltung \n\nGewährung und Leistung der Persönlichen Sozialhilfe durch Vermittlung von Informationen, Beratungen und Betreu-\nung. Vermittlung an Institute der Sozialhilfe, die Angebote für Kinder und Jugendliche sowie für Familien bereitstel-\nlen oder in den Bereichen Alter, Behinderung, Sucht oder Selbsthilfe tätig sind. Bereitstellung sonstiger Dienstleis-\ntungen wie Einkommens- und Vermögensverwaltung oder auch Budgetberatungen gemäss geltendem Sozialhilfege-\n\nsetz sowie bestehender Leistungsvereinbarung mit der BZE AG. \n\n957201, 957902 \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichung \n\n757900 Sozialinspektorat       \nKostendeckung pro Auftrag bei \nDrittgemeinden \n\nProzent 100 100 100 100 0 \n\nbearbeitete Fälle Anzahl 80 120 80 71 -9 \n\naufgedeckte Fälle Anzahl 40 60 40 61 +21 \n\n954300 Alimenten       \nbearbeitete Dossiers pro Jahr Anzahl 220 190 210 193 -17 \nRückerstattungsquote Prozent 50 44 45 49 +4 \n\nFallbelastung pro 100%-Stelle Anzahl 120 190 123 114 -9 \n\n957200 Gesetzliche Fürsorge (WSH)     \nbearbeitete Dossiers pro Jahr Anzahl 750 1'025 900 896 -4 \nKosten pro Fall pro Monat Franken 1'400 1'350 1'300 1'231 -69 \n\nDurchschnittliche Bezugsdauer Anzahl 24 25 25 33 +8 \nFallbelastung pro 100%-Stelle \nSozialarbeiter \n\nAnzahl 75 152 100 94 -6 \n\n957201 Taxausgleich       \n\nbearbeitete Dossiers pro Jahr Anzahl 150 194 200 195 -5 \nKosten pro Fall pro Monat Franken 1000 1'062 1'000 1'666 +666 \nDurchschnittliche Bezugsdauer Anzahl 20 28 25 34 +9 \n\n957900 Persönliche Beratung     \n\nBeratungsfälle Anzahl 50 159 120 145 +25 \nLangzeitberatung Anzahl 10 10 10 12 +2 \nKriseninterventionen Anzahl 20 14 20 12 -8 \n\n957902 Einkommens- und Vermögensverwaltung     \nFallbelastung pro 100%-Stelle Anzahl 80 103 85 103 +18 \n\n68\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 3 \nDirektion Soziales und Gesundheit \nAufgabenbereich 503 Soziales \n \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nDepartement Soziales       \n\nAnzahl Mitarbeitende Anzahl 33 28 33 33 - \n\nStellenprozente (ohne \nPraktikanten) \n\nProzente 2704 2196 2714 2704 -10 \n\nPraktikanten Anzahl 3 1 3 3 - \n\n757900 Sozialinspektorat     \n\nAnzahl Mitarbeitende Anzahl 2 2 2 2 - \nStellenprozente Prozente 200 200 200 200 - \nPraktikanten Anzahl - - - -  \n\n953100 AHV-Zweigstelle      \n\nAnzahl Mitarbeitende Anzahl 2 2 2 2 - \nStellenprozente (ohne \nPraktikanten) \n\nProzente 180 150 150 180 +30 \n\nPraktikanten Anzahl 1 1 1 1 - \n\n953200 Alimenten       \nAnzahl Mitarbeitende Anzahl 2 1 2 2 - \nStellenprozente Prozente 180 100 180 170 -10 \nPraktikanten Anzahl - - - - - \n\n950060 Arbeitsamt       \n\nAnzahl Mitarbeitende Anzahl 3 3 3 3 - \nStellenprozente Prozente 220 250 250 220 -30 \nPraktikanten Anzahl - - - - - \n\n957500 Gesetzliche Fürsorge (WSH)     \nAnzahl Mitarbeitende Anzahl 19 16 19 19 - \nStellenprozente  Prozente 1634 1394 1634 1634 - \nPraktikanten Anzahl 1 1 1 1 - \n\n957900 Persönliche Beratung      \nAnzahl Mitarbeitende Anzahl 1 1 1 1 - \nStellenprozente  Prozente 160 80 160 160 - \nPraktikanten Anzahl 1  1 1 - \n\n957902 Einkommens- und Vermögensverwaltung   \nAnzahl Mitarbeitende Anzahl 2 2 2 2 - \nStellenprozente Prozente 140 140 140 140 - \nPraktikanten Anzahl - - - - - \n\n3 Massnahmen und Projekte \n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung Zeitraum Summe RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nGenerelle Sozialhilfe \nÜberprüfung der Leistungs-\n\nverträge (Dienstleistung \nselber erbringen oder weiter \n\neinkaufen) \n\n2018-2021 \n\n     \n\nGesetzliche Fürsorge \n\nEine korrekte Erfüllung des \ngesetzlichen und behördlichen \nAuftrages erfordert die Be-\ngrenzung der Belastung der \n\nMitarbeitenden. Dies bedeu-\ntet, dass sich der Stellenplan \nan der Fallentwicklung orien-\ntiert. \nMessung / Bewertung: Fallbe-\n\nlastung pro 100%-Stelle \n(Total bearbeitete Dossiers \npro Jahr) \nVerstärkte Kontrolle und \n\nDurchsetzung der Mietzins-\nrichtlinie der Gemeinde Em-\nmen. In jedem Dossier ist ein \n\nHandlungsplan enthalten \n\nwelcher umgesetzt wird. \n\n2018-2021 \n\n     \n\nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.      \n\n69\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 4 \nDirektion Soziales und Gesundheit \nAufgabenbereich 503 Soziales \n \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nkeine \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag \n \n\nR17 B18 R18 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  -8%   2'307.97  2'720.45  2'507.10  213.35 \n\n31 Sachaufwände  +139%   104.44  98.59  235.99  -137.40 \n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n\n3 Übrige Aufwände  +7%   43'918.25  43'692.40  46'947.41  -3'255.01 \n\n39 Int. Verrechnung  -3%   43.50  42.40  41.20  1.20 \n397 Umlagen  +137%   1'464.52  496.32  1'176.40  -680.08 \n\nTotal Aufwände  +8%   47'838.69  47'050.17  50'908.11  -3'857.95 \n\n4 Erträge  +8%   -5'936.48  -5'628.03  -6'093.45  465.42 \n49 Int. Verrechnung  +3%   -128.26  -110.00  -113.41  3.41 \n\n497 Umlagen  -37%   -   -128.55  -81.31  -47.23 \n\nTotal Erträge  +7%   -6'064.75  -5'866.58  -6'288.17  421.59 \n\nGlobalbudget  +8%   41'773.94  41'183.59  44'619.94  -3'436.35 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.     \n\nAbweichungsbegründungen \n\nAUFWÄNDE \n\n30 Personalaufwand \nEine Kündigung bei dem Sozialinspektorat führte zu einer mehrmonatigen Vakanz. Die Stellenaufstockung bei den sozialen Diensten wurde auf \nAnfang 2018 budgetiert. Effektiv konnte erst ab dem 4. Quartal eine Vollbesetzung ausgewiesen werden. Bei der Alimentenfachstelle sind 10 Stel-\nlenprozente nicht besetzt, jedoch budgetiert. Die gesamten personellen Veränderungen führten zu den tieferen Kosten.  \n\n \n31 Sachaufwände \nDie Personalausweitung hat Auswirkungen auf die Zugriffsberechtigungen in den Verarbeitungsprogrammen KLIB und KIPRO. Zudem wurden uns \nin der Vergangenheit Lizenzkosten von der Diartis nicht in Rechnung gestellt. Dieses Versäumnis wurde nachgeholt und zusammen mit den neuen \n\nLizenzen stiegen die Kosten über Budget.  \n \n3 Übrige Aufwände \nDas Budget rechnete mit Minderkosten bei den Ergänzungsleistungen von CHF 1 Mio.. In Zusammenarbeit mit der BZE AG war vorgesehen, Be-\nwohnerinnen und Bewohner vermehrt bei der Hilflosenentschädigung anzumelden, was zu tieferen EL-Kosten geführt hätte. Dieses Unterfangen \n\nhat sich nicht realisieren lassen.  \nAuf der Basis des Jahresabschlusses 2016 der Betagtenzentren Emmen AG wurde davon ausgegangen, dass sich auch mit dem Ergebnis 2017 eine \nRückvergütung von CHF 800'000.00 beim Taxausgleich realisieren liesse. Das Jahresergebnis fiel jedoch deutlich tiefer als angenommen aus. Eine \nRückvergütung konnte nicht vorgenommen werden. Inskünftig werden keine Erträge aus Rückvergütungen der BZE AG mehr ins Budget der Ge-\n\nmeinde aufgenommen.  \nGemäss Bundesgerichtsentscheid wurden die Gemeinden seit 2018 zur Kostenübernahme der MiGeL (Pflegematerialkosten, die nicht über die \nKrankassen abgerechnet werden können) verpflichtet. Für die Gemeinde Emmen entstanden dadurch Mehrausgaben von CHF 270'000.00 bei den \nRestfinanzierungskosten. Derzeit ist noch offen, ob die Gemeinden zu Gunsten der Krankenversicherer Rückvergütungen für die MiGeL für die Jahre \n\n2015-2017 vornehmen müssen. Diesbezüglich wurden Rückstellungen von CHF 600'000.00 zu Lasten Ergebnis 2018 vorgenommen.  \nDer Bundesgerichtsentscheid betreffend Erhöhung Einstiegsschwelle für den Bezug von Prämienverbilligungen führt zu Rückstellungen von CHF \n600'000.00. \nTrotz Reduktion der Beiträge für Betreuungsgutscheine sind Mehrkosten gegenüber dem Budget von ca. CHF 160'000.00. Dies war darauf zurück-\n\nzuführen, dass sich die Nachfrage deutlich erhöht hat (Anspruch gemäss Reglement). \nObwohl es uns gelang, die Dossierzahl gegenüber dem Vorjahr zu reduzieren, erhöhte sich die durchschnittliche Verweildauer der Klienten in der \nwirtschaftlichen Sozialhilfe. Gegenüber dem Budget resultierten daraus Mehrkosten. Im Vergleich zum Vorjahresergebnis gelang es jedoch, die \nKosten für die gesetzliche Sozialhilfe um gut eine Million zu reduzieren.  \n \n\nERTRÄGE \n4 Erträge \nDie konsequente Politik der Rückforderung bezogener wirtschaftlicher Sozialhilfe wiederspiegelt sich in den höheren Erträgen.  \n  \n\n70\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 5 \nDirektion Soziales und Gesundheit \nAufgabenbereich 503 Soziales \n \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\n\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nGlobalbudget 41'183.6    \n\nkeine  -   \nSaldo 41'183.6 - 41'183.6  \n\nBewilligte Überschreitungen     \n\nErgänzungsleistungen: September 2018 Erwartete Reduktion trifft nicht \nein \n\n   1'000.00 \n\nAlimentenfachstelle: September 2018 Leichtes Wachstum bei Beiträgen, \nund Rückerstattungen nicht erwartet erfolgreich. \n\n   10.00 \n\nBetreuungsgutscheine: 19. September 2018 Trotz Reduktion der Ansätze \ngrosses Wachstum (ca. 36%) \n\n   165.00 \n\nWSH     1'950.00 \n\nTaxausgleich: September 2018 Rückerstattung BZE nicht realisierbar    800.00 \n\nTaxausgleich: September 2018 Wachstum der Anspruchsberechtigten    100.00 \nRestfinanzierung: September 2018 Erlassgesuche AHV bisher nicht be-\nrücksichtigt \n\n   30.00 \n\nRestfinanzierung: Rückstellung MiGel    600.00 \n\nBewilligte Überschreitungen    4'655.00 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.    \n\nBemerkung \n\nWir verweisen auf die Kommentare zur Entwicklung der Finanzen. Die Kreditüberschreitungen wurden im Herbst 2018 infolge neuer  Gesetzgebung \n(FHGG) beim Gemeinderat eingegeben.  \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nkeine \n\n71\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 1 \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft \n\n1 Leistungsübersicht \n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nJürgen Feigel \n\nGesetzliche Grundlagen \n\n Schweizerische Bundesverfassung BV Art. 11 und Art. 41 \n UNO Übereinkommen über die Rechte des Kindes \n\n Schweizerisches Zivilgesetzbuch ZGB (SR 210), insbesondere \nArt. 273 ff, Art. 296 ff \n\n Verordnung über die Aufnahme von Pflegekindern PAVO (SR \n\n211.222.338) \n ZGB Art. 264a/c \n Sozialhilfegesetz des Kantons Luzern SHG (SRL 892), Art. \n\n25/26 \n Gesetz über die Volksschulbildung VBGH (SR 400a), § 55a \n\n(Sprachförderung) \n\n Art. 307 Abs. 3 ZGB \n Art. 314.Abs. 2 ZGB \n\nLeistungsgruppen \n\n954400 Jugendarbeit-, Jugendbüro [JB] \n\n954500 Jugend + Familienberatung Anteil Emmen \n954502 Betreuungsgutscheine \n954503 Diverse Projekte  \n954510 Jugend + Familienberatung Emmen, Rothenburg, Rain \n\n[JFB] \n954520 Kind, Jugend, Familie und Integration \n954530 Pflegekinderwesen [PK] \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n504.5 LZ  Die Bildungslandschaft Meierhöfli wirkt als Leuchtturmprojekt von Emmen  \n\n504.5.1 \n\n504.5.2 \n\n504.5.3 \n\n M \n\nM \n\nM \n\nVernetzung aller Bildungsparteien innerhalb der Quartiere zum Wohl der Kinder und der Familie \n\nVeranstaltungen und Netzwerktreffen sowie gemeinsame Projekte realisieren \n\nEine Verstetigung der Bildungslandschaft ist bis 2020 abgeschlossen \n\n31.12.2021 \n\n31.12.2021 \n\n31.12.2020 \n\n504.6 LZ  Die Gemeinde schafft Rahmenbedingungen, welche Kindern sozial und sprachlich einen erleichterten Ein-\n\nstieg in die Volksschule ermöglicht \n\n \n\n504.6.1 \n\n \n\n504.6.2 \n\n M \n\n \n\nM \n\nAusbau der frühen Sprachförderung und Integration der Kinder in Spielgruppen und Kitas in Zusammenar-\n\nbeit mit dem Kanton \n\nDie Projekte sind so ausgestattet, dass die kantonalen Vorgaben erfüllt sind \n\n31.12.2021 \n\n \n\n31.12.2021 \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nAufgrund von Sparmassnahmen sind die personellen Ressourcen im Bereich Gesellschaft stark zurückgegangen. Der Abgang des bisherigen Leiters, \nMarcus Nauer wurde nicht zu 100 % ersetzt. Ebenfalls wurde ein Abgang im Jugendbüro nicht ersetzt. Diese Stelle war mitunter für das Projekt \n\nBildungslandschaft Meierhöfli eingesetzt. Durch die nicht Wiederbesetzung dieser Stelle sind die Möglichkeiten bei der Vernetzung aller Bildungspar-\nteien innerhalb der Quartiere sowie die Realisation gemeinsamer Projekte erschwert. Ob diese bis 2021 alle realisiert werden können ist zum heuti-\ngen Zeitpunkt fraglich. Projekte mit dem Jugendbüro werden aber weiterhin umgesetzt. \nDie Gemeinde unterstützt in finanzieller Hinsicht Spielgruppen, den Verein Delia sowie das Projekt Munterwegs. Zudem unterstützt die Jugend- und \n\nFamilienberatung Eltern bei Schwierigkeiten. Dagegen kann der Ausbau der frühen Sprachförderung aufgrund der fehlenden finanziellen und per-\nsonellen Ressourcen nicht wie geplant erfolgen.  \nMit den vorhandenen personellen Ressourcen werden den Möglichkeiten entsprechend Projekte realisiert, sodass die kantonalen Mittel einerseits \nfliessen und andererseits auch zweckgebunden eingesetzt werden können. Somit darf diese Vorgabe weitestgehend als erfüllt betrachtet werden.  \n  \n\n72\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 2 \nDirektion Soziales und Gesellschaft \nAufgabenbereich 504 Gesellschaft \n \n\n2 Leistungsauftrag \n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\nJugend + Familienberatung Anteil Emmen/Jugend + Familienberatung Emmen, \nRothenburg, Rain \nLeisten von systemischer und lösungsorientierter Beratung und Coaching von Eltern, Jugendlichen, \nFamilienangehörigen und Umfeld für die Gemeinden Emmen, Rain und Rothenburg. Die regionale Jugend- und \n\nFamilienberatung dient auch als vorgelagerter Dienst für die KESB Kreis Emmen. Führen von Mediationen im \nBereich Besuchsrecht und gemeinsamer elterlicher Sorge im Auftrage der KESB Kreis Emmen sowie Übernahme \nangeordneter Beratungen im Auftrag der KESB Kreis Emmen. \n\n954500, 954510 \n\nJugendarbeit-, Jugendbüro,  Kind, Jugend Familie und Itegration, Kinderbetreuung, \nBetreuungsgutscheine, Diverse Projekte \n\nStrategische und operative Führung des Jugendbüros als Anlaufstelle für Jugendliche und Jugendfrage. Führen der \nJugendräume im Kolben in Zusammenrbeit mit dem Verein Meetpoint. Anbieten von mobilder Jugendarbeit sowie \nMediationen/Konfliktbewältigungen im öffentlichen Rahm, Partizipation von Kindern und Jugendlichen. Durchführen \nund unterstützen von Präventionsprojekten. Operatives Führen der Pflegekinderaufsicht im Auftrage des \n\nGemeinderates gemäss PAVO. Ausführen des Prozesses Betreuungsgutscheine gemäss Reglement \nBetreuungsgutscheine der Gemeinde Emmen. Strategische Führung des Vereins Tageselternvermittlung der \n\nGemeinde Emmen. Unterstützung der Integrationsarbeit und Integrationsprojekte durch Finanzen und fachliche \nUnterstützung. Mitwirkung beim Projekt Bildungslandschaft Meierhöfli sowie weiterer Projekte. Drehscheibenfunktion \n\n954400, 929900, \n954520, 954501, \n\n954502, 954503 \n\n \nBemerkungen \nDie Betreuungsgutscheine sind neu ab 1.1.2018 im Aufgabenbereich 503 verwaltet. \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nJFB: Die Autonomie der \nKlientinnen und Klienten \n\nwird unterstützt und erhal-\nten. Familien finden Unter-\nstützung in Erziehungs- und \nAblösefragen. Maximal \nnegative Rückmeldungen \n\npro Jahr \n\nAnzahl 5 5 5 1 4 \n\nJFB: Dossiers pro 100 \nStellenprozente.  \n\nAnzahl 135 135 135 122 13 \n\nJB: Reaktion auf Meldungen \n\nin Zusammenhang mit \nSchwierigkeiten im öffentli-\nchen Raum, Kontaktauf-\nnahme innerhalb maximal \n\nArbeitstagen \n\nAnzahl 4 4 4 4 - \n\nFrühe Förderung: Die ver-\nschiedenen Angebote in der \n\nVorschulbetreuung leisten \n\neinen Teil zur Chancen-\ngleichheit der Emmer Kin-\nder. Erreichbarkeit der \nFamilien \n\nProzent 90 90 80 80 - \n\nBemerkung \n\nReg. JFB: Auf Grund der Kündigung von Marcus Nauer wurde der Bereich Gesellschaft neu strukturiert und die Stellenprozente der Reg. JFB wur-\nden um 20% gekürzt. Zudem war die Reg. JFB während 4½ Monaten mit nur 105% besetzt, da eine Mitarbeiterin ausgefallen ist. Dies führt un-\nweigerlich zu einer tieferen Dossier pro Stellenprozente-Zahl. \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nAnzahl Mitarbeitende Anzahl 14 12 10 7 A3 \nStellenprozente Prozente 917 850 565 485 B80 \n\nPraktikanten Anzahl 0 2 0 0 - \n\nBemerkung \n\nA Umstrukturierung und Neuorganisation im Bereich Gesellschaft. Stellenabbau \nB Stellenabbau und Umlagerung der SSA + Schülerhort Hüslerhuus zur DSK. \n\n73\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 3 \nDirektion Soziales und Gesellschaft \nAufgabenbereich 504 Gesellschaft \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung Zeitraum Summe RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nDas Projekt Bildungsland-\nschaft Meierhöfli wird vollum-\nfänglich vom Kanton Luzern \nund der Jacobs Foundation \n\nfinanziert, dauert bis 2020 \nund setzt  sich für die Vernet-\nzung innerhalb des Quartieres \nein, welche die Bildungschan-\n\ncen der Kinder erhöhen und \ndie Zusammenarbeit der \nBildungspartner. Verstetigung \n2020 \n\n2014 - 2020 95.0 33.4 28.5 17.6 C10.9 \n\nFrühe Förderung: Die Geset-\n\nzesänderung der Volsksschul-\nbildung unterstützt die frühe \nErfassung von Kindern mit \n\nkeinen oder geringen Sprach-\n\nkenntnissen. \n\n2018 - 2021  25.3 15 21.3 D-6.3 \n\nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.       \n\n Bemerkung \n\nC Stelle wurde nicht ersetzt  \nD Der Betrag kommt vollumfänglich vom Kanton zurück. \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nkeine \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag \n \n\nR17 B18 R18 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  -40%   814.27  841.71  508.86  332.85 \n\n31 Sachaufwände  -19%   147.89  149.21  121.11  28.10 \n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n\n3 Übrige Aufwände  -7%   386.67  351.30  326.32  24.98 \n\n39 Int. Verrechnung  +6%   28.85  28.65  30.37  -1.73 \n397 Umlagen  +139%   318.48  38.03  90.87  -52.83 \n\nTotal Aufwände  -24%   1'696.14  1'408.90  1'077.53  331.36 \n\n4 Erträge  +1%   -403.29  -353.64  -357.91  4.27 \n\n49 Int. Verrechnung  -100%   -208.44  -215.11  -   -215.11 \n\n497 Umlagen    -   -   -   -  \n\nTotal Erträge  -37%   -611.72  -568.75  -357.91  -210.84 \n\nGlobalbudget  -14%   1'084.42  840.14  719.62  120.52 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.     \n\nAbweichungsbegründungen \n\nDer Bereich Gesellschaft schloss gegenüber des Budgets besser ab. Dies ist auf folgende Ursachen zurückzuführen: \n \nPersonalaufwand und int. Verrechnungen \nDie Schulsozialarbeit ist neu bei der Direktion Schule und Kultur. Das hat Auswirkungen auf die Positionen Personalaufwand und Int. Verrechnung. \n\n \nEs gab massive Anpassungen in der Organisation Gesellschaft. Rund CHF 200 Tsd. der Abweichung Personalaufwände ist auf die Leistungsver-\nschiebung der Schulsozialarbeit zurückzuführen. Dazu gehört ebenfalls die Einnahme über die interne Verrechnung, welche diese  Position aus-\ngleicht (vgl. 49 Int. Verrechnung, CHF 215 Tsd. Abweichung). Die restliche Abweichung von rund CHF 130 Tsd. beim Personal begründet sich \ndurch restriktive Stellenbesetzung sowie Anpassungen bei den Vollzeitäquivalenzen. \n\n \n\nÜbrige Aufwände \nIm budgetlosen Zustand wurde restriktiv mit Ausgaben umgegangen. Insbesondere im Bereich Kind, Jugend, Familie wurde auf diverse Leistungen \nan externe Organisationen verzichtet oder diesen weiterverrechnet. \n\n74\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 4 \nDirektion Soziales und Gesellschaft \nAufgabenbereich 504 Gesellschaft \n \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\n\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nGlobalbudget 840.14    \n\nkeine  -   \nSaldo 840.14 - 840.14  \n\nBewilligte Überschreitungen     \n\nkeine     \n\nBewilligte Überschreitungen    0.00 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.    \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nkeine \n\n75\n\n\n\n \n\n76\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 1 \n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n1  Aufgabenbereich \n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nBruno Rudin \n\nGesetzliche Grundlagen \nSRL Nr. 400a; Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern \n(VBG); SRL Nr. 405; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV); \nSRL Nr. 405b; Verordnung über das Übertrittsververfahren in der \n\nVolksschule; SRL Nr. 409; Verordnung über die Sonderschulung; SRL \nNr. 406; Verordnung über die Förderangebote; SRL Nr. 408; \nVerordnung über die Schuldienste; SRL Nr. 415; SRL Nr. 51; \nPersonalgesetz Kanton Luzern; RL Nr. 52; Verordnung zum \n\nPersonalgesetz; SRL Nr. 74; Besoldungsverordnung für die \nLehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste; SRL Nr. \n75; Besoldungsordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen \n\nder schulischen Dienste; SRL Nr. 497; Verordnung über die berufliche \nWeiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen; SRL Nr. \n\n131; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse; Richtlinien \n(gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des \nSchulleitungs- und Schulpools; Merkblatt Klassen- und \nPensenplanung; Kantonales Konzept für die Sonderschulung; \n\nWochenstundentafel (WOST) des Kantons, Reglement über die \nOrganisation der Volksschule Emmen; Personalregement und \nVerordnung der Gemeinde Emmen bei den Mitarbeitenden der \nVerwaltung \n\nLeistungsgruppen \n\n821900 \n\n821910 \n821920 \n821930 \n821940 \n\n821950 \n921100 \n921160 \n921200 \n\n921300 \n\nSchulleitung \n\nBildungskommission \nAdministration \nSchulbetrieb allg. \nSchulinformatik allg.  \n\nStellvertretungen Lehrkräfte \nKindergarten \nBasisstufe \nPrimarschule \n\nSekundarschule \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n601.1 LZ  Die sehr gute Qualität der Volksschule Emmen wird im Rahmen der zur Verfügung stehenden Mittel gesichert.  \n \n\n \n\n601.1.1 \n \n\n \n\n \n601.1.2 \n \n\n M \n \n \n\n \nM \n\nDie Schulentwicklung ist in den politischen und betrieblichen Leistungsaufträgen beschrieben und mit den nötigen \nMitteln hinterlegt. Diese Instrumente ersetzen den bisherigen Strategischen Entwicklungs- und Ressourcenplan \n(SER) und die jährlichen Leistungsaufträge der Volksschule. \n\n \nDie Entwicklung der Volksschule und der Musikschule Emmen entsprechen den kantonalen Vorgaben und berück-\nsichtigen die demografischen und multikulturellen Herausforderungen der Bevölkerungsstruktur.  \n\n2021 \n \n \n\n \n2021 \n\n601.2 LZ  Der Lehrplan 21 wird gemäss den kantonalen Vorgaben eingeführt. \n\n \n\n \n\n601.2.1 \n \n\n601.2.2 \n\n M \n \n\nM \n\nDie Schulleitungen und Lehrpersonen besuchen die entsprechenden Veranstaltungen und Weiterbildungen. \n \n\nDie Arbeiten aus diesem Evaluationszyklus der Externen Schulevaluation sind abgeschlossen und die Erreichung der \n\nEntwicklungsziele überprüft. \n\n2021 \n \n\n2019 \n\n601.4 LZ  Die Kommunikation und Krisenorganisation zwischen der Direktion, der Geschäftsleitung, den Schuleinheiten, den \nSchuldiensten, der Kommunikationsstelle der Gemeinde und dem Bereich Sicherheit (inkl. KESB und Polizei)  ist \nübersichtlich strukturiert, allen Beteiligten bekannt und exemplarisch geübt. \n\n \n\n \n \n\n601.4.1 \n \n\n601.4.2 \n\n M \n \n\nM \n\nDie Kommunikationskanäle und -konzepte werden überprüft und wo nötig angepasst. \n \nDie Krisen- und Krisenkommunikationsarbeit ist in regelmässigen Übungen erprobt, evaluiert und laufend optimiert. \n\n2021 \n \n2021 \n\n601.5 LZ  Das Medien- und Informatikkonzept für die Volksschule Emmen ist erstellt. \n \n\n \n\n601.5.1 \n \n\n \n601.5.2 \n\n \n \n\n601.5.3 \n\n M \n \n\n \nM \n \n \n\nM \n\nDie nötigen finanziellen Ressourcen für die IT- und Informatikinfrastruktur der Volksschule sind im Finanzplan \nhinterlegt. \n\n \nDie zur Umsetzung des Konzeptes in den Schulen notwendigen Instrumente und Technologien stehen zur Verfü-\ngung. \n \n\nDas Personal ist entsprechend ausgebildet und vorbereitet. \n\n2020 \n \n\n \n2021 \n \n \n\n2021 \n\n601.6 LZ  Der Schulraumplanungsbericht 2014 ist überprüft und nachgeführt. \n \n\n \n\n601.6.1  M Das dynamische Wachstum und die gesellschaftlichen Trends fliessen in den Schulraumplanungsbericht mit ein.   \n\n601.7 \n \n \n\nLZ  \n \n \n\nDer nötige Schulraum für die wachsenden Schülerzahlen ist in Zusammenarbeit mit den Direktionen DBU und DFP \nzeitgerecht geplant und umgesetzt. Er steht in zweckmässiger Quantität und Qualität rechtzeitig zur Verfügung. \n \n\n \n \n \n\n77\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 2 \nDirektion Schule und Kultur \nAufgabenbereich 601 Volksschule \n \n\n601.7.1 \n\n \n \n\n601.7.2 \n\nM \n\n \n \n\nM \n\nBereitstellung und Finanzierung des notwendigen Schulraums bei den Schulanlagen Erlen und Emmen-Dorf in \n\nZusammenarbeit mit der Direktion Finanzen und Personelles sowie der Direktion Bau und Umwelt.  \n \nDie Schulkreise bleiben flexibilisiert und die Schulwege werden zumutbar gestaltet und organisiert.  \n\n2021 \n\n \n \n2021 \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereiches (ehemals Jahresbericht) \n\nDas Kalenderjahr 2018 war stark geprägt vom budgetlosen Zustand der Gemeinde und vom darauf folgenden Budgetstopp. Aus diesem Grund und \nim Zusammenhang mit dem Wechsel des Direktors fand beispielsweise während des ganzen Jahres keine Bildungskommissionssitzung statt. Im \nKindergarten sank der Prozentsatz von Kindern, die das freiwillige Kindergartenjahr vor dem obligatorischen Jahr absolvieren um rund fünf Prozent. \nZusätzlich wurden im Gebiet Erlen/Riffig und Meierhöfli/Emmen-Dorf Klassen zusammengelegt. Dies führte dazu, dass die Volksschule Emmen nach \n\njahrelang wachsenden Abteilungszahlen insgesamt zwei Abteilungen weniger führte als im Jahr zuvor. Auf der Sekundarstufe fand im Rahmen der \nVorbereitung auf die Einführung des Lehrplans 21 eine Neuorganisation der schulhausübergreifenden Zusammenarbeit statt. Die Fachschaften \nwurden von Fachteams abgelöst. Diese widmen sich der Unterrichtsentwicklung in den einzelnen Fächern. Auf der Ebene der gesamten Volksschule \nlag ein Schwerpunkt in der Erarbeitung des Konzepts Medien und Informatik. Zudem wurden die Konsequenzen des Bundesgerichtentscheides in \n\nBezug auf die Unentgeltlichkeit der Volksschule vom Dezember 2017 in einer breit abgestützten Arbeitsgruppe analysiert. Die Ergebnisse wurden \nim Budget 2019 eingearbeitet. \n\n2 Leistungsauftrag \n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag* Leistungsgruppe/n \n\nBildungskommission \n\n Beratung des Gemeinderats in strategischen Fragen betreffend Primarschule, Sekundarschule und Schuldienste \n\n Vertretung der schulischen Anliegen der Öffentlichkeit und Elternschaft \n\nGeschäftsleitung \n\n Wahrnehmung der zentralen Entwicklung, Führung und Leitung der Volksschule Emmen sowie Bearbeitung \nsämtlicher schuleinheitsübergreifender Belange und externer Geschäfte (Kanton und andere Partner) \n\n Sicherstellung eines Qualitäts- und Leistungsmanagements an der Volksschule \n\nSchulleitung \n\n Operative Führung einer oder mehrerer Schuleinheiten \n\nAdministration \n\n Führen einer zentralen Administrationsstelle (inkl. Telefon- und Schalterdienst) \n\nSchulbetrieb allgemein \n\n Organisation und Finanzierung des Schülertransports und Sicherstellen des Energiemanagements (Heiz-\n\nmaterial, etc.) \n\nSchulinformatik allgemein \n\n Sicherstellung der Informatikinfrastruktur der Volksschule   \n\nKindergarten, Basisstufe, Primarschule, Sekundarschule \n\n Die Volksschule vermittelt den Lernenden Grundwissen, Grundfertigkeiten und Grundhaltungen und fördert die \n\nEntwicklung vielseitiger Interessen. \n\n821910 \n\n \n \n821900 \n \n\n \n \n \n821900 \n \n\n821920 \n \n821930 \n \n\n \n821940 \n \n \n\n921100, 921160, \n921200, 921300 \n\n Die Volksschule nimmt ergänzend zu Familie und Erziehungsberechtigten auf partnerschaftliche Weise den \n\ngemeinsamen Erziehungsauftrag wahr und berücksichtigt dabei die gesellschaftlichen Einflüsse. \n\n \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nBildungskommission       \n\nBereitstellen Weiterbil-\ndungshalbtage pro BK-\nMitglied \n\nAnzahl 1-2  1-2 0 -1-2 \n\n       \nVernehmlassung im \n\nBildungsbereich wahrge-\nnommen \n\nErfüllungsgrad 100  100 0 -100 \n\n       \nKontaktaufnahmen mit \n\nSchuleinheiten (mind. 2 \npro Schuljahr) \n \n\nErfüllungsgrad 100  100 0 -100 \n\nBesuch von zwei Musik-\n\nschulveranstaltungen pro \nSchuljahr \n\nErfüllungsgrad 100  100 0 -100 \n\n  \n\n78\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 3 \nDirektion Schule und Kultur \nAufgabenbereich 601 Volksschule \n \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\n \nSchulleitung \n\n      \n\nUmsetzung des betriebli-\n\nchen  Leistungsauftrages \n\nbasierend auf dem politi-\nschen Leistungsauftrag \n\nProzent 100    100 100 0 \n\n       \nDurchführung der Mitar-\n\nbeitergespräche mit \nLehrpersonen bei Pen-\nsengrösse > 3 Lektionen \n\nProzent 100 100 100 100  0 \n\n       \n\nAdministration       \nBearbeitung sämtlicher \nschriftlicher Gesuche und \nAnfragen von Kunden \n\ninnert 3 Wochen \n\nProzent 100 100 100 100 0 \n\n \nImplementierung und \nEinführung und Betrieb \nder neuen Schulsoftware \n\ndes Kantons A \n\nErfüllungsgrad 100          \n\n       \nEinsatz eines Auszubil-\ndenden in der DirektionB Erfüllungsgrad 100   100  100 \n\n       \nSchulbetrieb allg.       \nSicherstellung der nach \nGesetz notwendigen \n\nSchülertransporte \n\nErfüllungsgrad 100  100 100  0 \n\n       \nSchulinformatik allg.       \nSicherstellung funktionie-\n\nrende Informatikinfra-\nstruktur (Behebung von \nSystemausfällen und \nReaktionszeiten gemäss \nLeistungsvertrag GICTC) \n\nErfüllungsgrad 100  100 100  0 \n\n       \nKosten pro Gerätear-\nbeitsplatz pro JahrD \n\nFranken     --    1'222.29  1'045.10  -177.19 \n\n       \n\nGerätearbeitsplätze Anzahl   941 946 5 \n       \nKindergarten       \nPrimärkosten pro Lernen-\n\nde/rE \nFranken     5'230.10H 5'366.33H 5'599.79 233.46  \n\nVollkosten pro Lernen-\nde/rF \n\nFranken     7'876.75H  9'216.14H   8'718.45  -479.69  \n\nKosten pro Lernende/rG Franken     11'734.92H   13'110.05H   12'172.72  -937.33  \n       \n\nKlassengrössen  Personen    18.4 18.4 18.5  0.1 \n       \nFühren von durchschnitt-\nlichen Klassengrössen im \n\nRahmen des LA \n\nErfüllungsgrad 100 --   100 100  0 \n\n       \n \nBasisstufe \n\n      \n\nPrimärkosten pro Lernen-\nde/rE \n\nFranken    -- 4'738.05H 5'298.38 560.33 \n\nVollkosten pro Lernen-\nde/rF \n\nFranken     -- 8'810.44H  8'612.31  -198.13  \n\nKosten pro Lernende/rG Franken    --  13'603.23H  13'006.62  -596.61  \n       \n\nKlassengrösse  Personen    -- 20.9 20.6  -0.3 \n       \nFühren von durchschnitt-\n\nlichen Klassengrössen im \nRahmen des LA \n\nErfüllungsgrad 100 -- 100 100  0 \n\n  \n\n79\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 4 \nDirektion Schule und Kultur \nAufgabenbereich 601 Volksschule \n \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nPrimarschule        \nPrimärkosten pro Lernen-\nde/rE \n\nFranken    5'225.35 H 5'247.59H 4'986.07 -261.52  \n\nVollkosten pro Lernen-\n\nde/rF \nFranken    9'212.81H 9'588.22H  8'492.68  -1'095.54  \n\nKosten pro Lernende/rG Franken    13'749.97H 14'225.30H  12'423.85  -1'801.45  \n       \nKlassengrösse  Personen    18.0 17.8 18.3  0.5 \n\n       \nFühren von durchschnitt-\nlichen Klassengrössen im \nRahmen des LA \n\nErfüllungsgrad 100  100 100  0 \n\n       \nSekundarschule       \nPrimärkosten pro Lernen-\nde/rE \n\nFranken    7'879.09 H 7'760.64H 7'409.92 -350.72  \n\nVollkosten pro Lernen-\nde/rF \n\nFranken    14'011.86H 13'500.93H  12'126.98  -1'373.95  \n\nKosten pro Lernende/rG Franken    19'558.98H 19'113.15 H   17'365.31 -1'747.84  \n       \nKlassengrösse Niveau A  Personen    20.8 20.8 20.9  0.1 \n\n       \nKlassengrösse Niveau B Personen    17.8 17.8 17.3  -0.5 \n       \nKassengrössen Niveau C Personen    15.2 15.2 15.7  0.5 \n\n       \nFühren von durchschnitt-\nlichen Klassengrössen im \nRahmendes LA \n\nErfüllungsgrad 100  100 100  0 \n\n       \nHöchstprozentsatz der \nLernenden, die nach \nAbschluss der obligatori-\n\nschen Volksschule keine \nAnschlusslösung finden \n(Berufslehre, weiterfüh-\nrende Schulen) \n\nProzent 0 0 0 0.85  0.85 \n\nBemerkungen \n\nDie fehlenden Angaben bei der Spalte R17 wurden nicht ausgefüllt, da diese Indikatoren erst ab dem Budget 18 erhoben wurden.  \n \n\nA Hängt vom effektiven Rolloutzeitpunkt des Kantons ab \nB Hängt vom Entscheid des Personalamtes der Gemeinde Emmen ab. \nC Abhängig vom abgeschlossenen Leistungsvertrag der Gemeinde Emmen mit dem GICT. \nD Hier wurden nicht die Pauschalen sondern die Vollkosten geteilt durch die Anzahl der Geräte berechnet. \nE Primärkosten pro Lernende/r (ohne Umlagen, ohne Schuldienste) \nF Vollkosten pro Lernende/r (ohne Schuldienste) – aus der Kostenrechnung \nG Kosten pro Lernende/r (ohne Kantonsbeiträge) – entspricht der LUSTAT-Kennzahl, Kostenstufe V \nH Neu wurden wie bei LUSTAT jeweils die Anzahl Lernenden per 1. September 2017 als Basis verwendet (in den Vorjahren teilweise anders) \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichung \n\nBildungskommission       \nAnzahl BK-Sitzungen Anzahl  -- 6-8 0  -6-8  \n \n\nSchulleitung \n      \n\n       \nStellenprozenteI Prozent  1'150 870 906  36 \n       \n\nAnzahl MitarbeitendeJ Personen  12 14 14   0 \n       \nStellenprozente der Ge-\nschäftsleitung per 1.9. (inkl. \nLeiter Departement Schule) \n\nProzent  -- 280 285 5 \n\n       \nAnzahl Mitarbeiter der Ge-\nschäftsleitung per 1.9. \n\nPersonen  -- 3 3   0 \n\n  \n\n80\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 5 \nDirektion Schule und Kultur \nAufgabenbereich 601 Volksschule \n \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichung \n\nAdministration        \nStellenprozente Prozent  460 460 460K  -30 \n \n\nAnzahl MitarbeitendeL \nPersonen  -- 7 6  -1 \n\n       \nSchulbetrieb allg.       \nAnzahl Fahrten des Schulbus-\nses für den Schülertransport: \n\n650 pro Jahr \n\nErfüllungsgrad 100 -- 100 100  0 \n\n       \nSchulinformatik allg.       \nKosten jährliche Grundpau-\n\nschale pro Gerät an GICT \nFranken 1’000 -- 1’000 1’000 0  \n\n       \nVolksschule Gesamt       \nAnzahl Lernende Volksschule \n\nper 1.9. \nPersonen  2'995 2'995 3'014  19 \n\n       \nAnzahl IS-Kinder per 1.9. Personen  51 52 48  -4 \n       \nAnzahl Lehrende Volksschule \n\nper 1.9. \nPersonen  415 415 402 -13  \n\n       \nVollzeitäquivalente Anzahl  -- 266 259 -7  \n       \n\nKindergarten       \nAnzahl Abteilungen Anzahl  27 27 26  -1 \n       \nAnzahl Lernende Stand 1.9. Personen  496 496 480  -16 \n\n       \nAnzahl Lernende Gewichtung \n5/12 und 7/12 \n\nPersonen  498 480 489  9 \n\n       \n\nAnzahl Mitarbeitende Personen  82 82 78  -4 \n       \nStellenprozente Prozent  3'846 3’801 3'685 -116  \n       \nLernende mit ausländischer \n\nNationalität \nProzent  42.0 42.0 42.0  0 \n\n       \n\nFremdsprachige Lernende Prozent  62.7 63.0 64.0 1  \n\n       \nBasisstufe       \n\nAnzahl Abteilungen Anzahl  -- 7 7  0 \n       \nAnzahl Lernende Stand 1.9. Personen  -- 146 144  -2 \n       \n\nAnzahl Lernende Gewichtung \n5/12 und 7/12 \n\nPersonen  -- 145 145  0 \n\n       \nAnzahl Mitarbeitende Anzahl  -- 21 20  -1 \n\n       \nStellenprozente Prozent  -- 1'233 1'196  -37 \n \nPrimarschule \n\n      \n\nAnzahl Abteilungen Anzahl  100M 93 93  0 \n\n       \nAnzahl Lernende Stand 1.9. Anzahl  1'803M 1'657 1'700  43 \n       \nAnzahl Lernende Gewichtung \n\n5/12 und 7/12 \nAnzahl  1'830M 1'669 1'675  6 \n\n       \nStellenprozente Prozent  15'352M 13'524 13'301  -223 \n       \n\nAnzahl Mitarbeitende Anzahl  245M 224 228  4 \n       \nProzentsatz der Lernenden, \ndie in eine Klasse des Lang-\n\nzeitgymnasiums eintreten \n\nProzent  -- 13 16  3 \n\n       \n\n81\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 6 \nDirektion Schule und Kultur \nAufgabenbereich 601 Volksschule \n \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichung \n\nSekundarschule       \nAnzahl Abteilungen  Anzahl  41 41 40  -1 \n       \n\nAnzahl Lernende per 1.9. Personen  696 696 690  -6 \n\n       \nAnzahl Lernende Gewichtung \n5/12 und 7/12 \n\nPersonen  698 698 693  0 \n\n       \nAnzahl Mitarbeitende Prozent  88 88 79  -9 \n\n       \nStellenprozente Prozent  6'419 6’457 6'198  -259 \n       \nStellvertretungskosten       \n\nDAG Lektionen  609 585 597  12 \n       \nKrankheit Lektionen  2'080 1'900 3'521  1'621 \n       \n\nMutterschaftsurlaub / Vater-\nschaftsurlaub \n\nLektionen  1'686 1'470 2'131 661  \n\n       \nUnbesoldeter Urlaub Lektionen  2'552 1’970 1'831 -139  \n\n       \nUrlaub mit Rechtsanspruch \n(Heirat, Umzug, Todesfall \netc.) \n\nLektionen  117 100 135  35 \n\n       \n\nMilitär / Zivilschutz / Dienst-\nleistung \n\nLektionen  326 120 58  -62 \n\n       \nWeiterbildung Lektionen  115 40 302  262 \n\n       \nDiverse (Kompensationsur-\nlaub, Kurzurlaub, Stv. an \nanderer Klasse etc.) \n\nLektionen  82 150 378  228 \n\n       \nTotal Lektionen  7'567 6’335 8'953  2'618 \n\nBemerkung \n\nDie fehlenden Angaben bei der Spalte RG17 wurden nicht ausgefüllt, da diese Indikatoren erst ab dem Budget 2018 erhoben werden. \n\n \nI  Stellenprozente ohne Geschäftsleitung (Rektor, Prorektor und Leiter Departement Schule) \nJ  Die Anzahl Mitarbeitende entspricht den Schulleitungen inkl. der Pensen der Stellvertretenden Schulleitungen und der Leitung Qualitäts-  \n   und Projektmanagement (LQP) \nK  Darstellung Stellenprozente gemäss Stellenplan Gemeinde Emmen: Total 500% (entspricht sechs MitarbeiterInnen inkl. 100% des Leiters \n   Departement Schule) davon werden 40% bei Sekretariat Gemeinderat und 30 % bei Sekretariat Schulgesundheit auf dem Stellenplan gezeigt.  \n   Reine Stellenprozente der Sekretariatsmitarbeiterinnen ohne Leiter Departement Schule 330%.  \n   Im Budget 2018 wurden die Stellenprozente noch inkl. der 30 % der Schulgesundheit ausgewiesen.  \nL Darstellung von sechs Mitarbeiterinnen; entspricht der Anzahl Mitarbeiterinnen der Direktion inkl. dem Leiter Department Schule \nM Bis zur Rechnung 17 wurden die Kennzahlen der Primarschule inkl. der Basisstufe ausgewiesen. \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung Zeitraum Summe RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nImplementierung und \n\nEinführung neue Schul-\nverwaltungssoftware des \nKantons \n \n\nAb 2017  \n\n210.0  42.0 36.0 -0.6 \n\nPrüfung Einsatz Auszubil-\ndender in der Direktion \n \n\n \n     - \n\n100-Jahr-Jubiläum Schul-\n\nhaus Emmen-Dorf \n \n\n2019-20 \n\n15.0     - \n\nEmmer Lehrertag \n \n\n2020 \n20.0     - \n\n  \n\n82\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 7 \nDirektion Schule und Kultur \nAufgabenbereich 601 Volksschule \n \n\nBezeichnung Zeitraum Summe RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nIT-Medienkonzept Wei-\nterbildung \n \n\n2019-22 \n80.0     - \n\nKrisen-Kommunikations-\n\nKonzept1 \n \n\n2019-20 \n\n17.1     - \n\nZivildienstleistende an der \nVolksschule \n\nAb 2019  \n340.00     - \n\nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.      \n  \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nInvestitionsrechnung  Summe   RG2017   B2018   RG2018  Abweichungen \n\n5060.008 \nNeuanschaffung Primarschulmobiliar \n(Wachstum) \n\n 0.38   0.08  O 0.00 O 0.00  \n\n5060.012 \nNeu- und Ersatzbeschaffungen Schulmo-\n\nbiliar/-Ausstattungen \n\n 0.05   -  0.05  0.03  0.02 \n\n5060.013 \n\nNeuanschaffung Kindergartenmobiliar \n(Wachstum) \n\n 0.09   0.09   -   -   \n\n5060.013 \nAnpassung IT-Infrastruktur an Lehrpläne \n(W-LAN) \n\n 0.20   -  P 0.02  P 0.02  0.00 \n\n5060.018 \nRollende Ersatzbeschaffung Inf. Mittel \nVolksschule mit GICT \n\n 0.20   -   -   -   \n\n5060.019 \n\nErsatzbeschaffung Multifunktionsdrucker \n(Kopierer) Schule \n\n 0.05   -   -   -   \n\n5060.021 \nMedienkonzept: IT-Infrastruktur (Lehr-\nplan 21) \n\n 0.15   -  O 0.00  O 0.00  0.00 \n\n5290.01 \nErsatz Schulmobiliar generell 2017 \n\n 0.08   0.08   -   -   \n\nUmsetzung LP21 1.-3. Zyklus im Bereich \nMedien u. Informatik \n\n 1.20   -   -   -   \n\nBruttoinvestitionskosten  2.41   0.26   0.07   0.05  0.02 \n\nNettoinvestitionskosten  2.41   0.26   0.07   0.05  0.02 \n\nInvestitionsbeträge in CHF Mio. \n      \n\nBemerkung \n\nO Durch Kreditübertrag ins Folgejahr verschoben                                                                    \nP Kreditübertrag ins Folgejahr \n  \n\n83\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 8 \nDirektion Schule und Kultur \nAufgabenbereich 601 Volksschule \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   R17 B18 R18 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  -0%   31'639.64  31'295.29  31'235.06  60.23 \n31 Sachaufwände  -12%   2'581.27  2'957.45  2'610.14  347.32 \n\n314 Infrastrukturaufwand  +40%   1.50  1.00  1.37  -0.37 \n3 Übrige Aufwände  +52%   834.90  877.14  1'337.18  -460.04 \n\n39 Int. Verrechnung  +14%   296.01  239.71  272.41  -32.70 \n\n397 Umlagen  -20%   13'176.64  14'264.68  11'378.37  2'886.31 \n\nTotal Aufwände  -6%   48'529.97  49'635.25  46'834.51  2'800.74 \n\n4 Erträge  +1%   -12'405.33  -12'678.86  -12'847.50  168.64 \n\n49 Int. Verrechnung    -   -   -   -  \n497 Umlagen  -1%   -5'868.20  -5'814.55  -5'756.82  -57.72 \n\nTotal Erträge  +1%   -18'273.53  -18'493.40  -18'604.32  110.92 \n\nGlobalbudget  -9%   30'256.44  31'141.85  28'230.19  2'911.66 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.         \n\nBemerkung \n\nBei den Sachaufwendungen konnte aufgrund des budgetlosen Zustandes und des Budgetstopps im 2018 rund CHF 347'000.00 eingespar t werden. \nHauptsächlich betrifft es Informatikmittel und allgemeine Anschaffungen, die nicht angeschafft bzw. ausgelöst wurden. \nBei den übrigen Aufwendungen sind die rund CHF + CHF 460'000.00 auf den Umstand zurückzuführen, dass u.a. erstmalig die Zins-\nAufzahlungsschuld des LUPK-Darlehens nicht mehr bei der Kostenart Personalaufwand, sondern bei den übrigen Aufwendungen gezeigt wird. \n\nDie Umlagen, welche im Aufgabenbereich Volksschule rund - CHF 2,8 Mio. als ursprünglich budgetiert ausmachen, werden im generellen durch die \nFinanzdirektion erklärt und werden hier und in den folgenden Aufgabenbereichen nicht mehr erwähnt. \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\n\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \n\nKreditüber-\nschreitungen \n\nGlobalbudget 31'141.85    \n\nkeine  -   \n\nSaldo 31'141.85 - 31'141.85  \n\nBewilligte Überschreitungen     \n\nSchulleitung: November 2018 VS. Gründung Förderverein    96.68 \n\nAdministration: Löhne Verwaltungspersonal inkl. Sozialleistungen: \nNeue Kostenstellen-Zuteilungen und Kostenumverteilung gemäss Lohn-\nbuchhaltung \n\n   23.94 \n\nAdministration: Informatik Geräte: zusätzliche Informatikplätze (neu: KV-\nLernende und GR) \n\n   7.38 \n\nSchulbetrieb allg.: Benützungskosten für Fahrzeuge: zusätzliche Fahrten \nSchulbus um 16.05 Uhr aufgrund des Lehrplans 21 \n\n   11.79 \n\nSchulbetrieb allg.: GR-Beschluss vom 26. August 2018: VBL-Schulbusabos \n\n(Unentgeltlichkeit aufgrund Bundesgerichtsentscheid) \n   17.41 \n\nStellvertretungen Lehrkräfte: GR-Beschluss vom 26. September 2018: \nStellvertretungskosten \n\n   500.00 \n\nMehr Abschreibungen und höhere kalkulatorische Zinsen von CHF 49.39    49.39 \n\nBewilligte Überschreitungen    706.59 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.    \n\nBemerkung \n\n  \n\n84\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 9 \nDirektion Schule und Kultur \nAufgabenbereich 601 Volksschule \n \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\n\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nBudgetkredit Investitionsausgaben 500.00    \n\nKreditüberträge ins Folgejahr     \n\n5060.008 Neuanschaffungen Primarschulmobiliar (Wachstum): \nDer Bezug des Erlen-Provisoriums war ursprünglich auf Januar 19 vorge-\n\nsehen. Der Kauf wäre demnach im Oktober 2018 erfolgt. Nun erfolgt der \nEinzug erst im April 2019 und aus diesem Grund hat sich auch die Mobili-\narbeschaffung ins 2019 verschoben. \n\n -100.00    \n\n5060.013 Anpassung IT-Infrastruktur an Lehrpläne WLAN: \n\nDie ganze Aufgabe erwies sich bedeutend komplexer als angenommen. \nAbhängigkeit von Lieferanten (GICT, Elektriker) bei der Installation. \n\n -179.90    \n\n5060.021 Medienkonzept IT Infrastruktur: \nAufgrund des budgetlosen Zustandes entstand die Verzögerung. Muss \n\ngetaktet sein mit Anschaffung der IWB's gem. Medien- und Informatik-\nKonzept. \n\n -150.00    \n\nSaldo 500.00 -429.90 70.10  \n\nBewilligte Überschreitungen     \n\nkeine    - \n\nBewilligte Überschreitungen    0.00 \nBeträge in der Investitionsrechnung in CHF Tsd.   \n\n \n\n85\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 1 \n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 602 Schuldienste \n\n1 Aufgabenbereich \n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nBruno Rudin  \n\nGesetzliche Grundlagen \n\nNeuer Finanzausgleich NFA; SRL Nr. 400a; Gesetz über die Volks-\nschulbildung des Kantons Luzern (VBG); SRL Nr. 405; Verordnung \nüber die Volksschulbildung (VBV); SRL Nr. 405b; Verordnung über \n\ndas Übertrittsverfahren in der Volksschule; SRL Nr. 409; Verordnung \nüber die Sonderschulung; SRL Nr. 406; Verordnung über die Förder-\nangebote; SRL Nr. 408; Verordnung über die Schuldienste; SRL Nr. \n415; SRL Nr. 51; Personalgesetz Kanton Luzern; SRL Nr. 52; Ver-\n\nordnung zum Personalgesetz; SRL Nr. 74; Besoldungsverordnung für \ndie Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste; \nSRL Nr. 75; Besoldungsordnung für die Lehrpersonen und die Fach-\n\npersonen der schulischen Dienste; SRL Nr. 497; Verordnung über \ndie berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrper-\n\nsonen; SRL Nr. 131; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse; \nRichtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung \ndes Schulleitungs- und Schulpools; Merkblatt Klassen- und Pensen-\nplanung; Wochenstundentafel (WOST) des Kantons; Reglement \n\nüber die Organisation der Volksschule Emmen \n\nLeistungsgruppen \n\n921610 Schulpsychologischer Dienst  \n\n921620 Sprachheilunterricht \n921630 Psychomotorik-Therapiestelle \n921640 Schulsozialarbeit \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n601.3 \n\n \n\nLZ  Die Organisation der Schuldienste ist überprüft und die Zusammenarbeit mit der Schulsozialarbeit und den Tages-\nstrukturen ressourcenorientiert verbessert. \n\n \n\n2020 \n\n601.3.1 \n\n \n\n601.3.2 \n\n M \n\nM \n\nDie Stärken und Schwächen der Organisation der Schuldienste werden analysiert und entsprechend optimiert.  \n\nEine effiziente und effektive Schulunterstützung arbeitet fachdienstübergreifend, professionell und zielstrebig \n\nzusammen (SPD, PMT, LPD, SSA, TS). Bei Bedarf werden zusätzliche Angebote - beispielsweise ein Ausbau der \n\nTagesstrukturen - geplant. \n\n2020 \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereiches (ehemals Jahresbericht) \n\nIm Mai 2018 stimmte der Gemeinderat der Neuorganisation der Schuldienste ab 1. August 2019 zu: Die Schuldienstleitung wird di rekt dem Direktor \n\nSchule und Kultur unterstellt sein. Zudem wird die Schulsozialarbeit als vierter Fachdienst neben dem Schulpsychologischen Dienst, der Psychomo-\n\ntorischen Therapiestelle und dem Logopädischen Dienst hinzukommen. Die Schulsozialarbeit kann seit Beginn des Schuljahres 2018/19 flächende-\nckend angeboten werden. Die Rückmeldungen sind bereits nach einem halben Jahr sehr positiv. Seit längerer Zeit herrscht akuter Fachpersonal-\nmangel im Bereich Logopädie. Leider konnten aus diesem Grund nicht alle zur Verfügung stehenden Pensen ausgeschöpft werden, was zu noch \nlängeren Wartelisten für therapiebedürftige Kinder führt. \n\n2 Leistungsauftrag \n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag* Leistungsgruppe/n \n\nSchuldienste \n\nUnterstützung von Lehrpersonen, Eltern, Schülerinnen und Schüler in den Fachbereichen Schulpsychologie, Logopä-\n\ndie und Psychomotorik \n\n921610-921630 \n \n\nSchulsozialarbeit \n\nLeisten von systemischer und lösungsorientierter Beratung insbesondere für Lernende, Lehrpersonen auf Stufen \n\nSekundar- und Primarschule sowie Investierung von Ressourcen in die Prävention und Früherfassung in den betref-\n\nfenden Schulhäusern im Rahmen der Schulsozialarbeit. \n\n921640 \n\n  \n\n86\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 2 \nDirektion Schule und Kultur \nAufgabenbereich 602 Schuldienste \n \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nLogopädie \n\nAlle Sonderschulanträge \n\nsind bis am 31. Januar \neingereicht \n\nErfüllungsgrad 100 -- 100 100 0 \n\nOutsourcen von Thera-\npien für Kleinkinder und \n\nStotterer bei externen \nFachpersonen  \n\nErfüllungsgrad 100 -- 100 100 0 \n\n \nPsychomotorik Therapie \n\n      \n\nPräventive Arbeit vor \n\nOrt in Kindergärten \nProzent    -- 6.7 6.7 0 \n\n \nSchulpsychologischer Dienst \n\n      \n\nAlle Sonderschulanträge \n\nsind bis am 31. Januar \neingereicht \n\nErfüllungsgrad 100 -- 100 100 0 \n\n \nSchulsozialarbeit \n\n       \n\nFlächendeckendes \nAngebot SSA \n\nErfüllungsgrad 100 --  100 100 \n\nBemerkung \n\nDie fehlenden Angaben bei der Spalte RG17 wurden nicht ausgefüllt, da diese Indikatoren erst ab dem Budget 2018 erhoben werden.  \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nLogopädie       \n\nStellenprozente Prozent  330 330 A 314 -16.00 \nAnzahl Mitarbeitende Personen  -- 6 6 0.00 \nExterne Fachpersonen  \nLogopädie \n\n \n\nProzent  -- 35 30 -5 \n\nPsychomotorik Therapie       \nStellenprozente Prozent  180 180 A 190 10.0 \nAnzahl Mitarbeitende \n\n \nPersonen  -- 3 3 0.00 \n\nSchulpsychologischer Dienst      \nStellenprozente Prozent  220 220 A 232 12 \nAnzahl Mitarbeitende Personen  -- 3 3 0.00 \nStellenprozente Sekretariat Prozent  60 60 60 0.00 \n\nSchulsozialarbeit       \nStellenprozente Prozent  -- 220 285 65.00 \nAnzahl Mitarbeitende Personen  -- 4 4 0.00 \n\nBemerkung \n\nDie fehlenden Angaben bei den Spalte RG17 wurden nicht ausgefüllt, da diese Indikatoren erst ab dem Budget 2018 erhoben werden. \n \nA Inkl. Anteil Pensum der Schuldienstleitung. \n\n3 Massnahmen und Projekte \n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung Zeitraum Summe RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nUmzug SPD an Gerliswilstrasse 21 2020 70.0     - \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.      \n\n87\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 3 \nDirektion Schule und Kultur \nAufgabenbereich 602 Schuldienste \n \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nkeine \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   R17 B18 R18 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  +12%   1'119.71  1'151.10  1'288.97  -137.87 \n\n31 Sachaufwände  +4%   143.04  189.22  196.39  -7.17 \n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n\n3 Übrige Aufwände    -   0.00  13.29  -13.29 \n\n39 Int. Verrechnung  -100%   212.13  219.16  0.68  218.48 \n397 Umlagen  -19%   328.63  228.25  184.24  44.01 \n\nTotal Aufwände  -6%   1'803.50  1'787.72  1'683.57  104.15 \n\n4 Erträge  -40%   -50.88  -60.00  -36.25  -23.75 \n49 Int. Verrechnung    -   -   -   -  \n\n497 Umlagen    -   -   -   -  \n\nTotal Erträge  -40%   -50.88  -60.00  -36.25  -23.75 \n\nGlobalbudget  -5%   1'752.62  1'727.72  1'647.32  80.40 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.         \n\nAbweichungsbegründungen \n\nAufgrund des zwischenzeitlichen Direktionswechsels der Schulsozialarbeit werden die Lohnkosten der Schulsozialarbeit nicht mehr intern verrech-\nnet, sondern direkt beim Personalaufwand verbucht. Bei den tieferen Erträgen hat der Kanton ein neues Abrechnungsmodell gemäss HRM2 einge-\n\nführt, bei dem die Auszahlung abgegrenzt wird (5/12 u. 7/12). \n \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\n\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \n\nKreditüber-\nschreitungen \n\nGlobalbudget 1'727.72    \n\nkeine  -   \n\nSaldo 1'727.72 - 1'727.72  \n\nBewilligte Überschreitungen     \n\nSchulsozialarbeit: GR-Beschluss Oktober 2018 höhere Lohnkosten. Auf-\n\ngrund des neuen Abrechnungsmodels (Auszahlung Kantonsbeitrag zu \n5/12 und 7/12) können höhere Lohnkosten nicht kompensiert werden. \n\n   49.28 \n\nBewilligte Überschreitungen    49.28 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.    \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nkeine \n\n88\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 1 \n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 603 Schul- und Familienerg. Tagesstrukturen \n\n1 Aufgabenbereich \n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nChristoph Heutschi \n\nGesetzliche Grundlagen \nNachdem das revidierte Volkschulgesetz am 1. Januar 2009 in Kraft \ngetreten ist, hatten die Gemeinden bis zum Schuljahr 2012/2013 Zeit, \ndie vier Elemente der Tagesstrukturen bedarfsgerecht umzusetzen; \n\nSRL Nr. 400a; Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern \n(VBG); SRL Nr. 405; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV); \nSRL Nr. 405b; Verordnung über das Übertrittsverfahren in der \nVolksschule; SRL Nr. 409; Verordnung über die Sonderschulung; SRL \n\nNr. 406; Verordnung über die Förderangebote; SRL Nr. 408; \nVerordnung über die Schuldienste; SRL Nr. 415; SRL Nr. 51; \nPersonalgesetz Kanton Luzern; SRL Nr. 52; Verordnung zum \n\nPersonalgesetz; SRL Nr. 74; Besoldungsverordnung für die \nLehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste; SRL Nr. \n\n75; Besoldungsordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen \nder schulischen Dienste; SRL Nr. 497; Verordnung über die berufliche \nWeiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen; SRL Nr. \n131; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse; Richtlinien \n\n(gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des \nSchulleitungs- und Schulpools; Merkblatt Klassen- und \nPensenplanung; Wochenstundentafel (WOST) des Kantons; Regle-\nment über die Organisation der Volksschule Emmen \n\nLeistungsgruppen \n\n821800 Schul- und Familienergänzende Tagesstrukturen \n\n921800 \n954501 \n\nBetreuungselemente \nKinderbetreuung Rüeggisingen \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n1 LZ  \n\nM \n\n  \n\n     \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nGenerell ist in allen Tagesstrukturen die Auslastung auch 2018 wieder angestiegen.  \nMit Beginn des Schuljahres 2018/19 wurde der Schülerhort Hüslerhuus aufgehoben und das Personal und die zu betreuenden Kinder in die neu \nausgebaute Tagesstruktur Rüeggisingen, in den Räumen der Sonnhalde, integriert. Gleichzeit startete in der Tagesstruktur Rüeggisingen das Ange-\nbot eines Ferienhorts während sechs Wochen der Schulferien. \n\nSeit Sommer 18 bietet das Restaurant Prélude für die Tagesstruktur Gersag einen Mittagstisch an. Damit ist nun auch diese Tagesstruktur voll \nausgebaut. \nEbenfalls seit Sommer 18 werden alle Tagesstrukturen (ausser Gersag) vom Verpflegungsanbieter Menu and More aus Zürich beliefert. Die Zu-\nsammenarbeit mit dem neuen Anbieter bewährt sich bisher. \n\n2 Leistungsauftrag \n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag* Leistungsgruppe/n \n\n Bedarfsgerechtes Sicherstellen der schul- und familienergänzenden Betreuungsangebote gemäss § 28 der \n\nVerordnung über die Volksschulbildung \n\n Förderung der Vereinbarkeit von Familie und Beruf \n\n821800 \n\n  \n\n89\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 2 \nDirektion Schule und Kultur \nAufgabenbereich 603 Schul- und Familienergänzende Tagesstrukturen \n \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nDie Vertragsabschlüsse \n\nder fristgerechten Anmel-\n\ndungen liegen bis Schul-\njahresstart vor \n\nErfüllungsgrad 100    100 100 0 \n\n       \nDas Angebot entspricht \n\ndem Bedarf \nErfüllungsgrad 100    100 100 0 \n\nBemerkung \n\nDie fehlenden Angaben bei der Spalte R17 wurden nicht ausgefüllt, da diese Indikatoren erst ab dem Budget 2018 erhoben werden. \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nStellenprozente Sekretariat Prozent    85 85 85 0 \n       \n\nAnzahl Mitarbeitende Sekre-\ntariat \n\nPersonen    -- 2 2 0 \n\n       \n\nStellenprozent Leitung SD Prozent    32 35 36.72 1.72 \n\n       \nStellenprozent Mitarbeitende \nTagesstrukturenA \n\nProzent    719.25 647.09 A 772 124.91 \n\n       \nAnzahl belegte Betreuungs-\n\nplätze (Auslastung) über alle \nElemente \n\nAnzahl    1'186 1'100 1'396 296 \n\nBemerkung \n\nDie fehlenden Angaben bei der Spalte RG17 wurden nicht ausgefüllt, da diese Indikatoren erst ab dem Budget 2018 erhoben werden. \n\n \nA ab SJ 2018/2019 inkl. Tagesstrukturen Rüeggisingen (ehemaliger Schülerhort Hüslerhuus) \n\n3 Massnahmen und Projekte \n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung Zeitraum Summe RG17 B18 R18 Abweichungen \n\nAusbau Tagesstruktu-\n\nren Rüeggisingen  \n\n2018 \n20.00  20.0 20.0 0.00 \n\nAusbau Tagesstruktu-\nren Gersag \n\n2018-\n2019 \n\n5.0     \n\nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.      \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nkeine  \n\n90\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 3 \nDirektion Schule und Kultur \nAufgabenbereich 603 Schul- und Familienergänzende Tagesstrukturen \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   R17 B18 R18 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  +21%   888.86  815.26  987.22  -171.95 \n31 Sachaufwände  +24%   169.79  161.00  200.42  -39.42 \n\n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n3 Übrige Aufwände  -100%   17.00  20.00  0.00  20.00 \n\n39 Int. Verrechnung  -27%   172.24  155.25  114.15  41.10 \n\n397 Umlagen  -63%   467.03  864.53  316.57  547.96 \n\nTotal Aufwände  -20%   1'714.92  2'016.04  1'618.35  397.70 \n\n4 Erträge  +12%   -553.03  -658.00  -734.40  76.40 \n\n49 Int. Verrechnung    -   -   -   -  \n497 Umlagen  -119%   -187.36  -583.90  108.87  -692.77 \n\nTotal Erträge  -50%   -740.39  -1'241.90  -625.53  -616.36 \n\nGlobalbudget  +28%   974.53  774.15  992.82  -218.67 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.         \n\nAbweichungsbegründungen \n\nBei der Erfolgsrechnung Tagesstrukturen gab es einige Veränderungen, die unter 1.3 Bericht des Aufgabenbereiches detailliert ausgeführt werden. \n \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\n\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \n\nKreditüber-\nschreitungen \n\nGlobalbudget 774.15    \n\nkeine  -   \n\nSaldo 774.15 - 774.15  \n\nBewilligte Überschreitungen     \n\nSchul- und Familienergänzende Tagesstrukturen allgemein: Bedarfsge-\n\nrecht: Mehr Kinder und somit mehr besuchte Elemente erhöhen den \nPersonal- und Sachaufwand. \n\n   160.00 \n\nBewilligte Überschreitungen    160.00 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.    \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nkeine \n\n91\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 1 \n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 604 Sonderschulung \n\n1 Aufgabenbereich \n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nUrs Zulian \n\nGesetzliche Grundlagen \nGesetz über soziale Einrichtungen (SEG); Verordnung zum Gesetz \nüber soziale Einrichtungen (SEV); SRL Nr. 400a; Gesetz über die \nVolksschulbildung des Kantons Luzern (VBG); SRL Nr. 405; \nVerordnung über die Volksschulbildung (VBV); SRL Nr. 405b; \nVerordnung über das Übertrittsverfahren in der Volksschule; SRL Nr. \n409; Verordnung über die Sonderschulung; SRL Nr. 406; Verordnung \nüber die Förderangebote; SRL Nr. 408; Verordnung über die \nSchuldienste; SRL Nr. 415; SRL Nr. 51; Personalgesetz Kanton Luzern; \nSRL Nr. 52; Verordnung zum Personalgesetz; SRL Nr. 74; \nBesoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen \nder schulischen Dienste; SRL Nr. 75; Besoldungsordnung für die \nLehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste; SRL Nr. \n497; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die \nBerufseinführung der Lehrpersonen; SRL Nr. 131; Verordnung über \ndie Luzerner Pensionskasse; Richtlinien (gestützt auf die \nPersonalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und \nSchulpools; Merkblatt Klassen- und Pensenplanung; \nWochenstundentafel (WOST) des Kantons; Reglement über die \nOrganisation der Volksschule Emmen \n\nLeistungsgruppen \n\n922000 Sonderschulung \n922010 Integrative Sonderschulung (IS) \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\n \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n1 LZ  \n\nM \n\n  \n\n     \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nDie Schuldienstleitung koordiniert die Zusammenarbeit zwischen den Fachbereichen sowie mit anderen Fachstellen, Ärzten und Sonderschulen. Die \nSchuldienste (Schulpsychologie, Logopädie und Psychomotorik) sind unverzichtbarer Bestandteil bei der Weiterentwicklung der Volksschule Emmen \nund arbeiten zusammen mit den Lehrpersonen, den IF-Lehrpersonen und den Heilpädagoginnen und Heilpädagogen, insbesondere auch im Rah-\nmen der integrativen Sonderschulung und der externen Sonderschulung. Der Kanton leistet 50% an die Sonderschulfinanzierung. Dabei gilt: Der \nHöchstbestand der Regelklasse beträgt bei einem integrierten Lernenden mit Sonderschulbedarf 18 Kinder, bei zwei Lernenden mit Sonderschulbe-\ndarf 16 Kinder.  \n\n2 Leistungsauftrag \n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag* Leistungsgruppe/n \n\n Förderung der körperlichen, geistigen und seelischen Entwicklung von Kindern und Jugendlichen mit Be-\n\nhinderungen und besonderen Bedürfnissen. \n\n922000 \n922010 \n\n Kinder und Jugendliche mit einer Behinderung in den schulischen und sozialen Kompetenzen mit dem Ziel \n\nfördern, sie entsprechend ihren individuellen Möglichkeiten in die Regelschule, die Arbeitswelt oder in ab-\n\nschliessende Angebote für Jugendliche mit Behinderungen integrieren zu können \n\n922000 \n922010 \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nSonderschulverfügungen \nfür Kinder und Jugendli-\nche aus Emmen in \nexternen Sonderschulen \nsind auf Richtigkeit \n\nErfüllungsgrad 100  100 100 0 \n\n92\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 2 \n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 604 Sonderschulung \n \n\ngeprüft \n\nBemerkung \n\nDie fehlende Angabe bei der Spalte RG17 wurde nicht ausgefüllt, da dieser Indikator erst ab dem Budget 2018 erhoben wird. \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nKindergarten: Anzahl IS-\nKinder \n\nPersonen    6 6 4 -2 \n\n       \nKindergarten: erteilte Lekti-\nonen per 1.9. \n\nAnzahl    22.43 18.5 24.68 6.18 \n\n       \nKindergarten: Stellenprozen-\nte per 1.9. \n\nProzent    62.07 62.0 80.99 18.99 \n\n       \nPrimarschule: Anzahl IS-\nKinder \n\nPersonen    40 41 42 1 \n\n       \nPrimarschule: erteilte Lekti-\nonen per 1.9. \n \n\nAnzahl    183.28 167.0 209.55 42.55 \n\nPrimarschule: Stellenprozen-\nte per 1.9. \n\nProzent    566.47 578.0 705.61 127.61 \n\n       \nSekundarschule: Anzahl IS-\nKinder \n\nPersonen    5 5 2 0.00 \n\n       \nSekundarschule: erteilte \nLektionen per 1.9. \n\nAnzahl    22.54 20.5 4.0 -16.5 \n\n       \nSekundarschule: Stellenpro-\nzente per 1.9. \n\nProzent    69.16 69.2 17.24 -51.96 \n\n       \nSchulleitung: Stellenprozen-\nte per 1.9. \n\nProzent    41.14 44.6 48.83 4.23 \n\n3 Massnahmen und Projekte \n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nkeine \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nkeine \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n4.1 Erfolgsrechnung \n\nAufwand und Ertrag   R17 B18 R18 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  +12%   990.14  976.28  1'092.81  -116.54 \n\n31 Sachaufwände  +153%   17.95  41.00  103.92  -62.92 \n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n3 Übrige Aufwände  +0%   3'539.11  3'547.08  3'550.60  -3.52 \n39 Int. Verrechnung    -   -   0.01  -0.01 \n\n397 Umlagen  -100%   64.14  93.85  -   93.85 \n\nTotal Aufwände  +2%   4'611.35  4'658.20  4'747.34  -89.14 \n\n4 Erträge  +36%   -1'160.14  -1'005.00  -1'370.39  365.39 \n\n49 Int. Verrechnung    -   -   -   -  \n497 Umlagen    -   -   -   -  \n\nTotal Erträge  +36%   -1'160.14  -1'005.00  -1'370.39  365.39 \n\nGlobalbudget  -8%   3'451.21  3'653.20  3'376.95  276.25 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.         \n\n93\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 3 \n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 604 Sonderschulung \n \n\nBemerkung \n\nBeim Aufgabenbereich Sonderschulung wurde im Globalbudget total rund CHF 280'000.00 weniger ausgegeben als budgetiert. Es ist schwierig \nabzuschätzen, wie viele auswärtige Sonderschüler oder integrativ geschulte Kinder im Schuljahr die Rechnung belasten werden. \n \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge aus \nVorjahr \n\nNachtrags-\nkredite \n\nKreditüber-\nträge ins \nFolgejahr \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nGlobalbudget 3'653.20     \n\nkeine      \nErgänztes Budget 3'653.20   3'653.20  \n\nBewilligte Überschreitungen      \n\nSonderschulung: GR-Beschluss vom 26.09.2018: Fr. \n45'000.00 bewilligt. \nSeit 20.10.18 ein weiteres Kind, das ausserkantonal \nplatziert wurde (Kosten 20.10.18-31.12.18 Fr. \n18'200.00), \nsowie einige nicht bezahlten Elternbeiträge für Kostgeld, \ndie nach Gesetz durch die Gemeinde bezahlt werden \nmüssen. \n\n    45.00 \n\nSonderschulung: September 2018 GR-Beschluss     21.18 \n\nBewilligte Überschreitungen     66.18 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd. \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nkeine \n\n94\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 1 \n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 übriges Schulangebot \n\n1 Aufgabenbereich \n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nUrs Zulian \n\nGesetzliche Grundlagen \n\nRichtlinien und Schulordnung für die Musikschule Emmen; Personal-\nreglement und Verordnung zum Personalreglement der Gemeinde \nEmmen; Verordnung über die Anstellungsbedingungen bei der MSE; \n\nSchulgeldbeiträge gemäss kantonalen Vorgaben (Regierungsbe-\nschluss RRB); SRL Nr. 400a; Gesetz über die Volksschulbildung des \nKantons Luzern (VBG); SRL Nr. 405; Verordnung über die Volks-\nschulbildung (VBV); SRL Nr. 405b; Verordnung über das Übertritts-\n\nverfahren in der Volksschule; SRL Nr. 409; Verordnung über die \nSonderschulung; SRL Nr. 406; Verordnung über die Förderangebote; \nSRL Nr. 408; Verordnung über die Schuldienste; RL Nr. 415; Verord-\n\nnung kommunale Musikschulen; SRL Nr. 51; Personalgesetz Kanton \nLuzern; SRL Nr. 52; Verordnung zum Personalgesetz; SRL Nr. 74; \n\nBesoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen \nder schulischen Dienste; SRL Nr. 75; Besoldungsordnung für die \nLehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste; SRL \nNr. 497; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die \n\nBerufseinführung der Lehrpersonen; SRL Nr. 131; Verordnung über \ndie Luzerner Pensionskasse; Richtlinien (gestützt auf die Personal-\nverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und Schulpools; \nWochenstundentafel (WOST) des Kantons; Reglement über die \n\nOrganisation der Volksschule Emmen; §§51, Absatz 5 und 52 Absatz \n4 des Gesundheitsgesetzes; Verordnung SRL Nr. 803 über den \nschulärztlichen Dienst und die Schulzahnpflege an den kantonalen \nSchulen und an den Privatschulen \n\nLeistungsgruppen \n\n921360  Mittelschulen, Kantonsschulen \n\n921400 Musikschule \n929910 Freizeitsport \n943300 Schulgesundheit \n929900 Sozialraumorientierte Schule \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nkeine \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nFreizeitsport: Das Schneesportcamp in Grindelwald während den Fasnachtsferien 2018 war ein voller Erfolg. Das Wintersportlager war mit 54 \nTeilnehmerinnen und Teilnehmer ganz ausgebucht. Es mussten sogar Anmeldungen abgewiesen werden. \n \nMusikschule: Neben unzähligen Unterrichtsstunden, kleineren Vorspielstunden, Projekten und Konzerten der Instrumental- und Gesangsschüler \n\nführte die Musikschule auch wieder einige bedeutende, grössere Anlässe durch: die Talentbühne mit herausragenden Musikschülern, die Auffüh-\n\nrung des "Zauberschlosses" durch Musiklehrpersonen im Le "Le Théâtre" vor 600 1. und 2. Klässlern, den Instrumentenparcours als Beratungse-\nvent im Schulhaus Erlen, das einwöchige Musikschullager in Arzo/TI mit 61 Kindern, der Konzertmarathon mit 5 Konzerten im "Frühlingskonzert" im \nSchulhaus Erlen, den "musikalischen Frühlingsstrauss" im BZ Emmenfeld als Co-Produktion mit dem Schulhaus Emmen, zwei Musikpodien als \nCross-over-Konzerte, das Musical „Mir gönd in Zoo“ mit dem Kinder- und Jugendchor, das gemeinsame Konzert der Fachschaft Bläser und der \n\nMusikgesellschaft Emmen, die beiden Konzerte der Vereinigten Jugendorchester Innerschweiz "Very British" und zusammen mit der Luzerner Kan-\ntorei im KKL Luzern "IT'S SO BRITISH", das Schulhauskonzert im Erlenschulhaus mit den Musikschülerinnen und -schülern der Schulhäuser Krauer, \nRiffig und Sprengi, der Musik-Apéro mit den erwachsene Schülerinnen und Schüler der Musikschule, der Eröffnungstag der Musiklehrpersonen, das \nAdventskonzert der Fachschaft Gitarre mit nahezu allen Gitarren- und Mandolinenschülern in der Kirche Bruder Klaus, das Adventskonzert der \n\nEnsembles Minifiddlers, Vororchester, Jugendorchester und "Rhythm&Wind" im Pfarreisaal Emmen in Zusammenarbeit mit der Dorfgemeinschaft \nEmmen.  \n \nBildungslandschaft: Die Schule Meierhöfli nimmt seit Sommer 2014 am Projekt „Bildungslandschaft / Sozialraumorientierte Schule“ teil – ein \n\nkantonales Förderprojekt der Dienststelle Volksschulbildung DVS mit einer Laufzeit von sechs Jahren. Ziel ist es, den Kindern im Quartier Meierhöfli \nein Umfeld zu schaffen, in dem ein Kind alle jene Fähigkeiten erwerben kann, die es für eine erfolgreiche Bildung braucht. In der Bildungsland-\nschaft Meierhöfli sollen dazu die Schule und die vielen Akteure im Quartier verbunden und gleichzeitig der Lebensraum Meierhöfli aufgewertet \nwerden. \n\nDiverse Teilprojekte sind im Rahmen dieser Sozialraumorientierung entstanden und werden erfolgreich umgesetzt: \n Deutsch vor dem Kindergarten \n\n Familienkindergarten \n\n Netzwerk Frühbereich \n Lesewelt und Lesewelt Plus für Eltern \n Meierhöfli Kinderchor \n\n Netzwerk Jahresmotto \n Elternmitwirkung \n\n95\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 2 \nDirektion Schule und Kultur \nAufgabenbereich 605 übriges Schulangebot \n \n\n2 Leistungsauftrag \n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag* Leistungsgruppe/n \n\nKantonsschule  \n\n Bezahlung des vom Regierungsrat festgelegten Schulgeldbeitrages an Lernende des Untergymnasiums \n\n(Langzeitgymnasium) \n\n \n\nMusikschule \n Vermittlung musikalischer Bildung in Ergänzung zum Musikunterricht an der Volksschule \n Abdeckung der musikalischen Ausbildung und Beitrag zum kulturellen Leben durch elementare \n\nMusikerziehung, Instrumental-, Gesang- und Ensembleunterricht, vorbereitende/ergänzende/vertiefende \nKurse sowie Konzerte und Events. \n\n Das Angebot der Musikschule richtet sich an Kinder, Jugendliche und Erwachsene \n \n\n921400 \n \n\nFreizeitsport \n Leistungen als Ergänzung zum gesetzlich vorgeschriebenen Volksschulangebot \n Förderung des Gesundheitsbewusstseins bei den Lernenden \n\n Förderung der sportlichen Betätigung \n Durchführung von Schulverlegungswochen (Klassenlager) \n\n Durchführung eines Skilagers  \n \n\n929910 \n \n\nSchulgesundheit \n Erhaltung und Förderung der physischen, psychischen und oralen Gesundheit der Lernenden sowie die \n\nfrühzeitige Erfassung von Störungen und Krankheiten \n Unterstützung und Ergänzung der Erziehungsberechtigten bei der Gesundheitserziehung \n Unterstützung der Einzelschulen bei der Gesundheitserziehung, der Gesundheitsförderung und Prävention \n\n \n\n943300 \n \n\nSozialraumorientierte Schule \n Ausschöpfung der bestehenden Ressourcen im Bereich Sprach- und Integrationsförderung  \n\n Nutzung der Schule als Ausgangspunkt für weitere Aktivitäten  \n\n929900 \n \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nMusikschule       \nAnteil Gruppenunterricht \n(Partner, Kleingruppen, Musik \n\n& Bewegung) \n \n\nProzent 45 45 45 51 6 \n\nAnzahl Lektionen Musik & \nBewegung (integriert in den \n\n1. Primarklassen) \n \n\nAnzahl 36 34 34 36 2 \n\nKostendeckungsgrad MS \n(inkl. Entlastung Musik & \n\nBewegung vom Gefäss Pri-\n\nmarschule) \n \n\nProzent 45 49.13 A49.74 53.64 3.90 \n\nKostendeckungsgrad MS \n(inkl. Entlastung Musik & \n\nBewegung vom Gefäss Pri-\nmarschule und Umlagen) \n \n\nProzent  44.62 41.56 43.77 2.21 \n\nFreizeitsport       \n\nAnzahl durchgeführte Schul-\nverlegungswochen (maximaler \nKostenanteil von Erziehungs-\nberechtigen für SchülerInnen \n\nvom Kanton vorgegeben) \n \n\nAnzahl - 26 36 12 -24 \n\nAnzahl durchgeführte Schnee-\nsportcamps \n \n\nAnzahl 1 1 1 1 - \n\n  \n\n96\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 3 \nDirektion Schule und Kultur \nAufgabenbereich 605 übriges Schulangebot \n \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nKostendeckungsgrad Schnee-\nsportcamp (kostenpflichtig für \nSchülerInnen) \n\n \n\nProzent 70 72 70 85 15 \n\n       \nSchulgesundheit       \nAnteil untersuchte Lernende \nim Kindergarten, welche einen \n\nReihenuntersuch bei einem \nEmmer Schularzt besuchen \n(Schuljahr) \n \n\nProzent 100 89.82 100 87 -13 \n\nAnteil untersuchte Lernende \nin der 4. Primarklasse, welche \neinen Reihenuntersuch bei \neinem Emmer Schularzt besu-\n\nchen (Schuljahr) \n \n\nProzent 100 97.73 100 97 -3 \n\nAnteil untersuchte Lernende \nin der 2. Klasse der Sekundar-\nschule, welche einen Reihen-\n\nuntersuch bei einem Emmer \nSchularzt besuchen (Schul-\njahr) \n \n\nProzent 100 100 99 97 -2 \n\nAnteil der Lernenden, die \njährlich von einem Schulzahn-\narzt oder einem privaten \nZahnarzt untersucht werden \n\n(Schuljahr) \n\nProzent 100 98.33 99 97 -2 \n\nBemerkung \n\nMusikschule: Anteil Gruppenunterricht höher aufgrund mehr Gruppen bei Musik & Bewegung und mehr Partnerunterricht bei den Anfängern. \n \n\nA Um in Zukunft eine einheitliche Berechnungen zu gewährleisten, wurde diese Kennzahl neu mit der zukünftig gültigen Berechnungsart berechnet.  \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 R18 Abweichungen \n\nKantonsschulen       \nSchulgeldbeitrag gemäss der \nkantonalen Vorgabe des jewei-\nligen Regierungsrates \n\nFranken    15’000 16’000 16’000 0 \n\n       \nAnzahl Kantonsschüler in der \nobligatorischen Schulzeit (1.-3. \nKlasse des Untergymnasiums) \n\nentspricht einem Mittelwert \n\nüber die letzten Jahre \n\nPersonen        103 98 -5 \n\n       \nProzentsatz der Lernenden, die \nnach der 6. Primarklasse in \n\neine Klasse des Untergymnasi-\nums des Langzeitgymnasiums \neintreten \n\nProzent 14 -- 13 16 3 \n\n       \n\nMusikschule       \nStellenprozente Prozent 1'230 1'214 1'221.33 1'187.85 -33.48 \nAnzahl Mitarbeitende Personen 36 36 36 39 3 \n       \n\nAnzahl Kantonsschüler Personen 67 67 67 57 -10 \n       \nAnzahl Erwachsene im Unter-\nricht \n\nPersonen 25 25 25 16 -9 \n\n       \n\nAnzahl Ensembleteilnehmer Personen 122 122 122 99 -23 \n       \nGesamtschülerzahl subventio-\nnierter Unterricht (ohne Er-\n\nwachsene, ohne Ensemble) \n\nAnzahl 840 840 840 852 12 \n\n       \n\n97\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 4 \nDirektion Schule und Kultur \nAufgabenbereich 605 übriges Schulangebot \n \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nAnzahl Schüler im Gruppenun-\nterricht (Partner, Kleingruppen, \nMusik & Bewegung) \n\nPersonen 350 350 350 439 89 \n\n       \n\nAnzahl Wochenstunden total Anzahl 320 320 320 303 -17 \nAnzahl Wochenstunden \nErwachsene  \n\nAnzahl 9 9 9 5.67 -3.33 \n\n       \n\nSchulgeld für 40 min.  \nEinzelunterricht (Schüler/innen) \n\nFranken 1030 990 930 1'030 100 \n\n \nFreizeitsport \n\n      \n\nAnzahl TeilnehmerInnen  \nSchulverlegungswochen  \n(exkl. Leiter) \n\nPersonen 700 466 717 B 194 -523 \n\nAnzahl TeilnehmerInnen \n\nSchneesportcamp (exkl. Leiter) \nPersonen 50 48 50 54 4 \n\n \nSchulgesundheit \n\n      \n\nStellenprozente Prozent      24.16 24.16 0 \nStellenprozent Sekretariat Prozent           -  \n\n       \nVLG-Tarif für Schulzahnunter-\nsuch \n\nFranken 26.35 26.35 26.35 26.35 0 \n\nVLG-Tarif für Schularztbesuch: \n\nKindergarten \nFranken 55.0 55.0 55.0 55.0 0 \n\nVLG-Tarif für Schularztbesuch: \n4. Primarklasse \n\nFranken 44.0 44.0 44.0 44.0 0 \n\nVLG-Tarif für Schularztbesuch: \n\n2. Klasse der Sekundarschule \nFranken 55.0 55.0 55.0 55.0 0 \n\nBemerkung \n\nDie fehlenden Angaben bei der Spalte R17 wurde nicht ausgefüllt, da diese Indikatoren erst ab dem Budget 18 erhoben wurden. \n \nB Aufgrund des budgetlosen Zustandes bis Juli 2018 fanden nur sehr wenige Schulverlegungswochen statt. Zudem darf gemäss Bundesgerichtsent-\nscheid betreffend Unentgeltlichkeit eine Klasse des 3. Zyklus nur noch einmal pro drei Jahre in eine Schulverlegungswoche.  \n \nMusikschule: weniger Stellenprozente durch mehr Gruppenunterricht. \n\n3 Massnahmen und Projekte \n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung / Investitionsrechnung \n\nkeine \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   R17 B18 R18 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  +2%   1'636.75  1'582.21  1'616.25  -34.04 \n31 Sachaufwände  -26%   238.25  259.22  191.55  67.67 \n\n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n\n3 Übrige Aufwände  -4%   1'548.57  1'653.00  1'582.85  70.15 \n39 Int. Verrechnung  -74%   48.50  3.76  1.04  2.72 \n\n397 Umlagen  +14%   194.44  332.99  379.73  -46.74 \n\nTotal Aufwände  -2%   3'666.50  3'831.18  3'771.41  59.77 \n\n4 Erträge  +9%   -732.08  -738.86  -807.50  68.64 \n\n49 Int. Verrechnung    -126.90  -119.39  -119.39  -  \n\n497 Umlagen    -   -   -   -  \n\nTotal Erträge  +8%   -858.98  -858.24  -926.88  68.64 \n\nGlobalbudget  -4%   2'807.52  2'972.94  2'844.53  128.41 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.         \n\n Abweichungsbegründungen \n\nAufgrund von fünf KantonsschülerInnen weniger fiel die Entschädigung an den Kanton um CHF 80'000.00 tiefer aus. \nDer Kantonsbeitrag für die Musikschule fiel um CHF 50'000.00 höher aus, aufgrund der Systemumstellung HRM2 des Kantons. \n\n98\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 5 \nDirektion Schule und Kultur \nAufgabenbereich 605 übriges Schulangebot \n \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\n\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nGlobalbudget 2'972.94    \n\nkeine  -   \nSaldo 2'972.94 - 2'972.94  \n\nBewilligte Überschreitungen     \n\nMusikschule: Entschädigungen an Gemeinden höher, da mehr Schüler in \nanderen Gemeinden. Neu werden Schulgeldbeiträge zu 5/12 und 7/12 \nabgegrenzt und in Rechnung gestellt (Systemumstellung HRM2) \n\n   9.29 \n\nMusikschule: Schulgelder vom Kanton tiefer, da weniger Kantonsschüler    22.52 \nSchulgesundheitsdienst: neue Kostenstellen-Zuteilungen und Kostenum-\nverteilung gemäss Lohnbuchhaltung \n\n   17.47 \n\nBewilligte Überschreitungen    49.28 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.    \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nkeine \n\n99\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 1 \n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 606 Gemeindebibliothek \n\n1 Aufgabenbereich \n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nChristina Frank  \n\nGesetzliche Grundlagen \n\nBenutzungsordnung und Gebührenordnung Gemeinde Emmen; \nLeistungsvereinbarung mit dem Bibliotheksverband Luzern (bvl)\n\nLeistungsgruppen \n\n932100 Gemeindebibliothek \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n1 LZ    \n\n  M   \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nDie Gemeindebibliothek Emmen ist nicht nur ein Ort, an dem Bücher und andere Medien ausgeliehen werden, sondern auch ein beliebter Treff-\npunkt für Menschen jeden Alters, mit den unterschiedlichsten kulturellen Hintergründen und aus allen sozialen Schichten. Die Gemeinde Emmen \nübernimmt jeweils die Abonnementskosten für Kinder und Jugendliche unter 20 Jahren mit Gemeindewohnsitz.  \n\nInsgesamt 18 Schulklassen besuchten im Berichtsjahr die Gemeindebibliothek. Mit verschiedenen Methoden werden die Unter- und Oberstufen-\nschüler jeweils mit der Bibliothek vertraut gemacht, etwa indem ihnen das Recherchieren im Online-Bibliothekskatalog vermittelt wird. Dieser Auf-\nwand lohnt sich. Das zeigen auch die neuen Ausleihzahlen, die im 2018 abermals gestiegen sind. \nIm Frühjahr besuchten erwachsene Schülerinnen vom Verein "Deutsch für Migrantinnen" die Bibliothek. Ebenfalls ein willkommener Besuch waren \n\ndie Spielgruppen unserer Gemeinde mit den Eltern. Zu den fünf Buchstartveranstaltungen kamen wiederum viele Kleinkinder mit ihren Begleitper-\nsonen. Alle machten bei Versen, Liedern und Bewegungsspielen begeistert mit. Aber auch die etwas älteren Kinder waren zu spez iellen Anlässen \neingeladen. Sie kamen in den Genuss der Gschechtezyt. Diese Anlässe erfreuen sich grosser Beliebtheit.  \nZwei Lesungen ganz unterschiedlicher Art bereicherten das Bibliotheksjahr 2018. Im April erlebten wir unseren persönlichen "Happy Day". Röbi \nKoller las aus seinem Buch "Umwege" und unterhielt die Anwesenden mit vielen Anekdoten und Begegnungen. An der Sonntags-Matinée, "Lasst \n\nhören eure Literatur…  Emmer Persönlichkeiten lesen aus ihrem Lieblingsbuch" stellten fünf Emmer Persönlichkeiten aus Wirtschaft, Kirche und \nKultur ihr Lieblingsbuch vor.  \nDie Erzählnacht war ein buntes Treiben unter dem Motto "In allen Farben“. Es wurden Geschichten erzählt und verschiedenen Spiele zum Thema \ngespielt. An zwei Nachmittagen im Dezember stimmten die Schüler/Innen des Schulhauses Gersag die Grossen und Kleinen mit Bilderbuch-\n\nGeschichten auf die Adventzeit ein.  \n \nWeitere Informationen aus dem Bibliotheksverband Region Luzern (bvl) und aus der Gemeindebibliothek Emmen finden Sie unter www.bvl.ch. \n\n2 Leistungsauftrag \n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag* Leistungsgruppe/n \n\n Die Gemeinde Emmen engagiert sich aktiv im Kulturbereich und unterhält zu diesem Zweck die Schul- und \n\nGemeindebibliothek. \n\n932100 \n\n Die Gemeindebibliothek gewährt Zugang zu verschiedenen Medien zur Information, Leseförderung, Kul-\n\nturvermittlung- und pflege, Bildung, Freizeitgestaltung und Unterhaltung. \n\n \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \nA Kosten pro Einwohner Franken    11.13 17.15 17.15 0.00 \n\n \nBemerkungen \nA Aufgrund der im neuen FHGG ausgewiesenen Vollkosten, ändern sich die Beträge im Vergleich zu den bis zur RG16 ausgewiesenen Kennzahlen. \nHier wurden sämtliche Kennzahlen mit derselben Basis berechnet (Vollkosten ./. Einwohnerzahl). \n  \n\n100\n\nhttp://www.bvl.ch/\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 2 \nDirektion Schule und Kultur \nAufgabenbereich 606 Gemeindebibliothek \n \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nStellenprozente Prozent  162.48 162.48 162.48 0.00 \n\n       \n\nAnzahl Mitarbeitende Personen  -- 4 4 0.00 \n       \nMedien Anzahl  21'500 21'500 21'500 0.00 \n       \n\nNonbooks Anzahl  3'500 3'500 3'500 0.00 \n       \nAnteil Nonbooks in Prozent Prozent  16.27 16.27 16.27 0.00 \n       \nÖffnungsstunden Stunden  -- 2'559 2'559 0.00 \n\nBemerkung \n\nDie fehlenden Angaben bei der Spalte RG17 wurden nicht ausgefüllt, da diese Informationen erst ab dem Budget 2018 erhoben werden. \n\n3 Massnahmen und Projekte \n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nkeine \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nkeine \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   R17 B18 R18 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  -5%   143.67  144.48  136.88  7.60 \n\n31 Sachaufwände  -96%   234.51  235.30  8.82  226.48 \n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n\n3 Übrige Aufwände  +201%   52.07  90.47  272.02  -181.55 \n\n39 Int. Verrechnung  +13%   50.10  12.08  13.67  -1.58 \n397 Umlagen  +33%   172.09  96.76  129.23  -32.47 \n\nTotal Aufwände  -3%   652.45  579.09  560.61  18.48 \n\n4 Erträge  -9%   -33.46  -44.00  -40.18  -3.82 \n49 Int. Verrechnung    -   -   -   -  \n\n497 Umlagen    -   -   -   -  \n\nTotal Erträge  -9%   -33.46  -44.00  -40.18  -3.82 \n\nGlobalbudget  -3%   618.99  535.09  520.43  14.66 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.         \n\nAbweichungsbegründungen \n\nAufgrund geänderter Präsenzzeiten während den Bibliotheksöffnungszeiten (vor allem Sommerferienzeit), konnten Personalkosten optimiert wer-\nden. Dank der Zurückhaltung bei den Neuanschaffungen für Medien konnten die übrigen Aufwände geringer gehalten werden. Mitglieder- und \n\nVerbandsbeiträge wurden bisher unter Sachaufwand verbucht und sind neu in die übrigen Aufwände verschoben worden (kostenneutral). \nDer Wechsel von Einzelausleihen hin zu Abos führte zu einer einmaligen Ertragssteigerung von rund 20 %. Insgesamt schliesst die Gemeindebiblio-\nthek um rund CHF 15'000 besser als budgetiert ab. \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nGlobalbudget 535.09    \n\nkeine  -   \n\nSaldo 535.09 - 535.09  \n\nBewilligte Überschreitungen     \n\nGemeindebibliothek: höhere Beiträge an Gemeindezweckverbände auf-\n\ngrund höherer Einwohnerzahl \n   11.95 \n\nBewilligte Überschreitungen    11.95 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.    \n\n \n\n101\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 1 \n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 607 Kunst und Kultur \n\n1  Aufgabenbereich \n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nUrs Zulian \n\nGesetzliche Grundlagen \n\nBeitrags-/Leistungsvereinbarung mit Stiftung akku Emmen; Gemein-\ndevertrag RKK  und Atelierzentrum Sedel; Reglement über Beiträge \nan Vereine und Institutionen; Pflichtenheft Kulturkommission; Kon-\nzept "Emmer Kulturpreis"; Geltende Benutzungsordnung und Gebüh-\nrenordnung\n\nLeistungsgruppen \n\n931100 Kunstsammlung \n931101 AKKU \n932900 Kommunale Kulturförderung \n932901 Regionale Kulturförderung \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n607.8.1 LZ    \n  M Die Kulturkommission verstärkt ihre Vernetzungsarbeit von Partnern, Trägern und Kulturschaffenden 2021 \n\n607.8.2 LZ    \n  M Punktuelle Unterstützung und kommunikative Begleitung impulsgebender Kulturprojekte 2021 \n\n607.8.3 LZ    \n  M Ausgestaltung und Wirkung des Emmer Kulturpreises wird überprüft 2019 \n\n1.3 Bericht zum Aufgabenbereich (ehemals Jahresbericht) \n\nMit der Eröffnung der kulturellen Zwischennutzung «NF 49» am Seetalplatz ist im September des Berichtsjahres ein grosser Schritt in diese Rich-\ntung gemacht worden. Die Zwischennutzung auf mehreren tausend Quadratmetern bringt die besten Voraussetzungen mit, um in den nächsten \nJahren zu einem Treffpunkt, Veranstaltungsort und Testfeld für verschiedene Aktivitäten auf Emmer Boden zu werden. \nDer siebte Emmer Kulturpreis ist am 30. November 2018 an Nicole Davi im Restaurant Prélude Gersag verliehen worden. Die Theaterpädagogin, \nRegisseurin, Autorin und Schauspielerin Nicole Davi wurde mit dem Preis für ihr über 20-jähriges Engagement als Theatermacherin sowie für ihren \nEinsatz als Kulturvermittlerin an Emmer Schulen geehrt. \nInfolge des budgetlosen Zustandes hielt die Kulturkommission im Berichtsjahr lediglich zwei Sitzungen ab und behandelte neun Gesuche. Es konn-\nten elf Kulturvereine mit Förderbeiträgen unterstützt werden. \nDes Weiteren fördert die Gemeinde Emmen weiterhin die musikalische Bildung, unterstützt die Stiftung akku mit Kinderatelier und wirkt in der \nRegionalen Kulturkonferenz (RKK) mit. Die Stiftung akku präsentierte wiederum ein reichhaltiges und qualitativ hochwertiges Jahresprogramm. \n\n2 Leistungsauftrag \n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\nDer Kulturraum Emmen wird zum beliebten Pionierort. 931100, 931101, 932900, 932901 \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nKunstsammlung       \nUnterhalt, Pflege und Inventarisie-\nrung der Kunstsammlung sicherst. \n\nErfüllungsgrad 100 --   100 100 0.00 \n\nAKKU       \nSicherstellung der rechtzeitigen \nÜberweisung des Jahresbeitrages \nan akku gemäss Leistungsvereinba-\nrung \n\nErfüllungsgrad 100 --   100 100 0.00 \n\nKommunale Kulturförderung       \nÜberprüfung der Leistung der \nunterstützten Kulturschaffenden, \nInstitutionen, Vereine etc. \n\nErfüllungsgrad 100 --   100 100 0.00 \n\nRegionale Kulturförderung       \nSicherstellen der rechtzeitigen \nÜberweisung des Beitrages an die \nRegionale Kulturförderung (RKK) \nund Mitwirkung in der Steuerung \n\nErfüllungsgrad 100   -- 100 100 0.00 \n\nBemerkung \n\nDie fehlenden Angaben bei der Spalte R17 wurden nicht ausgefüllt, da diese Indikatoren erst ab dem Budget 2018 erhoben werden. \n\n102\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 2 \n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 607 Kunst und Kultur \n \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nKunstsammlung       \nAnzahl vorhandene Kunst-\nwerke in der Kunstsamm-\nlung (rund) \n\nAnzahl    800 800 800 0 \n\nKommunale Kulturförderung      \nStellenprozent Prozent    20 20 20 0 \n       \nSitzungen der Kulturkom-\nmission \n\nAnzahl    6 5-7 2 -3-5 \n\nBehandelte Gesuche Anzahl    20 30 9 -21 \n\n3 Massnahmen und Projekte \n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nkeine \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nKeine \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   R17 B18 R18 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  -48%   27.22  27.23  14.21  13.02 \n31 Sachaufwände  -55%   2.36  5.60  2.48  3.11 \n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n3 Übrige Aufwände  +2%   352.43  352.00  357.36  -5.36 \n\n39 Int. Verrechnung  -89%   24.56  32.00  3.61  28.39 \n397 Umlagen  -4%   67.61  49.18  47.20  1.97 \n\nTotal Aufwände  -9%   474.19  466.01  424.87  41.14 \n\n4 Erträge  -87%   -3.72  -10.20  -1.34  -8.86 \n49 Int. Verrechnung    -   -   -   -  \n497 Umlagen    -   -   -   -  \n\nTotal Erträge  -87%   -3.72  -10.20  -1.34  -8.86 \n\nGlobalbudget  -7%   470.47  455.81  423.53  32.28 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.         \n\nAbweichungsbegründungen \n\nBei der Kunstsammlung konnten die Verkäufe (Ertrag CHF 9'000.00) nicht realisiert werden und eine Stelle im Bereich Kultur wurde ab August \n2018 noch nicht wieder besetzt. \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nGlobalbudget 455.81    \n\nkeine  -   \nSaldo 455.81 - 455.81  \n\nBewilligte Überschreitungen     \n\nkeine     \n\nBewilligte Überschreitungen    0.00 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.    \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nkeine \n\n103\n\n\n\n \n\n104\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 1 \n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 701 Sicherheit \n\n1 Aufgabenbereich \n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nChristoph Odermatt \n\nGesetzliche Grundlagen  \n\n Gemeindegesetz, Gemeindeordnung, Verwaltungsreglement \n Datenschutzgesetz, Datenschutzreglement Gde. Emmen, \n\nVideoüberwachungsreglement Gde. Emmen \n Gesetze und VO über Bevölkerungsschutz und Zivilschutz, VO \n\nüber Katastrophenhilfe Gde. Emmen \n\n Archivverordnung Gde. Emmen \n Gesetz über die Luzerner Polizei, Strafprozessordnung \n\nLeistungsgruppen \n\n702250 Archiv  \n\n702251 Arbeitssicherheit / Gesundheitsschutz \n911100 Öffentliche Sicherheit allgemein \n916100 Militär \n916101 Schiesswesen /Anlage Hüslenmoos  \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\n \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n1 LZ  Krisen- und Notlagen – situationsbedingte Präventionsplanung und Vorbereitungshandlungen  \n\n1.1  M Stärkung der Sicherheitsorganisation sowie Gewaltprävention 2020 \n\n1.2  M Systematisieren und bewerten von Gefahren und Risiken nach Eintrittswahrscheinlichkeit und Tragweite der \n\nAuswirkungen \n\n2020 \n\n2 LZ  Die digitale Archivierung ist eingeführt  \n\n2.1 \n\n2.2 \n\n2.3 \n\n M \n\nM \n\nM \n\nEvaluierung und Inbetriebnahme eines archivtauglichen Ordnungssystems \n\nEvaluierung eines geeigneten Mandatspartners \n\nAufbau der technischen Infrastruktur \n\n2019 \n\n2019 \n\n2020 \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\n1.1 Stärkung der Sicherheitsorganisation sowie Gewaltprävention \nPer 01.03.2018 hat Viktor Bitzi als Nachfolger von Heinz Huber das Amt als Chef Bevölkerungsschutz der Gemeinde Emmen angetreten. In seiner \n\nFunktion führt er den Gemeindeführungsstab (GFS). Der GFS hat im 2018 an insgesamt fünf Weiterbildungen und Rapporten teilgenommen. Zu-\nsätzlich war der GFS Ende November an einem ganztägigen, überkommunalen Weiterbildungskurs der Gebäudeversicherung Luzern eingebunden \n(Übung EMMA), in welcher der GFS im Verbund mit externen Partnern die Stabsarbeit in einer Krisensituation üben konnte.  \n \n\nDas Notfallkonzept für das Schulhaus Erlen wurde überarbeitet, zudem fanden kontrollierte Evakuierungsübungen im Schulhaus Erlen sowie Hübeli \nstatt. Die Betriebssanitäter wurden in 1. Hilfe sowie BLS/AED (Anwendung Defibrillator) weitergebildet. Das Thema Amok wurde auf breites Anlie-\ngen seitens der Schule auf die Agenda gesetzt, erste Informationsveranstaltungen bei den Schulleitern und bei einzelnen Lehrerteams (Erlen, \nHübeli und Emmen-Dorf) haben stattgefunden. Abklärungen hinsichtlich einer funktionsfähigen Alarmierung in Krisensituationen in den Schulhäu-\n\nsern wurden vorgenommen (eine mögliche Lösung ist für das Budgetjahr 2019 geplant). Wegen Gewalt und Drohung gegen Behörden und Beamte \nzum Nachteil von Verwaltungsmitarbeitenden und Lehrpersonen wurde Strafanzeige eingereicht. \n \n2.2 Evaluierung eines geeigneten Mandatspartners \nDie notwendige fachspezifische, umfassende Führung, Betreuung und Dienstleistungserbringung des Gemeindearchivs kann die Gemeinde Emmen \n\nnicht mit eigenen Ressourcen bewerkstelligen. Hier ist die Gemeinde Emmen auf externe, spezialisierte Hilfe angewiesen. Der ehemalige externe \nMandatspartner Docuteam GmbH hat den Mandatsvertrag per Ende 2017 gekündigt. Trotz der angespannten Finanzlage und des budgetlosen \nZustandes ist es gelungen, bereits im 2018 einen neuen Archivpartner zu evaluieren. Mit der Fa. archivsuisse AG aus Kehrsatz konnte per 01. \nOktober 2018 ein Dienstleistungsvertrag für die externe Betreuung des Gemeindearchivs Emmen abgeschlossen werden. Die Einführung in das \n\nGemeindearchiv Emmen sowie erste Tätigkeiten haben noch im Berichtsjahr stattgefunden. \n \nMit archivsuisse AG haben wir auch einen Archiv-Partner gefunden, welcher in der Lage ist, die digitale Archivierung für das Gemeindearchiv Em-\nmen aufzubauen. Bedingt durch den Wechsel des Archiv-Partners muss das Projekt digitale Archivierung allerdings neu aufgegleist werden. \n\n \n\nAllgemein: Sicherheit im öffentlichen Raum \nBedingt durch die Sparmassnahmen wurden die präventiven Securitas-Patrouillen gestrichen. Vermehrte Rückmeldungen aus dem Schulbereich, \nBereich Immobilien aber auch aus der Bevölkerung mit dem Anliegen nach mehr Kontrolltätigkeit haben denn auch zugenommen. Dies verdeut-\n\nlicht, dass sich Brennpunkte wieder verschärft haben (Schulhäuser Erlen, Riffig, Gersag, Rüeggisingen, Friedhof Gerliswil, Themenspielplatz) und \nnegative Auswirkungen wieder vermehrt spürbar waren. \n \n\n105\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 2 \nDirektion Sicherheit und Sport \nAufgabenbereich 701 Sicherheit \n \n\n2 Leistungsauftrag \n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\nÖffentliche Sicherheit: \n\nDie Partner im Sicherheitsverbund (Bevölkerungsschutz, Militär, Polizei, Feuerwehr, Zivilschutz, Sanität) stellen die \n\nöffentliche Sicherheit in allen Lagen sicher und erfüllen auch die gesetzlich zugewiesenen Aufgaben. Sie sind zudem \n\njederzeit bereit, Krisen und aussergewöhnliche Lagen zeitgerecht, verhältnismässig und zum Wohle der Bevölkerung \n\nzu bewältigen. Die Sicherheitsorgane befähigen sich, mit Übungen Krisen- und Notsituationen gezielt bewältigen zu \n\nkönnen. Die notwendigen Massnahmen zur Gewährleistung der Ruhe, Ordnung, Sauberkeit und Sicherheit im öffent-\n\nlichen Raum werden veranlasst und auf Wirkung überprüft. \n\n911100 \n \n\nArbeitssicherheit und Gesundheitsschutz: \n\nDie notwendigen Massnahmen zur Gewährleistung der Arbeitssicherheit und effektive Massnahmen für die Stärkung \n\nder Gesundheit werden geplant und umgesetzt. \n\n702251 \n\n \n\nMilitär: \n\nDie Zusammenarbeit mit den militärischen Stellen für Einsätze in Notlagen ist institutionalisiert und die bestehenden \n\nAnlagen werden militärischen Verbänden zur Nutzung gegen Entschädigung zur Verfügung gestellt. \n\n916100 \n\n \n\nSchiesswesen: \n\nIn Zusammenarbeit mit dem Trägerverein Schiesssportzentrum Hüslenmoos werden günstige Voraussetzungen für \n\ndie Erfüllung der gesetzlichen Schiesspflicht sowie für die Ausübung des Schiesssportes geschaffen.  \n\n916101 \n\n \n\nArchiv: \n\nDie Grundlagen für die digitale Langzeitarchivierung sind zu erarbeiten und die digitale Archivierung ist eingeführt.  \n\n702250 \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nSchulungen, Übungen, \n\nTests \nAnzahl 5 -- 5 17 12 \n\nHalten der präventiven \nSecuritaspatrouillen \n\nFranken 10 -- 10 0 10 \n\nReaktion/Massnahmen auf \nStörungen im öffentlichen \n\nRaum innert (Tage) \n\nAnzahl 2 -- 2 2 0 \n\nSicherheitsgespräch mit neu \neintretenden MA innerhalb 4 \nWochen durchgeführt \n\nProzent 100 -- 100 100 0 \n\nStärkung der Sensibilisie-\nrung und korrektes Verhal-\nten in Krisen bei MA, LP und \nSchülern \n\nProzent 70 -- 70  70 0 \n\nKein Verlust von Archivalien Prozent 100 -- 100 100 0 \nReaktion/Bearbeitung von \nAnfragen innert (Tage) \n\nAnzahl 2 -- 2 2 0 \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nStellenprozente Prozent 101.50 101.50 101.50 101.50 0 \nMitarbeitende Anzahl 2 2 2 2 0 \n\nKonsultationen mit Betreu-\nungsaufwand \n\nAnzahl 30 27 30 19 -11 \n\nEinzelanlässe / Bewilligungen Anzahl 70 64 70 77 7 \nBeherbergungsbetriebe Anzahl 6 5 6 6 0 \n\nEinnahmen Sperrstundenver-\nlängerungen \n\nFranken 18 21 18 19 1 \n\nEinnahmen Unterkunftsbele-\ngungen \n\nFranken 10 29 0 7.5 7.5 \n\nRapporte und Kontaktnahmen \nmit Sicherheitsorganen \n\nAnzahl ca. 20 ca. 30 ca. 20 ca. 20 0 \n\nBeantwortung Anfragen ver-\nschiedenster Art \n\nAnzahl ca. 50 ca. 50 ca. 50 ca. 50 0 \n\n \n\n106\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 3 \nDirektion Sicherheit und Sport \nAufgabenbereich 701 Sicherheit \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung Zeitraum Summe RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nKrisen- und Notlagen 2018-2021      \n\nArchivierung 2018-2021 208.0   33.0 30.0 1.35 28.65 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.        \n\nBemerkung \n\nDie ersten Archivtätigkeiten mit dem neuen Archivpartner konnten erst Ende 2018 vorgenommen werden, deshalb hielten sich die Ausgaben stark \nin Grenzen. Die aufgestauten Arbeiten haben jedoch umso mehr zugenommen. Der Betrieb des Langzeitarchivs, insbesondere die künftige digitale \nArchivierung, wird inskünftig Mehrkosten verursachen (Zunahme der Spezialisierung, Anstieg der Dienstleistungskosten, Zunahme der Komplexität \nbzgl. digitaler Archivierung/technische Infrastruktur). \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nkeine \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   R17 B18 R18 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  -12%   158.93  182.81  161.23  21.58 \n\n31 Sachaufwände  -79%   66.36  44.00  9.13  34.87 \n\n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n3 Übrige Aufwände  +7%   124.76  125.89  134.63  -8.74 \n\n39 Int. Verrechnung  +98%   27.67  8.44  16.58  -8.13 \n\n397 Umlagen  +13%   112.06  24.26  27.42  -3.15 \n\nTotal Aufwände  -9%   489.78  385.41  348.99  36.43 \n\n4 Erträge  +10%   -120.54  -68.00  -74.47  6.47 \n\n49 Int. Verrechnung    -   -   -   -  \n497 Umlagen  -46%   -273.16  -73.30  -39.35  -33.95 \n\nTotal Erträge  -19%   -393.70  -141.30  -113.82  -27.48 \n\nGlobalbudget  -4%   96.09  244.11  235.16  8.95 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.         \n\nAbweichungsbegründungen \n\nDas Globalbudget schliesst um rund Fr. 9'000.- besser ab. Dies trotz negativen Abweichungen durch Umlagen von gesamthaft Fr. 37'000.-. Rechnet \n\nman die nicht beeinflussbaren Veränderungen aus den Umlagen, Abschreibungen und kalkulatorischen Zinsen weg, schliesst der Aufgabenbereich \num Fr. 55'000.- besser ab. \nDiese positive Abweichung ergibt sich durch Minderaufwände beim Archiv aufgrund der Verzögerung der Archiv-Tätigkeiten (Fr. 28.5 Tsd.), da der \nneue Archivpartner seine Arbeit erst im letzten Quartal aufnehmen konnte. Der budgetlose Zustand und der anschliessende Ausgabenstopp führten \n\ndazu, dass einerseits die Arbeiten hinsichtlich Arbeitssicherheit/Gesundheitsschutz nicht wie geplant vorgenommen (Fr. 3.7 Tsd.) und andererseits \n\nkeine Securitas-Patrouillen engagiert werden konnten (Fr. 10 Tsd.). Einquartierungen in der ZSA Hübeli konnten aufgrund des Abbruchs des Sanie-\nrungsprojekts trotzdem vorgenommen werden (Fr. 7.5 Tsd.). Die restlichen hauptsächlich positiven Abweichungen haben sich durch eine strikte \nAusgabendisziplin ergeben. \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nGlobalbudget 244.11    \n\nkeine  -   \nSaldo 244.11 - 244.11  \n\nBewilligte Überschreitungen     \n\nMehr Abschreibungen und höhere kalkulatorische Zinsen von CHF 9.1k    9.10 \n\nBewilligte Überschreitungen    9.10 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.    \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nkeine \n\n107\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 1 \n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 702 Feuerwehr und Zivilschutz \n\n1 Aufgabenbereich \n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nRolf Born \n\nGesetzliche Grundlagen \n\nGesetz über den Feuerschutz (05. November 1957/Ausgabe vom 1. \nJuni 2013: IX. Feuerwehr- und Löschwesen) des Kantons Luzern; \nFeuerwehrreglement (01. Juni 2010) und Verordnung zum \nFeuerwehrreglement (01. Juni 2010) der Gemeinde Emmen; \nFeuerwehrkoordination Schweiz (FKS): Konzept "Feuerwehr 2015" \n \nBevölkerungs- und Zivilschutzgesetz, BZG (520.1 vom 4. Oktober \n2002); Zivilschutzverordnung, ZSV (520.11 vom 5. Dezember 2003); \nGesetz über den Zivilschutz (SRL 372 vom 19. Juni 2007); \nGemeindevertrag ZSO EMME vom 1. Januar 2013 \n\nLeistungsgruppen \n815010 Feuerwehr Nationalstrasse \n815020 Chemiewehr \n915000 Feuerwehr allgemein \n916200 Zivilschutz Emmen \n916210 Zivilschutz-Org. Emme \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n1 LZ  Krisen- und Notlagen- situationsbedingte Präventionsplanung und Vorbereitungshandlungen  \n\n1.1  M Stärkung der Sicherheitsorganisation und Gewaltprävention  \n\n1.2  M Systematisieren und bewerten von Gefahren und Risiken nach Eintrittswahrscheinlichkeit und Tragweite der \n\nAuswirkungen \n\n \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nFeuerwehr: \nIm Jahr 2018 musste die Feuerwehr Emmen zu 132 kleineren und grösseren Ereignissen ausrücken. Alle Ereignisse konnten durch die Feuerwehr \nerfolgreich bewältigt werden. Vier Ereignisse betrafen den Stützpunktbereich Nationalstrasse, sechs den Stützpunktbereich Chemiewehr. Dabei \nkonnte die Chemiewehr auch das grösste Ereignis ihrer Geschichte erfolgreich bewältigen. \nAn der Inspektion "Überprüfung der Organisation", die durch Instruktoren der Gebäudeversicherung Luzern durchgeführt wurde, erhielt die Feuer-\nwehr in allen Bereichen ein sehr gut! \nDie Feuerwehr legt grossen Wert auf die Aus- und Weiterbildung von Kader und Mannschaft. 2018 absolvierten Eingeteilte der Feuerwehr insge-\nsamt 216 Kurstage. \nZivilschutz:  \nDie Zivilschutzorganisation (ZSO) EMME leistete 2018 Total 6152 Diensttage. Das Jahr war aufgrund diverser Grossanlässe im Raum Seetal geprägt \nvon einer aussergewöhnlich hohen Anzahl Diensttage zu Gunsten der Gemeinschaft. Diese konnten den Organisationskomitees und den Vertrags-\ngemeinden weiterverrechnet werden. Weiter wurde die ZSO EMME zur Nothilfe nach dem Sturm Burglind für Erkundungen und Instandstellungsar-\nbeiten aufgeboten. Die Inspektion  durch die kantonale Stelle bescheinigt der ZSO EMME einen hohen Ausbildungsstand und das die Einsatzbereit-\nschaft jederzeit gegeben ist. \n\n2 Leistungsauftrag \n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag* Leistungsgruppe/n \n\nFeuerwehr Emmen \n\nDie Feuerwehr Emmen bleibt eine Stützpunktfeuerwehr. Die dafür notwendigen Voraussetzungen sind langfristig zu \n\nerhalten. Die Feuerwehr Emmen stellt zudem die ständige Einsatzbereitschaft sicher, um in allen Lagen Brände zu \n\nbekämpfen, bei Notlagen aller Art (Naturkatastrophen, übrige Ereignisse, technische Hilfestellungen etc.) Hilfe und \n\nUnterstützung leisten zu können, die Aufgaben als Chemiewehrstützpunkt des Kantons Luzern in der geforderten \n\nZeit und Qualität erbringen zu können sowie in den zugewiesenen Gebieten für die Strassenrettung eingesetzt \n\nwerden zu können. Die Ausbildung ist auf den Erhalt einer hohen und ständigen Einsatzbereitschaft auszurichten. \n\n915000, 815010, \n815020  \n\nZivilschutz \n\nDie Gemeinde Emmen hat sich mit 30 Gemeinden für die Erfüllung der Aufgaben des Zivilschutzes in der ZSO Emme \n\nzusammengeschlossen. Die ZSO Emme hat im Auftrag der beteiligten Gemeinden jederzeit die Einsatzbereitschaft \n\nzu gewährleisten und die Ausbildung darauf auszurichten.  \n\n916200, 916210 \n\n108\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 2 \n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 702 Feuerwehr und Zivilschutz \n \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nFeuerwehr       \nFeuerwehr Einsatzbereit-\nschaft in organisatorischer, \npersoneller und materieller \nHinsicht \n\nProzent 100 100 100 100 0.00 \n\nFeuerwehr Grundausbildung \nder neu eingeteilten AdF ist \nabgeschlossen (innerhalb 1 \nJahr) \n\nProzent 100 100 100 100 0.00 \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nFeuerwehr Übungsstunden \npro AdF (Durchschnitt) \n\nStd. 48 50 48 43.5 -4.50 \n\nFeuerwehr Kostendeckungs-\ngrad \n\nProzent 100 100 100 100 0.00 \n\n \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nStellenprozente FW Prozent 308.33 308.33 308.33 308.33 0.00 \nAnzahl Mitarbeitende FW Anzahl 5 5 5 5 0.00 \nEinsätze Brandbekämpfung \nFW \n\nAnzahl 20 19 20 27 7.00 \n\nEinsätze Elementarschaden-\nwehr FW \n\nAnzahl 15 29 15 17 2.00 \n\nÖlwehr FW Anzahl 10 10 10 12 2.00 \nFehlalarme BMA FW Anzahl 10 44 10 37 27.00 \nÜbrige Einsätze FW Anzahl 60 31 60 29 -31.00 \nNationalstrasse FW Anzahl 8 10 8 4 -2.00 \nChemiewehr FW Anzahl 8 4 8 6 -2.00 \n\nBemerkung \n\nFeuerwehr: Im Jahr 2017 wurden die Kriterien für die Einsatzarten "Fehlalarme BMA FW" und "Übrige Einsätze FW" angepasst. Dies führt zu einer \nÄnderung der Anzahl Einsätze. \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nkeine \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nInvestitionsrechnung  Summe   RG2017   B2018   RG2018  Abweichungen \n\n5060.01 \nFW Pikettfahrzeug  \n\n 0.06   0.06   -   -   \n\n5060.015 \nFW Hubretter Fahrzeug, Revision \n\n 0.10   -   0.10   0.12  - 0.02 \n\n6350.004 \nSP FW Toyota Bus \n\n 0.08   0.08   -   -   \n\n5060.016 \nFW Fahrzeugbeschaffung Feuerwehr \n\n 0.34   -  A 0.22  A 0.22   \n\n5040.019 \nUmbauten zur Schaffung fehlender \nSchutzplätze \n\n-   -  B 0.00 B 0.00  \n\nBruttoinvestitionskosten  1.43   0.14   0.32   0.34  - 0.02 \n\nFW Rückerstattung GVL Pikettfahrzeug \nSubaru \n\n -0.02   -0.02   -   -  - \n\nRückerstattung TLF Raubritter   -0.15   -       - \n\nSP FW Toyota Bus Rückerstattung  -0.02   -0.02   -   -  - \n\n6310.001 \nFinanzierung fehlender Schutzplätze \nZivilschutz \n\n-   -  B -  B -  - \n\n109\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 3 \n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 702 Feuerwehr und Zivilschutz \n \n\n6350.005 \nRückerstattung Fahrzeugbeschaffung \nFeuerwehr \n\n   C -  - - \n\nNettoinvestitionskosten  0.45   0.10   0.32   0.34  - 0.02 \n\nInvestitionsbeträge in CHF Mio. \n\n \n       \n\nBemerkung \n\nA Kreditübertrag von CHF 0.12 ins Folgejahr. \nB Mit dem Kreditübertrag der Investitionsausgabe verschoben. \nC Rückerstattung von rund CHF 150 Tsd. wird erst im Jahr 2019 erfolgen. \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   R17 B18 R18 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  +4%   1'583.49  1'627.94  1'694.13  -66.20 \n\n31 Sachaufwände  -0%   1'000.82  946.30  944.51  1.79 \n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n3 Übrige Aufwände  -11%   714.21  409.22  362.30  46.92 \n39 Int. Verrechnung  -22%   483.30  477.16  374.21  102.95 \n\n397 Umlagen  -69%   85.71  124.19  38.51  85.68 \n\nTotal Aufwände  -5%   3'867.54  3'584.81  3'413.67  171.14 \n\n4 Erträge  -3%   -3'446.69  -3'144.07  -3'044.30  -99.77 \n49 Int. Verrechnung  +19%   -94.08  -72.84  -86.71  13.86 \n497 Umlagen    -   -   -   -  \n\nTotal Erträge  -3%   -3'540.77  -3'216.91  -3'131.01  -85.91 \n\nGlobalbudget  -23%   326.77  367.90  282.67  85.23 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.         \n\nAbweichungsbegründungen \n\n \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nGlobalbudget 367.90    \n\nkeine  -   \n\nSaldo 367.90 - 367.90  \n\nBewilligte Überschreitungen     \n\nMehr Abschreibungen und höhere kalkulatorische Zinsen von CHF 19.11k    19.11 \n\nBewilligte Überschreitungen    19.11 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.    \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nBudgetkredit Investitionsausgaben 940.00    \n\nKreditüberträge ins Folgejahr     \n\n5040.019: Umbauten zur Schaffung fehlender Schutzplätze  -500.00   \n\n5060.016: FW Fahrzeugbeschaffung Feuerwehr  -116.63   \n\nSaldo 940.00 -616.63 323.37  \n\nBewilligte Überschreitungen     \n\n5060.015: FW Hubretter Fahrzeug, Revision D    17.59 \n\nBewilligte Überschreitungen    17.59 \nBeträge in der Investitionsrechnung in CHF Tsd.   \n\nBemerkung \n\nD Bei den Service-Arbeiten wurden zusätzliche Beschädigungen, Abnützungen festgestellt, welche eigentlich erst in fünf Jahren revidiert werden \nsollten. Aufgrund des grossen Mehraufwandes der Revision zu einem späteren Zeitpunkt, wurde entschieden diese Arbeiten gleichzeitig mit auszu-\nführen. \n \n\n110\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 1 \n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 703 Sport und Freizeit \n\n1 Aufgabenbereich \n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nIgor Trninic \n\nGesetzliche Grundlagen \nGemeindeordnung; Sportleitbild Gemeinde Emmen \nReglement über Beiträge an Vereine und Institutionen; Verordnung \nüber die Förderung und Unterstützung des Jugendsportes \n\nVereinbarung Lokales Bewegungs- und Sportnetz Emmen \nKantonales Sportförderungsgesetz \nBundesgesetz über die Förderung von Sport und Bewegung \n\nLeistungsgruppen \n\n934100 Sport / Freizeit \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n1 LZ  Die Emmer Bevölkerung zur sportlichen Aktivität und gesundem Verhalten motivieren.  \n\n  M Den Bewegungsspielplatz für die Kleinsten "I like to move it" mit Hilfe der Sportvereine in den Wintermonaten \n\nvon 7 auf 8 Veranstaltungen ausbauen. \n\n"Coop Andiamo – Emmen bewegt" als festen Bewegungstag in der Gemeinde etablieren. \n\nDen Sportpass Emmen überarbeiten und auf die aktuelle Sportinfrastruktur, Bedürfnissen und Wünsche anpas-\n\nsen. \n\nDie Herbstsportwoche von 4 auf 5 Tage ausbauen. Durch neue Angebote lernen Schülerinnen und Schüler neue \n\nSportarten und Vereine kennen. \n\n31.12.18 \n\n \n\n31.12.19 \n\n31.12.19 \n\n \n\n31.12.18 \n\n \n\n2 LZ  Der Emmer Bevölkerung eine gerechte, nachhaltige und sinnvolle Freizeitbeschäftigung in einem Sportverein \n\nermöglichen. \n\n \n\n  M Durch die Jugendsport- und Vereinsförderung das Engagement der Sportvereine anerkennen und finanziell \n\nunterstützen.  \n\nMit dem Bewegungstag "Coop Andiamo – Emmen bewegt" den Vereinen eine Plattform bieten sich und ihre \n\nSportart der Bevölkerung zu präsentieren und Neumitglieder zu gewinnen. \n\n \n\n31.12.19 \n\n3 LZ  Für die verschiedenen Interessen von Sport und Bewegung in ausreichendem Umfang und in guter Qualität \n\nRaum und Infrastruktur zur Verfügung stellen. \n\n \n\n  M In Zusammenarbeit mit dem Bereich Immobilien und mit Hilfe der Sportstättenplanung unsere Sportstätten \n\ngezielt sichern, sanieren und erweitern. \n\n \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nBemerkung \n\nCoop Andiamo \nAm Sonntag, 23. September 2018 fand "Coop Andiamo - der Bewegungstag für die ganze Familie" zum zweiten Mal auf dem Kunstrasenplatz in \nEmmen statt. Das Areal Rossmoos war mit zahlreichen Bewegungs-Angeboten ein "bewegter" Treffpunkt für aktive Familien und die regionale \n\nBevölkerung. Über zwanzig regionale Vereine nutzten diese Plattform und haben ihren Verein und ihre Sportart über 6'000 Besucherinnen und \nBesucher präsentiert. \n \nHerbstsportwoche \n\nIm 2018 wurde die beliebte Herbstsportwoche zum vierten Mal von Reto Amrein, unterstützt durch den Bereich Sport, organisiert. 647 Schülerin-\nnen und Schüler wurden von 52 Leiterinnen und Leiter in 29 Sportangeboten betreut und gefördert. Neu fand die Herbstsportwoche von Montag \nbis und mit Freitag (bisher nur bis Donnerstag) statt. Für das Mitmachen an den fünf Tagen wurde der Grundbetrag für das erste Sportangebot von \nCHF 10.- auf CHF 20.- erhöht. Für das zweite Angebot betrug die Grundgebühr CHF 10.-, wie letztes Jahr. \n\n \nJungendsportförderung \n21 Sportvereine betreuten und förderten in ihren Jugendabteilungen rund 1600 Jugendliche. Als Anerkennung für die geleistete Arbeit unterstützt \ndie Gemeinde die Sportvereine in ihrem Engagement mit einem finanziellen Beitrag. Der Jugendsport soll auf dem aktuell hohen Niveau weiterge-\n\nführt werden. \n \nFreiwilliger Schulsport \n\nIm Jahr 2018 konnte der freiwillige Schulsport mit 16 zusätzlichen Sport- und Bewegungsangeboten pro Woche auf hohem Niveau gehalten wer-\nden. Im Durchschnitt nutzten rund 200 Schülerinnen und Schüler pro Woche die attraktiven und kostenlosen Sport- und Bewegungsmöglichkeiten \n\nim schulischen Umfeld. Leider mussten mangels Anmeldungen 3 Kurse frühzeitig abgebrochen werden.  \n \n \n \n\n111\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 2 \nDirektion Sicherheit und Sport \nAufgabenbereich 703 Sport und Freizeit \n \n\n"I like to move it" \n\nDie Anzahl der Bewegungssonntage "I like to move it" musste aufgrund eines längeren gesundheitlichen Ausfalls von geplanten acht Sonntagen \nauf vier reduziert werden. Insgesamt haben sich im Durchschnitt jeden I like to move it – Sonntag 120 Kinder zwischen 3 - 8 Jahren mit ihren \nEltern, Grosseltern oder Freunden am Bewegungsangebot aus Geschicklichkeit, Beweglichkeit und freiem Spiel beteiligt. \n\n \n\nNationalmannschaft Panama \nIm März durften wir die Nationalmannschaft aus Panama als Gast auf unseren Fussballplätzen begrüssen. Der spätere WM-Teilnehmer aus Mittel-\namerika hatte sich im Stadion Gersag zwei Tage lang auf das Testspiel gegen die Schweiz vorbereitet.  \n \nPolysportive Kinder-Sport-Woche  \n\nIn der zweiten Osterferienwoche organisierte der Bereich Sport der Gemeinde Emmen in der Rossmooshalle zum ersten Mal eine polysportive \nKindersportwoche für 5- bis 12-jährige Kinder. 61 Kinder lernten in dieser Woche neue Freunde und neue Sportarten kennen, lebten ihren natürl i-\nchen Bewegungsdrang aus, sammelten möglichst vielfältige Bewegungserfahrungen, assen gesund und massen sich spielerisch mit anderen Kin-\ndern. \n\n \nSC Kriens zu Gast in Emmen  \nMit dem Aufstieg in die zweihöchste Liga der Schweiz beendete der SC Kriens im Juni das eineinhalbjährige und erfolgreiche Gastspiel im Stadion \nGersag ohne Zwischenfälle. \n\n \nSportinfrastruktur \nAls grosse Herausforderung gilt es trotz angespannter Finanzlage, verschiedenen Sparpaketen und Wachstum der Gemeinde den Schulen, Vereinen \nund Bevölkerung Raum und Infrastruktur für Bewegung und Sport in ausreichendem Umfang und in guter Qualität zur Verfügung zu stellen. Viele \n\nTurnhallen entsprechen nicht mehr heutigen Ansprüchen. Die Traglufthalle musste im Sommer aus Sicherheitsgründen vorübergehende geschlos-\nsen werden. Für die Gemeinde stehen grosse Investitionskosten für die Renovierung, Sanierung und Modernisierung der Sportinfrastruktur an. Auf \nGrund der demografischen Entwicklungen, Wachstum der Gemeinde sowie der veränderten Sportwünsche wächst das Bedürfnis nach Raum für \nBewegung und Sport.  \n \n\n2 Leistungsauftrag \n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\n Beratung, Begleitung und Unterstützung der Sportvereine und der Individualsportler sowie Sportorganisationen \n\nder Gemeinde Emmen (z.B. Sportpräsidentenkonferenz) \n\n Förderung des Jugendsportes mit finanziellen Leistungen gestützt auf das Reglement über Beiträge an Vereine \n\nund Institutionen  \n\n Erkennen von Bedürfnissen und Anliegen der Sportvereine mit der Sportkommission \n\n Förderung der Gesundheit, des Breiten- sowie Spitzensport und der Integration \n\n Förderung und Organisation des freiwilligen Schulsportes \n\n Mitarbeit, Planung und Durchführung von sportlichen Events, Projekten (z.B. Sportwochen; Herbstsportwoche) \n\n Entwicklung der Sport- und Freizeitanlagen in Zusammenarbeit mit dem Bereich Immobilien  \n\n Positionierung und Kommunikation der Marke Emmen als positive Marke durch den Bereich Sport Emmen \n\n934100 \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nBewegungssonntage "I like \nto move it" \n\nAnzahl 7 8  7 4 3.00 \n\n       \nHallenzählungen  Anzahl 4 4 4 4 0.00 \n\n       \nPräsidentenkonferenz Anzahl 1  - 1 0 1.00 \n       \nSportvereinsumfrage \n\nonline \nAnzahl 1 1  - - 0.00 \n\n       \nHerbstsportwoche Anmeldungen 750 792 750 647 103.00 \n\nBemerkung \n\nDie Anzahl der Bewegungssonntage "I like to move it" musste aufgrund eines längeren gesundheitlichen Ausfalls auf vier reduziert werden. \nDie Präsidentenkonferenz musste aufgrund eines längeren gesundheitlichen Ausfalls auf das Jahr 2019 verschoben werden. \nEin Grund für den Rücklauf der Herbstsportwoche-Anmeldungen kann die Erhöhung des Grundbetrags für das erste Sportangebot von CHF 10.- auf \nCHF 20.- sein, obwohl das Angebot der Herbstsportwoche von 4 auf neu 5 Tage ausgebaut wurde. \n\n  \n\n112\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 3 \nDirektion Sicherheit und Sport \nAufgabenbereich 703 Sport und Freizeit \n \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nAnzahl Mitarbeitende Anzahl 2 2 2 2 0.00 \n\nStellenprozente Prozent 110 130 110 110 0.00 \n\nPraktikant Anzahl 1 1 1 1 0.00 \n\n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung Zeitraum Summe RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nAufbau lokales Bewegungs- \n\nund Sportnetz Emmen \n2017 – 2019 -30.0 -10.0 -10.0 -10.0 0.00 \n\nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd. \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nkeine \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   R17 B18 R18 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  -5%   242.93  225.11  214.76  10.35 \n\n31 Sachaufwände  -45%   37.52  46.45  25.67  20.78 \n\n314 Infrastrukturaufwand    -   -   -   -  \n3 Übrige Aufwände  -0%   152.45  158.50  157.98  0.52 \n\n39 Int. Verrechnung  +3%   11.78  8.60  8.89  -0.29 \n\n397 Umlagen  +20%   1'352.37  1'837.52  2'206.16  -368.64 \n\nTotal Aufwände  +15%   1'797.04  2'276.18  2'613.46  -337.28 \n\n4 Erträge  +95%   -61.74  -40.00  -77.89  37.89 \n\n49 Int. Verrechnung    -   -   -   -  \n497 Umlagen    -   -   -   -  \n\nTotal Erträge  +95%   -61.74  -40.00  -77.89  37.89 \n\nGlobalbudget  +13%   1'735.31  2'236.18  2'535.57  -299.39 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.         \n\n Abweichungsbegründungen \n\nDas Globalbudget schliesst mit über CHF 69'250 ohne Umlagen deutlich besser ab als budgetiert: Mehreinnahmen von Bund und Kanton, budgetlo-\n\nser Zustand sowie Umsetzung Sparauftrag.  \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\n\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \n\nBudget \n\nBewilligte \n\nKreditüber-\nschreitungen \n\nGlobalbudget 2'236.18    \n\nkeine  -   \n\nSaldo 2'236.18 - 2'236.18  \n\nBewilligte Überschreitungen     \n\nkeine    - \n\nBewilligte Überschreitungen    0.00 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.    \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nkeine \n\n113\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 1 \n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 704 Frei- und Hallenbad \n\n1 Aufgabenbereich \n1.1 Allgemeines \n\nVerantwortung \n\nFranz Geisseler \n\nGesetzliche Grundlagen \n\n SIA Normen für den Bäderbereich (Bau, Wasseraufbereitung, \nHeizung, Lüftung etc.) \n\n Bundesgesetz über die Produktesicherheit (PrSG)  \n Bundesgesetz über die Produktehaftpflicht (PrHG)  \n Schweizerisches Obligationenrecht (OR)  \n Schweizerisches Zivilgesetzbuch (ZGB)  \n Kantonale Badwasserverordnung (unangemeldete Kontrollen \n\ndurch das Kant. Labor) \n Chemiegesetzgebung \n Personalgesetz und Verordnung zum Personalgesetz Gemeinde \n\nEmmen \n Lehrplan 21 \n\n \nLeistungsgruppen \n934105 Badeanlagen Betrieb \n\n1.2 Bezug zum Legislaturprogramm \n\n \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist \n\n1 LZ  --  \n\n  M --  \n\n1.3 Bericht des Aufgabenbereichs (ehemals Jahresbericht) \n\nDas Schwimmbad Mooshüsli, mit über 250'000 Besuchern pro Jahr, ist ein wichtiger Bestandteil der Sportanlagen in Emmen. Von Jung bis Alt \nverbringen viele Gruppierungen Zeit in unseren Anlagen. Die Besucherzahlen sind konstant hoch. Die Beanspruchung des Hallenbades ist enorm. \nEs bedingt in den kommenden Jahren einiges an Unterhalt, um die Anlagen am Laufen zu halten.  \n \nEine sehr lange und intensive Sommersaison 2018 liegt hinter uns. Das ganze Mooshüsli-Team arbeitete bis an die Grenze des Machbaren. Mit \neiner Schönwetter- und Hitzeperiode von über sieben Wochen war dies einer der schönsten Sommer in den letzten Jahrzehnten. Das Freibad hatte \nvon Anfang Mai bis Mitte September nur an ein paar wenigen Tagen wetterbedingt geschlossen, was sich natürlich auch auf die Betriebs- und \nMaterialkosten auswirkte. Wen der Mai, in dem alle Feiertage lagen, noch mit Schönwetter aufgewartet hätte, wäre es ein Rekordjahr geworden.  \n \nDoch Hauptsache ist, dass keine gravierenden Unfälle geschehen sind, die Badegäste sich bei uns wohl fühlten und einen super Sommer im Moos-\nhüsli «Üsi Badi» verbringen konnten. Das Mooshüsli-Team freut sich schon heute auf die Saison 2019 mit hoffentlich ähnlich vielen Sonnenstunden. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n2.1 Leistungsbeschrieb \n\nLeistungsauftrag Leistungsgruppe/n \n\n Öffentliches Angebot für Freizeitgestaltung, Ausgleich, Erholung und sozialer Treffpunkt für alle Generationen \n\nund Bevölkerungsschichten \n\n Angebot für Gesundheitsförderung sowie Förderung des Freizeit-, Individual- und Vereinssports \n\n Lehrplan 21 / obligatorischer Schulschwimm-Unterricht: die Gemeinde ist verpflichtet, den Schulen und ihren \n\nLernenden Zugang zu ermöglichen, um Bewegungserfahrung im Wasser zu sammeln und das Schwimmen zu \n\nerlernen. \n\n Erweiterung der Nutzungsmöglichkeiten der Freibad-Parkanlage für Veranstaltungen verschiedenster Art. \n\n934105 \n\n2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nBeanstandungen  \nBadwasserqualität  \n\nKeine Keine Keine Keine Keine  - \n\n       \nKostendeckungsgrad \nBetrieb \n\nErfüllungsgrad 100% 104.14% 100% 100% - \n\n114\n\n\n\n Rechnung 2018| Blatt 2 \n\nDirektion Sicherheit Sport \n\nAufgabenbereich 704 Frei- und Hallenbad \n \n\n       \nEinnahmen CHF in Tsd. 1’336 1'442 1'577 1'568 -9 \n\n \n\n2.3 Informationen \n\nBezeichnung Einheit Zielgrösse RG17 B18 RG18 Abweichungen \n\nAnzahl Besucher Hallenbad Anzahl 150’000 145’000 150’000 150’000 - \nAnzahl Besucher Freibad Anzahl 70’000 120’000 75’000 80’000 5'000.00 \nAnzahl Besucher Sauna Anzahl 5’000 4’800 5’000 5’200 200.00 \nAnzahl Stellenprozent Prozent 860 859.73 860 860 - \n\n3 Massnahmen und Projekte \n3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nkeine \n\n3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nkeine \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag   R17 B18 R18 Abweichung \n\n30 Personalaufwand  +16%   879.91  787.34  912.24  -124.90 \n\n31 Sachaufwände  +7%   502.81  475.68  509.66  -33.98 \n314 Infrastrukturaufwand    0.26  -   -   -  \n3 Übrige Aufwände    -   -   0.15  -0.15 \n39 Int. Verrechnung  -80%   1.34  1.00  0.22  0.78 \n\n397 Umlagen  -12%   1'317.18  1'267.12  1'115.98  151.14 \n\nTotal Aufwände  +0%   2'701.50  2'531.14  2'538.25  -7.10 \n\n4 Erträge  -1%   -1'393.03  -1'537.30  -1'523.36  -13.94 \n49 Int. Verrechnung  +14%   -48.68  -39.80  -45.31  5.51 \n497 Umlagen    -   -   -   -  \n\nTotal Erträge  -1%   -1'441.71  -1'577.10  -1'568.67  -8.43 \n\nGlobalbudget  +2%   1'259.79  954.04  969.58  -15.54 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.         \n\nAbweichungsbegründungen \n\nDie Personalkosten fallen höher als budgetiert aus. In Folge der längeren Öffnungszeiten im Sommer fielen zusätzliche Personalkosten an. \n \nBei den Sachaufwänden fielen die Stromkosten um ca. CHF 18k höher als budgetiert aus. Dies aufgrund der lang anhaltenden Sommersaison.  \nAufgrund des zunehmenden Alters der Anlage fielen die Aufwände für den Unterhalt Betriebs- und techn. Ausstattungen höher aus.  \nDurch die lange und intensive Sommersaison sowie eine höhere Nachfrage fielen mehr Kioskanschaffungen (CHF 9k) als budgetiert an. Demge-\ngenüber konnten jedoch mehr Verkaufserlöse im Kiosk generiert werden, weshalb diese Abweichung mit den angefallenen Erlösen kompensiert \nwird. \n\n4.2 Kreditrechtliches Erfolgsrechnung \n\nAufgabenbereich \nFestgesetztes \n\nBudget \n\nKreditüber-\nträge u. Nach-\ntragskredite \n\nErgänztes \nBudget \n\nBewilligte \nKreditüber-\n\nschreitungen \n\nGlobalbudget 954.04    \n\nkeine  -   \n\nSaldo 954.04 - 954.04  \n\nBewilligte Überschreitungen     \n\nkeine    - \n\nBewilligte Überschreitungen    0.00 \nBeträge in der Erfolgsrechnung in CHF Tsd.    \n\n4.3 Kreditrechtliches Investitionsrechnung \n\nkeine \n\n115\n\n\n\n116 \n \n\n  \n\n\n\n117 \n \n\n \n\n3 Jahresrechnung \n\n \n\n30 Einführung in die Rechnungslegung HRM2 \n\n \nIm Kapitel 4 des Aufgaben- und Finanzplans (AFP) 2018 wurde die Umstellung auf den neu-\n\nen Rechnungslegungsstandard HRM2 erklärt. Seit der Erstellung des ersten AFP 2018 sind \n\nrund 1.5 Jahre vergangen, die erste Jahresrechnung unter Anwendung des neuen Rech-\n\nnungslegungsstandards liegt nun vor. Als Pilotgemeinde hat die Gemeinde Emmen ein Jahr \n\nfrüher begonnen, die Vorzüge des neuen Modells anzuwenden. Dabei mussten einige Hin-\n\ndernisse aus dem Weg geräumt werden. So mussten nach Budgetfestsetzung durch den Re-\n\ngierungsrat einzelne Kostengefässe (KG) oder einzelne Aufwands- und Ertragspositionen \n\naufgabenbereichsübergreifend verschoben werden, dies weil bei der Budgetierung noch nicht \n\nganz alle Vorgaben eingehalten wurden. Dies hat dazu geführt, dass die im AFP 2018 darge-\n\nstellten Globalbudgets der einzelnen Aufgabenbereiche (AUB) nicht mehr stimmen. Insge-\n\nsamt, über sämtliche Aufgabenbereiche der Gemeinde Emmen gesehen, hat sich dadurch \n\ndas Budget jedoch nicht verändert. Die Verschiebungen von Kostengefässen bzw. einzelner \n\nAufwands- oder Ertragspositionen werden im Kapitel 301 Veränderungen / Verschiebungen \n\nzwischen Aufgabenbereichen oder Kostengefässen erläutert. \n\n301 Grundlagen und Grundsätze der Rechnungslegung \n\nRechtliche Grundlagen \n\nDie vorliegende Jahresrechnung beruht auf dem Gesetz über den Finanzhaushalt der Ge-\n\nmeinden vom 20. Juni 2016 (FHGG; SRL 160), der Verordnung zum Gesetz über den Finanz-\n\nhaushalt der Gemeinden vom 10. Januar 2017 (FHGV; SRL 161) sowie auf dem Handbuch \n\nFinanzhaushalt (FHGG/HRM2) des Kantons Luzern. \n\n \n\nRegelwerk \n\nDie Rechnungslegung orientiert sich an den Standards des Harmonisierten Rechnungsle-\n\ngungsmodell 2 für die Kantone und Gemeinden (HRM2). \n\n \n\n302 Rechnungslegungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze \n\nRechnungslegungsgrundsätze  \n\nDie Rechnungslegung soll die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage den tatsächlichen Ver-\n\nhältnissen entsprechend darstellen („True and Fair View“-Prinzip) und richtet sich nach den \n\nGrundsätzen der Verständlichkeit, der Wesentlichkeit, der Zuverlässigkeit, der Vergleichbar-\n\nkeit, der Fortführung, der Stetigkeit, der Periodenabgrenzung und der Bruttodarstellung. In \n\nAbweichung vom Prinzip der Bruttodarstellung sind Aufwandminderungsbuchungen beim \n\nPersonalaufwand zulässig. \n\n\n\n118 \n \n\n \n\nDie Buchführung richtet sich nach den Grundsätzen der Vollständigkeit, der Richtigkeit, der \n\nRechtzeitigkeit und der Nachprüfbarkeit. \n\n \n\nBilanzierungsgrundsätze \n\nVermögenswerte werden bilanziert, wenn sie einen künftigen wirtschaftlichen Nutzen her-\n\nvorbringen oder ihre Nutzung zur Erfüllung öffentlicher Aufgaben vorgesehen ist und ihr \n\nWert verlässlich ermittelt werden kann. Verpflichtungen werden bilanziert, wenn deren Ur-\n\nsprung in einem Ereignis der Vergangenheit liegt, ihre Erfüllung sicher oder wahrscheinlich \n\nzu einem Mittelabfluss führen wird und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. \n\n \n\nDie Vermögenswerte werden in Finanz- und Verwaltungsvermögen gegliedert. Das Finanz-\n\nvermögen besteht aus jenen Vermögenswerten, die ohne Beeinträchtigung der öffentlichen \n\nAufgabenerfüllung veräussert werden können. Das Verwaltungsvermögen umfasst jene Ver-\n\nmögenswerte, die unmittelbar der öffentlichen Aufgabenerfüllung dienen.  \n\n \n\nVermögenswerte des Verwaltungsvermögens mit mehrjähriger Nutzungsdauer werden akti-\n\nviert, sofern ihr Anschaffungswert über der Aktivierungsgrenze von CHF 50'000.00 liegt (§ 30 \n\nAbs. 1 lit. d FHGV). Für Grundstücke, Investitionsbeiträge, Darlehen und Beteiligungen \n\nkommt keine Aktivierungsgrenze zur Anwendung. Positionen des Finanzvermögens werden \n\nungeachtet der Aktivierungsgrenze bilanziert \n\n \n\nBeim Übergang zum HRM2 wurde eine Neubewertung des Verwaltungsvermögens gemäss  \n\n§ 68 FHGG vorgenommen. \n\n \n\nDie Steuererträge werden nach dem Soll-Prinzip abgegrenzt. Das heisst, dass Ende Jahr alle \n\nSteuerguthaben für das betreffende Jahr verbucht sind, für die Rechnungen ausgestellt wur-\n\nden. Das Soll-Prinzip entspricht nicht vollumfänglich dem Ansatz der periodengerechten Ver-\n\nbuchung, da keine Schätzungen zur Differenz der definitiv geschuldeten Steuern getätigt \n\nwerden. \n\n \n\nBewertungsgrundsätze \n\nPositionen des Finanzvermögens werden zum Verkehrswert bilanziert. Das Grundeigentum \n\nim Finanzvermögen wird in einer Legislaturperiode mindestens einmal neu bewertet. Die \n\nletzte Bewertung des Grundeigentums im Finanzvermögen fand per 01.01.2018 statt. \n\nPositionen des Verwaltungsvermögens werden zum Anschaffungswert abzüglich der Ab-\n\nschreibungen bilanziert. Erhaltene Investitionsbeiträge werden mit den Investitionsausgaben \n\nverrechnet (Aktivierung der Nettoinvestitionen). Die Positionen des Verwaltungsvermögens, \n\ndie durch Nutzung einem Wertverzehr unterliegen, werden planmässig nach Anlagekategorie \n\nüber die festgelegte Nutzungsdauer abgeschrieben. Das Verwaltungsvermögen wird jährlich \n\nauf dauernde Wertminderungen geprüft. Ist eine dauernde Wertminderung absehbar, wird \n\nder bilanzierte Wert berichtigt. \n\n\n\n119 \n \n\n \n\nPositionen des Fremdkapitals und des Eigenkapitals werden grundsätzlich zu Nominalwerten \n\nbilanziert.  \n\n \n\nInterne Zinsen \n\nDer Zinssatz für die internen Verzinsungen gemäss § 41 FHGV beträgt gemäss Handbuch, \n\nKapitel 4.2.10.1.2, 2 %, derjenige für Spezialfinanzierungen 0.75 %. Verzinst wird der Wert \n\nAnfang Jahr.   \n\n \n\nVerzinst werden \n\na) Sachanlagen des Finanzvermögens, \n\nb) Sachanlagen und immaterielle Anlagen des Verwaltungsvermögens (inklusiv Anla-\n\ngen im Bau und immaterielle Anlagen in Realisierung). \n\nc) Aktive Investitionsbeiträge (inklusiv Investitionsbeiträge an Anlagen im Bau) \n\nd) Beteiligungen, Grundkapitalien des Verwaltungsvermögens \n\ne) Passive Anschlussgebühren (Überschuss = Anlage mit negativem Restwert) \n\n \n\n303  Organisationseinheiten \n\nIn der Gemeinderechnung integriert \n\nDie Rechnung wird über den gesamten Haushalt der Gemeinde grundsätzlich als Einheit ge-\n\nführt. Sie besteht aus der Hauptrechnung einschliesslich Spezialfinanzierungen. Die Jahres-\n\nrechnung beinhaltet die Gemeindelegislative, die Gemeindeexekutive, die gesamte Gemein-\n\ndeverwaltung und die Spezialfinanzierungen.  \n\n \n\nFolgende Organisationen verfügen über eine autonome Verwaltungsorganisation: \n\nkeine \n\n \n\nDie Teilrechnungen dieser Organisationen werden am Ende des Rechnungsjahres in die all-\n\ngemeine Gemeinderechnung integriert. \n\n \n\nNicht in der Gemeinderechnung konsolidiert \n\nDie Beteiligungen im Verwaltungsvermögen umfassen Organisationen des öffentlichen \n\nRechts (selbständige öffentlich-rechtliche Anstalt oder Zweckverband) oder des Privatrechts \n\n(beispielsweise AG, Stiftung, Verein), welche öffentliche Aufgaben erfüllen. Die Gemeinde ist \n\nals Mitglied oder Eigentümerin an diesen Organisationen beteiligt. Diese Organisationen wer-\n\nden nicht in die Gemeinderechnung konsolidiert, sondern werden im Beteiligungsspiegel \n\nausgewiesen.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n120 \n \n\nFolgende Organisationen, an denen die Gemeinde zu mehr als 50 % beteiligt ist und damit \n\neinen beherrschenden Einfluss ausüben kann, werden in der Jahresrechnung nicht erfasst: \n\nBetagtenzentren Emmen AG \n\n \n\nDer Beteiligungsspiegel enthält weiterführende Informationen.  \n\n \n\n304 Veränderungen / Verschiebungen zwischen Aufgabenbereichen oder \nKostengefässen \n\n \n\nIn diesem Kapitel werden die Veränderungen oder Verschiebungen sowohl von Kostengefäs-\n\nsen als auch einzelner Aufwands- oder Ertragspositionen erläutert. Verschiebungen von gan-\n\nzen Kostengefässen geschehen aufgrund geänderter Zuständigkeiten. Wenn diese bereits \n\nbeim Budgetprozess bekannt sind, werden die neuen Zuständigkeiten im Budget abgebildet. \n\nDies bedeutet allerdings, dass die Kostengefässe für die nachfolgende Rechnung nicht wie-\n\nder anders abgebildet werden können.  \n\nAufgrund der neuen Rechnungslegung mussten ausnahmsweise einzelne Aufwands- oder \n\nErtragspositionen in andere Kostengefässe verschoben werden. Dies weil die Vorgaben vom \n\nKanton keine Ausnahmen zulassen. Dies betraf vor allem die Sondersteuern. Selbstverständ-\n\nlich wurden sowohl das Budget als auch die Erträge ins neue Kostengefäss verschoben.  \n\n \n\nBehörden \n\nKeine Veränderungen / Verschiebungen innerhalb der Aufgabenbereiche oder Kostengefäs-\n\nsen. \n\n \n\nStabsstellen \n\nAUB Kanzlei: Die Kostengefässe Informatik (702240) und Hausdruckerei (702241) werden \n\nneu aufgrund der Verschiebung der Zuständigkeit in diesem AUB dargestellt.  \n\nKG Sondersteuern: Budget und Ertrag der Billettsteuer mussten vom AUB Steuern ins KG \n\nSondersteuern verschoben werden (Vorgabe Kanton). \n\nKG Sondersteuern: Budget und Ertrag der Erbschaftssteuer musste ebenfalls vom KG Tei-\n\nlungsamt ins KG Sondersteuern verschoben werden (Vorgabe Kanton).  \n\nKG Teilungsamt: Gemäss kantonaler Vorgabe müssen sämtliche Sondersteuern im KG Son-\n\ndersteuern dargestellt werden. Dies hat zu Verschiebung des Budgets und des Ertrags der \n\nErbschaftssteuer ins KG Sondersteuern geführt. \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles  \n\nAUB Finanzen: Die Kostengefässe Informatik (702240) und Hausdruckerei (702241) inklusiv \n\nBudget sowie Kosten und Erträge haben aufgrund der Verschiebung der Zuständigkeit in den \n\nAUB Kanzlei gewechselt.   \n\nAUB Steuern: Gemäss kantonaler Vorgabe müssen sämtliche Sondersteuern im KG Sonder-\n\nsteuern dargestellt werden. Dies hat zu Verschiebung des Budgets und des Ertrags der Bil-\n\nlettsteuer in den AUB Kanzlei geführt.  \n\n\n\n121 \n \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nKeine Veränderungen / Verschiebungen innerhalb der Aufgabenbereiche oder Kostengefäs-\n\nsen. \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nKeine Veränderungen / Verschiebungen innerhalb der Aufgabenbereiche oder Kostengefäs-\n\nsen. \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur \n\nKeine Veränderungen / Verschiebungen innerhalb der Aufgabenbereiche oder Kostengefäs-\n\nsen. \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nKeine Veränderungen / Verschiebungen innerhalb der Aufgabenbereiche oder Kostengefäs-\n\nsen. \n\n \n\n305 Interne Verrechnungen und Umlagen  \n\n \nSystem Kostenrechnung \n\nMit der Umstellung auf die neue Rechnungslegung HRM2 haben die Umlagen einen viel grös-\n\nseren Stellenwert erhalten. Neu sind sie Bestandteil des Globalbudgets. Dies weil der Kanton \n\nLuzern die Kostenrechnung für die Gemeinden verbindlich eingeführt hat.  \n\nDas Globalbudget bzw. die Globalrechnung eines Aufgabenbereichs weist neu nicht nur die \n\nPrimärkosten (Personalkosten, Sachkosten, Beiträge, Abschreibungen, Kalk. Zinsen, Erlöse \n\netc.) aus, sondern auch sogenannte Sekundärkosten (Umlagen). Sekundärkosten heissen \n\nsie, weil sie in der Jahresrechnung an anderer Stelle bereits als Primärkosten verbucht wur-\n\nden und erst durch die technische Umlage bedingt aufgrund von Umlageschlüsseln anderen \n\nKostengefässen zugewiesen werden.  \n\nDas vom Kanton Luzern zur Anwendung gebrachte System ist die IST-Vollkostenrechnung. \n\nDie Kostenstellen weisen nach den Umlagen keinen Saldo mehr aus. Sämtliche Gemeinkos-\n\nten werden mittels Umlagen oder internen Verrechnungen verursachergerecht den Kosten-\n\nträgern belastet.  \n\nIn Emmen bedeutet dies, dass Primärkosten und -erlöse der Vorkostenstellen (Kostengefässe \n\nmit den Nummern 7xxxxx) in einem ersten Schritt auf sogenannte Hauptkostenstellen (Kos-\n\ntengefässe mit den Nummern 8xxxxx) umgelegt werden. Erst in einem zweiten Schritt wer-\n\nden die Gesamtkosten der Hauptkostenstellen auf sogenannte Kostenträger (Kostengefässe \n\nmit den Nummern 9xxxxx) umgelegt. Ziel der Kostenrechnung ist es, die Leistungserstellung \n\nmöglichst vollständig und systematisch geordnet abzubilden. \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n122 \n \n\nInterne Verrechnungen \n\nLeistungen die konkret beziffert werden können, z.B. mittels Stundenrapport, eignen sich gut \n\nfür interne Verrechnungen. Der Werkhof Emmen erbringt monatlich diverse Leistungen (Um-\n\ngebungspflege) für andere Kostengefässe (Schulanlagen). Diese werden rapportiert und mit \n\ninternen Ansätzen verrechnet. Der so generierte Erlös kommt dem Kostengefäss Werkhof zu \n\nGute.  \n\nInterne Verrechnungen können anhand der Erfahrung relativ gut budgetiert werden. Sie füh-\n\nren normalerweise nicht zu grossen Budgetabweichungen. \n\n \n\nUmlagen \n\nUmlagen werden immer dort eingesetzt, wo nicht genau beziffert werden kann, wer wieviel \n\nAnteil an den zu verteilenden Kosten tragen sollte, d.h. wo keine Stundenrapporte für die \n\nbezogenen Leistungen erstellt werden können. Solche Kosten werden in der Kostenrechnung \n\nals Gemeinkosten bezeichnet. Die Gemeinkosten werden mittels verschiedenen definierten \n\nUmlageschlüsseln systematisch auf Kostengefässe und Kostenträger verteilt. Es ist dabei \n\nwichtig, dass sie möglichst verursachergerecht zugewiesen werden können. Die Gemeinde \n\nEmmen kennt verschiedene solcher Umlageschlüssel. So werden beispielsweise Raumkosten \n\nnach benutzter Fläche, IT-Kosten nach Anzahl PC-Arbeitsplätze, Kosten für das Lehrlings- \n\nund Personalwesen sowie die Weiterbildung nach Vollzeitäquivalenz etc. verteilt.  \n\nDie Budgetierung der Umlagen ist eher schwierig und Abweichungen zum Budget sind, zu-\n\nmindest in den ersten Jahren seit der Umstellung auf den neuen Rechnungslegungsstandard, \n\neher wahrscheinlich. Treten Veränderungen beim abgebenden Kostengefäss auf, hat das bei \n\nder Umlage Auswirkungen auf sämtliche empfangenden Kostengefässe, da ja die Gesamt-\n\nkosten verteilt werden müssen. Aus diesem Grund wird im aktuellen Berichtsjahr auf die Be-\n\ngründung von Abweichungen die Umlagen betreffend verzichtet. Sobald sich das neue Sys-\n\ntem eingependelt hat und eine gewisse Stabilität eingetreten ist, werden auch Umlagen in \n\ndie Abweichungsbegründungen einbezogen.  \n\nUmlagen sind immer Sekundärkosten, welche bereits als Primärkosten in anderen Kostenge-\n\nfässen beurteilt wurden. So sind Abweichungen zum Budget im Idealfall bereits an anderer \n\nStelle begründet. \n\n \n\n  \n\n\n\n123 \n \n\n31 Bilanz \n \n\nDie Bilanzsumme der Gemeinde Emmen hat sich per 31. Dezember 2018 um rund CHF 3.2 \n\nMio. auf CHF 289'730'514.46 erhöht. Die Aktivseite setzt sich betragsmässig wie folgt zu-\n\nsammen: \n\n \n\n \n\n \n\nDas Umlaufsvermögen, bestehend aus Flüssigen Mitteln, Forderungen, aktiven Rechnungs-\n\nabgrenzungen sowie Vorräten hat 2018 um rund CHF 3 Mio. auf CHF 77.29 Mio. zugenom-\n\nmen. Hauptsächlich dafür verantwortlich sind höhere aktive Rechnungsabgrenzungen.  \n\nDas Anlagevermögen, bestehend aus Finanzanlagen, Sachanlagen des Finanzvermögens, \n\nSachanlagen des Verwaltungsvermögens, Immateriellen Anlagen, Darlehen, Beteiligungen \n\nund Grundkapitalien sowie Investitionsbeiträgen hat sich nur marginal um CHF 0.11 Mio. \n\nentwickelt und beläuft sich neu auf CHF 212'444'882.06. Die Zunahme kann vor allem durch \n\nNeuinvestitionen erklärt werden. Dem steht ein Gebäudeversicherungswert von über CHF \n\n260 Mio. gegenüber. \n\n \n\nDie Passivseite setzt sich wie folgt zusammen: \n\n \n\n \n\n \n\nDas kurzfristige Fremdkapital, bestehend aus laufenden Verbindlichkeiten, kurzfristigen Fi-\n\nnanzverbindlichkeiten, passiven Rechnungsabgrenzungen sowie kurzfristigen Rückstellungen \n\nhat um rund CHF 29.2 Mio. zugenommen. Hingegen hat das langfristige Fremdkapital, be-\n\nstehend aus langfristigen Finanzverbindlichkeiten, langfristigen Rückstellungen, Verbindlich-\n\nkeiten gegenüber Spezialfinanzierungen und Fonds im Fremdkapital um rund CHF 22.2 Mio. \n\nabgenommen. Insgesamt ist das Fremdkapital um CHF 7.0 Mio. angewachsen. Durch die \n\ngeänderten Rechnungslegungsvorschriften gab es einerseits eine Verschiebung von den \n\nlangfristigen Finanzverbindlichkeiten hin zu den kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten. Ande-\n\nrerseits mussten die Darlehen im Berichtsjahr um CHF 14 Mio. aufgestockt werden. Länger-\n\nfristig kann die Gemeinde so weiter von den anhaltend tiefen Zinsen bei der Schuldenbewirt-\n\nBezeichnung Wert 01.01.2018 Wert 31.12.2018 Abweichung\n\nUmlaufsvermögen 74'215'525.99         77'285'632.40         3'070'106.41    \n\nFinanzvermögen 74'215'525.99            77'285'632.40            3'070'106.41       \n\nAnlagevermögen 212'325'385.82      212'444'882.06      119'496.24       \n\nFinanzvermögen 33'642'239.90            34'656'207.85            1'013'967.95       \n\nVerwaltungsvermögen 178'683'145.92          177'788'674.21          -894'471.71        \n\nTotal Aktiven 286'540'911.81      289'730'514.46      3'189'602.65    \n\nBezeichnung Wert 01.01.2018 Wert 31.12.2018 Abweichung\n\nFremdkapital       259'543'530.71       266'556'801.68     7'013'270.97 \n\nkurzfristiges Fremdkapital             92'169'861.82           121'384'351.81      29'214'489.99 \n\nlangfrisitges Fremdkapital           167'373'668.89           145'172'449.87     -22'201'219.02 \n\nEigenkapital          26'997'381.10          23'173'712.78   -3'823'668.32 \n\nEigenkapital             26'997'381.10             23'173'712.78       -3'823'668.32 \n\nTotal Passiven       286'540'911.81       289'730'514.46     3'189'602.65 \n\n\n\n124 \n \n\nschaftung profitieren. Zudem wurden die kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber dem Kan-\n\nton (Restablieferung Steuern) massiv gesenkt.  \n\n \n\nDie  kurz- und langfristigen Darlehensschulden belaufen sich im Berichtsjahr neu auf CHF \n\n194 Mio. (Vorjahr CHF 180 Mio.). Investitionen einerseits sowie Verzögerungen bei der Zah-\n\nlung der Steuerrechnungen andererseits haben das Liquiditätsmanagement während dem \n\nund bis über das Jahresende hinaus erschwert. \n\n \n\nUm den durchschnittlichen kantonalen Verschuldungsbetrag pro Einwohner von momentan \n\nCHF 1'950.00 zu unterschreiten, müssten über CHF 133 Mio. der langfristigen Schulden ab-\n\ngebaut werden. \n\n \n\nDie kurz- und langfristigen Darlehensschulden verteilen sich auf verschiedene Gläubiger (in-\n\nländische Banken, Versicherungen, öffentlich-rechtliche Institutionen). Die prozentuale Ver-\n\nteilung der Gläubiger wurde in einem Strategiepapier vom Gemeinderat bewilligt. Der Durch-\n\nschnittszinssatz beträgt per 31.12.2018 1.04 % (Vorjahr 1.14 %). Um das Zinsrisiko etwas \n\nzu glätten, weisen die Darlehen unterschiedliche Laufzeiten auf. Eine eventuelle Erhöhung \n\ndes Durchschnittszinssatzes um 1 % würde höhere Zinskosten im Umfang von rund  \n\nCHF 1.95 Mio. verursachen. \n\n \n\nDie Einwohnergemeinde führt Spezialfinanzierungen für die Feuerwehr, die Wasserver-\n\nsorgung, die Abwasserbeseitigung und die Abfallbeseitigung. Die sogenannten Verbindlich-\n\nkeiten gegenüber Spezialfinanzierungen werden als Eigenkapital dargestellt.  \n\nIm Weiteren werden die Kreisbuchhaltung-Leistungsgruppen Berufsbeistandschaft Kreis \n\nEmmen, Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde Kreis Emmen, die Kostengefässe Regiona-\n\nles Zivilstandsamt Emmen, Familienberatung Kreis Emmen sowie die Zivilschutzorganisation \n\nEmme buchhalterisch ausgeglichen dargestellt. \n\n \n\nDie gute Budgetdisziplin hat zum erfreulichen Ergebnis der Feuerwehr geführt. Die Rechnung \n\nder Feuerwehr schliesst mit einem Plus von CHF 113'192.64. Dieser Betrag fliesst vollum-\n\nfänglich in den Feuerwehrfonds ein. Der Fonds beläuft sich neu auf CHF 3'044'204.99 und \n\nwird als Verpflichtung gegenüber Spezialfinanzierungen im Eigenkapital geführt.  \n\n \n\nDer Bestand der Spezialfinanzierung Wasserversorgung Emmen beträgt per 31.12.2018  \n\nCHF 7'808'454.60. Dem Fonds mussten CHF 551'523.22 entnommen werden. Budgetiert war \n\neine kleine Entnahme von rund CHF 40'000.00. Das Ergebnis fiel somit um rund CHF 0.5 Mio. \n\nschlechter als budgetiert aus. Zurückzuführen ist dies einerseits auf die deutlich höheren \n\nAbschreibungen aufgrund der aufgewerteten Anlagen sowie auf leicht geringere Einnahmen \n\nbeim Wasserverkauf und beim Verkauf von Gussmaterial. \n\n \n\nDie budgetierte Einlage in den Fonds Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung fiel per \n\nEnde 2018 mehr als doppelt so hoch als budgetiert aus. Das Betriebsergebnis weist einen \n\n\n\n125 \n \n\nÜberschuss von CHF 705'135.09 aus, welcher den Fonds auf CHF 12'166'654.46 anwachsen \n\nliess.  \n\nDer Bestand der Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung beträgt neu CHF 866'612.72.  \n\nDem Fonds wurden gut CHF 356'000.00 entnommen (Vorjahr Entnahme von  \n\nCHF 358'000.00).  \n\n \n\nDie Bilanz per 31.12.2018 zeigt sich wie folgt:  \n\n \n\n \n\n \n\nBilanz per 31. Dezember Rechnung Veränderung Rechnung\n\nin 1'000 CHF 2017 absolut 2018\n\nUmlaufvermögen 74'216         3'070          77'286         \n\nFinanzvermögen Umlaufvermögen 74'216         3'070          77'286         \n\n100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 14'949         -1'153         13'796         \n\n101 Forderungen 55'794         -927            54'867         \n\n102 Kurzfristige Finanzanlagen -                  -                  -                  \n\n104 Aktive Rechnungsabgrenzungen 3'112           5'105           8'217           \n\n106 Handelswaren 361             46               406             \n\nAnlagevermögen 212'325       119             212'445       \n\nFinanzvermögen Anlagevermögen 33'642         1'014          34'656         \n\n107 Finanzanlagen 611             32               643             \n\n108 Sachanlagen Finanzvermögen 33'032         982             34'013         \n\n109 Forderungen ggü. SF und Fonds im FK -                  -                  -                  \n\nVerwaltungsvermögen 178'683       -894            177'789       \n\n140 Sachanlagen Verwaltungsvermögen 135'154       -1'943         133'211       \n\n142 Immaterielle Anlagen 2'047           50               2'097           \n\n144 Darlehen 2'800           -187            2'613           \n\n145 Beteiligungen, Grundkapitalien 31'295         -                  31'295         \n\n146 Investitionsbeiträge 7'387           1'185           8'572           \n\nTotal Aktiven 286'541       3'190          289'731       \n\nFremdkapital 259'544       7'013          266'557       \n\nKurzfristiges Fremdkapital 92'170         29'214         121'384       \n\n200 Laufende Verbindlichkeiten 74'540         -7'698         66'842         \n\n201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 15'000         37'000         52'000         \n\n204 Passive Rechnungsabgrenzungen 1'865           26               1'891           \n\n205 Kurzfristige Rückstellungen 765             -114            651             \n\nLangfristiges Fremdkapital 167'374       -22'201       145'172       \n\n206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 165'554       -22'883        142'671       \n\n208 Langfristige Rückstellungen 1'560           807             2'367           \n\n209 Verbindlichkeiten ggü. SF und Fonds im FK 259             -125            134             \n\nEigenkapital 26'997         -3'824         23'174         \n\n290 Verpflichtungen (+) bzw. Vorschüsse (-) ggü. SF 23'975         -89              23'886         \n\n291 Fonds 774             205             979             \n\n295 Aufwertungsreserve -8'722         627             -8'095         \n\n298 Übriges Eigenkapital -                  -                  -                  \n\n299 Bilanzüberschuss/-fehlbetrag 10'970         -4'566         6'404           \n\nTotal Passiven 286'541       3'190          289'731       \n\nPositionen gemäss HRM2 zur Information:\n\n10 Total Finanzvermögen 107'858       4'084           111'942       \n\n\n\n126 \n \n\n32 Erfolgsrechnung \n \n\nDer gestufte Erfolgsausweis per 31.12.2018 zeigt sich wie folgt: \n\n \n\nErfolgsrechnung Rechnung Budget Rechnung Abweichung\n\nin 1'000 CHF 2017 2018 2018 2018\n\n30 Personalaufwand 62'572                  62'312          61'676          -635 \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 15'865                  16'956          15'240       -1'716 \n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 8'213                      8'593            7'456       -1'137 \n\n35 Einlagen in Fonds und SF 1'728                        510            1'000           490 \n\n36 Transferaufwand 60'066                  60'069          64'073         4'004 \n\n37 Durchlaufende Beiträge -                                    -              118           118 \n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 32'340                  34'943          32'621       -2'322 \n\nBetrieblicher Aufwand 180'785              183'383        182'183       -1'200 \n\n40 Fiskalertrag -80'923                -91'520         -87'410         4'110 \n\n41 Regalien und Konzessionen -1'380                  -1'067          -1'490          -423 \n\n42 Entgelte -24'583                -24'755         -25'124          -369 \n\n43 Verschiedene Erträge -207                        -200             -227            -27 \n\n45 Entnahmen aus Fonds und SF -519                        -712          -1'010          -298 \n\n46 Transferertrag -29'047                -29'677         -30'985       -1'308 \n\n47 Durchlaufende Beiträge -                                    -             -118          -118 \n\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -32'340                -34'943         -32'621         2'322 \n\nBetrieblicher Ertrag -168'999            -182'873       -178'984         3'889 \n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 11'786                      510           3'199        2'689 \n\n34 Finanzaufwand 2'717                      2'732            2'375          -357 \n\n44 Finanzertrag -1'953                  -2'014          -1'766           248 \n\nFinanzergebnis 764                          718              609          -108 \n\nOperatives Ergebnis 12'550                   1'227           3'808        2'581 \n\n38 Ausserordentlicher Aufwand -                                    -              758           758 \n\n48 Ausserordentlicher Ertrag -                           -1'269                   -         1'269 \n\nAusserordentliches Ergebnis -                           -1'269              758        2'027 \n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung 12'550                       -41           4'566        4'608 \n\nDer Ausgleich der SF findet vor dem Abschluss statt. Die Ergebnisse sind folglich im Gesamt-\n\nergebnis nicht enthalten und sind deshalb gemäss untenstehender Aufstellung abzubilden.\n\nErgebnisse Spezialfinanzierungen (Verbuchung vor Abschluss)\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Feuerwehr -164            -113            51            \n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Alters- und Pflegeheim -                  -                  -               \n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung 41               552             510          \n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseitigung -346            -705            -359         \n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 418             356             -62           \n\nTotal -51              89               140          \n\n\n\n127 \n \n\n \n\n321  Analyse Erfolgsrechnung nach Kostenarten (Artengliederung) \n\n \n\nInsgesamt verteilt sich der Aufwand per 2018 auf folgende Kostenarten: \n\n \n\n \n\n \n\nMit rund 34.6 % trägt der Transferaufwand gefolgt vom Personalaufwand (33.3%) und den \n\nInternen Verrechnungen und Umlagen (17.6%) und dem Sachaufwand (rund 8.2%) den \n\ngrössten Kostenanteil. Aufgrund der geänderten Rechnungslegungsvorschriften und der da-\n\nmit verbundenen Neuzuordnung von Aufwänden sind vergleichende Aussagen zum Vorjahr \n\nnicht sinnvoll.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n33.28 \n\n8.22 \n\n1.28 \n\n4.02 0.54 \n\n34.57 \n\n0.47 \n\n17.6 \n\nAufwand nach Kostenarten Erfolgsrechnung 2018 in Prozent\n\nPersonalaufwand\n\nSachaufwand\n\nFinanzaufwand\n\nAbschreibungen\n\nEinlagen in Fond und\nSpezialfinanzierungen\n\nTransferaufwand\n\nDurchlaufende Beiträge /\nAusserord. Aufwand\n\nInterne Verrechnungen und\nUmlagen\n\n\n\n128 \n \n\n \n\n  \n\nAuf der Ertragsseite zeigt sich folgendes Bild: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nRund 48.4 % des Ertrages der Gemeinde Emmen setzt sich aus Steuereinnahmen zusam-\n\nmen. Nebst dem Transferertrag (Beiträge von Bund, Kanton, andere Gemeinden) sind die \n\nEntgelte (Gebühren etc.) die weiteren wichtigen Einnahmequellen. Aufgrund der geänderten \n\nRechnungslegungsvorschriften und der damit verbundenen Neuzuordnung von Erträgen sind \n\nvergleichende Aussagen zum Vorjahr auch hier nicht sinnvoll. \n\n \n\nDie folgende Übersicht zeigt die Abweichungen der Rechnung 2018 zum Budget 2018 aus \n\nSicht der Artengliederung: \n\n \n\n 48.36  \n\n 0.82   13.90  \n\n 0.13  \n 0.98  \n\n 0.56  \n\n 17.14  \n\n 0.07  \n\n 18.05  \n\nErtrag nach Kostenarten Erfolgsrechnung 2018 in \nProzenten  Fiskalertrag\n\nRegalien und Konzessionen\n\nEntgelte\n\nVerschiedene Erträge\n\nFinanzertrag\n\nEntnahmen aus Fonds und\nSpezialfinanzierungen\n\nTransferertrag\n\nDurchlaufenden Beiträge\n\nInterne Verrechnungen und\nUmlagen\n\n\n\n129 \n \n\n \n\n \n\n \n\n    \n\n    \n\nAufwandseitig haben positive Abweichungen das Jahresergebnis belastet, negative Abwei-\n\nchungen haben zur Entlastung der Rechnung beigetragen. \n\nErtragsseitig haben negative Abweichungen das Jahresergebnis belastet, positive Abwei-\n\nchungen haben zur Entlastung der Rechnung beigetragen.  \n\n \n\n322 Aufwand \n\n \n\nPersonalaufwand \n\nDie Personalkosten (Verwaltungspersonal und Lehrpersonen) schliessen gegenüber dem \n\nBudget um rund 1 Prozent besser ab. In Franken ausgedrückt bedeutet dies CHF 635'000.00. \n\nEinsparungen von insgesamt CHF 380'000.00 konnten bei den Behördenmitgliedern und \n\nbeim Verwaltungspersonal verzeichnet werden.  \n\nBei den Lehrpersonen mussten hingegen Mehrkosten von rund CHF 224'000.00 in Kauf ge-\n\nnommen werden. Die im Budget 2018 bewusst tiefer budgetierten Stellvertretungskosten \n\nkonnten nicht realisiert werden.   \n\nInsgesamt haben die Verwaltungslöhne einen Anteil von 41.30 %, während die Lehrperso-\n\nnen 58.70 % ausmachen. Die Gesamtsumme der Löhne der Lehrpersonen kann nur indirekt \n\ndurch die Gemeinde gesteuert werden (Anzahl Lehrpersonen, Struktur). \n\n \n\n -4.75\n -4.50\n -4.25\n -4.00\n -3.75\n -3.50\n -3.25\n -3.00\n -2.75\n -2.50\n -2.25\n -2.00\n -1.75\n -1.50\n -1.25\n -1.00\n -0.75\n -0.50\n -0.25\n\n -\n 0.25\n 0.50\n 0.75\n 1.00\n 1.25\n 1.50\n 1.75\n 2.00\n 2.25\n 2.50\n 2.75\n 3.00\n 3.25\n 3.50\n 3.75\n 4.00\n 4.25\n 4.50\n\n1 2 3 4 5 6 7 8 9\n\n1\n0\n\n1\n1\n\n1\n2\n\n1\n3\n\n1\n4\n\n1\n5\n\n1\n6\n\n1\n7\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n\nAbweichung Rechnung 2018 zum Budget 2018  (Artengliederung)\n\n-\n\n-\n\n+\n\n+\n\n17 Interne Verrechnungen und Umlagen\n\n7 Durchlaufende Beiträge / Ausserord. Aufwand\n\n8 Interne Verrechnungen und Umlagen\n\n9 Fiskalertrag\n\n10 Regalien und Konzessionen\n\n11 Entgelte\n\n12 Verschiedene Erträge\n\n13 Finanzertrag\n\n14 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen\n\n15 Transferertrag\n\n16 Durchlaufende Beiträge\n\n1 Personalaufwand\n\n2 Sachaufwand\n\n3 Finanzaufwand\n\n4 Abschreibungen\n\n5 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen\n\n6 Transferaufwand\n\n\n\n130 \n \n\nSachaufwand \n\nBeim Sachaufwand zeigt der budgetlose Zustand Auswirkungen. So schliesst dieser um über \n\nCHF 1.71 Mio. besser ab als budgetiert. Es wurde auf Anschaffungen verzichtet, weniger \n\nDienstleistungen Dritter (Honorare, etc.) in Anspruch genommen und bauliche Unterhaltsar-\n\nbeiten wurden nur wo notwendig ausgeführt.  \n\n \n\nAbschreibungen \n\nDie Bilanzanpassung per 01.01.2018 hat zu keinen negativen Auswirkungen auf die Ab-\n\nschreibungen geführt. Während dem Budgetprozess wurden noch Mehrabschreibungen auf-\n\ngrund der Aufwertungen befürchtet. Diese traten nicht ein. Deshalb konnten bei den Ab-\n\nschreibungen Minderaufwände in der Grösse von rund CHF 1.5 Mio. realisiert werden. Die \n\nGegenposition für die Kompensation der Mehrabschreibungen wird ertragsseitig als ausser-\n\nordentlicher Ertrag geführt (vgl. die Erklärung beim ausserordentlichen Ertrag). \n\n \n\nFinanzaufwand \n\nObwohl höhere Darlehensschulden bestehen, konnten die tiefen Zinskonditionen optimal \n\ngenutzt werden. Dies hat dazu geführt, dass der gesamte Finanzaufwand tiefer als budge-\n\ntiert abschloss. \n\n \n\nEinlagen in / Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen \n\nAufwandseitig müssen die Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen sowie ertragsseitig \n\ndie Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen gesamthaft betrachtet werden. Sie sind \n\nabhängig vom Geschäftsgang der jeweiligen Spezialfinanzierung. Solche Voraussagen sind \n\nmit Risiken behaftet. Per Ende 2018 konnten bei einigen Spezialfinanzierungen insgesamt \n\nCHF 490'000.00 mehr Einlagen in die Fonds getätigt werden, andererseits mussten andere \n\nSpezialfinanzierungen insgesamt mit rund CHF 300'000.00 mehr Entnahmen ausgeglichen \n\nwerden.  \n\n \n\nTransferaufwand  \n\nDer Transferaufwand zeigt Beiträge an andere Gemeinwesen (Bund, Kanton, Gemeinden, \n\nGemeindeverbände etc.), Beiträge an Dritte (private Haushalte, öffentliche und gemischt-\n\nwirtschaftliche Unternehmen, Vereine etc.) und Beiträge an private Organisationen ohne \n\nErwerbszweck (Restfinanzierungen, Taxausgleich, etc.). \n\nInsgesamt mussten CHF 3.5 Mio. mehr als budgetiert in diesen Kostenarten verbucht wer-\n\nden.  \n\n \n\nDurchlaufende Beiträge \n\nHierbei handelt es sich um Zahlungen, welche die Gemeinde erhält und in unveränderter \n\nHöhe weiter gegeben werden müssen, z.B. Spendenbeträge Weihnachtsaktion. Die Gegen-\n\nposition bilden die durchlaufenden Beiträge auf der Ertragsseite. \n\n \n\n \n\n\n\n131 \n \n\nInterne Verrechnungen und Umlagen \n\nSowohl die internen Verrechnungen als auch die Umlagen sind betragsmässig auf der Belas-\n\ntungsseite gleich hoch wie auf der Entlastungsseite. Bei den internen Verrechnungen werden \n\nkonkrete Dienstleistungen (Werkhofarbeiten für andere Kostengefässe, Druckereidienstleis-\n\ntungen, Personaldienstleistungen, buchhalterische Dienstleistungen etc.) verrechnet. \n\nBei den Umlagen werden die Kostengefässe anhand verschiedenster Umlageschlüssel zuerst \n\nauf andere Kostenstellen und später auf Kostenträger verteilt (umgelegt).  \n\nInsgesamt wurden weniger konkrete Dienstleistungen verrechnet (Abweichung von CHF 0.45 \n\nMio.). Aufgrund der Aufwertungen aus der Bilanzanpassung müssen hingegen bedeutend \n\nhöhere kalkulatorische Zinsen verrechnet werden, nämlich über CHF 2.5 Mio. mehr. \n\nDie Umlagen fallen dagegen um rund CHF 4.26 Mio. tiefer als budgetiert aus. Dies weil auf \n\nden Kostenstellen weniger Primärkosten als budgetiert angefallen sind. Umlagen ergeben \n\nsich jeweils aus den Ergebnissen der Kostenstellen.  \n\n \n\n323 Ertrag \n\n \n\nFiskalertrag \n\nIm Berichtsjahr konnten die Steuern nicht wie budgetiert vereinnahmt werden. Bei den na-\n\ntürlichen Personen mussten Mindereinnahmen von rund CHF 420'000.00 verbucht werden. \n\nBei den juristischen Personen waren es sogar CHF 2.35 Mio. weniger. Dies vor allem weil die \n\nNachträge erheblich tiefer ausfielen. Auch bei den Sondersteuern fielen die Einnahmen nicht \n\nwie budgetiert an. Die Rechnung weist insgesamt Mindererträge von rund CHF 1 Mio. aus. \n\nLediglich die Erbschaftssteuern als Teil der Sondersteuern fielen um rund CHF 370'000.00 \n\nhöher als budgetiert aus. Auch bei den Besitz- und Aufwandsteuern konnten die gesteckten \n\nBudgetziele nicht erreicht werden. Vor allem die Billettsteuern fielen um über  \n\nCHF 330'000.00 tiefer als budgetiert aus.  \n\n \n\nEntgelte \n\nDie Entgelte schlossen rund CHF 370'000.00 besser als budgetiert ab.  \n\nSie beinhalten sowohl Ersatzabgaben für die Feuerwehr, als auch Entgelte für Dienstleistun-\n\ngen und Benutzungsgebühren. Im Weiteren fallen darunter Betriebsgebühren, Verkaufserlö-\n\nse für Wasser und Rückerstattungen. \n\n \n\nVerschiedene Erträge \n\nDarunter fallen vor allem aktivierbare Eigenleistungen.  \n\n \n\nFinanzertrag \n\nAls Zinsertrag können aktuell hauptsächlich Verzugszinsen vereinnahmt werden. Im Weiteren \n\nfallen darunter auch Liegenschaftserträge aus der Vermietung von Finanzvermögen und \n\nVerwaltungsvermögen an. Das Budget konnte nicht realisiert werden, Mindereinnahmen von \n\nrund CHF 250'000.00 belasten die Rechnung.  \n\n \n\n\n\n132 \n \n\nTransferertrag \n\nDie Gegenpositionen zu den Transferaufwänden bilden die Transfererträge. Diese zeigen \n\nEntschädigungen von anderen Gemeinwesen (Bund, Kanton, Gemeinden etc.). Darunter fal-\n\nlen unter anderem der Finanzausgleich sowie der Kantonsbeitrag Schulen. Insgesamt konn-\n\nten CHF 1.3 Mio. Mehrerträge verbucht werden.  \n\n \n\nEntnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen \n\nAufwandseitig müssen die Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen sowie ertragsseitig \n\ndie Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen gesamthaft betrachtet werden. Sie sind \n\nabhängig vom Geschäftsgang der jeweiligen Spezialfinanzierung. Solche Voraussagen sind \n\nmit Risiken behaftet. Per Ende 2018 konnten bei einigen Spezialfinanzierungen  \n\nCHF 490'000.00 mehr Einlagen in die Fonds getätigt werden, andererseits mussten andere \n\nSpezialfinanzierungen mit rund CHF  300'000.00 mehr Entnahmen ausgeglichen werden.  \n\n \n\nDurchlaufende Beiträge \n\nHierbei handelt es sich um Einnahmen, welche in unveränderter Höhe weiter gegeben wer-\n\nden müssen, z.B. Spendenbeträge Weihnachtsaktion. Die Gegenposition bilden die durchlau-\n\nfenden Beiträge auf der Aufwandseite. \n\n \n\nAusserordentlicher Ertrag  \n\nHier wurden Entnahmen aus den Aufwertungsreserven zur Kompensation der ursprünglich \n\nberechneten Mehrabschreiber budgetiert. Da aus der Bilanzanpassung schlussendlich keine \n\nMehrabschreibungen resultierten, müssen keine Kompensationen mittels Entnahme aus den \n\nAufwertungsreserven verbucht werden. Es handelt sich hier um eine Gegenposition zu den \n\nAbschreibungen. \n\n \n\n \n  \n\n\n\n133 \n \n\n33 Investitionsrechnung \n \n\nDie gestufte Investitionsrechnung 2018 zeigt sich wie folgt: \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung Budget Rechnung Abweichung\n\nin 1'000 CHF 2017 2018 2018 2018\n\n50 Sachanlagen -9'360            -17'590        -8'135         9'455 \n\n51 Investitionen auf Rechnung Dritter -                              -              -9              -9 \n\n52 Immaterielle Anlagen -489                    -500           -184            316 \n\n54 Darlehen -                              -                -                - \n\n55 Beteiligungen und Grundkapitalien -                              -                -                - \n\n56 Eigene Investitionsbeiträge -1'544              -1'200        -1'466           -266 \n\n57 Durchlaufende Investitionsbeiträge -                              -                -                - \n\nInvestitionsausgaben (-) * -11'393          -19'290        -9'794         9'496 \n\n               - \n\n60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen -                              -                -                - \n\n61 Rückerstattungen 9                              -                9                9 \n\n62\nÜbertragung immaterielle Anlagen in das \n\nFinanzvermögen\n-                              -                -                - \n\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 1'840                2'273         2'873            600 \n\n64 Rückzahlung von Darlehen -                              -            187            187 \n\n65 Übertragung von Beteiligungen in das Finanzvermögen -                              -                -                - \n\n66 Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge 80                            -              63              63 \n\n67 Durchlaufende Investitionsbeiträge -                              -                -                - \n\nInvestitionseinnahmen (+) 1'929                2'273         3'133            860 \n               - \n\nNettoinvestitionen -9'463            -17'017        -6'662       10'355 \n\ndavon Spezialfinanzierungen\n\nInvestitionsausgaben:\n\n- Spezialfinanzierung (SF) Feuerwehr -138                    -440           -341              99 \n\n- Spezialfinanzierung (SF) Alters- und Pflegeheim -                              -                -                - \n\n- Spezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung -1'985              -1'800        -1'523            277 \n\n- Spezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseitigung -900                 -1'500           -893            607 \n\n- Spezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft -                              -                -                - \n\nTotal Investitionsausgaben (-) -3'023              -3'740        -2'757            983 \n\nInvestitionseinnahmen:\n\n- Spezialfinanzierung (SF) Feuerwehr -35                      -153                -            153 \n\n- Spezialfinanzierung (SF) Alters- und Pflegeheim -                              -                -                - \n\n- Spezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung 799                      600         1'490            890 \n\n- Spezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseitigung 904                      800         1'335            535 \n\n- Spezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft -                              -                -                - \n\nTotal Investitionseinnahmen (+) 1'668                1'247         2'825         1'578 \n\n* abzüglich Auflösung Rückstellungen aus Investitionen per 31.12.2017 von TCHF -764\n\n  zuzüglich TCHF 9 aus Rückerstattungen von Dritten = Investitionsausgaben von TCHF 10'549.\n\n\n\n134 \n \n\n331 Investitionen ins Verwaltungsvermögen \n\n \n\nInsgesamt wurden im Jahr 2018 zu Lasten der Investitionsrechnung Ausgaben von  \n\nCHF 9'794'442.67 verbucht, während Einnahmen von CHF 3'132'634.60 der Investitionsrech-\n\nnung gutgeschrieben wurden. Netto wurden demzufolge CHF 6'661'808.07 investiert. Budge-\n\ntiert war ein Volumen von netto CHF 17'017'000.00. Erklärungen zu den Abweichungen so-\n\nwie allfällig beantragte Nachtragskredite und Kreditübertragungen ins Jahr 2019 sind als so-\n\ngenanntes ergänztes Budget bei den einzelnen Aufgabenbereichsblättern dargestellt.  \n\n \n\nDie gestufte Investitionsrechnung 2018 ist als Anhang 3 dargestellt. \n\n \n\n332 Investitionen ins Finanzvermögen \n\n \n\nIm Jahr 2018 wurde rund CHF 1 Mio. in die Sachanlagen des Finanzvermögens investiert. Es \n\nhandelt sich dabei um den Rückbau der Liegenschaft Herdschwand.  \n\n \n\n333 Sonderkredite \n\n \n\nAbgerechnete Sonderkredite \n\nIm Berichtsjahr wurden die nachfolgenden altrechtlichen Sonderkredite1 zu Lasten der Inves-\n\ntitionsrechnung abgeschlossen: \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\nWeiterhin aktive Sonderkredite \n\nDie nachfolgende Aufstellung zeigt die noch nicht abgerechneten Sonderkredite. Einzelne \n\nProjekte sind noch im Gang, andere sind zwar fertiggestellt, aber die Abrechnung zu Handen \n\ndes Einwohnerrates ist noch ausstehend.  \n\n                                            \n\n \n1 Bei altrechtlichen Sonderkrediten handelt es sich um Investitionskredite die entweder für überjährige Projekte \noder für Projekte welche eine gewisse Höhe überstiegen, beim Einwohnerrat oder beim Volk beantragt wurden. \n\nKonto Bezeichnung Rat Nr.\nDatum \n\nBeschluss\nBruttokredit Beansprucht\n\nÜber (-) / \n\nUnterschreitung (+)\nBemerkungen\n\n513103.25\n\n(5040.017)\n\nNeubau Schulpavillon \n\nMeierhöfli\nER 29/16 05.07.2016 1'697'000.00   1'862'145.15      -165'145.15                  \n\nAbrechnung wurde am \n\n05.07.2018 durch ER \n\ngenehmigt \n\n(Beschluss 19/18)\n\n5030.552\n\n(521401.19)\n\nGrundwasserpumpwerk \n\nSchiltwald, Ersetzen der \n\nBohrlochpumpen 1-3\n\nER 22/13 21.05.2013 1'200'000.00   966'236.85        233'763.15                   \n\nAbrechnung wurde am \n\n05.07.2018 durch ER \n\ngenehmigt \n\n(Beschluss 19/18)\n\nKreditkontrolle\n\n\n\n135 \n \n\n \n\n \n\nSonderkredite (Ausgabenbewilligung) \n\nSonderkredite gemäss neuer Rechnungslegung2 wurden im Berichtsjahr keine abgerechnet.  \n\n \n\n \n\n \n  \n\n                                            \n\n \n2 Gemäss neuen Rechnungslegungsvorschriften (HRM2) wird der Begriff Sonderkredit als Ausgabenbewilligung \nverwendet. Kreditrechtlich hat der Sonderkredit neu keine Bedeutung mehr.  \n\nSonderkredite\n\nKonto Bezeichnung Rat Nr.\nDatum \n\nBeschluss\nBruttokredit\n\nBeansprucht \n\nbis 31.12.2017\nAusgaben Einnahmen\n\nBeansprucht \n\nbis 31.12.2018\n\nVerfügbar ab \n\n01.01.2019\nBemerkungen\n\n5060.002\nErsatz Netzwerk / Server / \n\nStorage\nER 53/09 17.11.2009 1'500'000.00   1'614'227.27      1'614'227.27      -114'227.27    \n\nAbrechnung im 2019 \n\n(gehört zum gleichen \n\nKredit wie Konto \n\n5060.003).\n\n5060.003\nKons. \n\nApplikationslandschaft\nER 53/09 17.11.2009 1'380'000.00   657'065.30        657'065.30        722'934.70     \n\nAbrechnung im 2019 \n\n(gehört zum gleichen \n\nKredit wie Konto \n\n5060.002).\n\n5290.003\n\nPlanungskosten Gebiet \n\n"Masterplan Stadtzentrum \n\nLuzern Nord"\n\nER 42/12 13.11.2012 916'000.00      745'424.30        49'095.00      794'519.30        121'480.70     \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2020\n\n5610.001\n\n6610.001\nHochwasserschutz Emme RR\n\n818   \n\n716\n\n06.07.2012   \n\n20.06.2014\n4'887'500.00   3'502'026.05      184'418.25     63'090.00      3'623'354.30      1'264'145.70   \n\nVoraussichtliches \n\nProjektende 2021\n\n5010.003\n\nSanierung und \n\nVerbreiterung der \n\nFeldmattstrasse im Bereich \n\ndes Stammgrundstückes\n\nER 03/15 24.03.2015 793'800.00      134'113.30        457'072.70     591'186.00        202'614.00     \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2018\n\n5030.101\n\nSanierung und Erneuerung \n\nAbwasseranlagen 2017 - \n\n2020\n\nER 30/16 05.07.2016 6'000'000.00   1'309'803.30      890'935.20     2'200'738.50      3'799'261.50   \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2020\n\n5030.551\n\nErsatz Grund-\n\nwasserpumpwerk \n\nStichermatt\n\nGR 09.05.2007 400'000.00      350'226.05        350'226.05        49'773.95       \n\nAbrechnung im 2019. Der \n\nKredit wird ohne MWST \n\ndargestellt (WV ist MWST-\n\npflichtig)\n\n5030.553\nStufenpumpwerk Sedel \n\n(Fernwirkübertragung)\nGR 30.11.2005 426'400.00      351'585.85        351'585.85        74'814.15       \n\nAbrechnung im 2019. Der \n\nKredit wird ohne MWST \n\ndargestellt (WV ist MWST-\n\npflichtig)\n\n5030.500\n\nSanierung und Erneuerung \n\nder gemeindeeigenen \n\nWasserleitungen 2017 - \n\n2020\n\nER 31/16 05.07.2016 6'000'000.00   1'945'734.65      1'515'654.34  3'461'388.99      2'538'611.01   \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2020\n\n5290.008 Revision Ortsplanung ER 24/17 04.07.2017 1'281'000.00   26'616.60          272'438.20     299'054.80        981'945.20     \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2021\n\n1084.001\nRückbau Betagtenzentrum \n\nHerdschwand\nER 25/17 04.07.2017 1'500'000.00   9'362.45            972'549.13     981'911.58        518'088.42     \n\n5040.026\n\n5040.027\n\nNeubau 4. Trakt \n\nSchulanlage Erlen\nER 32/17 25.10.2017 9'500'000.00   -                    3'428'385.97  3'428'385.97      6'071'614.03   \n\nErläuterungen\n\nAbkürzungen Regierungsrat  = RR \n\nEinwohnerrat  = ER \n\nGemeinderat  = GR \n\nRechnung 2018 Kreditkontrolle\n\n\n\n136 \n \n\n34 Geldflussrechnung \n\n \nBis und mit Rechnung 2017 wurden im Kapitel 5 die Ergebnisse aus der reduzierten und ver-\n\neinfacht berechneten Mittelflussrechnung erläutert. Die effektive Berechnung wurde als An-\n\nhang 4 der Jahresrechnung dargestellt. Die Mittelflussrechnung hat Auskunft über die soge-\n\nnannte Mittelherkunft und Mittelverwendung zu geben. Zudem wurde als Ergebnis der Finan-\n\nzierungs- bzw. der Refinanzierungsbedarf ausgewiesen.  \n\nNach neuer Rechnungslegung wird eine sehr detaillierte Geldflussrechnung verlangt. Im Ge-\n\ngensatz zur Mittelflussrechnung, welche den Finanzierungsbedarf ausgewiesen hat, weist die \n\nGeldflussrechnung als Ergebnis die Veränderung der liquiden Mittel aus. Also die Differenz \n\nzwischen Anfangsbestand und Endbestand der Kontenklasse 100 Flüssige Mittel und kurzfris-\n\ntige Geldanlagen.   \n\nDie mehrstufige Geldflussrechnung dient als Basis für die finanzpolitische Steuerung. Sie in-\n\nformiert über die Herkunft und die Verwendung der finanziellen Mittel (flüssige und geldnahe \n\nMittel). Sie wird grundsätzlich nach betrieblicher Tätigkeit, Investitions- und Finanzierungstä-\n\ntigkeit unterteilt.  \n\nDer Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit (Stufe 1) zeigt auf, inwiefern diese Tätigkeit dem \n\nGemeinwesen erlaubt, einen Überschuss an Liquidität zu generieren. Dieser Beitrag dient zur \n\nFinanzierung der anderen Tätigkeiten oder zur Anhäufung der flüssigen Mittel und kurzfristi-\n\ngen Geldanlagen. Für die Ermittlung des Geldflusses wird die sogenannt indirekte Methode \n\nangewendet.  \n\nDie Stufe 2a zeigt die Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen auf. Dieser Geldfluss \n\nzeigt auf, in welchem Ausmass Ausgaben (minus Einnahmen) Ressourcen - d.h. für produkti-\n\nves Kapital, das künftige Nutzen oder Erträge erbringen soll - getätigt wurden. Der Geldfluss \n\naus Investitionstätigkeit entspricht den Investitionseinnahmen minus der Investitionsausga-\n\nben. Zur Anwendung kommt die direkte Methode.  \n\nDas Verhältnis zwischen Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit und jenem aus Investitionstä-\n\ntigkeit ist von besonderem Interesse: Aus den beiden Teilsaldi ergibt sich, ob der Geldfluss \n\naus betrieblicher Tätigkeit genügt, um den Geldfluss aus Investitionstätigkeit zu decken.  \n\nDie nächste Stufe (Stufe 2b) zieht die Anlagetätigkeit ins Finanzvermögen in die Berechnung \n\nmit ein. Der Geldfluss aus Anlagetätigkeit ins Finanzvermögen informiert über die verwende-\n\nten oder frei gewordenen flüssigen Mittel für Anlagen von Aktiven des Finanzvermögens. Der \n\nVerkauf solcher Anlagen ist möglich, da sie die Erfüllung einer gesetzlichen Aufgabe des Ge-\n\nmeinwesens nicht in Frage stellt.  \n\nDie letzte Stufe (Stufe 3) zieht die Finanzierungstätigkeit in die Berechnung mit ein. Der \n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit erlaubt es, die Veränderung der Verbindlichkeiten des \n\nGemeinwesens gegenüber seinen Gläubigern darzustellen.  \n\nDie detaillierte Gelflussrechnung ist nachfolgend dargestellt. Sie weist die erklärten Teilsaldi \n\nder Stufe 1: Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit (Cash flow), der Stufe 2: Geldfluss aus In-\n\nvestitionstätigkeit (Verwaltungsvermögen und Finanzvermögen) sowie der Stufe 3: den Geld-\n\nfluss aus Finanzierungstätigkeit und als Ergebnis die Veränderung der flüssigen Mittel, aus. \n\n\n\n137 \n \n\n \n\n \n\n  \n\nGeldflussrechnung \n\nBetriebliche Tätigkeit (operative Tätigkeit)\n\n+/- Jahresergebnis Erfolgsrechnung: Ertragsüberschuss (+), Aufwandüberschuss (-) 9000 (+) / 9001 (-) -4'566'083.60\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 33 + 366 7'673'009.24\n\n+/- Abnahme (+) / Zunahme (-) Forderungen r 101 - 1011 1'302'338.61\n\n+/- Abnahme / Zunahme Aktive Rechnungsabgrenzungen r 104 - 1046 -5'203'597.14\n\n+/- Abnahme / Zunahme Vorräte und angefangene Arbeiten r 106 -45'531.40\n\n+ Wertberichtigungen VV 364 + 365 + 387 0.00\n\n- Wertberichtigungen, Gewinne VV 4490 + 4695 + 4696 0.00\n\n+/- Übriger Finanzaufwand / Finanzertrag (geldunwirksam) 3841 / 4495 + 4841 -130'827.00\n\n+/- Wertberichtigungen / Marktwertanpassungen auf Finanzanlagen (nicht realisiert) 3440 / 4440 + 4441 + 4442 0.00\n\n+/- Verluste / Gewinne auf Finanzanlagen (realisiert) 3410 / 4410 0.00\n\n+/- Wertberichtigungen / Wertaufholungen Sachanlagen FV (nicht realisiert) 3441 / 4443 + 4449 31'864.08\n\n+/- Verluste / Gewinne auf Sachanlagen FV (realisiert) 3411 / 4411 + 4419 0.00\n\n+/- Zunahme / Abnahme Laufende Verbindlichkeiten r 200 - 2001 3'268'773.79\n\n+/- Zunahme / Abnahme Passive Rechnungsabgrenzungen r 204 - 2046 26'281.96\n\n+/- Bildung / Auflösung Rückstellungen der Erfolgsrechnung r 205 - 2058 + r 208 - 2088 1'458'201.73\n\n+/- Einlagen / Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen FK und EK 35 + 385 / 45 -9'890.93\n\n+/- Zins und Amortisation Pensionskassenverpflichtungen / Entnahmen Eigenkapital 389 / 489 757'983.00\n\n- Aktivierung Eigenleistungen, Bestandesveränderungen 431 + 432 -227'123.25\n\n= Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit (Cashflow) 4'335'399\n\nInvestitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen\n\n- Investitionsausgaben Verwaltungsvermögen 5 - 59 -9'794'442.67\n\n+ Investitionseinnahmen Verwaltungsvermögen 6 - 69 3'132'634.60\n\n= Saldo der Investitionsrechnung (Nettoinvestitionen) -6'661'808.07\n\n+/- Abnahme / Zunahme Aktive Rechnungsabgrenzungen IR r 1046 98'602.00\n\n+/- Zunahme / Abnahme Passive Rechnungsabgrenzungen IR r 2046 0.00\n\n+/- Bildung / Auflösung Rückstellungen der Investitionsrechnung r 2058 + r 2088 -764'694.07\n\n+ Aktivierung Eigenleistungen 431 227'123.25\n\n= Geldfluss aus Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen -7'100'776.89\n\nAnlagentätigkeit ins Finanzvermögen\n\n+/- Abnahme / Zunahme Finanzanlagen FV r 102 + r 107 -32'274.45\n\n+/- Marktwertanpassungen / Wertberichtigungen auf Finanzanlagen (nicht realisiert) 4440 + 4441 + 4442 / 3440 0.00\n\n+/- Gewinne / Verluste auf Finanzanlagen (realisiert) 4410 / 3410 0.00\n\n+/- Abnahme / Zunahme Sachanlagen FV r 108 -981'693.50\n\n+/- Wertaufholungen / Wertberichtigungen Sachanlagen FV (nicht realisiert) 4443 + 4449 / 3441 -31'864.08\n\n+/- Gewinne / Verluste auf Sachanlagen FV (realisiert) 4411 / 3411 0.00\n\n= Geldfluss aus Anlagentätigkeit ins Finanzvermögen -1'045'832.03\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen -7'100'776.89\n\n+ Geldfluss aus Anlagentätigkeit ins Finanzvermögen -1'045'832.03\n\n= Geldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit -8'146'609\n\nFinanzierungstätigkeit\n\n+/- Zunahme / Abnahme Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten r 201 37'000'000.00\n\n+/- Zunahme / Abnahme Langfristige Finanzverbindlichkeiten r 206 - 2068 -23'000'000.00\n\n+/- Abnahme / Zunahme Kontokorrente mit Dritten (Kontokorrentguthaben) r 1011 -375'282.42\n\n+/- Zunahme / Abnahme Kontokorrente mit Dritten (Kontokorrentschulden) r 2001 -10'966'871.69\n\n= Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit 2'657'846\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit (Cashflow) 4'335'399.09\n\n+ Geldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit -8'146'608.92\n\n+ Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit 2'657'845.89\n\n= Veränderung Flüssige Mittel (= Fonds Geld) r 100 -1'153'364\n\nKontrollrechnung\nStand flüssige Mittel per 31.12. 13'795'505.15\n\n- Stand flüssige Mittel per 1.1. 14'948'869.09\n\n= Zunahme (+) / Abnahme (-) Flüssige Mittel -1'153'363.94\n\nKontrolltotal 0.00\n\nGeldflussrechnung - indirekte Methode Konten / Sachgruppen 2018\n\n\n\n138 \n \n\n35 Finanzkennzahlen \n \n\nGemäss Finanzhaushaltsgesetz für Gemeinden (FHGG) ist die Gemeinde verpflichtet, die \n\nEntwicklung von ausgewählten Finanzkennzahlen bei der Rechnungsablage darzustellen \n\n(§ 7). In der Verordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden werden unter \n\n§ 2 die Finanzkennzahlen definiert und unter § 3 werden die Bandbreiten, in denen sich die-\n\nse Kennzahlen bewegen müssen, definiert. Wenn die Bandbreiten gemäss § 3 nicht eingehal-\n\nten werden können, muss der Gemeinderat die Abweichungen begründen und nötigenfalls \n\nKorrekturmassnahmen umzusetzen beziehungsweise aufzuzeigen. Nachfolgend gehen wir \n\nauf die einzelnen Finanzkennzahlen ein. Im Anhang 5 ersehen Sie die detaillierte Berechnung \n\nder einzelnen Finanzkennzahlen. \n\n \n\n351  Selbstfinanzierungsgrad \n\n \n\nDiese Kennzahl gibt an, welchen Anteil ihrer Nettoinvestitionen eine öffentliche Körperschaft \n\naus eigenen Mitteln finanzieren kann. Der Selbstfinanzierungsgrad sollte im Durchschnitt von \n\nfünf Jahren mindestens 80 % erreichen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das \n\nkantonale Mittel beträgt.  \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad beträgt im Berichtsjahr 58.3 %. Im Durchschnitt der letzten fünf \n\nJahre betrug der Selbstfinanzierungsgrad 29.50 % (Vorjahr 41.85 %). Bei dieser Kennzahl \n\nerreichen wir die Vorgaben von FHGG und FHGV. \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad liegt im Kantonsschnitt über die letzten fünf Jahre per 2017 bei \n\n113.14 %. \n\n \n\n352  Selbstfinanzierungsanteil \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil gibt Auskunft über die finanzielle Leistungsfähigkeit der Ge-\n\nmeinde (Selbstfinanzierung in % des konsolidierten Ertrages). Je höher der Wert, umso \n\ngrösser der Spielraum für den Schuldenabbau oder die Finanzierung von Investitionen und \n\nderen Folgekosten. Der Selbstfinanzierungsanteil sollte sich auf mindestens 10 % belaufen, \n\nwenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt. \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil beträgt 2.63 % (Vorjahr effektiv -2.31 %). Bei dieser Kennzahl \n\nerreichen wir die Vorgaben von FHGG und FHGV.  \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil liegt im Kantonsschnitt per 2017 bei 9.52 %. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n139 \n \n\n353  Zinsbelastungsanteil \n\n \n\nDie Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des gesamten Ertrages zur Begleichung der Netto-\n\nzinsen verwendet wird (Nettozinsen in % des konsolidierten Ertrages). Je höher der Anteil \n\nder Zinszahlungen an den Einnahmen ist, desto weniger Mittel stehen zur Finanzierung ande-\n\nrer Bedürfnisse zur Verfügung. Der Zinsbelastungsanteil sollte 4 % nicht übersteigen. \n\nDer Zinsbelastungsanteil per 31.12.2018 beträgt 1.46 % (Vorjahr 0.27 %). In den letzten \n\nJahren war der Zinsbelastungsanteil jeweils unter 2 %. Bei dieser Kennzahl erreichen wir die \n\nVorgaben von FHGG und FHGV.  \n\nDer Zinsbelastungsanteil liegt im Kantonsschnitt per 2017 bei -1.72 %. \n\n \n\n354  Kapitaldienstanteil \n\n \n\nDie Kennzahl gibt Auskunft darüber, wie stark der Laufende Ertrag durch den Zinsendienst \n\nund die Abschreibungen (=Kapitaldienst) belastet ist. Ein hoher Anteil weist auf einen enger \n\nwerdenden finanziellen Spielraum hin. Der Kapitaldienstanteil sollte 15 % nicht übersteigen. \n\nDer Kapitaldienstanteil beträgt 6.64 % (Vorjahr 5.48 %). Bei dieser Kennzahl erreichen wir \n\ndie Vorgaben von FHGG und FHGV.  \n\nDer Kapitaldienstanteil liegt im Kantonsdurchschnitt per 2017 bei 2.09 %. \n\n \n\n355  Nettoverschuldungsquotient  \n\n \n\nDiese Kennzahl gibt an, welcher Anteil der Fiskalerträge inklusiv Ressourcenausgleich erfor-\n\nderlich wären, um die Nettoschuld abzutragen. Der Nettoverschuldungsquotient sollte 150 % \n\nnicht übersteigen. \n\nDer Nettoverschuldungsquotient beträgt per 31.12.2018 46.3 %. Bei dieser Kennzahl errei-\n\nchen wir die Vorgaben von FHGG und FHGV.  \n\n \n\n356  Nettoschuld je Einwohner und Einwohnerin \n\n \n\nDie Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung nach Abzug des Finanzvermögens. Die Netto-\n\nschuld sollte das Zweifache des kantonalen Mittels nicht übersteigen (CHF 3'900.00). \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung beträgt per 31.12.2018 CHF 1'399.00. Bei dieser Kennzahl errei-\n\nchen wir die Vorgaben von FHGG und FHGV.  \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung liegt im Kantonsschnitt per 2017 bei CHF 1'950.00. \n\n  \n\n\n\n140 \n \n\n357  Nettoschuld ohne Spezialfinanzierungen je Einwohner und Einwoh-\nnerin \n\n \n\nDiese Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung des steuerfinanzierten Finanzhaushaltes, \n\nalso ohne Spezialfinanzierungen und nach Abzug des Finanzvermögens. Die Nettoschuld soll-\n\nte das Zweifache des kantonalen Mittels3 nicht übersteigen. \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung ohne Spezialfinanzierungen beträgt im Berichtsjahr CHF 1'946.00. \n\nAktuell kann keine Aussage über die Einhaltung der Kennzahl gemacht werden. \n\n \n\n358  Bruttoverschuldungsanteil \n\n \n\nBei dieser Kennzahl handelt es sich um eine Grösse zur Beurteilung der Verschuldungssitua-\n\ntion bzw. der Frage, ob die Verschuldung in einem angemessenen Verhältnis zu den erwirt-\n\nschafteten Erträgen steht. \n\nDer Bruttoverschuldungsanteil sollte 200 % nicht übersteigen. \n\nDer Bruttoverschuldungsanteil beträgt per 31.12.2018 176.6 %. Bei dieser Kennzahl errei-\n\nchen wir die Vorgaben von FHGG und FHGV.  \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n                                            \n\n \n3 Das kantonale Mittel der Pro-Kopf-Verschuldung ohne Spezialfinanzierungen liegt zum jetzigen Zeitpunkt noch \nnicht vor. Die Berechnung kann erst erfolgen, wenn alle Gemeinden des Kantons Luzern ihr erstes Jahr unter der \nneuen Rechnungslegung abgeschlossen haben. Somit ist ab dem Jahr 2020 diese Zahl voraussichtlich verfügbar. \n\n\n\n141 \n \n\n36 Weitere Dokumente und Erläuterungen \n\n \n\nDieses Kapitel gibt Auskunft über weitere Dokumente oder Erläuterungen, welche für die \n\nRechnungsablage von Bedeutung sind. \n\nKleinere Tabellen werden nachfolgend zur Erklärung dargestellt, grössere Tabellen werden \n\nmit Verweis im Anhang dargestellt.  \n\n \n\n361 Pflichtdokumente und -erläuterungen \n\nEinzelne Pflichtdokumente und -erläuterungen wurden auch unter der alten Rechnungsle-\n\ngung bereits dargestellt. So zum Beispiel Bilanz (ehemals Bestandesrechnug), Erfolgsrech-\n\nnung Artensicht (ehemals Laufende Rechnung), Investitionsrechnungen sowie Hinweise zu \n\nEventualverpflichtungen.  \n\nErstmalig werden in diesem Kapitel neu zu publizierende Pflichtdokumente oder  \n\n-erläuterungen erklärt. Bei den Erklärungen wird meist auf den Wortlaut im Handbuch Fi-\n\nnanzhaushalt der Gemeinden des Finanzdepartementes des Kantons Luzern zurückgegriffen.  \n\n \n\nEigenkapitalnachweis \n\nDer Eigenkapitalnachweis zeigt die Ursache der Veränderung des Eigenkapitals detailliert auf. \n\nEs wird das Ziel erreicht, transparent die Verbuchungen im Eigenkapital auszuweisen. Dies \n\nsind insbesondere die Verbuchungen des Gesamtergebnisses des allgemeinen Haushalts, \n\nEinlagen und Entnahmen in Spezialfinanzierungen und Fonds im Eigenkapital, Entnahmen \n\naus Aufwertungsreserven und Umbuchungen innerhalb des Eigenkapitals.  \n\n \n\nDer Eigenkapitalnachweis per Stichtag 31.12.2018 präsentiert sich wie folgt:  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nEigenkapitalnachweis Anhang zur Jahresrechnung nach § 53 lit. g. FHGG\n\nGemeinde Emmen\n\nRechnungsjahr 2018\n\nAnfangs- \n\nbestand\n\nEinlagen / \n\nEntnahmen EK \n\nvor Abschluss\n\nJahresergebnis\n(Gewinn - / Verlust +)\n\nVerbuchung \n\nJahresergebnis / \n\nUmbuchungen EK\n\nEndbestand\n\nEigenkapital\n\n290 Spezialfinanzierungen im Eigenkapital -23'975'235         89'308                 -23'885'927        \n\n291 Fonds im Eigenkapital -774'017              -204'567              -978'585             \n\n295 Aufwertungsreserve -2'248'129           -627'156              10'969'937              8'094'652           \n\n298 Übriges Eigenkapital -                          -                              -                          \n\n299 Bilanzüberschuss / -fehlbetrag\n\n2990 Jahresergebnis -                          4'566'084             -                              4'566'084           \n\n2999 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre -                          -10'969'937             -10'969'937        \n\nTotal Eigenkapital -26'997'381        -742'415             4'566'084             -                              -23'173'713        \n\n+ Soll-Saldo\n\n- Haben-Saldo\n\n\n\n142 \n \n\nHerleitung ergänztes Budget nach Sachgruppen \n\nBis anhin wurde die Jahresrechnung dem durch das Parlament festgesetzten Budget gegen-\n\nübergestellt und die Abweichungen erklärt. Mit der neuen Rechnungslegung wird die Jahres-\n\nrechnung dem sogenannten ergänzten Budget gegenübergestellt. Das ergänzte Budget ent-\n\nhält nebst dem festgesetzten Budget die bewilligten Nachtragskredite sowie die Kreditüber-\n\ntragungen aus dem vorangegangenen Jahr bzw. auf das Folgejahr. Es ermöglicht den Soll-\n\nIst-Vergleich in der Jahresrechnung.  \n\n \n\nDie nachfolgende Darstellung erklärt das ergänzte Budget grafisch: \n\n \n\n \n\n \n\nDie ergänzten Budgets werden sowohl für die Erfolgsrechnung als auch für die Investitions-\nrechnung dargestellt. \n \n\n \nDas ergänzte Budget der Erfolgsrechnung zeigt sich wie folgt: \n\n \n\n\n\n143 \n \n\n \n \n \n  \n\nErgänztes Budget \n\nHerleitung nach Sachgruppen, Erfolgsrechnung\n\nErfolgsrechnung Budget Kreditüberträge Nachtrags- Kreditüberträge Budget \n\nin 1'000 Fr. festgesetzt aus Vorjahr kredite ins Folgejahr ergänzt\n\n30 Personalaufwand      62'312        62'312 \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand      16'956             100           -100        16'956 \n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen        8'593          8'593 \n\n35 Einlagen in Fonds und SF           510             510 \n\n36 Transferaufwand      60'069        60'069 \n\n37 Durchlaufende Beiträge                -                 - \n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen      34'943        34'943 \n\nBetrieblicher Aufwand     183'383                 -             100           -100      183'383 \n\n40 Fiskalertrag     -91'520       -91'520 \n\n41 Regalien und Konzessionen       -1'067         -1'067 \n\n42 Entgelte     -24'755       -24'755 \n\n43 Verschiedene Erträge          -200           -200 \n\n45 Entnahmen aus Fonds und SF          -712           -712 \n\n46 Transferertrag     -29'677       -29'677 \n\n47 Durchlaufende Beiträge                -                 - \n\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen     -34'943       -34'943 \n\nBetrieblicher Ertrag   -182'873                 -                 -                 -     -182'873 \n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit           510                 -             100           -100             510 \n\n34 Finanzaufwand        2'732          2'732 \n\n44 Finanzertrag       -2'014         -2'014 \n\nFinanzergebnis           718                 -                 -                 -             718 \n\nOperatives Ergebnis        1'227                 -             100           -100          1'227 \n\n38 Ausserordentlicher Aufwand                -                 -                 -                 -                 - \n\n48 Ausserordentlicher Ertrag       -1'269                 -                 -                 -         -1'269 \n\nAusserordentliches Ergebnis       -1'269                 -                 -                 -         -1'269 \n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung            -41                 -             100           -100             -41 \n\n\n\n144 \n \n\nDas ergänzte Budget der Investitionsrechnung präsentiert sich wie folgt: \n\n \n\n \n \n\nHerleitung ergänztes Budget nach Aufgabenbereichen \n\nVerabschiedete Globalbudgets können entweder um Budgetüberträge aus dem Vorjahr oder \n\nNachtragskredite erhöht werden. Budgetüberträge ins Folgejahr verkleinern die Globalbud-\n\ngets im Berichtsjahr. Das Ergebnis nach diesen Anpassungen heisst ergänztes Budget. Die \n\nergänzten Budgets sowohl der Investitionsrechnung als auch der Erfolgsrechnung werden \n\ndirekt in den Aufgabenbereichsblättern dargestellt und begründet. \n\n \n\nKreditüberschreitungen \n\nDie Globalbudgets müssen für die im Budget ausgeführten Leistungen ausreichend bemes-\n\nsen sein. Aufgrund unvorhergesehener Vorkommnisse kann es sein, dass das bewilligte Glo-\n\nbalbudget nicht ausreicht, um sämtliche zu erbringenden Leistungen wie gefordert zu erbrin-\n\ngen. In einigen definierten Ausnahmefällen ist der Gemeinderat legitimiert, Kreditüberschrei-\n\ntungen zu bewilligen. Diese Kreditüberschreitungen sind rechtzeitig, d.h. vor dem Über-\n\nschreiten des Globalbudgets einzuholen. Sie haben keinen budgetergänzenden Charakter, \n\nsondern sie erklären, weshalb das Globalbudget nicht eingehalten werden muss. Die bewillig-\n\nten Kreditüberschreitungen werden direkt in den Aufgabenbereichsblättern dargestellt. \n\n \n\n \n\nErgänztes Budget \n\nHerleitung nach Sachgruppen, Investitionsrechnung\n\nInvestitionsrechnung Budget Kreditüberträge Nachtrags- Kreditüberträge Budget \n\nin 1'000 Fr. festgesetzt aus Vorjahr kredite ins Folgejahr ergänzt\n\n50 Sachanlagen      17'590                 5                  -         -9'226          8'368 \n\n51 Investitionen auf Rechnung Dritter                -                  -                  -                  -                  - \n\n52 Imaterielle Anlagen           500                  -                  -              -85             415 \n\n54 Darlehen                -                  -                  -                  -                  - \n\n55 Beteiligungen und Grundkapitalien                -                  -                  -                  -                  - \n\n56 Eigene Investitionsbeiträge        1'200                  -                  -                  -          1'200 \n\n57 Durchlaufende Investitionsbeiträge                -                  -                  -                  -                  - \n\nInvestitionsausgaben      19'290                 5                  -         -9'311          9'983 \n\n60 Investitionseinnahmen                -                  -                  -                  -                  - \n\n61 Rückerstattungen                -                  -                  -                  -                  - \n\n62 Übertragung immaterielle Anlagen                -                  -                  -                  -                  - \n\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung       -2'273                  -                  -             803         -1'470 \n\n64 Rückzahlung von Darlehen                -                  -                  -                  -                  - \n\n65 Übertragung von Beteiligungen                -                  -                  -                  -                  - \n\n66 Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge                -                  -                  -                  -                  - \n\n67 Durchlaufende Investitionsbeiträge                -                  -                  -                  -                  - \n\nInvestitionseinnahmen       -2'273                  -                  -             803         -1'470 \n\nNettoinvestitionen      17'017                 5                  -         -8'508          8'513 \n\n\n\n145 \n \n\nFinanzielle Zusicherungen \n\nBei den finanziellen Zusicherungen handelt es sich um künftige Verpflichtungen, die in Zu-\n\nkunft eine Zahlung auslösen werden, welche den Nutzenzufluss für das Gemeinwesen in der \n\nZukunft entschädigt. Einer finanziellen Zusicherung liegt ein Vertrag oder ein eröffneter Ent-\n\nscheid einer zuständigen Behörde in der Vergangenheit zugrunde. Finanzielle Zusicherungen \n\nkönnen unter Umständen ungenutzt verfallen oder sie können an Bedingungen geknüpft sein \n\n(z.B. Verfügbarkeit des Budgets).  \n\n \n\nDie aktuellen und künftigen finanziellen Zusicherungen der Einwohnergemeinde Emmen \n\nkönnen per Stichtag 31.12.2018 wie folgt zusammengefasst werden:  \n\n \n\n \n\nSonderkreditkontrolle \n\nErläuterungen zu bestehenden Sonderkrediten sind im Kapitel 333 dargestellt.  \n\n \n\nSonderkreditabrechnungen \n\nDie erfolgten Sonderkreditabrechnungen sind im Kapitel 333 dargestellt. \n\n \n\nAnlagespiegel \n\nDer Anlagespiegel gibt Auskunft über sämtliche Finanz- und Sachanlagen des Finanz- und \n\nVerwaltungsvermögens. Der nachfolgend dargestellte Report aus der Anlagebuchhaltung gibt \n\nzudem Auskunft über Anschaffungswerte, Buchwerte zu Beginn des Berichtsjahres, Zu- und \n\nAbgänge während dem Berichtsjahr, vorgenommene Abschreibungen sowie kalkulatorische \n\nZinsen im Berichtsjahr. Als Ergebnis resultiert der Buchwert per Stichtag der Bilanz. \n\n \n\nFinanzielle Zusicherungen\n\nKlassen Beiträge ab TCHF 10/Jahr in TCHF\n\nBezeichnung ER / IR Leistungs-\n\nvereinbarung\n\n2018 2019 2020 2021 später Total\n\nZugesicherte Gemeindebeiträge der Erfolgsrechnung\n\n(z. B. Vereinsbeiträge)\nER 405 431 377 312 192 1'717\n\nZugesicherte Gemeindebeiträge an Investitionen\n\n(z. B. Güterstrassen) *\nIR 141 -250 0 0 0 -109\n\nZugesicherte Darlehen IR 0 0 0 0 0 0\n\nVertragliche Verpflichtungen für den Erwerb von Sachanlagen\n\n(z. B. Hochbau, Strassenbau)\nIR 0 0 0 0 0 0\n\nLangfristige Miet- und Pachtverträge ER 622 581 586 591 595 2'976\n\nLangfristige, sonstige vertragliche Verpflichtungen\n\n(z. B. Beraterverträge, Lizenzen)\nER 643 789 749 749 749 3'679\n\nTotal finanzielle Zusicherungen 1'811 1'551 1'712 1'652 1'536 8'263\n\nEs bestehen verschiedene privatrechtliche Versicherungsverträge, die nicht aufgeführt sind.\n\n* Der Minussaldo ergibt sich, da der Kanton/Bund in den Jahren 2019 und 2020 Beiträge für den Hochwasserschutz Emme rückerstattet (TCHF 850).\n\n\n\n146 \n \n\n \n\n \n\nRückstellungspiegel \n\nEine Rückstellung ist eine wesentliche Verbindlichkeit für eine bereits eingegangene Ver-\n\npflichtung, die bezüglich ihrer Fälligkeit oder ihrer Höhe ungewiss ist. Ihr Ursprung liegt in \n\neinem Ereignis der Vergangenheit. Im Gegensatz zu den Eventualverpflichtungen müssen \n\nRückstellungen gebucht werden. Die Neubildungen und die Auflösungen von Rückstellungen \n\nschlagen sich in der Erfolgsrechnung nieder, der Anfangs- und der Endbestand der Rückstel-\n\nlungen gehen aus der Bilanz hervor. Diese Darstellung wird als Rückstellungspiegel bezeich-\n\nnet.  \n\n \n\nBei den kurzfristigen Rückstellungen wurden die geschätzten Rückerstattungsbeiträge an den \n\nKanton betreffend Prämienverbilligung (IPV) als Neubildung verbucht. Hingegen konnten \n\nRückstellungen aus dem Vorjahr aus der Investitionsrechnung aufgelöst werden. Es handelt \n\nsich dabei um Investitionsprojekte, welche in früheren Jahren begonnen wurden, aber noch \n\nnicht ganz fertiggestellt wurden. Neu werden solche Abgrenzungen mit den Kreditübertra-\n\ngungen (vgl. Herleitung ergänztes Budget nach Sachgruppen) gelöst. \n\nBei den langfristigen Rückstellungen werden einerseits die Überbrückungsrenten und die \n\nRuhegehälter in kapitalisierter Form dargestellt. Im Weiteren wurde eine Rückstellung bei \n\nden Pflegfinanzierungskosten für die im Raum stehenden Rückforderungen betreffend MiGel \n\nverbucht.  \n\nAnlagespiegel\n\nBezeichnung Anschaffungs-\n\nwert\n\nUmb. Invest. Buchwert Zugänge Abgänge Abschreibung Zinsen Buchwert\n\n01.01.2018 01.01.2018 31.12.2018\n\n10 Finanzvermögen\n\n+ 1070 Aktien und Anteilscheine 606'500.00 0.00 606'500.00 10'000.00 10'200.00 0.00 0.00 606'300.00\n\n+ 1072 Langfristige Forderungen 0.00 0.00 0.00 36'518.30 0.00 0.00 0.00 36'518.30\n\n+ 1080 Grundstücke FV 26'363'121.00 0.00 26'363'121.00 0.00 13'585.00 0.00 527'262.42 26'349'536.00\n\n+ 1084 Gebäude FV 6'413'662.45 0.00 6'413'662.45 1'027'142.58 0.00 0.00 128'273.25 7'440'805.03\n\n+ 1086 Mobilien FV (Restaurants) 254'912.60 0.00 254'912.60 0.00 0.00 31'864.08 5'098.25 223'048.52\n\n14 Verwaltungsvermögen\n\n+ 1400 Grundstücke VV (bebaute und unbebaute) 7'682'069.29 0.00 7'682'069.29 0.00 0.00 0.00 153'641.39 7'682'069.29\n\n+ 1401 Strassen 33'386'244.92 0.00 10'019'229.45 1'168'614.25 32'018.00 461'701.80 200'384.56 10'694'123.90\n\n+ 1403.1 Übrige Tiefbauten (Wasser-, Abwasserleitungen) 11'941'664.58 2'756'916.14 5'082'596.51 2'582'766.60 5'680'510.54 210'199.20 38'119.49 4'531'569.51\n\n+ 1403.2 Übrige Tiefbauten (Plätze, Parkanlagen, Friedhöfe usw.) 11'984'521.45 0.00 3'947'620.09 142'334.89 74'016.29 81'279.67 78'952.42 3'934'659.02\n\n+ 1404 Hochbauten 200'588'891.46 120'306.00 100'576'769.00 1'204'723.57 156'556.00 4'279'532.26 1'993'078.40 97'465'710.29\n\n+ 1406.1 Mobiliar, Maschinen, Apparate 13'403'969.28 43'582.45 5'283'705.14 0.00 43'582.45 1'663'301.35 85'050.05 3'620'403.79\n\n+ 1406.3 Spezialfahrzeuge und Anbaugeräte 1'401'733.55 0.00 1'148'315.80 117'590.61 0.00 92'522.50 19'891.52 1'173'383.91\n\n+ 1406.4 Informatik und Kommunikationssysteme 1'918'580.22 0.00 711'878.51 65'073.35 0.00 319'780.41 12'835.87 457'171.45\n\n+ 1407 Anlagen im Bau VV 0.00 0.00 0.00 3'651'752.17 0.00 0.00 0.00 3'651'752.17\n\n+ 1420 Software 1'172'707.50 0.00 227'788.59 32'767.95 0.00 68'538.01 4'555.77 192'018.53\n\n+ 1429.1 Orts- und Regionalplanung 2'966'981.92 10'867.13 1'756'057.16 427'451.65 10'867.13 278'692.48 35'121.12 1'904'816.33\n\n+ 1445 Darlehen an private Unternehmungen 2'800'000.00 0.00 2'800'000.00 0.00 186'667.00 0.00 0.00 2'613'333.00\n\n+ 1455 Beteiligungen an privaten Unternehmungen 31'295'320.00 0.00 31'295'320.00 0.00 0.00 0.00 625'906.40 31'295'320.00\n\n+ 1461 Investitionsbeiträge an Kantone und Konkordate 5'115'646.25 63'090.00 3'371'931.17 184'418.25 126'180.00 70'040.52 67'438.62 3'423'218.90\n\n+ 1462 Investitionsbeiträge an Gemeinden und Gemeindezweckverbände 6'325'452.00 0.00 4'015'171.17 1'281'374.00 0.00 147'421.04 80'303.42 5'149'124.13\n\n20 Langfristiges Fremdkapital\n\n+ 2068 Überschuss Anschlussgebühren 0.00 0.00 0.00 0.00 116'729.46 0.00 0.00 -116'729.46\n\nTotal 365'621'978.47 2'994'761.72 211'556'647.93 11'932'528.17 6'450'911.87 7'704'873.32 4'055'912.95 212'328'152.61\n\n\n\n147 \n \n\n \n \n\nBeteiligungsspiegel \n\nDie Beteiligungen sind für die Beurteilung der Vermögens- und Ertragslage sowie der finanzi-\n\nellen Risiken von Bedeutung. Im Beteiligungsspiegel sind die finanziellen und personellen \n\nVerflechtungen, die mit wesentlichen Risiken und Verpflichtungen behaftet sind - beispiels-\n\nweise Kapitalverpflichtungen, Handlungsverpflichtungen und Abhängigkeiten in der Leis-\n\ntungserbringung - aufzuführen. Die den Beteiligungen zugrundeliegende Beteiligungsstrate-\n\ngie wurde bzw. wird vom Einwohnerrat verabschiedet. \n\nDer Beteiligungsspiegel wird im Anhang 2 dargestellt.  \n\n \n\nEventualverpflichtungen \n\nEventualverpflichtungen sind entweder  \n\n- gegenwärtige Verpflichtungen, die auf vergangenen Ereignissen beruhen, jedoch \n\nnicht als Rückstellung erfasst wurden, weil einerseits der Abfluss von Ressourcen \n\nnicht wahrscheinlich ist oder andererseits die Höhe der Verpflichtung nicht ausrei-\n\nchend verlässlich geschätzt werden kann (z.B. hängige Prozesse) oder  \n\n- mögliche Verpflichtungen, die aus Ereignissen der Vergangenheit resultieren, jedoch \n\ndurch ein künftiges, nicht beeinflussbares Ereignis noch bestätigt werden müssen \n\n(z.B. Bürgschaft, Rechtsstreit, Regressnahme, bedingt rückzahlbare Darlehen, bei de-\n\nnen die Rückzahlung nicht wahrscheinlich ist und die deshalb im Aufwand verbucht \n\nwurden). \n\nDie Eventualverpflichtungen der Einwohnergemeinde Emmen sind in der nachfolgenden Ta-\n\nbelle ersichtlich: \n\nRückstellungsspiegel Anhang zur Jahresrechnung nach § 53 lit. c. FHGG\n\nGemeinde EMMEN\n\nRechnungsjahr 2018\n\nAnfangsbestand Neubildung Auflösung Verwendung Umbuchung \n\nlangfr. / kurzfr.\n\nEndbestand\n\nKurzfristige Rückstellungen\n\n2050 Mehrleistungen Personal -                          -                          -                          -                          -                          -                          \n\n2051 Andere Ansprüche des Personals -                          -                          -                          -                          -                          -                          \n\n2052 Prozesse -                          -                          -                          -                          -                          -                          \n\n2053 Nicht versicherte Schäden -                          -                          -                          -                          -                          -                          \n\n2054 Bürgschaften und Garantieleistungen -                          -                          -                          -                          -                          -                          \n\n2055 Übrige betriebliche Tätigkeiten -                          -651'000              -                          -                          -                          -651'000              \n\n2056 Vorsorgeverpflichtungen -                          -                          -                          -                          -                          -                          \n\n2057 Finanzaufwand -                          -                          -                          -                          -                          -                          \n\n2058 Investitionsrechnung -764'694              -                          764'694               -                          -                          -                          \n\n2059 Übrige Rückstellungen -                          -                          -                          -                          -                          -                          \n\nTotal kurzfristige Rückstellungen -764'694             -651'000             764'694               -                          -                          -651'000             \n\nLangfristige Rückstellungen\n\n2081 Langfristige Ansprüche des Personals -1'560'085           -215'116              7'915                   -                          -                          -1'767'286           \n\n2082 Prozesse -                          -                          -                          -                          -                          -                          \n\n2083 nicht versicherte Schäden -                          -                          -                          -                          -                          -                          \n\n2084 Bürgschaften und Garantieleistungen -                          -                          -                          -                          -                          -                          \n\n2085 Übrige betriebliche Tätigkeiten -                          -600'000              -                          -                          -                          -600'000              \n\n2086 Vorsorgeverpflichtungen -                          -                          -                          -                          -                          -                          \n\n2087 Finanzaufwand -                          -                          -                          -                          -                          -                          \n\n2088 Investitionsrechnung -                          -                          -                          -                          -                          -                          \n\n2089 Übrige Rückstellungen -                          -                          -                          -                          -                          -                          \n\nTotal langfristige Rückstellungen -1'560'085           -815'116              7'915                   -                          -                          -2'367'286          \n\nTotal Rückstellungen -2'324'779          -1'466'116          772'609               -                          -                          -3'018'286          \n\n\n\n148 \n \n\n \n \n\nErläuterungen zu den einzelnen Positionen der Eventualverpflichtungen \n\n \n\nPensionskasse der Gemeinde Emmen \n\nZugunsten der Pensionskasse der Gemeinde Emmen hat die Gemeinde Emmen die Garantie \n\nübernommen, dass die Verpflichtungen der Kasse erfüllt werden. Die Garantie ist betraglich \n\nnicht fixiert. Der Deckungsgrad der Pensionskasse der Gemeinde Emmen beträgt per \n\n31.12.2018 aufgrund des provisorischen Abschlusses rund 92.38 %. Die Differenz von  \n\n7.62 % entspricht einem Betrag von rund CHF 12.6 Mio. Im Abschluss 2018 sind keine Sa-\n\nnierungskosten enthalten. \n\n \n\nBetagtenzentren Emmen AG \n\nZugunsten der Betagtenzentren Emmen AG hat die Gemeinde Emmen eine Patronatserklä-\n\nrung abgegeben.  \n\n \n\nEventualverpflichtungen (Heimdepotleistungen) \n\nEnde 2017 bestanden subsidiäre Kostengutsprachen für 34 Personen im Gesamtbetrag von \n\nCHF 161'500.00. Im Jahr 2018 wurden für weitere sieben Personen subsidiäre Kostengut-\n\nsprachen für Heimdepots gesprochen. Gleichzeitig wurden bei vier Personen die subsidiären \n\nKostengutsprachen aufgehoben (infolge Todesfall). Bei diesen vier Fällen mussten aufgrund \n\nder subsidiären Kostengutsprachen tatsächliche Verpflichtungen im Gesamtbetrag von \n\nCHF 13'937.65 übernommen werden. Für die Übernahme der Verpflichtungen mussten von \n\nden entsprechenden Betagtenzentren Konkursverlustscheine oder eine Bestätigung des Kon-\n\nkursamtes, dass der Konkurs mangels Aktiven oder Kostenvorschuss nicht eröffnet wurde, \n\nbeigebracht werden. In einem weiteren Fall konnte die subsidiäre Kostengutsprache aufge-\n\nhoben werden (infolge Zahlung des Depots). Entsprechend belaufen sich die subsidiären \n\nKostengutsprachen per 31.12.2018 auf CHF 167'500.00 (Eventualverpflichtungen) für 36 \n\nPersonen. Im Weiteren ist zu erwähnen, dass in zwei Fällen die Kostengutsprache (KOGU) \n\nreduziert werden konnte (auf Grund von Teilzahlungen an Depot). \n\nBasis für die Übernahme der subsidiären Kostengutsprachen für Depotleistungen (Hinterle-\n\ngungen) bilden die Richtlinien der Gemeinde Emmen betreffend Unterstützungen in Alters- \n\nGemeinde Emmen\n\nEventualverpflichtungen / - forderungen\n\n31.12.2017 31.12.2018\n\nVerpflichtung Pensionskasse der Gemeinde Emmen Deckungslücke 10%\ngemäss JRG \n\nPKGE\n6'800'000 12'600'000\n\nVerpflichtung Betagtenzentren Emmen AG Patronatserklärung 10%\n\nVerpflichtung Betagtenzentren\n\nHeimdepotleistungen \n\n(Hinterlegungen).\n\nSubsidiäre Kostengutsprachen.\n\nbei Todesfall 20%\ndetailliert \n\nausgewiesen\n161'500 167'500\n\nVerpflichtung Pension Zihlmatte\nRückbehalt für allfällige \n\nSchadenersatzleistungen\n\nbei Auszug der \n\nBewohner\n20%\n\ndetailliert \n\nausgewiesen\n713 3'482\n\nForderungen Verschiedene Vermieter\nMietzinsdepots (Vorleistungen).\n\nMietvertrag mit WSH-Bezüger.\n\nbei Auszug der \n\nBewohner\n25%\n\ndetailliert \n\nausgewiesen\n5'603 2'338\n\nZuverlässigkeit \n\nder betraglichen \n\nSchätzung\n\nBetrag CHFKlasse Empfänger Art der Verbindlichkeit, \n\nBezeichnung Objekt\n\nUrsprungs-\n\nzeitpunkt der \n\nVerbindlich-\n\nkeit\n\nLauf-\n\nzeit\n\nWahr-\n\nschein-\n\nlichkeit\n\n\n\n149 \n \n\nund Pflegeheimen, gültig ab 1.1.2017, welche an der Gemeinderatssitzung vom 16. Dezem-\n\nber 2016 verabschiedet wurden. \n\n \n\nMietzinsdepot (Vorleistung) \n\nPer Ende 2017 bestanden in vier Fällen CHF 5'602.55 an offenen Mietzinsdepots. Im Verlauf \n\ndes Jahres 2018 konnten vier Fälle abgeschlossen werden, dies infolge Rückzahlung. Aller-\n\ndings mussten im selben Zeitraum Mietzinsdepots von drei Bezügern von wirtschaftlicher \n\nSozialhilfe (WSH-Bezüger) übernommen werden. Per 31.12.2018 bestanden somit offene \n\nMietzinsdepot-Forderungen im Betrag von CHF 2'338.45.  \n\nBasis für die Übernahme der Mietzinsdepots finden sich im Luzerner Handbuch (B.3.3). \n\n \n\nZihlmatte (Eventualverpflichtung) \n\nBei Bewohnern der Pension Zihlmatte verpflichtet sich die Gemeinde Emmen, im Schadens-\n\nfall für entstandene Kosten, bis gesamthaft CHF 1'500.00 pro Person, aufzukommen. Per \n\nEnde 2017 befanden sich zwei Personen in der Pension Zihlmatte. Der zu diesem Zeitpunkt \n\naufgelaufene Betrag für allfällige Schäden belief sich auf CHF 712.50. Vom monatlichen Un-\n\nterhalt wird den Klienten ein Betrag für allfällige Schäden abgezogen. Sollten beim Auszug \n\nSchäden entstanden sein, wird der den Klienten abgezogene Betrag an die Kostengutsprache \n\nherangezogen. Für den Rest haftet die Gemeinde Emmen. Sollten keine Schäden zu bean-\n\nstanden sein, wird den Klienten der abgezogene Betrag wieder ausbezahlt (eventuell für ein \n\nMietzinsdepot). Im Verlauf des Jahres 2018 sind drei Personen in der Pension Zihlmatte aus-\n\ngetreten und sechs Personen eingezogen. Per 31.12.2018 befinden sich fünf WSH-Bezüger \n\nvom Sozialdienst Emmen in der Pension Zihlmatte. Der für allfällige Schäden aufgelaufene \n\nBetrag betrug zu diesem Zeitpunkt CHF 3'482.10. \n\nBasis für die Übernahme der Mietzinsdepots finden sich in der Rahmenvereinbarung zwi-\n\nschen dem Verein Die Pension, Zihlmattweg 9, Luzern und der Gemeinde Emmen, vertreten \n\ndurch den Gemeinderat, und ebenfalls im Luzerner Handbuch (B.3.3) \n\n \n\n  \n\n\n\n150 \n \n\n4 Eröffnungen und Anträge \n\n \n\n41 Prüfung der Rechnung 2017 durch die Finanzaufsicht für  \n\nGemeinden  \n\n \n\nDie Finanzaufsicht Gemeinden (kantonale Aufsichtsbehörde) hat die Rechnung 2017 der \n\nEinwohnergemeinde Emmen geprüft. Ihr Bericht wird Ihnen wie folgt eröffnet: \n\n \n\n„Die kantonale Aufsichtsbehörde hat geprüft, ob die Rechnung 2017 mit dem übergeordne-\n\nten Recht, insbesondere mit den Buchführungsvorschriften und den verlangten Finanzkenn-\n\nzahlen, vereinbar ist und ob die Gemeinde die Mindestanforderungen für eine gesunde Ent-\n\nwicklung des Finanzhaushalts erfüllt. Ferner wurde die Bilanzanpassung per 1. Januar 2018 \n\nplausibilisiert. Gemäss Bericht vom 14. Februar 2019 wurden keine Anhaltspunkte fest-\n\ngestellt, die aufsichtsrechtliche Massnahmen erfordern würden."  \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n151 \n \n\n42 Antrag und Verfügung des Gemeinderates zum Jahresbe-\n\nricht 2018 \n\n \n\nDer Gemeinderat hat den Jahresbericht 2018, bestehend aus: \n\n \n\n1. Dem Bericht über die Umsetzung des Legislaturprogramms, \n\n2. Dem Bericht zu den Aufgabenbereichen (Globalrechnungen) und \n\n3. Der Jahresrechnung 2018, welche mit einem Aufwandüberschuss von \n\nCHF 4'566'083.60 abschliesst, \n\n \n\nverabschiedet.  \n\n \n\n \n\nVerfügung \n\n \n\nDie Erfolgsrechnung und die Bilanz mit sämtlichen Belegen werden dem Rechnungsprü-\n\nfungsorgan zur Prüfung übergeben. Dieses erstattet über das Prüfungsergebnis zuhanden \n\ndes Gemeinderates und des Einwohnerrates einen Bericht und gibt dem Einwohnerrat eine \n\nEmpfehlung über die Genehmigung ab. \n\n \n\nEmmenbrücke, 17. April 2019 \n\n \n\n \n\n \n\nFür den Gemeinderat \n\n \n\nGemeindepräsident: Gemeindeschreiber: \n\n \n\n \n\n \n\nRolf Born Patrick Vogel \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n152 \n \n\n43 Bericht und Empfehlung der Rechnungs- und Geschäfts-\n\nprüfungskommission der Einwohnergemeinde Emmen über \n\nden Jahresbericht 2018 \n\n \n\nFür die Gemeinderechnung ist der Gemeinderat verantwortlich, während unsere Aufgabe \n\nzusammen mit der externen Revisionsstelle (Balmer-Etienne AG) darin besteht, diese zu prü-\n\nfen und zu beurteilen. Wir bestätigen, dass wir die Anforderungen hinsichtlich Befähigung \n\nund Unabhängigkeit erfüllen. \n\n \n\nUnsere Prüfung erfolgte nach dem gesetzlichen Auftrag, wonach eine Prüfung so zu planen \n\nund durchzuführen ist, dass wesentliche Fehlaussagen in der Jahresrechnung mit angemes-\n\nsener Sicherheit erkannt werden. Wir prüften die Posten und Angaben der Jahresrechnung \n\nmittels Analysen und Erhebungen auf der Basis von Stichproben. Ferner beurteilten wir die \n\nAnwendung der massgebenden Rechnungslegungsgrundsätzen als Ganzes. Wir sind der Auf-\n\nfassung, dass unsere Prüfung eine ausreichende Grundlage für unser Urteil bildet. \n\n \n\nWir halten fest, dass \n\n- die Rechnung mit der Buchhaltung übereinstimmt, \n\n- die Buchhaltung ordnungsgemäss geführt ist, \n\n- die gesetzlichen Bestimmungen und Bewertungsgrundsätze eingehalten sind. \n\n \n\nAls Rechnungs- und Geschäftsprüfungskommission haben wir den politischen Teil des Jah-\n\nresberichts für das Jahr 2018 der Gemeinde Emmen beurteilt. Unsere Beurteilung erfolgte \n\nnach dem gesetzlichen Auftrag sowie dem Handbuch Finanzhaushalt der Gemeinden, Kapitel \n\n2.5 Controlling.  \n\nGemäss unserer Beurteilung werden die in der Gemeindestrategie, dem Legislaturprogramm \n\nund dem entsprechenden Aufgaben- und Finanzplan gemachten Vorgaben mehrheitlich um-\n\ngesetzt. Die im Jahresbericht dargestellte Entwicklung der Gemeinde erachten wir als ange-\n\nspannt, aber vertretbar. \n\n \n\nEmpfehlung an den Einwohnerrat: \n\n \n\n1. Wir empfehlen, den politischen Teil des Jahresberichts des Jahres 2018 zu genehmi-\n\ngen. \n\n2. Wir empfehlen, die Jahresrechnung 2018 der Einwohnergemeinde Emmen bestehend \n\naus der Bilanz per 31.12.2018, der Erfolgsrechnung 2018, der Investitionsrechnung \n\n2018 sowie der Geldflussrechnung 2018, inklusiv Anhänge ebenfalls zu genehmigen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n153 \n \n\nEmmenbrücke, 14. Mai 2019 \n\n \n\nRechnungs- und Geschäftsprüfungskommission \n\n \n\n \n\nDer Vizepräsident: B. Schneider \n\n \n\n \n\n \n\nDie Mitglieder:  B. Fas-Mirza, M. Greter, T. Käch, A. Kappeler, M. Lingg, P. Müri,  \n\n St. Rüegsegger, M. Schumacher \n\n \n\n   \n\n  \n\n\n\n154 \n \n\n44 Beschlussfassung des Einwohnerrates zum Jahresbericht  \n\n    2018 \n\n \n\n \n\nAn der Einwohnerratssitzung vom 21. Mai 2019 beschliesst der Einwohnerrat, nach Eröffnung \n\ndes Berichtes und der Empfehlung des Rechnungsprüfungsorgans und des Kontrollberichtes \n\nder kantonalen Aufsichtsbehörde zur Rechnung 2017, folgendes: \n\n \n\n1. Der Bericht über die Umsetzung des Legislaturprogramms wird genehmigt. \n\n2. Die Jahresrechnung 2018 der Einwohnergemeinde Emmen bestehend aus der Bilanz \n\nper 31.12.2018, der Erfolgsrechnung 2018, der Investitionsrechnung 2018 sowie der \n\nGeldflussrechnung 2018, inklusiv Anhänge wird genehmigt. \n\n \n\n \n\n \n\nEmmenbrücke, 21. Mai 2019 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNamens des Einwohnerrates \n\n \n\n \n\nDer Ratspräsident: \n\n \n\n \n\nT. Bühler \n\n \n\n \n\n \n\nDer Gemeindeschreiber: \n\n \n\n \n\nP. Vogel \n\n \n\n  \n\n\n\n155 \n \n\nAnhangverzeichnis zur Rechnung 2018 \n\n \n\n \n\nAnhang 1 Finanzkennzahlen 2018 \n\nAnhang 2 Beteiligungsspiegel 2018 \n\nAnhang 3 Erfolgsrechnung Abweichung pro Aufgabenbereich \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n\n\nFinanzdepartement Kanton Luzern Handbuch Finanzhaushalt der Gemeinden\nFinanzkennzahlen - Vorlage\n\nGemeinde Emmen Jahr 2018\n\nDiese Kennzahl gibt an, welchen Anteil ihrer Nettoinvestitionen die Gemeinde aus eigenen Mitteln finanzieren kann.\n\nSelbstfinanzierungsgrad 2018 58.3                            \n\nSelbstfinanzierungsgrad im Durchschnitt über 5 Jahre 29.5                            \n\nSelbstfinanzierungsanteil 2.6                              \n\nZinsbelastungsanteil 1.5                              \n\nKapitaldienstanteil 6.6                              \n\nNettoverschuldungsquotient 46.3                            \n\n                           3'900 \n\nNettoschuld je Einwohner/in 1'399                           \n\n                                  - \n\nNettoschuld ohne Spezialfinanzierungen je Einwohner/in 1'946                           \n\nBruttoverschuldungsanteil 176.6                          \n\nDie Kennzahl gibt Auskunft darüber, wie stark der Laufende Ertrag durch den Zinsendienst und die Abschreibungen (=Kapitaldienst) belastet ist. Ein hoher \nAnteil weist auf einen enger werdenden finanziellen Spielraum hin.\n\nDer Bruttoverschuldungsanteil sollte 200 Prozent nicht übersteigen.\n\nDer Kapitaldienstanteil sollte 15 Prozent nicht übersteigen.\n\nDer Nettoverschuldungsquotient sollte 150 Prozent nicht übersteigen.\n\nDie Nettoschuld sollte das Zweifache des kantonalen Mittels nicht übersteigen.\n\nNettoverschuldungsquotient\n\nDiese Kennzahl gibt an, welcher Anteil der Fiskalerträge inkl. Ressourcenausgleich erforderlich wären, um die Nettoschuld abzutragen.\n\nNettoschuld je Einwohner/in\n\nDiese Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung nach Abzug des Finanzvermögens.\n\nZweifaches kantonales Mittel Nettoschuld je Einwohner/in\n\nNettoschuld ohne Spezialfinanzierungen je Einwohner/in\n\nBruttoverschuldungsanteil\n\nGrösse zur Beurteilung der Verschuldungssituation bzw. der Frage, ob die Verschuldung in einem angemessenen Verhältnis zu den erwirtschafteten \nErträgen steht.\n\nDie Nettoschuld (NS) ohne Spezialfinanzierungen (SF) sollte das Zweifache des kantonalen Mittels nicht übersteigen.\n\nDiese Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung des steuerfinanzierten Finanzhaushaltes, also ohne Spezialfinanzierungen und nach Abzug des \nFinanzvermögens.\n\nZweifaches kantonales Mittel NS ohne SF je Einwohner/in\n\nFinanzkennzahlen Zusammenfassung\n\nDer Zinsbelastungsanteil sollte 4 Prozent nicht übersteigen.\n\nZinsbelastungsanteil\n\nDie Kennzahl sagt aus, welcher Anteil des „verfügbaren Einkommens“ durch den Zinsaufwand gebunden ist. Je tiefer der Wert, desto grösser der \nHandlungsspielraum.\n\nKapitaldienstanteil \n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nSelbstfinanzierungsanteil \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil sollte sich auf mindestens 10 Prozent belaufen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt.\n\nDer Selbstfinanzierungsgrad sollte im Durchschnittüber über 5 Jahre mindestens 80 Prozent erreichen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das \nkantonale Mittel beträgt.\n\nDiese Kennzahl gibt an, welchen Anteil des Ertrages die Gemeinde zur Finanzierung der Investitionen aufwenden kann.\n\nStand: 15.12.2016\n\n\n\nFinanzdepartement Kanton Luzern Handbuch Finanzhaushalt der Gemeinden\nFinanzkennzahlen - Vorlage\n\nGemeinde Emmen Jahr 2018\n\nBerechnung\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung + -4'566'084               \n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen + 7'455'548                \n\n35 Einlagen in Fonds und SF + 999'795                   \n\n45 Entnahmen aus Fonds und SF - 1'009'686                \n\n344 Wertberichtigungen Anlagen FV + 31'864                     \n\n364 Wertberichtigungen Darlehen VV + -                              \n\n365 Wertberichtigungen Beteiligungen VV + -                              \n\n366 Abschreibungen Investitionsbeiträge + 217'462                   \n\n387 Ausserplanmässige Wertberichtigungen + -                              \n\n444 Wertberichtigungen Anlagen FV - -                              \n\n485 Ausserordentliche Entnahmen aus Fonds und SF - -                              \n\n389 Zins und Amortisation PK-Verpflichtungen + 757'983                   \n\n489 Entnahmen aus dem Eigenkapital - -                              \n\n3811 Ausserord. Sach- und Betriebsaufwand; WB + -                              \n\n3841 Buchwirksamer ausserord. Finanzaufwand; a.o. WB + -                              \n\n4490 Wertaufholung Sachanlagen und immaterielle Anlagen im VV - -                              \n\n4695 Wertaufholung Darlehen, Beteiligungen und Invest. im VV - -                              \n\nSelbstfinanzierung 3'886'882                \n\nInvestitionsausgaben + 9'794'443                \n\nInvestitionseinnahmen (ohne durchlaufende Investitionsbeiträge) - 3'132'635                \n\nNettoinvestitionen 6'661'808                \n\nSelbstfinanzierungsgrad 2018 58.3                         \n\nSelbstfinanzierung 2018 3'886'882                Nettoinvestitionen 2018 6'661'808                \n\nSelbstfinanzierung 2017 -3'127'394               Nettoinvestitionen 2017 9'463'383                \n\nSelbstfinanzierung 2016 474'343                  Nettoinvestitionen 2016 13'209'122              \n\nSelbstfinanzierung 2015 7'085'992                Nettoinvestitionen 2015 13'363'209              \n\nSelbstfinanzierung 2014 6'604'814                Nettoinvestitionen 2014 7'929'590                \n\nTotal 14'924'637             Total 50'627'112              \n\nSelbstfinanzierungsgrad im Durchschnitt über 5 Jahre 29.5                         \n\nKommentar:\n\nDiese Kennzahl gibt an, welchen Anteil ihrer Nettoinvestitionen die Gemeinde aus eigenen \n\nMitteln finanzieren kann.\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nSelbstfinanzierung in Prozent der Nettoinvestitionen.\n\nRichtwert gemäss §3 der Verordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden:\n\nDer Selbstfinanzierungsgrad sollte im Durchschnitt über 5 Jahre mindestens 80 Prozent erreichen, wenn die Nettoschuld pro \nEinwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt.\n\nGrenzwert eingehalten\n\nIn den Jahren 2019 bis 2022 können die Selbstfinanzierung und die Nettoinvestitionen \ngemäss HRM1 zur Berechnung des 5-Jahresdurchschnittes herangezogen werden.\n\nStand: 15.12.2016\n\n\n\nFinanzdepartement Kanton Luzern Handbuch Finanzhaushalt der Gemeinden\nFinanzkennzahlen - Vorlage\n\nGemeinde Emmen Jahr 2018\n\nBerechnung\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung + -4'566'084                  \n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen + 7'455'548                   \n\n35 Einlagen in Fonds und SF + 999'795                      \n\n45 Entnahmen aus Fonds und SF - 1'009'686                   \n\n344 Wertberichtigungen Anlagen FV + 31'864                       \n\n364 Wertberichtigungen Darlehen VV + -                                 \n\n365 Wertberichtigungen Beteiligungen VV + -                                 \n\n366 Abschreibungen Investitionsbeiträge + 217'462                      \n\n387 Ausserplanmässige Wertberichtigungen + -                                 \n\n444 Wertberichtigungen Anlagen FV - -                                 \n\n485 Ausserordentliche Entnahmen aus Fonds und SF - -                                 \n\n389 Zins und Amortisation PK-Verpflichtungen + 757'983                      \n\n489 Entnahmen aus dem Eigenkapital - -                                 \n\n3811 Ausserord. Sach- und Betriebsaufwand; WB + -                                 \n\n3841 Buchwirksamer ausserord. Finanzaufwand; a.o. WB + -                                 \n\n4490 Wertaufholung Sachanlagen und immaterielle Anlagen im VV - -                                 \n\n4695 Wertaufholung Darlehen, Beteiligungen und Invest. im VV - -                                 \n\nSelbstfinanzierung 3'886'882                   \n\n40 Fiskalertrag + 87'409'828                 \n\n41 Regalien und Konzessionen + 1'490'100                   \n\n42 Entgelte + 25'123'654                 \n\n43 Verschiedene Erträge + 227'123                      \n\n44 Finanzertrag + 1'765'814                   \n\n45 Entnahmen aus Fonds und SF + 1'009'686                   \n\n46 Transferertrag + 30'984'515                 \n\n48 Ausserordentlicher Ertrag + -                                 \n\nLaufender Ertrag 148'010'720               \n\nSelbstfinanzierungsanteil 2.63                           \n\nKommentar:\n\nSelbstfinanzierungsanteil\n\nDiese Kennzahl gibt an, welchen Anteil des Ertrages die Gemeinde zur Finanzierung der \n\nInvestitionen aufwenden kann.\n\nSelbstfinanzierung in Prozent des Laufenden Ertrags.\n\nRichtwert gemäss §3 der Verordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden:\n\nDer Selbstfinanzierungsanteil sollte sich auf mindestens 10 Prozent belaufen, wenn die Nettoschuld pro Einwohnerin und \nEinwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt.\n\nGrenzwert eingehalten\n\nStand: 15.12.2016\n\n\n\nFinanzdepartement Kanton Luzern Handbuch Finanzhaushalt der Gemeinden\nFinanzkennzahlen - Vorlage\n\nGemeinde Emmen Jahr 2018\n\nBerechnung\n\n340 Zinsaufwand + 2'397'696                   \n\n440 Zinsertrag - 241'163                      \n\nNettozinsaufwand 2'156'533                   \n\n40 Fiskalertrag + 87'409'828                 \n\n41 Regalien und Konzessionen + 1'490'100                   \n\n42 Entgelte + 25'123'654                 \n\n43 Verschiedene Erträge + 227'123                      \n\n44 Finanzertrag + 1'765'814                   \n\n45 Entnahmen aus Fonds und SF + 1'009'686                   \n\n46 Transferertrag + 30'984'515                 \n\n48 Ausserordentlicher Ertrag + -                                 \n\nLaufender Ertrag 148'010'720               \n\nZinsbelastungsanteil 1.46                           \n\nKommentar:\n\nZinsbelastungsanteil\n\nDie Kennzahl sagt aus, welcher Anteil des „verfügbaren Einkommens“ durch den \n\nZinsaufwand gebunden ist. Je tiefer der Wert, desto grösser der Handlungsspielraum.\n\nNettozinsaufwand in Prozent des Laufenden Ertrags.\n\nRichtwert gemäss §3 der Verordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden:\n\nDer Zinsbelastungsanteil sollte 4 Prozent nicht übersteigen.\n\nGrenzwert eingehalten\n\nStand: 15.12.2016\n\n\n\nFinanzdepartement Kanton Luzern Handbuch Finanzhaushalt der Gemeinden\nFinanzkennzahlen - Vorlage\n\nGemeinde Emmen Jahr 2018\n\nBerechnung\n\n340 Zinsaufwand + 2'397'696                   \n\n440 Zinsertrag - 241'163                      \n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen + 7'455'548                   \n\n364 Wertberichtigungen Darlehen VV + -                                 \n\n365 Wertberichtigungen Beteiligungen VV + -                                 \n\n366 Abschreibungen Investitionsbeiträge + 217'462                      \n\nKapitaldienst 9'829'542                   \n\n40 Fiskalertrag + 87'409'828                 \n\n41 Regalien und Konzessionen + 1'490'100                   \n\n42 Entgelte + 25'123'654                 \n\n43 Verschiedene Erträge + 227'123                      \n\n44 Finanzertrag + 1'765'814                   \n\n45 Entnahmen aus Fonds und SF + 1'009'686                   \n\n46 Transferertrag + 30'984'515                 \n\n48 Ausserordentlicher Ertrag + -                                 \n\nLaufender Ertrag 148'010'720               \n\nKapitaldienstanteil 6.64                           \n\nKommentar:\n\nKapitaldienstanteil \n\nDie Kennzahl gibt Auskunft darüber, wie stark der Laufende Ertrag durch den Zinsendienst \n\nund die Abschreibungen (=Kapitaldienst) belastet ist. Ein hoher Anteil weist auf einen enger \n\nwerdenden finanziellen Spielraum hin.\n\nKapitaldienst in Prozent des Laufenden Ertrags.\n\nRichtwert gemäss §3 der Verordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden:\n\nDer Kapitaldienstanteil sollte 15 Prozent nicht übersteigen.\n\nGrenzwert eingehalten\n\nStand: 15.12.2016\n\n\n\nFinanzdepartement Kanton Luzern Handbuch Finanzhaushalt der Gemeinden\nFinanzkennzahlen - Vorlage\n\nGemeinde Emmen Jahr 2018\n\nBerechnung\n\n20 Fremdkapital + 121'384'352               \n\n2068 Überschuss Anschlussgebühren - 116'729                      \n\n10 Finanzvermögen - 77'285'632                 \n\nNettoschuld 43'981'990                 \n\n40 Fiskalertrag + 87'409'828                 \n\n4621 Ressourcenausgleich + 7'507'067                   \n\n362 Finanzausgleich - -                                 \n\nFiskalertrag inkl. Ressourcenausgleich 94'916'895                 \n\nNettoverschuldungsquotient 46.3                           \n\nKommentar:\n\nNettoverschuldungsquotient\n\nDiese Kennzahl gibt an, welcher Anteil der Fiskalerträge inkl. Ressourcenausgleich \n\nerforderlich wären, um die Nettoschuld abzutragen.\n\nNettoschuld in Prozent des Fiskalertrags inkl. Ressourcenausgleich.\n\nRichtwert gemäss §3 der Verordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden:\n\nDer Nettoverschuldungsquotient sollte 150 Prozent nicht übersteigen.\n\nGrenzwert eingehalten\n\nStand: 15.12.2016\n\n\n\nFinanzdepartement Kanton Luzern Handbuch Finanzhaushalt der Gemeinden\nFinanzkennzahlen - Vorlage\n\nGemeinde Emmen Jahr 2018\n\nBerechnung\n\n20 Fremdkapital + 121'384'352               \n\n2068 Überschuss Anschlussgebühren - 116'729                      \n\n10 Finanzvermögen - 77'285'632                 \n\nNettoschuld 43'981'990                 \n\nEinwohnerzahl 31'442                       \n\nNettoschuld je Einwohner/in 1'399                         \n\nKommentar:\n\nNettoschuld je Einwohner/in\n\nDiese Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung nach Abzug des Finanzvermögens.\n\nNettoschuld im Verhältnis zur ständigen Wohnbevälkerung.\n\nRichtwert gemäss §3 der Verordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden:\n\nDie Nettoschuld sollte das Zweifache des kantonalen Mittels nicht übersteigen.\n\nGrenzwert eingehalten\n\nStand: 15.12.2016\n\n\n\nFinanzdepartement Kanton Luzern Handbuch Finanzhaushalt der Gemeinden\nFinanzkennzahlen - Vorlage\n\nGemeinde Emmen Jahr 2018\n\nBerechnung\n\n20 Fremdkapital + 121'384'352               \n\n2068 Überschuss Anschlussgebühren - 116'729                      \n\n10 Finanzvermögen - 77'285'632                 \n\n14xx.5 Total Spezialfinanzierte Gemeindebetriebe im VV - 6'669'834                   \n\n290 Verpflichtungen (+) bzw. Vorschüsse (-) gegenüber SF + 23'885'927                 \n\nNettoschuld ohne Spezialfinanzierungen 61'198'083                 \n\nEinwohnerzahl 31'442                       \n\nNettoschuld ohne Spezialfinanzierungen je Einwohner/in 1'946                         \n\nNettoschuld je Einwohner/in 1'399                         \n\nNettoschuld (+) bzw. Nettovermögen (-) der Spezialfinanzierungen je Einwohner/in -548                           \n\nNettoschuld ohne Spezialfinanzierungen je Einwohner/in 1'946                         \n\nKommentar:\n\nNettoschuld ohne Spezialfinanzierungen je Einwohner/in\n\nDiese Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung des steuerfinanzierten Finanzhaushaltes, \n\nalso ohne Spezialfinanzierungen und nach Abzug des Finanzvermögens.\n\nNettoschuld ohne Spezialfinanzierungen im Verhältnis zur ständigen Wohnbevölkerung.\n\nRichtwert gemäss §3 der Verordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden:\n\nDie Nettoschuld ohne Spezialfinanzierungen sollte das Zweifache des kantonalen Mittels nicht übersteigen.\n\nGrenzwert nicht eingehalten\n\nStand: 15.12.2016\n\n\n\nFinanzdepartement Kanton Luzern Handbuch Finanzhaushalt der Gemeinden\nFinanzkennzahlen - Vorlage\n\nGemeinde Emmen Jahr 2018\n\nBerechnung\n\n200 Laufende Verbindlichkeiten + 66'841'954                 \n\n201 Kurzfristige Verbindlichkeiten + 52'000'000                 \n\n2016 Derivative Finanzinstrumente - -                                 \n\n206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten + 142'671'159               \n\n2068 Überschuss Anschlussgebühren - 116'729                      \n\nBruttoschulden 261'396'384               \n\n40 Fiskalertrag + 87'409'828                 \n\n41 Regalien und Konzessionen + 1'490'100                   \n\n42 Entgelte + 25'123'654                 \n\n43 Verschiedene Erträge + 227'123                      \n\n44 Finanzertrag + 1'765'814                   \n\n45 Entnahmen aus Fonds und SF + 1'009'686                   \n\n46 Transferertrag + 30'984'515                 \n\n48 Ausserordentlicher Ertrag + -                                 \n\nLaufender Ertrag 148'010'720               \n\nBruttoverschuldungsanteil 176.6                         \n\nKommentar:\n\nBruttoverschuldungsanteil\n\nGrösse zur Beurteilung der Verschuldungssituation bzw. der Frage, ob die Verschuldung in \n\neinem angemessenen Verhältnis zu den erwirtschafteten Erträgen steht.\n\nBruttoschulden in Prozent des Laufenden Ertrags.\n\nRichtwert gemäss §3 der Verordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden:\n\nDer Bruttoverschuldungsanteil sollte 200 Prozent nicht übersteigen.\n\nGrenzwert eingehalten\n\nStand: 15.12.2016\n\n\n\nAnhang: Beteiligungsspiegel\n\nGemeinde Emmen 20.03.2019\n\nBeteiligungsspiegel\n\nAngaben über Beteiligungen an Unternehmen und öffentlich-rechtlichen Institutionen\n\nName, Sitz Rechtsform Zweck, Tätigkeit spezifische Risiken \n\n(z.B. Haftung, \n\nNachschusspflicht, \n\nSolidarhaftung)\n\nGesamtkapital per \n\n31.12.2018 \n\nin CHF\n\nGrundlagen \n\nAnteils-\n\nberechnung\n\nAnteil \n\nGemeinde \n\n2018\n\nAnteil \n\nGemeinde \n\n2017\n\nBuchwert in \n\nCHF\n\nPrivatrechtliche Unternehmen (z.B. Aktiengesellschaften, Gesellschaften mit beschränkter Haftung, Genossenschaften)\n\nAuto AG Holding, Rothenburg Aktiengesellschaft Transportdienstleistungen 25'640\n\nMiteigentümerschaft Unter-Spitalhof Genossenschaft Betrieb eines Kindergartens 0\n\nStrassenunterhaltsgenossenschaft \nUnterer Schiltwald\n\nGenossenschaft Unterhalt Waldstrasse 0\n\nStrassenunterhaltsgenossenschaft \n"Gersag"\n\nGenossenschaft\n(in Gründung)\n\nUnterhalt Dahlienstrasse / Hillstrasse / \nBerta-Regina-Strasse\n\n0\n\nÖffentlich-rechtliche Unternehmen (z.B. Gemeindeverbände)\n\nBetagtenzentrum Emmen AG, Emmen Aktiengesellschaft\nBetreuung und Pflege von Betagten und \nchronisch-kranken Menschen.\n\nKapitaleinlage 100.00% 100.00% 31'262'500\n\nRegionales Eiszentrum Luzern AG, \nLuzern\n\nAktiengesellschaft\nBetrieb des Eiszentrums Luzern. Mitglied \nim Sportcard Verbund\n\n7'180\n\nPensionskasse der Gemeinde Emmen\nAnstalt des öffentlichen \nRechts\n\nBerufliche Vorsorge\n\nSanierungsbeitrag bei \nUnterschreitung des \nAusgangsdeckungsgrades \n(§17 Pensionskassen-\nreglement).\nGemeindehaftung\n\n0.00% 0.00% 0\n\nREAL Recycling Entsorgung Abwasser \nLuzern, Emmenbrücke\n\nGemeindeverband Abfall- und Abwasserbewirtschaftung Solidarhaftung 0\n\nGemeindeverband ICT, Emmen Gemeindeverband IT-Dienstleistungen Solidarhaftung\n\nGemäss Statuten \nkein Eigenkapital \nmöglich. Vortrag \nErtragsüber-schuss \nAnteil Kleinkunden\n\nAnteil \nStimmrecht pro \n1'000 Einwohner\n\n< 50.00% < 50.00% 0\n\nVerkehrsverbund Luzern öffentlich-rechtliche Anstalt\nPlanung und Finanzierung ÖV im Kanton \nLuzern\n\nAnteil \nKostenteiler \ngemäss ÖVG\n\n0\n\nBibliotheksverband Region Luzern \n(Adligenswil, Emmen, Horw, Kriens, \nLuzern, Meggen, Vitznau)\n\nGemeindeverband Betrieb der Bibliothek Emmen Solidarhaftung\nAnzahl \nEinwohner\n\n17.66% 0\n\nGemeindeverband LuzernPlus Gemeindeverband\nVertretung der Regionalpolitik für die \nRegion Luzern\n\nSolidarhaftung\nim Verhältnis der \nAnzahl \nEinwohner\n\n- - 0\n\nZiSG Zweckverband für institutionelle \nSozialhilfe und Gesundheitsförderung\n\nZweckverband des \nöffentlichen Rechts\n\nInstitutionelle Sozialhilfe und \nGesundheitsförderung\n\nSolidarhaftung\nStändige Wohn-\nbevölkerung\n\n5.44% 0\n\nSozial-BeratungsZentrum Luzern \n(SoBZ), Luzern\n\nGemeindeverband\nBeratungsstelle für Menschen mit Fragen \nund Anliegen zu legalen Suchtmitteln \noder zu auffälligem Konsumverhalten\n\n0\n\nAndere Positionen / Verträge mit Dritten (z.B. einfache Gesellschaft des öffentlichen Rechtes (ZSO) oder Sitzgemeindemodell (z.B. KESB) oder Strassenunterhaltsgenossenschaft,  usw.)\n\nRegionales Zivilstandsamt \n(Emmen, Rothenburg, Rain)\n\nSitzgemeindemodell\nBetrieb des regionalen Zivilstandsamtes \nEmmen\n\n0\n\nKESB Emmen (Emmen, Neuenkirch, \nRain, Rothenburg)\n\nSitzgemeindemodell\nFührung unabhängige KESB und \nfreiwillige und gesetzliche Dienstleistung \nambulante Sozialberatung\n\nGewichtung: 40% \nAnzahl \nEinwohner, 60% \nAnzahl Fälle\n\n0\n\nBerufsbeistandschaft Emmen, Rain, \nRothenburg\n\nSitzgemeindemodell\nBetreuung, Begleitung und Unterstützung \nvon Menschen mit einer Kinder- oder \nErwachsenenschutzmassnahme\n\nGewichtung: 40% \nAnzahl \nEinwohner, 60% \nAnzahl Fälle\n\n0\n\nJugend + Familienberatung Emmen, \nRothenburg, Rain\n\nSitzgemeindemodell\nFachliche Beratung und Begleitung von \nKindern, Jugendlichen, Familien und \nderen Umfeld\n\nGewichtung: 40% \nAnzahl \nEinwohner, 60% \nAnzahl Fälle\n\n0\n\nZSO Emme Gemeindevertrag\nBetrieb der Zivilschutzorganisation \nEmmen\n\nSolidarhaftung 0\n\nSchiesssportanlage Hüslenmoos, \nEmmen\n\nVerein,\nLeistungsvereinbarung/\nNutzungsvertrag\n\nRegelung der Zusammenarbeit zwischen \nden beteiligten Gemeinden sowie mit \ndem Trägerverein\n\n0\n\nVerband Luzerner Gemeinden Verein Politische Interessenvertretung - - - - 0\n\nVerband für die Musikschulen des \nKantons Luzern (VML), Luzern\n\nVerband\nKantonale Zusammenarbeit der \nMusikschulen\n\nHaftung des Vereinsvermögen 0\n\nVerband Musikschulen Schweiz (VMS) Verband\nZusammenarbeit der schweizerischen \nMusikschulen\n\n0\n\nStädteinitiative Bildung Verband\n\nBearbeitung bildungspolitischer \nFragestellungen und Vertretung der \nbildungspolitischen Anliegen der Städte \ngegenüber den Behörden der Kantone \nund gegebenfalls des Bundes.\n\n0\n\nUHG Güterstrassen Emmen Einfache Gesellschaft\nSanierung Eschenring.\nTemporäre Kooperationsgemeinschaft\n\nSolidarhaftung\ngemäss \nPerimeter\n\n4'044\n\nStockwerkeigentümerschaft \nOberhofstrasse\n\nBetrieb eines Kindergarten 0\n\n(allenfalls: Beteiligungen im Finanzvermögen)\n\n\n\nAnhang: Beteiligungsspiegel\n\nAngaben über Beteiligungen an Unternehmen und öffentlich-rechtlichen Institutionen\n\nName, Sitz Rechtsform Zweck, Tätigkeit spezifische Risiken \n\n(z.B. Haftung, \n\nNachschusspflicht, \n\nSolidarhaftung)\n\nGesamtkapital per \n\n31.12.2018 \n\nin CHF\n\nGrundlagen \n\nAnteils-\n\nberechnung\n\nAnteil \n\nGemeinde \n\n2018\n\nAnteil \n\nGemeinde \n\n2017\n\nBuchwert in \n\nCHF\n\nBergbahnen Meiringen-Hasliberg AG, \nHasliberg\n\nAktiengesellschaft Betrieb Bergbahnen im Hasliberg 600\n\nFernwärme Luzern AG, Luzern Aktiengesellschaft\nBetrieb von Fernwärmenetzen und der \ndafür bestimmten Wärmeproduktion\n\nKeine Finanzierungspflicht.\n2018: AK-Erhöhung von 20 auf \n30 MCHF\n\n30'000'000\nKapitaleinlage \nCHF 2'050'000\n\n6.83% 10.25% 550'000\n\nGenossenschaft für Alterswohnungen, \nEmmen\n\nGenossenschaft Dividende 40'000\n\nIndustrie-Geleise-Genossenschaft \nWaldibrücke-Haslifeld\n\nGenossenschaft 5'000\n\nWohnbaugenossenschaft Kirchfeld \nEmmen, Emmen\n\nGenossenschaft 300\n\nRaiffeisenbank Emmen \nGenossenschaft\n\nGenossenschaft 10'400\n\n\n\nEWG Emmen HRM2 Rechnung 2018\n\nAufgabenbereiche mit Leistungsgruppen\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n31.03.2019\n\n16:13 / bnaef\n\nKST-/ KTR-Rechnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 31.12. Aufwand Aufwand31.12. Ertrag Ertrag\n\nTotal  185'316'103.21  185'316'103.21  185'940'714.69  185'940'714.69  183'501'798.55  183'501'798.55\n\n0 KST / KTR  185'316'103.21  185'316'103.21  185'940'714.69  185'940'714.69  183'501'798.55  183'501'798.55\n\n1 BEHÖRDEN  1'677'102.05  1'427'737.40  1'831'462.22  1'488'977.86  1'896'171.94  1'534'340.10\n\n101 Behörden  1'896'171.94  1'534'340.10 1'488'977.86 1'831'462.22 1'427'737.40 1'677'102.05\n\n701200 Gemeinderat  1'427'737.40  1'427'737.40  1'488'977.86  1'488'977.86  1'534'340.10  1'534'340.10\n\n901100 Einwohnerrat  220'997.69  264'051.61  308'600.54\n\n901200 Staatsbürgerliche \n\nVeranstaltungen\n\n 12'822.96  33'932.75  6'349.05\n\n985002 Gewerbe-, Quartierverein, \n\nZukunftsgestaltung Emmen\n\n 15'544.00  44'500.00  46'882.25\n\n2 STABSSTELLEN  3'881'356.27  7'976'420.55  4'250'542.89  9'685'159.03  5'095'171.86  6'457'239.09\n\n201 Departement Kanzlei  4'443'426.76  6'402'540.54 9'379'034.89 3'654'111.68 7'737'660.33 3'352'437.55\n\n702200 Gemeindekanzlei allg.  365'601.36  365'601.36  436'209.34  436'209.34  326'418.24  326'418.24\n\n702240 Informatik  991'444.94  991'444.94  1'254'540.41  1'254'540.45  1'320'213.83  1'320'213.83\n\n702241 Hausdruckerei  84'591.28  84'591.28  70'415.69  70'415.69  78'060.95  78'060.95\n\n914000 Teilungsamt  440'763.61  421'774.89  399'806.43  340'000.00  505'091.61  748'577.97\n\n914100 Einwohnerkontrolle  712'768.36  176'727.85  726'501.43  176'300.00  1'361'688.40  277'031.90\n\n914200 Regionales Zivilstandsamt, \n\nAnteil Emmen\n\n 126'351.21  146'341.43  131'332.53\n\n914210 Regionales Zivilstandsamt  329'548.61  329'548.61  344'136.62  344'136.62  330'852.60  330'852.60\n\n914700 Bürgerrechtswesen  244'694.69  241'024.30  224'932.79  224'932.79  322'869.32  220'563.90\n\n991010 Sondersteuern  56'673.49  5'126'947.10  51'227.54  6'532'500.00  66'899.28  3'100'821.15\n\n202 Stabsstelle Kommunikation \n\nund Marketing\n\n 651'745.10  54'698.55 306'124.14 596'431.21 238'760.22 528'918.72\n\n702201 Externe Kommunikation inkl. \n\nInternet\n\n 184'593.49  184'593.49  287'124.14  287'124.14  327'841.82  52'951.80\n\n702202 Projektkommunikation  16'655.60  16'655.60  10'000.00  10'000.00  11'423.00\n\n702203 Interne Kommunikation inkl. \n\nIntranet\n\n 136.13  136.13  9'000.00  9'000.00  1'746.75  1'746.75\n\n933200 Emmenmail  79'645.10  37'375.00\n\n985000 Marketing, \n\nWirtschaftsförderung\n\n 247'888.40  290'307.07  310'733.53\n\n3 DIREKTION FINANZEN UND \n\nPERSONELLES\n\n 28'345'278.79  122'808'159.97  29'304'629.67  122'429'346.25  26'375'321.01  124'505'408.95\n\n301 Finanzen und Informatik  4'532'580.06  28'128'565.30 19'572'418.26 9'799'157.14 21'676'777.37 8'564'603.77\n\n702000 Finanz-  und Rechnungswesen  1'546'161.82  1'546'161.82  982'386.14  982'386.14  891'427.30  975'810.73\n\n702002 Inkasso  572'256.31  572'256.31  526'494.14  526'494.14  611'058.79  403'436.18\n\n796100 Kapitalkosten aus Fibu  2'495'007.43  2'495'007.43  2'696'500.00  2'696'500.00 -2'333'236.12  887'658.83\n\n802000 Allg. Administr. / Verwaltung  3'951'178.21  3'951'178.21  5'552'291.94  5'552'291.92  5'363'330.09  5'363'330.09\n\n993000 Finanzausgleich  8'546'090.00  8'546'090.00  7'948'502.00\n\n999000 Auflösung \n\nAufwertungsreserven\n\n 1'268'656.06\n\n999900 Abschluss  4'566'083.60  41'484.92  12'549'827.47\n\n302 Personal und Organisation  2'070'580.79  1'384'999.42 1'407'031.88 2'216'592.90 1'171'085.01 2'075'971.13\n\n702211 Zentraleinkauf  120'199.46  120'199.46  146'066.73  146'066.73  127'094.29  127'094.29\n\n702212 Post- und Kurierdienst  64'511.83  64'511.83  69'471.56  69'471.56  69'351.48  69'351.48\n\n702221 Personalwesen  742'908.63  742'908.63  743'878.86  743'878.88  813'168.41  813'168.41\n\n702222 Lehrlingswesen  176'080.24  176'080.24  185'614.70  185'614.71  170'868.94  170'868.94\n\n702223 Weiterbildung (intern/extern)  13'384.85  13'384.85  70'000.00  70'000.00  70'004.70  70'004.70\n\n953300 Rücktrittsgelder, Ruhegehälter  958'886.12  54'000.00  1'001'561.05  192'000.00  820'092.97  134'511.60\n\n303 Immobilien  15'877'137.23  15'829'265.16 13'639'696.11 13'608'320.62 14'112'563.81 14'215'620.75\n\n702220 Verwaltung Liegenschaften  707'926.98  707'926.98  739'376.45  739'376.46  693'011.18  693'011.18\n\n702900 Verwaltungsgebäude Gersag  943'262.90  943'262.90  1'037'653.16  1'037'653.16  2'213'334.24  1'769'996.67\n\n702901 Verwaltungsgebäude \n\nPersonalhaus\n\n 27'547.03  27'547.03  33'968.56  33'968.56  27'604.70  27'604.70\n\n702910 Reinigung \n\nVerwaltungsgebäude\n\n 158'573.50  158'573.50  172'934.21  172'934.21  195'561.74  195'561.74\n\n1 / 5\n\n\n\nEWG Emmen HRM2 Rechnung 2018\n\nAufgabenbereiche mit Leistungsgruppen\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n31.03.2019\n\n16:13 / bnaef\n\nKST-/ KTR-Rechnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 31.12. Aufwand Aufwand31.12. Ertrag Ertrag\n\n702950 Liegenschaften \n\nVerwaltungsvermögen\n\n 392'422.81  392'422.81  89'075.02  89'075.02  273'730.97  273'730.97\n\n721700 Schulliegenschaften  6'870'863.21  6'870'863.21  6'541'425.92  6'541'425.92  8'134'243.11  8'134'243.11\n\n721701 Schulliegenschaft Sonnhalde  61'439.89  61'439.89  83'044.07  83'044.08  73'166.64  73'166.64\n\n796300 Liegenschaften \n\nFinanzvermögen\n\n 775'348.00  775'348.00  29'450.00  29'450.00  38'059.00  440'712.40\n\n815000 Feuerwehrgebäude  183'315.37  183'315.37  278'542.52  278'542.52  263'499.36  263'499.36\n\n816200 Zivilschutz- und Militäranlagen  54'862.25  54'862.25  132'532.82  132'532.82  94'052.47  94'052.47\n\n832200 Saalbau  269'878.87  269'878.87  310'751.72  310'751.72  192'739.95  192'739.95\n\n832900 Restaurant Mooshüsli  16'558.73  16'558.73  10'819.45  10'819.45  11'682.73  11'682.73\n\n832901 Restaurant Rossmoos  77'505.16  77'505.16  59'056.77  59'056.77  45'467.95  45'467.95\n\n834100 Sportanlagen  1'192'246.12  1'192'246.12  998'989.38  998'989.38  815'031.53  815'572.26\n\n834101 Sporthalle Rossmoos  412'346.77  412'346.77  676'655.42  676'655.42  520'059.01  520'059.01\n\n834102 Sporthalle Gersag  113'397.23  113'397.23  104'142.19  104'142.19  56'157.43  56'157.43\n\n834110 Badeanlagen Mooshüsli  898'057.31  898'057.31  1'139'173.45  1'139'173.45  1'310'444.28  1'310'444.28\n\n861900 Werkhof  78'393.29  78'393.29  141'125.15  141'125.15  126'090.21  126'090.21\n\n877100 Friedhofanlagen  40'575.39  40'575.39  54'479.83  54'479.83  25'798.70  25'798.70\n\n914500 Markt- und Gewerbewesen  2'351.35  64'402.75  3'346.12  78'000.00  610.65  60'312.50\n\n934210 Barackendörfli Riffigweiher  69'212.54  53'055.00  58'821.90  65'000.00  51'592.80  54'381.40\n\n961590 Parkplatzbewirtschaftung  119'069.53  536'414.25  137'137.23  639'000.00  111'490.74  474'832.25\n\n977100 Bestattungswesen  750'466.52  184'171.00  775'819.28  224'500.00  603'707.84  170'147.25\n\n304 Steuerwesen  3'895'022.93  79'162'579.07 87'810'200.00 3'680'559.01 85'847'733.78 3'489'083.14\n\n902100 Veranlagung / Administration \n\nSteuern\n\n 1'722'957.67  855'718.70  1'662'324.84  326'200.00  2'175'389.87  493'512.40\n\n961530 Ertrag aus Strassen- und \n\nVerkehrsabgaben\n\n 752'014.00  680'000.00  737'540.00\n\n987100 Konzessionsgebühren \n\nElektrizität\n\n 1'386'482.50  930'000.00  1'320'929.65\n\n987900 Konzessionsgebühren Energie, \n\nübriges\n\n 46'013.00  60'000.00\n\n991000 Gemeindesteuern  1'766'125.47  82'807'505.58  2'003'256.59  85'385'000.00  1'704'493.46  75'615'905.82\n\n991001 Andere Steuern: NEU 991010 \n\n(Sondersteuern)\n\n 14'977.58  429'000.00  15'139.60  994'691.20\n\n4 DIREKTION BAU UND UMWELT  23'546'161.02  15'652'702.37  23'514'585.74  15'348'439.14  23'340'056.20  13'694'287.38\n\n401 Öffentlicher Verkehr  4'510'595.37  217'653.25 148'000.00 3'909'086.70 172'882.40 3'983'235.10\n\n962100 Öffentliche \n\nVerkehrsinfrastruktur\n\n 61'013.83  28'564.15  158'854.19  8'000.00  4'379'750.27  78'192.00\n\n962200 Regional- und \n\nAgglomerationsverkehr\n\n 3'790'684.48  8'878.00  3'625'832.51\n\n962900 SBB Tageskarten  131'536.79  135'440.25  124'400.00  140'000.00  130'845.10  139'461.25\n\n402 Planung und Hochbau  2'665'928.24  1'345'728.22 1'310'479.91 2'099'751.74 1'505'158.68 2'372'825.73\n\n702270 Hochbau  271'346.70  271'346.70  373'135.23  373'135.24  531'951.76  148'380.00\n\n779000 GIS (Geo Informations System)  65'165.58  65'165.58  76'844.67  76'844.67\n\n976100 Umweltschutz  93'986.52  31'021.65  140'795.88  71'500.00  235'950.08  171'916.82\n\n976900 Übrige Bekämpfung von \n\nUmweltverschmutzung\n\n 212'895.00  182'276.00\n\n979000 Raum- und Siedlungsplanung  800'349.62  105'093.00  697'376.77  115'000.00  903'833.83  121'866.60\n\n979100 Baubewilligungen  875'049.97  775'851.80  774'668.71  674'000.00  943'728.32  903'564.80\n\n981100 Landwirtschaft  54'032.34  36'930.48  50'464.25\n\n997100 Rückverteilungen aus \n\nCO2-Abgabe\n\n 74'403.95\n\n403 Ver- und Entsorgung  11'099'697.75  11'099'697.75 11'147'639.00 11'147'639.00 11'586'891.23 11'586'891.23\n\n971000 Wasserversorgung  5'088'452.14  5'088'452.14  4'759'705.80  4'759'705.80  4'544'306.80  4'544'306.80\n\n972000 Abwasserbeseitigung  5'157'372.73  5'157'372.73  5'030'000.00  5'030'000.00  5'224'700.16  5'224'700.16\n\n973000 Abfallbewirtschaftung  1'341'066.36  1'341'066.36  1'357'933.20  1'357'933.20  1'330'690.79  1'330'690.79\n\n404 Strassen und öffentliche \n\nAnlagen\n\n 5'063'834.84  1'031'208.16 2'742'320.23 6'358'108.30 2'387'770.06 5'603'208.96\n\n934200 Öffentliche Anlagen / übrige \n\nFreizeitgestaltung\n\n 460'520.55  555'647.39  100'000.00  531'838.17  24'477.00\n\n961500 Tiefbau / baulicher Unterhalt \n\nStrassen\n\n 1'109'482.58  24'983.95  1'667'939.29  103'000.00  2'153'407.51  95'000.00\n\n2 / 5\n\n\n\nEWG Emmen HRM2 Rechnung 2018\n\nAufgabenbereiche mit Leistungsgruppen\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n31.03.2019\n\n16:13 / bnaef\n\nKST-/ KTR-Rechnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 31.12. Aufwand Aufwand31.12. Ertrag Ertrag\n\n961600 Güterstrassen  1'990.95\n\n961800 Privatstrassen  1'875.00\n\n961900 Werkhof / Werkdienst Betrieb  2'704'109.39  1'969'629.88  2'757'458.73  2'145'900.00  2'206'898.66  911'467.16\n\n961901 Strassenbeleuchtungen  211'264.79  172'174.97  264.00  171'690.50  264.00\n\n961902 Strassenreinigung  839'266.55  393'156.23  800'977.58  393'156.23\n\n961903 Winterdienst  155'310.15  183'910.34\n\n961904 Grünpflege an Strassen  119'389.00  220'000.00\n\n5 DIREKTION SOZIALES UND \n\nGESELLSCHAFT\n\n 59'311'168.56  10'954'800.08  55'288'436.38  10'300'740.20  56'149'356.59  10'543'076.04\n\n501 Berufsbeistandschaft  4'335'198.18  2'496'398.06 2'481'933.05 4'361'491.41 2'770'720.64 4'779'472.17\n\n914300 Berufsbeistandschaft Emmen, \n\nAnteil Emmen\n\n 2'008'751.53  1'879'558.36  1'838'800.12\n\n914310 Berufsbeistandschaft Emmen, \n\nRain, Rothenburg\n\n 2'770'720.64  2'770'720.64  2'481'933.05  2'481'933.05  2'496'398.06  2'496'398.06\n\n502 KESB Emmen  2'616'301.06  1'578'644.69 1'598'584.69 2'682'991.46 1'537'996.78 2'546'051.96\n\n914320 KESB Emmen, Anteil Emmen  1'008'055.18  1'084'406.77  1'037'656.37\n\n914330 Kindes- und \n\nErwachsenenschutzbehörde \n\n(KESB Emmen)\n\n 1'537'996.78  1'537'996.78  1'598'584.69  1'598'584.69  1'578'644.69  1'578'644.69\n\n503 Soziales  47'838'688.28  6'064'747.99 5'866'577.88 47'050'165.51 6'288'171.77 50'908'111.03\n\n757900 Sozialinspektorat  178'841.85  178'841.85  280'545.71  280'545.71  359'448.01  120'625.20\n\n941500 Restfinanzierung \n\nLangzeitpflege (Heime)\n\n 6'267'448.17  5'748'645.39  7'259'296.80  22.60\n\n941600 Restfinanzierung Akut- und \n\nÜbergangspflege (Heime)\n\n 1'449'816.66  1'456'000.00\n\n942500 Restfinanzierung \n\nLangzeitpflege (Spitex)\n\n 624'692.13  547'500.00\n\n942600 Restfinanzierung Akut- und \n\nÜbergangspflege (Spitex)\n\n 1'492'250.86  269.55  1'297'874.93  1'876'208.04\n\n951100 Krankenversicherung  367'365.45  99'791.17  309'967.97  60'000.00  1'867'046.30  51'488.80\n\n951200 Prämienverbilligungen  2'625'596.00  1'847'032.03\n\n953100 AHV-Zweigstelle  210'781.80  52'205.80  221'936.15  50'000.00  532'175.60  51'897.80\n\n953200 Ergänzungsleistungen  11'026'931.00  10'200'000.00  8'380'394.00\n\n953501 Leistungen an das Alter  55'000.00  55'000.00\n\n954100 Familienausgleichskasse  125'217.00  132'000.00  128'353.00\n\n954300 Alimentenfachstelle  1'623'253.29  845'419.87  1'584'501.07  915'000.00  1'716'051.49  867'529.24\n\n954502 Betreuungsgutscheine  757'831.57  163'515.11  500'841.80  110'000.00  647'613.11  133'152.80\n\n955900 Arbeitsamt  176'967.88  180'804.53\n\n956000 Sozialer Wohnungsbau  40'579.00  20'000.00  38'855.00\n\n957200 Gesetzliche Fürsorge (WSH)  12'108'702.06  4'922'437.85  10'811'417.72  17'466'217.64  4'745'262.57\n\n957201 Taxausgleich  1'657'679.15  1'600'000.00  800'000.00\n\n957500 Sozialamt  2'346'478.88  6'716.50  2'743'158.52  3'554'000.00\n\n957900 Fürsorge, übriges (ausserhalb \n\nWSH)\n\n 7'632'398.95  300.00  7'313'178.79  7'270'811.83  15'284.90\n\n957901 Soziale und Gesellschaftliche \n\nVereinsunterstützung\n\n 50'235.93  60'055.17  77'670.70\n\n957902 Freiwillige Einkommens- u. \n\nVermögensverwaltung\n\n 90'043.40  18'674.07  139'705.73  97'032.17  218'546.76  79'484.08\n\n504 Gesellschaft  1'359'169.07  403'285.30 353'644.58 1'193'788.00 357'910.89 1'077'533.40\n\n954400 Jugendarbeit, Jugendbüro  304'247.33  5'532.70  328'917.03  1'200.00  411'438.22  3'719.28\n\n954500 Jugend+Familienberatung, \n\nAnteil Emmen\n\n 209'074.52  266'297.69  271'149.06\n\n954503 Diverse Projekte  485.00  800.00  500.00  24.85\n\n954510 Jugend+Familienberatung \n\nEmmen, Rothenburg, Rain\n\n 293'380.04  293'380.04  336'544.58  336'544.58  359'366.02  359'366.02\n\n954520 Kind, Jugend, Familie und \n\nIntegration\n\n 267'118.16  55'769.80  261'228.70  15'400.00  317'190.92  40'200.00\n\n954530 Pflegekinderwesen  3'228.35  3'228.35\n\n6 DIREKTION SCHULE UND \n\nKULTUR\n\n 59'640'667.83  21'604'892.31  62'973'509.48  21'712'741.62  61'789'858.02  21'329'535.87\n\n3 / 5\n\n\n\nEWG Emmen HRM2 Rechnung 2018\n\nAufgabenbereiche mit Leistungsgruppen\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n31.03.2019\n\n16:13 / bnaef\n\nKST-/ KTR-Rechnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 31.12. Aufwand Aufwand31.12. Ertrag Ertrag\n\n601 Volksschule  48'529'965.64  18'273'527.19 18'493'403.61 49'635'254.59 18'604'319.86 46'834'514.37\n\n821900 Schulleitung  1'833'897.73  1'833'897.73  2'022'235.64  2'022'235.66  1'787'489.94  1'787'489.94\n\n821910 Bildungskommission  5'179.35  5'179.35\n\n821920 Administration  692'777.98  692'777.98  656'006.91  656'006.91  868'259.13  868'259.13\n\n821930 Schulbetrieb allg.  1'384'824.12  1'384'824.12  1'456'092.13  1'456'092.13  1'321'321.70  1'321'321.70\n\n821940 Schulinformatik allg.  988'656.93  988'656.93  1'256'312.70  1'256'312.70  964'623.52  964'623.52\n\n821950 Stellvertretungen Lehrkräfte  878'006.65  878'006.65  437'148.21  437'148.21  928'183.65  928'183.65\n\n921100 Kindergarten  5'861'821.33  1'676'966.20  6'225'433.85  1'654'230.00  4'702'407.89  1'631'740.35\n\n921160 Basisstufe  1'872'952.64  632'780.40  1'915'835.17  629'511.00\n\n921200 Primarschule  21'207'302.00  6'769'748.80  22'646'050.22  6'758'374.00  24'354'269.64  7'151'522.20\n\n921300 Sekundarschule  12'114'274.99  3'746'661.05  13'020'139.76  3'623'493.00  13'598'230.82  3'615'207.35\n\n602 Schuldienste  2'140'478.63  259'317.16 60'000.00 1'787'724.61 36'250.00 1'683'571.28\n\n921610 Schulpsychologischer Dienst  578'461.17  3'750.00  627'106.27  765'642.25  50'880.00\n\n921620 Logopädie  502'304.28  592'677.26  609'900.80\n\n921630 Psychomotorik-Therapiestelle  328'278.69  352'830.78  414'882.75\n\n921640 Schulsozialarbeit  274'527.14  32'500.00  215'110.30  60'000.00  350'052.83  208'437.16\n\n603 Schul- u. Familienergänz. \n\nTagesstrukturen\n\n 1'714'919.94  740'386.35 1'241'896.30 2'016'043.70 625'531.31 1'618'346.91\n\n821800 Schul- u. Familienerg. \n\nTagesstrukturen allgemein\n\n 517'283.02  517'283.02  993'896.30  993'896.30  496'096.20  496'096.20\n\n921800 Betreuungselemente  789'885.64  583'896.30  660'492.56\n\n954501 Kinderbetreuung  311'178.25  108'248.29  438'251.10  248'000.00  558'331.18  244'290.15\n\n604 Sonderschulung  4'611'349.80  1'160'141.35 1'005'000.00 4'658'203.10 1'370'385.40 4'747'339.01\n\n922000 Sonderschulung Externe inkl. \n\nBeiträge an Pool\n\n 3'610'729.13  5'244.00  3'547'080.00  4'611'349.80  1'160'141.35\n\n922010 Integrative Sonderschulung (IS)  1'136'609.88  1'365'141.40  1'111'123.10  1'005'000.00\n\n605 Übriges Schulangebot  3'666'504.06  858'981.47 858'241.71 3'831'184.24 926'884.44 3'771'413.74\n\n921360 Mittelschulen, Kantonsschulen \n\n(Kantonsbeiträge)\n\n 1'568'000.00  1'648'000.00  1'530'000.00\n\n921400 Musikschule  1'922'691.89  841'554.05  1'930'697.37  802'385.00  1'811'584.32  808'392.80\n\n929900 Bildungslandschaft  61'952.32  61'873.94  28'536.71  28'536.71  33'448.37  28'362.37\n\n929910 Freizeitsport  34'198.05  22'679.70  64'203.00  25'320.00  93'305.50  21'240.00\n\n943300 Schulgesundheitsdienst  184'571.48  776.75  159'747.16  2'000.00  198'165.87  986.30\n\n606 Gemeindebibliothek  652'453.56  33'462.35 44'000.00 579'091.86 40'182.30 560'614.61\n\n932100 Gemeindebibliothek  560'614.61  40'182.30  579'091.86  44'000.00  652'453.56  33'462.35\n\n607 Kunst und Kultur  474'186.39  3'720.00 10'200.00 466'007.38 1'339.00 424'867.91\n\n931100 Kunstsammlung  1'880.00  1'339.00  5'488.79  10'200.00  1'834.80  3'720.00\n\n931101 AKKU  150'315.02  150'320.00  150'315.90\n\n932900 Kommunale Kulturförderung  103'611.89  148'198.59  156'047.54\n\n932901 Regionale Kulturförderung  169'061.00  162'000.00  165'988.15\n\n7 DIREKTION SICHERHEIT UND \n\nSPORT\n\n 8'914'368.69  4'891'390.53  8'777'548.31  4'975'310.59  8'855'862.93  5'437'911.12\n\n701 Sicherheit  489'784.06  393'696.88 141'300.16 385'413.80 113'822.97 348'985.96\n\n702250 Archiv  18'056.00  18'056.00  47'500.08  47'500.08  145'687.07  145'687.07\n\n702251 Arbeitssicherheit / \n\nGesundheitsschutz\n\n 21'298.34  21'298.34  25'800.08  25'800.08  18'700.50  18'700.50\n\n911100 Oeffentliche Sicherheit allg.  146'108.74  27'288.50  156'223.68  18'000.00  149'608.26  149'608.26\n\n916100 Militär  19'489.21  7'901.00  19'116.46  22'997.73  30'040.40\n\n916101 Schiesswesen / Anlage \n\nHüslenmoos Betrieb\n\n 144'033.67  39'279.13  136'773.50  50'000.00  152'790.50  49'660.65\n\n702 Feuerwehr und Zivilschutz  3'867'538.55  3'540'769.94 3'216'910.43 3'584'809.05 3'131'005.11 3'413'673.73\n\n815010 Feuerwehr Nationalstrasse  115'380.40  115'380.40  103'000.00  103'000.00  114'627.60  114'627.60\n\n815020 Chemiewehr  114'658.80  114'658.80  102'000.00  102'000.00  102'134.45  102'134.45\n\n915000 Feuerwehr allg.  1'583'707.10  1'583'707.10  1'606'242.43  1'606'242.43  1'963'448.04  1'963'448.04\n\n916200 Zivilschutz Emmen  300'773.37  18'104.75  370'898.62  3'000.00  353'958.69  27'190.08\n\n916210 Zivilschutz-Org. Emme  1'299'154.06  1'299'154.06  1'402'668.00  1'402'668.00  1'333'369.77  1'333'369.77\n\n4 / 5\n\n\n\nEWG Emmen HRM2 Rechnung 2018\n\nAufgabenbereiche mit Leistungsgruppen\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n31.03.2019\n\n16:13 / bnaef\n\nKST-/ KTR-Rechnung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 31.12. Aufwand Aufwand31.12. Ertrag Ertrag\n\n703 Sport  1'797'044.54  61'736.00 40'000.00 2'276'180.82 77'892.45 2'613'460.02\n\n934100 Sport / Freizeit  2'509'908.73  33'644.45  2'253'172.20  40'000.00  1'797'044.54  61'736.00\n\n934101 Freiwilliger Schulsport  61'565.97  30'038.00  17'565.30\n\n934102 Herbstsportwochen  41'985.32  14'210.00  5'443.32\n\n704 Frei- und Hallenbad  2'701'495.78  1'441'708.30 1'577'100.00 2'531'144.64 1'568'670.00 2'538'248.98\n\n934105 Badeanlagen Betrieb  2'538'248.98  1'568'670.00  2'531'144.64  1'577'100.00  2'701'495.78  1'441'708.30\n\n5 / 5\n\n\n\n\n