13_14 Rechnung 2013.pdf

text: \n \n\n Gemeinderat  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n13 / 14 Rechnung   \n\n  \n\n \n\n \n\n  \n\n \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n\n\n \n\nInhaltsverzeichnis \n\n \n\nInhaltsverzeichnis ......................................................... 1 \n\nDas Wichtigste aus der Rechnung 2013 auf einen Blick 3 \n\n0 Eröffnungen und Anträge ....................................... 7 \n\n01 Prüfung Rechnung 2012 durch den Regierungsstatthalter ....................................... 7 \n\n02 Antrag und Verfügung des Gemeinderates zur Jahresrechnung 2013 und zum \nJahresbericht 2013 .............................................................................................. 7 \n\n03 Bericht und Empfehlung der Rechnungs- und Geschäfts-prüfungskommission der \nEinwohnergemeinde Emmen über die Rechnung 2013 und des Jahresberichts 2013 .. 9 \n\n04 Beschlussfassung des Einwohnerrates zur Jahresrechnung   2013 und dem \nJahresbericht 2013 ............................................................................................ 11 \n\n1  Laufende Rechnung Einwohnergemeinde Emmen 12 \n\n11 Allgemeine Bemerkungen ................................................................................... 12 \n\n12  Analyse Laufende Rechnung nach Direktionen ..................................................... 12 \n\n13  Analyse Laufende Rechnung nach Kostenarten (Artengliederung) .......................... 13 \n\n131 Personalaufwand .............................................................................................................. 16 \n132 Sachaufwand ................................................................................................................... 16 \n133 Eigene Beiträge ................................................................................................................ 17 \n134 Steuern ........................................................................................................................... 18 \n135 Vermögenserträge ............................................................................................................ 18 \n136  Entgelte ........................................................................................................................... 19 \n14 Veränderungen bei Direktionen und Produktgruppen ............................................ 20 \n\n2  Investitionsrechnung Einwohnergemeinde Emmen\n ............................................................................. 21 \n\n21  Investitionen Verwaltungsvermögen .................................................................... 21 \n\n22  Investitionen Finanzvermögen ............................................................................ 22 \n\n23  Sonderkredite .................................................................................................... 22 \n\n3  Bestandesrechnung Einwohnergemeinde Emmen 24 \n\n4  Finanzkennzahlen Einwohnergemeinde Emmen .. 29 \n\n41  Selbstfinanzierungsgrad ..................................................................................... 29 \n\n42  Selbstfinanzierungsanteil .................................................................................... 30 \n\n43  Zinsbelastungsanteil I ........................................................................................ 30 \n\n44  Zinsbelastungsanteil II ....................................................................................... 30 \n\n45  Kapitaldienstanteil ............................................................................................. 31 \n\n46  Verschuldungsgrad ............................................................................................ 31 \n\n47  Nettoschuld pro Einwohner ................................................................................. 32 \n\n48  Bilanzfehlbetrag in % der ordentlichen Steuereinnahmen ...................................... 33 \n\n5  Finanzierung und Mittelbedarf Einwohnergemeinde \nEmmen ................................................................. 34 \n\n1\n\n\n\n \n\n6 Leasing-, Bürgschafts-, Eventualverpflichtungen \nund zugesicherte Gemeindebeiträge der \nEinwohnergemeinde Emmen ................................ 35 \n\n7  Jahresbericht des Gemeinderates ........................ 36 \n\n71  Direktion Finanzen und Personelles ..................................................................... 36 \n\n72  Direktion Bau und Umwelt .................................................................................. 39 \n\n73  Direktion Soziales und Gesellschaft...................................................................... 44 \n\n74  Direktion Schule und Kultur ................................................................................ 48 \n\n75  Direktion Sicherheit und Sport ............................................................................ 52 \n\nAnhangverzeichnis zur Rechnung 2013 ...................... 57 \n\n \n\n  \n\n2\n\n\n\n \n\nDas Wichtigste aus der Rechnung 2013 auf einen Blick \n\n \n\n Die Laufende Rechnung schliesst bei Einnahmen von CHF 152‘227‘456 und Ausgaben von \n\nCHF 149‘698‘946 mit einem Gewinn von CHF 2‘528‘510 ab (Voranschlag 2013 = Verlust \n\nvon CHF 338‘653). \n\n \n\n Die Gemeinde Emmen konnte gegenüber dem Vorjahr (Defizit 2012 = CHF 8‘907‘904) \n\naus eigener Kraft das Ergebnis um CHF 7‘837‘685 verbessern. Dieser Sachverhalt lässt \n\nsich vor allem auf das Stabilisierungsprogramm zurückführen. Die Mindereinnahmen bei \n\nden Steuern von CHF 1‘484‘323 konnten durch einen  Mehrertrag im Buchgewinn von \n\nCHF 5‘421‘705 mehr als kompensiert werden. Demzufolge kann eine positive Budgetab-\n\nweichung von CHF 2‘867‘163 ausgewiesen werden. Bei den Mindereinnahmen bei den \n\nordentlichen Steuereinnahmen, wird aufgrund des marginalen Anstiegs im  Voranschlag \n\n2014 davon ausgegangen, dass die Talsohle in der laufenden Rechnung 2014 überwun-\n\nden wird. \n\n \n\n Die Direktion Soziales und Gesellschaft (+3.52%), die Direktion Schule und Kultur \n\n(+0.82%) sowie die Direktion Sicherheit und Sport (+14.16%) haben die im Budget vor-\n\ngegebenen Globalkredite zum Teil deutlich überschritten. \n\n  \n\n Bei den Personalkosten (Verwaltungspersonal und Lehrpersonen) wurde das Budget ins-\n\ngesamt um rund 1.29% nicht eingehalten. Die Abweichung bei den Lehrpersonen \n\n(3.85%) ist dabei deutlich höher als beim Verwaltungspersonal (1.04%), da 0.5% Muta-\n\ntionsgewinn im Budget reduziert und Stellvertretungskosten gemäss Vorgabe des Ein-\n\nwohnerrates nicht budgetiert waren.  \n\n \n\n Per 2013 wurde netto CHF 13‘884‘185 investiert (CHF – 7.59 Mio. gegenüber Voran-\n\nschlag 2013). \n\n \n\n Der Bilanzfehlbetrag konnte aufgrund des positiven Rechnungsabschlusses auf rund CHF \n\n12‘309 Mio. gesenkt werden. \n\n \n\n Die langfristigen Schulden konnten aufgrund des Gewinns gesenkt werden. Neu belaufen \n\nsich die langfristigen Schulden auf rund CHF 126 Mio. \n\n \n\n Bei den Finanzkennzahlen gemäss Gemeindegesetz werden bei fünf von acht Kennzahlen \n\ndie Kantonsvorgaben erreicht; beim Selbstfinanzierungsgrad (57.97%, Vorgabe mindes-\n\ntens 80%), beim Selbstfinanzierungsanteil (9.20%, Vorgabe mindestens 10%) und beim \n\nVerschuldungsgrad (178.90%, Vorgabe nicht über 120%) leider nicht. \n\n \n\n \n\n \n\n3\n\n\n\n \n\nJahresrechnung 2013: Turnaround geschafft! \n\n \n\nDie Jahresrechnung 2013 der Gemeinde Emmen schliesst deutlich besser ab als bud-\n\ngetiert. Dem Aufwand von CHF 149‘698‘946 steht ein Ertrag von CHF 152‘227‘456 \n\ngegenüber, was einen Ertragsüberschuss von CHF 2‘528‘510 ergibt. Budgetiert war \n\nein Defizit von CHF 338‘653. Gegenüber dem Rechnungsabschluss von 2012 (CHF -\n\n8‘907‘904) fand eine positive Entwicklung von CHF 11‘436‘414 statt. Die Massnah-\n\nmen des Stabilisierungsprogrammes und Mehreinnahmen bei den Buchgewinnen sind \n\nfür den positiven Jahresabschluss verantwortlich. Die Buchgewinne sind rund CHF \n\n5.4 Mio. höher ausgefallen als budgetiert. Diese Mehreinnahmen kompensierten im \n\nvergangenen Jahr die Mindereinnahmen bei den Steuererträgen. Bei der Budgetie-\n\nrung der Steuereinnahmen wird grundsätzlich ein kontinuierliches, aber bescheidenes \n\nWachstum angenommen. Obwohl die Gemeinde Emmen auf unterdurchschnittlichen \n\nPrognosen budgetierte, fielen die Erträge in den Jahren 2012 und 2013 dennoch tie-\n\nfer aus. Für das Jahr 2014 sind die Prognosen nochmals nach unten korrigiert wor-\n\nden. Ergänzend kommt dazu, dass für die Budgets ab 2015 die Erträge der Liegen-\n\nschaftssteuer entfallen, nachdem die Stimmberechtigten diese auf das nächste Jahr \n\nabgeschafft haben. Im Rechnungsjahr nahm die Gemeinde Emmen CHF 1.4 Mio. aus \n\nLiegenschaftssteuern ein. Im Hinblick auf den Budgetprozess werden die notwendi-\n\ngen Massnahmen vorbereitet.  \n\nIm Frühsommer 2012 hat der Einwohnerrat das Stabilisierungsprogramm verab-\n\nschiedet. Diese Massnahmen mussten umgesetzt werden, um mittel- bis langfristig \n\ndie Rechnung der Gemeinde Emmen nachhaltig entlasten zu können. Die Mitarbei-\n\ntenden der Gemeinde haben die beschlossenen Sparaufträge im ersten Wirkungsjahr \n\nkonsequent umgesetzt. Die finanziellen Entlastungen aus dem Stabilisierungspro-\n\ngramm lassen sich auf rund CHF 4 Millionen beziffern.  \n\n \n\nNeben dem Stabilisierungsprogramm wurde für das Budget 2013 mit einem neuen \n\nBudgetprozess gearbeitet. Dieser wurde grundsätzlich interaktiver gestaltet. Die Zah-\n\nlen sollen auf einem möglichst breiten Knowhow basieren. Auch wurden neue In-\n\nstrumente entwickelt, welche die Planungssicherheit teilweise massgeblich verbessert \n\nhaben. Der flächendeckende Ausbau solcher Hilfsmittel ist ein ständiges Ziel, welches \n\nbei der Budgetierung verfolgt wird.  \n\nBei der Direktion Soziales und Gesellschaft musste eine Budgetabweichung von CHF \n\n1‘300‘105 festgestellt werden. Erfreulich ist zuerst, dass der Beitrag an die Kindes- \n\nund Erwachsenenschutzbehörde gegenüber dem Budget um gut CHF 122‘483 tiefer \n\nausgefallen ist.  Auch war die negative Budgetabweichung bei der Wirtschaftlichen \n\nSozialhilfe mit CHF 51‘018 noch nie so tief wie im Jahr 2013. Gegenüber der Rech-\n\nnung 2012 ist sogar ein Minderaufwand von CHF 1‘046‘791 zu verzeichnen. Bei der \n\n4\n\n\n\n \n\nSozialen Wohlfahrt sind die negativen Abweichungen mit insgesamt CHF 1‘353‘270 \n\nmit Abstand am grössten. Diese sind durch gestiegene Kosten bei der Pflegefinanzie-\n\nrung, sowohl bei der Spitex als auch den Heimen, zu begründen. Darüber hinaus fie-\n\nlen die Beiträge an den Kanton und andere Gemeinden bei der Generellen Sozialhilfe \n\nhöher aus, als prognostiziert.   \n\nInvestitionen haben in der Regel Kosten wie Zinsen und Abschreibungen zur Folge, \n\nwelche die Gemeinde Emmen belasten. Im Jahr 2013 wurden zu Lasten der Investi-\n\ntionsrechnung Ausgaben von insgesamt CHF 20‘130‘559. verbucht. Demgegenüber \n\nstehen Einnahmen von CHF 6‘246‘374. Netto wurden demzufolge CHF 13‘884‘185 \n\ninvestiert. Budgetiert war ein Volumen von netto CHF 21‘469‘750. Die Differenz \n\nergibt sich einerseits aus der nicht kompletten Ausschöpfung von Sonderkrediten und \n\nandererseits aus erheblich höheren Investitionseinnahmen. In der öffentlichen Ver-\n\nwaltung ist es wichtig, die notwendigen Investitionen mit den finanziellen Ressourcen \n\nmöglichst gut zu koordinieren. Dadurch soll die Handlungsfähigkeit einer Gemeinde \n\ngewährleistet werden. Um dies auch zukünftig sicherzustellen, wurde im Jahr 2013 \n\ndie Langfristige Investitionsplanung initialisiert. Die Auswirkungen dieses langfristigen \n\nPlanungsinstrumentes werden sich erstmals in der Rechnung 2014 spürbar auswir-\n\nken.  \n\nDas Finanzvermögen ist 2013 um rund CHF 2 Mio. auf CHF 69.19 Mio. gesunken. \n\nInsgesamt waren weniger flüssige Mittel, tiefere Forderungen und ein tieferes Fi-\n\nnanzvermögen dafür verantwortlich. Das Verwaltungsvermögen nahm um rund CHF \n\n9 Mio. zu und beläuft sich neu auf CHF 146.62 Mio. Alle Aktiven der Gemeinde Em-\n\nmen ergeben zusammen in etwa CHF 228 Mio. \n\nIm Gegenzug kann dagegen eine positive Entwicklung der Schuldenlast vermerkt \n\nwerden. Eine wichtige Messgrösse bilden hierbei die langfristigen Schulden welche \n\nper 31.12.2013 bei CHF 126.2 Mio. stehen. Dank des Ertragsüberschuss konnte der \n\nBilanzfehlbetrag gesenkt werden. Dieser beträgt neu rund CHF 12.3 Mio. Dadurch \n\nverringern sich auch die jährlichen Abschreibungen auf den Bilanzfehlbetrag, welche \n\ndie Finanzen der Gemeinde belasten. Die Vorgabe, ausgeglichene Rechnungen zu \n\npräsentieren, wird in Zukunft weiterhin nur mit grossen Anstrengungen der Verwal-\n\ntung und der Politik möglich sein. \n\nDie geschilderten Tendenzen schlagen sich auch bei den Finanzkennzahlen nieder. \n\nNeu werden die kantonalen Vorgaben in drei von acht Fällen nicht erreicht. Betroffen \n\nsind der Selbstfinanzierungsgrad und –anteil sowie der Verschuldungsgrad. In den \n\nBereichen Zinsbelastung I + II, Kapitaldienstanteil, Nettoschuld pro Einwohner und \n\nBilanzfehlbetrag werden die Kantonsvorgaben erreicht. Gegenüber dem Vorjahr \n\nkonnte die Kennzahl Nettoschuld pro Einwohner verbessert werden. Dies aufgrund \n\ntieferer Schulden. In der Rechnung 2012 wurde noch die Hälfte der Kennzahlen nicht \n\nerreicht.  \n\n5\n\n\n\n \n\nZusammengefasst konnte die Gemeinde Emmen mittels kurzfristiger Massnahmen, \n\nhier sei der hohe Buchgewinn hervorzuheben, temporäre Probleme überbrücken. Die \n\nMassnahmen des Stabilisierungsprogramms bildeten für den Erfolg der Rechnung \n\n2013 den zweiten wichtigen Pfeiler. Die damit initialisierten Massnahmen wirken und \n\ntragen zum finanziellen Turnaround der Gemeinde Emmen bei. Der neue Budgetpro-\n\nzess fördert den Dialog und führt zu einer exakteren Planung. Trendwenden beim \n\nSozial- oder Steuerwesen leisten einen weiteren bedeutenden Beitrag zur finanziellen \n\nStärkung.  \n\nEmmen steht vor interessanten Veränderungen. Das neue Wohnangebot in der Ge-\n\nmeinde wird sich auch im Steuersubstrat auswirken. Auch die Anpassungen des kan-\n\ntonalen Finanzausgleiches tragen zur finanziellen Stärkung der Gemeinde bei.   \n\nDass die Gemeinde eine gewisse Planungssicherheit wünscht und auch anstrebt, \n\nkann nur mit langfristigen Planungen und entsprechenden Grundlagen sichergestellt \n\nwerden. Projekte oder Veränderungen der gesetzlichen Grundlagen, welche vom \n\nKanton oder dem Einwohnerrat kurzfristig beschlossen werden, sind der angestreb-\n\nten Kontinuität abträglich. Grossprojekte wie der Seetalplatz, der Hochwasserschutz \n\naber auch der Lehrplan 21 sind nur einige Beispiele dafür. Aus diesem Grund ist es \n\nwichtig, frühzeitig Tendenzen oder Pläne, die auf Kantonsebene in der Planung sind, \n\nzu erkennen und auch auf dieser Ebene mitzudiskutieren.  \n\nDie Mitarbeitenden der Gemeinde Emmen haben die finanziellen Rahmenbedingun-\n\ngen richtig eingeschätzt und mit der Umsetzung des Stabilisierungsprogrammes und \n\nvor allem auch mit dem Verständnis für die restriktive Lohnpolitik wichtige Beiträge \n\nfür den positiven Rechnungsabschluss geleistet.  \n\nDamit konnte die Trendwende mit der Rechnung 2013 eingeläutet werden. Der ein-\n\ngeschlagene Weg der finanziellen Tugend muss weitergeführt werden. Es gilt, die \n\nMassnahmen des Stabilisierungsprogrammes konsequent umzusetzen, die Erkennt-\n\nnisse der optimierten Prozesse permanent weiter zu entwickeln und am Sparwillen \n\nfestzuhalten.  \n\n \n\nDer Gemeinderat \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n6\n\n\n\n \n\n0 Eröffnungen und Anträge \n\n \n\n01 Prüfung Rechnung 2012 durch den Regierungsstatthalter  \n\n \n\nDer Regierungsstatthalter der Ämter Hochdorf und Luzern hat die Rechnung 2012 der Ein-\n\nwohnergemeinde Emmen und der Wasserversorgung Emmen geprüft. Sein Bericht wird \n\nIhnen wie folgt eröffnet: \n\n \n\n„Der Regierungsstatthalter der Ämter Hochdorf und Luzern hat geprüft, ob die Rechnung \n\nund der Jahresbericht 2012 mit dem übergeordneten Recht, insbesondere mit den Buchfüh-\n\nrungsvorschriften und den verlangten Finanzkennzahlen, vereinbar sind und ob die Gemein-\n\nde die Mindestanforderungen für eine gesunde Entwicklung des Finanzhaushalts erfüllt. Er \n\nhat gemäss Bericht vom 12. Juli 2013 keine aufsichtsrechtlich erheblichen Mängel \n\nfestgestellt (§ 106 Gemeindegesetz).“ \n\n \n\n \n\n02 Antrag und Verfügung des Gemeinderates zur Jahresrech-\n\nnung 2013 und zum Jahresbericht 2013 \n\n \n\nDer Gemeinderat hat die per 31. Dezember 2013 abgeschlossene Verwaltungsrechnung der \n\nEinwohnergemeinde Emmen verabschiedet und stellt folgende Anträge: \n\n \n\n1. Genehmigung der Laufenden Rechnung der Einwohnergemeinde Emmen mit einem \n\nErtragsüberschuss von CHF 2‘528‘510.50. Genehmigung der Investitionsrechnung der \n\nEinwohnergemeinde Emmen mit einer Nettoinvestition von CHF 13‘884‘184.71. \n\n2. Genehmigung der Abrechnung der Globalrechnung 2013 \n\nBehörden: Einwohnerrat / Gemeinderat \n\nStabsstellen: Stabsstelle Kanzlei / Stabsstelle Kommunikation, Marketing und Wirt-\n\nschaftsförderung \n\nDirektion Finanzen und Personelles: Finanz- und Rechnungswesen / Personal und Or-\n\nganisation / Immobilienbewirtschaftung / Informatik / Steuerwesen /  \n\nDirektion Bau und Umwelt: Verkehr / Bau / Umweltschutz / Abfallbewirtschaftung / \n\nAbwasserbeseitigung / Wasserversorgung / Werkhof / Öffentliche Anlagen  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft: Berufsbeistandschaft / Kindes- und Erwachse-\n\nnenschutzbehörde Emmen / Soziale Wohlfahrt  / AHV-Zweigstelle, Arbeitsamt, Sozial-\n\nversicherungen / Wirtschaftliche Sozialhilfe / Jugend- und Familienbetreuung \n\n7\n\n\n\n \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur: Schulleitung, Schuladministration / Kindergarten / Pri-\n\nmarschule / Sekundarschule / Schuldienste / Schulgesundheitsdienste / Sonderschu-\n\nlung / freiwilliges Angebot / Musikschule / Kantonsbeiträge Kantonsschulen / Schul- \n\nund familienergänzende Tagesstrukturen  / Gemeindebibliothek / Kultur \n\nDirektion Sicherheit und Sport: Öffentliche Sicherheit / Feuerwehr / Zivilschutz / Mili-\n\ntär und Schiesswesen / Sport und Freizeit / Frei- und Hallenbad / Restaurationsbe-\n\ntriebe \n\n \n\n3. Genehmigung der Bestandesrechnung der Einwohnergemeinde Emmen. \n\n \n\n4. Kenntnisnahme vom Jahresbericht des Gemeinderates. \n\n \n\n \n\nVerfügung \n\n \n\nDie Verwaltungsrechnung und die Bestandesrechnung mit sämtlichen Belegen werden dem \n\nRechnungsprüfungsorgan zur Prüfung übergeben. Dieses erstattet über das Prüfungsergeb-\n\nnis zuhanden des Gemeinderates und des Einwohnerrates einen Bericht und gibt dem Ein-\n\nwohnerrat eine Empfehlung über die Genehmigung ab. \n\n \n\n \n\nEmmenbrücke, 16. April 2014 \n\n \n\nFür den Gemeinderat \n\n \n\nGemeindepräsident: Gemeindeschreiber: \n\n \n\n \n\n \n\nRolf Born Patrick Vogel \n\n \n\n  \n\n8\n\n\n\n \n\n03 Bericht und Empfehlung der Rechnungs- und Geschäfts-\n\nprüfungskommission der Einwohnergemeinde Emmen über \n\ndie Rechnung 2013 und des Jahresberichts 2013 \n\n \n\nFür die Gemeinderechnung ist der Gemeinderat verantwortlich, während unsere Aufgabe \n\nzusammen mit der externen Revisionsstelle (Balmer-Etienne AG) darin besteht, diese zu prü-\n\nfen und zu beurteilen. Wir bestätigen, dass wir die Anforderungen hinsichtlich Befähigung \n\nund Unabhängigkeit erfüllen. \n\n \n\nUnsere Prüfung erfolgte nach dem gesetzlichen Auftrag sowie den Richtlinien der Konferenz \n\nder Regierungsstatthalter des Kantons Luzern, wonach eine Prüfung so zu planen und durch-\n\nzuführen ist, dass wesentliche Fehlaussagen in der Jahresrechnung mit angemessener Si-\n\ncherheit erkannt werden. Wir prüften die Posten und Angaben der Jahresrechnung mittels \n\nAnalysen und Erhebungen auf der Basis von Stichproben. Ferner beurteilten wir die Anwen-\n\ndung der massgebenden Rechnungslegungsgrundsätzen als Ganzes. Wir sind der Auffas-\n\nsung, dass unsere Prüfung eine ausreichende Grundlage für unser Urteil bildet. \n\n \n\nWir halten fest, dass \n\n \n\n- die Rechnung mit der Buchhaltung übereinstimmt, \n\n- die Buchhaltung ordnungsgemäss geführt ist, \n\n- die gesetzlichen Bestimmungen und Bewertungsgrundsätze eingehalten sind. \n\n \n\nDer Antrag des Gemeinderates über die Verwendung des Aufwandsüberschusses der Ein-\n\nwohnergemeinde Emmen entspricht den gesetzlichen Bestimmungen. \n\n \n\nWeiter haben wir den Jahresbericht 2013 des Gemeinderates beurteilt.  \n\n \n\nUnsere Beurteilung erfolgte nach dem Auftrag gemäss Gemeindeordnung sowie dem Hand-\n\nbuch für Rechnungskommissionen und Controlling-Kommissionen des Kantons Luzern. \n\n \n\nEmpfehlung an den Einwohnerrat: \n\n \n\n1. Die Laufende Rechnung, die Investitionsrechnung sowie die Bestandesrechnung der \n\nEinwohnergemeinde Emmen für das Jahr 2013 seien zu genehmigen. \n\n2. Die Abrechnung der Globalrechnungen sei zu genehmigen. \n\n3. Vom Jahresbericht des Gemeinderates sei Kenntnis zu nehmen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n9\n\n\n\n \n\nEmmenbrücke, 13. Mai 2014 \n\n \n\nRechnungs- und Geschäftsprüfungskommission \n\n \n\n \n\nDer Präsident:  F. Räber \n\n \n\n \n\n \n\nDie Mitglieder:  C. Blunschi, T. Bühler, B. Fas, M. Greter, M. Nideröst,    \n\nS. Regli, R. Schmid, H. Schwegler \n\n   \n\n \n\n10\n\n\n\n \n\n04 Beschlussfassung des Einwohnerrates zur Jahresrechnung  \n\n 2013 und dem Jahresbericht 2013 \n\n \n\n \n\nAn der Einwohnerratssitzung vom 20. Mai 2014 beschliesst der Einwohnerrat, nach Eröffnung \n\ndes Berichtes und der Empfehlung des Rechnungsprüfungsorgans und des Kontrollberichtes \n\ndes Regierungsstatthalters zur Rechnung 2013, folgendes: \n\n \n\n1. Die Laufende Rechnung, die Investitionsrechnung sowie die Bestandesrechnung 2013 \n\nder Einwohnergemeinde Emmen werden genehmigt. \n\n2. Die Abrechnung der Globalrechnungen wird genehmigt. \n\n3. Vom Jahresbericht wird Kenntnis genommen. \n\n \n\n \n\n \n\nEmmenbrücke, 20. Mai 2014 \n\n \n\n \n\nNamens des Einwohnerrates \n\n \n\n \n\nDer Ratspräsident: \n\n \n\n \n\nA. Kappeler \n\n \n\n \n\nDer Gemeindeschreiber: \n\n \n\n \n\nP. Vogel \n\n \n\n  \n\n11\n\n\n\n \n\n1  Laufende Rechnung Einwohnergemeinde Emmen \n\n \n\n11 Allgemeine Bemerkungen \n\n \n\nDie Laufende Rechnung schliesst bei Einnahmen von CHF 152‘227‘456.66 und Ausgaben von \n\nCHF 149‘698‘946.16 mit einem Gewinn von CHF 2‘528‘510.50 ab. Im Vergleich zum Vor-\n\nanschlag 2013 ergibt dies eine positive Abweichung von CHF 2‘867‘163.10 Dieser Umstand \n\nist grundsätzlich auf folgende Hauptfaktoren zurückzuführen: \n\n \n\n Mindereinnahmen bei den ordentlichen Steuern von rund CHF 2.1 Mio. \n\n Mehreinnahmen bei Landverkäufen von über CHF 5.4 Mio.  \n\n Mehrausgaben beim Personal von über CHF 0.7 Mio. \n\n Minderaufwand bei den Schuldzinsen von rund CHF 1 Mio. \n\n Erneut gestiegene Kosten bei der Pflegefinanzierung um über CHF 0.85 Mio. \n\n \n\nDas Budget 2013 wurde als sogenanntes Globalbudget verabschiedet. Das heisst, dass die \n\njeweiligen Produktgruppen mit dem zur Verfügung gestellten Kredit auskommen sollten. \n\nNachtragskredite wurden während dem Jahr keine verlangt.  \n\n \n\n12  Analyse Laufende Rechnung nach Direktionen \n\n \n\nDie nachfolgende Grafik gibt einen prozentualen Überblick über den Aufwand der Laufenden \n\nRechnung 2013 nach Direktionen. \n\n \n\n \n\n \n\n1% 2% \n\n16% \n\n14% \n\n33% \n\n28% \n\n6% \n\nNettobelastung Laufende Rechnung 2013 \n\nBehörden Stabstellen\n\nDirektion Finanzen und Personelles Direktion Bau und Umwelt\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Direktion Schule und Kultur\n\nDirektion Sicherheit und Sport\n\n12\n\n\n\n \n\n \n\nDie Direktion Schule und Sport mit 28% nebst der Direktion Soziales und Gesellschaft (33%) \n\nund der Direktion Finanzen und Personelles (16%) stehen für die bedeutendsten Aufwand-\n\nposten. Werden die effektiven Abweichungen zwischen Voranschlag 2013 und Rechnung \n\n2013 verglichen, zeigt sich folgendes Bild: \n\n \n\n \n\n \n\n  1) Behörden 5) Direktion Soziales und Gesellschaft \n 2) Stabsstellen 6) Direktion Schule und Kultur \n\n 3) Direktion Finanzen und Personelles 7) Direktion Sicherheit und Sport \n\n  4) Direktion Bau und Umwelt  \n\n         \n\nIm Grundsatz ist zu erkennen, dass die Budgetabweichungen der Behörden, der Stabsstellen, \n\nder Direktion Schule und Kultur sowie der Direktion Sicherheit und Sport frankenmässig rela-\n\ntiv gering sind. Durch erhöhte Buchgewinne konnten die Mindereinnahmen bei den Steuern \n\nüberproportional kompensiert werden. Dadurch konnte bei der Direktion Finanzen und Per-\n\nsonelles eine positive Abweichung erzielt werden. Die Direktion Soziales und Gesellschaft hat \n\neine deutliche negative Budgetüberschreitung zu verzeichnen. Vor allem aufgrund von Mehr-\n\nausgaben. Die Direktionen Bau und Umwelt hat ebenfalls mit einer Budgetunterschreitung \n\nabgeschlossen. \n\n \n\nAnhang 10 zeigt die Budgetabweichungen je Produktgruppe innerhalb der Direktion auf.  \n\n \n\nWir weisen darauf hin, dass im kommentierten Zahlenteil (Anhang 11) weitergehende Erklä-\n\nrungen zu finden sind. \n\n \n\n13  Analyse Laufende Rechnung nach Kostenarten (Artenglie-\n\nderung) \n\n \n\nInsgesamt verteilt sich der Aufwand per 2013 auf folgende Kostenarten: \n\n13\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n\nMit knapp 39% trägt der Personalaufwand gefolgt von den Eigenen Beiträgen (32%) und \n\ndem Sachaufwand (11%) den grössten Kostenanteil. Im Vergleich zu 2012 haben sich die \n\nKostenanteile unerheblich verändert. \n\n  \n\nAuf der Ertragsseite zeigt sich folgendes Bild: \n\n \n\n \n\n \n\nÜber 53% des Ertrages der Gemeinde Emmen setzt sich aus Steuereinnahmen zusammen. \n\nNebst den Beiträgen für die eigene Rechnung (Beiträge von Bund, Kanton, andere Gemein-\n\nden) sind die Entgelte (Gebühren etc.) die weiteren wichtigen Einnahmequellen. Im Ver-\n\ngleich zu 2012 haben sich die prozentualen Verhältnisse nur geringfügig geändert.  \n\n \n\nDie folgende Übersicht zeigt die Abweichungen der Rechnung 2013 zum Voranschlag 2013 \n\naus Sicht der Artengliederung: \n\n 38.6  \n\n 32.0  \n\n 10.8  \n\n 3.9  \n\n 5.2  \n\n 4.8  \n 2.9   2.5  \n\nAufwand nach Kostenarten Laufende Rechnung \n2013  \n\nPersonalaufwand\n\nEigene Beiträge\n\nSachaufwand\n\nInterne Verrechnungen\n\nAbschreibungen\n\nEntschädigungen an\nGemeinwesen\nEinlagen\n\n14\n\n\n\n \n\n \n\n  \n\n 1) Personalaufwand    8) Steuern \n\n 2) Sachaufwand   9) Regalien / Konzessionen  \n\n 3) Passivzinsen   10) Vermögenserträge  \n\n 4) Abschreibungen    11) Entgelte \n\n 5) Entschädigungen an Gemeinwesen 12) Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung \n\n 6) Eigene Beiträge  13) Rückerstattungen von Gemeinwesen \n\n 7) Einlagen  14) Beiträge für eigene Rechnung \n\n  15) Entnahmen \n\n \n\nNegative Abweichungen zeigen auf, welche Kostenarten die laufende Rechnung belastet ha-\n\nben, positive Abweichungen hingegen zeigen auf, wo Budgetunterschreitungen oder Mehrer-\n\nträge zum positiven Ergebnis beigetragen haben.  \n\n \n\nAuf der Aufwandseite hat sich der Personalaufwand um rund 1% negativ gegenüber dem \n\nBudget entwickelt. Der Sachaufwand schliesst über Budget (10%) und die Passivzinsen um \n\nüber 26% besser als budgetiert ab. Die Abschreibungen, entsprechen in etwa dem Budget. \n\nDie Entschädigungen an Gemeinwesen schliessen gemäss Budget ab. \n\nBei den eigenen Beiträgen resultierte eine geringe Budgetabweichung von 1.5%. Einlagen in \n\nSpezialfonds fielen, verglichen mit dem Budget, erheblich besser aus. Dies vor allem Dank \n\nder Rückerstattung von Real. Das bedeutet, dass die Spezialfinanzierungen insgesamt besser \n\nals budgetiert abgeschlossen haben. \n\nAuf der Ertragsseite weisen die Steuern gegenüber dem Budget eine negative Abweichung \n\nvon rund 1.8% aus. Die Kostenart Regalien und Konzessionen haben das Budgetziel erreicht. \n\nDie Vermögenserträge vielen fast doppelt so hoch aus als budgetiert. Die Entgelte fielen um \n\nüber 1.4% besser als veranschlagt aus. Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung haben sich \n\ngenau wie budgetiert entwickelt (Abweichung 0%). Die Rückerstattungen von anderen Ge-\n\nmeinwesen waren 4.6% tiefer als budgetiert. Bei den Beiträgen für eigene Rechnung konnte \n\ndas Budget ungefähr eingehalten werden. Dafür haben sich die Entnahmen negativ entwi-\n\nckelt, das heisst gegenüber dem Budget konnten sie um gegen 13.5% gesenkt werden. Dies \n\nbedeutet, dass sich die Spezialfinanzierung besser als veranschlagt entwickelt hat. \n\n \n\n15\n\n\n\n \n\nNachfolgend werden die kostenintensivsten Bereiche kurz erläutert: \n\n \n\n131 Personalaufwand \n\n \n\nDer Personalaufwand (Verwaltungspersonal und Lehrpersonen) hat sich über die letzten Jah-\n\nre wie folgt entwickelt: \n\n \n\n \n\n \n\nGegenüber dem Voranschlag 2013 schliesst der Personalaufwand insgesamt um rund 1.29 % \n\nhöher als budgetiert ab. Die Verwaltungslöhne schlossen CHF 0.22 Mio. höher als budgetiert \n\nab. Im Bereich Schule schloss die Lohnart Besoldung für Lehrpersonen insgesamt um über \n\nCHF 0.97 Mio. höher als budgetiert ab. Die Stellvertretungskosten belaufen sich auf CHF 0.91 \n\nMio. und waren gemäss Vorgabe des Einwohnerrates nicht budgetiert. \n\n \n\nInsgesamt haben die Verwaltungslöhne einen Anteil von 45%, während die Lehrpersonen \n\n55% ausmachen. Die Gesamtsumme der Lehrerlöhne kann nur indirekt durch die Gemeinde \n\ngesteuert werden (Anzahl Lehrpersonen, Struktur). \n\n \n\n132 Sachaufwand \n\n \n\nDer Sachaufwand hat sich über die letzten Jahre wie folgt entwickelt: \n\n \n\n16\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nGegenüber dem Vorjahr hat sich der Sachaufwand um rund CHF 1‘288‘579 erhöht. Er fiel, \n\nverglichen mit dem Budget, um fast CHF 1.46 Mio. höher aus. Dies entspricht einer negati-\n\nven Budgetabweichung von rund 9 Prozent. Insbesondere teurere Heizkosten, Mehrausga-\n\nben beim baulichen Unterhalt, Mehrausgaben für Dienstleistungen und Honorare sowie die \n\ngeänderte Praxis bei der Verbuchung der Erlasse haben dazu geführt. \n\n \n\n133 Eigene Beiträge \n\n \n\nDie Eigenen Beiträge haben sich wie folgt entwickelt: \n\n \n\n \n\n \n\nDie eigenen Beiträge haben sich gegenüber dem Voranschlag 2013 um 1.5% vermindert. Bei \n\nden Leistungen an Private Haushalte sind die Kosten um rund 9% tiefer ausgefallen. Hinge-\n\ngen sind vor allem die Beiträge an den Kanton gegenüber dem Vorjahr um 1.7% höher aus-\n\ngefallen. Auch haben die Beiträge an private Institutionen und gemischtwirtschaftliche Un-\n\n17\n\n\n\n \n\nternehmungen die Budgetvorgabe deutlich verfehlt. Alleine für die Kosten der Pflegefinanzie-\n\nrung Heime – die Gemeinde ist Restfinanzierer -  waren CHF 6.1 Mio. budgetiert, effektiv \n\nwurde die Rechnung allerdings mit gegen CHF 6.9 Mio. belastet. Dies entspricht einer Kos-\n\ntenüberschreitung von über 13 Prozent. \n\n \n\n134 Steuern \n\n \n\nDie folgende Grafik zeigt, wie sich die Steuereinnahmen zusammensetzen: \n\n \n\n \n\n \n\nMit 90.0% sind die Einkommens- und Vermögenssteuern die wichtigste Steuereinnahmequel-\n\nle. Sie fielen etwa 2.6 % tiefer als geplant aus. Dafür sind die Grundstückgewinnsteuern \n\nrund 21.1% und die Sondersteuern mit 5.6% höher ausgefallen. Die Handänderungssteuern \n\nfielen um 4.9% und die übrigen Steuern um 13.6% tiefer als angenommen aus.  \n\n \n\n135 Vermögenserträge \n\n \n\nDie Vermögenserträge teilen sich in folgende Bereiche auf: \n\n \n\n \n\n18\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nRund 12.5 % der Vermögenserträge generierte die Gemeinde Emmen mit Liegenschaftser-\n\nträgen (Miet-, Pacht- und Baurechtszinsen) sowie 59% durch die erzielten Buchgewinne. \n\nLetztere fielen gegenüber dem Vorjahr mehr als doppelt so hoch aus und übertraf das \n\nBudget um fast das dreifache. \n\n \n\n136  Entgelte \n\n \n\nDie Vermögenserträge teilen sich in folgende Bereiche auf: \n\n \n\n \n\n \n\nDie drei grössten Kategorien der Entgelte generieren zusammen 88.4% der Einnahmen. Die \n\nRückerstattungen aus Aufwandsminderung bilden dabei mit einem Anteil von 34.8% die \n\ngrösste Einnahmequelle. Gefolgt von gut 29.3% der anderen Benutzungsgebühren und den \n\nVerkaufserlösen (24.4%). Insgesamt konnten gut CHF 8.0 Mio. durch Benutzungsgebühren \n\neingenommen werden. Das Budget wurde dabei um fast 9% übertroffen. Die Verkäufe belie-\n\n19\n\n\n\n \n\nfen sich auf nicht ganz 6.7 Mio., was einer positiven Budgetüberschreitung von rund 4.3 Pro-\n\nzent entspricht. \n\nRückerstattungen aus Aufwandsminderungen sind schwierig budgetierbar. In diesem Jahr \n\nmusste eine negative Abweichung von über CHF 1.26 Mio. verbucht werden. Das Ergebnis \n\nbei den Bussen wiederspiegelt in etwa die Budgetvorgaben. Die Übrigen Entgelte vielen CHF \n\n173‘820 tiefer aus. \n\n \n\n14 Veränderungen bei Direktionen und Produktgruppen \n\n \n\nAufgrund der verschiedenen Verantwortlichkeiten wurde die Vereinsunterstützung in ver-\n\nschiedene Produkte gesplittet und bei der zuständigen Direktion dargestellt. Diese Verände-\n\nrungen sind ab sofort in Kraft. \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nBei der Produktgruppe öffentliche Sicherheit wurde das Produkt Arbeitssicherheit / Ge-\n\nsundheitsschutz neu geschaffen.  \n\n \n\n  \n\n20\n\n\n\n \n\n2  Investitionsrechnung Einwohnergemeinde Emmen \n\n21  Investitionen Verwaltungsvermögen \n\nDirektion Projekt Voranschlag Rechnung  Abweichung \n\n          \n\nDFP Bauliche Sicherheitsmassnahmen 0.00 123'032.60 -123'032.60 \n\nDFP Fernwärmeanschluss Verwaltungsgebäude 0.00 62'142.30 -62'142.30 \n\nDFP Sanierung Schulhaus Rüeggisingen 0.00 22'597.95 -22'597.95 \n\nDFP Sanierung und Erweiterung Schulhaus Gersag \nLOS 1 und 2 \n\n9'750'000.00 9'538'993.77 211'006.23 \n\nDFP Sanierung Kindergarten/Hauswarttrakt der \nSchulanlage Rüeggisingen \n\n1'100'000.00 1'114'808.10 -14'808.10 \n\nDFP HPS Schule - Projektierungskredit 50'000.00 0.00 50'000.00 \n\nDFP  Schule Hübeli - Projektierungskredit 150'000.00 0.00 150'000.00 \n\nDFP Anschaffung Reinigungsmaschinen Gersag \nSchulanlage \n\n120'000.00 115'471.35 4'528.65 \n\nDFP Ersatz Netzwerk/Server/Storage 250'000.00 235'384.18 14'615.82 \n\nDFP Kons. Applikationslandschaft 600'000.00 103'139.30 496'860.70 \n\nDFP Fördergeld Sanierung Kindergarten Schulanla-\nge Riffig \n\n0.00 -10'000.00 10'000.00 \n\nDFP Beiträge Sanierung Turnhallentrakt Rüeggisin-\ngen \n\n0.00 -131'145.00 131'145.00 \n\nDFP Beiträge Sanierung Turnhallentrakt Krauer 0.00 -130'250.00 130'250.00 \n\nDFP Übertrag Parzelle 392 (Kirchfeld) ins FV 0.00 -6'289.69 6'289.69 \n\nDFP Förderbeitrag Gebäudeenergie Anschluss \nWärmeverbünde \n\n0.00 -14'000.00 14'000.00 \n\nDBU Sanierung Gemeindestrassen 385'000.00 330'435.05 54'564.95 \n\nDBU Strassenprojekt Meierhof 0.00 1'360.80 -1'360.80 \n\nDBU Sanierung Erlenstrasse, 3. Etappe 1'250'000.00 567'675.60 682'324.40 \n\nDBU Neubau Brücke Rathausen 1'675'000.00 1'625'531.35 49'468.65 \n\nDBU Sanierung und Erneuerung der gemeindeeige-\nnen Abwasseranlagen 2011 - 2014 \n\n1'500'000.00 371'553.55 1'128'446.45 \n\nDBU Ausbau Leitungsnetz 1'500'000.00 1'565'267.30 -65'267.30 \n\nDBU Ersatz Grundwasserpumpwerk Stichermatt 0.00 20'392.40 -20'392.40 \n\nDBU Stufenpumpwerk Heubächli (Ersatz der 2 UCP \nPumpen) \n\n0.00 36'381.30 -36'381.30 \n\nDBU Notstromversorgung GWPW/STPW 0.00 -16'200.20 16'200.20 \n\nDBU Kreisel Waltwil Verlegung WL 500 0.00 20'696.50 -20'696.50 \n\nDBU Stufenpumpwerk Schluchen, Ersatz der 2 UCP \nPumpen \n\n0.00 -23'115.40 23'115.40 \n\nDBU Grundwasserpumpwerk Kirchfeld 100'000.00 0.00 100'000.00 \n\nDBU Sanierung der Wasserleitung WL 150mm an \nErlenstrasse \n\n500'000.00 394'691.10 105'308.90 \n\nDBU Kirchfeldstr Neubau BZE AG, Umlegen WL \n600/300 \n\n1'600'000.00 909'849.95 690'150.05 \n\nDBU PW Schiltwald, Ersetzen Borlochpumpen     1 \n– 3 \n\n600'000.00 130'459.85 469'540.15 \n\nDBU Kandelabersanierung  90'000.00 0.00 90'000.00 \n\nDBU Fahrzeugbeschaffung Werkdienst 230'000.00 206'211.50 23'788.50 \n\nDBU Investitionen in ÖV Kantonsbeitrag 708'500.00 656'484.00 52'016.00 \n\nDBU Vorprojekt Masterplan Stadtzentrum Luzern \nNord-Seetalplatz \n\n700'000.00 29'226.20 670'773.80 \n\n21\n\n\n\n \n\nDBU Planungskosten Gebiet Masterplan Stadtzent-\nrum Luzern Nord \n\n0.00 104'166.65 -104'166.65 \n\nDBU Revision Ortsplanung / Nutzungsplanung 400'000.00 361'032.68 38'967.32 \n\nDBU  \nÜbertrag Parzelle 3853 (Gerliswilstrasse) ins \nFV 0.00 -5'830.98 5830.98 \n\nDBU Anschlussgebühren Kanalisation -800'000.00 -3'150'208.35 2'350'208.35 \n\nDBU Anschlussgebühren Wasserversorgung -800'000.00 -1'183'820.40 383'820.40 \n\nDBU Beiträge der kant. Gebäudeversicherung -110'000.00 -129'836.10 19'836.10 \n\nDBU Perimeterbeiträge Strassenprojekt Meierhof 0.00 -587'193.45 587'193.45 \n\nDBU Perimeterbeiträge Verbindungsstrasse Halden-\n/Erlenstrasse \n\n0.00 32'199.65 -32'199.65 \n\nDBU Brücke Rathausen Perimeterbeiträge -1'423'750.00 -850'000.00 -573'750.00 \n\nDSK Neumöblierung der Schulanlage Gersag 1'345'000.00 1'250'524.60 94'475.40 \n\nDSS Kunstrasen 0.00 10'533.75 -10'533.75 \n\nDSS Sportplatzwartgebäude Gersag 0.00 261'830.95 -261'830.95 \n\nDSS Beitrag Swisslos-Sportfonds Sanierung Rasen-\nspielfeld Rossmoos \n\n0.00 -80'000.00 80'000.00 \n\n          \n\nTotal Netto-investitionen \n  \n\n21'469'750.00 13'884'184.71 7'585'565.29 \n\n \n\nInsgesamt wurden im Jahr 2013 zu Lasten der Investitionsrechnung Ausgaben von CHF \n\n20‘130‘559.03 verbucht, während Einnahmen von CHF 6‘246‘374.32 der Investitionsrech-\n\nnung gutgeschrieben wurden. Netto wurden demzufolge per 2013 CHF 13‘884‘184.71 inves-\n\ntiert. Budgetiert war ein Volumen von netto CHF 21‘469‘750. Die Differenz von CHF \n\n7‘585‘565.29 (35.33%) erklärt sich wie folgt: \n\n \n\nBei einigen Investitionen handelt es sich um mehrjährige Projekte. Da Sonderkredite dafür \n\nbeantragt wurden, müssen keine Rückstellungen gebucht werden, solange diese Projekte \n\nnicht abgeschlossen sind. Das bedeutet, dass die Investitionsrechnung grössere Abweichun-\n\ngen zwischen Budget und Rechnung ausweist, als dies in den früheren Jahren üblich war. \n\nWir verweisen hierzu auf die Sonderkreditliste (Anhang 1) und die Tabelle Rückstellungen \n\n2013 Investitionsrechnung (Anhang 2). Durch einige bauliche Grossprojekte konnten erheb-\n\nlich mehr Anschlussgebühren als budgetiert generiert werden. Diese Einnahmen fallen vor \n\nallem bei der Wasserversorgung und bei der Abwasserversorgung an. \n\n \n\n22  Investitionen Finanzvermögen \n\n \n\nEs wurden im 2013 grundsätzlich keine Investitionen in Anlagen des Finanzvermögens getä-\n\ntigt.   \n\n \n\n23  Sonderkredite \n\n \n\nAnhang 1 gibt einen Überblick über die Kontrolle der Sonderkredite per 31.12.2013. \n\n22\n\n\n\n \n\n \n\nIm Berichtsjahr wurden die nachfolgenden Sonderkredite zu Lasten der Investitionsrechnung \n\nabgeschlossen: \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBezeichnung Rat Nr.\nDatum \n\nBeschluss\n Bruttokredit Beansprucht\n\n Über- (-) / \n\nUnterschreitung (+) \nBemerkungen\n\nSchallschutzsanierung ER 52/08 18.11.2008    3'050'000.00 2'803'712.90                    246'287.10 Nachtrag Jahr 2012: Abrechnung \n\nwurde am 18.12.2012 durch den ER \n\ngenehmigt (Beschluss 48/12). \n\nVorleistungen von CHF 148'655.85 \n\nwurden von 2003 - 2008 über die \n\nLR gebucht.\n\nSanierung Schulhaus \n\nKrauer\n\nER 03/11 08.02.2011    1'410'000.00 1'426'504.80                    -16'504.80 Abrechung wurde am 26.03.2013 \n\ndurch den ER genehmigt (Beschluss \n\n14/13).\n\nSanierung Schulhaus \n\nRüeggisingen\n\nER 04/11 08.02.2011    1'460'000.00 1'431'971.65                     28'028.35 Abrechung wurde am 02.07.2013 \n\ndurch den ER genehmigt (Beschluss \n\n30/13).\n\nSanierung Schulhaus \n\nRiffig\n\nER 05/11 08.02.2011      930'000.00 918'044.50                     11'955.50 Abrechung wurde am 26.03.2013 \n\ndurch den ER genehmigt (Beschluss \n\n11/13).\n\nSanierung Schulhaus \n\nMeierhöfli\n\nER 06/11 08.02.2011    1'320'000.00 1'301'913.75                     18'086.25 Abrechung wurde am 26.03.2013 \n\ndurch den ER genehmigt (Beschluss \n\n10/13).\n\nKunstrasen ER 02/11 08.02.2011    1'660'000.00 1'613'395.95                     46'604.05 Abrechung wurde am 26.03.2013 \n\ndurch den ER genehmigt (Beschluss \n\n12/13).\n\nSanieren und Ausbauen \n\ndes Stufen-Pumpwerkes \n\nHeubächli\n\nER 18/11 22.03.2011      670'000.00 549'384.00                    120'616.00 Abrechung wurde am 17.12.2013 \n\ndurch den ER genehmigt (Beschluss \n\n53/13). CHF 19'206.30 wurden im \n\nJahr 2011 über die LR abgewickelt.\n\nKreisel Waltwil Verlegung \n\nWL 500\n\nER 66/11 13.12.2011      734'000.00 644'247.20                     89'752.80 Abrechung wurde am 17.9.2013 \n\ndurch den ER genehmigt (Beschluss \n\n39/13). Vorleistungen von CHF \n\n22'438.25 wurden 2010 über \n\nVorprojekt und die LR gebucht.\n\nKreditkontrolle\n\n23\n\n\n\n \n\n3  Bestandesrechnung Einwohnergemeinde Emmen \n\n \n\nDie Bilanzsumme der Gemeinde Emmen hat sich per 31. Dezember 2013 um CHF \n\n4‘585‘868 auf CHF 230‘703‘274 erhöht. Die Aktivseite setzt sich wie folgt zusammen: \n\n \n\n \n\n \n\nDas Finanzvermögen hat im 2013 um rund CHF 2.2 Mio. auf CHF 69.19 Mio. abgenommen. \n\nHauptsächlich dafür verantwortlich ist, dass die Anlagen um rund CHF 1.5 Mio. reduziert \n\nwurden.  \n\nDas Verwaltungsvermögen hat um rund CHF 8.6 Mio. zugenommen und beläuft sich neu auf \n\nCHF 146‘672‘535. Die Zunahme kann vor allem durch Neuinvestitionen erklärt werden. Dem \n\nsteht ein Gebäudeversicherungswert von über CHF 200’000’000 gegenüber. \n\n \n\nDer Bilanzfehlbetrag (Minuseigenkapital) hat sich in den letzten Jahren wie folgt entwi-\n\nckelt: \n\n \n\n \n\n24\n\n\n\n \n\nDurch die negativen Rechnungsergebnisse seit 1997 muss die Gemeinde Emmen konstant \n\neinen Bilanzfehlbetrag ausweisen. Dieser muss gemäss Gemeindegesetz pro Jahr mit 10% \n\nabgeschrieben werden. Das positive Ergebnis führt zu einer Senkung des Bilanzfehlbetrages. \n\nDas heisst, die Laufende Rechnung 2014 wird nebst den ordentlichen Abschreibungen um \n\nzusätzlich rund CHF 1‘230‘873 für die Abschreibung des Bilanzfehlbetrages belastet.  \n\n \n\nDurch das fehlende Eigenkapital hat die Gemeinde Emmen zudem kein „Reservepolster“, um \n\nkünftige Risiken, Rückstellungen und Verlust abzufedern. Dieses Polster könnte nebst positi-\n\nven Rechnungsabschlüssen durch den Verkauf von Finanzvermögen und dadurch frei wer-\n\ndenden stillen Reserven geschaffen werden. \n\n \n\nDie Passivseite setzt sich wie folgt zusammen: \n\n \n\nBezeichnung   Wert 31.12.2013   Abweichung  \n\n Laufende Verpflichtungen  CHF 62‘570‘882 CHF 12‘222‘159 \n\n Transitorische Passiven  CHF 805‘033 CHF -19‘650 \n\n Langfristige Schulden  CHF 126‘200‘000 CHF -13‘700‘000 \n\n Verpflichtungen für Sonderrechnun-\ngen  \n\nCHF 445‘424 CHF 232‘058 \n\n Rückstellungen  CHF 18‘049‘860 CHF -517‘036 \n\n Spezialfinanzierungen  CHF 20‘103‘566 CHF 3‘839‘827 \n\n Eigenkapital  CHF 0.00 CHF 0.00 \n\n \n\nDie Laufenden Verpflichtungen haben gegenüber dem Vorjahr stark zugenommen. Dies liegt \n\nvor allem daran, dass die Restablieferung von Steuern an den Kanton um über 10 Mio. höher \n\nausfällt als im Vorjahr.  \n\n \n\nGrafisch dargestellt sieht die Passivseite wie folgt aus: \n\n \n\n \n\n \n\nDie langfristigen Schulden haben sich in den letzten Jahren wie folgt entwickelt: \n\n25\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDurch relativ moderate Nettoinvestitionen in den Jahren 2005 – 2010 sowie einem konse-\n\nquenten Liquiditätsmanagement auf tiefem Niveau (keine hohen Cash-Bestände, dieser wird \n\nfür den Schuldenabbau eingesetzt) konnte das langfristige Fremdkapital in den letzten Jah-\n\nren deutlich gesenkt werden. Trotz grosser Nettoinvestitionen konnte aufgrund des positiven \n\nJahresergebnisses im laufenden Jahr die langfristigen Schulden um CHF 13.7 Mio. reduziert \n\nwerden. Neu belaufen sie sich auf einen Bestand von CHF 126.2 Mio.  \n\n \n\nUm den durchschnittlichen kantonalen Verschuldungsbetrag pro Einwohner von momenta-\n\nnem CHF 2’445 zu unterschreiten, müssten mindestens CHF rund 55 Mio. abgebaut werden. \n\n \n\nDas langfristige Fremdkapital verteilt sich auf verschiedene Gläubiger (in- und ausländische \n\nBanken, Versicherungen, öffentlich-rechtliche Institutionen). Die prozentuale Verteilung der \n\nGläubiger wurde in einem Strategiepapier vom Gemeinderat bewilligt. Der Durchschnittszins-\n\nsatz beträgt per 31.12.2013 1.84%. Um das Zinsrisiko etwas zu glätten, weisen die Darlehen \n\nunterschiedliche Laufzeiten auf. Eine eventuelle Erhöhung des Durchschnittszinssatzes um \n\n1% würde höhere Zinskosten im Umfang von rund CHF 1.3 Mio. verursachen. \n\n \n\nErstmalig mussten keine Rückstellungen für Verpflichtungen aus der Laufenden Rechnung \n\ngebildet werden. Dasselbe gilt für Verpflichtungen aus der Investitionsrechnung. Für die \n\nRückstellungsbildung wurden verschiedene Kriterien definiert, die kumulativ erfüllt sein müs-\n\nsen (insbesondere muss bereits eine Verpflichtung oder Projektzusage vorliegen). Die detail-\n\nlierte Zusammensetzung der Rückstellungen finden Sie in Anhang 2. Aufgrund der vermehr-\n\nten Sonderkreditgewährung für Investitionsprojekte konnte auf Rückstellungen im grossen \n\nUmfang bei der Investitionsrechnung verzichtet werden. Bei Sonderkrediten sind Rückstel-\n\nlungen nicht notwendig, weil diese Kredite meistens für überjährige Projekte verwendet wer-\n\nden. \n\n \n\n26\n\n\n\n \n\nDie Einwohnergemeinde führt Spezialfinanzierungen für die Feuerwehr, die Wasserver-\n\nsorgung, die Abwasserbeseitigung und die Abfallbeseitigung. Im Weiteren wird das regionale \n\nZivilstandsamt und die Zivilschutzorganisation Emme buchhalterisch als Spezialfinanzierung \n\ngeführt.  \n\n \n\n \n\n \n\nUm rund CHF 150’000 höhere Einnahmen aus dem Feuerwehrpflichtersatz - dies aufgrund \n\nder Satzerhöhung - sowie eine gute Budgetdisziplin haben zum erfreulichen Ergebnis der \n\nFeuerwehr geführt. Die Rechnung der Feuerwehr schliesst mit einem Plus von CHF 188‘687. \n\nDieser Betrag fliesst vollumfänglich in den Feuerwehrfond ein. Der Fonds beläuft sich neu auf \n\nCHF 1‘024‘027. \n\n \n\n \n\n \n\nDie budgetierte Einlage in den Fonds Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung fiel per \n\n31.12.2013 um rund CHF 80‘000 tiefer als budgetiert aus. Das Betriebsergebnis weist einen \n\n27\n\n\n\n \n\nÜberschuss von rund CHF 292‘229 aus, welcher sodann den Fonds auf CHF 6‘077‘855 an-\n\nwachsen liess.  \n\n \n\n \n\n \n\nDer Bestand der Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung beträgt per 31.12.2013 CHF \n\n1‘273‘040. Der Fonds mussten rund CHF 196‘100 entnommen werden.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDer Bestand der Spezialfinanzierung Wasserversorgung Emmen beträgt per 31.12.2013 CHF \n\n6‘867‘879. Der Fonds konnte mit CHF 224‘879 geäufnet werden. Budgetiert war eine \n\nFondsentnahme. Das Ergebnis fiel um rund CHF 0.270 Mio. besser als budgetiert aus. Eine \n\ngute Ausgabendisziplin, Einnahmen aus der Verzinsung des Fondskapitals sowie Mehrein-\n\nnahmen aus Gussverkäufen haben vor allem zum positiven Ergebnis geführt. \n\n  \n\n28\n\n\n\n \n\n4  Finanzkennzahlen Einwohnergemeinde Emmen \n\n \n\nGemäss dem neuen Gemeindegesetz, das seit dem 1.1.2005 in Kraft ist, sind wir verpflichtet, \n\ndie Entwicklung von ausgewählten Finanzkennzahlen bei der Rechnungsablage darzustellen \n\n(§ 86). In der Verordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden werden unter § 28 die \n\nFinanzkennzahlen definiert und unter § 29 werden die Bandbreiten, in denen sich diese \n\nKennzahlen bewegen müssen, definiert. Wenn die Bandbreiten gemäss § 29 nicht eingehal-\n\nten werden können, muss der Gemeinderat mögliche Massnahmen aufzeigen. Nachfolgend \n\ngehen wir auf die einzelnen Finanzkennzahlen ein. Im Anhang 3 ersehen Sie die detaillierte \n\nBerechnung der einzelnen Finanzkennzahlen. \n\n \n\n41  Selbstfinanzierungsgrad \n\n \n\nDie Kennzahl zeigt, bis zu welchem Grad die neuen Investitionen durch selbst erarbeitete \n\nMittel finanziert werden können (Selbstfinanzierung in % der Nettoinvestitionen). Der Selbst-\n\nfinanzierungsgrad sollte im Durchschnitt von fünf Jahren mindestens 80% erreichen, wenn \n\ndie Nettoschuld pro Einwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt, was bei der Gemeinde \n\nEmmen der Fall ist. Die folgende Grafik zeigt die Entwicklung des Selbstfinanzierungsgrades \n\nüber die letzten Jahre. \n\n \n\n \n\n \n\nPer 31.12.2013 beträgt der Selbstfinanzierungsgrad 94.86%. Im Durchschnitt der letzten \n\n5 Jahre betrug der Selbstfinanzierungsgrad 57.97% (Vorjahr 40.53%). Diese \n\nKennzahl erreicht die Vorgaben des Kantons nicht, hat sich aber im Vergleich zum \n\nVorjahr verbessert. \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad liegt im Kantonsschnitt über die letzten 5 Jahre bei 94.09%. \n\n \n\n-100\n\n-50\n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n250\n\n300\n\n350\n\n400\n\n2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013\n\nSelbstfinanzierungsgrad in % pro Jahr \n\n29\n\n\n\n \n\n42  Selbstfinanzierungsanteil \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil gibt Auskunft über die finanzielle Leistungsfähigkeit der Ge-\n\nmeinde (Selbstfinanzierung in % des konsolidierten Ertrages). Je höher der Wert, umso \n\ngrösser der Spielraum für den Schuldenabbau oder die Finanzierung von Investitionen und \n\nderen Folgekosten. Der Selbstfinanzierungsanteil sollte sich auf mindestens 10% belaufen, \n\nwenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt. \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil per 31.12.2013 beträgt 9.20% (Vorjahr effektiv –\n\n1.13%). Diese Kennzahl erreicht die Vorgaben des Kantons nicht, hat sich aber \n\nim Vergleich zum Vorjahr deutlich verbessert. Der Gemeinderat hat in seiner Fi-\n\nnanzstrategie festgelegt, wie er die Ziele erreichen will.  \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil liegt im Kantonsschnitt per 2012 bei 4.83%. \n\n \n\n43  Zinsbelastungsanteil I \n\n \n\nDie Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des gesamten Ertrages zur Begleichung der Netto-\n\nzinsen verwendet wird (Nettozinsen in % des konsolidierten Ertrages). Je höher der Anteil \n\nder Zinszahlungen an den Einnahmen ist, desto weniger Mittel stehen zur Finanzierung ande-\n\nrer Bedürfnisse zur Verfügung. Der Zinsbelastungsanteil I sollte 4% nicht übersteigen. \n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil I per 31.12.2013 beträgt  -1.54% (Vorjahr 0.25%). Diese \n\nKennzahl hat sich verbessert. Zinsen sind nach wie vor tief und das Fremdkapital konnte \n\ngesenkt werden. In den letzten Jahren war der Zinsbelastungsanteil I jeweils unter 2%. Bei \n\ndieser Kennzahl erreichen wir die Vorgaben des Gemeindegesetzes.  \n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil I liegt im Kantonsschnitt per 2012 bei -1.22%. \n\n \n\n44  Zinsbelastungsanteil II \n\n \n\nDie Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des Ertrags der Gemeindesteuern zuzüglich Ressour-\n\ncen- und Lastenausgleich beziehungsweise abzüglich horizontalen Finanzausgleichs zur Be-\n\ngleichung der Nettozinsen verwendet wird. Der Zinsbelastungsanteil II sollte nicht grösser als \n\n6% sein. \n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil II per 31.12.2013 beträgt -2.85% (Vorjahr 0.46%). Auch \n\nbei dieser Kennzahl hat sich der leichte Schuldenanstieg bemerkbar gemacht. Bei dieser \n\nKennzahl erreichen wir die Vorgaben des Gemeindegesetzes.  \n\n \n\n30\n\n\n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil II liegt im Kantonsschnitt per 2012 bei -2.35%. \n\n \n\n45  Kapitaldienstanteil \n\n \n\nDie Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des gesamten Ertrages für Zinsen und Abschreibun-\n\ngen verwendet wird. Ein hoher Kapitaldienstanteil weist auf eine hohe Verschuldung \n\nund/oder hohe Abschreibungen hin. Der Kapitaldienstanteil sollte nicht höher als 8% sein. \n\n \n\nDer Kapitaldienstanteil per 31.12.2013 beträgt 2.00% (Vorjahr 4.11%). Bei dieser \n\nKennzahl erreichen wir die Vorgaben des Gemeindegesetzes.  \n\n \n\nDer Kapitaldienstanteil liegt im Kantonsdurchschnitt per 2012 bei 2.31%. \n\n \n\n46  Verschuldungsgrad \n\n \n\nDer Verschuldungsgrad zeigt das Verhältnis der Nettoschuld (Fremdkapital – Finanzvermö-\n\ngen) zum Ertrag der Gemeindesteuern zuzüglich Ressourcen- und Lastenausgleich bezie-\n\nhungsweise abzüglich horizontalen Finanzausgleichs. Ein hoher Verschuldungsgrad engt den \n\nfinanziellen Spielraum für Neuinvestitionen ein. Der Verschuldungsgrad sollte nicht höher als \n\n120% sein. \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\nDer Verschuldungsgrad per 31.12.2013 beträgt 178.90% (Vorjahr 196.76%). Diese \n\nKennzahl erreicht die Vorgaben des Kantons nicht, hat sich aber im Vergleich zum \n\nVorjahr leicht verbessert. \n\n \n\n100\n\n120\n\n140\n\n160\n\n180\n\n200\n\n220\n\n2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013\n\nEntwicklung Verschuldungsgrad \n\n31\n\n\n\n \n\nDer Verschuldungsgrad liegt im Kantonsdurchschnitt per 2012 bei 83.18%. \n\n \n\n47  Nettoschuld pro Einwohner \n\n \n\nDie Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung der Gemeinde. Die Nettoschuld sollte das \n\nZweifache des kantonalen Mittels nicht übersteigen (CHF 4’890). \n\n \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung per 31.12.2013 beträgt CHF 4‘737 (Vorjahr CHF 4‘746). \n\nBei dieser Kennzahl erreichen wir die Vorgaben des Kantons. Sie hat sich im Ver-\n\ngleich zum Vorjahr leicht verbessert. Aufgrund des hohen Verschuldungsgrades (vgl. vorhe-\n\nrige Ziffer) sollte die Pro-Kopf-Verschuldung weiter abnehmen.  \n\n \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung liegt im Kantonsschnitt per 2012 bei CHF 2’445. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung hat Ende der 90iger-Jahre stark zugenommen und hat sich in den \n\nletzten Jahren dank tiefen Nettoinvestitionen leicht reduziert. Bei Auslösung grösserer Inves-\n\ntitionen wird sich die Nettoschuld wieder verschlechtern. Ein weiterer Anstieg schränkt \n\nden finanziellen Handlungsspielraum der Gemeinde stark ein. \n\n  \n\n0\n\n500\n\n1000\n\n1500\n\n2000\n\n2500\n\n3000\n\n3500\n\n4000\n\n4500\n\n5000\n\n1\n9\n\n9\n8\n\n1\n9\n\n9\n9\n\n2\n0\n\n0\n0\n\n2\n0\n\n0\n1\n\n2\n0\n\n0\n2\n\n2\n0\n\n0\n3\n\n2\n0\n\n0\n4\n\n2\n0\n\n0\n5\n\n2\n0\n\n0\n6\n\n2\n0\n\n0\n7\n\n2\n0\n\n0\n8\n\n2\n0\n\n0\n9\n\n2\n0\n\n1\n0\n\n2\n0\n\n1\n1\n\n2\n0\n\n1\n2\n\n2\n0\n\n1\n3\n\nC\nH\n\nF\n \n\n Entwicklung Nettoschuld pro EinwohnerIn \n\nGemeinde Emmen\n\n32\n\n\n\n \n\n48  Bilanzfehlbetrag in % der ordentlichen Steuereinnahmen \n\n \n\nGemäss § 88 Abs. 4 des neuen Gemeindegesetzes ist der Jahresverlust linear über 10 Jahre \n\nzu Lasten der Laufenden Rechnung abzuschreiben. Der Bilanzfehlbetrag darf dabei eine Drit-\n\ntel des ordentlichen Ertrages der Gemeindesteuern nicht übersteigen. Ist der Bilanzfehlbe-\n\ntrag über diesen Drittel, muss diese Differenz im nächsten Voranschlag vollumfänglich als \n\nzusätzliche Abschreibung berücksichtigt werden. Die Kennzahl zeigt, wie viel der ordentlichen \n\nSteuereinnahmen zum Abtragen des Bilanzfehlbetrages notwendig ist. \n\n \n\nDer Bilanzfehlbetrag in % der Steuereinnahmen beträgt per 31.12.2013 17.15% (Vorjahr \n\n24.45%). Das Vorhandensein eines Bilanzfehlbetrages schränkt den Handlungsspielraum der \n\nGemeinde erheblich ein. Überschüsse müssen vollumfänglich zur Tilgung eingesetzt werden.  \n\n \n\n  \n -18'000\n\n -16'000\n\n -14'000\n\n -12'000\n\n -10'000\n\n -8'000\n\n -6'000\n\n -4'000\n\n -2'000\n\n -\n\n 2'000\n\n1\n9\n\n9\n9\n\n2\n0\n\n0\n0\n\n2\n0\n\n0\n1\n\n2\n0\n\n0\n2\n\n2\n0\n\n0\n3\n\n2\n0\n\n0\n4\n\n2\n0\n\n0\n5\n\n2\n0\n\n0\n6\n\n2\n0\n\n0\n7\n\n2\n0\n\n0\n8\n\n2\n0\n\n0\n9\n\n2\n0\n\n1\n0\n\n2\n0\n\n1\n1\n\n2\n0\n\n1\n2\n\n2\n0\n\n1\n3\n\nIn\n T\n\nC\nH\n\nF\n \n\nEntwicklung Bilanzfehlbetrag \n\n33\n\n\n\n \n\n5  Finanzierung und Mittelbedarf Einwohnergemeinde \n\nEmmen \n\n \n\nAnhang 4 (Mittelbedarf Einwohnergemeinde Emmen) zeigt den aus der Rechnung 2013 ent-\n\nstandenen Finanzierungsfehlbetrag aus der Verwaltungsrechnung. Dieser beträgt CHF \n\n713‘528 vor Berücksichtigung der Finanzvorgänge im Finanzvermögen. Mit anderen Worten \n\nkonnten die Nettoinvestitionen aus der Investitionsrechnung nicht durch Mittel aus der Lau-\n\nfenden Rechnung (Cash Flow) finanziert werden. Unter Berücksichtigung der Verände-\n\nrungen im Finanzvermögen resultierte per 31.12.2013 ein Mittelbedarf  von über \n\nCHF 13.48 Mio.  \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n34\n\n\n\n \n\n6 Leasing-, Bürgschafts-, Eventualverpflichtungen \n\nund zugesicherte Gemeindebeiträge der Einwoh-\n\nnergemeinde Emmen \n\n \n\nZugunsten der Pensionskasse der Gemeinde Emmen hat die Gemeinde Emmen die Ga-\n\nrantie übernommen, dass die Verpflichtungen der Kasse erfüllt werden. Die Garantie ist \n\nbetraglich nicht fixiert. Der Deckungsgrad der Pensionskasse der Gemeinde Emmen beträgt \n\nper 31.12.2013 aufgrund des provisorischen Abschlusses rund 95.0%. Die Differenz von \n\n5.0% entspricht einem Betrag von rund CHF 6‘550’000. Im Abschluss 2013 sind keine Sanie-\n\nrungskosten enthalten. \n\n \n\nDie AHV-Überbrückungsrenten werden über die Laufende Rechnung im Umlageverfahren \n\nfinanziert. Die Verpflichtung ist per 31. Dezember 2013 in der Bestandesrechnung nicht pas-\n\nsiviert. \n\n \n\nDie Ruhegehälter und Leistungen zur Weiterführung des ordentlichen Vorsorgeschutzes \n\n(Pensionsreglement des Gemeinderates) werden über die Laufende Rechnung im Um-\n\nlageverfahren finanziert. Die Rentenverpflichtung ist per 31. Dezember 2013 nicht bilanziert. \n\n \n\nWeitere Eventualverpflichtungen oder nicht verbuchte, bereits zugesicherte Gemeindebeiträ-\n\nge bestehen nicht. \n\n \n\n  \n\n35\n\n\n\n \n\n7  Jahresbericht des Gemeinderates \n \n\n71  Direktion Finanzen und Personelles \n\n \n\nFinanz- und Rechnungswesen \n\nDie für die Budgetierung 2013 neu beschrittenen Wege wurden weiter verfeinert und ausge-\n\nbaut. So wurden beispielsweise für den Werkhof und für die Hausdruckerei neue Tools für \n\ndie interne Verrechnung von Leistungen entworfen und in den Betrieb implementiert. Im \n\nWeiteren wurden die Datengrundlagen für die Planrechnung verbessert und mittels statisti-\n\nschen Methoden verifiziert. Die engere Zusammenarbeit mit den Produktgruppenverantwort-\n\nlichen hat insbesondere bei der Budgetierung und bei der Planrechnung Früchte getragen. \n\nSo kann davon ausgegangen werden, dass einige Werte verlässlicher sind als früher. Zudem \n\nwurden die mit dem  Stabilisierungsprogramm verabschiedeten Massnahmen weiter umge-\n\nsetzt werden. \n\nUm den finanziellen Herausforderungen der kommenden Jahre gewachsen zu sein, wurde \n\neine langfristige Investitionsplanung ins Leben gerufen. Damit verbunden war die Einführung \n\nder Plafonierung für Investitionen, welche die nächsten Jahre anhalten sollte. Dies geschieht \n\nanhand einer Priorisierung, bei welcher auf verschiedene Grundlagen abgestützt wird.  \n\nDie im Jahr 2011 erfolgte Umstellung auf die LuTax-Plattform hat in den Bereichen Inkasso \n\nund Buchhaltung zu weiteren Anpassungen der Arbeitsabläufe geführt. So konnte per 1. Sep-\n\ntember das gesamte Inkasso für die Bundessteuer vom Kanton übernommen werden. \n\nIm Jahr 2013 wurde intensiv an der Einführung der Anlagebuchhaltungssoftware abge-\n\nschlossen. Das Buchhaltungsprogramm der Gemeinde wurde somit um eine Nebenbuchhal-\n\ntung erweitert und soweit als möglich automatisiert.  \n\n \n\nPersonal und Organisation \n\nIm Bereich Personal konnte durch die bewilligte zusätzliche Stelle eine Neuverteilung der \n\nAufgaben und somit Optimierung der Abläufe und Sicherstellung der Stellvertretungen er-\n\nreicht werden. \n\nVerschiedene Anpassungen in der Personalpolitik wurden basierend auf der Personalstrategie \n\numgesetzt und gerade im Bereich Berufsbildung konnten grosse Fortschritte erzielt werden \n\nund insbesondere eine zusätzliche Lehrstelle im Bereich KV geschaffen werden. Die gezielte \n\nRekrutierung von jungen Berufsleuten in allen Bereichen mit dem Ziel, diese innerhalb der \n\nGemeinde weiterzubilden und somit einen wichtigen Beitrag zur Nachwuchsförderung zu \n\nleisten, wird von den Führungsverantwortlichen in anerkennender Weise gestützt und geför-\n\ndert. \n\nDie geplante Mitarbeiterbefragung im Bereich betriebliche Gesundheitsförderung konnte auf-\n\ngrund eines Wechsels der Police betreffend Personenversicherungen nicht wie geplant um-\n\ngesetzt werden. Hingegen sind die eingeführten Rückkehrgespräche inzwischen institu-\n\ntionalisiert. Für eine fundierte Auswertung und Erarbeitung der Kennzahlen im Absenzen-\n\nmanagement musste jedoch zuerst eine aussagekräftige Menge an Gesprächsbogen und \n\n36\n\n\n\n \n\nauch ein genügend langer Zeitraum seit Einführung des Projektes abgewartet werden.  \n\nDie direktionsübergreifende Zusammenarbeit wird auf den obersten Führungsstufen (Ge-\n\nmeinderat und Departementsleitende) gewinnbringend gepflegt und vorangetrieben. Die \n\nEinbindung und Stärkung der Rolle des Führungsforums wirkt sich motivierend im Sinne der \n\nWertschätzung auch auf die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter in den einzelnen Departemen-\n\nten und Bereichen aus.  \n\nIm Bereich Organisation zeigt sich insbesondere im Bereich Zentraleinkauf, dass die Kosten \n\ndurch eine professionellen Einkauf und Zusammenlegung der Bestellungen stark reduziert \n\nwerden konnten. \n\n \n\nImmobilienbewirtschaftung \nNach der Erweiterung der Schulanlagen Gersag war eine Neukonzeptionierung bei der Auf-\n\ngabenumverteilung  der Schulhauswarte in verschiedenen Schulhäusern notwendig; ein zu-\n\nsätzlicher Mann und Reinigungspersonal wurden evaluiert. Die Vermietung der Gersaghalle \n\nerforderte je nach Art des Anlasses zahlreiche und zeitaufwendige individuelle Abklärungen \n\ntechnischer und sicherheitstechnischer Art. \n\nIm Barackendörfli Riffigweiher wurde der Bau einer zusätzlichen überdachten Grillstelle um-\n\ngesetzt. Die Möglichkeit der Doppelvermietungen wurde von der Bevölkerung sehr gut auf-\n\ngenommen. Die verschiedenen Abklärungen und Bewilligungen für Anlässe auf öffentlichem \n\nGrund wie in diesem Jahr die Ausstellung "world of dinosaurs" im Mooshüsliwald oder für \n\nden seit Jahren in Emmenbrücke gastierenden Zirkus Royal gehören ebenfalls zu den Aufga-\n\nben der IBW. \n\nDie Werterhaltung der gemeindeeigenen Gebäude und die Priorisierung der diversen Projek-\n\nte in Zusammenarbeit mit der Direktion Bau und Umwelt ist eine Daueraufgabe.  \n\nIn der Parkplatzbewirtschaftung wurden zusätzliche Parkplätze der Zone C  im Meierhöfli-\n\nquartier und an der Rüeggisingerstrasse geschaffen. Der Verkauf der Parkkarten konnte um \n\n8.5% gesteigert werden. Die Bewirtschaftung von zusätzlichen Parkplätzen auf landwirt-\n\nschaftlichen Grundstücken während der Badesaison im Mooshüsli wurde mit den betreffen-\n\nden Landwirten vereinbart und durch die IBW organisiert. \n\n \n\nInformatik \n\nIm Jahr 2013 stand der Nachholbedarf in Sachen IT-Security im Fokus. Verschiedene Mass-\n\nnahmen wurden eingeleitet um die Sicherheit der IT Infrastruktur massgeblich zu erhöhen. \n\nFestplattenverschlüsselung auf Neugeräten, Wireless Security Server und ein neues Remote \n\nAccess System sind ein Auszug davon. Weiter wurden in den Primarschulen hunderte fehler-\n\nanfällige Softwarethinclients durch Zero Clients ersetzt. Mittels Ausschreibung wurden alle \n\nMFP Geräte der Volksschule erfolgreich ersetzt. Eine neue Mailserverinfrastruktur wurde auf-\n\ngebaut und sämtliche Kunden werden fortlaufend migriert. Durch gezielte Ausbildung neuer \n\nund bestehender Mitarbeiter konnte das Informatikteam massgeblich verstärkt werden.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nSteuern \n\n37\n\n\n\n \n\nDie organisatorischen Änderungen, die LuTax erforderte, konnten zeitgerecht geplant und \n\nvorbereitet werden. Mehrheitlich war die neue Organisation per Ende 2013 in Betrieb, teil-\n\nweise konnte dies erst vorbereitet werden und wird im Frühling 2014 umgesetzt. Der zentra-\n\nle Versand der Steuererklärungen erfolgte mit wenigen Ausnahmen reibungslos. Die fehler-\n\nhaften oder fehlenden Steuererklärungen wurden in der internen Qualitätssicherung entdeckt \n\nund entsprechend bereinigt. Die Umstellung zur Steuerveranlagung mit papierlosen Dossiers \n\nkonnte erfolgreich umgesetzt werden. Notwendige Prozessanpassungen wurden vorgenom-\n\nmen und zahlreiche Regeln zur Bearbeitung der Dossiers erarbeitet. Die Anzeige der elektro-\n\nnischen Dossier war im 2013 nicht optimal, so dass Belege teilweise nicht lesbar waren. \n\nEbenfalls Verbesserungspotential wurde beim Handling der Anzeigesoftware erkannt.  \n\nVerbesserungen in diesen beiden Bereichen wurden seitens des Kantons auf 2014 in Aussicht \n\ngestellt. Trotz Anfangsschwierigkeiten und grossen Umstellungen konnte der Veranlagungs-\n\nstand gegenüber dem Vorjahr verbessert werden. \n\n \n\n \n\n  \n\n38\n\n\n\n \n\n72  Direktion Bau und Umwelt \n\n \nDepartement Bau und Umwelt  \n\n \n\nHochbau \n\nFertigstellung der Sanierung und Erweiterung Schulanlage Gersag. Nach erfolgtem Bezug der \n\nNeubauten und der Trakte A und C werden die restlichen Bauten saniert und bis Herbst 2014 \n\nder Schule übergeben. \n\n \n\nIn der Schulanlage Rüeggisingen wurde der Trakt C saniert und eine eigene Photovoltaikan-\n\nlage installiert. \n\n \n\nIn Emmen-Dorf wurde als Ersatz des Meetpoint ein Ersatzbau in Modularbauweise erstellt.  \n\n \n\nIm Feuerwehrgebäude an der Neuenkirchstrasse konnte der notwendige Zwischenboden \n\nrealisiert werden. \n\n \n\nIm Verwaltungsgebäude konnte ein längst fälliges Invaliden-WC erstellt werden. Zudem \n\nwurden im Rahmen der baulichen Sicherheit alle Brüstungskanäle geerdet. \n\n \n\nDie Steuerung der Wärmeverteilung für das gesamte Gersagareal inklusiv Schulen Gersag \n\nkomplett erneuert.   \n\n \n\nDer allgemeine bauliche Unterhalt unserer Liegenschaften zeigte diese Jahre keine grösseren \n\nÜberraschungen und konnte im Rahmen der budgetierten Beträge erfolgen.   \n\n \n\nIn der Energiethematik wurde der Zwischenbericht zum Stand Energiestadt erstellt. Auch \n\nwurden die Energieunterrichte in den Schulen weitergeführt. \n\n \n\nIn der Sportanlage Rossmoos wurde ein neues Sportplatzmagazin erstellt und in Betrieb ge-\n\nnommen. \n\n \n\nPlanung \n\nDas Siedlungsleitbild wurde in enger Zusammenarbeit mit der Ortsplanungskommission   \n\nerarbeitet. Im Dezember 2013 fand bis Ende Januar 2014 die öffentliche Vernehmlassung \n\nstatt. \n\n \n\nDie Teiländerung des Zonenplans betreffend Listrig wurde aufgrund der grossen Opposition \n\nsistiert. \n\n \n\nWährend dem ganzen Jahr 2013 wurde das Festsetzungsverfahren des Bebauungsplans Vis-\n\ncosistadt weitergeführt. Nach der kantonalen Vorprüfung im Frühjahr 2013 folgten Überar-\n\nbeitungen und Anpassungen am Bebauungsplan in der zweiten Hälfte des Jahres. \n\n39\n\n\n\n \n\n \n\nIm Rahmen des Projekts „Stadtzentrum Luzern Nord“ wurde das städtebauliche Leitbild er-\n\nstellt, welches im Frühjahr 2014 dem Einwohnerrat vorgelegt wird. Gleichzeitig wurde mit \n\nder grundeigentümerverbindlichen Umsetzung des Masterplans in die Bebauungspläne ge-\n\nstartet. \n\n \n\nDirektionsübergreifend erstellten die Direktion Bau und Umwelt und die Direktion Schule und \n\nKultur den Schulraumplanungsbericht, welcher im Oktober 2013 zur Vernehmlassung veröf-\n\nfentlicht wurde. \n\n \n\nDer Start der kommunalen Energieplanung ist erfolgt. \n\n \n\nEbenso ist der Start der Grundlagenerarbeitung zur anstehenden Ortsplanungsrevision auf-\n\ngrund des revidierten Planungs- und Baugesetzes des Kantons Luzern erfolgt. \n\n \n\nBaubewilligungen: \n\nDie Arbeiten des Gebäude und Wohnungsregisters werden weiterhin als Dienstleistung durch \n\nden Bereich Baubewilligungen für die Kanzlei und die Einwohnerkontrolle erledigt. \n\n \n\nDas Gerichtsverfahren bezüglich Mobilfunkantenne Neuenkirchstrasse 18c konnte zu Gunsten \n\nder Gemeinde abgeschlossen werden. Im Sonnenhof Areal ist das Baugesuch für die Verdich-\n\ntung kurz vor dem Abschluss.  \n\n \n\nDer Zeitdruck bei den Planern lässt die Planqualität zunehmend schwinden. Die gesetzlichen \n\nGrundlagen werden meist nicht mehr gelesen. Zurzeit wird die Prüfbehörde vermehrt als \n\nBetreuung von Architekturbüros verstanden. Es erfordert grossen zeitlichen Aufwand trotz \n\ndes Drucks durch die Wirtschaft die Qualität der Bebauungen hoch zu halten. Gleiches gilt \n\nfür Bewilligungen die vermehrt seitens Nachbarschaft wie Bauherrschaft mit Juristen „beglei-\n\ntet“ werden.  \n\n \n\nTiefbau \n\nNeubau Brücke Rathausen: Mit den Bauarbeiten für den Neubau der Brücke Rathausen wur-\n\nde am 19. August 2013 begonnen. Voraussichtlich werden die Arbeiten Ende September \n\n2014 abgeschlossen sein. \n\n \n\nSanierung der Erlenstrasse: Im Juli 2013 wurden die Arbeiten für die Sanierung der Wasser-\n\nleitung in der Erlenstrasse abgeschlossen. Am Montag 5. August 2013 wurde mit den  Be-\n\nlagssanierungen im Abschnitt Sprengi – Einmündung Haldenstrasse begonnen. Parallel dazu \n\nwurden Kabelkanäle der Swisscom und der Strassenbeleuchtung verlegt. Mitte November \n\n2013 konnte mit dem Vollausbau im Bereich der Erlenkapelle begonnen werden. Die Arbeiten \n\nwerden Voraussichtlich im Juli 2014 abgeschlossen. \n\n \n\n40\n\n\n\n \n\nAn verschiedenen Orten (u.a. Kirchfeldstrasse, Feldmattstrasse, Obere Erlen, etc.) wurden \n\nBelagssanierungen vorgenommen.  \n\n \n\nSignalisation und Markierungen: schlecht sichtbare Signalisationen und Markierungen wurden \n\nerneuert. Diese Massnahmen sind in Bezug auf die Verkehrssicherheit eminent wichtig. \n\n \n\nEntwässerung und Kanalisation \n\nSanierung der Meteorwasserleitung Untere Halten: Die Sanierung der I Etappe wurde 2013 \n\nabgeschlossen. Der Ausbau der II Etappe erfolgt im 2014. \n\n \n\nSanierung der Kanalisationssammelleitung Schachen- / Buchenstrasse: Der Einbau der Deck-\n\nbeläge erfolgte im Mai 2013. \n\n \n\nNeubau Abwasserpumpwerk Lohrensäge: Die Bearbeitung des Bauprojektes erfolgte im \n\n2013. Die Projektbewilligung und Ausführung erfolgt 2014. \n\n \n\nSchachtsanierungen: Im ganzen Gemeindegebiet: \n\n \n\nSanierung der Kanalisationssammelleitung im Gebiet Sprengimatt: Die Projektierung erfolgte \n\n2013. Die Ausführung ist 2014 resp. 2015 geplant \n\n \n\nNeubau der Meteorwasserleitung Seetalstrasse: Ausführung Winter 2012 / 2013. Fertigstel-\n\nlung 2013.  \n\n \n\nSanierung der Kanalisationssammelleitung Berta-Regina-, Hill- und Dunantstrasse: Projektie-\n\nrung 2012 / 2013. Die Ausführung erfolgt 2014 / 2015 \n\n \n\nUmwelt \n\nDie Übergabe der Abfallbewirtschaftung an REAL musste ihren Praxistest bestehen. Der Öki-\n\nhof am Centralplatz steigert weiterhin sowohl Besucherfrequenzen als auch umgesetzte Ma-\n\nterialmengen beinahe monatlich. Die Rückmeldungen der Benutzer sind in aller Regel sehr \n\nzufriedenstellend. Zwei weitere Glassammelstellen wurden auf das System Unterflur-\n\nContainer umgebaut: Sammelstelle Migros Kapf und Sammelstelle Kirchfeld. \n\n \n\nErste Arbeiten zur Wiederherstellung des Biotops beim Gersagschulhaus Trakt D wurden in \n\nAngriff genommen. Die Arbeiten werden unterstützt von der Anliker AG sowie auch von der \n\nGloggner AG. Die Feingestaltung und Bepflanzung liegt in den Händen von mehreren Schul-\n\nklassen. \n\n \n\nDie Wildsträucher-Aktion hat auch dieses Jahr wieder mit grossem Erfolg stattgefunden. \n\n \n\nAufgrund der regen Bautätigkeit mussten wiederum sehr viele Stellungnahmen zu Baugesu-\n\nchen erarbeitet werden. Mit der zunehmenden Verdichtung und den vielen grossen Projekten \n\n41\n\n\n\n \n\nwerden die Themen des Umweltschutz auf der Baustelle und der Aussenraumgestal-\n\ntung/Grünflächen immer komplexer. Für die Baustellenkontrolle in den Umweltbereichen \n\n(Luft, Lärm, Abwasser/Gewässerschutz, Bodenschutz und Abfall) wurde eine Vereinbarung \n\nmit Roos & Partner unterzeichnet. Roos & Partner kann als Beauftragte des Zentralschweizer \n\nUmwelt-Baustelleninspektorats ZUBI die Umweltbaustellenkontrolle durchführen und damit \n\nsowohl das Baubewilligungswesen als auch die Umweltschutzstelle in diesem Bereich entlas-\n\nten. \n\n \n\nÖV \n\nDie Linie 13 bis Rothenburg Wahligen Nord (IKEA) erfreut sich nach wie vor reger Nachfrage. \n\nSo hat die Linie 13 im letzten Jahr 1‘885‘366 Fahrgäste befördert; dies entspricht einer Zu-\n\nnahme von 120‘000 Fahrgäste, bzw. + 6.9 % gegenüber 2012. \n\n \n\nIm Jahr 2013 haben sich auch die Fahrgastfrequenzen auf den fünf Ortsbus-Linien 41 – 45 \n\nabermals erfreulich gesteigert. Die Auswertung ergab, dass auf den Emmer Buslinien insge-\n\nsamt 1‘743‘998 Fahrgäste befördert wurden. Dies bedeutet eine Steigerung der Kundennach-\n\nfrage um 80‘000 Fahrgäste, bzw. + 5.3% gegenüber dem Vorjahr. \n\n \n\nPrognosen rechnen für 2030 mit 40 Prozent mehr Fahrgäste im Kanton Luzern. Um der stei-\n\ngenden Nachfrage im öffentlichen Verkehr (öV) gerecht zu werden, baut der VVL schrittwei-\n\nse den öV aus. Ausserdem setzt sich der VVL weiterhin für Massnahmen zur öV-\n\nBevorzugung, wie etwa Busspuren, ein. Mit dem Fahrplanwechsel 15. Dezember 2013 wird \n\ndie erste Tranche des Konzeptes AggloMobil due in Luzern Ost und Süd umgesetzt. Der Aus-\n\nbau hat für den VVL Mehrkosten in Millionenhöhe zur Folge, welche jedoch durch die stei-\n\ngende Anzahl Fahrgäste teilweise wieder kompensiert werden können. In Luzern Nord wur-\n\nden nur marginale Anpassungen im 2013 vorgenommen.  Einerseits wollte man keine finan-\n\nzielle Mehrbelastung durch einen Angebotsausbau und anderseits soll der Umbau Seetalplatz \n\nabgewartet werden. Der Bushof Seetalplatz wird per Fahrplanjahr 2016/17 in Betrieb ge-\n\nnommen. \n\nDer geplante Bau einer Busbucht unterhalb der Bahnunterführung bei der Station Gersag \n\nwurde aus Kostengründen in die langfristige Investitionsplanung aufgenommen. \n\n \n\nDie Zusammenarbeit zwischen Gemeinde, Verkehrsverbund und Transportunternehmung ist \n\nsehr eng und ausgezeichnet. \n\n \n\nDepartement Werke \n\n \n\nWerkdienst \n\nAufgrund des langanhaltenden Winters musste der Pikkettdienst länger aufrechterhalten \n\nwerden. Letzter Einsatz am 29. März 2013 aufgrund von Schneefall. Total wurden 58 Einsät-\n\nze bewältigt. Damit war der Winter 2012/2013 mit Abstand einer der strengsten Winter. So-\n\n42\n\n\n\n \n\nmit stieg auch der Salz– und Splitt Verbrauch. Im Winter 2012/2013 wurden 209 t Salz und \n\n92 t Splitt auf den Strassen der Gemeinde Emmen eingesetzt.  \n\n \n\nDas neue Neufahrzeug konnte bestellt werden. Die Lieferung ist auf Mitte Januar 2014 vor-\n\ngesehen. \n\n \n\nDas Rapportwesen konnte durch das neue Programm verbessert werden und unsere geleis-\n\nteten Arbeiten wurden dadurch gegenüber anderen Abteilungen transparenter. \n\nDer Werkdienst durfte in diesem Jahr, in Zusammenarbeit mit den Lehrlingen der CKW, den \n\nneuen Wanderweg Stampfi und im Riffigwald eine neue Waldhütte mit Grillstelle erstellen. \n\nBeim Weiher Schluchenwald entstand zudem ein neuer Steg. \n\n \n\nDie Strategie „Sauberes Emmen“ wird aufrechterhalten und weitergeführt. Angestrebt wird \n\nder  Austausch der Robi-Dog Behälter gegen Säckli-Spender.  \n\n \n\nWasserversorgung \n\nDer Ersatz von Wasserleitungen wurde auch dieses Jahr fortgesetzt. Einige Projekte wurden \n\nin Koordination mit anderen Bauvorhaben ausgeführt oder auch alleine durch die Wasserver-\n\nsorgung realisiert. Grössere Leitungsbauten wurden an folgenden Orten ausgeführt: Er-\n\nschliessung neues Schulhaus Gersag und Sanierung des vorhanden Leitungsnetzes; Er-\n\nlenstrasse Sanierung Wasserleitung 2. Etappe; Rothenburgstrasse – Werkhof Zentras; Ka-\n\nsernenstrasse – Untere Halten, Erschliessung Überbauung Blumenrain, sowie weitere kleine-\n\nre Leitungsbauten.  \n\nIm Zusammenhang mit dem Neubau des Betagtenzentrums Emmenfeld wurde die Trans-\n\nportleitung Ø 500/600 mm verlegt.  \n\nFür den sicheren Betrieb der Wasserversorgung werden wöchentlich Kontrollen in Reservoi-\n\nren und Pumpwerken durchgeführt und protokolliert. Auch werden jede Woche Wasserpro-\n\nben zur Qualitätsüberwachung erhoben. Sämtliche Reservoirkammern (6 Stück) werden jähr-\n\nlich entleert und gereinigt sowie einer Zustandskontrolle unterzogen. Ausserhalb der Be-\n\ntriebszeiten garantiert ein Pikettdienst die sichere Versorgung.  \n\nDie Schutzzone für das neue Grundwasserpumpwerk Kirchfeld konnte definiert werden. Mit-\n\ntels Grabenschlitzen und Bohrungen wurden noch genauere Aufschlüsse über die Bodenbe-\n\nschaffenheit kartographiert. Somit konnten genauere Kenntnisse für die spätere Bewirtschaf-\n\ntung im Bereich der Schutzzone ermittelt werden. \n\n \n\n  \n\n43\n\n\n\n \n\n73  Direktion Soziales und Gesellschaft \n\n \n\nOrganisation \n\nPer Anfang 2013 wurde die Direktion in Direktion Soziales und Gesellschaft umbenannt. Die \n\nDirektion ist unterteilt in das neue Departement Soziales, die Bereiche Gesellschaft, die Be-\n\nrufsbeistandschaft und in die Kindes- und Erwachsenschutzbehörde (KESB). Im Departement \n\nSoziales ist die Wirtschaftliche Sozialhilfe (Intake und Sozialhilfeberatung), die freiwillige, \n\npersönliche Einkommensverwaltung, die Administration, die Alimentenbevorschussung sowie \n\ndas Sozialinspektorat eingeteilt. Zum Bereich Gesellschaft gehören die Jugend- und Famili-\n\nenberatung, die Schulsozialarbeit, die Kinderbetreuung mit dem Verein Tageselternvermitt-\n\nlung, die Betreuungsgutscheinen, der Schülerhort , die Integration, das Jugendbüro sowie \n\nneu auch die AHV-Zweigstelle und das Arbeitsamt. Bei der KESB sowie bei der Berufsbei-\n\nstandschaft wurden keine Veränderungen vorgenommen. In der Wirtschaftlichen Sozialhilfe \n\nfand eine Anpassung bei den zur Verfügung stehenden Pensen statt. Damit die Beratungen \n\nund die Leitungen in der wirtschaftlichen Sozialhilfe entlastet und gleichzeitig gestärkt wer-\n\nden sowie die notwendigen Ressourcen für den Rechtsdienst und die Führung bereit gestellt \n\nwerden können, wurden total 200 Stellenprozente neu bewilligt. Gleichzeitig kann die freiwil-\n\nlige, persönliche Einkommensverwaltung, die Sozialversicherungsstelle mit Controlling und \n\ndie Alimentenfachstelle gestärkt werden, indem längst fällige Stellvertretungsregelungen \n\nvorgenommen werden können.  \n\n \n\nKindes- und Erwachsenenschutzbehörde (KESB) \n\nDie seit dem 1. Januar 2013 tätige KESB Kreis Emmen ist für die Gemeinden Emmen, Neu-\n\nenkirch, Rain und Rothenburg zuständig und umfasst ein Einzugsgebiet von über 45’000 \n\nEinwohnern. Die Behörde setzt ihren Fokus auf eine lösungsorientierte, bürgernahe und un-\n\nbürokratische Arbeitsweise. Dabei ist sie bestrebt, gemeinsam mit den betroffenen Personen \n\nnach nachhaltigen Lösungen zu suchen, welche ihnen bezüglich ihrer jeweiligen Lebenssitua-\n\ntion Klarheit und Perspektiven aufzeigen. Dabei werden sie über eine gewisse Zeit mit den \n\nnotwendigen Mitteln unterstützt, ohne dass ihnen dabei die Verantwortung abgenommen \n\nwird.  \n\nDas Team der KESB Kreis Emmen ist seit dem 1. September 2013 mit 800 Stellenprozenten \n\nbesetzt, bestehend aus 8 Mitarbeiterinnen und 2 Mitarbeitern. Bis zum heutigen Zeitpunkt \n\nmussten keine Abgänge verzeichnet werden. \n\nWährend des Berichtsjahrs wurden 1126 Verfahren behandelt. 675 betrafen Situationen, die \n\nder Behörde noch gänzlich unbekannt waren. 451 Anträge wurden seitens der Beistandschaft \n\neingereicht. 75% aller Verfahren konnten bereits abgeschlossen werden. In 55% der Verfah-\n\nren waren Kinder und in 45% Erwachsene betroffen. Zwei Drittel der Kindesschutzverfahren \n\nsowie drei Viertel der Verfahren im Erwachsenenschutz konnten ohne behördliche Massnah-\n\nme abgeschlossen werden.  \n\nDie Erwachsenenschutzbehörde wird im Vergleich zur früheren Vormundschaftsbehörde in \n\nder Bevölkerung anders wahrgenommen. Sie hat heute einen unterstützenden Charakter.  \n\n \n\n44\n\n\n\n \n\n850 (75%) der Verfahren betrafen die Gemeinde Emmen. Für die Gemeinde Rothenburg \n\nwurden 130 (11,5%) Verfahren, für die Gemeinde Neuenkirch 106 (9,5%) und für die Ge-\n\nmeinde Rain 40 (3,5%) geführt. \n\nIm Vergleich zum Budget haben sich die Kosten der KESB positiv entwickelt. Während für \n\n2013 ein Aufwand von CHF 1,4 Mio. budgetiert wurde, schloss die Rechnung mit einem re-\n\nduzierten Aufwand von CHF 1,24 Mio. Das ergibt einen Durchschnittspreis über alle Gemein-\n\nden von CHF 27.32 pro Einwohner. Emmen weist Kosten von CHF 30.08, Neuenkirch von \n\nCHF 21.96, Rain CHF 21.44 und Rothenburg von CHF 22.84 pro Einwohner aus. Die kantona-\n\nlen Richtwerte von CHF 33.00 pro Einwohner konnten somit klar unterschritten werden. \n\n \n\nWirtschaftliche Sozialhilfe \n\nDas der wirtschaftlichen Sozialhilfe zugesprochene Globalbudget konnte 2013 bis auf CHF \n\n51‘017.10 erreicht werden. Die Abweichung beträgt 0.61 % und liegt im ordentlichen Streu-\n\nbereich. Erfreulicherweise schlossen die Aufwändungen um rund CHF 1,85 Mio. unter Budget \n\nab. Leider konnten die Einnahmen nicht wie erwartet erzielt werden. Diese lagen CHF 1.53 \n\nMio. unter Budget. Per Ende Berichtsjahr führte die Sozialhilfe 784 Dossiers. Das sind 11 \n\nDossiers mehr als im Vorjahr. Die 784 Dossiers verursachten einen hohen Betreuungsauf-\n\nwand. Die Belastung pro Mitarbeiter hat 2013 zugenommen. Dies ist damit zu begründen, \n\ndass sich die Komplexität der Dossiers deutlich verändert hat. Der zeitliche Aufwand für Ab-\n\nklärungen nimmt laufend zu. 2013 konnten 306 Sozialhilfefälle abgeschlossen werden. Dem \n\nstehen 309 Neuaufnahmen gegenüber. Bei 365 Fällen wurde der Sozialhilfeantrag abgewie-\n\nsen.  \n\n \n\nAlimentenbevorschussung \n\nDie Alimentenfachstelle führte per 31. Dezember 2013 141 Dossiers (= -2 Dossiers). Davon \n\nwerden in 96 Dossiers die Unterhaltsbeiträge bevorschusst. Die Zahl der bezugsberechtigten \n\nKinder per 31. Dezember 2013 blieb mit 134 auf Vorjahresniveau. Gesamthaft beliefen sich \n\ndie bevorschussten Alimenten auf CHF 883‘664.05. Davon konnten CHF 444‘697.25 zurück-\n\nerstattet werden, was einer Rückerstattungsquote von 50.3 % entspricht. Diese liegt 6.65 % \n\nüber dem Vorjahresergebnis. \n\n2013 leitete die Alimentenfachstelle für die Rückzahlung von Bevorschussungen 99 Betrei-\n\nbungen ein. Bei 84 Fällen haben wir einen Verlustschein erhalten. Die Verlustscheine werden \n\nin der Gemeinde Emmen aktiv bearbeitet. 2013 konnten aus der Verlustscheinbewirtschaf-\n\ntung CHF 39‘408.80 wieder eingebracht werden. Bei 7 Fällen wurden Strafanzeigen gestellt. \n\nDabei handelte es sich um eine eingeklagte Forderungssumme von CHF 283‘856.30.  \n\n2013 wurden bei der Alimentenfachstelle 25 neue Gesuche eingereicht. Ein Gesuch wurde \n\nabgelehnt und 24 Gesuche wurden bewilligt. 25 Bevorschussungen konnten 2013 aufgeho-\n\nben werden.  \n\n \n\nSozialinspektorat \n\nIm Jahr 2013 hat der Sozialinspektor rund 100 Fälle neu entgegengenommen. Darin enthal-\n\nten sind auch Kurzabklärungen für das Sozialamt Emmen. Per Ende Berichtsjahr befanden \n\nsich noch 12 Fälle in Bearbeitung.  Die aufgedeckte Deliktsumme betrug 2013 total CHF \n\n45\n\n\n\n \n\n963‘685.25. Davon entfallen CHF 512‘332.40 auf Abklärungen für die Gemeinde Emmen und \n\nCHF 451‘352.85 für die regionalen Vertragsgemeinden. Der Sozialinspektor hat 2013 total 19 \n\nStrafanzeigen gestellt. 9 Strafanzeigen beziehen sich auf Emmer Klienten und 10 Strafanzei-\n\ngen entfallen auf die regionalen Vertragsgemeinden. Bis auf einen Fall, der abgeschlossen \n\nwerden konnte, stehen noch alle Urteile aus.  \n\nDiverse Gemeinden haben sich nach den Dienstleistungen des Sozialinspektors erkundigt. Es \n\nscheint, dass das Angebot ein reges Interesse auslöst. Es ist daher zu überlegen, ob das \n\nregionale Angebot des Sozialinspektors aus Emmen ausgeweitet und weiteren Gemeinden \n\nangeboten werden soll.  \n\nDer finanzielle Erfolg des Sozialinspektors liegt nicht in der ermittelten Deliktsumme. Wir \n\ndürfen nicht davon ausgehen, dass dieser Betrag kaum je vollumfänglich zurückbezahlt wer-\n\nden kann. Vielmehr ist der Nutzen einerseits in der Prävention und andererseits bei den Mas-\n\nsnahmen bei bestehenden Sozialhilfefällen zu suchen. Die Resultate des Sozialinspektors \n\nführen zu Sozialhilfekürzungen und im Endeffekt zu Einstellungen der Leistungserbringung in \n\nder Sozialhilfe. \n\n \n\nBerufsbeistandschaft \n\nDie Berufsbeistandschaft Kreis Emmen betreut für die Gemeinden Emmen, Rothenburg und \n\nRain behördliche Massnahmen im Kindes- und Erwachsenenschutz. Von den insgesamt ge-\n\nführten 536 Dossiers entfallen 256 auf Kindesschutz- und 280 auf Erwachsenenschutzmass-\n\nnahmen. Die Mandatsführung ist durch die interdisziplinäre Zusammenarbeit mit der KESB, \n\nden involvierten Institutionen und Dienstleister, die der Gesetzgeber verlangt, sowohl fach-\n\nlich wie auch zeitlich anspruchsvoller und aufwändiger geworden. Die Bürokratie nimmt zu, \n\nweil die professionalisierte und interdisziplinär ausgerichtete KESB viel mehr Detailinformati-\n\nonen auch von Seiten der Berufsbeistandschaft braucht, um ihre Entscheide auf eine fachli-\n\nche und rechtliche Basis zu stellen. \n\nDer erhebliche Mehraufwand zeigt sich auch bei den äusserst aufwändigen Platzierungen der \n\nKinder und Jugendlichen. Waren bis vor etwa zwei, drei Jahren ein Telefonat und ein Auf-\n\nnahmegespräch nötig, dauert der Aufnahmeprozess inzwischen bei IVSE-anerkannten Hei-\n\nmen mehrere Wochen und beinhaltet ausführliche, schriftliche Anmeldungen und mehrere \n\nGespräche. \n\nEbenso hat sich der buchhalterische Aufwand innerhalb der Berufsbeistandschaft deutlich \n\nerhöht. Die Zusammenarbeit mit Drittstellen (Banken, Versicherungen etc.) ist aufgrund von \n\nVerschärfungen von Vorschriften (Unterschriftenregelungen bei den Banken) und fehlerhaf-\n\nten Abrechnungen (Versicherungen) nicht einfacher geworden. \n\n \n\nBereich Gesellschaft \n\nDie Jugend- und Familienberatung wurde neu in die Teamleitung  von Jürgen Feigel überge-\n\nben. Mit der Einführung der Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde musste die Pflegekin-\n\nderaufsicht neu geregelt werden. Seit Mitte 2013 wird diese durch die Jugend- und Familien-\n\nberatung erledigt.  \n\nIm Frühjahr 2012 wurde der Gemeinderat durch verschiedene Vorstösse darauf hingewiesen, \n\ndas Angebot der Betreuungsgutscheine auf 2013 anzupassen und auch für den Mittelstand \n\n46\n\n\n\n \n\nverfügbar zu gestalten sowie durch ein Reglement eine gesetzliche Grundlage zu schaffen. \n\nAm 13. November 2012 genehmigte der Einwohnerrat das neue Reglement, und auch die \n\nVerordnung, welche die Höhe der Betreuungsgutscheine für 2013 auf das Niveau der Ge-\n\nmeinde Horw anhob. Der Einwohnerrat wie auch der Gemeinderat waren der Überzeugung, \n\ndass die Investition in den Mittelstand, die Vereinbarkeit von Familie und Beruf, dem Ge-\n\nmeinwesen mehr einbringt als monetär investiert wird. Die Erfahrung im Jahr 2013 zeigen, \n\ndass diese Variante für die Familien eine deutliche Verbesserung ist. Seit einigen Jahren kön-\n\nnen Familien zusätzliche Abzüge in der Steuererklärung vornehmen. Die Obergrenze von CHF \n\n76'000.00/CHF 72'000.00 massgebendes Einkommen ist somit auch für den Mittelstand ein \n\nInstrument zur Vereinbarkeit von Familie und Beruf. Im Jahr 2012 wurden für die Betreu-\n\nungsgutscheine (im Vorschulbereich) insgesamt CHF 285‘028.00 ausgegeben. Im Jahr 2013 \n\nwaren es CHF 422‘549.00, was einer Zunahme von CHF 137‘521.00 entspricht. Dies ist je-\n\ndoch auch auf die allgemeine Zunahme bei den Gesuchen zurückzuführen. So hat sich die \n\nZahl der Kinder, welche in Kitas betreut sind und die Familien Betreuungsgutscheine bezie-\n\nhen im Jahr 2013 auf 77 fast verdoppelt.  \n\n  \n\nPflegefinanzierung \n\n2013 wurden total CHF 8‘126’00.00 für die Pflegefinanzierung ausgegeben. Davon entfallen \n\nCHF 1‘430‘000.00 auf die Spitex und CHF 6‘696‘000.00 auf die Betagtenzentren Emmen AG.  \n\nDie Mehrheit der Leistungen der Spitex wird durch die Spitex Emmen erbracht. Von den \n\ndurchschnittlich 329 Personen pro Monat, die die Spitexdienstleistungen benötigten, werden \n\n266 Personen pro Monat durch die Spitex Emmen betreut. Somit entfällt auch der grösste \n\nTeil der Pflegefinanzierungskosten Spitex auf den Spitexverein Emmen, nämlich CHF \n\n1‘211‘000.00. Neben der Spitex Emmen sind noch zwei weitere Anbieter aus Emmen tätig, \n\ndie jedoch nur einen kleinen Anteil von CHF 23‘000.00 der Gesamtkosten Spitex beanspruch-\n\nten. \n\nDie Betagtenzentren Emmen AG verfügen über 283 Pflegeplätze. Leider können nicht alle \n\nEmmerinnen und Emmer in den Pflegeheimen der BZE AG untergebracht werden. Von den \n\ndurchschnittlich  291 betreuten Personen pro Monat müssen 100 Personen ausserhalb von \n\nEmmen untergebracht werden. Diese durchschnittlich 100 Personen pro Monat verursachen \n\nKosten von CHF 2‘371‘000.00, also 35 % der gesamten Kosten für die Pflegefinanzierung \n\nHeime. 75 % werden durch die BZE AG generiert.  \n\nPer 2013 hat sich aus Vorstössen im Kantonsrat eine Arbeitsgruppe gebildet, die sich explizit \n\nmit den Kosten der Pflegefinanzierung auseinandersetzt. Somit dürften für die Zukunft mit \n\nVeränderungen bei der Pflegefinanzierung zu rechnen sein. Resultate liegen heute jedoch \n\nnoch nicht vor.  \n\n  \n\n47\n\n\n\n \n\n74  Direktion Schule und Kultur \n\n \n\nBildungskommission, Rektorat und Schulleitung \nDie Bildungskommission hat ab Januar 2013 auch die Aufgaben der Musikschulkommission \n\nübernommen und ein neues Pflichtenheft erhalten: \n\nhttp://www.emmen.ch/de/rechtserlasse/dokumente/Bildungskommission_Pflichtenheft_per_01_01_2013.pdf . \n\nAufgrund der Wohnbauentwicklung, den wieder geburtenstärkeren Jahrgänge und der Ein-\n\nführung des Zweijahreskindergartens ab Schuljahr 2016/17 ist prioritär die Schulraumpla-\n\nnung nachgeführt worden.  Die Vernehmlassung des Schulraumplanungsberichts fand vom \n\n1. Oktober 2013 bis 20. Dezember 2013 statt. Zur Vernehmlassung eingeladen waren die im \n\nEinwohnerrat vertretenen Parteien, die Quartiervereine, die Schulleitungen sowie die Schul-\n\ndienste. Jeder Emmer Bürger / jede Emmer Bürgerin hatte die Gelegenheit, an der Vernehm-\n\nlassung teilzunehmen. Zudem wurde die Bildungskommission an sechs Sitzungen mit einbe-\n\nzogen. \n\nDie Umstellung auf die integrative Förderung (IF) ist an der Volksschule Emmen auf allen \n\nStufen umgesetzt. Die Begleitgruppe IF gibt wertvolle Rückmeldungen und Entwicklungs-\n\nempfehlungen. Die kantonale Abteilung Schulaufsicht hat 2013 in allen Schuleinheiten die \n\nDotationen der IF- und DaZ-Pensen überprüft. \n\n \n\nKindergarten, Primarschule, Sekundarschule \n\nAm 25. Mai 2013 sind das neue Primarschulhaus Gersag und die Dreifachturnhalle feierlich \n\neingeweiht worden. Die Lehrerschaft und die Lernenden arbeiten mit viel Freude und Elan in \n\ndiesen praktischen und schönen neuen Räumen. \n\n \n\nDer Verzicht auf eine Krankentaggeldversicherung und die gemäss Einwohnerratsentscheid \n\nnicht budgetierten Stellvertretungskosten haben die Personalkosten der Volksschule im \n\nRechnungsjahr 2013 mit CHF 913‘402.00 wie folgt belastet: \n\n \n\n \n\n48\n\nhttp://www.emmen.ch/de/rechtserlasse/dokumente/Bildungskommission_Pflichtenheft_per_01_01_2013.pdf\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n\nAnders als beim Verwaltungspersonal wird bei den Lohnbudgets für die Lehrpersonen und \n\nSchulleitungen ein Mutationsgewinn von 0.5% p.a. bereits abgezogen. Gemäss Regierungs-\n\nratsbeschluss erhalten alle Klassenlehrpersonen der 5. und 6. Primarklassen, sowie des Ni-\n\nveaus C der Sekundarschule eine zweite Klassenlehrerlektion. Dies beeinflusste 2013 erst-\n\nmals das ganze Rechnungsjahr. Während 2013 ff. weniger Lernende die Sekundarschule \n\nbesuchen, steigen die Schülerzahlen im Kindergarten und in der Primarschule wieder an.  \n\nDie Verhandlungen mit dem Kanton betreffend die Weiterführung der Leistungsvereinbarung \n\n„Deutschzentrum Hübeli“ für die Schulung der Kinder im Asylzentrum Sonnenhof sind abge-\n\nschlossen. Während der Kanton ab Schuljahr 2014/15 ein neues Konzept einführt, hat die \n\nGemeinde Emmen Eigenbedarf für die Räume im Schulhaus Hübeli in Zusammenhang mit \n\ndem Ausbau der schul- und familienergänzenden Tagesstrukturen. \n\n \n\nSchuldienste und Sonderschulung \n\nDie Schuldienstleitung koordiniert die Zusammenarbeit zwischen den Fachbereichen sowie \n\nmit anderen Fachstellen, Ärzten und Sonderschulen. Die Schuldienste sind unverzichtbarer \n\nBestandteil an der Weiterentwicklung der Volksschule Emmen und arbeiten zusammen mit \n\nden Lehrpersonen, den IF-Lehrpersonen und den Heilpädagoginnen und Heilpädagogen, \n\ninsbesondere auch im Rahmen der integrativen Sonderschulung.  Seit dem 1. August 2011 \n\nsind die heilpädagogischen Schulen (separative Sonderschulung) ausschliesslich eine kanto-\n\nnale Aufgabe (VBG, § 30). Die Dienststelle Volksschulbildung verfügt über einen Fachdienst \n\nfür Sonderschulabklärungen. Der Kanton leistet 50% an die Sonderschulfinanzierung. Seit \n\n2011 wird der kommunale Beitrag (50%) an die separative und die integrative Sonderschu-\n\nJanuar Februar März April Mai Juni Juli August\nSeptem\n\nber\nOktober\n\nNovem\nber\n\nDezemb\ner\n\nKG 5'312 8'157 8'009 5'312 7'519 8'131 10'620 0 787 693 1'153 30'378\n\nPS 14'821 9'282 27'870 48'750 41'956 44'096 59'033 23'000 30'364 51'333 51'807 44'005\n\nSek. 33'839 34'884 31'074 54'988 36'257 29'797 24'650 0 5'825 36'001 27'421 23'392\n\nSD 2'141 6'088 6'088 6'088 6'088 6'088 6'088 0 0 0 0 4'215\n\nTotal 56'114 58'411 73'042 115'138 91'820 88'112 100'391 23'000 36'976 88'027 80'381 101'990\n\n0\n\n20'000\n\n40'000\n\n60'000\n\n80'000\n\n100'000\n\n120'000\n\n140'000\n\nFr\nan\n\nke\nn\n\n \nStellvertretungskosten 2013 \n\n49\n\n\n\n \n\nlung, wie auch an die heilpädagogische Frühförderung ausschliesslich durch den Sonder-\n\nschulpool der Gemeinden finanziert. Bei integrativer Sonderschulung (IS) vergütet der Kan-\n\nton den Gemeinden den direkten Aufwand gemäss individueller Verfügung der Lernenden \n\nmit Behinderung. Der Höchstbestand der Regelklasse beträgt bei einem IS-Lernenden 18 \n\nKinder, bei zwei IS-Lernenden 16 Kinder.  \n\n \n\nFreiwilliges Angebot \n\nDer Luzerner Ferienpass, die Ferien- und Klassenlager und der freiwillige Schulsport sind \n\nerfolgreich weitergeführt worden. Die Sommerferienlager fanden 2013 leider letztmals  unter \n\nder Federführung von Lehrpersonen der Volksschule statt. Die Sommerlager werden voraus-\n\nsichtlich ab 2015 unter neuer Trägerschaft fortgeführt. Das Wintersportcamp während den \n\nFastnachtsferien war 2013 wiederum ein grosser Erfolg. Die Fortführung des Wintersportla-\n\ngers ist dank einem engagierten Team gesichert. Vielen Dank dafür! \n\n \n\nMusikschule \n\nDie Musikschule Emmen feierte 2013 ihr 75-Jahr-Jubiläum und hat sich mit verschiedenen \n\neindrücklichen Anlässen und einem Jubiläumsabend der Öffentlichkeit präsentiert. Der Unter-\n\nricht im Glaspavillon im Emmen Center (Mai 2013) und der Konzertmarathon (Oktober 2013) \n\nerlangten hohe Aufmerksamkeit.  \n\nÜber 50 Jugendliche der fünf Jugendorchester Emmen, Luzern, Obwalden, Rontal und Uri \n\nerarbeiteten in gemeinsamen Proben und einem Lager vom 7.-9. Juni 2013 ein das Konzert-\n\nprogramm "Brave" mit Leckerbissen aus der zeitgenössischen Filmmusik. Aufführungen fan-\n\nden in Sarnen, Emmenbrücke, Ebikon und Luzern statt.  \n\nDas Musikschullager fand im April 2013 in Wildhaus statt. Rund 40 Emmer Musikschülerinnen \n\nund Musikschüler genossen dort während einer Woche das gemeinsame Musizieren. Vielen \n\nDank an die Leitungspersonen!  \n\nMehr auf: \n\nhttp://www.musikschule-emmen.ch/sites/me.localhost/files/downloads/Jahresbericht%202013_0.pdf  \n\n \n\nSchul- und Familienergänzende Tagesstrukturen \n\nGemäss VBG muss der Ausbau bedarfsgerechter Tagesstrukturen bis spätestens Schuljahr \n\n2012/13 umgesetzt sein. In den Monaten Juni/Juli 2013 führte die Direktion Schule und Kul-\n\ntur über das Sekretariat der Schuldienste eine flächendeckende Bedarfserhebung für die \n\nschul- und familienergänzenden Tagesstrukturen durch. Von insgesamt 2606 abgegebenen \n\nFragebögen trafen 1405 wieder ein (54 Prozent Rücklaufquote). Von den 1405 Meldungen, \n\nwiesen 383 einen Betreuungsbedarf auf (27.3 Prozent Betreuungsbedarf). Der Bedarf an \n\nBetreuungselementen in den einzelnen Schulhäusern ist dabei sehr unterschiedlich. Der Ge-\n\nmeinderat hat am 1. Mai 2013 eine direktionsübergreifende Arbeitsgruppe mit Vertretungen \n\naus der Bildungskommission eingesetzt, um die weiteren Massnahmen oder Ausbauschritte \n\nzu planen. \n\n \n\n \n\n \n\n50\n\nhttp://www.musikschule-emmen.ch/sites/me.localhost/files/downloads/Jahresbericht%202013_0.pdf\n\n\n \n\nGemeindebibliothek \n\nDie Führungen für Migrantinnen unserer Gemeinde stossen auf grosses Interesse und wur-\n\nden 2013 wieder angeboten, ebenso die beliebten Veranstaltungen für Kinder und Schulklas-\n\nsen. Die Buchstartveranstaltungen bringen sehr viele Familien mit Kleinkindern in die Biblio-\n\nthek. \n\nAusführliche Infos und Statistiken aus dem Bibliotheksverband Region Luzern (bvl) und aus \n\nder Gemeindebibliothek Emmen unter: \n\nhttp://www.bvl.ch/seiten/gemeinden/emm_angebot.html  \n\n \n\nKunstsammlung (Angliederung bei der Stiftung akku) \n\nDie digitale Inventarisierung der Kunstsammlung ist abgeschlossen. Die Kunstkartei und die \n\nObjektbeschreibung ist aktualisiert worden. Die Kunstwerke im Verwaltungsgebäude sind \n\nbeschriftet worden.  \n\n \n\nKultur \n\nAm 9. November 2013 hat der Kulturfrühschoppen (Kulturkonferenz) stattgefunden. Der \n\nzweite Emmer Kulturpreis ist an den Emmer Schriftsteller Beat Portmann verliehen worden. \n\nEmmen arbeitet eng mit der Stiftung akku und mit der regionalen Kulturkonferenz (rkk) zu-\n\nsammen: \n\nhttp://www.akku-emmen.ch/  \n\nhttp://kulturregionluzern.ch/index.php?id=news&modul=1  \n\n \n\nDie Szene Emmen als freie eigenständige Institution beendete ihre überaus erfolgreiche 13-\n\njährige Tätigkeit am 12. Oktober mit der Nacht der sieben Streiche. Das Emmer Kulturjahr \n\n2013 war geprägt vom tollen Engagement vieler Vereine, Gruppen und Einzelpersonen und \n\nerlebte im Dezember einen nachhaltigen und bedeutungsvollen Erfolg. Der Konkordatsrat der \n\nZentralschweizer Bildungsdirektoren stellte mit seinem Entscheid vom 19. Dezember 2013 \n\ndie Weichen für eine Konzentration der Hochschule Luzern – Design & Kunst. Bereits in zwei \n\nJahren wird rund die Hälfte des Departements, darunter verschiedene Studienrichtungen des \n\nBereichs Design und der Studiengang Kunst, auf das ehemalige Industrie-Areal der Mono-\n\nsuisse in Emmen übersiedeln. Diese Entwicklung bietet für die Standortgemeinde einmalige \n\nChancen, die es zu nutzen gilt. Mit dem Bezug des Baus 745 Viscosi-Stadt durch die Hoch-\n\nschule Luzern – Design & Kunst kommen auf einen Schlag mehrere hundert Kreative neu in \n\ndas ehemalige Industrieareal. Damit entsteht Raum für Kreative und Kreativwirtschaft. \n\n \n\n  \n\n51\n\nhttp://www.bvl.ch/seiten/gemeinden/emm_angebot.html\nhttp://www.akku-emmen.ch/\nhttp://kulturregionluzern.ch/index.php?id=news&modul=1\n\n\n \n\n75  Direktion Sicherheit und Sport \n\n \nGemeinderat Emmen  \n\nMit dem Entscheid des Konkordatsrates der Hochschule Luzern wird die Hochschule Luzern – \n\nDesign und Kunst ab 2016 in den Bau 745 der Viscosistadt AG in Emmen einziehen. Emmen \n\nwird zum Hochschulstandort und erreicht damit ein wichtiges Ziel, das seit dem Syntegrati-\n\nonsseminar 2004 verfolgt wird. Im Frühling 2010 führte der Gemeinderat Abklärungen, ob \n\nsich die Emmenweid als Standort für eine das Projekt «salle modulable» verbunden mit ei-\n\nnem Musikcampus eignen würde. Gleichzeitig belegte die Hochschule Luzern – Design und \n\nKunst provisorisch Räume in der ehemaligen «Viscosi» in Emmenbrücke. Die Idee, die ganze \n\nHochschule Luzern – Design und Kunst nach Emmen zu verlegen wurde konkreter und ist \n\nmit dem Entscheid des Konkordatsrates der Hochschule Luzern nun definitiv. Mit «Emmen \n\n2025 – Zukunftsperspektiven» stellt der Gemeinderat Vision und Strategie mit sechs Hand-\n\nlungsfeldern zur Entwicklung von Emmen bis ins Jahr 2025 vor. Das Projekt mit breiter Betei-\n\nligung durch die Bevölkerung ist damit abgeschlossen. \n\n \n\nDer Gemeinderat hat basierend auf der Emmer Gemeindeordnung die Aufgabe, die Bedürf-\n\nnisse der Bevölkerung aufzunehmen und auch den Einbezug aller Bevölkerungsgruppen in \n\ndie Gemeinschaft zu fördern. Der Gemeinderat sucht daher wenn immer möglich den direk-\n\nten Kontakt mit der Emmer Bevölkerung, der Wirtschaft und dem Gewerbe, den politischen \n\nVerantwortungsträgern sowie Vereinen und Institutionen, welche in verschiedensten Berei-\n\nchen tätig sind. Der Gemeinderat schätzt die vielen interessanten Begegnungen, den offenen \n\nDialog und vor allem auch das sehr grosse Engagement der Emmerinnen und Emmer für das \n\ngesellschaftliche Leben in unserer Gemeinde. Der Gemeinderat Emmen hat erstmals wäh-\n\nrend eines gesamten Jahres sämtliche Kontakte, basierend auf Einladungen, und Auftritte an \n\nöffentlichen Veranstaltungen erfasst. Der Gemeinderat und der Gemeindeschreiber haben im \n\nvergangenen Jahr insgesamt 464 Anlässe besucht. An 94 Veranstaltungen hat sich der Ge-\n\nmeinderat dabei auch mit Ansprachen oder Grussbotschaften zu Worte gemeldet. Der Ge-\n\nmeinderat legte dabei Wert darauf, dass die Besuche die verschiedensten Bereiche abdeck-\n\nten und damit auch der Einbezug und der Kontakt zu möglichst allen in Emmen engagierten \n\nInstitutionen erfolgt ist. \n\n \n\nSicherheit \n\nDie Beurteilung der Sicherheitslage sowie eine ständige Identifizierung und Lokalisierung von \n\nRisiken in der täglichen Arbeit gehört zu den Führungsaufgaben aller Stufen. Es geht darum, \n\nmöglichst frühzeitig mögliche Risiken für die Sicherheit von Leib und Leben, von Infrastruktu-\n\nren und auch finanzielle Risiken zu erkennen und allenfalls Massnahmen zu veranlassen. \n\nAber auch alle weiteren personellen, betrieblichen und finanziellen Risiken sind dauernd zu \n\nüberwachen. Daraus abgeleitet werden die Sicherheitsvorkehrungen regelmässig punktuell \n\nund situationsbedingt überprüft. Eine besondere Herausforderung stellte die Verlagerung der \n\nStrassenprostitution aus dem Zentrum der Stadt Luzern ins Gebiet Ibach dar. Weiter hatte \n\nauch die Sauberkeit im öffentlichen Raum, insbesondere auf Schulhausplätzen, nach wie vor \n\n52\n\n\n\n \n\neine hohe Priorität. Wichtig ist für die Gemeinde eine konstruktive und ergebnisorientierte \n\nZusammenarbeit mit der Luzerner Polizei, der Securitas und der mobilen Jugendarbeit.  \n\n \n\nGemäss dem kantonalen Gastgewerbegesetz sind Restaurationsbetriebe in der Regel um \n\n00.30 Uhr zu schliessen (Sperrstunde). In Einzelfällen können Restaurationsbetriebe bis zur \n\nSperrstunde bei der Luzerner Polizei um eine Verlängerung der Öffnungszeit bis spätestens \n\n05.00 Uhr nachsuchen, worauf die Gemeinden auf Meldung der Luzerner Polizei eine Verlän-\n\ngerungsabgabe für diese Einzelverlängerungen erheben. Im Jahr 2013 erfolgten in der Ge-\n\nmeinde Emmen total 137 Einzelverlängerungen, daraus 50 Rechnungsstellungen mit Ein-\n\nnahmen von total CHF 15‘812.50. Verlängerungen der Öffnungszeiten bergen oft auch Ge-\n\nfahr von Lärm und Nachtruhestörung. In Zusammenarbeit mit der Luzerner Polizei und der \n\nGewerbepolizei ist die Gemeinde Emmen bestrebt, durch Einzelverlängerungen verursachte \n\nnegative Einflüsse auf den öffentlichen Raum möglichst zu verhindern. \n\n \n\nÖffentlicher Raum \n\nDer Ruhe, Ordnung und Sicherheit im öffentlichen Raum wurde auch im Berichtsjahr ein ho-\n\nher Stellenwert beigemessen. Die zunehmende Nutzung und die stetig steigenden Ansprüche \n\nan den öffentlichen Raum erfordern zunehmend eine intensive, ergebnisorientierte Zusam-\n\nmenarbeit mit der Luzerner Polizei, dem Werkdienst Emmen, der mobilen Jungendarbeit so-\n\nwie der Securitas. Im Zeitraum von April bis Oktober 2013 erfolgten 26 Patrouilleneinsätze \n\nder Securitas, welche gezielt, je nach Vorfällen im öffentlichen Raum, eingesetzt wurden. \n\nBetreffend Verlagerung der Strassenprostitution vom Stadtzentrum Luzern ins Gebiet Ibach \n\nsind denn auch nur geringe Vorfälle und nur vereinzelte Meldungen über negative Begleiter-\n\nscheinungen im Gemeindegebiet registriert worden. In Zusammenarbeit mit EMMENfarbig \n\nkonnte die Bemalung der Widerlagerwand an der Autobahnunterführung Gersagstras-\n\nse/Schaubhus vollendet werden. Im Rahmen der Aktion „Sauberes Emmen“ wurde dem \n\nThema Littering mit einer Sensibilisierungsaktion auf dem Sonnenplatz Rechnung getragen. \n\n \n\nBewilligungen für Einzelanlässe in der Gemeinde Emmen \n\nFür Einzelanlässe, welche einen kommerziellen Zweck verfolgen, ist bei der Abteilung Gast-\n\ngewerbe und Gewerbepolizei der Luzerner Polizei um eine Wirtschaftsbewilligung zu ersu-\n\nchen. Im Jahr 2013 wurden in der Gemeinde Emmen 79 sogenannte Einzelanlass-Gesuche \n\n(Vorjahr 63 Gesuche) bearbeitet und gutgeheissen. Es handelte sich um Einzelanlässe sport-\n\nlicher, kultureller wie auch gesellschaftlicher Art. Bei jedem Einzelanlass-Gesuch hat die Ge-\n\nmeinde die Möglichkeit, eine Stellungnahme oder, wenn nötig, im Sinne der öffentlichen Ru-\n\nhe und Ordnung eine Auflage einzugeben. Diese bewilligten 79 Einzelanlässe zeigen einmal \n\nmehr auf, dass in der Gemeinde Emmen ein reichhaltiges, gesellschaftliches Leben gepflegt \n\nwird. \n\n \n\nVerlängerungsbewilligungen  \n\nGemäss dem kantonalen Gastgewerbegesetz sind Restaurationsbetriebe in der Regel um \n\n00.30 Uhr zu schliessen (Sperrstunde). In Einzelfällen können Restaurationsbetriebe bis zur \n\nSperrstunde bei der Luzerner Polizei um eine Verlängerung der Öffnungszeit bis spätestens \n\n53\n\n\n\n \n\n05.00 Uhr nachsuchen, worauf die Gemeinden auf Meldung der Luzerner Polizei eine Verlän-\n\ngerungsabgabe für diese Einzelverlängerungen erheben. Im Jahr 2013 erfolgten in der Ge-\n\nmeinde Emmen total 137 Einzelverlängerungen, daraus 50 Rechnungsstellungen mit Ein-\n\nnahmen von total CHF 15‘812.50. Verlängerungen der Öffnungszeiten bergen oft auch Ge-\n\nfahr von Lärm und Nachtruhestörung. In Zusammenarbeit mit der Luzerner Polizei und der \n\nGewerbepolizei ist die Gemeinde Emmen bestrebt, durch Einzelverlängerungen verursachte \n\nnegative Einflüsse auf den öffentlichen Raum möglichst zu verhindern. \n\n \n\n \n\nGemeindearchiv Emmen \n\nIm Gemeindearchiv Emmen lagern ca. 120 Laufmeter Akten. Im Jahr 2013 erfolgten 28 be-\n\ntreute Konsultationen im Gemeindearchiv (Vorjahr 13 Konsultationen). Die markante Zunah-\n\nme der Konsultationen mit Betreuungsaufwand im Vergleich zu den Vorjahren kann daher als \n\nIndiz gewertet werden, dass das Gemeindearchiv Schritt für Schritt mehr an Bedeutung ge-\n\nwinnt. Im Zusammenhang mit der vermehrten Nutzung des Gemeindearchivs war es denn \n\nauch richtig und wichtig, die Archivverordnung Anfang 2013 zu überarbeiten. \n\n \n\nEinquartierungen Zivilschutzanlagen \n\nIn den Zivilschutzanlagen der Gemeinde Emmen (Schulhaus Hübeli und Rüeggisingen) konn-\n\nten im 2013 total 11 Belegungen vorgenommen werden. Dabei handelte es sich um sechs \n\nmilitärische Einquartierungen und fünf private Belegungen mit einer Belegungsentschädigung \n\nvon total CHF 20‘884.60 (Vorjahr CHF 23‘825.00). \n\n \n\nSport und Freizeit \n\nDas 107. Innerschweizer Schwing- und Älplerfest wurde 2013 in Emmen durchgeführt. Viele \n\nEmmer Vereine leisteten mit Helfereinsätzen einen wichtigen Beitrag zum Erfolg des zweit-\n\ngrössten Schwinganlasses bei und wurden dafür auch gut entschädigt. Emmen profitierte \n\nvon der mit dem Sportanlass verbundenen medialen Präsenz. Mit der Aktion „HALLO VELO“ \n\nhat der Bereich Sport einen Beitrag zur vermehrten Nutzung des Velos als Verkehrsmittel \n\ngeleistet. Im Freibad Mooshüsli war die Vorsaison witterungsbedingt sehr verhalten war. \n\nDank einer starken Schönwetterperiode während der Ferienzeit und der Nachsaison schliesst \n\ndie Saison mit einem Ergebnis ab, das 15% über dem Budget liegt. Nebst dem Wetter zeigte \n\nauch die vom Einwohnerrat verlangte Preisanpassung die entsprechenden Auswirkungen. \n\nDas Bad Mooshüsli verkaufte weniger Saisonkarten, dafür aber mehr 10er-Abonnemente. \n\nPositiv auf das Ergebnis wirkten sich auch die  Dinosaurierausstellung im Mooshüsliwald \n\n(Mai–August), die frischen Werbeplakate und Aktionen sowie das grosse Parkplatzangebot \n\naus.  \n\n \n\nKommunikation, Marketing und Standortförderung \n\nDie Bereiche Kommunikation und Marketing tragen dazu bei, dass positiv über das Wirken \n\nund die Leistungen in Emmen berichtet wird. In den Medien präsent war Emmen im Jahr \n\n2013 unter anderem mit dem 107. Innerschweizer Schwing- und Älplerfest, dem Amtsjahr \n\nvon Urs Dickerhof als Kantonsratspräsident, dem Kulturpreisträger Beat Portmann, der Dino-\n\n54\n\n\n\n \n\nsaurierausstellung im Mooshüsliwald, den Veränderungen in der Feldbreite, im Sonnenhof, \n\nam Seetalplatz und allgemein mit den Entwicklungen in der «Viscosistadt» als neuen Hoch-\n\nschulstandort sowie der Sogwirkung für Kulturschaffende. Diese und weitere Themen führten \n\nzu einer verstärkten und guten Aussenwahrnehmung von Emmen. Seit Dezember 2013 ist \n\ndie Gemeinde Emmen offiziell mit eigenen Informationen auf Facebook präsent.  \n\nAls Gastgeberin des 3. BVMW Unternehmerkongress konnte die Standortförderung zahlreiche \n\ninternationale Unternehmen und Investoren begrüssen und Emmens Standortvorteile erläu-\n\ntern. \n\n \n\nFeuerwehr  \n\nDie Feuerwehr Emmen musste im vergangenen Jahr deutlich weniger Ernsteinsätze bestrei-\n\nten (2013: 87; 2012: 171). In fast allen Einsatzbereichen reduzierten sich die Aufgebote teils \n\ndeutlich. 20 mal musste die Feuerwehr Emmen für eine Brandbekämpfung ausrücken (Vor-\n\njahr: 22), 39 mal für „Übrige Einsätze“ wie einem blockierten Liftmotor, einem Bienen-\n\nschwarm oder einer eingeklemmten Katze (Vorjahr: 67). Haupteinsatztag war letztes Jahr \n\nder Samstag. Die Überprüfung der Feuerwehr Emmen durch die Gebäudeversicherung ergab \n\nwiederum ein ausgezeichnetes Resultat. Die Emmer  Wehr ist jederzeit in der Lage, die Auf-\n\nträge zu erfüllen und verfügt über ein ausgezeichnetes Kader und sehr motivierte Mann-\n\nschaft. \n\n \n\nZivilschutz  \n\nDie Zivilschutzorganisation EMME hat ab August 2012 nebst den geplanten Einsätzen und der \n\nDurchführung der Wiederholungskurse vor allem das Projekt Fusion mit der ZSO Seetal be-\n\narbeitet. Mit erheblichem Aufwand und unter grossem Zeitdruck sind die Grundlagen für die \n\nFusionsentscheide der beteiligten Gemeinden erarbeitet worden. Gestützt auf die Beschlüsse \n\nder zuständigen 30 Gemeinderäte ist die ZSO Seetal per 1. Januar 2013 durch eine Fusion in \n\ndie ZSO EMME integriert worden. Die neue Zivilschutzorganisation ist ab diesem Zeitpunkt \n\nfür 30 Gemeinden des Kantons Luzern und damit für 130‘000 Einwohnerinnen und Einwoh-\n\nner zuständig. \n\n \n\nDie neue Organisation hat im ersten Jahr alle Einsätze zur Zufriedenheit erfüllen können. \n\nInsgesamt wurden rund 4‘800 Diensttage geleistet, wovon 2‘300 Diensttage im Rahmen von \n\nWiederholungskursen absolviert wurden. Im Rahmen von Notfalleinsätzen kam die ZSO EM-\n\nME beim Tötungsdelikt in Menznau sowie bei Naturgefahrenereignissen in Malters und den \n\nLuzerner Seegemeinden zum Einsatz. Daneben hat die ZSO EMME mit rund 700 Manntagen \n\neinen massgebenden Beitrag für das 107. Innerschweizer Schwing- und Älplerfest in Emmen \n\ngeleistet. Unter anderem die daraus entstandenen Entschädigungen haben zum positiven \n\nRechnungsabschluss beigetragen.  \n\n \n\nRestaurationsbetriebe \n\nDank einer erneuten Steigerung der Kundenzufriedenheit konnte auch der Umsatz im Ver-\n\ngleich zum Vorjahr erhöht werden. Zusammen mit der Reduktion der Anzahl Vollzeitstellen \n\nund dem vermehrten Einsatz von Teilzeitangestellten konnten die Personalausgaben redu-\n\n55\n\n\n\n \n\nziert werden. Das Angebot wurde im vergangenen Jahr erstmals auch mit veganen Gerichten \n\nergänzt und führte zu neuen Kunden. Grosse Anlässe, welche im vergangenen Jahr teils \n\nausblieben, wurden durch zahlreichere, kleinere Veranstaltungen kompensiert. Das Betriebs-\n\njahr konnte trotz erheblichen höheren Ausgaben im Bereich der Energiekosten positiv abge-\n\nschlossen werden.  \n\n \n\nStabsstelle Kanzlei \n\nDie Stabsstelle Kanzlei konnte im Jahr 2013 die ihr zugewiesenen Dienstleistungsaufgaben zu \n\nGunsten der Bewohnerinnen und Bewohnern, des Einwohnerrates Emmen und auch der Ge-\n\nsamtverwaltung der Gemeinde Emmen aufgrund der erhaltenen Rückmeldungen gut erfül-\n\nlen. Die aufgrund der personellen Wechsel im Jahr 2012 neu eingetretenen Mitarbeitenden \n\nkonnten sich innert nützlicher Frist in ihre neuen Aufgaben einarbeiten, in die verschiedenen \n\nTeams der Stabsstelle Kanzlei gut integrieren und mithelfen, die anstehenden Aufgaben zur \n\nZufriedenheit aller Beteiligten zu erfüllen.  \n\n \n\nRegionales Zivilstandsamt \n\nDer Beitrag der Gemeinde Emmen an das Regionale Zivilstandsamt Emmen (zuständig für \n\ndie drei Gemeinden Emmen, Rothenburg und Rain) betrug Fr. 136'065.47. Dieser Betrag \n\nbeinhaltet die normalen Betriebskosten sowie die Kosten für die Rückerfassung aller leben-\n\nden Personen aus den Familienregistern. Die reinen Betriebskosten betrugen Fr. 133 319.49, \n\nwas Kosten von Fr. 4.66 pro Einwohner verursachte. \n\n \n\nGeschäftsstelle Einbürgerungen  \n\nDie Bürgerrechtskommission Emmen konnte im Jahr 2013 das Bürgerrecht der Gemeinde \n\nEmmen bei 87 Gesuchen (154 Personen) zusichern. 8 Gesuche (14 Personen) mussten infol-\n\nge mangelnder Kenntnisse in Staatskunde, Geografie und Geschichte sowie der deutschen \n\nSprache und vorhandener Steuerausstände sistiert werden. Es gab aber auch Zurückstellun-\n\ngen von Gesuchen infolge Nichtbeachtens der Rechtsordnung, bei denen gemäss den kanto-\n\nnalen Richtlinien eine Probezeit abzuwarten ist. Zurückgezogen wurden im letzten Jahr 21 \n\nGesuche (34 Personen), mehrheitlich infolge von ungenügendem Wissen in Staatskunde, \n\nGeografie und Geschichte sowie Nichtbeachtens der Rechtsordnung und mangelnder In-\n\ntegration. Neben Wegzügen aus der Gemeinde Emmen gab es auch private Gründe, die die \n\nGesuchsteller dazu veranlassten, das Einbürgerungsverfahren abzubrechen. \n\n  \n\n56\n\n\n\n \n\nAnhangverzeichnis zur Rechnung 2013 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nAnhang 1 Sonderkreditkontrolle Einwohnergemeinde Emmen  \n\n \n\nAnhang 2 Rückstellungen 2013Einwohnergemeinde Emmen \n\n - Laufende Rechnung \n\n - Investitionsrechnung \n\n \n\nAnhang 3 Finanzkennzahlen Einwohnergemeinde Emmen (Seite 1 – 9) \n\n \n\nAnhang 4 Mittelbedarf Einwohnergemeinde Emmen \n\n \n\nAnhang 5 Übersicht Spezialfinanzierungen \n\n \n\nAnhang 6 Bestandesrechnung \n\n \n\nAnhang 7 Investitionsrechnung Direktionssicht \n\n \n\nAnhang 8 Investitionsrechnung Artengliederung \n\n \n\nAnhang 9 Laufende Rechnung Artengliederung \n\n \n\nAnhang 10 Laufende Rechnung Abweichung pro Produktgruppe \n\n \n\nAnhang 11 Detailzahlen pro Produktgruppe, inkl. Abweichungsbegründungen, Leis-\n\ntungsziele sowie Informationen und Bericht der Direktionen \n\n \n\n \n\n \n \n\n57\n\n\n\n \n\n58\n\n\n\nKontrolle Sonderkredite Einwohnergemeinde Emmen\n\nKonto Bezeichnung Rat Nr.\nDatum \n\nBeschluss\n Bruttokredit \n\n Beansprucht bis \n\n31.12.2012 \n Ausgaben Einnahmen\n\nBeansprucht \n\nbis \n\n31.12.2013\n\n Verfügbar ab \n\n1.1.2014 \nBemerkungen\n\n511206.03 Ersatz Netzwerk / Server / \n\nStorage\n\nER 53/09 17.11.2009    1'500'000.00 1'352'809.89 235'384.18 1'588'194.07        -88'194.07 Voraussichtliches Projektende \n\n2013.\n\n511206.04 Kons. \n\nApplikationslandschaft\n\nER 53/09 17.11.2009    1'380'000.00 78'712.90       103'139.30 181'852.20     1'198'147.80 Voraussichtliches Projektende \n\n2014\n\n513003.01 Schallschutzsanierung ER 52/08 18.11.2008    3'050'000.00 2'803'712.90 Projekt \n\nabgeschlossen\n\n Projekt \n\nabgeschlossen \n\nNachtrag Jahr 2012: Abrechnung \n\nwurde am 18.12.2012 durch den \n\nER genehmigt (Beschluss 48/12). \n\nVorleistungen von CHF \n\n148'655.85 wurden von 2003 - \n\n2008 über die LR gebucht.\n\n513103.04 Sanierung Schulhaus \n\nKrauer\n\nER 03/11 08.02.2011    1'410'000.00 1'426'504.80 1'426'504.80  Projekt \n\nabgeschlossen \n\nAbrechung wurde am 26.03.2013 \n\ndurch den ER genehmigt \n\n(Beschluss 14/13).\n\n513103.05 Sanierung Schulhaus \n\nRüeggisingen\n\nER 04/11 08.02.2011    1'460'000.00 1'409'373.70        22'597.95 1'431'971.65 Projekt \n\nabgeschlossen\n\nAbrechung wurde am 02.07.2013 \n\ndurch den ER genehmigt \n\n(Beschluss 30/13).\n\n513103.06 Sanierung Schulhaus Riffig ER 05/11 08.02.2011       930'000.00 918'044.50 918'044.50  Projekt \n\nabgeschlossen \n\nAbrechung wurde am 26.03.2013 \n\ndurch den ER genehmigt \n\n(Beschluss 11/13).\n\n513103.07 Sanierung Schulhaus \n\nMeierhöfli\n\nER 06/11 08.02.2011    1'320'000.00 1'301'913.75 1'301'913.75  Projekt \n\nabgeschlossen \n\nAbrechung wurde am 26.03.2013 \n\ndurch den ER genehmigt \n\n(Beschluss 10/13).\n\n513103.11 Sanierung und \n\nErweiterung Schulhaus \n\nGersag (Los 1)\n\nER \n\nVolk\n\n38/10 14.9.2010 \n\n28.11.2010\n\n 24'960'602.00 17'097'819.00    7'544'025.70 24'641'844.70       318'757.30 Voraussichtliches Projektende \n\n2014 (Los 1 und Los 2 wurden als \n\nein Kredit gesprochen. Die \n\nAufteilung wurde 2012 festgelegt \n\nund 2013 unwesentlich \n\nangepasst.)\n513103.12 Sanierung und \n\nErweiterung Schulhaus \n\nGersag (Los 2)\n\nER \n\nVolk\n\n38/10 14.9.2010      \n\n28.11.2010\n\n   7'419'398.00 2'705'965.90    1'994'968.07 4'700'933.97     2'718'464.03 Voraussichtliches Projektende \n\n2014 (Los 1 und Los 2 wurden als \n\nein Kredit gesprochen. Die \n\nAufteilung wurde 2012 festgelegt \n\nund 2013 unwesentlich \n\nangepasst.)\n513106.01 Neumöbelierung der \n\nSchulanlage Gersag\n\nER 54/09 09.03.2010    3'000'000.00 411'845.50    1'250'524.60 1'662'370.10     1'337'629.90 Voraussichtliches Projektende \n\n2014\n\n513501.02 Kunstrasen ER 02/11 08.02.2011    1'660'000.00 1'602'862.20        10'533.75 1'613'395.95  Projekt \n\nabgeschlossen \n\nAbrechung wurde am 26.03.2013 \n\ndurch den ER genehmigt \n\n(Beschluss 12/13).\n\n520808.02 Planungskosten Gebiet \n\n"Masterplan Stadtzentrum \n\nLuzern Nord"\n\nER 42/12 13.11.2012       916'000.00 0.00       104'166.65 104'166.65       811'833.35 Voraussichtliches Projektende \n\n2018\n\n521201.08 Sanierung Bahnhofstrasse \n\nWasserleitung Monosuisse\n\nGR 28.10.2009       260'000.00 323'563.95 323'563.95        -63'563.95 Projekt ist beendet. \n\nProjektabrechnung ist noch \n\npendent.\n\n521201.10 Strassenprojekt Meierhof Volk 12.03.2000    3'247'000.00         3'308'072.30          1'360.80 3'309'433.10        -62'433.10 Voraussichtliches Projektende \n\n2014. \n\n521201.12 Sanierung Erlenstrasse 3. \n\nEtappe\n\nER 47/11 20.09.2011    2'025'000.00 135'506.50       567'675.60 703'182.10     1'321'817.90 Voraussichtliches Projektende \n\n2014\n\n521201.14 Neubau Brücke Rathausen ER 25/12 03.07.2012    3'600'000.00 29'954.90    1'625'531.35 1'655'486.25     1'944'513.75 Voraussichtliches Projektende \n\n2014\n\n521201.16 Hochwasserschutz Emme RR 818 06.07.2012    3'750'000.00 0.00     3'750'000.00 Voraussichtliches Projektende \n\n2016\n\n521301.05 Sanierung und \n\nErneuerung \n\nAbwasseranlagen 2011 - \n\n2014\n\nER 07/11 08.02.2011    6'500'000.00 1'203'606.09       371'553.55 1'575'159.64     4'924'840.36 Voraussichtliches Projektende \n\n2014\n\n521401.02 Ersatz Grund-\n\nwasserpumpwerk \n\nStichermatt\n\nGR 09.05.2007       400'000.00 313'540.90        20'392.40 333'933.30         66'066.70 Voraussichtliches Projektende \n\n2014. Folgeprojekt wird geplant \n\nund dem ER unterbreitet \n\n(Grundwasserpumpwerk \n\nKirchfeld).\n\n521401.07 Stufenpumpwerk Sedel \n\n(Fernwirkübertragung)\n\nGR 30.11.2005       426'400.00 351'585.85 351'585.85         74'814.15 Dieses Projekt ist abhängig von \n\nProjekt 521'401.05 (Oberhof-\n\nStufenpumpwerk Sedel Abschnitt \n\nSedelbrücke / Querung Reuss).\n\n521401.09 Sanieren und Ausbauen \n\ndes Stufen-Pumpwerkes \n\nHeubächli\n\nER 18/11 22.03.2011       670'000.00 513'002.70        36'381.30 549'384.00       120'616.00 Abrechung wurde am 17.12.2013 \n\ndurch den ER genehmigt \n\n(Beschluss 53/13). CHF \n\n19'206.30 wurden im Jahr 2011 \n\nüber die LR abgewickelt.\n521401.13 Kreisel Waltwil Verlegung \n\nWL 500\n\nER 66/11 13.12.2011       734'000.00 623'550.70        20'696.50 644'247.20         89'752.80 Abrechung wurde am 17.9.2013 \n\ndurch den ER genehmigt \n\n(Beschluss 39/13).\n\n521401.17 Sanierung der \n\nWasserleitung WL 150mm \n\nan Erlenstrasse\n\nER 10/12 20.03.2012    1'095'000.00 197'181.65       394'691.10 591'872.75       503'127.25 Voraussichtliches Projektende \n\n2014\n\n521401.19 Grundwasserpumpwerk \n\nSchiltwald, Ersetzen der \n\nBohrlochpumpen 1-3\n\nER 22/13 21.05.2013    1'110'000.00 0.00       130'459.85 130'459.85       979'540.15 Voraussichtliches Projektende \n\n2014. Der Kredit wird ohne MwSt \n\ndargestellt, da die WV Emmen die \n\nVorsteuer abziehen darf.\n\n Rechnung 2013  Kreditkontrolle \n\nSeite 1 / 1\n\n59\n\n\n\n  Anhang 2 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nRückstellungen 2013 Laufende Rechnung\n\nKostenstelle-/Kostenträger KST/KTR Konto Kostenart Begründung Betrag\n\nGesamttotal 2013 Valuta 31.12.2013 0.00\n\nRückstellungen 2013 Investitionsrechnung \n\nDepartement Konto Bezeichnung Begründung Betrag 2009\n\nValuta 31.12.2013  0.00Gesamttotal 2013\n\n60\n\n\n\nAnhang 3\n\nFinanzkennzahlen Zusammenfassung\nAchtung! Kontrolle auf Basis der kantonalen durchschnittlichen Pro-Kopf-Verschuldung des Vorjahres!\n\nGemeinde Emmen Jahr 2013\n\nTotal 57.97%\n\nSelbstfinanzierungsanteil 9.20%\n\nZinsbelastungsanteil I -1.54%\n\nZinsbelastungsanteil II -2.85%\n\nKapitaldienstanteil 2.00%\n\nVerschuldungsgrad 178.90%\n\n SFr.                       4'890 \n\nNettoschuld pro Einwohner / Einwohnerin 4'737SFr.                        \n\nBilanzfehlbetrag in % der Steuereinnahmen 17.15%\n\nBilanzfehlbetrag maximal ein Drittel der ordentlichen Steuereinnahmen\n\nDer Kapitaldienstanteil sollte 8 Prozent nicht übersteigen.\n\nVerschuldungsgrad\n\nDer Verschuldungsgrad sollte 120 Prozent nicht übersteigen.\n\nNettoschuld pro Einwohner / Einwohnerin\n\nZweifaches kantonales Mittel Pro-Kopf-Verschuldung Vorjahr\n\nNettoschuld pro Einwohner / pro Einwohnerin maximal zweifaches kantonales Mittel\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nDer Selbstfinanzierungsgrad sollte im Durchschnitt von fünf Jahren mindestens 80 Prozent erreichen, wenn die Nettoschuld pro \n\nEinwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt.\n\nSelbstfinanzierungsanteil \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil sollte sich auf mindestens 10 Prozent belaufen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das \n\nkantonale Mittel beträgt. \n\nBilanzfehlbetrag in % der ordentlichen Steuereinnahmen\n\nKapitaldienstanteil \n\nZinsbelastungsanteil II\n\nDer Zinsbelastungsanteil II sollte 6 Prozent nicht übersteigen.\n\nZinsbelastungsanteil I\n\nDer Zinsbelastungsanteil I sollte 4 Prozent nicht übersteigen.\n\n61\n\n\n\nFinanzkennzahlen\nAchtung! Kontrolle auf Basis der kantonalen durchschnittlichen Pro-Kopf-Verschuldung des Vorjahres!\n\nGemeinde Emmen Jahr 2013\n\nSelbstfinanzierung in % der Nettoinvestitionen\n\nLaufende Rechnung\n\nAufwand Ertrag\n\nPersonalaufwand Steuern\n\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\n\nPassivzinsen Vermögenserträge\n\nAbschreibungen Entgelte\n\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\n\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\n\nEigene Beiträge Beiträge\n\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\n\nEinlagen Entnahmen \n\nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nInvestitionsrechnung\n\nAusgaben Einnahmen\n\nPassivierungen Aktivierungen\n\nNettoinvestition\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen und Bilanzfehlbetrag 6'837'056 + 331 - 333\n\nEinlagen inkl. Ertragsüberschuss 6'849'957 + 38\n\nEntnahmen inkl. Aufwandüberschuss -516'357 - 48\n\nSelbstfinanzierung 13'170'656\n\nInvestitionsausgaben 20'130'559 + 5\n\nInvestitionseinnahmen -6'246'374 - 6\n\nNettoinvestitionen 13'884'185\n\nSelbstfinanzierungsgrad 2013 94.86%\n\nSelbstfinanzierung 2013 13'170'656.42                  \n\nSelbstfinanzierung 2012 -1'196'125.28                  \n\nSelbstfinanzierung 2011 5'268'914.84                    \n\nSelbstfinanzierung 2010 9'077'710.88                    \n\nSelbstfinanzierung 2009 6'564'614.00                    \n\nTotal 32'885'770.86                 \n\nNettoinvestitionen 2013 13'884'184.71                  \n\nNettoinvestitionen 2012 26'083'497.66                  \n\nNettoinvestitionen 2011 8'607'626.77                    \n\nNettoinvestitionen 2010 1'139'182.14                    \n\nNettoinvestitionen 2009 7'012'782.15                    \n\nTotal 56'727'273.43                 \n\nSelbstfinanzierungsgrad im Durchschnitt über 5 Jahre 57.97%\n\nWenn der Selbst-\n\nfinanzierungsgrad \n\nnegativ ist oder\n\nsehr hohe\n\nSchwankungen \n\nzeigt, ist dieser\n\nDurchschnittswert \n\nwenig aussage-\n\nkräftig und es muss\n\neine sepa-rate\n\nInterpretation \n\nerfolgen.\n\nKommentar:\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nDer Selbstfinanzierungsgrad sollte im Durchschnitt von fünf Jahren mindestens 80 Prozent erreichen, wenn die Nettoschuld pro \n\nEinwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt.\n\nBeim Selbstfinanzierungsgrad wird die Selbstfinanzierung mit den Nettoinvestitionen verglichen. Vor allem im Vergleich über \n\nmehrere Jahre wird erkannt, ob die Investitionen finanziell verkraftet werden. Ein Selbstfinanzierungsgrad von unter 100 % führt zu \n\neiner Neuverschuldung, ein Selbstfinanzierungsgrad über 100 % zu einem Abbau von Schulden.\n\nDie Kennzahl zeigt, bis zu welchem Grad die neuen Investitionen durch selbst erarbeitete Mittel \n\nfinanziert werden konnten.\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\n62\n\n\n\nFinanzkennzahlen\nAchtung! Kontrolle auf Basis der kantonalen durchschnittlichen Pro-Kopf-Verschuldung des Vorjahres!\n\nGemeinde Emmen Jahr 2013\n\nSelbstfinanzierungsanteil \n\nSelbstfinanzierung in % vom Ertrag\n\nLaufende Rechnung\n\nAufwand Ertrag\n\nPersonalaufwand Steuern\n\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\n\nPassivzinsen Vermögenserträge\n\nAbschreibungen Entgelte\n\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\n\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\n\nEigene Beiträge Beiträge\n\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\n\nEinlagen Entnahmen \n\nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen und Bilanzfehlbetrag 6'837'056 + 331 - 333\n\nEinlagen inkl. Ertragsüberschuss 6'849'957 + 38\n\nEntnahmen inkl. Aufwandüberschuss -516'357 - 48\n\nSelbstfinanzierung 13'170'656\n\nErtrag Laufende Rechnung 152'227'457 + 4\n\nEigene Anstalten -2'718'567 - 463\n\nDurchlaufende Beiträge 0 - 47\n\nEntnahmen -516'357 - 48\n\nInterne Verrechnungen -5'846'295 - 49\n\nKonsolidierter laufender Ertrag 143'146'237\n\nSelbstfinanzierungsanteil 9.20%\n\nKommentar:\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\nDer Selbstfinanzierungsanteil sollte sich auf mindestens 10 Prozent belaufen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als \n\ndas kantonale Mittel beträgt. \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil gibt Aukunft über die finanzielle Leistungsfähigkeit einer \n\nGemeinde. Je höher der Wert, umso grösser der Spielraum für den Schuldenabbau oder die \n\nFinanzierung von Investitionen und deren Folgekosten.\n\nSelbstfinanzierung in Prozenten des konsolidierten laufenden Ertrages.\n\n63\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nGemeinde Emmen Jahr 2013\n\nZinsbelastungsanteil I\n\nNettozinsaufwand in % vom Ertrag\n\nLaufende Rechnung\n\nAufwand Ertrag\n\nPersonalaufwand Steuern\n\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\n\nPassivzinsen Vermögenserträge\n\nAbschreibungen Entgelte\n\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\n\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\n\nEigene Beiträge Beiträge\n\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen\n\nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nPassivzinsen 2'819'913 + 32\n\nVermögenserträge -12'583'193 - 42\n\nAufwand für Liegenschaften Finanzvermögen 132'466 + 941-949\n\nBuchgewinne 7'421'705 + 424\n\nNettozinsen -2'209'110\n\nErtrag Laufende Rechnung 152'227'457 + 4\n\nEigene Anstalten -2'718'567 - 463\n\nDurchlaufende Beiträge 0 - 47\n\nEntnahmen -516'357 - 48\n\nInterne Verrechnungen -5'846'295 - 49\n\nKonsolidierter laufender Ertrag 143'146'237\n\nZinsbelastungsanteil I -1.54%\n\nKommentar:\n\nDer Zinsbelastungsanteil I sollte 4 Prozent nicht übersteigen.\n\nFalls der Zinsbelastungsanteil stabil bleibt, kann die Neuverschuldung – konstante Zinssätze vorausgesetzt – im gleichen \n\nVerhältnis wie die Erträge steigen. Je höher der Anteil der Zinszahlungen an den Einnahmen ist, desto weniger Mittel stehen \n\nzur Finanzierung anderer Bedürfnisse zur Verfügung. Ein hoher Zinsbelastungsanteil weist auf eine hohe Verschuldung hin.\n\nDie Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des gesamten Ertrages zur Begleichung der \n\nNettozinsen verwendet wird.\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\n64\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nGemeinde Emmen Jahr 2013\n\nNettozinsaufwand in % der Steuereinnahmen\n\nBestandesrechnung\n\nAktiven Passiven\n\nFinanzvermögen Fremdkapital\n\nVerwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierungen Eigenkapital\n\nBilanzfehlbetrag\n\nLaufende Rechnung\n\nAufwand Ertrag\n\nPersonalaufwand Steuern\n\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\n\nPassivzinsen Vermögenserträge\n\nAbschreibungen Entgelte\n\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\n\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\n\nEigene Beiträge Beiträge\n\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen\n\nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nPassivzinsen 2'819'913 + 32\n\nVermögenserträge -12'583'193 - 42\n\nAufwand für Liegenschaften Finanzvermögen 132'466 + 941-949\n\nBuchgewinne 7'421'705 + 424\n\nNettozinsen -2'209'110\n\nErtrag der Gemeindesteuern 71'759'690\n\nSaldo ord. Finanzausgleich 5'868'162\n\nSteuereinnahmen+Ressourcen- Lastenausgl./.Abschöpfung 77'627'852\n\nZinsbelastungsanteil II -2.85%\n\nZinsbelastungsanteil II\n\nKommentar:\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\nDer Zinsbelastungsanteil II sollte 6 Prozent nicht übersteigen.\n\nDiese Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des Ertrags der Gemeindesteuern zuzüglich \n\nRessourcen- und Lastenausgleich beziehungsweise abzüglich horizontaler Finanzausgleich \n\nzur Begleichung der Nettozinsen verwendet wird.\n\n65\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nGemeinde Emmen Jahr 2013\n\nKapitaldienstanteil \n\nKapitaldienst in % vom Ertrag\n\nLaufende Rechnung\n\nAufwand Ertrag\n\nPersonalaufwand Steuern\n\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\n\nPassivzinsen Vermögenserträge\n\nAbschreibungen Entgelte\n\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\n\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\n\nEigene Beiträge Beiträge\n\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen\n\nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nPassivzinsen 2'819'913 + 32\n\nordentliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen 5'075'266 + 331\n\nVermögenserträge -12'583'193 - 42\n\nAufwand für Liegenschaften Finanzvermögen 132'466 + 941-949\n\nBuchgewinne 7'421'705 + 424\n\nKapitaldienst 2'866'156\n\nErtrag Laufende Rechnung 152'227'457 + 4\n\nEigene Anstalten -2'718'567 - 463\n\nDurchlaufende Beiträge 0 - 47\n\nEntnahmen -516'357 - 48\n\nInterne Verrechnungen -5'846'295 - 49\n\nKonsolidierter laufender Ertrag 143'146'237\n\nKapitaldienstanteil 2.00%\n\nKommentar:\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\nDer Kapitaldienstanteil sollte 8 Prozent nicht übersteigen.\n\nDie Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des gesamten Ertrages für Zinsen und \n\nAbschreibungen verwendet wird.\n\nEin hoher Kapitaldienstanteil weist auf eine hohe Verschuldung und / oder auf hohe Abschreibungen hin.\n\n66\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nGemeinde Emmen Jahr 2013\n\nNettoschuld in % der Steuern\n\nBestandesrechnung\n\nAktiven Passiven\n\nFinanzvermögen Fremdkapital\n\nVerwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierungen Eigenkapital\n\nBilanzfehlbetrag\n\nLaufende Rechnung\n\nAufwand Ertrag\n\nPersonalaufwand Steuern\n\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\n\nPassivzinsen Vermögenserträge\n\nAbschreibungen Entgelte\n\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\n\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\n\nEigene Beiträge Beiträge\n\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen\n\nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nFremdkapital 208'071'198 + 20\n\nFinanzvermögen 69'193'497 - 10\n\nNettoschuld 138'877'701\n\nErtrag der Gemeindesteuern 71'759'690\n\nSaldo ord. Finanzausgleich 5'868'162\n\nSteuereinnahmen+Ressourcen- Lastenausgl./.Abschöpfung 77'627'852\n\nVerschuldungsgrad 178.90%\n\nVerschuldungsgrad\n\nKommentar:\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\nDer Verschuldungsgrad sollte 120 Prozent nicht übersteigen.\n\nDie Kennzahl zeigt das Verhältnis der Nettoschuld zum Ertrag der Gemeindesteuern zuzüglich \n\nRessourcen- und Lastenausgleich beziehungsweise abzüglich horizontaler Finanzausgleich\n\n67\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nGemeinde Emmen Jahr 2013\n\nNettoschuld pro Einwohner / Einwohnerin\n\nNettoschuld durch Einwohnerzahl\n\nBestandesrechnung\n\nAktiven Passiven\n\nFinanzvermögen Fremdkapital\n\nVerwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierungen Eigenkapital\n\nBilanzfehlbetrag\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nFremdkapital 208'071'198 + 20\n\nFinanzvermögen 69'193'497 - 10\n\nNettoschuld 138'877'701\n\nEinwohnerzahl 29'319\n\nNettoschuld pro Einwohner / Einwohnerin 4'737SFr.              \n\nKantonales Mittel Pro-Kopf-Verschuldung Vorjahr                   2'445 \n\nZweifaches Kantonales Mittel Pro-Kopf-Verschuldung Vorjahr                   4'890 \n\nNettoschuld pro Einwohner / pro Einwohnerin maximal zweifaches kantonales Mittel\n\nDie Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung.\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\nKommentar:\n\n68\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nGemeinde Emmen Jahr 2013\n\nBilanzfehlbetrag in % Steuern\n\nBestandesrechnung\n\nAktiven Passiven\n\nFinanzvermögen Fremdkapital\n\nVerwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierungen Eigenkapital\n\nBilanzfehlbetrag\n\nLaufende Rechnung\n\nAufwand Ertrag\n\nPersonalaufwand Steuern\n\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\n\nPassivzinsen Vermögenserträge\n\nAbschreibungen Entgelte\n\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\n\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\n\nEigene Beiträge Beiträge\n\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen\n\nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nBilanzfehlbetrag   12'308'731 + 13\n\nErtrag der Gemeindesteuern 71'759'690\n\nBilanzfehlbetrag in % der Steuereinnahmen 17.15%\n\nKommentar:\n\nBilanzfehlbetrag in % der ordentlichen Steuereinnahmen\n\n§ 88 Abs. 5 Gemeindegesetz des Kantons Luzern:\n\nDie Kennzahl zeigt, wieviel der ordentlichen Steuereinnahmen zum Abtragen des \n\nBilanzfehlbetrages notwendig ist.\n\nBilanzfehlbetrag maximal ein Drittel der ordentlichen Steuereinnahmen\n\n69\n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nERGEBNISSE\n\nLAUFENDE RECHNUNG\n\nTotal Aufwand und Ertrag 149'698'946 152'227'457 145'005'474 144'666'822 143'310'571 134'402'667\n\nErtragsüberschuss 2'528'511\n\nAufwandüberschuss 338'652 8'907'904\n\nINVESTITIONSRECHNUNG\n\nTotal Ausgaben und Einnahmen 20'130'559 6'246'374 24'603'500 3'133'750 28'467'305 2'383'807\n\nNettoinvestitionen Zunahme/Abnahme 13'884'185 21'469'750 26'083'498\n\nFINANZIERUNG Mittel- Mittel- Mittel- Mittel- Mittel- Mittel-\n\nverwendung Herkunft verwendung Herkunft verwendung Herkunft\n\nZunahme/Abnahme der Nettoinvestitionen 13'884'185 21'469'750 26'083'498\n\nErtragsüberschuss der Laufenden Rechnung 2'528'511 0 0\n\nAufwandüberschuss der Laufenden Rechnung 0 338'652 8'907'904\n\nAbschreibungen (ohne DS 999)\n\n- auf Verwaltungsvermögen (331.332) 5'075'266 5'295'714 4'922'072\n\n- auf Bilanzfehlbetrag (333) 1'761'790 1'405'579 871'000\n\nEinlagen (ohne DS 999)\n\n- Spezialfinanzierungen (380) 3'710'567 458'116 1'734'279\n\n- Spezialfonds (384) 610'880 75'000 186'850\n\n- Vorfinanzierungen (385) 0 0 0\n\nEntnahmen\n\n- Spezialfinanzierungen (480) 196'101 86'217 0\n\n- Spezialfonds (484) 320'256 510'483 254'187\n\n- Vorfinanzierungen (485) 0 0  \n\nTotal Mittelverwendung / Mittelherkunft 14'400'542 13'687'013 22'405'102 7'234'409 35'245'589 7'714'201\n\nFinanzierungsüberschuss der Verw. Rechnung\n\nFinanzierungsfehlbetrag der Verw. Rechnung 713'528 15'170'693 27'531'388\n\nMITTELBEDARF / MITTELÜBERSCHUSS\n\nFinanzierungsüberschuss der Verw. Rechnung 0 0 0\n\nFinanzierungsfehlbetrag der Verw. Rechnung 713'528 15'170'693 27'531'388\n\nMittelbedarf für Kreditrückzahlungen 13'700'000 9'700'000 31'500'000\n\nVeränderungen im Finanzvermögen\n\n- Neuanlagen 0 0 0\n\n- Finanzierung aus Spezialfonds 4'090'000 0\n\n- Abschreibung und Auflösung von Anlagen  \n\n- Abschreibungen auf Finanzvermögen (330) 929'204 1'090'353 1'186'102\n\nTotal Mittelbedarf / Mittelüberschuss 14'413'528 929'204 24'870'693 5'180'353 59'031'388 1'186'102\n\nGesamter Mittelbedarf 13'484'324 19'690'340 57'845'286\n\nGesamter Mittelüberschuss\n\nRechnung 2013 Budget 2013 Rechnung 2012\n\n70\n\n\n\nÜbersicht Spezialfinanzierungen Anhang 5\n\nRE 2011 RE 2012 BU 2013  RE 2013 \n\nLaufende Rechnung Ertrag 135'477'342       134'402'667       144'666'822          152'227'457 \n\nAufwand 142'798'880       143'310'571       145'005'474          149'698'946 \n\nSaldo (+ = Ertragsüberschuss / - = \n\nAufwandüberschuss)\n\n-7'321'538         -8'907'904            -338'652             2'528'511 \n\nPersonalaufwand 56'619'793         56'476'074         57'026'647            57'764'258 \n\nVeränderung in % zum Vorjahr -1.20 -0.25                   2.96                      1.30 \n\nAbschreibung 6'685'276           6'979'175           7'791'646              7'766'260 \n\nVeränderung in % zum Vorjahr 6.87 4.40                 19.21                     -0.38 \n\nSteuern 82'010'491         75'511'285         82'186'429            80'702'106 \n\nVeränderung in % zum Vorjahr 1.73 -7.92                   2.05                     -1.81 \n\nInvestitionsrechnung Verwaltungsvermögen\n\nAusgaben 10'349'674         28'467'305         24'603'500            20'130'559 \n\nEinnahmen 1'742'048           2'383'807           3'133'750              6'246'374 \n\nNetoinvestition 8'607'627 26'083'498 21'469'750            13'884'185 \n\nDavon Nettoinvestition Spezialfinanzierung 667'730 1'400'963 4'090'000            -1'053'889 \n\nFinanzvermögen\n\nAusgaben\n\nEinnahmen\n\nSaldo (+ = Zuwachs Sachwertanlagen / - = \n\nVerminderung Sachwertanlagen)\n\nSpezialfinanzierungen Abfall\n\nSaldo (+ = Ertragsüberschuss /  - = \n\nAufwandüberschuss)\n\n39'305               18'313               82'869              2'808'672 \n\nNettoinvestition                       -                         -                           -   \n\nBestand Spezialfinanzierung 1'450'828 1'469'141 1'552'010 4'277'813\n\nAbwasser\n\nSaldo (+ = Ertragsüberschuss /  - = \n\nAufwandüberschuss)\n\n1'038'560             844'372             375'247                292'229 \n\nNettoinvestition -218'426              -60'005             700'000            -2'778'655 \n\nBestand Spezialfinanzierung 4'941'254 5'785'626 6'160'873 6'077'855\n\nFeuerwehr\n\nSaldo (+ = Ertragsüberschuss /  - = \n\nAufwandüberschuss)\n\n248'163             183'429              -46'131                188'687 \n\nNettoinvestition                       -                         -   \n\nBestand Spezialfinanzierung 651'910 835'340 789'209 1'024'026\n\nWasserversorgung\n\nSaldo (+ = Ertragsüberschuss /                     - \n\n= Aufwandüberschuss\n\n170'702             688'164              -40'086                224'879 \n\nNettoinvestition 886'156           1'460'968           3'390'000              1'724'766 \n\nBestand Spezialfinanzierung 5'954'836 6'643'000 6'602'914 6'867'879\n\nKennzahlen Einwohner 28'917               29'166               28'917                  29'319 \n\nSteuerfuss 2.05                   2.05                   2.05                      2.05 \n\nSelbstfinanzierungsgrad -14% -6% 38% 95%\n\nZinsbelastungsanteil 0.15                   0.25                   1.10 -1.54\n\nNettoschuld pro Einwohner 3'860                 4'746                 5'559                    4'737 \n\nErläuterungen Abkürzungen  Rechnung = RE\n\n Budget = BU\n\nEmmenbrücke, 13.04.2014 / BN Seite 1 / 1 Übersicht.xlsx\\2013 RG\n71\n\n\n\nEWG Emmen Bestandesrechnung\n2013\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n31.03.2014\n\n 9:43 / bnaef\n\nBestandesrechnung ab 2009 Bestand per Veränderungen Bestand per\n\nKonto Bilanz ab 2009 01.01.2013 31.12.2013Zuwachs Abgang\n\n1 A K T I V E N 226'117'406.80 631'862'473.94 627'276'605.97 230'703'274.77\n\n10 FINANZVERMÖGEN 71'435'915.84 608'218'635.35 610'461'054.01 69'193'497.18\n\n100 Flüssige Mittel 6'317'997.37 373'141'167.51 373'979'673.93 5'479'490.95\n\n1000 Kasse 47'297.00 3'693'862.65 3'685'223.95 55'935.70\n\n1001 Postcheck 5'402'569.16 216'523'519.72 217'412'529.80 4'513'559.08\n\n1002 Banken 868'131.21 152'923'785.14 152'881'920.18 909'996.17\n\n101 Guthaben 46'080'486.45 192'527'383.04 192'890'688.58 45'717'180.91\n\n1010 Kontokorrente 1'727'273.40 9'398'819.25 9'311'574.35 1'814'518.30\n\n1012 Ausstehende Steuern 39'110'527.30 165'227'854.57 165'953'371.61 38'385'010.26\n\n1013 Rückerstattungen von \nGemeinwesen\n\n2'075'933.70 1'074'188.85 2'061'534.20 1'088'588.35\n\n1015 Andere Debitoren 2'988'613.34 15'615'110.35 14'459'486.87 4'144'236.82\n\n1019 Uebrige 178'138.71 1'211'410.02 1'104'721.55 284'827.18\n\n102 Anlagen 17'757'176.84 8'270'267.91 9'801'931.60 16'225'513.15\n\n1021 Aktien und Anteilscheine 45'700.00 200.00 200.00 45'700.00\n\n1023 Grundstücke und Gebäude \nKapitalanlagen\n\n17'046'961.42 7'703'116.15 9'320'459.98 15'429'617.59\n\n1024 Mobilien diverse 239'702.00 321'239.70 239'702.00 321'239.70\n\n1025 Vorräte 424'813.42 245'712.06 241'569.62 428'955.86\n\n103 Transitorische Aktiven 1'280'255.18 2'043'968.17 1'552'911.18 1'771'312.17\n\n1030 Transitorische Aktiven 1'280'255.18 2'043'968.17 1'552'911.18 1'771'312.17\n\n104 Abrechnungskonten 32'235'848.72 32'235'848.72\n\n1040 Abrechnungen 32'235'848.72 32'235'848.72\n\n11 VERWALTUNGSVERMÖGEN 138'082'458.87 23'643'838.59 15'053'761.64 146'672'535.82\n\n114 Sachgüter 95'253'351.36 18'980'301.06 10'854'872.64 103'378'779.78\n\n1140 Grundstücke 4'917'634.88 6'289.69 4'911'345.19\n\n1141 Tiefbauten 19'060'048.55 5'802'438.71 7'261'093.87 17'601'393.39\n\n1143 Hochbauten 68'444'037.85 11'123'405.67 2'867'601.28 76'699'842.24\n\n1146 Mobilien aus \nInvestitionsrechnung\n\n2'831'630.08 2'054'456.68 719'887.80 4'166'198.96\n\n115 Darlehen und Beteiligungen 39'593'601.00 3'512'628.00 3'787'328.00 39'318'901.00\n\n1151 Aufzahlungsschulden Luzerner \nPensionskasse\n\n8'021'460.00 274'000.00 7'747'460.00\n\n1153 Eigene Unternehmungen 31'262'500.00 3'512'628.00 3'512'628.00 31'262'500.00\n\n1 / 3\n72\n\n\n\nEWG Emmen Bestandesrechnung\n2013\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n31.03.2014\n\n 9:43 / bnaef\n\nBestandesrechnung ab 2009 Bestand per Veränderungen Bestand per\n\nKonto Bilanz ab 2009 01.01.2013 31.12.2013Zuwachs Abgang\n\n1154 Gemischtwirtschaftliche \nUnternehmungen\n\n309'641.00 700.00 308'941.00\n\n116 Investitionsbeiträge 2'549'620.14 656'484.00 320'374.08 2'885'730.06\n\n1161 Kanton 2'549'620.14 656'484.00 320'374.08 2'885'730.06\n\n117 Uebrige aktivierte Ausgaben 685'886.37 494'425.53 91'186.92 1'089'124.98\n\n1171 Materielle Entschädigungen 685'886.37 494'425.53 91'186.92 1'089'124.98\n\n13 BILANZFEHLBETRAG 16'599'032.09 1'761'790.32 14'837'241.77\n\n139 Fehldeckung 16'599'032.09 1'761'790.32 14'837'241.77\n\n1390 Bilanzfehlbetrag 16'599'032.09 1'761'790.32 14'837'241.77\n\n2 / 3\n73\n\n\n\nEWG Emmen Bestandesrechnung\n2013\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n31.03.2014\n\n 9:43 / bnaef\n\nBestandesrechnung ab 2009 Bestand per Veränderungen Bestand per\n\nKonto Bilanz ab 2009 01.01.2013 31.12.2013Zuwachs Abgang\n\n2 P A S S I V E N 226'117'406.80 563'667'475.83 561'610'118.36 228'174'764.27\n\n20 FREMDKAPITAL 209'853'667.44 559'346'028.92 561'128'498.09 208'071'198.27\n\n200 Laufende Verpflichtungen 50'348'722.78 473'241'037.42 461'018'878.60 62'570'881.60\n\n2000 Kreditoren 49'455'715.43 187'719'150.59 175'591'334.69 61'583'531.33\n\n2001 Depotgelder 8'237.50 7'960.50 6'323.50 9'874.50\n\n2006 Kontokorrente 731'642.85 7'201'951.80 7'015'277.78 918'316.87\n\n2007 Abrechnungskonten 277'163'311.08 277'163'311.08\n\n2008 Abklärungskonto 185'059.10 185'059.10\n\n2009 Uebrige 153'127.00 963'604.35 1'057'572.45 59'158.90\n\n201 Kurzfristige Schulden 28'000'000.00 28'000'000.00\n\n2010 Banken 28'000'000.00 28'000'000.00\n\n202 Langfristige Schulden 139'900'000.00 57'000'000.00 70'700'000.00 126'200'000.00\n\n2022 Feste Darlehen 108'500'000.00 57'000'000.00 67'000'000.00 98'500'000.00\n\n2029 Uebrige Darlehen 31'400'000.00 3'700'000.00 27'700'000.00\n\n203 Verpflichtungen für Sonder- \nrechnungen\n\n213'366.10 272'955.40 40'897.10 445'424.40\n\n2035 Zuwendungen 135'800.45 245'750.00 2'000.00 379'550.45\n\n2036 Uebrige Verpflichtungen 77'565.65 27'205.40 38'897.10 65'873.95\n\n204 Rückstellungen 18'566'895.47 16'125.00 533'160.80 18'049'859.67\n\n2040 Laufende Rechnung 18'346'934.67 16'125.00 313'200.00 18'049'859.67\n\n2041 Investitionsrechnung 219'960.80 219'960.80\n\n205 Transitorische Passiven 824'683.09 815'911.10 835'561.59 805'032.60\n\n2050 Transitorische Passiven 824'683.09 815'911.10 835'561.59 805'032.60\n\n22 SPEZIALFINANZIERUNGEN 16'263'739.36 4'321'446.91 481'620.27 20'103'566.00\n\n228 Verpflichtungen 16'263'739.36 4'321'446.91 481'620.27 20'103'566.00\n\n2280 Verpflichtungen an \nSpezialfinanzierungen\n\n14'733'107.55 3'710'566.91 196'100.67 18'247'573.79\n\n2282 Spezialfonds 1'530'631.81 610'880.00 285'519.60 1'855'992.21\n\nTotal Passiven 228'174'764.27\n\nTotal Aktiven 230'703'274.77226'117'406.80\n\n226'117'406.80\n\n631'862'473.94\n\n563'667'475.83\n\n627'276'605.97\n\n561'610'118.36\n\nAktivenüberschuss 2'528'510.50\n\n3 / 3\n74\n\n\n\nEWG Emmen IR Direktionsgliederung Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n31.03.2014\n\n 9:49 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2013 Voranschlag 2013 Rechnung 2012\n\nKonto Funktionale Gliederung IR ab 2009 Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n26'376'933.35 26'376'933.35 24'603'500.00 3'133'750.00 30'851'111.60 30'851'111.60Total\n\nNetto Aufwand 21'469'750.00\n\n0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 523'698.38 14'000.00 850'000.00 990'018.20\n\nNetto Aufwand 509'698.38 850'000.00 990'018.20\n\n02 Gemeindeverwaltung 338'523.48 850'000.00 301'231.76\nNetto Aufwand 338'523.48 850'000.00 301'231.76\n\n020 Gemeindeverwaltung 338'523.48 850'000.00 301'231.76\nNetto Aufwand 338'523.48 850'000.00 301'231.76\n\n511206.03 235'384.18 250'000.00 222'518.86Ersatz Netzwerk/Server/Storage\n\n511206.04 103'139.30 600'000.00 78'712.90Kons. Applikationslandschaft\n\n09 Verwaltungsgebäude etc. 185'174.90 14'000.00 688'786.44\nNetto Aufwand 171'174.90 688'786.44\n\n090 Verwaltungsgebäude / Saalbau 185'174.90 14'000.00 688'786.44\nNetto Aufwand 171'174.90 688'786.44\n\n512703.01 123'032.60 547'368.74Bauliche Sicherheitsmassnahmen\n\n512703.08 62'142.30 141'417.70Fernwärmeanschluss \nVerwaltungsgebäude\n\n512703.10 Umbau IT-Server-Raum\n\n612703.02 14'000.00Förderbeitrag Gebäudeenergie \nAnschluss Wärmeverbünde\n\n1 OEFFENTLICHE SICHERHEIT 45'286.70 30'329.05\n\nNetto Aufwand 14'957.65\n\n15 Militärische Landesverteidigung 45'286.70 30'329.05\nNetto Aufwand 14'957.65\n\n151 Schiesswesen/ Schiessanlage \nHüslenmoos\n\n45'286.70 30'329.05\n\nNetto Aufwand 14'957.65\n513003.01 45'286.70Schallschutzsanierung\n\n613060.01 30'329.05Investbeiträge Bund (Subventionen)\n\n2 BILDUNG 12'042'395.77 271'395.00 12'515'000.00 21'924'702.37 72'140.00\n\nNetto Aufwand 11'771'000.77 12'515'000.00 21'852'562.37\n\n20 Kindergarten 10'000.00 72'140.00\nNetto Ertrag 10'000.00 72'140.00\n\n207 Kindergartengebäude 10'000.00 72'140.00\nNetto Ertrag 10'000.00 72'140.00\n\n613103.01 32'350.00Fördergeld Sanierung Kindergarten \nSchulanlage Meierhöfli\n\n613103.02 10'000.00 39'790.00Fördergeld Sanierung Kindergarten \nSchulanlage Riffig\n\n21 Volksschule 12'042'395.77 261'395.00 12'515'000.00 21'924'702.37\nNetto Aufwand 11'781'000.77 12'515'000.00 21'924'702.37\n\n210 Primarschule  inkl. \nHandarbeitsschule\n\n251'237.70\n\nNetto Aufwand 251'237.70\n541106.02 251'237.70Anschaffung Thin Clients \n\nPrimarschule\n\n217 Schulliegenschaften 12'042'395.77 261'395.00 12'515'000.00 21'673'464.67\nNetto Aufwand 11'781'000.77 12'515'000.00 21'673'464.67\n\n513103.04 1'419'617.65Sanierung Schulhaus Krauer\n\n513103.05 22'597.95 1'389'925.50Sanierung Schulhaus Rüeggisingen\n\n513103.06 57'842.15Sanierung Schulhaus Riffig\n\n513103.07 21'585.52Sanierung Schulhaus Meierhöfli\n\n1 / 4\n75\n\n\n\nEWG Emmen IR Direktionsgliederung Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n31.03.2014\n\n 9:49 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2013 Voranschlag 2013 Rechnung 2012\n\nKonto Funktionale Gliederung IR ab 2009 Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n513103.11 7'544'025.70 7'750'000.00 16'014'961.45Sanierung Schulhaus Gersag ab \n2011 LOS 1\n\n513103.12 1'994'968.07 2'000'000.00 2'448'243.45Sanierung Schulhaus Gersag ab \n2011 LOS 2\n\n513103.13 1'114'808.10 1'100'000.00Sanierung \nKindergarten/Hauswarttrakt der \nSchulanlage Rüeggisingen\n\n513103.14 50'000.00HPS Schule - Projektierungskredit\n\n513103.15 150'000.00Schule Hübeli - Projektierungskredit\n\n513103.16 Werkräume (2 Stück) Sprengi: \nUmwandlung in Schulraum\n\n513106.01 1'250'524.60 1'345'000.00 325'909.30Neumöblierung der Schulanlage \nGersag\n\n513106.02 -4'620.35Sanierung Wärmeerzeugung und \nSanitärverteilung Schulhaus Hübeli\n\n513106.04 115'471.35 120'000.00Anschaffung Reinigungsmaschinen \nGersag Schulanlage\n\n513106.05 Interaktive Boards im \nErlenschulhaus (Sek.)\n\n513106.06 Ersatz Schulmobiliar generell\n\n613103.03 131'145.00Beiträge Sanierung Turnhallentrakt \nRüeggisigen\n\n613103.04 130'250.00Beiträge Sanierung Turnhallentrakt \nKrauer\n\n3 KULTUR / FREIZEIT 272'364.70 80'000.00 367'766.15\n\nNetto Aufwand 192'364.70 367'766.15\n\n34 Sport 272'364.70 80'000.00 367'766.15\nNetto Aufwand 192'364.70 367'766.15\n\n340 Sport 272'364.70 80'000.00 367'766.15\nNetto Aufwand 192'364.70 367'766.15\n\n513501.02 10'533.75 367'766.15Kunstrasen\n\n514103.01 261'830.95Sportplatzwartgebäude Gersag\n\n613501.01 80'000.00Beitrag Swisslos-Sportfonds \nSanierung Rasenspielfeld \nRossmoos\n\n6 VERKEHR 3'387'698.30 1'410'824.78 4'338'500.00 1'423'750.00 2'024'034.70 481'330.85\n\nNetto Aufwand 1'976'873.52 2'914'750.00 1'542'703.85\n\n62 Gemeindestrassen 2'731'214.30 1'410'824.78 3'630'000.00 1'423'750.00 1'315'685.70 481'330.85\nNetto Aufwand 1'320'389.52 2'206'250.00 834'354.85\n\n620 Gemeindestrassen (öffentliche \nStrassen)\n\n2'525'002.80 1'410'824.78 3'400'000.00 1'423'750.00 1'291'712.05 481'330.85\n\nNetto Aufwand 1'114'178.02 1'976'250.00 810'381.20\n521201.03 330'435.05 385'000.00 363'781.10Sanierung von Gemeindestrassen\n\n521201.04 218'000.00Verbindungsstrasse \nHalden-/Erlenstrasse\n\n521201.07 249'680.35Erneuerung Rathausenstrasse mit \nTrottoir im Abschnitt Allmendli bis \nBrücke Rathausen\n\n521201.09 300'000.00Kostenanteil Kreisel Waltwil\n\n521201.10 1'360.80 75'972.35Strassenprojekt Meierhof\n\n521201.12 567'675.60 1'250'000.00 54'323.35Sanierung Erlenstr. 3. Etappe\n\n521201.14 1'625'531.35 1'675'000.00 29'954.90Neubau Brücke Rathausen\n\n521201.15 Neuerstellung Gemeindestrasse \nallgemein\n\n522101.01 90'000.00Kandelabersanierung\n\n621201.03 850'000.00 1'423'750.00Brücke Rathausen \nPerimeterbeiträge\n\n621201.04 4'200.30Rückerstattung Kostenanteile \nRathausenstrasse\n\n621201.05 5'830.98Übertrag Parzelle 3853 \n(Gerliswilstrasse) ins \nFinanzvermögen\n\n621201.06 587'193.45Perimeterbeiträge Strassenprojekt \nMeierhof\n\n2 / 4\n76\n\n\n\nEWG Emmen IR Direktionsgliederung Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n31.03.2014\n\n 9:49 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2013 Voranschlag 2013 Rechnung 2012\n\nKonto Funktionale Gliederung IR ab 2009 Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n621212.01 -32'199.65 477'130.55Perimeterbeiträge \nVerbindungsstrasse \nHalden-/Erlenstrasse\n\n625 Fuhrpark 206'211.50 230'000.00 23'973.65\nNetto Aufwand 206'211.50 230'000.00 23'973.65\n\n521506.01 206'211.50 230'000.00 23'973.65Fahrzeugbeschaffung Werkdienst\n\n65 Agglomerations- und  \nRegionalverkehr\n\n656'484.00 708'500.00 708'349.00\n\nNetto Aufwand 656'484.00 708'500.00 708'349.00\n\n650 Agglomerations- und \nRegionalverkehr\n\n656'484.00 708'500.00 708'349.00\n\nNetto Aufwand 656'484.00 708'500.00 708'349.00\n520201.01 656'484.00 708'500.00 708'349.00Investitionen in ÖV Kantonsb.\n\n7 UMWELT UND RAUMORDNUNG 3'904'401.88 4'463'864.85 6'900'000.00 1'710'000.00 3'115'496.54 1'800'007.04\n\nNetto Aufwand 5'190'000.00 1'315'489.50\nNetto Ertrag 559'462.97\n\n70 Wasserversorgung 3'038'422.80 1'313'656.50 4'300'000.00 910'000.00 2'529'017.45 1'068'049.65\nNetto Aufwand 1'724'766.30 3'390'000.00 1'460'967.80\n\n705 Wasserversorung \n(Spezialfinanzierung)\n\n3'038'422.80 1'313'656.50 4'300'000.00 910'000.00 2'529'017.45 1'068'049.65\n\nNetto Aufwand 1'724'766.30 3'390'000.00 1'460'967.80\n521401.01 1'565'267.30 1'500'000.00 1'315'843.70Ausbau Leitungsnetz\n\n521401.02 20'392.40 65'912.60Ersatz Grundwasserpumpwerk \nStichermatt\n\n521401.09 36'381.30 57'995.80Stufenpumpwerk Heubächli (Ersatz \nder 2 UCP Pumpen)\n\n521401.11 -16'200.20 -37'635.10Notstromversorgung GWPW/STPW\n\n521401.13 20'696.50 623'550.70Kreisel Waltwil Verlegung WL 500\n\n521401.15 -23'115.40 306'168.10Stufenpumpwerk Schluchen, Ersatz \nder 2 UCP Pumpen\n\n521401.16 100'000.00Grundwasserpumpwerk Kirchfeld\n\n521401.17 394'691.10 500'000.00 197'181.65Sanierung der Wasserleitung WL \n150mm an Erlenstrasse\n\n521401.18 909'849.95 1'600'000.00Kirchfeldstr Neubau BZ AG, \nUmlegen WL 600/300\n\n521401.19 130'459.85 600'000.00PW Schiltwald, Ersetzen \nBohrlochpumpen 1 - 3\n\n621401.02 92'592.60Beitrag Umlegen Wasserleitung \nWaltwil\n\n621410.01 1'183'820.40 800'000.00 840'251.05Anschlussgebühren\n\n621461.01 129'836.10 110'000.00 135'206.00Beiträge der kant. \nGebäudeversicherung\n\n71 Abwasserbeseitigung 371'553.55 3'150'208.35 1'500'000.00 800'000.00 570'797.39 630'802.45\nNetto Aufwand 700'000.00\nNetto Ertrag 2'778'654.80 60'005.06\n\n715 Abwasserbeseitigung \n(Spezialfinanzierung)\n\n371'553.55 3'150'208.35 1'500'000.00 800'000.00 570'797.39 630'802.45\n\nNetto Aufwand 700'000.00\nNetto Ertrag 2'778'654.80 60'005.06\n\n521301.05 371'553.55 1'500'000.00 570'797.39Sanierung und Erneuerung der \ngemeindeeigenen Abwasseranlagen \n2011 - 2014\n\n621301.01 3'150'208.35 800'000.00 630'802.45Anschlussgebühren\n\n75 Gewässerverbauungen\n\n750 Gewässerverbauung\n521201.16 Hochwasserschutz Emme\n\n79 Raumordnung 494'425.53 1'100'000.00 15'681.70 101'154.94\nNetto Aufwand 494'425.53 1'100'000.00\nNetto Ertrag 85'473.24\n\n3 / 4\n77\n\n\n\nEWG Emmen IR Direktionsgliederung Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n31.03.2014\n\n 9:49 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2013 Voranschlag 2013 Rechnung 2012\n\nKonto Funktionale Gliederung IR ab 2009 Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n790 Raumordnung 494'425.53 1'100'000.00 15'681.70 101'154.94\nNetto Aufwand 494'425.53 1'100'000.00\nNetto Ertrag 85'473.24\n\n520808.01 29'226.20 700'000.00 -27'167.85Vorprojekt Masterplan Stadtzentrum \nLuzern Nord - Seetalplatz\n\n520808.02 104'166.65Planungskosten Gebiet Masterplan \nStadtzentrum Luzern Nord\n\n520808.03 Projektierung Seetalplatz\n\n520881.01 361'032.68 400'000.00 42'849.55Revision Ortsplanung / \nNutzungsplanung\n\n620808.01 101'154.94Beiträge Vorprojekt Masterplan \nStadtzentrum Luzern Nord - \nSeetalplatz\n\n9 FINANZEN UND STEUERN 6'246'374.32 20'136'848.72 2'383'806.94 28'467'304.66\n\nNetto Ertrag 13'890'474.40 26'083'497.72\n\n94 Vermögens-/Schuldenverwaltung 6'289.69\nNetto Ertrag 6'289.69\n\n941 Liegenschaften des Finanz- \nvermögens\n\n6'289.69\n\nNetto Ertrag 6'289.69\n614100.02 6'289.69Übertrag Parzelle 392 (Kirchfeld) ins \n\nFinanzvermögen\n\n99 Nicht aufgeteilte Posten 6'246'374.32 20'130'559.03 2'383'806.94 28'467'304.66\nNetto Ertrag 13'884'184.71 26'083'497.72\n\n999 Abschluss 6'246'374.32 20'130'559.03 2'383'806.94 28'467'304.66\nNetto Ertrag 13'884'184.71 26'083'497.72\n\n599090.01 6'246'374.32 2'383'806.94Passivierte Einnahmen\n\n699090.01 20'130'559.03 28'467'304.66Aktivierte Ausgaben\n\n4 / 4\n78\n\n\n\nEWG Emmen IR Artengliederung Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n31.03.2014\n\n 9:46 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2013 Voranschlag 2013 Rechnung 2012\n\nKonto Investrechnung ab 2009 Artengliede Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n26'376'933.35 26'376'933.35 24'603'500.00 3'133'750.00 30'851'111.60 30'851'111.60Total\n\nNetto Aufwand 21'469'750.00\n\n5 Ausgaben 26'376'933.35 24'603'500.00 30'851'111.60\n\nNetto Aufwand 26'376'933.35 24'603'500.00 30'851'111.60\n\n501 Tiefbauten 5'945'512.90 9'200'000.00 4'759'293.04\nNetto Aufwand 5'945'512.90 9'200'000.00 4'759'293.04\n\n513501.02 10'533.75 367'766.15Kunstrasen\n\n521201.03 330'435.05 385'000.00 363'781.10Sanierung von Gemeindestrassen\n\n521201.04 218'000.00Verbindungsstrasse \nHalden-/Erlenstrasse\n\n521201.07 249'680.35Erneuerung Rathausenstrasse mit \nTrottoir im Abschnitt Allmendli bis \nBrücke Rathausen\n\n521201.09 300'000.00Kostenanteil Kreisel Waltwil\n\n521201.10 1'360.80 75'972.35Strassenprojekt Meierhof\n\n521201.12 567'675.60 1'250'000.00 54'323.35Sanierung Erlenstr. 3. Etappe\n\n521201.14 1'625'531.35 1'675'000.00 29'954.90Neubau Brücke Rathausen\n\n521301.05 371'553.55 1'500'000.00 570'797.39Sanierung und Erneuerung der \ngemeindeeigenen Abwasseranlagen \n2011 - 2014\n\n521401.01 1'565'267.30 1'500'000.00 1'315'843.70Ausbau Leitungsnetz\n\n521401.02 20'392.40 65'912.60Ersatz Grundwasserpumpwerk \nStichermatt\n\n521401.09 36'381.30 57'995.80Stufenpumpwerk Heubächli (Ersatz \nder 2 UCP Pumpen)\n\n521401.11 -16'200.20 -37'635.10Notstromversorgung GWPW/STPW\n\n521401.13 20'696.50 623'550.70Kreisel Waltwil Verlegung WL 500\n\n521401.15 -23'115.40 306'168.10Stufenpumpwerk Schluchen, Ersatz \nder 2 UCP Pumpen\n\n521401.16 100'000.00Grundwasserpumpwerk Kirchfeld\n\n521401.17 394'691.10 500'000.00 197'181.65Sanierung der Wasserleitung WL \n150mm an Erlenstrasse\n\n521401.18 909'849.95 1'600'000.00Kirchfeldstr Neubau BZ AG, \nUmlegen WL 600/300\n\n521401.19 130'459.85 600'000.00PW Schiltwald, Ersetzen \nBohrlochpumpen 1 - 3\n\n522101.01 90'000.00Kandelabersanierung\n\n503 Hochbauten 11'123'405.67 11'050'000.00 22'086'248.86\nNetto Aufwand 11'123'405.67 11'050'000.00 22'086'248.86\n\n512703.01 123'032.60 547'368.74Bauliche Sicherheitsmassnahmen\n\n512703.08 62'142.30 141'417.70Fernwärmeanschluss \nVerwaltungsgebäude\n\n513003.01 45'286.70Schallschutzsanierung\n\n513103.04 1'419'617.65Sanierung Schulhaus Krauer\n\n513103.05 22'597.95 1'389'925.50Sanierung Schulhaus Rüeggisingen\n\n513103.06 57'842.15Sanierung Schulhaus Riffig\n\n513103.07 21'585.52Sanierung Schulhaus Meierhöfli\n\n513103.11 7'544'025.70 7'750'000.00 16'014'961.45Sanierung Schulhaus Gersag ab \n2011 LOS 1\n\n513103.12 1'994'968.07 2'000'000.00 2'448'243.45Sanierung Schulhaus Gersag ab \n2011 LOS 2\n\n513103.13 1'114'808.10 1'100'000.00Sanierung \nKindergarten/Hauswarttrakt der \nSchulanlage Rüeggisingen\n\n513103.14 50'000.00HPS Schule - Projektierungskredit\n\n513103.15 150'000.00Schule Hübeli - Projektierungskredit\n\n514103.01 261'830.95Sportplatzwartgebäude Gersag\n\n506 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 1'910'730.93 2'545'000.00 897'732.06\nNetto Aufwand 1'910'730.93 2'545'000.00 897'732.06\n\n511206.03 235'384.18 250'000.00 222'518.86Ersatz Netzwerk/Server/Storage\n\n511206.04 103'139.30 600'000.00 78'712.90Kons. Applikationslandschaft\n\n513106.01 1'250'524.60 1'345'000.00 325'909.30Neumöblierung der Schulanlage \nGersag\n\n513106.02 -4'620.35Sanierung Wärmeerzeugung und \nSanitärverteilung Schulhaus Hübeli\n\n1 / 3\n79\n\n\n\nEWG Emmen IR Artengliederung Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n31.03.2014\n\n 9:46 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2013 Voranschlag 2013 Rechnung 2012\n\nKonto Investrechnung ab 2009 Artengliede Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n513106.04 115'471.35 120'000.00Anschaffung Reinigungsmaschinen \nGersag Schulanlage\n\n521506.01 206'211.50 230'000.00 23'973.65Fahrzeugbeschaffung Werkdienst\n\n541106.02 251'237.70Anschaffung Thin Clients \nPrimarschule\n\n561 Eigene Beiträge an Kanton 656'484.00 708'500.00 708'349.00\nNetto Aufwand 656'484.00 708'500.00 708'349.00\n\n520201.01 656'484.00 708'500.00 708'349.00Investitionen in ÖV Kantonsb.\n\n581 Planungen 494'425.53 1'100'000.00 15'681.70\nNetto Aufwand 494'425.53 1'100'000.00 15'681.70\n\n520808.01 29'226.20 700'000.00 -27'167.85Vorprojekt Masterplan Stadtzentrum \nLuzern Nord - Seetalplatz\n\n520808.02 104'166.65Planungskosten Gebiet Masterplan \nStadtzentrum Luzern Nord\n\n520881.01 361'032.68 400'000.00 42'849.55Revision Ortsplanung / \nNutzungsplanung\n\n590 Passivierungen der Einnahmen 6'246'374.32 2'383'806.94\nNetto Aufwand 6'246'374.32 2'383'806.94\n\n599090.01 6'246'374.32 2'383'806.94Passivierte Einnahmen\n\n6 Einnahmen 26'376'933.35 3'133'750.00 30'851'111.60\n\nNetto Ertrag 26'376'933.35 3'133'750.00 30'851'111.60\n\n600 Grundstücke 6'289.69\nNetto Ertrag 6'289.69\n\n614100.02 6'289.69Übertrag Parzelle 392 (Kirchfeld) ins \nFinanzvermögen\n\n601 Tiefbauten 935'830.98 1'423'750.00 4'200.30\nNetto Ertrag 935'830.98 1'423'750.00 4'200.30\n\n613501.01 80'000.00Beitrag Swisslos-Sportfonds \nSanierung Rasenspielfeld \nRossmoos\n\n621201.03 850'000.00 1'423'750.00Brücke Rathausen \nPerimeterbeiträge\n\n621201.04 4'200.30Rückerstattung Kostenanteile \nRathausenstrasse\n\n621201.05 5'830.98Übertrag Parzelle 3853 \n(Gerliswilstrasse) ins \nFinanzvermögen\n\n603 Hochbauten 285'395.00 72'140.00\nNetto Ertrag 285'395.00 72'140.00\n\n612703.02 14'000.00Förderbeitrag Gebäudeenergie \nAnschluss Wärmeverbünde\n\n613103.01 32'350.00Fördergeld Sanierung Kindergarten \nSchulanlage Meierhöfli\n\n613103.02 10'000.00 39'790.00Fördergeld Sanierung Kindergarten \nSchulanlage Riffig\n\n613103.03 131'145.00Beiträge Sanierung Turnhallentrakt \nRüeggisigen\n\n613103.04 130'250.00Beiträge Sanierung Turnhallentrakt \nKrauer\n\n610 Anschlussgebühren 4'334'028.75 1'600'000.00 1'471'053.50\nNetto Ertrag 4'334'028.75 1'600'000.00 1'471'053.50\n\n621301.01 3'150'208.35 800'000.00 630'802.45Anschlussgebühren\n\n621410.01 1'183'820.40 800'000.00 840'251.05Anschlussgebühren\n\n612 Perimeterbeiträge 554'993.80 477'130.55\nNetto Ertrag 554'993.80 477'130.55\n\n621201.06 587'193.45Perimeterbeiträge Strassenprojekt \nMeierhof\n\n621212.01 -32'199.65 477'130.55Perimeterbeiträge \nVerbindungsstrasse \nHalden-/Erlenstrasse\n\n660 Eigene Beiträge Bund 30'329.05\n\n2 / 3\n80\n\n\n\nEWG Emmen IR Artengliederung Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n31.03.2014\n\n 9:46 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2013 Voranschlag 2013 Rechnung 2012\n\nKonto Investrechnung ab 2009 Artengliede Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\nNetto Ertrag 30'329.05\n613060.01 30'329.05Investbeiträge Bund (Subventionen)\n\n661 Eigene Beiträge Kantone 129'836.10 110'000.00 227'798.60\nNetto Ertrag 129'836.10 110'000.00 227'798.60\n\n621401.02 92'592.60Beitrag Umlegen Wasserleitung \nWaltwil\n\n621461.01 129'836.10 110'000.00 135'206.00Beiträge der kant. \nGebäudeversicherung\n\n669 Eigene Beiträge Übrige 101'154.94\nNetto Ertrag 101'154.94\n\n620808.01 101'154.94Beiträge Vorprojekt Masterplan \nStadtzentrum Luzern Nord - \nSeetalplatz\n\n690 Aktivierte Ausgaben 20'130'559.03 28'467'304.66\nNetto Ertrag 20'130'559.03 28'467'304.66\n\n699090.01 20'130'559.03 28'467'304.66Aktivierte Ausgaben\n\n3 / 3\n81\n\n\n\nEWG Emmen Artengliederung Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n31.03.2014\n\n 9:52 / bnaef\n\nLaufende Rechnung ab 2009 Rechnung 2013 Voranschlag 2013 Rechnung 2012\n\nKonto Artengliederung LR ab 2009 inkl. Uml Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nA U F W A N D 149'698'946.16 145'005'474 143'310'570.723\n\nPERSONALAUFWAND 57'764'258.42 57'026'647 56'476'074.2730\n\nBehörden, Kommissionen 178'725.70 173'740 206'839.00300\n\nVerwaltungs- und Betriebspersonal 21'394'621.96 21'173'377 20'523'720.98301\n\nLehrkräfte 26'037'172.69 25'071'080 25'545'792.17302\n\nSozialversicherungsbeiträge 3'484'180.20 3'465'000 3'680'604.80303\n\nPersonalversicherungsbeiträge 5'135'372.50 5'415'213 5'048'467.55304\n\nUnfall- und \nKrankenversicherungsbeiträge\n\n182'500.84 221'676 178'174.20305\n\nDienstkleider, Wohnungs- und \nVerpflegungszulagen\n\n89'476.40 107'150 85'692.97306\n\nRentenleistungen 805'579.06 887'273 824'098.95307\n\nEntschädigungen für temporäre \nArbeitskräfte\n\n17'887.75 500 12'934.35308\n\nÜbriger Personalaufwand 438'741.32 511'638 369'749.30309\n\nSACHAUFWAND 16'104'353.84 14'644'552 14'815'775.1831\n\nBüro- und Schulmaterialien, \nDrucksachen\n\n803'641.91 881'154 881'439.98310\n\nAnschaffung von Mobilien, \nMaschinen, Fahrzeugen, \nWerkzeugen\n\n2'179'219.37 1'848'019 1'649'826.84311\n\nWasser, Energie und \nHeizmaterialien, Abwasser\n\n2'216'842.71 2'020'536 2'048'166.47312\n\nVerbrauchsmaterialien 1'858'059.64 1'754'950 1'790'070.88313\n\nBaulicher Unterhalt / Material und \nDienstleistungen Dritter\n\n3'020'595.59 2'662'750 2'261'026.56314\n\nÜbriger Unterhalt / Material und \nDienstleistungen Dritter\n\n673'224.76 685'833 669'389.84315\n\nMieten, Pachten, \nBenützungsgebühren\n\n469'887.11 487'200 378'045.67316\n\nSpesenentschädigungen 284'748.33 292'116 245'529.33317\n\nDienstleistungen und Honorare \nDritter\n\n3'812'505.80 3'536'814 4'461'884.51318\n\nÜbriger Sachaufwand 785'628.62 475'180 430'395.10319\n\nPASSIVZINSEN 2'819'912.56 3'801'713 2'779'608.6732\n\nPassivzinsen 2'819'912.56 3'801'713 2'779'608.67320\n\nABSCHREIBUNGEN 7'766'259.91 7'791'646 6'979'174.6133\n\nAbschreibungen auf \nFinanzvermögen\n\n929'203.83 1'090'353 1'186'102.18330\n\nOrdentliche Abschreibungen auf \nVewaltungsvermögen\n\n5'075'265.76 5'295'714 4'922'072.43331\n\nBilanzfehlbetrag ordentliche \nAbschreibungen\n\n1'761'790.32 1'405'579 871'000.00333\n\nENTSCHÄDIGUNGEN AN \nGEMEINWESEN\n\n7'221'135.00 7'545'500 7'249'343.3535\n\nKanton 1'980'433.30 2'082'500 1'965'917.55351\n\nGemeinden und Gemeindeverbände 5'240'701.70 5'463'000 5'283'425.80352\n\nEIGENE BEITRÄGE 47'855'284.61 48'583'565 47'708'110.8436\n\nKanton 17'108'257.60 16'828'155 16'563'617.70361\n\nGemeinden und Gemeindeverbände 834'867.87 637'736 816'039.15362\n\nEigene Anstalten 2'861'497.48 2'914'847 1'305'833.11363\n\nGemischtwirtschaftliche \nUnternehmungen\n\n9'950'222.96 9'490'000 10'241'477.05364\n\nPrivate Institutionen 2'812'611.10 2'983'400 3'126'366.50365\n\nPrivate Haushalte 14'287'827.60 15'729'427 15'654'777.33366\n\nEINLAGEN 4'321'446.91 533'116 1'921'129.3138\n\nSpezialfinanzierungen 3'710'566.91 458'116 1'734'279.31380\n\nSpezialfonds 610'880.00 75'000 186'850.00384\n\n1 / 3\n82\n\n\n\nEWG Emmen Artengliederung Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n31.03.2014\n\n 9:52 / bnaef\n\nLaufende Rechnung ab 2009 Rechnung 2013 Voranschlag 2013 Rechnung 2012\n\nKonto Artengliederung LR ab 2009 inkl. Uml Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nINTERNE VERRECHNUNGEN 5'846'294.91 5'078'736 5'381'354.4939\n\nInterne Verrechnungen 5'846'294.91 5'078'736 5'381'354.49399\n\nE R T R A G 152'227'456.66 144'666'822 143'310'570.724\n\nSTEUERN 80'702'106.15 82'186'429 75'511'285.3540\n\nEinkommens- und \nVermögenssteuern\n\n72'644'095.20 74'587'933 68'479'996.00400\n\nSondersteuern 1'850'649.00 1'751'905 1'769'870.35402\n\nVermögensgewinnsteuern 3'574'438.25 2'950'000 2'586'401.50403\n\nHandänderungssteuern 1'426'230.15 1'500'000 1'618'445.00404\n\nErbschaftssteuern 334'168.85 270'000 157'209.95405\n\nBesitz- und Aufwandsteuern 872'524.70 1'126'591 899'362.55406\n\nREGALIEN UND KONZESSIONEN 1'442'627.85 1'431'800 1'547'893.4541\n\nKonzessionen 1'442'627.85 1'431'800 1'547'893.45410\n\nVERMÖGENSERTRÄGE 12'583'193.04 4'394'528 5'905'472.1142\n\nBankkontokorrente 12'922.82 30'300 20'300.96420\n\nGuthaben 306'878.17 479'967 356'866.65421\n\nAnlagen des Finanzvermögens \n(ohne Liegenschaften)\n\n2'003.05 10'000 2'012.00422\n\nLiegenschaftserträge des \nFinanzvermögens\n\n208'081.60 249'540 254'197.55423\n\nBuchgewinne auf Anlagen des \nFinanzvermögens\n\n7'421'704.80 2'000'000 3'597'123.00424\n\nBeteiligungen des \nVerwaltungsvermögen\n\n3'007'703.00 2'930.00426\n\nLiegenschaftserträge des \nVerwaltungsvermögen\n\n1'370'490.20 1'567'221 1'492'658.15427\n\nÜbrige Vermögenserträge 253'409.40 57'500 179'383.80429\n\nENTGELTE 27'467'043.87 27'088'428 28'022'321.4843\n\nErsatzabgaben 610'540.50 75'000 170'050.00430\n\nGebühren für Amtshandlungen 1'676'668.31 1'336'400 1'337'563.24431\n\nSchulgelder Private 522'776.50 508'000 510'383.20433\n\nAndere Benützungsgebühren und \nDienstleistungen\n\n8'027'819.26 7'384'871 8'432'907.93434\n\nVerkäufe 6'685'190.12 6'408'200 6'683'130.01435\n\nRückerstattungen aus \nAufwandsminderung\n\n9'552'744.18 10'809'170 10'490'276.75436\n\nBussen (ohne Strafsteuern) 352'775.00 354'437 354'200.00437\n\nÜbrige Entgelte 38'530.00 212'350 43'810.35439\n\nANTEILE UND BEITRÄGE OHNE \nZECKBINDUNG\n\n5'868'162.00 5'868'162 2'457'613.0044\n\nKantonsbeiträge 5'868'162.00 5'868'162 2'457'613.00444\n\nRÜCKERSTATTUNGEN VON \nGEMEINWESEN\n\n1'795'704.25 1'881'537 1'702'740.4545\n\nBund 20'884.60 11'000 23'825.00450\n\nKanton 388'346.70 401'000 427'871.90451\n\nGemeinden und Gemeindeverbände 1'386'472.95 1'469'537 1'251'043.55452\n\nBEITRÄGE FÜR EIGENE \nRECHNUNG\n\n16'005'967.52 16'140'501 13'619'799.6246\n\nBund 68'808.35 95'500 75'752.00460\n\nKanton 12'327'508.75 12'163'332 11'946'245.00461\n\nGemeinden und Gemeindeverbände 770'018.95 801'397 357'571.30462\n\nEigene Anstalten 2'718'567.47 2'771'008 1'162'432.68463\n\nÜbrige 121'064.00 309'264 77'798.64469\n\nENTNAHMEN 516'357.07 596'700 9'162'090.7748\n\nSpezialfinanzierungen 196'100.67 86'217480\n\n2 / 3\n83\n\n\n\nEWG Emmen Artengliederung Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n31.03.2014\n\n 9:52 / bnaef\n\nLaufende Rechnung ab 2009 Rechnung 2013 Voranschlag 2013 Rechnung 2012\n\nKonto Artengliederung LR ab 2009 inkl. Uml Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nSpezialfonds 320'256.40 510'483 254'187.27484\n\nAufwandüberschuss 8'907'903.50489\n\nINTERNE VERRECHNUNGEN 5'846'294.91 5'078'736 5'381'354.4949\n\nInterne Verrechnungen 5'846'294.91 5'078'736 5'381'354.49499\n\n149'698'946.16 152'227'456.66 145'005'474 144'666'822 143'310'570.72 143'310'570.72Total\n\n338'653Netto Aufwand\n\n2'528'510.50Netto Ertrag\n\n152'227'456.66 152'227'456.66 143'310'570.72 143'310'570.72145'005'474145'005'474Gesamttotal\n\n3 / 3\n84\n\n\n\nEWG Emmen Rechnung 2013 Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n31.03.2014\n\n10:07 / bnaef\n\nKST- / KTR-Rechnung ab 2009 Rechnung 2012 Voranschlag 2013 Rechnung 2013\n\nKonto Produktgruppen ab 2012 09 01 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nBEHÖRDEN 1'811'668.02 25'897.95 1'858'021.15 12'000.00 1'768'377.19 19'809.151\n\nEinwohnerrat 264'183.93 251'805.75 245'517.26101\n\nEinwohnerrat 264'183.93 251'805.75 245'517.26900000\n\nGemeinderat 1'547'484.09 25'897.95 1'606'215.40 12'000.00 1'522'859.93 19'809.15102\n\nGemeinderat 1'511'377.09 25'897.95 1'510'229.70 12'000.00 1'461'627.18 19'809.1580000\n\nStaatsbürgerliche Veranstaltungen 36'107.00 41'985.70 12'332.75930200\n\nGewerbe-, Quartierverein, \nZukunftsgestaltung Emmen\n\n54'000.00 48'900.00930250\n\nSTABSSTELLEN 2'606'088.93 5'536'844.65 2'663'194.50 6'018'595.25 2'794'910.07 6'708'593.842\n\nStabsstelle Kanzlei 2'038'034.77 5'520'104.40 2'100'215.85 5'997'895.25 2'222'734.40 6'666'083.59201\n\nGemeindekanzlei allg. 349'949.74 19'402.00 268'681.35 15'900.00 256'137.19 14'075.0080002\n\nEinwohnerkontrolle 605'085.37 259'684.67 608'948.55 269'400.00 617'595.43 271'601.44901000\n\nRegionales Zivilstandsamt 272'334.19 272'334.19 290'278.25 290'278.25 319'659.57 319'659.57902000\n\nRegionales Zivilstandsamt Anteil \nEmmen\n\n123'094.15 136'065.44902001\n\nVeranlagung Sondersteuern 39'545.51 4'274'484.20 40'286.35 4'520'500.00 40'320.72 5'076'675.20903010\n\nTeilungsamt 222'292.56 397'397.89 193'829.40 471'500.00 244'796.41 623'699.83904000\n\nBürgerrechtswesen 142'384.27 213'291.00 155'816.45 180'000.00 220'418.80 208'436.50910030\n\nBestattungswesen 406'443.13 83'510.45 419'281.35 250'317.00 387'740.84 151'936.05973000\n\nStabsstelle Kommunikation, \nMarketing und \nWirtschaftsförderung\n\n568'054.16 16'740.25 562'978.65 20'700.00 572'175.67 42'510.25202\n\nKommunikation / Information 312'058.83 13'200.00 243'644.00 20'700.00 253'539.91 38'788.40930300\n\nMarketing 254'530.33 3'540.25 319'334.65 304'535.76 3'721.85930350\n\nInnerschweizer Schwing- u. \nÄlplerfest 2013\n\n1'465.00 14'100.00930351\n\nDIREKTION FINANZEN UND \nPERSONELLES\n\n22'826'759.24 95'272'126.70 23'867'596.00 94'239'543.20 24'279'934.96 97'928'989.643\n\nFinanz- und Rechnungswesen 10'926'135.67 14'956'501.67 12'503'366.10 9'005'906.00 11'656'515.25 9'130'775.77301\n\nKapitalkosten aus Fibu 2'631'615.78 885'513.36 3'639'500.00 881'450.00 2'633'520.88 895'584.7970000\n\nAbschreibungen aus Fibu 5'715'087.43 571'067.15 6'647'743.00 532'050.00 6'792'268.68 556'977.8470010\n\nAbschluss 8'907'903.5070020\n\nAllg. Administr. / Verwaltung 1'081'085.93 950'525.75 689'236.00 704'500.00 680'643.61 753'277.9379030\n\nFinanz- u. Rechnungswesen 764'120.06 390'154.15 758'346.05 357'500.00 807'976.61 396'586.0079040\n\nInkasso Steuern 480'362.42 494'401.26 541'077.00 414'800.00 513'454.82 420'578.21903100\n\nAusbildungszentrum SFV 253'864.05 299'323.50 227'464.05 247'444.00 228'650.65 239'609.00930750\n\nFinanzausgleich 2'457'613.00 5'868'162.00 5'868'162.00991000\n\nPersonal und Organisation 1'852'572.02 392'559.30 1'947'987.25 322'430.00 1'890'014.26 394'234.50302\n\nZentraleinkauf 129'353.10 60'395.25 152'739.35 52'850.00 119'411.17 51'462.4079000\n\nPersonalwesen 599'431.99 130'127.00 524'930.75 135'080.00 617'079.73 143'840.0079050\n\nLehrlingswesen 192'055.41 4'325.45 215'410.65 202'280.23 27.0079060\n\nWeiterbildung (intern/extern) 98'960.80 3'200.00 148'206.00 102'470.6979070\n\nPost- und Kurierdienst 65'671.77 3'000.00 74'027.70 88'040.99 7'393.5079085\n\nRücktrittsgelder, Ruhegehälter 767'098.95 191'511.60 832'672.80 134'500.00 760'731.45 191'511.60909000\n\nImmobilienbewirtschaftung 6'321'304.44 6'573'722.28 5'697'400.80 4'947'035.20 6'765'012.51 10'453'043.11303\n\nVerwaltungsgebäude Gersag 537'541.12 343'780.20 553'256.15 412'850.00 544'430.56 373'771.9575000\n\nSaalbau, Restaurant 313'323.44 27'754.20 304'813.70 15'840.00 280'328.14 24'110.0075010\n\nFeuerwehrgebäude \nNeuenkirchstrasse\n\n293'822.86 293'822.86 328'148.60 328'148.60 331'574.86 331'574.8675100\n\nFeuerwehrgebäude \nPestalozzistrasse\n\n2'422.10 2'422.10 3'360.00 3'360.00 5'610.92 5'610.9275110\n\nZivilschutzanlagen allgemein 22'839.85 13'373.40 7'500.00 9'000.00 8'969.10 2'320.0075120\n\nMilitärunterkünfte 6'876.30 6'923.25 6'846.9675125\n\nSchulliegenschaften allgemein 2'703'589.74 162'963.24 2'581'773.00 146'000.00 2'699'736.42 168'978.3075200\n\n1 / 5\n85\n\n\n\nEWG Emmen Rechnung 2013 Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n31.03.2014\n\n10:07 / bnaef\n\nKST- / KTR-Rechnung ab 2009 Rechnung 2012 Voranschlag 2013 Rechnung 2013\n\nKonto Produktgruppen ab 2012 09 01 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nModulbau Kirchfeld 218'254.6575270\n\nHPS Sonnhalde 101'899.72 169'515.53 79'554.80 169'510.00 86'177.23 170'811.3875276\n\nSportanlagen 696'309.72 124'067.55 546'250.85 148'000.00 617'566.20 138'784.2575300\n\nFrei- und Hallenbad Mooshüsli 161'341.51 139'695.80 170'080.50 77'000.00 159'066.61 66'405.3075320\n\nRestaurant Freibad Mooshüsli 25'495.35 6'000.00 3'620.9575322\n\nRestaurant Hallenbad Mooshüsli 1'048.80 5'700.00 5'790.7575324\n\nRestaurant Rossmoos 30'020.05 11'073.00 28'523.25 9'600.00 23'378.49 10'258.9075330\n\nSporthalle Rossmoos 596'397.60 596'397.60 610'446.60 610'446.60 617'961.00 617'961.0075340\n\nSporthalle Gersaghalle 2'443.75 390.0075370\n\nDiverse Liegenschaften \nVerwaltungsvermögen\n\n75'343.05 1'806.90 53'927.10 97'947.3075500\n\nWerkhof 34'714.81 1'860.00 42'090.20 1'860.00 45'874.88 1'860.0075600\n\nFriedhöfe 53'024.16 1'066.50 59'190.20 800.00 51'096.18 964.3075700\n\nLiegenschaften Finanzvermögen 119'792.53 3'866'566.05 26'135.15 2'466'470.00 366'435.60 7'655'674.8575990\n\nReinigung 132'055.71 7'500.00 115'890.60 5'250.00 133'498.14 5'659.2579090\n\nRuhender Verkehr (Parkplätze, \nParkhäuser)\n\n198'015.10 574'311.00 11'000.00 380'000.00 264'623.87 710'545.10963000\n\nMarkt- u. Gewerbewesen 177'089.62 197'923.35 96'100.00 122'500.00 87'741.25 123'100.80983000\n\nBarackendörfli Riffigweiher 38'341.30 37'823.00 60'736.85 40'400.00 106'038.70 44'261.95995015\n\nInformatik 1'162'928.85 472'669.05 1'148'290.35 561'121.00 1'429'846.41 927'717.49304\n\nInformatik 990'406.47 450'259.25 999'918.05 554'121.00 1'263'548.36 888'792.1579020\n\nHausdruckerei 127'902.49 19'409.80 110'582.85 7'000.00 139'549.76 38'925.3479025\n\nInternet / Intranet 44'619.89 3'000.00 37'789.45 26'748.2980010\n\nSteuerwesen 2'563'818.26 72'876'674.40 2'570'551.50 79'403'051.00 2'538'546.53 77'023'218.77305\n\nVeranlagung / Administration \nSteuern\n\n1'294'239.37 494'093.10 1'363'741.50 511'200.00 1'360'687.26 527'518.10903000\n\nGemeindesteuern 1'255'143.74 67'761'445.55 1'206'810.00 74'103'547.00 1'163'567.02 71'846'685.67990000\n\nAndere Steuern 13'675.85 2'574'568.30 2'783'304.00 14'292.25 2'625'964.85990010\n\nKonzessionsgebühren 759.30 1'347'272.45 1'305'000.00 1'317'865.15990020\n\nErtrag aus Strassen- u. \nVerkehrsabgaben\n\n699'295.00 700'000.00 705'185.00990040\n\nDIREKTION BAU UND UMWELT 19'128'591.93 13'320'266.69 17'254'482.30 11'476'150.40 21'244'091.66 16'039'002.584\n\nVerkehr 3'990'529.53 185'365.20 3'791'770.55 145'000.00 3'717'723.65 161'426.90401\n\nÖffentlicher Verkehr 3'990'529.53 185'365.20 3'791'770.55 145'000.00 3'717'723.65 161'426.90961000\n\nBau 1'130'464.68 977'713.80 1'093'638.65 1'016'000.00 1'644'433.70 1'754'857.65402\n\nRaumplanung / Raumordnung 286'839.23 15'507.15 280'355.65 106'300.00 274'949.65 101'788.80976000\n\nHochbau 89'230.58 116'000.00 87'231.90 134'300.00 86'968.66 147'100.00977000\n\nTiefbau / baulicher Unterhalt \nStrassen\n\n121'497.32 83'000.00 114'008.15 115'400.00 107'872.90 83'000.00977010\n\nBaubewilligungen 618'730.75 763'206.65 597'624.55 660'000.00 1'160'341.50 1'422'968.85977020\n\nImmobilienschätzungen 14'166.80 14'418.40 14'300.99977030\n\nUmweltschutz 162'488.77 56'507.65 195'745.50 40'000.00 160'979.44 52'584.10403\n\nUmweltschutz 121'576.67 56'507.65 127'283.10 40'000.00 118'341.14 52'584.10974000\n\nLandwirtschaft 40'912.10 68'462.40 42'638.30980000\n\nAbfallbewirtschaftung 2'072'314.94 2'072'314.94 925'000.00 925'000.00 4'271'575.12 4'271'575.12404\n\nAbfallbewirtschaftung 2'072'314.94 2'072'314.94 925'000.00 925'000.00 4'271'575.12 4'271'575.12971000\n\nAbwasserbeseitigung 4'155'194.70 4'155'194.70 4'015'000.00 4'015'000.00 4'043'300.70 4'043'300.70405\n\nAbwasserbeseitigung 4'155'194.70 4'155'194.70 4'015'000.00 4'015'000.00 4'043'300.70 4'043'300.70970000\n\nWasserversorgung 4'533'179.15 4'533'179.15 4'240'586.40 4'240'586.40 4'512'926.54 4'512'926.54406\n\nWasserversorgung 4'533'179.15 4'533'179.15 4'240'586.40 4'240'586.40 4'512'926.54 4'512'926.54972000\n\nWerkhof 2'510'517.75 1'332'375.86 2'394'421.20 1'094'564.00 2'394'031.10 1'222'331.57407\n\nWerkhof / Werkdienst Betrieb 2'283'824.30 1'323'548.56 2'195'921.20 1'094'300.00 2'217'638.63 1'222'067.57960015\n\nStrassenbeleuchtungen 226'693.45 8'827.30 198'500.00 264.00 176'392.47 264.00960030\n\n2 / 5\n86\n\n\n\nEWG Emmen Rechnung 2013 Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n31.03.2014\n\n10:07 / bnaef\n\nKST- / KTR-Rechnung ab 2009 Rechnung 2012 Voranschlag 2013 Rechnung 2013\n\nKonto Produktgruppen ab 2012 09 01 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nÖffentliche Anlagen 573'902.41 7'615.39 598'320.00 499'121.41 20'000.00408\n\nÖffentliche Anlagen / übrige \nFreizeitgestaltung\n\n573'902.41 7'615.39 598'320.00 499'121.41 20'000.00930900\n\nDIREKTION SOZIALES UND \nGESELLSCHAFT\n\n48'078'849.96 10'018'859.06 49'972'493.78 13'037'129.50 49'291'903.97 11'056'434.305\n\nBerufsbeistandschaft 1'919'915.84 805'989.86 2'723'140.09 1'517'741.30 2'794'627.66 1'548'865.58501\n\nBerufsbeistandschaft Emmen \n(vormals Amtsvormundschaft)\n\n1'224'102.93 110'176.95 1'205'398.79 1'245'762.08910005\n\nBerufsbeistandschaft Emmen, Rain, \nRothenburg\n\n695'812.91 695'812.91 1'517'741.30 1'517'741.30 1'548'865.58 1'548'865.58910006\n\nKindes- und \nErwachsenenschutzbehörde \nEmmen\n\n1'152'284.93 551'087.33 2'484'140.00 1'479'670.00 2'171'891.40 1'289'904.05502A\n\nKindes- und \nErwachsenenschutzbehörde Anteil \nEmmen (vormals \nVormundschaftswesen)\n\n690'271.30 89'073.70 1'004'470.00 881'987.35910000\n\nKindes- und \nErwachsenenschutzbehörde (KESB \nEmmen)\n\n462'013.63 462'013.63 1'479'670.00 1'479'670.00 1'289'904.05 1'289'904.05910001\n\nSoziale Wohlfahrt 16'143'034.11 1'015'570.54 15'430'073.20 1'090'311.95 16'730'029.32 1'036'997.95502B\n\nSoziale und Gesellschaftliche \nVereinsunterstützung\n\n4'650.00 1'754.00930450\n\nPflegefinanzierung Spitex (vormals \nKrankenpflege Spitex)\n\n1'280'532.55 1'170'000.00 1'429'285.31940000\n\nPflegefinanzierung Heime 6'691'685.80 6'100'000.00 6'698'441.25940005\n\nBetagtenzentren Emmen AG 51'572.95 51'572.95 59'211.95 59'211.95 64'690.76 64'810.55942000\n\nSozialer Wohnungsbau 54'832.00 60'000.00 1'000.00 48'428.00 4'030.00950050\n\nGenerelle Sozialhilfe 6'641'645.75 86'105.00 6'464'236.45 80'100.00 7'091'908.03 92'087.75952000\n\nAlimentenwesen 1'422'765.06 877'892.59 1'571'974.80 950'000.00 1'395'521.97 876'069.65953200\n\nAHV-Zweigstelle,  Arbeitsamt, \nSozialversicherungen\n\n11'589'379.66 934'180.45 11'814'912.65 830'000.00 11'266'355.82 436'109.55503\n\nKrankenversicherung 3'609'608.30 882'698.45 3'530'000.00 780'000.00 3'148'408.35 383'877.95950020\n\nErgänzungsleistungen 7'504'602.00 7'721'852.00 7'581'448.00950030\n\nFamilienausgleichskasse 85'761.00 130'000.00 102'905.00950040\n\nAHV-Zweigstelle 389'408.36 51'482.00 433'060.65 50'000.00 433'594.47 52'231.60950060\n\nWirtschaftliche Sozialhilfe 15'704'898.31 6'301'731.84 15'727'744.75 7'422'386.00 14'242'453.14 5'886'077.29504\n\nGesetzliche Fürsorge 14'752'898.62 5'964'092.04 14'818'486.25 7'062'386.00 13'772'116.59 5'744'683.79953000\n\nMutterschaftsbeihilfe 889'015.87 326'694.80 845'551.90 350'000.00 406'580.59 127'813.50953100\n\nFreiwillige Vermögensverwaltung 62'983.82 10'945.00 63'706.60 10'000.00 63'755.96 13'580.00954000\n\nJugend- und Familienbetreuung 1'569'337.11 410'299.04 1'792'483.09 697'020.25 2'086'546.63 858'479.88505\n\nSchulsozialarbeit 134'710.57 168'032.85 132'510.30 165'000.00 104'965.03 165'000.00951000\n\nJugend+Familienberatung Emmen 222'364.44 257'376.81951005\n\nJugend+Familienberatung Emmen, \nRothenburg, Rain\n\n291'526.72 5'400.00 340'620.25 340'620.25 324'309.51 324'309.51951010\n\nJugendarbeit- Jugendbüro 285'058.06 39.90 295'481.40 290'247.77 208.95951020\n\nBereich Jugend & Familie 102'270.67 4'000.00 138'624.25 135'449.82 7'600.00951030\n\nSchulergänzende Tagesbetreuung \n(vorm. Familienergänzende \nKinderbetreuung)\n\n271'412.48 173'631.35 246'330.00 191'400.00 392'146.35 233'337.72951040\n\nBetreuungsgutscheine 404'421.27 416'552.45 578'445.19 127'188.70951050\n\nProjekt Mädchenarbeit 258.95 1'836.35 435.00951200\n\nBunt Kickt Gut 500.00 133.40951207\n\nGraffiti-Wand 1'736.55 277.60951208\n\nFrühförderung Spielgruppen 21'225.00 21'403.45951211\n\nYouth in Action 40'555.85 27'791.49951212\n\nMedienraum 15'660.99 10'000.00 1'358.80 400.00951214\n\n3 / 5\n87\n\n\n\nEWG Emmen Rechnung 2013 Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n31.03.2014\n\n10:07 / bnaef\n\nKST- / KTR-Rechnung ab 2009 Rechnung 2012 Voranschlag 2013 Rechnung 2013\n\nKonto Produktgruppen ab 2012 09 01 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nDIREKTION SCHULE UND \nKULTUR\n\n40'877'614.32 12'352'932.73 41'088'065.00 12'300'116.45 41'782'267.38 12'757'231.586\n\nSchulleitung, Schuladministration 2'652'746.14 162'945.65 2'608'463.95 159'150.00 2'798'810.88 168'031.18601\n\nBildungskommission 4'451.41 8'330.00 7'210.0282002\n\nSchulleitung 1'504'027.80 21'293.45 1'480'554.00 5'000.00 1'512'141.29 27'552.6082004\n\nAdministration 514'287.93 3'570.00 508'129.95 4'350.00 511'768.93 4'505.6082010\n\nSchulbetrieb allg. 603'184.00 34'272.20 588'450.00 39'800.00 739'978.14 29'994.9882900\n\nLehrerschlussabend 23'333.40 20'000.00 23'578.7582902\n\nSchulung Asylbewerber-Kinder \n(Sonnenhof)\n\n3'461.60 103'810.00 3'000.00 110'000.00 4'133.75 105'978.0082903\n\nKindergarten 2'069'644.92 886'205.95 2'217'820.80 840'975.00 2'236'872.04 829'601.00602\n\nKindergarten 2'069'644.92 886'205.95 2'217'820.80 840'975.00 2'236'872.04 829'601.00920000\n\nPrimarschule 15'660'658.25 5'850'706.53 16'052'411.95 5'771'423.00 16'553'353.12 6'173'880.35603\n\nPrimarschule 15'660'658.25 5'850'706.53 16'052'411.95 5'771'423.00 16'553'353.12 6'173'880.35921020\n\nSekundarschule 10'650'856.62 3'994'132.20 10'213'434.00 4'053'881.05 10'389'475.96 4'102'675.80604\n\nSekundarschule 10'650'856.62 3'994'132.20 10'213'434.00 4'053'881.05 10'389'475.96 4'102'675.80922000\n\nSchuldienste 1'329'472.85 163'659.35 1'326'375.00 141'000.00 1'259'440.63 159'374.40605\n\nSprachheilunterricht 519'628.01 69'071.90 506'197.00 61'000.00 463'146.42 70'915.40924020\n\nPsychomotorik-Therapiestelle 288'096.19 40'587.45 288'719.00 30'000.00 269'580.21 34'459.00924030\n\nSchulpsycholog. Dienst 521'748.65 54'000.00 531'459.00 50'000.00 526'714.00 54'000.00924040\n\nSchulgesundheitsdienste 155'106.27 6'556.45 163'791.85 2'500.00 138'610.50 2'658.85606\n\nSchulgesundheitsdienst 155'106.27 6'556.45 163'791.85 2'500.00 138'610.50 2'658.85940020\n\nSonderschulung 3'536'971.80 287'379.25 3'500'000.00 250'000.00 3'592'124.45 278'745.90607\n\nSonderschulung 3'536'971.80 287'379.25 3'500'000.00 250'000.00 3'592'124.45 278'745.90925500\n\nfreiwilliges Angebot 160'938.55 44'720.00 176'450.00 47'000.00 144'048.39 41'655.00608\n\nFreizeitsport, Klassenschwimmen 160'938.55 44'720.00 176'450.00 47'000.00 144'048.39 41'655.00927000\n\nMusikschule 1'699'520.38 811'858.30 1'714'969.05 818'500.00 1'678'832.35 791'345.10609\n\nMusikschule 1'699'520.38 811'858.30 1'714'969.05 818'500.00 1'678'832.35 791'345.10923000\n\nKantonsbeiträge Kantonsschule 1'928'500.00 2'044'500.00 1'943'000.00610\n\nMittelschulen, Kantonsschulen 1'928'500.00 2'044'500.00 1'943'000.00928000\n\nSchul- und Familienergänzende \nTagesstrukturen\n\n112'012.44 48'222.90 194'589.50 98'839.00 194'681.42 116'265.30611\n\nMittagstisch Emmen 42'186.44 19'435.95 39'082.00 15'700.00 39'079.43 12'732.75926010\n\nMittagstisch Riffig 29'384.75 17'424.95 29'891.00 16'000.00 31'594.27 10'345.20926020\n\nDoposcuola Aufgabenhilfe 40'441.25 11'362.00 125'616.50 67'139.00 124'007.72 93'187.35926030\n\nGemeindebibliothek 385'462.33 51'194.15 391'202.90 65'500.00 384'665.94 52'713.20614\n\nGemeindebibliothek 385'462.33 51'194.15 391'202.90 65'500.00 384'665.94 52'713.20930000\n\nKultur 535'723.77 45'352.00 484'056.00 51'348.40 468'351.70 40'285.50615\n\nKunstsammlung 13'930.35 200.00 17'236.05 13'236.05 3'840.40 200.00930100\n\nAKKU 200'000.00 190'000.00 190'000.00930110\n\nKommunale Kulturförderung 78'321.60 74'162.08 2'000.00930150\n\nKulturelle Veranstaltungen / \nUnterstützungen\n\n105'545.81930400\n\nRegionale Kulturförderung 216'247.61 45'152.00 198'498.35 38'112.35 200'349.22 38'085.50930500\n\nDIREKTION SICHERHEIT UND \nSPORT\n\n7'980'998.32 6'783'642.94 8'301'621.47 7'583'286.80 8'537'460.93 7'717'395.577\n\nÖffentliche Sicherheit (vormals \nPräsidialaufgaben)\n\n185'605.57 20'592.00 197'104.75 8'500.00 196'097.98 16'112.50701\n\nArchiv 32'592.16 3'000.00 34'754.85 38'853.6879080\n\nOeffentliche Sicherheit allg. 127'396.06 3'542.00 147'349.90 4'000.00 144'704.95 300.0081000\n\n4 / 5\n88\n\n\n\nEWG Emmen Rechnung 2013 Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n31.03.2014\n\n10:07 / bnaef\n\nKST- / KTR-Rechnung ab 2009 Rechnung 2012 Voranschlag 2013 Rechnung 2013\n\nKonto Produktgruppen ab 2012 09 01 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nPolizei 25'617.35 14'050.00 15'000.00 4'500.00 12'539.35 15'812.50911000\n\nFeuerwehr 1'949'488.93 1'949'488.93 1'845'598.50 1'845'598.50 1'975'578.63 1'975'578.63702\n\nFeuerwehr allg. 1'755'361.93 1'755'361.93 1'633'298.50 1'633'298.50 1'775'876.53 1'775'876.53914000\n\nFeuerwehr Nationalstrasse 98'283.05 98'283.05 109'800.00 109'800.00 102'086.05 102'086.05914005\n\nChemiewehr 95'843.95 95'843.95 102'500.00 102'500.00 97'616.05 97'616.05914010\n\nZivilschutz 1'237'588.54 1'018'638.38 1'842'091.00 1'603'090.00 1'862'229.58 1'653'130.29703\n\nZivilschutz Emmen 264'763.36 45'813.20 241'501.00 2'500.00 271'904.04 62'804.75915000\n\nZivilschutz-Org. Emme 972'825.18 972'825.18 1'600'590.00 1'600'590.00 1'590'325.54 1'590'325.54915010\n\nMilitär und Schiesswesen \n(vormals Militär und Polizei)\n\n221'116.40 122'241.68 219'847.92 109'598.30 220'906.31 119'296.69704\n\nMilitär 19'114.60 23'830.73 17'509.65 11'000.00 18'467.61 20'885.74916000\n\nSchiesswesen / Anlage Hüslenmoos \nBetrieb\n\n202'001.80 98'410.95 202'338.27 98'598.30 202'438.70 98'410.95916010\n\nSport und Freizeit 560'496.21 85'904.75 484'090.05 53'000.00 517'982.61 57'144.36710\n\nSport / Freizeit 478'919.85 23'488.35 434'490.05 13'000.00 466'318.40 10'747.00930600\n\nGesundheitsvorsorge 9'189.60 1'800.00 11'600.00 2'000.00 14'033.85 4'450.00940010\n\nTourismus kommerz. Aktivitäten 11'276.46 2'500.00982000\n\nProjekt Kunsteisfeld 28'906.90 25'913.00 3'000.00 3'000.00 483.00 4'800.00982002\n\nProjekt Beachfeld Rossmoos 32'203.40 32'203.40 35'000.00 35'000.00 37'147.36 37'147.36982003\n\nFrei- und Hallenbad 1'385'475.67 1'310'463.20 1'387'861.25 1'477'300.00 1'332'867.29 1'410'626.10711\n\nFrei- und Hallenbad Mooshüsli \n(Betrieb)\n\n1'385'475.67 1'310'463.20 1'387'861.25 1'477'300.00 1'332'867.29 1'410'626.10930800\n\nRestaurationsbetriebe 2'441'227.00 2'276'314.00 2'325'028.00 2'486'200.00 2'431'798.53 2'485'507.00712\n\nGersag Betrieb 2'441'227.00 2'276'314.00 2'325'028.00 2'486'200.00 2'431'798.53 2'485'507.00995000\n\n143'310'570.72 143'310'570.72 145'005'474.20 144'666'821.60 149'698'946.16 152'227'456.66Total\n\n338'652.60Netto Aufwand\n\n2'528'510.50Netto Ertrag\n\n143'310'570.72 143'310'570.72 152'227'456.66 152'227'456.66145'005'474.20145'005'474.20Gesamttotal\n\n5 / 5\n89\n\n\n\n \n\n90\n\n\n\n   \n\n11.  Produktgruppenblätter \n\n \n\nInhaltsverzeichnis Seite  \n\nTotalisierung Gemeinde Emmen  3 \n\nBehörden   5 \n\nEinwohnerrat   7 \n\nGemeinderat 12 \n\nStabsstellen 17 \n\nKanzlei 19 \n\nKommunikation  24 \n\nDirektion Finanzen und Personelles 29 \n\nFinanz- und Rechnungswesen 31 \n\nPersonal und Organisation 36 \n\nImmobilienbewirtschaftung 41 \n\nInformatik 47 \n\nSteuerwesen 52 \n\nDirektion Bau und Umwelt 57 \n\nVerkehr 59 \n\nBau 64 \n\nUmweltschutz 69 \n\nAbfallbewirtschaftung 74 \n\nAbwasserbeseitigung 79 \n\nWasserversorgung 84 \n\nWerkhof 89 \n\nÖffentliche Anlagen 94 \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 99 \n\nBerufsbeistandschaft 101 \n\nKindes- und Erwachsenenschutzbehörde (KESB) 106 \n\nSoziale Wohlfahrt 111 \n\nAHV-Zweigstelle / Arbeitsamt 116 \n\nWirtschaftliche Sozialhilfe 121 \n\nJugendbetreuung 126 \n\nDirektion Schule und Kultur 131 \n\nSchulleitung, Schuladministration 133 \n\nKindergarten 138 \n\nPrimarschule 143 \n\nSekundarschule 148 \n\nSchuldienste 153 \n\nSchulgesundheitsdienste 158 \n\nSonderschulung 163 \n\nFreiwilliges Angebot 168 \n\nMusikschule 173 \n\nKantonsbeitrag Kantonsschulen 178 \n\nSchul- und Familienergänzende Tagesstrukturen 183 \n\n1\n\n\n\n   \n\n \n\nGemeindebibliothek 188 \n\nKultur 193 \n\nDirektion Sicherheit und Sport 199 \n\nÖffentliche Sicherheit 201 \n\nFeuerwehr 206 \n\nZivilschutz 211 \n\nMilitär / Schiesswesen 216 \n\nSport und Freizeit 221 \n\nFrei- und Hallenbad 226 \n\nGastrobetriebe 231 \n\n \n\n \n\n \n\n2\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Gemeinde Emmen Rechnung 2013 \n Totalisierung \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 81'050'632.73  83'264'557 84'454'784.73  -1'190'227.28 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 32'249'583.30  31'650'790 34'233'606.05  -2'582'816.35 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 6'099'464.95  6'100'736 6'075'569.57  25'166.43  \n\n04 Beiträge an Kantone 18'529'535.25  18'910'655 19'088'690.90  -178'035.90 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 5'381'354.49  5'078'736 5'846'294.91  -767'558.86 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 143'310'570.72  145'005'474 149'698'946.16  -4'693'471.96 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -120'226'861.80 -116'007'149 -122'832'391.98 6'825'242.53  \n\n08 Beiträge vom Bund -99'577.00 -106'500 -89'692.95 -16'807.05 \n\n09 Beiträge von Kantonen -14'831'729.90 -18'432'494 -18'584'017.45 151'523.45  \n\n10 Beiträge von Gemeinden -2'771'047.53 -5'041'942 -4'875'059.37 -166'882.73 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -5'381'354.49 -5'078'736 -5'846'294.91 767'558.86  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -143'310'570.72 -144'666'822 -152'227'456.66 7'560'635.06  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 0.00  338'653 -2'528'510.50 2'867'163.10  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 24'077'589.89  22'806'116 23'448'266.92  -642'150.86 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -24'077'589.89 -22'806'116 -23'448'266.92 642'150.86  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 0.00  338'653 -2'528'510.50 2'867'163.10  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 113'300'216.03  114'915'347.15  118'688'390.78  -3'773'043.63 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse -6'926'645.77 -1'091'802.30 -4'144'001.20 3'052'198.90  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 22'532'298.61  26'793'049.81  25'150'560.63  1'642'489.18  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse -6'926'645.77 -1'091'802.30 -4'144'001.20 3'052'198.90  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten -6'926'645.77 -1'091'802.30 -4'144'001.20 3'052'198.90  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten   338'652.60  -2'528'510.50 2'867'163.10  \n\n \n\n3\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion  Rechnung 2013 \n  \n\n \n\n4\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Behörden Rechnung 2013 \n Totalisierung \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten         1'758'858.72          1'790'436.15          1'703'724.46            86'711.69  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private             10'000.00        \n\n03 Beiträge an Gemeinden               54'000.00              48'900.00             5'100.00  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung             42'809.30              13'585.00              15'752.73            -2'167.73  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen      1'811'668.02       1'858'021.15       1'768'377.19          89'643.96  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten            -22'897.95             -12'000.00             -19'809.15             7'809.15  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung              -3'000.00        \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen          -25'897.95           -12'000.00           -19'809.15            7'809.15  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen      1'785'770.07       1'846'021.15       1'748'568.04          97'453.11  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen           141'269.00            106'320.00            100'014.00             6'306.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen        -1'589'299.14         -1'571'018.70         -1'513'996.03           -57'022.67  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen         337'739.93          381'322.45          334'586.01          46'736.44  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten         1'768'858.72          1'790'436.15          1'703'724.46            86'711.69  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse         1'745'960.77          1'778'436.15          1'683'915.31            94'520.84  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse         1'930'039.07          1'898'341.15          1'799'682.04            98'659.11  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse           337'739.93            327'322.45            285'686.01            41'636.44  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten           337'739.93            327'322.45            285'686.01            41'636.44  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten           337'739.93            381'322.45            334'586.01            46'736.44  \n\n \n\n5\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion  Rechnung 2013 \n  \n\n \n\n6\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Behörden  Grundlagen \nProduktgruppe Einwohnerrat \n\nAuftrag \n Der Einwohnerrat ist - unter Vorbehalt der Rechte der Stimmberechtigten - die oberste gesetzgebende Behörde der Gemeinde Emmen. Er erfüllt die ihm gemäss Gemeindeordnung zugewiesenen Aufgaben. Er \n\nführt die Oberaufsicht über die Gemeindeverwaltung. \n\n \nProdukte \nEinwohnerrat / vorberatende Kommissionen (R-+GPK und BVK) \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGemeindeordnung der Gemeinde Emmen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nPatrick Vogel \n\n \n\n7\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Behörden  Rechnung 2013 \nProduktgruppe Einwohnerrat \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten               241'183.93             238'805.75                230'053.91                 8'751.84  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private                 10'000.00        \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                 13'000.00               13'000.00                  15'463.35                -2'463.35  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen             264'183.93           251'805.75              245'517.26                6'288.49  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten         \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen         \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen             264'183.93           251'805.75              245'517.26                6'288.49  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen                 37'449.00               33'531.00                  27'836.00                 5'695.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen             301'632.93           285'336.75              273'353.26              11'983.49  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten               251'183.93             238'805.75                230'053.91                 8'751.84  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse               251'183.93             238'805.75                230'053.91                 8'751.84  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse               301'632.93             285'336.75                273'353.26                11'983.49  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse               301'632.93             285'336.75                273'353.26                11'983.49  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten               301'632.93             285'336.75                273'353.26                11'983.49  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten301'632.93               301'632.93             285'336.75                273'353.26                11'983.49  \n\n \n\n8\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Behörden Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Einwohnerrat  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nEinwohnerrat \nDie Kosten beim Produkt Einwohnerrat schliessen leicht unter Budget ab, nachdem im Jahr 2013 nur sechs statt sieben Sitzungen des \nGemeindeparlamentes stattfanden. \n\n \n \n \n\n9\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Behörden Zielvorgaben \nProduktgruppe Einwohnerrat Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nAuf Wirkungs- u. Leistungszielvorgaben für die Behörde \nEinwohnerrat wird verzichtet. \n\n                    \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n10\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Behörden Zusatzinformationen \nProduktgruppe Einwohnerrat \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nAnzahl Mitglieder des Einwohnerrates: 40 \n8 Sitzungen mit 77 \n\nTraktanden \n8 Sitzungen mit rund 80 \n\nTraktanden \n6 Sitzungen mit 60 \n\nTraktanden \n\nIm Jahr 2013 wurde eine Sitzung weniger durchgeführt, da zu Beginn \ndes Jahres 2013 nicht genügend Geschäfte bereit waren, die eine \nEinwohnerratssitzung rechtfertigt hätten. \n\n \n\n11\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Behörden Grundlagen \nProduktgruppe Gemeinderat \n\nAuftrag \n Der Gemeinderat ist die führende und vollziehende Behörde der Gemeinde Emmen.  \n Er sorgt für die demokratische Führung der Gemeinde. \n Er vertritt die Gemeinde nach aussen.  \n Er führt die Gemeindeverwaltung. \n Er erfüllt weiter die ihm gemäss Gemeindeordnung zugewiesenen Aufgaben.     \n\n \nProdukte \nGemeinderat \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGemeindeordnung der Gemeinde Emmen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nPatrick Vogel \n\n \n\n12\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Behörden Rechnung 2013 \nProduktgruppe Gemeinderat \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten             1'517'674.79           1'551'630.40              1'473'670.55                77'959.85  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden                54'000.00                  48'900.00                 5'100.00  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                 29'809.30                   585.00                      289.38                    295.62  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen           1'547'484.09         1'606'215.40            1'522'859.93              83'355.47  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten                -22'897.95              -12'000.00                 -19'809.15                 7'809.15  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung                  -3'000.00        \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen              -25'897.95            -12'000.00               -19'809.15                7'809.15  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen          1'521'586.14        1'594'215.40           1'503'050.78              91'164.62  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen               103'820.00               72'789.00                  72'178.00                    611.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen            -1'589'299.14          -1'571'018.70             -1'513'996.03               -57'022.67  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen               36'107.00             95'985.70                61'232.75              34'752.95  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten             1'517'674.79           1'551'630.40              1'473'670.55                77'959.85  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse             1'494'776.84           1'539'630.40              1'453'861.40                85'769.00  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse             1'628'406.14           1'613'004.40              1'526'328.78                86'675.62  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse                 36'107.00               41'985.70                  12'332.75                29'652.95  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten                 36'107.00               41'985.70                  12'332.75                29'652.95  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten                 36'107.00               95'985.70                  61'232.75                34'752.95  \n\n \n\n13\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Behörden Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Gemeinderat  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nGemeinderat \nBei den Besoldungskosten für das Produkt Gemeinderat wurden rund Fr. 45‘000.00 weniger ausgegeben; bei der Budgetierung wurden irrtümlicherweise \ndie Spesen der Mitglieder des Gemeinderates bei den Lohnkosten ebenfalls eingeplant. Zudem konnten Rückerstattungen aus EO-Geldern von Fr. 7‘800.00 \nvereinnahmt werden, was - neben kleineren weiteren Einsparungen - schlussendlich zur Unterschreitung des Voranschlags von rund Fr. 56‘000.00 führte. \n\n \n \n \n\n14\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Behörden Zielvorgaben \nProduktgruppe Gemeinderat Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nAuf Wirkungs- u. Leistungszielvorgaben für die Behörde \nGemeinderat wird verzichtet. \n\n                    \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n15\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Behörden Zusatzinformationen \nProduktgruppe Gemeinderat \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nAnzahl Mitglieder des Gemeinderates: 5 mit einem Pensum von \ntotal 400 % (Gemeindepräsident und vier weitere hauptamtliche \nMitglieder mit je einem Pensum von 80 %) \n\n42 Sitzungen mit 501 \nTraktanden \n\n45 Sitzungen mit rund \n450 Traktanden \n\n43 Sitzungen mit 541 \nTraktanden \n\nEs ist ein Anstieg von Geschäften bei annhähernd gleichbleibender \nAnzahl Sitzungen zu verzeichnen. \n\nVeranstaltungen:               \n\nBundesfeier, Jungbürgerfeier  1 1 \nDie Jungbürgerfeier findet nur alle zwei Jahre statt, die nächste im \nJahr 2014. \n\n \n\n16\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Stabstellen Rechnung 2013 \n Totalisierung \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten         2'494'868.43          2'403'100.35          2'530'494.50         -127'394.15  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private             123'094.15            136'065.44           -12'971.29  \n\n03 Beiträge an Gemeinden               1'213.75                1'000.00                1'713.75               -713.75  \n\n04 Beiträge an Kantone             44'118.00              50'500.00              49'657.05                842.95  \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung             65'888.75              85'500.00              76'979.33             8'520.67  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen      2'606'088.93       2'663'194.50       2'794'910.07       -131'715.57  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten        -5'314'173.44         -5'781'317.00         -6'447'689.60          666'372.60  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen            -67'472.15             -66'000.00             -75'563.35             9'563.35  \n\n10 Beiträge von Gemeinden          -152'199.06           -171'278.25           -185'340.89            14'062.64  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung              -3'000.00        \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen     -5'536'844.65      -6'018'595.25      -6'708'593.84        689'998.59  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen    -2'930'755.72     -3'355'400.75     -3'913'683.77        558'283.02  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         1'323'757.40          1'152'737.55          1'300'005.75         -147'268.20  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen          -369'385.74           -280'014.35           -269'064.19           -10'950.16  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen    -1'976'384.06     -2'482'677.55     -2'882'742.21        400'064.66  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten         2'494'868.43          2'526'194.50          2'666'559.94         -140'365.44  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse        -2'819'305.01         -3'255'122.50         -3'781'129.66          526'007.16  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse        -1'429'658.86         -2'016'884.95         -2'404'144.58          387'259.63  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse        -1'802'044.60         -2'296'899.30         -2'673'208.77          376'309.47  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten        -1'802'044.60         -2'296'899.30         -2'673'208.77          376'309.47  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten        -1'976'384.06         -2'482'677.55         -2'882'742.21          400'064.66  \n\n \n\n17\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion  Rechnung 2013 \n  \n\n \n\n18\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Grundlagen \nProduktgruppe Stabsstelle Kanzlei \n\nAuftrag \n Sekretariat Einwohnerrat und Gemeinderat \n Durchführung von Wahlen und Abstimmungen \n Bewirtschaftung und Pflege der Stammdaten im Bereich Objektwesen \n Zivilstandsamt: Führung des elektronischen Personenstandsregisters (Infostar); Beurkundung und Erstellung von Auszügen und Mitteilungen über Geburten, Todesfälle, Eheschliessungen, eingetragene \n\nPartnerschaften, Anerkennungen, Namenserklärungen; Durchführung von Ehevorbereitungsverfahren (inkl. Abklärungen von Scheinehen, Überprüfung rechtmässiger Aufenthalt); Durchführung von Ein- und \nAusbürgerungsverfahren für Schweizer Bürger \n\n Bestattungswesen: Planung und Durchführung eines geordneten und würdigen Bestattungsbetriebs; Pflege und Unterhalt der Friedhofsanlagen; Ausstellen von Bewilligungen von Grabmalgesuchen; Vergabe von \nGrabkonzessionen; jährliche Grabräumung publizieren und veranlassen; Führung der Bestattungsregistratur und Erstellung Bestattungsstatistik; Auskunftserteilung in Friedhofbelangen \n\n Einwohnerkontrolle/Gemeindekasse: Verarbeitung der Zu- und Wegzugsmeldungen, Umsetzung Niederlassungs- und Datenschutzgesetz sowie Mutationen aller Art; Bevölkerungs-Jahresstatistiken; Bareinnahmen \n/ Barauszahlungen \n\n Veranlagungen Sondersteuern: Veranlagungen von Handänderungssteuern und Gewinnstücksteuern \n Teilungsamt: Abwicklung sämtlicher Erbschaftsfälle; Bewirtschaftung der Testamentskontrolle, Veranlagung Erbschaftssteuern \n Bürgerrechtswesen: Behandlung sämtlicher Gesuche um eine ordentliche Einbürgerung ausländischer Gesuchstellenden; Beantwortung sämtlicher Anfragen im Bereich „Ordentliche Einbürgerung“; Koordination \n\nder Bürgerrechtskommission  \n\n \nProdukte \nGemeindekanzlei / Regionales Zivilstandsamt / Bestattungswesen / Einwohnerkontrolle / Veranlagung Sondersteuern / Teilungsamt / Bürgerrechtswesen  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nStimmrechtsgesetz; ZGB; Eidg. Zivilstandsverordnung; Eidg. Zivilstandsgebührenverordnung; Bundesgesetz über AusländerInnen; Bürgerrechtsgesetz des Kantons Luzern; Friedhofreglement der Gemeinde Emmen mit \nVollzugsverordnung und Gebührenverordnung; Verordnung über das Bestattungswesen des Kantons Luzern; Niederlassungsgesetz; Datenschutzgesetz; Gesetz über die Handänderungssteuer; Gesetz über die \nGrundstückgewinnsteuer; EGZGB; Verordnung über das Verfahren in Erbschaftsfällen; Verordnung betreffend Mitteilung von Erbschaftsfällen; Erbschaftssteuergesetz; Bundesgesetz über den Erwerb und Verlust des \nSchweizer Bürgerrechts; Bürgerrechtsgesetz; Verordnung zum Bürgerrechtsgesetz; Richtlinien für das Einbürgerungsverfahren ausländischer Gesuchstellerinnen und Gesuchsteller \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nPatrick Vogel \n\n \n\n19\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Rechnung 2013 \nProduktgruppe Stabsstelle Kanzlei \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten             1'962'671.17           1'875'121.70              2'007'243.44             -132'121.74  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private              123'094.15                136'065.44               -12'971.29  \n\n03 Beiträge an Gemeinden                   1'213.75                 1'000.00                    1'713.75                   -713.75  \n\n04 Beiträge an Kantone                   9'726.10               15'500.00                  15'249.45                    250.55  \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                 64'423.75               85'500.00                  62'462.32                23'037.68  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen           2'038'034.77         2'100'215.85            2'222'734.40           -122'518.55  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten            -5'297'433.19          -5'760'617.00             -6'405'179.35              644'562.35  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen                -67'472.15              -66'000.00                 -75'563.35                 9'563.35  \n\n10 Beiträge von Gemeinden              -152'199.06            -171'278.25               -185'340.89                14'062.64  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung                  -3'000.00        \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen         -5'520'104.40       -5'997'895.25          -6'666'083.59            668'188.34  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen         -3'482'069.63       -3'897'679.40          -4'443'349.19            545'669.79  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen             1'191'885.40           1'031'182.55              1'105'106.75               -73'924.20  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen              -369'385.74            -280'014.35               -269'064.19               -10'950.16  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen         -2'659'569.97       -3'146'511.20          -3'607'306.63            460'795.43  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten             1'962'671.17           1'998'215.85              2'143'308.88             -145'093.03  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse            -3'334'762.02          -3'762'401.15             -4'261'870.47              499'469.32  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse            -2'078'452.87          -2'645'718.60             -3'094'301.40              448'582.80  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse            -2'450'838.61          -2'925'732.95             -3'363'365.59              437'632.64  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten            -2'450'838.61          -2'925'732.95             -3'363'365.59              437'632.64  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten            -2'659'569.97          -3'146'511.20             -3'607'306.63              460'795.43  \n\n \n\n20\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Stabsstelle Kanzlei  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nGemeindekanzlei allg. \nDas Budget konnte um rund Fr. 10‘000.00 unterschritten werden. Diese Unterschreitung ist insbesondere darauf zurückzuführen, dass bei den Porti massiv \ngespart werden konnte, da die zu versendenden Abstimmungsunterlagen im Jahr 2013 gewichtsmässig eher leicht waren. \n\nEinwohnerkontrolle \nDas Giobalbudget konnte ziemlich genau eingehalten werden. Es resultierte lediglich eine negative Abweichung von Fr. 6‘265.44 (1,8 %). Diese leichte \nKostenüberschreitung ergab sich insbesondere aus Mindereinnahmen bei den Aufenthalts- und Niederlassungsgebühren sowie der notwendigen \nAnschaffung von Büromobiliar. \n\nRegionales Zivilstandsamt \n\nDer Beitrag der Gemeinde Emmen war mit Fr. 136‘065.44 rund Fr. 13‘000.00 höher als budgetiert. Einerseits sind die Lohnkosten aufgrund einer \nNeuverteilung der Pensen innerhalb der Stabsstelle Kanzlei sowie dem Auftrag des Bundes, alle lebenden Personen bis Ende 2015 rückzuerfassen, höher \nausgefallen, anderseits konnten bei den Gebühreneinnahmen höhere Eingänge verzeichnet werden. Das Regionale Zivilstandsamt Emmen ist immer noch \neines der kostengünstigeren Zivilstandsämter im Kanton Luzern. \n\nVeranlagung Sondersteuern \nDas Globalbudget konnte um rund Fr. 556‘000.00 übertroffen werden. Dies ergab sich aus sehr hohen Einnahmen bei den Grundstückgewinnsteuern (+ Fr. \n624‘000.00). Bei den Handänderungssteuern konnte hingegen das Budgetziel nicht erreicht werden (- Fr. 74‘000.00) \n\nTeilungsamt \n\nBeim Globalbudget konnte eine positive „Überschreitung“ um über Fr. 100‘000.00 zur Kenntnis genommen werden. Bei den Erbschaftssteuern konnten \nMehreinnahmen von rund Fr. 65‘000.00 erzielt werden. Bei den Gebühren für Amtshandlungen konnten gar Mehreinnahmen von Fr. 89‘000.00 generiert \nwerden, was einerseits auf die im Rahmen des Stabilisierungsprogramms erhöhten Gebührenansätze und anderseits auf die vermehrte, notwendige \nMitwirkung des Teilungsamtes bei Teilungen zurückzuführen ist. Diese vermehrte, verlangte Mitwirkung des Teilungsamtes hat auf der anderen Seite \nkonsequenterweise jedoch auch Mehrkosten beim Personal verursacht (+ Fr. 35‘000.00). \n\nBürgerrechtswesen \n\nNachdem im Vorjahr beim Produkt Bürgerrechtswesen Mehreinnahmen ausgewiesen werden konnten, sind im Jahre 2013 Mehrausgaben von Fr. 11‘982.30 \nzu konstatieren. Wie bereits in früheren Jahren orientiert, kann das Ziel einer ausgeglichenen Rechnung beim Produkt Bürgerrechtswesen über mehrere \nJahre hinweg erreicht werden. Das Produkt Bürgerrechtswesen ist über mehrere Jahre gesehen selbsttragend und die Gesuchstellenden tragen die von \nihnen „verursachten“ Kosten. \n\nBestattungswesen \n\nBeim Produkt Bestattungswesen musste eine Überschreitung des Globalbudgets um Fr. 66‘840.00 zur Kenntnis genommen werden. Zwar konnten \nEinsparungen bei Strom, Energie, Heizmaterial und Abfallentsorgung erreicht sowie Mehreinnahmen bei den Grabplatzgebühren erzielt werden, aber bei \nden Rückerstattungen konnten die angepeilten Einnahmen bei weitem nicht erreicht werden  (- Fr. 115‘181.55). Im Rahmen des Stabilisierungsprogramms \nwurde beim Bestattungswesen durch den Einwohnerrat beschlossen, Bestattungsgebühren auch für die Emmerinnen und Emmer einzuführen. Dabei wurde \nein Mehrertrag von Fr. 170‘000 budgetiert. Trotz der Einführung der Bestattungsgebühren auch für die Wohnbevölkerung von Emmen konnte nur ein \nweitaus geringerer Mehrertrag als geplant generiert werden. \n\n \n \n \n\n21\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Zielvorgaben \nProduktgruppe Stabsstelle Kanzlei Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nReg. Zivilstandsamt                     \n\nDie Daten im Infostar (Informatisiertes Standesregister) sind \nkorrekt erfasst. Korrekturaufträge an die Aufsichtsbehörde pro Jahr \n\n7 ≤ 24 7       \nZiel erfüllt. Die Inspektion des Amtes für \nGemeinden konnte dem Regionalen Zivilstands-\namt Emmen ein sehr gutes Zeugnis ausstellen. \n\nRestkostenbeitrag Gemeinde Emmen pro Einwohner CHF 3.83 CHF 4.27 CHF 4.66       \n\nAufgrund der Neuverteilung der Pensen \ninnerhalb der Stabsstelle Kanzlei und des \nAufgrags des Bundes, sämtliche lebenden \nPersonen rückzuerfassen, sind die Kosten leicht \nangestiegen. \n\nEinwohnerkontrolle                     \n\nKostendeckungsgrad 42.92 % 44.15 % 43.98 % -0.17 %       \n\nTeilungsamt/Erbschaftssteuern                     \n\nAnzahl berechtigte Einsprachen gegen Erbschaftssteuer-Entscheide \npro Jahr \n\n0 ≤ 4 1       \nZiel durch rechtlich korrekte Erbschaftssteuer-\nveranlagungen gut erfüllt. \n\nPersonalkosten pro Erbschaftsfall und Veranlagung CHF 819 CHF 730.20 CHF 783.35 + CHF 53.15 \nAufgrund der Neuverteilung der Pensen \ninnerhalb der Stabsstelle Kanzlei sind auch die \nLohnkosten im Teilungsamt höher als budgetiert  \n\nBestattungswesen                     \n\nNettokosten pro Bestattung CHF 2153 CHF 1'060.14 CHF 1'310.05 + CHF 249.91        \n\nEinbürgerungen                     \n\nAnzahl berechtigte Beschwerden gegen Einbürgerungsentscheide \npro Jahr \n\n0 ≤ 4 0       \nDie Bürgerrechtskommission Emmen leistet sehr \ngute und korrekte Arbeit. \n\nKostendeckungsgrad der Primärkosten 149.8 % 115.34 % 94.56 % - 20.78 %       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n22\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Zusatzinformationen \nProduktgruppe Stabsstelle Kanzlei \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nTeilungsamt:                \n\nAnzahl Erbschaftsfälle pro Jahr 217 210 246       \n\nAnzahl Erbschaftssteuerveranlagungen 22 30 25       \n\nEinwohnerkontrolle/Kasse:                \n\nAnzahl Mutationen pro Jahr 24‘550 24‘000 25'500 \nVermehrte Wohnungswechsel innerhalb der Gemeinde und hohe \nNeubautätigkeit \n\nZivilstandsamt:               \n\nAnzahl beurkundete Geschäftsfälle pro Jahr 367 350 424 \nDas neue Namensrecht und insbesondere die einjährige \nÜbergangsfrist haben zu einem starken Anstieg der zu beurkundenden \nGeschäftsfälle des Regionalen Zivilstandsamt Emmen geführt. \n\nBestattungswesen:               \n\nAnzahl Bestattungen pro Jahr  150 160 180 \nGegenüber dem Vorjahr waren 30 Todesfälle mehr zu bearbeiten (+ \n20 %). \n\nUnterhalt des gesamten Wegnetzes und allgemeine \nFriedhofanlagen (Gesamtfläche) \n\n25'770 m2  25‘770 m2 25'770 m2       \n\nGemeindekanzlei allgemein:               \n\nAnzahl Mutationen im Objektwesen pro Jahr 1‘000 1‘000 1'000       \n\nDurchführung von Wahlen und Abstimmungen pro Jahr 5 4 4       \n\nVeranlagung Sondersteuern:               \n\nHandänderungssteuern: \nÜberprüfung von Handänderungen \nVeranlagung von Handänderungssteuerfällen \n\n310 \n205 \n\n \n275 \n175 \n\n \n290 \n166 \n\n      \n\nGrundstückgewinnsteuern: \nÜberprüfung von Handänderungen  \nVeranlagung von Grundstückgewinnsteuerfällen \n\n310 \n155 \n\n \n275 \n150 \n\n \n290 \n73 \n\nIm Jahr 2013 waren viele Fälle zu verzeichnen, die nicht der \nGrundstückgewinnsteuer sondern der ordentlichen Einkommens- oder \nGewinnsteuer unterlagen (Veräusserung durch juristische Personen). \n\nBürgerrechtswesen:               \n\nGesuchsaufbereitung von Einbürgerungsgesuchen p/J 124 120 117       \n\nKoordination von Bürgerrechts-Kommissionssitzungen p/J 18 17 17       \n\n \n\n23\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Grundlagen \nProduktgruppe Stabsstelle Kommunikation, Marketing und Wirtschaftsförderung \n\nAuftrag \n Die Kommunikation stellt den Kontakt zu Medien her und erfüllt weitere Informationsaufgaben des Gemeinderates und der Verwaltung. Sie plant und koordiniert die Öffentlichkeitsarbeit der Verwaltung und \n\nunterstützt die Direktionen und Dienststellen in ihrer Kommunikationsarbeit. Weiter produziert sie die Publikationen Emmenmail, kommunale Abstimmungsunterlagen, Medienmitteilungen, etc. und stellt die \ninterne Kommunikation sicher und produziert den internen Newsletter. \n\n Das Marketing überwacht und koordiniert den visuellen Auftritt der Gemeinde nach aussen und innen und schafft ein einheitliches Bild. Weiter erbringt das Marketing interne Dienstleistungen und unterstützt \nDirektionen und Dienststellen bei der Gestaltung von PR-Publikationen.  \n\n Die Wirtschaftsförderung schafft Rahmenbedingungen zur Ansiedlung von Unternehmen und Arbeitsplätzen.  \n Die Bestandespflege betreut und unterstützt bestehende Unternehmen in ihren unterschiedlichen Vorhaben.  \n Das Standortmarketing fördert die Attraktivität, das Image und die Bekanntheit Emmen’s als Wohngemeinde bei der relevanten Zielgruppe. Ebenfalls ist das Standortmarketing Drehscheibe der Verwaltung bei \n\nAnfragen oder Projekten/Initiativen seitens Bevölkerung, Unternehmen und Organisationen. Weiter gehören der Aufbau und die Pflege von Kooperationen und das Bündeln von Kräften diverser Akteure zum \nAufgabengebiet. \n\n \nProdukte \nKommunikation und Marketing, Wirtschaftsförderung  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nVerordnung über die Kommunikation in der Gemeindeverwaltung Emmen vom 03.12.2008; Verordnung über das Redaktionsstatut EmmenMAIL vom 03.12.2008; Datenschutzreglement für die Gemeinde Emmen vom \n30.06.1992 \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nWalter Bucher / André Gassmann  \n\n \n\n24\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Rechnung 2013 \nProduktgruppe Stabsstelle Kommunikation, Marketing und Wirtschaftsförderung \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten               532'197.26             527'978.65                523'251.06                 4'727.59  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone                 34'391.90               35'000.00                  34'407.60                    592.40  \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                   1'465.00                    14'517.01               -14'517.01  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen             568'054.16           562'978.65              572'175.67               -9'197.02  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten                -16'740.25              -20'700.00                 -42'510.25                21'810.25  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen              -16'740.25            -20'700.00               -42'510.25              21'810.25  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen             551'313.91           542'278.65              529'665.42              12'613.23  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen               131'872.00             121'555.00                194'899.00               -73'344.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen             683'185.91           663'833.65              724'564.42            -60'730.77  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten               532'197.26             527'978.65                523'251.06                 4'727.59  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse               515'457.01             507'278.65                480'740.81                26'537.84  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse               648'794.01             628'833.65                690'156.82               -61'323.17  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse               648'794.01             628'833.65                690'156.82               -61'323.17  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten               648'794.01             628'833.65                690'156.82               -61'323.17  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten               683'185.91             663'833.65                724'564.42               -60'730.77  \n\n \n\n25\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Stabsstelle Kommunikation, Marketing und Wirtschaftsförderung  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nMarketing und Wirtschaftsförderung Die Steuererlasse aus dem Programm „bring a friend“ waren tiefer als budgetiert.  \n\nKommunikation \nEs konnte eine positive Budgetabweichung erreicht werden.Grund dafür ist die konsequente Umsetzung des Stabilisierungsprogrammes, u.a. mit der \nAkquisition von Inseraten. \n\n \n \n \n\n26\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Zielvorgaben \nProduktgruppe Stabsstelle Kommunikation, Marketing und Wirtschaftsförderung Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nAnzahl besuchte Unternehmen 40 40 40 0       \n\nKosten pro Einwohner (ganze Produktgruppe) CHF 18.90 CHF 18.77 CHF 18.07  CHF - 0.70       \n\nEmmenmail: Kosten pro Einwohner (Produkt Kommunikation) CHF 10.25 CHF 7.72 CHF 7.32 CHF - 0.40       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n27\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Zusatzinformationen \nProduktgruppe Stabsstelle Kommunikation, Marketing und Wirtschaftsförderung \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 230 % 240 % 240 %       \n\nEmmenmail Ausgaben jährlich 9 6 8       \n\nInterner Newsletter Ausgaben jährlich 20 100 100       \n\nAnzahl Medienveranstaltungen jährlich  40 40       \n\nInformationsveranstaltungen 5 5 5       \n\n \n\n28\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Rechnung 2013 \n Totalisierung \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten       21'272'398.95        22'634'416.40        22'923'556.20         -289'139.80  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private           111'937.86        \n\n03 Beiträge an Gemeinden               1'410.00                      10.00                 -10.00  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung         1'441'012.43          1'233'179.60          1'356'368.76         -123'189.16  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen    22'826'759.24     23'867'596.00     24'279'934.96       -412'338.96  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten      -88'211'831.89       -83'731'233.05       -87'205'355.63       3'474'122.58  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen        -3'329'254.15         -6'733'162.00         -6'747'880.35            14'718.35  \n\n10 Beiträge von Gemeinden          -555'028.25           -537'444.00           -516'556.40           -20'887.60  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung        -3'176'012.41         -3'237'704.15         -3'459'197.26          221'493.11  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen   -95'272'126.70    -94'239'543.20    -97'928'989.64     3'689'446.44  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen  -72'445'367.46   -70'371'947.20   -73'649'054.68     3'277'107.48  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)        -2'904'707.00         -3'368'376.08         -3'007'674.84         -360'701.24  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         6'065'913.27          5'701'177.66          5'799'282.65           -98'104.99  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen      -18'909'203.30       -17'865'690.31       -18'316'815.41          451'125.10  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen  -88'193'364.49   -85'904'835.93   -89'174'262.28     3'269'426.35  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten       21'384'336.81        22'634'416.40        22'923'556.20         -289'139.80  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse      -66'827'495.08       -61'096'816.65       -64'281'799.43       3'184'982.78  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse      -59'320'569.38       -54'162'459.39       -57'126'148.02       2'963'688.63  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse      -81'405'785.09       -75'265'853.85       -78'902'160.69       3'636'306.84  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten      -84'310'492.09       -78'634'229.93       -81'909'835.53       3'275'605.60  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten      -88'193'364.49       -85'904'835.93       -89'174'262.28       3'269'426.35  \n\n \n\n29\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion  Rechnung 2013 \n  \n\n \n\n30\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Grundlagen \nProduktgruppe Finanz- und Rechnungswesen \n\nAuftrag \n Organisation des Finanz- und Rechnungswesens \n Führen des Finanz- und Rechnungswesens mit den Nebenbüchern (Debitoren, Kreditoren und Anlagebuchhaltung) / Kostenrechnung \n Organisation des Controllings für die Verwaltung, den Gemeinderat und den Einwohnerrat \n Erstellen des Finanzplanes, des Budgets und des Rechnungsabschlusses \n Beratung des Gemeinderats in allen Geschäften mit finanziellen Auswirkungen \n Abwicklung der Finanzflüsse für das Fussballausbildungszentrum des SFV (Schweizerischer Fussball Verband) \n\n \nProdukte \nFinanzbuchhaltung / Inkasso / Verlustscheinbewirtschaftung / Allg. Administration Verwaltung / Finanzausgleich /  \nKapitalkosten Fibu / Abschreibungen / Abschluss / Ausbildungszentrum SFV \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGemeindegesetz; Handbuch Rechnungswesen für Luzerner Gemeinden; Gemeindeordnung; Reglement und Verordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinde Emmen; Vertrag mit SFV (Ausbildungszentrum SFV) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBarbara Naef \n\n \n\n31\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Rechnung 2013 \nProduktgruppe Finanz- und Rechnungswesen \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten           10'512'612.76         12'273'902.05            11'423'960.26              849'941.79  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private               111'737.86        \n\n03 Beiträge an Gemeinden                   1'400.00        \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung               300'385.05             229'464.05                232'554.99                -3'090.94  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen         10'926'135.67       12'503'366.10          11'656'515.25            846'850.85  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten          -10'303'234.47          -1'112'800.00             -1'090'093.93               -22'706.07  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen            -2'457'790.15          -5'868'162.00             -5'868'374.35                    212.35  \n\n10 Beiträge von Gemeinden              -289'323.50            -237'444.00               -229'609.00                -7'835.00  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung            -1'906'153.55          -1'787'500.00             -1'942'698.49              155'198.49  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen       -14'956'501.67       -9'005'906.00          -9'130'775.77            124'869.77  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen         -4'030'366.00        3'497'460.10           2'525'739.48            971'720.62  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)          -10'561'370.00        -10'796'501.03           -10'539'352.92             -257'148.11  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen             5'221'508.22           4'959'689.41              4'984'689.06               -24'999.65  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen            -5'585'202.31          -5'217'428.46             -5'189'526.35               -27'902.11  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen       -14'955'430.09       -7'556'779.98          -8'218'450.73            661'670.75  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten           10'624'350.62         12'273'902.05            11'423'960.26              849'941.79  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse               321'116.15         11'161'102.05            10'333'866.33              827'235.72  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse             5'843'009.42         16'350'255.51            15'551'110.38              799'145.13  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse            -1'648'346.44           9'345'327.05              8'418'885.54              926'441.51  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten          -12'209'716.44          -1'451'173.98             -2'120'467.38              669'293.40  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten          -14'955'430.09          -7'556'779.98             -8'218'450.73              661'670.75  \n\n \n\n32\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Finanz- und Rechnungswesen  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nKapitalkosten aus Fibu Aufgrund besserer Konditionen sind die Zinsen rund CHF 1‘000‘000.- tiefer ausgefallen. \n\nAbschreibungen aus Fibu Die Abschreibungen auf den Bilanzfehlbetrag sind höher ausgefallen, da das Rechnungsergebnis 2012 schlechter verlief wie angenommen. \n\nInkasso Steuern Positive Budgetabweichung aufgrund geringerem Aufwand (CHF 27‘000.-) bei den Gebühren an andere Gemeinwesen. \n\n       \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n33\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zielvorgaben \nProduktgruppe Finanz- und Rechnungswesen Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nVerlustscheinbewirtschaftung: Ertrag aus Eingang abgeschriebener \nSteuern \n\nCHF 511‘247.60 > CHF 350‘000 CHF 486'597.80 CHF +136'597.80 Mengengeschäft \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n34\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zusatzinformationen \nProduktgruppe Finanz- und Rechnungswesen \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 840 840 860 Werkstudent im Bereich Inkasso (20%). \n\nBuchungen (Kreditoren, Debitoren, FIBU) im Dialog System 174‘361 170‘000 184'501       \n\nInkassohandlungen Staats- und Gemeindesteuern  10‘914 14‘500 12'413 Mehr Inkassohandlungen aufgrund kürzerer Fristen (LuTax) \n\nInkassohandlungen direkte Bundessteuern  2‘500       \nKeine Angabe für 2013 möglich, da Bezug erst ab 1.09.2013 durch die \nGemeinde erfolgte und die Statistik das gesamte Jahr ausweist (inkl. \ndie durch den Kanton vorgenommenen Inkassohandlungen). \n\nVerfallanzeigen Staats- und Gemeindesteuern 7‘966  9'152 \nMehr Verfallanzeigen wurden versendet, da der Versand früher \nerfolgte. \n\nGetroffene Zahlungsabkommen für Staats- und \nGemeindesteuern \n\n5‘005  6'460 neu inkl. Bundessteuer \n\n \n\n35\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Grundlagen \nProduktgruppe Personal und Organisation \n\nAuftrag \n Das Departement Personal ist verantwortlich für die Unterstützung und Beratung aller Mitarbeitenden und Führungsverantwortlichen in allen Belange eines modernen Human Resources Management. Dies \n\numfasst die ganzheitliche Betreuung der HR-Prozesse (Planung, Gewinnung, Entwicklung, Marketing, Trennung) sowie die Erledigung der damit verbundenen administrativen Tätigkeiten. Darüberhinaus sorgt das \nDepartment Personal durch eine optimale Gestaltung des Arbeitsbereiches (Inhalt) und Erfüllung der Aufgaben (Motivation) sowie die dazu notwendige Flexibilität (Teilzeitanstellungen sowie verschiedene \nArbeitszeitmodelle) für die Schaffung bestmöglicher Rahmenbedingungen für alle Mitarbeitenden. Zudem ist das Department Personal verantwortlich für die Sicherstellung der Chancen- und Rechtsgleichheit und \nleitet als neutrale Ansprechstelle die Schlichtungsstelle. Das Department Personal ist ebenfalls Anlaufstelle für personal- und führungsrelevante Fragestellungen sowie bei schwierigen betrieblichen/beruflichen \nSituationen und bei Konflikten. Zur Förderung der Mitarbeitenden wird eine zielgerichtete Aus- und Weiterbildung unterstützt und im Sinne der Qualitätssicherung werden mit allen Mitarbeitenden jährliche \nStandortgespräche geführt. Ziel ist es, dass die Gemeinde Emmen weiterhin dem Ruf als kompetente, kundenfreundliche und unternehmerisch denkende und handelnde Verwaltung gerecht wird (LZ-Nr. G 25 und \nG 42). \n\n Das Departement Personal erbringt auch im Bereich Salärwesen und Sozialversicherungen eine kompetente und professionelle Dienstleistung. Die gesetzlichen Vorgaben werden unter Beachtung höchsten \nQualitätsansprüchen erfüllt. \n\n Als verantwortungsvolle Arbeitergerberin baut die Gemeinde Emmen das Betriebliche Gesundheitsmanagement / Absenzenmanagement mit der Führung eines elektronischen Zeitmanangement sowie den daraus \nresultierenden Massnahmen stetig aus. \n\n Die Nachwuchsförderung wird zentral vom Departement Personal gesteuert. Dabei sind die Rekrutierungen, die Organisation von Schnuppertagen und die Durchführung von Gesprächen mit den Lernenden und \nden Eltern und falls notwendig mit den Lehrpersonen zentral. Die Berufsbildnerin unterstützt die Praxisbildner/innen bei der Betreuung der Lernenden in den angebotenende Berufsrichtungen. Ziel ist es, dass alle \nLernenden eine fachlich gute Ausbildung mit optimaler Betreuung erhalten und einen guten Lehrabschluss erlangen und anschliessend in der Lage sind, als gut ausgebildete Fachkräfte auf den Arbeitsmarkt zu \ngehen. \n\n Der Bereich Organisation ist für verschiedene zentralen Dienstleistungen zuständig. In diesen Bereich fallen u.a. sämtliche Aufgaben im Zusammenhang mit der Telefonie (Festnetzanschlüsse und Mobiltelefone). \n Der Zentraleinkauf wird nach den Richlinien für den Zentraleinkauf getätigt und berücksichtigt die Anbieter mit den besten Konditionen in der geforderten Qualität und stellt das erforderliche Material und Mobiliar \n\nden Mitarbeitenden rechtzeitig zur Verfügung. Dabei werden auch die Beschaffungsrichtlinien für den ökologischen Einkauf eingehalten und wenn immer möglich Anbieter der Gemeinde Emmen berücksichtigt. \n Der Post- und Kurierdienst ist verantwortlich für die rechtzeitige Zustellung und Abholung der externen und internen Post im Verwaltungsgebäude und bei den Aussenstellen \n\n \nProdukte \nPersonal / Zentraleinkauf / Nachwuchsförderung / Weiterbildung / Post- und Kurierdienst / Telefonie \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGesetzliche Grundlagen sind das Personalreglement und die Verordnung zum Personalreglement der Gemeinde Emmen. Im Übrigen gelten diverse Weisungen des Gemeinderates, Wegleitungen und Merkblätter wie z. B.  \nVerordnung über die AHV-Überbrückungsrente, Pflichtenheft für die Stellenbewertungskommission \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nCaterina Castelli \n\n \n\n36\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Rechnung 2013 \nProduktgruppe Personal und Organisation \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten             1'852'572.02           1'947'987.25              1'888'649.91                59'337.34  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                       1'364.35                -1'364.35  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen           1'852'572.02         1'947'987.25            1'890'014.26              57'972.99  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten              -227'482.30            -154'500.00               -227'144.50                72'644.50  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung              -165'077.00            -167'930.00               -167'090.00                   -840.00  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen            -392'559.30          -322'430.00             -394'234.50              71'804.50  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen          1'460'012.72        1'625'557.25           1'495'779.76            129'777.49  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen                 57'510.00               35'609.00                  47'774.00               -12'165.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen              -941'935.37            -962'993.45               -974'333.91                11'340.46  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen             575'587.35           698'172.80              569'219.85            128'952.95  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten             1'852'572.02           1'947'987.25              1'888'649.91                59'337.34  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse             1'625'089.72           1'793'487.25              1'661'505.41              131'981.84  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse             1'682'599.72           1'829'096.25              1'710'643.76              118'452.49  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse               575'587.35             698'172.80                569'219.85              128'952.95  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten               575'587.35             698'172.80                569'219.85              128'952.95  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten575'587.35               575'587.35             698'172.80                569'219.85              128'952.95  \n\n \n\n37\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Personal und Organisation  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nZentraleinkauf \nAusgaben im Bereich Büromaterial konnten dank Aushandlung von sehr guten Konditionen bei den Lieferanten sowie Zusammenlegung in \nGrossbestellungen massiv gesenkt werden. Ausgaben bei der Büroausstattung waren geringer, da nicht alle Vorhaben bereits umgesetzt werden konnten. \n\nPersonalwesen \nBewilligte Personalaufstockung im Umfang von 80% sowie Auszahlung von seit Jahren aufgelaufenen Überstunden. Lohnkosten aufgrund Stellvertretung  \neiner verunfallten Mitarbeiterin.  \n\nWeiterbildung Geplante Weiterbildungen haben sich z.T. zeitlich verschoben resp. der Zeitpunkt der Rückerstattung der Kurskosten erfolgt später als budgetiert. \n\nRücktrittsgelder / Ruhegehälter Mögliche vorzeitige Altersrücktritte mit Überbrückungsrenten wurden nicht vollumfänglich beansprucht.  \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n38\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zielvorgaben \nProduktgruppe Personal und Organisation Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nWeiterbildung: Alle Mitarbeitende nehmen an internen \nWeiterbildungsveranstaltungen teil. \n\n2 Mind. 2 x 2x             \n\nMonatliche fehlerfreie und termingerechte Auszahlung und \nVerbuchung der Löhne, Anzahl Fehler \n\n0 0 0             \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n39\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zusatzinformationen \nProduktgruppe Personal und Organisation \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 465 465 545       \n\nLeistungsmenge: Lohnabrechnungen pro Monat 400 400 400       \n\nLeistungsmenge: Anzahl Lernende und Praktikanten/innen 10 14 14       \n\n \n\n40\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Grundlagen \nProduktgruppe Immobilienbewirtschaftung \n\nAuftrag \n Zur Verfügung stellen räumlicher und betrieblicher Infrastruktur, um die diversen Leistungen gegenüber den Einwohner/Innen erbringen zu können. \n\n Unterhalt, Instandhaltung, Reinigung und Vermietung der Immobilien. \n Verwalten der gemeindeeigenen Liegenschaften und Landreserven aus dem Finanz- und Verwaltungsvermögen.  \n Bewilligung von Märkten, Erteilen von Stand-, Platz- und Sammelbewilligungen, Gastspielen  \n Periodische Anpassung der Plakatstellen-Entschädigungen gemäss Gemeindevertrag mit der Allgemeinen Plakatgesellschaft (APG) sowie Plakatierungskonzept öffentlicher Grund und aktuellem Stellenverzeichnis     \n\n \nProdukte \nVerwaltungsgebäude / Restaurant und Säle Gersag / Feuerwehr- und Zivilschutzgebäude / Schiessanlage Hüslenmoos / Schulanlagen / Sportanlagen / Werkhof / Friedhöfe / Diverse Liegenschaften Verwaltungsvermögen / \nDiverse Liegenschaften Finanzvermögen / Reinigung / Barackendorf Riffigweiher / Ruhender Verkehr / Markt- und Gewerbewesen \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nBenutzungsbedingungen und Informationen "Barackendörfli-Riffigweiher", Benutzungsgebühren "Barackendörfli Riffigweiher" (GR-Beschluss vom 17.10.2012); Parkplatz-Reglement der Gemeinde Emmen; Das Mietrecht \n(Gesetz und Verordnung); Gebührenordnung für die Benützung von Schulräumen, Sportanlagen und Sporthallen der Gemeinde Emmen, Reglement über die vorübergehende und die dauernde Benützung des öffentlichen \nGrundes, Gebühren-Verordnung zum Reglement über die vorübergehende und die dauernde Benützung des öffentlichen Grundes, Markt-Reglement, Markt-Verordnung \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBruno Odermatt \n\n \n\n41\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Rechnung 2013 \nProduktgruppe Immobilienbewirtschaftung \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten             5'184'167.06           4'693'685.25              5'642'610.63             -948'925.38  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden                       10.00                          10.00                     -10.00  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung             1'137'127.38           1'003'715.55              1'122'391.88             -118'676.33  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen           6'321'304.44         5'697'400.80            6'765'012.51        -1'067'611.71  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten            -5'707'173.42          -4'031'411.05             -9'477'927.48           5'446'516.43  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung              -866'548.86            -915'624.15               -975'115.63                59'491.48  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen         -6'573'722.28       -4'947'035.20        -10'453'043.11         5'506'007.91  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen            -252'417.84           750'365.60          -3'688'030.60         4'438'396.20  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)             7'275'544.00           7'048'526.14              7'076'771.28               -28'245.14  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen                 52'481.05               45'461.25                  42'579.59                 2'881.66  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen          -11'249'813.82        -10'675'822.24           -11'153'599.43              477'777.19  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen         -4'174'206.61       -2'831'469.25          -7'722'279.16         4'890'809.91  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten             5'184'167.06           4'693'685.25              5'642'610.63             -948'925.38  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse              -523'006.36             662'274.20             -3'835'316.85           4'497'591.05  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse               666'602.07           1'711'451.00             -2'670'345.38           4'381'796.38  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse          -11'449'760.61          -9'879'995.39           -14'799'060.44           4'919'065.05  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten            -4'174'216.61          -2'831'469.25             -7'722'289.16           4'890'819.91  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten            -4'174'206.61          -2'831'469.25             -7'722'279.16           4'890'809.91  \n\n \n\n42\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Immobilienbewirtschaftung  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nZivilschutzanlagen allg. Weniger Belegungen, da die Kaserne Emmen fertig umgebaut ist. \n\nSchulliegenschaften allg. Grösserer Reinigungsaufwand zufolge Umbauten (Rüeggisingen und Gersag), zusätzlicher Primarschultrakt (Gersag). \n\nModulbau Kirchfeld Ersatz für Meetpoint Emmen, in Folge Neubau Altersheim Kirchfeld. \n\nSportanlagen Mehrkosten bei Unterhalt und Instandhaltung (CHF 60‘000.-). Gestiegene Energiekosten (CHF 20‘000.-). \n\nGersaghalle Erste Inbetriebnahme 2013. \n\nDiverse Liegenschaften Verwaltungsvermögen Mehrkosten bei Unterhalt und Instandhaltung (CHF 40‘000.-). \n\nLiegenschaften Finanzvermögen Rund CHF 4.8 Mio. Mehreinnahmen resultieren aus Buchgewinnen bei Liegenschaften-Verkäufen.  \n\nRuhender Verkehr CHF 75‘000.- Mehreinnahmen als budgetiert aufgrund leicht gestiegener Parkplatzanzahl.  \n\nBarackendörfli Riffigweiher Mehr Ausgaben aufgrund Errichtung zweite Grillstelle mit Beschattung für Doppelvermietung. \n\n \n \n \n\n43\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zielvorgaben \nProduktgruppe Immobilienbewirtschaftung Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nKostendeckungsgrad ohne Buchgewinne der Liegenschaften \nFinanzvermögen \n\n> 100 % > 100 % > 100 % 0       \n\nAnteil Baulicher Unterhalt (Kostenarten 3140 und 3150) in % des \nGesamtaufwandes darf höchstens 35% betragen \n\n23.12 % 21.18 % 19.59 % - 1.59 % \nBaulicher Unterhalt CHF 1'325'288 \nGesamtaufwand CHF 6'765'012.51  \n\nDauer der Gesuchsbehandlung von Standard-Bewilligungen \n(Standaktionen, Einzelanlässen, Sammlungen) \n\n Max. 3 Arbeitstage Max. 3 Arbeitstage 0       \n\nKostendeckungsgrad bei Platzbelegungen  100 % 100 % 0       \n\n \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nBauliche Sicherheitsmassnahmen 547‘369 0 123‘033 -123‘033       \n\nSanierung und Erweiterung Schulanlage Gersag LOS 1 \n(Sonderkredit) \n\n16‘014‘961 7‘750‘000 7‘544‘026 205‘974       \n\nSanierung und Erweiterung Schulanlage Gersag LOS 2 \n(Sonderkredit) \n\n2‘448‘243 2‘000‘000 1‘994‘968 5‘032       \n\nSanierung Schulhaus Krauer Turnhalle/Kindergarten (Sonderkredit) 1‘419‘617 0 0 0       \n\nSanierung Schulhaus Rüeggisingen Turnhalle/Schule (Sonderkredit) 1‘389‘926 0 22‘598 -22‘598       \n\nSanierung Schule Riffig Kindergarten (Sonderkredit) 57‘842 0 0 0       \n\nSanierung Schule Meierhöfli Kindergarten (Sonderkredit) 21‘586 0 0 0       \n\nSanierung Wärmeerzeugung und Sanitärverteilung Schulhaus \nHübeli \n\n-4‘620 0 0 0       \n\nFernwärmeanschluss Verwaltungsgebäude 141‘418 0 62‘142 -62‘142       \n\nSanierung Kindergarten/Hauswarttrakt der Schulanlage \nRüeggisingen \n\n0 1‘100‘000 1‘114‘808 -14‘808       \n\nSchule Hübeli – Projektierungskredit 0 150‘000 0 150‘000       \n\nAnschaffung Reinigungsmaschinen Gersag Schulanlage 0 120‘000 115‘471 4‘529       \n\nHPS Schule – Projektierungskredit 0 50‘000 0 50‘000       \n\nBruttoinvestitionen 22‘036‘342 11‘170‘000 10‘977‘046 192‘954       \n\n  \n\n44\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zielvorgaben \nProduktgruppe Immobilienbewirtschaftung Investitionen \n\nFörderbeitrag Gebäudeenergie Anschluss Wärmeverbünde 0 0 -14‘000 14‘000       \n\nFördergeld Sanierung Kindergarten Schulanlage Meierhöfli -32‘350 0 0 0       \n\nFördergeld Sanierung Kindergarten Schulanlage Riffig -39‘790 0 -10‘000 10‘000       \n\nBeiträge Sanierung Turnhallentrakt Rüeggisingen 0 0 -131‘145 131‘145       \n\nBeiträge Sanierung Turnhallentrakt Krauer 0 0 -130‘250 130‘250       \n\nÜbertrag Parzelle 392 (Kirchfeld) ins Finanzvermögen 0 0 -6‘290 6‘290       \n\nNettoinvestitionen 21‘964‘202 11‘170‘000 10‘685‘361 484‘639       \n\n \n\n45\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zusatzinformationen \nProduktgruppe Immobilienbewirtschaftung \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nReinigung               \n\nAnzahl Stellenprozente: Reinigung Verwaltungsgebäude 187.95 % 187.95 % 187.95%       \n\nAnzahl Fenster Verwaltungsgebäude 1270 1270 1270       \n\nAnzahl Stellenprozente Immobilienbewirtschaftung 190 % 190 % 190 %       \n\nSchulliegenschaften / Sportanlagen               \n\nAnzahl Primar- / Sekundarschulhäuser mit integrierten \nKindergärten \n\n9 9 10 Neues Primarschulhaus (Gersag). \n\nSeparate Kindergärten 4 4 4       \n\nAussenstelle (Kolben) 1 1 1       \n\nMusikschulhaus Schaubhus 1 1 1       \n\nHeilpädagogische Schule Sonnhalde 1 1 1       \n\nSchulsport- und Leichtathletikanlage Gersag 1 1 1 Inklusive neue Gersaghalle. \n\nTotal Kubatur der Anlagen nach Gebäudeversicherung 291232 m3 291232 m3 347'351 m3 Neue Erhebung mit aktualisierten Gebäudeversicherungsdaten. \n\nBarackendorf Riffigweiher               \n\nVermietungen    150       \n\nAnzahl Belegungen Total 127 220 161 \nInnerhalb der ersten Anlaufphase der Doppelvermietungen haben sich \ndie Einnahmen und 30% gesteigert. Die Erwartungen durch die \nDoppelvermietungen waren insgesamt aber etwas zu hoch gesteckt. \n\nIn davon Waldschulbelegungen (Halbtage) 8  0 aufgehoben \n\ndavon Kurse Imkerverein und Zivilschutz 8  11       \n\nVermietungen Parkplätze               \n\nParkplatzvermietung 88 % (164 Parkplätze) 90 % (159 Parkplätze) 78 % (188 Parkplätze) Zusätzlicher wachsender Parkplatz-Bedarf beim Meierhof \n\n \n\n46\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Grundlagen \nProduktgruppe Informatik \n\nAuftrag \n Unterhalt der bestehenden Informatik Hard- und Software \n Benutzer Support (First und Second Level-Support) \n Ausbau und Erneuerung von Hard- und Software \n Datenaustausch zu und von Kanton und Bund \n Erstellen von Drucksachen für die Verwaltung / Schule \n Schaffung der Voraussetzungen für e-Gov \n Anbierung von Dienstleistungen an Drittgemeinden \n\n \nProdukte \nIT-Infrastruktur und Dienstleistungen / Hausdruckerei / Internet und Intranet  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nInternetverordnung; Datenschutzgesetz (DSG); Verordnung Datenschutzgesetz (VDSG) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBernhard Bieri \n\n \n\n47\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Rechnung 2013 \nProduktgruppe Informatik \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten             1'162'728.85           1'148'290.35              1'429'794.34             -281'503.99  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private                     200.00        \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                           52.07                     -52.07  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen           1'162'928.85         1'148'290.35            1'429'846.41           -281'556.06  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten              -275'636.05            -235'671.00               -604'624.35              368'953.35  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung              -197'033.00            -325'450.00               -323'093.14                -2'356.86  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen            -472'669.05          -561'121.00             -927'717.49            366'596.49  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen             690'259.80           587'169.35              502'128.92              85'040.43  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)               381'119.00             379'598.81                454'906.80               -75'307.99  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen                 60'873.00               42'678.00                  42'320.00                    358.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen            -1'132'251.80          -1'009'446.16               -999'355.72               -10'090.44  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen                            -                        0.00                             -                            -    \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten             1'162'928.85           1'148'290.35              1'429'794.34             -281'503.99  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse               887'292.80             912'619.35                825'169.99                87'449.36  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse               948'165.80             955'297.35                867'542.06                87'755.29  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse              -381'119.00            -379'598.81               -454'906.80                75'307.99  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten                        0.00      \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten                        0.00      \n\n \n\n48\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Informatik  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nInformatik \n\nDie insgesamt rund CHF 300‘000 Mehraufwand bei den direkten Kosten erklären sich durch gestiegene Lohnkosten und höhere Kosten für Dienstleistungen \nDritter. Der Mehraufwand konnte quasi ganz durch höhere Einnahmen für Dienstleistungen Wett gemacht werden. Zudem wurde im Rechnungsjahr \nBüromobiliar von CHF 70‘000.- über die laufende Rechnung angeschafft. Durch den Beschluss den Verband GICT zu Gründen, werden diese Büromöbel \ndem GICT als Darlehen übergeben. Von daher musste das Mobiliar aktiviert werden. Das hat einen buchhalterischen Ertrag zur Folge.  \n\n       \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n49\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zielvorgaben \nProduktgruppe Informatik Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nKosten pro Verwaltungs-Arbeitsplatz (278) CHF 1‘863 CHF 1‘964 CHF 1'584 - 380 300 Arbeitsplätze \n\nAnzahl Anfragen (inkl. Supportanfragen) im Gesamtsystem \nwährend Bürozeit pro Tag \n\n18 20 22 +2       \n\nDienstleistungen der Hausdruckerei für externe Auftraggeber: \nKostendeckungsgrad \n\n66 % 60 % 71.43 % + 11.43 % \nAb 2013 neu auch interne Verrechnung der \nDienstleistungen an andere Produktgruppen \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nErsatz Netzwerk / Server / Storage (Sonderkredit) 222‘519 250‘000 235‘384 14‘616       \n\nKonsolidierung Applikationslandschaft (Sonderkredit) 78‘713 600‘000 103‘139 496‘861       \n\nBruttoinvestitionen 301‘232 850‘000 338‘523 511‘477       \n\nErlöse / Rückerstattungen 0 0 0 0       \n\nNettoinvestitionen 301‘232 850‘000 338‘523 511‘477       \n\n \n\n50\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zusatzinformationen \nProduktgruppe Informatik \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 400 400 800 Zusätzlicher Ausbau wird fremdfinanziert \n\nAnzahl Stellenprozente (Lehrlinge) 200 200 200       \n\nAnzahl PC Verwaltung 290 280 300       \n\nAnzahl physische Server 9 9 9       \n\nAnzahl Standardprogramme 114 100 110       \n\n \n\n51\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Grundlagen \nProduktgruppe Steuerwesen \n\nAuftrag \n Registerführung der natürlichen Personen inkl. Prüfung Steuerdomizil Wochenaufenthalter \n Durchführung Veranlagungsverfahren natürlicher Personen inkl. Vorbereitung Rechtsmittelverfahren \n Rechnungsstellung für sämtliche Steuerkunden der Gemeinde Emmen \n Bearbeitung Steuererlassgesuche zu Handen der Steuererlasskommission \n Billetsteuerabrechnungen \n Liegenschaftssteuern \n\n \nProdukte \nVeranlagung und Administration / Gemeindesteuern / Andere Steuern / Konzessionsgebühren / Strassen- und Verkehrsabgaben \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nSteuergesetz des Kantons Luzern SRL Nr. 620; Steuerverordnung SRL Nr. 621; Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (DBG); Verordnungen zum DBG; Reglement über die Erhebung einer Billettsteuer in der \nGemeinde Emmen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nMartin Küpfer \n\n \n\n52\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Rechnung 2013 \nProduktgruppe Steuerwesen \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten             2'560'318.26           2'570'551.50              2'538'541.06                32'010.44  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                   3'500.00                            5.47                      -5.47  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen           2'563'818.26         2'570'551.50            2'538'546.53              32'004.97  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten          -71'698'305.65        -78'196'851.00           -75'805'565.37          -2'391'285.63  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen              -871'464.00            -865'000.00               -879'506.00                14'506.00  \n\n10 Beiträge von Gemeinden              -265'704.75            -300'000.00               -286'947.40               -13'052.60  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung                -41'200.00              -41'200.00                 -51'200.00                10'000.00  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen       -72'876'674.40     -79'403'051.00        -77'023'218.77        -2'379'832.23  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen       -70'312'856.14     -76'832'499.50        -74'484'672.24       -2'347'827.26  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen               673'541.00             617'740.00                681'920.00               -64'180.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen       -69'639'315.14     -76'214'759.50        -73'802'752.24       -2'412'007.26  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten             2'560'318.26           2'570'551.50              2'538'541.06                32'010.44  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse          -69'137'987.39        -75'626'299.50           -73'267'024.31          -2'359'275.19  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse          -68'460'946.39        -75'008'559.50           -72'585'098.84          -2'423'460.66  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse          -68'502'146.39        -75'049'759.50           -72'636'298.84          -2'413'460.66  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten          -68'502'146.39        -75'049'759.50           -72'636'298.84          -2'413'460.66  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten          -69'639'315.14        -76'214'759.50           -73'802'752.24          -2'412'007.26  \n\n \n\n53\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Steuerwesen  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nGemeindesteuern \n\nErhebliche Abweichungen (CHF -2,45 Mio.) mussten beim Ertrag des laufenden Jahres verzeichnet werden. Der erhoffte Anstieg war trotz wiederholtem \nAnstieg der Anzahl Steuerdossiers geringer als erwartet. Die Entwicklung der Steuererträge wird weiterhin gebremst, u.a. wegen vermehrten \nUmwandlungen von Einzelunternehmen in Personengesellschaften, der Praxisänderung bei den Liegenschaftsunterhaltskosten sowie den nicht in \nprognostizierten Umfang eingetroffenen Kompensationseffekten. Diesem Umstand wurde bei der Budgetierung des Folgejahres bereits Rechnung getragen. \n \nNegativ entwickelt haben sich die Einnahmen aus Quellensteuern, dies u.a. weil im Vorjahr aufgrund eines abgeschlossenen Verfahrens Nachzahlungen \neinzelner grosser Einkommen höhere Einnahmen zur Folge hatten. In den kommenden Jahren werden die Quellensteuern gemäss Mitteilung der \nVeranlagungs- und Bezugsbehörde konstant auf tieferem Niveau ausfallen. \n \nHöhere Erträge als angenommen konnten bei den Sondersteuern auf Kapitalzahlungen (CHF +315‘000), bei den Nachträgen früherer Jahre (CHF \n+500‘000), den Nach- und Strafsteuern (CHF +180‘000) sowie beim Eingang abgeschriebener Steuern (CHF +175‘000) verzeichnet werden. \n\nAndere Steuern \n\nDie Billettsteuern bleiben deutlich unter dem budgetierten Wert (CHF -250‘000). Aufgrund der Erfahrungen der vergangenen Jahre dürfte sich der Betrag \nohne ausserordentliche Anlässe auch künftig auf diesem Niveau bewegen. \n \nDie Liegenschaftssteuern sind mit CHF 80‘000 einiges höher als erwartet (Budget CHF 1,4 Mio.). Der erfreuliche Anstieg der Erträge aus \nLiegenschaftssteuern ist auf die Bautätigkeit sowie Neuschatzungen zurückzuführen. \n\n \n \n \n\n54\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zielvorgaben \nProduktgruppe Steuerwesen Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nAuf Wirkungs- u. Leistungszielvorgaben für Produktgruppe \nSteuerwesen  wird verzichtet \n\n                    \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n55\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zusatzinformationen \nProduktgruppe Steuerwesen \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 1‘200 1‘200 1'200       \n\nAnzahl erstellte Steuerveranlagungen 16‘273 16‘500 16'834       \n\nAnzahl versandte Rechnungen 41‘223 42‘000       keine Angabe möglich -> neue Aufgabenteilung mit Einführung Lutax \n\n \n\n56\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2013 \n Totalisierung \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten         9'188'797.51          8'735'766.25          9'167'502.09         -431'735.84  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         5'503'223.85          4'085'716.05          7'616'404.39      -3'530'688.34  \n\n03 Beiträge an Gemeinden         1'882'751.00          1'880'000.00          1'851'698.00            28'302.00  \n\n04 Beiträge an Kantone             45'400.55              75'500.00              47'295.10            28'204.90  \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung         2'508'419.02          2'477'500.00          2'561'192.08           -83'692.08  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen    19'128'591.93     17'254'482.30     21'244'091.66    -3'989'609.36  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten      -11'846'062.59       -10'151'850.40       -14'609'583.71       4'457'733.31  \n\n08 Beiträge vom Bund            -21'849.05             -35'000.00               -8'408.35           -26'591.65  \n\n09 Beiträge von Kantonen            -15'579.80               -1'000.00              -1'000.00  \n\n10 Beiträge von Gemeinden            -79'506.85             -65'000.00             -43'184.25           -21'815.75  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung        -1'357'268.40         -1'223'300.00         -1'377'826.27          154'526.27  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen   -13'320'266.69    -11'476'150.40    -16'039'002.58     4'562'852.18  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen      5'808'325.24       5'778'331.90       5'205'089.08        573'242.82  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         2'702'925.00          2'797'842.59          2'687'914.44          109'928.15  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         1'566'133.21          1'486'721.99          1'095'318.20          391'403.79  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen    10'077'383.45     10'062'896.48       8'988'321.72     1'074'574.76  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten       14'692'021.36        12'821'482.30        16'783'906.48      -3'962'424.18  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse         2'845'958.77          2'669'631.90          2'174'322.77          495'309.13  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse         6'920'511.00          6'633'853.89          5'830'833.05          803'020.84  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse         5'563'242.60          5'410'553.89          4'453'006.78          957'547.11  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten         8'266'167.60          8'208'396.48          7'140'921.22       1'067'475.26  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten       10'077'383.45        10'062'896.48          8'988'321.72       1'074'574.76  \n\n \n\n57\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion  Rechnung 2013 \n  \n\n \n\n58\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Verkehr \n\nAuftrag \n Feststellung der Bedürfnisse der öV-Kunden \n Betreibung von 5 Buslinien durch die Konzessionärin Auto AG Rothenburg \n Konzepterstellung und Anpassungen betriebliche Angebote \n Bestellung dieser Angebote beim Verkehrsverbund Luzern \n Erstellung und Instandhaltung der notwendigen Infrastruktur \n Betreuung und Bearbeitung von Kundenwünschen und Reklamationen \n Zusammenarbeit mit den Transportunternehmen und dem Verkehrsverbund Luzern \n Betreuung und Zusammenarbeit mit der gemeinderätlichen öV-Kommission \n Betreuung und Aktualisierung der Gemeinde-Homepage \n\n \nProdukte \nAgglomerations- und Regionalverkehr (seit 1.1.2010 zusammengeschlossen in Verkehrsverbund Luzern) \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nKantonales Gesetz über den öffentlichen Verkehr (Vereinbarung mit Tarifverbund LU/OW/NW ist ebenfalls im kantonalen ÖV-Gesetz geregelt). \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nSarah Spiess \n\n \n\n59\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2013 \nProduktgruppe Verkehr \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten               179'445.43             218'270.55                204'803.23                13'467.32  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private             3'783'574.00           3'550'000.00              3'502'744.00                47'256.00  \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                 27'510.10               23'500.00                  10'176.42                13'323.58  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen           3'990'529.53         3'791'770.55            3'717'723.65              74'046.90  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten              -155'365.20            -145'000.00               -161'426.90                16'426.90  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung                -30'000.00        \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen            -185'365.20          -145'000.00             -161'426.90              16'426.90  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen          3'805'164.33        3'646'770.55           3'556'296.75              90'473.80  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)               349'770.00             438'313.35                438'313.56                      -0.21  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen                 27'952.00               24'445.00                  25'436.00                   -991.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen          4'182'886.33        4'109'528.90           4'020'046.31              89'482.59  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten             3'963'019.43           3'768'270.55              3'707'547.23                60'723.32  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse             3'807'654.23           3'623'270.55              3'546'120.33                77'150.22  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse             3'863'116.33           3'671'215.55              3'581'732.75                89'482.80  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse             3'833'116.33           3'671'215.55              3'581'732.75                89'482.80  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten             4'182'886.33           4'109'528.90              4'020'046.31                89'482.59  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten             4'182'886.33           4'109'528.90              4'020'046.31                89'482.59  \n\n \n\n60\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Verkehr  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nVerkehr \nDer Kostenbeitrag an den öV-Gemeindeverband ist um CHF 47‘256 tiefer ausgefallen als budgetiert (Korrekturen nach Budget-Vernehmlassung durch öV-\nVerband). \nDie Bau, Erneuerungs- und Unterhaltsarbeiten konnten nicht in dem Umfang ausgeführt werden wie vorgesehen (- CHF 40‘519) \n\n \n \n \n\n61\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \nProduktgruppe Verkehr Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nKostendeckungsgrad sämtlicher Linien E-Bus im Durchschnitt 33.8 % 31.8 % 31.44 %             \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nInvestitionen in ÖV Kantonsbeitrag 708‘349 708‘500 656‘484 52‘016       \n\nBruttoinvestitionen 708‘349 708‘500 656‘484 52‘016       \n\nErlöse / Rückerstattungen 0 0 0 0       \n\nNettoinvestitionen 708‘349 708‘500 656‘484 52‘016       \n\n \n\n62\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Verkehr \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 40 % 40 % 40 %       \n\nFahrkilometer aller Linien E-Bus (41 - 45) 636‘188 699‘000 637'956       \n\nFahrgäste total (41 - 45)l 1‘657‘018 1‘195‘000 1'743'998       \n\nFahrleistungskosten Verkehrsverbund pro Einwohner (29319) CHF 129 CHF 123 CHF 119       \n\nAnzahl E-Bus-Haltestellen (41 - 45) 49 49 49       \n\n \n\n63\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Bau \n\nAuftrag \n Organisation und Bearbeitung des Baubewilligungswesens (Ordentliches Verfahren, vereinfachtes Verfahren, koordinierte Verfahren) für Haupt- und Nebenbauten, Gestaltungspläne und Bebauungspläne \n Raumplanung : Durchführung Leitbilder, Richtpläne, Nutzungspläne, Verkerhsplaung, Mitarbeit bei übergeordneten Planungen wie Entwicklungsschwerpunkte etc. \n Bewerkstelligen (Planung, Projektleitung bis Abrechnung) des baulichen Unterhalts und des Neubaus von Strassen, Wegen, Plätzen und Kunstbauten \n Bereitstellen des baulichen Know-hows zuhanden der Liegenschaftsbewirtschaftung für den Neubau und die Sanierungen von gemeindeeigenen Liegenschaften \n Vertretung der Gemeinde bei Immobilienschätzungen \n Bereitstellung der Vermessungswerke (diverse Datenebenen) für das gemeindeeigene Web-Gi \n Allgemeine Informationen an Bevölkerung in baulichen Fragen. \n\n \nProdukte \nHochbau / Tiefbau, baulicher Unterhalt Strassen / Raumplanung / Vermessung (Web-Gis) / Baubewilligungen / Immobilienschätzungen \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRaumplanungsgesetz, Planungs- und Baugesetz des Kantons Luzern, Bau- und Zonenordnung der Gemeinde Emmen, Strassengesetz, Umweltschutzgesetzt, Submissionsgesetz, Lärmschutz VO, Luftreinhalte VO, \nStrassenreglement der Gemeinde Emmen, Perimeter VO, Enteignungsgesetz, etc. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nHans Gantenbein  \n\n \n\n64\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2013 \nProduktgruppe Bau \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten               868'592.18             924'638.65                928'110.64                -3'471.99  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private               161'200.00               75'000.00                589'180.00             -514'180.00  \n\n03 Beiträge an Gemeinden                 86'751.00               84'000.00                  87'498.00                -3'498.00  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                 13'921.50               10'000.00                  39'645.06               -29'645.06  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen           1'130'464.68         1'093'638.65            1'644'433.70           -550'795.05  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten              -778'713.80            -837'000.00             -1'575'146.65              738'146.65  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung              -199'000.00            -179'000.00               -179'711.00                    711.00  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen            -977'713.80       -1'016'000.00          -1'754'857.65            738'857.65  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen             152'750.88             77'638.65             -110'423.95            188'062.60  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)             2'320'593.00           2'326'967.31              2'214'841.32              112'125.99  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen               386'618.00             349'398.00                419'462.00               -70'064.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen          2'859'961.88        2'754'003.96           2'523'879.37            230'124.59  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten             1'029'792.18             999'638.65              1'517'290.64             -517'651.99  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse               251'078.38             162'638.65                 -57'856.01              220'494.66  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse               651'617.88             522'036.65                401'251.05              120'785.60  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse               452'617.88             343'036.65                221'540.05              121'496.60  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten             2'773'210.88           2'670'003.96              2'436'381.37              233'622.59  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten             2'859'961.88           2'754'003.96              2'523'879.37              230'124.59  \n\n \n\n65\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Bau  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nBaubewilligungen Hohe Baukonjunktur ergab hohe Bewilligungsgebühren, entsprechend auch höhere Drittkosten. Total ergab sich daraus eine positive Budgetabweichung. \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n66\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \nProduktgruppe Bau Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nAnzahl Abrechnungen Tiefbauprojekte mit einer Kostenabweichung \ngrösser als 5% gegenüber dem Budget \n\n0 0 0 0       \n\nKostendeckungsgrad Baubewilligungsverfahren 100 % 110 % 122.63 % 12.63 % Grossbauprojekte / Feldbreite \n\nAnzahl Entscheide „Baubewilligungsgesuche“ pro 100 \nStellenprozente (350 % Stellenprozente)  \n\n71 75 71 4 Nicht beeinflussbar \n\n \n \n \n \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nSanierung Gemeindestrasse 363‘781 385‘000 330‘435 54‘565       \n\nVerbindungsstrassen Erlen / Haldenstrasse (Sonderkredit) 218‘000 0 0 0       \n\nSanierung und Verbreiterung Rathausenstrasse mit Trottoir im \nAbschnitt Allmendli bis Brücke Rathausen (Sonderkredit) \n\n249‘680 0 0 0       \n\nKostenanteil Kreisel Waltwil 300‘000 0 0 0       \n\nStrassenprojekt Meierhof (Sonderkredit) 75‘972 0 1‘361 -1‘361       \n\nSanierung Erlenstr., 3. Etappe (Sonderkredit) 54‘323 1‘250‘000 567‘676 682‘324       \n\nNeubau Brücke Rathausen (Sonderkredit) 29‘955 1‘675‘000 1‘625‘531 49‘469       \n\nOrdentliche Ortsplanung, Verkehrsplanung  42‘850 400‘000 361‘033 38‘967       \n\nVorprojekt Masterplan Stadtzentrum Luzern Nord – Seetalplatz -27‘168 700‘000 29‘226 -29‘226       \n\nPlanungskosten Gebiet Masterplan Stadtzentrum Luzern Nord \n(Sonderkredit) \n\n0 0 104‘167 595‘833       \n\nKandelabersanierung 0 90‘000 0 90‘000       \n\nBruttoinvestitionen 1‘307‘393 4‘500‘000 3‘019‘429 1‘480‘571       \n\nPremieterbeiträge Brücke Rathausen 0 -1‘423‘750 -850‘000 -573‘750  \n\nPremieterbeiträge Verbindungsstrasse Erlen-/Haldenstrasse -477‘131 0 32‘200 -32‘200       \n\nRückerstattung Kostenanteile Rathausenstrasse -4‘200 0 0 0       \n\nBeiträge Masterplan Stadtzentrum Luzern Nord – Seetalplatz -101‘155 0 0 0       \n\nÜbertrag Parzelle 3853 (Gerliswilstrasse) ins Finanzvermögen 0 0 -5‘831 5‘831       \n\nPerimeterbeiträge Strassenprojekt Meierhof 0 0 -587‘194 587‘194       \n\nNettoinvestitionen 724‘907 3‘076‘250 1‘608‘604 1‘467‘646       \n\n \n67\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Bau \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente im Baubewilligungsverfahren 340 356 350       \n\nAnzahl Baubewilligungen / Entscheide 243 270 246       \n\nAnzahl Zonenplanänderungen 3 2 0       \n\nAnzahl Sanierungen und Neubau von Strassen 1 1 0       \n\nSanierung von gemeindeeigenen Liegenschaften 3 1 1       \n\n \n\n68\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Umweltschutz \n\nAuftrag \n Natur-/Landschaftsschutz: Pflege, Erhalt und Neuschaffung von Lebensräumen und Biotopen, Vernetzungsprojekt  \n Umweltschutz: Luft, Lärm, Boden und Altlasten \n Kontrolle der Öl-, Gas- und kleinen Holzfeuerungen \n Umwelt- und Naturschutzkommission UNK: Sitzungen und Umsetzung von Projekten der UNK \n Revierkommission: Sitzungen, Behandlung der Gesuche für Beiträge gegen Wildschäden \n Bauwesen: Stellungnahmen zu Baugesuchen, Beratung von Architekten und Bauwilligen \n Öffentlichkeitsarbeit, Aktionen für die Bevölkerung (Neophyten und Neozoen, Natur im Siedlungsraum, Stopp den Giftzwerg usw.) \n Zusammenarbeit mit der Regionalkonferenz Umweltschutz RKU der erweiterten Agglo-Gemeinden \n Energie und Ressourcen: Weiterführen Energiestadt nach Erreichen den Labels \n Betreuung und Aktualisierung Gemeinde-Homepage \n Feuerbrandbekämpfung in Zusammenarbeit mit den Kontrollbeauftragten \n Zusammenarbeit mit dem Landwirtschaftsbeauftragten \n\n \nProdukte \nUmweltschutz / Landwirtschaft \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nUmweltschutzgesetz USG, Natur- und Heimatschutzgesetz NHG, Gewässerschutzgesetz GschG und Energiegesetz des Bundes; Jagdgesetz, Planungs- und Baugesetz PBG, Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über den \nUmweltschutz EGUSG, Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über den Schutz der Gewässer EGGschG, Gesetz über den Natur- und Landschaftsschutz NLG, Wasserbaugesetz, Energiegesetz und Tierseuchenverordnung des \nKantons; Verordnung über den Schutz von Naturobjekten der Gemeinde Emmen; Bau- und Zonenreglement der Gemeinde Emmen. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nSusanne Schwegler \n\n \n\n69\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2013 \nProduktgruppe Umweltschutz \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten               113'988.22             115'645.50                110'574.34                 5'071.16  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private                   2'600.00                 2'600.00                    2'600.00    \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone                 45'400.55               75'500.00                  47'295.10                28'204.90  \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                     500.00                 2'000.00                      510.00                 1'490.00  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen             162'488.77           195'745.50              160'979.44              34'766.06  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten                  -5'094.85                -4'000.00                 -11'345.75                 7'345.75  \n\n08 Beiträge vom Bund                -21'849.05              -35'000.00                   -8'408.35               -26'591.65  \n\n09 Beiträge von Kantonen                  -2'526.20                -1'000.00                  -1'000.00  \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung                -27'037.55                   -32'830.00                32'830.00  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen              -56'507.65            -40'000.00               -52'584.10              12'584.10  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen             105'981.12           155'745.50              108'395.34              47'350.16  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen                 30'187.00               22'809.00                  28'639.00                -5'830.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen             136'168.12           178'554.50              137'034.34              41'520.16  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten               116'588.22             118'245.50                113'174.34                 5'071.16  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse               111'493.37             114'245.50                101'828.59                12'416.91  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse               142'180.37             139'054.50                130'977.59                 8'076.91  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse               115'142.82             139'054.50                  98'147.59                40'906.91  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten               115'142.82             139'054.50                  98'147.59                40'906.91  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten               136'168.12             178'554.50                137'034.34                41'520.16  \n\n \n\n70\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Umweltschutz  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nUmweltschutz Die Aufwände lagen minim unter Budget (-CHF 6‘000). \n\n      \nSchwankungen gab es bei den Einnahmen. Die CO2-Rückerstattung fiel geringer aus als erwartet (-CHF 25‘000). Dem gegenüber konnte erreicht werden, \ndass dem Umweltschutz aus den Einnahmen des Baubewilligungswesens ein Anteil für die Bearbeitung der Baugesuche und Baustellenkontrollen \nzugesprochen wird (+CHF 33‘000). Aus diversen Einnahmen resultierte ein weiterer Überschuss von CHF 6‘500.  \n\n       \n\nLandwirtschaft \nDer Beschluss des Kantons, den Beitrag an Tierseuchenkasse von CHF 2.00/Ew. auf CHF 1.00/Ew. zu halbieren, wurde erst nach der Budgetierungsphase \ngefasst. Daraus resultierte ein Minderaufwand von CHF 26‘000.  \n\n \n \n \n\n71\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \nProduktgruppe Umweltschutz Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nKosten pro Einwohner  CHF 2.23 CHF 3.02 CHF 2.24 CHF -0.78       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n72\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Umweltschutz \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 25 % 35 % 25 %       \n\n                              \n\nAktive Öffentlichkeitsarbeit zum Umwelt- und Naturschutz sowie \nzur lokalen Nachhaltigen Entwicklung. \n(Anzahl Beiträge Emmenmail) \n\n7 6 10       \n\n \n\n73\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Abfallbewirtschaftung \n\nAuftrag \n Planung, Erstellung und Unterhalt dezentrale Sammelstellen \n Häckseldienst \n Stellungnahmen Entsorgungskonzepte bei Neubauten, Sanierungen und Gestaltungsplänen \n Information der Bevölkerung (Kampagnen, allgemeines Informationsmaterial soweit nicht von REAL übernommen) \n Verfolgung von Fällen illegaler Entsorgung \n Festlegen Kehrichtgrundgebühr, Inkasso \n Rechnungsführung \n Zusammenarbeit mit dem Gemeindeverband Recycling Entsorgung Abwasser Luzern REAL \n Planung und Optimierung von Organisation und Sammlung \n Bekämpfung Littering, Unterhalt Plätze, öffentliche Abfalleimer und Robidogs \n Tierkadaverentsorgung und Mitarbeit in der Betriebskommission Tierkörpersammelstelle TKS Malters \n\n \nProdukte \nAbfallbewirtschaftung \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nBund: Umweltschutzgesetz USG, Kanton: Einführungsgesetz zum Umweltschutzgesetz EGUSG, Gemeinde: Reglement über die Abfallentsorgung in der Gemeinde Emmen und Verordnung. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nSusanne Schwegler \n\n \n\n74\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2013 \nProduktgruppe Abfallbewirtschaftung \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten             1'847'410.83             713'630.70              1'137'681.07             -424'050.37  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private                 18'313.06               82'869.30              3'004'773.00          -2'921'903.70  \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung               206'591.05             128'500.00                129'121.05                   -621.05  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen           2'072'314.94           925'000.00            4'271'575.12        -3'346'575.12  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten            -2'053'796.44            -925'000.00             -4'269'896.37           3'344'896.37  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden                -18'518.50        \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung                      -1'678.75                 1'678.75  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen         -2'072'314.94          -925'000.00          -4'271'575.12         3'346'575.12  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen                            -                            -                               -                            -    \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen                            -                            -                               -                            -    \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten             1'865'723.89             796'500.00              4'142'454.07          -3'345'954.07  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse              -188'072.55            -128'500.00               -127'442.30                -1'057.70  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse                 18'518.50                      1'678.75                -1'678.75  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse                 18'518.50        \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten                 18'518.50        \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten         \n\n \n\n75\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Abfallbewirtschaftung  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nAbfallbewirtschaftung \nBudgetiert war eine Fondseinlage, es resultierte aber eine Fondsentnahme). Die Auszahlung REAL und Entnahme (Fondszuweisung) dieser Auszahlung hat \nkeinen Einfluss auf das Ergebnis des Produktes, der Umsatz ist einfach um die 3. Mio höher. \n\n            \n\n      \n\nDas Jahr 2013 war geprägt von der Übergabe von vielen Bereichen der Abfallbewirtschaftung an REAL. Dadurch entstanden auch bei der Abrechnung viele \nVeränderungen. Zum Zeitpunkt der Budgetierung konnte noch nicht bis ins letzte Detail abgesehen werden, wie die Geldflüsse aussehen würden. Deshalb \nenthielt das Budget 2013 einige Unsicherheiten, welche sich auch in der Rechnungslegung niederschlagen. Aus den erwähnten Unsicherheiten resultierte \ninsgesamt ein Mehraufwand von CHF 100‘000. \n\n            \n\n      \nBei den Sachkosten entstand ein Mehraufwand durch den Umbau von zwei weiteren Sammelstellen von Überflur auf Unterflur, der ursprünglich nicht \nvorgesehen war, durch damit zusammenhängende andere Bauprojekte aber vorgezogen werden musste. CHF 125‘000. \n\n            \n\n      \nEs entstanden weitere Mehrkosten durch die ebenfalls nicht vorgesehene vorzeitige einer Vertragsauflösung, welche eine Ablösesumme zur Folge hatte \n(CHF 156‘000), sowie durch eine nachträgliche Mehrwertsteuerkorrektur seitens des Bundes (CHF 28‘000). \n\n            \n\n      Auf der Einnahmenseite resultierten ebenfalls aus den oben erwähnten Unsicherheiten in der Budgetierung Mehreinnahmen von CHF 154‘000. \n\n \n \n \n\n76\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \nProduktgruppe Abfallbewirtschaftung Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nKostendeckungsgrad durch Gebühren (Spezialfinanzierung) 100 % 100 % 100 %       \n\nPrimäre Kosten pro Tonnage Abfall CHF 209.14 --                   \n\nPrimäre Kosten pro Tonnage Recycling CHF 182.27 --                   \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n77\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Abfallbewirtschaftungen \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nRecyclingquote 54 % 54 %             \n\nHöhe der Grundgebühr bis zur Übergabe der \nAbfallbewirtschaftung an den Gemeindeverband REAL \n \nGrundgebühr: \nWohnung \nEFH \nBetrieb \n\n \n \n \n \n\nCHF 65.00 \nCHF 90.00 \n\nCHF 110.00 \n\n \n \n \n \n\nCHF 65.00 \nCHF 65.00 \nCHF 65.00 \n\n \n \n \n \n\nCHF 65.00 \nCHF 65.00 \nCHF 65.00 \n\n      \n\nMotivation der Bevölkerung durch Informationen über die \nMöglichkeiten der Abfallentsorgung im Emmenmail (Anzahl \nBeiträge) \n\n5 4 5       \n\nAnzahl Stellenprozente 155 % 45 %             \n\nMenge brennbarer Kehricht 5526 t 5550 t             \n\nGesamtabfallmenge 12001 t 12100 t             \n\nGrüngut 2969 t 2750 t             \n\nHöhe der Sackgebühr CHF 1.70 / 35 lt-Sack CHF 1.70 / 35 lt-Sack CHF 1.70 / 35 lt-Sack       \n\n \n\n78\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Abwasserbeseitigung \n\nAuftrag \n Departement Bau und Umwelt, Bereich Tiefbau / Abwasserplanung: Bewilligung, Bau, Betrieb und Unterhalt der Abwasseranlagen auf dem Gemeindegebiet Emmen; Planung, Ausbau, Sanierung und Unterhalt \n\ngemäss Baufortschritt der Gemeinde und dem Generellen Entwässerungsplan (GEP); Verantwortung für Bachläufe, Kontrolle (Wuhraufseher) und Unterhalt am Gewässer sowie für die Grundstückentwässerung \n(Bewilligung, Bau- und Betriebskontrolle, Abnahme) \n\n Mit modernen und umweltschutztechnisch einwandfreien Anlagen soll das Abwasser direkt und störungsfrei während 24 Stunden an 365 Tagen im Jahr möglichst günstig vom Verbraucher der Abwasseranlage \n(ARA Buholz) der Reinigung zugeführt werden.   \n\n \nProdukte \nAbwasserbeseitigung  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nEinführungsgesetz zum Gesetz über den Schutz der Gewässer vom 27. Januar 1997; Vollzugsverordnung zum Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über den Schutz der Gewässer (Kantonale Gewässerschutzverordnung) \nvom 23. September 1997; Umweltschutzverordnung vom 15. Dezember 1998; Siedlungsentwässerungsreglement der Gemeinde Emmen vom 30. Juni 1992;  Gesetz über die öffentlichen Beschaffungen vom 19. Oktober \n1998; Wasserbaugesetz vom 30. Januar 1979; Wasserbauverordnung vom 23. März 2004; Normen und Richtlinien von Fachverbänden (SIA, VSA.,etc.) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nRobert Stocker \n\n \n\n79\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2013 \nProduktgruppe Abwasserbeseitigung \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten               812'962.62           1'115'753.25              1'066'919.51                48'833.74  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private               844'372.80             375'246.75                292'228.89                83'017.86  \n\n03 Beiträge an Gemeinden             1'796'000.00           1'796'000.00              1'764'200.00                31'800.00  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung               701'859.28             728'000.00                919'952.30             -191'952.30  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen           4'155'194.70         4'015'000.00            4'043'300.70             -28'300.70  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten            -4'081'152.75          -3'950'000.00             -4'000'116.45                50'116.45  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen                -13'053.60        \n\n10 Beiträge von Gemeinden                -60'988.35              -65'000.00                 -43'184.25               -21'815.75  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen         -4'155'194.70       -4'015'000.00          -4'043'300.70              28'300.70  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen                            -                            -                               -                            -    \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen                            -                            -                               -                            -    \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten             1'657'335.42           1'491'000.00              1'359'148.40              131'851.60  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse            -2'423'817.33          -2'459'000.00             -2'640'968.05              181'968.05  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse            -1'721'958.05          -1'731'000.00             -1'721'015.75                -9'984.25  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse            -1'721'958.05          -1'731'000.00             -1'721'015.75                -9'984.25  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten            -1'721'958.05          -1'731'000.00             -1'721'015.75                -9'984.25  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten         \n\n \n\n80\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Abwasserbeseitigung  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nAbwasserbeseitigung \n\nDie Produktgruppe Abwasserbeseitigung (Spezialfinanzierung) schliesst rund CHF 83‘000 schlechter ab als budgetiert. Budgetiert war eine Fondseinlage von \nCHF 375‘000, es konnten jedoch dem Fonds nur CHF 292‘000 zugewiesen werden. \n \nUnteranderem fiel der Beitrag vom Zweckverband ca. CHF 20’00 tiefer aus. Auch wurden um die CHF 60‘000 weniger Gebühren eingenommen als \nbudgetiert. \n\n \n \n \n\n81\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \nProduktgruppe Abwasserbeseitigung Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nLeitungen sanieren, Preis pro Laufmeter \nLaufmeter in Arbeit \nLaufmeter erledigt \n\n75 m \nCHF 1‘000 \n\n300 m \nCHF 1'000  \n\n300 m \n0       \n\nLeitungen erneuern, Preis pro Laufmeter \nLaufmeter in Arbeit \nLaufmeter erledigt \n\n198 m \nCHF 2‘500 \n\n480 m \nCHF 2'500 \n\n480 m \n0       \n\nKostendeckungsgrad 100 % > 100 % > 100 % 0       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nSanierung und Erneuerung der gemeindeeigenen Abwasseranlagen \n2011 – 2014 (Sonderkredit) \n\n570‘797 1‘500‘000 371‘554 1‘128‘446       \n\nBruttoinvestitionen 570‘797 1‘500‘000 371‘554 1‘128‘446       \n\nAnschlussgebühren Kanalisation -630‘802 -800‘000 -3‘150‘209 2‘350‘209       \n\nNettoinvestitionen -60‘005 700‘000 -2‘778‘655 3‘478‘655       \n\n \n\n82\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Abwasserbeseitigung \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nKontrolle der Pumpwerke, Rückhaltebecken und Rechenanlagen 2 x pro Woche 2 x pro Woche 2 x pro Woche       \n\nKontrolle des Leitungsnetzes (Total ca. 171 km) und Schächte \n(Stk. 4'200) \n\n1 x pro Jahr = 171 km \nresp. 4‘200 Schächte \n\n1 x pro Jahr = 80 km \nresp. 2100 Schächte \n\n1 x pro Jahr = 80 km \nresp. 2100 Schächte \n\n      \n\nDurchschnittsalter der Leitungen 60-80 Jahre 60-80 Jahre 60-80 Jahre       \n\nDurchschnittsalter der Pumpwerke 40 Jahre 50 Jahre 50 Jahre       \n\nBetriebsgebühr für Abwasser: Preis pro m3 1.60 1.60 1.60       \n\nAnzahl Stellenprozente 400 % 350 % 350 %       \n\nAnzahl Bewilligungen Sanierungsprojekte 2  2  2       \n\nAnzahl Bewilligungen Kanalisation 29 40  35       \n\nAnzahl Bewilligungen Sanierungen privater \nLiegenschaftsentwässerungen \n\n27 20 15       \n\n \n\n83\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Wasserversorgung \n\nAuftrag \n Die Wasserversorgung beliefert die Bewohner und die Industrie mit Trink-, Brauch und Löschwasser in ausreichender Menge und guter Qualität, wo dies die technischen und topographischen Verhältnisse \n\nzulassen.  \n Die Wasserversorgung trifft die notwendigen Massnahmen für die Trinkwasserversorgung in Notlagen. \n Die Wasserversorgung ist finanziell selbsttragend. Die vertragliche Wasserlieferung an die Korporation Rothenburg ist zu erfüllen.  \n\n \nProdukte \nWasserversorgung \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nWassernutzungs- und Wasserversorgungsgesetz und Verordnung des Kantons Luzern; Wasserabgabe-Reglement der Gemeinde Emmen; Lebensmittelgesetz; Hygieneverordung; Verordnung über Fremd- und Inhaltsstoffe \nin Lebensmittel; Verordnung über die Trinkwasserversorgung in Notlagen. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nRoland Wymann \n\n \n\n84\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2013 \nProduktgruppe Wasserversorgung \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten             2'836'735.12           3'218'386.40              3'227'973.77                -9'587.37  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private               693'163.99                  224'878.50             -224'878.50  \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung             1'003'280.04           1'022'200.00              1'060'074.27               -37'874.27  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen           4'533'179.15         4'240'586.40            4'512'926.54           -272'340.14  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten            -4'533'179.15          -4'240'586.40             -4'512'926.54              272'340.14  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen         -4'533'179.15       -4'240'586.40          -4'512'926.54            272'340.14  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen                            -                            -                               -                            -    \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen                            -                            -                               -                            -    \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten             3'529'899.11           3'218'386.40              3'452'852.27             -234'465.87  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse            -1'003'280.04          -1'022'200.00             -1'060'074.27                37'874.27  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse         \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse         \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten         \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten         \n\n \n\n85\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Wasserversorgung  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n972000 Wasserversorgung \nDie Rechnung der Wasserversorgung schliesst mit einem Ertragsüberschuss ab. Es war eine Entnahme von CHF 40'086 aus dem Spezialfinanzierungsfond \nbudgetiert, aufgrund der Rechnung kann jedoch eine Einlage von CHF 224'878.50 verbucht werden.  \n\n            \n\n      Beim allgemeinen Sachaufwand (Büromaterial, Werkzeuge, Gerätschaften, Fahrzeuge usw.) konnten die Budgetvorgaben grossenteils eingehalten werden.  \n\n            \n\n      \nDer Aufwand für den Unterhalt des Leitungsnetzes wurde mit ca. 27 % überzogen. Es waren mehrere Netzanpassung aus verschiedenen Gründen \nnotwendig. Die Anzahl Rohrbrüche bewegt sich im Bereiche der letzten Jahre. Jedoch waren in einigen Fällen die Reparaturkosten bei den \nBaumeisterarbeiten höher als üblich ausgefallen. Die Haftpflichtversicherung vergütete in vier Schadenfällen total CHF 20'186. \n\n            \n\n      \nDer Einkauf und Verkauf von Gussmaterial (Röhren, Formstücke und Armaturen für den Leitungsbau) fiel infolge der regen Bautätigkeit um rund 20 % \nhöher aus. Darin eingeschlossen ist das Gussmaterial für die Leitungsbauprojekte in der Investitionsrechnung.  \n\n            \n\n      \nBeim Unterhalt der Pumpwerke und Reservoire schliessen die Kosten rund 37 % unter dem Budget ab. Einiger budgetierter Aufwand konnte noch nicht \nausgeführt werden. Es sind dies Kleinsanierungen im GWPW Schiltwald, die erst nach dem Pumpensanierungsprojekt (2013/2014) ausgeführt werden. Auch \nwaren bisher nur kleine Zahlungen (Honorare) für die Ausscheidung der Schutzzonen im Schiltwald zur Zahlung fällig.  \n\n            \n\n      \nDie Grundwasserkonzession wurde mit Beschluss des Kantonsrates im Frühjahr 2013 per 1. Juli 2013 massiv erhöht. Die Mehrkosten betragen CHF 56'880 \ngegenüber dem Budget von CHF 63'000. \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n86\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \nProduktgruppe Wasserversorgung Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nUnterhalt Leitungsnetz, Kosten pro Km/Leitung, alle Ø CHF / km 5‘475 5‘200 6'825 +1'627 Einige grössere Leitungsanpassungen \n\nKostendeckungsgrad durch Gebühren (Spezialfinanzierung) > 100 % 100 % > 100 %             \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nAusbau Leitungsnetz 1‘315‘844 1‘500‘000 1‘565‘267 -65‘267 Viele Leitungsbauten infolge reger Bautätigkeit. \n\nErsatz Grundwasserpumpwerk Stichermatt (Sonderkredit) 65‘913 0 20‘392 -20‘392 \nHonorare für die Ausscheidung der Schutzzonen \nund Landentschädigungen für weitere \ngeologische Abklärungen (Bodenkartierung). \n\nSanieren und Ausbauen des Stufen-Pumpwerks Heubächli \n(Sonderkredit) \n\n57‘996 0 36‘381 -36‘381 Bauabrechnung durch EWR genehmigt.  \n\nNotstromversorgung GWPW/STPW -37‘635 0 -16‘200 16‘200 Projekt abgeschlossen.  \n\nKreisel Waltwil Verlegung WL 500 (Sonderkredit) 623‘551 0 20‘697 -20‘697 Bauabrechnung durch EWR genehmigt. \n\nStufenpumpwerk Schluchen, Ersatz der 2 UCP Pumpen 306‘168 0 -23‘115 23‘115 Projekt abgeschlossen \n\nGrundwasserpumpwerk Kirchfeld 0 100‘000 0 100‘000 \nProjekt noch nicht begonnen, Kreditvorlage \nvoraussichtlich im Herbst 2014. \n\nSanierung Wasserleitung WL 150mm an Erlenstrasse \n(Sonderkredit) \n\n197‘182 500‘000 394‘691 105‘309 \n\nProjekt noch nicht abgeschlossen, es sind noch \nim Rahmen der Strassensanierung Anpassungs-\narbeiten bei Schiebern und Hydranten \nauszuführen. \n\nKirchfeldstr. Neubau BZ AG, Umlegen WL 600/300 0 1‘600‘000 909‘850 690‘150 Projekt steht vor dem Abschluss.  \n\nGrundwasserpumpwerk Schiltwald, Ersetzen der Bohrlochpumpen 1 \n– 3 (Sonderkredit) \n\n0 600‘000 130‘460 469‘540 \nProjekt in Bearbeitung, Hauptarbeiten im Herbst \n2014. \n\nBruttoinvestitionen 2‘529‘019 4‘300‘000 3‘038‘423 1‘261‘577       \n\nBeitrag Umlegen Wasserleitung Waltwil -92‘593 0 0 0       \n\nAnschlussgebühren Wasserversorgung -840‘251 -800‘000 -1‘183‘821 383‘821 \nMehrertrag infolge grosser Bautätigkeit, der \nBaubeginn von Neubauten kann nicht \nbeeinflusst werden.  \n\nBeiträge der kant. Gebäudeversicherung -135‘206 -110‘000 -129‘837 19‘837 zusätzliche Projekte abgerechnet.  \n\nNettoinvestitionen 1‘460‘969 3‘390‘000 1‘724‘765 1‘665‘235       \n\n \n\n87\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Wasserversorgung \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nWartungskontrollen und Qualitätssicherung nach Vorgaben in \nden Checklisten, unterschiedliche Intervalle \n\nErfüllt \nErfüllt \nErfüllt \nErfüllt \n\nTäglich \nWöchentlich \n\nMonatlich \nVariabel \n\nErfüllt \nErfüllt \nErfüllt \nErfüllt \n\n      \n\nWasserproben, mikrobiologisch \nWasserproben, chemisch \nTotal Wasserproben im Jahr \n\nErfüllt \nErfüllt \n\n516 \n\nWöchentlich \nVierteljährlich \n\n540 \n\nWöchentlich \nVierteljährlich \n\n531 \n      \n\nPermanente Leckkontrolle mittels ca. 220 Loggen, verteilt auf \ndas Leitungsnetz, druch Fremdfirma \n\nJährlich 8 \nAuswertungen \n\nJährlich 8 \nAuswertungen \n\nJährlich 8 \nAuswertungen \n\n      \n\nHauptleitungen Ø 100 – Ø 600 mm = 127 km \nAnteil Grauguss-Röhren \n\n35 % = älter 40 Jahre 36 % = älter 40 Jahre 34 % = älter 40 Jahre Abnahme der Grauguss-Röhren durch Leitungssanierungen. \n\nAnzahl Stellenprozente 775 775 775       \n\nGrundwasserpumpwerke \nStufenpumpwerke \nReservoiranlagen \nLänge Hauptleitungsnetz \nHydranten \n\n2 \n3 \n2 \n\n126 km \n664 \n\n2 \n3 \n2 \n\n126 km \n664 \n\n2 \n3 \n2 \n\n127 km \n665 \n\n      \n\nAnzahl Abonnenten \nTotal Wasserförderung 2013 in m3 \nWasserabgabe in Emmen: \nMaximum I/E/T \nMittel I/E/T \nMinimum I/E/T \n\n3096 \n3.64 Mio. \n\n \n356 \n280 \n188 \n\n3135 \n3.60 Mio. \n\n \n400 \n290 \n200 \n\n3'114 \n3.82 Mio. \n\n \n374 \n295 \n216 \n\nGrösserer Wasserverbrauch infolge trockenem Sommer und Herbst.  \n \n \n \n\nWasserpreis: Preis pro m3 1.40 1.40 1.40       \n\n \n\n88\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Werkhof \n\nAuftrag \n Allgemein: Der Werkdienst stellt die Mobilität der Bevölkerung und Wirtschaft in der Gemeinde Emmen sicher. Er geht wirtschaftlich mit seinen Ressourcen um. Maschinen und Geräte werden wirtschaftlich \n\neingesetzt. Die Mitarbeiter des Werkdienstes üben einen freundlichen Umgang mit den Kunden (Bürgern) aus. Wir tragen wesentlich zur Imagepflege durch handwerkliche Unterstützung verschiedener Aufgaben \nin der Gemeinde Emmen bei. \n\n Abfallbeseitigung: Abfallkörbe versetzen, leeren und unterhalten; Organisation und Durchführung Altmetallabfuhr; Altstoffsammelstellen einrichten, erweitern und betreuen; falsch entsorgte, gebührenpflichtige \nAbfallsäcke kontrollieren, Adressen suchen und zur Verzeigung weiterleiten; Auskunft geben (Abfalltelefon); Häckslereinsätze koordinieren und durchführen \n\n Busbetrieb: Busfahrpläne aushängen; Bushaltestellen einrichten und markieren; Buswartehallen unterhalten und versetzen \n Forstwesen: Entwässerungsgräben reinigen, Waldparzellen auf Sicherheit kontrollieren \n Fuhrpark: Beschaffung von neuen Fahrzeugen, Transporte für Verwaltung und Schulen, Unterhalt des eigenen Fuhrparks. \n Freizeitgestaltung: Abgabe von Festmobiliar an Vereine und Private, inkl. Unterhalt und Verrechnung nach Gebührenordnung; Mitarbeit bei Vereinen für Fasnachtsumzug und Grossanlässe; Unterhaltsarbeiten an \n\nSportplätzen \n Gemeinde-, Quartier- und Güterstrassen: Unterhalt von Strassen und Nebenanlagen (Bäume, Belagsreparatur, Beleuchtung, Weihnachtsbeleuchtung, Böschung und Grünflächen, Entwässerung, Markierung, \n\nReinigung, Signalisation) \n Kantonsstrassen innerorts: Bäume, Grünpflege und Reinigung wie bei Gemeinde- und Quartierstrassen \n Parkingmeter: Betreuung der Parkuhren auf dem ganzen Gemeindegebiet und Behebung von Schäden und Beschädigungen \n Kontrolle des Reklamewesens (temporär) \n Schneeräumung und Glatteisbekämpfung: Planung, Organisation und Ausführung auf allen Gemeinde-, Quartier- und Güterstrassen; auf Kantonsstrassen nur Trottoir \n Übriger Umweltschutz: Aushang von Plakaten diverser Umweltschutzaktionen, Erstellung und Unterhalt von Hundetoiletten,  aufstellen und Unterhalt von Robi-Dog Behälter und Säcklein-Spender, Betreuung der \n\nKleintierkadaver Sammelstelle im Werkhof, Kontrolle und Betreuung der Aussensammelstellen \n Verkehrserziehung: Aushang diverser Verkehrssicherheits-Aktionstafeln \n Diverses: Aushang Urnentafeln, Ausführung diverser Transporte, Beihilfe, Tiefbauamt, Wasserversorgung und Sportplätze, Maurerarbeiten für Frei- und Hallenbad, Betagtenzentren und Schulanlagen  \n\n \nProdukte \nWerkhof/Werkdienst Betrieb  (Unterhalt Strassen/Strassenmaschinen-Fuhrpark und Maschinen Winterdienst/Schneeräumung und Glatteisbekämpfung/Parkplätze/Verkehrssicherheit)  \nStrassenbeleuchtung  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nOR; Strassengesetz; Strassenreglement, Planungs- und Baugesetz; ZGB; Normen und Richtlinien von Fachverbänden (Städteverband, VSS, BfU, EN etc.) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nRoger Rech \n\n \n\n89\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2013 \nProduktgruppe Werkhof \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten             2'481'028.75           2'381'121.20              2'391'134.83               -10'013.63  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                 29'489.00               13'300.00                    2'896.27                10'403.73  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen           2'510'517.75         2'394'421.20            2'394'031.10                   390.10  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten              -231'145.01              -50'264.00                 -58'725.05                 8'461.05  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung            -1'101'230.85          -1'044'300.00             -1'163'606.52              119'306.52  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen         -1'332'375.86       -1'094'564.00          -1'222'331.57            127'767.57  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen          1'178'141.89        1'299'857.20           1'171'699.53            128'157.67  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)                 32'562.00               32'561.93                  34'759.56                -2'197.63  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen             1'121'376.21           1'090'069.99                621'781.20              468'288.79  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen          2'332'080.10        2'422'489.12           1'828'240.29            594'248.83  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten             2'481'028.75           2'381'121.20              2'391'134.83               -10'013.63  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse             2'249'883.74           2'330'857.20              2'332'409.78                -1'552.58  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse             3'400'748.95           3'434'227.19              2'957'087.25              477'139.94  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse             2'299'518.10           2'389'927.19              1'793'480.73              596'446.46  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten             2'332'080.10           2'422'489.12              1'828'240.29              594'248.83  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten             2'332'080.10           2'422'489.12              1'828'240.29              594'248.83  \n\n \n\n90\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Werkhof  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n960015 Werkhof \n\nHier resultiert eine positive Abweichung. Zum einen konnten mehr Dienstleistungen an Dritte verrechnet werden. Die grössten Auswirkungen sind aber bei \nden Internen Verrechnung festzustellen. Durch die konsequente Rapportierung und Weiterverrechnung von Dienstleistungen an andere Produkte, konnten \nhier die Einnahmen höher ausgewiesen werden. Gegenüber dem Budget sind die effektiven Verrechnungen 2013 um CHF 119‘000 höher. Gegenüber dem \nVorjahr sind die internen Verrechnungen um CHF 62‘000 gestiegen. \n\n960030 Strassenbeleuchtung \nHier resultiert ebenfalls eine positive Abweichung. Bei diesem Produkt konnten deutlich weniger Sachkosten verzeichnet werden als gewohnt. \nUnteranderem gab es weniger Vandalismus und weniger Defekte. \n\n \n \n \n\n91\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \nProduktgruppe Werkhof Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nDienstleistungen an Dritte, gemäss Gebührenordnung: \nKostendeckende Verrechnung \n\n100 % 100 % >100 %             \n\nKosten pro 100% Stellenprozente im Unterhalt (Nettokosten / 19.7 \nVollzeitstellen / ab 2013 1874,73%) \n\nCHF 48‘744 CHF 59‘001 53'104.77 CHF -5'896.23       \n\nDienstleistungen pro 100% Stellenprozente in der Unterstützung \nDritter (Vereine/andere Dienststellen) (interne Verrechnung / 19.7 / \nab 2013 1874.73%) \n\nCHF 54‘377 CHF 54‘104 CHF 60'467.72 CHF +6'363.72 \nEs konnten deutlich mehr Dienstleistungen \ngegenüber Dritten und gegenüber anderen \nProduktgruppen geleistet werden. \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nFahrzeugbeschaffung Werkdienst 23‘974 230‘000 206‘212 23‘788       \n\nBruttoinvestitionen 23‘974 230‘000 206‘212 23‘788   \n\nErlöse / Rückerstattungen 0 0 0 0       \n\nNettoinvestitionen 23‘974 230‘000 206‘212 23‘788       \n\n \n\n92\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Werkhof \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nAnzahl Reinigungen inkl. Parkanlagen in Publikumszonen nach \nStädteverband \n\n1 x täglich 1 x täglich 1 x täglich       \n\nWinterdienst, Dauer ab Eintreffen Aufgebot bis Benutzbarkeit der \nVerkehrswege sichergestellt. \n \n- Schneeräumung auf Hauptstrassen \n- Quartierstrassen und Gehwege \n- Glatteisbekämpfung auf Hauptstrassen \n- Quartierstrassen und Gehwege \n\n \n \n \n\nIn 4 h \nIn 6 h \nIn 3 h \nIn 4 h \n\n \n \n \n\nIn 4 h \nIn 6 h \nIn 3 h \nIn 4 h \n\n \n \n \n\nIn 4 h \nIn 6 h \nIn 3 h \nIn 4h \n\n      \n\nHäufigkeit der Pflege von Grünanlagen \nDurchschnittlich alle 14 \n\nTage \nDurchschnittlich alle 14 \n\nTage \nDurchschnittlich alle 14 \n\nTage \n      \n\nDienstleistungen an Dritte: Kostendeckende Verrechnung \nGemäss \n\nGebührenordnung  \n100 % \n\nGemäss \nGebührenordnung  \n\n100 % \n\nGemäss \nGübuhrenordnung  \n\n100 % \n      \n\nAnzahl Stellenprozente 2‘150 % 2‘050 % 1'775 %       \n\nStrassenlänge, alle Klassen, km 111.928 km 112 km 112 km       \n\nTrottoirs, km Ca. 80 Ca. 80 Ca. 80       \n\nRasenflächen, m2 113‘523 113‘520 113'520       \n\nAbfallkörbe, Stk. 251 255 252 Umbau Seetalplatz \n\nRobi-Dog Stk. 60 62 59 Alte defekte Behälter wurden entfernt und durch Dispenser ersetzt. \n\n \n\n93\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Öffentliche Anlagen \n\nAuftrag \n Regelmässiger Unterhalt der Strassenborde \n Unterhalt gemeindeeigener Anlagen (Parkanlagen, Ruhebänke, Spielplätze, Spielgeräte, Vita-Parcours, Rasenflächen, Naturwiesen und Blumenrabatten)  \n Erstellen und Unterhalt von Fuss- und Wanderwegen, Signalisation der Wanderwege in Zusammenarbeit mit dem Verein Luzerner Wanderwege \n Sanierung und Ausbau bestehender Spielplätze und Vita-Parcours \n Betreuung diverser Informationspfade \n Umweltgerechte Entsorgung der anfallenden Grünabfälle \n Gewährleisten der Betriebssicherheit auf den Spielplätzen \n\n \nProdukte \nöffentliche Anlagen \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nOR; Strassengesetz; Normen und Richtlinien von Fachverbänden (SIA, VSS; BfU, EN etc.) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nRoger Rech \n\n \n\n94\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2013 \nProduktgruppe Öffentliche Anlagen \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten                 48'634.36               48'320.00                100'304.70               -51'984.70  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung               525'268.05             550'000.00                398'816.71              151'183.29  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen             573'902.41           598'320.00              499'121.41              99'198.59  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten                  -7'615.39                   -20'000.00                20'000.00  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen                -7'615.39                 -20'000.00              20'000.00  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen             566'287.02           598'320.00              479'121.41            119'198.59  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen             566'287.02           598'320.00              479'121.41            119'198.59  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten                 48'634.36               48'320.00                100'304.70               -51'984.70  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse                 41'018.97               48'320.00                  80'304.70               -31'984.70  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse               566'287.02             598'320.00                479'121.41              119'198.59  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse               566'287.02             598'320.00                479'121.41              119'198.59  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten               566'287.02             598'320.00                479'121.41              119'198.59  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten               566'287.02             598'320.00                479'121.41              119'198.59  \n\n \n\n95\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Öffentliche Anlagen  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n930900 Öffentliche Anlagen \nHier resultiert eine positive Abweichung. Durch die strengen Wintermonate konnte erst sehr spät mit dem Unterhalt der öffentlichen Anlagen begonnen \nwerden. Aus diesem Grund fielen die internen Verrechnungen des Werkhofes um CHF 100‘000 tiefer aus als im Vergleich zum Vorjahr. Zudem erzielte das \nProdukt einen nicht budgetierten Ertrag, in der Form von Beiträgen anderer Gemeinden. \n\n \n \n \n\n96\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \nProduktgruppe Öffentliche Anlagen Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nKosten aus berechtigten Ansprüchen von Werkeigentümerhaftung \n(ohne Bagatellfälle) \n\nCHF 0.00 CHF 0.00 CHF 0.00 CHF 0.00       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n97\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Öffentliche Anlagen \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nAnpflanzungen Blumenrabatten \n2 Anpflanzungen pro \n\nJahr \n2 Anpflanzungen pro \n\nJahr \n2 Anpflanzungen pro \n\nJahr \n      \n\nHäufigkeit der Pflege der Anlagen \n1-2 x im Monat, je nach \n\nWitterung und \nVegetationsstand \n\n1-2 x im Monat, je nach \nWitterung \n\n1-2 x im Monat, je nach \nWitterung \n\n      \n\nPeriodische Kontrollen der Spielplätze (Sicherheit und \nInfrastruktur) \n\n2 x jährlich 2 x jährlich 2 x jährlich       \n\nAnzahl öffentliche Spielplätze 15 Stk. 15 Stk. 15 Stk.       \n\nWanderwegnetz in der Gemeinde Emmen Ca. 20 km Ca. 20 km Ca. 20 km       \n\nRasenflächen von Spielplätzen, m2 Ca. 13‘425 Ca. 14‘500 Ca. 14'500       \n\nRuhebänke Stk. 176 188 175 \nDurch Neubau Seetalplatz und Hochwasserschutz entlang Reuss \nmussten einige Bänkli entfernt werden. \n\n \n\n98\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2013 \n Totalisierung \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten         5'334'942.54          5'912'048.55          5'710'633.98          201'414.57  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private       25'653'347.57        26'724'960.23        25'587'943.90       1'137'016.33  \n\n03 Beiträge an Gemeinden           490'555.15            309'650.00            506'998.15         -197'348.15  \n\n04 Beiträge an Kantone       16'511'516.70        16'740'155.00        17'048'738.75         -308'583.75  \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung             88'488.00            285'680.00            437'589.19         -151'909.19  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen    48'078'849.96     49'972'493.78     49'291'903.97        680'589.81  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten        -8'402'222.97         -9'297'097.95         -7'399'254.06      -1'897'843.89  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen          -357'691.00           -440'000.00           -309'858.00         -130'142.00  \n\n10 Beiträge von Gemeinden        -1'099'945.09         -3'135'031.55         -3'056'734.24           -78'297.31  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung          -159'000.00           -165'000.00           -290'588.00          125'588.00  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen   -10'018'859.06    -13'037'129.50    -11'056'434.30    -1'980'695.20  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen    38'059'990.90     36'935'364.28     38'235'469.67   -1'300'105.39  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         1'380'999.00          1'171'755.00          1'537'184.74         -365'429.74  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen    39'440'989.90     38'107'119.28     39'772'654.41   -1'665'535.13  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten       30'988'290.11        32'637'008.78        31'298'577.88       1'338'430.90  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse       22'586'067.14        23'339'910.83        23'899'323.82         -559'412.99  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse       24'055'554.14        24'797'345.83        25'874'097.75      -1'076'751.92  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse       23'896'554.14        24'632'345.83        25'583'509.75         -951'163.92  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten       23'896'554.14        24'632'345.83        25'583'509.75         -951'163.92  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten       39'440'989.90        38'107'119.28        39'772'654.41      -1'665'535.13  \n\n \n\n99\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion  Rechnung 2013 \n  \n\n \n\n100\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Grundlagen \nProduktgruppe Berufsbeistandschaft \n\nAuftrag \n Durchführung von gesetzlichen Massnahmen aufgrund der gesetzlichen Bestimmungen nach Art. 360 – 456 ZGB, sowie Art. 273ff im Auftrag der Fachbehörde im Kindes- und Erwachsenenschutzes Gemeinde \n\nEmmen für Menschen, die eine Schutzbedürftigkeit ausweisen, der Schwächezustand von der anordnenden Behörde gestellt wurde, beschränkt handlungsfähig sind und den gesetzlichen Wohnort in Emmen \nhaben \n\n Kindesschutz im Sinne einer Abwendung der Kindesgefährdung \n Erwachsenenschutz im Sinne der Stabilisierung von schwierigen Lebenssituationen und/oder der gesellschaftlichen und beruflichen Integration \n\n \nProdukte \nBerufsbeistandschaft \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGrundlage ist das Zivilrecht und davon abgeleitete oder assoziierte Gesetze und Erlasse (Personenrecht, Vormundschaftsrecht, Familienrecht, Kindesrecht, Scheidungsrecht und Erbschaftsrecht, Schweizerisches \nZivilgesetzbuch ZGB einschliesslich dem EG ZGB, Verwaltungsrechtspflegegesetz VRPG, Zivilprozessverordnung ZPO, Gesetz über die fürsorgerische Freiheitsentziehung FFEG, Pflegeverordnung, diverse kantonale \nVerordnungen im Vormundschaftsbereich)  \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nRoland Limacher \n\n \n\n101\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2013 \nProduktgruppe Berufsbeistandschaft \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten             1'282'462.68           1'357'221.30              1'367'836.00               -10'614.70  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private               570'569.16           1'205'398.79              1'245'762.08               -40'363.29  \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                 66'884.00             160'520.00                181'029.58               -20'509.58  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen           1'919'915.84         2'723'140.09            2'794'627.66             -71'487.57  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten              -122'958.40              -63'000.00                 -56'427.55                -6'572.45  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden              -683'031.46          -1'454'741.30             -1'492'438.03                37'696.73  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen            -805'989.86       -1'517'741.30          -1'548'865.58              31'124.28  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen          1'113'925.98        1'205'398.79           1'245'762.08            -40'363.29  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen          1'113'925.98        1'205'398.79           1'245'762.08            -40'363.29  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten             1'853'031.84           2'562'620.09              2'613'598.08               -50'977.99  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse             1'730'073.44           2'499'620.09              2'557'170.53               -57'550.44  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse             1'796'957.44           2'660'140.09              2'738'200.11               -78'060.02  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse             1'796'957.44           2'660'140.09              2'738'200.11               -78'060.02  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten             1'796'957.44           2'660'140.09              2'738'200.11               -78'060.02  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten             1'113'925.98           1'205'398.79              1'245'762.08               -40'363.29  \n\n \n\n102\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Berufsbeistandschaft  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nBerufsbeistandschaft Emmen, Rain, Rothenburg \n\nGemeinderatsbeschluss betr. Aufstockung in der Sachbearbeitung Buchhaltung + CHF 10‘000.  \nHöhere interne Verrechnungen Informatik wegen höheren Anzahl Arbeitsplätzen als geplant + CHF 11‘000. \nGemeinderatsbeschluss betr. Dienstleistungsübernahme vom Steueramt für die Berufsbeistandschaft: Steuererklärungen der Klienten werden vom \nSteueramt ausgefüllt; Kosten CHF 10‘000 als interne Verrechnung. \nTiefere Gebühreneinnahmen (- CHF 13‘000), da Dossier z.T. nur alle zwei Jahre abgerechnet werden. Gebühreneinnahmen richten sich auch nach der Höhe \nder Vermögen der Klienten. \n\n \n \n \n\n103\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zielvorgaben \nProduktgruppe Berufsbeistandschaft Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nWirkungsziel: Kindes- und Erwachsenenschutz werden in der \ngemäss Gesetz und Praxis gebotenen Verhältnismässigkeit geführt. \n\n91 Mandate pro      \n100 % Stellen \n\n80 Mandate pro  \n100 % Stellen \n\n89 Mandate pro  \n100 % Stellen  \n\n9 Mandate mehr pro \n100 % Stelle \n\nbereits mit einer höheren Anzahl Mandate im \nJanuar 2013 angefangen  \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n104\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zusatzinformationen \nProduktgruppe Berufsbeistandschaft \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente Amtsvormund 600 % 600 % 600 %       \n\nAnzahl Stellenprozente Praktikantin 60 % 60 % 60 %       \n\nAnzahl Stellenprozente Admin./Buchh. 450 % 450 % 460 % siehe Begründung \n\nAnzahl geführte Mandate 509 500 536       \n\nAnzahl geführte Bankkonti 724 550 753       \n\n \n\n105\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Grundlagen \nProduktgruppe Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde Emmen \n\nAuftrag \n Sicherstellung des Kindes- und Erwachsenenschutzes in den Gemeinden Emmen, Neuenkirch, Rain und Rothenburg \n Bearbeitung von Gefährdungsmeldungen von betroffenen Kindern und Erwachsenen \n Triage an die entsprechenden vorgelagerten Beratungsstellen, Institutionen und Organisationen \n Errichtung von massgeschneiderten Massnahmen in der gebotenen Verhältnismässigkeit, um schutzbedürftigen Personen die notwendige Beratung, Erziehung und Vertretung zukommen zu lassen \n Aufsicht und Steuerung bei laufenden Massnahmen \n Behandlung der im Rahmen von Art. 360 bis 373 ZGB neuen rechtlichen Möglichkeiten für die eigene Vorsorge (Vorsorgeauftrag und Patient(innen)enverfügung) \n Behandlung von Anträgen von bewegungseinschränkenden Massnahmen \n Fürsorgerische Unterbringung von erwachsenen Personen \n\n \nProdukte \nKindes- und Erwachsenenschutzbehörde Emmen \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nSchweizerisches Zivilgesetzbuch (ZGB), kantonales Einführungsgesetz zum ZGB (EGZGB), kantonale Verordnung zum Kindes- und Erwachsenenschutzrecht \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nClaudia Zwimpfer \n\n \n\n106\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2013 \nProduktgruppe Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde Emmen \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten               862'209.35           1'420'980.00              1'227'331.45              193'648.55  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private               270'215.58           1'004'470.00                881'987.35              122'482.65  \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                 19'860.00               58'690.00                  62'572.60                -3'882.60  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen           1'152'284.93         2'484'140.00            2'171'891.40            312'248.60  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten                -89'473.70              -80'000.00                 -49'917.35               -30'082.65  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen                -44'700.00        \n\n10 Beiträge von Gemeinden              -416'913.63          -1'399'670.00             -1'239'986.70             -159'683.30  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen            -551'087.33       -1'479'670.00          -1'289'904.05           -189'765.95  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen             601'197.60        1'004'470.00              881'987.35            122'482.65  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen             601'197.60        1'004'470.00              881'987.35            122'482.65  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten             1'132'424.93           2'425'450.00              2'109'318.80              316'131.20  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse             1'042'951.23           2'345'450.00              2'059'401.45              286'048.55  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse             1'062'811.23           2'404'140.00              2'121'974.05              282'165.95  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse             1'062'811.23           2'404'140.00              2'121'974.05              282'165.95  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten             1'062'811.23           2'404'140.00              2'121'974.05              282'165.95  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten               601'197.60           1'004'470.00                881'987.35              122'482.65  \n\n \n\n107\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde Emmen  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nKESB Emmen Der Anteil fiel tiefer aus, da der Personalbestan erst seit September 2013 voll besetzt ist.  \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n108\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zielvorgaben \nProduktgruppe Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde Emmen Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nZeitgerechte Abklärung von Kindes- und \nErwachsenenschutzmassnahmen / nicht länger als 8 Wochen  \n\nErfüllt Erfüllt Erfüllt -       \n\nKontrolle der Rechenschaftsberichte / nicht länger als 4 \nArbeitswochen (95 %) \n\nErfüllt Erfüllt Gröstenteils erfüllt - \nAnpassungen an das neue Recht wurden zeitlich \nunterschätzt. Neu werden Kurzentscheide \ngetroffen. \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n109\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zusatzinformationen \nProduktgruppe Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde Emmen \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 580 %  800 Erstzahlen \n\nLeistungsmenge Abklärungen und Entscheide 750  1126 Erstzahlen \n\n \n\n110\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Grundlagen \nProduktgruppe Soziale Wohlfahrt \n\nAuftrag \n Pflegefinanzierung / Spitex \n Plfegefinanzierung Heime \n Betagtenzentren Emmen AG, Treuhanddienst \n Generelle Sozialhilfe  \n Beitrag an Kanton für sozialen Wohnungsbau \n Mitgliederbeiträge an diverse Institutionen und Verbände / Kantonsbeiträge \n Die Alimentenfachstelle leistet fachliche Beratung für Unterhaltsberechtigte und Unterhaltspflichtige.  \n\n \nProdukte \nPflegefinanzierung Spitex / Pflegefinanfzierung Heime / Treuhanddienst Betagtenzentren Emmen AG / sozialer Wohnungsbau / Generelle Sozialhilfe / Alimentenwesen \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nSchweizerisches Zivilgesetzbuch (ZGB); Gesetz betreffend die Einführung des Schweizerischen Zivilgesetzbuches EG ZGB; Verwaltungsrechtspflegegesetz VRG; kantonales Sozialhilfegesetz und Verordnung; diverse \nVerordnungen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nThomas Lehmann \n\n \n\n111\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2013 \nProduktgruppe Soziale Wohlfahrt \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten               316'369.76             306'620.20                320'135.63               -13'515.43  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private             9'353'170.95           8'790'500.00              9'540'968.86             -750'468.86  \n\n03 Beiträge an Gemeinden               484'205.15             304'650.00                501'998.15             -197'348.15  \n\n04 Beiträge an Kantone             5'989'288.25           6'028'303.00              6'365'837.65             -337'534.65  \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                       1'089.03                -1'089.03  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen         16'143'034.11       15'430'073.20          16'730'029.32        -1'299'956.12  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten            -1'015'570.54          -1'090'311.95             -1'036'997.95               -53'314.00  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen         -1'015'570.54       -1'090'311.95          -1'036'997.95             -53'314.00  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen        15'127'463.57      14'339'761.25         15'693'031.37       -1'353'270.12  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen               103'919.00               97'107.00                162'896.00               -65'789.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen        15'231'382.57      14'436'868.25         15'855'927.37       -1'419'059.12  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten             9'669'540.71           9'097'120.20              9'861'104.49             -763'984.29  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse             8'653'970.17           8'006'808.25              8'824'106.54             -817'298.29  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse             8'757'889.17           8'103'915.25              8'988'091.57             -884'176.32  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse             8'757'889.17           8'103'915.25              8'988'091.57             -884'176.32  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten             8'757'889.17           8'103'915.25              8'988'091.57             -884'176.32  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten           15'231'382.57         14'436'868.25            15'855'927.37          -1'419'059.12  \n\n \n\n112\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Soziale Wohlfahrt  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nPflegefinanzierung Spitex \n2013 wurden bei der Pflegefinanzierung Spitex CHF 1‘429‘285.31 verbucht. Dies entspricht einer Steigerung von CHF 148‘752.76 bzw. 11.6 % gegenüber \nden Vorjahreszahlen. Die erwartete Beruhigung hat sich nicht bewahrheitet. Im Vergleich zum Budget lag der effektive Betrag um CHF 259‘285.31 bzw. \n22.2 % höher. Die Anzahl der betreuten Personen hat im vergangenen Berichtsjahr gegenüber dem Vorjahr zugenommen. \n\nPflegefinanzierung Heime \n\nDie Budgetierten CHF 6‘100‘000.00 konnten nicht eingehalten werden und wurden mit CHF 6‘698‘441.25 um CHF 598’44.15 überschritten. Gegenüber dem \nVorjahreswert von CHF 6‘691’65.80 stiegen die Kosten nur leicht um CHF 6‘756.25. Auch hier ist die erwartete Entspannung nicht eingetreten. Auffallend \nund für die Steigerung hauptverantwortlich ist die Steigerung der Bewohner in Heimen ausserhalb Emmens. Die Zahlen bei der BZE AG sind einigermassen \nstabil.  \n\nTreuhanddienst BZE AG Es handelt sich dabei um eine praktisch ausgeglichene Rechnung, d.h. die Kosten werden zu 60 % auf die BZE AG und zu 10 % auf Dritte übertragen \n\nGenerelle Sozialhilfe \n\nDer budgetierte Nettobetrag von CHF 6‘384‘000.00 wurde um CHF 615‘700.00 verfehlt. Folgende Hauptgründe sind für die negative Abweichung \nverantwortlich: \n \nBeim Kantonsbeitrag erfolgte die Budgetierung auf der Basis der Rechnungsbeträge der letzten drei Jahre. Aus dem arithmetischen Mittel ergab sich der \nBudgetbetrag von CHF 6‘028‘000.00. Die vom Kanton abgerechneten Kosten betrugen CHF 6‘366‘000.00. Dabei handelt es sich um Beiträge für die \ninterkantonale Platzierung von Kindern im Heimen gemäss Gesetz über soziale Einrichtungen (SEG). Dabei handelt es sich um Beiträge, die die Gemeinde \nnicht beeinflussen kann. Heimplätze im Kanton Luzern waren auch 2013 Mangelware, weshalb auch vermehrt auf Institutionen ausserhalb des Kantons \nzurückgegriffen werden mussten. \n \nAusgehend von Gesprächen wurde bei der Budgetierung angenommen, dass die Mütter- und Väterberatung nicht mehr über die Gemeinde Emmen \nabgerechnet werden. Der Betrag von CHF 187‘000.00 wurden nicht budgetiert, wurde der Gemeinde aber dennoch in Rechnung gestellt. \n \nDer mit Leistungsvereinbarung definierte Beitrag an die Pro Senectute und die Traversa von knapp CHF 70‘000.00 wurde irrtümlicherweise nicht budgetiert. \nEs handelt sich dabei um einen klaren Budgetfehler. \n\nAlimentenwesen \nDer budgetierte Nettoaufwand von CHF 622‘000.00 konnte um gut CHF 100‘000.00 unterschritten werden. Höhere Rückerstattungen bei der \nAlimentenbevorschussung haben zum guten Nettoergebnis geführt.  \n\n \n \n \n\n113\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zielvorgaben \nProduktgruppe Soziale Wohlfahrt Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nKostendeckung Ausseneinsatz des Sozialinspektors 100 % 100 % 100 %       \nZielwert soll 2015 allenfalls \nwegfallen/Aussagekraft? \n\nRückerstattungsquote aus Alimentenwesen 61.7 % 45 % 55 % + 10 % \n\nUm CHF 74'400.00 höhere Rückerstattungen als \nbudgetiert, bei leicht tieferen \nBevorschussungszahlungen. Konsequente \nRückforderung geleisteter Zahlungen. \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n114\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zusatzinformationen \nProduktgruppe Soziale Wohlfahrt \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 405 % 260 % 270 % \n\nAufgrund Mehraufwändunge im subsidiären Bereich beim \nTreuhanddienst BZE wurde das Pensum um 10 % angehoben, um die \nAufgaben aus der KESB übernehmen zu können. 60 % werden durch \ndie BZE AG finanziert und 10 % werden auf Dritte überbunden. \n\nLeistungsmenge Anzahl Dossiers Alimentenhilfe 167 185 167 Stichtagsbetrachtung. Mengenmässig keine Veränderung. \n\nZusatzinformationen zur Pflegefinanzierung     \n\nSpitex \nTotal Kosten pro Jahr gerundet \nTotal Kosten Emmen pro Jahr gerundet \nTotal Kosten private in Emmen gerundet \nTotal Kosten öffentliche und private nicht aus Emmen gerundet \nTotal durchschn. betreute Personen pro Monat \ndurchschn. durch die Spitex Emmen betreute Personen/Monat \ndurchschn. durch öff. Spitex ausserhalb Emmen betr. Pers./Mt \nTotal Kosten Spitex Emmen pro Jahr gerundet \n\n \n1'365'000.00 \n1'206'000.00 \n    15'000.00 \n   144'000.00 \n\n313 \n272 \n  39 \n\n1'206'000.00 \n\n \n\n \n 1'430'000.00 \n1'211'000.00 \n    23'000.00 \n   196'000.00 \n\n329 \n266 \n  63 \n\n1'209'000.00 \n\n \n\nPflegeheime \nTotal Kosten gerundet \nTotal Kosten in BZ Emmen gerundet \nTotal Kosten BZ nicht in Emmen gerundet \nTotal durchschn. betreute Personen pro Monat \ndurchschn. betreute Personen in BZ Emmen pro Monat \ndurchschn. betreute Personen ausserhalb Emmen pro Monat \nVon den Kosten entfallen auf BZ Emmen \nvon den Kosten entfallen auf auswärtige Heime \nAnzahl Heime ausserhalb Emmen, die Personen aufnahmen  \n\n \n6'592'000.00 \n4'456'000.00 \n2'136'000.00 \n\n275 \n190 \n  85 \n\n67.3 % \n32.7 % \n\n  52 \n\n \n\n    \n6'696'000.00 \n4'325'000.00 \n2'371'000.00 \n\n291 \n191 \n100 \n\n64.6 % \n35.4 % \n\n  63 \n\n \n\n \n\n115\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Grundlagen \nProduktgruppe AHV-Zweigstelle, Arbeitsamt, Sozialversicherungen \n\nAuftrag \n AHV-Zweigstelle: Fachliche Beratung, Abgabe von Formularen, Kontrolle der Formulare und Weiterleitung an die zuständigen Stellen, Erfassung aller Beitragspflichtigen, Funktion einer Schnittstelle zwischen \n\nBürgerInnen und der kantonalen Ausgleichskasse in Luzern (AKL) \n Arbeitsamt: Fachliche Beratung und Begleitung von erwerbslosen und von Erwerbslosigkeit bedrohten Personen sowie deren Bezugspersonen bzw. Umfeld, Weiterleitung der Unterlagen an die zuständige \n\nArbeitslosenversicherung und das Regionale Arbeitsvermittlungszentrum \n Ergänzungsleistungen: Leistung von Beiträgen an den Kanton  \n Familienausgleichskasse: Kantonsbeitrag \n Krankenversicherungen: Leistung von Beiträgen an den Kanton sowie Übernahme der Betreibungskosten und Kostenbeteiligungen bei Verlustscheinen für uneinbringliche Kankenkassenprämien (Individuelle \n\nPrämienverbilligung) \n\n \nProdukte \nAHV-Zweigstelle / Arbeitsamt / Ergänzungsleistungen / Krankenversicherungen / Familienausgleichskasse \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nBundesgesetz vom 25. Juni 1982 über die obligatorische Arbeitslosenversicherung und die Insolvenzentschädigung (SR 837) inkl. Verordnung; Bundesgesetz vom 6. Oktober 2000 über den Allgemeinen Teil des \nSozialversicherungsrechts (SR 830.1); Bundesgesetz vom 20. Dezember 1946 über die Alters- und Hinterlassenenversicherung (SR 831.10) inkl. Verordnung; Bundesgesetz vom 6. Oktober 2006 über die \nErgänzungsleistungen (SR 831.30) inkl. Verordnung; Kantonales Gesetz vom 18. Januar 2000 über die Arbeitslosenversicherung und den Arbeitslosenhilfsfonds (SRL 890) inkl. Verordnung; Kantonales Gesetz vom  7. \nSeptember 1992 über die Einführung des AHVG (SRL 880); Kantonales Gesetz vom 10. September 2007 über die Ergänzungsleistungen zur AHV/IV (SRL 881); Kantonales Gesetz vom 24. Januar 1995 über die Verbilligung \nvon Prämien der Krankenversicherung (SRL 866) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nThomas Lehmann \n\n \n\n116\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2013 \nProduktgruppe AHV-Zweigstelle, Arbeitsamt, Sozialversicherungen \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten               389'408.36             398'060.65                398'240.40                   -179.75  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private               875'008.30             800'000.00                348'530.35              451'469.65  \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone           10'324'963.00         10'581'852.00            10'484'231.00                97'621.00  \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                35'000.00                  35'354.07                   -354.07  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen         11'589'379.66       11'814'912.65          11'266'355.82            548'556.83  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten              -885'598.45            -780'000.00               -388'642.55             -391'357.45  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen                -48'582.00              -50'000.00                 -47'467.00                -2'533.00  \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen            -934'180.45          -830'000.00             -436'109.55           -393'890.45  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen        10'655'199.21      10'984'912.65         10'830'246.27            154'666.38  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen               185'161.00             177'106.00                187'242.00               -10'136.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen        10'840'360.21      11'162'018.65         11'017'488.27            144'530.38  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten             1'264'416.66           1'198'060.65                746'770.75              451'289.90  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse               378'818.21             418'060.65                358'128.20                59'932.45  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse               563'979.21             630'166.65                580'724.27                49'442.38  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse               563'979.21             630'166.65                580'724.27                49'442.38  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten               563'979.21             630'166.65                580'724.27                49'442.38  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten           10'840'360.21         11'162'018.65            11'017'488.27              144'530.38  \n\n \n\n117\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe AHV-Zweigstelle, Arbeitsamt, Sozialversicherungen  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nAHV-Zweigstelle, Arbeitsamt, Sozialversicherungen \n\nDer budgetierte Nettoaufwand von gerundet CHF 10‘985‘000.00 konnte um gut CHF 155‘000.00 unterschritten werden und schloss mit CHF 10‘830‘000.00. \nDer positivere Abschluss ist darauf zurückzuführen, dass der uns vom Kanton gemeldete Betrag bei den Ergänzungsleistungen deutlich unterschritten \nwerden konnte. Auffallend ist, dass wir für das Budget bereits einen tieferen Betrag für die Ergänzungsleistungen eingesetzt hatten, als uns vom Kanton \ngemeldet wurde. Die Budgetierung erfolgt jeweils auf der Basis der Vorjahres-Rechnungs-Zahlen. Dies veranschaulicht die Problematik in der Interpretation \nder uns vom Kanton gemeldeten Zahlen. \n\n \n \n \n\n118\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zielvorgaben \nProduktgruppe AHV-Zweigstelle, Arbeitsamt, Sozialversicherungen Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nAnzahl Arbeitslosenmengen pro 100 Stellenprozente 192 177 182             \n\nUnvollständige Dossier pro Monat 6 10 6 -4 \n\nWir regen die Überprüfung dieser Zielvorgabe \nan, da uns kein effektiver Nutzen bei \nVeränderungen erwächst. Anzahlu \nunvollständige Dossier hängt jeweils auch von \nden einzureichenden Unterlagen der Klienten ab. \nDieser Umstand ist durch das Arbeitsamt nicht \noder nur schwer steuerbar. \n\nEingehende Prämienverbilligungs-Gesuche geprüft 5‘961 7‘000 6'708 - 292 \n\nAbweichung liegt im vertretbaren Streubereich. \n5'988 Gesuche wurden über die AHV-Zweigstelle \neingereicht und die verbleibenden 720 Gesuche \nsind auf Anträge aus dem Sozialamt \nzurückzuführen. \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n119\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zusatzinformationen \nProduktgruppe AHV-Zweigstelle, Arbeitsamt, Sozialversicherungen \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 395 % 395 % 395 %       \n\nLeistungsmenge Prämienverbilligungsgesuche 6‘381 7‘000 6'708 Fällt ab 2014 weg und wird inskünftig durch den Kanton erledigt \n\nLeistungsmenge Arbeitslose 634 700 728       \n\n \n\n120\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Grundlagen \nProduktgruppe Wirtschaftliche Sozialhilfe \n\nAuftrag \n Übernahme des Lebensbedarfs einer Person oder einer Familie, wenn diese nicht rechtzeitig oder hinreichend mit eigenen Mitteln, Arbeit oder Leistungen Dritter dafür aufkommen kann \n Gewährleistung der persönlichen Sozialhilfe (Beratung) \n\n \nProdukte \nExistenzsicherung (Sozialhilfe und Mutterschaftsbeihilfe) / Beratung und neue Angebote für soziale und berufliche Integration / Controlling Sozialversicherungen und Controlling Standard / freiwillige Einkommensverwaltung  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nSozialhilfegesetz (SHG) des Kantons Luzern; Sozialhilfeverordnung (SHV) des Kantons Luzern; Schweizerische Konferenz für Sozialhilfe (SKOS) und Luzerner Handbuch \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nEliane Haas \n\n \n\n121\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2013 \nProduktgruppe Wirtschaftliche Sozialhilfe \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten             1'338'617.03           1'328'817.75              1'351'976.89               -23'159.14  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private           14'169'015.83         14'268'927.00            12'691'666.05           1'577'260.95  \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone               197'265.45             130'000.00                198'670.10               -68'670.10  \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                         140.10                   -140.10  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen         15'704'898.31       15'727'744.75          14'242'453.14         1'485'291.61  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten            -6'114'310.34          -7'122'386.00             -5'750'036.29          -1'372'349.71  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen              -187'421.50            -300'000.00               -136'041.00             -163'959.00  \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen         -6'301'731.84       -7'422'386.00          -5'886'077.29        -1'536'308.71  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen          9'403'166.47        8'305'358.75           8'356'375.85            -51'017.10  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen               642'864.00             587'884.00                756'923.74             -169'039.74  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen        10'046'030.47        8'893'242.75           9'113'299.59          -220'056.84  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten           15'507'632.86         15'597'744.75            14'043'642.94           1'554'101.81  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse             9'393'322.52           8'475'358.75              8'293'606.65              181'752.10  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse           10'036'186.52           9'063'242.75              9'050'670.49                12'572.26  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse           10'036'186.52           9'063'242.75              9'050'670.49                12'572.26  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten           10'036'186.52           9'063'242.75              9'050'670.49                12'572.26  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten           10'046'030.47           8'893'242.75              9'113'299.59             -220'056.84  \n\n \n\n122\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Wirtschaftliche Sozialhilfe  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nWirtschaftliche Sozialhilfe \n\nDie Nettokosten der Produktgruppe Wirtschaftliche Sozialhilfe (WSH) betragen CHF 8‘356‘375.85. Die Kosten sind um CHF 51‘017.10 höher als das \nGlobalbudget (CHF 8‘305‘358.75). Die minimale Abweichung in Prozenten beträgt 0.6% und ist wie folgt begründet: \n\n \nWirtschaftliche Sozialhilfe allgemein \n\n- Die Nettokosten der WSH haben gegenüber dem Jahr 2012 um CHF 1‘046‘790.62 abgenommen. Hauptgrund der Minderausgaben, liegt darin \nbegründet, dass das Hauptaugenmerk im vergangen Jahr auf das Intake gerichtet wurde. Diese umfassenden, zeitaufwendigen Abklärungen im \nAufnahmeverfahren sind von grosser Bedeutung, damit einerseits Leistungen abgewendet werden können oder andererseits die Integration in \nden 1. Arbeitsmarkt optimiert wird.  \n\n- Missbräuchliches Verhalten jeglicher Art wird konsequent mit den zur Verfügung stehenden methodischen und rechtlichen Mitteln verfolgt. \n\nEntscheidend dafür sind, dass die notwendigen personellen Ressourcen zur Verfügung stehen.   \n- Der Einsatz vom Sozialinspektor zeigt seine Wirkung. \n\n \nVerwandtenbeiträge/Rückerstattungen \n\n- Bei der Geltendmachung von Verwandtenbeiträgen sind die Freibeträge sehr hoch. Sie betragen vom steuerbaren Vermögen gemäss SKOS \nRichtlinien bei Alleinstehenden CHF 250‘000.00 und bei Verheirateten CHF 500‘000.00.  \n\n- Die IV-Stelle klärt länger ab und entscheidet vermehrt, Eingliederung vor Rente gemäss der 6. IV-Revision. Dies hat zur Folge, dass keine Renten \n\nmehr gesprochen werden mit der Begründung, dass man mit einer wechselseitigen angepassten Tätigkeit arbeitsfähig ist. Diese Plätze sind in der \nWirtschaft nicht vorhanden.  \n\n- Im Jahr 2013 musste nochmals ein Rückgang von CHF 1‘282‘331.98 in Kauf genommen werden. Im Budget 2014 wurde als Massnahme die \nRückerstattung tiefer budgetiert. \n\n  \n\nMutterschaftsbeihilfe \n\nMinderkosten von CHF 217‘000 tragen ebenfalls zur positiven Aufwand-Abweichungen der ganzen Produktgruppe bei. Gegenüber dem Vorjahr (2012) \n\nsanken die Nettokosten der Mutterschaftsbeihilfe sogar um CHF 284‘000. Ansonsten gelten im Grundsatz für die Mutterschaftsbeihilfe dieselben \nBegründungen.  \n\nFreiwillige Einkommensverwaltung (Vermögensverwaltung) Keine Bemerkung.  \n\n \n \n \n\n123\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zielvorgaben \nProduktgruppe Wirtschaftliche Sozialhilfe Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nStandard-Controlling: Anzahl der kontrollierten Dossier, die länger \nals 1 Jahr in der Sozialhilfe sind \n\n100 % 100 % 100 %             \n\nWirtschaftliche Sozialhilfe: Mandate (Anzahl der kumulierten \nDossiers) pro Stellenprozente inkl. Administration, Praktikantin, \nTaxausgleich und Sozialhilfe-Dossiers der Berufsbeistandschaft; \nohne Freiwillige Einkommensverwaltung.  \nAktuell 11.30 Stellenprozente  \n\n68 Dossiers 73 Dossiers 69 Dossier 4 Dossier       \n\nFreiwillige Einkommensverwaltung: Mandate pro Stellenprozente \nAktuell 0.60 Stellenprozente \n\n41 Mandate 41 Mandate 52 Mandate 11 Mandate Vorgelagerte Stelle wird aktiv genutzt. \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n124\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zusatzinformationen \nProduktgruppe Wirtschaftliche Sozialhilfe \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 1‘130 % 1‘130 % 1'130 %       \n\nAnzahl Neuaufnahmen  316 342 309       \n\nAnzahl Fallabschlüsse  313 276 306       \n\nAnzahl geführte Dossiers  773 820 784 Dossierzahl bleibt auf hohem Niveau stabil. \n\nAnzahl abgewiesene Fälle  351 346 365 \nZeitaufwendige, detaillierte Abklärungen ermöglichen Leistungen \nabzuwenden. \n\n \n\n125\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Grundlagen \nProduktgruppe Jugend- und Familienbetreuung \n\nAuftrag \n Drehscheibe und Fachstelle für alle Fragen im Umfeld Jugend und Familie / Systemische und lösungsorientierte Beratung von SchülerInnen, Lehrpersonen und teilweise Eltern im Bereich Schule, Sekundarstufe \n Systemische und lösungsorientierte Beratung und Coaching von Eltern, Jugendlichen, Familienangehörigen und Umfeld nach Ende der Schulpflicht / Präventionsprojekte und Konzepte im Bereich Schule und \n\nJugendliche im öffentlichen Raum / Führen der Infothek im Jugendbüro  \n Operative Führung der Pflegekinderaufsicht im Auftrag des Gemeinderates / Mediationen im Bereich Besuchsrecht im Auftrag der Vormundschaftsbehörde \n Mediationen im öffentlichen Raum im Zusammenhang mit Jugendlichen und Gemeinwesen /  \n Operative Führung des Schülerhortes Hüslerhuus  \n Unterstützung der Integrationsbemühungen durch Projekte und Drehscheibenfunktion \n Führen des Vereins Tageselternvermittlung und deren Geschäftsleitung \n Operative Führung Betreuungsgutscheine \n Frühe Förderung /Spielgruppen \n  \n\n \nProdukte \nSchulsozialarbeit / Jugend- und Familienberatung / Jugendanimation /Schulergänzende Kinderbetreuung / Betreuungsgutscheine \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nBundesverfassung Art 11 und 41; UNO Übereinkommen über die Rechte des Kindes; ZGB; PAVO Verordnung über die Aufnahme von Kindern zur Pflege und zur Adoption; SHG Art. 25/26; Volksschulbildungsgesetz; \nVerordnung über die Schuldienste \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nMarcus Nauer  \n\n \n\n126\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2013 \nProduktgruppe Jugend- und Familienbetreuung \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten             1'145'875.36           1'100'348.65              1'045'113.61                55'235.04  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private               415'367.75             655'664.44                879'029.21             -223'364.77  \n\n03 Beiträge an Gemeinden                   6'350.00                 5'000.00                    5'000.00    \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                   1'744.00               31'470.00                157'403.81             -125'933.81  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen           1'569'337.11         1'792'483.09            2'086'546.63           -294'063.54  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten              -174'311.54            -161'400.00               -117'232.37               -44'167.63  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen                -76'987.50              -90'000.00               -126'350.00                36'350.00  \n\n10 Beiträge von Gemeinden             -280'620.25               -324'309.51                43'689.26  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung              -159'000.00            -165'000.00               -290'588.00              125'588.00  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen            -410'299.04          -697'020.25             -858'479.88            161'459.63  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen          1'159'038.07        1'095'462.84           1'228'066.75          -132'603.91  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen               449'055.00             309'658.00                430'123.00             -120'465.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen          1'608'093.07        1'405'120.84           1'658'189.75          -253'068.91  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten             1'561'243.11           1'756'013.09              1'924'142.82             -168'129.73  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse             1'386'931.57           1'594'613.09              1'806'910.45             -212'297.36  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse             1'837'730.57           1'935'741.09              2'394'437.26             -458'696.17  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse             1'678'730.57           1'770'741.09              2'103'849.26             -333'108.17  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten             1'678'730.57           1'770'741.09              2'103'849.26             -333'108.17  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten             1'608'093.07           1'405'120.84              1'658'189.75             -253'068.91  \n\n \n\n127\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Jugend- und Familienbetreuung  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n951000 Schulsozialarbeit Dieses Produkt zeigt einen Minderaufwand von CHF 27'545. Dies ist auf nicht besetzte Stellen in der Zeit von April bis August zurückzuführen.  \n\n951005 reg. Jugend- und Familienberatung \nDie Kosten der Gemeinde Emmen überstiegen das Budget um CHF 35'012 für die Gemeinde Emmen. Bei der Budgetierung im Sommer 2012 wurden mit \ntheoretischen Fallzahlen mit den beteiligten Gemeinden operiert. Hier wurden mit mehr Beratungen der anderen Gemeinden gerechnet. Zudem musste der \nBereich Pflegefinanzierung im Nachgang der KESB um 20 % ausgebaut werden.  Im Budget 2014 ist dies alles eingeflossen. \n\n951020 Jugendanimation/Jugendbüro \nHier wurde das Budget um CHF 2'671.00 unterschritten. Insbesondere wurde die CHF 11'000 für Projekte nur zur Hälfte genutzt. Dies wurde bereits für das \nBudget 2014 reduziert. Ansonsten zeichnet sich hier eine sehr straffe Budgetkontrolle aus \n\n951030 Bereich Jugend und Familie \nDas Budget wurde um CHF 10'774.00 unterschritten. Dies ist auf Mehreinnahmen bei Miete sowie auf kleineren Ausgaben bei Kinder-  Integrations- und \nJugendprojekten zurückzuführen. \n\n951040/50 schulergänzende Betreuung / \nBetreuungsgutscheine \n\nInsgesamt wurde das Budget für diese beiden Produkte um CHF 138'582 überschritten. Im November 2012 wurde dem Einwohnerrat im Bericht und Antrag \nzu den Betreuungsgutscheinen aufgezeigt, dass sich im Vorschulbereich die Kosten um 101'232 Franken erhöhen werden auf CHF 451'232. Diese  \nAusgaben wurden exakt eingehalten. Für Vorschulkinder wurden insgesamt CHF 451'256 ausgegeben.  \n \nSomit sind die Kosten für die schulergänzende Betreuung um CHF 37'350.00 über dem Budget. Dies ist auf die hohe Anzahl Stunden im Bereich \nTageselternvermittlung zurückzuführen. Die Betreuungselemente I - IV müssen von der Gemeinde angeboten werden. Die Tageselternvermittlung bietet \n\nden Familien auch Betreuung am Mittwochnachmittag oder länger am Abend, weshalb sie sehr intensiv genutzt wird.  \n\n      \nFazit: Insgesamt wurde das Budget um CHF 132'604 überschritten. CHF 101'232 sind die vom Parlament bewilligten Mehrausgaben bei \nBetreuungsgutscheinen im Vorschulbereich. Zugenommen haben aber auch die Ausgaben um CHF 37'350.00. Dies erklärt die Mehrausgaben bei der \nJugend und Familienbetreuung. Ansonsten wurde das Budget sehr genau eingehalten.  \n\n \n \n \n\n128\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zielvorgaben \nProduktgruppe Jugend- und Familienbetreuung Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nJugend- und Familienberatung                     \n\nAnzahl Beratungsdossiers pro 100 % Stelle bei freiwilligen \nBeratungen Jugend- und Familienberatung \n\n130 140 135 5 \nZunahme der langfristigen, komplexen Dossiers \num 25 %.  \n\nAnzahl Dossiers pro 100 % Stelle \nKindesschutz/Erwachsenenschutz/Mediation und \nPflegekinderaufsicht \n\n93                    \n\nJugendanimation / Jugendbüro                     \n\nAnzahl Mediationen im öffentlichen Raum, Projekte, Öffnungszeiten \nJugendbüro/Infothek sowie mobile Jugendarbeit werden mit \nfolgender Anzahl Stellenprozenten erledigt \n\n165 % + 55 % \nAusbildung \n\n165 % + 55 % \nAusbildung \n\n165 % + 55 % \nAusbildung \n\n0       \n\nKosten für Projekte pro Jahr CHF 8‘157.00 CHF 5‘000 CHF 2'771.00 CHF - 2'229.00 Verschiedene Projekte ohne laufende Kosten \n\nFamilienergänzende Kinderbetreuung                     \n\nAuslastung Schülerhort 83 85 85 0 \nan zwei Tagen 100 % Auslastung \nan zwei Tagen  70 % Auslastung \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n129\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zusatzinformationen \nProduktgruppe Jugend- und Familienbetreuung \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente  675 710 \n\n5 % Zunahme im Schülerhort, da seit Sommer täglich über 10 Kinder \npräsent sind. \n30 % Zunahme durch Pflegekinderaufsicht (20%) sowie 10 % frühe \nFörderung, Integration, Betreuungsgutscheine) \n\n(Praktikum/Ausbildung)  120 120       \n\nAnzahl Beratungsdossiers im freiwilligen Bereich Jugend- und \nFamilienberatung \n\n 300 270 \nZunahme der langfristigen Beratungen um 25 %. 294 wären \nZielvorgabe mit 210 Stellenprozent für die Beratung \n\nAnzahl Dossiers /Mediation und Pflegekinderaufsicht  20 29 20 Pflegekinderaufsicht / 9 Mediation im Besuchsrecht \n\nÖffnungszeiten Jugendbüro / Infothek (Std. pro Jahr)  400 432 9 Stunden pro Woche an 48 Wochen \n\nAnzahl TeilnehmerInnen sozialpädagogische Plätze Schülerhort  4 4       \n\nBeratungsdossier Schüler, Eltern bei der Schulsozialarbeit  160 158 Zahlen des Schuljahres 12/13 ohne Einsätze im Bereich Prävention \n\n \n\n130\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2013 \n Totalisierung \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten       34'432'705.32        34'620'279.00        35'336'695.03         -716'416.03  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private           230'170.20            197'500.00            197'500.00    \n\n03 Beiträge an Gemeinden         3'722'784.95          3'856'086.00          3'666'249.67          189'836.33  \n\n04 Beiträge an Kantone         1'928'500.00          2'044'500.00          1'943'000.00          101'500.00  \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung           563'453.85            369'700.00            638'822.68         -269'122.68  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen    40'877'614.32     41'088'065.00     41'782'267.38       -694'202.38  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten          -939'329.58           -967'720.40           -899'249.68           -68'470.72  \n\n08 Beiträge vom Bund              -9'002.95             -10'500.00             -10'500.00  \n\n09 Beiträge von Kantonen      -10'834'772.10       -10'983'432.00       -11'236'400.05          252'968.05  \n\n10 Beiträge von Gemeinden            -51'257.95             -36'000.00             -42'645.20             6'645.20  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung          -518'570.15           -302'464.05           -578'936.65          276'472.60  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen   -12'352'932.73    -12'300'116.45    -12'757'231.58        457'115.13  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen    28'524'681.59     28'787'948.55     29'025'035.80      -237'087.25  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)           201'782.00            570'533.49            319'760.40          250'773.09  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         9'384'789.99          9'149'642.32          9'993'169.26         -843'526.94  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen        -2'903'514.49         -2'808'909.95         -3'058'943.66          250'033.71  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen    35'207'739.09     35'699'214.41     36'279'021.80      -579'807.39  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten       34'662'875.52        34'817'779.00        35'534'195.03         -716'416.03  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse       33'723'545.94        33'850'058.60        34'634'945.35         -784'886.75  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse       43'671'789.78        43'369'400.92        45'266'937.29      -1'897'536.37  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse       40'249'705.14        40'258'026.92        41'629'056.98      -1'371'030.06  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten       40'451'487.14        40'828'560.41        41'948'817.38      -1'120'256.97  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten       35'207'739.09        35'699'214.41        36'279'021.80         -579'807.39  \n\n \n\n131\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion  Rechnung 2013 \n  \n\n \n\n132\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Schulleitung, Schuladministration \n\nAuftrag \n Bildungskommission: Beratung des Gemeinderats in strategischen Fragen betreffend Primarschule, Sekundarschule und Schuldienste; Vertretung der schulischen Anliegen der Öffentlichkeit und Elternschaft \n Geschäftsleitung: Wahrnehmung der zentralen Entwicklung, Führung und Leitung der Volksschule Emmen sowie Bearbeitung sämtlicher schuleinheitsübergreifenden Belange und externer Geschäfte (Kanton und \n\nandere Partner) \n Schulleitung: operative Führung einer oder mehrerer Schuleinheiten (Einzelschule oder Schulverbund) \n Sekretariat des Rektorates: Zentrale Administrationsstelle (inkl. Telefon- und Schalterdienst) \n Umsetzung Leistungsvereinbarung mit Kanton betreffend Schulung Asylbewerber-Kinder im Sonnenhof \n Bei Unzumutbarkeit des Schulweges (Distanz) Organisation und Finanzierung des Schülertransports. \n\n \nProdukte \nBildungskommission / Schulleitung / Administration / Schulbetrieb Allgemein / Schulung Asylbewerber-Kinder (Sonnenhof) \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRevidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die \nSonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die Schuldienste per 1. \nAugust 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar 2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen \nDienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse per 1. \nJanuar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 24. Januar 2011; SER 2009 – 2013 der Volksschule \nEmmen (2009); Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008); Personalreglement und Verordnung der Gemeinde Emmen bei den Mitarbeitenden der Verwaltung; Reglement über die Organisation der \nSchulen Emmen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBruno Rudin \n\n \n\n133\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2013 \nProduktgruppe Schulleitung, Schuladministration \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten             2'650'746.14           2'605'963.95              2'795'417.09             -189'453.14  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                   2'000.00                 2'500.00                    3'393.79                   -893.79  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen           2'652'746.14         2'608'463.95            2'798'810.88           -190'346.93  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten                -38'992.65              -49'150.00                 -37'350.18               -11'799.82  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen              -103'810.00            -110'000.00               -105'978.00                -4'022.00  \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung                -20'143.00                   -24'703.00                24'703.00  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen            -162'945.65          -159'150.00             -168'031.18                8'881.18  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen          2'489'800.49        2'449'313.95           2'630'779.70          -181'465.75  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)                 12'890.00                    61'776.96               -61'776.96  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen               400'824.00             359'596.00                366'387.00                -6'791.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen            -2'903'514.49          -2'808'909.95             -3'058'943.66              250'033.71  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen                            -                            -                               -                            -    \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten             2'650'746.14           2'605'963.95              2'795'417.09             -189'453.14  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse             2'611'753.49           2'556'813.95              2'758'066.91             -201'252.96  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse             3'014'577.49           2'918'909.95              3'127'847.70             -208'937.75  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse                 90'920.00             110'000.00                  44'201.04                65'798.96  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten               103'810.00             110'000.00                105'978.00                 4'022.00  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten         \n\n \n\n134\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Schulleitung, Schuladministration  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Schulleitung, Schuladministration \nDie Nettokosten der Produktgruppe Schulleitung, Schuladministration betragen CHF 2‘630‘779.70. Die Kosten sind um CHF 181‘465.75 höher als das \nGlobalbudget (CHF 2‘449‘313.95). \n\nSchulbetrieb allg. \nNeu sind die Schulanlagen Gersag auch via Fernwärme angeschlossen. Diese Kosten sind höher als bisher. Für die Budgetierung fehlten diesbezüglich \nErfahrungswerte. Diese Abweichungen zum Budget betragen zusammen CHF 151‘431.59, welche hauptsächlich die Abweichung bei dieser Produktgruppe \nausmacht. \n\n      \nBei den Rückerstattungen sind CHF 10‘240.00 weniger vom Kanton Luzern eingenommen worden. Es handelt sich um die Leistungsvereinbarung mit der \nHPS Luzern für die Benutzung der Turnhalle, der Schulbibliothek und der Glasfaserkabel. Die Turnlektionen wurden vom Kanton auf das neue Schuljahr \ngesenkt. \n\n \n \n \n\n135\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Schulleitung, Schuladministration Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nMitarbeitergespräche durchgeführt mit Lehrpersonen bei \nPensengrösse ≥ 3 Lektionen (in Prozenten) \n\n100 % 100 % 100 % 0       \n\nSämtliche schriftlichen Gesuche und Anfragen von Kunden werden  \ninnert 3 Wochen bearbeitet (in Prozenten) \n\n100 % 100 % 100 % 0       \n\nKosten pro Schüler/in  CHF 953 CHF 928.83 CHF 1'014.57 CHF + 85.74       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n136\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Schulleitung, Schuladministration \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nStellenprozente aller Kaderangehörigen mit \nPersonalführungsaufgaben (Geschäftsleitung und \nSchulleitungen) \n\n1‘123 % 1‘116 % 1'039 %       \n\nAnzahl Mitarbeitende der Volksschule 13 13 12       \n\nTotal Stellenprozente der Administration 300 % 300 % 300 %       \n\nAnzahl Tage Schalterdienst in der Administration 220 220 220       \n\nAnzahl schriftlich beantworteter Anfragen und Gesuche 1‘200 1‘200 1'200       \n\nAnzahl Fahrten von Schulbussen (Waldibrücke) 664 668 660       \n\n \n\n137\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Kindergarten \n\nAuftrag \n Kindergarten: Spielerische Vorbereitung auf die späteren schulischen Anforderungen gemäss Lehrplan Kindergarten; Massnahmen zur Prävention späterer Schulschwierigkeiten. \n\n \nProdukte \nKindergarten \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRevidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die \nSonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die Schuldienste per 1. \nAugust 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar 2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen \nDienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse per 1. \nJanuar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 24. Januar 2011; SER 2009 – 2013 der Volksschule \nEmmen (2009); Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBruno Rudin \n\n \n\n138\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2013 \nProduktgruppe Kindergarten \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten             2'066'625.92           2'195'320.80              2'220'048.24               -24'727.44  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden                   3'019.00               16'000.00                  16'674.00                   -674.00  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                  6'500.00                      149.80                 6'350.20  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen           2'069'644.92         2'217'820.80            2'236'872.04             -19'051.24  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten                -28'651.95              -48'000.00                   -3'392.00               -44'608.00  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen              -789'495.50            -792'975.00               -805'771.00                12'796.00  \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung                -68'058.50                   -20'438.00                20'438.00  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen            -886'205.95          -840'975.00             -829'601.00             -11'374.00  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen          1'183'438.97        1'376'845.80           1'407'271.04            -30'425.24  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen               636'583.00             641'903.00                696'736.00               -54'833.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen          1'820'021.97        2'018'748.80           2'104'007.04            -85'258.24  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten             2'066'625.92           2'195'320.80              2'220'048.24               -24'727.44  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse             2'037'973.97           2'147'320.80              2'216'656.24               -69'335.44  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse             2'674'556.97           2'795'723.80              2'913'542.04             -117'818.24  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse             2'606'498.47           2'795'723.80              2'893'104.04               -97'380.24  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten             2'606'498.47           2'795'723.80              2'893'104.04               -97'380.24  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten             1'820'021.97           2'018'748.80              2'104'007.04               -85'258.24  \n\n \n\n139\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Kindergarten  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Volksschule, Kindergarten gesamt \n\n \nDie Nettokosten der Produktgruppe Volksschule Kindergarten betragen CHF 1‘407‘721.04. Die Kosten sind um CHF 30‘425.24 höher als das Globalbudget \n(CHF 1‘376‘845.80). \n \n\nKindergarten \n\n \nBeim Konto 4840.00, Entnahme aus Spezialfonds, welcher aus dem Kantonsgeld für Lehren und Lernen in multikulturellen Schulen gespiesen wurde, \nmussten keine Lohnumbuchungen für Steuergruppe und Klassenassistentinnen (CHF 28‘000.00) gemacht werden.  \n \nDie nicht budgetierten Stellvertretungskosten (siehe Information nachfolgend) konnten durch eine höhere Budgetierung der gesamten Lohnaufwendungen, \ndie schlussendlich vom Regierungsrat mit RRB 1417 vom 18.12.2012 (Keine generelle Besoldungsanpassung auf den 1. März 2013 von 0,8%) nicht \nbewilligt wurden, vermindert werden. Ebenfalls haben diverse Minderausgaben und Mehreinnahmen bei den Sachkosten der ganzen Produktegruppe dazu \nbeigetragen. \n \nInformation: Die Löhne für die Stellvertretungen wurden separiert ausgewiesen. Die totalen Aufwendungen betrugen CHF 86‘069.40. \n \n\n \n \n \n\n140\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Kindergarten Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nKlassengrösse (gültig bis 2012) 19.6                    \n\nKlassengrössen ohne IS (neu gültig ab 2013)  20.4 19.40 - 1.0       \n\nKlassengrössen mit IS (neu gültig ab 2013)  19.6 19.00 - 0.6       \n\nKosten pro Schüler CHF 4‘288 CHF 4‘708 CHF 4'539.58 CHF -168.42       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n141\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur  Zusatzinformationen \nProduktgruppe Kindergarten \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nKlassendurchschnitt (Emmen / kantonal*) -- / 18.23 19.6 / -- 19.38 / 17.82        \n\nAnzahl Lernende 276 294 310       \n\nProzentsatz Lernende mit ausländischer Nationalität 40.6 40.1 % 46.1 %       \n\nProzentsatz fremdsprachiger Lernender 51.81 52.7 % 52.9 %       \n\nAnzahl Abteilungen 15 15 16       \n\nDurchschnitt der obligatorisch zu erteilenden Lektionen (WOST) \neiner Schuleinheit geteilt durch Anzahl Schüler der Schuleinheit \nMit einem Anteil von mehr als 20 Prozent fremdsprachigen \nLernenden kann die Lektionenzahl im Ausnahmefall um etwa 5 \nProzent überschritten werden \n\n1.46 1.45 1.45 kantonale Richtwerte 1.6 - 1.7 \n\nGesamtzahl erteilter Lektionen (inkl. aller Förderangebote)      556 556 628       \n\nAnzahl Lehrpersonen (inkl. DAZ- und IF- Lehrpersonen) 27 27 34       \n\nAnzahl Lehrpersonen mit Kleinpensen (Bandbreite 6, 7; 2 - 9 \nLektionen) \n\n4 4 3       \n\nAnzahl Stellenprozente Lehrpersonen 1‘899 1‘917 2'171       \n\n \n      \n\n142\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Primarschule \n\nAuftrag \n Primarschule: Erfüllung der Ziele, die gemäss Lehrplan am Ende der Primarschule erreicht sein müssen und als Voraussetzung für die Zuweisung in die Sekundarstufe I dienen. Weiterführung der Basisstufe im \n\nSchulhaus Rüeggisingen. \n Tragfähige Zusammenarbeit zwischen Schule und Elternhaus \n Umsetzung, Zusammenführung und Weiterentwicklung der Bereiche Elternbildung und Elternmitwirkung \n\n \nProdukte \nPrimarschule \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRevidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die \nSonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die Schuldienste per 1. \nAugust 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar 2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen \nDienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse per 1. \nJanuar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 24. Januar 2011; SER 2009 – 2013 der Volksschule \nEmmen (2009); Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBruno Rudin \n\n \n\n143\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2013 \nProduktgruppe Primarschule \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten           15'508'393.25         15'908'411.95            16'403'402.32             -494'990.37  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private                   5'000.00                 5'000.00                    5'000.00    \n\n03 Beiträge an Gemeinden                 51'209.00               37'000.00                  39'853.00                -2'853.00  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                 96'056.00             102'000.00                105'097.80                -3'097.80  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen         15'660'658.25       16'052'411.95          16'553'353.12           -500'941.17  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten              -162'977.38            -129'983.00               -141'572.70                11'589.70  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen            -5'545'258.15          -5'611'440.00             -5'771'262.65              159'822.65  \n\n10 Beiträge von Gemeinden                -34'135.00              -30'000.00                 -30'900.00                    900.00  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung              -108'336.00                 -230'145.00              230'145.00  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen         -5'850'706.53       -5'771'423.00          -6'173'880.35            402'457.35  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen          9'809'951.72      10'280'988.95         10'379'472.77            -98'483.82  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)              312'890.44                  62'809.44              250'081.00  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen             4'541'487.99           4'468'104.32              4'948'266.86             -480'162.54  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen        14'351'439.71      15'061'983.71         15'390'549.07          -328'565.36  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten           15'513'393.25         15'913'411.95            16'408'402.32             -494'990.37  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse           15'350'415.87         15'783'428.95            16'266'829.62             -483'400.67  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse           19'987'959.86         20'353'533.27            21'320'194.28             -966'661.01  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse           19'879'623.86         20'353'533.27            21'090'049.28             -736'516.01  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten           19'879'623.86         20'666'423.71            21'152'858.72             -486'435.01  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten           14'351'439.71         15'061'983.71            15'390'549.07             -328'565.36  \n\n \n\n144\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Primarschule  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Volksschule, Primarschule \n\n \nDie Nettokosten der Produktgruppe Volksschule Primarschule betragen CHF 10‘379‘472.77. Die Kosten sind um CHF 98‘483.82 höher als das Globalbudget \n(CHF 10‘280‘988.95). \n \n\nPrimarschule \n\n \nBei den Lohnkosten sind CHF 160‘624.45 mehr ausgegeben worden als budgetiert (CHF 12‘496‘137.45). Dies da zum Budgetierungszeitpunkt im 2012 noch \nnicht bekannt war, dass ab Schuljahr 2013/2014 drei neue Primarschulklassen geführt werden mussten. Die Differenz entspricht den Lohnkosten dieser drei \nKlassen zu 5/12 des laufenden Jahres 2013 in der Rechnung. \n \nBei den Anschaffungen der Informatik Hardware mussten CHF 93‘771.93 mehr ausgegeben werden, da einerseits eine interne Umbuchung zu Gunsten der \nInformatik Emmen von CHF 53‘000.00 vorgenommen wurde und andererseits gemäss GR-Beschluss die neuen Multifunktionskopierer gekauft wurden \n(aufgerundet CHF 32‘000.00). \n \nDie nicht budgetierten Stellvertretungskosten (siehe Information nachfolgend) konnten durch eine höhere Budgetierung der gesamten Lohnaufwendungen, \ndie schlussendlich vom Regierungsrat mit RRB 1417 vom 18.12.2012 (Keine generelle Besoldungsanpassung auf den 1. März 2013 von 0,8%) nicht \nbewilligt wurden, vermindert werden. Ebenfalls haben diverse Minderausgaben und Mehreinnahmen bei den Sachkosten der ganzen Produktegruppe dazu \nbeigetragen. \n \nInformation: Die Löhne für die Stellvertretungen wurden separiert ausgewiesen. Die totalen Aufwendungen betrugen gemäss der Aufstellung der Direktion \nCHF 446‘315.60. \n \n\n \n \n \n\n145\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Primarschule Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nProzentsatz der Lernenden, die in eine Klasse des  \nLangzeitgymnasiums oder des  \nNiveaus A der Sekundarstufe eintreten \n\n33.0 33.00 33 % 0 %       \n\nDurchschnitt Klassengrössen:  \n \nBasisstufe \nKlassen ohne IF \nKlassen mit IF (gültig bis 2012) \n\n20.00 20.00                   \n\ndurchschnittliche Klassengrössen (gültig ab 2013):                          \n\nBasisstufe mit IS        19.4             \n\nBasisstufe ohne IS        20.3             \n\n1. - 6. Primarschule (exkl. Basisstufe) mit IS  18.7 18.3 - 0.4       \n\n1. - 6. Primarschule (exkl. Basisstufe) ohne IS  18.6 18.7 + 0.1       \n\nKosten pro Schüler/in  CHF 6‘284 CHF 6‘607 CHF 6'511.59 CHF - 95.41       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nNeumöbilierung der Schulanlage Gersag (Sonderkredit) 325‘909 1‘345‘000 1‘250‘525 94‘475       \n\nAnschaffung Thin Clients Primarschule 251‘238 0 0 0       \n\nBruttoinvestitionen 577‘147 1‘345‘000 1‘250‘525 94‘475       \n\nErlöse / Rückerstattungen 0 0 0 0       \n\nNettoinvestitionen 577‘147 1‘345‘000 1‘250‘525 94‘475       \n\n \n\n146\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Primarschule \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nKlassendurchschnitt (Emmen / kantonal) -- / 18.59 18.6 / -- 18.3 / 18.3       \n\nAnzahl Lernende 1‘561 1‘564 1'594       \n\nAnzahl Abteilungen 84 84 87       \n\nAnnäherung an Kant. Durchschnitt der obligatorisch zu \nerteilende Lektionen (WOST) einer Schuleinheit geteilt durch \nAnzahl Schüler der Schuleinheit. Mit einem Anteil \nfremdpsrachiger von mehr als 20 Prozent kann die Lektionenzahl \nim Ausnahmefall um etwa 5 Prozent überschritten werden \n\n1.83 1.83 1.73 kantonale Richtwerte 1.7 - 1.8 \n\nGesamtzahl erteilte Lektionen (inkl. aller Förderangebote) 3‘514 3‘481 3'503       \n\nAnzahl Lehrpersonen 195 195 202       \n\nAnzahl Stellenprozente Lehrpersonen 11‘955 11‘872 12'574       \n\n \n\n147\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Sekundarschule \n\nAuftrag \n Sekundarschule: Vorbereitung der Schülerinnen und Schüler auf die Sekundarstufe II (Berufsausbildung, weiterführende Schulen). \n Führung des Ausbildungszentrums des Schweizerischen Fussballverbandes \n\n \nProdukte \nSekundarschule \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRevidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die \nSonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die Schuldienste per 1. \nAugust 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar 2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen \nDienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse per 1. \nJanuar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 24. Januar 2011; SER 2009 – 2013 der Volksschule \nEmmen (2009); Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBruno Rudin \n\n \n\n148\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2013 \nProduktgruppe Sekundarschule \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten           10'550'638.37         10'121'434.00            10'301'177.89             -179'743.89  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden                 98'338.00               92'000.00                  85'962.00                 6'038.00  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                   1'880.25                      2'336.07                -2'336.07  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen         10'650'856.62       10'213'434.00          10'389'475.96           -176'041.96  \n\n      \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten                -89'153.00            -123'500.00                 -86'681.15               -36'818.85  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen            -3'677'946.55          -3'726'417.00             -3'810'844.00                84'427.00  \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung              -227'032.65            -203'964.05               -205'150.65                 1'186.60  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen         -3'994'132.20       -4'053'881.05          -4'102'675.80              48'794.75  \n\n      \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen          6'656'724.42        6'159'552.95           6'286'800.16          -127'247.21  \n\n      \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)                 87'012.00             155'762.54                  93'293.52                62'469.02  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen             3'166'317.00           3'131'862.00              3'094'114.75                37'747.25  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n      \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen          9'910'053.42        9'447'177.49           9'474'208.43            -27'030.94  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten           10'550'638.37         10'121'434.00            10'301'177.89             -179'743.89  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse           10'461'485.37           9'997'934.00            10'214'496.74             -216'562.74  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse           13'629'682.62         13'129'796.00            13'310'947.56             -181'151.56  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse           13'402'649.97         12'925'831.95            13'105'796.91             -179'964.96  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten           13'489'661.97         13'081'594.49            13'199'090.43             -117'495.94  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten             9'910'053.42           9'447'177.49              9'474'208.43               -27'030.94  \n\n \n\n149\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Sekundarschule  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Volksschule, Sekundarschule gesamt \n\n \nDie Nettokosten der Produktgruppe Volksschule Sekundarschule betragen CHF 6‘286‘800.16. Die Kosten sind um CHF 127‘247.21 höher als das bewilligte \nGlobalbudget (CHF 6‘159‘552.95). \n \n\nSekundarschule \n\n \nDie Lohnkosten ohne Sozialleistungen von rund CHF 7,8 Mio. konnten bis auf CHF 17‘415.85 eingehalten werden. \nDie nicht budgetierten Stellvertretungskosten (siehe Information nachfolgend) konnten durch eine höhere Budgetierung der gesamten Lohnaufwendungen, \ndie schlussendlich vom Regierungsrat mit RRB 1417 vom 18.12.2012 (Keine generelle Besoldungsanpassung auf den 1. März 2013 von 0,8%) nicht \nbewilligt wurden, vermindert werden. Ebenfalls haben diverse Minderausgaben und Mehreinnahmen bei den Sachkosten der ganzen Produktegruppe dazu \nbeigetragen. \n \nInformation: Die Löhne für die Stellvertretungen müssen separiert ausgewiesen werden. Die totalen Aufwendungen betrugen gemäss Aufstellung der \nDirektion CHF 338‘128.45. \n \n\n \n \n \n\n150\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Sekundarschule Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nHöchstprozentsatz der Lernenden, die nach Abschluss der \nobligatorischen Volksschule keine Anschlusslösung finden \n(Berufslehre, weiterführende Schulen)  \n\n0 % Max. 2 % 0,5 % - 1,5 %       \n\nDurchschnittliche Klassengrössen: \nNiveau A und B \nNiveau C (und D) (gültig bis 2012) \n\n \n18.8 \n15.4 \n\n                   \n\ndurchschnittliche Klassengrössen:                     \n\nNiveau A ohne IS (gültig ab 2013)  18.80 20.00 + 1.2       \n\nNiveau A mit IS (gültig ab 2013)                     \n\nNiveau B ohne IS (gültig ab 2013)  18.1 18.70 + 0.6       \n\nNiveau B mit IS (gültig ab 2013)                     \n\nNiveau C ohne IS (gültig ab 2013)  16.1 15.10 - 1.0       \n\nNiveau C mit IS (gültig ab 2013)  15.9 --             \n\nKosten pro Schüler/in  CHF 8‘589 CHF 7‘938 CHF 9'124.53 CHF +1'186.53 \n91 Lernende weniger als budgetiert (Budget 780 \nLernende / IST 689 Lernende) \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n151\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Sekundarschule \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nKlassendurchschnitt (Emmen / kantonal) \nNiveau A \nNiveau B \nNiveau C \nNiveau D \n\n--/ 17.82 \n18.8 / -- \n18.1 / -- \n16.1 / -- \n\n \n20.0 / -- \n18.7 /--  \n15.1 / -- \n\n \n\n      \n\n.Anzahl Lernende 775 780 689       \n\nAnzahl Abteilungen 45 45 40       \n\nKant. Durchschnitt der obligatorisch zu erteilende Lektionen \n(WOST) einer Schuleinheit geteilt durch Anzahl Schüler der \nSchuleinheit. Mit einem Anteil fremdpsrachiger Lernenden von \nmehr als 20 Prozent kann die Lektionenzahl im Ausnahmefall um \netwa 5 Prozent überschritten werden \n\n2.35 2.35 2.2 kantonale Richtwerte 2.4 - 2.5 \n\nGesamtzahl erteilte Lektionen (inkl. aller Förderangebote) 2‘021 2‘021 1'674       \n\nAnzahl Lehrpersonen (inkl. DAZ- und IF-Lehrpersonen) 99 99 87       \n\nAnzahl Stellenprozente Lehrpersonen 6‘832 6‘830 5'970       \n\nAnzahl Lehrpersonen mit Kleinpensen (Bandbreite 6, 7; 2 - 9 \nLektionen) \n\n13 13 11       \n\n \n\n152\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Schuldienste \n\nAuftrag \n Zusammenarbeit zwischen den drei Fachbereichen der Schuldienste sowie mit der Volksschule Emmen, mit Sonderschulen, mit der kantonalen Fachstelle für Sonderschulabklärungen und weiteren Fachleuten \n Beratungen von Erziehungsberechtigten, Lehrpersonen, weiteren Fachpersonen \n Beteiligung an der Weiterentwicklung und Unterstützung der Volksschule Emmen zur integrativen Schule \n Präventions- und Öffentlichkeitsarbeit  \n Der Logopädische Dienst (LPD) ist zuständig für Kinder im Vorschulalter und für Kinder und Jugendliche der Volksschule (bis zum Eintritt in die Sekundarstufe II). Er erfasst, klärt ab, therapiert und berät bei \n\nStörungen der gesprochenen und geschriebenen Sprache, Rechenstörungen (sofern diese in Zusammenhang mit der gesprochenen Sprache stehen), Störungen der Stimme und der Stimmresonanz.   \nSprachbehinderte Kinder mit Bedarf nach verstärkten Massnahmen (Sonderschulbereich) weist er an die (neu geschaffene) kantonale Fachstelle weiter. Zusätzlich führen die Logopädinnen Therapien von \nintegrativ oder separativ geschulten Sonderschulkindern durch. Diese Lektionen werden separat ausgewiesen und vergütet.  \n\n Die Psychomotorik-Therapiestelle (PMT) ist zuständig für Kinder im Vorschulalter und für Kinder und Jugendliche der Volksschule (bis zum Eintritt in die Sekundarstufe II). Er erfasst, klärt ab, therapiert und berät \nbei Störungen der Bewegungsentwicklung und des Bewegungsverhaltens. Zusätzlich führen die Psychomotorik-Therapeutinnen Therapien von integrativ oder separativ geschulten Sonderschulkindern durch. Diese \nLektionen werden separat ausgewiesen und vergütet. \n\n Der Schulpsychologische Dienst (SPD) ist zuständig für Lernende, welche die Volksschule und die Sonderschulen der Gemeinde besuchen. Er macht Abklärungen bezüglich Lern-, Leistungs- und \nVerhaltensstörungen, bezüglich Schuleignung, Lernzielanpassungen oder Sonderschulbedürftigkeit; führt Klasseninterventionen durch. Bei sonderschulbedürftigen Kindern der Gemeinde Emmen obliegt ihm je \nnach Behinderungsart die Fallführung oder er weist die Kinder an die (neu geschaffene) kantonale Fachstelle weiter. \n\n \nProdukte \nLogopädischer Dienst / Psychomotorik-Therapiestelle / Schulpsychologischer Dienst / Finanzierung Schulsozialarbeit Sekundarstufe \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nNeuer Finanzausgleich NFA; Revidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; \nVerordnung über die Sonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die \nSchuldienste per 1. August 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar 2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die \nFachpersonen der schulischen Dienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die \nLuzerner Pensionskasse per 1. Januar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 24. Januar 2011; SER \n2009 – 2013 der Volksschule Emmen (2009); Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nLydia Henseler Lüthi \n\n \n\n153\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2013 \nProduktgruppe Schuldienste \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten             1'167'472.85           1'158'375.00              1'091'203.49                67'171.51  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung               162'000.00             168'000.00                168'237.14                   -237.14  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen           1'329'472.85         1'326'375.00            1'259'440.63              66'934.37  \n\n      \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten                      -12.80                -1'000.00                 -10'122.90                 9'122.90  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen              -152'959.00            -140'000.00               -142'126.50                 2'126.50  \n\n10 Beiträge von Gemeinden                -10'687.55                     -7'125.00                 7'125.00  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen            -163'659.35          -141'000.00             -159'374.40              18'374.40  \n\n      \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen          1'165'813.50        1'185'375.00           1'100'066.23              85'308.77  \n\n      \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen               201'260.00             155'847.00                258'509.00             -102'662.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n      \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen          1'367'073.50        1'341'222.00           1'358'575.23            -17'353.23  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten             1'167'472.85           1'158'375.00              1'091'203.49                67'171.51  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse             1'167'460.05           1'157'375.00              1'081'080.59                76'294.41  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse             1'530'720.05           1'481'222.00              1'507'826.73               -26'604.73  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse             1'530'720.05           1'481'222.00              1'507'826.73               -26'604.73  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten             1'530'720.05           1'481'222.00              1'507'826.73               -26'604.73  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten             1'367'073.50           1'341'222.00              1'358'575.23               -17'353.23  \n\n \n\n154\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Schuldienste  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Schuldienste  gesamt \n\n \nDie Nettokosten der ganzen Produktgruppe Schuldienste betragen CHF 1‘100‘066.23. Die Kosten sind um CHF 85‘308.77 besser als das bewilligte \nGlobalbudget (CHF 1‘185‘375.00). \n \n\nSprachheilunterricht \n\n \nDie Löhne beim Sprachheilunterricht waren weniger hoch (78‘836.20) als budgetiert. \nBeim Sprachheilunterricht gab es einen längeren unbesoldeten Urlaub und einen Austritt einer Praktikantin per 30.6.2013. \n \nInformation: Die Löhne für die Stellvertretungen wurden separiert ausgewiesen. Die totalen Aufwendungen betrugen gemäss Aufstellung der Direktion  \nCHF 38‘669.90 \n \n\nPsychomotorik-Therapiestelle \n\n \nDie Löhne bei der Psychomotorik-Therapiestelle waren weniger hoch (CHF 19‘361.95) als budgetiert. \nEs gab einen längeren unbesoldeten Urlaub einer Mitarbeiterin. \n \nInformation: Die Löhne für die Stellvertretungen wurden separiert ausgewiesen. Die totalen Aufwendungen betrugen gemäss Aufstellung der Direktion  \nCHF 4‘214.00 \n \n\nSchulpsychologischer Dienst \n \nDie Löhne beim Schulpsychologischen Dienst waren weniger hoch (CHF 7‘004.51) als budgetiert. \n \n\n \n \n \n\n155\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Schuldienste Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nLogopädischer Dienst                     \n\nAlle Kindergartenkinder werden im Reihenuntersuch logopädisch \nerfasst \n\n100 % 100 % 90 %  - 10 % \n\nDer eigentliche Reihenuntersuch (Abklärung \njedes einzelnen Kindes)  kann oft durch gute \nPrävention und schulnahes Arbeiten ersetzt \nwerden. \n\nAnzahl Abklärungen und Therapien pro 100 Stellenprozent 108 108 113 + 5 \nHier sind die Therapien der freischaffenden \nAnbietenden nicht mitgerechnet. \n \n\nPsychomotorik-Therapiestelle                     \n\nKindergartenkinder, die im Reihenuntersuch (neu \nBeobachtungsbesuch) psychomotorisch grob untersucht werden \n\n100 % 100 % 70 % - 30 % \n\nDie Beobachtungsuntersuche konnten nicht im \ngeplanten Ausmass weiter geführt werden, da \ndafür zu viele Therapien hätten ausfallen \nmüssen. Prävention und schulnahes Arbeiten \nwerden angeboten und durchgeführt! Die \nLehrpersonen haben zudem jederzeit \nGelegenheit, die Therapeutin beratend \nbeizuziehen. \n\nAnzahl Abklärungen und Therapien pro 100 Stellenprozent 95 95 98 + 3       \n\nSchulpsychologischer Dienst                     \n\nFälle, in denen schulpsychologische Abkälrung oder Beratung \nangezeigt ist, werden abgewickelt \n\n100 % 100 % 80 %  - 20 % \n\nAuf Ende Kalenderjahr konnten nicht alle \nangezeigten Interventionen durchgeführt \nwerden: z.T. entstanden Wartelisten, z.T. \nmussten Angebote gekürzt und/oder verringert  \nwerden. \n\nAnzahl Interventionen (Abklärungen, Beratungen, "Runde Tische") \npro 100 Stellenprozent \n\n731 731 782 + 51       \n\nSchulsozialarbeit                     \n\nPer Schuljahr 2014/15 voraussichtlich Einführung Schulsozialarbeit \nKindergarten-/Primarstufe gemäss Vorgabe Kanton (Arbeitsplatz \nSchule) \n\n              \n\nDer Regierungsrat des Kt. LU folgte dem Antrag \nder Dienststelle Volksschulbildung nicht, die \nSchulsozialarbeit flächendeckend in der \nPrimarschule anzubieten. \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n156\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Schuldienste \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nLogopädischer Dienst               \n\nAnzahl Stelleprozente 262 262 262       \n\nTotal Abklärungen und Therapien \nAbklärungen \nTherapien \n\n283 283 339 inkl. Abklärungen und Therapieen der privat Anbietenden \n\nAnzahl Kinder auf Warteliste (Abklärungen und Therapien) 144 55 53       \n\nPsychomotorik-Therapiestelle               \n\nAnzahl Stellenprozente 150 149 150       \n\nTotal Abklärungen und Therapien \nAbklärungen \nTherapien \n\n142 142 147       \n\nAnzahl Kinder auf Warteliste (Abklärungen und Therapien) 53 30 19       \n\nSchulpsychologischer Dienst               \n\nAnzahl Stellenprozente ohne Sekretariat 180 180  180       \n\nAnzahl Interventionen (Abklärungen, Beratungen, runde Tische) 731 1‘316 1'408       \n\nallgemein               \n\nStellenprozente Schuldienstleitung 33  48  27 für die 3 Fachdienste exkl. Tagesstrukturen \n\nStellenprozente Schuldienstsekretariat (davon 90 % SPD) 50 70 50 ohne Sekretariat / Koordination Tagesstrukturen \n\n \n\n157\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Schulgesundheitsdienste \n\nAuftrag \n Schulärztlicher Dienst: Erhaltung und Förderung der physischen und psychischen Gesundheit der Lernenden sowie die frühzeitige Erfassung von Störungen und Krankheiten \n Schulzahnpflege: Erhaltung und Förderung der oralen Gesundheit der Lernenden sowie die frühzeitige Erfassung von Störungen und Krankheiten der Zähne und des Kauapparates \n Unterstützung und Ergänzung der Erziehungsberechtigten bei der Gesundheitserziehung \n Unterstützung der Schulen bei der Gesundheitserziehung, der Gesundheitsförderung und Prävention  \n\n \nProdukte \nSchulzahnpflege (Instruktion und Prophylaxe) / Schulzahnärztliche Reihenuntersuchungen / Schulärztliche Reihenuntersuchungen / Vollzug gesundheitspolizeilicher Massnahmen / Kopfhygieneprophylaxe bei Bedarf / \nGesundheitsförderung und Prävention in den Bereichen Bewegung, Ernährung und Sucht \n\n \nGesetzliche Grundlagen \n§§ 51, Absatz 5 und 52 Absatz 4 des Gesundheitsgesetzes; Verordnung SRL Nr. 803 über den schulärztlichen Dienst und die Schulzahnpflege an den kantonalen Schulen und an den Privatschulen vom 10. Juni 2008* \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nUrs Zulian \n\n \n\n158\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2013 \nProduktgruppe Schulgesundheitsdienste \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten               154'706.27             163'291.85                137'504.78                25'787.07  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                     400.00                   500.00                    1'105.72                   -605.72  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen             155'106.27           163'791.85              138'610.50              25'181.35  \n\n      \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten                  -6'556.45                -2'500.00                   -2'658.85                    158.85  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen                -6'556.45              -2'500.00                 -2'658.85                   158.85  \n\n      \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen             148'549.82           161'291.85              135'951.65              25'340.20  \n\n      \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen                 25'313.00               17'783.00                  22'271.00                -4'488.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n      \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen             173'862.82           179'074.85              158'222.65              20'852.20  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten               154'706.27             163'291.85                137'504.78                25'787.07  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse               148'149.82             160'791.85                134'845.93                25'945.92  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse               173'862.82             179'074.85                158'222.65                20'852.20  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse               173'862.82             179'074.85                158'222.65                20'852.20  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten               173'862.82             179'074.85                158'222.65                20'852.20  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten               173'862.82             179'074.85                158'222.65                20'852.20  \n\n \n\n159\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Schulgesundheitsdienste  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Schulgesundheitsdienste allgemein \n\n \nDie Nettokosten der Produktgruppe Schulgesundheitsdienste betragen CHF 135‘951.65. Die Kosten sind um CHF 25‘340.20 tiefer als das Globalbudget  \n(CHF 161‘291.85). \n \n\nSchulgesundheitsdienste \n\n \nDie Löhne waren mit einer Kostendifferenz von CHF 6‘751.94 weniger hoch als budgetiert. \nDie medizinischen Fremdleistungen (Untersuchungen) waren mit einer Kostendifferenz von CHF 18‘679.45 weniger hoch als budgetiert. \nBei den Rückerstattungen von Verlustscheinen konnten durch die Inkassoabteilung CHF 1‘120.20 mehr eingenommen werden als budgetiert. \n \n\n \n \n \n\n160\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Schulgesundheitsdienste Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nSchulärztliche Untersuche           \n\nAnteil untersuchte Lernende im Kindergarten, welche einen \nReihenuntersuch bei einem Emmer Schularzt besuchen (Schuljahr) \n\n99 % 98 % 99 % + 1 %       \n\nAnteil untersuchte Lernende in der 4. Primarklasse, welche einen \nReihenuntersuch bei einem Emmer Schularzt besuchen (Schuljahr) \n\n99 % 98 % 99 % + 1 %       \n\nAnteil untersuchte Lernende in der 2. Klasse der Sekundarstufe 1, \nwelche einen Reihenuntersuch bei einem Emmer Schularzt \nbesuchen (Schuljahr) \n\n98 % 98 % 98 % 0       \n\nSchulzahnärztliche Untersuche           \n\nAnteil der Lernenden, die jährlich von einem Schulzahnarzt oder \neinem privaten Zahnarzt untersucht werden (Schuljahr) \n\n100 % 98 % 99  % + 1 %       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n161\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Schulgesundheitsdienste \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nVLG-Tarif in Franken für Schulzahnarztuntersuch      26.35 26.35 26.35       \n\nVLG-Tarif in Franken für Schularztuntersuch \n \n- Kindergarten \n- 4. Primarklasse \n- 2. Klasse der Sekundarstufe \n\n \n \n\n55.00 \n44.00 \n55.00 \n\n \n \n\n55.00 \n44.00 \n55.00 \n\n \n \n\n55.00 \n44.00 \n55.00 \n\n      \n\n \n\n162\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Sonderschulung \n\nAuftrag \n Förderung der körperlichen, geistigen und seelischen Entwicklung von Kindern und Jugendlichen mit Behinderungen und besonderen Bedürfnissen  \n Kinder und Jugendliche mit geistiger Behinderung in den schulischen und sozialen Kompetenzen mit dem Ziel fördern, sie entsprechend ihren individuellen Möglichkeiten in die Regelschule, die Arbeitswelt oder in \n\nanschliessende Angebote für Jugendliche mit Behinderungen integrieren zu können. \n Kinder und Jugendliche mit einer geistigen oder schweren Mehrfachbehinderung in einem separaten Schulangebot in Kleingruppen oder einzeln fördern. \n Kinder und Jugendliche mit einer geistigen Behinderung in Regelklassen integriert  fördern und die betreffenden Regelschulen bei der Integration dieser Lernenden unterstützen (IS). \n Sonderschulverfügungen für Kinder und Jugendliche aus Emmen in externen Sonderschuleinrichtungen (Maria-Zell, Hohenrain, etc.) \n\n \nProdukte \nSonderschulung \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGesetz über soziale Einrichtungen (SEG); Verordnung zum Gesetz über soziale Einrichtungen (SEV);  R Revidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern  (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; \nVerordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die Sonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung \nüber die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die Schuldienste per 1. August 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar \n2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52;  Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der \nLehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse per 1. Januar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur \nBerechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 24. Januar 2011;  SER 2009 – 2013 der Volksschule Emmen (2009); Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nHans-Jörg von Däniken \n\n \n\n163\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2013 \nProduktgruppe Sonderschulung \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten                   3'825.05                      6'208.05                -6'208.05  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden             3'322'040.65           3'500'000.00              3'310'630.40              189'369.60  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung               211'106.10                  275'286.00             -275'286.00  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen           3'536'971.80         3'500'000.00            3'592'124.45             -92'124.45  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten                -27'758.85                    10'664.00               -10'664.00  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen              -259'620.40            -250'000.00               -289'409.90                39'409.90  \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen            -287'379.25          -250'000.00             -278'745.90              28'745.90  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen          3'249'592.55        3'250'000.00           3'313'378.55            -63'378.55  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen          3'249'592.55        3'250'000.00           3'313'378.55            -63'378.55  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten                   3'825.05                      6'208.05                -6'208.05  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse                -23'933.80                    16'872.05               -16'872.05  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse               187'172.30                  292'158.05             -292'158.05  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse               187'172.30                  292'158.05             -292'158.05  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten               187'172.30                  292'158.05             -292'158.05  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten             3'249'592.55           3'250'000.00              3'313'378.55               -63'378.55  \n\n \n\n164\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Sonderschulung  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Sonderschulung gesamt \n \nDie Nettokosten der ganzen Produktgruppe betragen CHF 3‘313‘378.55. Die Kosten sind um CHF 63‘378.55 höher als das Globalbudget (CHF 3‘250‘000.00). \n \n\nSonderschulung \n\n \nDie intern auf die entsprechenden Gegenkonto der Produktegruppen Kindergarten, Primarschule und Sekundarschule umgebuchten Ausgaben für \nSonderschuldienstleistungen (CHF 275‘286.00), konnten durch weniger Gemeindebeiträge an die Sonderschulung (Sonderschulpool) an den Kanton (CHF \n189‘369.60) und höhere Rückerstattungen durch den Kanton (CHF 39‘409.90) bis auf rund CHF 63‘000.00 aufgefangen werden. \nAb Budget 2014 werden diese Kosten direkt bei der Sonderschulung wirksam und müssen nicht mehr umgebucht werden, da der Kanton neue Rubriken für \ndiese Lohnart errichtet hat. \n \n\n \n \n \n\n165\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Sonderschulung Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nKostendeckungsgrad HPS Emmen HPS kantonalisiert HPS kantonalisiert HPS kantonalisiert 0       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n166\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Sonderschulung \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nAnzahl Lernende schulbildungsfähig \nAnzahl Lernende praktischbildungsfähig \nAnzahl Lernende mehrfachbehindert \nAnzahl Lernende total \nAnzahl Integrative Sonderschulung \n\nHPS kantonalisiert HPS kantonalisiert HPS kantonalisiert       \n\nAnzahl Stellenprozente \n \n- Verwaltung \n- Lehrpersonal (inkl. IS) \n\nHPS kantonalisiert HPS kantonalisiert HPS kantonalisiert       \n\n \n\n167\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe freiwilliges Angebot \n\nAuftrag \n Leistungen als Ergänzung zum gesetzlich vorgeschriebenen Volksschulangebot \n Förderung des Gesundheitsbewusstseins bei den Lernenden \n Förderung der sportlichen Betätigung \n Förderung der kreativen Freizeitbeschäftigung und Integration \n Durchführung von Schulverlegungen (Klassenlagern) und Ferienlagern \n\n \nProdukte \nZusatzangebote und freiwillige Angebote ergänzen die obligatorische Volksschule. \n\n \nGesetzliche Grundlagen \n- \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nUrs Zulian \n\n \n\n168\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2013 \nProduktgruppe freiwilliges Angebot \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten               104'559.55             121'450.00                  97'729.60                23'720.40  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                 56'379.00               55'000.00                  46'318.79                 8'681.21  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen             160'938.55           176'450.00              144'048.39              32'401.61  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten                -44'720.00              -47'000.00                 -41'655.00                -5'345.00  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen              -44'720.00            -47'000.00               -41'655.00               -5'345.00  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen             116'218.55           129'450.00              102'393.39              27'056.61  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen             116'218.55           129'450.00              102'393.39              27'056.61  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten               104'559.55             121'450.00                  97'729.60                23'720.40  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse                 59'839.55               74'450.00                  56'074.60                18'375.40  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse               116'218.55             129'450.00                102'393.39                27'056.61  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse               116'218.55             129'450.00                102'393.39                27'056.61  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten               116'218.55             129'450.00                102'393.39                27'056.61  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten               116'218.55             129'450.00                102'393.39                27'056.61  \n\n \n\n169\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe freiwilliges Angebot  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Freiwilliges Angebot \n\n \nDie Nettokosten der Produktgruppe Freiwilliges Angebot betragen CHF 102‘393.39. Die Kosten sind um CHF 27‘056.61 tiefer als das Globalbudget  \n(CHF 129‘450.00). \n \n\nFreiwilliges Angebot Es fanden effektiv weniger Schulverlegungswochen statt, als ursprünglich geplant und budgetiert waren. \n\n \n \n \n\n170\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe freiwilliges Angebot Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nAnzahl durchgeführte Klassenlager (Schulverlegungswoche) 23 34 18 - 16       \n\nAnzahl durchgeführte Ferienlager (Sommer- u. Winterlager) 3 3 3 0       \n\nKostendeckungsgrad Ferienlager 71 % 75 % 74 % - 1 %       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n171\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe freiwilliges Angebot \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nAnzahl Teilnehmer Schulverlegungswochen 450 600 351       \n\nAnzahl Teilnehmer Ferienlager (Sommer und Winter) 144 180 126       \n\n \n\n172\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Musikschule \n\nAuftrag \n Vermittlung musikalischer Bildung in Ergänzung zum Musikunterricht an der Volksschule. \n Abdeckung der musikalischen Ausbildung und Beitrag zum kulturellen Leben durch elementare Musikerziehung, Instrumental-, Gesang- und Ensembleunterricht, vorbereitende/ergänzende/vertiefende Kurse sowie \n\nKonzerte und Events \n Das Angebot der Musikschule richtet sich an Kinder, Jugendliche und Erwachsene. \n\n \nProdukte \nMusikschule \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRichtlinien und Schulordnung für die Musikschule Emmen; Personalreglement und Verordnung zum Personalreglement der Gemeinde Emmen; Verordnung über die Anstellungsbedingungen bei der MSE; Reglement über die \nOrganisation der Schulen Emmen; Kant. Gesetz über die Volksschulbildung per 1. August 2011; Kant. Verordnung über die Kommunalen Musikschulen per 1. August 2011, Kant. Personalgesetz, Kant. \nBesoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste; Kant. Personalverordnung. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nMarkus Kühnis \n\n \n\n173\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2013 \nProduktgruppe Musikschule \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten             1'695'015.08           1'698'969.05              1'660'936.22                38'032.83  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden                   4'505.30               16'000.00                  16'658.55                   -658.55  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                       1'237.58                -1'237.58  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen           1'699'520.38         1'714'969.05            1'678'832.35              36'136.70  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten              -412'240.40            -409'000.00               -427'816.90                18'816.90  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen              -298'182.50            -305'000.00               -260'408.00               -44'592.00  \n\n10 Beiträge von Gemeinden                  -6'435.40                -6'000.00                   -4'620.20                -1'379.80  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung                -95'000.00              -98'500.00                 -98'500.00    \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen            -811'858.30          -818'500.00             -791'345.10             -27'154.90  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen             887'662.08           896'469.05              887'487.25                8'981.80  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen               190'694.00             187'065.00                160'022.00                27'043.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen          1'078'356.08        1'083'534.05           1'047'509.25              36'024.80  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten             1'695'015.08           1'698'969.05              1'660'936.22                38'032.83  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse             1'282'774.68           1'289'969.05              1'233'119.32                56'849.73  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse             1'473'468.68           1'477'034.05              1'394'378.90                82'655.15  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse             1'378'468.68           1'378'534.05              1'295'878.90                82'655.15  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten             1'378'468.68           1'378'534.05              1'295'878.90                82'655.15  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten             1'078'356.08           1'083'534.05              1'047'509.25                36'024.80  \n\n \n\n174\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Musikschule  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Musikschule \n \nDie Nettokosten der Produktgruppe Musikschule betragen CHF 887‘487.25. Die Kosten sind um CHF 8‘981.80 tiefer als das Globalbudget. \n \n\nMusikschule \n\n \nVor allem Mindererträge (Schulgelder und Kantonsbeitrag vom Kanton und Gemeindebeiträge) von rund CHF 46‘000.00 konnten mit konsequenten \nEinsparungen auf der Kostenseite und höheren Elternbeiträgen (CHF 20‘951.50) bei der Ertragsseite wieder aufgefangen werden.  \n \n\n \n \n \n\n175\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Musikschule Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nAnteil Gruppenunterricht (Partner, Kleingruppen, MGS) 51 % 46 % 45.5 %             \n\nAnzahl Lektionen Musikalische Grundschule (integriert in den 1. \nPrimarklassen) \n\n29 29 31             \n\nKostendeckungsgrad gesamt (inkl. Grundschulunterricht 1. \nPrimarklasse) \n\n47.77 % 47.57 % 47.14% - 0.43 %       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n176\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Musikschule \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nAnzahl Wochenstunden total 324 321 317       \n\nAnzahl Lehrpersonen 47 47 47       \n\nAnzahl Vollstellen 11.5 12 10.5       \n\nAnzahl Kantonsschüler 95 84 79       \n\nAnzahl Erwachsene im Unterricht 27 24 34       \n\nAnzahl Ensembleteilnehmer 132 130 126       \n\nGesamtschülerzahl subventionierter Unterricht (ohne \nErwachsene, ohne Ensemble) \n\n790 777 756       \n\nAnzahl Schüler im Gruppenunterricht (Partner, Kleingruppen, \nMGS) \n\n356 355 344       \n\nAnzahl Wochenstunden Erwachsene 9.4 7 12.5       \n\nSchulgeld für 40 Min. Einzelunterricht (Schüler/innen) 990 990 990       \n\n \n\n177\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Kantonsbeiträge Kantonsschule \n\nAuftrag \n Bezahlung des vom Regierungsrat jährlich festgelegten Schulgeldbeitrages an Lernende des Untergymnasiums (Langzeitgymnasium). \n\n \nProdukte \nKantonsschulbeiträge an die Kantonsschulen Reussbühl, Beromünster und Schüpfheim \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nSchulgeldbeiträge gemäss kantonalen Vorgaben (Regierungsratsbeschluss RRB) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nUrs Zulian \n\n \n\n178\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2013 \nProduktgruppe Kantonsbeiträge Kantonsschule \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten         \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone             1'928'500.00           2'044'500.00              1'943'000.00              101'500.00  \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung         \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen           1'928'500.00         2'044'500.00            1'943'000.00            101'500.00  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten         \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen         \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen          1'928'500.00        2'044'500.00           1'943'000.00            101'500.00  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen          1'928'500.00        2'044'500.00           1'943'000.00            101'500.00  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten         \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse         \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse         \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse         \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten         \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten             1'928'500.00           2'044'500.00              1'943'000.00              101'500.00  \n\n \n\n179\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Kantonsbeiträge Kantonsschule  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Mittelschulen, Kantonsschulen \n\n \nDie Nettokosten der Produktgruppe Mittelschulen, Kantonsschulen betragen CHF 1‘943‘000.00. Die Kosten sind um CHF 101‘500.00 tiefer als im \nGlobalbudget (CHF 2‘044‘500.00). \n \n\nMittelschulen, Kantonsschulen \n\n \nDie CHF 101‘500.00 tieferen Kosten gegenüber dem Globalbudget resultieren aus sieben Schülerinnen und Schülern weniger, die in die Kantonsschule \nübergetreten sind als zum Budgetierungszeitpunkt bekannt war. \n \n\n \n \n \n\n180\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Kantonsbeiträge Kantonsschule Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nAuf Wirkungs- u. Leistungszielvorgaben für die Produktgruppe \nKantonsbeiträge und priv. Gymnasien Kantonsschulen wurde \nverzichtet. \n\n                    \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n181\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Kantonsbeiträge Kantonsschule \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nSchulgeldansatz gemäss kantonalen Vorgaben des jeweiligen \nRegierungsratsbeschlusses \n\n14‘500 14‘500 14'500 0 \n\n \n\n182\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Schul- und Familienergänzende Tagesstrukturen \n\nAuftrag \nDie Direktion Schule und Sport stellt gemäss den kantonalen Vorgaben (§ 28 der Verordnung zum VBG) die Betreuungselemente für die Schul- und familienergänzenden Tagesstrukturen sicher. \n \nBetreuungselement I \nAnkunftszeit am Morgen vor der ersten Schulstunde. Durchführung bei Bedarf im jeweiligen Schulhaus durch Betreuungspersonen. Das Betreuungselement kann ebenso durch eine Tagesfamilie abgedeckt werden. \nBetreuungselement II \nMittagstische können mehrere Primarschulkreise abdecken, sofern der Weg zum angebotenen Mittagstisch den Kindern zugemutet (altersgemäss) werden kann. Bestehende Mittagstische sind Meetpoint und Riffig. Das \nBetreuungselement kann auch durch den Schülerhort Hüslerhus oder eine Tagesfamilie abgedeckt werden. \nBetreuungselement III  \n13.30 Uhr bis 15.30 Uhr: Betreuung und Hausaufgabenhilfe wird bei Bedarf im jeweiligen Schulhaus sichergestellt. Das Betreuungselement kann ebenso durch den Schülerhort Hüslerhus oder eine Tagesfamilie abgedeckt \nwerden. \nBetreuungselement IV  \n15.30 Uhr bis 18.00 Uhr: Emmen entschied sich vorerst für eine Hausaufgabenhilfe von 15.15 bis 17.00 Uhr. Betreuung und Hausaufgabenhilfe werden grundsätzlich in jedem Primarschulhaus angeboten und nach Bedarf \nausgebaut. Das Betreuungselement kann ebenso durch den Schülerhort Hüslerhus oder eine Tagesfamilie abgedeckt werden. \n\n \nProdukte \nBedarfsgerechte Betreuungselemente: Ankunftszeit / Mittagstische / Aufgabenhilfe / Nachmittagsbetreuung \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nNachdem das revidierte Volksschulbildungsgesetz am 1. Januar 2009 in Kraft getreten ist, haben die Gemeinden nun bis zum Schuljahr 2012/13 Zeit, die vier Elemente der Tagesstrukturen bedarfsgerecht umzusetzen. \nEmmen führt zurzeit 2 Mittagstische und die Doposcuola (bei der Direktion Schule und Sport); den Schülerhort und den Verein Tageseltern (bei der Direktion Soziales und Vormundschaft). Revidiertes Gesetz über die \nVolksschulbildung des Kantons Luzern  (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die Sonderschulung per 1. August 2011, \nSRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; SER 2009 – 2013 der Volksschule Emmen (2009); Reglement über die \nOrganisation der Schulen Emmen (2008) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nLydia Henseler Lüthi \n\n \n\n183\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2013 \nProduktgruppe Schul- und Familienergänzende Tagesstrukturen \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten                 83'812.44             194'589.50                190'371.04                 4'218.46  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private                 22'600.00        \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                   5'600.00                      4'310.38                -4'310.38  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen             112'012.44           194'589.50              194'681.42                   -91.92  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten                -31'719.95              -40'739.00                 -65'665.30                24'926.30  \n\n08 Beiträge vom Bund                  -9'002.95              -10'500.00                 -10'500.00  \n\n09 Beiträge von Kantonen                  -7'500.00              -47'600.00                 -50'600.00                 3'000.00  \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen              -48'222.90            -98'839.00             -116'265.30              17'426.30  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen               63'789.54             95'750.50                78'416.12              17'334.38  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen                 66'087.00               37'602.00                252'666.65             -215'064.65  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen             129'876.54           133'352.50              331'082.77          -197'730.27  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten               106'412.44             194'589.50                190'371.04                 4'218.46  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse                 74'692.49             153'850.50                124'705.74                29'144.76  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse               146'379.49             191'452.50                381'682.77             -190'230.27  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse               146'379.49             191'452.50                381'682.77             -190'230.27  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten               146'379.49             191'452.50                381'682.77             -190'230.27  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten               129'876.54             133'352.50                331'082.77             -197'730.27  \n\n \n\n184\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Schul- und Familienergänzende Tagesstrukturen  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Schul- und Familienergänzende \nTagesstrukturen gesamt \n\n \nDie Nettokosten der Produktgruppe Schul- und Familienergänzende Tagesstrukturen betragen CHF 78‘416.12. Die Kosten sind um CHF 17‘334.38 tiefer als \ndas Globalbudget (95‘750.50).  \n \n \n\nMittagstische Emmen-Dorf & Riffig \n\n \nBei diesen beiden Produkten gab es keine Bundesbeiträge mehr, da diese bereits im Vorjahr ausgeschöpft waren (Emmen) bzw. ein Gesuch wurde \nabgelehnt, da die Öffnungszeiten zu kurz angesetzt waren (Riffig). \n \n\nAufgabenhilfe (ehemals Doposcuola) \n\n \nDurch eine mehr als doppelt so hohe Mehreinnahme bei den Rückerstattungen (Elternbeiträge), konnte diese Produktgruppe um die angegebenen rund \nCHF 17‘000.00 besser abschliessen als budgetiert (Der Trend der steigenden Nachfrage zeigt sich langsam). \n \n\n \n \n \n\n185\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Schul- und Familienergänzende Tagesstrukturen Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nKosten pro Teilnehmer/in Betreuungselement II (Mittagstisch) CHF 1‘928 CHF 1‘242 CHF 1'586.50 CHF + 344.5 \n\nTiefere Beiträge vom Kanton, wirken sich bei \nkleiner Teilnehmerzahl von 30 negativ aus. \nGegenüber Vorjahr jedoch Kostenminderung von \nüber CHF 300 pro Teilnehmer, \nTeilnehmersteigerung von 18 auf 30 \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n186\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Schul- und Familienergänzende Tagesstrukturen \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nBetreuungselement II: Stellenprozente Leitung und Betreuung 72.8 100 89 \n2 Leitungen für Mittagstisch 60 %,  2 Springerin 20 %, \nAnteil Leiterin Schuldienste >9 %  \n\nBetreuungselement II: Stellenprozente Koorinationsstelle + BH*  10 15 8,5 Jan. - Mai 6,5 % plus Juni - Dez. 10 % \n\nBetreuungselement II: Anzahl Betreuungsplätze 18 30 30       \n\nBetreuungselement II: Anzahl Betriebswochen pro Schuljahr 38 38 38       \n\n     \n\nBetreuungselement IV: Stellenprozente Leitung und Betreuung 152.6 90 227 217 + > 10 %  Leiterin Schuldienst   \n\nSDLBetreuungselement IV: Stellenprozente Koordinationsstelle + \nBH \n\n10  15       \n\nBetreuungselement IV: Anzahl Betreuungsplätze (Kinder) 109  183       \n\nBetreuungselement IV: Anzahl Betriebswochen 38  38       \n\n                    \n\nBetreuungselement I: Stellenprozente Leitung und Betreuung   28 26 + 2 (Leiterin Schuldienste) \n\nBetreuungselement I: Stellenprozente Koordinationsstelle +BH:   2.5        \n\nBetreuungselement I: Anzahl Betreuungsplätze (Kinder)   9       \n\nBetreuungselement I: Anzahl Betriebswochen   38       \n\n                    \n\n                    \n\n \n\n187\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Gemeindebibliothek \n\nAuftrag \n Gewährleistung des Zugangs zu Printmedien, Nonbooks und virtuellen Angeboten \n Ausleihe von Medien zur Information, Bildung, Kulturpflege, Freizeitgestaltung und Unterhaltung \n\n \nProdukte \nGemeindebibliothek \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGeltende Benutzungsordnung und Gebührenordnung vom 01.05.2009 \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nChristina Frank \n\n \n\n188\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2013 \nProduktgruppe Gemeindebibliothek \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten               385'262.33             391'002.90                384'414.15                 6'588.75  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                     200.00                   200.00                      251.79                     -51.79  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen             385'462.33           391'202.90              384'665.94                6'536.96  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten                -51'194.15              -65'500.00                 -52'713.20               -12'786.80  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n            \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen              -51'194.15            -65'500.00               -52'713.20             -12'786.80  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen             334'268.18           325'702.90              331'952.74              -6'249.84  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)               101'880.00             101'880.51                101'880.48                       0.03  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen               149'127.00             145'337.00                151'346.00                -6'009.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen             585'275.18           572'920.41              585'179.22            -12'258.81  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten               385'262.33             391'002.90                384'414.15                 6'588.75  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse               334'068.18             325'502.90                331'700.95                -6'198.05  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse               483'395.18             471'039.90                483'298.74               -12'258.84  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse               483'395.18             471'039.90                483'298.74               -12'258.84  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten               585'275.18             572'920.41                585'179.22               -12'258.81  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten               585'275.18             572'920.41                585'179.22               -12'258.81  \n\n \n\n189\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Gemeindebibliothek  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Gemeindebibliothek gesamt \n\n \nDie Nettokosten der Produktgruppe Gemeindebibliothek betragen CHF 331‘952.74. Die Kosten sind um CHF 6‘249.84 höher als das Globalbudget \n(CHF 325‘702.90). \n \n\nGemeindebibliothek \n\n \nMinderkosten durch gezielte Einsparungen bei den Personal- und Sachkosten von CHF 6‘500.00 konnten die Mindereinnahmen von CHF 12‘700.00 nicht \nvollumfänglich ausgleichen. Der Trend der letzten Jahre von Ausleihungen der Printmedien zu E-Books, welche gebührenfrei sind, hat sich weiter verstärkt. \nAls Massnahme ist zu überlegen, bei zukünftigen Budgets die Gebühreneinnahmen tiefer zu budgetieren. \n \n\n \n \n \n\n190\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Gemeindebibliothek Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nKosten pro Einwohner CHF 11.46 CHF 11.27 CHF 11.32 + CHF 0.05       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n191\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Gemeindebibliothek \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 165 % 181.48 % 165 %       \n\nMedien 21‘000 21‘500 21'185       \n\ndavon Nonbooks 3‘614 3‘500 2'730       \n\nentspricht in % 17.2 % 16.3 % 12.8 %       \n\n \n\n192\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Kultur \n\nAuftrag \n Pflege kultureller Nischen und bessere Vernetzung der einheimischen mit der ausländischen Kultur für eine Erhöhung der kulturellen Präsenz der Gemeinde Emmen \n Administrative und konservatorische Betreuung der Kunstsammlung Emmen  \n AKKU fungiert als kultureller Kraftspeicher und Treffpunkt in Emmen und der Region Luzern-Nord \n Unterstützung des Atelierzentrums Sedel  \n Verleihung des Emmer Kulturpreises  \n Beiträge an kommunale Projekte (Kulturkommission) durch die Regionale Kulturförderung (RKK) \n Unterstützung der Vereine und Institutionen im Bereich Kultur \n\n \nProdukte \nKunstsammlung / AKKU / Veranstaltungen / Regionale Kulturförderung (RKK) / Unterstützung Kulturvereine \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nBeitrags-/Leistungsvereinbarung mit Stiftung akku Emmen; Gemeindevertrag RKK und Atelierzentrum Sedel; Reglement über Beiträge an Vereine und Institutionen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nMonica Mauruschat \n\n \n\n193\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2013 \nProduktgruppe Kultur \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten                 61'648.07               61'470.00                  48'282.16                13'187.84  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private               202'570.20             192'500.00                192'500.00    \n\n03 Beiträge an Gemeinden               243'673.00             195'086.00                196'471.72                -1'385.72  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                 27'832.50               35'000.00                  31'097.82                 3'902.18  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen             535'723.77           484'056.00              468'351.70              15'704.30  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten                -45'352.00              -51'348.40                 -40'285.50               -11'062.90  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen              -45'352.00            -51'348.40               -40'285.50             -11'062.90  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen             490'371.77           432'707.60              428'066.20                4'641.40  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen                   7'097.00                 4'543.00                  42'850.00               -38'307.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen             497'468.77           437'250.60              470'916.20            -33'665.60  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten               264'218.27             253'970.00                240'782.16                13'187.84  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse               218'866.27             202'621.60                200'496.66                 2'124.94  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse               253'795.77             242'164.60                274'444.48               -32'279.88  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse               253'795.77             242'164.60                274'444.48               -32'279.88  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten               253'795.77             242'164.60                274'444.48               -32'279.88  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten               497'468.77             437'250.60                470'916.20               -33'665.60  \n\n \n\n194\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Kultur  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Kultur gesamt Die Nettokosten der Produktgruppe Kultur betragen CHF 428‘066.20. Die Kosten sind um CHF 4‘641.40 tiefer als das Globalbudget (CHF 432‘707.60). \n\nKunstsammlung Das Budget konnte bei der Kunstsammlung der Gemeinde Emmen vollumfänglich eingehalten werden. \n\nAkku Der Beitrag gemäss Vereinbarung wurde an die Stiftung Akku ausbezahlt. \n\nKommunale Kulturförderung \nDie Nettokosten bei der kommunalen Kulturförderung sind mit CHF 6‘159.52 tiefer ausgefallen als budgetiert, u.a. durch einen Beitrag aus einem Legat \n(Privatperson) von CHF 2‘000.00. \n\nRegionale Kulturförderung Das Budget bei der Regionalen Kulturförderung konnte eingehalten werden. \n\n \n \n \n\n195\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \nProduktgruppe Kultur Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nKosten pro Einwohner Vereinsunterstützung / Beiträge an regionale \nKultur  (Kultur, Diverse, ohne Sport) \n\nCHF 16.81 CHF 18.44 CHF 16.26 CHF - 2.18 \n100 Einwohner mehr gegenüber Budget \nbeeinflussen diese Zielvereinbarung positiv. \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n196\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Kultur \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nKunstsammlung:               \n\nAnzahl Stellenprozente 10 % \ngem. \n\nLeistungsvereinbarung \nmit Akku \n\ngem. \nLeistungsvereinbarung \n\nmit AKKU \n      \n\nInstandhaltung von  Kunstwerken und deren Austausch in \nöffentl. Bauten \n\nCa. 800 Werke Ca. 800 Werke Ca. 800 Werke       \n\nVeranstaltungen:               \n\nBundesfeier, Jungbürgerfeier, Anerkennungspreis Emmer Impuls 0 1 1 Verleihung Emmer Kulturpreis \n\nKulturförderung:               \n\nSitzungen d. Kulturkommission 4 4 5       \n\nBehandelte Gesuche 15 20 16       \n\nVereinsunterstützung:               \n\nKulturvereine 10 10 10       \n\n                    \n\n               \n\n \n\n197\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion  Rechnung 2013 \n  \n\n \n\n198\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2013 \n Totalisierung \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten         6'568'061.26          7'168'510.75          7'082'178.47            86'332.28  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private           740'903.82            519'519.27            695'692.32         -176'173.05  \n\n03 Beiträge an Gemeinden                 750.10        \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung           671'283.14            613'591.45            759'590.14         -145'998.69  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen      7'980'998.32       8'301'621.47       8'537'460.93       -235'839.46  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten        -5'490'343.38         -6'065'930.65         -6'251'450.15          185'519.50  \n\n08 Beiträge vom Bund            -68'725.00             -61'000.00             -81'284.60            20'284.60  \n\n09 Beiträge von Kantonen          -226'960.70           -208'900.00           -214'315.70             5'415.70  \n\n10 Beiträge von Gemeinden          -833'110.33         -1'097'188.30         -1'030'598.39           -66'589.91  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung          -164'503.53           -150'267.85           -139'746.73           -10'521.12  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen     -6'783'642.94      -7'583'286.80      -7'717'395.57        134'108.77  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen      1'197'355.38          718'334.67          820'065.36      -101'730.69  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         4'214'728.02          4'037'761.54          3'623'292.32          414'469.22  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen          -306'187.22           -280'482.75           -289'447.63             8'964.88  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen      5'105'896.18       4'475'613.46       4'153'910.05        321'703.41  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten         7'308'965.08          7'688'030.02          7'777'870.79           -89'840.77  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse         1'818'621.70          1'622'099.37          1'526'420.64            95'678.73  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse         6'704'632.86          6'273'452.36          5'909'303.10          364'149.26  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse         6'233'942.11          5'842'701.76          5'480'108.74          362'593.02  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten         6'233'942.11          5'842'701.76          5'480'108.74          362'593.02  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten         5'105'896.18          4'475'613.46          4'153'910.05          321'703.41  \n\n \n\n199\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion  Rechnung 2013 \n  \n\n \n\n200\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \nProduktgruppe Öffentliche Sicherheit \n\n \n\nAuftrag \n SICHERHEIT IM ÖFFENTLICHEN RAUM: Bekämpfung von Littering, Sprayereien, Vandalismus mit adäquaten Mitteln / Videoüberwachung im öffentlichen Raum / Erteilen von Spezialbewilligungen \n POLIZEI: Veranlassen gemeindepolizeilicher Leistungen / Auftragserteilung und Einsatz der Securitas / proaktives Sicherheitsmarketing / koordinierende Rolle des Departements Sicherheit mit der Luzerner Polizei, \n\nder Securitas und den gemeindeinternen Verwaltungsstellen \n GFS: Schutz der Bevölkerung und ihrer Lebensgrundlagen bei Katastrophen und in Notlagen / Formulierung der Gesuche für überörtliche Hilfe zu Handen des Gemeinderates / Sicherstellung der erforderlichen \n\nMassnahmen im logistischen Bereich \n GWL: Leitung der Gemeindestelle für wirtschaftliche Landesversorgung / Planung, Vorbereitung und Durchführung entsprechender Bewirtschaftungsmassnahmen (Regelung Abläufe, Koordination \n\nZuständigkeiten) der wirtschaftlichen Landesversorgung bei Störungen des marktwirtschaftlichen Systems (wirtschaftliche oder politische Krisen, Terroranschläge, Naturkatastrophen, techn. Pannen) / Information \nder Gemeindebevölkerung in ausserordentlichen Lagen \n\n GEWERBE: Vernehmlassung und Publikation der Ladenöffnungszeiten / Inkasso Beherbergungsabgaben / Inkasso Sperrstunden-Verlängerungen / Stellungnahme zu den Vernehmlassungsgesuchen der \nGastgewerbe und Gewerbepolizei \n\n ARBEITSSICHERHEIT: Leitung der Um- und Durchsetzung der Branchenlösung VERWALTUNG (Gefahrenanalyse, Massnahmenplanung, Ausbildung) \n DATENSCHUTZ: Dem Datenschutz ist angemessen Beachtung zu schenken. \n ARCHIV: In der Gemeindeverwaltung soll die elektronische Archivierung und ein entsprechendes Aktenmanagement eingeführt werden. Eine optimale Archivierung steigert die Effizienz bei der Datensuche und \n\nermöglicht ein aussagekräftiges Langzeitarchiv, das auch der Bevölkerung zur Verfügung steht. Dieses Arbeitsgebiet wurde vom Departement Personal ins Departement Sicherheit verschoben. \n\n \nProdukte \nÖffentliche Sicherheit allg. / Polizei / Gemeindeführungsstab (GFS) / Gemeindestelle für wirtschaftliche Landesversorgung (GWL) / Archiv \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nSICHERHEIT IM ÖFFENTLICHEN RAUM: Videoüberwachungsreglement der Gemeinde Emmen \nPOLIZEI: Gesetz über die Kantonspolizei Luzern; VADEMECUM für die Zusammenarbeit zwischen Gemeindebehörden und Sicherheitspolizei vom 1.12.2005; Sicherheitskonzept des Gemeinderates Emmen (5-Säulenkonzept) \nvom 29.5.2002; Planungsbericht Sicherheit 23/09 des Gemeinderates Emmen \nGFS: Bundesgesetz über den Bevölkerungsschutz und den Zivilschutz vom 4.10.2007; Kantonales Gesetz über den Bevölkerungsschutz vom 19.6.2007 und Verordnung vom 8.4.2008; Verordnung über die Katastrophenhilfe \nder Gemeinde Emmen vom 31.5.2006; Planungsbericht Sicherheit des Gemeinderates (23/09) \nGWL: Kantonales Landesversorgungsgesetz vom 20.6.2005 und Verordnung vom 25.10.2005; Planungsbericht Sicherheit des Gemeinderates (23/09) \nGEWERBE: Ruhetags- und Ladenschlussgesetz vom 23.11.1987 gemäss Änderung vom 27.1.1997, in Kraft seit 1.6.1997; Reglement über die Öffnungszeiten der Verkaufsgeschäfte der Gemeinde Emmen vom 27.8.1997; \nkantonales Gastgewerbegesetz vom 15.9.1997; Gesetz über Abgaben und Beiträge im Tourismus vom 30.1.1996 mit Änderung vom 22.6.2009 \nARBEITSSICHERHEIT: Sicherheitsleitbild der Gemeinde Emmen, div. Bundesgesetze, EKAS-Richtlinien \nDATENSCHUTZ: Kant. Datenschutzgesetz, Datenschutzreglement der Gemeinde Emmen, Weisungen des Gemeinderates zur Nutzung von Geräten am Arbeitsplatz \nARCHIV: Archivverordnung der Gemeinde Emmen vom 05.04.2006, totalrevidiert am 30.01.2013 \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nChristoph Odermatt   \n\n \n\n201\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2013 \nProduktgruppe Öffentliche Sicherheit \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten               184'855.47             197'104.75                195'399.23                 1'705.52  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden                     750.10        \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                         698.75                   -698.75  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen             185'605.57           197'104.75              196'097.98                1'006.77  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten                -17'592.00                -8'500.00                 -16'112.50                 7'612.50  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung                  -3'000.00        \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen              -20'592.00              -8'500.00               -16'112.50                7'612.50  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen             165'013.57           188'604.75              179'985.48                8'619.27  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen               157'488.00             106'921.00                110'989.00                -4'068.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen              -306'187.22            -280'482.75               -289'447.63                 8'964.88  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen               16'314.35             15'043.00                  1'526.85              13'516.15  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten               184'855.47             197'104.75                195'399.23                 1'705.52  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse               167'263.47             188'604.75                179'286.73                 9'318.02  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse               324'751.47             295'525.75                290'974.48                 4'551.27  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse                 15'564.25               15'043.00                    1'526.85                13'516.15  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten                 15'564.25               15'043.00                    1'526.85                13'516.15  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten                 16'314.35               15'043.00                    1'526.85                13'516.15  \n\n \n\n202\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Öffentliche Sicherheit  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Öffentliche Sicherheit \nDie Produktgruppe schliesst mit CHF 8‘600 besser ab als budgetiert. Höhere Einnahmen bei den Sperrstundenverlängerungen führten zu diesem positiven \nErgebnis. \n\n \n \n \n\n203\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \nProduktgruppe Öffentliche Sicherheit Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nAuf Wirkungs- u. Leistungszielvorgaben für die Produktgruppe \nÖffentliche Sicherheit wurde verzichtet. \n\n                    \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n204\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \nProduktgruppe Öffentliche Sicherheit \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nGemeindeführungsstab:               \n\nAnzahl Rapporte bzw. Übungstage pro Jahr 4 3 1 Behördenrapport \n\nIndividuelle Sicherstellung der Bereitschaft im zuständigen \nFachbereich mit gewährleisteter Stellvertretung \n\n100 % 100 % 100 %       \n\nWirtschaftliche Landesversorgung:               \n\nProjektaktualisierungen und Erarbeitung von Konzepten gemäss \nAuftrag der KZWL, Teilnahme an Instruktionskursen der KZWL \n\nEs haben keine Kurse \nstattgefunden \n\nJährliche Teilnahme \nEs haben keine Kurse \n\nstattgefunden. \n      \n\nGewerbe:               \n\nAnzahl ausserordentlicher Wirtschaftsbewilligungen (Stellungn. \nzu Einzelanlässen)      \n\n 70 79       \n\nAnzahl abgabepfichtige Beherbergungsbetriebe  6 5 Die Ferienwohnung ist weggefallen. \n\nBeantwortung von Anfragen verschiedenster Art  50 ca. 50       \n\nSperrstunde-Inkasso  55 50       \n\nPolizei und Securitas:               \n\nKontaktnahmen mit Sicherheitspolizei und Securitas \n(Abklärungen, Hinweise, Aufträge gem. VADEMECUM) \n\n 30 ca. 30 \nEs findet ein regelmässiger Austausch mit der Polizei und mit der \nSecuritas statt. \n\nRapporte mit Polizeiorganen  2-3 4 \n\n- Polizeirapport mit Gemeinde Emmen \n- Einsatzplanung Securitas \n- Arbeitsgruppe Strassenprostitution (inkl. Luzerner Polizei) \n- Fasnacht \n\n \n\n205\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \nProduktgruppe Feuerwehr \n\nAuftrag \n Die Feuerwehr Emmen gewährleistet als allgemeine Schadenwehr einen raschen Einsatz und unverzügliche Hilfe bei Bränden und Explosionen, bei Elementarereignissen und bei Ereignissen, welche die Umwelt \n\nschädigen oder gefährden. \n Zusätzlich ist die Feuerwehr Emmen zuständig für den Einsatz auf der Nationalstrasse (Feuer- und Strassenrettung) und ist der einzige Chemiewehrstützpunkt im Kanton Luzern. \n\n \nProdukte \nFeuerwehr allgemein / Feuerwehr Nationalstrasse / Chemiewehr \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGesetz über den Feuerschutz (5. November 1957/Ausgabe vom 1. Januar 2008: IX. Feuerwehr- und Löschwesen) des Kantons Luzern; Feuerwehrreglement (01. Juni 2010) und Verordnung zum Feuerwehrreglement  \n(01. Juni 2010) der Gemeinde Emmen; Feuerwehrkoordination Schweiz (FKS): Konzept „Feuerwehr 2015“ \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nPatrik Müller \n\n \n\n206\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2013 \nProduktgruppe Feuerwehr \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten             1'318'656.73           1'364'307.05              1'302'175.75                62'131.30  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private               183'429.46                  188'686.52             -188'686.52  \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung               447'402.74             481'291.45                484'716.36                -3'424.91  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen           1'949'488.93         1'845'598.50            1'975'578.63           -129'980.13  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten            -1'667'959.70          -1'563'430.65             -1'705'193.20              141'762.55  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen              -187'814.70            -186'900.00               -186'911.70                      11.70  \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung                -93'714.53              -95'267.85                 -83'473.73               -11'794.12  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen         -1'949'488.93       -1'845'598.50          -1'975'578.63            129'980.13  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen                            -                            -                               -                       -0.00  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen                            -                            -                               -                       -0.00  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten             1'502'086.19           1'364'307.05              1'490'862.27             -126'555.22  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse              -165'873.51            -199'123.60               -214'330.93                15'207.33  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse               281'529.23             282'167.85                270'385.43                11'782.42  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse               187'814.70             186'900.00                186'911.70                     -11.70  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten               187'814.70             186'900.00                186'911.70                     -11.70  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten                           -0.00  \n\n \n\n207\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Feuerwehr  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n914000 Feuerwehr allgemein \n\nDank dem sehr guten Kostenbewusstsein bei den Ausgaben und dem konsequenten Verrechnen von Einsätzen und Dienstleistungen sowie den sehr guten \nSteuereinnahmen, konnte ein um Fr. 234‘817.17 besseres Ergebnis als budgetiert erreicht werden. \nDas ergibt eine Einlage von Fr. 188‘686.52 in den Feuerwehrfond. \n \n\n914000 Feuerwehr Nationalstrasse nur geringe Abweichung \n\n914010 Chemiewehr \nHöhere Soldkosten und geringere Einnahmen (Übrige Rückerstattungen) ergaben ein um Fr. 5‘623.46 schlechteres Ergebnis als budgetiert.  \n \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n208\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \nProduktgruppe Feuerwehr Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nDer vom Feuerwehrinspektorat festgelegte Sollbestand kann bis zu \n5 % über- oder unterschritten werden \n\n132 AdF 140 AdF 134 4.3 % \n\nDie Erhöhung des AdF - Bestandes erweist sich \nals sehr schweirig. Die Rekrutierung von neuen \nAdF erfordert von allen Beteiligten einen grossen \nAufwand. \n \n\nBeurteilung der Inspektionen durch das Feuerwehrinspektorat \n(gut/sehr gut) \n\nAtemschutz-Inspektion  \nsehr gut erfüllt \n\nGut sehr gut + \nunangemeldete Übungsinspektion vom  \n19. März 2013. \n \n\nKostendeckungsgrad (Spezialfinanzierung) 100 % 100 % 100% keine       \n\nKostenverrechnung von Fremdleistungen wie Chemiewehr und \nNationalstrasse, sowie interne Verrechnung Dienstleistungen \nGemeinde \n\n100 % 100 % 100% keine       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n209\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \nProduktgruppe Feuerwehr \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 308.33 % 308.33 % 308.33 %       \n\nÜbungsstunden pro AdF (Ø) 55 48 45       \n\nWeiterbildungstage (Total) 171 175 153       \n\nAnzahl Einsätze Feuerwehr: \n- Brandbekämpfung \n- Elementarschadenwehr \n- Ölwehr \n- Fehlalarme BMA \n- Übrige \n\n \n22 \n33 \n18 \n14 \n69 \n\n \n25 \n28 \n16 \n15 \n48 \n\n      \n16 \n10 \n5 \n4 \n\n38 \n\n      \n\nAnzahl Einsätze Chemiewehr 6 8 6       \n\nAnzahl Einsätze Nationalstrasse 9 10 8       \n\n \n\n210\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \nProduktgruppe Zivilschutz \n\nAuftrag \n Der Zivilschutz ist Teil des Bevölkerungsschutzes neben der Polizei, der Feuerwehr, dem Gesundheitswesen und den technischen Betrieben \n Einsatz in den Bereichen Schutz, Betreuung und Unterstützung \n Die Zivilschutzorganisation ZSO EMME beinhaltet ein Katastrophenhilfsdetachement, das innerhalb einer Stunde einsatzbereit ist und Unterstützung im Bevölkerungsschutz leistet \n\n \nProdukte \nZivilschutzorganisation Emme / Zivilschutz Emmen \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nBundesgesetze: Leitbild Bevölkerungsschutz, LBBS (01.066 vom 17. Oktober 2001); Bevölkerungs- und Zivilschutzgesetz, BZG (520.1 vom 4. Oktober 2002); Zivilschutzverordnung, ZSV (520.11 vom 5. Dezember 2003); \nVerordnung über die Warnung, Alarmierung und Verbreitung von Verhaltensanweisungen an die Bevölkerung, AV (520.12 vom 5. Dezember 2003); Verordnung über Einsätze des Zivilschutzes zugunsten der Gemeinschaft, \nVEZG (520.14 vom 6. Juni 2008); Verordnung über die Funktionen, die Grade und den Sold im Zivilschutz, FGSV (520.112 vom 9. Dezember 2003) \nKantonale Gesetze: Gesetz über den Bevölkerungsschutz (SRL 370 vom 19. Juni 2007); Verordnung über den Bevölkerungsschutz (SRL 371 vom 8. April 2008); Gesetz über den Zivilschutz (SRL 372 vom 19. Juni 2007); \nVerordnung über den Zivilschutz (SRL 372a vom 8. April 2008); Verordnung über den Gebührenbezug im Zivilschutz (SRL 373 vom 24. Juni 1988);  \nKommunaler Vertrag: Gemeindevertrag ZSO EMME vom 1. Januar 2013 \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nArmin Camenzind \n\n \n\n211\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2013 \nProduktgruppe Zivilschutz \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten               974'972.08           1'589'910.00              1'614'459.64               -24'549.64  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private               235'560.11             215'681.00                219'075.79                -3'394.79  \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                 27'056.35               36'500.00                  28'694.15                 7'805.85  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen           1'237'588.54         1'842'091.00            1'862'229.58             -20'138.58  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten              -213'039.00            -532'500.00               -636'045.85              103'545.85  \n\n08 Beiträge vom Bund                -44'900.00              -50'000.00                 -60'400.00                10'400.00  \n\n09 Beiträge von Kantonen                -24'000.00              -22'000.00                 -24'497.00                 2'497.00  \n\n10 Beiträge von Gemeinden              -734'699.38            -998'590.00               -932'187.44               -66'402.56  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung                  -2'000.00        \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen         -1'018'638.38       -1'603'090.00          -1'653'130.29              50'040.29  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen             218'950.16           239'001.00              209'099.29              29'901.71  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen                 94'120.45               83'154.47                  91'303.70                -8'149.23  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen             313'070.61           322'155.47              300'402.99              21'752.48  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten             1'210'532.19           1'805'591.00              1'833'535.43               -27'944.43  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse               997'493.19           1'273'091.00              1'197'489.58                75'601.42  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse             1'118'669.99           1'392'745.47              1'317'487.43                75'258.04  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse             1'116'669.99           1'392'745.47              1'317'487.43                75'258.04  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten             1'116'669.99           1'392'745.47              1'317'487.43                75'258.04  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten               313'070.61             322'155.47                300'402.99                21'752.48  \n\n \n\n212\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Zivilschutz  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n915010 ZSO Emme \n\nDie ZSO EMME hat per 01.01.2013 mit der damaligen ZSO Seetal fusioniert. Zum Zeitpunkt der Erstellung des Budgets der Gemeinde Emmen wurde das \nBudget ZSO EMME [alt] erfasst. \nDie Fusion wurde per Dezember 2012 rechtskräftig: mit dem Fusionsvertrag wurde das neue Budget bewilligt. Deshalb entsprechen die Zahlen nicht den \npublizierten, sondern den nachträglich veränderten Zahlen. \n \nDer Rechnungsabschluss kann aber insgesamt als sehr positiv bezeichnet werden: bei gleichem Bruttoaufwand konnte der Ertrag deutlich gesteigert \nwerden. Deshalb schliesst die Rechnung mit einem deutlich tieferen Pro-Kopf-Beitrag (Netto-Aufwand) ab: für die Gemeinden der ZSO EMME [alt] ist dieser \nbei CHF 7.02 (statt budgetierten CHF 7.50), für die Gemeinden der bisherigen ZSO Seetal bei CHF 8.02 (statt CHF 8.50). \n\n \n \n \n\n213\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \nProduktgruppe Zivilschutz Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nKosten pro Einwohner an ZSO Emme CHF 7.28 CHF 7.54 CHF 6.73 CHF - 0.81 \nUm CHF 20'000 tieferer Beitrag an ZSO Emme \nsowie 100 Einwohner mehr gegenüber Budget \nbeeinflussen diese Zielvereinbarung positiv \n\nGesamtkosten Zivilschutz pro Einwohner (inkl. Gemeinkosten) CHF 11.39 CHF 11.22 CHF 10.25 CHF - 0.97 dito \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n214\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \nProduktgruppe Zivilschutz \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 390 % 390 % 540 % Fusion ZSO EMME [alt] mit ZSO Seetal \n\nAnzahl Dienstanlässe 135 125 201 dito \n\nAnzahl geleistete Diensttage 3‘303 3‘632 4'836 dito \n\nAnzahl geleistete Miliz-Stunden 26‘424 29‘000 38'688 dito \n\n \n\n215\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \nProduktgruppe Militär- und Schiesswesen \n\nAuftrag \nMilitär  \n\n Bereitstellung der notwendigen geeigneten Räumlichkeiten und Plätze inkl. Einrichtung für Truppen der Armee \n Zur Verfügung stellen der Zivilschutzanlagen (Hübeli und Rüeggisingen) an Private gegen eine angemessene Entschädigung \n\nSchiesswesen \n Gewährleistung der ausserdienstlichen Schiesspflicht (obligatorisch) \n\n \nProdukte \nMilitär und Schiesswesen \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nMilitär: Verwaltungsreglement der Schweizer Armee 51.003 d vom 3.10.2008, basierend auf Art. 10 der Organisationsverordnung für das Eidgenössische Departement für Verteidigung, Bevölkerungsschutz und Sport vom \n7.3.2003; Vereinbarungen der Schweizerischen Eidgenossenschaft mit der Gemeinde Emmen über die militärischen Unterkünfte Hübeli und Rüeggisingen vom 5.3.2001 bzw. 18.1.2001 \nSchiesswesen: Art. 4 der Verordnung über das Schiesswesen ausser Dienst (Schiessverordnung, SR 512.31) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nChristoph Odermatt \n\n \n\n216\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2013 \nProduktgruppe Militär- und Schiesswesen \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten                 19'509.00               17'509.65                  20'890.16                -3'380.51  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private               143'400.40             143'838.27                142'930.01                    908.26  \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                 58'207.00               58'500.00                  57'086.14                 1'413.86  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen             221'116.40           219'847.92              220'906.31               -1'058.39  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten                        -5.73                           -1.14                       1.14  \n\n08 Beiträge vom Bund                -23'825.00              -11'000.00                 -20'884.60                 9'884.60  \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden                -98'410.95              -98'598.30                 -98'410.95                   -187.35  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen            -122'241.68          -109'598.30             -119'296.69                9'698.39  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen               98'874.72           110'249.62              101'609.62                8'640.00  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen                 11'623.30               11'466.25                  11'646.96                   -180.71  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen             110'498.02           121'715.87              113'256.58                8'459.29  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten               162'909.40             161'347.92                163'820.17                -2'472.25  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse               162'903.67             161'347.92                163'819.03                -2'471.11  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse               232'733.97             231'314.17                232'552.13                -1'237.96  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse               232'733.97             231'314.17                232'552.13                -1'237.96  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten               232'733.97             231'314.17                232'552.13                -1'237.96  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten               110'498.02             121'715.87                113'256.58                 8'459.29  \n\n \n\n217\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Militär- und Schiesswesen  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Militär und Schiesswesen \nDas Globalbudget wurde mit CHF 8‘640 unterschritten. Es konnten Einquartierungen mit grösserem Volumen als geplant durchgeführt werden (mehr \nPersonen, mehrere Nächte), was zu einem Mehrertrag von CHF 9‘885 führte. \n\n \n \n \n\n218\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \nProduktgruppe Militär- und Schiesswesen Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nKosten pro Einwohner Betriebskosten Militär CHF - 0.16 CHF 0.23 CHF - 0.08 CHF - 0.23       \n\nKosten pro Einwohner Polizeiwesen (ab 2013 in öffentliche \nSicherheit integriert, Zielvorgabe nicht mehr erhoben) \n\nCHF 0.40                    \n\nKosten pro Einwohner Schiesswesen CHF 3.55 CHF 3.59 CHF 3.54 CHF - 0.05       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nSanierung Schiessanlage Hüslenmoos (Sonderkredit) 45‘287 0 0 0  \n\nBruttoinvestitionen 45‘287 0 0 0       \n\nInvestitionsbeiträge Bund (Subventionen) -30‘329 0 0 0       \n\nNettoinvestitionen 14‘958 0 0 0       \n\n \n\n219\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \nProduktgruppe Militär- und Schiesswesen \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nMilitär               \n\nAnzahl Unterkunftsbelegungen pro Jahr (Militär, Vereine und \nInstitutionen) \n\n12 8 11       \n\n \n\n220\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \nProduktgruppe Sport und Freizeit \n\nAuftrag \n Attraktive Infrastruktur für die Bevölkerung, die Schulen, die Vereine und den Leistungssport der Gemeinde Emmen bieten \n Unterstützung einer Vielzahl von Sportarten \n Förderung der Gesundheit, des Breiten- sowie Spitzensportes und der Integration \n Positionierung und Kommunikation der Marke Emmen als positive Marke durch den Bereich Sport Emmen \n Erwirtschaftung von weiteren Mitteln zur gezielten und nachhaltigen Förderung des Emmer Sports \n\n \nProdukte \nSport / Freizeit / Gesundheitsvorsorge / Tourismus kommerzielle Aktivitäten \n\n \nGesetzliche Grundlagen \n- \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nSamuel Huber \n\n \n\n221\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2013 \nProduktgruppe Sport und Freizeit \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten               352'251.86             299'890.05                330'257.65               -30'367.60  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private               178'513.85             160'000.00                145'000.00                15'000.00  \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                 29'730.50               24'200.00                  42'724.96               -18'524.96  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen             560'496.21           484'090.05              517'982.61             -33'892.56  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten                -70'758.75              -53'000.00                 -54'237.36                 1'237.36  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen                -15'146.00                     -2'907.00                 2'907.00  \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen              -85'904.75            -53'000.00               -57'144.36                4'144.36  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen             474'591.46           431'090.05              460'838.25            -29'748.20  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen             1'726'174.17           1'586'351.77              1'420'419.19              165'932.58  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen          2'200'765.63        2'017'441.82           1'881'257.44            136'184.38  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten               530'765.71             459'890.05                475'257.65               -15'367.60  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse               460'006.96             406'890.05                421'020.29               -14'130.24  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse             2'215'911.63           2'017'441.82              1'884'164.44              133'277.38  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse             2'215'911.63           2'017'441.82              1'884'164.44              133'277.38  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten             2'215'911.63           2'017'441.82              1'884'164.44              133'277.38  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten             2'200'765.63           2'017'441.82              1'881'257.44              136'184.38  \n\n \n\n222\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Sport und Freizeit  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n Lohn Praktikantin wurde nicht budgetiert (+CHF 8‘000.-) \n\nSport und Freizeit \nDie Wasserkosten für die Bewässerung des neuen Kunstrasens sind viel höher ausgefallen als angenommen (+CHF 8‘000.-). Hier fehlten bei der \nBudgetierung die Erfahrungszahlen. \n\n \nAuch die Abwasserkosten für die Bewässerung des neuen Kunstrasens sind viel höher ausgefallen als angenommen (+CHF 9‘400.-). Es gilt die gleiche \nBegründung wie oben beschrieben. \n\n Die Kosten für die Abfallentsorgung waren CHF 10‘000.- höher als budgetiert. Es gab mehr Grünabfuhren und Abfall (Fussballplätze)  \n\n \n \n \n\n223\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \nProduktgruppe Sport und Freizeit Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nJugendsportförderung pro Jugendlicher (8 - 18 Jahre ca. 1'500) \nin Sportvereinen \n\nCHF 101 CHF 100.00 CHF 96.67 CHF - 3.33       \n\nKosten pro Einwohner/in (ohne Jugendsportförderung) ab 2011 \ninkl. Gemeinkostenbelastung Infrastrukturkosten Vereine \n\nCHF 70.45 CHF 61.41 CHF 59.20 CHF - 2.21       \n\nKostendeckungsgrad kommerzielle Anlässe  80 % keine Anlässe             \n\nAnzahl Sponsoring mit langfr. Verträgen  10 0       Es gibt keine Sponsoren mehr \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nKunstrasen (Sonderkredit) 367‘766 0 10‘534 -10‘534       \n\nSportplatzwartgebäude Gersag 0 0 261‘831 -261‘831       \n\nBruttoinvestitionen 367‘766 0 272‘365 -272‘365       \n\nBeitrag Swisslos-Sportfonds Sanierung Rasenspielfeld Rossmoos 0 0 -80‘000 80‘000       \n\nNettoinvestitionen 367‘766 0 192‘365 -192‘365       \n\n \n\n224\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \nProduktgruppe Sport und Freizeit \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente \nLeistungsmenge Schüler \nLeistungsmenge Vereinsmitglieder \nLeistungsmenge Bevölkerung \n\n730 % \n2‘638 \n4‘945 \n1‘100 \n\n730 % \n2‘800 \n5‘000 \n1‘000 \n\n730 % \n \n\n      \n\nTotale Auslastung der 12 Fussballplätze (ab 2012 nur noch 9!) 1‘330 % 1‘300 % 1300 %       \n\nGersag Platz A \nGersag Platz B \nGersag Platz D \n\n100 % \n80 % \n\n150 % \n\n100 % \n50 % \n\n150 % \n\n \n100 % \n170 % \n160 % \n\n \n\n      \n\nMätteli (bei Gersag II) 0 0 0       \n\nLA-Gersag 150 % 150 % 150 %       \n\nKasernen Fussballfelder 60 % 50 % 0       \n\nFussballplatz Listrig 140 % 150 % 120 %       \n\nFeldbreite Platz A \nFeldbreite Platz B \n\n150 % \n150 % \n\n200 % \n150 % \n\n120 % \n180 % \n\n      \n\nKunstrasen (bis 2011 Rossmoos Naturrasen) 350 % 300 % 300 %       \n\nZusätzlicher Kunstrasen (z.B. auf Hartplatz)               \n\nAuslastungsgrad Turnhallen Vereine \nMO – FR (25 Std. = 100 %)** \n\n100 % 100 % 100 %       \n\nRossmoos 3-Fach SA/SO (20 Std. = 100 %) 75 % 75 % 75 %       \n\nErlen 3-Fach SA/SO (20 Std. = 100 %) 70 % 60 % 70 %       \n\nGersag 3-Fach Turnhalle SA/SO (20 Std. = 100 %)  20 % IBW       \n\nPositive Medienpräsenz  10 x 12 x       \n\n \n\n225\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \nProduktgruppe Frei- und Hallenbad \n\nAuftrag \n Betrieb des Hallen- und Freibades sowie Wellnessbereichs (Sauna), exkl. Restaurantbetriebe \n Gewährleistung eines sicheren Bade- und Freizeitbetriebes \n\n \nProdukte \nFrei- und Hallenbad inkl. Wellnessbereich \n\n \nGesetzliche Grundlagen \n\n SIA Normen für den Bäderbereich (Bau, Wasseraufbereitung, Heizung, Lüftung etc.) \n• Kantonale Badwasserverordnung (unangemeldete Kontrollen durch das Kant. Labor) \n• Chemiegesetzgebung \n• Personalgesetz und Verordnung zum Personalgesetz Gemeinde Emmen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nErnst Kuchen \n\n \n\n226\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2013 \nProduktgruppe Frei- und Hallenbad \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten             1'381'731.67           1'384'361.25              1'329'719.04                54'642.21  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                   3'744.00                 3'500.00                    3'148.25                    351.75  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen           1'385'475.67         1'387'861.25            1'332'867.29              54'993.96  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten            -1'254'084.20          -1'422'300.00             -1'364'552.10               -57'747.90  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung                -56'379.00              -55'000.00                 -46'074.00                -8'926.00  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen         -1'310'463.20       -1'477'300.00          -1'410'626.10             -66'673.90  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen               75'012.47            -89'438.75               -77'758.81            -11'679.94  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen             1'939'752.86           1'960'894.35              1'732'715.33              228'179.02  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen          2'014'765.33        1'871'455.60           1'654'956.52            216'499.08  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten             1'381'731.67           1'384'361.25              1'329'719.04                54'642.21  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse               127'647.47              -37'938.75                 -34'833.06                -3'105.69  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse             2'071'144.33           1'926'455.60              1'701'030.52              225'425.08  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse             2'014'765.33           1'871'455.60              1'654'956.52              216'499.08  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten             2'014'765.33           1'871'455.60              1'654'956.52              216'499.08  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten             2'014'765.33           1'871'455.60              1'654'956.52              216'499.08  \n\n \n\n227\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Frei- und Hallenbad  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n      \nDie ersten Wochen der Freibadsaison fielen dem schlechten Wetter fast vollumfänglich zum Opfer. Dadurch konnten fast keine Einnahmen im Freibad \ngeneriert werden. Das Ergebnis von CHF 78‘000 Nettoertrag muss trotzdem als sehr gut bezeichnet werden. \n\n \n \n \n\n228\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \nProduktgruppe Frei- und Hallenbad Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nWasserqualität, Anzahl Beanstandungen kant. Labor Keine Keine 1 1 \n11 Proben einwandfrei, 1 Probe minime \nÜberschreitung eines Toleranzwertes \n\nKostendeckungsgrad 94.59 % 102.67 % 105.83 % +3.16 %       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n229\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \nProduktgruppe Frei- und Hallenbad \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 850 % 850 % 850 %       \n\nAnzahl Eintritte Hallenbad 140‘318 150‘000 143'000       \n\nAnzahl Eintritte Wellnessbereich 4‘250 4‘500 4'300       \n\nAnzahl Eintritte Freibad 140‘500 150‘000 145'000       \n\n \n\n230\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \nProduktgruppe Restaurationsbetriebe \n\nAuftrag \n Bewirtschaftung, Unterhalt und Verwaltung der Säle \n Betreiben des Seminar- und Kongresszentrums \n Betreiben des Restaurationsbetriebes Gersag \n Betreiben des Restaurationsbetriebes s’Rossmoos \n Betreiben des Restaurationsbetriebes im Hallenbad Mooshüsli \n Betreiben des Restaurationsbetriebes im Freibad Mooshüsli \n\n \nProdukte \nSeminar- und Kongresszentrum / Sääle Gersag / Restauration Gersag / Restauration s’Rossmoos / Restauration im Hallenbad und Freibad Mooshüsli \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nEs sind keine Änderungen im L-GAV vorgesehen. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nRolf Kälin \n\n \n\n231\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2013 \nProduktgruppe Restaurationsbetriebe \n\n     Rechnung 2012   Budget 2013   Rechnung 2013   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten             2'336'084.45           2'315'428.00              2'289'277.00                26'151.00  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung               105'142.55                 9'600.00                142'521.53             -132'921.53  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen           2'441'227.00         2'325'028.00            2'431'798.53           -106'770.53  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten            -2'266'904.00          -2'486'200.00             -2'475'308.00               -10'892.00  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung                  -9'410.00                   -10'199.00                10'199.00  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen         -2'276'314.00       -2'486'200.00          -2'485'507.00                 -693.00  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen             164'913.00          -161'172.00               -53'708.47          -107'463.53  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen               285'569.24             288'973.70                256'218.14                32'755.56  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen             450'482.24           127'801.70              202'509.67            -74'707.97  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten             2'336'084.45           2'315'428.00              2'289'277.00                26'151.00  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse                 69'180.45            -170'772.00               -186'031.00                15'259.00  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse               459'892.24             127'801.70                212'708.67               -84'906.97  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse               450'482.24             127'801.70                202'509.67               -74'707.97  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten               450'482.24             127'801.70                202'509.67               -74'707.97  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten               450'482.24             127'801.70                202'509.67               -74'707.97  \n\n \n\n232\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Restaurationsbetriebe  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nRestaurationsbetriebe  \nMehrkosten bei Verbrauchs- und Büromaterial (CHF 10‘000.-). Der Warenaufwand hat um CHF 60‘000.-, die Energiekosten um 24‘000.- zugenommen. \nZudem erfolgte ein ausserplanmässiger Mehraufwand beim Unterhalt von Maschinen / Apparate. \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n233\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \nProduktgruppe Restaurationsbetriebe Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\nKostendeckungsgrad gesamt ohne Infrastrukturkosten  > 100 % 102.21 % + 2.21 %       \n\nRestaurantauslastung im Mittagsservice im s'Rossmoos 32 % 34 % 34% 0       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2013 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n234\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \nProduktgruppe Restaurationsbetriebe \n\nInformationen Rechnung 2012 Budget 2013 Rechnung 2013 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 18.6 x 100 % 18 x 100 % 18 x 100%       \n\nEssen Rossmoos / Gersag 24‘177.20 24‘000 25'393       \n\n \n\n235\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion  Rechnung 2013 \n  \n\n \n\n236\n\n\n\n\n