09_21 Jahresbericht 2020.pdf

text: \n09/21 Jahresbericht 2020 \n\n\n\nImpressum: \n\nEinwohnergemeinde Emmen \nRüeggisingerstrasse 22 \n6021 Emmenbrücke \n\nFinanzdirektor: Patrick Schnellmann \n\nLeiter Finanzen: Thomas Bühler \nTelefon: 041 268 02 61 \nEmail: thomas.buehler@emmen.ch \n\n\n\n \n\nInhaltsverzeichnis \n\nVorwort des Gemeinderates 5\n\nDas Wichtigste in Kürze 6\n\nI. Bericht über die Umsetzung des Legislaturprogramms 9\n\nII. Aufgabenbereiche 11\n\nBehörden und Stabsstellen 12\n\nDirektion Finanzen und Personelles 27\n\nDirektion Bau und Umwelt 50\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 70\n\nDirektion Schule und Kultur 92\n\nDirektion Sicherheit und Sport 124\n\nIII. Bericht zur Jahresrechnung 141\n\n1. Bilanz 142\n\n2. Erfolgsrechnung 143\n\n3. Investitionsrechnung 145\n\n4. Geldflussrechnung 147\n\n5. Eigenkapitalnachweis 148\n\n6. Finanzkennzahlen 149\n\n7. Anhang zur Jahresrechnung 152\n\n7.1. Grundlagen 152\n\n7.2 Erläuterungen zur Jahresrechnung 155\n\n7.3 Auswirkungen der Aufgaben- und Finanzreform (AFR18) 163\n\n7.4 Auswirkungen durch Covid-19 164\n\n7.5 Herleitung ergänztes Budget 165\n\n7.6 Bewilligte Kreditüberschreitungen 170\n\n7.7 Anlagespiegel 172\n\n7.8 Beteiligungsspiegel 173\n\n7.9 Rückstellungsspiegel 174\n\n7.10 Eventualverpflichtungen, -forderungen 175\n\n7.11 Finanzielle Zusicherungen 176\n\n7.12 Sonderkreditkontrolle 176\n\n7.13 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag 177\n\n7.14 Stellenplan 178\n\n7.15 HR-Kennzahlen 179\n\n7.16 Gleichstellungsanalyse 180\n\nIV. Antrag an den Einwohnerrat 185\n\n1. Antrag und Verfügung des Gemeinderates zum Jahresbericht 2020 185\n\n2. Kontrollbericht der Finanzaufsicht zum Jahresbericht 2019 185\n\n3. Bericht der Rechnungs- und Geschäftsprüfungskommission zur Jahresrechnung 2020 186\n\n4. Beschlussfassung des Einwohnerrates zum Jahresbericht 2020 187\n\nV. Anhang 188\n\n1. Lesehilfe für Aufgabenbereiche 189\n\n2. Erfolgsrechnung 2020 detailliert (nach Artensicht) 193\n\n3. Erfolgsrechnung 2020 detailliert (nach Aufgabenbereichen) 196\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 3\n\n\n\n4 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n \n\nVorwort des Gemeinderates \n \n\n \n\n \n\nOptimistisch und nicht ahnend, welche ausserordentlichen Herausforderungen das Jahr mit sich bringen wird, startete der Gemeinderat in neuer \n\nZusammensetzung ins 2020. Ab Ende Februar mussten sämtliche Pläne über Bord geworfen werden. Die Verbreitung des neuartigen Coronavirus \n\nverlangte die Einberufung eines Pandemieteams, welches sich fortan den zu definierenden Schutzmassnahmen im Verwaltungsgebäude, den Aus-\n\nsenstellen und den Schulhäusern annahm. Glücklicherweise verfügte die Gemeinde Emmen über ein bestens ausgestattetes Pandemielager mit \n\nSchutzmasken, Desinfektionsmittel und Plexiglaswänden. Mit dem Lockdown ab Mitte März arbeiteten dann schliesslich auch viele Mitarbeitende im \n\nHomeoffice, was der Digitalisierung unglaublichen Schub verlieh. Während Remote Work mit Videokonferenzen und Workshops in virtuellen Umge-\n\nbungen anfangs 2020 kaum verbreitet oder gar unvorstellbar waren, gehören sie heute bereits zum Alltag. Wenn Corona also etwas Positives mit \n\nsich brachte, so ist es sicherlich dieser Schub für die voranzutreibende Digitalisierung und der damit verbundenen Kultur der Zusammenarbeit im \n\nRahmen der Digitalen Transformation. \n\n \n\nDie Zeit stand trotz Lockdown nicht still. Die Wasserversorgung hat den neuen Auftritt vorangetrieben, um die Qualität des Emmer Wassers noch \n\nbesser nach aussen zu tragen. Mit dem neuen Logo und Imagefilm wird dieses Bekenntnis kommuniziert: WASSER EMMEN – Qualität. Tag für Tag. \n\nAuch auf der Schulanlage Erlen wurde trotz Lockdown auf Abstand weitergebaut und der Schule nach und nach dringend benötigter Schulraum \n\nübergeben. Gerade pünktlich zum Jahresschluss konnte das gesamte Schulhaus von den Schülerinnen und Schülern sowie den Lehrpersonen in \n\nBeschlag genommen werden.  \n\n \n\nDas gesellschaftliche Miteinander hingegen kam im Jahr 2020 zum Stillstand. Im Frühling verstummte der Wahlkampf um die Gesamterneuerungs-\n\nwahlen innert wenigen Tagen komplett. Veranstaltungen wurden verschoben und abgesagt. Die Emmerinnen und Emmer gingen auf Abstand, \n\ngenossen die zahlreichen Naherholungsgebiete und freuten sich im Sommer über die wiedergewonnene Freiheit mit den Lockerungsschritten. Die \n\nzweite Welle der Pandemie schränkte das Zusammensein dann abermals massiv ein und forderte die Mitarbeitenden, den Gemeinderat als auch die \n\nBevölkerung erneut stark.  \n\n \n\nKaum ein anderes Ereignis hat uns in den vergangenen Jahren so stark gefordert und unser aller Leben geprägt und zahlreiche Existenzen infrage \n\ngestellt. Umso erfreulicher ist es, Ihnen hiermit nach einem ausserordentlichen Jahr ein ausserordentlich positives Rechnungsergebnis präsentieren \n\nzu dürfen. \n\n \n\n \n\nEmmenbrücke, 21. April 2021 \n\n \n\nGemeinderat Emmen \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 5\n\n\n\n \n \n\nDas Wichtigste in Kürze \n \n\n \n\n \n\nDie Jahresrechnung 2020 der Gemeinde Emmen schliesst bei einem Gesamtertrag von CHF 215'215'706.79 und einem Gesamtaufwand von \n\nCHF 207'814'455.37 mit einem Jahresgewinn von CHF 7'401'251.42 ab. Budgetiert war ein Jahresgewinn von CHF 431'095.11. \n\n \n\nDie Rechnung 2020 schliesst rund CHF 7.0 Mio. besser ab als budgetiert. Es ist damit das beste Jahresergebnis der Gemeinde Emmen seit mehr als \n\n30 Jahren. Die Hauptgründe für den unerwartet hohen Ertragsüberschuss sind höhere Gemeindesteuernachträge aus Vorjahren (CHF 3.7 Mio.), \n\nMehreinnahmen bei den Grundstück- und Handänderungssteuern (CHF 1.4 Mio.) sowie höhere Entgelte im sozialen Bereich von CHF 2.4 Mio., \n\ninsbesondere bei den Rückerstattungen, Renten- und Verwandtenbeiträgen. Auf der Aufwandseite haben zusätzliche Wertberichtigungen von \n\nForderungen (CHF 1.7 Mio.) sowie eine neue Bewertungsmethode für Wertberichtigungen von Steuerforderungen (CHF 0.8 Mio.) die Erfolgsrech-\n\nnung einmalig belastet. Im Zuge der Corona-Pandemie hat der Gemeinderat zwar keinen eigentlichen Ausgabenstopp beschlossen, jedoch zur  \n\nZurückhaltung bei den Ausgaben gemahnt. Diese Zurückhaltung zeigt sich nun auch im Ergebnis wieder: Von 26 Aufgabenbereichen haben ledig-\n\nlich 5 Aufgabenbereiche schlechter als budgetiert abgeschlossen, die restlichen 21 Aufgabenbereiche konnten jeweils positiv abschliessen. Die \n\ngrosse Ausgabendisziplin hat ebenfalls dazu beigetragen, dass die Mehrbelastung durch die Corona-Pandemie mehr als kompensiert werden konn-\n\nte. Der positive Abschluss 2020 wird mithelfen, auch die künftigen Zusatzbelastungen durch Covid-19 besser bewältigen zu können. \n\n \n\nAuswirkungen Covid-19 \n\nDie Auswirkungen der Corona-Pandemie (Covid-19) sind in der Jahresrechnung 2020 der Gemeinde Emmen berücksichtigt. Die finanziellen Folgen \n\nder Corona-Pandemie sind nach wie vor schwierig abzuschätzen und basieren auf Annahmen, Schätzungen und Berechnungen durch die Aufga-\n\nbenbereichsverantwortlichen. Für das Berichtsjahr 2020 werden die durch Covid-19 verursachten Nettokosten auf ca. CHF 2.35 Mio. geschätzt. \n\n \n\nAuswirkungen AFR18 \n\nDie kantonale Aufgaben- und Finanzreform 2018 (AFR18) wurde per 1. Januar 2020 in Kraft gesetzt und in der Zwischenzeit auch durch das Bun-\n\ndesgericht bestätigt. In einzelnen Aufgabenbereichen wird sich die AFR18 erst mit einer zeitlichen Verzögerung vollständig auf die entsprechenden \n\nGlobalbudgets auswirken. Bei der vorliegenden Jahresrechnung 2020 wurden die konkreten finanziellen Auswirkungen nach heutigem Wissens-\n\nstand mit bestmöglichen Schätzungen und Berechnungen ausgewiesen. Für das Berichtsjahr 2020 hatten die durch AFR18 Massnahmen positive \n\nAuswirkungen von ca. CHF 2.70 Mio. \n\n \n\nErfolgsrechnung \n\nDer gesamte Personalaufwand schliesst um CHF 911'000 (1.4%) tiefer ab als budgetiert. Die tieferen Ausgaben bei den Behörden und Kommissio-\n\nnen ist teilweise auf eine vakante Stelle bei der KESB zurückzuführen. Beim Verwaltungs- und Betriebspersonals führten höhere Rückerstattungen \n\nvon EO, Unfall- und KTG-Gelder im Umfang von rund CHF 400'000 zu tieferen Ausgaben. Bei den Lehrpersonen führten höhere Lohnkosten, u.a. \n\nbei den Betreuungselementen sowie der integrativen Sonderschulung, zu Mehrkosten von rund CHF 375'000. Die Minderausgaben bei den Arbeit-\n\ngeberleistungen sind auf tiefere Kosten bei den Rücktrittsgeldern und Ruhegehältern (Überbrückungsrenten) zurückzuführen (CHF 389'000). Beim \n\nübrigen Personalaufwand führten weniger Personalanlässe und hauptsächlich tiefere Aus- und Weiterbildungskosten zu den Minderausgaben. \n\n \n\nBeim Sach- und übrigen Betriebsaufwand sind insgesamt Mehrausgaben von CHF 2'069'000 (10.7%) gegenüber dem Budget zu verzeichnen. Beim \n\nMaterial- und Warenaufwand resultierten tiefere Ausgaben, die zu einem grossen Teil auf tiefere Kosten beim Schul- und Betriebsmaterial der \n\nVolksschulen zurückzuführen sind. Auch führten im Berichtsjahr 2020 u.a. tiefere Stromkosten zu Minderausgaben bei der Ver- und Entsorgung der \n\nVerwaltungsliegenschaften. Und auch der zeitweise Lockdown und die weiteren Einschränkungen aufgrund der Corona-Pandemie haben über alle \n\nAufgabenbereiche zu tieferen Ausgaben bei den Dienstleistungen und Honoraren von rund CHF 700'000 geführt. Die Spesenentschädigungen fielen \n\nwegen der Corona-Pandemie und den dadurch ausgefallenen Schulreisen, -lagern und Exkursionen ebenfalls tiefer aus als budgetiert. Dagegen \n\nführten die baulichen Massnahmen im Zusammenhang mit den Altlastensanierungen (Asbest und Naphtalin) in den Schulliegenschaften Rüeggisin-\n\ngen und Hübeli zu nicht budgetierten Mehrkosten von rund CHF 530'000 beim baulichen und betrieblichen Unterhalt. Auch bei den Wertberichti-\n\ngungen auf Forderungen fallen die Abschreibungen auf Gemeindesteuern mit CHF 1'896'000 schlechter ab als budgetiert (CHF 1'700'000), jedoch \n\nleicht tiefer als noch im Vorjahr (CHF 1'973'000). Zudem führte die Anpassung der pauschalen Wertberichtigung auf neu 5% der Steuerforderun-\n\ngen zu einer höheren Wertberichtigung von CHF 1'487'200. Mit der alten Berechnungsmethode wäre die pauschale Wertberichtigung lediglich \n\nCHF 669'223 ausgefallen. Die Differenz zwischen der neuen und der alten Methode von CHF 817'977 ist der neue Bewertungsmethode geschuldet \n\nund belastet als einmalige Anpassung entsprechend das Jahresergebnis 2020. Auch bei den übrigen Forderungen wurde die pauschale Wertberich-\n\ntigung von 5% eingeführt, was ebenfalls zu einer einmaligen Belastung der Rechnung von CHF 320'000 führte. Ebenfalls wurde im Berichtsjahr \n\nnoch eine Einzelwertberichtigung auf den Forderungen bzw. dem Darlehen gegenüber der Prélude-Gesellschaften im Umfang von insgesamt \n\nCHF 1'357'000 vorgenommen. Die Minderausgaben konnten alle diese Mehrausgaben nur teilweise kompensieren. \n\n \n\nDie Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen liegen mit CHF 6'452'409 rund 7.9% unter dem budgetierten Wert von CHF 7'018'926. Die \n\nAbweichungen bei den planmässigen Abschreibungen sind auf Verschiebungen von Investitionsprojekten zurückzuführen, da jeweils die Inbetrieb-\n\nnahme für die Abschreibungen massgebend sind. Bei der ausserplanmässigen Abschreibung wurde eine einmalige Abschreibung aus dem Vorjahr \n\nfälschlicherweise im Budgetjahr 2020 wieder budgetiert (CHF 175'865). \n\n \n\n \n\n \n\n6 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n \n\nDie Einlagen in die Spezialfinanzierungen und Fonds fallen mit CHF 2'173'000 deutlich höher aus als budgetiert (CHF 1'245'000). Die Einlagen in die \n\nSpezialfinanzierungen sind oft abhängig vom Geschäftsgang der jeweiligen Spezialfinanzierungen und nicht überall direkt beeinflussbar. Einlagen \n\nbedeuten, dass die Spezialfinanzierungen/Fonds mehr Einnahmen generiert als Ausgaben getätigt haben und der daraus resultierende Saldo in die \n\njeweiligen Spezialfinanzierungen bzw. Fonds eingelegt wird. \n\n \n\nInsgesamt liegt der Transferaufwand mit CHF 69'146'000 praktisch auf dem Budgetwert von CHF 69'191'000. Die grössten Mehrausgaben sind im \n\nsozialen Bereich zu verzeichnen: Wirtschaftliche Sozialhilfe (CHF 967'000), bei den Ergänzungsleistungen (CHF 841'000) sowie bei der Restfinanzie-\n\nrung Heime (CHF 73'000) bzw. Spitex (CHF 70'000). Dem gegenüber konnten u.a. Minderausgaben beim Taxausgleich (CHF 1'044'000) und den \n\nPrämienverbilligungen (CHF 614'000) verzeichnet werden. \n\n \n\nIm Berichtsjahr 2020 sind die Steuererträge gesamthaft deutlich über Budget (CHF 4'273'768 bzw. 4.9%). Bei den natürlichen Personen sind vor \n\nallem die Nachträge früherer Jahre (CHF 2'103'000), die Quellensteuern (CHF 295'000) sowie die Nach- und Strafsteuern (CHF 375'000) massge-\n\nblich für die positiven Abweichungen verantwortlich. Bei den laufenden Steuern sind noch keine wesentlichen Auswirkungen der Corona-Pandemie \n\nersichtlich (CHF 752'000), wobei hier der grössere Anteil auf die Vermögenssteuern zurückzuführen ist (CHF 640'000) und die Einkommensteuern \n\npraktisch auf Budgetwerten abschlossen (CHF 112'000). Bei den juristischen Personen konnten die ebenfalls deutlich höheren Nachträge aus frühe-\n\nren Jahren (CHF 1'624'000) die Mindererträge bei den laufenden Steuern (CHF -1'653'000) fast vollständig kompensieren. Hier haben die erwarte-\n\nten Mindererträge durch Covid-19 bereits deutliche Spuren hinterlassen. Bei den Sondersteuern haben die Grundstückgewinnsteuern \n\n(CHF 1'295'000), die Handänderungssteuer (CHF 133’000) wie auch die Erbschaftssteuern zu den Mehreinnahmen geführt. Bei den Besitz- und \n\nAufwandsteuern konnten die budgetieren Ziele nicht erreicht werden. Vor allem die Billettsteuern fielen um CHF 347'000 bzw. 63.1% tiefer als \n\nbudgetiert aus, was auf die Corona-Pandemie mit dem Lockdown und dem zeitweisen Veranstaltungsverbot zu tun hat. \n\n \n\nBei den Regalien und Konzessionen liegen die Konzessionsgebühren (CKW, ewl) mit CHF 1'451'797 leicht unter dem Budget von CHF 1'486'700, \n\naber deutlich über dem Vorjahr (CHF 1'288'110). Grund für die deutlichen Mehreinnahmen gegenüber dem Vorjahr ist der neue Konzessionsvertrag \n\nmit der CKW mit den neu geltenden Konzessionsabgaben. \n\n \n\nDie Entgelte schlossen insgesamt CHF 2'897'436 bzw. 11.9% besser ab als budgetiert. Dies ist vor allem auf die generell höheren Rückerstattungen \n\nim Sozialbereich, insbesondere die Rückerstattungen, Verwandtenbeiträge und die Rentenbeiträge in der Wirtschaftlichen Sozialhilfe \n\n(CHF 2'350'116) zurückzuführen. Auch die Gebühren für Amtshandlungen haben in fast allen Aufgabenbereichen besser als budgetiert abgeschlos-\n\nsen. \n\n \n\nDie Entnahmen aus den Spezialfinanzierungen und Fonds fallen mit CHF 487'710 leicht tiefer aus als budgetiert. Die Entnahmen aus Spezialfinan-\n\nzierungen sind oft abhängig vom Geschäftsgang der jeweiligen Spezialfinanzierungen und nicht überall direkt beeinflussbar. Entnahmen bedeuten, \n\ndass die Spezialfinanzierungen/Fonds mehr Ausgaben getätigt als Einnahmen generiert haben und der daraus resultierende Saldo aus den jeweili-\n\ngen Spezialfinanzierungen bzw. Fonds entnommen wird. \n\n \n\nAufgrund des weiterhin tiefen Zinsumfeldes konnten die fälligen Darlehensschulden wiederum zu einem tieferen Zinssatz refinanziert werden, was \n\nden Zinsaufwand um CHF 576'620.54 gegenüber dem Budget reduzierte. Zudem reduzierte sich die Verzinsung der Deckungslücke der Pensions-\n\nkasse der Gemeinde Emmen (per 31.12.2019) um CHF 129'804.60 tiefer als budgetiert. Als Finanzertrag können aktuell hauptsächlich Verzugszin-\n\nsen vereinnahmt werden. Aufgrund der Corona-Pandemie und des vom Regierungsrat beschlossenen Verzichts von Verzugszinsen für Steuerforde-\n\nrungen im 2020 fielen die Zinserträge um CHF 61'765.67 tiefer als budgetiert aus. Die Liegenschaftserträge fielen – ebenfalls pandemiebedingt – \n\num CHF 161'803.25 tiefer aus als budgetiert. Der Mehrertrag von CHF 176'435.48 begründet sich vor allem auf die Gewinnausschüttung von \n\nCHF 400'000.00 der Betagtenzentren Emmen AG. \n\n \n\nInvestitionsrechnung  \n\nInsgesamt wurden im Berichtsjahr 2020 zu Lasten der Investitionsrechnung Ausgaben von CHF 17'755'532.86 verbucht, während Einnahmen von \n\nCHF 1'930'162.45 der Investitionsrechnung gutgeschrieben wurden. Die Nettoinvestitionen betrugen demzufolge CHF 15'825'370.41. Budgetiert \n\nwaren Nettoinvestitionen von CHF 17'080'228.85. In die Sachanlagen des Finanzvermögens wurden im Zusammenhang mit dem Rückbau bzw. \n\nSicherung der Liegenschaft Herdschwand insgesamt CHF 73'251.05 investiert. \n\n \n\nGeldflussrechnung \n\nAus der betrieblichen Tätigkeit resultiert ein positiver Geldfluss (Cashflow) von CHF 17'824'513 (Vorjahr CHF 10'129'482). Durch den Mittelzufluss \n\nkonnten die im Berichtsjahr 2020 getätigten Investitionen vollständig eigenfinanziert werden, was zu einer Reduktion der Verschuldung führte und \n\nsich auch in den Finanzkennzahlen widerspiegelt.  \n\n \n\nDer Mittelabfluss aufgrund der Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen beträgt im Berichtsjahr 2020 CHF 16'326'664 (Vorjahr CHF \n\n6'899'744). Aus der Anlagetätigkeit ins Finanzvermögen resultieret ein Mittelabfluss von CHF 73'251 (Vorjahr CHF 205'306). Der gesamte Mittelab-\n\nfluss aus der Investitions- und Anlagetätigkeit beträgt im Berichtsjahr 2020 CHF 16'399'914 (Vorjahr CHF 7'105'050). \n\n \n\nDurch das positive Jahresergebnis konnten die Kontokorrent- und Finanzverbindlichkeiten im Umfang von rund CHF 1.80 Mio. reduziert werden. Im \n\nBerichtsjahr 2020 wurden kurzfristige Darlehensschulden von insgesamt CHF 6'000'000.00 fällig (Vorjahr CHF 31'000'000.00), welche aufgrund der \n\nweiterhin vorteilshaften Zinssituation durch günstige, langfristige Darlehen refinanziert werden konnten. \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 7\n\n\n\n \n \n\nFinanzkennzahlen  \n\nDer positive Geldfluss aus der betrieblichen Tätigkeit hat dazu beigetragen, dass sich auch die Finanzkennzahlen im Berichtsjahr 2020 trotz hoher \n\nInvestitionen positiv entwickelt haben und sich gegenüber dem Vorjahr wiederum verbessert haben. Bei den wichtigen Finanzkennzahlen wie \n\nSelbstfinanzierungsgrad oder Nettoschuld pro Einwohner werden die kantonalen Vorgaben aber immer noch deutlich überschritten.  \n\n \n\nAusblick \n\nDie Auswirkungen der Corona-Pandemie werden das aktuelle wie auch die kommenden Jahre weiterhin stark beeinflussen. Zwar zeigen die Hilfs-\n\nmassnahmen von Bund und Kantonen bereits eine gewisse Wirkung und deuten auf eine mögliche schnellere Erholung der Konjunktur hin. Die \n\nmittel- bis langfristigen Auswirkungen von Covid-19, insbesondere im Sozialbereich, könnten aber zu deutlichen Mehrausgaben führen und den \n\nFinanzhaushalt zusätzlich belasten. Es ist darum wichtig, die Ausgabendisziplin weiterhin hoch zu halten und damit ein stabiles Haushaltsgleichge-\n\nwicht zu gewährleisten. Denn für die kommenden Jahre sind noch einige andere Herausforderungen zu bewältigen. Der Masterplan "Schulraumpla-\n\nnungsbericht" wurde vom Einwohnerrat inzwischen zur Kenntnis genommen und geht nun in die weitere Planungs- und Umsetzungsphase. Nebst \n\nden grossen Investitionen in die Schulinfrastruktur sind aber auch andere wichtige Investitionen, unter anderem in die Verkehrsinfrastruktur oder \n\ngenerell werterhaltende Investitionen an der bestehenden Infrastruktur notwendig. Dies damit die Gemeinde Emmen ihre Leistungsaufträge erfül-\n\nlen und optimale Rahmenbedingungen für die Bevölkerung, die Dienstleistungs- und Gewerbebetriebe sowie die Industrie schaffen kann. Die in \n\nden vergangenen Jahren bereits eingeleiteten Massnahmen zu einer nachhaltigen Ergebnisverbesserung müssen darum konsequent weiterverfolgt \n\nwerden. Die Entwicklungen in der Viscosistadt oder am Seetalplatz dürften in den kommenden Jahren aber auch zu einer positiven Dynamik für \n\nden Wirtschaftsstandort Emmen führen und für eine gute Ausgangslage nach der Coronakrise sorgen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n8 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n \n\nI.  Bericht über die Umsetzung des Legislaturprogramms \n \n\n \n\n \n\nDie vom Gemeinderat festgelegten Fokusziele für die Legislaturperiode 2018 – 2021 werden innerhalb der Handlungsfelder Mensch, Raum und \n\nFinanzen dargestellt und ergänzen die Legislaturziele der einzelnen Direktionen. Der Bericht gibt den Stand der Fokusziele 2020 und die damit \n\nverbundenen Massnahmen wieder. \n\n \n\nSämtliche Ziele des Legislaturprogramms werden in den jeweiligen Aufgabenbereichen unter II. Aufgabenbereich (Seite 11 bis 139) beschrieben. \n\n \n\n \n\n«Emmen bindet gesellschaftliche Potenziale ein» \n\nDas gesellschaftliche Miteinander und die Vielfalt werden durch einen hohen Gestaltungsspielraum für eine lebendige \n\nBevölkerung gestärkt. Zivilgesellschaftliche und wirtschaftliche Impulse mit starker Identifikationskraft nach innen und \n\naussen werden unterstützt und die Beteiligung in allen Lebensphasen gefördert. Wo immer möglich, sollen die vorhan-\n\ndenen Potenziale der hier lebenden Menschen zum Wohle aller gefördert und genutzt werden.  \n\n \n\nFokusziele und Massnahmen \n\n Diverse spezifische Angebote für Kinder, Jugendliche, Familien und die Bevölkerung über 65 Jahre sind ergänzt \n\nund in geeigneten Kanälen kommuniziert. Die Bildungslandschaft Meierhöfli wirkt als Emmer Leuchtturmprojekt \n\nund bei Bauprojekten sorgen kooperativ ausgerichtete Gestaltungsprozesse für einen verstärkt sozialräumlichen \n\nEinbezug. \n\n Wir werden als attraktive Arbeitgeberin wahrgenommen und ermöglichen die Vereinbarkeit von Familie und Beruf. Die Personalkommission als \n\nArbeitnehmendenvertretung ist etabliert und mit dem Gesundheitsmanagement wird die Arbeitskultur und Leistungsfähigkeit der Angestellten \n\ngestärkt. \n\n Neue Bewohnerinnen und Bewohner finden sich rasch in der Gemeinde zurecht und wissen, wo sie sich informieren können. Geeignete Infor-\n\nmationskanäle stehen zur Verfügung. \n\n \n\nAktuelle Situation \n\n Im Berichtsjahr wurde die Stelle Frühe Förderung aufgebaut mit dem Ziel, Chancengerechtigkeit, Bildungserfolg und Integration von jungen \n\nFamilien zu stärken. Insbesondere sozial benachteiligte Familien sollen bei der Erziehung und Betreuung ihrer Kinder Unterstützung erhalten. \n\n Der Fluktuationswert der Gemeinde Emmen – insbesondere die Nettofluktuation - bewegt sich im Vergleich zu den beiden Vorjahren auf \n\neinem tiefen Niveau. Es ist somit ein positives Indiz für die konsequente Weiterführung der Ergebnisse der Gesundheitsbefragung und gleich-\n\nzeitig ein wesentlicher Umsetzungsbaustein für die Arbeitgebermarke «Gemeinde Emmen». Auf Basis der Mitarbeiterumfrage / Gesundheits-\n\nbefragung wurden diverse zielgerichtete Massnahmen definiert, welche grösstenteils im Jahr 2020 umgesetzt werden konnten. \n\n Im Oktober ging die digitale Mitwirkungsplattform mitwirken.emmen.ch online, auf welcher sich die interessierte Bevölkerung über die laufen-\n\nden Beteiligungsprojekte in der Gemeinde Emmen informieren und mit eigenen Ideen und Hinweisen mitwirken kann. In der multimedialen \n\nOnline-Broschüre emmenbewegt.emmen.ch sind sämtliche Informationen rund um die Themen Sport und Bewegung in der Gemeinde an-\n\nschaulich zusammengetragen. Mit der digitalen Broschüre zuhause.emmen.ch wird der Umzug nach Emmen erleichtert, indem sämtliche Pro-\n\nzesse und alle wichtigen Informationen rund um den Umzug auf der Webseite in gebündelter und übersichtlicher Form abrufbar sind. \n\n \n\n \n\n \n\n«Emmen wächst moderat und qualitätsbewusst» \n\nDie Position Emmens als selbstbewusstes urbanes Zentrum zeigt sich in den Ansprüchen an Arbeits- und Lebensräu-\n\nmen. Die räumliche, soziale und wirtschaftliche Entwicklung wird noch enger auf die jeweiligen Anspruchsgruppen \n\nabgestimmt. Quartierentwicklungsprojekte schaffen zukünftig klare Positionen und Haltungen, neuer Schulraum steht \n\nrechtzeitig zur Verfügung und die Gemeinde präsentiert sich in Strukturen und Infrastrukturen die halten. Eine voraus-\n\nschauende Planung auf allen Ebenen soll die finanzielle Realisierung ermöglichen. \n\n \n\nFokusziele und Massnahmen \n\n Das weitere Wachstum soll ausgewiesene Mehrwerte schaffen. Ansiedlungen, Arealentwicklungen und Sondernut-\n\nzungen werden daher einer Machbarkeits- und Wirtschaftlichkeitsprüfung unterzogen und die Geoinformations-\n\nstelle führt das Monitoring der relevanten sozialräumlichen und baulichen Entwicklungen ein. Mit der Revision der \n\nOrtsplanung wird der Gesamtentwicklung und der Unterschiedlichkeit der Quartiere gleichermassen Beachtung geschenkt. Die Quartierent-\n\nwicklungen werden aktiv begleitet und die Veränderungsprozesse partizipativ ausgerichtet. Bauliche Veränderungen gehen mit einer qualitati-\n\nven Freiraumgestaltung einher, Quartierstrassen werden verkehrsberuhigt und die Zentrumsentwicklung «Sonne» weitergeführt. \n\n Die Immobilien der Gemeinde Emmen sind entsprechend den verschiedenen Bedürfnissen und Nutzungsprioritäten unterhalten und ange-\n\npasst. Der nötige Schulraum für die wachsenden Schülerzahlen ist zeitgerecht geplant und in zweckmässiger Qualität umgesetzt. Konkret \n\nwerden die Erweiterungen Schulhaus Erlen und Emmen-Dorf realisiert. Ebenfalls stehen für die verschiedenen Interessen von Sport und Be-\n\nwegung die Infrastrukturen in ausreichendem Umfang und Qualität zur Verfügung. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 9\n\nhttps://mitwirken.emmen.ch/projekte/home/\nhttp://emmenbewegt.emmen.ch/emmenbewegt/willkommen-bei-emmen-bewegt/\nfile://///emmen.ad/DFS/HomeV2/emmver-333/Config/Redir/Desktop/zuhause.emmen.ch\n\n\n \n \n\n Die sehr gute Qualität der Volksschule Emmen wird im Rahmen der zur Verfügung stehenden Mittel gesichert und die kantonalen Vorgaben \n\nzur Entwicklung werden eingehalten. Insbesondere die Organisation der Schuldienste wird überprüft und die Zusammenarbeit mit der \n\nSchulsozialarbeit und den Tagesstrukturen ressourcenorientiert verbessert. \n\n \n\nAktuelle Situation \n\n Mit der zustimmenden Kenntnisnahme des städtebaulichen Gesamtkonzepts durch den Einwohnerrat wurde die Phase 2 der Revision der \n\nOrtsplanung gestartet. Die Überarbeitung des Zonenplans und des Bau- und Zonenreglements sollte per Herbst 2021 zur Vorprüfung beim \n\nKanton eingereicht werden können. Für die Arealentwicklungen «Sonne» und «Alte Kanzlei» wurden auf Grundlage der Richtprojekte die Be-\n\nbauungspläne erarbeitet und zur kantonalen Vorprüfung eingereicht. \n\n Im Zusammenhang mit der neu erarbeiteten Masterplanung Schulinfrastruktur Schulbelegungskonzept 2020 – 2030, welche am 30. Juni 2020 \n\nvom Einwohnerrat zur Kenntnis genommen wurde, wurden auch die Immobilien-Strategie und der «Rohrer-Bericht» dem Einwohnerrat unter-\n\nbreitet. Der Neubau Erlen Trakt 4 wurde termin- und kostengerecht per Ende November 2020 dem Schulbetrieb übergeben. Für die Erarbei-\n\ntung der Sportstätten-Strategie wurde ein Inventar aller Sport- und Freizeitanlagen gemacht, dass als Grundlage für die weitere Erarbeitung \n\nder Sportstätten-Strategie und für die Priorisierung und Berechnung des zukünftigen Investitionsbedarfs bei den verschiedenen bestehenden \n\nInfrastrukturanlagen dient. \n\n Die Umsetzung der Reorganisation der Schuldienste Emmen mit gleichzeitigem Wechsel der Leitung verlief für die Schuldienste positiv. Mit \n\ndieser Reorganisation wurden neue Gremien und Gefässe innerhalb der Schuldienste geschaffen, immer mit dem Ziel, die Zusammenarbeit zu \n\nerweitern, Synergien stärker zu nutzen und sich gemeinsam zu entwickeln. Mit der strukturellen Anbindung der Tagesstrukturen an die Volks-\n\nschule Emmen ist die Zusammenarbeit noch mehr ins Zentrum gerückt und zieht weitere Entwicklungsschritte nach sich. \n\n \n\n \n\n \n\n«Emmen saniert den Finanzhaushalt» \n\nDas finanzielle Gleichgewicht zurückzugewinnen und die finanzielle Unabhängigkeit zu bewahren ist ein Hauptziel, das \n\nalle Zielsetzungen dieser Legislatur tangiert. Das Mögliche vom Machbaren zu unterscheiden bedeutet auch, nicht alle \n\nAnsprüche jederzeit erfüllen zu können. Die Priorisierung und Überprüfung der Dienstleistungen und Investitionen \n\nbleibt in den nächsten Jahren notwendig, damit die finanziellen Mittel weiter mit dem grösstmöglichen Nutzen für die \n\nBevölkerung eingesetzt werden können. Möglichkeiten sollen geschaffen werden, um die finanzielle Ertragskraft zu \n\nstärken und Mehreinnahmen zu generieren. \n\n \n\nFokusziele und Massnahmen \n\n Langfristig wollen wir die relative Steuerkraft stärken und setzen dabei vermehrt auf Analysen und Bewertungen \n\nvon Zielgruppen, dies auch, um Inkassomassnahmen bei den Steuern zu senken. Das neue Rechnungslegungs-\n\nmodell HRM2 ist eingeführt und die Vorschriften dazu sind implementiert. \n\n Emmen verbessert seine aktuelle Sozialhilfequote und reduziert die durchschnittliche Verweildauer der Sozialhilfeempfänger in der Sozialhilfe. \n\n Die Wasserversorgung wird für die kommenden Jahrzehnte gesichert, das neue Grundwasserpumpwerk Kirchfeld ist realisiert und die Zusam-\n\nmenarbeit mit Nachbarsgemeinden und -regionen wird intensiviert. \n\n \n\nAktuelle Situation \n\n Für die strategische Weiterentwicklung wurde die Erarbeitung einer GIS-Strategie in Angriff genommen. Das kommunale Datenangebot wurde \n\nsowohl in quantitativer wie auch in qualitativer Hinsicht erweitert und die Applikationen technologisch aufgerüstet. Die GIS-Analysen sollen \n\nmithelfen, die relative Steuerkraft langfristig zu stärken. \n\n Gemäss BFS-Sozialhilfestatistik betrug die Sozialhilfequote der Gemeinde Emmen im Jahr 2017 4,5 Prozent. In den Jahren 2018 und 2019 \n\nkonnte die Quote auf 4,1 Prozent bzw. auf 4,0 Prozent reduziert werden. Aktuellere Zahlen der BSF-Statistik liegen erst im November 2021 \n\nvor. Offen bleiben die konkreten Auswirkungen der Corona-Pandemie. Bei der durchschnittlichen Verweildauer der Sozialhilfeempfänger zeigt \n\nsich ein anderes Bild. So betrug die Verweildauer im Jahr 2017 noch 25 Monate; diese stieg auf 27 Monate im Jahr 2018 bzw. auf eine Ver-\n\nweildauer von 30 Monaten in den Jahren 2019 und 2020. Die Erfahrungen zeigen, dass die Mehrheit der Sozialhilfebeziehenden über keine \n\nordentliche Berufsausbildung verfügt und so nur sehr schwer in eine existenzsichernde Erwerbsarbeit integriert und von der Sozialhilfe ganz \n\nabgelöst werden kann. Teilunterstützungen (Working-Poor) werden immer wichtiger. \n\n Im Verlauf des Jahres hat die Wasserversorgung Emmen das Qualitätssiegel des Schweizerischen Vereins des Gas- und Wasserfachs (SVGW) \n\nerhalten. Die Zertifizierung ist Bescheinigung für die effiziente Betriebsführung und bietet Gewähr für eine einwandfreie Trinkwasserqualität \n\nund Versorgungssicherheit. Für den Bau des neuen Grundwasserpumpwerks Kirchfeld konnte dem Einwohnerrat das Bauprojekt und der Kre-\n\nditantrag erfolgreich zur Genehmigung vorgelegt werden. \n\n \n\n  \n\n10 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n \n\nII. Aufgabenbereiche \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBehörden und Stabsstellen 12\n\n101 Behörden 12\n\n201 Departement Kanzlei 16\n\n202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing 23\n\nDirektion Finanzen und Personelles 27\n\n301 Finanzen 27\n\n302 Personal und Organisation 31\n\n303 Immobilien 36\n\n304 Steuerwesen 46\n\nDirektion Bau und Umwelt 50\n\n401 Öffentlicher Verkehr 50\n\n402 Planung und Hochbau 53\n\n403 Ver- und Entsorgung 59\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 64\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 70\n\n501 Berufsbeistandschaft 70\n\n502 KESB Emmen 74\n\n503 Soziales 78\n\n504 Gesellschaft 86\n\nDirektion Schule und Kultur 92\n\n601 Volksschule 92\n\n602 Schuldienste 101\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 105\n\n604 Sonderschulung 108\n\n605 Übriges Schulangebot 111\n\n606 Gemeindebibliothek 117\n\n607 Kunst und Kultur 120\n\nDirektion Sicherheit und Sport 124\n\n701 Sicherheit 124\n\n702 Feuerwehr und Zivilschutz 129\n\n703 Sport und Freizeit 133\n\n704 Frei- und Hallenbad 137\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 11\n\n\n\nDirektion Behörden \n\nAufgabenbereich 101 Behörden \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nPatrick Vogel \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\n202.3 W Neue Bewohnerinnen und Bewohner finden sich rasch in der Gemeinde zurecht und \nwissen, wo sie sich informieren können.\n\n202.3.1 M Neuzuzügerbroschüre wird überarbeitet. 2020  \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDie Neuzuzügerbroschüre ist zwar im Jahr 2020 fertig erstellt worden, aus datenschutzrechtlichen Gründen erfolgt die Publikation aber erst im \nersten Halbjahr 2021. (Legislaturziel 202.3.1) \n \nDer Einwohnerrat hat dafür gesorgt, dass eine zeit- und sachgerechte Beschlussfassung über die in den Zuständigkeitsbereich des Einwohnerrates \nfallenden Geschäft erfolgte. \n \nDer Gemeinderat hat die einwohnerrätlichen Beschlüsse vollzogen und die Gemeindeverwaltung nach den kantonalen Vorschriften geführt. \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n901100 Einwohnerrat 1 101.01\n701200 Gemeinderat 1 101.02\n985002 Gewerbe-, Quartierverein, Zukunftsgestaltung Emmen 3 101.03\n901200 Staatsbürgerliche Veranstaltungen 3 101.04  \nLeistungsauftrag \nEinwohnerrat  \nDer Einwohnerrat ist - unter Vorbehalt der Rechte der Stimmbürgerinnen und Stimmbürger - die oberste gesetzgebende Behörde und sorgt dafür, \ndass eine zeit- und sachgerechte Beschlussfassung über die in den Zuständigkeitsbereich des Einwohnerrates fallenden Geschäfte erfolgt. \n \nGemeinderat  \nDer Gemeinderat vollzieht die Beschlüsse der Stimmberechtigten und des Einwohnerrates als ausführende Behörde und führt die Gemeindeverwaltung \nmit den vom kantonalen Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) vorgesehenen Führungsinstrumenten und -rhythmus. \n \nStaatsbürgerliche Veranstaltungen \nEmmen ist eine vielfältige, interessante, eigenständige, sportfreundliche und tolerante und damit auch eine lebenswerte Gemeinde.  \n \nGewerbe-, Quartierverein, Zukunftsgestaltung Emmen  \nDie Gemeindeordnung verpflichtet die Gemeinde, die Bedürfnisse der Bevölkerung aufzunehmen und den Einbezug aller Bevölkerungsgruppen und \nInteressen zu fördern. Mit der Unterstützung und der regen Kontaktpflege mit allen Anspruchsgruppen und der gesamten Bevölkerung erfüllt die \nGemeinde diesen Grundauftrag. \n \n\n12 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nGewerbe-, Quartiervereine, Zukunftsgestaltung Emmen\nSchaffung \nunternehmerfreundlicher \nRahmenbedingungen\n\n101.03 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nUnterstützung und \nInformation der \nQuartiervereine zur \nFörderung einer \nlebenswerten, attraktiven \nund eigenständigen \nstädtischen Gemeinde\n\n101.03 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nEinwohnerrat\nAnzahl Mitarbeitende 101.01 Personen 4 4 4 4 0\nAnzahl Sitzungen pro Jahr 101.01 Anzahl 6 1 6 6 4 -2\nAnzahl Geschäfte pro Jahr 101.01 Anzahl 70 64 70 53 -17\nAnzahl Parlamentarier 101.01 Anzahl 40 40 40 40 0\nGemeinderat 0\nStellenprozente \nMitarbeitende 101.02 Prozent 582 582 582 582 0\n\nAnzahl Mitarbeitende 101.02 Personen 10 10 10 10 0\nAnzahl Mitglieder \nGemeinderat 101.02 Personen 5 5 5 5 0\n\nAnzahl Stellenprozente GR 101.02 Prozent 400 400 400 400 0\nAnzahl Sitzungen pro Jahr 101.02 Anzahl 44 43 44 45 1\nAnzahl Geschäfte pro Jahr 101.02 Anzahl 550 2 553 550 687 137\nStaatsbürgerliche Veranstaltungen 0\nAnzahl Mitarbeitende 101.04 Personen 1 1 1 1 0\nBundesfeier 101.04 Anzahl 1 3 1 1 0 -1\n\nJungbürgerfeier 101.04 Anzahl I.d.R. alle 2 \nJahre 0 0 0 0\n\nGewerbe-, Quartiervereine, Zukunftsgestaltung Emmen 0\nAnzahl Mitarbeitende 101.03 Personen 1 1 1 1 0\nZusammenkunft mit allen \nQuartiervereinen 101.03 Anzahl 1 1 1 0 -1\n\nVeranstaltungen mit \nVertretern des \nGewerbevereins\n\n101.03 Anzahl 2 2 2 0 -2\n \n\nBemerkung \n1 (Einwohnerrat): Die Anzahl Sitzungen des Einwohnerrates waren im Jahr 2020 auf vier (minus 2) beschränkt. Dies aufgrund der Situation mit dem \nCoronavirus. In diesen vier Sitzungen wurden total 17 Geschäfte weniger behandelt als budgetiert.  \n \n2 (Gemeinderat): An den Gemeinderatssitzungen wurden im Jahr 2020 mehr Geschäfte behandelt als in den Vorjahren, welche protokolliert worden \nsind.  \n \n3 (Bundesfeier): Diese Feier fand im Jahr 2020 zufolge Corona nicht statt. \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 13\n\n\n\nDirektion Behörden \n\nAufgabenbereich 101 Behörden \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'541.20 1'550.51 1'558.44 -7.93\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 212.94 108.50 118.15 -9.65\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.02 -0.02\n36 Transferaufwand 30.00 30.00 30.00 0.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 116.87 119.27 95.09 24.17\nTotal Aufwände 1'901.02 1'808.28 1'801.71 6.57\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -2.20 0.00 -0.90 0.90\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -24.00 -24.00 -24.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -1'446.45 -1'469.59 -1'492.05 22.46\nTotal Erträge -1'472.65 -1'493.59 -1'516.95 23.36\nGlobalbudget 428.37 314.69 284.76 29.94  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDie Kosten für Microsoft Surfaces für die Mitglieder des Gemeinderates waren im Budget 2020 nicht vorgesehen.  \n \n\n14 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nEinwohnerrat 101.01 1 386.48 273.69 254.76 18.94\nAufwand 386.48 273.69 254.76 18.94\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nGemeinderat 101.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'472.65 1'493.59 1'516.95 -23.36\nErtrag -1'472.65 -1'493.59 -1'516.95 23.36\n\nGewerbe-, Quartierverein, \nZukunftsgestaltung Emmen 101.03 3 30.17 31.00 30.00 1.00\nAufwand 30.17 31.00 30.00 1.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nStaatsbürgerliche \nVeranstaltungen 101.04 3 11.72 10.00 0.00 10.00\nAufwand 11.72 10.00 0.00 10.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 15\n\n\n\nDirektion Stabsstellen \n\nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nPatrick Vogel \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \nKeine \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nGemeindekanzlei \nDie angeordneten Wahlen (Gesamterneuerungswahlen auf kommunaler Ebene) und Abstimmungen konnten ordnungsgemäss und zeitgerecht \ndurchgeführt sowie die Resultate korrekt ermittelt werden.  \n \nTeilungsamt \nBeim Teilungsamt ist mit 321 (Vorjahr: 275) Erbschaftsfällen eine ziemliche Mehrbelastung angefallen (plus rund 16.5 %). \n \nRegionales Zivilstandsamt \nDas Regionale Zivilstandsamt betreiben wir für die drei Gemeinden Emmen, Rothenburg und Rain. Für die Gemeinde Emmen verblieb ein Beitrag \nfür die Betriebskosten an das Regionale Zivilstandsamt von CHF 167'029.20. Die Betriebskosten sind im Vergleich zum Vorjahr leicht gestiegen, was \ninsbesondere auch mit dem kantonalen Auftrag der sogenannten Abschlusskontrolle zu tun hat. Die gesamten Betriebskosten für alle drei Gemein-\nden belaufen sich auf CHF 223'450.45, was Kosten pro Einwohner von CHF 5.39 (Vorjahr CHF 4.54) ergeben. \n \nGeschäftsstelle Einbürgerungen \nDie Bürgerrechtskommission Emmen konnte im Jahre 2020 das Bürgerrecht der Gemeinde Emmen bei 45 Gesuchen (78 Personen) zusichern. 7 \nGesuche (12 Personen) wurden infolge mangelnder Kenntnisse in Staatskunde, Geografie und Geschichte sowie der deutschen Sprache und vor-\nhandener Steuerausstände sistiert. Zurückgezogen wurden im letzten Jahr 4 Gesuche (4 Personen), mehrheitlich infolge von ungenügendem Wis-\nsen in Staatskunde, Geografie und Geschichte sowie mangelnder Integration oder Nichtbeachten der Rechtsordnung. Neben Wegzügen gab es \nauch im Jahr 2020 wiederum private Gründe, die Gesuchstellende veranlassten, ihr Gesuch zurückzuziehen. Abgelehnt wurde ein Gesuch (3 Perso-\nnen). Im Jahre 2020 hatte Corona ziemlich grosse Folgen, konnten doch statt der geplanten 17 Sitzungen nur zehn Sitzungen durchgeführt wer-\nden. \n \nEinwohnerkontrolle \nDie Bevölkerung der Gemeinde Emmen setzt sich per 31. Dezember 2020 wie folgt zusammen: \n \nBevölkerungszahl am 31.12.2020: 31'440 \n \nCH-Männer 9'770 CH-Frauen 10'313 Total CH  20'083 \nAusländer-Männer 6'083 Ausländer-Frauen 5'274 Total Ausländer 11'357 \n  \n\n16 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702200 Gemeindekanzlei allgemein 1 201.01\n702240 Informatik 2 201.02\n702241 Hausdruckerei 3 201.03\n914000 Teilungsamt 1 201.04\n914100 Einwohnerkontrolle 1 201.05\n914200 Regionales Zivilstandsamt, Anteil Emmen 1 201.06\n914210 Regionales Zivilstandsamt 1 201.07\n914700 Bürgerrechtswesen 1 201.08\n991010 Sondersteuern 1 201.09\n983000 Jagdwesen 1 201.10\n977100 Bestattungswesen/Friedhofverwaltung 1 201.11  \nLeistungsauftrag \nGemeindekanzlei allgemein  \nFührung Sekretariat Einwohnerrat und Gemeinderat  \nDurchführung von Wahlen und Abstimmungen  \n \nEinwohnerkontrolle  \nFührung der Einwohnerkontrolle  \n \nRegionales Zivilstandsamt  \nFührung des Regionalen Zivilstandsamtes für die Gemeinden Emmen, Rothenburg und Rain  \nFührung Bestattungswesen  \n \nVeranlagung Sondersteuern  \nVeranlagung der Grundstückgewinn-, Handänderungs- und Erbschaftssteuern  \n \nTeilungsamt  \nFührung Teilungsamt  \n \nBürgerrechtswesen  \nBehandlung aller Gesuche von ausländischen Gesuchstellenden \n \nInformatik  \nZeitgemässe und den Aufgaben entsprechende Ausstattung der Gemeinde sowie Unterhalt der notwendigen Informatik (Hardware und Software), \ninsbesondere Projekte im Kontext mit Effizienzsteigerung, Digitalisierung und digitaler Transformation. \n \nHausdruckerei \nErstellen von Drucksachen für die Verwaltung / Volksschule \n \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 17\n\n\n\nDirektion Stabsstellen \n\nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nGemeindekanzlei allgemein\nberechtigte Beschwerden \nbei Wahlen und \nAbstimmungen\n\n201.01 Anzahl 0 1 0 0 0 0\n\nEinwohnerkontrolle 0\nKostendeckungsgrad 201.05 Prozent 2 27.38 27.26 26.16 -1.10\nRegionales Zivilstandsamt\nKorrekte Erfassung der \nDaten in Infostar; Anzahl \nKorrekturaufträge \nAufsichtsbehörde\n\n201.07 Anzahl ≤ 24 3 6 ≤ 24 7 -17\n\nRestkostenbeitrag \nGemeinde Emmen pro \nEinwohner\n\n201.07 CHF 4.50 4 4.54 5.84 5.39 -0.45\n\nSondersteuern 0\nberechtigte Einsprachen \nHandänderungssteuer 201.09 Anzahl ≤ 4 1 ≤ 4 0 -4\n\nberechtigte Einsprachen \nGrundstückgewinnsteuer 201.09 Anzahl ≤ 4 1 ≤ 4 1 -3\n\nTeilungsamt\nberechtigte Einsprachen \nErbschaftssteuer 201.04 Anzahl ≤ 4 2 ≤ 4 0 -4\n\nPersonalkosten pro \nErbschaftsfall und \nVeranlagung\n\n201.04 CHF 5 1'023 1'194 961 -233\n\nBürgerrechtswesen\nberechtigte Einsprachen \ngegen \nEinbürgerungsentscheide\n\n201.08 Anzahl ≤ 4 0 ≤ 4 0 -4\n\nKostendeckungsgrad \nPrimärkosten 201.08 Prozent 100.00 6 110.02 100.00 41.64 -58.36\n\nKostendeckungsgrad \nVollkosten 201.08 Prozent 100.00 6 90.63 100.00 50.02 -49.98\n\nInformatik\nVollkosten pro IT \nArbeitsplatz 201.02 CHF 7 3'646 4'078 3'581 -497\n\nVollkosten pro IT \nArbeitsplatz (ohne \nErtragsüberschuss / \nRückerstattung GICT)\n\n201.02 CHF 7 3'859 4'078 3'577 -501\n\n \nBemerkung \n1: Ganz allgemein darf erfreut zur Kenntnis genommen werden, dass beim Departement Kanzlei sehr wenige Beschwerden eingereicht worden sind. \n2: Berechnung exkl. Hundesteuern \n3: Beim Regionalen Zivilstandsamt konnte einmal mehr die korrekte Erfassung der Daten in Infostar auf einem hohen Niveau beibehalten werden; \ndie Anzahl der Korrekturen sind nur sehr gering. \n4: Der Restkostenbeitrag konnte um CHF 0.50 unterschritten werden, was als sehr erfreulich zu bezeichnen ist und aufzeigt, dass im Regionalen \nZivilstandsamt mit den vorhandenen Mitteln sehr gute Arbeit geleistet wird. \n5: Beim Teilungsamt, bei welchem ein sehr hoher Arbeitsaufwand zu verzeichnen ist, wurde im Jahre 2020 ebenfalls sehr gute Arbeit geleistet und \ndie Personalkosten pro Erbschaftsfall und pro Veranlagung konnte unter Budget abgeschlossen werden. Es ist aber darauf hinzuweisen, dass im Jahr \n2022 eine Aufstockung im Personalbereich unumgänglich sein wird, denn die Anzahl Teilungsfälle haben rapide zugenommen. \n6: Beim Bürgerrechtswesen konnten die Kosten ausnahmsweise aufgrund von Corona nicht ausgeglichen gestaltet werden, weil nicht alle geplanten \nSitzungen durchgeführt werden konnten. Dies wird sich in den kommenden Jahren entsprechend wieder ausgleichen. \n7: Bei der Informatik sind die Vollkosten pro Arbeitsplatz gegenüber dem budgetierten Betrag deutlich tiefer ausgefallen und gegenüber dem Rech-\nnungsjahr 2019 leicht rückläufig. \n\n18 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nGemeindekanzlei allgemein\nAnzahl Mitarbeitende 201.01 Personen 4 4 4 4 0\nMutationen im Objektwesen 201.01 Anzahl 1'100 1'100 1'100 1'100 0\nDurchführung von Wahlen \nund Abstimmungen 201.01 Anzahl 4 5 5 5 0\n\nEinwohnerkontrolle\nAnzahl Mitarbeitende 201.05 Anzahl 9 8 9 8 -1\nMutationen 201.05 Anzahl 28'000 1 29'859 29'000 30'360 1'360\nRegionales Zivilstandsamt\nStellenprozente 201.07 Prozent 240 240 280 280 0\nAnzahl Mitarbeitende 201.07 Personen 4 4 4 4 0\nAnzahl beurkundete \nGeschäftsfälle 201.07 Anzahl 3'200 2 3'372 3'400 4'835 1'435\n\nSondersteuern\nAnzahl Mitarbeitende 201.09 Personen 3 3 3 3 0\n\nÜberprüfung von \nHandänderungen i.S. \nHandänderungssteuerpflicht\n\n201.09 Anzahl 320 282 320 268 -52\n\nHandänderungssteuer-\nveranlagungen 201.09 Anzahl 200 3 148 180 143 -37\n\nÜberprüfung von \nHandänderungen i.S. \nGrundstückgewinn-\nsteuerpflicht\n\n201.09 Anzahl 320 282 320 263 -57\n\nGrundstückgewinnsteuerver\nanlagungen 201.09 Anzahl 80 75 80 86 6\n\nTeilungsamt\nStellenprozente 201.04 Prozent 290 290 340 340 0\nAnzahl Mitarbeitende 201.04 Personen 6 6 6 5 -1\nErbschaftsfälle 201.04 Anzahl 230 275 260 321 61\nErbschaftssteuer-\nveranlagungen 201.04 Anzahl 35 52 50 43 -7\n\nBürgerrechtswesen\nAnzahl Mitarbeitende 201.08 Anzahl 3 3 3 3 0\nGesuchsaufbereitung von \nEinbürgerungsgesuchen 201.08 Anzahl 100 82 100 57 -43\n\nKoordination \nBürgerrechtskommissionssitz\nungen\n\n201.08 Anzahl 16 16 16 10 -6\n\nInformatik/Hausdruckerei \nMitarbeitende 201.02/.03 Anzahl 2 2 2 2 0\nStellenprozente 201.02/.03 Prozent 100 90 70 70 0\nIT Arbeitsplätze 201.02/.03 Anzahl 296 299 308 9\nRechtsdienst \nMitarbeitende 201.01 Anzahl 2 0 2 2 0\nStellenprozente 201.01 Prozent 130 0 130 130 0  \nBemerkung \n1: In der Einwohnerkontrolle haben unter anderem die Mutationen stark zugenommen, sodass aufgrund der höheren Einwohnerzahl und den vielen \nausländischen Mitbewohnerinnen und Mitbewohnern eine Stellenanpassung in Zukunft unumgänglich sein wird. \n2: Bei Regionalen Zivilstandsamt sind die Anzahl der beurkundeten Geschäftsfälle stark angestiegen. Wir werden im Jahr 2021 genau beobachten \nmüssen, ob dies einmalig war oder als Trend zu bezeichnen ist. \n3: Bei den Handänderungen haben wir weniger Fälle zu verzeichnen gehabt. Ob dies mit Corona zu tun hat, werden wir in den kommenden Jahren \nfeststellen können. \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 19\n\n\n\nDirektion Stabsstellen \n\nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nIT-Projekte (Laufende Informatik und \nAGIT) 201.02 2018 0.00 50.00 50.00 0.00\n\nEvaluation Kern-applikationen 201.05 2020 - 2021 0.00 15.00 2.00 -13.00\nInventar Hardware/Software 201.02 2020 - 2021 0.00 15.00 2.00 -13.00\nDigitalisierung/Digitale Transformation 201.02 2020 - 2021 0.00 10.00 10.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nErsatz Telefonanlage 5060.001 2019 - 2021 1 164.33 2.35 81.00 -78.65\nWLAN Virtual Site Survey 5060.025 2020 0.00 75.00 52.66 22.34\n\nErsatz Monitoren gesamte Verwaltung 5060.026 2020 - 2021 2 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nErsatz Thin Clients gesamte \nVerwaltung 5060.027 2019 126.95 0.00 0.00 0.00\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n1: Bewilligte Kreditübertschreitung \n2: Kreditübertragung in das Jahr 2021. \n  \n\n20 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n30 Personalaufwand 2'008.97 2'317.39 2'251.81 65.58\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'184.53 1'301.92 1'340.05 -38.12\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 137.11 184.70 130.77 53.94\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 1.61 0.00 2.38 -2.38\n36 Transferaufwand 262.09 205.85 249.68 -43.83\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 914.86 1'371.92 1'526.80 -154.88\nTotal Aufwände 4'509.17 5'381.78 5'501.47 -119.69\n40 Fiskalertrag -5'239.57 -3'128.34 -4'252.49 1'124.16\n41 Regalien und Konzessionen -3.61 -5.70 -3.21 -2.49\n42 Entgelte -1'245.88 -1'207.28 -1'244.27 36.98\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -251.37 -301.92 -224.77 -77.16\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -1'463.06 -1'852.94 -1'651.58 -201.36\nTotal Erträge -8'203.49 -6'496.18 -7'376.32 880.14\nGlobalbudget -3'694.31 -1'114.40 -1'874.85 760.45  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nBeim Personalaufwand konnte im Gesamten ein Minderaufwand festgestellt werden, der jedoch insbesondere durch einen längeren Ausfall einer \nPerson begründet ist. In Zukunft wird das Departement Kanzlei aufgrund des Bevölkerungswachstums nicht mehr in allen Bereichen mit dem heutige \nPersonal sämtliche Aufgaben erfüllen können. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nIn den verschiedenen Bereichen mussten Debitorenverluste zur Kenntnis genommen werden, welche im 2020 noch nicht budgetiert worden sind. \nWir sind bereits heute daran - dort wo dies bei Erbberechtigten möglich ist - auf Angehörige, die finanziell gut situiert sind, entsprechend Rückgriff \nzu nehmen.  \n \n36 Transferaufwand \nDie Gebühren an andere Gemeinden waren zwar deutlich höher als budgetiert, dafür waren bei den Gebühreneinnahmen entsprechende Mehrein-\nnahmen zu verzeichnen. \n \n40 Fiskalertrag \nBeim Fiskalertrag konnten deutlich mehr Einnahmen bei den Sondersteuern erzielt werden (Grundstückgewinnsteuern plus rund CHF 1'300'000.00, \nHandänderungssteuern plus rund CHF 130'000.00, Erbschaftssteuern plus rund CHF 30'000.00). Hingegen musste bei der Billettsteuer konstatiert \nwerden, dass die Einnahmen aufgrund des Coronavirus rund CHF 345'000.00 tiefer ausgefallen sind. \n \n42 Entgelte \nBei den Entgelten konnte im Bereich des Teilungsamtes, der Einwohnerkontrolle und des Bestattungswesens Mehreinnahmen erzielt werden. Hinge-\ngen mussten beim Bürgerrechtswesen in diesem Jahr Mindereinnahmen zur Kenntnis genommen werden.  \n \n46 Transferertrag \nDie Steuerinkassoprovision ist beim Fiskalertrag (Aufgabenbereich 304 Steuerwesen) miteinbezogen worden. \n \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 21\n\n\n\nDirektion Stabsstellen \n\nAufgabenbereich 201 Departement Kanzlei \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nGemeindekanzlei allgemein 201.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 342.90 616.48 529.69 86.79\nErtrag -342.90 -616.48 -529.69 -86.79\n\nInformatik 201.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'150.02 1'195.77 1'071.99 123.78\nErtrag -1'150.02 -1'195.77 -1'071.99 -123.78\n\nHausdruckerei 201.03 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 57.17 57.39 66.83 -9.44\nErtrag -57.17 -57.39 -66.83 9.44\n\nTeilungsamt 201.04 1 114.94 613.68 575.62 38.06\nAufwand 598.30 1'033.68 1'110.98 -77.30\nErtrag -483.37 -420.00 -535.36 115.36\n\nEinwohnerkontrolle 201.05 1 608.98 599.90 654.28 -54.37\nAufwand 769.35 763.20 819.24 -56.03\nErtrag -160.38 -163.30 -164.96 1.66\n\nRegionales Zivilstandsamt, \nAnteil Emmen 201.06 1 139.95 177.05 167.79 9.27\nAufwand 139.95 177.05 167.79 9.27\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRegionales Zivilstandsamt 201.07 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 347.04 396.62 376.96 19.66\nErtrag -347.04 -396.62 -376.96 -19.66\n\nBürgerrechtswesen 201.08 1 25.39 48.17 198.22 -150.06\nAufwand 270.98 314.25 339.64 -25.39\nErtrag -245.60 -266.08 -141.41 -124.67\n\nSondersteuern 201.09 1 -5'183.02 -3'123.75 -4'012.30 888.55\nAufwand 57.05 61.09 240.19 -179.11\nErtrag -5'240.07 -3'184.84 -4'252.49 1'067.66\n\nJagdwesen 201.10 1 -1.36 -5.70 -0.26 -5.44\nAufwand 2.92 0.00 3.15 -3.15\nErtrag -4.28 -5.70 -3.42 -2.28\n\nBestattungswesen/Friedhof\nverwaltung 201.11 1 600.81 576.25 541.81 34.44\nAufwand 773.48 766.25 775.02 -8.77\nErtrag -172.67 -190.00 -233.21 43.21  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nAusgaben 291.29 77.35 133.65 -56.30\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 291.29 77.35 133.65 -56.30  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \n\nBezeichnung ER/IR Betrag GR-Beschluss\nErsatz Telefonanlage IR 342.00 10.07.2019  \n Beträge in CHF Tausend \n\n22 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nAndré Gassmann \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n202.3 L Neuzuzüger finden sich rasch in der Gemeinde Emmen zurecht 2019\n202.3.1 M Neuzuzügerbegrüssung wird überarbeitet 2019\n202.4 L Geeignete Kommunikationskanäle und passende Inhalte stehen zur Verfügung 2019\n\n202.4.1 M Die eingesetzten Kommunikationskanäle werden überprüft, ob diese die heterogenen \nZielgruppen erreichen. Passende und kostenneutrale Kanäle werden ergänzt. 2019\n\n202.4.2 M Die Kommunikationsmassnahmen werden crossmedial und nach den Grundsätzen \nintegrierter Kommunikation aufbereitet. 2021\n\n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDer Bereich Kommunikation und Marketing informiert die Bevölkerung umfassend über Wichtiges und Spannendes aus der Verwaltung und den \nBehörden der Gemeinde, über politische Prozesse, aktuelle Entwicklungen sowie über das gesellschaftliche, kulturelle und wirtschaftliche Geschehen \nin Emmen. Zu diesem Zweck wurden im 2020 acht Emmenmail-Ausgaben (jeweils Print und digital), 26 Medienmitteilungen, eine Abstimmungsbro-\nschüre «Emmenstimmt», 99 Web-News sowie zahlreiche Newsletter und Social Media Posts publiziert. \n \nUnter dem Titel «Digitale Transformation: Eine Frage der Zeit» beleuchtete eine Expertenrunde im Rahmen des Dreikönigsgesprächs vom 6. Januar \nvor rund 70 geladenen Gästen den digitalen Wandel aus Sicht der Gemeinde Emmen. Der Fokus richtete sich dabei auf die Chancen, Herausforde-\nrungen und Auswirkungen des digitalen Transformationsprozesses. \n \nIm Oktober ging die digitale Mitwirkungsplattform mitwirken.emmen.ch online, auf welcher sich die interessierte Bevölkerung über die laufenden \nBeteiligungsprojekte in der Gemeinde Emmen informieren und mit eigenen Ideen und Hinweisen mitwirken kann. In der multimedialen Online-\nBroschüre emmenbewegt.emmen.ch sind sämtliche Informationen rund um die Themen Sport und Bewegung in der Gemeinde anschaulich zusam-\nmengetragen. Auch der Jahresbericht kommt in neuer Aufmachung daher und kann digital unter jahresbericht.emmen.ch abgerufen werden. \n \nFür die Volksabstimmung über die Gemeindeinitiative «Emmen soll vernünftig in die Zukunft wachsen», die sich infolge der Corona-Pandemie auf \nden 28. Juni verschob, wurde eine Abstimmungsbroschüre erarbeitet. Die Gesamterneuerungswahlen (zwei Wahlgänge) wurden kommunikativ eng \nbelgeitet, ebenso wie die mit der Ausbreitung des Coronavirus einhergehenden Massnahmen für die Emmer Bevölkerung wie auch die Mitarbeitenden \nder Gemeindeverwaltung. In diesem Zusammenhang wurden etwa die Solidaritätsaktionen «z’Ämme dor Krise» und «z’ämme stoh» lanciert. In der \nProjektkommunikation ist die Vervollständigung des Schulhauses Erlen mit dem vierten Gebäudetrakt zu erwähnen, deren etappenweises Vorgehen \nin mehrere multimediale Berichte mündete. \n \nInsgesamt wurde 969 Mal in den Medien über die Gemeinde Emmen berichtet. Medial am meisten rezipiert wurden die Medienmitteilungen zu den \nThemen «Wachstumsinitiative», Jahresergebnis 2019 sowie Zentrumsentwicklung Emmenbaum Nord. Die Gemeinde-Webseite verzeichnete über \n140'000 Besuche, den Facebook-Account haben 2298 Personen abonniert und der Instagram-Kanal zählt 543 Follower. In den Sozialen Medien auf \ngrosse Resonanz gestossen sind die Beiträge aus der neuen Porträt-Serie «z’Ämme schaffe», in welcher Verwaltungsmitarbeitende vertiefte Einblicke \nin ihren beruflichen Alltag geben. \n \nDie Wirtschaftsförderung war durch den Lockdown gefordert und hat dazu die Plattform «Ämmer helfen Ämmer» ins Leben gerufen und gemeinsam \nmit dem Gewerbeverein Emmen umgesetzt. Mehr als 35 Emmer Unternehmer konnten sich und ihre Dienstleistungen entlang von «Click & Collect» \npräsentieren und ihre Geschäftstätigkeit im Rahmen der Möglichkeiten weiterführen. Das Unternehmerfrühstück wurde vom Frühling auf den Herbst \nverschoben und musste aufgrund der Einschränkungen dann ganz ausfallen.  \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702201 Externe Kommunikation inkl. Internet 3 202.01\n702202 Projektkommunikation 3 202.02\n702203 Interne Kommunikation inkl. Intranet 3 202.03\n933200 Emmenmail 3 202.04\n985000 Marketing, Wirtschaftsförderung 2 202.05  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 23\n\n\n\nDirektion Stabsstellen \n\nAufgabenbereich 202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing \n\nLeistungsauftrag \nDie Gemeindeordnung verpflichtet den Gemeinderat, zusammen mit der Verwaltung, die Öffentlichkeit rechtzeitig über wichtige Geschäfte und \nBeschlüsse. Daraus abgeleitet erfüllt die Kommunikation folgende Aufgaben: \n \nInterne und Externe Kommunikation:  \nErstellen von Konzepten und Strategiepapieren für die zielgerichtete Kommunikation der Bevölkerung und Mitarbeitenden  \nKoordinierter Kommunikationsfluss nach innen und aussen sicherstellen und überprüfen  \nVertrauensbildende Massnahmen durchführen  \nBetrieb und Nutzung eigener Kommunikationskanäle  \n \nEmmenmail:  \nDas Emmenmail wird als kommunikatives Leitmedium mit ausgeglichenem Kosten-/Nutzenverhältnis sowie mit Drittwerbung geführt und in acht \nAusgaben publiziert.  \n \nProjektkommunikation:  \nMit der Projektkommunikation sollen die Leistungen und Fortschritte laufender Projekte auf die Unternehmenskommunikation abgestimmt und \nkommuniziert werden.  \n \nMarketing und Wirtschaftsförderung:  \nFörderung von Image, Identität und Bekanntheit der Gemeinde Emmen  \nVertretung der Gemeindeinteressen im Standortmarketing und in wirtschaftsrelevanten Fragen  \nBetreuung und Unterstützung ansässiger Unternehmen in deren Weiterentwicklung sowie Begleitung von Ansiedlungsprozessen  \nWahrung und Weiterentwicklung des visuellen Auftrittes der Gemeinde  \nZusammenarbeit mit Dritten, Führen von Projekten  \nInternes Dienstleistungsmarketing (Konzeptionen und Positionierung) \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nNeuzuzüger finden sich \nrasch in der Gemeinde \nzurecht\n\n202.01 Erfüllungsgrad 80 40 80 80 0\n\nNeuzuzügerbegrüssung \nüberarbeitet 202.01 Erfüllungsgrad 100 10 100 99 -1\n\nUnternehmerfrühstück 202.05 Anzahl 1 1 1 0 -1\nAusgaben Emmenmail 202.04 Anzahl 8 8 8 8 0\nUnternehmenskontakte 202.05 Anzahl 40 40 40 40 0  \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nMitarbeitende 202 Anzahl 3 3 3 3 0\nStellenprozente 202 Prozent 260 260 260 260 0\nPraktikanten 202 Anzahl 1 1 1 1 0  \n \n \n\n24 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nM1.1: Neuzuzügerbegrüssung \nüberarbeiten 202.01 2018 - 2019 1 5.00 0.00 8.00 8.00\n\nM2.1: Kommunikationskanäle überprüfen, \nergänzen 202.01 2018 - 2019 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nM2.2: Aufbereitung der \nKommunikationsmassnahmen crossmedial \nund integriert\n\n202.01 2018 - 2021 2.00 2.00 2.00 0.00\n\nProduktion Emmenmail 202.04 2018 - 2021 2 75.00 75.00 85.00 10.00\nUnternehmerfrühstück 202.05 2018 - 2021 3 1.50 1.50 0.00 -1.50\nSoftwarelizenzen/Unterhalt/ Entwicklung \nvon Internet und Intranet 202.03 2018 - 2021 40.00 40.00 36.00 -4.00\n\nOrtsplanungsrevision 202.02 2018 - 2021 4 10.00 40.00 8.40 -31.60\nP1: Relaunch Intranet 202.03 2019 - 2021 5 0.00 25.00 0.00 -25.00  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Das Projekt wurde über das ordentliche Budget abgewickelt. Der Start ist im Frühjahr 2021 angesetzt. \n2: Der Seitenumfang kann variieren. In diesem Wert sind die Einnahmen (Inserate, interne Gutschriften) nicht eingerechnet. \n3: Das Unternehmerfrühstück wurde 2020 wegen der Corona-Situation nicht durchgeführt und auf 2021 angesetzt. \n4: Aufgrund der Corona-Situation mussten diverse Kommunikationsmassnahmen verschoben werden. \n5: Budgetkredit von CHF 25'000.00 wird in das Jahr 2021 übertragen. \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n30 Personalaufwand 289.49 305.62 303.99 1.64\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 178.35 222.90 209.54 13.36\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 43.88 65.00 30.23 34.77\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 75.28 74.83 66.35 8.47\nTotal Aufwände 586.99 668.35 610.11 58.24\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -15.05 -9.00 -1.03 -7.98\n43 Verschiedene Erträge -10.00 -15.00 -8.04 -6.96\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -0.50 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -228.90 -240.12 -271.36 31.24\nTotal Erträge -254.45 -264.12 -280.43 16.30\nGlobalbudget 332.54 404.22 329.68 74.54  \n Beträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 25\n\n\n\nDirektion Stabsstellen \n\nAufgabenbereich 202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing \n\nAbweichungsbegründungen \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nGewisse Projekte wurden aufgrund der Corona-Situation nicht ausgeführt, vergeben oder haben sich verzögert.  \n \n36 Transferaufwand \nDie allermeisten vorgesehenen Leistungsvereinbarungen konnten aufgrund Corona nicht ausgeführt werden. Diese betreffen kulturelle, sportliche \noder gesellschaftliche Grossanlässe bei denen die Gemeinde eine Partnerschaft eingegangen wäre oder kleinere Events unterstützt hätte.  \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nExterne Kommunikation \ninkl. Internet 202.01 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 205.26 212.12 203.09 9.03\nErtrag -205.26 -212.12 -203.09 -9.03\n\nProjektkommunikation 202.02 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 7.42 5.00 48.96 -43.96\nErtrag -7.42 -5.00 -48.96 43.96\n\nInterne Kommunikation \ninkl. Intranet 202.03 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 0.07 10.00 0.00 10.00\nErtrag -0.07 -10.00 0.00 -10.00\n\nEmmenmail 202.04 3 42.16 58.30 57.44 0.86\nAufwand 82.66 95.30 85.82 9.48\nErtrag -40.50 -37.00 -28.38 -8.63\n\nMarketing, \nWirtschaftsförderung 202.05 2 290.38 345.92 272.24 73.69\nAufwand 291.58 345.92 272.24 73.69\nErtrag -1.20 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n26 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nThomas Bühler \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\n301.4 L Das neue Rechnungslegungsmodell HRM2 ist eingeführt und die Vorschriften \nimplementiert. 2021\n\n301.4.3 M Erarbeitung von Hilfsmittel für die Mitarbeitenden der Verwaltung damit die gesetzlichen \nAnforderungen unter FHGG eingehalten werden können. 2021\n\n301.4.4 M Einführung eines internen Kontrollsystems (IKS) zur besseren Steuerung und Kontrolle im \nFinanzbereich. 2021\n\n301.5 W Reduktion der Inkassomassnahmen für Steuern und andere Forderungen\n301.5.1 M Präventive Massnahmen zur Vermeidung von Inkassofällen. 2021\n\n301/304.5.2 M Analyse der Zielgruppensegmente bei Steuerausständen um künftige Problemfälle \nfrühzeitig zu erkennen laufend\n\n301.5.3 M Strikte Einhaltung der Fristen bei Inkassomassnahmen laufend\n301.6 W Langfristige Steigerung der relativen Steuerkraft\n\n301/304.6.1 M Aufgrund von GIS-Daten sollen Grundlagen für künftige Auswertungen der relativen \nSteuerkraft erarbeitet werden. 2021\n\n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDas Departement Finanzen hatte im vergangenen Jahr – wie die gesamte Verwaltung – die ungewissen Auswirkungen und Massnahmen zur Be-\nkämpfung der Corona-Pandemie zu bewältigen. Dank des grossartigen und lösungsorientierten Einsatzes sämtlicher Mitarbeiterinnen und Mitarbei-\nter konnten alle Leistungsaufträge und Bedürfnisse aller Anspruchsgruppen während des Lockdowns im Frühling 2020 wie auch während der \nHomeOffice-Pflicht im Winter 2020 erfüllt werden. Das gesamte Departement hat sich dabei sehr flexibel und agil verhalten und wird diese Erfah-\nrungen in die weitere Entwicklung der digitalen Transformation einbringen, um die Dienstleistungen und Prozesse in Zukunft noch professioneller \nund effizienter erbringen zu können. \n \nDer Bereich Buchhaltung/Inkasso wurde im ersten Halbjahr 2020 reorganisiert und voneinander getrennt. Durch diese strikte Trennung können die \njeweiligen Leistungsaufträge effizienter und zielgerichteter ausgeführt werden. Im Controlling konnte die vakante Stelle per März 2020 erfolgreich \nwiederbesetzt werden. \n \nIm Finanz- und Rechnungswesen konnte der Jahresabschluss 2019 wie auch der Aufgaben- und Finanzplan 2021-2024 trotz coronabedingten \nUmständen fristgerecht erstellt werden. Gleichzeitig wurden die Darstellung und Offenlegungen angepasst und entsprechend die Transparenz \nerhöht. In Zusammenarbeit mit der Volksschule Emmen wurde die gesamte Spesenverarbeitung der Lehrpersonen vollständig automatisiert und \ndigitalisiert, was in beiden Aufgabenbereichen zu Effizienzsteigerungen führen wird. \n \nIm Inkassowesen gestaltete sich die Forderungsbewirtschaftung sowie die Verlustscheinbewirtschaftung im Berichtsjahr als äussert schwierig und \nanspruchsvoll. Aufgrund der Corona-Pandemie hat der Bundesrat per Notverordnung einen allgemeinen Rechtsstillstand vom 19. März 2020 bis 19. \nApril 2020 verhängt, was gewisse Inkassohandlungen verzögerte und zu tieferen Erträgen bei den steuerlichen Verlustscheinen führte. Ebenfalls \nzur Unterstützung der Wirtschaft hat der Regierungsrat die Zahlungsmodalitäten für die Steuerforderungen zugunsten der Steuerpflichtigen gelo-\nckert. Diese Massnahme führte zu Mehraufwand bei der Bearbeitung von Zahlungsabkommen. Im Berichtsjahr 2020 wurde zudem ein Produktions-\nplan für Inkassomassnahmen erarbeitet und mit der Digitalisierung der steuerfremden Verlustscheine begonnen. \n \nDas Controlling hat laufend die Auswirkungen der Corona-Pandemie analysiert und beurteilt. Im Weiteren wurde im Berichtsjahr eine Analyse der \ninternen Verrechnungen und Umlagen vorgenommen, welche die Grundlage für die Neukonzeption zur Verbesserung der Transparenz und Verein-\nfachung der Kostenrechnung bildet. \n \nDas Departement Finanzen hat im vergangenen Jahr zudem verschiedene wichtige Grundlagen erarbeitet, welche im aktuellen Jahr 2021 umge-\nsetzt oder abgeschlossen werden können: die Totalrevision des Finanzhaushaltsgesetzes der Gemeinde Emmen, das Konzepthandbuch des Risiko-\nmanagementsystems (inkl. internes Kontrollsystem), die Integration des Betreibungsamtes oder die neue Finanzstrategie. \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 27\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 301 Finanzen \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702000 Finanz- und Rechnungswesen 2 301.01\n702002 Inkasso 2 301.02\n796100 Kapitalkosten aus Fibu 1 301.03\n802000 Allgemeine Administration / Verwaltung 2 301.04\n993000 Finanzausgleich 1 301.05\n999900 Abschluss 1 301.06  \nLeistungsauftrag \nFinanz- und Rechnungswesen \nOrganisation des Finanz- und Rechnungswesen, insbesondere Führen der Jahresrechnung inkl. sämtlichen Nebenbüchern; Berichterstattung über \nAufgaben- und Finanzplan sowie Jahresrechnung; Organisation des Controllings; Beratung des Gemeinderates in sämtlichen Geschäften mit finan-\nziellen Auswirkungen. \n \nInkasso \nBewirtschaften der Forderungen, inkl. Verlustscheine. \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nErarbeitung Hilfsmittel für \nAUBV (Einführung HRM2) 301.01 Prozent Erfüllungsgrad 1 60% 80% 80% 0%\n\nStrikte Einhaltung der \nFristen bei \nInkassomassnahmen\n\n301.02 Prozent Erfüllungsgrad 2 80% 90% 90% 0%\n \n\nBemerkung \n1: Erarbeitung und Optimierung der Hilfsmittel für die Aufgabenbereichsverantwortliche. Die geänderten gesetzlichen Grundlagen verlangen nach \nAnpassungen der zur Verfügung gestellten Hilfsmittel, damit u.a. drohende Budgetabweichungen rechtzeitig erkannt werden können. Insbesondere \nwird das interne Controlling/Reporting laufend weiterentwickelt und optimiert. \n2: Strikte Einhaltung der Fristen bei Inkassomassnahmen: Die Forderungsbewirtschaftung wird durch die strikte Einhaltung der Fristen intensiviert. \nDies hat kurzfristig zu Mehrausgaben bei den Betreibungskosten geführt. \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nMitarbeitende 301 Anzahl 10 11 9 10 1\nStellenprozente 301 Prozente 810 940 810 810 0  \nBemerkung \nBei der Reorganisation wurden die Stellenprozente für das Finanz- und Rechnungswesen (60%) und das Inkassowesen (40%) auf zwei Mitarbei-\ntende aufgeteilt.  \n\n28 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nAusbaus Controlling-DL 301.02 2018 0.00 50.00 0.00 -50.00\n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \nDie Controlling-Tools und Dienstleistungen werden laufend mit eigenen personellen Ressourcen ausgebaut. \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nEinführung neues \nFinanzhaushaltsgesetz 5060.020 2019 3.83 0.00 0.00 0.00\n\nRückzahlung Darlehen Prélude \nGastronomie AG 6450.000 2018 - 2030 -186.67 -186.67 -186.67 0.00\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'109.95 1'072.84 967.80 105.04\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 617.77 664.29 1'446.40 -782.11\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 13.55 32.22 21.91 10.31\n34 Finanzaufwand 2'318.18 2'654.00 1'898.16 755.84\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 1.79 0.00 1.31 -1.31\n36 Transferaufwand 445.76 983.09 924.70 58.39\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 4'630.59 4'522.13 5'055.06 -532.93\nTotal Aufwände 9'137.59 9'928.58 10'315.34 -386.77\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -123.25 -85.00 -63.00 -22.00\n44 Finanzertrag -1'036.47 -427.14 -765.22 338.08\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -25.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -13'192.14 -16'493.92 -16'497.91 3.99\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -9'840.53 -8'774.65 -10'054.30 1'279.65\nTotal Erträge -24'217.39 -25'780.71 -27'380.43 1'599.72\nGlobalbudget -15'079.80 -15'852.13 -17'065.08 1'212.96  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n \n30 Personalaufwand \nMutationsgewinne im Finanz- und Rechnungswesen und zeitweise unbesetzte Stellen von vakanten Wiederbesetzungen. Tiefere Weiterbildungskos-\nten aufgrund verschobenen Seminaren/Kurse. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nFür mutmassliche Debitorenverluste wurde das Delkredere um netto CHF 892'000 erhöht. Darin ist eine Wertberichtigung auf den Forderungen \nbzw. dem Darlehen gegenüber der Prélude Gastronomie AG enthalten (CHF -955'000). Viele weitere Sachkosten fielen tiefer als budgetiert aus: \nHonorare an Dritte (CHF 44'000), Porto (CHF 23'000), Telefongebühren (CHF 22'000), Post-/Bankgebühren (CHF 5'000) oder auch Stromkosten \n(CHF 23'000). \n \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 29\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 301 Finanzen \n\n34 Finanzaufwand \nAufgrund attraktivem Zinsumfeld tiefere Zinsen auf Fremdkapital bei Refinanzierungen. Zudem musste weniger Fremdkapital als budgetiert aufge-\nnommen werden. Die Verzinsung der Deckungslücke der Pensionskasse der Gemeinde Emmen fiel wegen des besseren Abschlusses 2019 ebenfalls \ntiefer als budgetiert aus (CHF 120'000). \n \n44 Finanzertrag \nDie Dividendenausschüttung von CHF 400'000 der Betagtenzentren Emmen AG wurde nicht budgetiert. \n \n49 Interne Verrechnungen und Umlagen \nGemäss gesetzlichen Vorgaben dürfen die effektiven Kapitalkosten nicht mehr wie budgetiert auf andere Kostenträger umgelegt werden. Die Diffe-\nrenz zwischen dem kalkulatorischen Zinsaufwand und dem effektiven Zinsaufwand verbleibt somit als ‘Ertragsüberschuss’ auf der Kostenstelle \n796100 Kapitalkosten aus Fibu. \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nFinanz- und \nRechnungswesen 301.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'038.79 982.35 800.65 181.70\nErtrag -1'038.79 -982.35 -800.65 -181.70\n\nInkasso 301.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 595.52 637.40 588.13 49.27\nErtrag -595.52 -637.40 -588.13 -49.27\n\nKapitalkosten aus Fibu 301.03 1 -1'992.53 0.00 -1'212.96 1'212.96\nAufwand 2'740.09 3'084.87 3'225.91 -141.04\nErtrag -4'732.62 -3'084.87 -4'438.87 1'354.00\n\nAllgemeine Administration / \nVerwaltung 301.04 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 4'763.19 4'676.18 5'152.87 -476.69\nErtrag -4'763.19 -4'676.18 -5'152.87 476.69\n\nFinanzausgleich 301.05 1 -13'087.27 -15'852.13 -15'852.13 0.00\nAufwand 0.00 547.79 547.79 0.00\nErtrag -13'087.27 -16'399.92 -16'399.92 0.00\n\nAbschluss 301.06 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \nGemäss gesetzlichen Vorgaben dürfen die effektiven Kapitalkosten nicht mehr wie budgetiert auf andere Kostenträger umgelegt werden. Die Diffe-\nrenz zwischen dem kalkulatorischen Zinsaufwand und dem effektiven Zinsaufwand verbleibt somit als ‘Ertragsüberschuss’ auf der Kostenstelle \n796100 Kapitalkosten aus Fibu (LG-Nummer 301.03). \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nAusgaben 3.83 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen -186.67 -186.67 -186.67 0.00\nNettoinvestitionen -182.83 -186.67 -186.67 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n30 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nManuela Streuli \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\n302.1 W Die Gemeinde Emmen wird als attraktiver Ausbildungsbetrieb wahrgenommen\n302.1.1 M Strategie in Bezug auf externes Ausbildungsmarketing wird überarbeitet 2019 ff\n302.2 L Die Personalkommission als Arbeitnehmervertreterin ist etabliert\n\n302.2.1 M Die Zusammenarbeit zwischen Personal, deren Vertretungen und der Führung wird \nweiterentwickelt und gelebt 2019\n\n302.3 W Die Arbeitskultur der Gemeinde Emmen und die Leistungsfähigkeit der Angestellten wird \ndurch den Ausbau eines betrieblichen Gesundheitsmanagement gestärkt\n\n302.3.1 M Optimierung des Gesundheitsmanagement verbunden mit gezielten \nUmsetzungsmassnahmen 2020-2022\n\n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDas Personaldepartement der Gemeindeverwaltung Emmen ist einerseits für Personalbelange aller Mitarbeitenden zuständig, von den Lohnauszah-\nlungen über Beratungs- und Weiterbildungsangebote bis zu Dienstleistungen im Gesundheitsmanagement. Andererseits erarbeitet es Grundlagen für \ndie Personalarbeit der Gemeinde Emmen und stellt die entsprechenden HR-Instrumente zur Verfügung. Es nimmt zudem Entwicklungs-, Koordina-\ntions-, und Steuerungsaufgaben für den Gemeinderat in seiner Funktion als Arbeitgeber wahr. \n \nDie Bruttofluktuation von 9.89% entspricht 35 Abgängen. Davon entfallen 22 auf Austritte bzw. 6.21% bei denen das Arbeitsverhältnis durch den \nMitarbeiter aufgelöst wurde (ohne Pensionierungen, befristete Arbeitsverhältnisse wie Praktikanten und Lernende, Aushilfsmitarbeiter und Todesfall). \nDie Entwicklung der Netto-Fluktuationsrate ist im Vergleich zu den letzten zwei Jahren merklich gesunken (2019 – 8.40% bzw. 2018 7.63%). Die \nFluktuationsrate erlauben grobe Rückschlüsse auf die Mitarbeiterbindung. Eine tiefe Fluktuation kann ein Indiz für eine ausgeprägte Zufriedenheit \nbzw. für enge Verbundenheit der Mitarbeitenden mit dem Arbeitgeber sein. Der tiefe Fluktuationswert der Gemeinde Emmen – insbesondere die \nNettofluktuation - welche am ehesten beeinflussbar ist, bewegen sich im Vergleich zu den beiden Vorjahren auf einem tiefen Niveau. Es ist somit ein \npositives Indiz für die konsequente Weiterführung der Ergebnisse der Gesundheitsbefragung und gleichzeitig ein wesentlicher Umsetzungsbaustein \nfür die Arbeitgebermarke «Gemeinde Emmen». Natürlich ist ein weiterer Faktor für die diesjährige tiefere Fluktuation die aktuelle Lage des Corona-\nvirus. Die Ausbreitung des COVID-19 führt seit Monaten in der Schweizer Wirtschaft sowie bei dessen Bevölkerung zu grosser Verunsicherung und \nzu spürbaren Auswirkungen. Das Coronavirus und seine Folgen belasten die Wirtschaft und die Mitarbeitenden aktuell stark. Aus diesem Grunde \nkönnte es im Jahre 2020 auch zu weniger Austritten als in der Vergangenheit gekommen sein. Es gilt eine steigende Mitarbeiterfluktuation nach der \nKrise zu vermeiden. \n \nLegislaturschwerpunkte 2018 – 2021 im Departement Personal und Organisation \n \n302.1 Ausbildungsmarketing \nWegen Corona konnten viele Schnupperlehren und / oder Informationstage nicht stattfinden. Damit die Jugendlichen erfahren, wie die Gemeinde \nEmmen funktioniert, das Arbeitsumfeld sowie ein Bewerbungsverfahren kennenlernen, fanden Informationsveranstaltungen an den Oberstufen der \nVolksschule Emmen statt. Diese wurden sowohl vor Ort, unter Einhaltung der Schutzmassnahmen, als auch virtuell durch die Berufsbildungsverant-\nwortliche des Departements Personal und Organisation durchgeführt. Für die Schülerinnen und Schüler, die sich auf die Berufswahl vorbereiten, ist \ndies ein wichtiger Prozess. Auch ist es ein Weg, potenzielle Auszubildende vom eigenen Unternehmen bzw. der Gemeinde Emmen zu begeistern. \nAusbildungsmarketing wird in Zukunft immer wichtiger werden, denn viele Unternehmen haben bereits Probleme ihre Ausbildungsstellen mit geeig-\nneten Bewerbern zu besetzten.  \n \nDes Weiteren hat die ERFA-Gruppe der Personalleiter der 9 Agglomerationsgemeinden Gemeinden / Städte (Luzern, Emmen, Kriens, Horw, Rothen-\nburg, Meggen, Adligenswil, Ebikon, Sursee) sich zusammen stark gemacht und im 2019 ein Gemeinschaftsprojekt "LUnited" lanciert um Synergien \nnutzen zu können. Im Jahr 2020 bildet LUnited mehr als 120 Lernende aus und bieten mehr als 40 Lehrstellen pro Jahr (zum Vergleich LUBK bildet \npro Jahr 26 Lernende aus) an. Das Ziel ist weitere Gemeinden in der LUnited Familie zu begrüssen.   \n \nUnter dem Fokus "miteinander mehr erreichen" können z.B. folgende Massnahmen verfolgt werden: \n Marke "öffentliche Verwaltung" bekannt machen bzw. attraktiver zu gestalten \n Gemeinsam an Messen – z.B. ZEBI (Ressourcen-und Kostenteilung) \n Gemeinsame Infoanlässe (Ressourcenteilung, Wahrnehmung der Veranstaltung) \n Bewerberpool – gute Bewerber nicht ziehen lassen \n Austausch zu Schnupperlehren / Rekrutierung \n Ausbildungsattraktivität steigern; durch gemeinsame Aktivitäten wie z.B. ein gemeinsames Lehrlingslager, spannende Ausbildungskurse (Vertei-\n\nlung der Kosten) \n \nDer gemeinsame "visuelle Aussenauftritt" konnte bereits umgesetzt werden (luited.ch). Einige Massnahmenumsetzungen wurden aufgrund des \nCoronavirus auf das Jahr 2021 verschoben. Hauptziel wird im Jahr 2021 die Zebi Digital sein.  \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 31\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 302 Personal und Organisation \n\n302.02 Personalkommission  \nDie Personalkommission ist seit 2015 installiert, mittlerweile etabliert und ist ein unabhängiges Gremium. Sie nimmt ihre Aufgaben selbständig wahr \nund setzt sich für die Interessen der Mitarbeitenden ein. Die Zusammenarbeit wird aktiv gelebt; es ist ein kontinuierlicher Prozess. \n \n302.3 Gesundheitsmanagement \nIm Legislaturprogramm 2018 – 2021 hat der Gemeinderat das Legislaturziel "Optimierung des Gesundheitsmanagements verbunden mit gezielten \nUmsetzungsmassnahmen", festgeschrieben. Der Gemeinderat hat sich zum Ziel gesetzt, dass die Gemeinde Emmen als attraktive und fürsorgliche \nArbeitgeberin wahrgenommen werden soll, der es gelingt, gutes Personal zu gewinnen und ihre Leistungsträgerinnen und –träger zu halten. Gesunde \nMitarbeitende sind motiviert und schöpfen ihr Leistungspotenzial voll aus. Der Gemeinde Emmen ist die Wahrung der Gesundheit und der Leistungs-\nfähigkeit der Mitarbeitenden ein grosses Anliegen. Auf der Basis der Mitarbeiterumfrage / Gesundheitsbefragung wurden diverse zielgerichtete  \nMassnahmen definiert (z.B. Anpassung des Arbeitszeitfensters, Mittagspausenregelung, Ausweitung des Homeoffice, Anpassung der Richtlinien bzgl. \nWeiterbildung, Wiedereinführung des Pensionierungsseminares, Wasserspender für die Mitarbeitenden, Erarbeitung der neuen Führungsgrundsätze, \nNutzung von Sportpässen etc.), welche grösstenteils im Jahr 2020 bereits umgesetzt werden konnten. Aufgrund des Coronavirus mussten einige \nMassnahmen aufgrund der Einhaltung des Schutzkonzeptes ins 2021 verschoben werden; so z.B. die neuen Führungsgrundsätze «mit Leben füllen» \n(soll in weiteren Workshops erarbeitet werden), die Kaderschulungen (werden im 2021 virtuell angeboten), Unfallprävention, Umgestaltung des \nPausenraums etc. \n \nDes Weiteren wurde per 1.1.2020 erstmals die Einführung eines Kennzahlen-Cockpits (Kennzahlen in Bezug auf Krankheits-/Unfallabsenzen, Fluktu-\nationsrate sowie Überstunden und Ferienguthaben) umgesetzt, welches in der Folge quartalsweise den Kadermitarbeitenden als gezieltes Führungs-\ninstrument zur Verfügung gestellt wurde. Nicht die Kennzahl allein, sondern vielmehr ihre Entwicklung über einen gewissen Zeitraum ermöglicht \ngezielte Massnahmen zur Weiterentwicklung der Organisation. Auch können durch die Beobachtung im Zeitverlauf unternehmensinterne Vergleiche \ngezogen und Prioritäten für die nahe Zukunft gesetzt werden. Erst mit dem Messen lernt man, was sich zu messen lohnt. Das messen mit den \nVorjahreszahlen wird somit ab dem 1.1.2021 möglich sein.  \n \nDie Umsetzung von weiteren gezielten Verbesserungsmassnahmen ist ein fortwährender Prozess. Im heutigen Umfeld wird es immer wichtiger, die \nAnliegen, Bedürfnisse und Befindlichkeiten der Mitarbeitenden zu kennen, um durch gezielte Massnahmen den Teamgeist und die Identifikation mit \nder Arbeit und der Gemeinde Emmen zu stärken, um so auch die Kennzahlen nachhaltig zu optimieren bzw. auf einem stabilen Stand zu halten. Ein \nGesundheitsmanagement auf- und auszubauen ist ein kontinuierlicher und intensiver Prozess. Es werden im Laufe des Jahres 2021 weitere aus den \nWorkshops erarbeitete Massnahmen umgesetzt; sofern es der Coronavirus zulässt. \n \n  \n\n32 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702221 Personalwesen 1 302.01\n702222 Lehrlingswesen 2 302.02\n702223 Weiterbildung (intern/extern) 2 302.03\n702211 Zentraleinkauf 2 302.04\n702212 Post- und Kurierdienst 2 302.05\n953300 Rücktrittsgelder, Ruhegehälter 2 302.06  \nLeistungsauftrag \nPersonal  \nFür die Umsetzung der öffentlichen Aufgaben ist die Gemeinde Emmen auf engagierte, gut qualifizierte Mitarbeitende angewiesen. Sie betreibt eine \nmoderne, nachhaltige Personalpolitik und setzt diese mit der dazu passenden Personalstrategie um. Ziel ist es, die richtigen Mitarbeitenden zu rek-\nrutieren, zum Wohl der Gemeinde einzusetzen, weiterzuentwickeln und ihre Fähigkeiten und Kompetenzen bis ins Alter zu erhalten. Dabei legt die \nGemeinde Emmen grossen Wert auf die Chancengleichheit, die Gesundheitsförderung und die Vereinbarkeit von Beruf und Privatleben. Des Weite-\nren gilt es, bei der Rekrutierung und Ressourcenplanung die Auswirkungen des demographischen Wandels einzubeziehen. Des Weiteren sorgt das \nDepartement Personal und Organisation für ein zeitgemässes Weiterbildungsangebot und koordiniert die Berufsbildung. \n \nZentraleinkauf  \nDas Ziel des Zentraleinkaufs der Gemeinde Emmen ist es, zum wirtschaftlich günstigsten Preis die notwendige Qualität von Dienstleistungen und \nMaterialien zu erwerben. Dabei muss berücksichtigt werden, dass die Gemeinde dem Beschaffungsrecht unterstellt ist und demzufolge alle Anbieter \ngleichbehandelt. Durch die gebündelte Einkaufskraft ergeben sich beträchtliche Preissenkungspotenziale und gegenüber den Lieferpartnern wird \neine einheitliche Sprache hinsichtlich Einkaufspolitik und der strategischen, nach aussen hin zu vertretenden Ziele gesprochen.  \n \nPostdienst  \nDas Ziel des Postdienstes der Gemeinde Emmen ist die rechtzeitige Zustellung der internen und externen Post im Verwaltungsgebäude und bei den \nAussenstellen. Der Fokus liegt darin, den administrativen Aufwand gering zu halten und die Aufgaben zentral zu bündeln. So kann ein reibungsloser \nAblauf und Zeitersparnis innerhalb der Verwaltung gewährleistet und Doppelspurigkeiten eliminiert werden. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nZeitgerechte Beschaffung \nvon Material und Mobiliar 302.04 Erfüllungsgrad 100% 100% 100% 100% 0%\n\nRechtzeitige Zustellung der \ninternen und externen Post \nim Verwaltungsgebäude und \nbei den Aussenstellen\n\n302.05 Erfüllungsgrad 100% 100% 100% 100% 0%\n\nStabiler Personalbestand \n(Nettofluktuation) 302.01 Prozent 6.00% 8.40% 6.40% 6.21% -0.19%\n\nAusbau des \nGesundheitsmanagements \n(Anzahl Sportangebote \nbzw. Veranstaltungen)\n\n302.01 Anzahl 3 0 3 0 -3\n\n \nBemerkung \nAufgrund der aktuellen Coronasituation und den damit verbundenen Schutzmassnahmen wurde auf Sportangebote und / oder interne Veranstaltun-\ngen verzichtet. \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 302.01 Anzahl 8 8 8 8 0\nStellenprozente 302.01 Prozent 585 605 605 605 0\nLernende 302.02 Anzahl 16 12 14 14 0\nStellenprozente 302.02 Prozent 1'600 1'200 1'400 1'400 0  \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 33\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 302 Personal und Organisation \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nM001 Optimierung des \nGesundheitsmanagement verbunden mit \ngezielten Umsetzungsmassnahmen\n\n302.3.1 2018 - 2021 23.08 20.00 20.00 0.00\n \n\n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \nDie Durchführung der ersten Workshops in Bezug auf die Erarbeitung der Führungsgrundsätze wurden durch eine externe Fachbegleitung durchge-\nführt, da es für die Wirksamkeit der Massnahmen neue Impulse von aussen braucht, sei es in Form von Expertenwissen oder in Form von Best \nPractice Fallbeispielen aus anderen Organisationen. \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'335.16 1'829.04 1'139.82 689.22\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 95.04 120.68 126.74 -6.06\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 101.31 -101.31\n36 Transferaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n38 Ausserordentlicher Aufwand 367.77 367.77 367.77 0.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 13.37 35.99 33.62 2.37\nTotal Aufwände 1'811.34 2'353.47 1'769.26 584.21\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -33.87 -89.00 -32.28 -56.72\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -26.44 -58.00 -53.15 -4.85\n46 Transferertrag -56.27 -5.00 -51.60 46.60\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -1'149.84 -1'350.37 -1'172.79 -177.58\nTotal Erträge -1'266.42 -1'502.37 -1'309.82 -192.55\nGlobalbudget 544.92 851.10 459.44 391.66  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nBeim Personalaufwand ergeben sich die grössten Abweichungen wie folgt: \n Ein Minderaufwand im Umfang von rund CHF 390’000.00 aufgrund von geplanten, aber nicht eingetroffenen, vorzeitigen Altersrücktritten mit \n\nÜberbrückungsrenten sowie Wegfall eines Ruhegehaltes, welches in der Folge auch zur ausschlaggebenden Reduktion des Rentenbarwerts per \n31.12.2020 geführt hat. \n\n Bei den Aus-und Weiterbildungen wurden rund CHF 41'000.00 aufgrund von Verschiebungen infolge COVID 19 weniger ausgegeben \n Ein Minderaufwand im Umfang von rund CHF 23'000.00 beim Lehrlingswesen aufgrund von Absagen der Sprachaufenthalte (KV) sowie Verschie-\n\nbungen von ÜK’s (Fachmann Betriebsunterhalt) infolge COVID 19. \n Minderaufwand infolge Überschussbeteiligung der KTG-Versicherung aus den Jahren 2017-2019 in der Höhe von CHF 200'000.00 aufgrund \n\ngeringer Versicherungsleistung. \n Minderaufwand im Umfang von CHF 15'000.00 aufgrund von nicht durchgeführten Personalanlässen infolge Corona \n Minderaufwand im Umfang von CHF 15'000.00 im Personalbeschaffungsbereich (Inseratekosten) infolge tieferer Fluktuation. \n  \n\n34 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nMehraufwand aufgrund von externen Supportkosten Fachapplikation. \n \n35 Einlagen in Fonds \nKTG wird paritätisch durch Arbeitgeber und Arbeitnehrmer aufgeteilt, d.h. die Mitarbeiter/innen der Gemeinde Emmen beteiligen sich mit 50% an \nden jeweiligen Jahresprämien der KTG Versicherung. Gemäss unserer Regelung über die Äufnung des Personalfonds sind 50% der Überschussbetei-\nligung bzw. CHF 100'000.00 in den Personalfonds geflossen.  \n \n42 Entgelte \nIm Budgetprozess 2020 falsch budgetiert (Budget 2021 korrigiert) – Rücktrittsgelder mit der Verrechnung der Spezialfinanzierung (Ertragsverschie-\nbung int. Verrechnung / Umlagen) \n \n46 Transferertrag \nErträge aus Personaldienstleistungen für den Gemeindeverband ICT wurden im 2020 nicht budgetiert (Budget 2021 korrigiert). \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nPersonalwesen 302.01 1 -0.01 0.00 0.00 0.00\nAufwand 811.67 865.18 747.78 117.41\nErtrag -811.68 -865.18 -747.78 -117.41\n\nLehrlingswesen 302.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 200.81 243.81 221.67 22.14\nErtrag -200.81 -243.81 -221.67 -22.14\n\nWeiterbildung \n(intern/extern) 302.03 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 22.95 138.57 97.61 40.96\nErtrag -22.95 -138.57 -97.61 -40.96\n\nZentraleinkauf 302.04 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 117.06 136.02 135.37 0.64\nErtrag -117.06 -136.02 -135.37 -0.64\n\nPost- und Kurierdienst 302.05 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 59.93 64.79 53.39 11.40\nErtrag -59.93 -64.79 -53.39 -11.40\n\nRücktrittsgelder, \nRuhegehälter 302.06 2 544.93 851.10 459.44 391.66\nAufwand 598.93 905.10 513.44 391.66\nErtrag -54.00 -54.00 -54.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \nSiehe Bemerkung unter 4.1. \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 35\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nBruno Odermatt \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\n303.7 W Unterhalt der gemeindeeigenen Bauten mit der Anstrebung der Nutzungs- und Eigenwerte \nzu erhalten. laufend\n\n303.7.1 M Immobilien-Strategie für alle Liegenschaften im Finanz- und Verwaltungsvermögen mit \nstrategischer und langfristiger Unterhaltsplanung: Mit Aktualisierung alle 4 Jahre. 2022\n\n303.7.2 M Teil-Portfolio-Strategie für die zukünftige Nutzung der Verwaltungsbauten. 2021-2023\n\n303.7.3 M Sportstätten-Strategie für alle Sport- und Freizeitanlagen welche im Besitz der Gemeinde \nEmmen sind. 2021-2022\n\n303.8 L Bereitstellung und Finanzierung der in der Investitionsplanung enthaltenen Projekte laufend\n\n303.8.1 M\nBereitstellung und Finanzierung des notwendigen Schulraums bei der Schulanlage Erlen \n(2019) und Emmen (2021) in Zusammenarbeit mit der Direktion Schule und Kultur sowie \nder Direktion Bau und Umwelt.\n\n2019-2021\n\n303.8.2 M Anpassungen und Ausbau der Schulinfrastruktur an die neuen Vorgaben und Richtlinien \nbezüglich der Schulbauten und der Schulraumplanung laufend\n\n303.9 L Verwalten der Vermietung der Gemeindeeigenen Bauten an Dritte, Mieten von Räumen für \ndie Dienststellen, wie Organisieren der Reinigungs-und Hauswartdienste. laufend\n\n303.9.1 M Verwaltung und Vermietung aller Liegenschaften im Finanz- und Verwaltungsvermögen mit \nSicherstellung der Verfügbarkeit und der Wirtschaftlichkeit. laufend\n\n303.9.2 M Digitalisierung des Vertrags- und Planmanagement aller Liegenschaften. 2019-2021\n\n303.9.3 M Erarbeitung und Einführung von verschiedenen Standards in der Gebäudebewirtschaftung \nmit dem Fokus auf Erhöhung der Wirtschaftlichkeit. laufend\n\n \nBemerkungen \nDie Teil-Portfolio-Strategie für die zukünftige Nutzung der Verwaltungsbauten, wurde aus den politischen Legislaturzielen verschoben und wurde in \nder neuen langfristigen Investitionsplanung für das Jahr 2021 budgetiert (Projekt-Nr. 5040.066). Die vorliegende Immobilien-Strategie wird im Jahr \n2022 wieder aktualisiert und mit den verschiedenen Strategien und der Entwicklung in der Masterplanung Schulinfrastruktur Schulbelegungskonzept \n2020 – 2030 abgeglichen. \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nAufgrund des neusten technischen Bericht Schulraumplanung und der Ausgangslage, dass in den nächsten 10 Jahren rund 1’000 zusätzliche Lernende \nin der Schule dazu kommen werden, wurde beschlossen die Schulraumplanung gesamtheitlich anzugehen und eine Masterplanung für die Schulinf-\nrastruktur zu erarbeiten. Als Grundlage für diese Masterplanung diente der technische Bericht Schulraumplanung von der Direktion Schule und Kultur \nsowie der Direktion Bau und Umwelt und der «Rohrer-Bericht» (Zustand und Investitionsbedarf, strategische Investitionsplanung für Liegenschaften) \nvom Bereich Immobilien. \nIm Zusammenhang mit der neu erarbeiteten Masterplanung Schulinfrastruktur Schulbelegungskonzept 2020 – 2030, welche im 2020 abgeschlossen \nund am 30. Juni 2020 vom Einwohnerrat zur Kenntnis genommen wurde, wurde auch die Immobilien-Strategie und «Rohrer-Bericht» dem Einwoh-\nnerrat unterbreitet. An der Sitzung vom 15. Dezember 2020 hat der Einwohnerrat den «Rohrer-Bericht», welcher als Hilfsmittel bei der Priorisierung \nund Berechnung des zukünftigen Investitionsbedarfs bei den verschiedenen bestehenden Infrastrukturanlagen dient, ebenfalls zur Kenntnis genom-\nmen.  \nDie Immobilien-Strategie wird voraussichtlich im Jahr 2022 aktualisiert und auf den neusten Stand gebracht, unter Berücksichtigung der Massnahmen \naus der Masterplanung Schulinfrastruktur und der Gesamtstrategie. In dieser Gesamtstrategie werden die fünf Hauptstossrichtungen im Bereich \nImmobilien zusammengefasst und gesamthaft betrachtet. Der bekannten Schulinfrastruktur (Masterplanung) und der bereits begonnenen Sportstät-\nten-Strategie sind dies auch die Verwaltungs-Strategie für die Verwaltungsbauten, die Land- und Waldstrategie für alle Parzellen welche im Besitz \nder Gemeinde Emmen sind und die Schutz- und Werkbauten-Strategie wo es unter anderem um die Zivilschutzanlagen, die Feuerwehrstandorte und \nden Werkhof geht. \nFür die Erarbeitung der Sportstätten-Strategie, wurde in Zusammenarbeit mit dem Bereich Sport die Bestandesaufnahmen aller Sport- und Freizeit-\nanlagen gemacht. Dieses Inventar dient nun als Grundlage für die weitere Erarbeitung der Sportstätten-Strategie und als Basis für die Priorisierung \nund Berechnung des zukünftigen Investitionsbedarfs bei den verschiedenen bestehenden Infrastrukturanlagen. Dieser neu erstellte «Landis-Bericht» \n(Zustandsanalyse und Investitionsbedarf Sport- und Freizeitanlagen) wurde vom Einwohnerrat am 15. Dezember 2020 ebenfalls zur Kenntnis ge-\nnommen. \nIm Bau-Management des Bereichs Immobilien, welches für den baulichen Unterhalt (Instandhaltung und Instandsetzung) verantwortlich ist, wurde \nein neuer Projektleiter per August 2020 eingestellt. Damit der vorhandene Investitionsstau im Unterhalt der Liegenschaften mit zusätzlichen perso-\nnellen Ressourcen besser bewältigt und die vielen verschiedenen Projekte abgearbeitet werden können. Die Digitalisierung des Vertrags- und Plan-\nmanagements aller Liegenschaften wurde weiter vorangetrieben und im CAFM-Tool für die Unterhalts- und Finanzplanung integriert. Dieser wichtige \nProzess wird im Zusammenhang mit der «Digitalen Transformation» in den nächsten Jahren laufende weitergeführt sowie die Abläufe weiter ange-\npasst und optimiert.  \n\n36 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n702220 Verwaltung Liegenschaften 2 303.01\n702900 Verwaltungsgebäude Gersag 2 303.02\n702901 Verwaltungsgebäude Personalhaus 2 303.03\n702910 Reinigung Verwaltungsgebäude 2 303.04\n702950 Liegenschaften Verwaltungsvermögen 1 303.05\n721700 Schulliegenschaften 1 303.06\n796300 Liegenschaften Finanzvermögen 2 303.07\n815000 Feuerwehrgebäude 1 303.08\n816200 Zivilschutz- und Militäranlagen 1 303.09\n821700 Sportanlagen (neu) 2 303.10\n821701 Sporthalle Rossmoos (neu) 2 303.11\n821702 Sporthalle Gersag (neu) 2 303.12\n832200 Saalbau 3 303.13\n832900 Restaurant Mooshüsli 3 303.14\n832901 Restaurant Rossmoos 3 303.15\n834110 Badeanlagen Mooshüsli 3 303.16\n861900 Werkhof 2 303.17\n877100 Friedhofanlagen 2 303.18\n914500 Markt- und Gewerbewesen 2 303.19\n934210 Barackendörfli Riffigweiher 3 303.20\n961590 Parkplatzbewirtschaftung 2 303.21  \nLeistungsauftrag \nDer Bereich Immobilien ist der spezialisierte Immobilienbereich und vertritt als Eigentümervertreter sowie als Betreiber und Bewirtschafter die Inte-\nressen der Gemeinde Emmen.  \nDer Bereich Immobilien ist verantwortlich für die kundenorientierte und nachhaltige Bewirtschaftungsstrategie aller gemeindeeigenen und zugemie-\nteten Liegenschaften und von Projektenwicklungen im Standort- und Nutzungskonzepten.  \nDer Bereich Immobilien erarbeitet und bewirtschaftet umfassende Liegenschaften- und Objektdaten sowie Liegenschaftsstandards als Grundlage für \nein systematisches, effizientes und qualitätsvolles Immobilien- und Facility-Management.  \nDer Bereich Immobilien ist verantwortlich für die Machbarkeitsabklärungen, Finanzierung und Projektierung aller gemeindeeigenen Hochbauten. Er \nerarbeitet und bewirtschaftet die Investitionsrechnung aller gemeindeeigenen Hochbauten unter Berücksichtigung der mehrjährigen Finanzvorgaben. \nDer Bereich Immobilien ist verantwortlich für die Umsetzung der Masterplanung Schulinfrastruktur Schulbelegungskonzept 2020 – 2030 sowie für die \nGesamtstrategie der Gemeinde Emmen mit den fünf verschiedenen Hauptstossrichtungen der verschiedenen Immobilien und Liegenschaften. \nEr schafft und bewahrt mit ihren Bauten gesellschaftliche, kulturelle und ökonomische Werte.  \nDer Bereich Immobilien sichert die optimale Nutzung der gemeindeeigenen und zugemieteten Bauten, Grundstücke, Anlagen und Einrichtungen.  \nDer Bereich kauft und verkauft Liegenschaften für die Gemeinde Emmen. Sichert die langfristige Werterhaltung und die Funktionstüchtigkeit der \ngemeindeeigenen Immobilien. \n \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 37\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nDigitalisierung Vertrags- und \nPlanunterlagen. 303 Erfüllungsgrad 100 1 100 100 100 0\n\nVereinheitlichung der \nHausordnungen auf den \nSchul- und Sportanlagen.\n\n303.06 Erfüllungsgrad 100 2 100 100 100 0\n\nErarbeitung Immobilien-\nStrategie, mit \nÜberarbeitung alle 4 Jahre.\n\n303 Erfüllungsgrad 100 3 25 50 50 0\n\nEinführung neuer \nReinigungsstandards und \nService-Levels für \nReduktion Betriebskosten.\n\n303 Erfüllungsgrad 100 4 70 100 90 -10\n\nErarbeitung Teil-Portfolio-\nStrategie für \nVerwaltungsbauten und \nEinführung Flächen- und \nRaumstandards\n\n303.01 Erfüllungsgrad 100 5 0 0 0 0\n\nReduktion Energieverbrauch \nauf den gemeindeeigenen \nGebäuden (mehrjähriger \nund laufender Prozess).\n\n303.01 Erfüllungsgrad 100 6 30 40 40 0\n\n \nBemerkung \n1: Die Grundlagen in der Software für die Digitalisierung sind abgeschlossen. In den nächsten Jahren werden laufend weitere Verträge und Planun-\nterlagen der verschiedenen Gebäude und Liegenschaften digitalisiert und im CAFM-Tool abgelegt. \n2: Die Vereinheitlichung der Hausordnung wurde abgeschlossen und die Prozesse entsprechend angepasst und optimiert. \n3: Die Teil-Portfolio-Strategie für die zukünftige Nutzung der Verwaltungsbauten, wurde aus den politischen Legislaturzielen verschoben und wurde \nin der neuen langfristigen Investitionsplanung für das Jahr 2021 budgetiert (Projekt-Nr. 5040.066).  \n4: Aufgrund der Corona-Pandemie musste sehr viel zusätzlicher Reinigungsaufwand betrieben werden, was zu erheblichen Mehrkosten führte. \n5: Die vorliegende Immobilien-Strategie wird im Jahr 2022 wieder aktualisiert und mit den verschiedenen Strategien und der Entwicklung in der \nMasterplanung Schulinfrastruktur Schulbelegungskonzept 2020 – 2030 abgeglichen. \n6: Um den Energieverbrauch auf den Liegenschaften weiter zu senken, werden bei Sanierungen und Reparaturen nach Möglichkeit immer die neusten \nTechnologien eingesetzt. So wurden in bei der Badeanlage Optimierungen vorgenommen und im Lehrerbereich sowie der Aussenanlage bei der \nSchulanlage Rüeggisingen bei der Beleuchtung neue und zeitgemässe Produkte eingesetzt. \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nAnteil baulicher Unterhalt \nversus Gebäudever-\nsicherungssumme aller \nGebäude\n\n303 Prozent Empfehlung \n2,5 – 2,75\n\n1 0.69 0.77 0.86 0.09\n\nGebäudeversicherungssumme \naller Gebäude 303 CHF Tausend 274'699 289'318 275'372 -13'946\n\nGebäudevolumen anhand der \nGebäudeversicherungspolicen 303 m3 614'319 582'918 614'319 31'401\n\nStellenprozente Immobilien 303 Prozent 3'569 3'671 3'666 -6\n\nLernende Immobilien 303 Anzahl 5 5 5 0\n \n\nBemerkung \n1: Für die Berechnung der Kennzahl werden sämtliche Ausgaben aus der Erfolgsrechnung (Kostenarten 314 ohne 3144.01 technische Unterhaltser-\nvices) summiert und durch die GVL-Summe der relevanten Anlagen (Liegenschaften Immobilien ohne Feuerwehr, Abwasser- und Wasserversorgung \netc.) dividiert.  \nDie Vorgabe vom Einwohnerrat Emmen für diese Kennzahl ist mindestens 0,8% von der GVL-Summe der relevanten Anlagen. Die Branchenempfeh-\nlung für den Anteil am baulichen Unterhalt (Instandhaltung und Instandsetzung der Gebäude) liegt zwischen 2,5 – 2,75% von der GVL-Summe der \nrelevanten Anlagen.  \nDer höhere Wert in der Rechnung 2020 ist auf die zusätzlichen Ausgaben bei den Schulliegenschaften wegen den beiden Schadstoff-Sanierungen \nund dem Unwetter (Starkregen) im Juni 2020 zurückzuführen (siehe 4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen). \n  \n\n38 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nVereinheitlichung der Hausordnungen auf \nden Schul- und Sportanlagen. 303.06 2017 - 2019 1 17.00 0.00 0.00 0.00\n\nDigitalisierung des Vertrags- und \nPlanmanagement aller Liegenschaften. 303 2017 - 2019 2 27.00 30.00 30.00 0.00\n\nEinführung neuer Reinigungsstandards \nund Service-Levels für Reduktion \nBetriebskosten.\n\n303.04 2017 - 2019 3 21.00 25.00 40.00 15.00\n\nÜbernahme Emmen-Park von Viscosistadt \nund Bewirtschaftung. Ohne Werkdienst-\nAufwand.\n\n303 2018 - 2019 4 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nUmsetzung Maschinen-Pool für \nKostenreduktion und Ersatz von alten und \ndefekten Maschinen und Geräten.\n\n303 2018 - 2021 5 15.00 30.00 30.00 0.00\n\nUmrüstung auf Energie-Sparprodukte mit \ndem Ziel auf Reduktion Energieverbrauch \nbei den gemeindeeigenen Bauten.\n\n303 2018 - 2021 6 20.00 45.00 45.00 0.00\n\nEinführung Raum- und Flächenstandards \nfür Schul- und Verwaltungsbauten. 303.06 2019 - 2022 7 15.00 30.00 15.00 -15.00\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \nMassnahmen und Projekte, welche den jährlichen und üblichen Gebäudeunterhalt in Form der Instandhaltung und Instandsetzung betreffen, sind \nhier nicht explizit aufgelistet. \n \n1: Die Vereinheitlichung der Hausordnung wurde abgeschlossen und die Prozesse entsprechend angepasst und optimiert. \n2: Die Grundlagen in der Software für die Digitalisierung sind abgeschlossen. In den nächsten Jahren werden laufend weitere Verträge und Planun-\nterlagen der verschiedenen Gebäude und Liegenschaften digitalisiert und im CAFM-Tool abgelegt. \n3: Aufgrund der Corona-Pandemie musste sehr viel zusätzlicher Reinigungsaufwand betrieben werden, was zu erheblichen Mehrkosten führte. \n4: Die Übernahme vom Emmen-Park wurde erneut wieder verschoben. An der Sitzung vom 17. November 2020 hat der Einwohnerrat die Übernahme \ndes Emmen-Parks von der Viscosistadt AG genehmigt. \n5: Der Aufbau des Maschinen-Pools wurde im Jahr 2018 gestartet mit dem Ziel langfristig Kosten zu sparen und die Auslastung der verschiedenen \nMaschinen und Geräte zu erhöhen. Aufgrund des grossen und vor allem alten Bestands werden in den nächsten Jahren weitere Investitionen in den \nMaschinen-Pool anfallen. \n6: Um den Energieverbrauch auf den Liegenschaften weiter zu senken, werden bei Sanierungen und Reparaturen nach Möglichkeit immer die neusten \nTechnologien eingesetzt. So wurden in bei der Badeanlage Optimierungen vorgenommen und im Lehrerbereich sowie der Aussenanlage bei der \nSchulanlage Rüeggisingen bei der Beleuchtung neue und zeitgemässe Produkte eingesetzt. \n7: Aufgrund der Verschiebung der Teil-Portfolio-Strategie für die zukünftige Nutzung der Verwaltungsbauten, aus den politischen Legislaturzielen ins \nJahr 2021 konnten die Raum- und Flächenstandards für die Verwaltungsbauten noch nicht bearbeitet werden. Die Standards für die Schulbauten \nwerden im Zusammenhang mit der Masterplanung Schulinfrastruktur erarbeitet und festgelegt. \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 39\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nAllgemeines: Anschaffung Immobilien- \nund Facility-Management Software-\nTool\n\n5200.001 2019 34.68 0.00 0.00 0.00\n\nAllgemeines: Erarbeitung Freizeit- + \nSportstätten-Strategie 5030.010 2019 - 2020 48.47 1.54 1.54 0.00\n\nAllgemeines: Sanierung und \nErsatzinvestitionen in \nVersorgungsinfrastruktur\n\n5040.009 2019 44.23 0.00 0.00 0.00\n\nAllgemeines: Sanierung und \nErsatzinvestitionen in \nVerwaltungsinfrastruktur\n\n5040.001 2019 97.97 0.00 0.00 0.00\n\nAllgemeines: Sanierung und \nErsatzinvestitionen Infrastruktur für \nKultur und Freizeit\n\n5040.008 2019 149.98 0.00 0.00 0.00\n\nFeuerwehrlokale: Ersatz \nTorsteuerung Feuerwehrgebäude \nNeuenkirchstrasse\n\n5040.044 2020 0.00 120.00 118.81 1.19\n\nFeuerwehrlokale: Sanierung Boden \nFahrzeughalle 5040.069 2021 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nFeuerwehrlokale: Sanierung Fassade \nhistorisches Feuerwehrdepot Emmen 5040.045 2020 6 0.00 80.00 54.95 25.05\n\nFriedhof Emmen: Sanierung \nTotenkapelle Friedhof Emmen 5040.024 2019 17.75 0.00 0.00 0.00\n\nFriedhof Gerliswil: Planungskredit für \nAusführungsprojekt Sanierung \nAussenanlagen (ab 2020)\n\n5030.001 2020 0.00 100.00 99.99 0.01\n\nFriedhof Gerliswil: \nProjektierungskredit Sanierung \nAufbahrungs- und Abdankungshalle \nFriedhof Gerliswil\n\n5040.028 2019 1 49.10 0.00 0.00 0.00\n\nFriedhof Gerliswil: Sanierung \nAussenanlage Friedhof Gerliswil: \nNatursteinmauern, Treppen und \nWege\n\n5030.003 2021 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nFriedhof Gerliswil: Sanierung \nGrabfelder 5030.009 2022 - 2024 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nMooshüsli Hallenbad: Sanierung \nLüftungsanlage 5040.043 2020 5 0.00 350.00 279.50 70.50\n\nSchulanlagen: Anschluss Schulanlage \nan Fernwärme 5040.070 2022 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSchulanlagen: Sanierung und \nErsatzinvestitionen in \nSchulinfrastruktur\n\n5040.003 2019 699.43 0.00 0.00 0.00\n\nSchulanlagen: Umsetzung \nMasterplanung \nSchulraumplanungsbericht\n\n5040.049 2021 - 2031 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSchule allgemein: Masterplanung \nSchulraum 5040.022 2019 - 2020 1 139.62 151.47 151.47 0.00\n\nSH Hübeli: Projektierungskredit \nAusbau Schulanlage Hübeli 5040.035 2020 2 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSH Erlen: Ersatz Beschallung und \nBeleuchtung Aula 5040.047 2021 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSH Erlen: Im Zusammenhang mit dem \nNeubau 4. Trakt: Ersatz HLK \nSteuerung und Leitsystem\n\n5040.041 2020 0.00 170.00 169.67 0.33\n \n\n40 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nSH Erlen: Neubau 4. Trakt \nSchulanlage Erlen 5040.027 2019 759.03 0.00 -5.31 5.31\n\nSH Erlen: Provisorium Neubau 4. \nTrakt Schulanlage Erlen 5040.026 2019 1 1906.43 7037.38 7'037.38 0.00\n\nSH Hübeli: Aufstockung Pavillon \nSchulanlage Hübeli 5040.030 2020 3 0.00 1459.77 1'365.51 94.26\n\nSH Hübeli: Projektierungskredit \nAufstockung Pavillon Schulanlage \nHübeli\n\n5040.025 2020 1.19 48.81 -1.19 50.00\n\nSH Krauer: Ersatz HLK Steuerung und \nLeitsystem 5040.048 2021 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSportanlage Roosmoos: Erneuerung \nEntwässerungssystem Rasenplatz (B-\nPlatz)\n\n5030.007 2021 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSportanlage Roosmoos: Ersatz \nTraktor 5060.028 2021 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSportplatz Feldbreite: Erneuerung \nEntwässerungssystem Rasenplatz \n(Feldbreite Trainingsplatz)\n\n5030.004 2022 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nVerwaltungsgebäude: \nProjektierungskredit Erarbeitung \nStrategie Verwaltungsbauten\n\n5040.066 2021 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nVerwaltungsgebäude: Sanierung \nBlockheizkraftwerk 5040.062 2021 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nVerwaltungsgebäude: Sanierung \nFlachdach Verwaltungsgebäude 5040.023 2019 198.07 0.00 0.00 0.00\n\nVerwaltungsgebäude: Umnutzung 7. \nOG in Büroräumlichkeiten 5060.014 2021 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nWerkhof: Ersatz von Toranlagen im \nWerkhof 5040.033 2020 0.00 70.00 66.88 3.12\n\nZentrum Gersag: Ersatz HLK \nSteuerung und Leitsystem 5040.065 2021 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nZentrum Gersag: Sanierung \nBeleuchtung und Steuerung im \nGersag Saal\n\n5040.034 2020 0.00 60.00 59.89 0.11\n\nZivilschutzanlagen: Umbauten zur \nSchaffung fehlender Schutzplätze 5040.019 2019 - 2020 1 63.02 0.00 0.00 0.00\n\nSH Hübeli: Schadstoffsanierung \nHauptgebäude 5040.067 2021 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nDiverses: Inventare Restaurant und \nSaal Gersag, Übertragung vom Finanz- \nins Verwaltungsvermögen (Widmung)\n\n5060.029 2021 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nDiverses: Inventare Restaurants \nMooshüsli, Übertragung vom Finanz- \nins Verwaltungsvermögen (Widmung)\n\n5060.031 2021 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nZivilschutzanlagen: Umbauten zur \nSchaffung Schutzplätze Finanzierung 6310.001 2020 4 0.00 -400.00 0.00 -400.00\n\nFörderbeitrag Sanierung Flachdach \nVerwaltungsgebäude 6310.009 2019 -20.36 0.00 0.00 0.00\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Kreditübertragungen in das Jahr 2021 \n2: Kreditübertragung von CHF 300'000.00, welche im Jahr 2021 in die Investitionen 5040.049 Umsetzung Masterplanung Schutzrumplanungsbericht \nintegriert wird. Neues Budget 2021: CHF 1'500'000.00. \n3: Es wurde CHF 98'000.00 für Ausstattungen unter 5040.030 budgetiert. Dies wird im Aufgabenbereich 601 Volksschule unter 5060.035 verbucht \nund abgeschrieben, deshalb verschiebt sich auch dieser Anteil des Budgets. \n4: Bei der Schaffung von Schutzplätzen welche durch die Sanierung der Zivilschutzanlage beim Schulhaus Rüeggisingen entstehen werden, gab es \nVerzögerungen in der Planung. Dadurch kann die Sanierung erst im Jahr 2021 ausgeführt werden. \n5: Bei der Sanierung der Lüftungsanlagen konnten durch Projektanpassungen Kostenoptimierungen erreicht werden und es wurden auch Vergabe-\nerfolge erzielt. \n6: Beim historischen Feuerwehrdepot Emmen mussten bei der Sanierung der Fassade weniger Pfählungen vom Untergrund als ursprünglich geplant \ngemacht werden. \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 41\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n30 Personalaufwand 3'363.75 3'404.60 3'419.73 -15.13\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 2'056.87 2'882.27 3'775.93 -893.66\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 6'621.34 4'410.09 4'246.10 163.99\n34 Finanzaufwand 31.87 31.86 34.77 -2.91\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.97 0.00 0.87 -0.87\n36 Transferaufwand 0.02 2.00 5.65 -3.65\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 4'524.45 4'659.06 4'611.83 47.23\nTotal Aufwände 16'599.25 15'389.88 16'094.88 -705.00\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n41 Regalien und Konzessionen -53.99 -51.00 -51.38 0.38\n42 Entgelte -664.02 -643.67 -636.40 -7.27\n43 Verschiedene Erträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n44 Finanzertrag -1'352.55 -1'413.08 -1'251.27 -161.80\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -5.91 0.00 -63.02 63.02\n46 Transferertrag -56.39 0.00 -8.71 8.71\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -14'502.92 -13'654.16 -13'952.54 298.37\nTotal Erträge -16'635.78 -15'761.91 -15'963.32 201.41\nGlobalbudget -36.53 -372.03 131.56 -503.59  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nDer neue Projektleiter im Bau-Management startete erst im August 2020. Dies führte zu tieferen Lohnkosten, welche jedoch durch höhere Kosten \nvon den Honoraren Dritte für das Projekt Sanierung Lehrerbereich Schulanlage Rüeggisingen kompensiert wurden. Aufgrund der Corona-Pandemie \nmusste sehr viel zusätzlicher Reinigungsaufwand betrieben werden, was zu erheblichen Mehrkosten beim Reinigungspersonal und den Hauswarten \nführte. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nFür den ersten Teil der Beseitigung der unvorhergesehenen Schadstoffbelastung (Naphthalin) beim Schulhaus Hübeli wurden für die Sanierung von \nzwei Testzimmern einen Kredit von CHF 201'150.00 gesprochen (siehe 4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen). Bei der Sanierung vom Lehrerbereich \nim EG der Schulanlage Rüeggisingen musste die ebenfalls unvorhergesehene Schadstoffbelastung (Asbest) beseitigt werden. Für diese Sanierung \nwurde vom Gemeinderat ein Kredit von CHF 331'500.00 bewilligt (siehe 4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen). \nIm Juni 2020 gab es zwei Naturereignisse (Stark-Regen) welche an den verschiedenen Gebäuden unvorhergesehene Schäden in der Höhe von über \nCHF 70'000 verursachten. \nAufgrund der Corona-Pandemie musste sehr viel zusätzlicher Reinigungsaufwand betrieben werden, was zu erheblichen Mehrkosten beim Reinigungs- \nund Verbrauchsmaterial (u.a. Handpapier, Seife, Desinfektionsmittel usw.) führte. Bei der Schulanlage mussten infolge eines Unfalls bei den Fenstern \nim Tiefparterre Absturzsicherungen angebracht werden, was Mehrkosten (CHF 15'000.00) führte. Im Zusammenhang mit der Schulweg-Sicherheit \nwurde die Sicherheit der Lernenden bei der Schulanlage Rüeggisingen verbessert und die Veloparkierung verschoben sowie die Aussenbeleuchtung \nverbessert und auf Energiesparprodukte angepasst. Diese Sicherheits- und Energiemassnahmen führte zu Mehrkosten in der Höhe von CHF 53'000.00. \n \n33 Abschreibungen auf Verwaltungsvermögen \nBeim Budget 2020 waren ausserordentliche Abschreibungen von CHF 175'864.64 budgetiert. Diese wurden fälschlicherweise im Budget erfasst und \nwiedergeben den grössten Teil der Abweichung. \n \n42 Entgelte \nDurch die Corona-Pandemie war das gesellschaftliche Leben zeitweise sehr stark eingeschränkt und führte somit auch zu weniger Einnahmen in der \nParkplatzbewirtschaftung, da Trainings und Veranstaltungen über eine längere Zeit ausfielen. \n  \n\n42 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n44 Finanzertrag \nInfolge der Corona-Pandemie gewährte die Gemeinde Emmen verschiedene Mietzinsreduktionen für die verschiedenen Verpachtungen. Im Zusam-\nmenhang mit der Pandemie wurden auch die Nebenkosten für Prélude Gastronomie AG reduziert, was ebenfalls zu Mindereinnahmen führte. Aufgrund \nder grossen Einschränkungen des gesellschaftlichen Lebens infolge der Corona-Pandemie fielen auch die verschiedenen Vermietungen der unter-\nschiedlichen Räumlichkeiten viel tiefer aus als budgetiert. \n \n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierung/Fonds \nEntnahme Ersatzbeiträge für die Sanierung der ZSA Rüeggisingen (Vorprojekt) von CHF 63'020.85 aus dem gemeindeeigenen Ersatzbeitragsfonds, \nfür die Umbauten im Zusammenhang mit der Schaffung von zusätzlichen Schutzplätzen. \n \n46 Transferertrag \nDie Entschädigung für den Reinigungsaufwand von den GICT-Räumlichkeiten im Gersagpark, welche durch den Bereich Reinigung ausgeführt werden, \nvon CHF 8'710.00 (inkl. Materialkosten) wurden nicht budgetiert. \n \n39 und 49 Interne Verrechnungen und Umlagen \nDie Umlagebelastung (39) ist abhängig von den Vorkostenstellen, welche von anderen Aufgabenbereichen belastet werden und tiefer ausfallen (unter \nanderem Personal und Informatik). Die Entlastungen (49) der Umlagen sind von den Kostenstellen des Aufgabenbereiches Immobilien abhängig. \nWenn die Kostenstellen eine positive Abweichung zum Budget 2020 ausweisen, bedeutet dies eine negative Abweichung bei den Entlastungen (49). \nDa die Schulliegenschaften (aufgrund bewilligter Kreditüberschreitungen) höher ausfielen, ist auch die Entlastung dementsprechend höher (CHF \n900'076.00). Gemäss den neuen kantonalen Vorgaben darf die Leistungsgruppe 303.07 (Liegenschaften Finanzvermögen) nicht mehr umgelegt \nwerden (im Budget 2020 noch umgelegt). Dies verursacht eine tiefere Belastung von CHF 467'632.00. Der Rest der Abweichungen entsteht durch \ndie positiven Abweichungen der restlichen Kostenstellen (vor allem aufgrund 303.05 Liegenschaften Verwaltungsvermögen, siehe Abweichungsbe-\ngründung bei 33 Abschreibungen auf Verwaltungsvermögen). \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 43\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nVerwaltung Liegenschaften 303.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 836.79 876.29 883.85 -7.55\nErtrag -836.79 -876.29 -883.85 7.55\n\nVerwaltungsgebäude \nGersag 303.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 947.33 981.55 975.25 6.30\nErtrag -947.33 -981.55 -975.25 -6.30\n\nVerwaltungsgebäude \nPersonalhaus 303.03 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 24.44 37.38 24.31 13.07\nErtrag -24.44 -37.38 -24.31 -13.07\n\nReinigung \nVerwaltungsgebäude 303.04 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 153.40 142.95 159.27 -16.32\nErtrag -153.40 -142.95 -159.27 16.32\n\nLiegenschaften \nVerwaltungsvermögen 303.05 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 212.74 401.74 252.08 149.65\nErtrag -212.74 -401.74 -252.08 -149.65\n\nSchulliegenschaften 303.06 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 9'091.91 7'024.20 7'939.38 -915.18\nErtrag -9'091.91 -7'024.20 -7'939.38 915.18\n\nLiegenschaften \nFinanzvermögen 303.07 2 483.81 0.00 509.52 -509.52\nAufwand 769.68 730.91 721.06 9.85\nErtrag -285.88 -730.91 -211.54 -519.37\n\nFeuerwehrgebäude 303.08 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 203.05 189.55 167.17 22.38\nErtrag -203.05 -189.55 -167.17 -22.38\n\nZivilschutz- und \nMilitäranlagen 303.09 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 52.66 58.12 53.05 5.07\nErtrag -52.66 -58.12 -53.05 -5.07\n\nSportanlagen (neu) 303.10 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 864.70 1'259.58 1'081.28 178.30\nErtrag -864.70 -1'259.58 -1'081.28 -178.30\n\nSporthalle Rossmoos (neu) 303.11 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 409.72 455.78 382.54 73.24\nErtrag -409.72 -455.78 -382.54 -73.24\n\nSporthalle Gersag (neu) 303.12 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'469.68 1'382.76 1'456.22 -73.45\nErtrag -1'469.68 -1'382.76 -1'456.22 73.45  \n\n44 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nSaalbau 303.13 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 276.34 333.40 571.83 -238.43\nErtrag -276.34 -333.40 -571.83 238.43\n\nRestaurant Mooshüsli 303.14 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 24.45 39.51 37.62 1.89\nErtrag -24.45 -39.51 -37.62 -1.89\n\nRestaurant Rossmoos 303.15 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 86.89 94.38 68.50 25.88\nErtrag -86.89 -94.38 -68.50 -25.88\n\nBadeanlagen Mooshüsli 303.16 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 877.84 933.90 956.12 -22.22\nErtrag -877.84 -933.90 -956.12 22.22\n\nWerkhof 303.17 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 76.46 97.83 78.15 19.68\nErtrag -76.46 -97.83 -78.15 -19.68\n\nFriedhofanlagen 303.18 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 25.12 72.78 49.60 23.18\nErtrag -25.12 -72.78 -49.60 -23.18\n\nMarkt- und Gewerbewesen 303.19 2 -73.64 -59.00 -84.19 25.19\nAufwand 0.53 1.00 3.76 -2.76\nErtrag -74.17 -60.00 -87.95 27.95\n\nBarackendörfli Riffigweiher 303.20 3 0.20 21.49 52.79 -31.30\nAufwand 62.56 74.99 75.87 -0.88\nErtrag -62.36 -53.50 -23.08 -30.42\n\nParkplatzbewirtschaftung 303.21 2 -446.90 -334.52 -346.55 12.03\nAufwand 132.95 201.28 157.97 43.31\nErtrag -579.85 -535.80 -504.52 -31.28  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nAusgaben 4'208.97 9'648.95 9'399.08 249.87\nEinnahmen -20.36 -400.00 0.00 -400.00\nNettoinvestitionen 4'188.61 9'248.95 9'399.08 -150.13  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \n\nBezeichnung ER/IR Betrag GR-Beschluss\n\nNaphthalin Sanierung Schulhaus Hübeli ER 201.15 16.12.2020\n\nSchadstoffsanierung (Asbest) Schulhaus Rüeggisingen ER 331.50 16.12.2020\n \n\n Beträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 45\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 304 Steuerwesen \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nMartin Küpfer \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \nKeine \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nVeranlagung/Administration Steuern \nIm vergangenen Jahr wurden rund 96 % des gesamten Registerbestandes veranlagt, was zu einer leichten Verschlechterung des Veranlagungs-\nstandes führte. Dieser Rückstand kann im 1. Quartal 2021 weitgehend aufgeholt werden. Damit werden die Vorgaben des Kantons Luzern einge-\nhalten. Die Einsprachequote liegt bei rund 1 % bzw. bei 175 Einsprachen, die im 2020 für verschiedene Steuerjahre eingegangen sind. \n \nDas Dienstleistungsangebot von digitalen Prozessen (E-Fristen Steuererklärungen und E-Filing) wurde auf verschiedenen Kanälen weiter bekannt \ngemacht. Um diese Dienstleistungen weiter auszubauen, wurde u.a. kurz vor Jahresende 2020 eine Telefonsteuerung eingerichtet, damit der \nKunde direkt mit der zuständigen Stelle verbunden wird. Die Erfahrungen der ersten Monate sind gut und führten dazu, dass deutlich weniger An-\nrufe weitergeleitet werden mussten. \n \nMit der Einführung der neuen Personenstammdaten in der Steuersoftware NEST werden die Personendaten der Steuerkunden nicht mehr über eine \nSchnittstelle zwischen Einwohnerkontrolle und Steueramt ausgetauscht. Diese Daten werden neu von LuReg übermittelt. Dieser Wechsel führte \ninsbesondere bei der Steuerregisterführung zu einem erheblichen Mehraufwand bei der Datenbereinigung, der bis Ende Jahr noch nicht vollständig \nbeseitigt werden konnte. \n \n \nGemeindesteuern \nDie in Rechnung gestellten Gemeindesteuern lagen insgesamt über den Erwartungen, obwohl die Erträge wegen angepassten Akontorechnungen \ninfolge COVID-19 teilweise reduziert werden mussten. Insbesondere beim Ertrag des laufenden Jahres bei den juristischen Personen zeigten sich \ngrössere Abweichungen zum Budget. Mindererträge wurden mit den Nachträgen aus früheren Jahren mehr als kompensiert. Deutlich höhere Er-\nträge bei den natürlichen Personen sowie mit einzelnen ausserordentlichen guten Ergebnissen bei den juristischen Personen tragen dazu bei. \n \nDie Einnahmen aus ordentlichen Gemeindesteuern 2020 setzen sich zu rund 90% aus Erträgen der natürlichen Personen und rund 10% aus Erträ-\ngen der juristischen Personen zusammen, was ungefähr der Verteilung des Vorjahres entspricht. Beim Ertrag des laufenden Jahres war der Anteil \nder Steuern von juristischen Personen rückläufig, bei den Steuern aus früheren Steuerjahren jedoch höher als im Vorjahr. \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n902100 Veranlagung / Administration Steuern 1 304.01\n991000 Gemeindesteuern 1 304.02\n987100 Konzessionsgebühren Elektrizität 2 304.03\n987900 Konzessionsgebühren Energie, übriges 2 304.04  \nLeistungsauftrag \nVeranlagung/Administration Steuern  \nDer Bereich Steuern führt ein vollständiges und korrektes Steuerregister. Das Steuerveranlagungsverfahren für die natürlichen Personen (exkl. \nSelbständigerwerbende) sowie das Rechtsmittelverfahren werden gemäss den gesetzlichen Vorgaben durchgeführt. Die Rechnungsstellung erfolgt \nkorrekt und zeitgerecht. Eingehende Erlassgesuche werden zeitnah und gesetzeskonform behandelt.  \nDie Billettsteuern für Veranstaltungen in der Gemeinde Emmen werden laufend überwacht und in Rechnung gestellt.  \nDie eingehenden Gesuche um Betreuungsgutscheine werden zeitnah geprüft und die Entscheidungsgrundlage für die Ausrichtung der Betreuungs-\ngutscheine an den Bereich Jugend und Familie übermittelt.  \nDie Steuererklärungen für die von der Berufsbeistandschaft betreuten Personen werden gesetzeskonform und termingerecht ausgefüllt.  \n \nGemeindesteuern  \nDie in Rechnung gestellten Gemeindesteueranteile, Zinsen, Bussen und Rückerstattungen werden monatlich kontrolliert und verbucht. Die vom \nKanton quartalsweise überwiesenen Anteile an den Quellensteuern werden korrekt verbucht. Die nicht einbringlichen Steuern und Gebühren wer-\nden monatlich abgeschrieben.  \n \nAndere Steuern  \nDie in Rechnung gestellten Personalsteuern, Zinsen und Abschreibungen werden monatlich nachgeführt. Die Billettsteuern werden nach Veranstal-\ntung zeitnah und korrekt abgerechnet.  \n\n46 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\nKonzessionsgebühren  \nDie Konzessionsgebühren aus Verträgen mit der CKW und Erdgas sind korrekt verbucht (Überweisung von CKW, EWL und Erdgas AG). \n \nErtrag aus Strassen- und Verkehrsabgaben  \nDer Gemeindeanteil aus den Strassen- und Verkehrsabgaben (Überweisung von Kanton Luzern) ist korrekt verbucht. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nVeranlagungsstand laufende \nSteuerperiode per 31.12. 304.01 Prozent 85.00 83.73 85.00 79.93 -5.07\n\nVeranlagungsstand laufende \nPeriode per 31.3. des \nFolgejahres\n\n304.01 Prozent >96 93.52 96.00 92.00 -4.00\n\nOffene \nSteuerveranlagungen per \n31.12. / Steuerperiode -1\n\n304.01 Prozent <1 0.37 <1 1.89 0.89\n\nEinsprachequote 304 Prozent <1.5 1.40 <1.5 1.00 -0.50  \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nMitarbeitende 304 Anzahl 15 15 15 0\nStellenprozente 304 Prozent 1'190 1'190 1'190 0\nAnzahl Steuerdossiers mit \nVeranlagungszuständigkeit \nSteueramt Emmen\n\n304 Anzahl 17'614 17'950 17'571 -379\n \n\n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 47\n\n\n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nAufgabenbereich 304 Steuerwesen \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'318.57 1'347.40 1'355.01 -7.61\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 2'052.68 1'890.20 2'934.07 -1'043.87\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 71.77 0.00 31.20 -31.20\n36 Transferaufwand 237.35 13.00 240.52 -227.52\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 404.15 371.95 399.53 -27.58\nTotal Aufwände 4'084.52 3'622.56 4'960.33 -1'337.78\n40 Fiskalertrag -86'694.59 -83'105.00 -86'252.75 3'147.75\n41 Regalien und Konzessionen -1'230.51 -1'430.00 -1'396.21 -33.79\n42 Entgelte -1'066.17 -1'050.00 -997.92 -52.08\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -1'098.33 -275.00 -363.00 88.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -111.09 -51.20 -114.22 63.02\nTotal Erträge -90'200.68 -85'911.20 -89'124.11 3'212.91\nGlobalbudget -86'116.16 -82'288.64 -84'163.77 1'875.13  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nHöhere Abschreibungen von rund CHF 200'000.00 und die Buchung von mutmasslichen Debitorenverlusten in der Höhe von rund CHF 1 Mio. führen \nzur deutlichen Abweichung des Ergebnisses gegenüber dem Budget. \n \n36 Transferaufwand \nDie grosse Abweichung ist mit einer anderslautendenden Verbuchung gegenüber der Budgetierung zu begründen (Verbuchung LuTax-Abrechnung \ninfolge Vorgaben HRM2). Diese Position ist ab dem Jahr 2021 korrekt budgetiert. \n \n40 Fiskalertrag \nDie Erträge der Gemeindesteuern fallen insgesamt deutlich höher aus als im Budget 2020 angenommen.  \nDer Ertrag des laufenden Jahres (Steuerperiode mit Kalenderjahr identisch) lieg bei den natürlichen Personen rund CHF 750'000.00 über dem \nBudget, bei den juristischen Personen rund CHF 1.65 Mio. unter dem Budget. Daraus resultieren Mindererträge beim laufenden Jahr von total \nCHF 900'000.00. \nDie Nachträge früherer Jahre (Steuerperiode 2019 und älter) tragen den grössten Anteil zum positiven Ergebnis der Steuereinnahmen. Für  \nvergangene Jahre konnten CHF 3.7 mehr in Rechnung gestellt werden. Dazu trugen die natürlichen Personen CHF 2.1 Mio. bei, die juristischen  \nPersonen CHF 1.6 Mio.  \nWeiter konnten positive Abschlüsse bei den Quellensteuern (CHF +300'000.00) und bei den Nachsteuern und Steuerstrafen (CHF +375'000.00)  \nverzeichnet werden.  \nMit dem Wegfall der Abgrenzung der mutmasslichen Steuererträge aus der Steuererhöhung 2018 wird das Ergebnis mit rund CHF 230'000.00 belastet. \nDiese Erträge werden in den Folgejahren vollumfänglich in das jeweilige Jahresergebnis einfliessen. \n \n46 Transferertrag \nDie Steuerinkassoprovision ist im Aufgabenbereich 201 Departement Kanzlei budgetiert worden, jedoch erfolgte die Verbuchung im Aufgabenbereich \n304 Steuerwesen (Anpassung gemäss HRM2). \n \n\n48 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n Leistungsgruppen \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nVeranlagung / \nAdministration Steuern 304.01 1 1'042.04 1'083.36 1'068.17 15.19\nAufwand 1'955.83 1'909.56 1'988.44 -78.88\nErtrag -913.79 -826.20 -920.27 94.07\n\nGemeindesteuern 304.02 1 -85'166.00 -81'942.00 -83'835.73 1'893.73\nAufwand 2'057.19 1'713.00 2'941.30 -1'228.30\nErtrag -87'223.19 -83'655.00 -86'777.03 3'122.03\n\nKonzessionsgebühren \nElektrizität 304.03 2 -1'184.47 -1'370.00 -1'313.88 -56.12\nAufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nErtrag -1'184.47 -1'370.00 -1'313.88 -56.12\n\nKonzessionsgebühren \nEnergie, übriges 304.04 2 -46.04 -60.00 -82.33 22.33\nAufwand 71.50 0.00 30.60 -30.60\nErtrag -117.54 -60.00 -112.93 52.93  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 49\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 401 Öffentlicher Verkehr \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nEnzo Gemperli \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n402.6 L Die Emmer Mobilität bewegt vielfältig.\n401.6.3 M Beteiligung an der Aufwertung des Umsteigeknoten Gersag und Sprengi. 2021\n401.6.4 M Förderung und Optimierung des ÖV, Fuss- und Veloverkehrs. laufend  \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDer Ausbau der Haltestellen bzgl. Behindertengleichstellungsgesetz wurde geplant und mit der Umsetzung gestartet. Zum Fahrplan sowie zum \nKonzeptbericht Nachtnetz Dez 2021 wurden beim VVL Stellungnahmen eingereicht und für die planerische Überprüfung des Emmer Busnetzes Res-\nsourcen sichergestellt. Die Anliegen der Gemeinde Emmen bzgl. Entwicklung Bahnhof Emmenbrücke (im Zusammenhang mit dem Durchgangsbahn-\nhof Luzern) wurden beim BAV aktiv eingebracht. Für die Umgestaltung des Umsteigeknotens Gersag wurde das Vorprojekt erarbeitet. \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n962100 Öffentliche Verkehrsinfrastruktur 1 401.01\n962200 Regional- und Agglomerationsverkehr 1 401.02\n962900 SBB Tageskarten 3 401.03  \nLeistungsauftrag \nDie Verfügbarkeit des öffentlichen Verkehrs auf dem Gemeindegebiet in Zusammenarbeit mit dem Verkehrsverbund Luzern sicherstellen und fördern.  \n \nÖffentlicher Verkehr  \nZusammenarbeit mit dem für das ÖV Angebot und den Betrieb verantwortlichen Verkehrsverbund Luzern sowie den Betreibern der Buslinien auf \nGemeindegebiet.  \nBedürfnisse für einen kundenorientierten und funktionierenden ÖV Betrieb erheben und Angebots-anpassungen erarbeiten.  \nRückmeldungen von ÖV Kundinnen und Kunden entgegennehmen und bearbeiten. \n \nSBB Tageskarten  \nKostendeckende Abgabe von SBB Tageskarten an die Bevölkerung \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nKostendeckungsgrad aller E-\nBuslinien 401.01 Prozent ≥ 30 53% ≥ 50 ≥ 50 0%\n\n \nBemerkung \nR2020: Der Rechnungswert wird von der Auto AG Rothenburg errechnet und wird jeweils erst im April (nach Redaktionsschluss) geliefert. Deshalb \nwird der Rechnungswert jeweils mit einem Jahr Verzögerung nachgetragen und beim letzten Rechnungswert der Budgetwert übernommen. \n \n\n50 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nMitarbeitende 401 Anzahl 1 1 1 -1\nStellen 401 Prozente 20 20 20 20 0\n\nFahrleistung aller E-Buslinien 401.02 km 1'360'830 1'360'000 1'451'879 91'879\n\nFahrgäste aller E-Buslinien 401.02 Anzahl 1 5'234'150 5'250'000 4'326'916 -923'084\nFahrleistungskosten \nVerkehrsverbund (Beitrag \npro Einwohner)\n\n401.02 CHF 110.00 111.55 114.00 113 -1.30\n\nE-Bus Haltestellen 401.03 Anzahl 50 50 50 50 0  \nBemerkung \n1: Die Abweichungen bei den Fahrgastzahlen sind Covid-19 bedingt.  \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nInvestitionen in öffentlicher \nVerkehr, Kantonsbeitrag 5620.001 1'206.66 1'315.84 1'302.21 13.63\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n30 Personalaufwand 10.83 12.79 12.76 0.03\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 135.40 147.78 139.51 8.27\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 41.38 41.38 41.38 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 3'712.49 3'823.50 3'782.13 41.37\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 157.99 175.05 169.23 5.82\nTotal Aufwände 4'058.08 4'200.50 4'145.00 55.50\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -163.08 -148.00 -296.05 148.05\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -143.83 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -306.91 -148.00 -296.05 148.05\nGlobalbudget 3'751.17 4'052.50 3'848.95 203.55  \n Beträge in CHF Tausend \n \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 51\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 401 Öffentlicher Verkehr \n\nAbweichungsbegründungen \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nTiefere Leistungen für baulichen Unterhalt, weniger angefallen als erwartet. \n \n36 Transferaufwand \nÖV Beitrag tiefer als budgetiert. \n \n42 Entgelte \nEnthält einmalige Rückerstattung des VVL von ÖV-Beitrag 2019 bzgl. Ertragsüberschuss aus Forderung zu viel bezahlter Subventionen an die VBL \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nÖffentliche \nVerkehrsinfrastruktur 401.01 1 30.72 41.65 28.15 13.49\nAufwand 38.72 49.65 36.15 13.49\nErtrag -8.00 -8.00 -8.00 0.00\n\nRegional- und \nAgglomerationsverkehr 401.02 1 3'743.48 4'019.29 3'771.07 248.22\nAufwand 3'887.31 4'019.29 3'976.45 42.84\nErtrag -143.83 0.00 -205.38 205.38\n\nSBB Tageskarten 401.03 3 -23.03 -8.44 49.73 -58.16\nAufwand 132.05 131.56 132.40 -0.84\nErtrag -155.08 -140.00 -82.67 -57.33  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nAusgaben 1'206.66 1'315.84 1'302.21 13.63\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 1'206.66 1'315.84 1'302.21 13.63  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n52 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nEnzo Gemperli \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n402.1 L Quartierentwicklung ist aktiv begleitet\n\n402.1.1 M Mit der Revision der Ortsplanung wird der Gesamtentwicklung und der Unterschiedlichkeit \nder Quartiere gleichermassen Beachtung geschenkt. 2021\n\n402.1.2 M Eine qualitative Freiraumgestaltung ist Bestandteil jeder baulichen Veränderung. laufend\n402.1.3 M Veränderungsprozesse in Quartier werden partizipativ gestaltet. 2021\n402.1.4 M Quartierstrassen werden verkehrsberuhigt. laufend\n\n402.1.5 M Kooperative Erschliessungs- und Bebauungsstudie Quartierentwicklung Meierhöfli \nbegleiten. (Entscheid Gemeinderat 2018: Wird nicht durchgeführt, entfällt gänzlich)\n\n402.1.6 M Zentrumsentwicklung Sonne weiterführen. 2021\n402.2 L Planungs- und Baukultur ist etabliert\n\n402.2.1 M Beratungskompetenz, Planungssicherheit und der Ressourceneinsatz in den Bereichen \nPlanung, Hochbau- und Tiefbau sowie Baubewilligungen sind aufeinander abgestimmt. 2021\n\n402.2.2 M In Überbauungen und Arealentwicklungen fliessen sozialräumliche und \nsicherheitspolitische Themen mit ein. 2021\n\n402.2.3 M Der Gemeinderat vergibt einen Bauherrenpreis. 2021\n402.3 L Die vielfältige Stadtlandschaft ist vernetzt\n\n402.3.1 M Emmen positioniert sich in der Raum- und Siedlungsentwicklung als vielfältige, vernetzte \nStadtlandschaft aus sowohl baulich wie landschaftlich geprägten Orten. 2021\n\n402.3.2 M Die Revision der Nutzungsplanung schafft die Grundlage für eine höhere Lebensqualität \nund nachhaltige Investitionen. 2021\n\n402.3.3 M Emmen bietet der Bevölkerung und Gästen eine zeitgemässe Infrastruktur im öffentlichen \nRaum an. 2021\n\n402.3.4 M Prägende Landschaftsräume werden geschont und wo möglich aufgewertet. laufend\n402.4 W Das Wachstum schafft ausgewiesenen Mehrwert\n\n402.4.1 M Die GIS-Stelle führt das Monitoring der relevanten sozialräumlichen und baulichen \nEntwicklungen ein. laufend\n\n402.4.2 M Ansiedlungen, Arealentwicklungen und Sondernutzungen werden einer Machbarkeits- und \nWirtschaftlichkeitsprüfung unterzogen. laufend\n\n402.4.3 M Die Schulraumplanung ist aktualisiert (ab 1.1.2020 in der Verantwortung DSK)\n\n402.4.4 M\n\nBereitstellung und Finanzierung des notwendigen Schulraums bei den Schulanlagen Erlen \nund Emmen-Dorf in Zusammenarbeit mit der Direktion Schule und Kultur sowie der \nDirektion Bau und Umwelt (massgebend ist die Masterplanung Schulinfrastruktur durch \nLandis AG per 26.03.2020)\n\n2021\n\n402.5 L Emmen ist Energiestadt\n\n402.5.1 M Die Gemeinde setzt den Massnahmenplan "Energiestadt 2017-21" um. (rezertifiziert 2020) 2021\n\n402.6 L Die Emmer Mobilität bewegt vielfältig\n402.6.5 M Begleiten des Projektes Verkehrsmonitoring Kanton Luzern laufend\n402.9 L Natur und Landschaft schützen\n402.9.1 M Das Vernetzungsprojekt wird fortgeführt. (Laufdauer 2017-24) 2021  \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nHochbau \nDer Neubau Erlen Trakt 4 konnte termin- und kostengerecht per Ende November 2020 dem Schulbetrieb übergeben werden. Im Frühling 2021 wird \nnoch die Begrünung des Pausenbereichs der Sekundarstufe erfolgen. \nDer Einwohnerrat hat am 17. September 2019 grünes Licht für die Aufstockung des bestehenden Doppelkindergartens Schulanlage Hübeli gegeben. \nEs wurde umgehend mit der Planung und der Ausführungsvorbereitung begonnen. Die Ausführung wurde während der Osterferien 2020 gestartet \nund konnte bereits im Juli 2020 der Lehrerschaft übergeben werden. seit Schuljahr 2020/21 werden die neuen Schulräume durch die Schule genutzt. \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 53\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\nPlanung / Entwicklung \nMit der zustimmenden Kenntnisnahme des städtebaulichen Gesamtkonzepts durch den Einwohnerrat konnte die Phase 2 der Revision der Ortsplanung \ngestartet werden. Die Überarbeitung des Zonenplans und des Bau- und Zonenreglements sollte per Herbst 2021 zur Vorprüfung beim Kanton eige-\nreicht werden können. \nFür die Arealentwicklungen Sonne und Alte Kanzlei konnten auf Grundalge der Richtprojekte die Bebauungspläne erarbeitet und zur kantonalen \nVorprüfung eingereicht werden. Für das Areal Emmenbaum Nord wurde das Richtprojekt abgeschlossen und die Erarbeitung des Bebauungsplans \ngestartet. Bezüglich der Revision des Bebauungsplans Meierhof fand die 2. öffentliche Auflage statt, anschliessend wurden die Einspracheverhand-\nlungen durchgeführt. Der Gestaltungsplan Wohnheim Lindenfeld wurde vom Gemeinderat genehmigt. \nFür den ÖV-Umsteigeknoten Gersag konnte das Betriebs- und Gestaltungskonzept respektive das Vorprojekt abgeschlossen werden, welches als \nGrundalge für das Bauprojekt dient. Weiter wurden diverse Anfragen von Grundeigentümern bearbeitet und Stellungnahmen für diverse übergeord-\nnete Projekte verfasst. \n \nBaubewilligungen \nDas Jahr startete wie das vergangene endete, wir wurden geflutet mit Baugesuchen. Der Corona-Lockdown zeigte sich nur in der physischen Präsenz \nder Mitarbeiter im Büro. Die Baugesuche und Baumeldungen stiegen stetig und führten zu einem absoluten hoch (20% mehr als im Jahresschnitt \nüber 2 Jahrzehnte). Mit der Aufstockung des Teams Mitte Jahr konnte die Arbeit gut erledigt werden. \nDas Gesicht der Gemeinde verändert sich weiter. Am Seetalplatz konnte eine erste Etappe, das Baufeld A4/A5 bewilligt werden und bereits im Herbst \nstarteten die Bauarbeiten. Bei zwei weiteren Etappen A1 und bei A2/A3 gingen die beiden Architekturwettbewerbe bereits über die Bühne. Weitere \nGrossobjekte beispielsweise die erste Etappe der Grünmatt sowie eine Projektänderung beim Baufeld C1 in der Feldbreite konnte ebenfalls bewilligt \nwerden. Doch nicht nur am Seetalplatz zeigen sich Veränderungen. Nach der Fertigstellung des nördlichen Kopfbau am Centralplatz folgt nun der \nAbschlussbau im Bereich der heutigen Tankstelle. Hier soll ein völlig neuer Auftritt bei der Einmündung der Bahnhofstrasse in die Gerliswilstrasse \nentstehen. Im Rahmen der Qualitätsprüfung durch die Stadtbildkommission wurde das Baugesuch ausgearbeitet und Mitte Dezember eingereicht.  \nWie bereits in den vergangenen Jahren am Rande erwähnt nimmt der administrative Aufwand im Umfeld zum Bauen immer mehr zu. Wurde vor \nzehn Jahren den Gemeinden versprochen, dass durch die Einführung des Gebäude- und Wohnungsregisters GWR die Volkszählung entfällt und dies \nentsprechend zu einer Entlastung führen werde, entwickelt sich dies in die Gegenrichtung. Der Aufwand bei der Erfassung und Betreuung des \nRegisters steigert sich jährlich. Zusammen mit dem ebenfalls im letzten Bericht erwähnten Meldewesen beträgt nun der Aufwand direktionsübergrei-\nfend mindestens ein Personenjahr! Sollte doch der Bereich der Baubewilligungen durch die Gebühren kostendeckend sein, doch mit zusätzlichen \nArbeiten die von höchster Stufe angeordnet werden wird das Ziel zu erreichen immer schwieriger. Wie sieht die weitere Entwicklung aus? \n \nUmwelt / Energie \nErfolgreiche Rezertifizierung als Energiestadt im Juni 2020. Im Rahmen der Ortplanungsrevision müssen naturkundliche Inventare und Schutzstatus \nvon Objekten überprüft und überarbeitet werden. Die Arbeiten wurden gestartet und werden im 2021 abgeschlossen. Im Herbst wurden die Daten \nfür den Zwischenbericht des Vernetzungsprojekts erhoben und zuhanden der Dienststelle Landwirtschaft und Wald zusammengestellt. Anfang No-\nvember fand wiederum die erfolgreiche Wildsträucheraktion für die Bevölkerung statt. Im Rahmen von Bebauungsplänen und Baugesuchen wird \nweiterhin vermehrt die Qualität der Umgebungen geprüft.  \n \nGIS \nFür die strategische Weiterentwicklung wurde basierend auf einer Nutzer-Umfrage die Erarbeitung einer GIS-Strategie in Angriff genommen. Das \nkommunale Datenangebot wurde sowohl in quantitativer wie auch in qualitativer Hinsicht erweitert und die Applikationen technologisch aufgerüstet. \nSo wurden diverse neue Geodaten implementiert (z.B. Schnittstelle zu den Verträgen und Mutationsplänen im DMS-Sharepoint, Kunstbauten, ÖV-\nDaten, Arealentwicklungen, Plakatstellen, Beleuchtung, Einzelbäume, Gebäudedaten etc.). Die Daten-Aktualität wurde durch technische und organi-\nsatorische Massnahmen optimiert, wie die Migration der Interlis-Import-Schnittstelle, Abschluss eines Supportvertrages, Erarbeiten von Nachfüh-\nrungskonzepten. Die Desktop Anwendung QGIS wurde auf Version 3 migriert. Zur breiten und mobilen Nutzung kommunaler Geoinformation wurde \neine Web-Applikation implementiert und das Schulungs- und Kommunikationsangebot ausgebaut (Schulungen vor Ort, Onlinedemos, Erarbeiten eines \nSchulunghandbuches, GIS-Newsletter etc.). \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702270 Hochbau 2 402.01\n779000 GIS (Geo Informations System) 2 402.02\n976100 Umweltschutz 2 402.03\n976900 Übrige Bekämpfung von Umweltverschmutzung 1 402.04\n979000 Raum- und Siedlungsplanung 2 402.05\n979100 Baubewilligungen 1 402.06\n981100 Landwirtschaft 1 402.07\n981300 Strukturverbesserungen Vieh 1 402.08\n997100 Rückverteilungen aus CO2-Abgabe 1 402.09  \nLeistungsauftrag \nAlle raumplanerisch relevanten Aufgaben, grosse Sanierungen gemeindeeigener Hochbauten sowie \nalle Neubauten, das Baubewilligungswesen, die Interessen des Umweltschutzes und der Landwirtschaft \nwerden zweckmässig und mit zeitgemässen Mitteln sichergestellt. \n\n54 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\nRaum und Siedlungsplanung \nOrtsplanung sicherstellen \nGrundeigentümer, Bauherren, Investoren und Behörden beraten \nRaumrelevante Entwicklungen überwachen \n \nGIS (Geoinformationssystem) \nGIS Daten verwalten und aufbereiten \n \nHochbau \nGemeindeeigene Liegenschaften planen, bauen, sanieren \n \nBaubewilligung \nBaugesuche prüfen, beurteilen und Entscheid vorbereiten \n \nUmweltschutz \nInteressen des Umweltschutzes wahrnehmen \nAktivitätenprogramm Energiestadt (2016-2019) umsetzen \n \nLandwirtschaft \nInteressen der Landwirtschaft wahrnehmen \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nAbschluss Bebauungspläne 402.05 Anzahl 2 0 1 0 -1\nVerrechenbare Planerdienst-\nleistungen 402.05 CHF 50'000 1'144 35'000 20'940 -14'060\n\nErfüllungsgrad Revision \nOrtsplanung Phase 1 402.05 Prozent 100 100 0 0 0\n\nErfüllungsgrad Revision \nOrtsplanung Phase 2 402.05 Prozent 100 0 25 25 0\n\nPublikationen zu den \nThemen Umwelt- und \nNaturschutz sowie zur \nnachhaltigen lokalen \nEntwicklung\n\n402.03 Anzahl 6 7 6 6 0\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nPlanung und Hochbau\nMitarbeitende 402.01/05 Anzahl 5 5 5 0\nStellen 402.01/05 Prozente 400 440 440 0\nBaubewilligung\n\nMitarbeitende inkl. \nSekretariat DBU/DPH 402.06 Anzahl 6 7 7 0\n\nStellen 402.06 Prozent 520 620 620 0\nUmweltschutz/Landwirtschaft\nMitarbeitende 402.03/07 Anzahl 2 2 2 0\nStellen 402.03/07 Prozente 95 95 95 0  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nVergabe Bauherrenpreis 402 2016 - 2021 0.00 0.00 0.00 0.00\nRezertifizierung Label Energiestadt 402 2017 - 2021 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 55\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nUmsteigeknoten Gersag (Bus & Bahn) \n(Planung) 5290.002 2019 - 2021 1 19.31 120.64 120.64 0.00\n\nLuzern Nord Seetalplatz / Planung SK 5290.003 37.70 37.70 37.70 0.01\nPlanung K13 Gerliswilstrasse (Zentral \nbis Sprengi) 5290.006 2020 - 2021 1 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRevision Ortsplanung / \nNutzungsplanung, SK 5290.008 2019 - 2021 1 184.18 265.70 265.70 0.00\n\nPlanung K16 Seetalstrasse \n(Seetalplatz bis Waldibrücke): \nTestplanung Meierhöfli, \nZweckmässigkeitsbeurteilung (ZMB) \nUmfahrung Emmen, Betriebs- und \nGestaltungskonzept (BGK)\n\n5290.011 2020 - 2021 1 0.00 125.00 125.00 0.00\n\nÜberarbeitung Gefahrenkarte 5290.012 2019 88.38 0.00 0.00 0.00\nÜberarbeitung Gefahrenkarte; \nRückerstattung 6310.005 2019 -58.60 0.00 0.02 -0.02\n\nUmsteigeknoten Gersag (Bus & Bahn) \n(Rückerstattung Bund & Kanton) 6310.007 2019 - 2024 2 -24.90 0.00 -25.00 25.00\n\nBeiträge der Grundeigentümer an \nPlanungskosten Gebiet Masterplan \nStadtzentrum Luzern Nord\n\n6370.000 2020 0.00 0.00 -160.43 160.43\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Kreditübertragungen in das Jahr 2021. \n2: Nicht budgetiert \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'088.57 1'456.84 1'350.81 106.03\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 181.09 355.60 188.70 166.90\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 296.21 347.75 318.56 29.19\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 30.28 386.00 191.99 194.01\n36 Transferaufwand 393.76 416.76 415.55 1.20\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 497.64 590.68 551.64 39.04\nTotal Aufwände 2'487.56 3'553.63 3'017.25 536.38\n40 Fiskalertrag -0.01 -180.00 -181.86 1.86\n42 Entgelte -602.64 -1'098.00 -869.25 -228.75\n43 Verschiedene Erträge -38.19 -209.25 -82.13 -127.12\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -119.49 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -353.14 -322.66 -302.06 -20.59\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -302.04 -288.49 -352.41 63.92\nTotal Erträge -1'415.50 -2'098.39 -1'787.70 -310.69\nGlobalbudget 1'072.06 1'455.23 1'229.54 225.69  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n56 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nRaum- und Siedlungsplanung: Es konnten nicht alle Stellen besetzt werden. \nUnfall/EO: Es kam zu einer Rückzahlung aufgrund eines Krankheitsfalls einer Mitarbeiterin. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nHonorare an Dritte: Raum und Siedlungsplanung CHF 60'000.00 weniger ausgegeben. Zum einen sind für kantonale Vorprüfungen und Genehmi-\ngungen von Bebauungsplänen kleinere Ausgaben angefallen. Zum anderen wurden allgemein kleinere Beträge für Dienstleistungen ausgegeben. \n \nMassgebend für diese grössere Abweichung bilden drei Punkte. Die Anbindung der Bauverwaltungssoftware an die kantonale Plattform verzögerte \nsich. Im Weiteren basierte der Aufwand für Feuerungskontrollen auf einer Annahme ohne Erfahrungswerte und zudem konnten infolge Covid-19 \nweniger Feuerungskontrollen (kein Zugang zum priv. Gebäude) durchgeführt. Schliesslich konnte der gemeindeinterne Rechtsdienst vermehrt in \nAnspruch genommen werden, sodass sich die Ausgaben für externe iur. Beratungen verringerten.  \n \n \n42 Entgelte \nArbeiten für Dritte: Da es bei den Bebauungsplänen Verzögerungen gab, konnten keine Kosten von kantonalen Vorprüfungen und Genehmigungen \nweiterverrechnet werden (Abweichung CHF 40'000.00). \nErsatzabgaben statt Eigenstromerzeugung: Der Wert steht jeweils im Zusammenhang mit unbekannten Bauprojekten welche als Baugesuche einge-\nreicht werden könnten. Diese Annahme beruht auf mehreren Unbekannten und ist entsprechend nicht fundiert abschätzbar. Es handelt sich zudem \num eine neuere gesetzliche Abgabe und es bestehen noch keine Erfahrungswerte (Abweichung CHF 120'000.00) \nErsatzabgaben für Kinderspielplätze: Auch diese Abweichung beruht jeweils auf Unbekannten und ist eine reine Annahme (Abweichung \nCHF 36'000.00). \n \n43 Verschiedene Erträge \nFür die Abweichung wurde eine bewilligte Kreditüberschreitung beim Gemeinderat eingeholt (Verweis auf 4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen): \nAufgrund eines langfristigen krankheitsbedingten Ausfalls musste die Bauherrenleistung des Projekts Schulerweiterung Erlen Trakt 4 extern vergeben \nwerden. Diese Leistungen können im bewilligten Baukredit aufgefangen werden, jedoch nicht die vorgesehene Aktivierung der Eigenleistungen \n(verbucht unter 43 Verschiedene Erträge). \n \n46 Transferertrag \nDie CO2-Abgabe wird vom Bund an die Gemeinden rückerstattet, abhängig davon wieviel abgabepflichtige Brenn- und Treibstoffe schweizweit in \nVerkehr gelangt sind. Die Rückerstattung kann deshalb jeweils nur grob abgeschätzt und budgetiert werden. Abweichungen sind unausweichlich. \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 57\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nHochbau 402.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 165.41 272.52 243.49 29.03\nErtrag -165.41 -272.52 -243.49 -29.03\n\nGIS (Geo Informations \nSystem) 402.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 72.42 82.72 85.52 -2.80\nErtrag -72.42 -82.72 -85.52 2.80\n\nUmweltschutz 402.03 2 67.10 126.04 115.77 10.27\nAufwand 124.61 186.04 163.98 22.07\nErtrag -57.51 -60.00 -48.20 -11.80\n\nÜbrige Bekämpfung von \nUmweltverschmutzung 402.04 1 -14.67 -21.16 -1.85 -19.31\nAufwand 257.70 263.99 270.35 -6.36\nErtrag -272.37 -285.16 -272.21 -12.95\n\nRaum- und \nSiedlungsplanung 402.05 2 818.11 931.40 858.37 73.03\nAufwand 878.85 1'080.40 937.51 142.89\nErtrag -60.73 -149.00 -79.14 -69.86\n\nBaubewilligungen 402.06 1 219.98 375.37 212.52 162.85\nAufwand 940.96 1'409.37 1'061.95 347.42\nErtrag -720.98 -1'034.00 -849.43 -184.57\n\nLandwirtschaft 402.07 1 16.68 17.22 10.50 6.72\nAufwand 16.68 17.22 10.50 6.72\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nStrukturverbesserungen \nVieh 402.08 1 30.93 61.36 62.09 -0.72\nAufwand 30.93 61.36 62.09 -0.72\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRückverteilungen aus CO2-\nAbgabe 402.09 1 -66.07 -35.00 -27.86 -7.14\nAufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nErtrag -66.07 -35.00 -27.86 -7.14  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nAusgaben 329.56 549.04 549.04 0.00\nEinnahmen -83.50 0.00 -185.41 185.41\nNettoinvestitionen 246.06 549.04 363.63 185.42  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \n\nBezeichnung ER/IR Betrag GR-Beschluss\nAktivierung Eigenleistungen Erlen ER 97.00 16.12.2020  \n Beträge in CHF Tausend \n\n58 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nBernhard Kuhn  \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n402.1 L Quartierentwicklung ist aktiv begleitet.\n402.1.2 M Eine qualitative Freiraumgestaltung ist Bestandteil jeder baulichen Veränderung. laufend\n402.2 L Planungs- und Baukultur ist etabliert.\n\n402.2.1 M Beratungskompetenz, Planungssicherheit und der Ressourceneinsatz in den Bereichen \nPlanung, Hochbau und Tiefbau sowie Baubewilligungen sind aufeinander abgestimmt. laufend\n\n403.7 L Wasserversorgung für die kommenden Jahrzehnte ist gesichert.\n\n403.7.1 M Das neue Grundwasserpumpwerk Kirchfeld wird realisiert. (Terminplan wurde im Aug. \n2018 aktualisiert.) 2022\n\n403.7.2 M Die Zusammenarbeit mit Nachbargemeinden und -regionen wird intensiviert (z. B. \naquaregio Wasser Sursee Mittelland, Neuenkirch). 2019\n\n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nWasserversorgung: Der Dauerauftrag der Wasserversorgung, nämlich die Abgabe von Trink-, Brauch- und Löschwasser in ausreichender Menge und \nguter Qualität, konnte auch 2020 jederzeit gewährleistet werden. Dazu fanden fast täglich Kontroll-, Wartungs- und Reinigungsarbeiten statt. Die \nWasserqualität wird wöchentlich mittels Wasserproben an verschiedenen Orten im Leitungsnetz entnommen und überprüft. Es kam zu keinerlei \nBeanstandungen bei der Trinkwasserqualität. Im Verlauf des Jahres hat sie das Qualitätssiegel des Schweizerischen Vereins des Gas- und Wasserfachs \n(SVGW) erhalten. Die Zertifizierung ist Bescheinigung für die effiziente Betriebsführung und bietet Gewähr für eine einwandfreie Trinkwasserqualität \nund Versorgungssicherheit. \nDas Jahr des 125. Geburtstages wurde intensiv genutzt die Wasserversorgung Emmen «neu» zu positionieren. Es wurde ein neuer Auftritt unter der \nMarke «wasser emmen» mit frischem Logo geschaffen. Der eigenständige Internetauftritt sowie ein Imagefilm über das Wasser und eine Reportage \nüber die Wasserversorgung konnten Ende Jahr der Öffentlichkeit präsentiert werden. \nDiverse Leitungssanierungsprojekte konnten umgesetzt werden. So beispielsweise an der Rothenburg- oder Wehristrasse und entlang der See-\ntalstrasse im Gebiet Waltwil. Die Leitungsbauarbeiten wurden nach Möglichkeit in Koordination mit anderen Werkleitungen und Strassenbauprojekten \nausgeführt. Ebenso waren in Zusammenhang mit geplanten und laufenden Wohnüberbauungen Leitungssanierungen und Neuerschliessungen not-\nwendig. Für den Bau des neuen Grundwasserpumpwerks Kirchfeld konnte dem Einwohnerrat das Bauprojekt und der Kreditantrag erfolgreich zur \nGenehmigung vorgelegt werden. \n \nSiedlungsentwässerung / Wasserbau: Die Überarbeitung der Generellen Entwässerungsplanung (GEP) startete mit der Ingenieurausschreibung. Die \nArbeiten wurden vergeben und die Fachleute nahmen gegen Ende des Jahres ihre Tätigkeit auf. Bei der Umsetzung der Sanierungsprojekte wurde \ndort, wo die Resultate des GEP Änderungen bringen könnte, ein Marschhalt eingelegt. Nach der Überarbeitung des GEP wird wieder ein zuverlässiger \nMassnahmenplan mit klarer Priorisierung vorliegen. Das Sanierungsvolumen und die Geschwindigkeit müssen dannzumal klar erhöht werden. \nIn der Rothenburg- und Bösfeldstrasse konnte die Kanalsanierung im Frühjahr abgeschlossen werden. Ansonsten wurden primär Schlussarbeiten \n(Deckbelagseinbauten etc.) aus vorjährigen Sanierungen umgesetzt. Wiederum mussten um 50 Schachtabdeckungen - hauptsächlich in stark befah-\nrenen Strassenabschnitten - erneuert bzw. die Beläge um den Deckel saniert werden. Zahlreiche kleinere Unterhaltsmassnahmen an den Anlagen \nrunden die bauliche Tätigkeit ab. \nBeim Hochwasserschutz an der Kleinen Emme wurde ab dem Viscosesteg flussaufwärts die bauliche Umsetzung auf dem Gebiet der Gemeinde \nEmmen abgeschlossen. Die Wuhrkontrollen, das Begehen und Kontrollieren der öffentlichen Gewässer wurde über die Wintermonate durchgeführt. \nZusätzliche Kontrollgänge wurden nach grossen Regenereignissen an den neuralgischen Stellen vorgenommen. Zwei Starkregenereignisse Ende Juni \nund anfangs Juli führten zu beträchtlichen Schäden. Die Aufarbeitung dieser Ereignisse und eine Analyse der Schwachstellen läuft, einzelne Mass-\nnahmen an Gewässern und im Kanalisationssystem konnten bereits getroffen werden. Gleichzeitig zeigten diese Ereignisse auch die Grenzen der \nEntwässerungssysteme auf und klärten den Bedarf an Objektschutzmassnahmen auf privater Seite. \n \nAbfallbewirtschaftung: Die jährlich wiederkehrenden Spezialsammlungen wurden erfolgreich durchgeführt. Die Abfallmengen und die Recyclingquote \nsind weitestgehend konstant. Die REAL weihte im Gebiet Ibach (auf Ebikoner Boden) den neuen regionalen Ökihof ein. Im Gegenzug wurde der \nÖkihof an der Emmenweidstrasse geschlossen. \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 59\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n971000 Wasserversorgung 1 403.01\n972000 Abwasserbeseitigung 1 403.02\n973000 Abfallbewirtschaftung 1 403.03  \n \n\nLeistungsauftrag \nKostendeckende Finanzierung der eigenen Aufgaben durch das Erheben von verursachergerechten Gebühren. \n \nAbfallbewirtschaftung \nZusammenarbeit mit dem Gemeindeverband REAL im Speziellen das Planen, Organisieren und Optimieren von Sammlungen. \nPlanen, Bauen und Unterhalten der dezentralen Sammelstellen (Glas, Alu/Weissblech etc.). \nInformieren der Bevölkerung (Kampagnen, allgemeines Informationsmaterial soweit nicht über REAL). \nStellung nehmen zu Entsorgungskonzepten bei Neubauten, Sanierungen und Bebauungsplänen. \n \nAbwasserbeseitigung \nPlanen, Bauen und Betreiben sowie Unterhalten der öffentlichen Abwasseranlagen auf dem Gemeindegebiet Emmen. \nVerantwortlich für Unterhalt am Gewässer und Kontrollgänge (Wuhraufsicht). \nBewilligung, Bau- und Betriebskontrolle sowie Abnahme der Grundstückentwässerung. \n \nWasserversorgung \nDirektes Beliefern der Bevölkerung, des Gewerbes und der Industrie mit Trink-, Brauch- und Löschwasser in ausreichender Menge und guter Qualität, \nwo dies im Gemeindegebiet Emmen sowie Rathausen (Gemeinde Ebikon) die technischen und topographischen Verhältnisse zulassen. \nLiefern von Trink-, Brauch- und Löschwasser an Nachbargemeinden und –regionen. \nPlanen, Bauen und Betreiben der Anlagen der Wasserversorgung auf dem Gemeindegebiet Emmen und in Rathausen (Gemeinde Ebikon). \nSichern der Trinkwasserversorgung in Notlagen. \nBewilligen und Kontrollieren der privaten Installationen. \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nKostendeckungsgrad durch \nGebühren \nAbfallbewirtschaftung\n\n403.03 Prozent 100 1 76 75 75 0\n\nReklamationen bzgl. \nOrdnung bei Sammelstellen 403.03 Anzahl ≤3 3 ≤3 2 -1\n\nKostendeckungsgrad durch \nGebühren \nAbwasserbeseitigung\n\n403.02 Prozent 100 2 100 100 100 0\n\nSanierte und erneuerte \nAbwasserleitungen 403.02 Kilometer 1.20 3 0.60 1.20 0.50 -0.70\n\nKostendeckungsgrad durch \nGebühren \nWasserversorgung\n\n403.01 Prozent 100 2 100 100 100 0\n\nWasserproben mit \nAbweichungen ausserhalb \nder Toleranz\n\n403.01 Anzahl 0 0 0 0 0\n\nSanierte und erneuerte \nWasserleitungen 403.01 Kilometer 1.50 4 1.80 1.50 2.00 0.50\n\n \nBemerkung \n1: Kostendeckungsgrad durch Gebühren Abfallbewirtschaftung ist aktuell unter 100 Prozent. Die Differenz wird bis 2020 dem Abfallfonds \nentnommen. Danach sind Sanierungsmassnahmen und allenfalls Gebührenanpassungen notwendig. \n2: Kostendeckungsgrad durch Gebühren Abwasserbeseitigung und Wasserversorgung wird aktuell erreicht. Hauptgrund sind die An-\nschlussgebühren, welche aufgrund der regen Bautätigkeit überdurchschnittlich ausfallen. Mittelfristig sind Gebührenanpassungen bei der Abwasser-\nbeseitigung notwendig, bei der Wasserversorgung kann dies durch neue Lieferverträge kompensiert werden. \n3: Sanierte und erneuerte Abwasserleitungen liegt auf sehr tiefem Niveau, da aus der laufenden Überarbeitung der Generellen Entwässerungs-\nplanung die Resultate abgewartet werden, um danach mit der richtigen Priorisierung den Massnahmenplan anzugehen. \n4: Sanierte und erneuerte Wasserleitungen wurden aufgrund der regen privaten Bautätigkeit im grösseren Rahmen resp. zusätzliche Laufmeter \numgesetzt. \n\n60 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nMitarbeitende 403 Anzahl 1 18 19 18 -1\nStellenprozente 403 Prozent 1 1'620 1'710 1'610 -100\nRecyclingquote REAL 403.03 Prozent 54 - 54 0\nKehricht REAL 403.03 Tonnen 45'839 - 45'310 0\nGrüngut REAL 403.03 Tonnen 21'091 - 21'199 0\nGesamtabfallmenge REAL 403.03 Tonnen 100'219 - 97'499 0\nLeitungsnetz Abwasser 403.02 Kilometer 171 171 171 0\nKontrollschächte 403.02 Anzahl 4'200 4'200 4'200 0\nHauptleitungsnetz Wasser 403.01 Kilometer 129 130 129 -1\nWasserproben pro Jahr 403.01 Anzahl 636 520 626 106\nWasserförderung pro Jahr 403.01 Kubikmeter 3'570'000 3'900'000 3'760'000 -140'000\nAbonnenten 403.01 Anzahl 3'208 3'250 3'220 -30  \nBemerkung \n1: Die zusätzliche Stelle wird erst im Verlauf vom 2021 besetzt. \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nM01: Überarbeitung \nSiedlungsentwässerungsreglement 403.01 2016 - 2021 1 55.00 80.00 40.00 -40.00\n\nM02: Überarbeitung \nWasserabgabereglement 403.01 2016 - 2021 1 55.00 80.00 40.00 -40.00\n\nM03: Wasserzähler auswechseln und \nnachher digital Auslesen 403.01 2017 - 2026 100.00 100.00 100.00 0.00\n\nM04: Abfallgrundgebühr anpassen 403.03 2021 0.00 0.00 0.00 0.00\nM05: Überprüfung und Aktualisierung \ngenereller Entwässerungsplan (GEP) 403.02 2019 - 2022 2 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nM06: Die Zusammenarbeit mit \nNachbargemeinden/-regionen ausbauen. 403 2017 - 2022 -35.00 -100.00 -105.00 -5.00\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Verlangsamte Projektbearbeitung aufgrund von Corona und beschränkten Personalressourcen. \n2: Wird über die Investitionsrechnung abgerechnet. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 61\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nSanierung und Erneuerung der \ngemeindeeigenen Abwasseranlagen \n2017 - 2020\n\n5030.101 2017 - 2020 1 1'289.80 792.99 792.99 0.00\n\nSanierung und Erneuerung der \ngemeindeeigenen Wasserleitungen \n2017 - 2020\n\n5030.500 2017 - 2020 2 1'752.87 2'388.60 1'531.23 857.37\n\nSanierung und Erneuerung der \ngemeindeeigenen Wasserleitungen ab \n2021\n\n5030.501 2020 - 2024 3 0.00 461.40 0.00 461.40\n\nNeubau Grundwasserpumpwerk \nKirchfeld 5030.554 2019 - 2022 1 79.06 134.35 134.35 0.00\n\nBeiträge der Gebäudeversicherung \nLuzern 6350.500 -306.59 -70.00 -164.40 94.40\n\nAnschlussgebühren Kanalisation 6390.100 -2'075.59 -800.00 -216.41 -583.59\nAnschlussgebühren \nWasserversorgung 6390.500 -758.73 -600.00 -956.72 356.72\n\nInvestitionsbeiträge vom Bund \nSiedlungsentwässerung 6300.003 2020 4 0.00 0.00 -131.93 131.93\n\nInvestitionsbeiträge vom Kanton \nSiedlungsentwässerung 6310.010 2020 4 0.00 0.00 -88.62 88.62\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Kreditübertragungen in das Jahr 2021. \n2: Budgetkreditüberschreitungen in den Vorjahren wurden im Budget nicht gänzlich abgebildet, es ist deshalb rund CHF 730'000.— zu hoch. Die \nabgebildete Budgetzahl versteht sich inkl. dem bewilligten Zusatzkredit. Insgesamt ist der Sonderkredit per Ende 2020 bis auf CHF 130'000.— \ngebraucht. \n3: Der neue Sonderkredit wird 2021 beantragt und läuft ab dann. \n4: Auszahlung der Bundes- und Kantonsbeiträge an die Revitalisierung des Schoosbachs. \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'694.52 1'860.29 1'649.37 210.92\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 3'243.17 3'404.47 3'521.22 -116.75\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 520.10 351.21 306.41 44.79\n34 Finanzaufwand 0.01 0.00 0.01 -0.01\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 1'233.93 824.55 1'554.14 -729.59\n36 Transferaufwand 2'514.40 2'514.40 2'422.30 92.10\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 2'038.49 2'112.95 2'069.04 43.91\nTotal Aufwände 11'244.62 11'067.87 11'522.49 -454.62\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -10'583.75 -10'492.00 -10'958.79 466.79\n43 Verschiedene Erträge -78.00 -75.00 -65.00 -10.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -425.02 -343.62 -329.19 -14.44\n46 Transferertrag 0.00 0.00 -7.49 7.49\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -157.85 -157.25 -162.01 4.77\nTotal Erträge -11'244.62 -11'067.87 -11'522.49 454.62\nGlobalbudget 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n  \n\n62 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nEine unbesetzte Stelle und Versicherungsleistungen vermindern den Aufwand. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDer Erlass der Anschlussgebühren (gemäss Gemeinderatsentscheid vom 28.06.2017) für den Neubau 4. Trakt Schulanlage Erlen wurde als Aufwand \nverbucht. \n \n35 Einlagen in Spezialfinanzierung/Fonds \nHöhere Erträge bei geringerem Aufwand steigerten die Einlagen in die Spezialfinanzierung Wasser und Abwasserbeseitigung. \n \n42 Entgelte \nHöhere Erträge aus den Wasser- und Abwassergebühren aufgrund der grösseren Menge. \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nWasserversorgung 403.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 4'645.27 4'642.00 4'877.93 -235.93\nErtrag -4'645.27 -4'642.00 -4'877.93 235.93\n\nAbwasserbeseitigung 403.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 5'269.13 5'120.75 5'321.84 -201.09\nErtrag -5'269.13 -5'120.75 -5'321.84 201.09\n\nAbfallbewirtschaftung 403.03 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'330.23 1'305.12 1'322.72 -17.60\nErtrag -1'330.23 -1'305.12 -1'322.72 17.60  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nAusgaben 3'121.74 3'777.34 2'458.57 1'318.77\nEinnahmen -3'140.91 -1'470.00 -1'558.08 88.08\nNettoinvestitionen -19.17 2'307.34 900.48 1'406.85  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 63\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nBernhard Kuhn  \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n402.1 L Quartierentwicklung ist aktiv begleitet.\n402.1.2 M Eine qualitative Freiraumgestaltung ist Bestandteil jeder baulichen Veränderung. laufend\n402.1.4 M Quartierstrassen werden verkehrsberuhigt. laufend\n402.2 L Planungs- und Baukultur ist etabliert.\n\n402.2.1 M Beratungskompetenz, Planungssicherheit und der Ressourceneinsatz in den Bereichen \nPlanung, Hochbau und Tiefbau sowie Baubewilligungen sind aufeinander abgestimmt. laufend\n\n402.3 L Die vielfältige Stadtlandschaft ist vernetzt.\n\n402.3.3 M Emmen bietet der Bevölkerung und Gästen eine zeitgemässe Infrastruktur im öffentlichen \nRaum an. laufend\n\n402.6 L Die Emmer Mobilität bewegt vielfältig.\n404.6.1 M Begleiten und Umsetzen des optimierten Projektes K13e. 2021\n404.6.2 M Begleiten des Projektes K16. 2021\n401.6.3 M Beteiligen an der Aufwertung des ÖV-Umsteigeknoten Gersag und Sprengi. 2021\n401.6.4 M Förderung und Optimierung des ÖV, Fuss- und Veloverkehrs. laufend  \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDie Übernahme des Emmenparks wurde durch den Einwohnerrat per 2021 genehmigt. Nach umfangreichen Sanierungsmassnahmen an den Werk-\nleitungen im Riffigquartier, an einem Teilstück der Gersag- und der Mooshüslistrasse wurden die abschliessenden Deckbelagsarbeiten ausgeführt. \nDabei konnte an der Mooshüslistrasse ein spezieller lärmmindernder Belag als Lärmschutzmassnahme verbaut werden. Das führte zu einem hörbaren \nUnterschied. Zur Steigerung der Verkehrssicherheit wurden diverse Markierungen und Signalisationen angepasst und erneuert. \nDer Kanton Luzern führte die Planungen an der Seetalstrasse (drei Teilprojekte) und der Gerliswilstrasse (Centralplatz bis Sprengi sowie Neuenkirch- \nund Rothenburgstrasse) weiter. Dabei sind die Planung und der Tiefbau der Gemeinde in konstruktiver Zusammenarbeit einbezogen. \nDas Tagesgeschäft des Werkdienstes fand wie gewohnt jedoch unter erschwerten Bedingungen statt. Aufgrund von Corona und dem damit verbun-\ndenen zu Hause bleiben der Bevölkerung fielen bedeutend grössere Abfallmengen im öffentlichen Raum an. Entsprechend war der Aufwand in der \nReinigung höher als üblich. An den digitalen Inventaren für das Geoinformationssystem (GIS) konnte weitergearbeitet werden. Damit sollen künftig \ndie Arbeitseinsätze noch besser geplant und dokumentiert werden. Erfreulicherweise startete im August der erste Lernende seine 3-jährige Ausbildung \nzum Fachmann Betriebsunterhalt Fachrichtung Werkdienst beim Werkdienst Emmen. \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n934200 Öffentliche Anlagen / übrige Freizeitgestaltung 2 404.01\n934220 Emmenpark 3 404.02\n961500 Tiefbau / baulicher Unterhalt Strassen 1 404.03\n961600 Güterstrassen 1 404.04\n961800 Privatstrassen 1 404.05\n961900 Werkhof / Werkdienst Betrieb 2 404.06\n961901 Strassenbeleuchtungen 1 404.07\n961902 Strassenreinigung 2 404.08\n961903 Winterdienst 2 404.09\n961904 Grünpflege an Strassen 2 404.10  \n  \n\n64 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\nLeistungsauftrag \nSicherstellen der Verfügbarkeit und der Betriebssicherheit von Strassen, Wegen, Plätzen und öffentlichen Anlagen sowie deren Mobiliar und Einrich-\ntungen durch Kontrolle und Reparaturen. \n \nÖffentliche Anlagen / Übrige Freizeitgestaltung \nUnterhalten und Pflegen gemeindeeigener Anlagen und deren Ausstattung (Parkanlagen, Ruhebänke, Spielplätze, Spielgeräte, Vita-Parcours, Rasen-\nflächen, Naturwiesen und Blumenrabatten). \nErstellen und Unterhalten von Fuss- und Wanderwegen. \nSanieren und Erneuern bestehender Spielplätze und des Vita-Parcours. \n \nEmmenpark \nUnterhalten und Pflegen der Anlage und deren Ausstattung. \n \nTiefbau / baulicher Unterhalt Strassen \nNeubau, Erneuerung und baulicher Unterhalt von Strassen, Wegen, Plätzen und Kunstbauten. \nSicherstellen des Strassenlärmschutzes. \nAufbau des Erhaltungsmanagements und periodische Erarbeitung der notwendigen Grundlagen. \nPrüfen und Anordnen von Signalisationen und Markierungen. \nBeraten und Begleiten von Bauwilligen bei Fragen zum öffentlichen Tiefbau bzw. den Schnittstellen. \nBereitstellen des Tiefbau Know-hows intern und zuhanden von Strassenunterhaltsgenossenschaften. \nInteressenvertretung der Gemeinde in Tiefbauprojekten von Bund, Kanton und Privaten. \nKoordination der Bautätigkeit von Strassenbau, Werken und Privaten. \n \nGüterstrassen \nOberaufsicht und Finanzierung gemäss Strassenreglement der Gemeinde Emmen. \nErbringen von Dienstleistungen gegen Verrechnung. \n \nPrivatstrassen \nOberaufsicht und Finanzierung gemäss Strassenreglement der Gemeinde Emmen. \nPflege von einzelnen Elementen und Erbringen von Dienstleistungen gegen Verrechnung. \n \nWerkhof / Werkdienst Betrieb \nUnterstützung anderer Dienststellen und Dritter bei diversen Tätigkeiten. \nUnterhalten und Beschaffen von Fahrzeugen, Maschinen und Werkzeugen für den eigenen Bedarf. \n \nStrassenbeleuchtungen \nUnterhalten und Betreiben der öffentlichen Beleuchtung an Strassen, Wegen und Plätzen. \n \nStrassenreinigung \nReinigung von Strassen, Wegen und Plätzen sowie deren Mobiliar und Einrichtungen. \nBereitstellen und Unterhalten der Abfallinfrastruktur im öffentlichen Raum. \n \nWinterdienst \nWinterdienst an Strassen, Wegen und Plätzen. \n \nGrünpflege an Strassen \nPflege von Bäumen und Grünbereichen im Strassenraum und auf Plätzen. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nHaftungsfälle als \nWerkeigentümer 404 Anzahl 0 0 0 0 0\n\nAnpflanzung der \nBlumenrabatten pro Jahr 404.10 Anzahl 1 1 1 1 0\n\nAbrechnung von \nTiefbauprojekten mit einer \nnegativen \nKostenabweichung > 5 %\n\n404.03 Anzahl 0 0 0 0 0\n\nLangfristig günstiger \nWerterhalt: Indikator der \nZustandsindex (I1) der \nGemeindestrassen\n\n404.03 n/a 1 n/a n/a n/a\n\n \nBemerkung \n1: Die Ersterhebung wurde auf 2021 verschoben. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 65\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nMitarbeitende 404 Anzahl 17 18 18 0\nStellenprozent 404 Prozent 1'700 1'800 1'800 0\nGemeindestrassen 404 Kilometer 35 35 35 0\nZu unterhaltende Fläche \n(Strassen, Trottoirs und \nPlätze)\n\n404.03 Quadratmeter 1 610'000 320'000 610'000 290'000\n\nÖffentliche Spielplätze 404.01 Anzahl 28 28 28 0\nWanderwege 404.01 Kilometer 20 20 20 0\nRuhebänke 404.01 Anzahl 176 190 177 -13\nLampenstellen der \nöffentlichen Beleuchtung 404.01 Anzahl 1'609 1'630 1'609 -21\n\nWiederbeschaffungswert \nStrassen 404.03 CHF Mio. 2 n/a n/a n/a\n\nWiederbeschaffungswert \nKunstbauten 404.01 CHF Mio. 22 22 22 0\n\nWertverlust Strassen pro \nJahr 404.03 CHF Mio. 2 n/a n/a n/a\n\nWertverlust Kunstbauten \npro Jahr 404.01 CHF Mio. 0.40 0.40 0.40 0.00\n\n \nBemerkung \n1: Zu unterhaltende Fläche (Strassen, Trottoirs und Plätze) wurde 2020 noch nicht reduziert, da die freiwilligen Leistungen an den Privatstras-\nsen frühestens 2021 eingestellt werden. \n2: Wiederbeschaffungswert und Wertverlust Strassen wird im Rahmen der Zustandserhebung 2021 ermittelt und ist nachher periodisch \nnachzuführen. \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nM01: Erarbeiten des \nErhaltungsmanagements für Strassen und \nKunstbauten\n\n404.03 2016 - 2023 1 0.00 30.00 0.00 -30.00\n\nM02: Sanierung von Spielplätzen über den \nSpielplatzfonds 404.01 2016 - 2025 142.00 20.00 10.00 -10.00\n\nM03: Übernahme resp. Unterhalt des \nEmmenparks 404.02 2021 2 3.00 70.00 0.00 -70.00\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Die Weiterführung wurde aufgrund von fehlenden personellen Ressourcen um ein Jahr verschoben. \n2: Die Übernahme des Emmenparks erfolgt erst per 2021. \n\n66 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nSanierung Gemeindestrassen - \nAusgelöst durch Dritte 5010.001 1 663.57 50.00 48.64 1.36\n\nSanierung Strassenlärm: \nLärmsanierungsprojekt (LSP) 5010.002 2019 - 2022 2 9.28 193.76 193.76 0.00\n\nNeubau Trottoir und Aufwertung \nFeldmattstrasse Benisuisse, SK 5010.003 2019 - 2020 3 91.86 0.00 0.00 0.00\n\nQuartiersanierung Riffig (Anteil \nStrassenbau) 5010.005 2019 - 2020 117.97 134.55 162.65 -28.10\n\nSanierung Nelkenstrasse 5010.008 2020 - 2021 2 0.00 8.15 8.15 0.00\nInstandsetzung von zwei Brücken \nbeim Emmen Center 5010.009 2020 3 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nKandelabersanierung und grössere \nKabelschäden 5010.013 2020 - 2021 4 0.00 35.59 8.85 26.74\n\nGehweg Zugang Grünmatt 5010.014 2020 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nNeubau Gehweg und Sanierung \nHasliring / Buholzstrasse (Hasliring - \nGrünmattstrasse)\n\n5010.015 2020 - 2021 3 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSanierung Bushaltestellen (BehiG) 5010.016 2 0.00 215.05 215.05 0.00\nHochwasserschutz Kleine Emme 5610.001 2 405.20 31.96 31.96 0.00\nSanierung Strassenlärm: \nLärmsanierungsprojekt (LSP) - \nBundesbeiträge\n\n6300.001 2020 - 2021 5 0.00 -50.00 0.00 -50.00\n\nRückerstattung Beiträge \nHochwasserschutz Kleine Emme 6610.001 6 0.00 -130.00 0.00 -130.00\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Kreditübertragung nicht möglich, da ansonsten das Globalbudget nicht eingehalten werden kann. \n2: Kreditübertragungen in das Jahr 2021. \n3: Kreditübertragungen in das Jahr 2021, im Jahr 2020 wurde mit den Investitionen noch nicht gestartet. \n4: Kreditübertragung nicht vollständig möglich, da ansonsten das Globalbudget nicht eingehalten werden kann. \n5: Die Abrechnung der bisher umgesetzten Massnahmen erfolgt 2021. \n6: Aufgrund der fehlenden Schlussrechnungen werden die Interessiertenbeiträge erst 2021 eingezogen. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 67\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'799.02 1'940.15 1'835.55 104.60\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 967.73 798.01 724.09 73.92\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 574.18 607.52 603.29 4.23\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds -24.82 0.00 2.24 -2.24\n36 Transferaufwand 72.36 72.36 80.46 -8.10\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 2'651.85 2'835.77 2'947.97 -112.19\nTotal Aufwände 6'040.31 6'253.82 6'193.60 60.22\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -38.62 -111.50 -15.38 -96.12\n43 Verschiedene Erträge -32.63 -15.00 -43.97 28.97\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -189.43 -10.00 0.00 -10.00\n46 Transferertrag -46.00 -0.26 0.00 -0.26\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -2'411.63 -2'628.10 -2'752.89 124.79\nTotal Erträge -2'718.32 -2'764.86 -2'812.24 47.38\nGlobalbudget 3'321.99 3'488.96 3'381.35 107.60  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nZeitweise unbesetzte Stellen, Mutationsgewinne und Versicherungsleistungen vermindern den Aufwand. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nZurückhaltende Auftragserteilung an Dritte als Ausgabenbremse. Die Aufgaben werden in den Folgejahren fällig. \n \n39 Interne Verrechnung und Umlagen \nEs wurden mehr Stunden für die eigenen Produkte geleistet sowie mehr Umlagen belastet. \n \n42 Entgelte \nDie potentiellen Leistungen an den Privat- und Güterstrassen konnten noch nicht verrechnet werden. \n \n43 Verschiedene Erträge \nDer Werkdienst konnte für das Investitionsprojekt «Neubau 4. Trakt Schulanlage Erlen» verschiedene Leistungen erbringen, welche als Eigenleistung \nin der Erfolgsrechnung aktiviert und damit der Investitionsrechnung belastet wurden. \n \n49 Interne Verrechnung und Umlagen \nEs konnten mehr verrechenbare Stunden generiert werden. \n\n68 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nÖffentliche Anlagen / übrige \nFreizeitgestaltung 404.01 2 371.31 470.70 393.77 76.93\nAufwand 552.32 480.70 393.77 86.93\nErtrag -181.00 -10.00 0.00 -10.00\n\nEmmenpark 404.02 3 3.00 70.00 0.00 70.00\nAufwand 3.00 70.50 0.00 70.50\nErtrag 0.00 -0.50 0.00 -0.50\n\nTiefbau / baulicher \nUnterhalt Strassen 404.03 1 1'197.90 1'349.28 1'399.92 -50.64\nAufwand 1'283.52 1'364.28 1'411.92 -47.64\nErtrag -85.62 -15.00 -12.00 -3.00\n\nGüterstrassen 404.04 1 7.00 10.00 0.54 9.46\nAufwand 7.00 20.00 0.54 19.46\nErtrag 0.00 -10.00 0.00 -10.00\n\nPrivatstrassen 404.05 1 0.86 130.00 0.72 129.28\nAufwand 0.86 200.00 0.72 199.28\nErtrag 0.00 -70.00 0.00 -70.00\n\nWerkhof / Werkdienst \nBetrieb 404.06 2 639.72 622.11 299.46 322.65\nAufwand 2'701.42 2'741.21 2'699.70 41.51\nErtrag -2'061.69 -2'119.10 -2'400.24 281.14\n\nStrassenbeleuchtungen 404.07 1 210.91 114.74 196.33 -81.60\nAufwand 210.91 195.00 196.33 -1.33\nErtrag 0.00 -80.26 0.00 -80.26\n\nStrassenreinigung 404.08 2 532.46 408.00 721.82 -313.82\nAufwand 922.46 818.00 1'121.82 -303.82\nErtrag -390.00 -410.00 -400.00 -10.00\n\nWinterdienst 404.09 2 167.81 182.13 113.12 69.01\nAufwand 167.81 232.13 113.12 119.01\nErtrag 0.00 -50.00 0.00 -50.00\n\nGrünpflege an Strassen 404.10 2 191.02 132.00 255.67 -123.67\nAufwand 191.02 132.00 255.67 -123.67\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nAusgaben 1'287.88 669.06 669.06 0.00\nEinnahmen 0.00 -180.00 0.00 -180.00\nNettoinvestitionen 1'287.88 489.06 669.06 -180.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 69\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 501 Berufsbeistandschaft \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nRoland Limacher \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\n501.1 L Die Organisation der Berufsbeistandschaft hat sich nach der Projektarbeit 2017 \nkonsolidiert (wurde abgeschlossen und erreicht). 2020\n\n501.1.1 M Die gebildeten Teams sind mit den notwendigen Fachpersonen besetzt (wurde \nabgeschlossen und erreicht). 2020\n\n501.1.2 M\nDie definierten Prozesse sind umgesetzt und bei Bedarf aktualisiert oder ergänzt (wurde \nabgeschlossen und erreicht, bleibt als Dauerauftrag bestehen und wird laufend \nangepasst).\n\n2020\n\n501.1.3 M Die notwendigen Hilfsmittel für eine effiziente und zielgerichtete Fallbearbeitung sind \nvorhanden (KLIB-FibuySync im Sommer 2020 abgechlossen und im Betrieb). 2020\n\n \nBemerkung \nDie Legislaturziele wurden alle im Jahr 2020 erreicht. \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDas Jahr 2020 war ein herausforderndes Jahr. Die Covid-Pandemie und die damit verbundenen Massnahmen (Lockdown/Schutzkonzepte/Social \nDistancing) waren im Besonderen für unser Klientel eine grosse Herausforderung. Gerade Menschen mit einer kognitiven Beeinträchtigung, mit einer \nkörperlichen Behinderung, einer psychischen Erkrankung und einer fortgeschrittenen Demenz leiden stark an dieser Pandemie. Die soziale Distanzie-\nrung und eine teilweise psychiatrische Unterversorgung trug viel zur Verschlechterung der Alltags-Situationen bei. Auch Kinder und Jugendliche litten \nunter den Massnahmen, das Home-Schooling wurde einem grossen Teil unserer anvertrauten Kinder und Jugendlichen nicht gerecht. Es kam vermehrt \nzu psychischen Krisen, zu psychiatrischen Hospitalisationen, zu häuslicher Gewalt und zu behördlich verfügten FU (fürsorgerischen Unterbringungen).  \nDie Fallzahlen stiegen im Jahresvergleich nicht mehr so rasant an. Insgesamt kam es zu 87 neuen Massnahmen (Vorjahr 116). 47 Massnahmen \nwurden aufgehoben/abgeschrieben oder übertragen (Vorjahr 72). Es zeigt sich gegenüber dem Vorjahr wiederum eine höhere Fallbelastung der \nBeistandspersonen und des unterstützenden Fachdienstes. Im Erwachsenenschutz ist eine steigende Zahl von psychisch kranken Klienten mit her-\nausfordernden Krankheitsdiagnosen (Persönlichkeitsstörungen, Borderline, Erkrankungen im schizophrenen Formenkreis) zu beobachten. Die Wohn-\nkompetenzen wie auch die Tagesstruktur sind bei etlichen Klienten kaum vorhanden. Wir stellen zunehmend einen Mangel an therapeutischen \nFachpersonen fest (Psychiater, Psychologen, psychiatrische Spitex). Die ambulanten Angebote erreichen teilweise unsere Klienten nicht, dadurch \nwerden sie medizinisch und betreuerisch zu wenig unterstützt. Diese Entwicklung hat sich im «Corona-Jahr 2020» aus unserer Sicht nochmals \nverschärft.    \nDie Kindesschutzmassnahmen sind aufwendige Mandate, da sie grösstenteils interdisziplinär geführt werden und einen hohen Absprachebedarf \naufweisen. Immer wieder setzt sich die Beistandsperson mit nicht kooperierenden Eltern, mit gewalttätigen Familiensituationen und konfliktreichen \nSituationen auseinander und versucht ihren Auftrag zugunsten des Kindes zu erfüllen.  Zunehmend stellen wir auch fest, dass bereits Kinder mit \npsychiatrischen Krankheitsbilder erheblich in ihrer Entwicklung negativ beeinflusst werden.  \nDie Breite der Fallführung macht die Arbeit komplex und anspruchsvoll. Treuhänderische Aufgaben im Bereich der Einkommens- und Vermögensver-\nwaltung, entwicklungspsychologische Kenntnisse im Bereich des Kindesschutzes, rechtliches Wissen im Bereich des Erb-, Familien- und Sachenrech-\ntes, die Anwendung von Mediationselementen in Konfliktsituationen, Fachwissen im Bereich der Suchtproblematik und im Umgang mit psychisch \nkranken Menschen, ein fundiertes Wissen im Sozialversicherungsbereich und das Kennen der sozialen Institutionen und Dienstleistungen gehören \nzum vielfältigen Fachwissen der Berufsbeistände, damit diese täglich die anstehenden Aufgaben zielgerichtet ausführen können. \n  \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n914300 Berufsbeistandschaft Emmen, Anteil Emmen 1 501.01\n914310 Berufsbeistandschaft Emmen, Rain, Rothenburg 1 501.02  \nLeistungsauftrag \nDie Berufsbeistandschaft führt die Kindesschutzmassnahmen im Auftrage der KESB gemäss gesetzlichem Auftrag, um eine Kindeswohlgefährdung \nabzuwenden und dadurch das Kindeswohl zu schützen und die notwendige Entwicklung zu gewährleisten. Die Berufsbeistandschaft führt die Erwach-\nsenenschutzmassnahmen im Auftrage der KESB gemäss gesetzlichem Auftrag, um eine hohe Selbständigkeit in der Lebensführung und Gestaltung \n(Bereiche Finanzen, Wohnen, Gesundheit, Tätigkeit/Arbeit) zu gewährleisten, die Stabilisierung von schwierigen Lebenssituationen herbeizuführen \nund die gesellschaftliche Teilhabe inkl. der beruflichen Integration zu sichern. \nSämtliche Mandate weisen von Gesetzes wegen eine ausgewiesene Schutzbedürftigkeit und einen Schwächezustand der betroffenen \nPersonen aus. \n \n\n70 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\naktive Mandatszahl pro 100 \n%-Stelle 501.01 Anzahl 70 - 78 76 70 - 78 76 0\n\nBerichtsablage/-verfall, \nerledigt und zur Prüfung an \ndie KESB gereicht\n\n501.01 Prozent 95 98 95 98 3\n\nInventar innerhalb von 3 \nMt. bei der KESB eingereicht 501.01 Prozent 95 95 95 97 2\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nMitarbeitende 501.01 Anzahl  24 24 26 2\nStellenprozente 501.01 Prozent  1'970 1'990 1'990 0\nPraktikantin/Lernende 501.01 Anzahl  2 1 1 0\nStandardisierte \nHandlungspläne im Dossier 501.01 Prozent 90 90 90 90 0\n\nGeführte Mandate 501.01 Anzahl  828 700 793 93  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nDiartis KLIB, FibuSync 501.01 2019 31.10 0.00 0.00 0.00\nNeue Barcodescanner 501.01 2020 0.00 1.20 1.20 0.00\nZeitgemässe Ausstattung der Beistände \nmit einem zweiten Monitor 501.01 2020 0.00 6.50 6.50 0.00\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \nAlle drei Projekte sind erfolgreich abgeschlossen. \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 71\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 501 Berufsbeistandschaft \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n30 Personalaufwand 2'181.19 2'314.10 2'289.43 24.66\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 339.61 357.99 309.46 48.53\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 4.21 -4.21\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 4.94 0.00 0.45 -0.45\n36 Transferaufwand 2'337.47 2'188.31 2'145.13 43.17\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 108.53 124.55 134.97 -10.42\nTotal Aufwände 4'971.73 4'984.94 4'883.65 101.29\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -467.95 -151.50 -649.75 498.25\n44 Finanzertrag -6.09 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -2'445.26 -2'645.14 -2'303.88 -341.26\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -2'919.30 -2'796.64 -2'953.63 156.99\nGlobalbudget 2'052.42 2'188.31 1'930.02 258.29  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nMutationsgewinne infolge neue Besetzung der Stellen \nWeniger hohe Aufwände in der Aus- und Weiterbildung, da die Kurse teilweise coronabedingt ausgefallen sind (Abweichung CHF 9'450.00). \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand  \nLizenzen Diartis (KLIB-Programm) werden erst im 2021 in Rechnung gestellt (Abweichung CHF 45'000.00). \nWeniger Aufwände in den IT-Dienstleistungen als budgetiert (Abweichung CHF 5'507.60). \nWeniger Haftpflichtschäden als budgetiert, Umstellung auf direkte Schadensverarbeitung, Direktzahlung auf Klientenkonto, Ausgleich des Selbstbe-\nhaltes der Haftpflichtpolice (Abweichung CHF 7'573.75)  \nAbschreibungen von Forderungen wurden nicht budgetiert (Abweichung CHF 8'697.50). \nTiefere Aufwändungen für Honorare Dritter (CHF 3'564.05). \n  \n42 Entgelte \nMehr Gebühren durch Amtshandlungen aufgrund der steigenden Fallzahlen, der Klientenvermögen und der angepassten Kostenverordnung (Abwei-\nchung +/CHF 291’017.20). Keine Rückerstattungen Sachversicherungen (Haftpflicht) da direkte Schadensverarbeitung, Direktzahlung auf Klienten-\nkonto, Effizienzgewinnung, da direkte Verbuchung auf dem Klientenkonto (Abweichung CHF 10'000.00). \n \n46 Transferertrag / 36 Transferaufwand \nDa der Sachaufwand im 2020 tiefer als budgetiert war, gleichzeitig der Ertrag höher als budgetiert war, waren die Belastungen für die Gemeinden \nEmmen, Rothenburg und Rain kleiner, dadurch ergibt sich ein kleinerer Transferaufwand und Transferertrag.  \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nBerufsbeistandschaft \nEmmen, Anteil Emmen 501.01 1 2'052.42 2'188.31 1'930.02 258.29\nAufwand 2'052.42 2'188.31 1'930.02 258.29\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nBerufsbeistandschaft \nEmmen, Rain, Rothenburg 501.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 2'919.30 2'796.64 2'953.63 -156.99\nErtrag -2'919.30 -2'796.64 -2'953.63 156.99  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n72 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 73\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 502 KESB Emmen \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nKurt Felder \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\n502.2 L Die Abklärungen im Kindes- und Erwachsenenschutz werden durch standardisierte \nVerfahren aufgewertet\n\n502.2.1 M Die wissenschaftlichen Erkenntnisse finden Eingang in die einzelnen Verfahren \n(abgeschlossen und umgesetzt)\n\n502.2.2 M Es werden individuelle Lösungen zusammen mit den Klienten erarbeitet 2021\n\n502.2.3 M\nDie Dienstleistungen der Jugend- und Familienberatung sowie weiterer Dienststellen \nwerden als vorgelagerte Unterstützung eingesetzt, um eine behördliche Anordnung bzw. \nAnordnung einer Beistandschaft soweit möglich zu verhindern\n\n2021\n\n502.2.4 M Der Klient ist über den Stand der Abklärungen orientiert (Transparenz schaffen) 2021  \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nNach Eingang von 1’662 Meldungen und Anträgen im 2020 wurden gesamthaft 2’061 Verfahren geführt. Die Zunahme der Verfahren gegenüber dem \nVorjahr ist grösstenteils aufgrund der hohen Anzahl von Verfahren infolge Mandatsträgerwechsel (Pensionierung und weitere personelle Anpassungen \nbei der Berufsbeistandschaft Kreis Emmen) zu erklären. Über 85% aller Verfahren konnten im Berichtsjahr abgeschlossen werden. 1'649 Verfahren \n(80%) betrafen Emmen. Für Neuenkirch wurden 159 (8%), für Rain 50 (2%) und für Rothenburg 203 Verfahren (10%) geführt. Die Aufteilung \nentspricht den vergangenen Jahren. Der Fachdienst Sozialabklärung hat 2020 rund 180 Gefährdungsmeldungen vertieft geprüft. Bei ca. 20% der \nMeldungen kam es zur Anordnung einer Beistandschaft, während die weiteren Situationen zusammen mit den betroffenen Personen gelöst oder diese \nan eine adäquate Institution triagiert werden konnten. Die KESB Kreis Emmen verzeichnete 2020 eine Abnahme von 11 Massnahmen im Kindes- und \nErwachsenenschutz. Gegenüber dem Vorjahr ist eine deutliche Zunahme von Übernahmen von Massnahmen von anderen Kindes- und Erwachsenen-\nschutzbehörden durch die KESB Kreis Emmen zu erwähnen; 44 Übernahmen von Massnahmen gegenüber 28 des Vorjahres. Diese Übernahmen \nerfolgen bei Wohnsitznahme von verbeiständeten Personen in den für die KESB Kreis Emmen zuständigen Gemeinden. Die Massnahmen verteilen \nsich auf 823 Klienten, davon sind 278 Kinder und 545 Erwachsene. Per 31.12.2020 führte die Berufsbeistandschaft Kreis Emmen 761, die Sozialen \nDienste Neuenkirch 41, private Mandatsträger 95 sowie zwei Fachbeistände 2 Massnahmen. 2 unbegleitete minderjährige Jugendliche aus dem \nAsylbereich wurden ebenfalls durch Fachbeistände seitens des Kantons Luzern geführt. Hierzu ist noch zu erwähnen, dass beim Kindesschutz mehrere \nMassnahmen für ein Kind durch die Kindesschutzbehörde angeordnet werden können.  \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n914320 KESB Emmen, Anteil Emmen 1 502.01\n914330 Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde (KESB Emmen) 1 502.02  \nLeistungsauftrag \nDie KESB ist für die Sicherstellung des Kindes- und Erwachsenenschutzes in den Gemeinden Emmen, Neuenkirch, \nRain und Rothenburg gemäss Gesetz zuständig. Sie bearbeitet die Gefährdungsmeldungen von betroffenen Kindern \nund Erwachsenen. \nSie nimmt die entsprechenden Triagen an die vorgelagerten Beratungsstellen, Institutionen und Organisationen vor, \ndamit Massnahmen verhindert werden können. \nSie ist verantwortlich für die Errichtung von massgeschneiderten Massnahmen in der gebotenen Verhältnismässigkeit, \num schutzbedürftigen Personen die notwendige Beratung, Erziehung und Vertretung zukommen zu lassen. \nSie übt die Aufsicht und Steuerung bei laufenden Massnahmen aus. \nSie nimmt die Behandlung der im Rahmen von Art. 360 bis 373 ZGB neuen rechtlichen Möglichkeiten für die eigene \nVorsorge (Vorsorgeauftrag und Patienten(innen)verfügung) vor. \nSie behandelt Anträge von bewegungseinschränkenden Massnahmen und ist für die fürsorgerische Unterbringung \nvon erwachsenen Personen zuständig. \n \n\n74 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nZeitgerechte Abklärungen \nvon Gefährdungsmeldungen \nim Kindes- und \nErwachsenenschutz\n\n502.02 Tage Max. 180 1 130 Max. 180 83 -97\n\nAufgrund guter \nKommunikation und \nTransparenz maximale \nAnzahl von Beschwerden\n\n502.02 Anzahl 10 2 8 20 0 -20\n\nMax. Verfahrensdauer \nBericht und Rechnung 502.02 Tage 90 90 90 90 0\n\n \nBemerkung \n1: Die durchschnittliche Dauer einer Abklärung im Erwachsenenschutz betrug 68 Tage im Kindesschutz 97 Tage. \n2: Im Jahre 2020 wurde kein Entscheid der KESB Kreis Emmen ans Kantonsgericht Luzern weitergezogen. \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nMitarbeitende 502.02 Anzahl 13 13 12 -1\nStellenprozente 502.02 Prozent 1'052 1'052 982 -70\nLeistungsmenge \nAbklärungen und Entscheide 502.02 Anzahl \n\nVerfahren 1'838 2'200 2'061 -139\n \n\nBemerkung \nBei den Stellenprozenten ist zu erwähnen, dass das Präsidium per Ende Jahr 2020 noch vakant war. Die scheidende Präsidentin verliess die KESB \nKreis Emmen per Ende November 2020. 12 Stellenprozente in Budget und Rechnung fallen auf das Reinigungspersonal.  \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 75\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 502 KESB Emmen \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'327.35 1'499.93 1'441.09 58.84\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 172.45 181.89 174.85 7.04\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 1.40 -1.40\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.08 0.00 0.07 -0.07\n36 Transferaufwand 984.73 1'086.41 1'043.84 42.57\n37 Durchlaufende Beiträge 20.51 15.00 0.48 14.52\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 62.32 62.22 62.68 -0.46\nTotal Aufwände 2'567.44 2'845.45 2'724.40 121.05\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -85.57 -115.00 -123.81 8.81\n44 Finanzertrag -7.65 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -1'468.97 -1'629.04 -1'557.89 -71.15\n47 Durchlaufende Beiträge -20.51 -15.00 -0.48 -14.52\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -1'582.71 -1'759.04 -1'682.18 -76.86\nGlobalbudget 984.73 1'086.41 1'042.22 44.19  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nHier ist zu erwähnen, dass das vierte Behördenmitglied trotz Budgetierung ab Januar 2020 seine Tätigkeit erst im Herbst 2020 aufnehmen konnte. \nDie stellvertretende Unterstützung arbeitete in einem kleineren Arbeitspensum. Weiter ist darauf hinzuweisen, dass die scheidende Präsidentin ihr \nAmt per Ende November 2020 niederlegte. Der Nachfolger konnte sein Amt nicht anschliessend, bereits Anfang Dezember 2020 aufnehmen.  \n \n36/46 Transferaufwand/-ertrag \nHier ist zu erwähnen, dass der Gesamtaufwand für die KESB Kreis Emmen tiefer als budgetiert ausgefallen ist. Der tiefere Aufwand ist die Gesamt-\nsumme diverser kleinerer Abweichungen innerhalb des Globalbudgets.  \n \n46 Transferertrag \nDer Transferertrag wiederspiegelt die Kostenanteile der Gemeinden Neuenkirch, Rain und Rothenburg sowie die Kosten für die Gemeinde Emmen. \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nKESB Emmen, Anteil Emmen 502.01 1 984.73 1'086.41 1'042.22 44.19\nAufwand 984.73 1'086.41 1'042.22 44.19\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nKindes- und \nErwachsenenschutzbehörde \n(KESB Emmen) 502.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'582.71 1'759.04 1'682.18 76.86\nErtrag -1'582.71 -1'759.04 -1'682.18 -76.86  \n Beträge in CHF Tausend \n  \n\n76 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 77\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nBruno Schaller \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\n503.3 L Emmen verbessert seine aktuelle Sozialhilfequote und reduziert die durchschnittliche \nVerweildauer der Sozialhilfeempfänger in der Sozialhilfe\n\n503.3.1 M Für jeden Klient besteht ein elektronisch erfasster Handlungsplan (eingeführt und \numgesetzt) 2020\n\n503.3.2 M Die vorhandenen Ressourcen werden zielgerecht eingesetzt 2021\n503.3.3 M Die persönliche Sozialhilfe wird etabliert und verstärkt nach aussen kommuniziert 2021\n503.3.5 M Die Angestellten der sozialen Dienst werden fachlich weitergebildet 2021\n\n504.4 W Die ältere Bevölkerung der Gemeinde Emmen (Alter 65+) kennt die Angebote für ihre \nAltersgruppe\n\n504.4.1 M\nDie bestehenden Informationen zu Angeboten und Dienstleistungen für Seniorinnen und \nSenioren sowie die eingesetzten Distributionskanäle werden überprüft (Dokument wurde \naktualisiert und auf der Homepage aufgeschaltet).\n\n2020\n\n504.4.2 M Die Gemeinde organisiert einen Tag oder einen Zyklus für das Alter (Wird im Rahmen des \nProjekts Drehscheibe Alter mit der BZE AG weiterverfolgt) 2020\n\n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nGemäss BFS-Sozialhilfestatistik betrug die Sozialhilfequote der Gemeinde Emmen im Jahr 2017 noch 4.5%. In den Jahren 2018 und 2019 konnte die \nQuote auf 4.1% bzw. auf 4.0% reduziert werden. Aktuellere Zahlen der BSF-Statistik liegen noch nicht bzw. erst im November 2021 vor. In diesem \nBereich konnte das Legislaturziel bereits erreicht werden. Offen bleiben die konkreten Auswirkungen der Corona-Pandemie. Es ist davon auszugehen, \ndass aufgrund des Wirtschaftseinbruchs die Sozialhilfeabhängigkeit massiv zunehmen wird (Referenzszenario SKOS = +21.3%). \nBei der durchschnittlichen Verweildauer der Sozialhilfeempfänger zeigt sich ein anderes Bild. So betrug die Verweildauer im Jahr 2017 noch 25 \nMonate; diese stieg auf 27 Monate im Jahr 2018 bzw. auf eine Verweildauer von 30 Monate in den Jahren 2019 und 2020. Die Erfahrungen zeigen, \ndass die Mehrheit der Sozialhilfebeziehenden über keine ordentliche Berufsausbildung verfügen und so nur sehr schwer in eine existenzsichernde \nErwerbsarbeit integriert und von der Sozialhilfe ganz abgelöst werden können. Teilunterstützungen (Working-Poor) werden immer wichtiger. \nDagegen konnten die elektronischen Handlungspläne und Zielvereinbarung bis im Herbst 2020 eingeführt und erfolgreich umgesetzt werden. Dieser \nErfolg plus die Stellenaufstockung im Jahr 2018 drücken sich auch in der Reduktion der Netto-Sozialhilfekosten von CHF 10'257'801 im Jahr 2017 auf \nCHF 7'167'999 im Jahr 2020 (inkl. Sondereffekt Rückerstattung Taxausgleich durch die Ergänzungsleistungen im Betrag von CHF 642'555) aus. \nBereits im 2. Halbjahr 2019 wurde im Departement Soziales ein Organisations- und Teamentwicklungsprozess mit externer Begleitung gestartet. In \ndiesem Prozess werden die Organisation, die Abläufe, die Kompetenzen, die Arbeitsaufteilung, die Schnittstellen sowie die internen Richtlinien und \ndas Führungsverhalten der Vorgesetzten näher betrachtet sowie Verbesserungen diskutiert und umgesetzt. So konnten auf Januar 2020 die neuen \nMietzinsrichtlinien für Sozialhilfebeziehende mit einer neuen Kategorie von Zimmermieten von max. CHF 600.00 pro Monat eingeführt werden. Damit \nwird dem Phänomen der zimmerweisen Vermietung von zumeist alten Wohnungen zum Ansatz von Einzelpersonen von CHF 800.00 pro Monat und \nPerson Einhalt geboten. Im Gegenzug wurden die Mietzinsansätze aus dem Jahr 2003 an den aktuellen Wohnungsmarkt angepasst. Auf den 1. April \n2020 hin wurde die neue Unterschriftenregelung und Kompetenzenzuordnung in Kraft gesetzt. Diese Delegationsnorm vom Gemeinderat (strategische \nZiele und Führung) an die Verwaltung für den korrekten Vollzug (zielgerichteter Ressourceneinsatz) hat sich in der Praxis bestens bewährt. Die Wege \nwurden kürzer und Entscheide können schneller gefällt werden. \nAufgrund der Einschränkungen durch Covid-19 konnte der Prozess Verwaltungsoptimierung und Zufriedenheit der Mitarbeitenden noch nicht ganz \nabgeschlossen werden. Sobald konkrete Lockerungsmassnahmen betreffend der Corona-Pandemie beschlossen werden, kann am Prozess weiterge-\narbeitet werden. \n \n \n\n78 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n957200 Gesetzliche Fürsorge (WSH) 1 503.01\n957201 Taxausgleich 1 503.02\n957500 Sozialamt 1 503.03\n957900 Fürsorge, übriges (ausserhalb WSH) 1 503.04\n957901 Soziale und Gesellschaftliche Vereinsunterstützung 3 503.05\n957902 Freiwillige Einkommens- u. Vermögensverwaltung 2 503.06\n757900 Sozialinspektorat 2 503.07\n857000 Verwaltung Restfinanzierung 1 503.08\n941600 Restfinanzierung Akut- und Übergangspflege (Heime) 1 503.09\n942600 Restfinanzierung Akut- und Übergangspflege (Spitex) 1 503.10\n941500 Restfinanzierung Langzeitpflege (Heime) 1 503.11\n942500 Restfinanzierung Langzeitpflege (Spitex) 1 503.12\n951100 Krankenversicherung 1 503.13\n951200 Prämienverbilligungen 1 503.14\n953100 AHV-Zweigstelle 1 503.15\n953200 Ergänzungsleistungen 1 503.16\n953501 Leistungen an das Alter 2 503.17\n954100 Familienausgleichskasse 1 503.18\n954300 Alimentenfachstelle 1 503.19\n954502 Betreuungsgutscheine 3 503.20\n955900 Arbeitsamt 1 503.21\n956000 Sozialer Wohnungsbau 2 503.22  \nLeistungsauftrag \nSozialamt, Gesetzliche Fürsorge (WSH), Taxausgleich  \nFühren des Sozialamtes. Gewährung von wirtschaftlicher Sozialhilfe durch Auszahlung oder Überweisung von Geldbeträgen, Abgabe von Gutschei-\nnen, Erteilung von Kostengutsprachen oder die Gewährung von Sachhilfen. Die wirtschaftliche Sozialhilfe deckt dabei das soziale Existenzminimum \nab im Rahmen des geltenden Sozialhilfegesetzes, der SKOS-Richtlinien oder gemeinderätlichen Bestimmungen. Der Taxausgleich wurde Mitte Jahr \nrückwirkend aufgehoben. \n \nFürsorge, übriges (ausserhalb WSH), Soziale und Gesellschaftlicher Vereinsunterstützung, Leistungen an das Alter, Sozialer Woh-\nnungsbau, Betreuungsgutscheine, Freiwillige Einkommens- u. Vermögensverwaltung  \nGewährung und Leistung der Persönlichen Sozialhilfe durch Vermittlung von Informationen, Beratungen und Betreuung. Vermittlung an Institute \nder Sozialhilfe, die Angebote für Kinder und Jugendliche sowie für Familien bereitstellen oder in den Bereichen Alter, Behinderung, Sucht oder \nSelbsthilfe tätig sind. Finanzierung der Beiträge im Rahmen des Gesetzes für soziale Einrichtungen (SEG) sowie der Beiträge an soziale Gemeinde-\nverbände sowie soziale Organisationen (ZiSG, KLiCK Luzern). Finanzierung der Beiträge im Rahmen gemeinderätlichen Bestimmungen sowie der \nBeiträge an soziale Gemeindeverbände sowie soziale Organisationen. Z.B. Leistungsvereinbarung Pro Senectute. Finanzierung der WEG Beiträge an \nWohnbaugenossenschaften. Ausführen des Prozesses Betreuungsgutscheine gemäss Reglement Betreuungsgutscheine der Gemeinde Emmen. \nBereitstellung der Dienstleistungen Einkommens- und Vermögensverwaltung, Budgetberatungen und Treuhanddienst BZE gemäss geltendem Sozi-\nalhilfegesetz, sowie bestehender Leistungsvereinbarung mit der BZE AG.  \n \nAlimentenfachstelle  \nGewährung der Alimentenhilfe gemäss geltendem Sozialhilfegesetz, Zivilgesetzbuch ZGB sowie eidgenössische Inkassohilfeverordnung InkHV.  \n \nAHV-Zweigstelle, Ergänzungsleistungen, Familienausgleichskasse, Arbeitsamt, Krankenversicherung, Prämienverbilligung, Pfle-\ngefinanzierung Heime, Restfinanzierung Akut-, Übergangspflege und Lang-zeitpflege, Pflegefinanzierung Spitex  \nFühren der AHV-Zweigstelle, welche fachlich der direkten Aufsicht und dem Weisungsrecht der kant. Ausgleichskasse untersteht im Rahmen der \nkantonalen und der Bundesgesetzgebung. Finanzierung der Ergänzungsleistungen (EL), im Rahmen der nationalen und kantonalen Gesetzgebung. \nFinanzierung der Familienzulagen NE (FAK NE) sowie der Erlassbeiträge (AHV) im Rahmen der nationalen und kantonalen Gesetzgebung. Führung \neines Arbeitsamtes. Gemäss bundesgesetzlicher Entscheidungen wird das Arbeitsamt in der Gemeinde ab Mitte 2021 aufgehoben und durch den \nKanton betrieben (via RAV). Finanzierung der individuellen Prämienverbilligung (IPV), der uneinbringlichen Krankenversicherungsprämien im Rah-\nmen der nationalen und kantonalen Gesetzgebung. Abwicklung der Restfinanzierung Akut-, Übergangspflege und Langzeitpflege in Heimen im \nRahmen des Pflegefinanzierungsgesetzes. Prüfung der Gesuche zur Betriebsbewilligung sowie für Bewilligungsverlängerungen für örtlich ansässige \nSpitexbetriebe sowie die Abwicklung der Pflegefinanzierung Akut-, Übergangspflege und Langzeitpflege für ambulante Leistungen im Rahmen des \nPflegefinanzierungsgesetzes.  \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 79\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\nSozialinspektorat  \nFührung eines Sozialinspektorates mit dem Auftrag zur Verhinderung und Bekämpfung des Sozialhilfemissbrauchs in der Gemeinde Emmen und \nweiteren Gemeinden (gemäss Leistungsvereinbarungen) auf der Basis der gesetzlichen Grundlagen gemäss geltendem Sozialhilfegesetz. \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nSozialinspektorat\nKostendeckung pro Auftrag \nbei Drittgemeinden 503.07 Prozent 100 100 100 100 0\n\nbearbeitete Fälle 503.07 Anzahl 80 1 75 90 45 -45\naufgedeckte Fälle 503.07 Anzahl 40 1 21 45 15 -30\nAlimenten\nbearbeitete Dossiers pro \nJahr 503.19 Anzahl 220 232 230 228 -2\n\nRückerstattungsquote 503.19 Prozent 50 51 45 45 0\nFallbelastung pro 100%-\nStelle 503.19 Anzahl 120 136 135 134 -1\n\nGesetzliche Fürsorge (WSH)\nbearbeitete Dossiers pro \nJahr 503.01 Anzahl 750 903 870 879 9\n\nKosten pro Fall pro Monat 503.01 Franken 1'400 1'379 1'290 1'212 -78\nDurchschnittliche \nBezugsdauer 503.01 Anzahl 24 30 30 30 0\n\nFallbelastung pro 100%-\nStelle Sozialarbeiter 503.01 Anzahl 75 78 80 78 -2\n\nTaxausgleich\nbearbeitete Dossiers pro \nJahr 503.02 Anzahl 195 2 167 190 0 -190\n\nKosten pro Fall pro Monat 503.02 Franken 1'666 2 922 900 0 -900\nDurchschnittliche \nBezugsdauer 503.02 Anzahl 34 2 32 25 0 -25\n\nPersönliche Beratung\nBeratungsfälle 503.04 Anzahl 145 283 200 235 35\nLangzeitberatung 503.04 Anzahl 12 9 13 11 -2\nKriseninterventionen 503.04 Anzahl 12 18 40 14 -26\nEinkommens- und Vermögensverwaltung\nFallbelastung pro 100%-\nStelle 503.06 Anzahl 103 101 80 96 16\n\n \nBemerkung \n1 (Sozialinspektoren): Einerseits konnten während den Lockdown-Phasen und Corona bedingt keine Hausbesuche und Abklärungen in Privaträumen \ndurchgeführt werden. Andererseits haben sich die präventive Wirkung und Abschreckung vor einem Betrugsversuch verfestigt und schlagen sich in \nden tiefen Fallzahlen nieder. Damit dieser Zustand erhalten bleibt, braucht es den vollen Einsatz der Sozialinspektoren. Daneben übernehmen die \nSozialinspektoren weitere Aufgaben für die Gemeindeverwaltung (z.B. Amtsperson bei polizeilichen oder gerichtlichen Einsätzen innerhalb der Ge-\nmeinde Emmen). \n \n2 (Taxausgleich): Gestützt auf das Urteil des Kantonsgerichts Luzern vom 15.01.2020 (LGVE: 2020 III Nr. 4) mussten die Obergrenzen der anre-\nchenbaren Heimtaxen bei den Ergänzungsleistungen soweit angehoben werden, damit Heimbewohner*innen nicht zusätzlich sozialhilfebedürftig \nwerden. Der Taxausgleich als Sonderform der Wirtschaftlichen Sozialhilfe wurde Mitte Jahr rückwirkend aufgehoben. Inskünftig werden zusätzlichen \nLeistungen der Gemeinde bei höheren Heimtaxen über die Ergänzungsleistungen abgerechnet.  \n\n80 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nDepartement Soziales\nAnzahl 503 Anzahl 33 33 33 34 1\nStellenprozente (mit \nPraktikanten) 503 Prozente 2'734 2'704 2'714 2'714 0\n\nPraktikanten 503 Anzahl 3 2 2 2 0\nSozialinspektorat\nMitarbeitende 503.07 Anzahl 2 2 2 2 0\nStellenprozente 503.07 Prozente 200 200 200 200 0\nPraktikanten 503.07 Anzahl 0 0 0 0 0\nAHV-Zweigstelle\nMitarbeitende 503.15 Anzahl 2 2 2 2 0\nStellenprozente 503.15 Prozente 180 180 180 180 0\nPraktikanten 503.15 Anzahl 0 0 0 0 0\nArbeitsamt\nMitarbeitende 503.21 Anzahl 3 1 3 3 3 0\nStellenprozente 503.21 Prozente 200 180 180 180 0\nPraktikanten 503.21 Anzahl 1 0 0 0 0\nBetreuungsgutscheine \nMitarbeitende 503.20 Anzahl 1 1 1 1 0\nStellenprozente 503.20 Prozente 20 30 30 30 0\nPflegefinanzierung\nMitarbeitende 503.09-12 Anzahl 1 1 1 1 0\nStellenprozente 503.09-12 Prozente 20 30 30 30 0\nAlimentenfachstelle\nMitarbeitende 503.19 Anzahl 2 2 2 2 0\nStellenprozente 503.19 Prozente 180 170 170 170 0\nPraktikanten 503.19 Anzahl 0 0 0 0 0\nGesetzliche Fürsorge (WSH)\nMitarbeitende 503.01 Anzahl 19 19 19 20 1\nStellenprozente 503.01 Prozente 1'634 1'634 1'644 1'644 0\nPraktikanten 503.01 Anzahl 1 1 1 1 0\nPersönliche Beratung\nMitarbeitende 503.04 Anzahl 1 1 1 1 0\nStellenprozente 503.04 Prozente 160 140 140 140 0\nPraktikanten 503.04 Anzahl 1 1 1 1 0\nEinkommens- und Vermögensverwaltung\nMitarbeitende 503.06 Anzahl 2 2 2 2 0\nStellenprozente 503.06 Prozente 140 140 140 140 0\nPraktikanten 503.06 Anzahl 0 0 0 0 0  \nBemerkung \n1 (Stellenzahl): Eine ehemalige Mitarbeiterin wird in einem Kleinpensum von 10% für Spezialaufgaben (Vorlagenverwaltung, Prozessgestaltung) \nweiterbeschäftigt. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 81\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nGenerelle Sozialhilfe\nÜberprüfung der Leistungsverträge \n(Dienstleistung selber erbringen oder \nweiter einkaufen)\n\n503.01 2018 - 2021\n\nGesetzliche Fürsorge\nEine korrekte Erfüllung des gesetzlichen \nund behördlichen Auftrages erfordert die \nBegrenzung der Belastung der \nMitarbeitenden. Dies bedeutet, dass sich \nder Stellenplan an der Fallentwicklung \norientiert.\nMessung / Bewertung: Fallbelastung pro \n100%-Stelle (Total bearbeitete Dossiers \npro Jahr)\nVerstärkte Kontrolle und Durchsetzung der \nMietzinsrichtlinie der Gemeinde Emmen. In \njedem Dossier ist ein Handlungsplan ent-\nhalten welcher umgesetzt wird.\n\n503.03 2018 - 2021\n\n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n30 Personalaufwand 2'677.46 2'735.59 2'708.23 27.36\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 209.67 152.63 225.02 -72.39\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.12 0.00 0.33 -0.33\n36 Transferaufwand 47'922.81 50'600.17 50'730.29 -130.11\n37 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 1'384.64 1'322.82 1'405.26 -82.45\nTotal Aufwände 52'194.70 54'811.21 55'069.13 -257.92\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -5'950.29 -5'040.45 -7'390.57 2'350.12\n44 Finanzertrag -0.16 0.00 -0.16 0.16\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -284.37 -221.00 -268.97 47.97\n47 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -248.19 -281.24 -227.33 -53.91\nTotal Erträge -6'483.01 -5'542.69 -7'887.03 2'344.33\nGlobalbudget 45'711.69 49'268.52 47'182.10 2'086.41  \n Beträge in CHF Tausend \n  \n\n82 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nMehrere Wiederbesetzungen Sozialarbeit und Sachbearbeitung konnten nicht lückenlos erfolgen. Die Übergangswochen und Monate wurden mit dem \nbestehenden Personal und einer Springerin mit reduziertem Stellenpensum aufgefangen. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nHöhere Abschreibungen von Debitorenverlusten (CHF 20'000) sowie mutmassliche Debitorenverluste 2021 im Umfang von CHF 59’000. Diese Kosten \nwerden dadurch die Rechnung 2021 nicht belasten. \n \n36 Transferaufwand \nAufgrund der höheren Nachfrage bei den Pflegedienstleistungen resultiert bei der Restfinanzierung der Pflegekosten in Heimen und bei der Spitex \ninsgesamt einen Mehraufwand von CHF 143’710 gegenüber dem Budget. Bei der Individuellen Prämienverbilligung hingegen gab es einen Minder-\naufwand von CHF 662'600; der Kanton ist bei der Budgetierung gemäss mehrjährigem Trend von einem grösseren Prämienwachstum und einem \nhöheren Anteil IPV bei Sozialhilfebezügern (zu 100% von den Gemeinden finanziert) ausgegangen. \nAufgrund der Aufhebung des Taxausgleiches als Sonderform der wirtschaftlichen Sozialhilfe stieg der Gemeindeanteil der Ergänzungsleistungen um \nCHF 841'700. Die Ausgaben für den Taxausgleich fielen hingegen um –CHF 1'040'000 gegenüber dem Voranschlag. \nAuch die Bruttoausgaben bei der ordentlichen wirtschaftlichen Sozialhilfe sind um CHF 1'040'000 höher als budgetiert ausgefallen. Gründe dafür sind \neinerseits der Teuerungsausgleich für den Grundbedarf bei den SKOS-Richtlinien sowie die Anpassung der Mietzinsrichtlinien (+CHF 300’00) sowie \ndie Folgen der Corona-Pandemie. Die Gemeinde musste viel mehr Vorschussleistungen für Ansprüche gegenüber der Arbeitslosenversicherung sowie \nfür die Ausfallentschädigung für Selbständigerwerbende gemäss EO leisten. Der gesamte Mehraufwand wird durch die höheren Einnahmen bei der \nwirtschaftlichen Sozialhilfe mehr als kompensiert. \n \n42 Entgelte \nDie zentrale Inkassostelle der Gemeinde konnte bei der Verlustscheinbewirtschaftung für nicht bezahlte Krankenversicherungsprämien (+CHF \n54'000), sowie Alimentenbevorschussungen (+CHF 110'000) und beim Inkasso von rückerstattungspflichtigen Sozialhilfekosten (+CHF 170'000) einen \nErfolg verzeichnen. \nAusserdem erzielten die Sozialen Dienste Emmen im Bereich wirtschaftliche Sozialhilfe Mehreinnahmen bei den Rückerstattungen aus dem Nachlass \nund bei der Verwandtenunterstützung von +CHF 242’395 sowie bei den Rückerstattungen von Renten (AHV, IV, ALV und EL) von +CHF 1'688'365. \nDarin enthalten ist der Sondereffekt Rückerstattung Taxausgleich im Betrag von CHF 642'555. Die Mehreinnahmen gründen auf einem konsequenten \nControlling und auf einer engen Begleitung der Sozialhilfedossiers durch die Sozialarbeitenden. So können Rückerstattungsmöglichkeiten rechtzeitig \nerkannt und rechtskonform durchgesetzt werden. \n \n46 Transferertrag \nDie Gemeinde konnte keine neuen Leistungsvereinbarungen mit weiteren Luzerner Gemeinden für den Einsatz der Sozialinspektoren abschliessen \n(-CHF 31’496). Daneben konnten dem Kanton die Sozialhilfeausgaben für Flüchtlinge und vorläufig Aufgenommene, welche sich noch nicht 10 Jahre \nin der Schweiz aufhalten, in Rechnung gestellt werden (CHF 72'300). \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 83\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nGesetzliche Fürsorge (WSH) 503.01 1 14'378.77 14'631.95 13'495.24 1'136.71\nAufwand 19'210.04 18'629.95 19'676.80 -1'046.86\nErtrag -4'831.27 -3'998.00 -6'181.56 2'183.56\n\nTaxausgleich 503.02 1 1'346.84 1'714.00 669.03 1'044.97\nAufwand 1'346.84 1'714.00 669.03 1'044.97\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSozialamt 503.03 1 2'554.84 2'566.49 2'611.65 -45.15\nAufwand 2'563.79 2'573.49 2'616.53 -43.04\nErtrag -8.95 -7.00 -4.88 -2.12\n\nFürsorge, übriges \n(ausserhalb WSH) 503.04 1 1'001.90 1'048.90 1'018.05 30.85\nAufwand 1'001.90 1'058.36 1'018.05 40.31\nErtrag 0.00 -9.45 0.00 -9.45\n\nSoziale und \nGesellschaftliche \nVereinsunterstützung 503.05 3 63.31 54.03 54.42 -0.39\nAufwand 63.31 54.03 54.42 -0.39\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nFreiwillige Einkommens- u. \nVermögensverwaltung 503.06 2 76.55 91.32 81.46 9.86\nAufwand 96.66 106.32 101.06 5.26\nErtrag -20.11 -15.00 -19.60 4.60\n\nSozialinspektorat 503.07 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 278.97 283.75 281.07 2.68\nErtrag -278.97 -283.75 -281.07 -2.68\n\nVerwaltung \nRestfinanzierung 503.08 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 12.20 18.27 16.22 2.05\nErtrag -12.20 -18.27 -16.22 -2.05\n\nRestfinanzierung Akut- und \nÜbergangspflege (Heime) 503.09 1 30.49 180.34 14.81 165.53\nAufwand 30.49 180.34 14.81 165.53\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRestfinanzierung Akut- und \nÜbergangspflege (Spitex) 503.10 1 4.18 135.25 3.16 132.10\nAufwand 4.18 135.25 3.76 131.49\nErtrag 0.00 0.00 -0.60 0.60\n\nRestfinanzierung \nLangzeitpflege (Heime) 503.11 1 8'231.92 7'220.54 7'457.88 -237.34\nAufwand 8'231.92 7'220.54 7'457.88 -237.34\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRestfinanzierung \nLangzeitpflege (Spitex) 503.12 1 2'078.14 2'204.13 2'409.23 -205.10\nAufwand 2'078.14 2'204.13 2'409.23 -205.10\n\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00  \n\n84 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nKrankenversicherung 503.13 1 -69.97 -17.23 -124.12 106.89\nAufwand 48.96 52.77 0.00 52.77\nErtrag -118.93 -70.00 -124.12 54.12\n\nPrämienverbilligungen 503.14 1 2'265.89 3'729.40 3'115.12 614.28\nAufwand 2'265.89 3'729.40 3'115.12 614.28\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAHV-Zweigstelle 503.15 1 235.33 277.14 245.02 32.12\nAufwand 297.19 328.14 303.95 24.19\nErtrag -61.86 -51.00 -58.93 7.93\n\nErgänzungsleistungen 503.16 1 11'405.23 13'291.14 14'132.77 -841.63\nAufwand 11'405.23 13'291.14 14'132.77 -841.63\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nLeistungen an das Alter 503.17 2 78.75 55.00 69.21 -14.21\nAufwand 78.75 55.00 69.21 -14.21\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nFamilienausgleichskasse 503.18 1 121.72 127.91 118.61 9.30\nAufwand 121.72 127.91 118.61 9.30\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAlimentenfachstelle 503.19 1 904.01 1'059.79 886.79 173.00\nAufwand 1'956.48 2'018.79 2'035.83 -17.04\nErtrag -1'052.47 -959.00 -1'149.04 190.04\n\nBetreuungsgutscheine 503.20 3 744.59 660.73 674.04 -13.31\nAufwand 842.67 791.96 725.04 66.92\nErtrag -98.09 -131.23 -51.00 -80.23\n\nArbeitsamt 503.21 1 210.17 192.67 200.13 -7.46\nAufwand 210.33 192.67 200.13 -7.46\nErtrag -0.16 0.00 0.00 0.00\n\nSozialer Wohnungsbau 503.22 2 48.98 45.00 49.60 -4.60\nAufwand 48.98 45.00 49.60 -4.60\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \nLeistungen an das Alter: Die vorhergesagten Mehrkosten gemäss aktueller Leistungsvereinbarung für die Sozialberatung der Pro Senectute Kanton \nLuzern wurden vom Gemeinderat am 10. Juni 2020 bewilligt. Die Kreditüberschreitung musste erfreulicherweise nicht ganz ausgeschöpft werden. \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \n\nBezeichnung ER/IR Betrag GR-Beschluss\nSozialberatung pro Senecture ER 20.00 09.12.2020  \n Beträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 85\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nJürgen Feigel  \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n504.5 W Die Bildungslandschaft Meierhöfli wirkt als Leuchtturmprojekt von Emmen\n\n504.5.1 M Vernetzung aller Bildungsparteien innerhalb der Quartiere zum Wohl der Kinder und der \nFamilie 2021\n\n504.5.2 M Veranstaltungen und Netzwerktreffen sowie gemeinsame Projekte realisieren 2021\n504.5.3 M Eine Verstetigung der Bildungslandschaft ist bis 2020 abgeschlossen 2020\n\n504.6 W Die Gemeinde schafft Rahmenbedingungen, welche Kindern sozial und sprachlich einen \nerleichterten Einstieg in die Volksschule ermöglicht\n\n504.6.1 M Ausbau der frühen Sprachförderung und Integration der Kinder in Spielgruppen und Kitas \nin Zusammenarbeit mit dem Kanton 2021\n\n504.6.2 M Die Projekte sind so ausgestattet, dass die kantonalen Vorgaben erfüllt sind 2021  \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nBereich Gesellschaft \nPersonalrekrutierung und Einarbeitungszeit für neues Personal sind für den Bereichsleiter zeitaufwändig. Eine neue Stelle im Bereich Frühe Förderung \naufzubauen benötigt Zeit, Energie, Geduld und ein gutes Projektmanagement. Daher blieb dem Stellenleiter auch in diesem Jahr wieder weniger Zeit \nfür Beratungen. Die meiste Zeit fliesst in die Personalführung, alltägliche Administrationsaufgaben und in die Qualitätssicherung. Nach einer 2 ½ \njährigen Aufbau- und Neuausrichtungphase im Bereich Gesellschaft, habe wir nun innovative, kreative, offene und engagierte Mitarbeiter*innen \ngefunden. \n \nJugendbüro  \nIn diesem Jahr stand der Aufbruch und der Neuorganisation im Zentrum der Arbeit. Mit der neuen fachlichen Leitung wurde die Arbeit des Jugend-\nbüros neu strukturiert und Schwerpunkte gesetzt. Die aufsuchende Arbeit hat etwas mehr Gewicht bekommen und wird neu durch die Anlaufstelle \nbeim NF49 am Seetalplatz gestärkt. Das Jugendbüro ist so näher an ihren Zielgruppen und kann gleichzeitig auf die Ressourcen ihrer Räume im \nKolben aufmerksam machen. \nDurch die neue Strukturierung der Dossiers ist die Planung der Arbeit besser möglich und durch die jährliche Auswertung laufend optimierbarer.  \nDas Team konnte im Lockdown schnell auf digitale Angebote wechseln, um so weiterhin für die Jugendlichen erreichbar zu sein. Mit der nötigen \nFlexibilität in dieser herausfordernden Zeit konnte das Team immer wieder auf die aktuellen Massnahmen reagieren und so den Jugendlichen eine \nwichtige Option in ihrer Freizeitgestaltung bieten. Wir sehen uns in der Pflicht, unsere Vorbildfunktion auch und besonders in dieser schwierigen Zeit \nwahrzunehmen und unsere Angebote stets den aktuell geltenden Regeln des Bundes beziehungsweise des Kantons Luzern anzupassen. \n \nRegionale Jugend- und Familienberatung Emmen, Rain und Rothenburg  \nIn Jahr 2020 gab es personell auf der Beratungsstelle keine Veränderungen. Das seit September 2019 wieder komplette Team konnte sich im \nvergangenen Jahr zusammenfinden, die gewünschten strukturellen Anpassungen umsetzen und auch neue Ideen ausprobieren. Neues Wissen aus \nWeiterbildungen wurden diskutiert und im Arbeitsalltag umgesetzt, zum Wohle unserer Klient*innen. Die Schnittstellen mit der KESB sind definiert \nund im System abgelegt. Alle Mitarbeiter*innen wurden über den Ablauf und wie die Zusammenarbeit definiert ist durch den Leiter an einer Team-\nsitzung informiert. \n \nFrühe Förderung  \nDie Stelle Frühe Förderung hat zum Ziel, Chancengerechtigkeit, Bildungserfolg und Integration von jungen Familien zu stärken. Insbesondere sozial \nbenachteiligte Familien sollen bei der Erziehung und Betreuung ihrer Kinder Unterstützung erhalten. Die Unterstützungsangebote sollen Kinder ihrem \nAlter entsprechend fördern, eine gesunde Entwicklung gewährleisten und einen guten Start in den Kindergarten ermöglichen. \n \nAufgaben: \n Aufbau der Stelle Frühe Förderung \n Austausch und Vernetzung mit Fachstellen bspw. Mütter- und Väterberatung, Spielgruppen, Kitas, \n Kindergarten, DVS, DISG, Heilpädagogischer Früherziehungsdienst usw. \n Ansprechperson der Frühen Förderung  \n Öffentlichkeitsarbeit \n Verantwortlich für die Frühe Sprachförderung \n \nPflegekinderwesen \nIn der Gemeinde Emmen gibt es mittlerweile 17 Pflegefamilien, wobei gut die Hälfte Dauerpflegeplätze sind. Es darf erwähnt werden, dass sämtliche \nPflegeverhältnisse den teils auch schwierigen emotionalen Situationen und belastenden Lebensumständen der Kinder und Jugendlichen gerecht \nwerden und die optimale Erziehung resp. Begleitung durch sämtliche Pflegeeltern gewährleistet ist. \nDas Angebot an familienergänzenden Betreuungsplätzen blieb in der Gemeinde Emmen auf einem stabilen Niveau. Die Zahl von aktuell 7 Kitas in der \nGemeinde Emmen und insgesamt 124 Betreuungsplätze bleiben bestehen. \n \n\n86 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n954400 Jugendarbeit, Jugendbüro 3 504.01\n954500 Jugend+Familienberatung, Anteil Emmen 1 504.02\n954510 Jugend+Familienberatung Emmen, Rothenburg, Rain 1 504.03\n954540 Frühe Förderung 2 504.04\n954530 Pflegekinderwesen 1 504.05\n954520 Kind, Jugend, Familie und Integration 2 504.06\n954503 Diverse Projekte 3 504.07  \n \n\nLeistungsauftrag \nJugend + Familienberatung Anteil Emmen/Jugend + Familienberatung Emmen,  \nRothenburg, Rain  \nLeisten von systemischer und lösungsorientierter Beratung und Coaching von Eltern, Jugendlichen, Familienangehörigen und Umfeld für die Ge-\nmeinden Emmen, Rothenburg und Rain. Die regionale Jugend- und Familienberatung dient als vorgelagerter Dienst für die KESB Kreis Emmen. \nFühren von Mediationen/ Vermittlungsgesprächen im Bereich Besuchsrecht und gemeinsamer elterlicher Sorge (Art. 314. Abs. 2 ZGB) im Auftrag \nder KESB Kreis Emmen sowie Übernahme angeordneter Beratungen im Auftrag der KESB Kreis Emmen (Art. 307 Abs. 3 ZGB). \n \nJugendarbeit, Jugendbüro/ Sozialraumorientiert Schule (Bildungslandschaft)  \nAnlaufstelle für Jugendliche und Jugendfragen  \nFühren der Jugendräume im Kolben in Zusammenarbeit mit dem Verein Meetpoint  \nAngebot der mobilen Jugendarbeit  \nIntegration von Jugendlichen unterstützen und fördern. Unterstützende Angebote/ Aktivitäten den Jugendlichen in der Gemeinde zeigen  \nVermittlungsgespräche und Konfliktbewältigungen im öffentlichen Raum  \nPartizipation - Kindern und Jugendlichen bei Projekten im öffentlichen Raum \nDurchführen und unterstützen von Präventionsprojekten für Kinder und Jugendliche \nMitarbeit bei der Bildungslandschaft Meierhöfli \n \nKind, Jugend Familie und Integration, Frühe Förderung, Diverse Projekte (TEV, Jugendkommission)  \nStrategisches und organisatorisches Führen der regionalen Jugend- und Familienberatung Emmen, Rain und Rothenburg und der Jugendanimation \n(Jugendbüro)  \nStrategisches Führen und Qualitätssicherung bei der Pflegekinderaufsicht. Absprache mit der verantwortlichen Person bei Empfehlungen und Be-\nrichten  \nFühren der Angestellten nach den Führungsgrundsätzen der Gemeinde mit allen Verantwortungen  \nIntervision und Weiterentwicklung der Teams  \nQualitätssicherung der Beratungsarbeit für die Bevölkerung der Gemeinde Emmen, Rain und Rothenburg  \nBudgetverantwortung für die verschiedenen Bereiche und für Angebote mit Leistungsvereinbarungen  \nAnsprechperson für externe Dienstleistungsanbieter, Behörden und Politik bei Familien- und Jugendfragen  \nOrganisation von bereichsinternen Fortbildungen  \nKoordination der frühen Förderung, insbesondere Unterstützung, Förderung und Koordination der Spielgruppen Emmen  \nKoordination der Integrationsfragen in Zusammenarbeit mit dem Gemeinderat und der für die Integration verantwortlichen Person der Gemeinde \nEmmen und Koordination mit dem Kanton Luzern. Unterstützung der Integrationsarbeit und Integrationsprojekte durch Finanzen und fachliche \nUnterstützung  \nStrategische und personale Führung des Vereins Tageselternvermittlung (TEV) der Gemeinde Emmen  \n \nWahrnehmen von diversen Funktionen im Bereich Gesellschaft:  \n-Mitarbeit im Vorstand des TEV  \n-Präsident der Jugendkommission  \n-Delegierter SOBZ Luzern \n-Kontaktperson Integration  \n-Kontaktperson für Projekte in der Gemeinde (bspw. DeliA, Munterwegs, Midnight Baske, Ludothek usw…) \n  \n \nPflegekinderwesen  \nOperative und strategische Führung der Pflegekinderaufsicht im Auftrage des Gemeinderates gemäss Verordnung über die Aufnahme von Pflege-\nkindern (PAVO).  \nGemäss Verordnung: Abklärung, Überprüfung, Aufsicht und Aufnahme von Minderjährigen ausserhalb des Elternhauses gemäss Verordnung und \nEinrichtungen, bspw. Kindertagesstätten.  \nAdoptionsgesuche, welche vom Kanton Luzern der Gemeinde übertragen werden, klärt die Aufsicht Pflegekinderwesen ab und stellt dem Gemeinderat \neinen Bericht und Antrag über die Aufnahme. \n \n \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 87\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft \nFrühe Förderung \nFachstelle für Eltern mit Kindern im Vorschulalter zur Entwicklung einer motorischen, sprachlichen, emotionalen, sozialen, kognitiven und gesund-\nheitlichen Entwicklung, im Alter von 9 Monaten bis 4 Jahren.  \nAnsprechperson für umliegende Institutionen zur Förderung von Vorschulkindern in der Gemeinde. \nAufklärungsstelle für Eltern, die ihnen die Wichtigkeit der Ernährung, Bewegung und psychische Gesundheit im Kleinkindalter aufzeigen (Themenbe-\nreiche, die für die gesunde Entwicklung von Kindern eine elementare Rolle spielen).  \nDie Stelle Frühe Förderung unterstützt Eltern in der Integration ihrer Kinder und bei der Suche von entwicklungsfördernden Angeboten (bspw. \nSpielgruppen, Kitas usw…) in der Gemeinde Emmen, die später zu besseren Bildungs- und Lernerfolgen in der Volksschule führen und spätere \nFolgekosten im Sozialbereich verringern.  \nLeistet einen Beitrag zur Chancengerechtigkeit, unterstützt die Kinder indirekt ihr Potenzial zu fördern und ist eine wichtige Säule zur Armutsbekämp-\nfung.  \nOperative Leitung der flächendeckenden Erfassung der Sprachstandserhebung in der Gemeinde von Kindern im Altern von 3 Jahren (Organisation \nund Auswertung der zurückgesendeten Fragebögen).  \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nReg. Jugend- und Familienberatung\nNeue Aufnahmen von \nKlienten erhalten innerhalb \nvon 8 Tagen einen Termin\n\n504.02 Prozent 100 100 100 0\n\nDossier pro 100 \nStellenprozente 504.02 Anzahl 130 127 130 125 -5\n\nJugendbüro\nReaktion auf Meldungen in \nZusammenhang mit \nSchwierigkeiten im \nöffentlichen Raum, \nKontaktaufnahme innerhalb \nvon Anzahl Arbeitstagen.\n\n504.01 Arbeitstage 4 4 4 4 0\n\nFrühe Förderung\nRücklaufquote Familien der \nSprachstandserhebung 504.04 Prozent 90 83 70 83 13\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nMitarbeitende 504 Anzahl 14 7 9 9 0\nStellenprozente 504 Prozente 917 475 555 515 -40\nPraktikanten 504 Anzahl 0 0 0 0 0  \nBemerkung \nWir haben die 40 Stellenprozente nicht ausgeschöpft, weil u.a. zu Beginn des Jahres auf der regionalen Jugend- und Familienberatung sich weniger \nFamilien gemeldet (Lockdown im Frühling) haben. Ab Herbst haben sich überdurchschnittlich viele Familien mit Erziehungsthemen gemeldet. Wir \nkonnten die Fälle auf der Beratungsstelle bis zum Ende des Jahres mit den vorhandenen Stellenprozenten auffangen und bewältigen. Dasselbe \nwiederfuhr den Mitarbeiter*innen im Jugendbüro (C-Massnahmen). Das Jugendbüro mussten wir schliessen. Ab August kamen wieder mehr Jugend-\nliche in den Treff. Der externe fachliche Leiter im Jugendbüro wurde mit den nicht ausgeschöpften Stellenprozenten finanziert. Das Budget wurde \neingehalten.  \n\n88 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nDas Projekt Bildungslandschaft Meierhöfli \nwird vollumfänglich vom Kanton Luzern \nund der Jacobs Foundation finanziert, \ndauert bis 2020 und setzt sich für die \nVernetzung innerhalb des Quartieres ein, \nwelche die Bildungschancen der Kinder \nerhöhen und die Zusammenarbeit der \nBildungspartner. Verstetigung 2020\n\n504.01 2014 - 2020\n\nFrühe Förderung: Die Gesetzänderung der \nVolksschulbildung unterstützt die frühe \nErfassung von Kindern mit keinen oder \ngeringen Sprachkenntnissen.\n\n504.04 2018 - 2024 1 51.00 25.00 12.96 -12.04\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \nDas Projekt Bildungslandschaft Meierhöfli wurde abgeschlossen und umgesetzt.  \nDie Stelle Frühe Förderung wurde im Bereich Kind, Jugend, Familie und Integration budgetiert. Es bestand noch keine neue Kostenstelle. Das Budget \nwurde eingehalten.   \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 89\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n30 Personalaufwand 499.89 574.00 514.25 59.75\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 90.62 110.89 110.79 0.10\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.70 -0.70\n34 Finanzaufwand 0.06 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.01 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 312.39 359.43 294.06 65.37\n37 Durchlaufende Beiträge 83.36 59.35 137.57 -78.22\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 119.18 117.94 126.81 -8.87\nTotal Aufwände 1'105.50 1'221.60 1'184.17 37.43\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -19.40 -12.00 -18.54 6.54\n44 Finanzertrag -6.47 -5.40 -5.40 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -1.20 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -315.71 -363.23 -309.38 -53.85\n47 Durchlaufende Beiträge -83.36 -59.35 -137.57 78.22\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -426.13 -439.98 -470.89 30.90\nGlobalbudget 679.37 781.62 713.29 68.33  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nIm Bereich Gesellschaft wurde weniger Personal (siehe oben Stellenprozent 2.3.) gefunden und angestellt.  \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nWeil wir keinen fachliche*n Teamleiter*in auf dem Stellenmarkt gefunden haben, haben wir einen externen fachlichen Leiter engagiert. Das Budget \nkonnte dennoch, aufgrund der Covid- Massnahmen eingehalten werden.  \n \n46 Transferertrag \nKonten 46’ und 36’ sind durchlaufende Beträge vom Kanton oder Stiftungen. Es entstehen keine Kosten für die Gemeinde.  \n \n47 Ausserordentlicher Ertrag \nDer Aufwand war für die Gemeinden Emmen, Rain und Rothenburg kleiner. Dadurch verkleinerten sich auch die Ausgaben für die Gemeinde Emmen.  \n \n\n90 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nJugendarbeit, Jugendbüro 504.01 3 200.10 206.36 204.69 1.67\nAufwand 200.10 206.36 204.69 1.67\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nJugend+Familienberatung, \nAnteil Emmen 504.02 1 233.85 270.43 245.06 25.37\nAufwand 233.85 270.43 245.06 25.37\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nJugend+Familienberatung \nEmmen, Rothenburg, Rain 504.03 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 327.68 366.33 323.16 43.18\nErtrag -327.68 -366.33 -323.16 -43.18\n\nFrühe Förderung 504.04 2 0.00 0.00 16.63 -16.63\nAufwand 0.00 0.00 16.63 -16.63\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nPflegekinderwesen 504.05 1 31.89 32.37 30.39 1.98\nAufwand 48.28 41.37 33.73 7.64\nErtrag -16.40 -9.00 -3.34 -5.66\n\nKind, Jugend, Familie und \nIntegration 504.06 2 213.53 272.16 216.52 55.64\nAufwand 295.59 336.31 360.91 -24.61\nErtrag -82.06 -64.15 -144.39 80.24\n\nDiverse Projekte 504.07 3 0.00 0.30 0.00 0.30\nAufwand 0.00 0.80 0.00 0.80\nErtrag 0.00 -0.50 0.00 -0.50  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nBemerkung \nDiverse Projekte fallen ab dem Jahr 2021 weg, da es nicht dem kantonalen Kontorahmen gemäss HRM2 entspricht. \nDie Stelle Frühe Förderung wurde im Bereich Kind, Jugend, Familie und Integration budgetiert. Es bestand noch keine neue Kostenstelle. Das Budget \nwurde eingehalten. \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 91\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n \n\n1 Aufgabenbereich \n\n Verantwortung \n\nBruno Rudin \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\n601.1 L\nDie sehr gute Qualität der Volksschule Emmen wird im Rahmen der zur Verfügung stehenden \n\nMittel gesichert.\n\n601.1.1 M\n\nDie Schulentwicklung ist in den politischen und betrieblichen Leistungsaufträgen beschrieben und \n\nmit den nötigen Mitteln hinterlegt. Diese Instrumente ersetzen den bisherigen Strategischen \n\nEntwicklungs- und Ressourcenplan (SER) und die jährlichen Leistungsaufträge der Volksschule.\n\n2021\n\n601.1.2 M\n\nDie Entwicklung der Volksschule und der Musikschule Emmen entsprechen den kantonalen \n\nVorgaben und berücksichtigen die demografischen und multikulturellen Herausforderungen der \n\nBevölkerungsstruktur.\n\n2021\n\n601.2 L Der Lehrplan 21 wird gemäss den kantonalen Vorgaben eingeführt.\n\n601.2.1 M\nDie Schulleitungen und Lehrpersonen besuchen die entsprechenden Veranstaltungen und \n\nWeiterbildungen.\n2021\n\n601.2.2 M\nDie Arbeiten aus diesem Evaluationszyklus der Externen Schulevaluation sind abgeschlossen und \n\ndie Erreichung der Entwicklungsziele überprüft.\n2019\n\n601.4 L/W\n\nDie Kommunikation und Krisenorganisation zwischen der Direktion, der Geschäftsleitung, den \n\nSchuleinheiten, den Schuldiensten, der Kommunikationsstelle der Gemeinde und dem Bereich \n\nSicherheit (inkl. KESB und Polizei) ist übersichtlich strukturiert, allen Beteiligten bekannt und \n\nexemplarisch geübt.\n\n601.4.1 M Die Kommunikationskanäle und -konzepte werden überprüft und wo nötig angepasst. 2021\n\n601.4.2 M\nDie Krisen- und Krisenkommunikationsarbeit ist in regelmässigen Übungen erprobt, evaluiert und \n\nlaufend optimiert.\n2021\n\n601.5 L Das Medien- und Informatikkonzept für die Volksschule Emmen ist erstellt.\n\n601.5.1 M\nDie nötigen finanziellen Ressourcen für die IT- und Informatikinfrastruktur der Volksschule sind im \n\nFinanzplan hinterlegt.\n2020\n\n601.5.2 M\nDie zur Umsetzung des Konzeptes in den Schulen notwendigen Instrumente und Technologien \n\nstehen zur Verfügung.\n2021\n\n601.5.3 M Das Personal ist entsprechend ausgebildet und vorbereitet. 2021\n\n601.6 L Der Schulraumplanungsbericht 2014 ist überprüft und nachgeführt.\n\n601.6.1 M\nDas dynamische Wachstum und die gesellschaftlichen Trends fliessen in den \n\nSchulraumplanungsbericht mit ein.\n\n601.7 L\n\nDer nötige Schulraum für die wachsenden Schülerzahlen ist in Zusammenarbeit mit den \n\nDirektionen DBU und DFP zeitgerecht geplant und umgesetzt. Er steht in zweckmässiger \n\nQuantität und Qualität rechtzeitig zur Verfügung.\n\n601.7.1 M\n\nBereitstellung und Finanzierung des notwendigen Schulraums bei den Schulanlagen Erlen und \n\nEmmen-Dorf in Zusammenarbeit mit der Direktion Finanzen und Personelles sowie der Direktion \n\nBau und Umwelt.\n\n2021\n\n601.7.2 M Die Schulkreise bleiben flexibilisiert und die Schulwege werden zumutbar gestaltet und organisiert 2021\n\n402.4.3 M Die Schulraumplanung ist aktualisiert (ab 1.1.2020 Legislaturziel von DBU (402.4.3) erhalten)\n \n\n  \n\n92 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \n\nDas Kalenderjahr 2020 war vor allem von folgenden Themen geprägt: \n Pandemie: Aufgrund der Situation rund um Covid-19 fand im März 2020 ein historisches Ereignis statt: Lockdown und somit Schliessung der \n\nöffentlichen Schulen. Alle Beteiligten waren äusserst gefordert in Bezug auf Information/Kommunikation und die Organisation des Fernunterrich-\ntes. Zudem mussten teilweise Betreuungsangebote organisiert werden. Insgesamt wurde dies aber ruhig und störungsfrei umgesetzt. \n\n Wachstum: Im Sommer 2020 wurden analog 2019 wieder sieben neue Abteilungen eröffnet (zwei Abteilungen Kindergarten, eine Basisstufe, \neine Primarklasse, drei Sekundarklassen). Weiteres Wachstum war bereits erkennbar, dementsprechend erfolgten die Vorbereitungsarbeiten auch \nfür das Jahr 2021. \n\n Projekte: Im Bereich Medien und Informatik wurde wiederum intensiv an der Umsetzung des Konzeptes Medien und Informatik gearbeitet. So \nwurden im Sommer 2020 über 2500 mobile Geräte ausgeliefert (leichte Verzögerung infolge Covid-19) und erfolgreich in Betrieb genommen. \nDiese neue Technologie wirkte sehr unterstützend in der Bewältigung der Herausforderungen rund um die Pandemie (Fernunterricht und Kom-\nmunikation). Ein Schwerpunkt bildete zudem die Aus- und Weiterbildung der Lehrenden. \n\n Lehrplan 21: Im Kontext mit dem kompetenzorientierten Unterricht lag der Schwerpunkt im Bereich des selbstgesteuerten Lernens. \n Qualitätsmanagement: Die Leiterin Qualitäts- und Projektmanagement legte dem Gemeinderat im März 2020 das Qualitätskonzept vor. Das \n\nbewilligte Konzept bildet die Basis für die bedeutsamsten Arbeiten der Volksschule Emmen. \n Diverses: a) ein langer, intensiver und spannender Prozess bildete die Erarbeitung der Vision Volksschule Emmen 2035, deren Strategie und das \n\nSchulprogramm 2021 – 2015. Auf der Grundlage dieser Dokumente wird der jährliche Leistungsauftrag erarbeitet – dieser wiederum bildet die \nBasis für die Jahresprogramme der Schuleinheiten b) Der geplante Emmer Lehrer*innen Tag musste auf Grund der Pandemie abgesagt und ins \nJahr 2021 verschoben werden c) der Schulraumplanungsbericht wurde wie gewohnt überarbeitet, aktualisiert und ergänzt. \n\n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n\n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n821900 Schulleitung 1 601.01\n\n821910 Bildungskommission 2 601.02\n\n821920 Administration 1 601.03\n\n821930 Schulbetrieb allgemein 2 601.04\n\n821940 Schulinformatik allgemein 2 601.05\n\n821950 Stellvertretungen Lehrkräfte 1 601.06\n\n921100 Kindergarten 2 601.07\n\n921160 Basisstufe 2 601.08\n\n921200 Primarschule 2 601.09\n\n921300 Sekundarschule 2 601.10\n \n\nLeistungsauftrag \n\nBildungskommission  \nBeratung des Gemeinderats in strategischen Fragen betreffend Primarschule, Sekundarschule und Schuldienste  \nVertretung der schulischen Anliegen der Öffentlichkeit und Elternschaft \n \nGeschäftsleitung  \nWahrnehmung der zentralen Entwicklung, Führung und Leitung der Volksschule Emmen sowie Bearbeitung sämtlicher schuleinheitsübergreifender \nBelange und externer Geschäfte (Kanton und andere Partner)  \nSicherstellung eines Qualitäts- und Leistungsmanagements an der Volksschule  \n \nSchulleitung  \nOperative Führung einer oder mehrerer Schuleinheiten  \n \nAdministration  \nFühren einer zentralen Administrationsstelle (inkl. Telefon- und Schalterdienst)  \n \nSchulbetrieb allgemein  \nOrganisation und Finanzierung des Schülertransports und Sicherstellen des Energiemanagements (Heizmaterial, etc.)  \n \nSchulinformatik allgemein  \nSicherstellung der Informatikinfrastruktur der Volksschule  \n \nKindergarten, Basisstufe, Primarschule, Sekundarschule  \nDie Volksschule vermittelt den Lernenden Grundwissen, Grundfertigkeiten und Grundhaltungen und fördert die Entwicklung vielseitiger Interessen.  \nDie Volksschule nimmt ergänzend zu Familie und Erziehungsberechtigten auf partnerschaftliche Weise den gemeinsamen Erziehungsauftrag wahr \nund berücksichtigt dabei die gesellschaftlichen Einflüsse. \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 93\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nBildungskommission\n\nBereitstellen \n\nWeiterbildungshalbtage pro \n\nBK-Mitglied\n\n601.02 Anzahl 1-2 1 2 1-2 0  - 1-2\n\nVernehmlassung im \n\nBildungsbereich \n\nwahrgenommen\n\n601.02 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nKontaktaufnahmen mit \n\nSchuleinheiten (mind. 2 pro \n\nSchuljahr)\n\n601.02 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nBesuch von zwei \n\nMusikschulveranstaltungen \n\npro Schuljahr\n\n601.02 Erfüllungsgrad 100 1 100 100 0 -100\n\nSchulleitung\n\nUmsetzung des \n\nbetrieblichen \n\nLeistungsauftrages \n\nbasierend auf dem \n\npolitischen Leistungsauftrag\n\n601.01 Prozent 100 100 100 100 0\n\nDurchführung der \n\nMitarbeitergespräche mit \n\nLehrpersonen bei \n\nPensengrösse > 3 Lektionen\n\n601.01 Prozent 100 100 100 100 0\n\nAdministration\n\nBearbeitung sämtlicher \n\nschriftlicher Gesuche und \n\nAnfragen von Kunden innert \n\n3 Wochen\n\n601.03 Prozent 100 100 100 100 0\n\nImplementierung und \n\nEinführung und Betrieb der \n\nneuen Schulsoftware des \n\nKantons\n\n601.03 Erfüllungsgrad 100 2 0\n\nEinsatz eines \n\nAuszubildenden in der \n\nDirektion\n\n601.03 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nSchulbetrieb allgemein\n\nSicherstellung der nach \n\nGesetz notwendigen \n\nSchülertransporte\n\n601.04 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nSchulinformatik allgemein\n\nSicherstellung \n\nfunktionierende \n\nInformatikinfrastruktur \n\n(Behebung von \n\nSystemausfällen und \n\nReaktionszeiten gemäss \n\nLeistungsvertrag GICT)\n\n601.05 Erfüllungsgrad 100 3 100 100 100 0\n\nKosten pro \n\nGerätearbeitsplatz pro Jahr\n601.05 CHF   4 1'129 985 637 -348\n\nGerätearbeitsplätze 601.05 Anzahl 5 972 1'765 2'456 691\n \n\nBemerkung \n\n1: Aufgrund von COVID-19 konnten die Bildungskommission ihren Vorhaben nicht wie geplant nachkommen \n2: Hängt vom effektiven Rolloutzeitpunkt des Kantons ab. \n3: Abhängig vom abgeschlossenen Leistungsvertrag der Gemeinde Emmen mit dem GICT. \n4: Hier wurden nicht die Pauschalen, sondern die Vollkosten geteilt durch die Anzahl Geräte berechnet. \n5: Bereits auf den Beginn des Schuljahres 20/21 wurde Zyklus 1 mit einer 1:1 Ausstattung ausgestattet. Ursprüngliche Planung war SJ 21/22. Durch \ndie Situation mit Corona kam uns diese Ausstattung sehr entgegen. \n\n94 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nKindergarten\n\nPrimärkosten pro \n\nLernende/r\n601.07 CHF   6 4'935 2'200 1'860 -340\n\nVollkosten pro Lernende/r 601.07 CHF   7 8'447 5'746 5'358 -388\n\nKosten pro Lernende/r 601.07 CHF   8 13'884 13'688 13'074 -614\n\nKlassengrössen 601.07 Personen   18.5 18.5 17.9 -0.6\n\nFühren von \n\ndurchschnittlichen \n\nKlassengrössen im Rahmen \n\ndes LA\n\n601.07 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nBasisstufe\n\nPrimärkosten pro \n\nLernende/r\n601.08 CHF   6 4'829 2'425 1'858 -567\n\nVollkosten pro Lernende/r 601.08 CHF   7 8'475 6'083 5'501 -582\n\nKosten pro Lernende/r 601.08 CHF   8 14'309 15'159 14'519 -640\n\nKlassengrösse 601.08 Personen   20.6 20.6 18.8 -1.8\n\nFühren von \n\ndurchschnittlichen \n\nKlassengrössen im Rahmen \n\ndes LA\n\n601.08 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nPrimarschule\n\nPrimärkosten pro \n\nLernende/r\n601.09 CHF   6 5'004 1'502 1'353 -149\n\nVollkosten pro Lernende/r 601.09 CHF   7 9'082 5'488 5'421 -67\n\nKosten pro Lernende/r 601.09 CHF   8 15'111 14'207 14'303 97\n\nKlassengrösse 601.09 Personen   18.2 18.2 17.9 -0.3\n\nFühren von \n\ndurchschnittlichen \n\nKlassengrössen im Rahmen \n\ndes LA\n\n601.09 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nSekundarschule\n\nPrimärkosten pro \n\nLernende/r\n601.1 CHF   6 7'081 2'937 2'816 -121\n\nVollkosten pro Lernende/r 601.1 CHF   7 13'568 9'303 9'033 -270\n\nKosten pro Lernende/r 601.1 CHF   8 20'846 19'913 19'074 -838\n\nKlassengrösse Niveau A 601.1 Personen   18.6 18.6 18.1 -0.5\n\nKlassengrösse Niveau B 601.1 Personen   17.4 17.4 18.2 0.8\n\nKassengrössen Niveau C 601.1 Personen   15.5 15.5 15.3 -0.2\n\nFühren von \n\ndurchschnittlichen \n\nKlassengrössen im \n\nRahmendes LA\n\n601.1 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nHöchstprozentsatz der \n\nLernenden, die nach \n\nAbschluss der \n\nobligatorischen Volksschule \n\nkeine Anschlusslösung \n\nfinden (Berufslehre, \n\nweiterführende Schulen)\n\n601.1 Prozent 0 0 0 0 0\n\n \n \n\nBemerkung \n\n6: Kennzahl ohne Umlagen wie Liegenschaften, Administration etc. (zu Vergleichszwecken mit früheren BAFIP) \n7: Kennzahl ohne Schuldienste und inklusive Kantonsbeiträge \n8: Kantonale Kennzahl inklusive Schuldienste und ohne Kantonsbeiträge.  \n\n Bei den Kennzahlen pro Lernenden sind die Auswirkungen des AFR18 ab dem Budgetjahr 2020 ersichtlich. Die Kantonale Kennzahl inklusive \n Schuldienste und ohne Kantonsbeiträge (6) zeigt die neutralisierten Kosten pro Schüler. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 95\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nBildungskommission\n\nBK-Sitzungen 601.02 Anzahl 4 6-8 3  - 3-5\n\nSchulleitung\n\nStellenprozente 601.01 Prozent 1 992 992 1'102 110\n\nMitarbeitende 601.01 Anzahl 2 15 15 15 0\n\nStellenprozente der \n\nGeschäftsleitung per 1.9. \n\n(inkl. Leiter Departement \n\nSchule)\n\n601.01 Prozent 280 280 280 0\n\nMitarbeitende der \n\nGeschäftsleitung per 1.9.\n601.01 Anzahl 3 3 3 0\n\nAdministration \n\nStellenprozente 601.03 Prozent 500 490 490 0\n\nMitarbeitende 601.03 Anzahl 3 7 7 0\n\nSchulbetrieb allgemein\n\nAnzahl Fahrten des \n\nSchulbusses für den \n\nSchülertransport: 650 pro \n\nJahr\n\n601.04 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nSchulinformatik allgemein\n\nKosten jährliche \n\nGrundpauschale pro Gerät \n\nan GICT\n\n601.05 CHF 1'000 4 1'000 0\n\nNeu: Kosten pro Vollzeitäqui-\n\nValente (FTE) zusätzlich        \n\nKosten pro Gerät\n\n601.05 CHF 4 4'000 4'000 0\n\nKosten pro Gerät 601.05 CHF 4 120 120 0\n\nVolksschule Gesamt\n\nLernende Volksschule per \n\n1.9.\n601 Anzahl 3'122 3'122 3'179 57\n\nIS-Kinder per 1.9. 601 Anzahl 59 59 56 -3\n\nLehrende Volksschule per \n\n1.9.\n601 Anzahl 407 407 480 73\n\nVollzeitäquivalente 601 Anzahl 293 293 320 27\n\nKindergarten\n\nAbteilungen 601.07 Anzahl 28 28 28 0\n\nLernende Stand 1.9. 601.07 Anzahl 517 517 538 21\n\nLernende Gewichtung 5/12 \n\nund 7/12\n601.07 Anzahl 502 536 537 1\n\nMitarbeitende 601.07 Anzahl 74 73 82 9\n\nStellenprozente 601.07 Prozent 3'942 3'960 4'353 393\n\nLernende mit ausländischer \n\nNationalität\n601.07 Prozent 42 42 42 0\n\nFremdsprachige Lernende 601.07 Prozent 65 66 67 1\n \n\n96 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nBasisstufe\n\nAnzahl Abteilungen 601.08 Anzahl 8 8 8 0\n\nAnzahl Lernende Stand 1.9. 601.08 Personen 165 165 167 2\n\nAnzahl Lernende \n\nGewichtung 5/12 und 7/12\n601.08 Personen 155 166 168 2\n\nAnzahl Mitarbeitende 601.08 Anzahl 24 24 26 2\n\nStellenprozente 601.08 Prozent 1'368 1'400 1'590 190\n\nPrimarschule\n\nAbteilungen 601.09 Anzahl 96 96 96 0\n\nLernende Stand 1.9. 601.09 Anzahl 1'751 1'751 1'739 -12\n\nLernende Gewichtung 5/12 \n\nund 7/12\n601.09 Anzahl 1'721 1'754 1'756 2\n\nStellenprozente 601.09 Prozent 13'736 13'780 14'691 911\n\nMitarbeitende 601.09 Anzahl 230 226 237 11\n\nProzentsatz der Lernenden, \n\ndie in eine Klasse des \n\nLangzeitgymnasiums \n\neintreten\n\n601.09 Prozent 14 14 15 1\n\nSekundarschule\n\nAbteilungen 601.1 Anzahl 41 41 41 0\n\nLernende per 1.9. 601.1 Anzahl 689 689 735 46\n\nLernende Gewichtung 5/12 \n\nund 7/12\n601.1 Anzahl 690 707 745 38\n\nMitarbeitende 601.1 Anzahl 84 81 92 11\n\nStellenprozente 601.1 Prozent 6'212 6'318 7'128 810\n\nStellvertretungskosten 601.06\n\nDAG 601.06 Lektionen 402 846 211 -635\n\nKrankheit 601.06 Lektionen 3'349 2'890 4'093 1'203\n\nMutterschaftsurlaub / \n\nVaterschaftsurlaub\n601.06 Lektionen 2'320 2'343 1'458 -885\n\nUnbesoldeter Urlaub 601.06 Lektionen 2'731 3'546 1'528 -2'018\n\nUrlaub mit Rechtsanspruch \n\n(Heirat, Umzug, Todesfall \n\netc.)\n\n601.06 Lektionen 257 162 178 16\n\nMilitär / Zivilschutz / \n\nDienstleistung\n601.06 Lektionen 432 453 161 -292\n\nWeiterbildung 601.06 Lektionen 761 159 253 94\n\nDiverse \n\n(Kompensationsurlaub, \n\nKurzurlaub, Stv. an anderer \n\nKlasse, Quarantäne etc.)\n\n601.06 Lektionen 282 113 795 682\n\nTotal 601 Lektionen 10'534 10'512 8'677 -1'835\n \n\nBemerkung \n\n1: Stellenprozente ohne Geschäftsleitung (Rektor, Prorektor und Leiter Departement Schule) \n2: Die Anzahl Mitarbeitende entspricht den Schulleitungen inkl. der Pensen der Stellvertretenden Schulleitungen und der Leitung Qualitäts- und \nProjektmanagement (LQP) \n3: Entspricht der Anzahl Mitarbeiterinnen der Direktion inkl. dem Leiter Departement Schule \n4: Gemäss neuem Umsetzungskonzept, Punkt 4 Preismodell Lehrplan 21, gültig ab 1.1.2020: CHF 4'000.00 pro Vollzeitäquivalent plus CHF 120.00 \npro Gerät. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 97\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nImplementierung und Einführung neue \n\nSchulverwaltungssoftware des Kantons\n601.03 Ab 2017 36.00 42.00 0.00 -42.00\n\n60-Jahr-Jubiläum Schulhaus Riffig 601.01 2019 5.00 0.00 0.00 0.00\n\nIT-Medienkonzept Weiterbildung LP21 601.05 2019 - 2022 0.00 69.00 33.30 -35.70\n\nKrisen-Kommunikations-Konzept 601.01 2019 - 2020 0.00 3.20 0.00 -3.20\n\nZivildienstleistende an der Volksschule 601.01 Ab 2019 30.00 100.00 87.00 -13.00\n\n100-Jahr-Jubiläum Schulhaus Emmen-Dorf 601.01 2019 - 2020 0.00 15.00 8.00 -7.00\n\nEmmer Lehrertag 601.04 2020 - 2021 0.00 30.00 0.00 -30.00\n\nIT-DL durch Dritte (Sharepoint \n\nBibliotheken)\n601.05 2020 - 2021 1 0.00 20.00 27.00 7.00\n\nGesundheitsumfrage Lehrpersonen 601.04 2020 - 2021 0.00 20.00 0.00 -20.00\n\nÜberarbeitung Führungspapiere (Leitbild, \n\nSchulordnung)\n601.01 2020 - 2021 0.00 15.00 0.00 -15.00\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n\n1 (IT-DL durch Dritte): Führungshandbuch (FEE) Umstellung auf Windows 10 sowie Aktualisierung. \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nNeuanschaffung Primarschulmobiliar \n\n(Wachstum)\n5060.008 2019 99.57 0.00 0.00 0.00\n\nNeu- u. Ersatzanschaffungen \n\nSchulmobiliar/Ausstattungen\n5060.012 175.87 150.00 140.14 9.86\n\nAnpassungen IT-Infrastruktur an \n\nLehrpläne (W-LAN)\n5060.013 2019 - 2021 141.92 87.98 105.62 -17.64\n\nErsatzbeschaffung \n\nMultifunktionsdrucker (Kopierer) \n\nSchule\n\n5060.017 2019 50.00 0.00 0.00 0.00\n\nUmsetzung LP21 1.-3. Zyklus im \n\nBereich Medien u. Informatik\n5060.018 2019 - 2021 1 313.07 2'760.07 2'760.07 0.00\n\nRollende Ersatzbeschaffung \n\nInformatikmittel Volksschule\n5060.019 0.00 50.00 44.66 5.34\n\nMedienkonzept: IT-Infrastruktur \n\n(Lehrplan 21)\n5060.021 2020 - 2021 1 0.00 133.25 133.24 0.00\n\nAufstockung Pavillon Schulanlage \n\nHübeli, Ausstattung\n5060.035 2020 2 0.00 98.00 60.19 37.81\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n\n1: Kreditübertragungen in das Jahr 2021. \n2: Die komplette Investition inkl. Ausstattungen wurde ursprünglich im Aufgabenbereich 303 Immobilien auf 5040.030 budgetiert. Da die Ausstat-\ntungen im Aufgabenbereich 601 Volksschule verbucht und abgeschrieben werden, wurde auch der Ausstattungsteil des Budgets (CHF 98'000.00) \nhierher verschoben. \n\n98 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\n30 Personalaufwand 32'019.57 33'930.53 34'120.27 -189.74\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 2'866.28 3'835.10 3'496.23 338.87\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 714.38 930.36 677.29 253.07\n\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n36 Transferaufwand 170.39 510.67 476.93 33.74\n\n37 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 377.75 377.59 376.85 0.74\n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 14'523.38 14'326.79 14'728.02 -401.23\n\nTotal Aufwände 50'671.75 53'911.04 53'875.59 35.45\n\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n42 Entgelte -61.98 -30.40 -37.24 6.84\n\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -80.51 0.00 0.00 0.00\n\n46 Transferertrag -13'189.11 -26'396.68 -26'731.04 334.36\n\n47 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -6'328.43 -7'473.09 -7'201.33 -271.76\n\nTotal Erträge -19'660.04 -33'900.17 -33'969.61 69.44\n\nGlobalbudget 31'011.71 20'010.87 19'905.98 104.89\n \n\n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n\n30 Personalaufwand \nDer gesamte Personalaufwand, also auch inkl. Weiterbildungen und übriger Personalaufwand ist um CHF 189'740.00 höher als budgetiert ausgefallen. \nAufgrund der Schulschliessung wegen des Corona Viruses im Frühling 2020 sind die Stellvertretungskosten um CHF 119'394.70 tiefer ausgefallen \n(CHF 930'605.30). Ebenfalls wurden die Aus- und Weiterbildungskosten auf allen Stufen um rund CHF 100'000.00 nicht ausgeschöpft. Grund dafür \nsind ebenfalls die Sicherheitsmassnahmen vom Bund wegen der Covid-19 Pandemie. Weiter wurde aufgrund des speziellen Jahres der budgetierte \nLehrertag sowie die Gesundheitsumfrage der LP nicht durchgeführt (CHF 50'000.00). \n \n31 Sachaufwand \nDie Sachaufwände fielen um total CHF 338'000.00 tiefer aus.  Aufgrund des Corona Virus bzw. Lockdowns wurden einerseits bei der Unentgeltlichkeit \nwie Exkursionen, Rituale, Brauchtum, Schulreisen die vorgesehenen finanziellen Mittel nicht benötigt, was rund CHF 155'000.00 ausmacht. Ebenfalls \nkonnten keine Projektwochen durchgeführt werden. \nDie Kosten für die IT-Dienstleistungen durch die GICT fielen dagegen um rund CHF 100'000.00 höher aus. Dies weil der ganze Zyklus 2 bereits in \ndiesem anstelle nächstem Jahr mit neuen Geräten ausgestattet wurde.  \n \n33 Abschreibungen \nTiefere Abschreibungen auf Sachanlagen bei der Informatik (CHF 250'000.00). \n \n36 Transferaufwand \nIm 2020 musste der Beitrag für die Entwicklung der neuen Schuladministrationssoftware nicht bezahlt werden, aufgrund der Sistierung durch den \nKanton. \n \n39/49 Interne Verrechnungen und Umlagen \nHöhere Belastung (39) der Umlagen durch die Schulliegenschaften (Aufgabenbereich 303 Immobilien). Tiefere Entlastung (49) durch Leistungsgrup-\npen 601.04, 601.05 und 601.06 (Schulbetrieb allgemein, Schulinformatik allgemein und Stellvertretungen Lehrkräfte), da diese Leistungsgruppen \nunter dem budgetierten Wert liegen. \n \n46 Transferertrag \nDer Transferertrag fiel um CHF 334'000.00 höher aus. Bei der Budgetierung wurde die Verdoppelung des Beitragssatzes durch den Kanton für Schulen \nmit einem hohen Anteil fremdsprachiger Lernender nicht in vollem Umfang berücksichtigt. \n \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 99\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n \n\n Leistungsgruppen \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nSchulleitung 601.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 1'993.11 2'027.84 2'095.90 -68.06\n\nErtrag -1'993.11 -2'027.84 -2'095.90 68.06\n\nBildungskommission 601.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 1.79 3.32 1.29 2.04\n\nErtrag -1.79 -3.32 -1.29 -2.04\n\nAdministration 601.03 1 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 710.19 820.82 892.83 -72.01\n\nErtrag -710.19 -820.82 -892.83 72.01\n\nSchulbetrieb allgemein 601.04 2 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 1'268.60 1'832.23 1'715.44 116.79\n\nErtrag -1'268.60 -1'832.23 -1'715.44 -116.79\n\nSchulinformatik allgemein 601.05 2 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 1'092.71 1'739.08 1'565.65 173.44\n\nErtrag -1'092.71 -1'739.08 -1'565.65 -173.44\n\nStellvertretungen \n\nLehrkräfte 601.06 1 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 1'262.27 1'050.00 930.61 119.39\n\nErtrag -1'262.27 -1'050.00 -930.61 -119.39\n\nKindergarten 601.07 2 4'366.80 2'968.42 2'904.10 64.32\n\nAufwand 6'149.14 6'763.24 6'759.91 3.33\n\nErtrag -1'782.34 -3'794.82 -3'855.81 60.99\n\nBasisstufe 601.08 2 1'398.30 1'002.83 931.00 71.84\n\nAufwand 2'030.65 2'401.16 2'355.82 45.34\n\nErtrag -632.35 -1'398.33 -1'424.83 26.50\n\nPrimarschule 601.09 2 15'900.30 9'629.49 9'431.67 197.82\n\nAufwand 23'063.37 23'911.65 23'921.85 -10.20\n\nErtrag -7'163.07 -14'282.16 -14'490.18 208.03\n\nSekundarschule 601.10 2 9'346.31 6'410.12 6'639.21 -229.09\n\nAufwand 13'099.92 13'361.70 13'636.29 -274.59\n\nErtrag -3'753.61 -6'951.58 -6'997.08 45.50  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nAusgaben 780.43 3'279.29 3'243.92 35.38\n\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nNettoinvestitionen 780.43 3'279.29 3'243.92 35.38\n \n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \n\nKeine \n\n100 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nSandra Lauwerijssen  \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\n601.3 L Die Organisation der Schuldienste ist überprüft und die Zusammenarbeit mit der \nSchulsozialarbeit und den Tagesstrukturen ressourcenorientiert verbessert.\n\n601.3.1 M Die Stärken und Schwächen der Organisation der Schuldienste werden analysiert und \nentsprechend optimiert. 2020\n\n601.3.2 M\nEine effiziente und effektive Schulunterstützung arbeitet fachdienstübergreifend, \nprofessionell und zielstrebig zusammen (SPD, PMT, LPD, SSA, TS). Bei Bedarf werden \nzusätzliche Angebote - beispielsweise ein Ausbau der Tagesstrukturen - geplant.\n\n2020\n \n\n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDas Jahr 2020 war vor allem geprägt von der Umsetzung der Reorganisation, dem Motto «Identität der Schuldienste Emmen» und den Auswirkungen \nder Covid 19 Pandemie.  \n \nDie Umsetzung der Reorganisation und damit die neue Positionierung der Schuldienste Emmen innerhalb der Direktion Schule und Kultur mit gleich-\nzeitigem Wechsel der Leitung verlief für die Schuldienste positiv. Mit dieser Reorganisation wurden neue Gremien und Gefässe innerhalb der Schul-\ndienste geschaffen, immer mit dem Ziel die Zusammenarbeit zu erweitern, Synergien stärker zu nutzen, sich gemeinsam zu entwickeln und eine \neigene Identität innerhalb der Gemeinde Emmen zu schaffen. Die Schuldienste mit ihren Fachbereichen Schulpsychologischer Dienst (SPD), Logopä-\ndischer Dienst (LPD), Psychomotorik-Therapiestelle (PMT) und Schulsozialarbeit (SSA) sowie dem Bereich Leitung und Support (L&P) sind zusam-\nmengerückt. Gemeinsam wurde ein Leitbild entwickelt und eine ansprechende Homepage kreiert und so an der eigenen Identität gearbeitet.  \n \nDie Auswirkungen der Covid 19 Pandemie hatte einen erheblichen Einfluss auf die Schulen und damit auch auf die Schuldienste. Der Therapie- und \nAbklärungsunterbruch während des Lockdowns war eine Herausforderung und die weiteren Auswirkungen der Covid 19 Pandemie sind insbesondere \nin den Bereichen SPD und SSA noch deutlich spürbar. \n \nDas Jahr 2020 war auch geprägt von einer Reihe von wichtigen Ideen auf strategischer Ebene sowie Analysen der Organisation und der Strukturen. \nStrukturierungsprozesse wurden implementiert und umgesetzt und werden auch im 2021 auch unter dem übergeordneten Strategieziel «Digitalisie-\nrung» weiter vorangetrieben.  \n \nBemerkung zu 1.2 601.3: 601.3.1 und 601.3.2: die aufgeführten Legislaturziele und Massnahmen wurden entsprechend erfüllt und umgesetzt. \nLediglich der erwähnte Bereich der Tagesstrukturen ist seit August 2019 Teil der Schuldienste, sondern innerhalb der Volksschule Emmen direkt den \nSchuleinheiten unterstellt. \n \nZahlen 2020 \nLogopädischer Dienst: Anmeldungen 118 / Therapien 115 \nPsychomotorik Therapiestelle:  Anmeldungen 80 / Therapien 81 \nSchulpsychologischer Dienst:  -Anmeldungen 377  \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n821660 Schuldienstleitung 1 602.01\n921610 Schulpsychologischer Dienst 1 602.02\n921620 Logopädie 1 602.03\n921630 Psychomotorik-Therapiestelle 1 602.04\n921640 Schulsozialarbeit 1 602.05  \nLeistungsauftrag \nSchuldienste \nUnterstützung von Lehrpersonen, Eltern, Schülerinnen und Schüler in den Fachbereichen Schulpsychologie, Logopädie und Psychomotorik \n \nSchulsozialarbeit \nLeisten von systemischer und lösungsorientierter Beratung insbesondere für Lernende, Lehrpersonen auf Stufen Sekundar- und Primarschule sowie \nInvestierung von Ressourcen in die Prävention und Früherfassung in den betreffenden Schulhäusern im Rahmen der Schulsozialarbeit. \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 101\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 602 Schuldienste \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nLogopädie\nAlle Sonderschulanträge \nsind bis am 31. Januar \neingereicht\n\n602.03 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nOutsourcen von Therapien \nfür Kleinkinder und Stotterer \nbei externen Fachpersonen\n\n602.03 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nPsychomotorik Therapie\nPräventive Arbeit vor Ort in \nKindergärten 602.04 Prozent 6.7 6.7 6.7 6.7 0.0\n\nSchulpsychologischer Dienst\nAlle Sonderschulanträge \nsind bis am 31. Januar \neingereicht\n\n602.02 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nSchulsozialarbeit\nFlächendeckendes Angebot \nSSA 602.05 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nSchuldienstleitung\nStellenprozente 602.01 Prozent 0 60 60 0\nLogopädie\nStellenprozente 602.03 Prozent 328 315 321 6\nMitarbeitende 602.03 Anzahl 7 7 7 0\nExterne Fachpersonen \nLogopädie 602.03 Prozent 30 20 24 4\n\nPsychomotorik Therapie\nStellenprozente 602.04 Prozent 212 199 212 13\nMitarbeitende 602.04 Anzahl 4 4 4 0\nSchulpsychologischer Dienst\nStellenprozente 602.02 Prozent 240 227 228 1\nMitarbeitende 602.02 Anzahl 4 4 4 0\nSchulsozialarbeit\nStellenprozente 602.05 Prozent 305 304 308 4\nMitarbeitende 602.05 Anzahl 4 4 4 0\nSekretariat\nStellenprozente 602 Prozent 60 100 100 0\nMitarbeitende 602 Anzahl 1 2 2 0  \n  \n\n102 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'246.28 1'484.29 1'502.45 -18.16\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 216.58 223.50 232.89 -9.39\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.39 0.00 0.10 -0.10\n36 Transferaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n38 Ausserordentlicher Aufwand 12.46 12.62 13.36 -0.74\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 252.39 269.67 282.02 -12.35\nTotal Aufwände 1'728.10 1'990.08 2'030.83 -40.75\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte 0.00 0.00 0.00 0.00\n44 Finanzertrag -0.69 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -116.50 -100.00 -236.67 136.67\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -117.19 -100.00 -236.67 136.67\nGlobalbudget 1'610.91 1'890.08 1'794.16 95.92  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nSach- und Betriebsaufwand: insgesamt Budget unterschritten. Nachfolgend einige Begründungen zu Einzelabweichungen: im Bereich LPD besteht \neine Abweichung zum Budget bei der Schulbetriebsausstattung, da unerwartet ein weiteres Logopädiezimmer eingerichtet werden musste. Dies war \nerst im Laufe des Kalenderjahres 2020 (jeweils für Start des neuen Schuljahres) ersichtlich. Die Stellenprozente werden von Gesetzes wegen aufgrund \nder Schülerzahlen und der verfügten IS Lektionen jeweils auf das neue Schuljahr angepasst (dies wurde vom GR genehmigt). Entsprechend fällt auch \ndie Miete an der Gerliswilstrasse 21 ebenfalls leicht höher aus. \nBei den «med. Fremdleistungen» (externe Logopädie) wurde eine Pauschale budgetiert, abgebucht wurde dies jedoch unter «Honorar privatärztliche \nTätigkeit». Es ist hier also keine Abweichung, sondern wir wurden im Laufe des Rechnungsjahres angewiesen dies an einem anderen Ort zu verbu-\nchen. \n \n46 Transferertrag \nAnpassung der Kantonsbeiträge wurde bei der Budgetierung noch nicht umgesetzt. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 103\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 602 Schuldienste \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nSchuldienstleitung 602.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSchulpsychologischer \nDienst 602.02 1 613.85 666.56 664.62 1.93\nAufwand 614.54 666.56 664.62 1.93\nErtrag -0.69 0.00 0.00 0.00\n\nLogopädie 602.03 1 482.18 617.43 631.42 -13.99\nAufwand 482.18 617.43 631.42 -13.99\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nPsychomotorik-\nTherapiestelle 602.04 1 320.44 363.37 381.00 -17.62\nAufwand 320.44 363.37 381.00 -17.62\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSchulsozialarbeit 602.05 1 194.44 242.72 117.12 125.60\nAufwand 310.94 342.72 353.79 -11.07\nErtrag -116.50 -100.00 -236.67 136.67  \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 B 2021 Abweichung\n\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n104 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nChristoph Heutschi  \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \nKeine \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nIm Schuljahr 2020/21 sind die Tagesstrukturen allgemein weiter angewachsen. Einen besonderen Anstieg verzeichnet die Tagesstruktur Emmen \nDorf. Die Tagesstruktur Erlen konnte Ende 2020 die neuen Räume in Trakt 4 beziehen und hat nun auch die Möglichkeit weiter zu wachsen. In allen \nTagesstrukturen wird seit Sommer 2020 der Mittwochnachmittag (Elemente III und IV) angeboten. \nDie Zusammenarbeit der acht Tagesstrukturen untereinander und diejenige der einzelnen Tagesstruktur mit ihrer Schuleinheit ist intensiver gewor-\nden, was zu einem klaren pädagogischen Mehrwert führt.  \nWährend der Schulschliessung im Frühling 2020 wurde die Betreuung aufrechterhalten für diejenigen Erziehungsberechtigten, welche ihre Kinder \nberufsbedingt fremdbetreuen lassen mussten. Alle anderen Erziehungsberechtigten wurden aufgefordert, ihre Kinder zu Hause zu lassen. Im An-\nschluss an den Lockdown hat der Gemeinderat entschieden, den Erziehungsberechtigten die Kosten für nicht besuchte Elemente zu erlassen. \nDie unberechenbare Arbeitssituation der Eltern aufgrund von Corona und einige Wegzüge aus der Gemeinde haben zu vermehrten Abmeldungen aus \nder Tagesstruktur geführt. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n921800 Betreuungselemente 1 603.01  \nLeistungsauftrag \nBedarfsgerechtes Sicherstellen der schul- und familienergänzenden Betreuungsangebote gemäss § 28 der Verordnung über die Volksschulbildung \nFörderung der Vereinbarkeit von Familie und Beruf \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nDie Vertragsabschlüsse der \nfristgerechten Anmeldungen \nliegen bis Schuljahresstart \nvor\n\n603.01 Erfüllungsgrad 100 1 100 100 100 0\n\nDas Angebot entspricht dem \nBedarf 1 603.01 Erfüllungsgrad 100 2 100 100 98 -2\n\n \nBemerkung \n1: Seit Schuljahr 2020/21 gibt es keine Vertragsabschlüsse mehr, sondern verbindliche Anmeldebestätigungen \n2: Wartelisten infolge Raumknappheit. Bis Sommer 2021 besteht eine Auslastungslimite der Räumlichkeiten. \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nStellenprozente Sekretariat 603.01 Prozent 105 105 105 0\nAnzahl Mitarbeitende \nSekretariat 603.01 Personen 2 2 2 0\n\nStellenprozent Leitende \nTagesstruktur 603.01 Prozent 1 455 460 487 27\n\nStellenprozent Betreuende \nTagesstruktur 603.01 Prozent 2 813 728 968 240\n\nAnzahl belegte \nBetreuungsplätze \n(Auslastung) über alle \nElemente\n\n603.01 Anzahl 3 1'577 1'675 1'756 81\n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 105\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen \n\nBemerkung \n1: Erhöhung aufgrund des Ausbaus am Mittwochnachmittag und Erhöhung der Auslastung \n2: Erhöhung aufgrund des Ausbaus am Mittwochnachmittag und Erhöhung der Auslastung \n3 Auslastung schwankend: Sommer 2020: 1850 / Dezember 2020: 1756 / März 2021: 1846. Gründe: coronabedingte Arbeitssituation der Eltern, Zu- \nund Wegzüge \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nVollausbau Tagesstruktur am Mittwoch 603.01 Ab 2020 0.00 43.00 13.00 -30.00\nAusbau sozialpädagogische Plätze 603.01 Ab 2020 0.00 4.50 4.50 0.00\nEinführung Rabattsystem 603.01 Ab 2020 0.00 4.70 4.70 0.00\nAusbau Tagesstrukturen Gersag 603.01 2018 - 2019 0.00 0.00 0.00 0.00\nAusbau Tagesstrukturen Erlen 603.01 2018 - 2019 3.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'192.52 1'371.90 1'512.13 -140.23\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 228.53 229.15 254.75 -25.60\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.26 0.00 0.05 -0.05\n36 Transferaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 1'142.73 -33.27 -213.68 180.42\nTotal Aufwände 2'564.04 1'567.78 1'553.24 14.54\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -443.79 -350.00 -459.12 109.12\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -319.49 -749.23 -710.83 -38.40\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -573.19 398.60 510.71 -112.12\nTotal Erträge -1'336.48 -700.64 -659.24 -41.40\nGlobalbudget 1'227.56 867.14 894.00 -26.86  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nDie Lohnkosten sind rund CHF 140'000.00 höher als budgetiert. Da die definitiven Pensen erst nach Anmeldeschluss im Juni 2020 gesprochen werden \nkönnen, ist eine punktgenaue Budgetierung schwierig. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nLeicht höhere Lebensmittelkosten aufgrund höherer Anmeldezahlen. \n \n42 Entgelte \nHöhere Elternbeiträge (CHF 109'000) aufgrund Ausbau Angebot und höhere Anmeldezahlen. \n \n\n106 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n46 Transferertrag \nGemäss AFR18 wurden auf das Schuljahr 19/20 die Kantonsbeiträge an die TS im Kanton Luzern verdoppelt. Durch die allgemeine Verdoppelung des \nKantonsbeitrages entfällt die bisherige Verdoppelung für Lernende mit IS dafür (rund CHF 20'500.00). \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nBetreuungselemente 603.01 1 1'227.56 867.14 894.00 -26.86\nAufwand 1'227.56 867.14 894.00 -26.86\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSchul- u. Familienerg. \nTagesstrukturen allgemein 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'336.48 700.64 659.24 41.40\nErtrag -1'336.48 -700.64 -659.24 -41.40  \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \nAb 2021 wird die Kostenstelle Schul- und Familienergänzende Tagesstrukturen allgemein direkt auf den Kostenträger Betreuungselemente zur bes-\nseren Übersicht überführt. \n \nBezeichnung R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \n\nBezeichnung ER/IR Betrag GR-Beschluss\nVerzicht Rechnungsausstellung während Schulschliessung ER 81.00 20.05.2020  \n Beträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 107\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 604 Sonderschulung \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nUrs Zulian \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \nKeine \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDie Schuldienstleitung koordiniert die Zusammenarbeit zwischen den Fachbereichen sowie mit anderen Fachstellen, Ärzten und Sonderschulen. Die \nSchuldienste (Schulpsychologie, Logopädie und Psychomotorik) sind unverzichtbarer Bestandteil bei der Weiterentwicklung der Volksschule Emmen \nund arbeiten zusammen mit den Lehrpersonen, den IF-Lehrpersonen und den Heilpädagoginnen und Heilpädagogen, insbesondere auch im Rahmen \nder integrativen Sonderschulung und der externen Sonderschulung. Der Kanton leistet 50% an die externe Sonderschulung. Die Gemeinde muss \ndazu ebenfalls über einen Sonderschulpool, aufgrund der Anzahl Einwohner/innen der Gemeinde, einen Beitrag bezahlen. Die integrative Sonder-\nschulung wird aufgrund der Aufwendungen der Gemeinde wieder rückerstattet. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n922000 Sonderschulung Externe inkl. Beiträge an Pool 1 604.01\n922010 Integrative Sonderschulung (IS) 1 604.02  \nLeistungsauftrag \nFörderung der körperlichen, geistigen und seelischen Entwicklung von Kindern und Jugendlichen mit Behinderungen und besonderen Bedürfnissen.  \nKinder und Jugendliche mit einer Behinderung in den schulischen und sozialen Kompetenzen mit dem Ziel fördern, sie entsprechend ihren individuellen \nMöglichkeiten in die Regelschule, die Arbeitswelt oder in abschliessende Angebote für Jugendliche mit Behinderungen integrieren zu können  \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nSonderschulverfügungen \nfür Kinder und Jugendliche \naus Emmen in externen \nSonderschulen sind auf \nRichtigkeit geprüft\n\n604.01 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\n \n \n\n108 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nKindergarten\nKindergarten: IS-Kinder 604 Anzahl 5 5 10 5\nKindergarten: erteilte \nLektionen per 1.9. 604 Anzahl 22 43 101 58\n\nKindergarten: \nStellenprozente per 1.9. 604 Prozent 74 131 298 167\n\nBasisstufe\nBasisstufe: IS-Kinder 604 Anzahl 5 5 6 1\nBasisstufe: erteilte \nLektionen per 1.9. 604 Anzahl 25 25 34 9\n\nBasisstufe: Stellenprozente \nper 1.9. 604 Prozent 88 88 120 32\n\nPrimarschule\nPrimarschule: IS-Kinder 604 Anzahl 44 44 37 -7\nPrimarschule: erteilte \nLektionen per 1.9. 604 Anzahl 276 265 274 9\n\nPrimarschule: \nStellenprozente per 1.9. 604 Prozent 887 844 928 85\n\nSekundarschule\nSekundarschule: IS-Kinder 604 Anzahl 5 5 4 -1\nSekundarschule: erteilte \nLektionen per 1.9. 604 Anzahl 25 31 28 -3\n\nSekundarschule: \nStellenprozente per 1.9. 604 Prozent 104 105 99 -6\n\nSchulleitung\nSchulleitung: \nStellenprozente per 1.9. 604 Prozent 61 61 52 -9\n\nLogopädie\nLogopädie: Stellenprozente \nper 1.9. 604 Prozent 158 158 162 4\n\nPsychomotorik\nPsychomotorik: \nStellenprozente per 1.9. 604 Prozent 70 70 66 -4\n\nSchulpsychologischer Dienst\nSchulpsychologischer \nDienst: Stellenprozente per \n1.9\n\n604 Prozent 4 4 9 5\n \n\n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 109\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 604 Sonderschulung \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'445.71 1'603.78 1'898.09 -294.31\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 140.55 270.00 55.17 214.83\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 3'627.24 3'898.81 3'821.63 77.18\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Aufwände 5'213.50 5'772.58 5'774.88 -2.30\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -0.43 0.00 -1.69 1.69\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -1'683.26 -1'749.00 -2'217.37 468.37\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -1'683.69 -1'749.00 -2'219.05 470.05\nGlobalbudget 3'529.81 4'023.58 3'555.83 467.75  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nDie Personalkosten sind um CHF 294'000.00 höher ausgefallen, da mehr Massnahmen durch die Dienststelle Volksschulbildung gesprochen wurden.  \nDie genaue Anzahl der Schüler/innen ist schwierig zu berechnen, da die Verfügungen während dem Schuljahr laufend gesprochen werden. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nTiefere Kosten für ausserkantonale Platzierungen (CHF 214'000.00), welche jeweils durch die Direktion Soziales und Gesellschaft verfügt werden. \n \n46 Transferertrag \nDie grössere Anzahl IS-Schüler/innen führte zu einem höheren Ertrag durch den Kanton (CHF 468'000.00). Bei der Budgetierung ist es schwierig zu \nberechnen, wie viele integrativ geschulte Schüler/innen mit einer Sonderschulmassnahme im laufenden Jahr durch den Kanton verfügt werden. \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nSonderschulung Externe \ninkl. Beiträge an Pool 604.01 1 3'739.02 4'118.81 3'843.43 275.38\nAufwand 3'740.91 4'118.81 3'845.12 273.69\nErtrag -1.88 0.00 -1.69 1.69\n\nIntegrative Sonderschulung \n(IS) 604.02 1 -209.21 -95.22 -287.60 192.38\nAufwand 1'472.59 1'653.78 1'929.77 -275.99\nErtrag -1'681.81 -1'749.00 -2'217.37 468.37  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n110 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n1 Aufgabenbereich \n\n Verantwortung \n\nUrs Zulian \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nKeine \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \n\nFreizeitsport \nDas Schneesportcamp in Grindelwald, welches als letztes Lager der Volksschule Emmen ein Aushängeschild darstellt und jeweils während der Fas-\nnachtsferien stattfindet, war mit 39 Teilnehmer/innen ein voller Erfolg. \n \nMusikschule \n35 Lehrpersonen der Musikschule Emmen unterrichteten in den Instrumental- und Gesangsfächern, in der Musik & Bewegung und in den Ensembles \noder in den Gruppenangebote Kinderchor und ‘Musicals!’ während rund 11'000 Stunden 900 Kinder und Jugendliche sowie 17 Erwachsene. Alle \nLehrpersonen führten mit den Lernenden unter den Pandemie-Massnahmen (Fern-)Unterricht und Video-Vorspielstunden durch oder liessen diese \nbei den wenig möglichen Auftritten der Musikschule auftreten. \nIn diesem Jahr konnten nach den Talent-Podiumskonzerten im Winter praktisch keine öffentlichen Auftritte mehr durchgeführt werden. Auch das \nMusiklager fiel ins Wasser.  Die Lehrpersonen engagierten sich ausserordentlich für den Fernunterricht, was sich gerade mit Musikinstrumenten eher \nkompliziert gestaltet. Auch setzten sie sich schulintern in der Qualitätsentwicklung ein durch einen regelmässigen Austausch in den Fachschaften, \ndurch Weiterbildung im Bereich Digitalisierung oder durch gegenseitigen Hospitationen sowie den Besuch von schulinternen und externen Weiterbil-\ndungsveranstaltungen, sofern möglich.  \n \nBildungslandschaft \nDie Schule Meierhöfli nimmt seit Sommer 2014 am Projekt „Bildungslandschaft / Sozialraumorientierte Schule“ teil – ein kantonales Förderprojekt der \nDienststelle Volksschulbildung DVS mit einer Laufzeit von sechs Jahren. Ziel ist es, den Kindern im Quartier Meierhöfli ein Umfeld zu schaffen, in dem \nein Kind alle jene Fähigkeiten erwerben kann, die es für eine erfolgreiche Bildung braucht. In der Bildungslandschaft Meierhöfli sollen dazu die Schule \nund die vielen Akteure im Quartier verbunden und gleichzeitig der Lebensraum Meierhöfli aufgewertet werden. Diverse Teilprojekte sind im Rahmen \ndieser Sozialraumorientierung entstanden und werden erfolgreich umgesetzt: \n Deutsch vor dem Kindergarten \n Familienkindergarten \n Netzwerk Frühbereich \n Lesewelt und Lesewelt Plus für Eltern \n Meierhöfli Kinderchor \n Netzwerk Jahresmotto \n Elternmitwirkung \n Spielplatz-Kaffee \n Sommerplausch \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 111\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n2 Leistungsauftrag \n\n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n921360 Mittelschulen, Kantonsschulen (Kantonsbeiträge) 1 605.01\n\n921400 Musikschule 1 605.02\n\n929910 Freizeitsport 2 605.03\n\n943300 Schulgesundheitsdienst 2 605.04\n\n929900 Bildungslandschaft 2 605.05\n \n\nLeistungsauftrag \n\nKantonsschule \nBezahlung des vom Regierungsrat festgelegten Schulgeldbeitrages an Lernende des Untergymnasiums (Langzeitgymnasium). \n \nMusikschule \nVermittlung musikalischer Bildung in Ergänzung zum Musikunterricht an der Volksschule \nAbdeckung der musikalischen Ausbildung und Beitrag zum kulturellen Leben durch elementare \nMusikerziehung, Instrumental-, Gesang- und Ensembleunterricht, vorbereitende/ergänzende/vertiefende \nKurse sowie Konzerte und Events. Das Angebot der Musikschule richtet sich an Kinder, Jugendliche und Erwachsene \n \nFreizeitsport \nLeistungen als Ergänzung zum gesetzlich vorgeschriebenen Volksschulangebot \nFörderung des Gesundheitsbewusstseins bei den Lernenden \nFörderung der sportlichen Betätigung \nDurchführung von Schulverlegungswochen (Klassenlager) \nDurchführung eines Skilagers \n \nSchulgesundheit \nErhaltung und Förderung der physischen, psychischen und oralen Gesundheit der Lernenden sowie die \nfrühzeitige Erfassung von Störungen und Krankheiten \nUnterstützung und Ergänzung der Erziehungsberechtigten bei der Gesundheitserziehung \nUnterstützung der Einzelschulen bei der Gesundheitserziehung, der Gesundheitsförderung und Prävention \n \nSozialraumorientierte Schule (Bildungslandschaft) \nAusschöpfung der bestehenden Ressourcen im Bereich Sprach- und Integrationsförderung \nNutzung der Schule als Ausgangspunkt für weitere Aktivitäten \n\n112 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nMusikschule\n\nAnteil Gruppenunterricht \n\n(Partner, Kleingruppen, \n\nMusik & Bewegung)\n\n605.02 Prozent 45 51 52 51 -1\n\nAnzahl Lektionen Musik & \n\nBewegung (integriert in den \n\n1. Primarklassen)\n\n605.02 Anzahl 36 34 34 35 1\n\nKostendeckungsgrad MS \n\n(inkl. Entlastung Musik & \n\nBewegung vom Gefäss \n\nPrimarschule)\n\n605.02 Prozent 45.00 49.90 47.40 58.75 11.35\n\nKostendeckungsgrad MS \n\n(inkl. Entlastung Musik & \n\nBewegung vom Gefäss \n\nPrimarschule und Umlagen)\n\n605.02 Prozent 38.02 48.37 45.46 -2.91\n\nFreizeitsport\n\nAnzahl durchgeführte \n\nSchulverlegungswochen \n\n(maximaler Kostenanteil von \n\nErziehungsberechtigen für \n\nSchülerInnen vom Kanton \n\nvorgegeben)\n\n605.03 Anzahl 19 23 12 -11\n\nAnzahl durchgeführte \n\nSchneesportcamps\n605.03 Anzahl 1 1 1 1 0\n\nKostendeckungsgrad \n\nSchneesportcamp \n\n(kostenpflichtig für \n\nSchülerInnen)\n\n605.03 Prozent 70 84 75 77 2\n\nSchulgesundheit\n\nAnteil untersuchte Lernende \n\nim Kindergarten, welche \n\neinen Reihenuntersuch bei \n\neinem Emmer Schularzt \n\nbesuchen (Schuljahr)\n\n605.04 Prozent 100 88 100 99 -1\n\nAnteil untersuchte Lernende \n\nin der 4. Primarklasse, \n\nwelche einen \n\nReihenuntersuch bei einem \n\nEmmer Schularzt besuchen \n\n(Schuljahr)\n\n605.04 Prozent 100 92 100 88 -12\n\nAnteil untersuchte Lernende \n\nin der 2. Klasse der \n\nSekundarschule, welche \n\neinen Reihenuntersuch bei \n\neinem Emmer Schularzt \n\nbesuchen (Schuljahr)\n\n605.04 Prozent 100 96 100 89 -11\n\nAnteil der Lernenden, die \n\njährlich von einem \n\nSchulzahnarzt oder einem \n\nprivaten Zahnarzt \n\nuntersucht werden \n\n(Schuljahr)\n\n605.04 Prozent 100 95 100 98 -2\n\n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 113\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nKantonsschulen\n\nSchulgeldbeitrag gemäss der \n\nkantonalen Vorgabe des jeweiligen \n\nRegierungsrates\n\n605.01 CHF  16'000 10'700 13'000 2'300\n\nAnzahl Kantonsschüler in der \n\nobligatorischen Schulzeit (1.-3. \n\nKlasse des Untergymnasiums) \n\nentspricht einem Mittelwert über \n\ndie letzten Jahre\n\n605.01 CHF   109 120 114 -6\n\nProzentsatz der Lernenden, die \n\nnach der 6. Primarklasse in eine \n\nKlasse des Untergymnasiums des \n\nLangzeitgymnasiums eintreten\n\n605.01 CHF 14 16 14 14 0\n\nMusikschule\n\nStellenprozente 605.02 Prozent 1'230 1'161 1'180 1'130 -50\n\nMitarbeitende 605.02 Anzahl 36 37 36 35 -1\n\nKantonsschüler 605.02 Anzahl 67 1 57 60 15 -45\n\nErwachsene im Unterricht 605.02 Anzahl 25 10 17 17 0\n\nEnsembleteilnehmer 605.02 Anzahl 122 102 93 113 20\n\nGesamtschülerzahl \n\nsubventionierter Unterricht (ohne \n\nErwachsene, ohne Ensemble)\n\n605.02 Anzahl 840 757 825 764 -61\n\nSchüler im Gruppenunterricht \n\n(Partner, Kleingruppen, Musik & \n\nBewegung)\n\n605.02 Anzahl 350 431 430 383 -47\n\nWochenstunden total 605.02 Anzahl 320 299 307 8\n\nWochenstunden Erwachsene 605.02 Anzahl 9.00 3.33 4.70 3.25 -1.45\n\nSchulgeld für 40 min. \n\nEinzelunterricht (Schüler/innen)\n605.02 CHF 1'030 1'030 1'030 1'030 0\n\nFreizeitsport\n\nTeilnehmende \n\nSchulverlegungswochen (exkl. \n\nLeiter)\n\n605.03 Anzahl 700 332 370 200 -170\n\nTeilnehmende Schneesportcamp \n\n(exkl. Leiter)\n605.03 Anzahl 50 54 50 39 -11\n\nSchulgesundheit\n\nStellenprozente 605.04 Prozent  24 24 24 0\n\nStellenprozent Sekretariat 605.04 Prozent  30 30 30 0\n\nVLG-Tarif für Schulzahnuntersuch 605.04 CHF 26.35 33.10 33.10 33.10 0.00\n\nVLG-Tarif für Schularztbesuch: \n\nKindergarten\n605.04 CHF 55.00 55.00 55.00 55.00 0.00\n\nVLG-Tarif für Schularztbesuch: 4. \n\nPrimarklasse\n605.04 CHF 44.00 44.00 44.00 44.00 0.00\n\nVLG-Tarif für Schularztbesuch: 2. \n\nKlasse der Sekundarschule\n605.04 CHF 55.00 55.00 55.00 55.00 0.00\n\n \n\nBemerkung \n\n1: Ab dem 1. August werden hier nur noch Kantonschüler*innen mit obligatorischen Musikunterricht durch die Standortmusikschule aufgeführt. \n  \n\n114 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nProjekt Bildungslandschaft Meierhöfli 605.05 2020 - 2023 0.00 20.00 9.00 -11.00\n \n\n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\n30 Personalaufwand 1'675.12 1'665.97 1'698.22 -32.25\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 151.51 233.25 133.44 99.81\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n34 Finanzaufwand 0.01 0.00 0.00 0.00\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.63 0.00 1.82 -1.82\n\n36 Transferaufwand 2'518.26 1'302.50 1'359.13 -56.63\n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 509.21 457.38 494.83 -37.45\n\nTotal Aufwände 4'854.73 3'659.11 3'687.45 -28.35\n\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n42 Entgelte -436.92 -419.80 -406.44 -13.36\n\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n46 Transferertrag -292.76 -462.95 -440.32 -22.63\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -115.48 -120.50 -120.50 0.00\n\nTotal Erträge -845.16 -1'003.25 -967.26 -35.99\n\nGlobalbudget 4'009.56 2'655.86 2'720.19 -64.33\n \n\n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n\n30 Personalaufwand \nHonorare der meisten Schulärzte und aller Schulzahnärzte werden neu über das Lohnkonto abgerechnet. Im 2019 erfolgte die Abrechnung über \nHonorare privatärztlicher Tätigkeit (siehe Minderaufwand bei Sachaufwand). \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nEine tiefere Teilnehmerzahl am Schneesportcamp verursachte tiefere Sachaufwände bei Lebensmittel, Unterkunft, Skiabonnementen, Reisespesen. \nAufgrund der Corona-Pandemie wurde eine Vielzahl der budgetierten Schulverlegungswochen nicht durchgeführt. \n \n36 Transferaufwand \nDer Schulgeldbeitrag für die Lernenden an den Kantonsschulen wird neu periodengerecht durch den Kanton abgerechnet und verbucht. Somit werden \nfür den 5/12-Anteil 11 Lernende mehr abgerechnet. Ebenfalls wurde der Schulgeldbeitrag pro Lernenden um CHF 550.00 auf CHF 11'250.00 durch \nden Kanton erhöht. Dieser Systemwechsel kann ab den Folgejahren entsprechend in der Budgetierung wieder berücksichtig werden. \n \n42 Entgelte \nTiefere Elternbeiträge bei der Musikschule aufgrund weniger Musikschüler/innen und der tieferen Teilnahme am Schneesportcamp (total CHF -\n13'000.00).  \n \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 115\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n Leistungsgruppen \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nMittelschulen, \n\nKantonsschulen 605.01 1 2'504.00 1'284.00 1'336.06 -52.06\n\nAufwand 2'504.00 1'284.00 1'336.06 -52.06\n\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nMusikschule 605.02 1 1'250.26 1'034.99 1'098.32 -63.33\n\nAufwand 2'017.28 2'005.44 2'013.77 -8.33\n\nErtrag -767.02 -970.45 -915.45 -55.00\n\nFreizeitsport 605.03 2 29.76 61.81 36.06 25.75\n\nAufwand 52.11 83.81 54.16 29.65\n\nErtrag -22.35 -22.00 -18.10 -3.91\n\nSchulgesundheitsdienst 605.04 2 225.84 252.47 240.36 12.11\n\nAufwand 226.84 253.27 242.43 10.84\n\nErtrag -1.00 -0.80 -2.07 1.27\n\nBildungslandschaft 605.05 2 -0.29 22.59 9.39 13.20\n\nAufwand 54.50 32.59 41.04 -8.45\n\nErtrag -54.80 -10.00 -31.65 21.65  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n \n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \n\nBezeichnung ER/IR Betrag GR-Beschluss\n\nBeiträge an Kantone und Konkordate (Kantonsschule) ER 52.06 16.12.2020\n \n\n Beträge in CHF Tausend \n\n116 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nPilar Vogel \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \nKeine \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nGemeindebibliothek Emmen ist nicht nur ein Ort, an dem Bücher ausgeliehen werden, sondern ein attraktiver Treffpunkt für jede Generation und \nKultur, für Jung und Alt. Voller Elan startete das neue Bibliotheksjahr. Die Anlässe, Lesungen und Buchstartveranstaltungen waren organisiert. Wir \nfreuten uns auf zahlreiche Anlässe, auf den Austausch mit den Kundinnen und Kunden, auf die tägliche Arbeit in der Bibliothek. Ein kleiner fieser \nVirus machte anfangs März 2020 einen Strich durch die Rechnung. Anlässe, Lesungen und Buchstartveranstaltungen wurden gestrichen oder ver-\nschoben. Der Kontakt mit den Kunden*innen erfolgte telefonisch oder per E-Mail. Sehr dankbar war die Kundschaft über den Bestell-, Liefer- und \nAbholservice während des Lockdowns im Frühling! \n \nZahlreiche Schülerinnen und Schüler vieler Stufen konnten im Herbst die Bibliothek kennen lernen oder wiederentdecken. Die Führungen fanden \nguten Anklang und die Lernenden hielten sich vorbildlich an die Abstands- und Hygieneregeln! Zwischen den Schulen und der Bibliothek besteht eine \ngute Zusammenarbeit. Das macht sich bemerkbar, indem Schulklassen regelmässig die Bibliothek besuchen und vermehrt Schüler das Bibliotheksan-\ngebot nutzen, was uns sehr erfreut. Die Führungen von Spielgruppen konnten weder im Frühling noch im Herbst durchgeführt werden. \n \nFür das Jahr 2020 waren 6 Buchstartveranstaltungen organisiert. Im Frühling und Herbst 2020 fanden insgesamt 3 Buchstartanlässe statt. Eine feine \nkleine Gruppe fand sich jeweils in der Bibliothek ein. Begeistert machten die kleinen und grossen Zuhörer bei den Bewegungsspielen, Lieder und \nVersen mit. Mit glänzenden Augen und grosser Dankbarkeit verabschiedete sich die Gruppe.  \n \nDie für Mai 2020 geplante Lesung mit Arno Camenisch konnten wir auf Mai 2021 verschieben. Auch die Lesung mit Blanca Imboden die zusammen \nmit dem Forum Gersag organisiert wurde, wurde auf März 2021 verschoben. \nDie Badi-Bibliothek wurde diesen Sommer rege gebraucht und die Regale regelmässig aufgefüllt. \nDie Erzählnacht 2020 stand unter dem Motto «Was für ein Glück». Die Dekoration war gebastelt, die Bücher und Spiele ausgesucht, aus dem \nbekannten Grund entschieden wir diese Lesenacht abzusagen. Auch die von Lernenden erzählten Adventsgeschichten fanden in diesem Jahr nicht \nstatt. \nMit der Anschaffung der Hörfiguren Tonies fand ein neues Medium den Weg in die Bibliothek. Die Tonies geniessen grosse Beliebtheit, sodass fast \nalle Hörfiguren ständig ausgeliehen sind. \n \nWeitere Informationen aus dem Bibliotheksverband Region Luzern (bvl) und aus der Gemeindebibliothek Emmen finden Sie unter www.bvl.ch. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n932100 Gemeindebibliothek 1 606.01  \nLeistungsauftrag \nDie Gemeinde Emmen engagiert sich aktiv im Kulturbereich und unterhält zu diesem Zweck die Schul- und \nGemeindebibliothek. \nDie Gemeindebibliothek gewährt Zugang zu verschiedenen Medien zur Information, Leseförderung, \nKulturvermittlung- und pflege, Bildung, Freizeitgestaltung und Unterhaltung. \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 117\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 606 Gemeindebibliothek \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nKosten pro Einwohner 606.01 CHF 17.98 17.77 17.67 -0.10  \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nStellenprozente 606.01 Prozent 145.00 155.15 155.15 0.00\nMitarbeitende 606.01 Anzahl 4 4 4 0\nMedien 606.01 Anzahl 20'184 21'500 20'729 -771\nNonbooks 606.01 Anzahl 3'499 3'500 3'384 -116\nAnteil Nonbooks in Prozent 606.01 Prozent 17.34 16.27 16.32 0.05\nÖffnungsstunden 606.01 Stunden 2'559 2'559 2'400 -159  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n30 Personalaufwand 130.85 140.42 126.76 13.66\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 15.65 28.30 16.59 11.71\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 52.07 52.07 52.07 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 223.69 220.00 227.05 -7.05\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 184.48 145.58 172.40 -26.82\nTotal Aufwände 606.74 586.37 594.87 -8.50\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -42.47 -35.00 -39.40 4.40\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -42.47 -35.00 -39.40 4.40\nGlobalbudget 564.27 551.37 555.47 -4.10  \n Beträge in CHF Tausend \n  \n\n118 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nDie ersten 3 Wochen des Lockdowns war die Bibliothek geschlossen, ab anfangs April wurde ein click and collect Service angeboten. Die Öffnungs-\nzeiten waren während des click and collect reduziert. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nBetriebskosten wurden über die Umlagen ausgeglichen, wird in Zukunft nicht mehr zusätzlich unter 31 budgetiert. \n \n36 Transferaufwand \nBVL Beitrag basiert auf der Bevölkerungszahl, welche gestiegen ist. \n \n42 Entgelte \nMehr Abos verkauft als bei der Budgetierung angenommen, auch aufgrund des Lockdowns im Frühling, war die Nachfrage höher (Bibliothek war \ngeschlossen, jedoch kurz vor Lockdown grosser Ansturm auf die Bibliothek). \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nGemeindebibliothek 606.01 1 564.27 551.37 555.47 -4.10\nAufwand 606.74 586.37 594.87 -8.50\nErtrag -42.47 -35.00 -39.40 4.40  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 119\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 607 Kunst und Kultur \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nUrs Zulian \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n607.8 W Der Kulturraum Emmen wird zum beliebten Pionierort\n\n607.8.1 M Die Kulturkommission verstärkt ihre Vernetzungsarbeit von Partnern, Trägern und \nKulturschaffenden 2021\n\n607.8.2 M Punktuelle Unterstützung und kommunikative Begleitung impulsgebender Kulturprojekte 2021\n607.8.3 M Ausgestaltung und Wirkung des Emmer Kulturpreises wird überprüft 2019  \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDas Leitziel des Gemeinderats im aktuellen Legislaturprogramm lautet schlicht: "Der Kulturraum Emmen wird zum beliebten Pionierort." Damit ver-\nbunden ist vor allem die punktuelle Unterstützung und kommunikative Begleitung impulsgebender Kulturprojekte sowie die Vernetzungsarbeit zwi-\nschen Partnern, Trägern und Kulturschaffenden. \nDer neunte Emmer Kulturpreis wurde an Bujar Berisha verliehen. Aufgrund der Pandemie-Situation konnte leider keine feierliche Preisübergabe \nstattfinden.  Bujar Berisha ist als vielseitiger Künstler in Emmen einzigartig und sticht in der Emmer Kulturszene gerade durch seine multidisziplinäre \nArbeit heraus. Seine Arbeiten unterstützen die kritische Auseinandersetzung des Individuums mit der Gesellschaft. Im Sinne des holistischen Kern-\nsatzes, wonach ‹das Ganze mehr ist als die Summe seiner Einzelteile›, verbindet Bujar Berisha geschickt die verschiedenen kulturellen Disziplinen \nund fördert damit die kulturelle Vielfalt in Emmen und der Region. \nDie Stiftung akku präsentierte trotz des «Sparjahres» ein qualitativ gutes Jahresprogramm. Aufgrund der Pandemie-Situation konnten schlussendlich \nnicht alle Ausstellungen durchgeführt werden. Auch in diesem Berichtsjahr wurden wiederum interessant Projekte im Bereich der Kunstvermittlung \nfür die Volksschule Emmen angeboten. Aus Spargründen musste das Kinderatelier im akku aus der Stiftung entlassen werden und wird nun vom neu \ngegründeten Trägerverein Kinder- und Kulturatelier (KUKA) geführt. Die Angebote des Kinderateliers erfreuen sich nach wie vor grosser Beliebtheit. \nUm die (finanzielle) Zukunft der Kunstplattform akku langfristig zu sichern, wurde eine Neuausrichtung lanciert und damit verbunden ein Konzept für \ndie Weiterführung der Kunstplattform akku erarbeitet.  \nIm Berichtsjahr 2020 hielt die Kulturkommission sechs Sitzungen ab und behandelte 17 Gesuche.  \nDie urbane Gemeinde fördert die musikalische Bildung, unterstützt die Stiftung akku und wirkt in der Regionalen Kulturkonferenz (RKK) mit. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n931100 Kunstsammlung 3 607.01\n931101 AKKU 3 607.02\n932900 Kommunale Kulturförderung 2 607.03\n932901 Regionale Kulturförderung 2 607.04  \nLeistungsauftrag \nDer Kulturraum Emmen wird zum beliebten Pionierort. \n \n\n120 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. EinheitZielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nKunstsammlung\nUnterhalt, Pflege und \nInventarisierung der \nKunstsammlung sicherstellen\n\n607.01 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nAKKU\nSicherstellung der \nrechtzeitigen Überweisung \ndes Jahresbeitrages an \nakku gemäss Leistungs-\nvereinbarung\n\n607.02 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nKommunale Kulturförderung\nÜberprüfung der Leistung \nder unterstützten \nKulturschaffenden, \nInstitutionen, Vereine etc.\n\n607.03 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\nRegionale Kulturförderung\nSicherstellen der \nrechtzeitigen Überweisung \ndes Beitrages an die \nRegionale Kulturförderung \n(RKK) und Mitwirkung in der \nSteuerung\n\n607.04 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nKunstsammlung\nVorhandene Kunstwerke in \nder Kunstsammlung (rund) 607.01 Anzahl 790 780 627 -153\n\nKommunale Kulturförderung\nStellenprozent 607.03 Prozent 0 20 20 0\nSitzungen der \nKulturkommission 607.03 Anzahl 4 5-7 6 0\n\nBehandelte Gesuche 607.03 Anzahl 20 20-30 17 - 3  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nKonzept Kulturentwicklung 607.03 2020 - 2021 0.00 5.00 9.00 4.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 121\n\n\n\nDirektion Schule und Kultur \n\nAufgabenbereich 607 Kunst und Kultur \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n30 Personalaufwand 0.97 22.94 22.68 0.26\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 4.07 15.87 16.08 -0.21\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 400.69 368.07 341.30 26.78\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 68.45 89.27 57.38 31.88\nTotal Aufwände 474.18 496.15 437.45 58.71\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -0.20 -5.00 -0.20 -4.80\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -10.00 -5.00 0.00 -5.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -10.20 -10.00 -0.20 -9.80\nGlobalbudget 463.98 486.15 437.25 48.91  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n \n36 Transferaufwand \nWeniger Gesuche an die Kulturkommission. Keine Feier für die Übergabe des Emmer Kulturpreises. \n \n39 Interne Verrechnungen \nAufgrund von Covid-19 fanden weniger Anlässe statt und das reduziert entsprechend auch die internen Verrechnungen  \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nKunstsammlung 607.01 3 3.36 0.72 6.38 -5.66\nAufwand 3.56 5.72 6.58 -0.86\nErtrag -0.20 -5.00 -0.20 -4.80\n\nAKKU 607.02 3 140.00 130.00 130.00 0.00\nAufwand 140.00 130.00 130.00 0.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nKommunale \nKulturförderung 607.03 2 146.02 176.06 126.87 49.19\nAufwand 156.02 181.06 126.87 54.19\nErtrag -10.00 -5.00 0.00 -5.00\n\nRegionale Kulturförderung 607.04 2 174.59 179.37 174.00 5.38\nAufwand 174.59 179.37 174.00 5.38\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n122 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 123\n\n\n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 701 Sicherheit \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nChristoph Odermatt  \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\n701.1 L Krisen- und Notlagen – situationsbedingte Präventionsplanung und \nVorbereitungshandlungen\n\n701.1.1 M Stärkung der Sicherheitsorganisation sowie Gewaltprävention 2020\n\n701.1.2 M Systematisieren und bewerten von Gefahren und Risiken nach Eintrittswahrscheinlichkeit \nund Tragweite der Auswirkungen 2020\n\n701.2 L Die Archivierung ist langfristig geplant\n701.2.1 M Evaluierung und Einführung eines archivtauglichen Ordnungssystems. 2019\n701.2.2 M Einführung des neuen Mandatspartners 2019\n701.2.3 M Entscheide betreffend digitale Langzeitarchivierung sind getroffen 2020  \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nCovid-19 \nDie Corona-Pandemie prägte das Berichtsjahr 2020. Auf eine solche Pandemie, welche eine derartige Dynamik ausgelöst hat, konnte offensichtlich \nniemand vorbereit sein. Trotz veraltetem Pandemiekonzept konnten, zum Teil auch ad-hoc-artig, eine funktionierende Krisenorganisation innert \nkurzer Zeit aufgestellt und entsprechende Massnahmen zielgerichtet umgesetzt werden. Dabei wurde stets das Ziel verfolgt, 1) so lange wie möglich \nzu agieren, 2) Schutz der Mitarbeitenden, der Bevölkerung und der Risikogruppen und 3) die Aufrechterhaltung der Infrastruktur und des Dienstbe-\ntriebs Verwaltung. Die sehr kurzfristigen Vorgaben des Bundes und des Kantons zur Eindämmung der Corona-Pandemie stellten die Organisation \njeweils vor Herausforderungen. Ein überdurchschnittlich grosser Teil an zeitlichen, personellen und finanziellen Ressourcen musste denn auch für \ndiese rasante Dynamik verwendet werden. Dank einem sehr gut ausgerüsteten Pandemielager konnte die Belegschaft zeitgerecht mit dem notwen-\ndigen Schutzmaterial versorgt werden. \n \nBevölkerungsschutz \nIm Berichtsjahr fand wiederum eine Aus-/Weiterbildungsveranstaltung zum Thema Notfalltreffpunkte Kanton Luzern statt. Nach einem Ereignis mit \neinem länger andauernden Strommausfall soll mittels kommunalen Notfalltreffpunkten der Informationsfluss zwischen der Bevölkerung, den Behörden \nsowie den zuständigen Krisenführungsorganen auf Stufe Kanton und Gemeinden unabhängig der Dauer eines Ereignisses sichergestellt werden. \nDiese Notfalltreffpunkte sollen der Bevölkerung als erste Anlaufstelle dienen, wo sie über die aktuelle Situation, Verhaltensanweisungen sowie Anga-\nben über allfällige Notversorgungen informiert werden und oder weitere der Lage entsprechende Auskünfte erhalten. Ein entsprechendes Projekt im \nZusammenhang mit der Standortklärung und Einrichtung von Notfalltreffpunkten in der Gemeinde Emmen wird vom Kantonalen Führungsstab an-\ngeschoben. \n \nGemeindeführungsstab (GFS) \nDer GFS wurde im Zusammenhang mit der Covid-19-Pandemie im März (Informationsaustausch Pandemiebewältigung) sowie im September (Rück-\nblick und Austausch erste Welle Covid-19-Pandemie) einberufen. Zudem wurde in einer kurzen Übungssequenz eine Problemerfassungsübung mit \ndem GFS durchgeführt. \n \nSchutzraum Rüeggisingen \nFür die Realisierung des Reaktivierungsprojekts Schutzraum Rüeggisingen (Schaffung von 1'062 Schutzplätzen) wurde ein Vorprojekt durchgeführt. \nIm Rahmen dieses Vorprojekts wurden seitens Fachplaner und weiteren Spezialisten die Voraussetzungen, Bedürfnisse und Kosten als Entschei-\ndungsgrundlage für das weitere Vorgehen z.Hd. der Kantonalen Abteilung Zivilschutz und der Gemeinde Emmen ermittelt. Im Berichtsjahr erfolgte \nder Entscheid durch die Abteilung Zivilschutz für die Umsetzung des Reaktivierungsprojekts, der Einwohnerrat Emmen hat die dafür notwendigen \nKredite im Sinne einer Vorfinanzierung gutgeheissen. Das Reaktivierungsprojekt wurde sodann in der zweiten Jahreshälfte aufgegleist und wird im \nlaufenden Jahr abgeschlossen, sofern es die Umstände bzgl. Covid-19 zulassen. \n \nAlarmserver \nMit einer flächendeckenden Notfall-Alarmierung (Verwaltung inkl. Schulen) soll das Ziel erreicht werden, eine ganzheitliche, den bereichsspezifischen \nAnforderungen entsprechende Notfall-Alarmierung gewährleisten zu können. Mit der Alarmierung über den Alarmserver ist es möglich, eine auf den \nentsprechenden Notfall ausgelegte Alarmierung (z.B. medizinischer Notfall, Gewaltübergriffe, Amok usw.) sicher zu stellen. Im Berichtsjahr konnte \ndie Alarmierung der internen Betriebssanität auf dem neuen Alarm-Server eingerichtet und in Betrieb genommen werden. Bei der Funktionskontrolle \ndes neuen Systems wurden die Betriebssanitäter*innen im Rahmen einer Schulung aktiv miteinbezogen. Auch in der Badeanlage Mooshüsli konnte \ndie Alarmierung von technischen Störungen sowie die Alarmauslösung bei Bade-Notfällen auf dem neuen Alarm-Server in Betrieb genommen werden. \n \nFunk-Rauchmelder \nIn Zusammenarbeit mit dem Bereich Immobilien wurden im Berichtsjahr sämtliche Schulhäuser mit Funk-Rauchmeldern ausgerüstet. Damit sind bei \neinem Brandfall in einem Schulgebäude eine rasche, unmissverständliche Alarmierung des Schulbetriebs und ein klares Vorgehen hinsichtlich Evaku-\nierung gewährleistet. Aufgrund der veränderten Ausgangslage hinsichtlich Brandalarmierung wurde ein Leitfaden bzgl. Evakuierung Schulhaus erar-\nbeitet und den Schulleitungen als Hilfestellung/Gedankenstütze ausgehändigt. Die Funk-Rauchmelder werden konsequenterweise bei zukünftigen \nEvakuierungsübungen in den Schulen miteinbezogen. \n\n124 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\nGemeindearchiv \nIm Zuge der Auseinandersetzung mit der Thematik der digitalen Aufbewahrung/Archivierung inkl. Evaluierung eines archivtauglichen Ordnungssys-\ntems – unter Einbezug unseres neuen Archivpartners – wurde klar, dass die digitale Aufbewahrung/Archivierung hinsichtlich Ressourcen (zeitlich, \nfinanziell, personell, technisch) sowie hinsichtlich Implementierung in der Verwaltung eine komplexere, nicht zu unterschätzende Herausforderung \nmit sich bringt. Bedingt durch die zeitliche Verzögerung mit dem Wechsel des Archiv-Partners sowie aufgrund der knappen zeitlichen, personellen \nund finanziellen Ressourcen (mehrjähriger Spardruck) muss die Thematik digitale Aufbewahrung/Archivierung übergeordnet, unter Einbezug der \nGesamtverwaltung, zusammen mit dem neuen Archivpartner in einem übergeordneten Projekt neu aufgegleist werden. \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702250 Archiv 2 701.01\n702251 Arbeitssicherheit / Gesundheitsschutz 2 701.02\n911100 Öffentliche Sicherheit allgemein 1 701.03\n916100 Militär 2 701.04\n916101 Schiesswesen / Anlage Hüslenmoos Betrieb 2 701.05  \nLeistungsauftrag \n \nArchiv: \nGemäss Gemeindegesetz vom 4. Mai 2004 ist jede Gemeinde verpflichtet, ein Archiv mit den archivwürdigen Unterlagen der Gemeinde zu führen. \nDie Archivierung soll mit der dauernden Aufbewahrung und der Aufbereitung von Unterlagen einen Beitrag leisten zur Rechtssicherheit, zu einer \nkontinuierlichen und rationellen Verwaltungsführung, zur Schaffung von Transparenz und Nachvollziehbarkeit staatlichen Handelns sowie zur Bereit-\nstellung von Grundlagen für die Forschung. Das Gemeindearchiv sorgt für die sichere und sachgemässe Aufbewahrung, Erschliessung und Vermittlung \ndes Archivguts zwecks langfristigen Erhalt für künftige Generationen. \n \nArbeitssicherheit und Gesundheitsschutz: \nDer Arbeitgeber ist verpflichtet, zur Verhütung von Berufsunfällen und Berufskrankheiten alle Massnahmen zu treffen, die nach der Erfahrung not-\nwendig, nach dem Stand der Technik anwendbar und den gegebenen Verhältnissen angemessen sind. Der Arbeitgeber muss Spezialisten beiziehen, \nwenn dies zum Schutz der Gesundheit der Arbeitnehmenden und für ihre Sicherheit erforderlich ist. Im Rahmen der gesetzlichen Vorgaben ermitteln \nalle Arbeitgeber die in ihren Betrieben auftretenden Gefährdungen für die Sicherheit und Gesundheit der Arbeitnehmenden und treffen die erforder-\nlichen Schutzmassnahmen und Anordnungen nach anerkannten Regeln der Technik. \n \nÖffentliche Sicherheit allgemein: \nDie Partner im Sicherheitsverbund (Bevölkerungsschutz, Militär, Polizei, Feuerwehr, Zivilschutz, Sanität) stellen die öffentliche Sicherheit in allen \nLagen sicher und erfüllen auch die gesetzlich zugewiesenen Aufgaben. Sie sind zudem jederzeit bereit, Krisen und aussergewöhnliche Lagen zeitge-\nrecht, verhältnismässig und zum Wohle der Bevölkerung zu bewältigen. Die Sicherheitsorgane befähigen sich, mit Übungen Krisen- und Notsituationen \ngezielt bewältigen zu können. Die notwendigen Massnahmen zur Gewährleistung der Ruhe, Ordnung, Sauberkeit und Sicherheit im öffentlichen Raum \nwerden veranlasst und auf Wirkung überprüft. \n \nMilitär: \nDie Gemeinden sind verpflichtet, für die Unterkunft der Truppe einschliesslich Armeetiere, Fahrzeuge und mitgeführtes Material die notwendigen \ngeeigneten Räumlichkeiten und Plätze mit den erforderlichen Einrichtungen und Gerätschaften zur Verfügung zu stellen. Die ZSA Hübeli wird militä-\nrischen Verbänden wie auch Privaten bei Bedarf zur Nutzung gegen Entschädigung zur Verfügung gestellt. Die militärischen Einquartierungen wie \nauch private Belegungen in der ZSA Hübeli werden ab 2021 durch den Bereich Immobilien vorgenommen. \n \nSchiesswesen: \nGemäss Militärgesetz sorgen die Gemeinden dafür, dass die Schiessanlagen, die für die ausserdienstlichen militärischen Schiessübungen sowie die \nentsprechende Tätigkeit der Schiessvereine benötigt werden, unentgeltlich zur Verfügung stehen. Diese Schiessanlagen dienen gleichzeitig der Er-\nfüllung der ausserdienstlichen Schiesspflicht und dem privaten Schiesssport. In Zusammenarbeit mit dem Trägerverein Schiesssportzentrum Hüslen-\nmoos werden günstige Voraussetzungen für die Erfüllung der gesetzlichen Schiesspflicht sowie für die Ausübung des Schiesssportes geschaffen. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 125\n\n\n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 701 Sicherheit \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nSchulungen, Übungen, \nTests 701.03 Anzahl 5 16 5 17 12\n\nHalten der präventiven \nSecuritaspatrouillen 701.03 CHF Tsd. 10 0 0 0 0\n\nReaktion/Massnahmen auf \nStörungen im öffentlichen \nRaum innert (Tage)\n\n701.03 Anzahl 2 2 5 5 0\n\nSicherheitsgespräch mit neu \neintretenden MA innerhalb 8 \nWochen durchgeführt\n\n701.02 Prozent 100 80 100 65 -35\n\nKein Verlust von Archivalien 701.01 Prozent 100 100 100 100 0\nReaktion/Bearbeitung von \nAnfragen innert (Tage) 701.01 Anzahl 2 2 3 3 0\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nStellenprozente 701 Prozent 101.5 101.50 101.50 101.50 0.00\nMitarbeitende 701 Anzahl 2 2 2 2 0\nKonsultationen mit \nBetreuungsaufwand 701 Anzahl 30 34 30 30 0\n\nEinzelanlässe / Bewilligungen 701 Anzahl 70 96 70 39 -31\nBeherbergungsbetriebe 701.04 Anzahl 6 6 6 4 -2\n\nEinnahmen \nSperrstundenverlängerungen 701.03 CHF Tsd. 18 14 18 7 -11\n\nEinnahmen \nUnterkunftsbelegungen 701.04 CHF Tsd. 10 6 10 4.5 -5.5\n\nRapporte und \nKontaktnahmen mit \nSicherheitsorganen\n\n701.02 Anzahl ca. 20 ca. 20 ca. 20 ca. 20 0\n\nBeantwortung Anfragen \nverschiedenster Art 701.02 Anzahl ca. 50 ca. 50 ca. 50 ca. 50 0\n\n \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nKrisen- und Notlagen 701.03 2018 - 2021 0.00 0.00 0.00 0.00\nArchivierung 701.01 2018 - 2021 29.12 30.00 7.11 -22.89  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \nDie Covid-19-Lockdowns führten zu einem reduzierteren Archivgeschehen (reduziertere Archivbetreuung, reduziertere Einbindung des Archivpartners \nfür Abklärungen und Rückfragen). \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n\n126 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n30 Personalaufwand 176.22 183.90 196.15 -12.24\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 38.20 49.38 46.03 3.35\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 72.47 24.75 23.89 0.86\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 100.32 101.00 100.24 0.76\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 49.24 47.57 70.00 -22.44\nTotal Aufwände 436.46 406.60 436.31 -29.71\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -21.07 -18.00 -7.02 -10.98\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -44.19 -47.88 -42.34 -5.54\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -68.06 -86.72 -88.74 2.03\nTotal Erträge -133.32 -152.60 -138.11 -14.49\nGlobalbudget 303.14 254.00 298.20 -44.20  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n \n30 Personalaufwand \nAbweichung von CHF 12'500.00: \n Falschbuchung Kommissionsentschädigung Bürgerrechtskommission, irrtümlich im Aufgabenbereich 701 (Sicherheit) belastet anstatt im Aufgaben-\n\nbereich 201 (Bürgerrechtswesen). \n LG 701.02 (Arbeitssicherheit / Gesundheitsschutz): Pauschale Entschädigung an Leiter Pandemieteam für Mehrarbeit aufgrund der Covid-19-Pan-\n\ndemie (Entscheid Gemeinderat) \n LG 701.03 (Öffentliche Sicherheit allgemein): Höhere Entschädigung an Chef Bevölkerungsschutz für Mehrarbeit aufgrund der Covid-19-Pandemie \n\n(Stundenlohn) sowie Auszahlung der Einmal-Prämie \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nLG 701.02 (Arbeitssicherheit / Gesundheitsschutz): Mehrausgaben für die Beschaffung von Covid-19-Schutzmaterial (CHF 27'500.00), wonach der \ngrösste Teil mittels interner Verrechnung an die Volksschule Emmen (unter 49 Interne Verrechnungen und Umlagen) wieder zurückgeflossen ist. \n \n39 Interne Verrechnungen und Umlagen \nFasnacht 2020: Dienstleistungen der Gemeinde Emmen gem. Dienstleistungsvertrag wurden in der Vergangenheit von den betreffenden Aufgaben-\nbereichen getragen. Neu wird dies über LG 701.03 (öffentliche Sicherheit allg.) verbucht, wurde allerdings im 2020 noch nicht in diesem Sinne \nbudgetiert (Total CHF 17'000.00). \n \n42 Entgelte \nGebühren für Amtshandlungen: Aufgrund der Restaurant-Schliessungen bedingt durch Covid-19 konnten entsprechend weniger Gebühren durch \nSperrstunden-Verlängerungen eingenommen werden (CHF 11'000.00 tiefere Erträge). \n \n46 Transferertrag \nEinquartierungsentschädigung: Bedingt durch Covid-19 konnten weniger Belegungen in der ZSA Hübeli vorgenommen werden (CHF 5'830.00 tiefere \nErträge). \n \n \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 127\n\n\n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 701 Sicherheit \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nArchiv 701.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 46.62 47.96 25.51 22.45\nErtrag -46.62 -47.96 -25.51 -22.45\n\nArbeitssicherheit / \nGesundheitsschutz 701.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 21.44 38.76 63.25 -24.49\nErtrag -21.44 -38.76 -63.25 24.49\n\nÖffentliche Sicherheit \nallgemein 701.03 1 134.04 137.46 178.04 -40.58\nAufwand 148.39 155.46 185.05 -29.59\nErtrag -14.35 -18.00 -7.01 -10.99\n\nMilitär 701.04 2 17.28 11.43 18.06 -6.63\nAufwand 23.66 21.43 22.51 -1.09\nErtrag -6.38 -10.00 -4.46 -5.55\n\nSchiesswesen / Anlage \nHüslenmoos Betrieb 701.05 2 151.82 105.11 102.10 3.01\nAufwand 196.35 143.00 139.98 3.01\nErtrag -44.54 -37.88 -37.88 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n128 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nRamona Gut-Rogger \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\n701.1 L Krisen- und Notlagen- situationsbedingte Präventionsplanung und \nVorbereitungshandlungen\n\n701.1.1 M Stärkung der Sicherheitsorganisation und Gewaltprävention\n\n701.1.2 M Systematisieren und bewerten von Gefahren und Risiken nach Eintrittswahrscheinlichkeit \nund Tragweite der Auswirkungen  \n\n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nFeuerwehr: \nIm Jahr 2020 wurde die Feuerwehr Emmen 217-mal alarmmässig aufgeboten. Alle Ereignisse konnten durch die Feuerwehr erfolgreich bewältigt \nwerden. Im Sommer 2020 zog innert einer Woche zweimal ein Unwetter über praktisch das gleiche Gebiet in der Gemeinde (über 200 Alarmmeldun-\ngen, 71 erfasste Einsätze). 31 Ereignisse betrafen zusätzlichen Aufgaben in den Bereichen Nationalstrasse, Chemiewehr und Hubretter.  \nDie Corona-Pandemie stellte die Feuerwehr Emmen vor eine grosse Herausforderung. Die Gesundheit der Eingeteilten wie auch das Sicherstellen der \nEinsatzbereitschaft in allen Einsatz- und Aufgabengebieten stand an oberster Stelle.   \nEine gute Aus- und Weiterbildung von Kader und Mannschaft ist für die Feuerwehr Emmen wichtig. Durch den coronabedingten Lockdown mussten \nim ersten Halbjahr 2020 etliche Übungen, Aus- und Weiterbildungskurse abgesagt werden. Aus diesem Grund sind die durchschnittliche Übungsstun-\nden pro eingeteilten AdF tiefer als in den Vorjahren. \n \nZivilschutz:  \nDie Zivilschutzorganisation (ZSO) EMME leistete 2020 Total 4985 Diensttage. Das Jahr war geprägt von einem langanhaltenden Einsatz, welche es \nso in der Geschichte der ZSO EMME noch nie gab. Vor allem bei der ersten Welle im Corona Jahr, wurde die ZSO EMME auf eine grosse Probe gestellt. \nMit dem Aufbau eines Notspitales, sowie der Zusammenarbeit mit der Schweizer Armee im Ernstfall, begaben wir uns auf eine Ebene, welche sehr \nlehrreich und interessant war. Weiter leistete die ZSO EMME einige wenige Einsätzen zu Gunsten der Gemeinschaft, dies aber viel weniger als \nbudgetiert, da viele Veranstaltungen nicht durchgeführt wurden, respektive verschoben wurden. Ebenso wurden die geplanten Inspektionen um ein \nJahr verschoben. \nEinige Wiederholungskurse wurden abgesagt, vor allem in der Zeit als die Schweiz im Lockdown war. \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n815010 Feuerwehr Nationalstrasse 1 702.01\n815020 Chemiewehr 1 702.02\n915000 Feuerwehr allgemein 1 702.03\n916200 Zivilschutz Emmen 1 702.04\n916210 Zivilschutz-Org. Emme 1 702.05  \nLeistungsauftrag \nFeuerwehr Emmen \nDie Feuerwehr Emmen bleibt eine Stützpunktfeuerwehr. Die dafür notwendigen Voraussetzungen sind langfristig zu erhalten. Die Feuerwehr Emmen \nstellt zudem die ständige Einsatzbereitschaft sicher, um in allen Lagen Brände zu bekämpfen, bei Notlagen aller Art (Naturkatastrophen, übrige \nEreignisse, technische Hilfestellungen etc.) Hilfe und Unterstützung leisten zu können, die Aufgaben als Chemiewehrstützpunkt des Kantons Luzern \nin der geforderten Zeit und Qualität erbringen zu können sowie in den zugewiesenen Gebieten für die Strassenrettung eingesetzt werden zu können. \nDie Ausbildung ist auf den Erhalt einer hohen und ständigen Einsatzbereitschaft auszurichten. \n \nZivilschutz \nDie Gemeinde Emmen hat sich mit 30 Gemeinden für die Erfüllung der Aufgaben des Zivilschutzes in der ZSO Emme zusammengeschlossen. Die ZSO \nEmme hat im Auftrag der beteiligten Gemeinden jederzeit die Einsatzbereitschaft zu gewährleisten und die Ausbildung darauf auszurichten. \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 129\n\n\n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 702 Feuerwehr und Zivilschutz \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nFeuerwehr\nFeuerwehr \nEinsatzbereitschaft in \norganisatorischer, \npersoneller und materieller \nHinsicht\n\n702.03 Prozent 100 100 100 100 0\n\nFeuerwehr Grundausbildung \nder neu eingeteilten AdF ist \nabgeschlossen (innerhalb 1 \nJahr)\n\n702.03 Prozent 100 100 100 100 0\n\nFeuerwehr Übungsstunden \npro AdF (Durchschnitt) 702.03 Std. 48 1 46 48 35 -13\n\nFeuerwehr \nKostendeckungsgrad 702.03 Prozent 100 100 100 100 0\n\nZivilschutz\nKosten pro Einwohner an \nZSO Emme 702.05 CHF 8.50 8.50 8.49 7.42 -1.07\n\n \nBemerkung \n1: Durch Corona bedingte Ausfälle von Übungen \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nFeuerwehr\nStellenprozente 702.03 Prozent 308.33 308.33 308.33 308.33 0.00\nMitarbeitende 702.03 Anzahl 5 5 5 5 0\nEinsätze Brandbekämpfung 702.03 Anzahl 20 38 20 21 1\nEinsätze \nElementarschadenwehr 702.03 Anzahl 15 17 15 87 72\n\nÖlwehr 702.03 Anzahl 10 10 10 9 -1\nFehlalarme BMA 702.03 Anzahl 10 40 40 48 8\nÜbrige Einsätze 702.03 Anzahl 30 31 30 38 8\nNationalstrasse 702.03 Anzahl 8 10 8 7 -1\nChemiewehr 702.03 Anzahl 8 10 8 7 -1\nZivilschutz\nStellenprozente 702.04 Prozent 530 530 530 530 0\nMitarbeitende 702.04 Anzahl 6 6 6 6 0\nGeleistete Diensttage 702.04 Anzahl 6'000 5'641 6'000 4'985 -1'015\nGeleistete Miliz-Stunden 702.04 Anzahl 60'000 60'000 60'000 60'000 0  \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nPikettfahrzeug 702.03 2020 0.00 48.00 49.30 1.30\nKälteschutzjacken 702.03 2020 0.00 25.00 24.50 -0.50\nRevision und Erweiterung Infosystem 702.03 2020 0.00 13.00 3.90 -9.10\nDefibrillatoren 702.03 2020 0.00 8.00 9.00 1.00\nUmbau Lüftungsanhänger 702.03 2020 0.00 12.00 12.10 0.10\nGestell Pallettenlager 702.03 2020 0.00 6.00 0.00 -6.00  \n Beträge in CHF Tausend \n\n130 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nTLF Raubritter 5060.016 2019 110.14 0.00 0.00 0.00\nRückerstattung TLF Raubritter 6350.005 2019 -150.08 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'764.78 1'734.34 1'589.36 144.98\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 977.14 1'167.10 1'237.15 -70.05\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 33.51 36.87 36.63 0.24\n34 Finanzaufwand 0.00 4.00 0.00 4.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 249.01 34.46 281.46 -247.01\n36 Transferaufwand 271.74 268.88 241.95 26.94\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 423.99 412.04 309.39 102.65\nTotal Aufwände 3'720.16 3'657.69 3'695.95 -38.25\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -1'812.74 -1'730.00 -1'903.83 173.83\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -12.38 -70.71 -22.36 -48.36\n46 Transferertrag -1'515.24 -1'470.27 -1'467.55 -2.72\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -80.43 -79.94 -92.21 12.27\nTotal Erträge -3'420.79 -3'350.92 -3'485.95 135.02\nGlobalbudget 299.38 306.77 210.00 96.77  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen Feuerwehr \n30 Personalaufwand \nDurch den Lockdown im Frühling 2020 fanden etliche Aus- und Weiterbildungen nicht statt.  \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nUm die geforderten Ansprüchen des BAG im Bereich der Hygienemassnahmen zu erfüllen, musste zusätzliches Material im Bereich von Hygienemas-\nken und Desinfektionsmittel beschafft werden. Dies führte zu Mehrausgaben. Der stark reduzierte Übungs- und Ausbildungsbetrieb der Feuerwehr \nEmmen wirkt sich auch auf die Unterhaltskosten aus. Da das Material und auch die Fahrzeuge weniger beansprucht wurden, mussten auch weniger \nAusgaben in diesem Bereich getätigt werden. Durch die Absage von verschiedenen Anlässen gab es Minderausgaben im Bereich der Verpflegungs-\nspesen.  \n \n35 Einlagen in Spezialfinanzierung/Fonds \nEinlagen fallen höher aus als budgetiert. Grund dafür sind die höheren Steuereinnahmen (42 Entgelte). \n \n42 Entgelte \nPositive Abweichung gegenüber Budget bei den Feuerwehrersatzabgaben von CHF 133'000.00. \n \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 131\n\n\n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 702 Feuerwehr und Zivilschutz \n\nAbweichungsbegründungen Zivilschutz \n30 Personalaufwand \nDie ZSO EMME durfte durch den langanhaltenden Corona Ernsteinsatz, bei welcher auch die Mitarbeiter im Einsatz standen, viele Tag  \nüber EO abrechen. Etliche Kleinaufträge wurde durch das Berufselement direkt und unkompliziert erledigt. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDie Abweichung im Bereich Maschinen, Geräte und Werkzeuge wurde in der Mindestbestandsliste EB durch den Kanton kurzfristig angepasst. Wir \ndurften auf Wunsch der kantonalen Stelle, einige Beschaffungen vorziehen. Die EB-Beträge sind jeweils unter Rückerstattungen 4612 wieder einge-\ngangen. \nEbenso bei den Betriebsausstattungen allgemein. Dort wurden Sammelbestellungen von Schutzmasken für die Gemeinden verbucht, welche dann an \ndie Gemeinden, welche bestellt haben, wieder verrechnet wurden. \nIm Bereich Unterhalt, hat uns vor allem das Hochwasser (Juni 2020) in der Anlage beim Schulhaus Hübeli Kosten verursacht. Ebenso das nicht \nbudgetierte Update der Anlassabrechnungssoftware OM Mannschaft. Dieses Update wurde durch das neue Bundesgesetz (BZG) nötig. \n \n36 Transferaufwand \nTiefere Belastung für die Gemeinde Emmen. Grund tieferer Pro-Kopf-Beitrag \n \n39 Interne Verrechnungen und Umlagen \nWir haben einige IT Hardware aus dem Vertrag der GICT genommen.  \nEs laufen nun nur noch die Geräte der Mitarbeiter über GICT, die Milizgeräte werden durch unsere AdZS im Dienst der ZSO betreut und gewartet. \n \n42 Entgelte \nWir konnten in einem grösseren Stil als erwartet, ausgemustertes Material verkaufen.  \nDie grössten Einnahmen generierten wir im Verkauf von zwei alten Armee Fahrzeugen. \n \n46 Transferertrag \nTiefere Verrechnungen an die ZSO der Dienstleistungsvereinbarungen mit der Gemeinde Emmen. Grund weniger Dienstleistungen (insbesondere \nGICT) bezogen. \n\n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nFeuerwehr Nationalstrasse 702.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 111.44 111.00 95.52 15.48\nErtrag -111.44 -111.00 -95.52 -15.48\n\nChemiewehr 702.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 127.26 107.00 110.68 -3.68\nErtrag -127.26 -107.00 -110.68 3.68\n\nFeuerwehr allgemein 702.03 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'776.50 1'661.94 1'833.71 -171.77\nErtrag -1'776.50 -1'661.94 -1'833.71 171.77\n\nZivilschutz Emmen 702.04 1 299.38 306.77 210.00 96.77\nAufwand 311.75 326.77 233.11 93.66\nErtrag -12.38 -20.00 -23.11 3.11\n\nZivilschutz-Org. Emme 702.05 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'393.21 1'450.99 1'422.94 28.05\nErtrag -1'393.21 -1'450.99 -1'422.94 -28.05  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nAusgaben 110.14 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen -150.08 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen -39.94 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n132 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nIgor Trninic \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\nDie Emmer Bevölkerung zur sportlichen Aktivität und gesundem Verhalten motivieren.\nDen Sportpass Emmen überarbeiten und auf die aktuelle Sportinfrastruktur, Bedürfnissen \nund Wünsche anpassen. 2020\n\nMit einer digitalen Broschüre die Emmer Bevölkerung über verschiedene Bewegungs- und \nSportangebote in der Gemeinde informieren und so den Einstieg in den Vereinssport oder \nzu selbstorganisierten Bewegungs- und Sportaktivitäten erleichtern.\n\n2020\n\n"Coop Andiamo – Emmen bewegt" als festen Bewegungstag in der Gemeinde etablieren. 2019\nMit dem Bewegungstag "Coop Andiamo – Emmen bewegt" den Vereinen eine Plattform \nbieten sich und ihre Sportart der Bevölkerung zu präsentieren und Neumitglieder zu \ngewinnen. Mit «Coop Andiamo» der Bevölkerung die Vielfalt der Emmer Sportvereine \nzeigen und den Zugang, Kontakt ermöglichen.\n\n2020\n\nHerbstsportwoche auswerten und Programm, Angebot schrittweise den neuen \nBedürfnissen anpassen. 2021\n\nDer Emmer Bevölkerung eine gerechte, nachhaltige und sinnvolle Freizeitbeschäftigung in \neinem Sportverein ermöglichen.\nDurch die Jugendsport- und Vereinsförderung das Engagement der Sportvereine \nanerkennen und finanziell unterstützen.\nFür die verschiedenen Interessen von Sport und Bewegung in ausreichendem Umfang und \nin guter Qualität Raum und Infrastruktur zur Verfügung stellen.\n\n303.7.3 M In Zusammenarbeit mit dem Bereich Immobilien und mit Hilfe der Sportstättenplanung \nunsere Sportstätten gezielt sichern, sanieren und erweitern.  \n\n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nSport und COVID 19 \nDas Sportjahr 2020 stand ganz im Zeichen des Coronavirus. Verschiedene Veranstaltungen, Anlässe oder Projekte im Bereich Sport und Bewegung \nmussten verschoben, abgebrochen oder abgesagt werden. Wenige Projekte konnten nur mit einem Schutzkonzept und strengen Massnahmen durch-\ngeführt werden. Der Trainings- und Meisterschaftsbetrieb im Vereinssport wurde zeitweise gestoppt oder ganz abgesagt. Sportanlagen mussten \nmehrere Wochen lang geschlossen werden.  \n  \nHerbstsportwoche \nIm Wissen, dass Sport auch zur Gesundheitsförderung gehört und dass Sport sowie andere Freizeitangebote für viele Kinder und Jugendliche eine \ngrosse Bedeutung haben, war es uns wichtig, die Herbstsportwoche trotz unsicherer Coronasituation durchführen zu können. Mit einem Schutzkon-\nzept und geeigneten Massnahmen wurden 570 Schüler*innen von 49 Leiter*innen in 26 Sportangeboten betreut und gefördert.  \n \nFreiwilliger Schulsport \nIm Oktober konnten drei weitere Tanzangebot in das Freiwillige Schulsportprogramm aufgenommen werden. Im Durchschnitt nutzten rund 220 \nSchülerinnen und Schüler pro Woche die 20 attraktiven und kostenlosen Sport- und Bewegungsangebote im schulischen Umfeld.  \n \n"I like to move it" \nVon den acht geplanten «I like to move it – Sonntagen» konnten leider nur drei Bewegungssonntage durchgeführt werden. Fünf Sonntage mussten \ncoronabedingt abgesagt werden. Eine Verschiebung war leider nicht möglich. \n \nPolysportive Kinder-Sport-Woche  \nAufgrund der Coronavirus-Situation musste die Kindersportwoche vom April auf den Oktober verschoben werden. Vom 05. Oktober bis 09. Oktober \n2020 (zweite Herbstferienwoche) organisiert der Bereich Sport der Gemeinde Emmen in der Rossmooshalle, nach dem Schutzkonzept «Kultur-Freizeit-\nund Sportlager», eine polysportive Kindersportwoche für 5- bis 12-jährige Kinder. Die Kinder lernten in dieser Woche neue Freunde und neue \nSportarten kennen, lebten ihren natürlichen Bewegungsdrang aus, sammelten möglichst vielfältige Bewegungserfahrungen, assen gesund und mas-\nsen sich spielerisch mit anderen Kindern. \n \nBroschüre Emmen bewegt \nDie Welt verändert sich schnell. Besonders der technische Wandel hat in den letzten Jahren grosse Fortschritte gemacht. Auch vor dem Bereich Sport \nder Gemeinde Emmen hat die Digitalisierung keinen Halt gemacht. Seit November 2020 präsentiert sich die Plattform emmenbewegt.emmen.ch. In \ndieser Online-Broschüre findet man alles rund um das Thema Sport und Bewegung in der Gemeinde Emmen. Neben den Sportanlagen, den Sport-\nvereinen und dem kommerziellen Sportangebot werden auch die Sportgeschäfte in Emmen vorgestellt. \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 133\n\n\n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 703 Sport und Freizeit \nSportinfrastruktur \nEin attraktives und zeitgemässes Angebot an Sportanlagen und Bewegungsräumen ist eine der wichtigsten Möglichkeiten einer Gemeinde, um das \nSport- und Bewegungsverhalten der Bevölkerung positiv zu beeinflussen und sich als sportfreundliche Gemeinde zu positionieren.  \nDie Gemeinde Emmen möchte sportlich in die Zukunft und hat die Firma Landis AG beauftragt, neben der Schulraumplanung auch die Sport- und \nFreizeitinfrastruktur in unserer Gemeinde zu analysieren. Eine umfassende und kompetente Analyse soll neben der bereits durchgeführten Inventa-\nrisierung und einer im September abgeschlossenen, vertieften Zustandsanalyse der über 100 Objekte eine wichtige Grundlage sein, um Sicherung \nund Erweiterung der Sportstätteninfrastruktur, deren Nutzungsqualität und nutzerfreundliche Gestaltung aufzuzeigen. Durch diese gezielten Mass-\nnahmen soll eine breite Bewegungskultur, ein "Spirit of Sport" entstehen. Diese kann sich nur entwickeln, wenn für die verschiedenen Interessen \nvon Sport und Bewegung in ausreichendem Umfang und in guter Qualität Raum und Infrastruktur zur Verfügung stehen. \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n934100 Sport / Freizeit 2 703.01\n934102 Herbstsportwochen 3 703.02\n934101 Freiwilliger Schulsport 3 703.03  \nLeistungsauftrag \nBeratung, Begleitung und Unterstützung der Sportvereine und der Individualsportler sowie Sportorganisationen der Gemeinde Emmen  \nFörderung des Jugendsportes mit finanziellen Leistungen gestützt auf das Reglement über Beiträge an Vereine und Institutionen  \nErkennen von Bedürfnissen und Anliegen der Sportvereine mit der Sportkommission  \nFörderung der Gesundheit, des Breiten- sowie Spitzensport und der Integration  \nFörderung und Organisation des freiwilligen Schulsportes  \nMitarbeit, Planung und Durchführung von sportlichen Events, Projekten  \nEntwicklung der Sport- und Freizeitanlagen in Zusammenarbeit mit dem Bereich Immobilien  \nPositionierung und Kommunikation der Marke Emmen als positive Marke durch den Bereich Sport Emmen \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nBewegungssonntage "I like \nto move it" 703.01 Anzahl 7 7 7 3 -4\n\nHallenzählungen 703.01 Anzahl 4 2 4 0 -4\nPräsidentenkonferenz 703.01 Anzahl 1 0 1 0 -1\nSportvereinsumfrage online 703.01 Anzahl 1 0 0 1 1\nHerbstsportwoche 703.02 Anmeldungen 750 654 680 570 -110  \nBemerkung \nCOVID 19 hatte auch Auswirkungen auf verschiedene Sportanlässe und Sportangebote. Verschiedene Veranstaltungen mussten im 2020 teilweise \n(Bewegungssonntage «I like to move it») oder ganz (Präsidentenkonferenz) abgesagt werden. Von den geplanten acht Bewegungssonntagen «I like \nto move it» mussten fünf wegen COVID 19 abgesagt werden. Da der Trainingsbetrieb zeitweise nicht stattfinden durfte, konnten auch die Hallen-\nzählungen nicht wie geplant durchgeführt werden. Die Herbstsportwoche fand mit einem Schutzkonzept statt, jedoch spiegelt sich die unsichere \nCorona-Situation in der Anzahl Anmeldungen wieder. Anstatt einer Präsidentenkonferenz wurde eine Vereinsumfrage zum Thema «Verlängerung \nNutzungszeiten Sportanlagen» durchgeführt. \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nMitarbeitende 703.01 Anzahl 2 2 2 2 0\nStellenprozente 703.01 Prozent 110 110 110 110 0\nPraktikant 703.01 Anzahl 1 1 1 1 0  \n  \n\n134 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nAufbau lokales Bewegungs- und Sportnetz \nEmmen 703.01 2017 - 2019 -10.00 0.00 0.00 0.00\n\n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n30 Personalaufwand 219.97 221.01 206.19 14.82\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 30.94 34.05 22.05 12.00\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.26 -0.26\n36 Transferaufwand 157.55 161.00 183.80 -22.80\n37 Durchlaufende Beiträge 2.50 1.60 0.00 1.60\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 3'056.71 2'776.40 2'864.59 -88.19\nTotal Aufwände 3'467.67 3'194.06 3'276.88 -82.82\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -34.89 -27.80 -22.00 -5.80\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 -10.00 -20.00 10.00\n46 Transferertrag -50.16 -33.40 -38.99 5.59\n47 Durchlaufende Beiträge -2.50 -1.60 0.00 -1.60\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -87.55 -72.80 -80.99 8.19\nGlobalbudget 3'380.13 3'121.26 3'195.89 -74.63  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand:  \nAufgrund von COVID 19 mussten verschiedene Sportangebote, Veranstaltungen, Anlässe teilweise oder ganz abgesagt werden. Funktionsentschädi-\ngungen / Sold konnte dadurch eingespart werden. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nAufgrund der unsicheren COVID 19-Situation konnte die Kinder-Sport-Woche erst in den Herbstferien durchgeführt werden. Dadurch haben sich auch \nviel weniger Kinder angemeldet als die letzten Jahre. Dies hatte Auswirkungen auf die Elternbeiträge (42 Entgelte) und die Kosten für die Zusam-\nmenarbeit mit der Firma MF Antritt GmbH.  \n \n36 Transferaufwand \nDas Projekt «Pump Park Emmen» wurde einmalig mit CHF 20'000.– unterstützt. Aufgeteilt in CHF 10'000.– aus dem Fonds Gesundheitsförderung \nund CHF 10'000.– aus dem Spielplatzfonds. Zusätzlich werden seit 2020 neu auch die Einnahmen Elternbeiträge (4231.00) für den Ferienpass direkt \nmit den Gebühren und Abgaben an Gemeindezweckverbände (3612.11) verrechnet. \n \n42 Entgelte \nAufgrund der unsicheren COVID 19-Situation haben sich weniger Kinder für die Herbstsportwochen und Kinder-Sport-Woche angemeldet. Dadurch \nwaren auch die Elternbeiträge viel tiefer als budgetiert. \n \n46 Transferertrag \nZusätzliche Beiträge aus dem kantonalen Swisslos-Sportfonds für zusätzliche Kurse im Freiwilligen Schulsport. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 135\n\n\n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 703 Sport und Freizeit \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nSport / Freizeit 703.01 2 3'312.02 3'054.23 3'137.22 -82.98\nAufwand 3'350.42 3'084.83 3'170.76 -85.93\nErtrag -38.41 -30.60 -33.55 2.95\n\nHerbstsportwochen 703.02 3 26.26 30.98 26.84 4.15\nAufwand 41.24 44.98 40.26 4.73\nErtrag -14.98 -14.00 -13.42 -0.58\n\nFreiwilliger Schulsport 703.03 3 41.85 36.04 31.84 4.21\nAufwand 76.02 64.24 65.86 -1.62\nErtrag -34.16 -28.20 -34.03 5.83  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n136 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nFranz Geisseler \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \nKeine \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDas Jahr 2020 war eines der schwierigsten in meiner 35-jährigen Badmeistertätigkeit. Bis zum 16. März verlief alles wie gewohnt. Das änderte sich \ndann von heute auf Morgen. Corana kam ins Spiel. Vieles was in unserem lebhaften Betrieb tägliche Routine war wurde über den Haufen geworfen. \nDas Personal wurde nach der Schliessung des Hallenbades konzentriert für die Vorbereitung der Freibadsaison eingesetzt. Niemand wusste wie es \nweitergeht. Für die Instandstellung des Freibades nach der Winterpause brauchen wir jeweils 7 Wochen. Das Freibad konnte dann mit einem Monat \nVerspätung unter Berücksichtigung unseres Schutzkonzeptes eröffnet werden.  Die Einnahmen in diesem speziellen Sommer waren erfreulich. Man \nmerkte, dass viele Einwohner situationsbedingt ihre Ferien zu Hause verbrachten. Somit erzielten wir im Freibad ein sehr gutes Resultat trotz kürzerer \nÖffnungszeit.  \nIm Hallenbad auch mit Schutzkonzept, verspürten wir nach den Sommerferien, dass die Badegäste vorsichtiger geworden waren. Der grosse Ansturm \nblieb aus. Die Schliessung des Hallenbades Mitte Dezember, auf Grund der zweiten Corona Welle trug dazu bei, dass die erwarteten Einnahmen \nausblieben. \nHauptsache ist, wir hatten keine gravierenden Unfälle. Das Badpersonal tat ihr Bestes unter den nicht ganz einfachen Umständen.   \nHoffentlich wird das neue Jahr besser. \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n934105 Badeanlagen Betrieb 3 704.01  \nLeistungsauftrag \nÖffentliches Angebot für Freizeitgestaltung, Ausgleich, Erholung und sozialer Treffpunkt für alle Generationen und Bevölkerungsschichten \nAngebot für Gesundheitsförderung sowie Förderung des Freizeit-, Individual- und Vereinssports \nLehrplan 21 / obligatorischer Schulschwimm-Unterricht: die Gemeinde ist verpflichtet, den Schulen und ihren Lernenden Zugang zu ermöglichen, um \nBewegungserfahrung im Wasser zu sammeln und das Schwimmen zu erlernen. \nErweiterung der Nutzungsmöglichkeiten der Freibad-Parkanlage für Veranstaltungen verschiedenster Art. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nBeanstandungen \nBadwasserqualität 704.01 Keine Keine Keine Keine Keine 0\n\nKostendeckungsgrad \nBetrieb 704.01 Prozent 100 100 100 73 -27\n\nKostendeckungsgrad \nVollkosten 704.01 Prozent Keine 56 56 40 -17\n\nEinnahmen 704.01 CHF in Tsd. 1'336 1'527 1'472 1'056 -416  \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nBesucher Hallenbad 704.01 Anzahl 150'000 149'724 150'000 85'810 -64'190\nBesucher Freibad 704.01 Anzahl 70'000 90'290 90'000 73'440 -16'560\nBesucher Sauna 704.01 Anzahl 5'000 5'792 5'000 3'415 -1'585\nStellenprozent 704.01 Prozent 860 960 960 960 0  \nBemerkung \nDie erwarteten Besucherzahlen konnten Corana bedingt nicht erreicht werden. Das Hallenbad war mehrere Wochen und das Freibad einen Monat \ngeschlossen. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 137\n\n\n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nAufgabenbereich 704 Frei- und Hallenbad \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nErsatz des Bassinsaugers 704.01 2019 0.00 0.00 0.00 0.00\nErwerb eines Aufsitzmähers 704.01 2020 0.00 40.00 37.00 -3.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n30 Personalaufwand 961.33 911.94 910.51 1.43\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 595.10 528.63 529.26 -0.63\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.35 0.00 3.35 -3.35\n36 Transferaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 1'168.08 1'169.00 1'215.09 -46.09\nTotal Aufwände 2'724.87 2'609.57 2'658.21 -48.64\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -1'474.28 -1'424.32 -1'015.29 -409.03\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -1.75 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -50.77 -47.80 -40.37 -7.43\nTotal Erträge -1'526.79 -1'472.12 -1'055.65 -416.47\nGlobalbudget 1'198.08 1'137.45 1'602.56 -465.11  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nDer ganze Betrieb musste aufrechterhalten werden. Trotz Corana. Zum Teil war der Personaleinsatz noch grösser um das v0rschriebene Schutzkon-\nzept einzuhalten. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDer Sach- und Betriebsaufwand wurde höher als budgetiert weil diverse Ausgaben und Anschaffungen getätigt werden mussten um das Sicherheits-\nkonzept zu erfüllen und den Badbetrieb im vorgegeben Umfang aufrecht zu erhalten. \n \n42 Entgelte \nDie Einnahmen sind anhand der der kürzeren Öffnungszeiten geringer ausgefallen. \n \n  \n\n138 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nBadeanlagen Betrieb 704.01 3 1'198.08 1'137.45 1'602.56 -465.11\nAufwand 2'724.87 2'609.57 2'658.21 -48.64\nErtrag -1'526.79 -1'472.12 -1'055.65 -416.47  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 139\n\n\n\n140 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n \n \n\nIII. Bericht zur Jahresrechnung \n \n\n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n\n1. Bilanz 142\n\n2. Erfolgsrechnung 143\n\n2.1 Erfolgsrechnung nach Artengliederung 143\n\n2.2 Erfolgsrechnung nach Aufgabenbereichen 144\n\n3. Investitionsrechnung 145\n\n3.1 Investitionsrechnung nach Artengliederung 145\n\n3.2 Investitionsrechnung nach Aufgabenbereichen 146\n\n4. Geldflussrechnung 147\n\n5. Eigenkapitalnachweis 148\n\n6. Finanzkennzahlen 149\n\n6.1 Übersicht 149\n\n6.2 Massnahmen des Gemeinderates 151\n\n7. Anhang zur Jahresrechnung 152\n\n7.1. Grundlagen 152\n\n7.1.1 Rechnungslegungsgrundsätze 152\n\n7.1.2 Organisationseinheiten 152\n\n7.1.3 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze 152\n\n7.1.4 Abweichung der Stetigkeit 153\n\n7.1.5 Kostenrechnung 153\n\n7.2 Erläuterungen zur Jahresrechnung 155\n\n7.2.1 Erläuterungen zu Bilanzpositionen 155\n\n7.2.2 Erläuterungen zur Erfolgsrechnung 158\n\n7.2.3 Erläuterungen zur Investitionsrechnung 162\n\n7.2.4 Erläuterungen zur Geldflussrechnung 162\n\n7.3 Auswirkungen der Aufgaben- und Finanzreform (AFR18) 163\n\n7.4 Auswirkungen durch Covid-19 164\n\n7.5 Herleitung ergänztes Budget 165\n\n7.5.1 Nachweis ergänztes Budget (Erfolgsrechnung nach Arten) 166\n\n7.5.2 Nachweis ergänztes Budget (Erfolgsrechnung nach Bereichen) 167\n\n7.5.3 Nachweis ergänztes Budget (Investitionsrechnung nach Arten) 168\n\n7.5.4 Nachweis ergänztes Budget (Investitionsrechnung nach Bereichen) 169\n\n7.6 Bewilligte Kreditüberschreitungen 170\n\n7.7 Anlagespiegel 172\n\n7.8 Beteiligungsspiegel 173\n\n7.9 Rückstellungsspiegel 174\n\n7.10 Eventualverpflichtungen, -forderungen 175\n\n7.11 Finanzielle Zusicherungen 176\n\n7.12 Sonderkreditkontrolle 176\n\n7.12.1 Abgerechnete Sonderkredite 176\n\n7.12.2 Laufende Sonderkredite 177\n\n7.13 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag 177\n\n7.14 Stellenplan 178\n\n7.15 HR-Kennzahlen 179\n\n7.16 Gleichstellungsanalyse 180\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 141\n\n\n\n \n\n1.  Bilanz \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nAktiven (Beträge in CHF)\nAnhang      \n\nZiffer 7.2.1\n31.12.2019 31.12.2020 Veränderung\n\n100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 1 16'541'714 16'154'338 -387'376\n\n101 Forderungen 2 56'878'209 55'865'557 -1'012'652\n\n102 Kurzfristige Finanzanlagen 0 0 0\n\n104 Aktive Rechnungsabgrenzung 3 5'815'960 1'806'261 -4'009'699\n\n106 Vorräte und angefangene Arbeiten 4 369'646 428'790 59'144\n\nUmlaufvermögen Finanzvermögen 79'605'529 74'254'946 -5'350'583\n\n107 Finanzanlagen 606'300 606'300 0\n\n108 Sachanlagen des Finanzvermögens 5 34'223'350 34'264'737 41'387\n\n109 Forderungen gegenüber Spezialfinanzierungen/Fonds im FK 0 0 0\n\nAnlagevermögen Finanzvermögen 34'829'650 34'871'037 41'387\n\n140 Sachanlage des Verwaltungsvermögens 131'346'340 139'235'498 7'889'158\n\n142 Immaterielle Anlagen 2'004'637 1'972'712 -31'925\n\n144 Darlehen Ziffer 7.7 2'426'666 2'239'999 -186'667\n\n145 Beteiligungen und Grundkapitalien 6 31'295'320 31'295'320 0\n\n146 Investitionsbeiträge 9'921'716 10'945'067 1'023'351\n\nAnlagevermögen Verwaltungsvermögen 176'994'679 185'688'596 8'693'917\n\nTotal Anlagevermögen 211'824'329 220'559'633 8'735'304\n\nTotal Aktiven \n1) 291'429'857 294'814'579 3'384'721\n\nPassiven (Beträge in CHF)\nAnhang      \n\nZiffer 7.2.1\n31.12.2019 31.12.2020 Veränderung\n\n200 Laufende Verbindlichkeiten 7 67'693'775 62'759'965 -4'933'810\n\n201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 8 21'000'000 15'000'000 -6'000'000\n\n204 Passive Rechnungsabgrenzung 9 4'376'668 2'388'600 -1'988'068\n\n205 Kurzfristige Rückstellungen Ziffer 7.9 759'027 0 -759'027\n\nKurzfristiges Fremdkapital 93'829'470 80'148'565 -13'680'905\n\n206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 10 172'456'945 180'100'919 7'643'974\n\n208 Langfristige Rückstellungen Ziffer 7.9 2'074'233 1'762'902 -311'331\n\n209 Verbindlichkeiten gegenüber Spezialfinanzierungen/Fonds im FK 121'626 36'249 -85'377\n\nLangfristiges Fremdkapital 174'652'804 181'900'070 7'247'266\n\nTotal Fremdkapital 268'482'274 262'048'635 -6'433'639\n\n290 Verpflichtungen gegenüber Spezialfinanzierungen 11 24'894'298 26'397'695 1'503'397\n\n291 Fonds im Eigenkapital 12 658'511 926'113 267'602\n\n295 Aufwertungsreserven 13 -7'458'090 -6'811'979 646'111\n\n298 Übriges Eigenkapital 0 0 0\n\n299 Bilanzüberschuss 4'852'864 12'254'115 7'401'251\n\nTotal Eigenkapital 22'947'583 32'765'944 9'818'361\n\nTotal Passiven 291'429'857 294'814'579 3'384'722\n\n1)\n davon 10 Total Finanzvermögen 114'435'179 109'125'983 -5'309'196\n\n142 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n \n \n\n2. Erfolgsrechnung \n \n\n \n\n \n\n2.1 Erfolgsrechnung nach Artengliederung \n \n\n \n\n \n\n \n \n \n \n \n\nErfolgsrechnung (Beträge in CHF)\nAnhang      \n\nZiffer 7.2.2\nR 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\n30 Personalaufwand 1 63'079'248 67'492'133 66'580'926 -911'207\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 2 17'002'452 19'314'338 21'384'143 2'069'805\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 3 9'076'284 7'018'926 6'464'610 -554'316\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 4 1'571'300 1'245'007 2'173'332 928'325\n\n36 Transferaufwand 5 66'739'381 69'191'209 69'146'549 -44'660\n\n37 Durchlaufende Beiträge 6 106'368 75'950 138'047 62'097\n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 7 39'078'874 38'157'557 39'235'925 1'078'368\n\nBetrieblicher Aufwand 196'653'907 202'495'120 205'123'532 2'628'412\n\n40 Fiskalertrag 8 -91'934'161 -86'413'335 -90'687'104 -4'273'769\n\n41 Regalien und Konzessionen 9 -1'288'110 -1'486'700 -1'450'797 35'903\n\n42 Entgelte 10 -25'390'511 -24'292'733 -27'190'170 -2'897'437\n\n43 Verschiedene Erträge 11 -158'824 -314'250 -199'134 115'116\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 12 -895'380 -497'338 -487'710 9'628\n\n46 Transferertrag 13 -36'948'728 -53'290'582 -53'804'770 -514'188\n\n47 Durchlaufende Beiträge 6 -106'368 -75'950 -138'047 -62'097\n\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 7 -39'078'874 -38'157'557 -39'235'925 -1'078'368\n\nBetrieblicher Ertrag -195'800'956 -204'528'445 -213'193'657 -8'665'212\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 852'951 -2'033'325 -8'070'125 -6'036'800\n\n34 Finanzaufwand 14 2'350'126 2'689'864 1'932'941 -756'923\n\n44 Finanzertrag 15 -2'410'069 -1'845'615 -2'022'050 -176'435\n\nFinanzergebnis -59'943 844'249 -89'109 -933'358\n\nOperatives Ergebnis 793'008 -1'189'076 -8'159'234 -6'970'158\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 16 757'982 757'981 757'982 1\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0 0 0 0\n\nAusserordentliches Ergebnis 757'982 757'981 757'982 1\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) 1'550'989 -431'095 -7'401'251 -6'970'157\n\nDer Ausgleich der Spezialfinanzierungen findet vor dem Abschluss statt. Die\n\nErgebnisse sind folglich im Gesamtergebnis nicht enthalten und sind deshalb\n\ngemäss untenstehender Aufstellung abzubilden:\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Feuerwehr -248'525 -34'456 -279'525 -245'069\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung 78'233 -23'285 -351'996 -328'711\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseititung -1'184'631 -801'266 -1'201'063 -399'797\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 346'552 343'624 329'188 -14'436\n\nTotal Ergebnisse Spezialfinanzierungen -1'008'371 -515'383 -1'503'396 -988'013\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 143\n\n\n\n \n\n2.2 Erfolgsrechnung nach Aufgabenbereichen \n \n\n \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nErfolgsrechnung (Beräge in CHF) Anhang \n1) R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\n101 Behörden 428'368 314'693 284'758 -29'935\n\n201 Departement Kanzlei -3'694'311 -1'114'395 -1'874'850 -760'455\n\n202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing 332'545 404'224 329'680 -74'544\n\nBehörden und Stabsstellen -2'933'398 -395'478 -1'260'412 -864'934\n\n301 Finanzen -15'079'797 -15'852'129 -17'065'084 -1'212'955\n\n302 Personal und Organisation 544'929 851'099 459'435 -391'664\n\n303 Immobilien -36'531 -372'033 131'559 503'592\n\n304 Steuerwesen -86'116'160 -82'288'642 -84'163'772 -1'875'130\n\nDirektion Finanzen und Personelles -100'687'559 -97'661'705 -100'637'862 -2'976'157\n\n401 Öffentlicher Verkehr 3'751'173 4'052'502 3'848'953 -203'549\n\n402 Planung und Hochbau 1'072'057 1'455'234 1'229'542 -225'692\n\n403 Ver- und Entsorgung 0 0 0 0\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 3'321'992 3'488'955 3'381'354 -107'601\n\nDirektion Bau und Umwelt 8'145'222 8'996'691 8'459'849 -536'842\n\n501 Berufsbeistandschaft 2'052'424 2'188'308 1'930'022 -258'286\n\n502 KESB Emmen 984'728 1'086'411 1'042'224 -44'187\n\n503 Soziales 45'711'686 49'268'517 47'182'105 -2'086'412\n\n504 Gesellschaft 679'369 781'619 713'288 -68'331\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 49'428'207 53'324'855 50'867'639 -2'457'216\n\n601 Volksschule 31'011'713 20'010'873 19'905'982 -104'891\n\n602 Schuldienste 1'610'910 1'890'079 1'794'162 -95'917\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 1'227'561 867'145 894'004 26'859\n\n604 Sonderschulung 3'529'809 4'023'584 3'555'830 -467'754\n\n605 Übriges Schulangebot 4'009'563 2'655'857 2'720'190 64'333\n\n606 Gemeindebibliothek 564'269 551'372 555'470 4'098\n\n607 Kunst und Kultur 463'978 486'153 437'245 -48'908\n\nDirektion Schule und Kultur 42'417'803 30'485'063 29'862'883 -622'180\n\n701 Sicherheit 303'136 253'999 298'201 44'202\n\n702 Feuerwehr und Zivilschutz 299'375 306'768 209'999 -96'769\n\n703 Sport 3'380'127 3'121'261 3'195'891 74'630\n\n704 Frei- und Hallenbad 1'198'076 1'137'451 1'602'561 465'110\n\nDirektion Sicherheit und Sport 5'180'714 4'819'479 5'306'652 487'173\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) 1'550'989 -431'095 -7'401'251 -6'970'156\n\n1)\n Details zu den jeweiligen Aufgabenbereichen sind unter II. Aufgabenbereiche (Seite 11 bis 139) ersichtlich\n\n144 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n \n \n\n3. Investitionsrechnung \n \n\n \n\n \n\n3.1 Investitionsrechnung nach Artengliederung \n \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nInvestitionsrechung (Beräge in CHF)\nAnhang      \n\nZiffer 7.2.3\nR 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\n50 Sachanlagen 9'364'394 17'420'053 15'872'326 -1'547'727\n\n51 Investitionen auf Rechnung Dritter 0 0 0 0\n\n52 Immaterielle Anlagen 364'243 549'044 549'039 -5\n\n54 Darlehen 0 0 0 0\n\n55 Beteiligungen und Grundkapitalien 0 0 0 0\n\n56 Eigene Investitionsbeiträge 1'611'864 1'347'798 1'334'167 -13'631\n\n57 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0 0 0 0\n\nInvestitionsausgaben 11'340'501 19'316'895 17'755'532 -1'561'363\n\n60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen 0 0 0 0\n\n61 Rückerstattungen 0 0 0 0\n\n62 Übertragung immaterielle Anlagen in das Finanzvermögen 0 0 0 0\n\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung -3'394'839 -1'920'000 -1'743'495 176'505\n\n64 Rückzahlung von Darlehen -186'667 -186'667 -186'667 0\n\n65 Übertragung von Beteiligungen in das Finanzvermögen 0 0 0 0\n\n66 Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge 0 -130'000 0 130'000\n\n67 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0 0 0 0\n\nInvestitionseinnahmen -3'581'506 -2'236'667 -1'930'162 306'505\n\nNettoinvestitionen 7'758'994 17'080'229 15'825'371 -1'254'858\n\nInvestitionsausgaben von Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierung (SF) Feuerwehr 110'138 200'000 173'760 -26'240\n\nSpezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung 1'831'933 2'984'360 1'665'581 -1'318'779\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseititung 1'289'805 792'986 792'986 0\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 0 0 0 0\n\nInvestitionsausgaben 3'231'876 3'977'346 2'632'327 -1'345'019\n\nInvestitionseinnahmen von Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierung (SF) Feuerwehr -150'077 0 0 0\n\nSpezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung -1'065'317 -670'000 -1'121'124 -451'124\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseititung -2'075'590 -800'000 -436'960 363'040\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 0 0 0 0\n\nInvestitionseinnahmen -3'290'984 -1'470'000 -1'558'084 -88'084\n\nNettoinvestitionen von Spezialfinanzierungen -59'108 2'507'346 1'074'243 -1'433'103\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 145\n\n\n\n \n\n3.2 Investitionsrechnung nach Aufgabenbereichen \n \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nInvestitionsrechung (Beträge in CHF) Anhang \n1) R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\n101 Behörden 0 0 0 0\n\n201 Departement Kanzlei 266'035 77'351 133'655 56'304\n\n202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing 0 0 0 0\n\nBehörden und Stabsstellen 266'035 77'351 133'655 56'304\n\n301 Finanzen -182'833 -186'667 -186'667 0\n\n302 Personal und Organisation 0 0 0 0\n\n303 Immobilien 4'188'612 9'248'958 9'399'082 150'124\n\n304 Steuerwesen 0 0 0 0\n\nDirektion Finanzen und Personelles 4'005'779 9'062'291 9'212'415 150'124\n\n401 Öffentlicher Verkehr 1'206'662 1'315'840 1'302'209 -13'631\n\n402 Planung und Hochbau 246'062 549'044 363'628 -185'416\n\n403 Ver- und Entsorgung -19'169 2'307'347 900'484 -1'406'863\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 1'287'881 489'062 669'062 180'000\n\nDirektion Bau und Umwelt 2'721'436 4'661'293 3'235'383 -1'425'910\n\n501 Berufsbeistandschaft 16'833 0 0 0\n\n502 KESB Emmen 5'611 0 0 0\n\n503 Soziales 0 0 0 0\n\n504 Gesellschaft 2'806 0 0 0\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 25'250 0 0 0\n\n601 Volksschule 780'433 3'279'295 3'243'919 -35'376\n\n602 Schuldienste 0 0 0 0\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 0 0 0 0\n\n604 Sonderschulung 0 0 0 0\n\n605 Übriges Schulangebot 0 0 0 0\n\n606 Gemeindebibliothek 0 0 0 0\n\n607 Kunst und Kultur 0 0 0 0\n\nDirektion Schule und Kultur 780'433 3'279'295 3'243'919 -35'376\n\n701 Sicherheit 0 0 0 0\n\n702 Feuerwehr und Zivilschutz -39'939 0 0 0\n\n703 Sport 0 0 0 0\n\n704 Frei- und Hallenbad 0 0 0 0\n\nDirektion Sicherheit und Sport -39'939 0 0 0\n\nNettoinvestitionen 7'758'994 17'080'229 15'825'371 -1'254'858\n\n1)\n Details zu den jeweiligen Aufgabenbereichen sind unter II. Aufgabenbereiche (Seite 11 bis 139) ersichtlich\n\n146 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n \n \n\n4. Geldflussrechnung \n \n\n \n\n \n\nGeldflussrechnung - indirekte Methode (Beträge in CHF)\nAnhang      \n\nZiffer 7.2.4\nR 2019 R 2020 Veränderung\n\nJahresergebnis Erfolgsrechnung -1'550'989 7'401'251 8'952'240\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 9'338'775 6'775'427 -2'563'348\n\nAbnahme (+) / Zunahme (-) Forderungen -2'403'229 923'996 3'327'225\n\nAbnahme / Zunahme Aktive Rechnungsabgrenzungen 2'459'511 3'951'099 1'491'588\n\nAbnahme / Zunahme Vorräte und angefangene Arbeiten 36'505 -59'144 -95'649\n\nÜbriger Finanzaufwand / Finanzertrag (geldunwirksam) -121'420 -111'871 9'549\n\nWertberichtigungen / Wertaufholungen Sachanlagen FV (nicht realisiert) 31'864 31'864 0\n\nZunahme / Abnahme Laufende Verbindlichkeiten -477'829 -1'033'179 -555'350\n\nZunahme / Abnahme Passive Rechnungsabgrenzungen 2'485'270 -1'988'069 -4'473'339\n\nBildung / Auflösung Rückstellungen der Erfolgsrechnung -944'054 -311'331 632'723\n\nEinlagen / Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen FK und EK 675'920 1'685'622 1'009'702\n\nZins und Amortisation Pensionskassenverpflichtungen / Entnahmen Eigenkapital 757'982 757'982 0\n\nAktivierung Eigenleistungen, Bestandesveränderungen -158'824 -199'134 -40'310\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit (Cashflow) 1 10'129'482 17'824'513 7'695'031\n\nInvestitionsausgaben Verwaltungsvermögen -11'340'501 -17'755'533 -6'415'032\n\nInvestitionseinnahmen Verwaltungsvermögen 3'581'506 1'930'162 -1'651'344\n\nSaldo der Investitionsrechnung (Nettoinvestitionen) -7'758'995 -15'825'371 -8'066'376\n\nAbnahme / Zunahme Aktive Rechnungsabgrenzungen IR -58'600 58'600 117'200\n\nZunahme / Abnahme Passive Rechnungsabgrenzungen IR 0 0 0\n\nBildung / Auflösung Rückstellungen der Investitionsrechnung 759'027 -759'027 -1'518'054\n\nAktivierung Eigenleistungen 158'824 199'134 40'310\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen -6'899'744 -16'326'664 -1'360'544\n\nAbnahme / Zunahme Finanzanlagen FV 36'518 0 -36'518\n\nMarktwertanpassungen / Wertberichtigungen auf Finanzanlagen (nicht realisiert) 0 0 0\n\nGewinne / Verluste auf Finanzanlagen (realisiert) 0 0 0\n\nAbnahme / Zunahme Sachanlagen FV -209'960 -41'387 168'573\n\nWertaufholungen / Wertberichtigungen Sachanlagen FV (nicht realisiert) -31'864 -31'864 0\n\nGewinne / Verluste auf Sachanlagen FV (realisiert) 0 0 0\n\nGeldfluss aus Anlagentätigkeit ins Finanzvermögen -205'306 -73'251 132'055\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen -6'899'744 -16'326'663 -9'426'919\n\nGeldfluss aus Anlagentätigkeit ins Finanzvermögen -205'306 -73'251 132'055\n\nGeldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit 2 -7'105'050 -16'399'914 -9'294'864\n\nZunahme / Abnahme Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten -31'000'000 -6'000'000 25'000'000\n\nZunahme / Abnahme Langfristige Finanzverbindlichkeiten 29'000'000 8'000'000 -21'000'000\n\nAbnahme / Zunahme Kontokorrente mit Dritten (Kontokorrentguthaben) 392'126 88'655 -303'471\n\nZunahme / Abnahme Kontokorrente mit Dritten (Kontokorrentschulden) 1'329'650 -3'900'632 -5'230'282\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit 3 -278'224 -1'811'977 -1'533'753\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit (Cashflow) 1 10'129'482 17'824'513 7'695'031\n\nGeldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit 2 -7'105'050 -16'399'914 -9'294'864\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit 3 -278'224 -1'811'977 -1'533'751\n\nVeränderung Flüssige Mittel (= Fonds Geld) 2'746'209 -387'376 -3'133'584\n\nStand flüssige Mittel per 31.12. 16'541'714 16'154'338 -387'376\n\nStand flüssige Mittel per 01.01. 13'795'505 16'541'714 2'746'209\n\nZunahme (+) / Abnahme (-) Flüssige Mittel 2'746'209 -387'376 -3'133'585\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 147\n\n\n\n \n\n5. Eigenkapitalnachweis \n \n\n \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nBeträge in CHF\nAnfangs-\n\nbestand\n\nVerbuchung \n\nErgebnis/Um-\n\nbuchungen\n\nEinlagen/ \n\nEntnahmen   \n\nvor Abschluss\n\nJahres-   \n\nergebnis        \n(Gewinn-, Verlust+)\n\nEndbestand\n\n290 Verpflichtungen gegenüber Spezialfinanzierungen -24'894'298 0 -1'503'397 0 -26'397'695\n\n291 Fonds im Eigenkapital -658'511 0 -267'603 0 -926'113\n\n295 Aufwertungsreserven 7'458'090 0 -646'111 0 6'811'979\n\n298 Übriges Eigenkapital 0 0 0 0 0\n\n299 Bilanzüberschuss:\n\n2990 Jahresergebnis 1'550'989 -1'550'989 0 -7'401'251 -7'401'251\n\n2999 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre -6'403'853 1'550'989 0 0 -4'852'864\n\nTotal Eigenkapital -22'947'583 0 -2'417'110 -7'401'251 -32'765'945\n\n+ Soll-Saldo, - Haben-Saldo\n\n148 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n \n \n\n6. Finanzkennzahlen \n \n\n \n\n6.1 Übersicht \n \n\n \n\nGemäss Finanzhaushaltsgesetz für Gemeinden (FHGG) ist die Gemeinde verpflichtet, die Entwicklung von ausgewählten Finanzkennzahlen bei der \n\nRechnungsablage darzustellen (§ 7). In der Verordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGV) werden die Finanzkennzahlen \n\n(§ 2) und die Bandbreiten (§ 3) definiert, in denen sich diese Kennzahlen bewegen müssen. \n\n \n\nWenn die Bandbreiten gemäss § 3 FHGV nicht eingehalten werden können, hat der Gemeinderat die Abweichungen zu begründen und nötigenfalls \n\nKorrekturmassnahmen umzusetzen bzw. aufzuzeigen. Nachfolgend gehen wir auf die einzelnen Finanzkennzahlen ein. \n\n \n\n \n\n \n\n6.1.1 Nettoverschuldungsquotient \n \n\nDiese Kennzahl gibt an, welcher Anteil der Fiskalerträge inklusiv Ressourcenausgleich und horizontaler Abschöpfung erforderlich wäre, um die \n\nNettoschuld abzutragen. \n\n \n\nDer Nettoverschuldungsquotient sollte 150 % nicht übersteigen (Grenzwert gemäss §3 FHGV). \n\n \n\nDer Nettoverschuldungsquotient beträgt im Berichtsjahr 144.1%. Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV erreicht. \n\n \n\n \n\n6.1.2 Selbstfinanzierungsgrad \n \n\nDiese Kennzahl gibt an, welchen Anteil ihrer Nettoinvestitionen die Gemeinde aus eigenen Mitteln finanzieren kann. \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad sollte im Durchschnitt über fünf Jahre mindestens 80% erreichen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das \n\nkantonale Mittel beträgt (Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad beträgt im Berichtsjahr 105.2% (Vorjahr 119.3%). Im Durchschnitt der letzten fünf Jahre betrug der Selbstfinanzie-\n\nrungsgrad 51.3% (Vorjahr 34.8%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV nicht erreicht. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF bzw. Prozent R 2016\n 1)\n\nR 2017\n 1) R 2018 R 2019 R 2020 B 2020 \n\nNettoverschuldungsquotient max. 150.0% 186.9% 202.1% 162.8% 147.4% 144.1% 155.0%\n\nSelbstfinanzierungsgrad 3.6% -33.1% 58.4% 119.3% 105.2% 87.2%\n\nSelbstfinanzierungsgrad im 5-Jahres Ø min. 80.0% 35.6% 43.0% 30.7% 34.8% 51.3% 41.5%\n\nZinsbelastungsanteil max. 4.0% 0.4% 0.6% 1.5% 1.3% 1.0% 1.4%\n\nNettoschuld pro Einwohner max. 1'066 4'995 4'933 4'910 4'958\n\nNettoschuld ohne SF pro Einwohner max. 2'656 5'539 5'499 5'520 5'374\n\nSelbstfinanzierungsanteil min. 10.0% 0.4% -2.3% 2.6% 5.8% 9.5% 5.6%\n\nKapitaldienstanteil max. 15.0% 5.3% 5.8% 6.6% 7.2% 4.8% 5.8%\n\nBruttoverschuldungsanteil max. 200.0% 176.6% 163.7% 146.3% 156.9%\n\nMittlere/Ständige Wohnbevölkerung \n2) 29'976 30'455 30'929 31'043 31'033 31'455\n\nKennzahlen 2016 bis 2019 gemäss Gemeindefinanzstatistiken LUSTAT Statistik Luzern\n\n1)\n Kennzahlen 2016 bis 2017 nach HRM1 sind nur teilweise mit Kennzahlen 2018 bis 2019 nach HRM2 vergleichbar. Grenzwerte sind für HRM2 massgeblich.\n\n2)\n Mittlere Wohnbevölkerung (bis 2017), Ständige Wohnbevölkerung per 31.12.2020 gemäss LUSTAT Statistik Luzern (provisorisch)\n\nGrenzwert \n\nFHGV §3\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 149\n\n\n\n \n\n6.1.3 Zinsbelastungsanteil \n \n\nDiese Kennzahl gibt an, welcher Anteil des verfügbaren Ertrages durch den Zinsaufwand gebunden ist. Je tiefer der Wert, desto grösser der Hand-\n\nlungsspielraum. \n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil sollte 4% nicht übersteigen (Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil beträgt im Berichtsjahr 1.0% (Vorjahr 1.3%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV erreicht. \n\n \n\n \n\n6.1.4 Nettoschuld je Einwohner und Einwohnerin \n \n\nDiese Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung nach Abzug des Finanzvermögens. \n\n \n\nDie Nettoschuld sollte das Zweifache des kantonalen Mittels nicht übersteigen (CHF 1'066.00). Die Pro-Kopf-Verschuldung nach HRM2 liegt im \n\nKantonsschnitt per 2019 bei CHF 533.00 (Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung beträgt im Berichtsjahr CHF 4'910.00 (Vorjahr CHF 4'933.00). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und \n\nFHGV nicht erreicht. \n\n \n\n \n\n6.1.5 Nettoschuld ohne Spezialfinanzierungen je Einwohner und Einwohnerin \n \n\nDiese Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung des steuerfinanzierten Finanzhaushaltes, also ohne Spezialfinanzierungen und nach Abzug des \n\nFinanzvermögens. \n\n \n\nDie Nettoschuld ohne Spezialfinanzierung sollte das Zweifache des kantonalen Mittels nicht übersteigen (CHF 2'6566.00). Die Pro-Kopf-\n\nVerschuldung nach HRM2 liegt im Kantonsschnitt per 2019 bei CHF 1'328.00 (Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung ohne Spezialfinanzierungen beträgt im Berichtsjahr CHF 5'520.00 (Vorjahr CHF 5'499.00 Bei dieser Kennzahl werden die \n\nVorgaben von FHGG und FHGV nicht erreicht. \n\n \n\n \n\n6.1.6 Selbstfinanzierungsanteil \n \n\nDiese Kennzahl gibt an, welchen Anteil des Ertrages die Gemeinde zur Finanzierung der Investitionen aufwenden kann. \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil sollte sich auf mindestens 10% belaufen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt \n\n(Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil beträgt im Berichtsjahr 9.5% (Vorjahr 5.8%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV nicht \n\nerreicht. \n\n \n\n \n\n6.1.7 Kapitaldienstanteil \n \n\nDie Kennzahl gibt an, wie stark der laufende Ertrag durch den Zinsendienst und die Abschreibungen (=Kapitaldienst) belastet ist. Ein hoher Anteil \n\nweist auf einen enger werdenden finanziellen Spielraum hin. \n\n \n\nDer Kapitaldienstanteil sollte 15% nicht übersteigen (Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Kapitaldienstanteil beträgt im Berichtsjahr 4.8% (Vorjahr 7.2%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV erreicht. \n\n \n\n \n\n6.1.8 Bruttoverschuldungsanteil \n \n\nBei dieser Kennzahl handelt es sich um eine Grösse zur Beurteilung der Verschuldungssituation bzw. der Frage, ob die Verschuldung in einem \n\nangemessenen Verhältnis zu den erwirtschafteten Erträgen steht. \n\n \n\nDer Bruttoverschuldungsanteil sollte 200% nicht übersteigen (Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Bruttoverschuldungsanteil beträgt im Berichtsjahr 146.3% (Vorjahr 163.7%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV \n\nerreicht. \n\n150 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n \n \n\n6.2 Massnahmen des Gemeinderates \n \n\n \n\nWenn die Bandbreiten der Finanzkennzahlen gemäss FHGV § 3 nicht eingehalten werden, hat der Gemeinderat die Abweichungen zu begründen \n\nund nötigenfalls Korrekturmassnahmen umzusetzen bzw. aufzuzeigen (FHGV § 4 Abs.2). \n\n \n\nDer Gemeinderat und der Einwohnerrat haben bereits seit mehreren Jahren mit der Langfristigen Investitionsplanung sowie der zwischenzeitlichen \n\nPlafonierung der Investitionssumme entsprechende Massnahmen eingeleitet, um die Gemeindefinanzen zu stabilisieren und die entsprechenden \n\nFinanzkennzahlen zu verbessern. Immer höhere Ausgaben, welche sehr oft nicht direkt durch die Gemeinde Emmen beeinflussbar sind, belasteten \n\nin den letzten Jahren vermehrt den Finanzhaushalt und haben zu negativen Ergebnissen geführt. Die zwingend notwendigen Investitionen haben \n\nebenfalls dazu geführt, dass die bereits hohe Verschuldung der Gemeinde Emmen weiter zugenommen hat und der finanzielle Handlungsspielraum \n\nzunehmend eingeschränkt wird. \n\n \n\nDie Finanzkennzahlen und damit auch der Finanzhaushalt der Gemeinde Emmen lassen sich nachhaltig nur sanieren, wenn die kommenden Jahre \n\nmit positiven Ergebnissen abgeschlossen werden können. An den vom Gemeinderat und vom Einwohnerrat bereits früher verabschiedeten Spar-\n\nmassnahmen ist deshalb weiter festzuhalten. Die Empfehlungen der Externen Evaluation durch die KPMG werden in Zusammenarbeit mit dem \n\nEinwohnerrat, wo sinnvoll und nachhaltig umgesetzt. Zudem ist geplant, in periodischen Abständen eine strategische Aufgabenüberprüfung durch-\n\nzuführen und den Leistungsauftrag gezielter auf die finanziellen Mittel abzustimmen. Diese Massnahmen werden jedoch nicht ausreichen, den \n\nFinanzhaushalt der Gemeinde Emmen wieder ins Lot zu bringen, da die grossen Kostentreiber nicht durch die Gemeinde direkt zu beeinflussen \n\nsind.  \n\n \n\nEine weitergehende Investitionsplafonierung kann kurzfristig zur Verbesserung der Finanzkennzahlen führen. Aufgrund der zwingend notwendigen \n\nInvestitionen u.a. in die Schulinfrastrukturen (Schulraumerweiterungen, Lehrplan 21 etc.) ist eine solche Massnahme für den Gemeinderat nicht \n\nrealistisch und würde zudem das Risiko eines weiteren Investitionsstaus nochmals deutlich erhöhen. \n\n \n\nAls weitere Massnahmen hat der Gemeinderat eine Totalrevision des Finanzhaushaltsreglements (inkl. Verordnung) vorgenommen. Darin ist eine \n\nstrikte Schuldenbremse enthalten, welche das Haushaltsgleichgewicht mittel- bis langfristig wieder ins Lot bringen soll. Im Weiteren will der Ge-\n\nmeinderat mit dem neuen Reglement zudem eine strategische Aufgabenüberprüfung als ein neues Instrument zur Stabilisierung des Finanzhaus-\n\nhaltes einführen. Damit soll eine systematische Analyse der staatlichen Aufgaben aus einer mittel- und langfristigen Perspektive vorgenommen \n\nwerden. Die öffentlichen Aufgaben der Gemeinde Emmen sollen dabei auf ihre Notwendigkeit und Effektivität überprüft werden. Die Überprüfung \n\nsoll periodisch, mindestens einmal je Legislaturperiode erfolgen. Das Finanzhaushaltsreglement wurde vom Einwohnerrat am 23. März 2021 in \n\n1. Lesung behandelt und wird voraussichtlich an der Einwohnerratssitzung vom 18. Mai 2021 verabschiedet. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 151\n\n\n\n \n\n7. Anhang zur Jahresrechnung \n \n\n \n\n \n\n7.1 Grundlagen \n \n\n \n\n7.1.1 Rechnungslegungsgrundsätze \n \n\nRechtliche Grundlagen \n\nDie vorliegende Jahresrechnung basiert auf dem Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden vom 20. Juni 2016 (FHGG; SRL 160), der Verord-\n\nnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden vom 10. Januar 2017 (FHGV; SRL 161) sowie auf dem Handbuch Finanzhaushalt des \n\nKantons Luzern. \n\n \n\nRegelwerk \n\nDie Rechnungslegung orientiert sich an den Standards des Harmonisierten Rechnungslegungsmodell 2 für die Kantone und Gemeinden (HRM2). \n\n \n\nRechnungslegungsgrundsätze  \n\nDie Rechnungslegung vermittelt ein umfassendes, die tatsächlichen Verhältnisse wiedergebendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der \n\nGemeinde (True & Fair-View-Prinzip). Die Rechnungslegung folgt den Grundsätzen der Verständlichkeit, der Wesentlichkeit, der Zuverlässigkeit, der \n\nVergleichbarkeit, der Fortführung, der Bruttodarstellung, der Stetigkeit und der Periodengerechtigkeit. In Abweichung vom Prinzip der Bruttodar-\n\nstellung sind Aufwandminderungsbuchungen beim Personalaufwand zulässig. \n\n \n\nBuchführungsgrundsätze  \n\nDie Buchführung richtet sich nach den Grundsätzen der Vollständigkeit, der Richtigkeit, der Rechtzeitigkeit und der Nachprüfbarkeit. \n\n \n\n \n\n7.1.2 Organisationseinheiten \n \n\nIn der Gemeinderechnung integriert \n\nDie Rechnung wird über den gesamten Haushalt der Gemeinde grundsätzlich als Einheit geführt. Sie besteht aus der Hauptrechnung einschliesslich \n\nSpezialfinanzierungen. Die Jahresrechnung beinhaltet die Gemeindelegislative, die Gemeindeexekutive, die gesamte Gemeindeverwaltung und die \n\nSpezialfinanzierungen. Es verfügen keine Organisationen über eine autonome Verwaltungsorganisation. \n\n \n\nNicht in der Gemeinderechnung konsolidiert \n\nDie Beteiligungen im Verwaltungsvermögen umfassen Organisationen des öffentlichen Rechts (selbständige öffentlich-rechtliche Anstalt oder \n\nZweckverband) oder des Privatrechts (beispielsweise AG, Stiftung, Verein), welche öffentliche Aufgaben erfüllen. Die Gemeinde ist als Mitglied oder \n\nEigentümerin an diesen Organisationen beteiligt. Diese Organisationen werden nicht in die Gemeinderechnung konsolidiert, sondern werden im \n\nBeteiligungsspiegel ausgewiesen.  \n\n \n\nFolgende Organisationen, an denen die Gemeinde zu mehr als 50% beteiligt ist und damit einen beherrschenden Einfluss ausüben kann, werden in \n\nder Jahresrechnung nicht erfasst: \n\n \n\n Betagtenzentren Emmen AG, 6032 Emmen (CHE-115.324.073) \n\n \n\nDer Beteiligungsspiegel (siehe 7.11) enthält weiterführende Informationen.  \n\n \n\n \n\n7.1.3 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundlagen \n \n\nBilanzierungsgrundsätze \n\nVermögenswerte werden aktiviert, wenn sie einen künftigen wirtschaftlichen Nutzen hervorbringen oder ihre Nutzung zur Erfüllung öffentlicher \n\nAufgaben vorgesehen ist und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. Verpflichtungen werden passiviert, wenn ihr Ursprung in einem Ereignis \n\nder Vergangenheit liegt, ein Mittelabfluss zu ihrer Erfüllung sicher oder wahrscheinlich ist und die Höhe des Mittelabflusses geschätzt werden kann. \n\n \n\nDie Vermögenswerte werden in Finanz- und Verwaltungsvermögen gegliedert. Das Finanzvermögen besteht aus jenen Vermögenswerten, die ohne \n\nBeeinträchtigung der öffentlichen Aufgabenerfüllung veräussert werden können. Das Verwaltungsvermögen umfasst jene Vermögenswerte, die \n\nunmittelbar der öffentlichen Aufgabenerfüllung dienen.  \n\n \n\n \n\n \n\n152 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n \n \n\nVermögenswerte des Verwaltungsvermögens mit mehrjähriger Nutzungsdauer werden aktiviert, sofern ihr Anschaffungswert über der Aktivie-\n\nrungsgrenze von CHF 50'000.00 liegt (FHGV § 30 Abs. 1 lit. d). Für Grundstücke, Investitionsbeiträge, Darlehen und Beteiligungen kommt keine \n\nAktivierungsgrenze zur Anwendung. Positionen des Finanzvermögens werden ungeachtet der Aktivierungsgrenze bilanziert. Beim Übergang zum \n\nHRM2 per 1. Januar 2018 wurde eine Neubewertung des Verwaltungsvermögens gemäss Paragraph 68 FHGG vorgenommen. \n\n \n\nDie Steuererträge werden nach dem Soll-Prinzip abgegrenzt. Das heisst, dass Ende Jahr alle Steuerguthaben für das betreffende Jahr verbucht \n\nsind, für die Rechnungen ausgestellt wurden. Das Soll-Prinzip entspricht nicht vollumfänglich dem Ansatz der periodengerechten Verbuchung, da \n\nkeine Schätzungen zur Differenz der definitiv geschuldeten Steuern getätigt werden. \n\n \n\nBewertungsgrundsätze \n\nPositionen des Finanzvermögens werden zum Verkehrswert bilanziert. Das Grundeigentum im Finanzvermögen wird in einer Legislaturperiode \n\nmindestens einmal neu bewertet. Die letzte Neubewertung des Grundeigentums im Finanzvermögen fand per 1. Januar 2018 statt. Positionen des \n\nVerwaltungsvermögens werden zum Anschaffungswert abzüglich der Abschreibungen bilanziert. Erhaltene Investitionsbeiträge werden mit den \n\nInvestitionsausgaben verrechnet (Aktivierung der Nettoinvestitionen). Die Positionen des Verwaltungsvermögens, die durch Nutzung einem Wert-\n\nverzehr unterliegen, werden planmässig nach Anlagekategorie über die festgelegte Nutzungsdauer abgeschrieben (FHGV § 37 und § 38 bzw. An-\n\nhang 1). Das Verwaltungsvermögen wird jährlich auf dauernde Wertminderungen geprüft. Ist eine dauernde Wertminderung absehbar, wird der \n\nbilanzierte Wert berichtigt. \n\n \n\nPositionen des Fremdkapitals und des Eigenkapitals werden grundsätzlich zu Nominalwerten bilanziert.  \n\n \n\nInterne Zinsen \n\nDer interne Zinssatz gemäss § 41 FHGV beträgt 2.0% (Spezialfinanzierungen 0.75%) des Anlagerestwertes (Buchwert) per 1. Januar des Rech-\n\nnungsjahres (Handbuch Finanzhaushalt der Gemeinden, Kapitel 4.2.10.1). \n\n \n\nGrundsätzlich werden folgenden Anlagen verzinst: \n\n \n\n Sachanlagen des Finanzvermögens, \n\n Sachanlagen und immaterielle Anlagen des Verwaltungsvermögens (inkl. Anlagen im Bau und immaterielle Anlagen in \n\nRealisierung) \n\n Aktive Investitionsbeiträge (inkl. Investitionsbeiträge an Anlagen im Bau) \n\n Beteiligungen, Grundkapitalien des Verwaltungsvermögens \n\n Passive Anschlussgebühren (Überschuss = Anlage mit negativem Restbuchwert) \n\n \n\n \n\n7.1.4 Abweichung der Stetigkeit  \n \n\nVeränderung von Bewertungsgrundsätzen \n\nIm Berichtsjahr 2020 wird auf den Steuerforderungen neu eine pauschale Wertberichtigung von 5% vorgenommen, was etwa dem effektiv jährli-\n\nchen Abschreibungsbedarf der letzten Jahre entspricht. Bei der bisherigen Bewertungsmethode wurde Steuerforderungen, welche älter als drei \n\nJahre waren zu 100% wertberichtigt. Die Differenz zwischen der alten und der neuen Bewertungsmethode beträgt CHF 818'000 und führt zusätzli-\n\nchen Belastung der Rechnung 2020. Auch bei den übrigen Forderungen wurde die pauschale Wertberichtigung von 5% eingeführt, was ebenfalls \n\nzu einer einmaligen Belastung der Rechnung von rund CHF 320'000 führte. \n\n \n\nWesentliche Änderungen bei den Umlagen \n\nAufgrund kantonaler Vorgaben kam es im Berichtsjahr 2020 zu einzelnen Anpassungen bei den Umlagen innerhalb der Kostenrechnung. Die ent-\n\nsprechenden Erläuterungen sind im nachfolgenden Abschnitt (Ziffer 7.1.5) beschrieben. Diese Anpassungen haben keine Auswirkungen auf das \n\nJahresergebnis, jedoch gibt es Auswirkungen auf die verschiedenen Aufgabenbereiche. \n\n \n\n \n\n7.1.5 Kostenrechnung  \n \n\nMit der Umstellung auf die neue Rechnungslegung HRM2 haben die Umlagen einen viel grösseren Stellenwert erhalten. Neu sind sie Bestandteil \n\ndes Globalbudgets. Dies weil der Kanton Luzern die Kostenrechnung für die Gemeinden verbindlich eingeführt hat. Das Globalbudget eines Aufga-\n\nbenbereichs weist neu nicht nur die Primärkosten (Personalkosten, Sachkosten, Beiträge, Abschreibungen, Kalk. Zinsen, Erlöse etc.) aus, sondern \n\nauch sogenannte Sekundärkosten (Umlagen). Sekundärkosten heissen sie, weil sie in der Jahresrechnung an anderer Stelle bereits als Primärkos-\n\nten verbucht wurden und erst durch die technische Umlage, bedingt aufgrund von Umlageschlüsseln anderen Kostengefässen zugewiesen werden.  \n\nDas vom Kanton Luzern zur Anwendung gebrachte System ist die IST-Vollkostenrechnung. Die Kostenstellen weisen nach den Umlagen keinen \n\nSaldo mehr aus. Sämtliche Gemeinkosten werden mittels Umlagen oder internen Verrechnungen verursachergerecht den Kostenträgern belastet.  \n\nIn Emmen bedeutet dies, dass Primärkosten und -erlöse der Vorkostenstellen in einem ersten Schritt auf sogenannte Hauptkostenstellen umgelegt \n\nwerden. Erst in einem zweiten Schritt werden die Gesamtkosten der Hauptkostenstellen auf sogenannte Kostenträger umgelegt. Ziel der Kosten-\n\nrechnung ist es, die Leistungserstellung möglichst vollständig und systematisch geordnet abzubilden. \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 153\n\n\n\n \n\nInterne Verrechnungen \n\nLeistungen die konkret beziffert werden können, z.B. mittels Stundenrapport, eignen sich gut für interne Verrechnungen. Der Werkhof Emmen \n\nerbringt monatlich diverse Leistungen (Umgebungspflege) für andere Kostengefässe (Schulanlagen). Diese werden rapportiert und mit internen \n\nAnsätzen verrechnet. Der so generierte Erlös kommt dem Kostengefäss Werkhof zu Gute. Interne Verrechnungen können anhand der Erfahrung \n\nrelativ gut budgetiert werden. Sie führen normalerweise nicht zu grossen Budgetabweichungen. \n\n \n\nUmlagen \n\nUmlagen werden immer dort eingesetzt, wo nicht genau beziffert werden kann, wer wie viel Anteil an den zu verteilenden Kosten tragen sollte, \n\nd.h. wo keine Stundenrapporte für die bezogenen Leistungen erstellt werden können. Solche Kosten werden in der Kostenrechnung als Gemeinkos-\n\nten bezeichnet. Die Gemeinkosten werden mittels verschiedenen definierten Umlageschlüsseln systematisch auf Kostengefässe und Kostenträger \n\nverteilt. Es ist dabei wichtig, dass sie möglichst verursachergerecht zugewiesen werden können. Die Gemeinde Emmen kennt verschiedene solcher \n\nUmlageschlüssel. So werden beispielsweise Raumkosten nach benutzter Fläche, IT-Kosten nach Anzahl PC-Arbeitsplätze, Kosten für das Lehrlings- \n\nund Personalwesen sowie die Weiterbildung nach Vollzeitäquivalenz etc. verteilt. Die Budgetierung der Umlagen ist eher schwierig und Abweichun-\n\ngen zum Budget sind, zumindest in den ersten Jahren seit der Umstellung auf den neuen Rechnungslegungsstandard, eher wahrscheinlich. Treten \n\nVeränderungen beim abgebenden Kostengefäss auf, hat das bei der Umlage Auswirkungen auf sämtliche empfangenden Kostengefässe, da ja die \n\nGesamtkosten verteilt werden müssen. Aus diesem Grund wird im aktuellen Berichtsjahr auf die Begründung von Abweichungen die Umlagen \n\nbetreffend verzichtet. Sobald sich das neue System eingependelt hat und eine gewisse Stabilität eingetreten ist, werden auch Umlagen in die Ab-\n\nweichungsbegründungen einbezogen. Umlagen sind immer Sekundärkosten, welche bereits als Primärkosten in anderen Kostengefässen beurteilt \n\nwurden. So sind Abweichungen zum Budget im Idealfall bereits an anderer Stelle begründet. \n\n \n\nÄnderungen im Umlageverfahren der Rechnung 2020 gegenüber dem Budget 2020  \n\nGemäss den kantonalen Vorgaben darf ein Erfolg der Zinsen (Differenz von bezahltem Schuldzins und eingenommener kalkulatorischer Zins) nicht \n\nauf andere Kostengefässe umgelegt werden (entfernte Umlage «Kapitalkosten aus Fibu»). Das gleiche gilt für das Finanzvermögen bei den Liegen-\n\nschaften (entfernte Umlage «Liegenschaften Finanzvermögen»). Dieses Finanzvermögen darf ebenfalls nicht auf alle anderen Kostengefässe umge-\n\nlegt werden. Durch die Entfernung dieser beiden Umlagen wird die «Allgemeine Administration» um einiges tiefer entlastet (= weniger Anteil Er-\n\nträge der Kapitalkosten aus Fibu). Dies hat wiederrum Einfluss auf die restlichen Kostengefässe, da nun die Belastung der Umlagen «Allgemeine \n\nAdministration» auf allen Kostengefässen höher ausfällt. Die Kostengefässe «Kapitalkosten aus Fibu» und «Liegenschaften Finanzvermögen» wer-\n\nden konsequenterweise durch die Änderungen nicht ausgeglichen. Dies wurde bereits im Jahresbericht 2019 angepasst. Da das Budget 2020 vor-\n\nher festgesetzt wurde, gibt es auch im Jahr 2020 eine höhere Abweichung auf den belastenden Kostenträgern. \n\n \n\nWesentliche Abweichungen Umlagen der Rechnung 2020 gegenüber dem Budget 2020 \n\nDie Kostenstelle «Schulliegenschaften» hat eine negative Abweichung gegenüber Budget 2020 von rund CHF 900'000.00 (siehe AUB 303 Immobi-\n\nlien, unter anderem auch begründet mit den bewilligten Kreditüberschreitungen, Rest wurde mit dem Globalbudget kompensiert). Da diese Kosten-\n\nstelle voll umgelegt werden muss, wird diese Abweichung an folgende Aufgabenbereiche weitergegebenen: 503 Soziales («Soziale und Gesell-\n\nschaftliche Vereinsunterstützung»), 601 Volksschule («Schulleitung», «Kindergarten», «Basisstufe», «Primarschule» und «Sekundarschule»), 603 \n\nSchul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen («Schul- u. Familienerg. Tagesstrukturen allgemein»), 605 Übriges Schulangebot («Musikschule»), 606 \n\nGemeindebibliothek («Gemeindebibliothek»), 607 Kunst und Kultur («Kommunale Kulturförderung») und 703 Sport und Freizeit («Sport/Freizeit»). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n154 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n \n \n\n7.2 Erläuterungen zur Jahresrechnung \n \n \n7.2.1 Erläuterungen zu Bilanzpositionen \n \n\n7.2.1.1 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen \n\nDie flüssigen Mittel umfassen Kassenbestände, Postguthaben, Sichtguthaben bei Banken sowie kurzfristige Geldmarktanlagen. Die flüssigen Mittel \n\nwerden zum Nennwert bewertet. \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.1.2 Forderungen \n\nDie kurzfristigen Forderungen sind monetäre Guthaben. Zu ihnen gehören alle ausstehenden, unerfüllten und in Rechnung gestellten Ansprüche \n\ngegenüber Dritten. Die Bewertung erfolgt zum Rechnungsbetrag (Nominalwert), abzüglich der geschätzten betriebswirtschaftlich notwendigen \n\nWertberichtigungen (Einzelwertberichtigungen, pauschales Delkredere). Die Steuerforderungen sind brutto dargestellt und enthalten neben den \n\nGemeindesteuern auch die Staats- und der Kirchensteuern. \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.1.3 Aktive Rechnungsabgrenzungen \n\nDer Zweck der aktiven Rechnungsabgrenzungen ist die periodengerechte Rechnungslegung. Alle Aufwände und Investitionsausgaben werden in \n\nderjenigen Periode erfasst, in der sie verursacht werden. Die Rechnungsabgrenzungen werden zum Nominalwert bewertet. \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.1.4 Vorräte und angefangene Arbeiten \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF 31.12.2019 31.12.2020 Veränderung\n\n1000 Kasse 83'567 54'313 -29'254\n\n1001 Post 15'369'739 15'260'704 -109'035\n\n1002 Bank 1'068'540 830'714 -237'826\n\n1004 Debit- und Kreditkarten 17'501 8'607 -8'894\n\n1009 Übrige Flüssige Mittel 2'367 0 -2'367\n\n100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 16'541'714 16'154'338 -387'376\n\nBeträge in CHF 31.12.2019 31.12.2020 Veränderung\n\n1010 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten 6'880'055 8'317'281 1'437'226\n\n1010 Wertberechtigungen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ggü. Dritten -593'853 -1'898'655 -1'304'802\n\n1011 Kontokorrente mit Dritten 93'537 4'881 -88'656\n\n1012 Steuerforderungen 50'791'941 50'967'636 175'695\n\n1012 Wertberechtigungen auf Steuerforderungen -478'923 -1'625'846 -1'146'923\n\n1013 Anzahlungen an Dritte 96'215 80'263 -15'952\n\n1019 Übrige Forderungen 89'237 19'997 -69'240\n\n101 Forderungen 56'878'209 55'865'557 -1'012'652\n\nBeträge in CHF 31.12.2019 31.12.2020 Veränderung\n\n1040 Personalaufwand 82'528 59'288 -23'240\n\n1041 Sach- und übriger Betriebsaufwand 193'702 174'275 -19'427\n\n1043 Transfers der Erfolgsrechnung 2'775'491 802'061 -1'973'430\n\n1044 Finanzaufwand / Finanzertrag 36'450 34'650 -1'800\n\n1045 Übriger betrieblicher Ertrag 999'137 735'987 -263'150\n\n1046 Aktive Rechnungsabgrenzungen Investitionsrechnung 58'600 0 -58'600\n\n1049 Übrige aktive Rechnungsabgrenzungen Erfolgsrechnung 1'670'051 0 -1'670'051\n\n104 Aktive Rechnungsabgrenzungen 5'815'960 1'806'261 -4'009'698\n\nBeträge in CHF 31.12.2019 31.12.2020 Veränderung\n\n1061.000 Heizölvorrat 136'294 141'174 4'880\n\n1061.100 Gussmateriallager 266'989 321'668 54'679\n\n1061.990 WB auf Vorräte Gussmaterial -33'638 -34'052 -414\n\n106 Vorräte und angefangene Arbeiten 369'646 428'790 59'145\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 155\n\n\n\n \n\n7.2.1.5 Sachanlagen des Finanzvermögens \n\nDie Sachanlagen im Finanzvermögen umfassen jene Sachanlagen, welche nicht unmittelbar zur Erfüllung öffentlicher Aufgaben dienen. Die Bilan-\n\nzierung erfolgt grundsätzlich zum Verkehrswert. Der Verkehrswert basiert auf Marktwerten und wird entweder über eine angemessene Kapitalisie-\n\nrung des Mietwertes (bei marktmässig vermieteten Objekten) oder auf der Basis von Vergleichswerten (bei Landwerten) ermittelt. Die Verbuchung \n\nder Verkehrswertanpassung von Anlagen im Finanzvermögen erfolgt erfolgsneutral über die Neubewertungsreserve für den Teil der Wertänderung, \n\nder über dem Anschaffungswert liegt. Für den Teil der Wertänderung, der unter dem Anschaffungswert liegt, erfolgt die Verbuchung über die \n\nErfolgsrechnung. \n\n \n\nGemäss der § 29 FHGV müssen Sachanlagen im Finanzvermögen mindestens alle vier Jahre neu bewertet werden. Die letzte Neubewertung des \n\nGrundeigentums im Finanzvermögen fand per 1. Januar 2018 statt. \n\n \n\n \n\n7.2.1.6 Beteiligungen und Grundkapitalien \n\nDie Beteiligungen im Verwaltungsvermögen werden zum Anschaffungswert oder, wenn tiefer liegend, zum Verkehrswert bilanziert. \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.1.7 Laufende Verbindlichkeiten \n\nLaufende Verbindlichkeiten sind monetäre Schulden und in der Regel innerhalb von zwölf Monaten nach dem Bilanzstichtag zur Tilgung vorgese-\n\nhen. Die Bilanzierung erfolgt zum Nominalwert. \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.1.8 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten \n\nDie kurzfristigen Darlehensschulden haben im Berichtjahr um CHF 6.0 Mio. abgenommen bzw. wurden neu durch langfristige Darlehen refinanziert. \n\nDer durchschnittliche Zinssatz für die kurzfristigen Darlehensschulden beträgt 0.23% (Vorjahr 0.13%). \n\n \n\n \n\n7.2.1.9 Passive Rechnungsabgrenzungen \n\nDer Zweck der passiven Rechnungsabgrenzungen ist die periodengerechte Rechnungslegung. Alle Aufwände und Investitionsausgaben werden in \n\nderjenigen Periode erfasst, in der sie verursacht werden. Die Rechnungsabgrenzungen werden zum Nominalwert bewertet. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF 31.12.2019 31.12.2020 Veränderung\n\n2000 Laufende Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen von Dritten 8'361'328 9'529'059 1'167'731\n\n2001 Kontokorrente mit Dritten 32'236'070 28'335'438 -3'900'632\n\n2002 Steuern 23'762'134 21'616'479 -2'145'655\n\n2003 Erhaltene Anzahlungen von Dritten 1'725'108 1'660'002 -65'106\n\n2006 Depotgelder und Kautionen 1'517'571 1'527'422 9'851\n\n2009 Übrige laufende Verpflichtungen 91'566 91'566 0\n\n200 Laufende Verbindlichkeiten 67'693'775 62'759'965 -4'933'811\n\nBeträge in CHF 31.12.2019 31.12.2020 Veränderung\n\n2040 Personalaufwand 749'417 1'273'036 523'619\n\n2041 Sach- und übriger Betriebsaufwand 14'324 70'417 56'093\n\n2043 Transfers der Erfolgsrechnung 2'882'217 304'006 -2'578'211\n\n2044 Finanzaufwand / Finanzertrag 597'580 605'913 8'333\n\n2045 Übriger betrieblicher Ertrag 133'131 135'228 2'097\n\n204 Passive Rechnungsabgrenzungen 4'376'668 2'388'600 -1'988'069\n\nBeträge in CHF 31.12.2019 31.12.2020 Veränderung\n\nBetagtenzentren Emmen AG, Emmen \n1) 31'262'500 31'262'500 0\n\nRegionales Eiszentrum Luzern AG, Luzern 7'180 7'180 0\n\nAuto AG, Rothenburg 25'640 25'640 0\n\n145 Beteiligungen und Grundkapitalien 31'295'320 31'295'320 0\n\n1)\n Eigenkapital gemäss Jahresabschluss nach Swiss GAAP FER: 100% 100%\n\n1)\n Betagtenzentren Emmen AG, Emmen 46'203'173 46'490'038 286'865\n\n156 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n \n \n\n7.2.1.10 Langfristige Finanzverbindlichkeiten \n\nDie langfristigen Darlehensschulden verteilen sich auf verschiedene Gläubiger (Inländische Banken, Versicherungen, öffentlich-rechtliche Institutio-\n\nnen). Die Diversifikation der Gläubiger wurde in einem Strategiepapier durch den Gemeinderat festgelegt. \n\n \n\n \n\nAufgrund des weiterhin tiefen Zinsumfeldes wurden vermehrt längere Darlehenslaufzeiten gewählt, um das Zinsrisikos zu reduzieren. \n\n \n\n \n\nDer durchschnittliche Zinssatz für die langfristigen Darlehensschulden beträgt 0.99% (Vorjahr 1.01%). Die durchschnittlich gewichtete Restlaufzeit \n\nsämtlicher Darlehensverbindlichkeiten (kurz- und langfristig) beträgt 6.93 Jahre (Vorjahr 7.60 Jahre). \n\n \n\n \n\n7.2.1.11 Verpflichtungen bzw. Vorschüsse gegenüber Spezialfinanzierungen \n\nDie Einwohnergemeinde führt Spezialfinanzierungen für die Feuerwehr, die Wasserversorgung, die Abwasserbeseitigung und die Abfallbeseitigung. \n\nDie Verbindlichkeiten gegenüber Spezialfinanzierungen werden als Eigenkapital dargestellt.  \n\n \n\n \n\nDie Rechnung der Feuerwehr schliesst wieder mit einem Plus von CHF 279'525 (Vorjahr CHF 248'525) ab. Ebenfalls mit Ertragsüberschüssen \n\nschliessen die Spezialfinanzierungen Wasserversorgung (CHF 351'996, Vorjahr CHF -78'233) und Abwasserbeseitigung ab (CHF 1'201'063, Vorjahr \n\nCHF 1'184'631). Bei diesen drei Spezialfinanzierungen konnten jeweils Fondseinlagen verbucht werden (siehe auch Ziffer 7.2.2.4 Einlagen in Spezi-\n\nalfinanzierungen und Fonds). Die Rechnung der Abfallbewirtschaftung schliesst mit einem Aufwandüberschuss ab und muss entsprechend durch \n\neine Fondsentnahme von CHF 329'188.00 (Vorjahr CHF 356'112.00) ausgeglichen werden (siehe auch Ziffer 7.2.2.12 Entnahmen aus Spezialfinan-\n\nzierungen und Fonds). \n\n \nIn den kommenden Jahren wird das neue Grundwasserpumpwerk Kirchfeld realisiert. Der notwendige Investitionskredit von CHF 5'570'000 wurde \n\nam 27. Mai 2020 vom Einwohnerrat bewilligt. Die entsprechenden Kapitalkosten (Abschreibungen, kalkulatorischer Zins) werden den Fonds ab \n\nInbetriebnahme mit durchschnittlich rund CHF 193'000 pro Jahr zusätzlich belasten. \n\n \n\nDer Fondbestand der Abwasserbeseitigung ist in den vergangenen Jahren aufgrund der intensiven Bautätigkeit (Anschlussgebühren) und der vom \n\nBund auferlegten Vereinnahmung für den künftigen Ausbau der Abwasserreinigung (Entfernung von Mikroverunreinigungen) schnell angewachsen. \n\nDer diesbezüglich anstehende Ausbau der Abwasserreinigungsanlage Buholz wird zu höheren Betriebs- und allenfalls Investitionsbeiträgen führen. \n\nIm Kanalnetz der Gemeinde Emmen ist es aus Ressourcengründen zu einem Investitionsstau gekommen. Zudem ist aufgrund der Altersverteilung \n\nder Kanäle in den kommenden Jahren mit einem höheren Sanierungs- und Erneuerungsbedarf zu rechnen. Aktuell werden die Grundlagen für die \n\nMassnahmenplanung gesamthaft überarbeitet (Überarbeitung Generelle Entwässerungsplanung). In der Folge sind grössere Investitionen in das \n\nNetz und die Anlagen notwendig. Gemäss Analyse der Finanzierung der Abwasserbeseitigung ist dieser Fondsbestand für den künftigen Mittelbe-\n\ndarf notwendig und verhindert kurzfristige Gebührenerhöhungen. \n\n \n\nDer Fondsbestand Abfallbeseitigung wird gemäss Budget 2021 nochmals klar gemindert. Massnahmen für die nachhaltige Sanierung der Spezialfi-\n\nnanzierung sind in Arbeit.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF 31.12.2019 31.12.2020 Veränderung\n\n2064 Darlehen, Schuldscheine 171'000'000 179'000'000 8'000'000\n\n2068 Überschuss Anschlussgebühren 902'515 546'489 -356'026\n\n2069 Übrige langfristige Finanzverbindlichkeiten 554'430 554'430 0\n\n206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 172'456'945 180'100'919 7'643'974\n\nBeträge in CHF 31.12.2019 31.12.2020 Veränderung\n\n2900.500 Spezialfinanzierung Feuerwehr 3'292'730 3'572'255 279'525\n\n2900.600 Spezialfinanzierung Wasserversorgung 7'730'222 8'082'218 351'996\n\n2900.700 Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung 13'351'285 14'552'348 1'201'063\n\n2900.800 Spezialfinanzierung Abfallbewirtschaftung 520'061 190'873 -329'188\n\n290 Verpflichtungen gegenüber Spezialfinanzierungen 24'894'298 26'397'695 1'503'396\n\nBeträge in CHF 31.12.2019 31.12.2020 Veränderung\n\nFälligkeiten > 1 Jahr bis 5 Jahre 30'000'000 45'000'000 15'000'000\n\nFälligkeiten > 5 Jahre bis 10 Jahre 76'000'000 84'000'000 8'000'000\n\nFälligkeiten > 10 Jahre 65'000'000 50'000'000 -15'000'000\n\n2064 Darlehen, Schuldscheine 171'000'000 179'000'000 8'000'000\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 157\n\n\n\n \n\n7.2.1.12 Fonds im Eigenkapital \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.1.13 Aufwertungsreserven \n\nDie Aufwertungsreserven stellen das Eigenkapital dar, welches durch die Aufwertung des Verwaltungsvermögens samt zugehörigen Passivpositio-\n\nnen entstanden ist. Diese Aufwertung erfolgte im Rahmen der Umstellung der Rechnungslegung nach FHGG (HRM2) und der damit verbundenen \n\nAnpassung der Bilanz der Gemeinde per 1. Januar 2018 (Restatement). Die damalige Aufwertungsreserve allgemeiner Haushalt von \n\nCHF 10'969'937 wurde mit den aufgelaufenen Bilanzverlusten der vergangenen Jahre bereits verrechnet. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.2 Erläuterungen zur Erfolgsrechnung \n \n\n7.2.2.1 Personalaufwand \n\n \n\n \n\nDer gesamte Personalaufwand schliesst um CHF 911'000 (1.4%) tiefer ab als budgetiert. Die tieferen Ausgaben bei den Behörden und Kommissio-\n\nnen ist teilweise auf eine vakante Stelle bei der KESB zurückzuführen. Beim Verwaltungs- und Betriebspersonals führten höhere Rückerstattungen \n\nvon EO, Unfall- und KTG-Gelder im Umfang von rund CHF 400'000 zu tieferen Ausgaben. Bei den Lehrpersonen führten höhere Lohnkosten, u.a. \n\nbei den Betreuungselementen sowie der integrativen Sonderschulung, zu Mehrkosten von rund CHF 375'000. Die Minderausgaben bei den Arbeit-\n\ngeberleistungen sind auf tiefere Kosten bei den Rücktrittsgeldern und Ruhegehältern (Überbrückungsrenten) zurückzuführen (CHF 389'000). Beim \n\nübrigen Personalaufwand führten weniger Personalanlässe und hauptsächlich tiefere Aus- und Weiterbildungskosten zu den Minderausgaben. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF 31.12.2019 31.12.2020 Veränderung\n\n2910.000 Schaffung von Parkplätzen -552 5'448 6'000\n\n2910.001 Fonds für Mitarbeitende 135'364 204'508 69'144\n\n2910.003 Energie- und Umweltfonds 288'532 288'532 0\n\n2910.004 Fonds Mehrwertabgabe 0 181'859 181'859\n\n2910.005 Ersatzbeiträge Kinderspielplätze 19'253 9'253 -10'000\n\n2910.006 Fonds Eigenstromerzeugung 71'500 102'100 30'600\n\n2911 Legate und Stiftungen im Eigenkapital 144'414 134'414 -10'000\n\n291 Fonds im Eigenkapital 658'511 926'113 267'603\n\nBeträge in CHF 31.12.2019 31.12.2020 Veränderung\n\n2950.010 LUPK Aufzahlungsschuld (negativer Haben-Saldo) -6'040'562 -5'740'958 299'604\n\n2950.020 Kapitalisierte TZ PK Gde Emmen (negativer Haben-Saldo) -1'417'528 -1'071'021 346'507\n\n295 Aufwertungsreserven -7'458'090 -6'811'979 646'111\n\nBeträge in CHF R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\n300 Behörden und Kommissionen 1'597'565 1'774'769 1'589'541 -185'228\n\n301 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 20'491'170 21'132'328 20'726'279 -406'049\n\n302 Löhne der Lehrpersonen 30'310'642 32'925'723 33'251'795 326'072\n\n303 Temporäre Arbeitskräfte 26'415 18'500 27'310 8'810\n\n304 Zulagen 340'294 297'259 327'103 29'844\n\n305 Arbeitgeberbeiträge 9'765'478 9'895'190 10'086'746 191'556\n\n306 Arbeitgeberleistungen 131'161 461'962 52'551 -409'411\n\n309 Übriger Personalaufwand 416'522 986'403 519'602 -466'801\n\n30 Personalaufwand 63'079'248 67'492'133 66'580'926 -911'207\n\n158 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n \n \n\n7.2.2.2 Sach- und übriger Betriebsaufwand \n\n \n\n \n\nBeim Sach- und übrigen Betriebsaufwand sind deutliche Mehrausgaben von CHF 2’069'000 (10.7%) gegenüber dem Budget zu verzeichnen. Die \n\nMinderausgaben beim Material- und Warenaufwand sind zu einem grossen Teil auf tiefere Kosten beim Schul- und Betriebsmaterial der Volksschu-\n\nlen zurückzuführen. Im Berichtsjahr 2020 führten u.a. tiefere Stromkosten zu den Minderausgaben bei der Ver- und Entsorgung der Verwaltungs-\n\nliegenschaften. Der zeitweise Lockdown und die weiteren Einschränkungen aufgrund der Corona-Pandemie dürften für die tieferen Ausgaben bei \n\nden Dienstleistungen und Honoraren von rund CHF 700'000 über alle Aufgabenbereiche geführt haben. \n\n \n\nDie baulichen Massnahmen im Zusammenhang mit den Altlastensanierungen (Asbest und Naphtalin) in den Schulliegenschaften Rüeggisingen und \n\nHübeli führten zu nicht budgetierten Mehrkosten von rund CHF 530'000 beim baulichen und betrieblichen Unterhalt. Die Spesenentschädigungen \n\nfielen wegen der Corona-Pandemie und den dadurch ausgefallenen Schulreisen, -lager und Exkursionen ebenfalls tiefer aus als budgetiert. Bei den \n\nWertberichtigungen auf Forderungen fallen die Abschreibungen auf Gemeindesteuern mit CHF 1'896'000 schlechter ab als budgetiert \n\n(CHF 1'700'000), jedoch leicht tiefer als noch im Vorjahr (CHF 1'973'000). \n\n \n\nDie Anpassung der pauschalen Wertberichtigung auf neu 5% der Steuerforderungen führte zu einer höheren Wertberichtigung von CHF 1'487'200. \n\nMit der alten Berechnungsmethode wäre die pauschale Wertberichtigung CHF 669'223 ausgefallen. Die Differenz zwischen der neuen und der alten \n\nMethode von CHF 817'977 ist der neue Bewertungsmethode geschuldet und belastet als einmalige Anpassung entsprechend das Jahresergebnis \n\n2020. Auch bei den übrigen Forderungen wurden die pauschale Wertberichtigung von 5% eingeführt, was ebenfalls zu einer einmaligen Belastung \n\nder Rechnung von CHF 320'000 führte. Ebenfalls wurde im Berichtsjahr eine Einzelwertberichtigung auf den Forderungen bzw. dem Darlehen \n\ngegenüber der Prélude-Gesellschaften im Umfang von CHF 1'357'000 vorgenommen. \n\n \n\n \n\n7.2.2.3 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen \n\n \n\n \n\nDie Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen liegen mit CHF 6'452'409 rund 7.9% unter dem budgetierten Wert von CHF 7'018'926. Die \n\nAbweichungen bei den planmässigen Abschreibungen sind auf Verschiebungen von Investitionsprojekte zurückzuführen, da jeweils die Inbetrieb-\n\nnahme für die Abschreibungen massgebend sind. Bei der ausserplanmässigen Abschreibung wurde eine einmalige Abschreibung aus dem Vorjahr \n\nfälschlicherweise im Budgetjahr 2020 wieder budgetiert (CHF 175'865). \n\n \n\n \n\n7.2.2.4 Einlagen in Spezialfinanzierungen und Fonds \n\nDie Einlagen in die Spezialfinanzierungen und Fonds fallen mit CHF 2'173'000 deutlich höher aus als budgetiert (CHF 1'245'000). Die Einlagen in die \n\nSpezialfinanzierungen sind oft abhängig vom Geschäftsgang der jeweiligen Spezialfinanzierungen und nicht überall direkt beeinflussbar. Einlagen \n\nbedeuten, dass die Spezialfinanzierungen/Fonds mehr Einnahmen generiert als Ausgaben getätigt haben und der daraus resultierende Saldo in die \n\njeweiligen Spezialfinanzierungen bzw. Fonds eingelegt wird. Eine Übersicht über die Bestände sowie die entsprechenden Einlagen sind unter Ziffer \n\n7.2.1.11 Verpflichtungen bzw. Vorschüsse gegenüber Spezialfinanzierungen sowie Ziffer 7.2.1.12 Fonds im Eigenkapital ersichtlich. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\n310 Material- und Warenaufwand 2'337'654 2'652'483 2'425'463 -227'020\n\n311 Nicht aktivierbare Anlagen 1'267'707 1'455'693 1'423'512 -32'181\n\n312 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 2'058'149 2'164'810 1'993'963 -170'847\n\n313 Dienstleistungen und Honorare 4'226'174 5'276'428 4'575'767 -700'661\n\n314 Baulicher und betrieblicher Unterhalt 2'823'849 3'657'050 4'101'267 444'217\n\n315 Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen 782'668 834'407 857'990 23'583\n\n316 Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren 625'301 620'703 612'063 -8'640\n\n317 Spesenentschädigungen 377'377 520'448 327'878 -192'570\n\n318 Wertberichtigungen auf Forderungen 2'287'657 1'828'800 4'562'922 2'734'122\n\n319 Verschiedener Betriebsaufwand 215'916 303'517 503'318 199'801\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 17'002'452 19'314'338 21'384'143 2'069'804\n\nBeträge in CHF R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\n3300 Planmässige Abschreibungen Sachanlagen 6'225'599 6'418'270 6'062'170 -356'100\n\n3301 Ausserplanmässige Abschreibungen Sachanlagen 2'477'741 175'865 -5'313 -181'178\n\n3320 Planmässige Abschreibungen immaterielle Anlagen 372'944 424'792 395'552 -29'240\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 9'076'284 7'018'926 6'452'409 -566'518\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 159\n\n\n\n \n\n \n\n7.2.2.5 Transferaufwand \n\nDer Transferaufwand zeigt Beiträge an andere Gemeinwesen (Bund, Kanton, Gemeinden, Gemeindeverbände etc.), Beiträge an Dritte (private \n\nHaushalte, öffentliche und gemischtwirtschaftliche Unternehmen, Vereine etc.) und Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (Restfi-\n\nnanzierungen, Taxausgleich etc.). \n\n \n\n \n\nInsgesamt liegt der Transferaufwand mit CHF 69'146'000 praktisch auf dem Budgetwert von CHF 69'191'000. Die grössten Mehrausgaben sind im \n\nsozialen Bereich zu verzeichnen: Wirtschaftliche Sozialhilfe (CHF 967'000), bei den Ergänzungsleistungen (CHF 841'000) sowie bei der Restfinanzie-\n\nrung Heime (CHF 73'000) bzw. Spitex (CHF 70'000). Dem gegenüber konnten u.a. Minderausgaben beim Taxausgleich (CHF 1'044'000) und den \n\nPrämienverbilligungen (CHF 614'000) verzeichnet werden. \n\n \n\n \n\n7.2.2.6 Durchlaufende Beiträge \n\nHierbei handelt es sich um Zahlungen, welche die Gemeinde erhält und in unveränderter Höhe weitergegeben werden müssen, z.B. Spendenbeträ-\n\nge Weihnachtsaktion. Die Gegenposition bilden die durchlaufenden Beiträge auf der Ertragsseite. \n\n \n\n \n\n7.2.2.7 Interne Verrechnungen und Umlagen \n\nSowohl die internen Verrechnungen als auch die Umlagen sind betragsmässig auf der Belastungsseite gleich hoch wie auf der Entlastungsseite. Bei \n\nden internen Verrechnungen werden konkrete Dienstleistungen (Werkhofarbeiten für andere Kostengefässe, Druckereidienstleistungen, Personal-\n\ndienstleistungen, buchhalterische Dienstleistungen etc.) verrechnet. \n\n \n\nBei den Umlagen werden die Kostengefässe anhand verschiedenster Umlageschlüssel zuerst auf andere Kostenstellen und später auf Kostenträger \n\nverteilt. Die Umlagen fallen um CHF 1'078'368 höher aus als budgetiert. Dies unter anderem auch, weil der Ertragsüberschuss von rund CHF 1.2 \n\nMio. der Kostenstelle Kapitalkosten aus Fibu neu nicht mehr auf die übrigen Kostenstellen und -träger verteilt wird (siehe auch Ziffer 7.1.5 Kosten-\n\nrechnung). \n\n \n\n \n\n7.2.2.8 Fiskalertrag \n\n \n\n \n\nIm Berichtsjahr 2020 sind die Steuererträge gesamthaft deutlich über Budget (CHF 4'273'768 bzw. 4.9%). Bei den natürlichen Personen sind vor \n\nallem die Nachträge früherer Jahre (CHF 2'103'000), die Quellensteuern (CHF 295'000) sowie die Nach- und Strafsteuern (CHF 375'000) massge-\n\nblich für die positiven Abweichungen verantwortlich. Bei den laufenden Steuern sind noch keine wesentlichen Auswirkungen der Corona-Pandemie \n\nersichtlich (CHF 752'000), wobei hier der grössere Anteil auf die Vermögenssteuern zurückzuführen ist (CHF 640'000) und die Einkommensteuern \n\npraktisch auf Budgetwerten abschlossen (CHF 112'000). Bei den juristischen Personen konnten die ebenfalls deutlich höheren Nachträge aus frühe-\n\nren Jahren (CHF 1'624'000) die Mindererträge bei den laufenden Steuern (CHF -1'653'000) fast vollständig kompensieren. Hier haben die erwarte-\n\nten Mindererträge durch Covid-19 bereits ihre Spuren hinterlassen. Bei den Sondersteuern haben die Grundstückgewinnsteuern (CHF 1'295'000), \n\ndie Handänderungssteuer (CHF 133’000) wie auch die Erbschaftssteuern zu den Mehreinnahmen geführt. Bei den Besitz- und Aufwandsteuern \n\nkonnten die budgetieren Ziele nicht erreicht werden. Vor allem die Billettsteuern fielen um CHF 347'000 bzw. 63.1% tiefer als budgetiert aus, was \n\nauf die Corona-Pandemie mit dem Lockdown und dem zeitweisen Veranstaltungsverbot zu tun hat. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\n360 Ertragsanteile an Dritte 262'894 261'393 276'915 15'522\n\n362 Finanzausgleich 262'894 547'790 547'790 0\n\n361 Entschädigungen an Gemeinwesen 7'127'622 7'243'956 6'956'180 -287'776\n\n363 Beiträge an Gemeinwesen und Dritte inkl. Förderbeiträge 59'086'374 60'837'912 61'054'847 216'935\n\n366 Abschreibungen Investitionsbeiträge 262'491 300'158 310'817 10'659\n\n36 Transferaufwand 66'739'381 69'191'209 69'146'549 -44'660\n\nBeträge in CHF R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\n400 Direkte Steuern natürliche Personen -78'156'474 -74'515'000 -77'689'771 -3'174'771\n\n401 Direkte Steuern juristische Personen -8'538'118 -8'590'000 -8'562'980 27'020\n\n402 Sondersteuern -4'554'592 -2'633'335 -4'095'298 -1'461'963\n\n403 Besitz- und Aufwandsteuern -684'976 -675'000 -339'054 335'946\n\n40 Fiskalertrag -91'934'161 -86'413'335 -90'687'104 -4'273'768\n\n160 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n \n \n\n7.2.2.9 Regalien und Konzessionen \n\nBei den Regalien und Konzessionen liegen die Konzessionsgebühren (CKW, ewl) mit CHF 1'451'797 leicht unter dem Budget von CHF 1'486'700, \n\naber deutlich über dem Vorjahr (CHF 1'288'110). Grund für die deutlichen Mehreinnahmen gegenüber dem Vorjahr ist der neue Konzessionsvertrag \n\nmit der CKW mit den neu geltenden Konzessionsabgaben. \n\n \n\n \n\n7.2.2.10 Entgelte \n\nDie Entgelte beinhalten sowohl Ersatzabgaben für die Feuerwehr, als auch Entgelte für Dienstleistungen und Benutzungsgebühren. Im Weiteren \n\nfallen darunter Betriebsgebühren, Verkaufserlöse für Wasser und Rückerstattungen. \n\n \n\n \n\nDie Entgelte schlossen insgesamt CHF 2'897'436 bzw. 11.9% besser ab als budgetiert. Dies ist vor allem auf die generell höheren Rückerstattungen \n\nim Sozialbereich, insbesondere die Rückerstattungen, Verwandtenbeiträge und die Rentenbeiträge in der Wirtschaftlichen Sozialhilfe \n\n(CHF 2'350'116) zurückzuführen. Auch die Gebühren für Amtshandlungen haben in fast allen Aufgabenbereichen besser als budgetiert abgeschlos-\n\nsen. \n\n \n\n \n\n7.2.2.11 Verschiedene Erträge \n\nDie aktivierbaren Eigenleistungen auf Sachanlagen sind CHF 115'116 tiefer als budgetiert. Aufgrund von krankheitsbedingten Abwesenheiten muss-\n\nte bei Bauprojekten auf externe Fachpersonen zurückgegriffen werden. Diese Kosten sind jeweils direkt auf die entsprechenden Sachanlagen akti-\n\nviert worden. \n\n \n\n \n\n7.2.2.12 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und Fonds \n\nDie Entnahmen aus den Spezialfinanzierungen und Fonds fallen mit CHF 487'710 leicht tiefer aus als budgetiert. Die Entnahmen aus Spezialfinan-\n\nzierungen sind oft abhängig vom Geschäftsgang der jeweiligen Spezialfinanzierungen und nicht überall direkt beeinflussbar. Entnahmen bedeuten, \n\ndass die Spezialfinanzierungen/Fonds mehr Ausgaben getätigt als Einnahmen generiert haben und der daraus resultierende Saldo aus den jeweili-\n\ngen Spezialfinanzierungen bzw. Fonds entnommen wird. Eine Übersicht über die Bestände sowie die entsprechenden Einlagen sind unter Ziffer \n\n7.2.1.11 Verpflichtungen bzw. Vorschüsse gegenüber Spezialfinanzierungen sowie Ziffer 7.2.1.12 Fonds im Eigenkapital ersichtlich. \n\n \n\n \n\n7.2.2.13 Transferertrag \n\nDie Gegenpositionen zu den Transferaufwänden bilden die Transfererträge. Diese zeigen Entschädigungen von anderen Gemeinwesen (Bund, \n\nKanton, Gemeinden etc.). Darunter fallen unter anderem der Finanzausgleich sowie der Kantonsbeitrag für die Schulen. \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.2.14 Finanzaufwand \n\nAufgrund des weiterhin tiefen Zinsumfeldes konnten die fälligen Darlehensschulden wiederum zu einem tieferen Zinssatz refinanziert werden, was \n\nden Zinsaufwand um CHF 576'620.54 gegenüber dem Budget reduzierte. Zudem reduzierte sich die Verzinsung der Deckungslücke der Pensions-\n\nkasse der Gemeinde Emmen um CHF 129'804.60 tiefer als budgetiert.  \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\n460 Ertragsanteile -667 0 -206 -206\n\n461 Entschädigungen von Gemeinwesen -6'305'023 -3'022'131 -6'166'252 -3'144'121\n\n462 Finanzausgleich -13'087'268 -16'399'919 -16'399'919 0\n\n463 Beiträge von Gemeinwesen und Dritten -17'489'705 -33'833'532 -31'210'537 2'622'995\n\n469 Verschiedener Transferertrag -66'066 -35'000 -27'855 7'145\n\n46 Transferertrag -36'948'728 -53'290'582 -53'804'770 -514'187\n\nBeträge in CHF R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\n420 Ersatzabgaben -1'536'369 -1'656'000 -1'619'985 36'015\n\n421 Gebühren für Amtshandlungen -2'300'212 -2'270'784 -2'689'562 -418'778\n\n423 Schul- und Kursgelder -958'230 -824'000 -910'699 -86'699\n\n424 Benützungsgebühren und Dienstleistungen -8'576'685 -8'440'794 -8'132'133 308'661\n\n425 Erlös aus Verkäufen -4'451'268 -4'444'000 -4'757'440 -313'440\n\n426 Rückerstattungen -6'837'676 -5'953'455 -8'257'066 -2'303'611\n\n427 Bussen -529'290 -550'500 -524'965 25'535\n\n429 Übrige Entgelte -200'780 -153'200 -298'319 -145'119\n\n42 Entgelte -25'390'511 -24'292'733 -27'190'170 -2'897'436\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 161\n\n\n\n \n\n7.2.2.15 Finanzertrag \n\nAls Finanzertrag können aktuell hauptsächlich Verzugszinsen vereinnahmt werden. Aufgrund der Corona-Pandemie und der vom Regierungsrat des \n\nbeschlossenen Verzichts von Verzugszinsen für Steuerforderungen im 2020 fielen die Zinserträge um CHF 61'765.67 tiefer als budgetiert aus. Die \n\nLiegenschaftserträge fielen – ebenfalls pandemiebedingt – um CHF 161'803.25 tiefer aus als budgetiert. Der Mehrertrag von CHF 176'435.48 be-\n\ngründet sich vor allem auf die nicht budgetierte Gewinnausschüttung von CHF 400'000.00 der Betagtenzentren Emmen AG. \n\n \n\n \n\n7.2.2.16 Ausserordentlicher Aufwand \n\nAls ausserordentlicher Aufwand sind jeweils die Zins- und Amortisationsanteile der Rücktrittsgelder und Ruhegehälter sowie der LUPK-\n\nAufzahlungsschuld verbucht (siehe auch 7.2.1.13 Aufwertungsreserven). \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.3 Erläuterungen zur Investitionsrechnung \n \n\n7.2.3.1 Investitionen ins Finanzvermögen \n\nIm Berichtsjahr 2020 wurde insgesamt CHF 73'251.05 in die Sachanlagen des Finanzvermögens im Zusammenhang mit dem Rückbau bzw. Siche-\n\nrung der Liegenschaft Herdschwand investiert. \n\n \n\n \n\n7.2.3.2 Investitionen ins Verwaltungsvermögen \n\nInsgesamt wurden im Berichtsjahr 2020 zu Lasten der Investitionsrechnung Ausgaben von CHF 17'755'532.86 verbucht, während Einnahmen von \n\nCHF 1'930'162.45 der Investitionsrechnung gutgeschrieben wurden. Die Nettoinvestitionen betrugen demzufolge CHF 15'825'370.41 investiert. \n\nBudgetiert waren Nettoinvestitionen CHF 17'080'228.85. Erklärungen zu den Abweichungen sowie allfällig beantragte Nachtragskredite und Kredit-\n\nübertragungen ins Jahr 2021 sind in Ziffer 7.5.3 Nachweis ergänztes Budget bzw. in den einzelnen Aufgabenbereichsblättern dargestellt. \n\n \n\n \n\n7.2.4 Erläuterungen zur Geldflussrechnung \n \n\nDie Geldflussrechnung wird nach der indirekten Methode erstellt und zeigt die Veränderung der flüssigen Mittel (=Fonds Geld) an. Im Berichtsjahr \n\n2020 haben die flüssigen Mittel um CHF 387'376 leicht abgenommen. Die getätigten Investitionen konnten vollständig durch den betrieblichen \n\nCashflow erwirtschaftet werden und gleichzeitig konnte die Verschuldung leicht reduziert werden, was sich auch in den Finanzkennzahlen wider-\n\nspiegelt (siehe auch Ziffer 6. Finanzkennzahlen).  \n\n \n\n \n\n7.2.4.1 Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit \n\nAus der betrieblichen Tätigkeit resultierte ein positiver Geldfluss (Cashflow) von CHF 17'824'513 (Vorjahr CHF 10'129'482). Durch den Mittelzufluss \n\nkonnten die im Berichtsjahr 2020 getätigten Investitionen vollständig eigenfinanziert werden und zudem die Kontokorrent- und Finanzverbindlich-\n\nkeiten reduziert werden. \n\n \n\n \n\n7.2.4.2 Geldfluss aus Investitions- und Anlagetätigkeit \n\nDer Mittelabfluss aufgrund der Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen beträgt im Berichtsjahr 2020 CHF 16'326'664 (Vorjahr CHF \n\n6'899'744). Aus der Anlagetätigkeit ins Finanzvermögen resultieret ein Mittelabfluss von CHF 73'251 (Vorjahr CHF 205'306). Der gesamte Mittelab-\n\nfluss aus der Investitions- und Anlagetätigkeit beträgt im Berichtsjahr 2020 CHF 16'399'914 (Vorjahr CHF 7'105'050). \n\n \n\n \n\n7.2.4.3 Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit \n\nDurch das positive Jahresergebnis konnten die Kontokorrent- und Finanzverbindlichkeiten im Umfang von rund CHF 1.80 Mio. reduziert werden. Im \n\nBerichtsjahr 2020 wurden kurzfristige Darlehensschulden von insgesamt CHF 6'000'000.00 fällig (Vorjahr CHF 31'000'000.00), welche aufgrund der \n\nweiterhin vorteilshaften Zinssituation durch günstige, langfristige Darlehen refinanziert werden konnten (siehe auch 7.2.1.7/9. Finanzverbindlichkei-\n\nten). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nKapitalisierte Aufzahlungsschuld Volksschule, Amortisationsanteil 295'176 299'604 299'604 0\n\nKapitalisierte Aufzahlungsschuld Volksschule, Zinsanteil 95'036 90'607 90'608 1\n\nKapitalisierte Teuerungszulagen PK Gemeinde Emmen, Amortisationsanteil 341'386 346'507 346'507 0\n\nKapitalisierte Teuerungszulagen PK Gemeinde Emmen, Zinsanteil 26'384 21'263 21'263 0\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 757'982 757'981 757'982 1\n\n162 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n \n \n\n7.3 Auswirkungen der Aufgaben- und Finanzreform (AFR18) \n \n\n \n\nDie kantonale Aufgaben- und Finanzreform 2018 (AFR18) wurde per 1. Januar 2020 in Kraft gesetzt und in der Zwischenzeit auch durch das Bun-\n\ndesgericht bestätigt. In einzelnen Aufgabenbereichen wird sich die AFR18 erst mit einer zeitlichen Verzögerung vollständig auf die entsprechenden \n\nGlobalbudgets auswirken. Bei der vorliegenden Jahresrechnung 2020 wurden die konkreten finanziellen Auswirkungen nach heutigem Wissens-\n\nstand mit bestmöglichen Schätzungen und Berechnungen ausgewiesen. Für das Berichtsjahr 2020 hatten die durch AFR18 Massnahmen positive \n\nAuswirkungen von ca. CHF 2.70 Mio. Für eine aussagekräftige Analyse der Auswirkungen der Aufgaben- und Finanzreform 2018 (AFR18) wird es \n\nein Monitoring über mehrere Jahre brauchen. \n\n \n\n \n\nMögliche Auswirkungen durch die Corona-Pandemie sind in diesen Werten nicht berücksichtigt und könnten die gesamten Auswirkungen der Auf-\n\ngaben- und Finanzreform 2018 (AFR18) verfälschen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nMassnahmen Beschreibung B 2020 R 2020 Abweichung\n\nGrundstückgewinnsteuer Ertrag neu zu 70% an Kanton (bisher 50%) 886'990 803'962 -83'028\n\nHandänderungssteuer Ertrag neu zu 70% an Kanton (bisher 50%) 548'677 329'828 -218'849\n\nErbschaftssteuer Ertrag neu zu 70% an Kanton (bisher 50%) 199'889 3'155 -196'734\n\n201 Departement Kanzlei 1'635'556 1'136'945 -498'611\n\n0\n\nBeitrag an Härtefallausgleich 547'790 547'790 0\n\n301 Finanzen 547'790 547'790 0\n\nSteuerfussabtausch Reduktion Steuerfuss um 0.10 Einheiten 3'613'954 3'501'469 -112'485\n\nPersonalsteuer Ertrag neu zu 70% an Kanton (bisher 50%) 170'000 162'820 -7'180\n\nMittelverteilung Strassen und ÖV Reduktion Gemeindeanteil MFZ/LSV auf 0% 638'718 638'718 0\n\n304 Steuerwesen 4'422'672 4'303'007 -119'665\n\nWasserbaugesetz Revision Wasserbaugesetz (B125) 0 0 0\n\nMehrwertabgabe Rückerstattung von Geldern aus Mehrwertfonds 0 0 0\n\n402 Planung und Hochbau 0 0 0\n\nIPV zur WSH Erhöhung Gemeindeanteil auf 100% (bisher 50%) 1'864'699 1'099'006 -765'693\n\nEL-AHV Erhöhung Gemeindeanteil auf 100% (bisher 70%) 2'379'457 2'607'601 228'144\n\nEL-IV Erhöhung Gemeindeanteil auf 100% (bisher 70%) 1'444'143 1'506'819 62'676\n\nEL Verwaltungskosten Erhöhung Gemeindeanteil auf 100% (bisher 50%) 174'567 209'019 34'452\n\n503 Soziales 5'862'866 5'422'445 -440'421\n\nVolksschule Kostensteiler Erhöhung Kantonsanteil auf 50% (bisher 25%) -13'033'515 -13'002'528 30'987\n\nSchulentwicklungsprojekt Volksschule Erhöhung Kantonsanteil auf 50% (bisher 25%)\n\nWeiterbildung Volksschule Erhöhung Gemeindeanteil auf 50% (bisher 0%)\n\nVolksschulen mit hohem Anteil Fremdspr. Erhöhung Kantonsanteil auf 50% (bisher 25%) -372'735 -702'343 -329'608\n\nGemeindebeitrag bei Klassen mit UB Regulierung der Klassen-Unterbestände (UB) 0 40'000 40'000\n\n601 Volksschule -13'028'946 -13'295'199 -235'266\n\nGemeindebeiträge an Kantonsschulen Erhöhung Kantonsanteil auf 50% (bisher 25%) -642'000 -668'032 -26'032\n\nOrganisation Musikschulen Erhöhung Kantonsanteil auf 50%\n\nInstrumentalunterricht Kantonsschulen Erhöhung Kantonsanteil auf 50%\n\n605 Übriges Schulangebot -835'950 -811'532 24'418\n\nFeuerwehrersatzabgabe Mehreinnahmen aus Anpassung der Ersatzabgabe -70'000 0 70'000\n\n702 Feuerwehr und Zivilschutz -70'000 0 70'000\n\nAuswirkungen auf Jahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) -1'466'012 -2'696'544 -1'223'963\n\n377'304 369'672 -7'632\n\n-193'950 -143'500 50'450\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 163\n\n\n\n \n\n7.4 Auswirkungen durch Covid-19 \n \n\n \n\nDie Auswirkungen der Corona-Pandemie (Covid-19) sind in der Jahresrechnung 2020 der Gemeinde Emmen berücksichtigt. Die finanziellen Folgen \n\nder Corona-Pandemie sind nach wie vor schwierig abzuschätzen und basieren auf Annahmen, Schätzungen und Berechnungen durch die Aufga-\n\nbenbereichsverantwortlichen. Für das Berichtsjahr 2020 werden die durch Covid-19 verursachten Nettokosten auf ca. CHF 2.35 Mio. geschätzt. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nErfolgsrechnung (Beträge in CHF) Beschreibung R 2020\n\nBillettsteuern Weniger Einnahmen wegen Lockdown 345'000\n\nBürgerrechtswesen Tiefere Gebühreneinnahmen wegen weniger Sitzungen 66'000\n\n201 Departement Kanzlei 411'000\n\nProjekte Diverse Projekte konnten nicht umgesetzt werden -30'000\n\n202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing -30'000\n\nInkassowesen Weniger Betreibungsbegehren -60'000\n\nKapitalkosten Tiefere Verzugszinsen 70'000\n\n301 Finanzen 10'000\n\nWeiterbildungen Verschiebungen von Weiterbildungen -40'000\n\n302 Personal und Organisation -40'000\n\nPacht-, Mietzinsen, Benützungsgebühren Mindereinnahmen und Mietverzicht 75'000\n\n303 Immobilien 75'000\n\nNatürliche Personen Tiefere Steuererträge 650'000\n\nJuristische Personen Tiefere Steuererträge 750'000\n\n304 Steuerwesen 1'400'000\n\nSBB-Tageskarten Kein Verkauf in den Monaten Mai und Juni 110'000\n\n401 Öffentlicher Verkehr 110'000\n\nFeuerungskontrollen Weniger Kontrollen aufgrund Zutrittsbeschränkungen -20'000\n\nGebühren Höhere Anzahl Baugesuche -90'000\n\n402 Planung und Hochbau -110'000\n\nGebühren Gestiegene Mandatszahlen mit gebührenpflichtigen Anteil -200'000\n\n501 Berufsbeistandschaft -200'000\n\nEntschädigungen März bis Dezember keine Akquisitionen -12'000\n\nRückerstattungen Alimentenbevorschussung Rückerstattungsquote 40-45% 53'000\n\nWirtschaftliche Sozialhilfe Fallzunahme Covid-19 gegenüber R19 = 7% 500'000\n\n503 Soziales 541'000\n\nFörderungspool 10% Förderpool DVS 123'000\n\nSonstige Ausgaben Schutzmaterial, Porto, etc. 33'000\n\nWeiterbildungen Wenigere Weiterbildungen und besuchte Kurse -37'000\n\nExkursionen Abgesagt Exkursionen, Rituale, Schulreisen, Feiern etc. -223'000\n\nStellvertretungen Kein Präsenzunterricht -120'000\n\n601 Volksschule -224'000\n\nArchiv Weniger externe Dienstleistung konnte beansprucht werden -23'000\n\nBetriebsmaterialien Pandemiemittel und -ausrüstungen 11'000\n\nEinnahmen Sperrstunden und Einquartierungsentschädigungen 17'000\n\n701 Sicherheit 5'000\n\nSportaktionen Abgesagte und verschobene Sportaktionen -19'000\n\n703 Sport und Freizeit -19'000\n\nEinnahmen Tiefere Belegungen und Schliessung 421'000\n\n704 Frei- und Hallenbad 421'000\n\nAuswirkungen auf Jahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) 2'350'000\n\n164 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n \n \n\n7.5 Herleitung ergänztes Budget \n \n\n \n\nBis anhin wurde die Jahresrechnung dem durch das Parlament festgesetzten Budget gegenübergestellt und die Abweichungen erklärt. Mit der \n\nneuen Rechnungslegung wird die Jahresrechnung dem sogenannten ergänzten Budget gegenübergestellt. Das ergänzte Budget enthält nebst dem \n\nfestgesetzten Budget die bewilligten Nachtragskredite sowie die Kreditübertragungen aus dem vorangegangenen Jahr bzw. auf das Folgejahr. Es \n\nermöglicht den Soll-Ist-Vergleich in der Jahresrechnung.  \n\n \n\nDie nachfolgende Darstellung erklärt das ergänzte Budget grafisch: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nVerabschiedete Globalbudgets können entweder um Budgetüberträge aus dem Vorjahr oder Nachtragskredite erhöht werden. Budgetüberträge ins \n\nFolgejahr verkleinern die Globalbudgets im Berichtsjahr. Das Ergebnis nach diesen Anpassungen heisst ergänztes Budget. Die ergänzten Budgets \n\nsowohl der Investitionsrechnung als auch der Erfolgsrechnung werden direkt in den Aufgabenbereichsblättern dargestellt und begründet. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 165\n\n\n\n \n\n7.5.1 Nachweis ergänztes Budget (Erfolgsrechnung nach Artengliederung) \n \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nNachweis ergänztes Budget (Beträge in CHF )\nBudget 2020 \n\nfestgesetz\n\nÜberträge aus \n\nVorjahr\n\nNachtrags-\n\nkredite\n\nÜberträge ins \n\nFolgejahr\n\nBudget 2020 \n\nergänzt\n\n30 Personalaufwand 67'384'133 40'000 68'000 0 67'492'133\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 19'299'338 40'000 0 -25'000 19'314'338\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 7'018'926 0 0 0 7'018'926\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 1'245'007 0 0 0 1'245'007\n\n36 Transferaufwand 69'191'209 0 0 0 69'191'209\n\n37 Durchlaufende Beiträge 75'950 0 0 0 75'950\n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 38'159'501 0 0 0 38'159'501\n\nBetrieblicher Aufwand 202'374'064 80'000 68'000 -25'000 202'497'064\n\n40 Fiskalertrag -86'413'335 0 0 0 -86'413'335\n\n41 Regalien und Konzessionen -1'486'700 0 0 0 -1'486'700\n\n42 Entgelte -24'292'733 0 0 0 -24'292'733\n\n43 Verschiedene Erträge -314'250 0 0 0 -314'250\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -497'338 0 0 0 -497'338\n\n46 Transferertrag -53'290'582 0 0 0 -53'290'582\n\n47 Durchlaufende Beiträge -75'950 0 0 0 -75'950\n\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -38'159'501 0 0 0 -38'159'501\n\nBetrieblicher Ertrag -204'530'389 0 0 0 -204'530'389\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -2'156'325 80'000 68'000 -25'000 -2'033'325\n\n34 Finanzaufwand 2'689'864 0 0 0 2'689'864\n\n44 Finanzertrag -1'845'615 0 0 0 -1'845'615\n\nFinanzergebnis 844'249 0 0 0 844'249\n\nOperatives Ergebnis -1'312'076 80'000 68'000 -25'000 -1'189'076\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 757'981 0 0 0 757'981\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0 0 0 0 0\n\nAusserordentliches Ergebnis 757'981 0 0 0 757'981\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) -554'095 80'000 68'000 -25'000 -431'095\n\n166 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n \n \n\n7.5.2 Nachweis ergänztes Budget (Erfolgsrechnung nach Aufgabenbereichen) \n \n\n \n\n \nDetails zu den Kreditüberträgen sowie den Nachtragskrediten sind in den jeweiligen Aufgabenbereichen unter II. Aufgabenbereiche (Seite 11 bis \n139) ersichtlich. \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nNachweis ergänztes Budget (Beträge in CHF )\nBudget 2020 \n\nfestgesetz\n\nÜberträge aus \n\nVorjahr\n\nNachtrags-\n\nkredite\n\nÜberträge ins \n\nFolgejahr\n\nBudget 2020 \n\nergänzt \n1)\n\n101 Behörden 315'123 0 0 0 315'123\n\n201 Departement Kanzlei -1'103'710 0 0 0 -1'103'710\n\n202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing 404'868 25'000 0 -25'000 404'868\n\nBehörden und Stabsstellen -383'719 25'000 0 -25'000 -383'719\n\n301 Finanzen -15'852'129 0 0 0 -15'852'129\n\n302 Personal und Organisation 851'099 0 0 0 851'099\n\n303 Immobilien -371'408 0 0 0 -371'408\n\n304 Steuerwesen -82'287'558 0 0 0 -82'287'558\n\nDirektion Finanzen und Personelles -97'659'996 0 0 0 -97'659'996\n\n401 Öffentlicher Verkehr 4'052'573 0 0 0 4'052'573\n\n402 Planung und Hochbau 1'364'612 15'000 68'000 0 1'447'612\n\n403 Ver- und Entsorgung 0 0 0 0 0\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 3'501'799 0 0 0 3'501'799\n\nDirektion Bau und Umwelt 8'918'984 15'000 68'000 0 9'001'984\n\n501 Berufsbeistandschaft 2'188'308 0 0 0 2'188'308\n\n502 KESB Emmen 1'086'411 0 0 0 1'086'411\n\n503 Soziales 49'277'300 0 0 0 49'277'300\n\n504 Gesellschaft 782'909 0 0 0 782'909\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 53'334'928 0 0 0 53'334'928\n\n601 Volksschule 19'966'299 40'000 0 0 20'006'299\n\n602 Schuldienste 1'899'247 0 0 0 1'899'247\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 867'762 0 0 0 867'762\n\n604 Sonderschulung 4'023'584 0 0 0 4'023'584\n\n605 Übriges Schulangebot 2'657'557 0 0 0 2'657'557\n\n606 Gemeindebibliothek 552'501 0 0 0 552'501\n\n607 Kunst und Kultur 487'414 0 0 0 487'414\n\nDirektion Schule und Kultur 30'454'364 40'000 0 0 30'494'364\n\n701 Sicherheit 254'392 0 0 0 254'392\n\n702 Feuerwehr und Zivilschutz 306'768 0 0 0 306'768\n\n703 Sport 3'077'199 0 0 0 3'077'199\n\n704 Frei- und Hallenbad 1'142'984 0 0 0 1'142'984\n\nDirektion Sicherheit und Sport 4'781'343 0 0 0 4'781'343\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) -554'095 80'000 68'000 -25'000 -431'095\n\n1)\n Allfällige Abweichungen zu den Budgetwerten gemäss Ziffer 2.2 sind auf die Umlagen zurückzuführen, welche hier nicht berücksichtigt wurden.\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 167\n\n\n\n \n\n7.5.3 Nachweis ergänztes Budget (Investitionsrechnung nach Artengliederung) \n \n\n \n\n \n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNachweis ergänztes Budget (Beträge in CHF )\nBudget 2020 \n\nfestgesetz\n\nÜberträge aus \n\nVorjahr\n\nNachtrags-\n\nkredite\n\nÜberträge ins \n\nFolgejahr\n\nBudget 2020 \n\nergänzt\n\n50 Sachanlagen 11'160'200 10'455'504 1'617'800 -5'813'449 17'420'055\n\n51 Investitionen auf Rechnung Dritter 0 0 0 0 0\n\n52 Immaterielle Anlagen 507'700 150'691 0 -109'347 549'044\n\n54 Darlehen 0 0 0 0\n\n55 Beteiligungen und Grundkapitalien 0 0 0 0\n\n56 Eigene Investitionsbeiträge 1'365'840 44'798 0 -62'840 1'347'798\n\n57 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0 0 0 0 0\n\nInvestitionsausgaben 13'033'740 10'650'993 1'617'800 -5'985'636 19'316'897\n\n60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen 0 0 0 0 0\n\n61 Rückerstattungen 0 0 0 0 0\n\n62 Übertragung immaterielle Anlagen in das Finanzvermögen 0 0 0 0 0\n\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung -1'920'000 0 0 0 -1'920'000\n\n64 Rückzahlung von Darlehen -186'667 0 0 0 -186'667\n\n65 Übertragung von Beteiligungen in das Finanzvermögen 0 0 0 0 0\n\n66 Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge -130'000 0 0 0 -130'000\n\n67 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0 0 0 0 0\n\nInvestitionseinnahmen -2'236'667 0 0 0 -2'236'667\n\nNettoinvestitionen 10'797'073 10'650'993 1'617'800 -5'985'636 17'080'229\n\nInvestitionsausgaben von Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierung (SF) Feuerwehr 200'000 0 0 0 200'000\n\nSpezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung 2'500'010 570'938 1'350'000 -1'436'588 2'984'360\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseititung 1'590'200 666'389 0 -1'463'603 792'986\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 0 0 0 0 0\n\nInvestitionsausgaben 4'290'210 1'237'327 1'350'000 -2'900'191 3'977'346\n\nInvestitionseinnahmen von Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierung (SF) Feuerwehr 0 0 0 0 0\n\nSpezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung -670'000 0 0 0 -670'000\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseititung -800'000 0 0 0 -800'000\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 0 0 0 0 0\n\nInvestitionseinnahmen -1'470'000 0 0 0 -1'470'000\n\nNettoinvestitionen von Spezialfinanzierungen 2'820'210 1'237'327 1'350'000 -2'900'191 2'507'346\n\n168 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n \n \n\n7.5.4 Nachweis ergänztes Budget (Investitionsrechnung nach Aufgabenbereichen) \n \n\n \n\n \nDetails zu den Kreditüberträgen sowie den Nachtragskrediten sind in den jeweiligen Aufgabenbereichen unter II. Aufgabenbereiche (Seite 11 bis \n139) ersichtlich. \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nNachweis ergänztes Budget (Beträge in CHF )\nBudget 2020 \n\nfestgesetz\n\nÜberträge aus \n\nVorjahr\n\nNachtrags-\n\nkredite\n\nÜberträge ins \n\nFolgejahr\n\nBudget 2020 \n\nergänzt\n\n101 Behörden 0 0 0 0 0\n\n201 Departement Kanzlei 225'000 2'351 0 -150'000 77'351\n\n202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing 0 0 0 0 0\n\nBehörden und Stabsstellen 225'000 2'351 0 -150'000 77'351\n\n301 Finanzen -186'667 0 0 0 -186'667\n\n302 Personal und Organisation 0 0 0 0 0\n\n303 Immobilien 2'347'000 8'443'229 267'800 -1'809'072 9'248'957\n\n304 Steuerwesen 0 0 0 0 0\n\nDirektion Finanzen und Personelles 2'160'333 8'443'229 267'800 -1'809'072 9'062'290\n\n401 Öffentlicher Verkehr 1'315'840 0 0 0 1'315'840\n\n402 Planung und Hochbau 507'699 150'691 0 -109'346 549'044\n\n403 Ver- und Entsorgung 2'620'200 1'237'327 1'350'000 -2'900'191 2'307'347\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 1'120'000 342'485 0 -973'423 489'062\n\nDirektion Bau und Umwelt 5'563'739 1'730'503 1'350'000 -3'982'960 4'661'293\n\n501 Berufsbeistandschaft 0 0 0 0 0\n\n502 KESB Emmen 0 0 0 0 0\n\n503 Soziales 0 0 0 0 0\n\n504 Gesellschaft 0 0 0 0 0\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 0 0 0 0 0\n\n601 Volksschule 2'848'000 474'910 0 -43'615 3'279'295\n\n602 Schuldienste 0 0 0 0 0\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 0 0 0 0 0\n\n604 Sonderschulung 0 0 0 0 0\n\n605 Übriges Schulangebot 0 0 0 0 0\n\n606 Gemeindebibliothek 0 0 0 0 0\n\n607 Kunst und Kultur 0 0 0 0 0\n\nDirektion Schule und Kultur 2'848'000 474'910 0 -43'615 3'279'295\n\n701 Sicherheit 0 0 0 0 0\n\n702 Feuerwehr und Zivilschutz 0 0 0 0 0\n\n703 Sport 0 0 0 0 0\n\n704 Frei- und Hallenbad 0 0 0 0 0\n\nDirektion Sicherheit und Sport 0 0 0 0 0\n\nNettoinvestitionen 10'797'073 10'650'993 1'617'800 -5'985'647 17'080'229\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 169\n\n\n\n \n\n7.6 Bewilligte Kreditüberschreitungen \n \n\n \n\nDie Globalbudgets müssen für die im Budget ausgeführten Leistungen ausreichend bemessen sein. Aufgrund unvorhergesehener Vorkommnisse \n\nkann es sein, dass das bewilligte Globalbudget nicht ausreicht, um sämtliche zu erbringenden Leistungen wie gefordert zu erbringen. In einigen \n\ndefinierten Ausnahmefällen ist der Gemeinderat legitimiert, Kreditüberschreitungen zu bewilligen. Diese Kreditüberschreitungen sind rechtzeitig, \n\nd.h. vor dem Überschreiten des Globalbudgets einzuholen. Sie haben keinen budgetergänzenden Charakter, sondern sie erklären, weshalb das \n\nGlobalbudget nicht eingehalten werden muss. \n\n \n\nDa im internen Controlling die Zahlen je Aufgabenbereichen jeweils vor Umlagen verwendet werden und diese für die Kreditüberschreitungen \n\nherangezogen werden, werden in der nachfolgenden Aufstellung ebenfalls die Zahlen vor Umlagen dargestellt. Für Mindereinnahmen sind keine \n\nbewilligten Kreditüberschreitungen einzuholen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGlobalbudget ER (Beträge in CHF) Bemerk. B 2020 R 2020 Abw.\n\n101 Behörden 1'685'289 1'684'571 -719\n\n201 Departement Kanzlei 1) -1'057'648 -2'050'164 -992'516 123'545 14.04.2021\n\n202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing 522'473 486'197 -36'276\n\n301 Finanzen 1) -15'965'536 -16'268'257 -302'720 955'619 14.04.2021\n\n302 Personal und Organisation 1'957'066 1'418'126 -538'939\n\n303 Immobilien 1) und 2) 11'361'391 12'184'305 822'914 810'939\n14.04.2021 \n\n16.12.2020\n\n304 Steuerwesen -82'660'596 -84'562'943 -1'902'346\n\n401 Öffentlicher Verkehr 4'041'966 3'840'037 -201'929\n\n402 Planung und Hochbau 3) 1'116'913 997'647 -119'266 97'000 16.12.2020\n\n403 Ver- und Entsorgung 0 0 0\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 2'732'733 2'590'652 -142'081\n\n501 Berufsbeistandschaft 2'188'308 1'930'022 -258'286\n\n502 KESB Emmen 1'086'411 1'042'224 -44'187\n\n503 Soziales 4) 48'174'114 46'019'074 -2'155'040 20'000 09.12.2020\n\n504 Gesellschaft 690'162 609'034 -81'127\n\n601 Volksschule 13'454'651 12'669'319 -785'331\n\n602 Schuldienste 1'627'082 1'512'906 -114'176\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 5) 635'240 645'646 10'406 81'000 20.05.2020\n\n604 Sonderschulung 4'023'584 3'555'830 -467'754\n\n605 Übriges Schulangebot 6) 2'201'773 2'226'416 24'643 52'063 16.12.2020\n\n606 Gemeindebibliothek 417'593 404'124 -13'469\n\n607 Kunst und Kultur 428'884 380'847 -48'037\n\n701 Sicherheit 7) 309'198 321'650 12'453\n\n702 Feuerwehr und Zivilschutz 271'145 239'056 -32'089\n\n703 Sport 357'259 334'955 -22'304\n\n704 Frei- und Hallenbad 8) -30'548 387'473 418'021\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) -431'095 -7'401'251 -6'970'156 2'140'165\n\nBemerkungen:\n1)\n\n Mutmassliche Debitorenverluste (Delkredere) von CHF 123'545, CHF 955'619 bzw. CHF 278'286\n2)\n\n Sofortmassnahmen zur Altlastensanierung (Asbest, Naphtalin) von CHF 532'653\n3)\n\n Aufgrund Personalausfall wurden Bauherrenleistung extern vergeben und Eigenleistungen von CHF 97'000 konnten nicht aktiviert werden\n4)\n\n Erhöhte Beanspruchung an Sozialberatungen (pro Senecture) aufgrund Covid-19 von CHF 20'000\n5)\n\n Während des Lockdowns (Schulschliessung) wurde auf Elternbeiträge im Frühling verzichtet (CHF 81'000)\n6)\n\n Höhere Anzahl an Lernende und Erhöhung Kantonsbeitrag (Kantonsschulen) von CHF 52'063\n7)\n\n Mindereinnahmen von CHF 16'535 bei Einquartierungs- und Sperrstundenentschädigungen\n8)\n\n Mindereinnahmen von CHF 416'505 bei Badeeintritten, Benützungs- und Parkplatzgebühren\n\ndurch GR bewilligte \n\nKreditüberschreitung nach § \n\n15 FHGG\n\n170 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nInvestitionsausgaben IR (Beträge in CHF) Bemerk. B 2020 R 2020 Abw.\n\n101 Behörden 0 0 0\n\n201 Departement Kanzlei 1) 77'351 133'655 56'304 342'000 10.07.2019\n\n202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing 0 0 0\n\n301 Finanzen 0 0 0\n\n302 Personal und Organisation 0 0 0\n\n303 Immobilien 9'648'955 9'399'082 -249'873\n\n304 Steuerwesen 0 0 0\n\n401 Öffentlicher Verkehr 1'315'843 1'302'209 -13'634\n\n402 Planung und Hochbau 549'044 549'039 -5\n\n403 Ver- und Entsorgung 3'777'336 2'458'567 -1'318'768\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 669'062 669'062 0\n\n501 Berufsbeistandschaft 0 0 0\n\n502 KESB Emmen 0 0 0\n\n503 Soziales 0 0 0\n\n504 Gesellschaft 0 0 0\n\n601 Volksschule 3'279'295 3'243'919 -35'376\n\n602 Schuldienste 0 0 0\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 0 0 0\n\n604 Sonderschulung 0 0 0\n\n605 Übriges Schulangebot 0 0 0\n\n606 Gemeindebibliothek 0 0 0\n\n607 Kunst und Kultur 0 0 0\n\n701 Sicherheit 0 0 0\n\n702 Feuerwehr und Zivilschutz 0 0 0\n\n703 Sport 0 0 0\n\n704 Frei- und Hallenbad 0 0 0\n\nNettoinvestitionen 19'316'885 17'755'533 -1'561'352 342'000\n\nBemerkungen:\n1)\n\n Unaufschiebbare Umstellung auf VoIP durch Swisscom verlangte eine schnelle Lösung und machte eine Erhöhung von CHF 342'000 notwendig\n\ndurch GR bewilligte \n\nKreditüberschreitung nach § \n\n15 FHGG\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 171\n\n\n\n \n\n7.7 Anlagespiegel \n \n\n \n\nDer Anlagespiegel gibt Auskunft über sämtliche Finanz- und Sachanlagen des Finanz- und Verwaltungsvermögens. Der nachfolgend dargestellte \n\nReport aus der Anlagebuchhaltung gibt zudem Auskunft über Anschaffungswerte, Buchwerte zu Beginn des Berichtsjahres, Zu- und Abgänge wäh-\n\nrend dem Berichtsjahr, vorgenommene Abschreibungen sowie kalkulatorische Zinsen im Berichtsjahr. Als Ergebnis resultiert der Buchwert per \n\nStichtag der Bilanz. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF Tausend\nAnfangs-\n\nbestand\n\nUm-\n\nbuchungen\nZugänge Abgänge\n\nAbschrei-\n\nbungen\nEndbestand\n\n1070 Aktien und Anteilscheine 606 0 0 0 0 606\n\n1072 Langfristige Forderungen 0 0 0 0 0 0\n\n1080 Grundstücke FV 26'350 0 0 0 0 26'350\n\n1084 Gebäude FV 7'683 0 73 0 0 7'756\n\n1086 Mobilien FV (Restaurants) 191 0 0 0 32 159\n\n10 Finanzvermögen 34'830 0 73 0 32 34'871\n\n1400 Grundstücke VV (bebaute, unbebaute) 7'682 0 0 0 0 7'682\n\n1401 Strassen 11'049 29 672 35 528 11'187\n\n1403.1 Übr.Tiefbauten (Wasser-, Abwasserl.) 5'124 -356 2'324 1'558 106 5'428\n\n1403.2 Übr.Tiefbauten (Plätze, Parkanlage) 3'847 50 100 0 138 3'858\n\n1404 Hochbauten 94'515 63 2'176 61 4'108 92'585\n\n1406.1 Mobiliar, Maschinen, Apparate 2'838 0 253 0 891 2'200\n\n1406.3 Spezialfahrzeuge, Anbaugeräte 1'248 0 0 0 112 1'136\n\n1406.4 Informatik, Kommunikationssysteme 380 640 3'126 2 191 3'953\n\n1407 Anlagen im Bau VV 4'665 -784 8'922 1'603 -5 11'206\n\n1420 Software 150 0 0 0 77 73\n\n1429.1 Orts- und Regionalplanung 1'855 0 608 244 319 1'900\n\n1445 Darlehen an private Unternehmungen 2'427 0 0 187 0 2'240\n\n1454 Beteiligungen öffentl. Unternehmungen 31'270 0 0 0 0 31'270\n\n1455 Beteiligungen priv. Unternehmungen 26 0 0 0 0 26\n\n1461 Inv.beiträge Kantone, Konkordate 3'756 0 32 0 80 3'708\n\n1462 Inv.beiträge Gemeinden, Zweckverb. 6'166 0 1'302 0 230 7'238\n\n14 Verwaltungsvermögen 176'995 -356 19'515 3'690 6'775 185'689\n\n2068 Überschuss Anschlussgebühren -903 356 0 0 0 -546\n\n20 Langfristiges Fremdkapital -903 356 0 0 0 -546\n\nTotal 210'922 0 19'588 3'690 6'807 220'013\n\n172 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n \n \n\n7.8 Beteiligungsspiegel \n \n\n \n\nDie Beteiligungen sind für die Beurteilung der Vermögens- und Ertragslage sowie der finanziellen Risiken von Bedeutung. Im Beteiligungsspiegel \n\nsind die finanziellen und personellen Verflechtungen, die mit wesentlichen Risiken und Verpflichtungen behaftet sind - beispielsweise Kapitalver-\n\npflichtungen, Handlungsverpflichtungen und Abhängigkeiten in der Leistungserbringung - aufzuführen. Die den Beteiligungen zugrundeliegende \n\nBeteiligungsstrategie wurde bzw. wird vom Einwohnerrat verabschiedet. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nName, Sitz Rechtsform Zweck, Tätigkeit\n\nspezifische Risiken \n\n(z.B. Haftung, Nach-\n\nschusspflicht, \n\nSolidarhaftung)\n\nGesamtkapital \n\nper 31.12.2020\n\nGrundlagen \n\nAnteils-\n\nberechnung\n\nAnteil \n\nGemeinde \n\n2019\n\nAnteil \n\nGemeinde \n\n2020\n\nBuchwert \n\nper \n\n31.12.2020\n\nPrivatrechtliche Unternehmen (z.B. Aktiengesellschaften, Gesellschaften mit beschränkter Haftung, Genossenschaften)\n\nAuto AG Holding, Rothenburg Aktiengesellschaft Transportdienstleistungen 25'640\n\nMiteigentümerschaft Unter-Spitalhof Genossenschaft Betrieb eines Kindergartens 0\nStrassenunterhaltsgenossenschaft \n\nUnterer Schiltwald\nGenossenschaft Unterhalt Waldstrasse\n\ngemäss \n\nPerimeter\n0\n\nStrassenunterhaltsgenossenschaft \n\n"Gersag"\n\nGenossenschaft\n\n(in Gründung)\n\nUnterhalt Dahlienstrasse / \n\nHillstrasse / Berta-Regina-Strasse\n\ngemäss \n\nPerimeter\n0\n\nUHG Güterstrassen Emmen\nGenossenschaft\n\n(in Gründung)\nUnterhalt Güterstrassen\n\ngemäss \n\nPerimeter\n0\n\nÖffentlich-rechtliche Unternehmen (z.B. Gemeindeverbände)\n\nBetagtenzentrum Emmen AG, Emmen Aktiengesellschaft\nBetreuung und Pflege von Betagten und \n\nchronisch-kranken Menschen.\n31'262'500 Kapitaleinlage 100.00% 100.00% 31'262'500\n\nRegionales Eiszentrum Luzern AG, \n\nLuzern\nAktiengesellschaft\n\nBetrieb des Eiszentrums Luzern. Mitglied \n\nim Sportcard Verbund\n7'180\n\nPensionskasse der Gemeinde Emmen\nAnstalt des öffentlichen \n\nRechts\nBerufliche Vorsorge\n\nSanierungsbeitrag bei \n\nUnterschreitung des \n\nAusgangsdeckungsgrades \n\n(§17 Pensionskassen-\n\nreglement). Gemeindehaftung\n\n0.00% 0.00% 0\n\nREAL Recycling Entsorgung Abwasser \n\nLuzern, Emmenbrücke\nGemeindeverband Abfall- und Abwasserbewirtschaftung Solidarhaftung 0\n\nGemeindeverband ICT, Emmen Gemeindeverband IT-Dienstleistungen Solidarhaftung 77'057\n\nAnteil \n\nStimmrecht pro \n\n1'000 Einwohner\n\n< 50.00% < 50.00% 0\n\nVerkehrsverbund Luzern\nöffentlich-rechtliche \n\nAnstalt\n\nPlanung und Finanzierung ÖV im Kanton \n\nLuzern\n\nAnteil \n\nKostenteiler \n\ngemäss ÖVG\n\n0\n\nBibliotheksverband Region Luzern \n\n(Adligenswil, Emmen, Horw, Kriens, \n\nLuzern, Meggen, Vitznau)\n\nGemeindeverband Betrieb der Bibliothek Emmen Solidarhaftung\nAnzahl \n\nEinwohner\n0\n\nGemeindeverband LuzernPlus Gemeindeverband\nVertretung der Regionalpolitik für die \n\nRegion Luzern\nSolidarhaftung\n\nim Verhältnis der \n\nAnzahl \n\nEinwohner\n\n0\n\nZiSG Zweckverband für institutionelle \n\nSozialhilfe und Gesundheitsförderung\n\nZweckverband des \n\nöffentlichen Rechts\n\nInstitutionelle Sozialhilfe und \n\nGesundheitsförderung\nSolidarhaftung\n\nStändige Wohn-\n\nbevölkerung\n0\n\nSozial-BeratungsZentrum Luzern \n\n(SoBZ), Luzern\nGemeindeverband\n\nBeratungsstelle für Menschen mit \n\nFragen und Anliegen zu legalen \n\nSuchtmitteln oder zu auffälligem \n\nKonsumverhalten\n\n0\n\nAndere Positionen / Verträge mit Dritten (z.B. einfache Gesellschaft des öffentlichen Rechtes (ZSO) oder Sitzgemeindemodell (z.B. KESB) oder Strassenunterhaltsgenossenschaft usw.)\n\nRegionales Zivilstandsamt \n\n(Emmen, Rothenburg, Rain)\nSitzgemeindemodell\n\nBetrieb des regionalen Zivilstandsamtes \n\nEmmen\n0\n\nKESB Emmen (Emmen, Neuenkirch, \n\nRain, Rothenburg)\nSitzgemeindemodell\n\nFührung unabhängige KESB und \n\nfreiwillige und gesetzliche Dienstleistung \n\nambulante Sozialberatung\n\nGewichtung: \n\n20% Anzahl \n\nEinwohner, 80% \n\nAnzahl Fälle\n\n0\n\nBerufsbeistandschaft Emmen, Rain, \n\nRothenburg\nSitzgemeindemodell\n\nBetreuung, Begleitung und \n\nUnterstützung von Menschen mit einer \n\nKinder- oder \n\nErwachsenenschutzmassnahme\n\nGewichtung: \n\n40% Anzahl \n\nEinwohner, 60% \n\nAnzahl Fälle\n\n0\n\nJugend + Familienberatung Emmen, \n\nRothenburg, Rain\nSitzgemeindemodell\n\nFachliche Beratung und Begleitung von \n\nKindern, Jugendlichen, Familien und \n\nderen Umfeld\n\nGewichtung: \n\n40% Anzahl \n\nEinwohner, 60% \n\nAnzahl Fälle\n\n0\n\nZSO Emme Gemeindevertrag\nBetrieb der Zivilschutzorganisation \n\nEmmen\nSolidarhaftung 0\n\nSchiesssportanlage Hüslenmoos, \n\nEmmen\n\nVerein,\n\nLeistungsvereinbarung/\n\nNutzungsvertrag\n\nRegelung der Zusammenarbeit zwischen \n\nden beteiligten Gemeinden sowie mit \n\ndem Trägerverein\n\n0\n\nVerband Luzerner Gemeinden Verein Politische Interessenvertretung 0\n\nVerband für die Musikschulen des \n\nKantons Luzern (VML), Luzern\nVerband\n\nKantonale Zusammenarbeit der \n\nMusikschulen\nHaftung des Vereinsvermögen 0\n\nVerband Musikschulen Schweiz (VMS) Verband\nZusammenarbeit der schweizerischen \n\nMusikschulen\n0\n\nStädteinitiative Bildung Verband\n\nBearbeitung bildungspolitischer \n\nFragestellungen und Vertretung der \n\nbildungspolitischen Anliegen der Städte \n\ngegenüber den Behörden der Kantone \n\nund gegebenfalls des Bundes.\n\n0\n\nStockwerkeigentümerschaft \n\nOberhofstrasse\nBetrieb eines Kindergarten 0\n\n(allenfalls: Beteiligungen im Finanzvermögen)\n\nBergbahnen Meiringen-Hasliberg AG, \n\nHasliberg\nAktiengesellschaft Betrieb Bergbahnen im Hasliberg 600\n\nFernwärme Luzern AG, Luzern Aktiengesellschaft\nBetrieb von Fernwärmenetzen und der \n\ndafür bestimmten Wärmeproduktion\n\nKeine Finanzierungspflicht.\n\n2018: AK-Erhöhung von 20 auf \n\n30 MCHF\n\n30'000'000\nKapitaleinlage \n\nCHF 2'050'000\n6.83% 6.83% 550'000\n\nGenossenschaft für Alterswohnungen, \n\nEmmen\nGenossenschaft Dividende 40'000\n\nIndustrie-Geleise-Genossenschaft \n\nWaldibrücke-Haslifeld\nGenossenschaft 5'000\n\nWohnbaugenossenschaft Kirchfeld \n\nEmmen, Emmen\nGenossenschaft 300\n\nRaiffeisenbank Emmen \n\nGenossenschaft\nGenossenschaft 10'400\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 173\n\n\n\n \n\n7.9 Rückstellungsspiegel \n \n\n \n\nEine Rückstellung ist eine wesentliche Verbindlichkeit für eine bereits eingegangene Verpflichtung, die bezüglich ihrer Fälligkeit oder ihrer Höhe \n\nungewiss ist. Ihr Ursprung liegt in einem Ereignis der Vergangenheit. Im Gegensatz zu den Eventualverpflichtungen müssen Rückstellungen ge-\n\nbucht werden. Die Neubildungen und die Auflösungen von Rückstellungen schlagen sich in der Erfolgsrechnung nieder, der Anfangs- und der End-\n\nbestand der Rückstellungen gehen aus der Bilanz hervor. \n\n \n\n  \n\nDer Rückbau des Provisoriums Erlen wurde im Vorjahr als kurzfristige Rückstellung abgegrenzt und konnte im Berichtsjahr 2020 unter den ge-\n\nschätzten Kosten von CHF 759'027 abgeschlossen werden. \n\n \n\nBei den langfristigen Rückstellungen für Ansprüche des Personals werden die Überbrückungsrenten und die Ruhegehälter in kapitalisierter Form \n\nabgegrenzt. Die Rückstellung bei den Pflegfinanzierungskosten für die im Raum stehenden Rückforderungen betreffend MiGel sind im Berichtsjahr \n\nunverändert (CHF 600'000). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF\nAnfangs-\n\nbestand\nNeubildung Auflösung Verwendung\n\nUmbuchung \n\nlang-/kurz-\n\nfristig\n\nEndbestand\n\n2050 Mehrleistungen Personal 0 0 0 0 0 0\n\n2051 Andere Ansprüche des Personals 0 0 0 0 0 0\n\n2052 Prozesse 0 0 0 0 0 0\n\n2053 Nicht versicherte Schäden 0 0 0 0 0 0\n\n2054 Bürgschaften und Garantieleistungen 0 0 0 0 0 0\n\n2055 Übrige betriebliche Tätigkeiten 0 0 0 0 0 0\n\n2056 Vorsorgeverpflichtungen 0 0 0 0 0 0\n\n2057 Finanzaufwand 0 0 0 0 0 0\n\n2058 Investitionsrechnung -759'027 0 5'313 753'713 0 0\n\n2059 Übrige Rückstellungen 0 0 0 0 0 0\n\nTotal kurzfristige Rückstellungen -759'027 0 5'313 753'713 0 0\n\n2081 Langfristige Ansprüche des Personals -1'474'233 -113'400 0 424'731 0 -1'162'902\n\n2082 Prozesse 0 0 0 0 0 0\n\n2083 nicht versicherte Schäden 0 0 0 0 0 0\n\n2084 Bürgschaften und Garantieleistungen 0 0 0 0 0 0\n\n2085 Übrige betriebliche Tätigkeiten -600'000 0 0 0 0 -600'000\n\n2086 Vorsorgeverpflichtungen 0 0 0 0 0 0\n\n2087 Finanzaufwand 0 0 0 0 0 0\n\n2088 Investitionsrechnung 0 0 0 0 0 0\n\n2089 Übrige Rückstellungen 0 0 0 0 0 0\n\nTotal langfristige Rückstellungen -2'074'233 -113'400 0 424'731 0 -1'762'902\n\nTotal Rückstellungen -2'833'259 -113'400 5'313 1'178'445 0 -1'762'902\n\n174 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n \n \n\n7.10 Eventualverpflichtungen, -forderungen \n \n\n \n\nEventualverpflichtungen sind entweder  \n\n gegenwärtige Verpflichtungen, die auf vergangenen Ereignissen beruhen, jedoch nicht als Rückstellung erfasst wurden, weil einerseits der \n\nAbfluss von Ressourcen nicht wahrscheinlich ist oder andererseits die Höhe der Verpflichtung nicht ausreichend verlässlich geschätzt werden \n\nkann (z.B. hängige Prozesse) oder  \n\n mögliche Verpflichtungen, die aus Ereignissen der Vergangenheit resultieren, jedoch durch ein künftiges, nicht beeinflussbares Ereignis noch \n\nbestätigt werden müssen (z.B. Bürgschaft, Rechtsstreit, Regressnahme, bedingt rückzahlbare Darlehen, bei denen die Rückzahlung nicht \n\nwahrscheinlich ist und die deshalb im Aufwand verbucht wurden). \n\n \n\nDie Eventualverpflichtungen der Einwohnergemeinde Emmen sind in der nachfolgenden Tabelle ersichtlich: \n\n \n\n \n\nPensionskasse der Gemeinde Emmen \n\nDie Gemeinde Emmen hat zugunsten der Pensionskasse der Gemeinde Emmen die Garantie übernommen, dass die Verpflichtungen der Kasse \n\nerfüllt werden. Die Garantie ist betraglich nicht fixiert. Der Deckungsgrad der Pensionskasse der Gemeinde Emmen beträgt per 31.12.2019 auf-\n\ngrund des provisorischen Abschlusses rund 99.7% (Vorjahr 97.2%). Die Differenz von 0.3% entspricht einem Betrag von rund CHF 0.5 Mio. Die \n\nDeckungslücke wird jeweils durch die Gemeinde Emmen verzinst. Im Jahresabschluss 2020 sind keine Sanierungskosten enthalten. \n\n \n\nBetagtenzentren Emmen AG \n\nDie Gemeinde Emmen hat zu Gunsten der Betagtenzentren Emmen AG, 6032 Emmen (CHE-115.324.073) eine Patronatserklärung abgegeben.  \n\n \n\nHeimdepotleistungen (Eventualverpflichtungen) \n\nEnde 2019 bestanden subsidiäre Kostengutsprachen für 35 Personen im Gesamtbetrag von CHF 165'500.00. Im Jahr 2020 wurden für weitere 24 \n\nPersonen subsidiäre Kostengutsprachen für Heimdepots gesprochen. Gleichzeitig wurden bei 2 Personen die subsidiären Kostengutsprachen aufge-\n\nhoben (infolge Todesfall). In 4 Fällen mussten auf Grund der subsidiären Kostengutsprachen tatsächliche Verpflichtungen im Gesamtbetrag von \n\nCHF 21'478.20 übernommen werden. Für die Übernahme der Verpflichtungen mussten von den entsprechenden Betagtenzentren Konkursverlust-\n\nscheine oder eine Bestätigung vom Konkursamt, dass der Konkurs mangels Aktiven oder Kostenvorschuss nicht eröffnet wurde, beigebracht wer-\n\nden. In 6 weiteren Fällen konnte die subsidiäre Kostengutsprache aufgehoben werden (infolge Zahlung des Depots). Entsprechend belaufen sich \n\ndie subsidiären Kostengutsprachen per 31.12.2020 auf CHF 229'500.00 (Eventualverpflichtungen) für 47 Personen. Im Weiteren ist zu erwähnen, \n\ndass in 9 Fällen die Kostengutsprache (KOGU) reduziert werden konnte (auf Grund von Teilzahlungen an Depot). Grundlage für die Übernahme der \n\nsubsidiären Kostengutsprachen für Depotleistungen (Hinterlegungen) bilden die Richtlinien der Gemeinde Emmen betreffend Unterstützungen in \n\nAlters- und Pflegeheimen gültig ab 1.1.2017 welche an der Gemeinderatssitzung vom 16. Dezember 2016 verabschiedet wurden. \n\n \n\nPension Zihlmatte (Eventualverpflichtungen) \n\nBei Bewohnern der Pension Zihlmatt verpflichtet sich die Gemeinde Emmen, im Schadensfall für entstandene Kosten, bis gesamthaft CHF 1'500.00 \n\npro Person aufzukommen. Per Ende 2019 befanden sich 5 Personen in der Pension Zihlmatt. Der zu diesem Zeitpunkt aufgelaufene Betrag für \n\nallfällige Schäden belief sich auf CHF 2'475.00. Bis Ende 2019 wurde den Klienten vom monatlichen Unterhalt ein Betrag für allfällige Schäden \n\nabgezogen. Wenn beim Auszug Schäden entstanden waren, wurde der den Klienten abgezogene Betrag an die Kostengutsprache herangezogen. \n\nFür den Rest haftete die Gemeinde Emmen.  Diese Handhabung wurde im Jahr 2020 geändert. Die Kostengutsprachen von CHF 1'500.00 werden \n\npro Klient weiterhin ausgestellt. Abzüge werden den Klienten aber keine mehr gemacht. Die den Klienten bis 2019 bereits abgezogenen Beträge \n\nwurden diesen im Verlauf vom Jahr 2020 wieder zurückerstattet. Bei Schäden haftet nun vollumfänglich die Gemeinde Emmen. Per 31.12.2020 \n\nbefinden sich 3 WSH-Bezüger vom Sozialdienst Emmen in der Pension Zihlmatt. Die Kostengutsprachen belaufen sich somit per 31.12.2020 auf \n\nTotal CHF 4'500.00. Grundlagen für die Übernahme der Mietzinsdepots finden sich in der Rahmenvereinbarung zwischen dem Verein Die Pension, \n\nZihlmattweg 9, Luzern und der Gemeinde Emmen sowie im Luzerner Handbuch (B.3.3). \n\nGegenparteien\nArt der Verbindlichkeit, Bezeichnung \n\nObjekt\n\nUrsprungs-\n\nzeitpunkt der \n\nVerbindlichkeit\n\nWahr-\n\nschein-\n\nlichkeit\n\nZuverlässigkeit \n\nder betraglichen \n\nSchätzung\n\n31.12.2019 31.12.2020\n\nPensionskasse der Gemeinde Emmen Deckungslücke 10% gemäss JR PKGE 5'000'000 500'000\n\nBetagtenzentren Emmen AG Patronatserklärung 10%\nkeine Schätzung \n\nmöglich\n\nDiverse Betagtenzentren\nHeimdepotleistungen (Hinterlegungen),                   \n\nSubsidiäre Kostengutsprachen\nbei Todesfall 20%\n\ndetailliert \n\nausgewiesen\n165'500 229'500\n\nPension Zihlmatte\nRückbehalt für allfällige \n\nSchadenersatzleistungen\n\nbei Auszug der \n\nBewohner\n20%\n\ndetailliert \n\nausgewiesen\n2'475 4'500\n\nVerschiedene Vermieter Mietzinsgarantieerklärungen\nbei Auszug der \n\nBewohner\n25%\n\ndetailliert \n\nausgewiesen\n0 3'598\n\nEventualverpflichtungen 5'167'975 737'598\n\nVerschiedene Vermieter\nMietzinsdepots (Vorleistungen),\n\nMietvertrag mit WSH-Bezüger\n\nbei Auszug der \n\nBewohner\n25%\n\ndetailliert \n\nausgewiesen\n20'665 0\n\nEventualforderungen 20'665 0\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 175\n\n\n\n \n\n \n\nMietzinsdepot (Vorleistungen) \n\nPer Ende 2019 bestanden in 13 Fällen Total CHF 20'665.10 an offenen Mietzinsdepots. Alle Ende 2019 offenen Mietzinsdepots konnten im Jahr \n\n2020 amortisiert werden. Es bestehen somit keine offenen Mietzinsdepots mehr. Im Verlauf vom Jahr 2020 wurde eine Praxisänderung vollzogen.  \n\nNeu werden 3 verschiedene Varianten von Mietzins-Garantien abgegeben. Dabei handelt es sich lediglich noch bei der Variante Mietzinsgarantie um \n\nEventualverpflichtungen. Per 31.12.2020 bestehen 2 Mietzinsgarantien von Total CHF 3'598.20. Grundlagen für die Übernahme der Mietzinsdepots \n\nfinden sich im Luzerner Handbuch (B.3.3). \n\n \n\n \n\n \n\n7.11 Finanzielle Zusicherungen \n \n\n \n\nFinanzielle Zusicherungen sind künftige Verpflichtungen, die in Zukunft eine Zahlung auslösen werden, welche den Nutzenzufluss für das Gemein-\n\nwesen in der Zukunft entschädigt. Einer finanziellen Zusicherung liegt ein Vertrag oder ein eröffneter Entscheid einer zuständigen Behörde in der \n\nVergangenheit zugrunde. Finanzielle Zusicherungen können unter Umständen ungenutzt verfallen (z.B. nicht beanspruchte Investitionsbeiträge) \n\noder sie können an Bedingungen geknüpft sein (z.B. Verfügbarkeit des Budgets). \n\nDie aktuellen und künftigen finanziellen Zusicherungen der Einwohnergemeinde Emmen setzen sich per 31.12.2020 folgendermassen zusammen: \n\n \n\n \n\nJährliche Beiträge unter CHF 10'000.00 werden nicht aufgeführt. Es bestehen ausserdem verschiedene privatrechtliche Versicherungsverträge, die \n\nebenfalls nicht aufgeführt sind. \n\n \n\n \n\n \n\n7.12 Sonderkreditkontrolle \n \n\n \n\n7.12.1 Abgerechnete Sonderkredite \n \n\nIm Berichtsjahr wurden keine altrechtlichen Sonderkredite zu Lasten der Investitionsrechnung abgeschlossen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF Tausend ER / IR 2021 2022 2023 2024 später Total\n\nZugesicherte Gemeindebeiträge der Erfolgsrechnung ER 1'355 1'417 1'417 1'356 1'356 6'901\n\nZugesicherte Gemeindebeiträge an Investitionen \n1) IR -760 0 0 0 0 -760\n\nZugesicherte Darlehen IR 0 0 0 0 0 0\n\nVertragliche Verpflichtungen für den Erwerb von \n\nSachanlagen\nIR 0 0 0 0 0 0\n\nLangfristige Miet- und Pachtverträge ER 591 552 490 377 197 2'206\n\nLangfristige, sonstige vertragliche Verpflichtungen ER 1'018 949 949 934 934 4'783\n\nTotal finanzielle Zusicherungen 2'204 2'918 2'855 2'667 2'487 13'130\n\n1)\n Der Minussaldo ergibt sich, da der Kanton/Bund Beiträge für den Hochwasserschutz Emme rückerstattet.\n\n176 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n \n \n\n7.12.2 Laufende Sonderkredite \n \n\nDie nachfolgende Aufstellung zeigt die laufenden, noch nicht abgerechneten Sonderkredite. Einzelne Projekte sind noch am Laufen, andere sind \n\nzwar fertiggestellt, aber die Abrechnung zuhanden des Einwohnerrates ist noch ausstehend. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n7.13 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag \n \n\n \n\nNach dem Bilanzstichtag bis zum 21. April 2021 (Genehmigung der Jahresrechnung durch den Gemeinderat) sind keine weiteren, wesentlichen \n\nEreignisse eingetreten, welche die Aussagefähigkeit der Jahresrechnung 2020 beeinträchtigen könnten bzw. an dieser Stelle offengelegt werden \n\nmüssten. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKonto Bezeichnung Rat \n1) Nr.\n\nBeschluss-\n\ndatum\nBruttokredit\n\nBeansprucht \n\nbis \n\n31.12.2019\n\nBeansprucht \n\nim 2020\n\nBeansprucht \n\nbis \n\n31.12.2020\n\nVerfügbar ab \n\n01.01.2021\nBemerkungen\n\n5290.003 *\n\n(520808.02)\n\n6370.000\n\nPlanungskosten Gebiet \n\nMasterplan Stadtzentrum \n\nLuzern Nord\n\nER\n42/12\n\n33/17\n\n13.11.2012\n\n21.11.2017\n916'000.00 832'214.30 -122'736.35 709'477.95 206'522.05    Projektende 2021\n\n5610.001 *\n\n(521201.16)\n\n6610.001 *\n\n(621201.09)\n\nHochwasserschutz Emme RR\n 818 \n\n716\n\n 06.07.2012 \n\n20.06.2014\n5'458'500.00 5'171'555.50 31'958.45 5'203'513.95 254'986.05    \n\nVoraussichtliches \n\nProjektende 2021\n\n5010.003 \n\n(521201.17)\n\nSanierung und \n\nVerbreiterung der \n\nFeldmattstrasse im Bereich \n\ndes Stammgrundstückes\n\nER 03/15 24.03.2015 793'800.00 683'045.10 0.00 683'045.10 110'754.90    \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2021\n\n5030.101 *\n\n(521301.06)\n\n6300.003\n\n6310.010\n\nSanierung und Er-neuerung \n\nAbwasser-anlagen 2017 - \n\n2020\n\nER 30/16 05.07.2016 6'000'000.00 3'490'543.10 572'438.70 4'062'981.80 1'937'018.20 \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2021\n\n5030.500 *\n\n(521401.22)\n\nSanierung und Er-neuerung \n\nder Wasser-leitungen 2017 \n\n- 2020\n\nER 31/16 05.07.2016 6'000'000.00 5'214'259.79 1'531'231.60 6'745'491.39 -745'491.39   \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2021\n\n5290.008 *\n\n(520881.01)\nRevision Ortsplanung ER 24/17 04.07.2017 1'281'000.00 483'232.23 265'702.75 748'934.98 532'065.02    \n\nVoraussichtliches \n\nProjektende 2023\n\n1084.001 *\n\n(1023.01)\n\nRückbau Betagtenzentrum \n\nHerdschwand\nER 25/17 04.07.2017 1'500'000.00 1'182'848.16 9'108.90 1'191'957.06 308'042.94    \n\nVoraussichtliches \n\nProjektende 2021\n\n5040.026\nNeubau 4. Trakt \n\nSchulanlage Erlen\nER\n\n32/17\n\n38/19\n\n25.10.2017\n\n23.10.2019\n13'376'609.00 3'663'820.12 7'037'381.40 10'701'201.52 2'675'407.48 Projektende 2021\n\n5060.018\n\nUmsetzung LP21 1.-3. \n\nZyklus im Bereich Medien \n\nund Informatik\n\nER 26/19 02.07.2019 3'050'000.00 313'073.75 2'760'066.10 3'073'139.85 -23'139.85     \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2022\n\n5040.030\n\n5060.035\n\nAufstockung Pavillon \n\nSchulanlage Hübeli\nER 37/19 17.09.2019 1'557'770.00 0.00 1'425'699.20 1'425'699.20 132'070.80    Projektende 2021\n\n5030.554\n\nNeubau \n\nGrundwasserpumpwerk \n\nKirchfeld\n\nER 19/20 30.06.2020 5'570'000.00 79'062.50 134'349.40 213'411.90 5'356'588.10 \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2023\n\n5030.003\n\n5030.009\n\nSanierung der \n\nFriedhofanlage Gerliswil\nER 41/20 15.12.2020 3'135'000.00 0.00 0.00 0.00 3'135'000.00 \n\nVoraussichtliches \n\nProjektende 2025\n\n48'638'679 21'113'655 13'645'200 34'758'855 13'879'824\n\n* altrechtlicher Sonderkredit\n\n1)\n RR = Regierungsrat, ER = Einwohnerrat, GR = Gemeinderat\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 177\n\n\n\n \n\n7.14 Stellenplan \n \n\n \n\nBeim Stellenplan handelt es sich um die vom Einwohnerrat genehmigten Stellen auf Vollzeitbasis (FTE). Der Personalbestand weist die effektiv \n\nbesetzten Stellen auf Vollzeitbasis aus. Die Aufstellung stellt eine Momentaufnahme dar. Es sind nicht alle bewilligten Stellen besetzt. Auch sind \n\nAushilfen oder auch allfällige Doppelbesetzungen aufgrund Einarbeitungszeiten vorhanden. \n\n \n\n \n\nDer Stellenplan wird jeweils per Bilanzstichtag (31.12.) erstellt. Dadurch kann es zu Abweichungen zwischen dem IST-Bestand und den Budgetwer-\n\nten kommen, welche unterschiedliche Gründe haben können. Die grösste Veränderung im Berichtsjahr 2020 ist auf die Aufgaben- und Finanzre-\n\nform (AFR18) zurückzuführen. Die Lehrpersonen der Musikschule Emmen (AUB 605) werden mit der AFR18 neu wie die Lehrpersonen der Volks-\n\nschule Emmen beim Kanton angestellt und sind somit nicht mehr im Stellenplan der Gemeinde Emmen enthalten (1'130.00 Vollzeitstellen). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nIn Stellenprozenten R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\n101 Behörden 562.00 562.00 562.00 0.00\n\n201 Departement Kanzlei 2'182.00 2'322.00 2'322.00 0.00\n\n202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing 260.00 270.00 260.00 -10.00\n\nBehörden und Stabsstellen 3'004.00 3'154.00 3'144.00 -10.00\n\n301 Finanzen 940.00 810.00 810.00 0.00\n\n302 Personal und Organisation 1'805.00 2'005.00 2'005.00 0.00\n\n303 Immobilien 3'569.18 3'671.44 3'665.82 -5.62\n\n304 Steuerwesen 1'230.00 1'190.00 1'190.00 0.00\n\nDirektion Finanzen und Personelles 7'544.18 7'676.44 7'670.82 -5.62\n\n401 Öffentlicher Verkehr 0.00 9.00 9.00 0.00\n\n402 Planung und Hochbau 955.00 1'126.00 1'126.00 0.00\n\n403 Ver- und Entsorgung 1'510.00 1'720.00 1'610.00 -110.00\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 1'700.00 1'800.00 1'800.00 0.00\n\nDirektion Bau und Umwelt 4'165.00 4'655.00 4'545.00 -110.00\n\n501 Berufsbeistandschaft 1'970.00 1'990.00 2'090.00 100.00\n\n502 KESB Emmen 1'080.00 1'041.50 971.50 -70.00\n\n503 Soziales 2'694.00 2'714.00 2'614.00 -100.00\n\n504 Gesellschaft 475.00 555.00 515.00 -40.00\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 6'219.00 6'300.50 6'190.50 -110.00\n\n601 Volksschule 520.00 490.00 590.00 100.00\n\n602 Schuldienste 60.00 100.00 100.00 0.00\n\n603 Schul- u. familienergänzende Tagesstrukturen 105.00 105.00 105.00 0.00\n\n605 Übriges Schulangebot 1'297.01 1'238.54 118.51 -1'120.03\n\n606 Gemeindebibliothek 155.16 155.16 193.16 38.00\n\n607 Kunst und Kultur 20.00 20.00 20.00 0.00\n\nDirektions Schule und Kultur 2'157.17 2'108.70 1'126.67 -982.03\n\n701 Sicherheit 101.50 101.50 101.50 0.00\n\n702 Feuerwehr und Zivilschutz 918.35 838.33 838.33 0.00\n\n703 Sport 110.00 110.00 110.00 0.00\n\n704 Frei- und Hallenbad 909.01 959.73 954.01 -5.72\n\nDirektion Sicherheit und Sport 2'038.86 2'009.56 2'003.84 -5.72\n\nTotal 25'128.21 25'904.20 24'680.83 -1'223.37\n\n178 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n \n \n\n7.15 HR-Kennzahlen \n \n\n \n\n \n\nIST-Stellenplan jeweils per 31.12.2019 und per 31.12.2020 (exkl. allfälliger nicht besetzten Platzhalter, Musikschullehrpersonen, Mitarbeitende \n\nTagestrukturen, Berufspraktikanten, Aushilfen und Spezialfälle wie z.B. externe Mandate etc.). \n\n \n\n \n\nErkenntnisse und Umsetzungsmassnahmen zu den Kennzahlen Abwesenheiten infolge Krankheit/Unfall und Fluktuation 2020 \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\nZusammenfassung \n\nAufgrund der oben erwähnten und ausgewerteten Abwesenheitsdaten infolge Krankheit und Unfall, liegt die Gemeinde Emmen mit 1.3 Tagen pro \n\nVollzeitbeschäftigte über dem schweizerischen Durchschnitt der öffentlichen Verwaltung. Das heisst rund 1 Personenjahr über dem branchenübli-\n\nchen Durchschnitt der Abwesenheitstage infolge Krankheit und Unfall. Insgesamt fehlen bei der Gemeinde Emmen jährliche Ressourcen im Umfang \n\nvon 8.4 Personenjahre, welche Kosten im Umfang von rund CHF 670'000.00 zur Folge haben. Es handelt sich hierbei um direkte Kosten (Lohnkos-\n\nten). Die indirekten Kosten, wie z. B. temporäre Überbrückung, Überstunden der bestehenden Mitarbeitenden, erhöhten Versicherungskosten etc. \n\nwerden nach gängiger Praxis mit Faktor 2 der direkten Kosten berechnet; das heisst eine zusätzliche Belastung von ca. CHF 1.34 Millionen. Das \n\nAugenmerk ist auf die Absenzen infolge Krankheit zu legen, da die Gemeinde Emmen dort das höchste Risiko zu verzeichnen hat. Um die Gesund-\n\nheit und die Leistungsfähigkeit sowie die Motivation der Mitarbeitenden zu erhalten und / oder zu verbessern und um die Kosten infolge Abwesen-\n\nheiten zu senken, muss der Arbeitgeber Sorge zum bestehenden Personal tragen. Des Weiteren kann sich dies positiv auf das Arbeitgeberimage \n\nKennzahlen 31.12.2019 31.12.2020\n\nPersonalbestand in Köpfen 344 365 ## + 21 Personen\n\nPersonalbestand in Vollzeiteinheiten (VZE) 230 243 ## + 13 Vollzeiteinheiten (VZE)\n\nFrauenanteil 62% 63% ## + 1 Prozentpunkt\n\nTeilzeitanteil 61% 61% ## keine Veränderung\n\nAnzahl Lernende 11 14 ## + 3 Personen\n\nAltersstruktur 15 bis 30 Jahre (Personalbestand in Köpfen) 45 55 ## + 10 Personen\n\nAltersstruktur 31 bis 50 Jahre (Personalbestand in Köpfen) 145 156 ## + 11 Personen\n\nAltersstruktur über 50 Jahre (Personalbestand in Köpfen) 154 154 ## keine Veränderung\n\nDurchschnittsalter 46 Jahre 45 Jahre ## - 1 Jahr\n\nDurchschnittliches Dienstalter 8.8 Jahre 9.0 Jahre ## + 0.2 Jahre\n\nBruttofluktuation 12.6% 9.9% ## - 2.7 Prozentpunkte\n\nNettofluktuation 8.4% 6.2% ## - 2.2 Prozentpunkte\n\nZeitguthaben (Ferien und Mehrstunden) 8.7 Tage/VZE noch kein Vergleichswert\n\nAbsenzen infolge Krankheit 7.6 Tage/VZE noch kein Vergleichswert\n\nAbsenzen infolge Unfall 1.7 Tage/VZE noch kein Vergleichswert\n\nVeränderung zum Vorjahr\n\n \n \n \n\nØ 9.3 Ausfalltage (infolge Krankheit und Unfall) pro Vollzeitäquivalenz   \n\n> über dem schweizerischen Durchschnitt der öffentlichen Verwaltung \n\n \n \n \n\nTotal Abwesenheitsstunden infolge Krankheit und Unfall 8.4 Personenjahre \n\n \n \n\n \nTotal Direkte Abwesenheitskosten rund CHF 670'000.00 \n\n \n\n \n\n \n \n\nNetto-Fluktuationsrate 6.2% / Brutto-Fluktuationsrate 9.9% \n< unter dem Benchmark der öffentlichen Verwaltung \n< unter den Werten aus den Jahren 2018/2019 \n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 179\n\n\n\n \n\nauswirken und so auch einem allfälligen Mangel an potentiellen neuen Mitarbeitenden entgegenwirken. Es ist nicht das Ziel die Abwesenheiten \n\ninfolge Krankheit und Unfall gänzlich zu eliminieren, vielmehr gilt es, diese Absenzen als Frühwarnsystem wahrzunehmen und auf ein gesundes \n\nMass zu senken. Ein gesundes Mass kann der Wert analog Benchmark sein. \n\n \n\nGegenüber den Jahren 2018 und 2019 hat sich die Fluktuationsrate im Jahre 2020 auf einem adäquaten Niveau eingependelt. Eine gewisse Erneu-\n\nerung des Personalbestands ist durchaus erwünscht; ansonsten findet kein Wissensumschlag statt. Aber in einer Organisation wie der Gemeinde \n\nEmmen trägt die spezifische Erfahrung wesentlich zur Kontinuität der Verwaltungsführung bei. Darum bleibt es gleichwohl ein sinnvolles personal-\n\npolitisches Ziel, die Bindung der Mitarbeitenden zu stärken. Neben der Erhöhung von Produktivität und Attraktivität sprechen auch finanzielle Über-\n\nlegungen dafür. Eine zu hohe Fluktuationsrate kommt die Gemeinde Emmen teuer zu stehen. Die tatsächlichen Kosten, die für die Neubesetzung \n\neiner Stelle anfallen, werden meist unterschätzt. Nach den üblichen Berechnungsmethoden belaufen sich die Gesamtkosten eines zu ersetzenden \n\nWeggangs je nach Funktionsebene auf ein bis zwei Jahreslöhne.  \n\n \n\n \n\nUmsetzungsmassnahmen 2021 \n\n \n\n1) sofern es die Corona-Pandemie zulässt \n\n \n\n \n\n \n\n7.16 Lohngleichheitsanalyse \n \n\n \n\nDie Gemeinde Emmen gewährleistet die systematische Lohngleichheit. \n\n \n\nDas Personaldepartement hat das Lohnsystem auf die systematische Einhaltung der Lohngleichheit überprüft. Die Resultate sind erfreulich: Der \n\nnicht erklärbare Lohnunterschied zwischen Frauen und Männern beträgt vergleichsweise tiefe 1.1%. \n\n \n\n21 Prozent weniger Lohn für Frauen – 1.1 Prozent davon nicht erklärbar. Die bei der Gemeinde Emmen angestellten Frauen verdienen zwar im \n\nDurchschnitt 21 Prozent weniger als die Männer; 19.9 Prozent werden jedoch durch objektive Faktoren wie das jeweilige betriebliche Kompetenzni-\n\nveau (Anforderung des Arbeitsplatzes), die berufliche Stellung, die Anzahl Dienstjahre, das Ausbildungsniveau oder die Berufserfahrung erklärt. 1.1 \n\nProzent des Lohnunterschieds sind nicht erklärbar.  \n\n \n\nDie Gemeinde Emmen setzt sich seit Jahren für die Gleichstellung und Chancengleichheit der Geschlechter innerhalb der Verwaltung ein. Dazu zählt \n\nauch das Engagement für die Lohngleichheit zwischen Mann und Frau, die mit den vorhandenen personalrechtlichen Grundlagen, der aktuellen \n\nAnstellungspolitik, der Lohneinreihungssystematik sowie den eingespielten Prozessen zur Arbeitsplatzbewertung und Lohnfestsetzung einen sehr \n\nguten Stand erreicht hat. Die Lohngleichheitsanalyse ergab, dass die Gemeinde Emmen über eine konsistente Lohnstruktur verfügt und vergleich-\n\nbare Arbeit vergleichbar entlöhnt - und zwar unabhängig vom Geschlecht. \n\n \n\nDer Gemeinderat setzt sich für die Lohngleichheit ein, dies sowohl als Arbeitgeberin als auch bei der Vergabe von öffentlichen Aufträge. Mit der \n\nUnterzeichnung der "Charta der Lohngleichheit im öffentlichen Sektor" bekräftigt die Gemeinde Emmen, dass sie ihre Vorbildfunktion ernst nimmt \n\nund ihr Engagement zu Lohngleichheit weiter ausbauen möchte.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nAustrittsgespräche und Rückkehrgespräche (bei Krankheit/Unfall) Instrumente weiterhin gezielt umsetzen und analysieren\n\nFührungsgrundsätze erarbeiten\n\nFührungsgrundsätze aktiv nutzen und im Alltag leben\n\nMitarbeiterveranstaltungen\n1 Mitarbeiterveranstaltungen zum Thema Gesundheitsschutz\n\nMassnahmenumsetzung aus der Gesundheitsbefragung\n1 Weitere bereits definierte Umsetzungsmassnahmen vorantreiben\n\nQuartalsweise Kennzahlenerarbeitung weiterführen\n\nAls wichtiges Führungsinstrument wahrnehmen und anwenden\n\nFührungskräfteschulung\n1\n\nKennzahlen\n\n180 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n \n \n\nErgebnis der Lohngleichheitsanalyse \n \n\nFirma/Institution: Gemeindeverwaltung Emmen (Verwaltungsangestellte) \n\n \n\nReferenzmonat: 09/2020 \n\n \n\nAnzahl Mitarbeitende: 345 davon 221 (64.1%) Frauen und 124 (35.9%) Männer \n\n \n\nAnzahl in der Analyse berücksichtigte Mitarbeitende: 326 davon 212 (65.0%) Frauen und 114 (35.0%) Männer \n\n \n\nDifferenz Durchschnittslohn: Frauen verdienen CHF 1688 (21.0%) weniger \n\n \n\nUnerklärte geschlechts- Mit Berücksichtigung der personen- und arbeitsplatzbezogenen Merkmale \n\nspezifische Lohndifferenz: verdienen Frauen 1.1% weniger \n\n \n\n \nGrosser Geschlechtseffekt: Toleranzschwelle überschritten \n\n \nGeschlechtseffekt vorhanden \n\n \nKein Geschlechtseffekt \n\n \n\nEinhaltung der Lohngleichheit – Bedeutung und Interpretation der Ergebnisse \n\nGemäss dem Standart-Analysemodell des Bundes (Instrument logib) besteht eine begründete Vermutung einer Lohndiskriminierung, wenn der \n\nLohnanalyse eine nicht durch objektive Faktoren erklärte, geschlechterspezifische Lohndifferenz hervorgeht, die statistisch signifikant grösser als \n\n5% ist. Liegt dieser Wert darunter, so kann davon ausgegangen werden, dass keine begründete Lohndiskriminierung vorliegt. Erstrebenswert ist \n\njedoch eine möglichst tiefe geschlechterspezifische Lohndifferenz. \n\n \n\nBasierend auf den Ergebnissen der Standartregression inkl. arbeitsplatzbezogener Merkmale lässt sich demzufolge für das Personal der Gemeinde \n\nEmmen festhalten: \n\nFrauen verdienen bei sonst gleichen Voraussetzungen (gemessen an den standardisierten Qualifikationsmerkmalen und arbeitsplatzbezogenen \n\nFaktoren, betriebliches Kompetenzniveau und berufliche Stellung) 1.1% weniger als die Männer. \n\n \n\nDieser Wert liegt unter der Toleranzschwelle von 5%, die für das Beschaffungswesen des Bundes gilt. Somit erfüllt die Gemeinde Emmen die Vo-\n\nraussetzung der Lohngleichheit für den Erhalt eines Auftrages des Bundes. \n\n \n\nKontextinformationen zur Analyse \n\nSämtliche Berechnungen wurden anhand des Standard-Analysemodells des Bundes durchgeführt. Basis bildet der auf Vollzeit standardisierte Ge-\n\nsamtverdienst für 326 Mitarbeitende, davon 212 (65.0%) Frauen und 114 (35.0%) Männer im Referenzmonat September 2020.  \n\nIm Durchschnitt verdienen Frauen 21.0% weniger als Männer. Unter Berücksichtigung der Unterschiede in den Qualifikationsmerkmalen und den \n\narbeitsplatzbezogenen Merkmalen verdienen Frauen 1.1% weniger.  \n\nDie verbleibende, weder durch Unterschiede in den persönlichen Qualifikationsmerkmalen noch durch arbeitsplatzbezogene Merkmale zu erklären-\n\nde Lohndifferenz ist statistisch nicht signifikant von null verschieden. Dies bedeutet, dass zwischen Frauen und Männern gemäss Standard-\n\nAnalysemodell keine statistisch gesicherte unerklärte Lohndifferenz im engeren Sinne besteht. \n\n \n\nDisclaimer \n\nDas Vorliegen von gruppenbezogenen oder individuellen Lohndiskriminierungen im Sinne des Gleichstellungsgesetzes (GIG) ist nicht Teil der Analy-\n\nse. Lohndiskriminierung gemäss Art. 3 Abs. 2 Gleichstellungsgesetz (GIG) kann daher ebenfalls nicht ausgeschlossen werden. \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 181\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n182 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 183\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n184 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n \n \n\nIV. Antrag an den Einwohnerrat \n \n\n \n\n \n\n1. Antrag und Verfügung des Gemeinderates zum Jahresbericht 2020 \n \n\n \n\nDer Gemeinderat hat den Jahresbericht 2020, gemäss § 17 des Gesetzes über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) und § 11 des Gemein-\n\ndegesetzes, beinhaltend: \n\n \n\n die Berichte zu den Aufgabenbereichen inklusive Stand der Umsetzung des Legislaturprogramms, \n\n die bewilligten Kreditüberschreitungen gemäss § 15 FHGG, \n\n die bewilligten Kreditübertragungen gemäss § 16 FHGG, \n\n die Jahresrechnung 2020, welche mit einem Ertragsüberschuss von CHF 7'401'251.42 und Bruttoinvestitionen von CHF 17'755'532.86 ab-\n\nschliesst, \n\n \n\nverabschiedet. \n\n \n\n \n\nVerfügung \n\n \n\nDer Jahresbericht wird dem Rechnungsprüfungsorgan (Rechnungs- und Geschäftsprüfungskommission) übergeben. \n\n \n\nDas Rechnungsprüfungsorgan erstattet dem Gemeinderat schriftlich umfassend Bericht zur Jahresrechnung, insbesondere über Feststellungen in \n\nder Rechnungslegung und dem internen Kontrollsystem sowie über die Durchführung und das Ergebnis der Revision. Zuhanden der Stimmberech-\n\ntigten ist ein zusammenfassender Bericht über das Ergebnis der Revision und zu den Abrechnungen über Sonder- und Zusatzkredite zu verfassen. \n\nDas Rechnungsprüfungsorgan hat zuhanden des Parlaments (Einwohnerrat) eine Empfehlung über die Genehmigung der Jahresrechnung abzuge-\n\nben. \n\n \n\nDas Rechnungsprüfungsorgan erstattet zuhanden des Gemeinderates und des Parlaments Bericht zum Jahresbericht, insbesondere über die Berich-\n\nte zur Umsetzung des Legislaturprogramms und die Berichte zu den Aufgabenbereichen. Das Rechnungsprüfungsorgan hat zuhanden des Parla-\n\nments eine Empfehlung zur Beschlussfassung über den Jahresbericht abzugeben. \n\n \n\nEmmenbrücke, 21. April 2021 \n\n \n\n \n\nFür den Gemeinderat \n\n \n\nDie Gemeindepräsidentin: Der Gemeindeschreiber: \n\n \n\n \n\n \n\nRamona Gut-Rogger Patrick Vogel \n\n \n\n \n\n \n\n2.  Kontrollbericht der Finanzaufsicht zum Jahresbericht 2019 \n \n\n \n\nDer Kontrollbericht der kantonalen Finanzaufsicht vom 25. November 2020 zur Rechnung 2019 wird den Stimmberechtigten wie folgt eröffnet: \n\n \n\n„Die kantonale Aufsichtsbehörde hat geprüft, ob die Rechnung 2019 mit dem übergeordneten Recht, insbesondere mit den Buchführungsvorschrif-\n\nten und den verlangten Finanzkennzahlen, vereinbar ist und ob die Gemeinde die Mindestanforderungen für eine gesunde Entwicklung des Finanz-\n\nhaushalts erfüllt. Sie hat gemäss Bericht vom 25. November 2020 keine Anhaltspunkte festgestellt, die aufsichtsrechtliche Massnahmen erfordern \n\nwürden." \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 185\n\n\n\n \n\n3. Bericht der Rechnungs- und Geschäftsprüfungskommission zur Jahresrech-\nnung 2020 \n\n \n\n \n\nAn den Einwohnerrat der \n\nEinwohnergemeinde Emmen \n\n \n\nAls Rechnungsprüfungsorgan haben wir die Jahresrechnung der Einwohnergemeinde Emmen, bestehend aus Berichterstattung, Bilanz, Erfolgs-\n\nrechnung, Investitionsrechnung, Geldflussrechnung und Anhang für das am 31. Dezember 2020 abgeschlossene Rechnungsjahr geprüft. Die Prü-\n\nfung fand in Zusammenarbeit mit der externen Revisionsstelle Balmer-Etienne AG, Luzern statt. \n\n \n\nVerantwortung des Gemeinderates \n\nDer Gemeinderat ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den kantonalen und kommunalen gesetzlichen Vorschriften \n\nverantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems mit \n\nBezug auf die Aufstellung der Jahresrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber \n\nhinaus ist der Gemeinderat für die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen ver-\n\nantwortlich. \n\n \n\nVerantwortung des Rechnungsprüfungsorgans \n\nUnsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Über-\n\neinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und dem Handbuch zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden, (FHGG) Kapitel 5, vorge-\n\nnommen. Die Prüfung haben wir so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von \n\nwesentlichen falschen Angaben ist. \n\n \n\nEine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in der Jahresrechnung enthalte-\n\nnen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine \n\nBeurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung \n\ndieser Risiken berücksichtigt der Prüfer das interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung der Jahresrechnung von Bedeutung ist, um die \n\nden Umständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit des internen Kontrollsys-\n\ntems abzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität \n\nder vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns \n\nerlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden. \n\n \n\nPrüfungsurteil \n\nNach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung für das am 31. Dezember 2020 abgeschlossene Rechnungsjahr den gesetzlichen Vorschrif-\n\nten. \n\n \n\nBericht zu sonstigen gesetzlichen und anderen rechtlichen Anforderungen \n\nDas Rechnungsprüfungsorgan hat gemäss § 64 FHGG zu prüfen, ob ein internes Kontrollsystem gemäss § 25 existiert. Wir weisen darauf hin, dass \n\nin Übereinstimmung mit § 25 FHGG kein internes Kontrollsystem existiert. \n\n \n\nWir beantragen, die Jahresrechnung 2020 mit Aktiven und Passiven von CHF 294'814'578.74 und einem Ertragsüberschuss von CHF 7'401'251.42 \n\nzu genehmigen. \n\n \n\nEmmenbrücke, 11. Mai 2021 \n\n \n\n \n\nRechnungs- und Geschäftsprüfungskommission \n\n \n\nDer Präsident: Matthias Lingg \n\n \n\n \n\n \n\nDie Mitglieder:  Olivia Bucher Barbara Fas Markus Greter Tobias Käch \n\n \n\n \n\n \n\n Andreas Kappeler Pascal Müri Maria-Rosa Saturnino Benedikt Schneider \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n186 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n \n \n\n4. Beschlussfassung des Einwohnerrates zum Jahresbericht 2020 \n \n \nAn der Einwohnerratssitzung vom 18. Mai 2021 beschliesst der Einwohnerrat, nach Eröffnung des Berichtes und der Empfehlung des Rechnungs-\n\nprüfungsorgans und des Kontrollberichtes der kantonalen Aufsichtsbehörde zur Rechnung 2019, folgendes: \n\n \n\n1. Der Bericht über die Umsetzung des Legislaturprogramms wird genehmigt. \n\n2. Die Jahresrechnung 2020 der Einwohnergemeinde Emmen, bestehend aus \n\n - der Bilanz per 31.12.2020, \n\n - der Erfolgsrechnung 2020, \n\n - der Investitionsrechnung 2020, \n\n - der Geldflussrechnung 2020 sowie  \n\n - dem Anhang zur Jahresrechnung 2020, \n\nwird genehmigt. \n\n \n\nEmmenbrücke, 18. Mai 2021 \n\n \n\n \n\nFür den Einwohnerrat \n\n \n\nDer Ratspräsident: Der Gemeindeschreiber: \n\n \n\n \n\n \n\nMarkus Schumacher Patrick Vogel \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 187\n\n\n\n \n\nV. Anhänge \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n188 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n \n1.  Lesehilfe für Aufgabenbereiche \n \n\n \n\n1 Aufgabenbereich \n\n Verantwortung \n\nUnter Kapitel 1.1 wird jeweils die verantwortliche Person (Aufgabenbereichsleiterin oder -leiter) ausgewiesen. \n \nEine Auflistung der gesetzlichen Grundlagen über alle Aufgabenbereiche befindet sich neu unter V. Anhang (2. Gesetzliche Grundlagen der Aufga-\nbenbereiche). \n \n\n Bezug zum Legislaturprogramm \n\nPolitische Legislaturziele/Massnahmen Frist\n\n801.3 L Neuzuzüger finden sich rasch in der Gemeinde Emmen zurecht 2019\n\n801.3.1 M Neuzuzügerbegrüssung wird überarbeitet 2019\n\n801.4 L Geeignete Kommunikationskanäle und passende Inhalte stehen zur Verfügung 2019\n\n801.4.1 M\nDie eingesetzten Kommunikationskanäle werden überprüft, ob diese die heterogenen \n\nZielgruppen erreichen. Passende und kostenneutrale Kanäle werden ergänzt.\n2019\n\n801.4.2 M\nDie Kommunikationsmassnahmen werden crossmedial und nach den Grundsätzen \n\nintegrierter Kommunikation aufbereitet.\n2021\n\n \n \nDie Grundlagen für diesen Teil ist das Legislaturprogramm (B+A 38/17, Legislaturprogramm 2018 – 2021). Ob es sich um eine Leistung, Wirkung \noder Massnahme handelt, ist in der zweiten Spalte sichtbar: \nL = Leistung \nW = Wirkung \nM = Massnahme \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \n\nIn diesem Abschnitt ist textlich festgehalten, wie sich der Aufgabenbereich im Jahr 2020 erneuert, verändert oder entwickelt hat und was die Her-\nausforderungen waren. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n\n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n705555 Externe Kommunikation 1 802.01\n\n706666 Projektkommunikation 2 802.02\n\n907777 Interne Kommunikation 3 802.03\n \n\n \nAuflistung der Leistungsgruppen mit der Kostenstell-/Kostenträgernummer (KST/KTR) sowie einer Leistungsgruppennummer (LG-Nr.). \n \nAusserdem ist jede Leistungsgruppe einer der folgenden drei Kategorien zugeordnet: \n1 = Gebundene Ausgaben per Gesetz, Erlass oder Verordnung ohne oder mit kleiner Möglichkeit der Veränderung oder Einflussnahme durch den \nEinwohnerrat. \n2 = Gebundene Ausgaben mit Richtgrössen als Empfehlung dessen Bandbreite die Verwaltung selber festlegen kann und mit Einflussnahme durch \nden Einwohnerrat. \n3 = Ungebundene Ausgaben worüber der Einwohnerrat selber entscheiden kann, ob diese Leistung angeboten werden soll oder nicht. \n \nDie Kategorisierungen sind mit dem AFP 2021-2024 identisch. Anpassungen der R+GPK werden nach Vollendung aller Prüfgespräche auf den AFP \n2022-2025 angepasst. \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 189\n\n\n\nDirektion Lesehilfe \n\nAufgabenbereich 801 Beispielbereich \n\n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nNeuzuzüger finden sich \n\nrasch in der Gemeinde \n\nzurecht\n\n801.01 Erfüllungsgrad 80 40 80 90 10\n\nNeuzuzügerbegrüssung \n\nüberarbeitet\n801.01 Erfüllungsgrad 100 1 10 90 100 10\n\nUnternehmerfrühstück 801.05 Anzahl 1 1 1 1 0\n\nAusgaben Emmenmail 801.04 Anzahl 8 8 8 8 0\n\nUnternehmenskontakte 801.05 Anzahl 40 40 40 40 0\n \n\n1: Die Spalte Bem. (Bem. = Bemerkung) wird für die Kommentierung genutzt. Damit eine Bemerkung einer Zeile zugeordnet werden kann, wird \neine Nummerierung verwendet.  \n \nIndikatoren zeigen Leistungs- und Wirkungsziele, welche jeweils die entsprechende Zielgrösse einhalten sollten sowie zu einem gewissen Grad \nbeeinflussbar und steuerbar sind. \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nMitarbeitende 801 Anzahl 3 3 3 3 0\n\nStellenprozente 801 Prozent 260 260 260 260 0\n\nPraktikanten 801 Anzahl 1 1 1 1 0\n \n\nIn diesem Abschnitt werden Informationen über den ganzen Aufgabenbereich oder einzelne Leistungsgruppen ausgewiesen, welche gar nicht oder \nnur teilweise steuerbar sind. \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nNeuzuzügerbegrüssung überarbeiten 801.01 2018 -2021 5.00 0.00 10.00 10.00\n\n Beträge in CHF Tausend \n \nEinzelne Vorhaben, welche unter 4.1 nicht sichtbar sind, werden hier aufgelistet. Diese Vorhaben können auch die Summe verschiedener Kostenar-\nten sein. Vorhaben können unter bestimmten Voraussetzungen auf das Folgejahr übertragen werden. \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nNeue Software 5000.000 2021 - 2022 0.00 0.00 100.00 -100.00\n \n\nInvestitionsbeträge in CHF Tausend \n \nHier werden die Investitionen des Aufgabenbereiches ausgewiesen. Die Summen werden unter 4.3 dargestellt. Beim Budget handelt es sich um das \nergänzte Budget. Vorhaben können unter bestimmten Voraussetzungen auf das Folgejahr übertragen werden. \n \n \n\n190 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\nDirektion Lesehilfe \n\nAufgabenbereich 801 Beispielbereich \n\n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\n30 Personalaufwand 1'109.95 1'072.84 773.65 299.19\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 617.77 664.29 399.37 264.92\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 13.55 32.22 9.71 22.51\n\n34 Finanzaufwand 2'318.18 2'654.00 1'092.67 1'561.33\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 1.79 0.00 0.00 0.00\n\n36 Transferaufwand 445.76 983.09 879.57 103.52\n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 4'630.59 4'546.97 2'758.92 1'788.05\n\nTotal Aufwände 9'137.59 9'953.42 5'913.90 4'039.52\n\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n42 Entgelte -123.25 -85.00 -54.78 -30.22\n\n44 Finanzertrag -1'036.47 -427.14 -646.25 219.12\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -25.00 0.00 0.00 0.00\n\n46 Transferertrag -13'192.14 -16'493.92 -5'000.00 -11'493.92\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -9'840.53 -8'799.49 -4'665.08 -4'134.41\n\nTotal Erträge -24'217.39 -25'805.55 -10'366.11 -15'439.44\n\nGlobalbudget -15'079.80 -15'852.13 -4'452.21 -11'399.92\n \n\nBeträge in CHF Tausend \n \nHier wird die finanzielle Entwicklung der Erfolgsrechnung mit Abweichungsbegründungen ausgewiesen. Beim Budget handelt es sich um das er-\ngänzte Budget. \n \n \n\n Leistungsgruppen \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nExterne Kommunikation 802.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 205.26 213.43 249.56 -36.13\n\nErtrag -205.26 -213.43 -249.56 36.13\n\nProjektkommunikation 802.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 7.42 5.00 29.00 -24.00\n\nErtrag -7.42 -5.00 -29.00 24.00\n\nInterne Kommunikation 802.03 3 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 0.07 35.00 18.00 17.00\n\nErtrag -0.07 -35.00 -18.00 -17.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \nAlle Leistungsgruppen des Aufgabenbereiches werden in diesem Abschnitt aufgelistet. Auf der ersten Zeile ist jeweils der Saldo ausgewiesen. Leis-\ntungsgruppe, welche einen Saldo von Null haben, werden komplett auf andere Leistungsgruppen umgelegt. Beim Budget handelt es sich um das \nergänzte Budget. \n \nIn der dritten Spalte sind wieder die Kategorien der Leistungsgruppen aufgeführt: \n1 = Gebundene Ausgaben per Gesetz, Erlass oder Verordnung ohne oder mit kleiner Möglichkeit der Veränderung oder Einflussnahme durch den \nEinwohnerrat. \n2 = Gebundene Ausgaben mit Richtgrössen als Empfehlung dessen Bandbreite die Verwaltung selber festlegen kann und mit Einflussnahme durch \nden Einwohnerrat. \n3 = Ungebundene Ausgaben worüber der Einwohnerrat selber entscheiden kann, ob diese Leistung angeboten werden soll oder nicht. \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 191\n\n\n\nDirektion Lesehilfe \n\nAufgabenbereich 801 Beispielbereich\n\nInvestitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2019 B 2020 R 2020 Abweichung\n\nAusgaben 3.83 100.00 50.00 50.00\n\nEinnahmen -186.67 0.00 -20.00 20.00\n\nNettoinvestitionen -182.83 100.00 30.00 70.00\n\nInvestitionsbeträge in CHF Tausend \n\nDie Details zu den Investitionen sind jeweils unter 3.2 aufgelistet. Hier folgt nun die Investitionsrechnung mit dem Total der Ausgaben, Einnahmen \nund daraus berechneten Nettoinvestitionen. Beim Budget handelt es sich um das ergänzte Budget. \n\nBewilligte Kreditüberschreitungen \n\nBezeichnung ER/IR Betrag GR-Beschluss\n\nAbschreibungen ER 50.00 01.12.2020\n\n Beträge in CHF Tausend \n\nHier werden die vom Gemeinderat bewilligten Kreditüberschreitungen ausgewiesen. Eine Auflistung aller bewilligten Kreditüberschreitungen befin-\ndet sich unter III. Bericht zur Jahresrechnung (7.6 Bewilligte Kreditüberschreitungen). \n\n192 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n2. Erfolgsrechnung 2020 (Artensicht)\n\nErfolgsrechnung Rechnung 2020 Budget 2020 Rechnung 2019\n\nKonto Sachgruppengliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nAufwand3  207'814'455.38  205'942'965.14  199'762'014.97\n\nNetto Aufwand  207'814'455.38  205'942'965.14  199'762'014.97\n\nPersonalaufwand30  66'580'926.11  67'492'133.15  63'079'247.61\n\nNetto Aufwand  66'580'926.11  67'492'133.15  63'079'247.61\n\nBehörden und Kommissionen300  1'597'564.67 1'774'768.82 1'589'540.73\n\nLöhne des Verwaltungs- und \n\nBetriebspersonals\n\n301  20'491'170.12 21'132'327.73 20'726'279.42\n\nLöhne der Lehrpersonen302  30'310'641.99 32'925'722.82 33'251'794.81\n\nTemporäre Arbeitskräfte303  26'415.00 18'500.00 27'309.60\n\nZulagen304  340'294.46 297'258.69 327'102.90\n\nArbeitgeberbeiträge305  9'765'477.53 9'895'189.87 10'086'745.87\n\nArbeitgeberleistungen306  131'161.44 461'962.43 52'550.85\n\nÜbriger Personalaufwand309  416'522.40 986'402.79 519'601.93\n\nSach- und übriger \n\nBetriebsaufwand\n\n31  21'384'143.18  19'314'338.22  17'002'452.13\n\nNetto Aufwand  21'384'143.18  19'314'338.22  17'002'452.13\n\nMaterial- und Warenaufwand310  2'337'654.45 2'652'482.50 2'425'463.16\n\nNicht aktivierbare Anlagen311  1'267'706.91 1'455'693.00 1'423'512.35\n\nVer- und Entsorgung \n\nLiegenschaften VV\n\n312  2'058'148.90 2'164'810.00 1'993'963.20\n\nDienstleistungen und Honorare313  4'226'173.73 5'276'427.92 4'575'766.57\n\nBaulicher und betrieblicher \n\nUnterhalt\n\n314  2'823'848.81 3'657'050.00 4'101'267.04\n\nUnterhalt Mobilien und \n\nimmaterielle Anlagen\n\n315  782'668.04 834'407.00 857'990.16\n\nMieten, Leasing, Pachten, \n\nBenützungsgebühren\n\n316  625'300.96 620'702.80 612'062.62\n\nSpesenentschädigungen317  377'377.00 520'448.00 327'878.06\n\nWertberichtigungen auf \n\nForderungen\n\n318  2'287'657.38 1'828'800.00 4'562'922.49\n\nVerschiedener Betriebsaufwand319  215'915.95 303'517.00 503'317.53\n\nAbschreibungen \n\nVerwaltungsvermögen\n\n33  6'464'609.99  7'018'926.28  9'076'284.03\n\nNetto Aufwand  6'464'609.99  7'018'926.28  9'076'284.03\n\nSachanlagen VV330  8'703'339.60 6'594'134.52 6'069'057.77\n\nAbschreibungen Immaterielle \n\nAnlagen\n\n332  372'944.43 424'791.76 395'552.22\n\nFinanzaufwand34  1'932'941.22  2'689'864.08  2'350'125.92\n\nNetto Aufwand  1'932'941.22  2'689'864.08  2'350'125.92\n\nZinsaufwand340  2'312'655.47 2'604'000.00 1'897'212.86\n\nLiegenschaftsaufwand \n\nFinanzvermögen\n\n343  2'770.90\n\nWertberichtigungen Anlagen FV344  31'864.06 31'864.08 31'864.08\n\nVerschiedener Finanzaufwand349  5'606.39 54'000.00 1'093.38\n\nEinlagen in Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen\n\n35  2'173'332.39  1'245'006.65  1'571'300.05\n\nNetto Aufwand  2'173'332.39  1'245'006.65  1'571'300.05\n\nEinlagen in Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen im \n\nEigenkapital\n\n351  1'571'300.05 1'245'006.65 2'173'332.39\n\nTransferaufwand36  69'146'548.51  69'191'208.77  66'739'381.03\n\nNetto Aufwand  69'146'548.51  69'191'208.77  66'739'381.03\n\nErtragsanteile an Dritte360  262'894.05 261'393.00 276'915.30\n\nEntschädigungen an \n\nGemeinwesen\n\n361  7'127'621.71 7'243'956.21 6'956'179.70\n\nFinanzausgleich362  547'790.00 547'790.00\n\nBeiträge an Gemeinwesen und \n\nDritte inkl. Förderbeiträge\n\n363  59'086'374.40 60'837'912.02 61'054'846.54\n\nAbschreibungen \n\nInvestitionsbeiträge\n\n366  262'490.87 300'157.54 310'816.97\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 193\n\n\n\n2. Erfolgsrechnung 2020 (Artensicht)\n\nErfolgsrechnung Rechnung 2020 Budget 2020 Rechnung 2019\n\nKonto Sachgruppengliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nDurchlaufende Beiträge37  138'046.70  75'950.00  106'367.80\n\nNetto Aufwand  138'046.70  75'950.00  106'367.80\n\nDurchlaufende Beiträge370  106'367.80 75'950.00 138'046.70\n\nAusserordentlicher Aufwand38  757'982.00  757'981.00  757'982.00\n\nNetto Aufwand  757'982.00  757'981.00  757'982.00\n\nZins- und Amortisation \n\nLUPK-Darlehen\n\n389  757'982.00 757'981.00 757'982.00\n\nInterne Verrechnungen und \n\nUmlagen\n\n39  39'235'925.28  38'157'556.99  39'078'874.40\n\nNetto Aufwand  39'235'925.28  38'157'556.99  39'078'874.40\n\nMaterial- und Warenbezüge390  45'910.81 54'200.00 53'704.00\n\nDienstleistungen391  3'536'811.00 3'823'245.00 3'940'094.49\n\nPacht, Mieten, Benützungskosten392  486'069.14 515'273.03 485'719.34\n\nBetriebs- und Verwaltungskosten393  904'287.05 933'715.81 886'605.25\n\nKalk. Zinsen und Finanzaufwand394  4'103'517.49 4'226'398.41 4'070'394.67\n\nUmlagen397  30'002'278.91 28'604'724.74 29'799'407.53\n\nErtrag4  215'215'706.80  206'374'060.23  198'211'025.62\n\nNetto Ertrag  215'215'706.80  206'374'060.23  198'211'025.62\n\nFiskalertrag40  90'687'103.65  86'413'335.44  91'934'161.14\n\nNetto Ertrag  90'687'103.65  86'413'335.44  91'934'161.14\n\nDirekte Steuern natürliche \n\nPersonen\n\n400  78'156'474.49 74'515'000.00 77'689'770.90\n\nDirekte Steuern juristische \n\nPersonen\n\n401  8'538'118.30 8'590'000.00 8'562'980.45\n\nSondersteuern402  4'554'591.90 2'633'335.44 4'095'298.05\n\nBesitz- und Aufwandsteuern403  684'976.45 675'000.00 339'054.25\n\nRegalien und Konzessionen41  1'450'796.73  1'486'700.00  1'288'109.60\n\nNetto Ertrag  1'450'796.73  1'486'700.00  1'288'109.60\n\nRegalien410  3'611.75 5'700.00 3'211.75\n\nKonzessionen412  1'284'497.85 1'481'000.00 1'447'584.98\n\nEntgelte42  27'190'169.58  24'292'732.70  25'390'511.39\n\nNetto Ertrag  27'190'169.58  24'292'732.70  25'390'511.39\n\nErsatzabgaben420  1'536'368.85 1'656'000.00 1'619'985.10\n\nGebühren für Amtshandlungen421  2'300'212.05 2'270'783.90 2'689'562.45\n\nSchul- und Kursgelder423  958'230.35 824'000.00 910'698.85\n\nBenützungsgebühren und \n\nDienstleistungen\n\n424  8'576'685.12 8'440'794.00 8'132'133.01\n\nErlös aus Verkäufen425  4'451'268.30 4'444'000.00 4'757'439.60\n\nRückerstattungen426  6'837'676.25 5'953'454.80 8'257'066.37\n\nBussen427  529'290.00 550'500.00 524'965.00\n\nÜbrige Entgelte429  200'780.47 153'200.00 298'319.20\n\nVerschiedene Erträge43  199'134.15  314'250.00  158'823.95\n\nNetto Ertrag  199'134.15  314'250.00  158'823.95\n\nAktivierung Eigenleistungen431  158'823.95 314'250.00 199'134.15\n\nFinanzertrag44  2'022'050.44  1'845'614.96  2'410'068.82\n\nNetto Ertrag  2'022'050.44  1'845'614.96  2'410'068.82\n\nZinsertrag440  245'986.88 254'600.00 192'834.33\n\nLiegenschaftenertrag FV443  300'176.06 294'900.00 229'454.26\n\nFinanzertrag aus Darlehen und \n\nBeteiligungen des VV\n\n445  68'742.90 60'666.60 60'666.60\n\nFinanzertrag von öffentlichen \n\nUnternehmungen\n\n446  600'000.00 400'000.00\n\nLiegenschaftenertrag VV447  1'073'426.00 1'123'577.36 1'027'219.85\n\nÜbriger Finanzertrag449  121'736.98 111'871.00 111'875.40\n\nEntnahmen aus Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen\n\n45  487'710.38  497'337.64  895'380.12\n\n194 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n2. Erfolgsrechnung 2020 (Artensicht)\n\nErfolgsrechnung Rechnung 2020 Budget 2020 Rechnung 2019\n\nKonto Sachgruppengliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nNetto Ertrag  487'710.38  497'337.64  895'380.12\n\nEntnahmen aus Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen im \n\nFremdkapital\n\n450  12'377.50 70'714.00 85'377.27\n\nEntnahmen aus Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen im \n\nEigenkapital\n\n451  883'002.62 426'623.64 402'333.11\n\nTransferertrag46  53'804'769.89  53'290'582.49  36'948'728.40\n\nNetto Ertrag  53'804'769.89  53'290'582.49  36'948'728.40\n\nErtragsanteile460  666.85 206.15\n\nEntschädigungen von \n\nGemeinwesen\n\n461  6'305'023.14 3'022'131.03 6'166'252.24\n\nFinanzausgleich462  13'087'268.00 16'399'919.00 16'399'919.00\n\nBeiträge von Gemeinwesen und \n\nDritten\n\n463  17'489'704.66 33'833'532.46 31'210'537.15\n\nVerschiedener Transferertrag469  66'065.75 35'000.00 27'855.35\n\nDurchlaufende Beiträge47  138'046.70  75'950.00  106'367.80\n\nNetto Ertrag  138'046.70  75'950.00  106'367.80\n\nDurchlaufende Beiträge470  106'367.80 75'950.00 138'046.70\n\nInterne Verrechnungen und \n\nUmlagen\n\n49  39'235'925.28  38'157'557.00  39'078'874.40\n\nNetto Ertrag  39'235'925.28  38'157'557.00  39'078'874.40\n\nMaterial- und Warenbezüge490  45'910.81 54'200.00 53'704.00\n\nDienstleistungen491  3'536'811.00 3'823'245.00 3'940'094.49\n\nPacht, Mieten, Benützungskosten492  486'069.14 515'273.03 485'719.34\n\nBetriebs- und Verwaltungskosten493  904'287.05 933'715.81 886'605.25\n\nKalk. Zinsen und Finanzaufwand494  4'103'517.49 4'226'398.42 4'070'394.67\n\nUmlagen497  30'002'278.91 28'604'724.74 29'799'407.53\n\nAbschlusskonten9  7'401'251.42  431'095.09  1'550'989.35\n\nNetto Aufwand  7'401'251.42  431'095.09\n\nNetto Ertrag  1'550'989.35\n\nAbschluss Erfolgsrechnung90  7'401'251.42  431'095.09  1'550'989.35\n\nNetto Aufwand  7'401'251.42  431'095.09\n\nNetto Ertrag  1'550'989.35\n\nAbschluss allgemeiner Haushalt900  1'550'989.35 431'095.09 7'401'251.42\n\nTotal  215'215'706.80  215'215'706.80  206'374'060.23  206'374'060.23  199'762'014.97  199'762'014.97\n\n 215'215'706.80  215'215'706.80  199'762'014.97  199'762'014.97 206'374'060.23 206'374'060.23Gesamttotal\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 195\n\n\n\n3. Erfolgsrechnung 2020 (Aufgabenbereiche)\n\nKST-/ KTR-Rechnung Rechnung 2020 Budget 2020 Rechnung 2019\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nTotal  215'215'706.82  215'215'706.82  206'374'060.23  206'374'060.23  199'762'014.95  199'762'014.95\n\n0 KST / KTR  215'215'706.82  215'215'706.82  206'374'060.23  206'374'060.23  199'762'014.95  199'762'014.95\n\n1 BEHÖRDEN  1'801'706.57  1'516'949.07  1'808'278.61  1'493'585.73  1'901'015.14  1'472'647.19\n\nNetto Aufwand  284'757.50  314'692.88  428'367.95\n\n101 Behörden  1'901'015.14  1'472'647.19 1'493'585.73 1'808'278.61 1'516'949.07 1'801'706.57\n\nNetto Aufwand  284'757.50  314'692.88  428'367.95\n\n701200 Gemeinderat  1'516'949.07  1'516'949.07  1'493'585.71  1'493'585.73  1'472'647.19  1'472'647.19\n\n901100 Einwohnerrat  254'757.50  273'692.90  386'478.77\n\n901200 Staatsbürgerliche \n\nVeranstaltungen\n\n 10'000.00  11'721.68\n\n985002 Gewerbe-, Quartierverein, \n\nZukunftsgestaltung Emmen\n\n 30'000.00  31'000.00  30'167.50\n\n2 STABSSTELLEN  6'111'577.87  7'656'747.78  6'050'131.39  6'760'302.09  5'096'169.14  8'457'935.25\n\nNetto Ertrag  1'545'169.91  710'170.70  3'361'766.11\n\n201 Departement Kanzlei und \n\nInformatik\n\n 4'509'174.19  8'203'485.18 6'496'177.87 5'381'782.72 7'376'319.77 5'501'470.11\n\nNetto Ertrag  1'874'849.66  1'114'395.15  3'694'310.99\n\n702200 Gemeindekanzlei allg.  529'685.27  529'685.27  616'480.02  616'480.02  342'899.84  342'899.84\n\n702240 Informatik  1'071'990.63  1'071'990.63  1'195'766.56  1'195'766.56  1'150'017.56  1'150'017.56\n\n702241 Hausdruckerei  66'833.54  66'833.54  57'391.13  57'391.13  57'172.65  57'172.65\n\n914000 Teilungsamt  1'110'978.73  535'359.00  1'033'680.88  420'000.00  598'303.50  483'365.25\n\n914100 Einwohnerkontrolle  819'237.23  164'960.58  763'202.85  163'300.00  769'352.19  160'376.30\n\n914200 Regionales Zivilstandsamt, Anteil \n\nEmmen\n\n 167'786.70  177'053.26  139'948.83\n\n914210 Regionales Zivilstandsamt  376'957.90  376'957.90  396'620.82  396'620.82  347'041.93  347'041.93\n\n914700 Bürgerrechtswesen  339'635.83  141'412.00  314'250.35  266'083.90  270'984.43  245'598.50\n\n977100 Bestattungswesen/Friedhofverwal\n\ntung\n\n 775'016.56  233'209.65  766'250.88  190'000.00  773'477.01  172'666.20\n\n983000 Jagdwesen  3'153.30  3'417.90  5'700.00  2'923.05  4'278.60\n\n991010 Sondersteuern  240'194.42  4'252'493.30  61'085.97  3'184'835.44  57'053.20  5'240'068.35\n\n202 Stabsstelle Kommunikation \n\nund Marketing\n\n 586'994.95  254'450.07 264'124.22 668'348.67 280'428.01 610'107.76\n\nNetto Aufwand  329'679.75  404'224.45  332'544.88\n\n702201 Externe Kommunikation inkl. \n\nInternet\n\n 203'093.00  203'093.00  212'124.22  212'124.22  205'256.50  205'256.50\n\n702202 Projektkommunikation  48'956.30  48'956.30  5'000.00  5'000.00  7'421.30  7'421.30\n\n702203 Interne Kommunikation inkl. \n\nIntranet\n\n 3.71  3.71  10'000.00  10'000.00  72.27  72.27\n\n933200 Emmenmail  85'816.06  28'375.00  95'300.00  37'000.00  82'661.53  40'500.00\n\n985000 Marketing, Wirtschaftsförderung  272'238.69  345'924.45  291'583.35  1'200.00\n\n3 DIREKTION FINANZEN UND \n\nPERSONELLES\n\n 40'541'069.75  133'777'679.82  31'725'586.59  128'956'196.18  31'632'713.20  133'871'260.98\n\nNetto Ertrag  93'236'610.07  97'230'609.59  102'238'547.78\n\n301 Finanzen  9'137'589.99  25'768'376.46 25'780'708.38 10'359'674.52 27'380'428.55 17'716'595.88\n\nNetto Ertrag  9'663'832.67  15'421'033.86  16'630'786.47\n\n702000 Finanz-  und Rechnungswesen  800'645.30  800'645.30  982'347.39  982'347.39  1'038'787.22  1'038'787.22\n\n702002 Inkasso  588'128.65  588'128.65  637'396.76  637'396.75  595'522.86  595'522.86\n\n796100 Kapitalkosten aus Fibu  3'225'910.63  4'438'865.72  3'084'870.15  3'084'870.15  2'740'093.84  4'732'622.96\n\n802000 Allg. Administr. / Verwaltung  5'152'869.88  5'152'869.88  4'676'175.13  4'676'175.09  4'763'186.07  4'763'186.07\n\n993000 Finanzausgleich  547'790.00  16'399'919.00  547'790.00  16'399'919.00  13'087'268.00\n\n999900 Abschluss  7'401'251.42  431'095.09  1'550'989.35\n\n302 Personal und Organisation  1'811'352.60  1'266'423.30 1'502'374.24 2'353'472.81 1'309'824.08 1'769'259.50\n\nNetto Aufwand  459'435.42  851'098.57  544'929.30\n\n702211 Zentraleinkauf  135'373.85  135'373.85  136'016.06  136'016.07  117'063.44  117'063.44\n\n702212 Post- und Kurierdienst  53'392.17  53'392.17  64'793.62  64'793.61  59'930.40  59'930.40\n\n702221 Personalwesen  747'777.14  747'777.14  865'182.65  865'182.66  811'675.72  811'675.72\n\n702222 Lehrlingswesen  221'670.12  221'670.12  243'814.90  243'814.90  200'808.14  200'808.14\n\n702223 Weiterbildung (intern/extern)  97'610.80  97'610.80  138'567.00  138'567.00  22'945.60  22'945.60\n\n953300 Rücktrittsgelder, Ruhegehälter  513'435.42  54'000.00  905'098.58  54'000.00  598'929.30  54'000.00\n\n196 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n3. Erfolgsrechnung 2020 (Aufgabenbereiche)\n\nKST-/ KTR-Rechnung Rechnung 2020 Budget 2020 Rechnung 2019\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n303 Immobilien  16'599'252.02  16'635'782.82 15'761'913.56 15'389'880.97 15'963'320.92 16'094'880.38\n\nNetto Aufwand  131'559.46\n\nNetto Ertrag  372'032.59  36'530.80\n\n702220 Verwaltung Liegenschaften  883'847.69  883'847.69  876'292.83  876'292.82  836'789.35  836'789.35\n\n702900 Verwaltungsgebäude Gersag  975'249.70  975'249.70  981'552.52  981'552.52  947'329.41  947'329.41\n\n702901 Verwaltungsgebäude \n\nPersonalhaus\n\n 24'310.76  24'310.76  37'380.22  37'380.21  24'443.25  24'443.25\n\n702910 Reinigung Verwaltungsgebäude  159'269.26  159'269.26  142'949.62  142'949.62  153'396.00  153'396.00\n\n702950 Liegenschaften \n\nVerwaltungsvermögen\n\n 252'084.40  252'084.40  401'735.62  401'735.62  212'744.17  212'744.17\n\n721700 Schulliegenschaften  7'939'382.06  7'939'382.06  7'024'202.05  7'024'202.06  9'091'910.59  9'091'910.59\n\n796300 Liegenschaften Finanzvermögen  721'058.45  211'539.91  730'906.82  730'906.82  769'684.99  285'877.72\n\n815000 Feuerwehrgebäude  167'165.49  167'165.49  189'549.54  189'549.54  203'053.92  203'053.92\n\n816200 Zivilschutz- und Militäranlagen  53'050.34  53'050.34  58'123.35  58'123.35  52'663.91  52'663.91\n\n821700 Sportanlagen  1'081'281.10  1'081'281.10  1'259'583.79  1'259'583.79  864'704.46  864'704.46\n\n821701 Sporthalle Rossmoos  382'544.74  382'544.74  455'781.39  455'781.39  409'716.14  409'716.14\n\n821702 Sporthalle Gersag  1'456'217.64  1'456'217.64  1'382'763.53  1'382'763.53  1'469'681.96  1'469'681.96\n\n832200 Saalbau  571'830.77  571'830.77  333'399.65  333'399.65  276'337.88  276'337.88\n\n832900 Restaurant Mooshüsli  37'616.79  37'616.79  39'510.73  39'510.73  24'449.67  24'449.67\n\n832901 Restaurant Rossmoos  68'503.88  68'503.88  94'380.41  94'380.40  86'887.27  86'887.27\n\n834110 Badeanlagen Mooshüsli  956'119.70  956'119.70  933'897.47  933'897.47  877'842.34  877'842.34\n\n861900 Werkhof  78'145.47  78'145.47  97'825.65  97'825.65  76'458.21  76'458.21\n\n877100 Friedhofanlagen  49'602.33  49'602.33  72'778.39  72'778.39  25'118.07  25'118.07\n\n914500 Markt- und Gewerbewesen  3'759.55  87'951.00  1'000.00  60'000.00  533.20  74'172.75\n\n934210 Barackendörfli Riffigweiher  75'871.25  23'084.30  74'988.54  53'500.00  62'557.78  62'360.50\n\n961590 Parkplatzbewirtschaftung  157'969.01  504'523.59  201'278.85  535'800.00  132'949.45  579'845.25\n\n304 Steuerwesen  4'084'518.59  90'200'678.40 85'911'200.00 3'622'558.29 89'124'106.27 4'960'333.99\n\nNetto Ertrag  84'163'772.28  82'288'641.71  86'116'159.81\n\n902100 Veranlagung / Administration \n\nSteuern\n\n 1'988'436.74  920'269.94  1'909'558.29  826'200.00  1'955'826.85  913'791.56\n\n961530 Ertrag aus Strassen- und \n\nVerkehrsabgaben\n\n 761'695.00\n\n987100 Konzessionsgebühren Elektrizität  1'313'880.98  1'370'000.00  1'184'469.10\n\n987900 Konzessionsgebühren und \n\nAbgaben (KEnG) Energie, übriges\n\n 30'600.00  112'929.00  60'000.00  71'500.00  117'536.00\n\n991000 Gemeindesteuern  2'941'297.25  86'777'026.35  1'713'000.00  83'655'000.00  2'057'191.74  87'223'186.74\n\n4 DIREKTION BAU UND UMWELT  24'878'332.42  16'418'483.52  25'075'816.80  16'079'125.97  23'830'570.16  15'685'348.72\n\nNetto Aufwand  8'459'848.90  8'996'690.83  8'145'221.44\n\n401 Öffentlicher Verkehr  4'058'081.13  306'908.52 148'000.00 4'200'501.66 296'051.31 4'145'004.13\n\nNetto Aufwand  3'848'952.82  4'052'501.66  3'751'172.61\n\n962100 Öffentliche Verkehrsinfrastruktur  36'153.43  8'000.00  49'648.16  8'000.00  38'722.70  8'000.00\n\n962200 Regional- und \n\nAgglomerationsverkehr\n\n 3'976'449.45  205'378.00  4'019'290.30  3'887'311.80  143'828.00\n\n962900 SBB Tageskarten  132'401.25  82'673.31  131'563.20  140'000.00  132'046.63  155'080.52\n\n402 Planung und Hochbau  2'487'557.24  1'415'500.57 2'098'393.33 3'553'627.37 1'787'703.26 3'017'245.44\n\nNetto Aufwand  1'229'542.18  1'455'234.04  1'072'056.67\n\n702270 Hochbau  243'491.48  243'491.48  272'517.29  272'517.30  165'414.96  165'414.96\n\n779000 GIS (Geo Informations System)  85'515.53  85'515.53  82'720.04  82'720.03  72'423.01  72'423.01\n\n976100 Umweltschutz  163'977.18  48'203.50  186'044.68  60'000.00  124'608.84  57'511.00\n\n976900 Übrige Bekämpfung von \n\nUmweltverschmutzung\n\n 270'354.45  272'207.75  263'993.00  285'156.00  257'700.10  272'372.05\n\n979000 Raum- und Siedlungsplanung  937'509.39  79'140.05  1'080'396.92  149'000.00  878'845.81  60'734.30\n\n979070 Mehrwertabgabe  181'859.00  181'859.00  180'000.00  180'000.00\n\n979100 Baubewilligungen  1'061'954.39  849'430.60  1'409'372.76  1'034'000.00  940'957.12  720'979.50\n\n981100 Landwirtschaft  10'498.02  17'218.68  16'678.40\n\n981300 Strukturverbesserungen Vieh  62'086.00  61'364.00  30'929.00\n\n997100 Rückverteilungen aus \n\nCO2-Abgabe\n\n 27'855.35  35'000.00  66'065.75\n\n403 Ver- und Entsorgung  11'244'624.27  11'244'624.27 11'067'868.64 11'067'868.62 11'522'486.94 11'522'486.94\n\nNetto Ertrag  0.02\n\n971000 Wasserversorgung  4'877'927.62  4'877'927.62  4'641'999.98  4'642'000.00  4'645'270.04  4'645'270.04\n\n972000 Abwasserbeseitigung  5'321'838.39  5'321'838.39  5'120'750.00  5'120'750.00  5'269'128.61  5'269'128.61\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 197\n\n\n\n3. Erfolgsrechnung 2020 (Aufgabenbereiche)\n\nKST-/ KTR-Rechnung Rechnung 2020 Budget 2020 Rechnung 2019\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n973000 Abfallbewirtschaftung  1'322'720.93  1'322'720.93  1'305'118.64  1'305'118.64  1'330'225.62  1'330'225.62\n\n404 Strassen und öffentliche \n\nAnlagen\n\n 6'040'307.52  2'718'315.36 2'764'864.00 6'253'819.15 2'812'242.01 6'193'595.91\n\nNetto Aufwand  3'381'353.90  3'488'955.15  3'321'992.16\n\n934200 Öffentliche Anlagen / übrige \n\nFreizeitgestaltung\n\n 393'770.86  480'700.00  10'000.00  552'315.31  181'003.50\n\n934220 Emmenpark  70'500.00  500.00  3'000.00\n\n961500 Tiefbau / baulicher Unterhalt \n\nStrassen\n\n 1'411'918.61  12'000.00  1'364'277.23  15'000.00  1'283'519.21  85'619.00\n\n961600 Güterstrassen  544.00  20'000.00  10'000.00  6'995.16\n\n961800 Privatstrassen  720.00  200'000.00  70'000.00  861.00\n\n961900 Werkhof / Werkdienst Betrieb  2'699'701.44  2'400'242.01  2'741'207.77  2'119'100.00  2'701'416.06  2'061'692.86\n\n961901 Strassenbeleuchtungen  196'331.86  195'000.00  80'264.00  210'914.73\n\n961902 Strassenreinigung  1'121'815.70  400'000.00  818'000.00  410'000.00  922'459.78  390'000.00\n\n961903 Winterdienst  113'124.43  232'134.15  50'000.00  167'808.27\n\n961904 Grünpflege an Strassen  255'669.01  132'000.00  191'018.00\n\n5 DIREKTION SOZIALES UND \n\nGESELLSCHAFT\n\n 63'861'356.87  12'993'717.89  63'863'204.76  10'538'350.12  60'839'359.26  11'411'152.80\n\nNetto Aufwand  50'867'638.98  53'324'854.64  49'428'206.46\n\n501 Berufsbeistandschaft  4'971'726.04  2'919'302.21 2'796'635.88 4'984'944.35 2'953'629.44 4'883'651.68\n\nNetto Aufwand  1'930'022.24  2'188'308.47  2'052'423.83\n\n914300 Berufsbeistandschaft Emmen, \n\nAnteil Emmen\n\n 1'930'022.24  2'188'308.47  2'052'423.83\n\n914310 Berufsbeistandschaft Emmen, \n\nRain, Rothenburg\n\n 2'953'629.44  2'953'629.44  2'796'635.88  2'796'635.88  2'919'302.21  2'919'302.21\n\n502 KESB Emmen  2'567'436.16  1'582'707.96 1'759'037.89 2'845'448.43 1'682'176.21 2'724'400.07\n\nNetto Aufwand  1'042'223.86  1'086'410.54  984'728.20\n\n914320 KESB Emmen, Anteil Emmen  1'042'223.86  1'086'410.53  984'728.20\n\n914330 Kindes- und \n\nErwachsenenschutzbehörde \n\n(KESB Emmen)\n\n 1'682'176.21  1'682'176.21  1'759'037.90  1'759'037.89  1'582'707.96  1'582'707.96\n\n503 Soziales  52'194'695.66  6'483'009.80 5'542'693.39 54'811'209.94 7'887'025.95 55'069'130.68\n\nNetto Aufwand  47'182'104.73  49'268'516.55  45'711'685.86\n\n757900 Sozialinspektorat  281'066.85  281'066.85  283'745.16  283'745.16  278'974.35  278'974.35\n\n857500 Verwaltung Restfinanzierung  16'219.25  16'219.25  18'267.63  18'267.62  12'196.52  12'196.52\n\n941500 Restfinanzierung Langzeitpflege \n\n(Heime)\n\n 7'457'882.01  7'220'541.94  8'231'918.00\n\n941600 Restfinanzierung Akut- und \n\nÜbergangspflege (Heime)\n\n 14'808.30  180'338.22  30'488.78\n\n942500 Restfinanzierung Langzeitpflege \n\n(Spitex)\n\n 2'409'233.11  602.70  2'204'133.80  2'078'141.37\n\n942600 Restfinanzierung Akut- und \n\nÜbergangspflege (Spitex)\n\n 3'760.32  135'253.66  4'175.57\n\n951100 Krankenversicherung  124'116.85  52'773.04  70'000.00  48'959.90  118'928.02\n\n951200 Prämienverbilligungen  3'115'120.00  3'729'397.10  2'265'891.00\n\n953100 AHV-Zweigstelle  303'949.49  58'929.80  328'144.43  51'000.00  297'191.26  61'859.45\n\n953200 Ergänzungsleistungen  14'132'769.00  13'291'135.58  11'405'234.00\n\n953501 Leistungen an das Alter  69'205.50  55'000.00  78'754.00\n\n954100 Familienausgleichskasse  118'613.00  127'911.00  121'720.00\n\n954300 Alimentenfachstelle  2'035'826.52  1'149'041.17  2'018'787.99  959'000.00  1'956'479.57  1'052'473.81\n\n954502 Betreuungsgutscheine  725'037.02  50'997.15  791'957.36  131'225.81  842'673.18  98'085.15\n\n955900 Arbeitsamt  200'130.33  192'671.42  210'329.06  158.50\n\n956000 Sozialer Wohnungsbau  49'603.00  45'000.00  48'983.00\n\n957200 Gesetzliche Fürsorge (WSH)  19'676'802.78  6'181'564.52  18'629'947.00  3'998'000.00  19'210'039.49  4'831'272.60\n\n957201 Taxausgleich  669'033.20  1'714'000.00  1'346'844.20\n\n957400 Wirtschaftliche Hilfe freiwillig  41.91\n\n957500 Sozialamt  2'616'529.93  4'884.70  2'573'491.00  7'000.00  2'563'792.09  8'948.05\n\n957900 Fürsorge, übriges (ausserhalb \n\nWSH)\n\n 1'018'052.60  1'058'358.40  9'454.80  1'001'899.56\n\n957901 Soziale und Gesellschaftliche \n\nVereinsunterstützung\n\n 54'424.91  54'030.32  63'308.56\n\n957902 Freiwillige Einkommens- u. \n\nVermögensverwaltung\n\n 101'063.56  19'602.96  106'324.89  15'000.00  96'660.29  20'113.35\n\n198 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\n3. Erfolgsrechnung 2020 (Aufgabenbereiche)\n\nKST-/ KTR-Rechnung Rechnung 2020 Budget 2020 Rechnung 2019\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n504 Gesellschaft  1'105'501.40  426'132.83 439'982.96 1'221'602.04 470'886.29 1'184'174.44\n\nNetto Aufwand  713'288.15  781'619.08  679'368.57\n\n954400 Jugendarbeit, Jugendbüro  204'693.44  206'364.98  200'097.83\n\n954500 Jugend+Familienberatung, Anteil \n\nEmmen\n\n 245'058.44  270'426.30  233'851.28\n\n954503 Diverse Projekte  800.00  500.00\n\n954510 Jugend+Familienberatung \n\nEmmen, Rothenburg, Rain\n\n 323'157.14  323'157.14  366'332.97  366'332.96  327'677.23  327'677.23\n\n954520 Kind, Jugend, Familie und \n\nIntegration\n\n 360'911.77  144'391.70  336'305.93  64'150.00  295'592.84  82'060.00\n\n954530 Pflegekinderwesen  33'728.21  3'337.45  41'371.86  9'000.00  48'282.22  16'395.60\n\n954540 Frühe Förderung  16'625.44\n\n6 DIREKTION SCHULE UND \n\nKULTUR\n\n 67'954'310.92  38'091'428.69  67'983'117.14  37'498'054.38  66'113'024.64  23'695'221.32\n\nNetto Aufwand  29'862'882.23  30'485'062.76  42'417'803.32\n\n601 Volksschule  50'671'748.82  19'660'035.92 33'900'168.42 53'911'041.12 33'969'607.52 53'875'589.32\n\nNetto Aufwand  19'905'981.80  20'010'872.70  31'011'712.90\n\n821900 Schulleitung  2'095'899.54  2'095'899.54  2'027'836.86  2'027'836.86  1'993'107.41  1'993'107.41\n\n821910 Bildungskommission  1'286.68  1'286.68  3'324.00  3'324.00  1'789.50  1'789.50\n\n821920 Administration  892'830.80  892'830.80  820'815.97  820'815.98  710'188.96  710'188.96\n\n821930 Schulbetrieb allg.  1'715'441.49  1'715'441.49  1'832'232.20  1'832'232.20  1'268'604.00  1'268'604.00\n\n821940 Schulinformatik allg.  1'565'646.16  1'565'646.16  1'739'081.38  1'739'081.38  1'092'707.80  1'092'707.80\n\n821950 Stellvertretungen Lehrkräfte  930'605.30  930'605.30  1'050'000.00  1'050'000.00  1'262'273.15  1'262'273.15\n\n921100 Kindergarten  6'759'911.07  3'855'808.40  6'763'241.39  3'794'817.00  6'149'141.30  1'782'338.60\n\n921160 Basisstufe  2'355'823.04  1'424'827.40  2'401'159.17  1'398'326.00  2'030'650.17  632'351.20\n\n921200 Primarschule  23'921'853.84  14'490'182.40  23'911'649.17  14'282'156.00  23'063'366.94  7'163'069.20\n\n921300 Sekundarschule  13'636'291.40  6'997'079.35  13'361'700.98  6'951'579.00  13'099'919.59  3'753'606.10\n\n602 Schuldienste  1'728'095.89  117'185.40 100'000.00 1'990'079.42 236'666.65 2'030'828.53\n\nNetto Aufwand  1'794'161.88  1'890'079.42  1'610'910.49\n\n921610 Schulpsychologischer Dienst  664'622.66  666'555.55  614'536.87  685.40\n\n921620 Logopädie  631'418.63  617'431.30  482'176.20\n\n921630 Psychomotorik-Therapiestelle  380'997.34  363'372.57  320'443.38\n\n921640 Schulsozialarbeit  353'789.90  236'666.65  342'720.00  100'000.00  310'939.44  116'500.00\n\n603 Schul- u. Familienergänz. \n\nTagesstrukturen\n\n 2'564'037.36  1'336'476.30 700'635.96 1'567'780.93 659'240.62 1'553'244.54\n\nNetto Aufwand  894'003.92  867'144.97  1'227'561.06\n\n821800 Schul- u. Familienerg. \n\nTagesstrukturen allgemein\n\n 659'240.62  659'240.62  700'635.97  700'635.96  1'336'476.30  1'336'476.30\n\n921800 Betreuungselemente  894'003.92  867'144.96  1'227'561.06\n\n604 Sonderschulung  5'213'500.39  1'683'691.45 1'749'000.00 5'772'584.00 2'219'052.25 5'774'882.28\n\nNetto Aufwand  3'555'830.03  4'023'584.00  3'529'808.94\n\n922000 Sonderschulung Externe inkl. \n\nBeiträge an Pool\n\n 3'845'116.35  1'685.00  4'118'808.00  3'740'907.45  1'884.00\n\n922010 Integrative Sonderschulung (IS)  1'929'765.93  2'217'367.25  1'653'776.00  1'749'000.00  1'472'592.94  1'681'807.45\n\n605 Übriges Schulangebot  4'854'726.39  845'163.50 1'003'250.00 3'659'107.15 967'262.65 3'687'452.51\n\nNetto Aufwand  2'720'189.86  2'655'857.15  4'009'562.89\n\n921360 Mittelschulen, Kantonsschulen \n\n(Kantonsbeiträge)\n\n 1'336'062.50  1'284'000.00  2'504'000.00\n\n921400 Musikschule  2'013'770.11  915'454.00  2'005'440.54  970'450.00  2'017'279.28  767'017.95\n\n929900 Bildungslandschaft  41'036.94  31'646.00  32'590.25  10'000.00  54'504.06  54'796.00\n\n929910 Freizeitsport  54'156.35  18'095.00  83'810.00  22'000.00  52'105.00  22'349.00\n\n943300 Schulgesundheitsdienst  242'426.61  2'067.65  253'266.36  800.00  226'838.05  1'000.55\n\n606 Gemeindebibliothek  606'737.84  42'468.75 35'000.00 586'371.71 39'399.00 594'868.73\n\nNetto Aufwand  555'469.73  551'371.71  564'269.09\n\n932100 Gemeindebibliothek  594'868.73  39'399.00  586'371.71  35'000.00  606'737.84  42'468.75\n\n607 Kunst und Kultur  474'177.95  10'200.00 10'000.00 496'152.81 200.00 437'445.01\n\nNetto Aufwand  437'245.01  486'152.81  463'977.95\n\n931100 Kunstsammlung  6'578.16  200.00  5'720.00  5'000.00  3'560.02  200.00\n\n931101 AKKU  130'000.00  130'000.00  140'000.00\n\n932900 Kommunale Kulturförderung  126'869.85  181'060.81  5'000.00  156'024.93  10'000.00\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020 199\n\n\n\n3. Erfolgsrechnung 2020 (Aufgabenbereiche)\n\nKST-/ KTR-Rechnung Rechnung 2020 Budget 2020 Rechnung 2019\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n932901 Regionale Kulturförderung  173'997.00  179'372.00  174'593.00\n\n7 DIREKTION SICHERHEIT UND \n\nSPORT\n\n 10'067'352.42  4'760'700.05  9'867'924.94  5'048'445.76  10'349'163.41  5'168'448.69\n\nNetto Aufwand  5'306'652.37  4'819'479.18  5'180'714.72\n\n701 Sicherheit  436'459.85  133'323.36 152'602.49 406'601.18 138'107.62 436'308.99\n\nNetto Aufwand  298'201.37  253'998.69  303'136.49\n\n702250 Archiv  25'509.63  25'509.63  47'959.28  47'959.29  46'622.24  46'622.24\n\n702251 Arbeitssicherheit / \n\nGesundheitsschutz\n\n 63'249.08  63'249.08  38'759.28  38'759.29  21'439.46  21'439.46\n\n911100 Oeffentliche Sicherheit allg.  185'053.92  7'010.00  155'460.57  18'000.00  148'386.64  14'350.00\n\n916100 Militär  22'513.80  4'455.00  21'425.82  10'000.00  23'659.23  6'375.00\n\n916101 Schiesswesen / Anlage \n\nHüslenmoos Betrieb\n\n 139'982.56  37'883.91  142'996.23  37'883.91  196'352.28  44'536.66\n\n702 Feuerwehr und Zivilschutz  3'720'162.98  3'420'787.58 3'350'923.27 3'657'691.53 3'485'947.18 3'695'946.34\n\nNetto Aufwand  209'999.16  306'768.26  299'375.40\n\n815010 Feuerwehr Nationalstrasse  95'516.00  95'516.00  111'000.01  111'000.00  111'443.55  111'443.55\n\n815020 Chemiewehr  110'682.45  110'682.45  107'000.00  107'000.00  127'263.65  127'263.65\n\n915000 Feuerwehr allg.  1'833'706.72  1'833'706.72  1'661'938.24  1'661'938.24  1'776'495.67  1'776'495.67\n\n916200 Zivilschutz Emmen  233'105.58  23'106.42  326'768.25  20'000.00  311'752.90  12'377.50\n\n916210 Zivilschutz-Org. Emme  1'422'935.59  1'422'935.59  1'450'985.03  1'450'985.03  1'393'207.21  1'393'207.21\n\n703 Sport  3'467'674.75  87'548.00 72'800.00 3'194'061.12 80'991.00 3'276'882.34\n\nNetto Aufwand  3'195'891.34  3'121'261.12  3'380'126.75\n\n934100 Sport / Freizeit  3'170'761.98  33'545.00  3'084'832.95  30'600.00  3'350'421.86  38'405.00\n\n934101 Freiwilliger Schulsport  65'864.50  34'026.00  64'244.17  28'200.00  76'017.37  34'163.00\n\n934102 Herbstsportwochen  40'255.86  13'420.00  44'984.00  14'000.00  41'235.52  14'980.00\n\n704 Frei- und Hallenbad  2'724'865.83  1'526'789.75 1'472'120.00 2'609'571.11 1'055'654.25 2'658'214.75\n\nNetto Aufwand  1'602'560.50  1'137'451.11  1'198'076.08\n\n934105 Badeanlagen Betrieb  2'658'214.75  1'055'654.25  2'609'571.11  1'472'120.00  2'724'865.83  1'526'789.75\n\n200 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2020\n\n\n\tAUB-Blätter 2020.pdf\n\t101 Behörden Rechnung 2020\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t201 Departement Kanzlei Rechnung 2020\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tBemerkung\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing Rechnung 2020\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t301 Finanzen Rechnung 2020\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\tBemerkung\n\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t302 Personal und Organisation Rechnung 2020\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tBemerkung\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\tBemerkung\n\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t303 Immobilien Rechnung 2020\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\tBemerkungen\n\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t304 Steuerwesen Rechnung 2020\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t401 Öffentlicher Verkehr Rechnung 2020\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t402 Planung und Hochbau Rechnung 2020\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t403 Ver- und Entsorgung Rechnung 2020\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t404 Strassen und öffentliche Anlagen Rechnung 2020\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t501 Berufsbeistandschaft Rechnung 2020\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\tBemerkung\n\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tBemerkung\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t502 KESB Emmen Rechnung 2020\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t503 Soziales Rechnung 2020\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\tBemerkung\n\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t504 Gesellschaft Rechnung 2020\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\tBemerkung\n\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t601 Volksschule Rechnung 2020\n\t602 Schuldienste Rechnung 2020\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\tBemerkung\n\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen Rechnung 2020\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\tBemerkung\n\n\t4.3 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t604 Sonderschulung Rechnung 2020\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t605 Übriges Schulangebot Rechnung 2020\n\t606 Gemeindebibliothek Rechnung 2020\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t607 Kunst und Kultur Rechnung 2020\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t701 Sicherheit Rechnung 2020\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t702 Feuerwehr und Zivilschutz Rechnung 2020\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen Feuerwehr\n\tAbweichungsbegründungen Zivilschutz\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t703 Sport und Freizeit Rechnung 2020\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t704 Frei- und Hallenbad Rechnung 2020\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bezug zum Legislaturprogramm\n\t1.3 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\n\tLeere Seite\n\tLeere Seite\n\n\n\n