06_15 Rechnung 2014.pdf

text: \n \n\n Gemeinderat  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n06 / 15 Rechnung   \n\n  \n\n \n\n \n\n  \n\n \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n\n\n \n\nInhaltsverzeichnis \n\n \n\nInhaltsverzeichnis ......................................................... 1 \n\nDas Wichtigste aus der Rechnung 2014 auf einen Blick 3 \n\n0 Eröffnungen und Anträge ....................................... 8 \n\n01 Prüfung Rechnung 2013 durch den Regierungsstatthalter ....................................... 8 \n\n02 Antrag und Verfügung des Gemeinderates zur Jahresrechnung 2014 und zum \nJahresbericht 2014 .............................................................................................. 8 \n\n03 Bericht und Empfehlung der Rechnungs- und Geschäftsprüfungskommission der \nEinwohnergemeinde Emmen über die Rechnung 2014 und des Jahresberichts 2014 10 \n\n04 Beschlussfassung des Einwohnerrates zur Jahresrechnung   2014 und dem \nJahresbericht 2014 ............................................................................................ 12 \n\n1  Laufende Rechnung Einwohnergemeinde Emmen 13 \n\n11 Allgemeine Bemerkungen ................................................................................... 13 \n\n12  Analyse Laufende Rechnung nach Direktionen ..................................................... 13 \n\n13  Analyse Laufende Rechnung nach Kostenarten (Artengliederung) .......................... 14 \n\n131 Personalaufwand .............................................................................................................. 17 \n132 Sachaufwand ................................................................................................................... 17 \n133 Eigene Beiträge ................................................................................................................ 18 \n134 Steuern ........................................................................................................................... 19 \n135 Vermögenserträge ............................................................................................................ 19 \n136  Entgelte ........................................................................................................................... 20 \n14 Veränderungen bei Direktionen und Produktgruppen ............................................ 21 \n\n2  Investitionsrechnung Einwohnergemeinde Emmen\n ............................................................................. 23 \n\n21  Investitionen Verwaltungsvermögen .................................................................... 23 \n\n22  Investitionen Finanzvermögen ............................................................................ 24 \n\n23  Sonderkredite .................................................................................................... 25 \n\n3  Bestandesrechnung Einwohnergemeinde Emmen 26 \n\n4  Finanzkennzahlen Einwohnergemeinde Emmen .. 32 \n\n41  Selbstfinanzierungsgrad ..................................................................................... 32 \n\n42  Selbstfinanzierungsanteil .................................................................................... 33 \n\n43  Zinsbelastungsanteil I ........................................................................................ 33 \n\n44  Zinsbelastungsanteil II ....................................................................................... 33 \n\n45  Kapitaldienstanteil ............................................................................................. 34 \n\n46  Verschuldungsgrad ............................................................................................ 34 \n\n47  Nettoschuld pro Einwohner ................................................................................. 35 \n\n48  Bilanzfehlbetrag in % der ordentlichen Steuereinnahmen ...................................... 36 \n\n5  Finanzierung und Mittelbedarf Einwohnergemeinde \nEmmen ................................................................. 37 \n\n1\n\n\n\n \n\n6 Leasing-, Bürgschafts-, Eventualverpflichtungen \nund zugesicherte Gemeindebeiträge der \nEinwohnergemeinde Emmen ................................ 38 \n\n7  Jahresbericht des Gemeinderates ........................ 39 \n\n71  Direktion Finanzen und Personelles ..................................................................... 39 \n\n72  Direktion Bau und Umwelt .................................................................................. 43 \n\n73  Direktion Soziales und Gesellschaft...................................................................... 47 \n\n74  Direktion Schule und Kultur ................................................................................ 52 \n\n75  Direktion Sicherheit und Sport ............................................................................ 58 \n\nAnhangverzeichnis zur Rechnung 2014 ...................... 62 \n\n \n  \n\n2\n\n\n\n \n\nDas Wichtigste aus der Rechnung 2014 auf einen Blick \n\n \n\n Die Laufende Rechnung schliesst bei Einnahmen von CHF 149‘560‘679.18 und Ausgaben \n\nvon CHF 148‘923‘388.80 mit einem Gewinn von CHF 637‘290.38 ab (Voranschlag 2014 = \n\nVerlust von CHF 141‘018.66). \n\n \n\n Die Gemeinde Emmen konnte verglichen mit dem Vorjahr (Gewinn 2013 = CHF \n\n2‘528‘510) das Ergebnis nicht wiederholen. Zwar gelang erneut ein gutes Ergebnis. \n\nMehreinnahmen bei den Steuern von CHF 1‘163‘216 vermochten das Ergebnis positiv zu \n\nbeeinflussen. Gegenüber dem Vorjahr schlossen die Einkommens- und Vermögenssteu-\n\nern ziemlich gleich ab. Zwar konnte bei den Nachträgen aus früheren Jahren das Budget \n\nnicht erreicht werden, dafür schlossen das laufende Jahr sowie die Quellensteuern besser \n\nals budgetiert ab.  \n\n \n\n Bei den Buchgewinnen aus Landverkäufen resultierte eine Budgetunterschreitung von \n\nrund CHF 351‘000. Hingegen konnte aus der Auslagerung der Informatik in den Gemein-\n\ndeverband ICT eine Buchgewinn von rund CHF 850‘000 verbucht werden. Insgesamt \n\nschlossen die Buchgewinne somit über Budget ab.  \n\n \n\n Die vorgegebenen Globalbudgets wurden zum Teil deutlich überschritten, dies beispiels-\n\nweise bei der Direktion Finanzen und Personelles (-2.32%), bei der Direktion Soziales \n\nund Gesellschaft (+0.51%), bei der  Direktion Schule und Kultur (+0.90%) sowie bei der \n\nDirektion Sicherheit und Sport (+65.51%). \n\n \n\n Bei den Personalkosten (Verwaltungspersonal und Lehrpersonen) wurde das Budget ins-\n\ngesamt um rund 1.59% nicht eingehalten. Die negative Abweichung bei den Lehrperso-\n\nnen (4.44%) ist dabei deutlich höher als beim Verwaltungspersonal (0.51%), da 0.5% \n\nMutationsgewinn im Budget reduziert und Stellvertretungskosten gemäss Vorgabe des \n\nEinwohnerrates nicht budgetiert waren.  \n\n \n\n Per 2014 wurde netto CHF 7‘929‘590.06 investiert. Das sind CHF 5.59 Mio. weniger als im  \n\nVoranschlag 2014 budgetiert. \n\n \n\n Der Bilanzfehlbetrag konnte aufgrund des positiven Rechnungsabschlusses auf rund CHF \n\n10.244 Mio. gesenkt werden. \n\n \n\n Die langfristigen Schulden nahmen im Jahr 2014 etwas zu. Neu belaufen sie sich auf \n\nrund CHF 134 Mio. \n\n \n\n Bei den Finanzkennzahlen gemäss Gemeindegesetz werden bei fünf von acht Kennzahlen \n\ndie Kantonsvorgaben erreicht; beim Selbstfinanzierungsgrad (57.12%, Vorgabe mindes-\n\ntens 80%), beim Selbstfinanzierungsanteil (4.79%, Vorgabe mindestens 10%) und beim \n\nVerschuldungsgrad (180.42%, Vorgabe nicht über 120%) leider nicht. \n\n3\n\n\n\n \n\nJahresrechnung 2014: Kontinuität dank Stabilität \n\n \n\nDie Jahresrechnung 2014 der Gemeinde Emmen schliesst besser ab als budgetiert. Dem \n\nAufwand von CHF 148‘923‘389 steht ein Ertrag von CHF 149‘560‘679 gegenüber, was einen \n\nErtragsüberschuss von CHF 637‘290 ergibt. Budgetiert war ein Defizit von CHF 141‘018. Das \n\nResultat aus dem Vorjahr, ein Gewinn von CHF 2‘528‘510 konnte nicht erreicht werden.  \n\nBei der Budgetierung der Steuereinnahmen wird grundsätzlich ein kontinuierliches, aber be-\n\nscheidenes Wachstum angenommen. Obwohl die Gemeinde Emmen auf unterdurchschnittli-\n\nchen Prognosen budgetierte, fielen die Erträge in den Jahren 2012, 2013 und 2014 dennoch \n\ntiefer aus. Es darf festgehalten werden, dass die Erträge des laufenden Jahres etwas besser \n\nals budgetiert ausfielen, die Nachträge aus früheren Jahren aber das geforderte Budget nicht \n\nerreicht haben. Ergänzend kommt dazu, dass für die Budgets ab 2015 die Erträge der Lie-\n\ngenschaftssteuer entfallen, nachdem die Stimmberechtigten diese auf das nächste Jahr ab-\n\ngeschafft haben. Im Rechnungsjahr nahm die Gemeinde Emmen CHF 1.4 Mio. aus Liegen-\n\nschaftssteuern ein.  \n\n \n\nDer für die Budgetierung 2013 implementierte neue Budgetprozess wurde auch für die \n\nBudgetierung 2014 fortgesetzt. Die gute Zusammenarbeit mit den einzelnen Produktgrup-\n\npenverantwortlichen lässt sich an den durchaus besseren Zahlen ablesen. Auch wurden neue \n\nInstrumente entwickelt, welche die Planungssicherheit teilweise massgeblich verbessert ha-\n\nben. Der flächendeckende Ausbau solcher Hilfsmittel ist ein ständiges Ziel, welches bei der \n\nBudgetierung verfolgt wird.  \n\nDie Stabstellen haben zum guten Ergebnis der Gemeinde massgeblich beigetragen. Dies weil \n\ndeutlich höhere Einnahmen aus Sondersteuern generiert werden konnten, als angenommen. \n\nDie positive Budgetabweichung von gegen CHF 2.9 Mio. sprechen eine deutliche Sprache.  \n\nDie Direktion Finanzen und Personelles schliesst im Berichtsjahr mit einer negativen Budge-\n\ntabweichung von rund CHF 1.65 Mio. deutlich schlechter als prognostiziert ab. Erklärt kann \n\ndies einerseits durch die um rund CHF 0.8 Mio. gestiegen Kosten bei der Immobilienbewirt-\n\nschaftung und die ebenfalls nicht ganz erfüllte Vorgabe (CHF – 350‘000) bei den Buchgewin-\n\nnen werden.  \n\nAufgrund der Auslagerung der Informatik in den Gemeindeverband ICT weist die Produkt-\n\ngruppe Informatik eine positive Budgetabweichung von rund CHF 680'000 aus. Dies weil \n\nBuchgewinn erwirtschaftet werden konnte.  \n\nDie Steuern schliessen in etwa auf dem Vorjahresniveau ab, konnten aber die Budgetvorga-\n\nben im Hinblick auf die Einnahmen nicht ganz erfüllen. Daraus resultiert eine Abweichung \n\nvon rund CHF. 2.15 Mio. Bei den Gemeindesteuern des laufenden Jahres konnte das Budget \n\nerfreulicherweise um gegen CHF 0.4 Mio. übertroffen werden. Hingegen schlossen die Nach-\n\nträge aus früheren Jahren nicht wie budgetiert ab. Es resultierte eine negative Budgetabwei-\n\nchung von rund CHF 1.85 Mio. Zudem kam die vom Kanton erhoffte Zahlung für das Inkasso \n\nder direkten Bundessteuern gar nicht zum Tragen. \n\nDie Direktion Bau und Umwelt schliesst bei deutlich höheren Ausgaben und deutlich höheren \n\nEinnahmen mit einer positiven Budgetabweichung von rund CHF 250‘000 besser als budge-\n\n4\n\n\n\n \n\ntiert ab. Sowohl der Öffentliche Verkehr (CHF 150‘000) als auch der Bau (CHF 75‘000) haben \n\ndazu hauptsächlich beigetragen.  \n\nBei der Direktion Soziales und Gesellschaft musste eine Budgetabweichung von nur CHF \n\n191‘447 festgestellt werden. Gegenüber dem Vorjahr ist dies erneut eine deutliche Verbesse-\n\nrung. Erfreulich ist zuerst, dass der Beitrag an die Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde \n\ngegenüber dem Budget leicht tiefer ausgefallen ist. Die positive Budgetabweichung bei der \n\nWirtschaftlichen Sozialhilfe beträgt rund CHF 0.6 Mio. und resultiert aus deutlich tieferen \n\nLeistungen an private Haushalte bei gleichzeitig ebenso deutlich tieferen Rückerstattungen. \n\nInsgesamt waren die Leistungen verglichen mit dem Vorjahr nochmals tiefer. Bei der Sozia-\n\nlen Wohlfahrt belaufen sich die negativen Abweichungen auf rund CHF 1 Mio.  Diese sind \n\ndurch gestiegene Kosten bei der Pflegefinanzierung Spitex und bei den Zahlungen für die \n\nBeiträge an den Kanton und andere Gemeinden für die generelle Sozialhilfe zu suchen.  \n\nBei der Direktion Schule und Kultur beträgt die Budgetabweichung CHF 259‘876 (0.9%). Die \n\nNettoabweichung zum Budget setzt sich u.a. aus den nicht budgetierten und nicht  vollstän-\n\ndig kompensierten Stellvertretungskosten der Lehrpersonen (total CHF 1.118 Mio.), der ers-\n\nten und ebenfalls nicht budgetierten Leistungsverrechnung des Gemeindeverbandes ICT ab \n\nMitte 2014 und den höheren Kosten der bedarfsgerecht zu betreibenden und 2014 ausge-\n\nbauten Schul- und familienergänzenden Tagesstrukturen zusammen. \n\nGegenüber dem Vorjahr hat sich die negative Budgetabweichung in der Direktion Sicherheit \n\nund Sport mehr als vervierfacht und schlägt mit CHF 431‘998 zu Buche. Deutlich geringere \n\nEinnahmen beim Hallen- und Freibad sowie bei den Restaurationsbetrieben haben dazu ge-\n\nführt. \n\n \n\nInvestitionen haben in der Regel Kosten wie Zinsen und Abschreibungen zur Folge, welche \n\ndie Gemeinde Emmen belasten. Im Jahr 2014 wurden zu Lasten der Investitionsrechnung \n\nAusgaben von insgesamt CHF 16‘460‘165. verbucht. Demgegenüber stehen Einnahmen von \n\nCHF 8‘530‘575. Netto wurden demzufolge CHF 7‘929‘590 investiert. Budgetiert war ein Volu-\n\nmen von netto CHF 13‘523‘000. Die Differenz ergibt sich einerseits aus der nicht kompletten \n\nAusschöpfung von Sonderkrediten und andererseits aus erheblich höheren Investitionsein-\n\nnahmen. In der öffentlichen Verwaltung ist es wichtig, die notwendigen Investitionen mit \n\nden finanziellen Ressourcen möglichst gut zu koordinieren. Dadurch soll die Handlungsfähig-\n\nkeit einer Gemeinde gewährleistet werden. Um dies auch zukünftig sicherzustellen, wurde im \n\nJahr 2013 die Langfristige Investitionsplanung initialisiert. \n\n \n\nDas Finanzvermögen ist 2014 um rund CHF 7.5 Mio. auf CHF 76.68 Mio. angestiegen. Insge-\n\nsamt waren mehr flüssige Mittel, höhere Forderungen und ein gleichbleibendes  Finanzver-\n\nmögen dafür verantwortlich. Das Verwaltungsvermögen nahm um rund CHF 6 Mio. zu und \n\nbeläuft sich neu auf CHF 152.65 Mio. Alle Aktiven der Gemeinde Emmen ergeben zusammen \n\nin etwa CHF 240 Mio. \n\nHingegen haben die gesamten Verpflichtungen um rund CHF 12 Mio. zugenommen. Eine \n\nwichtige Messgrösse bilden hierbei die langfristigen Schulden welche per 31.12.2014 bei CHF \n\n134.2 Mio. stehen. Dank des Ertragsüberschuss konnte der Bilanzfehlbetrag gesenkt werden. \n\nDieser beträgt neu rund CHF 10.2 Mio. Dadurch verringern sich auch die jährlichen Abschrei-\n\n5\n\n\n\n \n\nbungen auf den Bilanzfehlbetrag, welche die Finanzen der Gemeinde belasten. Die Vorgabe, \n\nausgeglichene Rechnungen zu präsentieren, wird in Zukunft weiterhin nur mit grossen An-\n\nstrengungen der Verwaltung und der Politik möglich sein. \n\nDie geschilderten Tendenzen schlagen sich auch bei den Finanzkennzahlen nieder. Neu wer-\n\nden die kantonalen Vorgaben in drei von acht Fällen nicht erreicht. Betroffen sind der Selbst-\n\nfinanzierungsgrad und –anteil sowie der Verschuldungsgrad. In den Bereichen Zinsbelastung \n\nI + II, Kapitaldienstanteil, Nettoschuld pro Einwohner und Bilanzfehlbetrag werden die Kan-\n\ntonsvorgaben erreicht. Gegenüber dem Vorjahr konnte die Kennzahl Nettoschuld pro Ein-\n\nwohner verbessert werden. Dies aufgrund tieferer Schulden. In der Rechnung 2012 wurde \n\nnoch die Hälfte der Kennzahlen nicht erreicht.  \n\n \n\nWürdigung des Gemeinderates \n\nDie Rechnung 2014 der Gemeinde Emmen kann erfreulicherweise mit einem Überschuss \n\nabgeschlossen werden. Damit hat sich der seit 2012 eingeschlagene, finanzpolitische Weg \n\nbewährt. Die zahlreichen Massnahmen aus dem Stabilisierungsprogramm zeichnen dabei mit \n\nverantwortlich für die gesundete Finanzlage. Dabei ist insbesondere zu erwähnen, dass das \n\npositive Abschlussergebnis nicht durch zusätzliche Buchgewinne aus Landverkäufen realisiert \n\nwurde. Auffallend ist, dass die Tendenz der stetigen Zunahme der Ausgaben gestoppt wer-\n\nden konnte. Trotz des positiven Abschlusses muss die Gemeinde Emmen nach wie vor einen \n\nBilanzfehlbetrag ausweisen. In der Gemeinde stehen zukunftsorientierte, für die Entwicklung \n\nvon Emmen bedeutende Projekte an. Diese benötigen für die Umsetzung finanzielle Ressour-\n\ncen. Deshalb ist der finanzpolitischen Weg so weiterzugehen, damit mittelfristig eine solide \n\nfinanzielle Basis für weitere Entwicklungsschritte geschaffen werden kann.  \n\n \n\nErfreulich ist, dass die Steuereinnahmen der natürlichen und juristischen Personen in der \n\nGemeinde Emmen nach Rückgängen und jahrelanger Stagnation wieder zugenommen ha-\n\nben. Ob diese Tendenz angesichts der schwierigen Währungssituation anhalten wird, wird \n\nsich weisen. Die Zunahme der Steuereinnahmen ist einerseits auf die gestiegene Anzahl \n\nSteuerpflichtiger zurückzuführen. Auffallend ist aber auch, dass eine qualitative Stärkung des \n\nSteuersubstrates feststellbar ist. Deshalb kann davon ausgegangen werden, dass die Steu-\n\nererträge der natürlichen Personen weiter ansteigen dürften.  \n\n \n\nBei den Investitionen besteht in der Gemeinde Emmen nach wie vor ein erheblicher Bedarf. \n\nTrotz zunehmender Steuererträge und trotz der Reduktion des Bilanzfehlbetrages darf aktuell \n\ndie Investitionsplafonierung noch nicht vorschnell gelockert werden. Die zuletzt getätigten \n\nGrossinvestitionen haben die Schuldenlast wieder deutlich ansteigen lassen. Deshalb muss \n\ndie sparsame Ausgabenpolitik unter Berücksichtigung der langfristig angestrebten Haushalts-\n\nstabilität fortgeführt werden.  \n\n \n\n \n\nDer Gemeinderat Emmen dankt allen, die sich seit Jahren und vor allem im 2014 für das \n\nWohlergehen und Wertsteigerungen in Emmen engagiert haben. Ein besonderer Dank ge-\n\n6\n\n\n\n \n\nbührt allen Mitarbeitenden der Verwaltung für die engagierte und kompetente Mit- und Zu-\n\nsammenarbeit.  \n\n \n\nDer Gemeinderat \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n7\n\n\n\n \n\n0 Eröffnungen und Anträge \n\n \n\n01 Prüfung Rechnung 2013 durch den Regierungsstatthalter  \n\n \n\nDie Finanzaufsicht Gemeinden (kantonale Aufsichtsbehörde) hat die Rechnung 2013 der \n\nEinwohnergemeinde Emmen geprüft. Sein Bericht wird Ihnen wie folgt eröffnet: \n\n \n\n„Die kantonale Aufsichtsbehörde hat geprüft, ob die Rechnung und der Jahresbericht 2013 \n\nmit dem übergeordneten Recht, insbesondere mit den Buchführungsvorschriften und den \n\nverlangten Finanzkennzahlen, vereinbar sind und ob die Gemeinde die Mindestanforderun-\n\ngen für eine gesunde Entwicklung des Finanzhaushalts erfüllt. Er hat gemäss Bericht vom 4. \n\nSeptember 2014 keine aufsichtsrechtlich erheblichen Mängel festgestellt (§ 106 Ge-\n\nmeindegesetz).“ \n\n \n\n \n\n02 Antrag und Verfügung des Gemeinderates zur Jahresrech-\n\nnung 2014 und zum Jahresbericht 2014 \n\n \n\nDer Gemeinderat hat die per 31. Dezember 2014 abgeschlossene Verwaltungsrechnung der \n\nEinwohnergemeinde Emmen verabschiedet und stellt folgende Anträge: \n\n \n\n1. Genehmigung der Laufenden Rechnung der Einwohnergemeinde Emmen mit einem \n\nErtragsüberschuss von CHF 637‘290.38. Genehmigung der Investitionsrechnung der \n\nEinwohnergemeinde Emmen mit einer Nettoinvestition von CHF 7‘929‘590.06. \n\n2. Genehmigung der Abrechnung der Globalrechnung 2014 \n\nBehörden: Einwohnerrat / Gemeinderat \n\nStabsstellen: Stabsstelle Kanzlei / Stabsstelle Kommunikation, Marketing und Wirt-\n\nschaftsförderung \n\nDirektion Finanzen und Personelles: Finanz- und Rechnungswesen / Personal und Or-\n\nganisation / Immobilienbewirtschaftung / Informatik / Steuerwesen /  \n\nDirektion Bau und Umwelt: Verkehr / Bau / Umweltschutz / Abfallbewirtschaftung / \n\nAbwasserbeseitigung / Wasserversorgung / Werkhof / Öffentliche Anlagen  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft: Berufsbeistandschaft / Kindes- und Erwachse-\n\nnenschutzbehörde Emmen / Soziale Wohlfahrt  / AHV-Zweigstelle, Arbeitsamt, Sozial-\n\nversicherungen / Wirtschaftliche Sozialhilfe / Jugend- und Familienbetreuung \n\n \n\n8\n\n\n\n \n\nDirektion Schule und Kultur: Schulleitung, Schuladministration / Kindergarten / Pri-\n\nmarschule / Sekundarschule / Schuldienste / Schulgesundheitsdienste / Sonderschu-\n\nlung / freiwilliges Angebot / Musikschule / Kantonsbeiträge Kantonsschulen / Schul- \n\nund familienergänzende Tagesstrukturen  / Gemeindebibliothek / Kultur \n\nDirektion Sicherheit und Sport: Öffentliche Sicherheit / Feuerwehr / Zivilschutz / Mili-\n\ntär und Schiesswesen / Sport und Freizeit / Frei- und Hallenbad / Restaurationsbe-\n\ntriebe \n\n \n\n3. Genehmigung der Bestandesrechnung der Einwohnergemeinde Emmen. \n\n \n\n4. Kenntnisnahme vom Jahresbericht des Gemeinderates. \n\n \n\n \n\nVerfügung \n\n \n\nDie Verwaltungsrechnung und die Bestandesrechnung mit sämtlichen Belegen werden dem \n\nRechnungsprüfungsorgan zur Prüfung übergeben. Dieses erstattet über das Prüfungsergeb-\n\nnis zuhanden des Gemeinderates und des Einwohnerrates einen Bericht und gibt dem Ein-\n\nwohnerrat eine Empfehlung über die Genehmigung ab. \n\n \n\n \n\nEmmenbrücke, 15. April 2015 \n\n \n\nFür den Gemeinderat \n\n \n\nGemeindepräsident: Gemeindeschreiber: \n\n \n\n \n\n \n\nRolf Born Patrick Vogel \n\n \n\n  \n\n9\n\n\n\n \n\n03 Bericht und Empfehlung der Rechnungs- und Geschäfts-\n\nprüfungskommission der Einwohnergemeinde Emmen über \n\ndie Rechnung 2014 und des Jahresberichts 2014 \n\n \n\nFür die Gemeinderechnung ist der Gemeinderat verantwortlich, während unsere Aufgabe \n\nzusammen mit der externen Revisionsstelle (Balmer-Etienne AG) darin besteht, diese zu prü-\n\nfen und zu beurteilen. Wir bestätigen, dass wir die Anforderungen hinsichtlich Befähigung \n\nund Unabhängigkeit erfüllen. \n\n \n\nUnsere Prüfung erfolgte nach dem gesetzlichen Auftrag sowie den Richtlinien der Konferenz \n\nder Regierungsstatthalter des Kantons Luzern, wonach eine Prüfung so zu planen und durch-\n\nzuführen ist, dass wesentliche Fehlaussagen in der Jahresrechnung mit angemessener Si-\n\ncherheit erkannt werden. Wir prüften die Posten und Angaben der Jahresrechnung mittels \n\nAnalysen und Erhebungen auf der Basis von Stichproben. Ferner beurteilten wir die Anwen-\n\ndung der massgebenden Rechnungslegungsgrundsätzen als Ganzes. Wir sind der Auffas-\n\nsung, dass unsere Prüfung eine ausreichende Grundlage für unser Urteil bildet. \n\n \n\nWir halten fest, dass \n\n \n\n- die Rechnung mit der Buchhaltung übereinstimmt, \n\n- die Buchhaltung ordnungsgemäss geführt ist, \n\n- die gesetzlichen Bestimmungen und Bewertungsgrundsätze eingehalten sind. \n\n \n\nDer Antrag des Gemeinderates über die Verwendung des Ertragsüberschusses der Einwoh-\n\nnergemeinde Emmen entspricht den gesetzlichen Bestimmungen. \n\n \n\nWeiter haben wir den Jahresbericht 2014 des Gemeinderates beurteilt.  \n\n \n\nUnsere Beurteilung erfolgte nach dem Auftrag gemäss Gemeindeordnung sowie dem Hand-\n\nbuch für Rechnungskommissionen und Controlling-Kommissionen des Kantons Luzern. \n\n \n\nEmpfehlung an den Einwohnerrat: \n\n \n\n1. Die Laufende Rechnung, die Investitionsrechnung sowie die Bestandesrechnung der \n\nEinwohnergemeinde Emmen für das Jahr 2014 seien zu genehmigen. \n\n2. Die Abrechnung der Globalrechnungen sei zu genehmigen. \n\n3. Vom Jahresbericht des Gemeinderates sei Kenntnis zu nehmen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n10\n\n\n\n \n\nEmmenbrücke, 12. Mai 2015 \n\n \n\nRechnungs- und Geschäftsprüfungskommission \n\n \n\n \n\nDer Präsident:  F. Räber \n\n \n\n \n\n \n\nDie Mitglieder:  C. Blunschi, T. Bühler, B. Fas, M. Greter, A. Kappeler, M. Nideröst,    \n\nR. Schmid, H. Schwegler \n\n   \n\n11\n\n\n\n \n\n04 Beschlussfassung des Einwohnerrates zur Jahresrechnung  \n\n 2014 und dem Jahresbericht 2014 \n\n \n\n \n\nAn der Einwohnerratssitzung vom 19. Mai 2015 beschliesst der Einwohnerrat, nach Eröffnung \n\ndes Berichtes und der Empfehlung des Rechnungsprüfungsorgans und des Kontrollberichtes \n\nder kantonalen Aufsichtsbehörde zur Rechnung 2013, folgendes: \n\n \n\n1. Die Laufende Rechnung, die Investitionsrechnung sowie die Bestandesrechnung 2014 \n\nder Einwohnergemeinde Emmen werden genehmigt. \n\n2. Die Abrechnung der Globalrechnungen wird genehmigt. \n\n3. Vom Jahresbericht wird Kenntnis genommen. \n\n \n\n \n\n \n\nEmmenbrücke, 19. Mai 2015 \n\n \n\n \n\nNamens des Einwohnerrates \n\n \n\n \n\nDie Ratspräsidentin: \n\n \n\n \n\nR. Heimo-Diem \n\n \n\n \n\nDer Gemeindeschreiber: \n\n \n\n \n\nP. Vogel \n\n \n\n  \n\n12\n\n\n\n \n\n1  Laufende Rechnung Einwohnergemeinde Emmen \n\n \n\n11 Allgemeine Bemerkungen \n\n \n\nDie Laufende Rechnung schliesst bei Ausgaben von CHF 148‘923‘388.80 und Einnahmen von \n\nCHF 149‘560‘679.18 mit einem Gewinn von CHF 637‘290.38 ab. Im Vergleich zum Voran-\n\nschlag 2014 ergibt dies eine positive Abweichung von CHF 778‘309.04 Dieser Umstand ist \n\ngrundsätzlich auf folgende Hauptfaktoren zurückzuführen: \n\n \n\n Mehreinnahmen bei den gesamten Steuern von rund CHF 1.6 Mio. \n\n Höhere Buchgewinne von rund CHF 0.5 Mio.  \n\n Mehrausgaben beim Personal von über CHF 0.9 Mio. \n\n Mehrausgaben beim Sachaufwand von rund CHF 0.4 Mio. \n\n Minderaufwand bei den Schuldzinsen von rund CHF 0.4 Mio. \n\n Tiefere Ausgaben an private Haushalte von rund CHF 2.3 Mio. \n\n Massiv tiefere Rückerstattungen aus Aufwandsminderungen von über CHF 1.67 Mio. \n\n \n\nDas Budget 2014 wurde als sogenanntes Globalbudget verabschiedet. Das heisst, dass die \n\njeweiligen Produktgruppen mit dem zur Verfügung gestellten Kredit auskommen sollten. \n\nNachtragskredite wurden während dem Jahr keine verlangt.  \n\n \n\n12  Analyse Laufende Rechnung nach Direktionen \n\n \n\nDie nachfolgende Grafik gibt einen prozentualen Überblick über den Aufwand der Laufenden \n\nRechnung 2014 nach Direktionen. \n\n \n\n1.19% 2.08% \n\n16.76% \n\n13.49% \n\n32.67% \n\n28.32% \n\n5.50% \n\nNettobelastung Laufende Rechnung 2014 \n\nBehörden\n\nStabstellen\n\nDirektion Finanzen und Personelles\n\nDirektion Bau und Umwelt\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft\n\nDirektion Schule und Kultur\n\nDirektion Sicherheit und Sport\n\n13\n\n\n\n \n\nDie Direktion Schule und Kultur mit über 28% nebst der Direktion Soziales und Gesellschaft \n\n(knapp 33%) und der Direktion Finanzen und Personelles (fast 17%) stehen für die bedeu-\n\ntendsten Aufwandposten. Werden die effektiven Abweichungen zwischen Voranschlag 2014 \n\nund Rechnung 2014 verglichen, zeigt sich folgendes Bild: \n\n \n\n \n\nDie Budgetabweichungen der Stabsstellen gründen auf deutlichen Mehreinnahmen bei den \n\nSondersteuern. Die Direktion Finanzen und Personelles weist tiefere Steuernahmen aus, was \n\nzu einer negativen Abweichung geführt hat. Frankenmässig schliesst die Direktion Bau und \n\nUmwelt besser ab, dies weil etwas höhere Einnahmen bei den Baubewilligungsgebühren er-\n\nreicht wurden, als budgetiert waren. Die Direktion Soziales und Gesellschaft schliesst mit \n\neiner geringen Budgetüberschreitung ab. Die Direktionen Schule und Kultur schliesst leicht \n\nnegativ ab, obwohl die Stellvertretungskosten nicht budgetiert waren. Die Direktion Sicher-\n\nheit und Sport schliesst deutlich negativ ab. Das schlechte Sommerwetter hat dem Hallen- \n\nund Freibadumsatz zugesetzt, die Restaurationsbetriebe haben Ihr Umsatzziel ebenfalls nicht \n\nerreicht.  \n\n \n\nAnhang 10 zeigt die Budgetabweichungen je Produktgruppe innerhalb der Direktion auf.  \n\n \n\nWir weisen darauf hin, dass im kommentierten Zahlenteil (Anhang 11) weitergehende Erklä-\n\nrungen zu finden sind. \n\n \n\n13  Analyse Laufende Rechnung nach Kostenarten (Artenglie-\n\nderung) \n\n \n\nInsgesamt verteilt sich der Aufwand per 2014 auf folgende Kostenarten: \n\n (2.00)\n\n (1.00)\n\n -\n\n 1.00\n\n 2.00\n\n 3.00\n\n 4.00\n\nBehörden Stabstellen\nDirektion\n\nFinanzen und\nPersonelles\n\nDirektion Bau\nund Umwelt\n\nDirektion\nSoziales und\nGesellschaft\n\nDirektion\nSchule und\n\nKultur\n\nDirektion\nSicherheit und\n\nSport\n\n93'417.14 2'967'113.3 (1'652'595. 253'394.05 (191'446.57 (259'875.96 (431'697.67\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n Abweichung Rechnung 2014 zum  \n\nVoranschlag 2014  Direktionsgliederung \n\n14\n\n\n\n \n\n \n\nMit 42% trägt der Personalaufwand gefolgt von den Eigenen Beiträgen (knapp 25%) und \n\ndem Sachaufwand (rund 15%) den grössten Kostenanteil. Im Vergleich zu 2013 haben sich \n\ndie Kostenanteile unerheblich verändert. \n\n  \n\nAuf der Ertragsseite zeigt sich folgendes Bild: \n\n \n\nÜber 55% des Ertrages der Gemeinde Emmen setzt sich aus Steuereinnahmen zusammen. \n\nNebst den Beiträgen für die eigene Rechnung (Beiträge von Bund, Kanton, andere Gemein-\n\nden) sind die Entgelte (Gebühren etc.) die weiteren wichtigen Einnahmequellen. Im Ver-\n\ngleich zu 2013 haben sich die prozentualen Verhältnisse nur geringfügig geändert.  \n\n \n\nDie folgende Übersicht zeigt die Abweichungen der Rechnung 2014 zum Voranschlag 2014 \n\naus Sicht der Artengliederung: \n\n \n\n40% \n\n31% \n\n10% \n\n4% \n\n7% \n\n5% \n1%  2%  \n\nAufwand nach Kostenarten Laufende Rechnung 2014  \n\nPersonalaufwand\n\nEigene Beiträge\n\nSachaufwand\n\nInterne Verrechnungen\n\nAbschreibungen\n\nEntschädigungen an\n\nGemeinwesen\n\n55% \n\n17% \n\n11% \n\n4% \n\n13% \nErtrag nach Kostenarten Laufende Rechnung 2014  \n\nSteuern\n\nEntgelte\n\nBeiträge eigene Rechnung\n\nInterne Verrechnungen\n\nÜbriges\n\n15\n\n\n\n \n\n \n 1) Personalaufwand    8) Steuern \n\n 2) Sachaufwand   9) Regalien / Konzessionen  \n\n 3) Passivzinsen   10) Vermögenserträge  \n\n 4) Abschreibungen    11) Entgelte \n\n 5) Entschädigungen an Gemeinwesen 12) Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung \n\n 6) Eigene Beiträge  13) Rückerstattungen von Gemeinwesen \n\n 7) Einlagen  14) Beiträge für eigene Rechnung \n\n  15) Entnahmen \n\n \n\nNegative Abweichungen zeigen auf, welche Kostenarten die laufende Rechnung belastet ha-\n\nben, positive Abweichungen hingegen zeigen auf, wo Budgetunterschreitungen oder Mehrer-\n\nträge zum positiven Ergebnis beigetragen haben.  \n\n \n\nAuf der Aufwandseite hat sich der Personalaufwand um rund 1.5% negativ gegenüber dem \n\nBudget entwickelt. Der Sachaufwand schliesst über Budget (knapp 3%) und die Passivzinsen \n\num rund 13% besser als budgetiert ab. Die Abschreibungen, fallen deutlich höher als budge-\n\ntiert aus. Die Entschädigungen an Gemeinwesen schliessen rund 3% besser als budgetiert \n\nab. \n\nBei den eigenen Beiträgen resultierte eine positive Budgetabweichung von 5%. Einlagen in \n\nSpezialfonds fielen, verglichen mit dem Budget, erheblich besser aus. Dies vor allem dank \n\nder Rückerstattung von Real. Das bedeutet, dass die Spezialfinanzierungen insgesamt besser \n\nals budgetiert abgeschlossen haben. \n\nAuf der Ertragsseite weisen die Steuern gegenüber dem Budget eine positive Abweichung \n\nvon 2% aus. Die Kostenart Regalien und Konzessionen haben das Budgetziel knapp verpasst. \n\nDie Vermögenserträge vielen rund 23% besser als budgetiert aus. Die Entgelte fielen um \n\nüber 9% tiefer als veranschlagt aus. Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung haben sich \n\ngenau wie budgetiert entwickelt (Abweichung 0%). Die Rückerstattungen von anderen Ge-\n\nmeinwesen waren rund 22% tiefer als budgetiert. Bei den Beiträgen für eigene Rechnung \n\nkonnte das Budget ungefähr eingehalten werden. Dafür haben sich die Entnahmen negativ \n\n (2.54)\n\n (1.54)\n\n (0.54)\n\n 0.46\n\n 1.46\n\n 2.46\n\n 3.46\n\n1 2 3 4 5 6 7 8 9\n\n1\n0\n\n1\n1\n\n1\n2\n\n1\n3\n\n1\n4\n\n1\n5\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n \n\nAbweichung Rechnung 2014 zum Voranschlag 2014  \nArtengliederung \n\n16\n\n\n\n \n\nentwickelt, das heisst gegenüber dem Budget musste viermal mehr entnommen werden. \n\nDies vor allem aufgrund des Finanzierungsbeitrags für die Grundgebühr beim Abfall. \n\n \n\nNachfolgend werden die kostenintensivsten Bereiche kurz erläutert. \n\n \n\n131 Personalaufwand \n\n \n\nDer Personalaufwand (Verwaltungspersonal und Lehrpersonen) hat sich über die letzten Jah-\n\nre wie folgt entwickelt: \n\n \n\n \n\n \n\nGegenüber dem Voranschlag 2014 schliesst der Personalaufwand insgesamt um rund 1.6% \n\nhöher als budgetiert aus. Die Verwaltungslöhne schlossen CHF 0.12 Mio. höher als budgetiert \n\nab. Im Bereich Schule schloss die Lohnart Besoldung für Lehrpersonen insgesamt um über \n\nCHF 1.13 Mio. höher als budgetiert ab. Die Stellvertretungskosten belaufen sich auf CHF 1.09 \n\nMio. und waren gemäss Vorgabe des Einwohnerrates nicht budgetiert. \n\n \n\nInsgesamt haben die Verwaltungslöhne einen Anteil von 45.6%, während die Lehrpersonen \n\n54.4% ausmachen. Die Gesamtsumme der Lehrerlöhne kann nur indirekt durch die Gemein-\n\nde gesteuert werden (Anzahl Lehrpersonen, Struktur). \n\n \n\n132 Sachaufwand \n\nDer Sachaufwand hat sich über die letzten Jahre wie folgt entwickelt: \n\n -\n\n 10.00\n\n 20.00\n\n 30.00\n\n 40.00\n\n 50.00\n\n 60.00\n\n 70.00\n\n 80.00\n\n2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n \n\nEntwicklung Personalaufwand \n\n17\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nGegenüber dem Vorjahr ist der Sachaufwand um rund CHF 1.304 Mio. geringer ausgefallen. \n\nVerglichen mit dem Budget war er aber um CHF rund 0.4 Mio. höher. Dies entspricht einer \n\nnegativen Budgetabweichung von rund 2.8 Prozent. Insbesondere tiefere Ausgaben beim \n\nBüro- und Schulmaterial sowie tiefere Kosten bei den Anschaffungen stehen deutlich höhe-\n\nren Aufwendungen bei den Dienstleistungen und Honoraren gegenüber. Die durch den Ge-\n\nmeindeverband ICT erbrachten Dienstleistungen im Informatikbereich waren so nicht budge-\n\ntiert. \n\n \n\n133 Eigene Beiträge \n\n \n\nDie Eigenen Beiträge haben sich wie folgt entwickelt: \n\n \n\n \n\n \n\n -\n\n 5.00\n\n 10.00\n\n 15.00\n\n 20.00\n\n 25.00\n\n 30.00\n\n2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n \n\nEntwicklung Sachaufwand \n\n -\n\n 10.00\n\n 20.00\n\n 30.00\n\n 40.00\n\n 50.00\n\n 60.00\n\n2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n \n\nEntwicklung Eigene Beiträge \n\n18\n\n\n\n \n\nDie eigenen Beiträge haben sich gegenüber dem Voranschlag 2014 um 5% vermindert. Bei \n\nden Leistungen an Private Haushalte sind die Kosten um rund 15% tiefer ausgefallen. Hin-\n\ngegen sind vor allem die Beiträge an den Kanton gegenüber dem Vorjahr um 2.6% höher \n\nausgefallen. Die Beiträge an private Institutionen und gemischtwirtschaftliche Unternehmun-\n\ngen haben über 4% besser als budgetiert abgeschlossen. Die Kosten für die Pflegefinanzie-\n\nrung waren mit CHF 6.35 Mio. budgetiert und schlossen mit CHF 6.38 Mio. ab. Hingegen \n\nschlossen die Kosten als Restfinanzierer für Spitexleistungen um über CHF 222‘000 höher als \n\nbudgetiert ab. Dies entspricht einer Überschreitung von rund 17 Prozent. \n\n \n\n134 Steuern \n\n \n\nDie folgende Grafik zeigt, wie sich die Steuereinnahmen zusammensetzen: \n\n \n\nMit 87.6% sind die Einkommens- und Vermögenssteuern die wichtigste Steuereinnahmequel-\n\nle. Sie fielen etwa 1.6 % tiefer als geplant aus. Dabei gilt es fest zu halten, dass die Steuern \n\naus dem laufenden Jahr rund 0.7 % besser als budgetiert abgeschlossen haben. Hingegen \n\nwurde das Budgetziel bei den Nachträgen aus früheren Jahren um rund 20% verpasst. Die \n\nGrundstückgewinnsteuern schliessen rund 5.8% tiefer und die Sondersteuern mit rund 1.1% \n\nhöher ab. Die Handänderungssteuern schlossen um fast 200% besser als budgetiert ab. Die \n\nübrigen Steuern schliessen mit einer Punktlandung ab.  \n\n \n\n135 Vermögenserträge \n\n \n\nDie Vermögenserträge teilen sich in folgende Bereiche auf: \n\n88% \n\n2% 3% \n5% 1% \n\nVerteilung Steuereinnahmen 2014 in Prozent \n\nEinkommens- und\nVermögenssteuern\n\nSondersteuern\n\nGrundstückgewinnsteuern\n\nHandänderungssteuern\n\nÜbrige Steuern\n\n19\n\n\n\n \n\n \n\nRund 28% der Vermögenserträge generierte die Gemeinde Emmen mit Liegenschaftserträ-\n\ngen (Miet-, Pacht- und Baurechtszinsen) sowie fast 43% durch die erzielten Buchgewinne. \n\nLetztere fielen gegenüber dem Vorjahr um rund 25% höher als budgetiert aus. Das Vorjah-\n\nresergebnis konnte aber bei Weitem nicht erreicht werden.  \n\n \n\n136  Entgelte \n\n \n\nDie Vermögenserträge teilen sich in folgende Bereiche auf: \n\n \n\nDie drei grössten Kategorien der Entgelte generieren zusammen 89.4% der Einnahmen. Die \n\nRückerstattungen aus Aufwandsminderung bilden dabei mit einem Anteil von 35.6% die \n\ngrösste Einnahmequelle. Gefolgt von gut 27.1% der anderen Benutzungsgebühren und den \n\nVerkaufserlösen (26.8%). Insgesamt konnten rund CHF 6.75 Mio. durch Benutzungsgebüh-\n\nren eingenommen werden. Das Budget wurde dabei um über 9% überschritten. Die Verkäu-\n\nfe beliefen sich auf nicht ganz 6.7 Mio. Das Budget konnte nicht erreicht werden, obgleich \n\ndie Erträge gleich hoch waren wie im Vorjahr. \n\n28% \n\n48% \n\n5% \n\n0% \n\n19% \n\nVerteilung Vermögenserträge 2014 in Prozent \n\nLiegenschaftserträge\n\nBuchgewinne\n\nVerzugszinsen\n\nKontokorrentzinsen\n\nÜbriges\n\n-0.10% \n\n6.95% \n\n2.00% \n\n27.05 % \n\n26.80% \n\n35.55% \n\n1.60% \n\n0.15% \n\nEntgelte 2014 \n\nErsatzabgaben\n\nGebühren für Amtshandlungen\n\nSchulgelder\n\nAndere Benützungsgebühren,\n\nDienstleistungen\n\nVerkaufserlöse\n\nRückerstattungen\n\nBussen\n\nübrige Entgelte\n\n20\n\n\n\n \n\nRückerstattungen aus Aufwandsminderungen sind schwierig budgetierbar. In diesem Jahr \n\nmusste eine negative Abweichung von über CHF 1.67 Mio. verbucht werden. Dies entspricht \n\neiner um fast 16% Abweichung. Das Ergebnis bei den Bussen wiederspiegelt in etwa die \n\nBudgetvorgaben. Bei den Übrigen Entgelten wurden nur rund 17% der Budgetvorgabe er-\n\nzielt. \n\n \n\n14 Veränderungen bei Direktionen und Produktgruppen \n \n\nIm Berichtsjahr wurde lediglich eine Verschiebung von Produkten vorgenommen. \n\n \n\nStabstellen \n\nDie Produktgruppe Stabsstelle Kommunikation, Marketing und Wirtschaftsförde-\n\nrung trägt neu die Kosten für den Internetauftritt der Gemeinde Emmen. Seit der Auslage-\n\nrung des Bereichs Informatik in den Gemeindeverband ICT wurde das Produkt Internet / \n\nIntranet in den zuständigen Bereich verschoben. \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles  \n\nDas Produkt Betreibungswesen dient als Verrechnungskostenstelle. Aufgrund der Bruttodar-\n\nstellung werden die Kosten und Erträge separat ausgewiesen. Es gehört zur Produktgruppe \n\nFinanz- und Rechnungswesen.  \n\nDie Produktgruppe Informatik zeigt in der ersten Jahreshälfte die verursachten direkten \n\nKosten. Seit der Auslagerung des Bereichs Informatik in den Gemeindeverband ICT werden \n\ndie Kosten für die Informatikdienstleistungen beim Produkt Informatik verbucht.  \n\nDas Produkt Internet / Intranet wurde zur Stabsstelle Kommunikation, Marketing und Wirt-\n\nschaftsförderung verschoben. \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nBei der Produktgruppe Jugend- und Familienbetreuung wurde ein neues Produkt einge-\n\nfügt: Sozialraumorientierte Schule. \n\nDas frühere Produkt Schulergänzende Tagesbetreuung (vorm. Familienergänzende Kinderbe-\n\ntreuung) heisst neu Schülerhort Hüslerhus (Tagesbetreuung). \n\nEinzelne Produkte im Bereich Jugend- und Familienbetreuung konnten abgeschlossen wer-\n\nden. Sie erscheinen noch, weil sie im Vorjahr Kosten verursacht haben. \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur \n\nBei der Produktgruppe Schulleitung, Schuladministration wurde das bei der Budgetie-\n\nrung 2015 etablierte Produkt Schulinformatik allgemein angefügt. \n\nDie Produktgruppe Schul- und Familienergänzende Tagestrukturen wurde um die Be-\n\ntreuungselemente I, II, III, Iva und IVb erweitert. \n\n \n\n \n\n \n\n21\n\n\n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nErstmals wird bei der Produktgruppe Öffentliche Sicherheit die Arbeitssicherheit / Ge-\n\nsundheitsschutz separat ausgewiesen. \n\n \n\n  \n\n22\n\n\n\n \n\n2  Investitionsrechnung Einwohnergemeinde Emmen \n\n21  Investitionen Verwaltungsvermögen \n\n \nDirektion  Projekt Voranschlag Rechnung  Abweichung \n\nDFP Bauliche Sicherheitsmassnahmen 0.00 33'163.10 -33'163.10 \n\nDFP Fernwärmeanschluss Verwaltungsgebäude 0.00 247'237.55 -247'237.55 \n\nDFP Umbau IT-Server-Raum 230'000.00 87'676.50 142'323.50 \n\nDFP Sanierung und Erweiterung Schulhaus Gersag LOS \n1 und 2 \n\n4'097'000.00 4'684'357.28 -587'357.28 \n\nDFP Sanierung Kindergarten/Hauswarttrakt der Schul-\nanlage Rüeggisingen \n\n0.00 10'115.30 -10'115.30 \n\nDFP  Schule Hübeli - Projektierungskredit 150'000.00 155'860.60 -5'860.60 \n\nDFP Werkräume (2 Stück) Sprengi: Umwandlung in \nSchulraum \n\n500'000.00 244'638.35 255'361.65 \n\nDFP Neubau Doppel-Kindergarten Areal Schulhaus \nHübeli \n\n0.00 30'661.20 -30'661.20 \n\nDFP Ersatz Netzwerk/Server/Storage 0.00 26'033.20 -26'033.20 \n\nDFP Kons. Applikationslandschaft 600'000.00 121'118.35 478'881.65 \n\nDFP Beiträge Sanierung Turnhallentrakt Rüeggisingen 0.00 -23'330.00 23'330.00 \n\nDFP Beiträge Sanierung Turnhallentrakt Krauer 0.00 -2'066.00 2'066.00 \n\nDFP Förderbeitrag Sanierung Trakt C/D Gersag 0.00 -122'600.00 122'600.00 \n\nDFP Förderbeiträge Sanierung Gersag Los  1 & 2 0.00 -29'490.00 29'490.00 \n\nDFP Beitrag Swisslos-Sportfonds Sportplatzgebäude \nGersag \n\n0.00 -13'500.00 13'500.00 \n\nDFP Übertrag Netzwerk/Server/Storage ins FV 0.00 -116'892.05 116'892.05 \n\nDBU Sanierung Gemeindestrassen 385'000.00 428'828.50 -43'828.50 \n\nDBU Strassenprojekt Meierhof 0.00 86'119.65 -86'119.65 \n\nDBU Sanierung Erlenstrasse, 3. Etappe 275'000.00 1'018'769.05 -743'769.05 \n\nDBU Neubau Brücke Rathausen 1'675'000.00 1'802'541.85 -127'541.85 \n\nDBU Neuerstellung Gemeindestrasse allgemein 100'000.00 0.00 100'000.00 \n\nDBU Sanierung und Erneuerung der gemeindeeigenen \nAbwasseranlagen 2011 - 2014 \n\n1'500'000.00 1'418'515.55 81'484.45 \n\nDBU Ausbau Leitungsnetz 1'500'000.00 1'979'719.05 -479'719.05 \n\nDBU Ersatz Grundwasserpumpwerk Stichermatt 0.00 1'054.40 -1'054.40 \n\nDBU Stufenpumpwerk Heubächli (Ersatz der 2 UCP \nPumpen) \n\n0.00 2'299.00 -2'299.00 \n\nDBU Stufenpumpwerk Schluchen, Ersatz der 2 UCP \nPumpen \n\n0.00 6'279.30 -6'279.30 \n\nDBU Grundwasserpumpwerk Kirchfeld 2'000'000.00 0.00 2'000'000.00 \n\nDBU Sanierung der Wasserleitung WL 150mm an Er-\nlenstrasse \n\n0.00 61'196.55 -61'196.55 \n\nDBU Kirchfeldstr Neubau BZE AG, Umlegen WL \n600/300 \n\n0.00 6'107.50 -6'107.50 \n\nDBU PW Schiltwald, Ersetzen Borlochpumpen 1 - 3 500'000.00 553'724.95 -53'724.95 \n\nDBU Fahrzeugbeschaffung Werkdienst 0.00 98'900.00 -98'900.00 \n\nDBU Investitionen in ÖV Kantonsbeitrag 570'000.00 491'722.00 78'278.00 \n\nDBU Hochwasserschutz Emme 1'000'000.00 698'373.35 301'626.65 \n\n23\n\n\n\n \n\nDirektion  Projekt Voranschlag Rechnung  Abweichung \n\nDBU Vorprojekt Masterplan Stadtzentrum Luzern \nNord-Seetalplatz \n\n0.00 22'356.00 -22'356.00 \n\nDBU Planungskosten Gebiet Masterplan Stadtzentrum \nLuzern Nord \n\n50'000.00 270'732.00 -220'732.00 \n\nDBU Projektierung Seetalplatz 200'000.00 0.00 200'000.00 \n\nDBU Revision Ortsplanung / Nutzungsplanung 100'000.00 182'217.81 -82'217.81 \n\nDBU Anschlussgebühren Kanalisation -1'600'000.00 -1'722'832.40 122'832.40 \n\nDBU Anschlussgebühren Wasserversorgung -600'000.00 -2'993'608.55 2'393'608.55 \n\nDBU Beiträge der kant. Gebäudeversicherung -80'000.00 -150'993.00 70'993.00 \n\nDBU Perimeterbeiträge Strassenprojekt Meierhof 0.00 -991'634.60 991'634.60 \n\nDBU Entwidmung Aktien Fernwärme Emmen AG 0.00 -275'000.00 275'000.00 \n\nDBU Entwidmung Aktien aus Verwaltungsvermögen 0.00 -1'121.00 1'121.00 \n\nDBU Brücke Rathausen Perimeterbeiträge -1'424'000.00 -1'955'000.00 531'000.00 \n\nDSK Neumöblierung der Schulanlage Gersag 1'345'000.00 1'228'192.27 116'807.73 \n\nDSK Interaktive Boards im Erlenschulhaus (Sek.) 250'000.00 250'849.00 -849.00 \n\nDSK Ersatz Schulmobiliar generell 200'000.00 199'703.95 296.05 \n\nDSS Sportplatzwartgebäude Gersag 0.00 11'102.30 -11'102.30 \n\nDSS  Investitionsbeiträge Bund (Subventionen) 0.00 -132'507.80 132'507.80 \n\nTotal Nettoinvestitionen 13'523'000.00 7'929'590.06 5'593'409.94 \n\n \n\nInsgesamt wurden im Jahr 2014 zu Lasten der Investitionsrechnung Ausgaben von CHF \n\n16‘460‘165.46 verbucht, während Einnahmen von CHF 8‘530‘575.40 der Investitionsrech-\n\nnung gutgeschrieben wurden. Netto wurden demzufolge per 2014 CHF 7‘929‘590.06 inves-\n\ntiert. Budgetiert war ein Volumen von netto CHF 13‘523‘000. Die Differenz von CHF \n\n5‘593‘409.94 (41.36%) erklärt sich wie folgt: \n\n \n\nBei einigen Investitionen handelt es sich um mehrjährige Projekte. Da Sonderkredite dafür \n\nbeantragt wurden, müssen keine Rückstellungen gebucht werden, solange diese Projekte \n\nnicht abgeschlossen sind. Das bedeutet, dass die Investitionsrechnung grössere Abweichun-\n\ngen zwischen Budget und Rechnung ausweist, als dies in den früheren Jahren üblich war. \n\nWir verweisen hierzu auf die Sonderkreditliste (Anhang 1) und die Tabelle Rückstellungen \n\n2014 Investitionsrechnung (Anhang 2). Durch einige bauliche Grossprojekte konnten erheb-\n\nlich mehr Anschlussgebühren als budgetiert generiert werden. Diese Einnahmen fallen vor \n\nallem bei der Wasserversorgung und bei der Abwasserversorgung an. \n\n \n\n22  Investitionen Finanzvermögen \n\n \n\nIm Jahr 2014 wurden insgesamt CHF 1.5 Mio. in das Finanzvermögen investiert. Gemäss \n\nBeschluss des Gemeinderates wurde die Beteiligung bei der Fernwärme Luzern AG, vormals \n\nFernwärme Emmen AG um CHF 1.5 Mio. ausgebaut. Die Beteiligung wurde aus dem Real-\n\nGewinnfonds finanziert. Gleichzeitig wurden die bestehenden Aktien der Fernwärme Emmen \n\n24\n\n\n\n \n\nAG entwidmet und umgewandelt in Aktien der Fernwärme Luzern AG. Die gesamte Beteili-\n\ngung beläuft sich nunmehr auf CHF 1.75 Mio.  \n\n \n\n23  Sonderkredite \n\n \n\nAnhang 1 gibt einen Überblick über die Kontrolle der Sonderkredite per 31.12.2014. \n\n \n\nIm Berichtsjahr wurden die nachfolgenden Sonderkredite zu Lasten der Investitionsrechnung \n\nabgeschlossen: \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBezeichnung Rat Nr.\nDatum \n\nBeschluss\n Bruttokredit Beansprucht\n\n Über- (-) / \n\nUnterschreitung (+) \nBemerkungen\n\nSanierung Bahnhofstrasse \n\nWasserleitung \n\nMonosuisse\n\nGR 28.10.2009      260'000.00 323'563.95                    -63'563.95 Dieses Projekt ist abgeschlossen.\n\nStrassenprojekt Meierhof \n\n1. Etappe\n\nVolk 12.03.2000    3'247'000.00 3'615'113.20                  -368'113.20 Abrechnung wurde am 16.09.2014 \n\ndurch den ER genehmigt (Beschluss \n\n25/14).\n\nKirchfeldstrasse Neubau \n\nBZ AG, Umlegen WL \n\n600/300\n\nER 50/12 18.12.2012    1'350'000.00 915'957.45                    434'042.55 Abrechnung wurde am 16.12.2014 \n\ndurch den ER genehmigt (Beschluss \n\n39/14). Der Kredit wird ohne MwSt \n\ndargestellt, da die WV Emmen die \n\nVorsteuer abziehen darf. CHF \n\n49'493.50 wurden über die LR \n\nabgewickelt.\n\nKreditkontrolle\n\n25\n\n\n\n \n\n3  Bestandesrechnung Einwohnergemeinde Emmen \n\n \n\nDie Bilanzsumme der Gemeinde Emmen hat sich per 31. Dezember 2014 um rund CHF 12 \n\nMio. auf CHF 240‘216‘889.89 erhöht. Die Aktivseite setzt sich betragsmässig wie folgt zu-\n\nsammen: \n\n \n\nBezeichnung  Wert 31.12.2013  Wert 31.12.2014   Abweichung  \n\nFinanzvermögen           69'193'497.18             76'684'188.15       7'490'690.97  \n\nVerwaltungsvermögen         146'672'535.82            152'651'213.15       5'978'677.33  \n\nBilanzfehlbetrag           12'308'731.27             10'881'488.59      -1'427'242.68  \n\n \n\n \n\nDie grafische Darstellung der Entwicklung der Aktivseite seit 2004 zeigt sich wie \n\nfolgt: \n\n \n\n \n\nDas Finanzvermögen hat im 2014 um rund CHF 7.5 Mio. auf CHF 76.68 Mio. zugenommen. \n\nHauptsächlich dafür verantwortlich ist, dass deutlich mehr nämlich rund CHF 5 Mio. Barmittel \n\ngehalten wurde.   \n\nDas Verwaltungsvermögen hat um rund CHF 6 Mio. zugenommen und beläuft sich neu auf \n\nCHF 152‘651‘213.15. Die Zunahme kann vor allem durch Neuinvestitionen erklärt werden. \n\nDem steht ein Gebäudeversicherungswert von über CHF 200’000’000 gegenüber. \n\n \n\nDer Bilanzfehlbetrag (Minuseigenkapital) hat sich in den letzten Jahren wie folgt entwi-\n\nckelt: \n\n -\n\n 50.00\n\n 100.00\n\n 150.00\n\n 200.00\n\n 250.00\n\n 300.00\n\n2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n \n\nZusammensetzung Aktiven \n\nFinanzvermögen Verwaltungsvermögen Bilanzfehlbetrag\n\n26\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nDurch die negativen Rechnungsergebnisse seit 1997 muss die Gemeinde Emmen konstant \n\neinen Bilanzfehlbetrag ausweisen. Dieser muss gemäss Gemeindegesetz pro Jahr mit 10% \n\nabgeschrieben werden. Das positive Ergebnis führt zu einer Senkung des Bilanzfehlbetrages. \n\nDas heisst, die Laufende Rechnung 2015 wird nebst den ordentlichen Abschreibungen um \n\nzusätzlich rund CHF 1‘024‘420 für die Abschreibung des Bilanzfehlbetrages belastet.  \n\n \n\nDurch das fehlende Eigenkapital hat die Gemeinde Emmen zudem kein „Reservepolster“, um \n\nkünftige Risiken, Rückstellungen und Verlust abzufedern. Dieses Polster könnte nebst positi-\n\nven Rechnungsabschlüssen durch den Verkauf von Finanzvermögen und dadurch frei wer-\n\ndenden stillen Reserven geschaffen werden. \n\n \n\nDie Passivseite setzt sich wie folgt zusammen: \n\n \n\nBezeichnung  Wert 31.12.2013  Wert 31.12.2014   Abweichung  \n\nLaufende Verpflichtungen            62'570'881.60             66'264'098.96       3'693'217.36  \n\nTransitorische Passiven                805'032.60                 693'407.00        -111'625.60  \n\nLangfristige Schulden          126'200'000.00            134'200'000.00       8'000'000.00  \n\nVerpflichtungen für Sonder-\nrechnungen  \n\n              445'424.40                 393'671.44          -51'752.96  \n\nRückstellungen            18'049'859.67             18'565'984.67         516'125.00  \n\nSpezialfinanzierungen            20'103'566.00             19'462'437.44        -641'128.56  \n\nEigenkapital                           -                               -                      -    \n\n \n\nDie Laufenden Verpflichtungen haben gegenüber dem Vorjahr stark zugenommen. Dies liegt \n\nvor allem daran, dass die Vorauszahlungen von Steuerpflichtigen erneut um über CHF 2 Mio. \n\nangestiegen sind.  \n\n \n\n-18.00\n\n-16.00\n\n-14.00\n\n-12.00\n\n-10.00\n\n-8.00\n\n-6.00\n\n-4.00\n\n-2.00\n\n0.00\n\n1997 1999 2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013\nM\n\nill\nio\n\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n \n\nEntwicklung Bilanzfehlbetrag \n\n27\n\n\n\n \n\nGrafisch dargestellt sieht die Passivseite wie folgt aus:\n\n \n\nDie langfristigen Schulden haben sich in den letzten Jahren wie folgt entwickelt: \n\n \n\nDie langfristigen Schulden haben im vergangenen Jahr um CHF 8 Mio. zugenommen und \n\nbelaufen sie sich auf einen Bestand von CHF 134.2 Mio. Vor allem die Investitionen haben \n\ndazu geführt. Als grösste Investition in den letzten Jahren darf die Erweiterung und Sanie-\n\nrung der Schulanlage Gersag beispielhaft erwähnt werden. Im Weiteren konnte festgestellt \n\nwerden, dass die Zahlungen für die Steuerrechnungen später erfolgen und so das Liquidi-\n\ntätsmanagement über Jahresende erschwert werden. \n\n \n\nUm den durchschnittlichen kantonalen Verschuldungsbetrag pro Einwohner von momenta-\n\nnem CHF 2’440 zu unterschreiten, müssten mindestens CHF über 72 Mio. abgebaut werden. \n\n \n\n -\n\n 50.00\n\n 100.00\n\n 150.00\n\n 200.00\n\n 250.00\n\n 300.00\n\n2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n \n\nZusammensetzung Passiven \n \n\nLaufende Verpflichtungen Langfristige Schulden Übrige Verpflichtungen\n\nTransitorische Passiven Rückstellungen Spezialfinanzierungen\n\n -\n\n 20.00\n\n 40.00\n\n 60.00\n\n 80.00\n\n 100.00\n\n 120.00\n\n 140.00\n\n 160.00\n\n2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n Entwicklung Fremdkapital/Nettoinvestitionen \n\nFremdkapital Nettoinvestitionen\n\n28\n\n\n\n \n\nDas langfristige Fremdkapital verteilt sich auf verschiedene Gläubiger (in- und ausländische \n\nBanken, Versicherungen, öffentlich-rechtliche Institutionen). Die prozentuale Verteilung der \n\nGläubiger wurde in einem Strategiepapier vom Gemeinderat bewilligt. Der Durchschnittszins-\n\nsatz beträgt per 31.12.2014 1.62%. Um das Zinsrisiko etwas zu glätten, weisen die Darlehen \n\nunterschiedliche Laufzeiten auf. Eine eventuelle Erhöhung des Durchschnittszinssatzes um \n\n1% würde höhere Zinskosten im Umfang von CHF 1.3 Mio. verursachen. \n\n \n\nAufgrund pendenter Verhandlungen in einem Fall Sondersteuerfall wurde eine Rückstellung \n\nzu Lasten der Laufenden Rechnung von CHF 250‘000 gebildet. Eine zwar bewilligte Investiti-\n\non konnte nicht fristgerecht ausgelöst werden, da die dazu notwendigen Abklärungen viel \n\nZeit in Anspruch genommen haben. Dafür wurde eine Rückstellung zu Lasten der Investiti-\n\nonsrechnung gebildet. Für die Rückstellungsbildung wurden verschiedene Kriterien definiert, \n\ndie kumulativ erfüllt sein müssen (insbesondere muss bereits eine Verpflichtung oder Pro-\n\njektzusage vorliegen). Die detaillierte Zusammensetzung der Rückstellungen finden Sie in \n\nAnhang 2. Aufgrund der vermehrten Sonderkreditgewährung für Investitionsprojekte konnte \n\nauf Rückstellungen im grossen Umfang bei der Investitionsrechnung verzichtet werden. Bei \n\nSonderkrediten sind Rückstellungen nicht notwendig, weil diese Kredite meistens für über-\n\njährige Projekte verwendet werden. \n\n \n\nDie Einwohnergemeinde führt Spezialfinanzierungen für die Feuerwehr, die Wasserver-\n\nsorgung, die Abwasserbeseitigung und die Abfallbeseitigung. Im Weiteren werden die Pro-\n\ndukte Regionales Zivilstandsamt, Berufsbeistandschaft Kreis Emmen, Kindes- und Erwachse-\n\nnenschutzbehörde Kreis Emmen sowie die Zivilschutzorganisation Emme buchhalterisch aus-\n\ngeglichen dargestellt.  \n\n \n\nDie gute Budgetdisziplin hat zum erfreulichen Ergebnis der Feuerwehr geführt. Die Rechnung \n\nder Feuerwehr schliesst mit einem Plus von CHF 273‘319.36. Dieser Betrag fliesst vollum-\n\nfänglich in den Feuerwehrfond ein. Der Fonds beläuft sich neu auf CHF 1‘297‘346.34. \n\n -\n\n 0.20\n\n 0.40\n\n 0.60\n\n 0.80\n\n 1.00\n\n 1.20\n\n 1.40\n\n2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n \n\nBestand Spezialfinanzierung Feuerwehr \n\n29\n\n\n\n \n\n \nDie budgetierte Einlage in den Fonds Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung fiel per \n\n31.12.2014 um rund CHF 160‘000 höher als budgetiert aus. Das Betriebsergebnis weist einen \n\nÜberschuss von rund CHF 725‘306.71 aus, welcher sodann den Fonds auf CHF 6‘803‘161.54 \n\nanwachsen liess.  \n\n \n\nDer Bestand der Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung beträgt per 31.12.2014 CHF \n\n1‘606‘717.87. Der Fonds konnte mit rund CHF 333‘678 geäufnet werden.  \n\n \n\n -\n\n 1.00\n\n 2.00\n\n 3.00\n\n 4.00\n\n 5.00\n\n 6.00\n\n 7.00\n\n 8.00\n\n2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n \n\nBestand Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung \n\n -\n\n 0.20\n\n 0.40\n\n 0.60\n\n 0.80\n\n 1.00\n\n 1.20\n\n 1.40\n\n 1.60\n\n 1.80\n\n2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n \n\nBestand Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung \n\n30\n\n\n\n \n\n \n\nDer Bestand der Spezialfinanzierung Wasserversorgung Emmen beträgt per 31.12.2014 CHF \n\n7‘694‘141.03. Der Fonds konnte mit CHF 826‘262.11 geäufnet werden. Budgetiert war eine \n\nFondsentnahme. Das Ergebnis fiel um rund CHF 0.850 Mio. besser als budgetiert aus. Eine \n\ngute Ausgabendisziplin, Einnahmen aus der Verzinsung des Fondskapitals sowie Mehrein-\n\nnahmen aus Gussverkäufen haben vor allem zum positiven Ergebnis geführt. \n\n  \n\n -\n\n 1.00\n\n 2.00\n\n 3.00\n\n 4.00\n\n 5.00\n\n 6.00\n\n 7.00\n\n 8.00\n\n 9.00\n\n2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n \n\nBestand Spezialfinanzierung Wasserversorgung \n\n31\n\n\n\n \n\n4  Finanzkennzahlen Einwohnergemeinde Emmen \n\n \n\nGemäss dem neuen Gemeindegesetz, das seit dem 1.1.2005 in Kraft ist, sind wir verpflichtet, \n\ndie Entwicklung von ausgewählten Finanzkennzahlen bei der Rechnungsablage darzustellen \n\n(§ 86). In der Verordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden werden unter § 28 die \n\nFinanzkennzahlen definiert und unter § 29 werden die Bandbreiten, in denen sich diese \n\nKennzahlen bewegen müssen, definiert. Wenn die Bandbreiten gemäss § 29 nicht eingehal-\n\nten werden können, muss der Gemeinderat mögliche Massnahmen aufzeigen. Nachfolgend \n\ngehen wir auf die einzelnen Finanzkennzahlen ein. Im Anhang 3 ersehen Sie die detaillierte \n\nBerechnung der einzelnen Finanzkennzahlen. \n\n \n\n41  Selbstfinanzierungsgrad \n\n \n\nDie Kennzahl zeigt, bis zu welchem Grad die neuen Investitionen durch selbst erarbeitete \n\nMittel finanziert werden können (Selbstfinanzierung in % der Nettoinvestitionen). Der Selbst-\n\nfinanzierungsgrad sollte im Durchschnitt von fünf Jahren mindestens 80% erreichen, wenn \n\ndie Nettoschuld pro Einwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt, was bei der Gemeinde \n\nEmmen der Fall ist. Die folgende Grafik zeigt die Entwicklung des Selbstfinanzierungsgrades \n\nüber die letzten Jahre. \n\n \n\nPer 31.12.2014 beträgt der Selbstfinanzierungsgrad 83.29%. Im Durchschnitt der letzten \n\n5 Jahre betrug der Selbstfinanzierungsgrad 57.12% (Vorjahr 57.97%). Diese \n\nKennzahl erreicht die Vorgaben des Kantons nicht und hat sich im Vergleich zum \n\nVorjahr leicht verschlechtert. \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad liegt im Kantonsschnitt über die letzten 5 Jahre bei 85.46%. \n\n \n\n-100.00%\n\n-50.00%\n\n0.00%\n\n50.00%\n\n100.00%\n\n150.00%\n\n200.00%\n\n250.00%\n\n300.00%\n\n350.00%\n\n400.00%\n\n2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014\n\nSelbstfinanzierungsgrad in % pro Jahr \n\n32\n\n\n\n \n\n42  Selbstfinanzierungsanteil \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil gibt Auskunft über die finanzielle Leistungsfähigkeit der Ge-\n\nmeinde (Selbstfinanzierung in % des konsolidierten Ertrages). Je höher der Wert, umso \n\ngrösser der Spielraum für den Schuldenabbau oder die Finanzierung von Investitionen und \n\nderen Folgekosten. Der Selbstfinanzierungsanteil sollte sich auf mindestens 10% belaufen, \n\nwenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt. \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil per 31.12.2014 beträgt 4.79% (Vorjahr effektiv \n\n9.20%). Diese Kennzahl erreicht die Vorgaben des Kantons nicht und hat sich im \n\nVergleich zum Vorjahr wieder verschlechtert. Der Gemeinderat hat in seiner Fi-\n\nnanzstrategie festgelegt, wie er die Ziele erreichen will.  \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil liegt im Kantonsschnitt per 2013 bei 6.82%. \n\n \n\n43  Zinsbelastungsanteil I \n\n \n\nDie Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des gesamten Ertrages zur Begleichung der Netto-\n\nzinsen verwendet wird (Nettozinsen in % des konsolidierten Ertrages). Je höher der Anteil \n\nder Zinszahlungen an den Einnahmen ist, desto weniger Mittel stehen zur Finanzierung ande-\n\nrer Bedürfnisse zur Verfügung. Der Zinsbelastungsanteil I sollte 4% nicht übersteigen. \n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil I per 31.12.2014 beträgt  -0.04% (Vorjahr -1.54%). Diese \n\nKennzahl hat sich leicht verschlechtert. Zinsen sind nach wie vor tief und das Fremdkapital \n\nkonnte gesenkt werden. In den letzten Jahren war der Zinsbelastungsanteil I jeweils unter \n\n2%. Bei dieser Kennzahl erreichen wir die Vorgaben des Gemeindegesetzes.  \n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil I liegt im Kantonsschnitt per 2013 bei -1.64%. \n\n \n\n44  Zinsbelastungsanteil II \n\n \n\nDie Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des Ertrags der Gemeindesteuern zuzüglich Ressour-\n\ncen- und Lastenausgleich beziehungsweise abzüglich horizontalen Finanzausgleichs zur Be-\n\ngleichung der Nettozinsen verwendet wird. Der Zinsbelastungsanteil II sollte nicht grösser als \n\n6% sein. \n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil II per 31.12.2014 beträgt –0.06% (Vorjahr -2.85%). Auch \n\nbei dieser Kennzahl hat sich der leichte Schuldenanstieg bemerkbar gemacht. Bei dieser \n\nKennzahl erreichen wir die Vorgaben des Gemeindegesetzes.  \n\n \n\n33\n\n\n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil II liegt im Kantonsschnitt per 2012 bei -3.09%. \n\n \n\n45  Kapitaldienstanteil \n\n \n\nDie Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des gesamten Ertrages für Zinsen und Abschreibun-\n\ngen verwendet wird. Ein hoher Kapitaldienstanteil weist auf eine hohe Verschuldung \n\nund/oder hohe Abschreibungen hin. Der Kapitaldienstanteil sollte nicht höher als 8% sein. \n\n \n\nDer Kapitaldienstanteil per 31.12.2014 beträgt 4.21% (Vorjahr 2.00%). Bei dieser \n\nKennzahl erreichen wir die Vorgaben des Gemeindegesetzes.  \n\n \n\nDer Kapitaldienstanteil liegt im Kantonsdurchschnitt per 2013 bei 1.62%. \n\n \n\n46  Verschuldungsgrad \n\n \n\nDer Verschuldungsgrad zeigt das Verhältnis der Nettoschuld (Fremdkapital – Finanzvermö-\n\ngen) zum Ertrag der Gemeindesteuern zuzüglich Ressourcen- und Lastenausgleich bezie-\n\nhungsweise abzüglich horizontalen Finanzausgleichs. Ein hoher Verschuldungsgrad engt den \n\nfinanziellen Spielraum für Neuinvestitionen ein. Der Verschuldungsgrad sollte nicht höher als \n\n120% sein. \n\n \n\n \n\nDer Verschuldungsgrad per 31.12.2014 beträgt 180.42% (Vorjahr 178.9%). Diese \n\nKennzahl erreicht die Vorgaben des Kantons nicht und hat sich im Vergleich zum \n\nVorjahr leicht verschlechtert. \n\n \n\nDer Verschuldungsgrad liegt im Kantonsdurchschnitt per 2013 bei 79.96%. \n\n \n\n100.00%\n\n120.00%\n\n140.00%\n\n160.00%\n\n180.00%\n\n200.00%\n\n220.00%\n\n2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014\n\nEntwicklung Verschuldungsgrad \n\n34\n\n\n\n \n\n47  Nettoschuld pro Einwohner \n\n \n\nDie Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung der Gemeinde. Die Nettoschuld sollte das \n\nZweifache des kantonalen Mittels nicht übersteigen (CHF 4’880). \n\n \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung per 31.12.2014 beträgt CHF 4‘834 (Vorjahr CHF 4‘737). \n\nBei dieser Kennzahl erreichen wir die Vorgaben des Kantons. Sie hat sich im Ver-\n\ngleich zum Vorjahr leicht verschlechtert. Aufgrund des hohen Verschuldungsgrades (vgl. vor-\n\nherige Ziffer) sollte die Pro-Kopf-Verschuldung weiter abnehmen.  \n\n \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung liegt im Kantonsschnitt per 2013 bei CHF 2’440. \n\n \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung hat Ende der 90iger-Jahre stark zugenommen und hat sich in den \n\nletzten Jahren dank tiefen Nettoinvestitionen leicht reduziert. Bei Auslösung grösserer Inves-\n\ntitionen wird sich die Nettoschuld wieder verschlechtern. Ein weiterer Anstieg schränkt \n\nden finanziellen Handlungsspielraum der Gemeinde stark ein. \n\n  \n\n0.00\n\n1.00\n\n2.00\n\n3.00\n\n4.00\n\n5.00\n\n6.00\n\n1996 1998 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014\n\nC\nH\n\nF\n T\n\na\nu\nse\n\nn\nd\ne\n \n\n Entwicklung Nettoschuld pro EinwohnerIn \n\nGemeinde Emmen Kanton Luzern\n\n35\n\n\n\n \n\n48  Bilanzfehlbetrag in % der ordentlichen Steuereinnahmen \n\n \n\nGemäss § 88 Abs. 4 des neuen Gemeindegesetzes ist der Jahresverlust linear über 10 Jahre \n\nzu Lasten der Laufenden Rechnung abzuschreiben. Der Bilanzfehlbetrag darf dabei eine Drit-\n\ntel des ordentlichen Ertrages der Gemeindesteuern nicht übersteigen. Ist der Bilanzfehlbe-\n\ntrag über diesen Drittel, muss diese Differenz im nächsten Voranschlag vollumfänglich als \n\nzusätzliche Abschreibung berücksichtigt werden. Die Kennzahl zeigt, wie viel der ordentlichen \n\nSteuereinnahmen zum Abtragen des Bilanzfehlbetrages notwendig ist. \n\n \n\nDer Bilanzfehlbetrag in % der Steuereinnahmen beträgt per 31.12.2014 14.22% (Vorjahr \n\n17.15%). Das Vorhandensein eines Bilanzfehlbetrages schränkt den Handlungsspielraum der \n\nGemeinde erheblich ein. Überschüsse müssen vollumfänglich zur Tilgung eingesetzt werden.  \n\n  \n\n-18.00\n\n-16.00\n\n-14.00\n\n-12.00\n\n-10.00\n\n-8.00\n\n-6.00\n\n-4.00\n\n-2.00\n\n0.00\n\n1997 1999 2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013\n\nM\nill\n\nio\nn\ne\nn\n C\n\nH\nF\n \n\nEntwicklung Bilanzfehlbetrag \n\n36\n\n\n\n \n\n5  Finanzierung und Mittelbedarf Einwohnergemeinde \n\nEmmen \n\n \n\nAnhang 4 (Mittelbedarf Einwohnergemeinde Emmen) zeigt den aus der Rechnung 2014 ent-\n\nstandenen Finanzierungsfehlbetrag aus der Verwaltungsrechnung. Dieser beträgt CHF \n\n687‘486 vor Berücksichtigung der Finanzvorgänge im Finanzvermögen. Mit anderen Worten \n\nkonnten die Nettoinvestitionen aus der Investitionsrechnung nicht durch Mittel aus der Lau-\n\nfenden Rechnung (Cash Flow) finanziert werden. Unter Berücksichtigung der Verände-\n\nrungen im Finanzvermögen resultierte per 31.12.2014 ein Mittelbedarf  von über \n\nCHF 5.4 Mio.  \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n37\n\n\n\n \n\n6 Leasing-, Bürgschafts-, Eventualverpflichtungen \n\nund zugesicherte Gemeindebeiträge der Einwoh-\n\nnergemeinde Emmen \n\n \n\nZugunsten der Pensionskasse der Gemeinde Emmen hat die Gemeinde Emmen die Ga-\n\nrantie übernommen, dass die Verpflichtungen der Kasse erfüllt werden. Die Garantie ist \n\nbetraglich nicht fixiert. Der Deckungsgrad der Pensionskasse der Gemeinde Emmen beträgt \n\nper 31.12.2014 aufgrund des provisorischen Abschlusses rund 99.6%. Die Differenz von \n\n0.4% entspricht einem Betrag von rund CHF 500‘000. Im Abschluss 2014 sind keine Sanie-\n\nrungskosten enthalten. \n\n \n\nZugunsten der Betagtenzentren Emmen AG hat die Gemeinde Emmen eine Patronatser-\n\nklärung abgegeben.  \n\n \n\nDie AHV-Überbrückungsrenten werden über die Laufende Rechnung im Umlageverfahren \n\nfinanziert. Die Verpflichtung ist per 31. Dezember 2014 in der Bestandesrechnung nicht pas-\n\nsiviert. \n\n \n\nDie Ruhegehälter und Leistungen zur Weiterführung des ordentlichen Vorsorgeschutzes \n\n(Pensionsreglement des Gemeinderates) werden über die Laufende Rechnung im Um-\n\nlageverfahren finanziert. Die Rentenverpflichtung ist per 31. Dezember 2014 nicht bilanziert. \n\n \n\nWeitere Eventualverpflichtungen oder nicht verbuchte, bereits zugesicherte Gemeindebeiträ-\n\nge bestehen nicht. \n\n \n\n  \n\n38\n\n\n\n \n\n7  Jahresbericht des Gemeinderates \n \n\n71  Direktion Finanzen und Personelles \n\n \n\nFinanz- und Rechnungswesen \n\nDie für die Budgetierung 2013 neu beschrittenen Wege wurden im Jahr 2014 weiter verfei-\n\nnert und ausgebaut. Insbesondere bei den statistischen Grundlagen für Planberechnungen \n\nkonnten die ersten Erkenntnisse aus der Rechnung 2013 im Vergleich zum Budget 2013 ver-\n\narbeitet werden. Die enge Zusammenarbeit mit den Produktgruppenverantwortlichen zeich-\n\nnet sich insbesondere dadurch aus, dass selbst bei schwierig budgetierbaren Produkten ver-\n\nlässlichere Budgetzahlen berechnet werden konnten. So darf davon ausgegangen werden, \n\ndass einige Werte verlässlicher sind als früher. Die neu geschaffenen, in den Prozess imple-\n\nmentierten Verrechnungstools für den Werkhof und für die Hausdruckerei konnten ebenfalls \n\nweiter verbessert und benutzerfreundlicher ausprogrammiert werden. Sie sind täglich im \n\nEinsatz. \n\nDie im Vorjahr erstmals erstellte langfristige Investitionsplanung wurde um ein weiteres Be-\n\nurteilungskriterium erweitert. Neu kann die Dringlichkeit der Realisierung des Projekts eben-\n\nfalls in die Beurteilung der Investition einfliessen.  An der Plafonierung und der damit ver-\n\nbundenen Priorisierung wurde festgehalten.  \n\nDie im Jahr 2011 erfolgte Umstellung auf die LuTax-Plattform hat in den Bereichen Inkasso \n\nsowie Buchhaltung zu weiteren Anpassungen der Arbeitsabläufe geführt. Das Jahr 2014 \n\nzeichnet sich dadurch aus, dass erstmals ganzjährig sowohl die ordentlichen Steuern als \n\nauch die Bundessteuern auf der LuTax-Plattform verarbeitet wurden. Die im Vorjahr eingelei-\n\nteten Prozessanpassungen konnten weiter optimiert werden.  \n\nSeit der Auslagerung der Informatik in den Gemeindeverband ICT zeichnet die Gemeinde \n\nEmmen verantwortlich für die ordentliche Buchführung des Gemeindeverbandes. Dies bedeu-\n\ntet dass mit denselben Personalressourcen eine zusätzliche operative Buchhaltung geführt \n\nwird. Der Leistungsumfang dabei umfasst sowohl das Hauptbuch als auch die Nebenbücher, \n\ndas Inkasso und das Cashmanagement für den Gemeindeverband ICT. \n\n \n\nPersonal und Organisation \n\nDas Ziel der Gemeinde Emmen sich als attraktive Arbeitgeberin zu positionieren ist ein steter \n\nProzess. Verschiedene Massnahmen in der Personalpolitik müssen periodisch überprüft und \n\nangepasst werden. Der Gemeinderat hat sich im vergangenen Jahr eingehend mit dieser \n\nThematik befasst und konkrete Beschlüsse zur Umsetzung per 1. Januar 2015 formuliert und \n\nzur Ausgestaltung in Auftrag gegeben. \n\n \n\nDas Departement Personal und Organisation hat die notwendigen Vorarbeiten vorgenom-\n\nmen, damit wichtige Neuerungen und Anpassungen im Bereich der Arbeitszeitgestaltung \n\nerfolgen können. So soll einerseits eine flexiblere Handhabung betreffend Mehrstundenrege-\n\nlungen und Kompensationsmöglichkeiten derselben geschaffen werden. Andererseits wurde \n\n39\n\n\n\n \n\ndas neu geschaffene Angebot der „Joker-Tage“ (mehr Ferien bei gleichem Arbeitspensum \n\nund weniger Lohn) evaluiert. Mit diesen beiden Neuerungen soll dem Wunsch zur Anpassung \n\nder Arbeitszeiten nach Bedarf und Bedürfnis der Mitarbeitenden und somit einer Steigerung \n\nder Lebensqualität durch bessere Vereinbarkeit von Familie, Beruf und Freizeit entsprochen \n\nwerden. Die Gemeinde Emmen möchte weiterhin Mitarbeitende in Teilzeitpensen beschäfti-\n\ngen können und somit gerade auch jungen Frauen mit hohem Ausbildungsniveau die Mög-\n\nlichkeit bieten, neben der Mutterrolle auch in den angestammten Beruf zurückzukehren. So-\n\nmit können aus volkswirtschaftlicher Sicht grosse Gewinne erzielt und dem enormen Fach-\n\nkräftemangel auf kommunaler Ebene entgegengewirkt werden. Betrieblich müssen die Rah-\n\nmenbedingungen und Arbeitszeitgestaltungen aber auch für Vollzeitbeschäftigte die notwe-\n\nnige Flexibilität für eine ausgeglichene Work-Life-Balance geben. \n\n \n\nDie Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter sollen wieder stärker in Personalbelange eingebunden \n\nwerden. Dazu hat der Gemeinderat veranlasst, dass eine neue Lösung für den ehemaligen \n\nPersonalverband geschaffen werden soll. Das DPO hat daraufhin eine entsprechende Ver-\n\nordnung ausgearbeitet welche  per 1. Januar 2015 in Kraft trat. Die Gründung und Wahl der \n\nMitglieder für die Personalkommission der Gemeinde Emmen wird im Frühjahr 2015 erfolgen.  \n\n  \nIm Bereich betriebliche Gesundheitsförderung hat die Gemeinde Emmen auch im Jahr 2014 \n\neinen wichtigen Beitrag durch die Finanzierung des Angebots von Fitnessstunden für Mitar-\n\nbeitende über Mittag sowie Vergünstigungen im Fitnesscenter Dynamics geleistet. Ebenfalls \n\nwurden proaktiv Beratungen im Bereich Ergonomie des Arbeitsplatzes vorgenommen und die \n\nentsprechenden Büroeinrichtungen bei Bedarf zur Verfügung gestellt. Da die Gemeinde Em-\n\nmen über kein Personalrestaurant verfügt aber trotzdem hausintern gesunde Verpflegungen \n\nanbieten möchte, ist weiterhin täglich ein Verkaufsstand mit Salaten, Birchermüesli sowie \n\nverschiedenen Brot- und Backwaren in der Cafeteria anzutreffen. Die jährliche Apfelaktion im \n\nHerbst wurde seitens der Mitarbeitenden wiederum sehr geschätzt.   \n\n \n\nEin weiterer Fokus bildet weiterhin die seriöse und professionelle Ausbildung von Lernenden \n\nin drei Berufsgruppen. Der Ausbau des Angebotes von Berufspraktika in verschiedenen Ver-\n\nwaltungsbereichen wurde ebenfalls weitergeführt. Ein weiteres Anliegen war und ist die ste-\n\ntige Weiterbildung der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, damit die immer komplexer werden-\n\nden Arbeits- und Prozessabläufe, verbunden mit erhöhten Auftragsvolumen bewältigt werden \n\nkönnen. Um den gesetzlichen Anforderungen mit den entsprechenden Anpassungen Rech-\n\nnung zu tragen, müssen immer wieder Abläufe angepasst werden, wodurch oft ein Mehrauf-\n\nwand für die Mitarbeitenden entsteht. Die Gemeinde Emmen möchte damit einen wichtigen \n\nBeitrag zur Nachwuchsförderung leisten und mit gut ausgebildeten Mitarbeitenden und Fach-\n\nkräften überzeugen und der Bevölkerung moderne und kundenorientierte Dienstleitungen \n\nanbieten. \n\n \n \nImmobilienbewirtschaftung \nDurch die Einstellung des neuen Bereichsleiter Immobilienbewirtschaftung wurden die be-\n\ngonnen Überprüfungen der internen Organisation und grundlegenden Reorganisationen wei-\n\n40\n\n\n\n \n\nter geführt. Aufgrund der personellen Veränderungen im Bereich Sport wurden die Sportan-\n\nlagen und Sportplatzwarte per Oktober 2014 in der Immobilienbewirtschaftung integriert.  \n\nFür die zusätzlichen Arbeiten aus dem Bereich Sport und die Übernahme der Friedhofsver-\n\nwaltung per 1. Januar 2015 wurden Stellenprozente in die Immobilienbewirtschaftung ver-\n\nschoben. Durch diese Änderungen wurde für die administrativen Aufgaben und die Führung \n\nder bestehenden Mitarbeitenden ein neuer Mitarbeiter eingestellt, welcher seine Arbeit am 1. \n\nApril 2015 aufgenommen hat. \n\nDie elektronische Vertrags- und Dokumentenablage der Immobilienbewirtschaftung wurde in \n\ndie bestehende SharePoint Software integriert und wird laufend weiter ausgebaut. Für ein \n\neffizientes und kundenfreundliches Reservationssystem aller Räumlichkeiten wurde eine On-\n\nline-Software evaluiert und mit der Datenerfassung begonnen. Die Onlineschaltung dieses \n\nneuen Raumreservationssystems ist im 2015 geplant. \n\nDie verschiedenen Resultate aus dem Schulraumplanungsbericht und die daraus abgeleiteten \n\nBedürfnisse wurden in die Arbeitsgruppe Investitionsplanung (AGIP) integriert und es wurde \n\nnach ersten möglichen Lösungsansätzen für die Umsetzung der zusätzlichen Räumlichkeiten \n\ngesucht. Zusammen mit den Direktionen Schule und Kultur sowie der Direktion Bau und \n\nUmwelt wurden vier neue Kindergärten und die Sanierung/Erweiterung des Schulhaus Hübeli \n\ngeplant. Die umfangreichen Sanierungsarbeiten bei der Schulanlage Gersag wurden abge-\n\nschlossen und die renovierten Räumlichkeiten der Immobilienbewirtschaftung übergeben. \n\nVerschiedene Liegenschaftsgeschäfte wurden im Interesse der Gemeinde und mit Rücksicht \n\nauf das Siedlungsleitbild bearbeitet und der Verkauf der Herdschwand (Parzelle 255) für die \n\nVolksabstimmung vorbereitet. \n\n \n\nInformatik \n\nDie Einwohnerräte haben dem Antrag, die beiden Informatikabteilungen der Gemeinden \n\nEmmen und Kriens in den Gemeindeverband ICT zu überführen, zugestimmt. In der ersten \n\nJahreshälfte musste nebst der Gründung des Gemeindeverbandes auch die gesamte Organi-\n\nsation für denselben aufgestellt werden. Die zweite Jahreshälfte war dadurch gezeichnet, \n\ndass sämtliche Prozesse, Zuständigkeiten und Verantwortungen sowohl in den angeschlosse-\n\nnen Gemeinden als auch beim GICT selber neu organisiert werden mussten. Grosses Au-\n\ngenmerk wurde dabei auf die Zusammenführung der Mitarbeiter aus den verschiedenen In-\n\nformatikbereichen gelegt. Ziel war es, schnellst möglich eine eigene Kultur aufzubauen und \n\nzu leben.  \n\nDamit die geforderten Stellvertretungslösungen überhaupt erfüllt werden konnten, musste \n\nder Personalbestand sowohl für den Support als auch für die Systemtechnik ausgebaut wer-\n\nden. Dies hat sich schwierig gestaltet. \n\nDie Evaluierung von neuen Produkten im Informatikbereich ist ein stetiger Prozess. Die an-\n\ngeschlossenen Gemeinden konnten dabei auf die fachmännische Unterstützung des GICT \n\nzählen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n41\n\n\n\n \n\nSteuern \n\nDie im Budget 2014 gesteckten Ziele wurden vollumfänglich bearbeitet und erreicht. Die in-\n\nternen und  externen Schnittstellen wurden überprüft und laufend den neuen Prozessen an-\n\ngepasst. \n\nGleichzeitig wurden Vorbereitungsarbeiten für die neue auf SharePoint basierte Qualitätssi-\n\ncherung getroffen, die im 2015 eingeführt wird. Damit ist sichergestellt, dass die Qualität der \n\nOutputs auch bei den papierlosen Prozessen weiterhin eine einwandfreie Qualität aufweist. \n\nDie durch das Projekt LuTax eingehandelten Arbeitsrückstände wurden abgebaut und die \n\nVorgaben des Kantons werden leicht übertroffen. Die angestrebte aktive Mitarbeit in ver-\n\nschiedenen Arbeitsgruppen konnte erreicht werden. Zahlreiche Anliegen und Anträge konn-\n\nten platziert und teilweise umgesetzt werden, was zu Verbesserungen der Hilfsmittel (Steu-\n\nersoftware, Anzeigesoftware) führte und damit zur Erleichterung bei der Bewältigung der \n\ntäglichen Arbeit beitrug. \n\n  \n\n42\n\n\n\n \n\n72  Direktion Bau und Umwelt \n\n \n\nDepartement Hochbau & Umwelt: \n\n \n\nHochbau: \n\nDas Projekt Sanierung und Erweiterung der Schulanlage Gersag konnte im Herbst 2014 nach \n\nknapp 3 jähriger Bauzeit abgeschlossen werden. Die Planungen für die Sanierung und Erwei-\n\nterung der Schulanlage Hübeli sowie der beiden Doppelkindergarten Hübeli und Emmen-Dorf \n\nkonnten abgeschlossen werden. Im Dezember 2014 bewilligte der Einwohnerrat die notwen-\n\ndigen Bruttokredite für die Realisierung im Jahr 2015. Nach 10 jährigen Vorarbeiten konnte \n\nim November 2014 das kantonale Bauinventar über erhaltens- und schützenswerte Objekte \n\nfür die Gemeinde Emmen in Kraft gesetzt werden. Per Ende Dezember 2014 wurde der lang-\n\njährige Departementsleiter Hans Gantenbein ehrenvoll verabschiedet.  \n\n \n\nOrtsplanung: \n\nDas Siedlungsleitbild wie auch der Schulraumplanungsbericht wurden im April 2014 vom \n\nGemeinderat verabschiedet und im Mai 2014 vom Einwohnerrat zustimmend zur Kenntnis \n\ngenommen. Die Arbeiten der Bebauungspläne rund um den Seetalplatz wurden weiterge-\n\nführt. Sie befanden sich Ende 2014 in der kantonalen Vorprüfung. Des Weiteren wurden \n\nVorarbeiten für einen Wettbewerb für eine Gestaltung des Seetalplatzes durchgeführt. Der \n\nBebauungsplan Viscosistadt konnte Mitte des Jahres 2014 öffentlich aufgelegt werden. Die \n\nEinspracheverhandlungen konnten im Herbst 2014 durchgeführt werden. Daraufhin erfolgten \n\ndiverse Anpassungen, die dem Einwohnerrat voraussichtlich Mitte 2015 vorgelegt werden. \n\nDie Arbeiten für die Revision des Bebauungsplan Meierhof wurden abgeschlossen. Dieser \n\nbefindet sich in der kantonalen Vorprüfung. Die Arbeiten zu weiteren Bebauungsplänen wur-\n\nden in der zweiten Hälfte des Jahres 2014 aufgenommen. Für die Gesamtrevision der Orts-\n\nplanung sind erste Grundlagen erstellt worden. Beim Freiraumkonzept wurde die erste Phase \n\nabgeschlossen. Die Revision des Reglements über die Abstell- und Verkehrsflächen auf pri-\n\nvatem Grund (Parkplatzreglement) wird parallel zur Ortsplanungsrevision fortgesetzt, die \n\nArbeiten zur regionalen Mustervorlage wurden im Jahr 2014 abgeschlossen.  \n\n \n\nBaubewilligungen: \n\nAuch im vergangen Jahr stand das Tagesgeschäft, die sach- und termingerechte Bearbeitung \n\nder Baugesuche, im Mittelpunkt. Trotz geringerer Anzahl Baugesuche (Rückgang von rund \n\n15%) verdoppelte sich das Bauvolumen spezifisch im Wohnungsbau. Die Gesuche beinhalte-\n\nten öfters mehrere Gebäude und teilweise Quartierteile und wurden viel komplexer. Ein Zu-\n\nwachs zeigte sich bei Sondernutzungsplänen in Arbeitszonen, bei welchen es vor allem die \n\nerschliessungs- und umweltrechtlichen Aufgaben zu lösen gab. Die Ortsplanung konnte in \n\nder Vorbereitung für die Gesamtrevision intensiv unterstützt werden. Im Weiteren war man \n\nbestrebt, die in den vergangenen Jahren aufgebaute Bauqualität generell in der Gemeinde \n\nauszubauen. Die Bewirtschaftung des eidg. Gebäude- und Wohnungsregisters blieb auch im \n\nvergangenen Jahr ein treuer Begleiter beim Arbeitsvolumen. Generell nahmen die formellen \n\n43\n\n\n\n \n\nAufgaben einen immer grösseren Anteil der Arbeit in Anspruch. Die neue Bauverwaltungs-\n\nsoftware „GemDat Rubin“ konnte eingeführt werden. Die Vorbereitungen für die Ablösung \n\ndes Geoinformationssystems „WebGIS“ wurden durchgeführt. Mit der neuen Software fallen \n\nkeine jährlichen Lizenzgebühren an und es können gemeindespezifische Informationen, Bau \n\nübergreifend, direkt in das System eingelesen werden. Die Bewirtschaftung des eidg. Gebäu-\n\nde- und Wohnungsregisters banden nach wie vor erhebliche Ressourcen. Die exakte Führung \n\nder Register bildet die Grundlage für die Zuteilung von Einwohnern von Gemeinden durch die \n\nEinwohnerkontrolle. \n\n \n\nOeV: \n\nIm Vordergrund stand und steht nach wie vor die Mitwirkung bei der Umsetzung der im Mas-\n\nterplan Luzern Nord geforderten neuen Ausrichtung des Emmer Buskonzeptes. Die Einfüh-\n\nrung von AggloMobil due im Zeithorizont bis 2018 sowie die Planungen für AggloMobil tre mit \n\nZeithorizont von 2018 – 2022 erfordern auch 2014 sorgfältige und ausgedehnte Zusammen-\n\narbeit. Die Zusammenarbeit betreffend Gestaltung des neuen Bushof im Seetalplatz ist eben-\n\nfalls von grosser Bedeutung. Wie schon in der Vergangenheit konnte die Auto AG Rothen-\n\nburg auch 2014 die Anzahl der beförderten Passagiere steigern. Dies obwohl im Angebot nur \n\nmarginale Anpassungen vorgenommen wurden. Bei den Ortsbus-Linien 41 - 45 wurden ge-\n\nsamthaft 1‘789‘929 Einsteiger verzeichnet. Die bedeutet ein Zuwachs von 45‘931 Fahrgästen. \n\nDer Kostendeckungsgrad bei den Emmer Bussen 41 – 45 hat sich erfreulicherweise von \n\n31.44% (2013) auf 35% (214) gesteigert. Einerseits haben die Fahrgastzahlen und damit \n\nauch die Erlöse auf diesen Linien wiederum zugenommen, andererseits hat die AAGR dank \n\neiner Zielvereinbarung effizienter arbeiten können, d.h. die Kosten etwas senken können. Im \n\nHerbst 2014 informierte der Verkehrsverbund Luzern über die einschneidenden Massnahmen \n\nauf Grund des vom Regierungsrat geforderten Sparpakets, auch mit Auswirkungen auf unse-\n\nre Gemeinde. Als Resultat umfangreicher Gespräche konnten die  negativen Auswirkungen \n\nminimiert werden. Der Tarifverbund Passepartout teilt am 15. Oktober 2014 mit, dass er auf \n\nden Fahrplanwechsel Ende 2014 neue Tarifzonen in den Kantonen Luzern, Obwalden und \n\nNidwalden einführt. Mit den neuen Tarifzonen vereinfacht der Tarifverbund Passepartout das \n\nReisen im öffentlichen Verkehr. Die neue Einteilung bietet mehr Flexibilität und Benutzer-\n\nfreundlichkeit. Es wurden die Anzahl Zonen markant reduziert und grössere Zonen einge-\n\nführt. Insbesondere in der Stadt und Agglomeration Luzern wurde das Ticketlösen dank einer \n\ngrossen Zone einfacher. Sowohl die Erstellung als auch die Instandhaltung der notwendigen \n\nInfrastruktur für den öffentlichen Verkehr in Emmen bedürfen laufender Überprüfung. Die \n\nBetreuung von Kunden und die Bearbeitung von Kundenwünschen und Reklamationen for-\n\ndern weiterhin grosser Aufmerksamkeit.  \n\n \n\nUmwelt / Energie: \n\nDie Zusammenarbeit mit REAL bei der Abfallentsorgung hat sich eingespielt und verläuft rei-\n\nbungslos. Der Ökihof bleibt weiterhin eine Erfolgsgeschichte. \n\nDas Biotop beim Schulhaus Gersag Trakt D wurde vor den Sommerferien fertiggestellt und \n\nentwickelt sich prächtig. Die Wildsträucher-Aktion wurde weitergeführt und erfreut sich nach \n\nwie vor grosser Beliebtheit. Das Vernetzungsprojekt sah sich vor einige Herausforderungen \n\n44\n\n\n\n \n\ngestellt, da sich aufgrund der anstehenden Reformen durch die AP14-17 in der Landwirt-\n\nschaft ein Umsetzungsstau der Massnahmen ergeben hatte. Per Ende 2014 scheint sich die \n\nSituation jedoch zu normalisieren. Die nach wie vor rege Bautätigkeit bindet bei der Umwelt-\n\nschutzstelle weiterhin einiges an Ressourcen durch Erstellung von Stellungnahmen, Bespre-\n\nchungen und Kontrollen von Bauvoraussetzungen und Baustellen. Regelmässig durchgeführ-\n\nte Baustellenkontrollen ergaben wiederkehrende Mankos bei der Luftreinhaltung, dem Ge-\n\nwässer- und Bodenschutz sowie beim Schutz von Naturobjekten. \n\n \n\nDepartement Tiefbau & Werke: \n\n \n\nTiefbau / Strassen: \n\nDie Bauarbeiten betreffend Neubau Brücke Rathausen konnten 2014 weitestgehend abge-\n\nschlossen werden. Die Brücke wurde termingerecht Ende August 2014 mit einem kleinen \n\nFest eingeweiht. Die letzten Rückbauarbeiten der alten Brücke sowie die Aufforstung werden \n\nim Frühjahr 2015 erledigt. Im Zuge des Projekts „Sanierung Erlenstrasse“ wurden die Bauar-\n\nbeiten für die Strassensanierung und -verbreiterung im Bereich der Erlenkapelle erfolgreich \n\nabgeschlossen. Gestützt auf den Erschliessungs- und Verkehrsrichtplan 2007 der Gemeinde \n\nEmmen und die Projektstudie über den zukünftigen Ausbaustandart der Feldmattstrasse \n\nwurde 2014 das Bauprojekt Sanierung und Verbreiterung der Feldmattstrasse im Bereich des \n\nStammgrundstückes Nr. 3333 erstellt. Sobald die Projektbewilligung vorliegt, soll 2015 die \n\nAusführung erfolgen. Die Aufwendungen (baulicher Unterhalt) für örtliche Strassensanierun-\n\ngen, Trottoiranpassungen „Hindernisfreies Bauen“, Erneuerung von Markierungen und An-\n\npassungen der Signalisationen zur Steigerung der Verkehrssicherheit, Massnahmen in Tem-\n\npo-30-Zonen etc. betrugen im Jahr 2014 ca. CHF 428‘000.-.  \n\n \n\nAbwasseranlagen: \n\nIm Jahr 2014 wurden für ca. CHF 120‘000.- Schachtabdeckungen saniert. Dies damit keine \n\nLärmimmissionen entstehen und die Zugänglichkeit zum Kanalisationsnetz gewährleistet \n\nwerden kann.  Das neue Abwasserpumpwerk Lohrensäge wurde erstellt und in Betrieb ge-\n\nnommen. Im Zusammenhang mit dem Neubau des Betagtenzentrums Emmenfeld sowie der \n\nÜberbauung des Feldbreitequartiers mussten die alten bestehenden Kanalisationssammellei-\n\ntungen in der Kirchfeldstrasse und der Mooshüslistrasse erneuert und kalibermässig vergrös-\n\nsert werden. Mit der Neugestaltung des Seetalplatzes werden auch die Verkehrsanlagen ver-\n\nlegt. Die Strassen erhalten eine neue Linienführung in der Horizontalen wie auch in der Ver-\n\ntikalen. Deshalb müssen in verschiedenen Abschnitten und terminlich in den verschiedenen \n\nPhasen Kanalisationssammelleitungen neu verlegt werden. 2014 wurden die grössten Etap-\n\npen ausgeführt. Die Arbeiten sollen 2015 abgeschlossen werden.  \n\n \n\nWasserversorgung: \n\nIm Grundwasserpumpwerk Schiltwald konnten wie geplant drei Bohrlochpumpen ersetzt \n\nwerden, der Abschluss der Nebenarbeiten dauert noch bis ins 2015. Die Festsetzung der \n\nSchutzzonen um die bestehenden und geplanten Grundwasserpumpwerke verzögerte sich, \n\nweshalb die Projektierung für das neue Werk Kirchfeld nicht weitergetrieben wurde. Diverse \n\n45\n\n\n\n \n\nWerkleitungsprojekte wurden realisiert oder in der Planung fortgeführt. Mit den fortlaufenden \n\nMassnahmen an den Anlagen und im Netz kann der Betrieb der Wasserversorgung sicherge-\n\nstellt werden. Per Ende September 2014 wurde der langjährige Bereichs- und Departements-\n\nleiter, Roland Wymann, ehrenvoll verabschiedet. Er hinterlässt eine bestens organisierte und \n\nfür die künftigen Herausforderungen sehr gut gerüstete Wasserversorgung Emmen! Ab Ok-\n\ntober 2014 wird das durch den Bereich Tiefbau (bisher im Departement Hochbau und Um-\n\nwelt) erweiterte Departement Tiefbau und Werke durch Bernhard Kuhn geführt. \n\n \n\nWerkdienst: \n\nDer Winter 2013/2014 war mild, was die Aufwendungen für die Schnee- und Glatteisbe-\n\nkämpfung tief hielt (Salzverbrauch 35 Tonnen; Splittverbrauch 16 Tonnen). Auch Ende 2014 \n\nliess der Winter lange auf sich warten, weshalb das Winterdienstpikett erst im Dezember \n\nhochgefahren wurde. Zwischen Weihnachten und Neujahr fielen dann jedoch ungewöhnlich \n\ngrosse Schneemengen. Die Spielplätze wurden inventarisiert und auf ihre Sicherheit über-\n\nprüft. In den kommenden Jahren sollen die notwendigen Sanierungen in Angriff genommen \n\nwerden. Der Auftrag «Sauberes Emmen» wurde weitergeführt und optimiert, so verlagerten \n\nsich teilweise die Reinigungsschwerpunkte und –rhythmen. \n\n  \n\n46\n\n\n\n \n\n73  Direktion Soziales und Gesellschaft \n\n \n\nDirektion \n\n2014 wurde die gesamte Direktion in der neuen Organisationsform geführt. Neben dem De-\n\npartement Soziales und er KESB, die beide durch eine Departementsleitung geführt werden, \n\nbestehen die beiden Bereiche Berufsbeistandschaft und Gesellschaft, denen Bereichsleiter \n\nvorstehen. Die Organisation in der neuen Form hat sich bewährt und soll in den nächsten \n\nJahren Bestand haben. Im Departement Soziales waren noch einige Feinanpassungen not-\n\nwendig, die 2014 aufgegleist und zu Beginn des Jahres 2015 zur Umsetzung vorgesehen \n\nsind.  \n\nAufgrund der räumlichen Verhältnisse und aufgrund der Tatsache, dass in der Berufsbei-\n\nstandschaft in den nächsten Jahren mit einem weiteren Anstieg der Dossierzahlen und damit \n\nauch der personellen Situation zu rechnen ist wurde beschlossen, dass die Berufsbeistand-\n\nschaft im Verlaufe des Jahres 2015 den 5. Stock im Gemeindegebäude verlassen und neue \n\nBüros im Panoramaparkt beziehen wird. Entsprechende Planungsarbeiten wurden im 4. \n\nQuartal 2014 aufgenommen.  \n\nDas Gesamtergebnis der Direktion Soziales und Gesellschaft liegt mit knapp CHF 37.77 Mio. \n\nlediglich 0.19 Mio. über dem budgetierten Aufwand von CHF 37.58 Mio. Höhere Kantonsbei-\n\nträge bei den SEG-Einrichtungen sowie höhere Pflegefinanzierung bei der Spitex führten zur \n\nleichten Budgetüberschreitung. Positive Budgetabweichungen sind bei der KESB, der Sozial-\n\nversicherung (AHV/Arbeitsamt) und bei der WSH vermögen die negativen Abweichungen bei \n\nder Berufsbeistandschaft und der sozialen Wohlfahrt nicht ganz aufzufangen. Dennoch darf \n\nvon einem guten Gesamtergebnis gesprochen werden.  \n\n \n\nKindes- und Erwachsenenschutzbehörde (KESB) \n\nDie Behörde setzt ihren Fokus auf die Ressourcen und Stärken der Menschen, so dass diese \n\nohne behördliche Unterstützung wieder die grösstmögliche Selbständigkeit erlangen können. \n\nDabei strebt sie ein Vertrauensverhältnis mit den Menschen an und versucht, diese in ihrer \n\nVerantwortung zu belassen. Sie motiviert zur Lösungsfindung und achtet dabei stets auf die \n\nVerhältnismässigkeit, die Nachhaltigkeit sowie den jeweils bestehenden Schutzbedarf. Das \n\nTeam ist seit dem 31. Dezember 2014 mit 875 Stellenprozenten besetzt, bestehend aus 8 \n\nMitarbeiterinnen und 3 Mitarbeitern.  \n\nMit der Inbetriebnahme des Managementsystems (MS) sind die Aufbauarbeiten der KESB \n\nKreis Emmen abgeschlossen. Das MS dient als Führungsinstrument und internes Kommuni-\n\nkationsmittel und ermöglicht es, die gelebten Werte und Prozesse sowie das gesamte Wissen \n\nfestzuhalten. Damit ist nun die permanente Qualitätssicherung und Organisation sicherge-\n\nstellt , welche es den Mitarbeitenden ermöglicht, ihre Ressourcen optimal einzusetzen. So \n\nkann die KESB den schutz- und hilfesuchenden Personen eine schnelle, professionelle und \n\nunkomplizierte Lösung zusichern. \n\nWährend des Berichtsjahrs wurden 1337 Verfahren behandelt. Das sind 211 mehr als im \n\nVorjahr. 775 davon betrafen Situationen, die der Behörde noch gänzlich unbekannt waren. \n\n582 Anträge wurden seitens der Beistandschaft eingereicht. 75% aller Verfahren (596 neue \n\nFälle, 416 massnahmengebundene Fälle) sind bereits abgeschlossen. Dabei waren gleich \n\n47\n\n\n\n \n\nviele Kinder wie Erwachsene betroffen. In 77 Abklärungen musste die KESB Kreis Emmen \n\neine behördliche Massnahme errichten und der betroffenen Person einen Beistand zur Seite \n\nstellen. In 519 Situationen konnte die Behörde die Situation mit den Betroffenen lösen oder \n\ndiese an eine adäquate Institution triagieren. In lediglich 10 Verfahren wurde Beschwerde \n\nerhoben.  \n\nDie Behörde verzeichnete per 1. Januar 2014 675 laufende Kindes- und Erwachsenen-\n\nschutzmassnahmen. Davon waren 296 Kinder und 379 erwachsene Personen betroffen. Per \n\n31. Dezember 2014 führte die Berufsbeistandschaft Kreis Emmen zusammen mit den Sozia-\n\nlen Diensten der Gemeinde Neuenkirch 696 Massnahmen (305 Kinder; 391 erwachsene Per-\n\nsonen), was einer Zunahme von 21 Massnahmen entspricht. Die Behörde führt seit ihrem \n\nStart 41 Kindes- und Erwachsenenschutzmassnahmen mehr, was einer Zunahme von 6% \n\nentspricht. \n\nDie budgetierten Kosten für die Gemeinde Emmen konnten um knapp 25 % unterschritten \n\nwerden. Die gesamten Kosten der KESB Kreis Emmen werden nach dem Schlüssel 40 % \n\nEinwohner und 60 % Verfahren auf die Gemeinden Emmen, Rothenburg, Neuenkirch und \n\nRain aufgeteilt. Die Kosten pro Einwohner betragen CHF 29.06 und liegen somit deutlich un-\n\nter dem vom Kanton angegebenen Richtwert von CHF 33.00 pro Einwohner. Aufgrund der \n\nBerechnungen betragen die pro Kopf-Anteile für Emmen CHF 31.80, Für Neuenkirch CHF \n\n25.31, für Rothenburg CHF 24.13 und für Rain CHF 20.58.  \n\n \n\nWirtschaftliche Sozialhilfe \n\nDas der wirtschaftlichen Sozialhilfe zugesprochene Globalbudget konnte 2014 deutlich unter-\n\nschritten werden. Die positive Budgetabweichung beträgt 6.9 %. Erfreulicherweise schlossen \n\ndie Aufwändungen um rund CHF 2.13 Mio. unter Budget ab. Leider konnten die Einnahmen \n\nnicht wie erwartet erzielt werden. Diese lagen CHF 1.53 Mio. unter Budget. Im Berichtsjahr \n\nwurden 593 Neuanmeldungen aufgenommen. 83 Personen aus den Neuanmeldungen konn-\n\nten an andere Kostenträger weitergeleitet werden, sodass 510 Personen im Sozialamt Em-\n\nmen verblieben. Per Ende Berichtsjahr führte die Sozialhilfe 770 Dossiers. Das sind 14 Dos-\n\nsiers weniger als im Vorjahr bzw. 50 Dossier weniger als budgetiert. 2014 konnten 314 Sozi-\n\nalhilfefälle abgeschlossen werden. Dem stehen 317 Neuaufnahmen gegenüber. Bei 364 Fäl-\n\nlen wurde der Sozialhilfeantrag abgewiesen.  \n\nDie personelle Situation im Departement Soziales hat alle Angestellten stark gefordert. Der \n\nWechsel in der Departementsleitung konnte nicht ohne weiteres vollzogen werden, da auf \n\ndem Stellenmarkt keine geeigneten Kandidaten gefunden werden konnten. Die Neubeset-\n\nzung der Leitungsstelle konnte erst für das Frühjahr 2015 erfolgreich gestaltet werden. \n\nÜberbrückungsweise wurde eine interimistische Lösung umgesetzt. Die Einarbeitung der \n\nneuen Mitarbeiter nach der Direktionsneuordnung ist sehr gut gelungen und der gewünschte \n\nEntlastungseffekt ist eingetreten. Somit konnten sich die Mandatsführenden Mitarbeiter ver-\n\nmehrt auf ihr Kerngeschäft konzentrieren und wurden von administrativen Mehraufwändun-\n\ngen entlastet. Mit Stolz darf gesagt werden, dass bei nicht immer einfachen Rahmenbedin-\n\ngungen ein hervorragendes Team an der Arbeit war. Dies gilt auch für alle übrigen Bereiche \n\nund Departemente in der Direktion. \n\n \n\n48\n\n\n\n \n\nAlimentenbevorschussung \n\nPer Oktober 2014 hat auch bei der Alimentenfachstelle ein personeller Wechsel stattgefun-\n\nden. Die bisherige Stelleninhaberin hat ihre Tätigkeit infolge Schwangerschaft bei der Ge-\n\nmeinde Emmen aufgegeben. Per 31. Dezember 2014 wurden in der Alimentenfachstelle 143 \n\nDossiers geführt. Gegenüber dem Vorjahr ist somit eine Erhöhung um 2 Dossier festzustel-\n\nlen. In 100 Fällen wurden Unterhaltsbeiträge bevorschusst. Die Zahl der bezugsberechtigten \n\nKinder per 31. Dezember 2014 blieb mit 133 praktisch auf Vorjahresniveau. Gesamthaft be-\n\nliefen sich die bevorschussten Alimente auf CHF 902‘353.90. Davon konnten CHF 428541.56 \n\nzurückerstattet werden, was einer Rückerstattungsquote von 47.5 % entspricht. Diese liegt \n\n2.8 % unter dem Vorjahresergebnis. \n\n2014 leitete die Alimentenfachstelle für die Rückzahlung von Bevorschussungen 102 Betrei-\n\nbungen ein (+3 Fälle). Ebenfalls bei 102 Fällen haben wir einen Verlustschein erhalten. Die \n\ngleiche Anzahl Betreibungen und Verlustscheine in zufällig und lässt nicht darauf schliessen, \n\ndass aus allen eingeleiteten Betreibungen Verlustscheine resultierten. Die Verlustscheine \n\nwerden in der Gemeinde Emmen aktiv bearbeitet. 2014 konnten aus der Verlustscheinbe-\n\nwirtschaftung CHF 38‘154.50 wieder eingebracht werden. Bei 7 Fällen wurden Strafanzeigen \n\ngestellt. Dabei handelte es sich um eine eingeklagte Forderungssumme von CHF 329‘820.60.  \n\n2014 wurden bei der Alimentenfachstelle 24 neue Gesuche eingereicht. Alle Gesuche wurden \n\nbewilligt. 20 Fälle von Bevorschussungen konnten aufgehoben werden.  \n\n \n\nSozialinspektorat \n\nDas Geschäftsjahr 2014 war geprägt durch eine rege Benützung der Dienstleistungen des \n\nSozialinspektors durch die Gemeinde Emmen sowie auch durch die Vertragsgemeinden. Ver-\n\nschiedene Gemeinden, die keine Leistungsvereinbarung mit der Gemeinde Emmen unterhal-\n\nten, wollten die Dienste des Sozialinspektors ebenfalls in Anspruch nehmen. Aufgrund der \n\nhohen Auslastung mussten die nicht Vertragsgemeinden vertröstet werden. Die hohe Anzahl \n\nder Nachfragen hat uns aber bewogen, das Dienstleistungsangebot auszubauen und einen \n\nzusätzlichen Sozialinspektor zu suchen und anzustellen. Gegen Ende 2014 konnte der Ver-\n\ntrag mit einem neuen Sozialinspektor unterzeichnet werden. Ab Frühjahr 2015 werden somit \n\n2 Inspektoren für die Gemeinde Emmen, die bestehenden und die neu dazu gestossenen \n\nVertragsgemeinden tätig sein. Im Jahr 2014 hat der Sozialinspektor rund 100 Fälle neu ent-\n\ngegengenommen. Darin enthalten sind auch Kurzabklärungen für das Sozialamt Emmen. Bei \n\njeder zweiten Abklärung stellt sich ein Betrug heraus. Die aufgedeckte Deliktsumme betrug \n\n2014 rund CHF 1 Million. Davon entfallen rund je die Hälfte auf Abklärungen für die Gemein-\n\nde Emmen und auf die regionalen Vertragsgemeinden. In 28 Fällen hat der Sozialinspektor \n\nStrafanzeige gestellt.   \n\nDer finanzielle Erfolg des Sozialinspektors liegt nicht in der ermittelten Deliktsumme. Wir \n\ndürfen nicht davon ausgehen, dass dieser Betrag kaum je vollumfänglich zurückbezahlt wer-\n\nden kann. Vielmehr ist der Nutzen einerseits in der Prävention und andererseits bei den Mas-\n\nsnahmen bei bestehenden Sozialhilfefällen zu suchen. Die Resultate des Sozialinspektors \n\nführen zu Sozialhilfekürzungen und im Endeffekt zu Einstellungen der Leistungserbringung in \n\nder Sozialhilfe. Für 2014 konnten direkte Einsparungen durch Einstellungen, Rückerstattun-\n\ngen, Kürzungen etc. von ca. CHF 370‘000.00 erzielt werden. \n\n49\n\n\n\n \n\n \n\nBerufsbeistandschaft \n\nDie Berufsbeistandschaft Kreis Emmen betreut für die Gemeinden Emmen, Rothenburg und \n\nRain behördliche Massnahmen im Kindes- und Erwachsenenschutz. Von den insgesamt ge-\n\nführten 554 Dossiers entfallen 250 auf Kindesschutz- und 304 auf Erwachsenenschutzmass-\n\nnahmen. Die Mandatsführung ist durch die interdisziplinäre Zusammenarbeit mit der KESB, \n\nden involvierten Institutionen und Dienstleister, die der Gesetzgeber verlangt, sowohl fach-\n\nlich wie auch zeitlich anspruchsvoller und aufwändiger geworden. Die Bürokratie nimmt zu, \n\nweil die professionalisierte und interdisziplinär ausgerichtete KESB viel mehr Detailinformati-\n\nonen auch von Seiten der Berufsbeistandschaft braucht, um ihre Entscheide auf eine fachli-\n\nche und rechtliche Basis zu stellen. \n\nIm Jahre 2014 wurde die Belegschaft der Berufsbeistandschaft Kreis Emmen um drei Perso-\n\nnen aufgestockt. Eine Person wurde für die Mandatsführung und je eine Person für die \n\nBuchhaltung und das Sekretariat neu eingestellt. Aktuell sind 16 Personen angestellt, die \n\ngesamthaft 1‘410 Stellenprozente besetzen. Darin nicht enthalten sind der Treuhanddienst \n\nBetagtenzentren sowie die Praktikantin, welche organisatorisch ebenfalls über die Berufsbei-\n\nstandschaft laufen.  \n\n \n\nBereich Gesellschaft \n\nDie Einführung des neuen Kinder- und Erwachsenenschutzrecht hat zu Veränderungen in der \n\nbehördlichen Zuständigkeitsordnung geführt.  Anstelle der bisherigen Vormundschaftsbehör-\n\nde ist neu der Gemeinderat für die Erteilung und den Widerruf der Bewilligung zur Führung \n\nvon Kinderkrippen, Kinderhorten und dergleichen zuständig. Seit dem Jahr 2014 ist daher die \n\nPflegekinderaufsicht im Bereich Gesellschaft angesiedelt. Pflegeverhältnisse für Kinder und \n\nJugendliche bis zum vollendeten 18. Altersjahr unterstehen der Bewilligungspflicht. Ausge-\n\nnommen sind Pflegeverhältnisse, die für höchstens zwei Monate eingegangen werden. Die \n\nBewilligung wird laut Verordnung über die Pflegekinderfürsorge durch den Gemeinderat am \n\nWohnsitz der Pflegeltern erteilt.  \n\nBisher wurde die Bewilligung zur Führung einer KiTA der zuständigen KiTA-Leitung erteilt. Es \n\nzeigt sich jedoch, dass sich immer mehr Organisationen der Führung von KiTAs annehmen. \n\nSeit dem Berichtsjahr ist es somit möglich, die Bewilligung je nach Sachlage der Trägerschaft \n\noder KiTA-Leitung zu erteilen. Allerdings wird bei einer Bewilligung an eine Trägerschaft er-\n\nwartet, dass die Bewilligungsbehörde über Änderungen der Trägerschaft und allfällige Wech-\n\nsel der KiTA-Leitung informiert wird. \n\n \n\nPflegefinanzierung \n\n2014 wurden total CHF 7‘887‘260.90 für die Pflegefinanzierung ausgegeben. Davon entfallen \n\nCHF 1‘502‘892.60 auf die Spitex und CHF 6‘384‘368.30 auf die Betagtenzentren Emmen AG. \n\nBudgetiert waren bei der Spitex Aufwändungen von CHF 1‘280‘000.00 und bei den Betagten-\n\nzentren CHF 6‘350‘000.00. Die Kosten der Betagtenzentren konnten praktisch eingehalten \n\nwerden. Hingegen ist bei den Kosten für die Spitex-Organisationen eine Budgetüberschrei-\n\ntung von CHF 222‘892.60 zu verzeichnen. Im Vergleich mit dem Vorjahr erhöhten sich die \n\nSpitex-Kosten um 73‘607.29 und bei den Betagtenzentren sanken sie um CHF 314‘072.95. \n\n50\n\n\n\n \n\nRund 77 % der Leistungen der Spitex werden durch die Spitex Emmen erbracht. Von den \n\ndurchschnittlich 359 Personen pro Monat (Vorjahr 329 = + 30), die die Spitexdienstleistun-\n\ngen benötigten, werden 279 Personen pro Monat (Vorjahr 266 = +13) durch die Spitex Em-\n\nmen betreut. Somit entfällt auch der grösste Teil der Pflegefinanzierungskosten Spitex auf \n\nden Spitexverein Emmen, nämlich rund CHF 1‘200‘000.00. Neben der Spitex Emmen sind \n\nnoch zwei weitere Anbieter aus Emmen tätig, die jedoch nur einen kleinen Anteil von rund \n\nCHF 25‘000.00 der Gesamtkosten Spitex beanspruchten. Nebst dem Spitexverein Emmen \n\nsowie den beiden in Emmen ansässigen Organisationen unterhält die Gemeinde Emmen Be-\n\nziehungen zu 38 weiteren öffentlichen und privaten Spitexorganisationen. Die Spitex Emmen \n\nhat 2014 ein gutes Geschäftsjahr erzielt. Aus diesem Grund war es der Spitex Emmen mög-\n\nlich, der Gemeinde Emmen eine Kostenrückerstattung von CHF 80‘000.00 zu leisten. Diese \n\nKostenrückerstattung wird erst im Jahr 2015 ausgeführt. Nachdem der Abschluss der Spitex \n\nEmmen erst nach dem Abschluss der Gemeinde Emmen vorlag, konnte diese Rückerstattung \n\nin den Zahlen des vorliegenden Abschlusses noch nicht berücksichtigt werden. Die Budget-\n\nüberschreitung Spitex reduziert sich somit auf CHF 142‘892.60 \n\nDie Betagtenzentren Emmen AG verfügen über 283 Pflegeplätze. Leider können nicht alle \n\nEmmerinnen und Emmer in den Pflegeheimen der BZE AG untergebracht werden. Von den \n\ndurchschnittlich  288 (Vorjahr 291 = - 3) betreuten Personen pro Monat müssen 96 Perso-\n\nnen (Vorjahr 100 = - 4) ausserhalb von Emmen untergebracht werden. Diese durchschnitt-\n\nlich 96 Personen pro Monat verursachen Kosten von CHF 2‘200‘000.00, also rund 34 % der \n\ngesamten Kosten für die Pflegefinanzierung Heime. Rund 66 % werden durch die BZE AG \n\ngeneriert. Die Höhe der Pflegefinanzierungskosten hängt jeweils davon ab, in welcher Pfle-\n\ngestufe (BESA 1 – 12) die Bewohnerinnen und Bewohner eingeteilt sind. Je höher der Pfle-\n\ngeaufwand pro Person, desto höher ist die BESA-Einstufung. Hohe BESA-Einstufungen verur-\n\nsachen hohe Pflegekosten. Jeweils zu Beginn eines neuen Rechnungsjahres werden die BE-\n\nSA-Einstufungen budgetiert. Auf der Basis dieser Budgetierung erfolgt die Festlegung der \n\nKosten pro BESA-Stufe. Per Ende Jahr erfolgt eine Nachkalkulation. Aufgrund dieser Nach-\n\nkalkulation konnte 2014 eine Rückerstattung von der BZE AG an die Gemeinde Emmen von \n\nCHF 200‘000.00 vorgenommen werden.  \n\n \n \n\n  \n\n51\n\n\n\n \n\n74  Direktion Schule und Kultur \n\n \nBildungskommission, Rektorat und Schulleitung, Schulbetrieb allgemein \n\nDie Geschäftsleitung der Volksschule hat in Zusammenarbeit mit der Einwohnerkontrolle, der \n\nRaumplanung und weiteren Stellen die Schulraumplanung aktualisiert. In einer breiten Ver-\n\nnehmlassung haben sich die Bildungskommission, die Schulleitungen, die Parteien, Instituti-\n\nonen, Organisationen und Einzelpersonen eingebracht. Im Mai 2014 hat der Einwohnerrat \n\ndie Schulraumplanung mit 28:9 Stimmen klar zustimmend zu Kenntnis genommen. Der um-\n\nfassende Planungsbericht dient als Grundlage für die Planung der Investitionen, welche im \n\nBereich Volksschule auf die Gemeinde zukommen.  \n\nhttp://www.emmen.ch/de/gemeinde_politik/einwohnerrat/Botschaften/1514_140331_Schulraumplanung.pdf  \n\nDie Bildungskommission hat sich neben der Schulraumplanung mit Fragen der Schulentwick-\n\nlung, der Schulergänzenden Betreuungsangebote und der Personalerhaltung befasst. \n\n \n\nDie Evaluation der Integrativen Förderung und die Vorbereitungen auf die Einführung des \n\nfreiwilligen zweiten Kindergartenjahres und des Lehrplans 21 haben das Rektorat und die \n\nSchulleitungen neben komplexen Planungs- und Kommunikationsaufgaben im vergangenen \n\nJahr gefordert. Ende 2014 haben zwei langjährige und verdiente Schulleitungspersonen ihre \n\nFrühpensionierung auf das Schuljahresende 2014/15 bekannt gegeben. \n\n \n\nDie Leistungsvereinbarung „Deutschzentrum Hübeli“ für die Schulung der Kinder im Asylzent-\n\nrum Sonnenhof ist aufgelöst worden. Der Kanton hat ab Schuljahr 2014/15 ein neues Kon-\n\nzept eingeführt und die Gemeinde Emmen hat in den so frei gewordenen Räumen im Schul-\n\nhaus Hübeli die schul- und familienergänzenden Tagesstrukturen ausgebaut. \n\n \n\nDer allgemeine Schulbetrieb hat sich in den Bereichen Ver- und Entsorgung (Strom, Heizung, \n\nAbwasser) verteuert. Im Bereich Informatik war 2014 ein Übergangsjahr. Die allgemeine \n\nSchulinformatik, welche neu durch den Gemeindeverband ICT bereitgestellt wird, ist künftig \n\nebenfalls dieser Produktegruppe belastet. Im Übergangsjahr 2014 sind die beiden ehemali-\n\ngen Schulinformatikerstellen noch anteilmässig beim Verwaltungs- und Betriebspersonal der \n\nProduktegruppen Primarschule und Sekundarschule verrechnet. Ab Gründung GICT fallen die \n\nKosten für die Leistungen der Schulinformatik allgemein bei dieser Produktegruppe an. \n\n \n\nKindergarten, Primarschule, Sekundarschule \n\nDie Geschäftsleitung der Volksschule hat in Absprache mit der Bildungskommission den Stra-\n\ntegischen Entwicklungs- und Ressourcenplan (SER) 2014-2017 nachgeführt und neu aufge-\n\nbaut. Er enthält sowohl die kantonalen, als auch die kommunalen Strategien und Vorgaben \n\nfür die Schulentwicklung. Der Gemeinderat hat den neuen SER im Mai 2014 zustimmend zu \n\nKenntnis genommen: \n\nhttp://www.emmen.ch/de/schule/volksschule/strategie/dokumente/2014-05-21%20SER%202014-\n\n2017%20Strategischer%20Entwicklungs%20und%20Ressourcenplan.pdf  \n\n \n\n52\n\nhttp://www.emmen.ch/de/gemeinde_politik/einwohnerrat/Botschaften/1514_140331_Schulraumplanung.pdf\nhttp://www.emmen.ch/de/schule/volksschule/strategie/dokumente/2014-05-21%20SER%202014-2017%20Strategischer%20Entwicklungs%20und%20Ressourcenplan.pdf\nhttp://www.emmen.ch/de/schule/volksschule/strategie/dokumente/2014-05-21%20SER%202014-2017%20Strategischer%20Entwicklungs%20und%20Ressourcenplan.pdf\n\n\n \n\nIm September 2014 konnte die Sanierung und Erweiterung der Schulanlage Gersag mit ei-\n\nnem Tag der offenen Schulanlage, einem Schulhausfest und einem Festführer würdig abge-\n\nschlossen werden.  \n\nZweckdienliche Raumstrukturen, zeitgemässe Einrichtungen, einladende Räume und funktio-\n\nnale Schulstrukturen laden nun zu einer sehr attraktiven Arbeitssituation ein. Die Geschäfts-\n\nleitung und die Direktion Schule und Kultur bedanken sich im Namen aller Beteiligten für die \n\njederzeit konstruktive, lösungs- und zielgerichtete Zusammenarbeit mit den verschiedenen \n\nDirektionen, Architekten, Firmen und Bauleitungen. Ebenso verdienen die beiden Schulleite-\n\nrinnen und die Lehrerschaft der Gersag-Schulen ein grosses „Dankeschön“ für die vielen zu-\n\nsätzlich geleisteten Stunden beim Planen, Organisieren und Zügeln. Und der Emmer Souve-\n\nrän wird den Dank ernten von Schüler- und Lehrer-Generationen. Zudem hat sich Emmen im \n\nHerzen der Gemeinde eine gepflegte Visitenkarte erbaut, die auch gesellschaftlich bedeu-\n\ntungsvoll ist: für Sportanlässe, Bundesfeier, Gewerbeausstellung usw. \n\n \n\nBeim Personalaufwand der Volksschule erhöhen sich durch den Verzicht auf eine Kranken-\n\ntaggeldversicherung im Gegenzug die Stellvertretungskosten. Im Rechnungsjahr 2014 belie-\n\nfen sich die Stellvertretungen insgesamt auf CHF 1‘118‘198.00 und teilen sich wie folgt auf: \n\n \n\n \n\n \n\nAnders als beim Verwaltungspersonal wird bei den Lohnbudgets für die Lehrpersonen und \n\nSchulleitungen ein Mutationsgewinn von 0.5% p.a. bereits abgezogen.  \n\n \n\nIm Kindergarten sind die Abteilungen voll- bis überbelegt. Dies führt besonders dort zu Eng-\n\npässen, wo zusätzlich Lernende mit integrativer Sonderschulung (IS) begleitet werden. Die \n\nOptimierung der Klassengrössen ist aufgrund der Schulwegthematik bei jüngeren Kindern oft \n\nnicht möglich. Besonders prekär entwickelten sich die Bestände in der Basisstufe, wo seit \n\n53\n\n\n\n \n\nBeginn des 2. Semesters sämtliche 5 Abteilungen (mit IS-Lernenden) Überbestände aufwei-\n\nsen.  \n\n \n\nGemäss Regierungsratsbeschluss erhalten seit Beginn des Schuljahres 2014/15 alle Klassen-\n\nlehrpersonen des Kindergartens, sowie der Niveaus A und B der Sekundarschule eine zweite \n\nKlassenlehrerlektion, jene der Basisstufe 1.5 Lektionen. \n\nWährend auch 2014 weniger Lernende die Sekundarschule besuchen (demografische Delle), \n\nsteigen die Schülerzahlen im Kindergarten und in der Primarschule weiter markant an.  \n\n \n\nSchuldienste und Sonderschulung \n\nDie Schuldienstleitung koordiniert die Zusammenarbeit zwischen den Fachbereichen sowie \n\nmit anderen Fachstellen, Ärzten und Sonderschulen. Die Schuldienste sind unverzichtbarer \n\nBestandteil an der Weiterentwicklung der Volksschule Emmen und arbeiten zusammen mit \n\nden Lehrpersonen, den IF-Lehrpersonen und den Heilpädagoginnen und Heilpädagogen, \n\ninsbesondere auch im Rahmen der integrativen Sonderschulung (IS).  Die Dienststelle Volks-\n\nschulbildung verfügt über einen Fachdienst für Sonderschulabklärungen. Der Kanton leistet \n\n50% an die Sonderschulfinanzierung. Seit 2011 wird der kommunale Beitrag (50%) an die \n\nseparative und die integrative Sonderschulung, wie auch an die heilpädagogische Frühförde-\n\nrung ausschliesslich durch den Sonderschulpool der Gemeinden finanziert. Bei integrativer \n\nSonderschulung (IS) vergütet der Kanton den Gemeinden den direkten Aufwand gemäss \n\nindividueller Verfügung der Lernenden mit Behinderung. Der Höchstbestand der Regelklasse \n\nbeträgt bei einem IS-Lernenden 18 Kinder, bei zwei IS-Lernenden 16 Kinder. In den Monaten \n\nNovember und Dezember 2014 musste wegen steigenden Zahlen bei den Sonderschulabklä-\n\nrungen eine befristete Pensenerhöhung beim schulpsychologischen Dienst erfolgen. \n\n \n\nFreiwilliges Angebot \n\nDer Luzerner Ferienpass, das Schneesportcamp, die Klassenlager und der freiwillige Schul-\n\nsport sind erfolgreich weitergeführt worden. Das Wintersportcamp während den Fastnachts-\n\nferien war 2014 wiederum ein grosser Erfolg. Vielen Dank dafür! \n\n \n\nMusikschule \n\nDie Schülerzahlen und die Pensen sind 2014 weiter gesunken. Leider bestätigt sich dieser \n\nTrend in vielen Gemeinden. Aufgrund dieser Faktoren wurden die Schwerpunkte vor allem \n\nauf die Frage ausgerichtet, inwieweit gesellschaftliche Veränderungen und Wertewandel ei-\n\nnen Einfluss haben und wie sich die Musikschule Emmen im veränderten Umfeld positionie-\n\nren soll. \n\nDer Eröffnungstag vom 14. August 2014, der zusammen mit der Musikschule Malters durch-\n\ngeführt wurde, widmete sich mit einem interessanten Programm dieser Thematik. \n\nIn den Fachschaften und Steuergruppen der beiden Musikschulen werden die gewonnenen \n\nErkenntnisse weiterbearbeitet, mit dem Ziel, bis zum Schuljahr 2015/16 ein Positionspapier \n\nzu erstellen. \n\n \n\n54\n\n\n\n \n\nMit einem neuen Musikschulbanner, dem neu gestalteten Schulprogramm und der Kartenak-\n\ntion „music friends“ in den 1. Primarklassen führte die Musikschule ihre 2013 begonnene \n\nMarketingstrategie auch 2014 weiter. Und dann wurde viel musiziert. Die zahlreichen öffent-\n\nlichen Veranstaltungen unserer Musikschule sind im Jahresbericht detailliert aufgelistet. \n\nGute Erfahrungen machte die Musikschule Emmen mit der schulübergreifenden Zusammen-\n\narbeit mit dem Regionalen Jugendblasorchester oder beim Projekt der Vereinigten Jugendor-\n\nchester Zentralschweiz, das mit den Konzerten am 30. Juni 2014 im grossen Saal des Ger-\n\nsagzentrums und am 1. Juli 2014 im Theater Uri nach intensiven Proben und einem Musikla-\n\nger den glanzvollen Abschluss gefunden hat. Daneben wurden auch viele grössere und klei-\n\nneren Projekte, Konzerte, Vorspielstunden bis hin zu einem Musical durchgeführt. \n\nMehr auf:  \n\nhttp://www.musikschule-emmen.ch/sites/me.localhost/files/downloads/Jahresbericht%202014.pdf   \n\n \n\nSchul- und Familienergänzende Tagesstrukturen \n\nGemäss Volksschulbildungsgesetz muss der Ausbau bedarfsgerechter Tagesstrukturen seit \n\nSchuljahr 2012/13 umgesetzt sein. In den Monaten Juni/Juli 2013 führte die Direktion Schule \n\nund Kultur über das Sekretariat der Schuldienste eine flächendeckende Bedarfserhebung für \n\ndie schul- und familienergänzenden Tagesstrukturen durch. Von insgesamt 2606 abgegebe-\n\nnen Fragebögen trafen 1405 wieder ein (54 Prozent Rücklaufquote). Von den 1405 Meldun-\n\ngen, wiesen damals 383 einen Betreuungsbedarf auf (27.3 Prozent Betreuungsbedarf). Der \n\nBedarf an Betreuungselementen in den einzelnen Schulhäusern ist unterschiedlich. Der Ge-\n\nmeinderat hat am 1. Mai 2013 eine direktionsübergreifende Arbeitsgruppe mit Vertretungen \n\naus der Bildungskommission eingesetzt, um die weiteren Massnahmen oder Ausbauschritte \n\nzu planen. Auf Beginn des Schuljahres 2014/15 sind drei Standorte voll ausgebaut worden \n\n(Entscheid Gemeinderat im Januar 2014): Emmen-Dorf, Hübeli und Riffig. Die Nachfrage \n\nsteigt permanent. Bereits ergeben sich Wartelisten, besonders im Schulkreis Krauer. \n\n \n\nGemeindebibliothek \n\nDie Bibliothek wird immer mehr zum Begegnungsort. Trotz sinkender Ausleihzahlen bei den \n\nErwachsenen-Belletristik (E-Books) nutzten viele die Bibliothek, um Zeitungen und  Zeitschrif-\n\nten zu lesen oder in der Gemeindebibliothek zu verweilen.  \n\n16 Schulklassen kamen in den Genuss einer  Bibliothekseinführung. Die Lehrpersonen nutzen \n\ndie Bibliothek regelmässig, um mit ihren Klassen Lektüre für die Vorträge auszusuchen. \n\nDie vier Buchstart-Veranstaltungen sind immer sofort ausgebucht und müssen doppelt ge-\n\nführt werden. Dieses Angebot ist aus dem Angebot unserer Bibliothek nicht mehr wegzuden-\n\nken. Es fördert auch den Kontakt mit jungen Familien. \n\nWiederum beteiligte sich die Gemeindebibliothek Emmen an der Erzählnacht zum Thema „ich \n\nspiele, du spielst – spiel mit“. Die sechs Oberstufenschülerinnen erzählten Geschichten zum \n\nThema und spielten mit dem altersdurchmischtem Publikum verschiedene Brettspiele.  \n\nIm Dezember erzählten Oberstufenschüler an drei Nachmittagen Adventgeschichten für die \n\nBibliotheksbesucher. Die gute Zusammenarbeit mit den Lehrpersonen des Schulhauses Ger-\n\nsag ist für die Mitarbeitenden der Gemeindebibliothek eine Bereicherung.  \n\n55\n\nhttp://www.musikschule-emmen.ch/sites/me.localhost/files/downloads/Jahresbericht%202014.pdf\n\n\n \n\nAusführliche Infos und Statistiken aus dem Bibliotheksverband Region Luzern (bvl) und aus \n\nder Gemeindebibliothek Emmen unter: \n\nhttp://www.bvl.ch/seiten/gemeinden/emm_angebot.html  \n\n \n\nKunstsammlung (Angliederung bei der Stiftung akku) \n\nFür die Ausstellung Hans Emmenegger im Kunstmuseum Luzern hat die Kunstsammlung \n\nEmmen 15 Leihgaben zur Verfügung gestellt. Der bedeutende Schweizer Maler Hans Emme-\n\nnegger hat von 1893-1940 auf der Herdschwand gelebt. Für das Rahmenprogramm des \n\nKunstmuseums veranstaltete akku unter dem Titel „Emmenegger meets Emmenbronx“ eine \n\nRundwanderung über die Herdschwand bis in die Viscosistadt; es nahmen 50 Personen da-\n\nran teil. Diese Ausstellung mit Emmer Bildern in Luzern hat ein positives Echo bis in die nati-\n\nonale Presse (NZZ) ausgelöst. Die Reparatur mehrerer Bilderrahmen wurde vor der Ausstel-\n\nlung in Luzern unumgänglich.  \n\nFür die Landschaftsausstellung „Ins Offene!“ im Kunstmuseum Luzern wurde aus der Kunst-\n\nsammlung das Bild „Langensee“ von Ernst Maass (1904-1971) ausgeliehen. \n\nDie digitale Inventarisierung der Kunstsammlung wird weiter gepflegt.  \n\n \n\nKultur \n\nDer dritte Emmer Kulturpreis ist am 13. Dezember 2014 an die Sängerin Corina Schranz ver-\n\nliehen worden.  \n\nEmmen arbeitet eng mit der Stiftung akku und mit der Regionalen Kulturkonferenz (rkk) zu-\n\nsammen: \n\nhttp://www.akku-emmen.ch/  \n\nhttp://kulturregionluzern.ch/index.php?id=news&modul=1 \n\n \n\nAls Höhepunkt im akku-Jahr 2014 gilt unbestritten die Ausstellung „Emmenbronx - anders als \n\nman denkt“. Vom 23. August – 19. Oktober lockte die Ausstellung, welche akku in Zusam-\n\nmenarbeit mit Fotodok Kanton Luzern und der Kommunikationsagentur media-work präsen-\n\ntiert hat, sehr zahlreiches Publikum an. Das akku-Kinderatelier und die Kunstpädagogik-\n\nProjekte erfreuen sich weiterhin grosser Beliebtheit.  \n\nDie Bedeutung und die Akzeptanz der rkk ist 2014 durch eine Studie der HSLU Wirtschaft \n\n(IBR) bestätigt worden. Das System der Regionalen Förderfonds wird durch die Kantonale \n\nKulturförderung auch in anderen Luzerner Regionen lanciert.  \n\nDas Emmer Kulturjahr 2014 war geprägt vom tollen Engagement vieler Vereine, Gruppen \n\nund Einzelpersonen. So wird zum Beispiel versucht, das Tramhüsli – Zeitzeuge der Industrie-\n\ngeschichte Emmen, vor dem Abriss zu retten.  \n\nAn fünf Sitzungen der Kulturkommission konnten dreizehn förderungswürdige Projekte mit \n\nstarkem Bezug zur Gemeinde Emmen unterstützt werden. \n\n \n\nDer Entwurf zum Kulturleitbild2025 wurde an einem Workshop der Kulturkommission im Au-\n\ngust 2014 erarbeitet und in Varianten zur Weiterbearbeitung und Genehmigung an den Ge-\n\nmeinderat weitergeleitet. Das Kulturleitbild2025 wurde per 1. Januar 2015 in Kraft gesetzt \n\nund an den Dreikönigsgesprächen 2015 einer breiteren Öffentlichkeit vorgestellt. \n\n56\n\nhttp://www.bvl.ch/seiten/gemeinden/emm_angebot.html\nhttp://www.akku-emmen.ch/\nhttp://kulturregionluzern.ch/index.php?id=news&modul=1\n\n\n \n\nhttp://www.emmen.ch/de/kultur/kulturleitbild/index.php?navanchor=2110145  \n\n \n\nMit dem Bezug des Baus 745 Viscosistadt durch die Hochschule Luzern – Design & Kunst im \n\nnächsten Jahr kommen auf einen Schlag mehrere hundert Kreative neu in das ehemalige \n\nIndustrieareal. Bereits heute steht fest, dass die Klasse Master of Arts in Fine Arts der Hoch-\n\nschule Luzern  - Design & Kunst im Jahre 2016 in Emmen eine Abschlussausstellung zu Em-\n\nmen veranstalten wird.  \n\n \n \n \n\n  \n\n57\n\nhttp://www.emmen.ch/de/kultur/kulturleitbild/index.php?navanchor=2110145\n\n\n \n\n75  Direktion Sicherheit und Sport \n\n \nGemeinderat Emmen  \n\nDie Gemeindeordnung definiert das Aufgabenspektrum des Gemeinderates. Neben der Füh-\n\nrung der Direktionen und der Gesamtverwaltung hat der Gemeinderat auch die Entwicklung \n\nder Gemeinde nach den verschiedenen Vorgaben zu steuern und umzusetzen. Mit der lang-\n\nfristigen Investitionsplanung, dem Siedlungsleitbild, der Schulraumplanung und auch mit \n\ndem Aufgaben- und Finanzplan hat die  Gemeinde Emmen die notwendigen Grundlagen, um \n\ndie Erfüllung des Alltagsgeschäftes an den langfristigen Vorgaben zu orientieren.  \n\n \n\nDem Gemeinderat Emmen ist ein stetiger und bürgernaher Austausch mit allen Anspruchs-\n\ngruppen sehr wichtig. Regelmässige Treffen mit den Quartiervereinen, dem Gewerbe und \n\nder Wirtschaft ermöglichen dem Gemeinderat rasch und effizient Anliegen, Wünsche oder \n\nauch Kritik aufzunehmen. \n\n \n\nSicherheit \n\nDie Beurteilung der Sicherheitslage sowie eine ständige Identifizierung und Lokalisierung von \n\nRisiken in der täglichen Arbeit gehört zu den Führungsaufgaben aller Stufen. Es geht darum, \n\nmöglichst frühzeitig mögliche Risiken für die Sicherheit von Leib und Leben, von Infrastruktu-\n\nren und auch finanzielle Risiken zu erkennen und allenfalls Massnahmen zu veranlassen. \n\nAber auch alle weiteren personellen, betrieblichen und finanziellen Risiken sind dauernd zu \n\nüberwachen. Daraus abgeleitet werden die Sicherheitsvorkehrungen regelmässig punktuell \n\nund situationsbedingt überprüft. \n\n \n\nÖffentlicher Raum  \n\nDer Ruhe, Ordnung und Sicherheit im öffentlichen Raum wurde auch im Berichtsjahr ein ho-\n\nher Stellenwert beigemessen. Es erfolgte ein regelmässiger Austausch und eine aktive Zu-\n\nsammenarbeit mit der Luzerner Polizei, dem Werkdienst Emmen und der mobilen Jungend-\n\narbeit. Des Weiteren erfolgten im Zeitraum von Ende April bis Ende September 2014 26 Pat-\n\nrouilleneinsätze der Securitas, welche gezielt, je nach Vorfällen im öffentlichen Raum, einge-\n\nsetzt wurde. \n\n \n\nBewilligungen für Einzelanlässe in der Gemeinde Emmen  \n\nIm Jahr 2014 wurden in der Gemeinde Emmen 70 Einzelanlass-Gesuche (Vorjahr 79 Gesu-\n\nche) bearbeitet und gutgeheissen. Es handelte sich um Einzelanlässe sportlicher, kultureller \n\nwie auch gesellschaftlicher Art. Bei jedem Einzelanlass-Gesuch hat die Gemeinde die Mög-\n\nlichkeit, eine Stellungnahme oder, wenn nötig, im Sinne der öffentlichen Ruhe und Ordnung \n\neine Auflage einzugeben.  \n\n \n\nVerlängerungsbewilligungen  \n\nIm Jahr 2014 erfolgten in der Gemeinde Emmen total 174 Einzelverlängerungen, daraus 56 \n\nRechnungsstellungen mit Einnahmen von total CHF 16‘212.50. Durch enge Zusammenarbeit \n\nund regelmässigem Austausch mit der Luzerner Polizei und der Gewerbepolizei des Kantons \n\n58\n\n\n\n \n\nLuzern war die Gemeinde Emmen auch im Berichtsjahr bestrebt, durch Einzelverlängerungen \n\nverursachte negative Einflüsse auf den öffentlichen Raum möglichst zu verhindern. \n\n \n\nGemeindearchiv Emmen  \n\nIm Gemeindearchiv Emmen lagern per Ende 2014 ca. 136 Laufmeter Akten (Vorjahr ca. 120 \n\nLaufmeter). Im Berichtsjahr erfolgten 23 betreute Konsultationen im Gemeindearchiv (Vor-\n\njahr 28 Konsultationen). Die Digitalisierung der Diasammlung des Emmer Lehrers August \n\nStocker sowie die Digitalisierung der Filmrolle über den Bau des Schulhauses Gersag können \n\nals Höhepunkte im 2014 genannt werden. Haben diese beiden Projekte doch ein gewisses \n\nInteresse geweckt und ein positives Echo ausgelöst (in der Ausgabe des Emmenmail vom \n\nNovember 2014 wurde darüber berichtet). Ebenso wurde in der Öffentlichkeit dazu aufgeru-\n\nfen, wertvolle Emmer Zeitdokumente an das Gemeindearchiv Emmen abzuliefern, um zu \n\nverhindern, dass wichtige und wissenswerte Informationen aus der Vergangenheit verloren \n\ngehen. Auch dieser Aufruf hat zu einem positiven Echo geführt. \n\n \n\nEinquartierungen Zivilschutzanlagen  \n\nIn den Zivilschutzanlagen der Gemeinde Emmen (Schulhaus Hübeli und Rüeggisingen) konn-\n\nten im 2014, analog 2013, total 11 Belegungen vorgenommen werden. Dabei handelte es \n\nsich um sechs militärische Einquartierungen und fünf private Belegungen mit einer Bele-\n\ngungsentschädigung von total CHF 30‘454.10 (Vorjahr CHF 20‘884.60). Insbesondere bei \n\nden militärischen Einquartierungen hat die Zunahme der Truppengrösse und der Einquartie-\n\nrungstage zu einem starken Mehrertrag gegenüber dem Vorjahr geführt. \n\n \n\nSport und Freizeit \n\nDer Gemeinderat hat im Verlaufe des vergangenen Jahres den Bereich Sport reorganisiert \n\nund die Sportanlagen neu der Immobilienbewirtschaftung unterstellt. Im Vorfeld der Fuss-\n\nball-Weltmeisterschaft hat die Gemeinde in Zusammenarbeit mit der Sportförderung des \n\nKantons Luzern eine Fussballarena mit einem Kunstrasen beim Schulhaus Gersag aufgestellt. \n\nDiese JAWIN Arena wurde von den Schülerinnen und Schülern während des gesamten Tages \n\n(vor der Schule, in den Pausen) rege genutzt. Ausserhalb der Unterrichtszeiten spielten Kin-\n\nder, Jugendliche und Erwachsene. Es wurden Turniere von Jugendlichen organisiert, was \n\nwiederum für die Sozialkompetenzen der Jugendlichen förderlich war. Die ausserordentliche \n\nQualität der Arena trug zudem viel zu deren Erfolg bei. Mit der Jugendsportförderung leistete \n\ndie Gemeinde wichtige Beiträge an die Emmer Vereine, welche sich im Nachwuchsbereich für \n\neine gezielte Ausbildung der Kinder und Jugendlichen engagieren. \n\n \n\nKommunikation, Marketing und Standortförderung \n\nDie Bereiche Kommunikation und Marketing tragen dazu bei, dass positiv über das Wirken \n\nund die Leistungen in Emmen berichtet wird. Emmen hatte 2014 eine hohe mediale Auf-\n\nmerksamkeit, die Aussenwahrnehmung hat sich noch einmal intensiviert und wiederum stark \n\nverbessert. 41 Medienmitteilungen gingen an die Medien. Die Medien befassten sich im Jahr \n\n2014 mit Themen wie Verkauf Betagtenzentrum Herdschwand, Schweizerkreuz beim Krauer-\n\nschulhaus, Ausstellung Emmenbronx, Verkehr im Zusammenhang mit der Schliessung \n\n59\n\n\n\n \n\nReusseggstrasse und Vollanschluss Emmen Nord, die grosse Bautätigkeit mit Vorzeigeobjek-\n\nten in der Feldbreite und der Viscosistadt. 41 Medienmitteilungen gingen an die Medien. Die \n\nMedienmitteilung zur Vergabe des Emmer Kulturpreises an erreichte eine Reichweite von \n\n1`822`769 Leserinnen und Leser. Seit Ende 2013 führt die Gemeinde Emmen eine eigene \n\nFacebook-Seite, welche auf Anhieb eine hohe Social Media Präsenz erreichte und damit ei-\n\nnen direkteren Kontakt und Austausch mit der Bevölkerung ermöglicht. Auf der Facebook-\n\nSeite findet man verschiedene Informationen zur Gemeinde Emmen mit tieferer Eintritts-\n\nschwelle, zum Beispiel zu besonderen Anlässen oder Veranstaltungen. \n\n \n\nFeuerwehr  \n\nDie Feuerwehr Emmen musste im vergangenen Jahr deutlich weniger Ernsteinsätze bestrei-\n\nten (2013: 87; 2012: 171). In fast allen Einsatzbereichen reduzierten sich die Aufgebote teils \n\ndeutlich. 20-mal musste die Feuerwehr Emmen für eine Brandbekämpfung ausrücken (Vor-\n\njahr: 22), 39-mal für „Übrige Einsätze“ (Vorjahr: 67; z.B. blockierter Liftmotor, Bienen-\n\nschwarm, eingeklemmte Katze). Haupteinsatztag war letztes Jahr der Samstag. Die Überprü-\n\nfung der Feuerwehr Emmen durch die Gebäudeversicherung ergab ein ausgezeichnete Beur-\n\nteilung der Einsatzfähigkeit und des Ausbildungsstandes.  Die Emmer Wehr ist jederzeit in \n\nder Lage, die Aufträge zu erfüllen und verfügt über ein ausgezeichnetes Kader und sehr mo-\n\ntivierte Angehörige der Feuerwehr. \n\n \n\nZivilschutz  \n\nDie Zivilschutzorganisation EMME hat per 1. Januar 2013 mit den Gemeinden der ehemaligen \n\nZSO Seetal zur neuen ZSO EMME fusioniert. Seither sind 30 Vertragsgemeinden zusammen-\n\ngeschlossen und im Schutzgebiet leben gut 130‘000 Einwohnerinnen und Einwohner, was \n\neinem Drittel des ganzen Kantons Luzern entspricht. Das vergangene Berichtsjahr 2014 war \n\ngeprägt von der Konsolidierung der einzelnen Fachbereiche. Die Fusion ist abgeschlossen \n\nund die gesamte Organisation ist in der Lage, jederzeit (z.B. Naturereignisse Vitznau) die \n\ngeforderten Leistungen zu erbringen.  \n\n \n\nRestaurationsbetriebe \n\nDer regenstarke Sommer 2014 hat sich negativ auf die Restaurationsbetriebe Rossmoos und \n\nFreibad ausgewirkt. Die Umstellung auf die vegane Küche hat im Gegenzug ab April 2014 \n\ndem Restaurant Gersag eine deutlich bessere Auslastung am Mittag und am Abend gebracht. \n\nDennoch schliessen diese Betriebe übers gesamte Jahr negativ ab. Dies auch deshalb, weil \n\nim Grossen Saal Kongresse und Anlässe mit einer hohen Anzahl an teilnehmenden Personen \n\nweggefallen sind. Das Kongresszentrum Gersag steht hier im Wettbewerb mit privaten An-\n\nbietern.  \n\n \n\nStabsstelle Kanzlei \n\nDie Stabsstelle Kanzlei hat aufgrund der Rückmeldungen der Einwohnerinnen und Einwohner \n\nund weiteren Anspruchsgruppen im 2014 das anvisierte Ziel, in den Bereichen Einwohnerrat, \n\nGemeinderat, Einwohnerkontrolle, Telefonzentrale, Kanzlei, Bürgerrechtswesen, Objektwe-\n\n60\n\n\n\n \n\nsen, Sondersteuern, Teilungsamt, Friedhofverwaltung und Regionales Zivilstandsamt einen \n\nmöglichst optimalen Service und umfassende Dienstleistungen zu erbringen, erfüllt.  \n\n \n\nRegionales Zivilstandsamt \n\nDer Beitrag der Gemeinde Emmen an das Regionale Zivilstandsamt Emmen (zuständig für \n\ndie drei Gemeinden Emmen, Rothenburg und Rain) betrug Fr. 141'235.66. Dieser Betrag \n\nbeinhaltet die normalen Betriebskosten sowie die Kosten für die Rückerfassung aller leben-\n\nden Personen aus den Familienregistern. Die reinen Betriebskosten für alle drei Gemeinden \n\nbetrugen Fr. 173‘577.56, was Kosten von Fr. 4.50 pro Einwohner (Vorjahr Fr. 4.66) verur-\n\nsachte. \n\n \n\nGeschäftsstelle Einbürgerungen  \n\nDie Bürgerrechtskommission Emmen konnte im Jahr 2014 das Bürgerrecht der Gemeinde \n\nEmmen bei 96 Gesuchen (172 Personen) zusichern. 1 Gesuch (4 Personen) wurde abgelehnt \n\nund 6 Gesuche (10 Personen) wurden infolge mangelnder Kenntnisse in Staatskunde, Geo-\n\ngrafie und Geschichte sowie der deutschen Sprache und vorhandener Steuerausstände sis-\n\ntiert. Zurückgezogen wurden im letzten Jahr 13 Gesuche (21 Personen), mehrheitlich infolge \n\nvon ungenügendem Wissen in Staatskunde, Geografie und Geschichte sowie Nichtbeachtens \n\nder Rechtsordnung und mangelnder Integration.  \n\n \n\nTeilungsamt  \n\nIm vergangenen Jahr mussten vom Teilungsamt eine deutliche höhere Anzahl von Erb-\n\nschaftsfällen abgewickelt werden. Es ist festzustellen, dass seitens der Erben die vermehrte \n\nMitwirkung des Teilungsamtes bei Teilungen verlangt wird. Schwierig gestaltet sich immer \n\ndie Besetzung vakanter Stellen. Es gibt wenig ausgebildetes Fachpersonal und der Markt für \n\nRekrutierungen ist sehr beschränkt. Die Zunahme der Anzahl Erbschaftsfälle wird zu einer \n\nSteigerung der Gebühreneinnahmen führen. Im Gegenzug muss das Teilungsamt für die \n\nfristgerechte Erledigung der Aufgaben personell ausgebaut werden, was mit höheren Lohn-\n\nkosten verbunden ist.  \n\n  \n\n61\n\n\n\n \n\nAnhangverzeichnis zur Rechnung 2014 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nAnhang 1 Sonderkreditkontrolle Einwohnergemeinde Emmen  \n\n \n\nAnhang 2 Rückstellungen 2014 Einwohnergemeinde Emmen \n\n - Laufende Rechnung \n\n - Investitionsrechnung \n\n \n\nAnhang 3 Finanzkennzahlen Einwohnergemeinde Emmen (Seite 1 – 9) \n\n \n\nAnhang 4 Mittelbedarf Einwohnergemeinde Emmen \n\n \n\nAnhang 5 Übersicht Spezialfinanzierungen \n\n \n\nAnhang 6 Bestandesrechnung \n\n \n\nAnhang 7 Investitionsrechnung Direktionssicht \n\n \n\nAnhang 8 Investitionsrechnung Artengliederung \n\n \n\nAnhang 9 Laufende Rechnung Artengliederung \n\n \n\nAnhang 10 Laufende Rechnung Abweichung pro Produktgruppe \n\n \n\nAnhang 11 Detailzahlen pro Produktgruppe, inkl. Abweichungsbegründungen, Leis-\n\ntungsziele sowie Informationen und Bericht der Direktionen \n\n \n\n \n\n \n \n\n62\n\n\n\nKontrolle Sonderkredite Einwohnergemeinde Emmen Anhang 1\n\nKonto Bezeichnung Rat Nr.\nDatum \n\nBeschluss\n Bruttokredit \n\n Beansprucht bis \n\n31.12.2013 \n Ausgaben Einnahmen\n\nBeansprucht \n\nbis \n\n31.12.2014\n\n Verfügbar ab \n\n1.1.2015 \nBemerkungen\n\n511206.03 Ersatz Netzwerk / Server / \n\nStorage\n\nER 53/09 17.11.2009    1'500'000.00 1'588'194.07 26'033.20 1'614'227.27      -114'227.27 Voraussichtliches Projektende \n\n2015 (Konto 511206.03 gehören \n\nzum gleiche Kredit).\n\n511206.04 Kons. \n\nApplikationslandschaft\n\nER 53/09 17.11.2009    1'380'000.00 181'852.20      121'118.35 302'970.55     1'077'029.45 Voraussichtliches Projektende \n\n2015 (Konto 511206.03 gehören \n\nzum gleiche Kredit).\n\n513103.11 Sanierung und \n\nErweiterung Schulhaus \n\nGersag (Los 1)\n\nER \n\nVolk\n\n38/10 14.9.2010 \n\n28.11.2010\n\n 24'960'602.00 24'641'844.70    1'797'633.90 26'439'478.60    -1'478'876.60 Voraussichtliches Projektende \n\n2015 (Los 1 und Los 2 wurden \n\nals ein Kredit gesprochen. Die \n\nAufteilung wurde 2012 festgelegt \n\nund 2013 unwesentlich \n\nangepasst.)\n\n513103.12 Sanierung und \n\nErweiterung Schulhaus \n\nGersag (Los 2)\n\nER \n\nVolk\n\n38/10 14.9.2010      \n\n28.11.2010\n\n   7'419'398.00 4'700'933.97    2'886'723.38 7'587'657.35      -168'259.35 Voraussichtliches Projektende \n\n2015 (Los 1 und Los 2 wurden \n\nals ein Kredit gesprochen. Die \n\nAufteilung wurde 2012 festgelegt \n\nund 2013 unwesentlich \n\nangepasst.)\n\n513106.01 Neumöbelierung der \n\nSchulanlage Gersag\n\nER 54/09 09.03.2010    3'000'000.00 1'662'370.10    1'228'192.27 2'890'562.37       109'437.63 Voraussichtliches Projektende \n\n2015\n\n520808.02 Planungskosten Gebiet \n\n"Masterplan Stadtzentrum \n\nLuzern Nord"\n\nER 42/12 13.11.2012      916'000.00 104'166.65      270'732.00 374'898.65       541'101.35 Voraussichtliches Projektende \n\n2018\n\n521201.08 Sanierung Bahnhofstrasse \n\nWasserleitung Monosuisse\n\nGR 28.10.2009      260'000.00 323'563.95 323'563.95  Projekt \n\nabgeschlossen \n\nDieses Projekt ist abgeschlossen.\n\n521201.10 Strassenprojekt Meierhof \n\n1. Etappe\n\nVolk 12.03.2000    3'247'000.00        3'528'993.55        86'119.65 3'615'113.20  Projekt \n\nabgeschlossen \n\nAbrechnung wurde am \n\n16.09.2014 durch den ER \n\ngenehmigt (Beschluss 25/14).\n\n521201.12 Sanierung Erlenstrasse 3. \n\nEtappe\n\nER 47/11 20.09.2011    2'025'000.00 703'182.10    1'018'769.05 1'721'951.15       303'048.85 Voraussichtliches Projektende \n\n2015\n\n521201.14 Neubau Brücke Rathausen ER 25/12 03.07.2012    3'600'000.00 1'655'486.25    1'802'541.85 3'458'028.10       141'971.90 Voraussichtliches Projektende \n\n2015\n\n521201.16 Hochwasserschutz Emme RR 818 06.07.2012    3'750'000.00 0.00                   -   0.00     3'750'000.00 Voraussichtliches Projektende \n\n2016\n\n521301.05 Sanierung und \n\nErneuerung \n\nAbwasseranlagen 2011 - \n\n2014\n\nER 07/11 08.02.2011    6'500'000.00 1'575'159.64    1'418'515.55 2'993'675.19     3'506'324.81 Voraussichtliches Projektende \n\n2016 (Projektende verschiebt \n\nsich voraussichtlich um zwei \n\nJahre).\n\n521401.02 Ersatz Grund-\n\nwasserpumpwerk \n\nStichermatt\n\nGR 09.05.2007      400'000.00 333'933.30          1'054.40 334'987.70         65'012.30 Voraussichtliches Projektende \n\n2015. \n\n521401.07 Stufenpumpwerk Sedel \n\n(Fernwirkübertragung)\n\nGR 30.11.2005      426'400.00 351'585.85 351'585.85         74'814.15 Voraussichtliches Projektende \n\n2015. \n\n521401.17 Sanierung der \n\nWasserleitung WL 150mm \n\nan Erlenstrasse\n\nER 10/12 20.03.2012    1'095'000.00 591'872.75        61'196.55 653'069.30       441'930.70 Voraussichtliches Projektende \n\n2015\n\n521401.18 Kirchfeldstrasse Neubau \n\nBZ AG, Umlegen WL \n\n600/300\n\nER 50/12 18.12.2012    1'350'000.00 909'849.95          6'107.50 915'957.45  Projekt \n\nabgeschlossen \n\nAbrechnung wurde am \n\n16.12.2014 durch den ER \n\ngenehmigt (Beschluss 39/14). \n\nDer Kredit wird ohne MwSt \n\ndargestellt, da die WV Emmen \n\ndie Vorsteuer abziehen darf. CHF \n\n49'493.50 wurden über die LR \n\nabgewickelt.\n521401.19 Grundwasserpumpwerk \n\nSchiltwald, Ersetzen der \n\nBohrlochpumpen 1-3\n\nER 22/13 21.05.2013    1'110'000.00 130'459.85      553'724.95 684'184.80       425'815.20 Voraussichtliches Projektende \n\n2015. Der Kredit wird ohne MwSt \n\ndargestellt (WV MwSt-pflichtig).\n\n Rechnung 2014  Kreditkontrolle \n\nSeite 1 / 1\n\n63\n\n\n\nGemeinde EMMEN\nFinanzen und Informatik\n\nRückstellungen Anhang 2\n\nVeränderung Rückstellungen Laufende Rechnung 2014\n\nDirektion Bezeichnung Konto Begründung 31.12.2013 31.12.2014 Veränderung\n\nFinanzen und Personelles Pendente Steuer-Einsprache-\n\nVerfahren\n\nBildung Rückstellung für pendente \n\nSteuer-Einsprache-Verfahren \n\nordentliche Steuern.\n\n3'568'872.65 3'568'872.65 0.00\n\nStabsstelle Kanzlei Pendente Sondersteuer-\n\nEinsprache-Verfahren\n\nBildung Rückstellung für pendente \n\nSondersteuer-Einsprache-\n\nVerfahren.\n\n0.00 250'000.00 250'000.00\n\nFinanzen und Personelles Rückstellung Beachfeld \n\nRossmoos\n\nBildung Rückstellung für Beachfeld \n\nRoosmoos.\n\n32'250.00 48'375.00 16'125.00\n\nSoziales und Gesellschaft Rückstellung BZE AG Bildung Rückstellung Auslagerung \n\nBetagtenzentren.\n\n14'448'737.02 14'448'737.02 0.00\n\nTotal Rückstellungen Laufende Rechnung 18'049'859.67 18'315'984.67 266'125.00\n\nVeränderung Rückstellungen Investitionsrechnung 2014\n\nDirektion Bezeichnung Konto Begründung 31.12.2013 31.12.2014 Veränderung\n\nSchule und Kultur Anschaffung interaktive \n\nWandtafeln Sekundarschule \n\nErlen\n\nEinladungsverfahren verlängert \n\nBeschaffungsprozess.\n\n0 250'000.00 250'000.00\n\nTotal Rückstellungen Investitionsrechnung 0.00 250'000.00 250'000.00\n\nEmmenbrücke, 25.03.2015 / BN Seite 1 / 1 Rückstellungen LR 2014.xls\\IR Ausgaben 2014\n\n64\n\n\n\nAnhang 3\n\nFinanzkennzahlen Zusammenfassung\nAchtung! Kontrolle auf Basis der kantonalen durchschnittlichen Pro-Kopf-Verschuldung des Vorjahres!\n\nGemeinde Emmen Jahr 2014\n\nTotal 57.12%\n\nSelbstfinanzierungsanteil 4.79%\n\nZinsbelastungsanteil I -0.04%\n\nZinsbelastungsanteil II -0.06%\n\nKapitaldienstanteil 4.21%\n\nVerschuldungsgrad 180.42%\n\n SFr.                       4'880 \n\nNettoschuld pro Einwohner / Einwohnerin 4'834SFr.                        \n\nBilanzfehlbetrag in % der Steuereinnahmen 14.22%\n\nBilanzfehlbetrag maximal ein Drittel der ordentlichen Steuereinnahmen\n\nDer Kapitaldienstanteil sollte 8 Prozent nicht übersteigen.\n\nVerschuldungsgrad\n\nDer Verschuldungsgrad sollte 120 Prozent nicht übersteigen.\n\nNettoschuld pro Einwohner / Einwohnerin\n\nZweifaches kantonales Mittel Pro-Kopf-Verschuldung Vorjahr\n\nNettoschuld pro Einwohner / pro Einwohnerin maximal zweifaches kantonales Mittel\n\nSelbstfinanzierungsgrad\nDer Selbstfinanzierungsgrad sollte im Durchschnitt von fünf Jahren mindestens 80 Prozent erreichen, wenn die Nettoschuld pro \nEinwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt.\n\nSelbstfinanzierungsanteil \nDer Selbstfinanzierungsanteil sollte sich auf mindestens 10 Prozent belaufen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das \nkantonale Mittel beträgt. \n\nBilanzfehlbetrag in % der ordentlichen Steuereinnahmen\n\nKapitaldienstanteil \n\nZinsbelastungsanteil II\n\nDer Zinsbelastungsanteil II sollte 6 Prozent nicht übersteigen.\n\nZinsbelastungsanteil I\n\nDer Zinsbelastungsanteil I sollte 4 Prozent nicht übersteigen.\n\n65\n\n\n\nFinanzkennzahlen\nAchtung! Kontrolle auf Basis der kantonalen durchschnittlichen Pro-Kopf-Verschuldung des Vorjahres!\n\nGemeinde Emmen Jahr 2014\n\nSelbstfinanzierung in % der Nettoinvestitionen\n\nLaufende Rechnung\nAufwand Ertrag\nPersonalaufwand Steuern\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\nPassivzinsen Vermögenserträge\nAbschreibungen Entgelte\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\nEigene Beiträge Beiträge\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\nEinlagen Entnahmen \nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nInvestitionsrechnung\nAusgaben Einnahmen\nPassivierungen Aktivierungen\nNettoinvestition\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen und Bilanzfehlbetrag 7'276'807 + 331 - 333\n\nEinlagen inkl. Ertragsüberschuss 2'171'793 + 38\n\nEntnahmen inkl. Aufwandüberschuss -2'843'786 - 48\n\nSelbstfinanzierung 6'604'814\n\nInvestitionsausgaben 16'460'165 + 5\n\nInvestitionseinnahmen -8'530'575 - 6\n\nNettoinvestitionen 7'929'590\n\nSelbstfinanzierungsgrad 2014 83.29%\n\nSelbstfinanzierung 2014 6'604'814.00                    \n\nSelbstfinanzierung 2013 13'170'656.42                  \n\nSelbstfinanzierung 2012 -1'196'125.28                  \n\nSelbstfinanzierung 2011 5'268'914.84                    \n\nSelbstfinanzierung 2010 9'077'710.88                    \n\nTotal 32'925'970.86                 \n\nNettoinvestitionen 2014 7'929'590.06                    \n\nNettoinvestitionen 2013 13'884'184.71                  \n\nNettoinvestitionen 2012 26'083'497.66                  \n\nNettoinvestitionen 2011 8'607'626.77                    \n\nNettoinvestitionen 2010 1'139'182.14                    \n\nTotal 57'644'081.34                 \n\nSelbstfinanzierungsgrad im Durchschnitt über 5 Jahre 57.12%\n\nWenn der Selbst-\nfinanzierungsgrad \nnegativ ist oder\nsehr hohe\nSchwankungen \nzeigt, ist dieser\nDurchschnittswert \nwenig aussage-\nkräftig und es muss\neine sepa-rate\nInterpretation \nerfolgen.\n\nKommentar:\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nDer Selbstfinanzierungsgrad sollte im Durchschnitt von fünf Jahren mindestens 80 Prozent erreichen, wenn die Nettoschuld pro \nEinwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt.\n\nBeim Selbstfinanzierungsgrad wird die Selbstfinanzierung mit den Nettoinvestitionen verglichen. Vor allem im Vergleich über \nmehrere Jahre wird erkannt, ob die Investitionen finanziell verkraftet werden. Ein Selbstfinanzierungsgrad von unter 100 % führt zu \neiner Neuverschuldung, ein Selbstfinanzierungsgrad über 100 % zu einem Abbau von Schulden.\n\nDie Kennzahl zeigt, bis zu welchem Grad die neuen Investitionen durch selbst erarbeitete Mittel \nfinanziert werden konnten.\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\n66\n\n\n\nFinanzkennzahlen\nAchtung! Kontrolle auf Basis der kantonalen durchschnittlichen Pro-Kopf-Verschuldung des Vorjahres!\n\nGemeinde Emmen Jahr 2014\n\nSelbstfinanzierungsanteil \n\nSelbstfinanzierung in % vom Ertrag\n\nLaufende Rechnung\nAufwand Ertrag\nPersonalaufwand Steuern\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\nPassivzinsen Vermögenserträge\nAbschreibungen Entgelte\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\nEigene Beiträge Beiträge\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\nEinlagen Entnahmen \nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen und Bilanzfehlbetrag 7'276'807 + 331 - 333\n\nEinlagen inkl. Ertragsüberschuss 2'171'793 + 38\n\nEntnahmen inkl. Aufwandüberschuss -2'843'786 - 48\n\nSelbstfinanzierung 6'604'814\n\nErtrag Laufende Rechnung 149'560'679 + 4\n\nEigene Anstalten -2'908'990 - 463\n\nDurchlaufende Beiträge 0 - 47\n\nEntnahmen -2'843'786 - 48\n\nInterne Verrechnungen -5'848'020 - 49\n\nKonsolidierter laufender Ertrag 137'959'883\n\nSelbstfinanzierungsanteil 4.79%\n\nKommentar:\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\nDer Selbstfinanzierungsanteil sollte sich auf mindestens 10 Prozent belaufen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als \ndas kantonale Mittel beträgt. \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil gibt Aukunft über die finanzielle Leistungsfähigkeit einer \nGemeinde. Je höher der Wert, umso grösser der Spielraum für den Schuldenabbau oder die \n\nFinanzierung von Investitionen und deren Folgekosten.\n\nSelbstfinanzierung in Prozenten des konsolidierten laufenden Ertrages.\n\n67\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nGemeinde Emmen Jahr 2014\n\nZinsbelastungsanteil I\n\nNettozinsaufwand in % vom Ertrag\n\nLaufende Rechnung\nAufwand Ertrag\nPersonalaufwand Steuern\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\nPassivzinsen Vermögenserträge\nAbschreibungen Entgelte\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\nEigene Beiträge Beiträge\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\nEinlagen in Spezialfinanzierungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen\nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nPassivzinsen 2'935'313 + 32\n\nVermögenserträge -5'244'904 - 42\n\nAufwand für Liegenschaften Finanzvermögen -240'691 + 941-949\n\nBuchgewinne 2'501'932 + 424\n\nNettozinsen -48'350\n\nErtrag Laufende Rechnung 149'560'679 + 4\n\nEigene Anstalten -2'908'990 - 463\n\nDurchlaufende Beiträge 0 - 47\n\nEntnahmen -2'843'786 - 48\n\nInterne Verrechnungen -5'848'020 - 49\n\nKonsolidierter laufender Ertrag 137'959'883\n\nZinsbelastungsanteil I -0.04%\n\nKommentar:\n\nDer Zinsbelastungsanteil I sollte 4 Prozent nicht übersteigen.\n\nFalls der Zinsbelastungsanteil stabil bleibt, kann die Neuverschuldung – konstante Zinssätze vorausgesetzt – im gleichen \nVerhältnis wie die Erträge steigen. Je höher der Anteil der Zinszahlungen an den Einnahmen ist, desto weniger Mittel stehen \nzur Finanzierung anderer Bedürfnisse zur Verfügung. Ein hoher Zinsbelastungsanteil weist auf eine hohe Verschuldung hin.\n\nDie Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des gesamten Ertrages zur Begleichung der \nNettozinsen verwendet wird.\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\n68\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nGemeinde Emmen Jahr 2014\n\nNettozinsaufwand in % der Steuereinnahmen\n\nBestandesrechnung\nAktiven Passiven\nFinanzvermögen Fremdkapital\nVerwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen\nSpezialfinanzierungen Eigenkapital\nBilanzfehlbetrag\n\nLaufende Rechnung\nAufwand Ertrag\nPersonalaufwand Steuern\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\nPassivzinsen Vermögenserträge\nAbschreibungen Entgelte\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\nEigene Beiträge Beiträge\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\nEinlagen in Spezialfinanzierungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen\nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nPassivzinsen 2'935'313 + 32\n\nVermögenserträge -5'244'904 - 42\n\nAufwand für Liegenschaften Finanzvermögen -240'691 + 941-949\n\nBuchgewinne 2'501'932 + 424\n\nNettozinsen -48'350\n\nErtrag der Gemeindesteuern 72'033'133\n\nSaldo ord. Finanzausgleich 7'467'937\n\nSteuereinnahmen+Ressourcen- Lastenausgl./.Abschöpfung 79'501'070\n\nZinsbelastungsanteil II -0.06%\n\nZinsbelastungsanteil II\n\nKommentar:\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\nDer Zinsbelastungsanteil II sollte 6 Prozent nicht übersteigen.\n\nDiese Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des Ertrags der Gemeindesteuern zuzüglich \nRessourcen- und Lastenausgleich beziehungsweise abzüglich horizontaler Finanzausgleich \n\nzur Begleichung der Nettozinsen verwendet wird.\n\n69\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nGemeinde Emmen Jahr 2014\n\nKapitaldienstanteil \n\nKapitaldienst in % vom Ertrag\n\nLaufende Rechnung\nAufwand Ertrag\nPersonalaufwand Steuern\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\nPassivzinsen Vermögenserträge\nAbschreibungen Entgelte\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\nEigene Beiträge Beiträge\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\nEinlagen in Spezialfinanzierungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen\nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nPassivzinsen 2'935'313 + 32\n\nordentliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen 5'849'564 + 331\n\nVermögenserträge -5'244'904 - 42\n\nAufwand für Liegenschaften Finanzvermögen -240'691 + 941-949\n\nBuchgewinne 2'501'932 + 424\n\nKapitaldienst 5'801'214\n\nErtrag Laufende Rechnung 149'560'679 + 4\n\nEigene Anstalten -2'908'990 - 463\n\nDurchlaufende Beiträge 0 - 47\n\nEntnahmen -2'843'786 - 48\n\nInterne Verrechnungen -5'848'020 - 49\n\nKonsolidierter laufender Ertrag 137'959'883\n\nKapitaldienstanteil 4.21%\n\nKommentar:\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\nDer Kapitaldienstanteil sollte 8 Prozent nicht übersteigen.\n\nDie Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des gesamten Ertrages für Zinsen und \nAbschreibungen verwendet wird.\n\nEin hoher Kapitaldienstanteil weist auf eine hohe Verschuldung und / oder auf hohe Abschreibungen hin.\n\n70\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nGemeinde Emmen Jahr 2014\n\nNettoschuld in % der Steuern\n\nBestandesrechnung\nAktiven Passiven\nFinanzvermögen Fremdkapital\nVerwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen\nSpezialfinanzierungen Eigenkapital\nBilanzfehlbetrag\n\nLaufende Rechnung\nAufwand Ertrag\nPersonalaufwand Steuern\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\nPassivzinsen Vermögenserträge\nAbschreibungen Entgelte\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\nEigene Beiträge Beiträge\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\nEinlagen in Spezialfinanzierungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen\nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nFremdkapital 220'129'126 + 20\n\nFinanzvermögen 76'696'152 - 10\n\nNettoschuld 143'432'974\n\nErtrag der Gemeindesteuern 72'033'133\n\nSaldo ord. Finanzausgleich 7'467'937\n\nSteuereinnahmen+Ressourcen- Lastenausgl./.Abschöpfung 79'501'070\n\nVerschuldungsgrad 180.42%\n\nVerschuldungsgrad\n\nKommentar:\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\nDer Verschuldungsgrad sollte 120 Prozent nicht übersteigen.\n\nDie Kennzahl zeigt das Verhältnis der Nettoschuld zum Ertrag der Gemeindesteuern zuzüglich \nRessourcen- und Lastenausgleich beziehungsweise abzüglich horizontaler Finanzausgleich\n\n71\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nGemeinde Emmen Jahr 2014\n\nNettoschuld pro Einwohner / Einwohnerin\n\nNettoschuld durch Einwohnerzahl\n\nBestandesrechnung\nAktiven Passiven\nFinanzvermögen Fremdkapital\nVerwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen\nSpezialfinanzierungen Eigenkapital\nBilanzfehlbetrag\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nFremdkapital 220'129'126 + 20\n\nFinanzvermögen 76'696'152 - 10\n\nNettoschuld 143'432'974\n\nEinwohnerzahl 29'670\n\nNettoschuld pro Einwohner / Einwohnerin 4'834SFr.              \n\nKantonales Mittel Pro-Kopf-Verschuldung Vorjahr                   2'440 \n\nZweifaches Kantonales Mittel Pro-Kopf-Verschuldung Vorjahr                   4'880 \n\nNettoschuld pro Einwohner / pro Einwohnerin maximal zweifaches kantonales Mittel\n\nDie Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung.\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\nKommentar:\n\n72\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nGemeinde Emmen Jahr 2014\n\nBilanzfehlbetrag in % Steuern\n\nBestandesrechnung\nAktiven Passiven\nFinanzvermögen Fremdkapital\nVerwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen\nSpezialfinanzierungen Eigenkapital\nBilanzfehlbetrag\n\nLaufende Rechnung\nAufwand Ertrag\nPersonalaufwand Steuern\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\nPassivzinsen Vermögenserträge\nAbschreibungen Entgelte\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\nEigene Beiträge Beiträge\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\nEinlagen in Spezialfinanzierungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen\nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nBilanzfehlbetrag   10'244'198 + 13\n\nErtrag der Gemeindesteuern 72'033'133\n\nBilanzfehlbetrag in % der Steuereinnahmen 14.22%\n\nKommentar:\n\nBilanzfehlbetrag in % der ordentlichen Steuereinnahmen\n\n§ 88 Abs. 5 Gemeindegesetz des Kantons Luzern:\n\nDie Kennzahl zeigt, wieviel der ordentlichen Steuereinnahmen zum Abtragen des \nBilanzfehlbetrages notwendig ist.\n\nBilanzfehlbetrag maximal ein Drittel der ordentlichen Steuereinnahmen\n\n73\n\n\n\nAnhang 4\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nERGEBNISSE\n\nLAUFENDE RECHNUNG\n\nTotal Aufwand und Ertrag 148'923'389 149'560'679 146'577'613 146'436'595 149'698'946 152'227'457\n\nErtragsüberschuss 637'290\n\nAufwandüberschuss 141'018 2'528'511\n\nINVESTITIONSRECHNUNG\n\nTotal Ausgaben und Einnahmen 16'460'165 8'530'575 17'227'000 3'704'000 20'130'559 6'246'374\n\nNettoinvestitionen Zunahme/Abnahme 7'929'590 13'523'000 13'884'185\n\nFINANZIERUNG Mittel- Mittel- Mittel- Mittel- Mittel- Mittel-\n\nverwendung Herkunft verwendung Herkunft verwendung Herkunft\n\nZunahme/Abnahme der Nettoinvestitionen 7'929'590 13'523'000 13'884'185\n\nErtragsüberschuss der Laufenden Rechnung 637'290 0 2'528'511\n\nAufwandüberschuss der Laufenden Rechnung 141'018 0\n\nAbschreibungen (ohne DS 999)\n\n- auf Verwaltungsvermögen (331.332) 5'849'564 6'253'550 5'075'266\n\n- auf Bilanzfehlbetrag (333) 1'427'243 1'350'000 1'761'790\n\nEinlagen (ohne DS 999)\n\n- Spezialfinanzierungen (380) 2'153'793 728'333 3'710'567\n\n- Spezialfonds (384) 18'000 100'000 610'880\n\n- Vorfinanzierungen (385) 0 0 0\n\nEntnahmen\n\n- Spezialfinanzierungen (480) 2'500'000 202'580 196'101\n\n- Spezialfonds (484) 343'786 371'580 320'256\n\n- Vorfinanzierungen (485) 0 0  \n\nTotal Mittelverwendung / Mittelherkunft 10'773'376 10'085'890 14'238'178 8'431'883 14'400'542 13'687'014\n\nFinanzierungsüberschuss der Verw. Rechnung\n\nFinanzierungsfehlbetrag der Verw. Rechnung 687'486 5'806'295 713'528\n\nMITTELBEDARF / MITTELÜBERSCHUSS\n\nFinanzierungsüberschuss der Verw. Rechnung 0 0 0\n\nFinanzierungsfehlbetrag der Verw. Rechnung 687'486 5'806'295 713'528\n\nMittelbedarf für Kreditrückzahlungen 8'000'000 8'000'000 9'700'000\n\nVeränderungen im Finanzvermögen\n\n- Neuanlagen 0 0 0\n\n- Finanzierung aus Spezialfonds 0 3'300'000 0\n\n- Abschreibung und Auflösung von Anlagen  \n\n- Abschreibungen auf Finanzvermögen (330) 3'270'419 1'055'346 929'204\n\nTotal Mittelbedarf / Mittelüberschuss 8'687'486 3'270'419 13'806'295 4'355'346 10'413'528 929'204\n\nGesamter Mittelbedarf 5'417'067 9'450'949 9'484'324\n\nGesamter Mittelüberschuss\n\nRechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013\n\nEmmenbrücke, 25.03.2015 / BN Seite 1 / 1 Finanzierungsmittelbedarf 2014 RG.xlsx|RG 2014\n\n74\n\n\n\nÜbersicht Spezialfinanzierungen Anhang 5\n\nRE 2012  RE 2013  BU 2014  RE 2014 \n\nLaufende Rechnung Ertrag       134'402'667          152'227'457          146'436'595          149'560'679 \nAufwand       143'310'571          149'698'946          146'577'613          148'923'389 \nSaldo (+ = Ertragsüberschuss / - = \nAufwandüberschuss)\n\n        -8'907'904             2'528'511               -141'019                637'290 \n\nPersonalaufwand         56'476'074            57'764'258            58'246'954            59'163'383 \nVeränderung in % zum Vorjahr -0.25                      2.28                      2.14                      2.42 \n\nAbschreibung           6'979'175              7'766'260              8'658'896            10'547'226 \nVeränderung in % zum Vorjahr 4.40                    11.28                    11.13                    35.81 \n\nSteuern         75'511'285            80'702'106            81'341'390            82'972'581 \nVeränderung in % zum Vorjahr -7.92                      6.87                     -1.03                      2.81 \n\nInvestitionsrechnung Verwaltungsvermögen\nAusgaben         28'467'305            20'130'559            17'227'000            16'460'165 \nEinnahmen           2'383'807              6'246'374              3'704'000              8'530'575 \nNetoinvestition 26'083'498            13'884'185            13'523'000              7'929'590 \nDavon Nettoinvestition Spezialfinanzierung 1'400'963            -1'053'889             3'220'000               -838'538 \n\nFinanzvermögen (Aktien / Anteilsscheine)           45'500.00                  45'700                  45'700                  45'700 \n\nAusgaben               200.00              1'786'321 \nEinnahmen              1'500'200 \nSaldo (+ = Zuwachs Sachwertanlagen / - = \nVerminderung Sachwertanlagen)\n\n              45'700                  45'700                  45'700                331'821 \n\nSpezialfinanzierungen Abfall\nSaldo (+ = Ertragsüberschuss /  - = \nAufwandüberschuss)\n\n              18'313              2'808'672               -180'704            -2'171'095 \n\nNettoinvestition                         -                           -                           -   \nBestand Spezialfinanzierung 1'469'141 4'277'813 4'097'110 2'106'718\n\nAbwasser\nSaldo (+ = Ertragsüberschuss /  - = \nAufwandüberschuss)\n\n            844'372                292'229                561'538                725'307 \n\nNettoinvestition              -60'005            -2'778'655               -100'000               -304'317 \nBestand Spezialfinanzierung 5'785'626 6'077'855 6'639'393 6'803'161\n\nFeuerwehr\nSaldo (+ = Ertragsüberschuss /  - = \nAufwandüberschuss)\n\n            183'429                188'687                163'577                273'319 \n\nNettoinvestition\nBestand Spezialfinanzierung 835'340 1'024'026 1'187'603 1'297'345\n\nWasserversorgung\nSaldo (+ = Ertragsüberschuss /                     - \n= Aufwandüberschuss\n\n            688'164                224'879                 -21'877                826'262 \n\nNettoinvestition           1'460'968              1'724'766              3'320'000               -534'221 \nBestand Spezialfinanzierung      6'643'000.26             6'867'879 6'846'002             7'694'141 \nBestand Spezialfinanzierung 6'643'000 6'867'879 7'429'176\n\nKennzahlen Einwohner               29'166                  29'319                  29'319                  29'670 \nSteuerfuss                   2.05                      2.05                      2.05                      2.05 \nSelbstfinanzierungsgrad -6% 58% 75% 57%\nZinsbelastungsanteil                   0.25 -1.54 0.80 -0.04\nNettoschuld pro Einwohner                 4'746                    4'737                    5'639                    4'834 \n\nErläuterungen Abkürzungen = RE\n= BU\n\nEmmenbrücke, 25.03.2015 / BN Seite 1 / 1 Übersicht.xlsx\\2014RG \n75\n\n\n\nEWG Emmen Bestandesrechnung\n2014\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n25.03.2015\n\n16:22 / bnaef\n\nBestandesrechnung ab 2009 Bestand per Veränderungen Bestand per\n\nKonto Bilanz ab 2009 01.01.2014 31.12.2014Zuwachs Abgang\n\n1 A K T I V E N 228'174'764.27 614'980'634.92 602'938'509.30 240'216'889.89\n\n10 FINANZVERMÖGEN 69'193'497.18 588'625'709.59 581'135'018.62 76'684'188.15\n\n100 Flüssige Mittel 5'479'490.95 347'125'921.22 342'387'605.41 10'217'806.76\n1000 Kasse 55'935.70 3'750'862.20 3'730'018.90 76'779.00\n1001 Postcheck 4'513'559.08 228'665'436.89 223'429'959.65 9'749'036.32\n1002 Banken 909'996.17 114'709'622.13 115'227'626.86 391'991.44\n\n101 Guthaben 45'717'180.91 200'462'215.32 197'117'705.42 49'061'690.81\n1010 Kontokorrente 1'814'518.30 11'046'827.66 11'462'800.42 1'398'545.54\n1012 Ausstehende Steuern 38'385'010.26 170'050'779.08 167'614'349.70 40'821'439.64\n1013 Rückerstattungen von \n\nGemeinwesen\n1'088'588.35 2'518'259.00 1'088'588.35 2'518'259.00\n\n1015 Andere Debitoren 4'144'236.82 15'810'812.53 15'797'797.55 4'157'251.80\n1019 Uebrige 284'827.18 1'035'537.05 1'154'169.40 166'194.83\n\n102 Anlagen 16'225'513.15 4'947'227.86 4'946'863.38 16'225'877.63\n1021 Aktien und Anteilscheine 45'700.00 1'786'321.00 1'500'200.00 331'821.00\n1023 Grundstücke und Gebäude \n\nKapitalanlagen\n15'429'617.59 1'668'724.20 1'909'888.70 15'188'453.09\n\n1024 Mobilien diverse 321'239.70 1'224'627.92 1'291'062.62 254'805.00\n1025 Vorräte 428'955.86 267'554.74 245'712.06 450'798.54\n\n103 Transitorische Aktiven 1'771'312.17 2'186'861.15 2'779'360.37 1'178'812.95\n1030 Transitorische Aktiven 1'771'312.17 2'186'861.15 2'779'360.37 1'178'812.95\n\n104 Abrechnungskonten 33'903'484.04 33'903'484.04\n1040 Abrechnungen 33'903'484.04 33'903'484.04\n\n11 VERWALTUNGSVERMÖGEN 146'672'535.82 26'354'925.33 20'376'248.00 152'651'213.15\n\n114 Sachgüter 103'378'779.78 14'794'764.30 13'521'985.50 104'651'558.58\n1140 Grundstücke 4'911'345.19 4'911'345.19\n1141 Tiefbauten 17'601'393.39 6'802'852.10 9'186'501.47 15'217'744.02\n1143 Hochbauten 76'699'842.24 5'504'812.18 3'250'219.64 78'954'434.78\n1146 Mobilien aus Investitionsrechnung 4'166'198.96 2'487'100.02 1'085'264.39 5'568'034.59\n\n115 Darlehen und Beteiligungen 39'318'901.00 9'894'759.87 6'327'610.70 42'886'050.17\n1151 Aufzahlungsschulden Luzerner \n\nPensionskasse\n7'747'460.00 274'000.00 7'473'460.00\n\n1152 Gemeinden 4'750'197.87 632'927.70 4'117'270.17\n1153 Eigene Unternehmungen 31'262'500.00 3'368'441.00 3'368'441.00 31'262'500.00\n1154 Gemischtwirtschaftliche \n\nUnternehmungen\n308'941.00 1'776'121.00 2'052'242.00 32'820.00\n\n116 Investitionsbeiträge 2'885'730.06 1'190'095.35 386'022.24 3'689'803.17\n1161 Kanton 2'885'730.06 1'190'095.35 386'022.24 3'689'803.17\n\n117 Uebrige aktivierte Ausgaben 1'089'124.98 475'305.81 140'629.56 1'423'801.23\n1171 Materielle Entschädigungen 1'089'124.98 475'305.81 140'629.56 1'423'801.23\n\n13 BILANZFEHLBETRAG 12'308'731.27 1'427'242.68 10'881'488.59\n\n139 Fehldeckung 12'308'731.27 1'427'242.68 10'881'488.59\n1390 Bilanzfehlbetrag 12'308'731.27 1'427'242.68 10'881'488.59\n\n1 / 2\n76\n\n\n\nEWG Emmen Bestandesrechnung\n2014\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n25.03.2015\n\n16:22 / bnaef\n\nBestandesrechnung ab 2009 Bestand per Veränderungen Bestand per\n\nKonto Bilanz ab 2009 01.01.2014 31.12.2014Zuwachs Abgang\n\n2 P A S S I V E N 228'174'764.27 544'640'155.98 533'235'320.74 239'579'599.51\n\n20 FREMDKAPITAL 208'071'198.27 542'463'554.39 530'417'590.59 220'117'162.07\n\n200 Laufende Verpflichtungen 62'570'881.60 481'269'610.27 477'576'392.91 66'264'098.96\n2000 Kreditoren 61'583'531.33 190'094'073.18 186'381'419.42 65'296'185.09\n2001 Depotgelder 9'874.50 8'027.58 6'037.50 11'864.58\n2006 Kontokorrente 918'316.87 4'379'342.77 4'939'827.35 357'832.29\n2007 Abrechnungskonten 285'011'233.14 285'011'233.14\n2008 Abklärungskonto 343'617.20 343'617.20\n2009 Uebrige 59'158.90 1'433'316.40 894'258.30 598'217.00\n\n201 Kurzfristige Schulden 34'000'000.00 18'000'000.00 16'000'000.00\n2010 Banken 34'000'000.00 18'000'000.00 16'000'000.00\n\n202 Langfristige Schulden 126'200'000.00 25'000'000.00 33'000'000.00 118'200'000.00\n2022 Feste Darlehen 98'500'000.00 25'000'000.00 33'000'000.00 90'500'000.00\n2029 Uebrige Darlehen 27'700'000.00 27'700'000.00\n\n203 Verpflichtungen für Sonder- \nrechnungen\n\n445'424.40 109'724.25 161'477.21 393'671.44\n\n2035 Zuwendungen 379'550.45 134'163.41 245'387.04\n2036 Uebrige Verpflichtungen 65'873.95 109'724.25 27'313.80 148'284.40\n\n204 Rückstellungen 18'049'859.67 516'125.00 18'565'984.67\n2040 Laufende Rechnung 18'049'859.67 266'125.00 18'315'984.67\n2041 Investitionsrechnung 250'000.00 250'000.00\n\n205 Transitorische Passiven 805'032.60 1'568'094.87 1'679'720.47 693'407.00\n2050 Transitorische Passiven 805'032.60 1'568'094.87 1'679'720.47 693'407.00\n\n22 SPEZIALFINANZIERUNGEN 20'103'566.00 2'176'601.59 2'817'730.15 19'462'437.44\n\n228 Verpflichtungen 20'103'566.00 2'176'601.59 2'817'730.15 19'462'437.44\n2280 Verpflichtungen an \n\nSpezialfinanzierungen\n18'247'573.79 2'158'565.99 2'504'773.00 17'901'366.78\n\n2282 Spezialfonds 1'855'992.21 18'035.60 312'957.15 1'561'070.66\n\nTotal Passiven 239'579'599.51\n\nTotal Aktiven 240'216'889.89228'174'764.27\n\n228'174'764.27\n\n614'980'634.92\n\n544'640'155.98\n\n602'938'509.30\n\n533'235'320.74\n\nAktivenüberschuss 637'290.38\n\n2 / 2\n77\n\n\n\nEWG Emmen IR Direktionsgliederung Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n25.03.2015\n\n16:25 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2014 Budget 2014 Abweichung in Fr. \n\nKonto Funktionale Gliederung IR ab 200 Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n24'990'740.86 24'990'740.86 17'227'000.00 3'704'000.00 7'763'740.86 21'286'740.86Total\nNetto Aufwand 13'523'000.00\nNetto Ertrag 13'523'000.00\n\n0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 515'228.70 393'013.05 830'000.00 -314'771.30 393'013.05\nNetto Aufwand 122'215.65 830'000.00\nNetto Ertrag 707'784.35\n\n01 Legislative/Exekutive 276'121.00 276'121.00\nNetto Ertrag 276'121.00 276'121.00\n\n013 Gemeinderat 276'121.00 276'121.00\nNetto Ertrag 276'121.00 276'121.00\n\n600109.01 1'121.00 1'121.00Entwidmung Aktien aus \nVerwaltungsvermögen\n\n600109.02 275'000.00 275'000.00Entwidmung Aktien Fernwärme \nEmmen AG\n\n02 Gemeindeverwaltung 147'151.55 116'892.05 600'000.00 -452'848.45 116'892.05\nNetto Aufwand 30'259.50 600'000.00\nNetto Ertrag 569'740.50\n\n020 Gemeindeverwaltung 147'151.55 116'892.05 600'000.00 -452'848.45 116'892.05\nNetto Aufwand 30'259.50 600'000.00\nNetto Ertrag 569'740.50\n\n511206.03 26'033.20 26'033.20Ersatz Netzwerk/Server/Storage\n511206.04 121'118.35 600'000.00 -478'881.65Kons. Applikationslandschaft\n611206.01 116'892.05 116'892.05Übertrag \n\nNetzwerk/Server/Storage ins FV\n\n09 Verwaltungsgebäude etc. 368'077.15 230'000.00 138'077.15\nNetto Aufwand 368'077.15 230'000.00 138'077.15\n\n090 Verwaltungsgebäude / Saalbau 368'077.15 230'000.00 138'077.15\nNetto Aufwand 368'077.15 230'000.00 138'077.15\n\n512703.01 33'163.10 33'163.10Bauliche Sicherheitsmassnahmen\n512703.08 247'237.55 247'237.55Fernwärmeanschluss \n\nVerwaltungsgebäude\n512703.10 87'676.50 230'000.00 -142'323.50Umbau IT-Server-Raum\n\n1 OEFFENTLICHE SICHERHEIT 132'507.80 132'507.80\nNetto Ertrag 132'507.80 132'507.80\n\n15 Militärische \nLandesverteidigung\n\n132'507.80 132'507.80\n\nNetto Ertrag 132'507.80 132'507.80\n\n151 Schiesswesen/ Schiessanlage \nHüslenmoos\n\n132'507.80 132'507.80\n\nNetto Ertrag 132'507.80 132'507.80\n613060.01 132'507.80 132'507.80Investbeiträge Bund \n\n(Subventionen)\n\n2 BILDUNG 6'804'377.95 177'486.00 6'542'000.00 262'377.95 177'486.00\nNetto Aufwand 6'626'891.95 6'542'000.00 84'891.95\n\n21 Volksschule 6'804'377.95 177'486.00 6'542'000.00 262'377.95 177'486.00\nNetto Aufwand 6'626'891.95 6'542'000.00 84'891.95\n\n217 Schulliegenschaften 6'804'377.95 177'486.00 6'542'000.00 262'377.95 177'486.00\nNetto Aufwand 6'626'891.95 6'542'000.00 84'891.95\n\n513103.11 1'797'633.90 2'150'000.00 -352'366.10Sanierung Schulhaus Gersag ab \n2011 LOS 1\n\n513103.12 2'886'723.38 1'947'000.00 939'723.38Sanierung Schulhaus Gersag ab \n2011 LOS 2\n\n513103.13 10'115.30 10'115.30Sanierung \nKindergarten/Hauswarttrakt der \nSchulanlage Rüeggisingen\n\n1 / 4\n78\n\n\n\nEWG Emmen IR Direktionsgliederung Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n25.03.2015\n\n16:25 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2014 Budget 2014 Abweichung in Fr. \n\nKonto Funktionale Gliederung IR ab 200 Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n513103.15 155'860.60 150'000.00 5'860.60Schule Hübeli - \nProjektierungskredit\n\n513103.16 244'638.35 500'000.00 -255'361.65Werkräume (2 Stück) Sprengi: \nUmwandlung in Schulraum\n\n513103.17 30'661.20 30'661.20Neubau Doppel-Kindergarten \nAreal Schulhaus Hübeli\n\n513106.01 1'228'192.27 1'345'000.00 -116'807.73Neumöblierung der Schulanlage \nGersag\n\n513106.05 250'849.00 250'000.00 849.00Interaktive Boards im \nErlenschulhaus (Sek.)\n\n513106.06 199'703.95 200'000.00 -296.05Ersatz Schulmobiliar generell \n(inkl. Hübeli 2015/16)\n\n613103.03 23'330.00 23'330.00Beiträge Sanierung \nTurnhallentrakt Rüeggisigen\n\n613103.04 2'066.00 2'066.00Beiträge Sanierung \nTurnhallentrakt Krauer\n\n613103.05 122'600.00 122'600.00Förderbeitrag Sanierung Trakt \nC/D Gersag\n\n613103.06 29'490.00 29'490.00Förderbeiträge Sanierung Gersag \nLos 2\n\n3 KULTUR / FREIZEIT 11'102.30 13'500.00 11'102.30 13'500.00\nNetto Ertrag 2'397.70 2'397.70\n\n34 Sport 11'102.30 13'500.00 11'102.30 13'500.00\nNetto Ertrag 2'397.70 2'397.70\n\n340 Sport 11'102.30 13'500.00 11'102.30 13'500.00\nNetto Ertrag 2'397.70 2'397.70\n\n514103.01 11'102.30 11'102.30Sportplatzwartgebäude Gersag\n614103.01 13'500.00 13'500.00Beitrag Swisslos-Sportfonds \n\nSportplatzwartgebäude Gersag\n\n6 VERKEHR 3'926'881.05 2'946'634.60 3'005'000.00 1'424'000.00 921'881.05 1'522'634.60\nNetto Aufwand 980'246.45 1'581'000.00\nNetto Ertrag 600'753.55\n\n62 Gemeindestrassen 3'435'159.05 2'946'634.60 2'435'000.00 1'424'000.00 1'000'159.05 1'522'634.60\nNetto Aufwand 488'524.45 1'011'000.00\nNetto Ertrag 522'475.55\n\n620 Gemeindestrassen (öffentliche \nStrassen)\n\n3'336'259.05 2'946'634.60 2'435'000.00 1'424'000.00 901'259.05 1'522'634.60\n\nNetto Aufwand 389'624.45 1'011'000.00\nNetto Ertrag 621'375.55\n\n521201.03 428'828.50 385'000.00 43'828.50Sanierung von Gemeindestrassen\n521201.10 86'119.65 86'119.65Strassenprojekt Meierhof\n521201.12 1'018'769.05 275'000.00 743'769.05Sanierung Erlenstr. 3. Etappe\n521201.14 1'802'541.85 1'675'000.00 127'541.85Neubau Brücke Rathausen\n521201.15 100'000.00 -100'000.00Neuerstellung Gemeindestrasse \n\nallgemein\n621201.03 1'955'000.00 1'424'000.00 531'000.00Brücke Rathausen \n\nPerimeterbeiträge\n621201.06 991'634.60 991'634.60Perimeterbeiträge \n\nStrassenprojekt Meierhof\n\n625 Fuhrpark 98'900.00 98'900.00\nNetto Aufwand 98'900.00 98'900.00\n\n521506.01 98'900.00 98'900.00Fahrzeugbeschaffung Werkdienst\n\n65 Agglomerations- und  \nRegionalverkehr\n\n491'722.00 570'000.00 -78'278.00\n\nNetto Aufwand 491'722.00 570'000.00\nNetto Ertrag 78'278.00\n\n650 Agglomerations- und \nRegionalverkehr\n\n491'722.00 570'000.00 -78'278.00\n\nNetto Aufwand 491'722.00 570'000.00\nNetto Ertrag 78'278.00\n\n520201.01 491'722.00 570'000.00 -78'278.00Investitionen in ÖV Kantonsb.\n\n2 / 4\n79\n\n\n\nEWG Emmen IR Direktionsgliederung Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n25.03.2015\n\n16:25 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2014 Budget 2014 Abweichung in Fr. \n\nKonto Funktionale Gliederung IR ab 200 Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n7 UMWELT UND \nRAUMORDNUNG\n\n5'202'575.46 4'867'433.95 6'850'000.00 2'280'000.00 -1'647'424.54 2'587'433.95\n\nNetto Aufwand 335'141.51 4'570'000.00\nNetto Ertrag 4'234'858.49\n\n70 Wasserversorgung 2'610'380.75 3'144'601.55 4'000'000.00 680'000.00 -1'389'619.25 2'464'601.55\nNetto Aufwand 3'320'000.00\nNetto Ertrag 534'220.80 3'854'220.80\n\n705 Wasserversorung \n(Spezialfinanzierung)\n\n2'610'380.75 3'144'601.55 4'000'000.00 680'000.00 -1'389'619.25 2'464'601.55\n\nNetto Aufwand 3'320'000.00\nNetto Ertrag 534'220.80 3'854'220.80\n\n521401.01 1'979'719.05 1'500'000.00 479'719.05Ausbau Leitungsnetz\n521401.02 1'054.40 1'054.40Ersatz Grundwasserpumpwerk \n\nStichermatt\n521401.09 2'299.00 2'299.00Stufenpumpwerk Heubächli \n\n(Ersatz der 2 UCP Pumpen)\n521401.15 6'279.30 6'279.30Stufenpumpwerk Schluchen, \n\nErsatz der 2 UCP Pumpen\n521401.16 2'000'000.00 -2'000'000.00Grundwasserpumpwerk Kirchfeld\n521401.17 61'196.55 61'196.55Sanierung der Wasserleitung WL \n\n150mm an Erlenstrasse\n521401.18 6'107.50 6'107.50Kirchfeldstr Neubau BZ AG, \n\nUmlegen WL 600/300\n521401.19 553'724.95 500'000.00 53'724.95PW Schiltwald, Ersetzen \n\nBohrlochpumpen 1 - 3\n621410.01 2'993'608.55 600'000.00 2'393'608.55Anschlussgebühren \n\nWasserversorgung\n621461.01 150'993.00 80'000.00 70'993.00Beiträge der kant. \n\nGebäudeversicherung\n\n71 Abwasserbeseitigung 1'418'515.55 1'722'832.40 1'500'000.00 1'600'000.00 -81'484.45 122'832.40\nNetto Ertrag 304'316.85 100'000.00 204'316.85\n\n715 Abwasserbeseitigung \n(Spezialfinanzierung)\n\n1'418'515.55 1'722'832.40 1'500'000.00 1'600'000.00 -81'484.45 122'832.40\n\nNetto Ertrag 304'316.85 100'000.00 204'316.85\n521301.05 1'418'515.55 1'500'000.00 -81'484.45Sanierung und Erneuerung der \n\ngemeindeeigenen \nAbwasseranlagen 2011 - 2014\n\n621301.01 1'722'832.40 1'600'000.00 122'832.40Anschlussgebühren Kanalisation\n\n75 Gewässerverbauungen 698'373.35 1'000'000.00 -301'626.65\nNetto Aufwand 698'373.35 1'000'000.00\nNetto Ertrag 301'626.65\n\n750 Gewässerverbauung 698'373.35 1'000'000.00 -301'626.65\nNetto Aufwand 698'373.35 1'000'000.00\nNetto Ertrag 301'626.65\n\n521201.16 698'373.35 1'000'000.00 -301'626.65Hochwasserschutz Emme\n\n79 Raumordnung 475'305.81 350'000.00 125'305.81\nNetto Aufwand 475'305.81 350'000.00 125'305.81\n\n790 Raumordnung 475'305.81 350'000.00 125'305.81\nNetto Aufwand 475'305.81 350'000.00 125'305.81\n\n520808.01 22'356.00 22'356.00Vorprojekt Masterplan \nStadtzentrum Luzern Nord - \nSeetalplatz\n\n520808.02 270'732.00 50'000.00 220'732.00Planungskosten Gebiet \nMasterplan Stadtzentrum Luzern \nNord\n\n520808.03 200'000.00 -200'000.00Projektierung Seetalplatz\n520881.01 182'217.81 100'000.00 82'217.81Revision Ortsplanung / \n\nNutzungsplanung\n\n9 FINANZEN UND STEUERN 8'530'575.40 16'460'165.46 8'530'575.40 16'460'165.46\nNetto Ertrag 7'929'590.06 7'929'590.06\n\n3 / 4\n80\n\n\n\nEWG Emmen IR Direktionsgliederung Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n25.03.2015\n\n16:25 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2014 Budget 2014 Abweichung in Fr. \n\nKonto Funktionale Gliederung IR ab 200 Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n99 Nicht aufgeteilte Posten 8'530'575.40 16'460'165.46 8'530'575.40 16'460'165.46\nNetto Ertrag 7'929'590.06 7'929'590.06\n\n999 Abschluss 8'530'575.40 16'460'165.46 8'530'575.40 16'460'165.46\nNetto Ertrag 7'929'590.06 7'929'590.06\n\n599090.01 8'530'575.40 8'530'575.40Passivierte Einnahmen\n699090.01 16'460'165.46 16'460'165.46Aktivierte Ausgaben\n\n4 / 4\n81\n\n\n\nEWG Emmen IR Artengliederung Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n25.03.2015\n\n16:27 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013\n\nKonto Investrechnung ab 2009 Artenglie Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n24'990'740.86 24'990'740.86 17'227'000.00 3'704'000.00 26'376'933.35 26'376'933.35Total\nNetto Aufwand 13'523'000.00\n\n5 Ausgaben 24'990'740.86 17'227'000.00 26'376'933.35\nNetto Aufwand 24'990'740.86 17'227'000.00 26'376'933.35\n\n501 Tiefbauten 7'365'155.35 7'935'000.00 5'945'512.90\nNetto Aufwand 7'365'155.35 7'935'000.00 5'945'512.90\n\n513501.02 10'533.75Kunstrasen\n521201.03 428'828.50 385'000.00 330'435.05Sanierung von Gemeindestrassen\n521201.04 Verbindungsstrasse \n\nHalden-/Erlenstrasse\n521201.07 Erneuerung Rathausenstrasse \n\nmit Trottoir im Abschnitt Allmendli \nbis Brücke Rathausen\n\n521201.09 Kostenanteil Kreisel Waltwil\n521201.10 86'119.65 1'360.80Strassenprojekt Meierhof\n521201.12 1'018'769.05 275'000.00 567'675.60Sanierung Erlenstr. 3. Etappe\n521201.14 1'802'541.85 1'675'000.00 1'625'531.35Neubau Brücke Rathausen\n521201.15 100'000.00Neuerstellung Gemeindestrasse \n\nallgemein\n521301.05 1'418'515.55 1'500'000.00 371'553.55Sanierung und Erneuerung der \n\ngemeindeeigenen \nAbwasseranlagen 2011 - 2014\n\n521401.01 1'979'719.05 1'500'000.00 1'565'267.30Ausbau Leitungsnetz\n521401.02 1'054.40 20'392.40Ersatz Grundwasserpumpwerk \n\nStichermatt\n521401.09 2'299.00 36'381.30Stufenpumpwerk Heubächli \n\n(Ersatz der 2 UCP Pumpen)\n521401.11 -16'200.20Notstromversorgung \n\nGWPW/STPW\n521401.13 20'696.50Kreisel Waltwil Verlegung WL 500\n521401.15 6'279.30 -23'115.40Stufenpumpwerk Schluchen, \n\nErsatz der 2 UCP Pumpen\n521401.16 2'000'000.00Grundwasserpumpwerk Kirchfeld\n521401.17 61'196.55 394'691.10Sanierung der Wasserleitung WL \n\n150mm an Erlenstrasse\n521401.18 6'107.50 909'849.95Kirchfeldstr Neubau BZ AG, \n\nUmlegen WL 600/300\n521401.19 553'724.95 500'000.00 130'459.85PW Schiltwald, Ersetzen \n\nBohrlochpumpen 1 - 3\n\n503 Hochbauten 5'504'812.18 4'977'000.00 11'123'405.67\nNetto Aufwand 5'504'812.18 4'977'000.00 11'123'405.67\n\n512703.01 33'163.10 123'032.60Bauliche Sicherheitsmassnahmen\n512703.08 247'237.55 62'142.30Fernwärmeanschluss \n\nVerwaltungsgebäude\n512703.10 87'676.50 230'000.00Umbau IT-Server-Raum\n513003.01 Schallschutzsanierung\n513103.04 Sanierung Schulhaus Krauer\n513103.05 22'597.95Sanierung Schulhaus \n\nRüeggisingen\n513103.06 Sanierung Schulhaus Riffig\n513103.07 Sanierung Schulhaus Meierhöfli\n513103.11 1'797'633.90 2'150'000.00 7'544'025.70Sanierung Schulhaus Gersag ab \n\n2011 LOS 1\n513103.12 2'886'723.38 1'947'000.00 1'994'968.07Sanierung Schulhaus Gersag ab \n\n2011 LOS 2\n513103.13 10'115.30 1'114'808.10Sanierung \n\nKindergarten/Hauswarttrakt der \nSchulanlage Rüeggisingen\n\n513103.15 155'860.60 150'000.00Schule Hübeli - \nProjektierungskredit\n\n513103.16 244'638.35 500'000.00Werkräume (2 Stück) Sprengi: \nUmwandlung in Schulraum\n\n513103.17 30'661.20Neubau Doppel-Kindergarten \nAreal Schulhaus Hübeli\n\n514103.01 11'102.30 261'830.95Sportplatzwartgebäude Gersag\n\n1 / 3\n82\n\n\n\nEWG Emmen IR Artengliederung Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n25.03.2015\n\n16:27 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013\n\nKonto Investrechnung ab 2009 Artenglie Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n506 Mobilien, Maschinen, \nFahrzeuge\n\n1'924'796.77 2'395'000.00 1'910'730.93\n\nNetto Aufwand 1'924'796.77 2'395'000.00 1'910'730.93\n511206.03 26'033.20 235'384.18Ersatz Netzwerk/Server/Storage\n511206.04 121'118.35 600'000.00 103'139.30Kons. Applikationslandschaft\n513106.01 1'228'192.27 1'345'000.00 1'250'524.60Neumöblierung der Schulanlage \n\nGersag\n513106.02 Sanierung Wärmeerzeugung und \n\nSanitärverteilung Schulhaus \nHübeli\n\n513106.04 115'471.35Anschaffung \nReinigungsmaschinen Gersag \nSchulanlage\n\n513106.05 250'849.00 250'000.00Interaktive Boards im \nErlenschulhaus (Sek.)\n\n513106.06 199'703.95 200'000.00Ersatz Schulmobiliar generell \n(inkl. Hübeli 2015/16)\n\n521506.01 98'900.00 206'211.50Fahrzeugbeschaffung Werkdienst\n541106.02 Anschaffung Thin Clients \n\nPrimarschule\n\n561 Eigene Beiträge an Kanton 1'190'095.35 1'570'000.00 656'484.00\nNetto Aufwand 1'190'095.35 1'570'000.00 656'484.00\n\n520201.01 491'722.00 570'000.00 656'484.00Investitionen in ÖV Kantonsb.\n521201.16 698'373.35 1'000'000.00Hochwasserschutz Emme\n\n581 Planungen 475'305.81 350'000.00 494'425.53\nNetto Aufwand 475'305.81 350'000.00 494'425.53\n\n520808.01 22'356.00 29'226.20Vorprojekt Masterplan \nStadtzentrum Luzern Nord - \nSeetalplatz\n\n520808.02 270'732.00 50'000.00 104'166.65Planungskosten Gebiet \nMasterplan Stadtzentrum Luzern \nNord\n\n520808.03 200'000.00Projektierung Seetalplatz\n520881.01 182'217.81 100'000.00 361'032.68Revision Ortsplanung / \n\nNutzungsplanung\n\n590 Passivierungen der Einnahmen 8'530'575.40 6'246'374.32\nNetto Aufwand 8'530'575.40 6'246'374.32\n\n599090.01 8'530'575.40 6'246'374.32Passivierte Einnahmen\n\n6 Einnahmen 24'990'740.86 3'704'000.00 26'376'933.35\nNetto Ertrag 24'990'740.86 3'704'000.00 26'376'933.35\n\n600 Grundstücke 6'289.69\nNetto Ertrag 6'289.69\n\n614100.02 6'289.69Übertrag Parzelle 392 (Kirchfeld) \nins Finanzvermögen\n\n601 Tiefbauten 1'955'000.00 1'424'000.00 935'830.98\nNetto Ertrag 1'955'000.00 1'424'000.00 935'830.98\n\n613501.01 80'000.00Beitrag Swisslos-Sportfonds \nSanierung Rasenspielfeld \nRossmoos\n\n621201.03 1'955'000.00 1'424'000.00 850'000.00Brücke Rathausen \nPerimeterbeiträge\n\n621201.04 Rückerstattung Kostenanteile \nRathausenstrasse\n\n621201.05 5'830.98Übertrag Parzelle 3853 \n(Gerliswilstrasse) ins \nFinanzvermögen\n\n603 Hochbauten 190'986.00 285'395.00\nNetto Ertrag 190'986.00 285'395.00\n\n612703.02 14'000.00Förderbeitrag Gebäudeenergie \nAnschluss Wärmeverbünde\n\n613103.01 Fördergeld Sanierung \nKindergarten Schulanlage \nMeierhöfli\n\n613103.02 10'000.00Fördergeld Sanierung \nKindergarten Schulanlage Riffig\n\n2 / 3\n83\n\n\n\nEWG Emmen IR Artengliederung Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n25.03.2015\n\n16:27 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013\n\nKonto Investrechnung ab 2009 Artenglie Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n613103.03 23'330.00 131'145.00Beiträge Sanierung \nTurnhallentrakt Rüeggisigen\n\n613103.04 2'066.00 130'250.00Beiträge Sanierung \nTurnhallentrakt Krauer\n\n613103.05 122'600.00Förderbeitrag Sanierung Trakt \nC/D Gersag\n\n613103.06 29'490.00Förderbeiträge Sanierung Gersag \nLos 2\n\n614103.01 13'500.00Beitrag Swisslos-Sportfonds \nSportplatzwartgebäude Gersag\n\n606 Mobilien, Maschinen, \nFahrzeuge\n\n116'892.05\n\nNetto Ertrag 116'892.05\n611206.01 116'892.05Übertrag \n\nNetzwerk/Server/Storage ins FV\n\n610 Anschlussgebühren 4'716'440.95 2'200'000.00 4'334'028.75\nNetto Ertrag 4'716'440.95 2'200'000.00 4'334'028.75\n\n621301.01 1'722'832.40 1'600'000.00 3'150'208.35Anschlussgebühren Kanalisation\n621410.01 2'993'608.55 600'000.00 1'183'820.40Anschlussgebühren \n\nWasserversorgung\n\n612 Perimeterbeiträge 991'634.60 554'993.80\nNetto Ertrag 991'634.60 554'993.80\n\n621201.06 991'634.60 587'193.45Perimeterbeiträge \nStrassenprojekt Meierhof\n\n621212.01 -32'199.65Perimeterbeiträge \nVerbindungsstrasse \nHalden-/Erlenstrasse\n\n624 Gemischwirtschaftl. \nUnternehmungen\n\n275'000.00\n\nNetto Ertrag 275'000.00\n600109.02 275'000.00Entwidmung Aktien Fernwärme \n\nEmmen AG\n\n625 Private Institutionen 1'121.00\nNetto Ertrag 1'121.00\n\n600109.01 1'121.00Entwidmung Aktien aus \nVerwaltungsvermögen\n\n660 Eigene Beiträge Bund 132'507.80\nNetto Ertrag 132'507.80\n\n613060.01 132'507.80Investbeiträge Bund \n(Subventionen)\n\n661 Eigene Beiträge Kantone 150'993.00 80'000.00 129'836.10\nNetto Ertrag 150'993.00 80'000.00 129'836.10\n\n621401.02 Beitrag Umlegen Wasserleitung \nWaltwil\n\n621461.01 150'993.00 80'000.00 129'836.10Beiträge der kant. \nGebäudeversicherung\n\n669 Eigene Beiträge Übrige\n620808.01 Beiträge Vorprojekt Masterplan \n\nStadtzentrum Luzern Nord - \nSeetalplatz\n\n690 Aktivierte Ausgaben 16'460'165.46 20'130'559.03\nNetto Ertrag 16'460'165.46 20'130'559.03\n\n699090.01 16'460'165.46 20'130'559.03Aktivierte Ausgaben\n\n3 / 3\n84\n\n\n\nEWG Emmen Artengliederung Rechnung 2014 Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n25.03.2015\n\n16:30 / bnaef\n\nLaufende Rechnung ab 2009 Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013\n\nKonto Artengliederung LR ab 2009 inkl. U Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nA U F W A N D 148'923'388.80 146'577'613.41 152'227'456.663\n\nPERSONALAUFWAND 59'163'383.27 58'246'953.76 57'764'258.4230\nBehörden, Kommissionen 176'257.00 175'661.00 178'725.70300\nVerwaltungs- und \nBetriebspersonal\n\n22'240'368.38 22'128'446.15 21'394'621.96301\n\nLehrkräfte 26'576'694.45 25'446'538.58 26'037'172.69302\nSozialversicherungsbeiträge 3'621'890.90 3'566'974.18 3'484'180.20303\nPersonalversicherungsbeiträge 5'114'204.75 5'283'427.15 5'135'372.50304\nUnfall- und \nKrankenversicherungsbeiträge\n\n175'849.60 225'324.70 182'500.84305\n\nDienstkleider, Wohnungs- und \nVerpflegungszulagen\n\n24'856.85 97'450.00 89'476.40306\n\nRentenleistungen 841'084.64 825'800.00 805'579.06307\nEntschädigungen für temporäre \nArbeitskräfte\n\n27'196.45 500.00 17'887.75308\n\nÜbriger Personalaufwand 364'980.25 496'832.00 438'741.32309\n\nSACHAUFWAND 14'799'721.13 14'403'208.70 16'104'353.8431\nBüro- und Schulmaterialien, \nDrucksachen\n\n828'065.29 1'045'419.00 803'641.91310\n\nAnschaffung von Mobilien, \nMaschinen, Fahrzeugen, \nWerkzeugen\n\n1'485'439.95 1'742'331.00 2'179'219.37311\n\nWasser, Energie und \nHeizmaterialien, Abwasser\n\n2'010'457.87 2'024'848.00 2'216'842.71312\n\nVerbrauchsmaterialien 1'836'890.61 1'720'450.00 1'858'059.64313\nBaulicher Unterhalt / Material und \nDienstleistungen Dritter\n\n2'264'036.28 2'178'700.00 3'020'595.59314\n\nÜbriger Unterhalt / Material und \nDienstleistungen Dritter\n\n705'718.41 671'133.00 673'224.76315\n\nMieten, Pachten, \nBenützungsgebühren\n\n509'014.99 478'617.00 469'887.11316\n\nSpesenentschädigungen 291'215.95 276'520.00 284'748.33317\nDienstleistungen und Honorare \nDritter\n\n4'400'246.09 3'785'585.70 3'812'505.80318\n\nÜbriger Sachaufwand 468'635.69 479'605.00 785'628.62319\n\nPASSIVZINSEN 2'935'312.98 3'365'774.40 2'819'912.5632\nPassivzinsen 2'935'312.98 3'365'774.40 2'819'912.56320\n\nABSCHREIBUNGEN 10'547'225.64 8'658'896.30 7'766'259.9133\nAbschreibungen auf \nFinanzvermögen\n\n3'270'419.06 1'055'346.30 929'203.83330\n\nOrdentliche Abschreibungen auf \nVewaltungsvermögen\n\n5'849'563.90 6'253'550.00 5'075'265.76331\n\nBilanzfehlbetrag ordentliche \nAbschreibungen\n\n1'427'242.68 1'350'000.00 1'761'790.32333\n\nENTSCHÄDIGUNGEN AN \nGEMEINWESEN\n\n7'335'622.15 7'584'900.00 7'221'135.0035\n\nKanton 1'816'726.70 1'973'000.00 1'980'433.30351\nGemeinden und \nGemeindeverbände\n\n5'518'895.45 5'611'900.00 5'240'701.70352\n\nEIGENE BEITRÄGE 46'122'310.21 48'547'985.20 47'855'284.6136\nKanton 16'868'249.15 16'441'500.00 17'108'257.60361\nGemeinden und \nGemeindeverbände\n\n850'068.00 664'236.00 834'867.87362\n\nEigene Anstalten 2'908'989.91 3'030'649.20 2'861'497.48363\nGemischtwirtschaftliche \nUnternehmungen\n\n9'619'903.25 9'870'000.00 9'950'222.96364\n\nPrivate Institutionen 2'929'854.45 3'261'100.00 2'812'611.10365\nPrivate Haushalte 12'945'245.45 15'280'500.00 14'287'827.60366\n\nEINLAGEN 2'171'792.99 828'333.35 6'849'957.4138\n\n1 / 3\n85\n\n\n\nEWG Emmen Artengliederung Rechnung 2014 Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n25.03.2015\n\n16:30 / bnaef\n\nLaufende Rechnung ab 2009 Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013\n\nKonto Artengliederung LR ab 2009 inkl. U Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nSpezialfinanzierungen 2'153'792.99 728'333.35 3'710'566.91380\nSpezialfonds 18'000.00 100'000.00 610'880.00384\nErtragsüberschuss 2'528'510.50389\n\nINTERNE VERRECHNUNGEN 5'848'020.43 4'941'561.70 5'846'294.9139\nInterne Verrechnungen 5'848'020.43 4'941'561.70 5'846'294.91399\n\nE R T R A G 149'560'679.18 146'436'594.75 152'227'456.664\n\nSTEUERN 82'972'580.76 81'341'390.00 80'702'106.1540\nEinkommens- und \nVermögenssteuern\n\n72'670'174.41 73'833'390.00 72'644'095.20400\n\nSondersteuern 1'856'035.05 1'835'000.00 1'850'649.00402\nVermögensgewinnsteuern 2'777'582.90 2'950'000.00 3'574'438.25403\nHandänderungssteuern 4'443'194.30 1'500'000.00 1'426'230.15404\nErbschaftssteuern 460'261.65 270'000.00 334'168.85405\nBesitz- und Aufwandsteuern 765'332.45 953'000.00 872'524.70406\n\nREGALIEN UND \nKONZESSIONEN\n\n1'519'074.50 1'541'800.00 1'442'627.8541\n\nKonzessionen 1'519'074.50 1'541'800.00 1'442'627.85410\n\nVERMÖGENSERTRÄGE 5'244'904.25 4'261'704.30 12'583'193.0442\nBankkontokorrente 11'816.41 20'300.00 12'922.82420\nGuthaben 278'759.32 419'831.20 306'878.17421\nAnlagen des Finanzvermögens \n(ohne Liegenschaften)\n\n2'537.07 5'000.00 2'003.05422\n\nLiegenschaftserträge des \nFinanzvermögens\n\n249'800.76 249'540.00 208'081.60423\n\nBuchgewinne auf Anlagen des \nFinanzvermögens\n\n2'501'931.92 2'000'000.00 7'421'704.80424\n\nDarlehen des \nVerwaltungsvermögens\n\n181'812.60425\n\nBeteiligungen des \nVerwaltungsvermögen\n\n549'918.00 3'007'703.00426\n\nLiegenschaftserträge des \nVerwaltungsvermögen\n\n1'221'394.85 1'538'036.75 1'370'490.20427\n\nÜbrige Vermögenserträge 246'933.32 28'996.35 253'409.40429\n\nENTGELTE 24'958'175.15 27'496'034.75 27'467'043.8743\nErsatzabgaben -19'500.00 100'000.00 610'540.50430\nGebühren für Amtshandlungen 1'733'202.75 1'429'962.10 1'676'668.31431\nSchulgelder Private 495'777.10 481'400.00 522'776.50433\nAndere Benützungsgebühren und \nDienstleistungen\n\n6'754'939.89 7'443'671.00 8'027'819.26434\n\nVerkäufe 6'686'399.05 6'921'350.00 6'685'190.12435\nRückerstattungen aus \nAufwandsminderung\n\n8'878'851.86 10'548'951.65 9'552'744.18436\n\nBussen (ohne Strafsteuern) 394'650.00 360'500.00 352'775.00437\nÜbrige Entgelte 33'854.50 210'200.00 38'530.00439\n\nANTEILE UND BEITRÄGE \nOHNE ZECKBINDUNG\n\n7'467'937.00 7'467'937.00 5'868'162.0044\n\nKantonsbeiträge 7'467'937.00 7'467'937.00 5'868'162.00444\n\nRÜCKERSTATTUNGEN VON \nGEMEINWESEN\n\n1'878'297.45 2'401'443.10 1'795'704.2545\n\nBund 30'454.10 515'000.00 20'884.60450\nKanton 410'552.35 388'437.00 388'346.70451\nGemeinden und \nGemeindeverbände\n\n1'437'291.00 1'498'006.10 1'386'472.95452\n\nBEITRÄGE FÜR EIGENE \nRECHNUNG\n\n16'827'903.79 16'410'563.75 16'005'967.5246\n\nBund 82'853.45 63'000.00 68'808.35460\nKanton 12'842'586.00 12'385'264.00 12'327'508.75461\n\n2 / 3\n86\n\n\n\nEWG Emmen Artengliederung Rechnung 2014 Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n25.03.2015\n\n16:30 / bnaef\n\nLaufende Rechnung ab 2009 Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013\n\nKonto Artengliederung LR ab 2009 inkl. U Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nGemeinden und \nGemeindeverbände\n\n752'910.55 824'386.55 770'018.95462\n\nEigene Anstalten 2'908'989.91 2'930'649.20 2'718'567.47463\nÜbrige 240'563.88 207'264.00 121'064.00469\n\nENTNAHMEN 2'843'785.85 574'160.15 516'357.0748\nSpezialfinanzierungen 2'500'000.00 202'580.15 196'100.67480\nSpezialfonds 343'785.85 371'580.00 320'256.40484\n\nINTERNE VERRECHNUNGEN 5'848'020.43 4'941'561.70 5'846'294.9149\nInterne Verrechnungen 5'848'020.43 4'941'561.70 5'846'294.91499\n\n148'923'388.80 149'560'679.18 146'577'613.41 146'436'594.75 152'227'456.66 152'227'456.66Total\n\n141'018.66Netto Aufwand\n637'290.38Netto Ertrag\n\n149'560'679.18 149'560'679.18 152'227'456.66 152'227'456.66146'577'613.41146'577'613.41Gesamttotal\n\n3 / 3\n87\n\n\n\nEWG Emmen Budget 2014\nProduktgruppen Detail\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n01.04.2015\n\n15:57 / bnaef\n\nKST- / KTR-Rechnung ab 2009 Rechnung 2014 B 2014 Rechnung 2013\n\nKonto Produktgruppen ab 2012 09 01\n\n148'923'389 149'560'679 146'577'613 146'436'595 152'227'457 152'227'457Total\nNetto Aufwand 141'019\n\n637'290Netto Ertrag\n\nBEHÖRDEN 1'773'685 26'778 1'852'324 12'000 1'768'377 19'8091\n\nEinwohnerrat 242'588 239'593 245'517101\nEinwohnerrat 242'588 239'593 245'517900000\n\nGemeinderat 1'531'098 26'778 1'612'731 12'000 1'522'860 19'809102\nGemeinderat 1'463'710 26'778 1'516'745 12'000 1'461'627 19'80980000\nStaatsbürgerliche \nVeranstaltungen\n\n22'887 41'986 12'333930200\n\nGewerbe-, Quartierverein, \nZukunftsgestaltung Emmen\n\n44'500 54'000 48'900930250\n\nSTABSSTELLEN 3'092'554 9'271'714 2'879'631 6'091'678 2'821'658 6'708'5942\n\nStabsstelle Kanzlei 2'550'012 9'200'395 2'270'296 6'045'178 2'222'734 6'666'084201\nGemeindekanzlei allg. 307'764 36'794 266'093 15'900 256'137 14'07580002\nEinwohnerkontrolle 627'014 270'464 611'332 269'400 617'595 271'601901000\nRegionales Zivilstandsamt 330'799 330'799 337'561 337'561 319'660 319'660902000\nRegionales Zivilstandsamt Anteil \nEmmen\n\n142'266 157'275 136'065902001\n\nVeranlagung Sondersteuern 294'445 7'325'107 39'720 4'520'500 40'321 5'076'675903010\nTeilungsamt 249'947 773'037 228'848 471'500 244'796 623'700904000\nBürgerrechtswesen 216'498 234'481 208'476 180'000 220'419 208'437910030\nBestattungswesen 381'280 229'713 420'992 250'317 387'741 151'936973000\n\nStabsstelle Kommunikation, \nMarketing und \nWirtschaftsförderung\n\n542'542 71'319 609'335 46'500 598'924 42'510202\n\nInternet / Intranet 24'749 40'000 26'74880010\nKommunikation / Information 261'866 71'319 255'980 46'500 253'540 38'788930300\nMarketing 255'927 313'355 304'536 3'722930350\nInnerschweizer Schwing- u. \nÄlplerfest 2013\n\n14'100930351\n\nDIREKTION FINANZEN UND \nPERSONELLES\n\n24'960'204 94'447'164 24'836'128 95'975'683 26'781'697 97'928'9903\n\nFinanz- und Rechnungswesen 12'482'245 10'953'530 13'038'145 10'495'637 14'185'026 9'130'776301\nKapitalkosten aus Fibu 2'763'452 791'243 3'224'000 795'600 2'633'521 895'58570000\nAbschreibungen aus Fibu 7'237'378 557'795 7'550'000 457'300 6'792'269 556'97870010\nAbschluss 2'528'51170020\nAllg. Administr. / Verwaltung 634'895 770'150 706'406 704'500 680'644 753'27879030\nFinanz- u. Rechnungswesen 786'319 391'154 787'663 397'500 807'977 396'58679040\nInkasso Steuern 564'876 494'509 532'575 414'800 513'455 420'578903100\nBetreibungswesen 856 856910010\nAusbildungszentrum SFV 494'468 479'886 237'500 258'000 228'651 239'609930750\nFinanzausgleich 7'467'937 7'467'937 5'868'162991000\n\nPersonal und Organisation 2'001'726 430'244 1'970'694 379'890 1'890'014 394'235302\nZentraleinkauf 132'944 50'889 139'296 51'250 119'411 51'46279000\nPersonalwesen 765'117 164'230 695'938 136'640 617'080 143'84079050\nLehrlingswesen 175'929 370 200'802 202'280 2779060\nWeiterbildung (intern/extern) 51'107 17'958 103'830 102'47179070\nPost- und Kurierdienst 79'244 5'286 59'828 88'041 7'39479085\nRücktrittsgelder, Ruhegehälter 797'385 191'512 771'000 192'000 760'731 191'512909000\n\nImmobilienbewirtschaftung 6'495'691 4'673'915 5'674'674 4'918'835 6'765'013 10'453'043303\nVerwaltungsgebäude Gersag 688'461 370'951 651'905 412'850 544'431 373'77275000\nSaalbau, Restaurant 292'932 23'700 309'791 26'000 280'328 24'11075010\nFeuerwehrgebäude \nNeuenkirchstrasse\n\n288'271 288'271 238'155 238'155 331'575 331'57575100\n\n1 / 5\n88\n\n\n\nEWG Emmen Budget 2014\nProduktgruppen Detail\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n01.04.2015\n\n15:57 / bnaef\n\nKST- / KTR-Rechnung ab 2009 Rechnung 2014 B 2014 Rechnung 2013\n\nKonto Produktgruppen ab 2012 09 01\n\nFeuerwehrgebäude \nPestalozzistrasse\n\n4'233 4'233 3'360 3'360 5'611 5'61175110\n\nZivilschutzanlagen allgemein 8'763 7'080 7'000 9'000 8'969 2'32075120\nMilitärunterkünfte 6'850 6'919 200 6'84775125\nSchulliegenschaften allgemein 2'922'493 315'297 2'604'357 199'600 2'699'736 168'97875200\nModulbau Kirchfeld 97'530 218'25575270\nHPS Sonnhalde 80'528 268'353 80'325 169'510 86'177 170'81175276\nSportanlagen 611'750 118'651 528'008 148'000 617'566 138'78475300\nFrei- und Hallenbad Mooshüsli 168'380 15'540 165'166 77'000 159'067 66'40575320\nRestaurant Freibad Mooshüsli 4'229 6'000 3'62175322\nRestaurant Hallenbad Mooshüsli 1'826 6'000 5'79175324\nRestaurant Rossmoos 17'356 9'600 26'119 9'600 23'378 10'25975330\nSporthalle Rossmoos 562'848 562'848 604'980 604'980 617'961 617'96175340\nSporthalle Gersaghalle 4'630 2'444 39075370\nDiverse Liegenschaften \nVerwaltungsvermögen\n\n149'475 3'657 36'908 97'94775500\n\nWerkhof 56'177 1'860 45'375 1'860 45'875 1'86075600\nFriedhöfe 44'237 1'309 58'833 1'100 51'096 96475700\nLiegenschaften Finanzvermögen 33'303 1'922'995 26'157 2'466'470 366'436 7'655'67575990\nReinigung 123'142 4'355 117'432 5'250 133'498 5'65979090\nRuhender Verkehr (Parkplätze, \nParkhäuser)\n\n176'609 551'110 11'000 380'000 264'624 710'545963000\n\nMarkt- u. Gewerbewesen 111'712 147'488 96'100 122'500 87'741 123'101983000\nBarackendörfli Riffigweiher 39'954 56'617 44'785 43'400 106'039 44'262995015\n\nInformatik 1'229'018 1'482'814 1'556'651 1'128'121 1'403'098 927'717304\nInformatik 1'155'387 1'432'294 1'448'561 1'119'121 1'263'548 888'79279020\nHausdruckerei 73'631 50'521 108'089 9'000 139'550 38'92579025\n\nSteuerwesen 2'751'524 76'906'661 2'595'964 79'053'200 2'538'547 77'023'219305\nVeranlagung / Administration \nSteuern\n\n1'462'637 511'557 1'443'964 1'031'200 1'360'687 527'518903000\n\nGemeindesteuern 1'225'194 71'868'446 1'152'000 73'215'000 1'163'567 71'846'686990000\nAndere Steuern 13'472 2'524'198 2'692'000 14'292 2'625'965990010\nKonzessionsgebühren 50'221 1'370'924 1'415'000 1'317'865990020\nErtrag aus Strassen- u. \nVerkehrsabgaben\n\n631'536 700'000 705'185990040\n\nDIREKTION BAU UND UMWELT 20'091'406 14'758'333 17'441'073 11'854'606 21'244'092 16'039'0034\n\nVerkehr 3'772'144 145'049 3'933'563 150'000 3'717'724 161'427401\nÖffentlicher Verkehr 3'772'144 145'049 3'933'563 150'000 3'717'724 161'427961000\n\nBau 1'142'629 1'218'472 1'130'562 1'130'562 1'644'434 1'754'858402\nRaumplanung / Raumordnung 288'848 110'940 282'803 110'000 274'950 101'789976000\nHochbau 87'432 127'500 87'428 136'000 86'969 147'100977000\nTiefbau / baulicher Unterhalt \nStrassen\n\n114'897 153'000 107'475 118'000 107'873 83'000977010\n\nBaubewilligungen 637'142 827'032 638'421 766'562 1'160'342 1'422'969977020\nImmobilienschätzungen 14'310 14'435 14'301977030\n\nUmweltschutz 167'445 62'688 159'326 15'000 160'979 52'584403\nUmweltschutz 127'379 62'688 118'861 15'000 118'341 52'584974000\nLandwirtschaft 40'066 40'466 42'638980000\n\nAbfallbewirtschaftung 3'075'346 3'075'346 1'170'704 1'170'704 4'271'575 4'271'575404\nAbfallbewirtschaftung 3'075'346 3'075'346 1'170'704 1'170'704 4'271'575 4'271'575971000\n\nAbwasserbeseitigung 4'225'468 4'225'468 4'015'000 4'015'000 4'043'301 4'043'301405\nAbwasserbeseitigung 4'225'468 4'225'468 4'015'000 4'015'000 4'043'301 4'043'301970000\n\nWasserversorgung 4'969'264 4'969'264 4'277'377 4'277'377 4'512'927 4'512'927406\nWasserversorgung 4'969'264 4'969'264 4'277'377 4'277'377 4'512'927 4'512'927972000\n\n2 / 5\n89\n\n\n\nEWG Emmen Budget 2014\nProduktgruppen Detail\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n01.04.2015\n\n15:57 / bnaef\n\nKST- / KTR-Rechnung ab 2009 Rechnung 2014 B 2014 Rechnung 2013\n\nKonto Produktgruppen ab 2012 09 01\n\nWerkhof 2'206'805 1'062'046 2'155'571 1'095'964 2'394'031 1'222'332407\nWerkhof / Werkdienst Betrieb 1'987'780 1'056'920 1'957'571 1'095'700 2'217'639 1'222'068960015\nStrassenbeleuchtungen 219'025 5'126 198'000 264 176'392 264960030\n\nÖffentliche Anlagen 532'304 598'970 499'121 20'000408\nÖffentliche Anlagen / übrige \nFreizeitgestaltung\n\n532'304 598'970 499'121 20'000930900\n\nDIREKTION SOZIALES UND \nGESELLSCHAFT\n\n48'647'195 10'877'694 50'221'547 12'643'493 49'291'904 11'056'4345\n\nBerufsbeistandschaft 3'128'825 1'760'494 2'734'048 1'524'250 2'794'628 1'548'866501\nBerufsbeistandschaft Emmen \n(vormals Amtsvormundschaft)\n\n1'368'331 1'209'798 1'245'762910005\n\nBerufsbeistandschaft Emmen, \nRain, Rothenburg\n\n1'760'494 1'760'494 1'524'250 1'524'250 1'548'866 1'548'866910006\n\nKindes- und \nErwachsenenschutzbehörde \nEmmen\n\n2'354'221 1'554'428 2'645'880 1'582'860 2'171'891 1'289'904502A\n\nKindes- und \nErwachsenenschutzbehörde \nAnteil Emmen (vormals \nVormundschaftswesen)\n\n943'597 143'804 1'063'020 881'987910000\n\nKindes- und \nErwachsenenschutzbehörde \n(KESB Emmen)\n\n1'410'624 1'410'624 1'582'860 1'582'860 1'289'904 1'289'904910001\n\nSoziale Wohlfahrt 16'807'088 1'055'475 15'787'004 1'069'832 16'730'029 1'036'998502B\nSoziale und Gesellschaftliche \nVereinsunterstützung\n\n4'400 4'650 1'754930450\n\nPflegefinanzierung Spitex \n(vormals Krankenpflege Spitex)\n\n1'502'893 1'280'000 1'429'285940000\n\nPflegefinanzierung Heime 6'384'368 6'350'000 6'698'441940005\nBetagtenzentren Emmen AG 69'539 69'957 68'732 68'732 64'691 64'811942000\nSozialer Wohnungsbau 42'854 50'000 1'000 48'428 4'030950050\nGenerelle Sozialhilfe 7'356'660 81'190 6'527'376 80'100 7'091'908 92'088952000\nAlimentenwesen 1'446'375 904'328 1'506'246 920'000 1'395'522 876'070953200\n\nAHV-Zweigstelle,  Arbeitsamt, \nSozialversicherungen\n\n10'736'681 252'779 11'445'774 830'000 11'266'356 436'110503\n\nKrankenversicherung 2'427'616 153'973 3'530'000 780'000 3'148'408 383'878950020\nErgänzungsleistungen 7'756'984 7'400'000 7'581'448950030\nFamilienausgleichskasse 104'905 90'000 102'905950040\nAHV-Zweigstelle 447'176 98'806 425'774 50'000 433'594 52'232950060\n\nWirtschaftliche Sozialhilfe 13'439'142 5'355'219 15'565'658 6'882'000 14'242'453 5'886'077504\nGesetzliche Fürsorge 12'968'429 5'188'387 14'781'001 6'580'000 13'772'117 5'744'684953000\nMutterschaftsbeihilfe 406'842 154'052 720'691 290'000 406'581 127'814953100\nFreiwillige Einkommens- & \nVermögensverwaltung\n\n63'870 12'780 63'967 12'000 63'756 13'580954000\n\nJugend- und \nFamilienbetreuung\n\n2'181'237 899'300 2'043'183 754'551 2'086'547 858'480505\n\nSchulsozialarbeit 131'293 165'000 133'356 165'000 104'965 165'000951000\nJugend+Familienberatung \nEmmen\n\n246'802 288'557 257'377951005\n\nJugend+Familienberatung \nEmmen, Rothenburg, Rain\n\n320'696 320'696 366'151 366'151 324'310 324'310951010\n\nJugendarbeit- Jugendbüro 299'070 1'000 308'387 290'248 209951020\nSozialraumorientierte Schule 7'352 7'352951025\nBereich Jugend & Familie 207'160 19'800 179'084 135'450 7'600951030\nSchülerhort Hüslerhus \n(Tagesbetreuung)\n\n364'611 270'608 248'852 223'400 392'146 233'338951040\n\nBetreuungsgutscheine 602'065 112'573 518'796 578'445 127'189951050\nProjekt Mädchenarbeit 2'126 2'270 1'836 435951200\n\n3 / 5\n90\n\n\n\nEWG Emmen Budget 2014\nProduktgruppen Detail\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n01.04.2015\n\n15:57 / bnaef\n\nKST- / KTR-Rechnung ab 2009 Rechnung 2014 B 2014 Rechnung 2013\n\nKonto Produktgruppen ab 2012 09 01\n\nBunt Kickt Gut 133951207\nGraffiti-Wand 278951208\nMedienraum 62 1'359 400951214\n\nDIREKTION SCHULE UND \nKULTUR\n\n42'168'980 13'080'231 41'269'476 12'440'604 41'782'267 12'757'2326\n\nSchulleitung, \nSchuladministration\n\n3'117'769 165'085 2'555'770 161'480 2'798'811 168'031601\n\nBildungskommission 4'469 6'400 7'21082002\nSchulleitung 1'523'179 25'264 1'443'699 6'080 1'512'141 27'55382004\nAdministration 520'659 2'009 514'740 3'900 511'769 4'50682010\nSchulbetrieb allg. 646'712 28'329 566'031 31'500 739'978 29'99582900\nLehrerschlussabend 27'035 21'400 23'57982902\nSchulung Asylbewerber-Kinder \n(Sonnenhof)\n\n3'041 109'482 3'500 120'000 4'134 105'97882903\n\nSchulinformatik allgemein 392'67582950\n\nKindergarten 2'269'621 919'310 2'264'180 946'390 2'236'872 829'601602\nKindergarten 2'269'621 919'310 2'264'180 946'390 2'236'872 829'601920000\n\nPrimarschule 16'748'905 6'357'886 16'885'271 6'196'274 16'553'353 6'173'880603\nPrimarschule 16'748'905 6'357'886 16'885'271 6'196'274 16'553'353 6'173'880921020\n\nSekundarschule 9'855'467 3'885'997 9'420'765 3'717'250 10'389'476 4'102'676604A\nSekundarschule 9'855'467 3'885'997 9'420'765 3'717'250 10'389'476 4'102'676922000\n\nSchuldienste 1'251'463 135'892 1'188'424 123'000 1'259'441 159'374605\nSprachheilunterricht 426'645 59'998 407'584 47'000 463'146 70'915924020\nPsychomotorik-Therapiestelle 263'131 28'749 245'687 22'000 269'580 34'459924030\nSchulpsycholog. Dienst 561'686 47'145 535'153 54'000 526'714 54'000924040\n\nSchulgesundheitsdienste 157'430 1'819 154'535 6'000 138'611 2'659606\nSchulgesundheitsdienst 157'430 1'819 154'535 6'000 138'611 2'659940020\n\nSonderschulung 3'988'908 511'242 3'924'504 280'000 3'592'124 278'746607\nSonderschulung HPS 9'195925000\nSonderschulung 3'979'713 511'242 3'924'504 280'000 3'592'124 278'746925500\n\nfreiwilliges Angebot 105'799 22'935 152'950 22'000 144'048 41'655608\nFreizeitsport, Klassenschwimmen 105'799 22'935 152'950 22'000 144'048 41'655927000\n\nMusikschule 1'627'829 798'226 1'694'037 781'057 1'678'832 791'345609\nMusikschule 1'627'829 798'226 1'694'037 781'057 1'678'832 791'345923000\n\nKantonsbeiträge \nKantonsschule\n\n1'785'000 1'935'000 1'943'000610\n\nMittelschulen, Kantonsschulen 1'785'000 1'935'000 1'943'000928000\n\nSchul- und Familienergänzende \nTagesstrukturen\n\n432'214 191'841 249'119 102'979 194'681 116'265611\n\nSchul- u. Familienerg. \nTagesstrukturen allgemein\n\n142'104 115'52682600\n\nMittagstisch Emmen 30'065 10'933 51'705 17'000 39'079 12'733926010\nMittagstisch Riffig 27'920 13'737 45'986 18'200 31'594 10'345926020\nDoposcuola Aufgabenhilfe 124'522 51'645 151'427 67'779 124'008 93'187926030\nBetreuungselement I 10'988926050\nBetreuungselement II 25'073926060\nBetreuungselement III 6'263926070\nBetreuungselement IV a 33'553926080\nBetreuungselement IV b 31'725926090\n\nGemeindebibliothek 378'680 51'733 391'239 65'500 384'666 52'713614\nGemeindebibliothek 378'680 51'733 391'239 65'500 384'666 52'713930000\n\n4 / 5\n91\n\n\n\nEWG Emmen Budget 2014\nProduktgruppen Detail\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n01.04.2015\n\n15:57 / bnaef\n\nKST- / KTR-Rechnung ab 2009 Rechnung 2014 B 2014 Rechnung 2013\n\nKonto Produktgruppen ab 2012 09 01\n\nKultur 449'895 38'264 453'684 38'674 468'352 40'286615\nKunstsammlung 5'346 200 1'000 200 3'840 200930100\nAKKU 180'000 180'000 190'000930110\nKommunale Kulturförderung 75'931 67'269 74'162 2'000930150\nKulturelle Veranstaltungen / \nUnterstützungen\n\n7 5'055930400\n\nRegionale Kulturförderung 188'611 38'064 200'360 38'474 200'349 38'086930500\n\nDIREKTION SICHERHEIT UND \nSPORT\n\n8'189'365 7'098'765 8'077'434 7'418'531 8'537'461 7'717'3967\n\nÖffentliche Sicherheit (vormals \nPräsidialaufgaben)\n\n234'019 17'468 245'821 12'000 196'098 16'113701\n\nArchiv 42'441 41'537 38'85479080\nOeffentliche Sicherheit allg. 124'160 300 127'696 144'705 30081000\nArbeitssicherheit / \nGesundheitsschutz\n\n55'742 1'080 64'28881010\n\nPolizei 11'676 16'088 12'300 12'000 12'539 15'813911000\n\nFeuerwehr 1'985'723 1'985'723 1'841'631 1'841'631 1'975'579 1'975'579702\nFeuerwehr allg. 1'780'400 1'780'400 1'634'931 1'634'931 1'775'877 1'775'877914000\nFeuerwehr Nationalstrasse 102'255 102'255 109'200 109'200 102'086 102'086914005\nChemiewehr 103'068 103'068 97'500 97'500 97'616 97'616914010\n\nZivilschutz 1'639'300 1'424'745 1'744'420 1'509'100 1'862'230 1'653'130703\nZivilschutz Emmen 244'822 30'268 237'820 2'500 271'904 62'805915000\nZivilschutz-Org. Emme 1'394'477 1'394'477 1'506'600 1'506'600 1'590'326 1'590'326915010\n\nMilitär und Schiesswesen \n(vormals Militär und Polizei)\n\n175'531 87'325 170'037 73'000 220'906 119'297704\n\nMilitär 14'222 30'454 13'537 15'000 18'468 20'886916000\nSchiesswesen / Anlage \nHüslenmoos Betrieb\n\n161'309 56'871 156'500 58'000 202'439 98'411916010\n\nSport und Freizeit 461'307 39'341 472'041 49'500 517'983 57'144710\nSport / Freizeit 427'685 12'093 422'941 9'500 466'318 10'747930600\nGesundheitsvorsorge 6'421 11'100 2'000 14'034 4'450940010\nProjekt Kunsteisfeld 48 3'000 3'000 483 4'800982002\nProjekt Beachfeld Rossmoos 27'200 27'200 35'000 35'000 37'147 37'147982003\n\nFrei- und Hallenbad 1'245'581 1'270'654 1'264'101 1'501'300 1'332'867 1'410'626711\nFrei- und Hallenbad Mooshüsli \n(Betrieb)\n\n1'245'581 1'270'654 1'264'101 1'501'300 1'332'867 1'410'626930800\n\nRestaurationsbetriebe 2'447'905 2'273'509 2'339'384 2'432'000 2'431'799 2'485'507712\nGersag Betrieb 2'447'905 2'273'509 2'339'384 2'432'000 2'431'799 2'485'507995000\n\n5 / 5\n92\n\n\n\n   \n\n11.  Produktgruppenblätter \n\n \n\nInhaltsverzeichnis Seite  \n\nTotalisierung Gemeinde Emmen  3 \n\nBehörden   5 \n\nEinwohnerrat   7 \n\nGemeinderat 12 \n\nStabsstellen 17 \n\nKanzlei 19 \n\nKommunikation  24 \n\nDirektion Finanzen und Personelles 29 \n\nFinanz- und Rechnungswesen 31 \n\nPersonal und Organisation 36 \n\nImmobilienbewirtschaftung 41 \n\nInformatik 47 \n\nSteuerwesen 52 \n\nDirektion Bau und Umwelt 57 \n\nVerkehr 59 \n\nBau 64 \n\nUmweltschutz 69 \n\nAbfallbewirtschaftung 74 \n\nAbwasserbeseitigung 79 \n\nWasserversorgung 84 \n\nWerkhof 89 \n\nÖffentliche Anlagen 94 \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 99 \n\nBerufsbeistandschaft 101 \n\nKindes- und Erwachsenenschutzbehörde (KESB) 106 \n\nSoziale Wohlfahrt 111 \n\nAHV-Zweigstelle / Arbeitsamt 116 \n\nWirtschaftliche Sozialhilfe 121 \n\nJugendbetreuung 126 \n\nDirektion Schule und Kultur 131 \n\nSchulleitung, Schuladministration 133 \n\nKindergarten 138 \n\nPrimarschule 143 \n\nSekundarschule 148 \n\nSchuldienste 153 \n\nSchulgesundheitsdienste 158 \n\nSonderschulung 163 \n\nFreiwilliges Angebot 168 \n\nMusikschule 173 \n\nKantonsbeitrag Kantonsschulen 178 \n\nSchul- und Familienergänzende Tagesstrukturen 183 \n\n1\n\n\n\n   \n\n \n\nGemeindebibliothek 188 \n\nKultur 193 \n\nDirektion Sicherheit und Sport 199 \n\nÖffentliche Sicherheit 201 \n\nFeuerwehr 206 \n\nZivilschutz 211 \n\nMilitär / Schiesswesen 216 \n\nSport und Freizeit 221 \n\nFrei- und Hallenbad 226 \n\nGastrobetriebe 231 \n\n \n\n \n\n \n\n2\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Gemeinde Emmen Rechnung 2014 \n Totalisierung \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 84'454'784.73 84'674'833.16 87'445'643.02 -2'770'809.86 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 36'762'116.55 32'270'582.55 30'575'786.05 1'694'796.50 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 6'075'569.57 6'276'136.00 6'368'963.45 -92'827.45 \n\n04 Beiträge an Kantone 19'088'690.90 18'414'500.00 18'684'975.85 -270'475.85 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 5'846'294.91 4'941'561.70 5'848'020.43 -906'458.73 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 152'227'456.66 146'577'613.41 148'923'388.80 -2'345'775.39 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -122'832'391.98 -115'422'353.20 -117'779'084.39 2'356'731.19 \n\n08 Beiträge vom Bund -89'692.95 -578'000.00 -113'307.55 -464'692.45 \n\n09 Beiträge von Kantonen -18'584'017.45 -20'241'638.00 -20'721'075.35 479'437.35 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -4'875'059.37 -5'253'041.85 -5'099'191.46 -153'850.39 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -5'846'294.91 -4'941'561.70 -5'848'020.43 906'458.73 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -152'227'456.66 -146'436'594.75 -149'560'679.18 3'124'084.43 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 0.00 141'018.66 -637'290.38 778'309.04 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 23'448'266.92 22'897'647.25 23'385'177.58 -487'530.33 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -23'448'266.92 -22'897'647.25 -23'385'177.58 487'530.33 \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 0.00 141'018.66 -637'290.38 778'309.04 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 121'216'901.28 116'945'415.71 118'021'429.07 -1'076'013.36 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse -1'615'490.70 1'523'062.51 242'344.68 1'280'717.83 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 27'679'071.13 29'362'271.46 29'475'542.69 -113'271.23 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse -1'615'490.70 1'523'062.51 242'344.68 1'280'717.83 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten -1'615'490.70 1'523'062.51 242'344.68 1'280'717.83 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten   141'018.66 -637'290.38 778'309.04 \n\n \n\n3\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n4\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Behörden Rechnung 2014 \n Totalisierung \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 1'703'724.46 1'784'739.10 1'709'718.04 75'021.06 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden 48'900.00 54'000.00 44'500.00 9'500.00 \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 15'752.73 13'585.00 19'467.02 -5'882.02 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 1'768'377.19 1'852'324.10 1'773'685.06 78'639.04 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -19'809.15 -12'000.00 -26'778.10 14'778.10 \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -19'809.15 -12'000.00 -26'778.10 14'778.10 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 1'748'568.04 1'840'324.10 1'746'906.96 93'417.14 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 100'014.00 105'471.00 100'489.00 4'982.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -1'513'996.03 -1'581'548.25 -1'513'142.21 -68'406.04 \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 334'586.01 364'246.85 334'253.75 29'993.10 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 1'703'724.46 1'784'739.10 1'709'718.04 75'021.06 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 1'683'915.31 1'772'739.10 1'682'939.94 89'799.16 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 1'799'682.04 1'891'795.10 1'802'895.96 88'899.14 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 285'686.01 310'246.85 289'753.75 20'493.10 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 285'686.01 310'246.85 289'753.75 20'493.10 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 334'586.01 364'246.85 334'253.75 29'993.10 \n\n \n\n5\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n6\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Behörden  Grundlagen \n\nProduktgruppe Einwohnerrat \n\n \n\nAuftrag \n Der Einwohnerrat ist - unter Vorbehalt der Rechte der Stimmberechtigten - die oberste gesetzgebende Behörde der Gemeinde Emmen. Er erfüllt die ihm gemäss Gemeindeordnung zugewiesenen Aufgaben. Er \n\nführt die Oberaufsicht über die Gemeindeverwaltung \n\n \nProdukte \nEinwohnerrat / vorberatende Kommissionen (R-+GPK und BVK) \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGemeindeordnung der Gemeinde Emmen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nPatrick Vogel \n\n \n\n7\n\n\n\n \n\nRechnung  2014 \n\n \n\nDirektion Behörden  Rechnung 2014 \nProduktgruppe Einwohnerrat \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 230'053.91 226'593.15 223'403.82 3'189.33 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 15'463.35 13'000.00 19'183.73 -6'183.73 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 245'517.26 239'593.15 242'587.55 -2'994.40 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten         \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen         \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 245'517.26 239'593.15 242'587.55 -2'994.40 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 27'836.00 28'668.00 24'279.00 4'389.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 273'353.26 268'261.15 266'866.55 1'394.60 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 230'053.91 226'593.15 223'403.82 3'189.33 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 230'053.91 226'593.15 223'403.82 3'189.33 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 273'353.26 268'261.15 266'866.55 1'394.60 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 273'353.26 268'261.15 266'866.55 1'394.60 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 273'353.26 268'261.15 266'866.55 1'394.60 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 273'353.26 268'261.15 266'866.55 1'394.60 \n\n \n\n8\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Behörden Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Einwohnerrat  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nEinwohnerrat \nDie Kosten beim Produkt Einwohnerrat schliessen leicht über Budget ab (+ 1,24 %). Die Belastung der Dienstleistungen der Hausdruckerei (CHF 6'100) \n\nwaren im Budget 2014 noch nicht eingestellt worden. \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n9\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Behörden Zielvorgaben \nProduktgruppe Einwohnerrat Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nAuf Wirkungs- u. Leistungszielvorgaben für die Behörde \nEinwohnerrat wird verzichtet. \n\n                    \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n10\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Behörden Zusatzinformationen \nProduktgruppe Einwohnerrat \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nAnzahl Mitglieder des Einwohnerrates: 40  \n6 Sitzungen mit 60 \n\nTraktanden \n8 Sitzungen mit rund  \n\n80 Traktanden \n6 Sitzungen mit 69 \n\nTraktanden \n\nIm Jahre 2014 wurde eine Sitzung weniger durchgeführt, da zu \nBeginn des Jahres 2014 nicht genügend Geschäfte bereit waren, die \neine Einwohnerratssitzung rechtfertigt hätten. Das Reservedatum im \nOktober musste nicht benutzt werden. \n\n \n\n11\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Behörden Grundlagen \nProduktgruppe Gemeinderat \n\n \n\nAuftrag \n Der Gemeinderat ist die führende und vollziehende Behörde der Gemeinde Emmen.  \n Er sorgt für die demokratische Führung der Gemeinde. \n Er vertritt die Gemeinde nach aussen.  \n Er führt die Gemeindeverwaltung. \n Er erfüllt weiter die ihm gemäss Gemeindeordnung zugewiesenen Aufgaben.     \n\n \nProdukte \nGemeinderat \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGemeindeordnung der Gemeinde Emmen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nPatrick Vogel \n\n \n\n12\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Behörden Rechnung 2014 \nProduktgruppe Gemeinderat \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 1'473'670.55 1'558'145.95 1'486'314.22 71'831.73 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden 48'900.00 54'000.00 44'500.00 9'500.00 \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 289.38 585.00 283.29 301.71 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 1'522'859.93 1'612'730.95 1'531'097.51 81'633.44 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -19'809.15 -12'000.00 -26'778.10 14'778.10 \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -19'809.15 -12'000.00 -26'778.10 14'778.10 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 1'503'050.78 1'600'730.95 1'504'319.41 96'411.54 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 72'178.00 76'803.00 76'210.00 593.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -1'513'996.03 -1'581'548.25 -1'513'142.21 -68'406.04 \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 61'232.75 95'985.70 67'387.20 28'598.50 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 1'473'670.55 1'558'145.95 1'486'314.22 71'831.73 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 1'453'861.40 1'546'145.95 1'459'536.12 86'609.83 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 1'526'328.78 1'623'533.95 1'536'029.41 87'504.54 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 12'332.75 41'985.70 22'887.20 19'098.50 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 12'332.75 41'985.70 22'887.20 19'098.50 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 61'232.75 95'985.70 67'387.20 28'598.50 \n\n \n\n13\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Behörden Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Gemeinderat  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nGemeinderat \nBei den Gemeinderatsgehältern wurden die Pauschalspesen für die Budgetierung beim Lohn miteingerechnet. Der Spesenanteil wird aber zusätzlich separat \nbudgetiert (CHF 45‘000.00). Aufgrund von Personalwechseln auf der Gemeindekanzlei fielen zudem die zugewiesenen Lohnkosten tiefer aus als budgetiert. \n\nStaatsbürgerliche Veranstaltungen Sowohl bei der Bundesfeier wie auch bei der Jungbürgerfeier konnte mit tieferen Kosten abgerechnet werden als budgetiert.  \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n14\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Behörden Zielvorgaben \nProduktgruppe Gemeinderat Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nAuf Wirkungs- u. Leistungszielvorgaben für die Behörde \nGemeinderat wird verzichtet. \n\n                    \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n15\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Behörden Zusatzinformationen \nProduktgruppe Gemeinderat \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nAnzahl Mitglieder des Gemeinderates: 5 mit einem Pensum von \ntotal 400 % (Gemeindepräsident und vier weitere hauptamtliche \nMitglieder mit je einem Pensum von 80 %) \n\n43 Sitzungen mit 541 \nTraktanden \n\n44 Sitzungen mit ca. \n500 Traktanden \n\n44 Sitzungen mit 510 \nTraktanden \n\n      \n\nVeranstaltungen:               \n\nBundesfeier, Jungbürgerfeier 1  2 \nSowohl Bundesfeier (Einjahres-Rhythmus) wie auch Jungbürgerfeier \n(Zweijahres-Rhythmus) fanden im Jahr 2014 statt. \n\n \n\n16\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Stabstellen Rechnung 2014 \n Totalisierung \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 2'557'242.79 2'585'356.55 2'836'174.47 -250'817.92 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 136'065.44 157'274.70 142'265.65 15'009.05 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 1'713.75 1'000.00 913.75 86.25 \n\n04 Beiträge an Kantone 49'657.05 50'500.00 44'320.05 6'179.95 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 76'979.33 85'500.00 68'879.72 16'620.28 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 2'821'658.36 2'879'631.25 3'092'553.64 -212'922.39 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -6'447'689.60 -5'779'117.00 -8'945'403.34 3'166'286.34 \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen -75'563.35 -66'000.00 -99'919.70 33'919.70 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -185'340.89 -218'560.80 -195'360.60 -23'200.20 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung   -28'000.00 -31'029.90 3'029.90 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -6'708'593.84 -6'091'677.80 -9'271'713.54 3'180'035.74 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen -3'886'935.48 -3'212'046.55 -6'179'159.90 2'967'113.35 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 1'300'005.75 1'341'003.40 1'223'115.76 117'887.64 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -295'812.48 -318'925.25 -338'846.63 19'921.38 \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen -2'882'742.21 -2'189'968.40 -5'294'890.77 3'104'922.37 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 2'693'308.23 2'742'631.25 2'978'440.12 -235'808.87 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse -3'754'381.37 -3'036'485.75 -5'966'963.22 2'930'477.47 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse -2'377'396.29 -1'609'982.35 -4'674'967.74 3'064'985.39 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse -2'673'208.77 -1'956'907.60 -5'044'844.27 3'087'936.67 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten -2'673'208.77 -1'956'907.60 -5'044'844.27 3'087'936.67 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten -2'882'742.21 -2'189'968.40 -5'294'890.77 3'104'922.37 \n\n \n\n17\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n18\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Stabstellen Grundlagen \nProduktgruppe Stabstelle Kanzlei \n\n \n\nAuftrag \n Sekretariat Einwohnerrat und Gemeinderat \n Durchführung von Wahlen und Abstimmungen \n Bewirtschaftung und Pflege der Stammdaten im Bereich Objektwesen \n Zivilstandsamt: Führung des elektronischen Personenstandsregisters (Infostar); Beurkundung und Erstellung von Auszügen und Mitteilungen über Geburten, Todesfälle, Eheschliessungen, eingetragene \n\nPartnerschaften, Anerkennungen, Namenserklärungen; Durchführung von Ehevorbereitungsverfahren (inkl. Abklärungen von Scheinehen, Überprüfung rechtmässiger Aufenthalt); Durchführung von Ein- und \nAusbürgerungsverfahren für Schweizer Bürger \n\n Bestattungswesen: Planung und Durchführung eines geordneten und würdigen Bestattungsbetriebs; Pflege und Unterhalt der Friedhofsanlagen; Ausstellen von Bewilligungen von Grabmalgesuchen; Vergabe von \nGrabkonzessionen; jährliche Grabräumung publizieren und veranlassen; Führung der Bestattungsregistratur und Erstellung Bestattungsstatistik; Auskunftserteilung in Friedhofbelangen \n\n Einwohnerkontrolle/Gemeindekasse: Verarbeitung der Zu- und Wegzugsmeldungen, Umsetzung Niederlassungs- und Datenschutzgesetz sowie Mutationen aller Art; Bevölkerungs-Jahresstatistiken; Bareinnahmen \n/ Barauszahlungen \n\n Veranlagungen Sondersteuern: Veranlagungen von Handänderungssteuern und Gewinnstücksteuern \n Teilungsamt: Abwicklung sämtlicher Erbschaftsfälle; Bewirtschaftung der Testamentskontrolle, Veranlagung Erbschaftssteuern \n Bürgerrechtswesen: Behandlung sämtlicher Gesuche um eine ordentliche Einbürgerung ausländischer Gesuchstellenden; Beantwortung sämtlicher Anfragen im Bereich „Ordentliche Einbürgerung“; Koordination \n\nder Bürgerrechtskommission  \n\n \nProdukte \nGemeindekanzlei / Regionales Zivilstandsamt / Bestattungswesen / Einwohnerkontrolle / Veranlagung Sondersteuern / Teilungsamt / Bürgerrechtswesen  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nStimmrechtsgesetz; ZGB; Eidg. Zivilstandsverordnung; Eidg. Zivilstandsgebührenverordnung; Bundesgesetz über AusländerInnen; Bürgerrechtsgesetz des Kantons Luzern; Friedhofreglement der Gemeinde Emmen mit \nVollzugsverordnung und Gebührenverordnung; Verordnung über das Bestattungswesen des Kantons Luzern; Niederlassungsgesetz; Datenschutzgesetz; Gesetz über die Handänderungssteuer; Gesetz über die \nGrundstückgewinnsteuer; EGZGB; Verordnung über das Verfahren in Erbschaftsfällen; Verordnung betreffend Mitteilung von Erbschaftsfällen; Erbschaftssteuergesetz; Bundesgesetz über den Erwerb und Verlust des \nSchweizer Bürgerrechts; Bürgerrechtsgesetz; Verordnung zum Bürgerrechtsgesetz; Richtlinien für das Einbürgerungsverfahren ausländischer Gesuchstellerinnen und Gesuchsteller \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nPatrick Vogel \n\n \n\n19\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Stabstellen Rechnung 2014 \nProduktgruppe Stabstelle Kanzlei \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 2'007'243.44 2'011'021.35 2'323'895.36 -312'874.01 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 136'065.44 157'274.70 142'265.65 15'009.05 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 1'713.75 1'000.00 913.75 86.25 \n\n04 Beiträge an Kantone 15'249.45 15'500.00 15'619.05 -119.05 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 62'462.32 85'500.00 67'318.01 18'181.99 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 2'222'734.40 2'270'296.05 2'550'011.82 -279'715.77 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -6'405'179.35 -5'760'617.00 -8'902'084.59 3'141'467.59 \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen -75'563.35 -66'000.00 -99'919.70 33'919.70 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -185'340.89 -218'560.80 -195'360.60 -23'200.20 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung     -3'029.90 3'029.90 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -6'666'083.59 -6'045'177.80 -9'200'394.79 3'155'216.99 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen -4'443'349.19 -3'774'881.75 -6'650'382.97 2'875'501.22 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 1'105'106.75 1'141'646.40 1'096'859.76 44'786.64 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -269'064.19 -278'925.25 -314'097.73 35'172.48 \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen -3'607'306.63 -2'912'160.60 -5'867'620.94 2'955'460.34 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 2'143'308.88 2'168'296.05 2'466'161.01 -297'864.96 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse -4'261'870.47 -3'592'320.95 -6'435'923.58 2'843'602.63 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse -3'094'301.40 -2'365'174.55 -5'271'745.81 2'906'571.26 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse -3'363'365.59 -2'644'099.80 -5'588'873.44 2'944'773.64 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten -3'363'365.59 -2'644'099.80 -5'588'873.44 2'944'773.64 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten -3'607'306.63 -2'912'160.60 -5'867'620.94 2'955'460.34 \n\n \n\n20\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Stabstellen Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Stabstelle Kanzlei  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nGemeindekanzlei allgemein Leichter Anstieg bei den Lohnkosten aufgrund von Änderungen in den Stellenaufgaben, ansonsten konnte das Globaludget sehr gut  eingehalten werden. \n\nEinwohnerkontrolle \nLeichte Globalbudgetüberschreitung, da die Einbruchmeldeanlage bei der Einwohnerkontrolle/Kasse für rund CHF 10'000.00 ersetzt werden musste. Die \nbudgetierten Einnahmen konnten punktgenau erreicht werden. \n\nRegionales Zivilstandsamt \nDer Beitrag der Gemeinde Emmen fiel mit CHF 142'265.65 um rund CHF 15'000.00 tiefer aus, da in diesem Rahmen mehr Gebühreneinnahmen für \nAmtshandlungen generiert werden konnten. \n\nVeranlagung Sondersteuern \n\nDas Globalbudget konnte um rund CHF 2'600'000.00 übertroffen werden. Dies ergab sich aus den hohen Einnahmen bei den Handänderungssteuern (CHF \n4'200'000.00 gegenüber Voranschlag von CHF 1'500'000.00). Dabei handelte es sich um wenige hohe Handänderungssteuerveranlagungen, die so nicht \nvorausgesehen werden konnten. Bei den Grundstückgewinnsteuern hingegen konnte das Budget von CHF 2'950'000.00 nicht erreicht werden; es \nresultierten Einnahmen von rund CHF 2'775'000.00.  \n\nTeilungsamt \n\nDas Globalbudget konnte weit übertroffen werden (CHF 282'000.00). Bei den Erbschaftssteuern konnten Mehreinnahmen von rund CHF 190'000.00 erzielt \nwerden. Bei den Gebühren für Amtshandlungen gab es eine positive Überschreitung von CHF 111'000.00, was einerseits auf die im Rahmen des \nStabilisierungsprogramms erhöhten Gebührenansätze, anderseits auf die höhere Anzahl von Erbschaftsfällen sowie auf die vermehrte, notwendige \nMitwirkung des Teilungsamtes bei Teilungen zurückzuführen ist. Diese vermehrte verlangte Mitwirkung des Teilungsamtes hat bzw. wird bei den \n\nLohnkosten Mehrausgaben verursachen.  \n\nBürgerrechtswesen \n\nNachdem im Vorjahr beim Produkt Bürgerrechtswesen Mehrausgaben ausgewiesen werden mussten, sind im Jahre 2014 Mehreinnahmen von rund CHF \n17'900.00 zu verzeichnen, was auf höhere Gebühreneinnahmen zurückzuführen ist. Wie bereits in früheren Jahren orientiert, kann das Ziel einer \nausgeglichenen Rechnung beim Produkt Bürgerrechtswesen über mehrere Jahre hinweg erreicht werden. Das Produkt Bürgerrechtswesen ist somit über \nmehrere Jahre gesehen selbsttragend.  \n\nBestattungswesen \n\nDas Produkt Bestattungswesen konnte gegenüber dem Globalbudget mit rund CHF 20'000.00 besser abschneiden. Dies ergab sich aufgrund von höheren \nGrabplatzgebühren (+ CHF 50'000.00), weniger Bezug von Dienstleistungen durch Dritte (- CHF 22'000.00), Einsparungen bei Strom, Abwasser und \nAbfallentsorgung (- CHF 14'000.00), tieferen Lohnkosten (- CHF 6'000.00) einerseits und weniger Einnahmen bei den Bestattungsgebühren (- CHF \n\n72'000.00). Dabei muss zur Kenntnis genommen werden, dass die Budgetierung für die Bestattungsgebühren aufgrund der neuen Gebührenverordnung zu \noptimistisch vorgenommen wurde.  \n\n            \n\n \n\n \n \n\n21\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Stabstellen Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Stabstelle Kanzlei Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nReg. Zivilstandsamt                     \n\nDie Daten im Infostar (Informatisiertes Standesregister) sind \nkorrekt erfasst. Korrekturaufträge an die Aufsichtsbehörde pro Jahr \n\n7 ≤ 24 21       \n\nZiel erfüllt. Das Regionale Zivilstandamt Emmen \nhat eine Fülle von Eintragungen vorzunehmen, \nwelche in den allermeisten Fällen rechtlich \nkorrekt eingetragen werden. Dies zeigt auch die \nsehr gute Rückmeldung für unser Zivilstandsamt \ndurch die kantonale Aufsicht. \n\nRestkostenbeitrag Gemeinde Emmen pro Einwohner CHF 4.66 CHF 5.45 CHF 4.50 -CHF 0.95 \nDie Kosten sind leicht zurückgegangen, was auf \n\nhöhere Gebühreneinnahmen zurückzuführen ist. \n\nEinwohnerkontrolle                     \n\nKostendeckungsgrad 43.98 % 43.97 % 43.13 % -0.84 %       \n\nTeilungsamt/Erbschaftssteuern                     \n\nAnzahl berechtigte Einsprachen gegen Erbschaftssteuer-Entscheide \npro Jahr \n\n1 ≤ 4 0       \nZiel durch rechtlich korrekte \nErbschaftssteuerveranlagungen erfüllt. \n\nPersonalkosten pro Erbschaftsfall und Veranlagung CHF 783.35 CHF 876.61 CHF 764.71 -CHF 111.90       \n\nBestattungswesen                     \n\nNettokosten pro Bestattung CHF 1‘310.05 CHF 1‘141.90 CHF 728.68 -CHF 413.22       \n\nEinbürgerungen                     \n\nAnzahl berechtigte Beschwerden gegen Einbürgerungsentscheide \npro Jahr \n\n0 ≤ 4 0       \nDie Bürgerrechtskommission leistet gute und \nkorrekte Arbeit. Ziel erreicht. \n\nKostendeckungsgrad der Primärkosten 94.56 % 86.18 % 108.3 % 22.12 %       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n22\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Stabstellen Zusatzinformationen \nProduktgruppe Stabstelle Kanzlei \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nTeilungsamt:                \n\nAnzahl Erbschaftsfälle pro Jahr 246 215 261 \nEin weitere Steigerung der Anzahl Erbschaftsfälle war im Jahr 2014 \nzur Kenntnis zu nehmen.  \n\nAnzahl Erbschaftssteuerveranlagungen 25 25 28 Stabile Anzahl der Erbschaftssteuerveranlagungen. \n\nEinwohnerkontrolle/Kasse:                \n\nAnzahl Mutationen pro Jahr 25‘500 24‘500 24'300 Die Mutationen bewegen sich im Rahmen des Budgets.  \n\nZivilstandsamt:               \n\nAnzahl beurkundete Geschäftsfälle pro Jahr 424 365 418 \nDie Anzahl zu erledigenden Beurkundungen auf dem Regionalen \nZivilstandsamt bleiben auf einem hohen Level. \n\nBestattungswesen:               \n\nAnzahl Bestattungen pro Jahr  180 150 208 \nWie bereits 2013 (Anstieg von 150 auf 180) ist auch im Jahre 2014 \nein weiterer Anstieg auf 208 Bestattungen (+ 15 %) zu konstatieren. \n\nUnterhalt des gesamten Wegnetzes und allgemeine \nFriedhofanlagen (Gesamtfläche) \n\n25'770 m2  25‘770 m2 25'770 m2       \n\nGemeindekanzlei allgemein:               \n\nAnzahl Mutationen im Objektwesen pro Jahr 1‘000 1‘000 1'000       \n\nDurchführung von Wahlen und Abstimmungen pro Jahr 4 4 4       \n\nVeranlagung Sondersteuern:               \n\nHandänderungssteuern: \nÜberprüfung von Handänderungen \nVeranlagung von Handänderungssteuerfällen \n\n290 \n166 \n\n \n300 \n200 \n\n \n318 \n176 \n\n      \n\nGrundstückgewinnsteuern: \nÜberprüfung von Handänderungen  \nVeranlagung von Grundstückgewinnsteuerfällen \n\n290 \n73 \n\n \n300 \n150 \n\n \n318 \n158 \n\nIm Gegensatz zu 2013 waren wieder vermehrt Fälle zu prüfen, die der \nGrundstückgewinnsteuer unterliegen (Privatvermögen). \nGeschäftsvermögen unterliegt nicht der Grundstückgewinnsteuer (z.B. \nVeräusserung durch juristische Personen). \n\nBürgerrechtswesen:               \n\nGesuchsaufbereitung von Einbürgerungsgesuchen p/J 117 120 116       \n\nKoordination von Bürgerrechts-Kommissionssitzungen p/J 17 17 17       \n\n \n\n23\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Stabstellen Grundlagen \nProduktgruppe  Stabstelle Kommunikation, Marketing und Wirtschaftsförderung \n\n \n\nAuftrag \n Die Kommunikation stellt den Kontakt zu Medien her und erfüllt weitere Informationsaufgaben des Gemeinderates und der Verwaltung. Sie plant und koordiniert die Öffentlichkeitsarbeit der Verwaltung und \n\nunterstützt die Direktionen und Dienststellen in ihrer Kommunikationsarbeit. Weiter produziert sie die Publikationen Emmenmail, kommunale Abstimmungsunterlagen, Medienmitteilungen, etc. und stellt die \ninterne Kommunikation sicher und produziert den internen Newsletter. \n\n Das Marketing überwacht und koordiniert den visuellen Auftritt der Gemeinde nach aussen und innen und schafft ein einheitliches Bild. Weiter erbringt das Marketing interne Dienstleistungen und unterstützt \nDirektionen und Dienststellen bei der Gestaltung von PR-Publikationen.  \n\n Die Wirtschaftsförderung schafft Rahmenbedingungen zur Ansiedlung von Unternehmen und Arbeitsplätzen.  \n Die Bestandespflege betreut und unterstützt bestehende Unternehmen in ihren unterschiedlichen Vorhaben.  \n Das Standortmarketing fördert die Attraktivität, das Image und die Bekanntheit Emmen’s als Wohngemeinde bei der relevanten Zielgruppe. Ebenfalls ist das Standortmarketing Drehscheibe der Verwaltung bei \n\nAnfragen oder Projekten/Initiativen seitens Bevölkerung, Unternehmen und Organisationen. Weiter gehören der Aufbau und die Pflege von Kooperationen und das Bündeln von Kräften diverser Akteure zum \nAufgabengebiet. \n\n \nProdukte \nKommunikation und Marketing, Wirtschaftsförderung  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nVerordnung über die Kommunikation in der Gemeindeverwaltung Emmen vom 03.12.2008; Verordnung über das Redaktionsstatut EmmenMAIL vom 03.12.2008; Datenschutzreglement für die Gemeinde Emmen vom \n30.06.1992 \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nWalter Bucher / André Gassmann  \n\n \n\n24\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Stabstellen Rechnung 2014 \nProduktgruppe Stabstelle Kommunikation, Marketing und Wirtschaftsförderung \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 549'999.35 574'335.20 512'279.11 62'056.09 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone 34'407.60 35'000.00 28'701.00 6'299.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 14'517.01   1'561.71 -1'561.71 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 598'923.96 609'335.20 542'541.82 66'793.38 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -42'510.25 -18'500.00 -43'318.75 24'818.75 \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung   -28'000.00 -28'000.00   \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -42'510.25 -46'500.00 -71'318.75 24'818.75 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 556'413.71 562'835.20 471'223.07 91'612.13 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 194'899.00 199'357.00 126'256.00 73'101.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -26'748.29 -40'000.00 -24'748.90 -15'251.10 \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 724'564.42 722'192.20 572'730.17 149'462.03 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 549'999.35 574'335.20 512'279.11 62'056.09 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 507'489.10 555'835.20 468'960.36 86'874.84 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 716'905.11 755'192.20 596'778.07 158'414.13 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 690'156.82 687'192.20 544'029.17 143'163.03 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 690'156.82 687'192.20 544'029.17 143'163.03 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 724'564.42 722'192.20 572'730.17 149'462.03 \n\n \n\n25\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Stabstellen Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Stabstelle Kommunikation, Marketing und Wirtschaftsförderung  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nKommunikation Die höheren Einnahmen (CHF 20'000) aus den Inserateverkäufen haben die höheren Sachkosten (CHF 10'000) wettmachen können. \n\nMarketing und Wirtschaftsförderung Aufträge an Dritte wurden zurückhaltend erteilt und deren Projektkosten sind tiefer ausgefallen. Einparungen von insgesamt CHF 50'000.  \n\nIntranet \nInvestitionen in den jetzigen Intranetauftritt wurden zurückgehalten, da ein umfangreicher Relaunch des Webauftritts vorbereitet wird. Minderkosten von \nCHF 13'000. \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n26\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Stabstellen Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Stabstelle Kommunikation, Marketing und Wirtschaftsförderung Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nAnzahl besuchte Unternehmen 40 40 40 0       \n\nKosten pro Einwohner (ganze Produktgruppe) CHF 18.07 CHF 18.10 CHF 15.88 -CHF 2.22       \n\nEmmenmail: Kosten pro Einwohner (Produkt Kommunikation) CHF 7.32 CHF 7.25 CHF 6.42 -CHF 0.83       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n27\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Stabstellen Zusatzinformationen \nProduktgruppe Stabstelle Kommunikation, Marketing und Wirtschaftsförderung \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 240 % 240 % 240%       \n\nEmmenmail Ausgaben jährlich 8 8 8       \n\nInterner Newsletter Ausgaben jährlich 100 100 100       \n\nAnzahl Medienveranstaltungen jährlich 40 40 40       \n\nInformationsveranstaltungen 5 5 5       \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n28\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Rechnung 2014 \n Totalisierung \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 22'896'807.91 23'557'174.15 23'400'266.86 156'907.29 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 2'528'510.50       \n\n03 Beiträge an Gemeinden 10.00   2'710.00 -2'710.00 \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 1'356'368.76 1'278'953.35 1'557'227.17 -278'273.82 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 26'781'697.17 24'836'127.50 24'960'204.03 -124'076.53 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -87'205'355.63 -83'538'897.75 -81'989'206.83 -1'549'690.92 \n\n08 Beiträge vom Bund   -500'000.00   -500'000.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -6'747'880.35 -8'342'937.00 -8'523'211.55 180'274.55 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -516'556.40 -548'000.00 -489'718.55 -58'281.45 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -3'459'197.26 -3'045'848.35 -3'445'027.40 399'179.05 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -97'928'989.64 -95'975'683.10 -94'447'164.33 -1'528'518.77 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen -71'147'292.47 -71'139'555.60 -69'486'960.30 -1'652'595.30 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) -3'007'674.84 -3'368'376.08 -3'295'487.04 -72'889.04 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 5'799'282.65 5'852'932.86 4'871'642.78 981'290.08 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -18'290'067.12 -17'881'583.31 -17'408'020.21 -473'563.10 \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen -86'645'751.78 -86'536'582.13 -85'318'824.77 -1'217'757.36 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 25'425'318.41 23'557'174.15 23'400'266.86 156'907.29 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse -61'780'037.22 -59'981'723.60 -58'588'939.97 -1'392'783.63 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse -54'624'385.81 -52'849'837.39 -52'160'070.02 -689'767.37 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse -76'373'650.19 -73'777'269.05 -73'013'117.63 -764'151.42 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten -79'381'325.03 -77'145'645.13 -76'308'604.67 -837'040.46 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten -86'645'751.78 -86'536'582.13 -85'318'824.77 -1'217'757.36 \n\n \n\n29\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n30\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Grundlagen \nProduktgruppe Finanz- und Rechnungswesen \n\nAuftrag \n Organisation des Finanz- und Rechnungswesens \n Führen des Finanz- und Rechnungswesens mit den Nebenbüchern (Debitoren, Kreditoren und Anlagebuchhaltung) / Kostenrechnung \n Organisation des Controllings für die Verwaltung, den Gemeinderat und den Einwohnerrat \n Erstellen des Finanzplanes, des Budgets und des Rechnungsabschlusses \n Beratung des Gemeinderats in allen Geschäften mit finanziellen Auswirkungen \n Abwicklung der Finanzflüsse für das Fussballausbildungszentrum des SFV (Schweizerischer Fussball Verband) \n\n \nProdukte \nFinanzbuchhaltung / Inkasso / Verlustscheinbewirtschaftung / Allg. Administration Verwaltung / Finanzausgleich /  \nKapitalkosten Fibu / Abschreibungen / Abschluss / Ausbildungszentrum SFV \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGemeindegesetz; Handbuch Rechnungswesen für Luzerner Gemeinden; Gemeindeordnung; Reglement und Verordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinde Emmen; Vertrag mit SFV (Ausbildungszentrum SFV) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBarbara Naef \n\n \n\n31\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Rechnung 2014 \nProduktgruppe Finanz- und Rechnungswesen \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 11'423'960.26 12'798'644.60 11'979'503.11 819'141.49 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 2'528'510.50       \n\n03 Beiträge an Gemeinden     2'700.00 -2'700.00 \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 232'554.99 239'500.00 500'042.26 -260'542.26 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 14'185'025.75 13'038'144.60 12'482'245.37 555'899.23 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -1'090'093.93 -1'107'800.00 -997'741.24 -110'058.76 \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen -5'868'374.35 -7'467'937.00 -7'716'052.55 248'115.55 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -229'609.00 -248'000.00 -222'030.00 -25'970.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -1'942'698.49 -1'671'900.00 -2'017'706.25 345'806.25 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -9'130'775.77 -10'495'637.00 -10'953'530.04 457'893.04 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 5'054'249.98 2'542'507.60 1'528'715.33 1'013'792.27 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) -10'539'352.92 -10'796'501.03 -11'480'690.04 684'189.01 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 4'984'689.06 5'011'081.01 4'154'623.78 856'457.23 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -5'189'526.35 -5'265'725.31 -4'291'957.62 -973'767.69 \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen -5'689'940.23 -8'508'637.73 -10'089'308.55 1'580'670.82 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 13'952'470.76 12'798'644.60 11'979'503.11 819'141.49 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 12'862'376.83 11'690'844.60 10'981'761.87 709'082.73 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 18'079'620.88 16'941'425.61 15'636'427.91 1'304'997.70 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 10'947'396.04 10'003'800.30 9'326'764.04 677'036.26 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 408'043.12 -792'700.73 -2'153'926.00 1'361'225.27 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten -5'689'940.23 -8'508'637.73 -10'089'308.55 1'580'670.82 \n\n \n\n32\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Finanz- und Rechnungswesen  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n      Insgesamt schliesst die Produktgruppe Finanz- und Rechnungswesen rund CHF 1 Mio. besser als budgetiert ab.. \n\nKapitalkosten aus FIBU Der Ertragsrückgang bei den Baurechtszinsen konnte durch anhaltend tiefere Zinsen am Kapitalmarkt vollumfänglich aufgefangen werden.  \n\nAllgemeine Verwaltung \nDie bis anhin bei diesem Produkt ausgewiesene Gewinnausschüttung REAL wird neu beim Produkt Abfallentsorgung verbucht. Die budgetierten CHF \n150'000 konnten nicht kompensiert werden.  \n\nAbschreibungen aus Fibu \nDie Abschreibungen auf dem Bilanzfehlbertrag fielen leicht höher als budgetiert aus, hingegen beliefen sich die ordentlichen Abschreibungen rund CHF \n390'000 tiefer als budgetiert. Dies aufgrund der tiefer als geplanten Investitionen. \n\nInkasso Steuern Die leicht höheren Personalkosten konnten durch höhere Rückerstattungen aus Betreibungskosten mehr als kompensiert werden. \n\nAusbildungszentrum SFV \nDas Ausbildungszentrum SFV schliesst mit einem leichten Defizit ab. Geringere Beiträge von Gemeinden gaben den Ausschlag. Zusätzliche \nRückerstattungen vom Kanton konnten ebenfalls vereinnahmt werden. Diese mussten vollumfänglich für erbrachte Sekundarschul-Dienstleistungen \nweiterverrechnet werden. \n\n            \n\n            \n\n \n\n \n \n\n33\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Finanz- und Rechnungswesen Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nVerlustscheinbewirtschaftung: Ertrag aus Eingang abgeschriebener \nSteuern \n\nCHF 486'597.80 > CHF 550'000 CHF 315'977.96 -CHF  234'022.04 \nMengengeschäft, abhänging von vielen \nFaktoren, schwer budgetierbar \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\n                                    \n\nBruttoinvestitionen 0 0 0 0       \n\nEntwidmung Aktien Fernwärme Emmen AG 0 0 -275‘000 275‘000       \n\nEntwidmung Aktien des Verwaltungsvermögens 0 0 -1‘121 1‘121       \n\nNettoinvestitionen 0 0 -276‘121 276‘121       \n\n \n\n34\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zusatzinformationen \nProduktgruppe Finanz- und Rechnungswesen \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 860 860 860       \n\nBuchungen (Kreditoren, Debitoren, FIBU) im Dialog System 184‘501 175‘000 153'399 \nErheblich weniger Rechnungen, weil Liegenschaftssteuer neu via \nLutax abgewickelt werden. \n\nInkassohandlungen Staats- und Gemeindesteuern  12‘413 14‘750 14'871       \n\nInkassohandlungen direkte Bundessteuern  2‘750 6'839 Erstmals ab 2014 durch Gemeinde erbrachte Leistung \n\nVerfallanzeigen Staats- und Gemeindesteuern 9‘152 8‘000 9'291       \n\nGetroffene Zahlungsabkommen für Staats- und \nGemeindesteuern \n\n6‘460 5‘000 6'547       \n\nGetroffene Zahlungsabkommen für Bundessteuern   1‘056 Erstmals ab 2014 durch Gemeinde erbrachte Leistung \n\n \n\n35\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Grundlagen \nProduktgruppe Personal und Organisation \n\n \n\nAuftrag \n Das Departement Personal ist verantwortlich für die Unterstützung und Beratung aller Mitarbeitenden und Führungsverantwortlichen in allen Belange eines modernen Human Resources Management. Dies \n\numfasst die ganzheitliche Betreuung der HR-Prozesse (Planung, Gewinnung, Entwicklung, Marketing, Trennung) sowie die Erledigung der damit verbundenen administrativen Tätigkeiten. Darüberhinaus sorgt das \nDepartment Personal durch eine optimale Gestaltung des Arbeitsbereiches (Inhalt) und Erfüllung der Aufgaben (Motivation) sowie die dazu notwendige Flexibilität (Teilzeitanstellungen sowie verschiedene \nArbeitszeitmodelle) für die Schaffung bestmöglicher Rahmenbedingungen für alle Mitarbeitenden. Zudem ist das Department Personal verantwortlich für die Sicherstellung der Chancen- und Rechtsgleichheit und \nleitet als neutrale Ansprechstelle die Schlichtungsstelle. Das Department Personal ist ebenfalls Anlaufstelle für personal- und führungsrelevante Fragestellungen sowie bei schwierigen betrieblichen/beruflichen \nSituationen und bei Konflikten. Zur Förderung der Mitarbeitenden wird eine zielgerichtete Aus- und Weiterbildung unterstützt und im Sinne der Qualitätssicherung werden mit allen Mitarbeitenden jährliche \nStandortgespräche geführt. Ziel ist es, dass die Gemeinde Emmen weiterhin dem Ruf als kompetente, kundenfreundliche und unternehmerisch denkende und handelnde Verwaltung gerecht wird (LZ-Nr. G 25 und \nG 42). \n\n Das Departement Personal erbringt auch im Bereich Salärwesen und Sozialversicherungen eine kompetente und professionelle Dienstleistung. Die gesetzlichen Vorgaben werden unter Beachtung höchsten \nQualitätsansprüchen erfüllt. \n\n Als verantwortungsvolle Arbeitergerberin baut die Gemeinde Emmen das Betriebliche Gesundheitsmanagement / Absenzenmanagement mit der Führung eines elektronischen Zeitmanangement sowie den daraus \nresultierenden Massnahmen stetig aus. \n\n Die Nachwuchsförderung wird zentral vom Departement Personal gesteuert. Dabei sind die Rekrutierungen, die Organisation von Schnuppertagen und die Durchführung von Gesprächen mit den Lernenden und \nden Eltern und falls notwendig mit den Lehrpersonen zentral. Die Berufsbildnerin unterstützt die Praxisbildner/innen bei der Betreuung der Lernenden in den angebotenende Berufsrichtungen. Ziel ist es, dass alle \nLernenden eine fachlich gute Ausbildung mit optimaler Betreuung erhalten und einen guten Lehrabschluss erlangen und anschliessend in der Lage sind, als gut ausgebildete Fachkräfte auf den Arbeitsmarkt zu \ngehen. \n\n Der Bereich Organisation ist für verschiedene zentralen Dienstleistungen zuständig. In diesen Bereich fallen u.a. sämtliche Aufgaben im Zusammenhang mit der Telefonie (Festnetzanschlüsse und Mobiltelefone). \n Der Zentraleinkauf wird nach den Richlinien für den Zentraleinkauf getätigt und berücksichtigt die Anbieter mit den besten Konditionen in der geforderten Qualität und stellt das erforderliche Material und Mobiliar \n\nden Mitarbeitenden rechtzeitig zur Verfügung. Dabei werden auch die Beschaffungsrichtlinien für den ökologischen Einkauf eingehalten und wenn immer möglich Anbieter der Gemeinde Emmen berücksichtigt. \n Der Post- und Kurierdienst ist verantwortlich für die rechtzeitige Zustellung und Abholung der externen und internen Post im Verwaltungsgebäude und bei den Aussenstellen \n\n \nProdukte \nPersonal / Zentraleinkauf / Nachwuchsförderung / Weiterbildung / Post- und Kurierdienst / Telefonie \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGesetzliche Grundlagen sind das Personalreglement und die Verordnung zum Personalreglement der Gemeinde Emmen. Im Übrigen gelten diverse Weisungen des Gemeinderates, Wegleitungen und Merkblätter wie z. B.  \nVerordnung über die AHV-Überbrückungsrente, Pflichtenheft für die Stellenbewertungskommission und Verordnung der Personalkommission \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nCaterina Castelli \n\n \n\n36\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Rechnung 2014 \nProduktgruppe Personal und Organisation \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 1'888'649.91 1'970'694.25 2'001'002.88 -30'308.63 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 1'364.35   722.84 -722.84 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 1'890'014.26 1'970'694.25 2'001'725.72 -31'031.47 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -227'144.50 -212'000.00 -260'667.25 48'667.25 \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -167'090.00 -167'890.00 -169'576.80 1'686.80 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -394'234.50 -379'890.00 -430'244.05 50'354.05 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 1'495'779.76 1'590'804.25 1'571'481.67 19'322.58 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 47'774.00 50'837.00 52'482.00 -1'645.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -974'333.91 -1'062'641.25 -1'018'090.62 -44'550.63 \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 569'219.85 579'000.00 605'873.05 -26'873.05 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 1'888'649.91 1'970'694.25 2'001'002.88 -30'308.63 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 1'661'505.41 1'758'694.25 1'740'335.63 18'358.62 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 1'710'643.76 1'809'531.25 1'793'540.47 15'990.78 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 569'219.85 579'000.00 605'873.05 -26'873.05 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 569'219.85 579'000.00 605'873.05 -26'873.05 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 569'219.85 579'000.00 605'873.05 -26'873.05 \n\n \n\n37\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Personal und Organisation  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n79000 Zentraleinkauf Mehraufwand durch Anschaffung Büromöbel für neue Kaderpersonen sowie Stehpulte (Aufwand: Fr. 8'000.00) \n\n79050 Personalwesen \nAufwandsteigerung durch hohe Kosten für Kaderselektionen sowie Stellvertretungskosten bei Langzeit -Krankheitsabwesenheiten sowie Auszahlung von \nFerien- und Mehrstunden bei Austritten (Aufwand: Fr. 42'000.--)  \n\n79060 Lehrlingswesen Übertritt der zwie Informatiklernenden zu GICT per 01.07.2014 (Ertrag: Fr. 25'000.--) \n\n79070 Weiterbildung \nErtrag aus Rückerstattung von Weiterbildungskosten; Umbuchungen aufgrund Ausgliederung der GICT per 01.07.2014; geplante Weiterbildungen konnten \nz.T aus Kapazitätsgründen noch nicht begonnen werden (Ertrag:  Fr. 70'000.00) \n\n79085 Post- und Kurierdienst       \n\n909000 Ruhegehälter \nNeu müssen für die kapitalisierten Teuerungszulagen ein Annuitätszins kalkulatorisch verbucht werden (Aufwand: Fr. 50'000) \nDie Ruhegehälter sind um CHF 25'000 tiefer als budgetiert. \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n38\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Personal und Organisation Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nWeiterbildung: Alle Mitarbeitende nehmen an internen \nWeiterbildungsveranstaltungen teil. \n\n2 x Mind. 2 x 1x 1 \nGeplante interne Veranstaltung / Schulung \nMitarbeitergespräche wird erst im Jahr 2015 \ndurchgeführt.   \n\nMonatliche fehlerfreie und termingerechte Auszahlung und \n\nVerbuchung der Löhne, Anzahl Fehler \n0 0 0             \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n39\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zusatzinformationen \n\nProduktgruppe Personal und Organisation \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 545 575 575       \n\nLeistungsmenge: Lohnabrechnungen pro Monat 400 400 430 Zunahme Mehrfachanstellungen mit zwei Lohnabrechnungen \n\nLeistungsmenge: Anzahl Lernende und Praktikanten/innen 14 14 12 Übertritt der Informatiklernenden zu GICT per 01.07.2014 \n\n \n\n40\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Grundlagen \nProduktgruppe Immobilienbewirtschaftung \n\n \n\nAuftrag \n Zurverfügungstellung räumlicher und betrieblicher Infrastruktur, um die diversen Leistungen gegenüber den Einwohner/Innen erbringen zu können. \n Unterhalt, Instandhaltung, Reinigung und Vermietung aller Immobilien, welche im Besitze der Gemeinde Emmen sind. \n Verwalten der gemeindeeigenen Liegenschaften und Landreserven aus dem Finanz- und Verwaltungsvermögen.  \n Bewilligung von Märkten und Gastspielen, Erteilen von Stand-, Platz- und Sammelbewilligungen. \n Periodische Anpassung der Plakatstellen-Entschädigungen gemäss Gemeindevertrag mit der Allgemeinen Plakatgesellschaft (APG) sowie Plakatierungskonzept öffentlicher Grund und aktuellem Stellenverzeichnis     \n\n \nProdukte \nVerwaltungsgebäude Gersag / Restaurant und Saalbau Gersag / Restaurant Mooshüsli und Rossmoos / Feuerwehrgebäude / Zivilschutz- und Militäranlagen / Schiessanlage Hüslenmoos / Schulanlagen / Sport- und \nFreizeitaanlagen / Frei- und Hallenbad Mooshüsli / Werkhof / Friedhöfe / diverse Liegenschaften Verwaltungsvermögen / diverse Liegenschaften Finanzvermögen / Reinigung / Barackendorf Riffigweiher / Ruhender Verkehr \n/ Markt- und Gewerbewesen \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nBenutzungsbedingungen und Informationen "Barackendörfli-Riffigweiher" (GR-Beschluss vom 8.2.2006) / Benutzungsgebühren "Barackendörfli Riffigweiher" (GR-Beschluss vom 17.10.2012) / Parkplatz-Reglement der \nGemeinde Emmen / Das Mietrecht (Gesetz und Verordnung) / Gebührenordnung für die Benützung von Schulräumen, Sportanlagen und Sporthallen der Gemeinde Emmen / Verordnung über die Benützung der Gersaghalle \n(GR-Beschluss vom 10.7.2013) / Reglement über die vorübergehende und die dauernde Benützung des öffentlichen Grundes / Gebühren-Verordnung zum Reglement über die vorübergehende und die dauernde Benützung \ndes öffentlichen Grundes / Markt-Reglement / Markt-Verordnung / Reklamerichtlinien. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBruno Odermatt \n\n \n\n41\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Rechnung 2014 \nProduktgruppe Immobilienbewirtschaftung \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 5'642'610.63 4'666'780.85 5'441'391.03 -774'610.18 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden 10.00   10.00 -10.00 \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 1'122'391.88 1'007'893.35 1'054'289.87 -46'396.52 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 6'765'012.51 5'674'674.20 6'495'690.90 -821'016.70 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -9'477'927.48 -4'091'426.75 -3'809'441.04 -281'985.71 \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -975'115.63 -827'408.35 -864'473.65 37'065.30 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -10'453'043.11 -4'918'835.10 -4'673'914.69 -244'920.41 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen -3'688'030.60 755'839.10 1'821'776.21 -1'065'937.11 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 7'076'771.28 7'048'526.14 7'688'132.88 -639'606.74 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 42'579.59 47'231.85 35'219.00 12'012.85 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -11'153'599.43 -10'700'057.44 -11'838'347.21 1'138'289.77 \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen -7'722'279.16 -2'848'460.35 -2'293'219.12 -555'241.23 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 5'642'610.63 4'666'780.85 5'441'391.03 -774'610.18 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse -3'835'316.85 575'354.10 1'631'949.99 -1'056'595.89 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse -2'670'345.38 1'630'479.30 2'721'458.86 -1'090'979.56 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse -14'799'060.44 -9'896'986.49 -9'981'362.00 84'375.51 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten -7'722'289.16 -2'848'460.35 -2'293'229.12 -555'231.23 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten -7'722'279.16 -2'848'460.35 -2'293'219.12 -555'241.23 \n\n \n\n42\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Immobilienbewirtschaftung  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nZusammenfassung Produktgruppe Immobilienbewirtschaftung \n\n \n \n \n \n \n \n\nGegenüber dem Budget resultieren höhere Nettokosten von rund CHF 1'066'000, diese setzen sich zusammen aus rund CHF 245'000 Mindereinnahmen und \n\nrund CHF 821'000 höheren Ausgaben. Diese basieren einerseits auf nicht erzielten Buchgewinnen bei Liegenschaftsverkäufen, andererseits auf \nausserordentlichen und dringenden nicht budgetierten Ausgaben sowie höheren internen Verrechnungen bei den Werkhof-Dienstleistungen. \n \nGetroffene Massnahmen: Durch die Reorganisation der Immobilienbewirtschaftung sind bei der Budgetierung für das Jahr 2015 bereits schon einige \nVerbesserungen und Optimierungen eingeflossen. \n \n\nVerwaltungsgebäude / Saalbau und Restaurant Gersag \n \n\nDie budgetierten Benützungsgebühren konnten nicht erreicht werden (Mindereinnahmen CHF 43'000) sowie die Belastungen für die interne Verrechnungen \nder Werkhof-Dienstleistungen wurden zu tief budgetiert (Mehraufwand CHF 16'000). Jedoch wurde der budgetierte Unterhaltsaufwand nicht ganz benötigt \n(Minderaufwand CHF 15'000). \n\nSchulliegenschaften allgemein \n\nFür das neue Primarschulhaus Gersag wurden ein zusätzlicher Hauswart und zwei Reinigungskräfte eingestellt welche nicht budgetiert waren (GR-Beschluss \nvom 26.3.2014). Ebenfalls wurden auch hier die Belastungen für die interne Umbuchung der Werkhof-Dienstleistungen zu tief budgetiert. Total Abweichung \nvon rund CHF 202'000. Zusätzliche Aufwendungen für die Unterhaltsplanung insbesondere der Schulliegenschaften von rund CHF 100'000. Tiefere \nEinnahmen bei den Benützungsgebühren von CHF 20'000. \n\nModulbau Kirchfeld \nDie Mietkosten und der Unterhalt für den Ersatzbau des Meetpoint Emmen (CHF 98'000), in Folge Neubau Betagtenzentrum Kirchfeld, wurden im Budget \nnicht eingerechnet. \n\nHPS Sonnhalde \nAufgrund der Verrechnung der Nebenkosten der letzten Jahre resultierte ein Mehrertrag von rund CHF 99'000. \n\nEbenfalls wurden auch hier die Belastungen für die interne Verrechnung der Werkhof-Dienstleistungen zu tief budgetiert (Mehraufwand CHF 9'000). \n\nSportanlagen \n \n\nAusserordentliche und dringende Ersatzbeschaffung eines Traktors für die Sportplatzwarte (CHF 51'000) und Beleuchtungssanierung vom B-Fussballplatz \nGersag (CHF 25'000), Mehraufwand (CHF 11'000) für den Unterhalt (Sand für den Rasen und Granulat für den Kunstrasen) und tiefere Einnahmen bei den \nBenützungsgebühren von CHF 30'000. \n\nFrei- und Hallenbad Mooshüsli \nDie Einnahmen (CHF 60'000) der Parkplatzbewirtschaftung des Mooshüsli Parkplatzes werden neu direkt beim Betrieb vom Frei- und Hallenbad (930800) \nausgewiesen. \n\nFriedhöfe Der budgetierte Unterhaltsaufwand wurde nicht ganz benötigt (Minderaufwand CHF 15'000). \n\nLiegenschaften Finanzvermögen \n \n\nDurch einen zu späten Abschluss eines Landverkauf Geschäfts resultieren Mindereinnahmen von rund CHF 350'000 bei den Buchgewinnen. Dafür werden \ndiese Buchgewinne im 2015 ausgewiesen. Mindereinnahmen von rund CHF 30'000 infolge nicht mehr realisierten Baurechtszinse. \nIrtümliche Übertragung des Budgetpostens von CHF 175'000 für übrige Entgelte aus dem Vorjahr. \n\nMarkt- und Gewerbewesen Mehreinnahmen bei den Gebühren von rund CHF 10'000. \n\nBarackendörfli Riffigweiher Mehrertrag bei den Mieteinnahmen (CHF 18'000) aufgrund mehr Einzelbuchungen für die Gesamtanlage und Dauervermietungen mit höheren Erträgen. \n\n \n \n \n\n43\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Immobilienbewirtschaftung Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nKostendeckungsgrad ohne Buchgewinne der Liegenschaften \nFinanzvermögen \n\n> 100 % > 100 % > 100%             \n\nAnteil Baulicher Unterhalt (Kostenarten 3140 und 3150) in % des \nGesamtaufwandes darf höchstens 35% betragen \n\n19.59 % < 35 % 20.84% -14.16 %       \n\nDauer der Gesuchsbehandlung von Standard-Bewilligungen \n(Standaktionen, Einzelanlässen, Sammlungen) \n\nMax. 3 Arbeitstage Max. 3 Arbeitstage \nVorgabe wurde \n\neingehalten \n0       \n\nKostendeckungsgrad bei Platzbelegungen 100 % 100 % 100 % 0       \n\n \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nBauliche Sicherheitsmassnahmen 123‘033 0 33‘163 -33‘163       \n\nSanierung und Erweiterung Schulanlage Gersag LOS 1 \n(Sonderkredit) \n\n7‘544‘026 2‘150‘000 1‘797‘634 352‘366       \n\nSanierung und Erweiterung Schulanlage Gersag LOS 2 \n(Sonderkredit) \n\n1‘994‘968 1‘947‘000 2‘886‘723 -939‘723       \n\nSanierung Schulhaus Rüeggisingen Turnhalle/Schule (Sonderkredit) 22‘598 0 0 0       \n\nFernwärmeanschluss Verwaltungsgebäude 62‘142 0 247‘238 -247‘238       \n\nSanierung Kindergarten/Hauswarttrakt der Schulanlage \n\nRüeggisingen \n1‘114‘808 0 10‘115 -10‘115       \n\nSchule Hübeli – Projektierungskredit 0 150‘000 155‘861 -5‘861       \n\nAnschaffung Reinigungsmaschinen Gersag Schulanlage 115‘471 0 0 0       \n\nWerkräume (2 Stück) Sprengi: Umwandlung in Schulraum 0 500‘000 244‘639 255‘361       \n\nNeubau Doppel-Kindergarten Areal Schulhaus Hübeli 0 0 30‘661 -30‘661       \n\nUmbau IT-Server-Raum 0 230‘000 87‘677 142‘323       \n\nBruttoinvestitionen 10‘977‘046 4‘977‘000 5‘493‘711 -516‘711       \n\n  \n\n44\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Immobilienbewirtschaftung Investitionen \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nFörderbeitrag Gebäudeenergie Anschluss Wärmeverbünde -14‘000 0 0 0       \n\nFördergeld Sanierung Kindergarten Schulanlage Riffig -10‘000 0 0 0       \n\nBeiträge Sanierung Turnhallentrakt Rüeggisingen -131‘145 0 -23‘330 23‘330       \n\nBeiträge Sanierung Turnhallentrakt Krauer -130‘250 0 -2‘066 2‘066       \n\nÜbertrag Parzelle 392 (Kirchfeld) ins Finanzvermögen -6‘290 0 0 0       \n\nFörderbeitrag Sanierung Trakt C/D Gersag 0 0 -122‘600 122‘600       \n\nFörderbeiträge Sanierung Gersag Los 2 0 0 -29‘490 29‘490       \n\nNettoinvestitionen 10‘685‘361 4‘977‘000 5‘316‘225 -339‘225       \n\n \n\n45\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zusatzinformationen \n\nProduktgruppe Immobilienbewirtschaftung \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nReinigung               \n\nAnzahl Stellenprozente: Reinigung Verwaltungsgebäude 187.95 % 187.95 % 187.95 %       \n\nGebäudeportfolio               \n\nAnzahl Primar- u. Sekundarschulhäuser mit integrierten \nKindergärten \n\n10 9 9 Gerechnet sind die 9 Schulanlagen und nicht einzelne Schulgebäude. \n\nSeparate Kindergärten 4 4 4 Neuhof, Benziwilstrasse, Oberhofstrasse und Unterspitalhof. \n\nAussenstelle (Kolben) 1 1 1 Schulbetrieb wurde per Sommer 2014 aufgehoben. \n\nMusikschulhaus Schaubhus 1 1 1       \n\nHeilpädagogische Schule Sonnhalde 1 1 1 Auszug der HPS auf Sommer 2015. \n\nSchulsport- und Leichtathletikanlage Gersag 1 1 1       \n\nTotal Gebäudeversicherungswert aller Gebäude  \nWerte noch nicht \n\nbekannt gewesen. \nCHF 258‘200‘845 \n\nNeue Bestandesaufnahme, neu inkl. Hochbauten der \nWasserversorgung und der Abwasserbeseitigung. \n\nTotal Kubatur der Anlagen nach Gebäudeversicherung 347‘351 m3 \nNoch keine neuen \n\nWerte bekannt \ngewesen. \n\n 561'823 m3  \nNeue Bestandesaufnahme, neu inkl. Hochbauten der \nWasserversorgung und der Abwasserbeseitigung. \n\nAnzahl Stellenprozente Immobilienbewirtschaftung 190 % 290 % 320 % \nBestand per 31. Dezember 2014 / Aufstockung aufgrund Übernahme \nSportanlagen durch die IBW per Oktober 2014. \n\nVermietungen               \n\nVermietungen Barackendörfli 150  142       \n\nAnzahl Belegungen Total 161 220 153 \n\nErwartungen für Doppelbelegungen wurden zu hoch angesetzt. Der \nUmsatz an Mieteinnahmen ist jedoch gestiegen aufgrund mehr \nEinzelbuchungen für die Gesamtanlage und Dauervermietungen mit \nhöheren Erträgen. \n\ndavon Kurse Imkerverein und Zivilschutz 11  11       \n\nVermietungen Parkplätze 78 % (188 Parkplätze) 90 % (159 Parkplätze) 79 % (126 Parkplätze) Menge der Parkplätze wurde reduziert. \n\nMarkt- und Gewerbewesen                         \n\nAnzahl Bewilligungen (Sonnenplatz und weitere)       40 32  \n\nGrosse und komplexe Veranstaltungen       6 2       \n\nMarktbewilligungen       2 1       \n\n \n\n46\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Grundlagen \n\nProduktgruppe Informatik \n\n \n\nAuftrag \n Zeitgemässe und den Aufgaben entsprechende Ausstattung der Gemeinde mit der notwendigen Informatik \n Beobachtung der Entwicklungen im Bereich Informationstechnologie und E-Government \n Evaluation in Zusammenarbeit mit dem GICT der bestehenden Informatik sowie die ICT-Dienstleistungen  \n Anpassung der Informatik und die ICT Dienstleistungen entsprechend der Informatik-Strategie  \n\n Reaktion auf bekannte Probleme und Schwierigkeiten der Informatik \n Berücksichtigung der gesetzlichen Vorgaben und Empfehlungen von Bund und Kanton \n Bereitstellen eines jährlichen Arbeitsplatzinventars (Verwaltung und Schule) \n Bewirtschaftung der Kollaborationsplattform \n Verwaltung der Berechtigungen der Informatik \n\n Unterhalt der bestehenden Informatik Hard- und Software \n Ausbau und Erneuerung von Hard- und Software \n Datenaustausch zu und von Kanton und Bund \n Erstellen von Drucksachen für die Verwaltung / Schule \n\n \nProdukte \nIT-Infrastruktur und Dienstleistungen / Hausdruckerei  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nDatenschutzgesetz (DSG); Verordnung Datenschutzgesetz (VDSG); Weisung über die Beschaffung und Benutzung von Informatikmitteln  \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBarbara Naef \n\n \n\n47\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Rechnung 2014 \nProduktgruppe Informatik \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 1'403'046.05 1'525'090.50 1'228'280.55 296'809.95 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 52.07 31'560.00 737.46 30'822.54 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 1'403'098.12 1'556'650.50 1'229'018.01 327'632.49 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -604'624.35 -800'671.00 -1'140'743.67 340'072.67 \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -323'093.14 -327'450.00 -342'070.70 14'620.70 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -927'717.49 -1'128'121.00 -1'482'814.37 354'693.37 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 475'380.63 428'529.50 -253'796.36 682'325.86 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 454'906.80 379'598.81 497'070.12 -117'471.31 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 42'320.00 45'031.00 16'351.00 28'680.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -972'607.43 -853'159.31 -259'624.76 -593'534.55 \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 1'403'046.05 1'525'090.50 1'228'280.55 296'809.95 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 798'421.70 724'419.50 87'536.88 636'882.62 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 840'793.77 801'010.50 104'625.34 696'385.16 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse -454'906.80 -379'598.81 -497'070.12 117'471.31 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten     0.00   \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten     0.00   \n\n \n\n48\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Informatik  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nInformatik \n\nAuslagerung der Informatik in den Gemeindeverband ICT per 1. Juli 2014 hat zu Verschiebungen im Budget geführt. Insgesamt konnte das Budget \n\neingehalten werden.  Ein Einmaleffekt hat der Buchgewinn ausgelöst. Als Folge davon schliesst das Produkt Informatik mit Gewinn ab (rund CHF 280'000) \nanstelle eines Verlustes (budgetiert rund CHF 320'000). \n\nHausdruckerei \nDie Hausdruckerei schliesst bedeutend besser als budgetiert ab. Der budgetierte Verlust von rund CHF 100'000 konnte um rund CHF 75'000 reduziert \nwerden. Dies weil neu sämtliche Aufträge entweder Dritten verrechnet oder einer Kostenstelle / Kostenträger zugewiesen werden. Bei den nicht \nverrechenbaren Kosten handelt es sich mehrheitlich um Unterhaltsarbeiten, bzw. Anschaffungen von techn. Geräten. \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n49\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Informatik Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nKosten pro Verwaltungs-Arbeitsplatz (278) CHF 1‘584 CHF 1‘564.73 CHF 2'215 +CHF 650.27 \n\n260 Verwaltungsarbeitsplätze / Berechnung \nohne CHF 852'930 Buchgewinn Auslagerung \nGICT(Vergleichbarkeit mit Budget), bei Budget \nwar die Anzahl der Arbeitsplätze 300, mit der \n\nAuslagerung der GICT wurde ein neues Inventar \nerstellt, Ergebnis 260 Verwaltungsarbeitsplätze. \n\nAnzahl Anfragen (inkl. Supportanfragen) im Gesamtsystem \nwährend Bürozeit pro Tag \n\n22 22                   \n\nDienstleistungen der Hausdruckerei für externe Auftraggeber: \nKostendeckungsgrad \n\n71.43 % 65 % 66 %             \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nErsatz Netzwerk / Server / Storage (Sonderkredit) 235‘384 0 26‘033 -26‘033       \n\nKonsolidierung Applikationslandschaft (Sonderkredit) 103‘139 600‘000 121‘118 478‘882       \n\nBruttoinvestitionen 338‘523 600‘000 147‘151 452‘849       \n\nÜbertrag Netzwerk / Server / Storage ins FV 0 0 -116‘892 116‘892       \n\nNettoinvestitionen 338‘523 600‘000 30‘259 569‘741       \n\n \n\n50\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zusatzinformationen \n\nProduktgruppe Informatik \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 800 650 830 / 130 \nAuslagerung der Informatik in den GICT / Pensenaufstockung \n\nMediamatikerin (vor/nach der Auslagerung) \n\nAnzahl Stellenprozente (Lehrlinge) 200 200 200 / 0 Lernende haben zu GICT gewechselt \n\nAnzahl PC Verwaltung 300 300 260 Alle Computer neu aufgenommen für die Verrechnung der GICT \n\nAnzahl Standardprogramme 110 100 110       \n\n \n\n51\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Grundlagen \nProduktgruppe Steuerwesen \n\n \n\nAuftrag \n Registerführung der natürlichen Personen inkl. Prüfung Steuerdomizil Wochenaufenthalter \n Durchführung Veranlagungsverfahren natürlicher Personen inkl. Vorbereitung Rechtsmittelverfahren \n Rechnungsstellung für sämtliche Steuerkunden der Gemeinde Emmen \n Bearbeitung Steuererlassgesuche zu Handen der Steuererlasskommission \n Billetsteuerabrechnungen \n Liegenschaftssteuern \n\n \nProdukte \nVeranlagung und Administration / Gemeindesteuern / Andere Steuern / Konzessionsgebühren / Strassen- und Verkehrsabgaben \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nSteuergesetz des Kantons Luzern SRL Nr. 620; Steuerverordnung SRL Nr. 621; Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (DBG); Verordnungen zum DBG; Reglement über die Erhebung einer Billettsteuer in der \nGemeinde Emmen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nMartin Küpfer \n\n \n\n52\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Rechnung 2014 \nProduktgruppe Steuerwesen \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 2'538'541.06 2'595'963.95 2'750'089.29 -154'125.34 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 5.47   1'434.74 -1'434.74 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 2'538'546.53 2'595'963.95 2'751'524.03 -155'560.08 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -75'805'565.37 -77'327'000.00 -75'780'613.63 -1'546'386.37 \n\n08 Beiträge vom Bund   -500'000.00   -500'000.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -879'506.00 -875'000.00 -807'159.00 -67'841.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -286'947.40 -300'000.00 -267'688.55 -32'311.45 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -51'200.00 -51'200.00 -51'200.00   \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -77'023'218.77 -79'053'200.00 -76'906'661.18 -2'146'538.82 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen -74'484'672.24 -76'457'236.05 -74'155'137.15 -2'302'098.90 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 681'920.00 698'752.00 612'967.00 85'785.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen -73'802'752.24 -75'758'484.05 -73'542'170.15 -2'216'313.90 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 2'538'541.06 2'595'963.95 2'750'089.29 -154'125.34 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse -73'267'024.31 -74'731'036.05 -73'030'524.34 -1'700'511.71 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse -72'585'098.84 -74'032'284.05 -72'416'122.60 -1'616'161.45 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse -72'636'298.84 -74'083'484.05 -72'467'322.60 -1'616'161.45 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten -72'636'298.84 -74'083'484.05 -72'467'322.60 -1'616'161.45 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten -73'802'752.24 -75'758'484.05 -73'542'170.15 -2'216'313.90 \n\n \n\n53\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Abweichungsbegründungen \nProduktgruppe Steuerwesen  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nVeranlagung / Administration Steuern \nMit Ausnahme einer einzelnen jedoch gewichtigen Position schliesst das Produkt wie erwartet ab. Bei den Inkassoprovisionen der direkten Bundessteuern \nsind keine Entschädigungen seitens des Kantons geflossen. Ein Postulat, welches die die Anpassung der Verordnung über die Entschädigung im \nSteuerwesen fordert, wurde vom Kantonsrat erheblich erklärt. Ein Entscheid der Regierung ist noch ausstehend. \n\nGemeindesteuern \n\nDer Ertrag des laufenden Jahres schliesst rund CHF 380'000 oder 0.66% besser ab als budgetiert. Zu diesem Ergebnis, das rund 3% über dem Vorjahr \nliegt, haben höhere Erträge bei den natürlichen und juristischen Personen beigetragen, dies beinahe zu gleichen Teilen.  \nDie Nachträge aus früheren Jahren konnten deutlich nicht erreicht werden. Die Erträge daraus verfehlen den budgetierten Betrag um fast CHF 1.85 Mio. \nDie positiven Abweichungen bei den Sondersteuern auf Kapitalzahlungen (CHF +193'850), Quellensteuern (CHF +140'978), den Nach- und Strafsteuern \n(CHF +114'114) und den Ordnungsbussen (CHF +34'650) können diese negative Abweichung nicht kompensieren. Leicht höhere Abschreibungen, \nVergütungszinsen und spürbar tiefere verbuchte Eingänge von abgeschriebenen Steuern (CHF -234'022) beeinflussen das Ergebnis ebenfalls negativ.  \n\nAndere Steuern Eine grössere negative Abweichung zeigt sich bei den Billettsteuern (CHF -186'000). Die übrigen Positionen in diesem Produkt schliessen wie erwartet ab. \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n54\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zielvorgaben \nProduktgruppe Steuerwesen Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nAuf Wirkungs- u. Leistungszielvorgaben für Produktgruppe \nSteuerwesen  wird verzichtet \n\n                    \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n55\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zusatzinformationen \nProduktgruppe Steuerwesen \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 1‘200 1‘200 1'200       \n\nAnzahl erstellte Steuerveranlagungen 16‘834 17‘100 17'650       \n\n \n\n56\n\n\n\n \n\nRechnung  2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2014 \n Totalisierung \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 9'167'502.09 8'851'534.75 10'060'107.84 -1'208'573.09 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 7'616'404.39 4'364'138.10 5'474'080.63 -1'109'942.53 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 1'851'698.00 1'849'000.00 1'979'457.00 -130'457.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 47'295.10 49'000.00 56'583.10 -7'583.10 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 2'561'192.08 2'327'400.00 2'521'177.46 -193'777.46 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 21'244'091.66 17'441'072.85 20'091'406.03 -2'650'333.18 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -14'609'583.71 -10'558'906.25 -13'456'539.79 2'897'633.54 \n\n08 Beiträge vom Bund -8'408.35 -8'500.00 -25'003.45 16'503.45 \n\n09 Beiträge von Kantonen   -2'500.00 -882.30 -1'617.70 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -43'184.25 -65'000.00 -71'740.10 6'740.10 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -1'377'826.27 -1'219'700.00 -1'204'167.84 -15'532.16 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -16'039'002.58 -11'854'606.25 -14'758'333.48 2'903'727.23 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 5'205'089.08 5'586'466.60 5'333'072.55 253'394.05 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 2'687'914.44 2'797'842.59 2'788'147.68 9'694.91 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 1'095'318.20 1'115'337.18 701'942.55 413'394.63 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 8'988'321.72 9'499'646.37 8'823'162.78 676'483.59 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 16'783'906.48 13'215'672.85 15'534'188.47 -2'318'515.62 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 2'174'322.77 2'656'766.60 2'077'648.68 579'117.92 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 5'830'833.05 6'099'503.78 5'300'768.69 798'735.09 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 4'453'006.78 4'879'803.78 4'096'600.85 783'202.93 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 7'140'921.22 7'677'646.37 6'884'748.53 792'897.84 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 8'988'321.72 9'499'646.37 8'823'162.78 676'483.59 \n\n \n\n57\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n58\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Verkehr \n\n \n\nAuftrag \n Feststellung der Bedürfnisse der öV-Kunden \n Betreibung von 5 Buslinien durch die Konzessionärin Auto AG Rothenburg \n Konzepterstellung und Anpassungen betriebliche Angebote \n Bestellung dieser Angebote beim Verkehrsverbund Luzern \n Erstellung und Instandhaltung der notwendigen Infrastruktur \n Betreuung und Bearbeitung von Kundenwünschen und Reklamationen \n Zusammenarbeit mit den Transportunternehmen und dem Verkehrsverbund Luzern \n Betreuung und Zusammenarbeit mit der gemeinderätlichen öV-Kommission \n Betreuung und Aktualisierung der Gemeinde-Homepage \n\n \nProdukte \nAgglomerations- und Regionalverkehr (seit 1.1.2010 zusammengeschlossen in Verkehrsverbund Luzern) \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nKantonales Gesetz über den öffentlichen Verkehr (Vereinbarung mit Tarifverbund LU/OW/NW ist ebenfalls im kantonalen ÖV-Gesetz geregelt). \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nSarah Spiess \n\n \n\n59\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2014 \nProduktgruppe Verkehr \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 204'803.23 230'063.05 183'735.39 46'327.66 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 3'502'744.00 3'690'000.00 3'573'007.00 116'993.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 10'176.42 13'500.00 15'401.60 -1'901.60 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 3'717'723.65 3'933'563.05 3'772'143.99 161'419.06 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -161'426.90 -150'000.00 -145'049.05 -4'950.95 \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -161'426.90 -150'000.00 -145'049.05 -4'950.95 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 3'556'296.75 3'783'563.05 3'627'094.94 156'468.11 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 438'313.56 438'313.35 520'374.00 -82'060.65 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 25'436.00 26'218.00 23'458.00 2'760.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 4'020'046.31 4'248'094.40 4'170'926.94 77'167.46 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 3'707'547.23 3'920'063.05 3'756'742.39 163'320.66 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 3'546'120.33 3'770'063.05 3'611'693.34 158'369.71 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 3'581'732.75 3'809'781.05 3'650'552.94 159'228.11 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 3'581'732.75 3'809'781.05 3'650'552.94 159'228.11 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 4'020'046.31 4'248'094.40 4'170'926.94 77'167.46 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 4'020'046.31 4'248'094.40 4'170'926.94 77'167.46 \n\n \n\n60\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Verkehr  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nVerkehr Tiefere Betriebsbeiträge an den VVL (- CHF 120'000), da sich nach Budgetierung Veränderungen im Kostenverteiler für Gemeindebeiträge ergeben haben. \n\n      Geplanter Personenunterstand konnte aufgrund von anhaltenden Verhandlungen nicht gebaut werden (-CHF 30'000). \n\n      \nZunahme der Erträge durch Verkäufe der Tageskarten (+ CHF 2'000) und Abnahme der Einkaufskosten (- CHF 10'000) der Tageskarten, da neu auch die \nVorsteuer abgezogen werden kann. \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n61\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Verkehr Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nKostendeckungsgrad sämtlicher Linien E-Bus im Durchschnitt 31.44 % ≥ 30 % 35 % 5 %       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nInvestitionen in ÖV Kantonsbeitrag 656‘484 570‘000 491‘722 78‘278 \nNach Budgetierung ergaben sich beim  ÖV-\nVerband noch positive Veränderungen zu \nGunsten der Gemeinde Emmen \n\nBruttoinvestitionen 656‘484 570‘000 491‘722 78‘278       \n\nErlöse / Rückerstattungen 0 0 0 0       \n\nNettoinvestitionen 656‘484 570‘000 491‘722 78‘278       \n\n \n\n62\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \n\nProduktgruppe Verkehr \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 40 % 40 % 40 %       \n\nFahrkilometer aller Linien E-Bus (41 - 45) 637‘956 710‘000 710'500       \n\nFahrgäste total (41 - 45)l 1‘743‘998 1‘200‘000 1'789'929       \n\nFahrleistungskosten Verkehrsverbund pro Einwohner (29670) CHF 119 CHF 127.61 CHF 120.42       \n\nAnzahl E-Bus-Haltestellen (41 - 45) 49 48 48       \n\n \n\n63\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Bau \n\nAuftrag \n Organisation und Bearbeitung des Baubewilligungswesens für Haupt- und Nebenbauten, Gestaltungspläne und Bebauungspläne \n Raumplanung : Durchführung Leitbilder, Richtpläne, Nutzungspläne, Verkerhsplaung, Mitarbeit bei übergeordneten Planungen wie Entwicklungsschwerpunkte etc. \n Bewerkstelligen (Planung, Projektleitung bis Abrechnung) des baulichen Unterhalts und des Neubaus von Strassen, Wegen, Plätzen und Kunstbauten \n Bereitstellen des baulichen Know-hows zuhanden der Liegenschaftsbewirtschaftung für den Neubau und die Sanierungen von gemeindeeigenen Liegenschaften \n Vertretung der Gemeinde bei Immobilienschätzungen \n Bereitstellung der Vermessungswerke (diverse Datenebenen) für das gemeindeeigene Web-Gi \n Allgemeine Informationen an Bevölkerung in baulichen Fragen. \n  \n\n \nProdukte \nHochbau / Tiefbau, baulicher Unterhalt Strassen / Raumplanung / Vermessung (Web-Gis) / Baubewilligungen / Immobilienschätzungen \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRaumplanungsgesetz, Planungs- und Baugesetz des Kantons Luzern, Bau- und Zonenordnung der Gemeinde Emmen, Strassengesetz, Umweltschutzgesetzt, Submissionsgesetz, Lärmschutz VO, Luftreinhalte VO, \nStrassenreglement der Gemeinde Emmen, Perimeter VO, Enteignungsgesetz, etc. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nThomas Stadelmann  \n\n \n\n64\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2014 \nProduktgruppe Bau \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 928'110.64 936'562.10 996'942.75 -60'380.65 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 589'180.00 100'000.00 18'000.00 82'000.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 87'498.00 84'000.00 87'957.00 -3'957.00 \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 39'645.06 10'000.00 39'729.49 -29'729.49 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 1'644'433.70 1'130'562.10 1'142'629.24 -12'067.14 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -1'575'146.65 -951'562.10 -1'039'472.30 87'910.20 \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -179'711.00 -179'000.00 -179'000.00   \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -1'754'857.65 -1'130'562.10 -1'218'472.30 87'910.20 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen -110'423.95 0.00 -75'843.06 75'843.06 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 2'214'841.32 2'326'967.31 2'214'111.36 112'855.95 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 419'462.00 430'853.00 345'635.00 85'218.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 2'523'879.37 2'757'820.31 2'483'903.30 273'917.01 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 1'517'290.64 1'036'562.10 1'014'942.75 21'619.35 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse -57'856.01 85'000.00 -24'529.55 109'529.55 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 401'251.05 525'853.00 360'834.94 165'018.06 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 221'540.05 346'853.00 181'834.94 165'018.06 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 2'436'381.37 2'673'820.31 2'395'946.30 277'874.01 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 2'523'879.37 2'757'820.31 2'483'903.30 273'917.01 \n\n \n\n65\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Bau  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Bau Die Produktgruppe Bau schliesst insgesamt mit einem Nettoertrag von CHF 75‘843.06 ab. Budgetiert war ein ausgeglichenes Globalbudget. \n\nProdukt Raumplanung / Raumordnung \nDas Produkt Raumplanung / Raumordnung schliesst mit leicht höheren Nettokosten von CHF 5‘000 ab. Begründet sind die höheren Kosten durch die neue \nPersonalressourcen-Verteilung (Departement Bau) \n\nProdukt Hochbau \nDieses Produkt schliesst mit höheren Nettokosten von CHF 8‘000 gegenüber dem Globalbudget ab. Der erwartete Personalressourceneinsatz zu Gunsten \nvon Investitionsprojekten fiel leicht tiefer aus. \n\nProdukt Baubewilligungen \nDieses Produkt schliesst mit CHF 61‘000 höheren Nettoerträgen ab. Die Anzahl Baubewilligungsverfahren nahmen tendenziell ab, jedoch war die Grösse der \nÜberbauungen massgebend für den höheren Ertrag. \n\nProdukt Tiefbau / baulicher Unterhalt Strassen \nDurch den grösseren Einsatz der Personalressourcen bei den Investitionsprojekten wurden mehr Eigenleistungen (+CHF 20'000) zu Lasten der \nInvestitionsrechnung aktiviert. \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n66\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Bau Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nAnzahl Abrechnungen Hochbauprojekte mit einer negativen \nKostenabweichung grösser als 5 % gegenüber dem Budget \n\n0 0 0             \n\nAnzahl Abrechnungen Tiefbauprojekte mit einer Kostenabweichung \ngrösser als 5% gegenüber dem Budget \n\n0 0 0             \n\nKostendeckungsgrad Baubewilligungsverfahren 122.63 % 114.96 % 129.8 % 7.66 %       \n\nAnzahl Entscheide „Baubewilligungsgesuche“ pro 100 \nStellenprozente (350 % Stellenprozente)  \n\n71 75 59 16 Weniger jedoch komplexere, grössere Gesuche \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nSanierung Gemeindestrasse 330‘435 385‘000 428‘828 -43‘828       \n\nStrassenprojekt Meierhof (Sonderkredit) 1‘361 0 86‘119 -86‘119       \n\nSanierung Erlenstr., 3. Etappe (Sonderkredit) 567‘676 275‘000 1‘018‘770 -743‘770       \n\nNeubau Brücke Rathausen (Sonderkredit) 1‘625‘531 1‘675‘000 1‘802‘541 -127‘541       \n\nNeuerstellung Gemeindestrasse allgemein 0 100‘000 0 100‘000       \n\nVorprojekt Masterplan Stadtzentrum Luzern Nord – Seetalplatz 29‘226 0 22‘356 -22‘356       \n\nPlanungskosten Gebiet Masterplan Stadtzentrum Luzern Nord \n(Sonderkredit) \n\n104‘167 50‘000 270‘732 -220‘732       \n\nProjektierung Seetalplatz 0 200‘000 0 200‘000       \n\nRevision Ortsplanung / Nutzungsplanung 361‘033 100‘000 182‘218 -82‘218       \n\nBruttoinvestitionen 3‘019‘429 2‘785‘000 3‘811‘564 -1‘026‘564       \n\nPremieterbeiträge Brücke Rathausen -850‘000 -1‘424‘000 -1‘955‘000 531‘000       \n\nPremieterbeiträge Verbindungsstrasse Erlen-/Haldenstrasse 32‘200 0 0 0       \n\nPerimeterbeiträge Strassenprojekt Meierhof -587‘194 0 -991‘635 991‘635       \n\nÜbertrag Parzelle 3853 (Gerliswilstrasse) ins Finanzvermögen -5‘831 0 0 0       \n\nNettoinvestitionen 1‘608‘604 1‘361‘000 864‘929 496‘071       \n\n \n\n67\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \n\nProduktgruppe Bau \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 22014 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente im Baubewilligungsverfahren 350 356 356       \n\nAnzahl Baubewilligungen / Entscheide 246 270 211 Trotzdem Mehreinnahmen aufgrund der Grösse der Projekte \n\nAnzahl Zonenplanänderungen 0 0 0       \n\nAnzahl Sanierungen und Neubau von Strassen 0 1 1       \n\nSanierung von gemeindeeigenen Liegenschaften 1 1 2 Gersag (Sanierung und Umbau), Schulhaus Rüeggisingen \n\n \n\n68\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Umweltschutz \n\n \n\nAuftrag \n Natur-/Landschaftsschutz: Pflege, Erhalt und Neuschaffung von Lebensräumen und Biotopen, Vernetzungsprojekt  \n Umweltschutz: Luft, Lärm, Boden und Altlasten \n Kontrolle der Öl-, Gas- und kleinen Holzfeuerungen \n Umwelt- und Naturschutzkommission UNK: Sitzungen und Umsetzung von Projekten der UNK \n Revierkommission: Sitzungen, Behandlung der Gesuche für Beiträge gegen Wildschäden \n Bauwesen: Stellungnahmen zu Baugesuchen, Beratung von Architekten und Bauwilligen \n Öffentlichkeitsarbeit, Aktionen für die Bevölkerung (Neophyten und Neozoen, Natur im Siedlungsraum, Stopp den Giftzwerg usw.) \n Zusammenarbeit mit der Regionalkonferenz Umweltschutz RKU der erweiterten Agglo-Gemeinden \n Energie und Ressourcen: Weiterführen Energiestadt nach Erreichen den Labels \n Betreuung und Aktualisierung Gemeinde-Homepage \n Feuerbrandbekämpfung in Zusammenarbeit mit den Kontrollbeauftragten \n Zusammenarbeit mit dem Landwirtschaftsbeauftragten \n\n \nProdukte \nUmweltschutz / Landwirtschaft \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nUmweltschutzgesetz USG, Natur- und Heimatschutzgesetz NHG, Gewässerschutzgesetz GschG und Energiegesetz des Bundes; Jagdgesetz, Planungs- und Baugesetz PBG, Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über den \nUmweltschutz EGUSG, Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über den Schutz der Gewässer EGGschG, Gesetz über den Natur- und Landschaftsschutz NLG, Wasserbaugesetz, Energiegesetz und Tierseuchenverordnung des \nKantons; Verordnung über den Schutz von Naturobjekten der Gemeinde Emmen; Bau- und Zonenreglement der Gemeinde Emmen. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nSusanne Schwegler \n\n \n\n69\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2014 \nProduktgruppe Umweltschutz \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 110'574.34 107'226.35 107'758.91 -532.56 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 2'600.00 2'600.00 2'600.00   \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone 47'295.10 49'000.00 56'583.10 -7'583.10 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 510.00 500.00 503.22 -3.22 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 160'979.44 159'326.35 167'445.23 -8'118.88 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -11'345.75 -4'000.00 -1'460.00 -2'540.00 \n\n08 Beiträge vom Bund -8'408.35 -8'500.00 -25'003.45 16'503.45 \n\n09 Beiträge von Kantonen   -2'500.00 -882.30 -1'617.70 \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -32'830.00   -35'342.50 35'342.50 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -52'584.10 -15'000.00 -62'688.25 47'688.25 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 108'395.34 144'326.35 104'756.98 39'569.37 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 28'639.00 29'394.00 49'907.00 -20'513.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 137'034.34 173'720.35 154'663.98 19'056.37 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 113'174.34 109'826.35 110'358.91 -532.56 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 101'828.59 105'826.35 108'898.91 -3'072.56 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 130'977.59 135'720.35 159'309.13 -23'588.78 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 98'147.59 135'720.35 123'966.63 11'753.72 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 98'147.59 135'720.35 123'966.63 11'753.72 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 137'034.34 173'720.35 154'663.98 19'056.37 \n\n \n\n70\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Umweltschutz  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nUmweltschutz \n\nDie Produktgruppe Umweltschutz schliesst insgesamt bedeutend besser ab als budgetiert. Dies aufgrund der erneut erfolgten Internen Verrechnung an das \n\nBaubewilligungswesen, die noch nicht ins Budget eingeflossen war. Auch konnten Mehreinnahmen aus der Rückerstattung der CO2-Abgabe des Bundes \nverbucht werden. \n\n            \n\n  \n\nDie Aufwände lagen leicht über dem Budget. Die Verrechnung der Beiträge an das Vernetzungsprojekt wurde letztes Jahr umgestellt. Bisher wurde die \n\nBeiträge, welche die Gemeinden zu tragen hatten, immer im darauf folgenden Jahr in Rechnung gestellt. Neu erfolgt dies noch im aktuellen Jahr, so dass \n2014 die Beiträge der Jahre 2013 und 2014 bezahlt werden mussten. Gleichzeitig wurden aber die Gemeinden insofern entlastet, als dass der Prozentsatz \nder zu tragenden Kosten reduziert wurde. Daraus erfolgte ein Mehraufwand von rund CHF 9'000.  \n\n            \n\n      \nDie Mehreinnahmen ergaben sicht durch die noch nicht budgetierte Interne Verrechnung zu Lasten des Baubewilligungswesens  (+ CHF 35'500), sowie aus \nder höheren CO2-Rückerstattung des Bundes (+ CHF 12'000). \n\n            \n\nLandwirtschaft Die Aufwände und Erträge der Landwirtschaft entsprechen genau dem Budget. \n\n            \n\n \n \n \n\n71\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Umweltschutz Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nKosten pro Einwohner  CHF 2.24 CHF 3.60 CHF 2.18 - CHF 1.42 \nGrössere Einnahmen und höhere Einwohnerzahl \nführen zur Differenz zwischen Budget und \nRechnung. \n\n \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n72\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Umweltschutz \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 25 % 25 % 25 %       \n\nAktive Öffentlichkeitsarbeit zum Umwelt- und Naturschutz sowie \nzur lokalen Nachhaltigen Entwicklung. \n(Anzahl Beiträge Emmenmail) \n\n10 6 8       \n\n \n\n73\n\n\n\n \n\nRechnung  2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Abfallbewirtschaftung \n\n \n\nAuftrag \n Planung, Erstellung und Unterhalt dezentrale Sammelstellen \n Häckseldienst \n Stellungnahmen Entsorgungskonzepte bei Neubauten, Sanierungen und Gestaltungsplänen \n Information der Bevölkerung (Kampagnen, allgemeines Informationsmaterial soweit nicht von REAL übernommen) \n Verfolgung von Fällen illegaler Entsorgung \n Festlegen Kehrichtgrundgebühr, Inkasso \n Rechnungsführung \n Zusammenarbeit mit dem Gemeindeverband Recycling Entsorgung Abwasser Luzern REAL \n Planung und Optimierung von Organisation und Sammlung \n Bekämpfung Littering, Unterhalt Plätze, öffentliche Abfalleimer und Robidogs \n Tierkadaverentsorgung und Mitarbeit in der Betriebskommission Tierkörpersammelstelle TKS Malters \n\n \nProdukte \nAbfallbewirtschaftung \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nBund: Umweltschutzgesetz USG, Kanton: Einführungsgesetz zum Umweltschutzgesetz EGUSG, Gemeinde: Reglement über die Abfallentsorgung in der Gemeinde Emmen und Verordnung. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nSusanne Schwegler  \n\n \n\n74\n\n\n\n \n\nRechnung  2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2014 \nProduktgruppe Abfallbewirtschaftung \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 1'137'681.07 1'037'203.55 2'519'003.11 -1'481'799.56 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 3'004'773.00   328'904.81 -328'904.81 \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 129'121.05 133'500.00 227'438.54 -93'938.54 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 4'271'575.12 1'170'703.55 3'075'346.46 -1'904'642.91 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -4'269'896.37 -1'170'703.55 -3'075'346.46 1'904'642.91 \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -1'678.75       \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -4'271'575.12 -1'170'703.55 -3'075'346.46 1'904'642.91 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 4'142'454.07 1'037'203.55 2'847'907.92 -1'810'704.37 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse -127'442.30 -133'500.00 -227'438.54 93'938.54 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 1'678.75     0.00 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse       0.00 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten       0.00 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten       0.00 \n\n \n\n75\n\n\n\n \n\nRechnung  2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Abfallbewirtschaftung  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nAbfallbewirtschaftung \n\nDas positive Ergebnis der Abfallbewirtschaftung liegt deutlich über dem Budget. Dies liegt zum einen daran, dass 2014 die Verwendung der Auflösung der \n\nKVA-Neubau-Reserven des REAL über die laufende Rechnung abgewickelt wurde. Zum anderen ergab sich erneut eine Gewinnausschüttung des REAL zu \nGunsten der Gemeinden aus dem Betriebsjahr 2013. \n\n            \n\n      \nDie direkten Kosten lagen leicht unter dem Budget, soweit sie budgetiert waren (CHF -18'000). Der Beitrag an die Aktienkapitalerhöhung der Fernwärme \n\nEmmen AG in Höhe von CHF 1.5 Mio gemäss Beschluss des Einwohnerrats vom 25.3.2014 war nicht budgetiert. \n\n            \n\n            \n\n      \nBei den Erlösen ergaben sich Mehreinnahmen aus der Gewinnausschüttung des REAL aus dem Betriebsjahr 2013 in Höhe von CHF 550'000. Zudem wurden \naus dem Spezialfonds Abfallbewirtschaftung der Beitrag an die Fernwärme Emmen AG in Höhe von CHF 1.5 Mio sowie CHF 1 Mio für den Kehricht-\nGrundgebühr-Erlass für das Jahr 2014 entnommen (beides gemäss Beschluss Einwohnerrat vom 25.3.3014). \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n76\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \nProduktgruppe Abfallbewirtschaftung Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nKostendeckungsgrad durch Gebühren (Spezialfinanzierung) 100 % 100 % 100 %       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n77\n\n\n\n \n\nRechnung  2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Abfallbewirtschaftung \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nRecyclingquote 54 % 54 % 54 %       \n\nHöhe der Grundgebühr bis zur Übergabe der \nAbfallbewirtschaftung an den Gemeindeverband REAL \n \nGrundgebühr: \nWohnung \nEFH \nBetrieb \n\n \n \n \n \n\nCHF 65.00 \nCHF 65.00 \nCHF 65.00 \n\n \n \n \n \n\nCHF 65.00 \nCHF 65.00 \nCHF 65.00 \n\n \n \n \n \n\nCHF 65.00 \nCHF 65.00 \nCHF 65.00 \n\n      \n\nMotivation der Bevölkerung durch Informationen über die \nMöglichkeiten der Abfallentsorgung im Emmenmail (Anzahl \nBeiträge) \n\n5 4 4       \n\nAnzahl Stellenprozente  345 % 345 %       \n\nMenge brennbarer Kehricht  5‘600 t 5'361 t       \n\nGesamtabfallmenge  12‘170 t 11'700 t       \n\nGrüngut  3‘000 t 2'802 t       \n\nHöhe der Sackgebühr CHF 1.70 / 35 lt-Sack CHF 1.70 / 35 lt-Sack CHF 1.70 / 35 lt-Sack       \n\n \n\n78\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt  Grundlagen \nProduktgruppe Abwasserbeseitigung \n\n \n\nAuftrag \n Departement Tiefbau & Werke, Bereich Tiefbau & Siedlungsentwässerung: Bewilligung, Bau, Betrieb und Unterhalt der Abwasseranlagen auf dem Gemeindegebiet Emmen; Planung, Ausbau, Sanierung und \n\nUnterhalt gemäss Baufortschritt der Gemeinde und dem Generellen Entwässerungsplan (GEP); Verantwortung für Bachläufe, Kontrolle (Wuhraufseher) und Unterhalt am Gewässer sowie für die \nGrundstückentwässerung (Bewilligungen, Bau- und Betriebskontrollen, Abnahmen) \n\n Mit modernen und umweltschutztechnisch einwandfreien Anlagen soll das Abwasser direkt und störungsfrei während 24 Stunden an 365 Tagen im Jahr möglichst günstig vom Verbraucher der Abwasseranlage \n(ARA Buholz) der Reinigung zugeführt werden.   \n\n \nProdukte \nAbwasserbeseitigung  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nEinführungsgesetz zum Gesetz über den Schutz der Gewässer vom 27. Januar 1997; Vollzugsverordnung zum Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über den Schutz der Gewässer (Kantonale Gewässerschutzverordnung) \nvom 23. September 1997; Umweltschutzverordnung vom 15. Dezember 1998; Siedlungsentwässerungsreglement der Gemeinde Emmen vom 30. Juni 1992;  Gesetz über die öffentlichen Beschaffungen vom 19. Oktober \n1998; Wasserbaugesetz vom 30. Januar 1979; Wasserbauverordnung vom 23. März 2004; Normen und Richtlinien von Fachverbänden (SIA, VSA.,etc.) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nRobert Stocker \n\n \n\n79\n\n\n\n \n\nRechnung  2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2014 \nProduktgruppe Abwasserbeseitigung \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 1'066'919.51 1'055'861.90 1'014'630.03 41'231.87 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 292'228.89 561'538.10 725'306.71 -163'768.61 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 1'764'200.00 1'765'000.00 1'891'500.00 -126'500.00 \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 919'952.30 632'600.00 594'031.04 38'568.96 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 4'043'300.70 4'015'000.00 4'225'467.78 -210'467.78 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -4'000'116.45 -3'950'000.00 -4'153'727.68 203'727.68 \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden -43'184.25 -65'000.00 -71'740.10 6'740.10 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -4'043'300.70 -4'015'000.00 -4'225'467.78 210'467.78 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 1'359'148.40 1'617'400.00 1'739'936.74 -122'536.74 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse -2'640'968.05 -2'332'600.00 -2'413'790.94 81'190.94 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse -1'721'015.75 -1'700'000.00 -1'819'759.90 119'759.90 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse -1'721'015.75 -1'700'000.00 -1'819'759.90 119'759.90 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten -1'721'015.75 -1'700'000.00 -1'819'759.90 119'759.90 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten     0.00   \n\n \n\n80\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Abwasserbeseitigung  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nAbwasserbeseitigung  \n\nDie Produktegruppe Abwasserbeseitigung (Spezialfinanzierung) schliesst mit CHF 163'768.61 besser ab als budgetiert. Daraus resultiert eine höhere \n\nFondeinlage im Betrage von CHF 725'306.71. \n \nDer Kostenbeitrag an den Betrieb der ARA Buholz und den Unterhalt der Zulaufkanäle betrug gemäss REAL-Kostenverteiler 2014/2015 CHF 1'891'500.00. \nDieser Beitrag ist um CHF 126'500.00 höher als der Vorgabe zur Budgetierung des Zweckverbandes REAL. \n \nGrundsätzlich ist der bessere Rechnungsabschluss den höheren Einnahmen bei den Betriebsgebühren und den Kapitalerträgen aus der Verzinsung des \nSpezialfinanzierungsfonds zu zu schreiben (CHF 224'044.16). \n \nIm Rahmen der Überarbeitung des Archives war geplant die Abonementendokumente zu digitalisieren. Auf die Digitalisierung wird vorerst verzichtet, \n\nweshalb die budgetierten Kosten von CHF 60'000.00 nicht anfielen. \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n81\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Abwasserbeseitigung Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nLeitungen sanieren, Preis pro Laufmeter CHF 1‘000 CHF 1‘000 CHF 1'000 0.--       \n\nLaufmeter in Arbeit 300 m 400 m 350 m - 50 m kürzere Leitungsstränge \n\n           \n\nLeitungen erneuern, Preis pro Laufmeter CHF 2‘500 CHF 2‘500 CHF 2'500 0.--       \n\nLaufmeter in Arbeit 480 m 440 m 427 m - 13 m kürzere Leitungsstränge \n\n           \n\nKostendeckungsgrad  100 %  100 % 100 % 0.00       \n\n \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nSanierung und Erneuerung der gemeindeeigenen Abwasseranlagen \n2011 – 2014 (Sonderkredit) \n\n371‘554 1‘500‘000 1‘418‘516 81‘484 \nBei den einzelnen Projekten gabe es kürzere \nLeitungsstränge. \n\nHochwasserschutz Emme 0 1‘000‘000 698‘373 301‘627 \nRechnungsstellung erfolgt durch den Kanton \nLuzern aufgrund des Baufortschrittes und kann \nvon uns nicht beeinflusst werden. \n\nBruttoinvestitionen 371‘554 2‘500‘000 2‘116‘889 383‘111       \n\nAnschlussgebühren Kanalisation -3‘150‘209 -1‘600‘000 -1‘722‘832 122‘832 \n\nDie Höhe der Anschlussgebühren ist abhängig \nvon den Bautätigkeiten. Bei der Budgetierung ist \n\ndie Realisierungszeit und das Bauvolumen der \nprivaten Bauvorhaben schwierig abzuschätzen. \n\nNettoinvestitionen -2‘778‘655 900‘000 394‘057 505‘943       \n\n \n\n82\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \n\nProduktgruppe Abwasserbeseitigung \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nKontrolle der Pumpwerke, Rückhaltebecken und Rechenanlagen 2 x pro Woche 2 x pro Woche 2 x pro Woche       \n\nKontrolle des Leitungsnetzes (Total ca. 171 km) und Schächte \n(Stk. 4'200) \n\n1 x pro Jahr = 80 km \nresp. 2‘100 Schächte \n\n1 x pro Jahr = 80 km \nresp. 2100 Schächte \n\n1 x pro Jahr = 80 km \nresp. 2100 Schächte \n\n      \n\nDurchschnittsalter der Leitungen 60-80 Jahre 60-80 Jahre 60 - 80 Jahre       \n\nDurchschnittsalter der Pumpwerke 50 Jahre 40 Jahre 36 Jahre Das Abwasserpumpwerk Lohrensäge wurde 2014 erstellt. \n\nBetriebsgebühr für Abwasser: Preis pro m3 1.60 1.60 1.60       \n\nAnzahl Stellenprozente 350 % 350 % 350 %       \n\nAnzahl Bewilligungen Sanierungsprojekte 2  3  3       \n\nAnzahl Bewilligungen Kanalisation 35 40  40       \n\nAnzahl Bewilligungen Sanierungen privater \nLiegenschaftsentwässerungen \n\n15 25 25       \n\n \n\n83\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Wasserversorgung \n\n \n\nAuftrag \n Die Wasserversorgung beliefert die Bewohner und die Industrie mit Trink-, Brauch und Löschwasser in ausreichender Menge und guter Qualität, wo dies die technischen und topographischen Verhältnisse \n\nzulassen.  \n Die Wasserversorgung trifft die notwendigen Massnahmen für die Trinkwasserversorgung in Notlagen. \n Die Wasserversorgung ist finanziell selbsttragend. Die vertragliche Wasserlieferung an die Korporation Rothenburg ist zu erfüllen.  \n\n \nProdukte \nWasserversorgung \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nWassernutzungs- und Wasserversorgungsgesetz und Verordnung des Kantons Luzern; Wasserabgabe-Reglement der Gemeinde Emmen; Lebensmittelgesetz; Hygieneverordung; Verordnung über Fremd- und Inhaltsstoffe \nin Lebensmittel; Verordnung über die Trinkwasserversorgung in Notlagen. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBenrhard Kuhn \n\n \n\n84\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2014 \nProduktgruppe Wasserversorgung \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 3'227'973.77 3'293'376.60 2'987'239.20 306'137.40 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 224'878.50 10'000.00 826'262.11 -816'262.11 \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 1'060'074.27 974'000.00 1'155'762.77 -181'762.77 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 4'512'926.54 4'277'376.60 4'969'264.08 -691'887.48 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -4'512'926.54 -4'277'376.60 -4'969'264.08 691'887.48 \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -4'512'926.54 -4'277'376.60 -4'969'264.08 691'887.48 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 3'452'852.27 3'303'376.60 3'813'501.31 -510'124.71 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse -1'060'074.27 -974'000.00 -1'155'762.77 181'762.77 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse         \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse         \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten         \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten         \n\n \n\n85\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Wasserversorgung  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nWasserversorgung \n\nAufgrund der regen privaten Bautätigkeit konnten weniger Ressourcen in den Unterhalt und die Erneuerung der eigenen Infrastruktur gesteckt werden. \n\nDies führte zu tieferen Ausgaben von CHF 322'539.93 und höheren Einnahmen durch den Gussmaterialverkauf von CHF 219'514.90. \n \nDer Wasserverkauf generierte höhere Einnahmen (rund CHF 300'000.--), weil der Wasserverkauf an den Koorperationspartner exakt auf das Kalenderjahr \nabgegrenzt wurde. \n \nIm Rahmen der Überarbeitung des Archives war geplant die Abonementendokumente zu digitalisieren. Auf die Digitalisierung wird vorerst verzichtet, \nweshalb die budgetierten Kosten von CHF 60'000.00 nicht anfielen. \n \nDas bessere Gesamtergebnis führte zu einer Einlage in die Spezialfinanzierung von CHF 826'262.11. Es war eine Entnahme budgetiert von CHF 21'876.60. \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n86\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Wasserversorgung Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nUnterhalt Leitungsnetz, Kosten pro Km/Leitung, alle Ø 6‘825 5‘200             \nStatistik konnte aufgrund der Pensionierung des \nBereichsleiters nicht rechtzeitig fertiggestellt \nwerden.  \n\nKostendeckungsgrad durch Gebühren (Spezialfinanzierung)  100 %  100 % 100 %             \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nAusbau Leitungsnetz 1‘565‘267 1‘500‘000 1‘979‘719 -479‘719       \n\nErsatz Grundwasserpumpwerk Stichermatt (Sonderkredit) 20‘392 0 1‘054 -1‘054       \n\nSanieren und Ausbauen des Stufen-Pumpwerks Heubächli \n(Sonderkredit) \n\n36‘381 0 2‘299 -2‘299       \n\nNotstromversorgung GWPW/STPW -16‘200 0 0 0       \n\nKreisel Waltwil Verlegung WL 500 (Sonderkredit) 20‘697 0 0 0       \n\nStufenpumpwerk Schluchen, Ersatz der 2 UCP Pumpen -23‘115 0 6‘279 -6‘279       \n\nGrundwasserpumpwerk Kirchfeld 0 2‘000‘000 0 2‘000‘000       \n\nSanierung Wasserleitung WL 150mm an Erlenstrasse \n(Sonderkredit) \n\n394‘691 0 61‘197 -61‘197       \n\nKirchfeldstr. Neubau BZ AG, Umlegen WL 600/300 (Sonderkredit) 909‘850 0 6‘108 -6‘108       \n\nGrundwasserpumpwerk Schiltwald, Ersetzen der Bohrlochpumpen 1 \n– 3 (Sonderkredit) \n\n130‘460 500‘000 553‘725 -53‘725       \n\nBruttoinvestitionen 3‘038‘423 4‘000‘000 2‘610‘381 1‘389‘619       \n\nAnschlussgebühren Wasserversorgung -1‘183‘821 -600‘000 -2‘993‘609 2‘393‘609       \n\nBeiträge der kant. Gebäudeversicherung -129‘837 -80‘000 -150‘993 70‘993       \n\nNettoinvestitionen 1‘724‘765 3‘320‘000 -534‘221 3‘854‘221       \n\n \n\n87\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \n\nProduktgruppe Wasserversorgung \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nWartungskontrollen und Qualitätssicherung nach Vorgaben in \nden Checklisten, unterschiedliche Intervalle \n\nErfüllt \n\nErfüllt \nErfüllt \nErfüllt \n\nTäglich \n\nWöchentlich \nMonatlich \n\nVariabel \n\nErfüllt \n\nErfüllt \nErfüllt \nErfüllt \n\n      \n\nWasserproben, mikrobiologisch \n \n\nwöchentlich Wöchentlich Wöchentlich       \n\nWasserproben, chemisch vierteljährlich vierteljährlich Vierteljährlich       \n\nTotal Wasserproben im Jahr 531 520 522       \n\nPermanente Leckkontrolle mittels ca. 220 Loggen, verteilt auf \n\ndas Leitungsnetz, druch Fremdfirma \n\nJährlich 8 \n\nAuswertungen \n\nJährlich 8 \n\nAuswertungen \n\nJährlich 8 \n\nAuswertungen \n      \n\nHauptleitungen Ø 100 – Ø 600 mm 127 km 127 km 128 km       \n\nAnteil Grauguss-Röhren 34 % 35 % 33 %       \n\nAnzahl Stellenprozente 775 775 775       \n\nGrundwasserpumpwerke 2 2 2       \n\nStufenpumpwerke 3 3 3       \n\nReservoiranlagen 2 2 2       \n\nHydranten 665 666 671       \n\nAnzahl Abonnenten 3‘114 3‘140 3136       \n\nTotal Wasserförderung in m3 3.82 Mio. 3.64 Mio. 3.64 Mio.       \n\nWasserabgabe in Emmen: \nMaximum I/E/T \n\nMittel I/E/T \nMinimum I/E/T \n\n374 \n\n295 \n216 \n\n370 \n\n280 \n190 \n\n343 \n\n277 \n211 \n\n      \n\nWasserpreis: Preis pro m3 1.40 1.40 1.40       \n\n \n\n88\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Werkhof \n\n \n\nAuftrag \n Allgemein: Der Werkdienst stellt die Mobilität der Bevölkerung und Wirtschaft in der Gemeinde Emmen sicher. Er geht wirtschaftlich mit seinen Ressourcen um. Maschinen und Geräte werden wirtschaftlich \n\neingesetzt. Die Mitarbeiter des Werkdienstes üben einen freundlichen Umgang mit den Kunden (Bürgern) aus. Wir tragen wesentlich zur Imagepflege durch handwerkliche Unterstützung verschiedener Aufgaben \nin der Gemeinde Emmen bei. \n\n Abfallbeseitigung: Abfallkörbe versetzen, leeren und unterhalten; Organisation und Durchführung Altmetallabfuhr; Altstoffsammelstellen einrichten, erweitern und betreuen; falsch entsorgte, gebührenpflichtige \nAbfallsäcke kontrollieren, Adressen suchen und zur Verzeigung weiterleiten; Auskunft geben (Abfalltelefon); Häckslereinsätze koordinieren und durchführen \n\n Busbetrieb: Busfahrpläne aushängen; Bushaltestellen einrichten und markieren; Buswartehallen unterhalten und versetzen \n Forstwesen: Entwässerungsgräben reinigen, Waldparzellen auf Sicherheit kontrollieren \n Fuhrpark: Beschaffung von neuen Fahrzeugen, Transporte für Verwaltung und Schulen, Unterhalt des eigenen Fuhrparks. \n Freizeitgestaltung: Abgabe von Festmobiliar an Vereine und Private, inkl. Unterhalt und Verrechnung nach Gebührenordnung; Mitarbeit bei Vereinen für Fasnachtsumzug und Grossanlässe; Unterhaltsarbeiten an \n\nSportplätzen \n Gemeinde-, Quartier- und Güterstrassen: Unterhalt von Strassen und Nebenanlagen (Bäume, Belagsreparatur, Beleuchtung, Weihnachtsbeleuchtung, Böschung und Grünflächen, Entwässerung, Markierung, \n\nReinigung, Signalisation) \n Kantonsstrassen innerorts: Bäume, Grünpflege und Reinigung wie bei Gemeinde- und Quartierstrassen \n Parkingmeter: Betreuung der Parkuhren auf dem ganzen Gemeindegebiet und Behebung von Schäden und Beschädigungen \n Kontrolle des Reklamewesens (temporär) \n Schneeräumung und Glatteisbekämpfung: Planung, Organisation und Ausführung auf allen Gemeinde-, Quartier- und Güterstrassen; auf Kantonsstrassen nur Trottoir \n Übriger Umweltschutz: Aushang von Plakaten diverser Umweltschutzaktionen, Unterhalt von Hundetoiletten,  aufstellen und Unterhalt von Robi-Dog Behälter und Säcklein-Spender, Betreuung der Kleintierkadaver \n\nSammelstelle im Werkhof, Kontrolle und Betreuung der Aussensammelstellen \n Verkehrserziehung: Aushang diverser Verkehrssicherheits-Aktionstafeln \n Diverses: Aushang Urnentafeln, Ausführung diverser Transporte, Unterstützung diverser internen Anlässe, Beihilfe Tiefbauamt, Wasserversorgung und Sportplätze, Maurerarbeiten für Frei- und Hallenbad, \n\nBetagtenzentren und Schulanlagen  \n\n \nProdukte \nWerkhof/Werkdienst Betrieb  (Unterhalt Strassen/Strassenmaschinen-Fuhrpark und Maschinen Winterdienst/Schneeräumung und Glatteisbekämpfung/Parkplätze/Verkehrssicherheit)  \nStrassenbeleuchtung  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nOR; Strassengesetz; Strassenreglement, Planungs- und Baugesetz; ZGB; Normen und Richtlinien von Fachverbänden (Städteverband, VSS, BfU, EN etc.) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nRoger Rech \n\n \n\n89\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2014 \nProduktgruppe Werkhof \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 2'391'134.83 2'142'271.20 2'196'725.35 -54'454.15 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 2'896.27 13'300.00 10'079.83 3'220.17 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 2'394'031.10 2'155'571.20 2'206'805.18 -51'233.98 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -58'725.05 -55'264.00 -72'220.22 16'956.22 \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -1'163'606.52 -1'040'700.00 -989'825.34 -50'874.66 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -1'222'331.57 -1'095'964.00 -1'062'045.56 -33'918.44 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 1'171'699.53 1'059'607.20 1'144'759.62 -85'152.42 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 34'759.56 32'561.93 53'662.32 -21'100.39 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 621'781.20 628'872.18 282'942.55 345'929.63 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 1'828'240.29 1'721'041.31 1'481'364.49 239'676.82 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 2'391'134.83 2'142'271.20 2'196'725.35 -54'454.15 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 2'332'409.78 2'087'007.20 2'124'505.13 -37'497.93 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 2'957'087.25 2'729'179.38 2'417'527.51 311'651.87 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 1'793'480.73 1'688'479.38 1'427'702.17 260'777.21 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 1'828'240.29 1'721'041.31 1'481'364.49 239'676.82 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 1'828'240.29 1'721'041.31 1'481'364.49 239'676.82 \n\n \n\n90\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Werkhof  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nWerkhof Betrieb \n\nDas Globalbudget konnte um CHF 68'989 nicht eingehalten werden. Die höheren Netto-Kosten entstanden durch die tiefere interne Kostenverrechnung \n\ngegenüber dem Produkt Öffentliche Anlagen (-CHF 60'000). Einerseits wurde im 2014 der Unterhalt der Spielplätze bewusst zurückgefahren, um diese nun \nim 2015 entsprechend den Sicherheitsbestimmungen zu sanieren. Anderseits ist der Unterhalt für die Wanderwege tiefer ausgefal len als budgetiert.  \nDer gesamte Sachaufwand konnte hingegen um CHF 15'000 unterschritten werden. Die Erträge gegenüber Dritten wurden sogar um CHF 23'000 \nübertroffen. \n \nAls Massnahme wurden die internen Verrechnungen im Budget 2015 tiefer gehalten. So werden zukünftig die grossen Differenzen zwischen Werkhof-\nVerrechnungen gegenüber dem Produkt Öffentliche Anlagen eliminiert.   \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n91\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Werkhof Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nDienstleistungen an Dritte, gemäss Gebührenordnung: \nKostendeckende Verrechnung \n\n> 100 % 100 % 100%             \n\nKosten pro 100% Stellenprozente im Unterhalt (Nettokosten / 19.7 \nVollzeitstellen / ab 2013 1874,73% / 2014 = 2150%) \n\nCHF 53‘104.77 CHF 54‘607.00 CHF 53'244 - CHF 1'363 \nZunahme der Stellenprozente beeinflussen diese \nZielgrösse positiv. \n\nKosten pro 100% Stellenprozente in der Unterstützung Dritter \n(Vereine/andere Dienststellen) (interne Verrechnung / 19.7 / ab \n2013 1874.73% / 2014 2150%) \n\nCHF 60‘467.72 CHF 49‘302.43 CHF 44‘643.03 - CHF 4'659.40 \nZunahme der Stellenprozente und tiefere interne \nVerrechnungen beeinflussen diese Zielgrösse \npositiv. \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nFahrzeugbeschaffung Werkdienst 206‘212 0 98‘900 -98‘900 \nKommunaltransporter, Ersatzbeschaffung, nicht  \nim Budget 2014 enthalten. \nGemeinderatsbeschluss vom 28. Mai 2014 \n\nBruttoinvestitionen 206‘212 0 98‘900 -98‘900       \n\nErlöse / Rückerstattungen 0 0 0 0       \n\nNettoinvestitionen 206‘212 0 98‘900 -98‘900       \n\n \n\n92\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \n\nProduktgruppe Werkhof \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nAnzahl Reinigungen inkl. Parkanlagen in Publikumszonen nach \n\nStädteverband \n1 x täglich 1 x täglich 1 x täglich       \n\nWinterdienst, Dauer ab Eintreffen Aufgebot bis Benutzbarkeit der \nVerkehrswege sichergestellt. \n \n- Schneeräumung auf Hauptstrassen \n- Quartierstrassen und Gehwege \n- Glatteisbekämpfung auf Hauptstrassen \n- Quartierstrassen und Gehwege \n\n \n \n \n\nIn 4 h \nIn 6 h \nIn 3 h \nIn 4 h \n\n \n \n \n\nIn 4 h \nIn 6 h \nIn 3 h \nIn 4 h \n\n \n \n \n\nIn 4 h \nIn 6 h \nIn 3 h \nIn 4 h \n\n      \n\nHäufigkeit der Pflege von Grünanlagen \nDurchschnittlich alle 14 \n\nTage \nDurchschnittlich alle 14 \n\nTage \nDurchschnittlich alle 14 \n\nTage \n      \n\nDienstleistungen an Dritte: Kostendeckende Verrechnung \nGemäss \n\nGebührenordnung  \n100 % \n\nGemäss \nGebührenordnung  \n\n100 % \n\nGemäss \nGebührenordnung \n\n100% \n      \n\nAnzahl Stellenprozente 1‘775 % 2‘050 % 2'150 % Übernahme Friedhofmitarbeiter \n\nStrassenlänge, alle Klassen, km 112 km Ca. 112 km ca. 112 km       \n\nTrottoirs, km Ca. 80 Ca. 80 ca. 80 km       \n\nRasenflächen, m2 113‘520 113‘520 113'520       \n\nAbfallkörbe, Stk. 252 255 250 Wegfall Abfallkübel bei Baustelle Seetalplatz \n\nRobi-Dog Stk. 59 61 59 Wegfall aus Altersgründen, ersetzt durch Dispender \n\n \n\n93\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Öffentliche Anlagen \n\nAuftrag \n Regelmässiger Unterhalt der Strassenborde \n Unterhalt gemeindeeigener Anlagen (Parkanlagen, Ruhebänke, Spielplätze, Spielgeräte, Vita-Parcours, Rasenflächen, Naturwiesen und Blumenrabatten)  \n Erstellen und Unterhalt von Fuss- und Wanderwegen, Signalisation der Wanderwege in Zusammenarbeit mit dem Verein Luzerner Wanderwege \n Sanierung und Ausbau bestehender Spielplätzenach den neuesten Sicherheitsbestimmungen  \n Ausbau und Unterhalt Vita-Parcours \n Betreuung diverser Informationspfade \n Umweltgerechte Entsorgung der anfallenden Grünabfälle \n Gewährleisten der Betriebssicherheit auf den Spielplätzen \n\n \nProdukte \nöffentliche Anlagen \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nOR; Strassengesetz; Normen und Richtlinien von Fachverbänden (SIA, VSS; BfU, EN etc.) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nRoger Rech \n\n \n\n94\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2014 \nProduktgruppe Öffentliche Anlagen \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 100'304.70 48'970.00 54'073.10 -5'103.10 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 398'816.71 550'000.00 478'230.97 71'769.03 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 499'121.41 598'970.00 532'304.07 66'665.93 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -20'000.00       \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -20'000.00       \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 479'121.41 598'970.00 532'304.07 66'665.93 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 479'121.41 598'970.00 532'304.07 66'665.93 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 100'304.70 48'970.00 54'073.10 -5'103.10 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 80'304.70 48'970.00 54'073.10 -5'103.10 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 479'121.41 598'970.00 532'304.07 66'665.93 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 479'121.41 598'970.00 532'304.07 66'665.93 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 479'121.41 598'970.00 532'304.07 66'665.93 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 479'121.41 598'970.00 532'304.07 66'665.93 \n\n \n\n95\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n  \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Öffentliche Anlagen  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n      \n\nDie Produktgruppe schliesst um CHF 66'600 besser ab als budgetiert. Die Werkhof-Dienstleistungen gegenüber diesem Produkt sind tiefer ausgefallen als \n\nbudgetiert. Einerseits wurde im 2014 der Unterhalt der Spielplätze bewusst zurückgefahren, um diese nun im 2015 entsprechend den \nSicherheitsbestimmungen zu sanieren. Anderseits ist der Unterhalt für die Wanderwege tiefer ausgefallen als budgetiert.  \n \nGenerell sind jedoch diese Dienstleistungen zu hoch budgetiert. Als Massnahme wurden die internen Verrechnungen im Budget 2015 tiefer gehalten. So \nwerden zukünftig die grossen Differenzen zwischen Werkhof-Verrechnungen gegenüber dem Produkt Öffentliche Anlagen eliminiert.    \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n96\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \nProduktgruppe Öffentliche Anlagen Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nKosten aus berechtigten Ansprüchen von Werkeigentümerhaftung \n(ohne Bagatellfälle) \n\nCHF 0.00 CHF 0.00 CHF 0.00             \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\n        \nWaren keine \nvorgesehen. \n\n            \n\n \n\n97\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Öffentliche Anlagen \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nAnpflanzungen Blumenrabatten \n2 Anpflanzungen pro \n\nJahr \n2 Anpflanzungen pro \n\nJahr \n2 Anpflanzungen pro \n\nJahr \n      \n\nHäufigkeit der Pflege der Anlagen \n1-2 x im Monat, je nach \n\nWitterung \n1-2 x im Monat, je nach \n\nWitterung \n1-2 x im Monat, je nach \n\nWitterung \n      \n\nPeriodische Kontrollen der Spielplätze (Sicherheit und \nInfrastruktur) \n\n2 x jährlich 2 x jährlich 3 x im 2014 \nAufnahme und Beurteilung der Spielplätze für bevorstehende \nSanierungen zur Erstellung der Sicherheit. \n\nAnzahl öffentliche Spielplätze 15 Stk. 15 Stk. 15       \n\nWanderwegnetz in der Gemeinde Emmen Ca. 20 km Ca. 20 km ca. 20 km       \n\nRasenflächen von Spielplätzen, m2 Ca. 14‘500 Ca. 13‘500 ca. 13`500       \n\nRuhebänke Stk. 175 176 175 Wegfall bei Bau Hochwasserschutz Seetalplatz \n\n \n\n98\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2014 \n Totalisierung \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 5'710'633.98 6'293'342.90 6'838'889.65 -545'546.75 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 25'587'943.90 26'922'874.50 24'047'468.93 2'875'405.57 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 506'998.15 329'650.00 533'369.00 -203'719.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 17'048'738.75 16'380'000.00 16'799'072.70 -419'072.70 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 437'589.19 295'680.00 428'394.51 -132'714.51 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 49'291'903.97 50'221'547.40 48'647'194.79 1'574'352.61 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -7'399'254.06 -8'680'732.05 -6'751'150.99 -1'929'581.06 \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen -309'858.00 -470'000.00 -540'618.60 70'618.60 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -3'056'734.24 -3'327'761.05 -3'311'641.33 -16'119.72 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -290'588.00 -165'000.00 -274'283.00 109'283.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -11'056'434.30 -12'643'493.10 -10'877'693.92 -1'765'799.18 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 38'235'469.67 37'578'054.30 37'769'500.87 -191'446.57 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 1'537'184.74 1'456'932.16 1'467'415.12 -10'482.96 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 39'772'654.41 39'034'986.46 39'236'915.99 -201'929.53 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 31'298'577.88 33'216'217.40 30'886'358.58 2'329'858.82 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 23'899'323.82 24'535'485.35 24'135'207.59 400'277.76 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 25'874'097.75 26'288'097.51 26'031'017.22 257'080.29 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 25'583'509.75 26'123'097.51 25'756'734.22 366'363.29 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 25'583'509.75 26'123'097.51 25'756'734.22 366'363.29 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 39'772'654.41 39'034'986.46 39'236'915.99 -201'929.53 \n\n \n\n99\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n100\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Grundlagen \n\nProduktgruppe Berufsbeistandschaft \n\n \n\nAuftrag \n Durchführung von gesetzlichen Massnahmen aufgrund der gesetzlichen Bestimmungen nach Art. 360 – 456 ZGB, sowie Art. 273ff im Auftrag der Fachbehörde im Kindes- und Erwachsenenschutzes Gemeinde \n\nEmmen für Menschen, die eine Schutzbedürftigkeit ausweisen, der Schwächezustand von der anordnenden Behörde gestellt wurde, beschränkt handlungsfähig sind und den gesetzlichen Wohnort in Emmen \nhaben \n\n Kindesschutz im Sinne einer Abwendung der Kindesgefährdung \n\n Erwachsenenschutz im Sinne der Stabilisierung von schwierigen Lebenssituationen und/oder der gesellschaftlichen und beruflichen Integration \n\n \nProdukte \nBerufsbeistandschaft \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGrundlage ist das Zivilrecht und davon abgeleitete oder assoziierte Gesetze und Erlasse (Personenrecht, Vormundschaftsrecht, Familienrecht, Kindesrecht, Scheidungsrecht und Erbschaftsrecht, Schweizerisches \n\nZivilgesetzbuch ZGB einschliesslich dem EG ZGB, Verwaltungsrechtspflegegesetz VRPG, Zivilprozessverordnung ZPO, Gesetz über die fürsorgerische Freiheitsentziehung FFEG, Pflegeverordnung, diverse kantonale \nVerordnungen im Bereich des Kindes- und Erwachsenenschutzes \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nRoland Limacher \n\n \n\n101\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2014 \n\nProduktgruppe Berufsbeistandschaft \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 1'367'836.00 1'353'730.30 1'571'092.27 -217'361.97 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 1'245'762.08 1'209'797.95 1'368'331.39 -158'533.44 \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 181'029.58 170'520.00 189'401.27 -18'881.27 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 2'794'627.66 2'734'048.25 3'128'824.93 -394'776.68 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -56'427.55 -65'500.00 -102'265.40 36'765.40 \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden -1'492'438.03 -1'458'750.30 -1'658'228.14 199'477.84 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -1'548'865.58 -1'524'250.30 -1'760'493.54 236'243.24 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 1'245'762.08 1'209'797.95 1'368'331.39 -158'533.44 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 1'245'762.08 1'209'797.95 1'368'331.39 -158'533.44 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 2'613'598.08 2'563'528.25 2'939'423.66 -375'895.41 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 2'557'170.53 2'498'028.25 2'837'158.26 -339'130.01 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 2'738'200.11 2'668'548.25 3'026'559.53 -358'011.28 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 2'738'200.11 2'668'548.25 3'026'559.53 -358'011.28 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 2'738'200.11 2'668'548.25 3'026'559.53 -358'011.28 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 1'245'762.08 1'209'797.95 1'368'331.39 -158'533.44 \n\n \n\n102\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Berufsbeistandschaft  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nBerufsbeistandschaft \n\nDas Produkt Berufsbeistandschaft schliesst mit insgesamt CHF 236‘000 höherem Aufwand ab. Die Erträge fielen im Vergleich zum Budget um CHF 40‘000 \n\nhöher aus. Insgesamt resultieren daraus Mehrkosten von CHF 190‘000. Gemäss Verteilschlüssel erhöhte sich der Beitrag der Gemeinde Emmen um CHF \n158‘000, während die Gemeinden Rothenburg und Rain insgesamt CHF 40‘000 an die höheren Nettokosten bezahlen mussten.   \n\n \n\nInsgesamt 300 Stellenprozente mehr als geplant, die Stellenaufstockungen wurden vom Gemeinderat am 16.04.2014 bewilligt (eine Stelle \nBerufsbeistandschaft, zwei Stellen Sachbearbeitung). Daraus resultieren Lohnmehrkosten von CHF 177‘000.  \nZusätzlich entstanden Mehrkosten beim Sachaufwand v.a. durch den Stellenausbau bei Büroausstattungen, Fahrspesen von Aussendiensteinsätzen sowie \naus der internen Verrechnung von Informatik-Arbeitsplätzen. \n \nDie neue Gebührenverordnung im KESR führte in der Mandatsführung zu höhren Einnahmen (+CHF 33‘000) \n\n  \n\n \n \n \n\n103\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Berufsbeistandschaft Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nWirkungsziel: Kindes- und Erwachsenenschutzmassnahmen werden \nin der gemäss Gesetz und Praxis gebotenen Verhältnismässigkeit \nkorrekt geführt. Dabei gelten die Aufträge (Rechtssprüche) der \nKESB Kreis Emmen als verbindlich. Als ein massgeblicher Richtwert \n\ngilt: pro 100 % Stelle werden 80 Mandate geführt \n\n89 Mandate pro      \n100 % Stellen \n\n80 Mandate pro  \n100 % Stellen \n\n80 Mandate pro 100 \n% Stellen \n\n0 \ndurch die personelle Aufstockung wurde das \nWirkungsziel eingehalten \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n104\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zusatzinformationen \n\nProduktgruppe Berufsbeistandschaft \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente Berufsbeistand 600 % 600 % 690 GR-Beschluss vom 16.4.2014 / Personalaufstockung per 1.9.2014 \n\nAnzahl Stellenprozente Praktikantin 60 % 60 % 60       \n\nAnzahl Stellenprozente Admin./Buchh. 460 % 460 % 660 GR-Beschluss vom 16.4.2014 / Personalaufstockung per 1.9.2014 \n\nAnzahl Stellenprozente Führung Berufsbeistandschaft  50 % 60 GR-Beschluss vom 16.4.2014 / Personalaufstockung per 1.9.2014 \n\nAnzahl geführte Mandate 536 530 554       \n\nAnzahl geführte Bankkonti 753 550             \n\n \n\n105\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Grundlagen \n\nProduktgruppe KESB \n\n \n\nAuftrag \n Sicherstellung des Kindes- und Erwachsenenschutzes in den Gemeinden Emmen, Neuenkirch, Rain und Rothenburg \n Bearbeitung von Gefährdungsmeldungen von betroffenen Kindern und Erwachsenen \n Triage an die entsprechenden vorgelagerten Beratungsstellen, Institutionen und Organisationen \n Errichtung von massgeschneiderten Massnahmen in der gebotenen Verhältnismässigkeit, um schutzbedürftigen Personen die notwendige Beratung, Erziehung und Vertretung zukommen zu lassen \n\n Aufsicht und Steuerung bei laufenden Massnahmen \n Behandlung der im Rahmen von Art. 360 bis 373 ZGB neuen rechtlichen Möglichkeiten für die eigene Vorsorge (Vorsorgeauftrag und Patient(innen)enverfügung) \n Behandlung von Anträgen von bewegungseinschränkenden Massnahmen \n Fürsorgerische Unterbringung von erwachsenen Personen \n\n \nProdukte \nKindes- und Erwachsenenschutzbehörde Emmen \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nSchweizerisches Zivilgesetzbuch (ZGB), kantonales Einführungsgesetz zum ZGB (EGZGB), kantonale Verordnung zum Kindes- und Erwachsenenschutzrecht \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nClaudia Zwimpfer \n\n \n\n106\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2014 \n\nProduktgruppe KESB \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 1'227'331.45 1'524'170.00 1'349'894.20 174'275.80 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 881'987.35 1'063'019.85 943'596.95 119'422.90 \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 62'572.60 58'690.00 60'730.00 -2'040.00 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 2'171'891.40 2'645'879.85 2'354'221.15 291'658.70 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -49'917.35 -80'000.00 -77'906.90 -2'093.10 \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen     -143'804.00 143'804.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -1'239'986.70 -1'502'860.00 -1'332'717.30 -170'142.70 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -1'289'904.05 -1'582'860.00 -1'554'428.20 -28'431.80 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 881'987.35 1'063'019.85 799'792.95 263'226.90 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 881'987.35 1'063'019.85 799'792.95 263'226.90 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 2'109'318.80 2'587'189.85 2'293'491.15 293'698.70 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 2'059'401.45 2'507'189.85 2'215'584.25 291'605.60 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 2'121'974.05 2'565'879.85 2'276'314.25 289'565.60 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 2'121'974.05 2'565'879.85 2'276'314.25 289'565.60 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 2'121'974.05 2'565'879.85 2'276'314.25 289'565.60 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 881'987.35 1'063'019.85 799'792.95 263'226.90 \n \n\n107\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe KESB  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nKindes- und Erwachsenenschutzbehörde Kreis Emmen Es mussten nicht alle bdugetierten Personalressourcen (Minderkosten CHF 133'950) und Sachkosten (Minderkosten CHF 40'000) eingesetzt werden. \n\nKESB Gemeindebeitrag Emmen \nDurch die tieferen Personal- und Sachkosten hat sich der Gemeindeanteil um CHF 119'000 reduziert. Zusätzlich hat sich der Kanton an den Aufbaukosten \nder KESB mit CHF 143'800 beteiligt. Diese Kostenbeteilung durch den Kanton war beim Budgetprozess 2014 noch nicht bekannt. \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n108\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zielvorgaben \n\nProduktgruppe KESB Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nZeitgerechte Abklärung von Kindes- und \nErwachsenenschutzmassnahmen / nicht länger als 8 Wochen  \n\nErfüllt Erfüllt Erfüllt keine       \n\nKontrolle der Rechenschaftsberichte / nicht länger als 4 \nArbeitswochen (95 %) \n\nErfüllt Erfüllt Erfüllt keine       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n109\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zusatzinformationen \n\nProduktgruppe KESB \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 800 850 815                     Budget personelle Ressourcen unterschritten \n\nLeistungsmenge Abklärungen und Entscheide 1‘126 1‘000 1'337                      \n\n \n\n110\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Grundlagen \n\nProduktgruppe Soziale Wohlfahrt \n\n \n\nAuftrag \n Pflegefinanzierung / Spitex \n Plfegefinanzierung Heime \n Betagtenzentren Emmen AG, Treuhanddienst \n Generelle Sozialhilfe  \n\n Beitrag an Kanton für sozialen Wohnungsbau \n Mitgliederbeiträge an diverse Institutionen und Verbände / Kantonsbeiträge \n Die Alimentenfachstelle leistet fachliche Beratung für Unterhaltsberechtigte und Unterhaltspflichtige.  \n\n \nProdukte \nPflegefinanzierung Spitex / Pflegefinanfzierung Heime / Treuhanddienst Betagtenzentren Emmen AG / sozialer Wohnungsbau / Generelle Sozialhilfe / Alimentenwesen \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nSchweizerisches Zivilgesetzbuch (ZGB); Gesetz betreffend die Einführung des Schweizerischen Zivilgesetzbuches EG ZGB; Verwaltungsrechtspflegegesetz VRG; kantonales Sozialhilfegesetz und Verordnung; diverse \nVerordnungen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nThomas Lehmann \n\n \n\n111\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2014 \n\nProduktgruppe Soziale Wohlfahrt \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 320'135.63 321'854.35 350'112.91 -28'258.56 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 9'540'968.86 9'135'500.00 9'320'340.45 -184'840.45 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 501'998.15 329'650.00 531'369.00 -201'719.00 \n\n04 Beiträge an Kantone 6'365'837.65 6'000'000.00 6'605'027.55 -605'027.55 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 1'089.03   238.50 -238.50 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 16'730'029.32 15'787'004.35 16'807'088.41 -1'020'084.06 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -1'036'997.95 -1'069'832.05 -1'055'474.91 -14'357.14 \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -1'036'997.95 -1'069'832.05 -1'055'474.91 -14'357.14 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 15'693'031.37 14'717'172.30 15'751'613.50 -1'034'441.20 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 162'896.00 164'027.00 237'465.00 -73'438.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 15'855'927.37 14'881'199.30 15'989'078.50 -1'107'879.20 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 9'861'104.49 9'457'354.35 9'670'453.36 -213'099.01 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 8'824'106.54 8'387'522.30 8'614'978.45 -227'456.15 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 8'988'091.57 8'551'549.30 8'852'681.95 -301'132.65 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 8'988'091.57 8'551'549.30 8'852'681.95 -301'132.65 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 8'988'091.57 8'551'549.30 8'852'681.95 -301'132.65 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 15'855'927.37 14'881'199.30 15'989'078.50 -1'107'879.20 \n\n \n\n112\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Soziale Wohlfahrt  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nPflegefinanzierung Spitex \n\nDer budgetierte Betrag von CHF 1'280'000.00 wurde um CHF 222'892.00 überschritten und das Produkt schloss mit CHF 1'502892.50. Die Tendenz \n\nambulant vor stationär hat sich ausgeprägter gezeigt. 77 % der Gesamtkosten werden durch den Spitex-Verein Emmen generiert. Dank des erzielten \nErgebnisses der Spitex Emmen wird auf der Basis der Zahlen 2014 eine Rückvergütung an die Gemeinde Emmen von CHF 80'000.00 erfolgen. Die Zahlung \nwird aber erst im Jahre 2015 und somit in der Rechnung 2015 enthalten sein. Unter Berücksichtigung der Zahlung reduziert sich die Überschrei tung auf \nCHF 142'892.00.   \n\nPflegefinanzierung Heime  \n\nBei budgetierten Kostenvon CHF 6'350'000.00 schloss die Rechnung Pflegefinanzierung Heime mit CHF 6'384'468.30 ab. 2/3 der Kosten entfallen auf die \nPflegefinanzierung für die BZE AG und 1/3 der Leistungen fliessen an Heime ausserhalb Emmens. mit einer Abweichung von CHF 34'468.30 ist das Budget \npraktisch eingehalten worden. Per Ende 2014 hat die BZE AG ihre Pflegeleistungen einere Nachkalkulation unterzogen. Aufgrund des Ergebnisses wird die \nBZE AG der Gemeinde Emmen eine Rückvergütung von CHF 200'000.00 leisten. \n\nGenerelle Sozialhilfe \n\nDer bdugetierte Betrag von netto 6'447'276.35 wurde um 828'194.07 verfehlt. Folgende Hauptgründe sind für die negative Abweichung verantwortlich: \n \nDer Kantonsbeitrag wurde aufgrund vor kantonalen Vorgaben bei CHF 6'000'000.00 für das Jahr 2014 festgelegt. Verschiedene Taxanpassungen bei den  \nInstitutionen innerhalb und ausserhalb des Kantons wurden erst im Verlaufe des Jahres 2014 bekannt gegeben und waren uns zum Zeitpunkt der \nBudgetierung nicht bekannt. Wir haben uns bei der Budgetierung somit an den kantonalen Vorgaben orientiert. Die Vergütungen an den Kanton betrugen \nper Ende 2014 CHF 6'605'027.55, was nur bei dieser Position einer Budgetabweichung von CHF 605'000.00 entspricht (+10 %).  \n \nDie Kosten für die Leistungen der Mütter- und Väterberatung 2014 von CHF 200'000.00 wurden nicht budgetiert. Es handelt sich dabei um ein Versehen. \nDie Ursache für diesen Fehler ist nicht mehr eruierbar. Fehler für Budget 2015 korrigiert \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n113\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Soziale Wohlfahrt Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nKostendeckung Ausseneinsatz des Sozialinspektors 100 % 100 % 100 % 0 \n\nKosten Sozialinspektor bei CHF 126'000.00. 45 \n% Arbeitsleistung des Sozialinspektors wird \nextern vergeben. Daraus resultieren Einnahmen \nvon CHF 81'000.00. Somit sind die extern \n\nvergebenen Kosten vollumfänglich gedeckt. \n\nRückerstattungsquote aus Alimentenwesen 55 % 61.07 % 62.52 % + 1.45 % keine \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n114\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zusatzinformationen \n\nProduktgruppe Soziale Wohlfahrt \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 270 % 270 % 270 % \n\nSozialinspektor 100 %, Alimentenfachstelle 100 %, Treuhanddienst \n\nBZE AG 70 %. \nAb 2016 werden die einzelnen Stellen auf neue Produkte übertragen \n\nLeistungsmenge Anzahl Dossiers Alimentenhilfe 167 185 143 \n\nFalschinterpretation in den Vorjahren. Ausstandsdossiers wurden \nbisher zu den Alimentendossiers addiert, statt als Teil der \nAlimentendossier betrachtet. Effektiv geführte Dossier im Vorjahr 139, \nsomit pratisch gleichbleibend. \n\nZusatzinformationen zur Pflegefinanzierung               \n\nSpitex \nTotal Kosten pro Jahr gerundet \nTotal Kosten Emmen pro Jahr gerundet \nTotal Kosten private in Emmen gerundet \nTotal Kosten öffentliche und private nicht aus Emmen gerundet \n\nTotal durchschn. betreute Personen pro Monat \ndurchschn. durch die Spitex Emmen betreute Personen/Monat \ndurchschn. durch Spitex ausserhalb Emmen betr. Pers./Mt \nTotal Kosten Spitex Emmen pro Jahr gerundet \n\n \n1‘430‘000 \n1‘211‘000 \n\n23‘000 \n196‘000 \n\n329 \n266 \n63 \n\n1‘209‘000 \n\n \n\n \n 1'500'000 \n1'150'000 \n\n25'000 \n330'000 \n\n359 \n179 \n76 \n\n \n\n      \n\nPflegeheime \nTotal Kosten gerundet \nTotal Kosten in BZ Emmen gerundet \nTotal Kosten BZ nicht in Emmen gerundet \nTotal durchschn. betreute Personen pro Monat \n\ndurchschn. betreute Personen in BZ Emmen pro Monat \ndurchschn. betreute Personen ausserhalb Emmen pro Monat \nVon den Kosten entfallen auf BZ Emmen \nvon den Kosten entfallen auf auswärtige Heime \nAnzahl Heime ausserhalb Emmen, die Personen aufnahmen  \n\n \n6‘696‘000 \n4‘325‘000 \n2‘371‘000 \n\n291 \n\n191 \n100 \n\n64.6 % \n35.4 % \n\n63 \n\n \n\n \n6'400'000 \n4'300'000 \n2'100'000 \n\n288 \n\n192 \n96 \n\n67.2 % \n32.8 % \n\n48 \n\n      \n\n \n\n115\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Grundlagen \n\nProduktgruppe Sozialversicherungen (AHV-Zweigstelle, Arbeitsamt) \n\n \n\nAuftrag \n AHV-Zweigstelle: Fachliche Beratung, Abgabe von Formularen, Kontrolle der Formulare und Weiterleitung an die zuständigen Stellen,  Erfassung aller Beitragspflichtigen, Funktion einer Schnittstelle zwischen \n\nBürgerInnen und der kantonalen Ausgleichskasse in Luzern (AKL) \n Arbeitsamt: Fachliche Beratung und Begleitung von erwerbslosen und von Erwerbslosigkeit bedrohten Personen sowie deren Bezugspersonen bzw. Umfeld, Weiterleitung der Unterlagen an die zuständige \n\nArbeitslosenversicherung und das Regionale Arbeitsvermittlungszentrum \n\n Ergänzungsleistungen: Leistung von Beiträgen an den Kanton  \n Familienausgleichskasse: Kantonsbeitrag \n Krankenversicherungen: Leistung von Beiträgen an den Kanton sowie Übernahme der Betreibungskosten und Kostenbeteiligungen bei Verlustscheinen für uneinbringliche Kankenkassenprämien (Individuelle \n\nPrämienverbilligung) \n\n \nProdukte \nAHV-Zweigstelle / Arbeitsamt / Ergänzungsleistungen / Krankenversicherungen / Familienausgleichskasse \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nBundesgesetz vom 25. Juni 1982 über die obligatorische Arbeitslosenversicherung und die Insolvenzentschädigung (SR 837) inkl. Verordnung; Bundesgesetz vom 6. Oktober 2000 über den Allgemeinen Teil des \nSozialversicherungsrechts (SR 830.1); Bundesgesetz vom 20. Dezember 1946 über die Alters- und Hinterlassenenversicherung (SR 831.10) inkl. Verordnung; Bundesgesetz vom 6. Oktober 2006 über die \nErgänzungsleistungen (SR 831.30) inkl. Verordnung; Kantonales Gesetz vom 18. Januar 2000 über die Arbeitslosenversicherung und den Arbeitslosenhilfsfonds (SRL 890) inkl. Verordnung; Kantonales Gesetz vom  7. \nSeptember 1992 über die Einführung des AHVG (SRL 880); Kantonales Gesetz vom 10. September 2007 über die Ergänzungsleistungen zur AHV/IV (SRL 881); Kantonales Gesetz vom 24. Januar 1995 über die Verbilligung \nvon Prämien der Krankenversicherung (SRL 866) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nThomas Lehmann und Marcus Nauer (AHV-Zweigstelle und Arbeitsamt) \n\n \n\n116\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2014 \n\nProduktgruppe Sozialversicherungen (AHV-Zweigstelle, Arbeitsamt) \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 398'240.40 390'774.30 411'825.87 -21'051.57 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 348'530.35 800'000.00 259'184.85 540'815.15 \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone 10'484'231.00 10'220'000.00 10'030'320.00 189'680.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 35'354.07 35'000.00 35'350.17 -350.17 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 11'266'355.82 11'445'774.30 10'736'680.89 709'093.41 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -388'642.55 -780'000.00 -200'491.80 -579'508.20 \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen -47'467.00 -50'000.00 -52'286.80 2'286.80 \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -436'109.55 -830'000.00 -252'778.60 -577'221.40 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 10'830'246.27 10'615'774.30 10'483'902.29 131'872.01 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 187'242.00 190'993.00 182'103.00 8'890.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 11'017'488.27 10'806'767.30 10'666'005.29 140'762.01 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 746'770.75 1'190'774.30 671'010.72 519'763.58 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 358'128.20 410'774.30 470'518.92 -59'744.62 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 580'724.27 636'767.30 687'972.09 -51'204.79 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 580'724.27 636'767.30 687'972.09 -51'204.79 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 580'724.27 636'767.30 687'972.09 -51'204.79 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 11'017'488.27 10'806'767.30 10'666'005.29 140'762.01 \n\n \n\n117\n\n\n\n \n\nRechnung 2013 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Sozialversicherungen (AHV-Zweigstelle, Arbeitsamt)  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nKrankenversicherung, Ergänzungsleistung, \nFamilienausgleichskasse \n \n\nDer budgetierte Nettoaufwand der drei Teilbereiche (ohne AHV Zweigstelle und Arbeitsamt) betrug 10'150'000.00. Dieser basierte auf den Zahlen per 2013 \n\nund unseren leicht höheren Erwartungen für das Jahr 2014. Der effektive Nettoaufwand 2014 betrug CHF 10'135'532.15. Somit ist der budgetierte Betrag \npraktisch eingehalten. Dies hat teilweise mit einer veränderten Verrechnung zwischen Kanton und Gemeinden zu tun. Innerhalb der einzelnen Konten \nhaben sich aber teilweise grössere Verschiebungen ergeben. Die Kranversicherung verursachte deutliche tiefere Nettoaufwändungen als budgetiert, \ndagegen verzeichneten wir bei den Ergänzungsleistungen und der Familienausgleichskasse einen Anstieg der Kosten. Über alles gesehen überwiegen \njedoch die tieferen Zahlen bei den Krankenversicherung, sodass die gesamte Produktegruppe mit einer positiveren Budgetabweichung aufwartete. \n\nAHV Zweigstelle / Arbeitsamt Minderaufwand von 27'404 begründet durch einen längerfristigen krankheitsbedingten Ausfall, der nicht zu 100 % kompensiert wurde.  \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n118\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Sozialversicherungen (AHV-Zweigstelle, Arbeitsamt) Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nAnzahl Arbeitslosenmengen pro 100 Stellenprozente 182 177 175 -2 \nIm Schnitt 544 Arbeitslose pro Monat. Dies im \nVerhältnis zu 210 Stellprozenten Festangestellte \nund 100 Prozent RAV Praktikant.  \n\nUnvollständige Dossier pro Monat 6 10 8             \n\nEingehende Prämienverbilligungs-Gesuche geprüft 6‘708 \nFällt ab 2014 weg, \n\nwird inskünftig durch \nden Kanton erledigt \n\n                  \n\n \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n119\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zusatzinformationen \n\nProduktgruppe Sozialversicherungen (AHV-Zweigstelle, Arbeitsamt) \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 395 % 395 % 395 % 5 % werden nicht ausgeschöpft \n\nLeistungsmenge Prämienverbilligungsgesuche 6‘708 \nKeine Verarbeitung \n\nmehr \n            \n\nLeistungsmenge Arbeitslose 728 700 664 \nDurchschnitt pro Monat. Personen welche das Arbeitsamt an den 4 \nKontrolltagen (Stempeltagen) aufsuchen. \n\n \n\n120\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Grundlagen \n\nProduktgruppe Wirtschaftliche Sozialhilfe \n\n \n\nAuftrag \n Übernahme des Lebensbedarfs einer Person oder einer Familie, wenn diese nicht rechtzeitig oder hinreichend mit eigenen Mitteln, Arbeit oder Leistungen Dritter dafür aufkommen kann \n Gewährleistung der persönlichen Sozialhilfe (Beratung) \n\n \nProdukte \nExistenzsicherung (Sozialhilfe und Mutterschaftsbeihilfe) / Beratung und neue Angebote für soziale und berufliche Integration / Controlling Sozialversicherungen und Controlling Standard / freiwillige Einkommensverwaltung  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nSozialhilfegesetz (SHG) des Kantons Luzern; Sozialhilfeverordnung (SHV) des Kantons Luzern; Schweizerische Konferenz für Sozialhilfe (SKOS) und Luzerner Handbuch \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nThomas Lehmann (i.V. E. Haas) \n\n \n\n121\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2014 \n\nProduktgruppe Wirtschaftliche Sozialhilfe \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 1'351'976.89 1'515'658.00 1'997'989.86 -482'331.86 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 12'691'666.05 13'890'000.00 11'276'899.30 2'613'100.70 \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone 198'670.10 160'000.00 163'725.15 -3'725.15 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 140.10   527.68 -527.68 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 14'242'453.14 15'565'658.00 13'439'141.99 2'126'516.01 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -5'750'036.29 -6'582'000.00 -5'175'143.12 -1'406'856.88 \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen -136'041.00 -300'000.00 -180'075.80 -119'924.20 \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -5'886'077.29 -6'882'000.00 -5'355'218.92 -1'526'781.08 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 8'356'375.85 8'683'658.00 8'083'923.07 599'734.93 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 756'923.74 774'756.16 680'606.12 94'150.04 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 9'113'299.59 9'458'414.16 8'764'529.19 693'884.97 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 14'043'642.94 15'405'658.00 13'274'889.16 2'130'768.84 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 8'293'606.65 8'823'658.00 8'099'746.04 723'911.96 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 9'050'670.49 9'598'414.16 8'780'879.84 817'534.32 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 9'050'670.49 9'598'414.16 8'780'879.84 817'534.32 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 9'050'670.49 9'598'414.16 8'780'879.84 817'534.32 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 9'113'299.59 9'458'414.16 8'764'529.19 693'884.97 \n\n \n\n122\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Wirtschaftliche Sozialhilfe  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nWirtschaftliche Sozialhilfe \n\nDie Aufwändungen in der Produktegruppe Wirtschaftlichen Sozialhilfe liegen gut CHF 600'000.00 unter den budgetierten Nettokos ten von CHF \n\n8'683'658.00. Die positive Abweichung beträgt knapp 7 %. Grundsätzlich ist festzuhalten, dass die Kosten um CHF 2,1 Mio. gegenüber dem Budget gesenkt \nwerden konnten. Leider sind aber auch die Eingänge nicht wie budgetiert erfolgt. Diese lagen mit ca. CHF 1,5 Mio. unter Budget.  \n \nGesetzliche Fürsorge \nDie Nettokosten bei der gesetzlichen Fürsorge liegen mit netto 7'780'042.57 deutlich unter den budgetierten Kosten von CHF 8'201' 000.00. Dieses \nResultat ist auf verschiedene Faktoren zurückzuführen: \n- Bei jedem eingereichten Gesuch wird stark auf die Rechtskonformität geachtet. Die Klienten haben eine Mitwirkungspflicht, die konsequent eingefordert  \n  wird. Bei nicht Einhaltung machen wir von den uns zur Verfügung stehenden Mitteln (Kürzungen oder Ablehnungen) Gebrauch.  \n- Die Zusammenarbeit mit Stellen, die für die Wiedereingliederung in den 1. Arbeitsmarkt tätig sind machen sich positiv bemerkbar. Ziel bleibt nach wie vor,  \n\n  die hilfesuchenden Menschen so schnell wie möglich wieder in die Arbeitswelt entlassen zu können. Neue Gefässe werden genutzt. \n- Missbräuchliches Verhalten jeglicher Art wird konsequent mit den zur Verfügung stehenden methodischen und rechtlichen Mitteln verfolgt . Der Einsatz des  \n  Sozialinspektors zeigt einmal mehr seine Wirkung.   \n \nVerwandtenunterstützung/Rückerstattungen \n- Einmal mehr halten wir fest, dass die Verwandtenuntestützung nicht in geplantem Masse umgesetzt werden konnten. Bei der Geltendmachung von  \n  Verwandtenbeiträgen sind die Freibeträge sehr hoch. Sie betragen vom steuerlichen Vermögen gemäss SKOS Richtlinien bei Alleinstehenden CHF  \n  250'000.00 und bei Verheirateten CHF 500'000.00. Beim steuerlichen Einkommen liegen sie bei CHF 120'000.00 bei Alleinstehenden und CHF 180'000.00  \n\n  bei Verheirateten.  \n- Für junge Erwachsene, die die Erstausbildung noch nicht abgeschlossen haben und die in der Sozialhilfe sind bleiben die Eltern unterstützungspflichtig.  \n  Hier besteht für bereits geleistete Sozialhilfezahlungen eine Rückzahlungspflicht. Bei den Rückzahlungen kommte es vermehrt zu Verzögerungen. \n \n\nMutterschaftsbeihilfen \nDem budgetierten Nettoaufwand von CHF 430'690.65 steht der effektive Nettoaufwand von CHF 252'790.11 gegenüber. Somit schloss  die \nMutterschaftsbeihilfe mit einer positiven Budgetabweichung von CHF 177'699.89. Bemerkungen analog gesetzliche Fürsorge. \n\nFreiwillige Einkommen- und Vermögensverwaltung Die Kosten und Erträge liegen im Rahmen der budgetierten Vorgaben. Es sind keine weiteren Bemerkungen notwendig. \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n123\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Wirtschaftliche Sozialhilfe Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nStandard-Controlling: Anzahl der kontrollierten Dossier, die länger \nals 1 Jahr in der Sozialhilfe sind \n\n100 % 100 % 100 %             \n\nWirtschaftliche Sozialhilfe: Mandate (Anzahl der kumulierten \nDossiers) pro Stellen inkl. Administration, Praktikantin, \n\nTaxausgleich und Sozialhilfe-Dossiers der Berufsbeistandschaft; \nohne Freiwillige Einkommensverwaltung.  \nAktuell 12.70 Stellen \n\n69 Dossiers 70 Dossiers 73 Dossiers             \n\nFreiwillige Einkommensverwaltung: Anzahl Mandate \nAktuell 0.60 Stellen \n\n52 Mandate 41 Mandate 45 Mandate             \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n  \n\n124\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zusatzinformationen \n\nProduktgruppe Wirtschaftliche Sozialhilfe \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 1‘130 % 1‘330 % 1'330 % Ohne Paktikantin (60 %) \n\nAnzahl Neuaufnahmen  309 325 317       \n\nAnzahl Fallabschlüsse  306 280 314       \n\nAnzahl geführte Dossiers  784 820 770       \n\nAnzahl abgewiesene Fälle  365 360 364 \n\nPersonen, die nicht in die Sozialhilfe gefallen sind oder an andere \nStellen vermittelt/übergeben werden konnten (z.B. IV). Ebenso sind \nauch einzelne Beratungen enthalten, die nicht zu einer Fallaufnahme \ngeführt haben.   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n125\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Grundlagen \n\nProduktgruppe Jugend- und Familienbetreuung \n\n \n\nAuftrag \n Drehscheibe und Fachstelle für alle Fragen im Umfeld Jugend und Familie / Systemische und lösungsorientierte Beratung von SchülerInnen, Lehrpersonen und teilweise Eltern im Bereich Schule, Sekundarstufe \n Systemische und lösungsorientierte Beratung und Coaching von Eltern, Jugendlichen, Familienangehörigen und Umfeld nach Ende der Schulpflicht / Präventionsprojekte und Konzepte im Bereich Schule und \n\nJugendliche im öffentlichen Raum / Führen der Infothek im Jugendbüro  \n Operative Führung der Pflegekinderaufsicht im Auftrag des Gemeinderates / Mediationen im Bereich Besuchsrecht im Auftrag der KESB \n\n Mediationen im öffentlichen Raum im Zusammenhang mit Jugendlichen und Gemeinwesen /  \n Operative Führung des Schülerhortes Hüslerhuus  \n Unterstützung der Integrationsbemühungen durch Projekte und Drehscheibenfunktion \n Führen des Vereins Tageselternvermittlung und deren Geschäftsleitung \n Operative Führung Betreuungsgutscheine \n\n Frühe Förderung /Spielgruppen \n  \n\n \nProdukte \nSchulsozialarbeit / Jugend- und Familienberatung / Jugendanimation /Schulergänzende Kinderbetreuung / Betreuungsgutscheine \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nBundesverfassung Art 11 und 41; UNO Übereinkommen über die Rechte des Kindes; ZGB; PAVO Verordnung über die Aufnahme von Kindern zur Pflege und zur Adoption; SHG Art. 25/26; Volksschulbildungsgesetz; \nVerordnung über die Schuldienste \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nMarcus Nauer  \n\n \n\n126\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2014 \n\nProduktgruppe Jugend- und Familienbetreuung \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 1'045'113.61 1'187'155.95 1'157'974.54 29'181.41 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 879'029.21 824'556.70 879'115.99 -54'559.29 \n\n03 Beiträge an Gemeinden 5'000.00   2'000.00 -2'000.00 \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 157'403.81 31'470.00 142'146.89 -110'676.89 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 2'086'546.63 2'043'182.65 2'181'237.42 -138'054.77 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -117'232.37 -103'400.00 -139'868.86 36'468.86 \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen -126'350.00 -120'000.00 -164'452.00 44'452.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -324'309.51 -366'150.75 -320'695.89 -45'454.86 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -290'588.00 -165'000.00 -274'283.00 109'283.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -858'479.88 -754'550.75 -899'299.75 144'749.00 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 1'228'066.75 1'288'631.90 1'281'937.67 6'694.23 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 430'123.00 327'156.00 367'241.00 -40'085.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 1'658'189.75 1'615'787.90 1'649'178.67 -33'390.77 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 1'924'142.82 2'011'712.65 2'037'090.53 -25'377.88 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 1'806'910.45 1'908'312.65 1'897'221.67 11'090.98 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 2'394'437.26 2'266'938.65 2'406'609.56 -139'670.91 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 2'103'849.26 2'101'938.65 2'132'326.56 -30'387.91 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 2'103'849.26 2'101'938.65 2'132'326.56 -30'387.91 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 1'658'189.75 1'615'787.90 1'649'178.67 -33'390.77 \n\n \n\n127\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Jugend- und Familienbetreuung  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nRegionale Jugend- und Familienberatung \n\nMinderaufwand von CHF 41'754.26 ist insbesondere auf die geringeren Personalkosten zurückzuführen. Im Jahr 2014 wurden nicht alle bewilligten \n\nStellenprozente ausgenutzt sowie die Kosten der Pflegefinanzierung (CHF 18'000) wurden auf die Kostenstelle 951030 gebucht. Dies hatte auch \nAuswirkungen auf die Zahlungen die Sozialversicherungen.   \n\nJugendbüro Emmen \nMinderaufwand von CHF 10'316.00 ist auf tiefere Kosten im Bereich Projekte zurückzuführen. Viele Projektkosten konnten über externe Geldgeber \ndurchgeführt werden. Zudem war der Personalaufwand weniger hoch als budgetiert.  \n\nJugend und Familie \nMehraufwand von CHF 8'276.00 resultierend einerseits von der Umbuchung der Personalkosten Pflegekinderaufsicht von CHF 18'000.00,  andererseits \ndurch weniger Aufwand bei den Projekten (ca CHF 10'400.00).  Höhere Ausgaben im Bereich der frühen Förderung von insgesamt CHF 36'000.00 konnten  \nmit Einnahmen von Stiftungsgeldern im Bereich der frühen Förderung von ausgeglichen werden. \n\nTagesbetreuung (Schülerhort und Tageseltern)  \n\nMehraufwand von CHF 68'549.90. Die Schulkinder, welche über den Verein Tageselternvermittlung laufen, wurden hier verbucht  (CHF 109'283.00). \n\nZusätzliche Einnahmen von CHF 30'000.00 sowie Minderausgaben im Sachbereich beim Schülerhort ergeben das negative Resultat. Diese Umbuchung der \nKosten Schulkinder von den Betreuungsgutscheinen an die Tagesbetreuung wird im Budget 2015 nun berücksichtigt.   \n\nBetreuungsgutscheine \nDurch die Umbuchung der Kosten Schulkinder über den Verein Tageselternvermittlung werden ausschliesslich die Vorschulkinder über diese Kostenstelle \naufgeführt. Minderaufwand von CHF 29'304.23 auf Totalausgaben von CHF 489'492. Viele Familien erhielten weniger Betreuungsgutscheine, da ihre \nsteuerbaren Einkommen durch die höhrere Erwerbsarbeit angestiegen sind.  \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n128\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Jugend- und Familienbetreuung Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nJugend- und Familienberatung                     \n\nAnzahl Beratungsdossiers pro 100 % Stelle bei freiwilligen \nBeratungen Jugend- und Familienberatung \n\n135 140 130 - 10 \nWeniger Neumeldungen im Frühling 2014. Ab \nHerbst wieder deutliche Zunahme erkennbar.  \n\nAnzahl Dossiers pro 100 % Stelle \nKindesschutz/Erwachsenenschutz/Mediation und \nPflegekinderaufsicht \n\n                    \n\nJugendanimation / Jugendbüro                     \n\nAnzahl Mediationen im öffentlichen Raum, Projekte, Öffnungszeiten \nJugendbüro/Infothek sowie mobile Jugendarbeit werden mit \nfolgender Anzahl Stellenprozenten erledigt \n\n165 % + 55 % \nAusbildung \n\n220 % 220 %             \n\nKosten für Projekte pro Jahr CHF 2‘771.00 CHF 5‘000 CHF 3'542.00 - CHF 1'458.00  \nHohes Kostenbewusstsein bei Projekten. Zudem \nbeteiligen sich Stiftungen und Sponsoren an den \n\nProjekten.  \n\nFamilienergänzende Kinderbetreuung                     \n\nAuslastung Schülerhort 85 85 87 + 2 \nZwei Tage 100 % Auslastung. Zudem höhere \nEinnahmen, da höhere steuerbare Einkommen \n\nbei den Eltern.  \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n129\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zusatzinformationen \n\nProduktgruppe Jugend- und Familienbetreuung \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 710 805 790 \nBei der Jugend und Familienberatung wurden nicht alle Prozente \n\nausgeschöpft. \n\n(Praktikum/Ausbildung) 120 70 70       \n\nAnzahl Beratungsdossiers im freiwilligen Bereich Jugend- und \nFamilienberatung \n\n270 300 248 \nWeniger Neumeldungen als prognostiziert. Deshalb auch nicht die \nvolle Ausschöpfung der Stellenprozente \n\nAnzahl Dossiers /Mediation und Pflegekinderaufsicht 29 30 35 22 Pflegefamilien, 6 Kitas, 7 Spielgruppen \n\nÖffnungszeiten Jugendbüro / Infothek (Std. pro Jahr)  432 450 441 \n9 Stunden während 49 Wochen. Dies entspricht den offiziellen \nÖffnungszeiten. Das Büro ist jedoch auch ausserhalb der garantierten \nÖffnungszeiten geöffnet.  \n\nAnzahl TeilnehmerInnen sozialpädagogische Plätze Schülerhort 4 4 4       \n\nBeratungsdossier Schüler, Eltern bei der Schulsozialarbeit 158 160 182 \nWeniger Präventionseinstätze dafür mehr Beratung im Schuljahr \n2013/2014 \n\n \n\n130\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2014 \n Totalisierung \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 35'336'695.03 34'695'390.41 35'855'814.09 -1'160'423.68 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 197'500.00 187'500.00 187'500.00   \n\n03 Beiträge an Gemeinden 3'666'249.67 4'042'486.00 3'808'013.70 234'472.30 \n\n04 Beiträge an Kantone 1'943'000.00 1'935'000.00 1'785'000.00 150'000.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 638'822.68 409'100.00 532'651.97 -123'551.97 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 41'782'267.38 41'269'476.41 42'168'979.76 -899'503.35 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -899'249.68 -917'582.60 -966'561.34 48'978.74 \n\n08 Beiträge vom Bund   -10'000.00   -10'000.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -11'236'400.05 -11'150'401.00 -11'345'531.50 195'130.50 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -42'645.20 -40'620.00 -53'694.75 13'074.75 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -578'936.65 -322'000.00 -714'443.40 392'443.40 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -12'757'231.58 -12'440'603.60 -13'080'230.99 639'627.39 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 29'025'035.80 28'828'872.81 29'088'748.77 -259'875.96 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 319'760.40 570'533.49 507'339.36 63'194.13 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 9'993'169.26 9'461'371.41 11'432'988.58 -1'971'617.17 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -3'058'943.66 -2'769'073.59 -3'799'747.16 1'030'673.57 \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 36'279'021.80 36'091'704.12 37'229'329.55 -1'137'625.43 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 35'534'195.03 34'882'890.41 36'043'314.09 -1'160'423.68 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 34'634'945.35 33'965'307.81 35'076'752.75 -1'111'444.94 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 45'266'937.29 43'835'779.22 47'042'393.30 -3'206'614.08 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 41'629'056.98 40'744'705.63 42'528'202.74 -1'783'497.11 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 41'948'817.38 41'315'239.12 43'035'542.10 -1'720'302.98 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 36'279'021.80 36'091'704.12 37'229'329.55 -1'137'625.43 \n\n \n\n131\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n132\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n  \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \n\nProduktgruppe Schulleitung, Schuladministration \n\n \n\nAuftrag \n Bildungskommission: Beratung des Gemeinderats in strategischen Fragen betreffend Primarschule, Sekundarschule und Schuldienste; Vertretung der schulischen Anliegen der Öffentlichkeit und Elternschaft \n Geschäftsleitung: Wahrnehmung der zentralen Entwicklung, Führung und Leitung der Volksschule Emmen sowie Bearbeitung sämtlicher schuleinheitsübergreifenden Belange und externer Geschäfte (Kanton und \n\nandere Partner) \n Schulleitung: operative Führung einer oder mehrerer Schuleinheiten (Einzelschule oder Schulverbund)  \n\n Sekretariat des Rektorates: Zentrale Administrationsstelle (inkl. Telefon- und Schalterdienst) \n Umsetzung Leistungsvereinbarung mit Kanton betreffend Schulung Asylbewerber-Kinder im Sonnenhof \n Bei Unzumutbarkeit des Schulweges (Distanz) Organisation und Finanzierung des Schülertransports. \n Bezug der Informatikdienstleistungen gemäss Leistungsvereinbarung beim Gemeindeverband ICT (GICT) \n\n \nProdukte \nBildungskommission / Schulleitung / Administration / Schulbetrieb Allgemein / Schulung Asylbewerber-Kinder (Sonnenhof) / Schulinformatik allgemein \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRevidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die \nSonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die Schuldienste per 1. \nAugust 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar 2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen \nDienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse per 1. \n\nJanuar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 24. Januar 2011; Wochenstundentafel (WOST) des \nKantons; SER 2014 – 2017 der Volksschule Emmen; Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008); Personalreglement und Verordnung der Gemeinde Emmen bei den Mitarbeitenden der Verwaltung; \nReglement über die Organisation der Schulen Emmen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBruno Rudin \n\n \n\n133\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2014 \n\nProduktgruppe Schulleitung, Schuladministration \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 2'795'417.09 2'553'269.59 3'110'891.91 -557'622.32 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 3'393.79 2'500.00 6'877.13 -4'377.13 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 2'798'810.88 2'555'769.59 3'117'769.04 -561'999.45 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -37'350.18 -41'480.00 -25'376.72 -16'103.28 \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen -105'978.00 -120'000.00 -109'482.00 -10'518.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -24'703.00   -30'226.36 30'226.36 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -168'031.18 -161'480.00 -165'085.08 3'605.08 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 2'630'779.70 2'394'289.59 2'952'683.96 -558'394.37 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 61'776.96   249'355.68 -249'355.68 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 366'387.00 374'784.00 379'226.74 -4'442.74 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -3'058'943.66 -2'769'073.59 -3'581'266.38 812'192.79 \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 2'795'417.09 2'553'269.59 3'110'891.91 -557'622.32 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 2'758'066.91 2'511'789.59 3'085'515.19 -573'725.60 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 3'127'847.70 2'889'073.59 3'471'619.06 -582'545.47 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 44'201.04 120'000.00 -139'873.68 259'873.68 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 105'978.00 120'000.00 109'482.00 10'518.00 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten         \n\n \n\n134\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Schulleitung, Schuladministration  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Schulleitung, Schuladministration \n\nDie Nettokosten der Produktgruppe Schulleitung, Schuladminstration betragen CHF 2'952'683.96. Die Kosten sind um CHF 558'394.37 höher als das \n\nGlobalbudget (CHF 2'394'289.59). Die Differenz ist bei den Kostenstellen Schulbetrieb allg. und Schulinformatik allg. entstanden. \n   \n\nSchulbetrieb allg. \nBei den Energiekosten (ua. auch die neuere Fernwärme der Schulanlage Gersag) ist höher ausgefallen als budgetiert. Die Abweichung zum Budget beträgt \nzusammen rund CHF 115'000.00. \n \n\nSchulinformatik allg. \nAuf dieser Kostenstelle werden die Kosten aus der Leistungsvereinbarung des GR mit dem GICT verbucht. Da diese Kosten bereits ab Juli 2014 anfallen, \nkonnte dieser Budgetposten nicht berücksichtigt werden. Die anteilsmässige interne Verrechnung seit Juli 2014 beträgt CHF 392'675.00. \n \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n135\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Schulleitung, Schuladministration Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nMitarbeitergespräche durchgeführt mit Lehrpersonen bei \nPensengrösse ≥ 3 Lektionen (in Prozenten) \n\n100 % 100 % 100 % 0       \n\nSämtliche schriftlichen Gesuche und Anfragen von Kunden werden  \ninnert 3 Wochen bearbeitet (in Prozenten) \n\n100 % 100 % 100 % 0       \n\nKosten pro Schüler/in  CHF 1‘014.57 CHF 915.33 CHF 1'477.81 +CHF 562.48 \n\nHöhere Kosten pro Schüler/in, da neu ab Juli \n2014 Belastung der GICT verbucht, die noch \nnicht budgetiert werden konnte. Sowie erhöhte \nBelastung der Energiekosten und \nAbfallentsorgung. \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n136\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \n\nProduktgruppe Schulleitung, Schuladministration \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nStellenprozente aller Kaderangehörigen mit \n\nPersonalführungsaufgaben (Geschäftsleitung und \nSchulleitungen) \n\n1‘039 % 1‘045 % *989 %       \n\nAnzahl Mitarbeitende der Volksschule 12 12 *11       \n\nTotal Stellenprozente der Administration 300 % 300 % 300 %       \n\nAnzahl Tage Schalterdienst in der Administration 220 220 220       \n\nAnzahl schriftlich beantworteter Anfragen und Gesuche 1‘200 1‘200 1'200       \n\nAnzahl Fahrten von Schulbussen (Waldibrücke) 660 656 642       \n\n \n\n*Adlaten, Schulleitung der Schuldienste und Tagesstrukturen sind auf den entsprechenden Produkteblättern aufgeführt. \n\n137\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \n\nProduktgruppe Kindergarten \n\n \n\nAuftrag \n Kindergarten: Spielerische Vorbereitung auf die späteren schulischen Anforderungen gemäss Lehrplan Kindergarten; Massnahmen zur Prävention späterer Schulschwierigkeiten. \n Vorbereitung der Einführung des freiwilligen 2. Kindergartenjahres ab Schuljahr 2016/2017 \n\n \nProdukte \nKindergarten \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRevidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die \nSonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die Schuldienste per 1. \nAugust 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar 2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen \nDienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse per 1. \nJanuar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 24. Januar 2011; Wochenstundentafel (WOST) des \n\nKantons; SER 2014 – 2017 der Volksschule Emmen; Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBruno Rudin \n\n \n\n138\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2014 \n\nProduktgruppe Kindergarten \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 2'220'048.24 2'246'320.01 2'258'156.73 -11'836.72 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden 16'674.00 8'000.00 8'046.00 -46.00 \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 149.80 9'860.00 3'418.00 6'442.00 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 2'236'872.04 2'264'180.01 2'269'620.73 -5'440.72 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -3'392.00 -31'500.00 -3'675.90 -27'824.10 \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen -805'771.00 -908'890.00 -906'489.80 -2'400.20 \n\n10 Beiträge von Gemeinden   -6'000.00 -6'100.00 100.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -20'438.00   -3'044.65 3'044.65 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -829'601.00 -946'390.00 -919'310.35 -27'079.65 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 1'407'271.04 1'317'790.01 1'350'310.38 -32'520.37 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 696'736.00 653'843.00 821'072.00 -167'229.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 2'104'007.04 1'971'633.01 2'171'382.38 -199'749.37 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 2'220'048.24 2'246'320.01 2'258'156.73 -11'836.72 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 2'216'656.24 2'214'820.01 2'254'480.83 -39'660.82 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 2'913'542.04 2'878'523.01 3'078'970.83 -200'447.82 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 2'893'104.04 2'878'523.01 3'075'926.18 -197'403.17 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 2'893'104.04 2'878'523.01 3'075'926.18 -197'403.17 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 2'104'007.04 1'971'633.01 2'171'382.38 -199'749.37 \n\n \n\n139\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Kindergarten  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Volksschule Kindergarten \n\nDie Nettokosten der Produktgruppe Volksschule Kindergarten betragen CHF 1'350'310.00. Die Kosten sind um CHF 32'520.37 höher als das Globalbudget \n\n(CHF 1'317'790.01). \n  \n\nKindergarten \n\nDas Konto EO-, Unfall- und Krankentaggelder wurde um rund CHF 16'000.00 zu hoch budgetiert. \nDas Konto Entnahme aus Spezialfonds musste nicht gebraucht werden, um Lohnumbuchungen für Steuergruppe und Klassenassistentinnen (CHF \n11'500.00) zu machen. Dieses Konto wurde durch Kantonsgeld gespiesen, welches für Lehren und Lernen in multikulturellen Schulen gedacht ist. \n \nInformation: Die Löhne für die Stellvertretungen wurden separiert ausgewiesen. Die totalen Aufwendungen betrugen CHF 51'054.10. \n  \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n140\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Kindergarten Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nKlassengrössen ohne IS (neu gültig ab 2013) 19.40 19.20 18.3 - 0.9       \n\nKlassengrössen mit IS (neu gültig ab 2013) 19.00 20.50 20.6 + 0.1       \n\nKosten pro Schüler CHF 4‘539.58 CHF 4‘282.14 CHF 4'167.62 - CHF 114.52       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\n                                    \n\n \n\n141\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur  Zusatzinformationen \n\nProduktgruppe Kindergarten \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nKlassendurchschnitt (Emmen / kantonal*) 19.38 / 17.82 19.4 / -- 20.2 / 18.2        \n\nAnzahl Lernende** 310 310 343           \n\nAnzahl Lernende***  312 324       \n\nProzentsatz Lernende mit ausländischer Nationalität 46.1 % 46.1 % 35.5 %       \n\nProzentsatz fremdsprachiger Lernender 52.9 % 52.9 % 43.7 %       \n\nAnzahl Abteilungen 16 16 17       \n\nDurchschnitt der obligatorisch zu erteilenden Lektionen (WOST) \neiner Schuleinheit geteilt durch Anzahl Schüler der Schuleinheit \nMit einem Anteil von mehr als 20 Prozent fremdsprachigen \nLernenden kann die Lektionenzahl im Ausnahmefall um etwa 5 \n\nProzent überschritten werden \n\n1.45 1.52 1.34       \n\nGesamtzahl erteilter Lektionen (inkl. aller Förderangebote)      628 656 696       \n\nAnzahl Lehrpersonen (inkl. DAZ- und IF- Lehrpersonen) 34 35 38       \n\nAnzahl Lehrpersonen mit Kleinpensen (Bandbreite 6, 7; 2 - 9 \nLektionen) \n\n3 6 12       \n\nAnzahl Stellenprozente Lehrpersonen 2‘171 2‘258 2'517 \nDifferenz Stellenprozente von Re 2013 zu Re 2014 ist korrekt mit 346 \nStellenprozenten (Rund 30% IS, 110 % DAZ (PS zu KG), 70% \n\nWachstum (+1 Abt.), 60% Klp-Lektion, 40% Klassen-Assistenz  \n\n \n**   Anzahl Lernende Stichtag 1.9. \n*** Anzahl Lernende Gewichtung 7/12 und 5/12 B+A vom 4.3.2013 (Zusatzinfo und Berechnungsmodell gewichtet mit R+GPK abgesprochen und Einwilligung erhalten am 10.9.2013)   \n\n142\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \n\nProduktgruppe Primarschule \n\nAuftrag \n Primarschule: Erfüllung der Ziele, die gemäss Lehrplan am Ende der Primarschule erreicht sein müssen und als Voraussetzung für die Zuweisung in die Sekundarstufe I dienen. Weiterführung der Basisstufe im \n\nSchulhaus Rüeggisingen. \n Tragfähige Zusammenarbeit zwischen Schule und Elternhaus \n Umsetzung, Zusammenführung und Weiterentwicklung der Bereiche Elternbildung und Elternmitwirkung \n\n \nProdukte \nPrimarschule \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRevidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die \nSonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die Schuldienste per 1. \n\nAugust 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar 2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen \nDienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse per 1. \nJanuar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 24. Januar 2011; Wochenstundentafel (WOST) des \nKantons; SER 2014 – 2017 der Volksschule Emmen; Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBruno Rudin \n\n \n\n143\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2014 \n\nProduktgruppe Primarschule \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 16'403'402.32 16'715'790.60 16'585'368.58 130'422.02 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 5'000.00 5'000.00 5'000.00   \n\n03 Beiträge an Gemeinden 39'853.00 36'400.00 28'441.00 7'959.00 \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 105'097.80 128'080.00 130'095.33 -2'015.33 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 16'553'353.12 16'885'270.60 16'748'904.91 136'365.69 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -141'572.70 -147'800.00 -195'519.11 47'719.11 \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen -5'771'262.65 -6'018'474.00 -6'026'563.00 8'089.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -30'900.00 -30'000.00 -30'900.00 900.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -230'145.00   -104'904.14 104'904.14 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -6'173'880.35 -6'196'274.00 -6'357'886.25 161'612.25 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 10'379'472.77 10'688'996.60 10'391'018.66 297'977.94 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 62'809.44 312'890.44 62'809.44 250'081.00 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 4'948'266.86 4'691'446.41 5'637'501.39 -946'054.98 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 15'390'549.07 15'693'333.45 16'091'329.49 -397'996.04 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 16'408'402.32 16'720'790.60 16'590'368.58 130'422.02 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 16'266'829.62 16'572'990.60 16'394'849.47 178'141.13 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 21'320'194.28 21'392'517.01 22'162'446.19 -769'929.18 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 21'090'049.28 21'392'517.01 22'057'542.05 -665'025.04 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 21'152'858.72 21'705'407.45 22'120'351.49 -414'944.04 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 15'390'549.07 15'693'333.45 16'091'329.49 -397'996.04 \n\n \n\n144\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Primarschule  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Volksschule, Primarschule \n\nDie Nettokosten der Produktgruppe Volksschule Primarschule betragen CHF 10'391'081.66 und sind somit um CHF 297'977.94 tiefer  als das Globalbudget \n\n(CHF 10'688'996.60). \n \n\nPrimarschule \n\nSeit dem Start des GICT mitte 2014 ist der Lohn des ehemaligen Schulinformatikers in die Leistungspauschale eingeflossen, welche anteilmässig auf der \nKostenstelle 82950, Schulinformatik allgemein, geführt wird. \n \nBei den Lehrerbesoldungen ist eine Kostenzunahme zu verzeichnen, da 2 Klassen mehr geführt werden mussten. \nDie Personalversicherungsbeiträge verzeichnen einen Minderaufwand von rund CHF 200'000.00. \nBei diversen Sachkosten sind Minderausgaben (Aus- und Weiterbildung - CHF 33'400.00, Schul- und Beschäftigungsmaterial - CHF 34'500.00 oder \nSchulbetriebsausstattung - CHF 33'300.00) und Mehreinnahmen (Erwerbsersatz + CHF 62'200.00, Kantonsbeitrag Schulen + CHF 14'689.00 oder \n\nEntlastung Sonderschuldienstleistungen + CHF 104'904.00) zu verzeichnen.  \n \nInformation: Die Löhne für die Stellvertretungen wurden separiert ausgewiesen. Die totalen Aufwendungen betrugen gemäss der Aufstellung der Direktion \nCHF 585'466.85. \n  \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n145\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Primarschule Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nProzentsatz der Lernenden, die in eine Klasse des  \nLangzeitgymnasiums oder des  \nNiveaus A der Sekundarstufe eintreten \n\n33.00 33.00 34.00 %             \n\ndurchschnittliche Klassengrössen (gültig ab 2013):  19.4                   \n\nBasisstufe mit IS 19.4  19.7             \n\nBasisstufe ohne IS 20.3  24.0             \n\n1. - 6. Primarschule (exkl. Basisstufe) mit IS 18.3 18.4 17.9             \n\n1. - 6. Primarschule (exkl. Basisstufe) ohne IS 18.7 18.0 18.0             \n\nKosten pro Schüler/in  CHF 6‘511.59 CHF 6‘657.06 CHF 6'466.09 - CHF 190.97       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2014 \nBemerkungen \n\nNeumöbilierung der Schulanlage Gersag (Sonderkredit) 1‘250‘525 1‘345‘000 1‘228‘192 116‘808       \n\nErsatz Schulmobiliar generell  0 200‘000 199‘704 296       \n\nBruttoinvestitionen 1‘250‘525 1‘545‘000 1‘427‘896 117‘104       \n\nErlöse / Rückerstattungen 0 0 0 0       \n\nNettoinvestitionen 1‘250‘525 1‘545‘000 1‘427‘896 117‘104       \n\n \n\n146\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \n\nProduktgruppe Primarschule \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nKlassendurchschnitt (Emmen / kantonal) 18.3 / 18.3 18.6 / *-- 18.3 / 18.2        \n\nAnzahl Lernende ** 1‘594 1‘595 1'625       \n\nAnzahl Lernende ***  1‘637 1'607       \n\nAnzahl Abteilungen 87 87 89       \n\nAnnäherung an Kant. Durchschnitt der obligatorisch zu \nerteilende Lektionen (WOST) einer Schuleinheit geteilt durch \nAnzahl Schüler der Schuleinheit. Mit einem Anteil \nfremdpsrachiger von mehr als 20 Prozent kann die Lektionenzahl \nim Ausnahmefall um etwa 5 Prozent überschritten werden \n\n1.73 \n \n\n1.86 1.75       \n\nGesamtzahl erteilte Lektionen (inkl. aller Förderangebote) 3‘503 3‘713 3'634       \n\nAnzahl Lehrpersonen 202 203 206       \n\nAnzahl Stellenprozente Lehrpersonen 12‘574 12‘629 13'222 \n\nDifferenz Stellenprozente von Re 2013 zu Re 2014 ist korrekt mit 648 \nStellenprozenten (Rund 40% Integrative Sonderschulung (IS), 10% \nKlassenlehrpersonlektion, 2 Abteilungen (250%), 60% IS-\nKlassenassistenz, 20% IS-Klassenlehrpersonlektion, 40% IS-\nÜberbestandslektion, 60% IS Integrative Förderungslektion, 30% IS- \nZusatzlektion, 10% IS Assistenzlektionen)  \n\n \n*     die kantonale Statistik ist erst ab September verfügbar (Vergleichswerte Klassendurchschnitt) \n\n**   Anzahl Lernende Stichtag 1.9. \n\n*** Anzahl Lernende Gewichtung 7/12 und 5/12 B+A vom 4.3.2013 (Zusatzinfo und Berechnungsmodell gewichtet mit R+GPK abgesprochen und Einwilligung erhalten am 10.9.2013)   \n\n147\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \n\nProduktgruppe Sekundarschule \n\n \n\nAuftrag \n Sekundarschule: Vorbereitung der Schülerinnen und Schüler auf die Sekundarstufe II (Berufsausbildung, weiterführende Schulen) . \n Führung des Ausbildungszentrums des Schweizerischen Fussballverbandes \n\n \nProdukte \nSekundarschule \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRevidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die \nSonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die Schuldienste per 1. \nAugust 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar 2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen \nDienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse per 1. \nJanuar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 24. Januar 2011;  Wochenstundentafel (WOST) des \n\nKantons; SER 2014 – 2017 der Volksschule Emmen; Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBruno Rudin \n\n \n\n148\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2014 \n\nProduktgruppe Sekundarschule \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 10'301'177.89 9'303'205.19 9'712'170.65 -408'965.46 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden 85'962.00 108'100.00 129'575.00 -21'475.00 \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 2'336.07 9'460.00 13'721.16 -4'261.16 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 10'389'475.96 9'420'765.19 9'855'466.81 -434'701.62 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -86'681.15 -122'850.00 -132'697.20 9'847.20 \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen -3'810'844.00 -3'380'400.00 -3'276'942.20 -103'457.80 \n\n10 Beiträge von Gemeinden     -8'089.50 8'089.50 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -205'150.65 -214'000.00 -468'268.25 254'268.25 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -4'102'675.80 -3'717'250.00 -3'885'997.15 168'747.15 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 6'286'800.16 5'703'515.19 5'969'469.66 -265'954.47 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 93'293.52 155'762.54 93'293.52 62'469.02 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 3'094'114.75 2'959'075.00 3'507'575.00 -548'500.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 9'474'208.43 8'818'352.73 9'570'338.18 -751'985.45 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 10'301'177.89 9'303'205.19 9'712'170.65 -408'965.46 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 10'214'496.74 9'180'355.19 9'579'473.45 -399'118.26 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 13'310'947.56 12'148'890.19 13'100'769.61 -951'879.42 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 13'105'796.91 11'934'890.19 12'632'501.36 -697'611.17 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 13'199'090.43 12'090'652.73 12'725'794.88 -635'142.15 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 9'474'208.43 8'818'352.73 9'570'338.18 -751'985.45 \n\n \n\n149\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Sekundarschule  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Volksschule, Sekundarschule gesamt \n\n \n\nDie Nettokosten der Produktgruppe Volksschule, Sekundarschule betragen CHF 5'969'469.66. Die Kosten sind um CHF 265'954.47 höher als das bewilligte \nGlobalbudget (CHF 5'703'515.19). \n \n\nSekundarschule \n\n \nSeit dem Start des GICT mitte 2014 ist der Lohn des ehemaligen Schulinformatikers in die Leistungspauschale eingeflossen, welche anteilmässig auf der \nKostenstelle 82950, Schulinformatik allgemein, geführt wird. \nBei den direkten Kosten sind vor allem die nicht budgetierten Stellvertretungskosten (letztmalig, da neue Regelung ab Budget 2015, EWR) von rund \n440'000.00 ergebniswirksam. Verschiedene Minderausgaben und Mehreinnahmen (ua. RSA Beitrag für Fussballschüler, a.o. Nachzahlung Kanton von  \nCHF 247'855.90) haben zur Verbesserung des Gesamtergebnisses bei der Sekundarschule beigetragen.   \n\n \n \nInformation: Die Löhne für die Stellvertretungen müssen separiert ausgewiesen werden. Die totalen Aufwendungen betrugen gemäss Aufstellung der \nDirektion CHF 437'097.80. \n \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n150\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Sekundarschule Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nHöchstprozentsatz der Lernenden, die nach Abschluss der \nobligatorischen Volksschule keine Anschlusslösung finden \n(Berufslehre, weiterführende Schulen)  \n\n0.5 % Max. 2 % 0.0 % - 2 %       \n\ndurchschnittliche Klassengrössen:                     \n\nNiveau A ohne IS (gültig ab 2013) 20.00 20.00 19.5 - 0.5       \n\nNiveau A mit IS (gültig ab 2013)                     \n\nNiveau B ohne IS (gültig ab 2013) 18.70 18.70 19.3 + 0.6       \n\nNiveau B mit IS (gültig ab 2013)                     \n\nNiveau C ohne IS (gültig ab 2013) 15.10 15.10 14.4 - 0.7       \n\nNiveau C mit IS (gültig ab 2013) --  14.0             \n\nKosten pro Schüler/in  CHF 9‘124.53 CHF 8‘608.57 CHF 8'817.53 + CHF 208.96       \n\n \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nInteraktive Wandtafeln im Erlenschulhaus (Sek.) 0 250‘000 250‘849 -849       \n\nBruttoinvestitionen 0 250‘000 250‘849 -849       \n\nErlöse / Rückerstattungen 0 0 0 0       \n\nNettoinvestitionen 0 250‘000 250‘849 -849       \n\n \n\n151\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \n\nProduktgruppe Sekundarschule \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nKlassendurchschnitt (Emmen / kantonal) \n\nNiveau A \nNiveau B \nNiveau C \nNiveau D \n\n20.0 / -- \n18.7 / -- \n15.1 / -- \n\n20.0 / -- * \n18.7 / -- * \n15.1 / -- * \n\n19.5 / ---- \n19.3 / ---- \n\n14.4 / 14.3 \n      \n\nAnzahl Lernende ** 689 689 661       \n\nAnzahl Lernende ***  681 677  \n\nAnzahl Abteilungen 40 40 39       \n\nKant. Durchschnitt der obligatorisch zu erteilende Lektionen \n(WOST) einer Schuleinheit geteilt durch Anzahl Schüler der \nSchuleinheit. Mit einem Anteil fremdpsrachiger Lernenden von \nmehr als 20 Prozent kann die Lektionenzahl im Ausnahmefall um \netwa 5 Prozent überschritten werden \n\n2.2 2.4 2.2       \n\nGesamtzahl erteilte Lektionen (inkl. aller Förderangebote) 1‘674 1‘812 1'619       \n\nAnzahl Lehrpersonen (inkl. DAZ- und IF-Lehrpersonen) 87 88 86       \n\nAnzahl Stellenprozente Lehrpersonen 5‘970 5‘944 6'325 \n\nVon der Differenz bei den Stellenprozenten von der Rechnung 2013 \nzur Rechnung 2014 sind 140 Stellenprozenten erklärt (Rund 30% SL-\nStv., 40% Klassenlehrperson-Lektion, 70% Förderlektion Niveau C). \nFür die restlichen rund 200 Stellenprozente ist ein Programmierfehler \nin der Schulverwaltungssoftware "Winschule" vorhanden, der nicht \nbemerkt wurde! \n\nAnzahl Lehrpersonen mit Kleinpensen (Bandbreite 6, 7; 2 - 9 \nLektionen) \n\n11 15 12       \n\n \n*     die kantonale Statistik ist erst ab September verfügbar (Vergleichswerte Klassendurchschnitt) \n\n**   Anzahl Lernende Stichtag 1.9 \n\n*** Anzahl Lernende Gewichtung 7/12 und 5/12 B+A vom 4.3.2013 (Zusatzinfo und Berechnungsmodell gewichtet mit R+GPK abgesprochen und Einwilligung erhalten am 10.9.2013)  \n\n152\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \n\nProduktgruppe Schuldienste \n\n \n\nAuftrag \n Zusammenarbeit zwischen den drei Fachbereichen der Schuldienste sowie mit der Volksschule Emmen, mit Sonderschulen, mit der kantonalen Fachstelle für Sonderschulabklärungen und weiteren Fachleuten \n Beratungen von Erziehungsberechtigten, Lehrpersonen, weiteren Fachpersonen \n Beteiligung an der Weiterentwicklung und Unterstützung der Volksschule Emmen zur integrativen Schule \n Präventions- und Öffentlichkeitsarbeit  \n\n Der Logopädische Dienst (LPD) ist zuständig für Kinder im Vorschulalter und für Kinder und Jugendliche der Volksschule (bis zum Eintritt in die Sekundarstufe II). Er erfasst, klärt ab, therapiert und berät bei \nStörungen der gesprochenen und geschriebenen Sprache, Rechenstörungen (sofern diese in Zusammenhang mit der gesprochenen Sprache stehen), Störungen der Stimme und der Stimmresonanz.   \nSprachbehinderte Kinder mit Bedarf nach verstärkten Massnahmen (Sonderschulbereich) weist er an die (neu geschaffene) kantonale Fachstelle weiter. Zusätzlich führen die Logopädinnen Therapien von \nintegrativ oder separativ geschulten Sonderschulkindern durch. Diese Lektionen werden separat ausgewiesen und vergütet.  \n\n Die Psychomotorik-Therapiestelle (PMT) ist zuständig für Kinder im Vorschulalter und für Kinder und Jugendliche der Volksschule (bis zum Eintritt in die Sekundarstufe II). Er erfasst, klärt ab, therapiert und berät \nbei Störungen der Bewegungsentwicklung und des Bewegungsverhaltens. Zusätzlich führen die Psychomotorik-Therapeutinnen Therapien von integrativ oder separativ geschulten Sonderschulkindern durch. Diese \n\nLektionen werden separat ausgewiesen und vergütet. \n Der Schulpsychologische Dienst (SPD) ist zuständig für Lernende, welche die Volksschule und die Sonderschulen der Gemeinde besuchen. Er macht Abklärungen bezüglich Lern-, Leistungs- und \n\nVerhaltensstörungen, bezüglich Schuleignung, Lernzielanpassungen oder Sonderschulbedürftigkeit; führt Klasseninterventionen durch. Bei sonderschulbedürftigen Kindern der Gemeinde Emmen obliegt ihm je \nnach Behinderungsart die Fallführung oder er weist die Kinder an die (neu geschaffene) kantonale Fachstelle weiter. \n\n \nProdukte \nLogopädischer Dienst / Psychomotorik-Therapiestelle / Schulpsychologischer Dienst / Finanzierung Schulsozialarbeit Sekundarstufe \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nNeuer Finanzausgleich NFA; Revidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; \nVerordnung über die Sonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die \nSchuldienste per 1. August 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar 2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die \nFachpersonen der schulischen Dienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die \nLuzerner Pensionskasse per 1. Januar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 24. Januar 2011; SER \n2014 -2017 der Volksschule Emmen (Mai 2014); Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nLydia Henseler Lüthi \n\n \n\n153\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2014 \n\nProduktgruppe Schuldienste \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 1'091'203.49 1'020'424.01 1'083'134.27 -62'710.26 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 168'237.14 168'000.00 168'328.50 -328.50 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 1'259'440.63 1'188'424.01 1'251'462.77 -63'038.76 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -10'122.90 -1'000.00   -1'000.00 \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen -142'126.50 -122'000.00 -135'892.20 13'892.20 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -7'125.00       \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -159'374.40 -123'000.00 -135'892.20 12'892.20 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 1'100'066.23 1'065'424.01 1'115'570.57 -50'146.56 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 258'509.00 264'313.00 251'528.00 12'785.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 1'358'575.23 1'329'737.01 1'367'098.57 -37'361.56 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 1'091'203.49 1'020'424.01 1'083'134.27 -62'710.26 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 1'081'080.59 1'019'424.01 1'083'134.27 -63'710.26 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 1'507'826.73 1'451'737.01 1'502'990.77 -51'253.76 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 1'507'826.73 1'451'737.01 1'502'990.77 -51'253.76 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 1'507'826.73 1'451'737.01 1'502'990.77 -51'253.76 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 1'358'575.23 1'329'737.01 1'367'098.57 -37'361.56 \n\n \n\n154\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Schuldienste  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Schuldienste \n\n \n\nDie Nettokosten der Produktgruppe Schuldienste betragen CHF 1'115'570.57. Die Kosten sind um CHF 50'146.56 höher als das Globalbudget  \n(CHF 1'065'424.01). \n  \n\nSchuldienste \n\n \nDie Mehrkosten sind entstanden aufgrund einer befristeten Pensenerhöhung (November/Dezember 2014) beim Schulpsychologischen Dienst für IS-\nAbklärungen (zeitliche Überbelastungen abbauen), wurden die Schuldienste mit rund CHF 10'000.00 mehr belastet. \nSowie ab August 2014 wurde das Pensum der Schuldienstleitung auf die Lohnkonten der verschiedenen Kostenträger verteilt  (siehe Information bei der \nProduktgruppe Schulleitung, Schuladministration). \n \n\nBei den Erträgen konnte aufgrund der grösseren Anzahl IS-Kinder einen Mehrertrag von rund CHF 13'000.00 verbucht werden. \n \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n155\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Schuldienste Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nLogopädischer Dienst                     \n\nAlle Kindergartenkinder werden im Reihenuntersuch logopädisch \nerfasst \n\n90 % 100 % 90% - 10% \n\nDer eigentliche Reihenuntersuch kann oft durch \ngute Prävention und schulnahes Arbeiten ersetzt \nwerden, was zudem bei der steigenden \nWarteliste sinnvoll ist. \n\nAnzahl Abklärungen und Therapien pro 100 Stellenprozent 113 93 98 + 5 \nEs können z.T. nur noch intermittierende \n(einzelne Therapiesequenzen mit Unterbruch)  \nund verkürzte Therapien angeboten werden  \n\nPsychomotorik-Therapiestelle                     \n\nKindergartenkinder, die im Reihenuntersuch (neu \nBeobachtungsbesuch) psychomotorisch grob untersucht werden \n\n70 % 14 % 14 % o.B. \n\nEs werden weiterhin präventives und schulnahes \nArbeiten angeboten und die Lehrpersonen \nkönnen eine Therapeutin jederzeit beratend \n\nbeiziehen. \n\nAnzahl Abklärungen und Therapien pro 100 Stellenprozent 98 89 84 - 5 \nEs können z.T. nur noch intermittierende \n(einzelne Therapiesequenzen mit Unterbruch)  \nund verkürzte Therapien angeboten werden  \n\nSchulpsychologischer Dienst                     \n\nFälle, in denen schulpsychologische Abkälrung oder Beratung \nangezeigt ist, werden abgewickelt \n\n80 % 100 % 90% - 10%  \n\nIm Vergleich zum Vorjahr entschäfte sich die \nLage. Es konnten alle IS-Abklärungen \nfristgerecht eingereicht werden und es mussten \nweniger angemeldete Regelschulabklärungen \naufgeschoben werden.  \n\nAnzahl Interventionen (Abklärungen, Beratungen, "Runde Tische") \npro 100 Stellenprozent \n\n782 792 831 39       \n\nSchulsozialarbeit                     \n\nPer Schuljahr 2015-16 Einführung Schulsozialarbeit  Kindergarten-\n/Primarstufe durch Direktion Soziales und Gesellschaft \n\n                    \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n156\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \n\nProduktgruppe Schuldienste \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nLogopädischer Dienst               \n\nAnzahl Stelleprozente 262 262 262 plus ca. 40% privat Anbietende \n\nTotal Abklärungen und Therapien \nAbklärungen \nTherapien \n\n339 280 295 \n\nInkl. Abklärungen und Therapien der privat Anbietenden \nAbklärung und Therapie bei einem Kind sind hier als JE EINE \nMassnahme gezählt, auch wenn im gesamten Abklärungs- und \nTherapieverlauf unzählige Einzelmassnahmen durchgeführt werden.  \n\nAnzahl Kinder auf Warteliste (Abklärungen und Therapien) 53 42 48       \n\nPsychomotorik-Therapiestelle               \n\nAnzahl Stellenprozente 150 150 150       \n\nTotal Abklärungen und Therapien \nAbklärungen \nTherapien \n\n147 135 125 \nAbklärung und Therapie bei einem Kind sind hier als JE EINE \nMassnahme gezählt, auch wenn im gesamten Abklärungs- und \nTherapieverlauf unzählige Einzelmassnahmen durchgeführt werden.  \n\nAnzahl Kinder auf Warteliste (Abklärungen und Therapien) 19 25 26       \n\nSchulpsychologischer Dienst               \n\nAnzahl Stellenprozente ohne Sekretariat 180 180  186.6 2/3 der bewilligten jährlichen 10%-Erhöhung wegen IS-Abklärungen \n\nAnzahl Interventionen (Abklärungen, Beratungen, runde Tische) 1‘408 1‘420 1'552 \nHier sind sämtliche Interventionen gemeint:zusätzlich auch  \nGespräche, Fallbesprechungen etc., pro Kind 3 - 10 Massnahmen  \n\nallgemein               \n\nStellenprozente Schuldienstleitung 27  27  33       \n\nStellenprozente Schuldienstsekretariat (davon 90 % SPD) 50 50 50       \n\n \n\n157\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \n\nProduktgruppe Schulgesundheitsdienste \n\n \n\nAuftrag \n Schulärztlicher Dienst: Erhaltung und Förderung der physischen und psychischen Gesundheit der Lernenden sowie die frühzeitige Erfassung von Störungen und Krankheiten \n Schulzahnpflege: Erhaltung und Förderung der oralen Gesundheit der Lernenden sowie die frühzeitige Erfassung von Störungen und Krankheiten der Zähne und des Kauapparates \n Unterstützung und Ergänzung der Erziehungsberechtigten bei der Gesundheitserziehung \n Unterstützung der Schulen bei der Gesundheitserziehung, der Gesundheitsförderung und Prävention  \n\n \nProdukte \nSchulzahnpflege (Instruktion und Prophylaxe) / Schulzahnärztliche Reihenuntersuchungen / Schulärztliche Reihenuntersuchungen / Vollzug gesundheitspolizeilicher Massnahmen / Kopfhygieneprophylaxe bei Bedarf / \n\nGesundheitsförderung und Prävention in den Bereichen Bewegung, Ernährung und Sucht  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \n§§ 51, Absatz 5 und 52 Absatz 4 des Gesundheitsgesetzes; Verordnung SRL Nr. 803 über den schulärztlichen Dienst und die Schulzahnpflege an den kantonalen Schulen und an den Privatschulen vom 10. Juni 2008* \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nUrs Zulian \n\n \n\n158\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2014 \n\nProduktgruppe Schulgesundheitsdienste \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 137'504.78 154'134.70 155'900.38 -1'765.68 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 1'105.72 400.00 1'530.07 -1'130.07 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 138'610.50 154'534.70 157'430.45 -2'895.75 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -2'658.85 -6'000.00 -1'819.25 -4'180.75 \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -2'658.85 -6'000.00 -1'819.25 -4'180.75 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 135'951.65 148'534.70 155'611.20 -7'076.50 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 22'271.00 22'926.00 23'841.00 -915.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 158'222.65 171'460.70 179'452.20 -7'991.50 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 137'504.78 154'134.70 155'900.38 -1'765.68 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 134'845.93 148'134.70 154'081.13 -5'946.43 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 158'222.65 171'460.70 179'452.20 -7'991.50 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 158'222.65 171'460.70 179'452.20 -7'991.50 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 158'222.65 171'460.70 179'452.20 -7'991.50 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 158'222.65 171'460.70 179'452.20 -7'991.50 \n\n \n\n159\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Schulgesundheitsdienste  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Schulgesundheitsdienste allgemein \n\n \n\nDie Nettokosten der Produktgruppe Schulgesundheitsdienste betragen CHF 155'611.20 und sind somit CHF 7'076.50 höher als das Globalbudget  \n(CHF 148'534.70). \n \n\nSchulgesundheitsdienste \n\n      \nBei den medizinischen Fremdleistungen sind rund CHF 3'700.00 Mehrausgaben als budgetiert zu verbuchen und bei der Verlustsche inbewirtschaftung aus \nElternbeiträgen konnten rund CHF 2'000.00 nicht realisiert werden.  \n \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n160\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Schulgesundheitsdienste Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nSchulärztliche Untersuche      \n\nAnteil untersuchte Lernende im Kindergarten, welche einen \nReihenuntersuch bei einem Emmer Schularzt besuchen (Schuljahr) \n\n99 % 99 % 100 % + 1 %       \n\nAnteil untersuchte Lernende in der 4. Primarklasse, welche einen \nReihenuntersuch bei einem Emmer Schularzt besuchen (Schuljahr) \n\n99 % 99 % 96.7 % - 2.3 %       \n\nAnteil untersuchte Lernende in der 2. Klasse der Sekundarstufe 1, \nwelche einen Reihenuntersuch bei einem Emmer Schularzt \nbesuchen (Schuljahr) \n\n98 % 98 % 97.4 % - 0.6 %       \n\nSchulzahnärztliche Untersuche      \n\nAnteil der Lernenden, die jährlich von einem Schulzahnarzt oder \neinem privaten Zahnarzt untersucht werden (Schuljahr) \n\n99 % 100 % 99 % - 1 %       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n161\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \n\nProduktgruppe Schulgesundheitsdienste \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nVLG-Tarif in Franken für Schulzahnarztuntersuch      26.35 26.35 26.35       \n\nVLG-Tarif in Franken für Schularztuntersuch \n \n- Kindergarten \n- 4. Primarklasse \n- 2. Klasse der Sekundarstufe \n\n \n \n\n55.00 \n44.00 \n55.00 \n\n \n \n\n55.00 \n44.00 \n55.00 \n\n \n \n\n55.00 \n44.00 \n55.00 \n\n      \n\n \n\n162\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \n\nProduktgruppe Sonderschulung \n\n \n\nAuftrag \n Förderung der körperlichen, geistigen und seelischen Entwicklung von Kindern und Jugendlichen mit Behinderungen und besonderen Bedürfnissen  \n Kinder und Jugendliche mit geistiger Behinderung in den schulischen und sozialen Kompetenzen mit dem Ziel fördern, sie entsprechend ihren individuellen Möglichkeiten in die Regelschule, die Arbeitswelt oder in \n\nanschliessende Angebote für Jugendliche mit Behinderungen integrieren zu können. \n Kinder und Jugendliche mit einer geistigen oder schweren Mehrfachbehinderung in einem separaten Schulangebot in Kleingruppen oder einzeln fördern. \n\n Kinder und Jugendliche mit einer geistigen Behinderung in Regelklassen integriert  fördern und die betreffenden Regelschulen bei der Integration dieser Lernenden unterstützen (IS). \n Sonderschulverfügungen für Kinder und Jugendliche aus Emmen in externen Sonderschuleinrichtungen (Maria-Zell, Hohenrain, etc.) \n\n \nProdukte \nSonderschulung \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGesetz über soziale Einrichtungen (SEG); Verordnung zum Gesetz über soziale Einrichtungen (SEV);  R Revidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern  (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; \nVerordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die Sonderschulung per 1. August  2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung \nüber die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die Schuldienste per 1. August 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar \n2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52;  Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der \nLehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse per 1. Januar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtl inien (gestützt auf die Personalverordnung) zur \nBerechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 24. Januar 2011;  SER 2014 - 2017 der Volksschule Emmen; Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nUrs Zulian \n\n \n\n163\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2014 \n\nProduktgruppe Sonderschulung \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 6'208.05 247'104.31 406'194.70 -159'090.39 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden 3'310'630.40 3'677'400.00 3'444'538.20 232'861.80 \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 275'286.00   138'175.15 -138'175.15 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 3'592'124.45 3'924'504.31 3'988'908.05 -64'403.74 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten 10'664.00   -3'325.15 3'325.15 \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen -289'409.90 -280'000.00 -507'917.30 227'917.30 \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -278'745.90 -280'000.00 -511'242.45 231'242.45 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 3'313'378.55 3'644'504.31 3'477'665.60 166'838.71 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen     -148'403.73 148'403.73 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 3'313'378.55 3'644'504.31 3'329'261.87 315'242.44 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 6'208.05 247'104.31 406'194.70 -159'090.39 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 16'872.05 247'104.31 402'869.55 -155'765.24 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 292'158.05 247'104.31 392'640.97 -145'536.66 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 292'158.05 247'104.31 392'640.97 -145'536.66 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 292'158.05 247'104.31 392'640.97 -145'536.66 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 3'313'378.55 3'644'504.31 3'329'261.87 315'242.44 \n\n \n\n164\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Sonderschulung  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Sonderschulung gesamt \n\n \n\nDie Nettokosten der ganzen Produktgruppe betragen CHF 3'477'665.60. Die Kosten sind um CHF 166'838.71 tiefer als das bewilligte Globalbudget  \n(CHF 3'644'504.31). \n \n\nSonderschulung \n\n \nNebst nicht ausgeschöpften Schulmaterialien, welche explizit für IS-Schüler budgetiert werden müssen, mussten bei den direkten Kosten  mehr Lohnkosten \nfür die markant angestiegenen IS-Schüler ausgegeben werden, als ursprünglich angenommen. Bei den Gemeindebeiträgen gab es einen Rückgang der \nausserkantonal platzierten Kinder durch die Sozialdirektion.  \nAuf der Ertragsseite konnte ebenfalls eine erhöhte Einnahme der Kantonsbeiträge für IS-Kinder verbucht werden, was schlussendlich zum positiven \nErgebnis geführt hat. \n\n \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n165\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Sonderschulung Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nKostendeckungsgrad HPS Emmen HPS kantonalisiert HPS kantonalisiert HPS kantonalisiert --       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n166\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \n\nProduktgruppe Sonderschulung \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nAnzahl Lernende schulbildungsfähig \n\nAnzahl Lernende praktischbildungsfähig \nAnzahl Lernende mehrfachbehindert \nAnzahl Lernende total \nAnzahl Integrative Sonderschulung \n\nHPS kantonalisiert HPS kantonalisiert HPS kantonalisiert       \n\nAnzahl Stellenprozente \n \n- Verwaltung \n- Lehrpersonal (inkl. IS) \n\nHPS kantonalisiert HPS kantonalisiert HPS kantonalisiert       \n\n \n\n167\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \n\nProduktgruppe freiwilliges Angebot \n\n \n\nAuftrag \n Leistungen als Ergänzung zum gesetzlich vorgeschriebenen Volksschulangebot \n Förderung des Gesundheitsbewusstseins bei den Lernenden \n Förderung der sportlichen Betätigung \n Förderung der kreativen Freizeitbeschäftigung und Integration \n\n Durchführung von Schulverlegungen (Klassenlagern) und Ferienlagern \n\n \nProdukte \nZusatzangebote und freiwillige Angebote ergänzen die obligatorische Volksschule. \n\n \nGesetzliche Grundlagen \n- \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nUrs Zulian \n\n \n\n168\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2014 \n\nProduktgruppe freiwilliges Angebot \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 97'729.60 96'950.00 66'741.75 30'208.25 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 46'318.79 56'000.00 39'056.81 16'943.19 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 144'048.39 152'950.00 105'798.56 47'151.44 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -41'655.00 -22'000.00 -22'935.00 935.00 \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -41'655.00 -22'000.00 -22'935.00 935.00 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 102'393.39 130'950.00 82'863.56 48'086.44 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 102'393.39 130'950.00 82'863.56 48'086.44 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 97'729.60 96'950.00 66'741.75 30'208.25 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 56'074.60 74'950.00 43'806.75 31'143.25 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 102'393.39 130'950.00 82'863.56 48'086.44 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 102'393.39 130'950.00 82'863.56 48'086.44 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 102'393.39 130'950.00 82'863.56 48'086.44 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 102'393.39 130'950.00 82'863.56 48'086.44 \n\n \n\n169\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe freiwilliges Angebot  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Freiwilliges Angebot allgemein \n\nDie Nettokosten der Produktgruppe Freiwilliges Angebot betragen CHF  82'863.56. Die Kosten sind um CHF 48'086.44 tiefer als das Globalbudget \n\nCHF 130'950.00). \n \n\nFreiwilliges Angebot \n\n \nNebst weniger stattgefundenen Schulverlegungswochen als ursprünglich beim Budgetierungszeitpunkt vorgesehen (rund - CHF 12'000), sind auch weniger \nFrei- und Hallenbadeintritte der Volksschule zu verzeichnen (- CHF 18'854).  \nDer Luzerner Ferienpass wurde ebenfalls nur mit der Hälfte des budgetierten Betrages abgerechnet (Einsparung CHF 6'500.00). \nBei den Leiterentschädigungen für freiwillige Sportturniere sank um CHF 10'510.00. \n  \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n170\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \n\nProduktgruppe freiwilliges Angebot Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nAnzahl durchgeführte Klassenlager (Schulverlegungswoche) 18 33 24 - 9       \n\nAnzahl durchgeführte Ferienlager (Sommer- u. Winterlager, ab \nSchuljahr 2013/2014 wird nur noch ein Winterlager durchgeführt) \n\n3 1 1 0       \n\nKostendeckungsgrad Ferienlager (Sommer- u. Winterlager) 74 % 80 % 90 % + 10 %       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n171\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \n\nProduktgruppe freiwilliges Angebot \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nAnzahl Teilnehmer Schulverlegungswochen 351 588 399       \n\nAnzahl Teilnehmer Ferienlager (Sommer und Winter, ab \nSchuljahr 2013/2014 wird nur noch ein Winterlager \ndurchgeführt) \n\n126 50 60       \n\n \n\n172\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \n\nProduktgruppe  Musikschule \n\n \n\nAuftrag \n Vermittlung musikalischer Bildung in Ergänzung zum Musikunterricht an der Volksschule. \n Abdeckung der musikalischen Ausbildung und Beitrag zum kulturellen Leben durch elementare Musikerziehung, Instrumental-, Gesang- und Ensembleunterricht, vorbereitende/ergänzende/vertiefende Kurse sowie \n\nKonzerte und Events \n Das Angebot der Musikschule richtet sich an Kinder, Jugendliche und Erwachsene. \n\n \nProdukte \nMusikschule \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRichtlinien und Schulordnung für die Musikschule Emmen; Personalreglement und Verordnung zum Personalreglement der Gemeinde Emmen; Verordnung über die Anstellungsbedingungen bei der MSE; Reglement über die \nOrganisation der Schulen Emmen; Kant. Gesetz über die Volksschulbildung per 1. August 2011; Kant. Verordnung über die Kommunalen Musikschulen per 1. August 2011, Kant. Personalgesetz, Kant. \n\nBesoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste; Kant. Personalverordnung.  \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nMarkus Kühnis \n\n \n\n173\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2014 \n\nProduktgruppe Musikschule \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 1'660'936.22 1'678'037.00 1'613'476.74 64'560.26 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden 16'658.55 16'000.00 13'871.50 2'128.50 \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 1'237.58   481.17 -481.17 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 1'678'832.35 1'694'037.00 1'627'829.41 66'207.59 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -427'816.90 -399'000.00 -417'575.35 18'575.35 \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen -260'408.00 -269'437.00 -264'045.00 -5'392.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -4'620.20 -4'620.00 -8'605.25 3'985.25 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -98'500.00 -108'000.00 -108'000.00   \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -791'345.10 -781'057.00 -798'225.60 17'168.60 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 887'487.25 912'980.00 829'603.81 83'376.19 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 160'022.00 157'234.00 137'935.00 19'299.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 1'047'509.25 1'070'214.00 967'538.81 102'675.19 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 1'660'936.22 1'678'037.00 1'613'476.74 64'560.26 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 1'233'119.32 1'279'037.00 1'195'901.39 83'135.61 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 1'394'378.90 1'436'271.00 1'334'317.56 101'953.44 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 1'295'878.90 1'328'271.00 1'226'317.56 101'953.44 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 1'295'878.90 1'328'271.00 1'226'317.56 101'953.44 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 1'047'509.25 1'070'214.00 967'538.81 102'675.19 \n\n \n\n174\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Musikschule  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nMusikschule Die Nettokosten der Produktgruppe Musikschule betragen CHF 829'603.81 und sind somit um CHF 83'376.19 tiefer als das Globalbudget (CHF 912'980) \n\n            \n\n      \n\nCHF 42'000 konnten bei den Lehrerbesoldungen eingespart werden, da die Anzahl Wochenstunden von budgetierten 320 auf 297 sanken. Weitere CHF \n25'000 konnten im Sachaufwand, v.a. wegen geringerem Gebrauch im Schulbetriebsunterhalt eingespart werden. Die budgetierten Elternbeiträge konnten \num CHF 10'000 übertroffen werden. Der Kantonsbeitrag fiel um CHF 7'000 höher aus als budgetiert und auch die Beiträge anderer Gemeinden war höher, \ndies um CHF 4'000. Mindereinnahmen mussten bei den Schulgeldern des Kantons verzeichnet werden (-CHF 14'000).  \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n175\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Musikschule Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nAnteil Gruppenunterricht (Partner, Kleingruppen, MGS)  45.5 % 47 % 47 %             \n\nAnzahl Lektionen Musikalische Grundschule (integriert in den 1. \nPrimarklassen) \n\n31 31 31             \n\nKostendeckungsgrad gesamt (inkl. Grundschulunterricht 1. \nPrimarklasse) \n\n47.14 % 46.02 % 49.04 % +3.02 %       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2014 \nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n176\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \n\nProduktgruppe Musikschule \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nAnzahl Wochenstunden total 317 320 297       \n\nAnzahl Lehrpersonen 47 46 40       \n\nAnzahl Vollstellen 10.5 11 10.6       \n\nAnzahl Kantonsschüler 79 84 77       \n\nAnzahl Erwachsene im Unterricht 34 30 30       \n\nAnzahl Ensembleteilnehmer 126 139 100       \n\nGesamtschülerzahl subventionierter Unterricht (ohne \nErwachsene, ohne Ensemble) \n\n756 765 732       \n\nAnzahl Schüler im Gruppenunterricht (Partner, Kleingruppen, \n\nMGS) \n344 361 342       \n\nAnzahl Wochenstunden Erwachsene 12.5 12 11       \n\nSchulgeld für 40 Min. Einzelunterricht (Schüler/innen) 990 990 990       \n\n \n\n177\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \n\nProduktgruppe Kantonsbeiträge Kantonsschule \n\n \n\nAuftrag \n Bezahlung des vom Regierungsrat jährlich festgelegten Schulgeldbeitrages an Lernende des Untergymnasiums (Langzeitgymnasium). \n\n \nProdukte \nKantonsschulbeiträge an die Kantonsschulen Reussbühl, Beromünster und Schüpfheim \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nSchulgeldbeiträge gemäss kantonalen Vorgaben (Regierungsratsbeschluss RRB) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nUrs Zulian \n\n \n\n178\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2014 \n\nProduktgruppe Kantonsbeiträge Kantonsschule \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten         \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone 1'943'000.00 1'935'000.00 1'785'000.00 150'000.00 \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung         \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 1'943'000.00 1'935'000.00 1'785'000.00 150'000.00 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten         \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen         \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 1'943'000.00 1'935'000.00 1'785'000.00 150'000.00 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 1'943'000.00 1'935'000.00 1'785'000.00 150'000.00 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten         \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse         \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse         \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse         \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten         \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 1'943'000.00 1'935'000.00 1'785'000.00 150'000.00 \n\n \n\n179\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Kantonsbeiträge Kantonsschule  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Mittelschulen, Kantonsschulen \n\n \n\nDie Nettokosten der Produktgruppe Mittelschulen, Kantonsschulen betragen CHF 1'785'000.00. Die Kosten sind um CHF 150'000.00 tiefer als im \nGlobalbudget (CHF 1'935'000.00). \n \n\nMittelschulen, Kantonsschulen \n\n \nDie Kostendifferenz gegenüber dem Globalbudget resultiert aus 10 Schülerinnen und Schülern weniger, die in die Kantonsschule übergetreten sind als zum \nBudgetierungszeitpunkt angegeben waren. \n \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n180\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Kantonsbeiträge Kantonsschule Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nAuf Wirkungs- u. Leistungszielvorgaben für die Produktgruppe \nKantonsbeiträge und priv. Gymnasien Kantonsschulen wurde \nverzichtet. \n\n                    \n\n \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n181\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \n\nProduktgruppe Kantonsbeiträge Kantonsschule \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nSchulgeldansatz gemäss kantonalen Vorgaben des jeweiligen \n\nRegierungsratsbeschlusses \n14‘500 15‘000 15'000       \n\n \n\n182\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \n\nProduktgruppe Schul- und Familienergänzende Tagesstrukturen \n\n \n\nAuftrag \nDie Direktion Schule und Kultur stellt gemäss den kantonalen Vorgaben (§ 28 der Verordnung zum VBG) die Betreuungselemente für die Schul- und familienergänzenden Tagesstrukturen sicher. \n \nBetreuungselement I \nFrühstück und Betreuung (MO, DI, MI, DO, FR). Ankunftszeit am Morgen (ab 7 Uhr) vor der ersten Schulstunde. Durchführung bei Bedarf in der jeweiligen Tagesstruktur mit dem Angebot sämtlicher Betreuungselemente \noder im jeweiligen Schulhaus. \nBetreuungselement II \n\nMittagessen, Ruhe und Bewegungszeit (MO, DI, DO, FR) 11.45 - 13.30 Uhr. Angebot in den drei Hauptstandorten Emmen-Dorf, Riffig und Hübeli. Mittagstische können mehrere Primarschulkreise abdecken, sofern der Weg \nzum angebotenen Mittagstisch den Kindern zugemutet (altersgemäss) werden kann. \nBetreuungselement III  \nHausaufgabenbegleitung und Betreuung (MO, DI, DO, FR) 13.30 - 15.05 Uhr. Angebot in den drei Hauptstandorten Emmen-Dorf, Riffig und Hübeli.  \nBetreuungselement IV  \nZvieri, Hausaufgabenbegleitung und Betreuung (MO, DI, DO, FR) 15.30 - 18.00 Uhr. Durchführung bei Bedarf in der jeweiligen Tagesstruktur mit dem Angebot sämtlicher Betreuungselemente oder im jeweiligen Schulhaus. \nHB Hausabfgabenbegleitung \nHB Hausaufabenbegleitung während einer Stunde (MO, DI, DO, FR) 15.15 - 17.15 Uhr. Angebot in jedem Schulhaus: in den Tagesstrukturräumen der 3 Hauptstandorte und in den Schulzimmern.  \n\n \nProdukte \nBedarfsgerechte Betreuungselemente I bis IV und Hausaufgabenbegeltung während einer Stunde. \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nNachdem das revidierte Volksschulbildungsgesetz am 1. Januar 2009 in Kraft getreten ist, sind die Gemeinden verpflichtet, die vier Elemente der Tagesstrukturen bedarfsgerecht umzusetzen. Die Direktion Schule und \nKultur führt diesen Auftrag aus; zusätzlich bietet die Direktion Soziales und Gesellschaft  den Schülerhort Hüslerhus und den Verein Tageselternvermittlung an.  (bei der ). Revidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des \nKantons Luzern  (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die Sonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales \n\nKonzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; SER 2014-2017 der Volksschule Emmen (Mai 2014),  der Volksschule Emmen (2009); Reglement über \ndie Organisation der Schulen Emmen (2008) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nLydia Henseler Lüthi \n\n \n\n183\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2014 \n\nProduktgruppe Schul- und Familienergänzende Tagesstrukturen \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 190'371.04 243'518.55 428'161.53 -184'642.98 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 4'310.38 5'600.00 4'052.00 1'548.00 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 194'681.42 249'118.55 432'213.53 -183'094.98 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -65'665.30 -41'779.00 -73'640.76 31'861.76 \n\n08 Beiträge vom Bund   -10'000.00   -10'000.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -50'600.00 -51'200.00 -118'200.00 67'000.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -116'265.30 -102'979.00 -191'840.76 88'861.76 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 78'416.12 146'139.55 240'372.77 -94'233.22 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 252'666.65 144'565.00 615'528.18 -470'963.18 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen     -218'480.78 218'480.78 \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 331'082.77 290'704.55 637'420.17 -346'715.62 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 190'371.04 243'518.55 428'161.53 -184'642.98 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 124'705.74 201'739.55 354'520.77 -152'781.22 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 381'682.77 351'904.55 974'100.95 -622'196.40 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 381'682.77 351'904.55 755'620.17 -403'715.62 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 381'682.77 351'904.55 755'620.17 -403'715.62 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 331'082.77 290'704.55 637'420.17 -346'715.62 \n\n \n\n184\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Schul- und Familienergänzende Tagesstrukturen  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe \nSchul- und Familienergänzende Tagesstrukturen gesamt \n\n \n\nDie Nettokosten der Produktgruppe Schul- und Familienergänzende Tagesstrukturen betragen CHF 240'372.77. Die Kosten sind um CHF 94'233.22 höher \nals das Globalbudget (CHF 146'139.55). \n \n \n\nSchul- und Familienergänzende Tagesstrukturen allgemein \n\n \nAufgrund eines neuen dritten Tagesstrukturstandortes (Hübeli) und ca. 80 Kinder mehr bei den einzelnen Betreuungselementen stiegen die Lohnkosten um \nCHF 155'000.00 (entspricht 200 Stellenprozenten). Weiter sind durch den dritten Betreuungsstandort die Kosten für Lebensmittel um CHF 16'000.00 \ngestiegen. \nEbenfalls ist ein Sonderkredit des Gemeinderates für die Ausstattung der Tagesstrukturen für die Hauptstandorte von total CHF 15'000.00 gesprochen \n\nworden. \nFür die Zeit vom 1.1.2014 bis 31.12.2014 wurde für die Schuldienstleitung eine Erhöhung des Pensums um 10% bewilligt (GR-Beschluss). \nNeu wurde der Lohn der Schuldienstleitung anteilmässig auf dieser Produktgruppe belastet (ehemals Produktgruppe Schulleitung, Schuladminsitration). \n \nBei der Ertragsseite konnte ein Mehrertrag von rund CHF 89'000.00 erzielt werden (Ausbau Betreuungsangebote I + III sowie zusätzlicher Standort). \n \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n185\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Schul- und Familienergänzende Tagesstrukturen Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nKosten pro Teilnehmer/in Betreuungselement II (Mittagstisch) für \n2014 nicht mehr erhoben, da neue Struktur der Elemente ab \nneuem Schuljahr \n\nCHF 1‘586.50 CHF 2‘506 ---             \n\nKosten pro Teilnehmer/in Betreuungselement IV \n\n(Hausaufgabenbegleitung) für 2014 nicht mehr erhoben, da neue \nStruktur der Elemente ab neuem Schuljahr \n\n CHF 467 ---             \n\nNeu ab Schuljahr 2014/2015 und Budget 2015: Kosten pro \nBetreuungs- Platz über alle Elemente \n\n  CHF 328.78  732 Betreuungsplätze \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2014 \nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n186\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \n\nProduktgruppe Schul- und Familienergänzende Tagesstrukturen \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nStellenprozente Sekretariat   63 ab Mai 14 zusätzliche 5 % aufgrund eines bewilligten B und A \n\nStellenprozente Leitung SD   30       \n\nStellenprozente Mitarbeitende Tagesstruktur   470 Stand Dez. 14 \n\nAnzahl belegte Betreuungsplätze (Auslastung) über alle \nElemente \n\n  732 Stand Dez. 14 \n\n \n\n187\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \n\nProduktgruppe Gemeindebibliothek \n\n \n\nAuftrag \n Gewährleistung des Zugangs zu Printmedien, Nonbooks und virtuellen Angeboten   \n Ausleihe von Medien zur Information, Bildung, Kulturpflege, Freizeitgestaltung und Unterhaltung \n\n \nProdukte \nGemeindebibliothek \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGeltende Benutzungsordnung und Gebührenordnung vom 01.05.2009 \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nChristina Frank \n\n \n\n188\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2014 \n\nProduktgruppe Gemeindebibliothek \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 384'414.15 391'038.70 377'958.70 13'080.00 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 251.79 200.00 721.66 -521.66 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 384'665.94 391'238.70 378'680.36 12'558.34 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -52'713.20 -65'500.00 -51'733.35 -13'766.65 \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -52'713.20 -65'500.00 -51'733.35 -13'766.65 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 331'952.74 325'738.70 326'947.01 -1'208.31 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen) 101'880.48 101'880.51 101'880.72 -0.21 \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 151'346.00 151'373.00 147'482.00 3'891.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 585'179.22 578'992.21 576'309.73 2'682.48 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 384'414.15 391'038.70 377'958.70 13'080.00 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 331'700.95 325'538.70 326'225.35 -686.65 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 483'298.74 477'111.70 474'429.01 2'682.69 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 483'298.74 477'111.70 474'429.01 2'682.69 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 585'179.22 578'992.21 576'309.73 2'682.48 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 585'179.22 578'992.21 576'309.73 2'682.48 \n\n \n\n189\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Gemeindebibliothek  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n      \n\nDas Globalbudget wurde minimal überschritten. Es entstanden höheren Nettokosten von CHF 1'200. Trotz Mutations-Gewinn bei den Personalkosten von \n\nCHF 10'000 und weiteren Einsparungen beim Sachaufwand konnten die Mindereinnahmen bei den Ausleihgebühren nicht wettgemacht werden; es \nresultierten CHF 21'000 weniger Einnahmen-Gebühren gegenüber dem Budget. Hauptursache für die tiefen Ausleihgebühren sind kostenlose Uploads von \nBüchern: Heute können Erwachsenen Belletristik  kostenlos heruntergeladen werden. Als Massnahme wurden die Ausleihgebühren im Budget 2015 tiefer \nbudgetiert.  \nZusatzinformationen über die Ausleihstatistik unter: \nhttp://www.bvl.ch/seiten/rubriken/verb_portrait.html  \n\n           \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n190\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Gemeindebibliothek Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nKosten pro Einwohner CHF 11.32 CHF 11.28  CHF 11.01 - CHF 0.27       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n191\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \n\nProduktgruppe Gemeindebibliothek \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 165 % 181.48 % 181.48%       \n\nMedien 21‘185 21‘500 21'609       \n\ndavon Nonbooks 2‘730 3‘500 3'871       \n\nentspricht in % 12.8 % 16.3 % 17.9 %       \n\n \n\n192\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \n\nProduktgruppe Kultur \n\n \n\nAuftrag \n Pflege kultureller Nischen und bessere Vernetzung der einheimischen mit der ausländischen Kultur für eine Erhöhung der kulturellen Präsenz der Gemeinde Emmen \n Administrative und konservatorische Betreuung der Kunstsammlung Emmen  \n AKKU fungiert als kultureller Kraftspeicher und Treffpunkt in Emmen und der Region Luzern-Nord \n Unterstützung des Atelierzentrums Sedel  \n\n Verleihung des Emmer Kulturpreises  \n Beiträge an kommunale Projekte (Kulturkommission) durch die Regionale Kulturförderung (RKK) \n Unterstützung der Vereine und Institutionen im Bereich Kultur \n\n \nProdukte \nKunstsammlung / AKKU / Veranstaltungen / Regionale Kulturförderung (RKK) / Unterstützung Kulturvereine \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nBeitrags-/Leistungsvereinbarung mit Stiftung akku Emmen; Gemeindevertrag RKK und Atelierzentrum Sedel; Reglement über Beiträge an Vereine und Institutionen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nHanny Wey \n\n \n\n193\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2014 \n\nProduktgruppe Kultur \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 48'282.16 45'597.75 57'658.15 -12'060.40 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 192'500.00 182'500.00 182'500.00   \n\n03 Beiträge an Gemeinden 196'471.72 196'586.00 183'542.00 13'044.00 \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 31'097.82 29'000.00 26'194.99 2'805.01 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 468'351.70 453'683.75 449'895.14 3'788.61 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -40'285.50 -38'673.60 -38'263.55 -410.05 \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -40'285.50 -38'673.60 -38'263.55 -410.05 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 428'066.20 415'010.15 411'631.59 3'378.56 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 42'850.00 41'812.00 59'703.00 -17'891.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 470'916.20 456'822.15 471'334.59 -14'512.44 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 240'782.16 228'097.75 240'158.15 -12'060.40 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 200'496.66 189'424.15 201'894.60 -12'470.45 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 274'444.48 260'236.15 287'792.59 -27'556.44 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 274'444.48 260'236.15 287'792.59 -27'556.44 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 274'444.48 260'236.15 287'792.59 -27'556.44 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 470'916.20 456'822.15 471'334.59 -14'512.44 \n\n \n\n194\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Kultur  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Kultur gesamt \n\n      \n\nDie Nettokosten der Produktgruppe Kultur betragen CHF 411'631.59. Die Kosten sind um CHF 3'378.56 tiefer als das Globalbudget  (CHF 415'010.15). \n \n\n \nKultur \n \n\n \nDer Jahresbeitrag für die Stiftung Akku wurde gemäss der Vereinbarung ausbezahlt. Bei der Kunstsammlung mussten Restaurierungen und Reparaturen an \nKunstwerken vorgenommen werden (+ rund CHF 4'900.00). Bei der Regionalen Kulturförderung konnte mit rund CHF 11'300.00 besser als budgetiert \nabgeschlossen werden. \n  \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n195\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Kultur Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nKosten pro Einwohner Vereinsunterstützung / Beiträge an regionale \nKultur  (Kultur, Diverse, ohne Sport) \n\nCHF 16.26 CHF 14.35 CHF 13.87 -CHF 0.48       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n196\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \n\nProduktgruppe Kultur \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nKunstsammlung:     \n\nAnzahl Stellenprozente \nGem. \n\nLeistungsvereinbarung \nmit AKKU \n\n0 0       \n\nInstandhaltung von  Kunstwerken und deren Austausch in \n\nöffentl. Bauten \nCa. 800 Werke Ca. 800 Werke ca. 800 Werke       \n\nKulturförderung:     \n\nSitzungen d. Kulturkommission 5 5 5       \n\nBehandelte Gesuche 16 20 16       \n\n \n\n197\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n198\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2014 \n Totalisierung \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 7'082'178.47 6'907'295.30 6'744'672.07 162'623.23 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 695'692.32 638'795.25 724'470.84 -85'675.59 \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 759'590.14 531'343.35 720'222.58 -188'879.23 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 8'537'460.93 8'077'433.90 8'189'365.49 -111'931.59 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -6'251'450.15 -5'935'117.55 -5'643'444.00 -291'673.55 \n\n08 Beiträge vom Bund -81'284.60 -59'500.00 -88'304.10 28'804.10 \n\n09 Beiträge von Kantonen -214'315.70 -209'800.00 -210'911.70 1'111.70 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -1'030'598.39 -1'053'100.00 -977'036.13 -76'063.87 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -139'746.73 -161'013.35 -179'068.89 18'055.54 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -7'717'395.57 -7'418'530.90 -7'098'764.82 -319'766.08 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 820'065.36 658'903.00 1'090'600.67 -431'697.67 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 3'623'292.32 3'564'599.24 3'587'583.79 -22'984.55 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -289'447.63 -346'516.85 -325'421.37 -21'095.48 \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 4'153'910.05 3'876'985.39 4'352'763.09 -475'777.70 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 7'777'870.79 7'546'090.55 7'469'142.91 76'947.64 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 1'526'420.64 1'610'973.00 1'825'698.91 -214'725.91 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 5'909'303.10 5'706'915.59 6'133'505.28 -426'589.69 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 5'480'108.74 5'199'385.39 5'629'015.02 -429'629.63 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 5'480'108.74 5'199'385.39 5'629'015.02 -429'629.63 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 4'153'910.05 3'876'985.39 4'352'763.09 -475'777.70 \n\n \n\n199\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n200\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \n\nProduktgruppe Öffentliche Sicherheit \n\nAuftrag \n SICHERHEIT IM ÖFFENTLICHEN RAUM: Bekämpfung von Littering, Sprayereien, Vandalismus mit adäquaten Mitteln / Videoüberwachung im öffentlichen Raum / Spezialbewilligungen \n POLIZEI: Veranlassen gemeindepolizeilicher Leistungen / Auftragserteilung und Einsatz der Securitas / proaktives Sicherheitsmarketing / koordinierende Rolle des Departements Sicherheit mit der Luzerner Polizei, \n\nder Securitas und den gemeindeinternen Verwaltungsstellen \n GFS/Bevölkerungsschutz: Schutz der Bevölkerung und ihrer Lebensgrundlagen bei Katastrophen und in Notlagen / Formulierung der Gesuche für überörtli che Hilfe zu Handen des Gemeinderates / Sicherstellung \n\nder erforderlichen Massnahmen im logistischen Bereich \n GWL: Leitung der Gemeindestelle für wirtschaftliche Landesversorgung / Planung, Vorbereitung und Durchführung entsprechender Bewirtschaftungsmassnahmen (Regelung Abläufe, Koordination \n\nZuständigkeiten) der wirtschaftlichen Landesversorgung bei Störungen des marktwirtschaftlichen Systems (wirtschaftliche oder politische Krisen, Terroranschläge, Naturkatastrophen, techn. Pannen) / Information \nder Gemeindebevölkerung in ausserordentlichen Lagen \n\n GEWERBE: Vernehmlassung und Publikation der Ladenöffnungszeiten / Inkasso Beherbergungsabgaben / Inkasso Sperrstunden-Verlängerungen / Stellungnahme zu den Vernehmlassungsgesuchen der \nGastgewerbe und Gewerbepolizei \n\n ARBEITSSICHERHEIT: Leitung der Um- und Durchsetzung der Branchenlösung VERWALTUNG (Gefahrenanalyse, Massnahmenplanung, Ausbildung) \n\n DATENSCHUTZ: Dem Datenschutz ist angemessen Beachtung zu schenken. \n ARCHIV: In der Gemeindeverwaltung soll die elektronische Archivierung und ein entsprechendes Aktenmanagement eingeführt werden. Eine optimale Archivierung steigert die Effizienz bei der Datensuche und \n\nermöglicht ein aussagekräftiges Langzeitarchiv, das auch der Bevölkerung zur Verfügung steht. Dieses Arbeitsgebiet wurde vom Departement Personal ins Departement Sicherheit verschoben. \n\n \nProdukte \nÖffentliche Sicherheit allg. / Polizei / Gemeindeführungsstab (GFS) / Gemeindestelle für wirtschaftliche Landesversorgung (GWL) / Archiv \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nSICHERHEIT IM ÖFFENTLICHEN RAUM: Videoüberwachungsreglement der Gemeinde Emmen \nPOLIZEI: Gesetz über die Kantonspolizei Luzern; VADEMECUM für die Zusammenarbeit zwischen Gemeindebehörden und Sicherheitspolizei vom 1.12.2005; Sicherheitskonzept des Gemeinderates Emmen (5-Säulenkonzept) \nvom 29.5.2002; Planungsbericht Sicherheit 23/09 des Gemeinderates Emmen \nGFS/Bevölkerungsschutz: Bundesgesetz über den Bevölkerungsschutz und den Zivilschutz vom 4.10.2007; Kantonales Gesetz über den Bevölkerungsschutz vom 19.6.2007 und Verordnung vom 8.4.2008; Verordnung über \ndie Katastrophenhilfe der Gemeinde Emmen vom 31.5.2006; Planungsbericht Sicherheit des Gemeinderates (23/09) \nGWL: Kantonales Landesversorgungsgesetz vom 20.6.2005 und Verordnung vom 25.10.2005; Planungsbericht Sicherheit des Gemeinderates (23/09) \n\nGEWERBE: Ruhetags- und Ladenschlussgesetz vom 23.11.1987 gemäss Änderung vom 27.1.1997, in Kraft seit 1.6.1997; Reglement über die Öffnungszeiten der Verkaufsgeschäfte der Gemeinde Emmen vom 27.8.1997; \nkantonales Gastgewerbegesetz vom 15.9.1997; Gesetz über Abgaben und Beiträge im Tourismus vom 30.1.1996 mit Änderung vom 22.6.2009 \nARBEITSSICHERHEIT: Sicherheitsleitbild der Gemeinde Emmen, div. Bundesgesetze, EKAS-Richtlinien \nDATENSCHUTZ: Kant. Datenschutzgesetz, Datenschutzreglement der Gemeinde Emmen, Weisungen des Gemeinderates zur Nutzung von Geräten am Arbeitsplatz \nARCHIV: Archivverordnung der Gemeinde Emmen vom 05.04.2006, totalrevidiert am 30.01.2013 \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nChristoph Odermatt   \n\n \n\n201\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2014 \n\nProduktgruppe Öffentliche Sicherheit \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 195'399.23 245'820.85 233'823.99 11'996.86 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 698.75   195.38 -195.38 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 196'097.98 245'820.85 234'019.37 11'801.48 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -16'112.50 -12'000.00 -16'387.50 4'387.50 \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung     -1'080.00 1'080.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -16'112.50 -12'000.00 -17'467.50 5'467.50 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 179'985.48 233'820.85 216'551.87 17'268.98 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 110'989.00 117'891.00 104'458.00 13'433.00 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen -289'447.63 -346'516.85 -325'421.37 -21'095.48 \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 1'526.85 5'195.00 -4'411.50 9'606.50 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 195'399.23 245'820.85 233'823.99 11'996.86 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 179'286.73 233'820.85 217'436.49 16'384.36 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 290'974.48 351'711.85 322'089.87 29'621.98 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 1'526.85 5'195.00 -4'411.50 9'606.50 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 1'526.85 5'195.00 -4'411.50 9'606.50 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 1'526.85 5'195.00 -4'411.50 9'606.50 \n\n \n\n202\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Öffentliche Sicherheit  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Öffentliche Sicherheit \n\nDie Produktgruppe schliesst mit CHF 17'200 besser ab als budgetiert. Einerseits fielen die Pensenbelastungen für die Beauftragten im Bereich \n\nArbeitssicherheit/Gesundheitsschutz nicht so hoch aus wie geplant (- CHF 9'000), andererseits führten Mehreinnahmen bei den \nSperrstundenverlängerungen (+ CHF 3'900) zu diesem positiven Ergebnis. \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n203\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Öffentliche Sicherheit Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nAuf Wirkungs- u. Leistungszielvorgaben für die Produktgruppe \nÖffentliche Sicherheit wurde verzichtet. \n\n                    \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n204\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \n\nProduktgruppe Öffentliche Sicherheit \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nGemeindeführungsstab:               \n\nAnzahl Rapporte bzw. Übungstage pro Jahr 1 3 5 \nBehördenrapport, Sirenentest, Kontrolle Gewässer, Ausbildung CB bei \nLuzerner Polizei, KEL-WK \n\nGewerbe:               \n\nAnzahl ausserordentlicher Wirtschaftsbewilligungen (Stellungn. \nzu Einzelanlässen) \n\n79 60-70 70       \n\nAnzahl abgabepfichtige Beherbergungsbetriebe 5 5-6 6 davon 1 Ferienwohnung \n\nAnzahl Sperrstundenverlängerungen  120-140 174       \n\nAnzahl Rechnungsstellungen zu Sperrstundenverlängerung 50 50-60 56       \n\nPolizei und Securitas:               \n\nKontaktnahmen mit Sicherheitspolizei und Securitas \n(Abklärungen, Hinweise, Aufträge gem. VADEMECUM) \n\nca. 30 ca. 30 ca. 30 \nEs findet ein regelmässiger Austausch mit der Polizei und mit der \nSecuritas statt. \n\nRapporte mit Polizeiorganen 4 3 4 \nJahresrapport mit PP Emmen, Einsatzplanung Securitas, Fasnacht, \nRunder Tisch Sicherheit \n\nArbeitssicherheit / Gesundheitsschutz:               \n\nSitzungen / Schulungen / Veranstaltungen  2-4 7       \n\nSicherheit allgemein:               \n\nProjekte öffentlicher Raum  1 --       \n\nBeantwortung von Anfragen verschiedenster Art ca. 50 ca. 50 ca. 50       \n\n \n\n205\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \n\nProduktgruppe Feuerwehr \n\n \n\nAuftrag \n Die Feuerwehr Emmen gewährleistet als allgemeine Schadenwehr einen raschen Einsatz und unverzügliche Hilfe bei Bränden und Explosionen, bei Elementarereignissen und bei Ereignissen, welche die Umwelt \n\nschädigen oder gefährden. \n Zusätzlich ist die Feuerwehr Emmen zuständig für den Einsatz auf der Nationalstrasse (Feuer- und Strassenrettung) und ist der einzige Chemiewehrstützpunkt im Kanton Luzern. \n\n \nProdukte \nFeuerwehr allgemein / Feuerwehr Nationalstrasse / Chemiewehr \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGesetz über den Feuerschutz (5. November 1957/Ausgabe vom 01. Juni 2013: IX. Feuerwehr- und Löschwesen) des Kantons Luzern; Feuerwehrreglement (01. Juni 2010) und Verordnung zum Feuerwehrreglement  \n(01. Juni 2010) der Gemeinde Emmen; Feuerwehrkoordination Schweiz (FKS): Konzept „Feuerwehr 2015“ \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nPatrik Müller \n\n \n\n206\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2014 \n\nProduktgruppe Feuerwehr \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 1'302'175.75 1'298'792.30 1'250'032.11 48'760.19 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 188'686.52 166'795.25 273'339.36 -106'544.11 \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 484'716.36 376'043.35 462'351.60 -86'308.25 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 1'975'578.63 1'841'630.90 1'985'723.07 -144'092.17 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -1'705'193.20 -1'573'817.55 -1'691'615.48 117'797.93 \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen -186'911.70 -187'800.00 -186'911.70 -888.30 \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -83'473.73 -80'013.35 -107'195.89 27'182.54 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -1'975'578.63 -1'841'630.90 -1'985'723.07 144'092.17 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 1'490'862.27 1'465'587.55 1'523'371.47 -57'783.92 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse -214'330.93 -108'230.00 -168'244.01 60'014.01 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 270'385.43 267'813.35 294'107.59 -26'294.24 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 186'911.70 187'800.00 186'911.70 888.30 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 186'911.70 187'800.00 186'911.70 888.30 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten   0.00     \n\n \n\n207\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Feuerwehr  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n914000 Feuerwehr allgemein \n\nDie Rechnung 2014 der Feuerwehr schloss um CHF 106'524.-- besser ab als budgetiert. Der Gewinn (Einlage in den Feuerwehrfond) betrug CHF 273'319, \n\nbudgetiert war ein Gewinn von CHF 166'795.-- \nZu diesem guten Ergebnis haben die Mehreinnahmen bei den Steuern (laufendes Jahr plus CHF 28'000.--, Vorjahre plus CHF 60'000.--) und die \nMinderausgaben beim Unterhalt Fahrzeuge (minus CHF 28'000.--) beigetragen. \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n208\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Feuerwehr Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nDer vom Feuerwehrinspektorat festgelegte Sollbestand kann bis zu \n5 % über- oder unterschritten werden \n\n134 145 132 -9 %       \n\nBeurteilung der Inspektionen durch das Feuerwehrinspektorat \n(gut/sehr gut) \n\nsehr gut gut sehr gut       Inspektion "Überprüfung der Organisation" \n\nKostendeckungsgrad (Spezialfinanzierung) 100 % 100 % 100 %             \n\nKostenverrechnung von Fremdleistungen wie Chemiewehr und \nNationalstrasse, sowie interne Verrechnung Dienstleistungen \nGemeinde \n\n100 % 100 % 100 %             \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n209\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \n\nProduktgruppe Feuerwehr \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 308.33 % 308.33 % 308.33 %       \n\nÜbungsstunden pro AdF (Ø) 45 50 45       \n\nWeiterbildungstage (Total) 153 175 189       \n\nAnzahl Einsätze Feuerwehr: \n- Brandbekämpfung \n\n- Elementarschadenwehr \n- Ölwehr \n- Fehlalarme BMA \n- Übrige \n\n \n16 \n\n10 \n5 \n4 \n\n38 \n\n \n25 \n\n28 \n16 \n15 \n48 \n\n \n19 \n\n7 \n11 \n12 \n46 \n\n      \n\nAnzahl Einsätze Chemiewehr 6 8 7       \n\nAnzahl Einsätze Nationalstrasse 8 10 6       \n\n \n\n210\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \n\nProduktgruppe Zivilschutz \n\n \n\nAuftrag \n Der Zivilschutz ist Teil des Bevölkerungsschutzes neben der Polizei, der Feuerwehr, dem Gesundheitswesen und den technischen Betrieben \n Einsatz in den Bereichen Schutz, Betreuung und Unterstützung \n Die Zivilschutzorganisation ZSO EMME beinhaltet ein Katastrophenhilfsdetachement, das innerhalb einer Stunde einsatzbereit is t und Unterstützung im Bevölkerungsschutz leistet \n\n \nProdukte \nZivilschutzorganisation Emme / Zivilschutz Emmen \n\n  \nGesetzliche Grundlagen \nBundesgesetze: Leitbild Bevölkerungsschutz, LBBS (01.066 vom 17. Oktober 2001); Bevölkerungs- und Zivilschutzgesetz, BZG (520.1 vom 4. Oktober 2002); Zivilschutzverordnung, ZSV (520.11 vom 5. Dezember 2003); \nVerordnung über die Warnung, Alarmierung und Verbreitung von Verhaltensanweisungen an die Bevölkerung, AV (520.12 vom 5. Dezember 2003); Verordnung über Einsätze des Zivilschutzes zugunsten der Gemeinschaft, \nVEZG (520.14 vom 6. Juni 2008); Verordnung über die Funktionen, die Grade und den Sold im Zivilschutz, FGSV (520.112 vom 9. Dezember 2003) \n\nKantonale Gesetze: Gesetz über den Bevölkerungsschutz (SRL 370 vom 19. Juni 2007); Verordnung über den Bevölkerungsschutz (SRL 371 vom 8. April 2008); Gesetz über den Zivilschutz (SRL 372 vom 19. Juni 2007); \nVerordnung über den Zivilschutz (SRL 372a vom 8. April 2008); Verordnung über den Gebührenbezug im Zivilschutz (SRL 373 vom 24. Juni 1988);  \nKommunaler Vertrag: Gemeindevertrag ZSO EMME vom 1. Januar 2013 \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nArmin Camenzind \n\n \n\n211\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2014 \n\nProduktgruppe Zivilschutz \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 1'614'459.64 1'495'920.00 1'402'089.03 93'830.97 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 219'075.79 212'000.00 207'993.48 4'006.52 \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 28'694.15 36'500.00 29'217.00 7'283.00 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 1'862'229.58 1'744'420.00 1'639'299.51 105'120.49 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -636'045.85 -447'500.00 -365'858.85 -81'641.15 \n\n08 Beiträge vom Bund -60'400.00 -44'500.00 -57'850.00 13'350.00 \n\n09 Beiträge von Kantonen -24'497.00 -22'000.00 -24'000.00 2'000.00 \n\n10 Beiträge von Gemeinden -932'187.44 -995'100.00 -977'036.13 -18'063.87 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -1'653'130.29 -1'509'100.00 -1'424'744.98 -84'355.02 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 209'099.29 235'320.00 214'554.53 20'765.47 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 91'303.70 82'654.47 86'337.38 -3'682.91 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 300'402.99 317'974.47 300'891.91 17'082.56 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 1'833'535.43 1'707'920.00 1'610'082.51 97'837.49 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 1'197'489.58 1'260'420.00 1'244'223.66 16'196.34 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 1'317'487.43 1'379'574.47 1'359'778.04 19'796.43 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 1'317'487.43 1'379'574.47 1'359'778.04 19'796.43 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 1'317'487.43 1'379'574.47 1'359'778.04 19'796.43 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 300'402.99 317'974.47 300'891.91 17'082.56 \n\n \n\n212\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Zivilschutz  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n915010 \n\nDie ZSO EMME hat per 01.01.2013 mit der damaligen ZSO Seetal fusioniert. Die damals 19 Gemeinden der ehemaligen ZSO EMME [alt] haben sich mit den \n\n11 Gemeinden der damaligen ZSO Seetal zusammengeschlossen. \n \nDer Rechnungsabschluss kann insgesamt als sehr positiv bezeichnet werden: die Rechnung schliesst mit einem Gesamtaufwand von CHF 1'394'477.03 ab. \nDies entspricht einem Minderbruttoaufwand von rund 8% resp. einem konsolidierten Pro-Kopf-Beitrag von CHF 7.58 (statt CHF 7.80). Durch den \nFusionsvertrag sind die bisherigen Gemeinden der ZSO EMME [alt] von den fusionsbedingten Mehrkosten entlastet: diese werden von den beitretenden 11 \nSeetaler-Gemeinden getragen. \nFür die 19 bisherigen Gemeinden liegt der Pro-Kopf-Beitrag daher bei CHF 7.36, bei den Gemeinden der ehemaligen ZSO Seetal liegt der Pro-Kopf-Beitrag \nbei CHF 8.36. \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n213\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Zivilschutz Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nKosten pro Einwohner an ZSO Emme CHF 6.73 CHF 7.33 CHF 7.01 - CHF 0.32       \n\nGesamtkosten Zivilschutz pro Einwohner (inkl. Gemeinkosten) CHF 10.25 CHF 11.00 CHF 10.14 - CHF 0.86       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n214\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \n\nProduktgruppe Zivilschutz \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 540 % 540 % 540 %       \n\nAnzahl Dienstanlässe 201 150 253       \n\nAnzahl geleistete Diensttage 4‘836 4‘000 4'673       \n\nAnzahl geleistete Miliz-Stunden 38‘688 32‘000 37'384       \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n215\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \n\nProduktgruppe Militär- und Schiesswesen \n\n \n\nAuftrag \nMilitär  \n\n Bereitstellung der notwendigen geeigneten Räumlichkeiten und Plätze inkl. Einrichtung für Truppen der Armee \n Zur Verfügung stellen der Zivilschutzanlagen (Hübeli und Rüeggisingen) an Private gegen eine angemessene Entschädigung \n\nSchiesswesen \n\n Gewährleistung der ausserdienstlichen Schiesspflicht (obligatorisch) \n\n \nProdukte \nMilitär und Schiesswesen \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nMilitär: Verwaltungsreglement der Schweizer Armee 51.003 d vom 3.10.2008, basierend auf Art. 10 der Organisationsverordnung für das Eidgenössische Departement für Verteidigung, Bevölkerungsschutz und Sport vom \n\n7.3.2003; Vereinbarungen der Schweizerischen Eidgenossenschaft mit der Gemeinde Emmen über die militärischen Unterkünfte Hübeli und Rüeggisingen vom 5.3.2001 bzw. 18.1.2001 \nSchiesswesen: Art. 4 der Verordnung über das Schiesswesen ausser Dienst (Schiessverordnung, SR 512.31) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nChristoph Odermatt \n\n \n\n216\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2014 \n\nProduktgruppe Militär- und Schiesswesen \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 20'890.16 13'536.70 18'348.30 -4'811.60 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 142'930.01 100'000.00 100'000.00   \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 57'086.14 56'500.00 57'182.39 -682.39 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 220'906.31 170'036.70 175'530.69 -5'493.99 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -1.14   -56'870.64 56'870.64 \n\n08 Beiträge vom Bund -20'884.60 -15'000.00 -30'454.10 15'454.10 \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden -98'410.95 -58'000.00   -58'000.00 \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -119'296.69 -73'000.00 -87'324.74 14'324.74 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 101'609.62 97'036.70 88'205.95 8'830.75 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 11'646.96 11'613.85 10'899.47 714.38 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 113'256.58 108'650.55 99'105.42 9'545.13 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 163'820.17 113'536.70 118'348.30 -4'811.60 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 163'819.03 113'536.70 61'477.66 52'059.04 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 232'552.13 181'650.55 129'559.52 52'091.03 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 232'552.13 181'650.55 129'559.52 52'091.03 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 232'552.13 181'650.55 129'559.52 52'091.03 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 113'256.58 108'650.55 99'105.42 9'545.13 \n\n \n\n217\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Militär- und Schiesswesen  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Militär und Schiesswesen \n\nDas Globalbudget wurde um CHF 8'830 unterschritten. Zwar sind höhere Sachkosten (Versicherung und Gebühren) beim Produkt Schiesswesen angefallen, \n\njedoch konnte beim Produkt Militär durch Einquartierungen mit grösserem Volumen (mehr Personen, mehrere Nächte) ein Mehrertrag von über CHF 15'000 \nerzielt werden. \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n218\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Militär- und Schiesswesen Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nKosten pro Einwohner Betriebskosten Militär CHF - 0.08 CHF 0.05 - CHF 0.54  -0.59 Wert ist positiv  \n\nKosten pro Einwohner Schiesswesen CHF 3.54 CHF 3.41 CHF 3.52 0.11       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\n                                    \n\nBruttoinvestitionen 0 0 0 0       \n\nInvestitionsbeiträge Bund (Subventionen) 0 0 -132‘507 132‘507       \n\nNettoinvestitionen 0 0 -132‘507 132‘507       \n\n \n\n219\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \n\nProduktgruppe Militär- und Schiesswesen \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nMilitär               \n\nAnzahl Unterkunftsbelegungen pro Jahr (Militär, Vereine und \nInstitutionen) \n\n11 8-10 11       \n\n \n\n220\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \n\nProduktgruppe Sport und Freizeit \n\n \n\nAuftrag \n Attraktive Infrastruktur für die Bevölkerung, die Schulen, die Vereine und den Leistungssport der Gemeinde Emmen bieten \n Unterstützung einer Vielzahl von Sportarten \n Förderung der Gesundheit, des Breiten- sowie Spitzensportes und der Integration \n Positionierung und Kommunikation der Marke Emmen als positive Marke durch den Bereich Sport Emmen \n\n \nProdukte \nSport / Freizeit / Gesundheitsvorsorge / Projekt Beachfeld \n\n \nGesetzliche Grundlagen \n- \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nRolf Born \n\n \n\n221\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2014 \n\nProduktgruppe Sport und Freizeit \n\n \n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 330'257.65 287'840.60 277'627.26 10'213.34 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private 145'000.00 160'000.00 143'138.00 16'862.00 \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 42'724.96 24'200.00 40'541.26 -16'341.26 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 517'982.61 472'040.60 461'306.52 10'734.08 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -54'237.36 -49'500.00 -39'341.16 -10'158.84 \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen -2'907.00       \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -57'144.36 -49'500.00 -39'341.16 -10'158.84 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen 460'838.25 422'540.60 421'965.36 575.24 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 1'420'419.19 1'332'459.62 1'502'167.25 -169'707.63 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 1'881'257.44 1'755'000.22 1'924'132.61 -169'132.39 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 475'257.65 447'840.60 420'765.26 27'075.34 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse 421'020.29 398'340.60 381'424.10 16'916.50 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 1'884'164.44 1'755'000.22 1'924'132.61 -169'132.39 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 1'884'164.44 1'755'000.22 1'924'132.61 -169'132.39 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 1'884'164.44 1'755'000.22 1'924'132.61 -169'132.39 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 1'881'257.44 1'755'000.22 1'924'132.61 -169'132.39 \n\n \n\n222\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Sport und Freizeit  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nSport und Freizeit \nDie Produktgruppe Sport und Freizeit schliesst bei Kosten von CHF 461'307 und Erträgen von CHF 12'093 mit einer Budgetunterschreitung von rund CHF \n\n575 ab. \n\nSport / Freizeit \nDas Produkt Sport / Freizeit hat das Budget gut eingehalten. Die geringen Mehrausgaben von rund CHF 4'500 konnten durch Mehre innahmen im selben \nRahmen neutralisiert werden. \n\nGesundheitsvorsorge Die budgetierten Kosten für die neuste Kampagne unterschritten das Budget um rund CHF 3'000 \n\nProjekt Beachfeld Rossmoos \nDas Projektkonto Beachfeld Rossmoos hat das Budget nicht ausgeschöpft. Deutlich geringe Kosten für Marketingmassnahmen haben dazu geführt. Es wird \nausgeglichen dargestellt.  \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n223\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Sport und Freizeit Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nJugendsportförderung pro Jugendlicher (8 - 18 Jahre ca. 1'500) \nin Sportvereinen \n\nCHF 96.67 CHF 100.00 CHF 95.42 -CHF 4.58       \n\nKosten pro Einwohner/in (ohne Jugendsportförderung) ab 2011 \ninkl. Gemeinkostenbelastung Infrastrukturkosten Vereine \n\nCHF 59.20 CHF 55.12 59.81 +4.69       \n\nKostendeckungsgrad kommerzielle Anlässe Keine Anlässe 80 % Keine Anlässe             \n\nAnzahl Sponsoring mit langfr. Verträgen 0 0 0             \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nKunstrasen (Sonderkredit) 10‘534 0 0 0       \n\nSportplatzwartgebäude Gersag 261‘831 0 11‘102 -11‘102       \n\nBruttoinvestitionen 272‘365 0 11‘102 -11‘102       \n\nBeitrag Swisslos-Sportfonds Sanierung Rasenspielfeld Rossmoos -80‘000 0 0 0       \n\nBeitrag Swisslos-Sportfonds Sportplatzwartgebäude Gersag 0 0 -13‘500 13‘500       \n\nNettoinvestitionen 192‘365 0 -2‘398 2‘398       \n\n \n\n224\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \n\nProduktgruppe Sport und Freizeit \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente \n\nLeistungsmenge Schüler \nLeistungsmenge Vereinsmitglieder \nLeistungsmenge Bevölkerung \n\n730 % \n \n\n730 % \n\n2‘800 \n5‘000 \n1‘000 \n\n155 % \nDie Sportanlagen werden seit September 2014 durch die IBW betreut. \nSportplatzwarte wurden der IBW unterstellt. \n\nTotale Auslastung der 12 Fussballplätze (ab 2012 nur noch 9!) 1‘330 % 1‘250 % 1'330 %       \n\nGersag Platz A \nGersag Platz B \nGersag Platz D \n\n100 % \n170 % \n160 % \n\n100 % \n100 % \n150 % \n\n100 % \n170 % \n160 % \n\n      \n\nMätteli (bei Gersag II) 0 0 0       \n\nLA-Gersag 150 % 150 % 150 %       \n\nKasernen Fussballfelder 0 50 % 0       \n\nFussballplatz Listrig 120 % 100 % 120 %       \n\nFeldbreite Platz A \n\nFeldbreite Platz B \n\n120 % \n\n180 % \n\n150 % \n\n150 % \n\n120 % \n\n180 % \n      \n\nKunstrasen (bis 2011 Rossmoos Naturrasen) 300 % 300 % 300 %       \n\nZusätzlicher Kunstrasen (z.B. auf Hartplatz)               \n\nAuslastungsgrad Turnhallen Vereine \nMO – FR (25 Std. = 100 %)** \n\n100 % 100 % 100 %       \n\nRossmoos 3-Fach SA/SO (20 Std. = 100 %) 75 % 80 % 75 %       \n\nErlen 3-Fach SA/SO (20 Std. = 100 %) 70 % 70 % 70 %       \n\nGersag 3-Fach Turnhalle SA/SO (20 Std. = 100 %) IBW 80 % IBW       \n\nPositive Medienpräsenz 12 x 10 x 8 x Stelle Leiter Bereich Sport ab September bis Ende Jahr nicht besetzt \n\n \n\n225\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \n\nProduktgruppe Frei- und Hallenbad \n\n \n\nAuftrag \n Betrieb des Hallen- und Freibades sowie Wellnessbereichs (Sauna), exkl. Restaurantbetriebe \n Gewährleistung eines sicheren Bade- und Freizeitbetriebes \n\n \nProdukte \nFrei- und Hallenbad inkl. Wellnessbereich \n\n \nGesetzliche Grundlagen \n\n SIA Normen für den Bäderbereich (Bau, Wasseraufbereitung, Heizung, Lüftung etc.) \n• Kantonale Badwasserverordnung (unangemeldete Kontrollen durch das Kant. Labor) \n• Chemiegesetzgebung \n• Personalgesetz und Verordnung zum Personalgesetz Gemeinde Emmen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nErnst Kuchen  \n\n \n\n226\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2014 \n\nProduktgruppe Frei- und Hallenbad \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 1'329'719.04 1'260'600.85 1'244'735.38 15'865.47 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 3'148.25 3'500.00 845.50 2'654.50 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 1'332'867.29 1'264'100.85 1'245'580.88 18'519.97 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -1'364'552.10 -1'420'300.00 -1'208'508.37 -211'791.63 \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -46'074.00 -81'000.00 -62'146.00 -18'854.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -1'410'626.10 -1'501'300.00 -1'270'654.37 -230'645.63 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen -77'758.81 -237'199.15 -25'073.49 -212'125.66 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 1'732'715.33 1'736'189.05 1'604'908.25 131'280.80 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 1'654'956.52 1'498'989.90 1'579'834.76 -80'844.86 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 1'329'719.04 1'260'600.85 1'244'735.38 15'865.47 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse -34'833.06 -159'699.15 36'227.01 -195'926.16 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 1'701'030.52 1'579'989.90 1'641'980.76 -61'990.86 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 1'654'956.52 1'498'989.90 1'579'834.76 -80'844.86 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 1'654'956.52 1'498'989.90 1'579'834.76 -80'844.86 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 1'654'956.52 1'498'989.90 1'579'834.76 -80'844.86 \n\n \n\n227\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Frei- und Hallenbad  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nFrei- u. Hallenbad \n\nDas schlechte Wetter im Mai, Juni und anfangs Juli ergab 25'000 weniger Eintritte im Freibad. Bei den Eintrittgebühren verursachte dieser Einbruch der \n\nBesucherzahlen ein Minus von CHF 300'000 gegenüber dem Budget. Zudem nehmen die Eintritte aus Klassenschwimmen, Aglo-Gemeinden und \nBerufsschulen ständig ab. Der Sauna-Wellnessbereich hingegen konnte im Umsatz gegenüber dem Vorjahr leicht gesteigert werden CHF 80'631 gegenüber \nCHF 77'354 im Vorjahr.  \nDie gesamten Sachkosten konnten unter dem Budget gehalten werden.  \n \nInsgesamt resultierte ein Kostendeckungsbeitrag von CHF 25'073.49, der budgetierte Ertragsüberschuss von CHF 237'199.15 aus obgenannten Gründen \nnicht erreicht werden. \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n \n \n\n228\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Frei- und Hallenbad Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nbakteriologische Wasserproben: Anzahl Beanstandungen durch \nkant. Labor \n\n1 Keine alle Proben gut             \n\nKostendeckungsgrad 105.83 % > 100 % 102.01%             \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n229\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \n\nProduktgruppe Frei- und Hallenbad \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 850 % 850 % 850 %       \n\nAnzahl Eintritte Hallenbad 143‘000 150‘000 145'000       \n\nAnzahl Eintritte Wellnessbereich 4‘300 4‘500 4'350       \n\nAnzahl Eintritte Freibad 145‘000 150‘000 120'000       \n\n \n\n230\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \n\nProduktgruppe Restaurationsbetriebe \n\n \n\nAuftrag \n Bewirtschaftung, Unterhalt und Verwaltung der Säle \n Betreiben des Seminar- und Kongresszentrums \n Betreiben des Restaurationsbetriebes Gersag \n Betreiben des Restaurationsbetriebes s’Rossmoos \n\n Betreiben des Restaurationsbetriebes im Hallenbad Mooshüsli \n Betreiben des Restaurationsbetriebes im Freibad Mooshüsli \n\n \nProdukte \nSeminar- und Kongresszentrum / Sääle Gersag / Restauration Gersag / Restauration s’Rossmoos / Restauration im Hallenbad und Freibad Mooshüsli \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nEs sind keine Änderungen im L-GAV vorgesehen. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nRolf Kälin \n\n \n\n231\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2014 \n\nProduktgruppe Restaurationsbetriebe \n\n \n\n     Rechnung 2013  Budget 2014   Rechnung 2014   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten 2'289'277.00 2'304'784.00 2'318'016.00 -13'232.00 \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung 142'521.53 34'600.00 129'889.45 -95'289.45 \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen 2'431'798.53 2'339'384.00 2'447'905.45 -108'521.45 \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten -2'475'308.00 -2'432'000.00 -2'264'862.00 -167'138.00 \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung -10'199.00   -8'647.00 8'647.00 \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen -2'485'507.00 -2'432'000.00 -2'273'509.00 -158'491.00 \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen -53'708.47 -92'616.00 174'396.45 -267'012.45 \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen 256'218.14 283'791.25 278'813.44 4'977.81 \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen 202'509.67 191'175.25 453'209.89 -262'034.64 \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten 2'289'277.00 2'304'784.00 2'318'016.00 -13'232.00 \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse -186'031.00 -127'216.00 53'154.00 -180'370.00 \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse 212'708.67 191'175.25 461'856.89 -270'681.64 \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse 202'509.67 191'175.25 453'209.89 -262'034.64 \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten 202'509.67 191'175.25 453'209.89 -262'034.64 \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten 202'509.67 191'175.25 453'209.89 -262'034.64 \n\n \n\n232\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Restaurationsbetriebe  \n\n \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nGersag Gastronomie \n\nIm Restaurant gab es eine Ertragszunahme von CHF 54'000.00 gegenüber 2013. Die Zunahme erfolgte nach dem Wechsel auf die vegane Küche. In den \n\nSälen gab es eine Etragsminderung von CHF 100'000.00. Die Etragseinbussen erfolgten in der zweiten Jahreshälfte. Hauptsächlich der grosse Saal war \nnicht mehr gut ausgelastet. Jedoch wurden auch in den anderen Sälen weniger Ertrag erarbeitet.  Den Minderertrag führen wir vor allem darauf zurück, \ndass es in der Zentralschweiz mittleirweile ein grosses Angebot an Eventlokaliäten gibt. So verfügt alleine der Kanton Zug über 6 vergleichbare Lokalitäten. \nZudem wurden vergleichbare Lokalitäten an anderen Orten renoviert und ansprechender geworden. Beispiel der Campus Sursee. So weichen bestehende \nKunden auf andere Lokale aus. \n \nIm Verhältnis zu den Mindererträgen waren die Aufwände in folgenden Bereichen zu hoch:  \nViel höhere Energiekosten infolge neuem Verteilschlüssel \nLohnkosten gleichbleibend da der Service im Restaurant und auch die Speisenzubereitung in der Küche aufwändiger ist als im Bankett. \n\nHöhere Gebühren bei der Abfallentsorgung \nHohe Ausgaben in der Werbung in folge Umgestaltung des kompletten Auftrittes und der Website \nHöhre Kosten bei den Dekoausgaben infolge Umgestaltung des Restaurants \nHöhere Ausgaben durch das Anlegen eines eigenen Biogemüsegartens \nHöhere Kosten bei den Mobilien und Einrichtungen infolge Neugestaltung des Restaurantbereiches \nSehr hoher Warenaufwand. Dies vor allem auch durch die Umstellung auf die vegane, biologische Küche. Anfangs war es schwierig die Produkte zu einem \nvernünftigen Preis zu erhalten. Mittlerweile haben wir unsere Lieferanten gefunden. Ein zweiter Grund ist, dass die Bankette planbarer sind, und wir bei \neinem Bankett gezielt einkaufen und je nach Grösse eines  Banketts auch über die Einkaufspreise verhandeln können. Zudem sind die genauen Mengen \n\nbekannt, es gibt keine Resten. \n\nRestaurant s'Rossmoos \nUmsatzminderung von CHF 5'000.00. Dies führen wir auf die angepassten Öffnungszeiten zurück. \nHöherer Lohnaufwand im Vergleich zu 2013 durch die Auszahlung von Guttagen und dem Austritt einer Mitarbeiterin. \nEbenfalls zu hoher Warenaufwand. Beim Einkauf wurde zuwenig auf den Preis geachtet. Dies wird korrigiert. \n\nSchwimmbad Restaurant Mooshüsli Etragsminderung von fast 30% infolge Dauerregen während den Sommerferien.  \n\n            \n\n      \nDie Buchführung erfolgt durch die Opes Treuhand. Zwischenabschlüsse werden keine erstellt. Die Abschlusszahlen werden in die Rechnung der Gemeinde \nEmmen integriert. \n\n            \n\n            \n\n            \n\n \n\n \n \n\n233\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Restaurationsbetriebe Investitionen \n\n \n\nZielvorgaben Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\nKostendeckungsgrad gesamt ohne Infrastrukturkosten 102.21 %  100 % 92.87 % - 7.13 %       \n\nRestaurantauslastung im Mittagsservice im s'Rossmoos 34 % 38 % 38 %       \n\nAn den geöffneten Tagen haben wir die \nAuslastung erreicht. Da wir jedoch Sonntags \n(ausser in den  Sommermonaten) geschlossen \nhatten, hat dies aufs Ganze gesehen trotzdem \nzu weniger Ertrag geführt. \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2014 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n  \n\n234\n\n\n\n \n\nRechnung 2014 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \n\nProduktgruppe Restaurationsbetriebe \n\n \n\nInformationen Rechnung 2013 Budget 2014 Rechnung 2014 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 18 x 100 % 18 x 100 % 18 x 100 % Der Lohnaufwand ist gleich geblieben. \n\nEssen Rossmoos / Gersag 25‘393 24‘400 25'400 \nIm Gersag dürfen wir eine kontinunierliche Zunahme an Abendessen \nverzeichnen. \n\n \n\n235\n\n\n