name: 07_24 Jahresbericht 2023 inkl. Jahresrechnung

text: \n Gemeinderat \n\n07/24 Jahresbericht 2023 (inkl. Jahresrechnung) \n\nFf   \n\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nImpressum: \n \nEinwohnergemeinde Emmen \nRüeggisingerstrasse 22 \n6021 Emmenbrücke \n \nFinanzdirektor: Patrick Schnellmann \n \nLeiter Finanzen: Thomas Bühler \nTelefon:  041 268 02 61 \nEmail:  thomas.buehler@emmen.ch \n\n\n\n \n \n\nInhaltsverzeichnis \n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nVorwort des Gemeinderates 4\n\nDas Wichtigste in Kürze 6\n\nI. Bericht über die Umsetzung des Legislaturprogramms 9\n\nII. Bericht zur Jahresrechnung 14\n\n1. Bilanz 15\n\n2. Erfolgsrechnung 16\n\n3. Investitionsrechnung 18\n\n4. Geldflussrechnung 20\n\n5. Eigenkapitalnachweis 21\n\n6. Finanzkennzahlen 22\n\n7. Anhang zur Jahresrechnung 25\n\n7.1. Grundlagen 25\n\n7.2 Erläuterungen zur Jahresrechnung 28\n\n7.3 Auswirkungen der Aufgaben- und Finanzreform (AFR18) 36\n\n7.4 Herleitung ergänztes Budget 37\n\n7.5 Bewilligte Kreditüberschreitungen 41\n\n7.6 Anlagespiegel 43\n\n7.7 Beteiligungsspiegel 44\n\n7.8 Rückstellungsspiegel 46\n\n7.9 Eventualverpflichtungen, -forderungen 47\n\n7.10 Finanzielle Zusicherungen 48\n\n7.11 Sonderkreditkontrolle 48\n\n7.12 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag 49\n\n7.13 Risikomanagement (inkl. internes Kontrollsystem) 50\n\n7.14 Nebenbeschäftigungen und Mandate der Mitglieder des Gemeinderates 50\n\n7.15 Stellenplan 52\n\n7.16 HR-Kennzahlen 53\n\n7.17 Lohngleichheitsanalyse 54\n\nIII. Aufgabenbereiche 55\n\nDirektion Präsidiales und Personelles 56\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport 89\n\nDirektion Bau und Umwelt 115\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 135\n\nDirektion Bildung und Kultur 155\n\nIV. Antrag an den Einwohnerrat 184\n\n1. Antrag und Verfügung des Gemeinderates zum Jahresbericht 2023 184\n\n2. Kontrollbericht der Finanzaufsicht zum Jahresbericht 2022 184\n\n3. Bericht der Rechnungs- und Geschäftsprüfungskommission zur Jahresrechnung 2023 185\n\n4. Beschlussfassung des Einwohnerrates zum Jahresbericht 2023 186\n\nV. Anhang 187\n\n1. Lesehilfe für Aufgabenbereiche 188\n\n2. Erfolgsrechnung 2023 detailliert (nach Artensicht) 192\n\n3. Erfolgsrechnung 2023 detailliert (nach Aufgabenbereichen) 195\n\n\n\n \n\nVorwort des Gemeinderates \n \n\n \n\n \n\nGeschätzte Emmerinnen und Emmer \n\n \n\nDie Gemeinde Emmen ist seit 2 Jahren mit der neuen Vision, Mission, der Gemeindestrategie «Emmen 2033» und des darauf aufbauenden Legisla-\n\nturprogramms unterwegs und befindet sich seither in einem umfassenden Transformationsprozess.  \n\n \n\n \n\nWir beschreiten mutig neue Pfade und gestalten gemeinsam einen Ort, wo Menschen sich und ihre Ideen verwirklichen können. \n\n \n\nMit mutigen, frechen und inspirierenden Ideen werden angestammte Pfade verlassen, um zusätzliche Lieblingsorte zu gestalten und Emmen in ein \n\nneues Licht zu rücken. Wir wecken positive Emotionen, sprechen unsere Bevölkerung an, integrieren die Emmerinnen und Emmer in diese Transfor-\n\nmation und stärken dadurch die Partizipation ganzheitlich.  \n\n \n\nUm der Vision und der dazugehörigen Mission noch mehr Kraft und Visibilität zu verleihen, wurde von und mit den Mitarbeitenden aus dem «Gestal-\n\ntungsgebäude» ein Wimmelbild geschaffen. Die Vision ist damit nicht mehr nur in unseren Gedanken. Aus diesen Gedanken ist ein Bild mit zahlreichen \n\nBildern und Erzählungen entstanden, welche unsere Herkunft sowie die Gegenwart repräsentieren und uns nun gemeinsam mit allen Involvierten \n\naus der Verwaltung, der Politik, der Gesellschaft, aus der Wirtschaft und aus den Bildungsinstitutionen in die Zukunft führen sollen. \n\n \n\n \n\n4 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\n \n \n\nMit dem Wimmelbild haben unsere Vision und Mission also ein Gesicht erhalten und wir verleihen ihnen Lebendigkeit. Es bietet als Big Picture einen \n\nanschaulichen Überblick über Vergangenes, Gegenwärtiges und Zukünftiges und lädt dazu ein, die vielen und abwechslungsreichen Facetten und \n\nSichtweisen von Emmen zu entdecken, indem es unsere Stärken, Schwächen, Chancen und Risiken im Fokus hat. Das Bild sagt mehr als 1000 Worte \n\nund es lädt uns ein, auf eine Entdeckungsreise zu gehen, um die Entwicklung der Gemeinde Emmen gemeinsam zu gestalten und das Wir-Gefühl \n\ninnerhalb der Gemeinde über die Direktionsgrenzen zwischen Gemeinderat, Departements-, Bereichs-, Teamleitungen und Mitarbeitenden hinweg zu \n\nstärken und positiv nach aussen zu wirken. \n\n \n\nDie unterschiedlichen Szenen mit Begegnungen, Aktivitäten, aber auch Herausforderungen sowie Megatrends regen unseren Pioniergeist an. Darüber \n\nhinaus sind Freiräume zu sehen, die spannende Möglichkeiten für völlig neue Zukunftsbilder gewähren. Im Fokus stehen die Menschen. Es sind dies \n\nunsere Mitarbeitenden, die Emmerinnen und Emmer, Jung und Alt, Arm und Reich, KMU-Inhaber und Grossbetriebsangestellter. Für und mit ihnen \n\nwollen wir das Potential des gleichermassen urbanen wie ländlichen Emmens entfalten und nach aussen tragen. \n\n \n\nWir sind stolz und glücklich, nach drei positiven Rechnungsabschlüssen in Folge jetzt auch fürs 2023 wiederum ein positives Ergebnis präsentieren \n\nzu können. Motiviert packen wir die weitere Umsetzung der Gemeindestrategie und den damit einhergehenden Investitionen für ein vielseitiges und \n\nlebenswertes Emmen an. Der Gemeinderat bedankt sich bei allen Involvierten aus dem «Gestaltungsgebäude», der Bevölkerung, den Fraktionen, \n\nParteien und Kommissionen für die konstruktive und zukunftsorientierte Zusammenarbeit für Pionier Emmen – unseren Lieblingsort.  \n\n \n\n \n\nEmmenbrücke, 17. April 2024 \n\n \n\n \n\nDer Gemeinderat \n\n \n\n \n\n \n\nRamona Gut-Rogger Patrick Schnellmann Thomas Lehmann Brahim Aakti Andreas Roos \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 5\n\n\n\n \n\nDas Wichtigste in Kürze \n \n\n \n\n \n\nDie Jahresrechnung 2023 der Gemeinde Emmen schliesst bei einem Gesamtertrag von CHF 241'607'871.61 und einem Gesamtauf-\n\nwand von CHF 232'492’998.16 mit einem Jahresgewinn von CHF 9'114'873.45 ab. Budgetiert war lediglich ein Gewinn von CHF \n\n205'858.90. \n\n \n\nDie Rechnung 2023 schliesst damit fast CHF 9.0 Mio. besser als budgetiert ab. Es ist das vierte positive Jahresergebnis in Folge. Wie bereits in den \n\nVorjahren liegen die Hauptgründe für den hohen Ertragsüberschuss wiederum bei höheren Steuererträgen bei den natürlichen und juristischen \n\nPersonen (CHF 3.08 Mio. bzw. CHF 0.52 Mio.) sowie den Sondersteuern (CHF 0.78 Mio.). Die Abweichungen sind im Vergleich zum Vorjahr aber nicht \n\nmehr so markant. Insbesondere die Budgetabweichungen bei den Steuernachträgen sind mit CHF 0.18 Mio. bei den natürlichen bzw. CHF 0.23 Mio. \n\nbei den juristischen Personen deutlich geringer. Ebenfalls haben deutlich tieferen Ausgaben im Sozialbereich (CHF 2.00 Mio., Vorjahr CHF 2.77 Mio.) \n\nzum positiven Ergebnis geführt. Die Mehrkosten im Bereich der Pflegerestfinanzierung (CHF 1.22 Mio.) konnten durch tiefere Nettoausgaben bei der \n\nwirtschaftlichen Sozialhilfe (CHF 2.78 Mio.) mehr als kompensiert werden. Die weiterhin hohe Ausgabendisziplin in den meisten Bereichen hat eben-\n\nfalls zum positiven Jahresergebnis beigetragen. Im Berichtsjahr 2023 haben 22 der insgesamt 30 Aufgabenbereiche wieder besser als budgetiert \n\nabgeschlossen. Bei den anderen Aufgabenbereichen waren die negativen Abweichungen entweder sehr marginal oder die Gründe für die Budget-\n\nüberschreitung konnten selber nicht beeinflusst werden. \n\n \n\nErfolgsrechnung \n\nDer gesamte Personalaufwand schliesst um CHF 390'974 (0.5%) höher ab als budgetiert. Bei den Behörden und Kommissionen führte der vorzeitige \n\nRücktritts von Gemeinderat Josef Schmidli sowie insgesamt tiefere Kommissionsentschädigungen zu tieferen Kosten als budgetiert. Auch beim Ver-\n\nwaltungs- und Betriebspersonal liegen die Ausgaben deutlich unter den Budgetwerten, was teilweise auf die vielen offenen Stellen zurückzuführen \n\nist, welche nicht oder nur mit Verzögerung besetzt werden konnten. Die grösste Abweichung bei den Lohnkosten ist jedoch durch die deutlich höheren \n\nRückerstattungen von EO, Unfall- und KTG-Geldern entstanden. Bei den Lehrpersonen führten Lohnanpassungen der Lehrerlöhne ab März 2023 \n\n(Regierungsratsentscheid von Dezember 2022), Lohnstufenerhöhung ab August 2023 sowie eine zusätzliche Integrationsklasse zu höheren Ausgaben \n\nbei der Volksschule. Auch das starke Wachstum bei den Tagesstrukturen führte zu höheren Personalkosten, welches jedoch durch ebenfalls höhere \n\nEinnahmen (Eltern- und Kantonsbeiträge) finanziert wurden. Bei den Arbeitgeberbeiträgen konnten die leicht tieferen Ausgaben beim Verwaltungs- \n\nund Betriebspersonal die höheren Ausgaben bei den Lehrpersonen nicht kompensiert. Bei den Arbeitgeberleistungen sorgten deutlich höhere Kosten \n\nbei den Überbrückungsrenten und Ruhegehälter für die negative Budgetabweichung. Beim übrigen Personalaufwand führten unter anderem tiefere \n\nAus- und Weiterbildungskosten zu Minderausgaben. \n\n \n\nBeim Sach- und übrigen Betriebsaufwand sind Minderausgaben von CHF 1'019'037 (4.2%) gegenüber dem Budget zu verzeichnen. Die Minderaus-\n\ngaben beim Material- und Warenaufwand sind zum grössten Teil auf tiefere Kosten beim Schul- und Betriebsmaterial der Volksschulen zurückzufüh-\n\nren. Die nicht aktivierbaren Anlagen sind leicht unter Budget. Mehrausgaben in einzelnen Bereichen wurden durch Minderausgaben in anderen \n\nBereichen wieder ausgeglichen. Die im Vergleich zum Vorjahr stabilen Energie- und Heizkosten führten im Berichtsjahr 2023 zu Minderausgaben von \n\nCHF 503'000. Bei den Dienstleistungen und Honoraren führten unter anderem Ausgaben für diverse Projekte (u.a. Prozessmanagement, Zusammen-\n\narbeit BZE/Spitex oder Machbarkeitsstudie für das Frei- und Hallenbad Mooshüsli) zur Mehrkosten, welche jedoch durch tiefere Kosten in anderen \n\nSachgruppenkonten kompensiert wurden. Die grösste Abweichung beim baulichen und betrieblichen Unterhalt (CHF 638'000) entstand durch eine \n\nUmgliederung der Beitragszahlen für die Abfallbeseitigung (Real) von der Sachkontogruppe «314 Baulicher und betrieblicher Unterhalt» neu auf die \n\nSachkontogruppe «361 Entschädigungen an Gemeinwesen». Im Vorjahr neu angefallene Mietkosten für die Räumlichkeiten des Schulpsychologischen \n\nDienstes wurden erst im Berichtsjahr in Rechnung gestellt und im Vorjahr beim Abschluss nicht abgegrenzt. Die tieferen Spesenentschädigungen \n\nsind zu einem Grossteil auf Minderausgaben für Exkursionen, Schulreisen und Lager zurückzuführen. Der verschiedene Betriebsaufwand liegt deutlich \n\nunter Budget, was unter anderem auf den Wegfall der SBB-Tageskarten ab Juli 2023 zurückzuführen ist. \n\n \n\nDie Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen liegen mit CHF 7'945'280 um 7.2% unter dem budgetierten Wert von CHF 8'561'226. Die Ab-\n\nweichungen bei den planmässigen Abschreibungen sind auf Verschiebungen oder Verzögerungen von Investitionsprojekte zurückzuführen, da jeweils \n\ndie Inbetriebnahme für die Abschreibungen massgebend sind. \n\n \n\nDie Einlagen in die Spezialfinanzierungen und Fonds fallen mit CHF 1'619'665 wie bereits im Vorjahr deutlich höher aus als budgetiert (CHF 990'592). \n\nDie Einlagen in die Spezialfinanzierungen sind zu einem grossen Teil abhängig vom Geschäftsgang der jeweiligen Spezialfinanzierungen und nicht \n\ndirekt beeinflussbar. Einlagen bedeuten, dass die Spezialfinanzierungen/Fonds mehr Einnahmen generiert als Ausgaben getätigt haben und der \n\ndaraus resultierende Saldo in die jeweiligen Spezialfinanzierungen bzw. Fonds eingelegt wird. \n\n \n\nInsgesamt liegt der Transferaufwand mit CHF 75'422'208 bzw. 0.8% leicht tiefer als der Budgetwert von CHF 74'837'302. Die grösste Abweichung \n\nbei den Entschädigungen an Gemeinwesen (CHF 638'000) entstand durch eine Umgliederung der Beitragszahlen für die Abfallbeseitigung (Real) von \n\nder Sachkontogruppe «314 Baulicher und betrieblicher Unterhalt» neu auf die Sachkontogruppe «361 Entschädigungen an Gemeinwesen». Ohne \n\ndiese Umgliederung resultieren Minderausgaben über alle anderen Bereichen von insgesamt CHF 122’000. Die grössten Mehrkosten bei Beiträgen an \n\nGemeinwesen und Dritte sind bei der Restfinanzierung der Heime und Spitex (CHF 1'207'000), bei der Sonderschulung (CHF 733’000), der Prämien-\n\nverbilligung (CHF 152'000) sowie bei den Betreuungsgutscheinen (CHF 230'000) angefallen. Demgegenüber konnten im Sozialbereich grössere Min-\n\nderausgaben bei der wirtschaftlichen Sozialhilfe (CHF 1'665'000), bei den Ergänzungsleistungen (CHF 520'000) sowie der Kantonsschule (CHF 94'000) \n\nverzeichnet werden. \n\n6 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\n \n \n\nIm Berichtsjahr 2023 liegen die Steuererträge wie bereits im Vorjahr wieder deutlich über Budget (CHF 4'387'236 bzw. 4.8%). Bei den natürlichen \n\nPersonen schlossen im Vergleich zum Vorjahr nicht mehr alle Steuerarten deutlich über den budgetierten Werten ab: Laufende Gemeindesteuern \n\n(CHF 1'894’000), Quellensteuern (CHF 799'000) sowie Eingang abgeschriebener Steuern (CHF 279'000). Bei den Nachträgen früherer Steuerjahre \n\n(CHF 182'000) sowie den Sondersteuern auf Kapitalauszahlungen (CHF 95'000) liegen die Abweichungen nur noch leicht über den budgetierten \n\nWerten und könnten eine Trendwende signalisieren. Bei den juristischen Personen liegen die laufenden Steuererträge um CHF 522'000 über dem \n\nBudgetwert und damit praktisch auf dem Vorjahreswert. Die Steuernachträge liegen nur noch leicht über den ursprünglichen Prognosen (CHF \n\n273'000). Die Sondersteuern liegen wie bereits im Vorjahr über den budgetierten Werten, jedoch nicht mehr überall so deutlich: Grundstückgewinn-\n\nsteuern (CHF 75'000 bzw. 3%), Handänderungssteuer (CHF 121'000 bzw. 12%) sowie Erbschaftssteuern (CHF 462'000 bzw. 56%). Bei den Besitz- \n\nund Aufwandsteuern konnten die Budgetwerte bei der Hundesteuer (CHF 13'000) sowie bei den Beherbergungsabgaben (CHF 15'000) übertroffen \n\nwerden. Die Billettsteuern liegen mit CHF 327'000 fast 7% unter Budget. \n\n \n\nBei den Regalien und Konzessionen liegen die Einnahmen aus Konzessionsgebühren (CKW, ewl) mit CHF 1'654'888 deutlich (6.2%) unter dem \n\nBudgetwert von CHF 1'765'000. \n\n \n\nGesamthaft schlossen die Entgelte deutlich über Budget (CHF 1'746'865 bzw. 5.9%). Höhere Einnahmen konnten bei der Feuerwehrersatzabgabe \n\nsowie bei den Ersatzabgaben für Kinderspielplätze bzw. Parkplätze verbucht werden. Die tieferen Gebühren aus Amtshandlungen sind hauptsächlich \n\nauf die Mindereinnahmen von CHF 226'000 im Baubewilligungswesen zurückzuführen. Höhere Einnahmen aus Elternbeiträgen der Tagesstrukturen \n\nsowie in der Musikschule haben zur positiven Budgetabweichung bei den Schul- und Kursgeldern geführt. Die Benützungsgebühren und Dienstleis-\n\ntungen sind höher als budgetiert ausgefallen und auf höhere Einnahmen bei der Parkplatzbewirtschaftung (CHF 105'000) und vor allem auf höhere \n\nBenützungs- und Parkgebühren im Frei- und Hallenbad Mooshüsli (CHF 501'000) zurückzuführen. Die Mehreinnahmen konnten die tieferen Gebüh-\n\nreneinnahmen aus den Bereichen Wasserversorgung, Abwasser- und Abfallbeseitigung mehr als kompensieren. Der Erlös aus Verkäufen liegt leicht \n\nunter Budget, was hauptsächlich auf die Einstellung der SBB-Tageskarten per 30. Juni 2023 zurückzuführen ist. Die höheren Rückerstattungen sind \n\nhauptsächlich auf den Bereich der gesetzlichen Fürsorge (CHF 1'077'000) zurückzuführen. Höhere Ordnungsbussen bei den Gemeindesteuern sorgten \n\nfür die positive Budgetabweichung bei den Entgelten aus Bussen. \n\n \n\nDie Entnahmen aus den Spezialfinanzierungen und Fonds fallen mit CHF 204'314 leicht tiefer (CHF 12'297) als budgetiert aus. Die Entnahmen aus \n\nSpezialfinanzierungen sind abhängig vom Geschäftsgang der jeweiligen Spezialfinanzierungen und oft nicht direkt beeinflussbar. Entnahmen bedeu-\n\nten, dass die Spezialfinanzierungen/Fonds mehr Ausgaben getätigt als Einnahmen generiert haben und der daraus resultierende Saldo aus den \n\njeweiligen Spezialfinanzierungen bzw. Fonds entnommen wird. \n\n \n\nTrotz des gestiegenen Zinsumfeldes konnte der Zinsaufwand u.a. dank dem positiven Cashflow und entsprechend hoher Selbstfinanzierung gegen-\n\nüber dem Budget um rund CHF 385'000 reduziert werden. Damit konnte die höher ausfallende Verzinsung der Deckungslücke der Pensionskasse der \n\nGemeinde Emmen von CHF 203'000 kompensiert werden. Im Finanzertrag werden unter anderem die Verzugszinsen vereinnahmt, welche im Be-\n\nrichtsjahr rund CHF 36'000 höher als budgetiert ausfielen. Die Liegenschaftserträge liegen um rund CHF 120'000 höher als erwartet. Die Dividenden-\n\nausschüttungen betrugen im Berichtsjahr 2023 insgesamt CHF 790'000 (Vorjahr CHF 345'000) und sind vorwiegend auf die Betagtenzentren Emmen \n\nAG zurückzuführen (CHF 750'000, Vorjahr CHF 330'000). Aus der Veräusserung von Sachanlagen im Finanzvermögen resultierte ein nicht budgetierter \n\nGewinn von CHF 110’250 (Vorjahr CHF 1'423'300). \n\nInvestitionsrechnung  \n\nInsgesamt wurden im Berichtsjahr 2022 zu Lasten der Investitionsrechnung Ausgaben von CHF 19'217'221.27 verbucht, während Einnahmen von \n\nCHF 5'568'849.82 der Investitionsrechnung gutgeschrieben wurden. Die Nettoinvestitionen betrugen demzufolge CHF 13'648'371.45. Gemäss dem \n\nergänzten Budget (nach Kreditübertragungen) waren Nettoinvestitionen von CHF 14'490'810.36 vorgesehen. In die Sachanlagen des Finanzvermö-\n\ngens wurden im Zusammenhang mit dem Rückbau bzw. Sicherung der Liegenschaft Herdschwand im Berichtsjahr 2023 wurde CHF 38'334.25 (Vorjahr \n\nCHF 35'504.95) investiert. Aus der Veräusserung von Liegenschaften im Finanzvermögen resultiert ein realisierter Buchgewinn von insgesamt \n\nCHF 110'250 (Vorjahr CHF 1'423'300). \n\n \n\nGeldflussrechnung \n\nAus der betrieblichen Tätigkeit resultierte ein positiver Geldfluss (Cashflow) von CHF 15'391'898 (Vorjahr CHF 17'835'540). Durch den Mittelzufluss \n\nkonnten die im Berichtsjahr 2023 getätigten Investitionen vollständig eigenfinanziert werden und zudem die Kontokorrent- und Finanzverbindlichkei-\n\nten nochmals deutlich reduziert werden. \n\n \n\nDer Mittelabfluss aufgrund der Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen beträgt im Berichtsjahr 2023 CHF 13'240'461 (Vorjahr CHF 5'434'096). \n\nAus der Anlagetätigkeit ins Finanzvermögen resultiert ein Mittelzufluss von CHF 1'259'239 netto (Vorjahr CHF 1'387'795). Davon sind CHF 110'250 \n\nauf Veräusserungsgewinne von Sachanlagen zurückzuführen. Der gesamte Mittelabfluss aus der Investitions- und Anlagetätigkeit beträgt im Be-\n\nrichtsjahr 2023 CHF 11'981'222 (Vorjahr CHF 4'046'303). \n\n \n\nAufgrund der schnell und stark gestiegenen Fremdkapitalzinsen wurde trotz positivem Cashflow neue langfristige Darlehenskredite in der Höhe von \n\nCHF 8'000'000 für die anstehenden Investitionen aufgenommen. Im Berichtsjahr 2023 wurden kurzfristige Darlehensschulden von insgesamt CHF \n\n10'000'000 fällig (Vorjahr CHF 10'000'000), welche aufgrund des positiven Cashflows nur teilweise refinanziert wurden (siehe auch 7.2.1.7/9. Finanz-\n\nverbindlichkeiten). \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 7\n\n\n\n \n\nFinanzkennzahlen  \n\nDer positive Geldfluss aus der betrieblichen Tätigkeit hat dazu beigetragen, dass sich auch die Finanzkennzahlen wie bereits in den Vorjahren sehr \n\npositiv entwickelt und sich gegenüber dem Vorjahr nochmals verbessert haben. Im Weiteren haben Verzögerungen bei grösseren Investitionsvorha-\n\nben zu relativ hohen Kreditübertragungen ins Folgejahr und damit ebenfalls zur (kurzfristigen) Verbesserung einzelner Kennzahlen geführt. Der Effekt \n\ndieser Verschiebungen wird sich entsprechend auf die Finanzkennzahlen der kommenden Jahre auswirken. Beim Selbstfinanzierungsgrad konnten \n\nim Berichtjahr 2023 die kantonalen Vorgaben wie bereits im Vorjahr eingehalten werden; jedoch wird bei der Nettoschuld pro Einwohnerin und \n\nEinwohner die kantonale Vorgabe aber immer noch deutlich überschritten. \n\n \n\nAusblick \n\nDie guten Jahresergebnisse der letzten Jahre haben sehr viel zur Stabilisierung der Gemeindefinanzen beigetragen, was sich auch in den Finanz-\n\nkennzahlen oder dem Eigenkapital zeigt, das sich seit 2019 quasi verdreifacht hat. Trotzdem sind die Herausforderungen kurz- wie auch langfristig \n\nweiterhin gross. Kurzfristig wird die kantonale Steuergesetzrevision 2025, welche vom Kantonsrat verabschiedet wurde, bereits beim Budgetjahr \n\n2025 ihre Spuren hinterlassen und voraussichtlich zu Mindereinnahmen von rund CHF 4.0 Mio. netto führen. Auch die vom Regierungsrat geplanten \n\nMassnahmen zur Attraktivierung des Lehrberufs belasten die jährlichen Budgets gemäss ersten eigenen Schätzungen mit CHF 0.75 Mio. im Budgetjahr \n\n2025 bzw. CHF 1.75 Mio. ab Planjahr 2026. Gleichzeitig zeigt sich die wirtschaftliche Lage in Europa trotz tieferen Teuerungsraten sehr fragil, was \n\nsich auch auf die Schweiz auswirkt. Die Konjunkturexperten des KOF sind für die Schweizer Wirtschaft trotz milder Teuerung und sinkender Zinsen \n\neine Spur weniger optimistisch als noch vor drei Monaten. Die möglichen Folgen für den Finanzhaushalt der Gemeinde Emmen sind durch die grossen \n\nUnsicherheiten aktuell schwierig abzuschätzen. \n\n \n\nEs ist darum weiterhin sehr wichtig, die Ausgabendisziplin in allen Bereichen hochzuhalten und damit ein stabiles Haushaltsgleichgewicht zu gewähr-\n\nleisten. Die neue Finanzstrategie 2024-2033 soll dazu ebenso beitragen, wie das bewährte unterjährige Controlling, das negative Budgetabweichun-\n\ngen schnell erkennt und damit zeitnah Massnahmen zur Kompensation umgesetzt werden können. Die allgemeinen Preissteigerungen der letzten \n\ndrei Jahre, aber auch der Fachkräftemangel können weiterhin grosse Auswirkungen auf die laufende Rechnung wie auch auf die Investitionstätigkeit \n\nder Gemeinde Emmen haben. Einerseits dürften die notwendigen Investitionen durch die allgemeine Kostensteigerung nochmals teurer als bisher \n\nangenommen werden und anderseits könnte der akute Fachkräftemangel zu Verspätungen und/oder ebenfalls höheren Kosten bei Investitionen wie \n\nauch beim Betrieb der Infrastrukturbauten führen. \n\n \n\nAufgrund der positiven Entwicklungen der letzten Jahre auf der Einnahmen- wie auch auf der Ausgabenseite ist aktuell keine Erhöhung des Steuer-\n\nfusses mehr für die nächsten Jahre vorgesehen. Sollten sich jedoch die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen, insbesondere die allgemeine Kosten-\n\nsteigerung nochmals deutlich verschärfen, die Steuererträge aufgrund der wirtschaftlichen Lage zurückgehen oder nicht beinflussbare Mehrkosten \n\nim Sozial- und Bildungsbereich entstehen, könnte eine Anpassung des Steuerfusses mittelfristig trotzdem notwendig werden. Generell stellen die von \n\nRegierungs- und Kantonsrat jeweils beschlossenen Gesetze und Vorgaben zunehmend einen wesentlichen Unsicherheitsfaktor dar, der die Gemein-\n\ndefinanzen sehr schnell aus dem Gleichgewicht bringen könnten. Unabhängig von solchen Entwicklungen wird eine weitere, striktere Priorisierung \n\nder geplanten Investitionsprojekte notwendig werden. Ebenfalls wird das Konsolidierungsprogramm 2023+ weiter vorangetrieben, um durch den \n\numfassenden Transformationsprozess die Weichen für eine erfolgreiche Zukunft zu legen. Auch soll in den nächsten Jahren ein Prozess- und Quali-\n\ntätsmanagement eingeführt, damit die Leistungsaufträge der Gemeinde auch weiterhin effizient und effektiv in der definierten Qualität erfüllt werden \n\nkönnen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n8 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\n \n \n\nI.  Bericht über die Umsetzung des Legislaturprogramms \n \n\n \n\n \n\nIm laufenden Legislaturprogramm 2022-2025 präsentiert der Gemeinderat seine politischen Ziele in fünf Handlungsfeldern, welche jeweils mehrere \n\nEntwicklungsschwerpunkte und entsprechende Massnahmen enthalten. Davon abgeleitet wurden die Jahresziele 2023 festgelegt und über deren \n\nStand nachfolgend berichtet. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n No1 Kundenorientierung \n\n Wir richten all unsere Aktivitäten so aus, dass der Mensch im Zentrum steht. \n\n                             \n\nZiel Status Bemerkungen \n\nDie Digitalisierung wird in sämtlichen Di-\n\nrektionen als auch im Parlamentsbetrieb \n\nweiter vorangetrieben. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nMit der Digitalisierung des Parlamentsbetriebs konnte ein wesentlicher \n\nMeilenstein etabliert werden. Die Tätigkeiten für die Erarbeitung der Di-\n\ngitalstrategie für die Gesamtorganisation wurden lanciert und sind aktu-\n\nell in vollem Gange. Weiter werden verschiedene Teams der Gemeinde \n\nEmmen durch die gemeinsame Arbeit an Projekten aktiv unterstützt. \n\n \n\nZudem haben die Mitglieder des Einwohnerrates online Zugriff auf sämt-\n\nliche Geschäfte, welche der Einwohnerrat zu behandeln hat. \n\nDer neue Bereich Change und Digitale  \n\nTransformation gestaltet die Digitalisie-\n\nrung und den damit verbundenen Kul-\n\nturwandel aktiv mit. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDer Bereich Change und digitale Transformation nimmt in der Organisa-\n\ntion eine aktive Rolle bei Schlüsselprojekten wie der Einführung der \n\nneuen ERP sowie beim Prozess-, Qualitäts- und Wissensmanagement \n\nein. Weiter war das HSLU-Projekt «Connect» Ursprung des neuen Mas-\n\nkottchens «Emma». Der Auf- und Ausbau eines Fachnetzwerks konnte \n\ndabei ebenfalls zentral etabliert werden. \n\n \n\nIm Kontext mit Changemanagement und Kulturwandel konnten u.a. die \n\nEntwicklung eines strategischen Handlungsrahmens und des Wimmelbil-\n\ndes als wichtige Meilensteine im 2023 etabliert werden. Zudem werden \n\neinzelne Bereiche in kleineren Projekten aktiv unterstützt und begleitet. \n\nDie Website der Gemeinde Emmen wird \n\nmit Fokus der Kundenorientierung über-\n\narbeitet und mit relevanten Informatio-\n\nnen ergänzt. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDie Website wurde und wird auf Basis einer internen und externen Be-\n\ndarfsevaluation laufend mit Informationen und neuen Dienstleistungen \n\nergänzt. Im Berichtsjahr wurde das Web-Angebot zudem mit der In-\n\ntegration des Chatbots «Emma» um ein neues Element zur zielgerichte-\n\nten Kundennavigation ergänzt. \n\n \n\nDas Redesign der Website ist in Zusammenarbeit mit dem Web-Anbieter \n\ninhaltlich abgeschlossen, der Launch des neu gestalteten Webauftritts \n\nfindet im 1. Quartal 2024 statt. \n\nDie Vision und Mission sowie die  \n\nGemeindestrategie «Emmen 2033 und \n\ndas Legislaturprogramm werden nach \n\naussen getragen und zielorientiert mit \n\nallen Involvierten vorangetrieben. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDurch die konsequente Orientierung an unserer Vision und Mission ist es \n\nder Gemeinde Emmen gelungen, diese strategische Orientierung bei po-\n\nlitischen Vertretungen, der Wirtschaft und Gesellschaft zu verankern. Die \n\nMedien als auch die Öffentlichkeit kennen unsere Vision, wodurch diese \n\ndurch die Entwicklung neuer Lieblingsorte bzw. deren Weiterentwicklung \n\nstetig mehr erlebbar wird. \n\nDie Kommunikation mit der Bevölkerung \n\nin einer Krisensituation wird sicherge-\n\nstellt. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDas Material für die Notfalltreffpunkte ist zentral bei der Feuerwehr Em-\n\nmen eingelagert. Sämtliche Standorte sind signalisiert und die Bevölke-\n\nrung wurde auf mehreren Kanälen entsprechend orientiert. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 9\n\nhttps://ziele.emmen.ch/strategie-2033/legislaturprogramm-2022-2025?_ga=2.32531645.242423683.1679912156-307063870.1603869339\n\n\n \n\n \n \n\n \n\n  No2 Lebensraum \n\n  Wir gestalten ein lebenswertes Emmen, das im Einklang mit der Umwelt und seinen Akteuren ist. \n\n    Wir schaffen Lieblingsorte und gehen als Pionier neue Wege.                              \n\n  Ziel Status Bemerkungen \n\nDie Badeanlage Mooshüsli wird als at-\n\ntraktiver Begegnungsort weiterentwi-\n\nckelt und ermöglicht der Bevölkerung \n\nganzjährig Aktivitäten in der Parkanlage. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nAm 14. Oktober 2023 wurde die Badeanlage als Parkanlage eröffnet \n\nund steht der Bevölkerung seither das ganze Jahr zur Verfügung. Die \n\nDurchwegung wird im 2024 erweitert, um die Anlage noch attraktiver \n\nzu gestalten. Zudem wurde der Spielplatz mit dem Piratenschiff at-\n\ntraktiviert. \n\nNachhaltige und erneuerbare Energien \n\nwerden auf unterschiedlichen Ebenen \n\ngefördert: Reduktion fossiler Brenn-\n\nstoffe, Umrüstung auf LED, Erarbeitung  \n\nSolarstrategie sowie Klima- und Energie-\n\nstrategie für die Gemeinde Emmen. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDie Schulanlagen Emmen Dorf und Rüeggisingen wurden der Fern-\n\nwärme angeschlossen. In verschiedenen Gebäuden wurden laufend \n\ndie Leuchtmittel auf LED umgerüstet. Im 2024 werden innerhalb von \n\nSanierungen der Schulanlagen (Krauer / Riffig) die Leuchtmittel er-\n\nsetzt. Die Solarstrategie wird ab 2024 laufend umgesetzt. \n\nDie Leitung des Projekts «Engagement \n\nlokal» wird neu aufgegleist und das bis-\n\nher erarbeitete Konzept wird genehmigt. \n\nAnschliessend erfolgt die Überführung in \n\nden ordentlichen Betrieb. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDie Leitung wurde im Herbst 2023 neu vergeben und das Projekt in \n\n«freiwillig-emmen» umbenannt. Die Leistungsvereinbarung wird im \n\n1. Semester 2024 unterzeichnet werden, nachdem das Konzept fertig \n\nerstellt und dem Gemeinderat präsentiert wurde. Im Verlaufe des \n\nJahres 2024 wird das Projekt in den ordentlichen Betrieb überführt. \n\nDie neue Sicherheitsorganisation wird \n\nimplementiert, indem alle involvierten \n\nSicherheitskräfte entsprechend befähigt \n\nund miteinander vernetzt werden. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nIm Berichtsjahr hat das Betriebssicherheitsmanagement (BSM) an Fahrt \n\naufgenommen. Es fand eine Vernehmlassung zum neuen Sicherheitsleit-\n\nbild statt und der Gemeinderat hat dieses anschliessend genehmigt und \n\nintern kommuniziert. Weiter wurden mehrere Schulungen vorgenom-\n\nmen: \n\nSicherheitsschulung Team Badi Mooshüsli, Sicherheitsschulung Team \n\nWerkdienst, Zweitätige Sanitätsausbildung Team Betriebssanität, Semi-\n\nnar Gewaltprävention / Umgang mit schwierigen oder gefährlichen Situ-\n\nationen am Arbeitsplatz für Schaltermitarbeitende sowie Mitarbeitende \n\nmit einem erhöhten Gefährdungspotential im Kundenkontakt / Einfüh-\n\nrung in das BSM sowie Grundausbildung für SIBE und BESIBE zum \n\nThema Arbeitssicherheit / Gesundheitsschutz. \n\nDes Weiteren konnte das Kernteam Notfallübungen im Berichtsjahr erst-\n\nmals aktiv miteinbezogen werden. Es wurden Evakuierungsübungen in \n\nden Schulhäusern Krauer, Rüeggisingen, Erlen sowie Gersag vorbereitet, \n\ndurchgeführt und nachbereitet. \n\nDie redigierte Ortsplanungsrevision wird \n\nweiter vorangetrieben und im 4. Quartal \n\nöffentlich aufgelegt. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDie Ortsplanungsrevision konnte einen grossen Schritt vorangetrieben \n\nwerden. Der Gemeinderat verabschiedete am 22. November 2023 das \n\nDossier zu Handen der 1. Lesung im Einwohnerrat. Mit dem Bericht vom \n\n16. November 2023 ist die aufwändige Mitwirkungsauswertung doku-\n\nmentiert Die öffentliche Auflage findet voraussichtlich im 2. Quartal 2024 \n\nstatt. \n\nDie Musikschule vernetzt sich mit den \n\nlokalen Akteuren der Kulturszene und \n\nkreiert Synergien und neue Möglichkei-\n\nten. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nMit dem erfolgreichen Musikschulfestival werden jährlich unterschiedli-\n\nche Kooperationen mit anderen Partnern aus der Kulturszene realisiert. \n\nZudem finden jährlich Zusammenarbeitsprojekte der Musikschulen Ron-\n\ntal, Luzern und Emmen statt. \n\n10 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDas Kinder- und Jugendleitbild wird er-\n\narbeitet. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nIm Legislaturprogramm und in den Jahreszielen wurde von der Erstel-\n\nlung des Kinder- und Jugendleitbildes gesprochen. Während der Erarbei-\n\ntung hat sich das Projektteam entschlossen, lediglich einen Grundlage-\n\nbericht 2023 - 2029 über die Jugendförderung zu erstellen. Somit wurde \n\ndas definierte Ziel nicht erreicht. Mit dem Verzichtsentscheid und der Er-\n\narbeitung des Grundlagenberichts ist die Richtung für die Jugendarbeit \n\ndennoch klar vorgegeben und die ursprüngliche Zielsetzung wurde nicht \n\ngrundsätzlich verlassen. Der Bericht wurde im Frühjahr 2023 fertigge-\n\nstellt und ersetzt das ursprünglich geplante Leitbild. \n\n \n\nDer Grundlagenbericht klärt die zukünftige Jugendförderung in der Ge-\n\nmeinde Emmen sowie die Organisation des Jugendbüros Emmen. Der \n\nBericht beinhaltet alle relevanten Informationen, die für das Verständnis \n\nder kommunalen Jugendförderung und des Jugendbüros Ämme nötig \n\nsind. Er gibt eine Richtung vor, die in regelmässigen Abständen über-\n\nprüft und angepasst wird. Zudem sind Im Grundlagenbericht Handlungs-\n\nfelder und deren Umsetzung definiert. \n\nDie frühe Förderung wird durch den \n\nAusbau des Angebots «Spieltraum» wei-\n\nter ausgebaut und schafft damit bessere  \n\nVoraussetzungen für den Start in den  \n\nKindergarten \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDas Angebot Spieltraum wurde im Sommer 2023 auf neue Schulstand-\n\norte ausgedehnt. Für 2024 ist eine weitere Ausweitung auf weitere \n\nSchulstandorte vorgesehen. Es ist eine hohe Akzeptanz bei den Eltern \n\nfeststellbar. \n\n No3 Mobilität \n\n Die Mobilität ist für alle Alters- und Bevölkerungsgruppen gewährleistet. Der Verkehr inner- und \n\n   ausserhalb der Gemeinde Emmen fliesst nachhaltig, sicher und effizient.                             \n\nZiel Status Bemerkungen \n\nDas Emmer Busnetz wird komplett über-\n\nprüft und den heutigen Bedürfnissen \n\nentsprechend weiterentwickelt. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDer Verkehrsverbund Luzern (VVL) hat 2023 das Busnetz Emmen einer \n\nGesamtüberprüfung unterzogen. Der engere Bearbeitungsperimeter um-\n\nfasste die Buslinien 41-45 des Ortsbusses Emmen inkl. Linie 40 (Tangen-\n\ntiallinie Littau - Emmenbrücke - Waldibrücke). Eine Begleitgruppe und \n\ndie öV-Kommission Emmen haben den Prozess begleitet. Mit dem Be-\n\nricht asa vom 4. Dezember 2023 liegen die Entscheidungsgrundlagen \n\nvor. \n\nDer Gegenvorschlag des Gemeinderates \n\nzur Veloinitiative wird forciert. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDie Umsetzung konzentrierte sich 2023 vor allem auf die Ortsplanungs-\n\ninstrumente des Verkehrsrichtplanes, des Bau- und Zonen- und des \n\nParkplatzreglements. Allesamt wurden die Instrumente vom Gemeinde-\n\nrat am 22. November 2023 zu Handen der 1. Lesung im Einwohnerrat \n\nverabschiedet. Die Definition und Festlegung von Velohauptrouten ist \n\nnoch im Gange. Aufgrund der fehlenden Personalressourcen in der Ver-\n\nkehrsplanung war eine stärkere Priorisierung der Umsetzungsarbeiten \n\nnicht möglich. \n\nDie Möglichkeiten der Zusammenarbeit \n\nzwischen der BZE AG und der Spitex \n\nEmmen sind geprüft. Im ergebnisoffen \n\ngeführten Prozess haben sich die  \n\nBeteiligten über die zukünftige  \n\nZusammenarbeitsform beraten. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDas Projekt wurde 2023 vorbereitet und der Projektauftrag konnte im \n\nHerbst 2023 vergeben werden. Die Projektarbeit startete mit der Kick \n\nOff Veranstaltung im Herbst 2023. Der Prozess verläuft harmonisch zwi-\n\nschen der BZE AG und der Spitex Emmen. Bis September 2024 werden \n\nmit externer Begleitung die Zusammenarbeitsformen erarbeitet und ein \n\nentsprechender Massnahmenplan erstellt. Der Projektabschluss wurde \n\nvon 2023 auf 2024 verlegt. \n\nDie Eigentümerstrategie der Gemeinde \n\nfür die BZE AG ist überarbeitet, geneh-\n\nmigt und eingeführt. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDie neue Eignerstrategie wurde vom Gemeinderat verabschiedet, kom-\n\nmuniziert und eingeführt. Gleichzeitig wurde der Politikrahmenvertrag \n\nsowie das Reglement BZE AG über den Einwohnerrat genehmigt und \n\nverabschiedet. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 11\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDas ausgearbeitete Konzept «Dreh-\n\nscheibe Alter» wurde vom Gemeinderat \n\ngenehmigt und ist in den ordentlichen \n\nBetrieb überführt. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nIm Frühjahr 2023 erfolgte die Anstellung von Nadja Hecht als verant-\n\nwortliche Person für die Kontaktstelle Alter bei der BZE AG. Die Leis-\n\ntungsvereinbarung mit der BZE AG ist unterzeichnet. Das Konzept wurde \n\nerarbeitet und die Stelle hat Anfang 2024 unter dem neu definierten Be-\n\ngriff Kontaktstelle Alter offiziell ihren Betrieb aufgenommen. \n\n No4 Bildung & Wirtschaft \n\n Als Magnet für Bildung und Wirtschaft bieten wir eine hohe Bildungsqualität, schaffen \n\n   Rahmenbedingungen für sichere Arbeitsplätze und stärken die Forschung.                             \n\nZiel Status Bemerkungen \n\nDie Wirtschafts- und Standortförderung \n\nerarbeitet ein klares Profil und steht  \n\nUnternehmen als Kontakt und Dreh-\n\nscheibe zwischen Verwaltung und Wirt-\n\nschaft zur Verfügung. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDie Wirtschafts- und Standortförderung hat sich im vergangenen Jahr \n\nals Drehscheibe zwischen Verwaltung und Wirtschaft etabliert und steht \n\nin engem Dialog mit den vielfältigen Akteuren des Wirtschaftsstandorts. \n\nDie Zusammenarbeit gegen innen und aussen wurde intensiviert. \n\n \n\nVorbereitend wurde eine umfassende Analyse aufgegleist. Mit den Re-\n\nsultaten daraus wird im 2024 ein klares Profil abgeleitet. \n\nDie Schule schafft die Voraussetzungen \n\nfür die Vernetzung im Quartier mit allen  \n\nNetzwerkpartnern, um  \n\nBildungslandschaften zu schaffen. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nAlle Schuleinheiten sind auf dem Weg zur Vernetzung mit den Netzwerk-\n\npartnern. Die Schuleinheiten haben hierfür gemäss Vorgaben aus dem \n\nLeistungsauftrag der VSE eine Ist-Analyse durchgeführt. \n\nDas selbstgesteuerte Lernen wird nach-\n\nhaltig verankert, indem auf allen Stufen \n\nder Volksschule Emmen Gefässe für frei-\n\nwillige Lernzeiten bereitgestellt werden. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDas selbstgesteuerte Lernen ist auf allen Stufen verankert und die Gefässe \n\nfür freiwillige Lernzeiten wurden an allen Schuleinheiten und Schulstufen \n\nbereitgestellt. \n\n \n\nDie erarbeiteten Massnahmen zu den \n\nZielen der externen Evaluation werden \n\nsowohl auf Schuleinheits- wie auch auf \n\nGesamtschulebene umgesetzt. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDie erarbeiteten Massnahmen aus der externen Schulevaluation sind \n\naufgegleist und werden laufend umgesetzt. \n\n No5 Ressourcen \n\n Wir stellen die notwendigen Ressourcen zur Verfügung, setzen auf Qualität und positionieren uns \n\n   als attraktive Arbeitgeberin.                             \n\nZiel Status Bemerkungen \n\nDie HR-Strategie stellt die Grundlage für \n\ndie gezielte Weiterentwicklung der  \n\nGemeinde Emmen als Arbeitgeberin dar. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDie HR-Strategie beschreibt die Handlungsfelder und Stossrichtung für \n\ndie Weiterentwicklung des Personalmanagements der Gemeinde Emmen \n\nund ist vom Gemeinderat unter Einbezug einer direktionsübergreifend \n\nzusammengesetzten Arbeitsgruppe und dem Departement Personal und \n\nOrganisation erarbeitet worden. \n\n \n\nDie wesentlichen Herausforderungen des Personalmanagements sind \n\nder zunehmende Wettbewerb um gute Mitarbeitende, die wachsende \n\nVielfalt der Aufgaben und Erwartungen sowie die digitale Transformation \n\nmit all ihren Facetten und Ausprägungen. Die HR-Strategie zeigt auf, wie \n\ndie Gemeinde Emmen mit diesen Herausforderungen umgehen will. Da-\n\nbei stellen die Legislaturschwerpunkte die massgebliche Grundlagen dar. \n\n12 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\n \n \n\nDie Führungsentwicklungsreise wird fort-\n\ngesetzt, um die neuen  \n\nFührungsgrundsätze im Arbeitsalltag in \n\nder direktionsübergreifenden  \n\nZusammenarbeit weiter zu festigen. \n\n \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDie neuen Führungsgrundsätze sind wesentlicher Baustein, um das ge-\n\nmeinsame Verständnis des Miteinanders zielorientiert zu ermöglichen \n\nund um die sich laufend entwickelnden und neuen Herangehensweisen \n\nder Arbeitswelt zusammen umzusetzen. Damit sind sie Teil einer strate-\n\ngischen Orientierung: Die Führungsgrundsätze müssen gelebt werden, \n\nim Alltag spürbar sein und prägen die Haltung im Zusammenwirken, um \n\nden Erfolg der Gemeinde Emmen zu gestalten. \n\n \n\nDer Hauptfokus unserer Führungsentwicklungsreise im Jahr 2023 lag auf \n\ndem Onboarding-Prozess. Ein erfolgreiches Onboarding kann ein Motiva-\n\ntionsbooster sein, erhöht die Zufriedenheit der Mitarbeitenden, stärkt \n\nden sozialen Zusammenhalt innerhalb einer Organisation und trägt dazu \n\nbei, die allgemeine Zufriedenheit aller Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter \n\nam Arbeitsplatz zu verbessern. \n\nDie Gemeinde Emmen lanciert gemeinsam \n\nmit LUnited weitere neue Aktivitäten für \n\ndie Stärkung der Berufsbildung in der öf-\n\nfentlichen Verwaltung, um dem Fachkräf-\n\ntemangel entgegenzuwirken und die viel-\n\nfältige Berufslehre in der Verwaltung at-\n\ntraktiv zu positionieren. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nIm Herbst 2023 wurde erstmals das LUnited Herbstlager unter der Pro-\n\njektleitung der Bereichsleiterin Berufsbildung der Gemeinde Emmen \n\ndurchgeführt. Mit dabei waren 15 Jugendliche aus den Gemeinden Em-\n\nmen, Ebikon, Meggen, Buchrain, Adligenswil, Horw, Sempach und Udli-\n\ngenswil, welche im August 2023 ihre Ausbildung zur Fachperson Be-\n\ntriebsunterhalt oder das KV gestartet hatten. \n\n \n\nAngesicht des Mangels an neuen Projekten und dem Rücktritt des ge-\n\nsamten Vorstands von LUnited wird die Möglichkeit einer allfälligen Kün-\n\ndigung der Vereinsmitgliedschaft LUnited in Betracht gezogen. Um aber \n\ndie Berufsbildung der Gemeinde Emmen weiter voranzutreiben und un-\n\nseren jungen Talenten einen tollen Start in die Berufsbildung zu gewäh-\n\nren, hat die Gemeinde Emmen die Initiative «Talents Camp Emmen» \n\nlanciert. \n\nWir legen fest, welchen Raumbedarf die \n\neinzelnen Bereiche und Direktionen auf-\n\ngrund ihrer Dienstleistungen unter Be-\n\nrücksichtigung neuer Arbeits- und Zusam-\n\nmenarbeitsformen in Zukunft haben. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDie New Work Strategie wurde in Zusammenarbeit mit einen externen \n\nPartner erarbeitet und bildet die Grundlage für die Verwaltungsstrategie. \n\nDie Anforderungen an Bebauungspläne \n\nwerden verankert, um die Qualität der \n\nSiedlungsräume in Emmen nachhaltig zu \n\nfördern. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDas Anliegen fand Aufnahme im neuen Bau- und Zonenreglement \n\n(BZR), Art. 51 und dem Anhang 4 mit den Kriterien zu den Bebauungs- \n\nund Gestaltungsplänen. Ergänzend wurde die Verordnung für die Stadt-\n\nbildkommission revidiert. Sie enthält ebenfalls Bestimmungen im Zusam-\n\nmenhang mit der Sicherstellung von qualitätsvollen Siedlungsräumen. \n\nDer Gemeinderat verabschiedete das Ortsplanungsdossier am 22. No-\n\nvember 2023 zu Handen der 1. Lesung im Einwohnerrat. \n\nWir treiben die Immobilien-Strategien un-\n\nter Berücksichtigung aller relevanten Ein-\n\nflussfaktoren weiter voran, um den zu-\n\nkünftigen Bedürfnissen bezüglich Schul-\n\nraum, Sportstätten sowie Werk- und \n\nSchutzbauten gerecht zu werden. \n\n  Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDie Umsetzung der verschiedenen Strategien ist im vollem Gange. Mit \n\neinem deutlichen Ja kann die Schulanlage Hübeli umgesetzt werden. Im \n\n2024 wird mit fünf Projekten auf diversen Schulanlagen gestartet. Zu-\n\ndem wird der Bevölkerung die Schulanlage Meierhöfli zur Abstimmung \n\nvorgelegt. \n\n \n\nDie Masterplanung Sportstätten wurde an der Einwohnerratssitzung vom \n\n13. Dezember 2023 zustimmend zur Kenntnis genommen. Investitionen \n\nwerden nun verfeinert und in die langfristige Investitionsplanung einge-\n\npflegt. \n\n \n\nMit dem Bezug des Merbag-Gebäudes konnte auch der fehlende Platzbe-\n\ndarf der FW Emmen sowie der ZSO Emme abgedeckt werden. Die Wei-\n\nterentwicklung der Strategie für Werk- und Schutzbauten wird in den \n\nnächsten Jahren detaillierter erarbeitet. \n\nWir sichern die Finanzierung aller  \n\nAufgaben und Dienstleistungen und stabi-\n\nlisieren die Finanzsituation nachhaltig, in-\n\ndem die Finanzstrategie fertig gestellt und \n\ndas Konsolidierungsprogramm 2023+ ak-\n\ntiv bearbeitet wird. \n\n Erfüllt \n\n    \n\n Teilweise erfüllt \n\n    \n\n  Nicht erfüllt \n\nDie Finanzstrategie wurde vom Einwohnerrat am 12. Dezember 2023 zu-\n\nstimmend zur Kenntnis genommen. \n\n \n\nMassnahmen aus dem Konsolidierungsprogramm 2023+ werden aktiv \n\nbearbeitet und an den strategischen Gemeinderatssitzungen rapportiert. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 13\n\n\n\n \n\nII. Bericht zur Jahresrechnung \n \n\n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n1. Bilanz 15\n\n2. Erfolgsrechnung 16\n\n2.1 Erfolgsrechnung nach Artengliederung 16\n\n2.2 Erfolgsrechnung nach Aufgabenbereichen 17\n\n3. Investitionsrechnung 18\n\n3.1 Investitionsrechnung nach Artengliederung 18\n\n3.2 Investitionsrechnung nach Aufgabenbereichen 19\n\n4. Geldflussrechnung 20\n\n5. Eigenkapitalnachweis 21\n\n6. Finanzkennzahlen 22\n\n6.1 Übersicht 22\n\n6.2 Massnahmen des Gemeinderates 24\n\n7. Anhang zur Jahresrechnung 25\n\n7.1. Grundlagen 25\n\n7.1.1 Rechnungslegungsgrundsätze 25\n\n7.1.2 Organisationseinheiten 25\n\n7.1.3 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze 25\n\n7.1.4 Abweichung der Stetigkeit 25\n\n7.1.5 Kostenrechnung 25\n\n7.2 Erläuterungen zur Jahresrechnung 28\n\n7.2.1 Erläuterungen zu Bilanzpositionen 28\n\n7.2.2 Erläuterungen zur Erfolgsrechnung 31\n\n7.2.3 Erläuterungen zur Investitionsrechnung 35\n\n7.2.4 Erläuterungen zur Geldflussrechnung 35\n\n7.3 Auswirkungen der Aufgaben- und Finanzreform (AFR18) 36\n\n7.4 Herleitung ergänztes Budget 37\n\n7.4.1 Nachweis ergänztes Budget (Erfolgsrechnung nach Arten) 37\n\n7.4.2 Nachweis ergänztes Budget (Erfolgsrechnung nach Bereichen) 38\n\n7.4.3 Nachweis ergänztes Budget (Investitionsrechnung nach Arten) 39\n\n7.4.4 Nachweis ergänztes Budget (Investitionsrechnung nach Bereichen) 40\n\n7.5 Bewilligte Kreditüberschreitungen 41\n\n7.6 Anlagespiegel 43\n\n7.7 Beteiligungsspiegel 44\n\n7.8 Rückstellungsspiegel 46\n\n7.9 Eventualverpflichtungen, -forderungen 47\n\n7.10 Finanzielle Zusicherungen 48\n\n7.11 Sonderkreditkontrolle 48\n\n7.11.1 Abgerechnete Sonderkredite 48\n\n7.11.2 Laufende Sonderkredite 49\n\n7.12 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag 49\n\n7.13 Risikomanagement (inkl. internes Kontrollsystem) 50\n\n7.14 Nebenbeschäftigungen und Mandate der Mitglieder des Gemeinderates 50\n\n7.15 Stellenplan 52\n\n7.16 HR-Kennzahlen 53\n\n7.17 Lohngleichheitsanalyse 54\n\n14 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\n \n \n\n1.  Bilanz \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nAktiven (Beträge in CHF)\nAnhang      \n\nZiffer 7.2.1\n31.12.2022 31.12.2023 Veränderung\n\n100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 1 20'694'161 30'514'810 9'820'649\n\n101 Forderungen 2 54'843'603 61'735'481 6'891'878\n\n102 Kurzfristige Finanzanlagen 0 0 0\n\n104 Aktive Rechnungsabgrenzung 3 1'898'214 2'119'521 221'307\n\n106 Vorräte und angefangene Arbeiten 4 575'784 575'482 -302\n\nUmlaufvermögen Finanzvermögen 78'011'761 94'945'293 16'933'532\n\n107 Finanzanlagen 606'300 626'300 20'000\n\n108 Sachanlagen des Finanzvermögens 5 39'183'812 38'014'823 -1'168'989\n\n109 Forderungen gegenüber Spezialfinanzierungen/Fonds im FK 0 0 0\n\nAnlagevermögen Finanzvermögen 39'790'112 38'641'123 -1'148'989\n\n140 Sachanlage des Verwaltungsvermögens 136'910'648 144'107'684 7'197'036\n\n142 Immaterielle Anlagen 2'015'898 1'644'921 -370'977\n\n144 Darlehen Ziffer 7.7 1'866'665 0 -1'866'665\n\n145 Beteiligungen und Grundkapitalien 6 31'295'320 31'295'320 0\n\n146 Investitionsbeiträge 12'922'844 13'837'145 914'301\n\nAnlagevermögen Verwaltungsvermögen 185'011'375 190'885'070 5'873'695\n\nTotal Anlagevermögen 224'801'487 229'526'193 4'724'706\n\nTotal Aktiven \n1) 302'813'250 324'471'488 21'658'238\n\nPassiven (Beträge in CHF)\nAnhang      \n\nZiffer 7.2.1\n31.12.2022 31.12.2023 Veränderung\n\n200 Laufende Verbindlichkeiten 7 60'048'570 62'318'983 2'270'413\n\n201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 8 10'000'000 10'000'000 0\n\n204 Passive Rechnungsabgrenzung 9 2'297'708 2'545'359 247'651\n\n205 Kurzfristige Rückstellungen Ziffer 7.9 0 0 0\n\nKurzfristiges Fremdkapital 72'346'278 74'864'342 2'518'064\n\n206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 10 171'371'402 179'987'326 8'615'924\n\n208 Langfristige Rückstellungen Ziffer 7.9 1'454'455 1'448'479 -5'976\n\n209 Verbindlichkeiten gegenüber Spezialfinanzierungen/Fonds im FK 36'249 36'249 0\n\nLangfristiges Fremdkapital 172'862'106 181'472'054 8'609'948\n\nTotal Fremdkapital 245'208'384 256'336'396 11'128'012\n\n290 Verpflichtungen gegenüber Spezialfinanzierungen 11 29'173'040 30'194'278 1'021'238\n\n291 Fonds im Eigenkapital 12 952'312 1'346'424 394'112\n\n295 Aufwertungsreserven 13 0 0 0\n\n298 Übriges Eigenkapital 0 0 0\n\n299 Bilanzüberschuss 27'479'515 36'594'388 9'114'873\n\nTotal Eigenkapital 57'604'867 68'135'090 10'530'223\n\nTotal Passiven 302'813'250 324'471'488 21'658'238\n\n1)\n davon 10 Total Finanzvermögen 117'801'873 133'586'416 15'784'543\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 15\n\n\n\n \n\n2. Erfolgsrechnung \n \n\n \n\n2.1 Erfolgsrechnung nach Artengliederung \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n\nErfolgsrechnung (Beträge in CHF)\nAnhang      \n\nZiffer 7.2.2\nR 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\n30 Personalaufwand 1 75'071'453 79'127'656 79'518'630 390'974\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 2 23'098'269 24'511'875 23'492'840 -1'019'035\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 3 7'683'177 8'561'226 7'945'280 -615'946\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 4 1'826'074 990'592 1'619'665 629'073\n\n36 Transferaufwand 5 70'706'449 74'837'302 75'422'208 584'906\n\n37 Durchlaufende Beiträge 6 230'210 208'100 258'693 50'593\n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 7 46'072'857 42'594'118 41'960'438 -633'680\n\nBetrieblicher Aufwand 224'688'489 230'830'869 230'217'754 -613'115\n\n40 Fiskalertrag 8 -95'911'611 -92'141'000 -96'528'236 -4'387'236\n\n41 Regalien und Konzessionen 9 -1'673'967 -1'765'000 -1'654'888 110'112\n\n42 Entgelte 10 -29'389'499 -29'486'529 -31'233'392 -1'746'863\n\n43 Verschiedene Erträge 11 -387'402 -543'000 -378'104 164'896\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 12 -75'305 -216'611 -204'314 12'297\n\n46 Transferertrag 13 -61'344'264 -65'137'202 -66'968'485 -1'831'283\n\n47 Durchlaufende Beiträge 6 -230'210 -208'100 -258'693 -50'593\n\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 7 -46'072'857 -42'594'118 -41'960'438 633'680\n\nBetrieblicher Ertrag -235'085'115 -232'091'560 -239'186'550 -7'094'990\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -10'396'626 -1'260'691 -8'968'796 -7'708'105\n\n34 Finanzaufwand 14 1'805'034 2'440'000 2'275'244 -164'756\n\n44 Finanzertrag 15 -8'473'544 -2'146'150 -2'421'321 -275'171\n\nFinanzergebnis -6'668'510 293'850 -146'077 -439'927\n\nOperatives Ergebnis -17'065'136 -966'841 -9'114'873 -8'148'032\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 16 6'248'519 757'980 0 -757'980\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0 0 0 0\n\nAusserordentliches Ergebnis 6'248'519 757'980 0 -757'980\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) -10'816'617 -208'860 -9'114'873 -8'906'013\n\nDer Ausgleich der Spezialfinanzierungen findet vor dem Abschluss statt. Die\n\nErgebnisse sind folglich im Gesamtergebnis nicht enthalten und sind deshalb\n\ngemäss untenstehender Aufstellung abzubilden:\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Feuerwehr -61'438 82'611 -39'950 -122'561\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung -112'364 -87'895 -248'293 -160'398\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseititung -1'518'625 -743'489 -782'510 -39'021\n\nErgebnis Spezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 35'781 -9'209 49'514 58'723\n\nTotal Ergebnisse Spezialfinanzierungen -1'656'646 -757'982 -1'021'239 -263'257\n\n16 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\n \n \n\n2.2 Erfolgsrechnung nach Aufgabenbereichen \n \n\n \n\n \n1) Details zu den jeweiligen Aufgabenbereichen sind unter III. Aufgabenbereiche (Seite 55 bis 186) ersichtlich \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nErfolgsrechnung (Beträge in CHF) Anhang \n1) R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\n101 Behörden 289'390 321'166 285'984 -35'182\n\n201 Bevölkerungsdienste 1'419'301 1'954'881 1'797'171 -157'710\n\n202 Kanzlei und Informatik -5'210'965 -4'133'688 -4'793'443 -659'755\n\n203 Personal und Organisation 694'293 448'661 282'200 -166'461\n\n204 Sicherheit 289'086 439'727 337'381 -102'346\n\n205 Feuerwehr 0 0 0 0\n\n206 Zivilschutz 294'795 399'643 456'270 56'627\n\n207 Kommunikation und Marketing 291'162 722'182 723'469 1'287\n\nDirektion Präsidiales und Personelles -1'932'938 152'572 -910'968 -1'063'540\n\n301 Finanzen -23'268'582 -24'591'638 -24'543'897 47'741\n\n302 Betreibungsamt 5'451 140'470 -42'168 -182'638\n\n303 Immobilien -6'444'342 708'862 411'449 -297'413\n\n304 Steuerwesen -89'146'621 -87'025'857 -91'073'026 -4'047'169\n\n305 Sport 3'005'507 3'048'526 3'000'378 -48'148\n\n306 Frei- und Hallenbad 2'118'441 1'796'969 1'821'715 24'746\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport -113'730'146 -105'922'668 -110'425'549 -4'502'881\n\n401 Öffentlicher Verkehr 4'117'445 4'154'774 4'126'115 -28'659\n\n402 Planung und Hochbau 1'929'147 2'169'494 2'314'593 145'099\n\n403 Ver- und Entsorgung 0 0 0 0\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 3'875'705 4'083'949 4'225'355 141'406\n\nDirektion Bau und Umwelt 9'922'297 10'408'217 10'666'063 257'846\n\n501 Berufsbeistandschaft 2'105'703 2'274'584 2'196'428 -78'156\n\n502 KESB Emmen 1'126'290 1'177'778 1'181'478 3'700\n\n503 Soziales 49'323'330 52'598'647 50'592'633 -2'006'014\n\n504 Gesellschaft 789'423 1'050'903 950'129 -100'774\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 53'344'746 57'101'912 54'920'668 -2'181'244\n\n601 Volksschule 30'249'727 26'185'802 25'260'013 -925'789\n\n602 Schuldienste 2'326'206 2'384'952 2'378'559 -6'393\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 1'567'419 1'513'250 1'359'780 -153'470\n\n604 Sonderschulung 3'822'104 4'234'500 4'812'630 578'130\n\n605 Übriges Schulangebot 2'585'927 2'632'683 1'810'867 -821'816\n\n606 Gemeindebibliothek 545'502 552'631 524'925 -27'706\n\n607 Kunst und Kultur 482'540 547'290 488'138 -59'152\n\nDirektion Schule und Kultur 41'579'425 38'051'108 36'634'912 -1'416'196\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) -10'816'617 -208'860 -9'114'873 -8'906'013\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 17\n\n\n\n \n\n3. Investitionsrechnung \n \n\n \n\n3.1 Investitionsrechnung nach Artengliederung \n \n\n \n\n  \n1) Umgliederung durch Verrechnung von Darlehen (Rückzahlung) mit Sachanlagen (Investitionen Saalbau) gemäss B+A 03/23 \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nInvestitionsrechung (Beräge in CHF)\nAnhang      \n\nZiffer 7.2.3\nR 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\n50 Sachanlagen \n1) 9'889'952 16'639'461 17'695'571 1'056'110\n\n51 Investitionen auf Rechnung Dritter 0 0 0 0\n\n52 Immaterielle Anlagen 354'039 222'349 162'028 -60'321\n\n54 Darlehen 0 0 0 0\n\n55 Beteiligungen und Grundkapitalien 0 0 0 0\n\n56 Eigene Investitionsbeiträge 1'305'651 1'329'000 1'359'622 30'622\n\n57 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0 0 0 0\n\nInvestitionsausgaben 11'549'642 18'190'810 19'217'221 1'026'411\n\n60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen 0 0 0 0\n\n61 Rückerstattungen 0 0 0 0\n\n62 Übertragung immaterielle Anlagen in das Finanzvermögen 0 0 0 0\n\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung -4'904'714 -3'700'000 -3'702'185 -2'185\n\n64 Rückzahlung von Darlehen \n1) -186'667 0 -1'866'665 -1'866'665\n\n65 Übertragung von Beteiligungen in das Finanzvermögen 0 0 0 0\n\n66 Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge 0 0 0 0\n\n67 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0 0 0 0\n\nInvestitionseinnahmen -5'091'381 -3'700'000 -5'568'850 -1'868'850\n\nNettoinvestitionen 6'458'260 14'490'810 13'648'371 -842'439\n\nInvestitionsausgaben von Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierung (SF) Feuerwehr 0 0 0 0\n\nSpezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung 2'260'155 2'314'561 2'314'561 0\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseititung 821'476 1'003'267 1'003'267 0\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 0 0 0 0\n\nInvestitionsausgaben 3'081'631 3'317'828 3'317'828 0\n\nInvestitionseinnahmen von Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierung (SF) Feuerwehr 0 0 0 0\n\nSpezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung -998'994 -670'000 -1'658'125 -988'125\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseititung -2'783'038 -800'000 -1'619'191 -819'191\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 0 0 0 0\n\nInvestitionseinnahmen -3'782'032 -1'470'000 -3'277'316 -1'807'316\n\nNettoinvestitionen von Spezialfinanzierungen -700'401 1'847'828 40'512 -1'807'316\n\n18 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\n \n \n\n3.2 Investitionsrechnung nach Aufgabenbereichen \n \n\n \n\n \n1) Details zu den jeweiligen Aufgabenbereichen sind unter III. Aufgabenbereiche (Seite 55 bis 186) ersichtlich \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nInvestitionsrechung (Beträge in CHF) Anhang\n 1) R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\n101 Behörden 0 0 0 0\n\n201 Bevölkerungsdienste 0 0 0 0\n\n202 Kanzlei und Informatik 0 60'420 60'420 0\n\n203 Personal und Organisation 0 0 0 0\n\n204 Sicherheit 0 0 0 0\n\n205 Feuerwehr 0 0 0 0\n\n206 Zivilschutz 0 0 0 0\n\n207 Kommunikation und Marketing 0 0 0 0\n\nDirektion Präsidiales und Personelles 0 60'420 60'420 0\n\n301 Finanzen -186'667 0 -1'866'665 -1'866'665\n\n302 Betreibungsamt 0 50'000 0 -50'000\n\n303 Immobilien 4'719'005 10'887'323 12'858'337 1'971'014\n\n304 Steuerwesen 0 0 0 0\n\n305 Sport 0 0 0 0\n\n306 Frei- und Hallenbad 0 0 0 0\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport 4'532'338 10'937'323 10'991'672 54'349\n\n401 Öffentlicher Verkehr 1'305'651 1'329'000 1'328'550 -450\n\n402 Planung und Hochbau 180'663 613'806 -30'330 -644'136\n\n403 Ver- und Entsorgung -700'402 1'847'828 40'512 -1'807'316\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 299'928 -908'259 993'939 1'902'198\n\nDirektion Bau und Umwelt 1'085'840 2'882'375 2'332'671 -549'704\n\n501 Berufsbeistandschaft 11'428 18'669 18'669 0\n\n502 KESB Emmen 0 18'848 18'848 0\n\n503 Soziales 47'368 21'027 21'027 0\n\n504 Gesellschaft 0 0 0 0\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 58'796 58'544 58'544 0\n\n601 Volksschule 781'287 552'150 205'066 -347'084\n\n602 Schuldienste 0 0 0 0\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 0 0 0 0\n\n604 Sonderschulung 0 0 0 0\n\n605 Übriges Schulangebot 0 0 0 0\n\n606 Gemeindebibliothek 0 0 0 0\n\n607 Kunst und Kultur 0 0 0 0\n\nDirektion Schule und Kultur 781'287 552'150 205'066 -347'084\n\nNettoinvestitionen 6'458'260 14'490'810 13'648'371 -842'439\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 19\n\n\n\n \n\n4. Geldflussrechnung \n \n\n \n\n \n\n \n\nGeldflussrechnung - indirekte Methode (Beträge in CHF)\nAnhang      \n\nZiffer 7.2.4\nR 2022 B 2023 R 2023\n\nJahresergebnis Erfolgsrechnung 10'816'617 208'860 9'114'873\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 8'084'977 8'780'987 8'390'601\n\nAbnahme (+) / Zunahme (-) Forderungen -4'594'656 0 -6'880'167\n\nAbnahme / Zunahme Aktive Rechnungsabgrenzungen 213'402 0 -221'307\n\nAbnahme / Zunahme Vorräte und angefangene Arbeiten 23'236 0 302\n\nÜbriger Finanzaufwand / Finanzertrag (geldunwirksam) -92'343 -82'358 0\n\nWertberichtigungen / Wertaufholungen Sachanlagen FV (nicht realisiert) -5'029'925 0 0\n\nVerluste / Gewinne auf Sachanlagen FV (realisiert) -1'423'300 0 -110'250\n\nZunahme / Abnahme Laufende Verbindlichkeiten 3'050'884 0 3'848'729\n\nZunahme / Abnahme Passive Rechnungsabgrenzungen -98'274 0 168'139\n\nBildung / Auflösung Rückstellungen der Erfolgsrechnung -825'174 0 -5'976\n\nEinlagen / Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen FK und EK 1'750'769 773'981 1'415'351\n\nZins und Amortisation Pensionskassenverpflichtungen / Entnahmen Eigenkapital 6'248'519 757'980 0\n\nAktivierung Eigenleistungen, Bestandesveränderungen -289'191 -543'000 -328'398\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit (Cashflow) 1 17'835'540 9'896'450 15'391'898\n\nInvestitionsausgaben Verwaltungsvermögen -11'549'641 -18'190'810 -19'217'221\n\nInvestitionseinnahmen Verwaltungsvermögen 5'091'381 3'700'000 5'568'850\n\nSaldo der Investitionsrechnung (Nettoinvestitionen) -6'458'260 -14'490'810 -13'648'371\n\nAbnahme / Zunahme Aktive Rechnungsabgrenzungen IR 759'563 0 0\n\nZunahme / Abnahme Passive Rechnungsabgrenzungen IR -24'591 0 79'512\n\nBildung / Auflösung Rückstellungen der Investitionsrechnung 0 0 0\n\nEntnahmen aus Fonds des Fremdkapitals 0 0 0\n\nAktivierung Eigenleistungen 289'191 553'000 328'398\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen -5'434'096 -13'937'810 -13'240'461\n\nAbnahme / Zunahme Finanzanlagen FV 0 0 -20'000\n\nMarktwertanpassungen / Wertberichtigungen auf Finanzanlagen (nicht realisiert) 0 0 0\n\nGewinne / Verluste auf Finanzanlagen (realisiert) 0 0 0\n\nAbnahme / Zunahme Sachanlagen FV -5'065'430 -445'461 1'168'989\n\nWertaufholungen / Wertberichtigungen Sachanlagen FV (nicht realisiert) 5'029'925 0 0\n\nGewinne / Verluste auf Sachanlagen FV (realisiert) 1'423'300 0 110'250\n\nGeldfluss aus Anlagentätigkeit ins Finanzvermögen 1'387'795 -445'461 1'259'239\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen -5'434'096 -13'937'810 -13'240'461\n\nGeldfluss aus Anlagentätigkeit ins Finanzvermögen 1'387'795 -445'461 1'259'239\n\nGeldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit 2 -4'046'303 -14'383'271 -11'981'222\n\nZunahme / Abnahme Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten -5'000'000 0 0\n\nZunahme / Abnahme Langfristige Finanzverbindlichkeiten -10'000'000 6'000'000 8'000'000\n\nAbnahme / Zunahme Kontokorrente mit Dritten (Kontokorrentguthaben) 21'533 0 -11'712\n\nZunahme / Abnahme Kontokorrente mit Dritten (Kontokorrentschulden) 10'279'940 0 -1'578'315\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit 3 -4'698'527 6'000'000 6'409'973\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit (Cashflow) 1 17'835'540 9'896'450 15'391'898\n\nGeldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit 2 -4'046'303 -14'383'271 -11'981'222\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit 3 -4'698'527 6'000'000 6'409'973\n\nVeränderung Flüssige Mittel (= Fonds Geld) 9'090'710 1'513'179 9'820'649\n\nStand flüssige Mittel per 31.12. 20'694'161 22'207'340 30'514'810\n\nStand flüssige Mittel per 01.01. 11'603'452 20'694'161 20'694'161\n\nZunahme (+) / Abnahme (-) Flüssige Mittel 9'090'710 1'513'179 9'820'649\n\n20 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\n \n \n\n5. Eigenkapitalnachweis \n \n\n \n\n5.1 Vor Gewinnverwendung \n \n\n \n\n \n\nDetails zu den Verpflichtungen gegenüber Spezialfinanzierungen, Fonds im Eigenkapital sowie den Aufwertungsreserven sind im Anhang zur Jahres-\n\nrechnung (Ziffer 7.2.1 Erläuterungen zu Bilanzpositionen) ersichtlich. \n\n \n\n \n\n5.2 Gewinnverwendung \n \n\n \n\nGemäss Art. 6 Abs. 2 des Reglements über die Grundstücke im Eigentum der Gemeinde dürfen Grundstücke des Finanzvermögens insbesondere \n\ndann veräussert werden, wenn der Verkauf des Grundstückes oder der Grundstücke unmittelbar der Finanzierung des Kaufs eines anderen Grund-\n\nstücks oder mehreren anderen Grundstücken dient, das oder die dem Verwaltungsvermögen zugewiesen werden sollen. Die im Berichtsjahr 2023 \n\nveräusserten Grundstücke dienen diesem Zweck. \n\n \n\nDamit die Transparenz und Nachvollziehbarkeit über solche Grundstücksverkäufe gewährleistet werden kann, werden die realisierten Buchgewinne \n\naus der Veräusserung von Grundstücken im Finanzvermögen von insgesamt CHF 110'250 dem Bilanzüberschusskonto «Grundstückverkäufe für \n\nErsatzbeschaffungen» zugewiesen.  \n \n\nDie Zuweisung erfolgt durch den Einwohnerrat im Rahmen der Beschlussfassung zum Jahresbericht (vgl. 4. Beschlussfassung des Einwohnerrates \n\nzum Jahresbericht 2023). \n\n \n\n \n\n5.3 Nach Gewinnverwendung \n \n\n \n\nBeträge in CHF\nAnfangs-\n\nbestand\n\nVerbuchung \n\nErgebnis/Um-\n\nbuchungen\n\nEinlagen/ \n\nEntnahmen   \n\nvor Abschluss\n\nJahres-   \n\nergebnis        \n(Gewinn-, Verlust+)\n\nEndbestand\n\n290 Verpflichtungen gegenüber Spezialfinanzierungen -29'173'040 0 -1'021'238 0 -30'194'278\n\n291 Fonds im Eigenkapital -952'312 0 -394'113 0 -1'346'424\n\n295 Aufwertungsreserven 0 0 0 0 0\n\n298 Übriges Eigenkapital 0 0 0 0 0\n\n299 Bilanzüberschuss:\n\n2990 Jahresergebnis -10'816'617 10'816'617 0 -9'114'873 -9'114'873\n\n2999 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre -16'662'898 -9'393'317 0 0 -26'056'215\n\n2999 Grundstückverkäufe für Ersatzbeschaffung 0 -1'423'300 0 0 -1'423'300\n\nTotal Eigenkapital -57'604'867 0 -1'415'351 -9'114'873 -68'135'090\n\n+ Soll-Saldo, - Haben-Saldo\n\nBeträge in CHF\nAnfangs-\n\nbestand\n\nVerbuchung \n\nErgebnis/Um-\n\nbuchungen\n\nEinlagen/ \n\nEntnahmen   \n\nvor Abschluss\n\nJahres-   \n\nergebnis        \n(Gewinn-, Verlust+)\n\nEndbestand\n\n290 Verpflichtungen gegenüber Spezialfinanzierungen -29'173'040 0 -1'021'238 0 -30'194'278\n\n291 Fonds im Eigenkapital -952'312 0 -394'113 0 -1'346'424\n\n295 Aufwertungsreserven 0 0 0 0 0\n\n298 Übriges Eigenkapital 0 0 0 0 0\n\n299 Bilanzüberschuss:\n\n2999 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre -26'056'215 -9'004'623 0 0 -35'060'838\n\n2999 Grundstückverkäufe für Ersatzbeschaffung -1'423'300 -110'250 0 0 -1'533'550\n\nTotal Eigenkapital -57'604'867 -9'114'873 -1'415'351 0 -68'135'090\n\n+ Soll-Saldo, - Haben-Saldo\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 21\n\n\n\n \n\n6. Finanzkennzahlen \n \n\n \n\n6.1 Übersicht \n \n\n \n\nGemäss Finanzhaushaltsgesetz für Gemeinden (FHGG) ist die Gemeinde verpflichtet, die Entwicklung von ausgewählten Finanzkennzahlen bei der \n\nRechnungsablage darzustellen (§ 7). In der Verordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGV) werden die Finanzkennzahlen \n\n(§ 2) und die Bandbreiten (§ 3) definiert, in denen sich diese Kennzahlen bewegen müssen. \n\n \n\nWenn die Bandbreiten gemäss § 3 FHGV nicht eingehalten werden können, hat der Gemeinderat die Abweichungen zu begründen und nötigenfalls \n\nKorrekturmassnahmen umzusetzen bzw. aufzuzeigen. Nachfolgend gehen wir auf die einzelnen Finanzkennzahlen ein. \n\n \n\n \n\n \n\n6.1.1 Nettoverschuldungsquotient \n \n\nDiese Kennzahl gibt an, welcher Anteil der Fiskalerträge inklusive Ressourcenausgleich und horizontaler Abschöpfung erforderlich wäre, um die \n\nNettoschuld abzutragen. \n\n \n\nDer Nettoverschuldungsquotient sollte 150.0% nicht übersteigen (Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Nettoverschuldungsquotient beträgt im Berichtsjahr 101.5% (Vorjahr 108.5%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV \n\nerreicht. \n\n \n\n \n\n6.1.2 Selbstfinanzierungsgrad \n \n\nDiese Kennzahl gibt an, welchen Anteil ihrer Nettoinvestitionen die Gemeinde aus eigenen Mitteln finanzieren kann. \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad sollte im Durchschnitt über fünf Jahre mindestens 80% erreichen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner und Einwohnerin \n\nmehr als CHF 1’500 beträgt (Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad beträgt im Berichtsjahr 338.7% (Vorjahr 188.9%). Im Durchschnitt der letzten fünf Jahre betrug der Selbstfinanzie-\n\nrungsgrad 157.9% (Vorjahr 148.8%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV erreicht. \n\n \n\n \n\n6.1.3 Zinsbelastungsanteil \n \n\nDiese Kennzahl gibt an, welcher Anteil des verfügbaren Ertrages durch den Zinsaufwand gebunden ist. Je tiefer der Wert, desto grösser der Hand-\n\nlungsspielraum. \n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil sollte 4.0% nicht übersteigen (Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil beträgt im Berichtsjahr 1.0% (Vorjahr 0.8%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV erreicht. \n\n \n\nBeträge in CHF bzw. Prozent R 2019 R 2020 R 2021 R 2022 R 2023 B 2023\n\nNettoverschuldungsquotient max. 150.0% 147.4% 144.1% 134.1% 108.5% 101.5% 144.3%\n\nSelbstfinanzierungsgrad 119.3% 105.2% 188.9% 338.7% 138.6% 66.6%\n\nSelbstfinanzierungsgrad im 5-Jahres Ø min. 80.0% 34.8% 51.3% 86.2% 148.8% 157.9% 91.0%\n\nZinsbelastungsanteil max. 4.0% 1.3% 1.0% 0.9% 0.8% 1.0% 1.2%\n\nNettoschuld pro EinwohnerIn max. 2'500 4'933 4'909 4'661 3'972 3'713 5'187\n\nNettoschuld ohne SF pro EinwohnerIn max. 3'000 5'499 5'519 5'302 4'636 4'381 5'851\n\nSelbstfinanzierungsanteil min. 10.0% 5.8% 9.5% 7.7% 11.1% 9.5% 5.6%\n\nKapitaldienstanteil max. 15.0% 7.2% 4.8% 5.2% 4.9% 5.2% 5.8%\n\nBruttoverschuldungsanteil max. 200.0% 163.7% 146.3% 133.7% 121.5% 125.3% 136.7%\n\nMittlere/Ständige Wohnbevölkerung \n1) 31'043 31'039 31'309 31'573 32'404 31'745\n\nKennzahlen 2018 bis 2021 gemäss Gemeindefinanzstatistiken LUSTAT Statistik Luzern\n\n1)\n Ständige Wohnbevölkerung per 31.12.2023 gemäss LUSTAT Statistik Luzern (provisorisch)\n\nGrenzwert \n\nFHGV §3\n\n22 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\n \n \n\n6.1.4 Nettoschuld pro Einwohner und Einwohnerin \n \n\nDiese Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung nach Abzug des Finanzvermögens. \n\n \n\nDie Nettoschuld pro Einwohner und Einwohnerin sollte CHF 2'500.00 nicht übersteigen (Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung beträgt im Berichtsjahr CHF 3'713.00 (Vorjahr CHF 3'972.00). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und \n\nFHGV nicht erreicht. \n\n \n\n \n\n6.1.5 Nettoschuld ohne Spezialfinanzierungen pro Einwohner und Einwohnerin \n \n\nDiese Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung des steuerfinanzierten Finanzhaushaltes, also ohne Spezialfinanzierungen und nach Abzug des Fi-\n\nnanzvermögens. \n\n \n\nDie Nettoschuld ohne Spezialfinanzierung pro Einwohner und Einwohnerin sollte CHF 3'000.00 nicht übersteigen (Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung ohne Spezialfinanzierungen beträgt im Berichtsjahr CHF 4'381.00 (Vorjahr CHF 4'636.00). Bei dieser Kennzahl werden \n\ndie Vorgaben von FHGG und FHGV nicht erreicht. \n\n \n\n \n\n6.1.6 Selbstfinanzierungsanteil \n \n\nDiese Kennzahl gibt an, welchen Anteil des Ertrages die Gemeinde zur Finanzierung der Investitionen aufwenden kann. \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil sollte sich auf mindestens 10.0% belaufen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner und Einwohnerin mehr als \n\nCHF 1'500.00 beträgt (Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil beträgt im Berichtsjahr 9.5% (Vorjahr 11.1%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV nicht \n\nerreicht. \n\n \n\n \n\n6.1.7 Kapitaldienstanteil \n \n\nDie Kennzahl gibt an, wie stark der laufende Ertrag durch den Zinsendienst und die Abschreibungen (=Kapitaldienst) belastet ist. Ein hoher Anteil \n\nweist auf einen enger werdenden finanziellen Spielraum hin. \n\n \n\nDer Kapitaldienstanteil sollte 15.0% nicht übersteigen (Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Kapitaldienstanteil beträgt im Berichtsjahr 5.2% (Vorjahr 4.9%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV erreicht. \n\n \n\n \n\n6.1.8 Bruttoverschuldungsanteil \n \n\nBei dieser Kennzahl handelt es sich um eine Grösse zur Beurteilung der Verschuldungssituation bzw. der Frage, ob die Verschuldung in einem \n\nangemessenen Verhältnis zu den erwirtschafteten Erträgen steht. \n\n \n\nDer Bruttoverschuldungsanteil sollte 200.0% nicht übersteigen (Grenzwert gemäss § 3 FHGV). \n\n \n\nDer Bruttoverschuldungsanteil beträgt im Berichtsjahr 125.3% (Vorjahr 121.5%). Bei dieser Kennzahl werden die Vorgaben von FHGG und FHGV \n\nerreicht. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 23\n\n\n\n \n\n6.2 Massnahmen des Gemeinderates \n \n\n \n\nWenn die Bandbreiten der Finanzkennzahlen gemäss FHGV § 3 nicht eingehalten werden, hat der Gemeinderat die Abweichungen zu begründen \n\nund nötigenfalls Korrekturmassnahmen umzusetzen bzw. aufzuzeigen (FHGV § 4 Abs. 2). \n\n \n\nDer Gemeinderat und der Einwohnerrat haben bereits seit mehreren Jahren mit der langfristigen Investitionsplanung entsprechende Massnahmen \n\neingeleitet, um die Gemeindefinanzen zu stabilisieren und die entsprechenden Finanzkennzahlen zu verbessern. Immer höhere Ausgaben, welche \n\nsehr oft nicht direkt durch die Gemeinde Emmen beeinflussbar sind, belasteten in den letzten Jahren vermehrt den Finanzhaushalt und haben bis \n\n2019 zu negativen Ergebnissen geführt. Die zwingend notwendigen Investitionen, u.a. in die Schulinfrastrukturen (Schulraumerweiterungen, Lehr-\n\nplan 21 etc.) haben ebenfalls dazu geführt, dass die bereits hohe Verschuldung der Gemeinde Emmen bis 2019 weiter zugenommen hat und der \n\nfinanzielle Handlungsspielraum zunehmend eingeschränkt wird. Durch die letzten positiven Rechnungsabschlüsse hat sich die Lage etwas ent-\n\nspannt. \n\n \n\nDie Finanzkennzahlen und damit auch der Finanzhaushalt der Gemeinde Emmen lassen sich nachhaltig nur sanieren, wenn auch die kommenden \n\nJahre wieder mit positiven Ergebnissen abgeschlossen werden können. Als wichtige Massnahmen hat der Gemeinderat dazu eine Totalrevision des \n\nFinanzhaushaltsreglements (inklusive Verordnung) vorgenommen. Darin ist eine strikte Schuldenbremse enthalten, welche das Haushaltsgleichge-\n\nwicht mittel- bis langfristig wieder ins Lot bringen soll. In der neuen Finanzstrategie 2024-2033 hat der Gemeinderat zudem weitere strategische \n\nZiele definiert und konkrete Massnahmen dazu festgelegt. Die neue Finanzstrategie wurde vom Einwohnerrat am 12. Dezember 2023 zustimmend \n\nzur Kenntnis genommen.  \n\n \n\nAls weitere Massnahme hat der Gemeinderat das Konsolidierungsprogramm 2023+ lanciert. Dabei wird ein strukturiertes Gesamtpaket erstellt, das \n\neinerseits bereits bestehende Massnahmen aus früheren Dokumenten (z.B. Stabilisierungsprogramm, Externe Evaluation) enthält und andererseits \n\nneue Standards, Richtwerte oder Prozessoptimierungen definiert bzw. prüft und umsetzt. Dieses Programm soll trotz der positiven Rechnungsab-\n\nschlüsse der letzten Jahre fortgeführt werden und aufgrund der stetigen Entwicklung neu ausgerichtet werden. Ebenso wird in den nächsten Jahren \n\nein Prozess- und Qualitätsmanagement eingeführt, damit die Leistungsaufträge der Gemeinde auch weiterhin effizient und effektiv in der definierten \n\nQualität erfüllt werden können. \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \n\n24 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\nhttps://www.emmen.ch/_doc/4849201\n\n\n \n \n\n7. Anhang zur Jahresrechnung \n \n\n \n\n7.1 Grundlagen \n \n\n \n\n7.1.1 Rechnungslegungsgrundsätze \n \n\nRechtliche Grundlagen \n\nDie vorliegende Jahresrechnung basiert auf dem Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden vom 20. Juni 2016 (FHGG; SRL 160), der Verordnung \n\nzum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden vom 10. Januar 2017 (FHGV; SRL 161) sowie auf dem Handbuch Finanzhaushalt des Kantons \n\nLuzern. \n\n \n\nRegelwerk \n\nDie Rechnungslegung orientiert sich an den Standards des Harmonisierten Rechnungslegungsmodell 2 für die Kantone und Gemeinden (HRM2). \n\n \n\nRechnungslegungsgrundsätze  \n\nDie Rechnungslegung vermittelt ein umfassendes, die tatsächlichen Verhältnisse wiedergebendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der \n\nGemeinde (True & Fair-View-Prinzip). Die Rechnungslegung folgt den Grundsätzen der Verständlichkeit, der Wesentlichkeit, der Zuverlässigkeit, der \n\nVergleichbarkeit, der Fortführung, der Bruttodarstellung, der Stetigkeit und der Periodengerechtigkeit. In Abweichung vom Prinzip der Bruttodarstel-\n\nlung sind Aufwandminderungsbuchungen beim Personalaufwand zulässig. \n\n \n\nBuchführungsgrundsätze  \n\nDie Buchführung richtet sich nach den Grundsätzen der Vollständigkeit, der Richtigkeit, der Rechtzeitigkeit und der Nachprüfbarkeit. \n\n \n\n \n\n7.1.2 Organisationseinheiten \n \n\nIn der Gemeinderechnung integriert \n\nDie Rechnung wird über den gesamten Haushalt der Gemeinde grundsätzlich als Einheit geführt. Sie besteht aus der Hauptrechnung einschliesslich \n\nSpezialfinanzierungen. Die Jahresrechnung beinhaltet die Gemeindelegislative, die Gemeindeexekutive, die gesamte Gemeindeverwaltung und die \n\nSpezialfinanzierungen. Es verfügen keine Organisationen über eine autonome Verwaltungsorganisation. \n\n \n\nNicht in der Gemeinderechnung konsolidiert \n\nDie Beteiligungen im Verwaltungsvermögen umfassen Organisationen des öffentlichen Rechts (selbständige öffentlich-rechtliche Anstalt oder Zweck-\n\nverband) oder des Privatrechts (beispielsweise AG, Stiftung, Verein), welche öffentliche Aufgaben erfüllen. Die Gemeinde ist als Mitglied oder Eigen-\n\ntümerin an diesen Organisationen beteiligt. Diese Organisationen werden nicht in die Gemeinderechnung konsolidiert, sondern werden im Beteili-\n\ngungsspiegel ausgewiesen.  \n\n \n\nFolgende Organisationen, an denen die Gemeinde zu mehr als 50% beteiligt ist und damit einen beherrschenden Einfluss ausüben kann, werden in \n\nder Jahresrechnung nicht erfasst: \n\n \n\n Betagtenzentren Emmen AG, 6032 Emmen (CHE-115.324.073) \n\n \n\nDer Beteiligungsspiegel (siehe 7.11) enthält weiterführende Informationen.  \n\n \n\n \n\n7.1.3 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundlagen \n \n\nBilanzierungsgrundsätze \n\nVermögenswerte werden aktiviert, wenn sie einen künftigen wirtschaftlichen Nutzen hervorbringen oder ihre Nutzung zur Erfüllung öffentlicher \n\nAufgaben vorgesehen ist und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. Verpflichtungen werden passiviert, wenn ihr Ursprung in einem Ereignis der \n\nVergangenheit liegt, ein Mittelabfluss zu ihrer Erfüllung sicher oder wahrscheinlich ist und die Höhe des Mittelabflusses geschätzt werden kann. \n\n \n\nDie Vermögenswerte werden in Finanz- und Verwaltungsvermögen gegliedert. Das Finanzvermögen besteht aus jenen Vermögenswerten, die ohne \n\nBeeinträchtigung der öffentlichen Aufgabenerfüllung veräussert werden können. Das Verwaltungsvermögen umfasst jene Vermögenswerte, die un-\n\nmittelbar der öffentlichen Aufgabenerfüllung dienen.  \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 25\n\n\n\n \n\nVermögenswerte des Verwaltungsvermögens mit mehrjähriger Nutzungsdauer werden aktiviert, sofern ihr Anschaffungswert über der Aktivierungs-\n\ngrenze von CHF 50'000.00 liegt (FHGV § 30 Abs. 1 lit. d). Für Grundstücke, Investitionsbeiträge, Darlehen und Beteiligungen kommt keine Aktivie-\n\nrungsgrenze zur Anwendung. Positionen des Finanzvermögens werden ungeachtet der Aktivierungsgrenze bilanziert. Beim Übergang zum HRM2 per \n\n1. Januar 2018 wurde eine Neubewertung des Verwaltungsvermögens gemäss Paragraph 68 FHGG vorgenommen. \n\n \n\nDie Steuererträge werden nach dem Soll-Prinzip abgegrenzt. Das heisst, dass Ende Jahr alle Steuerguthaben für das betreffende Jahr verbucht sind, \n\nfür die Rechnungen ausgestellt wurden. Das Soll-Prinzip entspricht nicht vollumfänglich dem Ansatz der periodengerechten Verbuchung, da keine \n\nSchätzungen zur Differenz der definitiv geschuldeten Steuern getätigt werden. \n\n \n\nBewertungsgrundsätze \n\nPositionen des Finanzvermögens werden zum Verkehrswert bilanziert. Das Grundeigentum im Finanzvermögen wird in einer Legislaturperiode min-\n\ndestens einmal neu bewertet. Die letzte Neubewertung des Grundeigentums im Finanzvermögen fand per 31. Dezember 2022 statt. Positionen des \n\nVerwaltungsvermögens werden zum Anschaffungswert abzüglich der Abschreibungen bilanziert. Erhaltene Investitionsbeiträge werden mit den In-\n\nvestitionsausgaben verrechnet (Aktivierung der Nettoinvestitionen). Die Positionen des Verwaltungsvermögens, die durch Nutzung einem Wertverzehr \n\nunterliegen, werden planmässig nach Anlagekategorie über die festgelegte Nutzungsdauer abgeschrieben (FHGV § 37 und § 38 bzw. Anhang 1). Das \n\nVerwaltungsvermögen wird jährlich auf dauernde Wertminderungen geprüft. Ist eine dauernde Wertminderung absehbar, wird der bilanzierte Wert \n\nberichtigt. \n\n \n\nPositionen des Fremdkapitals und des Eigenkapitals werden grundsätzlich zu Nominalwerten bilanziert.  \n\n \n\nInterne Zinsen \n\nDer interne Zinssatz gemäss § 41 FHGV beträgt 2.0% (Spezialfinanzierungen 0.75%) des Anlagerestwertes (Buchwert) per 1. Januar des Rechnungs-\n\njahres (Handbuch Finanzhaushalt der Gemeinden, Kapitel 4.2.10.1). \n\n \n\nGrundsätzlich werden folgenden Anlagen verzinst: \n\n \n\n Sachanlagen des Finanzvermögens, \n\n Sachanlagen und immaterielle Anlagen des Verwaltungsvermögens (inkl. Anlagen im Bau und immaterielle Anlagen in \n\nRealisierung) \n\n Aktive Investitionsbeiträge (inkl. Investitionsbeiträge an Anlagen im Bau) \n\n Beteiligungen, Grundkapitalien des Verwaltungsvermögens \n\n Passive Anschlussgebühren (Überschuss = Anlage mit negativem Restbuchwert) \n\n \n\n \n\n7.1.4 Abweichung der Stetigkeit  \n \n\nVeränderung von Bewertungsgrundsätzen \n\nIm Berichtsjahr 2023 gab es keine Veränderungen von Bewertungsgrundsätzen gegenüber dem Vorjahr. \n\n \n\nWesentliche Änderungen bei den Umlagen \n\nIm Berichtsjahr 2023 gab es keine Veränderungen beim Umlagesystem in der Kostenrechnung gegenüber dem Vorjahr. \n\n \n\n \n\n7.1.5 Kostenrechnung  \n \n\nMit der Umstellung auf die neue Rechnungslegung HRM2 haben die Umlagen einen viel grösseren Stellenwert erhalten. Neu sind sie Bestandteil des \n\nGlobalbudgets. Dies weil der Kanton Luzern die Kostenrechnung für die Gemeinden verbindlich eingeführt hat. Das Globalbudget eines Aufgabenbe-\n\nreichs weist neu nicht nur die Primärkosten (Personalkosten, Sachkosten, Beiträge, Abschreibungen, Kalk. Zinsen, Erlöse etc.) aus, sondern auch \n\nsogenannte Sekundärkosten (Umlagen). Sekundärkosten heissen sie, weil sie in der Jahresrechnung an anderer Stelle bereits als Primärkosten \n\nverbucht wurden und erst durch die technische Umlage, bedingt aufgrund von Umlageschlüsseln anderen Leistungsgruppen zugewiesen werden.  \n\n \n\nDas vom Kanton Luzern zur Anwendung gebrachte System ist die IST-Vollkostenrechnung. Die Kostenstellen weisen nach den Umlagen keinen Saldo \n\nmehr aus. Sämtliche Gemeinkosten werden mittels Umlagen oder internen Verrechnungen verursachergerecht den Kostenträgern belastet.  \n\n \n\nIn der Gemeinde Emmen bedeutet dies, dass Primärkosten und -erlöse der Vorkostenstellen in einem ersten Schritt auf sogenannte Hauptkosten-\n\nstellen umgelegt werden. Erst in einem zweiten Schritt werden die Gesamtkosten der Hauptkostenstellen auf sogenannte Kostenträger umgelegt. \n\nZiel der Kostenrechnung ist es, die Leistungserstellung möglichst vollständig und systematisch geordnet abzubilden. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n26 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\n \n \n\nInterne Verrechnungen \n\nLeistungen die konkret beziffert werden können, z.B. mittels Stundenrapport, eignen sich gut für interne Verrechnungen. Der Werkhof Emmen \n\nerbringt monatlich diverse Leistungen (Umgebungspflege) für andere Leistungsgruppen (Schulanlagen). Diese werden rapportiert und mit internen \n\nAnsätzen verrechnet. Der so generierte Erlös kommt der Leistungsgruppe Werkhof zu Gute. Interne Verrechnungen können anhand der Erfahrung \n\nrelativ gut budgetiert werden. Sie führen normalerweise nicht zu grossen Budgetabweichungen. \n\n \n\nUmlagen \n\nUmlagen werden immer dort eingesetzt, wo nicht genau beziffert werden kann, wer wie viel Anteil an den zu verteilenden Kosten tragen sollte, d.h. \n\nwo keine Stundenrapporte für die bezogenen Leistungen erstellt werden können. Solche Kosten werden in der Kostenrechnung als Gemeinkosten \n\nbezeichnet. Die Gemeinkosten werden mittels verschiedenen definierten Umlageschlüsseln systematisch auf Leistungsgruppen und Kostenträger \n\nverteilt. Es ist dabei wichtig, dass sie möglichst verursachergerecht zugewiesen werden können. Die Gemeinde Emmen kennt verschiedene solcher \n\nUmlageschlüssel. So werden beispielsweise Raumkosten nach benutzter Fläche, IT-Kosten nach Anzahl PC-Arbeitsplätze, Kosten für das Lehrlings- \n\nund Personalwesen sowie die Weiterbildung nach Vollzeitäquivalenz etc. verteilt. Die Budgetierung der Umlagen ist eher schwierig und Abweichungen \n\nzum Budget sind, zumindest in den ersten Jahren seit der Umstellung auf den neuen Rechnungslegungsstandard, eher wahrscheinlich. Treten Ver-\n\nänderungen bei der abgebenden Leistungsgruppe auf, hat das bei der Umlage Auswirkungen auf sämtliche empfangenden Leistungsgruppen, da ja \n\ndie Gesamtkosten verteilt werden müssen. Aus diesem Grund wird im aktuellen Berichtsjahr auf die Begründung von Abweichungen die Umlagen \n\nbetreffend verzichtet. Sobald sich das neue System eingependelt hat und eine gewisse Stabilität eingetreten ist, werden auch Umlagen in die Abwei-\n\nchungsbegründungen einbezogen. Umlagen sind immer Sekundärkosten, welche bereits als Primärkosten in anderen Leistungsgruppen beurteilt \n\nwurden. So sind Abweichungen zum Budget im Idealfall bereits an anderer Stelle begründet. \n\n \n\nÄnderungen im Umlageverfahren der Rechnung 2023 gegenüber dem Budget 2023 \n\nIm Berichtsjahr 2023 gab es keine Änderungen im Umlageverfahren. Entsprechend konnten die Umlagen nach dem definierten Umlagesystem wie \n\nim Budget 2023 umgesetzt werden. \n\n \n\nWesentliche Abweichungen Umlagen der Rechnung 2023 gegenüber dem Budget 2023 \n\nEs sind keine grösseren Abweichungen bei den Umlagen im Berichtsjahr 2023 entstanden. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 27\n\n\n\n \n\n7.2 Erläuterungen zur Jahresrechnung \n \n \n7.2.1 Erläuterungen zu Bilanzpositionen \n \n\n7.2.1.1 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen \n\nDie flüssigen Mittel umfassen Kassenbestände, Postguthaben, Sichtguthaben bei Banken sowie kurzfristige Geldmarktanlagen. Die flüssigen Mittel \n\nwerden zum Nennwert bewertet. \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.1.2 Forderungen \n\nDie kurzfristigen Forderungen sind monetäre Guthaben. Zu ihnen gehören alle ausstehenden, unerfüllten und in Rechnung gestellten Ansprüche \n\ngegenüber Dritten. Die Bewertung erfolgt zum Rechnungsbetrag (Nominalwert), abzüglich der geschätzten betriebswirtschaftlich notwendigen Wert-\n\nberichtigungen (Einzelwertberichtigungen, pauschales Delkredere). Die Steuerforderungen sind brutto dargestellt und enthalten neben den Gemein-\n\ndesteuern auch die Staats- und der Kirchensteuern. Die Forderungen für die Staats- und Kirchensteuern werden gleichzeitig als laufende Verbind-\n\nlichkeiten passiviert (vgl. Ziffer 7.2.1.7 Laufende Verbindlichkeiten). \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.1.3 Aktive Rechnungsabgrenzungen \n\nDer Zweck der aktiven Rechnungsabgrenzungen ist die periodengerechte Rechnungslegung. Alle Aufwände und Investitionsausgaben werden in \n\nderjenigen Periode erfasst, in der sie verursacht werden. Die Rechnungsabgrenzungen werden zum Nominalwert bewertet. \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.1.4 Vorräte und angefangene Arbeiten \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF 31.12.2022 31.12.2023 Veränderung\n\n1000 Kasse 83'455 84'390 935\n\n1001 Post 19'655'990 27'208'404 7'552'414\n\n1002 Bank 946'562 3'200'818 2'254'256\n\n1004 Debit- und Kreditkarten 8'154 21'197 13'043\n\n100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 20'694'161 30'514'810 9'820'648\n\nBeträge in CHF 31.12.2022 31.12.2023 Veränderung\n\n1010 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten 7'869'470 10'823'131 2'953'661\n\n1010 Wertberechtigungen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ggü. Dritten -2'001'086 -2'125'613 -124'527\n\n1011 Kontokorrente mit Dritten 5'013 16'725 11'712\n\n1012 Steuerforderungen 52'021'254 56'028'443 4'007'189\n\n1012 Wertberechtigungen auf Steuerforderungen -3'172'769 -3'209'870 -37'101\n\n1013 Anzahlungen an Dritte 73'068 125'280 52'212\n\n1019 Übrige Forderungen 48'652 77'385 28'733\n\n101 Forderungen 54'843'603 61'735'481 6'891'879\n\nBeträge in CHF 31.12.2022 31.12.2023 Veränderung\n\n1040 Personalaufwand 35'625 43'077 7'452\n\n1041 Sach- und übriger Betriebsaufwand 72'669 45'794 -26'875\n\n1043 Transfers der Erfolgsrechnung 724'776 1'038'156 313'380\n\n1044 Finanzaufwand / Finanzertrag 36'150 20'400 -15'750\n\n1045 Übriger betrieblicher Ertrag 1'028'993 972'095 -56'898\n\n104 Aktive Rechnungsabgrenzungen 1'898'214 2'119'521 221'309\n\nBeträge in CHF 31.12.2022 31.12.2023 Veränderung\n\n1061.00 Heizölvorrat 166'423 105'592 -60'831\n\n1061.10 Gussmateriallager 312'393 336'960 24'567\n\n1061.99 WB auf Gussmateriallager -322 -256 66\n\n1063.00 Angefangene Arbeiten 97'290 133'186 35'896\n\n106 Vorräte und angefangene Arbeiten 575'784 575'482 -302\n\n28 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\n \n \n\n7.2.1.5 Sachanlagen des Finanzvermögens \n\nDie Sachanlagen im Finanzvermögen umfassen jene Sachanlagen, welche nicht unmittelbar zur Erfüllung öffentlicher Aufgaben dienen. Die Bilanzie-\n\nrung erfolgt grundsätzlich zum Verkehrswert. Der Verkehrswert basiert auf Marktwerten und wird entweder über eine angemessene Kapitalisierung \n\ndes Mietwertes (bei marktmässig vermieteten Objekten) oder auf der Basis von Vergleichswerten (bei Landwerten) ermittelt. \n\n \n\nGemäss der § 29 FHGV muss das Finanzvermögen alle vier Jahre neu bewertet werden. Die letzte Neubewertung wurde per 31. Dezember 2022 \n\ndurchgeführt und durch die Revisionsstelle Balmer Etienne AG geprüft. Die nächste planmässige Neubewertung der Liegenschaften im Finanzvermö-\n\ngen findet im Jahr 2026 statt. \n\n \n\n \n\nBei den Abgängen von insgesamt CHF 1'207'323 handelt es sich um acht Grundstücke im Finanzvermögen, die aufgrund ihrer Nutzung per 2023 ins \n\nVerwaltungsvermögen umgebucht wurde (sogenannte Widmung von Finanz- ins Verwaltungsvermögen). Der Übertragungswert entspricht dem \n\nBuchwert. Der Einwohnerrat hat dem Bericht und Antrag 35/23 an seiner Sitzung von 12. Dezember 2023 zugestimmt. \n\n \n\n \n\n7.2.1.6 Beteiligungen und Grundkapitalien \n\nDie Beteiligungen im Verwaltungsvermögen werden zum Anschaffungswert oder, wenn tiefer liegend, zum Verkehrswert bilanziert. \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.1.7 Laufende Verbindlichkeiten \n\nLaufende Verbindlichkeiten sind monetäre Schulden und in der Regel innerhalb von zwölf Monaten nach dem Bilanzstichtag zur Tilgung vorgesehen. \n\nDie Bilanzierung erfolgt zum Nominalwert. \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.1.8 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten \n\nDie kurzfristigen Darlehensschulden betragen CHF 10.0 Mio. (Vorjahr CHF 10.0 Mio.). Der durchschnittliche Zinssatz für die kurzfristigen Darlehens-\n\nschulden beträgt 1.00% (Vorjahr 0.45%). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF 31.12.2022 31.12.2023 Veränderung\n\nAnfangsbestand per 1. Januar 34'118'382 39'183'812 5'065'430\n\nAbgänge 0 -1'207'323 -1'207'323\n\nRückbau/Liegenschaftssicherung Herdschwand 35'505 38'334 2'829\n\nAbwertungen im Rahmen der Neubewertung 2022 -5'408'008 0 5'408'008\n\nAufwertungen im Rahmen der Neubewertung 2022 10'437'933 0 -10'437'933\n\n108 Sachanlagen des Finanzvermögens 39'183'812 38'014'823 -1'168'989\n\nBeträge in CHF 31.12.2022 31.12.2023 Veränderung\n\n2000 Laufende Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen von Dritten 11'334'631 11'195'904 -138'727\n\n2001 Kontokorrente mit Dritten 23'103'167 21'524'852 -1'578'315\n\n2002 Steuern 19'872'321 23'076'113 3'203'792\n\n2003 Erhaltene Anzahlungen von Dritten 1'393'238 1'038'407 -354'831\n\n2006 Depotgelder und Kautionen 4'253'646 5'398'550 1'144'904\n\n2009 Übrige laufende Verpflichtungen 91'566 85'157 -6'409\n\n200 Laufende Verbindlichkeiten 60'048'570 62'318'983 2'270'414\n\nBeträge in CHF 31.12.2022 31.12.2023 Veränderung\n\nBetagtenzentren Emmen AG, Emmen \n1) 31'262'500 31'262'500 0\n\nRegionales Eiszentrum Luzern AG, Luzern 7'180 7'180 0\n\nAuto AG, Rothenburg 25'640 25'640 0\n\n145 Beteiligungen und Grundkapitalien 31'295'320 31'295'320 0\n\n1)\n Eigenkapital gemäss Jahresabschluss nach Swiss GAAP FER: 100% 100% 0\n\n1)\n Betagtenzentren Emmen AG, Emmen 47'164'351 47'495'337 330'986\n\n1)\n Dividendenausschüttung im Geschäftsjahr 330'000 750'000 420'000\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 29\n\n\n\n \n\n7.2.1.9 Passive Rechnungsabgrenzungen \n\nDer Zweck der passiven Rechnungsabgrenzungen ist die periodengerechte Rechnungslegung. Alle Aufwände und Investitionsausgaben werden in \n\nderjenigen Periode erfasst, in der sie verursacht werden. Die Rechnungsabgrenzungen werden zum Nominalwert bewertet. \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.1.10 Langfristige Finanzverbindlichkeiten \n\nDie langfristigen Darlehensschulden verteilen sich auf verschiedene Gläubiger (Inländische Banken, Versicherungen, öffentlich-rechtliche Institutio-\n\nnen). Die Diversifikation der Gläubiger wurde in einem Strategiepapier durch den Gemeinderat festgelegt. \n\n \n\n \n\nAufgrund der laufend steigenden Fremdkapitalzinsen wurden auslaufende Darlehen zur Diversifikation teilweise refinanziert. \n\n \n\n \n\nDer durchschnittliche Zinssatz für die langfristigen Darlehensschulden beträgt 1.13% (Vorjahr 0.98%). Die durchschnittlich gewichtete Restlaufzeit \n\nsämtlicher Darlehensverbindlichkeiten (kurz- und langfristig) beträgt 6.00 Jahre (Vorjahr 6.26 Jahre). \n\n \n\n \n\n7.2.1.11 Verpflichtungen bzw. Vorschüsse gegenüber Spezialfinanzierungen \n\nDie Einwohnergemeinde führt Spezialfinanzierungen für die Feuerwehr, die Wasserversorgung, die Abwasserbeseitigung und die Abfallbeseitigung. \n\nDie Verbindlichkeiten gegenüber Spezialfinanzierungen werden als Eigenkapital dargestellt.  \n\n \n\n \n\nDie Rechnung der Feuerwehr schliesst wieder mit einem Plus von CHF 39'948 (Vorjahr CHF 61'438) ab. Ebenfalls mit Ertragsüberschüssen schliessen \n\ndie Spezialfinanzierungen Wasserversorgung (CHF 248'294, Vorjahr CHF 112'364) und Abwasserbeseitigung ab (CHF 782'509, Vorjahr \n\nCHF 1'518'625). Bei diesen drei Spezialfinanzierungen konnten jeweils Fondseinlagen verbucht werden (siehe auch Ziffer 7.2.2.4 Einlagen in Spezi-\n\nalfinanzierungen und Fonds). Die Rechnung der Abfallbewirtschaftung schliesst mit einem Aufwandüberschuss ab und muss entsprechend durch eine \n\nFondsentnahme von CHF 49'514 (Vorjahr CHF 35'781) ausgeglichen werden (siehe auch Ziffer 7.2.2.12 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und \n\nFonds). \n\n \n\nWeitere Informationen zu den Spezialfinanzierungen Feuerwehr, Wasserversorgung, Abwasserbeseitigung und Abfallbewirtschaftung sind im Aufga-\n\nbenbereich «205 Feuerwehr» bzw. «403 Ver- und Entsorgung» unter III. Aufgabenbereiche (Seite 55 bis 186) ersichtlich. \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF 31.12.2022 31.12.2023 Veränderung\n\n2040 Personalaufwand 1'228'913 1'383'780 154'867\n\n2041 Sach- und übriger Betriebsaufwand 70'612 31'290 -39'322\n\n2043 Transfers der Erfolgsrechnung 232'142 261'263 29'121\n\n2044 Finanzaufwand / Finanzertrag 617'719 667'729 50'010\n\n2045 Übriger betrieblicher Ertrag 148'322 121'785 -26'537\n\n2046 Passive Rechnungsabgrenzungen Investitionsrechnung 0 79'512 79'512\n\n204 Passive Rechnungsabgrenzungen 2'297'708 2'545'359 247'651\n\nBeträge in CHF 31.12.2022 31.12.2023 Veränderung\n\n2064 Darlehen, Schuldscheine 169'000'000 177'000'000 8'000'000\n\n2068 Überschuss Anschlussgebühren 1'816'972 2'432'896 615'924\n\n2069 Übrige langfristige Finanzverbindlichkeiten 554'430 554'430 0\n\n206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 171'371'402 179'987'326 8'615'924\n\nBeträge in CHF 31.12.2022 31.12.2023 Veränderung\n\nFälligkeiten > 1 Jahr bis 5 Jahre 57'000'000 67'000'000 10'000'000\n\nFälligkeiten > 5 Jahre bis 10 Jahre 102'000'000 85'000'000 -17'000'000\n\nFälligkeiten > 10 Jahre 10'000'000 25'000'000 15'000'000\n\n2064 Darlehen, Schuldscheine 169'000'000 177'000'000 8'000'000\n\nBeträge in CHF 31.12.2022 31.12.2023 Veränderung\n\n2900.50 Spezialfinanzierung Feuerwehr 3'726'942 3'766'890 39'948\n\n2900.60 Spezialfinanzierung Wasserversorgung 8'748'263 8'996'557 248'294\n\n2900.70 Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung 16'649'728 17'432'237 782'509\n\n2900.80 Spezialfinanzierung Abfallbewirtschaftung 48'108 -1'406 -49'514\n\n290 Verpflichtungen gegenüber Spezialfinanzierungen 29'173'040 30'194'278 1'021'237\n\n30 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\n \n \n\n7.2.1.12 Fonds im Eigenkapital \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.1.13 Aufwertungsreserven \n\nAufgrund des hohen Buchgewinns im Vorjahr von CHF 5'029'925 aus der gesetzlich vorgeschriebenen Neubewertung des Finanzvermögens (vgl.  \n\n7.2.1.5 Sachanlagen des Finanzvermögens) wurde im Gegenzug ebenfalls im Vorjahr neben der planmässigen Auflösung von CHF 646'111 die \n\ngesamten restlichen negativen Aufwertungsreserven von CHF 5'510'065 zusätzlich aufgelöst und über die Erfolgsrechnung verbucht (vgl. 7.2.2.16 \n\nAusserordentlicher Aufwand). \n\n \n\n \n\n7.2.2 Erläuterungen zur Erfolgsrechnung \n \n\n7.2.2.1 Personalaufwand \n\n \n\n \n\nDer gesamte Personalaufwand schliesst um CHF 390'974 (0.5%) höher ab als budgetiert. Bei den Behörden und Kommissionen führte der vorzeitige \n\nRücktritts von Gemeinderat Josef Schmidli sowie insgesamt tiefere Kommissionsentschädigungen zu tieferen Kosten als budgetiert. Auch beim Ver-\n\nwaltungs- und Betriebspersonal liegen die Ausgaben deutlich unter den Budgetwerten, was teilweise auf die vielen offenen Stellen zurückzuführen \n\nist, welche nicht oder nur mit Verzögerung besetzt werden konnten. Die grösste Abweichung bei den Lohnkosten ist jedoch durch die deutlich höheren \n\nRückerstattungen von EO, Unfall- und KTG-Geldern entstanden. \n\n \n\nBei den Lehrpersonen führten Lohnanpassungen der Lehrerlöhne ab März 2023 (Regierungsratsentscheid von Dezember 2022), Lohnstufenerhöhung \n\nab August 2023 sowie eine zusätzliche Integrationsklasse zu höheren Ausgaben bei der Volksschule. Auch das starke Wachstum bei den Tagesstruk-\n\nturen führte zu höheren Personalkosten, welches jedoch durch ebenfalls höhere Einnahmen (Eltern- und Kantonsbeiträge) finanziert wurden. \n\n \n\nBei den Arbeitgeberbeiträgen konnten die leicht tieferen Ausgaben beim Verwaltungs- und Betriebspersonal die höheren Ausgaben bei den Lehrper-\n\nsonen nicht kompensiert. Bei den Arbeitgeberleistungen sorgten deutlich höhere Kosten bei den Überbrückungsrenten und Ruhegehälter für die \n\nnegative Budgetabweichung. Beim übrigen Personalaufwand führten unter anderem tiefere Aus- und Weiterbildungskosten zu Minderausgaben. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF 31.12.2022 31.12.2023 Veränderung\n\n2910.00 Schaffung von Parkplätzen 63'448 263'448 200'000\n\n2910.02 Fonds für Mitarbeitende 234'064 193'608 -40'456\n\n2910.03 Ersatzbeiträge Kinderspielplätze 41'253 140'253 99'000\n\n2910.04 Energie- und Umweltfonds 207'204 207'204 0\n\n2910.05 Fonds Eigenstromerzeugung 123'000 135'800 12'800\n\n2910.06 Fonds Mehrwertabgabe 148'930 271'698 122'768\n\n2911 Legate und Stiftungen im Eigenkapital 134'414 134'414 0\n\n291 Fonds im Eigenkapital 952'312 1'346'424 394'112\n\nBeträge in CHF R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\n300 Behörden und Kommissionen 1'602'661 1'709'406 1'630'436 -78'970\n\n301 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 22'425'362 24'899'048 24'420'203 -478'845\n\n302 Löhne der Lehrpersonen 38'511'930 39'133'612 39'903'058 769'446\n\n303 Temporäre Arbeitskräfte 18'305 44'600 15'171 -29'429\n\n304 Zulagen 388'860 386'350 393'771 7'421\n\n305 Arbeitgeberbeiträge 11'450'849 11'757'599 12'046'922 289'323\n\n306 Arbeitgeberleistungen -57'841 104'091 248'445 144'354\n\n309 Übriger Personalaufwand 731'328 1'092'951 860'625 -232'326\n\n30 Personalaufwand 75'071'453 79'127'656 79'518'630 390'974\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 31\n\n\n\n \n\n7.2.2.2 Sach- und übriger Betriebsaufwand \n\n \n\n \n\nBeim Sach- und übrigen Betriebsaufwand sind Minderausgaben von CHF 1'019'037 (4.2%) gegenüber dem Budget zu verzeichnen. Die Minderaus-\n\ngaben beim Material- und Warenaufwand sind zum grössten Teil auf tiefere Kosten beim Schul- und Betriebsmaterial der Volksschulen zurückzufüh-\n\nren. Die nicht aktivierbaren Anlagen sind leicht unter Budget. Mehrausgaben in einzelnen Bereichen wurden durch Minderausgaben in anderen \n\nBereichen wieder ausgeglichen. Die im Vergleich zum Vorjahr stabilen Energie- und Heizkosten führten im Berichtsjahr 2023 zu Minderausgaben von \n\nCHF 503'000. Bei den Dienstleistungen und Honoraren führten unter anderem Ausgaben für diverse Projekte (u.a. Prozessmanagement, Zusammen-\n\narbeit BZE/Spitex oder Machbarkeitsstudie für das Frei- und Hallenbad Mooshüsli) zur Mehrkosten, welche jedoch durch tiefere Kosten in anderen \n\nSachgruppenkonten kompensiert wurden. Die grösste Abweichung beim baulichen und betrieblichen Unterhalt (CHF 638'000) entstand durch eine \n\nUmgliederung der Beitragszahlen für die Abfallbeseitigung (Real) von der Sachkontogruppe «314 Baulicher und betrieblicher Unterhalt» neu auf die \n\nSachkontogruppe «361 Entschädigungen an Gemeinwesen». Im Vorjahr neu angefallene Mietkosten für die Räumlichkeiten des Schulpsychologischen \n\nDienstes wurden erst im Berichtsjahr in Rechnung gestellt und im Vorjahr beim Abschluss nicht abgegrenzt. Die tieferen Spesenentschädigungen \n\nsind zu einem Grossteil auf Minderausgaben für Exkursionen, Schulreisen und Lager zurückzuführen. Der verschiedene Betriebsaufwand liegt deutlich \n\nunter Budget, was unter anderem auf den Wegfall der SBB-Tageskarten ab Juli 2023 zurückzuführen ist. \n\n \n\n \n\n7.2.2.3 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen \n\n \n\n \n\nDie Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen liegen mit CHF 7'945'280 um 7.2% unter dem budgetierten Wert von CHF 8'561'226. Die Ab-\n\nweichungen bei den planmässigen Abschreibungen sind auf Verschiebungen oder Verzögerungen von Investitionsprojekte zurückzuführen, da jeweils \n\ndie Inbetriebnahme für die Abschreibungen massgebend sind. \n\n \n\n \n\n7.2.2.4 Einlagen in Spezialfinanzierungen und Fonds \n\nDie Einlagen in die Spezialfinanzierungen und Fonds fallen mit CHF 1'619'665 wie bereits im Vorjahr deutlich höher aus als budgetiert (CHF 990'592). \n\nDie Einlagen in die Spezialfinanzierungen sind zu einem grossen Teil abhängig vom Geschäftsgang der jeweiligen Spezialfinanzierungen und nicht \n\ndirekt beeinflussbar. Einlagen bedeuten, dass die Spezialfinanzierungen/Fonds mehr Einnahmen generiert als Ausgaben getätigt haben und der \n\ndaraus resultierende Saldo in die jeweiligen Spezialfinanzierungen bzw. Fonds eingelegt wird. Eine Übersicht über die Bestände sowie die entspre-\n\nchenden Einlagen sind unter Ziffer 7.2.1.11 Verpflichtungen bzw. Vorschüsse gegenüber Spezialfinanzierungen sowie Ziffer 7.2.1.12 Fonds im Eigen-\n\nkapital ersichtlich. \n\n \n\n \n\n7.2.2.5 Transferaufwand \n\nDer Transferaufwand zeigt Beiträge an andere Gemeinwesen (Bund, Kanton, Gemeinden, Gemeindeverbände etc.), Beiträge an Dritte (private Haus-\n\nhalte, öffentliche und gemischtwirtschaftliche Unternehmen, Vereine etc.) und Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (Restfinanzie-\n\nrungen, Taxausgleich etc.). \n\nBeträge in CHF R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\n310 Material- und Warenaufwand 2'827'363 3'057'491 2'958'289 -99'202\n\n311 Nicht aktivierbare Anlagen 1'788'795 2'204'277 2'170'367 -33'910\n\n312 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 3'024'252 3'476'670 3'002'500 -474'170\n\n313 Dienstleistungen und Honorare 6'030'547 6'604'416 7'032'024 427'608\n\n314 Baulicher und betrieblicher Unterhalt 3'937'725 4'105'040 3'514'205 -590'835\n\n315 Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen 925'265 948'090 992'504 44'414\n\n316 Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren 717'018 972'616 1'162'960 190'344\n\n317 Spesenentschädigungen 483'510 635'253 558'695 -76'558\n\n318 Wertberichtigungen auf Forderungen 2'986'658 2'165'100 2'087'062 -78'038\n\n319 Verschiedener Betriebsaufwand 377'135 342'923 14'233 -328'690\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 23'098'269 24'511'875 23'492'840 -1'019'037\n\nBeträge in CHF R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\n3300 Planmässige Abschreibungen Sachanlagen 7'332'920 7'868'452 7'546'089 -322'363\n\n3320 Planmässige Abschreibungen immaterielle Anlagen 350'257 692'774 399'190 -293'584\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 7'683'177 8'561'226 7'945'280 -615'947\n\n32 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\n \n \n\n \n\n \n\nInsgesamt liegt der Transferaufwand mit CHF 75'422'208 bzw. 0.8% leicht tiefer als der Budgetwert von CHF 74'837'302. Die grösste Abweichung \n\nbei den Entschädigungen an Gemeinwesen (CHF 638'000) entstand durch eine Umgliederung der Beitragszahlen für die Abfallbeseitigung (Real) von \n\nder Sachkontogruppe «314 Baulicher und betrieblicher Unterhalt» neu auf die Sachkontogruppe «361 Entschädigungen an Gemeinwesen». Ohne \n\ndiese Umgliederung resultieren Minderausgaben übe alle anderen Bereichen von insgesamt CHF 122’000. Die grössten Mehrkosten bei Beiträgen an \n\nGemeinwesen und Dritte sind bei der Restfinanzierung der Heime und Spitex (CHF 1'207'000), bei der Sonderschulung (CHF 733’000), der Prämien-\n\nverbilligung (CHF 152'000) sowie bei den Betreuungsgutscheinen (CHF 230'000) angefallen. Demgegenüber konnten im Sozialbereich grössere Min-\n\nderausgaben bei der wirtschaftlichen Sozialhilfe (CHF 1'665'000), bei den Ergänzungsleistungen (CHF 520'000) sowie der Kantonsschule (CHF 94'000) \n\nverzeichnet werden. \n\n \n\n \n\n7.2.2.6 Durchlaufende Beiträge \n\nHierbei handelt es sich um Zahlungen, welche die Gemeinde erhält und in unveränderter Höhe weitergegeben werden müssen, z.B. Spendenbeträge \n\nWeihnachtsaktion. Die Gegenposition bilden die durchlaufenden Beiträge auf der Ertragsseite. \n\n \n\n \n\n7.2.2.7 Interne Verrechnungen und Umlagen \n\nSowohl die internen Verrechnungen als auch die Umlagen sind betragsmässig auf der Belastungsseite gleich hoch wie auf der Entlastungsseite. Bei \n\nden internen Verrechnungen werden konkrete Dienstleistungen (Werkhofarbeiten für andere Leistungsgruppen, Druckereidienstleistungen, Perso-\n\nnaldienstleistungen, buchhalterische Dienstleistungen etc.) verrechnet. \n\n \n\nBei den Umlagen werden die Leistungsgruppen anhand verschiedenster Umlageschlüssel zuerst auf andere Kostenstellen und später auf Kostenträger \n\nverteilt. Die internen Verrechnungen und Umlagen fallen um CHF 633'680 (1.5%) tiefer als budgetiert aus. \n\n \n\n \n\n7.2.2.8 Fiskalertrag \n\n \n\n \n\nIm Berichtsjahr 2023 liegen die Steuererträge wie bereits im Vorjahr wieder deutlich über Budget (CHF 4'387'236 bzw. 4.8%). Bei den natürlichen \n\nPersonen schlossen im Vergleich zum Vorjahr nicht mehr alle Steuerarten deutlich über den budgetierten Werten ab: Laufende Gemeindesteuern \n\n(CHF 1'894’000), Quellensteuern (CHF 799'000) sowie Eingang abgeschriebener Steuern (CHF 279'000). Bei den Nachträgen früherer Steuerjahre \n\n(CHF 182'000) sowie den Sondersteuern auf Kapitalauszahlungen (CHF 95'000) liegen die Abweichungen nur noch leicht über den budgetierten \n\nWerten und könnten eine Trendwende signalisieren. Bei den juristischen Personen liegen die laufenden Steuererträge um CHF 522'000 über dem \n\nBudgetwert und damit praktisch auf dem Vorjahreswert. Die Steuernachträge liegen nur noch leicht über den ursprünglichen Prognosen \n\n(CHF 273'000). \n\n \n\nDie Sondersteuern liegen wie bereits im Vorjahr über den budgetierten Werten, jedoch nicht mehr überall so deutlich: Grundstückgewinnsteuern \n\n(CHF 75'000 bzw. 3%), Handänderungssteuer (CHF 121'000 bzw. 12%) sowie Erbschaftssteuern (CHF 462'000 bzw. 56%). Bei den Besitz- und \n\nAufwandsteuern konnten die Budgetwerte bei der Hundesteuer (CHF 13'000) sowie bei den Beherbergungsabgaben (CHF 15'000) übertroffen werden. \n\nDie Billettsteuern liegen mit CHF 327'000 fast 7% unter Budget. \n\n \n\n \n\n7.2.2.9 Regalien und Konzessionen \n\nBei den Regalien und Konzessionen liegen die Einnahmen aus Konzessionsgebühren (CKW, ewl) mit CHF 1'654'888 deutlich (6.2%) unter dem \n\nBudgetwert von CHF 1'765'000. \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\n360 Ertragsanteile an Dritte 277'410 265'130 282'042 16'912\n\n362 Finanzausgleich 547'790 547'790 547'790 0\n\n361 Entschädigungen an Gemeinwesen 7'490'602 7'970'643 8'486'863 516'220\n\n363 Beiträge an Gemeinwesen und Dritte inkl. Förderbeiträge 61'988'848 65'608'279 65'660'192 51'913\n\n366 Abschreibungen Investitionsbeiträge 401'800 445'461 445'321 -140\n\n36 Transferaufwand 70'706'449 74'837'302 75'422'208 584'905\n\nBeträge in CHF R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\n400 Direkte Steuern natürliche Personen -81'713'763 -79'450'000 -82'528'060 -3'078'060\n\n401 Direkte Steuern juristische Personen -8'929'142 -8'450'000 -8'972'973 -522'973\n\n402 Sondersteuern -4'815'712 -3'761'000 -4'542'008 -781'008\n\n403 Besitz- und Aufwandsteuern -452'995 -480'000 -485'195 -5'195\n\n40 Fiskalertrag -95'911'611 -92'141'000 -96'528'236 -4'387'236\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 33\n\n\n\n \n\n7.2.2.10 Entgelte \n\nDie Entgelte beinhalten sowohl Ersatzabgaben für die Feuerwehr, als auch Entgelte für Dienstleistungen und Benutzungsgebühren. Im Weiteren \n\nfallen darunter Betriebsgebühren, Verkaufserlöse für Wasser und Rückerstattungen. \n\n \n\n \n\nGesamthaft schlossen die Entgelte deutlich über Budget (CHF 1'746'865 bzw. 5.9%). Höhere Einnahmen konnten bei der Feuerwehrersatzabgabe \n\nsowie bei den Ersatzabgaben für Kinderspielplätze bzw. Parkplätze verbucht werden. Die tieferen Gebühren aus Amtshandlungen sind hauptsächlich \n\nauf die Mindereinnahmen von CHF 226'000 im Baubewilligungswesen zurückzuführen. Höhere Einnahmen aus Elternbeiträgen der Tagesstrukturen \n\nsowie in der Musikschule haben zur positiven Budgetabweichung bei den Schul- und Kursgeldern geführt. Die Benützungsgebühren und Dienstleis-\n\ntungen sind höher als budgetiert ausgefallen und auf höhere Einnahmen bei der Parkplatzbewirtschaftung (CHF 105'000) und vor allem auf höhere \n\nBenützungs- und Parkgebühren im Frei- und Hallenbad Mooshüsli (CHF 501'000) zurückzuführen. Die Mehreinnahmen konnten die tieferen Gebüh-\n\nreneinnahmen aus den Bereichen Wasserversorgung, Abwasser- und Abfallbeseitigung mehr als kompensieren. Der Erlös aus Verkäufen liegt leicht \n\nunter Budget, was hauptsächlich auf die Einstellung der SBB-Tageskarten per 30. Juni 2023 zurückzuführen ist. Die höheren Rückerstattungen sind \n\nhauptsächlich auf den Bereich der gesetzlichen Fürsorge (CHF 1'077'000) zurückzuführen. Höhere Ordnungsbussen bei den Gemeindesteuern sorgten \n\nfür die positive Budgetabweichung bei den Entgelten aus Bussen. \n\n \n\n \n\n7.2.2.11 Verschiedene Erträge \n\nDie aktivierbaren Eigenleistungen auf Sachanlagen sind mit CHF 328'000 rund CHF 224'000 tiefer als budgetiert ausgefallen. Die erfolgswirksame \n\nVeränderung der angefangenen Arbeiten beträgt im Berichtsjahr plus CHF 35'000. Aus Nachlässen und Erbschaften resultierte ein unerwarteter Ertrag \n\nvon CHF 14’000 (Vorjahr CHF 139'000) zugunsten der Gemeinde Emmen. \n\n \n\n \n\n7.2.2.12 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und Fonds \n\nDie Entnahmen aus den Spezialfinanzierungen und Fonds fallen mit CHF 204'314 leicht tiefer (CHF 12'297) als budgetiert aus. Die Entnahmen aus \n\nSpezialfinanzierungen sind abhängig vom Geschäftsgang der jeweiligen Spezialfinanzierungen und oft nicht direkt beeinflussbar. Entnahmen bedeu-\n\nten, dass die Spezialfinanzierungen/Fonds mehr Ausgaben getätigt als Einnahmen generiert haben und der daraus resultierende Saldo aus den \n\njeweiligen Spezialfinanzierungen bzw. Fonds entnommen wird. Eine Übersicht über die Bestände sowie die entsprechenden Einlagen sind unter Ziffer \n\n7.2.1.11 Verpflichtungen bzw. Vorschüsse gegenüber Spezialfinanzierungen sowie Ziffer 7.2.1.12 Fonds im Eigenkapital ersichtlich. \n\n \n\n \n\n7.2.2.13 Transferertrag \n\nDie Gegenpositionen zu den Transferaufwänden bilden die Transfererträge. Diese zeigen Entschädigungen von anderen Gemeinwesen (Bund, Kanton, \n\nGemeinden etc.). Darunter fallen unter anderem der Finanzausgleich sowie der Kantonsbeitrag für die Schulen. \n\n \n\n \n\n \n\n7.2.2.14 Finanzaufwand \n\nTrotz des gestiegenen Zinsumfeldes konnte der Zinsaufwand u.a. dank dem positiven Cashflow und entsprechend hoher Selbstfinanzierung gegen-\n\nüber dem Budget um rund CHF 385'000 reduziert werden. Damit konnte die höher ausfallende Verzinsung der Deckungslücke der Pensionskasse der \n\nGemeinde Emmen von CHF 203'000 kompensiert werden. \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\n420 Ersatzabgaben -1'699'402 -1'757'900 -2'077'083 -319'183\n\n421 Gebühren für Amtshandlungen -4'466'423 -5'040'680 -4'853'828 186'852\n\n423 Schul- und Kursgelder -1'220'363 -1'093'475 -1'369'325 -275'850\n\n424 Benützungsgebühren und Dienstleistungen -9'251'155 -8'734'040 -9'030'375 -296'335\n\n425 Erlös aus Verkäufen -4'562'444 -4'942'500 -4'875'351 67'149\n\n426 Rückerstattungen -7'381'099 -7'141'484 -8'154'466 -1'012'982\n\n427 Bussen -646'000 -625'500 -693'731 -68'231\n\n429 Übrige Entgelte -162'614 -150'950 -179'235 -28'285\n\n42 Entgelte -29'389'499 -29'486'529 -31'233'392 -1'746'865\n\nBeträge in CHF R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\n460 Ertragsanteile -714 0 -714 -714\n\n461 Entschädigungen von Gemeinwesen -6'573'330 -7'044'875 -7'101'521 -56'646\n\n462 Finanzausgleich -21'028'162 -23'140'542 -23'140'542 0\n\n463 Beiträge von Gemeinwesen und Dritten -33'695'085 -34'916'785 -36'685'923 -1'769'138\n\n469 Verschiedener Transferertrag -46'972 -35'000 -39'784 -4'784\n\n46 Transferertrag -61'344'264 -65'137'202 -66'968'485 -1'831'282\n\n34 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\n \n \n\n7.2.2.15 Finanzertrag \n\nIm Finanzertrag werden unter anderem die Verzugszinsen vereinnahmt, welche im Berichtsjahr rund CHF 36'000 höher als budgetiert ausfielen. Die \n\nLiegenschaftserträge liegen um rund CHF 120'000 höher als erwartet. Die Dividendenausschüttungen betrugen im Berichtsjahr 2023 insgesamt \n\nCHF 790'000 (Vorjahr CHF 345'000) und sind vorwiegend auf die Betagtenzentren Emmen AG zurückzuführen (CHF 750'000, Vorjahr CHF 330'000). \n\nAus der Veräusserung von Sachanlagen im Finanzvermögen resultierte ein nicht budgetierter Gewinn von CHF 110’250 (Vorjahr CHF 1'423'300). \n\n \n\n \n\n7.2.2.16 Ausserordentlicher Aufwand \n\nAls ausserordentlicher Aufwand sind jeweils die Zins- und Amortisationsanteile der Rücktrittsgelder und Ruhegehälter sowie der LUPK-Aufzahlungs-\n\nschuld verbucht (siehe auch 7.2.1.13 Aufwertungsreserven). \n\n \n\n \n\nIm Vorjahr wurde aufgrund des hohen Buchgewinns von CHF 5'029'925 aus der gesetzlich vorgeschriebenen Neubewertung des Finanzvermögens \n\n(vgl.  7.2.1.5 Sachanlagen des Finanzvermögens) gleichzeitig neben der planmässigen Auflösung von CHF 646'111 auch die gesamten restlichen \n\nnegativen Aufwertungsreserven von CHF 5'510'065 zusätzlich aufgelöst und über die Erfolgsrechnung verbucht (vgl. 7.2.1.13 Aufwertungsreserven). \n\nEntsprechend sind bereits ab dem Berichtsjahr 2023 keine entsprechenden Auflösungen mehr notwendig. \n\n \n\n \n\n7.2.3 Erläuterungen zur Investitionsrechnung \n \n\n7.2.3.1 Investitionen ins Finanzvermögen \n\nIm Berichtsjahr 2023 wurde insgesamt CHF 38'334.25 (Vorjahr CHF 35'504.95) in die Sachanlagen des Finanzvermögens im Zusammenhang mit \n\ndem Rückbau bzw. Sicherung der Liegenschaft Herdschwand investiert. Aus der Veräusserung von Liegenschaften im Finanzvermögen resultiert ein \n\nrealisierter Buchgewinn von insgesamt CHF 110'250 (Vorjahr CHF 1'423'300). \n\n \n\n7.2.3.2 Investitionen ins Verwaltungsvermögen \n\nInsgesamt wurden im Berichtsjahr 2022 zu Lasten der Investitionsrechnung Ausgaben von CHF 19'217'221.27 verbucht, während Einnahmen von \n\nCHF 5'568'849.82 der Investitionsrechnung gutgeschrieben wurden. Die Nettoinvestitionen betrugen demzufolge CHF 13'648'371.45. Gemäss dem \n\nergänzten Budget (nach Kreditübertragungen) waren Nettoinvestitionen von CHF 14'490'810.36 vorgesehen. Erklärungen zu den Abweichungen \n\nsowie allfällige beantragte Nachtragskredite und Kreditübertragungen ins Jahr 2023 sind in Ziffer 7.5.3 Nachweis ergänztes Budget bzw. in den \n\neinzelnen Aufgabenbereichsblättern dargestellt. \n\n \n\n \n\n7.2.4 Erläuterungen zur Geldflussrechnung \n \n\nDie Geldflussrechnung wird nach der indirekten Methode erstellt und zeigt die Veränderung der flüssigen Mittel (=Fonds Geld) an. Im Berichtsjahr \n\n2023 haben die flüssigen Mittel um CHF 9'820'649 zugenommen (Vorjahr CHF 9'090'710). Die getätigten Investitionen konnten vollständig durch den \n\nbetrieblichen Cashflow erwirtschaftet werden und gleichzeitig konnte die Verschuldung entsprechend reduziert werden, was sich auch in den Finanz-\n\nkennzahlen widerspiegelt (siehe auch Ziffer 6. Finanzkennzahlen).  \n\n \n\n7.2.4.1 Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit \n\nAus der betrieblichen Tätigkeit resultierte ein positiver Geldfluss (Cashflow) von CHF 15'391'898 (Vorjahr CHF 17'835'540). Durch den Mittelzufluss \n\nkonnten die im Berichtsjahr 2023 getätigten Investitionen vollständig eigenfinanziert werden und zudem die Kontokorrent- und Finanzverbindlichkei-\n\nten nochmals deutlich reduziert werden. \n\n \n\n7.2.4.2 Geldfluss aus Investitions- und Anlagetätigkeit \n\nDer Mittelabfluss aufgrund der Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen beträgt im Berichtsjahr 2023 CHF 13'240'461 (Vorjahr CHF 5'434'096). \n\nAus der Anlagetätigkeit ins Finanzvermögen resultieret ein Mittelzufluss von CHF 1'259'239 netto (Vorjahr CHF 1'387'795). Davon sind CHF 110'250 \n\nauf Veräusserungsgewinne von Sachanlagen zurückzuführen. Der gesamte Mittelabfluss aus der Investitions- und Anlagetätigkeit beträgt im Be-\n\nrichtsjahr 2023 CHF 11'981'222 (Vorjahr CHF 4'046'303). \n\n \n\n7.2.4.3 Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit \n\nAufgrund der schnell und stark gestiegenen Fremdkapitalzinsen wurde trotz positivem Cashflow neue langfristige Darlehenskredite in der Höhe von \n\nCHF 8'000'000 für die anstehenden Investitionen aufgenommen. Im Berichtsjahr 2023 wurden kurzfristige Darlehensschulden von insgesamt \n\nCHF 10'000'000 fällig (Vorjahr CHF 10'000'000), welche aufgrund des positiven Cashflows nur teilweise refinanziert wurden (siehe auch 7.2.1.7/9. \n\nFinanzverbindlichkeiten). \n\nBeträge in CHF R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nKapitalisierte Aufzahlungsschuld Volksschule, Amortisationsanteil 5'436'860 299'604 0 -299'604\n\nKapitalisierte Aufzahlungsschuld Volksschule, Zinsanteil 81'553 90'607 0 -90'607\n\nKapitalisierte Teuerungszulagen PK Gemeinde Emmen, Amortisationsanteil 719'316 346'507 0 -346'507\n\nKapitalisierte Teuerungszulagen PK Gemeinde Emmen, Zinsanteil 10'790 21'262 0 -21'262\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 6'248'519 757'980 0 -757'980\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 35\n\n\n\n \n\n7.3 Auswirkungen der Aufgaben- und Finanzreform (AFR18) \n \n\n \n\nDie kantonale Aufgaben- und Finanzreform 2018 (AFR18) wurde per 1. Januar 2020 in Kraft gesetzt. In der vorliegenden Jahresrechnung 2023 \n\nwurden die finanziellen Auswirkungen nach aktuellem Wissensstand und bestmöglichen Schätzungen mit der gleichen Methode wie im Vorjahr be-\n\nrechnet. Für das Berichtsjahr 2023 hatten die AFR18 Massnahmen fast keine finanziellen Auswirkungen auf die Finanzen der Gemeinde Emmen. \n\nGrund dafür sind vor allem die hohen Sondersteuereinnahmen (Grundstück- und Handänderungssteuern sowie Erbschaftssteuern), welche deutlich \n\nüber Budget abgeschlossen haben.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nMassnahmen Bemerkungen B 2023 R 2023 Abweichung\n\nGrundstückgewinnsteuer Ertrag neu zu 70% an Kanton (bisher 50%) 960'000 1'646'314 686'314\n\nHandänderungssteuer Ertrag neu zu 70% an Kanton (bisher 50%) 400'000 761'809 361'809\n\nErbschaftssteuer Ertrag neu zu 70% an Kanton (bisher 50%) 144'400 547'122 402'722\n\n202 Kanzlei und Informatik 1'504'400 2'955'245 1'450'845\n\nFeuerwehrersatzabgabe Mehreinnahmen aus Anpassung der Ersatzabgabe 0 0 0\n\n205 Feuerwehr 0 0 0\n\nBeitrag an Härtefallausgleich befristet auf 5 Jahre (bis 2024) 547'790 547'790 0\n\n301 Finanzen 547'790 547'790 0\n\nSteuerfussabtausch Reduktion Steuerfuss um 0.10 Einheiten 3'830'233 4'015'135 184'902\n\nPersonalsteuer Ertrag neu zu 70% an Kanton (bisher 50%) 166'667 176'430 9'763\n\nMittelverteilung Strassen und ÖV Reduktion Gemeindeanteil MFZ/LSVA auf 0% 653'189 653'189 0\n\n304 Steuerwesen 4'650'089 4'844'754 194'665\n\nWasserbaugesetz Revision Wasserbaugesetz (B125) 0 0 0\n\nMehrwertabgabe Rückerstattung von Geldern aus Mehrwertfonds 0 0 0\n\n402 Planung und Hochbau 0 0 0\n\nIPV zur WSH Erhöhung Gemeindeanteil auf 100% (bisher 50%) 1'977'733 2'053'619 75'886\n\nEL-AHV Erhöhung Gemeindeanteil auf 100% (bisher 70%)\n\nEL-IV Erhöhung Gemeindeanteil auf 100% (bisher 70%)\n\nEL-Verwaltungskosten Erhöhung Gemeindeanteil auf 100% (bisher 50%) 261'151 213'631 -47'520\n\n503 Soziales 6'963'464 6'846'148 -117'316\n\nVolksschule Kostensteiler Erhöhung Kantonsanteil auf 50% (bisher 25%) -14'632'740 -14'631'293 1'447\n\nSchulentwicklungsprojekt Volksschule Erhöhung Kantonsanteil auf 50% (bisher 25%)\n\nWeiterbildung Volksschule Erhöhung Gemeindeanteil auf 50% (bisher 0%)\n\nVolksschulen mit hohem Anteil Fremdspr. Erhöhung Kantonsanteil auf 50% (bisher 25%) -303'070 -353'060 -49'990\n\nGemeindebeitrag bei Klassen mit UB Regulierung der Klassen-Unterbestände (UB) 100'000 26'552 -73'448\n\n601 Volksschule -14'432'277 -14'552'981 -120'704\n\nGemeindebeiträge an Kantonsschulen Erhöhung Kantonsanteil auf 50% (bisher 25%) -736'450 -689'280 47'170\n\nOrganisation Musikschulen Erhöhung Kantonsanteil auf 50%\n\nInstrumentalunterricht Kantonsschulen Erhöhung Kantonsanteil auf 50%\n\n605 Übriges Schulangebot -902'650 -1'038'374 -135'724\n\nAuswirkungen auf Jahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) -1'669'184 -397'418 1'407'490\n\n4'578'898 -145'6824'724'580\n\n404'820 1'287\n\n-349'094 -182'894\n\n403'533\n\n-166'200\n\n36 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\n \n \n\n7.4 Herleitung ergänztes Budget \n \n\n \n\nMit der neuen Rechnungslegung wird die Jahresrechnung dem sogenannten ergänzten Budget gegenübergestellt. Das ergänzte Budget enthält nebst \n\ndem festgesetzten Budget die bewilligten Nachtragskredite sowie die Kreditübertragungen aus dem vorangegangenen Jahr bzw. auf das Folgejahr. \n\nEs ermöglicht den Soll-Ist-Vergleich in der Jahresrechnung. Die nachfolgende Darstellung erklärt das ergänzte Budget grafisch: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nVerabschiedete Globalbudgets können entweder um Budgetüberträge aus dem Vorjahr oder Nachtragskredite erhöht werden. Budgetüberträge ins \n\nFolgejahr verkleinern die Globalbudgets im Berichtsjahr. Das Ergebnis nach diesen Anpassungen heisst ergänztes Budget. \n\n \n\n \n\n7.4.1 Nachweis ergänztes Budget (Erfolgsrechnung nach Artengliederung) \n \n\n \n\n \nDetails zu allfälligen Kreditübertragungen und Nachtragskrediten sind in den jeweiligen Aufgabenbereichen unter III. Aufgabenbereiche (Seite 55 \nbis 186) ersichtlich. \n\nNachweis ergänztes Budget (Beträge in CHF )\nBudget 2023 \n\nfestgesetzt\n\nÜberträge aus \n\nVorjahr\n\nNachtrags-\n\nkredite\n\nÜberträge ins \n\nFolgejahr\n\nBudget 2023 \n\nergänzt\n\n30 Personalaufwand 79'153'656 0 0 -26'000 79'127'656\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 24'511'875 0 0 0 24'511'875\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 8'335'526 0 225'700 0 8'561'226\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 990'592 0 0 0 990'592\n\n36 Transferaufwand 74'837'302 0 0 0 74'837'302\n\n37 Durchlaufende Beiträge 208'100 0 0 0 208'100\n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 42'620'118 0 0 0 42'620'118\n\nBetrieblicher Aufwand 230'657'169 0 225'700 -26'000 230'856'869\n\n40 Fiskalertrag -92'141'000 0 0 0 -92'141'000\n\n41 Regalien und Konzessionen -1'765'000 0 0 0 -1'765'000\n\n42 Entgelte -29'486'529 0 0 0 -29'486'529\n\n43 Verschiedene Erträge -543'000 0 0 0 -543'000\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -216'611 0 0 0 -216'611\n\n46 Transferertrag -65'137'202 0 0 0 -65'137'202\n\n47 Durchlaufende Beiträge -208'100 0 0 0 -208'100\n\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -42'620'118 0 0 0 -42'620'118\n\nBetrieblicher Ertrag -232'117'560 0 0 0 -232'117'560\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -1'460'391 0 225'700 -26'000 -1'260'691\n\n34 Finanzaufwand 2'440'000 0 0 0 2'440'000\n\n44 Finanzertrag -2'146'150 0 0 0 -2'146'150\n\nFinanzergebnis 293'850 0 0 0 293'850\n\nOperatives Ergebnis -1'166'541 0 225'700 -26'000 -966'841\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 757'980 0 0 0 757'980\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0 0 0 0 0\n\nAusserordentliches Ergebnis 757'980 0 0 0 757'980\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) -408'560 0 225'700 -26'000 -208'860\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 37\n\n\n\n \n\n7.4.2 Nachweis ergänztes Budget (Erfolgsrechnung nach Aufgabenbereichen) \n \n\n \n\n \nDetails zu allfälligen Kreditübertragungen und Nachtragskrediten sind in den jeweiligen Aufgabenbereichen unter III. Aufgabenbereiche (Seite 55 \nbis 186) ersichtlich. \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nErfolgsrechnung (Beträge in CHF)\nBudget 2023 \n\nfestgesetzt\n\nÜberträge aus \n\nVorjahr\n\nNachtrags-\n\nkredite\n\nÜberträge ins \n\nFolgejahr\n\nBudget 2023 \n\nergänzt\n\n101 Behörden 321'166 0 0 0 321'166\n\n201 Bevölkerungsdienste 1'954'881 0 0 0 1'954'881\n\n202 Kanzlei und Informatik -4'133'688 0 0 0 -4'133'688\n\n203 Personal und Organisation 448'661 0 0 0 448'661\n\n204 Sicherheit 439'727 0 0 0 439'727\n\n205 Feuerwehr 0 0 0 0 0\n\n206 Zivilschutz 399'643 0 0 0 399'643\n\n207 Kommunikation und Marketing 722'182 0 0 0 722'182\n\nDirektion Präsidiales und Personelles 152'572 0 0 0 152'572\n\n301 Finanzen -24'591'638 0 0 0 -24'591'638\n\n302 Betreibungsamt 140'470 0 0 0 140'470\n\n303 Immobilien 483'162 0 225'700 0 708'862\n\n304 Steuerwesen -87'025'857 0 0 0 -87'025'857\n\n305 Sport 3'048'526 0 0 0 3'048'526\n\n306 Frei- und Hallenbad 1'796'969 0 0 0 1'796'969\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport -106'148'368 0 225'700 0 -105'922'668\n\n401 Öffentlicher Verkehr 4'154'774 0 0 0 4'154'774\n\n402 Planung und Hochbau 2'169'494 0 0 0 2'169'494\n\n403 Ver- und Entsorgung 0 0 0 0 0\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 4'083'949 0 0 0 4'083'949\n\nDirektion Bau und Umwelt 10'408'217 0 0 0 10'408'217\n\n501 Berufsbeistandschaft 2'274'584 0 0 0 2'274'584\n\n502 KESB Emmen 1'177'778 0 0 0 1'177'778\n\n503 Soziales 52'598'647 0 0 0 52'598'647\n\n504 Gesellschaft 1'050'903 0 0 0 1'050'903\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 57'101'912 0 0 0 57'101'912\n\n601 Volksschule 26'211'415 0 0 -26'000 26'185'415\n\n602 Schuldienste 2'385'183 0 0 0 2'385'183\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 1'513'250 0 0 0 1'513'250\n\n604 Sonderschulung 4'234'500 0 0 0 4'234'500\n\n605 Übriges Schulangebot 2'632'838 0 0 0 2'632'838\n\n606 Gemeindebibliothek 552'631 0 0 0 552'631\n\n607 Kunst und Kultur 547'290 0 0 0 547'290\n\nDirektion Bildung und Kultur 38'077'107 0 0 -26'000 38'051'107\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) -408'560 0 225'700 -26'000 -208'860\n\n38 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\n \n \n\n7.4.3 Nachweis ergänztes Budget (Investitionsrechnung nach Artengliederung) \n \n\n \n\n \nDetails zu allfälligen Kreditübertragungen und Nachtragskrediten sind in den jeweiligen Aufgabenbereichen unter III. Aufgabenbereiche (Seite 55 \nbis 186) ersichtlich. \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNachweis ergänztes Budget (Beträge in CHF )\nBudget 2023 \n\nfestgesetzt\n\nÜberträge aus \n\nVorjahr\n\nNachtrags-\n\nkredite\n\nÜberträge ins \n\nFolgejahr\n\nBudget 2023 \n\nergänzt\n\n50 Sachanlagen 18'138'000 13'804'075 1'207'323 -16'509'937 16'639'461\n\n51 Investitionen auf Rechnung Dritter 0 0 0 0 0\n\n52 Immaterielle Anlagen 331'800 1'631'148 0 -1'740'599 222'348\n\n54 Darlehen 0 0 0 0 0\n\n55 Beteiligungen und Grundkapitalien 0 0 0 0 0\n\n56 Eigene Investitionsbeiträge 1'329'000 0 0 0 1'329'000\n\n57 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0 0 0 0 0\n\nInvestitionsausgaben 19'798'800 15'435'223 1'207'323 -18'250'536 18'190'809\n\n60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen -130'000 0 0 0 -130'000\n\n61 Rückerstattungen 0 0 0 0 0\n\n62 Übertragung immaterielle Anlagen in das Finanzvermögen 0 0 0 0 0\n\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung -3'570'000 0 0 0 -3'570'000\n\n64 Rückzahlung von Darlehen 0 0 0 0 0\n\n65 Übertragung von Beteiligungen in das Finanzvermögen 0 0 0 0 0\n\n66 Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge 0 0 0 0 0\n\n67 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0 0 0 0 0\n\nInvestitionseinnahmen -3'700'000 0 0 0 -3'700'000\n\nNettoinvestitionen 16'098'800 15'435'223 1'207'323 -18'250'536 14'490'810\n\nInvestitionsausgaben von Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierung (SF) Feuerwehr 100'000 0 0 0 100'000\n\nSpezialfinanzierung (SF) Alters- und Pflegeheim 0 0 0 0 0\n\nSpezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung 1'500'000 5'216'460 0 -4'401'899 2'314'561\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseititung 1'000'000 961'853 0 -958'586 1'003'267\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 1'000 0 0 0 1'000\n\nInvestitionsausgaben 2'601'000 6'178'313 0 -5'360'485 3'418'828\n\nInvestitionseinnahmen von Spezialfinanzierungen\n\nSpezialfinanzierung (SF) Feuerwehr 0 0 0 0 0\n\nSpezialfinanzierung (SF) Wasserversorgung -670'000 0 0 0 -670'000\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abwasserbeseititung -800'000 0 0 0 -800'000\n\nSpezialfinanzierung (SF) Abfallwirtschaft 1'000 0 0 0 1'000\n\nInvestitionseinnahmen -1'469'000 0 0 0 -1'469'000\n\nNettoinvestitionen von Spezialfinanzierungen 1'132'000 6'178'313 0 -5'360'485 1'949'828\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 39\n\n\n\n \n\n7.4.4 Nachweis ergänztes Budget (Investitionsrechnung nach Aufgabenbereichen) \n \n\n \n\n \nDetails zu allfälligen Kreditübertragungen und Nachtragskrediten sind in den jeweiligen Aufgabenbereichen unter III. Aufgabenbereiche (Seite 55 \nbis 186) ersichtlich. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nNachweis ergänztes Budget (Beträge in CHF )\nBudget 2023 \n\nfestgesetzt\n\nÜberträge aus \n\nVorjahr\n\nNachtrags-\n\nkredite\n\nÜberträge ins \n\nFolgejahr\n\nBudget 2023 \n\nergänzt\n\n101 Behörden 0 0 0 0 0\n\n201 Bevölkerungsdienste 0 0 0 0 0\n\n202 Kanzlei und Informatik 160'000 920'000 0 -1'019'580 60'420\n\n203 Personal und Organisation 0 0 0 0 0\n\n204 Sicherheit 0 0 0 0 0\n\n205 Feuerwehr 0 0 0 0 0\n\n206 Zivilschutz 0 0 0 0 0\n\n207 Kommunikation und Marketing 0 0 0 0 0\n\nDirektion Präsidiales und Personelles 160'000 920'000 0 -1'019'580 60'420\n\n301 Finanzen 0 0 0 0 0\n\n302 Betreibungsamt 50'000 0 0 0 50'000\n\n303 Immobilien 11'794'000 2'455'000 1'207'323 -4'529'000 10'927'323\n\n304 Steuerwesen 0 0 0 0 0\n\n305 Sport 0 0 0 0 0\n\n306 Frei- und Hallenbad 0 0 0 0 0\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport 11'844'000 2'455'000 1'207'323 -4'529'000 10'977'323\n\n401 Öffentlicher Verkehr 1'329'000 0 0 0 1'329'000\n\n402 Planung und Hochbau 596'800 630'720 0 -613'714 613'806\n\n403 Ver- und Entsorgung 1'030'000 6'178'313 0 -5'360'485 1'847'828\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 340'000 4'992'613 0 -6'280'872 -948'259\n\nDirektion Bau und Umwelt 3'295'800 11'801'646 0 -12'255'071 2'842'375\n\n501 Berufsbeistandschaft 0 63'077 0 -44'409 18'668\n\n502 KESB Emmen 25'000 34'718 0 -40'870 18'848\n\n503 Soziales 0 82'632 0 -61'605 21'027\n\n504 Gesellschaft 0 0 0 0 0\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 25'000 180'427 0 -146'884 58'543\n\n601 Volksschule 774'000 78'150 0 -300'000 552'150\n\n602 Schuldienste 0 0 0 0 0\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 0 0 0 0 0\n\n604 Sonderschulung 0 0 0 0 0\n\n605 Übriges Schulangebot 0 0 0 0 0\n\n606 Gemeindebibliothek 0 0 0 0 0\n\n607 Kunst und Kultur 0 0 0 0 0\n\nDirektion Bildung und Kultur 774'000 78'150 0 -300'000 552'150\n\nNettoinvestitionen 16'098'800 15'435'223 1'207'323 -18'250'536 14'490'810\n\n40 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\n \n \n\n7.5 Bewilligte Kreditüberschreitungen \n \n\n \n\nDie Globalbudgets müssen für die im Budget ausgeführten Leistungen ausreichend bemessen sein. Aufgrund unvorhergesehener Vorkommnisse kann \n\nes sein, dass das bewilligte Globalbudget nicht ausreicht, um sämtliche zu erbringenden Leistungen wie gefordert zu erbringen. In einigen definierten \n\nAusnahmefällen ist der Gemeinderat legitimiert, Kreditüberschreitungen zu bewilligen. Diese Kreditüberschreitungen sind rechtzeitig, d.h. vor dem \n\nÜberschreiten des Globalbudgets einzuholen. Sie haben keinen budgetergänzenden Charakter, sondern sie erklären, weshalb das Globalbudget nicht \n\neingehalten werden muss. \n\n \n\nDa im internen Controlling die Zahlen je Aufgabenbereichen jeweils vor Umlagen verwendet werden und diese für die Kreditüberschreitungen her-\n\nangezogen werden, werden in der nachfolgenden Aufstellung ebenfalls die Zahlen nach Umlagen dargestellt. Für Mindereinnahmen sind keine be-\n\nwilligten Kreditüberschreitungen einzuholen. \n\n \n\n \n\n \n\nGlobalbudget ER (Beträge in CHF) Bemerk. B 2023 R 2023 Abw.\n\n101 Behörden 321'166 285'984 -35'182\n\n201 Bevölkerungsdienste 1'954'881 1'797'171 -157'710\n\n202 Kanzlei und Informatik -4'133'688 -4'793'443 -659'755\n\n203 Personal und Organisation 448'661 282'200 -166'461\n\n204 Sicherheit 439'727 337'381 -102'347\n\n205 Feuerwehr 0 0 0\n\n206 Zivilschutz 1) 399'643 456'270 56'628\n\n207 Kommunikation und Marketing 2) 722'182 723'469 1'287\n\nDirektion Präsidiales und Personelles 152'572 -910'969 -1'063'541 0\n\n301 Finanzen 3) -24'591'638 -24'543'897 47'741\n\n302 Betreibungsamt 140'470 -42'168 -182'639\n\n303 Immobilien 708'862 411'449 -297'413\n\n304 Steuerwesen -87'025'857 -91'073'026 -4'047'168\n\n305 Sport 3'048'526 3'000'378 -48'147\n\n306 Frei- und Hallenbad 4) 1'796'969 1'821'715 24'745\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport -105'922'668 -110'425'549 -4'502'881 0\n\n401 Öffentlicher Verkehr 4'154'774 4'126'115 -28'659\n\n402 Planung und Hochbau 5) 2'169'494 2'314'593 145'099\n\n403 Ver- und Entsorgung 0 0 0\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 6) 4'083'949 4'225'355 141'407\n\nDirektion Bau und Umwelt 10'408'216 10'666'064 257'847 0\n\n501 Berufsbeistandschaft 2'274'584 2'196'428 -78'156\n\n502 KESB Emmen 7) 1'177'778 1'181'478 3'700\n\n503 Soziales 52'598'647 50'592'633 -2'006'014\n\n504 Gesellschaft 1'050'903 950'129 -100'774\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 57'101'912 54'920'669 -2'181'243 0\n\n601 Volksschule 26'185'802 25'260'013 -925'789\n\n602 Schuldienste 2'384'952 2'378'559 -6'393\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 1'513'250 1'359'780 -153'471\n\n604 Sonderschulung 8) 4'234'500 4'812'630 578'130 720'000 16.11.2023\n\n605 Übriges Schulangebot 2'632'683 1'810'867 -821'816\n\n606 Gemeindebibliothek 552'631 524'925 -27'706\n\n607 Kunst und Kultur 547'290 488'138 -59'152\n\nDirektion Schule und Kultur 38'051'108 36'634'912 -1'416'196 720'000\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) -208'860 -9'114'873 -8'906'014 720'000\n\nBemerkungen:\n1)\n\n Kreditüberschreitung innerhalb der Kompentenzregelung durch die ZivilschutzZivilschutzkommission bewilligt\n2)\n\n Tiefere Einnahmen: Tiefere Projektkommunikation und dadurch divere interne Entlastungen\n3)\n\n Wertberichtigung / Entlastung kalkulatorischer Zins\n4)\n\n Umlageabweichung (Budget auf Vorkostenstellen eingehalten) CHF 194'000.00\n5)\n\n Tiefere Einnahmen: Budgetierte Bauprojekte verzögerten sich bzw. wurden nicht eingereicht CHF 227'000.00\n6)\n\n Erträge (Eigenleistungen, Arbeiten für Dritte, Entlastungen Werkhof) vielen tiefer aus CHF 145'000.00\n7)\n\n Tiefere Einnahmen CHF 19'000.00\n8)\n\n Unterdeckung Finanzierungspool integrative Sonderschulung CHF 720'000.00\n\ndurch GR bewilligte \n\nKreditüberschreitung nach § \n\n15 FHGG\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 41\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nInvestitionsausgaben IR (Beträge in CHF) Bemerk. B 2023 R 2023 Abw.\n\n101 Behörden 0 0 0\n\n201 Bevölkerungsdienste 0 0 0\n\n202 Kanzlei und Informatik 60'420 60'420 0\n\n203 Personal und Organisation 0 0 0\n\n204 Sicherheit 130'000 0 -130'000\n\n205 Feuerwehr 0 0 0\n\n206 Zivilschutz 0 0 0\n\n207 Kommunikation und Marketing 0 0 0\n\nDirektion Präsidiales und Personelles 190'420 60'420 -130'000 0\n\n301 Finanzen 0 0 0\n\n302 Betreibungsamt 50'000 0 -50'000\n\n303 Immobilien 1) 10'927'323 12'960'517 2'033'194\n\n304 Steuerwesen 0 0 0\n\n305 Sport 0 0 0\n\n306 Frei- und Hallenbad 0 0 0\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport 10'977'323 12'960'517 1'983'194 0\n\n401 Öffentlicher Verkehr 1'329'000 1'328'550 -450\n\n402 Planung und Hochbau 613'806 103'485 -510'321\n\n403 Ver- und Entsorgung 3'317'828 3'317'828 0\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 2) 1'151'741 1'182'813 31'072\n\nDirektion Bau und Umwelt 6'412'375 5'932'676 -479'699 0\n\n501 Berufsbeistandschaft 18'669 18'669 0\n\n502 KESB Emmen 18'848 18'848 0\n\n503 Soziales 21'027 21'027 0\n\n504 Gesellschaft 0 0 0\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 58'543 58'543 0 0\n\n601 Volksschule 552'150 205'066 -347'084\n\n602 Schuldienste 0 0 0\n\n603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen 0 0 0\n\n604 Sonderschulung 0 0 0\n\n605 Übriges Schulangebot 0 0 0\n\n606 Gemeindebibliothek 0 0 0\n\n607 Kunst und Kultur 0 0 0\n\nDirektion Schule und Kultur 552'150 205'066 -347'084 0\n\nJahresergebnis (-Gewinn, +Verlust) 18'190'810 19'217'221 1'026'411 0\n\nBemerkungen:\n1)\n\n Umgliederung aufgrund Darlehensverrechnung (B+A 03/23 CHF 2'035'000 Sonderkredit Übernahme Investitionen Kultur- und Kongresszentrum Gersag)\n2)\n\n Verrechnung von Kosten mit Einnahmen (ursprünglich bei Einnahmen budgetiert)\n\ndurch GR bewilligte \n\nKreditüberschreitung nach § \n\n15 FHGG\n\n42 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\n \n \n\n7.6 Anlagespiegel \n \n\n \n\nDer Anlagespiegel gibt Auskunft über sämtliche Finanz- und Sachanlagen des Finanz- und Verwaltungsvermögens. Der nachfolgend dargestellte \n\nReport aus der Anlagebuchhaltung gibt zudem Auskunft über Anschaffungswerte, Buchwerte zu Beginn des Berichtsjahres, Zu- und Abgänge während \n\ndem Berichtsjahr, vorgenommene Abschreibungen sowie kalkulatorische Zinsen im Berichtsjahr. Als Ergebnis resultiert der Buchwert per Stichtag der \n\nBilanz. \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF Tausend\nAnfangs-\n\nbestand\n\nUm-\n\nbuchungen\nZugänge Abgänge\n\nAbschrei-\n\nbungen\nEndbestand\n\n1070 Aktien und Anteilscheine 606 0 0 0 0 606\n\n1080 Grundstücke FV 31'379 0 0 1'207 0 30'172\n\n1084 Gebäude FV 7'804 0 38 0 0 7'843\n\n10 Finanzvermögen 39'790 0 38 1'207 0 38'621\n\n1400 Grundstücke VV (bebaute, unbebaute) 7'682 0 1'207 0 0 8'889\n\n1401 Strassen 10'498 0 1'152 222 533 10'895\n\n1403.1 Übr.Tiefbauten (Wasser-, Abwasserl.) 6'185 616 3'299 3'277 127 6'696\n\n1403.2 Übr.Tiefbauten (Plätze, Parkanlage) 5'708 2'418 1'445 18 200 9'352\n\n1404 Hochbauten 99'580 0 4'702 51 4'699 99'531\n\n1406.1 Mobiliar, Maschinen, Apparate 2'354 0 100 0 556 1'898\n\n1406.2 Fahrzeuge 145 0 0 0 18 127\n\n1406.3 Spezialfahrzeuge, Anbaugeräte 972 0 0 0 148 825\n\n1406.4 Informatik, Kommunikationssysteme 2'850 0 265 0 1'265 1'850\n\n1407 Anlagen im Bau VV 936 -2'418 5'525 0 0 4'044\n\n1420 Software 247 0 59 0 74 232\n\n1429.1 Orts- und Regionalplanung 1'769 0 103 134 326 1'413\n\n1445 Darlehen an private Unternehmungen 1'867 0 0 1'867 0 0\n\n1454 Beteiligungen öffentl. Unternehmungen 31'270 0 0 0 0 31'270\n\n1455 Beteiligungen priv. Unternehmungen 26 0 0 0 0 26\n\n1461 Inv.beiträge Kantone, Konkordate 3'596 0 31 0 82 3'545\n\n1462 Inv.beiträge Gemeinden, Zweckverb. 9'327 0 1'329 0 363 10'292\n\n14 Verwaltungsvermögen 185'011 616 19'217 5'569 8'391 190'885\n\n2068 Überschuss Anschlussgebühren -1'817 -616 0 0 0 -2'433\n\n20 Langfristiges Fremdkapital -1'817 -616 0 0 0 -2'433\n\nTotal 222'985 0 19'256 6'776 8'391 227'073\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 43\n\n\n\n \n\n7.7 Beteiligungsspiegel \n \n\n \n\n \n\nName, Sitz, Rechtsform\n\nGesamtkapital\n\nin TCHF per\n\n31.12.2023\n\nKapitalanteil\n\noder Stimm-\n\nrechte\n\nSitze im\n\nstrategischen\n\nLeitungsorgan\n\nKapitalanteil\n\noder Stimm-\n\nrechte\n\nSitze im\n\nstrategischen\n\nLeitungsorgan\n\nBuchwert\n\nin TCHF per\n\n31.12.2023\n\nBeteiligungen im Verwaltungsvermögen\n\nPrivatrechtliche Unternehmen (z. B. Aktiengesellschaften, Gesellschaften mit beschränkter Haftung, Genossenschaften)\n\nBetagtenzentren Emmen AG, Emmen ** * 100.00%                        1 100.00%                        1           31'262'500 \n\nRegionales Eiszentrum Luzern AG, Luzern\n 4'262\n\n(31.12.2022) \n1.19% 1.19%                  7'180 \n\nAuto AG Holding, Rothenburg\n 30'493\n\n(31.12.2022) \n0.35% 0.35%                 25'640 \n\nStrassenunterhaltsgenossenschaft Unterer Schiltwald                         - \n\nStrassenunterhaltsgenossenschaft "Gersag"                         - \n\nUHG Güterstrassen Emmen Z                         - \n\nÖffentlich-rechtliche Unternehmen (z. B. Gemeindeverbände)\n\nPensionskasse der Gemeinde Emmen, Emmen *                         - \n\nGemeindeverband ICT, Rothenburg *\n 996\n\n(31.12.2022) \n                 1'940                  1'903                         - \n\nREAL Recycling Entsorgung Abwasser Luzern, Emmenbrücke *\n 244'313'741\n\n(31.12.2022) \n                        - \n\nVerkehrsverbund Luzern VVL *\n 24'202\n\n(31.12.2022) \n                        - \n\nZiSG Zweckverband für institutionelle Sozialhilfe und Gesundheitsförderung *\n 1'015'194\n\n(31.12.2022) \n                        - \n\nKLICK Fachstelle Sucht Region Luzern                         - \n\nGemeindeverband LuzernPlus                         - \n\nRegionalkonferenz Kultur Region Luzern (RKK)\n\n(Per 01.01.2023 in Gemeindeverband LuzernPlus integriert)\n                        - \n\nAndere Positionen / Verträge mit Dritten (z. B. einfache Gesellschaft des öffentlichen Rechtes (ZSO) oder Sitzgemeindemodell)\n\nRegionales Zivilstandsamt (Emmen, Rain, Rothenburg) *                         -                        1                        1                         - \n\nKESB Kreis Emmen (Emmen, Neuenkirch, Rain, Rothenburg) *                         -                        1                        1                         - \n\nBerufsbeistandschaft Emmen, Rain, Rothenburg *                         -                        1                        1                         - \n\nRegionale Jugend- und Familienberatung Emmen, Rain, Rothenburg *                         -                        1                        1                         - \n\nZSO EMME *                         -                        1                        1                         - \n\nVerband Luzerner Gemeinden (VLG)                        1                        1                         - \n\nBibliotheksverband Region Luzern                         - \n\nVerband Musikschulen Schweiz (VMS)                         - \n\nVerband für die Musikschulen des Kantons Luzern (VML), Luzern                         - \n\nSchweizerischer Städteverband (SSV) Z                         - \n\nStädteinitiative Bildung                         - \n\nVerein Zentrum Schiesssport Hüslenmoos, Emmen                         - \n\nMiteigentümerschaft Unter-Spitalhof                         - \n\nStockwerkeigentümerschaft Oberhofstrasse                         - \n\nVerein Tageseltern-Vermittlung (TEV)                         - \n\nBeteiligungen im Finanzvermögen\n\nFernwärme Luzern AG, Luzern (ewl)\n 134'928\n\n(31.12.2022) \n6.83%                        1 6.83%                        1               550'000 \n\nBergbahnen Meiringen-Hasliberg AG, Hasliberg                     600 \n\nGenossenschaft für Alterswohnungen, Emmen                 40'000 \n\nIndustrie-Geleise-Genossenschaft Waldibrücke-Haslifeld                  5'000 \n\nWohnbaugenossenschaft Kirchfeld Emmen, Emmen                     300 \n\nRaiffeisenbank Emmen Genossenschaft                 10'400 \n\nBemerkungen:\n\n*    Wichtige Beteiligungen gemäss Beteiligungsstrategie 2024 - 2027 vom 8. November 2023.\n\n**  Die Eignerstrategie wurde in der Beteiligungsstrategie festgehalten, die am 12. Dezember 2023 dem Einwohnerrat zur Kenntnisnahme unterbreitet wurde (41/23).\n\nVeränderungen im Beteiligungsportfolio gegenüber Vorjahr (Zugang = Z, Abgang = A):\n\n- Zugang 2022: Unterhaltsgenossenschaft (UHG) Güterstrassen Emmen\n\n- Zugang 2023: Schweizerischer Städteverband (SSV)\n\nAnteil Gemeinde Anteil Gemeinde\n\n31.12.2023 31.12.2022\n\n44 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\n \n \n\n \n \n\n \n\nZweck, Tätigkeit\n\nDividenden-\n\nertrag\n\nin TCHF\n\nKommunale\n\nBeiträge\n\nin TCHF\n\nSpezifische Risiken \n\n(z. B. Haftung, \n\nNachschusspflicht, Solidarhaftung) Risikokategorie\n\nBetreuung und Pflege von Betagten und chronisch-kranken Menschen                     750 Keine B\n\nBetrieb des Eiszentrums Luzern. Mitglied im Sportcard Verbund                         - Keine B\n\nTransportdienstleistungen                        3 Keine C\n\nUnterhalt Waldstrasse                         - Keine C\n\nUnterhalt Dahlienstrasse / Hillstrasse / Berta-Regina-Strasse                         - Keine C\n\nUnterhalt Güterstrassen                         - Keine C\n\nBerufliche Vorsorge                     234 \n\nSanierungsbeitrag bei Unterschreitung des \n\nAusgangsdeckungsgrades \n\n(§17 Pensionskassenreglement); Gemeindehaftung\n\nB\n\nIT-Dienstleistungen                  2'395 Solidarhaftung B\n\nAbfall- und Abwasserbewirtschaftung                  2'484 Solidarhaftung B\n\nPlanung und Finanzierung ÖV im Kanton Luzern                  4'843 Nachschusspflicht B\n\nInstitutionelle Sozialhilfe und Gesundheitsförderung                     262 \n1. Verbandsvermögen \n\n2. Solidarhaftung\nC\n\nBeratungsstelle für Menschen mit Fragen und Anliegen zu legalen Suchtmitteln oder \n\nzu auffälligem Konsumverhalten\n                      72 Keine C\n\nVertretung der Regionalpolitik für die Region Luzern                     160 Solidarhaftung C\n\nKulturförderung                     144 Keine C\n\nBetrieb des regionalen Zivilstandsamtes Emmen                     177 Keine B\n\nFührung unabhängige KESB und freiwillige und gesetzliche Dienstleistung \n\nambulante Sozialberatung\n                 1'181 Keine B\n\nBetreuung, Begleitung und Unterstützung von Menschen mit einer Kinder- oder \n\nErwachsenenschutzmassnahme\n                 2'196 Keine B\n\nFachliche Beratung und Begleitung von Kindern, Jugendlichen, Familien und deren \n\nUmfeld\n                    252 Keine B\n\nBetrieb der Zivilschutzorganisation Emmen                     277 Solidarhaftung B\n\nPolitische Interessenvertretung                       64 Keine C\n\nBetrieb der Bibliothek Emmen                     231 Solidarhaftung C\n\nZusammenarbeit der schweizerischen Musikschulen                        2 Keine C\n\nKantonale Zusammenarbeit der Musikschulen  inkl. bei VMS Haftung des Vereinsvermögen C\n\nWahrung der gemeinsamen Interessen der schweizerischen Gemeinden mit \n\nstädtischem Charakter\n                      22 Keine C\n\nBearbeitung bildungspolitischer Fragestellungen und Vertretung der \n\nbildungspolitischen Anliegen der Städte gegenüber den Behörden der Kantone und \n\ngegebenfalls des Bundes.\n\n                       2 Keine C\n\nRegelung der Zusammenarbeit zwischen den beteiligten Gemeinden sowie mit dem \n\nTrägerverein\n                    100 C\n\nBetrieb eines Kindergartens                         - Keine C\n\nBetrieb eines Kindergartens                         - Keine C\n\nVermittlung von Tagesbetreuungsplätzen für Kinder sowie die Betreuung der \n\nTageseltern und der abgebenden Eltern.\n                        - Keine B\n\nBetrieb von Fernwärmenetzen und der dafür bestimmten Wärmeproduktion                       31 Keine Finanzierungspflicht C\n\nBetrieb Bergbahnen im Hasliberg                         - Keine C\n\n                       1 Keine C\n\n                        - Keine C\n\n                        - Keine C\n\n                       0 Keine C\n\nErbrachte Leistungen\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 45\n\n\n\n \n\n7.8 Rückstellungsspiegel \n \n\n \n\nEine Rückstellung ist eine wesentliche Verbindlichkeit für eine bereits eingegangene Verpflichtung, die bezüglich ihrer Fälligkeit oder ihrer Höhe \n\nungewiss ist. Ihr Ursprung liegt in einem Ereignis der Vergangenheit. Im Gegensatz zu den Eventualverpflichtungen müssen Rückstellungen gebucht \n\nwerden. Die Neubildungen und die Auflösungen von Rückstellungen schlagen sich in der Erfolgsrechnung nieder, der Anfangs- und der Endbestand \n\nder Rückstellungen gehen aus der Bilanz hervor. \n\n \n\n \n\nBei den langfristigen Rückstellungen für Ansprüche des Personals werden die Überbrückungsrenten und die Ruhegehälter in kapitalisierter Form \n\nabgegrenzt. Die Rückstellung bei den Pflegfinanzierungskosten für die im Raum stehenden Rückforderungen betreffend MiGel sind im Berichtsjahr \n\nunverändert (CHF 600'000). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in CHF\nAnfangs-\n\nbestand\nNeubildung Auflösung Verwendung\n\nUmbuchung \n\nlang-/kurz-\n\nfristig\n\nEndbestand\n\n2050 Mehrleistungen Personal 0 0 0 0 0 0\n\n2051 Andere Ansprüche des Personals 0 0 0 0 0 0\n\n2052 Prozesse 0 0 0 0 0 0\n\n2053 Nicht versicherte Schäden 0 0 0 0 0 0\n\n2054 Bürgschaften und Garantieleistungen 0 0 0 0 0 0\n\n2055 Übrige betriebliche Tätigkeiten 0 0 0 0 0 0\n\n2056 Vorsorgeverpflichtungen 0 0 0 0 0 0\n\n2057 Finanzaufwand 0 0 0 0 0 0\n\n2058 Investitionsrechnung 0 0 0 0 0 0\n\n2059 Übrige Rückstellungen 0 0 0 0 0 0\n\nTotal kurzfristige Rückstellungen 0 0 0 0 0 0\n\n2081 Langfristige Ansprüche des Personals -854'455 -296'421 0 302'397 0 -848'479\n\n2082 Prozesse 0 0 0 0 0 0\n\n2083 nicht versicherte Schäden 0 0 0 0 0 0\n\n2084 Bürgschaften und Garantieleistungen 0 0 0 0 0 0\n\n2085 Übrige betriebliche Tätigkeiten -600'000 0 0 0 0 -600'000\n\n2086 Vorsorgeverpflichtungen 0 0 0 0 0 0\n\n2087 Finanzaufwand 0 0 0 0 0 0\n\n2088 Investitionsrechnung 0 0 0 0 0 0\n\n2089 Übrige Rückstellungen 0 0 0 0 0 0\n\nTotal langfristige Rückstellungen -1'454'455 -296'421 0 302'397 0 -1'448'479\n\nTotal Rückstellungen -1'454'455 -296'421 0 302'397 0 -1'448'479\n\n46 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\n \n \n\n7.9 Eventualverpflichtungen, -forderungen \n \n\n \n\nEventualverpflichtungen sind entweder  \n\n \n\n gegenwärtige Verpflichtungen, die auf vergangenen Ereignissen beruhen, jedoch nicht als Rückstellung erfasst wurden, weil einerseits der \n\nAbfluss von Ressourcen nicht wahrscheinlich ist oder andererseits die Höhe der Verpflichtung nicht ausreichend verlässlich geschätzt werden \n\nkann (z.B. hängige Prozesse) oder  \n\n mögliche Verpflichtungen, die aus Ereignissen der Vergangenheit resultieren, jedoch durch ein künftiges, nicht beeinflussbares Ereignis noch \n\nbestätigt werden müssen (z.B. Bürgschaft, Rechtsstreit, Regressnahme, bedingt rückzahlbare Darlehen, bei denen die Rückzahlung nicht wahr-\n\nscheinlich ist und die deshalb im Aufwand verbucht wurden). \n\n \n\nDie Eventualverpflichtungen bzw. -forderungen der Einwohnergemeinde Emmen sind in der nachfolgenden Tabelle ersichtlich: \n\n \n\n \n\nPensionskasse der Gemeinde Emmen \n\nDie Gemeinde Emmen hat zugunsten der Pensionskasse der Gemeinde Emmen die Garantie übernommen, dass die Verpflichtungen der Kasse erfüllt \n\nwerden. Die Garantie ist betraglich nicht fixiert. Der Deckungsgrad der Pensionskasse der Gemeinde Emmen beträgt per 31.12.2023 aufgrund der \n\nprovisorischen Jahresrechnung rund 95.4% (Vorjahr 91.7%%). \n\n \n\nBetagtenzentren Emmen AG \n\nDie Gemeinde Emmen hat zu Gunsten der Betagtenzentren Emmen AG, 6032 Emmen (CHE-115.324.073) eine Patronatserklärung abgegeben.  \n\n \n\nHeimdepotleistungen (Eventualverpflichtungen) \n\nEnde 2023 sind für 58 Personen subsidiäre Kostengutsprachen für Heimdepots im Gesamtbetrag von CHF 329'000.00 pendent gewesen. Im Verlauf \n\nvom 2023 sind 27 neue Kostengutsprachen gesprochen worden. Eine Kostengutsprache im Betrag von CHF 5'000.00 wurde auf das gesetzliche \n\nMaximum von CHF 6'000.00 erhöht. Gleichzeitig konnten 5 Kostengutsprachen infolge Bezahlung von Heimdepots oder Heimwechsel erledigt werden. \n\nAuf Grund von eingereichten Konkursverlustscheinen mussten 2023 für 17 Personen Zahlungen von gesamthaft CHF 68'080.00 (Vorjahr \n\nCHF 11'214.45) für gesprochene Kostengutsprachen aufgewendet werden. \n\n \n\nPension Zihlmatt (Eventualverpflichtungen) \n\nBei Bewohnern der Pension Zihlmatt verpflichtet sich die Gemeinde Emmen, im Schadensfall für entstandene Kosten, bis gesamthaft Fr. 1'500.00 pro \n\nPerson aufzukommen. Per 31.12.2023 befanden sich 6 Personen in der Pension Zihlmatt. Die erteilten Kostengutsprachen beliefen sich auf CHF \n\n9’000.00. Im Verlauf des Jahres 2023 konnten 2 Kostengutsprachen als erledigt abgeschrieben werden. Basis für die Übernahme der Mietzinsdepots \n\nfinden sich in der Rahmenvereinbarung zwischen dem Verein «Die Pension», Zihlmattweg 9, Luzern und der Gemeinde Emmen und stützt sich auf \n\ndie Sozialhilfegesetzgebung sowie auf das Luzerner Handbuch zur Sozialhilfe (C.4.3.1 ). \n\nMietzins-Garantieerklärung (Eventualverpflichtungen) \n\nPer 31.12.2023 hat die Gemeinde Emmen für 14 Mietverhältnisse eine Mietzinsgarantieerklärung im Betrag von CHF 20'748.00 offen (Vorjahr \n\nCHF 25'908.00 für 12 Mietverhältnisse). Basis für die Übernahme der Mietzinsgarantie bilden das Sozialhilfegesetz (SHG; SRL Nr. 892) i.V.m. den \n\nSkos-Richtlinien C.4.3. a) und Art. 111 OR. \n\n \n\nMietzinsdepot (Vorleistungen) \n\nPer 31.12.2023 bestanden 19 Mietzinsgarantien von Total CHF 28'580.00 (Vorjahr CHF 23'880.00 für 16 Garantieerklärungen). Basis für die Über-\n\nnahme der Mietzinsgarantie bilden das Sozialhilfegesetz (SHG; SRL Nr. 892) i.V.m. den Skos-Richtlinien C.4.3. a) und Art. 111 OR. \n\nGegenparteien\nArt der Verbindlichkeit, Bezeichnung \n\nObjekt\n\nUrsprungs-\n\nzeitpunkt der \n\nVerbindlichkeit\n\nWahr-\n\nschein-\n\nlichkeit\n\nZuverlässigkeit \n\nder betraglichen \n\nSchätzung\n\n31.12.2022 31.12.2023\n\nPensionskasse der Gemeinde Emmen Deckungslücke 10% gemäss JR PKGE 15'586'388 8'945'812\n\nBetagtenzentren Emmen AG Patronatserklärung 10%\nkeine Schätzung \n\nmöglich\n0 0\n\nDiverse Betagtenzentren\nHeimdepotleistungen (Hinterlegungen),                   \n\nSubsidiäre Kostengutsprachen\nbei Todesfall 20%\n\ndetailliert \n\nausgewiesen\n293'000 329'000\n\nPension Zihlmatt\nRückbehalt für allfällige \n\nSchadenersatzleistungen\n\nbei Auszug der \n\nBewohner\n20%\n\ndetailliert \n\nausgewiesen\n7'500 9'000\n\nVerschiedene Vermieter Mietzinsgarantieerklärungen\nbei Auszug der \n\nBewohner\n25%\n\ndetailliert \n\nausgewiesen\n25'908 20'748\n\nVVL Nachzahlung Erlösausfall 2020 25% gemäss GB VVL 320'000 0\n\nEventualverpflichtungen 16'232'796 9'304'560\n\nVerschiedene Vermieter\nMietzinsdepots (Vorleistungen),\n\nMietvertrag mit WSH-Bezüger\n\nbei Auszug der \n\nBewohner\n25%\n\ndetailliert \n\nausgewiesen\n23'880 28'580\n\nEventualforderungen 23'880 28'580\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 47\n\n\n\n \n\n7.10 Finanzielle Zusicherungen \n \n\n \n\nFinanzielle Zusicherungen sind künftige Verpflichtungen, die in Zukunft eine Zahlung auslösen werden, welche den Nutzenzufluss für das Gemein-\n\nwesen in der Zukunft entschädigt. Einer finanziellen Zusicherung liegt ein Vertrag oder ein eröffneter Entscheid einer zuständigen Behörde in der \n\nVergangenheit zugrunde. Finanzielle Zusicherungen können unter Umständen ungenutzt verfallen (z.B. nicht beanspruchte Investitionsbeiträge) oder \n\nsie können an Bedingungen geknüpft sein (z.B. Verfügbarkeit des Budgets). \n\nDie aktuellen und künftigen finanziellen Zusicherungen der Einwohnergemeinde Emmen setzen sich per 31.12.2023 folgendermassen zusammen: \n\n \n\n \n\nJährliche Beiträge unter CHF 10'000.00 werden nicht aufgeführt. Es bestehen ausserdem verschiedene privatrechtliche Versicherungsverträge, die \n\nebenfalls nicht aufgeführt sind. \n\n \n\n \n\n \n\n7.11 Sonderkreditkontrolle \n \n\n \n\n7.11.1 Abgerechnete Sonderkredite \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBezeichnung Rat Nr.\nBeschluss-\n\ndatum\n\nBruttokredit\n\n(inkl. MWST)\n\nBeansprucht\n\n(inkl. MWST)\nAbweichung Bemerkungen\n\nHochwasserschutz Emme * RR\n\n818\n\n716\n\n18\n\n228\n\n06.07.2012\n\n20.06.2014\n\n10.01.2017\n\n08.03.2018\n\n5'458'500.00 4'112'246.95 1'346'253.05 \n\nAbrechnung wurde am \n\n01.03.2023 durch GR genehmigt \n\n(Beschluss 71 G2.3).\n\nSanierung und Erneuerung \n\nAbwasseranlagen \n\n2017 - 2020 *\n\nER 30/16 05.07.2016 6'000'000.00 5'991'874.65 8'125.35       \n\nAbrechnung wurde am \n\n14.03.2023 durch ER genehmigt \n\n(Beschluss 05/23).\n\nPlanungskosten Gebiet "Masterplan \n\nStadtzentrum Luzern Nord", Seite \n\nEmmen *\n\nER\n42/12\n\n33/17\n\n13.11.2012\n\n21.11.2017\n1'029'085.00 869'909.30 159'175.70    \n\nAbrechnung wurde am \n\n12.12.2023 durch ER genehmigt \n\n(Beschluss 46/23).\n\n12'487'585 10'974'031 1'513'554\n\n* altrechtlicher Sonderkredit\n\n1)\n RR = Regierungsrat, ER = Einwohnerrat, GR = Gemeinderat\n\nBeträge in CHF Tausend ER / IR 2024 2025 2026 2027 später Total\n\nZugesicherte Gemeindebeiträge der Erfolgsrechnung ER 1'852 1'852 1'727 1'727 1'500 8'656\n\nZugesicherte Gemeindebeiträge an Investitionen IR 480 700 0 0 0 1'180\n\nZugesicherte Darlehen IR 0 0 0 0 0 0\n\nVertragliche Verpflichtungen für den Erwerb von Sachanlagen IR 0 0 0 0 0 0\n\nLangfristige Miet- und Pachtverträge ER 906 518 356 356 356 2'492\n\nLangfristige, sonstige vertragliche Verpflichtungen ER 859 859 859 859 780 4'218\n\nTotal finanzielle Zusicherungen 4'097 3'929 2'942 2'942 2'636 16'545\n\n48 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\n \n \n\n7.11.2 Laufende Sonderkredite \n \n\nDie nachfolgende Aufstellung zeigt die laufenden, noch nicht abgerechneten Sonderkredite. Einzelne Projekte sind noch am Laufen, andere sind \n\nzwar fertiggestellt, aber die Abrechnung zuhanden des Einwohnerrates ist noch ausstehend. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n7.12 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag \n \n\n \n\nNach dem Bilanzstichtag bis zur Genehmigung der Jahresrechnung durch den Gemeinderat am 17. April 2024 sind keine weiteren, wesentlichen \n\nEreignisse eingetreten, welche die Aussagefähigkeit der Jahresrechnung 2023 beeinträchtigen könnten bzw. an dieser Stelle offengelegt werden \n\nmüssten. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBezeichnung Rat \n1) Nr.\n\nBeschluss-\n\ndatum\n\nBruttokredit\n\n(inkl. MWST)\n\nBeansprucht \n\nbis \n\n31.12.2022\n\nBeansprucht \n\nim 2023\n\nMWST-\n\nVorsteuer Rg \n\n2023\n\nBeansprucht \n\nbis \n\n31.12.2023\n\nVerfügbar ab \n\n01.01.2024\nBemerkungen\n\nSanierung und \n\nVerbreiterung der \n\nFeldmattstrasse im Bereich \n\ndes Stammgrundstückes *\n\nER 03/15 24.03.2015 793'800.00 683'045.10 0.00 0.00 683'045.10 110'754.90      \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2024\n\nRevision Ortsplanung * ER 24/17 04.07.2017 1'281'000.00 931'612.68 90'993.80 0.00 1'022'606.48 258'393.52      \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2025\n\nUmsetzung des Medien und \n\nInformatikkonzepts \n\nVolksschule Emmen\n\nER 26/19 02.07.2019 3'700'000.00 3'591'821.25 0.00 0.00 3'591'821.25 108'178.75      Projektende 2023\n\nNeubau \n\nGrundwasserpumpwerk \n\nKirchfeld \n2)\n\nER 19/20 30.06.2020 5'570'000.00 259'904.60 19'053.50 1'467.10 280'425.20 5'289'574.80   \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2027\n\nSanierung Friedhofanlage \n\nGerliswil\nER 41/20 15.12.2020 3'135'000.00 1'601'145.05 827'777.28 0.00 2'428'922.33 706'077.67      \n\nVoraussichtliches \n\nProjektende 2025\nSanierung und Erneuerung \n\nder Wasserleitungen und \n\nWasserversorgungsanlagen \n\n2021 - 2024 \n2)\n\nER 03/21 23.03.2021 7'000'000.00 3'713'325.48 2'295'507.60 163'717.25 6'172'550.33 827'449.67      \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2025\n\nSanierung und Erneuerung \n\nder gemeindeeigenen \n\nAbwasseranlagen \n\n2022 - 2026 \n2)\n\nER 18/22 17.05.2022 7'500'000.00 538'147.30 1'003'266.69 75'421.00 1'616'834.99 5'883'165.01   \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2026\n\nErweiterung Schulanlage \n\nHübeli\nER 34/22 20.09.2022 27'670'000.00 0.00 1'947'244.60 0.00 1'947'244.60 25'722'755.40\n\nVoraussichtliches \n\nProjektende 2027\n\nNeues Kunstrasenfeld \n\nGersag\nER 35/22 20.09.2022 2'400'000.00 25'184.65 2'392'576.18 0.00 2'417'760.83 -17'760.83      Projektende 2023\n\nFriedhof Gerliswil \n\nInstandstellung \n\nFriedhofgebäude\n\nER 52/22 20.12.2022 1'506'000.00 0.00 1'404'933.89 0.00 1'404'933.89 101'066.11      \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2024\n\nNeubau Provisorium \n\nSchulanlage Gersag\nER 31/23 19.09.2023 4'460'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4'460'000.00   \n\nVoraussichtliches \n\nProjektende 2024\n\nAnbau und energetische \n\nMassnahmen Schulanlage \n\nRiffig\n\nER 32/23 19.09.2023 3'900'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3'900'000.00   \nVoraussichtliches \n\nProjektende 2025\n\nNeubeschaffung \n\nKernapplikation (ERP)\nER 34/23 12.12.2023 960'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 960'000.00      \n\nVoraussichtliches \n\nProjektende 2025\n\nTeilsanierung Schulanlage \n\nKrauer\nER 45/23 12.12.2023 4'300'000.00 0.00 51'387.90 0.00 51'387.90 4'248'612.10   \n\nVoraussichtliches \n\nProjektende 2025\n\n74'175'800 11'344'186 10'032'741 240'605 21'617'533 52'558'267\n\n* altrechtlicher Sonderkredit\n\n1)\n RR = Regierungsrat, ER = Einwohnerrat, GR = Gemeinderat\n\n2)\n Die Wasserversorgung und die Abwasserbeseitigung sind MWST-pflichtig und können die Vorsteuern zurückfordern.\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 49\n\n\n\n \n\n7.13 Risikomanagement (inkl. internes Kontrollsystem) \n \n\n \n\nFür das Risikomanagement sowie das interne Kontrollsystem sind das kantonale Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) und die \n\nVerordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGV) massgebend. Das Finanzhaushaltsreglement der Gemeinde Emmen sowie \n\ndie entsprechende Verordnung enthalten weitere Bestimmungen zum Risikomanagement und internen Kontrollsystem der Gemeinde Emmen. Das \n\n«Konzepthandbuch zum Risikomanagementsystem (inkl. IKS)» dient als Grundlage für den Gemeinderat, den Risikomanagement- und IKS-Verant-\n\nwortlichen sowie die Risikoeigner und IKS-Prozessverantwortlichen, um Risikomanagement und internes Kontrollsystem nach den eigenen Bedürf-\n\nnissen bestmöglich aufzubauen und zu unterhalten. \n\n \n\nDas Risikomanagement soll als laufender, vorausschauender und zielgerichteter Prozess verstanden werden, der sich unmittelbar an den Gemeinde-\n\nzielen orientiert. Das interne Kontrollsystem (IKS) ist Bestandteil des Risikomanagements, mit welchem die finanzrelevanten Risiken bearbeitet wer-\n\nden.  \n\n \n\nDie Gemeinde Emmen betreibt einen bewussten, offenen und proaktiven Umgang mit Risiken. Auf der Basis einer realistischen Risikobewertung \n\nwerden in Zusammenarbeit mit den verantwortlichen Personen gezielte Massnahmen zur Risikominimierung eingeleitet. Im Vordergrund steht die \n\nUmsetzung von zielführenden Massnahmen.  \n\n \n\nEs gelten dabei folgende Grundsätze:  \n\n \n\n Das Risikomanagementsystem (inkl. IKS) nimmt im Führungssystem der Gemeinde eine umfassende Stellung ein (integriertes Risikomanage-\n\nment). Die Gemeindestrategie, das Legislaturprogramm, der Aufgaben- und Finanzplan sowie die operative Umsetzung interagieren mit dem \n\nRisikomanagement.  \n\n Risiken werden als Verbesserungspotentiale wahrgenommen.  \n\n Risikominimierung entsteht durch die erfolgreiche Umsetzung von geeigneten Massnahmen.  \n\n Vorgesetzte und Mitarbeiter unterstützen das Risikomanagement und interne Kontrollsystem (IKS) der Gemeinde.  \n\n Die Vorgesetzten übernehmen die Vorbildfunktion. Durch ihr wertschätzendes Verhalten fördern sie das notwendige Vertrauen um Risiken offen \n\nanzusprechen.  \n\n \n\nDie Gemeinde Emmen trifft mit dem internen Kontrollsystem die notwendigen regulatorischen, organisatorischen und technischen Massnahmen, um \n\n \n\na. das Vermögen zu schützen, \n\nb. die zweckmässige Verwendung der Mittel sicherzustellen, \n\nc. Fehler und Unregelmässigkeiten bei der Buchführung zu verhindern oder aufzudecken, \n\nd. die Ordnungsmässigkeit der Rechnungslegung und die verlässliche Berichterstattung zu gewährleisten. \n\n \n\nDas interne Kontrollsystem ist angemessen und risikoorientiert auszugestalten und berücksichtigt dabei die Verhältnismässigkeit und Wesentlichkeit. \n\n \n\nDie Existenz des internen Kontrollsystems wurde von der Revisionsstelle Balmer Etienne AG im Rahmen der Jahresrechnung 2023 geprüft und \n\nbestätigt. \n\n \n\n \n\n \n\n7.14 Nebenbeschäftigungen und Mandate der Mitglieder des Gemeinderates \n \n\n \n\nNachfolgend werden alle Nebenbeschäftigungen und Mandate gemäss Art. 13 des Besoldungsreglements für die Mitglieder des Gemeinderates von \n\nEmmen für das Berichtsjahr 2022 offengelegt. Nicht enthalten sind insbesondere Mitgliedschaften in gemeinderätliche Kommissionen, in Vereinen, \n\nin Projektgruppen, in militärischen Institutionen oder laufenden Weiterbildungen. \n\n \n\nGemeindepräsidentin Ramona Gut-Rogger\n\nNebenbeschäftigungen Kantonsrätin\n\nOrganisation Berufswahlparcours Emmen\n\nPolitische Mandate Emmer Wirtschaftsforum (Ausschussmitglied)\n\nSchmid Jungbürger-Stiftung (Stiftungsratsmitglied)\n\nVerband Luz. Gemeinden VLG (Mitglied Bereich Justiz und Sicherheit)\n\nPersönliche Mandate FDP. Die Liberalen Emmen (Parteileitung)\n\nOK Emmer Dorfchilbi\n\n50 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinderat Brahim Aakti\n\nNebenbeschäftigungen Keine\n\nPolitische Mandate Stiftung akku Emmen (Stiftungsratspräsident)\n\nRegionalkonferenz Kultur RKK (Ausschussmitglied)\n\nVerband Luz. Gemeinden VLG (Mitglied Bereich Bildung und Kultur)\n\nStiftung Tramhüsli (Stiftungsratsmitglied)\n\nSedelkommission (Mitglied)\n\nGemeindeverband ICT (Delegierter der Gemeinde Emmen)\n\nBibliotheksverband Luzern BVL (Delegierter der Gemeinde Emmen)\n\nPersönliche Mandate SP Emmen (Geschäftsleitung)\n\nLC Emmenstrand (Präsident)\n\nSchutzverband der Bevölkerung um den Flugplatz Emmen (Vorstand)\n\nKUKA Kinder- und Kulturatelier (Vorstandsmitglied)\n\nGemeinderat Thomas Lehmann\n\nNebenbeschäftigungen Keine\n\nPolitische Mandate Betagtenzentren Emmen AG (Verwaltungsratspräsident)\n\nSpitex Emmen (Vorstandsmitglied)\n\nVerein Tageselternvermittlung (Präsident)\n\nREAL Recycling Entsorgung Abwasser Luzern (Delegierter)\n\nVerband Luz. Gemeinden VLG (Mitglied Bereich Soziales u. Gesundheit)\n\nPensionskasse der Gemeinde Emmen (Verwaltungskommissionspräs.)\n\nWohnheim Lindenfeld (Vizepräsident)\n\nWinterhilfe Emmen (Leitung)\n\nLuzerner Zeitung Weihnachtsaktion (Beiratsmitglied)\n\nGemeindeverband Klick (Verbandsleitung)\n\nPersönliche Mandate FDP. Die Liberalen Emmen (Parteileitung)\n\nGemeinnützige Baugenossenschaft Emmen (Vizepräsident/Finanzchef)\n\nQuartierverein Riffig (Co-Präsident)\n\nGemeinderat Andreas Roos\n\nNebenbeschäftigungen SBB (10% Pensum)\n\nPolitische Mandate REAL Recycling Entsorgung Abwasser Luzern (Vorstandsmitglied)\n\nLuzernPlus (Delegierter der Gemeinde Emmen)\n\nPersönliche Mandate Die Mitte Emmen (Parteileitung)\n\nParlamentarier Kirchgermeinde Emmen\n\nTransfer Gewerkschaft\n\nGemeinderat Patrick Schnellmann\n\nNebenbeschäftigungen Keine\n\nPolitische Mandate Betagtenzentren Emmen AG (Verwaltungsratsmitglied)\n\nFernwärme Luzern AG (Verwaltungsratsmitglied)\n\nKommission für Soziale Einrichtungen KOSEG (Mitglied)\n\nPensionskasse der Gemeinde Emmen (Verwaltungskommissionsmitglied)\n\nPersönliche Mandate Die Mitte Emmen (Parteileitung)\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 51\n\n\n\n \n\n7.15 Stellenplan \n \n\n \n\nBeim Stellenplan handelt es sich um die vom Einwohnerrat genehmigten Stellen auf Vollzeitbasis (FTE). Der Personalbestand weist die effektiv \n\nbesetzten Stellen auf Vollzeitbasis aus. Die Aufstellung stellt eine Momentaufnahme dar. Es sind nicht alle bewilligten Stellen besetzt. Auch können \n\nAushilfen oder auch allfällige Doppelbesetzungen aufgrund Einarbeitungszeiten vorhanden sein. \n\n \n\n \n\nDer Stellenplan wird jeweils per Bilanzstichtag (31.12.) erstellt. Dadurch kann es zu Abweichungen zwischen dem IST-Bestand und den Budgetwerten \n\nkommen, welche unterschiedliche Gründe haben können. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nIn Stellenprozenten R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\n101 Behörden 592.00 592.00 556.00 -36.00\n\n201 Bevölkerungsdienste 1'832.00 2'002.00 2'102.00 100.00\n\n202 Kanzlei und Informatik 620.00 670.00 630.00 -40.00\n\n203 Personal und Organisation 2'105.00 2'255.00 2'275.00 20.00\n\n204 Sicherheit 121.50 220.00 120.00 -100.00\n\n205 Feuerwehr 328.33 348.33 348.33 0.00\n\n206 Zivilschutz 530.00 530.00 530.00 0.00\n\n207 Kommunikation und Marketing 280.00 340.00 300.00 -40.00\n\nDirektion Präsidiales und Personelles 6'408.83 6'957.33 6'861.33 -96.00\n\n301 Finanzen 830.00 890.00 890.00 0.00\n\n302 Betreibungsamt 990.00 990.00 890.00 -100.00\n\n303 Immobilien 3'964.49 4'270.14 4'225.88 -44.26\n\n304 Steuerwesen 1'190.00 1'190.00 1'120.00 -70.00\n\n305 Sport 130.00 130.00 130.00 0.00\n\n306 Frei- und Hallenbad 1'024.01 1'074.73 1'039.00 -35.73\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport 8'128.50 8'544.87 8'294.88 -249.99\n\n401 Öffentlicher Verkehr 9.00 9.00 0.00 -9.00\n\n402 Planung und Hochbau 1'526.00 1'646.00 1'555.00 -91.00\n\n403 Ver- und Entsorgung 1'680.00 1'800.00 1'800.00 0.00\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 1'700.00 1'800.00 1'840.00 40.00\n\nDirektion Bau und Umwelt 4'915.00 5'255.00 5'195.00 -60.00\n\n501 Berufsbeistandschaft 2'180.00 2'090.00 2'130.00 40.00\n\n502 KESB Emmen 1'051.50 1'091.50 1'101.50 10.00\n\n503 Soziales 2'474.00 2'814.00 2'964.00 150.00\n\n504 Gesellschaft 495.00 605.00 575.00 -30.00\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 6'200.50 6'600.50 6'770.50 170.00\n\n601 Volksschule 585.00 815.00 755.00 -60.00\n\n602 Schuldienste 100.00 100.00 100.00 0.00\n\n603 Schul- u. familienergänzende Tagesstrukturen 100.00 100.00 100.00 0.00\n\n604 Sonderschulung 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n605 Übriges Schulangebot 118.51 118.51 118.51 0.00\n\n606 Gemeindebibliothek 140.16 140.16 140.16 0.00\n\n607 Kunst und Kultur 20.00 20.00 20.00 0.00\n\nDirektion Bildung und Kultur 1'063.67 1'293.67 1'233.67 -60.00\n\nTotal 26'716.50 28'651.37 28'355.38 -295.99\n\n52 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\n \n \n\n7.16 HR-Kennzahlen \n \n\n \n\n \n\nIST-Stellenplan jeweils per 31.12.2022 und per 31.12.2023 (exkl. allfälliger nicht besetzten Platzhalter, Mitglieder des Gemeinderates, Berufsprakti-\n\nkanten, Aushilfen und Spezialfälle wie z.B. externe Mandate etc.). \n\n \n\nZusammenfassung \n\nDer Schweizer Arbeitsmarkt ist nach wie vor in einer sehr guten Verfassung: Die Zahl der Arbeitslosen hat sich auf einen tiefen Niveau eingependelt \n\nund liegt so tief wie zuletzt vor über zwanzig Jahren. Der Rückgang der Arbeitslosigkeit im laufenden Jahr ist allerdings deutlich schwächer verlaufen \n\nals 2022, dennoch sind keine Anzeichen für eine Trendwende in Sicht. Eine tiefe Arbeitslosigkeit ist positiv für Arbeitnehmende, für die Arbeitgeber \n\nkann sie allerdings zu einem Problem werden.  Die Wahlmöglichkeiten für viele Arbeitnehmer/innen sind deutlich gestiegen. Die Arbeitsnachfrage \n\nnimmt zu, es werden tendenziell mehr Stellenangebote ausgeschrieben und die Chancen für einen Jobwechsel steigen. Dies wiederspiegelt sich auch \n\nin der Netto-Fluktuationsrate der Gemeinde Emmen, welche sich während den letzten 3 Jahren auf einem Niveau von 11-13% eingependelt hat und \n\nim Jahr 2023 einen Wert von 13.02% ausweist (Bruttofluktuation ist von einem letztjährigen Wert in der Höhe von 18.91% marginal auf einen Wert \n\nvon 17.45% gesunken). Gute Mitarbeiter/innen zu finden, bereitet immer mehr Mühe. Gleichzeitig gehen geburtsstarke Jahrgänge von Babyboomern \n\nin den Ruhestand. Eine alarmierende Prognose, die auf einer einfachen Rechnung beruht: die Differenz zwischen der Anzahl jener, die in den \n\nRuhestand gehen, und der Anzahl der Neueintritte in den Arbeitsmarkt. Deshalb wird es schwierig, diese Lücken allein durch Neuzugänge auf dem \n\nArbeitsmarkt zu schliessen. Auch deshalb ist die Mitarbeiterbindung wichtig! Talente binden ist der erste Schritt, finden der zweite. Und letztendlich \n\nbedingt das eine das andere. \n\n \n\nMit den neuen Führungsgrundsätzen gehen Gemeinderat, Departements-, Bereichs- und Teamleitungen zusammen mit allen Mitarbeitenden aus \n\nVerwaltung und Schule einen gemeinsamen Weg in die Zukunft. Die neuen Führungsgrundsätze sind wesentlicher Baustein um das gemeinsame \n\nVerständnis des Miteinanders zielorientiert zu ermöglichen und um die sich laufend entwickelnden und neuen Herangehensweisen der Arbeitswelt \n\nzusammen umzusetzen. Damit sind sie Teil einer strategischen Orientierung: Die Führungsgrundsätze müssen gelebt werden, im Alltag spürbar sein \n\nund sind eine Haltung im Zusammenwirken, um den Erfolg der Gemeinde Emmen zu gestalten. Ein Change-Prozess ist sehr dynamisch und komplex. \n\nEr bietet uns aber auch die Möglichkeit, uns weiterzuentwickeln, dazuzulernen und die neu gelernten Aspekte, wie etwa Offenheit für Veränderungen, \n\nals neue Werte in unsere Unternehmenskultur zu integrieren. Der Grundstein für ein modernes und gemeinsames Führungsverständnis haben wir \n\ngelegt und im Jahr 2022 zusammen mit dem Führungsgremium unseren Wissens-Rucksack durch gezielte Führungsworkshops gefüllt. Der Hauptfokus \n\nunserer Führungsentwicklungsreise im Jahr 2023 lag auf dem Onboarding-Prozess. Ein erfolgreiches Onboarding kann ein Motivationsbooster sein, \n\nerhöht die Mitarbeiterzufriedenheit, stärkt den sozialen Zusammenhang innerhalb einer Organisation und trägt dazu bei, die allgemeine Zufriedenheit \n\nam Arbeitsplatz zu verbessern. Es ist eine Investition in die langfristige Leistungsfähigkeit und den Erfolg der Gemeinde Emmen. Den Rucksack gefüllt \n\nvoller Ideen wird die Führungsentwicklungsreise auch im Jahr 2024 fortgesetzt. \n\n \n\nUnsere Mitarbeitenden sind das A&O der Gemeindeverwaltung – ohne Mitarbeitende funktioniert gar nichts. Daher darf die oft gehörte Aussage \n\n"Mitarbeitende sind das wichtigste Kapital einer Unternehmung" kein blosses Lippenbekenntnis sein. Basierend auf unserer Personalstrategie wollen \n\nwir uns gemeinsam weiterentwickeln und fördern die Resilienz und die Gesundheit aller Mitarbeitenden, um so eine optimale Basis für ein gesundes \n\nLeben zwischen Beruf und Freizeit zu schaffen. Deshalb hatten wir uns entschlossen, die Themen "Stress", "Gesundheit" und "Zusammenarbeit" \n\ngezielt anzugehen und erneut eine Mitarbeiterumfrage/Gesundheitsbefragung durchzuführen um einerseits eine Standortbestimmung zu erhalten \n\nsowie einen Vergleich zu der Mitarbeiterumfrage 2019 zu erhalten. Die Befragung fand von Mitte Oktober bis Anfang November 2023 statt. Die \n\nErgebnisse werden im Verlaufe des Monats Februar 2024 allen Mitarbeitenden präsentiert. \n\nKennzahlen 31.12.2022 31.12.2023\n\nPersonalbestand in Köpfen 383 390 ## + 7 Personen\n\nPersonalbestand in Vollzeiteinheiten (VZE) 260 270 ## + 10 Vollzeiteinheiten\n\nFrauenanteil 63% 62% ##  - 1.00 Prozentpunkte\n\nTeilzeitanteil 59% 58% ##  - 1.00 Prozentpunkte\n\nAnzahl Lernende 14 15 ## + 1 Person\n\nAltersstruktur 15 bis 30 Jahre (Personalbestand in Köpfen) 59 59 ## keine Veränderung\n\nAltersstruktur 31 bis 50 Jahre (Personalbestand in Köpfen) 165 168 ## + 3 Personen\n\nAltersstruktur über 50 Jahre (Personalbestand in Köpfen) 159 163 ## + 4 Personen\n\nDurchschnittsalter 45 Jahre 45 Jahre ## keine Veränderung\n\nDurchschnittliches Dienstalter 7 Jahre 7 Jahre ## keine Veränderung\n\nBruttofluktuation 18.91% 17.45% ## - 1.46 Prozentpunkte\n\nNettofluktuation 11.10% 13.02% ##  + 1.92 Prozentpunkte\n\nZeitguthaben (Ferien und Mehrstunden) 7.46 Tage/VZE 7.67 Tage/VZE ## + 0.21 Tage/VZE\n\nAbsenzen infolge Krankheit 11.08 Tage/VZE 7.97 Tage/VZE ## - 3.11 Tage/VZE\n\nAbsenzen infolge Unfall 0.5 Tage/VZE 0.39 Tage/VZE ## - 0.11 Tage/VZE\n\nVeränderung zum Vorjahr\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 53\n\n\n\n \n\nDie Gemeinde Emmen will analog der Mission neue Pfade beschreiten, um sich als Öffentliche Verwaltung auf dem Arbeitnehmermarkt optimal zu \n\npositionieren und um die Attraktivität der Gemeinde Emmen als Arbeitgeberin zu stärken. Die Überarbeitung des Personalreglements ist somit ein \n\nwichtiger Schritt um sicherzustellen, dass die Bedürfnisse unserer bestehenden und künftigen Mitarbeitenden angemessen berücksichtigt werden \n\nund unser Personalreglement den aktuellen gesetzlichen Bestimmungen entsprechen sowie eine transparente Arbeitsumgebung fördert. In einer \n\nArbeitsgruppe, bestehend aus Mitarbeitenden verschiedener Abteilungen, der Personalabteilung, Vertretern des Gemeinderates sowie einer externen \n\nFachanwältin, haben wir im 2. Halbjahr 2023 intensiv an der Überarbeitung des Personalreglements gearbeitet. Wir haben bereits eine umfassende \n\nBestandsaufnahme durchgeführt und zahlreiche Anregungen und Feedbacks erhalten, welche in die Überarbeitung einbezogen werden. Die Ver-\n\nnehmlassung des Personalreglements im Parlament ist ein wichtiger entscheidender Schritt, welchem wir uns im 2024 widmen werden um in der \n\nFolge sicherzustellen, dass die Implementierung des neuen Reglements per 1. Januar 2025 umgesetzt werden kann. \n\n \n\nInsgesamt fehlten im Jahr 2023 bei der Gemeinde Emmen Ressourcen im Umfang von rund 9.5 Personenjahre infolge Krankheit / Unfall, welche \n\nKosten im Umfang von rund CHF 900'000.00 zur Folge haben. Es handelt sich hierbei um direkte Kosten (Lohnkosten). Die indirekten Kosten, wie \n\nz.B. temporäre Überbrückung, Überstunden der bestehenden Mitarbeitenden, erhöhten Versicherungskosten etc. werden nach gängiger Praxis mit \n\nFaktor 2 der direkten Kosten berechnet. Das Augenmerk ist nach wie vor auf die Absenzen infolge Krankheit bzw. Langzeitkrankheiten zu legen, da \n\ndort das höchste Risiko zu verzeichnen ist. Um die Gesundheit und die Leistungsfähigkeit sowie die Motivation der Mitarbeitenden zu erhalten und / \n\noder zu verbessern und um die Kosten infolge Abwesenheiten zu senken, muss der Arbeitgeber Sorge zum bestehenden Personal tragen. Weshalb \n\nder Fokus vermehrt auch auf ein präventives Care Management gelegt werden soll. Ein neues Angebot der Visana, welche belastende Arbeitnehmende \n\nengmaschig begleitet, mit dem Ziel einen krankheitsbedingten Ausfall zu verhindern. Des Weiteren kann sich dies positiv auf das Arbeitgeberimage \n\nauswirken und so auch einem allfälligen Mangel an potentiellen neuen Mitarbeitenden entgegenwirken. Basierend auf der HR Strategie und dem \n\nHandlungsfeld "Arbeitgeberattraktivität" fördern wir die Resilienz und die Gesundheit aller Mitarbeitenden, um so eine optimale Basis für ein gesundes \n\nLeben zwischen Beruf und Freizeit zu schaffen. Es ist entscheidend, Gesundheitsmanagement als langfristige Investition in das Wohlbefinden und \n\ndie Leistungsfähigkeit der Mitarbeitenden zu betrachten. \n\n \n\n \n\n \n\n7.17 Lohngleichheitsanalyse \n \n\n \n\nDie Gemeinde Emmen gewährleistet die systematische Lohngleichheit und hat erstmals per 2020 die gesetzlich vorgeschriebene Lohngleichheitsana-\n\nlyse nach Art. 13a des Gleichstellungsgesetzes durchführen lassen. Die Resultate sind erfreulich und zeigen nicht erklärbare Lohnunterschiede zwi-\n\nschen Frauen und Männern von vergleichsweise tiefen 1.1%. Die Details der Analyse sowie der Bericht des unabhängigen Wirtschaftsprüfers sind im \n\nJahresbericht 2020 enthalten: https://www.emmen.ch/_docn/3084044/09_21_Jahresbericht_2020.pdf \n\n \n\n21 Prozent weniger Lohn für Frauen – 1.1 Prozent davon nicht erklärbar. Die bei der Gemeinde Emmen angestellten Frauen verdienen zwar im \n\nDurchschnitt 21 Prozent weniger als die Männer; 19.9 Prozent werden jedoch durch objektive Faktoren wie das jeweilige betriebliche Kompetenzni-\n\nveau (Anforderung des Arbeitsplatzes), die berufliche Stellung, die Anzahl Dienstjahre, das Ausbildungsniveau oder die Berufserfahrung erklärt. 1.1 \n\nProzent des Lohnunterschieds sind nicht erklärbar.  \n\n \n\nDie Gemeinde Emmen setzt sich seit Jahren für die Gleichstellung und Chancengleichheit der Geschlechter innerhalb der Verwaltung ein. Dazu zählt \n\nauch das Engagement für die Lohngleichheit zwischen Mann und Frau, die mit den vorhandenen personalrechtlichen Grundlagen, der aktuellen \n\nAnstellungspolitik, der Lohneinreihungssystematik sowie den eingespielten Prozessen zur Arbeitsplatzbewertung und Lohnfestsetzung einen sehr \n\nguten Stand erreicht hat. Die Lohngleichheitsanalyse ergab, dass die Gemeinde Emmen über eine konsistente Lohnstruktur verfügt und vergleichbare \n\nArbeit vergleichbar entlöhnt - und zwar unabhängig vom Geschlecht. \n\n \n\nDer Gemeinderat setzt sich für die Lohngleichheit ein, dies sowohl als Arbeitgeberin als auch bei der Vergabe von öffentlichen Aufträge. Mit der \n\nUnterzeichnung der "Charta der Lohngleichheit im öffentlichen Sektor" bekräftigt die Gemeinde Emmen, dass sie ihre Vorbildfunktion ernst nimmt \n\nund ihr Engagement zu Lohngleichheit weiter ausbauen möchte.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n54 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\nhttps://www.emmen.ch/_docn/3084044/09_21_Jahresbericht_2020.pdf\n\n\n \n \n\nIII. Aufgabenbereiche \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDirektion Präsidiales und Personelles (Gemeindepräsidentin Ramona Gut-Rogger) 55\n\n101 Behörden 56\n\n201 Departement Kanzlei 60\n\n202 Stabsstelle Kommunikation und Marketing 67\n\n203 Personal und Organisation 71\n\n204 Sicherheit 76\n\n205 Feuerwehr 81\n\n206 Zivilschutz 85\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport (Gemeinderat Patrick Schnellmann) 88\n\n301 Finanzen 88\n\n302 Betreibungsamt 92\n\n303 Immobilien 94\n\n304 Steuerwesen 103\n\n305 Sport und Freizeit 107\n\n306 Frei- und Hallenbad 111\n\nDirektion Bau und Umwelt (Gemeinderat Josef Schmidli) 114\n\n401 Öffentlicher Verkehr 114\n\n402 Planung und Hochbau 117\n\n403 Ver- und Entsorgung 123\n\n404 Strassen und öffentliche Anlagen 128\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft (Gemeinderat Thomas Lehmann) 134\n\n501 Berufsbeistandschaft 134\n\n502 Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde 138\n\n503 Soziales 142\n\n504 Gesellschaft 149\n\nDirektion Schule und Kultur (Gemeinderat Brahim Aakti) 154\n\n601 Volksschule 154\n\n602 Schuldienste 163\n\n603 Schul- und familienergänzende Tagesstrukturen 168\n\n604 Sonderschulung 171\n\n605 Übriges Schulangebot 175\n\n606 Gemeindebibliothek 181\n\n607 Kunst und Kultur 184\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 55\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 101 Behörden \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nRamona Gut-Rogger und Patrick Vogel \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDer Einwohnerrat hat auch im Jahre 2023 dafür gesorgt, dass eine zeit- und sachgerechte Beschlussfassung über die in den Zuständigkeitsbereich \ndes Einwohnerrates fallenden Geschäft erfolgte. \n \nDer Gemeinderat hat die einwohnerrätlichen Beschlüsse vollzogen und die Gemeindeverwaltung nach den kantonalen Vorschriften geführt. \n \nDie Beschlüsse des Einwohnerrates wurden umgehend nach den Sitzungen veröffentlicht und innerhalb kurzer Zeit nach der Sitzung wurde das \nvorhandene Audioprotokoll für die gesamte Bevölkerung zum Nachhören aufgeschaltet. \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n901100 Einwohnerrat 1 101.01\n701200 Gemeinderat 1 101.02\n985002 Gewerbe-, Quartierverein, Zukunftsgestaltung Emmen 3 101.03\n901200 Strategische Projekte 3 101.04  \n \n\nLeistungsauftrag \nEinwohnerrat  \nDer Einwohnerrat ist - unter Vorbehalt der Rechte der Stimmbürgerinnen und Stimmbürger - die oberste gesetzgebende Behörde und sorgt dafür, \ndass eine zeit- und sachgerechte Beschlussfassung über die in den Zuständigkeitsbereich des Einwohnerrates fallenden Geschäfte erfolgt. \n \nGemeinderat  \nDer Gemeinderat vollzieht die Beschlüsse der Stimmberechtigten und des Einwohnerrates als ausführende Behörde und führt die Gemeindeverwaltung \nmit den vom kantonalen Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) vorgesehenen Führungsinstrumenten und -rhythmus. \n \nStaatsbürgerliche Veranstaltungen \nEmmen ist eine vielfältige, interessante, eigenständige, sportfreundliche und tolerante und damit auch eine lebenswerte Gemeinde.  \n \nGewerbe-, Quartierverein, Zukunftsgestaltung Emmen  \nDie Gemeindeordnung verpflichtet die Gemeinde, die Bedürfnisse der Bevölkerung aufzunehmen und den Einbezug aller Bevölkerungsgruppen und \nInteressen zu fördern. Mit der Unterstützung und der regen Kontaktpflege mit allen Anspruchsgruppen und der gesamten Bevölkerung erfüllt die \nGemeinde diesen Grundauftrag. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nGewerbe-, Quartiervereine, Zukunftsgestaltung Emmen\nUnterstützung und \nInformation der \nQuartiervereine zur \nFörderung einer \nlebenswerten, attraktiven \nund eigenständigen \nstädtischen Gemeinde\n\n101.03 Erfüllungsgrad 100 100 100 100 0\n\n \n \n\n56 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 101 Behörden \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nEinwohnerrat\nMitarbeitende 101.01 Anzahl 4 4 4 0\nStellenprozente 101.01 Prozent 45 45 45 0\nSitzungen pro Jahr 101.01 Anzahl 6 6 6 0\nGeschäfte pro Jahr 101.01 Anzahl 56 50 51 1\nParlamentarier 101.01 Anzahl 40 40 40 0\nGemeinderat 0\nMitarbeitende 101.02 Anzahl 10 10 10 0\nStellenprozente 101.02 Prozent 592 592 592 0\nMitglieder Gemeinderat 101.02 Anzahl 5 5 5 0\nStellenprozente GR 101.02 Prozent 450 450 450 0\nSitzungen pro Jahr 101.02 Anzahl 43 44 39 -5\nGeschäfte pro Jahr 101.02 Anzahl 466 530 479 -51\nBeaufsichtigte Stiftungen 101.02 Anzahl 4 4 4 0\nStaatsbürgerliche Veranstaltungen 0\nBundesfeier 101.04 Anzahl 1 1 1 0\n\nJungbürgerfeier 101.04 Anzahl 0 0 0 0\n\nGewerbe-, Quartiervereine, Zukunftsgestaltung Emmen 0\nZusammenkunft mit allen \nQuartiervereinen 101.03 Anzahl 1 1 1 0\n\nTeilnahme an Veranstaltung mit \nVertretern des Gewerbevereins 101.03 Anzahl 0 1 1 0\n\n \nBemerkung \nMitte Juni 2023 hat der Gemeinderat mit der Möglichkeit zur Einreichung von Zirkularbeschlüssen gestartet. Im Jahre 2023 sind von 479 Geschäf-\nten 134 Zirkularbeschlüsse und 345 ordentliche Beschlüsse im Rahmen der wöchentlich stattfindenden Sitzungen des Gemeinderates gefällt wor-\nden. \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 10 10 10 0\nStellenprozente 592.00 592.00 592.00 0.00  \n \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 57\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 101 Behörden \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'584.84 1'607.03 1'501.39 -105.64\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 171.38 183.68 206.27 22.60\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.31 0.00 0.51 0.51\n36 Transferaufwand 16.50 34.50 24.30 -10.20\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 117.26 98.67 85.89 -12.77\nTotal Aufwände 1'890.28 1'923.87 1'818.36 -105.51\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte 0.00 0.00 -0.20 -0.20\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -36.00 -36.00 -43.00 -7.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -1'564.89 -1'566.71 -1'489.18 77.53\nTotal Erträge -1'600.89 -1'602.71 -1'532.38 70.33\nGlobalbudget 289.39 321.17 285.98 -35.18  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nDurch den Rücktritt von Gemeinderat Josef Schmidli per 31. Januar 2023 und den Amtsantritt des neugewählten Gemeinderates Andreas Roos per \nMitte Juni 2023 hat sich eine Zeit von rund 4,5 Monaten ergeben, in welcher die Gemeinde Emmen «nur» vier Mitglieder des Gemeinderates zu \nbesoldete. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDie Initialisierungszahlung für das Prozessmanagement von CHF 40'000.00 wurde ausgelöst. \n \n36 Transferaufwand \nBudgetiert waren Zahlungen von CHF 30'000.00 an den Verein Zukunftsgestaltung Emmen und CHF 4'500.00 an die Quartiervereine. An die Zu-\nkunftsgestaltung Emmen wurde aufgrund der belegten Aktivitäten nur ein Betrag von rund CHF 20'000.00 ausbezahlt. \n \n46 Transferertrag \nVerbuchungsanpassung: Die Entschädigungen Nebenbeschäftigungen werden nun unter Transferertrag verbucht. \n\n58 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 101 Behörden \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nEinwohnerrat 101.01 1 262.89 275.67 252.03 -23.63\nAufwand 262.89 275.67 252.03 -23.63\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nGemeinderat 101.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'600.89 1'602.71 1'532.38 -70.33\nErtrag -1'600.89 -1'602.71 -1'532.38 70.33\n\nGewerbe-, Quartierverein, \nZukunftsgestaltung Emmen 101.03 3 16.50 35.50 24.30 -11.20\nAufwand 16.50 35.50 24.30 -11.20\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nStrategische Projekte 101.04 3 10.00 10.00 9.65 -0.35\nAufwand 10.00 10.00 9.65 -0.35\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 59\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 201 Bevölkerungsdienste \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nPatrick Vogel \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nTeilungsamt \nBeim Teilungsamt waren mit 294 (Vorjahr: 285) Erbschaftsfällen elf Fälle mehr zu behandeln als im Vorjahr. Bei den Erbschaftssteuerveranlagungen \nhingegen hatten wir 30 Fälle zu veranlagen, was zehn Fälle weniger als im Vorjahr beträgt.  \n \nRegionales Zivilstandsamt \nDas Regionale Zivilstandsamt betreiben wir für die drei Gemeinden Emmen, Rothenburg und Rain. Für die Gemeinde Emmen verblieb ein Beitrag für \ndie Betriebskosten an das Regionale Zivilstandsamt von CHF 177'157.47. Die Betriebskosten sind im Vergleich zum Vorjahr fast gleichgeblieben. Die \ngesamten Betriebskosten für alle drei Gemeinden belaufen sich auf CHF 237'986.92, was Kosten pro Einwohner von CHF 5.64 (Vorjahr CHF 5.66) \nergeben. \n \nEinwohnerkontrolle \nDie Bevölkerung der Gemeinde Emmen setzt sich per 31. Dezember 2023 wie folgt zusammen: \n \nBevölkerungszahl am 31.12.2023: 32'762 \n \nCH-Männer 9'888 CH-Frauen 10'386 Total CH 20'274 \nAusländer-Männer 6’677 Ausländer-Frauen 5'811 Total Ausländer 12'488 \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702204 Rechtsdienst 2 201.01\n914000 Teilungsamt 1 201.02\n914100 Einwohnerkontrolle 1 201.03\n914200 Regionales Zivilstandsamt, Anteil Emmen 1 201.04\n914210 Regionales Zivilstandsamt 1 201.05\n983000 Jagdwesen 1 201.06\n977100 Bestattungswesen/Friedhofverwaltung 2 201.07  \nLeistungsauftrag \nRechtsdienst \nUnterstützung sämtlicher Abteilungen in rechtlichen Fragen \n \nEinwohnerkontrolle  \nFührung der Einwohnerkontrolle  \n \nRegionales Zivilstandsamt  \nFührung des Regionalen Zivilstandsamtes für die Gemeinden Emmen, Rothenburg und Rain  \nFührung Bestattungswesen  \n \nTeilungsamt  \nFührung Teilungsamt  \n \n \n \n\n60 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 201 Bevölkerungsdienste \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nEinwohnerkontrolle\nKostendeckungsgrad 201.03 Prozent 31.49 25.18 25.96 0.78\nRegionales Zivilstandsamt\nKorrekte Erfassung der \nDaten in Infostar; Anzahl \nKorrekturaufträge \nAufsichtsbehörde\n\n201.05 Anzahl ≤ 24 2 ≤ 24 3 -21\n\nRestkostenbeitrag \nGemeinde Emmen pro \nEinwohner\n\n201.05 CHF 5.60 5.57 5.56 5.47 -0.09\n\nTeilungsamt\nberechtigte Einsprachen \nErbschaftssteuer 201.02 Anzahl ≤ 4 2 ≤ 4 0 -2\n\nVollkosten pro Erbschaftsfall \nund Veranlagung (inkl. \nEinnahmen)\n\n201.02 CHF 600.00 268 628 528 -101\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nEinwohnerkontrolle\nMitarbeitende 201.03 Anzahl 8 9 9 0\nStellenprozente 201.03 Prozent 700 752 740 -12\nMutationen 201.03 Anzahl 29'027 30'000 29'758 -242\nStändige Wohnbevölkerung per \n31.12. 201.03 Anzahl 31'745 32'154 409\n\nZuzüge 201.03 Anzahl 2'800 3'267 467\nWegzüge 201.03 Anzahl 2'500 2'601 101\n\nEingehende Telefonanrufe Zentrale 201.03 Anzahl Anrufe 29'000 12'000 -17'000\n\nRegionales Zivilstandsamt\nMitarbeitende 201.05 Anzahl 4 4 4 0\nStellenprozente 201.05 Prozent 280 280 280 0\nAnzahl beurkundete Geschäftsfälle 201.05 Anzahl 3'884 3'800 3'648 -152\nTeilungsamt\nMitarbeitende 201.02 Anzahl 6 6 6 0\nStellenprozente 201.02 Prozent 390 390 390 0\nErbschaftsfälle 201.02 Anzahl 285 320 294 -26\nErbschaftssteuerveranlagungen 201.02 Anzahl 40 45 30 -15\nHinterlegte Testamente und \nVerträge 201.02 Anzahl 1'500 1'370 -130\n\nBestattungswesen/Friedhofverwaltung\nAnzahl Bestattungen 201.07 Anzahl 190 178 -12\nRechtsdienst \nMitarbeitende 201.01 Anzahl 3 3 3 0\nStellenprozente 201.01 Prozent 180 180 180 0  \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 61\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 201 Bevölkerungsdienste \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 23 23 23 0\nStellenprozente 1'832.00 2'002.00 2'002.00 0.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'557.98 1'889.94 1'850.12 -39.82\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 174.43 200.44 173.24 -27.20\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.70 0.70 0.70 0.00\n34 Finanzaufwand 0.03 0.00 0.04 0.04\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 3.05 0.00 3.58 3.58\n36 Transferaufwand 224.03 237.56 221.34 -16.22\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 780.48 1'210.72 1'140.36 -70.36\nTotal Aufwände 2'740.71 3'539.36 3'389.37 -150.00\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n41 Regalien und Konzessionen -3.21 -3.60 -3.21 0.39\n42 Entgelte -1'080.75 -1'089.20 -1'110.49 -21.29\n44 Finanzertrag -0.08 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -237.36 -244.24 -238.70 5.54\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 -247.44 -239.79 7.65\nTotal Erträge -1'321.40 -1'584.48 -1'592.20 -7.71\nGlobalbudget 1'419.30 1'954.88 1'797.17 -157.71  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nBei den Personalkosten der Einwohnerkontrolle sind rund CHF 60'000.00 weniger, beim Rechtsdienst rund CHF 18'000.00 weniger und beim Tei-\nlungsamt rund CHF 40'000.00 weniger Kosten angefallen. Dies ergab sich aufgrund der Tatsache, dass Vakanzen nicht sofort wieder besetzt werden \nkonnten. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nEs waren tiefere Debitorenverluste beim Teilungsamt von rund CHF 15'000.00 und ein Anstieg der eUmzugs-Kosten erfolgt erst ab 2024, was 2023 \nzu Minderkosten von rund CHF 17'000.00 führte. \n \n42 Entgelte \nBei den Grabplatzgebühren waren Mehreinnahmen von rund CHF 40'000.00 zu verzeichnen, was insbesondere auf die neuen Grabarten Alpinum und \nBaumgrab zurückzuführen ist.  \n \n \n\n62 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 201 Bevölkerungsdienste \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nRechtsdienst 201.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 0.00 247.44 239.79 -7.65\nErtrag 0.00 -247.44 -239.79 7.65\n\nTeilungsamt 201.02 1 87.12 236.53 170.99 -65.53\nAufwand 612.95 786.53 694.32 -92.21\nErtrag -525.83 -550.00 -523.33 26.67\n\nEinwohnerkontrolle 201.03 1 607.49 966.43 961.50 -4.92\nAufwand 790.55 1'128.63 1'141.67 13.04\nErtrag -183.06 -162.20 -180.16 -17.96\n\nRegionales Zivilstandsamt, \nAnteil Emmen 201.04 1 176.16 176.56 177.16 0.59\nAufwand 176.16 176.56 177.16 0.59\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRegionales Zivilstandsamt 201.05 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 402.76 419.24 395.25 -23.99\nErtrag -402.76 -419.24 -395.25 23.99\n\nJagdwesen 201.06 1 -0.77 -0.60 -0.77 -0.17\nAufwand 3.15 3.00 3.15 0.15\nErtrag -3.93 -3.60 -3.93 -0.33\n\nBestattungswesen/Friedhof\nverwaltung 201.07 2 549.30 575.96 488.29 -87.68\nAufwand 755.14 777.96 738.03 -39.93\nErtrag -205.84 -202.00 -249.74 -47.74  \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \nDer Rechtsdienst wird ab 2023 separat ausgewiesen (bis 2022 in Gemeindekanzlei integriert). \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 63\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 202 Kanzlei und Informatik \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nMichael Kost \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nGemeindekanzlei \nDie angeordneten Abstimmungen und Wahlen konnten ordnungsgemäss und zeitgerecht durchgeführt sowie die Resultate jeweils korrekt ermittelt \nwerden. Im vergangenen Jahr fanden zusammen mit den kantonalen und eidgenössischen Wahlen insgesamt sechs Urnengänge statt. \n \n \nGeschäftsstelle Einbürgerungen \nDie Bürgerrechtskommission Emmen konnte im Jahr 2023 das Bürgerrecht der Gemeinde Emmen bei 98 Gesuchen (153 Personen) zusichern. 8 Ge-\nsuche (14 Personen) mussten infolge mangelnder Kenntnisse in Staatskunde, Geografie und Geschichte sowie vorhandenen Steuerausständen sistiert \nwerden. Es gab aber auch Zurückstellungen von Gesuchen infolge Nichtbeachtens der Rechtsordnung, bei denen gemäss den kantonalen Richtlinien \neine Probezeit abzuwarten ist. Zudem gab es wiederum Gesuchsteller, welche aus privaten Gründen oder infolge mangelnder Einbürgerungsvoraus-\nsetzungen das Einbürgerungsverfahren vorzeitig abgebrochen haben. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702200 Gemeindekanzlei 1 202.01\n702240 Informatik 2 202.02\n702242 Change und digitale Transformation 3 202.03\n702241 Hausdruckerei 3 202.04\n914700 Bürgerrechtswesen 1 202.05\n991010 Sondersteuern 2 202.06  \nLeistungsauftrag \nGemeindekanzlei  \nFührung Sekretariat Einwohnerrat und Gemeinderat  \nDurchführung von Wahlen und Abstimmungen  \n \nVeranlagung Sondersteuern  \nVeranlagung der Grundstückgewinn- und Handänderungssteuern  \n \nBürgerrechtswesen  \nBehandlung aller Gesuche von ausländischen Gesuchstellenden. Die gutgeheissenen Einbürgerungsgesuche sind dabei nicht planbar. \n \nInformatik  \nZeitgemässe und den Aufgaben entsprechende Ausstattung der Gemeinde sowie Unterhalt der notwendigen Informatik (Hardware und Software), \ninsbesondere Projekte im Kontext mit Effizienzsteigerung und der Digitalisierung. \n \nChange und digitale Transformation \nDie Abteilung Change und digitale Transformation fördert, koordiniert und begleitet aktiv Initiativen zum übergreifenden (digitalen) Wandel der \nVerwaltung aktiv. Dabei werden Kernprojekte vorangetrieben mit dem Ziel, neues Wissen in die Organisation einzubringen und verschiedene \nTeams durch die gemeinsame Arbeit an Projekten aktiv zu unterstützen. \n \nHausdruckerei \nErstellen von Drucksachen für die Verwaltung / Volksschule. \n \n \n \n\n64 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 202 Kanzlei und Informatik \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nGemeindekanzlei\nberechtigte Beschwerden \nbei Wahlen und \nAbstimmungen\n\n202.01 Anzahl 0 1 0 0 0 0\n\nBürgerrechtswesen\nberechtigte Einsprachen \ngegen \nEinbürgerungsentscheide\n\n202.05 Anzahl ≤ 4 0 0 0 -4\n\nGutgeheissene \nEinbürgerungsgesuche 202.05 Anzahl 112 105 98 -7\n\nKostendeckungsgrad \nPrimärkosten 202.05 Prozent 100.00 130.78 86.73 91.48 4.75\n\nKostendeckungsgrad \nVollkosten 202.05 Prozent 100.00 107.87 114.44 118.69 4.25\n\nInformatik\nVollkosten pro IT \nArbeitsplatz 202.02 CHF 4'056 5'151 4'886 -265\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nGemeindekanzlei\nMitarbeitende 202.01 Anzahl 4 4 4 0\nStellenprozente 202.01 Prozent 340 340 340 0\nDurchführung von Wahlen und \nAbstimmungen 202.01 Anzahl 4 5 6 1\n\nSondersteuern\nMitarbeitende 202.06 Anzahl 3 3 3 0\nStellenprozente 202.06 Prozent 80 80 80\nÜberprüfung von Handänderungen \ni.S. Handänderungssteuerpflicht 202.06 Anzahl 443 280 396 116\n\nHandänderungssteuer-\nveranlagungen 202.06 Anzahl 2 274 140 184 44\n\nÜberprüfung von Handänderungen \ni.S. Grundstückgewinn-steuerpflicht 202.06 Anzahl 443 280 439 159\n\nGrundstückgewinnsteuerveranlagun\ngen 202.06 Anzahl 87 80 98 18\n\nBürgerrechtswesen\nMitarbeitende 202.05 Anzahl 3 3 3 0\nStellenprozente 202.05 Prozent 160 160 160 0\nGesuchsaufbereitung von \nEinbürgerungsgesuchen 202.05 Anzahl 112 90 106 16\n\nKoordination \nBürgerrechtskommissionssitzungen 202.05 Anzahl 16 16 16 0\n\nInformatik/Hausdruckerei \nMitarbeitende 202.02/.04 Anzahl 4 4 4 0\nStellenprozente 202.02/.04 Prozent 70 70 70 0\nIT Arbeitsplätze 202.02/.04 Anzahl 326 341 336 -5\nChange und digitale Transformation\nMitarbeitende 202.03 Anzahl 2 2 2 0\nStellenprozente 202.03 Prozent 3 150 150 150 0  \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 65\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 202 Kanzlei und Informatik \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 9 9 9 0\nStellenprozente 620.00 690.00 650.00 -40.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n002.01.21 Ersatz Kernapplikation ERP / EWK 5200.003 2022 - 2023 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n004.01.21 Ersatz Etagendrucker, Beschaffung \nScanninggeräte 5060.034 2022 - 2023 0.00 60.42 60.42 0.00\n\n005.01.21 Ersatz Kernapplikation ERP / Lohntool und \nZeiterfassung 5200.006 2023 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n198.01.22 Service-Portal Luzern \n(Digitalisierungsprojekt VLG) 5200.010 2023 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n268.01.21 Ersatz Kernapplikation ERP / Finanzen 5200.002 2023 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n30 Personalaufwand 794.39 865.18 888.48 23.30\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'131.54 1'435.30 1'634.57 199.27\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 124.59 362.09 124.59 -237.50\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.64 0.00 0.19 0.19\n36 Transferaufwand 14.62 0.00 15.77 15.77\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 310.74 347.78 319.72 -28.06\nTotal Aufwände 2'376.51 3'010.35 2'983.32 -27.03\n40 Fiskalertrag -5'268.71 -4'241.00 -4'904.43 -663.43\n41 Regalien und Konzessionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -317.33 -279.83 -285.51 -5.68\n44 Finanzertrag -0.03 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -0.05 0.00 -56.78 -56.78\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -2'001.36 -2'623.21 -2'530.05 93.16\nTotal Erträge -7'587.48 -7'144.04 -7'776.76 -632.72\nGlobalbudget -5'210.96 -4'133.69 -4'793.44 -659.76  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nAufgrund einer Organisationsanpassung im Bereich 201/202 wurden die Pensen der beiden Departemente neu verteilt, weshalb gegenüber dem \nAFP 2023-2026 eine Pensen-Abweichung in den einzelnen Aufgabenbereichen vorzufinden ist - in der Summe aber wiederum korrekt ist. \n \n\n66 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 202 Kanzlei und Informatik \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nIm Juli 2023 beschloss der Gemeinderat, dem Thema «Prozessmanagement» entsprechende Priorität zuzuweisen und als Vordergründig zu be-\ntrachten. Ende September 2023 legte das Gremium als Grundlage und ersten wesentlichen Meilenstein die übergeordnete Prozess-Strategie und \ndaraus abgeleitet die strategischen Prozess-Ziele fest. Diese Arbeit wurde mit einem externen Partner entsprechend lanciert, was zu einem höheren \nSachaufwand führte, welcher jedoch mit dem Globalbudget aufgefangen werden konnte. \n \n40 Fiskalertrag \nMehrerträge aus den Veranlagungen Handänderungssteuer und Grundstückgewinnsteuer \n \n46 Transferertrag \nAnteil Rückerstattung des Gemeindeverbandes ICT. \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nGemeindekanzlei 202.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 532.47 513.25 518.00 4.75\nErtrag -532.47 -513.25 -518.00 -4.75\n\nInformatik 202.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'375.50 1'746.21 1'698.74 -47.48\nErtrag -1'375.50 -1'746.21 -1'698.74 47.48\n\nChange und digitale \nTransformation 202.03 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 62.61 316.88 325.28 8.41\nErtrag -62.61 -316.88 -325.28 -8.41\n\nHausdruckerei 202.04 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 51.15 58.87 54.13 -4.74\nErtrag -51.15 -58.87 -54.13 4.74\n\nBürgerrechtswesen 202.05 1 -21.68 41.80 25.70 -16.10\nAufwand 275.34 309.13 301.63 -7.50\nErtrag -297.02 -267.33 -275.93 -8.60\n\nSondersteuern 202.06 2 -5'189.29 -4'175.48 -4'819.14 -643.66\nAufwand 79.45 66.02 85.54 19.53\nErtrag -5'268.73 -4'241.50 -4'904.68 -663.18  \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \nDer Rechtsdienst wird ab 2023 separat ausgewiesen (bis 2022 in Gemeindekanzlei integriert). \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAusgaben 0.00 60.42 60.42 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 60.42 60.42 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 67\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 203 Personal und Organisation \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nManuela Streuli \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDas Personaldepartement der Gemeindeverwaltung Emmen ist einerseits für Personalbelange aller Mitarbeitenden zuständig, von den Lohnauszah-\nlungen über Beratungs- und Weiterbildungsangebote bis zu Dienstleistungen im Gesundheitsmanagement. Andererseits erarbeitet es Grundlagen für \ndie Personalarbeit der Gemeinde Emmen und stellt die entsprechenden HR-Instrumente zur Verfügung. Es nimmt zudem Entwicklungs-, Koordina-\ntions-, und Steuerungsaufgaben für den Gemeinderat in seiner Funktion als Arbeitgeber wahr. \n \nDer Schweizer Arbeitsmarkt ist nach wie vor in einer sehr guten Verfassung: Die Zahl der Arbeitslosen hat sich auf einen tiefen Niveau eingependelt \nund liegt so tief wie zuletzt vor über zwanzig Jahren. Der Rückgang der Arbeitslosigkeit im laufenden Jahr ist allerdings deutlich schwächer verlaufen \nals 2022, dennoch sind keine Anzeichen für eine Trendwende in Sicht. Eine tiefe Arbeitslosigkeit ist positiv für Arbeitnehmende, für die Arbeitgeber \nkann sie allerdings zu einem Problem werden.  Die Wahlmöglichkeiten für viele Arbeitnehmer/innen sind deutlich gestiegen. Die Arbeitsnachfrage \nnimmt zu, es werden tendenziell mehr Stellenangebote ausgeschrieben und die Chancen für einen Jobwechsel steigen. Dies wiederspiegelt sich auch \nin der Netto-Fluktuationsrate der Gemeinde Emmen, welche sich während den letzten 3 Jahren auf einem Niveau von 11-13% eingependelt hat und \nim Jahr 2023 einen Wert von 13.02% ausweist (Bruttofluktuation ist von einem letztjährigen Wert in der Höhe von 18.91% marginal auf einen Wert \nvon 17.45% gesunken). Gute Mitarbeiter/innen zu finden, bereitet immer mehr Mühe. Gleichzeitig gehen geburtsstarke Jahrgänge von Babyboomern \nin den Ruhestand. Eine alarmierende Prognose, die auf einer einfachen Rechnung beruht: die Differenz zwischen der Anzahl jener, die in den \nRuhestand gehen, und der Anzahl der Neueintritte in den Arbeitsmarkt. Deshalb wird es schwierig, diese Lücken allein durch Neuzugänge auf dem \nArbeitsmarkt zu schliessen. Auch deshalb ist die Mitarbeiterbindung wichtig! Talente binden ist der erste Schritt, finden der zweite. Und letztendlich \nbedingt das eine das andere.  \n \nJahresziele 2023 Departement Personal und Organisation \n \n \nHR Strategie: \nDie HR Strategie beschreibt die Handlungsfelder und Stoßrichtung für die Weiterentwicklung des Personalmanagements der Gemeinde Emmen und \nist vom Gemeinderat unter Einbezug von direktionsübergreifenden zusammengesetzter Arbeitsgruppe und dem Departement Personal und Organi-\nsation erarbeitet worden.  Die wesentlichen Herausforderungen des Personalmanagements sind der zunehmende Wettbewerb um gute Mitarbeitende, \ndie wachsende Vielfalt der Aufgaben und Erwartungen sowie die Digitale Transformation mit all ihren Facetten und Ausprägungen. Die HR Strategie \nsoll aufzeigen, wie die Gemeinde Emmen mit diesen Herausforderungen umgehen will. Dabei sind die Legislaturschwerpunkte maßgebliche Grundla-\ngen. \n \nDie HR Strategie stellt die Grundlage für die gezielte Weiterentwicklung der Gemeinde Emmen als Arbeitgeberin dar: \n \nArbeitgeberattraktivität - Projekt «Überarbeitung Personalreglement»: \nDie Gemeinde Emmen will analog der Mission neue Pfade beschreiten, um sich als Öffentliche Verwaltung auf dem Arbeitnehmermarkt optimal zu \npositionieren und um die Attraktivität der Gemeinde Emmen als Arbeitgeberin zu stärken. Die Überarbeitung des Personalreglements ist somit ein \nwichtiger Schritt um sicherzustellen, dass die Bedürfnisse unserer bestehenden und künftigen Mitarbeitenden angemessen berücksichtigt werden \nund unser Personalreglement den aktuellen gesetzlichen Bestimmungen entsprechen sowie eine transparente Arbeitsumgebung fördert. In einer \nArbeitsgruppe, bestehend aus Mitarbeitenden verschiedener Abteilungen, der Personalabteilung, Vertretern des Gemeinderates sowie einer externen \nFachanwältin, haben wir im 2. Halbjahr 2023 intensiv an der Überarbeitung des Personalreglements gearbeitet. Wir haben bereits eine umfassende \nBestandsaufnahme durchgeführt und zahlreiche Anregungen und Feedbacks erhalten, welche in die Überarbeitung einbezogen werden. Die Ver-\nnehmlassung des Personalreglements im Parlament ist ein wichtiger entscheidender Schritt, welchem wir uns im 2024 widmen werden um in der \nFolge sicherzustellen, dass die Implementierung des neuen Reglements per 1. Januar 2025 umgesetzt werden kann. \n \nArbeitgeberattraktivität - Mitarbeiterumfrage/Gesundheitsumfrage: \nUnsere Mitarbeitenden sind das A&O der Gemeindeverwaltung – ohne Mitarbeitende funktioniert gar nichts. Daher darf die oft gehörte Aussage \n"Mitarbeitende sind das wichtigste Kapital einer Unternehmung" kein blosses Lippenbekenntnis sein. Basierend auf unserer Personalstrategie wollen \nwir uns gemeinsam weiterentwickeln und fördern die Resilienz und die Gesundheit aller Mitarbeitenden, um so eine optimale Basis für ein gesundes \nLeben zwischen Beruf und Freizeit zu schaffen. Deshalb hatten wir uns entschlossen, die Themen "Stress", "Gesundheit" und "Zusammenarbeit" \ngezielt anzugehen und erneut eine Mitarbeiterumfrage/Gesundheitsbefragung durchzuführen um einerseits eine Standortbestimmung zu erhalten \nsowie einen Vergleich zu der Mitarbeiterumfrage 2019 zu erhalten. Die Befragung fand von Mitte Oktober bis Anfang November 2023 statt. Die \nErgebnisse werden im Verlaufe des Monats Februar 2024 allen Mitarbeitenden präsentiert. \n \nFührung gemeinsam wahrnehmen - Führungsentwicklungsreise: \nMit den neuen Führungsgrundsätzen gehen Gemeinderat, Departements-, Bereichs- und Teamleitungen zusammen mit allen Mitarbeitenden aus \nVerwaltung und Schule einen gemeinsamen Weg in die Zukunft. Die neuen Führungsgrundsätze sind wesentlicher Baustein um das gemeinsame \nVerständnis des Miteinanders zielorientiert zu ermöglichen und um die sich laufend entwickelnden und neuen Herangehensweisen der Arbeitswelt \nzusammen umzusetzen. Damit sind sie Teil einer strategischen Orientierung: Die Führungsgrundsätze müssen gelebt werden, im Alltag spürbar sein \nund sind eine Haltung im Zusammenwirken, um den Erfolg der Gemeinde Emmen zu gestalten. Ein Change-Prozess ist sehr dynamisch und komplex. \nEr bietet uns aber auch die Möglichkeit, uns weiterzuentwickeln, dazuzulernen und die neu gelernten Aspekte, wie etwa Offenheit für Veränderungen, \nals neue Werte in unsere Unternehmenskultur zu integrieren. Der Grundstein für ein modernes und gemeinsames Führungsverständnis haben wir \ngelegt und im Jahr 2022 zusammen mit dem Führungsgremium unseren Wissens-Rucksack durch gezielte Führungsworkshops gefüllt.  \nDer Hauptfokus unserer Führungsentwicklungsreise im Jahr 2023 lag auf dem Onboarding-Prozess. Ein erfolgreiches Onboarding kann ein Motivati-\nonsbooster sein, erhöht die Mitarbeiterzufriedenheit, stärkt den sozialen Zusammenhang innerhalb einer Organisation und trägt dazu bei, die allge-\nmeine Zufriedenheit am Arbeitsplatz zu verbessern. Es ist eine Investition in die langfristige Leistungsfähigkeit und den Erfolg der Gemeinde Emmen. \n\n68 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 203 Personal und Organisation \n\nWir sind gewappnet für die weitere Führungsentwicklungsreise im Jahr 2024. Was genau auf unser Management zukommt, wird im Verlaufe des 1. \nQuartals 2024 kommuniziert. \n \nLernende Organisation - KV Reform 2023 / LUnited Herbstlager \nPer Sommer 2023 trat die neue kaufmännische Grundbildung in Kraft, eine der grössten Reformen der letzten 20 Jahren. Ziel war es, die berufliche \nGrundbildung künftig stärker auf den Erwerb relevanter Kompetenzen für die Arbeitswelt der Zukunft auszurichten.  Mit der Umsetzung der neuen \nKV Reform mussten sämtliche Ausbildungsziele in Handlungskompetenzen umgewandelt und den neu definierten Schwerpunkten zugeteilt werden.  \nDes Weiteren hat sich die Rolle der Berufs- und Praxisbildung verändert; sie wird vielschichtiger und fordert ein neues Mindset, welches zukunftsge-\nrichtete Kompetenzen fördert.   \n \nIm Herbst 2023 wurde erstmals das LUnited Herbstlager unter der Projektleitung der Bereichsleiterin Berufsbildung der Gemeinde Emmen initialisiert. \nDas waren 15 Jugendliche aus den Gemeinden Emmen, Ebikon, Meggen, Buchrain, Adligenswil, Horw, Sempach und Udligenswil, welche im August \n2023 ihre Ausbildung zur Fachperson Betriebsunterhalt oder das KV gestartet hatten. Sie erlebten drei unvergesslich spannende Tage im Lehrlings-\nlager: Foto-Challenge, Handy-Schatzsuche, Filmpremiere inklusive Oskarver-leihung, Austausch mit Nachwuchsathleten über mentale Stärke oder ein \nBesuch bei der grossen Spruchschanze standen auf dem Programm. \n \nAngesicht des Mangels an neuen Projekten und dem Rücktritt des gesamten Vorstands von LUnited wird die Möglichkeit einer allfälligen Kündigung \nder Vereinsmitgliedschaft LUnited in Betracht gezogen. Um aber die Berufsbildung der Gemeinde Emmen weiter voranzutreiben und unseren jungen \nTalenten einen tollen Start in die Berufsbildung zu gewähren, hat die Gemeinde Emmen de Initiative "Talents Camp Emmen" lanciert. Diese Initiative \nbringt Lernende verschiedener Branchen zusammen und schafft damit einen nachhaltigen Mehrwert für die lokalen Unternehmen. Unterstützt wird \ndiese Initiative durch den Gewerbeverein Emmen in Zusammenarbeit mit der Wirtschaftsförderung und der Berufsbildung der Gemeinde Emmen. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702221 Personalwesen 2 203.01\n702222 Lehrlingswesen 3 203.02\n702223 Weiterbildungen 3 203.03\n702211 Zentraleinkauf 3 203.04\n702212 Post- und Kurierdienst 2 203.05\n953300 Rücktrittsgelder, Ruhegehälter 2 203.06  \nLeistungsauftrag \nPersonal  \nFür die Umsetzung der öffentlichen Aufgaben ist die Gemeinde Emmen auf engagierte, gut qualifizierte Mitarbeitende angewiesen. Sie betreibt eine \nmoderne, nachhaltige Personalpolitik und setzt diese mit der dazu passenden Personalstrategie um. Ziel ist es, die richtigen Mitarbeitenden zu rek-\nrutieren, zum Wohl der Gemeinde einzusetzen, weiterzuentwickeln und ihre Fähigkeiten und Kompetenzen bis ins Alter zu erhalten. Dabei legt die \nGemeinde Emmen grossen Wert auf die Chancengleichheit, die Gesundheitsförderung und die Vereinbarkeit von Beruf und Privatleben. Des Weite-\nren gilt es, bei der Rekrutierung und Ressourcenplanung die Auswirkungen des demographischen Wandels einzubeziehen. Des Weiteren sorgt das \nDepartement Personal und Organisation für ein zeitgemässes Weiterbildungsangebot und koordiniert die Berufsbildung. \n \nZentraleinkauf  \nDas Ziel des Zentraleinkaufs der Gemeinde Emmen ist es, zum wirtschaftlich günstigsten Preis die notwendige Qualität von Dienstleistungen und \nMaterialien zu erwerben. Dabei muss berücksichtigt werden, dass die Gemeinde dem Beschaffungsrecht unterstellt ist und demzufolge alle Anbieter \ngleichbehandelt. Durch die gebündelte Einkaufskraft ergeben sich beträchtliche Preissenkungspotenziale und gegenüber den Lieferpartnern wird \neine einheitliche Sprache hinsichtlich Einkaufspolitik und der strategischen, nach aussen hin zu vertretenden Ziele gesprochen.  \n \nPostdienst  \nDas Ziel des Postdienstes der Gemeinde Emmen ist die rechtzeitige Zustellung der internen und externen Post im Verwaltungsgebäude und bei den \nAussenstellen. Der Fokus liegt darin, den administrativen Aufwand gering zu halten und die Aufgaben zentral zu bündeln. So kann ein reibungsloser \nAblauf und Zeitersparnis innerhalb der Verwaltung gewährleistet und Doppelspurigkeiten eliminiert werden. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nStabiler Personalbestand \n(Nettofluktuation) 203.01 Prozent 6.00 11.10 7.00 13.02 6.02\n\nErfolgsquote QV Lernende 203.04 Prozent 100 100 100 100 0  \nBemerkung \nDer Schweizer Arbeitsmarkt ist nach wie vor in einer sehr guten Verfassung: Die Zahl der Arbeitslosen hat sich auf einen tiefen Niveau eingependelt \nund liegt so tief wie zuletzt vor über zwanzig Jahren. Der Rückgang der Arbeitslosigkeit im laufenden Jahr ist allerdings deutlich schwächer verlaufen \nals 2022, dennoch sind keine Anzeichen für eine Trendwende in Sicht. Eine tiefe Arbeitslosigkeit ist positiv für Arbeitnehmende, für die Arbeitgeber \nkann sie allerdings zu einem Problem werden.  Die Wahlmöglichkeiten für viele Arbeitnehmer/innen sind deutlich gestiegen. Die Arbeitsnachfrage \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 69\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 203 Personal und Organisation \n\nnimmt zu, es werden tendenziell mehr Stellenangebote ausgeschrieben und die Chancen für einen Jobwechsel steigen. Dies wiederspiegelt sich auch \nin der Fluktuationsrate der Gemeinde Emmen, welche sich während den letzten 3 Jahren auf einem Niveau von 11-13% eingependelt hat und im \nJahr 2023 eine Nettofluktuation von 12.94% ausweist. Gute Mitarbeiter/innen zu finden, bereitet immer mehr Mühe. Gleichzeitig gehen geburtsstarke \nJahrgänge von Babyboomern in den Ruhestand. Eine alarmierende Prognose, die auf einer einfachen Rechnung beruht: die Differenz zwischen der \nAnzahl jener, die in den Ruhestand gehen, und der Anzahl der Neueintritte in den Arbeitsmarkt. Deshalb wird es schwierig, diese Lücken allein durch \nNeuzugänge auf dem Arbeitsmarkt zu schliessen. Auch deshalb ist die Mitarbeiterbindung wichtig! Talente binden ist der erste Schritt, finden der \nzweite. Und letztendlich bedingt das eine das andere. \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 203.01 Anzahl 8 9 9 0\nStellenprozente 203.01 Prozent 605 655 675 20\nLernende 203.02 Anzahl 14 16 16 0\nStellenprozente 203.02 Prozent 1'400 1'600 1'600 0  \nBemerkung \nStellenprozente Budget versus Rechnung weist ein Mehrsoll von 20% aus; dies aufgrund der Verschiebung des Projekts ERP und der Vorarbeiten \nbzgl. Implementierung der neuen Software-Module, welche sich über die Jahre 2025/2026 hinziehen werden. Diese temporäre Aufstockung ist \nlediglich eine befristete Aufstockung im Rahmen des Projekts ERP und kann im Globalbudget aufgefangen werden. \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 22 25 25 0\nStellenprozente 2'005.00 2'255.00 2'275.00 20.00  \nBemerkung \nSiehe oben.  \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n70 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 203 Personal und Organisation \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'350.03 1'706.57 1'774.62 68.05\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 131.14 246.58 232.61 -13.97\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 30.00 0.00 -30.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.41 0.00 45.16 45.16\n36 Transferaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n38 Ausserordentlicher Aufwand 730.11 367.77 0.00 -367.77\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 17.31 41.67 25.25 -16.42\nTotal Aufwände 2'229.01 2'392.58 2'077.64 -314.95\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -14.74 -20.00 -5.33 14.67\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -29.52 -114.00 -154.80 -40.80\n46 Transferertrag -60.11 -45.00 -62.61 -17.61\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -1'430.34 -1'764.92 -1'572.70 192.22\nTotal Erträge -1'534.71 -1'943.92 -1'795.44 148.48\nGlobalbudget 694.29 448.66 282.20 -166.46  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nMehraufwand Überbrückungsrenten: Anzahl Mitarbeitenden, die in die Überbrückungsrenten gingen lagen massiv über den prognostizierten Werten \n(6 Überbrückungsrenten mehr als geplant).  \nMehraufwand Lehrlingswesen aufgrund der KV Reform sowie der Reform der Fachpersonen Betriebsunterhalt  Komplettumstellung auf digitales \nSystem – Lizenzkosten nicht budgetiert, da dies zum Budgetzeitpunkt noch nicht bekannt war sowie höhere Kosten für ÜK’s. \nMinderaufwand bei den Aus- und Weiterbildung aufgrund von Rückvergütungen von bezahlten WB-Kosten infolge Fluktuation \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nMinderaufwand im Bereich Büromaterial, da BZE – Betagtenzentrum Emmen das Büromaterial nicht mehr über den Zentraleinkauf der Gemeinde \nEmmen bezieht. \nMehraufwand für die FELFEL Mittagsverpflegung (Frischautomat für eine gesunde Mittagsverpflegung für unsere Mitarbeitende - Gesundheitsförde-\nrung) – wird über den Personalfonds neutralisiert. \n \n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds \nNeue Kurzabsenzenversicherung per 1.1.2023  Nettolohnausgleich  Einlage in den Personalfonds  \n \n38 Ausserordentlicher Aufwand \nPer 31.12.2022 wurde die Rückzahlungsschuld der kapitalisierten Teuerungszulagen der PK Emmen aufgelöst \n \n42 Entgelte \nBZE – keine Verkäufe bzw. Einkäufe mehr über den Zentraleinkauf Gemeinde Emmen \n \n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds \nMehraufwand bzw. höhere Entnahme aus dem Fonds, aufgrund des neuen FELFEL-Mittagsverpflegungsangebot (Gesundheitsförderung) für unsere \nMitarbeitende \n \n46 Transferertrag \nMehrertrag aufgrund Weiterverrechnung von Überbrückungsrenten an die Spezialfinanzierung. \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 71\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 203 Personal und Organisation \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nPersonalwesen 203.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 966.62 1'157.32 1'112.12 -45.20\nErtrag -966.62 -1'157.32 -1'112.12 45.20\n\nLehrlingswesen 203.02 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 285.47 301.12 314.89 13.77\nErtrag -285.47 -301.12 -314.89 -13.77\n\nWeiterbildungen 203.03 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 59.10 192.00 102.27 -89.74\nErtrag -59.10 -192.00 -102.27 89.74\n\nZentraleinkauf 203.04 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 119.97 138.34 103.42 -34.92\nErtrag -119.97 -138.34 -103.42 34.92\n\nPost- und Kurierdienst 203.05 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 52.00 85.14 78.79 -6.35\nErtrag -52.00 -85.14 -78.79 6.35\n\nRücktrittsgelder, \nRuhegehälter 203.06 2 694.29 448.66 282.20 -166.46\nAufwand 745.85 518.66 366.16 -152.50\nErtrag -51.56 -70.00 -83.96 -13.96  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n72 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 204 Sicherheit \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nRamona Gut-Rogger \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nBetriebssicherheitsmanagement (BSM) \nIm Berichtsjahr hat das Betriebssicherheitsmanagement (BSM) an Fahrt aufgenommen. Das Sicherheitsleitbild wurde beim obersten Kader vernehm-\nlasst, vom Gemeinderat genehmigt und intern kommuniziert. Weiter wurden in diversen Teams diverse Schulungen vorgenommen: \n Sicherheitsschulung im Team Badi Mooshüsli (Thema Heben/Tragen und persönliche Schutzausrüstung) \n Sicherheitsschulung im Team Werkdienst (Thema Ladungssicherung und Baustellensicherung) \n Zweitägige Sanitätsausbildung im Team Betriebssanität \n Seminar Gewaltprävention/Umgang mit schwierigen oder gefährlichen Situationen am Arbeitsplatz für Schaltermitarbeitende sowie Mitarbeitende \n\nmit einem erhöhten Gefährdungspotenzial im Kundenkontakt \n Einführung in das BSM sowie Grundausbildung für SIBE und BESIBE im Thema Arbeitssicherheit/Gesundheitsschutz \nDes Weiteren konnte das Kernteam Notfallübungen im Berichtsjahr erstmals aktiv miteinbezogen werden. Es wurden Evakuierungsübungen in den \nSchulhäusern Krauer, Rüeggisingen, Erlen Primar, Erlen Sek sowie Gersag Trakt A vorbereitet, durchgeführt und nachbereitet. \n \nUmsetzung einer zeitgemässen Notfallalarmierung \nUm einer zeitgemässen Notfallalarmierung gerecht zu werden, wurde das NovaAlert-System der Gemeinde (Alarmserver) mit einer zusätzlichen \nAmok-Alarmierung eingerichtet. Bei zielgerichteter Gewalt (Amok) – wenn es um Leben und Tod geht – ist damit eine schnelle und einfache Alarmie-\nrung (Alarmauslösung und Alarmempfang) der Mitarbeitenden gewährleistet. Der Rollout der Amok-Alarmierung ist erfolgt, der Umgang und die \nFunktionsweise des Alarmservers wurden mit einem Schulungsdokument und einem Schulungsfilm kommuniziert. \n \nMittlerweile werden folgende sensiblen Bereiche über den Alarmserver gesteuert: \n Badeanlagen Mooshüsli, Notfallalarmierung \n Sozialamt, Personenalarmierung \n KESB, Personenalarmierung \n Berufsbeistandschaft, Personenalarmierung \n AHV-Zweigstelle, Personenalarmierung \n Betriebssanität, Notruf 944 \n Verwaltungsgebäude inkl. Aussenstellen, Amok-Alarmierung \n Schuleinheiten Volksschule Emmen, Amok-Alarmierung  \n \nDes Weiteren wurde im Berichtsjahr das Thema Amok und die Amokalarmierung via Alarmserver bei sämtlichen Schulhaus-/Sportplatzwarten sowie \nin den Schuleinheiten Gersag 1, Gersag 2, Gersag Primar, Hübeli sowie Emmen-Dorf geschult. \n \nDatenschutz \nIm Berichtsjahr konnte die Revision des Datenschutzreglements der Gemeinde Emmen inkl. der dazu formulierten Datenschutz- und Videoüberwa-\nchungsweisung finalisiert werden. Der Einwohnerrat hat das revidierte Datenschutzreglement am 14.11.2023 genehmigt. Auf Basis der neu erarbei-\nteten Grundlagen erfolgte darüber hinaus eine Schulung von Mitarbeitenden aus den datenschutz-affinen Fachbereichen. \n \nBevölkerungsschutz \nDie Welt kommt nicht zur Ruhe - aufgrund der Kriegshandlungen im nahen Ausland und damit einhergehenden Unsicherheiten wurden in sämtlichen \nöffentlichen Schutzräumen der Gemeinde Emmen die Liegestellen aufgestellt und wo nötig die Belüftungsaggregate erneuert. Dadurch kann gewähr-\nleistet werden, dass die öffentlichen Schutzräume im Bedarfsfall innerhalb der vorgeschriebenen fünf Tage bezugsbereit sind. \n \nNotfalltreffpunkte: Im Fall von Katastrophen, Notlagen und schweren Mangellagen ist es entscheidend, die Bevölkerung rechtzeitig und umfassend \nüber die Lage zu informieren und sie nach Bedarf zu unterstützen. In Zusammenarbeit mit der Feuerwehr und der ZSO Emme wurden nach Vorgaben \ndes Kantonalen Führungsstabes Luzern 12 Standorte für Notfalltreffpunkte sowie die konkreten Räumlichkeiten definiert. Für die Inbetriebnahme \nund den Betrieb der Notfalltreffpunkte wurde ein Betriebskonzept erarbeitet. Das Ausrüstungsset für den Betrieb der Notfalltreffpunkte ist im Feuer-\nwehrgebäude eingelagert. Eine Übung betreffend Inbetriebnahme, Einrichtung und Betrieb eines Notfalltreffpunktes mit den dafür erforderlichen \nRessourcen steht noch aus. \n \nChef Bevölkerungsschutz: Viktor Bitzi hat per Dezember 2022 seine Funktion als Chef Bevölkerungsschutz der Gemeinde Emmen niedergelegt. Im \nZuge dieses Rücktritts sowie aufgrund steigender Anforderungen im Bereich Bevölkerungsschutz und damit einhergehender politischer Forderun-\ngen (Postulat 53/20) wurde per Budget 2023 die Schaffung der neuen Stelle «Fachverantwortlicher Bevölkerungsschutz» gutgeheissen. Zwei Aus-\nschreibungen verliefen erfolglos, da keine geeigneten Bewerbungen eingingen. Die Besetzung dieser neuen Stelle mit einer geeigneten Person \nmuss weiterverfolgt werden. \n \nRunder Tisch Sicherheit \nDas gegenwärtige Netzwerk besteht aus diversen internen Bereichen (Werkdienst, Jugendbüro, Schule, Immobilien, Kommunikation, Sport, Sicher-\nheit), der Polizei, der HSLU D&K und dem externen Sicherheitsdienstleister LU Sicherheitsdienst AG. Mit der Viscosistadt konnte das Netzwerk er-\nweitert und eine neue Partnerin am Runden Tisch Sicherheit gewonnen werden. Die Viscosistadt profitierte im Berichtsjahr erstmals von regelmäs-\nsigen Präventiv-Patrouillen innerhalb der Viscosistadt. HSLU D&K sowie die Viscosistadt beteiligen sich an den Kosten der Sicherheitspatrouillen von \nLU Sicherheitsdienst AG. Mit dem BBZ Herdschwand, zeitweise auch massiven Störungen auf ihrem Perimeter ausgesetzt, konnte aus finanziellen \nGründen (vorerst) keine nähere Zusammenarbeit aufgegleist werden. Zusammen mit der Luzerner Polizei erfolgte ein Austausch mit der Center-\nLeitung des Emmen Centers in Bezug auf Banden-Szenen (Vandalismus, Betäubungsmittel), ausgehend aus der Center-Tiefgarage. Dabei wurden \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 73\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 204 Sicherheit \nauch zusätzliche Kontrolltätigkeiten und Sicherheitsmassnahmen durch den Center-Sicherheitsdienst und damit einhergehend mögliche Verschie-\nbungen der Banden-Szenen in den angrenzenden öffentlichen Raum thematisiert. Diesbezüglich finden intensive und regelmässige Kontrollen der \nLuzerner Polizei statt. \n \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702250 Archiv 2 204.01\n702251 Arbeitssicherheit / Gesundheitsschutz 2 204.02\n911100 Öffentliche Sicherheit / Bevölkerungsschutz 2 204.03\n916101 Schiesswesen / Anlage Hüslenmoos Betrieb 2 204.04  \nLeistungsauftrag \nArchiv \nGemäss Gemeindegesetz vom 4. Mai 2004 ist jede Gemeinde verpflichtet, ein Archiv mit den archivwürdigen Unterlagen der Gemeinde zu führen. \nDie Archivierung soll mit der dauernden Aufbewahrung und der Aufbereitung von Unterlagen einen Beitrag leisten zur Rechtssicherheit, zu einer \nkontinuierlichen und rationellen Verwaltungsführung, zur Schaffung von Transparenz und Nachvollziehbarkeit staatlichen Handelns sowie zur Bereit-\nstellung von Grundlagen für die Forschung. Das Gemeindearchiv sorgt für die sichere und sachgemässe Aufbewahrung, Erschliessung und Vermittlung \ndes Archivguts zwecks langfristigen Erhalt für künftige Generationen. \n \nArbeitssicherheit und Gesundheitsschutz / Betriebssicherheitsmanagement \nDer Arbeitgeber ist verpflichtet, zur Verhütung von Berufsunfällen und Berufskrankheiten alle Massnahmen zu treffen, die nach der Erfahrung not-\nwendig, nach dem Stand der Technik anwendbar und den gegebenen Verhältnissen angemessen sind. Der Arbeitgeber muss Spezialisten beiziehen, \nwenn dies zum Schutz der Gesundheit der Arbeitnehmenden und für ihre Sicherheit erforderlich ist. Im Rahmen der gesetzlichen Vorgaben ermittelt \nder Arbeitgeber die in seinem Betrieb auftretenden Gefährdungen für die Sicherheit und Gesundheit der Arbeitnehmenden und trifft die erforderlichen \nSchutzmassnahmen und Anordnungen nach anerkannten Regeln der Technik. \n \nÖffentliche Sicherheit / Bevölkerungsschutz \nDie Partner im Sicherheitsverbund (Bevölkerungsschutz, Militär, Polizei, Feuerwehr, Zivilschutz, Sanität) stellen die öffentliche Sicherheit in allen \nLagen sicher und erfüllen auch die gesetzlich zugewiesenen Aufgaben. Sie sind zudem jederzeit bereit, Krisen und aussergewöhnliche Lagen zeitge-\nrecht, verhältnismässig und zum Wohle der Bevölkerung zu bewältigen. Die Sicherheitsorgane befähigen sich, mit Übungen Krisen- und Notsituationen \ngezielt bewältigen zu können.  \n \nSchiesswesen \nGemäss Militärgesetz sorgen die Gemeinden dafür, dass die Schiessanlagen, die für die ausserdienstlichen militärischen Schiessübungen sowie die \nentsprechende Tätigkeit der Schiessvereine benötigt werden, unentgeltlich zur Verfügung stehen. Diese Schiessanlagen dienen gleichzeitig der Er-\nfüllung der ausserdienstlichen Schiesspflicht und dem privaten Schiesssport. In Zusammenarbeit mit dem Trägerverein Schiesssportzentrum Hüslen-\nmoos werden günstige Voraussetzungen für die Erfüllung der gesetzlichen Schiesspflicht sowie für die Ausübung des Schiesssportes geschaffen. \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nSchulungen/Übungen/Tests 204.02 Anzahl 8 18 8 23 15\nAudits 204.02 Anzahl 2 2 2 0 -2\nFunktionskontrollen/Tests \nAlarmserver 204.02 Anzahl 8 10 8 15 7\n\nRapporte / Weiterbildungen \nBevölkerungsschutz 204.03 Anzahl 4 4 4 4 0\n\n \n \nBemerkungen: \nBei den Schulungen/Übungen/Tests handelt es sich um 6 Evakuierungsübungen und 17 Sicherheitsschulungen im Sinne von Weiterbildungssequenzen \n(z.B. Samariterkurs, Gewalt am Arbeitsplatz, Amok/Zielgerichtete Gewalt, Arbeitssicherheitsschulungen) zu Gunsten diverser Mitarbeitenden. \n \n \n\n74 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 204 Sicherheit \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nKonsultationen mit \nBetreuungsaufwand 204 Anzahl 14 30 35 5\n\nEinzelanlässe / Bewilligungen 204 Anzahl 70 70 61 -9\nEinnahmen \nSperrstundenverlängerungen 204.03 CHF Tsd. 9.1 10 5.5 -4.5\n\n \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 3 3 2 -1\nStellenprozente 121.50 220.00 120.00 -100.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n197.01.22 Beschaffung Liegestellen Schutzräume 5060.039 0.00 130.00 0.00 -130.00\n\n197.02.22\nRückerstattungen Beschaffung \nLiegestellen Schutzräume \n(Ersatzbeitragsfonds Zivilschutzbauten)\n\n6310.008 0.00 -130.00 0.00 130.00\n \n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \nDa die Investition nicht aktivierungsfähig ist, wurden die Kosten und Rückerstattungen über die Erfolgsrechnung verbucht. \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 75\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 204 Sicherheit \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n30 Personalaufwand 188.87 287.59 192.67 -94.92\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 147.35 263.30 207.90 -55.40\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 23.89 23.89 53.89 30.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.02 0.02\n36 Transferaufwand 63.85 100.50 100.85 0.35\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 55.27 106.70 106.04 -0.67\nTotal Aufwände 479.22 781.98 661.37 -120.61\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -22.13 -83.00 -104.27 -21.27\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -5.83 -36.45 -66.45 -30.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -162.18 -222.80 -153.26 69.54\nTotal Erträge -190.13 -342.25 -323.99 18.26\nGlobalbudget 289.09 439.73 337.38 -102.35  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nDie im Stellenplan 2023 beantragte neue Stelle für einen Fachverantwortlichen Bevölkerungsschutz wurde im Frühjahr 2023 erstmals ausgeschrieben. \nUnd trotzdem konnte die Stelle nicht erfolgreich besetzt werden, wodurch diese während des gesamten Jahres vakant blieb. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nEinkauf CISO wurde auf das Jahr 2024 verschoben. Verfilmung des Sicherheitsleitbildes wurde mangels zeitlicher Ressourcen nicht realisiert. \n \n33 Abschreibungen / 36 Transferaufwand / 46 Transferertrag \nVerbuchung zwischen 33 Abschreibungen und 46 Transferertrag musste gegenüber Budget angepasst werden (Null-Summen-Spiel). \n \n42 Entgelte \nZusätzliche Präventivpatrouillen durch Viscosistadt (Ausgaben dafür sind unter Sach- und übriger Betriebsaufwand verbucht). \n \n \n \n\n76 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 204 Sicherheit \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nArchiv 204.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 41.61 51.87 45.98 -5.90\nErtrag -41.61 -51.87 -45.98 5.90\n\nArbeitssicherheit / \nGesundheitsschutz 204.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 120.56 170.93 107.29 -63.64\nErtrag -120.56 -170.93 -107.29 63.64\n\nÖffentliche Sicherheit / \nBevölkerungsschutz 204.03 2 186.12 336.93 234.06 -102.87\nAufwand 214.08 419.93 338.33 -81.59\nErtrag -27.96 -83.00 -104.27 -21.27\n\nSchiesswesen / Anlage \nHüslenmoos Betrieb 204.04 2 102.96 102.80 103.32 0.52\nAufwand 102.96 139.25 169.77 30.52\nErtrag 0.00 -36.45 -66.45 -30.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAusgaben 0.00 130.00 0.00 -130.00\nEinnahmen 0.00 -130.00 0.00 130.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 77\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 205 Feuerwehr \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nRoger Hermann \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nIm Jahr 2023 wurde die Feuerwehr Emmen 173-mal alarmmässig aufgeboten. Alle Ereignisse konnten erfolgreich und unfallfrei bewältigt werden. \nDie Anzahl eingerückter AdF (Angehörige der Feuerwehr) war bei den Alarmen erfreulich hoch. \nDie Übungsstunden pro AdF sind höher als im Vorjahr, was mit einer verbesserten Anwesenheitsquote zusammenhängt. \nIm Mai 2023 hat der Kommandant Marco Lötscher seine Demission per 31.12.2023 bekannt gegeben. Die Feuerwehrkommission hat zusammen mit \neiner Delegation des Gemeinderates die Selektion inklusive Assessment für den neuen Kommandanten durchgeführt. Am 23. September 2023 wurde \nder neuen Kommandant Roger Hermann vorgestellt. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n715010 Feuerwehr Nationalstrasse 1 205.01\n715020 Chemiewehr 1 205.02\n915000 Feuerwehr 1 205.03  \nLeistungsauftrag \nDie Feuerwehr Emmen ist eine Stützpunktfeuerwehr. Die dafür notwendigen Voraussetzungen sind langfristig zu erhalten. Die Feuerwehr Emmen \nstellt zudem die ständige Einsatzbereitschaft sicher, um in allen Lagen Brände zu bekämpfen, bei Notlagen aller Art (Naturkatastrophen, übrige \nEreignisse, technische Hilfestellungen etc.) Hilfe und Unterstützung leisten zu können, die Aufgaben als Chemiewehrstützpunkt des Kantons Luzern \nin der geforderten Zeit und Qualität erbringen zu können sowie in den zugewiesenen Gebieten für die Strassenrettung eingesetzt werden zu können. \nDie Ausbildung ist auf den Erhalt einer hohen und ständigen Einsatzbereitschaft auszurichten. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nÜbungsstunden pro AdF \n(Durchschnitt) 205.03 Stunden 48 48 52 4\n\nAusbildungs- und \nÜbungsstunden 205.03 Stunden 10'000 11'000 1'000\n\nNettokosten Feuerwehr pro \nEinwohner/in 205.03 CHF 60 59 65 65 0\n\nKostendeckungsgrad 205.03 Prozent 100 100 100 100 0  \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nEinsätze Brandbekämpfung 205.03 Anzahl 27 20 35 15\nEinsätze Elementarschadenwehr 205.03 Anzahl 15 15 26 11\nÖlwehr 205.03 Anzahl 14 10 16 6\nFehlalarme BMA 205.03 Anzahl 53 40 45 5\nÜbrige Einsätze 205.03 Anzahl 44 30 38 8\nNationalstrasse 205.03 Anzahl 3 8 4 -4\nChemiewehr 205.03 Anzahl 6 8 9 1  \n \n \n\n78 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 205 Feuerwehr \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 6 6 6 0\nStellenprozente 328.33 348.33 348.33 0.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 6 6 6 0\nStellenprozente 328.33 348.33 348.33 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n30 Personalaufwand 987.93 1'001.07 1'065.70 64.63\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 750.28 915.88 925.94 10.06\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 78.36 78.36 78.36 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 4.00 0.00 -4.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 61.44 0.00 40.13 40.13\n36 Transferaufwand 14.02 16.18 14.46 -1.72\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 268.06 299.40 275.54 -23.86\nTotal Aufwände 2'160.09 2'314.89 2'400.13 85.24\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -1'786.56 -1'768.66 -1'899.68 -131.01\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 -82.61 0.00 82.61\n46 Transferertrag -263.53 -247.00 -262.26 -15.26\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -109.99 -216.61 -238.19 -21.58\nTotal Erträge -2'160.09 -2'314.89 -2'400.13 -85.24\nGlobalbudget 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nMehr Einsätze und grössere Übungsbeteiligung führten zu Mehrausgaben bei Sold. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nLängere und zeitintensivere Einsätze führten zu Mehrausgaben bei Verpflegung. Grösserer Fahrbetrieb für Ausbildung und dadurch mehr Treibstoff- \nund Unterhaltskosten. \n \n34 Finanzaufwand \nDie budgetierten Vergütungszinsen sind nicht eingetreten. \n \n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds \nHöhere Einnahmen bei der Feuerwehrersatzabgabe. Daraus ergibt sich eine Einlage in den Fonds. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 79\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 205 Feuerwehr \n\n42 Entgelte \nHöhere Einnahmen bei der Feuerwehrersatzabgabe. \n \n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds \nHöhere Einnahmen bei der Feuerwehrersatzabgabe. Daraus ergibt sich eine Einlage in den Fonds und nicht die budgetierte Entnahme. \n \n46 Transferertrag \nBeiträge des Kantons sind erfreulicherweise höher als budgetiert. \n \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nFeuerwehr Nationalstrasse 205.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 99.88 111.15 94.27 -16.88\nErtrag -99.88 -111.15 -94.27 16.88\n\nChemiewehr 205.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 127.85 129.08 147.28 18.21\nErtrag -127.85 -129.08 -147.28 -18.21\n\nFeuerwehr 205.03 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'932.36 2'074.66 2'158.57 83.91\nErtrag -1'932.36 -2'074.66 -2'158.57 -83.91  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n80 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 206 Zivilschutz \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nReto Amrein \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDie Zivilschutzorganisation (ZSO) EMME leistete 2023 Total 5'120 Diensttage.  \nDas Jahr startete mit grossen unbekannten Entwicklungen im Bereich Nahost-konflikt mit daraus resultierenden möglichen Flüchtlingsströmen, sowie \neiner möglichen Strommangellage, welche zum Glück nicht eingetroffen ist. Nach grossen unbekannten Zahlen und Hochrechnungen, konnten mit \ngrossen Bemühungen und zum Glück keinen grossen Ernsteinsätzen die Kosten im Griff gehalten werden. Die Situation am neuen Einsatzstandort an \nder «Neuenkirchstrasse 20a» wird hoffentlich im Verlauf des neuen Kalenderjahres sicherlich auch besser zu budgetieren sein. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n916210 Zivilschutz Emmen 1 206.01\n916250 Zivilschutz-Org. Emme 1 206.02  \nLeistungsauftrag \nDie Gemeinde Emmen hat sich mit 30 Gemeinden für die Erfüllung der Aufgaben des Zivilschutzes in der ZSO Emme zusammengeschlossen. Die ZSO \nEmme hat im Auftrag der beteiligten Gemeinden jederzeit die Einsatzbereitschaft zu gewährleisten und die Ausbildung darauf auszurichten. \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nKosten pro Einwohner an \nZSO Emme 206.02 CHF 8.50 5.99 8.99 8.93 -0.06\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nGeleistete Diensttage 206.02 Anzahl 6'839 6'000 5'120 -880  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 6 6 6 0\nStellenprozente 530.00 530.00 530.00 0.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 81\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 206 Zivilschutz \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n30 Personalaufwand 663.74 797.82 755.14 -42.68\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 649.53 568.54 515.06 -53.48\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 1.31 0.00 0.68 0.68\n36 Transferaufwand 316.70 283.07 277.25 -5.82\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 185.52 303.13 396.03 92.90\nTotal Aufwände 1'816.80 1'952.56 1'944.16 -8.40\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -326.90 -70.00 -59.30 10.70\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -1'195.11 -1'482.92 -1'428.59 54.33\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -1'522.01 -1'552.92 -1'487.89 65.03\nGlobalbudget 294.80 399.64 456.27 56.63  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nKeine Ernsteinsätze und weniger geleistete Diensttage. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nFahrzeug konnte nicht geliefert werden, tiefere Ausgaben für Maschinen und Werkzeuge. \n \n39 Interne Verrechnungen und Umlagen \nMiete für Gebäude 22a höher als bei der Budgetierung angenommen. \n \n42 Entgelte / 46 Transferertrag \nWeniger Einsatz und dadurch konnte weniger weiterverrechnet werden. \n \n46 Transferertrag \nKeine Einnahmen für Fahrzeug aufgrund der Nichtlieferung (siehe 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand, Nullsummenspiel). \n\n  \n\n82 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 206 Zivilschutz \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nZivilschutz Emmen 206.01 1 294.80 399.64 456.27 56.63\nAufwand 294.80 399.64 456.27 56.63\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nZivilschutz-Org. Emme 206.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'522.01 1'552.92 1'487.89 -65.03\nErtrag -1'522.01 -1'552.92 -1'487.89 65.03  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 83\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 207 Kommunikation und Marketing \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nPhilipp Bucher \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nKommunikation und Marketing \nDer Bereich Kommunikation und Marketing durfte im Berichtsjahr die Emmer Bevölkerung sowie die weiteren internen und externen Anspruchsgrup-\npen wiederum über diverse Themen aus Gesellschaft, Kultur, Sport und Wirtschaft, über politische Geschäfte und vielfältige Projekte der Gemeinde \ninformieren. Dazu zählen etwa die Neubesetzung des Gemeinderatssitzes nach dem Rücktritt von Gemeinderat Josef Schmidli, das Unternehmerfrüh-\nstück vom 12. Mai 2023, die Eröffnung des Kunstrasenplatzes und die Einweihung der Disc-Golf-Anlage im Gersag, die «GwärbÄmme23», der Zerti-\nfizierungsprozess zum Label Grünstadt, die ganzjährige Öffnung des Mooshüsli-Parks, mehrere laufende Arealentwicklungen, die Neugestaltung der \nSeetalstrasse in Emmen Dorf, die Einweihung einer Klimaoase sowie die laufenden Projekte im Rahmen der umfassenden Immobilien-Strategie.  \n \nIm 2023 wurden insgesamt 250 Web-News-Meldungen publiziert, acht Emmenmail-Ausgaben produziert, 18 Medienmitteilungen versendet und \nzahlreiche Social Media Posts veröffentlicht. Zu den meistgelesenen News-Meldungen zählen die Verkaufseinstellung der Tageskarte Gemeinde, \nHinweise zu erhöhten Flugbewegungen über Emmen, das Porträt über Hans Schmied (Mitgründer und Präsident Gleich und Anders Schweiz) sowie \ndie von Neuerungen begleitete Eröffnung der Freibadsaison im Mooshüsli. Die Gemeindewebsite (emmen.ch) zählt im Berichtsjahr 292'038 Besuche \nund 856'309 Aktionen, wozu etwa Downloads und Klicks auf weiterführende Links gehören. Die durchschnittliche Verweildauer auf der Gemeinde-\nwebsite beträgt zwei Minuten und 35 Sekunden.  \n \nDie Website wurde und wird auf Basis einer internen und externen Bedarfsevaluation laufend mit Informationen und neuen Dienstleistungen ergänzt. \nIm Berichtsjahr wurde das Web-Angebot zudem mit der Integration des Chatbots «Emma» um ein neues Element zur zielgerichteten Kundennaviga-\ntion ergänzt. Das Redesign der Website wurde 2023 in Zusammenarbeit mit dem Web-Anbieter inhaltlich abgeschlossen, der Launch des neu gestal-\nteten Webauftritts fand im 1. Quartal 2024 statt. \n \nIn enger Zusammenarbeit mit dem Departement Personal und Organisation (DPO) hat der Bereich Kommunikation und Marketing im Berichtsjahr die \nKarriereseite jobs.emmen.ch erstellt. Seit Mai 2023 finden sich dort sämtliche Informationen über die ebenso vielfältigen wie sinnstiftenden Tätig-\nkeitsfelder der Gemeindeverwaltung sowie die Anstellungsvorteile für potentielle Bewerberinnen und Bewerber inkl. Direktzugang zum Bewerbungs-\nprozess. Ebenfalls in Zusammenarbeit mit dem DPO wurde zudem eine Landingpage für die Personalstrategie der Gemeinde Emmen erstellt. Kom-\nmunikativ eng begleitet wurde ferner das durch die Abteilung Change / Digitale Transformation lancierte Projekt «Emma» zur mittel- bis langfristigen \nSteigerung der Emmer Wahl- und Abstimmungsbeteiligung. \n \nDer bereichsinterne Personalausfall infolge Mutterschaft konnte mit der temporären Aufstockung bestehender interner Arbeitspensen weitgehend \nkompensiert werden. \n \nWirtschaftsförderung und Standortmarketing \nDie Stabstelle Wirtschaftsförderung und Standortmarketing konnte sich innerhalb des Jahres 2023 als Drehscheibe zwischen Verwaltung, Wirtschaft, \nBildung und Politik weiter verankern und dank klar definierter Zuständigkeiten und regelmässigen Austausch-Gefässen nach innen und nach aussen \npositionieren.  \n \nNach zwei pandemiebedingten Ausfällen konnte der Dreikönigsanlass zum Jahresauftakt 2023 wieder stattfinden. Gäste aus Politik, Gesellschaft, \nWirtschaft und Medien waren am 6. Januar 2023 in den Katakomben der Monosuisse AG in die Viscosistadt geladen, wo die Jahresziele 2023 der \nGemeinde Emmen präsentiert wurden. Anschliessend folgten Inputreferate zum Thema nachhaltige Industrie (Sefar und Wärmeverbund Seetalplatz). \nFührungen durch die Räumlichkeiten der Wärme-/Kälte-Anlage im Gebäude der Monosuisse AG rundeten diesen erfolgreichen und interessanten \nAnlass ab. \n \nIm Mai fand das Unternehmerfrühstück statt. Mit einem Impulsreferat zum Thema «Generation Z erfolgreich rekrutieren, führen und binden» konnte \nein hochaktuelles Thema bedient werden, welche den Akteuren des Wirtschaftsstandorts Emmen wertvolle und inspirierende Einblicke vermittelt hat. \nDie spannende Vermittlung des Inhaltes hat dazu beigetragen, das Verständnis zwischen Generationen zu fördern und neue Impulse für den Umgang \nmit den Herausforderungen und Chancen der Generationen zu setzen. Das Interesse war gross und ein reger Austausch fand statt. \n \nIm September fand mit der GwärbÄmme ein dreitätiges Event in der Viscosistadt statt und auch die Gemeinde Emmen hat sich in diesem Rahmen \nbei prächtigem Wetter den Besucherinnen und Besuchern und der Bevölkerung als vielseitige Wohngemeinde mit vielen Lieblingsorten und attraktive \nArbeitgeberin mit sinnstiftenden Tätigkeiten an einem einladenden Aussenstand präsentiert.  \n \nIm September fand ebenfalls ein Begegnungs- und Netzwerkanlass des Emmer Gemeinderates mit dem Emmer Wirtschaftsforum mit einem span-\nnenden und vielseitigen Einblick in die Dynamik der Bundespolitik statt. Zentral hervorgehoben wurde die Wichtigkeit der nachhaltigen Stärkung des \nWirtschaftsstandortes Schweiz. Dabei wurde die Notwendigkeit und Bedeutung einer engen Verbindung zwischen Politik und Wirtschaft betont, um \nauch in Zukunft ganzheitliche Lösungsansätze zu entwickeln und erfolgreich umzusetzen.  \n \nDie gemeinderätliche Wirtschaftskommission traf sich zu drei Sitzungen und stand dabei der Stabstelle Wirtschaftsförderung beratend zur Seite und \nunterstützt sie darin, die Gemeinde Emmen als wirtschaftsfreundlichen Standort zu positionieren und ein Konzept und eine Strategie zu erarbeiten. \n \n \n\n84 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\nhttps://jobs.emmen.ch/\nhttps://ziele.emmen.ch/strategie-2033/hr\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 207 Kommunikation und Marketing \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n933210 Externe Kommunikation 3 207.01\n702202 Projektkommunikation 3 207.02\n702203 Interne Kommunikation 3 207.03\n933200 Emmenmail 3 207.04\n985000 Wirtschaftsförderung 3 207.05\n985010 Marketing 3 207.06  \nLeistungsauftrag \nDie Gemeindeordnung verpflichtet den Gemeinderat, zusammen mit der Verwaltung, die Öffentlichkeit rechtzeitig über wichtige Geschäfte und \nBeschlüsse. Daraus abgeleitet erfüllt die Kommunikation folgende Aufgaben: \n \nInterne und Externe Kommunikation:  \nErstellen von Konzepten und Strategiepapieren für die zielgerichtete Kommunikation der Bevölkerung und Mitarbeitenden  \nKoordinierter Kommunikationsfluss nach innen und aussen sicherstellen und überprüfen  \nVertrauensbildende Massnahmen durchführen  \nBetrieb und Nutzung eigener Kommunikationskanäle  \n \nEmmenmail:  \nDas Emmenmail wird als kommunikatives Leitmedium mit ausgeglichenem Kosten-/Nutzenverhältnis sowie mit Drittwerbung geführt und in acht \nAusgaben publiziert.  \n \nProjektkommunikation:  \nMit der Projektkommunikation sollen die Leistungen und Fortschritte laufender Projekte auf die Unternehmenskommunikation abgestimmt und \nkommuniziert werden.  \n \nMarketing und Wirtschaftsförderung:  \nFörderung von Image, Identität und Bekanntheit der Gemeinde Emmen  \nVertretung der Gemeindeinteressen im Standortmarketing und in wirtschaftsrelevanten Fragen  \nBetreuung und Unterstützung ansässiger Unternehmen in deren Weiterentwicklung sowie Begleitung von Ansiedlungsprozessen  \nWahrung und Weiterentwicklung des visuellen Auftrittes der Gemeinde  \nZusammenarbeit mit Dritten, Führen von Projekten  \nInternes Dienstleistungsmarketing (Konzeptionen und Positionierung) \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nUnternehmerfrühstück 207.05 Anzahl 1 0 1 1 0\nAusgaben Emmenmail 207.04 Anzahl 8 8 8 8 0  \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nPraktikumsstellen 207 Anzahl 1 1 1 0  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 3 4 4 0\nStellenprozente 280.00 340.00 340.00 0.00  \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 85\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 207 Kommunikation und Marketing \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nWeiterentwicklung SharePoint/Itranet 207.03 2021 - 2023 15.00 5.00 3.00 -2.00\nWeiterentwicklung Relaunch Webauftritt 207.01 2023 - 2024 0.00 50.00 50.00 0.00\nImmobilien-Strategie 207.02 2023 - 2026 0.00 5.00 2.00 -3.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n30 Personalaufwand 248.86 394.16 410.93 16.78\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 195.51 291.60 268.93 -22.67\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.56 0.56\n36 Transferaufwand 33.00 41.00 33.00 -8.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 80.68 70.73 71.09 0.36\nTotal Aufwände 558.04 797.48 784.51 -12.97\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -14.85 -12.80 -15.30 -2.50\n43 Verschiedene Erträge -20.00 0.00 -1.00 -1.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -232.03 -62.50 -44.74 17.76\nTotal Erträge -266.88 -75.30 -61.04 14.26\nGlobalbudget 291.16 722.18 723.47 1.29  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nTemporäre Erhöhung interner Arbeitspensen infolge Abwesenheit Mutterschaft. Wurde durch tiefere Sach- und Betriebsaufwände (31) aufgefangen. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nVgl. Eintrag oben (30). \n \n36 Transferaufwand \nWeniger Beiträge an Institutionen/Vereine als budgetiert. \n \n42 Entgelte \nHöhere Rückerstattungen (Emmenmail Inseratkosten, Veranstaltungskalender, Aushang). \n \n \n\n86 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Präsidiales und Personelles \n\nAufgabenbereich 207 Kommunikation und Marketing \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nExterne Kommunikation 207.01 3 0.00 275.36 396.03 120.67\nAufwand 190.71 295.36 404.46 109.10\nErtrag -190.71 -20.00 -8.43 11.57\n\nProjektkommunikation 207.02 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 10.33 0.00 0.00 0.00\nErtrag -10.33 0.00 0.00 0.00\n\nInterne Kommunikation 207.03 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 19.79 14.00 10.66 -3.34\nErtrag -19.79 -14.00 -10.66 3.34\n\nEmmenmail 207.04 3 32.81 45.70 39.54 -6.16\nAufwand 78.86 87.00 81.49 -5.51\nErtrag -46.05 -41.30 -41.95 -0.65\n\nWirtschaftsförderung 207.05 3 258.35 401.12 287.89 -113.23\nAufwand 258.35 401.12 287.89 -113.23\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nMarketing 207.06 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 87\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 301 Finanzen \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nThomas Bühler \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nIm Berichtsjahr war die Personalsituation im gesamten Departement sehr stabil und es mussten keine Abgänge weder im Finanz- und Rechnungs-\nwesen noch im Inkassowesen verzeichnet werden. Die neue Teilzeitstelle (60%) im Inkassowesen konnte erst per 1. April 2023 besetzt werden. \nTrotzdem konnten die Forderungsbewirtschaftung und vor allem die Verlustscheinbewirtschaftung im Berichtsjahr erfolgreich wirtschaften. Im \nInkassowesen wurde im Berichtsjahr neu ein Chat bot eingeführt, um die externen Anfragen effizient und zielgerichtet steuern zu können. \n \nIm Finanz- und Rechnungswesen wurde im Berichtsjahr das interne Kontrollsystem auf weitere Bereiche ausgebaut. Zudem wurden die Vorberei-\ntung für die Einführung eines RMS-/IKS-Tools, damit die Risikobeurteilung sowie das interne Kontrollsystem effizient und effektiv bewirtschaftet \nwerden können. Das Tagesgeschäft konnte trotz zeitweise schwierigen technischen Umständen erledigt werden, so dass die nachgelagerten Pro-\nzesse jeweils korrekt und termingerecht abgeschlossen werden konnten.  \n \nIm gesamten Departement Finanzen werden die internen Schlüsselprozesse (Controlling, Investitionsplanung, Budget, Jahresabschluss, Inkasso) \nlaufend analysiert, reflektiert und bei Bedarf angepasst und optimiert. Konkrete Optimierungen wurden im Berichtsjahr u.a. beim periodischen \nControlling sowie der langfristigen Investitionsplanung vorgenommen.  \n \nDas Departement Finanzen hat im Berichtsjahr weitere wichtige Grundlagen im Rahmen der strategischen Ausrichtung erarbeitet. Die Beteiligungs-\nstrategie 2024-2027 wurde vom Einwohnerrat zur Kenntnis genommen. Ebenfalls hat der Einwohnerrat an seiner Sitzung von 12. Dezember 2023 \nauch die neue Finanzstrategie 2024-2033 zustimmend zur Kenntnis genommen. \n \nIn Zusammenarbeit mit den Departementen Kanzlei und Informatik sowie Personelles und Organisation wurde die Ausschreibung für den Ersatz \nder Kernapplikationen (Einwohnerkontrolle, Personal, Finanzen) erfolgreich durchgeführt und die Vorbereitungen für die Implementierung per 1. \nJanuar 2025 durchgeführt. Das Projekt «SummIT 2025» konnte im Januar 2024 erfolgreich gestartet werden. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702000 Finanz- und Rechnungswesen 2 301.01\n702002 Inkasso 2 301.02\n996100 Kapitalkosten aus Fibu 1 301.03\n702205 Allgemeine Dienste 2 301.04\n993000 Finanzausgleich 1 301.05\n999900 Abschluss 1 301.06  \nLeistungsauftrag \nFinanz- und Rechnungswesen \nOrganisation des Finanz- und Rechnungswesen, insbesondere Führen der Jahresrechnung inkl. sämtlichen Nebenbüchern; Berichterstattung über \nAufgaben- und Finanzplan sowie Jahresrechnung; Organisation des Controllings; Beratung des Gemeinderates in sämtlichen Geschäften mit finan-\nziellen Auswirkungen. \n \nInkasso \nBewirtschaften sämtlicher Forderungen (allgemeine Verwaltung, Steuern), inkl. Verlustscheinbewirtschaftung. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nMahnläufe Steuern 301.01 Anzahl 25 25 25 25 0\nAnzahl Mahnläufe übrige \nForderungen 301.01 Anzahl 70 71 70 71 1\n\nControlling-Berichte 301.01 Anzahl 3 3 3 0  \n \n\n88 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 301 Finanzen \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nFinanz- und Rechnungswesen\nAnzahl Mitarbeitende 301.01 Anzahl 6 6 6 0\nStellenprozente 301.01 Prozente 500 500 500 0\nDebitorenausstand Steuern 301.01 Prozent 1 19.84 - 20.28 0.44\nDebitorenausstand Übrige 301.01 Prozent 35.00 35.00 25.00 -10.00\nGewichteter durchschn. Zinssatz 301.02 Prozent 1 0.98 - 1.12 0.14\nInkassowesen\nAnzahl Mitarbeitende 301.02 Anzahl 4 5 5 0\nStellenprozente 301.02 Prozente 330 390 390 0\nOffene Verlustscheine (Steuern) 301.02 Anzahl 1 10'969 - 10'975 6\nBewirtschaftete Verlustscheine 301.02 Anzahl 1 813 - 962 149\n\nAnteil bewirtschaftete Verlustscheine 301.02 Prozent 1 7.4 - 8.8 1.4  \nBemerkung \n1 Diese Werte werden nur mit der Jahresrechnung ausgewiesen. Die Abweichung bezieht sich auf den Vorjahreswert. \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 10 11 11 0\nStellenprozente 830.00 890.00 890.00 0.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\n009.01.21 Rückzahlung Darlehen Prélude \nGastronomie AG 6450.000 -186.67 0.00 -1'866.67 -1'866.67\n\n \nInvestitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 89\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 301 Finanzen \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n30 Personalaufwand 988.64 1'040.97 1'027.32 -13.65\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 441.69 201.85 258.98 57.13\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 1'797.94 2'423.00 2'275.17 -147.83\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 1.20 0.00 0.77 0.77\n36 Transferaufwand 936.64 990.29 909.76 -80.53\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 5'080.67 369.13 362.51 -6.62\nTotal Aufwände 9'246.77 5'025.23 4'834.51 -190.73\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -80.69 -45.50 -68.57 -23.07\n43 Verschiedene Erträge -139.26 0.00 -14.26 -14.26\n44 Finanzertrag -315.50 -208.46 -204.03 4.42\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -21'127.21 -23'236.54 -23'213.56 22.98\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -10'852.69 -6'126.37 -5'877.98 248.39\nTotal Erträge -32'515.35 -29'616.87 -29'378.40 238.47\nGlobalbudget -23'268.58 -24'591.64 -24'543.90 47.74  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nEine Stelle im Inkassowesen (60% Pensum) konnte erst per 1. April 2023 besetzt werden und führte zu tieferen Personalkosten. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nTiefere Kosten bei den Post- und Bankgebühren konnten die höheren Portokosten überkompensieren. Die höheren Debitorenbestände gegenüber \ndem Vorjahr führten zu höheren pauschalen Wertberichtigungen für mutmassliche Debitorenverluste.  \n \n34 Finanzaufwand \nTrotz des gestiegenen Zinsumfeldes konnte der Zinsaufwand insbesondere dank dem positiven Cashflow gegenüber dem Budget deutlich reduziert \nwerden. Diese Minderausgaben konnten die deutlich höheren Verzinsungskosten der Deckungslücke der Pensionskasse der Gemeinde Emmen mehr \nals kompensieren. \n \n36 Transferaufwand \nEs sind deutlich tiefere Betreibungskosten als budgetiert angefallen. \n \n42 Entgelte \nHöhere Rückerstattung von Betreibungs- und Inkassokosten sowie Einnahmen aus abgeschriebenen Verlustscheinen (nicht-Steuern). \n \n46 Transferertrag \nTiefere Steuerinkassoprovisionen des Kantons (DBST) als budgetiert. \n \n49 Interne Verrechnungen und Umlagen \nTiefere Entlastungen aus kalkulatorischen Zinsen aufgrund von noch nicht abgeschlossenen Investitionsprojekten. \n \n \n\n90 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 301 Finanzen \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nFinanz- und \nRechnungswesen 301.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 740.74 821.74 805.61 -16.13\nErtrag -740.74 -821.74 -805.61 16.13\n\nInkasso 301.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 658.51 780.29 690.52 -89.78\nErtrag -658.51 -780.29 -690.52 89.78\n\nKapitalkosten aus Fibu 301.03 1 -2'788.21 -1'998.89 -1'951.15 47.74\nAufwand 1'893.09 2'686.56 2'615.79 -70.77\nErtrag -4'681.30 -4'685.44 -4'566.94 118.51\n\nAllgemeine Dienste 301.04 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 5'406.64 188.85 174.80 -14.05\nErtrag -5'406.64 -188.85 -174.80 14.05\n\nFinanzausgleich 301.05 1 -20'480.37 -22'592.75 -22'592.75 0.00\nAufwand 547.79 547.79 547.79 0.00\nErtrag -21'028.16 -23'140.54 -23'140.54 0.00\n\nAbschluss 301.06 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen -186.67 0.00 -1'866.67 -1'866.67\nNettoinvestitionen -186.67 0.00 -1'866.67 -1'866.67  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 91\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 302 Betreibungsamt \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nThomas Lang \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDas Betreibungsamt hat im Jahr 2023 im Rahmen des gesetzlichen Auftrages im SchKG 14’223 Zahlungsbefehle erfasst und 6’895 Pfändungen \nvollzogen. Dies sind Total 21'118 Betreibungsvorgänge. Dies entspricht einer Zunahme von 5.37% gegenüber dem Vorjahr 2022.  \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n914400 Betreibungsamt 2 302.01  \nLeistungsauftrag \nDas Betreibungsamt Emmen untersteht dem Amtsgericht Hochdorf als untere und dem Kantonsgericht Luzern (1. Abteilung) als obere Aufsichtsbe-\nhörde. Verfassung und Gesetz geben dem Betreibungsamt den hauptsächlichen Leistungsauftrag vor. Als Hauptaufgaben führt das Betreibungsamt \nSchuldbetreibungen durch und vollzieht Spezialexekutionen (Zahlungsbefehl, Pfändung, Verwertung usw.). Ausserdem nimmt das Betreibungsamt \ndie Zahlungen für Rechnungen der betreibenden Gläubiger entgegen und nimmt zudem eine Vermittlerrolle zwischen Schuldner und Gläubiger wahr. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nBetreibungsvorgänge pro \n100%-Stellen 302.01 Anzahl 2'025 2'137 2'134 -3\n\n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nZahlungsbefehle 302.01 Anzahl 12'718 13'150 14'223 1'073\nPfändungsvollzüge 302.01 Anzahl 7'324 7'612 6'895 -717\nTotal Betreibungsvorgänge 302.01 Anzahl 20'042 20'762 21'118 356  \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 11 11 11 0\nStellenprozente 990.00 990.00 990.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n010.01.22 Digitalisierung Betreibungsamt 5200.011 2023-2024 0.00 50.00 0.00 -50.00  \nBemerkung \nLief über die Erfolgsrechnung (siehe höheren Aufwand bei 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand) \n \n\n92 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 302 Betreibungsamt \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'062.55 1'140.49 1'082.75 -57.74\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 301.21 311.10 328.66 17.56\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 26.63 26.63 26.63 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.02 0.00 0.99 0.99\n36 Transferaufwand 27.56 32.40 35.66 3.26\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 336.03 429.85 395.12 -34.73\nTotal Aufwände 1'754.00 1'940.47 1'869.81 -70.66\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n41 Regalien und Konzessionen 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -1'789.65 -1'810.00 -1'876.68 -66.68\n43 Verschiedene Erträge 41.10 10.00 -35.30 -45.30\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -1'748.55 -1'800.00 -1'911.98 -111.98\nGlobalbudget 5.45 140.47 -42.17 -182.64  \n Beträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n30 Personalaufwand \nUnterbesetzung infolge Kündigungen \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nProjekt Digitalisierung Betreibungsamt \n \n42 Entgelte \nGebühren sind aufgrund der Betreibungen gestiegen \n \n \n\n Leistungsgruppen \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nBetreibungsamt 302.01 2 5.45 140.47 -42.17 -182.64\nAufwand 1'754.00 1'940.47 1'869.81 -70.66\nErtrag -1'748.55 -1'800.00 -1'911.98 -111.98  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nAusgaben 0.00 50.00 0.00 -50.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 50.00 0.00 -50.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 93\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nBruno Odermatt \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nAlle Projekte innerhalb der sechs verschiedenen Teilstrategien der gesamtheitlichen Immobilienstrategie (siehe separate Homepage) wurden sorg-\nfältig koordiniert und aufeinander abgestimmt. Ziel war es, eine Glättung der gesamten Investitionssumme im Departement Immobilien und Sport \nzu erreichen. Durch verschiedene Informationsveranstaltungen wurden sowohl die Kommissionen als auch der Einwohnerrat regelmässig über den \naktuellen Stand der vielfältigen Projekte innerhalb der Immobilienstrategie informiert. \n \nNeben der Teilstrategie für Schulbauten, bei der im März 2023 mit der sehr erfolgreichen Volksabstimmung zur Erweiterung der Schulanlage Hübeli \nein bedeutender Meilenstein erreicht wurde, konnte im Dezember 2023 die Masterplanung Sport- und Freizeitanlagen der Gemeinde Emmen dem \nEinwohnerrat vorgestellt werden. Diese Teilstrategie wurde vom Einwohnerrat einstimmig zustimmend zur Kenntnis genommen. Zudem wurde die \nTeilstrategie für Verwaltungsbauten erarbeitet, die im Frühjahr 2024 dem Einwohnerrat präsentiert wird. Ebenfalls konnte die Grundlagenerarbeitung \nfür die Teilstrategie der Schutz- und Werkbauten und für die Land- und Waldstrategie gestartet werden. Bei der Strategie der Friedhofanlagen konnte \nbereits ein Grossteil umgesetzt werden. \n \nBei der Umsetzung der Masterplanung für die Schulinfrastruktur Schulbelegungskonzept 2020 – 2030 konnte für das erste Grossprojekt, die Erwei-\nterung der Schulanlage Hübeli, mit einer Zustimmung von 79% in der Volksabstimmung ein wichtiger Erfolg erzielt und das Baugesuch eingereicht \nwerden. Dies ermöglicht einen Baustart im April 2024. Durch die Genehmigung von drei weiteren Ausführungskrediten durch den Einwohnerrat – für \nden Pavillon Gersag (einstimmig), den Anbau des Schulhauses Riffig (ebenfalls einstimmig) und für die Teilsanierung des Schulhauses Krauer – \nkönnen diese Projekte in die Ausführungsphase übergehen, sodass die Bauarbeiten ebenfalls im Jahr 2024 beginnen können. Weitere Planungen für \nandere Schulinfrastruktur-Projekte, wie die Teilsanierung des Schulhaus Rüeggisingen, konnten bereits im 2023 gestartet werden. Insbesondere \nwurde das Verfahren für die Gesamtleistungssubmission zur Erweiterung des Schulhauses Meierhöfli bis Januar 2024 erfolgreich durchgeführt und \nabgeschlossen, um die Volksabstimmung am 22. September 2024 für das zweite Grossprojekt im Rahmen der Masterplanung zu ermöglichen. Mit \ndem Abschluss der Machbarkeitsstudien 2023 für die Erweiterungen der komplett neuen Schulanlage Rosenau und der Schulanlage Gersag können \n2024 die nächsten Wettbewerbe lanciert werden. Um die neue Schulanlage Rosenau zu realisieren, wurde 2023 mit der Teilzonenplan-Revision im \nRosenau begonnen, um diese beiden Parzellen in öffentliche Zonen umzonen zu können. Die zweite Lesung dieser Umzonung wird 2024 im Einwoh-\nnerrat behandelt, bevor dann der Regierungsrat die Umzonung genehmigen kann. \n \nMit dem neuen Spielplatz auf dem Gelände der ehemaligen HPS Sonnhalde (Schulanlage Rüeggisingen), der Umstellung auf LED-Beleuchtung in \nverschiedenen Kindergärten und weiteren Umrüstungen auf elektronische Schliessanlagen konnten mehrere kleinere Bauprojekte auf den Schulan-\nlagen erfolgreich durchgeführt werden. Durch die Umnutzung der ehemaligen Hauswartwohnung im Schulhaus Meierhöfli sowie der Hauswartbüros \nim Schulhaus Erlen konnten zusätzliche Flächen für den stetig wachsenden Bedarf an Tagesstrukturen auf den Schulanlagen bereitgestellt werden. \nUm die zukünftige Verwendung und Nutzung des Hüslerhauses (Schulanlage Rüeggisingen) zu definieren, wurde eine umfangreiche Analyse von \neinem Fachspezialisten erstellt. \n \nNeben dem Abschluss und der Präsentation der Masterplanung Sport- und Freizeitanlagen, welche im Dezember 2023 vom Einwohnerrat einstimmig \nzustimmend zur Kenntnis genommen wurde, erfolgten verschiedene Grundlagenermittlungen für die Bade- und Freizeitanlagen Mooshüsli, die Sport-\nhalle Rossmoos und das Restaurant Rossmoos. Planmässig konnte der neue Kunstrasen Gersag erstellt und Ende September 2023 in Betrieb genom-\nmen werden. Mit der Einrichtung des neuen Piratenschiff-Spielplatzes im Freibad Mooshüsli und der ganzjährigen Öffnung des Freibades als Moos-\nhüsli-Park im Oktober 2023 konnte das festgelegte Jahresziel erreicht werden. Durch die Planung und Vergabe der Arbeiten für das durchgängige \nWegenetz im Mooshüsli-Park wurde auch die Grundlage für den Start der Ausführungsphase im Frühjahr 2024 geschaffen. Das Freibad Mooshüsli \nwurde durch zahlreiche Veranstaltungen, wie das Openair-Kino, zusätzlich belebt. \n \nDurch die Erstellung der Teilstrategie für die Verwaltungsbauten und der Machbarkeitsstudie für die Sanierung des Verwaltungsgebäudes konnte die \nzukünftige Entwicklung im Zentrum Gersag definiert werden, damit die nächsten Projektierungsschritte im Jahr 2024 starten können. Die Vorberei-\ntungen für den Ausbau des Kompetenzzentrums Kind an der Gerliswilstrasse 21 sowie die Ausarbeitung eines neuen Mietvertrags haben die Strategie \nfür den grössten Verwaltungsnebenstandort festgelegt. Dieser neue Mietvertrag wird dem Einwohnerrat im Frühjahr 2024 zur Prüfung vorgelegt. \n \nFür die Strategie der Schutz- und Werkbauten wurden die Vorbereitungen für den Ausbau des Feuerwehr- und Zivilschutzstützpunkts durch den Kauf \ndes Merbag-Gebäudes eingeleitet. Dieser Kaufvertrag wird im Frühjahr 2024 dem Einwohnerrat zur Genehmigung vorgelegt. Im Rahmen der Land- \nund Waldstrategie konnten weitere Grundstücksbereinigungen und Dienstbarkeiten erfolgreich abgeschlossen werden. Durch die Errichtung verschie-\ndener Themengräber (Baumgräber und Alpinium) und die Sanierung der beiden Gebäude (Abdankungs- und Aufbahrungshalle) im Friedhof Gerliswil \nwurden weitere Meilensteine bei den Friedhofsanlagen erreicht. \n\n94 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\nLeistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n702220 Verwaltung Liegenschaften 2 303.01\n702900 Verwaltungsgebäude Gersag 2 303.02\n702901 Verwaltungsgebäude Personalhaus 2 303.03\n702910 Reinigung Verwaltungsgebäude 2 303.04\n702950 Liegenschaften Verwaltungsvermögen 2 303.05\n721700 Schulliegenschaften 1 303.06\n996300 Liegenschaften Finanzvermögen 2 303.07\n715000 Feuerwehrgebäude 2 303.08\n716200 Zivilschutz- und Militäranlagen 2 303.09\n721703 Sportanlagen 2 303.10\n721701 Sporthalle Rossmoos 2 303.11\n721702 Sporthalle Gersag 2 303.12\n932200 Saalbau 3 303.13\n932902 Restaurant Mooshüsli 3 303.14\n932903 Restaurant Rossmoos 3 303.15\n734110 Badeanlagen Mooshüsli 3 303.16\n761900 Werkhof Liegenschaft 2 303.17\n777100 Friedhofanlagen 2 303.18\n914500 Markt- und Gewerbewesen 3 303.19\n934210 Barackendörfli Riffigweiher 3 303.20\n961590 Parkplatzbewirtschaftung 3 303.21  \nLeistungsauftrag \nDer Bereich Immobilien ist der spezialisierte Immobilienbereich und vertritt als Eigentümervertreter sowie als Betreiber und Bewirtschafter die Inte-\nressen der Gemeinde Emmen.  \nDer Bereich Immobilien ist verantwortlich für die kundenorientierte und nachhaltige Bewirtschaftungsstrategie aller gemeindeeigenen und zugemie-\nteten Liegenschaften und von Projektenwicklungen im Standort- und Nutzungskonzepten.  \nDer Bereich Immobilien erarbeitet und bewirtschaftet umfassende Liegenschaften- und Objektdaten sowie Liegenschaftsstandards als Grundlage für \nein systematisches, effizientes und qualitätsvolles Immobilien- und Facility-Management.  \nDer Bereich Immobilien ist verantwortlich für die Machbarkeitsabklärungen, Finanzierung und Projektierung aller gemeindeeigenen Hochbauten. Er \nerarbeitet und bewirtschaftet die Investitionsrechnung aller gemeindeeigenen Hochbauten unter Berücksichtigung der mehrjährigen Finanzvorgaben. \nDer Bereich Immobilien ist verantwortlich für die Umsetzung der Masterplanung Schulinfrastruktur Schulbelegungskonzept 2020 – 2030 sowie für die \nGesamtstrategie der Gemeinde Emmen mit den sechs verschiedenen Hauptstossrichtungen der verschiedenen Immobilien und Liegenschaften. \nEr schafft und bewahrt mit ihren Bauten gesellschaftliche, kulturelle und ökonomische Werte.  \nDer Bereich Immobilien sichert die optimale Nutzung der gemeindeeigenen und zugemieteten Bauten, Grundstücke, Anlagen und Einrichtungen.  \nDer Bereich kauft und verkauft Liegenschaften für die Gemeinde Emmen. Sichert die langfristige Werterhaltung und die Funktionstüchtigkeit der \ngemeindeeigenen Immobilien. \n \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 95\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nReduktion Energieverbrauch \nauf den gemeindeeigenen \nGebäuden (mehrjähriger \nund laufender Prozess).\n\n303.01 Erfüllungsgrad 100 70 70 70 0\n\nParkplätze auf öffentlichem \nGrund (Parkuhr) 303.21 Anzahl 1'412 1'412 0\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nAnteil baulicher Unterhalt versus \nGebäudeversicherungssumme aller \nGebäude\n\n303 Prozent 1 0.71 0.72 0.80 0.08\n\nGebäudeversicherungssumme aller \nGebäude 303 CHF Tausend 286'521 286'521 286'521 0\n\nGebäudevolumen anhand der \nGebäudeversicherungspolicen 303 m3 613'323 613'323 613'323 0\n\n \nBemerkung \n1: Für die Berechnung der Kennzahl werden sämtliche Ausgaben aus der Erfolgsrechnung (Kostenarten 314 ohne 3144.01 technische Unterhaltser-\nvices) summiert und durch die GVL-Summe der relevanten Anlagen (Liegenschaften Immobilien ohne Feuerwehr, Abwasser- und Wasserversorgung \netc.) dividiert.  \n \nDie Vorgabe vom Einwohnerrat Emmen für diese Kennzahl ist mindestens 0,8% von der GVL-Summe der relevanten Anlagen. Die Branchenempfeh-\nlung für den Anteil am baulichen Unterhalt (Instandhaltung und Instandsetzung der Gebäude) liegt zwischen 2,5 – 2,75% von der GVL-Summe der \nrelevanten Anlagen. Bei einem älteren Gebäudebestand, wie dies in der Gemeinde Emmen der Fall ist, wo ein sehr grosser Investitionsbedarf in den \nbaulichen Unterhalt besteht, sollte sicherlich mehr investiert werden als bei einem Portfolio mit neueren Gebäuden. \n \nIm Zusammenhang mit der Umsetzung der Masterplanung Schulinfrastruktur, Schulbelegungskonzept 2020 – 2030 werden auf den verschiedenen \nSchulanlagen mit den diversen Neubauten auch die notwendigen Sanierungsarbeiten an den Gebäuden gemacht. Aufgrund der knappen finanziellen \nRessourcen und der personellen Ressourcen für die Umsetzung der vielen Projekte wurde entschieden, anstelle von den geforderten 0,8% von der \nGVL-Summe nur 0,72% für den baulichen Unterhalten einsetzen.  \n \nDurch verschiedene anfallende Unterhaltsarbeiten und einigen unvorhergesehenen Wartungsarbeiten im Jahr 2023, war es nicht möglich nur die \nbudgetierte 0.72% der GVL-Summe einzusetzen, schlussendlich brauchte es die vom Einwohnerrat geforderten 0.8% der GVL-Summe. Diese Kredit-\nüberschreitung konnte aber innerhalb vom Globalbudget des Aufgabenbereichs 303 Immobilien kompensiert werden. \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 101 104 104 0\nStellenprozente 3'964.49 4'270.14 4'225.88 -44.26  \n \n \n\n96 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n2 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nUmsetzung Maschinen-Pool für \nKostenreduktion und Ersatz von alten und \ndefekten Maschinen und Geräten.\n\n303 2018 - 2025 1 60.00 82.00 94.00 12.00\n\nUmrüstung auf Energie-Sparprodukte mit \ndem Ziel auf Reduktion Energieverbrauch \nbei den gemeindeeigenen Bauten.\n\n303 2018 - 2025 70.00 50.00 50.00 0.00\n\nErarbeitung Grundlagen für Land- und \nWaldstrategie 303.05 2022 - 2024 2 50.00 10.00 -40.00\n\nErarbeitung \nMasterplanung/Machbarkeitsstudie \nVerwaltungsstrategie\n\n303.02 2022 - 2024 3 70.00 50.00 5.00 -45.00\n\nErarbeitung Masterplanung Sportstätten-\nStrategie 2. Priorität 303.10 2022 4 90.00 30.00 97.00 67.00\n\nErarbeitung Grundlagen für Strategie \nSchutz- und Werkbauten 303.09 2022 - 2023 2 50.00 7.00 -43.00\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Ausserordentliche Anschaffung von defekten Maschinen (Rasenmäher und Kehrsaugmaschine). \n2: Verzögerter Projektstart dieser beiden Teilstrategien aufgrund fehlender personellen Ressourcen. \n3: Arbeiten für die Erarbeitung der Masterplanung der Verwaltungsbauten erfolgten hauptsächlich im Jahr 2022. \n4: Zusätzliche Grundlagenerarbeitung für die Bade- und Freizeitanlagen Mooshüsli, das Restaurant Rossmoos und verschiedenen Sportplätze. \n \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 97\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\n084.01.22 SH Emmen Dorf: Erweiterung und \nSanierung; Grundlagen 5040.077 2022 - 2023 0.00 5.00 4.45 -0.55\n\n087.01.21 Projektierungskredit Hübeli 5040.052 2021-2023 282.13 20.00 16.28 -3.72\n\n087.02.22 SH Hübeli: Erweiterung Schulanlage; \nAusführung 5040.079 2022 - 2023 1 0.00 1'400.00 1'947.24 547.24\n\n089.02.21 SH Meierhöfli: Erweiterung Schulanlage; \nProjektierung 5040.054 2021-2022 45.54 162.00 161.96 -0.04\n\n090.01.22 SH Rüeggisingen: Schulweg-Sicherheit, \nUmlegung Parkplätze; Grundlagen 5030.014 2022 - 2023 0.00 50.00 0.00 -50.00\n\n090.02.22 SH Rüeggisingen: Schulweg-Sicherheit, \nUmlegung Parkplätze, Ausführung 5030.016 2023 2 0.00 250.00 0.00 -250.00\n\n092.01.22 SH Rüeggisingen: Erweiterung und \nSanierung; Grundlagen 5040.032 2023 0.00 6.00 5.95 -0.05\n\n094.01.22 SH Erlen: Umrüstung auf automatische \nZutritts-Schliessanlagen 5040.035 2022 - 2023 0.00 103.00 126.69 23.69\n\n095.01.22 SH Erlen: Ersatz Gasheizung; Grundlagen 5040.081 2022 - 2023 0.00 13.00 12.20 -0.80\n095.02.22 SH Erlen: Ersatz Gasheizung; Ausführung 5040.082 2023 3 0.00 100.00 0.00 -100.00\n\n098.01.22 SH Krauer: Heizungsersatz und \nUmgebung; Grundlagen 5040.083 2022 - 2023 4 0.00 50.00 115.03 65.03\n\n098.02.22 SH Krauer: Heizungsersatz und \nUmgebung; Ausführung 5040.084 2023 0.00 52.00 51.39 -0.61\n\n099.01.22 SPH Krauer: Umnutzung alte Krauerhalle; \nGrundlagen 5040.085 2022 - 2023 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n099.02.22 SPH Krauer: Umnutzung alte Krauerhalle; \nProjektierung 5040.086 2023 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n101.01.22 SH Krauer: Sanierung; Grundlagen 5040.074 2021-2022 63.59 0.00 0.00 0.00\n\n102.01.22 SH Riffig: Anbau Lift, Gruppenräume, \nPhotovoltaik mit Heizung; Grundlagen 5040.080 2022 5 2.20 55.00 167.49 112.49\n\n103.01.22 SH Riffig: Ersatz Ölheizung; Grundlagen 5040.087 2022 6 0.00 50.00 0.00 -50.00\n\n105.01.21 Baukredit weitere Standorte - Provisorien \n(Schulliegenschaften) 5040.029 2021-2022 7 30.98 842.00 61.25 -780.75\n\n107.02.22 SH Gersag: Neubau Kindergarten; \nAusführung 5040.089 2022 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n107.03.22 SH Gersag: Erstellung Provisorium; \nAusführung 5040.090 2023 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n110.01.22 SH Gersag: Neubau Sek; Grundlagen 5040.091 2022 0.00 45.00 44.34 -0.66\n\n110.02.22 SH Gersag: Neubau Sek; Projektierung 5040.092 2023 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n111.01.22 SPH Gersag: Umnutzung alte Gersaghalle; \nGrundlagen 5040.040 2023 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n112.01.22 SH Gersag: Umrüstung auf automatische \nZutritts-Schliessanlagen 5040.093 2023 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n114.01.22 SH Gersag: Sanierung Sek; Grundlagen 5040.105 2022 0.00 0.00 0.00 0.00\n116.01.21 SH Rosenau: Neubau; Grundlagen 5040.055 2021-2023 23.72 50.00 49.48 -0.52\n116.02.22 SH Rosenau: Neubau; Projektierung 5040.071 2023 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n117.01.22\nSH: Notbeleuchtung und \nFluchtwegsignaletik der Schulhäuser \n(Etappe 1-4)\n\n5040.094 2023 0.00 33.00 32.40 -0.60\n\n118.01.22 SPL Rossmoos: Ersatz Traktor und \nGrasaufnehmer 5060.028 2023 0.00 80.00 100.26 20.26\n\n120.01.22 SBA Gersag Haus des Sports: Neubau; \nGrundlagen 5040.095 2022 - 2023 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n128.02.22 SPL Gersag: Ersatz Kunstrasen für \nGrusplatz; Ausführung 5030.012 2022 - 2023 25.18 2'393.00 2'392.58 -0.42\n\n147.01.21 VG Hochhaus: Umrüstung Büro-\nBeleuchtung auf LED-Leuchten 5040.073 2022 - 2023 8 208.98 309.00 188.47 -120.53\n\n148.01.22 VG Hochhaus: Notbeleuchtung und \nFluchtwegsignaletik erneuern 5040.101 2023 0.00 110.00 110.63 0.63\n\n149.01.22 VG Hochhaus: Sanierung Nasszellen; \nGrundlagen 5040.102 2023 0.00 45.00 44.39 -0.61\n\n \n\n98 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\n152.01.21 VG Saalbau: Dringender Investitionsbedarf \nSaalbau 5040.031 2022 - 2023 38.38 185.00 184.40 -0.60\n\n158.01.22 Deponie Täschmatte: Sanierung; \nProjektierung 5030.017 2023 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n163.04.22 FW Hauptgebäude: Erweiterung Gebäude \nMerbag 5040.103 2023 0.00 100.00 100.79 0.79\n\n165.01.21 FH Gerliswil: Sanierung Grabfelder Friedhof \nGerliswil (3. und 4. Etappe) 5030.009 2022 - 2023 661.15 828.00 827.78 -0.22\n\n166.02.21 FH Gerliswil: Instandstellung Friedhof-\nGebäude 5040.061 2022 - 2023 1 0.00 1'306.00 1'404.93 98.93\n\n167.01.21 FH Emmen-Dorf: Sanierung Gräberhalle, \nEinfriedungen und Engelsgrab 5040.046 2022 - 2023 65.78 118.00 117.22 -0.78\n\n170.01.21\nSport: Umbau Beleuchtung auf LED \nKunstrasenplatz Stadion Gersag und \nRasenplatz (B-Platz)\n\n5030.007 2021-2023 0.00 10.00 11.77 1.77\n\n174.01.21 Fernwärmeanschluss Schulanlage Emmen \nDorf 5040.038 2022-2023 9 359.56 0.00 90.25 90.25\n\n175.01.21 Fernwärmeanschluss Schulanlage \nRüeggisingen 5040.039 2022-2023 443.08 40.00 24.45 -15.55\n\n183.01.21 Sockelsanierung Gebäudehülle 5040.060 2023 1.45 0.00 0.00 0.00\n\n184.01.21 Entwässerung Wiese ausserhalb \nFriedhofanlage 5030.005 2022-2023 167.26 0.00 0.00 0.00\n\n202.01.22 Emmenpark: Ausstattung Infrastruktur 5030.008 2022-2023 17.71 40.00 47.22 7.22\n\n207.01.22 Mooshüsli HB+FB: Öffnung Freibad zu \nParkanlage; Grundlagen 5040.096 2022-2023 1.48 25.00 36.81 11.81\n\n207.02.22 Mooshüsli HB+FB: Öffnung Freibad zu \nParkanlage; Ausführung 5040.097 2023 10 0.00 500.00 153.49 -346.51\n\n209.02.22 Mooshüsli HB: Erhalt Betriebstauglichkeit; \nAusführung 5040.098 2023 0.00 218.00 217.37 -0.63\n\n210.01.22 Mooshüsli HB: Beleuchtung Umbau auf LED 5040.099 2023 0.00 57.00 56.50 -0.50\n\n213.01.22 Mooshüsli FB: Erhalt Betriebstauglichkeit 5040.100 2023 0.00 70.00 69.04 -0.96\n\n224.01.23 SH Hübeli: Heizungsersatz Schaubhaus; \nGrundlagen 5040.000 2023 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n225.01.23 Werkhof: Photovoltaik und \nElektroerschliessung; Grundlagen 5040.108 2023 0.00 0.00 1.59 1.59\n\n226.01.23 SH Gersag: Photovoltaikanlage; \nGrundlagen 5040.109 2023 0.00 0.00 2.20 2.20\n\n227.01.23 FW Hauptgebäude: Photovoltaikanlage; \nGrundlagen 5040.110 2023 0.00 0.00 1.12 1.12\n\n228.01.23 SH Rüeggisingen: Photovoltaikanlage; \nGrundlagen 5040.111 2023 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n229.01.23 VG Saalbau: Photovoltaikanlage; \nGrundlagen 5040.112 2023 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n230.01.23 SPH Rossmoos: Heizungsersatz und \nPhotovoltaikanlage; Grundlagen 5040.113 2023 0.00 0.00 1.60 1.60\n\n231.01.23 SH Sprengi: Heizungsersatz; Grundlagen 5040.000 2023 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n236.01.23 SH Emmen-Dorf: Ersatz Beleuchtung und \nInstandsetzungen 5040.115 2023 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n249.01.23 KG Unterspitalhof: Dachsanierung, \nHeizungsersatz, Photovoltaik 5040.114 2023 0.00 0.00 6.02 6.02\n\n269.01.23 SH Meierhöfli: Einbau Brandschutztüren 5040.107 2023 0.00 0.00 11.35 11.35\n\n129.02.22 SPL Gersag Platz D: Sanierung Unterboden \ninkl. Ent- + Bewässerung; Grundlagen 5030.020 2023 0.00 0.00 12.10 12.10\n\n207.03.22 Mooshüsli FB: Spielplatz; Ausführung 5030.013 2023 11 0.00 0.00 384.68 384.68\n271.01.23 SH Sonnhalde: Neubau Spielplatz 5030.021 2023 12 0.00 0.00 91.47 91.47\n272.01.23 SPL Gersag: Street Workout-Anlage 5060.040 2023 0.00 0.00 0.00 0.00  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 99\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\n275.01.23 VG: Erweiterung AHV Zweigstelle \n(Mieterausbau) 5040.116 2023 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n279.01.23 SD Gerliswilstrasse 21: Umbau 3.OG SPD 5040.122 2023 13 0.00 0.00 149.54 149.54\n\n280.01.23 Parz. 1341 Viscosistadt 5000.000 2023 14 0.00 907.71 907.71 0.00\n280.02.23 Parz. 1579 Viscosistadt 5000.001 2023 14 0.00 8.81 8.81 0.00\n280.03.23 Parz. 4537 Viscosistadt 5000.002 2023 14 0.00 2.24 2.24 0.00\n\n280.04.23 Parz. 429 Gräberhalle / Friedhof Emmen-\nDorf 5000.003 2023 0.00 4.47 4.47 0.00\n\n280.05.23 Parz. 1581 Ämmematt (Altsagen) / \nEmmenmattstrasse, Weberwiese 5000.005 2023 0.00 284.10 284.10 0.00\n\n281.01.23 Prélude, Übernahme Ausbaukosten \nUmbau, Kaufvertrag vom 15.03.2023 5040.063 2023 15 0.00 0.00 2'035.00 2'035.00\n\n283.01.23 Sportanlage Gersag: Abfallkörbe 5030.023 2023 0.00 0.00 82.00 82.00\n\n186.02.23 Förderbeitrag Fernwärme Schulanlage \nEmmen Dorf 6310.011 2023 0.00 0.00 -21.00 -21.00\n\n186.03.23 Förderbeitrag Fernwärme Schulanlage \nRüeggisingen 6310.012 2023 0.00 0.00 -29.96 -29.96\n\n207.04.23 Mooshüsli FB: Spenden für Spielplatz 6360.001 2023 0.00 0.00 -4.00 -4.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Verschiebung zwischen den verschiedenen Jahrestranchen. \n2: Keine Erstellung eines neuen Parkplatzes, erste Sicherheitsmassnahmen erfolgten über die Erfolgsrechnung sowie Verschiebung der weiteren \nMassnahmen ins 2024. \n3: Verschiebung wegen Prüfung von einem möglichen Anschluss an die Fernwärme. \n4: Projektumfang wurde gemäss B+A zu Teilsanierung erweitert. \n5: Projektumfang wurde gemäss B+A mit Energiemassnahmen erweitert. \n6: Projekt wurde gemäss B+A in den Anbau vom Schulhaus Riffig integriert. \n7: Sammelkredit welcher aufgelöst wird. Umfasst Projektierung für den Neubau Pavillon Gersag. \n8: Kosten tiefer als in der Kostenschätzung ausgewiesen. \n9: Mehrkosen für Folgearbeiten an Umgebung und Gebäude. \n10: Umsetzung Piraten-Spielplatz als eigenständiges Projekt. \n11: Entsprechende Reduktion des Projekt Öffnung Freibad Mooshüsli. \n12: Neugestaltung Spielplatz bei der HPS Sonnhalde (Schulanlage Rüeggisingen). \n13: Rückerstattung von Mieterausbauten für die Senkung der Mietkosten. \n14: Nachtragskredit für Umwidmung Finanzvermögen/Verwaltungsvermögen gemäss B+A. \n15: Übernahme der Ausbaukosten gemäss B+A. \n \n\n100 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n3 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n30 Personalaufwand 3'771.65 4'203.57 4'121.96 -81.62\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 4'049.08 5'802.26 5'987.04 184.78\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 4'595.54 4'869.07 4'887.02 17.95\n34 Finanzaufwand 7.06 13.00 0.03 -12.97\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 3.59 0.00 13.18 13.18\n36 Transferaufwand 0.02 0.02 0.02 0.00\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 5'167.78 5'314.13 5'735.49 421.36\nTotal Aufwände 17'594.71 20'202.06 20'744.74 542.68\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n41 Regalien und Konzessionen -51.65 -51.40 -52.03 -0.63\n42 Entgelte -777.05 -635.99 -796.66 -160.67\n43 Verschiedene Erträge -91.00 -353.00 -103.00 250.00\n44 Finanzertrag -7'821.89 -1'182.29 -1'461.82 -279.53\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -46.99 -13.71 -16.27 -2.56\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -15'250.48 -17'256.81 -17'903.52 -646.71\nTotal Erträge -24'039.05 -19'493.20 -20'333.29 -840.09\nGlobalbudget -6'444.34 708.86 411.45 -297.41  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nDer Minderaufwand resultiert aus zusätzlichen Einsparungen beim Reinigungsaufwand, die durch die Implementierung des Reinigungskonzepts auf \nallen Anlagen erzielt wurden. Ein weiterer Einflussfaktor ist die längere Vakanz offener Stellen. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \n-Zivilschutzanlagen: ZSA Rüeggisingen: Abdichtungsarbeiten, Sanitäranlagen Instandstellung, Beleuchtung im Zusammenhang mit der Reaktivierung \nöffentlicher Schutzraum (CHF 50'000.00). Wartung, Unterhalt, Kontrolle Notunterkunft durch ZSO (CHF 4'160.00). \n-Umbau Schalteranlagen / Sprechunterstützung KESB (CHF 20'000.00). \n-Bade- und Freizeitanlage Mooshüsli: Diverse Sachen für die Parköffnung, Neugestaltung Eingang, neue Bäume, Sturmschaden Freibad \n(CHF 89'679.00). \n-Barackendörfli: Umrüstung auf LED (CHF 16'229.00). \n-Sporthalle Rossmoos: Anschluss Internetleitung ans Verwaltungsnetz für das automatische Zutrittssystem. \n-Parkplatzbewirtschaftung: Vorgezogene Arbeiten von neuen Parkuhren (CHF 26'400.00). \n-Honorare an Dritte: Zusätzlich zu den geplanten Massnahmen erfolgten Aufnahmen bei den Friedhofanlagen und die Machbarkeitsstudie für das \nRestaurant Rossmoos. Weiter waren die Abklärungen für die Machbarkeitsstudie Bade- und Freizeitanlagen Mooshüsli aufwändiger als eingeplant. \n \n43 Verschiedene Erträge \nBudgetierung Aktivierung Eigenleistungen erfolgte nach alter Regelung; Verrechnung gemäss neuer Regelung \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 101\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nVerwaltung Liegenschaften 303.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'215.91 1'281.89 1'503.47 221.58\nErtrag -1'215.91 -1'281.89 -1'503.47 -221.58\n\nVerwaltungsgebäude \nGersag 303.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'167.22 1'744.94 1'707.36 -37.58\nErtrag -1'167.22 -1'744.94 -1'707.36 37.58\n\nVerwaltungsgebäude \nPersonalhaus 303.03 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 35.82 0.00 0.00 0.00\nErtrag -35.82 0.00 0.00 0.00\n\nReinigung \nVerwaltungsgebäude 303.04 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 182.50 184.03 170.14 -13.90\nErtrag -182.50 -184.03 -170.14 13.90\n\nLiegenschaften \nVerwaltungsvermögen 303.05 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 239.50 280.87 340.50 59.63\nErtrag -239.50 -280.87 -340.50 -59.63\n\nSchulliegenschaften 303.06 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 8'004.92 9'922.03 9'858.39 -63.64\nErtrag -8'004.92 -9'922.03 -9'858.39 63.64\n\nLiegenschaften \nFinanzvermögen 303.07 2 -5'837.55 579.78 279.91 -299.86\nAufwand 902.24 788.18 799.70 11.52\nErtrag -6'739.79 -208.40 -519.79 -311.39\n\nFeuerwehrgebäude 303.08 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 184.94 165.33 163.21 -2.12\nErtrag -184.94 -165.33 -163.21 2.12\n\nZivilschutz- und \nMilitäranlagen 303.09 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 105.62 128.13 189.02 60.89\nErtrag -105.62 -128.13 -189.02 -60.89\n\nSportanlagen 303.10 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'146.01 1'102.21 1'052.05 -50.16\nErtrag -1'146.01 -1'102.21 -1'052.05 50.16\n\nSporthalle Rossmoos 303.11 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 423.64 460.74 454.87 -5.86\nErtrag -423.64 -460.74 -454.87 5.86\n\nSporthalle Gersag 303.12 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'265.07 937.97 973.50 35.53\nErtrag -1'265.07 -937.97 -973.50 -35.53  \n\n102 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 303 Immobilien \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nSaalbau 303.13 3 0.00 546.94 718.07 171.13\nAufwand 557.09 660.04 850.60 190.56\nErtrag -557.09 -113.10 -132.52 -19.42\n\nRestaurant Mooshüsli 303.14 3 0.00 14.95 -23.30 -38.24\nAufwand 29.41 54.95 24.20 -30.75\nErtrag -29.41 -40.00 -47.50 -7.50\n\nRestaurant Rossmoos 303.15 3 0.00 53.15 20.65 -32.50\nAufwand 41.14 94.55 62.05 -32.50\nErtrag -41.14 -41.40 -41.40 0.00\n\nBadeanlagen Mooshüsli 303.16 3 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'522.30 1'730.21 1'923.69 193.49\nErtrag -1'522.30 -1'730.21 -1'923.69 -193.49\n\nWerkhof Liegenschaft 303.17 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 162.14 218.88 188.73 -30.15\nErtrag -162.14 -218.88 -188.73 30.15\n\nFriedhofanlagen 303.18 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 157.95 232.30 231.06 -1.25\nErtrag -157.95 -232.30 -231.06 1.25\n\nMarkt- und Gewerbewesen 303.19 3 -71.15 -55.90 -70.38 -14.48\nAufwand 0.78 10.50 0.80 -9.70\nErtrag -71.94 -66.40 -71.19 -4.79\n\nBarackendörfli Riffigweiher 303.20 3 -14.76 17.10 7.58 -9.52\nAufwand 65.81 65.97 81.73 15.77\nErtrag -80.57 -48.87 -74.15 -25.28\n\nParkplatzbewirtschaftung 303.21 3 -520.88 -447.15 -521.09 -73.94\nAufwand 184.69 138.35 169.67 31.32\nErtrag -705.57 -585.50 -690.76 -105.26  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAusgaben 5'159.06 10'927.32 12'960.52 2'033.19\nEinnahmen -440.06 0.00 -54.96 -54.96\nNettoinvestitionen 4'719.01 10'927.32 12'905.56 1'978.23  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 103\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 304 Steuerwesen \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nMartin Küpfer \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nVeranlagung/Administration Steuern \nIm vergangenen Jahr wurden wiederum leicht über 100 % des gesamten Registerbestandes veranlagt, was zu einer minimen Verbesserung des \nVeranlagungsstandes führte. Die Vorgaben des Kantons Luzern werden erfüllt. Die Einsprachequote liegt bei rund 0.87 % bzw. bei 156 Einspra-\nchen, die im 2023 für verschiedene Steuerjahre eingegangen sind. Die Erledigung der Einsprache erfolgt insgesamt betrachtet innert der vorgege-\nbenen durchschnittlichen Durchlaufzeit von 80 Tagen.  \nDie für Ostern 2023 geplante Umstellung der kantonalen Steuersoftware Nest musste auf das Jahr 2024 verschoben werden. Trotz grosser Bemü-\nhungen und umfangreicher Testarbeiten bestanden noch betriebsverhindernde Mängel, die eine Einführung verhinderten. Der neue GoLive-Termin \nist für den Sommer 2024 geplant. \n \n \nGemeindesteuern \nDie Gemeindesteuern 2023 lagen insgesamt über den Erwartungen. Beim Ertrag des laufenden Jahres resultierte gegenüber Budget eine Abwei-\nchung von rund 3 % bzw. CHF 2.2 Mio. Der grösste Anteil der Mehrerträge fiel bei den Einkommenssteuern der natürlichen Personen an (plus CHF \n2 Mio.). Die Nachträge aus früheren Jahren fielen knapp 7 % bzw. CHF 400'000 höher aus als budgetiert.  \n \nAuf wenigen Positionen mussten Mindererträge verzeichnet werden. Diese hatten aufgrund des geringen Budgetwertes – im Verhältnis zu den \ngesamten Gemeindesteuern – keinen bedeutenden Einfluss auf das Ergebnis. \nDie Einnahmen aus den ordentlichen Gemeindesteuern 2023 setzen sich weiterhin zu rund 90% aus Erträgen der natürlichen Personen und rund \n10% aus Erträgen der juristischen Personen zusammen, was ungefähr der Verteilung des Vorjahres entspricht.  \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n902100 Veranlagung / Administration Steuern 2 304.01\n991000 Gemeindesteuern 2 304.02\n987100 Konzessionsgebühren Elektrizität 3 304.03\n987900 Konzessionsgebühren Energie, übriges 3 304.04  \nLeistungsauftrag \nVeranlagung/Administration Steuern  \nDer Bereich Steuern führt ein vollständiges und korrektes Steuerregister. Das Steuerveranlagungsverfahren für die natürlichen Personen (exkl. \nSelbständigerwerbende) sowie das Rechtsmittelverfahren werden gemäss den gesetzlichen Vorgaben durchgeführt. Die Rechnungsstellung erfolgt \nkorrekt und zeitgerecht. Eingehende Erlassgesuche werden zeitnah und gesetzeskonform behandelt.  \nDie Billettsteuern für Veranstaltungen in der Gemeinde Emmen werden laufend überwacht und in Rechnung gestellt.  \nDie eingehenden Gesuche um Betreuungsgutscheine werden zeitnah geprüft und die Entscheidungsgrundlage für die Ausrichtung der Betreuungs-\ngutscheine an den Bereich Jugend und Familie übermittelt.  \nDie Steuererklärungen für die von der Berufsbeistandschaft betreuten Personen werden gesetzeskonform und termingerecht ausgefüllt.  \n \nGemeindesteuern  \nDie in Rechnung gestellten Gemeindesteueranteile, Zinsen, Bussen und Rückerstattungen werden monatlich kontrolliert und verbucht. Die vom \nKanton quartalsweise überwiesenen Anteile an den Quellensteuern werden korrekt verbucht. Die nicht einbringlichen Steuern und Gebühren wer-\nden monatlich abgeschrieben.  \n \nAndere Steuern  \nDie in Rechnung gestellten Personalsteuern, Zinsen und Abschreibungen werden monatlich nachgeführt. Die Billettsteuern werden nach Veranstal-\ntung zeitnah und korrekt abgerechnet.  \n \nKonzessionsgebühren  \nDie Konzessionsgebühren aus Verträgen mit der CKW und Erdgas sind korrekt verbucht (Überweisung von CKW, EWL und Erdgas AG). \n \nErtrag aus Strassen- und Verkehrsabgaben  \nDer Gemeindeanteil aus den Strassen- und Verkehrsabgaben (Überweisung von Kanton Luzern) ist korrekt verbucht. \n \n\n104 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 304 Steuerwesen \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nVeranlagungsstand laufende \nSteuerperiode per 31.12. 304.01 Prozent 85.00 82.11 85.00 83.09 -1.91\n\nVeranlagungsstand laufende \nPeriode per 31.3. des \nFolgejahres\n\n304.01 Prozent >96 94.31 96.00 95.05 -0.95\n\nOffene \nSteuerveranlagungen per \n31.12. / Steuerperiode -1\n\n304.01 Prozent <1 1.25 <1 1.51 0.51\n\nEinsprachequote 304 Prozent <1.5 0.85 <1.5 0.87 -0.63  \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nSteuerdossiers mit \nVeranlagungszuständigkeit \nSteueramt Emmen\n\n304 Anzahl 17'718 17'750 17'840 90\n\nRealtive Steuerkraft 304.02 CHF 1'303 1'305 2\nSteuerausfälle Netto \n(Abschreibungen und Erlasse) 304.02 Prozent 1.50% 0.74% -0.76%\n\n \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 15 15 15 0\nStellenprozente 1'190.00 1'190.00 1'190.00 0.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 105\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 304 Steuerwesen \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'341.73 1'337.77 1'268.78 -68.99\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 2'784.84 1'927.50 1'613.85 -313.65\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 12.35 0.00 13.33 13.33\n36 Transferaufwand 235.53 250.00 208.92 -41.08\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 424.33 685.75 632.28 -53.47\nTotal Aufwände 4'798.78 4'201.02 3'737.17 -463.85\n40 Fiskalertrag -90'642.90 -87'900.00 -91'501.03 -3'601.03\n41 Regalien und Konzessionen -1'619.11 -1'710.00 -1'599.65 110.35\n42 Entgelte -1'138.77 -1'116.00 -1'152.90 -36.90\n43 Verschiedene Erträge -0.05 0.00 -0.15 -0.15\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -418.15 -365.00 -417.09 -52.09\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -126.42 -135.88 -139.37 -3.49\nTotal Erträge -93'945.40 -91'226.88 -94'810.19 -3'583.32\nGlobalbudget -89'146.62 -87'025.86 -91'073.03 -4'047.17  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nDer Personalaufwand fiel wegen eines vorübergehend nicht besetzten Pensums tiefer aus. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDer Sach- und übrige Betriebsaufwand fiel um rund CHF 300'000 tiefer aus, dies insbesondere wegen tieferen Abschreibungen und geringeren \nmutmasslichen Debitorenverlusten. \n \n36 Transferaufwand \nInfolge Änderung der Kontierung von pauschalen Steueranrechnungen wurde dieser Aufwand erstmals beim Fiskalertrag verbucht. \n \n40 Fiskalertrag \nDie Erträge der Gemeindesteuern sind gegenüber dem Budget um rund CHF 3.6 Mio. höher ausgefallen. \nDer Ertrag des laufenden Jahres (Steuerperiode mit Kalenderjahr identisch) liegt bei den natürlichen Personen insgesamt bei rund CHF 69.2 Mio. und \nbei den juristischen Personen bei rund CHF 7.2 Mio. Die positive Abweichung beträgt insgesamt rund CHF 2.2 Mio. Davon entfallen rund CHF 2  \nMio. auf Einkommenssteuern bei den natürlichen Personen und rund CHF 200'000 auf die Gewinnsteuern bei den juristischen Personen.  \nDie Vermögens- bzw. Kapitalsteuern weisen keine nennenswerten Abweichungen auf. \nDie Nachträge früherer Jahre (Steuerperiode 2022 und älter) beeinflussen das Ergebnis 2023 ebenfalls, wenn auch in geringerem Masse. Die in  \nRechnung gestellten Steuernachträge betragen total rund CHF 6.4 Mio. und sind damit circa CHF 400'000 höher als angenommen. Rund zwei Drittel  \nder Mehrerträge fällt auf die Gewinnsteuern bei den juristischen Personen, der übrige Mehrertrag verteilt über die Einkommens- und Vermögens- \nsteuern der natürlichen Personen sowie auf die Kapitalsteuern der juristischen Personen. \nWeitere positive Abweichungen konnten bei den Quellensteuern (+ CHF 800'000) und beim Eingang abgeschriebener Steuern (+ CHF 280'000)  \nverzeichnet werden. \n \n46 Transferertrag \nDie höheren Steuererträge der einzelnen Gemeinwesen führten zu höheren Bezugsprovisionen, da diese in % des Steuerertrages abgerechnet  \nwerden. \n \n \n\n106 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 304 Steuerwesen \n\n Leistungsgruppen \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nVeranlagung / \nAdministration Steuern 304.01 2 973.82 1'284.14 1'120.25 -163.90\nAufwand 2'000.01 2'276.02 2'124.50 -151.51\nErtrag -1'026.19 -991.88 -1'004.26 -12.38\n\nGemeindesteuern 304.02 2 -88'501.33 -86'600.00 -90'593.62 -3'993.62\nAufwand 2'787.57 1'925.00 1'599.86 -325.14\nErtrag -91'288.90 -88'525.00 -92'193.48 -3'668.48\n\nKonzessionsgebühren \nElektrizität 304.03 3 -1'531.33 -1'650.00 -1'500.00 150.00\nAufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nErtrag -1'531.33 -1'650.00 -1'500.00 150.00\n\nKonzessionsgebühren \nEnergie, übriges 304.04 3 -87.78 -60.00 -99.65 -39.65\nAufwand 11.20 0.00 12.80 12.80\nErtrag -98.98 -60.00 -112.45 -52.45  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 107\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 305 Sport und Freizeit \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nIgor Trninic \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nMasterplanung Sport- und Freizeitanlagen \nDie Sportgewohnheiten haben sich in den letzten Jahren stark gewandelt. Dabei nehmen neben den traditionellen Sportarten wie Fussball und \nanderen Mannschaftssportarten zunehmend Individualsport- und Trendsportarten mehr Raum ein. Im Zuge dieser Entwicklung wurde eine umfas-\nsende Masterplanung für die Sport- und Freizeitanlagen durchgeführt, die diese Trends, das aktuelle Sport- und Freizeitgeschehen und den gesell-\nschaftlichen Wandel sowie der damit einhergehenden Auswirkungen auf die Freizeit und den Sport analysiert und in einem Bericht zusammenfasst. \nDie Masterplanung Sport- und Freizeitanlagen wurde im Herbst 2023 abgeschlossen und am 12. Dezember 2023 vom Einwohnerrat einstimmig zur \nKenntnis genommen. \n \nHerbstsportwoche \nDie Herbstsportwoche Emmen, die seit über vier Jahrzehnten einen festen Bestandteil des Sportangebots für die Schülerinnen und Schüler der \nGemeinde Emmen darstellt, wurde im Jahr 2023 durch die Digitalisierung des Anmeldeverfahrens und eine Neugestaltung des Programms aufgewer-\ntet. Anstelle der bisherigen Möglichkeit, sich für eine oder zwei Sportarten einzuschreiben, bot die neu konzipierte Sportwoche den Teilnehmenden \ndie Chance, eine Vielfalt von Sportarten zu entdecken. Zudem wurde eine flexible Anmeldung eingeführt, bei der sich die Kinder für ein Modul am \nVormittag oder Nachmittag entscheiden konnten, was die Planung für die Eltern erheblich erleichterte. \n \nSportinfrastruktur \nEin attraktives und modernes Angebot an Sportanlagen und Bewegungsräumen zählt zu den zentralen Massnahmen einer Gemeinde, um das Sport- \nund Bewegungsverhalten ihrer Bürgerinnen und Bürger positiv zu beeinflussen und sich als sportfreundliche Gemeinde zu etablieren. In diesem \nKontext hat die Gemeinde Emmen, in Zusammenarbeit mit der Firma Landis AG, nicht nur die Schulraumplanung vorangetrieben, sondern auch eine \numfassende Masterplanung für Sport- und Freizeitanlagen entwickelt. Parallel dazu konnten im Jahr 2023 schon wichtige Projekte aus der Master-\nplanung umgesetzt werden. Die Eröffnung des neuen Kunstrasenplatzes Gersag am 30. September 2023 stellt für die beiden Fussballvereine und die \nBevölkerung eine bedeutende Bereicherung dar und trägt dazu bei, die insbesondere im Frühling und Herbst auftretenden Platzprobleme zu mildern. \nDurch die Realisierung des Disc-Golf-Parcours in Kooperation mit der Stadt Luzern und dem Verein TnT Frisbee Luzern konnte das Sport- und \nBewegungsangebot für die Bürgerinnen und Bürger weiter ausgebaut werden. Zudem wurde die Umrüstung auf LED-Beleuchtung intensiviert, um \ndie Energieeffizienz der wichtigsten Sportanlagen zu verbessern. \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n934100 Sport / Freizeit 2 305.01\n934102 Herbstsportwochen 3 305.02\n934101 Freiwilliger Schulsport 3 305.03  \nLeistungsauftrag \nBeratung, Begleitung und Unterstützung der Sportvereine und der Individualsportler sowie Sportorganisationen der Gemeinde Emmen.  \nFörderung des Jugendsportes mit finanziellen Leistungen gestützt auf das Reglement über Beiträge an Vereine und Institutionen.  \nErkennen von Bedürfnissen und Anliegen der Sportvereine mit der Sportkommission.  \nFörderung der Gesundheit, des Breiten- sowie Spitzensport und der Integration.  \nFörderung und Organisation des freiwilligen Schulsportes. \nMitarbeit, Planung und Durchführung von sportlichen Events, Projekten.  \nEntwicklung der Sport- und Freizeitanlagen in Zusammenarbeit mit dem Bereich Immobilien.  \nPositionierung und Kommunikation der Marke Emmen als positive Marke durch den Bereich Sport Emmen. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nBewegungssonntage "I like \nto move it" 305.01 Anzahl 7 3 8 9 1\n\nHallenzählungen 305.01 Anzahl 4 1 4 3 -1\nHerbstsportwoche 305.02 Anmeldungen 750 583 600 217 -383  \n\n108 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 305 Sport und Freizeit \nBemerkung \nDurch die Digitalisierung des Anmeldeverfahrens wurden der Anmeldeprozess und die damit verbundenen Aufgaben der Lehrpersonen deutlich \nvereinfacht. Allerdings entfielen dadurch wichtige Motivationsfaktoren zur Anmeldung. Statt sich für einzelne Sportarten entscheiden zu können, \nmussten sich die Teilnehmenden für komplette Vormittags- oder Nachmittagsmodule anmelden, was sich merklich auf die Anmeldezahlen auswirkte. \n   \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nPraktikant 305.01 Anzahl 1 1 0 -1  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 2 2 2 0\nStellenprozente 130.00 130.00 130.00 0.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n30 Personalaufwand 218.46 227.35 217.55 -9.80\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 36.73 48.10 61.00 12.90\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.30 0.00 0.07 0.07\n36 Transferaufwand 162.40 262.75 259.22 -3.53\n37 Durchlaufende Beiträge 1.00 1.50 1.00 -0.50\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 2'674.89 2'584.57 2'540.68 -43.89\nTotal Aufwände 3'093.78 3'124.27 3'079.53 -44.74\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -33.65 -31.52 -35.29 -3.77\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -52.90 -42.72 -42.85 -0.13\n47 Durchlaufende Beiträge -1.00 -1.50 -1.00 0.50\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -0.72 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -88.27 -75.74 -79.15 -3.41\nGlobalbudget 3'005.51 3'048.53 3'000.38 -48.15  \n Beträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 109\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 305 Sport und Freizeit \nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nAufgrund mehrerer Projekte und der Umsetzung der Masterplanung für Sport- und Freizeitanlagen wurde beschlossen, im Jahr 2023 keine Praktikantin \noder Praktikanten aufzunehmen. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDurch die Digitalisierung des Sportpasses, die Kooperation mit Luzern und Kriens sowie die Einbindung in das n-Tree-System war die Bestellung \nneuer RFID-Karten erforderlich. Die Inbetriebnahme des neuen Kunstrasenplatzes und die Eröffnung des neuen Disc-Golf-Parcours führten zudem \nzur Inanspruchnahme zusätzlicher Dienstleistungen durch externe Anbieter. \n \n36 Transferaufwand \nNach der Einführung von Benutzungsgebühren für die Reservierung von Wasserflächen wird ein Teil der Kosten den Emmer Vereinen im Rahmen \nder Sportförderung erlassen und dem Sportbereich verrechnet. Das Budget musste nicht vollständig ausgeschöpft werden. Die Beiträge zum Ferien-\npass, die vom Verkauf abhängen, lagen unter dem budgetierten Betrag. \n \n42 Entgelte   \nZusätzliche Einnahmen, die im Budget nicht vorgesehen waren, wurden durch den Gastrobetrieb während der Eröffnungsfeier des neuen Kunstra-\nsenplatzes Gersag generiert. \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nSport / Freizeit 305.01 2 2'964.91 3'003.43 2'961.03 -42.40\nAufwand 2'990.01 3'029.17 2'988.28 -40.88\nErtrag -25.10 -25.74 -27.25 -1.51\n\nHerbstsportwochen 305.02 3 14.88 23.93 23.78 -0.15\nAufwand 29.15 37.93 32.82 -5.11\nErtrag -14.27 -14.00 -9.04 4.96\n\nFreiwilliger Schulsport 305.03 3 25.72 21.17 15.57 -5.60\nAufwand 74.62 57.17 58.42 1.25\nErtrag -48.90 -36.00 -42.85 -6.85  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n110 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 306 Frei- und Hallenbad \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nChristian Meier \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDer aussergewöhnlich schöne Sommer 2023 mit zahlreichen Sonnenstunden, führte mit über 110'000 Eintritten zu einem neuen Besucherrekord im \nFreibad Mooshüsli. Für zusätzliche Gäste haben auch die verschiedenen Events und Veranstaltungen gesorgt. Mit dem Bassine (Day-Dance-Anlässe), \ndem Fun Jump Contest und der End of Summer-Party wurden drei neue Events erfolgreich im Freibad durchgeführt. Nach einer coronabedingten \nPause kehrte auch die bei Familien beliebte Camping-Night zurück, bei der alle Camping-Gäste ein fantastisches Wochenende erlebten. Die Camping-\nNight fand einen sehr grossen Anklang und war mit 120 Zelten schon früh ausverkauft. Das Openair Kino, welches vom Verein Zukunftsgestaltung \nEmmen sehr gut organisiert wurde, fand zum zweiten Mal im Freibad Mooshüsli statt, allerdings mit etwas weniger Glück beim Wetter. Neue Attrak-\ntionen wie der grosse Piratenschiff-Spielplatz und der Slackline-Park bereicherten das Angebot für die Besucherinnen und Besucher. Trotz des hohen \nBesucheraufkommens und der zahlreichen Attraktionen und Veranstaltungen verlief die Freibadsaison reibungslos und ohne nennenswerte Vorfälle. \nMit dem Aqua-Track wurde auch im Hallenbad ein neues Element eingeführt. Seit November haben Kinder, Jugendliche und Junggebliebene jeden \nSonntagnachmittag die Möglichkeit, sich auf einem Wasser-Parcours auszuprobieren. \n \nIm Zusammenhang mit dem Projekt «Synergienutzung K5-Hallenbäder» wurden im Rahmen der Preisharmonisierung der K5-Hallenbäder für Schulen, \nVereine und Institutionen auf Beginn des neuen Kalenderjahres 2023 Benutzungsgebühren für die exklusive Nutzung von Wasserflächen eingeführt. \nVergleiche mit anderen Hallenbädern haben aufgezeigt, dass Benutzungsgebühren für Wasserflächen marktüblich sind und von den umliegenden \nBädern schon länger eingeführt wurden. Nach der Sommerrevision im Hallenbad wurde die Snackeria eröffnet, wo die Badegäste nach dem Hallenbad-\nBesuch Getränke und verschiedene Snacks kaufen können. \n \nAm 14. Oktober 2023 wurde der Mooshüsli-Park für die Bevölkerung freigegeben und ist jetzt auch neben der Badesaison frei zugänglich. Das erklärte \nZiel, das Freibad Mooshüsli zum attraktiven, lebendigen und ganzjährigen Ort der Begegnung zu entwickeln, soll schrittweise und mit der Installation \nneuer Elemente auf der Anlage erreicht werden. Mittels eines Wegkreuzes inklusive Sitzgelegenheiten, Beleuchtung und zusätzlichen Bäumen wird \nder Park auf alle Seiten hin geöffnet und begehbar. Auf die Freibad-Saison 2024 wird der erste Teil der Durchwegung eröffnet und unter anderem \nzwei neue Grillstellen innerhalb vom Mooshüsli-Park in Betrieb genommen. \n \nDie Bade- und Freizeitanlagen Mooshüsli spielen eine zentrale Rolle in den Sportanlagen von Emmen. Laut der Masterplanung für die Sport- und \nFreizeitanlagen besitzen sowohl das Freibad als auch das Hallenbad Mooshüsli einen bedeutenden Stellenwert für die Bevölkerung der Gemeinde \nEmmen. Umfassende Investitionen in die Bausubstanz der Gebäude und Becken sowie die Technik der Wasseraufbereitung stehen sowohl für das \nHallenbad als auch für das Freibad in den nächsten Jahren an. Viele Teile der Anlagen und Gebäude haben ihre erwartete Lebensdauer erreicht oder \nbereits schon länger überschritten und genügen den heutigen Anforderungen an die Energieeffizienz sowie die Hygiene- und Sicherheitsstandards \nnicht mehr. Obwohl der Betrieb vom gesamten Mooshüsli in den kommenden Jahren durch erhöhten Aufwand für Unterhalt und Betriebskosten noch \nsichergestellt ist, steigen die Risiken für Ausfälle und unerwartete Instandhaltungskosten mit dem Alter der Anlagen. Es sind erhebliche Investitionen \nin den nächsten Jahren erforderlich.  \n \nUm die Zukunft für das Mooshüsli aufzuzeigen, wird auf der Basis der Masterplanung Sport- und Freizeitanlagen eine separate Machbarkeitsstudie \nerarbeitet und aus den Resultaten daraus, die neue Strategie für das Mooshüsli erarbeitet. Ende Jahr liegt dieses Betriebskonzept vor und wird dem \nEinwohnerrat präsentiert, damit die Investitionen in die Badinfrastrukturen für die nächsten Jahre festgelegt werden können. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n934105 Badeanlagen Betrieb 3 306.01  \nLeistungsauftrag \nÖffentliches Angebot für Freizeitgestaltung, Ausgleich, Erholung und sozialer Treffpunkt für alle Generationen und Bevölkerungsschichten \nAngebot für Gesundheitsförderung sowie Förderung des Freizeit-, Individual- und Vereinssports \nLehrplan 21 / obligatorischer Schulschwimm-Unterricht: die Gemeinde ist verpflichtet, den Schulen und ihren Lernenden Zugang zu ermöglichen, um \nBewegungserfahrung im Wasser zu sammeln und das Schwimmen zu erlernen. \nErweiterung der Nutzungsmöglichkeiten der Freibad-Parkanlage für Veranstaltungen verschiedenster Art. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nKostendeckungsgrad \nVollkosten 306.01 Prozent Keine 43.10 48.09 52.88 4.79\n\n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 111\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 306 Frei- und Hallenbad \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nBesucher Hallenbad 306.01 Anzahl 132'079 150'000 146'217 -3'783\nBesucher Freibad 306.01 Anzahl 99'709 85'000 110'928 25'928\nBesucher Sauna 306.01 Anzahl 4'219 5'200 5'557 357  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 16 16 16 0\nStellenprozente 1'024.01 1'074.73 1'074.73 0.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKauf vom Aqua-Track für das Hallenbad und Eröffnung der Snackeria. \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'035.30 1'088.41 1'239.13 150.72\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 787.72 294.60 385.60 91.00\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.20 0.00 1.40 1.40\n36 Transferaufwand 0.00 0.00 0.01 0.01\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 1'899.58 2'079.98 2'240.22 160.23\nTotal Aufwände 3'722.80 3'462.99 3'866.35 403.36\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -1'547.78 -1'564.92 -1'986.79 -421.87\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 -1.19 -1.19\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -56.59 -101.10 -56.66 44.44\nTotal Erträge -1'604.36 -1'666.02 -2'044.64 -378.62\nGlobalbudget 2'118.44 1'796.97 1'821.71 24.75  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nDer aussergewöhnlich schöne Sommer, diverse Events und Veranstaltungen sowie die Öffnung des Mooshüsli-Parks trugen dazu bei, dass das \nMooshüsli-Personal zusätzliche Schichten einlegen musste. Zusätzlich erforderten die Einführung von Wasserpreisen und die Digitalisierung mit Schu-\nlungen mehr Zeit beim Kassen-Personal. \n \n \n\n112 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Finanzen, Immobilien und Sport \n\nAufgabenbereich 306 Frei- und Hallenbad \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDer Einkauf von Badeartikeln für den Kiosk überstieg das Budget um CHF 9'105.10, trug aber dennoch zu einer signifikanten Steigerung der Einnah-\nmen bei. Aufgrund der zunehmenden Nutzung von Kartenzahlungen fielen höhere Kreditkommissionen und Transaktionsgebühren an als geplant, \ninsgesamt CHF 14'189.82. Darüber hinaus wurde die Vermarktung auf verschiedenen Medien-Kanälen, die Signalethik und das Design für den Moos-\nhüsli-Park sowie die Lizenzgebühren und das Management der Wasserflächen durch externe Partner unterstützt.  \n \n42 Entgelte \nMit der Einführung der Vermietung von Wasserflächen ab dem 1. Januar 2023 konnten zusätzliche Einnahmen in Höhe von CHF 220'276.75 generiert \nwerden. Zudem führte der aussergewöhnlich gute Sommer zu höheren Einnahmen als die geplanten Benutzungsgebühren (+ CHF 167'524.40) sowie \nzusätzliche Einnahmen durch die Parkplatzbewirtschaftung (+ CHF 81'932) als budgetiert. Zudem wurden durch den Verkauf von Badeartikeln und \ndie Vermietung von Kabinen und Schliessfächern Einnahmen über dem Budget generiert (+ CHF 29'006.90). \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nBadeanlagen Betrieb 306.01 3 2'118.44 1'796.97 1'821.71 24.75\nAufwand 3'722.80 3'462.99 3'866.35 403.36\nErtrag -1'604.36 -1'666.02 -2'044.64 -378.62  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 113\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 401 Öffentlicher Verkehr \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nThomas Furrer \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDie Überprüfung des Emmer Busnetzes wurde seitens VVL mit der Unterstützung der asa Arbeitsgruppe für Siedlungsplanung und Architektur AG im \nHerbst 2023 fertiggestellt und dokumentiert. Der Bericht wurde den direkt bzw. am meisten betroffenen Stakeholdern im Dezember 2023 zur Ver-\nnehmlassung zugestellt (Frist bis Anfang März 2024). Die Anpassungen der Bus-Haltekanten für einen hindernisfreien Zugang gestützt auf das \nBehindertengleichstellungsgesetz wurde durch den Bereich Tiefbau weiter vorangetrieben. Zur Förderung geteilter Mobilitätsformen, shared Mobility, \nhat sich Emmen 2023 entschieden, die bestehenden Nextbikestandorte für ein weiteres Jahr aufrecht zu erhalten. 2024 soll das Engagement überprüft \nund entscheiden werden, ob und wenn ja, wie es mit nextbike auf dem Gemeindegebiet Emmen weitergehen soll. Die vorübergehende Einstellung \nder vbl-Linie 5 aufgrund des Mangels an Bus-Chauffeusen und Bus-Chauffeuren wurde von Seiten Gemeinderat kritisiert. Die Einstellung der Vergabe \nvon SBB Tageskarten und der Verzicht auf das Angebot der neuen SBB-Spartageskarten ab dem Jahre 2024 wurde im August 2023 kommuniziert.   \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n962100 Öffentliche Verkehrsinfrastruktur 1 401.01\n962200 Regional- und Agglomerationsverkehr 1 401.02\n962900 SBB Tageskarten 3 401.03  \nLeistungsauftrag \nDie Verfügbarkeit des öffentlichen Verkehrs auf dem Gemeindegebiet in Zusammenarbeit mit dem Verkehrsverbund Luzern sicherstellen und fördern.  \n \nÖffentlicher Verkehr  \nZusammenarbeit mit dem für das ÖV Angebot und den Betrieb verantwortlichen Verkehrsverbund Luzern sowie den Betreibern der Buslinien auf \nGemeindegebiet.  \nBedürfnisse für einen kundenorientierten und funktionierenden ÖV Betrieb erheben und Angebots-anpassungen erarbeiten.  \nRückmeldungen von ÖV Kundinnen und Kunden entgegennehmen und bearbeiten. \n \nSBB Tageskarten  \nKostendeckende Abgabe von SBB Tageskarten an die Bevölkerung.  \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \nKeine \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nFahrleistung aller E-Buslinien 401.02 km 1'464'993 1'450'000 1'466'006 16'006\nFahrgäste aller E-Buslinien 401.02 Anzahl 5'135'679 4'800'000 5'575'095 775'095\nFahrleistungskosten \nVerkehrsverbund (Beitrag pro \nEinwohner)\n\n401.02 CHF 113.46 112.00 112.49 0.49\n\nE-Bus Haltestellen 401.03 Anzahl 48.00 48.00 48.00 0.00\n\nKostendeckungsgrad aller E-Buslinien 401.01 Prozent 1 ≥ 40 ≥ 40 ≥ 40 0\n \n\nBemerkung \n1: Effektive Zahl folgt nach Bilanzmedienkonferenz der AAGR, welche jeweils erst nach Redaktionsschluss stattfindet. Der R-Wert wird jeweils ein \nJahr rückwirkend nachgetragen. \n \n\n114 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 401 Öffentlicher Verkehr \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 1 1 1 0\nStellenprozente 9.00 9.00 9.00 0.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\n011.01.21 Investitionen in öffentlicher Verkehr, \nKantonsbeitrag 5620.001 1'305.65 1'329.00 1'328.55 -0.45\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n30 Personalaufwand 12.83 10.90 7.04 -3.87\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 128.07 139.07 26.61 -112.46\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 41.38 41.38 41.38 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.04 0.04\n36 Transferaufwand 3'841.22 3'878.14 3'877.51 -0.63\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 233.97 235.29 241.22 5.93\nTotal Aufwände 4'257.46 4'304.77 4'193.79 -110.99\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -140.02 -150.00 -67.67 82.33\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -140.02 -150.00 -67.67 82.33\nGlobalbudget 4'117.44 4'154.77 4'126.11 -28.66  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand und 42 Entgelte \nKeine Abgabe der SBB-Tageskarten mehr. Im Budget 2023 noch enthalten. \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 115\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 401 Öffentlicher Verkehr \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nÖffentliche \nVerkehrsinfrastruktur 401.01 1 54.19 39.09 40.86 1.77\nAufwand 54.19 39.09 40.86 1.77\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRegional- und \nAgglomerationsverkehr 401.02 1 4'077.39 4'133.29 4'152.67 19.38\nAufwand 4'077.39 4'133.29 4'152.67 19.38\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSBB Tageskarten 401.03 3 -14.13 -17.60 -67.41 -49.81\nAufwand 125.89 132.40 0.26 -132.14\nErtrag -140.02 -150.00 -67.67 82.33  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAusgaben 1'305.65 1'329.00 1'328.55 -0.45\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 1'305.65 1'329.00 1'328.55 -0.45  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n116 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nThomas Furrer \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nHochbau \nSPL Gersag: Ersatz Kunstrasen für Grusplatz \nDer Ersatz Kunstrasen für den Grusplatz wurde per Ende September 2023 realisiert. Die Fertigstellungsarbeiten dauerten noch bis Jan/Feb 2024. \nSämtliche Mängelbehebungen sind abgeschlossen. Die kantonale Gutschrift für die Subvention aus dem Sportfonds in der Höhe von 80'000.00 CHF \nist genehmigt und wurde durch die kantonale Dienstelle Gesundheit per März 2024 überwiesen. Die Anlage mit der Revisionsdokumentation wurde \nim Februar 2024 an die Abteilung Immobilien übergeben. Der Bericht und Antrag Abrechnung SPL Gersag: Ersatz Kunstrasen für Grusplatz für den \nEinwohnerrat erfolgt im Juli 2024. \n \nErweiterung Schulanlage Hübeli \nNach der Volksabstimmung am 12. März 2023 erfolgte die Projektübergabe für die operative Umsetzung des Bauvorhabens an die Direktion Bau und \nUmwelt / Hochbau. Die Planung durch die Leistungserbringer wird durch den Hochbau aktiv betreut und geleitet. Die Eingabe des Baugesuches \nerfolgte am 17.11.2023. Es sind keine Einsprachen eingegangen. Der Leitentscheid Baubewilligung erfolgt im März 2024. Die Bauarbeiten starten am \n27.3.2024. Das Projekt wird durch eine Baukommission begleitet. Die erste Bauetappe sollte nach Plan im Februar 2025 abgeschlossen sein.  \n \nErweiterung Schulanlage Meierhöfli \nFür die Erweiterung der Schulanlage Meierhöfli wurde 2023 /2024 ein Gesamtleistungswettbewerb durchgeführt. Der Hochbau hat im Drei-Rollen- \nModell (Immobilie, Schule, Hochbau) aktiv mitgewirkt und war in der Wettbewerbsjury vertreten. Nach Erteilung der Zuschlagsverfügung nimmt der \nHochbau bis zur Volksabstimmung eine begleitende und beratende Funktion wahr. Nach der Volksabstimmung am 22. September 2024 geht der \noperative Lead von den Immobilien an den Hochbau über. Nach dem Vertragsabschluss mit dem Gesamtleistungsanbieter (Erne Holzbau AG) wird \nim 4. Quartal 2024 das Bauprojekt erarbeitet und die vom Gemeinderat delegierte Baukommission ins Leben gerufen.   \n \nAnbau Schulanlage Riffig  \nNach Genehmigung des Sonderkredits durch den Einwohnerrat für den Anbau der Schulanlage Riffig am 19. September 2023 wurde der operative \nLead an den Hochbau übertragen. Das Bauprojekt wurde erarbeitet und die Baubewilligung konnte im Februar 2024 erteilt werden. Im 1. und 2. \nQuartal 2024 werden Ausführungspläne erarbeitet. Parallel werden Einzelleistungssubmissionen für die Bauleistungen durchgeführt. Kurz nach der \nGenehmigung des Sonderkredits wurde auch für dieses Projekt eine Baukommission konstituiert. Die ersten Umbauarbeiten erfolgen in den Osterfe-\nrien 2024. Die grossen Bauarbeiten erfolgen in den Sommerferien und dauern bis im Herbst 2025.  \n \n \nPlanung / Entwicklung \nIm Bereich Planung hat die Verkehrsplanerin auf Ende Mai 2023 gekündigt. Die Stelle konnte im Oktober 2023 in einem 60%-Pensum wiederbe-\nsetzt werden. Ab Januar 2024 sind 140 Stellenprozente bei der Planung unbesetzt. \n \nRevision der Ortsplanung \nDie planungsrechtliche Umsetzung der neuen Planungsinstrumente im Rahmen der laufenden Ortsplanungsrevision konnte vorangetrieben werden. \nVor den Sommerferien 2023 konnten die aufgrund der Rückmeldungen des Kantons und der Mitwirkung überarbeiteten Unterlagen dem Kanton \nzum Abschluss der Vorprüfung eingereicht werden. Der Vorprüfungsbericht lag Ende September 2023 vor. Anschliessend konnten die Unterlagen \nam 23. November 2023 für die 1. Lesung im Einwohnerrat am 30. Januar 2024 publiziert werden. \n \nTeilzonenplanänderungen \nDie Teilzonenplanänderung Rosenau wurde im März 2023 in 1. Lesung im Einwohnerrat behandelt. Anschliessend folgte die öffentliche Auflage, es \ngab eine Einsprache. \n \nArealentwicklungen \nDie Arealentwicklung Sonne 2.0 wurde im Juli 2023 im Einwohnerrat in der 1. Lesung behandelt.  \nDer Bebauungsplan Emmenbaum Nord wurde vom Regierungsrat bewilligt und ist rechtskräftig.  \nDie Anpassung des Bebauungsplans Meierhof wurde vom Regierungsrat bewilligt und ist rechtskräftig. \nDas Richtprojekt als Ergebnis des Studienauftrags für die Arealentwicklung Meierhöfli Metti wurde der Öffentlichkeit präsentiert und anschliessend \neine Mitwirkung durchgeführt. \nDas Richtprojekt als Ergebnis des Studienauftrags für die Arealentwicklung Schützenmatt wurde der Öffentlichkeit präsentiert und anschliessend \neine Mitwirkung durchgeführt. \nDer Sonderkredit «Planungskosten Gebiet "Masterplan Stadtzentrum Luzern Nord, Seite Emmen» konnte im Dezember 2023 im Einwohnerrat abge-\nrechnet werden. \n \nVerkehrsplanung - Kantonale Strassenprojekte mit Beteiligung der Gemeinde \nDie Testplanung Seetalstrasse konnte mit einer öffentlichen Information im Herbst 2023 abgeschlossen werden. \nDas Betriebs- und Gestaltungskonzept (BGK) auf der Seetalstrasse im Gebiet Emmen Dorf wurde gestartet. Der moderierte Kommunikationsprozess \nwird mit zwei Beteiligungsgremien begleitet: Ein Echoraum mit verschiedenen Akteuren sowie der interessierten Bevölkerung und ein fachliches \nBegleitgremium. \nFür die Abschnitte auf der K13 Gerliswilstrasse, Centralplatz bis Sonnenplatz und Rothenburgstrasse konnten Einspracheverhandlungen durchge-\nführt werden. Seitens Kanton wurden Nachbesserungen am Projekt anerboten und eine zweite Runde Einspracheverhandlungen in Aussicht ge-\nstellt. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 117\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n \nVerkehrsplanung – kommunale Projekte \nIm März 2023 wurde der Gegenvorschlag zur «Veloinitiative» vom Einwohnerrat gutgeheissen. Die Initianten zogen daraufhin die Initiative zurück. \nDie Umsetzung des Gegenvorschlags konnte 2023 wegen fehlender Personalressourcen nicht wie vorgesehen gestartet werden. \nDas Betriebs- und Gestaltungskonzept BGK Mooshüslistrasse wurde gestartet. \n  \nFreiraumkonzept \nDie Arbeiten für das Freiraumkonzept wurden gestartet. Es wurde intern eine Bestandsaufnahme der relevanten Freiräume vorgenommen und das \nMandat für die externe Begleitung vergeben. Die Arbeiten werden 2024 durchgeführt.  \n \nPlatzgestaltung Sonnenplatz \nDie weitere Planung des Sonnenplatzes wurde aufgrund der Erarbeitung des Freiraumkonzepts und den Abhängigkeiten der kantonalen Planungen \nauf der Gerliswilstrasse pausiert. Gleichzeitig wurde eine Petition für die Umgestaltung des Sonnenplatzes eingereicht. Durch den parteilosen Verein \nFrauen engagiert in Emmen (FeE) wurde gleichzeitig beantragt eine Zwischennutzung zu ermöglichen. Es wurde die Überprüfung gestartet, ob dies \nermöglicht werden kann. Im 2023 konnte noch keine abschliessende Klärung erreicht werden.  \nDes Weiteren wurde die Dringlichkeit erkannt auch unabhängig von der Kantonsstrassenprojektierung eine allfällige Umgestaltung anzugehen. Dies \nwird 2024 in Abhängigkeit vom, Zeithorizont der kantonalen Planungen entschieden.  \n \nPlatzgestaltung Seetalplatz \nDie Gestaltung des Seetalplatz-Platzes wurde analog zum Sonnenplatz aufgrund der zunächst durchzuführenden Arbeiten des Freiraumkonzepts \npausiert. Gleichzeitig wurde – entgegen der bisherigen Bestätigungen – durch den Kanton Luzern entschieden, den Platz als Installationsfläche für \ndie kantonale Verwaltung zu nutzen, so dass der Platz die nächsten Jahre nicht für eine Gestaltung zur Verfügung stehen wird. \n \nWeiteres \nDiverse Gestaltungsplanverfahren wurden begleitet und bearbeitet. \nWeiter wurden wie üblich, Anfragen von Grundeigentümern bearbeitet, Stellungnahmen und Vernehmlassungen verfasst, u.a. zur Revision des \nkantonalen Richtplanes. Die Komplexität der planungsrechtlichen Abklärungen hat aufgrund der nahenden Vorwirkung des neuen Bau- und Zonen-\nreglements bereits 2023 erheblich zugenommen. \n \n \nBaubewilligungen \nAm Seetalplatz konnte die erste Etappe mit dem 4Viertel auf den Baufeldern A4 und A5 baulich abgeschlossen werden. Die Überbauung der kanto-\nnalen Verwaltung startete im Herbst planmässig. Gegen die Baubewilligung des Bauvorhabens der Luzerner Kantonalbank (Baufeld A2) wurde Rekurs \nergriffen. Das Verfahren ist per Q1 2024 vor dem Verwaltungsgericht hängig. Die Überbauungen Rüüssegg am Seetalplatz (Baufelder B1-B3), die \nNeuschwand wie auch die 3. Etappe der Grünmatt wurden 2023 intensiv bearbeitet und kamen per Ende 2023 zur öffentlichen Auflage oder stehen \nvor der Baueingabe. Die Projektierungsarbeiten zur Baueingabe des Vorhabens Emmenbaum Nord, das Kernstück am Bahnhof Emmen, wurden \nebenfalls vorangetrieben und stehen per Ende 2023 vor der Diskussion in der Stadtbildkommission. \nIm vergangenen Jahr konnten mehrere baupolizeiliche Massnahmen (Rückbauten) umgesetzt werden. Bedauerlicherweise nimmt der Trend « Bauen \nohne Bewilligung» nicht ab und seitens Kanton sind kaum Bemühungen erkennbar, die Gemeinden in diesem Thema besser zu unterstützen. \nDie im Jahr 2024 bevorstehende öffentliche Auflage der Ortsplanungsrevision war 2023 bereits spürbar. Einerseits gilt es sowohl dem bisherigen \nBau- und Zonenreglement zu entsprechen wie bereits die Vorwirkung des neuen BZR zu berücksichtigen. Dies verunmöglicht oder verzögert teils \nProjekte oder erhöht den Aufwand, sowohl für die Gesuchsstellenden wie für die Baubewilligungsbehörde. 2023 resultierte ein geringer Rückgang \nvon Baugesuchen für grössere Gebäude in der Regelbauweise. Diese Tendenz wird sich wohl bis zur öffentlichen Auflage der Ortsplanungsrevision \nbis Mitte 2024 verstärken. Trotz dieses geringen Rückgangs ist im vergangenen Jahr pro Arbeitstag mehr als ein neuer Geschäftsfall zur Bearbeitung \neingegangen. Ab der öffentlichen Auflage der Ortsplanungsrevision gilt über das ganze Gemeindegebiet eine Planungszone. Jeder Geschäftsfall ist \nsowohl nach dem geltenden und den neuen baurechtlichen Grundlagen zu prüfen. Die entsprechenden Vorbereitungsarbeiten wurden angegangen. \n \n \nUmwelt / Energie \nDie Arbeiten an der Klima- und Energiestrategie wurden weitergeführt, es fand ein erster Workshop statt. Eine Klimabilanzierung über die gesamte \nGemeinde wurde erstellt und ein Absenkpfad zum Erreichen des Netto-0-Ziels definiert. Mit der Standortbestimmung für das Re-Audit Energiestadt \nwurde gestartet, das Re-Audit findet Ende April 2024 statt. Das Energie-GIS des Kantons wurde fertiggestellt und ist für die Gemeinden und die \nÖffentlichkeit verfügbar. Weiterhin laufen die Arbeiten an der Ortplanungsrevision, wo weitere Grundlagen im Bereich Natur und Landschaft sowie \ndem Umweltschutz für die Umsetzung des neuen BZR erarbeitet und zur Verfügung gestellt wurden. Die Vorarbeiten für ein Freiraumkonzept be-\nschäftigten auch den Fachbereich Umwelt. Die Arbeiten der ersten Phase zum Grünstadtlabel wurden weitergeführt. Es konnte eine erste Standort-\nbestimmung vorgenommen werden. Im Frühling 2024 werden vom Gemeinderat die nächsten Schritte definiert.  \nIm Bereich Kommunikation wurden für die Bevölkerung drei Aktionen zum Thema Biodiversität durchgeführt. Im Mai fand auf dem Sonnenplatz \ngemeinsam mit der Umwelt- und Naturschutzkommission eine Standaktion mit Wildstaudenabgabe statt. Im Oktober wurde, unterstützt von der \nAlbert Koechlin Stiftung (Projekt Klimaoase), bei der Raiffeisenbank an der Seetalstrasse eine Hopfenbuche gepflanzt. Im November fand die Wild-\nsträucherabgabe statt: Einwohnerinnen und Einwohner der Gemeinde Emmen konnten kostenlos Pflanzen beziehen. \nStellungnahmen zu Baugesuchen sowie die Mitarbeit an Teilzonenplanänderungen und Arealentwicklungen beanspruchten einen bedeutenden Teil \nder verfügbaren Ressourcen. Es wurden weiterhin stichprobenartig Umgebungsabnahmen durchgeführt. Es zeigt sich, dass dies notwendig ist, da \ndie Vorgaben aus den Umgebungsplänen teilweise nicht eingehalten werden oder der Unterhalt nach der Erstellung mangelhaft ist. Auch 2023 führte \neine mandatierte Fachperson stichprobenartig die Umweltbaustellenkontrollen zur Einhaltung der Vorschriften bezüglich Abfall, Lärm, Luft, Abwasser \nund Bodenschutz während der Bauphase durch. In Einzelfällen waren Beanstandungen und Nachkontrollen nötig. \nDie Neophytenbekämpfung in den Wäldern der Gemeinde wurde 2023 in Zusammenarbeit mit dem Kanton (lawa) weitergeführt. Neophyten wurden \nim Herdschwandwald, Schooswald und im Schiltwald entfernt. Zusätzlich hat die Dienststelle für Asyl- und Flüchtlingswesen (DAV) im Auftrag der \nGemeinde am Riffigweiher und am Rotbach Neophyten bekämpft. Der Kanton hat die Gemeinde Emmen angehalten, für drei belastete Standorte die \ngutachtlichen Expertisen zu starten. Diese Arbeiten wurden in Zusammenarbeit mit den Immobilien 2023 ausgelöst. \n \n \n \n\n118 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\nGIS \nDie neue WebGIS-Infrastruktur wurde in Betrieb genommen und damit auch eine Reihe neuer Geodienste publiziert. So wurden diverse neue Web-\nkarten erarbeitet (z.B. Bildarchiv, Frühförderangebote, öffentlicher Verkehr). Seit September 2023 werden alle öffentlichen Geodaten der Gemeinde \nEmmen in einem einzigen Geodienst (als WMS und WFS) angeboten. Die neue WebGIS-Infrastruktur ermöglichte auch die Inbetriebnahme neuer \nSystem-Schnittstellen (z.B. zu Infra3D) sowie die Umsetzung neuer Anwendungen zur webbasierten mobilen Datenerfassung (z.B. für Baumkontrollen \nsowie die Wuhraufsicht). Auch das kommunale Geoportal wurde überarbeitet und erstrahlt seit September in neuer Form. Der kommunale Geoda-\ntenbestand ist weitergewachsen (neue Geodaten z.B. zu Förderprogramm Biodiversität, Zustand Abwasserleitungen, Strassengenossenschaften, \nStandorte der öffentlichen Verwaltung, Freiräume). Als Basis für das Freiraumkonzept wurde eine GIS-basierte Freiraumanalyse durchgeführt, in \nwelcher Grösse und Erreichbarkeiten der Freiraumflächen untersucht wurden. Zur Sicherstellung und Optimierung des GIS-Betriebs wurde die Erar-\nbeitung eines Betriebskonzepts in Angriff genommen. Der zweite GIS-Erfahrungsaustausch Luzerner Gemeinden fand in Emmen statt.  \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n702270 Hochbau 2 402.01\n979001 GIS (Geo Informations System) 2 402.02\n976100 Umweltschutz 2 402.03\n976900 Übrige Bekämpfung von Umweltverschmutzung 1 402.04\n979000 Raum- und Siedlungsplanung 2 402.05\n979100 Baubewilligungen 1 402.06\n981100 Landwirtschaft 1 402.07\n981300 Strukturverbesserungen Vieh 1 402.08\n997100 Rückverteilungen aus CO2-Abgabe 1 402.09\n979070 Mehrwertabgabe 1 402.10  \nLeistungsauftrag \nAlle raumplanerisch relevanten Aufgaben, grosse Sanierungen gemeindeeigener Hochbauten sowie \nalle Neubauten, das Baubewilligungswesen, die Interessen des Umweltschutzes und der Landwirtschaft \nwerden zweckmässig und mit zeitgemässen Mitteln sichergestellt. \n \nRaum und Siedlungsplanung \nOrtsplanung sicherstellen \nGrundeigentümer, Bauherren, Investoren und Behörden beraten \nRaumrelevante Entwicklungen überwachen \n \nGIS (Geoinformationssystem) \nGIS Daten verwalten und aufbereiten \n \nHochbau \nGemeindeeigene Liegenschaften planen, bauen, sanieren \n \nBaubewilligung \nBaugesuche prüfen, beurteilen und Entscheid vorbereiten \n \nUmweltschutz \nInteressen des Umweltschutzes wahrnehmen \nAktivitätenprogramm Energiestadt (2020-2023) umsetzen \n \nLandwirtschaft \nInteressen der Landwirtschaft wahrnehmen \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 119\n\nhttps://gis.gict.ch/emmen_admin/?t=Einstieg_pub\nhttps://gis.gict.ch/emmen_admin/?t=Einstieg_pub\nhttps://www.geocat.ch/geonetwork/srv/ger/catalog.search#/metadata/f763a209-fd7a-4312-8335-58fdbb1f2f6e\nhttps://www.geocat.ch/geonetwork/srv/ger/catalog.search#/metadata/917e81a0-004e-4d26-a85b-27ed61aec844\nhttps://www.emmen.ch/gemeindeinzahlen/43855\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nPublikationen zu den \nThemen Umwelt- und \nNaturschutz sowie zur \nnachhaltigen lokalen \nEntwicklung\n\n402.03 Anzahl 6 6 6 6 0\n\nKostendeckungsgrad \nBaubewilligungen 402.06 Prozent 100.00 58.05 77.40 67.41 -10.00\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nHochbau\nMitarbeitende 402.01 Anzahl 7 3 3 0\nStellenprozente 402.01 Prozent 610 260 260 0\nPlanung\nMitarbeitende 402.05 Anzahl 4 4 0\nStellenprozente 402.05 Prozent 360 280 -80\nUmweltschutz/Landwirtschaft\nMitarbeitende 402.03-04/07-09 Anzahl 3 3 3 0\nStellenprozente 402.03-04/07-09 Prozent 155 155 155 0\nBaubewilligung\n\nMitarbeitende 402.06 Anzahl 11 11 11 0\n\nStellenstellenprozente 402.06 Prozent 860 880 880 0\nBauentscheide ordentliches \nVerfahren 402.06 Anzahl 80 112 32\n\nBauentscheide vereinfachtes \nVerfahren 402.06 Anzahl 60 74 14\n\nMeldewesen Heizungsersatz 402.06 Anzahl 20 5 -15\nMeldewesen Solaranlagen 402.06 Anzahl 80 55 -25\nAnzahl Geschäftsfälle 402.06 Anzahl 250 268 18  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 20 21 22 1\nStellenprozente 1'526.00 1'646.00 1'555.00 -91.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nNeophytenprojekt Waldseetal 402.03 2021-2024 13.88 16.00 14.06 -1.94  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n120 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\n012.01.21 Revision Ortsplanung / Nutzungsplanung, \nSK 5290.008 2019 - 2023 100.48 90.99 90.99 0.00\n\n013.01.21 Platzgestaltung neuer Seetalplatz 5290.014 2019 - 2023 32.79 0.37 0.37 0.00\n\n013.02.21 Platzgestaltung neuer Seetalplatz \nRealisierung 5030.015 2023 - 2027 0.00 500.00 0.00 -500.00\n\n014.01.21 Planung K13 Gerliswilstrasse (Zentral bis \nSprengi) 5290.006 2020 - 2022 0.00 12.12 12.12 0.00\n\n016.01.21 Umsteigeknoten Gersag (Bus & Bahn) \n(Planung) 5290.002 2019 - 2022 1.88 10.32 0.00 -10.32\n\n018.01.21 Platzgestaltung Sonnenplatz Planung 5290.013 2019 - 2022 18.52 0.00 0.00 0.00\n\nBeiträge der Grundeigentümer an \nPlanungskosten Gebiet Masterplan \nStadtzentrum Luzern Nord\n\n6310.014 2023 0.00 0.00 -133.81 -133.81\n \n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'703.48 1'989.29 2'014.70 25.41\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 288.75 516.55 462.38 -54.18\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 311.80 388.95 325.58 -63.37\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 83.22 150.00 426.69 276.69\n36 Transferaufwand 425.36 473.43 488.92 15.49\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 783.05 1'034.24 941.87 -92.37\nTotal Aufwände 3'595.67 4'552.47 4'660.14 107.67\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 -122.77 -122.77\n42 Entgelte -844.63 -1'586.60 -1'403.51 183.09\n43 Verschiedene Erträge -55.85 -20.00 -108.43 -88.43\n44 Finanzertrag -0.02 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -365.91 -320.96 -335.92 -14.96\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -400.11 -455.41 -374.92 80.49\nTotal Erträge -1'666.52 -2'382.97 -2'345.55 37.43\nGlobalbudget 1'929.15 2'169.49 2'314.59 145.10  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nRund 10% weniger umgesetzt als geplant. \n \n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds \nHöhere Einlagen in Fonds: Parkplätze (2910.00), Eigenstromerzeugung (2910.05) und Mehrwertabgabe (2910.06). \n \n42 Entgelte \nGeringere Einnahmen aus Gebühren (weniger Baubewilligungen, weniger Grossprojekte, kleinere Bausummen). \n \n43 Verschiedene Erträge \nAnpassungen bei den aktivierten Eigenleistungen erfolgt (Liegenschaften). \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 121\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 402 Planung und Hochbau \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nHochbau 402.01 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 241.96 263.91 271.58 7.67\nErtrag -241.96 -263.91 -271.58 -7.67\n\nGIS (Geo Informations \nSystem) 402.02 2 0.00 14.08 19.10 5.02\nAufwand 93.85 137.08 133.40 -3.68\nErtrag -93.85 -123.00 -114.30 8.70\n\nUmweltschutz 402.03 2 260.57 353.25 341.72 -11.52\nAufwand 351.31 403.25 389.72 -13.52\nErtrag -90.74 -50.00 -48.00 2.00\n\nÜbrige Bekämpfung von \nUmweltverschmutzung 402.04 1 -16.98 -21.23 -18.63 2.60\nAufwand 270.00 264.73 275.70 10.97\nErtrag -286.99 -285.96 -294.33 -8.37\n\nRaum- und \nSiedlungsplanung 402.05 2 1'085.35 1'330.91 1'276.24 -54.66\nAufwand 1'187.98 1'434.41 1'355.55 -78.85\nErtrag -102.63 -103.50 -79.31 24.19\n\nBaubewilligungen 402.06 1 580.55 442.91 664.65 221.74\nAufwand 1'383.93 1'964.51 2'039.11 74.61\nErtrag -803.38 -1'521.60 -1'374.47 147.13\n\nMehrwertabgabe 402.1 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 0.00 0.00 122.77 122.77\nErtrag 0.00 0.00 -122.77 -122.77\n\nLandwirtschaft 402.07 1 4.15 21.58 8.15 -13.43\nAufwand 4.15 21.58 9.15 -12.43\nErtrag 0.00 0.00 -1.00 -1.00\n\nStrukturverbesserungen \nVieh 402.08 1 62.48 63.00 63.15 0.15\nAufwand 62.48 63.00 63.15 0.15\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRückverteilungen aus CO2-\nAbgabe 402.09 1 -46.97 -35.00 -39.78 -4.78\nAufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nErtrag -46.97 -35.00 -39.78 -4.78  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAusgaben 180.66 613.81 103.49 -510.32\nEinnahmen 0.00 0.00 -133.81 -133.81\nNettoinvestitionen 180.66 613.81 -30.33 -644.14  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n122 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nJudith Luible \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nWasserversorgung: Der Dauerauftrag der Wasserversorgung, nämlich die Abgabe von Trink-, Brauch- und Löschwasser in ausreichender Menge und \nguter Qualität, konnte 2023 wiederum jederzeit gewährleistet werden. Dazu fanden fast täglich Kontroll-, Wartungs- und Reinigungsarbeiten statt. \nDie Wasserqualität wird wöchentlich mittels Wasserproben an verschiedenen Orten im Leitungsnetz entnommen und überprüft. Es kam zu keinerlei \nBeanstandungen bei der Trinkwasserqualität. Der Jahresbericht 2023 legt Rechenschaft über die Tätigkeiten von wasser emmen ab (www.wasser-\nemmen.ch). \nDiverse Leitungssanierungsprojekte konnten umgesetzt werden. So beispielsweise an der Hohrütistrasse und der Obere Landenbergstrasse. Die \nLeitungsbauarbeiten wurden nach Möglichkeit in Koordination mit anderen Werkleitungen und Strassenbauprojekten ausgeführt. Ebenso waren in \nZusammenhang mit geplanten und laufenden Wohnüberbauungen zahlreiche Leitungssanierungen und Neuerschliessungen notwendig. \nDer Bau der Verbindungsleitung vom Seewasserwerk Sempach zum Reservoir Rippertschwand wurde von der aquaregio AG Sursee – Mittelland \nerstellt und die ersten m3 Trinkwasser fliessen. \n \nSiedlungsentwässerung / Wasserbau: Die Überarbeitung der Generellen Entwässerungsplanung (GEP) war im vollen Gange. An der Auswertung der \nAufnahmen und der Erarbeitung eines priorisierten Massnahmenplanes wurde intensiv gearbeitet. Der Projektabschluss ist Mitte 2024 geplant. Bei \nder Umsetzung der Sanierungsprojekte wurde dort, wo die Resultate des GEPs Änderungen bringen könnten, ein Projektstopp eingelegt. Nach der \nÜberarbeitung des GEPs wird wieder ein zuverlässiger Massnahmenplan mit klarer Priorisierung vorliegen. Das Sanierungsvolumen und die Geschwin-\ndigkeit müssen demzufolge ab 2025 erhöht werden. Im Quartier Nelkenstrasse führten wir Sanierungsarbeiten durch, bei denen 60 Meter der \nKanalisation mit konventionellen Methoden erneuert wurden. In der Landenbergstrasse erfolgte ebenfalls eine konventionelle Erneuerung von 180 \nMetern Kanalisation. Weiterhin wurden Planungen vorangetrieben, die 2024 zur Ausführung kommen sollen. Darüber hinaus war es erforderlich, in \nhauptsächlich stark frequentierten Strassenabschnitten 35 Schachtabdeckungen zu erneuern und die umliegenden Beläge instand zu setzen. Zahlrei-\nche kleinere Unterhaltsmassnahmen an den Anlagen rundeten die bauliche Tätigkeit ab. Aufgrund der drohenden Energiemangellage wurde über-\nprüft, inwiefern es sinnvoll ist, einzelne Anlagen mit dem Einbau von Notstromgruppen autonom betreiben zu können. \nDie Wuhrkontrollen, das Begehen und Kontrollieren der öffentlichen Gewässer wurde über die Wintermonate durchgeführt. Zusätzliche Kontrollgänge \nwurden jeweils nach grossen Regenereignissen an den neuralgischen Stellen vorgenommen. \n \nAbfallbewirtschaftung: Die jährlich wiederkehrenden Spezialsammlungen wurden erfolgreich durchgeführt. Die Abfallmengen und die Recyclingquote \nsind weitestgehend konstant. An einzelnen Sammelstellen musste ein Trend zur illegalen Abfallentsorgung festgestellt werden. Massnahmen dagegen \nwerden erarbeitet. \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n971000 Wasserversorgung 1 403.01\n972000 Abwasserbeseitigung 1 403.02\n973000 Abfallbewirtschaftung 1 403.03  \nLeistungsauftrag \nKostendeckende Finanzierung der eigenen Aufgaben durch das Erheben von verursachergerechten Gebühren. \n \nAbfallbewirtschaftung \nZusammenarbeit mit dem Gemeindeverband REAL im Speziellen das Planen, Organisieren und Optimieren von Sammlungen. \nPlanen, Bauen und Unterhalten der dezentralen Sammelstellen (Glas, Alu/Weissblech etc.). \nInformieren der Bevölkerung (Kampagnen, allgemeines Informationsmaterial soweit nicht über REAL). \nStellung nehmen zu Entsorgungskonzepten bei Neubauten, Sanierungen und Bebauungsplänen. \n \nAbwasserbeseitigung \nPlanen, Bauen und Betreiben sowie Unterhalten der öffentlichen Abwasseranlagen auf dem Gemeindegebiet Emmen. \nVerantwortlich für Unterhalt am Gewässer und Kontrollgänge (Wuhraufsicht). \nBewilligung, Bau- und Betriebskontrolle sowie Abnahme der Grundstückentwässerung. \n \nWasserversorgung \nDirektes Beliefern der Bevölkerung, des Gewerbes und der Industrie mit Trink-, Brauch- und Löschwasser in ausreichender Menge und guter Qualität, \nwo dies im Gemeindegebiet Emmen sowie Rathausen (Gemeinde Ebikon) die technischen und topographischen Verhältnisse zulassen. \nLiefern von Trink-, Brauch- und Löschwasser an Nachbargemeinden und –regionen. \nPlanen, Bauen und Betreiben der Anlagen der Wasserversorgung auf dem Gemeindegebiet Emmen und in Rathausen (Gemeinde Ebikon). \nSichern der Trinkwasserversorgung in Notlagen. \nBewilligen und Kontrollieren der privaten Installationen. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 123\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nKostendeckungsgrad durch \nGebühren \nAbfallbewirtschaftung\n\n403.03 Prozent 100 1 97 100 95 -5\n\nKostendeckungsgrad durch \nGebühren \nAbwasserbeseitigung\n\n403.02 Prozent 100 2 100 100 100 0\n\nSanierte und erneuerte \nAbwasserleitungen 403.02 Kilometer 1.20 3 0.25 1.20 0.24 -0.96\n\nKostendeckungsgrad durch \nGebühren \nWasserversorgung\n\n403.01 Prozent 100 2 100 100 100 0\n\nSanierte und erneuerte \nWasserleitungen 403.01 Kilometer 1.50 1.40 1.50 1.80 0.30\n\n \nBemerkung \n1: Kostendeckungsgrad durch Gebühren Abfallbewirtschaftung ist aktuell noch knapp unter 100 Prozent. Die Differenz wurde dem Abfall-\nfonds entnommen. Die abschliessenden Sanierungsmassnahmen werden 2024 und 2025 umgesetzt. \n2: Kostendeckungsgrad durch Gebühren Abwasserbeseitigung und Wasserversorgung wird aktuell erreicht. Hauptgrund sind die An-\nschlussgebühren, welche aufgrund der regen Bautätigkeit überdurchschnittlich ausfallen resp. die tiefe Bautätigkeit der Siedlungsentwässerung. \nMittelfristig (auch in Abhängigkeit der neuen Reinigungsstufe bei der ARA Buholz) sind Gebührenanpassungen bei der Abwasserbeseitigung notwen-\ndig, bei der Wasserversorgung kann dies durch Wasserlieferung an Dritte kompensiert werden. \n3: Sanierte und erneuerte Abwasserleitungen sind aufgrund der laufenden Überarbeitung des GEP auch im 2023 tief. Die Sanierungstätigkeit \nwird ab 2024 laufend gesteigert. \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nLeitungsnetz Abwasser 403.02 Kilometer 171 171 171 0\nKontrollschächte 403.02 Anzahl 4'200 4'200 4'200 0\nHauptleitungsnetz Wasser 403.01 Kilometer 129 130 129 -1\nWasserproben pro Jahr 403.01 Anzahl 586 520 548 28\nWasserförderung pro Jahr 403.01 Kubikmeter 3'700'000 4'200'000 3'917'968 -282'032\nAbonnenten 403.01 Anzahl 3'238 3'250 3'246 -4\nReklamationen bzgl. Ordnung bei \nSammelstellen 403.03 Anzahl ≤3 10.00\n\nWasserproben mit Abweichungen \nausserhalb der Toleranz 403.01 Anzahl 0 0 0 0\n\nWertstoffsammelstellen 403.03 Anzahl 12 12 12 0  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 18 20 20 0\nStellenprozente 1'580.00 1'800.00 1'800.00 0.00  \nBemerkung \nEin Abgang und eine Pensionierung im 2023 konnten wieder erfolgreich besetzt werden. \n \n\n124 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nM01: Überarbeitung \nSiedlungsentwässerungsreglement 403.01 2016 - 2024 1 12.00 30.00 44.00 14.00\n\nM02: Überarbeitung \nWasserabgabereglement 403.01 2016 - 2024 1 12.00 30.00 39.00 9.00\n\nM03: Wasserzähler auswechseln und \nnachher digital Auslesen 403.01 2017 - 2026 2 15.00 100.00 0.00 -100.00\n\nM04: Abfallgrundgebühr anpassen 403.03 2021 - 2023 0.00 -35.00 0.00 35.00\nM06: Die Zusammenarbeit mit \nNachbargemeinden/-regionen ausbauen. 403 2017 - 2022 3 0.00 -150.00 0.00 150.00\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Im Jahr 2023 wurde intensiv an der Revision gearbeitet. Das Inkrafttreten ist im 2024 und die Umsetzung des Reglements bis 2025 vorgesehen. \n2: Aufgrund von fehlenden internen Ressourcen ist die Umsetzung 2025/2026. \n3: Ist im Jahr 2022 abgeschlossen worden. \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n024.01.21 Neubau Grundwasserpumpwerk Kirchfeld 5030.554 2019 - 2026 1 2.40 426.00 19.05 -406.95\n\n027.02.21\nSanierung und Erneuerung der \ngemeindeeigenen Abwasseranlagen ab \n2021\n\n5030.102 2022 - 2025 500.46 1'003.27 1'003.27 0.00\n\n028.01.21\nSanierung und Erneuerung der \ngemeindeeigenen Wasserleitungen ab \n2021\n\n5030.501 2021 - 2024 1 2'038.74 1'888.56 2'295.51 406.95\n\n021.01.21 Anschlussgebühren Kanalisation 6390.100 -2'783.04 -800.00 -1'526.34 -726.34\n022.01.21 Anschlussgebühren Wasserversorgung 6390.500 -743.43 -600.00 -1'565.80 -965.80\n\n023.01.21 Beiträge der Gebäudeversicherung Luzern 6350.500 -255.57 -70.00 -92.33 -22.33\n\n027.03.21 Rückerstattungen Dritter für Investitionen \nin Abwasserleitungen 6130.100 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n270.01.23 Investitionsbeiträge von privaten \nUnternehmungen Abwasserbeseitigung 6350.100 2 0.00 0.00 -92.85 -92.85\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Aufgrund von Verhandlungen mit Grundeigentümern stockte die Planung des GWP Kirchfeld  \n2: Aufgrund von Budgetverschiebungen wurden auch die Einnahmen verschoben. \n \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 125\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'747.36 2'079.92 2'069.32 -10.60\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 3'651.20 3'991.08 3'090.56 -900.52\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 206.12 219.14 171.80 -47.34\n34 Finanzaufwand 0.01 0.00 0.01 0.01\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 1'633.72 840.59 1'037.13 196.54\n36 Transferaufwand 2'483.60 2'483.60 3'122.05 638.45\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 1'840.84 1'943.07 1'832.61 -110.46\nTotal Aufwände 11'562.85 11'557.40 11'323.48 -233.92\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -11'265.18 -11'242.00 -10'996.52 245.48\n43 Verschiedene Erträge -83.00 -130.00 -86.55 43.45\n44 Finanzertrag -0.01 0.00 -0.05 -0.05\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -35.78 0.00 -49.51 -49.51\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -178.88 -185.40 -190.85 -5.45\nTotal Erträge -11'562.85 -11'557.40 -11'323.48 233.92\nGlobalbudget 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nAufgrund von einer Verschiebung in 36 Transferaufwand (Verbuchungsanpassungen), ausserdem sind die Stromkosten nicht so hoch ausgefallen wie \nangenommen. \n \n36 Transferaufwand \nAufgrund von einer Verschiebung von 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand (Verbuchungsanpassungen). \n \n42 Entgelte \nBetriebsgebühren niedriger ausgefallen als budgetiert. \n \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nWasserversorgung 403.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 4'726.39 5'175.00 5'092.08 -82.92\nErtrag -4'726.39 -5'175.00 -5'092.08 82.92\n\nAbwasserbeseitigung 403.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 5'807.33 5'350.00 5'201.59 -148.41\nErtrag -5'807.33 -5'350.00 -5'201.59 148.41\n\nAbfallbewirtschaftung 403.03 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'029.12 1'032.40 1'029.81 -2.59\nErtrag -1'029.12 -1'032.40 -1'029.81 2.59  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n \n \n\n126 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 403 Ver- und Entsorgung \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAusgaben 3'081.63 3'317.83 3'317.83 0.00\nEinnahmen -3'782.03 -1'470.00 -3'277.32 -1'807.32\nNettoinvestitionen -700.40 1'847.83 40.51 -1'807.32  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 127\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nJudith Luible \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDie Umsetzung des Behindertengleichstellungsgesetzes (BehiG) verlangt, dass Haltestellen des öffentlichen Verkehrs derart umgestaltet werden, \ndass ein hindernisfreier Zugang und ein selbständiger Einstieg für alle Personen gewährleistet ist. 2022 konnten 11 Haltekanten an 6 Haltestellen aus \ndem ersten Los realisiert werden. 2023 konnte mit dem zweiten Los gestartet werden, wobei weitere 4 Haltekanten an 2 Bushaltestellen umgebaut \nwurden. Ende Jahr 2023 waren somit 33 von 60 Haltekanten im Zuständigkeitsbereich der Gemeinde Emmen BehiG-tauglich (auf dem Gemeindege-\nbiet sind es insgesamt 111 Haltekanten). Bis Ende 2024 werden weitere 14 Haltekanten an 8 Bushaltestellen der Gemeinde definitiv oder provisorisch \numgerüstet sein. Die restlichen 12 Haltekanten an 7 Bushaltestellen werden im Zusammenhang mit Strassenbauprojekten in den nächsten Jahren \numgesetzt. Eine Haltekante wird aufgehoben. \n \nMehrere Strassensanierungsprojekte (z.B. Nelken-, Kirchfeld-, Bahnhofstrasse und Umgestaltung Knoten Gersag) wurden geplant und können ab \n2024/25 umgesetzt werden. Zur Steigerung der Verkehrssicherheit wurden in der Gemeinde diverse Markierungen und Signalisationen angepasst \nund erneuert. \n \nFür den künftigen Unterhalt zahlreicher Güterstrassen wurde Ende 2022 eine Unterhaltsgenossenschaft (UHG) gegründet. Die UHG startet ihre \nTätigkeit nach erlangen der Rechtskraft voraussichtlich im Verlauf vom 2024. \n \nDas Tagesgeschäft des Werkdienstes fand wie gewohnt statt. Wie auch im 2023 konnte eine intensive Nutzung des öffentlichen Grundes und damit \neinhergehend grosse Abfallmengen festgestellt werden. Entsprechend war der Aufwand in der Reinigung auch im 2023 sehr hoch. Der Winter startete \nanfangs Dezember mit 3 Tage Schneefall und anschliessender Eisbildung. Dies führte während einer guten Woche zu intensiven Einsätzen des \nWinterdienstes, das heisst Schneeräumungen und Glatteisbekämpfung. Doch insgesamt betrachtet waren die Wintermonate wie im Vorjahr unver-\nhältnismässig mild.  \n \nAn den digitalen Inventaren für das Geoinformationssystem (GIS) wurde weitergearbeitet. Die meisten Grünflachen würden im GIS aufgenommen. \nAusserdem wurde in Zusammenarbeit mit Immo weiter am Baumkataster gearbeitet und ein Pflegekonzept erstellt. Dabei wurde die Grünpflege an \nStrassen mit Naturwiesen und Ökoflächen nachhaltiger gestaltet und einheimische Bäume und Pflanzen bevorzugt. Gleichzeitig forderte die Neophy-\ntenbekämpfung unsere erhöhte Aufmerksamkeit. Neben den Grünflächen wurden auch die öffentlichen Anlagen im GIS aktualisiert. Der Unterhalt \nvon Wanderwegen und Spielplätzen war zeitintensiv. Leider wurden vermehrt Schäden z.B. an Sitzbänken festgestellt, die nicht durch eine normale \nAbnützung zu erklären sind. \n \nDie Strassenbeleuchtung wurde 2023 durch das Eidg. Starkstrominspektorat geprüft und eine Mängelliste erarbeitet, die in den nächsten Jahren \nbehoben werden muss. Ausserdem ist die gesamte Umstellung der Leuchtmittel auf LED in Planung und wurde wo immer möglich auch in diesem \nJahr schon umgesetzt. \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n934200 Öffentliche Anlagen / übrige Freizeitgestaltung 2 404.01\n934220 Emmenpark 3 404.02\n961500 Tiefbau / baulicher Unterhalt Strassen 1 404.03\n961600 Güterstrassen 1 404.04\n961800 Privatstrassen 1 404.05\n961900 Werkhof / Werkdienst Betrieb 2 404.06\n961901 Strassenbeleuchtungen 1 404.07\n961902 Strassenreinigung 2 404.08\n961903 Winterdienst 2 404.09\n961904 Grünpflege an Strassen 2 404.10   \n\n128 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\nLeistungsauftrag \nSicherstellen der Verfügbarkeit und der Betriebssicherheit von Strassen, Wegen, Plätzen und öffentlichen Anlagen sowie deren Mobiliar und Einrich-\ntungen durch Kontrolle und Reparaturen. \n \nÖffentliche Anlagen / Übrige Freizeitgestaltung \nUnterhalten und Pflegen gemeindeeigener Anlagen und deren Ausstattung (Parkanlagen, Ruhebänke, Spielplätze, Spielgeräte, Vita-Parcours, Rasen-\nflächen, Naturwiesen und Blumenrabatten). \nErstellen und Unterhalten von Fuss- und Wanderwegen. \nSanieren und Erneuern bestehender Spielplätze und des Vita-Parcours. \n \nEmmenpark \nUnterhalten und Pflegen der Anlage und deren Ausstattung. \n \nTiefbau / baulicher Unterhalt Strassen \nNeubau, Erneuerung und baulicher Unterhalt von Strassen, Wegen, Plätzen und Kunstbauten. \nSicherstellen des Strassenlärmschutzes. \nAufbau des Erhaltungsmanagements und periodische Erarbeitung der notwendigen Grundlagen. \nPrüfen und Anordnen von Signalisationen und Markierungen. \nBeraten und Begleiten von Bauwilligen bei Fragen zum öffentlichen Tiefbau bzw. den Schnittstellen. \nBereitstellen des Tiefbau Know-hows intern und zuhanden von Strassenunterhaltsgenossenschaften. \nInteressenvertretung der Gemeinde in Tiefbauprojekten von Bund, Kanton und Privaten. \nKoordination der Bautätigkeit von Strassenbau, Werken und Privaten. \n \nGüterstrassen \nOberaufsicht und Finanzierung gemäss Strassenreglement der Gemeinde Emmen. \nErbringen von Dienstleistungen gegen Verrechnung. \n \nPrivatstrassen \nOberaufsicht und Finanzierung gemäss Strassenreglement der Gemeinde Emmen. \nPflege von einzelnen Elementen und Erbringen von Dienstleistungen gegen Verrechnung. \n \nWerkhof / Werkdienst Betrieb \nUnterstützung anderer Dienststellen und Dritter bei diversen Tätigkeiten. \nUnterhalten und Beschaffen von Fahrzeugen, Maschinen und Werkzeugen für den eigenen Bedarf. \n \nStrassenbeleuchtungen \nUnterhalten und Betreiben der öffentlichen Beleuchtung an Strassen, Wegen und Plätzen. \n \nStrassenreinigung \nReinigung von Strassen, Wegen und Plätzen sowie deren Mobiliar und Einrichtungen. \nBereitstellen und Unterhalten der Abfallinfrastruktur im öffentlichen Raum. \n \nWinterdienst \nWinterdienst an Strassen, Wegen und Plätzen. \n \nGrünpflege an Strassen \nPflege von Bäumen und Grünbereichen im Strassenraum und auf Plätzen. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nHaftungsfälle als \nWerkeigentümer 404 Anzahl 0 1 0 0 1 1\n\nAnpflanzung der \nBlumenrabatten pro Jahr 404.10 Anzahl 1 1 1 1 0\n\nLangfristig günstiger \nWerterhalt: Indikator der \nZustandsindex (I1) der \nGemeindestrassen\n\n404.03 1.50 +/- 0.30 2 1.26 - -\n\n \nBemerkung \n1: Während dem Winterdienst im Dez 2023 ist ein Schaden an ein Privatfahrzeug durch einen Schneeflug entstanden. \n2: Der Strassenzustand wird ca. alle 5 Jahre neu erhoben. Der Zustandsindex ist somit gegenüber 2022 unverändert. \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 129\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nGemeindestrassen 404 Kilometer 1 34 33 33 0\nPrivatstrassen 404.05 Kilometer 48 48 0\nKantonsstrassen Kilometer 16 16 0\nGüterstrassen 404.04 Kilometer 32 32 0\nVelowegnetz 404 Kilometer 77 77 0\nAbfallkübel im öffentlichen Raum 404.08 Anzahl 330 330 0\nZu unterhaltende Fläche (Strassen, \nTrottoirs und Plätze) 404.03 Quadratmeter 2 520'000 320'000 320'000 0\n\nÖffentliche Spielplätze 404.01 Anzahl 28 28 28 0\nWanderwege 404.01 Kilometer 3 20 20 47 27\nRuhebänke 404.01 Anzahl 184 190 189 -1\nLampenstellen der öffentlichen \nBeleuchtung 404.01 Anzahl 1'610 1'630 1'631 1\n\nWiederbeschaffungswert \nGemeindestrassen 404.03 CHF Mio. 1 84 - 84\n\nWiederbeschaffungswert \nKunstbauten 404.01 CHF Mio. 22 22 22 0\n\nWertverlust Strassen pro Jahr 404.03 CHF Mio. 1 1 - 1.00\nWertverlust Kunstbauten pro Jahr 404.01 CHF Mio. 0.40 0.40 0.40 0.00  \nBemerkung \n1: 2022 wurde der Strassenzustand systematisch erhoben. Es liegen nun Daten für den künftigen Vergleich vor. Diese Aufnahmen führten zu einer \nleichten Korrektur der Länge der Gemeindestrassen.  \n2: Zu unterhaltende Fläche (Strassen, Trottoirs und Plätze) wurde 2022 erstmals reduziert, da eine Unterhaltsgenossenschaft Güterstrassen ge-\ngründet wurde. Die freiwilligen Leistungen an den Privatstrassen werden frühestens 2025 eingestellt werden.  \n3: Im Jahr 2023 wurden die Wanderwege neu aufgenommen und im QGIS eingetragen. Dies führte zur Korrektur. \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 18 18 18 0\nStellenprozente 1'800.00 1'800.00 1'800.00 0.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nM01: Erarbeiten des \nErhaltungsmanagements für Strassen und \nKunstbauten\n\n404.03 2016 - 2023 36.00 10.00 8.00 -2.00\n\nM02: Sanierung von Spielplätzen über den \nSpielplatzfonds 404.01 2016 - 2025 1 10.00 20.00 0.00 -20.00\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Mit der Projektierung und Umsetzung einer Spielplatzsanierung wurde 2023 nicht gestartet. \n \n \n\n130 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\n031.01.21 Sanierung Gemeindestrassen - Ausgelöst \ndurch Dritte 5010.001 2023 1 0.00 50.00 99.79 49.79\n\n032.01.21 Erschliessung Meierhof 2. Etappe 5010.006 2022 - 2024 2 0.00 22.00 22.00 0.00\n\n034.01.21 Sanierung Nelkenstrasse 5010.008 2021 - 2024 2 40.64 1.00 1.00 0.00\n\n036.01.21\nNeubau Gehweg und Sanierung Hasliring / \nBuholzstrasse (Hasliring - \nGrünmattstrasse)\n\n5010.015 2021 - 2025 2 0.00 2.37 2.37 0.00\n\n037.01.21 Sanierung Strassenlärm: \nLärmsanierungsprojekt (LSP) 5010.002 2019 - 2024 2 3.21 0.00 0.00 0.00\n\n038.01.21 Neubau Trottoir und Sanierung \nFeldmattstrasse 5010.023 2022 - 2025 2 10.89 27.62 27.62 0.00\n\n039.01.21 Kandelabersanierung und grössere \nKabelschäden 5010.013 2021 - 2025 2 7.69 113.93 113.93 0.00\n\n040.01.21 Umbau Kreuzung Gersag 5010.012 2023 - 2027 2 0.00 10.36 10.36 0.00\n\n043.01.21 Umsteigeknoten Gersag (Bus & Bahn) \n(Realisierung) 5010.011 2023 - 2027 2 0.00 15.70 15.70 0.00\n\n045.01.21 Sanierung Bushaltestellen (BehiG) 5010.016 2020 - 2024 1 858.33 572.23 460.92 -111.31\n048.01.21 Umgestaltung Schulhausstrasse 5010.024 2023 2 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n049.01.21 Revitalisierung Reuss: Aufwertung \nNaherholungsbereich Rathausenbrücke 5010.018 2023 2 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n050.01.21\nSanierung und Umgestaltung \nKirchfeldstrasse (Seetalstrasse bis \nKindergarten)\n\n5010.021 2022 - 2024 2 12.93 31.27 31.27 0.00\n\n052.01.21 Gehweg Zugang Grünmatt 5010.014 2020 - 2023 1 12.76 75.62 186.93 111.31\n\n052.02.21 Rotbachbrücke Rüeggisingerstrasse, \nProjektierung 5010.007 2023 2 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n053.01.21 Sanierung Haldenstrasse (in \nZusammenhang mit Kanalisationsneubau) 5010.026 2023 2 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n055.01.21 Belagsanierung Rüeggisingerstrasse \n(Mooshüslistrasse bis Kirchfeldstrasse) 5010.017 2023 2 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n056.01.21 Gesamterneuerung und Ausbau Bahnhof \nEmmenbrücke 5010.019 2023 2 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n057.01.21 Sanierung Staufacherstrasse \n(Oberhofstrasse bis Feldbreiteweg) 5010.025 2023 - 2025 2 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n060.01.21 Verlängerung Bahnhofstrasse 5010.022 2022 - 2024 2 0.00 72.87 72.87 0.00\n061.01.21 Sanierung öffentliche Spielplätze 5030.006 2022 - 2030 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n063.01.21 Mooshüslistrasse - Bereich Freibad \nMooshüsli 5010.020 2023 2 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n190.01.21 Hochwasserschutz Kleine Emme 5610.001 2023 0.00 0.00 31.07 31.07\n\n192.01.21 Neubau Trottoir und Aufwertung \nFeldmattstrasse Benisuisse, SK 5010.003 2019 - 2023 2 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n196.01.21 Instandsetzung von zwei Brücken beim \nEmmen Center 5010.009 2020 - 2023 1 18.39 156.77 106.99 -49.79\n\n032.02.21 Erschliessung Meierhof 2. Etappe, \nPerimeterbeiträge 6350.002 3 0.00 -2'000.00 0.00 2'000.00\n\n043.02.21 Umsteigeknoten Gersag (Bus & Bahn), \nKantonsbeiträge 6310.007 0.00 -50.00 0.00 50.00\n\n043.03.21 Umsteigeknoten Gersag (Bus & Bahn), \nBundesbeiträge  6300.002 0.00 -50.00 0.00 50.00\n\n219.01.22 Interessiertenbeiträge EVG \nHochwasserschutz Kleine Emme 6360.000 4 -609.06 0.00 -215.38 -215.38\n\n223.01.22 Beiträge Grundeigentümer an Sanierung \nPrivatstrassen 6370.001 5 -73.56 0.00 -6.43 -6.43\n\n282.01.23 EVG Rothen, Auflösung zG Emmenpark 6360.002 2023 0.00 0.00 -14.28 -14.28\n \n\n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Kompensation Jahresbudget \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 131\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n2: Kreditübertragung in das Jahr 2024 \n3: Das Projekt verschiebt sich in Abhängigkeit vom Inkrafttreten des Bebauungsplanes. \n4: Die Schlusszahlungen erfolgte 2023.  \n5: Im Rahmen von Werkleitungssanierungen leisten private Grundeigentümer ihre Beiträge an die gleichzeitig sanierten Restflächen der Privatstras-\nsen. \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'797.54 1'932.11 1'864.99 -67.12\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'033.74 833.00 962.29 129.29\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 634.26 802.73 644.71 -158.02\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 4.10 0.00 6.76 6.76\n36 Transferaufwand 82.14 92.14 97.54 5.40\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 3'188.06 3'413.63 3'494.17 80.53\nTotal Aufwände 6'739.84 7'073.61 7'070.46 -3.15\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -71.39 -106.00 -24.00 82.00\n43 Verschiedene Erträge -34.04 -50.00 -29.42 20.58\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -10.00 -20.00 0.00 20.00\n46 Transferertrag 0.00 -0.26 0.00 0.26\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -2'748.70 -2'813.40 -2'791.69 21.71\nTotal Erträge -2'864.13 -2'989.66 -2'845.11 144.56\nGlobalbudget 3'875.70 4'083.95 4'225.36 141.41  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nZeitweise unbesetzte Stellen, Mutationsgewinne und Versicherungsleistungen vermindern den Aufwand. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nHöhere Stromkosten bei Strassenbeleuchtung durch verzögerte Tarifanpassungen und diverse kleinere Beträge im Unterhalt und bei den Betriebs-\nkosten im Werkhof.  \n \n42 Entgelte \nWeniger Arbeiten für Dritte umgesetzt als budgetiert. \n \n\n132 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nAufgabenbereich 404 Strassen und öffentliche Anlagen \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nÖffentliche Anlagen / übrige \nFreizeitgestaltung 404.01 2 380.41 621.13 749.98 128.86\nAufwand 390.41 641.13 749.98 108.86\nErtrag -10.00 -20.00 0.00 20.00\n\nEmmenpark 404.02 3 15.18 52.70 15.74 -36.96\nAufwand 15.18 53.20 15.74 -37.46\nErtrag 0.00 -0.50 0.00 0.50\n\nTiefbau / baulicher \nUnterhalt Strassen 404.03 1 1'390.54 1'331.29 1'237.81 -93.49\nAufwand 1'408.54 1'371.29 1'251.19 -120.11\nErtrag -18.00 -40.00 -13.38 26.62\n\nGüterstrassen 404.04 1 41.33 15.00 10.26 -4.74\nAufwand 41.33 25.00 10.26 -14.74\nErtrag 0.00 -10.00 0.00 10.00\n\nPrivatstrassen 404.05 1 150.00 130.00 150.00 20.00\nAufwand 150.00 200.00 150.00 -50.00\nErtrag 0.00 -70.00 0.00 70.00\n\nWerkhof / Werkdienst \nBetrieb 404.06 2 541.66 628.31 633.29 4.98\nAufwand 2'987.79 3'087.21 3'075.02 -12.20\nErtrag -2'446.13 -2'458.90 -2'441.73 17.17\n\nStrassenbeleuchtungen 404.07 1 136.13 159.74 191.20 31.46\nAufwand 216.13 240.00 271.20 31.20\nErtrag -80.00 -80.26 -80.00 0.26\n\nStrassenreinigung 404.08 2 852.33 759.00 799.64 40.64\nAufwand 1'112.33 1'019.00 1'059.64 40.64\nErtrag -260.00 -260.00 -260.00 0.00\n\nWinterdienst 404.09 2 105.28 131.78 117.72 -14.06\nAufwand 155.28 181.78 167.72 -14.06\nErtrag -50.00 -50.00 -50.00 0.00\n\nGrünpflege an Strassen 404.10 2 262.85 255.00 319.71 64.71\nAufwand 262.85 255.00 319.71 64.71\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAusgaben 982.55 1'151.74 1'182.81 31.07\nEinnahmen -682.62 -2'100.00 -236.09 1'863.91\nNettoinvestitionen 299.93 -948.26 946.72 1'894.98  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 133\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 501 Berufsbeistandschaft \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nRoland Limacher \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDie Berufsbeistandschaft Kreis Emmen ist der Direktion Soziales und Gesellschaft angegliedert. Sie vertritt, begleitet und unterstützt Menschen, für \nwelche die Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde (KESB) Kreis Emmen zivilrechtliche Massnahmen anordnet. Die Berufsbeistandschaft Kreis Em-\nmen führt Mandate für die Gemeinden Emmen, Rain und Rothenburg und ist damit für rund 43’500 Einwohner/innen zuständig. \n \nVerbeiständete Personen sind mit der Führung von vielen Lebensaufgaben oft überfordert; sie haben kaum Vorstellungen, wie sie Probleme lösen \nkönnen, Resignation und Hoffnungslosigkeit gehören zu ihrem Alltag, sie sind teilweise schwierig zu motivieren oder können auch aggressiv und \ngereizt reagieren. Oft begleiteten schwere Schicksalsschläge sie bereits in früher Kindheit.  \n \nIm Erwachsenenschutz ist die permanent hohe Zahl von psychisch-kranken Klienten mit herausfordernden Krankheitsdiagnosen (Persönlichkeitsstö-\nrungen, Borderline, Erkrankungen im schizophrenen Formenkreis) festzustellen. Die Wohnkompetenz wie auch die Tagesstruktur ist bei etlichen \nKlienten kaum vorhanden. Nach wie vor stellen wir einen Mangel an therapeutischen Fachpersonen fest (Psychiater, Psychologen, psychiatrische \nSpitex) fest. Die ambulanten Angebote erreichen teilweise unsere Klienten nicht, dadurch können sie medizinisch und betreuerisch unterversorgt \nsein. Dabei stellen wir fest, dass die Motivation zur Lebensverbesserung bei etlichen Klienten kaum vorhanden ist und eine Kooperation mit den \nBeistandspersonen dadurch oft nicht gegeben ist und erst allmählich durch eine vertrauensfördernde Klientenbeziehung geschaffen werden kann.  \n \nIm Kindesschutz stellen wir drei Tendenzen fest: die Zahl der Eltern steigt, welche in der Fürsorge und Erziehung ihrer Kinder überfordert sind (kaum \nVorstellung, welche Bedürfnisse Kinder haben / was Kinder benötigen, damit sie sich gut entwickeln können / nicht genügende Elternpräsenz). Die \ngesellschaftlichen Entwicklungen steigen, so dass Kinder und Jugendliche teilweise überfordert sind und mit Rückzug oder auffälligen Verhalten \nreagieren (u.a. Beziehungsgestaltung, Soziale Medien, Leistungsdruck). Eine seit längerer Zeit zunehmende Entwicklung ist der Schulabsentismus. \nGerade in diesem Bereich ist die Schule wie auch die Beistandschaft sehr gefordert. Es ist unser Ziel, dass die Kinder und Jugendliche die Schule \nvollumfänglich besuchen. Die dritte Tendenz liegt in der Zunahme von Besuchsrechtsbeistandschaften. Diese werden angeordnet, wenn die Eltern \ndurch den grossen Trennungskonflikt nicht mehr in der Lage sind, die Besuche gegenseitig abzusprechen, eine grosse Anzahl dieser Beistandschaften \nwird direkt vom Gericht angeordnet. Die einschneidenste Massnahme ist die Platzierung von Kindern in Pfegefamilien und Institutionen. Die Kindes-\nschutzmassnahmen mit Fremdplatzierungen sind oftmals sehr emotional und bedürfen ein gutes "Fingerspitzengefühl" der Beistände. Im 2023 waren \n59 Kinder platziert. Zunehmend stellen wir auch fest, dass bereits Kinder mit psychiatrischen Krankheitsbilder erheblich in ihrer Entwicklung behindert \nsind. Unsere Wahrnehmung teilt sich mit der Belegung der Akut-Kinderpsychiatrie in Luzern und der jugendtherapeutischen Station (JPS) in Kriens.   \n \nDie Breite der Fallführung macht die Arbeit abwechslungsreich und spannend, aber auch anspruchsvoll. Vertrauensbildende Gespräche mit den \nKlienten und deren Netzwerk, treuhänderische Aufgaben im Bereich der Einkommens- und Vermögensverwaltung, pädagogische und entwicklungs-\npsychologische Kenntnisse im Bereich des Kindesschutzes, rechtliches Wissen im Bereich des Erb-, Familien- und Sachenrechtes, die Anwendung von \nMediationselementen in Konfliktsituationen, Fachwissen im Bereich der Suchtproblematik und im Umgang mit psychisch kranken Menschen, ein \nfundiertes Wissen im Sozialversicherungsbereich und das Kennen der sozialen Institutionen und Dienstleistungen gehören zum vielfältigen Fachwissen \nder Berufsbeistände, damit diese täglich die anstehenden Aufgaben zielgerichtet ausführen können. \n \nWir führen Mandate von Klienten mit einem erhöhten Gewaltpotential. Auch im letzten Jahr kam es deshalb zu einigen Eskalationen am Schalter der \nBerufsbeistandschaft. Diese Situationen erforderten teilweise die Unterstützung der Polizei. Wir schätzen die Fremd- und Selbstgefährdung bei etli-\nchen Klienten als erheblich ein. Deshalb sind auch Klienten der Berufsbeistandschaft Kreis Emmen im kantonalen Bedrohungsmanagement erfasst. \nDiese Mandate erfordern eine intensivere Betreuung und eine sorgfältige Gesprächsführung von allen Mitarbeitenden der Abteilung, inklusive dem \nFachdienst. Diese Situationen verlangen genügend Zeit, damit es zu möglichst wenig Eskalationen kommt.  \n \nErfolg in der Mandatsführung: Wir konnten jedoch auch in vielen Fällen das Mandat erfolgreich führen, 38 Jugendliche sind in einer Ausbildung oder \nweiterführenden Schule, ambulante Massnahmen konnten so gut initiiert werden, dass es zu keinen weiteren Hospitalisationen kam, Schuldensanie-\nrungen konnten erfolgreich abgeschlossen werden, Arbeitsintegrationsmassnahmen führten wieder zur Erwerbsaufnahme, im Kindesschutz kam es \nzu erfolgreichen Rückplatzierungen, Mandate konnten aufgehoben werden.  \n81 Mandate wurden aufgehoben, übertragen oder abgeschlossen. \n \nSeit Dezember 2023 kam es in der Berufsbeistandschaft zu einem umfassenden Digitalisierungsschub, weniger Papier mehr digitale Verarbeitung, \ndies sowohl in der Buchhaltung/Zahlungsverkehr wie auch in der Mandatsführung. Dies sind wichtige Schritte für eine effiziente Fallführung in der \ngesetzlichen Sozialarbeit.  \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n914300 Berufsbeistandschaft Emmen, Anteil Emmen 1 501.01\n914310 Berufsbeistandschaft Emmen, Rain, Rothenburg 1 501.02  \n\n134 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 501 Berufsbeistandschaft \nLeistungsauftrag \nDie Berufsbeistandschaft führt die Kindesschutzmassnahmen im Auftrage der KESB gemäss gesetzlichem Auftrag, um eine Kindeswohlgefährdung \nabzuwenden und dadurch das Kindeswohl zu schützen und die notwendige Entwicklung zu gewährleisten. Die Berufsbeistandschaft führt die Erwach-\nsenenschutzmassnahmen im Auftrage der KESB gemäss gesetzlichem Auftrag, um eine hohe Selbständigkeit in der Lebensführung und Gestaltung \n(Bereiche Finanzen, Wohnen, Gesundheit, Tätigkeit/Arbeit) zu gewährleisten, die Stabilisierung von schwierigen Lebenssituationen herbeizuführen \nund die gesellschaftliche Teilhabe inkl. der beruflichen Integration grösstmöglich zu sichern. \nSämtliche Mandate weisen von Gesetzes wegen eine ausgewiesene Schutzbedürftigkeit und einen Schwächezustand der betroffenen \nPersonen aus. \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\naktive Mandatszahl pro 100 \n%-Stelle 501.01 Anzahl 72 71 72 72 0\n\nBerichte sind 3 Monate nach \nVerfall bei der KESB \neingereicht\n\n501.01 Prozent 95 98 95 99 4\n \n\nBemerkung \nDie Mandatszahlen veränderten sich im 2023 nur gering (+16 Massnahmen im Kindesschutz // - 6 Massnahmen im Erwachsenenschutz), so konnten \ndie Indikationsgrössen gut eingehalten werden, im Berichtswesen ist die Berufsbeistandschaft vorbildlich unterwegs, praktisch alle Berichte wurden \nper Verfall bei der KESB eingereicht.  \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nPraktikantin/Lernende 501.01 Anzahl 2 2 2 0\ngeführte Mandate per 31.12. 501.01 Anzahl 660 689 29  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 27 25 25 0\nStellenprozente 2'180.00 2'090.00 2'060.00 -30.00  \nBemerkung \nAufgrund von Stellenreduktionen wurden 20% in der Fallarbeit und 10% in der Ausbildung nicht besetzt.  \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n194.01.21 KLIB-Digitalisierung Berufsbeistandschaft 5200.004 2021 - 2024 1 11.43 18.67 18.67 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nBemerkung \n1: Kreditübertragung \n \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 135\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 501 Berufsbeistandschaft \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n30 Personalaufwand 2'287.35 2'448.75 2'302.88 -145.87\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 385.26 422.00 415.73 -6.27\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 9.31 27.93 12.16 -15.77\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 15.22 0.00 16.13 16.13\n36 Transferaufwand 2'405.16 2'489.58 2'522.82 33.23\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 121.18 122.08 131.34 9.26\nTotal Aufwände 5'223.47 5'510.36 5'401.07 -109.29\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -617.65 -534.51 -614.03 -79.52\n43 Verschiedene Erträge -5.30 0.00 0.00 0.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 -0.01 -0.01\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -2'494.81 -2'701.26 -2'590.59 110.67\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -3'117.77 -3'235.77 -3'204.64 31.13\nGlobalbudget 2'105.70 2'274.58 2'196.43 -78.16  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nAufgrund von mehrwöchigen Krankheitsausfällen ohne Ersatz und aufgrund von nicht ausgeschöpften Stellenprozent \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nWeniger Bankgebühren, weniger Reisespesen  \n \n36 Transferaufwand \nDer höhere Aufwand wird verrechnet mit den Entgelten (42)  \n \n42 Entgelte \nWeniger Gebühren aus Amtshandlungen, da Klienten weniger Vermögen aufwiesen  \n \n46 Transferertrag \nBB schloss die Rechnung unter Budget ab  \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nBerufsbeistandschaft \nEmmen, Anteil Emmen 501.01 1 2'105.70 2'274.58 2'196.43 -78.16\nAufwand 2'105.70 2'274.58 2'196.43 -78.16\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nBerufsbeistandschaft \nEmmen, Rain, Rothenburg 501.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 3'117.77 3'235.77 3'204.64 -31.13\nErtrag -3'117.77 -3'235.77 -3'204.64 31.13  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n136 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 501 Berufsbeistandschaft \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAusgaben 11.43 18.67 18.67 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 11.43 18.67 18.67 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 137\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 502 KESB Emmen \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nKurt Felder \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nNach Eingang von 1’306 neuen Meldungen und Anträgen (Verfahren) im Jahr 2023 wurden mit den bereits 324 geführten Verfahren im Jahr 2023 \ninsgesamt 1’630 Verfahren geführt. Die Anzahl der 1630 geführten Verfahren im Jahr 2023 ist gegenüber der Anzahl der 1789 geführten Verfahren \nim Jahr 2022 um 159 Verfahren gesunken. Es konnten 77 % aller Verfahren im Berichtsjahr abgeschlossen werden. 1'342 Verfahren (82 %) betrafen \ndie Gemeinde Emmen. Für Neuenkirch wurden 108 (7 %), für Rain 55 (3 %) und für Rothenburg 125 Verfahren (8 %) geführt. Die Aufteilung \nentspricht weitgehend den Zahlen der vergangenen Jahre. Der Fachdienst Soziales hat im Jahr 2023 rund 188 Gefährdungsmeldungen vertieft \ngeprüft. Bei rund 30 % dieser vertieften Abklärungen kam es zur Anordnung einer kindes- oder erwachsenenschutzrechtlichen Massnahmen durch \ndie Behörde. Betroffene vieler übriger Meldungen konnten im Rahmen der Subsidiarität an vorgelagerte Stellen (bspw. regionale Jugend- und Fami-\nlienberatung Emmen, Treuhanddienst für Betagte etc.) weitergeleitet werden. Die durchschnittliche Dauer einer Abklärung durch den Fachdienst \nSoziales betrug im Erwachsenenschutz 104 Tage und im Kindesschutz 131 Tage. In besonderen Fällen ordnete die Behörde Kindes- und Erwachse-\nnenschutzmassnahmen an ohne vorgängige vertiefte Abklärung durch den Fachdienst Soziales. Per Ende Jahr 2023 führt die Kindes- und Erwachse-\nnenschutzbehörde (KESB) Kreis Emmen 834 kindes- oder erwachsenenschutzrechtliche Massnahmen. Das sind 34 Massnahmen mehr als gegenüber \ndem Vorjahr. Der wesentliche Grund für diese Zunahme liegt darin, dass bei der KESB Kreis Emmen bedeutend mehr Gefährdungsmeldungen für \nKinder eingingen und die Behörde nach vertiefter Abklärung eine grössere Anzahl von Kindesschutzmassnahmen gegenüber dem Vorjahr anordnen \nmusste. Die 834 Massnahmen (344 Kinder und 490 Erwachsene) verteilen sich auf 757 Personen. Per Ende Jahr 2023 wurden durch die Berufsbei-\nstandschaft Kreis Emmen 610 Personen von den Sozialen Diensten Neuenkirch 37 Personen, von privaten Mandatsträger 75 Personen, von Fachbei-\nständen 19 Personen sowie von der Dienststelle Asyl- und Flüchtlingswesen (DAF) wurden 9 Personen betreut. Weiter ordnete die KESB Kreis Emmen \n7 Weisungen im Kindesschutz an, welche keine Massnahmenführung durch eine Beistandsperson zur Folge hatte. Hierzu ist noch zu erwähnen, dass \nfür eine verbeiständete Person, insbesondere im Kindesschutz mehrere Massnahmen pro Person durch die Kindesschutzbehörde angeordnet werden \nkönnen, wodurch die Differenz der Anzahl Personen mit Massnahmen (757) und die effektiv geführten Massnahmen (834) zu erklären ist.  \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n914320 KESB Emmen, Anteil Emmen 1 502.01\n914330 Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde (KESB Emmen) 1 502.02  \nLeistungsauftrag \nDie KESB Kreis Emmen ist für die Sicherstellung des Kindes- und Erwachsenenschutzes in den Gemeinden Emmen, Neuenkirch, Rain und Rothenburg \nzuständig. Sie bearbeitet als Kernaufgabe Gefährdungsmeldungen von betroffenen Kindern und Erwachsenen. Gefährdungsmeldungen können von \nBetroffenen selber oder von Dritten an die KESB erfolgen. Es erhalten diejenigen Kinder und Jugendlichen eine Kindesschutzmassnahme, bei welchen \nderen erhöhte Schutzbedürftigkeit ausgewiesen ist und die Eltern den Bedarf ihrer Kinder und Jugendlichen nicht von sich aus oder mit Unterstützung \nvon Beratungsstellen abdecken können. Es erhalten diejenigen erwachsenen Personen eine Erwachsenenschutzmassnahme, bei welchen ein Schwä-\nchezustand (sofern möglich medizinisch) festgestellt ist und die Betroffenen nicht in der Lage sind, mit Sozialdiensten und Beratungsstellen zusam-\nmenzuarbeiten, um ihren erhöhten Schutzbedarf abzudecken. Im Erwachsenenschutz vermittelt die KESB Kreis Emmen erwachsene betroffene Person \nan eine Beratungsstelle oder an einen Sozialdienst, wenn sie aufgrund ihrer geistigen oder psychischen Gesundheit zu einer Zusammenarbeit im \nRahmen der Subsidiarität in der Lage sind. Im Kindesschutz werden Eltern, deren Kinder eine erhöhte Schutzbedürftigkeit aufweisen, zur Unterstüt-\nzung bspw. an Familienberatungsstellen weitergeleitet, wenn die Eltern zu einer Zusammenarbeit mit Beratungsstellen im Rahmen der Subsidiarität \nin der Lage sind. Weiter regelt die KESB sowie das jeweilige Bezirksgericht familienrechtliche Angelegenheiten bei getrenntlebenden oder geschiede-\nnen Eltern, wenn sich die Eltern nicht einig sind, bei welchem Elternteil die Kinder wohnen sollen oder wie die Besuchszeiten der Kinder zum nicht \nobhutsberechtigten Elternteil sind.  \n \nDie KESB Kreis Emmen ist verantwortlich für die Errichtung von massgeschneiderten Kindes- und Erwachsenenschutzmassnahmen. Diese müssen \nverhältnismässig, angemessen und umsetzbar sein. Die KESB Kreis Emmen lässt schutz- und hilfsbedürftigen Personen (Kinder und Erwachsene) die \nnotwendige Unterstützung zukommen und setzt Beistandspersonen hierfür ein. Die KESB Kreis Emmen übt die Aufsicht über die Beistandspersonen \nbei laufenden Massnahmen aus. Im Erwachsenenschutz schenkt die KESB der eigenen Vorsorge (Vorsorgeauftrag) und den Massnahmen von Geset-\nzes wegen (bspw. Ehegattenvertretung) im Rahmen von Art. 360 ZGB bis Art. 387 ZGB besondere Beachtung; sie sind einer behördlichen Massnahme \nvorgelagert. Die KESB ist zuständig bei Beschwerden zu bewegungseinschränkenden Massnahmen von betroffenen Personen im Alters- und Pflege-\neinrichtungen. Weiter ist die KESB für die fürsorgerische Unterbringung von Personen in stationären Einrichtungen (Kliniken, Institutionen) gegen \nderen Willen zuständig.  \n \n\n138 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 502 KESB Emmen \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nZeitgerechte Abklärungen \nvon Gefährdungsmeldungen \nim Kindes- und \nErwachsenenschutz\n\n502.02 Tage Max. 150 110 118 8\n\nMax. Verfahrensdauer \nBericht und Rechnung 502.02 Tage 90 90 121 31\n\nAbgeschlossene Verfahren \nper Ende Jahr 502.02 Prozent 80 70 77 7\n\nOffene Verfahren per Ende \nJahr 502.02 Prozent 20 30 23 -7\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nBehördliche Massnahme je 1'000 \nEinwohner/innen 502.02 Anzahl 20 16 -4\n\nGeführte Verfahren per Ende Jahr 502.02 Anzahl 2'000 1'630 -370\nFürsorgerische Unterbringung \n(Anordnung, Überprüfung) 502.02 Anzahl 25 16 -9\n\nGeführte Massnahmen per Ende Jahr \nKindesschutz 502.02 Anzahl 330 344 14\n\nGeführte Massnahmen per Ende Jahr \nErwachsenenschutz 502.02 Anzahl 530 490 -40\n\n \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 13 13 13 0\nStellenprozente 1'051.50 1'091.50 1'091.50 0.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nRisikoeinschätzungs-Abklärungsinstrument \nim Kindesschutz 502.01 2022 - 2023 0.00 5.00 0.00 -5.00\n\n \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n195.01.21 KLIB-Digitalisierung KESB 5200.007 2021 - 2023 0.00 18.85 18.85 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 139\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 502 KESB Emmen \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'533.49 1'600.07 1'591.25 -8.81\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 94.65 127.90 95.73 -32.17\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 4.15 12.83 4.15 -8.68\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.20 0.00 2.61 2.61\n36 Transferaufwand 1'126.29 1'177.78 1'181.48 3.70\n37 Durchlaufende Beiträge 0.00 2.00 0.00 -2.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 155.68 144.34 151.86 7.52\nTotal Aufwände 2'914.45 3'064.91 3'027.08 -37.83\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -109.20 -120.60 -101.60 19.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -1'678.96 -1'764.53 -1'744.01 20.52\n47 Durchlaufende Beiträge 0.00 -2.00 0.00 2.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -1'788.16 -1'887.13 -1'845.60 41.53\nGlobalbudget 1'126.29 1'177.78 1'181.48 3.70  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nInfolge einer vorübergehenden Vakanz in der Kanzlei anlässlich einer Neubesetzung einer Arbeitsstelle wurde das Budget nicht ausgeschöpft.  \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nHier fallen insbesondere die nicht an die KESB Kreis Emmen in Rechnung gestellten Lizenzabgaben der Fachapplikation Klibnet der Diartis AG ins \nGewicht. Weiter konnte der budgetierte Betrag für Honorare an Dritte entgegen der Erwartungen unterschritten werden. Der budgetierte Betrag für \nHaftpflichtschäden verursacht von Beistandspersonen konnte ebenfalls unterschritten werden.  \n \n42 Entgelte \nDie budgetierten Gebühreneinnahmen sind aufgrund fehlender finanziellen Ressourcen der betroffenen Personen nicht wie erwartet eingegangen. \nDas interne Gebührenreglement der KESB Kreis Emmen wurde per Ende Jahr 2023 dahingehend angepasst, dass in familienrechtlichen strittigen \nAngelegenheiten Eltern mit höheren Gebühren bei Erlass eines Entscheides belastet werden.  \n \n46 Transferertrag \nDer budgetierte Gesamtaufwand der KESB Kreis Emmen konnte unterschritten werden. Der weiterverrechnete Betrag an die Anschlussgemeinden \nfiel somit tiefer aus als budgetiert.  \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nKESB Emmen, Anteil Emmen 502.01 1 1'126.29 1'177.78 1'181.48 3.70\nAufwand 1'126.29 1'177.78 1'181.48 3.70\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nKindes- und \nErwachsenenschutzbehörde \n(KESB Emmen) 502.02 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'788.16 1'887.13 1'845.60 -41.53\nErtrag -1'788.16 -1'887.13 -1'845.60 41.53  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n140 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 502 KESB Emmen \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAusgaben 0.00 18.85 18.85 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 18.85 18.85 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 141\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nBruno Schaller \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nAuch im 2. Corona-Jahr 2022 konnte die Sozialhilfequote der Gemeinde Emmen gemäss BFS-Sozialhilfestatistik nochmals gesenkt werden; auf 3.5%. \nSie betrug im Jahr 2017 noch 4.5%; in den Jahren 2018 und 2019 konnte die Sozialhilfequote auf 4.1% bzw. auf 4.0% reduziert werden. Im ersten \nCorona-Jahr 2020 erhöhte sich die Sozialhilfequote vorübergehend wieder auf 4.1%, um im Jahr 2021 auf 3.7% zu sinken. Die offiziellen Statistik-\nangaben vom Bundesamt für Statistik für das Jahr 2023 sind noch nicht verfügbar bzw. werden erst im Verlauf vom November 2024 publiziert. Der \nBund und die Kantone haben beschlossen, die statistischen Angaben in Zukunft schweizweit monatlich zu erheben, umso rascher aussagekräftige \nZahlen und Informationen zur Verfügung zu stellen. Der Systemwechsel, welcher auch in der Gemeinde Emmen Anpassungen an der digitalen \nDatenverarbeitung erfordert, ist auf das Jahr 2025 vorgesehen. Die erste Publikation der modernisierten Sozialhilfestatistik des BFS ist auf das Jahr \n2026 geplant. \n \nDie durchschnittliche Verweildauer der Sozialhilfeempfänger/-innen betrug im 2017 noch 25 Monate. Seither hat sie kontinuierlich auf 34 Monate \nzugenommen. Im Jahr 2023 konnte die Zeitspanne der Sozialhilfeabhängigkeit leicht auf 33 Monate reduziert werden. Diese Verbesserung wurde \nmöglich, weil die Sozialarbeiterinnen und Sozialarbeiter aufgrund der konstant tieferen Fallzahlen mehr Zeit in die persönliche Beratung und enge \nBegleitung der Klientinnen und Klienten investieren konnten. Diese zusätzlichen Ressourcen wirken sich positiv im Abhängigkeitsverhältnis wie auch \nim finanziellen Bereich aus. Diese hoffnungsvollen Effekte und kleinen bis grösseren Erfolge müssen tagtäglich hart erkämpft werden. Die Anforde-\nrungen im Arbeitsmarkt werden immer anspruchsvoller und das aktuell verbleibende Klientel bringt wenige bis keine gesundheitlichen und/oder \nbildungsmässige Ressourcen für diesen Überlebenskampf mit sich. Daher muss heute und in der Zukunft noch mehr in die schulische Grundausbildung \nund insbesondere in die Berufsbildung für die in der Schweiz Lebenden sowie für die Zugezogenen inkl. Migrantinnen und Migranten aus dem \nAsylbereich investiert werden. Nur so können möglichst alle ein selbständiges und von staatlichen Subventionsleistungen unabhängiges Leben führen \noder erreichen. \n \nDadurch und weil bei den Rückerstattungen von Sozialversicherungsleistungen gegenüber dem Vorjahr ca. 1 Mio. Franken mehr hereingeholt werden \nkonnte, hat sich der Netto-Aufwand bei der Wirtschaftlichen Sozialhilfe im Jahr 2023 nochmals markant um 22.7% auf CHF 5'365'644 verbessert \n(2019 = CHF 8'636'681, 2020 = CHF 7'167'999, 2021 = CHF 7'252'798 und 2022 = CHF 6'936’241). \n \n\n \n \nDie Talsohle der Sozialhilfefallzahlen und der tiefen Sozialhilfekosten wurde im Jahr 2023 durchschritten. Das zeigen sowohl das Fallzahlen Monitoring \nder SKOS für die Zentralschweiz wie auch die eigenen Kennzahlen der Gemeinde Emmen voraus. In Emmen stiegen die Unterstützungsfälle vom \nDezember 2023 auf Januar 2024 um 4.6% auf 523 Dossiers. \n \nIm Bereich der gesetzlichen Pflegefinanzierung erlebte die Gemeinde Emmen im Jahr 2023 eine gegenteilige Entwicklung. Die Restkosten stiegen bei \nder stationären Behandlungspflege um ca. 0.9 Mio. Franken und bei der ambulanten Pflege um ca. 0.3 Mio. Franken über Budget. Die Gründe dafür \nsind eine Zunahme der Heimeintritte nach dem «Corona-Knick» und eine allgemeine Zunahme der Pflegeleistungen aufgrund der demografischen \nEntwicklung bzw. Alterung der Gesellschaft. \n\n142 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n957200 Gesetzliche Fürsorge (WSH) 1 503.01\n957201 Taxausgleich 1 503.02\n957500 Sozialamt 1 503.03\n957900 Fürsorge (ausserhalb WSH) 1 503.04\n957901 Soziale und Gesellschaftliche Vereinsunterstützung 3 503.05\n957902 Freiwillige Einkommens- und Vermögensverwaltung 2 503.06\n957903 Sozialinspektorat 3 503.07\n957501 Verwaltung Restfinanzierung 1 503.08\n941600 Restfinanzierung Akut- und Übergangspflege (Heime) 1 503.09\n942600 Restfinanzierung Akut- und Übergangspflege (Spitex) 1 503.10\n941500 Restfinanzierung Langzeitpflege (Heime) 1 503.11\n942500 Restfinanzierung Langzeitpflege (Spitex) 1 503.12\n951100 Krankenversicherung 1 503.13\n951200 Prämienverbilligungen 1 503.14\n953100 AHV-Zweigstelle 1 503.15\n953200 Ergänzungsleistungen 1 503.16\n953501 Leistungen an das Alter 2 503.17\n954100 Familienausgleichskasse 1 503.18\n954300 Alimentenfachstelle 1 503.19\n954502 Betreuungsgutscheine 3 503.20\n956000 Sozialer Wohnungsbau 1 503.22\n941800 Betagtenzentren Emmen AG 2 503.23\n957300 Asylwesen 2 503.24\n952300 Invalidenheime 1 503.25  \nLeistungsauftrag \nSozialamt, Gesetzliche Fürsorge (WSH) \nFühren des Sozialamtes. Gewährung von wirtschaftlicher Sozialhilfe durch Auszahlung oder Überweisung von Geldbeträgen, Abgabe von Gutschei-\nnen, Erteilung von Kostengutsprachen oder die Gewährung von Sachhilfen. Die wirtschaftliche Sozialhilfe deckt dabei das soziale Existenzminimum \nab im Rahmen des geltenden Sozialhilfegesetzes, der SKOS-Richtlinien oder gemeinderätlichen Bestimmungen. \n \nFürsorge, übriges (ausserhalb WSH), Soziale und Gesellschaftlicher Vereinsunterstützung, Leistungen an das Alter, Sozialer Woh-\nnungsbau, Betreuungsgutscheine, Freiwillige Einkommens- u. Vermögensverwaltung  \nGewährung und Leistung der Persönlichen Sozialhilfe durch Vermittlung von Informationen, Beratungen und Betreuung. Vermittlung an Institute \nder Sozialhilfe, die Angebote für Kinder und Jugendliche sowie für Familien bereitstellen oder in den Bereichen Alter, Behinderung, Sucht oder \nSelbsthilfe tätig sind. Finanzierung der Beiträge im Rahmen des Gesetzes für soziale Einrichtungen (SEG) sowie der Beiträge an soziale Gemeinde-\nverbände sowie soziale Organisationen (ZiSG, KLiCK Luzern). Finanzierung der Beiträge im Rahmen gemeinderätlichen Bestimmungen sowie der \nBeiträge an soziale Gemeindeverbände sowie soziale Organisationen. Z.B. Leistungsvereinbarung Pro Senectute. Finanzierung der WEG Beiträge an \nWohnbaugenossenschaften. Ausführen des Prozesses Betreuungsgutscheine gemäss Reglement Betreuungsgutscheine der Gemeinde Emmen. \nBereitstellung der Dienstleistungen Einkommens- und Vermögensverwaltung, Budgetberatungen und Treuhanddienst BZE gemäss geltendem Sozi-\nalhilfegesetz, sowie bestehender Leistungsvereinbarung mit der BZE AG.  \n \nAlimentenfachstelle  \nGewährung der Alimentenhilfe gemäss geltendem Sozialhilfegesetz, Zivilgesetzbuch ZGB sowie eidgenössische Inkassohilfeverordnung InkHV.  \n \nAHV-Zweigstelle, Ergänzungsleistungen, Familienausgleichskasse, Krankenversicherung, Prämienverbilligung, Pflegefinanzierung \nHeime, Restfinanzierung Akut-, Übergangspflege und Lang-zeitpflege, Pflegefinanzierung Spitex  \nFühren der AHV-Zweigstelle, welche fachlich der direkten Aufsicht und dem Weisungsrecht der kant. Ausgleichskasse untersteht im Rahmen der \nkantonalen und der Bundesgesetzgebung. Finanzierung der Ergänzungsleistungen (EL), im Rahmen der nationalen und kantonalen Gesetzgebung. \nFinanzierung der Familienzulagen NE (FAK NE) sowie der Erlassbeiträge (AHV) im Rahmen der nationalen und kantonalen Gesetzgebung. Finanzie-\nrung der individuellen Prämienverbilligung (IPV), der uneinbringlichen Krankenversicherungsprämien im Rahmen der nationalen und kantonalen \nGesetzgebung. Abwicklung der Restfinanzierung Akut-, Übergangspflege und Langzeitpflege in Heimen im Rahmen des Pflegefinanzierungsgeset-\nzes. Prüfung der Gesuche zur Betriebsbewilligung sowie für Bewilligungsverlängerungen für örtlich ansässige Spitexbetriebe sowie die Abwicklung \nder Pflegefinanzierung Akut-, Übergangspflege und Langzeitpflege für ambulante Leistungen im Rahmen des Pflegefinanzierungsgesetzes.  \n \nSozialinspektorat  \nFührung eines Sozialinspektorates mit dem Auftrag zur Verhinderung und Bekämpfung des Sozialhilfemissbrauchs in der Gemeinde Emmen und \nweiteren Gemeinden (gemäss Leistungsvereinbarungen) auf der Basis der gesetzlichen Grundlagen gemäss geltendem Sozialhilfegesetz. Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 143\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nSozialinspektorat\nbearbeitete Fälle 503.07 Anzahl 80 54 80 63 -17\naufgedeckte Fälle 503.07 Anzahl 40 30 30 29 -1\nAlimenten\nbearbeitete Dossiers pro \nJahr 503.19 Anzahl 220 230 235 253 18\n\nRückerstattungsquote 503.19 Prozent 50 52 45 42 -3\nFallbelastung pro 100%-\nStelle 503.19 Anzahl 120 135 138 137 -1\n\nGesetzliche Fürsorge (WSH)\nbearbeitete Dossiers pro \nJahr 503.01 Anzahl 750 628 750 639 -111\n\nKosten pro Fall pro Monat 503.01 CHF 1'400 1'442 1'400 1'169 -231\nDurchschnittliche \nBezugsdauer 503.01 Monate 24 34 33 33 0\n\nFallbelastung pro 100%-\nStelle Sozialarbeiter 503.01 Anzahl 75 71 80 74 -6\n\nKosten pro Einwohner/in 503.01 CHF 450 493 398 -95\nPersönliche Beratung\nBeratungsfälle 503.04 Anzahl 145 288 200 190 -10\nLangzeitberatung 503.04 Anzahl 12 5 12 2 -10\nEinkommens- und Vermögensverwaltung\nFallbelastung pro 100%-\nStelle 503.06 Anzahl 103 85 95 72 -23\n\nBetreuungsgutscheine\nKinder mit \nBetreuungsgutscheinen 503.04 Prozent 35 25 10 -15\n\nRestfinanzierung\nAnteil Pflegekosten BZE AG \nan Gesamtkosten 503.04 Prozent 70 69 69 0\n\nAnteil Pflegekosten Spitex \nEmmen an Gesamtkosten 503.04 Prozent 70 71 84 13\n\n \nBemerkung \nEinkommens- und Vermögensverwaltung: \nBei der freiwilligen Einkommensverwaltung war ein markanter Rückgang der Beratungs- und Buchführungsmandate zu verzeichnen. Im Bereich der \nTreuhanddienste für Bewohnerinnen und Bewohnern in den Betagtenzentren der BZE AG und in anderen Heimen trat dagegen eine leichte Zunahme \nder Aufträge ein. \nBetreuungsgutscheine: \nDer Indikator bezieht sich auf die Statistik Altersanteil der Einwohnerkontrolle der Gemeinde Emmen 2023 mit der Anzahl vorschulpflichtiger Kinder. \nDas Ziel wurde um 15 % verfehlt bzw. 351 Kinder weniger als erwartet konnten von den Betreuungsgutscheinen der Gemeinde profitieren. Gegenüber \ndem Vorjahr hat sich der Indikator nicht erhöht. Das Sozialziel und die Förderung der «Vereinbarkeit von Familie und Erwerbstätigkeit» konnte mit \nder vorgenommenen Steigerung der Subventionsbeiträge nicht erreicht werden. Dazu müssen die Beiträge sowie die Einkommensgrenzen erheblich \nerhöht werden. \nRestfinanzierung: \nBei der stationären Pflege decken die beiden Betagtenzentren der BZE AG mehr als 2/3 des Bedarfs der Wohnbevölkerung der Gemeinde Emmen ab. \nNeben der guten Leistung dieser Betagtenzentren spielt auch der Umstand mit, dass im eigenen Gemeindegebiet nur ein einziges privates Unterneh-\nmen den hohen Investitionsbedarf und den harten Wettbewerb aufgrund eines späten Markteintritts gewagt hat. \nDie Konkurrenz bei der ambulanten Pflegebetreuung mit den vielen Privaten Pflegefachpersonen und kleineren bis mittleren Spitexorganisation in \nder Agglomeration ist viel grösser. Dennoch deckt der Verein Spitex Emmen über 80% des ambulanten Pflegebedarfs ab. Das zeugt von einer \nprofessionell und gut aufgestellten Organisation mit einem hohen Vertrauen in der multikulturellen Bevölkerung von Emmen. \n\n144 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nDepartement Soziales\nPraktikumsstellen 503 Anzahl 2 1 2 1\nSozialinspektorat\nMitarbeitende 503.07 Anzahl 2 2 2 0\nStellenprozente 503.07 Prozente 200 200 200 0\nPraktikumsstellen 503.07 Anzahl 0 0 0 0\nAHV-Zweigstelle\nMitarbeitende 503.15 Anzahl 2 2 3 1\nStellenprozente 503.15 Prozente 160 180 230 50\nBetreuungsgutscheine \nMitarbeitende 503.20 Anzahl 1 1 2 1\nStellenprozente 503.20 Prozente 30 50 60 10\nPflegefinanzierung\nMitarbeitende 503.09-12 Anzahl 1 1 2 1\nStellenprozente 503.09-12 Prozente 40 30 40 10\nAlimentenfachstelle\nMitarbeitende 503.19 Anzahl 2 2 3 1\nStellenprozente 503.19 Prozente 170 170 185 15\nGesetzliche Fürsorge (WSH)\nMitarbeitende 503.01 Anzahl 20 23 22 -1\nStellenprozente 503.01 Prozente 1'714 1'894 1'909 15\nPraktikumsstellen 503.01 Anzahl 1 1 2 1\nPersönliche Beratung\nMitarbeitende 503.04 Anzahl 1 1 2 1\nStellenprozente 503.04 Prozente 120 150 80 -70\nPraktikumsstellen 503.04 Anzahl 1 1 0 -1\nEinkommens- und Vermögensverwaltung\nMitarbeitende 503.06 Anzahl 2 2 2 0\nStellenprozente 503.06 Prozente 140 140 140 0  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 32 36 36 0\nStellenprozente 2'574.00 2'814.00 2'814.00 0.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\n193.01.21 KLIB-Digitalisierung Sozialamt 5200.008 2022-2024 1 47.37 21.03 21.03 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 145\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Das Module Scan-Cockpit der Firma Diartis arbeitete noch nicht ausreichend effizient und störungsfrei bzw. mit akzeptabler Erkennungsrate, \nweshalb die Einführung auf das 1. Quartal 2024 verschoben werden musste. Die entsprechenden Kostenanteile sind auf Jahr 2024 übertragen \nworden. Die Module Elektronische Aktenführung und Rechnungsworkflow konnten dagegen — wenn auch mit Verzögerungen — erfolgreich in Betrieb \ngenommen werden. Diese Kostenanteile wurden der Investitionsrechnung 2023 belastet. \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n30 Personalaufwand 2'646.94 3'041.91 2'939.53 -102.38\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 424.57 300.85 397.71 96.87\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 32.50 11.84 -20.66\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 4.81 0.00 8.23 8.23\n36 Transferaufwand 51'077.27 54'270.89 53'604.30 -666.59\n37 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 2'277.58 2'317.03 2'185.99 -131.04\nTotal Aufwände 56'431.16 59'963.17 59'147.60 -815.57\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -6'115.90 -6'086.43 -7'157.61 -1'071.18\n44 Finanzertrag -330.56 -750.00 -750.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -297.50 -409.10 -647.36 -238.26\n47 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -363.88 -119.00 0.00 119.00\nTotal Erträge -7'107.83 -7'364.53 -8'554.97 -1'190.44\nGlobalbudget 49'323.33 52'598.65 50'592.63 -2'006.01  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nDie bewilligten Stellenaufstockungen konnten aufgrund des Fachkräftemangels bzw. durch die Anstellung einer damaligen Praktikantin erst im Verlauf \nvon 2023 umgesetzt werden. Ausserdem wurde eine Stelle in der Alimentenfachstelle bis Sommer durch eine externe Springerin besetzt und deren \nEntschädigung lief über den Betriebsaufwand. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nEinerseits wurden ausserhalb vom Budget 2/3 der Gesamtkosten des Projektauftrages: Zusammenarbeit BZE/Spitex Emmen im Umfang von \nCHF 60'000 der Rechnung 2023 belastet. Andererseits vielen die Kosten für die Springerin Alimentenhilfe im Umfang von CHF 46'000 als Betriebs-\naufwand an. Dieser Betrag entlastete den Personalaufwand. Daneben kam es zu marginalen Mehrauslagen in diversen Bereichen. Die gesamten \nMehrauslagen wurden durch tiefere Ausgaben bei der Organisationentwicklung aufgrund mehr Eigenleistungen abgedämpft. \n \n36 Transferaufwand \nErheblich weniger Brutto-Ausgaben bei der Wirtschaftlichen Sozialhilfe aufgrund tiefer Fallzahlen. Der Arbeitskräftemangel und die dadurch tiefen \nArbeitslosenquote gab auch Personen mit eingeschränkten Arbeitsfähigkeiten eine — zum Teil befristete — Chancen auf dem Arbeitsmarkt (-1.57 \nMio. Franken). Bei der gesetzlichen Pflegerestkostenfinanzierung kam es im stationären Bereich zu Mehrausgaben von 0.9 Mio. Franken und bei der \nRestkostenfinanzierung im Spitexbereich um Mehrkosten von 0.3 Mio. Franken. Weiter ist der Anteil der Gemeinde an die Individuelle Prämienverbil-\nligung um 0.15 Mio. Franken höher als erwartet ausgefallen. Der Gemeindebeitrag an die Ergänzungsleistungen viel dagegen um -0.5 Mio. Franken \ntiefer als budgetiert aus. Dies obwohl die Zahl der Ergänzungsleistungsbeziehende in der Gemeinde Emmen von 1'898 Personen im Jahr 2022 auf \n1'929 Personen im Jahr 2023 angestiegen ist. Die weiteren gesetzlichen Abgaben im Sozialbereich an den Kanton vielen leicht unter Budget aus. \nDer Gemeindeanteil für Massnahmen gemäss dem Gesetz über Soziale Einrichtungen (SRL Nr. 894) wird neu unter der Kostenstelle 952’300 Invali-\ndenheime und nicht mehr unter der gesetzlichen Fürsorge 957'200 geführt. Die Kosten selber sind leicht unter Budget.  \n \n42 Entgelte \nAufgrund der neuen Strukturen und der Delegation der Verantwortung auf mehrere Führungspersonen sowie der zusätzlichen Personalressourcen \nkonnte bei der Rückerstattung der Wirtschaftlichen Sozialhilfe ein Mehrertrag von 1.1 Mio. Franken erzielt werden. Negative Abweichungen ergaben \nsich beim Inkasso der Alimentenbevorschussung sowie beim Verlustscheininkasso von Alimtenforderungen der Gemeinde Emmen. \n \n46 Transferertrag \nMehrertrag durch die Bundessubventionen für die zusätzlich ausgerichteten Betreuungsgutscheine von Vorschulkindern im Beitragsjahr 2022. \nDadurch kann die finanzielle Belastung der Gemeinde Emmen trotz Subventions-/Leistungsausbau abgefedert werden. \n \n146 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nGesetzliche Fürsorge (WSH) 503.01 1 14'152.07 15'547.18 5'472.26 -10'074.92\nAufwand 19'142.76 20'462.18 11'502.36 -8'959.82\nErtrag -4'990.69 -4'915.00 -6'030.10 -1'115.10\n\nTaxausgleich 503.02 1 0.00 21.00 0.00 -21.00\nAufwand 0.00 21.00 0.00 -21.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSozialamt 503.03 1 2'855.73 3'591.01 3'355.63 -235.39\nAufwand 2'858.65 3'594.51 3'358.71 -235.80\nErtrag -2.92 -3.50 -3.08 0.42\n\nFürsorge (ausserhalb WSH) 503.04 1 967.21 1'076.06 1'020.19 -55.87\nAufwand 982.21 1'076.06 1'020.19 -55.87\nErtrag -15.00 0.00 0.00 0.00\n\nSoziale und \nGesellschaftliche \nVereinsunterstützung 503.05 3 58.54 73.49 71.45 -2.03\nAufwand 58.54 73.49 71.45 -2.03\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nFreiwillige Einkommens- \nund Vermögensverwaltung 503.06 2 114.88 135.44 168.85 33.41\nAufwand 129.26 150.52 184.33 33.81\nErtrag -14.38 -15.08 -15.48 -0.40\n\nSozialinspektorat 503.07 3 0.00 228.04 258.71 30.67\nAufwand 282.09 380.04 373.04 -7.00\nErtrag -282.09 -152.00 -114.33 37.67\n\nVerwaltung \nRestfinanzierung 503.08 1 0.00 91.28 85.57 -5.71\nAufwand 101.25 91.28 85.57 -5.71\nErtrag -101.25 0.00 0.00 0.00\n\nRestfinanzierung Akut- und \nÜbergangspflege (Heime) 503.09 1 11.21 20.00 1.51 -18.49\nAufwand 11.21 20.00 1.51 -18.49\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRestfinanzierung Akut- und \nÜbergangspflege (Spitex) 503.10 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRestfinanzierung \nLangzeitpflege (Heime) 503.11 1 7'410.57 7'250.00 8'171.70 921.70\nAufwand 7'410.57 7'250.00 8'171.70 921.70\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRestfinanzierung \nLangzeitpflege (Spitex) 503.12 1 2'162.16 2'500.00 2'800.98 300.98\nAufwand 2'162.16 2'500.00 2'800.98 300.98\n\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 147\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 503 Soziales \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nKrankenversicherung 503.13 1 -92.02 -22.55 -128.44 -105.88\nAufwand 0.00 47.80 0.00 -47.80\nErtrag -92.02 -70.35 -128.44 -58.09\n\nPrämienverbilligungen 503.14 1 3'676.46 3'955.47 4'107.24 151.77\nAufwand 3'676.46 3'955.47 4'107.24 151.77\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAHV-Zweigstelle 503.15 1 292.24 322.40 327.82 5.42\nAufwand 351.37 380.00 386.40 6.40\nErtrag -59.13 -57.60 -58.58 -0.98\n\nErgänzungsleistungen 503.16 1 15'194.14 16'210.72 15'690.25 -520.47\nAufwand 15'194.14 16'210.72 15'690.25 -520.47\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nLeistungen an das Alter 503.17 2 88.83 180.00 233.09 53.09\nAufwand 88.83 180.00 233.09 53.09\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nFamilienausgleichskasse 503.18 1 126.54 136.47 120.86 -15.62\nAufwand 126.54 136.47 120.86 -15.62\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAlimentenfachstelle 503.19 1 970.35 751.49 919.65 168.16\nAufwand 2'049.27 1'883.99 1'987.97 103.98\nErtrag -1'078.92 -1'132.50 -1'068.32 64.18\n\nBetreuungsgutscheine 503.20 3 1'012.77 655.90 769.89 113.99\nAufwand 1'154.20 924.40 1'156.52 232.12\nErtrag -141.43 -268.50 -386.64 -118.14\n\nSozialer Wohnungsbau 503.22 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nBetagtenzentren Emmen \nAG 503.23 2 295.25 -124.75 -124.75 0.00\nAufwand 625.25 625.25 625.25 0.00\nErtrag -330.00 -750.00 -750.00 0.00\n\nAsylwesen 503.24 2 26.40 0.00 -26.40 -26.40\nAufwand 26.40 0.00 -26.40 -26.40\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nInvalidenheime 503.25 1 0.00 0.00 7'296.58 7'296.58\nAufwand 0.00 0.00 7'296.58 7'296.58\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAusgaben 47.37 21.03 21.03 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 47.37 21.03 21.03 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nkeine \n\n148 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nJürgen Feigel  \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nBereich Gesellschaft \nErfreulicherweise gab es im Kalenderjahr 2023 im Bereich Gesellschaft keine Kündigungen von Mitarbeitenden.  \n \nAuf der Regionalen Jugend- und Familienberatung Emmen, Rain und Rothenburg ist seit Januar 2023 eine neue Mitarbeiterin tätig. Sie verfügt über \neine fundierte Ausbildung im Bereich Sozialarbeit sowie über verschiedene Zusatzausbildungen, die ihre Expertise in diesem Feld weiter vertiefen. \nIhre berufliche Laufbahn zeichnet sich durch eine ausgeprägte Qualifikation und umfassende Erfahrung aus. Die Aufgaben, die Mitarbeiterin in \ndieser Position übernimmt, sind äusserst anspruchsvoll, insbesondere im Umgang mit teilweise sehr konfliktreichen Familiensituationen. Trotz der \nherausfordernden Natur dieser Tätigkeit haben sich auf die Stellenausschreibung nur wenige Bewerbungen ergeben. Dies unterstreicht die Einzig-\nartigkeit und spezialisierte Qualifikation, die in dieser Position benötigt werden. \n \nIm Frühjahr 2023 wurde mit dem Abschluss und der Verabschiedung des Grundlagenberichts ein bedeutender Meilenstein in der Jugendförderung \nder Gemeinde Emmen erreicht. Der Grundlagenbericht stellt ein umfassendes Dokument dar, das für den Zeitraum von 2023 bis 2029 als zentrale \nOrientierung für die vielfältigen Aufgaben des Jugendbüros dient. Mit dem Verabschieden dieses Berichts hat der Gemeinderat ein klares Signal für \nsein Engagement in der Jugendarbeit gesetzt. Der Grundlagenbericht bietet nicht nur eine Bestandsaufnahme der aktuellen Situation, sondern \nskizziert auch visionäre Perspektiven und strategische Ziele für die kommenden Jahre. Dabei steht die Förderung und Partizipation der Jugendli-\nchen in Emmen im Mittelpunkt, um ihre individuelle Entwicklung zu unterstützen und ihre Interessen angemessen zu berücksichtigen. \n \nJugendbüro  \nIm Frühjahr 2023 wurde der Grundlagenbericht zur Jugendförderung Emmen abgeschlossen und vom Gemeinderat verabschiedet. Der Grundlagen-\nbericht bietet für den Zeitraum 2023 bis 2029 die zentrale Orientierung für die Aufgaben des Jugendbüro Emmen. Damit können die bestehenden \nAngebote reflektiert, neue Aufgaben konzipiert und die Weiterentwicklung der Jugendförderung Emmen beschritten werden.  \n \nIn der Retraite Ende 2023 setzte das Team Jugendbüro Emmen daher den Schwerpunkt auf die gezielte Ausrichtung an den Leitzielen des Grundla-\ngenberichts. Die Konsequenzen daraus werden das Jahr 2024 und die Folgejahre prägen und das Jugendbüro Emmen weiter als wichtige Akteurin \nder Jugendförderung profilieren. \n \nIn Absprache mit dem Bereich Gesellschaft und dem Team, ist eine positive Wahrnehmung des Jugendbüros sowie bedarfsgerechte Räume ein \ngrosses Anliegen. Es gestaltete Teile des Jugendbüros im Jahr 2023 um. Dafür moderierten die Mitarbeitenden einen Teamprozess und entwarfen \nein Raumkonzept. Für den Aussenraum organisierten die Mitarbeitenden einen partizipativen Prozess mit Jugendlichen Workshop Umgestaltung der \nRäume. Die partizipative Umgestaltung des Treffraumes folgt im Jahr 2024. \n \nDas Jugendbüro Emmen biete diverse Angebote: ein Jugendtreff am Mittwochnachmittag und Freitagabend, einen Bewegungsraum, ein Tonstudio, \neine Kreativbar und sucht die Jugendlichen im öffentlichen Raum auf.   \n \n \nRegionale Jugend- und Familienberatung Emmen, Rain und Rothenburg  \nNebst den vorwiegend freiwilligen Beratungen wird die regionale Jugend- und Familienberatung von diversen Institutionen wie der Kindes- und \nErwachsenenschutzbehörde Kreis Emmen (KESB) oder auch der Schulen Emmen als Fachstelle hinzugezogen. Im Rahmen der gesetzlichen Kinder, \nJugend- und Familienhilfe können Beratungen angeordnet werden, was in der Regel zu positiven Veränderungen in den Familien führt.  \n \nGerade Jugendlichen und jungen Erwachsenen setzt der Druck im Alltag und in der Gesellschaft psychisch zu. Zukunftsängste und Unsicherheiten \nbis hin zu depressiven Verstimmungen und Suizidgedanken sind Herausforderungen, die unsere Jugendlichen in Gesprächen immer wieder äussern. \nWir begleiten die jungen Erwachsenen in diesen Themen und zeigen ihnen mögliche neue Wege auf.   \n \nImmer mehr Eltern wenden sich auch im Rahmen des sogenannten freiwilligen Kinderschutzes an uns. Wir versuchen gemeinsam, eine geeignete \nLösung für besonders herausfordernde Familiensituationen zu finden. Bei den vielen Angeboten, die es heute gibt, ist es nicht immer einfach, die \ngeeignete Lösung für die eigene Familie zu finden. So arbeiten wir oft mit sozialpädagogischer Familienbegleitung zusammen, unterstützen und \nberaten aber auch, wenn es um eine Platzierung in einem Jugendheim, begleitetes Wohnen, Pflegefamilie oder den Wechsel in eine eigene Wohnung \ngeht.   \n \nFrühe Förderung  \nDie Erreichbarkeit von Familien, insbesondere Familien mit speziellen Bedürfnissen, ist eine herausfordernde Arbeit. Deswegen ist das jährliche \nNetzwerktreffen der Frühförderpartner für alle betroffenen Parteien wichtig. Die Familien bekommen dadurch einen Überblick über neue und beste-\nhende Angebote in Emmen. Treffen bei den Schuldiensten, beim Sozialamt und bei der Berufsbeistandschaft schaffen zusätzlich Wissen über die \nArbeitsweise und das Aufgabengebiet der Fachstelle Frühe Förderung. Eine gute Vernetzung der verschiedenen Fachstellen hilft, dass die Familien \neffizient begleitet und bedarfsgerecht an die jeweiligen Angebote herangeführt werden können. \n \nImmer wieder betreuen wir Familien, welche über keine sozialen Netzwerke verfügen und sehr zurückgezogen leben. Den Kindern dieser Familien \nfehlt oft der Umgang mit anderen Kindern, was negative Auswirkungen auf die sprachliche, spielerische und soziale Entwicklung haben kann. Das \nProjekt Spieltraum, welches über die Sommermonate im Schulhaus Rüeggisingen und im Schulhaus Krauer stattfindet, bietet solchen Familien die \nMöglichkeit, Kontakte zu anderen Familien zu knüpfen, neue Spiele kennenzulernen, sich zu bewegen und selber am Programm oder an der z’Vieri-\nBar mitzuarbeiten. Die Animatorinnen bieten bei alltäglichen Herausforderungen Beratungen an oder verweisen die Eltern bei Bedarf an Fachstellen. \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 149\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft \n \nPflegekinderwesen \nDie Pflegekinderaufsicht der Gemeinde Emmen konzentriert sich darauf, die fachlich begleitete Betreuung von Kindern in Pflegefamilien zu fördern \nund sicherzustellen. Das Pflegekinderwesen unterliegt der Verordnung über die Aufnahme von Pflegekindern (Pflegekinderverordnung, PAVO).  \nIn der Gemeinde Emmen gibt es 20 Pflegefamilien, wobei mehr als die Hälfte Dauerpflegeplätze sind. Es darf erwähnt werden, dass sämtliche Pfle-\ngeverhältnisse den teils auch schwierigen emotionalen Situationen und belastenden Lebensumständen der Kinder und Jugendlichen gerecht wer-\nden und die optimale Erziehung und Begleitung durch sämtliche Pflegeeltern gewährleistet ist.  \n \nAktuell gibt es sechs Kindertagesstätten mit insgesamt 116 Betreuungsplätze in der Gemeinde. Die Zahl hat sich von 92 auf 116 Betreuungsplätze \nerhöht, weil eine Kita die Betreuungsplätze ausgebaut hat. Diese Struktur ermöglicht es der Gemeinde Emmen, ein breites Spektrum von Betreu-\nungsmöglichkeiten für Kinder unterschiedlichen Alters und unterschiedlicher Bedürfnisse anzubieten. \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n954400 Jugendarbeit, Jugendbüro 3 504.01\n954500 Jugend+Familienberatung, Anteil Emmen 1 504.02\n954510 Jugend+Familienberatung Emmen, Rothenburg, Rain 1 504.03\n929980 Frühe Förderung 1 504.04\n954530 Pflegekinderwesen 1 504.05\n954520 Kind, Jugend, Familie und Integration 2 504.06  \nLeistungsauftrag \nJugend + Familienberatung Anteil Emmen/Jugend + Familienberatung Emmen,  \nRothenburg, Rain  \nLeisten von systemischer und lösungsorientierter Beratung und Coaching von Eltern, Jugendlichen, Familienangehörigen und Umfeld für die Ge-\nmeinden Emmen, Rothenburg und Rain. Die regionale Jugend- und Familienberatung dient als vorgelagerter Dienst für die KESB Kreis Emmen. \nFühren von Mediationen/ Vermittlungsgesprächen im Bereich Besuchsrecht und gemeinsamer elterlicher Sorge (Art. 314. Abs. 2 ZGB) im Auftrag \nder KESB Kreis Emmen sowie Übernahme angeordneter Beratungen im Auftrag der KESB Kreis Emmen (Art. 307 Abs. 3 ZGB). \n \nJugendarbeit, Jugendbüro/ Sozialraumorientiert Schule (Bildungslandschaft)  \nAnlaufstelle für Jugendliche und Jugendfragen  \nFühren der Jugendräume im Kolben in Zusammenarbeit mit dem Verein Meetpoint  \nAngebot der mobilen Jugendarbeit  \nIntegration von Jugendlichen unterstützen und fördern. Unterstützende Angebote/ Aktivitäten den Jugendlichen in der Gemeinde zeigen  \nVermittlungsgespräche und Konfliktbewältigungen im öffentlichen Raum  \nPartizipation - Kindern und Jugendlichen bei Projekten im öffentlichen Raum \nDurchführen und unterstützen von Präventionsprojekten für Kinder und Jugendliche \nMitarbeit bei der Bildungslandschaft Meierhöfli \n \nKind, Jugend Familie und Integration, Frühe Förderung, Diverse Projekte (TEV, Jugendkommission)  \nStrategisches und organisatorisches Führen der regionalen Jugend- und Familienberatung Emmen, Rain und Rothenburg und der Jugendanimation \n(Jugendbüro)  \nStrategisches Führen und Qualitätssicherung bei der Pflegekinderaufsicht. Absprache mit der verantwortlichen Person bei Empfehlungen und Be-\nrichten  \nFühren der Angestellten nach den Führungsgrundsätzen der Gemeinde mit allen Verantwortungen  \nIntervision und Weiterentwicklung der Teams  \nQualitätssicherung der Beratungsarbeit für die Bevölkerung der Gemeinde Emmen, Rain und Rothenburg  \nBudgetverantwortung für die verschiedenen Bereiche und für Angebote mit Leistungsvereinbarungen  \nAnsprechperson für externe Dienstleistungsanbieter, Behörden und Politik bei Familien- und Jugendfragen  \nOrganisation von bereichsinternen Fortbildungen  \nKoordination der frühen Förderung, insbesondere Unterstützung, Förderung und Koordination der Spielgruppen Emmen  \nKoordination der Integrationsfragen in Zusammenarbeit mit dem Gemeinderat und der für die Integration verantwortlichen Person der Gemeinde \nEmmen und Koordination mit dem Kanton Luzern. Unterstützung der Integrationsarbeit und Integrationsprojekte durch Finanzen und fachliche \nUnterstützung  \nStrategische und personale Führung des Vereins Tageselternvermittlung (TEV) der Gemeinde Emmen  \n \nWahrnehmen von diversen Funktionen im Bereich Gesellschaft:  \n-Mitarbeit im Vorstand des TEV  \n-Präsident der Jugendkommission  \n-Delegierter SOBZ Luzern \n-Kontaktperson Integration  \n-Kontaktperson für Projekte in der Gemeinde (bspw. DeliA, Munterwegs, Midnight Baske, Ludothek usw…) \n \n \n \n\n150 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft \nPflegekinderwesen  \nOperative und strategische Führung der Pflegekinderaufsicht im Auftrage des Gemeinderates gemäss Verordnung über die Aufnahme von Pflege-\nkindern (PAVO).  \nGemäss Verordnung: Abklärung, Überprüfung, Aufsicht und Aufnahme von Minderjährigen ausserhalb des Elternhauses gemäss Verordnung und \nEinrichtungen, bspw. Kindertagesstätten.  \nAdoptionsgesuche, welche vom Kanton Luzern der Gemeinde übertragen werden, klärt die Aufsicht Pflegekinderwesen ab und stellt dem Gemeinderat \neinen Bericht und Antrag über die Aufnahme. \n \nFrühe Förderung \nFachstelle für Eltern mit Kindern im Vorschulalter zur Entwicklung einer motorischen, sprachlichen, emotionalen, sozialen, kognitiven und gesund-\nheitlichen Entwicklung, im Alter von 9 Monaten bis 4 Jahren.  \nAnsprechperson für umliegende Institutionen zur Förderung von Vorschulkindern in der Gemeinde. \nAufklärungsstelle für Eltern, die ihnen die Wichtigkeit der Ernährung, Bewegung und psychische Gesundheit im Kleinkindalter aufzeigen (Themenbe-\nreiche, die für die gesunde Entwicklung von Kindern eine elementare Rolle spielen).  \nDie Stelle Frühe Förderung unterstützt Eltern in der Integration ihrer Kinder und bei der Suche von entwicklungsfördernden Angeboten (bspw. \nSpielgruppen, Kitas usw…) in der Gemeinde Emmen, die später zu besseren Bildungs- und Lernerfolgen in der Volksschule führen und spätere \nFolgekosten im Sozialbereich verringern.  \nLeistet einen Beitrag zur Chancengerechtigkeit, unterstützt die Kinder indirekt ihr Potenzial zu fördern und ist eine wichtige Säule zur Armutsbekämp-\nfung.  \nOperative Leitung der flächendeckenden Erfassung der Sprachstandserhebung in der Gemeinde von Kindern im Altern von 3 Jahren (Organisation \nund Auswertung der zurückgesendeten Fragebögen).  \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nReg. Jugend- und Familienberatung\nDossier pro 100 \nStellenprozente 504.02 Anzahl 125 148 125 149 24\n\nFamilienberatung: Wartezeit \nmax. bei Neuanmeldungen 504.02 Tage 5 5 5 5 0\n\nJugendberatung: Wartezeit \nmax. bei Neuanmeldungen 504.02 Tage 5 5 5 5 0\n\nFrühe Förderung\nRücklaufquote Familien der \nSprachstandserhebung 504.04 Prozent 90 87 85 90 3\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nPraktikumsstellen 504 Anzahl 0 0 0 0\nJugend- und Familienberatung: \nFallzahlen pro Jahr / Stadt Luzern \n(inkl. Emmen)\n\n504.02 Fallzahlen 273 285 275 -10\n\nMütter- und Väterberatung: \nGeburten pro Jahr / Gemeinde \nEmmen\n\n504.02 Geburten 310 350 354 4\n \n\n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 7 8 8 0\nStellenprozente 495.00 605.00 605.00 0.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 151\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n30 Personalaufwand 495.48 640.15 600.85 -39.30\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 130.11 185.78 175.74 -10.04\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.70 0.70 0.70 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.65 0.65\n36 Transferaufwand 345.26 373.13 408.39 35.26\n37 Durchlaufende Beiträge 229.21 204.60 257.69 53.09\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 164.93 169.03 153.15 -15.88\nTotal Aufwände 1'365.69 1'573.39 1'597.17 23.78\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -31.41 3.00 -37.14 -40.14\n44 Finanzertrag -5.40 -5.40 -5.40 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -310.24 -315.49 -346.80 -31.32\n47 Durchlaufende Beiträge -229.21 -204.60 -257.69 -53.09\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -576.27 -522.49 -647.04 -124.55\nGlobalbudget 789.42 1'050.90 950.13 -100.77  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nIm Bereich Gesellschaft konnten die Stellen, nicht wie geplant auf Anfang Jahr, vergeben werden. Grund: Mangel an Fachkräften.   \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDie Mehrausgaben betreffen den externen, fachlichen Leiter im Jugendbüro. Die Kosten wurden unter dem Budgetposten Personalaufwand aufge-\nfangen. \n \n36/46 Transferaufwand \nVerbuchungsanpassung Kantonsbeiträge (sowohl Aufwand wie auch Ertrag). \n \n42 Entgelte \nRückzahlung im Bereich Gesellschaft und Auszahlungen durch den Kanton. Zudem zahlt der Kanton für die Adoptionsabklärungen ein Entgelt.  \n \n \n \n \n\n152 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nAufgabenbereich 504 Gesellschaft \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nJugendarbeit, Jugendbüro 504.01 3 167.54 343.91 293.00 -50.90\nAufwand 169.54 343.91 295.00 -48.90\nErtrag -2.00 0.00 -2.00 -2.00\n\nJugend+Familienberatung, \nAnteil Emmen 504.02 1 240.46 242.13 252.32 10.19\nAufwand 240.46 242.13 252.32 10.19\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nJugend+Familienberatung \nEmmen, Rothenburg, Rain 504.03 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 332.17 344.09 336.03 -8.06\nErtrag -332.17 -344.09 -336.03 8.06\n\nFrühe Förderung 504.04 1 61.94 82.87 77.16 -5.71\nAufwand 61.94 82.87 205.10 122.24\nErtrag 0.00 0.00 -127.95 -127.95\n\nPflegekinderwesen 504.05 1 29.81 41.23 29.24 -11.99\nAufwand 41.23 50.23 39.38 -10.84\nErtrag -11.41 -9.00 -10.14 -1.14\n\nKind, Jugend, Familie und \nIntegration 504.06 2 289.67 340.77 298.41 -42.36\nAufwand 520.36 510.17 469.33 -40.84\nErtrag -230.69 -169.40 -170.92 -1.52  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 153\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n1 - Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nBruno Rudin \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDie Schwerpunkte des Kalenderjahres 2023 waren: \n Wachstum: Im Sommer 2023 wurden schlussendlich 187 Abteilungen eröffnet (beantragt, geplant und budgetiert waren 186). Es wurde eine \n\nAbteilung Kindergarten mehr eröffnet als ursprünglich geplant. Der Ausblick auf das Schuljahr 2024/25 zeigt wiederum einen Anstieg von Abtei-\nlungen, sicher im Bereich Primar- und Sekundarstufe. \n\n E-NSM: Das vom Gemeinderat im Juni 2022 bewilligte Neue Schulführungsmodell (E-NSM) wird seit 1. August 2023 umgesetzt. Die erste Hälfte \ndes Kalenderjahres 2023 war noch geprägt von zahlreichen und (zeit-)intensivsten Vorbereitungsarbeiten. Alle neu geschaffenen Stellen, inklusive \ndie der Bereichsleitungen, konnten termingerecht besetzt werden. Seit Sommer 2023 wird die Umsetzung des Modells institutionalisiert reflektiert \nund zudem extern begleitet.  \n\n Schulleitungen: Aufgrund E-NSM amten seit dem Sommer 2023 neu Co-Schulleitungen in insgesamt sechs Schuleinheiten. Leider fiel eine Haupt-\nSchulleitung zu Beginn des Schuljahres 2023/24 aus gesundheitlichen Gründen aus und es mussten in dieser Schuleinheit Stellvertretungslösun-\ngen und neue Schulleitungsstrukturen gefunden werden. \n\n Fachkräftemangel: Auch diese Thematik war im 2023 wiederum sehr aktuell und belastend. Insbesondere waren die Schulleitungen äusserst \ngefordert und der Rekrutierungs- und Anstellungsprozess war nur mit grössten Mehraufwendungen erfolgreich zu meistern. \n\n Medien und Informatik: Die Schwerpunkte bildeten: a) weiterhin die Aus- und Weiterbildung der Lehrenden, b) die Vorbereitungsarbeiten (inkl. \nAusschreibung) der Ersatzbeschaffung IWB der Schulanlage Gersag.  \n\n Jahresziele 2023 Gemeinderat aus Bereich Bildung & Forschung: Das selbstgesteuerte Lernen und die freiwilligen Lernzeiten auf allen Stufen \nwurden verankert. \n\n Lehrplan 21: Im Kontext mit dem kompetenzorientierten Unterricht und der Zielerreichung des Entwicklungsziels der externen Schulevaluation \nlag der Schwerpunkt weiterhin im Bereich des selbstgesteuerten Lernens (sgL). \n\n Externe Schulevaluation: Es wurde auf Ebene der Schuleinheiten wie der Gesamtschule weiter an der Erreichung der Entwicklungsziele gearbeitet. \n Schulraumplanung: Neben der periodischen Überprüfung des techn. Schulraumplanungsberichts sind folgende Punkte speziell zu erwähnen: a) \n\nerfolgreiche Volksabstimmung Erweiterung PS Hübeli (März 2023) b) Machbarkeitsstudie Erweiterung Sek Gersag c) B&A Erstellung Pavillon \nGersag im Einwohnerrat ohne Gegenstimme (Sept 2023) d) ebenfalls ohne Gegenstimme B&A Schulanlage Riffig im Einwohnerrat (Sept 2023) \ne) B&A PS Krauer (energetische Renovation und Schulraumoptimierung) im Einwohnerrat (Dez 2023) f) Gesamtleistungssubmission für Erweite-\nrung PS Meierhöfli ausgeschrieben. Im 2024 stehen weitere Meilensteine an: Spatenstich PS Hübeli, Baustart Projekte PS Riffig und PS Krauer, \nB&A Soft-Sanierung PS Rüeggisingen, Bezug Pavillon Gersag, Volksabstimmung PS Meierhöfli geplant für Sept. 2024 uvm \n\n Belastung allgemein: Die Belastungen und Herausforderungen haben auf allen Ebenen stark zugenommen und waren mitunter auch ein Grund \nder überdurchschnittlichen Fluktuation im Sommer 2023: Themen wie: Das IF-System unter den aktuell geltenden Rahmenbedingungen hat die \nGrenzen überschritten (z.B. müssen zunehmend Lernende mit einem Status/Abklärung der externen Sonderschulung zum «Null»-Tarif intern \nbeschult werden, uvm), Fachkräftemangel, Ressourcen werden ab Kanton im Giesskannenprinzip verteilt und die Soziodemographie wird nicht \nberücksichtigt (ausser DAZ) , zunehmende Ansprüche der Gesellschaft, uvm Tendenz 2024: weiter zunehmend! \n\n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n721900 Schulleitung 1 601.01\n721910 Bildungskommission 2 601.02\n721920 Schuladministration 1 601.03\n721930 Schulbetrieb 2 601.04\n721940 Schulinformatik 2 601.05\n721950 Stellvertretungen Lehrkräfte 1 601.06\n921100 Kindergarten 2 601.07\n921160 Basisstufe 2 601.08\n921200 Primarschule 2 601.09\n921300 Sekundarschule 2 601.10  \nLeistungsauftrag \nBildungskommission  \nBeratung des Gemeinderats in strategischen Fragen betreffend Primarschule, Sekundarschule und Schuldienste  \nVertretung der schulischen Anliegen der Öffentlichkeit und Elternschaft \n \nGeschäftsleitung  \nWahrnehmung der zentralen Entwicklung, Führung und Leitung der Volksschule Emmen sowie Bearbeitung sämtlicher schuleinheitsübergreifender \nBelange und externer Geschäfte (Kanton und andere Partner)  \nSicherstellung eines Qualitäts- und Leistungsmanagements an der Volksschule  \n \n 154 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\nSchulleitung  \nOperative Führung einer oder mehrerer Schuleinheiten  \n \nAdministration  \nFühren einer zentralen Administrationsstelle (inkl. Telefon- und Schalterdienst)  \n \nSchulbetrieb allgemein  \nOrganisation und Finanzierung des Schülertransports und Sicherstellen des Energiemanagements (Heizmaterial, etc.)  \n \nSchulinformatik allgemein  \nSicherstellung der Informatikinfrastruktur der Volksschule  \n \nKindergarten, Basisstufe, Primarschule, Sekundarschule  \nDie Volksschule vermittelt den Lernenden Grundwissen, Grundfertigkeiten und Grundhaltungen und fördert die Entwicklung vielseitiger Interessen.  \nDie Volksschule nimmt ergänzend zu Familie und Erziehungsberechtigten auf partnerschaftliche Weise den gemeinsamen Erziehungsauftrag wahr \nund berücksichtigt dabei die gesellschaftlichen Einflüsse. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nSchulinformatik\nKosten pro \nGerätearbeitsplatz pro Jahr 601.05 CHF   1 978 1'064 1'033 -31\n\nKindergarten\nKosten pro Lernende/r 601.07 CHF   2 14'958 15'277 14'660 -617\nKlassengrössen 601.07 Personen   19.2 19.2 18.4 -0.8\nBasisstufe\nKosten pro Lernende/r 601.08 CHF   2 18'090 18'690 18'748 58\nKlassengrösse 601.08 Personen   19.7 19.7 17.6 -2.1\nPrimarschule\nKosten pro Lernende/r 601.09 CHF   2 15'946 16'373 15'757 -617\nKlassengrösse 601.09 Personen   18.2 18.2 18.6 0.4\nSekundarschule\nKosten pro Lernende/r 601.1 CHF   2 20'341 21'372 21'092 -280\nKlassengrösse Niveau A 601.1 Personen   17.8 17.8 18.7 0.9\nKlassengrösse Niveau B 601.1 Personen   20.2 20.2 18.7 -1.5\nKassengrössen Niveau C 601.1 Personen   14.3 14.3 14.1 -0.2\nLernende mit \nAnschlusslösung nach 3. \nSekundarschule \n\n601.10 Prozent >98 >98 100 2\n \n\nBemerkung \n1: Vollkosten Schulinformatik (nicht Pauschale) geteilt durch die Anzahl Geräte. \n2: Kantonale Kennzahl inklusive Schuldienste und ohne Kantonsbeiträge. Die Kantonale Kennzahl inklusive Schuldienste und ohne Kantonsbeiträge  \n    zeigt die neutralisierten Kosten pro Schüler. \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nBildungskommission\nBK-Sitzungen 601.02 Anzahl 5 7 4 -3\nSchulleitung\nStellenprozente 601.01 Prozent 1 1'216 1'216 1'244 28\nMitarbeitende 601.01 Anzahl 2 17 17 17 0\nStellenprozente der Geschäftsleitung \nper 1.9. (inkl. Leiter Departement \nBildung)\n\n601.01 Prozent 3 360 440 870 430\n\nMitarbeitende der Geschäftsleitung \nper 1.9. 601.01 Anzahl 3 4 5 10 5\n\nSchulinformatik\nGerätearbeitsplätze 601.05 Anzahl 2'980 3'045 65  \nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 155\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nVolksschule Gesamt\n\nLernende Volksschule per 1.9. 601 Anzahl 3'314 3'314 3'372 58\n\nIS-Kinder per 1.9. 601 Anzahl 77 77 81 4\n\nLehrende Volksschule per 1.9. 601 Anzahl 4 481 481 521 40\n\nVollzeitäquivalente 601 Anzahl 5 327 327 333 6\n\nFluktuationsrate Lehrpersonal 601 Prozent 12 15 3\n\nKindergarten\nAbteilungen 601.07 Anzahl 28 28 30 2\nLernende Stand 1.9. 601.07 Anzahl 538 538 554 16\nMitarbeitende 601.07 Anzahl 77 77 99 22\nStellenprozente 601.07 Prozent 4'301 4'301 4'843 542\nBasisstufe\nAnzahl Abteilungen 601.08 Anzahl 8 8 8 0\nAnzahl Lernende Stand 1.9. 601.08 Personen 158 158 141 -17\nAnzahl Mitarbeitende 601.08 Anzahl 23 23 24 1\nStellenprozente 601.08 Prozent 1'566 1'566 1'526 -40\nPrimarschule\nAbteilungen 601.09 Anzahl 100 100 101 1\nLernende Stand 1.9. 601.09 Anzahl 1'817 1'817 1'881 64\nStellenprozente 601.09 Prozent 15'919 15'919 16'825 906\nMitarbeitende 601.09 Anzahl 266 266 274 8\nProzentsatz der Lernenden, die in \neine Klasse des Langzeitgymnasiums \neintreten\n\n601.09 Prozent 13 15 14 -2\n\nSekundarschule\nAbteilungen 601.1 Anzahl 47 47 48 1\nLernende per 1.9. 601.1 Anzahl 801 801 799 -2\nMitarbeitende 601.1 Anzahl 115 115 124 9\nStellenprozente 601.1 Prozent 7'892 7'892 8'038 146\nZentrum Integration\nAbteilungen 601.09/601.10 Anzahl 5 3 -2\nLernende per 1.9. 601.09/601.10 Anzahl 6 50 28 -22\nMitarbeitende 601.09/601.10 Anzahl 10 10 0  \nBemerkung \n1: Stellenprozente ohne Geschäftsleitung (Rektor, Prorektor, Bereichsleitungen und Leiter Departement Bildung). \n2: Die Anzahl Mitarbeitende entspricht den Schulleitungen. \n3: neues strukturelles Führungsmodell (E-NSM) ab 1.8.2023. Das Pensum der Schuldienstleitung wird auch noch im AUB 602 aufgeführt. \n4: Die Anzahl Lehrende Volksschule beinhaltet die Lehrpersonen und Klassenassistenz \n5: Es werden folgende Stellen für die Berechnung der Anzahl FTE berücksichtigt: Lehrpersonen, Schulleitungen, Klassenassistenz \n6: Die Anzahl Lernende sind bereits bei den Angaben der Primar- und Sekundarschule enthalten. \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 8 12 12 0\nStellenprozente 585.00 815.00 815.00 0.00  \n \n \n\n156 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nGesundheitsumfrage Lehrpersonen 601.04 2020 - 2021 0.00 30.00 4.00 -26.00\nÜberarbeitung Führungspapiere (Leitbild, \nSchulordnung) 601.01 2020 - 2021 0.00 20.00 24.80 4.80\n\nOrganisationsentwicklung Schulführung 601.03 2021 25.00 38.00 39.50 1.50  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNr. Bezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\n067.01.22 Schulinformatik Gersag Active Boards + \nVisualizer 5060.036 2023 1 0.00 344.00 98.86 -245.14\n\n077.01.22 Neu- und Ersatzbeschaffungen \nSchulmobiliar/-Ausstattungen 5060.012 2023 2 0.00 130.00 0.00 -130.00\n\n080.01.21 Medienkonzept: IT-Infrastruktur (Lehrplan \n21) 5060.021 2020 - 2022 18.63 78.15 106.20 28.05\n\n \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n1: Kreditübertragung in das Jahr 2024 \n2: Aufgrund Verzögerungen im Bereich Immobilien (Erstellung der Brandabschnittskorridore) konnten das neue Schulmobiliar für ua. in den Schul-\nkorridoren (noch) nicht im 2023 bezogen werden. Kredit von CHF 90'000.00 konnte in das Jahr 2024 übertragen werden. Der restliche Betrag von \nCHF 40'000.00 wurde in die laufende Rechnung 2023 übertragen.  \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n30 Personalaufwand 39'209.50 39'622.98 39'968.45 345.47\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 4'260.92 4'195.62 3'904.27 -291.34\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 1'573.69 1'592.25 1'509.70 -82.56\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.44 0.44\n36 Transferaufwand 716.20 810.77 767.55 -43.22\n37 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n38 Ausserordentlicher Aufwand 5'338.19 377.82 0.00 -377.82\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 18'043.84 18'082.81 17'512.32 -570.49\nTotal Aufwände 69'142.34 64'682.25 63'662.73 -1'019.52\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -49.12 -57.47 -56.19 1.28\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -28'343.80 -29'886.72 -30'118.04 -231.32\n47 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -10'499.70 -8'552.27 -8'228.49 323.78\nTotal Erträge -38'892.62 -38'496.45 -38'402.72 93.73\nGlobalbudget 30'249.73 26'185.80 25'260.01 -925.79  \n Beträge in CHF Tausend \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 157\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nDer Personalaufwand fiel total um CHF 345'000 höher aus als budgetiert. Die Lohnanpassung der Lehrerlöhne ab März 2023 von 0,5 % konnte beim \nBudget 2023 nicht mehr berücksichtigt werden, da der Regierungsratsentscheid erst im Dezember 2022 bekannt gegeben wurde. Auch die Lohnstu-\nfenerhöhung per 1.8.2023 wurde im Durchschnitt nur mit 0,8 % hinterlegt.  \nWeiter musste eine zusätzliche Integrationsklasse, die zusätzliche Löhne erforderten, eröffnet werden. \nDie Löhne des Verwaltungspersonals fielen insgesamt um CHF 84'000.00 tiefer aus, da im Jahr 2023 noch nicht alle bewilligten Arbeitsstellen besetzt \nwerden konnten. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDie Sach- und Betriebsaufwendungen fielen um CHF 291'000.00 tiefer als budgetiert aus. Gründe dafür sind ua.: Das budgetierte neue Lehrmittel im \nFach Deutsch wurde vom Kanton leider immer noch nicht abschliessend als obligatorisches Lehrmittel freigegeben oder die Budgetpositionen «Ex-\nkursion, Schulreise» und «Rituale» (Unentgeltlichkeit) wurden nicht vollständig ausgeschöpft.  \n \n36 Transferaufwand \nDer Transferaufwand fiel insgesamt um CHF 43'000.00 tiefer aus. Mitunter auch weil die Ausgleichszahlungen für Klassen mit Unterbestand tiefer \nausfielen als budgetiert. \n \n38 ausserordentlicher Aufwand \nPer 31.12.2022 wurde das seit vielen Jahren bestehende Darlehen bei der LUPK mit einer aktuellen Restschuld von CHF 5,33 Mio. gesamthaft  \nzurückbezahlt (Entscheid Finanzdirektion der Gemeinde Emmen). Dies war bei der Budgetierung des Budgets 2023 noch nicht bekannt und daher \nwurde diese Budgetposition ordentlich budgetiert, was zur Abweichung von CHF 377'000.00 führt. \n \n46 Transferertrag \nDer Transferertrag fiel um CHF 231’000.00 höher aus als budgetiert. Dies durch folgende zwei Gründe: \nDie Gewinnausschüttung der GICT im Jahr 2022 über CHF 140'000.00 wurde dem Jahr 2023 gutgeschrieben. \nWeiter fiel der Kantonsbeitrag für Schulen mit einem hohen Anteil fremdsprachiger Lernender, der unter dem Jahr variiert und konkret gestiegen ist, \num CHF 100'000.00 höher aus. \n \n\n158 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 601 Volksschule \n\nLeistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nSchulleitung 601.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 2'885.31 2'736.30 2'787.39 51.09\nErtrag -2'885.31 -2'736.30 -2'787.39 -51.09\n\nBildungskommission 601.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 3.30 4.35 2.06 -2.30\nErtrag -3.30 -4.35 -2.06 2.30\n\nSchuladministration 601.03 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 958.51 1'561.64 1'359.37 -202.27\nErtrag -958.51 -1'561.64 -1'359.37 202.27\n\nSchulbetrieb 601.04 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'930.32 1'104.24 1'089.48 -14.76\nErtrag -1'930.32 -1'104.24 -1'089.48 14.76\n\nSchulinformatik 601.05 2 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 2'926.00 3'173.13 3'146.99 -26.13\nErtrag -2'926.00 -3'173.13 -3'146.99 26.13\n\nStellvertretungen \nLehrkräfte 601.06 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 1'812.72 0.00 0.00 0.00\nErtrag -1'812.72 0.00 0.00 0.00\n\nKindergarten 601.07 2 4'229.03 3'518.20 3'394.89 -123.31\nAufwand 8'416.84 7'847.05 7'750.85 -96.21\nErtrag -4'187.81 -4'328.86 -4'355.96 -27.10\n\nBasisstufe 601.08 2 1'274.13 1'424.07 1'130.02 -294.05\nAufwand 2'744.74 2'843.84 2'549.13 -294.71\nErtrag -1'470.61 -1'419.77 -1'419.11 0.66\n\nPrimarschule 601.09 2 15'462.61 12'797.44 12'520.43 -277.01\nAufwand 30'261.33 28'608.83 28'409.26 -199.57\nErtrag -14'798.72 -15'811.40 -15'888.83 -77.44\n\nSekundarschule 601.10 2 9'283.97 8'446.10 8'214.68 -231.42\nAufwand 17'203.28 16'802.87 16'568.21 -234.66\nErtrag -7'919.31 -8'356.77 -8'353.53 3.24  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAusgaben 781.29 552.15 205.07 -347.08\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 781.29 552.15 205.07 -347.08  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 159\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 602 Schuldienste \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nSandra Lauwerijssen  \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDer Digitalisierungsprozess wurde im Jahr 2023 gestartet und ist noch stets im Gang, alle Dossiers bestehen bis Ende Schuljahr sowohl in Papier- \nwie auch in digitaler Form und werden laufend aktualisiert. Klapp wurde Anfang Schuljahr 23/24 erfolgreich eingeführt und wird in diesem Schuljahr \nvon allen Bereichen der Schuldienste genutzt. Initial benötigen diese Schritte im digitalen, technischen Bereich einen Mehraufwand, insbesondere im \nSekretariat, langfristig bedeuten diese Entwicklungen jedoch eine Entlastung und Effizienzsteigerung im administrativen Bereich.  \n \nDie Umsetzung des neuen Schulführungsmodells zeigt erste Auswirkungen auch auf der Ebene der Schuldienste. Die Schuldienste rücken dadurch \nnäher an die Geschäfte der gesamten Volksschule und sind in gemeinsamen Projekten öfters und stärker involviert. Schuldienstintern werden für die \nnächsten Jahre entsprechend weitere Ziele definiert, damit man den grossen Herausforderungen in der nächsten Zukunft begegnen kann. Ziel wird \nsein die Steuergruppe der Schuldienste weiter zu stärken, langfristig die Führungspanne zu reduzieren und auf die Bereiche zu verteilen. Das Angebot \nder Schuldienste soll sich laufend auf die Bedürfnisse der Schulen und Gesellschaft anpassen können. Eine sehr positive Entwicklung zeigt die \nZusammenführung der Schuldienste als Kompetenzzentrum Kind. Dies führte nicht nur zu einem grossen Synergie- und Qualitätsgewinn, sondern \nhat auch wesentlich dazu beigetragen, dass sich der Fachkräftemangel weniger stark auswirkt und die Schuldienste momentan keine Vakanzen \nausweisen müssen. \n \nDie Prävention ist gerade in der aktuell herausfordernden Lage in der Volksschule elementar, Ziel soll dabei sein, nicht bloss «Feuer zu löschen», \nsondern früher anzusetzen und mit gezielten Präventionsmassnahmen Eskalationen und verhärtete Situationen möglichst zu verhindern. Darum \nsetzen die Schuldienste trotz knappen Ressourcen zwingend auf Prävention. Auch für die Zukunft sind die Präventionsprojekte der Schuldienste ein \nwichtiger Pfeiler und werden laufend weiterentwickelt. \n \nDie Schuldienste sind motiviert die grossen Herausforderungen der Volksschule Emmen weiterhin aktiv anzugehen und sich entsprechend laufend \nweiter zu entwickeln. Dabei setzt sie weiter auf Effizienzsteigerung durch Digitalisierungsschritte, auf Anpassungen der Strukturen, Ausbau und \nErweiterung der bisherigen Angebote sowie Weiterführung und Entwicklung von verschieden Projekten.    \n \n \nZahlen und Fakten \n \nLogopädischer Dienst  Abklärungen    136 (letztes Jahr 170) \n                                                         Therapien 138 (157 mit IS)  (letztes Jahr 139 (164 mit IS) \n \nIn der Logopädie bestand im Schuljahr 2022/23 aufgrund des Fachkräftemangels eine Vakanz, daher konnten weniger Abklärungen und Therapien \ndurchgeführt werden. Seit Schuljahr 2023/24 ist der Logopädische Dienst wieder voll besetzt. \n \n\n   \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n721660 Schuldienstleitung 1 602.01\n921610 Schulpsychologischer Dienst 1 602.02\n921620 Logopädie 1 602.03\n921630 Psychomotorik-Therapiestelle 1 602.04\n921640 Schulsozialarbeit 1 602.05  \nLeistungsauftrag \nSchuldienste \nDie Schuldienste unterstützen die Lehrpersonen, die Eltern und die Schülerinnen und Schüler in den Fachbereichen Schulpsychologie, Logopädie, \nPsychomotorik und Schulsozialarbeit im Rahmen ihres Berufsauftrages, sie pflegen eine enge Zusammenarbeit mit der Volksschule Emmen und \nweiteren Institutionen und entwickeln sich stetig weiter. \n \n\n160 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 602 Schuldienste \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nInterdisziplinäres Angebot \nim Rahmen des FILO \nProjektes (Stellenprozent)\n\n602.03 Prozent 15 15 15 0\n \n\nBemerkung \nDie Prävention kommt in der Schule oft zu kurz. Mit einem festen Angebot, welches mit mindestens 15 Stellenprozenten angeboten wird, garantieren \ndie Schuldienste ein minimales interdisziplinäres Präventionsangebot für alle 11 Schuleinheiten der Volksschule Emmen. \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nSchuldienstleitung \nMitarbeitende 602.01 Anzahl 1 1 1 0\nStellenprozente 602.01 Prozent 100 60 66 6\nLogopädie\nStellenprozente 602.03 Prozent 325 363 370 7\nMitarbeitende 602.03 Anzahl 7 7 7 0\nPsychomotorik Therapie\nStellenprozente 602.04 Prozent 190 198 201 3\nMitarbeitende 602.04 Anzahl 4 4 4 0\nSchulpsychologischer Dienst\nStellenprozente 602.02 Prozent 286 298 399 101\nMitarbeitende 602.02 Anzahl 5 5 5 0\nSchulsozialarbeit\nStellenprozente 602.05 Prozent 470 488 468 -20\nMitarbeitende 602.05 Anzahl 7 7 8 1\nSekretariat\nStellenprozente 602 Prozent 100 100 100 0\nMitarbeitende 602 Anzahl 2 2 2 0  \nBemerkung \nDas gesamte Schuldienstleitungspensum macht rund 100 Stellenprozente aus. Diese werden jedoch auch auf die Fachbereichsverantwortlichen der \nvier Fachbereiche verteilt. 66 Stellenprozente SDL, 8 Stellenprozente auf 3 Fachbereiche und 10 Stellenprozente auf einen Fachbereich (LPD). Die \nStellenprozente in den vier Fachbereichen bestehen aus dem Regelpensum und den Fachbereichspensen, jedoch ohne IS-Pensen, welche vom \nKanton finanziert werden. \n \nIm Schulpsychologischen Dienst konnte im Kalenderjahr 2023 eine Pensenaufstockung von rund 100 Stellenprozenten ab August 2023 realisiert \nwerden (B&A vom 24.04.2023). \n \nDas Poolpensum (nicht separat ausgewiesen) von rund 40-50 Stellenprozenten wurde im Jahr 2023 hauptsächlich für das Präventionsprojekt «filo» \nund Mentorate genutzt.  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 2 2 2 0\nStellenprozente 100.00 100.00 100.00 0.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 161\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 602 Schuldienste \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'770.01 2'128.57 2'132.40 3.83\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 333.35 401.53 450.95 49.43\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.17 0.17\n36 Transferaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n38 Ausserordentlicher Aufwand 180.22 12.39 0.00 -12.39\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 451.23 311.26 281.72 -29.54\nTotal Aufwände 2'734.81 2'853.74 2'865.24 11.50\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte 0.00 0.00 0.00 0.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -330.33 -340.00 -373.40 -33.40\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -78.27 -128.79 -113.28 15.50\nTotal Erträge -408.61 -468.79 -486.68 -17.90\nGlobalbudget 2'326.21 2'384.95 2'378.56 -6.39  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nHöhere Lohnkosten und Kosten im Zusammenhang mit Stellvertretungen (insb. ein längerfristiger Krankheitsfall) \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nEin Teil der Mietkosten vom Kalenderjahr 2022 wurde versehentlich nicht im gleichen Jahr verrechnet und bezahlt, sondern erst im 2023 in Rechnung \ngestellt und einbezahlt. Dadurch kam es für das Kalenderjahr 2023 zu einer Überschreitung des Budgets, welcher jedoch im Gesamtbudget der \nSchuldienste kompensiert werden konnte. \n \n \n \n\n162 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 602 Schuldienste \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nSchuldienstleitung 602.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00\nAufwand 78.27 128.79 113.28 -15.50\nErtrag -78.27 -128.79 -113.28 15.50\n\nSchulpsychologischer \nDienst 602.02 1 929.61 847.50 953.14 105.64\nAufwand 929.61 847.50 953.14 105.64\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nLogopädie 602.03 1 775.78 726.08 683.17 -42.91\nAufwand 775.78 726.08 683.17 -42.91\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nPsychomotorik-\nTherapiestelle 602.04 1 430.46 437.21 421.72 -15.49\nAufwand 430.46 437.21 421.72 -15.49\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSchulsozialarbeit 602.05 1 190.36 374.17 320.53 -53.63\nAufwand 520.69 714.17 693.93 -20.23\nErtrag -330.33 -340.00 -373.40 -33.40  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 163\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nChristoph Heutschi  \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDie Tagesstrukturen sind auch im 2023 gewachsen. Das ist sehr erfreulich, weil das Angebot auf ein positives Echo stösst und rege benutzt wird. \nLeider stossen wir in einigen Tagesstrukturen bezüglich Räume massiv an die Grenzen. Vor allen beim Mittagstisch und auch im Element vier (15-\n18 Uhr). An einzelnen Tagen besuchen bis zu 48 Kinder das Mittagsangebot und 36 Kinder das Element vier. An diesen stark gebuchten Tagen muss \ndas Mittagessen gestaffelt angeboten werden. Das heisst, eine Gruppe verbringt die Zeit mit Spielen und Sport im Freien oder in der Turnhalle und \ndie zweite Gruppe nimmt das Mittagessen ein. Nach ca. 30 Minuten wird gewechselt. Mit dieser Umorganisation können alle Kinder das Mittagessen \nin der Tagesstruktur einnehmen. In der pädagogischen Qualität müssen aber Abstriche gemacht werden. Zum Beispiel reicht die Zeit für die kleinen \nKinder, speziell die Kindergartenkinder, oft nicht um gemütlich und altersentsprechend zu essen.  \nDas gestaffelte Essen bringt bedeutend mehr Arbeit im Küchenbereich mit sich, weshalb die Anstellung einer Assistentin für die Mittagszeit unab-\ndingbar nötig ist. Auch für die Zvieri-Zubereitung, welche viel Zeit in Anspruch nimmt, wurde in diesem Jahr eine Assistentin nötig.  \nDas Angebot für die Sekundarschule im Rahmen des Mittagstisches der Primarschule wird vereinzelt genutzt, obwohl gemäss Schulleitungen für viele \nJugendliche ein Angebot nötig wäre. Dies auch aus Stundenplangründen (45 Minuten Mittagszeit). Für einen Ausbau müssten wir aber in den \nSekundarschuleinheiten Räumlichkeiten anbieten können, welche ein attraktives und altersentsprechendes Angebot zulassen würden.  \nIn allen Tagesstrukturen klappt die gemeinsame Nutzung von Schulräume mit der Primarschule gut, soweit die Primarschule einzelne Räume freihal-\nten kann, was immer weniger möglich ist. \n \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n921800 Betreuungselemente 1 603.01  \nLeistungsauftrag \nBedarfsgerechtes Sicherstellen der schul- und familienergänzenden Betreuungsangebote gemäss § 28 der Verordnung über die Volksschulbildung \nFörderung der Vereinbarkeit von Familie und Beruf \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nVerhältnis tagesbetreute \nLernende / Total Lernende 603.01 Prozent 15 13 15 2\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nMitarbeitende Sekretariat 603.01 Personen 1 1 1 0\nStellenprozente Sekretariat 603.01 Prozent 100 100 100 0\nStellenprozent Leitende \nTagesstruktur 603.01 Prozent 510 510 536 26\n\nStellenprozent Betreuende \nTagesstruktur 603.01 Prozent 1'181 1'181 1'545 364\n\nStellenprozente Assistenz\nTagesstruktur 603.01 Prozent 1 182 280 98\n\nAnzahl belegte Betreuungsplätze \n(Auslastung) über alle Elemente 603.01 Anzahl 2'213 2'308 2'702 394\n\n \n \n1: Die grössere Auslastung des Elementes II (Mittagessen) führt zu vermehrtem gestaffeltem Essen was den Einsatz von Assistenzen verlangt. \n\n164 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 1 1 1 0\nStellenprozente 100.00 100.00 100.00 0.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'987.09 2'116.92 2'368.15 251.23\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 372.87 368.49 408.87 40.38\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.06 0.06\n36 Transferaufwand 0.00 0.00 88.03 88.03\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 692.54 402.84 273.57 -129.27\nTotal Aufwände 3'052.50 2'888.25 3'138.69 250.44\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -761.07 -650.00 -882.80 -232.80\n44 Finanzertrag -0.02 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -718.89 -720.00 -890.85 -170.85\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -5.11 -5.00 -5.26 -0.26\nTotal Erträge -1'485.08 -1'375.00 -1'778.91 -403.91\nGlobalbudget 1'567.42 1'513.25 1'359.78 -153.47  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nDer Personalaufwand fiel aufgrund des starkem Wachstums um CHF 251'000.00 höher aus. Das Mittagessen (Element II) musste aus Platzgründen  \ngestaffelt stattfinden. Die Anstellung für weitere Assistentinnen im Element II war daher unabdingbar. Auch durch die Anstellung von mehr Personal  \nfielen die Weiterbildungskosten (Basiskurse, Nothelferkurs) höher aus. \n \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nAufgrund des Wachstums (mehr Anmeldungen) fielen die Lebensmittelkosten um CHF 40'000.00 höher aus. \n \n36 Transferaufwand \nDie Betreuungsgutscheine für Schulkinder werden neu unter Transferaufwand verbucht (früher 39 interne Verrechnungen). \n \n42 Entgelte \nAufgrund des Wachstums sind die Einnahmen bei den Elternbeiträgen um CHF 232'000.00 höher ausgefallen als budgetiert. \n \n46 Transferertrag \nEntsprechend der Zunahme der Anmeldungen ist der Kantonsbeitrag um CHF 170’000.00 höher ausgefallen. \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 165\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen \n\n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nBetreuungselemente 603.01 1 1'567.42 1'513.25 1'359.78 -153.47\nAufwand 3'052.50 2'888.25 3'138.69 250.44\nErtrag -1'485.08 -1'375.00 -1'778.91 -403.91  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n \n\n166 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 604 Sonderschulung \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nUrs Zulian \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nDie Schuldienstleitung koordiniert die Zusammenarbeit zwischen den Fachbereichen sowie mit anderen Fachstellen, Ärzten und Sonderschulen. Die \nSchuldienste (Schulpsychologie, Logopädie, Psychomotorik und Schulsozialarbeit) sind unverzichtbarer Bestandteil bei der Weiterentwicklung der \nVolksschule Emmen und arbeiten zusammen mit den Lehrpersonen, den IF-Lehrpersonen und den Heilpädagoginnen und Heilpädagogen, insbeson-\ndere auch im Rahmen der integrativen Sonderschulung und der externen Sonderschulung. Der Kanton leistet 50% an die externe Sonderschulung. \nDie Gemeinde muss dazu ebenfalls über einen Sonderschulpool, aufgrund der Anzahl Einwohner/innen der Gemeinde, einen Beitrag bezahlen. Die \nintegrative Sonderschulung wird aufgrund der Aufwendungen der Gemeinde wieder rückerstattet. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n922000 Sonderschulung 1 604.01\n922010 Integrative Sonderschulung (IS) 1 604.02  \nLeistungsauftrag \nFörderung der körperlichen, geistigen und seelischen Entwicklung von Kindern und Jugendlichen mit Behinderungen und besonderen Bedürfnissen.  \nKinder und Jugendliche mit einer Behinderung in den schulischen und sozialen Kompetenzen mit dem Ziel fördern, sie entsprechend ihren individuellen \nMöglichkeiten in die Regelschule, die Arbeitswelt oder in abschliessende Angebote für Jugendliche mit Behinderungen integrieren zu können  \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \nKeine \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nKindergarten: IS-Kinder 604 Anzahl 12 12 8 -4\nBasisstufe: IS-Kinder 604 Anzahl 5 5 2 -3\nPrimarschule: IS-Kinder 604 Anzahl 50 50 53 3\nSekundarschule: IS-Kinder 604 Anzahl 10 10 18 8  \n \n \n\n Stellenplan \nKeine Stellen (Verwaltungspersonal) in diesem Aufgabenbereich vorhanden. \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 167\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 604 Sonderschulung \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n30 Personalaufwand 2'272.78 2'142.18 2'402.68 260.50\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 73.71 104.50 79.90 -24.60\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 4'116.10 4'417.82 5'150.69 732.87\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Aufwände 6'462.58 6'664.50 7'633.26 968.76\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -0.81 0.00 -6.99 -6.99\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -2'639.66 -2'430.00 -2'813.64 -383.64\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -2'640.48 -2'430.00 -2'820.63 -390.63\nGlobalbudget 3'822.10 4'234.50 4'812.63 578.13  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nDie Personalkosten bei der Integrativen Sonderschulung sind um CHF 225’880.00 höher ausgefallen als budgetiert. Die Budgetierung ist schwierig \ngenau zu berechnen, da zusätzliche Sonderschulverfügungen für Schüler/innen während dem Schuljahr laufend durch den Kanton gesprochen wer-\nden. \n \n36 Transferaufwand \nInfolge signifikant höherer Lernendenzahlen im Bereich integrativer Sonderschulung Verhalten und höherer Komplexität der Behinderungen weist  \nder Finanzierungspool des Kantons eine Unterdeckung aus. Aus diesem Grund mussten die Gemeinden dem Kanton eine ausserordentliche Nachzah-\nlung aufgrund ihrer Einwohnerzahl (CHF 23.00 pro Einwohner/in) leisten. Bei der Gemeinde Emmen betrug dies total CHF 720’000.00. \n \n46 Transferertrag \nDie grösseren Anzahl IS-Schülerinnen und Schüler führte aber auch zu einem höheren Kantonsbeitrag von rund CHF 383'000.00. Die genaue Anzahl \nder IS-Schülerinnen und Schüler ist zum Budgetierungszeitpunkt nicht punktgenau bekannt. Sonderschulmassnahmen werden vom Kanton laufend \nauch unter dem Jahr gesprochen. \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nSonderschulung 604.01 1 4'114.29 4'417.82 5'151.88 734.06\nAufwand 4'115.10 4'417.82 5'152.23 734.41\nErtrag -0.81 0.00 -0.35 -0.35\n\nIntegrative Sonderschulung \n(IS) 604.02 1 -292.19 -183.32 -339.25 -155.93\nAufwand 2'347.48 2'246.68 2'481.04 234.36\nErtrag -2'639.66 -2'430.00 -2'820.29 -390.29  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n168 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 604 Sonderschulung \n\n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \n\nBezeichnung ER/IR Betrag GR-Beschluss\nBegleichung des Sonderschulpool-Defizits ER 720.00 16.11.2023  \n Beträge in CHF Tausend \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 169\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nUrs Zulian \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nFreizeitsport \nIm 2023 konnte das beliebte Schneesportlager wieder durchgeführt werden. 34 Teilnehmende genossen in Grindelwald wiederum ein tolles Lager.  \n \nMusikschule \n35 Lehrpersonen der Musikschule Emmen unterrichteten in den Instrumental- und Gesangsfächern, in den Ensembles und in den Gruppenangeboten \nrund 607 Kinder und Jugendliche sowie 14 Erwachsene. Das Jahr begann mit dem nationalen Kongress der musikalischen Bildungsinstitutionen \n(Forum musikalischer Bildung). Unser Festival «Emmen musiziert!» wurde hier nominiert als «Good Practice Modell». Wir konnten das Projekt prä-\nsentieren. Nach dem Kongress folgten die kantonalen Stufentests. Nach den Musizierstunden in allen Schulhäusern fand im März den Instrumenten-\nparcours im Eventformat statt. In April wurde das beliebte Musiklager in den Tessiner Bergen durchgeführt und mit einem fulminanten Konzert \nabgeschlossen.  \nDas Highlight des Jahres bedeutete wiederum das Musikschulfestival ‘Emmen musiziert!’ 2023 in Partnerschaft mit dem Kulturhaus ‘Le Théâtre’ sowie \nverschiedenen lokalen Vereinen am 28. und 29. Oktober. 1200 Besuchende schauten die über 280 Musizierenden bei ihren Auftritten begeistert zu. \nSchulintern lagen die Schwerpunkte in Erneuerungen in der Schulbetriebsstruktur sowie in der Unterrichts-/Schulentwicklung (neue Angebote). Nebst \ndem Schulbetrieb waren viele Lernende und Musiklehrpersonen für musikalische Umrahmungen gesellschaftlicher Anlässe unterwegs. Ob im Alters-\nheim oder Gottesdienst, an der DVS Labelübergabe oder am Gerliswiler Weihnachtsmarkt, die Freude daran war allerseits spürbar.  \n \nBildungslandschaft \nDie Bildungslandschaft Meierhöfli ist im Rahmen des kantonalen Projekts «Sozialraumorientierte Schulen» im Zeitraum von 2014 bis 2020 aufgebaut \nworden. Ziel ist es, den Kindern im Quartier Meierhöfli ein Umfeld zu schaffen, in dem ein Kind alle jene Fähigkeiten erwerben kann, die es für eine \nerfolgreiche Bildung braucht. In der Bildungslandschaft Meierhöfli sollen dazu die Schule und die vielen Akteure im Quartier verbunden und gleichzeitig \nder Lebensraum Meierhöfli aufgewertet werden. \n \nMit der Unterstützung durch neun schulhausinterne Arbeitsgruppen und dem grossen Engagement aller Lehrpersonen gelingt es der Schule Meierhöfli \ndie entstandenen Projekte aufrechtzuerhalten und weiterzuentwickeln. Die Pandemie war ein einschneidendes Ereignis, welches die Weiterführung \nverschiedener Angebote in Frage stellte. Der Weiterbestand der vielfältigen Angebote und die neu entstandenen bzw entstehenden Projekte mit \nPartnern im Quartier bezeugen den grossen Bedarf. \n \nFolgende Angebote werden im Rahmen der Bildungslandschaft Meierhöfli umgesetzt und weiterentwickelt: \n\n Deutsch vor dem Kindergarten (zurzeit 3 Gruppen) \n Familienklasse für den 1. und 2. Zyklus \n Netzwerk Frühbereich (Zusammenarbeit mit den Spielgruppen im Quartier) \n Lesewelt  \n Freizeithöfli \n Netzwerk Jahresmotto \n Elternmitwirkung \n Spielplatz-Café \n Sommerplausch \n Unterstützung Projekt Gartenkind (Leitung Cornelia Beck) \n Musikprojekt in Zusammenarbeit mit der Musikschule (Leitung Sonja Nadler) \n\n \nIm Schuljahr 2023/24 findet ein grosses Projekt mit unserem Bildungspartner Kunstplattform akku statt (Florence Anliker), das in einer mehrwöchigen \nAusstellung seinen Höhepunkt findet. Alle Schülerinnen und Schüler der Schule Meierhöfli erhalten die einmalige Gelegenheit künstlerisch tätig zu \nsein und ihre Produkte einer breiten Öffentlichkeit zu präsentieren.  \n \n \n  \n\n170 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n921360 Kantonsschule 1 605.01\n921400 Musikschule 1 605.02\n929910 Bildung übriges 2 605.03\n943300 Schulgesundheitsdienst 2 605.04\n929900 Bildungslandschaft 2 605.05  \nLeistungsauftrag \nKantonsschule \nBezahlung des vom Regierungsrat festgelegten Schulgeldbeitrages an Lernende des Untergymnasiums (Langzeitgymnasium). \n \nMusikschule \nVermittlung musikalischer Bildung in Ergänzung zum Musikunterricht an der Volksschule \nAbdeckung der musikalischen Ausbildung und Beitrag zum kulturellen Leben durch elementare \nMusikerziehung, Instrumental-, Gesang- und Ensembleunterricht, vorbereitende/ergänzende/vertiefende \nKurse sowie Konzerte und Events. Das Angebot der Musikschule richtet sich an Kinder, Jugendliche und Erwachsene \n \nFreizeitsport \nLeistungen als Ergänzung zum gesetzlich vorgeschriebenen Volksschulangebot \nFörderung des Gesundheitsbewusstseins bei den Lernenden \nFörderung der sportlichen Betätigung \nDurchführung von Schulverlegungswochen (Klassenlager) \nDurchführung eines Skilagers \n \nSchulgesundheit \nErhaltung und Förderung der physischen, psychischen und oralen Gesundheit der Lernenden sowie die \nfrühzeitige Erfassung von Störungen und Krankheiten \nUnterstützung und Ergänzung der Erziehungsberechtigten bei der Gesundheitserziehung \nUnterstützung der Einzelschulen bei der Gesundheitserziehung, der Gesundheitsförderung und Prävention \n \nSozialraumorientierte Schule (Bildungslandschaft) \nAusschöpfung der bestehenden Ressourcen im Bereich Sprach- und Integrationsförderung \nNutzung der Schule als Ausgangspunkt für weitere Aktivitäten \n \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nMusikschule\nKostendeckungsgrad MS \nVollkosten 605.02 Prozent 50.00 56.64 51.52 91.11 39.59\n\nFreizeitsport\nKostendeckungsgrad \nSchneesportcamp \n(kostenpflichtig für \nSchülerInnen)\n\n605.03 Prozent 70 0 75 77 2\n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 171\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nKantonsschulen\nSchulgeldbeitrag gemäss der \nkantonalen Vorgabe des jeweiligen \nRegierungsrates\n\n605.01 CHF 11'330 11'330 11'370 40\n\nAnzahl Kantonsschüler in der \nobligatorischen Schulzeit (1.-3. \nKlasse des Untergymnasiums) \nentspricht einem Mittelwert über die \nletzten Jahre\n\n605.01 CHF 124 132 122 -10\n\nProzentsatz der Lernenden, die nach \nder 6. Primarklasse in eine Klasse des \nUntergymnasiums des \nLangzeitgymnasiums eintreten\n\n605.01 CHF 13 15 14 -1\n\nMusikschule\nStellenprozente 605.02 Prozent 1 1'040 1'020 1'020 0\nMitarbeitende 605.02 Anzahl 1 35 35 35 0\nStellenprozente Sekretariat 605.02 Prozent 50 50 50 0\nMitarbeitende Sekretariat 605.02 Anzahl 1 1 1 0\nObligatorische Kantonsschüler/innen 605.02 Anzahl 2 20 20 20 0\nErwachsene im Unterricht 605.02 Anzahl 16 45 16 -29\nEnsembleteilnehmer 605.02 Anzahl 86 120 86 -34\nGesamtschülerzahl subventionierter \nUnterricht (ohne Erwachsene, ohne \nEnsemble)\n\n605.02 Anzahl 3 490 490 497 7\n\nGruppenunterricht (Partner, \nKleingruppen, Gruppenkurse, exkl. \nEnsemble)\n\n605.02 Anzahl 108.00 106.00 91.00 -15.00\n\nSchulgeld für 40 min. Einzelunterricht \n(Schüler/innen) 605.02 CHF 1'030 1'030 1'030 0\n\nSchulgesundheit\nMitarbeitende Sekretariat 605.04 Anzahl 1 1 1 0\nStellenprozent Sekretariat 605.04 Prozent 30 30 30 0\nVLG-Tarif für Schulzahnuntersuch 605.04 CHF 33.10 33.10 33.10 0.00\nVLG-Tarif für Schularztbesuch: \nKindergarten 605.04 CHF 55.00 55.00 55.00 0.00\n\nVLG-Tarif für Schularztbesuch: 4. \nPrimarklasse 605.04 CHF 44.00 44.00 44.00 0.00\n\nVLG-Tarif für Schularztbesuch: 2. \nKlasse der Sekundarschule 605.04 CHF 55.00 55.00 55.00 0.00\n\n \nBemerkung \n1: Ohne Musik und Bewegung. Inkl. Schulleitung & Schulleitungspensum.   \n2: Nur noch obligatorische Kantonsschüler und –Schülerinnen.  \n3: Ohne Musik und Bewegung – SuS \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 11 11 11 0\nStellenprozente 118.51 118.51 118.51 0.00  \n \n \n\n172 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n30 Personalaufwand 1'673.35 1'630.14 1'725.27 95.13\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 141.77 178.57 178.50 -0.06\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.09 0.09\n36 Transferaufwand 1'457.02 1'523.10 1'431.09 -92.01\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 455.19 198.98 190.82 -8.16\nTotal Aufwände 3'727.34 3'530.78 3'525.77 -5.01\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -409.94 -388.30 -445.87 -57.57\n44 Finanzertrag -0.04 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag -720.93 -499.30 -1'258.53 -759.23\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -10.50 -10.50 -10.50 0.00\nTotal Erträge -1'141.41 -898.10 -1'714.91 -816.81\nGlobalbudget 2'585.93 2'632.68 1'810.87 -821.82  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nMusikschule Lehrerlöhne werden in August erfasst auf Basis des ersten Lohnlaufs des Schuljahres. Aufgrund vieler Mutationen während des Schul-\njahres ist das Lohnbudget bei der Musikschule um CHF 89'000.00 höher ausgefallen als ursprünglich berechnet. \n \n36 Transferaufwand \nDer Transferaufwand fiel um CHF 92'000.00 tiefer als budgetiert aus, da weniger Schüler/innen die Kantonsschule besuchten als ursprünglich im \nBudgetierungszeitraum gemeldet wurden. \n \n42 Entgelte \nElternbeiträge Musikschule: Aufgrund vieler Mutationen ergab sich ein höherer Ertrag von rund CHF 40'000.00. \n \n46 Transferertrag \nKantonsbeitrag Musikschule um CHF 759'000.00 höher, da der Kanton eine einmalige Rückzahlung aufgrund höherer Pro-Kopf-Beiträge geleistet hat. \nZum Zeitpunkt der Budgetierung war dies der Gemeinde nicht bekannt. \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 173\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 605 Übriges Schulangebot \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nKantonsschule 605.01 1 1'400.58 1'472.90 1'378.56 -94.34\nAufwand 1'400.58 1'472.90 1'378.56 -94.34\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nMusikschule 605.02 1 872.51 825.71 164.35 -661.36\nAufwand 2'012.35 1'703.51 1'848.29 144.78\nErtrag -1'139.84 -877.80 -1'683.94 -806.14\n\nBildung übriges 605.03 2 45.85 53.79 47.01 -6.77\nAufwand 46.81 74.09 77.46 3.38\nErtrag -0.96 -20.30 -30.45 -10.15\n\nSchulgesundheitsdienst 605.04 2 244.06 253.53 199.47 -54.06\nAufwand 244.67 253.53 199.98 -53.55\nErtrag -0.60 0.00 -0.52 -0.52\n\nBildungslandschaft 605.05 2 22.93 26.76 21.47 -5.29\nAufwand 22.93 26.76 21.47 -5.29\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n174 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 606 Gemeindebibliothek \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nGabriela Schmid \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \n \nDie Bibliothek wartete auch im Kalenderjahr 2023 mit einer Vielzahl an Events auf. Der «Buchstart» zählt dabei zu den beliebtesten Events. 2023 \nwurde der Buchstart fünfmal durchgeführt. Besonders unsere kleinen Besucherinnen und Besucher sind vom Zuhören, Spielen und Singen jeweils \nhellauf begeistert. \nDas Bibliotheksweekend zum Thema «Segel setzen» fand am 25. und 26. März statt. Die Anwesenden wurden mit einem kurzen Theaterstück \nverzaubert. Professor Doktor Maus, der Meeresbiologe, und der kleine Wal haben nicht nur die Kinderherzen höher schlagen lassen.  \nDie Bibliothek hat regelmässig Lesungen angeboten. So hat zum Beispiel Pia Troxler am 10. Mai ihr Romandebut «Jubiläum» vorgestellt. \nWährend das Freibad Mooshüsli geöffnet hat, bestückt die Bibliothek die Badibibliothek. Es konnte ein reger Gebrauch der Medien verzeichnet werden. \nSo werden die in die Jahre gekommenen oder nicht mehr oft ausgeliehenen Bücher weiterverwendet. Ganz besonders Kinder- und Jugendbücher \nfinden jeweils eine grosse Abnehmerschaft. \nImmer am zweiten Freitag im November findet die jährliche Erzählnacht statt. 2023 stand die Erzählnacht unter dem Motto «Viva la musica!». Im \nRahmen der Erzählnacht wird musiziert, gespielt und selbstverständlich gelesen.  \nAm 28. November fand eine Matinée rund um den Schriftsteller Marcel Huwyler statt. Die Gäste waren begeistert. Der Anlass darf als einer der \nHöhepunkte des Bibliotheksjahrs 2023 bezeichnet werden. \nDer letzte Anlass vor den Weihnachtsferien war das beliebte Adventsbasteln, das zum zweiten Mal stattfand. Die angemeldeten Kinder bastelten mit \nihren Eltern eine Schneemann-Kerze. \nDer Lernort Bibliothek wird rege genutzt. Entweder um einer Gruppenarbeit nachzugehen, sich gegenseitig als Vorbereitung auf eine Lernzielkontrolle \nabzufragen oder sich in Ruhe auf anstehende Unterrichtsinhalte vorzubereiten. Es ist immer schön zu sehen, dass dieses Angebot bei den Lernenden \ngut ankommt. \n \n \n\n2  Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n932100 Gemeindebibliothek 1 606.01  \nLeistungsauftrag \nDie Gemeinde Emmen engagiert sich aktiv im Kulturbereich und unterhält zu diesem Zweck die Schul- und \nGemeindebibliothek. \nDie Gemeindebibliothek gewährt Zugang zu verschiedenen Medien zur Information, Leseförderung, \nKulturvermittlung- und pflege, Bildung, Freizeitgestaltung und Unterhaltung. \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 175\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 606 Gemeindebibliothek \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nKosten pro Einwohner 606.01 CHF 17.25 17.41 16.20 -1.21\nAktive Kundinnen und \nKunden 606.01 Anzahl 1'635 1'640 2'366 726\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nMedien 606.01 Anzahl 22'344 21'500 22'234 734\nNonbooks 606.01 Anzahl 4'014 3'500 4'262 762\nAnteil Nonbooks in Prozent 606.01 Prozent 17.96 16.27 19.17 2.90  \n \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 4 4 4 0\nStellenprozente 140.16 140.16 140.16 0.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n \n\n176 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 606 Gemeindebibliothek \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n30 Personalaufwand 118.19 131.41 115.42 -15.99\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 17.34 25.78 22.09 -3.69\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 52.07 52.07 52.07 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.08 0.08\n36 Transferaufwand 229.69 231.00 231.18 0.18\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 170.35 152.38 146.38 -6.00\nTotal Aufwände 587.64 592.63 567.21 -25.42\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -42.14 -40.00 -42.29 -2.29\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -42.14 -40.00 -42.29 -2.29\nGlobalbudget 545.50 552.63 524.92 -27.71  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n30 Personalaufwand \nDer Personalaufwand fiel um CHF 15'000.00 tiefer aus, da einerseits die Stelle der Bereichsleitung Gemeindebibliothek während zweier Monate vakant \nwar und anderseits das Weiterbildungsbudget nicht ausgeschöpft wurde bzw. eine grössere Weiterbildung aufs Folgejahr verschoben wurde. \n \n \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nGemeindebibliothek 606.01 1 545.50 552.63 524.92 -27.71\nAufwand 587.64 592.63 567.21 -25.42\nErtrag -42.14 -40.00 -42.29 -2.29  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 177\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 607 Kunst und Kultur \n\n1 Aufgabenbereich \n Verantwortung \n\nUrs Zulian \n \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \nIm Rahmen der Planung der Erweiterung des Schulhauses Meierhöfli mit der Umnutzung der alten Turnhalle zu einer Kulturhalle wurde eine Bedürf-\nnisabklärung bei verschiedenen Emmer Kulturvereinen durchgeführt. Die Ergebnisse flossen in die weitere Planung des Kultursaals ein. Damit trägt \ndie Gemeinde weiter zu ihrem Leitziel im Kulturbereich bei, den Kulturstandort Emmen zu vernetzen. \n \nErste Schritte zur Erarbeitung eines neuen Kulturleitbildes wurden unternommen. Das Projekt bzw. der Prozess zur Erarbeitung eines neuen Kultur-\nleitbildes wurde in der Kulturkommission skizziert und mit einer möglichen externen Begleitung diskutiert. Der Grossteil des Projektes ist jedoch für \ndas Jahr 2024 geplant. \n \nAuch im Vereinswesen wird es Neuerungen geben. In Zusammenarbeit mit anderen Direktionen wurde eine Analyse des Vereinswesens der Gemeinde \nEmmen durchgeführt. Die Ergebnisse haben gezeigt, dass eine Zentralisierung der Vereinsförderung sinnvoll ist. Erste allgemeingültige Dokumente \nzur Optimierung der Zusammenarbeit mit den Emmer Vereinen wurden bereits erarbeitet. Die Umsetzung ist für 2024 geplant. \nDie Kunstplattform akku setzte sich in ihrer dreiteiligen Ausstellungsreihe «HautHaus» mit der Beziehung zwischen dem menschlichen Körper und \ndem architektonischen Raumgefüge auseinander. Zudem präsentierte sie die Sammlung der Anliker Stiftung für Kunst und Kultur sowie die Preisträ-\ngerinnen der Sparte Freie Kunst der Kulturförderung des Kantons Luzern im Rahmen der Werkbeiträge-Ausstellung. Am 20. Oktober 2023 fand \nausserdem die erste Kulturnacht Viscosistadt statt, die mit knapp 500 Besucherinnen und Besuchern sowie über 30 ausstellenden Kulturschaffenden \nüber das gesamte Areal verteilt ein grosser Erfolg war. \n \nDer 12. Kulturpreis der Gemeinde Emmen ging 2023 an Judith Huber, eine renommierte Performancekünstlerin und aktive Netzwerkerin, die sich in \nder Szene über die Landesgrenzen hinaus einen Namen gemacht hat. Ihre Leidenschaft für die Förderung und Sichtbarmachung der Performance-\nkunst ist besonders in ihrem Wohn- und Arbeitsort Emmen spürbar. Ihr Atelier "(ort) Raum für Performance" in der Viscosistadt in Emmenbrücke \ndient nicht nur als Schaffensort für Performancekunst, sondern auch als wichtige Plattform für den interdisziplinären Austausch und Dialog unter \nKulturschaffenden. Die Preisverleihung fand am 17. Januar 2024 in der Kunstplattform akku statt. \n \nIm Berichtsjahr 2023 hielt die Kulturkommission sechs Sitzungen ab und behandelte 17 Gesuche. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n931100 Kunstsammlung 3 607.01\n931101 AKKU 3 607.02\n932900 Kommunale Kulturförderung 2 607.03\n932901 Regionale Kulturförderung 2 607.04  \nLeistungsauftrag \nDer Kulturraum Emmen wird zum beliebten Pionierort. \n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. EinheitZielgrösse Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nKosten Kunst und Kultur pro \nEinwohner/in 607 CHF 17.50 13.75 17.24 15.06 -2.18\n\n \n \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nKunstsammlung\nVorhandene Kunstwerke in der \nKunstsammlung (rund) 607.01 Anzahl 625 627 632 5\n\nKommunale Kulturförderung\nBehandelte Gesuche 607.03 Anzahl 21 20 17 -3  \n \n \n\n178 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 607 Kunst und Kultur \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAnzahl Mitarbeitende 1 1 1 0\nStellenprozente 20.00 20.00 20.00 0.00  \n \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nKeine \n \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \nKeine \n \n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n30 Personalaufwand 21.11 24.45 19.18 -5.27\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 9.55 30.45 21.85 -8.60\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00 0.00\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.01 0.01\n36 Transferaufwand 356.26 367.65 350.10 -17.55\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 95.82 124.94 97.21 -27.74\nTotal Aufwände 482.74 547.49 488.34 -59.15\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte -0.20 -0.20 -0.20 0.00\n44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds 0.00 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen 0.00 0.00 0.00 0.00\nTotal Erträge -0.20 -0.20 -0.20 0.00\nGlobalbudget 482.54 547.29 488.14 -59.15  \n Beträge in CHF Tausend \n\nAbweichungsbegründungen \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \nDer Sach- und Betriebsaufwand fiel um CHF 8'600.00 tiefer als budgetiert aus. Dies weil aufgrund der Wetterverhältnisse nur Restaurationen von \nkleinen Skulpturen durchgeführt werden konnten. Die Feier für die Kulturpreisübergabe viel ebenfalls etwas tiefer als budgetiert aus. \n \n36 Transferaufwand \nDie Beiträge an die Regionale Kulturkommission (RKK) sind mit der Integration der RKK-Geschäftsstelle in die LuzernPlus-Strukturen und dem neuen \nBeitragsschlüssel rund CHF 10'000.00 tiefer als budgetiert ausgefallen.  \n \n39 Interne Verrechnungen und Umlagen \nDie budgetierten internen Verrechnungen des Werkdiensts für den Bereich Kultur wurden aufgrund einer reduzierten Nachfrage nicht ausgeschöpft.  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 179\n\n\n\nDirektion Bildung und Kultur \n\nAufgabenbereich 607 Kunst und Kultur \n\n Leistungsgruppen \nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nKunstsammlung 607.01 3 9.04 14.95 5.33 -9.62\nAufwand 9.24 15.15 5.53 -9.62\nErtrag -0.20 -0.20 -0.20 0.00\n\nAKKU 607.02 3 125.00 125.00 125.00 0.00\nAufwand 125.00 125.00 125.00 0.00\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nKommunale \nKulturförderung 607.03 2 171.95 231.89 193.21 -38.68\nAufwand 171.95 231.89 193.21 -38.68\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nRegionale Kulturförderung 607.04 2 176.54 175.45 164.60 -10.85\nAufwand 176.54 175.45 164.60 -10.85\nErtrag 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\nAusgaben 0.00 0.00 0.00 0.00\nEinnahmen 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen 0.00 0.00 0.00 0.00  \n Investitionsbeträge in CHF Tausend \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \nKeine \n\n180 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\n \n\nIV. Antrag an den Einwohnerrat \n \n\n \n\n \n\n1. Antrag und Verfügung des Gemeinderates zum Jahresbericht 2023 \n \n\n \n\nDer Gemeinderat hat den Jahresbericht 2023, gemäss § 17 des Gesetzes über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHGG) und § 11 des Gemeinde-\n\ngesetzes, beinhaltend: \n\n \n\n die Berichte zu den Aufgabenbereichen inklusive Stand der Umsetzung des Legislaturprogramms, \n\n die bewilligten Kreditüberschreitungen gemäss § 15 FHGG, \n\n die bewilligten Kreditübertragungen gemäss § 16 FHGG, \n\n die Jahresrechnung 2023, welche mit einem Ertragsüberschuss von CHF 9'114'873.45 und Bruttoinvestitionen von CHF 19'217'221.27 ab-\n\nschliesst, \n\n die Zuweisung der realisierten Buchgewinne aus der Veräusserung von Grundstücken im Finanzvermögen von CHF 110'250.00 an das Konto \n\n«Grundstückverkäufe für Ersatzbeschaffungen». \n\n \n\nverabschiedet. \n\n \n\n \n\nVerfügung \n\n \n\nDer Jahresbericht wird dem Rechnungsprüfungsorgan (Rechnungs- und Geschäftsprüfungskommission) übergeben. \n\n \n\nDas Rechnungsprüfungsorgan erstattet dem Gemeinderat schriftlich umfassend Bericht zur Jahresrechnung, insbesondere über Feststellungen in der \n\nRechnungslegung und dem internen Kontrollsystem sowie über die Durchführung und das Ergebnis der Revision. Zuhanden der Stimmberechtigten \n\nist ein zusammenfassender Bericht über das Ergebnis der Revision und zu den Abrechnungen über Sonder- und Zusatzkredite zu verfassen. Das \n\nRechnungsprüfungsorgan hat zuhanden des Parlaments (Einwohnerrat) eine Empfehlung über die Genehmigung der Jahresrechnung abzugeben. \n\n \n\nDas Rechnungsprüfungsorgan erstattet zuhanden des Gemeinderates und des Parlaments Bericht zum Jahresbericht, insbesondere über die Berichte \n\nzur Umsetzung des Legislaturprogramms und die Berichte zu den Aufgabenbereichen. Das Rechnungsprüfungsorgan hat zuhanden des Parlaments \n\neine Empfehlung zur Beschlussfassung über den Jahresbericht abzugeben. \n\n \n\nEmmenbrücke, 17. April 2024 \n\n \n\n \n\nFür den Gemeinderat \n\n \n\nDie Gemeindepräsidentin: Der Gemeindeschreiber: \n\n \n\n \n\n \n\nRamona Gut-Rogger Patrick Vogel \n\n \n\n \n\n \n\n2.  Kontrollbericht der Finanzaufsicht zum Jahresbericht 2022 \n \n\n \n\nDer Kontrollbericht der kantonalen Finanzaufsicht vom 17. Juli 2023 zur Rechnung 2022 wird den Stimmberechtigten wie folgt eröffnet: \n\n \n\n"Die kantonale Aufsichtsbehörde hat geprüft, ob der Jahresbericht 2022 mit dem übergeordneten Recht, insbesondere mit den Buchführungsvor-\n\nschriften und den verlangten Finanzkennzahlen, vereinbar ist und ob die Gemeinde die Mindestanforderungen für eine gesunde Entwicklung des \n\nFinanzhaushalts erfüllt. Sie hat gemäss Bericht vom 17. Juli 2023 keine Anhaltspunkte festgestellt, die aufsichtsrechtliche Massnahmen erfordern \n\nwürden." \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 181\n\n\n\n \n \n\n3. Bericht der Rechnungs- und Geschäftsprüfungskommission zur Jahresrechnung 2023 \n \n\n \n\nAn den Einwohnerrat der \n\nEinwohnergemeinde Emmen \n\n \n\nAls Rechnungsprüfungsorgan haben wir die Jahresrechnung der Einwohnergemeinde Emmen, bestehend aus Berichterstattung, Bilanz, Erfolgsrech-\n\nnung, Investitionsrechnung, Geldflussrechnung und Anhang für das am 31. Dezember 2023 abgeschlossene Rechnungsjahr geprüft. Die Prüfung \n\nfand in Zusammenarbeit mit der externen Revisionsstelle Balmer-Etienne AG, Luzern statt. \n\n \n\nVerantwortung des Gemeinderates \n\nDer Gemeinderat ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den kantonalen und kommunalen gesetzlichen Vorschriften \n\nverantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems mit Bezug \n\nauf die Aufstellung der Jahresrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist \n\nder Gemeinderat für die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich. \n\n \n\nVerantwortung des Rechnungsprüfungsorgans \n\nUnsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Über-\n\neinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und dem Handbuch zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Gemeinden, (FHGG) Kapitel 5, vorge-\n\nnommen. Die Prüfung haben wir so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von \n\nwesentlichen falschen Angaben ist. \n\n \n\nEine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in der Jahresrechnung enthaltenen \n\nWertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine Beur-\n\nteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser \n\nRisiken berücksichtigt der Prüfer das interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung der Jahresrechnung von Bedeutung ist, um die den Um-\n\nständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems ab-\n\nzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vor-\n\ngenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten \n\nPrüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden. \n\n \n\nPrüfungsurteil \n\nNach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung für das am 31. Dezember 2023 abgeschlossene Rechnungsjahr den gesetzlichen Vorschriften. \n\n \n\nBericht zu sonstigen gesetzlichen und anderen rechtlichen Anforderungen \n\nIn Übereinstimmung mit § 64 Abs. 1 lit c FHGG bestätigen wir, dass ein gemäss den Vorgaben des Gemeinderates ausgestaltetes internes Kontroll-\n\nsystem für die Aufstellung der Jahresrechnung existiert. \n\n \n\nWir beantragen, die Jahresrechnung 2023 mit Aktiven und Passiven von CHF 324'471'487.64 und einem Ertragsüberschuss von CHF 9'114'873.45 zu \n\ngenehmigen. \n\n \n\nEmmenbrücke, 7. Mai 2024 \n\n \n\n \n\nRechnungs- und Geschäftsprüfungskommission \n\n \n\nDer Präsident: Matthias Lingg \n\n \n\n \n\n \n\nDie Mitglieder:  Esther Ammann Jonas Ineichen René Marti Christian Meister \n\n \n\n \n\n \n\n Pascal Müri Beat Niederberger Maria-Rosa Saturnino Edmund Schubert \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n182 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\n \n\n4. Beschlussfassung des Einwohnerrates zum Jahresbericht 2023 \n \n \nAn der Einwohnerratssitzung vom 14. Mai 2024 beschliesst der Einwohnerrat, nach Eröffnung des Berichtes und der Empfehlung des Rechnungsprü-\n\nfungsorgans und des Kontrollberichtes der kantonalen Aufsichtsbehörde zur Rechnung 2022, folgendes: \n\n \n\n1. Der Bericht über die Umsetzung des Legislaturprogramms wird genehmigt. \n\n2. Die Jahresrechnung 2023 der Einwohnergemeinde Emmen, bestehend aus \n\n - der Bilanz per 31. Dezember 2023, \n\n - der Erfolgsrechnung 2023, \n\n - der Investitionsrechnung 2023, \n\n - der Geldflussrechnung 2023 sowie  \n\n - dem Anhang zur Jahresrechnung 2023, \n\nwird genehmigt. \n\n3. die realisierten Buchgewinne aus der Veräusserung von Grundstücken im Finanzvermögen von CHF 110'250.00 werden dem Bilanzüber-\n\nschusskonto «Grundstückverkäufe für Ersatzbeschaffungen» zugewiesen. \n\n \n\nEmmenbrücke, 14. Mai 2024 \n\n \n\n \n\nFür den Einwohnerrat \n\n \n\nDer Ratspräsident: Der Gemeindeschreiber: \n\n \n\n \n\n \n\nDaniel Diltz Patrick Vogel \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 183\n\n\n\n \n \n\nV. Anhänge \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n184 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\n \n1.  Lesehilfe für Aufgabenbereiche \n \n\n \n\n1 Aufgabenbereich \n\n Verantwortung \n\nUnter Kapitel 1.1 wird jeweils die verantwortliche Person (Aufgabenbereichsleiterin oder -leiter) ausgewiesen. \n \n\n Bericht des Aufgabenbereichs \n\nIn diesem Abschnitt ist textlich festgehalten, wie sich der Aufgabenbereich im Jahr 2023 erneuert, verändert oder entwickelt hat und was die Her-\nausforderungen waren. \n \n\n2 Leistungsauftrag \n\n Leistungsbeschrieb \n\nKST/KTR Leistungsgruppe Kategorie LG-Nr.\n\n705555 Externe Kommunikation 1 802.01\n\n706666 Projektkommunikation 2 802.02\n\n907777 Interne Kommunikation 3 802.03\n \n\nAuflistung der Leistungsgruppen mit der Kostenstell-/Kostenträgernummer (KST/KTR) sowie einer Leistungsgruppennummer (LG-Nr.). \n \nAusserdem ist jede Leistungsgruppe einer der folgenden drei Kategorien zugeordnet: \n1 = Gebundene Ausgaben per Gesetz, Erlass oder Verordnung ohne oder mit kleiner Möglichkeit der Veränderung oder Einflussnahme durch den \nEinwohnerrat. \n2 = Gebundene Ausgaben mit Richtgrössen als Empfehlung dessen Bandbreite die Verwaltung selber festlegen kann und mit Einflussnahme durch \nden Einwohnerrat. \n3 = Ungebundene Ausgaben worüber der Einwohnerrat selber entscheiden kann, ob diese Leistung angeboten werden soll oder nicht. \n  \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 185\n\n\n\nDirektion Lesehilfe \n\nAufgabenbereich 801 Beispielbereich \n\n \n\n Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele) \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nNeuzuzüger finden sich \n\nrasch in der Gemeinde \n\nzurecht\n\n801.01 Erfüllungsgrad 80 40 80 90 10\n\nNeuzuzügerbegrüssung \n\nüberarbeitet\n801.01 Erfüllungsgrad 100 1 10 90 100 10\n\nUnternehmerfrühstück 801.05 Anzahl 1 1 1 1 0\n\nAusgaben Emmenmail 801.04 Anzahl 8 8 8 8 0\n\nUnternehmenskontakte 801.05 Anzahl 40 40 40 40 0\n \n\n1: Die Spalte Bem. (Bem. = Bemerkung) wird für die Kommentierung genutzt. Damit eine Bemerkung einer Zeile zugeordnet werden kann, wird \neine Nummerierung verwendet.  \n \nIndikatoren zeigen Leistungs- und Wirkungsziele, welche jeweils die entsprechende Zielgrösse einhalten sollten sowie zu einem gewissen Grad \nbeeinflussbar und steuerbar sind. \n \n\n Informationen \n\nBezeichnung LG-Nr. Einheit Zielgrösse Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nPraktikanten 801 Anzahl 1 1 1 1 0\n \n\nIn diesem Abschnitt werden Informationen über den ganzen Aufgabenbereich oder einzelne Leistungsgruppen ausgewiesen, welche gar nicht oder \nnur teilweise steuerbar sind. \n \n\n Stellenplan \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nAnzahl Mitarbeitende 10 10 10 0\n\nStellenprozente 562.00 592.00 580.00 -12.00\n \n\nDie Anzahl Mitarbeitende und Stellenprozente über den ganzen Aufgabenbereich sind hier aufgelistet. \n \n\n3 Massnahmen und Projekte \n\n Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nBezeichnung LG-Nr. Zeitraum Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nNeuzuzügerbegrüssung überarbeiten 801.01 2021 - 2022 5.00 0.00 10.00 10.00\n\nBeträge in CHF Tausend \n \nEinzelne Vorhaben, welche unter 4.1 nicht sichtbar sind, werden hier aufgelistet. Diese Vorhaben können auch die Summe verschiedener Kostenar-\nten sein. Vorhaben können unter bestimmten Voraussetzungen auf das Folgejahr übertragen werden. \n \n\n Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung \n\nBezeichnung Projekt Nr. Zeitraum Bem. R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nNeue Software 5000.000 2022 0.00 0.00 100.00 100.00\n\nInvestitionsbeträge in CHF Tausend \n \nHier werden die Investitionen des Aufgabenbereiches ausgewiesen. Die Summen werden unter 4.3 dargestellt. Beim Budget handelt es sich um das \nergänzte Budget. Vorhaben können unter bestimmten Voraussetzungen auf das Folgejahr übertragen werden. \n \n \n\n186 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\nDirektion Lesehilfe \n\nAufgabenbereich 801 Beispielbereich \n\n \n\n4 Entwicklung der Finanzen \n\n Erfolgsrechnung nach Kostenarten \n\nAufwand und Ertrag R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\n30 Personalaufwand 1'109.95 1'072.84 773.65 -299.19\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 617.77 664.29 399.37 -264.92\n\n33 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen 13.55 32.22 9.71 -22.51\n\n34 Finanzaufwand 2'318.18 2'654.00 1'092.67 -1'561.33\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen/Fonds 1.79 0.00 0.00 0.00\n\n36 Transferaufwand 445.76 983.09 879.57 -103.52\n\n39 Interne Verrechnungen und Umlagen 4'630.59 4'546.97 2'758.92 -1'788.05\n\nTotal Aufwände 9'137.59 9'953.42 5'913.90 -4'039.52\n\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n42 Entgelte -123.25 -85.00 -54.78 30.22\n\n44 Finanzertrag -1'036.47 -427.14 -646.25 -219.12\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen/Fonds -25.00 0.00 0.00 0.00\n\n46 Transferertrag -13'192.14 -16'493.92 -5'000.00 11'493.92\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n49 Interne Verrechnungen und Umlagen -9'840.53 -8'799.49 -4'665.08 4'134.41\n\nTotal Erträge -24'217.39 -25'805.55 -10'366.11 15'439.44\n\nGlobalbudget -15'079.80 -15'852.13 -4'452.21 11'399.92\n\nBeträge in CHF Tausend \n \nHier wird die finanzielle Entwicklung der Erfolgsrechnung mit Abweichungsbegründungen ausgewiesen. Beim Budget handelt es sich um das er-\ngänzte Budget. \n \n \n\n Leistungsgruppen \n\nBezeichnung LG-Nummer Kategorie R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nExterne Kommunikation 802.01 1 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 205.26 213.43 249.56 36.13\n\nErtrag -205.26 -213.43 -249.56 -36.13\n\nProjektkommunikation 802.02 2 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 7.42 5.00 29.00 24.00\n\nErtrag -7.42 -5.00 -29.00 -24.00\n\nInterne Kommunikation 802.03 3 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand 0.07 35.00 18.00 -17.00\n\nErtrag -0.07 -35.00 -18.00 17.00  \n Beträge in CHF Tausend \n \nAlle Leistungsgruppen des Aufgabenbereiches werden in diesem Abschnitt aufgelistet. Auf der ersten Zeile ist jeweils der Saldo ausgewiesen. Leis-\ntungsgruppe, welche einen Saldo von Null haben, werden komplett auf andere Leistungsgruppen umgelegt. Beim Budget handelt es sich um das \nergänzte Budget. \n \nIn der dritten Spalte sind wieder die Kategorien der Leistungsgruppen aufgeführt: \n1 = Gebundene Ausgaben per Gesetz, Erlass oder Verordnung ohne oder mit kleiner Möglichkeit der Veränderung oder Einflussnahme durch den \nEinwohnerrat. \n2 = Gebundene Ausgaben mit Richtgrössen als Empfehlung dessen Bandbreite die Verwaltung selber festlegen kann und mit Einflussnahme durch \nden Einwohnerrat. \n3 = Ungebundene Ausgaben worüber der Einwohnerrat selber entscheiden kann, ob diese Leistung angeboten werden soll oder nicht. \n \n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 187\n\n\n\nDirektion Lesehilfe \n\nAufgabenbereich 801 Beispielbereich \n\n \n\n Investitionsrechnung \n\nBezeichnung R 2022 B 2023 R 2023 Abweichung\n\nAusgaben 3.83 100.00 50.00 -50.00\n\nEinnahmen -186.67 0.00 -20.00 -20.00\n\nNettoinvestitionen -182.83 100.00 30.00 -70.00\n\nInvestitionsbeträge in CHF Tausend \n \nDie Details zu den Investitionen sind jeweils unter 3.2 aufgelistet. Hier folgt nun die Investitionsrechnung mit dem Total der Ausgaben, Einnahmen \nund daraus berechneten Nettoinvestitionen. Beim Budget handelt es sich um das ergänzte Budget. \n \n\n Bewilligte Kreditüberschreitungen \n\nBezeichnung ER/IR Betrag GR-Beschluss\n\nAbschreibungen ER 50.00 01.12.2023\n\nBeträge in CHF Tausend \n \nHier werden die vom Gemeinderat bewilligten Kreditüberschreitungen ausgewiesen. Eine Auflistung aller bewilligten Kreditüberschreitungen befin-\ndet sich unter III. Bericht zur Jahresrechnung (7.6 Bewilligte Kreditüberschreitungen). \n\n188 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\n \n\n2.   Erfolgsrechnung 2023 (Artensicht)\n\nErfolgsrechnung Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Sachgruppengliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nAufwand3  232'492'998.16  234'028'850.26  232'742'041.66\n\nNetto Aufwand  232'492'998.16  234'028'850.26  232'742'041.66\n\nPersonalaufwand30  79'518'630.09  79'127'656.46  75'071'453.33\n\nNetto Aufwand  79'518'630.09  79'127'656.46  75'071'453.33\n\nBehörden und Kommissionen300  1'602'660.82 1'709'405.81 1'630'435.85\n\nLöhne des Verwaltungs- und \n\nBetriebspersonals\n\n301  22'425'362.05 24'899'048.05 24'420'202.52\n\nLöhne der Lehrpersonen302  38'511'929.55 39'133'611.98 39'903'058.40\n\nTemporäre Arbeitskräfte303  18'304.50 44'600.00 15'170.55\n\nZulagen304  388'859.95 386'350.00 393'770.70\n\nArbeitgeberbeiträge305  11'450'848.73 11'757'599.12 12'046'921.81\n\nArbeitgeberleistungen306 -57'840.58 104'091.00 248'445.02\n\nÜbriger Personalaufwand309  731'328.31 1'092'950.50 860'625.24\n\nSach- und übriger \n\nBetriebsaufwand\n\n31  23'492'840.44  24'511'875.30  23'098'268.74\n\nNetto Aufwand  23'492'840.44  24'511'875.30  23'098'268.74\n\nMaterial- und Warenaufwand310  2'827'363.06 3'057'490.50 2'958'289.35\n\nNicht aktivierbare Anlagen311  1'788'794.99 2'204'276.80 2'170'366.94\n\nVer- und Entsorgung \n\nLiegenschaften VV\n\n312  3'024'252.29 3'476'670.00 3'002'500.17\n\nDienstleistungen und Honorare313  6'030'547.15 6'604'416.00 7'032'024.24\n\nBaulicher und betrieblicher \n\nUnterhalt\n\n314  3'937'725.37 4'105'040.00 3'514'205.45\n\nUnterhalt Mobilien und \n\nimmaterielle Anlagen\n\n315  925'265.01 948'090.00 992'504.14\n\nMieten, Leasing, Pachten, \n\nBenützungsgebühren\n\n316  717'017.83 972'616.00 1'162'960.36\n\nSpesenentschädigungen317  483'509.51 635'253.00 558'695.35\n\nWertberichtigungen auf \n\nForderungen\n\n318  2'986'658.17 2'165'100.00 2'087'061.88\n\nVerschiedener Betriebsaufwand319  377'135.36 342'923.00 14'232.56\n\nAbschreibungen \n\nVerwaltungsvermögen\n\n33  7'945'279.67  8'561'226.20  7'683'176.91\n\nNetto Aufwand  7'945'279.67  8'561'226.20  7'683'176.91\n\nSachanlagen VV330  7'332'919.70 7'868'451.71 7'546'089.18\n\nAbschreibungen Immaterielle \n\nAnlagen\n\n332  350'257.21 692'774.49 399'190.49\n\nFinanzaufwand34  2'275'244.43  2'440'000.00  1'805'033.71\n\nNetto Aufwand  2'275'244.43  2'440'000.00  1'805'033.71\n\nZinsaufwand340  1'800'900.40 2'420'000.00 2'239'752.33\n\nLiegenschaftsaufwand \n\nFinanzvermögen\n\n343  2'255.80 13'000.00\n\nVerschiedener Finanzaufwand349  1'877.51 7'000.00 35'492.10\n\nEinlagen in Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen\n\n35  1'619'664.64  990'592.07  1'826'073.96\n\nNetto Aufwand  1'619'664.64  990'592.07  1'826'073.96\n\nEinlagen in Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen im \n\nEigenkapital\n\n351  1'826'073.96 990'592.07 1'619'664.64\n\nTransferaufwand36  75'422'208.23  74'837'302.39  70'706'449.43\n\nNetto Aufwand  75'422'208.23  74'837'302.39  70'706'449.43\n\nErtragsanteile an Dritte360  277'409.80 265'130.00 282'042.30\n\nEntschädigungen an \n\nGemeinwesen\n\n361  7'490'601.81 7'970'642.58 8'486'862.75\n\nFinanzausgleich362  547'790.00 547'790.00 547'790.00\n\nBeiträge an Gemeinwesen und \n\nDritte inkl. Förderbeiträge\n\n363  61'988'848.17 65'608'278.81 65'660'191.83\n\nAbschreibungen \n\nInvestitionsbeiträge\n\n366  401'799.65 445'461.00 445'321.35\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 189\n\n\n\n \n\n2.   Erfolgsrechnung 2023 (Artensicht)\n\nErfolgsrechnung Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Sachgruppengliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nDurchlaufende Beiträge37  258'692.85  208'100.00  230'209.50\n\nNetto Aufwand  258'692.85  208'100.00  230'209.50\n\nDurchlaufende Beiträge370  230'209.50 208'100.00 258'692.85\n\nAusserordentlicher Aufwand38  757'980.00  6'248'519.00\n\nNetto Aufwand  757'980.00  6'248'519.00\n\nZins- und Amortisation \n\nLUPK-Darlehen\n\n389  6'248'519.00 757'980.00\n\nInterne Verrechnungen und \n\nUmlagen\n\n39  41'960'437.81  42'594'117.84  46'072'857.08\n\nNetto Aufwand  41'960'437.81  42'594'117.84  46'072'857.08\n\nMaterial- und Warenbezüge390  34'195.09 32'500.00 55'366.67\n\nDienstleistungen391  3'955'894.05 4'241'570.00 4'055'314.97\n\nPacht, Mieten, Benützungskosten392  619'238.39 619'892.04 751'605.46\n\nBetriebs- und Verwaltungskosten393  806'815.35 812'030.00 668'633.60\n\nKalk. Zinsen und Finanzaufwand394  4'644'195.76 4'898'825.70 4'763'552.09\n\nUmlagen397  36'012'518.44 31'989'300.10 31'665'965.02\n\nErtrag4  241'607'871.61  234'237'710.16  243'558'658.59\n\nNetto Ertrag  241'607'871.61  234'237'710.16  243'558'658.59\n\nFiskalertrag40  96'528'236.47  92'141'000.00  95'911'611.42\n\nNetto Ertrag  96'528'236.47  92'141'000.00  95'911'611.42\n\nDirekte Steuern natürliche \n\nPersonen\n\n400  81'713'762.97 79'450'000.00 82'528'060.47\n\nDirekte Steuern juristische \n\nPersonen\n\n401  8'929'141.65 8'450'000.00 8'972'973.15\n\nSondersteuern402  4'815'711.75 3'761'000.00 4'542'007.90\n\nBesitz- und Aufwandsteuern403  452'995.05 480'000.00 485'194.95\n\nRegalien und Konzessionen41  1'654'888.30  1'765'000.00  1'673'967.15\n\nNetto Ertrag  1'654'888.30  1'765'000.00  1'673'967.15\n\nRegalien410  3'211.75 3'600.00 3'211.75\n\nKonzessionen412  1'670'755.40 1'761'400.00 1'651'676.55\n\nEntgelte42  31'233'392.35  29'486'529.33  29'389'499.18\n\nNetto Ertrag  31'233'392.35  29'486'529.33  29'389'499.18\n\nErsatzabgaben420  1'699'401.55 1'757'900.00 2'077'083.05\n\nGebühren für Amtshandlungen421  4'466'422.75 5'040'680.00 4'853'827.98\n\nSchul- und Kursgelder423  1'220'363.10 1'093'475.00 1'369'324.60\n\nBenützungsgebühren und \n\nDienstleistungen\n\n424  9'251'154.66 8'734'040.00 9'030'374.90\n\nErlös aus Verkäufen425  4'562'443.65 4'942'500.00 4'875'350.94\n\nRückerstattungen426  7'381'099.02 7'141'484.33 8'154'465.53\n\nBussen427  646'000.00 625'500.00 693'730.50\n\nÜbrige Entgelte429  162'614.45 150'950.00 179'234.85\n\nVerschiedene Erträge43  378'103.91  543'000.00  387'401.67\n\nNetto Ertrag  378'103.91  543'000.00  387'401.67\n\nVerschiedene betriebliche Erträge430  50.00 150.00\n\nAktivierung Eigenleistungen431  289'191.45 553'000.00 328'397.70\n\nBestandesveränderungen432 -41'100.43-10'000.00 35'298.22\n\nÜbriger Ertrag439  139'260.65 14'257.99\n\nFinanzertrag44  2'421'321.43  2'146'149.98  8'473'543.58\n\nNetto Ertrag  2'421'321.43  2'146'149.98  8'473'543.58\n\nZinsertrag440  155'085.15 126'100.00 163'397.62\n\nRealisierte Gewinne FV441  1'423'300.00 110'250.00\n\nBeteiligungsertrag FV442  13'325.00 37'925.00\n\nLiegenschaftenertrag FV443  341'518.63 257'100.00 481'917.93\n\nWertberichtigungen Anlagen FV444  5'029'925.00\n\nFinanzertrag aus Darlehen und \n\nBeteiligungen des VV\n\n445  53'596.90 2'666.30\n\nFinanzertrag von öffentlichen \n\nUnternehmungen\n\n446  330'000.00 750'000.00 750'000.00\n\n190 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\n \n\n2.   Erfolgsrechnung 2023 (Artensicht)\n\nErfolgsrechnung Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Sachgruppengliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nLiegenschaftenertrag VV447  1'032'546.75 930'591.98 875'054.25\n\nÜbriger Finanzertrag449  94'246.15 82'358.00 110.33\n\nEntnahmen aus Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen\n\n45  204'313.70  216'610.78  75'305.28\n\nNetto Ertrag  204'313.70  216'610.78  75'305.28\n\nEntnahmen aus Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen im \n\nEigenkapital\n\n451  75'305.28 216'610.78 204'313.70\n\nTransferertrag46  66'968'484.79  65'137'202.23  61'344'263.73\n\nNetto Ertrag  66'968'484.79  65'137'202.23  61'344'263.73\n\nErtragsanteile460  713.85 713.85\n\nEntschädigungen von \n\nGemeinwesen\n\n461  6'573'330.35 7'044'875.35 7'101'521.27\n\nFinanzausgleich462  21'028'162.00 23'140'542.00 23'140'542.00\n\nBeiträge von Gemeinwesen und \n\nDritten\n\n463  33'695'085.33 34'916'784.88 36'685'923.32\n\nVerschiedener Transferertrag469  46'972.20 35'000.00 39'784.35\n\nDurchlaufende Beiträge47  258'692.85  208'100.00  230'209.50\n\nNetto Ertrag  258'692.85  208'100.00  230'209.50\n\nDurchlaufende Beiträge470  230'209.50 208'100.00 258'692.85\n\nInterne Verrechnungen und \n\nUmlagen\n\n49  41'960'437.81  42'594'117.84  46'072'857.08\n\nNetto Ertrag  41'960'437.81  42'594'117.84  46'072'857.08\n\nMaterial- und Warenbezüge490  34'195.09 32'500.00 55'366.67\n\nDienstleistungen491  3'955'894.05 4'241'570.00 4'055'314.97\n\nPacht, Mieten, Benützungskosten492  619'238.39 619'892.04 751'605.46\n\nBetriebs- und Verwaltungskosten493  806'815.35 812'030.00 668'633.60\n\nKalk. Zinsen und Finanzaufwand494  4'644'195.76 4'898'825.70 4'763'552.09\n\nUmlagen497  36'012'518.44 31'989'300.10 31'665'965.02\n\nAbschlusskonten9  9'114'873.45  208'859.90  10'816'616.93\n\nNetto Aufwand  9'114'873.45  208'859.90  10'816'616.93\n\nAbschluss Erfolgsrechnung90  9'114'873.45  208'859.90  10'816'616.93\n\nNetto Aufwand  9'114'873.45  208'859.90  10'816'616.93\n\nAbschluss allgemeiner Haushalt900  10'816'616.93 208'859.90 9'114'873.45\n\nTotal  241'607'871.61  241'607'871.61  234'237'710.16  234'237'710.16  243'558'658.59  243'558'658.59\n\n 241'607'871.61  241'607'871.61  243'558'658.59  243'558'658.59 234'237'710.16 234'237'710.16Gesamttotal\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 191\n\n\n\n3.   Erfolgsrechnung 2023 (Aufgabenbereiche)\n\nKST-/ KTR-Rechnung Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nTotal  241'607'871.61  241'607'871.61  234'237'710.16  234'237'710.16  243'558'658.59  243'558'658.59\n\n0 KST / KTR  241'607'871.61  241'607'871.61  234'237'710.16  234'237'710.16  243'558'658.59  243'558'658.59\n\n1/2 DIREKTION PRÄSIDIALES UND \n\nPERSONELLES\n\n 16'058'859.82  16'969'828.46  16'713'086.63  16'560'514.55  14'250'659.14  16'183'596.40\n\nNetto Aufwand  152'572.08\n\nNetto Ertrag  910'968.64  1'932'937.26\n\n101 Behörden  1'890'278.68  1'600'888.72 1'602'705.14 1'923'871.46 1'532'378.72 1'818'363.13\n\nNetto Aufwand  285'984.41  321'166.32  289'389.96\n\n701200 Gemeinderat  1'532'378.72  1'532'378.72  1'602'705.14  1'602'705.14  1'600'888.72  1'600'888.72\n\n901100 Einwohnerrat  252'034.41  275'666.32  262'889.96\n\n901200 Strategische Projekte  9'650.00  10'000.00  10'000.00\n\n985002 Gewerbe-, Quartierverein, \n\nZukunftsgestaltung Emmen\n\n 24'300.00  35'500.00  16'500.00\n\n201 Bevölkerungsdienste  2'740'705.59  1'321'404.19 1'584'484.31 3'539'364.96 1'592'197.99 3'389'368.60\n\nNetto Aufwand  1'797'170.61  1'954'880.65  1'419'301.40\n\n702204 Rechtsdienst  239'792.79  239'792.79  247'442.07  247'442.07\n\n914000 Teilungsamt  694'319.70  523'325.75  786'527.61  550'000.00  612'949.54  525'825.58\n\n914100 Einwohnerkontrolle  1'141'665.79  180'163.15  1'128'625.87  162'200.00  790'550.51  183'058.75\n\n914200 Regionales Zivilstandsamt, Anteil \n\nEmmen\n\n 177'157.47  176'562.72  176'159.06\n\n914210 Regionales Zivilstandsamt  395'248.45  395'248.45  419'242.24  419'242.24  402'755.86  402'755.86\n\n977100 Bestattungswesen/Friedhofverwal\n\ntung\n\n 738'031.10  249'742.25  777'964.45  202'000.00  755'137.32  205'838.40\n\n983000 Jagdwesen  3'153.30  3'925.60  3'000.00  3'600.00  3'153.30  3'925.60\n\n202 Kanzlei und Informatik  2'376'512.36  7'587'477.27 7'144'040.99 3'010'353.18 7'776'763.91 2'983'320.86\n\nNetto Ertrag  4'793'443.05  4'133'687.81  5'210'964.91\n\n702200 Gemeindekanzlei  517'998.33  517'998.33  513'246.92  513'246.92  532'469.62  532'469.62\n\n702240 Informatik  1'698'737.92  1'698'737.92  1'746'214.67  1'746'214.67  1'375'496.54  1'375'496.54\n\n702241 Hausdruckerei  54'131.63  54'131.63  58'873.74  58'873.74  51'149.79  51'149.79\n\n702242 Change und digitale \n\nTransformation\n\n 325'284.18  325'284.18  316'875.66  316'875.66  62'606.07  62'606.07\n\n914700 Bürgerrechtswesen  301'628.35  275'927.00  309'126.99  267'330.00  275'343.52  297'022.90\n\n991010 Sondersteuern  85'540.45  4'904'684.85  66'015.20  4'241'500.00  79'446.82  5'268'732.35\n\n203 Personal und Organisation  2'229'005.39  1'534'712.05 1'943'922.99 2'392'583.99 1'795'438.57 2'077'638.22\n\nNetto Aufwand  282'199.65  448'661.00  694'293.34\n\n702211 Zentraleinkauf  103'417.09  103'417.09  138'340.23  138'340.23  119'968.53  119'968.53\n\n702212 Post- und Kurierdienst  78'789.20  78'789.20  85'139.60  85'139.60  51'998.32  51'998.32\n\n702221 Personalwesen  1'112'124.14  1'112'124.14  1'157'320.07  1'157'320.07  966'618.24  966'618.24\n\n702222 Lehrlingswesen  314'885.89  314'885.89  301'120.59  301'120.59  285'472.81  285'472.81\n\n702223 Weiterbildungen  102'265.25  102'265.25  192'002.50  192'002.50  59'099.15  59'099.15\n\n953300 Rücktrittsgelder, Ruhegehälter  366'156.65  83'957.00  518'661.00  70'000.00  745'848.34  51'555.00\n\n204 Sicherheit  479'218.41  190'132.81 342'252.00 781'979.48 323'987.77 661'368.27\n\nNetto Aufwand  337'380.50  439'727.48  289'085.60\n\n702250 Archiv  45'975.81  45'975.81  51'873.50  51'873.50  41'611.45  41'611.45\n\n702251 Arbeitssicherheit / \n\nGesundheitsschutz\n\n 107'287.23  107'287.23  170'928.01  170'928.01  120'563.66  120'563.66\n\n911100 Oeffentliche Sicherheit  338'333.31  104'274.25  419'927.48  83'000.00  214'078.46  27'957.70\n\n916101 Schiesswesen / Anlage \n\nHüslenmoos Betrieb\n\n 169'771.92  66'450.48  139'250.49  36'450.49  102'964.84\n\n205 Feuerwehr  2'160'091.32  2'160'091.32 2'314'888.30 2'314'888.30 2'400'126.45 2'400'126.45\n\n715010 Feuerwehr Nationalstrasse  94'270.60  94'270.60  111'150.00  111'150.00  99'876.35  99'876.35\n\n715020 Chemiewehr  147'283.20  147'283.20  129'075.00  129'075.00  127'850.35  127'850.35\n\n915000 Feuerwehr  2'158'572.65  2'158'572.65  2'074'663.30  2'074'663.30  1'932'364.62  1'932'364.62\n\n206 Zivilschutz  1'816'803.24  1'522'008.11 1'552'920.82 1'952'563.52 1'487'890.88 1'944'161.37\n\nNetto Aufwand  456'270.49  399'642.70  294'795.13\n\n916210 Zivilschutz Emmen  456'270.49  399'642.70  294'795.13\n\n916250 Zivilschutz-Org. Emme  1'487'890.88  1'487'890.88  1'552'920.82  1'552'920.82  1'522'008.11  1'522'008.11\n\n192 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\n3.   Erfolgsrechnung 2023 (Aufgabenbereiche)\n\nKST-/ KTR-Rechnung Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n207 Kommunikation und Marketing  558'044.15  266'881.93 75'300.00 797'481.74 61'044.17 784'512.92\n\nNetto Aufwand  723'468.75  722'181.74  291'162.22\n\n702202 xx Projektkommunikation  10'329.69  10'329.69\n\n702203 Interne Kommunikation  10'664.67  10'664.67  14'000.00  14'000.00  19'789.90  19'789.90\n\n933200 Emmenmail  81'494.65  41'950.00  87'000.00  41'300.00  78'858.80  46'050.00\n\n933210 Externe Kommunikation  404'460.35  8'429.50  295'360.99  20'000.00  190'712.34  190'712.34\n\n985000 Wirtschaftsförderung  287'893.25  401'120.75  258'353.42\n\n3 DIREKTION FINANZEN, \n\nIMMOBILIEN UND SPORT\n\n 47'246'975.70  148'557'651.14  38'164'898.83  143'878'707.27  51'027'462.15  153'940'991.37\n\nNetto Ertrag  101'310'675.44  105'713'808.44  102'913'529.22\n\n301 Finanzen  20'063'388.86  32'515'353.58 29'616'871.62 5'234'093.25 29'378'402.74 13'949'379.11\n\nNetto Ertrag  15'429'023.63  24'382'778.37  12'451'964.72\n\n702000 Finanz-  und Rechnungswesen  805'612.62  805'612.62  821'742.50  821'742.50  740'740.83  740'740.83\n\n702002 Inkasso  690'515.32  690'515.32  780'294.45  780'294.45  658'511.31  658'511.31\n\n702205 Allgemeine Dienste  174'797.36  174'797.36  188'850.00  188'850.00  5'406'642.73  5'406'642.73\n\n993000 Finanzausgleich  547'790.00  23'140'542.00  547'790.00  23'140'542.00  547'790.00  21'028'162.00\n\n996100 Kapitalkosten aus Fibu  2'615'790.36  4'566'935.44  2'686'556.40  4'685'442.67  1'893'087.06  4'681'296.71\n\n999900 Abschluss  9'114'873.45  208'859.90  10'816'616.93\n\n302 Betreibungsamt  1'753'997.29  1'748'546.34 1'800'000.00 1'940'470.32 1'911'979.02 1'869'810.70\n\nNetto Aufwand  140'470.32  5'450.95\n\nNetto Ertrag  42'168.32\n\n914400 Betreibungsamt  1'869'810.70  1'911'979.02  1'940'470.32  1'800'000.00  1'753'997.29  1'748'546.34\n\n303 Immobilien  17'594'711.41  24'039'053.70 19'493'200.65 20'202'062.51 20'333'290.81 20'744'739.72\n\nNetto Aufwand  411'448.91  708'861.86\n\nNetto Ertrag  6'444'342.29\n\n702220 Verwaltung Liegenschaften  1'503'469.46  1'503'469.46  1'281'893.63  1'281'893.63  1'215'913.50  1'215'913.50\n\n702900 Verwaltungsgebäude Gersag  1'707'359.71  1'707'359.71  1'744'944.51  1'744'944.51  1'167'219.67  1'167'219.67\n\n702901 xx Verwaltungsgebäude \n\nPersonalhaus\n\n 35'823.27  35'823.27\n\n702910 Reinigung Verwaltungsgebäude  170'135.70  170'135.70  184'031.55  184'031.55  182'495.32  182'495.32\n\n702950 Liegenschaften \n\nVerwaltungsvermögen\n\n 340'501.67  340'501.67  280'867.28  280'867.28  239'496.18  239'496.18\n\n715000 Feuerwehrgebäude  163'211.10  163'211.10  165'327.84  165'327.84  184'935.98  184'935.98\n\n716200 Zivilschutz- und Militäranlagen  189'017.69  189'017.69  128'128.81  128'128.81  105'619.12  105'619.12\n\n721700 Schulliegenschaften  9'858'385.43  9'858'385.43  9'922'026.55  9'922'026.55  8'004'919.37  8'004'919.37\n\n721701 Sporthalle Rossmoos  454'873.81  454'873.81  460'736.12  460'736.12  423'637.79  423'637.79\n\n721702 Sporthalle Gersag  973'503.68  973'503.68  937'970.46  937'970.46  1'265'073.95  1'265'073.95\n\n721703 Sportanlagen  1'052'048.12  1'052'048.12  1'102'208.91  1'102'208.91  1'146'012.34  1'146'012.34\n\n734110 Badeanlagen Mooshüsli  1'923'694.98  1'923'694.98  1'730'209.26  1'730'209.26  1'522'303.12  1'522'303.12\n\n761900 Werkhof Liegenschaft  188'727.08  188'727.08  218'881.97  218'881.97  162'135.51  162'135.51\n\n777100 Friedhofanlagen  231'056.70  231'056.70  232'303.76  232'303.76  157'950.84  157'950.84\n\n914500 Markt- und Gewerbewesen  804.05  71'185.00  10'500.00  66'400.00  783.22  71'935.00\n\n932200 Saalbau  850'595.00  132'522.50  660'039.49  113'100.00  557'094.65  557'094.65\n\n932902 Restaurant Mooshüsli  24'199.44  47'495.30  54'947.45  40'000.00  29'408.74  29'408.74\n\n932903 Restaurant Rossmoos  62'046.47  41'400.00  94'546.94  41'400.00  41'141.37  41'141.37\n\n934210 Barackendörfli Riffigweiher  81'733.02  74'151.00  65'967.61  48'870.00  65'810.86  80'569.50\n\n961590 Parkplatzbewirtschaftung  169'674.30  690'763.95  138'352.74  585'500.00  184'693.39  705'574.45\n\n996300 Liegenschaften Finanzvermögen  799'702.31  519'787.93  788'177.63  208'400.00  902'243.22  6'739'794.03\n\n304 Steuerwesen  4'798'781.02  93'945'401.82 91'226'875.00 4'201'017.80 94'810'193.64 3'737'168.13\n\nNetto Ertrag  91'073'025.51  87'025'857.20  89'146'620.80\n\n902100 Veranlagung / Administration \n\nSteuern\n\n 2'124'503.61  1'004'258.47  2'276'017.80  991'875.00  2'000'009.09  1'026'191.80\n\n987100 Konzessionsgebühren Elektrizität  1'500'000.00  1'650'000.00  1'531'330.40\n\n987900 Konzessionsgebühren und \n\nAbgaben (KEnG) Energie, übriges\n\n 12'800.00  112'451.55  60'000.00  11'200.00  98'975.00\n\n991000 Gemeindesteuern  1'599'864.52  92'193'483.62  1'925'000.00  88'525'000.00  2'787'571.93  91'288'904.62\n\n305 Sport  3'093'780.63  88'273.60 75'740.00 3'124'265.71 79'146.78 3'079'525.16\n\nNetto Aufwand  3'000'378.38  3'048'525.71  3'005'507.03\n\n934100 Sport / Freizeit  2'988'283.45  27'253.70  3'029'167.26  25'740.00  2'990'014.78  25'104.60\n\n934101 Freiwilliger Schulsport  58'419.56  42'853.08  57'165.38  36'000.00  74'618.73  48'899.00\n\n934102 Herbstsportwochen  32'822.15  9'040.00  37'933.07  14'000.00  29'147.12  14'270.00\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 193\n\n\n\n3.   Erfolgsrechnung 2023 (Aufgabenbereiche)\n\nKST-/ KTR-Rechnung Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n306 Frei- und Hallenbad  3'722'802.94  1'604'362.33 1'666'020.00 3'462'989.24 2'044'638.15 3'866'352.88\n\nNetto Aufwand  1'821'714.73  1'796'969.24  2'118'440.61\n\n934105 Badeanlagen Betrieb  3'866'352.88  2'044'638.15  3'462'989.24  1'666'020.00  3'722'802.94  1'604'362.33\n\n4 DIREKTION BAU UND UMWELT  27'247'872.64  16'581'809.04  27'488'253.44  17'080'036.95  26'155'822.40  16'233'525.92\n\nNetto Aufwand  10'666'063.60  10'408'216.49  9'922'296.48\n\n401 Öffentlicher Verkehr  4'257'463.57  140'018.83 150'000.00 4'304'773.78 67'672.51 4'193'787.43\n\nNetto Aufwand  4'126'114.92  4'154'773.78  4'117'444.74\n\n962100 Öffentliche Verkehrsinfrastruktur  40'858.26  39'088.68  54'188.63\n\n962200 Regional- und \n\nAgglomerationsverkehr\n\n 4'152'668.68  4'133'285.10  4'077'386.76\n\n962900 SBB Tageskarten  260.49  67'672.51  132'400.00  150'000.00  125'888.18  140'018.83\n\n402 Planung und Hochbau  3'595'669.52  1'666'522.53 2'382'972.95 4'552'466.87 2'345'547.63 4'660'140.91\n\nNetto Aufwand  2'314'593.28  2'169'493.92  1'929'146.99\n\n702270 Hochbau  271'582.68  271'582.68  263'912.95  263'912.95  241'956.47  241'956.47\n\n976100 Umweltschutz  389'724.24  48'000.00  403'248.47  50'000.00  351'314.06  90'741.95\n\n976900 Übrige Bekämpfung von \n\nUmweltverschmutzung\n\n 275'700.10  294'332.10  264'730.00  285'960.00  270'004.45  286'985.40\n\n979000 Raum- und Siedlungsplanung  1'355'553.21  79'311.55  1'434'406.29  103'500.00  1'187'981.93  102'631.00\n\n979001 GIS (Geo Informations System)  133'401.86  114'300.00  137'080.66  123'000.00  93'853.36  93'853.36\n\n979070 Mehrwertabgabe  122'768.00  122'768.00\n\n979100 Baubewilligungen  2'039'114.27  1'374'468.95  1'964'506.63  1'521'600.00  1'383'927.47  803'382.15\n\n981100 Landwirtschaft  9'150.55  1'000.00  21'581.87  4'151.78\n\n981300 Strukturverbesserungen Vieh  63'146.00  63'000.00  62'480.00\n\n997100 Rückverteilungen aus \n\nCO2-Abgabe\n\n 39'784.35  35'000.00  46'972.20\n\n403 Ver- und Entsorgung  11'562'849.61  11'562'849.61 11'557'400.00 11'557'400.00 11'323'482.56 11'323'482.56\n\n971000 Wasserversorgung  5'092'076.54  5'092'076.54  5'175'000.00  5'175'000.00  4'726'392.39  4'726'392.39\n\n972000 Abwasserbeseitigung  5'201'592.52  5'201'592.52  5'350'000.00  5'350'000.00  5'807'333.25  5'807'333.25\n\n973000 Abfallbewirtschaftung  1'029'813.50  1'029'813.50  1'032'400.00  1'032'400.00  1'029'123.97  1'029'123.97\n\n404 Strassen und öffentliche \n\nAnlagen\n\n 6'739'839.70  2'864'134.95 2'989'664.00 7'073'612.79 2'845'106.34 7'070'461.74\n\nNetto Aufwand  4'225'355.40  4'083'948.79  3'875'704.75\n\n934200 Öffentliche Anlagen / übrige \n\nFreizeitgestaltung\n\n 749'984.93  641'127.39  20'000.00  390'406.28  10'000.00\n\n934220 Emmenpark  15'737.97  53'200.00  500.00  15'179.40\n\n961500 Tiefbau / baulicher Unterhalt \n\nStrassen\n\n 1'251'188.31  13'380.00  1'371'293.61  40'000.00  1'408'541.29  18'000.00\n\n961600 Güterstrassen  10'262.50  25'000.00  10'000.00  41'330.00\n\n961800 Privatstrassen  150'000.00  200'000.00  70'000.00  150'000.00\n\n961900 Werkhof / Werkdienst Betrieb  3'075'019.41  2'441'726.34  3'087'214.54  2'458'900.00  2'987'793.81  2'446'134.95\n\n961901 Strassenbeleuchtungen  271'200.50  80'000.00  240'000.00  80'264.00  216'127.05  80'000.00\n\n961902 Strassenreinigung  1'059'639.60  260'000.00  1'019'000.00  260'000.00  1'112'331.65  260'000.00\n\n961903 Winterdienst  167'717.16  50'000.00  181'777.25  50'000.00  155'276.84  50'000.00\n\n961904 Grünpflege an Strassen  319'711.36  255'000.00  262'853.38\n\n5 DIREKTION SOZIALES UND \n\nGESELLSCHAFT\n\n 69'172'919.26  14'133'278.30  70'111'825.82  13'009'913.68  65'934'768.14  12'590'022.20\n\nNetto Aufwand  55'039'640.96  57'101'912.14  53'344'745.94\n\n501 Berufsbeistandschaft  5'223'468.52  3'117'765.46 3'235'770.92 5'510'355.11 3'204'639.49 5'401'067.85\n\nNetto Aufwand  2'196'428.36  2'274'584.19  2'105'703.06\n\n914300 Berufsbeistandschaft Emmen, \n\nAnteil Emmen\n\n 2'196'428.36  2'274'584.19  2'105'703.06\n\n914310 Berufsbeistandschaft Emmen, \n\nRain, Rothenburg\n\n 3'204'639.49  3'204'639.49  3'235'770.92  3'235'770.92  3'117'765.46  3'117'765.46\n\n502 KESB Emmen  2'914'448.51  1'788'158.48 1'887'130.86 3'064'908.88 1'845'602.54 3'027'080.77\n\nNetto Aufwand  1'181'478.23  1'177'778.02  1'126'290.03\n\n914320 KESB Emmen, Anteil Emmen  1'181'478.23  1'177'778.02  1'126'290.03\n\n914330 Kindes- und \n\nErwachsenenschutzbehörde \n\n(KESB Emmen)\n\n 1'845'602.54  1'845'602.54  1'887'130.86  1'887'130.86  1'788'158.48  1'788'158.48\n\n194 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\n3.   Erfolgsrechnung 2023 (Aufgabenbereiche)\n\nKST-/ KTR-Rechnung Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n503 Soziales  56'431'160.79  7'107'831.16 7'364'525.00 59'963'172.14 8'435'995.91 59'147'601.20\n\nNetto Aufwand  50'711'605.29  52'598'647.14  49'323'329.63\n\n941500 Restfinanzierung Langzeitpflege \n\n(Heime)\n\n 8'171'698.40  7'250'000.00  7'410'572.64\n\n941600 Restfinanzierung Akut- und \n\nÜbergangspflege (Heime)\n\n 1'509.30  20'000.00  11'205.79\n\n941800 Betagtenzentren Emmen AG  625'250.00  750'000.00  625'250.00  750'000.00  625'250.00  330'000.00\n\n942500 Restfinanzierung Langzeitpflege \n\n(Spitex)\n\n 2'800'979.85  2'500'000.00  2'162'163.12\n\n951100 Krankenversicherung  128'438.50  47'796.40  70'350.00  92'017.95\n\n951200 Prämienverbilligungen  4'107'238.00  3'955'466.55  3'676'464.00\n\n952300 Invalidenheime  7'296'578.90\n\n953100 AHV-Zweigstelle  386'400.11  58'582.00  379'998.43  57'600.00  351'365.89  59'126.60\n\n953200 Ergänzungsleistungen  15'690'253.00  16'210'718.60  15'194'144.00\n\n953501 Leistungen an das Alter  233'092.75  180'000.00  88'831.05\n\n954100 Familienausgleichskasse  120'856.00  136'471.30  126'542.00\n\n954300 Alimentenfachstelle  1'987'967.05  1'068'316.47  1'883'986.61  1'132'500.00  2'049'265.99  1'078'920.44\n\n954502 Betreuungsgutscheine  1'156'523.59  267'664.75  924'400.88  268'500.00  1'154'198.83  141'431.30\n\n957200 Gesetzliche Fürsorge (WSH)  11'502'363.48  6'030'099.99  20'462'181.75  4'915'000.00  19'142'761.25  4'990'693.26\n\n957201 Taxausgleich  21'000.00\n\n957300 Asylwesen -26'400.00  26'400.00\n\n957500 Sozialamt  3'358'711.36  3'084.00  3'594'514.37  3'500.00  2'858'646.40  2'916.00\n\n957501 Verwaltung Restfinanzierung  85'567.54  91'280.99  101'250.84  101'250.84\n\n957900 Fürsorge, übriges (ausserhalb \n\nWSH)\n\n 1'020'189.00  1'076'057.65  982'211.15  15'000.00\n\n957901 Soziale und Gesellschaftliche \n\nVereinsunterstützung\n\n 71'454.40  73'487.82  58'535.50\n\n957902 Freiwillige Einkommens- und \n\nVermögensverwaltung\n\n 184'326.91  15'478.35  150'517.96  15'075.00  129'258.07  14'380.50\n\n957903 Sozialinspektorat  373'041.56  114'331.85  380'042.83  152'000.00  282'094.27  282'094.27\n\n504 Gesellschaft  1'365'690.32  576'267.10 522'486.90 1'573'389.69 647'040.36 1'597'169.44\n\nNetto Aufwand  950'129.08  1'050'902.79  789'423.22\n\n929980 Frühe Förderung  205'103.72  127'945.85  82'866.04  61'940.34\n\n954400 Jugendarbeit, Jugendbüro  295'004.69  2'000.00  343'906.53  169'535.41  2'000.00\n\n954500 Jugend+Familienberatung, Anteil \n\nEmmen\n\n 252'321.41  242'133.76  240'461.35\n\n954510 Jugend+Familienberatung \n\nEmmen, Rothenburg, Rain\n\n 336'029.76  336'029.76  344'086.90  344'086.90  332'165.70  332'165.70\n\n954520 Kind, Jugend, Familie und \n\nIntegration\n\n 469'325.12  170'920.00  510'169.29  169'400.00  520'361.31  230'687.50\n\n954530 Pflegekinderwesen  39'384.74  10'144.75  50'227.17  9'000.00  41'226.21  11'413.90\n\n6 DIREKTION BILDUNG UND \n\nKULTUR\n\n 81'881'244.19  45'365'304.67  81'759'645.44  43'708'537.71  86'189'946.76  44'610'522.70\n\nNetto Aufwand  36'515'939.52  38'051'107.73  41'579'424.06\n\n601 Volksschule  69'142'343.90  38'892'617.11 38'496'450.84 64'682'252.58 38'402'716.27 63'662'729.44\n\nNetto Aufwand  25'260'013.17  26'185'801.74  30'249'726.79\n\n721900 Schulleitung  2'787'388.52  2'787'388.52  2'736'298.29  2'736'298.29  2'885'312.84  2'885'312.84\n\n721910 Bildungskommission  2'055.42  2'055.42  4'354.24  4'354.24  3'301.44  3'301.44\n\n721920 Schuladministration  1'359'366.10  1'359'366.10  1'561'636.61  1'561'636.61  958'513.78  958'513.78\n\n721930 Schulbetrieb  1'089'479.01  1'089'479.01  1'104'240.73  1'104'240.73  1'930'324.27  1'930'324.27\n\n721940 Schulinformatik  3'146'994.82  3'146'994.82  3'173'129.47  3'173'129.47  2'925'995.77  2'925'995.77\n\n721950 xx Stellvertretungen Lehrkräfte  1'812'716.86  1'812'716.86\n\n921100 Kindergarten  7'750'848.24  4'355'957.60  7'847'053.99  4'328'855.50  8'416'837.98  4'187'811.35\n\n921160 Basisstufe  2'549'126.04  1'419'108.10  2'843'836.50  1'419'767.00  2'744'736.16  1'470'609.00\n\n921200 Primarschule  28'409'259.39  15'888'832.70  28'608'832.14  15'811'397.00  30'261'328.93  14'798'722.20\n\n921300 Sekundarschule  16'568'211.90  8'353'534.00  16'802'870.61  8'356'772.00  17'203'275.87  7'919'309.60\n\n602 Schuldienste  2'734'812.41  408'606.79 468'786.87 2'853'738.42 486'683.68 2'865'242.67\n\nNetto Aufwand  2'378'558.99  2'384'951.55  2'326'205.62\n\n721660 Schuldienstleitung  113'283.68  113'283.68  128'786.87  128'786.87  78'273.44  78'273.44\n\n921610 Schulpsychologischer Dienst  953'137.30  847'501.71  929'614.80\n\n921620 Logopädie  683'171.98  726'077.14  775'777.03\n\n921630 Psychomotorik-Therapiestelle  421'717.45  437'205.73  430'455.19\n\n921640 Schulsozialarbeit  693'932.26  373'400.00  714'166.97  340'000.00  520'691.95  330'333.35\n\nGemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023 195\n\n\n\n3.   Erfolgsrechnung 2023 (Aufgabenbereiche)\n\nKST-/ KTR-Rechnung Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto KST-/KTR-Gliederung HRM2 Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n603 Schul- u. Familienergänz. \n\nTagesstrukturen\n\n 3'052'496.75  1'485'078.15 1'375'000.00 2'888'250.40 1'897'880.19 3'138'687.73\n\nNetto Aufwand  1'240'807.54  1'513'250.40  1'567'418.60\n\n921800 Betreuungselemente  3'138'687.73  1'897'880.19  2'888'250.40  1'375'000.00  3'052'496.75  1'485'078.15\n\n604 Sonderschulung  6'462'580.94  2'640'476.50 2'430'000.00 6'664'499.97 2'820'634.00 7'633'264.24\n\nNetto Aufwand  4'812'630.24  4'234'499.97  3'822'104.44\n\n922000 Sonderschulung  5'152'227.60  348.00  4'417'822.00  4'115'102.05  812.00\n\n922010 Integrative Sonderschulung (IS)  2'481'036.64  2'820'286.00  2'246'677.97  2'430'000.00  2'347'478.89  2'639'664.50\n\n605 Übriges Schulangebot  3'727'335.42  1'141'408.50 898'100.00 3'530'782.99 1'714'905.48 3'525'772.52\n\nNetto Aufwand  1'810'867.04  2'632'682.99  2'585'926.92\n\n921360 Kantonsschule  1'378'559.60  1'472'900.00  1'400'580.00\n\n921400 Musikschule  1'848'292.78  1'683'939.48  1'703'509.32  877'800.00  2'012'350.69  1'139'841.90\n\n929900 Bildungslandschaft  21'472.17  26'758.40  22'927.32\n\n929910 Bildung übriges  77'463.97  30'450.00  74'086.00  20'300.00  46'811.95  963.05\n\n943300 Schulgesundheitsdienst  199'984.00  516.00  253'529.27  244'665.46  603.55\n\n606 Gemeindebibliothek  587'637.25  42'135.65 40'000.00 592'630.91 42'285.05 567'209.83\n\nNetto Aufwand  524'924.78  552'630.91  545'501.60\n\n932100 Gemeindebibliothek  567'209.83  42'285.05  592'630.91  40'000.00  587'637.25  42'135.65\n\n607 Kunst und Kultur  482'740.09  200.00 200.00 547'490.17 200.00 488'337.76\n\nNetto Aufwand  488'137.76  547'290.17  482'540.09\n\n931100 Kunstsammlung  5'533.62  200.00  15'150.00  200.00  9'243.59  200.00\n\n931101 AKKU  125'000.00  125'000.00  125'000.00\n\n932900 Kommunale Kulturförderung  193'209.14  231'892.71  171'953.50\n\n932901 Regionale Kulturförderung  164'595.00  175'447.46  176'543.00\n\n196 Gemeinde EMMEN - Jahresbericht 2023\n\n\n\tJahresbericht 2023 - Deckblatt.pdf\n\tJahresbericht 2023 - Impressum.pdf\n\tJahresbericht 2023 Textteil.pdf\n\tJahresbericht 2023 - AUB-Blätter.pdf\n\t101 Behörden Rechnung 2023\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t201 Bevölkerungsdienste Rechnung 2023\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\tBemerkung\n\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t202 Kanzlei und Informatik Rechnung 2023\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\tBemerkung\n\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t203 Personal und Organisation Rechnung 2023\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t204 Sicherheit Rechnung 2023\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t205 Feuerwehr Rechnung 2023\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t206 Zivilschutz Rechnung 2023\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t207 Kommunikation und Marketing Rechnung 2023\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t301 Finanzen Rechnung 2023\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t302 Betreibungsamt Rechnung 2023\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tBemerkung\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tBemerkung\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t303 Immobilien Rechnung 2023\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\t1.3 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t1.4 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t1.5 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t1.6 Stellenplan\n\n\t2 Massnahmen und Projekte\n\t2.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t2.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\n\t3 Entwicklung der Finanzen\n\t3.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t3.2 Leistungsgruppen\n\t3.3 Investitionsrechnung\n\t3.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t304 Steuerwesen Rechnung 2023\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t305 Sport und Freizeit Rechnung 2023\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t306 Frei- und Hallenbad Rechnung 2023\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t401 Öffentlicher Verkehr Rechnung 2023\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t402 Planung und Hochbau Rechnung 2023\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t403 Ver- und Entsorgung Rechnung 2023\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t404 Strassen und öffentliche Anlagen Rechnung 2023\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t501 Berufsbeistandschaft Rechnung 2023\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\tBemerkung\n\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tBemerkung\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t502 KESB Emmen Rechnung 2023\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t503 Soziales Rechnung 2023\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t504 Gesellschaft Rechnung 2023\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t601 Volksschule Rechnung 2023\n\t1 - Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\tLeistungsgruppen\n\t4.2 Investitionsrechnung\n\t4.3 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t602 Schuldienste Rechnung 2023\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\tBemerkung\n\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t603 Schul- u. Familienergänz. Tagesstrukturen Rechnung 2023\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t604 Sonderschulung Rechnung 2023\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t605 Übriges Schulangebot Rechnung 2023\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\tBemerkung\n\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t606 Gemeindebibliothek Rechnung 2023\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2  Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\t607 Kunst und Kultur Rechnung 2023\n\t1 Aufgabenbereich\n\t1.1 Verantwortung\n\t1.2 Bericht des Aufgabenbereichs\n\n\t2 Leistungsauftrag\n\t2.1 Leistungsbeschrieb\n\tLeistungsauftrag\n\n\t2.2 Indikatoren (Leistungs- und Wirkungsziele)\n\t2.3 Informationen\n\t2.4 Stellenplan\n\n\t3 Massnahmen und Projekte\n\t3.1 Vorhaben innerhalb der Erfolgsrechnung\n\t3.2 Vorhaben innerhalb der Investitionsrechnung\n\n\t4 Entwicklung der Finanzen\n\t4.1 Erfolgsrechnung nach Kostenarten\n\tAbweichungsbegründungen\n\n\t4.2 Leistungsgruppen\n\t4.3 Investitionsrechnung\n\t4.4 Bewilligte Kreditüberschreitungen\n\n\n\n\tJahresbericht 2023 Textteil\n\tV Anhang - 1. Lesehilfe für Aufgabenbereiche.pdf\n\tV Anhang - 2. Erfolgsrechnung 2023 Artensicht.pdf\n\tV Anhang - 3. Erfolgsrechnung 2023 Aufgabenbereiche.pdf\n\n\n\n