21_13 Rechnung 2012.pdf

text: \n \n\n Gemeinderat  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nRechnung  21 / 13  \n\n  \n\n \n\n \n\n  \n\n \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n\n\n  \n\n\n\n \n\nInhaltsverzeichnis \n\n \n\nInhaltsverzeichnis ......................................................... 1 \n\nDas Wichtigste aus der Rechnung 2012 auf einen Blick 3 \n\n0 Eröffnungen und Anträge ....................................... 8 \n\n01 Prüfung Rechnung 2011 durch den Regierungsstatthalter ....................................... 8 \n\n02 Antrag und Verfügung des Gemeinderates zur Jahresrechnung 2012 und zum \nJahresbericht 2012 .............................................................................................. 8 \n\n03 Bericht und Empfehlung der Rechnungs- und Geschäfts-prüfungskommission der \nEinwohnergemeinde Emmen über die Rechnung 2012 und des Jahresberichts 2012 10 \n\n04 Beschlussfassung des Einwohnerrates zur Jahresrechnung 2012 und dem \nJahresbericht 2012 ............................................................................................ 12 \n\n1  Laufende Rechnung Einwohnergemeinde Emmen 13 \n\n11 Allgemeine Bemerkungen ................................................................................... 13 \n\n12  Analyse Laufende Rechnung nach Direktionen...................................................... 13 \n\n13  Analyse Laufende Rechnung nach Kostenarten (Artengliederung) .......................... 14 \n\n131 Personalaufwand ..............................................................................................................17 \n132 Sachaufwand ...................................................................................................................17 \n133 Eigene Beiträge ................................................................................................................18 \n134 Steuern............................................................................................................................19 \n135 Vermögenserträge ............................................................................................................19 \n136  Entgelte ...........................................................................................................................20 \n14 Veränderungen bei Direktionen und Produktgruppen ............................................ 21 \n\n2  Investitionsrechnung Einwohnergemeinde Emmen\n ............................................................................. 23 \n\n21  Investitionen Verwaltungsvermögen .................................................................... 23 \n\n22  Investitionen Finanzvermögen ............................................................................ 24 \n\n23  Sonderkredite .................................................................................................... 24 \n\n3  Bestandesrechnung Einwohnergemeinde Emmen 25 \n\n4  Finanzkennzahlen Einwohnergemeinde Emmen .. 31 \n\n41  Selbstfinanzierungsgrad ..................................................................................... 31 \n\n42  Selbstfinanzierungsanteil .................................................................................... 32 \n\n43  Zinsbelastungsanteil I ........................................................................................ 32 \n\n44  Zinsbelastungsanteil II ....................................................................................... 32 \n\n45  Kapitaldienstanteil ............................................................................................. 33 \n\n46  Verschuldungsgrad ............................................................................................ 33 \n\n47  Nettoschuld pro Einwohner ................................................................................. 34 \n\n48  Bilanzfehlbetrag in % der ordentlichen Steuereinnahmen ...................................... 35 \n\n5  Finanzierung und Mittelbedarf Einwohnergemeinde \nEmmen ................................................................. 36 \n\n1\n\n\n\n \n\n6 Leasing-, Bürgschafts-, Eventualverpflichtungen \nund zugesicherte Gemeindebeiträge der \nEinwohnergemeinde Emmen ................................ 37 \n\n7  Jahresbericht des Gemeinderates ........................ 38 \n\n71  Direktion Finanzen und Personelles ..................................................................... 38 \n\n72  Direktion Bau und Umwelt .................................................................................. 40 \n\n73  Direktion Soziales und Gesellschaft ...................................................................... 45 \n\n74  Direktion Schule und Kultur ................................................................................ 50 \n\n75  Direktion Sicherheit und Sport ............................................................................ 54 \n\nAnhangverzeichnis zur Rechnung 2012 ...................... 59 \n\n \n\n  \n\n2\n\n\n\n \n\nDas Wichtigste aus der Rechnung 2012 auf einen Blick \n\n \n\n Die Laufende Rechnung schliesst bei Einnahmen von CHF 134‘402‘667.22 und Ausgaben \n\nvon CHF 143‘310‘570.72 mit einem Verlust von CHF 8‘907‘903.50 ab (Voranschlag 2012 \n\n= Verlust von CHF 5'355‘825). \n\n \n\n Die erhebliche negative Budgetabweichung kam vor allem aufgrund der deutlich tieferen \n\nSteuereinnahmen zustande. Gegenüber dem Vorjahr wurden bei den ordentlichen \n\nSteuereinnahmen Mindereinnahmen von über CHF 6.4 Mio. realisiert. Aufgrund der \n\nnächsten Etappe der Steuergesetzrevision musste mit Mindereinnahmen gerechnet \n\nwerden. Verglichen mit dem Budget manifestiert sich eine negative Abweichung von \n\ndeutlich über CHF 4.7 Mio. \n\n \n\n Die Gemeinden des Kantons Luzern fungieren seit 1. Januar 2011 als Restfinanzierer bei \n\nden Pflegekosten. Gegenüber dem Vorjahr konnte eine leichte Entspannung festgestellt \n\nwerden. Trotz einer Budgetüberschreitung von gegen CHF 0.5 Mio. schliesst die \n\nPflegefinanzierung Heime verglichen mit dem Vorjahr um CHF 473‘000 besser ab.  \n\n \n\n Die Stabsstellen (+2.6%), die Direktionen Finanzen und Personelles (+ 4.4%), die \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft (+3.3%) sowie die Direktion Sicherheit und Sport (+ \n\n18.9%) haben die im Budget vorgegebenen Globalkredite zum Teil deutlich \n\nüberschritten. \n\n  \n\n Bei den Personalkosten (Verwaltungspersonal und Lehrpersonen) wurde das Budget \n\ninsgesamt um rund 2% nicht eingehalten. Die Abweichung beim Verwaltungspersonal ist \n\ndabei deutlich höher (4.6%) als bei den Lehrpersonen (1.77%). Der Sachaufwand fiel \n\nerneut tiefer als budgetiert aus (positive Abweichung von 3.3%).  \n\n \n\n Per 2012 wurde netto CHF 26‘083‘497.72 investiert (CHF – 3.08 Mio. gegenüber \n\nVoranschlag 2012). \n\n \n\n Der Bilanzfehlbetrag beläuft sich aufgrund des negativen Rechnungsabschlusses auf rund \n\nCHF 16.6 Mio.. \n\n \n\n Die langfristigen Schulden konnten aufgrund des Defizites nicht weiter gesenkt werden. \n\nDie grossen Investitionen haben zu einem Schuldenausbau geführt. Neu belaufen sich \n\ndie langfristigen Schulden auf rund CHF 140 Mio.. \n\n \n\n Bei den Finanzkennzahlen gemäss Gemeindegesetz werden bei vier von acht Kennzahlen \n\ndie Kantonsvorgaben erreicht; beim Selbstfinanzierungsgrad (40.53%, Vorgabe \n\nmindestens 80%), beim Selbstfinanzierungsanteil (-1.13%, Vorgabe mindestens 10%) \n\n3\n\n\n\n \n\nund beim Verschuldungsgrad (196.76%, Vorgabe nicht über 120%) und bei der \n\nNettoschuld pro Einwohner (4‘746, Vorgabe nicht über 4‘526)  leider nicht. \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n4\n\n\n\n \n\nJahresrechnung 2012: Globale Wirtschaft beeinflusst \n\nEmmer Rechnung  \n\n \n\nBei einem Aufwand von CHF 143‘310‘570.72 und einem Ertrag von CHF \n\n134‘402‘667.22 schliesst die Rechnung der Gemeinde Emmen für das Jahr 2012 \n\nmit einem Aufwandüberschuss von CHF 8‘907‘903.50 ab. Budgetiert war ein \n\nDefizit von CHF 5'355‘825.00. Wirtschaftlich bedingte Mindereinnahmen bei den \n\nSteuern, Mehrausgaben für die Pflegefinanzierung sowie die Grossinvestitionen \n\nsind die Gründe für die Erhöhung des budgetierten Fehlbetrages um CHF \n\n3‘552‘078.50.  \n\n \n\n \n\nSteuereinnahmen \n\nDie Auswirkungen der globalen Wirtschaftslage auf die Ertragssituation der \n\nexportabhängigen Unternehmungen sowie die Unternehmenssteuerreform und vor allem ein \n\nmarkanter Rückgang der Steuernachträge haben zu deutlichen Mindereinahmen im Bereich \n\nder Steuern geführt.  So sanken die Einnahmen der juristischen Personen im Vergleich mit \n\n2011 um CHF 7.5 Mio. Erfreulicherweise sind dagegen die Steuererträge der natürlichen \n\nPersonen um CHF 0.95 Mio. auf insgesamt CHF 48‘188‘735 (2011: 47‘230‘014) angestiegen. \n\nInsgesamt wurden die für 2012 budgetierten Steuereinnahmen von CHF 73‘203‘500 um rund \n\nCHF 4‘723‘500 verpasst. Im Bereich der Unternehmenssteuern ist im Jahr 2012 der \n\nprognostizierte Kompensationseffekt nicht eingetreten.  \n\n \n\nWeniger Grundstückgewinnsteuern \n\nBei den Grundstückgewinnsteuern wurde das Budget um CHF 364’00 unterschritten. \n\nDagegen übertrafen die Handänderungssteuern das Budget mit rund CHF 218’000. \n\nGegenüber dem Vorjahr konnte deutlich mehr Buchgewinn realisiert werden.  Das Budget \n\nwurde um fast CHF 1.6 Mio. übertroffen. Auch die Billettsteuern schnitten leider unter \n\nBudget ab, dort belaufen sich die Mindereinnahmen auf rund CHF 50’000. Zudem mussten \n\nim Jahr 2012 rund CHF 1.17 Mio. nicht einbringliche Steuern abgeschrieben werden. Die \n\nKonzessionsgebühren blieben auf dem Vorjahresniveau stabil. \n\n \n\nAusgaben im Griff \n\nDer Sachaufwand hat sich gegenüber dem Voranschlag um 3.3 Prozent positiver entwickelt. \n\nDie Personalkosten (Verwaltung und Lehrpersonen) fielen tiefer aus als im Vorjahr, jedoch \n\num 2 Prozent höher als budgetiert. Dies ist mit der Einführung der Kindes- und \n\nErwachsenenschutzbehörde (KESB) und die dadurch bedingten Nachfolgen in der \n\nBerufsbeistandschaft zu erklären. \n\n \n\nFinanzen und Soziales \n\nMassgeblich zum negativen Ergebnis haben die beiden Direktionen Finanzen und Personelles \n\nsowie Soziales und Gesellschaft beigetragen. In der Direktion Finanzen und Personelles \n\n5\n\n\n\n \n\nkonnten aufgrund der Mindereinnahmen aus den Steuern nicht die gewünschten Einnahmen \n\nverbucht werden. Die Differenz beläuft sich auf über CHF 5.15 Mio..  \n\nIn der Direktion Soziales und Gesellschaft wurde das Ergebnis einerseits durch die \n\nAufwendungen aus der Pflegefinanzierung von rund CHF 6.7 Mio. – was zu einer \n\nBudgetüberschreitung von gegen CHF 0.5 Mio. geführt hat - und andererseits durch die \n\nwirtschaftliche Sozialhilfe schwer belastet. Dort beläuft sich die Budgetüberschreitung auf \n\nrund  CHF 1.5 Mio. \n\n \n\nInvestitionen \n\nIm Jahr 2012 wurden schwergewichtig im Zusammenhang mit dem Neubau der Schul- und \n\nSportanlagen Gersag zu Lasten der Investitionsrechnung Ausgaben von insgesamt CHF \n\n28‘467‘304.66 verbucht. Dem stehen Einnahmen von CHF 2‘383‘806.94 gegenüber. Die \n\nNettoinvestitionen belaufen sich auf CHF 26‘083‘497.72. Budgetiert war ein Volumen von \n\nnetto CHF 29‘163‘520. Die Differenz ergibt sich hauptsächlich aus der nicht kompletten \n\nAusschöpfung von Sonderkrediten. \n\n \n\nDas Finanzvermögen ist 2012 um rund CHF 4 Mio. auf CHF 71.44 Mio. angestiegen. \n\nHauptverantwortlich ist der Anstieg der flüssigen Mittel um rund CHF 2 Mio. sowie die um \n\ninsgesamt rund CHF 2 Mio. höheren Anlagen.  \n\nDas Verwaltungsvermögen nahm um rund CHF 20 Mio. zu und beläuft sich neu auf CHF \n\n138‘082‘458.87. \n\n \n\nHöhere Schulden, grösserer Bilanzfehlbetrag \n\nAufgrund der hohen Investitionstätigkeit und dem Aufwandüberschuss  belaufen sich die \n\nlangfristigen Schulden neu auf CHF 139’900’000. Der Bilanzfehlbetrag beträgt CHF 16.6 Mio. \n\nDie Vorgabe, ausgeglichene Rechnungen zu präsentieren, wird auch in Zukunft nur mit \n\ngrossen Anstrengungen der Verwaltung und der Politik möglich sein, erhält aber vor dem \n\nHintergrund des angestiegenen Bilanzfehlbetrages viel mehr Gewicht. \n\n \n\nFinanzkennzahlen \n\nBei den Finanzkennzahlen erreicht die Gemeinde Emmen die Kantonsvorgaben in vier von \n\nacht Bereichen nicht. Betroffen sind die Bereiche Selbstfinanzierungsgrad und –anteil,  \n\nVerschuldungsgrad sowie Nettoschuld pro Einwohner. In den Bereichen Zinsbelastung I + II, \n\nKapitaldienstanteil und Bilanzfehlbetrag werden die Kantonsvorgaben erreicht. \n\n \n\nWertung und Aussichten \n\nDer Rechnungsabschluss 2012 und die Finanzlage der Gemeinde Emmen sind durch folgende \n\nFaktoren beeinflusst worden:  \n\n- rekordhohe Investitionen (Schulanlage Gersag; Sanierungen weiterer Schulanlagen etc.) \n\n- massiver Mehraufwand der Pflegefinanzierung \n\n- tiefere Steuererträge aufgrund der wirtschaftlichen Lage  \n\n- Rückgang der Steuern aus Nachträgen \n\n \n\n6\n\n\n\n \n\nDer Personal- und der Sachaufwand und damit sämtliche direkt beeinflussbaren Ausgaben \n\nbewegen sich im Rahmen der budgetierten Vorgaben und zeugen von Budget- und \n\nAusgabendisziplin. Das ist erfreulich und bestätigt, dass die operativen Sparanstrengungen in \n\nder Verwaltung erfolgreich waren. Hierfür gebührt der Verwaltung Dank und Anerkennung. \n\nDer Gemeinderat hatte rechtzeitig für die Budgetjahre 2012 und 2013 Handlungsbedarf \n\nangemeldet. Das vom Einwohnerrat im Sommer 2012 verabschiedete \n\nStabilisierungsprogramm war und ist eine zwingende Grundlage für die Einleitung und \n\nUmsetzung weiterer Korrekturmassnahmen.  \n\n \n\nAusgehend von der Tatsache, dass die natürlichen Personen im vergangenen Jahr mehr \n\nSteuern eingebracht haben, will der Gemeinderat vorerst keine Erhöhung des Steuersatzes. \n\nDenn die Gemeinde Emmen steht für eine soziale Steuerpolitik. Davon profitieren Familien, \n\nder Mittelstand und auch die Gewerbebetriebe. Notwendig ist eine Verbesserung des \n\nSteuersubstrates. Emmen bieten sich mit den bereits eingeleiteten Entwicklungsschritten \n\n(Seetalplatz, Feldbreite, Viscosistadt etc.) sowie mit der Zusammenarbeit mit der \n\nWirtschaftsförderung Luzern aber auch mit den bestehenden Firmen in Emmen Chancen zur \n\nStärkung des Steuersubstrates. Emmen braucht diese Impulse und Perspektiven zur \n\nRückgewinnung des Handlungsspielraumes. Das bedingt, dass Einwohnerrat, Gemeinderat \n\nund Verwaltung sich daran orientieren, dass die Einnahmen bestimmen, was man sich leisten \n\nkann und damit Wünschbares vorerst nicht realisiert werden kann.  \n\n \n\nDer Gemeinderat \n\n  \n\n7\n\n\n\n \n\n0 Eröffnungen und Anträge \n\n \n\n01 Prüfung Rechnung 2011 durch den Regierungsstatthalter  \n\n \n\nDer Regierungsstatthalter der Ämter Hochdorf und Luzern hat die Rechnung 2011 der \n\nEinwohnergemeinde Emmen und der Wasserversorgung Emmen geprüft. Sein Bericht wird \n\nIhnen wie folgt eröffnet: \n\n \n\n„Der Regierungsstatthalter der Ämter Hochdorf und Luzern hat geprüft, ob die Rechnung \n\nund der Jahresbericht 2011 mit dem übergeordneten Recht, insbesondere mit den \n\nBuchführungsvorschriften und den verlangten Finanzkennzahlen, vereinbar sind und ob die \n\nGemeinde die Mindestanforderungen für eine gesunde Entwicklung des Finanzhaushalts \n\nerfüllt. Er hat gemäss Bericht vom 12. Juli 2012 keine aufsichtsrechtlich erheblichen \n\nMängel festgestellt (§ 106 Gemeindegesetz).“ \n\n \n\n \n\n02 Antrag und Verfügung des Gemeinderates zur \n\nJahresrechnung 2012 und zum Jahresbericht 2012 \n\n \n\nDer Gemeinderat hat die per 31. Dezember 2012 abgeschlossene Verwaltungsrechnung der \n\nEinwohnergemeinde Emmen verabschiedet und stellt folgende Anträge: \n\n \n\n1. Genehmigung der Laufenden Rechnung der Einwohnergemeinde Emmen mit einem \n\nAufwandüberschuss von CHF 8‘907‘903.50. Genehmigung der Investitionsrechnung \n\nder Einwohnergemeinde Emmen mit einer Nettoinvestition von CHF 26‘083.497.72. \n\n2. Genehmigung der Abrechnung der Globalrechnung 2012 \n\nBehörden: Einwohnerrat / Gemeinderat \n\nStabsstellen: Stabsstelle Kanzlei / Stabsstelle Kommunikation, Marketing und \n\nWirtschaftsförderung \n\nDirektion Finanzen und Personelles: Finanz- und Rechnungswesen / Personal und \n\nOrganisation / Immobilienbewirtschaftung / Informatik / Steuerwesen /  \n\nDirektion Bau und Umwelt: Verkehr / Bau / Umweltschutz / Abfallbewirtschaftung / \n\nAbwasserbeseitigung / Wasserversorgung / Werkhof / Öffentliche Anlagen  \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft: Berufsbeistandschaft / Kindes- und \n\nErwachsenenschutzbehörde Emmen / Soziale Wohlfahrt  / AHV-Zweigstelle, \n\nArbeitsamt, Sozialversicherungen / Wirtschaftliche Sozialhilfe / Jugend- und \n\n8\n\n\n\n \n\nFamilienbetreuung \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur: Schulleitung, Schuladministration / Kindergarten / \n\nPrimarschule / Sekundarschule / Schuldienste / Schulgesundheitsdienste / \n\nSonderschulung / freiwilliges Angebot / Musikschule / Kantonsbeiträge \n\nKantonsschulen / Schul- und familienergänzende Tagesstrukturen  / \n\nGemeindebibliothek / Kultur \n\nDirektion Sicherheit und Sport: Öffentliche Sicherheit / Feuerwehr / Zivilschutz / \n\nMilitär und Schiesswesen / Sport und Freizeit / Frei- und Hallenbad / \n\nRestaurationsbetriebe \n\n \n\n3. Genehmigung der Bestandesrechnung der Einwohnergemeinde Emmen. \n\n \n\n4. Kenntnisnahme vom Jahresbericht des Gemeinderates. \n\n \n\n \n\nVerfügung \n\n \n\nDie Verwaltungsrechnung und die Bestandesrechnung mit sämtlichen Belegen werden dem \n\nRechnungsprüfungsorgan zur Prüfung übergeben. Dieses erstattet über das \n\nPrüfungsergebnis zuhanden des Gemeinderates und des Einwohnerrates einen Bericht und \n\ngibt dem Einwohnerrat eine Empfehlung über die Genehmigung ab. \n\n \n\n \n\nEmmenbrücke, 17. April 2013 \n\n \n\nFür den Gemeinderat \n\n \n\nGemeindepräsident: Gemeindeschreiber: \n\n \n\n \n\n \n\nRolf Born Patrick Vogel \n\n \n\n  \n\n9\n\n\n\n \n\n03 Bericht und Empfehlung der Rechnungs- und Geschäfts-\n\nprüfungskommission der Einwohnergemeinde Emmen über \n\ndie Rechnung 2012 und des Jahresberichts 2012 \n\n \n\nFür die Gemeinderechnung ist der Gemeinderat verantwortlich, während unsere Aufgabe \n\nzusammen mit der externen Revisionsstelle (Balmer-Etienne AG) darin besteht, diese zu \n\nprüfen und zu beurteilen. Wir bestätigen, dass wir die Anforderungen hinsichtlich Befähigung \n\nund Unabhängigkeit erfüllen. \n\n \n\nUnsere Prüfung erfolgte nach dem gesetzlichen Auftrag sowie den Richtlinien der Konferenz \n\nder Regierungsstatthalter des Kantons Luzern, wonach eine Prüfung so zu planen und \n\ndurchzuführen ist, dass wesentliche Fehlaussagen in der Jahresrechnung mit angemessener \n\nSicherheit erkannt werden. Wir prüften die Posten und Angaben der Jahresrechnung mittels \n\nAnalysen und Erhebungen auf der Basis von Stichproben. Ferner beurteilten wir die \n\nAnwendung der massgebenden Rechnungslegungsgrundsätzen als Ganzes. Wir sind der \n\nAuffassung, dass unsere Prüfung eine ausreichende Grundlage für unser Urteil bildet. \n\n \n\nWir halten fest, dass \n\n \n\n- die Rechnung mit der Buchhaltung übereinstimmt, \n\n- die Buchhaltung ordnungsgemäss geführt ist, \n\n- die gesetzlichen Bestimmungen und Bewertungsgrundsätze eingehalten sind. \n\n \n\nDer Antrag des Gemeinderates über die Verwendung des Aufwandsüberschusses der \n\nEinwohnergemeinde Emmen entspricht den gesetzlichen Bestimmungen. \n\n \n\nWeiter haben wir den Jahresbericht 2012 des Gemeinderates beurteilt.  \n\n \n\nUnsere Beurteilung erfolgte nach dem Auftrag gemäss Gemeindeordnung sowie dem \n\nHandbuch für Rechnungskommissionen und Controlling-Kommissionen des Kantons Luzern. \n\n \n\nEmpfehlung an den Einwohnerrat: \n\n \n\n1. Die Laufende Rechnung, die Investitionsrechnung sowie die Bestandesrechnung der \n\nEinwohnergemeinde Emmen für das Jahr 2012 seien zu genehmigen. \n\n2. Die Abrechnung der Globalrechnungen sei zu genehmigen. \n\n3. Vom Jahresbericht des Gemeinderates sei Kenntnis zu nehmen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n10\n\n\n\n \n\nEmmenbrücke, 14. Mai 2013 \n\n \n\nRechnungs- und Geschäftsprüfungskommission \n\n \n\n \n\nDer Präsident:  F. Räber \n\n \n\n \n\n \n\nDie Mitglieder:  C. Blunschi, T. Bühler, B. Fas, M. Greter, A. Kappeler, M. Nideröst,    \n\nE. Scherer, H. Schwegler \n\n   \n\n \n\n11\n\n\n\n \n\n04 Beschlussfassung des Einwohnerrates zur Jahresrechnung \n\n2012 und dem Jahresbericht 2012 \n\n \n\n \n\nAn der Einwohnerratssitzung vom 21. Mai 2013 beschliesst der Einwohnerrat, nach Eröffnung \n\ndes Berichtes und der Empfehlung des Rechnungsprüfungsorgans und des Kontrollberichtes \n\ndes Regierungsstatthalters zur Rechnung 2011, folgendes: \n\n \n\n1. Die Laufende Rechnung, die Investitionsrechnung sowie die Bestandesrechnung 2012 \n\nder Einwohnergemeinde Emmen werden genehmigt. \n\n2. Die Abrechnung der Globalrechnungen wird genehmigt. \n\n3. Vom Jahresbericht wird Kenntnis genommen. \n\n \n\n \n\n \n\nEmmenbrücke, 21. Mai 2013 \n\n \n\n \n\nNamens des Einwohnerrates \n\n \n\n \n\nDie Ratspräsidentin: \n\n \n\n \n\nR. Bieri \n\n \n\n \n\nDer Gemeindeschreiber: \n\n \n\n \n\nP. Vogel \n\n \n\n  \n\n12\n\n\n\n \n\n1  Laufende Rechnung Einwohnergemeinde Emmen \n\n \n\n11 Allgemeine Bemerkungen \n\n \n\nDie Laufende Rechnung schliesst bei Einnahmen von CHF 134‘402‘667.22 und Ausgaben von \n\nCHF 143‘310‘570.72 mit einem Verlust von CHF 8‘907‘903.50 ab. Im Vergleich zum \n\nVoranschlag 2012 ergibt dies eine negative Abweichung von CHF 3‘552‘078.50 Dieser \n\nUmstand ist grundsätzlich auf folgende Hauptfaktoren zurückzuführen: \n\n \n\n Mindereinnahmen bei den Steuern von über CHF 6.4 Mio. \n\n Mehrausgaben bei der Pflegefinanzierung von gegen CHF 0.7 Mio. \n\n Andererseits haben Mehrausgaben bei der Wirtschaftlichen Sozialhilfe das Ergebnis \n\nnegativ beeinflusst. \n\n \n\nDas Budget 2012 wurde als sogenanntes Globalbudget verabschiedet. Das heisst, dass die \n\njeweiligen Produktgruppen mit dem zur Verfügung gestellten Kredit auskommen sollten. \n\nNachtragskredite wurden während dem Jahr keine verlangt.  \n\n \n\n \n\n12  Analyse Laufende Rechnung nach Direktionen \n\n \n\nDie nachfolgende Grafik gibt einen prozentualen Überblick über den Aufwand der Laufenden \n\nRechnung 2012 nach Direktionen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n13\n\n\n\n \n\nDie Direktion Schule und Sport mit 28% nebst der Direktion Soziales und Gesellschaft (34%) \n\nund der Direktion Finanzen und Personelles (16%) für die bedeutendsten Aufwandposten.  \n\nWerden die effektiven Abweichungen zwischen Voranschlag 2012 und Rechnung 2012 \n\nverglichen, zeigt sich folgendes Bild: \n\n \n\n \n  1) Behörden 5) Direktion Soziales und Gesellschaft \n 2) Stabsstellen 6) Direktion Schule und Kultur \n\n 3) Direktion Finanzen und Personelles 7) Direktion Sicherheit und Sport \n\n  4) Direktion Bau und Umwelt  \n\n  \n\n          \n\nIm Grundsatz ist zu erkennen, dass die Budgetabweichungen der Behörden, der Stabsstellen  \n\nsowie der Direktion Sicherheit und Sport frankenmässig relativ gering sind. Wegen \n\nMindereinnahmen bei den Steuern hat die Direktion Finanzen und Personelles massiv \n\nschlechter abgeschnitten als budgetiert. Die Direktion Soziales und Gesellschaft hat ebenfalls \n\neine deutliche Budgetüberschreitung zu verzeichnen. Vor allem aufgrund von Mehrausgaben. \n\nDie Direktionen Bau und Umwelt sowie Schule und Kultur haben mit \n\nBudgetunterschreitungen abgeschlossen. \n\n \n\nAnhang 10 zeigt die Budgetabweichungen je Produktgruppe innerhalb der Direktion auf.  \n\n \n\nWir weisen darauf hin, dass im kommentierten Zahlenteil (Anhang 11) weitergehende \n\nErklärungen zu finden sind. \n\n \n\n \n\n13  Analyse Laufende Rechnung nach Kostenarten \n\n(Artengliederung) \n\n \n\nInsgesamt verteilt sich der Aufwand per 2012 auf folgende Kostenarten: \n\n \n\n14\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n\nMit knapp 40% trägt der Personalaufwand gefolgt von den Eigenen Beiträgen (33%) und \n\ndem Sachaufwand (10%) den grössten Kostenanteil. Im Vergleich zu 2011 haben sich die \n\nKostenanteile unerheblich verändert. \n\n  \n\nAuf der Ertragsseite zeigt sich folgendes Bild: \n\n \n\n \n\n \n\nÜber 56% des Ertrages der Gemeinde Emmen setzt sich aus Steuereinnahmen zusammen. \n\nNebst den Beiträgen für die eigene Rechnung (Beiträge von Bund, Kanton, andere \n\nGemeinden) sind die Entgelte (Gebühren etc.) die weiteren wichtigen Einnahmequellen. Im \n\nVergleich zu 2011 haben sich die prozentualen Verhältnisse nur geringfügig geändert.  \n\n \n\nDie folgende Übersicht zeigt die Abweichungen der Rechnung 2012 zum Voranschlag 2012 \n\naus Sicht der Artengliederung: \n\n15\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n 1) Personalaufwand    8) Steuern \n\n 2) Sachaufwand   9) Regalien / Konzessionen  \n\n 3) Passivzinsen   10) Vermögenserträge  \n\n 4) Abschreibungen    11) Entgelte \n\n 5) Entschädigungen an Gemeinwesen 12) Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung \n\n 6) Eigene Beiträge  13) Rückerstattungen von Gemeinwesen \n\n 7) Einlagen  14) Beiträge für eigene Rechnung \n\n  15) Entnahmen \n\nNegative Abweichungen zeigen auf, welche Kostenarten die laufende Rechnung belastet \n\nhaben, positive Abweichungen hingegen zeigen auf, wo Budgetunterschreitungen oder \n\nMehrerträge zum positiven Ergebnis beigetragen haben.  \n\n \n\nAuf der Aufwandseite hat sich der Personalaufwand um rund 2% negativ gegenüber dem \n\nBudget entwickelt. Der Sachaufwand schliesst unter Budget (- 3.3%) und  die Passivzinsen \n\num über 19% besser als budgetiert ab. Die Abschreibungen, verglichen mit dem Budget, \n\nschlossen um rund 8% höher als budgetiert ab. Die Entschädigungen an Gemeinwesen \n\nschliessen gemäss Budget ab. \n\nBei den eigenen Beiträgen resultierte eine geringe Budgetabweichung von 0.1%. Einlagen in \n\nSpezialfonds konnten, verglichen mit dem Budget, die Vorgabe um über 80% übertreffen. \n\nDas bedeutet, dass die Spezialfinanzierungen insgesamt besser als budgetiert abgeschlossen \n\nhaben. \n\nAuf der Ertragsseite weisen die Steuern gegenüber dem Budget eine negative Abweichung \n\nvon rund 6.3% aus. Die Kostenart Regalien und Konzessionen haben das Budgetziel um \n\n3.6% übertroffen. Erneut schlossen die Vermögenserträge um fast 39% besser als \n\nbudgetiert ab. Die Entgelte fielen um über 2.4% besser als veranschlagt aus. Anteile und \n\nBeiträge ohne Zweckbindung haben sich genau wie budgetiert entwickelt (Abweichung 0%). \n\nDie Rückerstattungen von anderen Gemeinwesen stiegen um gut 1.7% an. Bei den Beiträgen \n\nfür eigene Rechnung konnte das Budget um rund 5.4% übertroffen werden. Dafür haben \n\nsich die Entnahmen negativ entwickelt, das heisst gegenüber dem Budget konnten sie um \n\ngegen 35% gesenkt werden. Dies bedeutet, dass sich die Spezialfinanzierung besser als \n\nveranschlagt entwickelt hat. \n\n16\n\n\n\n \n\n \n\nNachfolgend werden die kostenintensivsten Bereiche kurz erläutert: \n\n \n\n131 Personalaufwand \n\n \n\nDer Personalaufwand (Verwaltungspersonal und Lehrpersonen) hat sich über die letzten \n\nJahre wie folgt entwickelt: \n\n \n\n \n\n \n\nGegenüber dem Voranschlag 2012 schliesst der Personalaufwand insgesamt um rund CHF \n\n1.14 Mio. schlechter als budgetiert ab. Dies entspricht rund  2 Prozent. \n\nPersonalversicherungsbeiträge, Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge, Dienstkleider und \n\nübriger Personalaufwand haben tiefer als budgetiert abgeschlossen. Die restlichen \n\nPersonallohnarten haben mit Mehrkosten abgeschlossen.  \n\nDie Verwaltungslöhne schlossen CHF 0.9 Mio. schlechter als budgetiert ab. \n\nIm Bereich Schule schloss die Lohnart Besoldung für Lehrpersonen insgesamt um über CHF \n\n0.44 Mio. schlechter als budgetiert ab. Die Stellvertretungskosten belaufen sich auf CHF 0.88 \n\nMio. \n\n \n\nInsgesamt haben die Verwaltungslöhne einen Anteil von 45%, während die Lehrpersonen \n\n55% ausmachen. Die Gesamtsumme der Lehrerlöhne kann nur indirekt durch die Gemeinde \n\ngesteuert werden (Anzahl Lehrpersonen, Struktur). \n\n \n\n132 Sachaufwand \n\n \n\nDer Sachaufwand hat sich über die letzten Jahre wie folgt entwickelt: \n\n \n\n17\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nGegenüber dem Vorjahr hat sich der Sachaufwand um rund CHF 363’000 gesenkt. Erneut fiel \n\ner, verglichen mit dem Budget um fast CHF 0.51 Mio. tiefer aus. Dies entspricht einer \n\npositiven Budgetabweichung von rund 3.3 Prozent \n\n \n\n133 Eigene Beiträge \n\n \n\nDie Eigenen Beiträge haben sich wie folgt entwickelt: \n\n \n\n \n\n \n\nDie eigenen Beiträge haben sich gegenüber dem Voranschlag 2012 um 0.1% erhöht. Bei den \n\nLeistungen an Private Haushalte wurde der Voranschlag um CHF 0.44 Mio. verfehlt. Dies \n\nentspricht einer negativen Budgetabweichung von 2.9%. Die gesteigerten Ausgaben liegen \n\nhauptsächlich in der wirtschaftlichen Sozialhilfe begründet. \n\n18\n\n\n\n \n\nZahlungen an Kanton und Gemeinden sowie Gemeindeverbände fielen im Rechnungsjahr \n\n2012 etwas tiefer als budgetiert aus. Insbesondere bei den Ergänzungsleistungen und bei \n\nden Beiträgen an die Krankenversicherung mussten rund CHF 0.89 Mio. weniger an den \n\nKanton überwiesen werden, als budgetiert war. Das ist eine positive Abweichung von gut \n\n5%. \n\nHingegen haben die Beiträge an private Institutionen und gemischtwirtschaftliche \n\nUnternehmungen die Budgetvorgabe deutlich verfehlt. Alleine für die Kosten der \n\nPflegefinanzierung – die Gemeinde ist Restfinanzierer -  waren CHF 6.2 Mio. budgetiert, \n\neffektiv wurde die Rechnung allerdings mit gegen CHF 6.7 Mio. belastet. Dies entspricht \n\neiner Kostenüberschreitung von über 8 Prozent. \n\n \n\n134 Steuern \n\n \n\nDie folgende Grafik zeigt, wie sich die Steuereinnahmen zusammensetzen: \n\n \n\n \n\n \n\nMit 90.7% sind die Einkommens- und Vermögenssteuern bzw. die Gewinn- und \n\nKapitalsteuern die wichtigste Steuereinnahmequelle. Die Steuereingänge des laufenden \n\nJahres fielen um fast  2.9% tiefer als geplant aus. Weiter haben die Nachträge aus früheren \n\nJahren um über 34% schlechter als budgetiert abgeschlossen. Die Grundstückgewinnsteuern \n\nsind um rund 12.3% tiefer als budgetiert, bzw. über CHF 0.36 Mio.. Die \n\nHandänderungssteuern fielen um 15% höher als angenommen aus. Dies entspricht einer \n\npositiven Abweichung gegenüber dem Voranschlag von rund CHF 218’000.-.  \n\n \n\n135 Vermögenserträge \n\n \n\nDie Vermögenserträge teilen sich in folgende Bereiche auf: \n\n19\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n\nRund 90% der Vermögenserträge generierte die Gemeinde Emmen mit \n\nLiegenschaftserträgen (Miet-, Pacht- und Baurechtszinsen) sowie den erzielten \n\nBuchgewinnen. Diese fielen gegenüber dem Vorjahr fast doppelt so hoch als budgetiert aus. \n\n \n\n136  Entgelte \n\n \n\nDie Vermögenserträge teilen sich in folgende Bereiche auf: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDie drei grössten Kategorien der Entgelte generieren zusammen über 90% der Einnahmen. \n\nDie Rückerstattungen aus Aufwandsminderung bilden dabei mit einem Anteil von 37.5% die \n\n20\n\n\n\n \n\ngrösste Einnahmequelle. Gefolgt von gut 30% der anderen Benutzungsgebühren und den \n\nVerkaufserlösen (fast 24%). Insgesamt konnten gut CHF 8.4 Mio. durch \n\nBenutzungsgebühren eingenommen werden. Das Budget wurde dabei um fast 2% \n\nübertroffen. Die Verkäufe beliefen sich auf nicht ganz 6.7 Mio., was einer \n\nBudgetüberschreitung von rund 1.5 Prozent entspricht. \n\nRückerstattungen aus Aufwandsminderungen sind schwierig budgetierbar. In diesem Jahr \n\nkonnte eine positive Abweichung von über CHF 0.27 Mio. verbucht werden. Die \n\nMindereinnahmen bei den Rückerstattungen von Verwandtenbeiträgen konnten durch \n\nRückerstattungen von EO- Unfall- und Krankentaggeldern sowie übrigen Rückerstattungen \n\nWett gemacht werden. Deutlich weniger Rückerstattungen aus Renten (CHF -0.18 Mio. \n\ngegenüber Budget und CHF 0.45 Mio. weniger als im Vorjahr) und rund CHF 0.14 Mio. \n\nMehreinnahmen bei der Verlustscheinbewirtschaftung runden das Bild ab. \n\n \n\n14 Veränderungen bei Direktionen und Produktgruppen \n\n \n\nAb der neuen Legislatur und aufgrund der Veränderung im Gemeinderat wurden einzelne \n\nDirektionen neu zusammengestellt und umbenannt. Im Weiteren wurden einzelne \n\nProduktgruppen, bzw. Produkte anderen Direktionen bzw. Produktgruppen zugeordnet. Drei \n\nProduktgruppen wurden aufgelöst und deren Produkte bei anderen Produktgruppen \n\nangegliedert. \n\nDiese Veränderungen sind ab 1.9.2012 in Kraft. \n\n \n\nBehörden \n\nBei der Produktgruppe Gemeinderat wurden neu die Staatsbürgerlichen Veranstaltungen \n\neingeordnet. Diese waren vorher Teil der Produktgruppe Kultur. \n\n \n\nStabsstellen \n\nKeine Veränderungen \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles \n\nBei der Produktgruppe Personal und Organisation wurde das  Archiv herausgelöst. \n\nDie Immobilienbewirtschaftung umfasst neu auch das Markt und Gewerbewesen. Die \n\nProduktgruppe Markt- und Gewerbewesen wurde als solches aufgelöst. \n\nDie Produktgruppe Tourismus und kommerzielle Aktivitäten wurde aufgelöst. Die \n\nangegliederten Projektkonten wurden in die Produktgruppe Sport und Freizeit überführt. \n\nDie Produktgruppe Restaurationsbetriebe wurde in die Direktion Sicherheit und Sport \n\nabgegeben. \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt \n\nKeine Veränderungen \n\n \n\n \n\n21\n\n\n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft \n\nDie Produktgruppe Amtsvormundschaft wurde umbenennt zur Berufsbeistandschaft. \n\nDie Produktgruppe Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde wurde neu gegründet. \n\nDie Produktgruppe Soziale Wohlfahrt / Vormundschaftswesen wurde zu Soziale Wohlfahrt \n\numbenennt und das Produkt Vormundschaftswesen wurde aufgelöst. \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur \n\nDie Direktion Schule und Kultur umfasst neu die Produktgruppen Kultur und \n\nGemeindebibliothek. Nur bei der Kultur wurden das Produkt Staatsbürgerliche \n\nVeranstaltungen herausgelöst. Beide Produktgruppen waren vorher bei der Direktion \n\nSicherheit und Sport angegliedert. \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport \n\nDie Direktion Sicherheit und Sport umfasst neu die Produktgruppen Sport und Freizeit, \n\nHallen- und Freibad Mooshüsli, sowie die Gastrobetriebe. \n\nDie Produktgruppe Präsidiale Aufgaben wurde zur öffentliche Sicherheit umbenannt und \n\numfasst neu das Produkt Archiv. Dieses war vorher bei der Produktgruppe Personal und \n\nOrganisation angegliedert. Im Weiteren wurde das Produkt Polizei zur öffentlichen Sicherheit \n\nverschoben.  \n\nDie Produktgruppe Militär und Schiesswesen hat das Produkt Polizei an die öffentliche \n\nSicherheit abgegeben. \n\nDie Produktgruppe Gemeindeführung wurde aufgelöst. Die angegliederten Produkte \n\nwurden in die öffentliche Sicherheit überführt. \n\nDie Projektkonten aus der früheren Produktgruppe Tourismus und kommerzielle Aktivitäten \n\nwurden der Produktgruppe Sport und Freizeit unterstellt. Diese Projektkonten zeigen \n\njeweils ein ausgeglichenes Budget. Sie war vorher bei der Direktion Finanzen und Personelles \n\nangegliedert. \n\nDie Produktgruppe Hallen- und Freibad erfuhr keine Veränderung. Sie war vorher bei der \n\nDirektion Schule und Kultur angegliedert. \n\nDie Produktgruppe Restaurationsbetriebe erfuhr keine Veränderung. Sie war vorher bei \n\nder Direktion Finanzen und Personelles angegliedert. \n\n \n\n  \n\n22\n\n\n\n \n\n2  Investitionsrechnung Einwohnergemeinde Emmen \n\n21  Investitionen Verwaltungsvermögen \n\n \n\n \n\nDirektion Projekt Rechnung Voranschlag Abweichung\n\nDFP Bauliche Sicherheitsmassnahmen 547'368.74 630'000.00 82'631.26\n\nDFP Fernwärmeanschluss Verwaltungsgebäude 141'417.70 400'000.00 258'582.30\n\nDFP Sanierung Schulhaus Krauer 1'419'617.65 1'100'000.00 -319'617.65\n\nDFP Sanierung Schulhaus Rüeggisingen 1'389'925.50 1'200'000.00 -189'925.50\n\nDFP Sanierung Schulhaus Riffig 57'842.15 0.00 -57'842.15\n\nDFP Sanierung Schulhaus Meierhöfli 21'585.52 0.00 -21'585.52\n\nDFP Sanierung und Erweiterung Schulhaus Gersag LOS 1 und 2 18'463'204.90 16'303'520.00 -2'159'684.90\n\nDFP Ersatz Netzwerk/Server/Storage 222'518.86 215'000.00 -7'518.86\n\nDFP Kons. Applikationslandschaft 78'712.90 665'000.00 586'287.10\n\nDFP Sanierung Wärmeerzeugung und Sanitärverteilung Schulhaus \n\nHübeli\n\n-4'620.35 0.00 4'620.35\n\nDFP Fördergeld Sanierung Kindergarten Schulanlage Meierhöfli -32'350.00 0.00 32'350.00\n\nDFP Fördergeld Sanierung Kindergarten Schulanlage Riffig -39'790.00 0.00 39'790.00\n\nDSK Neumöblierung der Schulanlage Gersag 325'909.30 2'000'000.00 1'674'090.70\n\nDSK Anschaffung Thin Clients Primarschule 251'237.70 250'000.00 -1'237.70\n\nDBU Sanierung Gemeindestrassen 363'781.10 385'000.00 21'218.90\n\nDBU Verbindungsstrasse Halden-/Erlenstrasse 218'000.00 0.00 -218'000.00\n\nDBU Strassenprojekt Meierhof 75'972.35 0.00 -75'972.35\n\nDBU Sanierung Erlenstrasse, 3. Etappe 54'323.35 1'400'000.00 1'345'676.65\n\nDBU Sanierung und Verbreiterung Rathausenstrasse mit Trottoir \n\nim Abschnitt Allmendli bis Brücke Rathausen\n\n249'680.35 100'000.00 -149'680.35\n\nDBU Kostenanteil Kreisel Waltwil 300'000.00 300'000.00 0.00\n\nDBU Neubau Brücke Rathausen 29'954.90 0.00 -29'954.90\n\nDBU Sanierung und Erneuerung der gemeindeeigenen \n\nAbwasseranlagen 2011 - 2014\n\n570'797.39 1'500'000.00 929'202.61\n\nDBU Ausbau Leitungsnetz 1'315'843.70 1'500'000.00 184'156.30\n\nDBU Ersatz Grundwasserpumpwerk Stichermatt 65'912.60 100'000.00 34'087.40\n\nDBU Oberhof-Stufenpumpwerk Sedel Abschnitt \n\nSedelbrücke/Querung Reuss\n\n0.00 300'000.00 300'000.00\n\nDBU Stufenpumpwerk Heubächli (Ersatz der 2 UCP Pumpen) 57'995.80 0.00 -57'995.80\n\nDBU Notstromversorgung GWPW/STPW -37'635.10 0.00 37'635.10\n\nDBU Kreisel Waltwil Verlegung WL 500 623'550.70 600'000.00 -23'550.70\n\nDBU Stufenpumpwerk Schluchen, Ersatz der 2 UCP Pumpen 306'168.10 350'000.00 43'831.90\n\nDBU Grundwasserpumpwerk Kirchfeld 0.00 100'000.00 100'000.00\n\nDBU Sanierung der Wasserleitung WL 150mm an Erlenstrasse 197'181.65 600'000.00 402'818.35\n\nDBU Fahrzeugbeschaffung Werkdienst 23'973.65 0.00 -23'973.65\n\nDBU Investitionen in ÖV Kantonsbeitrag 708'349.00 720'000.00 11'651.00\n\nDBU Rückerstattung Kostenanteile Rathausenstrasse -4'200.30 0.00 4'200.30\n\nDBU Vorprojekt Masterplan Stadtzentrum Luzern Nord-Seetalplatz -27'167.85 0.00 27'167.85\nDBU Revision Ortsplanung / Nutzungsplanung 42'849.55 135'000.00 92'150.45\n\nDBU Anschlussgebühren Kanalisation -630'802.45 -1'000'000.00 -369'197.55\n\nDBU Anschlussgebühren Wasserversorgung -840'251.05 -600'000.00 240'251.05\n\nDBU Beiträge der kant. Gebäudeversicherung -135'206.00 -90'000.00 45'206.00\n\nDBU Perimeterbeiträge Verbindungsstrasse Halden-/Erlenstrasse -477'130.55 0.00 477'130.55\n\nDBU Beitrag Umlegen Wasserleitung Waltwil -92'592.60 0.00 92'592.60\n\nDBU Beiträge Maserplan Stadtzentrum Luzern Nord-Seetalplatz -101'154.94 0.00 101'154.94\n\nDSS Schallschutzsanierung Hüslenmoos 45'286.70 0.00 -45'286.70\n\nDSS Kunstrasen 367'766.15 0.00 -367'766.15\n\nDSS Investitionsbeiträge Bund (Subventionen) -30'329.05 0.00 30'329.05\n\nTotal Nettoinvestitionen 26'083'497.72 29'163'520.00 3'080'022.28\n\n23\n\n\n\n \n\nInsgesamt wurden im Jahr 2012 zu Lasten der Investitionsrechnung Ausgaben von CHF \n\n28‘467‘30466 verbucht, während Einnahmen von CHF 2‘383‘806.94 der Investitionsrechnung \n\ngutgeschrieben wurden. Netto wurden demzufolge per 2012 CHF 26‘083‘497.72 investiert. \n\nBudgetiert war ein Volumen von netto CHF 29‘163‘520. Die Differenz von CHF 3‘080‘022.28 \n\n(10.56%) erklärt sich wie folgt: \n\n \n\nBei einigen Investitionen handelt es sich um mehrjährige Projekte. Da Sonderkredite dafür \n\nbeantragt wurden, müssen keine Rückstellungen gebucht werden, solange diese Projekte \n\nnicht abgeschlossen sind. Das bedeutet, dass die Investitionsrechnung grössere \n\nAbweichungen zwischen Budget und Rechnung ausweist, als dies in den früheren Jahren \n\nüblich war. Wir verweisen hierzu auf die Sonderkreditliste (Anhang 1) und die Tabelle \n\nRückstellungen 2012 Investitionsrechnung (Anhang 2). Durch einige bauliche Grossprojekte \n\nkonnten erheblich mehr Anschlussgebühren als budgetiert generiert werden. Diese \n\nEinnahmen fallen vor allem bei der Wasserversorgung und bei der Abwasserbeseitigung an. \n\n \n\n22  Investitionen Finanzvermögen \n\n \n\nEs wurden im 2012 grundsätzlich keine Investitionen in Anlagen des Finanzvermögens \n\ngetätigt.   \n\n \n\n23  Sonderkredite \n\n \n\nAnhang 1 gibt einen Überblick über die Kontrolle der Sonderkredite per 31.12.2012. \n\n \n\nIm Berichtsjahr wurden die nachfolgenden Sonderkredite zu Lasten der Investitionsrechnung \n\nabgeschlossen: \n\n \n\n \n\n  \n\nBezeichnung Rat Nr.\nDatum \n\nBeschluss\n Bruttokredit Beansprucht \n\n Über- (-) / \n\nUnterschreitung (+) \nBemerkungen\n\nVerbindungsstrasse \n\nErlen-/Haldenstrasse\n\nER 03/03 11.02.2003      970'000.00 1'059'320.55 -89'320.55 Die Abrechung wurde am \n\n15.5.2012 durch den ER \n\ngenehmigt (Beschluss 08/12).\n\nSanierung \n\nBahnhofstrasse\n\nER 31/07 11.09.2007    1'120'000.00 1'063'804.85                   56'195.15 Die Abrechung wurde am \n\n20.3.2012 durch den ER \n\ngenehmigt (Beschluss 09/12).\n\nSanierung und \n\nVerbreiterung \n\nRathausenstrasse \n\nER 11/10  09.03.2010      865'000.00 876'374.80                  -11'374.80 Die Abrechung wurde am \n\n14.12.2012 durch den ER \n\ngenehmigt (Beschluss 49/12).\n\nSanierung \n\nWasserleitungen Raum \n\nSprengiplatz\n\nER 45/09 08.09.2009    1'100'000.00 890'985.75                  209'014.25 Abrechung wurde am \n\n13.11.2012 durch den ER \n\ngenehmigt (Beschluss 40/12).\n\n Kreditkontrolle \n\n24\n\n\n\n \n\n3  Bestandesrechnung Einwohnergemeinde Emmen \n\n \n\nDie Bilanzsumme der Gemeinde Emmen hat sich per 31. Dezember 2012 nach der \n\nErfolgsverbuchung von CHF 8‘907‘903.50 um CHF 32‘504‘137.03 auf CHF 226‘117‘406.80 \n\nverändert. Die Aktivseite setzt sich wie folgt zusammen: \n\n \n\n \n\n \n\nDas Finanzvermögen hat im 2012 um rund CHF 4 Mio. auf CHF 71.44 Mio. zugenommen. \n\nHauptsächlich dafür verantwortlich ist, dass die flüssigen Mittel um rund CHF 2.1 Mio. \n\nangestiegen sind und die Anlagen um weitere CHF 2 Mio. höher sind.  \n\n \n\nDas Verwaltungsvermögen hat um rund CHF 20.5 Mio. zugenommen und beläuft sich neu \n\nauf CHF 138‘082‘458.87. Die Zunahme kann durch Neuinvestitionen erklärt werden. Dem \n\nsteht ein Gebäudeversicherungswert von über CHF 200’000’000.- gegenüber. \n\n \n\nDer Bilanzfehlbetrag (Minuseigenkapital) hat sich in den letzten Jahren wie folgt \n\nentwickelt: \n\n \n\n25\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDurch die negativen Rechnungsergebnisse seit 1997 ist der Bilanzfehlbetrag konstant \n\ngestiegen. Der Bilanzfehlbetrag muss gemäss Gemeindegesetz pro Jahr mit 10% \n\nabgeschrieben werden. Das negative Ergebnis führt erneut zu einem Anstieg des \n\nBilanzfehlbetrages. Das heisst, die Laufende Rechnung 2013 wird nebst den ordentlichen \n\nAbschreibungen um zusätzlich rund CHF 1‘660’000.- für die Abschreibung des \n\nBilanzfehlbetrages belastet.  \n\n \n\nDurch das fehlende Eigenkapital hat die Gemeinde Emmen zudem kein „Reservepolster“, um \n\nkünftige Risiken, Rückstellungen und Verlust abzufedern. Dieses Polster könnte nebst \n\npositiven Rechnungsabschlüssen durch den Verkauf von Finanzvermögen und dadurch frei \n\nwerdenden stillen Reserven geschaffen werden. \n\n \n\nDie Passivseite setzt sich wie folgt zusammen: \n\n \n\nBezeichnung   Wert 31.12.2012   Abweichung  \n\n Laufende Verpflichtungen  CHF 50'348'722.78 CHF 176'834.36 \n\n Transitorische Passiven  CHF 824'683.09 CHF -93'983.40 \n\n Langfristige Schulden  CHF 139'900'000.00 CHF 31'000'000.00 \n\n Verpflichtungen für \nSonderrechnungen  \n\nCHF 213'366.10 CHF 2'975.15 \n\n Rückstellungen  CHF 18'566'895.40 CHF -305'296.42 \n\n Spezialfinanzierungen  CHF 16'263'739.36 CHF 1'723'607.27 \n\n Eigenkapital  CHF 0.00 CHF 0.00 \n\n \n\nDie Laufenden Verpflichtungen haben gegenüber dem Vorjahr leicht zugenommen. Deutlich \n\nzugenommen hingegen haben die Vorauszahlungen von Steuerpflichtigen (+ 4 Mio.). Die \n\nmeisten Kreditorenbestände haben sich hingegen verringert. Daraus resultiert der leichte \n\nAnstieg bei den laufenden Verpflichtungen. Der Bestand an Steuerablieferungen konnte im \n\nersten Quartal 2012 abgebaut werden. \n\n26\n\n\n\n \n\n \n\nGrafisch dargestellt sieht die Passivseite wie folgt aus: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDie langfristigen Schulden haben sich in den letzten Jahren wie folgt entwickelt: \n\n \n\n \n\n \n\nDurch relativ moderate Nettoinvestitionen in den Jahren 2005 – 2010 sowie einem \n\nkonsequenten Liquiditätsmanagement auf tiefem Niveau (keine hohen Cash-Bestände, dieser \n\nwird für den Schuldenabbau eingesetzt) konnte das langfristige Fremdkapital in den letzten \n\nJahren deutlich gesenkt werden. Aufgrund grosser Nettoinvestitionen und aufgrund des \n\nnegativen Jahresergebnisses mussten im laufenden Jahr erneut die langfristigen Schulden \n\num CHF 31 Mio. aufgestockt werden. Neu belaufen sie sich auf einen Bestand von CHF 139.9 \n\nMio..  \n\n \n\n27\n\n\n\n \n\nUm den durchschnittlichen kantonalen Verschuldungsbetrag pro Einwohner von \n\nmomentanem CHF 2’263.- zu unterschreiten, müssten mindestens CHF rund 74 Mio. \n\nabgebaut werden. \n\n \n\nDas langfristige Fremdkapital verteilt sich auf verschiedene Gläubiger (in- und ausländische \n\nBanken, Versicherungen, öffentlich-rechtliche Institutionen). Die prozentuale Verteilung der \n\nGläubiger wurde in einem Strategiepapier vom Gemeinderat bewilligt. Der \n\nDurchschnittszinssatz beträgt per 31.12.2012 1.38%. Um das Zinsrisiko etwas zu glätten, \n\nweisen die Darlehen unterschiedliche Laufzeiten auf. Eine eventuelle Erhöhung des \n\nDurchschnittszinssatzes um 1% würde höhere Zinskosten im Umfang von rund CHF 1.4 Mio. \n\nverursachen. \n\n \n\nFür Verpflichtungen aus der Laufenden Rechnung wurden direkt ergebniswirksame \n\nRückstellungen von insgesamt CHF 313‘200.- gebildet. Für Verpflichtungen aus der \n\nInvestitionsrechnung wurden Rückstellungen von insgesamt CHF 219‘960.80 gebildet. Für \n\ndie Rückstellungsbildung wurden verschiedene Kriterien definiert, die kumulativ erfüllt sein \n\nmussten (insbesondere muss bereits eine Verpflichtung oder Projektzusage vorliegen). Die \n\ndetaillierte Zusammensetzung der Rückstellungen finden Sie in Anhang 2. Aufgrund der \n\nvermehrten Sonderkreditgewährung für Investitionsprojekte konnte auf Rückstellungen im \n\ngrossen Umfang bei der Investitionsrechnung verzichtet werden. \n\n \n\nDie Einwohnergemeinde führt Spezialfinanzierungen für die Feuerwehr, die \n\nWasserversorgung, die Abwasserbeseitigung und die Abfallbeseitigung.  \n\n \n\n \n\n \n\nUm rund CHF 120’000 höhere Einnahmen aus dem Feuerwehrpflichtersatz sowie eine gute \n\nBudgetdisziplin haben zum erfreulichen Ergebnis der Feuerwehr geführt. Die Rechnung der \n\nFeuerwehr schliesst mit einem Plus von CHF 183‘429.46. Dieser Betrag fliesst vollumfänglich \n\nin den Feuerwehrfond ein. Der Fonds beläuft sich neu auf CHF 835‘340.46. \n\n \n\n28\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nDie budgetierte Einlage in den Fonds Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung fiel per \n\n31.12.2012 um rund CHF 160‘000.- tiefer als budgetiert aus. Das Betriebsergebnis weist \n\neinen Überschuss von rund CHF 844‘372.80 aus, welcher sodann den Fonds auf CHF \n\n5‘785‘625.94 anwachsen liess.  \n\n \n\n \n\n \n\nDer Bestand der Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung beträgt per 31.12.2012 CHF \n\n1'469‘140.73. Der Fonds konnte aufgrund des etwas besseren Ergebnisses um rund CHF \n\n18‘313.06.- geäufnet werden. Budgetiert waren rund CHF 25‘600.-.   \n\n \n\n \n\n29\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nDer Bestand der Spezialfinanzierung Wasserversorgung Emmen beträgt per 31.12.2012 CHF \n\n6‘643‘000.42. Der Fonds konnte mit CHF 688‘163.99 geäufnet werden. Budgetiert war eine \n\nFondsentnahme. Das Ergebnis fiel um rund CHF 1 Mio. besser als budgetiert aus. \n\n  \n\n30\n\n\n\n \n\n4  Finanzkennzahlen Einwohnergemeinde Emmen \n\n \n\nGemäss dem neuen Gemeindegesetz, das seit dem 1.1.2005 in Kraft ist, sind wir verpflichtet, \n\ndie Entwicklung von ausgewählten Finanzkennzahlen bei der Rechnungsablage darzustellen \n\n(§ 86). In der Verordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden werden unter § 28 die \n\nFinanzkennzahlen definiert und unter § 29 werden die Bandbreiten, in denen sich diese \n\nKennzahlen bewegen müssen, definiert. Wenn die Bandbreiten gemäss § 29 nicht \n\neingehalten werden können, muss der Gemeinderat mögliche Massnahmen aufzeigen. \n\nNachfolgend gehen wir auf die einzelnen Finanzkennzahlen ein. Im Anhang 3 ersehen Sie die \n\ndetaillierte Berechnung der einzelnen Finanzkennzahlen. \n\n \n\n41  Selbstfinanzierungsgrad \n\n \n\nDie Kennzahl zeigt, bis zu welchem Grad die neuen Investitionen durch selbst erarbeitete \n\nMittel finanziert werden können (Selbstfinanzierung in % der Nettoinvestitionen). Der \n\nSelbstfinanzierungsgrad sollte im Durchschnitt von fünf Jahren mindestens 80% erreichen, \n\nwenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt, was bei der \n\nGemeinde Emmen der Fall ist. Die folgende Grafik zeigt die Entwicklung des \n\nSelbstfinanzierungsgrades über die letzten Jahre. \n\n \n\n \n\n \n\nPer 31.12.2012 beträgt der Selbstfinanzierungsgrad -5.55%. Im Durchschnitt der letzten \n\n5 Jahre betrug der Selbstfinanzierungsgrad 40.53% (Vorjahr 131.54%). Diese \n\nKennzahl erreicht die Vorgaben des Kantons nicht und hat sich  im Vergleich zum \n\nVorjahr verschlechtert. \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad liegt im Kantonsschnitt über die letzten 5 Jahre bei 118.91%. \n\n31\n\n\n\n \n\n \n\n42  Selbstfinanzierungsanteil \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil gibt Auskunft über die finanzielle Leistungsfähigkeit der \n\nGemeinde (Selbstfinanzierung in % des konsolidierten Ertrages). Je höher der Wert, umso \n\ngrösser der Spielraum für den Schuldenabbau oder die Finanzierung von Investitionen und \n\nderen Folgekosten. Der Selbstfinanzierungsanteil sollte sich auf mindestens 10% belaufen, \n\nwenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt. \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil per 31.12.2012 beträgt -1.13% (Vorjahr effektiv -\n\n0.92%). Diese Kennzahl erreicht die Vorgaben des Kantons nicht und hat sich  im \n\nVergleich zum Vorjahr verschlechtert. Der Gemeinderat hat in seiner \n\nFinanzstrategie festgelegt, wie er die Ziele erreichen will.  \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil liegt im Kantonsschnitt per 2011 bei 6.38%. \n\n \n\n43  Zinsbelastungsanteil I \n\n \n\nDie Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des gesamten Ertrages zur Begleichung der \n\nNettozinsen verwendet wird (Nettozinsen in % des konsolidierten Ertrages). Je höher der \n\nAnteil der Zinszahlungen an den Einnahmen ist, desto weniger Mittel stehen zur Finanzierung \n\nanderer Bedürfnisse zur Verfügung. Der Zinsbelastungsanteil I sollte 4% nicht übersteigen. \n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil I per 31.12.2012 beträgt 0.25% (Vorjahr 0.15%). Diese \n\nKennzahl hat sich verschlechtert. Zinsen sind nach wie vor tief, aber das Fremdkapital hat \n\nzugenommen. In den letzten Jahren war der Zinsbelastungsanteil I jeweils unter 2%. Bei \n\ndieser Kennzahl erreichen wir die Vorgaben des Gemeindegesetzes.  \n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil I liegt im Kantonsschnitt per 2011 bei -1.12%. \n\n \n\n44  Zinsbelastungsanteil II \n\n \n\nDie Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des Ertrags der Gemeindesteuern zuzüglich \n\nRessourcen- und Lastenausgleich beziehungsweise abzüglich horizontalen Finanzausgleichs \n\nzur Begleichung der Nettozinsen verwendet wird. Der Zinsbelastungsanteil II sollte nicht \n\ngrösser als 6% sein. \n\n \n\n32\n\n\n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil II per 31.12.2012 beträgt 0.46% (Vorjahr 0.25%). Auch \n\nbei dieser Kennzahl hat sich der leichte Schuldenanstieg bemerkbar gemacht. Bei dieser \n\nKennzahl erreichen wir die Vorgaben des Gemeindegesetzes.  \n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil II liegt im Kantonsschnitt per 2011 bei -2.09%. \n\n \n\n45  Kapitaldienstanteil \n\n \n\nDie Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des gesamten Ertrages für Zinsen und \n\nAbschreibungen verwendet wird. Ein hoher Kapitaldienstanteil weist auf eine hohe \n\nVerschuldung und/oder hohe Abschreibungen hin. Der Kapitaldienstanteil sollte nicht höher \n\nals 8% sein. \n\n \n\nDer Kapitaldienstanteil per 31.12.2012 beträgt 4.11% (Vorjahr 3.96%). Bei dieser \n\nKennzahl erreichen wir die Vorgaben des Gemeindegesetzes.  \n\n \n\nDer Kapitaldienstanteil liegt im Kantonsdurchschnitt per 2011 bei 2.38%. \n\n \n\n46  Verschuldungsgrad \n\n \n\nDer Verschuldungsgrad zeigt das Verhältnis der Nettoschuld (Fremdkapital – \n\nFinanzvermögen) zum Ertrag der Gemeindesteuern zuzüglich Ressourcen- und \n\nLastenausgleich beziehungsweise abzüglich horizontalen Finanzausgleichs. Ein hoher \n\nVerschuldungsgrad engt den finanziellen Spielraum für Neuinvestitionen ein. Der \n\nVerschuldungsgrad sollte nicht höher als 120% sein. \n\n \n\n \n\n  \n\n33\n\n\n\n \n\n \n\nDer Verschuldungsgrad per 31.12.2012 beträgt 196.76% (Vorjahr 145.89%).  Diese \n\nKennzahl erreicht die Vorgaben des Kantons nicht und hat sich  im Vergleich zum \n\nVorjahr verschlechtert. \n\n \n\nDer Verschuldungsgrad liegt im Kantonsdurchschnitt per 2011 bei 73.19%. \n\n \n\n47  Nettoschuld pro Einwohner \n\n \n\nDie Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung der Gemeinde. Die Nettoschuld sollte das \n\nZweifache des kantonalen Mittels nicht übersteigen (CHF 4’526.-). \n\n \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung per 31.12.2012 beträgt CHF 4‘746.- (Vorjahr CHF \n\n3‘860.-). Diese Kennzahl erreicht die Vorgaben des Kantons nicht und hat sich  im \n\nVergleich zum Vorjahr verschlechtert. Aufgrund des hohen Verschuldungsgrades (vgl. \n\nvorherige Ziffer) sollte die Pro-Kopf-Verschuldung weiter abnehmen.  \n\n \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung liegt im Kantonsschnitt per 2011 bei CHF 2’263.-. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDie Pro-Kopf-Verschuldung hat Ende der 90iger-Jahre stark zugenommen und hat sich in den \n\nletzten Jahren dank tiefen Nettoinvestitionen leicht reduziert. Bei Auslösung grösserer \n\nInvestitionen wird sich die Nettoschuld wieder verschlechtern. Ein weiterer Anstieg \n\nschränkt den finanziellen Handlungsspielraum der Gemeinde stark ein. \n\n \n\n \n\n  \n\n34\n\n\n\n \n\n48  Bilanzfehlbetrag in % der ordentlichen Steuereinnahmen \n\n \n\nGemäss § 88 Abs. 4 des neuen Gemeindegesetzes ist der Jahresverlust linear über 10 Jahre \n\nzu Lasten der Laufenden Rechnung abzuschreiben. Der Bilanzfehlbetrag darf dabei ein Drittel \n\ndes ordentlichen Ertrages der Gemeindesteuern nicht übersteigen. Ist der Bilanzfehlbetrag \n\nüber diesen Drittel, muss diese Differenz im nächsten Voranschlag vollumfänglich als \n\nzusätzliche Abschreibung berücksichtigt werden. Die Kennzahl zeigt, wie viel der ordentlichen \n\nSteuereinnahmen zum Abtragen des Bilanzfehlbetrages notwendig ist. \n\n \n\nDer Bilanzfehlbetrag in % der Steuereinnahmen beträgt per 31.12.2012 24.45% (Vorjahr \n\n11.55%).  \n\n \n\n \n\n  \n\n35\n\n\n\n \n\n5  Finanzierung und Mittelbedarf Einwohnergemeinde \n\nEmmen \n\n \n\nAnhang 4 (Mittelbedarf Einwohnergemeinde Emmen) zeigt den aus der Rechnung 2012 \n\nentstandenen Finanzierungsfehlbetrag aus der Verwaltungsrechnung. Dieser beträgt CHF \n\n27‘361‘387 vor Berücksichtigung der Finanzvorgänge im Finanzvermögen. Mit anderen \n\nWorten konnten die Nettoinvestitionen aus der Investitionsrechnung nicht durch Mittel aus \n\nder Laufenden Rechnung (Cash Flow) finanziert werden. Unter Berücksichtigung der \n\nVeränderungen im Finanzvermögen resultierte per 31.12.2012 ein Mittelbedarf  \n\nvon über CHF 57.85 Mio.  \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n36\n\n\n\n \n\n6 Leasing-, Bürgschafts-, Eventualverpflichtungen \n\nund zugesicherte Gemeindebeiträge der \n\nEinwohnergemeinde Emmen \n\n \n\nZugunsten der Pensionskasse der Gemeinde Emmen hat die Gemeinde Emmen die \n\nGarantie übernommen, dass die Verpflichtungen der Kasse erfüllt werden. Die Garantie ist \n\nbetraglich nicht fixiert. Der Deckungsgrad der Pensionskasse der Gemeinde Emmen beträgt \n\nper 31.12.2012 aufgrund des provisorischen Abschlusses rund 92.7% (Vorjahr 90.8%). Die \n\nDifferenz von 7.3% entspricht einem Betrag von rund CHF 9‘500’000.-. Im Abschluss 2012 \n\nsind keine Sanierungskosten enthalten. \n\n \n\nDie AHV-Überbrückungsrenten werden über die Laufende Rechnung im Umlageverfahren \n\nfinanziert. Die Verpflichtung ist per 31. Dezember 2012 in der Bestandesrechnung nicht \n\npassiviert. \n\n \n\nDie Ruhegehälter und Leistungen zur Weiterführung des ordentlichen Vorsorgeschutzes \n\n(Pensionsreglement des Gemeinderates) werden über die Laufende Rechnung im \n\nUmlageverfahren finanziert. Die Rentenverpflichtung ist per 31. Dezember 2012 nicht \n\nbilanziert. \n\n \n\nWeitere Eventualverpflichtungen oder nicht verbuchte, bereits zugesicherte \n\nGemeindebeiträge bestehen nicht. \n\n \n\n  \n\n37\n\n\n\n \n\n7  Jahresbericht des Gemeinderates \n \n\n71  Direktion Finanzen und Personelles \n\n \n\nFinanz- und Rechnungswesen \n\nDie Erarbeitung des Stabilisierungsprogramms war in der ersten Jahreshälfte die grösste \n\nHerausforderung. Einerseits mussten in relativ kurzer Zeit sämtliche Produkte auf ihr \n\nSparpotential hin überprüft werden. Andererseits musste eine geeignete Darstellungsform für \n\ndie gewünschten Portfolios gefunden werden. Zur Anwendung kamen wissenschaftliche \n\nMethoden und technisch ausgereifte Spezialprogrammierungen. So gelang es, das \n\nStabilisierungsprogramm fristgerecht dem Parlament vorzulegen. \n\nFür die Budgetierung 2013 und Folgejahre wurden neue Wege beschritten. Die bei der \n\nErarbeitung des Stabilisierungsprogramms gewonnenen Erkenntnisse aus den verschiedenen \n\nProdukten wurden als Grundlage genommen. Im Weiteren mussten die mit dem  \n\nStabilisierungsprogramm verabschiedeten Massnahmen umgesetzt werden. \n\nDie im Jahr 2011 erfolgte Umstellung auf die LuTax-Plattform hat in den Bereichen Inkasso \n\nund Buchhaltung zu weiteren Anpassungen der Arbeitsabläufe geführt.  \n\nDie Verlustscheinbewirtschaftung wurde weiter ausgebaut, da bei diesem Geschäftsfeld vor \n\nallem mit Mehreinsatz auch Mehrertrag erwirtschaften lässt. \n\n \n\nPersonal und Organisation \n\nDie bisherige Leiterin Departement Personal und Organisation Margrit Lüthy ist per 31. \n\nAugust 2012 frühzeitig in Pension gegangen. Ihre Nachfolgerin Caterina Castelli hat die \n\nLeitung per 1. September 2012 vollumfänglich übernommen. \n\nIm September 2012 wurde eine Mittagsveranstaltung zum Thema Absenzenmanagement \n\ndurchgeführt. Abgeleitet aus der anlässlich der Klausursitzung des Gemeinderates vom \n\nNovember 2012 verabschiedeten Personalstrategie 2013 – 17 sowie aus dem Konzept zur \n\nPersonalentwicklung wurde die im Januar 2013 geplante Kadertagung auf das Thema \n\nRückkehrgespräche mit kranken Mitarbeitenden ausgerichtet. Durch die gezielte Führung von \n\nRückkehrgesprächen sollen die Kosten im Absenzenmanagement spürbar gesenkt resp. \n\nFrühwarnsysteme zur Erkennung von Leistungs- oder Motivationseinbrüchen für die \n\nFührungsverantwortlichen geschaffen werden. Weitere im Personalentwicklungskonzept \n\nenthaltene Massnahmen werden auf Stufe Führungspersonen und Mitarbeitenden laufend \n\nweiter bearbeitet. Wichtige Stossrichtung in der Personalstrategie ist auch das \n\nPersonalmarketing. Gleichzeitig wird die betriebliche Gesundheitsförderung durch eine im \n\nHerbst 2013 geplante Mitarbeiterbefragung optimiert.   \n\nProjekte im Departement Personal und Organisation sind geplant, können aber erst 2013 in \n\nAngriff genommen werden.     \n\n \n\n  \n\n38\n\n\n\n \n\nImmobilienbewirtschaftung \n\nFür die Vermietung des Barackendörfli Riffigweiher wurde ein neues Konzept erarbeitet, \n\nwelches ab Januar 2013 in Kraft trat. Die Gebührenverordnung wurde vereinfacht und \n\nangepasst. Nach einigen wenigen baulichen Ergänzungen können jetzt auch \n\nDoppelvermietungen vorgenommen werden. \n\nDie Sanierung der Schulanlagen Gersag erforderte die Einbindung der IBW, u.a. bezüglich \n\nverschiedener Bedürfnisabklärungen für Raumvermietungen an Externe. Verschiedene \n\nAbklärungen und Gespräche im Zusammenhang mit Planungen zur Sanierung bzw. \n\nWerterhaltung gemeindeeigener Gebäude wurden mit der Direktion Bau und Umwelt geführt. \n\nBei der Umsetzung des neuen Parkplatzreglements zeigten sich einige Probleme. Deshalb \n\nmussten möglichst kostengünstige und pragmatische Massnahmen zur Lösung derselben \n\nerarbeitet werden, was sich als relativ zeitintensiv erwies. Hier zeigte sich einmal mehr, dass \n\nes nicht immer möglich ist, allen unterschiedlichen Ansprüchen gerecht zu werden. Nebst \n\nMassnahmen wie Zonenverschiebungen wurden u.a. auch Tagesparkkarten für die Quartiere \n\ngeschaffen. Sämtliche Änderungen wurden in einer Totalrevision der Parkplatz-Verordnung \n\nfestgehalten und dem Einwohnerrat zur Kenntnis vorgelegt. \n\n \n\nInformatik \n\nNachdem in den beiden vergangenen Jahren die IT-Architektur grundlegend verändert \n\nwurde, sind im Jahr 2012 jene Arbeiten abgeschlossen worden um die Stabilität und Qualität \n\nweiter zu erhöhen. Des Weiteren wurden die Primarschulen mit mehreren hundert \n\nArbeitsplätzen mit der neuen Technologie der Desktopvirtualisierung ausgerüstet. Auch \n\nwurde eine neue Backup-Lösung und Strategie umgesetzt sowie technische Umbauten an \n\nCore Switches, Firewall und Domänen. Ebenfalls wurde KESB mit den neuen IT-Technologien \n\nausgerüstet. Als grossen Erfolg verzeichnen wir die Integration von Drittgemeinden mit über \n\n1000 Clients für Verwaltung, Schulen und Heime.  \n\n \n\nSteuern \n\nDas Projekt LuTax stand nach der Migration der Daten im September 2011 weiterhin ganz im \n\nZentrum der Arbeiten. Zahlreiche Stunden mussten aufgewendet werden, um die \n\nDatenqualität sicherzustellen und in verschiedenen kantonalen Arbeitsgruppen die neuen \n\nProzesse mitzugestalten. Der Umfang und die Komplexität des Projektes führte immer wieder \n\nzu neuen Fragestellungen, die unter grossen Zeitdruck gelöst werden mussten. Ebenfalls \n\nwurden erste Vorbereitungen für das papierlose Arbeiten getroffen. Trotz dieser grossen \n\nMehrbelastung konnte im vergangenen Jahr der durch LuTax entstandene \n\nArbeitsrückstand leicht reduziert werden. \n\n  \n\n39\n\n\n\n \n\n72  Direktion Bau und Umwelt \n\n \n\nDepartement Bau und Umwelt  \n\n \n\nHochbau \n\nSanierung und Erweiterung Schulanlage Gersag:  \n\nUmsetzung Bauvorhaben. Nach Spatenstich am 30. November 2011 Bau der neuen Dreifach \n\nTurnhalle und des neuen Primarschulhauses. Sanierung UG Trakt A. Sanierung diverser \n\nRäume im Trakt B. \n\nSanierung Turnhalle Schulanlage Rüeggisingen wurde abgeschlossen. \n\nSanierung Kindergarten und Turnhalle Schulanlage Krauer wurde abgeschlossen. \n\nSanierung Elektroanlagen  im Zentrum Gersag wurde abgeschlossen. \n\n \n\nPlanung \n\nDie Teilrevision der Ortsplanung betreffend Arbeits- und Gefahrenzonen wurde durch den \n\nEinwohnerrat verabschiedet und wird bis Anfangs 2013 vom Regierungsrat genehmigt. \n\n \n\nDie Änderung des Bau- und Zonenreglements und des Zonenplans für das Betagtenzentrum \n\nEmmenfeld wurde erfolgreich durchgeführt, womit die Grundlagen für den Bau des neuen \n\nBetagtenzentrums geschaffen sind. \n\n \n\nDie Teiländerung des Zonenplans betreffend Listrig wurde Ende 2012 öffentlich aufgelegt, \n\nworaufhin 17 Einsprachen eingingen.  \n\n \n\nNach dem Studienauftrag über das Monosuisse-Areal im Jahr 2011 wurde im Jahr 2012 der \n\nBebauungsplan „Viscosistadt“ gestartet. \n\n \n\nDas Siedlungsleitbild, welches die räumliche Entwicklung der Gemeinde in den nächsten 15 \n\nJahren aufzeigen soll, wurde im Rahmen der Gemeindeentwicklung Emmen 2025 gestartet. \n\nIm Rahmen des Projekts „Stadtzentrum Luzern Nord“ wurden Workshops zur Mitwirkung der \n\nBevölkerung durchgeführt und zudem Grundlagen geschaffen (insb. Städtebauliches \n\nLeitbild), um mit den Bebauungsplänen zu starten. \n\n \n\nBaubewilligungen: \n\nDie Bewirtschaftung des Gebäude und Wohnungsregisters erfordert laufend Ressourcen. \n\nDiese Arbeiten werden weiterhin als Dienstleistung durch den Bereich Baubewilligungen für \n\ndie Kanzlei und die Einwohnerkontrolle erledigt. \n\n \n\nDas Gerichtsverfahren bezüglich Gestaltungsplan Sonnenhof-Grudlig (Nord) konnte zu \n\nGunsten der Gemeinde abgeschlossen werden. Es bestehen bereits die ersten Gespräche \n\nbezüglich der Eingabe des Baugesuches. Zur Zeit ist bereits die Planung des Sonnenhof Süd \n\nin der Abschlussphase. Ebenfalls wurde die Planung der ersten Baufelder der Feldbreite \n\nbegonnen.  \n\n40\n\n\n\n \n\n \n\nAllgemein zeigt sich, dass vermehrt komplexe Arealentwicklungen eingereicht werden. In \n\ndiesen Verfahren muss zunehmend festgestellt werden, dass die Unterlagen trotz \n\nvorgängigen Besprechungen unvollständig und mangelhaft eingereicht werden, was enormen \n\nArbeitsaufwand nach sich zieht. Zur Zeit wird die Prüfbehörde vermehrt als „Lehrlings-\n\n„Betreuung von Architekturbüros verstanden. Die gesetzlichen Grundlagen werden meist \n\nnicht mehr gelesen. \n\n \n\nTiefbau \n\nSanierung Bahnhofstrasse (2. Etappe): Die Bauabrechnung wurde vom Einwohnerrat Emmen \n\nam 20.03.2012 einstimmig genehmigt. \n\n \n\nSanierung Rathausenstrasse: Der Einbau des Deckbelages erfolgte im Sommer 2012. \n\nAnschliessend wird die T-30-Zone eingerichtet. Die Bauabrechnung wurde vom Einwohnerrat \n\nEmmen am 18.12.2012 genehmigt.  \n\n \n\nUmgestaltung (Kreisel) Waltwil: Der Kreisel Waltwil wurde 2012 erstellt. Die Abnahme \n\nerfolgte am 23.11.2012. Der Kostenanteil der Gemeinde Emmen wurde im Jahre 2012 fällig \n\nund überwiesen.  Die Bauherrschaft oblag dem Kanton Luzern (Vif). \n\n \n\nSanierung Trottoir Gersagstrasse: Vom Oktober 2011 – März 2012 wurde das Trottoir \n\nsaniert. Der Einbau des Deckbelages erfolgte im Sommer 2012. Die Abnahme wurde am \n\n15.11.2012 vorgenommen. \n\n \n\nSanierung der Erlenstrasse: Am 31.08.2011 genehmigte der Einwohnerrat das Projekt. Bevor \n\nmit der Strassensanierung begonnen werden kann, muss die Wasserleitung der \n\nWasserversorgung Emmen erneuert werden. Am 17.09.2012 wurde damit begonnen. Die \n\nBelag-sanierung erfolgt ab Sommer 2013. Im Herbst 2013 sollte mit dem Strassenausbau im \n\nBereich der Erlenkapelle begonnen werden.  \n\n \n\nRüeggisingerstrasse, Brücke über den Rotbach bei Halle 1: Im Jahre 2012 wurde über die \n\nBrücke einen Zustandsbericht mit Sanierungsvarianten erstellt. \n\n \n\nAn verschiedenen Orten (u.a. Rüeggisingerstrasse, Schwanderhofstrasse, etc.) wurden \n\nBelagssanierung vorgenommen.  \n\n \n\nNeubau der Rathausenbrücke: Projektierung 2012. Am 03.07.2012 genehmigte der \n\nEinwohnerrat das Projekt. \n\nDie Planauflage und Projektgenehmigung erfolgt im Frühling 2013. Die Realisierung erfolgt \n\n2013/2014. \n\n \n\nEntwässerung und Kanalisation \n\nSanierung der Meteorwasserleitung Untere Halten: Sanierung 2012 / 2013. \n\n41\n\n\n\n \n\n \n\nSanierung der Kanalisationssammelleitung Schachen- / Buchenstrasse: Ausführung 2012. \n\nDeckbelagsarbeiten Mai 2013. \n\n \n\nMeteorwasserleitung Haldenstrasse und Ausbau Schoosbach: Projektbearbeitung 2011. \n\nProjektbewilligung 2013. Ausführung 2013/14. \n\n \n\nNeubau Abwasserpumpwerk Lohrensäge: Bearbeitung des Bauprojektes. Projektbewilligung \n\n2013. Ausführung 2013/2014 mit Neubau Bretzelkönig. \n\n \n\nSchachtsanierungen: Im ganzen Gemeindegebiet: \n\nCa. 50 Schächte saniert. \n\n \n\nSanierung der Kanalisationssammelleitung im Gebiet Sprengimatt: Projektierung 2012 / \n\n2013. Sanierung 2013 / 2014 \n\n \n\nNeubau der Meteorwasserleitung Seetalstrasse: Ausführung Winter 2012 / 2013. \n\nFertigstellung 2013.  \n\n \n\nSanierung der Kanalisationssammelleitung Berta-Regina-, Hill- und Dunantstrasse: \n\nProjektierung 2012 / 2013. Sanierung 2013 / 2014 \n\n \n\n \n\nUmwelt \n\nDie Abfallbewirtschaftung stand ganz im Zeichen der Übergabe von diversen Aufgaben an \n\nREAL. Es wurde eine Containeraktion durchgeführt, Abfallplan und Homepage wurden von \n\nREAL völlig überarbeitet und den neuen technischen Möglichkeiten angepasst (elektronische \n\nErinnerungsdienste). Ausserdem konnte bis im Herbst die ganze neue Fahrzeugflotte in \n\nEmpfang genommen werden, die damit lärm- und abgastechnisch auf dem neusten Stand \n\nist. \n\n \n\nAn den Schulen fanden mehrere Projekttage und –wochen zum Thema Abfallentsorgung und \n\nLittering statt. Werkdienst und Umweltschutzstelle haben die Klassen wo nötig \n\norganisatorisch und mit Materialausleihen unterstützt. \n\n \n\nEin weiterer grosser Meilenstein war das Erreichen des Energiestadt-Labels. Die \n\nschweizerische Energiestadt-Kommission hat im Juni 2012 unsere Bemühungen gewürdigt \n\nund uns das Label erteilt. Die offizielle Übergabe fand im Rahmen einer kleinen Feier und \n\neines Apéro im Anschluss an die Einwohnerratssitzung am 16. Oktober 2012 statt. \n\n \n\nDer Rundweg zum Keltischen Baumkreis Emmen hatte in den 3 Jahren seines Bestehens \n\ninzwischen ein wenig gelitten. Es fehlten einige Tafeln und einige waren beschädigt. Die \n\nFreiwilligengruppe des Quartiervereins Bösfeld-Kapf hat an ihrem Einsatztag im November \n\n42\n\n\n\n \n\nden Baumkreis einer Rundumerneuerung unterzogen, so dass er sich nun wieder in altem \n\nGlanz präsentiert. Wir danken herzlich. \n\n \n\nDie Wildsträucher-Aktion hat auch dieses Jahr wieder mit grossem Erfolg stattgefunden. \n\n \n\nAufgrund der regen Bautätigkeit mussten wiederum ungewöhnlich viele Stellungnahmen zu \n\nBaugesuchen erarbeitet werden. Mit der zunehmenden Verdichtung und den vielen grossen \n\nProjekten werden die Themen des Umweltschutz auf der Baustelle und der \n\nAussenraumgestaltung/Grünflächen immer komplexer. \n\n \n\nÖV \n\nDer Verkehrsverbund Luzern hat mit dem Fahrplanwechsel für das Jahr 2012 das Angebot \n\nerweitert und mittendrin ist die Auto AG Rothenburg mit der Linie 13. Mit der Verlängerung \n\nbis Rothenburg Wahligen Nord (IKEA) übernimmt diese eine Schlüsselrolle. Dieses Angebot \n\nerfreut sich reger Nachfrage (täglich ca. 200 Einsteiger). So hat die Linie 13 im letzten Jahr \n\n1‘764‘319 Fahrgäste befördert; dies entspricht einer Zunahme von 9.15% gegenüber 2011. \n\nErfreulich kommt hinzu, dass auf der Linie 13 seit Frühjahr 2012 der erste Hybrid-Bus der \n\nAAGR im Einsatz ist. \n\n \n\nIm Jahr 2012 haben sich die Fahrgastfrequenzen auf den fünf Ortsbus-Linien erfreulich \n\ngesteigert. Die Auswertung ergab, dass auf den Emmer Buslinien (41 – 45) insgesamt \n\n1‘657‘018 Fahrgäste befördert wurden. Dies bedeutet eine Steigerung der Kundennachfrage \n\num 180‘000 Fahrgäste, bzw. +12.2% gegenüber dem Vorjahr. \n\n \n\nDa die Busse die S-Bahn bei der Station Gersag nicht abwarten können, bestehen die \n\nProbleme mit den Anschlüssen bei Verspätungen der Bahn weiterhin und führen vermehrt zu \n\nReklamationen. Mit der Planung einer Bushaltebucht unterhalb der Bahnunterführung wurde \n\nbegonnen. Es ist vorgesehen, diese im Jahr 2014 zu realisieren. \n\n \n\nDie geplante Haltestelle Emmen Kirche an der Seetalstrasse zum Umstieg von der Linie 41 \n\nauf die Linie 53 Richtung Luzern-Bahnhof konnte aus verschiedenen Gründen nicht realisiert \n\nwerden. Zum einen hat sich die strategische öV-Ausrichtung mit AggloMobil due konkretisiert. \n\nDarin ist vorgesehen, dass spätestens ab 2018 die Bus-Linie 53 durch die Linie 13 ersetzt \n\nwird, welche dann nur noch bis zum Seetalplatz und nicht mehr nach Luzern-Bahnhof fährt. \n\nZum anderen nutzen gemäss Rückmeldung des Verkehrsverbundes Luzern nur vereinzelt \n\nBuspassagiere aus dem Quartier Rüeggisingen den Anschluss an den 53er in Emmen-Dorf. \n\nAuch war seitens des Kantons der Bau von Busbuchten anstelle von Fahrbahnhaltestellen \n\ngeplant. Somit wurde aus evidenten Gründen auf die Realisierung verzichtet. \n\n \n\nDie aufgrund eines parlamentarischen Vorstosses eingesetzte gemeinderätliche ÖV-\n\nKommission hat sich gut etabliert. Die Zusammenarbeit zwischen Gemeinde, \n\nVerkehrsverbund und Transportunternehmung ist sehr eng und ausgezeichnet. \n\n \n\n43\n\n\n\n \n\nDepartement Werke \n\n \n\nWerkdienst \n\nIn den Wintermonaten Januar bis März und November/ Dezember 2012 wurde der \n\nWerkdienst 48-mal zu einem Winterdiensteinsatz aufgeboten. Das verbrauchte Streusalz \n\nwurde im Sommer wiederum günstig eingekauft. \n\n \n\nAuf Ende Februar hat ein Mitarbeiter des Werkdienstes eine andere Herausforderung \n\nangenommen und seinen Dienst bei der Gemeinde Emmen gekündigt. Dies bedeutet für \n\njeden Einzelnen eine Mehrbelastung der zu erledigenden Arbeiten.  \n\n \n\nDer Werkdienst konnte das im Jahr 2011 bewilligte und bestellte Fahrzeug im Monat Oktober \n\nentgegennehmen.  \n\nUm den Auftrag „Sauberes Emmen“ weiterzuführen, wurde neu an Sonntagen ein Mitarbeiter \n\nmit Fahrzeug rekrutiert. Dieser Mitarbeiter leert die Abfalleimer und reinigt ab Seetalplatz die \n\nGerliswilstrasse bis zur Sprengi. Auf dieser Tour wird auch die Sammelstelle beim Friedhof \n\nGerliswil kontrolliert und aufgeräumt.  \n\n \n\nDas Rapportwesen soll durch ein neues Programm, das in Arbeit ist, verbessert werden. \n\n \n\nNeu werden Standorte für Robi-Dog Behälter hinterfragt und wo nötig aufgehoben und durch \n\nSpender an Kandelabern ersetzt.  \n\n \n\nWasserversorgung \n\nWiederum wurden an mehreren Orten Sanierungsprojekte am Wasserleitungsnetz \n\nausgeführt, so an der Waldeggstrasse, am Flurweg und an der Schachen-strasse. An der \n\nErlenstrasse wurde die Leitungssanierung im Rahmen der Strassensanierungsprojektes \n\nbegonnen.  \n\nIm Zusammenhang mit dem Bau des neuen Kreisels Waltwil an der Seetalstrasse wurde die \n\nWasserleitung  \n\nØ 500 mm örtlich angepasst.  \n\nNetzausbauten im Zusammenhang mit neuen Überbauungen wurden an der \n\nReussmattstrasse und an der Seetalstrasse/Hasli gemacht.  \n\nIm Stufenpumpwerk Schluchen wurden zwei neue Pumpen eingebaut. Die Förderleistung \n\nkonnte von 2 x 5'700 l/min auf 2 x 7'000 l/min erhöht werden. Auch für diese zwei Pumpen \n\nhat der Verein InfraWatt Beiträge für energieeffiziente Pumpen geleistet.  \n\nDie Vorarbeiten für das neue Grundwasserpumpwerk Kirchfeld wurden fortgesetzt. Der \n\nStandort für das neue Grundwasserpumpwerk konnte gefunden werden und der \n\nprovisorische Schutzzonenplan wurde erstellt.  \n\n \n\n \n\n44\n\n\n\n \n\n73  Direktion Soziales und Gesellschaft \n\n \n\nOrganisation \n\n2012 darf als das Jahr der Veränderungen bezeichnet werden. Das neue Kindes- und \n\nErwachsenenschutzrecht führte zu mehreren Anpassungen in der ehemaligen \n\nVormundschaft. Die Gesetzesänderung hatte aber auch Auswirkungen auf die personelle \n\nSituation bei der Berufsbeistandschaft (vormals Vormundschaft) und bei der wirtschaftlichen \n\nSozialhilfe. Die Direktion wurde von Direktion Soziales und Vormundschaft in \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft umbenannt. Wie sich die Direktion organisatorisch \n\nverändert, wird Gegenstand der Anpassungen im Verlaufe des Jahres 2013 sein. \n\n \n\nPflegefinanzierung \n\nDie Pflegefinanzierung teilt sich in zwei Bereiche auf. Einerseits in die Pflegefinanzierung \n\nHeime und andererseits in die Pflegefinanzierung Spitex. Per Ende 2012 standen bei den \n\nHeimen Kosten von CHF 6‘594‘261.00 zu Buche. Von den Gesamtkosten von CHF \n\n7‘594‘261.00 entfielen CHF 4‘455‘799.00 auf die Kosten für die Betagtenzentren Emmen AG \n\nund CHF 2‘138‘462.00 für Entschädigung für Pflegende in Heimen ausserhalb der Gemeinde \n\nEmmen. Gegenüber dem Vorjahr haben die Pflegekosten Heime der Betagtenzentren Emmen \n\nAG um CHF 897‘060.00 tiefer abgeschlossen. Die Pflegekosten der Heime ausserhalb der \n\nGemeinde Emmen schlossen im Vergleich zum Vorjahr um CHF 608‘686.00 höher ab. \n\nAuffallend sind die grossen Kostenunterschiede, die zwischen den einzelnen Heimen \n\nbestehen.  \n\n Tiefster Ansatz Mittlerer \n\nAnsatz  \n\nBZW AG \n\nHöchster Ansatz  \n\nBESA-\n\nStufe \n\nAnbieter Ansatz Ansatz Anbieter Ansatz Diff. \n\ntief/hoch \n\nBESA 3 Betagten- und Pflegeheim \n\nWeiermatt, Menznau \n\n3.40 14.40 BZ Dösselen, \n\nEschenbach \n\n15.50 12.10 \n\nBESA 4 AWH Meierhöfli, Sempach 21.30 30.10 Elisabethenheim Luzern  39.20 17.90 \n\nBESA 5 Einwohnergde. Neuenkirch 29.60 45.80 Elisabethenheim Luzern  57.40 27.80 \n\nBESA 6 Einwohnergde. Neuenkirch 41.80 61.50 BZ Staffelnhof, Luzern 72.40 30.60 \n\nBESA 7 Einwohnergde. Neuenkirch 53.90 77.30 BZ Eichhof, Luzern 91.40 37.50 \n\nBESA 8 Einwohnergde. Neuenkirch 66.00 93.00 BZ Staffelnhof, Luzern 109.40 43.40 \n\nBESA 9 Alterswohnheim Bodenmatt, \n\nMalters \n\n90.20 108.70 BZ Staffelnhof, Luzern 128.40 38.20 \n\nBESA 10 Einwohnergde. Neuenkirch 90.30 124.40 BZ Staffelnhof, Luzern 147.40 57.10 \n\nBESA 11 Stiftung APW, Weggis 105.30 140.10 BZ Staffelnhof, Luzern 166.40 61.10 \n\nBESA 12 Alterswohnheim \n\nSchlossmatte, Ruswil \n\n125.80 155.80 BZ Staffelnhof, Luzern 185.40 59.60 \n\n \n\nBei der Pflegefinanzierung Spitex teilten sich die Gesamtkosten von CHF 1‘283‘718 in CHF \n\n1‘106‘758.00 für die Spitex Emmen und CHF 176‘960.00 für die Spitex ausserhalb der \n\nGemeinde Emmen auf. Im Vergleich zum Vorjahr reduzierten sich die Kosten für die Spitex \n\nPflegefinanzierung um CHF 53‘135.00.  \n\n45\n\n\n\n \n\n \n\nKindes- und Erwachsenenschutzbehörde (KESB) \n\nMit der ZGB-Revision, die per 1. Januar 2013 in Kraft getreten ist, sollte der Gemeinderat als \n\nEntscheidungsbehörde durch ein Fachgremium ersetzt werden. Die bisher bereits bewährte \n\nArbeitsweise, die bewährte Organisation mit Einhaltung des Subsidiaritätsprinzips, die grosse \n\nErfahrungen durch eigene Amtsvormundschaft und die bestehenden vorgelagerte \n\nInstitutionen wurden beibehalten. Zusammen mit den Gemeinden Neuenkirch, Rothenburg \n\nund Rain organisierte sich die Gemeinde Emmen in der Kindes- und \n\nErwachsenschutzbehörde Kreis Emmen. Mit 620 Stellenprozenten wurde eine schlanke \n\nOrganisation gegründet, die ein Einzugsgebiet mit 43‘000 Einwohnern und 650 Massnahmen \n\nbearbeitet. Dank sehr gutem Kostenmanagement konnten die gemäss Projektvorgaben \n\ndefinierten CHF 11.00 pro Einwohner für die Planung und Initiierung von KESB mit effektiven \n\nCHF 9.60 (inkl. Investitionen) klar unterschritten werden.  \n\n \n\nAlimentenbevorschussung \n\nDie Alimentenfachstelle führte am 31. Dezember 2012 143 Dossiers. Davon werden in 99 \n\nDossiers die Unterhaltsbeiträge bevorschusst. Gesamthaft beliefen sich die bevorschussten \n\nAlimenten auf CHF 915‘645.40. Davon konnten CHF 399‘694.61 zurückerstattet werden, was \n\neiner Rückerstattungsquote von 43.65% entspricht. Bei der Inkassohilfe waren per Ende \n\n2012 44 Aufträge offen. 2012 leitete die Alimentenfachstelle für die Rückzahlung von \n\nBevorschussungen 108 Betreibungen ein. Diese verursachten Kosten von CHF 24‘415.45 \n\nwovon CHF 13‘753.53 wieder eingebracht werden konnten. Bei 103 Dossiers wurde das \n\nFortsetzungsbegehren gestellt. Für 82 Forderungen erhielt die Gemeinde Emmen \n\nVerlustscheine. Die Verlustscheine werden aktiv bearbeitet. 2012 konnte aus der \n\nVerlustbewirtschaftung CHF 51‘177.35 wiedereingebracht werden. Bei 9 Fällen mit einer \n\nForderungssumme von CHF 423‘344.05 wurde Strafanzeige eingeleitet.  \n\n \n\nWirtschaftliche Sozialhilfe \n\nPer Ende Dezember 2012 hat die langjährige Leiterin Brigitte Brugger ihr Amt an Eliane Haas \n\nweitergeben. Diverse personelle Verschiebungen im Zusammenhang mit KESB haben im \n\nSozialamt zu Engpässen geführt. Der Arbeitsmarkt für SozialarbeiterInnen ist ausgetrocknet. \n\nEntsprechend schwierig gestalteten sich Personalrekrutierungen. Die Arbeitsbelastung war \n\nsehr hoch. \n\nDer Vorjahresvergleich zeigt, dass die Kosten der Wirtschaftlichen Sozialhilfe entgegen der \n\nursprünglich angenommenen Entwicklung konstant hoch geblieben sind. Bei der \n\nDossierführung ist eine Zunahme von 24 Dossiers auf neu 773 Dossiers zu verzeichnen. 2012 \n\nbrachte 316 Neuaufnahmen. Bei 351 Fällen erfolgte eine Abweisung der WSH. 313 Fälle \n\nkonnten im vergangenen Berichtsjahr abgeschlossen werden. Bei der täglichen Arbeit fällt \n\nimmer mehr auf, dass die Dossierführung komplexer wird. Mehrfamilienhaushalte, Patchwork \n\nFamilien, psychische und körperliche Krankheiten sind dabei vermehrt für die auftretende \n\nKomplexität mitverantwortlich. Auffallend sind aber auch viele Jugendliche ohne \n\nLehrabschlüsse, denen sich nur geringe Zukunftschancen bieten.  \n\n46\n\n\n\n \n\nWegen fehlenden Heimplätzen im Kanton Luzern waren wir vermehrt auf ausserkantonale \n\nUnterbringungen angewiesen, die sich entsprechend auf die Kostensituation ausgewirkt \n\nhaben.  \n\nDie 6. IV-Revision zeigt ihre Auswirkungen auch in Emmen. Wir stellen auch fest, dass sich \n\nIV-Abklärungen meist lange hinziehen. Überprüfungen der IV-Rentendossiers mit weniger als \n\n15 Jahre Bezugsdauer führten vermehrt zu Rentenabbrüchen. Die Feststellung der IV, die \n\nden betreffenden Personen die Arbeitsfähigkeit bestätigte widersprach in vielen Fällen den \n\närztlichen Verordnungen, was wiederum die Eingliederung in den 1. Arbeitsmarkt \n\nverunmöglichte.  \n\nAufgrund des Standard Controllings konnten rund CHF 97‘000.00 rückerstattungspflichtige \n\nBeträge Wirtschaftlicher Sozialhilfe festgestellt werden.  \n\nDie freiwillige Einkommensverwaltung wird bestens nachgefragt. Die Zunahme der neuen \n\nDossiers führte kurzzeitig zu einem Aufnahmestopp. Aktuell werden 41 Dossiers bearbeitet \n\n(Vorjahr 35). \n\n \n\nSozialinspektorat \n\nPer Februar 2012 schloss Emmen mit der Gemeinde Wolhusen ein Zusammenarbeitsvertrag \n\nin der Höhe von 5 Stellenprozenten ab. Die Zusammenarbeit spielte sich gut ein. Der \n\nArbeitsanteil aller regionalen Gemeinden betrug ab Februar 2012 50 Stellenprozente.  \n\nDank frühzeitiger Kündigungsanzeige von Claudio Bauer konnte die Stelle des \n\nSozialinspektors bereits per Ende Dezember 2012 mit Stellenantritt per Ende März 2013 \n\nwieder besetzt werden.  \n\nIm Jahr 2012 hat der Sozialinspektor 70 Fälle abgeschlossen, 15 Fälle befanden sich per \n\nEnde 2012 noch in Bearbeitung. Die per 2012 aufgedeckte Deliktsumme betrug rund CHF \n\n280‘000.00. Bei den regionalen Gemeinden betrug die Deliktssumme CHF 91‘701.00. Im Jahr \n\n2012 stellte der Sozialinspektorat der Gemeinde Emmen 9 Strafanzeigen wegen Betrugs. Die \n\nArbeit des Sozialinspektors hat 2012 einmal mehr grosses Medienecho ausgelöst. Neue \n\nVertragsabschlüsse, die Diskussionen in der Stadt Luzern um die mögliche Anstellung eines \n\neigenen Sozialinspektors sowie der Stellenwechsel in Emmen führten zu vermehrter \n\nPublikation. Mit der aktuellen Auslastung stösst der Sozialinspektor nun an die \n\nKapazitätsgrenzen. Bei einem Ausbau des Sozialinspektorates auf weitere Gemeinden müsste \n\nsich die Gemeinde Emmen über die Ausgestaltung der Stelle Sozialinspektor neue Gedanken \n\nmachen.  \n\n \n\nBerufsbeistandschaft \n\nDas neuen Kindes- und Erwachsenenschutzrecht führte auch in der bisherigen \n\nAmtsvormundschaft (neu Berufsbeistandschaft) zu tiefgreifenden Veränderungen. Das Team \n\nwuchs von 10 auf 13 Mitarbeitende  an. Das Jahr 2012 war personell sehr herausfordernd, \n\nwurden doch 5 neue Mitarbeitende eingestellt, was die Hälfte des Teams ausmachte. Mit \n\ndem Aufbau der neuen KESB wechselte der langjährige Mandatsträger Kurt Felder als \n\nBehördenmitglied in die neu geschaffene KESB Kreis Emmen. Gleichzeitig übernahmen wir ab \n\nSommer 2012 die Fallführung der vormundschaftlichen Massnahmen aus den Gemeinden \n\nRain und Rothenburg. Dadurch mussten zwei Stellen neu besetzt werden. Auch in der \n\n47\n\n\n\n \n\nAdministration wurde eine Stellenaufstockung notwendig. Die Pensen in der \n\nBerufsbeistandschaft teilen sich in die Leitung mit 50 Stellenprozenten, die Mandatsführung \n\nmit 600 Stellenprozenten und die Administration und Buchhaltung mit 450 Stellenprozenten \n\nauf.  \n\nDie Fallführung ist weiterhin intensiv und verlangt von den Mandatsträgern eine sehr hohe \n\nFachkompetenz und von allen Mitarbeitenden eine äussert zuverlässige und kompetente \n\nArbeitsweise. Der administrative Aufwand in der Fallführung hat sich spürbar erhöht. Die \n\nBuchhaltung verzeichnet ein stetiges Wachstum und verwaltete per 2012 total 724 Konti.  \n\n2012 wurden 260 Mandate im Erwachsenenschutz, 249 Mandate im Kindesschutz bearbeitet \n\nund für 70 Kinder musste eine familienexterne Platzierung gefunden und vorgenommen \n\nwerden. 32 der Kinder konnten in Familien und 38 wurden in Institutionen untergebracht.   \n\n \n\nAHV-Zweigstelle / Arbeitsamt \n\nAm 31. Dezember 2012 waren 983 Stellensuchende und 634 arbeitslose Personen in Emmen \n\nregistriert. Von den Arbeitslosen waren 369 Männer und 265 Frauen; 281 Schweizer und 353 \n\nAusländer. Dies entspricht einer Arbeitslosenquote (Anzahl arbeitslose Personen: Anzahl \n\nErwerbspersonen) von 3.6%. Die Arbeitslosenquote im Kanton Luzern betrug Ende 2012 \n\n2.1%. Gesamtschweizerisch wurde eine Arbeitslosenquote von 3.3% ausgewiesen.  \n\nIm Jahr 2012 wurde an die in der Gemeinde Emmen wohnhaften Personen CHF 20.3 \n\nMillionen an Ergänzungsleistungen und CHF 17.8 Millionen an Krankenkassenverbilligungen \n\nausbezahlt. Das sind gesamthaft knapp CHF 800‘000.00 mehr als im Vorjahr. \n\n \n\nJugend- und Familienberatung \n\nDer Bereich Jugend  und Familie hatte im Jahr 2012 in allen Abteilungen positive \n\nHerausforderungen zu meistern. Die Einführung der neuen Kindes- und \n\nErwachsenenschutzbehörde (KESB) hat auch Auswirkungen auf die Jugend- und \n\nFamilienberatung. Einerseits wurden die Abklärungen Kindesschutz bereits im 2012 an die \n\nKESB übertragen, andererseits wird die Stelle per 2013 auch für die Gemeinden Rain und \n\nRothenburg zuständig sein. Dies hat auch strukturelle Änderungen zu Folge. Eine \n\nAufstockung von 10 Stellenprozent per Oktober 2012 war nötig und sollte mit den neuen \n\nStrukturen auch genügen. \n\nIm Jugendbüro wurde ein Medienraum geschaffen, welcher Jugendlichen und jungen \n\nErwachsenen die Möglichkeit gibt, eigene Musik zu produzieren, Videos zu schneiden, \n\nHomepages zu kreieren etc. Dieser professionell ausgestatte Raum befindet sich im Keller \n\ndes Jugendbüros und wird von den Mitarbeitenden des Büros geführt. Die Jugendlichen \n\nkönnen mit der Zeit selbständig den Raum nutzen. Finanziert wurde dieser Raum durch ein \n\nLegat. \n\nPer 1. Januar 2012 wurden die Betreuungsgutscheine eingeführt. Emmen konnte vom \n\nWissen anderer Gemeinde profitieren, wodurch die Einführung mehr oder weniger \n\nreibungslos von statten ging. Schwierig präsentierten sich die tiefen Tarife, insbesondere für \n\nFamilien im Mittelstand. Im Laufe des Jahres konnte durch politische Vorstösse die \n\nTarifstruktur per 2013 angepasst werden.  \n\n48\n\n\n\n \n\nDie Geschäftsleitung der Tageselternvermittlung ist per 2012 im Bereich Jugend und \n\nFamilie angegliedert. So ist die fachliche Begleitung der Geschäftsleitung gewährleistet. Die \n\nTageselternvermittlung nimmt immer stärker an Bedeutung zu, auch deswegen, weil \n\ninsbesondere in der schulergänzenden Betreuung kaum Angebote bestehen. \n\nDas Projekt mit der Unterstützung der Spielgruppen, welches vom Bund unterstützt wurde, \n\nkonnte in den Spielgruppen Meierhöfli und Rüeggisingen weitergeführt werden. \n\nInsbesondere bringt die Bereitstellung einer Assistentin eine Beruhigung und ermöglicht eine \n\nspezifische Förderung von Einzelnen oder Kleingruppen. Auch in anderen Spielgruppen \n\nwächst die Nachfrage nach Unterstützung. Die Förderung der Kinder durch spielen, singen, \n\nbasteln etc. erleichtert den Einstieg in die Schule und ist eine Investition in die Zukunft. \n\n \n\nTreuhanddienst \n\nDer Treuhanddienst führte im Berichtsjahr 2012 insgesamt 63 Dossiers. Per 31. Dezember \n\n2012 verwaltete Karin Rothenfluh 50 Dossiers, wovon 7 Personen in Heimen ausserhalb von \n\nEmmen untergebracht sind. Verwaltet wird aktuell ein Gesamtvermögen von CHF \n\n1‘450‘000.00. 2012 war ein Jahr mit aussergewöhnlich vielen Todesfällen. 13 Dossiers \n\nmussten bis Ende 2012 infolge Todes geschlossen werden. In 2 Fällen erfolgte die Erbteilung \n\ndurch den Treuhanddienst. Im Laufe des Jahres 2012 wurden 18 neue Dossiers eröffnet. Der \n\ndurchschnittliche Vermögensbetrag liegt rechnerisch, ausgehend von aktuell 50 Dossiers, bei \n\nCHF 29‘000.00. Die Bandbreite der verwalteten Vermögen liegt dabei zwischen CHF 1‘000.00 \n\nund  CHF 400‘000.00. Auffallend für das Jahr 2012 ist, dass die Betreuungssituation \n\nkomplexer geworden ist. Es wird vermehrt ein vertieftes und erweitertes Fachwissen \n\nvorausgesetzt.  \n\n \n \n\n  \n\n49\n\n\n\n \n\n74  Direktion Schule und Kultur \n\n \n\nBildungskommission, Rektorat und Schulleitung \n\nGemäss Vorgabe des Stabilisierungsprogramms wurde per Ende Legislatur die \n\nMusikschulkommission aufgehoben und die strategischen Aufgaben im Bereich der \n\nmusikalischen Bildung der Bildungskommission (BK) übertragen. Aus diesem Grund hat der \n\nGemeinderat das Pflichtenheft der BK revidiert und erweitert: \n\nhttp://www.emmen.ch/de/rechtserlasse/dokumente/Bildungskommission_Pflichtenheft_per_\n\n01_01_2013.pdf . \n\nNeben dem kantonal vorgegebenen Mitteleinsatz für die Personalpflege sind auch die \n\nBetriebskosten für die Schulliegenschaften (Strom, Heizung, Abwasser, Abfallentsorgung, …) \n\nhier dem Schulbetrieb belastet. Die Leistungsvereinbarung für die Schulung der Kinder aus \n\ndem Asylzentrum hat die im Rechnungsjahr 2012 entstandenen Aufwendungen abgedeckt.  \n\n \n\nVolksschule: Kindergarten, Primarschule und Sekundarschule \n\nEmmen hat die Umstellung auf die Integrative Förderung (IF) soweit umgesetzt. \n\nKindergarten und Primarschule verfeinern und konsolidieren ihre IF-Konzepte, an der \n\nSekundarschule wird die integrative Haltung an allen Niveaus, auch im typengetrennten \n\nModell (A,B,C) weiter entwickelt. Die Lernenden des ehemaligen Niveaus D werden integriert \n\nim Niveau C unterrichtet. \n\nDie Einführung des Angebots Zweijahreskindergarten wie auch die Einführung der \n\nSchulsozialarbeit für die Kindergarten- und Primarstufe sind gemäss Stabilisierungsprogramm \n\naufgeschoben.  \n\nStellvertretungskosten \n\nWährend im Voranschlag 2012 die auf CHF 600‘000.00 prognostizierten Kosten für die \n\nStellvertretungen des Lehrpersonals (keine Krankentaggeldversicherung, sondern \n\nRisikoabdeckung durch das Budget Personalaufwand) gestrichen worden sind, zeigt die \n\ndetaillierte Erhebung, dass die Stellvertretungen über die gesamte Volksschule Kosten im \n\nUmfang von CHF 873‘146.00 verursacht haben.  \n\nInfolge mehrerer einmaliger und ausserordentlicher Umstände konnten diese \n\nStellvertretungskosten im Jahr 2012 in den Globalbudgets teilweise aufgefangen werden: \n\n Die für das kantonale Projekt Arbeitsplatz Schule budgetierten 0.25% wurden infolge \n\nSistierung der nächsten Etappe für ein Schuljahr teilweise eingespart. \n\n Der budgetwirksame Besoldungsaufwand für das Lehrpersonal wurde durch den \n\nRegierungsrat um 0.5% gesenkt.  \n\n Zusätzlich konnte der Aufwand auf der Kindergarten- und Primarstufe  abgefedert \n\nwerden durch die neuen Kantonsbeiträge an Schulen mit einem sehr hohen Anteil \n\nfremdsprachiger Lernender (gemäss RRB vom 17. Mai 2011, wirksam ab Schuljahr \n\n2011/12) und der Sistierung der Auszahlung, bzw. Verlängerung des Projekts  \n\n„Lehren und Lernen an multikulturellen Schulen“, was zu einem zusätzlichen Ertrag \n\nvon CHF 410‘000.00 führte. \n\n Die stark steigende Anzahl von Lernenden mit IS-Verfügungen (integrative \n\nSonderschulung) auf der Kindergarten- und Primarstufe sowie angepasste \n\n50\n\nhttp://www.emmen.ch/de/rechtserlasse/dokumente/Bildungskommission_Pflichtenheft_per_01_01_2013.pdf\nhttp://www.emmen.ch/de/rechtserlasse/dokumente/Bildungskommission_Pflichtenheft_per_01_01_2013.pdf\n\n\n \n\nTarifregelungen haben zu höheren Einnahmen bei der Entlastung für \n\nSonderschuldienstleistungen beigetragen (Kindergarten CHF 68‘058.50; Primarschule \n\nCHF 108‘336.00) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nSchuldienste \n\nDer Schulpsychologische Dienst (SPD) ist durch ständig steigende Zahlen im Bereich der \n\nBeratungen und Abklärungen insbesondere in den Themenfeldern Kindergarten-/Schuleintritt \n\nund Sonderschulbedarfsabklärungen bis über die Kapazitätsgrenzen gefordert. Bei den \n\ntherapeutischen Diensten führen die gemäss Verordnung über die Schuldienste vom 1. \n\nAugust 2011 (SRL Nr. 408) eingehaltenen Pensendotationen aufgrund der Soziodemografie \n\nzeitweise zu langen Wartezeiten bis zur Abklärung oder bis zum Therapiebeginn. \n\n51\n\n\n\n \n\n \n\nSonderschulung \n\nDank der neuen Regelung der Sonderschulfinanzierung (Volksschulbildungsgesetz VBG § 30) \n\nsind die Kosten für die integrativen (IS) und die separativen (SS) Sonderschulleistungen für \n\ndie Gemeinden exakter kalkulierbar. In Emmen ist die Anzahl der Sonderschulverfügungen \n\n(erlassen durch kantonale Fachstelle) wie in vielen anderen Gemeinden auch 2012 markant \n\nangestiegen. \n\n \n\nFreiwilliges Angebot \n\nAls Sparmassnahmen umgesetzt wurden die Schliessung des Waldschulzimmers im \n\nBarackendörfli  beim Riffigweiher und die Streichung des Skilagers für die Primarschulstufe. \n\nWeiterhin erfolgreich umgesetzt wurden auch 2012 der Luzerner Ferienpass (Sommerferien), \n\ndie beiden Sommerferienlager und die Schülerturniere. An Schulverlegungswochen haben in \n\n23 Klassenlagern 450 Schülerinnen und Schüler teilgenommen. \n\n \n\nMusikschule \n\nAn der Musikschule Emmen wurden per 1. September 2012 (ohne Erwachsene und \n\nEnsembles) 790 Schülerinnen und Schüler unterrichtet. Insgesamt haben 23 Schülerinnen \n\nund Schüler an Wettbewerben Preise erhalten und spezielle Erfolge verzeichnet.  \n\nBeim Schulgeld wurde eine Erhöhung um 3% vorgenommen (z.B. neu CHF 990.00 anstelle \n\nvon CHF 960.00 pro Einzelunterrichtslektion 40 Minuten). Ohne Berücksichtigung der \n\nMusikalischen Grundschule verzeichnet die Musikschule gegenüber dem Vorjahr einen \n\nRückgang von total 34 Schülern und eine Steigerung von Neuanmeldungen von 28 Schülern.  \n\nDie Musikschule hat mit der Umsetzung des neuen Marketingkonzepts begonnen und in \n\neinem ersten Schritt eine moderne Website aufgebaut und die Schulwerbung neu \n\naufgegleist. \n\n \n\nSchul- und familienergänzende Tagesstrukturen \n\nWie geplant und seit längerem kommuniziert wurde auch in Emmen die verdienstvolle \n\nlangjährige Doposcuola, die unter dem Dach des katholischen Frauenbundes beheimatet \n\nwar, abgelöst durch die Hausaufgabenbetreuung. Die Mitarbeitenden der \n\nBetreuungselemente II (Mittagstisch) und IV (Hausaufgabenbetreuung) sind im Stundenlohn \n\nbei der Gemeinde angestellt. Die Hausaufgabenbetreuung erfreut sich einer regen Nachfrage \n\nund die Rückmeldungen der „Kundschaft“ (Erziehungsberechtigte und Kinder) sind sehr gut. \n\nDa die Betreuungselemente I-IV (vgl. \n\nhttp://www.volksschulbildung.lu.ch/index/unterricht_organisation/uo_po_tagessstrukturen/ta\n\ngesstrukturen_richtlinien-betrieb.pdf) nun von den Gemeinden bedarfsgerecht bereitgestellt \n\nwerden müssen und die Nachfrage massiv steigt, sollten die Angebote weiter ergänzt \n\nwerden, sodass künftig auch der Kantonsbeitrag gesichert ist. Der hohe \n\nAdministrationsaufwand führt aktuell zu kaum kompensierbaren Überzeiten. \n\nhttp://www.volksschulbildung.lu.ch/broschuere_fam-erg-tagesstrukturen.pdf  \n\n \n\n \n\n52\n\nhttp://www.volksschulbildung.lu.ch/index/unterricht_organisation/uo_po_tagessstrukturen/tagesstrukturen_richtlinien-betrieb.pdf\nhttp://www.volksschulbildung.lu.ch/index/unterricht_organisation/uo_po_tagessstrukturen/tagesstrukturen_richtlinien-betrieb.pdf\nhttp://www.volksschulbildung.lu.ch/broschuere_fam-erg-tagesstrukturen.pdf\n\n\n \n\nGemeindebibliothek \n\nDie Gemeindebibliothek hat trotz Sparauftrag und Dank grossem Einsatz und kreativen \n\nIdeen, Anlässen und Projekten die Attraktivität  aufrechterhalten und den Bereich Non Books \n\n(DVD, Hörbücher) ausgebaut.  \n\n \n\nKultur \n\nDie Betreuung und Pflege der Kunstsammlung lag bis Ende 2012 vollumfänglich bei der \n\nGemeinde Emmen. Ab 2013 wird gemäss Leistungsvereinbarung akku, das andere Kunst- \n\nund Kulturunternehmen die Personalkosten tragen; bei der Gemeinde bleiben alle übrigen \n\nKosten (Raum, Lizenzen, EDV, Reparaturen, …). Am 29. August 2012 hat der Gemeinderat \n\nder Zusammenlegung der Kunststiftung Emmen – Walter und Emilie Koch-Anliker und der \n\nStiftung akku zugestimmt. Neben einem attraktiven Ausstellungsprogramm mit zahlreichen \n\nVeranstaltungen http://www.akku-emmen.ch/default.aspx?navid=13&siteid=34   hat akku \n\nfür die Volksschule Emmen weitere „Kunst-Stücke“ vermittelt (z.B. „das sprechende \n\nSchulhaus“ im Schulhaus Sprengi mit Herbert Werder, - Veranstaltung mit der \n\nSprengivereinigung), sowie für 12 Primar- und 2 Sekundarklassen einen kunstpädagogischen \n\nWorkshop im akku veranstaltet. Die regionale Kulturförderung (rkk) und die Unterstützung \n\nkommunaler Kulturvereine und Kulturprojekte ist auf dem Level des Vorjahres gepflegt \n\nworden. Neu hat der Gemeinderat 2012 erstmals einen Emmer Kulturpreis verliehen und \n\ndamit das Schaffen unseres Comedy-Künstlers Sergio Sardella gewürdigt. Der gesamte Preis \n\nist vom Gewinner an wohltätige Organisationen im Dienste von Kindern weiterverschenkt \n\nworden. \n\n \n\n \n\n  \n\n53\n\nhttp://www.akku-emmen.ch/default.aspx?navid=13&siteid=34\n\n\n \n\n75  Direktion Sicherheit und Sport \n\n \n\nDer neu zusammengesetzte Gemeinderat hat für die Legislaturperiode 2012 - 2016 die \n\nDirektionen zugeteilt und beschlossen, verschiedene Aufgabengebiete neu zu unterstellen. \n\nDer Direktion Schule und Kultur wurden neu die Bereiche Kultur, Gemeindebibliothek, \n\nKunstsammlung und regionale Kulturförderung zugewiesen. Im Gegenzug wurden die \n\nBereiche Sport, Freizeit und Gesundheitsvorsorge sowie aus der Direktion Finanzen und \n\nPersonelles die Wirtschaftsförderung und die Gastrobetriebe dem Gemeindepräsidenten \n\nunterstellt. Entsprechend erhielten die Direktionen neue Bezeichnungen (Direktion Sicherheit \n\nund Sport / Direktion Schule und Kultur).  \n\nGemeindepräsidium \n\nAm 11. März 2012 haben die Stimmbürgerinnen und Stimmbürger von Emmen die Initiative \n\n„Ja zu Fusionsverhandlungen“ mit 4397 NEIN (53.6 % Nein-Anteil) zu 3811 JA (46.4 % Ja-\n\nAnteil), bei einer Stimmbeteiligung von 51%, abgelehnt. Damit wurden die weiteren \n\nPlanungsschritte für eine Fusion hinfällig. Unter Führung des Gemeindeverbandes LuzernPlus \n\nhaben sich die Agglomerationsgemeinden in einer Arbeitsgruppe zusammengeschlossen, \n\nwelche basierend auf den Abklärungen des Projektes ‚Starke Stadtregion‘ mögliche \n\nZusammenarbeitsprojekte prüft.  \n\n \n\nSicherheit \n\nDie Beurteilung der Sicherheitslage sowie eine ständige Identifizierung und Lokalisierung von \n\nRisiken in der täglichen Arbeit gehört zu den Führungsaufgaben aller Stufen. Es geht darum, \n\nmöglichst frühzeitig mögliche Risiken für die Sicherheit von Leib und Leben, von \n\nInfrastrukturen und auch finanzielle Risiken zu erkennen und allenfalls Massnahmen zu \n\nveranlassen. Aber auch alle weiteren personellen, betrieblichen und finanziellen Risiken sind \n\ndauernd zu überwachen. Daraus abgeleitet werden die Sicherheitsvorkehrungen regelmässig \n\npunktuell und situationsbedingt überprüft. Eine besondere Herausforderung stellte die \n\nVerlagerung der Strassenprostitution aus dem Zentrum der Stadt Luzern ins Gebiet Ibach \n\ndar. Weiter hatte auch die Sauberkeit im öffentlichen Raum, insbesondere auf \n\nSchulhausplätzen, nach wie vor eine hohe Priorität. Wichtig ist für die Gemeinde eine \n\nkonstruktive und ergebnisorientierte Zusammenarbeit mit der Luzerner Polizei, der Securitas \n\nund der mobilen Jugendarbeit. Der kommunale Führungsstab befasste sich regelmässig mit \n\nden möglichen Herausforderungen in ausserordentlichen Lagen.  \n\n \n\nKommunikation, Marketing und Standortförderung \n\nDie Berichterstattung über die Gemeinde Emmen ist für das vergangene Jahr als sehr positiv \n\nzu beurteilen. Die Wahl von Gemeinderat Urs Dickerhof als Kantonsratspräsident, das \n\nStabilisierungprogramm, die Entwicklung des Monosuisse-Areals und die Entwicklungen in \n\nverschiedenen Quartieren (Seetalplatz, Feldbreite, Sonnenhof, Hübeli) führten zur medialen \n\nBeurteilung „Emmen boomt“.  \n\n \n\n54\n\n\n\n \n\nIm Gemeindeentwicklungsprojekt Emmen 2025 wurden im Frühjahr 2012 gemeinsam mit der \n\nBevölkerung zwei Workshops zur grundsätzlichen Entwicklung sowie zu räumlichen Fragen \n\nrund um die Siedlungsentwicklung durchgeführt. Im Herbst wurden der Bevölkerung die \n\nErgebnisse der Workshops zur Vernehmlassung präsentiert. Mit über 100 Rückmeldungen \n\naus der ganzen Gemeinde war die Vernehmlassung sowohl inhaltlich als auch gemessen an \n\nder Beteiligung ein grosser Erfolg. In einem nächsten Schritt wurden auf Basis der \n\nerarbeiteten Grundlagen die Strategiefelder definiert und erste Entwürfe der Strategie und \n\nVision formuliert. Der Prozess soll im Frühsommer 2013 abgeschlossen werden. \n\n \n\nDie angenommene kantonale Vorlage zum Stadtzentrum Luzern Nord vom 17. Juni gab den \n\nStartschuss für eine vertiefte Koordination mit dem Gebietsmanagement Luzern Nord, der \n\nStadt Luzern und der kantonalen Wirtschaftsförderung zur wirtschaftlichen Entwicklung des \n\nGebiets rund um den Seetalplatz. Darin einbezogen ist auch die geplante Transformation der \n\nAreals Monosuisse mit wichtiger Impulswirkung. Die Wirtschaftsförderung hat an \n\nVeranstaltungen sowie in direkten Gesprächen mit Interessenten und Investoren über neue \n\nMöglichkeiten und Chancen informiert und den Dialog mit diversen Grundeigentümern \n\ngepflegt. Daneben konnte die Wirtschaftsförderung Umsiedlungen bestehender \n\nUnternehmen aktiv begleiten, und Arbeitsplätze in Emmen erhalten. Bei der \n\nUnternehmensentwicklung ist die Suche nach geeigneten Standorten in der Gemeinde \n\nEmmen nach wie vor wichtigstes Anliegen an die Wirtschaftsförderung.  \n\n \n\nFeuerwehr \n\nDie neue Bataillonsstruktur der Feuerwehr Emmen, welche 130 Eingeteilte zählt, wurde \n\neingeführt und hat sich in Einsätzen und der Ausbildung bewährt.  Nebst 72 Übungen musste \n\ndie Feuerwehr insgesamt zu 171 Einsätzen ausrücken. Die Alarmierung der Feuerwehr \n\nEmmen war bei folgenden Ereignissen notwendig: 28 Brandfälle, 5 Strassenrettungen, 33 \n\nElementarschäden (Überschwemmungen, umgestürzte Bäume etc.), 6 Chemiewehreinsätze \n\nim ganzen Kantonsgebiet, 6 Ölwehr sowie 67 übrige Einsätze (z.B. Tierrettung; Einsatz zu \n\nGunsten Notfalldienst 144 etc.). 14 Einsätze stellten sich als Fehlalarme von \n\nBrandmeldeanlagen heraus. 35 dieser Einsätze erfolgten in der Zeit von Mitternacht bis um \n\n06.00h in der Früh. Die Atemschutzinspektion der Feuerwehr Emmen durch die \n\nGebäudeversicherung ist mit einer sehr guten Beurteilung erfolgreich bestanden worden. Die \n\nRekrutierung neuer Feuerwehreingeteilter erweist sich im beruflichen und privaten Umfeld \n\nals schwierig und erfordert Überzeugungsarbeit und vor allem auch Informationen für \n\nArbeitgeber.  \n\n \n\nZivilschutz \n\nDie Zivilschutzorganisationen EMME hat ab August 2012 nebst den geplanten Einsätzen und \n\nder Durchführung der Wiederholungskurse vor allem das Projekt Fusion bearbeitet. Mit \n\nerheblichem Aufwand und unter grossem Zeitdruck sind die Grundlagen für die \n\nFusionsentscheide der beteiligten Gemeinden erarbeitet worden. Gestützt auf die Beschlüsse \n\nder zuständigen Gemeinderäte ist die ZSO Seetal per 1. Januar 2013 durch eine Fusion in die \n\nZSO Emme integriert worden. Die neue Zivilschutzorganisation ist ab diesem Zeitpunkt für 30 \n\n55\n\n\n\n \n\nGemeinden des Kantons Luzern und damit für 130‘000 Einwohnerinnen und Einwohner \n\nzuständig.  \n\n \n\nSport und Freizeit, Frei- und Hallenbad Mooshüsli \n\nDer Kostendeckungsgrad des Frei- und Hallenbades konnte gestützt auf die Erhöhung der \n\nEintrittspreise knapp 95% erhöht werden (Vorjahr: 65.12%). Die Eröffnung der neuen Bäder \n\nin Kriens (Freibad) und Luzern (Hallenbad Allmend) haben jedoch zu leichten Abgängen von \n\nKundinnen und Kunden geführt. Auch das schlechte Wetter in der Vorsaison hat die Zahl der \n\nEintritte in Freibad negativ beeinflusst. Die Wasserkontrollen des Kantonalen Labors \n\nattestierten dem Hallen- und Freibad ausgezeichnete Qualität. Das neue Kunstrasenspielfeld \n\nwurde eingeweiht und von den Fussballvereinen und dem Ausbildungszentrum des \n\nFussballverbandes rege genützt. Das synthetische Eisfeld wird speziell in den Wintermonaten \n\nstark frequentiert. Neben den Emmer Schulen besuchen auch Schulen der \n\nNachbargemeinden das Eisfeld in Emmen. \n\n \n\nRestaurationsbetriebe \n\nMit der Investition in neue Holztischplatten und die Steinwände sowie den wechselnden \n\nBlumendekorationen konnte das Ambiente des Restaurants Gersag positiv verändert werden. \n\nDas früher stark kritisierte Ambiente ist in den Kundenbefragungen 20% besser beurteilt \n\nworden. Zudem kann gestützt auf die Ergebnisse der Kundenbefragungen festgehalten \n\nwerden, dass die Strategie mit den Frischproduktionen eine Steigerung der \n\nKundenzufriedenheit im Bereich der Speisequalität um 11% realisiert werden konnte. \n\nDennoch konnten die finanziellen Vorgaben trotz gesteigertem  Umsatz nicht erfüllt werden.  \n\n \n\nStabsstelle Kanzlei \n\nIm Jahr 2012 fanden die kommunalen Gesamterneuerungswahlen statt. Sowohl die beiden \n\nProporzwahlen für den Einwohnerrat und die Bürgerrechtskommission wie auch die \n\nMajorzwahl für den Gemeinderat konnten korrekt und zeitnah abgewickelt werden und die \n\nBevölkerung am Sonntagnachmittag im Wahlstudio Gersag sowie im Internet über die \n\nErgebnisse informiert werden. Die ermittelten Wahlergebnisse wurden vom Kanton ohne \n\nBemerkung genehmigt. \n\n \n\nDie Bürgerrechtskommission Emmen konnte im Jahr 2012 das Bürgerrecht der Gemeinde \n\nEmmen bei 97 Gesuchen (154 Personen) zusichern. 7 Gesuche (11 Personen) mussten \n\ninfolge mangelnder Kenntnisse in Staatskunde, Geografie und Geschichte sowie der \n\ndeutschen Sprache und vorhandener Steuerausstände sistiert werden. Es gab aber auch \n\nZurückstellungen von Gesuchen infolge Nichtbeachtens der Rechtsordnung, bei denen \n\ngemäss den kantonalen Richtlinien eine Probezeit abzuwarten ist. Zurückgezogen wurden im \n\nletzten Jahr 20 Gesuche (26 Personen), mehrheitlich infolge von ungenügendem Wissen in \n\nStaatskunde, Geografie und Geschichte sowie Nichtbeachtens der Rechtsordnung und \n\nmangelnder Integration. Neben Wegzügen aus der Gemeinde Emmen gab es auch private \n\nGründe, die die Gesuchsteller dazu veranlassten, das Einbürgerungsverfahren abzubrechen. \n\n \n\n56\n\n\n\n \n\nDas Regionale Zivilstandsamt betreiben wir für die drei Gemeinden Emmen, Rothenburg und \n\nRain. Die veranschlagten Kosten wurden leicht überschritten und der Beitrag der Gemeinde \n\nEmmen betrug rund Fr. 111‘737.84. Bei diesem Betrag sind die normalen Betriebskosten \n\nsowie die Kosten für die Rückerfassung von Familienregisterblättern enthalten. Die reinen \n\nBetriebskosten betrugen Fr. 108‘738.95, was Kosten pro Einwohner von Fr. 3.84 verursacht. \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n57\n\n\n\n \n\n \n  \n\n58\n\n\n\n \n\nAnhangverzeichnis zur Rechnung 2012 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nAnhang 1 Sonderkreditkontrolle Einwohnergemeinde Emmen  \n\n \n\nAnhang 2 Rückstellungen 2012 Einwohnergemeinde Emmen \n\n - Laufende Rechnung \n\n - Investitionsrechnung \n\n \n\nAnhang 3 Finanzkennzahlen Einwohnergemeinde Emmen (Seite 1 – 9) \n\n \n\nAnhang 4 Mittelbedarf Einwohnergemeinde Emmen \n\n \n\nAnhang 5 Übersicht Spezialfinanzierungen \n\n \n\nAnhang 6 Bestandesrechnung \n\n \n\nAnhang 7 Investitionsrechnung Direktionssicht \n\n \n\nAnhang 8 Investitionsrechnung Artengliederung \n\n \n\nAnhang 9 Laufende Rechnung Artengliederung \n\n \n\nAnhang 10 Laufende Rechnung Abweichung pro Produktgruppe \n\n \n\nAnhang 11 Detailzahlen pro Produktgruppe, inkl. Abweichungsbegründungen, \n\nLeistungsziele sowie Informationen und Bericht der Direktionen \n\n \n\n \n\n \n  \n\n59\n\n\n\n \n\n \n\n60\n\n\n\nKontrolle Sonderkredite Einwohnergemeinde Emmen\n\nKonto Bezeichnung Rat Nr.\nDatum \n\nBeschluss\n Bruttokredit \n\n Beansprucht bis \n\n31.12.2011 \n Ausgaben Einnahmen\n\nBeansprucht \n\nbis \n\n31.12.2012\n\n Verfügbar ab \n\n1.1.2013 \nBemerkungen\n\n511206.03 Ersatz Netzwerk / Server \n\n/ Storage\n\nER 53/09 17.11.2009    1'500'000.00 1'130'291.03 222'518.86 1'352'809.89       147'190.11 Voraussichtliches Projektende \n\n2014.\n\n511206.04 Kons. \n\nApplikationslandschaft\n\nER 53/09 17.11.2009    1'380'000.00 0.00        78'712.90 78'712.90     1'301'287.10 Voraussichtliches Projektende \n\n2014\n\n513003.01 Schallschutzsanierung ER 52/08 18.11.2008    3'050'000.00 2'758'426.20        45'286.70 2'803'712.90       246'287.10 Voraussichtliches Projektende \n\n2013\n\n513103.04 Sanierung Schulhaus \n\nKrauer\n\nER 03/11 08.02.2011    1'410'000.00 6'887.15    1'419'617.65 1'426'504.80 -16'504.80 Voraussichtliches Projektende \n\n2013\n\n513103.05 Sanierung Schulhaus \n\nRüeggisingen\n\nER 04/11 08.02.2011    1'460'000.00 19'448.20    1'389'925.50 1'409'373.70 50'626.30 Voraussichtliches Projektende \n\n2013\n\n513103.06 Sanierung Schulhaus \n\nRiffig\n\nER 05/11 08.02.2011       930'000.00 860'202.35        57'842.15 918'044.50 11'955.50 Voraussichtliches Projektende \n\n2013\n\n513103.07 Sanierung Schulhaus \n\nMeierhöfli\n\nER 06/11 08.02.2011    1'320'000.00 1'280'328.23        21'585.60 1'301'913.83 18'086.17 Voraussichtliches Projektende \n\n2013\n\n513103.11 Sanierung und \n\nErweiterung Schulhaus \n\nGersag (Los 1)\n\nER \n\nVolk\n\n38/10 14.9.2010 \n\n28.11.2010\n\n 24'953'915.00 1'082'857.55  16'014'961.45 17'097'819.00     7'856'096.00 Voraussichtliches Projektende \n\n2014 (Los 1 und Los 2 wurden \n\nals ein Kredit gesprochen. Die \n\nAufteilung wurde 2012 \n\ndefinitiv festgelegt.)\n\n513103.12 Sanierung und \n\nErweiterung Schulhaus \n\nGersag (Los 2)\n\nER \n\nVolk\n\n38/10 14.9.2010      \n\n28.11.2010\n\n   7'426'085.00 257'722.45    2'448'243.45 2'705'965.90     4'720'119.10 Voraussichtliches Projektende \n\n2014 (Los 1 und Los 2 wurden \n\nals ein Kredit gesprochen. Die \n\nAufteilung wurde 2012 \n\ndefinitiv festgelegt.)\n\n513106.01 Neumöbelierung der \n\nSchulanlage Gersag\n\nER 54/09 09.03.2010    3'000'000.00 85'936.20       325'909.30 411'845.50     2'588'154.50 Voraussichtliches Projektende \n\n2014\n\n513501.02 Kunstrasen ER 02/11 08.02.2011    1'660'000.00 1'235'096.05       367'766.15 1'602'862.20         57'137.80 Voraussichtliches Projektende \n\n2013\n\n520808.02 Planungskosten Gebiet \n\n"Masterplan \n\nStadtzentrum Luzern \n\nNord"\n\nER 42/12 13.11.2012       916'000.00 0.00 0.00       916'000.00 Voraussichtliches Projektende \n\n2017\n\n521201.04 Verbindungsstrasse Erlen-\n\n/Haldenstrasse\n\nER 03/03 11.02.2003       970'000.00 841'320.55       218'000.00 1'059'320.55 Projekt 2012 \n\nabgerechnet.\n\nProjektabrechung wurde am \n\n15.5.2012 dem ER vorgelegt \n\nund mit Beschluss 08/12 \n\ngenehmigt.\n\n521201.06 Sanierung \n\nBahnhofstrasse\n\nER 31/07 11.09.2007    1'120'000.00 1'063'804.85 Projekt 2012 \n\nbeendet\n\n Projekt 2012 \n\nabgerechnet. \n\nProjektabrechung wurde am \n\n20.3.2012 dem ER vorgelegt \n\nund mit Beschluss 09/12 \n\ngenehmigt (Bruttokredit ohne \n\nEntschädigung von TCHF 60 \n\nvon der SBB für P & R. Der \n\nBruttokredit muss \n\nausgewiesen werden).\n\n521201.07 Sanierung und \n\nVerbreiterung \n\nRathausenstrasse \n\nER 11/10  09.03.2010       865'000.00 626'694.45       249'680.35 -11'374.80  Projekt 2012 \n\nabgerechnet. \n\nProjektabrechung wurde am \n\n14.12.2012 dem ER vorgelegt \n\nund mit Beschluss 49/12 \n\ngenehmigt. Die Abweichung \n\nenthält die effektive Teuerung \n\nvon CHF 845.15 (Abweichung \n\ngekürzt um Teuerung = CHF \n\n10'529.65).\n\n521201.08 Sanierung \n\nBahnhofstrasse \n\nWasserleitung \n\nMonosuisse\n\nGR 28.10.2009       260'000.00 323'563.95 323'563.95        -63'563.95 Projekt ist beendet. \n\nProjektabrechnung ist noch \n\npendent.\n\n521201.10 Strassenprojekt Meierhof Volk 12.03.2000    3'247'000.00 3'232'099.95        75'972.35 3'308'072.30        -61'072.30 Voraussichtliches Projektende \n\n2013. \n\n521201.12 Sanierung Erlenstrasse 3. \n\nEtappe\n\nER 47/11 20.09.2011    2'025'000.00 81'183.15        54'323.35 135'506.50     1'889'493.50 Voraussichtliches Projektende \n\n2014\n\n521201.14 Neubau Brücke \n\nRathausen\n\nER 25/12 03.07.2012    3'600'000.00 0.00        29'954.90 29'954.90     3'570'045.10 Voraussichtliches Projektende \n\n2014\n\n521301.05 Sanierung und \n\nErneuerung \n\nAbwasseranlagen 2011 - \n\n2014\n\nER 07/11 08.02.2011    6'500'000.00 632'808.70       570'797.39 1'203'606.09     5'296'393.91 Voraussichtliches Projektende \n\n2014\n\n521401.02 Ersatz Grund-\n\nwasserpumpwerk \n\nStichermatt\n\nGR 09.05.2007       400'000.00 247'628.30        65'912.60 313'540.90         86'459.10 Voraussichtliches Projektende \n\n2013. Folgeprojekt wird \n\ngeplant und dem ER \n\nunterbreitet \n\n(Grundwasserpumpwerk \n\nKirchfeld).\n521401.07 Stufenpumpwerk Sedel \n\n(Fernwirkübertragung)\n\nGR 30.11.2005       426'400.00 351'585.85 351'585.85         74'814.15 Dieses Projekt ist abhängig \n\nvon Projekt 521'401.05 \n\n(Oberhof-Stufenpumpwerk \n\nSedel Abschnitt Sedelbrücke / \n\nQuerung Reuss).\n\n521401.09 Sanieren und Ausbauen \n\ndes Stufen-Pumpwerkes \n\nHeubächli\n\nER 18/11 22.03.2011       670'000.00 455'006.90        57'995.80 513'002.70       156'997.30 Voraussichtliches Projektende \n\n2013\n\n521401.13 Kreisel Waltwil Verlegung \n\nWL 500\n\nER 66/11 13.12.2011       734'000.00 0.00       623'550.70 623'550.70       110'449.30 Voraussichtliches Projektende \n\n2013\n\n Rechnung 2012  Kreditkontrolle \n\nSeite 1 / 2\n61\n\n\n\nKontrolle Sonderkredite Einwohnergemeinde Emmen\n\nKonto Bezeichnung Rat Nr.\nDatum \n\nBeschluss\n Bruttokredit \n\n Beansprucht bis \n\n31.12.2011 \n Ausgaben Einnahmen\n\nBeansprucht \n\nbis \n\n31.12.2012\n\n Verfügbar ab \n\n1.1.2013 \nBemerkungen\n\n Rechnung 2012  Kreditkontrolle \n\n521401.14 Sanierung \n\nWasserleitungen Raum \n\nSprengiplatz\n\nER 45/09 08.09.2009    1'100'000.00 890'985.75 890'985.75  Projekt 2012 \n\nabgerechnet. \n\nProjektabrechung wurde am \n\n13.11.2012 dem ER vorgelegt \n\nund mit Beschluss 40/12 \n\ngenehmigt (Differenz \n\nzwischen Ende 2011 und \n\n2012: Kosten wurden in der \n\nAbrechnung korrekt \n\nzugeordnet).\n521401.17 Sanierung der \n\nWasserleitung WL \n\n150mm an Erlenstrasse\n\nER 10/12 20.03.2012    1'095'000.00 0.00       197'181.65 197'181.65       897'818.35 Voraussichtliches Projektende \n\n2013\n\nSeite 2 / 2\n62\n\n\n\nG\ne\n\nm\ne\n\nin\nd\n\ne\n E\n\nM\nM\n\nE\nN\n\nF\nin\n\na\nn\n\nz\ne\n\nn\n u\n\nn\nd\n\n I\nn\n\nfo\nrm\n\na\nti\n\nk\n\nR\nü\n\nc\nk\n\ns\nte\n\nll\nu\n\nn\ng\n\ne\nn\n\n \n\nR\nü\n\nc\nk\n\ns\nte\n\nll\nu\n\nn\ng\n\ne\nn\n\n 2\n0\n\n1\n2\n\n L\na\n\nu\nfe\n\nn\nd\n\ne\n R\n\ne\nc\nh\n\nn\nu\n\nn\ng\n\nK\no\n\ns\nte\n\nn\ns\nte\n\nll\ne\n\n-/\nK\n\no\ns\nte\n\nn\ntr\n\nä\ng\n\ne\nr\n\nK\nS\n\nT\n/\nK\n\nT\nR\n\nK\no\n\nn\nto\n\nK\no\n\ns\nte\n\nn\na\n\nrt\nB\n\ne\ng\n\nrü\nn\n\nd\nu\n\nn\ng\n\nB\ne\n\ntr\na\n\ng\n\nF\nin\n\na\nn\nze\n\nn\n u\n\nn\nd\n P\n\ne\nrs\n\no\nn\ne\nlle\n\ns\n7\n9\n'0\n\n3\n0\n\n3\n'0\n\n3\n0\n.0\n\n0\nA\nH\n\nV\nR\nü\nck\n\nst\ne\nllu\n\nn\ng\n N\n\na\nch\n\nre\nch\n\nn\nu\nn\ng\n A\n\nH\nV\n\n3\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n\nF\nin\n\na\nn\nze\n\nn\n u\n\nn\nd\n P\n\ne\nrs\n\no\nn\ne\nlle\n\ns\n7\n5\n'3\n\n0\n0\n\n4\n'3\n\n4\n0\n.0\n\n7\nB\ne\nn\nü\ntz\n\nu\nn\ng\nsg\n\ne\nb\nü\nh\nre\n\nn\n a\n\nllg\ne\nm\n\ne\nin\n\nA\nb\ng\ne\nlt\nu\nn\ng\n K\n\na\nu\nfs\n\np\nre\n\nis\n L\n\nie\ng\ne\nn\nsc\n\nh\na\nft\n\n a\nn\n S\n\nti\nft\n\nu\nn\ng\n \n\nV\nis\n\nco\nsu\n\nis\nse\n\n f\nü\nr \n\nB\ne\nn\nu\ntz\n\nu\nn\ng\n d\n\ne\nr \n\nA\nn\nla\n\ng\ne\nn\n (\n\nT\ne\nn\nn\nis\n\n, \n\nB\no\ncc\n\nia\n, \nF\nu\nss\n\nb\na\nll \n\nu\nn\nd\n F\n\na\nu\nst\n\nb\na\nll)\n\n. \nR\nü\nck\n\nst\ne\nllu\n\nn\ng\n g\n\ne\nb\nild\n\ne\nt,\n\n \n\nd\na\n M\n\nö\ng\nlic\n\nk\ne\nit\n b\n\ne\nst\n\na\nn\nd\n, \nd\ne\nn\n N\n\nu\ntz\n\nu\nn\ng\nsv\n\ne\nrt\n\nra\ng\n f\n\nrü\nh\ne\nr \n\na\nls\n\n \n\nv\ne\nre\n\nin\nb\na\nrt\n\n a\nu\nfz\n\nu\nlö\n\nse\nn\n.\n\n1\n3\n'2\n\n0\n0\n.0\n\n0\n\nG\ne\n\ns\na\n\nm\ntt\n\no\nta\n\nl \n2\n\n0\n1\n\n2\nV\n\na\nlu\n\nta\n 3\n\n1\n.1\n\n2\n.2\n\n0\n1\n\n2\n3\n\n1\n3\n\n'2\n0\n\n0\n.0\n\n0\n\nE\nm\n\nm\ne\nn\nb\nrü\n\nck\ne\n, \n0\n6\n.0\n\n4\n.2\n\n0\n1\n3\n /\n\n B\nN\n\nS\ne\nit\ne\n 1\n\n /\n 1\n\nR\nü\nck\n\nst\ne\nllu\n\nn\ng\ne\nn\n L\n\nR\n 2\n\n0\n1\n2\n.x\n\nls\n\\L\n\nR\n A\n\nu\nfw\n\na\nn\nd\n 2\n\n0\n1\n2\n\n63\n\n\n\nG\ne\n\nm\ne\n\nin\nd\n\ne\n E\n\nM\nM\n\nE\nN\n\nF\nin\n\na\nn\n\nz\ne\n\nn\n u\n\nn\nd\n\n I\nn\n\nfo\nrm\n\na\nti\n\nk\n\nR\nü\n\nc\nk\n\ns\nte\n\nll\nu\n\nn\ng\n\ne\nn\n\n \n\nR\nü\n\nc\nk\n\ns\nte\n\nll\nu\n\nn\ng\n\ne\nn\n\n 2\n0\n\n1\n2\n\n I\nn\n\nv\ne\n\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ns\nre\n\nc\nh\n\nn\nu\n\nn\ng\n\n \n\nD\ne\n\np\na\n\nrt\ne\n\nm\ne\n\nn\nt\n\nK\no\n\nn\nto\n\n \nB\n\ne\nz\ne\n\nic\nh\n\nn\nu\n\nn\ng\n\nB\ne\n\ng\nrü\n\nn\nd\n\nu\nn\n\ng\nB\n\ne\ntr\n\na\ng\n\n 2\n0\n\n0\n9\n\nS\nch\n\nu\nle\n\n u\nn\nd\n K\n\nu\nlt\nu\nr\n\n5\n4\n1\n1\n0\n6\n.0\n\n2\nA\nn\nsc\n\nh\na\nff\n\nu\nn\ng\n T\n\nh\nin\n\n C\nlie\n\nn\nts\n\n P\nri\nm\n\na\nrs\n\nch\nu\nle\n\nD\nie\n\n A\nn\nsc\n\nh\na\nff\n\nu\nn\ng\n d\n\ne\nr \n\nT\nh\nin\n\n C\nlie\n\nn\nts\n\n P\nri\nm\n\na\nrs\n\nch\nu\nle\n\n w\nir\nd\n 2\n\n0\n1\n3\n b\n\ne\ne\nn\nd\ne\nt.\n\n4\n9\n'9\n\n6\n0\n.8\n\n0\n\nB\na\nu\n u\n\nn\nd\n U\n\nm\nw\n\ne\nlt\n\n5\n2\n1\n4\n0\n1\n.1\n\n1\nR\n\ne\nst\n\nlie\nfe\n\nru\nn\ng\n B\n\ne\nst\n\na\nn\nd\nte\n\nile\n \n\nN\no\nts\n\ntr\no\nm\n\nv\ne\nrs\n\no\nrg\n\nu\nn\ng\nsa\n\nn\nla\n\ng\ne\n\nR\ne\nst\n\nlie\nfe\n\nru\nn\ng\n e\n\nrf\no\nlg\n\nt \n2\n0\n1\n3\n.\n\n9\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n\nB\na\nu\n u\n\nn\nd\n U\n\nm\nw\n\ne\nlt\n\n5\n2\n1\n4\n0\n1\n.1\n\n5\nA\nb\nsc\n\nh\nlie\n\nss\ne\nn\n A\n\nrb\ne\nit\ne\nn\n S\n\ntu\nfe\n\nn\np\nu\nm\n\np\nw\n\ne\nrk\n\n \n\nS\nch\n\nlu\nch\n\ne\nn\n\nA\nrb\n\ne\nit\ne\nn\n w\n\ne\nrd\n\ne\nn\n 2\n\n0\n1\n3\n b\n\ne\ne\nn\nd\ne\nt.\n\n8\n0\n'0\n\n0\n0\n.0\n\n0\n\nV\na\n\nlu\nta\n\n 3\n1\n\n.1\n2\n\n.2\n0\n\n1\n2\n\n \n2\n\n1\n9\n\n'9\n6\n\n0\n.8\n\n0\nG\n\ne\ns\na\n\nm\ntt\n\no\nta\n\nl \n2\n\n0\n1\n\n2\n\nE\nm\n\nm\ne\nn\nb\nrü\n\nck\ne\n, \n0\n6\n.0\n\n4\n.2\n\n0\n1\n3\n /\n\n B\nN\n\nS\ne\nit\ne\n 1\n\n /\n 1\n\nR\nü\nck\n\nst\ne\nllu\n\nn\ng\ne\nn\n I\n\nR\n 2\n\n0\n1\n2\n.x\n\nls\n\\I\n\nR\n A\n\nu\nsg\n\na\nb\ne\nn\n 2\n\n0\n1\n2\n\n64\n\n\n\nAnhang 3\n\nFinanzkennzahlen Zusammenfassung\nAchtung! Kontrolle auf Basis der kantonalen durchschnittlichen Pro-Kopf-Verschuldung des Vorjahres!\n\nGemeinde Emmen Jahr 2012\n\nTotal 40.53%\n\nSelbstfinanzierungsanteil -1.13%\n\nZinsbelastungsanteil I 0.25%\n\nZinsbelastungsanteil II 0.46%\n\nKapitaldienstanteil 4.11%\n\nVerschuldungsgrad 196.76%\n\n SFr.                       4'526 \n\nNettoschuld pro Einwohner / Einwohnerin 4'746SFr.                        \n\nBilanzfehlbetrag in % der Steuereinnahmen 24.45%\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nDer Selbstfinanzierungsgrad sollte im Durchschnitt von fünf Jahren mindestens 80 Prozent erreichen, wenn die Nettoschuld pro \nEinwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt.\n\nSelbstfinanzierungsanteil \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil sollte sich auf mindestens 10 Prozent belaufen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das \nkantonale Mittel beträgt. \n\nBilanzfehlbetrag in % der ordentlichen Steuereinnahmen\n\nKapitaldienstanteil \n\nZinsbelastungsanteil II\n\nDer Zinsbelastungsanteil II sollte 6 Prozent nicht übersteigen.\n\nZinsbelastungsanteil I\n\nDer Zinsbelastungsanteil I sollte 4 Prozent nicht übersteigen.\n\nBilanzfehlbetrag maximal ein Drittel der ordentlichen Steuereinnahmen\n\nDer Kapitaldienstanteil sollte 8 Prozent nicht übersteigen.\n\nVerschuldungsgrad\n\nDer Verschuldungsgrad sollte 120 Prozent nicht übersteigen.\n\nNettoschuld pro Einwohner / Einwohnerin\n\nZweifaches kantonales Mittel Pro-Kopf-Verschuldung Vorjahr\n\nNettoschuld pro Einwohner / pro Einwohnerin maximal zweifaches kantonales Mittel\n\n65\n\n\n\nFinanzkennzahlen\nAchtung! Kontrolle auf Basis der kantonalen durchschnittlichen Pro-Kopf-Verschuldung des Vorjahres!\n\nGemeinde Emmen Jahr 2012\n\nSelbstfinanzierung in % der Nettoinvestitionen\n\nLaufende Rechnung\n\nAufwand Ertrag\n\nPersonalaufwand Steuern\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\nPassivzinsen Vermögenserträge\nAbschreibungen Entgelte\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\nEigene Beiträge Beiträge\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\nEinlagen Entnahmen \nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nInvestitionsrechnung\n\nAusgaben Einnahmen\n\nPassivierungen Aktivierungen\nNettoinvestition\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen und Bilanzfehlbetrag 5'793'072 + 331 - 333\nEinlagen inkl. Ertragsüberschuss 1'921'129 + 38\nEntnahmen inkl. Aufwandüberschuss -9'162'091 - 48\nSelbstfinanzierung -1'447'889\n\nInvestitionsausgaben 28'467'305 + 5\nInvestitionseinnahmen -2'383'807 - 6\nNettoinvestitionen 26'083'498\n\nSelbstfinanzierungsgrad 2012 -5.55%\n\nSelbstfinanzierung 2012 -1'447'889.03                  \n\nSelbstfinanzierung 2011 -1'196'125.28                  \n\nSelbstfinanzierung 2010 5'268'914.84                    \n\nSelbstfinanzierung 2009 9'077'710.88                    \n\nSelbstfinanzierung 2008 6'564'614.00                    \n\nTotal 18'267'225.41                 \n\nNettoinvestitionen 2012 26'083'497.66                  \n\nNettoinvestitionen 2011 8'607'626.77                    \n\nNettoinvestitionen 2010 1'139'182.14                    \n\nNettoinvestitionen 2009 7'012'782.15                    \n\nNettoinvestitionen 2008 2'231'343.00                    \n\nTotal 45'074'431.72                 \n\nSelbstfinanzierungsgrad im Durchschnitt über 5 Jahre 40.53%\n\nWenn der Selbst-\nfinanzierungsgrad \nnegativ ist oder\nsehr hohe\nSchwankungen \nzeigt, ist dieser\nDurchschnittswert \nwenig aussage-\nkräftig und es muss\neine sepa-rate\nInterpretation \nerfolgen.\n\nKommentar:\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nDer Selbstfinanzierungsgrad sollte im Durchschnitt von fünf Jahren mindestens 80 Prozent erreichen, wenn die Nettoschuld pro \nEinwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt.\n\nBeim Selbstfinanzierungsgrad wird die Selbstfinanzierung mit den Nettoinvestitionen verglichen. Vor allem im Vergleich über \nmehrere Jahre wird erkannt, ob die Investitionen finanziell verkraftet werden. Ein Selbstfinanzierungsgrad von unter 100 % führt zu \neiner Neuverschuldung, ein Selbstfinanzierungsgrad über 100 % zu einem Abbau von Schulden.\n\nDie Kennzahl zeigt, bis zu welchem Grad die neuen Investitionen durch selbst erarbeitete Mittel \n\nfinanziert werden konnten.\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\n66\n\n\n\nFinanzkennzahlen\nAchtung! Kontrolle auf Basis der kantonalen durchschnittlichen Pro-Kopf-Verschuldung des Vorjahres!\n\nGemeinde Emmen Jahr 2012\n\nSelbstfinanzierungsanteil \n\nSelbstfinanzierung in % vom Ertrag\n\nLaufende Rechnung\n\nAufwand Ertrag\n\nPersonalaufwand Steuern\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\nPassivzinsen Vermögenserträge\nAbschreibungen Entgelte\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\nEigene Beiträge Beiträge\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\nEinlagen Entnahmen \nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen und Bilanzfehlbetrag 5'793'072 + 331 - 333\nEinlagen inkl. Ertragsüberschuss 1'921'129 + 38\nEntnahmen inkl. Aufwandüberschuss -9'162'091 - 48\nSelbstfinanzierung -1'447'889\n\nErtrag Laufende Rechnung 143'310'571 + 4\nEigene Anstalten -1'162'433 - 463\nDurchlaufende Beiträge 0 - 47\nEntnahmen -9'162'091 - 48\nInterne Verrechnungen -5'381'354 - 49\nKonsolidierter laufender Ertrag 127'604'692\n\nSelbstfinanzierungsanteil -1.13%\n\nKommentar:\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\nDer Selbstfinanzierungsanteil sollte sich auf mindestens 10 Prozent belaufen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als \ndas kantonale Mittel beträgt. \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil gibt Aukunft über die finanzielle Leistungsfähigkeit einer \n\nGemeinde. Je höher der Wert, umso grösser der Spielraum für den Schuldenabbau oder die \n\nFinanzierung von Investitionen und deren Folgekosten.\n\nSelbstfinanzierung in Prozenten des konsolidierten laufenden Ertrages.\n\n67\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nGemeinde Emmen Jahr 2012\n\nZinsbelastungsanteil I\n\nNettozinsaufwand in % vom Ertrag\n\nLaufende Rechnung\n\nAufwand Ertrag\n\nPersonalaufwand Steuern\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\nPassivzinsen Vermögenserträge\nAbschreibungen Entgelte\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\nEigene Beiträge Beiträge\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\nEinlagen in Spezialfinanzierungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen\nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nPassivzinsen 2'779'609 + 32\nVermögenserträge -5'905'472 - 42\nAufwand für Liegenschaften Finanzvermögen -149'650 + 941-949\nBuchgewinne 3'597'123 + 424\nNettozinsen 321'610\n\nErtrag Laufende Rechnung 143'310'571 + 4\nEigene Anstalten -1'162'433 - 463\nDurchlaufende Beiträge 0 - 47\nEntnahmen -9'162'091 - 48\nInterne Verrechnungen -5'381'354 - 49\nKonsolidierter laufender Ertrag 127'604'692\n\nZinsbelastungsanteil I 0.25%\n\nKommentar:\n\nDer Zinsbelastungsanteil I sollte 4 Prozent nicht übersteigen.\n\nFalls der Zinsbelastungsanteil stabil bleibt, kann die Neuverschuldung – konstante Zinssätze vorausgesetzt – im gleichen \n\nVerhältnis wie die Erträge steigen. Je höher der Anteil der Zinszahlungen an den Einnahmen ist, desto weniger Mittel stehen \nzur Finanzierung anderer Bedürfnisse zur Verfügung. Ein hoher Zinsbelastungsanteil weist auf eine hohe Verschuldung hin.\n\nDie Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des gesamten Ertrages zur Begleichung der \n\nNettozinsen verwendet wird.\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\n68\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nGemeinde Emmen Jahr 2012\n\nNettozinsaufwand in % der Steuereinnahmen\n\nBestandesrechnung\n\nAktiven Passiven\n\nFinanzvermögen Fremdkapital\nVerwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen\nSpezialfinanzierungen Eigenkapital\nBilanzfehlbetrag\n\nLaufende Rechnung\n\nAufwand Ertrag\n\nPersonalaufwand Steuern\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\nPassivzinsen Vermögenserträge\nAbschreibungen Entgelte\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\nEigene Beiträge Beiträge\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\nEinlagen in Spezialfinanzierungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen\nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nPassivzinsen 2'779'609 + 32\nVermögenserträge -5'905'472 - 42\nAufwand für Liegenschaften Finanzvermögen -149'650 + 941-949\nBuchgewinne 3'597'123 + 424\nNettozinsen 321'610\n\nErtrag der Gemeindesteuern 67'889'713\nSaldo ord. Finanzausgleich 2'457'613\nSteuereinnahmen+Ressourcen- Lastenausgl./.Abschöpfung 70'347'326\n\nZinsbelastungsanteil II 0.46%\n\nZinsbelastungsanteil II\n\nKommentar:\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\nDer Zinsbelastungsanteil II sollte 6 Prozent nicht übersteigen.\n\nDiese Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des Ertrags der Gemeindesteuern zuzüglich \n\nRessourcen- und Lastenausgleich beziehungsweise abzüglich horizontaler Finanzausgleich \n\nzur Begleichung der Nettozinsen verwendet wird.\n\n69\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nGemeinde Emmen Jahr 2012\n\nKapitaldienstanteil \n\nKapitaldienst in % vom Ertrag\n\nLaufende Rechnung\n\nAufwand Ertrag\n\nPersonalaufwand Steuern\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\nPassivzinsen Vermögenserträge\nAbschreibungen Entgelte\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\nEigene Beiträge Beiträge\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\nEinlagen in Spezialfinanzierungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen\nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nPassivzinsen 2'779'609 + 32\nordentliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen 4'922'072 + 331\nVermögenserträge -5'905'472 - 42\nAufwand für Liegenschaften Finanzvermögen -149'650 + 941-949\nBuchgewinne 3'597'123 + 424\nKapitaldienst 5'243'682\n\nErtrag Laufende Rechnung 143'310'571 + 4\nEigene Anstalten -1'162'433 - 463\nDurchlaufende Beiträge 0 - 47\nEntnahmen -9'162'091 - 48\nInterne Verrechnungen -5'381'354 - 49\nKonsolidierter laufender Ertrag 127'604'692\n\nKapitaldienstanteil 4.11%\n\nKommentar:\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\nDer Kapitaldienstanteil sollte 8 Prozent nicht übersteigen.\n\nDie Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des gesamten Ertrages für Zinsen und \n\nAbschreibungen verwendet wird.\n\nEin hoher Kapitaldienstanteil weist auf eine hohe Verschuldung und / oder auf hohe Abschreibungen hin.\n\n70\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nGemeinde Emmen Jahr 2012\n\nNettoschuld in % der Steuern\n\nBestandesrechnung\n\nAktiven Passiven\n\nFinanzvermögen Fremdkapital\nVerwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen\nSpezialfinanzierungen Eigenkapital\nBilanzfehlbetrag\n\nLaufende Rechnung\n\nAufwand Ertrag\n\nPersonalaufwand Steuern\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\nPassivzinsen Vermögenserträge\nAbschreibungen Entgelte\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\nEigene Beiträge Beiträge\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\nEinlagen in Spezialfinanzierungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen\nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nFremdkapital 209'853'667 + 20\nFinanzvermögen 71'435'916 - 10\nNettoschuld 138'417'752\n\nErtrag der Gemeindesteuern 67'889'713\nSaldo ord. Finanzausgleich 2'457'613\nSteuereinnahmen+Ressourcen- Lastenausgl./.Abschöpfung 70'347'326\n\nVerschuldungsgrad 196.76%\n\nVerschuldungsgrad\n\nKommentar:\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\nDer Verschuldungsgrad sollte 120 Prozent nicht übersteigen.\n\nDie Kennzahl zeigt das Verhältnis der Nettoschuld zum Ertrag der Gemeindesteuern zuzüglich \n\nRessourcen- und Lastenausgleich beziehungsweise abzüglich horizontaler Finanzausgleich\n\n71\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nGemeinde Emmen Jahr 2012\n\nNettoschuld pro Einwohner / Einwohnerin\n\nNettoschuld durch Einwohnerzahl\n\nBestandesrechnung\n\nAktiven Passiven\n\nFinanzvermögen Fremdkapital\nVerwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen\nSpezialfinanzierungen Eigenkapital\nBilanzfehlbetrag\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nFremdkapital 209'853'667 + 20\nFinanzvermögen 71'435'916 - 10\nNettoschuld 138'417'752\n\nEinwohnerzahl 29'166\n\nNettoschuld pro Einwohner / Einwohnerin 4'746SFr.              \n\nKantonales Mittel Pro-Kopf-Verschuldung Vorjahr                   2'263 \nZweifaches Kantonales Mittel Pro-Kopf-Verschuldung Vorjahr                   4'526 \n\nNettoschuld pro Einwohner / pro Einwohnerin maximal zweifaches kantonales Mittel\n\nDie Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung.\n\nVerordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden des Kantons Luzern:\n\nKommentar:\n\n72\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nGemeinde Emmen Jahr 2012\n\nBilanzfehlbetrag in % Steuern\n\nBestandesrechnung\n\nAktiven Passiven\n\nFinanzvermögen Fremdkapital\nVerwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen\nSpezialfinanzierungen Eigenkapital\nBilanzfehlbetrag\n\nLaufende Rechnung\n\nAufwand Ertrag\n\nPersonalaufwand Steuern\nSachaufwand Regalien und Konzessionen\nPassivzinsen Vermögenserträge\nAbschreibungen Entgelte\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung\nEntschädigungen an Gemeinwesen Rückerstattungen von Gemeinwesen\nEigene Beiträge Beiträge\nDurchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge\nEinlagen in Spezialfinanzierungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen\nInterne Verrechnungen Interne Verrechnungen\n\nBerechnung Kontengruppe\n\nBilanzfehlbetrag   16'599'032 + 13\nErtrag der Gemeindesteuern 67'889'713\n\nBilanzfehlbetrag in % der Steuereinnahmen 24.45%\n\nKommentar:\n\nBilanzfehlbetrag in % der ordentlichen Steuereinnahmen\n\n§ 88 Abs. 5 Gemeindegesetz des Kantons Luzern:\n\nDie Kennzahl zeigt, wieviel der ordentlichen Steuereinnahmen zum Abtragen des \n\nBilanzfehlbetrages notwendig ist.\n\nBilanzfehlbetrag maximal ein Drittel der ordentlichen Steuereinnahmen\n\n73\n\n\n\n  \n\n74\n\n\n\nAnhang 4\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nERGEBNISSE\n\nLAUFENDE RECHNUNG\n\nTotal Aufwand und Ertrag 143'310'571 134'402'667 140'935'497 135'579'672 142'798'880 135'477'342\n\nErtragsüberschuss\n\nAufwandüberschuss 8'907'904 5'355'825 7'321'538\nINVESTITIONSRECHNUNG\n\nTotal Ausgaben und Einnahmen 28'467'305 2'383'807 30'853'520 1'690'000 10'349'674 1'742'048\n\nNettoinvestitionen Zunahme/Abnahme 26'083'498 29'163'520 8'607'627\n\nFINANZIERUNG Mittel- Mittel- Mittel- Mittel- Mittel- Mittel-\n\nverwendung Herkunft verwendung Herkunft verwendung Herkunft\n\nZunahme/Abnahme der Nettoinvestitionen 26'083'498 29'163'520 8'607'627\n\nErtragsüberschuss der Laufenden Rechnung 0\n\nAufwandüberschuss der Laufenden Rechnung 8'907'904 5'355'825 7'321'538\nAbschreibungen (ohne DS 999)\n\n- auf Verwaltungsvermögen (331.332) 4'922'072 4'893'550 4'960'811\n\n- auf Bilanzfehlbetrag (333) 871'000 740000 138'000\n\nEinlagen (ohne DS 999)\n\n- Spezialfinanzierungen (380) 1'734'279 997'948 1'496'730\n\n- Spezialfonds (384) 186'850 55'500 59'225\n\n- Vorfinanzierungen (385) 0 0 0\n\nEntnahmen  \n- Spezialfinanzierungen (480) 0 255'623 0\n\n- Spezialfonds (484) 254'187 140'807 371'153\n\n- Vorfinanzierungen (485)   20'200\n\nTotal Mittelverwendung / Mittelherkunft 35'245'588 7'714'202 34'915'775 6'686'998 16'320'518 6'654'766\n\nFinanzierungsüberschuss der Verw. Rechnung\n\nFinanzierungsfehlbetrag der Verw. Rechnung 27'531'387 28'228'777 9'665'752\nMITTELBEDARF / MITTELÜBERSCHUSS\n\nFinanzierungsüberschuss der Verw. Rechnung 27'531'387 0\n\nFinanzierungsfehlbetrag der Verw. Rechnung  28'228'777 9'665'752\nMittelbedarf für Kreditrückzahlungen 31'500'000 31'500'000 18'000'000\n\nVeränderungen im Finanzvermögen\n\n- Neuanlagen 0 0 0\n\n- Finanzierung aus Spezialfonds\n\n- Abschreibung und Auflösung von Anlagen   \n\n- Abschreibungen auf Finanzvermögen (330) 1'186'102 830'000 1'586'465\nTotal Mittelbedarf / Mittelüberschuss 59'031'387 1'186'102 59'728'777 830'000 27'665'752 1'586'465\n\nGesamter Mittelbedarf 57'845'285 58'898'777 26'079'287\n\nGesamter Mittelüberschuss\n\nRechnung 2012  Budget 2011 Rechnung 2011\n\nErgebnisse, Finanzierung, Mittelbedarf\n\n75\n\n\n\n  \n\n76\n\n\n\nÜbersicht Spezialfinanzierungen Anhang 5\n\nRE 2011 BU 2012 RE 2012 BU 2013\n\nLaufende Rechnung Ertrag 135'477'342       135'579'672       134'402'667       144'142'545 \nAufwand 142'798'880       140'935'497       143'310'571       144'633'554 \nSaldo (+ = Ertragsüberschuss / - = \n\nAufwandüberschuss)\n\n-7'321'538         -5'355'825         -8'907'904            -491'009 \n\nPersonalaufwand 56'619'793         55'340'189         56'476'074         56'971'352 \nVeränderung in % zum Vorjahr -1.20                  -2.71 -0.25                   2.87 \n\nAbschreibung 6'685'276           6'463'550           6'979'175           7'791'646 \nVeränderung in % zum Vorjahr 6.87                  -7.19 4.40                 19.21 \n\nSteuern 82'010'491         80'553'500         75'511'285         82'186'429 \nVeränderung in % zum Vorjahr 1.73                   0.94 -7.92                   2.05 \n\nInvestitionsrechnung Verwaltungsvermögen\n\nAusgaben 10'349'674         30'718'520         28'467'305         24'603'500 \nEinnahmen 1'742'048           1'690'000           2'383'807           3'133'750 \nNetoinvestition 8'607'627 29'028'520 26'083'498 21'469'750\nDavon Nettoinvestition Spezialfinanzierung 667'730 3'360'000 1'400'963 4'090'000\n\nFinanzvermögen\n\nAusgaben\nEinnahmen\nSaldo (+ = Zuwachs Sachwertanlagen / - = \n\nVerminderung Sachwertanlagen)\n\nSpezialfinanzierungen Abfall\n\nSaldo (+ = Ertragsüberschuss /  - = \nAufwandüberschuss)\n\n39'305              -25'592               18'313               82'475 \n\nNettoinvestition                       -                         -                         -   \nBestand Spezialfinanzierung 1'450'828 1'425'236 1'469'141 1'507'711\n\nAbwasser\n\nSaldo (+ = Ertragsüberschuss /  - = \nAufwandüberschuss)\n\n1'038'560             997'948             844'372             374'131 \n\nNettoinvestition -218'426             500'000              -60'005             700'000 \nBestand Spezialfinanzierung 4'941'254 5'939'202 5'785'626 6'313'333\n\nFeuerwehr\n\nSaldo (+ = Ertragsüberschuss /  - = \nAufwandüberschuss)\n\n248'163              -32'541             183'429              -57'068 \n\nNettoinvestition                       -                         -                         -   \nBestand Spezialfinanzierung 651'910 619'369 835'340 562'301\n\nGersag Restaurant und Säle\n\nSaldo (+ = Ertragsüberschuss /  - = \nAufwandüberschuss)\n\n1'493               68'134            -164'913             161'172 \n\nNettoinvestition                       -                         -                         -   \nBestand Spezialfinanzierung -224'620 -156'486 -389'533 4'686\n\nWasserversorgung\n\nSaldo (+ = Ertragsüberschuss /                     - \n= Aufwandüberschuss\n\n170'702            -197'490             688'164              -42'044 \n\nNettoinvestition 886'156           2'860'000           1'460'968           3'390'000 \nBestand Spezialfinanzierung 5'954'836 5'757'346 6'643'000 5'715'302\n\nKennzahlen Einwohner 28'917               28'031               29'166               28'917 \nSteuerfuss 2.05                   2.05                   2.05                   2.05 \nSelbstfinanzierungsgrad -14% 3% -6% 38%\nZinsbelastungsanteil 0.15                   0.90                   0.25                   1.00 \nNettoschuld pro Einwohner 3'860                 4'818                 4'746                 5'191 \n\nErläuterungen Abkürzungen  Rechnung \n Budget \n\nEmmenbrücke, 06.04.2013 / BN Seite 1 / 1 Übersicht.xlsx\\2012 RG77\n\n\n\n  \n\n78\n\n\n\nEWG Emmen Bestandesrechnung\n2012\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n06.04.2013\n\n19:12 / bnaef\n\nBestandesrechnung ab 2009 Bestand per Veränderungen Bestand per\n\nKonto Bilanz ab 2009 01.01.2012 31.12.2012Zuwachs Abgang\n\n1 A K T I V E N 193'613'269.77 585'848'668.55 562'252'435.02 217'209'503.30\n\n10 FINANZVERMÖGEN 67'452'519.51 554'793'567.88 550'810'171.55 71'435'915.84\n\n100 Flüssige Mittel 4'244'493.69 347'226'916.14 345'153'412.46 6'317'997.37\n1000 Kasse 40'601.30 3'879'979.05 3'873'283.35 47'297.00\n\n1001 Postcheck 4'014'846.75 230'446'708.00 229'058'985.59 5'402'569.16\n\n1002 Banken 189'045.64 112'900'229.09 112'221'143.52 868'131.21\n\n101 Guthaben 46'643'116.53 173'173'436.36 173'736'066.44 46'080'486.45\n1010 Kontokorrente 2'234'384.89 9'238'371.25 9'745'482.74 1'727'273.40\n\n1012 Ausstehende Steuern 39'501'563.35 149'725'833.92 150'116'869.97 39'110'527.30\n\n1013 Rückerstattungen von \nGemeinwesen\n\n1'727'659.80 2'075'933.70 1'727'659.80 2'075'933.70\n\n1015 Andere Debitoren 3'001'737.03 11'059'119.84 11'072'243.53 2'988'613.34\n\n1019 Uebrige 177'771.46 1'074'177.65 1'073'810.40 178'138.71\n\n102 Anlagen 15'735'170.51 2'218'649.17 196'642.84 17'757'176.84\n1021 Aktien und Anteilscheine 45'500.00 200.00 45'700.00\n\n1023 Grundstücke und Gebäude \nKapitalanlagen\n\n15'387'851.42 1'743'110.00 84'000.00 17'046'961.42\n\n1024 Mobilien diverse 239'702.00 239'702.00\n\n1025 Vorräte 301'819.09 235'637.17 112'642.84 424'813.42\n\n103 Transitorische Aktiven 829'738.78 1'285'939.05 835'422.65 1'280'255.18\n1030 Transitorische Aktiven 829'738.78 1'285'939.05 835'422.65 1'280'255.18\n\n104 Abrechnungskonten 30'888'627.16 30'888'627.16\n1040 Abrechnungen 30'888'627.16 30'888'627.16\n\n11 VERWALTUNGSVERMÖGEN 117'598'621.67 31'055'100.67 10'571'263.47 138'082'458.87\n\n114 Sachgüter 74'269'894.67 27'743'273.97 6'759'817.28 95'253'351.36\n1140 Grundstücke 4'917'634.88 4'917'634.88\n\n1141 Tiefbauten 18'140'619.32 4'395'129.14 3'475'699.91 19'060'048.55\n\n1143 Hochbauten 49'089'349.36 22'086'248.86 2'731'560.37 68'444'037.85\n\n1146 Mobilien aus Investitionsrechnung 2'122'291.11 1'261'895.97 552'557.00 2'831'630.08\n\n115 Darlehen und Beteiligungen 40'365'699.10 2'587'796.00 3'359'894.10 39'593'601.00\n1151 Aufzahlungsschulden Luzerner \n\nPensionskasse\n8'295'460.00 274'000.00 8'021'460.00\n\n1153 Eigene Unternehmungen 31'765'378.10 2'582'616.00 3'085'494.10 31'262'500.00\n\n1154 Gemischtwirtschaftliche \nUnternehmungen\n\n304'861.00 5'180.00 400.00 309'641.00\n\n116 Investitionsbeiträge 2'090'810.11 708'349.00 249'538.97 2'549'620.14\n1161 Kanton 2'090'810.11 708'349.00 249'538.97 2'549'620.14\n\n117 Uebrige aktivierte Ausgaben 872'217.79 15'681.70 202'013.12 685'886.37\n1171 Materielle Entschädigungen 872'217.79 15'681.70 202'013.12 685'886.37\n\n13 BILANZFEHLBETRAG 8'562'128.59 871'000.00 7'691'128.59\n\n139 Fehldeckung 8'562'128.59 871'000.00 7'691'128.59\n1390 Bilanzfehlbetrag 8'562'128.59 871'000.00 7'691'128.59\n\n1 / 2 79\n\n\n\nEWG Emmen Bestandesrechnung\n2012\n\nDruckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n06.04.2013\n\n19:12 / bnaef\n\nBestandesrechnung ab 2009 Bestand per Veränderungen Bestand per\n\nKonto Bilanz ab 2009 01.01.2012 31.12.2012Zuwachs Abgang\n\n2 P A S S I V E N 193'613'269.77 563'951'143.90 531'447'006.87 226'117'406.80\n\n20 FREMDKAPITAL 179'073'137.68 562'008'909.59 531'228'379.83 209'853'667.44\n\n200 Laufende Verpflichtungen 50'171'888.42 452'573'452.75 452'396'618.39 50'348'722.78\n2000 Kreditoren 49'501'444.88 173'171'425.46 173'217'154.91 49'455'715.43\n\n2001 Depotgelder 16'977.10 32'555.00 41'294.60 8'237.50\n\n2006 Kontokorrente 653'466.44 5'406'131.18 5'327'954.77 731'642.85\n\n2007 Abrechnungskonten 272'372'799.21 272'372'799.21\n\n2008 Abklärungskonto 652'708.30 652'708.30\n\n2009 Uebrige 937'833.60 784'706.60 153'127.00\n\n202 Langfristige Schulden 108'900'000.00 108'000'000.00 77'000'000.00 139'900'000.00\n2022 Feste Darlehen 63'000'000.00 100'500'000.00 55'000'000.00 108'500'000.00\n\n2029 Uebrige Darlehen 45'900'000.00 7'500'000.00 22'000'000.00 31'400'000.00\n\n203 Verpflichtungen für Sonder- \nrechnungen\n\n210'390.95 60'738.95 57'763.80 213'366.10\n\n2035 Zuwendungen 149'800.45 14'000.00 135'800.45\n\n2036 Uebrige Verpflichtungen 60'590.50 60'738.95 43'763.80 77'565.65\n\n204 Rückstellungen 18'872'191.82 549'285.80 854'582.15 18'566'895.47\n2040 Laufende Rechnung 18'152'509.67 329'325.00 134'900.00 18'346'934.67\n\n2041 Investitionsrechnung 719'682.15 219'960.80 719'682.15 219'960.80\n\n205 Transitorische Passiven 918'666.49 825'432.09 919'415.49 824'683.09\n2050 Transitorische Passiven 918'666.49 825'432.09 919'415.49 824'683.09\n\n22 SPEZIALFINANZIERUNGEN 14'540'132.09 1'942'234.31 218'627.04 16'263'739.36\n\n228 Verpflichtungen 14'540'132.09 1'942'234.31 218'627.04 16'263'739.36\n2280 Verpflichtungen an \n\nSpezialfinanzierungen\n12'998'828.24 1'734'279.31 14'733'107.55\n\n2282 Spezialfonds 1'541'303.85 207'955.00 218'627.04 1'530'631.81\n\nTotal Passiven 226'117'406.80\n\nTotal Aktiven 217'209'503.30193'613'269.77\n\n193'613'269.77\n\n585'848'668.55\n\n563'951'143.90\n\n562'252'435.02\n\n531'447'006.87\n\nPassivenüberschuss 8'907'903.50\n\n2 / 2 80\n\n\n\nEWG Emmen IR Direktionsgliederung Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n06.04.2013\n\n20:11 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2012 Voranschlag 2012 Voranschlag 2012\n\nKonto Funktionale Gliederung IR ab 2009 Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n30'851'111.60 30'851'111.60 30'718'520.00 1'690'000.00 535'000.00Total\nNetto Aufwand 29'028'520.00 535'000.00\n\n0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 990'018.20 1'910'000.00 400'000.00\nNetto Aufwand 990'018.20 1'910'000.00 400'000.00\n\n02 Gemeindeverwaltung 301'231.76 880'000.00\nNetto Aufwand 301'231.76 880'000.00\n\n020 Gemeindeverwaltung 301'231.76 880'000.00\nNetto Aufwand 301'231.76 880'000.00\n\n511206.03 222'518.86 215'000.00Ersatz Netzwerk/Server/Storage\n\n511206.04 78'712.90 665'000.00Kons. Applikationslandschaft\n\n09 Verwaltungsgebäude etc. 688'786.44 1'030'000.00 400'000.00\nNetto Aufwand 688'786.44 1'030'000.00 400'000.00\n\n090 Verwaltungsgebäude / Saalbau 688'786.44 1'030'000.00 400'000.00\nNetto Aufwand 688'786.44 1'030'000.00 400'000.00\n\n512703.01 547'368.74 630'000.00Bauliche Sicherheitsmassnahmen\n\n512703.05 400'000.00Sanierung Restaurant \nKüche/WC-Anlagen/Trennwandanla\nge\n\n512703.08 141'417.70 400'000.00*Fernwärmeanschluss \nVerwaltungsgebäude\n\n1 OEFFENTLICHE SICHERHEIT 45'286.70 30'329.05\nNetto Aufwand 14'957.65\n\n15 Militärische Landesverteidigung 45'286.70 30'329.05\nNetto Aufwand 14'957.65\n\n151 Schiesswesen/ Schiessanlage \nHüslenmoos\n\n45'286.70 30'329.05\n\nNetto Aufwand 14'957.65\n513003.01 45'286.70Schallschutzsanierung\n\n613060.01 30'329.05Investbeiträge Bund (Subventionen)\n\n2 BILDUNG 21'924'702.37 72'140.00 20'853'520.00\nNetto Aufwand 21'852'562.37 20'853'520.00\n\n20 Kindergarten 72'140.00\nNetto Ertrag 72'140.00\n\n207 Kindergartengebäude 72'140.00\nNetto Ertrag 72'140.00\n\n613103.01 32'350.00Fördergeld Sanierung Kindergarten \nSchulanlage Meierhöfli\n\n613103.02 39'790.00Fördergeld Sanierung Kindergarten \nSchulanlage Riffig\n\n21 Volksschule 21'924'702.37 20'853'520.00\nNetto Aufwand 21'924'702.37 20'853'520.00\n\n210 Primarschule  inkl. \nHandarbeitsschule\n\n251'237.70 250'000.00\n\nNetto Aufwand 251'237.70 250'000.00\n541106.02 251'237.70 250'000.00Anschaffung Thin Clients \n\nPrimarschule\n\n217 Schulliegenschaften 21'673'464.67 20'603'520.00\nNetto Aufwand 21'673'464.67 20'603'520.00\n\n513103.04 1'419'617.65 1'100'000.00Sanierung Schulhaus Krauer\n\n513103.05 1'389'925.50 1'200'000.00Sanierung Schulhaus Rüeggisingen\n\n513103.06 57'842.15Sanierung Schulhaus Riffig\n\n513103.07 21'585.52Sanierung Schulhaus Meierhöfli\n\n1 / 3 81\n\n\n\nEWG Emmen IR Direktionsgliederung Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n06.04.2013\n\n20:11 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2012 Voranschlag 2012 Voranschlag 2012\n\nKonto Funktionale Gliederung IR ab 2009 Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n513103.11 16'014'961.45 14'303'520.00Sanierung Schulhaus Gersag ab \n2011 LOS 1\n\n513103.12 2'448'243.45 2'000'000.00Sanierung Schulhaus Gersag ab \n2011 LOS 2\n\n513106.01 325'909.30 2'000'000.00Neumöblierung der Schulanlage \nGersag\n\n513106.02 -4'620.35Sanierung Wärmeerzeugung und \nSanitärverteilung Schulhaus Hübeli\n\n3 KULTUR / FREIZEIT 367'766.15\nNetto Aufwand 367'766.15\n\n34 Sport 367'766.15\nNetto Aufwand 367'766.15\n\n340 Sport 367'766.15\nNetto Aufwand 367'766.15\n\n513501.02 367'766.15Kunstrasen\n\n6 VERKEHR 2'024'034.70 481'330.85 2'905'000.00\nNetto Aufwand 1'542'703.85 2'905'000.00\n\n62 Gemeindestrassen 1'315'685.70 481'330.85 2'185'000.00\nNetto Aufwand 834'354.85 2'185'000.00\n\n620 Gemeindestrassen (öffentliche \nStrassen)\n\n1'291'712.05 481'330.85 2'185'000.00\n\nNetto Aufwand 810'381.20 2'185'000.00\n521201.03 363'781.10 385'000.00Sanierung von Gemeindestrassen\n\n521201.04 218'000.00Verbindungsstrasse \nHalden-/Erlenstrasse\n\n521201.07 249'680.35 100'000.00Erneuerung Rathausenstrasse mit \nTrottoir im Abschnitt Allmendli bis \nBrücke Rathausen\n\n521201.09 300'000.00 300'000.00Kostenanteil Kreisel Waltwil\n\n521201.10 75'972.35Strassenprojekt Meierhof\n\n521201.12 54'323.35 1'400'000.00Sanierung Erlenstr. 3. Etappe\n\n521201.14 29'954.90Neubau Brücke Rathausen\n\n621201.04 4'200.30Rückerstattung Kostenanteile \nRathausenstrasse\n\n621212.01 477'130.55Perimeterbeiträge \nVerbindungsstrasse \nHalden-/Erlenstrasse\n\n625 Fuhrpark 23'973.65\nNetto Aufwand 23'973.65\n\n521506.01 23'973.65Fahrzeugbeschaffung Werkdienst\n\n65 Agglomerations- und  \nRegionalverkehr\n\n708'349.00 720'000.00\n\nNetto Aufwand 708'349.00 720'000.00\n\n650 Agglomerations- und \nRegionalverkehr\n\n708'349.00 720'000.00\n\nNetto Aufwand 708'349.00 720'000.00\n520201.01 708'349.00 720'000.00Investitionen in ÖV Kantonsb.\n\n7 UMWELT UND RAUMORDNUNG 3'115'496.54 1'800'007.04 5'050'000.00 1'690'000.00 135'000.00\nNetto Aufwand 1'315'489.50 3'360'000.00 135'000.00\n\n70 Wasserversorgung 2'529'017.45 1'068'049.65 3'550'000.00 690'000.00\nNetto Aufwand 1'460'967.80 2'860'000.00\n\n705 Wasserversorung \n(Spezialfinanzierung)\n\n2'529'017.45 1'068'049.65 3'550'000.00 690'000.00\n\nNetto Aufwand 1'460'967.80 2'860'000.00\n521401.01 1'315'843.70 1'500'000.00Ausbau Leitungsnetz\n\n521401.02 65'912.60 100'000.00Ersatz Grundwasserpumpwerk \nStichermatt\n\n2 / 3 82\n\n\n\nEWG Emmen IR Direktionsgliederung Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n06.04.2013\n\n20:11 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2012 Voranschlag 2012 Voranschlag 2012\n\nKonto Funktionale Gliederung IR ab 2009 Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n521401.05 300'000.00Oberhof-Stufenpumpwerk Sedel \nAbschnitt Sedelbrücke/Querung \nReuss\n\n521401.09 57'995.80Stufenpumpwerk Heubächli (Ersatz \nder 2 UCP Pumpen)\n\n521401.11 -37'635.10Notstromversorgung GWPW/STPW\n\n521401.13 623'550.70 600'000.00Kreisel Waltwil Verlegung WL 500\n\n521401.15 306'168.10 350'000.00Stufenpumpwerk Schluchen, Ersatz \nder 2 UCP Pumpen\n\n521401.16 100'000.00Grundwasserpumpwerk Kirchfeld\n\n521401.17 197'181.65 600'000.00Sanierung der Wasserleitung WL \n150mm an Erlenstrasse\n\n621401.02 92'592.60Beitrag Umlegen Wasserleitung \nWaltwil\n\n621410.01 840'251.05 600'000.00Anschlussgebühren\n\n621461.01 135'206.00 90'000.00Beiträge der kant. \nGebäudeversicherung\n\n71 Abwasserbeseitigung 570'797.39 630'802.45 1'500'000.00 1'000'000.00\nNetto Aufwand 500'000.00\nNetto Ertrag 60'005.06\n\n715 Abwasserbeseitigung \n(Spezialfinanzierung)\n\n570'797.39 630'802.45 1'500'000.00 1'000'000.00\n\nNetto Aufwand 500'000.00\nNetto Ertrag 60'005.06\n\n521301.05 570'797.39 1'500'000.00Sanierung und Erneuerung der \ngemeindeeigenen Abwasseranlagen \n2011 - 2014\n\n621301.01 630'802.45 1'000'000.00Anschlussgebühren\n\n79 Raumordnung 15'681.70 101'154.94 135'000.00\nNetto Aufwand 135'000.00\nNetto Ertrag 85'473.24\n\n790 Raumordnung 15'681.70 101'154.94 135'000.00\nNetto Aufwand 135'000.00\nNetto Ertrag 85'473.24\n\n520808.01 -27'167.85Vorprojekt Masterplan Stadtzentrum \nLuzern Nord - Seetalplatz\n\n520881.01 42'849.55 135'000.00*Revision Ortsplanung / \nNutzungsplanung\n\n620808.01 101'154.94Beiträge Masterplan Stadtzentrum \nLuzern Nord - Seetalplatz\n\n9 FINANZEN UND STEUERN 2'383'806.94 28'467'304.66\nNetto Ertrag 26'083'497.72\n\n99 Nicht aufgeteilte Posten 2'383'806.94 28'467'304.66\nNetto Ertrag 26'083'497.72\n\n999 Abschluss 2'383'806.94 28'467'304.66\nNetto Ertrag 26'083'497.72\n\n599090.01 2'383'806.94Passivierte Einnahmen\n\n699090.01 28'467'304.66Aktivierte Ausgaben\n\n3 / 3 83\n\n\n\n  \n\n84\n\n\n\nEWG Emmen IR Artengliederung Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n03.04.2013\n\n 8:21 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2012 Voranschlag 2012 Voranschlag 2012\n\nKonto Funktionale Gliederung IR ab 2009 Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n30'851'111.60 30'851'111.60 30'718'520.00 1'690'000.00 535'000.00Total\nNetto Aufwand 29'028'520.00 535'000.00\n\n0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 990'018.20 1'910'000.00 400'000.00\nNetto Aufwand 990'018.20 1'910'000.00 400'000.00\n\n02 Gemeindeverwaltung 301'231.76 880'000.00\nNetto Aufwand 301'231.76 880'000.00\n\n020 Gemeindeverwaltung 301'231.76 880'000.00\nNetto Aufwand 301'231.76 880'000.00\n\n020.506.01 Neue Telefonanlage\n\n020.506.02 Neubeschaffung Drucker \nVerwaltung\n\n020.506.03 222'518.86 215'000.00Ersatz Netzwerk/Server/Storage\n\n020.506.04 78'712.90 665'000.00Kons. Applikationslandschaft\n\n09 Verwaltungsgebäude etc. 688'786.44 1'030'000.00 400'000.00\nNetto Aufwand 688'786.44 1'030'000.00 400'000.00\n\n090 Verwaltungsgebäude / Saalbau 688'786.44 1'030'000.00 400'000.00\nNetto Aufwand 688'786.44 1'030'000.00 400'000.00\n\n090.503.01 547'368.74 630'000.00Bauliche Sicherheitsmassnahmen\n\n090.503.02 Bauliche Optimierungsmassnahmen\n\n090.503.03 Projektierungskredit \nGebäudehüllensanierung \nVerwaltungszentrum\n\n090.503.04 Sanierung Klimaanlage \nUntergeschoss \nVerwaltungsgebäude\n\n090.503.05 400'000.00Sanierung Restaurant \nKüche/WC-Anlagen/Trennwandanla\nge\n\n090.503.06 Planungskredit Sanierung \nVerwaltungsgebäude\n\n090.503.07 Zentrum Gersag - Saalbau \nKüche/WC/Beleuchtung\n\n090.503.08 141'417.70 400'000.00*Fernwärmeanschluss \nVerwaltungsgebäude\n\n090.603.01 Förderbeitrag Gebäudeenergie \nAnschluss Wärmeverbünde\n\n1 OEFFENTLICHE SICHERHEIT 45'286.70 30'329.05\nNetto Aufwand 14'957.65\n\n15 Militärische Landesverteidigung 45'286.70 30'329.05\nNetto Aufwand 14'957.65\n\n151 Schiesswesen/ Schiessanlage \nHüslenmoos\n\n45'286.70 30'329.05\n\nNetto Aufwand 14'957.65\n151.503.01 45'286.70Schallschutzsanierung\n\n151.660.01 30'329.05Investbeiträge Bund (Subventionen)\n\n2 BILDUNG 21'924'702.37 72'140.00 20'853'520.00\nNetto Aufwand 21'852'562.37 20'853'520.00\n\n20 Kindergarten 72'140.00\nNetto Ertrag 72'140.00\n\n207 Kindergartengebäude 72'140.00\nNetto Ertrag 72'140.00\n\n207.603.01 32'350.00Fördergeld Sanierung Kindergarten \nSchulanlage Meierhöfli\n\n207.603.02 39'790.00Fördergeld Sanierung Kindergarten \nSchulanlage Riffig\n\n21 Volksschule 21'924'702.37 20'853'520.00\n\n1 / 5 85\n\n\n\nEWG Emmen IR Artengliederung Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n03.04.2013\n\n 8:21 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2012 Voranschlag 2012 Voranschlag 2012\n\nKonto Funktionale Gliederung IR ab 2009 Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\nNetto Aufwand 21'924'702.37 20'853'520.00\n\n210 Primarschule  inkl. \nHandarbeitsschule\n\n251'237.70 250'000.00\n\nNetto Aufwand 251'237.70 250'000.00\n210.506.01 Einführung Informatik\n\n210.506.02 251'237.70 250'000.00Anschaffung Thin Clients \nPrimarschule\n\n213 Real-/Sekundarschule (inkl. \nHauswirtschaftsschule)\n\n213.506.01 Neuanschaffung Hardware Sek\n\n213.506.02 Rollout PCs Sekundarstufe I\n\n217 Schulliegenschaften 21'673'464.67 20'603'520.00\nNetto Aufwand 21'673'464.67 20'603'520.00\n\n217.503.01 Projektierungskredit Renovation \nSchulhaus Gersag\n\n217.503.02 Sanierung Schulhaus Gersag\n\n217.503.03 Sanierung Schulhaus Gersag \nPlanungskredit\n\n217.503.04 1'419'617.65 1'100'000.00Sanierung Schulhaus Krauer\n\n217.503.05 1'389'925.50 1'200'000.00Sanierung Schulhaus Rüeggisingen\n\n217.503.06 57'842.15Sanierung Schulhaus Riffig\n\n217.503.07 21'585.52Sanierung Schulhaus Meierhöfli\n\n217.503.08 Bauliche Investitionen in \nSchulanlagen für IF\n\n217.503.09 Sanierung Hauswart-Wohnung \nGersag\n\n217.503.10 Sanierung Trakt E Gersag\n\n217.503.11 16'014'961.45 14'303'520.00Sanierung Schulhaus Gersag ab \n2011 LOS 1\n\n217.503.12 2'448'243.45 2'000'000.00Sanierung Schulhaus Gersag ab \n2011 LOS 2\n\n217.503.13 Sanierung \nKindergarten/Hauswarttrakt der \nSchulanlage Rüeggisingen\n\n217.503.14 HPS Schule - Projektierungskredit\n\n217.503.15 Schule Hübeli - Projektierungskredit\n\n217.506.01 325'909.30 2'000'000.00Neumöblierung der Schulanlage \nGersag\n\n217.506.02 -4'620.35Sanierung Wärmeerzeugung und \nSanitärverteilung Schulhaus Hübeli\n\n217.506.03 Sanierung und Erweiterung \nSchulanlage Gersag - Umzug\n\n217.506.04 Anschaffung Reinigungsmaschinen \nGersag Schulanlage\n\n217.603.03 Beitrag Swisslos-Sportfonds \nSanierung Turnhallentrakt \nRüeggisigen\n\n217.603.04 Beitrag Swisslos-Sportfonds \nSanierung Turnhallentrakt Krauer\n\n3 KULTUR / FREIZEIT 367'766.15\nNetto Aufwand 367'766.15\n\n34 Sport 367'766.15\nNetto Aufwand 367'766.15\n\n340 Sport 367'766.15\nNetto Aufwand 367'766.15\n\n340.501.01 Sanierung/Renovation \nFussballstadion Gersag\n\n340.501.02 367'766.15Kunstrasen\n\n340.501.03 Sanierung Fussball Grusplatz \nGersag\n\n340.501.04 Beachfeld Rossmoos\n\n340.601.01 Beitrag Swisslos-Sportfonds \nSanierung Rasenspielfeld \nRossmoos\n\n2 / 5 86\n\n\n\nEWG Emmen IR Artengliederung Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n03.04.2013\n\n 8:21 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2012 Voranschlag 2012 Voranschlag 2012\n\nKonto Funktionale Gliederung IR ab 2009 Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n345 Frei- und Hallenbad Mooshüsli\n345.503.01 Sanierung Tummelbecken Freibad\n\n345.503.02 Sanierung Beckenverkleidung \nFreibad\n\n345.503.03 Sanierung Hochwasser 2005\n\n345.633.01 Gebäudeversicherung, Hochwasser \n2005\n\n5 SOZIALE WOHLFAHRT\n\n57 Betagtenzentren\n\n570 Betagtenzentren\n570.503.01 Umbau Doppeleinfamilienhaus\n\n570.503.02 Projektierungskredit \nGesamtsanierung\n\n570.506.01 IT Heimprogramm BZE 09\n\n6 VERKEHR 2'024'034.70 481'330.85 2'905'000.00\nNetto Aufwand 1'542'703.85 2'905'000.00\n\n62 Gemeindestrassen 1'315'685.70 481'330.85 2'185'000.00\nNetto Aufwand 834'354.85 2'185'000.00\n\n620 Gemeindestrassen (öffentliche \nStrassen)\n\n1'291'712.05 481'330.85 2'185'000.00\n\nNetto Aufwand 810'381.20 2'185'000.00\n620.501.01 Rad- und Gehweg Kirchfeldstrasse\n\n620.501.02 Sanierung Sedelbrücke\n\n620.501.03 363'781.10 385'000.00Sanierung von Gemeindestrassen\n\n620.501.04 218'000.00Verbindungsstrasse \nHalden-/Erlenstrasse\n\n620.501.05 Haltestelle Gersag SBB\n\n620.501.06 Sanierung Bahnhofstrasse\n\n620.501.07 249'680.35 100'000.00Erneuerung Rathausenstrasse mit \nTrottoir im Abschnitt Allmendli bis \nBrücke Rathausen\n\n620.501.08 Sanierung Wasserleitung \nBahnhofstrasse Anteil Monosuisse\n\n620.501.09 300'000.00 300'000.00Kostenanteil Kreisel Waltwil\n\n620.501.10 75'972.35Strassenprojekt Meierhof\n\n620.501.11 Brücke Rathausen, Perimeteranteil \nan CKW\n\n620.501.12 54'323.35 1'400'000.00Sanierung Erlenstr. 3. Etappe\n\n620.501.13 Sanierung Grünmattstr. Trottoir\n\n620.501.14 29'954.90Neubau Brücke Rathausen\n\n620.561.01 Neugestaltung Gerliswilstrasse\n\n620.561.02 SBB Unterführung Benziwil\n\n620.601.01 Rad- und Gehweg Kirchfeldstrasse \n(Kostenanteil Bund)\n\n620.601.02 Sanierung Wasserleitung \nBahnhofstrasse Anteil Monosuisse \nRückerstattungen\n\n620.601.03 Brücke Rathausen \nPerimeterbeiträge\n\n620.601.04 4'200.30Rückerstattung Kostenanteile \nRathausenstrasse\n\n620.612.01 477'130.55Perimeterbeiträge \nVerbindungsstrasse \nHalden-/Erlenstrasse\n\n623 Verkehrssicherung\n623.501.01 Viscosteg\n\n623.631.01 Rückerstattungen Viscosteg\n\n625 Fuhrpark 23'973.65\nNetto Aufwand 23'973.65\n\n625.506.01 23'973.65Fahrzeugbeschaffung Werkdienst\n\n3 / 5 87\n\n\n\nEWG Emmen IR Artengliederung Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n03.04.2013\n\n 8:21 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2012 Voranschlag 2012 Voranschlag 2012\n\nKonto Funktionale Gliederung IR ab 2009 Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n65 Agglomerations- und  \nRegionalverkehr\n\n708'349.00 720'000.00\n\nNetto Aufwand 708'349.00 720'000.00\n\n650 Agglomerations- und \nRegionalverkehr\n\n708'349.00 720'000.00\n\nNetto Aufwand 708'349.00 720'000.00\n650.561.01 708'349.00 720'000.00Investitionen in ÖV Kantonsb.\n\n7 UMWELT UND RAUMORDNUNG 3'115'496.54 1'800'007.04 5'050'000.00 1'690'000.00 135'000.00\nNetto Aufwand 1'315'489.50 3'360'000.00 135'000.00\n\n70 Wasserversorgung 2'529'017.45 1'068'049.65 3'550'000.00 690'000.00\nNetto Aufwand 1'460'967.80 2'860'000.00\n\n705 Wasserversorung \n(Spezialfinanzierung)\n\n2'529'017.45 1'068'049.65 3'550'000.00 690'000.00\n\nNetto Aufwand 1'460'967.80 2'860'000.00\n705.501.01 1'315'843.70 1'500'000.00Ausbau Leitungsnetz\n\n705.501.02 65'912.60 100'000.00Ersatz Grundwasserpumpwerk \nStichermatt\n\n705.501.03 Ausbau Pumpwerk Schiltwald\n\n705.501.04 Oberhof-Stufenpumpwerk Sedel \nAbschnitt Stauffacherstrasse\n\n705.501.05 300'000.00Oberhof-Stufenpumpwerk Sedel \nAbschnitt Sedelbrücke/Querung \nReuss\n\n705.501.06 Leitstelle Gersag\n\n705.501.07 Stufenpumpwerk Sedel \n(Fernwirkübertragung)\n\n705.501.08 Grundwasswerpumpwerk Schiltwald \n(Ersatz Hauptverteiler und 2 Trafos)\n\n705.501.09 57'995.80Stufenpumpwerk Heubächli (Ersatz \nder 2 UCP Pumpen)\n\n705.501.10 Verbund mit WV Littau (ewl)\n\n705.501.11 -37'635.10Notstromversorgung GWPW/STPW\n\n705.501.12 Stufenpumpwerk Heubächli (A2 \nStollen)\n\n705.501.13 623'550.70 600'000.00Kreisel Waltwil Verlegung WL 500\n\n705.501.14 Sanierung Wasserleitungen Raum \nSprengiplatz\n\n705.501.15 306'168.10 350'000.00Stufenpumpwerk Schluchen, Ersatz \nder 2 UCP Pumpen\n\n705.501.16 100'000.00Grundwasserpumpwerk Kirchfeld\n\n705.501.17 197'181.65 600'000.00Sanierung der Wasserleitung WL \n150mm an Erlenstrasse\n\n705.501.18 Kirchfeldstr Neubau BZ AG, \nUmlegen WL 600/300\n\n705.501.19 PW Schiltwald, Ersetzen \nBohrlochpumpen 1 - 3\n\n705.610.01 840'251.05 600'000.00Anschlussgebühren\n\n705.661.01 135'206.00 90'000.00Beiträge der kant. \nGebäudeversicherung\n\n705.661.02 92'592.60Beitrag Umlegen Wasserleitung \nWaltwil\n\n71 Abwasserbeseitigung 570'797.39 630'802.45 1'500'000.00 1'000'000.00\nNetto Aufwand 500'000.00\nNetto Ertrag 60'005.06\n\n715 Abwasserbeseitigung \n(Spezialfinanzierung)\n\n570'797.39 630'802.45 1'500'000.00 1'000'000.00\n\nNetto Aufwand 500'000.00\nNetto Ertrag 60'005.06\n\n715.501.01 Sanierung \nKanalisationssammelleitungen\n\n715.501.02 Ausbau Waldibach (Anteil Emmen)\n\n715.501.03 Schutzverbauung Kleine Emme \nHochwasser 2005\n\n715.501.04 Rahmenkredit Kanalisation\n\n4 / 5 88\n\n\n\nEWG Emmen IR Artengliederung Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n03.04.2013\n\n 8:21 / bnaef\n\nInvestitionsrechnung ab 2009 Rechnung 2012 Voranschlag 2012 Voranschlag 2012\n\nKonto Funktionale Gliederung IR ab 2009 Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n715.501.05 570'797.39 1'500'000.00Sanierung und Erneuerung der \ngemeindeeigenen Abwasseranlagen \n2011 - 2014\n\n715.503.01 Erneuerung Abwasserpumpwerk \nWeiherstrasse\n\n715.610.01 630'802.45 1'000'000.00Anschlussgebühren\n\n715.612.01 Perimeterbeiträge \nKanalisationssammelleitungen\n\n715.631.01 Rückerstattungen Kleine Emme\n\n79 Raumordnung 15'681.70 101'154.94 135'000.00\nNetto Aufwand 135'000.00\nNetto Ertrag 85'473.24\n\n790 Raumordnung 15'681.70 101'154.94 135'000.00\nNetto Aufwand 135'000.00\nNetto Ertrag 85'473.24\n\n790.581.01 42'849.55 135'000.00*Revision Ortsplanung / \nNutzungsplanung\n\n790.581.02 -27'167.85Vorprojekt Masterplan Stadtzentrum \nLuzern Nord - Seetalplatz\n\n790.669.01 101'154.94Rückerstattungen Revision \nOrtsplanung\n\n790.669.02 Beiträge Planungskosten Gebiet \nMasterplan Stadtzentrum Luzern \nNord\n\n9 FINANZEN UND STEUERN 2'383'806.94 28'467'304.66\nNetto Ertrag 26'083'497.72\n\n94 Vermögens-/Schuldenverwaltung\n\n941 Liegenschaften des Finanz- \nvermögens\n\n941.500.01 Übertrag Parzelle 2321 (Meierhöfli) \nins Finanzvermögen\n\n99 Nicht aufgeteilte Posten 2'383'806.94 28'467'304.66\nNetto Ertrag 26'083'497.72\n\n999 Abschluss 2'383'806.94 28'467'304.66\nNetto Ertrag 26'083'497.72\n\n999.590.01 2'383'806.94Passivierte Einnahmen\n\n999.690.01 28'467'304.66Aktivierte Ausgaben\n\n5 / 5 89\n\n\n\n  \n\n90\n\n\n\nEWG Emmen Artengliederung 2012 Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n29.03.2013\n\n11:15 / bnaef\n\nLaufende Rechnung ab 2009 Rechnung 2012 Voranschlag 2012 Rechnung 2011\n\nKonto Artengliederung LR ab 2009 inkl. Uml Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nA U F W A N D 143'310'570.72 140'935'497 142'798'879.693\n\nPERSONALAUFWAND 56'476'074.27 55'340'189 56'619'792.6630\nBehörden, Kommissionen 206'839.00 188'130 204'801.40300\n\nVerwaltungs- und Betriebspersonal 20'523'720.98 19'620'802 19'947'049.45301\n\nLehrkräfte 25'545'792.17 25'101'171 26'477'229.58302\n\nSozialversicherungsbeiträge 3'680'604.80 3'530'683 3'410'639.97303\n\nPersonalversicherungsbeiträge 5'048'467.55 5'222'395 5'079'034.85304\n\nUnfall- und \nKrankenversicherungsbeiträge\n\n178'174.20 192'384 143'077.17305\n\nDienstkleider, Wohnungs- und \nVerpflegungszulagen\n\n85'692.97 99'350 117'536.30306\n\nRentenleistungen 824'098.95 875'048 825'347.35307\n\nEntschädigungen für temporäre \nArbeitskräfte\n\n12'934.35 5'000 12'298.85308\n\nÜbriger Personalaufwand 369'749.30 505'226 402'777.74309\n\nSACHAUFWAND 14'815'775.18 15'321'178 15'178'511.1931\nBüro- und Schulmaterialien, \nDrucksachen\n\n881'439.98 952'294 928'980.53310\n\nAnschaffung von Mobilien, \nMaschinen, Fahrzeugen, \nWerkzeugen\n\n1'649'826.84 1'417'618 1'561'285.10311\n\nWasser, Energie und \nHeizmaterialien, Abwasser\n\n2'048'166.47 2'045'925 1'925'228.83312\n\nVerbrauchsmaterialien 1'790'070.88 1'753'360 1'611'324.21313\n\nBaulicher Unterhalt / Material und \nDienstleistungen Dritter\n\n2'261'026.56 2'620'100 2'734'150.92314\n\nÜbriger Unterhalt / Material und \nDienstleistungen Dritter\n\n669'389.84 753'433 581'967.50315\n\nMieten, Pachten, \nBenützungsgebühren\n\n378'045.67 350'091 361'093.93316\n\nSpesenentschädigungen 245'529.33 254'960 267'663.97317\n\nDienstleistungen und Honorare \nDritter\n\n4'461'884.51 4'667'242 4'749'345.35318\n\nÜbriger Sachaufwand 430'395.10 506'155 457'470.85319\n\nPASSIVZINSEN 2'779'608.67 3'439'660 3'083'590.1532\nPassivzinsen 2'779'608.67 3'439'660 3'083'590.15320\n\nABSCHREIBUNGEN 6'979'174.61 6'463'550 6'685'276.1733\nAbschreibungen auf \nFinanzvermögen\n\n1'186'102.18 830'000 1'586'464.69330\n\nOrdentliche Abschreibungen auf \nVewaltungsvermögen\n\n4'922'072.43 4'893'550 4'960'811.48331\n\nBilanzfehlbetrag ordentliche \nAbschreibungen\n\n871'000.00 740'000 138'000.00333\n\nENTSCHÄDIGUNGEN AN \nGEMEINWESEN\n\n7'249'343.35 7'255'400 7'521'858.2035\n\nKanton 1'965'917.55 1'909'000 2'004'279.10351\n\nGemeinden und Gemeindeverbände 5'283'425.80 5'346'400 5'517'579.10352\n\nEIGENE BEITRÄGE 47'708'110.84 47'657'913 47'644'497.7236\nKanton 16'563'617.70 17'419'000 16'655'537.80361\n\nGemeinden und Gemeindeverbände 816'039.15 634'736 631'608.45362\n\nEigene Anstalten 1'305'833.11 958'477 616'304.54363\n\nGemischtwirtschaftliche \nUnternehmungen\n\n10'241'477.05 10'350'000 10'965'604.80364\n\nPrivate Institutionen 3'126'366.50 3'085'200 3'102'372.43365\n\nPrivate Haushalte 15'654'777.33 15'210'500 15'673'069.70366\n\nEINLAGEN 1'921'129.31 1'053'448 1'555'954.6338\nSpezialfinanzierungen 1'734'279.31 997'948 1'496'729.63380\n\nSpezialfonds 186'850.00 55'500 59'225.00384\n\n1 / 3 91\n\n\n\nEWG Emmen Artengliederung 2012 Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n29.03.2013\n\n11:15 / bnaef\n\nLaufende Rechnung ab 2009 Rechnung 2012 Voranschlag 2012 Rechnung 2011\n\nKonto Artengliederung LR ab 2009 inkl. Uml Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nINTERNE VERRECHNUNGEN 5'381'354.49 4'404'159 4'509'398.9739\nInterne Verrechnungen 5'381'354.49 4'404'159 4'509'398.97399\n\nE R T R A G 134'402'667.22 135'579'672 142'798'879.694\n\nSTEUERN 75'511'285.35 80'553'500 82'010'490.7840\nEinkommens- und \nVermögenssteuern\n\n68'479'996.00 73'203'500 74'885'351.58400\n\nSondersteuern 1'769'870.35 1'800'000 1'724'261.60402\n\nVermögensgewinnsteuern 2'586'401.50 2'950'000 2'578'416.50403\n\nHandänderungssteuern 1'618'445.00 1'400'000 1'499'097.10404\n\nErbschaftssteuern 157'209.95 250'000 273'713.10405\n\nBesitz- und Aufwandsteuern 899'362.55 950'000 1'049'650.90406\n\nREGALIEN UND KONZESSIONEN 1'547'893.45 1'494'450 1'634'515.5041\nKonzessionen 1'547'893.45 1'494'450 1'634'515.50410\n\nVERMÖGENSERTRÄGE 5'905'472.11 4'314'850 2'687'793.9942\nBankkontokorrente 20'300.96 30'300 32'059.20420\n\nGuthaben 356'866.65 458'000 483'426.60421\n\nAnlagen des Finanzvermögens \n(ohne Liegenschaften)\n\n2'012.00 10'000 7'317.30422\n\nLiegenschaftserträge des \nFinanzvermögens\n\n254'197.55 249'540 256'061.40423\n\nBuchgewinne auf Anlagen des \nFinanzvermögens\n\n3'597'123.00 2'000'000 162'036.09424\n\nBeteiligungen des \nVerwaltungsvermögen\n\n2'930.00426\n\nLiegenschaftserträge des \nVerwaltungsvermögen\n\n1'492'658.15 1'514'510 1'467'392.35427\n\nÜbrige Vermögenserträge 179'383.80 52'500 279'501.05429\n\nENTGELTE 28'022'321.48 27'359'637 26'941'701.9843\nErsatzabgaben 170'050.00 55'000 59'225.00430\n\nGebühren für Amtshandlungen 1'337'563.24 1'173'834 1'020'391.75431\n\nSchulgelder Private 510'383.20 502'700 549'508.85433\n\nAndere Benützungsgebühren und \nDienstleistungen\n\n8'432'907.93 8'276'671 7'560'917.10434\n\nVerkäufe 6'683'130.01 6'585'001 6'377'030.25435\n\nRückerstattungen aus \nAufwandsminderung\n\n10'490'276.75 10'224'081 11'024'994.08436\n\nBussen (ohne Strafsteuern) 354'200.00 330'000 304'775.00437\n\nÜbrige Entgelte 43'810.35 212'350 44'859.95439\n\nANTEILE UND BEITRÄGE OHNE \nZECKBINDUNG\n\n2'457'613.00 2'457'613 2'364'950.0044\n\nKantonsbeiträge 2'457'613.00 2'457'613 2'364'950.00444\n\nRÜCKERSTATTUNGEN VON \nGEMEINWESEN\n\n1'702'740.45 1'674'230 3'269'795.0645\n\nBund 23'825.00 5'000 54'255.40450\n\nKanton 427'871.90 435'000 1'751'133.65451\n\nGemeinden und Gemeindeverbände 1'251'043.55 1'234'230 1'464'406.01452\n\nBEITRÄGE FÜR EIGENE \nRECHNUNG\n\n13'619'799.62 12'924'803 11'667'342.0246\n\nBund 75'752.00 144'900 144'713.50460\n\nKanton 11'946'245.00 11'811'402 10'721'780.50461\n\nGemeinden und Gemeindeverbände 357'571.30 98'598 98'598.30462\n\nEigene Anstalten 1'162'432.68 814'639 545'329.60463\n\nÜbrige 77'798.64 55'264 156'920.12469\n\nENTNAHMEN 254'187.27 396'430 7'712'891.3948\nSpezialfinanzierungen 255'623480\n\n2 / 3 92\n\n\n\nEWG Emmen Artengliederung 2012 Druckdatum:\n\nZeit/Visum:\n\n29.03.2013\n\n11:15 / bnaef\n\nLaufende Rechnung ab 2009 Rechnung 2012 Voranschlag 2012 Rechnung 2011\n\nKonto Artengliederung LR ab 2009 inkl. Uml Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nSpezialfonds 254'187.27 140'807 371'153.15484\n\nVorfinanzierungen 20'200.20485\n\nAufwandüberschuss 7'321'538.04489\n\nINTERNE VERRECHNUNGEN 5'381'354.49 4'404'159 4'509'398.9749\nInterne Verrechnungen 5'381'354.49 4'404'159 4'509'398.97499\n\nUMLAGEN AUFWAND 34'638'959.89 37'539'295 36'685'316.507\n\nUMLAGEN AUFWAND 24'077'589.89 26'254'095 25'125'290.1470\n\nKALKULATORISCHE AUFWÄNDE 10'561'370.00 11'285'200 11'560'026.3671\n\nUMLAGEN ERTRAG 34'638'959.89 37'539'295 36'685'316.508\n\nUMLAGEN ERTRAG 24'077'589.89 26'254'095 25'125'290.1480\n\nKALKULATORISCHE ERTRÄGE 10'561'370.00 11'285'200 11'560'026.3681\n\n177'949'530.61 169'041'627.11 178'474'791 173'118'966 179'484'196.19 179'484'196.19Total\n\n8'907'903.50 5'355'825Netto Aufwand\n\n177'949'530.61 177'949'530.61 179'484'196.19 179'484'196.19178'474'791178'474'791Gesamttotal\n\n3 / 3 93\n\n\n\n  \n\n94\n\n\n\nPG-Nr. Produktgruppe Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Abw. in CHF Abw. in %\n\n1 BEHÖRDEN 1'727'694.87 1'853'185.15 1'785'770.07 -67'415.08 -3.64%\n\n101 Einwohnerrat 268'797.34 264'875.45 264'183.93 -691.52 -0.26%\n\n102 Gemeinderat 1'458'897.53 1'588'309.70 1'521'586.14 -66'723.56 -4.20%\n\n2 STABSSTELLEN -2'819'998.37 -3'009'092.65 -2'930'755.72 78'336.93 2.60%\n\n201 Stabsstelle Kanzlei -3'427'208.39 -3'618'982.90 -3'482'069.63 136'913.27 3.78%\n\n202 Stabsstelle Kommunikation, Marketing und Wirtschaftsförderung 607'210.02 609'890.25 551'313.91 -58'576.34 -9.60%\n\n3 DIREKTION FINANZEN UND PERSONELLES -72'779'602.13 -66'445'373.63 -63'537'463.96 2'907'909.67 4.38%\n\n301 Finanz- und Rechnungswesen -2'410'379.84 5'578'007.01 4'877'537.50 -700'469.51 -12.56%\n\n302 Personal und Organisation 1'399'891.28 1'667'956.90 1'460'012.72 -207'944.18 -12.47%\n\n303 Immobilienbewirtschaftung 4'023'539.11 1'128'302.41 -252'417.84 -1'380'720.25 -122.37%\n\n304 Informatik 795'461.54 718'686.25 690'259.80 -28'426.45 -3.96%\n\n305 Steuerwesen -76'588'114.22 -75'538'326.20 -70'312'856.14 5'225'470.06 6.92%\n\n4 DIREKTION BAU UND UMWELT 6'378'789.85 6'260'977.58 5'808'325.24 -452'652.34 -7.23%\n\n401 Verkehr 3'999'152.14 3'939'682.70 3'805'164.33 -134'518.37 -3.41%\n\n402 Bau 292'469.93 309'322.80 152'750.88 -156'571.92 -50.62%\n\n403 Umweltschutz 186'482.57 108'876.00 105'981.12 -2'894.88 -2.66%\n\n404 Abfallbewirtschaftung 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%\n\n405 Abwasserbeseitigung 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%\n\n406 Wasserversorgung 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%\n\n407 Werkhof 1'307'179.80 1'253'793.58 1'178'141.89 -75'651.69 -6.03%\n\n408 Öffentliche Anlagen 593'505.41 649'302.50 566'287.02 -83'015.48 -12.79%\n\n5 DIREKTION SOZIALES UND GESELLSCHAFT 37'358'204.08 36'840'249.25 38'059'990.90 1'219'741.65 3.31%\n\n501 Berufsbeistandschaft 917'394.37 976'977.70 1'113'925.98 136'948.28 14.02%\n\n502A Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde Emmen 219'594.50 517'243.95 601'197.60 83'953.65 16.23%\n\n502B Soziale Wohlfahrt 15'563'850.46 14'606'485.40 15'127'463.57 520'978.17 3.57%\n\n503 AHV-Zweigstelle,  Arbeitsamt, Sozialversicherungen 10'840'795.15 11'699'262.00 10'655'199.21 -1'044'062.79 -8.92%\n\n504 Wirtschaftliche Sozialhilfe 8'710'975.77 7'878'618.05 9'403'166.47 1'524'548.42 19.35%\n\n505 Jugend- und Familienbetreuung 1'105'593.83 1'161'662.15 1'159'038.07 -2'624.08 -0.23%\n\n6 DIREKTION SCHULE UND KULTUR 29'204'585.67 28'848'675.93 28'524'681.59 -323'994.34 -1.12%\n\n601 Schulleitung, Schuladministration 1'930'161.19 2'593'768.35 2'489'800.49 -103'967.86 -4.01%\n\n602 Kindergarten 1'211'860.73 1'325'698.00 1'183'438.97 -142'259.03 -10.73%\n\n603 Primarschule 10'427'974.67 9'929'658.75 9'809'951.72 -119'707.03 -1.21%\n\n604 Sekundarschule 7'146'301.12 6'574'558.25 6'656'724.42 82'166.17 1.25%\n\n605 Schuldienste 1'042'020.76 1'168'753.65 1'165'813.50 -2'940.15 -0.25%\n\n606 Schulgesundheitsdienste 161'232.30 154'766.55 148'549.82 -6'216.73 -4.02%\n\n607 Sonderschulung 3'644'926.45 3'250'000.00 3'249'592.55 -407.45 -0.01%\n\n608 freiwilliges Angebot 124'469.70 121'750.00 116'218.55 -5'531.45 -4.54%\n\n609 Musikschule 645'819.54 915'703.55 887'662.08 -28'041.47 -3.06%\n\n610 Kantonsbeiträge Kantonsschule 1'960'000.00 1'870'500.00 1'928'500.00 58'000.00 3.10%\n\n611 Schul- und Familienergänzende Tagesstrukturen 56'612.67 104'165.48 63'789.54 -40'375.94 -38.76%\n\n614 Gemeindebibliothek 344'487.47 335'847.55 334'268.18 -1'579.37 -0.47%\n\n615 Kultur 508'719.07 503'505.80 490'371.77 -13'134.03 -2.61%\n\n7 DIREKTION SICHERHEIT UND SPORT 930'326.03 1'007'203.45 1'197'355.38 190'151.93 18.88%\n\n701 Öffentliche Sicherheit (vormals Präsidialaufgaben) 199'143.31 250'834.65 165'013.57 -85'821.08 -34.21%\n\n702 Feuerwehr 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%\n\n703 Zivilschutz 200'944.92 258'600.00 218'950.16 -39'649.84 -15.33%\n\n704 Militär und Schiesswesen (vormals Militär und Polizei) 109'677.08 110'373.50 98'874.72 -11'498.78 -10.42%\n\n710 Sport und Freizeit 495'340.66 525'387.60 474'591.46 -50'796.14 -9.67%\n\n711 Frei- und Hallenbad -73'286.74 -69'858.30 75'012.47 144'870.77 207.38%\n\n712 Restaurationsbetriebe -1'493.20 -68'134.00 164'913.00 233'047.00 342.04%\n\nTotal 5'355'825.08 8'907'903.50 3'552'078.42 66.32%\n\nRechnung 2012\nProduktgruppen mit Abweichung\n\n95\n\n\n\n  \n\n96\n\n\n\n   \n\n11.  Produktgruppenblätter \n\n \n\nInhaltsverzeichnis Seite  \n\nTotalisierung Gemeinde Emmen  3 \n\nBehörden   5 \n\nEinwohnerrat   7 \n\nGemeinderat 12 \n\nStabsstellen 17 \n\nKanzlei 19 \n\nKommunikation  24 \n\nDirektion Finanzen und Personelles 29 \n\nFinanz- und Rechnungswesen 31 \n\nPersonal und Organisation 36 \n\nImmobilienbewirtschaftung 41 \n\nInformatik 46 \n\nSteuerwesen 51 \n\nDirektion Bau und Umwelt 57 \n\nVerkehr 59 \n\nBau 64 \n\nUmweltschutz 69 \n\nAbfallbewirtschaftung 74 \n\nAbwasserbeseitigung 79 \n\nWasserversorgung 84 \n\nWerkhof 89 \n\nÖffentliche Anlagen 94 \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft 99 \n\nBerufsbeistandschaft 101 \n\nKindes- und Erwachsenenschutzbehörde (KESB) 106 \n\nSoziale Wohlfahrt 111 \n\nAHV-Zweigstelle / Arbeitsamt 116 \n\nWirtschaftliche Sozialhilfe 121 \n\nJugendbetreuung 126 \n\nDirektion Schule und Kultur 131 \n\nSchulleitung, Schuladministration 133 \n\nKindergarten 138 \n\nPrimarschule 143 \n\nSekundarschule 148 \n\nSchuldienste 153 \n\nSchulgesundheitsdienste 158 \n\nSonderschulung 163 \n\nFreiwilliges Angebot 168 \n\nMusikschule 173 \n\nKantonsbeitrag Kantonsschulen 178 \n\nSchul- und Familienergänzende Tagesstrukturen 183 \n\n1\n\n\n\n   \n\n \n\nGemeindebibliothek 188 \n\nKultur 193 \n\nDirektion Sicherheit und Sport 199 \n\nÖffentliche Sicherheit 201 \n\nFeuerwehr 206 \n\nZivilschutz 211 \n\nMilitär / Schiesswesen 216 \n\nSport und Freizeit 221 \n\nFrei- und Hallenbad 226 \n\nGastrobetriebe 231 \n\n \n\n \n\n \n\n2\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Gemeinde Emmen Rechnung 2012 \n Totalisierung \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten        81'567'170.17         80'564'576.38         81'050'632.73        486'056.35  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private        31'913'306.10         30'657'625.35         32'249'583.30      1'591'957.95  \n\n03 Beiträge an Gemeinden          6'149'187.55           5'981'136.00           6'099'464.95        118'328.95  \n\n04 Beiträge an Kantone        18'659'816.90         19'328'000.00         18'529'535.25       -798'464.75  \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung          4'509'398.97           4'404'159.00           5'381'354.49        977'195.49  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen    142'798'879.69     140'935'496.73     143'310'570.72    2'375'073.99  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten     -121'144'313.76      -114'174'130.60      -111'318'958.30      2'855'172.30  \n\n08 Beiträge vom Bund           -198'968.90            -149'900.00              -99'577.00          50'323.00  \n\n09 Beiträge von Kantonen       -14'837'864.15        -14'704'015.00        -14'831'729.90       -127'714.90  \n\n10 Beiträge von Gemeinden         -2'108'333.91          -2'147'467.05          -2'771'047.53       -623'580.48  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         -4'509'398.97          -4'404'159.00          -5'381'354.49       -977'195.49  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen  -142'798'879.69   -135'579'671.65   -134'402'667.22    1'177'004.43  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen                         -         5'355'825.08        8'907'903.50   3'552'078.42  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen        25'125'290.14         26'254'094.66         24'077'589.89     -2'176'504.77  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen       -25'125'290.14        -26'254'094.66        -24'077'589.89      2'176'504.77  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen                         -         5'355'825.08        8'907'903.50   3'552'078.42  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten      113'480'476.27       111'222'201.73       113'300'216.03      2'078'014.30  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse         -7'663'837.49          -2'951'928.87           1'981'257.73      4'933'186.60  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse        21'970'851.62         27'706'324.79         31'440'202.11      3'733'877.32  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse         -7'663'837.49          -2'951'928.87           1'981'257.73      4'933'186.60  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten         -7'663'837.49          -2'951'928.87           1'981'257.73      4'933'186.60  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten            5'355'825.08           8'907'903.50      3'552'078.42  \n\n \n\n3\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\n   \n   \n\n \n \n \n\n4\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Behörden Rechnung 2012 \n Totalisierung \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n1 BEHÖRDEN         315'083.74          344'534.15          337'739.93         -6'794.22  \n\n01 Direkte Kosten         1'738'531.87          1'849'600.15          1'758'858.72         -90'741.43  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private             10'000.00              10'000.00              10'000.00    \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung             13'227.50              13'585.00              42'809.30          29'224.30  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen      1'761'759.37       1'873'185.15       1'811'668.02       -61'517.13  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten            -16'564.50             -17'000.00             -22'897.95           -5'897.95  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung            -17'500.00               -3'000.00               -3'000.00    \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen          -34'064.50           -20'000.00           -25'897.95         -5'897.95  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen      1'727'694.87       1'853'185.15       1'785'770.07       -67'415.08  \n            \n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen           164'574.00            159'925.00            141'269.00         -18'656.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen        -1'577'185.13         -1'668'576.00         -1'589'299.14          79'276.86  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen         315'083.74          344'534.15          337'739.93         -6'794.22  \n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten         1'748'531.87          1'859'600.15          1'768'858.72         -90'741.43  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse         1'731'967.37          1'842'600.15          1'745'960.77         -96'639.38  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse         1'909'768.87          2'016'110.15          1'930'039.07         -86'071.08  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse           315'083.74            344'534.15            337'739.93           -6'794.22  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten           315'083.74            344'534.15            337'739.93           -6'794.22  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten           315'083.74            344'534.15            337'739.93           -6'794.22  \n\n5\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\n   \n   \n\n \n \n \n\n6\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Behörden Grundlagen \nProduktgruppe Einwohnerrat \n\nAuftrag \n• Der Einwohnerrat ist - unter Vorbehalt der Rechte der Stimmberechtigten - die oberste gesetzgebende Behörde der Gemeinde Emmen. Er erfüllt die ihm gemäss Gemeindeordnung zugewiesenen Aufgaben. Er führt die \n\nOberaufsicht über die Gemeindeverwaltung. \n\n \nProdukte \nEinwohnerrat / vorberatende Kommissionen (R+GPK und BVK) \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGemeindeordnung der Gemeinde Emmen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nPatrick Vogel \n\n \n\n7\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Behörden Rechnung 2012 \nProduktgruppe Einwohnerrat \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n101 Einwohnerrat          302'411.34          302'548.45          301'632.93              -915.52  \n\n01 Direkte Kosten            246'535.34            241'875.45            241'183.93               -691.52  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private             10'000.00              10'000.00              10'000.00    \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung             13'000.00              13'000.00              13'000.00    \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          269'535.34          264'875.45          264'183.93              -691.52  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten                 -738.00        \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen               -738.00        \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen         268'797.34          264'875.45          264'183.93             -691.52  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen             33'614.00              37'673.00              37'449.00               -224.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen         302'411.34          302'548.45          301'632.93             -915.52  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten            256'535.34            251'875.45            251'183.93               -691.52  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse            255'797.34            251'875.45            251'183.93               -691.52  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse            302'411.34            302'548.45            301'632.93               -915.52  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse            302'411.34            302'548.45            301'632.93               -915.52  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten            302'411.34            302'548.45            301'632.93               -915.52  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten            302'411.34            302'548.45            301'632.93               -915.52  \n\n \n\n8\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Behörden Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Einwohnerrat  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nEinwohnerrat \nGesamthaft gesehen gab es beim Produkt Einwohnerrat eine Punktlandung. Bei den Sitzungsgelder waren Mehrkosten von Fr. 5'000.00 zu verzeichnen, \nwogegen für die Honorare Dritter weniger ausgegeben werden musste. Ausser das Honorar für die Rechnungsprüfung der Balmer-Etienne AG gab es keine \nHonorare Dritter. Sämtliche Arbeiten konnten verwaltungsintern erledigt werden. \n\n \n \n \n\n9\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Behörden Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Einwohnerrat Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nAuf Wirkungs- u. Leistungszielvorgaben für die Behörde \nEinwohnerrat wird verzichtet. \n\n                    \n\n \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n10\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Behörden Zusatzinformationen \nProduktgruppe Einwohnerrat \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nAnzahl Mitglieder des Einwohnerrates: 40 \n7 Sitzungen mit 84 \n\nTraktanden \n8 Sitzungen rund 80 \n\nTraktanden \n8 Sitzungen mit 77 \n\nTraktanden \nMit diesen Zahlen bewegten wir uns im Rahmen der Vorjahre. \n\n \n\n11\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Behörden Grundlagen \nProduktgruppe Gemeinderat \n\nAuftrag \n• Der Gemeinderat ist die führende und vollziehende Behörde der Gemeinde Emmen.  \n• Er sorgt für die demokratische Führung der Gemeinde. \n• Er vertritt die Gemeinde nach aussen.  \n• Er führt die Gemeindeverwaltung. \n• Er erfüllt weiter die ihm gemäss Gemeindeordnung zugewiesenen Aufgaben.     \n\n \nProdukte \nGemeinderat \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGemeindeordnung der Gemeinde Emmen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nPatrick Vogel \n\n \n\n12\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Behörden Rechnung 2012 \nProduktgruppe Gemeinderat \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten         1'491'996.53          1'607'724.70          1'517'674.79           -90'049.91  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                  227.50                  585.00              29'809.30            29'224.30  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen       1'492'224.03       1'608'309.70       1'547'484.09         -60'825.61  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten            -15'826.50             -17'000.00             -22'897.95             -5'897.95  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung            -17'500.00               -3'000.00               -3'000.00    \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen          -33'326.50           -20'000.00           -25'897.95           -5'897.95  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen      1'458'897.53       1'588'309.70       1'521'586.14        -66'723.56  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen            130'960.00            122'252.00            103'820.00           -18'432.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen        -1'577'185.13         -1'668'576.00         -1'589'299.14            79'276.86  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen           12'672.40            41'985.70            36'107.00          -5'878.70  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten         1'491'996.53          1'607'724.70          1'517'674.79           -90'049.91  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse         1'476'170.03          1'590'724.70          1'494'776.84           -95'947.86  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse         1'607'357.53          1'713'561.70          1'628'406.14           -85'155.56  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse             12'672.40              41'985.70              36'107.00             -5'878.70  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten             12'672.40              41'985.70              36'107.00             -5'878.70  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten             12'672.40              41'985.70              36'107.00             -5'878.70  \n\n \n\n13\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Behörden Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Gemeinderat  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nGemeinderat \n\nBei den Besoldungskosten konnten rund Fr. 82'000.00 eingespart werden. Auf der anderen Seite waren die nicht budgetierten Auslagen für die \nKantonsratspräsidentenfeier von rund Fr. 15'400.00 zu verzeichnen. Die Kosten für diese Kantonsratspräsidentenfeier konnten dank grosszügigem \nSponsoring tief gehalten werden und trotzdem konnte für Kantonsratspräsident Urs Dickerhof eine würdige Feier im Gersag stattfinden. Die Kosten für die \nErarbeitung des Stabilisierungsprogramms von rund Fr. 25'000.00 wurden ebenfalls der Kostenstelle Gemeinderat angelastet. Schlussendlich konnte das \nProdukt Gemeinderat nach weiteren, kleineren Einsparungen mit ca. Fr. 60'000.00 unter Budget abschliessen. \n\n \n \n \n\n14\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Behörden Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Gemeinderat Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nAuf Wirkungs- u. Leistungszielvorgaben für die Behörde \nGemeinderat wird verzichtet. \n\n                    \n\n \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n15\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Behörden Zusatzinformationen \nProduktgruppe Gemeinderat \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nAnzahl Mitglieder des Gemeinderates: 5 mit einem Pensum von \ntotal 400 % (Gemeindepräsident und vier weitere hauptamtliche \nMitglieder mit je einem Pensum von 80 %) \n\n45 Sitzungen mit 467 \nTraktanden \n\n45 Sitzungen mit rund \n390 Traktanden \n\n42 Sitzungen mit 501 \nTraktanden \n\nIm Jahr 2012 fanden drei Sitzungen weniger statt als im Vorjahr, \ndafür wurden 44 Geschäfte mehr traktandiert.  \n\n \n\n16\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Rechnung 2012 \n Totalisierung \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten         2'431'026.93          2'475'045.10          2'494'868.43          19'823.33  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden                 913.75                3'100.00                1'213.75           -1'886.25  \n\n04 Beiträge an Kantone             50'474.15              49'500.00              44'118.00           -5'382.00  \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung             87'121.40              89'480.00              65'888.75         -23'591.25  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen      2'569'536.23       2'617'125.10       2'606'088.93       -11'036.17  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten        -5'204'320.21         -5'419'169.00         -5'314'173.44         104'995.56  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen            -66'702.30             -65'000.00             -67'472.15           -2'472.15  \n\n10 Beiträge von Gemeinden          -118'512.09           -139'048.75           -152'199.06         -13'150.31  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung                -3'000.00               -3'000.00    \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen     -5'389'534.60      -5'626'217.75      -5'536'844.65         89'373.10  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen    -2'819'998.37     -3'009'092.65     -2'930'755.72        78'336.93  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         1'247'091.40          1'316'885.70          1'323'757.40            6'871.70  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen          -343'435.13           -297'595.95           -369'385.74         -71'789.79  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen    -1'916'342.10     -1'989'802.90     -1'976'384.06        13'418.84  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten         2'431'026.93          2'475'045.10          2'494'868.43          19'823.33  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse        -2'773'293.28         -2'944'123.90         -2'819'305.01         124'818.89  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse        -1'439'080.48         -1'537'758.20         -1'429'658.86         108'099.34  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse        -1'782'515.61         -1'838'354.15         -1'802'044.60          36'309.55  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten        -1'782'515.61         -1'838'354.15         -1'802'044.60          36'309.55  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten        -1'916'342.10         -1'989'802.90         -1'976'384.06          13'418.84  \n\n \n\n17\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\n   \n   \n\n \n \n \n\n18\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Grundlagen \nProduktgruppe Stabsstelle Kanzlei \n\nAuftrag \n• Sekretariat Einwohnerrat und Gemeinderat \n• Durchführung von Wahlen und Abstimmungen \n• Bewirtschaftung und Pflege der Stammdaten im Bereich Objektwesen \n• Zivilstandsamt: Führung des elektronischen Personenstandsregisters (Infostar); Beurkundung und Erstellung von Auszügen und Mitteilungen über Geburten, Todesfälle, Eheschliessungen, eingetragene Partnerschaften, \n\nAnerkennungen, Namenserklärungen; Durchführung von Ehevorbereitungsverfahren (inkl. Abklärungen von Scheinehen, Überprüfung rechtmässiger Aufenthalt); Durchführung von Ein- und Ausbürgerungsverfahren für \nCH-Bürger \n\n• Bestattungswesen: Planung und Durchführung eines geordneten und würdigen Bestattungsbetriebs; Pflege und Unterhalt der Friedhofsanlagen; Ausstellen von Bewilligungen von Grabmalgesuchen; Vergabe von \nGrabkonzessionen; jährliche Grabräumung publizieren und veranlassen; Führung der Bestattungsregistratur und Erstellung Bestattungsstatistik; Auskunftserteilung in Friedhofbelangen \n\n• Einwohnerkontrolle/Gemeindekasse: Verarbeitung der Zu- und Wegzugsmeldungen, Umsetzung Niederlassungs- und Datenschutzgesetz sowie Mutationen aller Art; Bevölkerungs-Jahresstatistiken; Bareinnahmen / \nBarauszahlungen \n\n• Veranlagungen Sondersteuern: Veranlagungen von Handänderungssteuern und Gewinnstücksteuern \n• Teilungsamt: Abwicklung sämtlicher Erbschaftsfälle; Bewirtschaftung der Testamentskontrolle, Veranlagung Erbschaftssteuern \n• Bürgerrechtswesen: Behandlung sämtlicher Gesuche um eine ordentliche Einbürgerung ausländischer Gesuchstellenden; Beantwortung sämtlicher Anfragen im Bereich „Ordentliche Einbürgerung“; Koordination der \n\nBürgerrechtskommission  \n\n \nProdukte \nGemeindekanzlei / Regionales Zivilstandsamt / Bestattungswesen / Einwohnerkontrolle / Veranlagung Sondersteuern / Teilungsamt / Bürgerrechtswesen  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nStimmrechtsgesetz; ZGB; Eidg. Zivilstandsverordnung; Eidg. Zivilstandsgebührenverordnung; Bundesgesetz über AusländerInnen; Bürgerrechtsgesetz des Kantons Luzern; Friedhofreglement der Gemeinde Emmen mit \nVollzugsverordnung und Gebührenverordnung; Verordnung über das Bestattungswesen des Kantons Luzern; Niederlassungsgesetz; Datenschutzgesetz; Gesetz über die Handänderungssteuer; Gesetz über die \nGrundstückgewinnsteuer; EGZGB; Verordnung über das Verfahren in Erbschaftsfällen; Verordnung betreffend Mitteilung von Erbschaftsfällen; Erbschaftssteuergesetz; Bundesgesetz über den Erwerb und Verlust des \nSchweizer Bürgerrechts; Bürgerrechtsgesetz; Verordnung zum Bürgerrechtsgesetz; Richtlinien für das Einbürgerungsverfahren ausländischer Gesuchstellerinnen und Gesuchsteller \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nPatrick Vogel \n\n \n\n19\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Rechnung 2012 \nProduktgruppe Stabsstelle Kanzlei \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten         1'839'948.91          1'889'154.85          1'962'671.17            73'516.32  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden                  913.75                3'100.00                1'213.75             -1'886.25  \n\n04 Beiträge an Kantone             15'549.45              14'500.00                9'726.10             -4'773.90  \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung             87'121.40              89'480.00              64'423.75           -25'056.25  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen       1'943'533.51       1'996'234.85       2'038'034.77          41'799.92  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten        -5'185'527.51         -5'408'169.00         -5'297'433.19          110'735.81  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen            -66'702.30             -65'000.00             -67'472.15             -2'472.15  \n\n10 Beiträge von Gemeinden           -118'512.09           -139'048.75           -152'199.06           -13'150.31  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung                -3'000.00               -3'000.00    \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen      -5'370'741.90      -5'615'217.75      -5'520'104.40          95'113.35  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen     -3'427'208.39     -3'618'982.90     -3'482'069.63        136'913.27  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         1'135'252.40          1'181'589.70          1'191'885.40            10'295.70  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen           -343'435.13           -297'595.95           -369'385.74           -71'789.79  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen     -2'635'391.12     -2'734'989.15     -2'659'569.97          75'419.18  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten         1'839'948.91          1'889'154.85          1'962'671.17            73'516.32  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse        -3'345'578.60         -3'519'014.15         -3'334'762.02          184'252.13  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse        -2'123'204.80         -2'247'944.45         -2'078'452.87          169'491.58  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse        -2'466'639.93         -2'548'540.40         -2'450'838.61            97'701.79  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten        -2'466'639.93         -2'548'540.40         -2'450'838.61            97'701.79  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten        -2'635'391.12         -2'734'989.15         -2'659'569.97            75'419.18  \n\n \n\n20\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Stabsstelle Kanzlei  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nEinwohnerkontrolle \nDas Globalbudget konnte um Fr. 13'100.00 unterschritten werden. Einerseits waren die Gebühren an andere Gemeinden Fr. 12'560.00 tiefer und die \ngesamten Gebührenerträge waren Fr. 3'600.00 höher als budgetiert. Diese positiven Abweichungen konnten die Mehrkosten bei den Drucksachen \nkompensieren. \n\nRegionales Zivilstandsamt \nDer Beitrag der Gemeinde Emmen war mit Fr. 111'737.86 rund Fr. 13'000.00 höher als budgetiert. Die Lohnkosten sind höher ausgefallen, auf der anderen \nSeite konnten aber auch Mehreinnahmen bei den Gebühren verzeichnet werden. Es darf festgehalten werden, dass das Regionale Zivilstandsamt Emmen \nmit Kosten von Fr. 3.84 zu den günstigeren Ämter im Kanton Luzern zählt. \n\nVeranlagung Sondersteuern \nBei den Handänderungssteuern wurde das Budgetziel mit rund Fr. 218'000.00 übertroffen, während bei den Grundstückgewinnsteuern Mindereinnahmen \ngegenüber dem Budget von Fr. 363'000.00 zur Kenntnis genommen werden mussten. \n\nTeilungsamt \n\nDie budgetierten Einnahmen bei den Erbschaftssteuern von Fr. 250'000.00 konnten bei weitem nicht erreicht werden. Tatsächlich konnten nur Fr. \n157'000.00 an Erbschaftssteuern verbucht werden. In der Gemeinde Emmen haben wir keine Nachkommenerbschaftssteuern, so dass schon viele Erbfälle \ngrundsätzlich keine Steuern geben. Auf der anderen Seite konnten bei den Gebühren Mehreinnahmen von Fr. 37'000.00 erzielt werden. Zudem musste ein \nTeil der veralteten Büromobilien im Betrag von rund Fr. 4'000.00 ersetzt werden. \n\nBestattungswesen \nDank Einsparungen bei Strom, Betriebsmaterial, Unterhalt, Reperaturen sowie Erträgen aus Verlustscheinen konnte das Budget um Fr. 34'000.00 \nunterschritten werden. \n\nGemeindekanzlei \nBei der Gemeindekanzlei mussten Mehrkosten von Fr. 78'000.00 konstatiert werden. Die Mehrkosten waren vor allem bei den Löhnen, den Urnenbüro-\nentschädigungen und bei den Porti zu verzeichnen. \n\nBürgerrechtswesen \nIm Bereich des Bürgerrechtswesens sind die ausgewiesenen Mehreinnahmen auf die hohe Zahl der behandelten Gesuche, die knappen Stellenprozente \nsowie eine während dieser Zeitspanne kostenneutrale Praktikumsstelle im Bereich des Bürgerrechtswesens zurückzuführen. \n\n \n \n \n\n21\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Zielvorgaben \nProduktgruppe Stabsstelle Kanzlei Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2012 \n\nBemerkungen \n\nReg. Zivilstandsamt                     \n\nDie Daten im Infostar (Informatisiertes Standesregister) sind \nkorrekt erfasst. Korrekturaufträge an die Aufsichtsbehörde pro Jahr \n\n8 ≤ 24 7 - 17 Ziel erfüllt \n\nRestkostenbeitrag Gemeinde Emmen pro Einwohner 3.09 3.51 CHF 3.83 +0.32 \n\nDer Beitrag an das Reg. Zivilstandsamt war um CHF \n13'239 höher als budgetiert. Die Anzahl Einwohner \n\ngegenüber dem Budget hat um 1'135 zugenommen \n(Budget 28'031 Einwohner; Rechnung 29'166 \nEinwohner). Dank der Zunahme der Einwohner hat sich \n\ndie Differenz des Restkostenbeitrages nicht so stark \nausgewirkt. \n\nEinwohnerkontrolle                     \n\nKostendeckungsgrad 53.11 % 41.66 % 42.92 % +1.26 % \nTiefere Nettokosten als budgetiert haben zum höheren \n\nKostendeckungsgrad geführt. \n\nTeilungsamt/Erbschaftssteuern                     \n\nAnzahl berechtigte Einsprachen gegen Erbschaftssteuer-Entscheide \npro Jahr \n\n0 ≤ 4 0 - 4 Ziel erfüllt \n\nPersonalkosten pro Erbschaftsfall und Veranlagung CHF 1‘037 CHF 789.63 CHF 819 +CHF 29.73 \n\nBeim Budget sind insgesamt 245 Veranlagungen und \nErbschaftsfälle geplant, im 2012 sind effektiv 239 \n\nVeranlagungen und Erbschaftsfälle behandelt worden, \ndiese Konstellation hat die Zielvereinbarung negativ \n\nbeeinflusst. \n\nBestattungswesen                     \n\nNettokosten pro Bestattung CHF 2‘285 CHF 1‘984 CHF 2153 + CHF 169 \n\nTiefere Anzahl Bestattungen (150) als budgetiert (180) \nverschlechtern die Nettokosten pro Bestattung trotz \ntieferen Nettokosten insgesamt gegenüber dem Budget \n\n(positive Nettkokostenabweichung von CHF 34'348) \n\nEinbürgerungen                     \n\nAnzahl berechtigte Beschwerden gegen Einbürgerungsentscheide \npro Jahr \n\n0 ≤ 4 0 - 4 Ziel erfüllt \n\nKostendeckungsgrad der Primärkosten 100 % 93 % 149.8 % + 56.8 % \nHohe Zahl der behandelten Gesuche,  und eine \nkostenneutrale Praktikumsstelle haben zu diesem \n\npositiven Ergebnis geführt. \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2012 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n22\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Zusatzinformationen \nProduktgruppe Stabsstelle Kanzlei \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nTeilungsamt:      \n\nAnzahl Erbschaftsfälle pro Jahr 194 220 217       \n\nAnzahl Erbschaftssteuerveranlagungen 44 25 22       \n\nEinwohnerkontrolle/Kasse:      \n\nAnzahl Mutationen pro Jahr 24‘000 24‘000 24'550       \n\nZivilstandsamt:     \n\nAnzahl beurkundete Geschäftsfälle pro Jahr 331 370 367 Es gab leicht mehr Fälle als im Vorjahr zu verzeichnen. \n\nBestattungswesen:     \n\nAnzahl Bestattungen pro Jahr  154 180 150 Anzahl Bestattungen auf Niveau Vorjahr \n\nUnterhalt des gesamten Wegnetzes und allgemeine \nFriedhofanlagen (Gesamtfläche) \n\n25‘770 m2 25‘770 m2 25'770 m2       \n\nGemeindekanzlei allgemein:     \n\nAnzahl Mutationen im Objektwesen pro Jahr 1‘000 1‘000 1000       \n\nDurchführung von Wahlen und Abstimmungen pro Jahr 5 4-5 5 Wahljahr 2012 mit den kommunalen Gesamterneuerungswahlen \n\nVeranlagung Sondersteuern:     \n\nHandänderungssteuern: \nÜberprüfung von Handänderungen \nVeranlagung von Handänderungssteuerfällen \n\n \n297 \n190 \n\n \n275 \n175 \n\n310 \n205 \n\n      \n\nGrundstückgewinnsteuern: \nÜberprüfung von Handänderungen  \nVeranlagung von Grundstückgewinnsteuerfällen \n\n \n297 \n146 \n\n \n275 \n175 \n\n310 \n155       \n\nBürgerrechtswesen:     \n\nGesuchsaufbereitung von Einbürgerungsgesuchen p/J 121 120 124       \n\nKoordination von Bürgerrechts-Kommissionssitzungen p/J 18 17 18       \n\n \n\n23\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Grundlagen \nProduktgruppe Kommunikation, Marketing und Wirtschaftsförderung \n\nAuftrag \n• Die Kommunikation stellt den Kontakt zu Medien her und erfüllt weitere Informationsaufgaben des Gemeinderates und der Verwaltung. Sie plant und koordiniert die Öffentlichkeitsarbeit der Verwaltung und unterstützt \n\ndie Direktionen und Dienststellen in ihrer Kommunikationsarbeit. Weiter produziert sie die Publikationen Emmenmail, kommunale Abstimmungsunterlagen, Medienmitteilungen, etc. und stellt die interne Kommunikation \nsicher und produziert den internen Newsletter. \n\n• Das Marketing überwacht und koordiniert den visuellen Auftritt der Gemeinde nach aussen und innen und schafft ein einheitliches Bild. Weiter erbringt das Marketing interne Dienstleistungen und unterstützt Direktionen \nund Dienststellen bei der Gestaltung von PR-Publikationen.  \n\n• Die Wirtschaftsförderung schafft Rahmenbedingungen zur Ansiedlung von Unternehmen und Arbeitsplätzen.  \n• Die Bestandespflege betreut und unterstützt bestehende Unternehmen in ihren unterschiedlichen Vorhaben.  \n• Das Standortmarketing fördert die Attraktivität, das Image und die Bekanntheit Emmen’s als Wohngemeinde bei der relevanten Zielgruppe. Ebenfalls ist das Standortmarketing Drehscheibe der Verwaltung bei Anfragen \n\noder Projekten/Initiativen seitens Bevölkerung, Unternehmen und Organisationen. Weiter gehören der Aufbau und die Pflege von Kooperationen und das Bündeln von Kräften diverser Akteure zum Aufgabengebiet. \n\n \nProdukte \nKommunikation und Marketing, Wirtschaftsförderung  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nVerordnung über die Kommunikation in der Gemeindeverwaltung Emmen vom 03.12.2008; Verordnung über das Redaktionsstatut EmmenMAIL vom 03.12.2008; Datenschutzreglement für die Gemeinde Emmen vom \n30.06.1992 \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nWalter Bucher / André Gassmann  \n\n \n\n24\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Rechnung 2012 \nProduktgruppe Kommunikation, Marketing und Wirtschaftsförderung \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            591'078.02            585'890.25            532'197.26           -53'692.99  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone             34'924.70              35'000.00              34'391.90               -608.10  \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                   1'465.00              1'465.00  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          626'002.72          620'890.25          568'054.16         -52'836.09  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten            -18'792.70             -11'000.00             -16'740.25             -5'740.25  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen          -18'792.70           -11'000.00           -16'740.25           -5'740.25  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen         607'210.02          609'890.25          551'313.91        -58'576.34  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen            111'839.00            135'296.00            131'872.00             -3'424.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen         719'049.02          745'186.25          683'185.91        -62'000.34  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten            591'078.02            585'890.25            532'197.26           -53'692.99  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse            572'285.32            574'890.25            515'457.01           -59'433.24  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse            684'124.32            710'186.25            648'794.01           -61'392.24  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse            684'124.32            710'186.25            648'794.01           -61'392.24  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten            684'124.32            710'186.25            648'794.01           -61'392.24  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten            719'049.02            745'186.25            683'185.91           -62'000.34  \n\n \n\n25\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Kommunikation, Marketing und Wirtschaftsförderung  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Kommunikation, Marketing und \nWirtschaftsförderung  \n\nDie gesamte Produktgruppe schliesst um CHF 58‘500 besser ab als budgetiert. Minderkosten von CHF 53‘000 und CHF 6‘000 Mehreinnahmen tragen zu \ndiesem Ergebnis bei.  \n\nProdukt Kommunikation \nDas Produkt Kommunikation schliesst um CHF 17‘400 schlechter ab als budgetiert. Mehreinnahmen von CHF 2‘000 bei Inseraten-Gebühren konnten die \nMehrausgaben von CHF 10‘000 bei den Personalkosten und CHF 9‘000 bei den Produktions-und Vertriebskosten des Emmenmail nicht kompensieren. \n\nProdukt Marketing / Wirtschaftsförderung \nDas Produkt Marketing / Wirtschaftsförderung schliesst besser ab als budgetiert. Einerseits waren Erlasse für die Vermittlungsgebühr-Aktion „Bring a friend“ \ntiefer als erwartet. Zum anderen wurden geplante Projekte kostengünstiger durchgeführt, storniert oder nicht wie vorgesehen in der Rechnungsperiode \n2012 beendet, d.h. verschiedene Projekte mussten auf 2013 verschoben werden, oder werden im 2013 abgeschlossen. \n\n \n \n \n\n26\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Kommunikation, Marketing und Wirtschaftsförderung Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nAnzahl besuchte Unternehmen 20 30 40 10       \n\nKosten pro Einwohner (ganze Produktgruppe) CHF 21 CHF 22.15 CHF 18.90 - CHF 3.25 \nTiefere Nettokosten und höhere Anzahl \nEinwohner (Budget 28'031 / IST 29'166) wirken \nsich positiv auf diese Zielvereinbarung aus. \n\nEmmenmail: Kosten pro Einwohner (Produkt Kommunikation) CHF 10.49 CHF 10 CHF 10.25 + CHF 0.25 \n\nDank der Zunahme der Einwohner hat sich die \nDifferenz der Zielvereinbarung  trotz negativer \nNettokostenabweichung (+ CHF 17‘460) nicht so \nstark ausgewirkt. \n\n \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n27\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Stabsstellen Zusatzinformationen \nProduktgruppe Kommunikation, Marketing und Wirtschaftsförderung \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 230 % 190 % 230 %       \n\nEmmenmail Ausgaben jährlich 9 10 9       \n\nInterner Newsletter Ausgaben jährlich 100 20 20 \nDer Newsletter wird neu im Intranet zusammen mit laufenden News \ndargestellt. Es werden nicht mehr die Anzahl Ausgaben quantifiziert. \n\nAnzahl Medienveranstaltungen jährlich 46 40             \n\nInformationsveranstaltungen 3 5 5       \n\n \n\n28\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Rechnung 2012 \n Totalisierung \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten       22'108'131.75        21'022'878.85        21'272'398.95         249'520.10  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private             96'049.19            103'998.75            111'937.86            7'939.11  \n\n03 Beiträge an Gemeinden                   1'410.00            1'410.00  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung           832'036.72          1'240'128.32          1'441'012.43         200'884.11  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen    23'036'217.66     22'367'005.92     22'826'759.24       459'753.32  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten      -89'527'052.89       -82'073'871.00       -79'303'928.39      2'769'942.61  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen        -3'236'308.15         -3'327'613.00         -3'329'254.15           -1'641.15  \n\n10 Beiträge von Gemeinden          -476'985.75         -1'067'210.00           -555'028.25         512'181.75  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung        -2'575'473.00         -2'343'685.55         -3'176'012.41        -832'326.86  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen   -95'815'819.79    -88'812'379.55    -86'364'223.20    2'448'156.35  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen  -72'779'602.13   -66'445'373.63   -63'537'463.96   2'907'909.67  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)        -2'840'673.36         -2'715'000.00         -2'904'707.00        -189'707.00  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         6'356'068.17          6'953'545.25          6'065'913.27        -887'631.98  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen      -20'536'487.33       -20'959'998.21       -18'909'203.30      2'050'794.91  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen  -89'800'694.65   -83'166'826.59   -79'285'460.99   3'881'365.60  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten       22'204'180.94        21'126'877.60        21'384'336.81         257'459.21  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse      -67'322'871.95       -60'946'993.40       -57'919'591.58      3'027'401.82  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse      -60'134'767.06       -52'753'319.83       -50'412'665.88      2'340'653.95  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse      -83'246'727.39       -76'057'003.59       -72'497'881.59      3'559'122.00  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten      -86'087'400.75       -78'772'003.59       -75'402'588.59      3'369'415.00  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten      -89'800'694.65       -83'166'826.59       -79'285'460.99      3'881'365.60  \n\n \n\n29\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\n   \n   \n\n \n \n \n\n30\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Grundlagen \nProduktgruppe Finanz- und Rechnungswesen \n\nAuftrag \n• Organisation des Finanz- und Rechnungswesens \n• Führen des Finanz- und Rechnungswesens mit den Nebenbüchern (Debitoren, Kreditoren und Anlagebuchhaltung) / Kostenrechnung \n• Organisation des Controllings für die Verwaltung, den Gemeinderat und den Einwohnerrat \n• Erstellen des Finanzplanes, des Budgets und des Rechnungsabschlusses \n• Beratung des Gemeinderats in allen Geschäften mit finanziellen Auswirkungen \n• Abwicklung der Finanzflüsse für das Fussballausbildungszentrum des SFV (Schweizerischer Fussball Verband) \n\n \nProdukte \nFinanzbuchhaltung / Inkasso / Verlustscheinbewirtschaftung / Allg. Administration Verwaltung / Finanzausgleich /  \nKapitalkosten Fibu / Abschreibungen / Abschluss / Ausbildungszentrum SFV \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGemeindegesetz; Handbuch Rechnungswesen für Luzerner Gemeinden; Gemeindeordnung; Reglement und Verordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinde Emmen; Vertrag mit SFV (Ausbildungszentrum SFV) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBarbara Naef \n\n \n\n31\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Rechnung 2012 \nProduktgruppe Finanz- und Rechnungswesen \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten         9'733'591.39        10'755'148.10        10'512'612.76         -242'535.34  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private             86'631.19              98'498.75            111'737.86            13'239.11  \n\n03 Beiträge an Gemeinden                   1'400.00              1'400.00  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung            199'332.05            339'070.00            300'385.05           -38'684.95  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen     10'019'554.63     11'192'716.85     10'926'135.67       -266'581.18  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten        -8'643'934.92         -1'095'800.00         -1'395'330.97         -299'530.97  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen        -2'365'114.15         -2'457'613.00         -2'457'790.15               -177.15  \n\n10 Beiträge von Gemeinden           -173'054.50           -767'210.00           -289'323.50          477'886.50  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung        -1'247'830.90         -1'294'086.84         -1'906'153.55         -612'066.71  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen    -12'429'934.47      -5'614'709.84      -6'048'598.17       -433'888.33  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen     -2'410'379.84       5'578'007.01       4'877'537.50      -700'469.51  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)      -11'560'026.36       -11'285'200.00       -10'561'370.00          723'830.00  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         5'522'523.59          6'057'965.20          5'221'508.22         -836'456.98  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen        -5'476'842.81         -6'760'525.75         -5'585'202.31        1'175'323.44  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen   -13'924'725.42     -6'409'753.54     -6'047'526.59        362'226.95  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten         9'820'222.58        10'853'646.85        10'624'350.62         -229'296.23  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse         1'176'287.66          9'757'846.85          9'229'019.65         -528'827.20  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse         6'898'143.30        16'154'882.05        14'750'912.92       -1'403'969.13  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse            173'469.59          8'100'269.46          7'259'557.06         -840'712.40  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten      -11'386'556.77         -3'184'930.54         -3'301'812.94         -116'882.40  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten      -13'924'725.42         -6'409'753.54         -6'047'526.59          362'226.95  \n\n \n\n32\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Finanz- und Rechnungswesen  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Finanz- und Rechnungswesen  \nDie Nettokosten der Produktgruppe Finanz- und Rechnuswesen betragen CHF 4'877'537.50. Die Kosten sind um CHF 700'469.51 (-12.56%) tiefer als das \nGlobalbudget (CHF 5'578'007.01) \n\nZinsen \nHauptsächlich konnte wegen sehr günstigen Refinanzierungskonditionen die Schuldzinsen tiefer als budgetiert gehalten werden. Gesamte positive \nAbweichung dieses Produktes gegenüber dem Globalbudget: CHF 656'247.58 tiefere Nettokosten. \n\nAbschreibungen \nAufgrund des hohen Defizites aus dem Vorjahr fielen die Abschreibungen auf dem Bilanzfehlbetrag deutlich höher als budgetiert aus. Gesamte negative \nAbweichung dieses Produktes gegenüber dem Globalbudget: CHF 383'247.12 höhere Nettokosten. \n\nAllgemeine Verwaltung \nDie nicht budgetierte Gewinnauschüttung eines Gemeindeverbandes hat zum positiven Abschliessen dieses Produktes geführt. Gesamte positive \nAbweichung dieses Produktes gegenüber dem Globalbudget: CHF 173'654.47 tiefere Nettokosten. \n\nFinanz- und Rechnungswesen \nGute Ausgabendsziplin und etwas höhere Rückerstattungen haben zum guten Gesamtergebnis geführt. Gesamte positive Abweichung dieses Produktes \ngegenüber dem Globalbudget: CHF 170'230.99 tiefere Nettokosten. \n\nVerlustscheinbewirtschaftung \nZwar fielen die Rückerstattungen für Gebühren tiefer als budgetiert aus, aber auch die Gebühren für andere Gemeinwesen konnten tiefer gehalten werden. \nDaraus resultierte schlussendlich ein Nettoertrag bei diesem Produkt. Gesamte positive Abweichung gegenüber dem Globalbudget: CHF 38'124.14 tiefere \nNettokosten. \n\nAusbildungszentrum SFV \nEtwas geringere Beiträge für die Schule und etwas höhere Erträge aus den Gemeinden liessen dieses Produkt tiefer als budgetiert abschliessen. Gesamte \npositive Abweichung gegenüber dem Globalbudget: CHF 45'459.45 tiefere Nettokosten. \n\n \n \n\n \n\n33\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Finanz- und Rechnungswesen Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nVerlustscheinbewirtschaftung: Ertrag aus Eingang abgeschriebener \nSteuern \n\nCHF 421‘964 > CHF 350‘000 CHF 511'247.60 CHF 161'247.60 \nMengengeschäft: je mehr Einsatz, desto mehr \nErtrag ist möglich \n\n \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n34\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zusatzinformationen \nProduktgruppe Finanz- und Rechnungswesen \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 800 800 840 inkl. Werkstudenten \n\nBuchungen (Kreditoren, Debitoren, FIBU) im Dialog System 171‘738 165‘000 174'361       \n\nInkassohandlungen Staats- und Gemeindesteuern 11‘522 14‘500 10'914 \nUmstellung auf Lu-Tax-Plattform hat etwas weniger Produktionen \nergeben. Wir können die Anzahl Produktionsläufe nicht beeinflussen. \n\nVerfallanzeigen Staats- und Gemeindesteuern   7'966 Erstmals im 2012 versandt. \n\nGetroffene Zahlungsabkommen für Staats- und \nGemeindesteuern \n\n  5'005 Erstmals erhoben seit 2012. \n\n \n\n35\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Grundlagen \nProduktgruppe Personal und Organisation \n\nAuftrag \n• Das Departement Personal ist verantwortlich für die Unterstützung und Beratung aller Mitarbeitenden und Führungsverantwortlichen in allen Belange eines modernen Human Resources Management. Dies \n\numfasst die ganzheitliche Betreuung der HR-Prozesse (Planung, Gewinnung, Entwicklung, Marketing, Trennung) sowie die Erledigung der damit verbundenen administrativen Tätigkeiten. Darüberhinaus sorgt das \nDepartment Personal durch eine optimale Gestaltung des Arbeitsbereiches (Inhalt) und Erfüllung der Aufgaben (Motivation) sowie die dazu notwendige Flexibilität (Teilzeitanstellungen sowie verschiedene \nArbeitszeitmodelle) für die Schaffung bestmöglicher Rahmenbedingungen für alle Mitarbeitenden. Zudem ist das Department Personal verantwortlich für die Sicherstellung der Chancen- und Rechtsgleichheit und \nleitet als neutrale Ansprechstelle die Schlichtungsstelle. Das Department Personal ist ebenfalls Anlaufstelle für personal- und führungsrelevante Fragestellungen sowie bei schwierigen betrieblichen/beruflichen \nSituationen und bei Konflikten. Zur Förderung der Mitarbeitenden wird eine zielgerichtete Aus- und Weiterbildung unterstützt und im Sinne der Qualitätssicherung werden mit allen Mitarbeitenden jährliche \nStandortgespräche geführt. Ziel ist es, dass die Gemeinde Emmen weiterhin dem Ruf als kompetente, kundenfreundliche und unternehmerisch denkende und handelnde Verwaltung gerecht wird (LZ-Nr. G 25 und \nG 42). \n\n• Das Departement Personal erbringt auch im Bereich Salärwesen und Sozialversicherungen eine kompetente und professionelle Dienstleistung. Die gesetzlichen Vorgaben werden unter Beachtung höchsten \nQualitätsansprüchen erfüllt. \n\n• Als verantwortungsvolle Arbeitergerberin baut die Gemeinde Emmen das Betriebliche Gesundheitsmanagement / Absenzenmanagement mit der Führung eines elektronischen Zeitmanangement sowie den daraus \nresultierenden Massnahmen stetig aus. \n\n• Die Nachwuchsförderung wird zentral vom Departement Personal gesteuert. Dabei sind die Rekrutierungen, die Organisation von Schnuppertagen und die Durchführung von Gesprächen mit den Lernenden und \nden Eltern und falls notwendig mit den Lehrpersonen zentral. Die Berufsbildnerin unterstützt die Praxisbildner/innen bei der Betreuung der Lernenden in den angebotenende Berufsrichtungen. Ziel ist es, dass alle \nLernenden eine fachlich gute Ausbildung mit optimaler Betreuung erhalten und einen guten Lehrabschluss erlangen und anschliessend in der Lage sind, als gut ausgebildete Fachkräfte auf den Arbeitsmarkt zu \ngehen. \n\n• Der Bereich Organisation ist für verschiedene zentralen Dienstleistungen zuständig. In diesen Bereich fallen u.a. sämtliche Aufgaben im Zusammenhang mit der Telefonie (Festnetzanschlüsse und Mobiltelefone). \n• Der Zentraleinkauf wird nach den Richlinien für den Zentraleinkauf getätigt und berücksichtigt die Anbieter mit den besten Konditionen in der geforderten Qualität und stellt das erforderliche Material und Mobiliar \n\nden Mitarbeitenden rechtzeitig zur Verfügung. Dabei werden auch die Beschaffungsrichtlinien für den ökologischen Einkauf eingehalten und wenn immer möglich Anbieter der Gemeinde Emmen berücksichtigt. \n• Der Post- und Kurierdienst ist verantwortlich für die rechtzeitige Zustellung und Abholung der externen und internen Post im Verwaltungsgebäude und bei den Aussenstellen      \n\n \nProdukte \nPersonal / Zentraleinkauf / Nachwuchsförderung / Weiterbildung / Post- und Kurierdienst / Telefonie \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGesetzliche Grundlagen sind das Personalreglement und die Verordnung zum Personalreglement der Gemeinde Emmen. Im Übrigen gelten diverse Weisungen, Wegleitungen und Merkblätter wie z. B. Rahmenbedingungen \nfür die Weiterbildung, Verordnung über die AHV-Überbrückungsrente, Pflichtenheft für die Stellenbewertungskommission, Weisungen des Gemeinderates zur Nutzung von Geräten am Arbeitsplatz, etc. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nCaterina Castelli \n\n \n\n36\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Rechnung 2012 \nProduktgruppe Personal und Organisation \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten         1'785'558.38          1'952'916.90          1'852'572.02         -100'344.88  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung         \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen       1'785'558.38       1'952'916.90       1'852'572.02       -100'344.88  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten           -224'817.10           -154'500.00           -227'482.30           -72'982.30  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung           -160'850.00           -130'460.00           -165'077.00           -34'617.00  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen        -385'667.10         -284'960.00         -392'559.30       -107'599.30  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen      1'399'891.28       1'667'956.90       1'460'012.72      -207'944.18  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen             64'067.00              59'807.00              57'510.00             -2'297.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen           -887'122.53         -1'029'591.10           -941'935.37            87'655.73  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen         576'835.75          698'172.80          575'587.35      -122'585.45  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten         1'785'558.38          1'952'916.90          1'852'572.02         -100'344.88  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse         1'560'741.28          1'798'416.90          1'625'089.72         -173'327.18  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse         1'624'808.28          1'858'223.90          1'682'599.72         -175'624.18  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse            576'835.75            698'172.80            575'587.35         -122'585.45  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten            576'835.75            698'172.80            575'587.35         -122'585.45  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten            576'835.75            698'172.80            575'587.35         -122'585.45  \n\n \n\n37\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Personal und Organisation  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nWeiterbildung \nDie von den Vorgesetzten budgetierten Weiterbildungen wurden nicht in dem Masse genutzt bzw. wurden teilweise nicht wie geplant angetreten (Tiefere \nNettokosten von CHF 50'000).  \n\nPersonal \nDie Budgetierung der Internen Verrechnungen an die KESB sowie die Berufsbeistandschaft war nicht vorgesehen. Korrektur für BAFIP 2013  ist bereits \nerfolgt. (Höhere Einnahmen von CHF 90'000 der internen Verrechnungen)  \n\nNachwuchsförderung \nDie Ausbildungskosten im Bereich Lernende sind gestiegen, einerseits durch höhere Kurskosten, andererseits durch die obligatorischen Sprachaufenthalte \nim Ausland (Höhere Nettokosten von CHF 9'000) \n\nZentraleinkauf \nInteren Verrechnungssumme wurde zu hoch budgetiert. Kosten wurden zum Teil nicht umgelagert resp. direkt an andere Produktgruppen belastet, um \nadministrativen Aufwand zu reduzieren. (Höhere Nettokosten CHF 20'000) Dem wurde für BAFIP 2013 Rechnung getragen.  \n\nPost- und Kurierdienst Externe Dienstleistungen durch Dritte sind nicht so budgetiert worden (Höhere Nettokosten von CHF 11'000). \n\n \n \n \n\n38\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Personal und Organisation Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nWeiterbildung: Alle Mitarbeitende nehmen an internen \nWeiterbildungsveranstaltungen teil. \n\nMind. 2 x Mind. 2 x 2             \n\nMonatliche fehlerfreie und termingerechte Auszahlung und \nVerbuchung der Löhne, Anzahl Fehler \n\n0 0 0             \n\n \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nInternet Telefonie 68 0 0 0       \n\nBruttoinvestitionen 68 0 0 0       \n\nErlöse / Rückerstattungen  0 0 0       \n\nNettoinvestitionen 68 0 0 0       \n\n \n\n39\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zusatzinformationen \nProduktgruppe Personal und Organisation \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 465 465 465       \n\nLeistungsmenge: Lohnabrechnungen pro Monat 400 400 400       \n\nLeistungsmenge: Anzahl Lernende und Praktikanten/innen 16 10 10 Ausschliesslich Lernende, keine PraktikantInnen im DPO \n\n \n\n40\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Grundlagen \nProduktgruppe Immobilienbewirtschaftung \n\nAuftrag \n• Zur Verfügung stellen räumlicher und betrieblicher Infrastruktur, um die diversen Leistungen gegenüber den Einwohner/Innen erbringen zu können. \n• Unterhalt, Instandhaltung, Reinigung und Vermietung der Immobilien. \n• Verwalten der gemeindeeigenen Liegenschaften und Landreserven aus dem Finanz- und Verwaltungsvermögen.  \n• Bewilligung von Märkten, Erteilen von Stand-, Platz- und Sammelbewilligungen, Gastspielen  \n• Periodische Anpassung der Plakatstellen-Entschädigungen gemäss Gemeindevertrag mit der Allgemeinen Plakatgesellschaft (APG) sowie Plakatierungskonzept öffentlicher Grund und aktuellem Stellenverzeichnis     \n\n \nProdukte \nVerwaltungsgebäude / Restaurant und Säle Gersag / Feuerwehr- und Zivilschutzgebäude / Schiessanlage Hüslenmoos / Schulanlagen / Sportanlagen / Werkhof / Friedhöfe / Diverse Liegenschaften Verwaltungsvermögen / \nDiverse Liegenschaften Finanzvermögen / Reinigung / Barackendorf Riffigweiher / Ruhender Verkehr / Markt- und Gewerbewesen \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nBenutzungsbedingungen und Informationen "Barackendörfli-Riffigweiher", Benutzungsgebühren "Barackendörfli Riffigweiher" (GR-Beschluss vom 17.10.2012); Parkplatz-Reglement der Gemeinde Emmen; Das Mietrecht \n(Gesetz und Verordnung); Gebührenordnung für die Benützung von Schulräumen, Sportanlagen und Sporthallen der Gemeinde Emmen, Reglement über die vorübergehende und die dauernde Benützung des öffentlichen \nGrundes, Gebühren-Verordnung zum Reglement über die vorübergehende und die dauernde Benützung des öffentlichen Grundes, Markt-Reglement, Markt-Verordnung \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nHeidi Krauer \n\n \n\n41\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Rechnung 2012 \nProduktgruppe Immobilienbewirtschaftung \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten         6'456'797.10          4'899'932.80          5'184'167.06          284'234.26  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private               8'938.00                5'500.00               -5'500.00  \n\n03 Beiträge an Gemeinden                       10.00                  10.00  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung            597'704.67            901'058.32          1'137'127.38          236'069.06  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen       7'063'439.77       5'806'491.12       6'321'304.44        514'813.32  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten        -2'113'725.56         -3'939'250.00         -5'707'173.42       -1'767'923.42  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung           -926'175.10           -738'938.71           -866'548.86         -127'610.15  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen      -3'039'900.66      -4'678'188.71      -6'573'722.28    -1'895'533.57  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen      4'023'539.11       1'128'302.41        -252'417.84   -1'380'720.25  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         8'290'240.73          7'873'350.00          7'275'544.00         -597'806.00  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen             78'373.58              23'333.05              52'481.05            29'148.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen      -12'871'163.18       -11'682'666.11       -11'249'813.82          432'852.29  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen        -479'009.76     -2'657'680.65     -4'174'206.61   -1'516'525.96  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten         6'465'735.10          4'905'432.80          5'184'167.06          278'734.26  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse         4'352'009.54            966'182.80           -523'006.36       -1'489'189.16  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse         5'028'087.79          1'890'574.17            666'602.07       -1'223'972.10  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse        -8'769'250.49       -10'531'030.65       -11'449'760.61         -918'729.96  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten           -479'009.76         -2'657'680.65         -4'174'216.61       -1'516'535.96  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten           -479'009.76         -2'657'680.65         -4'174'206.61       -1'516'525.96  \n\n \n\n42\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Immobilienbewirtschaftung  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nParkplatzbewirtschaftung \nCHF 60'000 Mehreinnahmen als budgetiert; da im ersten Jahr eingeführt existierten keine Vergleichszahlen zum Vorjahr. Die Bereitstellung (Signalisationen, \nMarkierungen) verursachte einen Aufwand von CHF 135'000, welcher aber mit einer Entnahme aus dem Spezialfonds für Parkplatzersatz finanziert werden \nkonnte.  \n\nVerwaltungsgebäude Aus der Verrechnung für Mietkosten gegenüber Spezial-Finanzierungen konnten Mehreinnahmen von rund CHF 60'000 realisiert werden.  \n\nSaalbau, Restaurant CHF 10‘000 höhere Mieteinahmen als budgetiert konnten eingenommen werden. \n\nSchulliegenschaften \n\nDer bauliche Unterhalt bei den Schulliegenschaften ergab einen Mehraufwand von rund CHF 53'000.- (Rückbau Pavillon Grudlig, sowie vorgezogene \nElektro-Arbeiten im Schulhaus Hübeli). Diese Mehrkosten konnten mit Minderkosten bei anderen Liegenschaften kompensiert werden. Zudem sind interne \nDienstleistungen von Sportplatzwarten und Werkhof-Dienstleistungen zu Gunsten der Schulliegenschaften nicht in der budgetierten Höhe entstanden \n(höhere Verrechnungen von CHF 60‘000). Diese Verrechnungen sind nun für 2013 budgetiert. \n\nSportanlagen Mehrkosten durch höhere Belastungen von Werkhof-Dienstleistungen in der Höhe von CHF 120‘000. Diese Kosten sind nun auch für 2013 budgetiert. \n\nFrei u. Hallenbad Mehreinnahmen von CHF 60‘000 durch die eingeführte Parkplatzbewirtschaftung auf dem Mooshüsli-Parkplatz \n\nDiverse Liegenschaften Verwaltungsvermögen Minderkosten beim baulichen Unterhalt von rund CHF 40‘000. \n\nWerkhof Minderkosten beim baulichen Unterhalt von rund CHF 25‘000. Die geplanten Arbeiten werden 2013 ausgeführt. \n\nFriedhöfe Minderkosten beim baulichen Unterhalt und von Reparaturen bei techn. Betriebseinrichtungen von CHF 37‘000. \n\nLiegenschaften Finanzvermögen Rund CHF 1,5 Mio. Mehreinnahmen resultieren aus Buchgewinnen bei Liegenschaften-Verkäufen. \n\nBarackendörfli Riffigweiher \nDie Minderbelegung durch die Waldschule konnte erfreulicherweise komplett mit Vermietungen an Dritte kompensiert werden. Es resultierte ein \nVermietungsertrag von CHF 37‘000 (inkl. Parkplatzvermietung). Dies bedeutet ein Plus von CHF 10‘000 gegenüber dem Budget. \n\n \n \n \n\n43\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Immobilienbewirtschaftung Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nKostendeckungsgrad ohne Buchgewinne der Liegenschaften \nFinanzvermögen \n\n> 100 % > 100 % > 100 %       Ziel erfüllt \n\nAnteil Baulicher Unterhalt (Kostenarten 3140 und 3150) in % des \nGesamtaufwandes darf höchstens 35% betragen \n\n12.31 %  26 % 23.12 % - 2.88 % Ziel erfüllt \n\n \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nBauliche Sicherheitsmassnahmen 0 630‘000 547'369 82'631       \n\nSanierung und Erweiterung Schulanlage Gersag LOS 1 \n(Sonderkredit) \n\n1‘082‘804 14‘303‘520 16'014'961 -1'711'441       \n\nSanierung und Erweiterung Schulanlage Gersag LOS 2 \n(Sonderkredit) \n\n257‘722 2‘000‘000 2'448'243 -448'243       \n\nSanierung Schulhaus Krauer Turnhalle/Kindergarten (Sonderkredit) 6‘887 1‘100‘000 1'419'617 -319'617       \n\nSanierung Schulhaus Rüeggisingen Turnhalle/Schule (Sonderkredit) 19‘448 1‘200‘000 1'389'926 -189'926       \n\nSanierung Schule Riffig Kindergarten (Sonderkredit) 860‘202 0 57'842 -57'842       \n\nSanierung Schule Meierhöfli Kindergarten (Sonderkredit) 1‘280‘328 0 21'586 -21'586       \n\nSanierung Wäremeerzeugung und Sanitärverteilung Schulhaus \nHübeli \n\n287‘000 0 -4'620 4'620       \n\nFernwärmeanschluss Verwaltungsgebäude 0 *400‘000 141'417 258'583       \n\nBruttoinvestitionen 3‘794‘391 19‘633‘520 22'036'341 -2'402'821       \n\nFördergeld Sanierung Kindergarten Schulanlage Meierhöfli 0 0 -32'350 32'350       \n\nFördergeld Sanierung Kindergarten Schulanlage Riffig 0 0 -39'790 39'790       \n\nNettoinvestitionen 3‘794‘391 19‘633‘520 21'964'201 -2'330'681       \n\n*Ist ein Nachtragskredit von CHF 400‘000. War im Budget 2012 nicht enthalten. \n\n44\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zusatzinformationen \nProduktgruppe Immobilienbewirtschaftung \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nReinigung     \n\nAnzahl Stellenprozente: Reinigung Verwaltungsgebäude 187.95 % 187.95 % 187.95 %  \n\nAnzahl Fenster Verwaltungsgebäude 1‘270 1‘270 1'270  \n\nAnzahl Stellenprozente Immobilienbewirtschaftung 150 % 150 % 190 % Bis Mitte März 2012 150% \n\nSchulliegenschaften / Sportanlagen     \n\nAnzahl Primar- / Sekundarschulhäuser mit integrierten \nKindergärten \n\n9 9 9 \n \n \n\nSeparate Kindergärten 4 4 4       \n\nAussenstelle (Grudlig und Kolben) 2 1 1       \n\nMusikschulhaus Schaubhus 1 1 1       \n\nHeilpädagogische Schule Sonnhalde 1 1 1 an Kanton vermietet \n\nSchulsport- und Leichtathletikanlage Gersag 1 1 1       \n\nTotal Kubatur der Anlagen nach Gebäudeversicherung 292‘049 m3 291‘232 m3 291'232 m3       \n\nBarackendorf Riffigweiher     \n\nVermietungen      \n\nAnzahl Belegungen Total 165 145 127       \n\ndavon Waldschulbelegungen (Halbtage) 52 60 8 \nwurde im März 2012 aufgehoben, wirkt sich auf die Belegungen total \naus \n\ndavon Kurse Imkerverein und Zivilschutz 7 10 8       \n\nVermietungen Parkplätze     \n\nParkplatzvermietung: 164 Parkplätze 90 % 90 % 88 %       \n\n \n\n45\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Grundlagen \nProduktgruppe Informatik \n\nAuftrag \n• Unterhalt der bestehenden Informatik Hard- und Software \n• Benutzer Support (First und Second Level-Support) \n• Ausbau und Erneuerung von Hard- und Software \n• Datenaustausch zu und von Kanton und Bund \n• Erstellen von Drucksachen für die Verwaltung / Schule \n• Schaffung der Voraussetzungen für e-Gov \n• Anbierung von Dienstleistungen an Drittgemeinden \n\n \nProdukte \nIT-Infrastruktur und Dienstleistungen / Hausdruckerei / Internet und Intranet  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nInternetverordnung; Datenschutzgesetz (DSG); Verordnung Datenschutzgesetz (VDSG) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nBernhard Bieri \n\n \n\n46\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Rechnung 2012 \nProduktgruppe Informatik \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten         1'151'109.39          1'038'857.25          1'162'728.85          123'871.60  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private                  480.00                    200.00                200.00  \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung             35'000.00        \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen       1'186'589.39       1'038'857.25       1'162'928.85        124'071.60  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten           -191'710.85           -181'171.00           -275'636.05           -94'465.05  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung           -199'417.00           -139'000.00           -197'033.00           -58'033.00  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen        -391'127.85         -320'171.00         -472'669.05       -152'498.05  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen         795'461.54          718'686.25          690'259.80        -28'426.45  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)            429'112.27            696'850.00            381'119.00         -315'731.00  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen             76'785.00              71'679.00              60'873.00           -10'806.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen        -1'301'358.81         -1'487'215.25         -1'132'251.80          354'963.45  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen                        -                    -0.00                        -                       -   \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten         1'151'589.39          1'038'857.25          1'162'928.85          124'071.60  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse            959'878.54            857'686.25            887'292.80            29'606.55  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse         1'071'663.54            929'365.25            948'165.80            18'800.55  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse           -429'112.27           -696'850.00           -381'119.00          315'731.00  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten                      -0.00      \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten                      -0.00      \n\n \n\n47\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Informatik  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Informatik gesamt \nDie Nettokosten der Produktgruppe Informatik betragen CHF 690‘259.80. Die Kosten sind um CHF 28‘426.45 (-4%) tiefer als das Globalbudget (CHF \n718‘686.25) \n\nInformatik \nDer Mehrertrag ergibt sich aus den Leistungsvereinbarungen zu besseren Konditionen und nicht budgetierten Dienstleistungen gegenüber Dritten. \nMehrausgaben entstanden weil die RS-Abwesenheit eines Mitarbeiters mit zusätzlicher Manpower kompensiert werden musste. Gesamte positive \nAbweichung dieses Produktes gegenüber dem Globalbudget: CHF 22‘744.13 tiefere Nettokosten. \n\nHausdruckerei \nDie Hausdruckerei konnte die budgetierten Einnahmen nicht generieren. Ein Teil des Ertragsausfalls konnte durch gute Ausgabendisziplin kompensiert \nwerden. Gesamte negative Abweichung dieses Produktes gegenüber dem Globalbudget: CHF 4‘257.99 höhere Nettokosten. \n\nInternet / Intranet \nProjekte konnten nicht im geplanten Umfang umgesetzt werden, weil der Reifegrad der Software nicht ausreichend war. Gesamte positive Abweichung \ndieses Produktes gegenüber dem Globalbudget: CHF 9‘940.31 tiefere Nettokosten. \n\n \n \n \n\n48\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Informatik Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nKosten pro Verwaltungs-Arbeitsplatz (278) CHF 2‘861 CHF 2‘047 CHF 1‘863 -CHF 184 \n\nDer Budgetwert wurde korrigiert: Globalbudget \nnicht Gesamtkosten sind Basis für Berechnung \nder Kosten pro Arbeitsplatz.  \n \nHöhere Anzahl Arbeitsplätze (290 gegenüber \nBudget 275) und tiefere Nettokosten \nbeeinflussen diese Zielvereinbarung positiv \n\nAnzahl Anfragen (inkl. Supportanfragen) im Gesamtsystem \nwährend Bürozeit pro Tag \n\n20 20 18 2 Höherer Qualitätsgrad \n\nDienstleistungen der Hausdruckerei für externe Auftraggeber: \nKostendeckungsgrad \n\n66 % 65 % 66 %             \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2012 \n\nBemerkungen \n\nErsatz Netzwerk / Server / Storage (Sonderkredit) 262‘830 215‘000 222'519 -7'519       \n\nKonsolidierung Applikationslandschaft (Sonderkredit) 0 665‘000 78'713 586'287       \n\nBruttoinvestitionen 262‘830 880‘000 301'232 578'768       \n\nErlöse / Rückerstattungen 0 0 0 0       \n\nNettoinvestitionen 262‘830 880‘000 301'232 578'768       \n\n \n\n49\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zusatzinformationen \nProduktgruppe Informatik \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 400 400 400       \n\nAnzahl Stellenprozente (Lehrlinge) 200 200 200       \n\nAnzahl PC Verwaltung 278 275 290 Mehr Teiilzeitarbeitnehmende, Ausbau KESB \n\nAnzahl physische Server 8 7 9 Anbindung von Kriens und andere Drittgemeinden \n\nAnzahl Standardprogramme 161 110 114       \n\n \n\n50\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Grundlagen \nProduktgruppe Steuerwesen \n\nAuftrag \n• Registerführung der natürlichen Personen inkl. Prüfung Steuerdomizil Wochenaufenthalter \n• Durchführung Veranlagungsverfahren natürlicher Personen inkl. Vorbereitung Rechtsmittelverfahren \n• Rechnungsstellung für sämtliche Steuerkunden der Gemeinde Emmen \n• Bearbeitung Steuererlassgesuche zu Handen der Steuererlasskommission \n• Billetsteuerabrechnungen \n• Liegenschaftssteuern \n\n \nProdukte \nVeranlagung und Administration / Gemeindesteuern / Andere Steuern / Konzessionsgebühren / Strassen- und Verkehrsabgaben \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nSteuergesetz des Kantons Luzern SRL Nr. 620; Steuerverordnung SRL Nr. 621; Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (DBG); Verordnungen zum DBG; Reglement über die Erhebung einer Billettsteuer in der \nGemeinde Emmen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nMartin Küpfer \n\n \n\n51\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Rechnung 2012 \nProduktgruppe Steuerwesen \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten         2'981'075.49          2'376'023.80          2'560'318.26          184'294.46  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                   3'500.00              3'500.00  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen       2'981'075.49       2'376'023.80       2'563'818.26        187'794.46  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten      -78'352'864.46       -76'703'150.00       -71'698'305.65        5'004'844.35  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen           -871'194.00           -870'000.00           -871'464.00             -1'464.00  \n\n10 Beiträge von Gemeinden           -303'931.25           -300'000.00           -265'704.75            34'295.25  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung            -41'200.00             -41'200.00             -41'200.00    \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen    -79'569'189.71    -77'914'350.00    -72'876'674.40     5'037'675.60  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen   -76'588'114.22   -75'538'326.20   -70'312'856.14     5'225'470.06  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen            614'319.00            740'761.00            673'541.00           -67'220.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen   -75'973'795.22   -74'797'565.20   -69'639'315.14     5'158'250.06  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten         2'981'075.49          2'376'023.80          2'560'318.26          184'294.46  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse      -75'371'788.97       -74'327'126.20       -69'137'987.39        5'189'138.81  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse      -74'757'469.97       -73'586'365.20       -68'460'946.39        5'125'418.81  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse      -74'798'669.97       -73'627'565.20       -68'502'146.39        5'125'418.81  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten      -74'798'669.97       -73'627'565.20       -68'502'146.39        5'125'418.81  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten      -75'973'795.22       -74'797'565.20       -69'639'315.14        5'158'250.06  \n\n \n\n52\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Steuerwesen  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nGemeindesteuern \n\nDie Abschreibungen haben gegenüber dem Vorjahr deutlich abgenommen, nachdem die Bereinigungen durch die vorgenommene Praxisänderung bei den \nAbschreibungen abgeschlossen war. Die Abschreibungen bewegen sich jedoch auf höherem Niveau als erwartet. \n \nDer Ertrag des laufenden Jahres unterschreitet den budgetierten Betrag um CHF 1.78 Mio. oder 3.2% deutlich unter den Erwartungen. Die erwarteten \nKompensationseffekte und Zuzüge blieben weitgehend aus bzw. brachten noch keine spürbaren Auswirkungen. Zudem sind einige Unternehmen starken \nSchwankungen unterworfen, was zu massgeblich tieferen Steuerzahlungen führte. \n \nDie Nachträge aus früheren Jahren liegen im Vergleich zu den Vorjahren massiv unter den Erwartungen. Im Gegensatz zu den Vorjahren konnten keine \nausserordentlichen positiven Ereignisse verzeichnet werden - hingegen musste in einem Fall eine grössere Reduktion des Ertrages hingenommen werden, \nwas das Ergebnis zusätzlich beeinträchtigt. \n \nDie Eingänge der abgeschriebenen Steuern liegen erfreulicherweise deutlich (CHF +200'000) über den Erwartungen \n \nBei den Nach- und Strafsteuern konnten zwar ähnlich viele Fälle erledigt werden wie im Vorjahr. Keiner der einzelnen Fälle war jedoch in grösserem \nAusmass, so dass das Ergebnis mit CHF 67'786 deutlich unter den erwarteten Erträgen von CHF 200'000 liegt.   \n\nAndere Steuern \nDie Billettsteuern (CHF -50‘000) sowie die Liegenschaftssteuern (CHF -30‘000) blieben unter den Erwartungen. Die Billettsteuern sind stark vom Angebot \nabhängig. Die Erträge bei den Liegenschaftssteuern sind gegenüber dem Vorjahr leicht angestiegen und sind mit der Bautätigkeit sowie mit \nNeuschatzungen zu erklären, erreichen jedoch nicht ganz den budgetierten Betrag von CHF 1'400'000 \n\n \n \n \n\n53\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Steuerwesen Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nAuf Wirkungs- u. Leistungszielvorgaben für Produktgruppe \nSteuerwesen  wird verzichtet \n\n                    \n\n \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n54\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Finanzen und Personelles Zusatzinformationen \nProduktgruppe Steuerwesen \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 1‘300 1‘200 1'200       \n\nAnzahl erstellte Steuerveranlagungen 13‘338 16‘000 16'273       \n\nAnzahl versandte Rechnungen 40‘581 40‘000 41'223       \n\n \n\n55\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\n   \n   \n\n \n \n \n\n56\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2012 \n Totalisierung \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten         9'149'708.18          9'678'451.20          9'188'797.51        -489'653.69  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         5'191'466.04          5'465'548.33          5'503'223.85          37'675.52  \n\n03 Beiträge an Gemeinden         1'719'039.00          1'719'300.00          1'882'751.00         163'451.00  \n\n04 Beiträge an Kantone             71'386.00              72'000.00              45'400.55         -26'599.45  \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung         2'550'257.56          1'999'770.00          2'508'419.02         508'649.02  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen    18'681'856.78     18'935'069.53     19'128'591.93       193'522.40  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten      -10'813'542.40       -11'116'110.95       -11'846'062.59        -729'951.64  \n\n08 Beiträge vom Bund            -36'258.50             -80'000.00             -21'849.05          58'150.95  \n\n09 Beiträge von Kantonen              -1'873.35               -1'000.00             -15'579.80         -14'579.80  \n\n10 Beiträge von Gemeinden            -49'662.10             -50'000.00             -79'506.85         -29'506.85  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung        -1'401'730.58         -1'426'981.00         -1'357'268.40          69'712.60  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen   -12'303'066.93    -12'674'091.95    -13'320'266.69     -646'174.74  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen      6'378'789.85       6'260'977.58       5'808'325.24     -452'652.34  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         2'649'100.35          2'613'200.00          2'702'925.00          89'725.00  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         1'364'295.61          1'581'416.60          1'566'133.21         -15'283.39  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen    10'392'185.81     10'455'594.18     10'077'383.45     -378'210.73  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten       14'341'174.22        15'143'999.53        14'692'021.36        -451'978.17  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse         3'527'631.82          4'027'888.58          2'845'958.77     -1'181'929.81  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse         7'442'184.99          7'609'075.18          6'920'511.00        -688'564.18  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse         6'040'454.41          6'182'094.18          5'563'242.60        -618'851.58  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten         8'689'554.76          8'795'294.18          8'266'167.60        -529'126.58  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten       10'392'185.81        10'455'594.18        10'077'383.45        -378'210.73  \n\n \n\n57\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\n   \n   \n\n \n \n \n\n58\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Verkehr \n\nAuftrag \n• Feststellung der Bedürfnisse der öV-Kunden \n• Betreibung von 5 Buslinien durch die Konzessionärin Auto AG Rothenburg \n• Konzepterstellung und Anpassungen betriebliche Angebote \n• Bestellung dieser Angebote beim Verkehrsverbund Luzern \n• Erstellung und Instandhaltung der notwendigen Infrastruktur \n• Betreuung und Bearbeitung von Kundenwünschen und Reklamationen \n• Zusammenarbeit mit den Transportunternehmen und dem Verkehrsverbund Luzern \n• Betreuung und Zusammenarbeit mit der gemeinderätlichen öV-Kommission \n• Betreuung und Aktualisierung der Gemeinde-Homepage \n\n \nProdukte \nAgglomerations- und Regionalverkehr (seit 1.1.2010 zusammengeschlossen in Verkehrsverbund Luzern) \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nKantonales Gesetz über den öffentlichen Verkehr (Vereinbarung mit Tarifverbund LU/OW/NW ist ebenfalls im kantonalen ÖV-Gesetz geregelt). \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nSarah Spiess \n\n \n\n59\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2012 \nProduktgruppe Verkehr \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            162'538.31            181'202.70            179'445.43             -1'757.27  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         3'940'899.00          3'900'000.00          3'783'574.00         -116'426.00  \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung             43'689.28              33'480.00              27'510.10             -5'969.90  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen       4'147'126.59       4'114'682.70       3'990'529.53       -124'153.17  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten           -117'974.45           -145'000.00           -155'365.20           -10'365.20  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung            -30'000.00             -30'000.00             -30'000.00    \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen        -147'974.45         -175'000.00         -185'365.20         -10'365.20  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen      3'999'152.14       3'939'682.70       3'805'164.33      -134'518.37  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)            346'801.54            339'000.00            349'770.00            10'770.00  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen             26'176.00              34'344.00              27'952.00             -6'392.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen      4'372'129.68       4'313'026.70       4'182'886.33      -130'140.37  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten         4'103'437.31          4'081'202.70          3'963'019.43         -118'183.27  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse         3'985'462.86          3'936'202.70          3'807'654.23         -128'548.47  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse         4'055'328.14          4'004'026.70          3'863'116.33         -140'910.37  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse         4'025'328.14          3'974'026.70          3'833'116.33         -140'910.37  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten         4'372'129.68          4'313'026.70          4'182'886.33         -130'140.37  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten         4'372'129.68          4'313'026.70          4'182'886.33         -130'140.37  \n\n \n\n60\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Verkehr  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nVerkehr \nDer Kostenbeitrag an den ÖV-Gemeindeverband ist um CHF 116‘500 tiefer ausgefallen, als budgetiert. (Korrekturen nach Budget-Vernehmlassung durch \nÖV-Verband). \nDie internen Verrechnungen (Belastungen) durch den Werkhof waren dieses Jahr nicht so hoch wie budgetiert, resp. nicht so hoch wie in den Vorjahren. \n\n \n \n \n\n61\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Verkehr Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nKostendeckungsgrad sämtlicher Linien E-Bus im Durchschnitt 33.6 % 26.8 % 33.8 % 7 % \nGenerelle deutliche Steigerung der Kunden- \nnachfrage (+180‘000 Fahrgäste Linien 41 - 45 / \n+147'862 Fahrgäste Linie 13) \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2012 \n\nBemerkungen \n\nInvestitionen in ÖV Kantonsbeitrag 720‘410 720‘000 708'349 11'651       \n\nBruttoinvestitionen 720‘410 720‘000 708'349 11'651       \n\nErlöse / Rückerstattungen 0 0 0 0       \n\nNettoinvestitionen 720‘410 720‘000 708'349 11'651       \n\n \n\n62\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Verkehr \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente \n\nFahrkilometer aller Linien E-Bus (41 - 45) \n\nFahrgäste total (41 - 45)l \n\n50 % \n\n634‘000 \n\n1‘477‘520 \n\n40 % \n\n699‘000 \n\n1‘190‘000 \n\n40 % \n\n636'188 \n\n1'657'018 \n\n      \n\nFahrleistungskosten Verkehrsverbund pro Einwohner (29166) CHF 138.30 CHF 141 CHF 129       \n\nAnzahl E-Bus-Haltestellen (41 - 45) 45 46 49       \n\n \n\n63\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Bau \n\nAuftrag \n• Organisation und Bearbeitung des Baubewilligungswesens (Ordentliches Verfahren, vereinfachtes Verfahren, koordinierte Verfahren) für Haupt- und Nebenbauten, Gestaltungspläne und Bebauungspläne \n• Raumplanung : Durchführung Leitbilder, Richtpläne, Nutzungspläne, Verkerhsplaung, Mitarbeit bei übergeordneten Planungen wie Entwicklungsschwerpunkte etc. \n• Bewerkstelligen (Planung, Projektleitung bis Abrechnung) des baulichen Unterhalts und des Neubaus von Strassen, Wegen, Plätzen und Kunstbauten \n• Bereitstellen des baulichen Know-hows zuhanden der Liegenschaftsbewirtschaftung für den Neubau und die Sanierungen von gemeindeeigenen Liegenschaften \n• Vertretung der Gemeinde bei Immobilienschätzungen \n• Bereitstellung der Vermessungswerke (diverse Datenebenen) für das gemeindeeigene Web-Gi \n• Allgemeine Informationen an Bevölkerung in baulichen Fragen. \n\n \nProdukte \nHochbau / Tiefbau, baulicher Unterhalt Strassen / Raumplanung / Vermessung (Web-Gis) / Baubewilligungen / Immobilienschätzungen \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRaumplanungsgesetz, Planungs- und Baugesetz des Kantons Luzern, Bau- und Zonenordnung der Gemeinde Emmen, Strassengesetz, Umweltschutzgesetzt, Submissionsgesetz, Lärmschutz VO, Luftreinhalte VO, \nStrassenreglement der Gemeinde Emmen, Perimeter VO, Enteignungsgesetz, etc. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nHans Gantenbein  \n\n \n\n64\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2012 \nProduktgruppe Bau \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            830'140.83            893'417.80            868'592.18           -24'825.62  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private               55'000.00            161'200.00          106'200.00  \n\n03 Beiträge an Gemeinden             83'739.00              84'000.00              86'751.00              2'751.00  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung               9'782.00              35'970.00              13'921.50           -22'048.50  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          923'661.83       1'068'387.80       1'130'464.68          62'076.88  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten           -429'858.90           -539'565.00           -778'713.80         -239'148.80  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung           -201'333.00           -219'500.00           -199'000.00            20'500.00  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen        -631'191.90         -759'065.00         -977'713.80       -218'648.80  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen         292'469.93          309'322.80          152'750.88      -156'571.92  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         2'302'298.81          2'274'200.00          2'320'593.00            46'393.00  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen            330'591.00            334'378.00            386'618.00            52'240.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen      2'925'359.74       2'917'900.80       2'859'961.88        -57'938.92  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten            830'140.83            948'417.80          1'029'792.18            81'374.38  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse            400'281.93            408'852.80            251'078.38         -157'774.42  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse            740'654.93            779'200.80            651'617.88         -127'582.92  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse            539'321.93            559'700.80            452'617.88         -107'082.92  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten         2'841'620.74          2'833'900.80          2'773'210.88           -60'689.92  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten         2'925'359.74          2'917'900.80          2'859'961.88           -57'938.92  \n\n \n\n65\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Bau  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Bau Die Produktgruppe Bau schliesst um CHF 152‘000 besser ab als budgetiert (tiefere Nettokosten).  \n\nRaumplanung / Raumordnung Arbeiten gegenüber Dritten schliesst um CHF 15‘000 besser ab als budgetiert (Höhere Erträge) \n\nTiefbau Die internen Verrechnungen vom Werkhof waren nicht so hoch wie budgetiert (Minderkosten von CHF 20‘000) \n\nBaubewilligungen \nBei ungefähr gleichbleibender Anzahl Projekte, wurden mehr Grossprojekte behandelt als im Durchschnitt der vergangenen 10 Jahre. Dies wirkte sich \npositiv auf die Einnahmen durch die Bewilligungsgebühren aus (CHF 131‘000 höhere Einnahmen gegenüber Budget). Zudem wirkt die Erhöhung der \nGebühren vor allem bei Grossprojekten positiv auf die Einnahmen aus. \n\n \n \n\n66\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Bau Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nAnzahl Abrechnungen Hochbauprojekte mit einer \nKostenabweichung grösser als 5 % gegenüber dem Budget \n\n0 0 0             \n\nAnzahl Abrechnungen Tiefbauprojekte mit einer Kostenabweichung \ngrösser als 5% gegenüber dem Budget \n\n1 0 0             \n\nKostendeckungsgrad Baubewilligungsverfahren 72.5 % 97 % 100 %       Mehr Grossprojekte als in Vorjahren \n\nAnzahl Entscheide „Baubewilligungsgesuche“ pro 100 \nStellenprozente (340 % Stellenprozente)  \n\n82 65 71 6 \nBautätigkeit in Emmen im Vergleich zu \nVorjahren auf hohem Niveau \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nSanierung Gemeindestrassen 420‘917 385‘000 363'781 21'219       \n\nVerbindungsstrasse Erlen / Haldenstrasse (Sonderkredit) 0 0 218'000 -218'000 Abgerechnet \n\nSanierung Bahnhofstrasse (Sonderkredit) 99‘954 0 0 0       \n\nSanierung und Verbreiterung Rathausenstrasse mit Trottoir im \nAbschnitt Allmendli bis Brücke Rathausen (Sonderkredit) \n\n290‘774 100‘000 249'680 -149'680 Abgerechnet \n\nKostenanteil Kreisel Waltwil 0 300‘000 300'000 0 Abgerechnet \n\nStrassenprojekt Meierhof (Sonderkredit) 5‘088 0 75'972 -75'972 Abrechnung 2013 \n\nSanierung Erlenstr., 3. Etappe (Sonderkredit) 81‘183 1‘400‘000 54'323 1'345'677 Im Bau \n\nNeubau Brücke Rathausen (Sonderkredit) 0 0 29'955 -29'955 Bau 2013/2014 \n\nOrdentliche Ortsplanun, Verkehrsplanung 240‘300 *135‘000 42'850 92'150       \n\nVorprojekt Masterplan Stadtzentrum Luzern Nord - Seetalplatz 250‘000 0 -27'168 27'168       \n\nBruttoinvestitionen 1‘388‘216 2‘320‘000 1'307'393 1'012'607       \n\nPerimeterbeiträge Verbindungsstrasse Erlen-/Haldenstrasse 0 0 -477'131 477'131       \n\nRückerstattung Kostenanteile Rathausenstrasse 0 0 -4'200 4'200       \n\nBeiträge Masterplan Stadtzentrum Luzern Nord - Seetalplatz 0 0 -101'155 101'155       \n\nNettoinvestitionen 1‘388‘216 2‘320‘000 724'907 1'595'093       \n\n*Ist ein Nachtragskredit von CHF 135‘000. War im Budget 2012 nicht enthalten. \n\n67\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Bau \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente im Baubewilligungsverfahren 300 340 340 - \n\nAnzahl Baubewilligungen / Entscheide 270 240 243 Mehr Grossprojekte als in den Vorjahren \n\nAnzahl Zonenplanänderungen 1 2 3       \n\nAnzahl Sanierungen und Neubau von Strassen 2 1 1       \n\nSanierung von gemeindeeigenen Liegenschaften 3 3 3       \n\n \n\n68\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Umweltschutz \n\nAuftrag \n• Natur-/Landschaftsschutz: Pflege, Erhalt und Neuschaffung von Lebensräumen und Biotopen, Vernetzungsprojekt  \n• Umweltschutz: Luft, Lärm, Boden und Altlasten \n• Kontrolle der Öl-, Gas- und kleinen Holzfeuerungen \n• Umwelt- und Naturschutzkommission UNK: Sitzungen und Umsetzung von Projekten der UNK \n• Revierkommission: Sitzungen, Behandlung der Gesuche für Beiträge gegen Wildschäden \n• Bauwesen: Stellungnahmen zu Baugesuchen, Beratung von Architekten und Bauwilligen \n• Öffentlichkeitsarbeit, Aktionen für die Bevölkerung (Neophyten und Neozoen, Natur im Siedlungsraum, Stopp den Giftzwerg usw.) \n• Zusammenarbeit mit der Regionalkonferenz Umweltschutz RKU der erweiterten Agglo-Gemeinden \n• Energie und Ressourcen: Weiterführen Energiestadt nach Erreichen den Labels \n• Betreuung und Aktualisierung Gemeinde-Homepage \n• Feuerbrandbekämpfung in Zusammenarbeit mit den Kontrollbeauftragten \n• Zusammenarbeit mit dem Landwirtschaftsbeauftragten \n\n \nProdukte \nUmweltschutz / Landwirtschaft \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nUmweltschutzgesetz USG, Natur- und Heimatschutzgesetz NHG, Gewässerschutzgesetz GschG und Energiegesetz des Bundes; Jagdgesetz, Planungs- und Baugesetz PBG, Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über den \nUmweltschutz EGUSG, Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über den Schutz der Gewässer EGGschG, Gesetz über den Natur- und Landschaftsschutz NLG, Wasserbaugesetz, Energiegesetz und Tierseuchenverordnung des \nKantons; Verordnung über den Schutz von Naturobjekten der Gemeinde Emmen; Bau- und Zonenreglement der Gemeinde Emmen. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nSusanne Schwegler \n\n \n\n69\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2012 \nProduktgruppe Umweltschutz \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            127'110.92            116'276.00            113'988.22             -2'287.78  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private               2'000.00                2'600.00                2'600.00    \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone             71'386.00              72'000.00              45'400.55           -26'599.45  \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung             26'426.50                2'000.00                  500.00             -1'500.00  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          226'923.42          192'876.00          162'488.77         -30'387.23  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten              -2'309.00               -3'000.00               -5'094.85             -2'094.85  \n\n08 Beiträge vom Bund            -36'258.50             -80'000.00             -21'849.05            58'150.95  \n\n09 Beiträge von Kantonen              -1'873.35               -1'000.00               -2'526.20             -1'526.20  \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung                -27'037.55           -27'037.55  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen          -40'440.85           -84'000.00           -56'507.65          27'492.35  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen         186'482.57          108'876.00          105'981.12          -2'894.88  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen             22'786.00              16'550.00              30'187.00            13'637.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen         209'268.57          125'426.00          136'168.12          10'742.12  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten            129'110.92            118'876.00            116'588.22             -2'287.78  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse            126'801.92            115'876.00            111'493.37             -4'382.63  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse            176'014.42            134'426.00            142'180.37              7'754.37  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse            176'014.42            134'426.00            115'142.82           -19'283.18  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten            176'014.42            134'426.00            115'142.82           -19'283.18  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten            209'268.57            125'426.00            136'168.12            10'742.12  \n\n \n\n70\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Umweltschutz  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n      Insgesamt schliesst die Produktgruppe Umweltschutz um rund CHF 3‘000 besser ab als budgetiert. \n\n            \n\nUmweltschutz \n\nEs zeigte sich, dass die Einnahmen aus der Rückerstattung der CO2-Abgabe des Bundes deutlich zu hoch budgetiert waren. Die Daten für die Berechnung \nwaren zum Zeitpunkt der Budgetierung allerdings auch sehr dürftig, da erstens die Rückerstattung 2010 das erste Mal ausgeschüttet wurde und die Zahlen \n2011 für die Budgetierung 2012 noch nicht vorlagen, zweitens gleich 3 Auszahlungsjahre zusammen ausgezahlt wurden und drittens der \nBerechnungsschlüssel jedes Jahr ändert. \n\n            \n\nLandwirtschaft \nDie Mindereinnahmen im Umweltschutz konnten vollständig durch einen Minderaufwand in der Landwirtschaft kompensiert werden. Im August 2012 wurde \ndie Tierseuchenverordnung geändert und der von den Gemeinden zu bezahlende Beitrag in die Tierseuchenkasse rückwirkend auf den 1.1.2012 halbiert. \n\n \n \n \n\n71\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Umweltschutz Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nKosten pro Einwohner  CHF 4.18 CHF 1.48 CHF 2.23 + CHF 0.75 \n\nDank der Zunahme der Einwohner (Budget \n28‘031; Rechnung 29‘166) hat sich die Differenz \nder Zielvereinbarung  trotz negativer \nNettokostenabweichung (+ CHF 23'506) nicht so \nstark ausgewirkt. \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2012 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n72\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Umweltschutz \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 35 % 35 % 25 % Pensenzuordnung korrigiert und angepasst \n\nAktive Öffentlichkeitsarbeit zum Umwelt- und Naturschutz sowie \nzur lokalen Nachhaltigen Entwicklung. \n(Anzahl Beiträge Emmenmail) \n\n8 6 7       \n\n \n\n73\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Abfallbewirtschaftung \n\nAuftrag \n• Planung, Erstellung und Unterhalt dezentrale Sammelstellen \n• Häckseldienst \n• Stellungnahmen Entsorgungskonzepte bei Neubauten, Sanierungen und Gestaltungsplänen \n• Information der Bevölkerung (Kampagnen, allgemeines Informationsmaterial) \n• Verfolgung von Fällen illegaler Entsorgung \n• Festlegen Kehrichtgrundgebühr, Inkasso \n• Rechnungsführung \n• Zusammenarbeit mit dem Gemeindeverband Recycling Entsorgung Abwasser Luzern REAL \n• Planung und Optimierung von Organisation und Sammlung \n• Tierkadaverentsorgung und Mitarbeit in der Betriebskommission Tierkörpersammelstelle TKS Malters \n\n \nProdukte \nAbfallbewirtschaftung \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nBund: Umweltschutzgesetz USG, Kanton: Einführungsgesetz zum Umweltschutzgesetz EGUSG, Gemeinde: Reglement über die Abfallentsorgung in der Gemeinde Emmen und Verordnung. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nSusanne Schwegler \n\n \n\n74\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2012 \nProduktgruppe Abfallbewirtschaftung \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten         1'750'230.91          1'853'881.80          1'847'410.83             -6'470.97  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private             39'304.84                18'313.06            18'313.06  \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung            221'897.50            234'710.00            206'591.05           -28'118.95  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen       2'011'433.25       2'088'591.80       2'072'314.94         -16'276.86  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten        -2'011'433.25         -2'088'591.80         -2'053'796.44            34'795.36  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden                -18'518.50           -18'518.50  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen      -2'011'433.25      -2'088'591.80      -2'072'314.94          16'276.86  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen                    0.00                        -                         -                    0.00  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen                    0.00                        -                         -                    0.00  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten         1'789'535.75          1'853'881.80          1'865'723.89            11'842.09  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse           -221'897.50           -234'710.00           -188'072.55            46'637.45  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse                     0.00                18'518.50            18'518.50  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse                     0.00                18'518.50            18'518.50  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten                     0.00                18'518.50            18'518.50  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten                     0.00                        0.00  \n\n \n\n75\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Abfallbewirtschaftung  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n \nInsgesamt schliesst die Produktgruppe Abfallbewirtschaftung um CHF 43‘000 besser ab als budgetiert. Budgetiert war eine Fondsentnahme \n(Aufwandüberschuss) von CHF 25‘000. Die Rechnung 2012 schliesst mit einer Fondseinlage (Ertragsüberschuss) von CHF 18‘300 ab. \n\n            \n\n      \nBei den Sachkosten musste die Installation einer Niederflursammelstelle verschoben werden, da die Standortfrage nicht abschliessend geklärt werden \nkonnte (Minderaufwand von CHF 55‘000). Die Abfuhrgebühren sowie die Deponiegebühren (Sachaufwand) sind um CHF 47‘000 höher als budgetiert \n(Zunahme der Abfallmenge gegenüber dem Vorjahr).  \n\nAbfallbewirtschaftung       \n\n      \n\nDie Abfuhrgebühren aus Abfall (Ertrag) sind um CHF 13‘000 höher als budgetiert. Im Vergleich zum Vorjahr sind diese Abfuhrgebühren um CHF 100‘000 \nhöher. Der budgetierte Verkaufserlös aus Recyclingmaterial konnte jedoch um CHF 15‘000 nicht ganz realisiert werden, im Vergleich zum Vorjahr waren die \nVerkaufspreise für Papier, Karton, Glas und Metall tendenziell tiefer.  Ein Beitrag des Gemeindeverbandes von CHF 18‘000 konnte vereinnahmt werden, der \nnicht budgetiert war.  \n\n      \nDie internen Verrechnungen (Belastungen) sind um CHF 30‘000 tiefer als budgetiert, im Gegenzug sind die Lohn-Primärkosten um ca. CHF 10‘000 höher als \nbudgetiert, da die Pensenzuteilung und die Verrechnung im Budgetzeitpunkt noch nicht abschliessend definiert wurden. Im Budget 2013 wurden diese \nErkenntnisse nun berücksichtigt.   \n\n \n \n\n \n\n76\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Abfallbewirtschaftung Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nKostendeckungsgrad durch Gebühren (Spezialfinanzierung) > 100 % 100 % 100 %             \n\nPrimäre Kosten pro Tonnage Abfall CHF 197.56 CHF 204.10 CHF 209.14 + CHF 5.04 \nTeuerung für Abfallentsorgung war höher als \nbudgetiert, jedoch im Rahmen des langjährigen \nDurchschnittes \n\nPrimäre Kosten pro Tonnage Recycling CHF 174.78 CHF 179.90 CHF 182.27 + CHF 2.37 \nTeuerung für Recyclingentsorgung war höher als \nbudgetiert, jedoch im Rahmen des langjährigen \nDurchschnittes \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2012 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n77\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Abfallbewirtschaftung \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nRecyclingquote 54 % 53 % 54 %       \n\nHöhe der Grundgebühr bis zur Übergabe der \nAbfallbewirtschaftung an den Gemeindeverband REAL \n \nGrundgebühr: \nWohnung \nEFH \nBetrieb \n\n \n \n \n \n\nCHF 65.00 \nCHF 90.00 \n\nCHF 110.00 \n\n \n \n \n \n\nCHF 65.00 \nCHF 90.00 \n\nCHF 110.00 \n\n \n \n \n \n\nCHF 65.00 \nCHF 90.00 \n\nCHF 110.00 \n\n      \n\nMotivation der Bevölkerung durch Informationen über die \nMöglichkeiten der Abfallentsorgung im Emmenmail (Anzahl \nBeiträge) \n\n4 4 5       \n\nAnzahl Stellenprozente 45 % 45 % 155 % \nUebernahme Mitarbeiter Werkhof für Unterhalt dezentrale \nSammelstellen plus Pensenzuordnung intern. \n\nMenge brennbarer Kehricht 5‘415 t 5‘500 t 5'526 t       \n\nGesamtabfallmenge 11‘815 t 12‘000 t 12'001 t       \n\nGrüngut 2‘737 t 2‘700 t 2'969 t       \n\nHöhe der Sackgebühr CHF 1.70 / 35 lt-Sack CHF 1.70 / 35 lt-Sack CHF 1.70 / 35 lt-Sack       \n\n \n\n78\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Abwasserbeseitigung \n\nAuftrag \n• Departement Bau und Umwelt, Bereich Tiefbau / Abwasserplanung: Bewilligung, Bau, Betrieb und Unterhalt der Abwasseranlagen auf dem Gemeindegebiet Emmen; Planung, Ausbau, Sanierung und Unterhalt gemäss \n\nBaufortschritt der Gemeinde und dem Generellen Entwässerungsplan (GEP); Verantwortung für Bachläufe, Kontrolle (Wuhraufseher) und Unterhalt am Gewässer sowie für die Grundstückentwässerung (Bewilligung, Bau- \nund Betriebskontrolle, Abnahme) \n\n• Mit modernen und umweltschutztechnisch einwandfreien Anlagen soll das Abwasser direkt und störungsfrei während 24 Stunden an 365 Tagen im Jahr möglichst günstig vom Verbraucher der Abwasseranlage (ARA \nBuholz) der Reinigung zugeführt werden.   \n\n \nProdukte \nAbwasserbeseitigung  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nEinführungsgesetz zum Gesetz über den Schutz der Gewässer vom 27. Januar 1997; Vollzugsverordnung zum Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über den Schutz der Gewässer (Kantonale Gewässerschutzverordnung) \nvom 23. September 1997; Umweltschutzverordnung vom 15. Dezember 1998; Siedlungsentwässerungsreglement der Gemeinde Emmen vom 30. Juni 1992;  Gesetz über die öffentlichen Beschaffungen vom 19. Oktober \n1998; Wasserbaugesetz vom 30. Januar 1979; Wasserbauverordnung vom 23. März 2004; Normen und Richtlinien von Fachverbänden (SIA, VSA.,etc.) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nRobert Stocker \n\n \n\n79\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2012 \nProduktgruppe Abwasserbeseitigung \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            730'412.84            848'051.67            812'962.62           -35'089.05  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         1'038'560.16          1'097'948.33            844'372.80         -253'575.53  \n\n03 Beiträge an Gemeinden         1'635'300.00          1'635'300.00          1'796'000.00          160'700.00  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung            712'937.00            418'700.00            701'859.28          283'159.28  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen       4'117'210.00       4'000'000.00       4'155'194.70        155'194.70  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten        -4'067'547.90         -3'950'000.00         -4'081'152.75         -131'152.75  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen                -13'053.60           -13'053.60  \n\n10 Beiträge von Gemeinden            -49'662.10             -50'000.00             -60'988.35           -10'988.35  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen      -4'117'210.00      -4'000'000.00      -4'155'194.70       -155'194.70  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen                        -                         -                         -                       -   \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen                        -                         -                         -                       -   \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten         1'768'973.00          1'946'000.00          1'657'335.42         -288'664.58  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse        -2'298'574.90         -2'004'000.00         -2'423'817.33         -419'817.33  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse        -1'585'637.90         -1'585'300.00         -1'721'958.05         -136'658.05  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse        -1'585'637.90         -1'585'300.00         -1'721'958.05         -136'658.05  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten        -1'585'637.90         -1'585'300.00         -1'721'958.05         -136'658.05  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten         \n\n \n\n80\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Abwasserbeseitigung  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nAbwasserbeseitigung \n\nDie Produktgruppe Abwasserbeseitigung (Spezialfinanzierung) schliesst um CHF 154‘000 schlechter ab als budgetiert. Budgetiert war eine Fondseinlage von \nCHF 998‘000, es konnten jedoch dem Fonds nur CHF 844‘000 zugewiesen werden. \n \nDer Betriebskostenteiler des Real wird immer über 2 Jahre erstellt. Die Grundlagenerhebung für die Budgets 2012 und 2013 erfolgt aus den \nKostenteilererhebungsdaten 2011. Der definitive Kostenteiler lag dadurch erst nach der Budgetierung der Gemeinde Emmen vor. Die Gesamtkosten aller \nGemeinden für den Aufwand des ARA Betriebs wurde von CHF 9 Mio. 2011, auf CHF 10 Mio. 2012 erhöht. Dadurch stieg der Kostenanteil der Gemeinde \nEmmen um ca. CHF 160‘000. Die sonstigen Aufwände und Erträge entsprechen dem Budget. \n\n \n \n\n \n\n81\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Abwasserbeseitigung Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nLeitungen sanieren, Preis pro Laufmeter \n\nLaufmeter in Arbeit \n\nLaufmeter erledigt \n\nCHF 1‘000 \n\n0 m \n\n \n\nCHF 1‘000 \n\n100 m \n\n \n\n75 m 25 m Es mussten weniger Meter saniert werden \n\nLeitungen erneuern, Preis pro Laufmeter \n\nLaufmeter in Arbeit \n\nLaufmeter erledigt \n\nCHF 1‘400 \n\n \n\n450 m \n\nCHF 2‘500 \n\n560 m \n\n \n\n198 m 362 m \nVerschiedene Projekt konnten aus technischen \nsowie Kapazitätsgründen nicht realisiert werden. \n\nKostendeckungsgrad 100 % 100 % 100 %             \n\n \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nSanierung und Erneuerung der gemeindeeigenen Abwasseranlagen \n2011 - 2014 (Sonderkredit) \n\n632‘809 1‘500‘000 570'797 929'203       \n\nBruttoinvestitionen 632‘809 1‘500‘000 570'797 929'203 \nVerschiedene Projekt konnten aus technischen \nsowie Kapazitätsgründen nicht realisiert werden. \n\nAnschlussgebühren Kanalisation -851‘235 -1‘000‘000 -630'802 -369'198 \n\nProjekte Dritter haben sich im Zusammenhang \nmit dem Planungs- und Bewilligungsverfahren \nverzögert. Diese Position ist bei der \nBudgetierung schwierig abzuschätzen, da sie \nvon der Bautätigkeit Dritter abhängig ist. \n\n Nettoinvestitionen -218‘426 500‘000 -60'005 560'005       \n\n \n\n82\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Abwasserbeseitigung \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nKontrolle der Pumpwerke, Rückhaltebecken und Rechenanlagen 2 x pro Woche 2 x pro Woche 2 x pro Woche  \nDurch die konsequente Pumpwerkkontrolle wurde der Auftrag des \nAbwassertransportes rund um die Uhr ohne Störungen erfüllt.  \n\nKontrolle des Leitungsnetzes (Total ca. 171 km) und Schächte \n(Stk. 4'200) \n\n1 x pro Jahr = 80 km \nresp. 2‘100 Schächte \n\n1 x pro Jahr = 171 km \nresp. 4‘200 Schächte \n\n1 x pro Jahr = 171 km \nresp. 4'200 Schächte \n\n      \n\nDurchschnittsalter der Leitungen 60-80 Jahre 60-80 Jahre 60-80 Jahre       \n\nDurchschnittsalter der Pumpwerke 40 Jahre 40 Jahre 40 Jahre       \n\nBetriebsgebühr für Abwasser: Preis pro m3 1.60 1.60 1.60       \n\nAnzahl Stellenprozente 400 % 400 % 400 %       \n\nAnzahl Bewilligungen Sanierungsprojekte 1 2 2       \n\nAnzahl Bewilligungen Kanalisation 27 25 29       \n\nAnzahl Bewilligungen Sanierungen privater \nLiegenschaftsentwässerungen \n\n10 30 27       \n\n \n\n83\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Wasserversorgung \n\nAuftrag \n• Die Wasserversorgung beliefert die Bewohner und die Industrie mit Trink-, Brauch und Löschwasser in ausreichender Menge und guter Qualität, wo dies die technischen und topographischen Verhältnisse zulassen.  \n• Die Wasserversorgung trifft die notwendigen Massnahmen für die Trinkwasserversorgung in Notlagen. \n• Die Wasserversorgung ist finanziell selbsttragend. Die vertragliche Wasserlieferung an die Korporation Rothenburg ist zu erfüllen.  \n\n \nProdukte \nWasserversorgung \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nWassernutzungs- und Wasserversorgungsgesetz und Verordnung des Kantons Luzern; Wasserabgabe-Reglement der Gemeinde Emmen; Lebensmittelgesetz; Hygieneverordung; Verordnung über Fremd- und Inhaltsstoffe \nin Lebensmittel; Verordnung über die Trinkwasserversorgung in Notlagen. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nRoland Wymann \n\n \n\n84\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2012 \nProduktgruppe Wasserversorgung \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten         2'914'248.23          3'256'690.15          2'836'735.12         -419'955.03  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private            170'702.04            410'000.00            693'163.99          283'163.99  \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung            981'302.48            673'000.00          1'003'280.04          330'280.04  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen       4'066'252.75       4'339'690.15       4'533'179.15        193'489.00  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten        -4'066'252.75         -4'339'690.15         -4'533'179.15         -193'489.00  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen      -4'066'252.75      -4'339'690.15      -4'533'179.15       -193'489.00  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen                    0.00                        -                         -                       -   \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen                    0.00                        -                         -                       -   \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten         3'084'950.27          3'666'690.15          3'529'899.11         -136'791.04  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse           -981'302.48           -673'000.00         -1'003'280.04         -330'280.04  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse                     0.00        \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse                     0.00        \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten                     0.00        \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten                     0.00        \n\n \n\n85\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Wasserversorgung  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nWasserversorgung  \nDie Rechnung der Wasserversorgung schliesst mit einem Ertragsüberschuss ab. Es war eine Entnahme von CHF 197'490 aus dem Spezialfinanzierungsfonds \nbudgetiert, auf Grund der Rechnung kann jedoch eine Einlage von CHF 686'621 in den Spezialfinanzierungsfonds verbucht werden.  \n\n            \n\n      \nBeim Sachaufwand konnten die Budgetvorgaben grossenteils eingehalten werden.  \n \n\n      \nDie Kosten für den Aufwand des Leitungsnetzes schliessen rund CHF 30'000 (= 5 %) unter dem Budget ab.  \n \n\n      \n\nBeim Unterhalt der Pumpwerke und Reservoire schliessen die Kosten wesentlich unter dem Budget ab (CHF – 335'400 = 70 %). Im Grundwasserpumpwerk \nSchiltwald wurde eine geplante Sanierung des Innenraumes im Hinblick auf den kommenden Pumpenersatz (2013/2014) aufgeschoben. Generell kann \nfestgestellt werden, dass sich die in den letzten Jahren gemachten Erneuerungen positiv auf die Unterhaltskosten auswirken.  \n \n\n \n \n \n\n86\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Wasserversorgung Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nUnterhalt Leitungsnetz, Kosten pro Km/Leitung, alle Ø CHF/km 6‘121 CHF/km 4‘900 CHF/km 5'475 + ChF 575 Kosten je nach Ort und Umfang verschieden \n\nKostendeckungsgrad durch Gebühren (Spezialfinanzierung) > 100 % 100 % > 100 %             \n\n \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nAusbau Leitungsnetz 1‘125‘065 1‘500‘000 1'315'844 184'156 \nDiverse Leitungserneuerungen und Netzaus-\nbauten infolge reger Bautätigkeit.  \n\nErsatz Grundwasserpumpwerk Stichermatt (Sonderkredit) 121‘189 100‘000 65'913 34'087 \nDie Vorabklärungen für den Bau des neuen \nGrundwasserpumpwerkes stehen vor dem \nAbschluss. Das Bauprojekt wird 2013 vorliegen.  \n\nOberhof-Stufenpumpwerk Sedel Abschnitt Sedelbrücke / Querung \nReuss \n\n0 300‘000 0 300'000 \n\nDas gemeinsame Projekt mit der Ergas- und \nFernwärmeversorgung kann zur Zeit nicht weiter \nverfolgt werden. Es müssen vorerst wichtige \nstrategische Entscheide der Energieversorgung \nabgewartet werden.  \n\nSanieren und Ausbauen des Stufen-Pumpwerkes Heubächli \n(Sonderkredit) \n\n455‘007 0 57'996 -57'996 Das Projekt steht kurz vor dem Abschluss.  \n\nNotstromversorgung GWPW/STPW 0 0 -37'635 37'635 Das Projekt steht kurz vor dem Abschluss. \n\nKreisel Waltwil Verlegung WL 500 0 600‘000 623'551 -23'551 \nWitterungsbedingte Arbeiten konnten erst im \nWinter 2012/2013 ausgeführt werden.  \n\nSanierung Wasserleitungen Raum Sprengiplatz (Sonderkredit) 52‘708 0 0 0 Das Projekt ist abgeschlossen.  \n\nStufenpumpwerk Schluchen, Ersatz der 2 UCP Pumpen 0 350‘000 306'168 43'832 Das Projekt steht vor dem Abschluss.  \n\nGrundwasserpumpwerk Kirchfeld 0 100‘000 0 100'000 Das Bauprojekt wird 2013 vorgelegt.  \n\nSanierung der Wasserleitung WL 150mm an Erlenstrasse \n(Sonderkredit) \n\n0 600‘000 197'182 402'818 Das Projekt ist in Ausführung.  \n\nBruttoinvestitionen 1‘753‘969 3‘550‘000 2'529'019 1'020'981       \n\nBeitrag Umlegen Wasserleitung Waltwil 0 0 -92'593 92'593 \nBeitrag des Kantons Luzern an die \nLeitungsumlegungskosten gemäss Vorlage.  \n\nAnschlussgebühren Wasserversorgung -818‘589 -600‘000 -840'251 240'251 Mehreinnahmen infolge reger Bautätigkeit.  \n\nBeiträge der kant. Gebäudeversicherung -49‘224 -90‘000 -135'206 45'206 \nDer Mehrertrag resultiert aus einem Nachtrag \naus dem Jahr 2011 (Auszahlung 2012). \n\nNettoinvestitionen 886‘156 2‘860‘000 1'460'969 1'399'031       \n\n \n\n87\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Wasserversorgung \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nWartungskontrollen und Qualitätssicherung nach Vorgaben in \nden Checklisten, unterschiedliche Intervalle \n\nErfüllt \nErfüllt \nErfüllt \nErfüllt \n\nTäglich \nWöchentlich \n\nMonatlich \nvariabel \n\nErfüllt \nErfüllt \nErfüllt \nErfüllt \n\n      \n\nWasserproben, mikrobiologisch \nWasserproben, chemisch \nTotal Wasserproben im Jahr \n\nErfüllt \nErfüllt \n\n531 \n\nWöchentlich \nVierteljährlich \n\nCa. 540 \n\nErfüllt \nErfüllt \n\n516 \n      \n\nPermanente Leckkontrolle mittels ca. 220 Loggen, verteilt auf \ndas Leitungsnetz, druch Fremdfirma \n\nJährlich 8 \nAuswertungen \n\nJährlich 8 \nAuswertungen \n\nJährlich 8 \nAuswertungen \n\n      \n\nHauptleitungen Ø 100 – Ø 600 mm = 126 km \nAnteil Grauguss-Röhren \n\n36 % = älter 40 Jahre 36 % = älter 40 Jahre 35 % = älter 40 Jahre       \n\nAnzahl Stellenprozente 775 775 775       \n\nGrundwasserpumpwerke \nStufenpumpwerke \nReservoiranlagen \nLänge Hauptleitungsnetz \nHydranten \n\n2 \n3 \n2 \n\n127 km \n664 \n\n2 \n3 \n2 \n\n127 km \n658 \n\n2 \n3 \n2 \n\n126 km \n664 \n\n      \n\nAnzahl Abonnenten \nTotal Wasserförderung 2012 in m3 \nWasserabgabe in Emmen: \nMaximum I/E/T \nMittel I/E/T \nMinimum I/E/T \n\n3‘133 \n3.65 Mio. \n\n \n370 \n281 \n179 \n\n3‘130 \n3.60 Mio. \n\n \n400 \n290 \n200 \n\n3'096 \n3.64 Mio \n\n \n356 \n280 \n188 \n\nFeldbreite: 57 Abo's aufgehoben infolge Gebäudeabbruch \n \n \n \n \n \n\nWasserpreis: Preis pro m3 1.40 1.40 1.40       \n\n \n\n88\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe Werkhof \n\nAuftrag \n• Allgemein: Der Werkdienst stellt die Mobilität der Bevölkerung und Wirtschaft in der Gemeinde Emmen sicher. Er geht wirtschaftlich mit seinen Ressourcen um. Maschinen und Geräte werden wirtschaftlich eingesetzt. \n\nDie Mitarbeiter des Werkdienstes üben einen freundlichen Umgang mit den Kunden (Bürgern) aus. Wir tragen wesentlich zur Imagepflege durch handwerkliche Unterstützung verschiedener Aufgaben in der Gemeinde \nEmmen bei. \n\n• Abfallbeseitigung: Abfallkörbe versetzen, leeren und unterhalten; Organisation und Durchführung Altmetallabfuhr; Altstoffsammelstellen einrichten, erweitern und betreuen; falsch entsorgte, gebührenpflichtige \nAbfallsäcke kontrollieren, Adressen suchen und zur Verzeigung weiterleiten; Auskunft geben (Abfalltelefon); Häckslereinsätze koordinieren und durchführen \n\n• Busbetrieb: Busfahrpläne aushängen; Bushaltestellen einrichten und markieren; Buswartehallen unterhalten und versetzen \n• Forstwesen: Entwässerungsgräben reinigen, Waldparzellen auf Sicherheit kontrollieren \n• Fuhrpark: Beschaffung von neuen Fahrzeugen, Transporte für Verwaltung und Schulen, Unterhalt des eigenen Fuhrparks. \n• Freizeitgestaltung: Abgabe von Festmobiliar an Vereine und Private, inkl. Unterhalt und Verrechnung nach Gebührenordnung; Mitarbeit bei Vereinen für Fasnachtsumzug und Grossanlässe; Unterhaltsarbeiten an \n\nSportplätzen \n• Gemeinde-, Quartier- und Güterstrassen: Unterhalt von Strassen und Nebenanlagen (Bäume, Belagsreparatur, Beleuchtung, Weihnachtsbeleuchtung, Böschung und Grünflächen, Entwässerung, Markierung, Reinigung, \n\nSignalisation) \n• Kantonsstrassen innerorts: Bäume, Grünpflege und Reinigung wie bei Gemeinde- und Quartierstrassen \n• Parkingmeter: Betreuung der Parkuhren auf dem ganzen Gemeindegebiet und Behebung von Schäden und Beschädigungen \n• Kontrolle des Reklamewesens (temporär) \n• Schneeräumung und Glatteisbekämpfung: Planung, Organisation und Ausführung auf allen Gemeinde-, Quartier- und Güterstrassen; auf Kantonsstrassen nur Trottoir \n• Übriger Umweltschutz: Aushang von Plakaten diverser Umweltschutzaktionen, Erstellung und Unterhalt von Hundetoiletten,  aufstellen und Unterhalt von Robi-Dog Behälter und Säcklein-Spender, Betreuung der \n\nKleintierkadaver Sammelstelle im Werkhof, Kontrolle und Betreuung der Aussensammelstellen \n• Verkehrserziehung: Aushang diverser Verkehrssicherheits-Aktionstafeln \n• Diverses: Aushang Urnentafeln, Ausführung diverser Transporte, Beihilfe, Tiefbauamt, Wasserversorgung und Sportplätze, Maurerarbeiten für Frei- und Hallenbad, Betagtenzentren und Schulanlagen  \n\n \nProdukte \nWerkhof/Werkdienst Betrieb  (Unterhalt Strassen/Strassenmaschinen-Fuhrpark und Maschinen Winterdienst/Schneeräumung und Glatteisbekämpfung/Parkplätze/Verkehrssicherheit)  \nStrassenbeleuchtung  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nOR; Strassengesetz; Strassenreglement, Planungs- und Baugesetz; ZGB; Normen und Richtlinien von Fachverbänden (Städteverband, VSS, BfU, EN etc.) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nRoger Rech \n\n \n\n89\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2012 \nProduktgruppe Werkhof \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten         2'573'743.46          2'480'188.58          2'481'028.75                840.17  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung             14'184.32                1'350.00              29'489.00            28'139.00  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen       2'587'927.78       2'481'538.58       2'510'517.75          28'979.17  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten           -110'350.40             -50'264.00           -231'145.01         -180'881.01  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung        -1'170'397.58         -1'177'481.00         -1'101'230.85            76'250.15  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen      -1'280'747.98      -1'227'745.00      -1'332'375.86       -104'630.86  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen      1'307'179.80       1'253'793.58       1'178'141.89        -75'651.69  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)                 32'562.00            32'562.00  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen            982'883.61          1'193'767.60          1'121'376.21           -72'391.39  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen      2'290'063.41       2'447'561.18       2'332'080.10      -115'481.08  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten         2'573'743.46          2'480'188.58          2'481'028.75                840.17  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse         2'463'393.06          2'429'924.58          2'249'883.74         -180'040.84  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse         3'460'460.99          3'625'042.18          3'400'748.95         -224'293.23  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse         2'290'063.41          2'447'561.18          2'299'518.10         -148'043.08  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten         2'290'063.41          2'447'561.18          2'332'080.10         -115'481.08  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten         2'290'063.41          2'447'561.18          2'332'080.10         -115'481.08  \n\n \n\n90\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Werkhof  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Werkhof gesamt \nDie gesamte Produktgruppe Werkhof schliesst um CHF 75‘651 besser ab als budgetiert. Dabei schliesst das Produkt Werkhof um CHF 87‘781 gegenüber \ndem Budget besser ab, das Produkt Strassenbeleuchtung mit CHF 12‘120 höheren Kosten gegenüber dem Budget. \n\n            \n\nProdukt Werkhof \n\nDer budgetierte Gesamtaufwand von CHF 2‘275538 wurde nur um CHF 8‘200 überschritten. Überschreitungen und Mehrkosten im Unterhalt der Fahrzeuge \n+ CHF 13‘250 und Arbeiten durch Dritte (Winterdienst) + CHF 21‘950 konnten mit Minderkosten im Bereich der übrigen Sachkosten (Treibstoffe, Energie, \nStrom, Versicherungen, Diverses) fast wieder ausgeglichen werden. \nDer budgetierte Gesamtertrag von CHF 1‘227‘481 wurde gar um CHF 96‘067 übertroffen. Die verrechneten Leistungen und Sachkosten gegenüber anderen \nProduktgruppen der Gemeinde und gegenüber Dritten konnte gegenüber dem Budget um CHF 20‘000 übertroffen werden. Rückerstattungen aus \nVersicherungen waren um CHF 58‘000 höher als budgetiert. Zudem konnte im Zuge der geplanten Fahrzeugbeschaffung noch ein altes Fahrzeug mit CHF \n25‘000 verkauft werden. Dieser ausserordentliche Verkaufserlös war nicht geplant.  \n\n            \n\nStrassenbeleuchtung \n\nDas Produkt Strassenbeleuchtung schliesst um CHF 12‘130 höheren Nettokosten ab, als budgetiert. Die verrechneten Dienstleistungen und Sachkosten des \nProdukts Werkhof wurde nicht in diesem Ausmasse budgetiert (+CHF 28‘000). Als Massnahme wurde im Budget 2013 diese Verrechnung berücksichtigt. \nMinderkosten im Bereich Stromkosten, Beleuchtungsbau und im Bereich der Rückerstattungen konnten die obigen Mehrkosten mit insgesamt CHF 20‘000 \nabgefedert werden. \n\n \n \n \n\n91\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Werkhof Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nDienstleistungen an Dritte, gemäss Gebührenordnung: \nKostendeckende Verrechnung \n\n100 % 100 % 100 % 0 %       \n\nKosten pro 100 % Stellenprozente im Unterhalt (Nettokosten / 19.7 \nVollzeitstellen) \n\nCHF 56‘165 CHF 46‘580 CHF 48'744 + CHF 2'164 \n\nGegenüber dem Budget (22.5 Vollzeitstellen) \nsind per Ende Dezember 2012 2.8 Vollzeitstellen \nweniger. Ein Stellenabgang wurde nicht ersetzt, \nzudem wurde 1 Stelle für die dezentrale \nBewirtschaftung der neuen Sammelstellen Abfall \ndelegiert und zwei Pensenzuordnungen neu \ngeregelt. Somit werden diese \nKostenberechnungen trotz besseren Nettokosten \nals budgetiert negativ beeinflusst.  \n\nKosten pro 100 % Stellenprozente in der Unterstützung Dritter \n(Vereine/andere Dienststellen) (interne Verrechnung / 19.7) \n\nCHF 57‘888 CHF 50‘999 CHF 54'377 + CHF 3'378 siehe oben \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2012 \n\nBemerkungen \n\nFahrzeugbeschaffung Werkdienst 355‘221 0 23'974 -23'974       \n\nBruttoinvestitionen 355‘221 0 23'974 -23'974       \n\nErlöse / Rückerstattungen 0 0 0 0       \n\nNettoinvestitionen 355‘221 0 23'974 -23'974       \n\n \n\n92\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe Werkhof \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nAnzahl Reinigungen inkl. Parkanlagen in Publikumszonen nach \nStädteverband \n\n1 x täglich  1 x täglich  1 x täglich       \n\nWinterdienst, Dauer ab Eintreffen Aufgebot bis Benutzbarkeit der \nVerkehrswege sichergestellt. \n \n- Schneeräumung auf Hauptstrassen \n- Quartierstrassen und Gehwege \n- Glatteisbekämpfung auf Hauptstrassen \n- Quartierstrassen und Gehwege \n\n \n \n \n\nIn 4 h \nIn 6 h \nIn 3 h \nIn 4 h \n\n \n \n \n\nIn 4 h \nIn 6 h \nIn 3 h \nIn 4 h \n\n \n \n \n\nIn 4 h  \nIn 6 h \nIn 3 h \nIn 4 h \n\n      \n\nHäufigkeit der Pflege von Grünanlagen \nDurchschnittlich alle 14 \n\nTage \nDurchschnittlich alle 14 \n\nTage \nDurchschnittlich alle 14 \n\nTage \n      \n\nDienstleistungen an Dritte: Kostendeckende Verrechnung \nGemäss \n\nGebührenordnung  \n100 % \n\nGemäss \nGebührenordnung  \n\n100 % \n\nGemäss \nGebührenordnung \n\n100% \n      \n\nAnzahl Stellenprozente 2‘250 % 2‘250 % 2'150 % \n1 Mitarbeiter WD hat auf Ende Februar 2012 gekündigt. Diese Stelle \nwurde nicht wieder besetzt.  \n\nStrassenlänge, alle Klassen, km Ca. 112 Ca. 112 111.928       \n\nTrottoirs, km Ca. 80 Ca. 80 Ca. 80       \n\nRasenflächen, m2 113‘500 113‘520 113'523       \n\nAbfallkörbe, Stk. 258 255 251 4 Stk. 35 Liter Abfallkübel wurden an entlegenen Orten entfernt. \n\nRobi-Dog Stk. 61 62 60 2 Stk. wurden durch Dispenser ersetzt. \n\n \n\n93\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Grundlagen \nProduktgruppe öffentliche Anlagen \n\nAuftrag \n• Regelmässiger Unterhalt der Strassenborde \n• Unterhalt gemeindeeigener Anlagen (Parkanlagen, Ruhebänke, Spielplätze, Spielgeräte, Vita-Parcours, Rasenflächen, Naturwiesen und Blumenrabatten)  \n• Erstellen und Unterhalt von Fuss- und Wanderwegen, Signalisation der Wanderwege in Zusammenarbeit mit dem Verein Luzerner Wanderwege \n• Sanierung und Ausbau bestehender Spielplätze und Vita-Parcours \n• Betreuung diverser Informationspfade \n• Umweltgerechte Entsorgung der anfallenden Grünabfälle \n• Gewährleisten der Betriebssicherheit auf den Spielplätzen \n\n \nProdukte \nöffentliche Anlagen \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nOR; Strassengesetz; Normen und Richtlinien von Fachverbänden (SIA, VSS; BfU, EN etc.) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nRoger Rech \n\n \n\n94\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Rechnung 2012 \nProduktgruppe öffentliche Anlagen \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten             61'282.68              48'742.50              48'634.36               -108.14  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung            540'038.48            600'560.00            525'268.05           -75'291.95  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          601'321.16          649'302.50          573'902.41         -75'400.09  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten              -7'815.75                 -7'615.39             -7'615.39  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen            -7'815.75               -7'615.39           -7'615.39  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen         593'505.41          649'302.50          566'287.02        -83'015.48  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen               1'859.00                2'377.00               -2'377.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen         595'364.41          651'679.50          566'287.02        -85'392.48  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten             61'282.68              48'742.50              48'634.36               -108.14  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse             53'466.93              48'742.50              41'018.97             -7'723.53  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse            595'364.41            651'679.50            566'287.02           -85'392.48  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse            595'364.41            651'679.50            566'287.02           -85'392.48  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten            595'364.41            651'679.50            566'287.02           -85'392.48  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten            595'364.41            651'679.50            566'287.02           -85'392.48  \n\n \n\n95\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe öffentliche Anlagen  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Öffentliche Anlagen \nDiese Produktgruppe schliesst um CHF 83‘000 besser ab als budgetiert. CHF 75‘000 Minderkosten und CHF 7‘600 höhere Erträge tragen zu diesem Ergebnis \nbei. Die Minderkosten betreffen die verrechneten Dienstleistungen und Sachkosten der Produktgruppe Werkhof (Minderkosten von CHF 80‘000). Als \nMassnahme wurde dieser Sachverhalt nun im Budget 2013 berücksichtigt. \n\n \n \n \n\n96\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zielvorgaben \n\nProduktgruppe öffentliche Anlagen Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nKosten aus berechtigten Ansprüchen von Werkeigentümerhaftung \n(ohne Bagatellfälle) \n\nCHF 0.00 CHF 0.00 CHF 0.00 CHF 0.00       \n\n \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n97\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Bau und Umwelt Zusatzinformationen \nProduktgruppe öffentliche Anlagen \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nAnpflanzungen Blumenrabatten \n2 Anpflanzungen pro \n\nJahr \n2 Anpflanzungen pro \n\nJahr \n2 Anpflanzungen pro \n\nJahr \n      \n\nHäufigkeit der Pflege der Anlagen \n1-2x im Mt., je nach \n\nWitterung \n1-2x im Mt., je nach \n\nWitterung \n\n1 - 2x im Monat, je \nnach Witterung und \n\nVegetationsstand \n      \n\nPeriodische Kontrollen der Spielplätze (Sicherheit und \nInfrastruktur) \n\n3 x jährlich 2 x jährlich 2 x jährlich       \n\nAnzahl öffentliche Spielplätze 15 Stk. 15 Stk. 15 Stk.       \n\nWanderwegnetz in der Gemeinde Emmen Ca. 20 km Ca. 20 km Ca. 20 km       \n\nRasenflächen von Spielplätzen, m2 Ca. 13‘000 Ca. 14‘500 Ca. 13'425 \nAbnahme der Fläche:  Blumenrain, neue Sammelstelle; Rosenau, neue \nPP; Schützenmatt, neue PP \n\nRuhebänke Stk. 185 188 176 \nBeschädigte, alte und Granitsitzplätze wurden wegen Nichtgebrauch \nentfernt. \n\n \n\n98\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2012 \n Totalisierung \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten         4'374'444.76          4'402'646.15          5'334'942.54         932'296.39  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private       25'388'995.93        24'326'000.00        25'653'347.57      1'327'347.57  \n\n03 Beiträge an Gemeinden           306'371.45            305'000.00            490'555.15         185'555.15  \n\n04 Beiträge an Kantone       16'571'628.00        17'336'000.00        16'511'516.70        -824'483.30  \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung               1'250.00              23'960.00              88'488.00          64'528.00  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen    46'642'690.14     46'393'606.15     48'078'849.96    1'685'243.81  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten        -8'774'831.91         -9'012'886.15         -8'402'222.97         610'663.18  \n\n08 Beiträge vom Bund            -24'141.90        \n\n09 Beiträge von Kantonen          -485'512.25           -380'000.00           -357'691.00          22'309.00  \n\n10 Beiträge von Gemeinden            -1'099'945.09     -1'099'945.09  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung            -160'470.75           -159'000.00            1'470.75  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen     -9'284'486.06      -9'553'356.90    -10'018'859.06     -465'502.16  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen    37'358'204.08     36'840'249.25     38'059'990.90   1'219'741.65  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         1'669'067.00          2'020'885.00          1'380'999.00        -639'886.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen    39'027'271.08     38'861'134.25     39'440'989.90      579'855.65  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten       29'763'440.69        28'728'646.15        30'988'290.11      2'259'643.96  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse       20'988'608.78        19'715'760.00        22'586'067.14      2'870'307.14  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse       22'658'925.78        21'760'605.00        24'055'554.14      2'294'949.14  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse       22'658'925.78        21'600'134.25        23'896'554.14      2'296'419.89  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten       22'658'925.78        21'600'134.25        23'896'554.14      2'296'419.89  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten       39'027'271.08        38'861'134.25        39'440'989.90         579'855.65  \n\n \n\n99\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\n   \n   \n\n \n \n \n\n100\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Grundlagen \nProduktgruppe Berufsbeistandschaft \n\nAuftrag \n• Durchführung von gesetzlichen Massnahmen aufgrund der gesetzlichen Bestimmungen nach Art. 360 – 456 ZGB, sowie Art. 273ff im Auftrag der Fachbehörde im Kindes- und Erwachsenenschutzes Gemeinde Emmen \n\nfür Menschen, die eine Schutzbedürftigkeit ausweisen, der Schwächezustand von der anordnenden Behörde gestellt wurde, beschränkt handlungsfähig sind und den gesetzlichen Wohnort in Emmen haben \n• Kindesschutz im Sinne einer Abwendung der Kindesgefährdung \n• Erwachsenenschutz im Sinne der Stabilisierung von schwierigen Lebenssituationen und/oder der gesellschaftlichen und beruflichen Integration \n\n \nProdukte \nBerufsbeistandschaft \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGrundlage ist das Zivilrecht und davon abgeleitete oder assoziierte Gesetze und Erlasse (Personenrecht, Vormundschaftsrecht, Familienrecht, Kindesrecht, Scheidungsrecht und Erbschaftsrecht, Schweizerisches \nZivilgesetzbuch ZGB einschliesslich dem EG ZGB, Verwaltungsrechtspflegegesetz VRPG, Zivilprozessverordnung ZPO, Gesetz über die fürsorgerische Freiheitsentziehung FFEG, Pflegeverordnung, diverse kantonale \nVerordnungen im Vormundschaftsbereich)  \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nRoland Limacher \n\n \n\n101\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2012 \nProduktgruppe Berufsbeistandschaft \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten         1'004'681.12          1'008'977.70          1'282'462.68          273'484.98  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private               570'569.16          570'569.16  \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung               16'000.00              66'884.00            50'884.00  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen       1'004'681.12       1'024'977.70       1'919'915.84        894'938.14  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten            -87'286.75             -48'000.00           -122'958.40           -74'958.40  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden              -683'031.46         -683'031.46  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen          -87'286.75           -48'000.00         -805'989.86       -757'989.86  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen         917'394.37          976'977.70       1'113'925.98        136'948.28  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen            404'405.00            473'013.00           -473'013.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen      1'321'799.37       1'449'990.70       1'113'925.98      -336'064.72  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten         1'004'681.12          1'008'977.70          1'853'031.84          844'054.14  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse            917'394.37            960'977.70          1'730'073.44          769'095.74  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse         1'321'799.37          1'449'990.70          1'796'957.44          346'966.74  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse         1'321'799.37          1'449'990.70          1'796'957.44          346'966.74  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten         1'321'799.37          1'449'990.70          1'796'957.44          346'966.74  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten         1'321'799.37          1'449'990.70          1'113'925.98         -336'064.72  \n\n \n\n102\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Berufsbeistandschaft  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nBerufsbeistandschaft \n\nDie Einwohnergemeinden des Kantons Luzern sind verpflichtet, die neue Gesetzgebung im Kindes- und Erwachsenenschutz auf den 1. Januar 2013 \neinzuführen. Dies hat Auswirkungen auf die ehemalige Amtsvormundschaft. Mit einem Gemeindevertrag bilden die Einwohnergemeinden Emmen, \nRothenburg und Rain zusammen die auf den 1. September 2012 neu geschaffene Berufsbeistandschaft Kreis Emmen. Im Hinblick auf die umfangreiche \nNeuorgansiation der Berufsbeistandschaft und die effiziente Übernahme der Mandate aus den Gemeinden Rothenburg und Rain wurde die vorzeitige \nZusammenlegung notwendig. Die Abteilung zählt deshalb seit dem 1.9.2012 13 Mitarbeitende, es kam im Verlauf des Jahres zu 6 Neuanstellungen, 2 \nMitarbeiterinnen verliessen die Arbeitsstelle infolge Mutterschaft und ein Mitarbeiter wechselte in die Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde. Dieser \nPersonalausbau und die Wechsel verursachten Fr. 224'696.23 höhere Personalkosten als budgetiert. Dieser Reorgansation und die daraus erforderliche \nStellenaufstockung stimmte der Gemeinderat von Emmen mit Beschluss vom 4. April 2012 zu.  \nDie Gemeinde Rothenburg und Rain haben sich anteilig an der früheren Zusammenlegung der Berufsbeistandschaft Kreis Emmen beteiligt, Rothenburg mit \nFr. 88'510.70, Rain mit Fr. 23'951.60.  \nDie Gebühren für Amtshandlungen betrugen im Jahr 2012 Fr. 24'480.--, budgetiert waren 35'000.--, die Krankentaggelder und EO-Beiträge betrugen Fr. \n36'189.60 (krankheitsbedingte Ausfälle und EO infolge Schwangerschaft dreier Mitarbeiterinnen)  \n\n \n \n \n\n103\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Berufsbeistandschaft Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nWirkungsziel: Kindes- und Erwachsenenschutz werden in der \ngemäss Gesetz und Praxis gebotenen Verhältnismässigkeit geführt. \n\n87 Mandate pro  \n100 % Stellen \n\n80 Mandate pro  \n100 % Stellen \n\n91 Mandate pro      \n100 % Stellen  \n\n11 Mandate mehr pro \n100 % Stellen \n\nAnstieg in der Fallführung, es wurden mehr \nMassnahmen angeordnet als aufgehoben \n\n \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n104\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zusatzinformationen \nProduktgruppe Berufsbeistandschaft \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente Amtsvormund 490 % 490 % 600 %  \nReorganisation und Übernahme der Mandate von Rothenburg und \nRain  \n\nAnzahl Stellenprozente Praktikantin 60 % 60 % 60 %  bis 30.6.2012 \n\nAnzahl Stellenprozente Admin./Buchh. 340 % 340 % 450 % \nReorganisation und Übernahme der Mandate von Rothenburg und \nRain  \n\nFührung Mandate 424 400 509 \nÜbernahme der Mandate von Rothenburg und Rain, Zunahme der \nMandate in der Gemeinde Emmen  \n\nFührung Bankkonti 531 470 724 \nZusammenschluss Berufsbeistandschaft Kreis Emmen mit den \nGemeinden Emmen, Rothenburg und Rain \n\n \n\n105\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Grundlagen \nProduktgruppe Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde Emmen \n\nAuftrag \n• Sicherstellung des Kindes- und Erwachsenenschutzes in den Gemeinden Emmen, Neuenkirch, Rain und Rothenburg \n• Bearbeitung von Gefährdungsmeldungen von betroffenen Kindern und Erwachsenen \n• Triage an die entsprechenden vorgelagerten Beratungsstellen, Institutionen und Organisationen \n• Errichtung von massgeschneiderten Massnahmen in der gebotenen Verhältnismässigkeit, um schutzbedürftigen Personen die notwendige Beratung, Erziehung und Vertretung zukommen zu lassen \n• Aufsicht und Steuerung bei laufenden Massnahmen \n• Behandlung der im Rahmen von Art. 360 bis 373 ZGB neuen rechtlichen Möglichkeiten für die eigene Vorsorge (Vorsorgeauftrag und Patient(innen)enverfügung) \n• Behandlung von Anträgen von bewegungseinschränkenden Massnahmen \n• Fürsorgerische Unterbringung von erwachsenen Personen \n\n \nProdukte \nKindes- und Erwachsenenschutzbehörde Emmen \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nSchweizerisches Zivilgesetzbuch (ZGB), kantonales Einführungsgesetz zum ZGB (EGZGB), kantonale Verordnung zum Kindes- und Erwachsenenschutzrecht \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nClaudia Zwimpfer \n\n \n\n106\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2012 \nProduktgruppe Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde Emmen \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            289'367.49            344'743.95            862'209.35          517'465.40  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private             250'000.00            270'215.58            20'215.58  \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                 19'860.00            19'860.00  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          289'367.49          594'743.95       1'152'284.93        557'540.98  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten            -69'772.99             -77'500.00             -89'473.70           -11'973.70  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen                -44'700.00           -44'700.00  \n\n10 Beiträge von Gemeinden              -416'913.63         -416'913.63  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen          -69'772.99           -77'500.00         -551'087.33       -473'587.33  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen         219'594.50          517'243.95          601'197.60          83'953.65  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen            133'072.00            161'599.00           -161'599.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen          352'666.50          678'842.95          601'197.60         -77'645.35  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten            289'367.49            594'743.95          1'132'424.93          537'680.98  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse            219'594.50            517'243.95          1'042'951.23          525'707.28  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse            352'666.50            678'842.95          1'062'811.23          383'968.28  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse            352'666.50            678'842.95          1'062'811.23          383'968.28  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten            352'666.50            678'842.95          1'062'811.23          383'968.28  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten            352'666.50            678'842.95            601'197.60           -77'645.35  \n\n \n\n107\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde Emmen  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nKindes- und Erwachsenenschutzbehörde Emmen \n\nDie Einwohnergemeinden des Kantons Luzern sind verpflichtet, die neuen Strukturen für die Kindes- und Erwachsenenschutzbehörden auf den 1. Januar \n2013 einzuführen. Mit einem Gemeindevertrag bilden die Einwohnergemeinden Emmen, Neuenkirch, Rothenburg und Rain in Anwendung des § 31 des \nEinführungsgesetzes zum Schweizerischen Zivilgesetzbuch (EG ZGB) unter der Bezeichnung „KESB Emmen“ einen Kindes- und Erwachsenenschutzkreis. Im \nHinblick auf die Übernahme der entsprechenden Aufgaben haben die beiden Gemeinden Rothenburg und Emmen die Zusammenlegung der beiden \nVormundschaftssekretariate bereits per 1. Juni 2012 separat vereinbart. Mit dieser vorzeitigen Zusammenlegung konnten die Aufgaben auf die neue KESB \nEmmen sinnvoll und effizient gestaltet werden. Zudem war die Überführung der Mitarbeitenden in die neue Behörde gewährleistet. \n \nDie Gemeinde Rothenburg hat sich anteilig an die frühere Zusammenlegung der Vormundschaftssekretariate finanziell beteiligt (CHF 63‘000). Durch den \nfrüheren Einzug in die Büros im Panoramapark entstanden Mehrkosten für die Miete und Infrastrukturbereitstellung der Büros (+CHF 26‘000), welche \nanteilig  auch die Gemeinde Emmen zu tragen hatte. Auch musste die Lohnkostenverteilung auf diesen Zeitpunkt neu geregelt werden: Mehrkosten von \nCHF 30‘000 für die KESB, dafür Minderkosten in der gleichen Höhe in anderen Produktgruppen (Generelle Sozialhilfe, Alimentenhilfe).   \nDurch die frühere Zusammenlegung der Vormundschaftssekretariate wurden der KESB Emmen gemäss Leistungsvereinbarung Gemeinkosten in der Höhe \nvon CHF 19‘800 als Primäre Kosten belastet. Budgetiert waren Umlagekosten, welche das Globalbudget nicht tangiert hätten. \nDie Gebühren für Amtshandlungen waren im Jahr 2012 um CHF 14‘000 tiefer als budgetiert.   \n\n \n \n \n\n108\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde Emmen Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nZeitgerechte Abklärung von Kindes- und \nErwachsenenschutzmassnahmen / nicht länger als 8 Wochen  \n\nErfüllt \n\n95 % der \nKontaktaufnahmen \n\ninnerhalb eines \nArbeitstages \n\nErfüllt             \n\nKontrolle der Rechenschaftsberichte / nicht länger als 4 \nArbeitswochen (95 %) \n\nErfüllt < 14 Tage Erfüllt             \n\n \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n109\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zusatzinformationen \nProduktgruppe Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde Emmen \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 455 % 455 % 580 % Früherer Aufbau der KESB Emmen \n\nLeistungsmenge Abklärungen und Entscheide 827 670 750 \nFrüherer Aufbau der KESB Emmen zusammen mit der Gemeinde \nRothenburg erklärt die Zunahme der Abklärungen und Entscheide.  \n\n \n\n110\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Grundlagen \nProduktgruppe Soziale Wohlfahrt \n\nAuftrag \n• Pflegefinanzierung / Spitex \n• Plfegefinanzierung Heime \n• Betagtenzentren Emmen AG, Treuhanddienst \n• Generelle Sozialhilfe  \n• Beitrag an Kanton für sozialen Wohnungsbau \n• Mitgliederbeiträge an diverse Institutionen und Verbände / Kantonsbeiträge \n• Die Alimentenfachstelle leistet fachliche Beratung für Unterhaltsberechtigte und Unterhaltspflichtige.  \n\n \nProdukte \nPflegefinanzierung Spitex / Pflegefinanfzierung Heime / Treuhanddienst Betagtenzentren Emmen AG / sozialer Wohnungsbau / Generelle Sozialhilfe / Alimentenwesen \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nSchweizerisches Zivilgesetzbuch (ZGB); Gesetz betreffend die Einführung des Schweizerischen Zivilgesetzbuches EG ZGB; Verwaltungsrechtspflegegesetz VRG; kantonales Sozialhilfegesetz und Verordnung; diverse \nVerordnungen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nThomas Lehmann \n\n \n\n111\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2012 \nProduktgruppe Soziale Wohlfahrt \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            294'546.80            334'771.55            316'369.76           -18'401.79  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private       10'024'379.88          9'129'500.00          9'353'170.95          223'670.95  \n\n03 Beiträge an Gemeinden            296'421.45            300'000.00            484'205.15          184'205.15  \n\n04 Beiträge an Kantone         5'963'400.80          5'900'000.00          5'989'288.25            89'288.25  \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung         \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen     16'578'748.93     15'664'271.55     16'143'034.11        478'762.56  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten        -1'014'898.47         -1'057'786.15         -1'015'570.54            42'215.61  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen      -1'014'898.47      -1'057'786.15      -1'015'570.54          42'215.61  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen    15'563'850.46     14'606'485.40     15'127'463.57        520'978.17  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen             93'105.00            119'983.00            103'919.00           -16'064.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen    15'656'955.46     14'726'468.40     15'231'382.57        504'914.17  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten       10'318'926.68          9'464'271.55          9'669'540.71          205'269.16  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse         9'304'028.21          8'406'485.40          8'653'970.17          247'484.77  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse         9'397'133.21          8'526'468.40          8'757'889.17          231'420.77  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse         9'397'133.21          8'526'468.40          8'757'889.17          231'420.77  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten         9'397'133.21          8'526'468.40          8'757'889.17          231'420.77  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten       15'656'955.46        14'726'468.40        15'231'382.57          504'914.17  \n\n \n\n112\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Soziale Wohlfahrt  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nPflegfinanzierung \nVon den der Gemeinde Emmen in Rechnung gestellten Bewohnerbeiträgen entfallen rund 1/3 auf Heime ausserhalb von Emmen. Auffallen dabei ist, dass \nvor allem Heime in Luzern deutlich höhere Taxen aufweisen. Die Kosten für auswärte Heime erhöhten sich im Vergleich zum Vorjahr um rund CHF \n600'000.00. Im Gegenzug reduzierten sich die Kosten für die Heime der BZE AG um rund CHF 100'000.00.  \n\nGenerelle Sozialhilfe \n\nDie Beiträge für die Interkantonale Platzierung von Kindern in Heimen gemäss Gesetz über soziale Einrichtungen (SEG) hat um rund CHF 90'000.00 \nzugenommen. Dabei handelt es sich um Beiträge, die die Gemeinde Emmen nicht beeinflussen kann. Heimplätze im Kanton Luzern sind leider Mangelware. \nBei Platzierungen sind wir jeweils auf freie Unterbringungsmöglichkeiten angewiesen und müssen dabei vermehrt auch auf ausserkantonale Angebote \nzurückgreifen. Eine Auswahl besteht vielfach nicht.  \n\nAlimentenwesen \n\nDie Rechnung schliesst um rund CHF 104'000.00 besser ab als budgetiert. \n \nEs mussten weniger Unterhaltsbeiträge als budgetiert bevorschusst werden. Gleichzeitig konnte durch eine aktive Verlustscheinbewirtschaftung einen \nMehrertrag erzielt werden. \n\n \n \n \n\n113\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Soziale Wohlfahrt Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nKostendeckung Ausseneinsatz des Sozialinspektors 100 % 100 % 100 %             \n\nRückerstattungsquote aus Alimentenwesen 46 % 59.41 % 61.7 % +2.29 % \n\nDie Rückerstattungsquote wird ab 2012 vom \nGlobalbudget und nicht mehr von den \nGesamtkosten (inkl. Gemeinkosten) berechnet. \nAus diesem Grund wurde der Budgetwert 2012 \nin dieser Darstellung der Rechnung 2012 neu \nberechnet (59.41%). Daher ist der Wert vom \nJahr 2011 nicht vergleichbar mit den Werten \nvom Budget 2012 und der Rechnung 2012. \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2012 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n114\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zusatzinformationen \nProduktgruppe Soziale Wohlfahrt \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 405 % 455 % 405 % \nPensenverteilung wurde aufgrund der vorgezogenen Einsetzung der \nKESB neu zugeteilt. \n\nLeistungsmenge Abklärungen und Entscheide 827 670 --- Diese Information ist in der neuen Produktgruppe KESB ersichtlich \n\nLeistungsmenge Anzahl Dossiers Alimentenhilfe 182 185 167       \n\n \n\n115\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Grundlagen \nProduktgruppe Sozialversicherungen (AHV-Zweigstelle und Arbeitsamt) \n\nAuftrag \n• AHV-Zweigstelle: Fachliche Beratung, Abgabe von Formularen, Kontrolle der Formulare und Weiterleitung an die zuständigen Stellen, Erfassung aller Beitragspflichtigen, Funktion einer Schnittstelle zwischen \n\nBürgerInnen und der kantonalen Ausgleichskasse in Luzern (AKL) \n• Arbeitsamt: Fachliche Beratung und Begleitung von erwerbslosen und von Erwerbslosigkeit bedrohten Personen sowie deren Bezugspersonen bzw. Umfeld, Weiterleitung der Unterlagen an die zuständige \n\nArbeitslosenversicherung und das Regionale Arbeitsvermittlungszentrum \n• Ergänzungsleistungen: Leistung von Beiträgen an den Kanton  \n• Familienausgleichskasse: Kantonsbeitrag \n• Krankenversicherungen: Leistung von Beiträgen an den Kanton sowie Übernahme der Betreibungskosten und Kostenbeteiligungen bei Verlustscheinen für uneinbringliche Kankenkassenprämien (Individuelle \n\nPrämienverbilligung) \n\n \nProdukte \nAHV-Zweigstelle / Arbeitsamt / Ergänzungsleistungen / Krankenversicherungen / Familienausgleichskasse \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nBundesgesetz vom 25. Juni 1982 über die obligatorische Arbeitslosenversicherung und die Insolvenzentschädigung (SR 837) inkl. Verordnung; Bundesgesetz vom 6. Oktober 2000 über den Allgemeinen Teil des \nSozialversicherungsrechts (SR 830.1); Bundesgesetz vom 20. Dezember 1946 über die Alters- und Hinterlassenenversicherung (SR 831.10) inkl. Verordnung; Bundesgesetz vom 6. Oktober 2006 über die \nErgänzungsleistungen (SR 831.30) inkl. Verordnung; Kantonales Gesetz vom 18. Januar 2000 über die Arbeitslosenversicherung und den Arbeitslosenhilfsfonds (SRL 890) inkl. Verordnung; Kantonales Gesetz vom  7. \nSeptember 1992 über die Einführung des AHVG (SRL 880); Kantonales Gesetz vom 10. September 2007 über die Ergänzungsleistungen zur AHV/IV (SRL 881); Kantonales Gesetz vom 24. Januar 1995 über die Verbilligung \nvon Prämien der Krankenversicherung (SRL 866) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nThomas Lehmann \n\n \n\n116\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2012 \nProduktgruppe Sozialversicherungen (AHV-Zweigstelle und Arbeitsamt) \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            397'516.70            388'262.00            389'408.36              1'146.36  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private            794'759.55            770'000.00            875'008.30          105'008.30  \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone       10'484'842.00        11'271'000.00        10'324'963.00         -946'037.00  \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung         \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen     11'677'118.25     12'429'262.00     11'589'379.66       -839'882.34  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten           -787'441.10           -680'000.00           -885'598.45         -205'598.45  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen            -48'882.00             -50'000.00             -48'582.00              1'418.00  \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen        -836'323.10         -730'000.00         -934'180.45       -204'180.45  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen    10'840'795.15     11'699'262.00     10'655'199.21   -1'044'062.79  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen            146'866.00            187'934.00            185'161.00             -2'773.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen    10'987'661.15     11'887'196.00     10'840'360.21   -1'046'835.79  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten         1'192'276.25          1'158'262.00          1'264'416.66          106'154.66  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse            404'835.15            478'262.00            378'818.21           -99'443.79  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse            551'701.15            666'196.00            563'979.21         -102'216.79  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse            551'701.15            666'196.00            563'979.21         -102'216.79  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten            551'701.15            666'196.00            563'979.21         -102'216.79  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten       10'987'661.15        11'887'196.00        10'840'360.21       -1'046'835.79  \n\n \n\n117\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Sozialversicherungen (AHV-Zweigstelle und Arbeitsamt)  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nKrankenversicherung \n\nDie Verlustscheinbewirtschaftung bei Krankenkassenprämien wird aktiv betrieben. Eine Rückerstattung aus dieser Bewirtschaftung wurde 2012 nicht \nbudgetiert, da die Höhe nicht eindeutig definierbar war. Aus Prämienverbilligungen resultierte eine Rückerstattung von rund CHF 750‘000.00. \nErfreulicherweise konnten aus der Verlustscheinbewirtschaftung zusätzliche CHF 136‘000.00 vereinnahmt werden. Diese Mehreinnahmen wurden in der \nHöhe nicht so erwartet und führte zur positiven Budgetabweichung von insgesamt rund CHF 200‘000.00.   \n\nErgänzungsleistungen \n\nDer Budgetbetrag für die Ergänzungsleistungen wird der Gemeinde jährlich durch den Kanton bekannt gegeben. Dieser basiert auf einer eigenen \nMehrjahresplanung des Kantons. Die effektiven Kosten haben sich im Vorjahr wegen der Pflegefinanzierung bereits deutlich reduziert. Diese Reduktion \nwurde vom Kanton in der Budgetierung nicht mitberücksichtigt, was zu einer höheren Budgetmeldung führte. Der Gemeindebeitrag ist um gut CHF \n915‘000.00 tiefer als vom Kanton gemeldet ausgefallen. \n\n \n \n\n \n\n118\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Sozialversicherungen (AHV-Zweigstelle und Arbeitsamt) Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nAnzahl Arbeitslosenmengen pro 100 Stellenprozente 150 177 192 +15 inkl. Praktikumsstelle \n\nUnvollständige Dossier pro Monat Keine 10 6             \n\nEingehende Prämienverbilligungs-Gesuche geprüft 6‘523 7‘000 5'961 -1'039 Deutliche Nachfrage-Abnahme \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2012 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n119\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zusatzinformationen \nProduktgruppe Sozialversicherungen (AHV-Zweigstelle und Arbeitsamt) \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 395 % 395 % 395 %       \n\nLeistungsmenge Prämienverbilligungsgesuche 6‘533 7‘100 6'381       \n\nLeistungsmenge Arbeitslose 569 700 634       \n\n \n\n120\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft  Grundlagen \nProduktgruppe Wirtschaftliche Sozialhilfe \n\nAuftrag \n• Übernahme des Lebensbedarfs einer Person oder einer Familie, wenn diese nicht rechtzeitig oder hinreichend mit eigenen Mitteln, Arbeit oder Leistungen Dritter dafür aufkommen kann \n• Gewährleistung der persönlichen Sozialhilfe (Beratung) \n\n \nProdukte \nExistenzsicherung (Sozialhilfe und Mutterschaftsbeihilfe) / Beratung und neue Angebote für soziale und berufliche Integration / Controlling Sozialversicherungen und Controlling Standard / freiwillige Einkommensverwaltung  \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nSozialhilfegesetz (SHG) des Kantons Luzern; Sozialhilfeverordnung (SHV) des Kantons Luzern; Schweizerische Konferenz für Sozialhilfe (SKOS) und Luzerner Handbuch \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nEliane Haas \n\n \n\n121\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2012 \nProduktgruppe Wirtschaftliche Sozialhilfe \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten         1'343'942.20          1'331'858.05          1'338'617.03              6'758.98  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private       14'213'066.50        13'730'000.00        14'169'015.83          439'015.83  \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone            123'385.20            165'000.00            197'265.45            32'265.45  \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                 1'760.00               -1'760.00  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen     15'680'393.90     15'228'618.05     15'704'898.31        476'280.26  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten        -6'668'250.38         -7'100'000.00         -6'114'310.34          985'689.66  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen           -301'167.75           -250'000.00           -187'421.50            62'578.50  \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen      -6'969'418.13      -7'350'000.00      -6'301'731.84     1'048'268.16  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen      8'710'975.77       7'878'618.05       9'403'166.47     1'524'548.42  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen            536'778.00            658'778.00            642'864.00           -15'914.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen      9'247'753.77       8'537'396.05     10'046'030.47     1'508'634.42  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten       15'557'008.70        15'061'858.05        15'507'632.86          445'774.81  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse         8'888'758.32          7'961'858.05          9'393'322.52        1'431'464.47  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse         9'425'536.32          8'622'396.05        10'036'186.52        1'413'790.47  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse         9'425'536.32          8'622'396.05        10'036'186.52        1'413'790.47  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten         9'425'536.32          8'622'396.05        10'036'186.52        1'413'790.47  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten         9'247'753.77          8'537'396.05        10'046'030.47        1'508'634.42  \n\n \n\n122\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Wirtschaftliche Sozialhilfe  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nWirtschaftliche Sozialhilfe  \n\nDie Nettokosten der Produktgruppe Wirtschaftliche Sozialhilfe betragen CHF 9‘403‘166.--. Die Kosten sind um CHF 1‘524‘548.-- höher als das Globalbudget \n(CHF 7‘878‘618.--). Die Abweichungen von CHF 1‘524‘548.-- sind wie folgt begründet:  \n \nWirtschaftliche Sozialhilfe allgemein: \n- Die Nettokosten der Wirtschaftlichen Sozialhilfe (WSH) sind gegenüber dem Jahr 2011 konstant hoch geblieben. Die Abnahme von WSH-Bezüger ist, \nentgegen der Annahme, im Rechnungsjahr 2012 nicht eingetroffen. Daraus ergeben sich beim Aufwand CHF 500‘000.-- mehr Kosten als budgetiert.  \n- Weiter ist nach wie vor zu erwähnen, dass ab 01.04.2011 die Klienten nach einem Arbeitsintegrationsprogramm keinen Anspruch mehr auf \nArbeitslosentaggelder (Revision) haben; die Kosten für diese Programme werden von der Sozialhilfe bezahlt.  \n- Immer mehr Klienten sind ab Aufnahme von ihren (Haus-)Ärzten aus psychischen Gründen krankgeschrieben. Eine IV-Anmeldung kann nicht gemacht \nwerden, weil die IV-Stelle bei gewissen psychischen Krankheiten vermehrt restriktiver entscheidet.  \n- Die Gemeinde Emmen hat viele Dossiers mit vielen Kindern, da Emmen günstigere Mietwohnungen hat als die Agglomeration. \n- Seit der 5. IV-Revision (in Kraft seit 01.01.2008) werden allfällige Renten frühestens nach 6 Monaten ausbezahlt und nicht mehr rückwirkend wie früher. \n- Seit der 6. IV-Revision, welche seit 01.01.2012 in Kraft ist, werden alle IV-Rentendossier mit weniger als 15 Jahren Bezugsdauer überprüft. Oftmals wird \ndie Rente abgesprochen, weil der Gesundheitszustand gemäss der IV-Stelle eine Arbeitsaufnahme wieder zulässt. Diese Personen werden dann beim \nSozialamt vorstellig.  \n- Vermehrt müssen die Kosten von Heimplatzierungen für schwierige Klienten ausserhalb des Kantons  übernommen werden, weil es im Kanton Luzern zu \nwenige Plätze hat. Monatlich kostet so ein Platz zwischen CHF 6‘000.00 und CHF 10‘000.00 anstelle der vom Kanton Luzern anerkannten Plätze von \nmonatlich CHF 900.00. \n \nVerwandtenbeiträge/Rückerstattungen Renten (AHV, IV, EL, AVIG): \n-  Die Auswirkungen der ob genannten Gründen führen zu viel weniger Einnahmen, als budgetiert. \n- Bei der Geltendmachung von Verwandtenbeiträgen sind die Freibeträge sehr hoch. Sie betragen vom steuerbaren Vermögen gemäss SKOS Richtlinien bei \nAlleinstehenden CHF 250‘000.-- und bei Verheirateten CHF 500‘000.--.  \n- Die IV-Stelle klärt länger ab und entscheidet vermehrt, dass keine Renten mehr gesprochen werden. Begründung ist oft: Klient kann in einer \nwechselseitigen angepassten Tätigkeit arbeiten. Diese Plätze sind aber in der Wirtschaft nicht vorhanden. \n- Die IV-Stelle verfügt berufliche Massnahmen, welche nach wenigen Monaten abgebrochen werden. Dies hat zur Folge, dass das IV-Taggeld wegfällt und \ndie Personen, solange bis die IV-Stelle neu verfügt hat, wieder auf Wirtschaftliche Sozialhilfe angewiesen sind.  \n- Im Jahr 2012 musste nochmals ein Rückgang von CHF 1‘000‘000.-- in Kauf genommen werden. Im Budget 2013 wurde als Massnahme die \nRückerstattung tiefer budgetiert.   \n      \n\nMutterschaftsbeihilfe Für die Mutterschaftsbeihilfe gelten im Grundsatz dieselben Begründungen.  \n\nFreiwillige Vermögensverwaltung  Keine Bemerkung. \n\n \n \n\n \n\n123\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Wirtschaftliche Sozialhilfe Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nStandard-Controlling: Anzahl der kontrollierten Dossier, die länger \nals 1 Jahr in der Sozialhilfe sind \n\n100 % 100 % 100 %             \n\nWirtschaftliche Sozialhilfe: Mandate (neu für Budget 2011 gilt die \nAnzahl der kumulierten Dossiers) pro Stellenprozente \ninkl. Administration, Praktikantin, Taxausgleich und Sozialhilfe-\nDossiers der Amtsvormundschaft; ohne Freiwillige Einkommensver-\nwaltung, aktuell 11.30 Stellenprozente  \n\n66 Dossiers pro 100 \nStellenprozente \n\n81 Dossiers 68 Dossier 13 Dossier \nBefürchtete Zunahme aufgrund der 6. IV-\nRevision ist nicht eingetroffen.   \n\nFreiwillige Einkommensverwaltung: Mandate pro Stellenprozente \nAktuell 0.60 Stellenprozente \n\n35 Mandate 40 Mandate 41 Mandate 1 Mandat       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2012 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n124\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zusatzinformationen \nProduktgruppe Wirtschaftliche Sozialhilfe \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 1‘130 % 1‘130 % 1'130 %       \n\nAnzahl Neuaufnahmen  307 322 316       \n\nAnzahl Fallabschlüsse  289 260 313       \n\nAnzahl geführte Dossiers  749 918 773 Die befürchtete Zunahme hat nicht stattgefunden.  \n\nAnzahl abgewiesene Fälle  383 380 351       \n\n \n\n125\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Grundlagen \nProduktgruppe Jugend- und Familienbetreuung \n\n \nAuftrag \n• Drehscheibe und Fachstelle für alle Fragen im Umfeld Jugend und Familie / Systemische und lösungsorientierte Beratung von SchülerInnen, Lehrpersonen und teilweise Eltern im Bereich Schule, Sekundarstufe \n• Systemische und lösungsorientierte Beratung und Coaching von Eltern, Jugendlichen, Familienangehörigen und Umfeld nach Ende der Schulpflicht / Präventionsprojekte und Konzepte im Bereich Schule und Jugendliche \n\nim öffentlichen Raum / Führen der Infothek im Jugendbüro  \n• Operative Führung der Pflegekinderaufsicht im Auftrag der Vormundschaftsbehörde / Mediationen im Bereich Besuchsrecht im Auftrag der Vormundschaftsbehörde \n• Mediationen im öffentlichen Raum im Zusammenhang mit Jugendlichen und Gemeinwesen /  \n• Operative Führung des Schülerhortes Hüslerhuus  \n• Unterstützung der Integrationsbemühungen durch Projekte. \n\n \nProdukte \nSchulsozialarbeit / Jugend- und Familienberatung / Jugendanimation / familienergänzende Kinderbetreuung / Integration \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nBundesverfassung Art 11 und 41; UNO Übereinkommen über die Rechte des Kindes; ZGB; PAVO Verordnung über die Aufnahme von Kindern zur Pflege und zur Adoption; SHG Art. 25/26; Volksschulbildungsgesetz; \nVerordnung über die Schuldienste \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nMarcus Nauer  \n\n \n\n126\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Rechnung 2012 \nProduktgruppe Jugend- und Familienbetreuung \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten         1'044'390.45            994'032.90          1'145'875.36          151'842.46  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private            356'790.00            446'500.00            415'367.75           -31'132.25  \n\n03 Beiträge an Gemeinden               9'950.00                5'000.00                6'350.00              1'350.00  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung               1'250.00                6'200.00                1'744.00             -4'456.00  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen       1'412'380.45       1'451'732.90       1'569'337.11        117'604.21  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten           -147'182.22             -49'600.00           -174'311.54         -124'711.54  \n\n08 Beiträge vom Bund            -24'141.90        \n\n09 Beiträge von Kantonen           -135'462.50             -80'000.00             -76'987.50              3'012.50  \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung            -160'470.75           -159'000.00              1'470.75  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen        -306'786.62         -290'070.75         -410'299.04       -120'228.29  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen      1'105'593.83       1'161'662.15       1'159'038.07          -2'624.08  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen            354'841.00            419'578.00            449'055.00            29'477.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen      1'460'434.83       1'581'240.15       1'608'093.07          26'852.92  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten         1'401'180.45          1'440'532.90          1'561'243.11          120'710.21  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse         1'253'998.23          1'390'932.90          1'386'931.57             -4'001.33  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse         1'610'089.23          1'816'710.90          1'837'730.57            21'019.67  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse         1'610'089.23          1'656'240.15          1'678'730.57            22'490.42  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten         1'610'089.23          1'656'240.15          1'678'730.57            22'490.42  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten         1'460'434.83          1'581'240.15          1'608'093.07            26'852.92  \n\n \n\n127\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Jugend- und Familienbetreuung  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nJugend- und Familienbetreuung \n\nDas  Budget über die gesamte Produktgruppe von Fr. 1'161'662.00 wurde mit Fr. 2'624.00 sehr knapp unterschritten (positive Nettokostenabweichung).  \nDas Totalergebnis hätte sich noch um ca. Fr. 20'000.00 besser präsentiert, wenn der Kanton die gesamten Beiträge für die schulergänzende \nKinderbetreuung ausbezahlt hätte. Im Jahr 2012 wurden hier nur 75 % ausbezahlt, da die Gemeinde zu wenig Angebot zur Verfügung stellt. \n \nBei den Betreuungsgutscheinen wurde das Budget von Fr. 400'000.00 um Fr. 4'421.27 überschritten. Durch die Anpassung der Tarife werden die Ausgaben \nim Jahr 2013 steigen.  \n\n \n \n \n\n128\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Jugend- und Familienbetreuung Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nJugend- und Familienberatung      \n\nAnzahl Beratungsdossiers pro 100 % Stelle bei freiwilligen \nBeratungen Jugend- und Familienberatung \n\n143 150 130 - 20  \n\nDa im Jahr 2012 Aufgaben weggefallen sind \n(KESB) wurde die Zielvorgabe verpasst. Für die \nbeiden Gemeinden Rothenburg und Rain wurde \ndie Stelle bloss um 10 Stellenprozent ausgebaut \n\nAnzahl Dossiers pro 100 % Stelle \nKindesschutz/Erwachsenenschutz/Mediation und \nPflegekinderaufsicht \n\n100 90 93 + 3 \nes sind 15 Stellenprozent für die \nPfelgekinderaufsicht eingeplant.  \n\nJugendanimation / Jugendbüro      \n\nAnzahl Mediationen im öffentlichen Raum, Projekte, Öffnungszeiten \nJugendbüro/Infothek sowie mobile Jugendarbeit werden mit \nfolgender Anzahl Stellenprozenten erledigt \n\n170 % + 50 % \nAusbildung \n\n170 % + 50 % \nAusbildung \n\n165 % + 55 % \nAusbildung \n\n0 \nDie Pensen wurden neu aufgeteilt. Die \nMitarbeiterin in Ausbildung gilt nach 2 1/2 \nJahren fachlich als volle Arbeitskraft \n\nKosten für Projekte pro Jahr CHF 9‘522.90 CHF 5‘000 CHF 8'157.00 CHF 3'157.00 \n\nGrosses Projekt Medienraum im Jahr 2012 mit \nGR-Beschluss und Kostenbeteiligung aus Fonds. \nTotal Nettokosten der gesamten Produktgruppe \nwurden trotz den höheren Projektkosten (inkl. \nJugendparlament) nicht überschritten. \n\nFamilienergänzende Kinderbetreuung      \n\nAuslastung Schülerhort 83 80 83 + 3 \n100 Prozent Auslastung am Montag und \nDienstag, freie Plätze am Donnerstag und \nFreitag \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n129\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Soziales und Gesellschaft Zusatzinformationen \nProduktgruppe Jugend- und Familienbetreuung \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente \n(Praktikum/Ausbildung) \n\n675 % \n150 % \n\n670 % \n120 % \n\n            \n\nAnzahl Beratungsdossier im freiwilligen Bereich Jugend- und \nFamilienbetreuung \n\n242 230             \n\nAnzahl Dossiers Kinderschutz / Erwachsenenschutz / Mediation \nund Pflegekinderaufsicht \n\n39 50             \n\nÖffnungszeiten Jugendbüro / Infothek (Std. pro Jahr) 432 400             \n\nAnzahl TeilnehmerInnen sozialpädagogische Plätze Schülerhort 4 4             \n\nBeratungsdossier Schüler, Eltern bei der Schulsozialarbeit 176 160             \n\n \n\n130\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2012 \n Totalisierung \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten       35'419'639.78        34'461'212.73        34'432'705.32         -28'507.41  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private           396'078.00            222'100.00            230'170.20            8'070.20  \n\n03 Beiträge an Gemeinden         4'109'863.35          3'915'736.00          3'722'784.95        -192'951.05  \n\n04 Beiträge an Kantone         1'966'328.75          1'870'500.00          1'928'500.00          58'000.00  \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung           317'678.50            405'281.75            563'453.85         158'172.10  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen    42'209'588.38     40'874'830.48     40'877'614.32           2'783.84  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten        -1'188'931.46           -883'252.55           -939'329.58         -56'077.03  \n\n08 Beiträge vom Bund            -10'463.10             -20'400.00               -9'002.95          11'397.05  \n\n09 Beiträge von Kantonen      -10'836'856.40       -10'734'502.00       -10'834'772.10        -100'270.10  \n\n10 Beiträge von Gemeinden          -642'556.20             -35'000.00             -51'257.95         -16'257.95  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung          -326'195.55           -353'000.00           -518'570.15        -165'570.15  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen   -13'005'002.71    -12'026'154.55    -12'352'932.73     -326'778.18  \n\n            \n\n13 \nNettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von \n\nKostenstellen \n   29'204'585.67     28'848'675.93     28'524'681.59     -323'994.34  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)           191'573.01            101'800.00            201'782.00          99'982.00  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         9'637'665.19          9'787'513.16          9'384'789.99        -402'723.17  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen        -2'316'015.78         -2'929'521.35         -2'903'514.49          26'006.86  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen    36'717'808.09     35'808'467.74     35'207'739.09     -600'728.65  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten       35'815'717.78        34'683'312.73        34'662'875.52         -20'437.21  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse       34'626'786.32        33'800'060.18        33'723'545.94         -76'514.24  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse       44'582'130.01        43'992'855.09        43'671'789.78        -321'065.31  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse       41'939'918.68        40'710'333.74        40'249'705.14        -460'628.60  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten       42'131'491.69        40'812'133.74        40'451'487.14        -360'646.60  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten       36'717'808.09        35'808'467.74        35'207'739.09        -600'728.65  \n\n 131\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\n   \n   \n\n \n \n \n\n132\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Schulleitung, Schuladministration \n\nAuftrag \n• Bildungskommission: Beratung des Gemeinderats in strategischen Fragen betreffend Primarschule, Sekundarschule und Schuldienste; Vertretung der schulischen Anliegen der Öffentlichkeit und Elternschaft \n• Geschäftsleitung: Wahrnehmung der zentralen Entwicklung, Führung und Leitung der Volksschule Emmen sowie Bearbeitung sämtlicher schuleinheitsübergreifenden Belange und externer Geschäfte (Kanton und andere \n\nPartner) \n• Schulleitung: operative Führung einer oder mehrerer Schuleinheiten (Einzelschule oder Schulverbund) \n• Sekretariat des Rektorates: Zentrale Administrationsstelle (inkl. Telefon- und Schalterdienst) \n• Umsetzung Leistungsvereinbarung mit Kanton betreffend Schulung Asylbewerber-Kinder im Sonnenhof \n• Bei Unzumutbarkeit des Schulweges (Distanz) Organisation und Finanzierung des Schülertransports. \n\n \nProdukte \nBildungskommission / Schulleitung / Administration / Schulbetrieb Allgemein / Schulung Asylbewerber-Kinder (Sonnenhof) \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRevidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die \nSonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die Schuldienste per 1. \nAugust 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar 2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen \nDienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse per 1. \nJanuar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 24. Januar 2011; SER 2009 – 2013 der Volksschule \nEmmen (2009); Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008); Personalreglement und Verordnung der Gemeinde Emmen bei den Mitarbeitenden der Verwaltung; Reglement über die Organisation der \nSchulen Emmen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nJann Gruber \n\n \n\n133\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2012 \nProduktgruppe Schulleitung, Schuladministration \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten         2'089'331.44       2'699'718.35          2'650'746.14        -48'972.21  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung               2'586.00             4'800.00                2'000.00         -2'800.00  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen      2'091'917.44     2'704'518.35       2'652'746.14      -51'772.21  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten            -29'112.15           -10'750.00             -38'992.65        -28'242.65  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen            -98'810.10         -100'000.00           -103'810.00         -3'810.00  \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung            -33'834.00               -20'143.00        -20'143.00  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen        -161'756.25       -110'750.00         -162'945.65      -52'195.65  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen      1'930'161.19     2'593'768.35       2'489'800.49   -103'967.86  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)               2'680.59                12'890.00         12'890.00  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen           383'174.00          335'753.00            400'824.00         65'071.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen        -2'316'015.78      -2'929'521.35         -2'903'514.49         26'006.86  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen                       -                  -0.00                        -                    -   \n\n            \n\nKostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten         2'089'331.44       2'699'718.35          2'650'746.14        -48'972.21  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse         2'060'219.29       2'688'968.35          2'611'753.49        -77'214.86  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse         2'445'979.29       3'029'521.35          3'014'577.49        -14'943.86  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse             96'129.51          100'000.00              90'920.00         -9'080.00  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten             98'810.10          100'000.00            103'810.00          3'810.00  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten                   -0.00      \n\n \n\n134\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Schulleitung, Schuladministration  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Schulleitung, Schuladministration \nDie Nettokosten der Produktgruppe Schulleitung, Schuladministration betragen CHF 2‘489‘800.49. Die Kosten sind um CHF 103‘967.86 tiefer als das \nGlobalbudget (CHF 2‘593‘768.35). \n \n\nSchulleitung \nUnter dem Produkt Schulleitung wurden Entlastungen von Sonderschuldienstleistungen u.a. CHF 20‘143.00 intern verbucht, sowie eine leichte Abnahme der \nLöhne inkl. Sozialleistungen von zusammen rund Fr. 26‘000.00 hat zum tieferen Rechnungsergebnis von CHF 53‘697.65 beigetragen. \n \n\nAdministration \nSchulbusfahrten höhere Fahrpreise des Betreibers verrechnet (ab August 2012) als ursprünglich im Budget angenommen (+ CHF 6‘074.00). \n \n\nSchulbetrieb Allg. / Lehrerschlussabend / Schulung \nAsylbewerber-Kinder (Sonnenhof) \n\nLohneinsparung inkl. Sozialabgaben von rund CHF 8‘800.00 aufgrund Umstrukturierung und Pensionierung einer Mitarbeiterin im Bereich Sport. Ebenfalls \nwerden die Kosten für Asylbewerberkinder, welche aus dem Erstaufnahmezentrums Sonnenhof ins Schulhaus Hübeli gehen, mittels Leistungsvereinbarung \nmit dem Kanton vollumfänglich abgegolten (CHF 100‘000.00). \nGemäss der Leistungsvereinbarung mit dem Kanton für die Benützung der Infrastruktur durch die kantonale Sonderschule HPS Sonnhalde konnten auf dem \nProdukt Schulbetrieb allg. CHF 33‘319.25 verbucht werden. Diese Vereinbarung war zum Budgetzeitpunkt noch nicht geklärt. \n \n\n \n \n\n \n\n135\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Schulleitung, Schuladministration Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nMitarbeitergespräche durchgeführt mit Lehrpersonen bei \nPensengrösse ≥ 3 Lektionen (in Prozenten) \n\n100 % 100 % 100 %             \n\nKosten pro Schüler/in  CHF 725 CHF 974 CHF 953 - CHF 21 \n\nTrotz weniger Lernenen insgesamt (2'612 IST / \n2'663 Budget) wurde diese Zielvereinbarung \nnicht negatriv beeinflusst. Ausschlaggebend für \ndie tieferen Kosten pro Lernende waren die \ntieferen Nettokosten von CHF 104'000 \n\nSämtliche schriftlichen Gesuche und Anfragen von Kunden werden  \ninnert 3 Wochen bearbeitet (in Prozenten) \n\n100 % 100 % 100 %             \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2012 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n136\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Schulleitung, Schuladministration \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nStellenprozente aller Kaderangehörigen mit \nPersonalführungsaufgaben (Geschäftsleitung und \nSchulleitungen) \n\n960 % 956 % 1'123 % inkl. IS-Entlastungen \n\nAnzahl Mitarbeitende der Volksschule 14 14 13       \n\nTotal Stellenprozente der Administration 300 % 300 % 300 %       \n\nAnzahl Tage Schalterdienst in der Administration 220 220 220       \n\nAnzhahl schriftlich beantworteter Anfragen und Gesuche 1‘100 1‘200 1'200       \n\nAnzahl Fahrten von Schulbussen (Waldibrücke) 670 662 664 Schulbus Waldibrücke - Rüeggisingen \n\n \n \n\n137\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Volksschule, Kindergarten \n\nAuftrag \n• Kindergarten: Spielerische Vorbereitung auf die späteren schulischen Anforderungen gemäss Lehrplan Kindergarten; Massnahmen zur Prävention späterer Schulschwierigkeiten. \n\n \nProdukte \nKindergarten \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRevidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die \nSonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die Schuldienste per 1. \nAugust 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar 2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen \nDienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse per 1. \nJanuar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 24. Januar 2011; SER 2009 – 2013 der Volksschule \nEmmen (2009); Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nJann Gruber \n\n \n\n138\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2012 \nProduktgruppe Volksschule, Kindergarten \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten         1'814'015.98       2'053'824.10          2'066'625.92         12'801.82  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden                   3'019.00          3'019.00  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung               6'994.50                710.00              -710.00  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen      1'821'010.48     2'054'534.10       2'069'644.92       15'110.82  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten            -48'649.55           -48'824.10             -28'651.95         20'172.15  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen          -554'500.20         -680'012.00           -789'495.50      -109'483.50  \n\n10 Beiträge von Gemeinden              -6'000.00        \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung                -68'058.50        -68'058.50  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen        -609'149.75       -728'836.10         -886'205.95    -157'369.85  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen      1'211'860.73     1'325'698.00       1'183'438.97   -142'259.03  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen           621'400.00          616'787.00            636'583.00         19'796.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen      1'833'260.73     1'942'485.00       1'820'021.97    -122'463.03  \n            \n\nKostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten         1'814'015.98       2'053'824.10          2'066'625.92         12'801.82  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse         1'765'366.43       2'005'000.00          2'037'973.97         32'973.97  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse         2'393'760.93       2'622'497.00          2'674'556.97         52'059.97  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse         2'393'760.93       2'622'497.00          2'606'498.47        -15'998.53  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten         2'393'760.93       2'622'497.00          2'606'498.47        -15'998.53  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten         1'833'260.73       1'942'485.00          1'820'021.97      -122'463.03  \n\n \n\n139\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Volksschule, Kindergarten  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Volksschule, Kindergarten gesamt \nDie Nettokosten der Produktgruppe Volksschule Kindergarten betragen CHF 1‘183‘438.97. Die Kosten sind um CHF 142‘259.03 tiefer als das Globalbudget \n(CHF 1‘325‘698.00). \n \n\nKindergarten \n\nZusätzlich konnten die Nettokosten des Kindergartens durch die neuen Kantonsbeiträge an Schulen mit einem sehr hohen Anteil fremdsprachiger Lernender \n(gemäss RRB vom 17. Mai 2011, wirksam ab Schuljahr 2011/12), um CHF 60‘000.00 reduziert werden. Die Budgetierung dieser Einnahme ist erst ab dem \nBudget 2013 möglich gewesen. \n \nFür Sonderschuldienstleistung wurden intern die effektiv kostenrelevanten Aufwendungen (CHF 68‘058.50) zu Lasten der Produktgruppe Sonderschulung \nverrechnet. Diese Vorgabe des Kantons war in der Budgetphase noch nicht bekannt. Für die Gesamtrechnung der Direktion ist diese Belastung \nkostenneutral. \n \nInformation: Die Löhne für die Stellvertretungen wurden separiert ausgewiesen. Die totalen Aufwendungen betrugen CHF 117‘395.35. \n \n\n \n \n\n \n\n140\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Volksschule, Kindergarten Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nKlassengrösse 18.6 18.6 19.6             \n\nKosten pro Schüler CHF 4‘343 CHF 4‘752 CHF 4‘288 - CHF 464 \n\nEntscheid Einwohnerrat, Kürzung Budget 2012, \ndaher wurden die Budget-Kosten pro Schüler \ngemäss neuen Nettokosten von CHF 1'325'698 \nnochmals berechnet.  \n3 Lernende wenig als budgetiert (276 IST / 279 \nBudget) sowie die positive \nNettokostenabweichung von CHF 142'259 \nwirken sich positiv auf die Kosten pro Schüler \naus. \n\n \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n141\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Volksschule, Kindergarten \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nKlassendurchschnitt kantonal 18.9 18.9 18.23       \n\nAnzahl Lernende 279 279 276       \n\nProzentsatz Lernende mit ausländischer Nationalität 42.7 42.7 40.6       \n\nProzentsatz fremdsprachiger Lernender 50.2 50.2 51.81       \n\nAnzahl Abteilungen 15 15 15       \n\nDurchschnitt der obligatorisch zu erteilenden Lektionen (WOST) \neiner Schuleinheit geteilt durch Anzahl Schüler der Schuleinheit \nMit einem Anteil von mehr als 20 Prozent fremdsprachigen \nLernenden kann die Lektionenzahl im Ausnahmefall um etwa 5 \nProzent überschritten werden \n\n1.53 1.53 1.46       \n\nGesamtzahl erteilter Lektionen (inkl. aller Förderangebote) 507 502 556       \n\nAnzahl Lehrpersonen (inkl. DAZ- und IF- Lehrpersonen) 34 34 27       \n\nAnzahl Lehrpersonen mit Kleinpensen (Bandbreite 6, 7; 2 - 9 \nLektionen) \n\n7 8 4       \n\nAnzahl Stellenprozente Lehrpersonen 1‘730 1‘730 1'899       \n\n \n\n142\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Volksschule, Primarschule \n\nAuftrag \n• Primarschule: Erfüllung der Ziele, die gemäss Lehrplan am Ende der Primarschule erreicht sein müssen und als Voraussetzung für die Zuweisung in die Sekundarstufe I dienen. Weiterführung der Basisstufe im Schulhaus \n\nRüeggisingen. \n• Tragfähige Zusammenarbeit zwischen Schule und Elternhaus \n• Umsetzung, Zusammenführung und Weiterentwicklung der Bereiche Elternbildung und Elternmitwirkung \n\n \nProdukte \nPrimarschule \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRevidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die \nSonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die Schuldienste per 1. \nAugust 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar 2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen \nDienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse per 1. \nJanuar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 24. Januar 2011; SER 2009 – 2013 der Volksschule \nEmmen (2009); Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nJann Gruber \n\n \n\n143\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2012 \nProduktgruppe Volksschule, Primarschule \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten       15'389'535.67      15'646'441.75        15'508'393.25      -138'048.50  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private               3'000.00             5'000.00                5'000.00    \n\n03 Beiträge an Gemeinden             50'972.00            60'000.00              51'209.00         -8'791.00  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung           108'461.50          116'700.00              96'056.00        -20'644.00  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen    15'551'969.17   15'828'141.75     15'660'658.25    -167'483.50  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten          -325'740.70         -127'483.00           -162'977.38        -35'494.38  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen        -4'760'943.80      -5'741'000.00         -5'545'258.15       195'741.85  \n\n10 Beiträge von Gemeinden            -37'310.00           -30'000.00             -34'135.00         -4'135.00  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung              -108'336.00      -108'336.00  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen     -5'123'994.50    -5'898'483.00      -5'850'706.53       47'776.47  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen    10'427'974.67     9'929'658.75       9'809'951.72    -119'707.03  \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         4'378'758.30       4'474'999.16          4'541'487.99         66'488.83  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen    14'806'732.97   14'404'657.91     14'351'439.71      -53'218.20  \n            \n\nKostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten       15'392'535.67      15'651'441.75        15'513'393.25      -138'048.50  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse       15'066'794.97      15'523'958.75        15'350'415.87      -173'542.88  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse       19'554'014.77      20'115'657.91        19'987'959.86      -127'698.05  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse       19'554'014.77      20'115'657.91        19'879'623.86      -236'034.05  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten       19'554'014.77      20'115'657.91        19'879'623.86      -236'034.05  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten       14'806'732.97      14'404'657.91        14'351'439.71        -53'218.20  \n\n \n\n144\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Volksschule, Primarschule  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Volksschule, Primarschule \nDie Nettokosten der Produktgruppe Volksschule Primarschule betragen CHF 9‘809‘951.72. Die Kosten sind um CHF 119‘707.03 tiefer als das Globalbudget \n(CHF 9‘929‘658.75). \n \n\nPrimarschule \n\nZusätzlich konnten die Kosten der Primarschule durch die neuen Kantonsbeiträge an Schulen mit einem sehr hohen Anteil fremdsprachiger Lernender \n(gemäss RRB vom 17. Mai 2011, wirksam ab Schuljahr 2011/12) und der Sistierung, bzw. Verlängerung des Projektes „Lehren und Lernen an \nmultikulturellen Schulen“ um ein Jahr, um CHF 215‘000.00 reduziert werden. Die Budgetierung dieser Einnahme ist erst ab dem Budget 2013 möglich \ngewesen und wird sich bei der Fortsetzung des Projektes Lehren und Lernen wieder verändern. \n \nDer Kantonsbeitrag für Ausländer (Offizielle Bezeichnung in der Statistik des Kantons) wurde inkl. dem Anteil für den Kindergarten und die Sekundarstufe \nbudgetiert. Bei der Rechnung jedoch sind die Beträge entsprechend auf dem richtigen Kostenträger (Kindergarten, Primarschule und Sekundarschule)  \nverbucht, daher entsteht in dieser Produktgruppe eine Mindereinnahme von CHF 346‘355.20. Für die Gesamtrechnung Schule kostenneutral. \n \nFür Sonderschuldienstleistung wurden intern die effektiv kostenrelevanten Aufwendungen (CHF 108‘336.00) zu Lasten der Produktgruppe Sonderschulung \nverrechnet. Diese Vorgabe des Kantons war in der Budgetphase noch nicht bekannt. Für die Gesamtrechnung der Direktion ist diese Belastung \nkostenneutral. \n \nInformation: Die Löhne für die Stellvertretungen wurden separiert ausgewiesen. Die totalen Aufwendungen betrugen gemäss der Aufstellung der Direktion \nCHF 529‘719.00. \n\n \n \n \n\n145\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Volksschule, Primarschule Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nProzentsatz der Lernenden, die in eine klasse des \nLangzeitgymnasiums oder des Niveaus A der Sekundarstufe \neintreten \n\n32.6 33.0 33.0             \n\nDurchschnitt Klassengrössen: \n \nBasisstufe \nKlassen ohne IF \nKlassen mit IF \n\n \n \n\n18.6 \n-- \n\n19.1 \n\n \n \n\n18.6 \n-- \n\n19.1 \n\n20.00             \n\nKosten pro Schüler CHF 6‘587 CHF 6‘273 CHF 6‘284 + CHF 11 \n\nEntscheid Einwohnerrat, Kürzung Budget 2012, \ndaher wurden die Budget-Kosten pro Schüler \ngemäss neuen Nettokosten von CHF 9'929'659 \nnochmals berechnet.  \nTrotz 22 weniger Lernenden als budgetiert \n(1561 IST / 1583 Budget) sowie die positive \nNettokostenabweichung von CHF 119'707 \nwirken sich nur minim auf die Kosten pro \nSchüler aus.  \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2012 \n\nBemerkungen \n\nNeumöblierung der Schulanlage Gersag (Sonderkredit) 68‘068 2‘000‘000 325'909 1'674'091       \n\nAnschaffung Thin Clients Primarschule 0 250‘000 251'238 -1'238       \n\nBruttoinvestitionen 68‘068 2‘250‘000 577'147 1'672'853       \n\nErlöse / Rückerstattungen 0 0 0 0       \n\nNettoinvestitionen 68‘068 2‘250‘000 577'147 1'672'853       \n\n \n\n146\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Volksschule, Primarschule \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nKlassendurchschnitt kantonal 18.7 18.7 18.59       \n\nAnzahl Lernende 1‘583 1‘583 1'561       \n\nAnzahl Abteilungen 83 83 84       \n\nAnnäherung an Kant. Durchschnitt der obligatorisch zu \nerteilende Lektionen (WOST) einer Schuleinheit geteilt durch \nAnzahl Schüler der Schuleinheit - derzeit 1.7-1.8 Mit einem anteil \nfremdpsrachiger von mehr als 20 Prozent kann die Lektionenzahl \nim Ausnahmefall um etwa 5 Prozent überschritten werden \n\n1.78 1.81 1.83       \n\nGesamtzahl erteilte Lektionen (inkl. aller Förderangebote) 3‘452 3‘429 3'514       \n\nAnzahl Lehrpersonen 200 203 195       \n\nAnzahl Stellenprozente Lehrpersonen 11‘756 11‘822 11'955       \n\n \n\n147\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Volksschule, Sekundarschule \n\nAuftrag \n• Sekundarschule: Vorbereitung der Schülerinnen und Schüler auf die Sekundarstufe II (Berufsausbildung, weiterführende Schulen). \n• Führung des Ausbildungszentrums des Schweizerischen Fussballverbandes \n\n \nProdukte \nSekundarschule \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRevidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die \nSonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die Schuldienste per 1. \nAugust 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar 2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen \nDienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse per 1. \nJanuar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 24. Januar 2011; SER 2009 – 2013 der Volksschule \nEmmen (2009); Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nJann Gruber \n\n \n\n148\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2012 \nProduktgruppe Volksschule, Sekundarschule \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten       10'771'287.13      10'322'858.25        10'550'638.37       227'780.12  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden           145'850.00            95'000.00              98'338.00          3'338.00  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                 518.00            19'700.00                1'880.25        -17'819.75  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen    10'917'655.13   10'437'558.25     10'650'856.62     213'298.37  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten          -108'879.46         -109'000.00             -89'153.00         19'847.00  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen        -3'465'113.00      -3'496'000.00         -3'677'946.55      -181'946.55  \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung          -197'361.55         -258'000.00           -227'032.65         30'967.35  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen     -3'771'354.01    -3'863'000.00      -3'994'132.20    -131'132.20  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen      7'146'301.12     6'574'558.25       6'656'724.42       82'166.17  \n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)             87'012.31                87'012.00         87'012.00  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         3'156'403.00       3'133'248.00          3'166'317.00         33'069.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen    10'389'716.43     9'707'806.25       9'910'053.42     202'247.17  \n            \n\nKostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten       10'771'287.13      10'322'858.25        10'550'638.37       227'780.12  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse       10'662'407.67      10'213'858.25        10'461'485.37       247'627.12  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse       13'819'328.67      13'366'806.25        13'629'682.62       262'876.37  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse       13'621'967.12      13'108'806.25        13'402'649.97       293'843.72  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten       13'708'979.43      13'108'806.25        13'489'661.97       380'855.72  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten       10'389'716.43       9'707'806.25          9'910'053.42       202'247.17  \n\n \n\n149\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Volksschule, Sekundarschule  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Volksschule, Sekundarschule gesamt \nDie Nettokosten der Produktgruppe Volksschule Sekundarschule betragen CHF 6‘656‘724.42. Die Kosten sind um CHF 82‘166.77 (+ 1.25 %) höher als das \nbewilligte Globalbudget (CHF 6‘574‘558.25). \n \n\nSekundarschule \n\nZusätzlich konnten die Kosten der Sekundarschule durch die neuen Kantonsbeiträge an Schulen mit einem sehr hohen Anteil fremdsprachiger Lernender \n(gemäss RRB vom 17. Mai 2011, wirksam ab Schuljahr 2011/12), um CHF 135‘000.00 reduziert werden. Die Budgetierung dieser Einnahme ist erst ab dem \nBudget 2013 möglich gewesen. \n \nTrotz oben erwähnten Mehreinnahmen konnten die nicht budgetierten Stellvertretungskosten (Vorgabe Einwohnerrat) nicht kompensiert werden. \n \nFür Sonderschuldienstleistung wurden intern die effektiv kostenrelevanten Aufwendungen (CHF 14‘568.60) zu Lasten der Produktgruppe Sonderschulung \nverrechnet. Diese Vorgabe des Kantons war in der Budgetphase noch nicht bekannt. Für die Gesamtrechnung der Direktion ist diese Belastung \nkostenneutral. \n \nInformation: Die Löhne für die Stellvertretungen wurden separiert ausgewiesen. Die totalen Aufwendungen betrugen gemäss Aufstellung der Direktion  \nCHF  226‘034.00. \n\n \n \n\n \n\n150\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Volksschule, Sekundarschule Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nHöchstprozentsatz der Lernenden, die nach Abschluss der \nobligatorischen Volksschule keine Anschlusslösung finden \n(Berufslehre, weiterführende Schulen) \n\n0 % Max. 2 % 0 % - 2       \n\nDurchschnittliche Klassengrössen: \n \nNiveau A und B \nNiveau C (und D) \n\n \n \n\n19.08 \n16.20 \n\n \n \n\n19.08 \n16.20 \n\n \n \n\n18.8 \n15.4 \n\n \n \n\n- 0.28 \n- 0.80 \n\n      \n\nKosten pro Schüler/in CHF 8‘922 CHF 8‘208 CHF 8‘589 + CHF 381 \n\nEntscheid Einwohnerrat, Kürzung Budget 2012, \ndaher wurden die Budget-Kosten pro Schüler \ngemäss neuen Nettokosten von CHF 6‘574‘558 \nnochmals berechnet.  \n26 Lernende weniger als budgetiert (775 IST / \n801 Budget) sowie die negative  \nNettokostenabweichung von CHF 82‘166 wirken \nsich negativ auf die Kosten pro Schüler aus. \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2012 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n151\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Volksschule, Sekundarschule \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nKlassendurchschnitt (kantonal) \nNiveau A \nNiveau B \nNiveau C \nNiveau D \n\n \n20.4 \n18.3 \n16.2 \n\n- \n\n \n20.2 \n19.1 \n13.8 \n\n- \n\n17.82 * \n \n\n* die Angaben der kantonalen Klassengrössen nach Niveau sind vom \nKanton nicht mehr einzeln erhältlich. Der angegebene Klassen-\ndurchschnitt entspricht dem Durchschnitt der gesamten \nSekundarschule \n\n.Anzahl Lernende 801 801 775       \n\nAnzahl Abteilungen 45 45 45       \n\nKant. Durchschnitt der obligatorisch zu erteilende Lektionen \n(WOST) einer Schuleinheit geteilt durch Anzahl Schüler der \nSchuleinheit - derzeit 2.4 - 2.5 \nMit einem Anteil fremdpsrachiger Lernenden von mehr als 20 \nProzent kann die Lektionenzahl im Ausnahmefall um etwa 5 \nProzent überschritten werden \n\n2.28 2.3 2.35       \n\nGesamtzahl erteilte Lektionen (inkl. aller Förderangebote) 1‘988 2‘017 2'021       \n\nAnzahl Lehrpersonen (inkl. DAZ- und IF-Lehrpersonen) 95 100 99       \n\nAnzahl Stellenprozente Lehrpersonen 6‘873 6‘657 6'832       \n\nAnzahl Lehrpersonen mit Kleinpensen (Bandbreite 6, 7; 2 - 9 \nLektionen) \n\n14 12 13       \n\n \n\n152\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Schuldienste \n\nAuftrag \n• Zusammenarbeit zwischen den drei Fachbereichen der Schuldienste sowie mit der Volksschule Emmen, mit Sonderschulen, mit der kantonalen Fachstelle für Sonderschulabklärungen und weiteren Fachleuten \n• Beratungen von Erziehungsberechtigten, Lehrpersonen, weiteren Fachpersonen \n• Beteiligung an der Weiterentwicklung und Unterstützung der Volksschule Emmen zur integrativen Schule \n• Präventions- und Öffentlichkeitsarbeit  \n• Der Logopädische Dienst (LPD) ist zuständig für Kinder im Vorschulalter und für Kinder und Jugendliche der Volksschule (bis zum Eintritt in die Sekundarstufe II). Er erfasst, klärt ab, therapiert und berät bei Störungen \n\nder gesprochenen und geschriebenen Sprache, Rechenstörungen (sofern diese in Zusammenhang mit der gesprochenen Sprache stehen), Störungen der Stimme und der Stimmresonanz.   Sprachbehinderte Kinder mit \nBedarf nach verstärkten Massnahmen (Sonderschulbereich) weist er an die (neu geschaffene) kantonale Fachstelle weiter. Zusätzlich führen die Logopädinnen Therapien von integrativ oder separativ geschulten \nSonderschulkindern durch. Diese Lektionen werden separat ausgewiesen und vergütet.  \n\n• Die Psychomotorik-Therapiestelle (PMT) ist zuständig für Kinder im Vorschulalter und für Kinder und Jugendliche der Volksschule (bis zum Eintritt in die Sekundarstufe II). Er erfasst, klärt ab, therapiert und berät bei \nStörungen der Bewegungsentwicklung und des Bewegungsverhaltens. Zusätzlich führen die Psychomotorik-Therapeutinnen Therapien von integrativ oder separativ geschulten Sonderschulkindern durch. Diese \nLektionen werden separat ausgewiesen und vergütet. \n\n• Der Schulpsychologische Dienst (SPD) ist zuständig für Lernende, welche die Volksschule und die Sonderschulen der Gemeinde besuchen. Er macht Abklärungen bezüglich Lern-, Leistungs- und Verhaltensstörungen, \nbezüglich Schuleignung, Lernzielanpassungen oder Sonderschulbedürftigkeit; führt Klasseninterventionen durch. Bei sonderschulbedürftigen Kindern der Gemeinde Emmen obliegt ihm je nach Behinderungsart die \nFallführung oder er weist die Kinder an die (neu geschaffene) kantonale Fachstelle weiter. \n\n \nProdukte \nLogopädischer Dienst / Psychomotorik-Therapiestelle / Schulpsychologischer Dienst / Finanzierung Schulsozialarbeit Sekundarstufe \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nNeuer Finanzausgleich NFA; Revidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; \nVerordnung über die Sonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die \nSchuldienste per 1. August 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar 2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die \nFachpersonen der schulischen Dienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52; Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der Lehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die \nLuzerner Pensionskasse per 1. Januar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur Berechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 24. Januar 2011; SER \n2009 – 2013 der Volksschule Emmen (2009); Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nHans-Jörg von Däniken \n\n \n\n153\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2012 \nProduktgruppe Schuldienste \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten         1'165'458.86       1'125'432.90          1'167'472.85         42'039.95  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung               3'000.00          162'820.75            162'000.00            -820.75  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen      1'168'458.86     1'288'253.65       1'329'472.85       41'219.20  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten            -21'049.00            -1'000.00                   -12.80             987.20  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen            -42'548.50         -118'500.00           -152'959.00        -34'459.00  \n\n10 Beiträge von Gemeinden            -62'840.60               -10'687.55        -10'687.55  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen        -126'438.10       -119'500.00         -163'659.35      -44'159.35  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen      1'042'020.76     1'168'753.65       1'165'813.50       -2'940.15  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen           227'083.00          227'022.00            201'260.00        -25'762.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen      1'269'103.76     1'395'775.65       1'367'073.50     -28'702.15  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten         1'165'458.86       1'125'432.90          1'167'472.85         42'039.95  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse         1'144'409.86       1'124'432.90          1'167'460.05         43'027.15  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse         1'374'492.86       1'514'275.65          1'530'720.05         16'444.40  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse         1'374'492.86       1'514'275.65          1'530'720.05         16'444.40  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten         1'374'492.86       1'514'275.65          1'530'720.05         16'444.40  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten         1'269'103.76       1'395'775.65          1'367'073.50        -28'702.15  \n\n \n\n154\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Schuldienste  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Schuldienste gesamt \nDie Nettokosten der ganzen Produktgruppe Schuldienste betragen CHF 1‘165‘813.50. Die Kosten sind um CHF 2‘940.15 tiefer als das bewilligte \nGlobalbudget (1‘168‘753.65). \n \n\n  \n\nProdukt Psychomotorik Höhere Rückerstattungen des Kantons \n\nProdukt Schulpsychologischer Dienst Höhere Rückerstattungen des Kantons \n\n \n \n\n \n\n155\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Schuldienste Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nLogopädischer Dienst      \n\nAlle Kindergartenkinder werden im Reihenuntersuch logopädisch \nerfasst \n\n100 % 100 % 100 %             \n\nAnzahl Abklärungen und Therapien pro 100 Stellenprozent 100 105 108             \n\nPsychomotorik-Therapiestelle      \n\nKindergartenkinder, die im Reihenuntersuch (neu \nBeobachtungsbesuch) psychomotorisch grob untersucht werden \n\n100 % 100 % 100             \n\nAnzahl Abklärungen und Therapien pro 100 Stellenprozent 100 89 95             \n\nSchulpsychologischer Dienst      \n\nFälle, in denen schulpsychologische Abkälrung oder Beratung \nangezeigt ist, werden abgewickelt \n\n100 % 100 % 100 %             \n\nAnzahl Interventionen (Abklärungen, Beratungen, "Runde Tische") \npro 100 Stellenprozent \n\n1312 415 731             \n\n \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n156\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Schuldienste \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nLogopädischer Dienst     \n\nAnzahl Stelleprozente 262 262 262       \n\nTotal Abklärungen und Therapien \nAbklärungen \nTherapien \n\n289 \n138 \n151 \n\n300 283       \n\nAnzahl Kinder auf Warteliste (Abklärungen und Therapien) 47 60 144       \n\nPsychomotorik-Therapiestelle     \n\nAnzahl Stellenprozente 149 149 150       \n\nTotal Abklärungen und Therapien \nAbklärungen \nTherapien \n\n149 \n67 \n82 \n\n150 142       \n\nAnzahl Kinder auf Warteliste (Abklärungen und Therapien) 13 80 53       \n\nSchulpsychologischer Dienst     \n\nAnzahl Stellenprozente ohne Sekretariat 180 180 180       \n\nAnzahl Interventionen (Abklärungen, Beratungen, runde Tische) \n\nKurz (0-5): 123 \nMittel (6-10): 189 \n\nLang (über 10): 61 \n \n\nTotal ca. 2‘363 \nInterventionen \n\n780 731       \n\nallgemein     \n\nStellenprozente Schuldienstleitung 33 33 33       \n\nStellenprozente Schuldienstsekretariat (davon 90 % SPD) 50 50 50       \n\n \n\n157\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Schulgesundheitsdienste \n\nAuftrag \n• Schulärztlicher Dienst: Erhaltung und Förderung der physischen und psychischen Gesundheit der Lernenden sowie die frühzeitige Erfassung von Störungen und Krankheiten \n• Schulzahnpflege: Erhaltung und Förderung der oralen Gesundheit der Lernenden sowie die frühzeitige Erfassung von Störungen und Krankheiten der Zähne und des Kauapparates \n• Unterstützung und Ergänzung der Erziehungsberechtigten bei der Gesundheitserziehung \n• Unterstützung der Schulen bei der Gesundheitserziehung, der Gesundheitsförderung und Prävention  \n\n \nProdukte \nSchulzahnpflege (Instruktion und Prophylaxe) / Schulzahnärztliche Reihenuntersuchungen / Schulärztliche Reihenuntersuchungen / Vollzug gesundheitspolizeilicher Massnahmen / Kopfhygieneprophylaxe bei Bedarf / \nGesundheitsförderung und Prävention in den Bereichen Bewegung, Ernährung und Sucht \n\n \nGesetzliche Grundlagen \n§§ 51, Absatz 5 und 52 Absatz 4 des Gesundheitsgesetzes; Verordnung SRL Nr. 803 über den schulärztlichen Dienst und die Schulzahnpflege an den kantonalen Schulen und an den Privatschulen vom 10. Juni 2008* \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nUrs Zulian \n\n \n\n158\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2012 \nProduktgruppe Schulgesundheitsdienste \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            163'289.85            163'266.55            154'706.27             -8'560.28  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                  500.00                  500.00                  400.00               -100.00  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          163'789.85          163'766.55          155'106.27           -8'660.28  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten              -2'557.55               -9'000.00               -6'556.45              2'443.55  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen            -2'557.55             -9'000.00             -6'556.45            2'443.55  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen         161'232.30          154'766.55          148'549.82          -6'216.73  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen             13'444.00                7'134.00              25'313.00            18'179.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen         174'676.30          161'900.55          173'862.82          11'962.27  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten            163'289.85            163'266.55            154'706.27             -8'560.28  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse            160'732.30            154'266.55            148'149.82             -6'116.73  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse            174'676.30            161'900.55            173'862.82            11'962.27  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse            174'676.30            161'900.55            173'862.82            11'962.27  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten            174'676.30            161'900.55            173'862.82            11'962.27  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten            174'676.30            161'900.55            173'862.82            11'962.27  \n\n \n\n159\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Schulgesundheitsdienste  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Schulgesundheitsdienste allgemein \nDie Nettokosten der Produktgruppe Schulgesundheitsdienste betragen CHF 148‘549.82. Die Kosten sind um CHF 6‘216.73 tiefer als das Globalbudget \n(154‘766.55). Die medizinischen Fremdleistungen (Zahnärzte) waren nicht ganz so hoch wie budgetiert. \n \n\n \n \n \n\n160\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Schulgesundheitsdienste Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nSchulärztliche Untersuche      \n\nAnteil untersuchte Lernende im Kindergarten, welche einen \nReihenuntersuch bei einem Emmer Schularzt besuchen (Schuljahr) \n\n98 % 98 % 99 % 1 %       \n\nAnteil untersuchte Lernende in der 4. Primarklasse, welche einen \nReihenuntersuch bei einem Emmer Schularzt besuchen (Schuljahr) \n\n98 % 98 % 99 % 1 %       \n\nAnteil untersuchte Lernende in der 2. Klasse der Sekundarstufe 1, \nwelche einen Reihenuntersuch bei einem Emmer Schularzt \nbesuchen (Schuljahr) \n\n98 % 98 % 98 % 0 %       \n\nSchulzahnärztliche Untersuche      \n\nAnteil der Lernenden, die jährlich von einem Schulzahnarzt oder \neinem privaten Zahnarzt untersucht werden (Schuljahr) \n\n98 % 98 % 100 % 2 %       \n\n \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n161\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Schulgesundheitsdienste \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nVLG-Tarif in Franken für Schulzahnarztuntersuch 26.35 26.35 26.35       \n\nVLG-Tarif in Franken für Schularztuntersuch               \n\nKindergarten 55.00 55.00 55.00       \n\n4. Primarklasse 44.00 44.00 44.00       \n\n2. Klasse der Sekundarstufe 55.00 55.00 55.00       \n\n \n\n162\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Sonderschulung \n\nAuftrag \n• Förderung der körperlichen, geistigen und seelischen Entwicklung von Kindern und Jugendlichen mit Behinderungen und besonderen Bedürfnissen  \n• Kinder und Jugendliche mit geistiger Behinderung in den schulischen und sozialen Kompetenzen mit dem Ziel fördern, sie entsprechend ihren individuellen Möglichkeiten in die Regelschule, die Arbeitswelt oder in \n\nanschliessende Angebote für Jugendliche mit Behinderungen integrieren zu können. \n• Kinder und Jugendliche mit einer geistigen oder schweren Mehrfachbehinderung in einem separaten Schulangebot in Kleingruppen oder einzeln fördern. \n• Kinder und Jugendliche mit einer geistigen Behinderung in Regelklassen integriert  fördern und die betreffenden Regelschulen bei der Integration dieser Lernenden unterstützen (IS). \n• Sonderschulverfügungen für Kinder und Jugendliche aus Emmen in externen Sonderschuleinrichtungen (Maria-Zell, Hohenrain, etc.) \n\n \nProdukte \nSonderschulung \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGesetz über soziale Einrichtungen (SEG); Verordnung zum Gesetz über soziale Einrichtungen (SEV);  R Revidiertes Gesetz über die Volksschulbildung des Kantons Luzern  (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; \nVerordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die Sonderschulung per 1. August 2011, SRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung \nüber die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; Verordnung über die Schuldienste per 1. August 2011, SRL Nr. 408; Personalgesetz Kanton Luzern, SRL Nr. 51; Verordnung zum Personalgesetz per 1. Januar \n2011, SRL Nr. 52; Besoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste per 1. August 2011, SRL Nr. 52;  Verordnung über die berufliche Weiterbildung und die Berufseinführung der \nLehrpersonen per 1. Januar 2010, SRL Nr. 497; Verordnung über die Luzerner Pensionskasse per 1. Januar 2010, SRL Nr. 131; Richtlinien für Klassengrössen, DVS ; Richtlinien (gestützt auf die Personalverordnung) zur \nBerechnung des Schulleitungs- und Schulpools per 24. Januar 2011;  SER 2009 – 2013 der Volksschule Emmen (2009); Reglement über die Organisation der Schulen Emmen (2008) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nHans-Jörg von Däniken \n\n \n\n163\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2012 \nProduktgruppe Sonderschulung \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten         1'664'117.20                  3'825.05              3'825.05  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private            168'078.00        \n\n03 Beiträge an Gemeinden         3'653'519.80          3'500'000.00          3'322'040.65         -177'959.35  \n\n04 Beiträge an Kantone               6'328.75        \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung            109'147.75              211'106.10          211'106.10  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen       5'601'191.50       3'500'000.00       3'536'971.80          36'971.80  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten            -44'065.05               -27'758.85           -27'758.85  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen        -1'381'953.30           -250'000.00           -259'620.40             -9'620.40  \n\n10 Beiträge von Gemeinden           -530'246.70        \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen      -1'956'265.05         -250'000.00         -287'379.25         -37'379.25  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen      3'644'926.45       3'250'000.00       3'249'592.55             -407.45  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen             69'477.89        \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen      3'714'404.34       3'250'000.00       3'249'592.55             -407.45  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten         1'832'195.20                  3'825.05              3'825.05  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse         1'788'130.15               -23'933.80           -23'933.80  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse         1'966'755.79              187'172.30          187'172.30  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse         1'966'755.79              187'172.30          187'172.30  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten         1'966'755.79              187'172.30          187'172.30  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten         3'714'404.34          3'250'000.00          3'249'592.55               -407.45  \n\n \n\n164\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Sonderschulung  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Sonderschulung gesamt \nDie Nettokosten der ganzen Produktgruppe betragen CHF 3‘249‘592.55.  Die Kosten sind um CHF 407.45 tiefer als das Globalbudget (CHF 3‘250‘000.00). \nCHF 36‘000 höhere Gemeindebeiträge (Aufwand) konnten mit höheren Kantonsbeiträgen (Ertrag) vollumfänglich kompensiert werden. \n\n \n \n\n \n\n165\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Sonderschulung Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nKostendeckungsgrad HPS Emmen \nPer 1. August 2011 \n\nkantonalisiert \nHPS kantonalisiert HPS kantonalisiert             \n\n \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n166\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Sonderschulung \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nAnzahl Lernende schulbildungsfähig \nAnzahl Lernende praktischbildungsfähig \nAnzahl Lernende mehrfachbehindert \nAnzahl Lernende total \nAnzahl Integrative Sonderschulung \n\nHPS kantonalisiert HPS kantonalisiert HPS kantonalisiert       \n\nAnzahl Stellenprozente \n \n- Verwaltung \n- Lehrpersonal (inkl. IS) \n\nHPS kantonalisiert HPS kantonalisiert HPS kantonalisiert       \n\n \n\n167\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Freiwilliges Angebot \n\nAuftrag \n• Leistungen als Ergänzung zum gesetzlich vorgeschriebenen Volksschulangebot \n• Förderung des Gesundheitsbewusstseins bei den Lernenden \n• Förderung der sportlichen Betätigung \n• Förderung der kreativen Freizeitbeschäftigung und Integration \n• Durchführung von Schulverlegungen (Klassenlagern) und Ferienlagern \n\n \nProdukte \nZusatzangebote und freiwillige Angebote ergänzen die obligatorische Volksschule. \n\n \nGesetzliche Grundlagen \n- \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nUrs Zulian \n\n \n\n168\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2012 \nProduktgruppe Freiwilliges Angebot \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            117'110.10            113'750.00            104'559.55             -9'190.45  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung             51'497.00              60'000.00              56'379.00             -3'621.00  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          168'607.10          173'750.00          160'938.55         -12'811.45  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten            -44'137.40             -52'000.00             -44'720.00              7'280.00  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen          -44'137.40           -52'000.00           -44'720.00            7'280.00  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen         124'469.70          121'750.00          116'218.55          -5'531.45  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen         124'469.70          121'750.00          116'218.55          -5'531.45  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten            117'110.10            113'750.00            104'559.55             -9'190.45  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse             72'972.70              61'750.00              59'839.55             -1'910.45  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse            124'469.70            121'750.00            116'218.55             -5'531.45  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse            124'469.70            121'750.00            116'218.55             -5'531.45  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten            124'469.70            121'750.00            116'218.55             -5'531.45  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten            124'469.70            121'750.00            116'218.55             -5'531.45  \n\n \n\n169\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Freiwilliges Angebot  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Freiwilliges Angebot \nDie Nettokosten der Produktgruppe Freiwilliges Angebot betragen CHF 116‘218.55. Die Kosten sind um CHF 5‘531.45 tiefer als das Globalbudget (CHF \n121‘750.00). Es haben weniger Lagerteilnehmer an Sommer- u. Winterlager teilgenommen (-70 gegenüber Budget). Dies hat Auswirkungen auf \nMinderkosten, aber auch auf Mindereinnahmen. \n\n \n \n \n\n170\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Freiwilliges Angebot Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nAnzahl durchgeführte Klassenlager (Schulverlegungswoche) 24 28 23 - 5       \n\nAnzahl durchgeführte Ferienlager (Sommen- u. Winterlager) 4 3 3 0       \n\nKostendeckungsgrad Ferienlager 66 % 72 % 71 % - 1 %       \n\nBelegung Waldschule durch Volksschule Emmen in Anzahl \nHalbtagen \n\n52 0 0       \nDie Waldschule wurde gemäss Budgetbeschluss \nEWR ab 2012 geschlossen. \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2012 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n171\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Freiwilliges Angebot \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nAnzahl Teilnehmer Schulverlegungswochen 353 350 450       \n\nAnzahl Teilnehmer Ferienlager (Sommer und Winter) 156 210 144       \n\n \n\n172\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Musikschule \n\nAuftrag \n• Vermittlung musikalischer Bildung in Ergänzung zum Musikunterricht an der Volksschule. \n• Abdeckung der musikalischen Ausbildung und Beitrag zum kulturellen Leben durch elementare Musikerziehung, Instrumental-, Gesang- und Ensembleunterricht, vorbereitende/ergänzende/vertiefende Kurse sowie \n\nKonzerte und Events \n• Das Angebot der Musikschule richtet sich an Kinder, Jugendliche und Erwachsene. \n\n \nProdukte \nMusikschule \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nRichtlinien und Schulordnung für die Musikschule Emmen; Personalreglement und Verordnung zum Personalreglement der Gemeinde Emmen; Verordnung über die Anstellungsbedingungen bei der MSE; Reglement über die \nOrganisation der Schulen Emmen; Kant. Gesetz über die Volksschulbildung per 1. August 2011; Kant. Verordnung über die Kommunalen Musikschulen per 1. August 2011, Kant. Personalgesetz, Kant. \nBesoldungsverordnung für die Lehrpersonen und die Fachpersonen der schulischen Dienste; Kant. Personalverordnung. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nMarkus Kühnis \n\n \n\n173\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2012 \nProduktgruppe Musikschule \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten         1'724'502.44       1'730'303.55          1'695'015.08        -35'288.47  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden               8'073.55            10'000.00                4'505.30         -5'494.70  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                 385.00             2'100.00           -2'100.00  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen      1'732'960.99     1'742'403.55       1'699'520.38      -42'883.17  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten          -455'995.05         -406'700.00           -412'240.40         -5'540.40  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen          -529'987.50         -320'000.00           -298'182.50         21'817.50  \n\n10 Beiträge von Gemeinden              -6'158.90            -5'000.00               -6'435.40         -1'435.40  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung            -95'000.00           -95'000.00             -95'000.00    \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen     -1'087'141.45       -826'700.00         -811'858.30       14'841.70  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen         645'819.54        915'703.55          887'662.08     -28'041.47  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen           629'153.00          839'581.00            190'694.00      -648'887.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen      1'274'972.54     1'755'284.55       1'078'356.08   -676'928.47  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten         1'724'502.44       1'730'303.55          1'695'015.08        -35'288.47  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse         1'268'507.39       1'323'603.55          1'282'774.68        -40'828.87  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse         1'898'045.39       2'165'284.55          1'473'468.68      -691'815.87  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse         1'803'045.39       2'070'284.55          1'378'468.68      -691'815.87  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten         1'803'045.39       2'070'284.55          1'378'468.68      -691'815.87  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten         1'274'972.54       1'755'284.55          1'078'356.08      -676'928.47  \n\n \n\n174\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Musikschule  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nMusikschule \n\nDie Globalrechnung schliesst um CHF 28‘000 besser ab als budgetiert.  \n \nAusschlaggebend für dieses positive Ergebnis ist einerseits, dass die Lohnkosten insgesamt um CHF 43‘000 tiefer ausgefallen sind als geplant, geplant \nwaren 12 Vollzeitstellen, der Unterricht insgesamt konnte jedoch mit 11.5 Vollzeitstellen abgehalten werden. Auch die Steigerung des Gruppenunterrichts \nvon 46% (2011) auf 51% dieses Jahr trug für die tieferen Personalkosten bei. Der Sachaufwand konnte sehr gut eingehalten werden + CHF 900 gegenüber \ndem Budget. Der Ertrag ist um knapp 15‘000 tiefer als budgetiert. Die budgetierten Schulgelder-Beiträge vom Kanton fielen mit CHF 175‘000 um CHF \n25‘000 tiefer aus als budgetiert. Diese Mindereinnahmen konnten zum Teil mit höheren Elternbeiträgen (+CHF 6‘600), sowie höheren Gemeinde- u. \nKantonsbeiträgen (+CHF 4‘500) kompensiert werden. Der budgetierte Kostendeckungsbeitrag von 47% konnte so insgesamt eingehalten werden \n(47.77%).  \n\n \n \n\n \n\n175\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Musikschule Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nAnteil Gruppenunterricht (Partner, Kleingruppen, MGS) 42 % 46 % 51 % + 5 %       \n\nAnzahl Lektionen Musikalische Grundschule (integriert in den 1. \nPrimarklassen) \n\n27 30 29 - 1       \n\nKostendeckungsgrad gesamt (inkl. Grundschulunterricht 1. \nPrimarklasse) \n\n73.48 % 47 % 47.77 % 0.77 %       \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2012 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n176\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Musikschule \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nAnzahl Wochenstunden total 345 345 324       \n\nAnzahl Lehrpersonen 49 49 47       \n\nAnzahl Vollstellen 12 12 11.5       \n\nAnzahl Kantonsschüler 98 95 95       \n\nAnzahl Erwachsene im Unterricht 27 27 27       \n\nAnzahl Ensembleteilnehmer 134 126 132       \n\nGesamtschülerzahl subventionierter Unterricht (ohne \nErwachsene, ohne Ensemble) \n\n782 781 790       \n\nAnzahl Schüler im Gruppenunterricht (Partner, Kleingruppen, \nMGS) \n\n329 361 356       \n\nAnzahl Wochenstunden Erwachsene 10 11 9.4       \n\nSchulgeld für 40 Min. Einzelunterricht (Schüler/innen) 960 990 990       \n\n \n\n177\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Kantonsbeiträge Kantonsschulen \n\nAuftrag \n• Bezahlung des vom Regierungsrat jährlich festgelegten Schulgeldbeitrages an Lernende des Untergymnasiums (Langzeitgymnasium). \n\n \nProdukte \nKantonsschulbeiträge an die Kantonsschulen Reussbühl, Beromünster und Schüpfheim \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nSchulgeldbeiträge gemäss kantonalen Vorgaben (Regierungsratsbeschluss RRB) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nUrs Zulian \n\n \n\n178\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2012 \nProduktgruppe Kantonsbeiträge Kantonsschulen \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten         \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         1'960'000.00          1'870'500.00          1'928'500.00            58'000.00  \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung         \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen       1'960'000.00       1'870'500.00       1'928'500.00          58'000.00  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten         \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen         \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen      1'960'000.00       1'870'500.00       1'928'500.00          58'000.00  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen      1'960'000.00       1'870'500.00       1'928'500.00          58'000.00  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten         \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse         \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse         \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse         \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten         \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten         1'960'000.00          1'870'500.00          1'928'500.00            58'000.00  \n\n \n\n179\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Kantonsbeiträge Kantonsschulen  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Kantonsbeiträge Kantonsschulen gesamt \nDie Nettokosten der Produktgruppe Kantonsbeiträge Kantonsschulen betragen CHF 1‘928‘500.00. Die Kosten sind um CHF 58‘000.00 höher als das \nGlobalbudget (CHF 1‘870‘500.00). \n \n\nKantonsschulen \nDie CHF 58‘000.00 höheren Kosten gegenüber dem Budget resultieren aus vier SchülerInnen, die zusätzlich in die Kantonsschule übergetreten sind, als zum \nBudgetierungszeitpunkt definitiv bekannt war. \n\n \n \n \n\n180\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Kantonsbeiträge Kantonsschulen Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nAuf Wirkungs- u. Leistungszielvorgaben für die Produktgruppe \nKantonsbeiträge und priv. Gymnasien Kantonsschulen wurde \nverzichtet. \n\n                    \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2012 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n181\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Kantonsbeiträge Kantonsschulen \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nSchulgeldansatz gemäss kantonalen Vorgaben des jeweiligen \nRegierungsratsbeschlusses \n\n14‘000 14‘500 14'500       \n\n \n\n182\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Schul- und familienergänzende Tagesstrukturen \n\nAuftrag \nDie Direktion Schule und Sport stellt gemäss den kantonalen Vorgaben (§ 28 der Verordnung zum VBG) die Betreuungselemente für die Schul- und familienergänzenden Tagesstrukturen sicher. \n \nBetreuungselement I \nAnkunftszeit am Morgen vor der ersten Schulstunde. Durchführung bei Bedarf im jeweiligen Schulhaus durch Betreuungspersonen. Das Betreuungselement kann ebenso durch eine Tagesfamilie abgedeckt werden. \n\nBetreuungselement II \nMittagstische können mehrere Primarschulkreise abdecken, sofern der Weg zum angebotenen Mittagstisch den Kindern zugemutet (altersgemäss) werden kann. Bestehende Mittagstische sind Meetpoint und Riffig. Das \nBetreuungselement kann auch durch den Schülerhort Hüslerhus oder eine Tagesfamilie abgedeckt werden. \n\nBetreuungselement III  \n13.30 Uhr bis 15.30 Uhr: Betreuung und Hausaufgabenhilfe wird bei Bedarf im jeweiligen Schulhaus sichergestellt. Das Betreuungselement kann ebenso durch den Schülerhort Hüslerhus oder eine Tagesfamilie abgedeckt \nwerden. \n\nBetreuungselement IV  \n15.30 Uhr bis 18.00 Uhr: Emmen entschied sich vorerst für eine Hausaufgabenhilfe von 15.15 bis 17.00 Uhr. Betreuung und Hausaufgabenhilfe werden grundsätzlich in jedem Primarschulhaus angeboten und nach Bedarf \nausgebaut. Das Betreuungselement kann ebenso durch den Schülerhort Hüslerhus oder eine Tagesfamilie abgedeckt werden. \n\n \nProdukte \nBedarfsgerechte Betreuungselemente: Ankunftszeit / Mittagstische / Aufgabenhilfe / Nachmittagsbetreuung \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nNachdem das revidierte Volksschulbildungsgesetz am 1. Januar 2009 in Kraft getreten ist, haben die Gemeinden nun bis zum Schuljahr 2012/13 Zeit, die vier Elemente der Tagesstrukturen bedarfsgerecht umzusetzen. \nEmmen führt zurzeit 2 Mittagstische und die Doposcuola (bei der Direktion Schule und Sport); den Schülerhort und den Verein Tageseltern (bei der Direktion Soziales und Vormundschaft). Revidiertes Gesetz über die \nVolksschulbildung des Kantons Luzern  (VBG) per 1. August 2011, SRL Nr. 400a; Verordnung über die Volksschulbildung (VBV) per 1. August 2011, SRL Nr. 405; Verordnung über die Sonderschulung per 1. August 2011, \nSRL Nr. 409; Kantonales Konzept für die Sonderschulung, DVS (2008); Verordnung über die Förderangebote per 1. August 2011, SRL Nr. 406; SER 2009 – 2013 der Volksschule Emmen (2009); Reglement über die \nOrganisation der Schulen Emmen (2008) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nHans-Jörg von Däniken \n\n \n\n183\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2012 \nProduktgruppe Schul- und familienergänzende Tagesstrukturen \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten             62'541.77            155'355.48              83'812.44           -71'543.04  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private             25'000.00              14'600.00              22'600.00              8'000.00  \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                  235.00                5'600.00                5'600.00    \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen            87'776.77          175'555.48          112'012.44         -63'543.04  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten            -17'701.00             -22'000.00             -31'719.95             -9'719.95  \n\n08 Beiträge vom Bund            -10'463.10             -20'400.00               -9'002.95            11'397.05  \n\n09 Beiträge von Kantonen              -3'000.00             -28'990.00               -7'500.00            21'490.00  \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen          -31'164.10           -71'390.00           -48'222.90          23'167.10  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen           56'612.67          104'165.48            63'789.54        -40'375.94  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen             21'563.00                66'087.00            66'087.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen           78'175.67          104'165.48          129'876.54          25'711.06  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten             87'541.77            169'955.48            106'412.44           -63'543.04  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse             69'840.77            147'955.48              74'692.49           -73'262.99  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse             91'638.77            153'555.48            146'379.49             -7'175.99  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse             91'638.77            153'555.48            146'379.49             -7'175.99  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten             91'638.77            153'555.48            146'379.49             -7'175.99  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten             78'175.67            104'165.48            129'876.54            25'711.06  \n\n \n\n184\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Schul- und familienergänzende Tagesstrukturen  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Schul- und familienergänzende \nTagesstrukturen gesamt \n\nDie Nettokosten der Produktgruppe Schul- und familienergänzende Tagesstrukturen betragen CHF 63‘789.54. Die Kosten sind um CHF 40‘375.94 tiefer als \ndas Globalbudget (CHF 104‘165.48). \n \n\nMittagstisch Emmen       \n\nMittagstisch Riffig       \n\nDoposcuola Aufgabenhilfe (Hausaufgabenhilfe) \nDie auf dieses Schuljahr neu von der Trägerschaft Doposcuola übernommene und selber durch die Gemeinde geführte Hausaufgabenhilfe verzeichnet bei \nden Löhnen die grösste Abweichung (Minderkosten). Die Betriebskosten fielen mit der für das ganze Jahr geplanten Auslastung erst mit dem \nSchuljahresbeginn Schuljahr 2012/13 an. Der Trend zeigt steigende Nachfrage und steigender Administrationsaufwand (ab 2013 wirksam). \n\n \n \n\n \n\n185\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Schul- und familienergänzende Tagesstrukturen Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nKosten pro Teilnehmer/in Betreuungselement II (Mittagstisch) CHF 1‘975 CHF 678 CHF 1'928 + CHF 1'250 \n\nHöhere Nettokosten +CHF 14'000 und tiefere \nTeilnehmer als budgetiert (30 Budget/18 \nRechnung) beeinflussen diese Zielvereinbarung \nnegativ. Ebenfalls ist der Bundesbeitrag (BSV) \nweggefallen. \n\nKosten pro Teilnehmer/in Doposcuola (Aufgabenhilfe) CHF 136 \nWird nicht mehr \n\nerhoben, da \nGemeindeaufgabe \n\n                  \n\n \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n186\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Schul- und familienergänzende Tagesstrukturen \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nBetreuungselement II: Stellenprozente Leitung und Betreuung 70 100 72.8       \n\nBetreuungselement II: Stellenprozente Koorinationsstelle  15 15 10       \n\nBetreuungselement II: Anzahl Betreuungsplätze 16 30 18       \n\nBetreuungselement II: Anzahl Betriebswochen pro Schuljahr 38 38 38       \n\nBetreuungselement IV: Hausaufgabenbetreuung \n \n\nPauschale Doposcuola \n\n7/12 pauschale \nDoposcuola; \n\nAb Sj 2012/13 \nAugabenhilfe Gde. \n\n            \n\nStellenprozente Leitung und Betreuung   152.6       \n\nStellenprozente Koordinationsstelle   10       \n\nAnzahl Betreuungsplätze (Kinder)   109       \n\nAnzahl Betriebswochen   38       \n\n \n\n187\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Gemeindebibliothek \n\nAuftrag \n• Gewährleistung des Zugangs zu Printmedien, Nonbooks und virtuellen Angeboten \n• Ausleihe von Medien zur Information, Bildung, Kulturpflege, Freizeitgestaltung und Unterhaltung \n\n \nProdukte \nGemeindebibliothek \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGeltende Benutzungsordnung und Gebührenordnung vom 01.05.2009 \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nChristina Frank \n\n \n\n188\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2012 \nProduktgruppe Gemeindebibliothek \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            399'019.27            394'847.55            385'262.33             -9'585.22  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung                  200.00                1'000.00                  200.00               -800.00  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          399'219.27          395'847.55          385'462.33         -10'385.22  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten            -54'731.80             -60'000.00             -51'194.15              8'805.85  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen          -54'731.80           -60'000.00           -51'194.15            8'805.85  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen         344'487.47          335'847.55          334'268.18          -1'579.37  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)            101'880.11            101'800.00            101'880.00                  80.00  \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen            133'489.00            148'230.00            149'127.00                897.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen         579'856.58          585'877.55          585'275.18             -602.37  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten            399'019.27            394'847.55            385'262.33             -9'585.22  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse            344'287.47            334'847.55            334'068.18               -779.37  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse            477'976.47            484'077.55            483'395.18               -682.37  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse            477'976.47            484'077.55            483'395.18               -682.37  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten            579'856.58            585'877.55            585'275.18               -602.37  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten            579'856.58            585'877.55            585'275.18               -602.37  \n\n \n\n189\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Gemeindebibliothek  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nGemeindebibliothek \n\nDie Produktgruppe Gemeindebibliothek schliesst um CHF 1‘579 besser ab als budgetiert.  \n      \nDer budgetierte Gesamtaufwand von CHF 395‘847 wurde CHF 10‘385 unterschritten. Kleine Überschreitungen (< CHF 3‘000) bei den Personalkosten und \nMehrkosten bei den Verbandsbeiträgen (+ CHF 3‘426) konnten mit Minderkosten von CHF 12‘000 im Bereich der übrigen Sachkosten (Anschaffungen \nMedien, Büromaterial, Honorare an Dritte und interne Verrechnungen) wieder kompensiert werden. \n \nDie budgetierten Ausleihgebühren (Einnahmen) von CHF 60‘000 konnten nicht erreicht werden. Es resultierten Mindereinnahmen von CHF 8‘800.  \nDie Preiserhöhungen für die Ausleihgebühren von Büchern wurden vom Bibliotheksverband (BVL) erst per 1.9.2012 umgesetzt.  \n\n \n \n \n\n190\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Gemeindebibliothek Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nKosten pro Einwohner CHF 11.91 CHF 11.98 CHF 11.46 CHF - 0.52 \n\nEinwohnerzahl 2012 IST: 29166 \n\nEinwohnerzahl 2012 Budget: 28031 \nPositive Kostenabweichung gegenüber Budget \n\nund höhere Einwohnerzahl gegenüber Budget \nwirken sich positiv aus. \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2012 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n191\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Gemeindebibliothek \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 165 % 165 % 165 %       \n\nMedien 21‘380 21‘500 21'000       \n\ndavon Nonbooks 3‘516 3‘500 3'614       \n\nentspricht in % 16.44 % 16.3 % 17.2 %       \n\n \n\n192\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Grundlagen \nProduktgruppe Kultur \n\nAuftrag \n• Pflege kultureller Nischen und bessere Vernetzung der einheimischen mit der ausländischen Kultur für eine Erhöhung der kulturellen Präsenz der Gemeinde Emmen \n• Administrative und konservatorische Betreuung der Kunstsammlung Emmen  \n• AKKU fungiert als kultureller Kraftspeicher und Treffpunkt in Emmen und der Region Luzern-Nord \n• Unterstützung des Atelierzentrums Sedel  \n• Verleihung des Emmer Kulturpreises  \n• Beiträge an kommunale Projekte (Kulturkommission) durch die Regionale Kulturförderung (RKK) \n• Unterstützung der Vereine und Institutionen im Bereich Kultur \n\n \nProdukte \nKunstsammlung / AKKU / Veranstaltungen / Regionale Kulturförderung (RKK) / Unterstützung Kulturvereine \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nBeitrags-/Leistungsvereinbarung mit Stiftung akku Emmen; Gemeindevertrag RKK und Atelierzentrum Sedel; Reglement über Beiträge an Vereine und Institutionen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nMonica Mauruschat \n\n \n\n193\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Rechnung 2012 \nProduktgruppe Kultur \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten             59'430.07              55'414.25              61'648.07              6'233.82  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private            200'000.00            202'500.00            202'570.20                  70.20  \n\n03 Beiträge an Gemeinden            251'448.00            250'736.00            243'673.00             -7'063.00  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung             34'153.75              31'351.00              27'832.50             -3'518.50  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          545'031.82          540'001.25          535'723.77           -4'277.48  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten            -36'312.75             -36'495.45             -45'352.00             -8'856.55  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen          -36'312.75           -36'495.45           -45'352.00           -8'856.55  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen         508'719.07          503'505.80          490'371.77        -13'134.03  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen               3'720.00                4'759.00                7'097.00              2'338.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen         512'439.07          508'264.80          497'468.77        -10'796.03  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten            259'430.07            257'914.25            264'218.27              6'304.02  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse            223'117.32            221'418.80            218'866.27             -2'552.53  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse            260'991.07            257'528.80            253'795.77             -3'733.03  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse            260'991.07            257'528.80            253'795.77             -3'733.03  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten            260'991.07            257'528.80            253'795.77             -3'733.03  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten            512'439.07            508'264.80            497'468.77           -10'796.03  \n\n \n\n194\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Kultur  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Kultur \nDie Nettokosten der Produktgruppe Kultur betragen CHF 490‘371.77. Die Kosten sind um CHF 13‘134.03 tiefer als das Globalbudget (CHF 503‘505.80). \n \n\nKunstsammlung \nFür Unterhalt und Reparaturen musste das Budget um rund CHF 2‘400.00 nicht ausgeschöpft werden. \n \n\nKulturelle Veranstaltungen/Unterstützungen \n \n \n\nRegionale Kulturförderung Es konnten rund CHF 9‘000.00 mehr Lohnkosten weiterverrechnet werden als ursprünglich budgetiert. \n\n \n \n \n\n195\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Kultur Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nKosten pro Einwohner Vereinsunterstützung / Beiträge an regionale \nKultur (Kultur, Diverse, ohne Sport) \n\nCHF 18 CHF 19.63 CHF 16.81 - CHF 2.82 \n\nDank der Zunahme der Einwohner (Budget \n28‘031; Rechnung 29‘166) und positiver \nNettokostenabweichung (CHF 13'000) hat sich \ndie Differenz der Zielvereinbarung  positiv \nentwickelt. \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2012 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n196\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Schule und Kultur Zusatzinformationen \nProduktgruppe Kultur \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nKunstsammlung:               \n\nAnzahl Stellenprozente 10 % 10 % 10 %  \n\nInstandhaltung von  Kunstwerken und deren Austausch in \nöffentl. Bauten \n\nca. 800 Werke 800 Werke ca. 800 Werke       \n\nVeranstaltungen:               \n\nBundesfeier, Jungbürgerfeier, Anerkennungspreis Emmer Impuls 1 3 0 Seit 1. September 2012: Bereich Präsidiales \n\nKulturförderung:               \n\nSitzungen d. Kulturkommission 5 4 4       \n\nBehandelte Gesuche 20 16  15       \n\nVereinsunterstützung:               \n\nQuartiervereine 9 9 0 Seit 1. September 2012: Bereich Präsidiales \n\nVereine und Institutionen ohne Sportvereine 22 18 10 Ab 1. September 2012: ausschliesslich Kulturvereine \n\n \n\n197\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\n   \n   \n\n \n \n \n\n198\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2012 \n Totalisierung \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten         6'345'686.90          6'674'742.20          6'568'061.26        -106'680.94  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private           830'716.94            529'978.27            740'903.82         210'925.55  \n\n03 Beiträge an Gemeinden             13'000.00              38'000.00                  750.10         -37'249.90  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung           707'827.29            631'953.93            671'283.14          39'329.21  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen      7'897'231.13       7'874'674.40       7'980'998.32       106'323.92  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten        -5'619'070.39         -5'651'840.95         -5'490'343.38         161'497.57  \n\n08 Beiträge vom Bund          -128'105.40             -49'500.00             -68'725.00         -19'225.00  \n\n09 Beiträge von Kantonen          -210'611.70           -195'900.00           -226'960.70         -31'060.70  \n\n10 Beiträge von Gemeinden          -820'617.77           -856'208.30           -833'110.33          23'097.97  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung          -188'499.84           -114'021.70           -164'503.53         -50'481.83  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen     -6'966'905.10      -6'867'470.95      -6'783'642.94         83'828.01  \n\n            \n\n13 \nNettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von \n\nKostenstellen \n        930'326.03       1'007'203.45       1'197'355.38      190'151.93  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         4'686'528.77          4'433'923.95          4'214'728.02        -219'195.93  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen          -352'166.77           -398'403.15           -306'187.22          92'215.93  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen      5'264'688.03       5'042'724.25       5'105'896.18        63'171.93  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten         7'176'403.84          7'204'720.47          7'308'965.08         104'244.61  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse         1'557'333.45          1'552'879.52          1'818'621.70         265'742.18  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse         6'951'689.51          6'618'757.40          6'704'632.86          85'875.46  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse         6'411'022.90          6'106'332.55          6'233'942.11         127'609.56  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten         6'411'022.90          6'106'332.55          6'233'942.11         127'609.56  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten5'264'688.03         5'264'688.03          5'042'724.25          5'105'896.18          63'171.93  \n\n 199\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\n   \n   \n\n \n \n \n\n200\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \nProduktgruppe Öffentliche Sicherheit \n\nAuftrag \n• SICHERHEIT IM ÖFFENTLICHEN RAUM: Bekämpfung von Littering, Sprayereien, Vandalismus mit adäquaten Mitteln / Videoüberwachung im öffentlichen Raum / Erteilen von Spezialbewilligungen \n• POLIZEI: Veranlassen gemeindepolizeilicher Leistungen / Auftragserteilung und Einsatz der Securitas / proaktives Sicherheitsmarketing / koordinierende Rolle des Departements Sicherheit mit der Luzerner Polizei, der \n\nSecuritas und den gemeindeinternen Verwaltungsstellen \n• GFS: Schutz der Bevölkerung und ihrer Lebensgrundlagen bei Katastrophen und in Notlagen / Formulierung der Gesuche für überörtliche Hilfe zu Handen des Gemeinderates / Sicherstellung der erforderlichen \n\nMassnahmen im logistischen Bereich \n• GWL: Leitung der Gemeindestelle für wirtschaftliche Landesversorgung / Planung, Vorbereitung und Durchführung entsprechender Bewirtschaftungsmassnahmen (Regelung Abläufe, Koordination Zuständigkeiten) der \n\nwirtschaftlichen Landesversorgung bei Störungen des marktwirtschaftlichen Systems (wirtschaftliche oder politische Krisen, Terroranschläge, Naturkatastrophen, techn. Pannen) / Information der Gemeindebevölkerung \nin ausserordentlichen Lagen \n\n• GEWERBE: Vernehmlassung und Publikation der Ladenöffnungszeiten / Inkasso Beherbergungsabgaben / Inkasso Sperrstunden-Verlängerungen / Stellungnahme zu den Vernehmlassungsgesuchen der Gastgewerbe \nund Gewerbepolizei \n\n• ARBEITSSICHERHEIT: Leitung der Um- und Durchsetzung der Branchenlösung VERWALTUNG (Gefahrenanalyse, Massnahmenplanung, Ausbildung) \n• DATENSCHUTZ: Dem Datenschutz ist angemessen Beachtung zu schenken. \n• ARCHIV: In der Gemeindeverwaltung soll die elektronische Archivierung und ein entsprechendes Aktenmanagement eingeführt werden. Eine optimale Archivierung steigert die Effizienz bei der Datensuche und \n\nermöglicht ein aussagekräftiges Langzeitarchiv, das auch der Bevölkerung zur Verfügung steht. Dieses Arbeitsgebiet wurde vom Departement Personal ins Departement Sicherheit verschoben. \n\n \nProdukte \nÖffentliche Sicherheit allg. / Polizei / Gemeindeführungsstab (GFS) / Gemeindestelle für wirtschaftliche Landesversorgung (GWL) / Archiv \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nSICHERHEIT IM ÖFFENTLICHEN RAUM: Videoüberwachungsreglement der Gemeinde Emmen \nPOLIZEI: Gesetz über die Kantonspolizei Luzern; VADEMECUM für die Zusammenarbeit zwischen Gemeindebehörden und Sicherheitspolizei vom 1.12.2005; Sicherheitskonzept des Gemeinderates Emmen (5-Säulenkonzept) \nvom 29.5.2002; Planungsbericht Sicherheit 23/09 des Gemeinderates Emmen \nGFS: Bundesgesetz über den Bevölkerungsschutz und den Zivilschutz vom 4.10.2007; Kantonales Gesetz über den Bevölkerungsschutz vom 19.6.2007 und Verordnung vom 8.4.2008; Verordnung über die Katastrophenhilfe \nder Gemeinde Emmen vom 31.5.2006; Planungsbericht Sicherheit des Gemeinderates (23/09) \nGWL: Kantonales Landesversorgungsgesetz vom 20.6.2005 und Verordnung vom 25.10.2005; Planungsbericht Sicherheit des Gemeinderates (23/09) \nGEWERBE: Ruhetags- und Ladenschlussgesetz vom 23.11.1987 gemäss Änderung vom 27.1.1997, in Kraft seit 1.6.1997; Reglement über die Öffnungszeiten der Verkaufsgeschäfte der Gemeinde Emmen vom 27.8.1997; \nkantonales Gastgewerbegesetz vom 15.9.1997; Gesetz über Abgaben und Beiträge im Tourismus vom 30.1.1996 mit Änderung vom 22.6.2009 \nARBEITSSICHERHEIT: Sicherheitsleitbild der Gemeinde Emmen, div. Bundesgesetze, EKAS-Richtlinien \nDATENSCHUTZ: Kant. Datenschutzgesetz, Datenschutzreglement der Gemeinde Emmen, Weisungen des Gemeinderates zur Nutzung von Geräten am Arbeitsplatz \nARCHIV: Archivverordnung der Gemeinde Emmen vom 05.04.2006, totalrevidiert am 30.01.2013 \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nChristoph Odermatt   \n\n \n\n201\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2012 \nProduktgruppe Öffentliche Sicherheit \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            200'977.71            224'334.65            184'855.47           -39'479.18  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n03 Beiträge an Gemeinden             13'000.00              38'000.00                  750.10           -37'249.90  \n\n04 Beiträge an Kantone         \n05 Kosten aus interner Verrechnung         \n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          213'977.71          262'334.65          185'605.57         -76'729.08  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten            -14'714.40               -8'500.00             -17'592.00             -9'092.00  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n09 Beiträge von Kantonen         \n10 Beiträge von Gemeinden         \n11 Erträge aus interner Verrechnung                 -120.00               -3'000.00               -3'000.00    \n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen          -14'834.40           -11'500.00           -20'592.00           -9'092.00  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen         199'143.31          250'834.65          165'013.57        -85'821.08  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen            195'447.00            182'784.00            157'488.00           -25'296.00  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen           -352'166.77           -398'403.15           -306'187.22            92'215.93  \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen           42'423.54            35'215.50            16'314.35        -18'901.15  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten            200'977.71            224'334.65            184'855.47           -39'479.18  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse            186'263.31            215'834.65            167'263.47           -48'571.18  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse            381'710.31            398'618.65            324'751.47           -73'867.18  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse             29'423.54               -2'784.50              15'564.25            18'348.75  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten             29'423.54               -2'784.50              15'564.25            18'348.75  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten             42'423.54              35'215.50              16'314.35           -18'901.15  \n\n \n\n202\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Öffentliche Sicherheit  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nArchiv \nAufgrund des Stabilisierungsprogrammes wurden die budgetierten Mittel für das digitale Langzeitarchiv nicht verwendet, Projekt wird bis auf weiteres \nhinausgeschoben. \n\n       \n\nÖffentliche Sicherheit allgemein \nDas Projekt „Starke Stadtregion Luzern“ wurde gem. Volksabstimmung ab März 2012 nicht mehr weitergeführt. Aus diesem Grund wurden auch die für das \nProjekt budgetierten Mittel im 2012 nicht mehr benötigt. \n\n      \nAufgrund fehlender Rahmenbedingungen (Beleuchtung) wurde darauf verzichtet, ein mobiles Videoüberwachungsgerät anzuschaffen. Allfällige Anschaffung \nwird hinausgeschoben, bis die Voraussetzungen erfüllt sind. \n\n            \n\nPolizei \nZum einen wurden vorgesehene Aktionen nicht durchgeführt (z.B. Littering-Aktion), zum andern konnten mehr Gebühren durch Sperrstunden-\nVerlängerungen eingenommen werden. \n\n \n \n\n \n\n203\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Öffentliche Sicherheit Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nAuf Wirkungs- u. Leistungszielvorgaben für die Produktgruppe \nöffentliche Sicherheit wurde verzichtet. \n\n                    \n\n \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n204\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \nProduktgruppe Öffentliche Sicherheit \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nAnzahl Kontaktanlässe Dorf- und Quartiervereine 13 20 20       \n\nAnzahl Sprechstunden 6 10 7       \n\nAnzahl Teilnehmer Sprechstunden 4 4 4       \n\nGemeindeführungsstab:               \n\nAnzahl Rapporte bzw. Übungstage pro Jahr  Ca. 3 4       \n\nIndividuelle Sicherstellung der Bereitschaft im zuständigen \nFachbereich mit gewährleisteter Stellvertretung \n\n 100 % 100 %       \n\nWirtschaftliche Landesversorgung:               \n\nProjekte, Erarbeitung und Aktualisierung von Konzepten gemäss \nAuftrag der KZWL: Teilnahme an Instruktionskursen der KZWL \n\n Jährliche Teilnahme -- im 2012 haben keine Kurse stattgefunden \n\n \n\n205\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \nProduktgruppe Feuerwehr \n\nAuftrag \n• Die Feuerwehr Emmen gewährleistet als allgemeine Schadenwehr einen raschen Einsatz und unverzügliche Hilfe bei Bränden und Explosionen, bei Elementarereignissen und bei Ereignissen, welche die Umwelt \n\nschädigen oder gefährden. \n• Zusätzlich ist die Feuerwehr Emmen zuständig für den Einsatz auf der Nationalstrasse (Feuer- und Strassenrettung) und ist der einzige Chemiewehrstützpunkt im Kanton Luzern. \n\n \nProdukte \nFeuerwehr allgemein / Feuerwehr Nationalstrasse / Chemiewehr \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nGesetz über den Feuerschutz (5. November 1957/Ausgabe vom 1. Januar 2008: IX. Feuerwehr- und Löschwesen) des Kantons Luzern; Feuerwehrreglement (01. Juni 2010) und Verordnung zum Feuerwehrreglement  \n(01. Juni 2010) der Gemeinde Emmen; Feuerwehrkoordination Schweiz (FKS): Konzept „Feuerwehr 2015“ \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nPatrik Müller \n\n \n\n206\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2012 \nProduktgruppe Feuerwehr \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten         1'197'785.48          1'354'136.75          1'318'656.73           -35'480.02  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private            248'162.59              183'429.46          183'429.46  \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung            462'449.27            405'025.90            447'402.74            42'376.84  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen       1'908'397.34       1'759'162.65       1'949'488.93        190'326.28  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten        -1'612'057.80         -1'532'240.95         -1'667'959.70         -135'718.75  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen           -187'611.70           -177'900.00           -187'814.70             -9'914.70  \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung           -108'727.84             -49'021.70             -93'714.53           -44'692.83  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen      -1'908'397.34      -1'759'162.65      -1'949'488.93       -190'326.28  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen                   -0.00                        -                         -                       -   \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen                   -0.00                        -                         -                       -   \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten         1'445'948.07          1'354'136.75          1'502'086.19          147'949.44  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse           -166'109.73           -178'104.20           -165'873.51            12'230.69  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse            296'339.54            226'921.70            281'529.23            54'607.53  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse            187'611.70            177'900.00            187'814.70              9'914.70  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten            187'611.70            177'900.00            187'814.70              9'914.70  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten                    -0.00        \n\n \n\n207\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Feuerwehr  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nFeuerwehr allg. \n\nInsgesamt schliesst die Produktgruppe Feuerwehr (ist eine Spezialfinanzierung) um CHF 215'970 besser ab als budgetiert. Budgetiert war eine \nFondsentnahme (Aufwandüberschuss) von CHF 32'540. Die Rechnung 2012 schliesst mit einer Fondseinlage (Ertragsüberschuss) von CHF 183'429 ab.  \n \nHauptursachen für diesen guten Abschluss sind die folgenden Punkte:  \nMehreinnahmen aus Ersatzabgaben gegenüber dem Budget (+ CHF 160‘000) \nMehreinnahmen aus dem Ausgleich der Produkte Feuerwehr Nationalstrasse und Chemiewehr (Minderkosten) (+ CHF 40‘000) \nMehreinnahmen aus verrechneten Material und Dienstleistungen gegenüber anderen Produktgruppen (+ CHF 7‘000) \nDie gesamten Kosten entsprechen dem Budget (Minderkosten von CHF  2‘000) bei einem Aufwandbudget von CHF 1‘571‘000 \n\n \n \n \n\n208\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Feuerwehr Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nDer vom Feuerwehrinspektorat festgelegte Sollbestand kann bis zu \n5 % über- oder unterschritten werden \n\n129 AdF 135 AdF 132 AdF             \n\nBeurteilung der Inspektionen durch das Feuerwehrinspektorat \n(gut/sehr gut) \n\nKeine Inspektion Keine Inspektion \nAtemschutz-Inspektion  \n\nsehr gut erfüllt \n \n\n      \nBeim Budget 2012 müsste die Atemschutz-\nInspektion aufgeführt sein \n\nKostendeckungsgrad (Spezialfinanzierung) 100 % 100 % 100 %             \n\nKostenverrechnung von Fremdleistungen wie Chemiewehr und \nNationalstrasse, sowie interne Verrechnung Dienstleistungen \nGemeinde \n\n100 % 100 % 100 %             \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n209\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \nProduktgruppe Feuerwehr \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 308.33 % 308.33 % 308.33 %       \n\nÜbungsstunden pro AdF (Ø) 54 48 55       \n\nWeiterbildungstage (Total) 168 175 171       \n\nAnzahl Einsätze Feuerwehr: \n- Brandbekämpfung \n- Elementarschadenwehr \n- Ölwehr \n- Fehlalarme BMA \n- Übrige \n\n \n25 \n11 \n7 \n\n19 \n60 \n\n \n25 \n28 \n16 \n15 \n48 \n\n \n22 \n33 \n18 \n14 \n69 \n\n      \n\nAnzahl Einsätze Chemiewehr 8 8 6       \n\nAnzahl Einsätze Nationalstrasse 7 10 9       \n\n \n\n210\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \nProduktgruppe Zivilschutz \n\nAuftrag \n• Der Zivilschutz ist Teil des Bevölkerungsschutzes neben der Polizei, der Feuerwehr, dem Gesundheitswesen und den technischen Betrieben \n• Einsatz in den Bereichen Schutz, Betreuung und Unterstützung \n• Die Zivilschutzorganisation ZSO EMME beinhaltet ein Katastrophenhilfsdetachement, das innerhalb einer Stunde einsatzbereit ist und Unterstützung im Bevölkerungsschutz leistet \n\n \nProdukte \nZivilschutzorganisation Emme / Zivilschutz Emmen \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nBundesgesetze: Leitbild Bevölkerungsschutz, LBBS (01.066 vom 17. Oktober 2001); Bevölkerungs- und Zivilschutzgesetz, BZG (520.1 vom 4. Oktober 2002); Zivilschutzverordnung, ZSV (520.11 vom 5. Dezember 2003); \nVerordnung über die Warnung, Alarmierung und Verbreitung von Verhaltensanweisungen an die Bevölkerung, AV (520.12 vom 5. Dezember 2003); Verordnung über Einsätze des Zivilschutzes zugunsten der Gemeinschaft, \nVEZG (520.14 vom 6. Juni 2008); Verordnung über die Funktionen, die Grade und den Sold im Zivilschutz, FGSV (520.112 vom 9. Dezember 2003) \nKantonale Gesetze: Gesetz über den Bevölkerungsschutz (SRL 370 vom 19. Juni 2007); Verordnung über den Bevölkerungsschutz (SRL 371 vom 8. April 2008); Gesetz über den Zivilschutz (SRL 372 vom 19. Juni 2007); \nVerordnung über den Zivilschutz (SRL 372a vom 8. April 2008); Verordnung über den Gebührenbezug im Zivilschutz (SRL 373 vom 24. Juni 1988);  \nKommunaler Vertrag: Gemeindevertrag ZSO EMME vom 1. Januar 2009 \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nArmin Camenzind \n\n \n\n211\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2012 \nProduktgruppe Zivilschutz \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            997'450.47            989'700.00            974'972.08           -14'727.92  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private            265'262.32            216'140.00            235'560.11            19'420.11  \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung             31'317.60              29'370.00              27'056.35             -2'313.65  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen       1'294'030.39       1'235'210.00       1'237'588.54            2'378.54  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten           -249'136.00           -154'500.00           -213'039.00           -58'539.00  \n\n08 Beiträge vom Bund            -73'850.00             -44'500.00             -44'900.00               -400.00  \n\n09 Beiträge von Kantonen            -23'000.00             -18'000.00             -24'000.00             -6'000.00  \n\n10 Beiträge von Gemeinden           -722'019.47           -757'610.00           -734'699.38            22'910.62  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung            -25'080.00               -2'000.00               -2'000.00    \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen      -1'093'085.47         -976'610.00      -1'018'638.38         -42'028.38  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen         200'944.92          258'600.00          218'950.16        -39'649.84  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen            103'027.37            104'235.00              94'120.45           -10'114.55  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen         303'972.29          362'835.00          313'070.61        -49'764.39  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten         1'262'712.79          1'205'840.00          1'210'532.19              4'692.19  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse         1'013'576.79          1'051'340.00            997'493.19           -53'846.81  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse         1'147'921.76          1'184'945.00          1'118'669.99           -66'275.01  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse         1'122'841.76          1'182'945.00          1'116'669.99           -66'275.01  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten         1'122'841.76          1'182'945.00          1'116'669.99           -66'275.01  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten            303'972.29            362'835.00            313'070.61           -49'764.39  \n\n \n\n212\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Zivilschutz  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\n915010 \nZivilschutzorganisation EMME \n\nMit dem Jahresabschluss 2012 schliesst die ZSO EMME ihr viertes Betriebsjahr ab. Ein durchaus erfolgreiches Jahr – nicht nur, was die Finanzen anbetrifft. \nMit Investitionen in den Materialbestand der ZSO EMME konnten wir die dringend notwendige und kontinuierliche Erneuerung weiterführen. \nDer Pro-Kopf-Beitrag liegt bei Fr. 7.28, somit Fr. 0.22 unter dem von der ZSK bewilligten Budget. Der Nettoaufwand schliesst mit rund Fr. 23‘000.— tiefer \nab als budgetiert. \nDem sparsamen Umgang mit den Betriebsmitteln wurde bei der täglichen Arbeit ein hohes Gewicht beigemessen. Die Mitarbeitenden, aber auch die \nFührung der ZSO EMME haben bei ihren Anschaffungen stets darauf geachtet, die zur Verfügung stehenden Mittel optimal einzusetzen. \n\n \n \n \n\n213\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Zivilschutz Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nKosten pro Einwohner an ZSO Emme CHF 7.12 CHF 7.71 CHF 7.28 - CHF 0.43       \n\nGesamtkosten Zivilschutz pro Einwohner (inkl. Gemeinkosten) CHF 10.51 CHF 12.94 CHF 11.39 - CHF 1.55 \nTiefere Nettokosten (- CHF 23'000) und höhere \nAnzahl Einwohner beeinflussen diese \nZielvorgabe positiv \n\n \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n214\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \nProduktgruppe Zivilschutz \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 390 % 390 % 390 %       \n\nAnzahl Dienstanlässe 141 135 135       \n\nAnzahl geleistete Diensttage 3‘244 3‘375 3'303       \n\nAnzahl geleistete Miliz-Stunden 27‘120 27‘000 26'424       \n\n \n\n215\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \nProduktgruppe Militär und Schiesswesen \n\nAuftrag \nMilitär  \n• Bereitstellung der notwendigen geeigneten Räumlichkeiten und Plätze inkl. Einrichtung für Truppen der Armee \n• Zur Verfügung stellen der Zivilschutzanlagen (Hübeli und Rüeggisingen) an Private gegen eine angemessene Entschädigung \nSchiesswesen \n• Gewährleistung der ausserdienstlichen Schiesspflicht (obligatorisch) \n\n \nProdukte \nMilitär und Schiesswesen \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nMilitär: Verwaltungsreglement der Schweizer Armee 51.003 d vom 3.10.2008, basierend auf Art. 10 der Organisationsverordnung für das Eidgenössische Departement für Verteidigung, Bevölkerungsschutz und Sport vom \n7.3.2003; Vereinbarungen der Schweizerischen Eidgenossenschaft mit der Gemeinde Emmen über die militärischen Unterkünfte Hübeli und Rüeggisingen vom 5.3.2001 bzw. 18.1.2001 \nSchiesswesen: Art. 4 der Verordnung über das Schiesswesen ausser Dienst (Schiessverordnung, SR 512.31) \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nChristoph Odermatt \n\n \n\n216\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2012 \nProduktgruppe Militär und Schiesswesen \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten             26'052.77              13'373.50              19'509.00              6'135.50  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private            155'558.03            143'838.27            143'400.40               -437.87  \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung             80'929.12              56'760.03              58'207.00              1'446.97  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          262'539.92          213'971.80          221'116.40            7'144.60  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten                    -9.14                       -5.73                   -5.73  \n\n08 Beiträge vom Bund            -54'255.40               -5'000.00             -23'825.00           -18'825.00  \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden            -98'598.30             -98'598.30             -98'410.95                187.35  \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen        -152'862.84         -103'598.30         -122'241.68         -18'643.38  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen         109'677.08          110'373.50            98'874.72        -11'498.78  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen             26'373.48              23'243.05              11'623.30           -11'619.75  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen         136'050.56          133'616.55          110'498.02        -23'118.53  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten            181'610.80            157'211.77            162'909.40              5'697.63  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse            181'601.66            157'211.77            162'903.67              5'691.90  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse            288'904.26            237'214.85            232'733.97             -4'480.88  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse            288'904.26            237'214.85            232'733.97             -4'480.88  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten            288'904.26            237'214.85            232'733.97             -4'480.88  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten            136'050.56            133'616.55            110'498.02           -23'118.53  \n\n \n\n217\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Militär und Schiesswesen  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Militär und Schiesswesen \nDie Produktgruppe schliesst mit CHF 11‘498 besser ab als budgetiert. Entgegen der Prognosen konnten auch im Jahr 2012 beim Militär mehr \nEinquartierungen vorgenommen werden (+ CHF 18‘825) Diese Mehreinnahmen kompensierten die höheren Kosten beim Sachaufwand (Versicherungen \nSchiesswesen) und bei den intern verrechneten Infrastrukturkosten. \n\n \n \n \n\n218\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Militär und Schiesswesen Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nKosten pro Einwohner Betriebskosten Militär CHF 0.63 CHF 0.55 CHF -0.16 - CHF 0.73 \nNettoerlös pro Einwohner, \nEinquartierentschädigungen höher als gesamte \nKosten \n\nKosten pro Einwohner Polizeiwesen CHF 0.55 CHF 0.87 CHF 0.40 - CHF 0.40 \nviel tiefere Nettokosten führen zu diesem guten \nErgebnis \n\nKosten pro Einwohner Schiesswesen CHF 4.32 CHF 3.57 CHF 3.55             \n\n \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nSanierung der Schiessanlage Hüslenmoos (Sonderkredit) 31‘096 0 45'287 -45'287       \n\nBruttoinvestitionen 31‘096 0 45'287 -45'287       \n\nInvestitionsbeiträge Bund (Suventionen) -23‘000 0 -30'329 30'329       \n\nNettoinvestitionen 8‘096 0 14'958 -14'958       \n\n \n\n219\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \nProduktgruppe Militär und Schiesswesen \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nMilitär               \n\nAnzahl Unterkunftsbelegungen pro Jahr (Militär, Vereine und \nInstitutionen) \n\n11 6-8 12       \n\nPolizei und Securitas               \n\nKontaktannahmen mit Sicherheitspolizei (Abklärungen, Hinweise, \nAbklärungen und Aufträge gemäss VADEMECUM) \n\nCa. 25 Ca. 30 Ca. 30       \n\nAdministrative Arbeiten (Sperrstunde-Inkasso, diverse \nKorrespondenz) \n\nCa. 55 Ca. 20 Ca. 57       \n\nRapporte mit Polizeiorganen 3 Mind. 2 5       \n\n \n\n220\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \nProduktgruppe Sport und Freizeit \n\nAuftrag \n• Attraktive Infrastruktur für die Bevölkerung, die Schulen, die Vereine und den Leistungssport der Gemeinde Emmen bieten \n• Unterstützung einer Vielzahl von Sportarten \n• Förderung der Gesundheit, des Breiten- sowie Spitzensportes und der Integration \n• Positionierung und Kommunikation der Marke Emmen als positive Marke durch den Bereich Sport Emmen \n• Erwirtschaftung von weiteren Mitteln zur gezielten und nachhaltigen Förderung des Emmer Sports \n\n \nProdukte \nSport / Freizeit / Gesundheitsvorsorge / Tourismus kommerzielle Aktivitäten \n\n \nGesetzliche Grundlagen \n- \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nSamuel Huber \n\n \n\n221\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2012 \nProduktgruppe Sport und Freizeit \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten            475'676.21            400'917.60            352'251.86           -48'665.74  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private            161'734.00            170'000.00            178'513.85              8'513.85  \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung             11'272.00              19'470.00              29'730.50            10'260.50  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen          648'682.21          590'387.60          560'496.21         -29'891.39  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten           -153'341.55             -65'000.00             -70'758.75             -5'758.75  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen                -15'146.00           -15'146.00  \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung         \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen        -153'341.55           -65'000.00           -85'904.75         -20'904.75  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen         495'340.66          525'387.60          474'591.46        -50'796.14  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         1'815'139.36          1'775'850.65          1'726'174.17           -49'676.48  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen      2'310'480.02       2'301'238.25       2'200'765.63      -100'472.62  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten            637'410.21            570'917.60            530'765.71           -40'151.89  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse            484'068.66            505'917.60            460'006.96           -45'910.64  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse         2'310'480.02          2'301'238.25          2'215'911.63           -85'326.62  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse         2'310'480.02          2'301'238.25          2'215'911.63           -85'326.62  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten         2'310'480.02          2'301'238.25          2'215'911.63           -85'326.62  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten         2'310'480.02          2'301'238.25          2'200'765.63         -100'472.62  \n\n \n\n222\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Sport und Freizeit  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nSport und Freizeit gesamt \nDie Produktgruppe schliesst mit CHF 50‘800 tieferen Nettokosten ab, als budgetiert. Begründet ist dieser positive Abschluss damit, dass bei den Sachkosten \nvehement auf nur wirklich notwendige Ausgaben geachtet wurde, und die Sparbemühungen wurden sehr gut eingehalten. \n\n \n \n\n \n\n223\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Sport und Freizeit Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nJugendsportförderung pro Jugendlicher (8 - 18 Jahre ca. 1'500) \nin Sportvereinen \n\nCHF 89.75 CHF 100.00 CHF 101 + CHF 1 \n2012 Anzahl Jugendliche 1434, \nAuszahlungssumme CHf 145'000 \n\nKosten pro Einwohner/in (ohne Jugendsportförderung) ab 2011 \ninkl. Gemeinkostenbelastung Infrastrukturkosten Vereine \n\nCHF 78.50 CHF 75.00 CHF 70.45 - CHF 4.55       \n\n \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nKunstrasen (Sonderkredit) 1‘235‘096 0 367'766 -367'766       \n\nBeachfeld Rossmoos 107‘500 0 0 0       \n\nBruttoinvestitionen 1‘342‘596 0 367'766 -367'766       \n\nErlöse / Rückerstattungen 0 0 0 0       \n\nNettoinvestitionen 1‘342‘596 0 367'766 -367'766       \n\n \n\n224\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \nProduktgruppe Sport und Freizeit \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente \nLeistungsmenge Schüler \nLeinstungsmenge Vereinsmitglieder \nLiestungsmenge Bevölkerung \n\n730 % \n2‘670 \n5‘000 \n1‘500 \n\n730 \n2‘800 \n5‘000 \n1‘000 \n\n730 \n2'638 \n4'945 \n1'100 \n\n      \n\nTotale Auslastung der 12 Fussballplätze 1‘320 % 1‘330 % 1'330 %       \n\nGersag Platz A \nGersag Platz B \nGersag Platz D \n\n120 % \n100 % \n200 % \n\n100 % \n80 % \n\n150 % \n\n100 % \n80 % \n\n150 % \n      \n\nMätteli (bei Gersag II) 200 % 0 0 Diesen Platz gibt es nicht mehr (Überbauung Dreifachturnhalle) \n\nLA-Gersag 150 % 150 % 150 %       \n\nKasernen Fussballfelder 50 % 50 % 60 %       \n\nFussballplatz Listrig 150 % 150 % 140 %       \n\nFeldbreite Platz A \nFeldbreite Platz B \n\n200 % \n150 % \n\n200 % \n150 % \n\n150 % \n150 % \n\nDafür grössere Auslastung des neuen Kunstrasens \n\nKunstrasen (bis 2011 Rossmoss Naturrasen) 10 % 300 % 350 % Hat sich sehr bewährt und erfreut sich sehr grosser Nachfrage! \n\nzusätzlicher Kunstrasen (z.B. auf Hartplatz)               \n\nAuslastungsgrad Turnhallen Vereine MO-FR (25 Std. = 100 %) 98 % 100 % 100 %       \n\nRossmoos 3-Fach SA/SO (20 Std. = 100 %) 75 % 75 % 75 %       \n\nErlen 3-Fach SA/SO (20 Std. = 100 %) 60 % 60 % 70 % \nEs gibt mehr Handball-Mannschaften, welche diese Halle vermehrt \nnutzen. \n\nGersag 3-Fach Turnhalle SA/SO (20 Std. = 100 %) - -             \n\n \n\n225\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \nProduktgruppe Frei- und Hallenbad \n\nAuftrag \n• Betrieb des Hallen- und Freibades sowie Wellnessbereichs (Sauna), exkl. Restaurantbetriebe \n• Gewährleistung eines sicheren Bade- und Freizeitbetriebes \n\n \nProdukte \nFrei- und Hallenbad inkl. Wellnessbereich \n\n \nGesetzliche Grundlagen \n• SIA Normen für den Bäderbereich (Bau, Wasseraufbereitung, Heizung, Lüftung etc.) \n• Kantonale Badwasserverordnung (unangemeldete Kontrollen durch das Kant. Labor) \n• Chemiegesetzgebung \n• Personalgesetz und Verordnung zum Personalgesetz Gemeinde Emmen \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nErnst Kuchen \n\n \n\n226\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2012 \nProduktgruppe Frei- und Hallenbad \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten         1'122'108.26          1'403'461.70          1'381'731.67           -21'730.03  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung               4'537.50                8'980.00                3'744.00             -5'236.00  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen       1'126'645.76       1'412'441.70       1'385'475.67         -26'966.03  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten        -1'145'360.50         -1'422'300.00         -1'254'084.20          168'215.80  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung            -54'572.00             -60'000.00             -56'379.00              3'621.00  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen      -1'199'932.50      -1'482'300.00      -1'310'463.20        171'836.80  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen          -73'286.74          -69'858.30            75'012.47        144'870.77  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen         2'204'859.88          2'048'683.60          1'939'752.86         -108'930.74  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen      2'131'573.14       1'978'825.30       2'014'765.33          35'940.03  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten         1'122'108.26          1'403'461.70          1'381'731.67           -21'730.03  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse            -23'252.24             -18'838.30            127'647.47          146'485.77  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse         2'186'145.14          2'038'825.30          2'071'144.33            32'319.03  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse         2'131'573.14          1'978'825.30          2'014'765.33            35'940.03  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten         2'131'573.14          1'978'825.30          2'014'765.33            35'940.03  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten         2'131'573.14          1'978'825.30          2'014'765.33            35'940.03  \n\n \n\n227\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Frei- und Hallenbad  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nFrei- u. Hallenbad Mooshüsli  \n\nDas Globalbudget von CHF 69‘858 (Nettoertrag) konnte um CHF 144‘870 nicht eingehalten werden. Die entstandenen Nettokosten von CHF 75‘012 sind wie \nfolgt begründet: Einerseits konnten die Aufwände gar um CHF 27‘000 unterschritten werden, die Erlöse (Eintrittsgebühren) sind jedoch um CHF 200‘000 \ntiefer als budgetiert. Zwar brachten die Gebührenerhöhungen gegenüber dem Vorjahr 2011 CHF 140‘000 mehr Eintrittsgebühren, die Kostendeckung von \n100% konnte mit den Mindereinnahmen jedoch nicht erreicht werden, es resultiert eine Kostendeckung von 94.59% (Vorjahr 65.12%). \n \nDie vom Einwohnerrat genehmigte Preiserhöhung von 20% konnte im Hallenbad erst per Februar 2012 umgesetzt werden. \nEs musste ein leichter Besucherrückgang im Hallenbad festgestellt werden (ca. 30 Personen pro Tag). \nWeiter waren die Schulen aus Littau in der Sportwoche nicht mehr im Mooshüsli und auch vom Militär (Kaserne) sind fast keine Eintritte mehr festzustellen. \nIn der Vorsaison (Freibad) war sehr schlechtes Wetter, was sich stark auf eine negative Besucherfrequenz auswirkte. \nDie Eröffnungen der Bäder in Kriens und in Luzern haben sicher auch zu (kurzfristigen) Abwanderungen geführt. Diesbezüglich kann jedoch bereits \nfestgestellt werden, dass viele Gäste wieder ins Mooshüsli „zurückkehren“.   \n\n \n \n\n \n\n228\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Frei- und Hallenbad Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nWasserqualität, Anzahl Beanstandungen kant. Labor Keine Keine Keine             \n\nKostendeckungsgrad inkl. Infrastrukturbelastung 65.12 % 105 % 94.59 % - 10.41 % siehe Abweichungsbegründungen \n\n \n\n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n229\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \nProduktgruppe Frei- und Hallenbad \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 850 % 850 % 850 %       \n\nAnzahl Eintritte Hallenbad 142‘789 150‘000 140'318       \n\nAnzahl Eintritte Wellnessbereich 3‘943 4‘500 4'250       \n\nAnzahl Eintritte Freibad 130‘000 150‘000 140'500       \n\n \n\n230\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Grundlagen \nProduktgruppe Restaurationsbetriebe \n\nAuftrag \n• Bewirtschaftung, Unterhalt und Verwaltung der Säle \n• Betreiben des Seminar- und Kongresszentrums \n• Betreiben des Restaurationsbetriebes Gersag \n• Betreiben des Restaurationsbetriebes s’Rossmoos \n• Betreiben des Restaurationsbetriebes im Hallenbad Mooshüsli \n• Betreiben des Restaurationsbetriebes im Freibad Mooshüsli \n\n \nProdukte \nSeminar- und Kongresszentrum / Sääle Gersag / Restauration Gersag / Restauration s’Rossmoos / Restauration im Hallenbad und Freibad Mooshüsli \n\n \nGesetzliche Grundlagen \nEs sind keine Änderungen im L-GAV vorgesehen. \n\n \nProduktgruppen-Verantwortlichkeit \nRolf Kälin \n\n \n\n231\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Rechnung 2012 \nProduktgruppe Restaurationsbetriebe \n\n     Rechnung 2011   Budget 2012   Rechnung 2012   Abweichung  \n\n01 Direkte Kosten         2'325'636.00          2'288'818.00          2'336'084.45            47'266.45  \n\n02 Beiträge an Firmen / Private         \n\n03 Beiträge an Gemeinden         \n\n04 Beiträge an Kantone         \n\n05 Kosten aus interner Verrechnung            117'321.80            112'348.00            105'142.55             -7'205.45  \n\n06 Primäre Kosten inkl. Interne Verrechnungen       2'442'957.80       2'401'166.00       2'441'227.00          40'061.00  \n\n            \n\n07 Direkte Erlöse von Dritten        -2'444'451.00         -2'469'300.00         -2'266'904.00          202'396.00  \n\n08 Beiträge vom Bund         \n\n09 Beiträge von Kantonen         \n\n10 Beiträge von Gemeinden         \n\n11 Erträge aus interner Verrechnung                  -9'410.00             -9'410.00  \n\n12 Gesamt-Erlöse inkl. Interne Verrechnungen      -2'444'451.00      -2'469'300.00      -2'276'314.00        192'986.00  \n\n            \n\n13 Nettokosten / - Nettoerlös ohne Umlagen von Kostenstellen            -1'493.20          -68'134.00          164'913.00        233'047.00  \n\n            \n\n14 Kalkulatorische Kosten (Abschreibungen und Zinsen)         \n\n15 Interne Kosten aus Umlagen von Kostenstellen            341'681.68            299'127.65            285'569.24           -13'558.41  \n\n16 Interne Erlöse aus Umlagen von Kostenstellen         \n\n            \n\n17 Ergebnis Nettokosten / -  Nettoerlös  inkl. Umlagen         340'188.48          230'993.65          450'482.24        219'488.59  \n\n            \n\n  Kostenstufenergebnis gemäss Kantonsvorgaben          \n\n18 Kostenstufe I: Direkte Kosten         2'325'636.00          2'288'818.00          2'336'084.45            47'266.45  \n\n19 Kostenstufe II: Direkte Kosten minus direkte Erlöse           -118'815.00           -180'482.00              69'180.45          249'662.45  \n\n20 Kostenstufe III: Direkte und indirekte Kosten minus direkte Erlöse            340'188.48            230'993.65            459'892.24          228'898.59  \n\n21 Kostenstufe IV: Kosten minus Erlöse            340'188.48            230'993.65            450'482.24          219'488.59  \n\n22 Kostenstufe V: Nettokosten            340'188.48            230'993.65            450'482.24          219'488.59  \n\n23 Kostenstufe VI: Vollkosten            340'188.48            230'993.65            450'482.24          219'488.59  \n\n \n\n232\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Abweichungsbegründungen \n\nProduktgruppe Restaurationsbetriebe  \n\nProdukt Abweichungsbegründungen \n\nGERSAG  \n\nIm ersten Halbjahr war der Ertrag noch höher als im Vorjahr. Im 4. Quartal hatten wir weniger Anlässe. Insbesondere Firmenessen fehlten. Es fehlten die \nwiederkehrenden Anlässe wie: \nSBB Pensionierten mit 500 Gästen – unser Saal wurde zu klein, da jährlich mehr Teilnehmer dazu kamen. \nAuto AG Rothenburg mit 280 Gästen - Diese führen den Anlass im nun in den firmeneigenen neuen Gebäuden durch \nBrun Bau feierte im Vorjahr das 111 Jahre Jubiläum mit über 200 Personen. \n\nHallen- und Freibadrestauration \nInfolge schlechten Wetters blieben die Umsätze wie im 2011 ungenügend. Die Warenkosten waren in Ordnung. Die Aushilfekosten sind jedoch deutlich zu \nhoch. Wir hatten teils unqualifizierte Mitarbeiter und mussten somit mehr Mitarbeiter beschäftigen. Auch fehlten uns die „Gratis“ Mitarbeiter der IV / SAHL. \n \n\nRestaurant s‘Rossmoos \nUmsätze waren gleichbleibend. Einerseits haben wir eine höhere Stromrechnung. Der Hauptteil stammt jedoch vom höheren Lohn der \nRestaurantverantwortlichen. Diese erhielt im 2012 mehr Lohn, schreibt dafür aber keine Überstunden mehr auf. \n\n \n \n\n \n\n233\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zielvorgaben \n\nProduktgruppe Restaurationsbetriebe Investitionen \n\nZielvorgaben Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \n\nRechnung 2012 \nBemerkungen \n\nKostendeckungsgrad gesamt ohne Infrastrukturkosten 100 % > 100 %                   \n\nRestauratauslastung im Mittagsservice im s'Rossmoos 33 32 32 - \nAuslastung und Etrag wie budgetiert. MA-Kosten \nzu hoch \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 \nAbw. Budget zu \nRechnung 2012 \n\nBemerkungen \n\n                          \n\n \n\n234\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Sport Zusatzinformationen \nProduktgruppe Restaurationsbetriebe \n\nInformationen Rechnung 2011 Budget 2012 Rechnung 2012 Bemerkungen \n\nAnzahl Stellenprozente 18 x 100 % 18 x 100 % 18.6 x 100 % \nIm Freibad waren zuviele Aushilfen tätig. Anteil festangestellte war \ngleichbleibend. \n\nEssen Rossmoos / Gersag 23‘500 22‘080 24'177.20 \nIm à la carte waren die Umsätze höher als im Vorjahr. Wir hatten \nmehr Gäste im Restaurant. Die Mittagessen waren sehr gut \nausgelastet. \n\n \n\n235\n\n\n\n \n\nRechnung 2012 \n\n \n\n   \n   \n\n \n \n \n\n236\n\n\n